콜마홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220311)
제출인: 콜마홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
한국콜마홀딩스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 03 월 10 일

권 유 자:
성 명: 한국콜마홀딩스주식회사
주 소: 세종특별자치시 전의면 덕고개길 12-11
전화번호: 02-515-0150

작 성 자:
성 명: 정성호
부서 및 직위: 재무그룹 상무
전화번호: 02-515-0150

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국콜마홀딩스주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 10일
라. 주주총회일
2022년 03월 25일

마. 권유 시작일
2022년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/index.do

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com/index.do

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국콜마홀딩스주식회사
보통주
0
0.00
본인
-

주) 당사는 의결권이 없는 자사주 97,500주를 소유하고 있습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

윤상현
최대주주
보통주
5,426,475
29.21
최대주주
-

윤여원
특수관계인
보통주
1,293,000
6.96
계열회사 임원
-

윤동한
특수관계인
보통주
934,363
5.03
특수관계인
-

이현수
특수관계인
보통주
538,170
2.90
특수관계인
-

김성애
특수관계인
보통주
26,167
0.14
특수관계인
-

윤동희
특수관계인
보통주
732
0.00
특수관계인
-

재단법인 석오문화재단
기타
보통주
19,000
0.10
기타
-

홍이표
특수관계인
보통주
2,100
0.01
계열회사 임원
-

계
-
8,240,007
44.36
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

장효원
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 10일
2022년 03월 16일
2022년 03월 24일
2022년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 보통주를 소유한 권유자를 제외한 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 15일 ~ 2022년 3월 24일
(기간 중 24시간 이용 가능. 
단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/index.do

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국콜마홀딩스 IR센터
http://www.kolmarholdings.co.kr/kor/bbs/board.php?bo_table=bbs_ir5
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수
* 위임장 접수처 : 서울시 서초구 헌릉로8길 61, 한국콜마종합기술원 6층
 한국콜마홀딩스 재무그룹 주주총회담당자 앞 (우편번호 06800)

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3 월 25 일 오전 09 시

장 소
세종특별자치시 전의면 산단길22-15 콜마비앤에이치 주식회사2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 15일 ~ 2022년 3월 24일
(기간 중 24시간 이용 가능. 
단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com/index.do

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 코로나-19의 감염 예방을 위해 총회장 입장 전 모든 분들을 대상으로
 발열체크 및 마스크 착용을 요청드릴 예정이며, 
 당일 발열 또는 기침 증세가 있으실 경우에는 출입이 제한될 수 있습니다. 

※ 의결권 행사가 필요하신 경우에는 의결권 대리행사제도 또는 전자투표제도를
 적극적으로 활용하시기 바랍니다. 

※ 사회적 거리두기를 위해 주주간 간격이 유지되도록 좌석을 배치할 예정이며,
 총회장 내에서는 음식물의 섭취가 일체 금지되오니 양지하여 주시기 바랍니다. 

※ 코로나-19 확진자 발생으로 인한 주주총회장 폐쇄 등의 사유 발생시 장소변경이
 있을 수 있으며, 변경이 있을 경우 지체없이 공시할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

제 1호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없습니다.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[제 4 조] 공고방법

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(http://www.kolmar.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다.

[제 4 조] 공고방법

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지
(http://www.kolmarholdings.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행하는 일간 한국경제신문에 게재한다.

당사 홈페이지 개편에 따른 신규 홈페이지 주소 정관 반영

[제 27 조의 2] 서면에 의한 의결권의 행사
① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.
③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

[제27조의 2]전자적 방법에 의한 의결권의 행사

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 주주총회의 소집통지를 할 때에 주주가 본 조 제1항에 따른 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 관계 법령에서 정하는 바에 따라 통지하여야 한다.

③ 주주는 주주 확인절차 등 관계 법령에서 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.

④ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.

서면투표제도 폐지 및 전자투표제도 도입

부 칙

[제 4 조] 시행일

이 정관은 2021년 3월 26일부터 시행한다.

부 칙

[제 4 조] 시행일

이 정관은 2022년 3월 25일부터 시행한다.

□ 재무제표의 승인

제 2호 의안: 제32기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.
우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다. 
지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사는 공정거래법 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호의 1에 해당하는 행위를 하여서는 아니됩니다.
① 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
② 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
③ 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
④ 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

⑤ 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위.

나. 영업개황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며, 한국콜마(주) 등을 자회사로 두고 있습니다. 당사는 자회사인 한국콜마(주) 등으로 부터 받는 상표권사용수익, 경영관리수수료, 지분법이익, 배당금 및 임대료 등이 주 수입원이 됩니다. 이에 따라 당사의 수익은 계열회사의 성장과 함께 지속적으로 증가해가고 있으며, 이를 위해 당사는 지주회사로서 자회사의 기업가치 상승에 사업역량을 집중하고 있습니다.

◆ 당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사

당사의 연결 종속회사 및 주요 자회사는 각각 건강기능식품, 화장품 및 의약품의 연구개발 및 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 각 주요 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

사업부문
회사명

화장품
한국콜마(주)
(주)에치엔지
콜마스크(주)
(주)플래닛147

헬스케어
에이치케이이노엔(주)
에이치케이바이오이노베이션(주)
(주)에이치케이인텔렉트

건강기능식품
콜마비앤에이치(주)
Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd
Kolmar Bnh Australia Pty., Ltd
농업회사법인 근오농림(주)
셀티브코리아(주)

나. 당해사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결/별도 재무제표 입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2022년 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결/별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 32 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 31 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

319,849,775,246

405,874,425,055

1. 현금및현금성자산 (주석3,33,40)
114,472,224,332

198,283,011,650

2. 단기금융상품 (주석3,4,33,40)
68,948,958,905

13,610,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석5,33,35,40)
29,694,334,822

68,554,528,109

4. 기타금융자산 (주석6,33,34,40)
17,423,372,447

30,031,798,800

5. 기타유동자산 (주석7,20,33,40)
9,872,844,252

27,681,073,277

6. 재고자산 (주석8,33)
79,435,842,378

67,700,272,443

7. 당기법인세자산
2,198,110

13,740,776

Ⅱ. 비유동자산

889,876,402,670

812,631,358,227

1. 순확정급여자산 (주석19)
12,448,142

27,507,297

2. 장기매출채권및기타채권 (주석9,33,40)
1,119,122,160

1,601,844,868

3. 유형자산 (주석10)
272,338,715,185

224,788,208,069

4. 투자부동산 (주석11)
121,445,837,625

132,098,088,574

5. 무형자산 (주석12)

31,926,299,136

24,136,497,384

6. 사용권자산 (주석38)
9,100,774,323

7,884,960,079

7. 관계기업및공동기업투자 (주석13)
388,003,308,027

368,832,746,118

8. 장기기타금융자산 (주석4,14,33,34,40)
63,819,392,295

48,390,689,674

9. 기타비유동자산 (주석7)
157,122,464

132,122,464

10. 이연법인세자산 (주석31)
1,953,383,313

4,738,693,700

자 산 총 계

1,209,726,177,916

1,218,505,783,282

부 채

Ⅰ. 유동부채

301,085,704,487

362,502,662,782

1. 매입채무및기타채무 (주석15,33,35,40)
69,030,485,271

118,802,872,433

2. 차입금 (주석16,33,34,37,40)
184,011,789,655

142,281,372,545

3. 파생금융부채 (주석17,33,34,40)
20,865,229,343

19,359,120,746

4. 당기법인세부채
14,376,386,949

66,266,305,934

5. 기타유동부채 (주석18,33,40)
10,075,643,681

13,177,863,564

6. 충당부채 (주석20)
2,726,169,588

2,615,127,560

Ⅱ. 비유동부채

53,988,720,749

68,394,064,039

1. 순확정급여부채 (주석19)
1,272,159,669

2,215,140,456

2. 차입금 (주석16,33,34,37,40)
27,875,702,555

47,987,355,239

3. 기타비유동부채 (주석18,33,34,40)
11,407,334,986

10,809,212,940

4. 충당부채 (주석20)
678,840,388

655,597,253

5. 이연법인세부채 (주석31)
12,754,683,151

6,726,758,151

부 채 총 계

355,074,425,236

430,896,726,821

자 본

지배기업소유주지분

622,972,180,823

585,208,939,173

Ⅰ. 자본금 (주석21)

9,288,359,500

9,288,359,500

1. 보통주자본금

9,288,359,500

9,288,359,500

Ⅱ. 자본잉여금 (주석22)

286,149,513,751

264,432,540,195

1. 주식발행초과금
185,095,054,038

185,095,054,038

2. 기타자본잉여금
101,054,459,713

79,337,486,157

Ⅲ. 자본조정 (주석23)

(1,492,484,676)

(1,492,484,676)

1. 자기주식
(684,589,461)

(684,589,461)

2. 기타자본조정
(807,895,215)

(807,895,215)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(439,692,141)

(2,203,841,800)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 평가손익 (주석14)
(2,942,094,523)

(3,141,951,628)

2. 해외사업환산손익
786,802,683

(796,248,497)

3. 지분법자본변동
1,715,599,699

1,734,358,325

Ⅴ. 이익잉여금 (주석24)

329,466,484,389

315,184,365,954

1. 법정적립금
5,557,398,503

4,154,470,514

2. 임의적립금
211,900,000,000

140,500,000,000

3. 미처분이익잉여금
112,009,085,886

170,529,895,440

비지배지분

231,679,571,857

202,400,117,288

자 본 총 계

854,651,752,680

787,609,056,461

부 채 및 자 본 총 계

1,209,726,177,916

1,218,505,783,282

 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

Ⅰ. 매출액 (주석26,27)

674,006,002,125

675,480,246,344

Ⅱ. 매출원가 (주석27)

(531,867,444,888)

(525,189,975,239)

Ⅲ. 매출총이익

142,138,557,237

150,290,271,105

Ⅳ. 판매비와관리비 (주석27)

(61,196,304,582)

(44,562,567,218)

Ⅴ. 대손상각비 (주석5)

1,481,390,699

(2,464,069)

Ⅵ. 관계기업과공동기업투자손익 (주석13,28)

5,948,386,522

51,779,587,663

Ⅶ. 영업이익

88,372,029,876

157,504,827,481

Ⅷ. 기타수익 (주석29)

7,141,308,940

91,321,197,272

Ⅸ. 기타비용 (주석29)

(1,529,948,713)

(6,347,542,043)

Ⅹ. 금융수익 (주석30)

7,485,702,930

9,462,869,609

ⅩⅠ.금융비용 (주석30)

(14,014,899,369)

(23,669,717,288)

ⅩⅡ. 법인세비용차감전순이익

87,454,193,664

228,271,635,031

ⅩⅢ. 법인세비용 (주석31)

(28,810,737,771)

(80,433,089,508)

ⅩⅣ. 계속영업 당기순이익

58,643,455,893

147,838,545,523

ⅩⅤ. 중단영업 당기순이익 (주석43)

-

7,254,650,678

ⅩⅥ. 연결당기순이익

58,643,455,893

155,093,196,201

연결당기순이익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주지분
21,816,147,633

113,135,323,434

계속영업 당기순이익
21,816,147,633

107,562,959,426

중단영업 당기순이익
-

5,572,364,008

2. 비지배지분
36,827,308,260

41,957,872,767

계속영업 당기순이익
36,827,308,260

40,275,586,097

중단영업 당기순이익
-

1,682,286,670

ⅩⅦ. 연결기타포괄손익

(1,879,986,026)

(49,611,126)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목:
1,997,994,849

626,051,394

1. 해외사업장환산외환차이
1,856,085,193

(436,217,531)

2. 지분법자본변동
141,909,656

1,062,268,925

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(3,877,980,875)

(675,662,520)

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(2,127,734,172)

(1,111,552,312)

2. 관계기업 순확정급여부채의 재측정요소
(2,087,408,818)

(722,196,225)

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
337,162,115

1,158,086,017

ⅩⅧ. 연결총포괄손익

56,763,469,867

155,043,585,075

연결총포괄손익의 귀속 :

1. 지배기업의 소유주지분
19,834,507,989

113,382,529,304

2. 비지배지분
36,928,961,878

41,661,055,771

ⅩⅨ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (주석32)

1. 기본주당이익

1,181

6,123

계속영업 주당순이익

1,181

5,821

중단영업 주당순이익

-

302

2. 희석주당이익

1,181

5,650

계속영업 희석주당순이익

1,181

5,348

중단영업 희석주당순이익

-

302

연 결 자 본 변 동 표

제 32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본
잉여금
자본
조정
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
지배기업
소유주지분 소계

2020년 1월 1일(전기초)
9,192,697,000
234,174,447,529
(1,492,484,676)
(2,745,482,052)
206,222,562,260
445,351,740,061
155,283,111,033
600,634,851,094

Ⅰ. 연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
113,135,323,434
113,135,323,434
41,957,872,767
155,093,196,201

2. 순확정급여부채의
 재측정요소
-
-
-
-
(724,947,616)
(724,947,616)
(386,604,696)
(1,111,552,312)

3. 관계기업의
 이익잉여금 변동
-
-
-
-
(722,196,225)
(722,196,225)
-
(722,196,225)

4. 기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
1,131,388,224
12,680,692
1,144,068,916
14,017,101
1,158,086,017

5. 기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산 처분

-
-
-
(1,140,028,767)
1,140,028,767
-
-
-

6. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
(504,142,662)
-
(504,142,662)
67,925,131
(436,217,531)

7. 지분법자본변동
-
-
-
1,054,423,457
-
1,054,423,457
7,845,468
1,062,268,925

Ⅱ. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당

-
-
-
-
(3,879,085,358)
(3,879,085,358)
(3,756,359,500)
(7,635,444,858)

2. 관계기업의 
 자본잉여금 변동
-
(4,435,036,065)
-
-
-
(4,435,036,065)
-
(4,435,036,065)

3. 종속기업 지분율 변동 
 등에 따른 변동

-
29,051,348,652
-
-
-
29,051,348,652
29,471,645,445
58,522,994,097

4. 종속기업의 설립

-
-
-
-
-
-
1,000,000,000
1,000,000,000

5. 전환우선주의 보통주 전환
95,662,500
(102,084,840)
-
-
-
(6,422,340)
-
(6,422,340)

6. 종속기업의 처분

-
5,743,864,919
-
-
-
5,743,864,919
(21,259,335,461)
(15,515,470,542)

2020년 12월 31일(전기말)
9,288,359,500
264,432,540,195
(1,492,484,676)
(2,203,841,800)
315,184,365,954
585,208,939,173
202,400,117,288
787,609,056,461

2021년 1월 1일(당기초)

9,288,359,500
264,432,540,195
(1,492,484,676)
(2,203,841,800)
315,184,365,954
585,208,939,173
202,400,117,288
787,609,056,461

Ⅰ.연결총포괄손익

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
21,816,147,633
21,816,147,633
36,827,308,260
58,643,455,893

2. 순확정급여부채의

재측정요소

-
-
-
-
(1,795,138,010)
(1,795,138,010)
(332,596,162)
(2,127,734,172)

3. 관계기업의

이익잉여금 변동

-
-
-
-
(2,087,408,818)
(2,087,408,818)
-
(2,087,408,818)

4. 기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산 평가손익

-
-
-
336,614,630
-
336,614,630
547,485
337,162,115

5. 기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산 처분

-
-
-
(136,757,525)
136,757,525
-
-
-

6. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
1,583,051,180
-
1,583,051,180
273,034,013
1,856,085,193

7. 지분법자본변동
-
-
-
(18,758,626)
-
(18,758,626)
160,668,282
141,909,656

Ⅱ.
자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1. 연차배당

-
-
-
-
(3,788,239,895)
(3,788,239,895)
(5,162,760,000)
(8,950,999,895)

2. 지분법자본잉여금 변동
-
6,511,421,716
-
-
-
6,511,421,716
-
6,511,421,716

3. 종속기업 지분율 변동 
 등에 따른 변동

-
15,205,551,840
-
-
-
15,205,551,840
(2,486,747,309)
12,718,804,531

2021년 12월 31일(당기말)

9,288,359,500
286,149,513,751
(1,492,484,676)
(439,692,141)
329,466,484,389
622,972,180,823
231,679,571,857
854,651,752,680

연 결 현 금 흐 름 표

제 32 (당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

15,327,485,531

83,326,142,690

1. 영업에서 창출된 현금
90,027,352,031

105,886,295,024

(1) 연결당기순이익
58,643,455,893

155,093,196,201

(2) 조정
46,597,330,249

(17,802,987,071)

가. 법인세비용
28,810,737,771

81,043,752,242

나. 이자수익
(1,302,017,792)

(1,155,035,214)

다. 이자비용
7,988,953,893

13,530,390,963

라. 배당금수익
(1,196,088,964)

(140,308,101)

마. 파생금융상품평가이익
(486,915)

(3,586,701,624)

바. 파생금융상품평가손실
3,161,667,753

2,178,174,919

사. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,825,974,954)

(1,581,051,513)

아. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,143,824,966

1,188,071,113

자. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(141,469,293)

(436,588,829)

차. 외화환산이익
(455,499,683)

(2,667,392,418)

카. 외화환산손실
35,002,226

1,770,534,780

타. 퇴직급여
4,637,360,524

5,085,265,978

파. 감가상각비
16,418,736,768

16,032,515,709

하. 무형자산상각비
1,864,173,909

1,844,415,800

거. 대손상각비
(1,481,390,699)

38,667,727

너. 기타의대손상각비
-

165,366,192

더. 지급수수료
829,149

94,849,077

러. 잡손실(이익)
(23,878,004)

907,934,954

머. 정부보조금수익
-

(43,595,004)

버. 유형자산처분이익
(1,134,929,979)

(464,455,794)

서. 무형자산처분이익
(79,163,560)

-

어. 리스해지이익
(481,982)

(73,427,302)

저. 기타의투자자산처분이익
-

(1,584,340)

처. 유형자산처분손실
334,443,313

323,330,614

커. 무형자산처분손실
31,795,999

-

터. 무형자산손상차손
-

197,583,385

퍼. 영업권손상차손
-

5,555,446,723

허. 리스해지손실
21,371,148

-

고. 재고자산평가손실(환입)
2,306,334,637

(533,520,394)

노. 지분법손익
(5,948,386,522)

(42,743,114,863)

도. 관계기업투자처분이익
(4,283,699,340)

(8,919,401,309)

로. 공동기업투자처분이익
(100,000,000)

(117,071,491)

모. 관계기업투자처분손실
155,626,167

-

보. 중단영업처분이익
-

(90,412,644,392)

소. 부채상환손실
126,821,488

130,009,949

오. 사채상환이익
(1,466,881,775)

-

조. 사채상환손실
-

4,986,595,392

(3) 자산및부채의 증감
(15,213,434,111)

(31,403,914,106)

가. 매출채권의 감소(증가)
27,106,792,188

(10,962,636,259)

나. 기타채권의 감소(증가)
13,279,309,039

(13,478,829,918)

다. 기타유동자산의 감소(증가)
17,991,632,455

(9,723,464,083)

라. 재고자산의 증가
(13,953,085,172)

(16,264,849,364)

마. 장기매출채권및기타채권의 증가
-

(383,000,000)

바. 매입채무의 감소
(9,724,720,583)

(21,322,855,522)

사. 기타채무의 증가(감소)
(37,705,030,239)

44,920,353,904

아. 기타유동부채의 증가(감소)
(3,512,973,813)

1,927,586,023

자. 기타비유동부채의 증가(감소)
(477,935,706)

1,172,000,000

차. 순확정급여부채의 감소
(8,328,464,308)

(8,116,872,885)

카.
환불부채의 증가

111,042,028

828,653,998

2. 이자의 수령
870,424,016

1,155,631,579

3. 이자의 지급
(3,405,377,903)

(5,049,976,509)

4. 배당금의 수령
3,338,493,387

2,189,571,471

5. 법인세의 납부
(75,503,406,000)

(20,855,378,875)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(115,567,679,514)

89,108,738,971

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
300,986,231,927

248,419,717,706

가. 단기금융상품의 감소
163,353,681,590

63,853,762,619

나. 기타금융자산의 감소
117,780,195,818

38,663,116,685

다. 장기기타금융자산의 감소
7,440,977,989

1,310,100,198

라. 장기매출채권및기타채권의 감소
908,571,374

65,672,220

마. 유형자산의 처분
2,935,645,172

279,877,741

바. 투자부동산의 처분
48,060,808

1,505,370,548

사. 무형자산의 처분
141,400,000

-

아.
관계기업및공동기업투자의 처분

7,040,719,176

141,270,197,609

자. 기타의투자자산의 처분
-

15,710,000

차. 정부보조금의 수령
1,336,980,000

76,980,000

카. 파생상품계약으로 인한 현금유입
-

1,222,930,086

타. 리스채권의 감소
-

156,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(416,553,911,441)

(159,310,978,735)

가. 단기금융상품의 증가
221,693,040,495

52,057,392,755

나. 기타금융자산의 증가
104,012,500,000

39,105,524,424

다. 기타비유동자산의 증가
2,011,600,000

12,628,775,095

라. 장기기타금융자산의 증가
15,805,599,948

465,241,234

마. 장기매출채권및기타채권의 증가
410,941,970

51,024,473,390

바. 유형자산의 취득
49,487,918,316

2,224,520,151

사. 투자부동산의 취득
8,104,864,872

1,805,051,686

아. 무형자산의 취득
5,712,880,840

-

자. 관계기업및공동기업투자의 취득
9,289,565,000

-

차. 기타의투자자산의 취득
25,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

15,742,188,736

(76,574,941,609)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
65,979,929,937

74,482,256,707

가. 차입금의 증가
65,979,929,937

41,845,881,707

나. 해외사채의 발행
-

31,636,375,000

다. 비지배주주지분의 증가
-

1,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(50,237,741,201)

(151,057,198,316)

가. 차입금의 상환
8,727,338,770

88,145,229,549

나. 상환전환우선주부채의 상환
217,633,847

206,473,137

다. 교환사채의 상환
-

21,664,060,694

라. 해외사채의 상환
30,199,220,466

31,698,425,000

마. 신주발행비
-

6,422,340

바. 리스부채의 상환
2,122,548,223

1,701,142,738

사. 배당금의 지급
8,950,999,895

7,635,444,858

아. 종속기업투자의 취득
20,000,000

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

687,217,929

(304,053,845)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(83,810,787,318)

95,555,886,207

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

198,283,011,650

102,727,125,443

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

114,472,224,332

198,283,011,650

주석

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

한국콜마홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 11개의 종속기업(이하 한국콜마홀딩스주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주 사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
당기
전기

보통주
지분율
보통주
지분율

윤상현
5,426,475
29.21
5,426,475
29.21

윤여원
1,293,000
6.96
1,293,000
6.96

윤동한
934,363
5.03
934,363
5.03

일본콜마
1,337,463
7.20
1,337,463
7.20

기타(주1)
9,585,418
51.60
9,585,418
51.60

합계
18,576,719
100.00
18,576,719
100.00

(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

1-2. 종속기업 현황

당기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)
지배관계 근거

당기
전기

콜마비앤에이치(주)(주1)
건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매
대한민국
12월
44.44
46.07
실질지배력 보유

근오농림(주)(주2)
작물재배 및 농업임대업
대한민국
12월
75.00
75.00
의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지(주2)
화장품, 의약품 제조 및 도소매
대한민국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주2)
보건식품, 영약식품 제조
중국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD(주2)
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)(주2,3)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
12월
60.00
60.00
의결권의 과반수 보유

Seokoh Canada, Inc.
부동산임대업 등
캐나다
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

콜마스크(주)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
50.67
50.45
의결권의 과반수 보유

에이치케이바이오이노베이션(주)
의약품 제조 및 판매업
대한민국
12월
57.00
57.00
의결권의 과반수 보유

(주)플래닛147(주3)
화장품 제조 및 판매
대한민국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

(주)에이치케이인텔렉트(주3)
연구개발에 따른 국내외 지적재산권의 
획득 및 이전
대한민국
12월
100.00
100.00
의결권의 과반수 보유

(주1) 2017년 중 당사가 보유 중인 콜마비앤에이치(주)의 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 당기말 현재 총 교환대상 주식수는 313,060주이며, 전량 교환되는 경우 콜마비앤에이치(주)에 대한 당사의 지분율은 44.44%에서 43.38%로 감소될 수 있습니다.
당기말 현재 지분율이 50%에 미달하나 나머지 주주들의 지분율이 낮고 넓게 분산되어 있으며 과거 주주총회의 의결양상을 고려하여 실질지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 종속기업에 포함시켰습니다.
(주2) 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)는 콜마비앤에이치(주)의 종속기업입니다.
(주3) 전기 중 셀티브코리아(주), (주)플래닛147과 (주)에이치케이인텔렉트가 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

1-3. 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기와 전기의 주요 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당기

총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)
537,888,670
151,248,568
386,640,102
593,080,732
68,399,728
68,565,735

Seokoh Canada, Inc.
16,549,698
17,117
16,532,581
480,657
133,678
1,498,338

콜마스크(주)
54,130,203
38,628,027
15,502,176
58,435,199
1,360,937
1,346,461

에이치케이바이오이노베이션(주)
21,030,704
2,014,734
19,015,970
1,700,185
(2,781,287)
(2,742,313)

(주)플래닛147
3,782,017
5,168
3,776,849
-
(9,521)
(9,521)

(주)에이치케이인텔렉트
2,195,399
2,200
2,193,199
-
(1,292,289)
(1,292,289)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
전기

총자산
총부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

콜마비앤에이치(주)(주1)
507,956,739
180,364,126
327,592,612
606,891,551
80,087,256
79,501,302

Seokoh Canada, Inc.
15,049,135
14,892
15,034,243
461,981
130,250
(454,771)

콜마스크(주)
49,626,822
35,471,107
14,155,715
39,852,300
658,292
632,614

에이치케이바이오이노베이션(주)
24,558,103
2,799,820
21,758,283
2,375,160
(1,700,503)
(1,617,457)

(주)플래닛147
3,786,371
-
3,786,371
-
(13,629)
(13,629)

(주)에이치케이인텔렉트
1,435,488
950,000
485,488
-
(9,514,512)
(9,514,512)

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 재무정보는 근오농림(주), (주)에치엔지, Jiangsu KolmarMeibao Keji Co., Ltd., KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD, 셀티브코리아(주)의 재무정보를 포함한 연결재무제표상의 재무정보입니다.

1-4. 연결대상 범위의 변동

당기 중 연결대상 범위의 변동은 없습니다.

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

종속기업명
당기

비지배지분에 배분된 
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 
배당금

콜마비앤에이치(주)
37,350,824
215,296,489
5,162,760

기타 종속기업
(523,516)
16,383,083
-

합계
36,827,308
231,679,572
5,162,760

종속기업명
전기

비지배지분에 배분된 
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한 
배당금

콜마비앤에이치(주)
40,680,635
185,474,394
3,756,360

콜마파마(주)(주1)
1,682,287
-
-

기타 종속기업
(405,049)
16,925,723
-

합계
41,957,873
202,400,117
3,756,360

(주1) 연결범위에서 제외되기 전까지 발생한 당기순손익입니다.

2. 중요한 회계정책 

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-28에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는
동 개정으로
인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3. 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 연결실체자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2-4. 수익인식

연결실체는 화장품 및 의약품 등의 제조와 유통사업 및 금융투자, 부동산임대업 등의사업을 영위하고 있으며, 고객과의 계약을 통해 제품, 상품 등의 공급 및 관리용역 서비스 등을 제공하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가를 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매

연결실체는 건강기능식품 및 화장품과 의약품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 연결실체가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가생기기 때문입니다.

(2) 재화의 판매 : 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-8. 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 제거

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-9. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-10.

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-11. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정합니다. 취득원가는 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 산정하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 있습니다.

2-12. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
내용연수

건물
20년 - 50년

구축물
4년 - 50년

기계장치
4년 - 10년

차량운반구
4년 - 6년

공구와기구
4년 - 6년

비품
4년 - 6년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-13. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-14. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-15. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년에서 50년동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-16. 무형자산

영업권은 주석 2-3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권과 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년 - 20년

기타의무형자산
5년 - 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-17. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-18. 금융부채

(1) 분류 및 측정

금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2-19. 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-20. 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환우선주, 상환전환우선주와 연결실체의 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-21. 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

연결실체는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-22. 충당부채와 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-23. 리스

(
1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

연결실체는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

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연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

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가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-

최근 제3자 금융을 받지 않은

연결실체가
보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등으로 구성되어 있습니다.

2-24. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-25. 배당금

배당금은 연결실체의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-26. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이높은 경우에 인식됩니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-27. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-28. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결실체가 사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 34 참조)

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 영업권의 손상검사

연결실체는 정기적으로 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
14,153
4,226

요구불예금
114,458,071
198,278,786

합계
114,472,224
198,283,012

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기업은행 적금 외
12,400,000
6,610,000

미래에셋대우 사모사채 외
56,548,959
7,000,000

합계
68,948,959
13,610,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
사용제한내용

당기
전기

단기금융상품
5,000,000
-
질권설정

장기기타금융자산
9,000
10,500
당좌개설보증금

합계
5,009,000
10,500

5. 매출채권및기타채권

5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권
28,662,733
54,486,709

미수금
1,031,602
14,067,819

합계
29,694,335
68,554,528

5-2. 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 당기와 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권및기타채권 총장부금액
30,641,116
70,985,299

대손충당금 :

매출채권
(933,114)
(2,282,131)

미수금
(13,667)
(148,640)

소계
(946,781)
(2,430,771)

매출채권및기타채권 순장부금액
29,694,335
68,554,528

5-3. 당기와 전기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
2,430,771
2,641,326

대손상각비(환입)
(1,481,390)
38,668

기타의대손상각비
-
7,385

제각
(2,600)
-

연결범위 변동
-
(256,608)

기말금액
946,781
2,430,771

5-4. 당기와 전기말 현재 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

6개월 이내
1,451,154
5,464,743

6개월 초과
724,602
335,641

합계
2,175,756
5,800,384

6. 기타금융자산

6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
17,413,372
30,009,564

대여금및수취채권
10,000
22,235

합계
17,423,372
30,031,799

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

채권연계상품 등
15,000,000
15,004,232
15,004,232

일임투자
2,000,000
2,409,140
2,409,140

합계
17,000,000
17,413,372
17,413,372

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

채권연계상품 등
27,000,000
27,289,815
27,289,815

일임투자
2,000,000
2,719,749
2,719,749

합계
29,000,000
30,009,564
30,009,564

6-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익
936,491
1,498,697

6-4. 당기와 전기말 현재 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금
10,000
22,235

6-5. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시하고 있으며, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금 총장부금액
418,575
466,810

대손충당금
(408,575)
(444,575)

단기대여금 순장부금액
10,000
22,235

6-6. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
444,575
1,061,575

제각
(36,000)
-

연결범위 변동
-
(617,000)

기말금액
408,575
444,575

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

7-1. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
5,240,060
-
19,656,491
-

선급비용
467,676
-
266,380
-

부가세대급금
3,592,749
-
7,432,062
-

미수수익
336,804
-
153,383
-

반품권자산
235,555
-
172,757
-

기타
-
157,122
-
132,122

합계
9,872,844
157,122
27,681,073
132,122

7-2. 당기와 전기말 현재 기타유동자산 중 미수수익은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 미수수익과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

총장부금액:

미수수익
494,784
311,363

대손충당금:

미수수익
(157,980)
(157,980)

순장부금액
336,804
153,383

7-3. 당기와 전기의 미수수익의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
157,980
1,886,841

기타의대손상각비
-
157,981

연결범위 변동
-
(1,886,842)

기말금액
157,980
157,980

8. 재고자산

당기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
19,956,835
(753,573)
19,203,262
18,629,903
(230,749)
18,399,154

제품
21,838,666
(1,447,235)
20,391,431
15,506,787
(153,942)
15,352,845

반제품 및 재공품
11,467,048
(126,773)
11,340,275
11,494,409
(93,782)
11,400,627

원재료
17,676,810
(441,851)
17,234,959
14,709,513
(99,880)
14,609,633

부재료
8,262,009
(643,844)
7,618,165
7,216,017
(528,588)
6,687,429

미착품
3,647,750
-
3,647,750
1,250,584
-
1,250,584

합계
82,849,118
(3,413,276)
79,435,842
68,807,213
(1,106,941)
67,700,272

9. 장기매출채권및기타채권

당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보증금
1,119,122
1,601,845

10. 유형자산

10-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
72,142,669
-
-
72,142,669
56,223,108
-
-
56,223,108

건물
157,097,087
(16,256,897)
(1,163,008)
139,677,182
125,331,586
(11,754,913)
(1,098,597)
112,478,076

구축물
3,828,109
(669,212)
-
3,158,897
2,619,081
(528,634)
-
2,090,447

기계장치
61,315,090
(21,400,144)
(1,248,250)
38,666,696
51,770,729
(16,594,950)
-
35,175,779

차량운반구
1,316,817
(922,495)
-
394,322
1,122,079
(776,604)
-
345,475

기타의유형자산
24,014,915
(9,240,429)
(67,506)
14,706,980
17,890,982
(8,101,848)
(54,778)
9,734,356

건설중인자산
3,591,969
-
-
3,591,969
8,740,967
-
-
8,740,967

합계
323,306,656
(48,489,177)
(2,478,764)
272,338,715
263,698,532
(37,756,949)
(1,153,375)
224,788,208

10-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
정부보조금 
수령
감가상각비
대체(주2)

기타
(환율변동
차이 등)

기말장부금액

토지
56,223,108
6,779
(418,157)
-
-
16,330,939
-
72,142,669

건물(주1)
112,478,076
639,933
(1,443,458)
-
(4,158,332)
29,732,427
2,428,536
139,677,182

구축물
2,090,447
22,028
-
-
(140,577)
1,186,999
-
3,158,897

기계장치(주1)
35,175,779
1,408,438
(196,196)
(1,260,000)
(5,440,658)
8,386,074
593,259
38,666,696

차량운반구
345,475
209,797
(1)
-
(171,242)
-
10,293
394,322

기타의유형자산(주1)
9,734,356
5,517,545
(77,346)
(76,980)
(2,708,318)
2,259,336
58,387
14,706,980

건설중인자산
8,740,967
39,524,869
-
-
-
(44,702,675)
28,808
3,591,969

합계
224,788,208
47,329,389
(2,135,158)
(1,336,980)
(12,619,127)
13,193,100
3,119,283
272,338,715

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(주2) 대체 합계액은 투자부동산에서 27,625,383천원, 투자부동산으로 10,508,150천원 대체되었고, 무형자산으로 3,835,314천원, 재고자산으로 88,819천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
정부보조금 
수령
감가상각비
대체(주2)
연결범위
변동

기타
(환율변동
차이 등)

기말장부금액

토지
59,334,023
144,042
(193,278)
-
-
(209,946)
(2,895,328)
43,595
56,223,108

건물(주1)
98,775,422
551,808
-
(1,121,971)
(3,790,959)
39,507,259
(21,454,215)
10,732
112,478,076

구축물
2,826,950
338,095
(25,924)
-
(150,864)
103,800
(1,001,610)
-
2,090,447

기계장치
28,678,932
1,268,570
(209,130)
-
(6,103,889)
21,549,386
(10,012,246)
4,156
35,175,779

차량운반구
480,193
99,377
(68,879)
-
(165,945)
-
(1)
730
345,475

기타의유형자산(주1)
9,075,719
3,054,672
(4,425)
(76,980)
(2,299,336)
1,358,674
(1,374,867)
899
9,734,356

건설중인자산
31,811,695
46,428,662
(906,935)
-
-
(68,678,546)
-
86,091
8,740,967

합계
230,982,934
51,885,226
(1,408,571)
(1,198,951)
(12,510,993)
(6,369,373)
(36,738,267)
146,203
224,788,208

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 장부금액입니다.
(주2) 대체 합계액은 투자부동산으로 6,164,248천원, 재고자산으로 148,843천원, 무형자산으로 56,282천원 대체되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
9,874,423
7,892,861

판매비와관리비
2,744,704
2,192,375

중단영업손익
-
2,425,757

합계
12,619,127
12,510,993

10-4. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
담보설정액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기

산업은행 외
토지, 건물
146,280,000
118,880,000

10-5. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 기업종합보험 등
재고자산, 유형자산 및 투자부동산
(주)KB손해보험 외
212,573,033
151,613,099

10-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
당기감소분
기말 상각누계액

유형자산
건물
1,251,667
(26,076)
(62,583)
-
(88,660)
1,163,007

기계장치
1,260,000
-
(11,750)
-
(11,750)
1,248,250

기타의유형자산
219,571
(165,142)
(63,723)
76,800
(152,065)
67,506

합계
2,731,238
(191,218)
(138,056)
76,800
(252,475)
2,478,763

(단위 : 천원)

구 분
전기

정부보조금 총액
정부보조금과 상계된 금액
기타증감액
연결범위 변동
기말 정부보조금 잔액

기초 상각누계액
상각액
기말 상각누계액

유형자산
토지
1,743,800
-
-
-
(438,947)
(1,304,853)
-

건물
2,051,971
(210,848)
(46,624)
(257,472)
-
(695,902)
1,098,597

기타의유형자산
320,628
(224,836)
(41,015)
(265,851)
1
-
54,778

합계
4,116,399
(435,684)
(87,639)
(523,323)
(438,946)
(2,000,755)
1,153,375

11. 투자부동산

11-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
57,108,053
-
57,108,053
64,818,397
-
64,818,397

건물
68,076,904
(4,192,343)
63,884,561
68,530,192
(3,174,898)
65,355,294

구축물
611,089
(157,865)
453,224
611,089
(127,310)
483,779

건설중인자산
-
-
-
1,440,619
-
1,440,619

합계
125,796,046
(4,350,208)
121,445,838
135,400,297
(3,302,208)
132,098,089

11-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지
64,818,397
1,032,575
(3,552)
-
(8,914,338)
174,971
57,108,053

건물
65,355,294
3,738,019
-
(1,785,902)
(3,636,674)
213,824
63,884,561

구축물
483,779
-
-
(30,555)
-
-
453,224

건설중인자산
1,440,619
3,170,111
(44,509)
-
(4,566,221)
-
-

합계
132,098,089
7,940,705
(48,061)
(1,816,457)
(17,117,233)
388,795
121,445,838

(주1) 대체 합계액은 유형자산에서 10,508,150천원 대체되었고, 유형자산으로 27,625,383천원 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초잔액
취득 및
자본적지출(주2)
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)

기타

(환율변동차이)

기말장부금액

토지(주1)
60,286,191
-
(73,892)
-
4,681,373
(75,275)
64,818,397

건물
64,920,098
-
-
(1,597,766)
2,128,575
(95,613)
65,355,294

구축물
514,333
-
-
(30,554)
-
-
483,779

건설중인자산
482,236
1,604,083
-
-
(645,700)
-
1,440,619

합계
126,202,858
1,604,083
(73,892)
(1,628,320)
6,164,248
(170,888)
132,098,089

(주1) 연결실체의 토지분양자금대출과 관련하여 산업은행에 토지분양대금반환청구권(담보설정액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.
(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산에서 대체되었습니다.

11-3. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 167,667,121천원입니다.

11-4. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
1,816,457
1,628,320

11-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
9,235,516
9,728,630

운영/유지보수비
(4,370,924)
(5,083,836)

11-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자본화된 차입원가
-
16,012

자본화이자율
0.00%
4.36%

12. 무형자산

12-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
상각누계액
정부보조금
손상누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
정부보조금
손상누계액
장부금액

산업재산권
5,325,603
(641,504)
(931)
-
4,683,168
775,536
(543,023)
(1,041)
-
231,472

기타의무형자산
17,581,807
(4,957,452)
(128,125)
(451,288)
12,044,942
12,531,541
(3,236,474)
-
(481,695)
8,813,372

건설중인자산
407,501
-
-
-
407,501
300,965
-
-
-
300,965

영업권
20,346,135
-
-
(5,555,447)
14,790,688
20,346,136
-
-
(5,555,448)
14,790,688

합계
43,661,046
(5,598,956)
(129,056)
(6,006,735)
31,926,299
33,954,178
(3,779,497)
(1,041)
(6,037,143)
24,136,497

12-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
증가
상각
처분
대체(주2)
기타
(환율변동차이)
기말장부금액

산업재산권(주1)
231,472
4,268,402
(134,696)
(31,229)
349,219
-
4,683,168

기타의무형자산(주1)
8,813,372
989,875
(1,729,478)
(62,803)
3,787,777
246,199
12,044,942

건설중인자산
300,965
412,377
-
-
(305,841)
-
407,501

영업권
14,790,688
-
-
-
-
-
14,790,688

합계
24,136,497
5,670,654
(1,864,174)
(94,032)
3,831,155
246,199
31,926,299

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 3,835,314천원 대체되었고, 4,159천원은 비용 처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
증가
상각
손상차손
대체(주2)
연결범위
변동
기타
(환율변동차이)
기말장부금액

산업재산권(주1)
144,975
-
(52,222)
-
138,719
-
-
231,472

기타의무형자산
10,610,045
1,017,624
(1,792,194)
(197,583)
605,880
(1,445,064)
14,664
8,813,372

건설중인자산
283,940
820,572
-
-
(803,547)
-
-
300,965

영업권
20,346,136
-
-
(5,555,448)
-
-
-
14,790,688

합계
31,385,096
1,838,196
(1,844,416)
(5,753,031)
(58,948)
(1,445,064)
14,664
24,136,497

(주1) 관련 정부보조금을 차감한 잔액입니다.
(주2) 대체 합계액은 유형자산에서 56,282천원 대체되었고, 115,230천원은 비용 처리되었습니다.

12-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
59,497
667,697

판매비와관리비
1,804,677
1,176,719

합계
1,864,174
1,844,416

12-4. 영업권의 손상검사

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 화장품 및 의약품 부문에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

(주)에치엔지

화장품
14,790,688

(단위 : 천원)

구 분
전기

(주)에치엔지

화장품
14,790,688

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.

현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구 분
(주)에치엔지

할인율
14.7%

명목 영구성장률
0%

사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.

경영진이 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용한 주요 가정치가 변동될 경우 연결실체는 영업권 장부금액에 대하여 다음과 같이 손상차손을 인식하게 됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)에치엔지

할인율
 1% 상승시
영구성장률
 1% 하락시

화장품
-
-

영업권 손상차손
-
-

13. 관계기업 및 공동기업투자

13-1. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
소재지
결산월
주요영업활동
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
대한민국
12월
투자업
-
-
45.77
1,107,301

한국콜마(주)
대한민국
12월
제조업
27.14
370,460,948
27.14
355,138,402

이원다이애그노믹스(주)(주1)
대한민국
12월
유전체 분석 사업 등
2.70
3,449,414
4.34
7,497,855

(주)모노랩스(주1)
대한민국
12월
소프트웨어 개발
3.31
275,446
3.31
384,100

(주)넥스트앤바이오(주1)
대한민국
12월
연구개발서비스업
40.24
10,426,630
3.78
1,212,130

소계

384,612,438

365,339,788

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
대한민국
12월
도매업
-
-
50.00
-

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd
중국
12월
건강기능식품 
제조업
49.00
3,390,870
49.00
3,492,958

소계

3,390,870

3,492,958

합계

388,003,308

368,832,746

(주1) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

13-2. 당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

기초
취득
처분
배당
지분법손익
지분법
자본변동 등
기타(주1)
기말

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합(주5)
1,107,301
-
(1,114,190)
-
6,889
-
-
-

한국콜마(주)
355,138,402
-
-
(2,142,412)
8,777,845
10,727,237
(2,040,124)
370,460,948

이원다이애그노믹스(주)(주2,3)
7,497,855
78,978
(2,383,182)
-
(2,183,170)
473,796
(34,863)
3,449,414

(주)모노랩스
384,100
-
-
-
(98,405)
-
(10,249)
275,446

(주)넥스트앤바이오
1,212,130
9,289,565
-
-
(72,892)
-
(2,173)
10,426,630

소계
365,339,788
9,368,543
(3,497,372)
(2,142,412)
6,430,267
11,201,033
(2,087,409)
384,612,438

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)(주4)
-
-
-
-
-
-
-
-

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
3,492,958
-
-
-
(481,881)
379,793
-
3,390,870

소계
3,492,958
-
-
-
(481,881)
379,793
-
3,390,870

합계
368,832,746
9,368,543
(3,497,372)
(2,142,412)
5,948,386
11,580,826
(2,087,409)
388,003,308

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.
(주2) 이원다이애그노믹스(주)의 무상증자로 인하여 순자산지분해당액이 75,423천원, 주식매수선택권 행사 등으로 인한 순자산지분해당액이 3,556천원 증가하였으며 동 금액을 각각 자본잉여금 및 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다. 
(주3) 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,461,650주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 4,280,144천원을 인식하였습니다.
(주4) 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주를 처분하였고, 공동기업투자처분이익 100,000천원을 인식하였습니다. 
(주5) 보스톤특허기술사업조합의 청산으로 인하여 관계기업투자처분손실 155,626천원을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

기초
취득(주4)
처분
배당
지분법손익
지분법
자본변동 등
기타(주1)
기말

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
1,104,830
-
-
-
2,471
-
-
1,107,301

한국콜마(주)
313,647,864
-
-
(2,049,263)
43,649,553
612,444
(722,196)
355,138,402

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
3,574,015
-
-
-
-
-
(3,574,015)
-

이원다이애그노믹스(주)(주2)
11,115,721
719,593
(4,257,669)
-
(701,409)
621,619
-
7,497,855

(주)모노랩스
207,092
241,377
-
-
(64,369)
-
-
384,100

(주)넥스트앤바이오
-
1,274,815
-
-
(62,685)
-
-
1,212,130

소계
329,649,522
2,235,785
(4,257,669)
(2,049,263)
42,823,561
1,234,063
(4,296,211)
365,339,788

공동기업투자
한국크라시에약품(주)(주3)
1,153,490
-
(1,182,929)
-
29,439
-
-
-

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
-
-
-
-
(109,885)
28,828
3,574,015
3,492,958

소계
1,153,490
-
(1,182,929)
-
(80,446)
28,828
3,574,015
3,492,958

합계
330,803,012
2,235,785
(5,440,598)
(2,049,263)
42,743,115
1,262,891
(722,196)
368,832,746

(주1) 기타 증감액은 확정급여제도의 재측정요소 등으로 인한 효과입니다.
(주2) 전기 중 1,124,170주를 처분하였고, 관계기업투자처분이익 7,695,984천원을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 한국크라시에약품(주)의 지분을 처분하였고, 공동기업투자처분이익 117,071천원을 인식하였습니다.
(주4) 이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오의 유상증자로 인하여 순자산지분 해당액이 각각 719,593천원 241,377천원, 262,447천원 증가하였으며, 동 금액을 관계기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

13-3. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 요약재무정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
한국콜마(주)
882,876,430
1,723,160,923
888,573,082
357,904,501
1,586,332,710
84,267,553
(2,368,233)
41,166,600

이원다이애그노믹스(주)
59,700,968
123,170,028
60,008,575
62,314,501
89,471,470
(15,269,655)
(5,025,984)
(22,077,592)

(주)모노랩스
1,822,924
1,155,301
628,358
198,602
1,682,445
(3,001,832)
-
(2,969,985)

(주)넥스트앤바이오
2,242,396
1,802,489
1,017,080
114,271
255,736
(2,438,543)
-
(1,930,090)

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd
5,411,429
1,787,164
267,981
10,469
811
(1,066,192)
775,087
(208,343)

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,437,385
-
18,194
-
7,123
5,399
-
5,399

한국콜마(주)
775,228,938
1,714,370,479
686,828,033
803,531,367
1,322,081,318
121,679,127
483,596
161,049,837

이원다이애그노믹스(주)

95,408,210

64,896,720

83,444,865

6,484,782

92,541,209

(5,100,767)

5,238,635

(3,832,460)

(주)모노랩스
5,820,594
404,951
794,977
-
611,368
(1,369,066)
-
(1,371,992)

(주)넥스트앤바이오
3,403,242
1,570,364
22,195
50,241
239,823
(1,644,915)
-
(1,610,436)

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
3,922,157
108,783
4,657,174
270,992
8,889,917
(235,412)
11,064
(75,160)

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd
6,049,787
1,410,731
332,032
-
-
(371,469)
58,834
(224,256)

13-4. 당기와 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 순자산에서 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
당기

순자산금액
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
내부미실현
장부금액

관계기업투자
한국콜마(주)
683,605,730
27.14
185,528,662
186,616,868
(1,684,582)
370,460,948

이원다이애그노믹스(주)
60,547,921
2.70
1,634,965
1,814,449
-
3,449,414

(주)모노랩스
2,151,265
3.31
71,279
204,167
-
275,446

(주)넥스트앤바이오
2,913,533
40.24
1,172,406
9,254,224
-
10,426,630

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health
Care Food Co.,Ltd
7,128,486
49.00
3,492,958
(102,088)
-
3,390,870

합계
756,346,935

191,900,270
197,787,620
(1,684,582)
388,003,308

(단위 : 천원)

구 분
회사명
전기

순자산금액
연결실체
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
내부미실현
기타(주1)
장부금액

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
2,419,191
45.77
1,107,301
-
-
-
1,107,301

한국콜마(주)
623,679,401
27.14
169,264,865
186,616,868
(743,331)
-
355,138,402

이원다이애그노믹스(주)
66,195,305
4.34
2,870,307
4,627,548
-
-
7,497,855

(주)모노랩스
5,430,568
3.31
179,933
204,167
-
-
384,100

(주)넥스트앤바이오
4,901,170
3.78
185,096
1,027,034
-
-
1,212,130

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
(897,226)
50.00
(448,613)
-
(146,779)
595,392
-

Yantai Kolmar Atomy Health
Care Food Co.,Ltd
7,293,907
49.00
3,574,015
(81,057)
-
-
3,492,958

합계
709,022,316

176,732,904
192,394,560
(890,110)
595,392
368,832,746

(주1) 기타 조정내역은 지분법 적용 중지로 인한 미반영손실액입니다.

13-5. 당기와 전기말 현재 시장성 있는 관계기업 보유지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액
보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

한국콜마(주)
6,209,889주
40,250원
249,948,032
370,460,948
6,209,889주
50,900원
316,083,350
355,138,402

이원다이애그노믹스(주)
2,260,000주
3,250원
7,345,000
3,449,414
1,860,825주
9,500원
17,677,838
7,497,855

14. 장기기타금융자산

14-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
2,020,600
700,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산
41,766,505
37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,032,287
10,484,806

대여금및수취채권
-
11,774

합계
63,819,392
48,390,689

(주1) 장기금융상품은 회사채 등으로 구성되어 있습니다.

14-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)실리콘투(주1)
176,800
1.76
1,699,587
3,412,240
3,412,240

<시장성 없는 주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사(주4)
23,749,051,000
5.81
23,749,051
23,478,723
23,478,723

여주시 산림조합(주2)
100
0.03
500
500
500

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
384,597
384,597

(주)비모뉴먼트
88,532
4.26
1,999,855
2,296,343
2,296,343

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주2)
2,500
5.83
2,888,187
2,882,188
2,882,188

(주)컬쳐앤커머스(주3)
28,251
6.25
300,000
300,000
300,000

(주)노바셀테크놀로지(주3)
100,000
0.97
1,000,000
1,003,139
1,003,139

농업회사법인 플랜티팜(주)(주3)
23,300
3.61
3,000,201
3,000,201
3,000,201

퍼플랩스헬스케어(주)(주3)
11,472
2.44
1,999,845
1,999,845
1,999,845

이지스전문투자형사모투자신탁437호
(주3)
3,000,400
3.75
3,000,400
3,008,729
3,008,729

소계
40,337,996
38,354,265
38,354,265

합계
42,037,583
41,766,505
41,766,505

(주1) 당기 중 상장하여 시장성 있는 주식으로 분류하였습니다. 
(주2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.
(주3) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주4) 당기 중 부분 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
30,000,000,000
5.81
30,000,000
30,098,086
30,098,086

여주시 산림조합(주1)
100
0.03
500
500
500

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
1,129,712
1,129,712

(주)실리콘투
176,800
2.10
1,699,587
1,795,581
1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)
88,532
4.58
1,999,855
1,999,855
1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)
1,875
6.42
2,175,875
2,169,875
2,169,875

합계
38,275,774
37,193,609
37,193,609

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분 하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다.

14-3. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
14,400
(주1)
361,563
157,680
157,680

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
41,141
41,141

(주)나노
139,888
0.52
687,204
237,110
237,110

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
88,720
88,720

소계
2,030,136
524,651
524,651

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)(주3)
120,681
4.02
650,003
240,761
240,761

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

(주)클래스써틴(주4)
50,000
8.33
1,517,849
1,517,849
1,517,849

(주)셀인셀즈(주4)
3,901
4.00
2,002,987
2,002,987
2,002,987

(주)지아이셀(주4,5)
238,096
1.96
5,019,291
5,019,291
5,019,291

(주)레슬리(주4)
3,333
9.09
249,975
249,975
249,975

CSR Cosmetic Solutions Inc.
11,000,000
(주2)
10,030,680
10,236,710
10,236,710

소계
21,570,750
19,507,636
19,507,636

합계
23,600,886
20,032,287
20,032,287

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.
(주3) 당기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다.
(주4) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(주5) 신주인수계약서 상 주식환매청구권이 부여되어 있습니다.(주석 37-5. 참조)

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
14,400
(주1)
361,563
150,480
150,480

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
30,262
30,262

(주)나노
139,888
0.54
687,204
207,034
207,034

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
100,267
100,267

소계
2,030,136
488,043
488,043

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드(주3)
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
150,464
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
11,000,000
(주2)
10,030,680
9,386,300
9,386,300

소계
13,130,645
9,996,763
9,996,763

합계
15,160,781
10,484,806
10,484,806

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 모두 의결권이 없는 우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.
(주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.

14-4. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가(손)익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
922,301
(646,727)

14-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가(손)익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

당기
전기

기초금액
(3,141,952)
(3,133,311)

처분으로 인한 대체
(136,758)
(1,152,711)

평가로 인한 증감
393,723
1,155,357

이연법인세 효과
(56,561)
2,730

비지배지분 변동
(547)
(14,017)

기말금액
(2,942,095)
(3,141,952)

15. 매입채무및기타채무

당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매입채무
56,485,919
66,210,639

미지급금
12,544,566
52,592,233

합계
69,030,485
118,802,872

16. 차입금

16-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동
단기차입금
100,651,102
32,045,886

유동성장기부채
46,882,128
34,958,678

교환사채
8,964,579
20,755,847

해외사모사채
-
30,011,030

상환전환우선주부채
27,513,981
24,509,931

소계
184,011,790
142,281,372

비유동
장기차입금
27,875,703
47,987,355

합계
211,887,493
190,268,727

16-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설 및 운영자금대출
1.49~1.98
1.58~1.85
76,288,000
21,288,000

한국씨티은행
시설 및 운영자금대출
1.92~2.10
1.30~1.48
7,386,000
7,113,000

우리은행(중국)
운영자금대출
3.80
3.80
5,215,280
3,644,886

기업은행
운영자금대출
1.50
-
4,836,905
-

KDB산업은행(중국)
운영자금대출
3.75
-
6,924,917
-

합계
100,651,102
32,045,886

16-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채
2017.09.08
2022.09.08
-
6,500,000
16,500,000

상환할증금
3,050,632
7,743,913

교환권조정
(586,053)
(3,488,066)

교환사채 장부금액
8,964,579
20,755,847

16-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류
콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액(주1)
41,500,000,000원

발행금액
41,500,000,000원

표시이자율
0%

보장수익율
연 복리 8%

교환청구기간
발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주2)
투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주3)
1주당 20,763원(주4)

(주1) 당기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었습니다.
(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.
(주3) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행 당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.
(주4) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,893원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.

16-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, SGD)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기(주1)
전기

제2차 외화 표시 무보증 사모 사채
2020.08.21
2021.08.21
1.46
- 
-
30,011,030 
(SGD 36,500,000)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)
-
30,011,030

(주1) 당기 중 전액 상환하였습니다.

16-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

상환전환우선주부채
2018.07.20
2028.07.20
-
27,513,981
24,509,931

16-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주부채

발행금액
49,999,981 천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수(주1)
상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일
2018.07.20

전환에 관한 사항(주2,3)
전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20
전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주
전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항(주4)
상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20
상환권자: 크릭홀딩스(유) 
상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고우선배당률은 액면금액의 2%입니다.
(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편, 전환가격은 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.
(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다. 

16-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금 액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설자금대출
1.54~2.64
1.65~2.01
49,164,084
58,685,000

신한은행
시설자금대출
2.71
1.82
3,400,000
3,400,000

기업은행(중국)
건설자금대출
4.37
4.37
13,893,340
14,185,989

신한은행(중국)
건설자금대출
4.20~4.35
4.20
3,982,984
4,462,841

우리은행(중국)
건설자금대출
4.20
4.20
4,317,423
2,212,203

소계
74,757,831
82,946,033

1년 이내 상환예정분(유동성장기부채)
(46,882,128)
(34,958,678)

장기차입금
27,875,703
47,987,355

16-9. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환 예정연도
금 액

2022년
46,882,128

2023년
22,375,703

2024년 이후
5,500,000

합계
74,757,831

17. 파생금융상품

17-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동부채
상환전환우선주 조기상환청구권
20,834,500
17,672,833

통화스왑
-
1,655,072

콜옵션(주1)
30,729
31,216

파생금융부채 합계
20,865,229
19,359,121

(주1) 연결실체는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21부터 3년간 연결실체가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 정해진 행사가격으로 매도할 것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.

17-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

상환전환우선주
통화스왑
콜옵션
합계

조기상환청구권

기초
17,672,833
1,655,072
31,216
19,359,121

평가손(익)
3,161,667
-
(487)
3,161,180

감소(주1)
-
(1,655,072)
-
(1,655,072)

기말
20,834,500
-
30,729
20,865,229

(주1) 당기 중 통화스왑은 제2차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

제3차 무기명식
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주
통화스왑
콜옵션
합계

교환권대가
조기상환청구권

기초
2,379,421
20,774,065
(737,461)
-
22,416,025

평가손(익)
491,887
(3,101,232)
1,169,603
31,216
(1,408,526)

행사
-
-
-
-
-

감소(주1)
(2,871,308)
-
1,222,930
-
(1,648,378)

기말
-
17,672,833
1,655,072
31,216
19,359,121

(주1) 전기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채

18-1. 당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
2,978,452
-
2,432,890
-

예수금
840,281
-
549,069
-

선수수익
79
-
188
-

미지급비용
3,357,373
-
6,917,008
-

미지급부가세
528,086
-
709,302
-

임대보증금
103,727
4,896,564
54,000
5,374,500

예수보증금
-
-
495,000
-

리스부채
2,267,646
6,510,771
2,020,407
5,434,713

합계
10,075,644
11,407,335
13,177,864
10,809,213

19. 순확정급여부채

19-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

확정급여부채의 현재가치
24,585,232
20,500,105

사외적립자산의 공정가치(주1)
(23,325,520)
(18,312,471)

합계
1,259,712
2,187,634

재무상태표상 구성항목 :

순확정급여부채
1,272,160
2,215,141

순확정급여자산
(12,448)
(27,507)

(주1) 당기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말 : 4,266천원)이 포함된 금액입니다.

19-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
2,187,634
3,223,020

연결범위 변동
-
547,099

당기손익으로 인식하는 총비용
4,637,361
5,085,266

순확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)
2,763,182
1,467,748

사외적립자산 납입액
(8,263,078)
(7,564,117)

지급액
17,750
(561,674)

관계사 전(출)입액
(83,137)
(9,708)

기말금액
1,259,712
2,187,634

19-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
4,574,086
4,165,734

순이자원가
63,275
106,931

과거근무원가
-
812,601

합계
4,637,361
5,085,266

19-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
20,500,105
20,507,932

연결범위변동
-
(4,615,685)

당기근무원가
4,574,086
4,165,734

이자원가
400,068
404,783

과거근무원가
-
812,600

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
102
366,784

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,171,406)
(323,178)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
3,864,799
1,424,978

관계사 전(출)입액
(621,919)
201,516

지급액
(2,960,603)
(2,445,359)

기말금액
24,585,232
20,500,105

19-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
18,312,471
17,284,912

연결범위 변동
-
(5,162,784)

사외적립자산의 이자수익
336,793
297,852

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(69,687)
837

납입액
8,263,078
7,564,117

관계사 전(출)입액
(538,782)
384,141

지급액
(2,978,353)
(2,056,604)

기말금액
23,325,520
18,312,471

19-6. 당기와 전기의 이익잉여금에 반영된 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(11,635,995)
(10,524,443)

발생액
(2,763,182)
(1,467,748)

법인세비용효과
635,448
356,196

기말
(13,763,729)
(11,635,995)

19-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형 금융상품
23,325,520
18,312,471

19-8. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
2.60% - 2.97%
2.04% - 2.41%

기대임금상승률
4.00% - 5.00%
4.17% - 5.00%

19-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,883,765)
2,194,253
(1,721,297)
2,019,354

기대임금상승률
2,133,652
(1,871,752)
1,951,598
(1,701,666)

19-10. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결실체는 당기말 현재 미래에셋증권 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 6,733백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.69 - 10.47년입니다. 

20. 충당부채

당기의 충당부채 내역 및 그 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
환불부채(주1)
손실충당부채(주2)
복구충당부채(주3)
합계

기초
1,115,128
1,500,000
655,597
3,270,725

전입
1,196,289
-
23,243
1,219,532

사용
(1,085,247)
-
-
(1,085,247)

기말
1,226,170
1,500,000
678,840
3,405,010

유동항목
1,226,170
1,500,000
-
2,726,170

비유동항목
-
-
678,840
678,840

(주1) 상기 환불충당금(계약부채)를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 연결실체의권리에 대한 자산 금액은 당기말 현재 233,555천원으로 반품권자산(계약자산)으로 계상하고 있으며 기타유동자산에 포함하고 있습니다.

(주2) 연결실체의 부동산을 공동으로 사용하던 기업에게 이전비용을 부담하기로 약정함에 따라 인식한 충당부채입니다.
(주3) 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

21. 자본금

21-1. 당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주
보통주

발행한 주식의 총수
18,576,719주
18,576,719주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
9,288,359,500원
9,288,359,500원

21-2. 당기 중 자본금의 변동은 없으며 전기 중 자본금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자
구 분
전기

보통주
우선주

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

2020.01.01
기초잔액
17,938,966
8,969,483
446,428
223,214

2020.07.22
전환우선주의 
보통주 전환
637,753
318,877
(446,428)
(223,214)

2020.12.31
기말잔액
18,576,719
9,288,360
-
-

22. 자본잉여금

당기와 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
185,095,054
185,095,054

기타자본잉여금
95,297,223
73,517,249

전환권대가
5,716,287
5,716,287

교환권대가
40,950
103,950

합계
286,149,514
264,432,540

23. 자본조정

당기와 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식(주1)
684,589
684,589

기타자본조정
807,895
807,895

합계
1,492,484
1,492,484

(주1) 당기와 전기말 현재 당사는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.

24. 이익잉여금

당기와 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비고

당기
전기

이익준비금
5,557,399
4,154,471
법정

임의적립금
211,900,000
140,500,000
임의

미처분이익잉여금
112,009,085
170,529,895

합계
329,466,484
315,184,366

25. 배당금

25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주(주1)
보통주
상환전환우선주(주1)

액면금액
500
500
500
500

1주당 배당금
245
245
205
205

배당률
49%
49%
41%
41%

발행주식수(주)
18,576,719주
1,116,071주
18,576,719주
1,116,071주

배당 제외 주식수
97,500주
-
97,500주
-

배당을 받을 주식수
18,479,219주
1,116,071주
18,479,219주
1,116,071주

배당금총액
4,527,408,655
273,437,395
3,788,239,895
228,794,555

(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.

25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주
보통주
상환전환우선주

주당배당액
245
245
205
205

결산일종가
19,650
19,650
25,950
25,950

배당수익률
1.25%
1.25%
0.79%
0.79%

26. 영업부문

26-1. 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하고 있습니다.

구 분
주요 사업

제조 및 상품 유통
화장품 및 의약품 등의 제조 및 상품 유통

기타
지주회사의 관계기업 투자 등

26-2. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 연결실체의 부문별 매출액 및 법인세비용차감전순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출
법인세비용
차감전순이익
매출
법인세비용
차감전순이익

제조 및 상품 유통
653,216,115
90,687,477
737,183,455
115,366,196

기타
34,575,437
23,062,782
35,696,703
172,806,494

소계(주1)
687,791,552
113,750,259
772,880,158
288,172,690

연결조정 효과(주2)
(13,785,550)
(26,296,065)
(9,335,468)
(142,448,386)

합계
674,006,002
87,454,194
763,544,690
145,724,304

(주1) 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순손익은 부문간 내부거래 제거 전 금액입니다.
(주2) 연결조정 효과는 보고부문별 매출과 법인세비용차감전순이익에 대한 내부거래제거금액과 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가금액입니다.

26-3. 당기와 전기말 현재 연결실체의 부문자산 및 부문부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

제조 및 상품 유통
616,831,594
191,896,496
585,928,034
218,635,053

기타
550,120,157
159,442,049
604,639,876
231,584,495

소계
1,166,951,751
351,338,545
1,190,567,910
450,219,548

연결조정 효과
42,774,427
3,735,880
27,937,873
(19,322,821)

합계
1,209,726,178
355,074,425
1,218,505,783
430,896,727

26-4. 당기와 전기의 중단영업손익을 포함한 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

한국
453,887,797
569,516,064

중국
33,834,022
72,217,872

대만
58,779,931
24,611,640

미국
20,411,771
17,202,893

기타
107,092,481
79,996,221

합계
674,006,002
763,544,690

26-5. 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기에 각각 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 매출액 정보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
매출액

당기
전기

영업수익
539,000,604
548,975,871

27. 영업이익

27-1. 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출
471,574,588
452,420,313

상품매출
174,854,741
187,993,860

관리용역수익
6,370,065
10,417,191

기타매출
21,206,608
24,648,882

합계
674,006,002
675,480,246

27-2. 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

제품매출원가
375,655,770
336,275,773

상품매출원가
143,359,020
171,430,897

관리용역원가
6,077,434
9,814,959

기타매출원가
6,775,221
7,668,346

합계
531,867,445
525,189,975

27-3. 당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

급여 등
21,584,003
13,777,643

퇴직급여
2,546,503
1,249,289

복리후생비
3,034,004
1,639,813

교육훈련비
210,678
44,532

여비교통비
300,858
176,518

통신비
160,705
143,373

수도광열비
214,674
241,929

세금과공과
2,873,743
1,426,493

지급임차료
1,981,639
1,256,984

감가상각비
2,744,704
2,192,375

수선유지비
1,339,085
159,806

보험료
195,831
165,113

접대비
1,132,353
396,496

광고선전비
7,640,276
1,634,525

운반보관료
1,729,864
1,480,121

견본비
40,064
15,125

경상연구개발비
4,487,801
10,433,886

회의비
83,682
20,119

지급수수료
5,913,460
5,876,835

도서인쇄비
52,722
27,448

소모품비
888,377
865,242

수출부대비
29,798
21,815

판매촉진비
49,983
28,184

차량유지비
141,979
97,483

환경유지비
14,842
14,547

무형자산상각비
1,804,677
1,176,719

잡비
-
154

합계
61,196,305
44,562,567

27-4. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

재고자산의 변동
(5,117,976)
4,046,777

재고자산매입액
428,380,498
422,062,610

급여 등
54,671,496
35,857,771

퇴직급여
4,637,361
5,085,266

감가상각비와 무형자산상각비
16,299,758
15,983,729

사용권자산의 감가상각비
1,983,152
1,777,722

기타의 경비
90,728,070
84,941,132

합계(주1)
591,582,359
569,755,007

(주1) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 대손상각비를 합한 금액입니다.

28. 관계기업 및 공동기업투자손익

당기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

지분법손익
5,948,387
42,743,115

관계기업투자처분이익
-
8,919,401

공동기업투자처분이익
-
117,071

합계
5,948,387
51,779,587

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
1,134,930
451,508

무형자산처분이익
79,164
-

리스해지이익
482
-

기타의투자자산처분이익
-
1,584

관계기업투자처분이익
4,283,699
-

공동기업투자처분이익
100,000
-

중단영업처분이익
-
90,412,644

잡이익
1,543,034
455,461

합계
7,141,309
91,321,197

기타비용:

유형자산처분손실
334,443
300,495

무형자산처분손실
31,796
-

무형자산손상차손
-
183,883

영업권손상차손
-
5,555,447

리스해지손실
21,371
-

기타의대손상각비
-
166,152

기부금
610,760
90,504

재고자산폐기손실
179
7,982

관계기업투자처분손실
155,626
-

잡손실
375,774
43,079

합계
1,529,949
6,347,542

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융수익:

이자수익
1,302,018
922,142

외환차익
97,283
137,272

외화환산이익
455,500
2,666,219

배당금수익
1,196,089
140,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,825,975
1,580,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
141,469
429,475

파생금융상품평가이익
487
3,586,702

사채상환이익
1,466,882
-

합계
7,485,703
9,462,870

금융비용:

이자비용
7,988,954
13,324,286

외환차손
1,558,629
224,924

외화환산손실
35,002
1,637,656

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
1,143,825
1,188,071

파생금융상품평가손실
3,161,668
2,178,175

상환전환우선주부채상환손실
126,821
130,010

사채상환손실
-
4,986,595

합계
14,014,899
23,669,717

31. 법인세비용

31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
23,560,620
73,083,893

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
8,813,236
12,117,859

자본에 직접 가감된 이연법인세
(4,198,566)
(4,514,196)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
635,448
356,196

법인세비용
28,810,738
81,043,752

31-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
256,966
(56,562)
(100,934)
21,491

기타자본잉여금
10,513,366
(4,001,944)
20,353,078
(4,435,036)

지분법자본변동
281,970
(140,060)
1,162,920
(100,651)

합계
11,052,302
(4,198,566)
21,415,064
(4,514,196)

31-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(2,763,182)
635,448
(2,127,734)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,467,748)
356,196
(1,111,552)

31-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익(주1)

87,454,194

236,136,948

적용세율에 따른 법인세

20,701,915

51,530,129

조정사항 :

8,108,823

29,513,623

비과세수익
(1,844,978)

(1,124,598)

비공제비용
1,047,789

1,019,127

세액공제
(1,011,452)

(1,443,860)

법인세추납액과 환급액
275,352

3,925,642

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과
860,669

3,967,918

미인식한 이월결손금의 인식
-

(821,144)

미환류소득에 대한 법인세
(462,112)

210,621

종속기업처분등에 따른 효과
5,274,768

23,135,219

기타(세율차이등)
3,968,787

644,698

법인세비용

28,810,738

81,043,752

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

32.94%

34.32%

31-5. 당기와 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

확정급여채무
228,385
(228,385)
-

충당부채 및 미지급비용 등
348,106
18,692
366,798

자산손상
99,283
(19,516)
79,767

외화평가조정
(356,256)
357,576
1,320

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
(6,911,285)
(3,666,323)
(10,577,608)

지분법자본변동
(92,376)
(47,684)
(140,060)

장단기투자자산등
(600,099)
(249,912)
(850,011)

주재원인건비
255,551
-
255,551

파생상품평가손익
3,044,309
(3,713,498)
(669,189)

합병 시 투자주식 평가감
62,017
-
62,017

합병승계_결손금
570,565
4,038,274
4,608,839

기타자산및부채
842,302
(357,187)
485,115

종속기업의 일시적차이
7,740,137
(5,103,390)
2,636,747

소계
5,230,639
(8,971,353)
(3,740,714)

(2) 미인식 이연법인세

종속기업및관계기업투자지분
635,847
645,177
1,281,024

종속기업 결손금
570,565
3,677,656
4,248,221

기타 차감할 일시적 차이
6,012,291
(4,480,950)
1,531,341

소계
7,218,703
(158,117)
7,060,586

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
(1,988,064)
(8,813,236)
(10,801,300)

(단위 : 천원)

구 분
전기

이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

확정급여채무
200,838
27,547
228,385

충당부채 및 미지급비용 등
215,200
132,906
348,106

자산손상
58,829
40,454
99,283

외화평가조정
183,699
(539,955)
(356,256)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
(1,326,356)
(5,584,929)
(6,911,285)

지분법자본변동
(52,904)
(39,472)
(92,376)

장단기투자자산등
(751,425)
151,326
(600,099)

주재원인건비
255,551
-
255,551

파생상품평가손익
261,597
2,782,712
3,044,309

합병 시 투자주식 평가감
62,017
-
62,017

합병승계_결손금
1,390,089
(819,524)
570,565

기타자산및부채
8,535,230
(7,692,928)
842,302

이월결손금
141,167
(141,167)
-

종속기업의 일시적차이
10,489,533
(2,749,396)
7,740,137

소계
19,663,065
(14,432,426)
5,230,639

(2) 미인식 이연법인세

종속기업및관계기업투자지분
1,879,523
(1,243,676)
635,847

종속기업 결손금
1,390,089
(819,524)
570,565

기타 차감할 일시적 차이
6,263,658
(251,367)
6,012,291

소계
9,533,270
(2,314,567)
7,218,703

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
10,129,795
(12,117,859)
(1,988,064)

31-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 일부 종속기업에서 발생한 차감할 일시적 차이 및 결손금에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

32. 주당손익

32-1. 기본주당이익

(1) 기본주당이익은 지배기업 소유주지분에 대한 보통주연결당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

계속영업 보통주 연결당기순이익
21,816,147,633
107,562,959,426

중단영업 보통주 연결당기순이익
-
5,572,364,008

가중평균유통보통주식수(주1)
18,479,219
18,479,219

계속영업 기본주당이익
1,181
5,821

중단영업 기본주당이익
-
302

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다. 또한, 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환금융상품은 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. 

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
6,744,914,935
365
18,479,219

전기
6,763,394,154
366
18,479,219

32-2. 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기와 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

보통주 연결당기순이익
21,816,147,633
113,135,323,434

계속영업 보통주 연결당기순이익
21,816,147,633
107,562,959,426

조정:

상환전환우선주
6,394,512,186
(204,335,596)

보통주 희석화 연결당기순이익
28,210,659,819
112,930,987,838

계속영업 보통주 희석화 연결당기순이익
28,210,659,819
107,358,623,830

가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
20,073,606

계속영업 희석주당이익
1,181
5,348

중단영업 희석주당이익(주1)
-
302

(주1) 당기와 전기 중단영업에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분
주식수

당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
18,479,219
18,479,219

조정:

상환전환우선주
1,594,387
1,594,387

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수
20,073,606
20,073,606

33. 범주별 금융상품

33-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
59,179,877
67,203,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,032,287
10,484,806

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품
68,948,959
13,610,000

매출채권및기타채권
29,694,335
68,554,528

장기매출채권및기타채권
1,119,122
1,601,845

대여금및수취채권
10,000
22,235

미수수익
336,804
153,382

장기금융상품
2,020,600
700,500

현금및현금성자산
114,472,224
198,283,012

합계
295,814,208
360,613,481

33-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
69,030,485
118,802,872

기타유동부채
2,665,789
2,715,169

기타비유동부채
11,407,335
10,809,213

차입금(유동)
184,011,790
142,281,373

차입금(비유동)
27,875,703
47,987,355

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채(유동)
20,865,229
19,359,121

합계
315,856,331
341,955,103

33-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
1,196,089
140,308

파생금융상품평가이익
487
3,586,702

파생금융상품평가손실
(3,161,668)
(2,178,175)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,825,975
1,580,752

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(1,143,825)
(1,188,071)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
141,469
429,475

상환전환우선주부채상환손실
(126,821)
(130,010)

사채상환이익
1,466,882
-

사채상환손실
-
(4,986,595)

외환차이
420,497
1,028,563

소계
1,619,085
(1,717,051)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
337,162
1,158,086

상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채

이자수익
1,302,018
922,142

이자비용
(7,988,954)
(13,324,286)

외환차이
(1,461,345)
(87,652)

대손상각비
1,481,391
(2,464)

소계
(6,666,890)
(12,492,260)

합계
(4,710,643)
(13,051,225)

34. 공정가치

34-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
17,413,372
17,413,372
30,009,564
30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
41,766,505
41,766,505
37,193,609
37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,032,287
20,032,287
10,484,806
10,484,806

합계
79,212,164
79,212,164
77,687,979
77,687,979

금융부채

파생금융부채(유동)
20,865,229
20,865,229
19,359,121
19,359,121

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 연결재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
17,413,372
-
17,413,372

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
3,412,240
3,008,730
35,345,535
41,766,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
524,651
10,236,710
9,270,926
20,032,287

합계
3,936,891
30,658,812
44,616,461
79,212,164

금융부채

파생금융부채(유동)
-
-
20,865,229
20,865,229

(단위: 천원)

구 분
전기

수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
2,719,749
27,289,815
-
30,009,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
500
37,193,109
37,193,609

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
488,044
9,386,300
610,462
10,484,806

합계
3,207,793
36,676,615
37,803,571
77,687,979

금융부채

파생금융부채(유동)
-
1,655,072
17,704,049
19,359,121

34-3. 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사
23,478,723
3
이항모형
기준일 주가
21,172원

주가변동성
32.78%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.03~14.43%

(주)비투링크 상환전환우선주
384,597
3
현금흐름할인모형
할인율
9.57%~16.81%

(주)비모뉴먼트 보통주
2,296,343
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.3~17.3%(16.3%)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.25%~12.25% (11.25%)

삼보개발(주) 배당우선주
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
6.72%~8.72% (7.72%)

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
12.57%~14.57% (13.57%)

(주)아이지엠글로벌 보통주
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

(주)비투링크 보통주
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.40%

네오아티잔(주) 보통주
240,760
3
순자산가치평가법
해당없음

금융부채

파생금융부채
 (상환전환우선주)
20,834,500
3
이항모형
기준일 주가
19,650원

주가변동성
28.37%

파생금융부채
 (콜옵션)
30,729
3
이항모형
기준일 주가
23,344.2원~28,531.8원
(25,938원)

주가변동성
29.62%~36.20%(32.91%)

(단위: 천원)

전기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스 제9호 사모투자합자회사
30,098,086
3
이항모형
기준일 주가
220,313원/22,098원

주가변동성
92.55%/66.85%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
8.24%~13.04%

(주)비투링크 상환전환우선주
1,129,713
3
이항모형
기준일 주가
0원

주가변동성
29.79%

(주)실리콘투
1,795,581
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.54%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(주)코윈디에스티 보통주
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

삼보개발(주) 배당우선주
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

(주)다이나믹아이지엠 보통주
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

(주)아이지엠글로벌 보통주
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

(주)비투링크 보통주
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.90%

네오아티잔(주) 보통주
370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

금융부채

파생금융부채
 (상환전환우선주)
17,672,833
3
이항모형
기준일 주가
25,950원

주가변동성
31.90%

파생금융부채
 (콜옵션)
31,216
3
이항모형
기준일 주가
22,984원

주가변동성
36.30%

34-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다. 

① 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1% 하락
1% 상승

(주)다이나믹 아이지엠
7,384
(6,360)

(주)코윈디에스티
61,200
(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율
영구성장률

1%p하락
1%p상승
1%p하락
1%p상승

(주)비모뉴먼트
166,149
(146,203)
(75,374)
85,247

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

(주)비투링크 상환전환우선주
97,235
(76,415)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1% 하락
1% 상승

삼보개발(주) 배당우선주
15,422
(11,885)

⑤ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

풋옵션
2,136,123
(2,005,436)

⑥ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 감소
10% 증가

(주)비모뉴먼트
10,774
(13,129)
3,532
(3,515)

35. 특수관계자와의 거래

35-1. 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업(주1)
한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., 
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd., Seokoh,Inc., 
Process Technologies and Packaging,LLC., 
CSR Cosmetic Solutions Inc., 에이치케이이노엔(주), 
Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3), (주)엠오디머티어리얼즈(주4), 이원다이애그노믹스(주), Eone Diagnomics Genome Center Inc.(주5), Eone Diagnomics Genome 
Center, Asia(주5), 이디지씨글로벌(주)(주5), 호우무역
(주)(주5), 메이플홀딩스(주)(주5), Natural Life Nutrition Inc
(주5), Sunlife Nutrition Inc.(주5), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오

공동기업(주2)
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.

기타의 특수관계자
(주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주)(주6)

(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 당기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.
(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
(주4) 당기 중 한국콜마(주)의 종속기업으로 설립되어 관계기업에 포함되었습니다.
(주5) 이원다이애그노믹스(주)의 종속기업입니다.
(주6) 당기 중 사명이 변경되었습니다.

35-2. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
100,493,284
3,181
170,586,585
2,143,682

에이치케이이노엔(주)
7,448,301
-
70,206
2,446,268

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
28,692
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
343,225
-
8,674,365
109,480

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd
1,992
-
-
-

(주)모노랩스
97,913
-
-
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
1,280,914
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
1,930
-
-
2,897,296

Yantai Kolmar Atomy Health 
Care Food Co.,Ltd
696,544
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
71,322
-
4,348,229
1,268,774

합계
110,464,117
3,181
183,679,385
8,865,500

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
115,602,359
59,252
214,229,372
1,263,307

에이치케이이노엔(주)
5,828,202
-
34,828
9,740,955

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
37,756
-
-
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
256,006
-
2,021,950
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
562,982
-
-
-

(주)모노랩스
382,479
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
829,237
-
-
5,860,997

한국크라시에약품(주)
344,563
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
48,861
-
2,988,934
520,899

(주)케이비랩
619,321
-
121,029
69,688

기타 개인
-
-
-
8,200

합계
124,511,766
59,252
219,396,113
17,464,046

35-3. 당기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
6,684,060
654,224
13,162,201
4,021,457

에이치케이이노엔(주)
1,236,603
109,148
-
41,848

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
44,694
-
603,539
-

(주)모노랩스
8,144
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
12,874
-
46,396
255,118

기타 개인
200,000
200,000
-
-

합계
8,186,375
963,372
13,812,136
4,318,423

(단위 : 천원)

특수관계자
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
매입채무
기타

<관계기업>

한국콜마(주)
6,577,527
60,311
20,477,501
4,063,726

에이치케이이노엔(주)
405,382
23,875
-
999,488

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
130,157
-
950,589
-

CSR Cosmetic Solutions Inc.
-
-
-
64,398

(주)모노랩스
420,727
726
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
1,122,298

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
4,074
345
105,096
112,031

기타 개인
-
405,000
-
-

합계
7,537,867
490,257
21,533,186
6,361,941

35-4. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자

관계기업
한국콜마(주)
-
2,142,412
-
-

기타 개인
개인
1,691,105
-
-
-

합계
1,691,105
2,142,412
-
-

(단위: 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

(주)넥스트앤바이오
-
-
1,012,368
-

기타 개인
개인
1,607,447
-
-
-

합계
1,607,447
2,049,263
1,012,368
-

35-5. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

단기급여
9,365,767
4,661,640

퇴직급여
2,094,876
1,063,357

합계
11,460,643
5,724,997

36. 지급보증

36-1. 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공받은 보증의 내용
보증금액

서울보증보험(주)
계약이행 보증 외
2,606,591

건설공제조합
건축공사 안전관리예치금
53,000

36-2. 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 담보는 없습니다.

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천CNY)

당기

금융기관명
구 분
한도금액

KDB산업은행
시설자금대출
148,072,000

씨티은행
시설자금대출
7,063,200

운영자금대출
1,800,000

신한은행
시설자금대출
4,680,000

기업은행(중국)
건설자금대출
CNY 108,600

신한은행(중국)
건설자금대출
CNY 32,076

우리은행(중국)
건설자금대출
CNY 32,400

운영자금대출
CNY 18,000

운영자금대출
CNY 15,600

합계
161,615,200

CNY 206,676

(단위 : 천원, 천CNY)

전기

금융기관명
구 분
한도금액

KDB산업은행
시설자금대출
88,672,000

씨티은행
일반자금대출
7,455,600

시설자금대출
1,080,000

신한은행
일반자금대출
4,680,000

교보증권
주식담보대출
17,000,000

기업은행(중국)
건설자금대출
CNY 108,600

신한은행(중국)
건설자금대출
CNY 32,076

우리은행(중국)
운영자금대출
CNY 18,000

건설자금대출
CNY 32,400

운영자금대출
CNY 15,600

합계
118,887,600

CNY 206,676

37-2. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 취득을 위한 약정액은 19,396백만원입니다.

37-3. 연결실체는 2020년 11월 30일에 (주)고바이오랩과 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 연결실체는 계약금 중 20억원을 2021년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.

37-4. 연결실체는 2020년 11월 30일에 (주)MD 헬스케어와 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 연결실체는 계약금 중 20억원을 2021년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.

37-5. 연결실체는 2021년 9월 15일에 (주)지아이셀의 보통주 238,096주를 5,000백만원에 취득하였으며, 연결실체의 관계기업인 (주)에이치케이이노엔과 (주)지아이셀 간에 공동개발을 위한 우선협약이 연장협의기간의 종료시점인 2022년 3월 15일까지 체결되지 않을 경우 연결실체가 취득한 (주)지아이셀의 보통주를 환매청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

38. 리스

38-1. 당기와 전기말 현재 연결실체가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

부동산
10,336,972
(2,663,529)
7,673,443
9,175,169
(2,070,847)
7,104,322

차량운반구
2,080,190
(652,859)
1,427,331
1,209,536
(428,898)
780,638

합계
12,417,162
(3,316,388)
9,100,774
10,384,705
(2,499,745)
7,884,960

38-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 2,032,457천원입니다.

38-3. 당기와 전기의 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,434,735
1,455,804

차량운반구
548,417
321,918

합계
1,983,152
1,777,722

리스부채에 대한 이자비용
263,044
251,209

단기 및 소액리스료
1,449,644
779,799

38-4. 당기 중 연결실체가 사용하고 있는 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 3,572,192천원입니다.

38-5. 당기와 전기말 현재 연결실체의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
2,214,864
5,764,659
1,905,502
9,885,025

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년~5년
5년 초과
합계

리스부채
2,020,407
4,559,794
2,084,820
8,665,021

38-6. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
1,983,152
1,777,722

39. 계류 중인 소송사건

39-1. 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건의 현황은 다음과 같습니다. 동 소송사건은 관할법원에 계류 중에 있어 소송사건의 최종결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

당기

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울고등법원(인천)
신현호(주주)
제이준코스메틱(주),연결실체
회사분할매각무효
-
2심 상고기각
(1심 원고패소)

39-2. 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

40. 위험관리

40-1. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
355,074,425
430,896,727

자본(B)
854,651,753
787,609,056

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
183,421,183
211,893,012

차입금(D)
211,887,493
190,268,728

부채비율(A/B)
41.55%
54.71%

순차입금비율(D-C)/B
3.33%
-2.75%

40-2. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자산
부채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
7,396,820
8,768,931
30,730
36,430

JPY
1,893,437
19,507
-
-

CNY
18,558,037
3,456,620
9,401,257
1,751,078

합계

12,245,058

1,787,508

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
711,790
(711,790)
253,697
(253,697)

JPY
1,479
(1,479)
1,561
(1,561)

CNY
62,172
(62,172)
26,527
(26,527)

② 이자율위험관리
연결실체는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 연결실체는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(1,398,721)
1,398,721
(818,363)
818,363

③ 가격위험관리
연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 
당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 각각 59,180백만원 및 20,032백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
59,179,877
67,203,173

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,032,287
10,484,806

합계
79,212,164
77,687,979

금융부채

파생금융부채
20,865,229
19,359,121

나. 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37.에서 설명하는 바와 같이 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
69,030,485
-
-
69,030,485

차입금
184,011,790
27,875,703
-
211,887,493

기타유동부채
398,143
-
-
398,143

기타비유동부채
-
4,896,564
-
4,896,564

리스부채
2,214,864
5,764,659
1,905,502
9,885,025

금융부채이자(주1)
2,631,047
646,560
-
3,277,607

합계
314,585,481
39,183,486
1,905,502
355,674,469

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
118,802,872
-
-
118,802,872

차입금
142,281,373
47,987,355
-
190,268,728

기타유동부채

8,585,712

-
-

8,585,712

기타비유동부채
-
5,374,500
-
5,374,500

리스부채
2,020,407
4,559,794
2,084,820
8,665,021

금융부채이자(주1)
2,585,760
1,043,300
-
3,629,060

금융보증계약(주2)
-
102,000,000
-
102,000,000

합계

274,276,124

160,964,949
2,084,820

437,325,893

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
-
102,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
114,461,686
198,292,648

단기금융상품
68,948,959
13,610,000

매출채권및기타채권
29,694,335
68,554,528

기타금융자산
10,000
34,009

기타유동자산
336,804
153,382

장기매출채권및기타채권
1,119,122
1,601,845

장기금융상품
2,020,600
700,500

합계
216,591,506
282,946,912

(주1) 당기와 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

41. 현금흐름에 관한 사항

41-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융리스채권의 유동성 대체 및 종료
-
68,839

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
(2,158,529)
860,753

투자부동산 취득 관련 미지급금의 감소
(164,160)
(620,437)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)
(42,227)
33,144

투자부동산 처분 관련 미수금의 감소
-
1,431,478

장기지분매각기타채무의 매각
-
31,634,495

사용권자산의 당기 증감
2,032,457
4,976,860

리스부채의 당기 증감
3,169,644
3,900,810

중도해지로 인한 리스부채 대체
(93,718)
-

교환사채 교환청구
10,000,000
25,000,000

전환우선주의 보통주 전환
-
17,179,701

대여금 제각
36,000
-

매출채권 제각
2,600
-

41-2. 연결실체의 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
환율차이
평가

단기차입금
32,045,886
42,801,117
25,000,000
-
804,098
-
100,651,101

유동성장기부채
34,958,678
(8,400,339)
19,117,690
-
1,206,099
-
46,882,128

유동성교환사채
20,755,847
-
(12,738,825)
947,557
-
-
8,964,579

유동성해외사모사채
30,011,030
(30,011,030)
-
-
-
-
-

유동성상환전환우선주부채
24,509,931
(217,634)
-
3,094,862
-
126,822
27,513,981

파생금융부채
19,359,121
(188,190)
-
-
-
1,694,298
20,865,229

장기차입금
47,987,355
22,851,813
(44,117,690)
-
1,154,225
-
27,875,703

리스부채
7,455,121
(2,122,548)
3,169,644
263,044
13,155
-
8,778,416

합계
217,082,969
24,713,189
(9,569,181)
4,305,463
3,177,577
1,821,120
241,531,137

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

대체
상각
증가
환율차이
평가

단기차입금
63,621,199
(22,376,867)
-
-
-
1,554
-
41,245,886

유동성장기부채
14,095,832
(20,000,000)
40,857,724
-
-
5,122
-
34,958,678

유동성교환사채
60,234,869
(21,664,000)
(27,359,711)
4,558,094
-
-
4,986,595
20,755,847

유동성해외사모사채
31,315,163
(62,111)
-
38,157
-
(1,280,179)
-
30,011,030

유동성상환전환우선주부채
21,830,668
(206,473)
-
2,755,727
-
-
130,009
24,509,931

파생금융부채
23,153,487
-
(2,871,308)
-
-
-
(923,058)
19,359,121

장기지분매각기타채무
31,634,495
-
(32,948,781)
1,314,286
-
-
-
-

장기차입금
92,710,801
(3,922,481)
(40,857,724)
-
-
56,759
-
47,987,355

리스부채
7,623,835
(1,701,142)
709,535
171,695
665,946
9,734
-
7,479,603

합계
346,220,349
(69,933,074)
(62,470,265)
8,837,959
665,946
(1,207,010)
4,193,546
226,307,451

42. 비지배지분

42-1. 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
콜마비앤에이치(주)

당기
전기

비지배지분율
55.56%
53.93%

기초
185,474,394
118,416,496

당기순이익
37,350,824
40,680,635

배당금
(5,162,760)
(3,756,360)

기타
(2,365,969)
30,133,623

기말
215,296,489
185,474,394

42-2. 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)

구분
콜마비앤에이치(주)

당기
전기

유동자산
270,865,511
285,772,379

비유동자산
267,023,159
222,184,360

유동부채
125,892,875
156,088,502

비유동부채
25,355,693
24,275,624

자본
386,640,102
327,592,612

지배기업 소유주지분
385,530,193
324,950,553

비지배지분
1,109,909
2,642,059

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구분
콜마비앤에이치(주)

당기
전기

매출
593,080,732
606,891,551

당기순이익
68,399,728
80,087,256

총포괄손익
68,565,735
79,501,302

(3) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

구분
콜마비앤에이치(주)

당기
전기

영업활동 현금흐름
71,939,580
77,090,165

투자활동 현금흐름
(93,982,244)
(43,768,736)

재무활동 현금흐름
12,609,378
8,107,408

외화환산으로 인한 현금의 변동
306,425
(23,559)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(9,126,861)
41,405,278

기초의 현금및현금성자산
100,981,502
59,576,224

기말의 현금및현금성자산
91,854,641
100,981,502

43. 중단영업

연결실체는 재무구조 개선, 기존 사업 가치 증진 및 신규사업의 투자 재원 확보를 위해 2020년 5월 27일 이사회결의에 의하여 당사의 종속회사인 콜마파마(주) 사업부문을 분할하여 아이엠엠로즈골드4사모투자합자회사에 양도하기로 결정하고, 2020년 12월 28일자로 해당 양수인의 지위를 승계받은 주식회사 제뉴원사이언스에 매각하였습니다. 

동 사업부문 양도에 대한 대가 1,478억원과 이전되는 순자산 574억원과의 차이 904억원은 중단영업처분이익으로 계상하였습니다. 

43-1. 전기의 중단영업에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

매출액
88,064,443

매출원가
(73,930,796)

판매비와관리비
(6,558,890)

대손상각비
(36,203)

영업이익
7,538,554

영업외손익
326,759

법인세비용 차감 전 순이익
7,865,313

법인세비용
(610,662)

중단영업 당기순이익
7,254,651

43-2. 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
6,868,790

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(5,867,672)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(125,473)

Ⅳ. 환율변동으로 인한 효과
(132,879)

Ⅴ. 중단영업으로 인한 순현금흐름
742,766

44. 연결재무제표의 승인일과 승인기관

연결실체의 제32기 연결재무제표는 2022년 2월 23일 이사회에서 승인되었습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 32 (당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 31 (전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

12,876,005,996

85,155,577,357

1. 현금및현금성자산 (주석 3,33,40)
4,099,284,069

74,703,062,571

2. 단기금융상품 (주석 3,33,40)
4,000,000,000

2,460,000,000

3. 매출채권및기타채권 (주석 5,33)
2,198,958,475

1,161,735,897

4. 기타금융자산 (주석 6,33,34,40)
2,419,140,000

2,738,698,026

5. 기타유동자산 (주석 7,33,40)
158,623,452

4,092,080,863

Ⅱ. 비유동자산

518,499,054,311

502,999,676,102

1. 장기매출채권및기타채권 (주석 8,33,40)
266,491,000

85,430,000

2. 유형자산 (주석 9)
41,804,297,565

17,318,017,256

3. 투자부동산 (주석 10)
106,827,378,661

130,896,077,336

4. 무형자산 (주석 11)
9,664,653,648

6,112,871,606

5. 사용권자산 (주석 39)
4,988,727,141

5,345,600,663

6. 종속기업,관계기업및공동기업투자 (주석 12,35)
334,991,745,716

332,251,575,872

7. 장기기타금융자산 (주석 4,13,33,34,40)
19,798,638,116

8,679,359,815

8. 기타비유동자산 (주석 7)
157,122,464

132,122,464

9. 이연법인세자산 (주석 31)
-

2,178,621,090

자 산 총 계

531,375,060,307

588,155,253,459

부 채

Ⅰ. 유동부채

140,005,589,824

219,042,163,550

1. 매입채무및기타채무 (주석 14,33,40)
1,660,204,623

8,787,585,943

2. 차입금 (주석 9,15,33,40)
111,478,559,802

125,276,807,910

3. 파생금융부채 (주석 16,33,34,40)
21,963,806,774

38,843,342,737

4. 당기법인세부채
2,743,085,482

43,622,504,634

5. 기타유동부채 (주석 17,33,39)
2,159,933,143

2,511,922,326

Ⅱ. 비유동부채

19,417,142,545

11,577,440,003

1. 순확정급여부채 (주석 18)
640,607,882

1,324,349,844

2. 차입금 (주석 9,15,33,40)
8,343,440,000

-

3. 기타비유동부채 (주석 17,33,39)
8,161,195,210

9,597,492,906

4. 충당부채 (주석 19)
678,840,388

655,597,253

5. 이연법인세부채 (주석 31)
1,593,059,065

-

부 채 총 계

159,422,732,369

230,619,603,553

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석 20)

9,288,359,500

9,288,359,500

1. 보통주자본금
9,288,359,500

9,288,359,500

Ⅱ. 자본잉여금 (주석 21)

207,558,382,793

207,558,382,793

1. 주식발행초과금
185,095,054,038

185,095,054,038

2. 기타자본잉여금
16,747,041,888

16,747,041,888

3. 전환권대가
5,716,286,867

5,716,286,867

Ⅲ. 자본조정 (주석 22)

(684,589,461)

(684,589,461)

1. 자기주식
(684,589,461)

(684,589,461)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액 (주석 13,23)

(2,894,244,246)

(3,093,663,436)

1. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(2,894,244,246)

(3,093,663,436)

Ⅴ. 이익잉여금 (주석 24)

158,684,419,352

144,467,160,510

1. 법정적립금
2,370,110,951

1,968,407,506

2. 임의적립금
1,130,000,000

1,130,000,000

3. 미처분이익잉여금
155,184,308,401

141,368,753,004

자 본 총 계

371,952,327,938

357,535,649,906

부 채 및 자 본 총 계

531,375,060,307

588,155,253,459

포 괄 손 익 계 산 서

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

Ⅰ. 영업수익(주석 27,35)

34,094,779,705

35,234,721,923

Ⅱ. 영업비용(주석 28,35)

(32,008,098,381)

(21,838,298,607)

Ⅲ. 영업이익

2,086,681,324

13,396,423,316

1. 기타수익(주석 29)
432,799,814

520,292,122

2. 기타비용(주석 29)
(140,763,898)

(598,598,816)

3. 종속기업,관계기업및공동기업투자손익(주석 12,15)
22,018,747,939

238,774,420,176

4. 금융수익(주석 30)
10,934,506,449

7,316,364,506

5. 금융비용(주석 30)
(11,158,773,975)

(77,265,105,022)

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

24,173,197,653

182,143,796,282

Ⅴ. 법인세비용(주석 31)

(4,767,809,766)

(51,284,175,781)

Ⅵ. 당기순이익

19,405,387,887

130,859,620,501

Ⅶ. 기타포괄손익

(1,200,469,960)

677,075,264

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(1,200,469,960)

677,075,264

1. 확정급여부채의 재측정요소(주석18)
(1,536,646,675)

(456,397,160)

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(주석13)
336,176,715

1,133,472,424

Ⅷ. 총포괄손익

18,204,917,927

131,536,695,765

Ⅸ. 주당손익(주석 32)

1. 기본주당이익

1,050

7,081

2. 희석주당이익

1,050

6,509

자 본 변 동 표

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)
9,192,697,000
207,660,467,633
(684,589,461)
(3,087,107,093)
16,802,993,760
229,884,461,839

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
130,859,620,501
130,859,620,501

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
-
-
-
1,133,472,424
-
1,133,472,424

3. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(456,397,160)
(456,397,160)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 처분
-
-
-
(1,140,028,767)
1,140,028,767
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(3,879,085,358)
(3,879,085,358)

2. 전환우선주의 보통주 전환
95,662,500
(102,084,840)
-
-
-
(6,422,340)

2020년 12월 31일(전기말)
9,288,359,500
207,558,382,793
(684,589,461)
(3,093,663,436)
144,467,160,510
357,535,649,906

2021년 1월 1일(당기초)
9,288,359,500
207,558,382,793
(684,589,461)
(3,093,663,436)
144,467,160,510
357,535,649,906

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
19,405,387,887
19,405,387,887

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산평가손익
-
-
-
336,176,715
-
336,176,715

3. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,536,646,675)
(1,536,646,675)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 처분(주석 13)
-
-
-
(136,757,525)
136,757,525
-

Ⅱ. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

1. 연차배당 (주석 25)
-
-
-
-
(3,788,239,895)
(3,788,239,895)

2021년 12월 31일(당기말)
9,288,359,500
207,558,382,793
(684,589,461)
(2,894,244,246)
158,684,419,352
371,952,327,938

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과목
제32기
제31기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

155,943,327,385

141,368,753,004

1. 전기이월미처분이익잉여금

137,178,809,664

9,825,500,896

2. 확정급여부채의 재측정요소

(1,536,646,675)

(456,397,160)

3. 당기순이익

20,164,406,871

130,859,620,501

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

136,757,525

1,140,028,767

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

1. 임의적립금 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

5,007,493,260

4,189,943,340

1. 이익준비금

480,084,605

401,703,445

2. 배당금

4,527,408,655

3,788,239,895

주당현금배당금(율) :

-

-

보통주 : 당기 245원(49%)

-

-

전기 205원(41%)

-

-

상환전환우선주 : 당기 245원(49%)

-

-

전기 205원(41%)

-

-

전환우선주 : 당기 0원(0%)

-

-

전기 0원(0%)

-

-

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

150,935,834,125

137,178,809,664

현 금 흐 름 표

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국콜마홀딩스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(45,423,726,377)

17,873,961,932

1. 영업에서 창출된 현금
(9,205,167,863)

16,435,466,399

(1) 당기순이익
19,405,387,887

130,859,620,501

(2) 비현금항목의 조정
(19,154,312,135)

(117,382,862,074)

가. 감가상각비
3,488,327,080

3,326,005,010

나. 무형자산상각비
1,125,590,784

1,031,346,254

다. 기타의대손상각비
-

157,980,655

라. 퇴직급여
1,214,664,739

1,394,558,645

마. 이자비용
5,678,744,644

12,000,939,796

바. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
745,115,650

1,111,249,314

사. 유형자산처분손실
-

4,396,707

아. 투자부동산처분손실
-

207,562,584

자. 무형자산처분손실
31,228,999

-

차. 무형자산손상차손
-

183,883,385

카. 종속기업손상차손
6,809,280,000

10,085,231,213

타. 공동기업투자주식처분손실
-

200,000,000

파. 파생금융상품평가손실
3,161,667,753

57,702,832,410

하. 외화환산손실
-

1,291,626,070

거. 부채상환손실
126,821,488

130,009,949

너. 사채상환손실
-

4,986,595,392

더. 지급수수료
4,138,679

94,849,077

러. 리스해지손실
21,371,148

-

머. 리스해지이익
(481,982)

-

버. 이자수익
(384,796,873)

(61,156,553)

서. 사채상환이익
(1,466,881,775)

-

어. 배당금수익
(6,528,452,012)

(5,792,062,980)

저. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(2,322,287,344)

(627,392,138)

처. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
(141,469,293)

(429,475,460)

커. 파생금융상품평가이익
(6,577,512,087)

(3,586,701,624)

터. 외화환산이익
-

(2,571,865,832)

퍼. 투자부동산처분이익
-

(446,214,000)

허. 무형자산처분이익
(79,163,560)

-

고. 기타의투자자산처분이익
-

(1,584,340)

노. 종속기업투자주식처분이익
(23,976,216,669)

(240,118,853,816)

도. 관계기업투자주식처분이익
(4,751,811,270)

(8,940,797,573)

로. 공동기업투자주식처분이익
(100,000,000)

-

모. 법인세비용
4,767,809,766

51,284,175,781

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(9,456,243,615)

2,958,707,972

가. 매출채권의 증가
(279,500,544)

(708,901,964)

나. 기타채권의 감소(증가)
(757,722,034)

466,948,404

다. 기타유동자산의 감소(증가)
3,972,629,893

(3,512,814,675)

라. 장기매출채권및기타채권의 감소
-

750,000,000

마. 기타채무의 증가(감소)
(6,944,165,195)

7,372,930,613

바. 기타유동부채의 증가(감소)
(504,105,678)

321,202,429

사. 기타비유동부채의 증가(감소)
(1,074,913,516)

3,000,000

아. 순확정급여부채의 감소
(3,868,466,541)

(1,733,656,835)

2. 이자의 수령
189,248,260

69,861,337

3. 이자의 지급
(1,437,869,468)

(3,476,012,464)

4. 배당금의 수령
6,528,444,730

5,792,062,980

5. 법인세의 납부
(41,498,382,036)

(947,416,320)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(23,355,131,934)

145,457,728,956

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
186,090,653,370

187,670,921,066

가. 단기금융상품의 감소
116,168,181,590

22,497,392,755

나. 기타금융자산의 감소
57,026,550,732

19,005,084

다. 장기기타금융자산의 감소
996,754,866

1,266,528,767

라. 장기매출채권및기타채권의 감소
10,440,000

-

마. 유형자산의 처분
15,345,172

5,975,524

바. 정부보조금의 수령
76,980,000

76,980,000

사. 투자부동산의 처분
4,614,281,834

1,505,370,548

아. 무형자산의 처분
141,400,000

-

자. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분
7,040,719,176

161,061,028,302

차. 기타의투자자산의 처분
-

15,710,000

카. 파생상품계약 현금유입
-

1,222,930,086

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(209,445,785,304)

(42,213,192,110)

가. 단기금융상품의 증가
117,708,181,590

22,157,392,755

나. 기타금융자산의 증가
56,000,000,000

29,814,118

다. 장기기타금융자산의 증가
10,555,578,320

2,722,479,872

라. 장기매출채권및기타채권의 증가
191,501,000

-

마. 유형자산의 취득
3,251,558,959

420,022,734

바. 투자부동산의 취득
4,587,176,093

2,224,520,151

사. 무형자산의 취득
4,817,224,342

858,962,480

아. 종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득
12,309,565,000

13,800,000,000

자. 기타의투자자산의 취득
25,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,824,920,191)

(88,878,124,684)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
38,343,440,000

52,736,375,000

가. 차입금의 차입
38,343,440,000

21,100,000,000

나. 해외사채의 발행
-

31,636,375,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(40,168,360,191)

(141,614,499,684)

가. 차입금의 상환
5,000,000,000

83,289,829,550

나. 교환사채의 상환
-

21,664,060,694

다. 해외사채의 상환
30,199,220,466

31,698,425,000

라. 신주발행비
-

6,422,340

마. 상환전환우선주부채의 상환
217,633,847

206,473,137

바. 리스부채의 상환
963,265,983

870,203,605

사. 배당금의 지급
3,788,239,895

3,879,085,358

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(70,603,778,502)

74,453,566,204

Ⅴ. 기초의 현금

74,703,062,571

249,496,367

Ⅵ. 기말의 현금

4,099,284,069

74,703,062,571

주석

제 32 (당) 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 31 (전) 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

한국콜마홀딩스 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

한국콜마홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1990년 5월 15일에 화장품 및 의약품의 제조 및 판매를 주사업목적으로 설립되었으며 2002년 4월 9일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사는 2012년 10월 1일을 기준일로 하여 화장품 및 제약사업부문과 투자사업부문을 인적분할하고 지주회사로 전환하였으며, 상호를 한국콜마주식회사에서 한국콜마홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 세종특별자치시 전의면에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며 당기와 전기말 현재 보통주 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
당기
전기

보통주
지분율
보통주
지분율

윤상현
5,426,475
29.21
5,426,475
29.21

윤여원
1,293,000
6.96
1,293,000
6.96

윤동한
934,363
5.03
934,363
5.03

일본콜마
1,337,463
7.20
1,337,463
7.20

기타(주1)
9,585,418
51.60
9,585,418
51.60

합계
18,576,719
100.00
18,576,719
100.00

(주1) 자기주식 97,500주를 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-27에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는
동 개정으로
인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다. 

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 당사의 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2-3. 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 배당금수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 

(2) 상표권사용수익
상표권사용수익은 상표권을 제공하는 대가로 약속된 판매기준 대가를 수취하고 있으며 후속 판매나 사용에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 임대수익
 부동산임대서비스 제공에 따른 임대수익은 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

2-4. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

당사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 계상하고 있습니다.

2-5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산이나 부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 현금, 요구불예금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2-8. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손
익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-9. 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 금융수익 또는 금융비용으로 손익계산서에 인식됩니다.

2-10. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2-11. 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
30년 ~ 50년

구축물
15년

차량운반구
6년

공구와기구
6년

비품
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2-12. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2-13. 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2-14. 무형자산 

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 기타의무형자산으로 분류되는 회원권은 내용연수가 비한정적인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-15. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2-16. 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-17. 금융부채

(1) 분류 및 측정
금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류됩니다.

차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.

보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-18. 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2-19. 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 상환전환우선주와 당사가 보유하는 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권 또는 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 식별하여최초에 공정가치로 측정하고 있습니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로서 공정가치로 측정하며 만기상환금액은 이자금액을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-20. 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여 수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다.

당사는 확정급여부채와 관련한 재측정요소를 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익은 자본내에서 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-21. 충당부채와 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석으로 기재하고 있습니다.

2-22. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 

(2) 리스이용자

당사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할

경제적 불이익을 고려하여

집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 당사가 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.
단기리스는

매수선택권 없이
리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 비품등 으로 구성되어 있습니다.

2-23. 자기주식

자기주식은 자본조정 항목으로 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2-24. 배당금 

배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-25. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-26. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 경영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-27. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 많은 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 당사가사용하고 있는 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 중요한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 할인율과 기대임금상승율 등 다양한 보험수리적 가정에 의해 영향을 받습니다.

(2) 법인세

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 34 참조)

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

3. 현금및현금성자산과 단기금융상품

3-1. 당기와 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보유현금
10,538
4,226

요구불예금 등
4,088,746
74,698,837

합계
4,099,284
74,703,063

3-2. 당기와 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

정기예ㆍ적금
4,000,000
2,460,000

4. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
사용제한내용

당기
전기

장기기타금융자산
3,000
3,000
당좌개설보증금

5. 매출채권및기타채권

5-1. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권
1,315,454
1,035,954

미수금
883,504
125,782

합계
2,198,958
1,161,736

5-2. 당기와 전기말 현재 매출채권및기타채권에 설정된 대손충당금은 없으며 또한 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하였으나 신용이 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

6. 기타금융자산

6-1. 당기와 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,409,140
2,719,749

대여금및수취채권
10,000
18,949

합계
2,419,140
2,738,698

6-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

취득원가
공정가치
장부금액

일임투자
2,000,000
2,409,140
2,409,140

(단위 : 천원)

구 분
전기

취득원가
공정가치
장부금액

일임투자
2,000,000
2,719,749
2,719,749

6-3. 당기와 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련손익
585,782
972,148

6-4. 당기와 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금
10,000
18,949

6-5. 당기와 전기말 현재 단기대여금은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 단기대여금 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기대여금 총장부금액
418,575
463,524

대손충당금
(408,575)
(444,575)

단기대여금 순장부금액
10,000
18,949

6-6. 당기와 전기의 단기대여금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
444,575
444,575

제각
(36,000)
-

기말금액
408,575
444,575

7. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기와 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
10,157
-
4,005,939
-

선급비용
101,310
-
78,158
-

미수수익
47,156
-
7,983
-

기타
-
157,122
-
132,122

합계
158,623
157,122
4,092,080
132,122

8. 장기매출채권및기타채권

당기와 전기말 현재 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

보증금
266,491
85,430

9. 유형자산

9-1. 당기와 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득가액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,062,036
-
-
13,062,036
4,434,048
-
-
4,434,048

건물
23,874,111
(1,228,418)
-
22,645,693
9,357,666
(328,691)
-
9,028,975

구축물
206,059
(20,968)
-
185,091
206,059
(7,368)
-
198,691

차량운반구
145,986
(62,066)
-
83,920
57,904
(52,284)
-
5,620

공구와기구
2,140,968
(87,963)
-
2,053,005
6,700
(1,205)
-
5,495

비품
5,547,542
(2,484,589)
(64,150)
2,998,803
5,318,789
(1,628,696)
(44,905)
3,645,188

건설중인자산
775,750
-
-
775,750
-
-
-
-

합계
45,752,452
(3,884,004)
(64,150)
41,804,298
19,381,166
(2,018,244)
(44,905)
17,318,017

9-2. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
취득 및 
자본적지출
정부보조금 
수령
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지
4,434,048
-
-
-
-
8,627,988
13,062,036

건물
9,028,975
4,099
-
-
(231,435)
13,844,054
22,645,693

구축물
198,691
-
-
-
(13,600)
-
185,091

차량운반구
5,620
88,082
-
-
(9,782)
-
83,920

공구와기구
5,495
2,134,268
-
-
(86,758)
-
2,053,005

비품(주2)
3,645,188
251,160
(76,980)
(15,345)
(805,220)
-
2,998,803

건설중인자산
-
775,750
-
-
-
-
775,750

합계
17,318,017
3,253,359
(76,980)
(15,345)
(1,146,795)
22,472,042
41,804,298

(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
(주2) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
취득 및
자본적지출
정부보조금
수령
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지
3,422,267
-
-
(5,976)
-
1,017,757
4,434,048

건물
6,909,892
-
-
-
(183,699)
2,302,782
9,028,975

구축물
13,931
190,000
-
-
(5,240)
-
198,691

차량운반구
8,091
-
-
-
(2,471)
-
5,620

공구와기구
6,607
-
-
-
(1,112)
-
5,495

비품(주2)
4,361,868
60,612
(76,980)
(4,397)
(811,415)
115,500
3,645,188

건설중인자산
18,300
97,200
-
-
-
(115,500)
-

합계
14,740,956
347,812
(76,980)
(10,373)
(1,003,937)
3,320,539
17,318,017

(주1) 대체합계액은 전액 투자부동산으로부터 대체되었습니다.
(주2) 정부보조금을 차감한 잔액입니다.

9-3. 당기와 전기 중 계정과목별 유형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
192,459
178,832

기타 영업비용
954,336
825,105

합계
1,146,795
1,003,937

9-4. 당기와 전기말 현재 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보금액

당기
전기

재산, 화재, 
기업종합보험 등
유형자산 및 
투자부동산
(주)KB손해보험 외
104,764,503
90,884,364

당사는 당기말 현재 (주)KB손해보험 가스사고배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 시설소유관리자배상책임보험 (1사고당 5억원, 총 5억원), 주차장배상책임보험 (1사고당 1억원, 총 1억원), 총 냉동제조자 배상책임보험(1인당 0.8억원, 1사고당 3억원), 승강기사고배상책임보험 (1인당 0.8억원, 1사고당 0.1억원), 임원배상책임보험 (총 100억원)에 가입하고있으며 동부화재 환경책임보험 (1사고당 50억원)에 가입하고 있습니다.

9-5. 당기와 전기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 유형자산과 투자부동산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
담보설정액

담보제공처
담보제공자산
당기
전기

대구은행
토지
-
17,600,000

KDB산업은행
토지, 건물
108,000,000
63,000,000

합계
108,000,000
80,600,000

9-6. 당기와 전기의 유형자산의 차감항목으로 계상한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
비품

당기
전기

기초금액
44,905
-

증가
76,980
76,980

상계
(57,735)
(32,075)

기말금액
64,150
44,905

10. 투자부동산

10-1. 당기와 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
상각누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
장부금액

토지
54,223,588
-
54,223,588
61,822,553
-
61,822,553

건물
55,774,860
(3,171,069)
52,603,791
70,066,876
(2,433,971)
67,632,905

건설중인자산
-
-
-
1,440,619
-
1,440,619

합계
109,998,448
(3,171,069)
106,827,379
133,330,048
(2,433,971)
130,896,077

10-2. 당기와 전기의 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초잔액
취득 및 
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주1)
기말장부금액

토지
61,822,553
1,032,575
(3,552)
-
(8,627,988)
54,223,588

건물
67,632,905
220,330
-
(1,405,390)
(13,844,054)
52,603,791

건설중인자산
1,440,619
3,170,111
(4,610,730)
-
-
-

합계
130,896,077
4,423,016
(4,614,282)
(1,405,390)
(22,472,042)
106,827,379

(주1) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초잔액
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체(주3)
기말장부금액

토지(주1)
63,605,114
-
(764,804)
-
(1,017,757)
61,822,553

건물
71,260,275
-
(501,915)
(1,468,374)
(1,657,081)
67,632,905

건설중인자산(주2)
482,236
1,604,083
-
-
(645,700)
1,440,619

합계
135,347,625
1,604,083
(1,266,719)
(1,468,374)
(3,320,538)
130,896,077

(주1) 당사의 토지분양자금대출과 관련하여 KDB산업은행에 토지분양대금반환청구권(담보설정액 35,949,784천원)을 담보로 제공하고 있습니다.
(주2) 건설중인자산의 취득 및 자본적지출액에는 차입원가의 자본화금액 16,012천원이 포함되어 있습니다.

(주3) 대체 합계액은 전액 유형자산으로 대체되었습니다.

10-3. 당기와 전기 중 계정과목별 투자부동산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대원가
1,405,390
1,468,374

10-4. 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 146,171,920천원입니다.

10-5. 당기와 전기의 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
10,415,367
9,623,970

운영/유지보수비
(3,601,857)
(4,189,842)

10-6. 당기와 전기의 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자본화된 차입원가
-
16,012

자본화이자율
-
4.36%

11. 무형자산

11-1. 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

취득금액
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

산업재산권
4,386,742
(83,345)
-
4,303,397
152,432
(45,039)
-
107,393

기타의무형자산
8,840,055
(3,435,011)
(451,288)
4,953,756
8,519,024
(2,363,222)
(451,288)
5,704,514

건설중인자산
407,501
-
-
407,501
300,965
-
-
300,965

합계
13,634,298
(3,518,356)
(451,288)
9,664,654
8,972,421
(2,408,261)
(451,288)
6,112,872

11-2. 당기와 전기의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초장부금액
증가액
처분
상각액
대체(주1)
기말장부금액

산업재산권
107,393
4,000,000
(31,229)
(53,803)
281,036
4,303,397

기타의무형자산
5,704,514
362,620
(62,237)
(1,071,788)
20,647
4,953,756

건설중인자산
300,965
412,377
-
-
(305,841)
407,501

합계
6,112,872
4,774,997
(93,466)
(1,125,591)
(4,158)
9,664,654

(주1) 대체 합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초장부금액
증가액
상각액
손상차손
대체(주1)
기말장부금액

산업재산권
45,021
-
(21,820)
-
84,192
107,393

기타의무형자산
6,320,916
99,827
(1,009,526)
(183,883)
477,180
5,704,514

건설중인자산
187,740
788,073
-
-
(674,848)
300,965

합계
6,553,677
887,900
(1,031,346)
(183,883)
(113,476)
6,112,872

(주1) 대체합계액은 전액 지급수수료로 비용처리되었습니다.

11-3. 당기와 전기 중 계정과목별 무형자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
2,700
2,700

기타 영업비용
1,122,891
1,028,646

합계
1,125,591
1,031,346

12. 종속기업,관계기업 및 공동기업투자

12-1. 당기와 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

종속기업투자
55,970,771
60,331,258

관계기업투자
279,020,975
271,920,317

공동기업투자
-
-

합계
334,991,746
332,251,575

12-2. 당기와 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

콜마비앤에이치(주)
대한민국
44.44
15,569,031
46.07
16,140,238

Seokoh Canada, Inc.
캐나다
100.00
15,379,730
100.00
15,379,730

콜마스크(주)
대한민국
50.67
4,719,290
50.45
4,699,290

에이치케이바이오이노베이션(주)
대한민국
57.00
10,312,000
57.00
10,312,000

(주)에이치케이인텔렉트
대한민국
100.00
6,190,720
100.00
10,000,000

(주)플래닛147
대한민국
100.00
3,800,000
100.00
3,800,000

합계

55,970,771

60,331,258

12-3. 당기와 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

보스톤특허기술사업조합 (주1)
대한민국
-
-
45.77
230,245

한국콜마(주)
대한민국
27.14
265,440,563
27.14
265,440,563

이원다이애그노믹스(주) (주2)
대한민국
2.70
3,028,480
4.34
4,987,143

(주)모노랩스 (주2)
대한민국
3.31
249,999
3.31
249,999

(주)넥스트앤바이오 (주3)
대한민국
40.24
10,301,933
3.78
1,012,367

합계

279,020,975

271,920,317

(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 처분이익 804,626천원을 인식하였습니다.
(주2) 지분율은 20% 미만이나 이사 선임권을 보유하고 있어 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 당사가 보유한 (주)넥스트앤바이오의 주식 5,522주를 차입금에 대한 담보로 제공하였습니다.(주석 15-8. 참조)

12-4. 당기와 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공동기업명
소재지
당기
전기

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

파마사이언스코리아(주)(주1)
대한민국
-
-
50.00
-

(주1) 당기 중 파마사이언스코리아(주)의 주식 640,000주(지분율 50.0%)를 12579278 Canada Ltd.에 매각하였고 처분이익 100,000천원을 인식하였습니다.

12-5. 당기와 전기의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

회사명
기초
취득
감소
손상
기말

종속기업투자
콜마비앤에이치(주) (주1)
16,140,238
-
(571,207)
-
15,569,031

Seokoh Canada, Inc.
15,379,730
-
-
-
15,379,730

콜마스크(주)
4,699,290
20,000
-
-
4,719,290

에이치케이바이오이노베이션(주)
10,312,000
-
-
-
10,312,000

(주)에이치케이인텔렉트(주2)
10,000,000
3,000,000
-
(6,809,280)
6,190,720

(주)플래닛147
3,800,000
-
-
-
3,800,000

소계
60,331,258
3,020,000
(571,207)
(6,809,280)
55,970,771

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
230,245
-
(230,245)
-
-

한국콜마(주)
265,440,563
-
-
-
265,440,563

이원다이애그노믹스(주)(주3)
4,987,143
-
(1,958,663)
-
3,028,480

(주)모노랩스
249,999
-
-
-
249,999

(주)넥스트앤바이오
1,012,367
9,289,566
-
-
10,301,933

소계
271,920,317
9,289,566
(2,188,908)
-
279,020,975

공동기업투자
파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-

소계
-
-
-
-
-

합계
332,251,575
12,309,566
(2,760,115)
(6,809,280)
334,991,746

(주1) 당기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 481,625주가 교환되었고, 관련하여 종속기업투자처분이익 23,976,217천원을 인식하였습니다.
(주2) 당기말 현재 당사가 소유한 (주)에이치케이인텔렉트의 주식에 대해 종속기업투자손상차손 6,809,280천원을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 1,461,650주를 처분하였고, 처분이익 3,947,186천원을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

회사명
기초
취득
감소
손상
기말

종속기업투자
콜마비앤에이치(주) (주1)
19,292,244
-
(3,152,006)
-
16,140,238

콜마파마(주) (주2)
8,326,380
-
(8,326,380)
-
-

Seokoh Canada, Inc.
15,379,730
-
-
-
15,379,730

콜마스크(주)
4,699,290
-
-
-
4,699,290

에이치케이바이오이노베이션(주) (주5)
20,397,231
-
-
(10,085,231)
10,312,000

(주)에이치케이인텔렉트(주6)
-
10,000,000
-
-
10,000,000

(주)플래닛147(주6)
-
3,800,000
-
-
3,800,000

소계
68,094,875
13,800,000
(11,478,386)
(10,085,231)
60,331,258

관계기업투자
보스톤특허기술사업조합
230,245
-
-
-
230,245

한국콜마(주)
265,440,563
-
-
-
265,440,563

이원다이애그노믹스(주) (주3)
7,999,999
-
(3,012,856)
-
4,987,143

(주)모노랩스
249,999
-
-
-
249,999

(주)넥스트앤바이오
-
1,012,367
-
-
1,012,367

소계
273,920,806
1,012,367
(3,012,856)
-
271,920,317

공동기업투자
한국크라시에약품(주)(주4)
1,500,000
-
(1,500,000)
-
-

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-

소계
1,500,000
-
(1,500,000)
-
-

합계
343,515,681
14,812,367
(15,991,242)
(10,085,231)
332,251,575

(주1) 전기 중 투자자가 콜마비엔에이치(주)의 주식 중 1,453,804주를 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 26,568,048천원을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 교환사채권자의 교환권 행사로 1,204,062주가 교환되었고, 관련하여 종속기업투자처분이익 69,413,065천원을 인식하였습니다.
(주2) 전기 중 투자자가 콜마파마(주) 주식 3.54% (807,154주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 당사의 채무가 감소하였으며, 종속기업투자처분이익 4,253,168천원을 인식하였습니다. 또한, 당사가 소유한 콜마파마(주)의 주식 69.43% (15,845,607주)를 (주)제뉴원사이언스에 매각함에 따라 종속기업투자처분이익 139,884,572천원을 인식하였습니다.
(주3) 전기 중 이원다이애그노믹스(주)의 주식 1,124,170주를 매각하였고, 관계기업투자처분이익 8,940,798천원을 인식하였습니다.
(주4) 전기 중 한국크라시에약품(주)의 주식 300,000주를 Kracie Pharma, Ltd. 에 매각하였고, 공동기업투자처분손실 200,000천원을 인식하였습니다.
(주5) 전기말 현재 당사가 소유한 에이치케이바이오이노베이션(주)의 주식에 대해 종속기업투자손상차손 10,085,231천원을 인식하였습니다.
(주6) 전기 주 (주)에이치케이인텔렉트와 (주)플래닛147에 출자하여 각각 100%의 지분을 취득하였습니다. 

12-6. 종속기업및관계기업, 공동기업 투자손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

종속기업투자처분이익
23,976,217
240,118,853

관계기업투자처분이익
4,751,811
8,940,798

공동기업투자처분손익
100,000
(200,000)

종속기업투자손상차손
(6,809,280)
(10,085,231)

합계
22,018,748
238,774,420

12-7. 당기와 전기 중 종속기업투자손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

(주)에이치케이인텔렉트
에이치케이바이오이노베이션(주)

손상사유
연구 개발 방향 변경
사업성 저하

사업의 성격
연구개발 서비스업
의약품 제조업

관련지역
대한민국
대한민국

손상차손 금액
6,809,280
10,085,231

회수가능금액 측정
사용가치
사용가치

주요가정
영구성장률 1%가정
영구성장률 1%가정

평가모형
영업현금흐름할인법(DCF)
영업현금흐름할인법(DCF)

적용할인율
13.30%
10.87%

13. 장기기타금융자산

13-1. 당기와 전기말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

장기금융상품(주1)
3,000
513,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,278,507
7,095,023

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,517,131
1,071,336

합계
19,798,638
8,679,359

(주1) 장기금융상품은 당좌개설보증금 입니다.

13-2. 당기와 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)실리콘투(주1)
176,800
1.76
1,699,587
3,412,240
3,412,240

소계
1,699,587
3,412,240
3,412,240

<시장성 없는 주식>

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
384,597
384,597

(주)비모뉴먼트
88,532
4.26
1,999,855
2,296,343
2,296,343

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주2)
2,500
5.83
2,888,187
2,882,188
2,882,188

(주)컬쳐앤커머스(주3)
28,251
6.25
300,000
300,000
300,000

(주)노바셀테크놀로지(주3)
100,000
0.97
1,003,139
1,003,139
1,003,139

소계
8,591,138
6,866,267
6,866,267

합계
10,290,725
10,278,507
10,278,507

(주1) 당기 중 상장하여 시장성 있는 주식으로 분류하였습니다.
(주2) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. 
(주3) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 없는 주식>

(주)비투링크
32,171
2.67
2,399,957
1,129,712
1,129,712

(주)실리콘투
176,800
2.10
1,699,587
1,795,581
1,795,581

(주)비모뉴먼트(주1)
88,532
4.58
1,999,855
1,999,855
1,999,855

PRIMER SAZZE FUND Ⅰ(주1)
1,875
6.42
2,175,875
2,169,875
2,169,875

합계
8,275,274
7,095,023
7,095,023

(주1) 시장성 없는 지분증권으로 공정가치를 결정할 수 있는 정보가 불충분하여 취득원가를 공정가치로 판단하였습니다. 

13-3. 당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익
1,168,032
(996,716)

13-4. 당기와 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
11,800
(주1)
298,950
129,210
129,210

(주)나노
139,888
0.52
687,204
237,110
237,110

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
88,719
88,719

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
41,141
41,141

소계
1,967,523
496,180
496,180

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)(주3)
120,681
4.02
650,003
240,761
240,761

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

(주)클래스써틴(주4)
50,000
8.33
1,517,849
1,517,849
1,517,849

(주)셀인셀즈(주4)
3,901
4.00
2,002,987
2,002,987
2,002,987

(주)지아이셀(주4)(주5)
238,096
1.96
5,019,291
5,019,291
5,019,291

소계
11,290,095
9,020,951
9,020,951

합계
13,257,618
9,517,131
9,517,131

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 전체가 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.
(주3) 당기 중 매각 등으로 인하여 29,783주가 감소하였습니다.

(주4) 당기 중 신규 취득하였습니다. 
(주5) 신주인수계약서 상 주식환매청구권이 부여되어 있습니다.(주석 37-4. 참조)

(단위 : 천원)

회사명
전기

주식수(주)
지분율(%)
금액

취득원가
공정가치
장부금액

<시장성 있는 주식>

(주)농우바이오
11,800
(주1)
298,950
123,310
123,310

(주)나노
139,888
0.54
687,204
207,034
207,034

Altimmune, Inc.
8,170
(주1)
928,545
100,267
100,267

에이테크솔루션(주)
2,501
(주1)
52,824
30,262
30,262

소계
1,967,523
460,873
460,873

<시장성 없는 주식>

(주)앤드비언드(주3)
25,000
2.41
125,000
-
-

삼보개발(주)
200
(주2)
400,000
103,631
103,631

(주)싸일런트뮤직밴드
2,265
0.52
74,972
-
-

(주)코윈디에스티
225,000
2.38
1,000,000
53,775
53,775

네오아티잔(주)
150,464
3.63
1,000,000
370,400
370,400

(주)아이지엠글로벌
1,000
0.84
20,000
1
1

(주)다이나믹아이지엠
8,000
1.62
180,000
82,656
82,656

(주)비투링크
4,731
0.39
299,993
-
-

소계
3,099,965
610,463
610,463

합계
5,067,488
1,071,336
1,071,336

(주1) 상기 지분상품은 지분율이 미미하므로 지분율의 표시를 생략하였습니다.
(주2) 보유 주식 전체가 무의결권 배당우선주로 지분율 표시를 생략하였습니다.

(주3) 전기 중 25,000주(지분율 2.41%)를 매각하였습니다.

13-5. 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
(3,093,663)
(3,087,107)

평가로 인한 증감
392,423
1,131,624

처분으로 인한 대체
(136,758)
(1,140,029)

법인세 효과
(56,246)
1,849

기말금액
(2,894,244)
(3,093,663)

14. 매입채무및기타채무

당기와 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

미지급금
1,660,205
8,787,586

15. 차입금

15-1. 당기와 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

유동부채
단기차입금
75,000,000
20,000,000

유동성장기부채
-
30,000,000

교환사채
8,964,579
20,755,847

해외사모사채
-
30,011,030

상환전환우선주부채
27,513,981
24,509,931

소계
111,478,560
125,276,808

비유동부채
장기차입금
8,343,440
-

소계
8,343,440
-

합계
119,822,000
125,276,808

15-2. 당기와 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금액

당기
전기
당기
전기

KDB산업은행
시설자금
1.49
1.85
20,000,000
20,000,000

시설자금
1.72
-
25,000,000
-

운영자금
1.89
-
30,000,000
-

합계
75,000,000
20,000,000

15-3. 당기와 전기말 현재 교환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채
2017.09.08
2022.09.08
-
6,500,000
16,500,000

상환할증금
3,050,632
7,743,913

교환권조정
(586,053)
(3,488,066)

교환사채 장부금액
8,964,579
20,755,847

15-4. 당기말 현재 상기 교환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2차 무기명식 무보증 사모 교환사채

교환청구시 발행할 주식의 종류
콜마비앤에이치(주) 기명식 보통주식

액면금액(주1)
41,500,000,000원

발행금액
41,500,000,000원

표시이자율
0%

보장수익율
연 복리 8%

교환청구기간
발행 6개월 후부터 만기 1개월 전까지

조기상환권(주2)
투자자에게 조기상환권 존재

교환가액(주3)
1주당 20,763원(주4)

(주1) 당기 중 액면금액 100억원, 전기 중 250억원 상당이 교환청구 되었으며, 이로 인하여 인식한 종속기업투자주식처분이익은 각각 23,976백만원, 69,413백만원입니다.
(주2) 사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날 및 그로부터 매 6개월 마다 사채권자가 보유하고 있는 본 건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기 상환할 것을 청구할 수 있습니다.
(주3) 사채 발행일로부터 만기일 이전까지 사채 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 교환가액을 조정합니다. 단, 조정된 교환가액은 발행당시 교환가액의 80% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 교환가액을 조정하지 않습니다.
(주4) 2018년 중 교환대상회사 보통주식의 시가변동에 따라 교환가액이 20,763원(직전 교환가액 25,893원)으로 변동되었으며 발행 당시 교환가액의 80%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.

15-5. 당기와 전기말 현재 해외사모사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율 (%)
금 액

당기(주1)
전기

제2차 외화 표시 무보증 
사모 사채
2020.08.21
2021.08.21
1.46
-
30,011,030
(SGD 36,500,000)

1년 이내 만기도래분(유동성사채)
-
30,011,030

(주1) 당기 중 전액 상환하였습니다.

15-6. 당기와 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
금 액

당기
전기

상환전환우선주부채
2018.07.20
2028.07.20
-
27,513,981
24,509,931

15-7. 당기말 현재 상기 상환전환우선주부채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
상환전환우선주부채

발행금액
49,999,981천원 (1주당 44,800원)

발행주식의 종류 및 수 (주1)
상환전환우선주 / 1,116,071주

발행일
2018.07.20

전환에 관한 사항 (주2,3)
전환청구기간: 2019.07.20 ~ 2028.07.20
 전환으로 발행할 주식의 종류 및 수 : 보통주 1,594,387주
 전환가격: 1주당 31,360원

상환에 관한 사항 (주4)
상환기간: 2020.07.20 ~ 2028.07.20
 상환권자: 크릭홀딩스(유)
 상환금액: 발행금액의 연 2% 복리 가산(기지급 배당금 차감)

자동전환
전환청구기간의 종료일까지 상환청구 및 전환청구 되지 않은 상환전환우선주는 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환

(주1) 본 상환전환우선주는 무의결권부 주식이며, 배당의 종류는 참가적, 누적적이고 우선배당률은 액면금액의 2%입니다.
(주2) 상환전환우선주 발행일로부터 만기일 이전까지 상환전환우선주 발행일 이후 매 3개월마다 대상회사 보통주식의 주가에 따라 전환가격을 조정합니다. 단, 조정된 전환가격은 발행당시 전환가격의 70% 이상이어야 하며 대상회사 보통주의 주가가 상승할 경우에는 전환가격을 조정하지 않습니다.
(주3) 2019년 중 보통주식의 시가변동에 따라 전환가격이 35,119원에서 31,360원으로 변동되었으며 발행할 보통주식수는 1,594,387주로 변동되었습니다. 한편 전환가격은 조정 하한가인 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하게 되어 향후 대상회사 보통주의 주가가 변동하더라도 추가적으로 조정되지 않습니다.
(주4) 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그로부터 매 6개월이 경과한 날마다 조기상환 청구가 가능합니다.

15-8. 당기와 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
연이자율(%)
금액

당기
전기
당기(주2)
전기

KDB산업은행
시설자금(주1)
2.64
1.81~2.46
8,343,440
30,000,000

1년이내 상환예정분(유동성장기부채)
-
(30,000,000)

장기차입금 장부금액
8,343,440
-

(주1) 당기 중 KDB 산업은행 시설자금 기한연장으로 유동성장기부채 잔액을 단기차입금으로 대체하였습니다.
(주2) 당사가 소유한 (주)넥스트앤바이오 주식 5,522주를 담보로 제공하고 있습니다.

16. 파생금융상품

16-1. 당기와 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유동부채
교환권대가
1,098,577
19,484,222

상환전환우선주 조기상환청구권
20,834,501
17,672,833

통화스왑
-
1,655,072

콜옵션(주1)
30,729
31,216

파생금융부채 합계
21,963,807
38,843,343

(주1) 당사는 (주)비모뉴먼트의 대표이사에게 2020년 7월 21일 부터 3년간 당사가 보유한 (주)비모뉴먼트의 주식 중 8,853주를 대표이사 본인 또는 대표이사가 지정한 제3자에게 매도할것을 청구할 수 있는 콜옵션을 부여하였습니다.

16-2. 당기와 전기의 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

제2차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주
통화스왑
콜옵션
합계

교환권대가
조기상환청구권

기초
19,484,222
17,672,833
1,655,072
31,216
38,843,343

평가손(익)
(6,577,026)
3,161,668
-
(487)
(3,415,845)

행사
(11,808,619)
-
(1,655,072)
-
(13,463,691)

기말
1,098,577
20,834,501
-
30,729
21,963,807

(단위 : 천원)

구 분
전기

제2차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
제3차 무기명식 
무보증 사모 교환사채
상환전환우선주

통화스왑

콜옵션
합계

교환권대가
교환권대가
조기상환청구권

기초
4,569,690
2,379,421
20,774,065
(737,461)
-
26,985,715

평가손(익)
55,524,658
491,887
(3,101,232)
1,169,603
31,216
54,116,132

행사
(40,610,126)
-
-
-
-
(40,610,126)

감소(주1)
-
(2,871,308)
-
1,222,930
-
(1,648,378)

기말
19,484,222
-
17,672,833
1,655,072
31,216
38,843,343

(주1) 전기 중 제3차 무기명식 무보증 사모 교환사채의 교환권대가는 교환사채의 상환에 따라 감소하였으며, 통화스왑은 제1차 외화표시 보증 사모사채의 상환에 따라 감소하였습니다.

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채

당기와 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선수금
902
-
7,474
-

예수금
234,482
-
91,576
-

미지급비용
710,703
-
1,451,184
-

미지급부가세
222,830
-
107,695
-

리스부채
991,016
3,704,609
853,993
4,065,993

임대보증금
-
4,456,586
-
5,531,500

합계
2,159,933
8,161,195
2,511,922
9,597,493

18. 순확정급여부채

18-1. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

확정급여부채의 현재가치
9,226,603
7,548,458

사외적립자산의 공정가치 (주1)
(8,585,995)
(6,224,108)

순확정급여부채
640,608
1,324,350

(주1) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,266천원(전기말: 4,266천원)이 포함된 금액입니다.

18-2. 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

순확정급여부채의 변동 :

기초금액
1,324,350
1,096,950

당기손익으로 인식하는 총비용
1,214,665
1,394,559

확정급여부채의 재측정요소(법인세비용 차감전)
1,970,060
585,125

사외적립자산 납입액
(3,800,000)
(1,700,000)

관계사 전입(출)액
(83,137)
-

퇴직금 순지급액
14,670
(52,284)

기말금액
640,608
1,324,350

18-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
1,177,245
819,433

순이자원가
37,420
40,617

과거근무원가
-
534,509

합계
1,214,665
1,394,559

18-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초금액
7,548,458
5,578,678

당기근무원가
1,177,245
819,433

이자원가
152,732
111,832

과거근무원가
-
534,509

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
(388,442)
(13,004)

- 경험적조정으로 인한 
 확정급여부채의 재측정요소손익
2,327,017
608,578

관계사 전입(출)액
(909,315)
154,474

지급액
(681,092)
(246,042)

기말금액
9,226,603
7,548,458

18-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
6,224,108
4,481,728

사외적립자산의 이자수익
115,312
71,215

사외적립자산의 재측정요소(법인세비용 차감전)
(31,485)
10,450

납입액
3,800,000
1,700,000

관계사 전입(출)액
(826,178)
154,474

지급액
(695,762)
(193,759)

기말금액
8,585,995
6,224,108

18-6. 당기와 전기의 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초
(6,870,380)
(6,413,982)

발생액
(1,970,060)
(585,125)

법인세비용효과
433,413
128,727

기말
(8,407,027)
(6,870,380)

18-7. 당기와 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

원리금보장형 금융상품
8,585,995
6,224,108

18-8. 당기와 전기말 현재 확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
2.60%
2.10%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

18-9. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(693,489)
797,378
(689,487)
807,873

임금상승률
770,816
(685,354)
776,573
(678,405)

18-10. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 당기말 현재 삼성생명 등에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 차년도 중 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,157백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.21년입니다. 

19. 충당부채

19-1. 당기와 전기의 복구충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
655,597
633,150

전입
23,243
22,447

기말
678,840
655,597

19-2. 복구충당부채
복구충당부채는 보고기간말 현재 임차 시설물의 복구비용에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 지출은 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.

20. 자본금

당기와 전기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며 기타 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
금액 또는 주식수

당기
전기

보통주
보통주

발행한 주식의 총수
18,576,719주
18,576,719주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
9,288,359,500원
9,288,359,500원

21. 자본잉여금

당기와 전기말 현재 자본잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

주식발행초과금
185,095,054
185,095,054

기타자본잉여금
16,747,042
16,747,042

전환권대가
5,716,287
5,716,287

합계
207,558,383
207,558,383

22. 자본조정

당기와 전기말 현재 자본조정의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

자기주식
684,589
684,589

당기와 전기말 현재 당사는 가격안정을 목적으로 자기주식 97,500주를 취득하여 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과 반영전
법인세효과
법인세효과 반영후

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가손익
(3,710,570)
816,326
(2,894,244)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 반영전
법인세효과
법인세효과 반영후

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가손익
(3,966,235)
872,572
(3,093,663)

24. 이익잉여금

24-1. 당기와 전기말 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
비고

당기
전기

이익준비금
2,370,111
1,968,408
법정(주1)

임의적립금
1,130,000
1,130,000
임의

미처분이익잉여금
155,184,308
141,368,753

합계
158,684,419
144,467,161

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 

24-2. 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액

제 32 (당) 기
제 31 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

155,184,308,401

141,368,753,004

1. 전기이월미처분이익잉여금
137,178,809,664

9,825,500,896

2. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산의 처분
136,757,525

1,140,028,767

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(1,536,646,675)

(456,397,160)

4. 당기순이익
19,405,387,887

130,859,620,501

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(5,007,493,260)

(4,189,943,340)

1. 이익준비금
480,084,605

401,703,445

2. 배당금
4,527,408,655

3,788,239,895

주당현금배당금(율) :

보통주 : 당기 245원(49%)

전기 205원(41%)

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

150,176,815,141

137,178,809,664

당기의 이익잉여금처분예정일은 2022년 3월 25일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2021년 3월 26일입니다.

25. 배당금

25-1. 당기와 전기의 주주에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주(주1)
보통주
상환전환우선주(주1)

액면금액
500
500
500
500

1주당 배당금
245
245
205
205

배당률
49%
49%
41%
41%

발행주식수(주)
18,576,719주
1,116,071주
18,576,719주
1,116,071주

배당 제외 주식수
97,500주
-
97,500주
-

배당을 받을 주식수
18,479,219주
1,116,071주
18,479,219주
1,116,071주

배당금총액
4,527,408,655
273,437,395
3,788,239,895
228,794,555

(주1) 당사는 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 상환전환우선주를 부채로 구분함에 따라 동 우선주에 대한 배당금지급액은 우선주부채 및 관련이자비용의 상환으로 회계처리 하였습니다.

25-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주
상환전환우선주
보통주
상환전환우선주

주당배당액
245
245
205
205

결산일종가
19,650
19,650
25,950
25,950

배당수익률
1.25%
1.25%
0.79%
0.79%

26. 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

27. 영업수익

27-1. 당기와 전기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

관리용역수익
8,997,234
10,417,191

전산용역수익
2,104,581
2,882,835

구매대행수익
144,235
2,071,112

상표권사용료
5,329,985
4,314,838

임대수익
10,415,367
9,623,970

배당금수익
6,497,897
5,753,002

연수원운영수익
605,481
171,774

합계
34,094,780
35,234,722

27-2. 당기와 전기의 고객의 지역별 위치에 따른 당사의 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

한국
33,984,163
35,151,731

중국
108,625
82,991

기타
1,992
-

합계
34,094,780
35,234,722

27-3. 당사의 영업수익의 10% 이상을 차지하는 거래처는 당기와 전기 중 각각 3곳, 2곳이 존재하며 해당 거래처에 대한 영업수익 정보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

영업수익
32,533,101
31,358,869

28. 영업비용

28-1. 당기와 전기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

관리용역원가
8,876,132
9,814,958

임대원가
3,601,857
4,189,842

연수원운영원가
2,058,512
1,928,550

급여 등
4,742,314
696,330

퇴직급여
900,140
37,604

복리후생비
849,463
155,401

교육훈련비
67,844
9,701

여비교통비
74,600
5,157

통신비
81,475
72,376

수도광열비
85,885
57,803

세금과공과
1,893,660
656,971

지급임차료
95,526
12,399

감가상각비
954,336
821,545

수선유지비
1,277,532
106,376

보험료
29,245
13,222

접대비
678,715
21,323

광고선전비
10,441
25,305

운반보관료
4,093
129

회의비
60,465
684

지급수수료
2,213,751
1,892,331

도서인쇄비
4,222
14,818

소모품비
199,668
67,833

차량유지비
52,031
12,133

환경유지비
14,151
14,547

무형자산상각비
1,122,891
1,028,646

리스감가상각비
142,512
60,037

연구비
1,916,637
122,278

합계
32,008,098
21,838,299

28-2. 당기와 전기의 비용의 성격별 분류내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

급여 등
8,130,469
7,968,485

퇴직급여
1,214,665
1,394,559

감가상각비 및 무형자산상각비
3,677,777
3,503,658

리스감가상각비
936,141
853,694

기타의 경비
18,049,046
8,117,903

영업비용의 합계
32,008,098
21,838,299

29. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기타수익:

잡이익
353,154
72,494

투자부동산처분이익
-
446,214

무형자산처분이익
79,164
-

기타의투자자산처분이익
-
1,584

리스해지이익
482
-

합계
432,800
520,292

기타비용:

잡손실
25,704
4,403

유형자산처분손실
-
4,397

투자부동산처분손실
-
207,563

무형자산처분손실
31,229
-

무형자산손상차손
-
183,883

기부금
62,460
40,372

리스해지손실
21,371
-

기타의대손상각비
-
157,981

합계
140,764
598,599

30. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융수익:

이자수익
384,797
61,157

외환차익
11,004
712

외화환산이익
-
2,571,866

배당금수익
30,555
39,061

파생금융상품평가이익
6,577,512
3,586,702

사채상환이익
1,466,882
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,322,287
627,392

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
141,469
429,475

합계
10,934,506
7,316,365

금융비용:

이자비용
5,678,745
12,000,940

외환차손
1,446,424
41,853

외화환산손실
-
1,291,626

부채상환손실
126,821
130,010

파생금융상품평가손실
3,161,668
57,702,832

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
745,116
1,111,249

사채상환손실
-
4,986,595

합계
11,158,774
77,265,105

31. 법인세비용 

31-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
618,963
44,648,702

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
3,771,680
6,477,398

자본에 직접 가감된 이연법인세
(56,246)
29,349

자본에 직접 가감된 법인세부담액
433,413
128,727

법인세비용
4,767,810
51,284,176

31-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산 평가손익
255,666
(56,246)
(133,406)
29,349

31-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,970,060)
433,413
(1,536,647)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(585,125)
128,727
(456,398)

31-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 조정내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익

24,173,198

182,143,796

적용세율에 따른 법인세

5,387,914

43,616,799

조정사항 :

(620,104)

7,667,376

비과세수익
(1,394,550)

(989,582)

비공제비용
927,990

786,988

법인세추납(환급)
271,633

-

세액공제
(61,858)

-

미인식이연법인세 효과
(28,985)

4,478,212

미환류소득에 대한 법인세효과
(251,492)

4,061,842

기타(세율차이 등)
(82,842)

(670,084)

법인세비용

4,767,810

51,284,175

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

19.72%

28.16%

31-5. 당기와 전기의 주요 이연법인세자산(부채)의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이연법인세자산(부채)
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

확정급여채무
228,385
(228,385)
-
200,838
27,547
228,385

충당부채 및 미지급비용 등
348,106
18,692
366,798
215,200
132,906
348,106

자산손상
99,283
(19,516)
79,767
58,829
40,454
99,283

외화평가조정
(356,256)
357,576
1,320
183,699
(539,955)
(356,256)

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자
1,747,803
601,512
2,349,315
767,346
980,457
1,747,803

장단기투자자산등
(600,099)
(249,912)
(850,011)
(751,426)
151,327
(600,099)

주재원인건비
255,551
-
255,551
255,551
-
255,551

파생상품평가손익
3,044,309
(3,713,498)
(669,189)
261,597
2,782,712
3,044,309

합병 시 투자주식 평가감
62,017
-
62,017
62,017
-
62,017

합병승계_결손금
570,565
(209,947)
360,618
570,565
-
570,565

기타자산및부채
842,302
(357,187)
485,115
8,535,230
(7,692,928)
842,302

이월결손금
-
-
-
141,167
(141,167)
-

소계
6,241,966
(3,800,665)
2,441,301
10,500,613
(4,258,647)
6,241,966

(2) 미인식 이연법인세

종속기업,관계기업및공동기업투자
3,175,212
541,580
3,716,792
956,461
2,218,751
3,175,212

주재원인건비
255,551
-
255,551
62,017
-
62,017

합병 시 투자주식 평가감
62,017
-
62,017
255,551
-
255,551

합병승계_결손금
570,565
(570,565)
-
570,565
-
570,565

소계
4,063,345
(28,985)
4,034,360
1,844,594
2,218,751
4,063,345

(3) 인식한 이연법인세

확정급여채무등
2,178,621
(3,771,680)
(1,593,059)
8,656,019
(6,477,398)
2,178,621

31-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부분에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

31-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
4,197,617
5,743,778

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
955,753
3,284,695

상계전 이연법인세자산
5,153,370
9,028,473

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,558,254)
(6,813,340)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(188,175)
(36,512)

상계전 이연법인세부채
(6,746,429)
(6,849,852)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,593,059)
2,178,621

32. 주당손익

32-1. 기본주당이익
(1) 기본주당이익은 보통주 당기순이익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며 그 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
금액 및 주식수

당기
전기

보통주 당기순이익
19,405,387,887
130,859,620,501

가중평균유통보통주식수(주1)
18,479,219
18,479,219

기본주당이익
1,050
7,081

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하되 자기주식은 취득시점 이후 보유기간동안 유통보통주식수에서 차감하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수의 세부적인 계산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
6,744,914,935
365
18,479,219

전기
6,763,394,154
366
18,479,219

32-2. 희석주당이익
(1) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통잠재적보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 그 계산내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 중 희석성 잠재적보통주로써 상환전환우선주를 보유하고 있으나, 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액 및 주식수
금액 및 주식수

당기
전기

보통주 기본당기순이익
19,405,387,887
130,859,620,501

조정 :

상환전환우선주
-
(204,335,596)

보통주 희석화 당기순이익
19,405,387,887
130,655,284,905

가중평균유통잠재적보통주식수
18,479,219
20,073,606

희석주당이익
1,050
6,509

(2) 당기와 전기의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통잠재적보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구분
금액 및 주식수

전기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
18,479,219
18,479,219

조정 :

상환전환우선주
-
1,594,387

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통잠재적보통주식수
18,479,219
20,073,606

33. 범주별 금융상품

33-1. 당기와 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산
12,687,647
9,814,772

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,517,132
1,071,336

상각후원가 측정 금융자산

단기금융상품
4,000,000
2,460,000

매출채권및기타채권
2,198,958
1,161,736

장기매출채권및기타채권
266,491
85,430

대여금및수취채권
10,000
18,949

미수수익
47,156
7,983

장기금융상품
3,000
513,000

현금및현금성자산
4,099,284
74,703,063

소계
10,624,889
78,950,161

합계
32,829,668
89,836,269

33-2. 당기와 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

상각후원가 측정 금융부채

미지급금
1,660,205
8,787,586

기타유동부채
1,048,086
895,970

기타비유동부채
8,161,195
9,597,493

차입금(유동)
111,478,560
125,276,808

차입금(비유동)
8,343,440
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생금융부채(유동)
21,963,807
38,843,343

합계
152,655,293
183,401,200

33-3. 당기와 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금 액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채

배당금수익
30,555
39,061

파생금융상품평가이익
6,577,512
3,586,702

파생금융상품평가손실
(3,161,668)
(57,702,832)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2,322,287
627,392

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(745,116)
(1,111,249)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
141,469
429,475

부채상환손실
(126,821)
(130,010)

사채상환손익
1,466,882
(4,986,595)

외환차이
-
1,280,240

소계
6,505,100
(57,967,816)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
336,177
1,133,472

소계
336,177
1,133,472

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채

이자수익
384,797
61,157

이자비용
(5,678,745)
(12,000,940)

외환차이
(1,435,420)
(41,140)

기타의 대손상각비
-
(157,981)

소계
(6,729,368)
(12,138,904)

범주별 순손익
111,909
(68,973,248)

34. 공정가치

당기 중, 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

34-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
2,409,140
2,409,140
2,719,749
2,719,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
10,278,507
10,278,507
7,095,023
7,095,023

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,517,132
9,517,132
1,071,336
1,071,336

소계
22,204,779
22,204,779
10,886,108
10,886,108

금융부채

파생금융부채(유동)

소계
21,963,807
21,963,807
38,843,343
38,843,343

합계
21,963,807
21,963,807
38,843,343
38,843,343

위에 공시된 금융상품 이외에 당기와 전기말 현재 재무상태표상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
-
2,409,140
-
2,409,140

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)(주1)
3,412,240
-
6,866,267
10,278,507

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
496,181
-
9,020,951
9,517,132

소계
3,908,421
2,409,140
15,887,218
22,204,779

금융부채

파생금융부채(유동)
-
-
21,963,807
21,963,807

소계
-
-
21,963,807
21,963,807

(주1) 당기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동) 중 실리콘투(주)의 코스닥 상장으로 인하여 해당 자산의 공정가치 서열체계가 수준 3에서 수준1로 이동하였습니다.

(단위: 천원)

전기

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동)
2,719,749
-
-
2,719,749

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
-
7,095,023
7,095,023

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
460,873
-
610,463
1,071,336

소계
3,180,622
-
7,705,486
10,886,108

금융부채

파생금융부채(유동)
-
1,655,072
37,188,271
38,843,343

소계
-
1,655,072
37,188,271
38,843,343

전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

34-3. 가치평가기법 및 투입변수 

 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)코윈디에스티 보통주)
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
10.25%~12.25% (11.25%)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (삼보개발(주) 배당우선주)
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
6.72%~8.72% (7.72%)

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)다이나믹아이지엠 보통주)
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
12.57%~14.57% (13.57%)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)아이지엠글로벌 보통주)
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
 (네오아티잔(주) 보통주)
240,761
3
순자산가치평가법
해당없음

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 보통주)
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.40%

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 상환전환우선주)
384,597
3
현금흐름할인법
할인율
9.57%~16.81%

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비모뉴먼트 보통주)
2,296,343
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.3%~17.3%
(16.3%)

금융부채

파생금융부채
 (제2회 교환사채)
1,098,577
3
이항모형
기준일 주가
27,945원~34,155원
(31,050원)

주가변동성
26.15%~31.96% (29.05%)

파생금융부채
 (상환전환우선주)
20,834,501
3
이항모형
기준일 주가
19,650원

주가변동성
28.37%

파생금융부채
 (콜옵션)
30,729
3
이항모형
기준일 주가
23,344.2원~28,531.8원
(25,938원)

주가변동성
29.62%~36.20%
(32.91%)

(단위: 천원)

전기

구분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)코윈디에스티 보통주)
53,775
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.25%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (삼보개발(주) 배당우선주)
103,631
3
배당할인모형
자기자본비용
7.72%

추정기간
영구

배당현금흐름
연 2% 배당

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)다이나믹아이지엠 보통주)
82,656
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.57%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)아이지엠글로벌 보통주)
1
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
13.94%

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산
 (비투링크 보통주)
-
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
15.90%

기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산
 (네오아티잔(주) 보통주)

370,400
3
순자산가치평가법
해당없음

당기손익-공정가치 측정
 금융자산
 ((주)비투링크 상환전환우선주)
1,129,713
3
이항모형
기준일 주가
0원

주가변동성
29.79%

당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
 ((주)실리콘투)
1,795,581
3
현금흐름할인법
가중평균자본비용
11.54%

금융부채

파생금융부채
 (제2회 교환사채)
19,484,222
3
이항모형
기준일 주가
51,900원

주가변동성
44.53%

파생금융부채
 (제3회 교환사채)
17,672,833
3
이항모형
기준일 주가
25,950원

주가변동성
31.90%

파생금융부채
 (상환전환우선주)
31,216
3
이항모형
기준일 주가
22,984원

주가변동성
36.30%

34-4. 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

① 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1%p 하락
1%p 상승

(주)다이나믹아이지엠
7,384
(6,360)

(주)코윈디에스티
61,200
(50,175)

② 보통주

(단위: 천원)

구 분
할인율
영구성장률

1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승

(주)비모뉴먼트
166,149
(146,203)
(75,374)
85,247

③ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

10%하락
10%상승

(주)비투링크 상환전환우선주
97,235
(76,415)

④ 우선주

(단위: 천원)

구 분
할인율

1%p 하락
1%p 상승

삼보개발(주) 배당우선주
15,422
(11,885)

⑤ 교환권대가

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

제2회 교환사채
514,943
(699,535)
82,863
(82,837)

⑥ 상환전환우선주부채

(단위: 천원)

구 분
할인율

10% 하락
10% 상승

풋옵션
2,136,123
(2,005,436)

⑦ 콜옵션

(단위: 천원)

구 분
주가
주가변동성

10% 하락
10% 상승
10% 하락
10% 상승

(주)비모뉴먼트
10,774
(13,129)
3,532
(3,515)

35. 특수관계자와의 거래

35-1. 당기와 전기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
회사명
지분율(%)
업종

당기
전기

종속기업
콜마비앤에이치(주)
44.44
46.07
건강기능식품, 화장품 등의 제조 및 판매

Seokoh Canada, Inc.
100.00
100.00
투자 및 부동산 임대업

콜마스크(주)
50.67
50.45
화장품 제조 / 판매

에이치케이바이오이노베이션(주)
57.00
57.00
의약품 및 원료의약품 제조

근오농림(주)(주1)
75.00
75.00
작물재배 및 농업임대업

(주)에치엔지(주1)
100.00
100.00
화장품 제조 / 판매

Jiangsu Kolmar Meibao Keji Co.,Ltd.(주1)
100.00
100.00
건강기능식품 제조 및 도소매

Kolmar Bnh Australia Pty.,Ltd.(주1)
100.00
100.00
건강기능식품 및 의약외품 도소매

셀티브코리아(주)(주1)
60.00
60.00
건강기능식품 및 화장품 등 도소매

(주)플래닛147
100.00
100.00
화장품 제조 / 판매

(주)에이치케이인텔렉트
100.00
100.00
의학 및 약학 연구개발

(주1) 콜마비앤에이치(주)의 종속기업이며, 상기 지분율은 콜마비앤에이치(주)의 보유 지분율입니다.

35-2. 당기말 현재 종속기업을 제외한 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기

관계기업(주1)
한국콜마(주), Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd., Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.,
Seokoh, Inc., Process Technologies and Packaging,LLC., CSR Cosmetic Solutions Inc.,
에이치케이이노엔(주)(주2), Hankol Healthcare Vina Co., Ltd.(주3), (주)엠오디머티어리얼즈(주4), 
이원다이애그노믹스(주), (주)모노랩스, (주)넥스트앤바이오(주5), 
Eone Diagnomics Genome Center Inc.(주6), Eone Diagnomics Genome Center,Asia(주6), 
이디지씨글로벌(주)(주6), 호우무역(주)(주6), 메이플홀딩스(주)(주6), 
Natural Life Nutrition Inc(주6), Sunlife Nutrition Inc.(주6)

공동기업(주8)
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주7)

기타 특수관계자
(주)내츄럴스토리, 에스에이치와이컴퍼니(주)(주9)

(주1) 당기 중 보스톤특허기술사업조합이 청산하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주2) 씨케이엠(주)는 전기 중 에이치케이이노엔(주)와 합병하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(주3) 에이치케이이노엔(주)의 종속기업입니다.
(주4) 당기 중 한국콜마(주)가 설립하여 관계기업에 포함되었습니다.
(주5) 전기 중 (주)넥스트앤바이오의 지분을 취득하여 관계기업에 포함되었습니다.
(주6) 이원다이애그노믹스(주)의 종속기업입니다.
(주7) 전기 중 콜마비앤에이치(주)의 관계기업에서 공동기업으로 변경되었습니다.
(주8) 당기 중 파마사이언스코리아(주)를 매각하여 공동기업에서 제외되었습니다.
(주9) 당기 중 사명이 변경되었습니다.

35-3. 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
11,388,439
-
-
-

(주)에치엔지
35,184
-
-
19,508

콜마스크(주)
74,120
-
-
-

근오농림(주)
5,984
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
6,408
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd
5,500
-
-
-

(주)플래닛147
7,189
-
-
-

셀티브코리아(주)
2,568
-
-
12,000

<관계기업>

한국콜마(주)
15,044,568
-
-
870,972

에이치케이이노엔(주)
6,100,261
-
-
1,020,058

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
27,483
-
-
-

Kolmar Cosmetics (WUXI) Co., Ltd.
72,435
-
-
-

Hankol Healthcare Vina Co., Ltd
1,992
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)(주2)
1,930
-
-
-

Yantai Kolmar Atomy Health CareFood Co., Ltd
3,207
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
37,587
-
-
1,161,520

합계
32,814,855
-
-
3,084,058

(주1) 상기비용에는 리스부채 상환액 661,794천원 및 이자비용 139,806천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 당기말 사용권자산 4,462,982천원 및 리스부채 4,161,849천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 당기 중 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
전기

매출 등
매입 등

매출
기타
매입
기타(주1)

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
6,021,888
1,431,478
-
-

콜마파마(주)(주2)
1,069,778
-
-
3,467

(주)에치엔지
53,068
-
-
-

콜마스크(주)
58,667
-
-
-

Jiangsu Kolmar Meibao Keji CO.,Ltd.
2,424
-
-
-

근오농림(주)
3,570
-
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
3,432
-
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
25,318,208
-
-
808,800

에이치케이이노엔(주)
2,374,155
-
-
19,600

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co., Ltd.
35,253
-
-
-

Kolmar Cosmetics (WUXI) Co., Ltd.
45,314
-
-
-

<공동기업>

파마사이언스코리아(주)
2,148
-
-
-

한국크라시에약품(주)(주2)
555
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
17,280
-
-
-

합계
35,005,740
1,431,478
-
831,867

(주1) 상기 거래금액에는 리스부채 감소액 641,673천원 및 이자비용 159,927천원이 포함되어 있으며, 관련 리스계약으로 인해 전기말 현재 사용권자산 5,250,567천원 및 리스부채 4,823,643천원을 계상하고 있습니다.
(주2) 전기 중 지분을 처분하여 특수관계에서 제외되었으며, 거래내역은 처분 전까지의 거래금액입니다.

35-4. 당기와 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
미지급금
기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
356,133
170,836
-
320,000

(주)에치엔지
3,225
1,361
3,922
-

콜마스크(주)
7,005
431
-
-

근오농림(주)
63
578
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
587
339
-
-

셀티브코리아(주)
1,648
-
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
460,314
653,832
92,639
3,800,336

에이치케이이노엔(주)
484,586
85,638
-
27,500

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
1,261
-
-
78,750

합계
1,314,822
913,015
96,561
4,226,586

(단위 : 천원)

특수관계자명
전기

채권 등
채무 등

매출채권
기타
미지급금
기타

<종속기업>

콜마비앤에이치(주)
15,004
7,363
-
320,000

(주)에치엔지
4,828
1,128
-
-

콜마스크(주)
6,328
-
-
-

근오농림(주)
51
110
-
-

에이치케이바이오이노베이션(주)
315
30
-
-

<관계기업>

한국콜마(주)
863,822
56,080
101,965
3,800,336

에이치케이이노엔(주)
109,354
365
-
27,500

<기타의 특수관계자>

(주)내츄럴스토리
3,168
345
-
-

합계
1,002,870
65,421
101,965
4,147,836

35-5. 당기와 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자 및 처분

종속기업
콜마비앤에이치(주)
-
4,355,485
-
-

(주)에이치케이인텔렉트
-
-
3,000,000
-

관계기업
한국콜마(주)
-
2,142,412
-
-

기타 개인
개인
1,691,105
-
-
-

합계
1,691,105
6,497,897
3,000,000
-

(단위: 천원)

전기

특수관계 구분
회사명
배당
지분투자

지급
수령
증자 및 취득
감자 및 처분

종속기업
콜마비앤에이치(주)
-
3,703,739
-
-

(주)에이치케이인텔렉트
-
-
10,000,000
-

(주)플래닛147
-
-
3,800,000
-

관계기업
한국콜마(주)
-
2,049,263
-
-

(주)넥스트앤바이오
-
-
1,012,368
-

기타 개인
개인
1,607,447
-
-
-

합계
1,607,447
5,753,002
14,812,368
-

35-6. 당기와 전기의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

단기급여
2,486,973
1,519,268

퇴직급여
693,012
532,927

합계
3,179,985
2,052,195

36. 지급보증 및 담보

36-1. 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
408,641
공탁보증 등

36-2. 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보의 내역은 없습니다.

37. 우발채무와 주요 약정사항

37-1. 당기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금융기관
한도금액

시설자금대출
KDB산업은행
90,000,000

37-2. 당사는 2020년 11월 30일에 (주)고바이오랩과 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 당사는 계약금 중 20억원을 21년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.

37-3. 당사는 2020년 11월 30일에 (주)MD 헬스케어와 마이크로바이옴 신약 후보물질 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 당사는 계약금 중20억원을 21년 1월 중 지급하였으며, 해당 계약에 따라 추후 임상단계, 허가, 상업화 등 단계별 지급 조건 충족시 중도 기술료(milestone fee), 경상 기술료(royalty), 매출 달성에 따른 기술료를 지급해야 할 의무가 있습니다.

37-4. 당사는 2021년 9월 15일에 (주)지아이셀의 보통주 238,096주를 5,000백만원에 취득하였으며, 주금납입일로부터 6개월 이내에 당사의 관계기업인 (주)에이치케이이노엔과 (주)지아이셀 간에 공동개발을 위한 우선협약이 연장협의기간의 종료시점인 2022년 3월 15일까지 체결되지 않을 경우 당사가 취득한 (주)지아이셀의 보통주를 환매청구할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

37-5. 보고기간종료일 현재 발생하지 않은 유형자산의 취득을 위한 약정액은 1,679백만원입니다.

38. 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

39. 리스

39-1. 당기와 전기말 현재 당사가 이용자인 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
사용권자산의 취득원가
감가상각누계액
사용권자산의 장부금액

건물
6,300,681
(1,837,699)
4,462,982

차량운반구
632,291
(106,546)
525,745

합계
6,932,972
(1,944,245)
4,988,727

(단위 : 천원)

전기

구 분
사용권자산의 취득원가
감가상각누계액
사용권자산의 장부금액

건물
6,300,681
(1,050,114)
5,250,567

차량운반구
216,618
(121,585)
95,033

합계
6,517,299
(1,171,699)
5,345,600

39-2. 당기 중 증가된 사용권자산은 672,503천원입니다.

39-3. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
787,585
787,585

차량운반구
148,556
66,109

합계
936,141
853,694

리스부채에 대한 이자비용
160,119
162,368

단기 및 소액리스료
197,238
108,700

39-4. 당기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 1,160,504천원입니다.

39-5. 당기와 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스부채
1,019,388
3,585,406
534,400
5,139,194

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

리스부채
868,345
3,239,974
1,336,000
5,444,319

39-6. 당기와 전기 중 계정과목별 사용권자산 상각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출원가
793,629
793,657

기타 영업비용
142,512
60,037

합계
936,141
853,694

40. 위험관리 

40-1. 자본위험 관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
159,422,732
230,619,604

자본(B)
371,952,328
357,535,650

현금및현금성자산과 
단기금융상품(C)
8,099,284
77,163,063

차입금(D)
119,822,000
125,276,808

부채비율(A/B)
42.86%
64.50%

순차입금비율(D-C)/B
30.04%
13.46%

40-2. 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
당사는 외화 금융상품에 대한 투자 및 외화 영업손익 발생으로 인하여 해당 통화 환율의 변동 위험에 노출되어 있습니다. 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.
당기말 현재 당사는 외화 자산 및 부채 내역을 보유하고 있지 않으며, 상세내역 및 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 또한 존재하지 않습니다.

② 이자율위험관리
당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립, 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 당사는 대부분 고정 금리부 자산에 투자하고 있으며, 이 경우 시장이자율이 상승할 경우 해당 공정가치가 하락할 위험이 존재합니다. 그러나 대부분의 고정 금리부 자산이 1년 미만의 단기성 자산에 투자되어 있어 공정가액의 변동위험은 크지 않습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(568,500)
568,500
(227,400)
227,400

③ 가격위험관리
당사는 금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
12,687,647
9,814,772

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,517,132
1,071,336

합계
22,204,779
10,886,108

금융부채

파생금융부채
21,963,807
38,843,343

합계
21,963,807
38,843,343

나. 유동성위험관리
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 주석 37에서 설명하는 바와 같이 자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(단위 : 천원)

당기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이상
합계

매입채무및기타채무
1,660,205
-
-
1,660,205

차입금
111,478,560
8,343,440
-
119,822,000

기타유동부채
57,070
-
-
57,070

기타비유동부채
-
4,456,586
-
4,456,586

리스부채
1,019,388
3,585,406
534,400
5,139,194

금융부채이자(주1)
1,017,160
218,456
-
1,235,616

합계
115,232,383
16,603,888
534,400
132,370,671

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(단위 : 천원)

전기

구 분
금 액

1년 이내
1년 ~ 5년
5년 이상
합계

매입채무및기타채무
8,787,586
-
-
8,787,586

차입금
125,276,808
-
-
125,276,808

기타유동부채
895,970
-
-
895,970

기타비유동부채
-
9,597,493
-
9,597,493

리스부채
868,345
3,239,974
1,336,000
5,444,319

금융부채이자(주1)
846,668
-
-
846,668

금융보증계약(주2)
-
102,000,000
-
102,000,000

합계
136,675,377
114,837,467
1,336,000
252,848,844

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
-
102,000,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산(주1)
4,088,746
74,698,837

단기금융상품
4,000,000
2,460,000

매출채권및기타채권
2,198,958
1,161,736

기타금융자산
10,000
18,949

기타유동자산
47,156
7,984

장기매출채권및기타채권
266,491
85,430

장기기타금융자산
3,000
513,000

합계
10,614,351
78,945,936

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액이 차감되어 있습니다.

41. 현금흐름에 관한 사항

41-1. 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

유형자산취득 미지급금 증가(감소)
1,800
(72,210)

투자부동산취득 미지급금 증가(감소)
(164,160)
(636,449)

무형자산취득 미지급금 증가(감소)
(42,227)
12,727

대여금제각
36,000
-

중도해지로 인한 리스부채 대체
(93,718)
-

사용권자산취득 리스부채 증가
672,503
-

투자자의 교환사채 교환청구
10,000,000
25,000,000

전환우선주의 보통주 전환
-
17,179,701

투자부동산처분으로 미수금 대체
-
1,431,478

선급금에서 관계기업투자로 대체
-
1,012,368

장기지분매각기타채무 감소
-
31,634,495

41-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
대체
상각
환율차이
손익

단기차입금
20,000,000
30,000,000
-
25,000,000
-
-
-
75,000,000

유동성장기부채
30,000,000
(5,000,000)
-
(25,000,000)
-
-
-
-

교환사채(유동성)
20,755,847
-
-
(12,738,825)
947,557
-
-
8,964,579

해외사채(유동성)
30,011,030
(30,011,030)
-
-
-
-
-
-

상환전환우선주부채(유동성)
24,509,931
(217,634)
-
-
3,094,862
-
126,822
27,513,981

파생금융부채(유동성)
38,843,343
(188,190)
-
(11,808,619)
-
-
(4,882,727)
21,963,807

장기차입금
-
8,343,440
-
-
-
-
-
8,343,440

리스부채
4,919,986
(963,266)
672,503
(93,718)
160,120
-
-
4,695,625

합계
169,040,137
1,963,320
672,503
(24,641,162)
4,202,539
-
(4,755,905)
146,481,432

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
대체
상각
환율차이
손익

단기차입금
45,189,830
(25,189,830)
-
-
-
-
-
20,000,000

유동성장기부채
10,000,000
(20,000,000)
-
40,000,000
-
-
-
30,000,000

교환사채(유동성)
60,234,869
(21,664,000)
-
(27,359,711)
4,558,094
-
4,986,595
20,755,847

해외사채(유동성)
31,315,163
(62,050)
-
-
38,157
(1,280,240)
-
30,011,030

상환전환우선주부채(유동성)
21,830,668
(206,473)
-
-
2,755,727
-
130,009
24,509,931

파생금융부채(유동성)
27,723,176
-
-
(43,481,433)
-
-
54,601,600
38,843,343

장기차입금
57,000,000
(17,000,000)
-
(40,000,000)
-
-
-
-

장기지분매각기타채무
31,634,495
-
-
(32,948,781)
1,314,286
-
-
-

리스부채
5,575,435
(870,204)
-
52,387
162,368
-
-
4,919,986

합계
290,503,636
(84,992,557)
-
(103,737,538)
8,828,632
(1,280,240)
59,718,204
169,040,137

42. 재무제표의 승인일과 승인기관

당사의 제32기 재무제표는 2022년 2월 23일 이사회에서 승인되었습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

안병준

1972.04.11

사내이사

-

-

이사회

문병석
1960.08.01
사내이사
-
-
이사회

오세인

1965.10.20

사외이사

-

-

사외이사후보추천위원회

강명수

1970.09.14

사외이사

-

-

사외이사후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

안병준

한국콜마

주식회사

대표이사

2003~2013
참회계법인 대표이사(한국공인회계사)
-

2014~2019
한국콜마홀딩스 주식회사 대표이사

2019~현재
한국콜마 주식회사 대표이사

문병석
한국콜마홀딩스
주식회사
기술연구원장
1999~2006
주식회사 유한양행 연구소장
-

2006~2017
씨제이제일제당주식회사 부사장

2017~2017
씨제이헬스케어 주식회사 부사장

2019~2021
한국콜마 주식회사 부사장

2022~현재
한국콜마홀딩스 주식회사 기술연구원장

오세인

변호사

2014~2016
대검찰청 공안부장
-

2015~2016
서울남부지방검찰청 검사장

2016-2017
광주고등검찰청 검사장

2016~2019
오세인 법률사무소

2019~현재
법무법인 시그니처 대표 변호사

강명수

교수

2014~2018
동반성장 정책위원회(동반성장위원회)
-

2017~2018
한국공인회계사회 자문교수

2019
보건복지부 경영평가 위원

2020~2022
기획재정부 경영평가 위원

2003~현재

한성대학교 글로벌비즈니스 트랙 교수

(미래융합사회과학대학 학장)

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<오세인>

1. 전문성

본 후보자는 법률 분야의 전문가로서 다양한 위법행위에 대한 조사 및 시정경험을

보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사의 준법경영 강화, 투

명성 제고를 통해 기업의 영속성을 높이고, 기업 가치를 제고하는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 법률분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및

직무수행이 가능성을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,

경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를

인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

<강명수>

1. 전문성

본 후보자는 마케팅 분야의 전문가로서 마케팅 강의, 공공기관 경영평가 위원 등 
 다양 한 경험을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 해당회사가 
 No.1 Platform Service Provider로서 인류의 건강과 아름다움을 책임지며 가치있는 삶
 에 공헌 하는 기업이 되는데 기여하고자 함.

2. 독립성

본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이

해하고 있으며, 세무분야 전문가의 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및

직무수행이 가능함을 증명함

3. 직무수행 및 의사결정 기준

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째, 기업 성장을 통한 구성원 및 주주 가치 제고

셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 및 고객 가치 제고

넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,

경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를

인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회(사외이사후보추천위원회)의 추천 사유

<안병준>

참회계법인 대표이사 및 한국콜마주식회사 대표이사를 역임한 재무, 감사, 컨설팅 전문가로서 경영관리 전반에 걸친 운영체계 효율화 및 리스크 관리 강화에 기여 전망

<문병석>

유한양행 중앙연구소장, 씨제이헬스케어 연구소장을 역임한 R&D분야 전문가로서 화장품, 의약품, 건강기능식품 연구소를 통합한 종합기술원의 효율적 운영을 통해 기술혁신과 창의적인 제품 개발을 주도할 것으로 기대

<오세인>

대검찰청 공안부 부장, 남부지방검찰청 검사장, 광주고등검찰청 검사장을 역임한 법률

전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것

으로 판단

<강명수>

한성대학교 글로벌비즈니스 트랙교수로서 마케팅 분야 연구, 강의 경험 및 경영평가 위원을 역임한 경험 등을 바탕으로 이사회 운영에 기여할 수 있을 것으로 판단

확인서

확인서_안병준

확인서_문병석

확인서_오세인_페이지_2

확인서_강명수_페이지_1

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김선완
1959.10.10
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김선완

한국리더쉽센터

영남교육원장,
(주)에듀라인 
대표이사

1998~2004
경북과학대학교 교수
-

2004~2016
경북외국어대학교 교수

2001~현재
한국리더십센터 영남교육원장

2001~현재
(주)에듀라인 대표이사

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<김선완>

회사의 최대주주와 특수관계인의 위치에 있지 않고, 회사와의 이해 관계 및 거래 사실 또한 없음을 확인했으며, 이를 바탕으로 한국콜마홀딩스의 비상근감사 직무를 적극적으로 수행하여 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단됨. 언론 및 리더쉽 분야의 전문가로서 이를 활용하여 한국콜마홀딩스의 ESG 경영 및 Governance 내재화에 기여할 수 있을 것으로 기대되며, 교수 출신으로서 투철한 책임감과 윤리의식, 공정성을 바탕으로 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 충실히 감사할 수 있을 것으로 기대됨.

확인서

확인서(김선완)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000,000,000 원

주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
2,303,356,090 원

최고한도액
5,000,000,000 원

주) 전기 및 당기의 이사와 사외이사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
400,000,000

주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
183,616,670 원

최고한도액
400,000,000 원

주) 전기 및 당기의 감사의 수는 해당 기중 임기만료 또는 사임하거나 신규 선임하는 인원 등 총 보수액 측정 시 대상이 되는 모든 인원을 포함한 숫자입니다.