유수홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220311)
제출인: 유수홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)유수홀딩스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 11일

권 유 자:

성 명: (주)유수홀딩스
주 소: 서울특별시 영등포구 여의나루로60, 9층(여의도동, 포스트타워)
전화번호
:
02-6716-3000

작 성 자:
성 명: 김 성 률
부서 및 직위: 경영관리팀 / 전무
전화번호: 02-6716-3052

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)유수홀딩스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 11일
라. 주주총회일
2022년 03월 29일

마. 권유 시작일
2022년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
둘다 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)유수홀딩스
보통주
2,290,582
8.80
본인
자사주

※
상법 제369조② 의거, 당사소유 자기주식 2,290,582주(8.80%)는
의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

최은영
최대주주
보통주
4,715,674
18.11
최대주주
-

조유경
임원
보통주
2,480,350
9.52
임원
-

조유홍
특수관계인
보통주
2,480,350
9.52
특수관계인
-

(재)양현
비영리재단
보통주
2,577,060
9.90
비영리재단
-

계
-
12,253,434
47.05
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박효숙
보통주
0
직원
-
-

지찬용
보통주
0
직원
-
-

이계정
보통주
400
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 11일
2022년 03월 16일
2022년 03월 29일
2022년 03월 29일

*
권유종료일은 2022년 3월 29일 정기주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준일 현재 자사주를 제외한 의결권있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ㆍ주주총회 전 위임장 우편접수 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 9층
 (주)유수홀딩스 경영관리팀

 ㆍ주주총회 당일 개시전 위임장 접수처 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 3층
 대회의실
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 3월 16일~ 3월 29일 제84기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 29일 오전 9시

장 소
서울특별시 영등포구 여의나루로 60, 3층 대회의실
(여의도동, 포스트타워)

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 19일 오전 9시 ∼ 2022년 3월 28일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시
 까지만 가능)
- 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별
 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용
 가능한 인증서 한정)
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
서면투표 가능

서면투표 기간
2022년 3월 15일 ∼ 2022년 3월 28일

서면투표 방법
소집통지서에 동봉한 "서면투표에 의한 의결권 행사 투표용지"에 투표하여 당사로 송부

기타 추가 안내사항 등
- 우편요금은 당사가 부담하며 2022년 3월 28일 도착분
 까지만 유효함
- 익일특급 등기우편 접수(우체국 창구에서 접수)를
 요망함
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 서면투표는 기권으로 처리

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▶
코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 총회장의 직접 참석은 가급적 지양하여 주시고,

비대면적 의결권 행사(전자투표, 서면투표)를 권고 드립니다.

그리고 총회 당일에는
열화상 카메라를 비치할 예정이며 당일 발열, 기침 등의 증세가 있으신 주주님은 총회장에 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

▶ 비상상황 발생 시 총회장 변경 등에 관한 안내

코로나19 등 비상상황 발생 시 장소 변경 및 기타 집행과 관련한 세부사항은 대표이사에게 위임되었으며, 해당사항 발생 시 재공시할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제84기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표
 승인의 건

* 1주당 현금배당금 400원

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회소집공고 "Ⅲ. 경영참고사항" 중 '1. 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계
산서(안
)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

※ 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감사과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연결재무상태표

제 84(당) 기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 83(전) 기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 유수홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자산

유동자산

308,802,612,217

312,534,379,508

현금및현금성자산(주5,39)
154,734,304,924

133,248,677,528

단기금융자산(주5,9,19,21,39)
51,095,091,596

104,219,723,920

매출채권및기타채권(주5,6,27,34,39)
89,821,970,590

67,472,109,385

재고자산(주7)
-

4,017,664

당기법인세자산(주32)
3,306,368,251

2,111,243,613

기타유동자산(주5,8)
9,844,876,856

5,478,607,398

비유동자산

192,904,479,987

185,710,973,068

장기매출채권및기타채권(주5,6,27,34,39)
475,878,470

1,500,545,943

장기금융자산(주5,9,19,21,39)
2,723,338,630

4,665,381,893

관계기업및공동기업투자(주10)
6,210,363,300

6,140,545,772

유형자산(주12,18,21)
13,445,882,786

5,985,124,818

투자부동산(주12,13)
144,470,732,689

144,844,854,445

무형자산(주14)
7,677,748,205

8,778,097,134

이연법인세자산(주32)
9,702,334,305

7,032,913,366

확정급여자산(주20)
2,944,916,008

1,173,098,979

기타비유동자산(주5,8,22,39)
5,253,285,594

5,590,410,718

자산 총계

501,707,092,204

498,245,352,576

부채

유동부채

73,853,751,394

99,154,446,953

매입채무및기타채무(주5,16,34,39)
48,889,805,275

44,906,213,250

임대보증금(주5,39)
6,531,917,000

5,354,917,000

차입금(주5,17,39)
5,356,500,000

6,921,298,688

유동성리스부채(주5,18,39)
3,688,591,763

1,936,726,553

당기법인세부채(주32)
3,167,728,560

26,768,680,204

기타유동부채(주16)
6,219,208,796

13,266,611,258

비유동부채

19,808,420,220

10,790,042,741

리스부채(주5,18,39)
7,223,239,755

1,927,061,911

확정급여부채(주20)
2,760,925,259

-

이연법인세부채(주32)
9,452,847,801

8,773,369,889

기타비유동부채(주16)
371,407,405

89,610,941

부채 총계

93,662,171,614

109,944,489,694

자본

지배기업소유주지분

311,338,350,362

305,834,108,289

자본금(주1,23)
65,104,530,000

65,104,530,000

자본잉여금(주23)
41,056,622,416

41,033,602,336

자본조정(주24)
(30,617,680,967)

(20,760,903,290)

기타자본(주25)
2,273,955,429

(1,159,335,835)

이익잉여금(주26)
233,520,923,484

221,616,215,078

비지배주주지분(주35)

96,706,570,228

82,466,754,593

자본 총계

408,044,920,590

388,300,862,882

부채 및 자본 총계

501,707,092,204

498,245,352,576

연결포괄손익계산서

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

매출액(주27,36,

37)

503,704,317,701

334,813,526,535

매출원가(주29)

422,656,444,379

279,698,770,893

매출총이익

81,047,873,322

55,114,755,642

판매비와관리비(주28,29)

60,700,396,732

70,311,123,901

영업이익(손실)

20,347,476,590

(15,196,368,259)

금융수익

17,043,144,477

8,955,135,771

이자수익(주5)
1,200,250,556

1,928,707,108

외환차익
8,090,452,417

5,086,032,021

외화환산이익
7,156,624,395

1,581,597,372

기타금융수익(주5,30)
595,817,109

358,799,270

금융비용

7,430,349,790

16,726,084,728

이자비용(주5)
1,116,170,925

3,450,145,957

외환차손
5,024,947,625

3,760,972,484

외화환산손실
770,783,853

9,427,136,251

기타금융비용(주5,30)
518,447,387

87,830,036

순금융손익

9,612,794,687

(7,770,948,957)

관계기업및공동기업의 순손익에 대한 지분증감(주10)

(567,967,686)

989,927,028

기타영업외손익(주31)

4,533,030,903

109,764,207,547

법인세비용차감전순이익(손실)

33,925,334,494

87,786,817,359

법인
세비용(수익)(주32)

(5,241,847,906)

24,846,352,115

당기순이익(손실)

39,167,182,400

62,940,465,244

지배기업소유주지분

24,026,921,535

79,973,809,548

비지배지분

15,140,260,865

(17,033,344,304)

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

701,164,166

174,638,105

확정급여제도의 재측정손익(주20)
701,164,166

174,638,105

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

4,760,558,944

(1,023,147,256)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익(주5,11)

-

349,443,105

관계기업및공동
기업자본변동(주10)

556,439,525

(348,895,098)

해외사업환산손익
4,204,119,419

(1,023,695,263)

법인세차감후기타포괄손익

5,461,723,110

(848,509,151)

총포괄손익

44,628,905,510

62,091,956,093

지배기업소유주지분

27,827,111,670

79,215,714,076

비지배지분

16,801,793,840

(17,123,757,983)

주당손익(주33)

총 기본주당순손익

1,615

2,520

지배기업소유주지분순이익

991

3,202

연결자본변동표

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본
이익잉여금
매각예정자산
관련 자본
지배기업
소유주지분
비지배지분
합 계

2020년 01월 01일 (전기초)
65,104,530,000
41,033,602,336
(20,774,333,572)
(406,531,653)
33,699,785,000
107,947,911,820
226,604,963,931
101,992,409,356
328,597,373,287

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
79,973,809,548
-

79,973,809,548

(17,033,344,304)
62,940,465,244

기타포괄손익:

―확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-

(5,291,290)

-
(5,291,290)
179,929,395
174,638,105

―
현금흐름위험회피 파생상품평가손익

-
-
-
349,443,105
-
-
349,443,105
-
349,443,105

―

관계기업및공
동
기업자본변동

-
-
-
(116,566,297)
-
-
(116,566,297)
(232,328,801)
(348,895,098)

―해외사업환산손익

-
-
-
(985,680,990)
-
-
(985,680,990)
(38,014,273)
(1,023,695,263)

―재평가잉여금의 이익잉여금 대체
-
-
-
-
107,947,911,820
(107,947,911,820)
-
-
-

기타포괄손익 소계
-
-
-
(752,804,182)
107,942,620,530
(107,947,911,820)
(758,095,472)
(90,413,679)
(848,509,151)

총포괄손익
-
-
-
(752,804,182)
187,916,430,078
(107,947,911,820)
79,215,714,076
(17,123,757,983)
62,091,956,093

자본에 직접 반영된 소
유주와의 거래 등:

비지배지분의 변동
-
-
13,430,282
-
-
-
13,430,282
(6,896,780)
6,533,502

연차배당

-
-
-
-
-
-
-
(2,395,000,000)
(2,395,000,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
-
-
13,430,282
-
-
-
13,430,282
(2,401,896,780)
(2,388,466,498)

2020년 12월 31일 (전기말)
65,104,530,000
41,033,602,336
(20,760,903,290)
(1,159,335,835)
221,616,215,078
-
305,834,108,289
82,466,754,593
388,300,862,882

2021년 01월 01일 (당기초)
65,104,530,000
41,033,602,336
(20,760,903,290)
(1,159,335,835)
221,616,215,078
-
305,834,108,289
82,466,754,593
388,300,862,882

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
24,026,921,535
-
24,026,921,535
15,140,260,865
39,167,182,400

기타포괄손익:

―확정급여제도의 재측정손익

-
-
-
-
366,898,871
-
366,898,871
334,265,295
701,164,166

―

관계기업및공
동
기업자본변동

-
-
-
222,005,759
-
-
222,005,759
334,433,766
556,439,525

―해외사업환산손익

-
-
-
3,211,285,505
-
-
3,211,285,505
992,833,914
4,204,119,419

기타포괄손익 소계
-
-
-
3,433,291,264
366,898,871
-
3,800,190,135
1,661,532,975
5,461,723,110

총포괄손익
-
-
-
3,433,291,264
24,393,820,406
-
27,827,111,670
16,801,793,840
44,628,905,510

자본에 직접 반영된 소
유주와의 거래 등:

자기주식의 취득
-
-
(9,829,804,290)
-
-
-
(9,829,804,290)
-
(9,829,804,290)

종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증감
-
-
(3,953,307)
-
-
-
(3,953,307)
(174,378,970)
(178,332,277)

연차배당

-
-
-
-
(12,489,112,000)
-
(12,489,112,000)
(2,395,000,000)
(14,884,112,000)

연결범위변동에 따른 증감
-
23,020,080
(23,020,080)
-
-
-
-
7,400,765
7,400,765

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
-
23,020,080
(9,856,777,677)
-
(12,489,112,000)
-
(22,322,869,597)
(2,561,978,205)
(24,884,847,802)

2021년 12월 31일 (당기말)
65,104,530,000
41,056,622,416
(30,617,680,967)
2,273,955,429
233,520,923,484
-
311,338,350,362
96,706,570,228
408,044,920,590

연결현금흐름표

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

영업활동현금흐름(주38)

영업에서 창출된 현금흐름
15,807,839,583

27,732,283,197

법인세의
납부

(26,697,286,582)

(2,013,773,401)

영업활동순현금흐름

(10,889,446,999)

25,718,509,796

투자활동현금흐름

이자의 수취
1,371,892,839

1,565,283,471

단기금융자산의 감소(증가)
56,857,572,207

(84,792,752,250)

단기대여금 감소(증가)
1,028,843,742

252,240,683

장기대여금의 감소(증가)
272,000,000

-

장기금융상품의 감소(증가)
(1,640,275,000)

(3,109,942,200)

기타유동자산의 감소(증가)
230,092,105

-

기타비유동자산의 감소(증가)
(44,871,611)

(33,039,551)

관계기업투자의 취득
(32,039,400)

-

연결범위의 변동
(154,359,155)

-

유형자산의 처분
270,084,638

326,789,921,135

유형자산의 취득
(1,194,569,739)

(1,102,898,783)

정부보조금의 수령
-

147,622,309

투자부동산의 취득
-

(137,570,013,471)

무형자산의 처분
718,262

206,358

무형자산의 취득
(181,460,066)

(356,800,220)

보증금의 감소(증가)
343,904,420

(166,090,389)

투자활동순현금흐름

57,127,533,242

101,623,737,092

재무활동현금흐름

이자의 지급
(775,389,711)

(3,361,670,616)

배당금의 지급
(14,884,112,000)

(2,395,000,000)

차입금의 차입
2,158,146,239

33,762,966,565

차입금의 상환
(1,800,000,000)

(134,100,000,000)

리스부채의 상환
(5,258,824,776)

(4,332,675,988)

자기주식의 취득
(9,829,804,290)

-

비지배지분의 변동
(178,332,277)

6,533,502

재무활동순현금흐름

(30,568,316,815)

(110,419,846,537)

현금및현금성자산의 순증감

15,669,769,428

16,922,400,351

기초 현금및현금성자산

133,248,677,528

122,403,950,724

현금및현금성자산의 환율변동효과
5,815,857,968

(6,077,673,547)

기말 현금및현금성자산

154,734,304,924

133,248,677,528

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요
주식회사 유수홀딩스(이하 "최상위 지배기업")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일 산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 

최상위 지배기업은 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을 인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다. 또한, 2014년 12월 24일1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사 한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하였습니다. 

최상위 지배기업의 당기말 자본금은 65,105백만원이고, 대주주는 최은영 및 특수관계자(지분율 : 47.05%)입니다.

(2) 지배기업 및 연결대상 종속기업의 현황

① 당기말 현재 지배기업 및 연결대상 종속기업(이하 "연결실체")의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
업종
상위 지배기업
투자비율
자산
부채
매출액
순손익

㈜유수홀딩스
한국
지주회사
최상위 지배기업
-
245,803
9,840
6,295
(2,774)

㈜싸이버로지텍(*1)
한국
소프트웨어개발
㈜유수홀딩스
40.13%
168,859
16,578
57,101
21,872

㈜유수로지스틱스
한국
화물운송주선
㈜유수홀딩스
100.00%
70,481
30,753
92,822
3,607

㈜몬도브릿지(*3)
한국
음료점업
㈜유수홀딩스
0.00%
-
-
-
(50)

㈜진저나인(*2)
한국
소프트웨어개발
㈜유수홀딩스
100.00%
3,856
26
10
(1,171)

Eusu logistics (Shenzhen) Company Limited
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
5,449
3,401
18,019
554

Eusu Logistics India Private Limited
인도
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
49,345
33,160
130,988
6,990

Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited
홍콩
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
5,387
2,097
8,956
961

Eusu Logistics Inc.
미국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
15,320
9,810
75,054
2,829

Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
싱가포르
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
4,134
4,311
-
257

Eusu Logistics Europe B.V.
네덜란드
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
3,677
7,913
16,099
(197)

Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
20,153
11,391
74,330
866

Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., LTD
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
51.00%
11,277
1,006
11,562
471

Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)
아랍에미레이트
종합물류
㈜유수로지스틱스
49.00%
325
2,520
-
-

Eusu Logistics Vietnam Company Limited
베트남
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
99.00%
13,571
10,014
58,924
1,377

Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd.
말레이시아
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
70.00%
725
2,252
-
(35)

Pt Eusu Logistics Indonesia
인도네시아
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
66.67%
1,595
1,246
3,085
(138)

Eusu Trans Vietnam Company Limited
베트남
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
51.00%
437
461
143
(25)

Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd
중국
종합물류
Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
90.00%
848
296
192
(55)

Eusu Logistics Myanmar Ltd
미얀마
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte., Ltd.
100.00%
536
380
226
22

Eusu Trading(Shanghai) Co., Ltd
중국
수출업
Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
100.00%
937
906
128
44

Cyberlogitec America, Inc
미국
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
2,145
4,068
6,348
1,017

Cyberlogitec Global Pte. Ltd(*1)
싱가포르
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
6,580
2,589
12,910
942

Cyber Logitec (Shanghai) Co.,Ltd
(*3)

중국
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
0.00%
-
-
192
(312)

Cyber Logitec Spain. S.L.U.
스페인
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
747
182
503
63

DOU Holdings Limited
홍콩
지주회사
(주) 싸이버로지텍
100.00%
240
-
-
(4)

Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd
베트남
소프트웨어개발
DOU Holdings Limited
100.00%
8,580
202
11,950
1,204

Logis 9. Inc
(*3)

미국
소프트웨어개발
Cyberlogitec Global Pte. Ltd
0.00%
-
-
553
(553)

(*1)
지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(*2)
당기 중 신규 설립으로 연결대상에 포함되었습니다.

(*3)
당기 중 청산으로 (주)몬도브릿지, Logis 9, Inc, Cyber Logitec (shanghai) Co., Ltd가 연결대상에서 제외되었으며, 청산 전까지의 당기순손익은 연결포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
업종
상위 지배기업
투자비율
자산
부채
매출액
순손익

㈜유수홀딩스
한국
지주회사
최상위 지배기업
-
299,345
38,515
13,877
84,623

㈜싸이버로지텍(*1)
한국
소프트웨어개발
㈜유수홀딩스
40.13%
151,929
18,079
54,071
(26,964)

㈜유수로지스틱스
한국
화물운송주선
㈜유수홀딩스
100.00%
49,392
13,346
66,024
912

㈜몬도브릿지
한국
음료점업
㈜유수홀딩스
100.00%
563
163
793
(33)

Eusu Logistics (Shenzhen) Company Limited
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
3,725
2,410
8,824
31

Eusu Logistics India Private Limited
인도
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
25,089
16,702
63,781
1,804

Eusu Logistics (Hong Kong) Company Limited
홍콩
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
3,648
1,527
4,361
379

Eusu Logistics Inc.
미국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
8,490
6,122
48,715
(287)

Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
싱가포르
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
3,650
4,064
-
(524)

Eusu Logistics Europe B.V.
네덜란드
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
3,387
7,415
10,554
(126)

Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
100.00%
17,042
10,004
46,738
(278)

Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co., Ltd.
중국
종합물류
㈜유수로지스틱스
51.00%
10,318
1,555
9,840
194

Eusu Logistics L.L.C.(U.A.E)(*1)
아랍에미레이트
종합물류
㈜유수로지스틱스
49.00%
297
2,311
(123)
(505)

Eusu Logistics Vietnam Company Limited
베트남
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
99.00%
8,913
6,997
20,401
43

Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd.
말레이시아
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
70.00%
723
2,139
-
(43)

Pt Eusu Logistics Indonesia
인도네시아
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
66.67%
962
503
1,822
(132)

Eusu Trans Vietnam Company Limited
베트남
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
51.00%
510
508
157
(25)

Eusu LPG Supply Chain Management(Dalian) Co., Ltd.
중국
종합물류
Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
90.00%
765
219
196
(2)

Eusu Logistics Myanmar Ltd.
미얀마
종합물류
Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd.
50.00%
499
150
532
(30)

ESL Trading(Shanghai) Co., Ltd
.

중국
수출업
Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd.
100.00%
298
311
102
4

Cyberlogitec America, Inc.
미국
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
1,988
4,719
6,714
(1,679)

Cyberlogitec Global Pte. Ltd.
싱가포르
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
13,331
10,564
13,664
668

Cyber Logitec (Shanghai) Co., Ltd
.

중국
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
175
298
472
(266)

Cyber Logitec Spain, S.L.U.

스페인
소프트웨어개발
(주) 싸이버로지텍
100.00%
710
177
501
101

DOU Holdings Limited

홍콩
지주회사
(주) 싸이버로지텍
100.00%
240
2
-
(4)

Cyber Logitec Vietnam Co., Ltd.
베트남
소프트웨어개발
DOU Holdings Limited
100.00%
6,889
451
10,465
754

Logis 9, Inc.
미국
소프트웨어개발
Cyberlogitec Global Pte. Ltd
99.34%
430
8,417
1,424
(2,295)

(*1)
지배기업은 해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2022년 3월 11일 이사회에서 승인되고, 2022년 3월 29일자

주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품
- 재평가로 측정되는 토지

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력은 보유하고 있는지 여부
- 주석 10: 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
- 주석 18: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부
- 주석 27: 수익인식 - 설치 및 구축용역의 수익인식 시기

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 손상검사 - 무형자산과 영업권의 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정
- 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 22: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 32: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

- 주석 39: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공
정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 19: 금융상품 공정가치 측정

3. 회계정책의 변경

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1)
연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준 측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

연결실체의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품 및 음료 등의 원재료로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정 
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

금융자산

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류 합니다. 

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. 
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. 
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액 (그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다.

구분
회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

금융자산

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

① 위험회피회계
연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 

연결실체는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. 

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융자산과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180~365일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 
- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 180~365일을 초과한 경우

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. 
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 180~365일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이
가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
35년~37년 9개월

시설장치

10
년

기계장치
3~5년

차량운반구
3~5년

집기비품
3년 ~ 7년

사용권자산

1년 ~
10
년

기타유형자산
3~5년

연결실체는 매
보고기간
말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한
투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 35년~37년 9개월을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
4년 ~ 5년

기타무형자산
2년 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 영업권
종속기업 취득에서 발생한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다.

연결실체는 2010년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 대해서만 한국채택국제회계기준을 소급적용하여 재작성하였습니다. 따라서, 2010년 1월 1일 이전의 사업결합과 관련한 영업권은 연결실체의 과거회계기준에 따라 인식된 금액으로 표시하였습니다.

2010년 1월 1일 이후의 인수로 인한 영업권의 경우 연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스
연결실체는 수정 소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.

연결실체는

계약의

약정시점에

계약이

리스인지

또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다.리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

연결실체는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가지표의 하나로 연결실체는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당

부분을

차지하는지

고려합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다.

(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원 급여
① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 
 
③ 퇴직급여: 확정급여제도 
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다. 

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결실체의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체의 용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법과 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. 
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서
 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자
 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 

(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

③ 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

(22) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문
연결실체는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다.

5. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정금융자산

상각후원가
측정 금융부채

합 계

금융자산:

현금및현금성자산(*)
154,630,193
-
-
154,630,193

단기금융자산
26,044,053
25,051,038
-
51,095,091

장기금융자산
2,305,698
417,640
-
2,723,338

매출채권및기타채권
89,821,971
-
-
89,821,971

장기매출채권및기타채권
475,878
-
-
475,878

기타자산
(유동/비
유동)

4,600,102
-
-
4,600,102

합 계
277,877,895
25,468,678
-
303,346,573

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
48,889,805
48,889,805

차입금(유동/비유동)
-
-
5,356,500
5,356,500

임대보증금(유동/비유동)
-
-
6,531,917
6,531,917

리스부채(유동/비유동)
-
-
10,911,832
10,911,832

합 계
-
-
71,690,054
71,690,054

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 제 83(전) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정금융자산

상각후원가
측정 금융부채

합 계

금융자산:

현금및현금성자산(*)
133,169,475
-
-
133,169,475

단기금융자산
21,190,368
83,029,356
-
104,219,724

장기금융자산
4,256,501
408,880
-
4,665,381

매출채권및기타채권
67,472,109
-
-
67,472,109

장기매출채권및기타채권
1,500,546
-
-
1,500,546

기타자산(유동/비유동)
4,878,500
-
-
4,878,500

합 계
232,467,499
83,438,236
-
315,905,735

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
44,906,213
44,906,213

차입금(유동/비유동)
-
-
6,921,299
6,921,299

임대보증금(유동)
-
-
5,354,917
5,354,917

리스부채(유동/비유동)
-
-
3,863,788
3,863,788

합 계
-
-
61,046,217
61,046,217

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

(2)
당기와 전기

중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다. 
① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산
공정가치-
위험회피수단

상각후원가
측정 금융부채

합계

이자비용
-
-
-
(1,116,171)
(1,116,171)

이자수익
1,200,251
-
-
-
1,200,251

평가/처분손익
-
108,253
-
-
108,253

포괄손익 :

평가손익(*)
-
-
-
-
-

(*)
법인세 효과 반영 후 금액입니다.

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산
공정가치-
위험회피수단

상각후원가
측정 금융부채

합계

이자비용
-
-
-
(3,450,146)
(3,450,146)

이자수익
1,928,707
-
-
-
1,928,707

평가/처분손익
-
358,799
-
-
358,799

포괄손익 :

평가손익(*)
-
-
349,443
-
349,443

(*)
법인세 효과 반영 후 금액입니다.

6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동자산 :

매출채권
92,278,175
77,519,631

대손충당금
(10,924,589)
(11,774,443)

현재가치할인차금
-
(374,990)

미수금
11,288,173
4,756,450

대손충당금
(3,490,253)
(3,490,253)

미수수익
389,949
331,040

단기대여금
280,516
505,504

대손충당금
-
(121,472)

유동성장기대여금
-
120,642

매출채권및기타채권 합계
89,821,971
67,472,109

비유동자산 :

장기매출채권
393,586
361,216

장기대여금
82,292
1,260,802

대손충당금
-
(121,472)

장기매출채권및기타채권 합계
475,878
1,500,546

매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 39에서 설명하고 있습니다.

7. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
사업부문
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

재고자산
기타
-
4,018

8. 기타유동자산 및 기타비유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동자산:

보증금
17,917
-

선급금
6,205,445
1,707,734

선급비용
2,433,835
1,855,313

기타
1,187,680
1,915,560

합 계
9,844,877
5,478,607

비유동자산:

보증금
4,582,185
4,867,175

장기선급비용
42,877
126,036

기타
628,224
597,200

합 계
5,253,286
5,590,411

9. 장ㆍ단기금융자산 
당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가 측정 금융자산
26,044,053
2,305,698
21,190,368
4,256,501

당기손익-공정가치 측정 금융자산
25,051,038
417,640
83,029,356
408,880

합계
51,095,091
2,723,338
104,219,724
4,665,381

당기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산의 이자
율은

0.20%
에서 2.42%
까지
로 구성되어 있으며(전기: 0.65%-4.60%),

8년 이내
에 만기가 도래합
니다.

당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 이자율은

1.20%에서 1.90%
까지로
구성
되어 있습니다(전기: 0.66%-4.06%).

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

10. 관계기업 및 공동기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
국적
주요영업활동
제 84(당) 기 기말

제 83(전)
기
기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업:

One Tech Stop Pte. Ltd.
싱가포르
소프트웨어 개발
25.00%
1,691,058
25.00%
1,363,595

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
싱가포르
소프트웨어 개발
35.00%
3,572,988
35.00%
4,380,457

JPC SOLUTION CO.LTD(*)
싱가포르
소프트웨어 개발
35.00%
32,039
-
-

소 계

5,296,085

5,744,052

공동기업:

H&H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.
중국
종합물류
50.00%
429,169
50.00%
396,494

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
태국
종합물류
49.00%
485,109
49.00%
-

소 계

914,278

396,494

합 계
6,210,363

6,140,546

(*)

당기중 신규로 취득하였습니다

.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자주식의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
취득 및 대체
순손익에 대한
지분 증감
기타증감
기말금액

관계기업:

One Tech Stop Pte. Ltd.
1,363,594
-
231,034
96,430
1,691,058

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
4,380,457
-
(1,269,593)
462,124
3,572,988

JPC SOLUTION CO.LTD
-
32,039
-
-
32,039

소 계
5,744,051
32,039
(1,038,559)
558,554
5,296,085

공동기업:

H&H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.
396,494
-
(12,535)
45,210
429,169

Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd.
-
-
483,126
1,983
485,109

소 계
396,494
-
470,591
47,193
914,278

합 계
6,140,545
32,039
(567,968)
605,747
6,210,363

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

회사명
기초금액
순손익에 대한
지분 증감
기타증감
기말금액

관계기업:

One Tech Stop Pte. Ltd.
916,173
489,735
(42,314)
1,363,594

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
4,196,324
565,950
(381,817)
4,380,457

소 계
5,112,497
1,055,685
(424,131)
5,744,051

공동기업:

H&H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.
457,377
(65,758)
4,875
396,494

Eusu Logistics(Thailand) Co., Ltd.
-
-
-
-

소 계
457,377
(65,758)
4,875
396,494

합 계
5,569,874
989,927
(419,256)
6,140,545

(3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
순손익

<제 84(당) 기 기말>

One Tech Stop Pte. Ltd.
15,351,162
8,586,928
6,764,234
8,563,067
(4,496,197)

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
16,684,243
3,251,207
13,433,036
15,568,361
924,138

JPC SOLUTION CO.LTD
106,798
-
106,798
-
-

H&H International Logistics(Fujian) Co., Ltd
1,024,028
165,691
858,337
1,324,436
(35,501)

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
7,617,402
6,627,383
990,019
33,961,926
1,116,088

<제 83(전) 기 기말>

One Tech Stop Pte. Ltd.
16,602,271
11,147,891
5,454,379
22,000,590
1,958,941

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
18,596,618
2,111,302
16,485,316
7,865,417
1,766,064

H&H International Logistics (Fujian) Co., Ltd.
900,499
107,512
792,988
1,148,209
(131,450)

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
3,775,480
3,896,952
(121,472)
14,496,434
288,686

11. 파생금융상품

연결실체는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하였습니다. 연결실체는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하였고, 전기 중계약기간이 종료되어 당기말 현재 파생상품은 없습니다.

상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
파생상품금융자산
파생상품금융부채
기타포괄손익누계액(*)
파생상품평가이익(손실)

<제 84(당) 기>

이자율스왑
-
-
-
-

<제 83(전) 기>

이자율스왑
-
-
-
349,443

(*)

기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가
손익
은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

취득가액
감가상각
누계액
정부보조금
장부가액
취득가액
감가상각
누계액
정부보조금
장부가액

시설장치
622,293
(108,684)
-
513,609
1,018,303
(951,769)
-
66,534

기계장치
126,172
(114,673)
-
11,499
131,607
(112,467)
-
19,140

차량운반구
929,273
(492,294)
-
436,979
636,584
(375,999)
-
260,585

집기비품
10,242,839
(8,748,629)
(104,566)
1,389,644
9,870,005
(8,064,181)
(141,471)
1,664,353

리스개량자산
60,937
(51,241)
-
9,696
56,665
(44,362)
-
12,303

사용권자산
17,249,429
(6,310,382)
-
10,939,047
8,939,775
(5,137,906)
-
3,801,869

기타유형자산
262,181
(116,772)
-
145,409
241,131
(80,790)
-
160,341

합 계
29,493,124
(15,942,675)
(104,566)
13,445,883
20,894,070
(14,767,474)
(141,471)
5,985,125

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취득 및
자본적지출
대체로
인한 증감(*1)
기타증감(*2)
처분 및 폐기
감가상각
환율효과
기말
장부금액

<제 84(당) 기>

시설장치
66,534
495,000
-
-
(1)
(54,934)
7,010
513,609

기계장치
19,140
1,070
-
-
(4,631)
(5,413)
1,333
11,499

차량운반구
260,585
237,307
11,325
-
(15,249)
(81,345)
24,356
436,979

집기비품
1,664,353
461,193
361,336
-
(301,265)
(856,828)
60,855
1,389,644

리스개량자산
12,303
-
-
-
-
(3,394)
787
9,696

사용권자산
3,801,869
-
-
11,414,005
-
(4,411,738)
134,911
10,939,047

기타유형자산
160,341
-
-
-
-
(30,263)
15,331
145,409

합 계
5,985,125
1,194,570
372,661
11,414,005
(321,146)
(5,443,915)
244,583
13,445,883

<제 83(전) 기>

토지
4,061,583
-
(4,061,583)
-
-
-
-
-

시설장치
491,750
59,694
-
-
-
(498,959)
14,049
66,534

기계장치
20,939
5,307
-
-
-
(6,246)
(860)
19,140

차량운반구
400,759
-
-
-
(66,293)
(65,315)
(8,566)
260,585

집기비품
2,158,910
874,447
-
-
(107,161)
(1,252,117)
(9,726)
1,664,353

리스개량자산
11,026
15,828
-
-
(10,848)
(2,342)
(1,361)
12,303

사용권자산
4,889,986
-
-
3,457,076
-
(4,518,703)
(26,490)
3,801,869

기타유형자산
199,470
-
-
-
-
(29,325)
(9,804)
160,341

건설중인자산
3,420,127
-
(3,420,127)
-
-
-
-
-

합 계
15,654,550
955,276
(7,481,710)
3,457,076
(184,302)
(6,373,007)
(42,758)
5,985,125

(*1)
당기 중 사용중인 리스차량을 취득함에 따라 관련 예치보증금을 차량운반구로 계정대체 하였고, 전기 중 토지와 건설중인자산을 보유목적 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

(*2)
당기 및 전기 중 신규 리스 자산에 대한 사용권자산을 추가 인식하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

취득가액
감가상각누계액
장부가액
취득가액
감가상각누계액
장부가액

토지

131,794,049
-
131,794,049
131,794,049
-
131,794,049

건물
13,257,674
(580,990)
12,676,684
13,257,674
(206,868)
13,050,806

합 계
145,051,723
(580,990)
144,470,733
145,051,723
(206,868)
144,844,855

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
취득 및
 자본적 지출
대체로 인한 
증감(*)
감가상각
기말장부금액

<제 84(당) 기>

토지
131,794,049
-
-
-
131,794,049

건물
13,050,806
-
-
(374,122)
12,676,684

합 계
144,844,855
-
-
(374,122)
144,470,733

<제 83(전) 기>

토지
-
-
131,794,049
-
131,794,049

건물
-
-
13,257,674
(206,868)
13,050,806

건설중인자산
-
137,570,013
(137,570,013)
-
-

합 계
-
137,570,013
7,481,710
(206,868)
144,844,855

(*)

전기 중 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

당
기말 현재 투자부동산의 장부가액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.

(3) 당기의 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

임대수익
4,463,618
2,359,400

운용비용
(1,656,718)
(665,119)

합 계
2,806,900
1,694,281

14. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
장부금액
취득 및 
자본적지출
대체로 인한 
증감
처분 및 폐기
상각액
손상차손
환율효과
기말
장부금액

<제 84(당) 기>

회원권
2,220,523
-
-
-
-
-
-
2,220,523

영업권
4,313,681
-
-
-
-
(55,801)
427,272
4,685,152

개발비
1,007,487
-
-
-
(1,007,474)
-
1
14

기타무형자산
1,122,406
86,398
300,809
(718)
(836,012)
-
4,114
676,997

건설중인자산
114,000
95,062
(114,000)
-
-
-
-
95,062

합 계
8,778,097
181,460
186,809
(718)
(1,843,486)
(55,801)
431,387
7,677,748

<제 83(전) 기>

회원권
2,220,523
-
-
-
-
-
-
2,220,523

영업권
6,863,122
-
-
-
-
(2,587,892)
38,451
4,313,681

개발비
2,216,457
-
-
-
(1,208,970)
-
-
1,007,487

기타무형자산
5,244,296
242,800
-
(1,040)
(4,361,998)
-
(1,652)
1,122,406

건설중인자산
-
114,000
-
-
-
-
-
114,000

합 계
16,544,398
356,800
-
(1,040)
(5,570,968)
(2,587,892)
36,799
8,778,097

(2) 영업권의 손상검토
연결실체는 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA의 인수에 따른 영업권의 배분 단위로 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA를 포괄하는 1개의 현금창출단위를 식별하였습니다.
현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 할인현금흐름으로 추정하였습니다. 공정가치 측정치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류되었습니다.
당기말 이후 5개년의 현금흐름에 대해서는 과거 영업실적을 기초로 현금창출단위의 3PL market 성장률, EIU상승률, 명목임금성장률 등 주요 시장의 관측치 및 제한된 사업계획을 반영하여 추정하고, 대상 기간 후에는 1%의 성장을 가정하였습니다. 추정된 미래현금흐름은 업종의 고유위험과 시장위험 및 추가위험을 반영한 자기자본비용과 해당 금융시장의 타인자본비용을 해당 시장 내 상장된 유사회사의 자본구조로의 수렴을 가정하여 가중평균자본비용을 사용하여 할인하였습니다.
미래현금흐름의 주요 요소인 예상 영업이익은 다음과 같은 조정을 거친 후 과거의 실적치를 고려하여 추정되었습니다.
 - 수익은 사업별로 FY22년의 사업계획 상 매출액을 사용하였으며 이후 기간에 대해서는 거래처별 소속 국가의 3PL market 전망치를 적용하여 추정하였습니다.
- 영업비용 중 인건비는 직종별로 국가별 명목임금성장률, 임금상승률, 내부임금상승률을 복합적으로 반영하고, 그 밖의 항목은 각각 EIU상승률, 매출액 증가율 등을 반영하였습니다.
당기말 손상검토 수행 결과, 연결실체는 PT EUSU LOGISTICS INDONESIA를 포괄하는 1개의 현금창출단위의 영업권에 대하여 사용가치에 미달하는 부분에 대해 55,801천원의 손상차손을 인식하였습니다.

15. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동부채 :

매입채무
39,331,539
26,357,250

미지급금
7,075,862
7,088,875

미지급비용
2,482,404
11,460,088

매입채무및기타채무 합계
48,889,805
44,906,213

비유동부채 :

장기매입채무
-
-

현재가치할인차금
-
-

장기매입채무및기타채무 합계
-
-

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
3,612,535
-
3,355,511
-

기타
2,606,674
371,407
9,911,100
89,611

합 계
6,219,209
371,407
13,266,611
89,611

17. 차입금

(1) 단기차입금 
당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
차 입 처
이자율(%)
만기일
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

외화차입금
(주)하나은행 bahrain
3M LIBOR + 1.3%
2021.12.05
-
3,264,000
(USD 3,000,000)

외화차입금
(주)하나은행 bahrain
3M LIBOR + 1.3%
2022.12.12
3,556,500
(USD 3,000,000)
-

외화차입금
Radius Bank
1.00%
(*1)
-
652,800
(USD 600,000)

외화차입금
미창석유공업㈜
5.010%
(*2)
-
217,600
(USD 200,000)

외화차입금
Bank of America
1.00%
(*1)
-
378,559
(USD 347,940)

외화차입금
Radius Bank
1.00%
(*1)
-
608,340
(USD 559,136)

원화차입금
한국산업은행
산업금융채 6M +4.2%
2022.03.17
1,800,000
1,800,000

단기차입금 잔액
5,356,500
6,921,299

(*1)

종속회사의 단기차입금(SBA PPP Loan)은 COVID-19으로 인한 미연방정부의 중소기업 지원정책으로써 고용유지 조건등 일정조건을 충족할 경우, 원리금이 탕
감되는 차입금이며, 탕감 승인 후 최종 상환금액 및 만기가 결정됩니다.

당기 중 Radius Bank등으로부터 차입한
USD 1,507,076
은
전액 탕감받아 채무면제이익등으로 계상되었습니다.

(*2)

종속회사 청산에 따른

만기전 조기 정산되었습니다.

② 당

기와
전기 중
단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
6,921,299
12,573,400

당기증가
2,158,146
33,762,967

당기감소
(1,800,000)
(39,100,000)

연결범위변동
(985,220)

채무면제이익
(686,652)

환율효과
(251,073)
(315,068)

기말금액
5,356,500
6,921,299

18. 리스

(1) 리스이용자
연결실체는 사무실과 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있습니다. 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 연결실체는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다. 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 이러한 리스들은 운용리스로 분류되었습니다.

연결실체는
집기비품 등을
리스하고 있습니다. 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
건물
차량운반구
집기비품
합계

<제 84(당) 기 >

기초 장부금액
3,337,908
458,403
5,558
3,801,869

감가상각비
(4,201,658)
(208,804)
(1,276)
(4,411,738)

사용권자산 추가
11,190,936
234,267
-
11,425,203

사용권자산의 제거
(8,412)
(2,786)
-
(11,198)

환율효과
192,007
(57,548)
452
134,911

기말 장부금액
10,510,781
423,532
4,734
10,939,047

<제 83(전) 기>

기초 장부금액
4,377,755
503,727
8,504
4,889,986

감가상각비
(4,242,516)
(272,754)
(3,433)
(4,518,703)

사용권자산 추가
3,265,733
332,609
6,577
3,604,919

사용권자산의 제거
(14,668)
(127,392)
(5,783)
(147,843)

환율효과
(48,396)
22,213
(307)
(26,490)

기말 장부금액
3,337,908
458,403
5,558
3,801,869

② 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

사용권자산 상각비
4,411,738
4,518,703

리스부채에 대한 이자비용
804,145
286,051

단기리스와 관련된 비용
362,047
600,589

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
94,725
126,410

부채로 계상하지 아니한 변동리스료
788,126
841,378

합 계
6,460,781
6,373,131

③ 당기말 및 전기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
4,273,427
8,349,799
2,064,164
2,075,641

차감: 현재가치할인차금
(584,835)
(1,126,559)
(127,437)
(148,579)

합 계
3,688,592
7,223,240
1,936,727
1,927,062

④ 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

1년 이내
4,273,427
2,064,164

1년 초과 2년 이내
2,441,168
1,358,877

2년 초과 3년 이내
2,111,546
389,654

3년 초과
3,797,085
327,110

소계
12,623,226
4,139,805

차감: 현재가치할인차금
(1,711,394)
(276,016)

차감: 유동성대체
(3,688,592)
(1,936,727)

합 계
7,223,240
1,927,062

⑤ 당기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

리스부채와 관련한 현금유출
5,258,825
4,332,676

단기리스와 관련한 현금유출
362,047
600,589

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출
94,725
126,410

합 계
5,715,597
5,059,675

⑥ 연장선택권
일부 부동산 리스는
연
결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다.
연
결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은
연
결실체만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다.
연
결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다.
연
결실체는
연
결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자

연결실체
는
투자부동산
으로 보유
하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 

연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은

3,453,570천원
(
전기 리스료 수익:
7,797,679

천원)입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석표이며, 보고기간말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

1년 이내
3,597,025
2,505,982

1년 초과 ~ 2년 이내
2,352,858
2,156,612

2년 초과 ~ 3년 이내
2,051,662
785,621

3년 초과
4,221,697
918,238

19. 금융상품 공정가치 측정

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결실체의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(1) 제 84(당) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장ㆍ단기금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동)
-
25,051,038
417,640
25,468,678

(*)
당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2) 제 83(전) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장ㆍ단기금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(유동/비유동)
-
82,302,045
1,136,191
83,438,236

(*)
전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재의 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다.

활성시장이 없는 경우, 연결실체는 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익
-공정가치금융자산
수준3
순자산가치법
펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

조합의 최근 결산 재무제표를 통해 산정된조합의 순자산가치

수준2
옵션모형

기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성, 관련 선물옵션의 가격 등

공정가치-위험회피수단
수준2
현금흐름할인법(DCF)
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등

20. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
57,827,961
62,660,189

장기종업원 급여
2,949
-

해고급여
151,312
1,916,012

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,705,799
3,454,156

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
678,975
1,965,445

합 계
61,366,996
69,995,802

연결실체는 임직원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

확정급여채무
18,468,000
21,407,390

사외적립자산의 공정가치
(18,651,992)
(22,580,489)

확정급여제도부채(자산)인식액
(183,992)
(1,173,099)

(3)
당

기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
21,407,390
25,975,361

당기근무원가
2,713,975
3,385,774

이자원가
290,752
430,160

퇴직금 지급액
(5,050,975)
(8,086,156)

확정급여제도의 재측정요소
(982,112)
(273,676)

전입(전출)
20,487
(20,487)

기타증감
68,483
(3,586)

기말금액

18,468,000
21,407,390

(4)
당
기와 전기 중 사외
적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
22,580,489
22,146,722

사외적립자산의 기대수익
298,928
361,778

사외적립자산납입액
800,000
5,070,000

퇴직금 지급액
(5,027,911)
(4,983,403)

확정급여제도의 재측정요소
(20,002)
(14,608)

전입(전출)
20,488
-

기말금액

18,651,992
22,580,489

(5)
당기말
과 전기말의 사외적립자산은 다
음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

원리금 보장형 금융상품
18,648,746
22,376,964

파생상품
-
200,280

국민연금전환금
3,246
3,245

합 계
18,651,992
22,580,489

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

재무적가정의 변동
660,466
(258,569)

경험조정 손익
321,646
328,380

인구통계적 가정 손익
-
203,865

사외적립자산 재측정요소 손익
(20,002)
(14,608)

확정급여채무 재측정요소 합계
962,110
259,068

법인세 효과
(260,946)
(84,430)

법인세 차감 후 확정급여채무 재측정요소 합계
701,164
174,638

(7) 보험수리적가정

당

기말
과 전기말 현재 주
요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

할인율
2.34% ~ 2.52%
1.41% ~ 1.82%

미래임금인상률
3.00% ~ 7.06%
3.00% ~ 7.21%

(8) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

구 분
1% 감소시
1% 증가시

확정급여채무
17,497,038
19,358,068

당기근무원가
2,188,334
2,466,253

② 할인율 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

구 분
1% 감소시
1% 증가시

확정급여채무
19,373,959
17,500,297

당기근무원가
2,443,755
2,210,999

21. 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품

(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보제공처
내 용

단기금융자산
237,100
237,100
(주)하나은행
수입신용장발행 관련 담보 제공

보증금
320,085
320,085
우리은행

장기금융자산
417,640
417,640
소프트웨어공제조합

계약이행 담보 제공

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말
사용제한내용

단기금융자산
237,100
217,600
수입신용장발행 관련 담보 제공

2,201,917
-
입주사 임대보증금

102,386
90,031
은행보증 예금 등

-
5,900,540

계약이행 담보제공

장기금융자산
27,704
25,202
은행보증 예금 등

2,250,000
2,851,917
입주사 임대보증금

보증금
320,085
-
수입신용장발행 관련 담보 제공

합계
5,139,192
9,085,290

22. 우발부채 및 약정사항
(1) 계류중인 소송사건
당기말 현재 연결실체의 계류중인 소송은 다음과 같으며, 보고기간 종료일 현재 상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원, USD, INR)

원고
피고
소송금액
진행정도
내용

이OO
(주)싸이버로지텍
USD 83,700

2심 계류중

용역대금 청구

김OO
(주)유수홀딩스
KRW 50,000
1심 계류중
용역대금 청구

Rameshwar Transport
Eusu Logistics India Private Limited
INR 900,000
1심 계류중
용역대금 청구

(2) 당기말 현재 연결실체는 해외프로젝트 관련 계약이행 및 입찰보증 등과 관련하여금융기관 등으로부터 보증을 제공받고 있으며, 일부 계약에 대하여 은행 예금을 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

거래기관
구분
한도
만기일

제공받는 지급보증
:

서울보증보험(주)
공탁보증보험
8,000
2022-11-14

서울보증보험(주)
이행(지급)보증보험
30,000
2022-12-30

서울보증보험(주)
이행(지급)보증보험
130,000
2022-02-28

서울보증보험(주)
이행(지급)보증보험
250,000
2022-04-22

서울보증보험(주)
이행(지급)보증보험
100,000
2022-05-31

서울보증보험(주)
이행(지급)보증보험
30,000
2022-08-31

하나은행
Standby LC
237,100
2022-11-09

Roanoke
Standby LC
320,085
2022-10-25

서울보증보험(주)
이행보증
288,134
2026-03-14

소프트웨어공제조합
이행보증 등
1,338,273
2022-12-15

(3) 당기말 현재 연결실체는 (주)하나은행과 50억원 한도의 차입약정을 맺었으며, 사용금액은 없습니다.

(4)

당

기말
현재

투자부동산의 임차권자인
(주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,0
00천원과 근저당권 300,000천원을 설정하고 있습니다.

(5)
당기말 현재
투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주), 삼성화재해상
보험(주)가 제공하는 부보금액
40,222,420천원의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니
다.
또
한, 운송주선계약과 관련하여 MARSH TT Club Insurance Ltd.가 제공하는 부보금액 USD 10,000,000의 보험에 가입하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 현재 최상위 지배기업의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자본금
65,104,530
65,104,530

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

주식발행초과금
39,676,728
39,676,728

기타자본잉여금
1,379,894
1,356,874

합 계
41,056,622
41,033,602

(3) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초
41,033,602
41,903,459

연결범위 변동
23,020
-

기말
41,056,622
41,033,602

24. 자본조정
(1) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자기주식
(30,029,593)
(20,199,789)

기타자본조정
(588,088)
(561,115)

합 계
(30,617,681)
(20,760,904)

(2) 당기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초
(20,760,904)
(20,774,334)

자기주식 취득
(9,829,804)
-

연결범위 변동
(26,973)
-

주식보상비용
-
13,430

기말
(30,617,681)
(20,760,904)

25. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

지분법자본변동
130,520
(91,486)

해외사업환산손익
2,143,435
(1,067,850)

합 계
2,273,955
(1,159,336)

26. 이익잉여금
(1) 당기과 전기의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

기초
221,616,216
33,699,785

당기순이익
24,026,922
79,973,810

확정급여제도의 재측정손익
366,898
(5,291)

재평가잉여금의 대체
-
107,947,912

배당금
(12,489,112)
-

기말
233,520,924
221,616,216

(2) 잉여금처분계산서
당기와 전기 중 최상위지배기업의 잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

잉여금처분액은 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

(단위: 천원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

처분예정일 2022년 03월 29일
처리확정일 2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

159,838,736

176,124,913

전기이월이익잉여금(미처리결손금)
162,386,890

(16,346,744)

당기순이익
(2,774,089)

84,622,703

확정급여제도의 재측정손익
225,935

(98,958)

재평가잉여금 대체
-

107,947,912

Ⅱ. 잉여금 처분액

(10,450,541)

(13,738,023)

이익준비금 적립
(950,049)

(1,248,911)

배당금 지급
(9,500,492)

(12,489,112)

Ⅲ. 차기이월이익잉여금

149,388,195

162,386,890

27. 수익

(1) 수익원천

연결실체의 주요 수익
은 종합물류, IT 및 임대수익 등이며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

종합물류
427,902,607
252,627,995

IT
71,934,731
70,551,419

임대수익 등
6,304,140
14,670,168

소계
506,141,478
337,849,582

연결조정
(2,437,160)
(3,036,055)

합 계
503,704,318
334,813,527

(2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 지리적 시장, 주요 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라 구분되며, 보고부문별 수익정보와 조정사항은 다음과 같습니다.

① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구분
보고부문
합계

종합물류
IT
기타
연결조정

주요 지리적 시장

국내
60,901,189
7,320,534
6,304,140
(2,336,293)
72,189,570

미국
72,407,293
6,315,266
-
(100,867)
78,621,692

유럽
13,172,475
536,520
-
-
13,708,995

그 외
281,421,650
57,762,411
-
-
339,184,061

합계
427,902,607
71,934,731
6,304,140
(2,437,160)
503,704,318

주요 서비스 계열

설치 및 구축
-
3,887,744
-
-
3,887,744

유지보수
-
68,046,987
-
(658,921)
67,388,066

복합운송주선업
427,456,238
-
-
-
427,456,238

트레이딩(유통매출)
121,159
-
-
-
121,159

임대수익
-
-
4,463,617
(7,000)
4,456,617

기타
325,210
-
1,840,523
(1,771,239)
394,494

합계
427,902,607
71,934,731
6,304,140
(2,437,160)
503,704,318

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
-
-
-

기간에 걸쳐 이행
427,902,607
71,934,731
4,699,140
(832,160)
503,704,318

이외 수익
-
-
1,605,000
(1,605,000)
-

합계
427,902,607
71,934,731
6,304,140
(2,437,160)
503,704,318

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구분
보고부문
합계

종합물류
IT
기타
연결조정

주요 지리적 시장

국내
64,263,532
7,494,410
14,670,168
(2,893,019)
83,535,091

미국
48,714,634
7,864,484
-
(143,036)
56,436,082

유럽
10,553,536
789,102
-
-
11,342,638

그 외
129,096,293
54,403,423
-
-
183,499,716

합계
252,627,995
70,551,419
14,670,168
(3,036,055)
334,813,527

주요 서비스 계열

설치 및 구축
-
5,351,882
-
-
5,351,882

유지보수
-
65,199,537
-
(701,885)
64,497,652

복합운송주선업
252,109,447
-
-
(194,231)
251,915,216

트레이딩(유통매출)
97,087
-
-
-
97,087

임대수익
-
-
12,165,922
(350,921)
11,815,001

기타
421,461
-
2,504,246
(1,789,018)
1,136,689

합계
252,627,995
70,551,419
14,670,168
(3,036,055)
334,813,527

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
775,231
(58,579)
716,652

기간에 걸쳐 이행
252,627,995
70,551,419
12,289,937
(1,372,476)
334,096,875

이외 수익
-
-
1,605,000
(1,605,000)
-

합계
252,627,995
70,551,419
14,670,168
(3,036,055)
334,813,527

(3) 계약 잔액
고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권
91,981,761
76,732,329

계약자산
690,000
1,148,518

계약부채
(3,749,633)
(1,488,392)

계약자산은 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

용역 구분
용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건
수익인식정책

설치 및 구축
연결실체는 고객이 요구하는 설계대로 소프트웨어를 설치 및 구축하는 용역을 제공합니다. 설치 및 구축 용역은 프로젝트 단위로 구분되며, 각 프로젝트가 수행되는 기간은 업무의 범위, 복잡성 등에 따라 다양합니다. 연결실체는 프로젝트 별로 계약에서 정하는 일정한 단계에 도달할 때 대금을 청구합니다.
투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.
선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다.

유지보수
연결실체는 소프트웨어의 설치 및 구축 용역이 완료된 후 추가적으로 별도의 유지보수 용역을 제공합니다. 유지보수용역은 계약기간에 걸쳐 지속적으로 제공되며, 연결실체는계약에서 정하는 일정한 주기(월 또는 분기 등)마다 대금을청구합니다.
용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 관련 원가는 발생한 시점에 인식합니다.
선수금은 계약부채(매입채무및기타채무)에 포함되어 있습니다.

복합운송주선업
연결실체는 적절한 운송수단의 선택을 포함하여 화물의 운송에 관한 일체의 용역을 제공합니다. 연결실체가 제공하는 용역에는 통관, 하역, 내륙운송 등 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 필요한 모든 용역이 포함됩니다.

연결실체는 고객의 주문에 의해 서면 또는 그 밖의 사업관행에 따라 계약을 체결합니다. 연결실체가 이행하여야 하는 수행의무는 당해 계약에서 정하는 바에 따라 결정됩니다.

복합운송계약 하에서 연결실체는 일반적으로 (수출ㆍ입)통관, 항공 또는 해상 운송, 하역, 내륙운송 등 다양한 수행의무를 이행하여야 하는데, 화물이 최종 목적지에 도달할 때까지 일련의 결합된 수행의무의 이행을 통해 고객에게 효익이 제공되는 것으로 보아 이를 별도의 수행의무로 인식하지 않습니다.

연결실체가 수행의무를 이행하여 고객에게 제공하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 진행률은 산출법에 따라 측정합니다.

다만, 연결실체는 보고기가말 시점 운송용역제공이 미완료된 건에 대해서 진행률을 합리적으로 측정할 수 없을 경우에도 최소한 수행의무를 이행하는 동안에 드는 원가는 회수할 것으로 예상함에 따라, 발생원가의 범위에서만 수익을 인식합니다.

매니지먼트수익
연결실체는 종속기업 및 관계기업이 사업을 이행하는데 필요한 물류시스템을 제공하고, 이러한 물류시스템에 대한 유지 및 관리 업무를 수행합니다. 종속기업 및 관계기업이 연결실체의 물류시스템을 이용하는 경우 연결실체는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여합니다.
연결실체의 물류시스템을 이용하는 종속기업 및 관계기업에 대해 연결실체의 상표를 사용하여 선하증권을 발급할 수 있는 권리를 부여하고 그에 따라 지급받는 대가는 계약상 구별되는 별도의 상표권(로열티)에 해당합니다. 상표권은 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

트레이딩(유통매출)
연결실체는 특정 구매처와 계약을 통해 재화를 구입하고, 당해 재화를 공급계약을 체결한 고객에게 판매합니다.
연결실체는 고객의 요구에 따라 연결실체의 명의로 특정 구매처와 재화를 구입하는 계약을 체결합니다. 그러나 고객이 인수를 거절하는 경우 당해 재화를 다른 외부고객에게 판매하는 것이 사실상 불가능하며, 이러한 점을 고려할때 연결실체는 재화에 대한 통제권을 보유하지 아니하며 단순히 물품구입대행의 역할만을 수행합니다. 따라서 연결실체는 대리인으로서 순액을 수익으로 인식합니다.

임대서비스
부동산 임대용역은 고객에게 계약기간 동안 임대목적물(부동산)에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다.
부동산 임대용역의 경우 고객은 연결실체가 수행하는 임대용역서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있는 바, 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 계약기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다.

28. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
29,913,723
32,282,483

퇴직급여
2,249,746
4,035,666

복리후생비
5,711,616
4,931,731

감가상각비
4,234,599
4,644,037

투자부동산상각비
374,122
206,868

무형자산상각비
745,841
804,981

전산비
2,442,372
1,811,671

제세공과금
1,329,562
1,581,883

수선유지비
1,150,113
2,205,982

수도광열비
104,215
554,287

지급수수료
5,874,038
5,826,136

접대비
319,956
412,242

개발비
182,353
766,658

대손상각비(환입)
1,567,056
5,175,562

기타 판매관리비
4,501,085
5,070,937

합 계
60,700,397
70,311,124

29. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 매출원가와 판매관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(1) 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판관비와관리비
합계

급여
27,917,187
29,913,723
57,830,910

퇴직급여
1,286,340
2,249,746
3,536,086

복리후생비
2,445,837
5,711,616
8,157,453

감가상각비
1,209,316
4,234,599
5,443,915

투자부동산상각비
-
374,122
374,122

무형자산상각비
1,097,645
745,841
1,843,486

운임비용
374,625,994
-
374,625,994

기타비용
14,074,125
17,470,750
31,544,875

합 계
422,656,444
60,700,397
483,356,841

(2) 제83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판관비와관리비
합계

급여
30,377,706
32,282,483
62,660,189

퇴직급여
3,299,948
4,035,666
7,335,613

복리후생비
3,137,358
4,931,731
8,069,089

감가상각비
1,728,970
4,644,037
6,373,007

투자부동산상각비
-
206,868
206,868

무형자산상각비
4,765,987
804,981
5,570,968

운임비용
221,110,988
-
221,110,988

재고자산의 변동
2,464
-
2,464

재고 매입액
213,775
-
213,775

기타비용
15,061,576
23,405,357
38,466,933

합 계
279,698,771
70,311,124
350,009,895

30. 기타금융수익과 기타금융비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기타금융수익 :

금융자산 평가이익
41,304
352,472

금융자산 처분이익
554,513
6,327

기타금융수익 합계
595,817
358,799

기타금융비용 :

금융자산 평가손실
481,506
-

금융자산 처분손실
6,058
-

지급금융수수료
30,883
87,830

기타금융비용 합계
518,447
87,830

31. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기타영업외수익 :

유형자산처분이익

32,379
112,895,651

투자자산처분이익
1,340,137
-

채무면제이익
1,327,621
-

대손충당금환입
247,266
630,193

임대수입
6,867
7,080

잡이익
2,564,842
1,090,488

기타영업외수익 합계
5,519,112
114,627,393

기타영업외비용 :

유형자산처분손실
83,441
127,926

무형자산손상차손
55,801
2,587,892

무형자산처분손실
-
833

대손상각비
-
2,061

손해배상손실
62,438
17,694

기부금
3,646
1,411,110

잡손실
780,755
715,669

기타영업외비용 합계
986,081
4,863,185

기타영업외손익
4,533,031
109,764,208

32. 법인세비용 

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

법인세비용(수익) :
(5,241,848)
24,846,352

당기법인세
(2,849,433)
26,590,764

일시적차이로 인한 이연법인세부채(자산) 변동액
(1,989,943)
(1,583,825)

자본에 직접 반영된 법인세비용(*)
(402,472)
(160,587)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 84(당) 기
제 83(전) 기

종속기업 및 관계기업투자주식의 자본변동 감소
(190,808)
(4,289)

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
-
(98,561)

확정급여제도의 재측정손익
(211,664)
(57,737)

자기주식처분이익(손실)
-
-

합 계
(402,472)
(160,587)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

법인세비용차감전순이익
33,925,334
87,786,817

세율
22.00%
22.00%

적용세율에 따른 세부담액
7,463,573
19,313,100

조정사항:

- 비공제비용(수익)
399,558
28,980

- 법인세추납액
(6,403,519)
103,131

- 외국납부세액
652,503
435,223

- 자본에 가감하는 법인세효과
(402,472)
(160,587)

- 추가 인식한 종속기업 관련 법인세
-
(7,219,748)

- 예상세율 변경효과
-
1,103,410

- 기타
(6,951,491)
11,242,843

법인세비용(수익)
(5,241,848)
24,846,352

평균유효세율(*)
-
28.30%

(*) 당기에는 법인세이익이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니합니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 가감
기말금액

미수수익
(60,500)
13,824
-
(46,676)

무형자산
649,232
(630,092)
-
19,140

감가상각비
90,734
(73,612)
-
17,122

종속법인계상 일시적차이
(5,478,705)
(1,293,418)
-
(6,962,931)

종속기업관련 미배당이익
(2,487,091)
-
-
(2,487,091)

확정급여채무
4,683,182
(432,061)
(211,664)
4,039,457

사외적립자산
(3,994,615)
539,773
-
(3,454,842)

미지급비용
542,372
(236,934)
-
305,438

사용권자산
(85,358)
(842,353)
-
(927,711)

리스부채
82,144
793,055
-
875,199

수익인식시기
2,274,777
(872,675)
-
1,402,102

자기주식
(1,008,918)
1,008,918
-
-

이월결손금
86,718,714
1,472,889
-
88,191,603

기타
10,572,073
(3,573,936)
(190,808)
6,998,137

소 계
92,498,041
(4,126,622)
(402,472)
87,968,947

미인식
(94,238,498)
6,519,038
-
(87,719,460)

합 계
(1,740,457)
2,392,416
(402,472)
249,487

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 가감
기말금액

미수수익
(120,806)
60,306
-
(60,500)

무형자산
168,083
481,149

649,232

감가상각비
3,342
87,392
-
90,734

종속법인계상 일시적차이
(12,694,164)
7,219,748
(4,289)
(5,478,705)

종속기업관련 미배당이익
(2,487,091)
-
-
(2,487,091)

확정급여채무
6,214,490
(1,473,571)
(57,737)
4,683,182

사외적립자산
(5,309,150)
1,314,535
-
(3,994,615)

미지급비용
474,297
68,075
-
542,372

사용권자산
192,007
(277,365)
-
(85,358)

리스부채
(186,279)
268,423
-
82,144

수익인식시기
2,248,756
26,021
-
2,274,777

자기주식
(1,008,918)
-
-
(1,008,918)

토지
(1,370,794)
1,370,794
-
-

건물
(2,158,687)
2,158,687
-
-

현금흐름위험회피 파생상품평가손익
98,561
-
(98,561)
-

재평가이익
(30,446,847)
30,446,847
-
-

이월결손금
82,764,901
3,953,813
-
86,718,714

기타
8,482,223
2,089,850
-
10,572,073

소 계
44,863,924
47,794,704
(160,587)
92,498,041

미인식
(48,188,206)
(46,050,292)
-
(94,238,498)

합 계
(3,324,282)
1,744,412
(160,587)
(1,740,457)

(6) 연결실체는 차기 이후 예상이익 중 세무상 이월결손금의 실현가능성이 있는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한

세무상 이월결손금은
400,769401
천원입니다.

또한 지배기업은 종속기업 및 관계기업과 관련된 차감할 일시적 차이에 대하여 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 불확실한 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 종속기업 및 관계기업의 일시적차이에 대하여

(115,164)
천원
의
이연법인세자산
(부채)을
인식하지 아니하였습니다.

(7) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기말금액

이연법인세자산
14,128,740

이연법인세부채
13,879,253

당기법인세자산
3,306,368

당기법인세부채
3,167,729

33. 주당손익

(1)
당

기와 전
기
기본주당순손익
의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

당기순이익
39,167,182
62,940,465

지배기업소유주지분
24,026,922
79,973,810

가중평균유통보통주식수(*)
24,255,140주
24,978,224주

기본주당순손익

총 기본주당순손익
1,615원
2,520원

지배기업소유주지분
991원
3,202원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

가중평균발행주식수
26,041,812주
26,041,812주

가중평균자기주식수
(1,786,672)주
(1,063,588)주

가중평균유통보통주식수
24,255,140주
24,978,224주

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다
.

34. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
지 역
회 사 명

기타
특수관계자
국내
재단법인 양현

국외
Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd., H&H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd.,Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd. JPC SOLUTION CO.LTD

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
① 매출 및 매입거래

(단위: 천원)

특수관계자
 범주
회사명
제 84(당) 기
제 83(전) 기

매출
매입
기타
매출
매입

기타
 특수관계자
Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
502,078
356,598
34,416
337,317
282,467

H&H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd.

-
427,990
-
324
152,749

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.
-
-
-
5,343,910
-

One Tech Stop Pte. Ltd.
-
-
-
3,993,472
841,378

합 계
502,078
784,588
34,416
9,675,023
1,276,594

② 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역

(단위: 천원)

회사명
특수관계구분
자금거래 내역
기초
증가
감소
환율효과
기말

<제 84(당) 기>

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
(*)

기타특수관계자

대여금
816,001
-
(610,012)
31,112
237,101

One Tech Stop Pte. Ltd.

기타특수관계자

대여금
972,752
-
(998,757)
26,005
-

합계

1,788,753
-
(1,608,769)
57,117
237,101

<제 83(전) 기>

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
(*)

기타특수관계자
대여금
984,129
-
(115,780)
(52,348)
816,001

One Tech Stop Pte. Ltd.
기타특수관계자
대여금
1,157,800
-
(126,430)
(58,618)
972,752

합계

2,141,929
-
(242,210)
(110,966)
1,788,753

(*)
관계기업 Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.의 대여금에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

③ 주요 특수관계자에 대한 그 밖의 거래

(단위: 천원)

회사명
특수관계구분
이자수익
이자비용
유형자산 처분
지분취득
출자

Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.

기타특수관계자

34,416
-
-
-
-

(3) 연결실체의 특수관계자와의 거래로 인한 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
범주
회사명

제 84(당) 기 기말

제 83(전) 기 기말

매출채권
매입채무
매출채권
매입채무

기타 
특수관계자
Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.
1,524,258
164,771
1,294,236
161,483

H&H Intl'l Logistics(Fujian) Co., Ltd.

2,411
263,080
2,368
188,491

Harmony Creative Solutions Pte. Ltd.

-
-
1,412,795
45,174

One Tech Stop Pte. Ltd.
-
-
974,259
82,311

합 계
1,526,669
427,851
3,683,658
477,459

(4) 당기 및 전기 중 최상위 지배기업이 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상을 위해 비용으로 계상한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
486,700
486,700

퇴직급여
120,900
120,900

35. 비지배지분
(1) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)싸이버로지텍과 그 종속기업

제 84(당) 기
제 83(전) 기

비지배지분율
59.88%
59.88%

기초
79,126,434
98,479,770

당기순이익
14,927,816
(16,839,282)

배당금
(2,395,000)
(2,395,000)

자본변동
1,294,211
(206,626)

기타
(1,122)
87,572

기말
92,952,339
79,126,434

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비지배지분과 관련된 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)싸이버로지텍과 그 종속기업

제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동자산
135,821,990
134,787,466

비유동자산
39,361,707
29,539,185

유동부채
19,607,460
31,460,757

비유동부채
332,244
713,937

자본
155,243,993
132,151,957

지배기업 소유주지분
62,291,652
53,025,523

비지배지분
92,952,341
79,126,434

매출
71,934,731
70,551,419

당기순이익
24,927,982
(28,135,861)

기타포괄손익
2,234,206
(373,701)

총포괄이익
27,162,189
(28,509,562)

지배기업 소유주지분
10,940,162
(11,438,506)

비지배지분
16,222,027
(17,071,056)

영업활동으로 인한 현금흐름
24,283,247
13,842,273

투자활동으로 인한 현금흐름
(4,153,482)
2,684,226

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,440,753)
(11,587,003)

현금및현금성자산의 증가
14,689,012
4,939,496

기초 현금및현금성자산
101,520,395
102,361,195

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
4,645,450
(5,780,295)

기말 현금및현금성자산
120,854,857
101,520,396

36. 사업부문별 재무정보
(1) 부문 구분의 근거
연결실체는 전략적 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

연결실체 내 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
영업의 내용

종합물류
복합운송주선업, 트레이팅(유통매출) 및 매니지먼트 용역 제공

IT
소프트웨어의 설치 및 구축, 유지보수 용역 제공

기타
임대용역 등 제공

(2) 당기와 전기의 연결실체의 사업부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
종합물류
IT
기타
연결조정
연결후금액

총매출액
427,902,607
71,934,731
6,304,140
(2,437,160)
503,704,318

영업손익
20,614,165
6,351,130
(5,479,358)
(1,138,460)
20,347,477

당기순손익
19,561,579
24,927,982
(3,995,168)
(1,327,211)
39,167,182

자산
136,990,742
175,183,697
249,658,279
(60,125,625)
501,707,092

부채
66,376,240
19,939,704
9,865,905
(2,519,678)
93,662,172

감가상각비와 
무형자산상각비
3,604,145
3,373,881
790,421
(106,924)
7,661,523

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
종합물류
IT
기타
연결조정
연결후금액

총매출액
252,627,995
70,551,419
14,670,168
(3,036,056)
334,813,527

영업손익
2,024,482
(18,617,513)
2,969,057
(1,572,394)
(15,196,368)

당기순손익
1,603,147
(28,135,861)
84,590,125
4,883,055
62,940,465

자산
82,523,885
164,326,651
299,907,938
(48,513,123)
498,245,353

부채
34,562,441
32,174,694
38,678,544
4,528,810
109,944,490

감가상각비와 
무형자산상각비
3,432,995
8,175,413
809,163
(266,727)
12,150,843

(3) 지역별 재무정보
① 당기와 전기의 연결실체의 지역별 매출 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 84(당) 기

제 83(전) 기

국내
72,189,571
83,535,091

해외
431,514,747
251,278,436

합 계
503,704,318
334,813,527

② 당기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 84(당) 기 기말

제 83(전) 기
기말

국내
153,846,698
151,928,296

해외
12,418,767
8,403,016

합 계
166,265,465
160,331,312

(4) 주요 고객에 대한 의존도
당기에 연결실체 총 수익 비중이 10%를 초과하는 특정 외부고객으로부터의 수익은 없
습니다.

37. 프로젝트 계약
(1) 당기 중 연결실체의 누적계약손익과 관련 자산 및 부채내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
계약손익
관련 자산 및 부채

당기
계약수익
누적
계약수익
누적
발생원가
누적이익
미청구공사
미청구공사
손상차손누계액
초과청구공사

IT(설치및구축)부문
6,404,528
44,604,630
29,503,127
15,101,504
4,759,981
(4,069,981)
2,352,630

당기말 현재 진행 중인 계약의 진행청구액에 대한 회수보류액은 없으며, 또한 프로젝트가 수행되기 전 발주자에게서 수령한 선수금 내역은 없습니다.

(2) 당기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치
는 금액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 구축 용역계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초계약잔액
3,404,714
1,630,238

당기계약액
11,460,994
7,652,852

당기계약수익
6,404,528
(5,351,882)

환율효과
726,092
(526,494)

기말계약잔액
9,187,272
3,404,714

38. 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

당기순이익(손실)
39,689,775
62,940,465

조정 항목 :

법인세비용(수익)
(5,764,441)
24,846,352

이자손익
(84,080)
1,521,439

잡이익
(644,965)
(588,879)

잡손실
-
5,337

외화환산손익
(6,385,841)
7,845,539

채무면제이익
(1,326,538)
-

대손상각비
1,567,056
5,175,562

기타의 대손상각비(환입)
(247,266)
(628,132)

금융자산 평가손익
440,202
(352,472)

금융자산 처분손익
(548,455)
(6,327)

지분법평가손익
567,968
(989,927)

종속기업투자주식 처분손익
(1,340,137)
-

재고자산폐기손실
4,018
-

감가상각비
5,443,915
6,373,007

투자부동산상각비
374,122
206,868

무형자산상각비
1,843,486
5,570,968

유형자산처분손익
51,062
(112,767,725)

무형자산처분손익
-
833

무형자산손상차손
55,801
2,587,892

퇴직급여
3,536,086
7,335,613

복구충당부채환입
(395,712)
-

수선비
(32,005)
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(12,187,814)
24,251,879

장기매출채권의 감소(증가)
-
-

미수금의 감소(증가)
(376,953)
357,078

미수수익의 감소(증가)
51,728
237,791

재고자산의 감소(증가)
-
4,932

선급비용의 감소(증가)
(427,872)
(176,918)

선급금의 감소(증가)
(4,502,555)
165,902

기타유동자산의 감소(증가)
(482,350)
(217,514)

기타비유동자산의 감소(증가)
(8,689)
209,564

매입채무의 증가(감소)
4,923,015
(1,004,388)

미지급금의 증가(감소)
(401,513)
(396,438)

미지급비용의 증가(감소)
(4,849,784)
65,726

선수금의 증가(감소)
288,536
864,187

선수수익의 증가(감소)
3,099,305
902,095

기타유동부채의 증가(감소)
(6,105,704)
5,829,643

기타비유동부채의 증가(감소)
(9,721)
(27,356)

장기미지급금의 증가(감소)
-
(4,618)

임대보증금의 증가(감소)
1,429,837
(1,223,281)

장기종업원급여부채의 감소
(16,051)
-

사외적립자산의 감소(증가)
4,227,911
(86,596)

관계사 전출
-
(20,487)

퇴직금의 지급
(5,647,538)
(11,075,331)

영업에서창출된현금
15,807,840
27,732,283

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
-
140,990,140

파생상품금융부채의 평가
-
448,004

장기대여금의 유동성대체
189,074
129,799

사용권자산 및 리스부채의 인식
11,249,827
1,244,206

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입(유출)
리스부채 변동
이자비용
환율변동 등(*1)
기말

차입금
6,921,299
358,146
-
-
(1,922,945)
5,356,500

리스부채
3,863,789
(5,258,825)
11,187,224
804,145
315,499
10,911,832

합계
10,785,088
(4,900,679)
11,187,224
804,145
(1,607,446)
16,268,332

(*1)

환율변동 등에는 기차입금(SBA PPP Loan) 전액을 탕감 받은 채무면제이익등

이 포함되어 있습니다.

39. 위험관리
연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 

연결실체는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업와의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다. 

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장ㆍ단기금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 파생금융부채 등으로 구성되어 있습니다. 

(1) 시장위험

① 환율변동위험 
연결실체의 원화 외의 통화로 표시되는 용역제공, 구입 등에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 연결실체의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결실체
의
보고기간종료일 현재 화폐성 외
화자산 및 외화부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

EUR
JPY
USD
기타
EUR
JPY
USD
기타

외화자산
1,230,365
30,394
163,538,540
762,048
816,702
46,089
163,302,285
958,399

외화부채
1,931,329
30,265
40,508,346
510,109
1,709,799
429
33,503,587
1,569,144

법인세차감전 손익에 영향을 미치
는
환율효과는 다
음과 같습니다.

환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화자산
8,278,067
(8,278,067)
8,256,174
(8,256,174)

외화부채
(2,149,002)
2,149,002
(1,839,148)
1,839,148

순효과
6,129,065
(6,129,065)
6,417,026
(6,417,026)

② 주가변동 위험

연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

따라서 변동금리를 고정금리로 전환하는 이자율 스왑계약으로 이자율 변동에 따른 손실에 대비하고 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

변동이자율

금융부채
5,356,500
3,264,000

이러한 가정하에서 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 및 부채에 대하여 1%의 이자율의 변동이 발생할 경우 금융손익 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

이자율 상승시
이자율 하락시
이자율 상승시
이자율 하락시

금융부채
(53,565)
53,565
(32,640)
32,640

(2) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)
차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)

현금및현금성자산(*)
154,630,193
-
154,630,193
133,169,475
-
133,169,475

단기금융자산
51,095,091
-
51,095,091
104,219,724
-
104,219,724

장기금융자산
2,723,338
-
2,723,338
4,665,382
-
4,665,382

매출채권및기타채권
104,236,813
(14,414,842)
89,821,971
82,858,278
(15,386,168)
67,472,110

장기매출채권및기타채권
475,878
-
475,878
1,622,018
(121,472)
1,500,546

기타자산(유동/비유동)
4,600,102
-
4,600,102
4,878,500
-
4,878,500

합 계
317,761,415
(14,414,842)
303,346,573
331,413,377
(15,507,640)
315,905,737

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.

당기와 전기 중 대여금및수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

매출채권및기타채권
장기매출채권및기타채권
매출채권및기타채권
장기매출채권및기타채권

기초 대손충당금 잔액
(15,386,168)
(121,472)
(14,230,788)
(405,230)

순대손처리액
2,960,132
-
3,432,762
-

대손상각비 등 환입(계상)액
(1,441,262)
121,472
(4,831,188)
283,758

해외사업환산손익 등
(547,544)
-
243,046
-

기말 대손충당금 잔액
(14,414,842)
-
(15,386,168)
(121,472)

① 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다.

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 임대수익 관련 매출채권의 경우 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 연결실체는 매출채권의 경우 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제84(당) 기 기말
제83(전) 기 기말

국내
26,896,015
7,465,709

미국
13,794,427
2,527,395

유럽
2,857,115
9,708,706

그 외
49,124,204
57,804,047

합계
92,671,761
77,505,857

기대신용손실 평가

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권 및 장기매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
가중평균
채무불이행률
총장부금액
담보금액
대손충당금
신용손상
여부

만기 미도래
0.06% ~ 5.93%
43,221,538
750,000
(204,073)
No

30일 이내
0.06% ~ 6.99%
20,592,062
200,000
(124,565)
No

31일 이상 60일 이내
0.06% ~ 13.11%
7,522,455
200,000
(238,632)
No

60일 초과 180일 이내
9.89% ~ 17.30%
6,778,798
200,000
(176,636)
No

180일 초과
16.69% ~ 100%
8,321,073
-
(4,058,261)
No

손상구간
75%~100%
6,337,400
-
(6,122,422)
Yes

소계

92,773,326
1,350,000
(10,924,589)

내부거래 및 현재가치할인차금

(101,565)
-
-

합계

92,671,761
1,350,000
(10,924,589)

② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융자산
연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 유동성 위험
연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 윈칙으로 하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결실체는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하였습니다.

(단위: 천원)

기 간
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 이하
6개월 초과 ~ 
 1년 이하
1년 초과 ~ 
 3년 이하

매입채무및기타채무
48,889,805
48,889,805
48,889,805
-
-

차입금
5,356,500
5,427,159
1,846,383
3,580,777
-

임대보증금
6,531,917
6,531,917
-
6,531,917
-

리스부채(유동/비유동)
10,911,832
12,623,225
2,491,467
1,781,960
8,349,798

합 계
71,690,054
73,472,106
53,227,655
11,894,654
8,349,798

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

부 채
93,662,172
109,944,490

자 본
408,044,921
388,300,863

부채비율
22.95%
28.31%

- 별도 재무제표

재무상태표

제 84
(당) 기 2021년
12월 31일 현재

제 83
(전) 기 2020년
12월 31일 현재

주식회사 유수홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자산

유동자산

46,095,911,350

103,918,610,790

현금및현금성자산(주5,33)
6,038,041,588

9,476,449,759

단기금융자산(주5,7,17,19,33)
39,538,761,979

94,067,386,158

매출채권및기타채권(주5,6,31,33)
347,234,323

348,441,159

당기법인세자산(주29)
157,293,030

-

기타유동자산(주9)
14,580,430

26,333,714

비유동자산

199,706,852,545

195,426,611,854

장기금융자산(주5,7,17,19,33)
2,290,275,000

4,217,917,000

종속기업투자(주8)
47,964,415,327

44,485,749,341

유형자산(주11,16)
3,606,629,503

153,082,843

투자부동산(주12)
144,470,732,689

144,844,854,445

무형자산(주13)
674,520,000

674,520,000

이연법인세자산(주29)
49,015,016

-

기타비유동자산(주5,9,20,33)
651,265,010

1,050,488,225

자산 총계

245,802,763,895

299,345,222,644

부채

유동부채

7,293,278,749

36,957,104,763

매입채무및기타채무(
주5,14,31
)

328,188,638

608,301,998

임대보증금(주5,31,33)
6,538,717,000

5,354,917,000

유동성리스부채(주5,16,32)
274,622,318

41,060,207

당기법인세부채(주29)
-

25,428,852,881

기타유동부채(주15)
151,750,793

5,523,972,677

비유동부채

2,546,391,845

1,557,954,443

리스부채(주5,16,32)
2,466,226,161

45,406,652

확정급여부채(주18)
18,042,484

707,609,589

이연법인세부채(주29)
-

804,938,202

기타비유동부채
62,123,200

-

부채 총계

9,839,670,594

38,515,059,206

자본

자본금(주21)
65,104,530,000

65,104,530,000

자본잉여금(주21)
39,676,728,061

39,676,728,061

자본조정(주23)
(30,217,787,895)

(20,387,983,605)

이익잉여금(주24)
161,399,623,135

176,436,888,982

자본 총계

235,963,093,301

260,830,163,438

부채 및 자본 총계

245,802,763,895

299,345,222,644

포괄손익계산서

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

영업수익

6,294,640,187

13,876,936,902

영업수입(주25,31)
6,294,640,187

13,876,936,902

영업비용

10,530,475,288

10,891,952,746

영업비용(주26,31)
10,530,475,288

10,891,952,746

영업이익
(손실)

(4,235,835,101)

2,984,984,156

금융수익(주5,27)
906,283,048

547,277,470

금융비용(주5,27)
642,078,532

2,795,875,138

순금융수익(원가)

264,204,516

(2,248,597,668)

기타영업외손익(주28)

276,252,677

112,908,982,054

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,695,377,908)

113,645,368,542

법인세비용(수익)(주29)
(921,289,142)

29,022,665,547

당기순이익(손실)

(2,774,088,766)

84,622,702,995

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(주18)
225,934,919

(98,958,150)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생상품평가손익(주
5,10)

-

349,443,105

법인세비용차감후기타포괄이익(손실)

225,934,919

250,484,955

총포괄이익(손실)

(2,548,153,847)

84,873,187,950

주당손익

기본및희석주당순손익(주30)

(114)

3,388

자본변동표

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타자본
이익잉여금
매각예정자산 
관련 자본
합 계

2020년 01월 01일 (전기초)

65,104,530,000
39,676,728,061
(20,387,983,605)
(349,443,105)
(16,034,767,683)
107,947,911,820
175,956,975,488

총포괄손익:

당기순이익

-
-
-
-
84,622,702,995
-

84,622,702,995

기타포괄손익:

―확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(98,958,150)
-
(98,958,150)

―
현금흐름위험회피 파생상품평가손익

-
-
-
349,443,105
-
-
349,443,105

―
재평가잉여금 이익잉여금 분류

-
-
-
-
107,947,911,820
(107,947,911,820)
-

기타포괄손익 소계
-
-
-
349,443,105
107,848,953,670
(107,947,911,820)
250,484,955

총포괄손익
-
-
-
349,443,105
192,471,656,665
(107,947,911,820)
84,873,187,950

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
-
-
-
-
-
-
-

2020년 12월 31일 (전기말)
65,104,530,000
39,676,728,061
(20,387,983,605)
-
176,436,888,982
-
260,830,163,438

2021년 01월 01일 (당기초)

65,104,530,000
39,676,728,061
(20,387,983,605)
-
176,436,888,982
-
260,830,163,438

총포괄손익:

당기순손실

-
-
-
-
(2,774,088,766)
-
(2,774,088,766)

기타포괄손익:

―확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
225,934,919
-
225,934,919

기타포괄손익 소계
-
-
-
-
225,934,919
-
225,934,919

총포괄손익
-
-
-
-
(2,548,153,847)
-
(2,548,153,847)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

- 연차배당
-
-
-
-
(12,489,112,000)
-
(12,489,112,000)

- 자기주식 취득
-
-
(9,829,804,290)
-
-
-
(9,829,804,290)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 합계
-
-
(9,829,804,290)
-
(12,489,112,000)
-
(22,318,916,290)

2021년 12월 31일 (당기말)
65,104,530,000
39,676,728,061
(30,217,787,895)
-
161,399,623,135
-
235,963,093,301

현금흐름표

제 84(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 83(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 유수홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

영업활동현금흐름

영업에서 창출된 현금(주32)
(8,523,341,094)

5,400,890,895

법인세납부
(25,582,535,210)

(150,444,731)

영업활동순현금흐름

(34,105,876,304)

5,250,446,164

투자활동현금흐름

이자의 수취
315,132,503

162,629,001

배당의 수취
1,605,000,000

1,605,000,000

단기금융상품의 감소
224,025,238,664

13,590,278,884

단기금융상품의 취득
(165,824,661,647)

(99,900,915,977)

장기금융상품의 취득
(1,640,275,000)

(3,085,756,200)

종속기업투자주식의 취득
(5,000,000,000)

-

종속기업투자주식의 처분
348,607,433

-

유형자산의 취득
(844,819,808)

(55,224,419)

유형자산의 처분
39,437,926

326,738,700,637

투자부동산의 취득
-

(137,570,013,471)

보증금의 감소(증가)
430,247,000

(464,612,000)

기타비유동자산의 증가
(31,023,785)

-

투자활동순현금흐름

53,422,883,286

101,020,086,455

재무활동현금흐름

차입금의 차입
-

30,000,000,000

차입금의 상환
-

(125,000,000,000)

이자의 지급
-

(2,767,835,714)

배당금의 지급
(12,489,112,000)

-

리스부채의 상환
(436,498,863)

(40,420,461)

자기주식 취득
(9,829,804,290)

-

재무활동순현금흐름

(22,755,415,153)

(97,808,256,175)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(3,438,408,171)

8,462,276,444

기초 현금및현금성자산

9,476,449,759

1,014,173,315

기말 현금및현금성자산

6,038,041,588

9,476,449,759

- 별도재무제표에 대한 주석

1. 회사의 개요 
주식회사 유수홀딩스(이하 "당사")는 1949년 12월 23일 설립된 이후 1987년 4월 4일산업정책심의회 의결에 의하여 해운산업합리화대상기업이 되었으며, 동 합리화계획에 따라 1988년 10월 5일을 기준일로 하여 (구)주식회사 한진해운을 흡수합병하였습니다. 당사는 2009년 12월 1일자로 인적분할 방식에 의해 해운사업부문을 분할신설법인인 주식회사 한진해운으로 포괄이전하였고, 이에 따라 상호를 주식회사 한진해운홀딩스로 변경하고 지주회사 체제로 전환하였으나, 지배구조를 개선하고 경영효율성 증대를 목적으로 2014년 6월 1일자로 보유중인 (주)한진해운 지분 및 상표권 등을인적분할하고 (주)한진해운에 합병이전하였습니다
.
또한, 2014년 12월 24일 1주당 액면가를 5,000원에서 2,500원으로 주식분할하여 변경상장하고, 회사명을 주식회사한진해운홀딩스에서 주식회사 유수홀딩스로 변경하
였습니다.

당사의 당기말 자본금은 65,105백만원이고,
대주주는

최은영 및 특수관계자
(지분율
:
47.05%)

입
니다
.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

2022년 2월 14일 이사회에서 승인되고, 2022년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정되는 매각예정비유동자산
- 재평가로 측정되는 토지

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
- 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 

- 주석 29: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용
- 주석 33: 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기위한 주요 가정

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있
습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 17: 금융상품 공정가치 측정

3. 회계정책의 변경

당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)
개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적 재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

당사의 재고자산은 사옥관리 자재품 등의 저장품으로 재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 수량은 계속기록법에 의하여 파악되고 보고기간말에 실지재고조사를 실시하여 기록을 조정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 영업비용에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정 
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다. 

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기

때문에

금융자산의

포트폴리오

수준에서

보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. 
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다. 
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음의 회계정책은 금융자산의 후속측정과 손익에 적용합니다.

구분
회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4.(5)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품

① 위험회피회계
당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다. 

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. 

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을 문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 

당사는 현금흐름위험회피관계에서 위험회피수단으로 선물환거래의 현물요소의 공정가치 변동만을 지정합니다. 선물환거래의 선도요소의 공정가치 변동은 위험회피원가로서 별도로 회계처리하고, 자본의 위험회피의 원가에 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. 

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다. 

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다. 기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융자산과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. 
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 180일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. 
- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 180일을 초과한 경우

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. 
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 180일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다. 

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 365일 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이
가 나지 않도록주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
35년~37년 9개월

시 설 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

집 기 비 품
4~5년

사 용 권 자 산
1~10년

당사는 매
보고기간
말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한
투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.

① 리스이용자
리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.

- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 사무용기기를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는

리스기간이

기초자산의

경제적

내용연수의

상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다(주석 4.(6) 참조). 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 당사는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로분류하였습니다.

(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 종업원 급여
① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 
 
③ 퇴직급여: 확정급여제도 
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

④ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에

대한

원가를

인식할

때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 외화

① 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 용역을검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 고객으로부터 현금 외의 대가를 수령하지 않으며, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별된다면 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하여야 합니다. 당사의 임대수익은 단일의 계약을 통해 단일의 수행의무를 제공하고 있다고 판단하므로 거래가격을 배분하고 있지 않습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사의 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 산출법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. 
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서
 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자
 자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. 

(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.

- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

③ 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

(22) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중 평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순
손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 범주별 금융
상품
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산(*)
6,035,295
-
-
6,035,295

단기금융자산
14,487,724
25,051,038
-
39,538,762

장기금융자산
2,290,275
-
-
2,290,275

매출채권및기타채권
347,234
-
-
347,234

기타자산(유동/비유동)
23,041
-
-
23,041

합 계
23,183,569
25,051,038
-
48,234,607

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
328,189
328,189

임대보증금(유동)
-
-
6,538,717
6,538,717

리스부채(유동/비유동)
-
-
2,740,848
2,740,848

합 계
-
-
9,607,754
9,607,754

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

② 제 83(전) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산

당기손익-공정가치

측정 금융자산

상각후원가
측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산(*)
9,471,810
-
-
9,471,810

단기금융자산
12,576,325
81,491,061
-
94,067,386

장기금융자산
4,217,917
-
-
4,217,917

매출채권및기타채권
348,441
-
-
348,441

기타자산(유동/비유동)
464,613
-
-
464,613

합 계
27,079,106
81,491,061
-
108,570,167

금융부채:

매입채무및기타채무
-
-
608,302
608,302

임대보증금(유동)
-
-
5,354,917
5,354,917

리스부채(유동/비유동)
-
-
86,467
86,467

합 계
-
-
6,049,686
6,049,686

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

2)
당기와 전기

중 금융상품 범주별 주요 손익내역은 다음과 같습니다.

① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산
공정가치-
위험회피수단

상각후원가
측정 금융부채

합계

이자비용
-
-
-
(131,521)
(131,521)

이자수익
320,741
-
-
-
320,741

평가/처분손익
-
104,036
-
-
104,036

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산
공정가치-
위험회피수단

상각후원가
측정 금융부채

합계

이자비용
-
-
-
(2,709,654)
(2,709,654)

이자수익
223,226
-
-
-
223,226

평가/처분손익
-
324,052
-
-
324,052

포괄손익 :

평가손익(*)
-
-
349,443
-
349,443

(*)
법인세 효과 반영 후 금액입니다.

6. 매출채권및기타채권
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동자산 :

매출채권
124,669
89,825

미수금
33,865
75,524

미수수익
188,700
183,092

합 계
347,234
348,441

매출채권과 관련된 대손충당금 변동과 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 연령분석은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

7. 장
ㆍ단
기금융자산

당
기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

유동
비유동
유동
비유동

상각후원가 측정 금융자산
14,487,724
2,290,275
12,576,325
4,217,917

당기손익-공정가치금융자산
25,051,038
-
81,491,061
-

합계
39,538,762
2,290,275
94,067,386
4,217,917

당기말 현재
상각후원가 측정으로 분류된 금
융자
산의

이자율은

0.65%에서 1.
55%
까지로 구성되어 있으며(전기:
0.65%-2.45%
),

8년 이내에

만기
가 도래합니다.

당기손익-공정가치로 측정되는
금융자산의 이자율은

1.20%에서 1.90%
까지로 구성
되어 있으며(전기: 0.66%-4.06%),
1년 이내
만
기가 도
래합니다.

당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

8. 종속기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
국적
주요영업활동
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

(주)싸이버로지텍
(*1)

한국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
40.13%
847,500
40.13%
847,500

(주)유수로지스틱스
한국
종합물류
100.00%
43,287,635
100.00%
43,287,635

(주)몬도브릿지(*2)
한국
음료점업
-
-
100.00%
350,614

(주)진저나인(*3)
한국
앱 개발 및 공급업
100.00%
3,829,280
-
-

합 계

47,964,415

44,485,749

(*1)
해당 회사에 대하여 의결권을 과반 미만 보유하고 있지만 다른 의결권 보유자나 의결권보유자의 조식화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있어 해당 회사를 지배한다고 판단하여 연결대상에 포함하였습니다.

(*2)

전기말 종속기업 회수가능금액이 종속기업투자주식 장부가액보다 미달하고 있어 해당 종속기업투자주식에 대한 손상을 인식하였으며,
당기 중 청산하였습니다.

(*3)
당기 중 100% 지분참여를 통해 신규 설립하였으며, 당기말 종속기업 회수가능금액이 종속기업투자주식 장부가액보다 미달하고 있어 해당 종속기업투자주식에 대한 손상을 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

기초 장부가액
44,485,749
44,635,135

취득
5,000,000
-

손상
(1,170,720)
(149,386)

처분
(350,614)
-

기말 장부가액
47,964,415
44,485,749

9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

(유동자산)

선급금
-
5,261

선급비용
14,580
9,748

기타유동자산(*)
-
11,325

합 계
14,580
26,334

(비유동자산)

미술품
628,224
597,200

임차보증금
-
453,287

예치보증금
23,041
1

합 계
651,265
1,050,488

10. 파생금융상품

당사는 이자율 변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 이자율 스왑을 체결하였습니다. 당사는 이러한 파생상품계약을 위험회피목적으로 분류하여 회계처리하였고, 전기 중계약기간이 종료되어 당기말 현재 파생상품은 없습니다.

상기 파생상품 거래와 관련하여 당기와 전기의 파생금융자산(부채)와 파생상품평가손익(기타포괄손익누계액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
파생상품금융자산
파생상품금융부채
기타포괄손익누계액(*)
파생상품평가이익(손실)

<제 84(당) 기>

이자율스왑
-
-
-
-

<제 83(전) 기>

이자율스왑
-
-
-
349,443

(*)

기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가
손익
은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

취득가액
감가상각
누계액
장부가액
취득가액
감가상각
누계액
장부가액

시설장치
495,000
(41,250)
453,750
904,200
(904,199)
1

차량운반구
261,274
(53,103)
208,171
25,610
(25,609)
1

집기비품
611,000
(470,329)
140,671
500,148
(428,951)
71,197

사용권자산
3,099,993
(295,955)
2,804,038
125,440
(43,556)
81,884

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

합 계
4,467,267
(860,637)
3,606,630
1,555,398
(1,402,315)
153,083

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득 및
자본적지출
대체(*1)
기타증감(*2)
처분 및 폐기
감가상각
기말장부금액

<제 84(당) 기>

시설장치
1
495,000
-
-
(1)
(41,250)
453,750

차량운반구
1
237,308
11,325
-
(11,888)
(28,575)
208,171

집기비품
71,197
112,512
263
-
(1,892)
(41,409)
140,671

사용권자산(*2)
81,884
-
-
3,021,962
-
(299,808)
2,804,038

합 계
153,083
844,820
11,588
3,021,962
(13,781)
(411,042)
3,606,630

<제 83(전) 기>

토지
4,061,583
-
(4,061,583)
-
-
-
-

시설장치
489,775
-
-
-
-
(489,774)
1

차량운반구
20,660
-
-
-
(9,641)
(11,018)
1

집기비품
51,018
55,224
-
-
(554)
(34,491)
71,197

사용권자산(*2)
47,014
-
-
75,196
-
(40,326)
81,884

건설중인자산
3,420,127
-
(3,420,127)
-
-
-
-

합 계
8,090,177
55,224
(7,481,710)
75,196
(10,195)
(575,609)
153,083

(*1)

당기 중
사용중인 리스차량을 취득함에 따라 관련
예치보증금을 차량운반구로 계정 대체하였고,
종속회사에서 사용하던 집기비품을 인수받아 종속기업투자주식을 집기비품으로 계정 대체하였습니다. 전기 중 토지와 건설중인자산의
보유목적 변경으로 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

(*2)

당사는
당기와 전기 중
신규 리스자산에 대한
사용권자산을 인식하였습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

취득가액
감가상각누계액
장부가액
취득가액
감가상각누계액
장부가액

토지

131,794,049
-
131,794,049
131,794,049
-
131,794,049

건물
13,257,674
(580,990)
12,676,684
13,257,674
(206,868)
13,050,806

합 계
145,051,723
(580,990)
144,470,733
145,051,723
(206,868)
144,844,855

(2)
당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
취득 및
 자본적 지출
대체로 인한 
증감(*)
감가상각비
기말장부금액

<제 84(당) 기>

토지
131,794,049
-
-
-
131,794,049

건물
13,050,806
-
-
(374,122)
12,676,684

합 계
144,844,855
-
-
(374,122)
144,470,733

<제 83(전) 기>

토지
-
-
131,794,049
-
131,794,049

건물
-
-
13,257,674
(206,868)
13,050,806

건설중인자산
-
137,570,013
(137,570,013)
-
-

합 계
-
137,570,013
7,481,710
(206,868)
144,844,855

(*)

전기 중 보유목적의 변경으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체 하였습니다.

당
기말 현재 투자부동산의 장부가액은 공정가치와 유의적인 차이가 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

임대수익
4,463,618
2,359,400

운용비용
(1,656,718)
(665,119)

합 계
2,806,900
1,694,281

13. 무형자산

당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

회원권
674,520
674,520

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

매입채무
93,534
179,508

미지급비용
232,591
68,094

미지급금
2,064
360,700

합 계
328,189
608,302

15. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

선수금
-
104,269

예수금
4,764
4,123

예수제세
69,884
132,100

예수부가세
77,103
5,283,481

합 계
151,751
5,523,973

16. 리스
(1) 리스이용자

당사는 건물, 차량운반구, 집기비품을 리스하고 있으며, 일부 리스는 연장선택권을 포함하고 있습니다. 리스료는 시장요율을 반영하기 위하여 계약기간마다 재협상됩니다. 특정 리스의 경우 당사는 전대리스 계약을 체결할 수 없습니다.

한편, 당사의 일부 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당하며, 당사는 이러한 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

①
당기말 및 전기말 현재 사용권자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

건물
차량운반구
합계
차량운반구

기초 장부금액
-
81,884
81,884
47,014

감가상각비
(244,000)
(55,808)
(299,808)
(40,326)

사용권자산 추가 취득
2,928,000
96,748
3,024,748
75,196

사용권자산의 제거(*)
-
(2,786)
(2,786)
-

기말 장부금액
2,684,000
120,038
2,804,038
81,884

(*)
리스기간 변동으로 사용권자산 재계산하였습니다.

②
리스와 관련하여 당기 및 전기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

사용권자산 상각비
299,808
40,326

리스부채에 대한 이자비용
131,521
3,195

단기리스와 관련된 비용
77,887
157,551

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용
8,798
5,015

합 계
518,014
206,087

③
당기말 및 전기말 현재 리스부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 84(당) 기 기
말

제 83(전) 기 기
말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
436,986
3,094,651
45,921
48,231

차감: 현재가치할인차금
(162,364)
(628,425)
(4,861)
(2,824)

합 계
274,622
2,466,226
41,060
45,407

④
당기 및 전기 중 리스와 관련한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

리스부채와 관련한 현금유출
436,499
40,420

단기리스와 관련한 현금유출
77,887
157,551

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련한 현금유출
8,798
5,015

합 계
523,184
202,986

⑤ 당기말 현재 리스부채의 만기 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 84(당) 기 기
말

제 83(전) 기 기
말

1년 이내
436,986
45,921

1년 초과 2년 이내
423,434
30,891

2년 초과 3년 이내
397,527
17,340

3년 초과
2,273,690
-

소계
3,531,637
94,152

차감: 현재가치할인차금
(790,789)
(7,685)

차감: 유동성대체
(274,622)
(41,060)

차감 계
2,466,226
45,407

(2) 리스제공자
당사는 투자부동산으로 보유하고 있는 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 

당사
가 당기 중 인식한 리스료 수익은

3,460,570천원
(
전
기 리스료 수익 : 8,048,796
천원
)
입니
다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분

제 84(당) 기

제 83(전) 기

1년 이내
3,597,025
2,505,982

1년 초과 2년 이내
2,352,858
2,156,612

2년 초과 3년 이내
2,051,662
785,621

3년 초과
4,221,697
918,238

17. 금융상품 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당사의 금융상품 현황은 주석 5에서 설명하고 있으며,

당기말
과 전
기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(1)
제
84(당) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장ㆍ단기금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
25,051,038
-
25,051,038

(*)
당기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

(2)
제
83(전) 기 기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

장ㆍ단기금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
80,763,750
727,311
81,491,061

(*)
전기 중 수준 1과 수준 2간의 이동은 없었습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 상장된 지분상품 및 채무상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여, 순자산가치에 기초한 가격결정모형에 따라 공정가치를 결정하였습니다.

구분
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-
공정가치금융자산
수준3
순자산가치법
펀드에 편입된 기초자산의 공정가치 측정을 통해 산정된 투자신탁 등의 순자산가치

수준2
옵션모형
기초자산 가격, 시중금리, 기초자산의 변동성,관련 선물옵션의 가격 등

공정가치-위험회피수단
수준2
현금흐름할인법(DCF)
무위험시장수익률, 선도금리, 변동성 등

18. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
2,742,609
2,900,521

해고급여
151,312
-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
400,093
349,909

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용
249,750
253,587

합 계
3,543,764
3,504,017

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도 및 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱한 금액을
지급하도록 되어 있습니다.
확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기말과 전기말
현재
순확정급여부채(자산)
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

확정급여채무
3,003,506
2,843,730

사외적립자산의 공정가치
(2,985,464)
(2,136,120)

확정급여
제도
부채
인
식액

18,042
707,610

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
2,843,730
2,509,768

당기손익으로 인식

당기근무원가
388,416
344,310

이자원가
46,714
42,239

기타포괄손익으로 인식

재무적 가정 손실(이익)
(132,131)
7,522

경험조정 손실(이익)
(163,710)
127,768

기타

퇴직금 지급액
-
(187,877)

전입액
20,487
-

기말금액
3,003,506
2,843,730

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
2,136,120
2,197,796

당기손익으로 인식

사외적립자산의 기대수익
35,037
36,640

기타포괄손익으로 인식

재측정요소 이익(손실)
(6,180)
8,420

기타

사외적립자산 납입액
800,000
70,000

국민연금전환금 지급
-
(1,115)

퇴직금 지급액
-
(175,621)

전입액
20,487
-

기말금액
2,985,464
2,136,120

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

원리금보장형금융상품
2,982,219
1,932,595

투자펀드
-
-

파생상품
-
200,280

국민연금전환금
3,245
3,245

합 계
2,985,464
2,136,120

(6) 보험수리적가정

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

기말할인율
2.45%
1.73%

미래임금인상률
7.06%
7.21%

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

임금상승률
1.0% 감소시
1.0% 증가시

확정급여채무
2,825,137
3,204,851

당기근무원가
345,236
401,084

② 할인율 변화에 따른 민감도

(단위: 천원)

할인율
1.0% 감소시
1.0% 증가시

확정급여채무
3,207,968
2,825,967

당기근무원가
397,529
348,827

19.
담보제공자산 및 사용이 제한된 금융상품

(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말
사용제한내용

단기금융자산
2,201,917
-
입주사 임대보증금

장기금융자산
2,250,000
2,851,917
입주사 임대보증금

합 계
4,451,917
2,851,917

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같으
며,

보고기간 종료일 현재상기소송의 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
소송금액
진행정도
내용

김OO
(주)유수홀딩스
50,000
1심 계류중

용역대금
청구

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 288,134천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(3)
당

기말
현재

투자부동산의 임차권자인
(주)스타벅스커피코리아와 (주)신세계푸드는 각각 임차권 250,0
00천원과 근저당권 300,000천원을 설정하고 있습니다.

(4) 당사는 당기말 현재 투자부동산과 유형자산 및 기타비유동자산에 대하여 롯데손해보험(주), 삼성화재해상보험(주)가 제공하는 부보금액

40,222,420
천원
의 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사의 발행할 주식총수는 250,000,000주, 발행한 주식수는 26,041,812주이고 1주당 금액은 2,500원입니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자본금
65,104,530
65,104,530

(2) 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

주식발행초과금
39,676,728
39,676,728

22. 기타자본

(1) 당기말 현재 기타자본의 내역은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

기초
-
(349,443)

파생상품평가손익
-
349,443

기말
-
-

23. 자본조정
당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

자기주식
(30,029,593)
(20,199,789)

기타자본조정
(188,195)
(188,195)

합 계
(30,217,788)
(20,387,984)

24. 이
익
잉여금

(1) 당기말
과 전기말 현
재
이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

이익준비금
1,560,887
311,976

미처분이익잉여금(미처리결손금)
159,838,736
176,124,913

합 계
161,399,623
176,436,889

상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기중 이익잉여금(결손금)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기초금액
176,436,889
(16,034,768)

당기순이익(손실)
(2,774,089)
84,622,703

확정급여제도 재측정손익
225,935
(98,958)

재평가잉여금 대체
-
107,947,912

배당금 지급
(12,489,112)
-

기말금액
161,399,623
176,436,889

(3) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기 중 당
사의
이익잉여금처분계산서(안)
의 내역은 다음과 같습니다.

잉여금처분액은 2022년 3월 29일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

(단위: 천원)

과 목
제 84(당) 기
제 83(전) 기

처분예정일

2022년 3월 29일

처분확정일

2021년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

159,838,736

176,124,913

전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

162,386,890

(16,346,744)

당기순이익(손실)

(2,774,089)

84,622,703

확정급여제도의 재측정손익
225,935

(98,958)

재평가잉여금 대체
-

107,947,912

Ⅱ. 잉여금처분액

(10,450,541)

(13,738,023)

이익준비금 적립
(950,049)

(1,248,911)

배당금 지급
(9,500,492)

(12,489,112)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

149,388,195

162,386,890

25.
수익

(1) 수익원천
당사의 주요 수익은 건물 임대서비스에 따른 임대수익입니다. 이외 수익은 종속기업으로부터 수령하는 배당수익 등이 있으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

임대료수익
4,463,618
11,820,370

배당금수입
1,605,000
1,605,000

기타
226,022
451,567

합 계
6,294,640
13,876,937

(2) 수익의 구분
당사는 단일의 지리적 시장에서 단일의 서비스 계약을 체결하고 있으며, 서비스는 기간에 걸쳐 수행됨에 따라 진행기준으로 수익을 인식하고 있습니다. 만
약 단일계약 하에서 이러한 서비스가 다른 보고기간에 걸쳐 수행된다면, 거래대가는 상대적 공정가치에 기초하여 각 서비스에 배분되고 있습니다. 

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

용역 구분
용역의 특성, 수행의무 이행시기,
유의적인 지급조건
수익인식정책

임대서비스
부동산 임대용역은 고객에게 계약 기간 동안 임대 대상 부동산에 대한 사용 권리를 부여하는 계약입니다. 계약 시점에 계약 기간 동안 통제가 이전되며, 대금의 지불은 사전에 설정된 계약에 근거하여 매월 이루어집니다.
부동산 임대용역의 경우 고객은 당사가 수행하는 임대용역 서비스의 효익을 동시에 얻고 소비하는 형태를 가지고 있기 때문에 계약 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 계약 기간 동안 계약에 근거하여 수익을 인식하고 있습니다.

26. 영업비용

당기와 전기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
2,742,609
2,900,521

퇴직급여
801,155
603,496

복리후생비
346,108
299,753

감가상각비
411,042
575,609

투자부동산상각비
374,122
206,868

광고선전비
17,578
2,308

일반임차료
351,913
172,658

전산비
71,201
51,983

제세공과금
874,218
1,137,685

수선유지비
1,004,199
2,001,584

수도광열비
14,763
476,017

지급수수료
3,236,861
2,158,121

접대비
52,497
69,460

기타
232,209
235,890

합 계
10,530,475
10,891,953

27. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

금융수익:

이자수익
320,741
223,226

금융자산 평가이익
32,544
317,724

금융자산 처분이익
552,998
6,327

금융수익 합계
906,283
547,277

금융비용:

이자비용
-
(2,706,459)

현재가치할인차금 상각이자
(131,521)
(3,195)

금융자산 평가손실
(481,506)
-

기타금융비용
(29,051)
(86,221)

금융비용 합계
(642,078)
(2,795,875)

합 계
264,205
(2,248,598)

28. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기타영업외수익:

잡이익
1,426,059
669,805

유형자산처분이익
25,658
112,890,611

영업외수익 합계
1,451,717
113,560,416

기타영업외비용:

기부금
(3,000)
(3,000)

손해배상손실
-
(14,468)

유형자산폐기손실
(1)

종속회사투자처분손실
(1,743)
-

종속회사투자손상차손
(1,170,720)
(149,386)

잡손실
-
(484,580)

영업외비용 합계
(1,175,464)
(651,434)

기타영업외손익
276,253
112,908,982

29. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

법인세비용(수익) :
(921,289)
29,022,666

당기 법인세 부담액
-
25,499,252

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(3,611)
(36,357)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
(853,953)
3,630,421

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)(*)
(63,725)
(70,650)

투자상생협력촉진세제로 인한 당기법인세
-
-

(*) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 84(당) 기
제 83(전) 기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

현금흐름위험회피파생상품평가이익(손실)
-
-
-
448,004
(98,561)
349,443

보험수리적손익
289,660
(63,725)
225,935
(126,869)
27,911
(98,958)

합계
289,660
(63,725)
225,935
321,135
(70,650)
250,485

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

법인세비용차감전순손익
(3,695,378)
113,645,369

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
(812,983)
25,001,981

조정사항

- 비공제비용(수익)
(31,759)
(23,225)

- 이월결손금사용액
-
(35,401,707)

- 법인세추납액
(3,611)
(36,357)

- 세무상결손금에 대한 이연법인세자산 변동
(22,335)
37,654,509

- 기타
(50,601)
1,827,465

법인세비용(수익)
(921,289)
29,022,666

유효세율(*)
-
25.54%

(*)
당기 중 법인세 수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

기말 이연법인세자산(부채)
49,015
(804,938)

기초 이연법인세자산(부채)
(804,938)
2,825,482

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
853,953
(3,630,420)

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다.

(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 가감하는 법인세
기말금액

확정급여채무
624,907
94,369
(63,725)
655,551

사외적립자산
(469,233)
(186,855)
-
(656,088)

투자유가증권
6,446,970
-
-
6,446,970

미지급비용
14,980
36,190
-
51,170

미수수익
(40,280)
(1,234)
-
(41,514)

차량운반구
7,846
(2,824)
-
5,022

투자부동산
7,694
9,319
-
17,013

시설장치
82,885
(82,885)
-
-

종속기업투자
32,865
224,693
-
257,558

금융자산 평가손익
(64,246)
163,018
-
98,772

대손상각비
5,554
-
-
5,554

리스부채
19,022
583,964
-
602,986

사용권자산
(18,014)
(598,874)
-
(616,888)

복구충당부채

13,667
-
13,667

이월결손금
83,718,443
652,724
-
84,371,167

자기주식
(1,008,918)
-
-
(1,008,918)

소계
89,360,475
905,272
(63,725)
90,202,022

미인식
(90,165,413)
12,406
-
(90,153,007)

합계
(804,938)
917,678
(63,725)
49,015

② 제 83(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
자본에 가감하는 법인세
기말금액

확정급여채무
551,190
45,806
27,911
624,907

사외적립자산
(482,556)
13,323
-
(469,233)

투자유가증권
6,446,970
-
-
6,446,970

미지급비용
13,516
1,464
-
14,980

미수수익
(26,949)
(13,331)
-
(40,280)

파생상품부채
98,561
-
(98,561)
-

토지
(1,370,794)
1,370,794
-
-

재평가잉여금
(30,446,847)
30,446,847
-
-

건물
(2,158,687)
2,158,687
-
-

차량운반구
6,595
1,251
-
7,846

투자부동산
-
7,694
-
7,694

시설장치
-
82,885
-
82,885

종속기업투자
-
32,865
-
32,865

금융자산 평가손익
(1,859)
(62,387)
-
(64,246)

대손상각비
5,554
0
-
5,554

선급비용
(8,159)
8,159
-
-

리스부채
10,669
8,353
-
19,022

사용권자산
(10,343)
(7,671)
-
(18,014)

이월결손금
81,465,641
2,252,802
-
83,718,443

자기주식
(1,008,918)
-
-
(1,008,918)

소계
53,083,584
36,347,541
(70,650)
89,360,475

미인식
(50,258,102)
(39,907,311)
-
(90,165,413)

합계
2,825,482
(3,559,770)
(70,650)
(804,938)

(7) 당사는 기말 세무상 이월결손금 중 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 부분은 이연법인세자산으로 인식하
지
않고 있습니다. 관련하여
당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한
세무상 이월결손금은

383,403,782천
원입
니다.

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기말금액

이연법인세자산
2,372,423

이연법인세부채
2,323,408

당기법인세자산
157,293

당기법인세부채
-

30.
주당손익

(
1
) 당기와 전기 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
(2,774,089)
84,622,703

가중평균유통보통주식수(*)
24,255,140주
24,978,224주

기본주당손익
(114)원
3,388원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

가중평균발행주식수
26,041,812주
26,041,812주

가중평균자기주식수
(1,786,672)주
(1,063,588)주

가중평균유통보통주식수
24,255,140주
24,978,224주

(2) 희석화증권이 존재하지 않아 당기와 전기 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

31.
특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

종속기업(*)
(주)싸이버로지텍, (주)유수로지스틱스, ㈜진저나인, CyberLogitec America, Inc., CyberLogitec Global Pte. Ltd., CyberLogitec Spain, S.L.U., DOU Holdings Limited,?CyberLogitec Vietnam Co., Ltd.(*), Eusu Logistics, Inc., Eusu Logistics B.V., Eusu Logistics (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics (Shen Zhen) Co., Ltd., Eusu Logistics (Hong Kong) Co., Ltd., Eusu Newlife Logistics (Dalian) Co.,Ltd., Eusu Logistics (Singapore) Pte. Ltd., Eusu Logistics?India Pte. Ltd., Eusu Logistics, L.L.C.(U.A.E), Eusu LPG Supply Chain Management (Dalian) Co., Ltd., Eusu Trading (Shanghai) Co., Ltd., Eusu Logistics Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics (M) Sdn. Bhd., Pt Eusu Logistics Indonesia, Eusu Trans Vietnam Co., Ltd., Eusu Logistics Myanmar Ltd.

기타특수관계자

재단법인 양현, Harmony Creative Solutions Pte. Ltd., One Tech Stop Pte. Ltd., H&H Int'l Logistics (Fujian) Co., Ltd., Eusu Logistics (Thailand) Co., Ltd.,
JPC SOLUTION CO.LTD

(*) 전기말 현재 종속기업이었던 몬도브릿지, Logis9, Inc., CyberLogitec (Shanghai) Co., Ltd. 는
당기 중 청산함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다.

(
2)
당

기와 전
기
중 특수관계자와의
중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 84(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
회사명
매출
매입

종속기업
(주)싸이버로지텍
1,697,024
37,778

(주)유수로지스틱스
60,407
4,308

(주)진저나인
7,000
9,500

합 계
1,764,431
51,586

② 제
83(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자 범주
회사명
매출
매입

종속기업
(주)싸이버로지텍
1,665,960
77,458

(주)유수로지스틱스
332,865
2,154

(주)몬도브릿지
82,535
14,240

합 계
2,081,360
93,852

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 84(당) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
회사명
매출채권
매입채무
임대보증금

종속기업
(주)싸이버로지텍
7,445
3,016
-

(주)유수로지스틱스
5,319
395
-

(주)진저나인
-
-
6,800

합 계
12,764
3,411
6,800

② 제 83(전) 기 기말

(단위: 천원)

특수관계자 범주
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
(주)싸이버로지텍
5,588
2,913

(주)유수로지스틱스
-
395

합 계
5,588
3,308

(4) 당기와 전기 중 주요 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원
)

구 분
관련계정
기초
증가
감소
기말

(주)진저나인 (*)
종속기업투자
-
5,000,000
-
5,000,000

(*) 종속기업 설립에 대한
자본금 출자

(5) 당기와 전기 중 회사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

급여
327,136
486,700

퇴직급여
119,316
120,900

32. 현금흐름
(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

당기순이익(손실)
(2,774,089)
84,622,703

조정 항목 :

법인세비용
(921,289)
29,022,666

이자손익
(189,220)
2,486,428

배당금수익
(1,605,000)
(1,605,000)

금융자산 처분손익
(552,998)
(6,327)

금융자산 평가손익
448,962
(317,724)

감가상각비
411,042
575,609

투자부동산상각비
374,122
206,868

퇴직급여
801,155
603,496

유형자산 처분손익
(25,657)
(112,890,611)

종속기업투자주식 손상차손
1,170,720
-

종속기업투자주식 처분손실
1,743
149,386

잡이익
(276,804)
(594,748)

잡손실
-
5,336

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가
(40,291)
(515,352)

미수금의 감소(증가)
41,081
(109,281)

재고자산의 감소
-
2,468

선급비용의 감소(증가)
(4,832)
44,574

선급금의 감소
5,260
7,165

매입채무의 감소
(85,974)
(150,296)

미지급비용의 증가
13,185
6,656

미지급금의 감소
(360,635)
-

선수금의 증가(감소)
(72,757)
104,084

예수금의 증가(감소)
641
(5,574)

예수제세의 감소
(62,215)
(40,588)

예수부가세의 증가(감소)
(5,206,378)
5,006,777

임대보증금의 증가(감소)
1,436,637
(873,096)

국민연금전환금의 증가
-
1,115

사외적립자산의 감소(증가)
(800,000)
105,621

퇴직급여 지급액
(249,750)
(441,464)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(8,523,341)
5,400,891

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 84(당) 기
제 83(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
-
140,990,140

파생상품금융부채의 평가
-
448,004

사용권자산 인식 및 제거
3,021,962
75,196

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채의 상계 및 대체
-
230,195

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초
현금유입
(유출)
리스부채
변동
이자비용
기말

리스부채(유동/비유동)
86,467
(436,499)
2,959,359
131,521
2,740,848

합계
86,467
(436,499)
2,959,359
131,521
2,740,848

33.
금융위험관리 및 금융상품위험

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 있습니다.

당사는 재무위험 관리를 위하여 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산,
단기금융자산,
장기금융자산, 매출채권및기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무,차입금 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 

(1) 시장위험

① 환율변동위험
당사는 당기말 현재 외화자산ㆍ부채를 보유하고 있지 않으며, 이에 따라 환율변동에 따른 손익이 발생하지 않습니다.

② 주가변동 위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 회사채 등에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 지분증권은 없습니다.

③ 이자율 위험
이자율 위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 변동금리부 차입금에서 비롯되며,당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은
당
사의 통상적인 거래 및 투
자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하
여
당
사는 주
기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기 중 대손충당금 설정 채권을 제외한 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등에 중요한 손상의 징후는 발생하지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.

당
기말
과

전기말 현재

당사의

신용위험에

대한

최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)
차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)

현금및현금성자산(*)
6,035,295
-
6,035,295
9,471,810
-
9,471,810

단기금융자산
39,538,762
-
39,538,762
94,067,386
-
94,067,386

장기금융자산
2,290,275
-
2,290,275
4,217,917
-
4,217,917

매출채권및기타채권
347,234
-
347,234
348,441
-
348,441

기타자산(유동/비유동)
23,041
-
23,041
464,613
-
464,613

합 계
48,234,607
-
48,234,607
108,570,167
-
108,570,167

(*)
현금시재액을 제외한 금액입니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 일정수준 이상인 국내외 금융기관들과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.

당기 및 전기 중 매출채권및수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 없습니다.
한편, 당사는 동일거래처에 대한 채권ㆍ채무를 상계약정을 통하여 상계하고 있습니다.

① 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을
3개월
로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.

고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 제공받고 있습니다. 따라서 당사는 담보를 고려하여 매출채권의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

기대신용손실 평가

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실의 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
가중평균
채무불이행률
총장부금액
담보금액
손상대상
채권금액
대손충당금
신용손상
여부

만기 미도래
5.93%
36,565
750,000
-
-
No

30일 이내
5.93%
29,446
200,000
-
-
No

31일 이상 60일 이내
13.11%
29,446
200,000
-
-
No

60일 초과 180일 이내
17.30%
29,212
200,000
-
-
No

합계
-
124,669
1,350,000
-
-

② 현금및현금성자산, 장ㆍ단기금융상품
당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 유동성 위험
당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성을 유지, 관리하고 있습니다.

또한 원활한 자금운영을 위하여 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과의 거래를 원칙으로 하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
6개월 이하
6개월~1년
1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무
328,189
328,189
328,189
-
-

임대보증금(유동)
6,538,717
6,538,717
6,800
6,531,917
-

리스부채(유동/비유동)
2,740,848
3,531,637
406,993
29,993
3,094,651

합 계
9,607,754
10,398,543
741,982
6,561,910
3,094,651

(4) 자본위험관리

당사의

자본관리목적은

건전한

자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 84(당) 기 기말
제 83(전) 기 기말

부 채
9,839,671
38,515,059

자 본
235,963,093
260,830,163

부채비율
4.17%
14.77%

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 83(당) 기
제 83(전) 기

주당 현금배당금 (원)
보통주
400
500

우선주
-
-

현금배당수익률 (%)
보통주
6%
8.6%

우선주
-
-

현금배당금총액 (백만원)
9,500
12,489

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 선임의 건

- 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(송영규)

- 제2-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(김기동)

제3호 의안 :

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

(오병관)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

제2-1호 의안
송영규
1961.10.08
사내이사
-
임원
이사회

제2-2호 의안
김기동
1964.12.15
사외이사
-
없음
이사회

제3호 의안
오병관
1960.03.14
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제2-1호 의안
송영규
유수홀딩스
대표이사
'21.03 ∼ 현재
'17.12 ∼ 현재
'15.07 ∼ 현재
'15.02 ∼ '15.06
'88.01 ∼ '13.12
싸이버로지텍 대표이사
유수로지스틱스 대표이사
유수홀딩스 대표이사
US COM logistics inc. 전무
한진해운 근무 및 컨테이너사업본부장 전무
없음

제2-2호 의안
김기동
법무법인
로백스
대표변호사
'22.02 ∼ 현재
'19.08 ∼ '22.02
'18.06 ∼ '19.07
'17.08 ∼ '18.06
'16.01 ∼ '17.07
'15.02 ∼ '15.12
'14.01 ∼ '15.02

'13.04 ∼ '14.01

'12.07 ∼ '13.03
'11.09 ∼ '12.06
법무법인 로백스 대표변호사
변호사 김기동법률사무소
부산지방검찰청 검사장
사법연수원 부원장
대검찰청 부패범죄특별수사단 단장
대전고등검찰청 차장검사
의정부지검 고양지청장
(방위사업비리 합동 수사단장 겸임)
부산지방검찰청 동부지청장
(원전비리 수사단장 겸임)
대구지검 제2차장검사
수원지검 성남지청 차장검사
없음

제3호 의안
오병관
한국회계기준원
비상임위원
'20.09 ∼ 현재
'18.01 ∼ '19.12
'16.01 ∼ '17.12
'15.01 ∼ '15.12
'13.01 ∼ '14.12
'12.03 ∼ '12.12
'10.01 ∼ '12.02
'86.03 ∼ '09.12
한국회계기준원 비상임위원
NH농협손해보험 대표이사
NH농협금융지주 부사장
NH농협금융지주 재무관리 본부장
농협중앙회 기획실 실장
NH농협금융지주 기획조정부 부장
농협중앙회 금융구조개편부 부장
농협중앙회 근무
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

구분
후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

제2-1호 의안
송영규
없음
최근 5년이내 없음
없음

제2-2호 의안
김기동
없음
없음
없음

제3호 의안
오병관
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[김기동]

1. 전문성
본 후보자는 법률 전문가로서 회사 업무에 대한 충분한 배경지식을 바탕으로 적극적으로 이사회 활동에 참여하여 법령 및 윤리규정을 준수할 수 있도록 전문적인 견해를 제시하고, 경영진 평가 및 보상, 감독과 견제 역할을 수행하겠습니다. 또한, 독립성과 객관성을 견지한 내부통제, 컴플라이언스 및 경영활동에 대한 전략 수립을 통해 회사의 경쟁력과 주주가치를 제고하는데 기여할 것입니다.

2. 독립성
본 후보자는 회사의 최대주주 또는 유수그룹 계열회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 공정하게 감독하여 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.

3. 법률분야에 대한 감독 강화
이사회의 중요 의사결정 시 법률분야의 전문성을 바탕으로 조언을 아끼지 않을 것이며, 이사회의 직무가 적절하고 적법하게 집행될 수 있도록 감독하겠습니다. 

[오병관]

1. 전문성
본 후보자는 농협중앙회 기획실장, NH농협금융지주 부사장, NH농협손해보험 대표이사 등을 역임하면서 재무, 회계 및 금융 관련 풍부한 경험과 전문 지식을 보유하고 있습니다. 또한, 한국회계기준원 비상임위원으로 활동하고 있습니다. 이러한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회/감사위원회에 참여하여 주주권익을 보호하고 재무, 회계 및 금융 역량을 높여 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 회사의 최대주주 또는 유수그룹 계열회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립적인 위치에서 경영진의 경영활동을 공정하게 감독하여 경영진이 투명한 책임경영을 실천할 수 있도록 하겠습니다.
 
3. 재무 건정성 제고 및 회계 투명성 지원
회사와 유수그룹의 재무 건정성 및 회계 투명서 제고를 위해 본인의 전문 역량을 바탕으로 이사회/감사위원회에서 적극적인 조언을 아끼지 않을 것이며, 회사의 리스크를 방지하는 데 기여하겠습니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[송영규]

송영규 사내이사 후보자는 지난 30여년간 해운업과 물류업 등에서 다양한 경험과 전문적 지식을 축적한 전문 경영인이며, 회사의 대표이사로서 그 능력을 인정받고 있습니다.
2017년 12월 부터는 어려운 경영환경에 직면한 자회사 유수로지스틱스의 대표이사 겸직을 통하여 2020년 코로나19의 영향에도 불구하고 흑자전환을 달성하였고, 2021년에는 설립 이후 사상 최고의 실적을 달성하였습니다.
또한, 2021년 3월부터는 싸이버로지텍 대표이사를 겸직함으로써 영업과 경영 안정화를 도모하고 있는 바, 향후로도 유수그룹의 가치를 높이고 지주사로서 핵심 기능을 수행하는데 큰 역할을 할 것으로 기대됩니다. 이에 사내이사 후보로 추천합니다.

[김기동]

김기동 사외이사 후보자는 대검찰청 부패범죄특별수사단 단장, 방위사업비리 합동수사단장, 부산지방검찰청 검사장 등을 역임해 법률 전문가로서 여러 현안에 대한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 향후 회사 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.
특히, 최근 강조되고 있는 컴플라이언스 및 ESG 관련하여 법률 전문가로서 객관적이고 적법한 판단과 함께 준법경영은 물론 경영진을 견제 및 감독하는 역할도 충실히 수행할 수 있을 것으로 기대되어 추천합니다. 

[오병관]

오병관 후보자는 금융회사 등에서 오랜 기간 축적한 재무, 회계, 금융에 대한 전문 지식과 통찰력 및 리스크 관리에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 투명성을 제고하고, 회계 및 재무 업무에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원이 되는 사외이사 후보로 추천합니다. 

확인서

제2-1호 사내이사 후보자 확인서(송영규).jpg
제2-1호 사내이사 후보자 확인서(송영규)

제2-2호 사외이사 후보자 확인서(김기동).jpg
제2-2호 사외이사 후보자 확인서(김기동)

제3호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 확인서(오병관).jpg
제3호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 확인서(오병관)

※ 기타 참고사항

사외이사 3인 중 1인은 3월 29일 임기만료로 퇴임 예정이고, 1인은 일신상의 사유로 3월 29일 사임 예정임에 따라 사외이사 선임(2인) 안건을 상정합니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 :

감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건

(오병관)

제4호 의안 :

감
사
위원회 위원 선임의 건(김기동)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

구분
후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

제3호 의안
오병관
1960.03.14
사외이사
분리선출
없음
이사회

제4호 의안
김기동
1964.12.15
사외이사
-
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

구분
후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

제3호 의안
오병관
한국회계기준원
비상임위원
'20.09 ∼ 현재
'18.01 ∼ '19.12
'16.01 ∼ '17.12
'15.01 ∼ '15.12
'13.01 ∼ '14.12
'12.03 ∼ '12.12
'10.01 ∼ '12.02
'86.03 ∼ '09.12
한국회계기준원 비상임위원
NH농협손해보험 대표이사
NH농협금융지주 부사장
NH농협금융지주 재무관리 본부장
농협중앙회 기획실 실장
NH농협금융지주 기획조정부 부장
농협중앙회 금융구조개편부 부장
농협중앙회 근무
없음

제4호 의안
김기동
법무법인
로백스
대표변호사
'22.02 ∼ 현재
'19.08 ∼ '22.02
'18.06 ∼ '19.07
'17.08 ∼ '18.06
'16.01 ∼ '17.07
'15.02 ∼ '15.12
'14.01 ∼ '15.02

'13.04 ∼ '14.01

'12.07 ∼ '13.03
'11.09 ∼ '12.06
법무법인 로백스 대표변호사
변호사 김기동법률사무소
부산지방검찰청 검사장
사법연수원 부원장
대검찰청 부패범죄특별수사단 단장
대전고등검찰청 차장검사
의정부지검 고양지청장
(방위사업비리 합동 수사단장 겸임)
부산지방검찰청 동부지청장
(원전비리 수사단장 겸임)
대구지검 제2차장검사
수원지검 성남지청 차장검사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

구분
후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

제3호 의안
오병관
없음
없음
없음

제4호 의안
김기동
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[오병관]

오병관 후보자는 금융회사 등에서 오랜 기간 축적한 재무, 회계, 금융에 대한 전문 지식과 통찰력 및 리스크 관리에 대한 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 투명성을 제고하고, 회계 및 재무 업무에 대한 감독을 충실히 수행할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원이 되는 사외이사 후보로 추천합니다.

[김기동]

김기동 후보자는 대검찰청 부패범죄특별수사단 단장, 방위사업비리 합동수사단장, 부산지방검찰청 검사장 등을 역임해 법률 전문가로서 여러 현안에 대한 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 향후 회사 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 판단됩니다.
특히, 최근 강조되고 있는 컴플라이언스 및 ESG 관련하여 법률 전문가로서 객관적이고 적법한 판단과 함께 준법경영은 물론 경영진을 견제 및 감독하는 역할도 충실히 수행할 수 있을 것으로 기대되어 추천합니다.

확인서

제3호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 확인서_1(오병관).jpg
제3호 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자 확인서_1(오병관)

제4호 감사위원회 위원 후보자 확인서(김기동).jpg
제4호 감사위원회 위원 후보자 확인서(김기동)

※ 기타 참고사항

사외이사인 감사위원 3인 중 1인은 3월 29일 임기만료로 퇴임 예정이고, 1인은 일신상의 사유로 3월 29일 사임 예정임에 따라 정관 제41조의2 ②항에 의거 감사위원회 구성요건(3인의 사외이사로 구성)에 합치되도록 본 안건을 상정합니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 (3명)

보수총액 또는 최고한도액
15억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명 (3명)

실제 지급된 보수총액
3억 3천 2백만원

최고한도액
15억원

※ 기타 참고사항

전기 실제 지급된 보수총액은 송영규 대표이사의 3개사(유수홀딩스, 유수로지스틱스, 싸이버로지텍) 겸직에 따라 2021년 4월 보수부터 각 사 분배로 전환되어 유수홀딩스의 보수총액은 2020년(4억 9천 7백만원) 대비 감소함.