에스티팜 — 주주총회소집공고 (20220311)
제출인: 에스티팜

주주총회소집공고
2.9
에스티팜(주)

주주총회소집공고

2022년 3월 10일

회 사 명 :
에스티팜 주식회사

대 표 이 사 :
김 경 진

본 점 소 재 지 :
경기도 시흥시 협력로 231

(전 화) 02-527-6319

(홈페이지)http://www.stpharm.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 이 현 민

(전 화) 02-527-6306

주주총회 소집공고

(제14기 정기)

당사의 정관 제24조에 의거하여 다음과 같이 제14기 정기주주총회를 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일시: 2022년 3월 25(금) 오전 9시

2. 장소: 경기도 안산시 단원구 해안로 171, 에스티팜 반월캠퍼스 강당

3. 회의목적사항

가) 보고사항: 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도의 운영실태 보고

나) 부의안건

제1호 의안: 제14기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 및 
 연결재무제표 승인의 건 - 1주당 500원 현금배당

제2-1호 의안: 사내이사 후보 이현민 선임의 건

제2-2호 의안: 사내이사 후보 장순기 선임의 건

제2-3호 의안: 사외이사 후보 김동표 선임의 건

제3-1호 의안: 이사회 결의로 부여한 주식매수선택권 승인의 건
 제3-2호 의안: 임직원에 대한 주식매수선택권 부여 결정의 건

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

안형준
(출석률: 100%)
송광호
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2021.01.25
의안: 제13기 결산 재무제표 승인의 건 
내용: 2020년 별도재무제표 승인
찬성
해당사항 없음

2

2021.01.29

의안: 피노바이오 지분투자 건
내용:
전략적 제휴를 통한 CDMO, CRO 서비스 제공으로
 주력 사업의 수익 극대화
- 주요사업: 뉴클레오시드 기반 면역항암제 개발
- 투자금액: 15억 
- 투자방법: 보통주 28,800주 인수(0.81%)

찬성
해당사항 없음

3
2021.02.29
의안1: 제12기 연결 재무제표 승인의 건
내용: 2020년 연결 재무제표 승인
의안2: 제 13기 정기 주주총회 소집 결정의 건
의안3: 제14기 산업안전보건계획 승인의 건
의안4: 전자투표제도 도입 및 관리기관 결정의 건
찬성
해당사항 없음

4
2021.03.23

의안: 주식매수선택권 부여 결정의 건
내용:

상무보 이상 비등기임원 대상 주식매수선택권 부여
- 정경은 전무(20,590주) 외 10인 합 111,840주
- 행사가격: 100,000원
- 행사기간: 2024.03.23 ~ 2027.03.22(주식매수선택권이 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 6년이 되는 날까지)

해당사항 없음
찬성

5
2021.04.08
의안1: mRNA 신사업 투자 결정의 건
내용: mRNA mid-scale 합성 및 정제 설비 도입
의안2: 미국 Genevant LNP 기술도입의 건
내용: COVID19 mRNA 백신 개발 및 생산 용도 기술이전
의안3 : cirRNA 및 CAR-NKT 치료제 개발사 Levatio 설립 건
내용: USD 2,000,000 규모 
의안4 : 미국 Multiverse Pharma 지분 투자의 건
내용: USD 1,000,000 규모 전환어음 취득
해당사항 없음
찬성

6
2021.06.10
의안: 법인 연대보증의 건
내용: 우리사주 취득자금의 만기 연장에 따른 법인연대보증
해당사항 없음
찬성

7
2021.09.15
의안: 인벤티지랩 투자 결정의 건
내용: mRNA-LNP 대량생산 설비 구축 및 공정기술 공동연구 개발을 위한 보통주 지분투자
 - 투자금액: 2,000,000,000원
 - 취득 주식수: 80,000주(지분율 1.12%), 
 총발행주식수 7,134,148주
해당사항 없음
찬성

8
2021.11.24
의안1: 신규시설투자(제2올리고동 신축 및 설비 증설)의 건
내용: 만성질환 올리고 신약의 상업화 물량 대비 및 신규 
 수주 확대를 위한 시설 투자
 - 투자금액 : 1,500억원 (2025년까지 단계별 집행)
의안2 : 이노베이션센터 신축의 건
내용 : 올리고동 증설에 따른 R&D시설 확충, 연구역량 통합, 글로벌 실사 대응
 - 투자금액: 11,500,000,000원
해당사항 없음
찬성

9
2021.12.29

의안1: 전환사채의 전환권 행사에 따른 신주 추가상장의 건
내용: 국내 사모 전환사채의 전환
 - 종류 : 보통주식 (액면가 500원)
 - 발행일 : 2021년 12월 22일
 - 추가상장 예정일 : 2022년 1월 7일
 - 발행가액 (주당) : 98,183원
 - 발행 주식수 (전환 청구권 행사 주식수) : 152,775주

해당사항 없음
찬성

주) 제13기 주주총회(2021.03.23)에서 안형준 사외이사의 임기 만료로 송광호 사외이사가 신규 선임되었으므로 1회 ~ 3회차 이사회에는 안형준 전임 사외이사가 참석하였습니다. 

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 당사는 해당사항이 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000,000
27,870,970
27,870,970
-

주) 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 이사 전체 3명의 보수한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 개요

(가) 원료의약품 산업

원료의약품이란 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 원료 물질의 총칭으로 사 람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제화, formulation)하기 바로 전단계의 의약품을 의미합니다. 

원료의약품은 인허가제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 제품의 거래가 특별한 절차가 요구되는 특성이 있으며, 완제의약품 생산은 좋은 원료의약품을 적정 형태로 가공, 포장하는 작업이 대부분이므로 규격에 맞고 품질이 우수하며 신뢰성이 높은 원료의약품을 확보하는 것이 완제의약품 제품의 경쟁력과 직결됩니다.

국내 원료의약품 회사의 원가경쟁력은 중국과 인도에 다소 뒤지지만 선진국 수준의 QA/QC 역량, 고난이도 합성 및 양산 기술 구축, 선진국 수준의 GMP 인증 등을 경쟁력으로 하여 주로 고부가가치 제품 영역에서 경쟁력이 있는 것으로 평가되고 있습니다.

[국내 의약품 생산현황]

(단위 : 억원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

원료
의약품
24,737
13.2%
28,070
13.8%
25,616
12.1%
24,706
11.1%
35,426
14.4%

완제
의약품
163,324
86.8%
175,510
86.2%
185,438
87.9%
198,425
88.9%
210,229
85.6%

합계
188,061
100%
203,580
100%
211,054
100%
223,131
100%
245,655
100%

(자료 : 식품의약품안전처)

 [국내 의약품 수출실적]

(단위 : 억원)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

원료
의약품
16,351
45.1%
15,795
36.2%
17,746
34%
20,390
32.7%
20,328
20.4%

완제
의약품
19,858
54.9%
27,824
63.8%
34,504
66%
41,951
67.3%
79,320
79.6%

합계
36,209
100%
43,619
100%
52,250
100%
62,341
100%
99,648
100%

(자료 : 식품의약품안전처)

(나) CDMO 산업

 CDMO(Contract Development Manufacturing Organization)란 의약품 위탁생산(CMO, Contract Manufacturing Organization)과 의약품 위탁개발(CDO, Contract Development Organization)을 합친 개념입니다.

이는 CMO에서 한 단계 더 나아가 의약품의 개발과 상용화, 생산까지 포함하는 포괄적인 사업 영역입니다.

과거 많은 기업들은 기업의 성장에 따라 일반적으로 수직통합(Vertical Integration)을 통한 다각화 및 확장 전략을 구축하였으나, 수직통합으로 인한 관리의 복잡성, 통제비용 증가 등으로 90년대 이후 아웃소싱이 부상하며 경쟁우위 창출을 위한 기업 전략으로 급속히 확산되고 있습니다.

특히 제약기업의 경우, 신약승인 감소에 따른 연구개발 생산성 저하, 규제강화, 기술진보, 전세계적 약가 인하 등의 변화에 직면하게 되자 사업구조 변경 및 다운사이징을 추진하는 한편, 인수 합병, 라이센싱을 통해 파이프라인 강화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

산업초기의 CMO는 제약기업이 내부 제조시설(in-house manufacturing)만으로 시장 수요를 충족시킬 수 없을 때, 추가적인 제조를 외부에 외뢰했던 단순 생산기능에 초점이 맞춰졌다고 한다면, 이후에는 규제 당국의 승인을 획득하는 일에서부터, 제조역량 및 일부 서비스 달성을 위해 CMO가 활용되기 시작하였고 오늘날에 이르러서는 약품 개발에서 제조에 이르는 기능이 통합된 '포괄적 단일-소스 공급자'로서 CDMO(Contract Development and Manufacturing Organization)까지 등장하였습니다.

에스티팜 사업모델.jpg
에스티팜 사업모델

(자료 : 당사 IR자료)

(2) 산업의 특성

(가) 원료의약품 산업

① 선진국 수준의 GMP 인증 시설 요구

원료의약품은 원칙적으로 완제의약품에 준하는 허가 및 등록 과정을 거치기 때문에 제약사의 GMP 선진화 방안이 원료의약품 제약사에게도 동일하게 적용됩니다. GMP(Good Manufacturing Practice)는 의약품의 안정성과 유효성을 품질면에서 보증하는 기본 조건으로 우수의약품 제조 / 관리 기준을 말합니다.

현재, 개별 품목 허가시 마다 국내 / 외 의약품 제조현장을 지도 및 점검하는 것이 반드시 요구되며, 원료의약품 제약사들이 수출 시장에 주력하기 위해서는 국제적 최고 기준이라고 할 수 있는 미국 식품의약국 (FDA)의 우수의약품 제조 / 관리 기준인 cGMP(current good manufacturing practice) 인증이 가능한 수준의 시설이 요구됩니다.

② DMF (원료의약품신고제도) 강화에 따른 새로운 진입장벽 형성

원료의약품 생산 / 판매를 위해서는 DMF라고 불리는 원료의약품 신고제도 (DMF : Drug Master File)의 등록 및 허가가 필수적입니다.
DMF는 원료 제조 공장의 시설내역, 불순물, 잔류유기용매, 공정관리, 포장재질, 안정성시험자료 등 원료의약품 제조와 품질 관리 전반에관한 자료의 적정성을 평가합니다.
해외 시장 수출을 위해서는 모든 품목에 대해 해당 국가 식약청의 DMF 등록과 승인이 필수적입니다.

2010년 식품의약품안전처 (KFDA)는 의약품 안전관리 정책설명회를 통해 DMF 제도 개선방안을 발표함으로써 2015년부터 본격적으로 모든 원료의약품에 대해 관리 방식의 국제화를 추진하고 있습니다. 그리하여 2013년부터는 원료의약품 등록자료를 국제공통기술문서를 이용하여 제출할 수 있도록 하고, 식품의약품안전처장이 등록처리 전 실시하는 시험검사 세부절차를 정하여 원료의약품 등록에 관한 규정 운영에 적정을 기하고 있습니다.

또한 제조과정에서 위해 우려가 있는 물질이 확인되는 경우 등 품질검사의 세부 절차를 명확히 정하여 품질 신뢰성 제고에 역량을 쏟고 있습니다. 이처럼 원료의약품 관련 국내 규정을 국제적인 규정으로 발전시켜 의약품 시장의 선진화를 꾀한다고 해석할 수 있습니다.

이는 선진국 수준의 생산 시설과 기술을 보유한 국내 원료의약품 전문제약사에게는 수출 확대뿐만 아니라 내수 시장 성장도 기대해 볼 수 있는 기회가 될 수 있는 반면 생산시설과 기술력 부재로 인하여 엄격한 품질 관리가 이루어지지 않는 원료의약품 전문제약사에게는큰 제약요소로 작용할 수 있습니다.

(나) CDMO 산업

① 높은 진입장벽

CDMO를 통해 제조/납품 되는 원료의약품은 완제의약품 제조사, 주로 글로벌 거대제약사의 제품 개발 초기단계에서부터 참여하여 임상 진행에 필요한 원료 공급, 규제기관으로부터 승인을 득하기 위해 제출해야 하는 DATA 관리 등 제품이 상업화 되기 전까지 오랜 기간 동안 완제의약품 제조사와 협업이 필요합니다.

또한 제품이 상업화 되는 시점에는 공정 설계, 개선 및 규제기관의 공정 및 관리 실사를 수검한 후 원료의약품 제조사로 등록해야 하는 등 완제의약품 제조사와 동일한 수준의 시설 및 관리 능력을 요구하고 있습니다. 따라서 원료의약품 제조사가 개발 초기부터 참여한 완제의약품에 대해서는 상업화 초기부터 특허만료 혹은 시장 축소 등으로 인한 생산 종료시점까지 경쟁업체의 진입은 거의 불가능하다고 해도 과언이 아닙니다.

다만, 완제의약품 제조사는 원료의약품을 안정적으로 공급받기 위하여 하나의 완제의약품에 필요한 핵심 원료의약품의 공급자를 2~3개 수준으로 운영하고 있습니다. 그 이상의 공급자를 운영하여 공급단가를 낮추는 등의 노력도 할 수 있으나, 이는 추가적인 관리 비용에 대한 부담이 존재하며, 품질 이슈 혹은 특허 기술의 유출 등의 우려로 쉽지 않은 상황입니다.

또한 cGMP 시설 운영 및 관리 능력이 검증되지 않았거나, 신약 개발 프로세스에 참여할 수 있는 연구능력이 갖추어 지지 않은 원료의약품 제조사 혹은 모든 것이 갖추어져 있더라도 과거 CDMO를 수행한 경험이 없는 신규 원료의약품 제조사의 경우 글로벌 거대 제약사로부터 CDMO 방식으로 협업하기란 거의 불가능한 상황입니다. 따라서 CDMO 산업의 진입 장벽은 매우 높게 형성되어 있다고 할 수 있습니다.

② 상업화 성공시 안정적인 매출처 확보 가능

신약 개발은 오랜 시간이 걸리고 성공을 보장할 수가 없는 사업입니다. 각 단계별로 진행되는 임상시험이 중단 되는 이유는 임상시험 결과에 따라 약효가 기대에 미치지 못하거나 예상치 못한 부작용의 발현으로 인한 경우도 있고, 경쟁사의 유입이나 시장상황의 변화로 인한 사업적인 요인이 있을 수도 있습니다. 

CDMO 사업은 생산 물량에 근거하여 비용을 받는 서비스이기 때문에 개발사의 임상시험 중단이 그 시점까지 생산한 원료에 대해 금전적인 손해를 야기하지는 않습니다.

따라서, CDMO 또한 약물 개발사와 마찬가지로 여러 개발단계에 좋은 원료의약품 파이프라인을 갖춰놓는 것이 중요합니다. 당장은 commercial 단계에 있는 물질이 매출의 대부분을 차지하기 때문에 중요해 보이나, 중장기적으로는 임상 3상, 2상, 1상에 성공 가능성이 높은 신약 물질 후보가 있어야 그 약물의 성공과 함께 원료의약품 비즈니스 기회도 늘어날 수 있습니다. 또한, commercial 단계의 약물은 특허가 종료되면서 경쟁이 치열한 제네릭 시장으로 바뀌기 때문에 신약 CDMO 사업의 라이프사이클은 결국 지속적인 신약개발과 그 맥락을 같이 한다고 볼 수 있고, 그런 이유로 고객사와의 파트너쉽이 견고해질 수 밖에 없는 구조를 가지고 있습니다.

(3) 산업의 현황 및 전망

 (가) 의약품시장

세계 의약품 시장은 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강증진 및 유지를 위한 의료분야의지출확대 등을 원인으로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 

이러한 사회적 분위기로 글로벌 처방 의약품 시장은 희귀의약품 시장의 급성장(2배이상)과 혁신적 의약품 승인에 힘입어 매년 매출이 고공성장 해 왔습니다.

글로벌 시장조사기관 Evaluate Pharma에 따르면, 글로벌 처방 의약품 매출액은 2020년 9,040억 달러(약 1,073조원)에서 연평균 7.4%씩 성장해 2026년에는 1조 3,903억 달러(약 1,650조원) 규모가 될 전망입니다.

글로벌 처방 의약품 매출액.jpg
글로벌 처방 의약품 매출액

(자료 : Evaluate Pharma World Preview 2020, Outloook to 2025)

(나) 원료의약품시장

원료의약품 시장은 완제의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있습니다. 앞서 기술한 바와 같이 2020년부터 2026년까지 글로벌 처방 의약품 시장은 약 7.4%이상 성장을 예측하고 있으며, 전세계 원료의약품 시장은 2020년부터 2027년까지 7% 이상 성장이 예상되어 의약품 시장과 비례한 성장 속도로 이어질 것으로 전망됩니다.

이는 과거 완제 의약품 제조사들이 원료 의약품을 자체 생산하여 공급하던 방식에서 벗어나 원가 절감 등을 위하여 원료 의약품에 대한 Out-sourcing 비중을 늘렸기 때문으로 파악되고 있습니다. 최근 선진국 정부의 헬스케어 비용 감소를 위한 제네릭 사용을 촉진하고 있으나, 오리지널 약품의 제조비용이 제약기업 총 매출액의 16~20% 수준인 반면, 제네릭 약품의 경우 제조비용이 차지하는 비중은 그보다 높은 것으로 알려지고 있습니다. 따라서 제네릭 의약품의 경우 원가절감을 위한 아웃소싱 사용에 대한 Needs가 더욱 커질 수 밖에없으며 이러한 환경은 원료의약품 시장의 성장을 견인하는 주요한 원인이 되고 있습니다.

(다) CDMO 시장

CDMO 서비스는 의약품 개발 단계별로 특징될 수 있으며, 글로벌 제약 CDMO 시장은 서구 제약기업들의 아웃소싱 증가와 생물제제 및 제네릭 시장 성장으로 향후 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

제약사업의 가치사슬(Value Chain)은 크게 연구개발, 생산 그리고 판매로 구분될 수 있는데, 각 단계는 매우 복잡하며, 동시에 대규모 투자를 필요로 합니다. 이 때문에 몇몇 소수의 다국적 거대 제약 기업을 제외하고는 전 기능을 단독으로 수행하기가 매우 어려우며, 다국적 거대 제약 기업 역시 과도한 투자비를 절감하고 상업화 실패에 따르는 위험을 최소화 하기 위해 가치사슬상의 여러 기능을 아웃소싱하는 경우가 늘고 있는 상황입니다.

최근에는 단순한 비용절감의 목적을 넘어서 장기간에 걸친 계약을 통해 핵심기능의 영역까지 아웃소싱을 확대하는 경향도 나타나고 있고 이와 함께 연구개발, 생산 등 특정 기능에 집중하여 계약 기반 전문 서비스를 제공하는 기업이 증가하고 있으며, 제약사업의 가치사슬은 점차 전략적 파트너쉽으로 연결된 네트워크 구조로 변모하고 있는 상황입니다.

정책적인 측면에서는 각국 정부가 규제 합리화를 통해 혁신적 신약개발을 장려하는 동시에 의약품 제조 및 품질 기준은 오히려 더욱 강화하고 있습니다. 이러한 제약사업의 환경 변화로 인해 경제성과 품질의 우수성을 제공할 수 있는 전문 CDMO의 등장은 필연적이라 할 수 있습니다.

시장조사 전문기관인 Frost & Sullivan에 따르면 글로벌 제약 CDMO 산업은 오는 2025년까지 연평균 13.4%의 성장률을 기록할 것으로 내다보고 있습니다.

(4) 경기변동과의 관계

원료의약품 제조업을 포함한 제약산업의 중요한 특성은 일반적으로 민간보건을 위한 규제산업이라는 점과 자동차, 전자 등 제조업이나 서비스 산업 등 타산업에 비하여 경기 변동에 따른 영향이 상대적으로 낮다는 특징을 가지고 있습니다. 이는 노령화, 생명연장 및 그에 따른 삶의 질(Quality of Life) 향상이라는 거시적인 추세가 단순히 등락하는 추세라기 보다 저성장 기조에서도 지속적이고 일방적인 대세의 트렌드라는 점을 고려할 때, 제약에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

다만, 제약분야 중에서 새로운 신약개발의 경우에는 소요되는 개발자금이 규모가 크고, 중도실패의 리스크가 높다는 특성으로 인하여, 경기가 장기적으로 하락하는 경우, 투자자금 확보의 어려움이나 신제품 needs의 감소에 따라 영향을 받을 수 있는 부문입니다.

(
5) 경쟁상황

글로벌 바이오 의약품 시장 확대에 따라 관련 CDMO 사업 경쟁이 과열되고 있습니다.

주요 바이오의약품 CDMO 기업들은 대부분 미국에 사업장을 보유하고 있으며, 대량 규모의 CDMO 기업일수록 유럽, 중국, 남미 등 세계 각지에 사업장을 넓혀가고 있습니다.

CDMO 서비스 유형은 크게 원료의약품과 완제의약품 그리고 항체 및 세포 / 저분자 신약 등 다양한 치료제 영역을 기준으로 구분할 수 있습니다.

에스티팜은 RNAi 치료제, 저분자 신약 CDMO 사업을 영위하고 있으며, RNAi 치료제의 핵심 원료인 Oligonucleotide CDMO의 글로벌 주요 경쟁업체는 미국의 Agilent, 일본의 Nitto-denko Avecia 가 있습니다.

현재, Oligonucleotide CDMO 시장은 3강 과점 체제이며, 만성 올리고 치료제 상업화 대기 물량에 대한 수요 급증으로 최근 2년 사이 글로벌 시장 수요 대비 공급량이 부족한 상황입니다.

에스티팜은 2021년 기준, Oligonucleotide CDMO 부문 글로벌 생산량 규모 3위 이내이며, 지속적인 증설을 통해 시장 수요 대비를 위한 집중 투자를 하고 있습니다.

나. 회사의 현황

에
스
티팜은
1983년 설립된 삼천리 제약이 2008년, 유켐 주식회사에 인수되며 오랜 업력을바탕으로 성장해 왔습니다. 2010년, 동아쏘시오그룹에 편입되었으며, 저분자 신약 CDMO에서의 경험과 기술을 바탕으로 새로운 치료제 분야인 올리고핵산치료제 CDMO로 사업영역을 확장하였습니다.

2018년에는 올리고핵산치료제 전용 신공장을 반월공장에 준공함으로써 글로벌 3위 수준의 올리고 생산능력을 갖추었습니다.

희귀 질환 위주였던 올리고핵산치료제가 만성 질환 약물 개발 성공에 따라 올리고 원료 수요는 급증하였으며, 2020년에는 자체 올리고 공장 증설과 글로벌 제약사로부터 설비투자 지원(공동설비 증설)을 받는 등 두 차례의 설비 증설 계획을 발표하였습니다.

2022년 설비 증설이 완료되면 에스티팜은 생산능력 기준글로벌 No. 1 올리고핵산치료제 CDMO로 도약하게 될 전망입니다.

또한 에스티팜은 2019년 유럽 소재 CRO 업체 두 곳(스위스, 스페인)의 인수와 2021년 4월, 8월 두 차례에 걸쳐 미국에 xRNA 및 세포치료제(CAR-NKT) 개발을을 위한 바이오텍을 설립함으로써 신약 개발 전 과정에 이르는 One-stop-service가 가능한 차별화 된 밸류체인을 확보하게 되었습니다.

가. 주요 제품 등의 현황

당사의 주요 제품은 신약 원료의약품이며 세부적으로 RNA 치료제의 주원료인 올리고(Oligonucleotide) 와 저분자 신약 CDMO 그리고 제네릭 CMO 사업, 자체 신약개발 사업으로 나눌 수 있습니다.
에스티팜의 주력 CDMO 제품으로는 RNA 기반 약물에 사용되는 올리고뉴클레오타이드 (Oligonucleotide) 이며, 이는 최근 세포 치료제 약물 기술 발달에 따라 만성 질환 영역으로 확장되면서 수요가 급증하고 있는 상황입니다.

이와 함께 당사는 저분자 신약 CDMO 와 제네릭 CMO 사업을 영위하고 있으며, 항 바이러스 API 제조에 특화된 오랜 경험과 글로벌 트랙 레코드를 기반으로 운영 중에 있습니다.

나. 회사의 주요 사업

(1) CDMO 부문

당사는 근간이 되는 원료의약품 CDMO사업 분야를 확장하여, 신규사업 영역으로서 새로운 치료제 분야인 핵산치료제(Nucleic Acid-based Therapeutics) 원료의약품 시장으로 진출하였으며, 현재 아시아 1위, 글로벌 3위 내의 올리고뉴클레오타이드(oligonucleotide)제조 CDMO의 경쟁력을 보유하고 있습니다. 

올리고뉴클레오타이드(oligonucleotide)는 20여개의 핵산 단량체(nucleoside monomer)의 조합으로 구성되는 물질로서, Oligonucleotide 약물(핵산치료제)은 기존의 일반 저분자 치료제들이나 항체 치료제들이 몸속의 질병에 직접 작용하여 질환을 완화시키던 방식과는 달리 생체 내에서 유전정보를 가지는 유전자 물질인 DNA나 RNA와 직접적으로 결합하여 병리적인 유전정보를 차단하여 보다 원천적인 치료효과를 나타냅니다.

글로벌 의약품 시장에서는 올리고핵산 치료제가 희귀질환에서 만성질환 영역으로 확대되고 있으며, 이에 따라 API 수요가 급증하고 있습니다.

현재까지 난치성 유전질환을 중심으로 Spinraza, Kynamro, Macugen 등 10종이 허가 시판되었으며, 최근 만성질환 치료제인 Inclisiran 은 유럽(EMA) 및 미국(FDA)으로부터 상업화 승인이 된 약물입니다.

당사는 오랜 기간 Nucleoside 기반의 저분자 의약품 CDMO로서 축적한 기술 노하우와 경험을 바탕으로, 올리고 API의 출발물질인 Amidites에서 최종 API까지 신약에 필요한 원료를 원스탑으로 공급 가능한 세계 유일의 올리고 API CDMO 입니다. 

이를 통해 경쟁사 대비 가격경쟁력, 공급의 연속성, 품질의 안정성 측면에서 경쟁력을 보유하고 있으며 Amidites의 자체 생산 및 재고 보유를 통해 납기를 단축시킴으로써 고객사의 신약개발 속도를 빠르게 진행시킬 수 있는 강점을 가지고 있습니다.

또한 당사는
2018년 6월 올리고 전용 공장을 완공한 데이어
급 성장 중인 올리고핵산치료제 시장 수요를 대비하여 2020년 8월에는 307억원 규모의 1차 추가 증설을 단행했습니다.

이와 더불어 2020년 10월, 글로벌 제약사의 일부 무상 지원을 통한 2차 추가 증설 계약을 완료하며, 한국 CDMO 역사 상 최초 무상 지원 사례로서 글로벌 시장에서 인정 받는 쾌거를 이루었습니다.

RNA 치료제/백신 시장의 급속 성장에 따라 선제적인 설비 투자를 위해 2021년 12월, 올리고 제 2공장 준공 계획을 발표하였으며, 2025년까지 단계적인 증설을 단행할 예정입니다.

(2) 자체 개발 신약

당사는 연구, 개발 단계부터 임상 및 판매 단계까지 보유하고 있는 국내외 Network 및 파트너쉽을 기반으로 License-in & out, Outsourcing등의 방식을 적극적으로 활용하여 신약을 개발하는 방법인 Virtual R&D를 기반으로 국내외 연구기관 및 대학 등과의 공동연구를 통해 총 8개의 자체신약 파이프라인을 가지고 있으며, 이 중 두 개 과제가 Global 임상 1상진행 단계에 있습니다.

당사는 제한적인 개발비용 및 신약들의 낮은 상업화의 현실을 감안해, 자체 개발을 통한 상업화 단계까지 개발하기보다는 약효의 검증과 독성을 확인할 수 있는 임상 2상 단계까지 라이센싱아웃(out-licensing)과 원료공급권 확보를 목표로 신약 개발을 추진하고 있습니다.

현재 당사가 개발 중인 주요 신약 프로젝트는 신규기전(Non-catalytic HIV integrase inhibitor)을 이용한 에이즈치료제(STP0404), 텐키라제 저해제(Tankyrase inhibitor)를 이용한 항암제(STP1002), 경구용헤파린(oral heparin)을 이용한 항응고제, 비알콜성지방간염치료제, 인플루엔자바이러스 치료제 등 총 8개입니다. 

이 중 항암제(STP1002)가 2019년 4분기 미국 FDA로부터 임상1상 시험 계획(IND)을 승인받아 임상1상이 진행중이며 에이즈치료제(STP0404)는 2020년 4월 프랑스 국립의약국청으로부터에 임상1상 시험 계획(IMPD) 승인을 받아 임상1상이 진행 중입니다.

다. 회사의 신규사업

(1)
mRNA 사업

2020년 11월, 오래전부터 준비해 온 신사업인 mRNA CDMO 및 mRNA 기반 자체신약 개발을 본격 선언하였습니다.

에스티팜은 국내 유일의 mRNA CDMO로서 mRNA 분자를 안정화하는 핵심기술인 5'Capping 기술의 독자화에 성공하였으며, 2020년 10월, SmartCap?으로서 국내 특허 출원을 완료한 후, 글로벌 특허 출원을 진행 중에 있습니다.
 
mRNA 약물 전달의 핵심기술인 자체 LNP 플랫폼(SmartLNP™, STLNP
™
)도 개발하여 특허 출원 중이며, 2021년 4월에는 Genevant 사로부터 Covid-19 백신 용도의 LNP 플랫폼 기술을 도입하였습니다.

2021년 6월 백신 자주권 확보를 위해 COVID-19 mRNA 백신 자체 개발을 본격 선언하였으며, 2021년 12월 STP2104(COVID-19 백신)의 국내 임상 1상 IND를 신청 하였습니다.

또한 mRNA 대량 생산을 위한 3 단계의 계획을 구축하였으며, 2020년 8월 반월공장 내, 비임상 실험용 규모 증설을 시작으로 2021년 5월 Mid-scale (GMP) 규모의 추가 증설을 완료하였으며, 연간 1.0 kg 의 mRNA 원액 생산이 가능한 설비를 증설 할 예정입니다.

이렇듯 에스티팜은 RNA 기반 치료제의 개화 및 성장과 발맞춰 글로벌 No. 1 RNA 치료제 CDMO가 되겠다는 비전을 달성하기 위해 끊임없이 변화와 혁신을 추구하고 있습니다
.

(2) Levatio Therapeutics 및 VERNAGEN 설립 (손자회사)

2021년 4월, 미국 샌디에고(San-Diego)에 mRNA 및 CAR-NKT 플렛폼 기술을 이용한 신약개발 바이오텍 레바티오 테라퓨틱스(Levatio Therapeutics)와 2021년 8월, 미국 애틀랜타에 mRNA 신약 파이프라인 바이오텍, 버나젠(VERNAGEN)을 설립하였습니다.

당사는 레바티오의 최고 기술책임자(CSO) 겸 CEO로 27년간 면역항암제와 자가면역질환을 연구해 온 항암 및 면역학 분야 글로벌 전문가 지현배 박사를 영입했으며, 버나젠의 대표로 김 백 교수를 영입하여 xRNA 와 CAR-NKT 플랫폼을 통해 에스티팜의 유전자 및 세포 치료제 CDMO 분야로의 확장에 기여할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

당사의 2021년 연결 매출액은 1,656억원으로 전년도 1,241억원 대비 415억원이 증가하였으며 증가율은 33.5%입니다. 연결 영업이익은 56억원, 연결 당기순이익은 48억원을 기록하여 4년 만에 흑자전환을 이루어냈습니다.

매출액 증가의 주 원인은 올리고 신약 원료의약품의 매출 증가 때문입니다. 2020년 452억원이었던 올리고 신약 원료의약품 매출은 2021년 865억원을 기록하여 91.3%증가하였습니다.

올리고 신약 원료의약품 부문이 매출 성장을 견인한 데 이어, 저분자 신약 원료의약품 매출도 2021년 179억원으로 2020년 154억원 대비 16.2% 증가하였습니다. 제네릭 원료의약품 매출은 2020년 477억원에서 2021년 346억원으로 131억원 감소하였으나 저수익 품목을 일부 정리한 것이 주된 이유로 회사 전체 수익성 개선에 기여하였습니다. CRO 및 기타 사업 매출도 2020년 157억원 대비 2021년 267억원으로 성장하는 등 전 사업부문에서 괄목할만한 성과를 이루었습니다.

영업이익은 2020년 188억원 손실에서 2021년 56억원 이익으로 244억원이 증가하였으며 흑자전환하였습니다. 이는 고마진의 올리고 신약 원료의약품의 매출 증가에 따른 수익성 개선 때문입니다.

COVID-19 mRNA 백신의 국내 개발 및 자체개발신약 2개의 글로벌 임상1상 진행 등으로 투자성 비용인 연구개발비가 2020년 132억원에서 2021년 183억원으로 38.6% 증가되었으며 연결 기준 매출액 대비 연구개발비 비율은 11.1%입니다.

※ 아래의 연결 및 별도재무제표는 외부감사인에게 제출한 재무제표로 감사가 완료되지 않아, 감사과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 17일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 연결기준 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

연 결 재 무 상 태 표

제 14 기 당기말 2021년 12월 31일 현재

제 13 기 전기말 2020년 12월 31일 현재

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

유동자산

244,141,732,090

235,613,275,700

현금및현금성자산
6,7
39,203,238,292

38,625,057,700

단기금융상품
6,7
44,000,000,000

84,000,637,651

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
10,013,000,000

18,010,700,000

매출채권
6,8
62,949,225,867

45,435,145,312

기타유동금융자산

6,8
1,498,873,718

1,236,137,650

기타유동자산

9
5,667,942,869

2,813,490,557

재고자산
10
80,809,451,345

45,401,433,414

당기법인세자산

-

90,673,416

비유동자산

255,198,243,041

209,956,855,785

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
4,535,828,577

1,178,362,689

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
8,727,856,796

6,577,565,470

유형자산
12
209,094,632,939

174,323,709,550

사용권자산
14
1,095,083,443

1,310,020,833

무형자산
13
12,618,848,844

9,995,451,440

기타비유동금융자산
6,8
1,942,249,106

1,872,371,606

이연법인세자산
21
17,183,743,336

14,699,374,197

자 산 총 계

499,339,975,131

445,570,131,485

부 채

유동부채

75,365,356,232

18,610,434,876

매입채무
6,16
12,865,130,862

4,694,065,754

유동성장기차입금
6,15
15,000,000,000

-

기타유동금융부채
6,16
13,176,311,415

4,776,494,422

유동리스부채
14
587,236,871

894,096,296

기타유동부채
17
30,451,288,559

6,426,511,084

기타종업원급여부채
18
1,963,280,140

1,819,267,320

21

당기법인세부채

1,322,108,385

-

비유동부채

103,088,785,871

130,206,493,459

장기차입금
및 전환사채

6,15
98,049,419,457

125,646,390,972

순확정급여부채
19
(676,883,896)

24,151,734

기타지급채무
6,20
956,295,384

1,698,265,132

기타비유동금융부채
6,16
3,443,483,285

2,061,831,951

비유동리스부채
14
479,097,997

386,537,363

기타장기종업원급여부채
18
837,373,644

389,316,307

부 채 총 계

178,454,142,103

148,816,928,335

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

317,827,384,482

295,328,095,098

자본금
22
9,404,387,500

9,328,000,000

주식발행초과금
22
186,427,660,773

171,286,938,277

이익잉여금
23
116,989,899,265

111,633,667,664

기타자본구성요소

24
5,005,436,944

3,079,489,157

비지배지분

3,058,448,546

1,425,108,052

자 본 총 계

320,885,833,028

296,753,203,150

부 채 및 자 본 총 계

499,339,975,131

445,570,131,485

연 결 포
괄 손 익 계 산 서

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
당기
전기

매출

165,641,947,051
124,108,663,975

매출원가
25
(107,898,776,034)
(104,123,346,570)

매출총이익(손실)

57,743,171,017
19,985,317,405

판매비와관리비
27
(52,165,584,438)
(38,802,274,015)

영업이익(손실)

5,577,586,579
(18,816,956,610)

기타영업외수익
28
170,518,289
462,530,477

기타영업외비용
28
(3,778,386,548)
(50,155,544)

이자수익
29
939,372,888
618,037,369

금융수익
29
4,687,001,515
5,115,812,262

금융비용
29
(4,540,704,455)
(4,154,222,982)

법인세비용차감전순이익(손실)

3,055,388,268
(16,824,955,028)

법인세수익(비용)
21
1,722,243,856
3,670,000,398

당기순이익(손실)

4,777,632,124
(13,154,954,630)

기타포괄손익

1,765,490,417
504,373,731

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
11
(113,797,407)
(73,876,566)

순확정급여부채의 재측정요소
19
773,793,490
236,075,435

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

1,105,494,334
342,174,862

당기총포괄이익(손실)

6,543,122,541
(12,650,580,899)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주

4,712,366,490
(12,147,164,447)

비지배지분

65,265,634
(1,007,790,183)

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주

6,199,860,859
(11,688,691,039)

비지배지분

343,261,682
(961,889,860)

주당손익
30

기본주당순이익(손실)

253
(651)

희석주당순이익(손실)

237
(651)

연 결 자 본 변 동 표

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본 합계

자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소

2020.01.01(전기초)
9,328,000,000
171,286,938,277
123,561,336,196
(3,353,974,682)
2,386,997,912
303,209,297,703

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
(12,147,164,447)
-
(1,007,790,183)
(13,154,954,630)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
219,495,915
-
16,579,520
236,075,435

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(73,876,566)
-
(73,876,566)

해외사업환산손익
-
-
-
312,854,059
29,320,803
342,174,862

소유주와의 거래

전환권대가
-
-
-
6,194,486,346

6,194,486,346

2020.12.31(전기말)
9,328,000,000
171,286,938,277
111,633,667,664
3,079,489,157
1,425,108,052
296,753,203,150

2021.01.01(당기초)
9,328,000,000
171,286,938,277
111,633,667,664
3,079,489,157
1,425,108,052
296,753,203,150

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
4,712,366,490
-
65,265,634
4,777,632,124

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
643,865,111
-
129,928,379
773,793,490

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(113,797,407)

(113,797,407)

해외사업환산손익
-
-
-
957,426,665
148,067,669
1,105,494,334

전환권 행사
76,387,500
15,140,722,496

15,217,109,996

전환권대가

(892,466,883)

(892,466,883)

주식보상비용

1,974,785,412
141,578,812
2,116,364,224

연결실체의 변동
-
-
-
-
1,148,500,000
1,148,500,000

2021.12.31(당기말)
9,404,387,500
186,427,660,773
116,989,899,265
5,005,436,944
3,058,448,546
320,885,833,028

연
결 현 금 흐 름 표

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
당기
전기

영업활동 현금흐름

7,128,293,933

(20,934,773,251)

영업으로부터 창출된 현금흐름
30
6,301,658,671

(20,923,887,628)

법인세의 환급(납부)

826,635,262

(10,885,623)

투자활동 현금흐름

(8,033,541,371)

(69,074,263,129)

이자의 수취

826,548,524

668,840,426

유형자산의 취득

(51,792,326,234)

(16,989,240,920)

단기금융상품의 증가

(292,024,513,699)

(45,830,200,000)

단기금융상품의 감소

345,050,137,651

-

유형자산의 처분

612,720,542

145,531,756

무형자산의 취득

(125,875,739)

(455,241,866)

무형자산의 처분

790,467

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 증가

(22,119,060,000)

(19,620,000,000)

당기손익 공정가치 측정 금융자산의 감소

15,088,717,807

14,099,637,481

기타포괄손익 공정가치금융자산의 증가

(3,503,360,000)

-

통화선도부채의 감소

-

109,000,000

임차보증금의 증가

(19,323,650)

(1,455,000,000)

임차보증금의 감소

-

280,000,000

기타보증금의 감소

-

64,196,400

기타보증금의 증가

(27,997,040)

(91,786,406)

재무활동 현금흐름

25,988,191

115,926,576,807

리스부채의 원금상환

(1,018,735,605)

(989,659,760)

유동성장기부채의 상환

(19,500,000)

정부보조금의 증가

202,312,300

134,166,395

정부보조금의 감소

(1,185,322,495)

장기차입금의 증가

8,500,000,000

장기차입금의 감소

(78,000,000)

종속회사의 유상증자

1,290,078,812

전환사채의 증가

110,000,000,000

이자 지급

(447,667,316)

(435,107,333)

현금및현금성자산의 감소

(879,259,247)

25,917,540,427

기초의 현금및현금성자산

38,625,057,700

12,822,806,396

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,457,439,839

(115,289,123)

기말의 현금및현금성자산

39,203,238,292

38,625,057,700

주석

당기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

전기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

에스티팜 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에스티팜 주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜 주식회사로 변경하였습니다. 

한편, 연결 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며,

당기말
현재 자본금은 9,404백만원입니다.

2021년 12월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)
6,096,552
32.41

1.2 종속기업의 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율
소재지
주요 영업활동

당기말
전기말

STP America Research, Corp.(*1)
100%
100%
미국
연구개발업

Levatio Therapeutics, LLC(*2)
66.67%
-
미국
연구개발업

Vernagen, LLC(*3)
100.00%
-
미국
연구개발업

ANAPATH SERVICES GMBH(*4)
78.65%
78.65%
스위스
CRO(*6)

ANAPATH RESEARCH, S.A.U(*5)
 (구, Envigo CRS S.A.U)
100%
100%
스페인
CRO(*6)

(*1) 연결실체의 신약 연구개발및 향후 해외사업 진출을 위해 설립되었습니다.
(*2) STP America Research 종속회사로써, STP America Research에서 66.67% 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체의 신약 연구개발및 향후 해외사업 진출을 위해 설립되었습니다.
(*3) STP America Research 종속회사로써, STP America Research에서 100% 지분을 보유하고 있습니다. 연결실체의 신약 연구개발및 향후 해외사업 진출을 위해 설립되었습니다.
(*4) 연결회사는 2019년 11월 ANAPATH SERVICES GMBH의 기존주주로부터 구주 70%를 11,076백만원에 취득하고, 주주간약정에 따라 잔여지분에 대하여 Put option을 부여하였습니다. 연결회사는 Put option 행사청구에 따른 매입 의무에 대하여 매입시 상환 금액의 현재가치에 해당하는 1,569백만원을 금융부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 해당 금융부채의 장부금액은 3,088백만원입니다. 2019년 12월 ANAPATH SERVICES GMBH의 유상증자에 단독으로 참여하여, 신주를 6,501백만원에 취득하여 지분율이 78.65%가 되었습니다
(*5) ANAPATH SERVICE GMBH 종속회사로써, ANAPATH SERVICE GMBH에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*6) Contract Research Organization. 비임상 계약 연구 대행.

(2) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
-당기말 및 당기

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

STP America Research, Corp.
2,946,534
9,412
2,937,122
-
(419,493)

Levatio Therapeutics, LLC
2,977,108
26,477
2,950,630
-
(721,403)

Vernagen, LLC
243,178
19,704
223,474
-
(356,408)

ANAPATH SERVICE GMBH
14,363,690
4,656,670
9,707,021
25,602,976
1,088,902

ANAPATH RESEARCH, S.A.U
8,228,046
8,434,126
(206,080)
18,891,746
335,667

-전기말 및 전기

(단위: 천원)

구 분
자산
부채
자본
매출
당기순이익(손실)

STP America Research, Corp.
1,162,713
171,757
990,956
26,112
(822,300)

ANAPATH SERVICE GMBH
11,369,616
3,803,956
7,565,661
13,982,868
958,247

ANAPATH RESEARCH, S.A.U
7,180,052
7,835,251
(655,200)
5,927,754
(5,678,627)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다
.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 종속기업, 공동기업 및 관계기업

연결 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

연결 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서에 별도로 표시하고 있습니다
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 금융자산의 이자수익은 포괄손익계산서에 별도로 표시하고 있습니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결 회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였
는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위
험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

15년

차량운반구
11년

기계장치
10년

공구와기구

6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

산업재산권

10년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

연결 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의
해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.
당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
연결 회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

연결 회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

연결 회사는 신약 원료의약품 및 제네릭 원료의약품을 제조하여 판매하고 있으며,
연결 회사의 매출은
제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다
.
제품매출 및 상품매출은 고객에게 인도되는 시점 또는 선적시점에 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하고 있으며, 용역매출은 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.

2.19 리스

연결 회사는 다양한 사무실, 창고 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결 회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

연결 회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

전산비품의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1)
연장선택권 및 종료선택권

연결 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

연결 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

2.21 재무제표 승인

연결 회사의 재무제표는
2021년
2월 19일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업투자주식 손상차손

당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다(
주석22
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한
시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다(
주석 20
참조).

(5) COVID-19

2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 
 
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결 회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

3,609,734
2,408,953
3,609,734
2,408,953

하락시

(3,609,734)
(2,408,953)
(3,609,734)
(2,408,953)

유럽 유로/원
상승시
98,539
61,349
98,539
61,349

하락시
(98,539)
(61,349)
(98,539)
(61,349)

스위스 프랑/원
상승시
1,549,120
958,772
1,549,120
958,772

하락시
(1,549,120)
(958,772)
(1,549,120)
(958,772)

(2) 가격위험

연결 회사는 유동성관리 및 영업
상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있어, 가격위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고
주가
의
5% 변동 시 연결 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승시
160,360
158,006
162,564
162,394

하락시
(160,360)
(158,006)
(162,564)
(162,394)

(3) 이자율 위험 

연결 회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

부채:

장기차입금

8,500,000
8,500,000

당기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(85,000)
85,000
(85,000)
85,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 

또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석33 참조)과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

연결 회사는 미사용 차입금한도(주석33참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 유동성 위험 분석 내역

(1) 당기

(단위: 천원)

당기말
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
12,865,131
-
-
-
12,865,131

기타유동금융부채
13,176,311
-
-
-
13,176,311

리스부채
596,274
393,902
84,033
26,984
1,101,193

차입금
15,410,578
2,942,311
5,755,872
-
24,108,761

전환사채
-
-
95,000,000

95,000,000

기타지급채무
313,399
228,978
-
413,918
956,295

기타비유동금융부채

4,175,259
-
4,175,259

지급보증
213,206
-
-
-
213,206

(2) 전기

(단위: 천원)

전기말
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
4,694,066
-
-
-
4,694,066

기타유동금융부채
4,776,494
-
-
-
4,776,494

리스부채
904,020
298,907
86,012
27,374
1,316,313

차입금
446,556
15,410,578
2,942,311
5,755,872
24,555,317

기타지급채무
-
-
-
110,000,000
110,000,000

기타비유동금융부채
-
743,447
327,997
626,821
1,698,265

지급보증
-
-
-
2,061,832
2,061,832

381,702
-
-
-
381,702

4.2. 자본위험관리

연결 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
178,454,142
148,816,928

자본
320,885,833
296,753,203

부채비율
55.61%
50.15%

5. 금융상품 공정가치

당기 중 연결 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
56,509
-
4,479,320
4,535,829

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)
4,111,788
34,013,000
4,616,069
42,740,857

합 계
4,168,296
34,013,000
9,095,389
47,276,685

(*) 단기금융상품 중 24,000,000천원이 수준 2에 포함되어 있습니다

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
112,499
-
1,065,864
1,178,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산

(*)

4,051,441
72,011,338
2,526,125
78,588,903

합 계
4,163,940
72,011,338
3,591,989
79,767,266

(*) 단기금융상품 중 54,000,638천원이 수준 2에 포함되어 있습니다.

당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
비상장
지분상품

비상장

채무상품

합 계

당기초
1,065,864
2,526,125
3,591,989

취득
3,503,360
2,119,060
5,622,420

금융수익으로 인식된 손익
-
(29,115)
(29,115)

기타포괄손익으로 인식된 평가손익
(89,904)
-
(89,904)

당기말
4,479,320
4,616,069
9,095,389

(
4) 가치평가기법 및 투입변수

연결 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3

투입변수 범위 
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등
34,013,000
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,586,859
3
이항모형
할인율
10.66%, 12.86%

적용변동성
21.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권
975,960
3
유사기업비교법
-
-

-
-

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3

투입변수 범위 
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등
72,011,338
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,506,125
3
이항모형
할인율
9.77%

적용변동성
37.90%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권
1,065,864
3
현금흐름
영구성장률
0.00%

할인법
가중평균자본비용
18.94%

(5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 복합금융상품이 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다. 

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

전환사채(*1)
14
(14)
3
(3)

지분증권(*2)

124
(109)

소 계
14
(14)
127
(112)

(*1) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2)
유사기업비교법으로 평가함에 따라 주요 관측 불가능한 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과가 산출되지 않았습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1)

당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
39,203,238
-
-
39,203,238

단기금융상품
20,000,000
-
24,000,000
44,000,000

매출채권
62,949,226
-
-
62,949,226

기타유동금융자산
1,498,874
-
-
1,498,874

기타포괄손익-공정가치 
측정금융자산
-
4,535,829
-
4,535,829

당기손익-공정가치 
측정금융자산
-
-
18,740,857
18,740,857

기타비유동금융자산
1,942,249
-
-
1,942,249

합 계
125,593,587
4,535,829
42,740,857
172,870,272

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 
금융부채

매입채무
12,865,131

유동성단기차입금
15,000,000

기타유동금융부채
13,176,311

장기차입금 및 전환사채
98,049,419

기타지급채무
956,295

기타비유동금융부채
3,443,483

합 계
143,490,640

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
38,625,058
-
-
38,625,058

단기금융상품
30,000,000
-
54,000,638
84,000,638

매출채권
45,435,145
-
-
45,435,145

기타유동금융자산
1,236,138
-
-
1,236,138

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
1,178,363
-
1,178,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
24,588,265
24,588,265

기타비유동금융자산
1,872,372
-
-
1,872,372

합 계
117,168,712
1,178,363
78,588,903
196,935,978

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 
금융부채

매입채무
4,694,066

유동성장기차입금
741

기타유동금융부채
4,775,753

장기차입금
125,646,391

기타지급채무
1,698,265

기타비유동금융부채
2,061,832

합 계
138,877,048

6.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손충당금 환입
138,944

이자수익
358,509

외환손익
1,811,251

이자비용
(3,384,081)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가손익
54,357

이자수익
580,864

당기손익공정가치금융자산처분손익
92,878

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(145,894)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손상각비
(13,837)

이자수익
235,357

외환손익
(1,921,802)

이자비용
(592,566)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가손익
3,204,259

이자수익
382,680

당기손익공정가치금융자산처분손익
53,680

통화선도거래이익
273,962

통화선도거래손실
(5,477)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(64,090)

7.
현금및현금성자산 및 단기금융상품

연결 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금
27,348,238
29,921,058

단기은행예치금(*)
11,855,000
8,704,000

소계
39,203,238
38,625,058

단기금융상품

정기예금
20,000,000
30,000,000

특정금전신탁
20,000,000
50,000,000

MMF
4,000,000
4,000,638

소계
44,000,000
84,000,638

합계
83,203,238
122,625,696

8.
매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

특수관계자
매출채권
기타 매출채권
특수관계자
매출채권
기타 매출채권

매출채권 총액

7,346,703
55,760,470
10,634,042
35,093,025

차감: 손실충당금

(157,947)
-
(291,921)

합 계
7,346,703
55,602,523
10,634,042
34,801,103

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

-당기말

(단위: 천원)

구 분

6개월 이내 연체 
및 정상

6개월 초과
1년 이내 연체

1년 초과 연체

합 계

기대 손실률

0.0%
0.0%
57.3%

총 장부금액

62,347,909
596,899
162,365
63,107,173

손실충당금

(64,934)
-
(93,013)
(157,947)

-전기말

(단위: 천원)

구 분

6개월 이내 연체 
및 정상

6개월 초과
1년 이내 연체

1년 초과 연체

합 계

기대 손실률

0.00%
0.50%
25.30%

총 장부금액

45,062,834
274,219
390,013
45,727,066

손실충당금

(191,719)
(1,364)
(98,838)
(291,921)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기초 손실충당금

291,921
276,891

대손상각비(환입)
(138,944)
13,837

환산차대
4,969
1,194

당기말 손실충당금

157,947
291,921

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상
판매비와관리
비

에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,199,663
-
1,155,965
-

미수수익
299,211
-
80,172
-

보증금
-
1,963,075
-
1,915,754

현재가치할인차금
-
(20,826)
-
(43,383)

합 계
1,498,874
1,942,249
1,236,138
1,872,372

당기말 현재 12개월 기대신용손실은 유의적이지 않아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

9.
기타유동자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
628,764
1,015,877

선급비용
1,175,356
974,418

선급부가세
3,863,823
823,196

합 계
5,667,943
2,813,491

10
.
재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품
29,330,976
22,341,052

평가손실충당금
(9,896,282)
(8,406,634)

상품
1,470,799
1,847,559

재공품
3,403,252
2,903,791

평가손실충당금
(123,071)
(123,071)

원재료
35,675,908
17,918,091

평가손실충당금
(977,901)
(515,230)

반제품
25,080,053
10,916,317

평가손실충당금
(3,896,296)
(2,556,889)

미착품
742,015
1,076,446

합 계
80,809,451
45,401,433

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 103,724,428천원(전기:99,961,785원)입니다.

당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,291,726천원(전기 재고자산평가손실 3,099,270천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11
.
공정가치
측정 금
융자산

(1)
기타포괄손익-공정가치
측정 금
융
상품의
내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당기말
전기말

상장주식

Cocrystal Pharma, Inc.
56,509
112,499

비상장주식

인벤티지랩
2,000,000
-

피노바이오
1,503,360
-

(주)케어메디
975,960
1,065,864

합 계
4,535,829
1,178,363

(2)
기타포괄손익-공정가치
측정 금
융
상품의
변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
1,178,363
1,242,452

취득
3,503,360
-

평가손익으로 인한 증감
 (법인세 반영 전)
(145,894)
(64,090)

기말 금액
4,535,829
1,178,362

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3)
당기손익-공정가치
측정 금
융
상품의
내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당기말
전기말

유동항목

수익증권
10,013,000
18,010,700

비유동항목

Avidity Biosciences
4,111,788
4,051,441

에코윈
1,586,859
1,506,125

오토텔릭바이오
1,020,000
1,020,000

Multiverse Pharma
1,009,251
-

아이티켐
999,960
-

소 계
8,727,857
6,577,565

합 계
18,740,857
24,588,265

(4)
당기손익-공정가치
측정 금
융
상품의
변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
24,588,265
15,809,964

취득
22,119,060
19,620,000

처분
(28,020,826)
(14,045,958)

평가손익
54,357
3,204,259

기말 금액
18,740,857
24,588,265

12.
유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
52,909,702
-
-
52,909,702
52,908,369
-
-
52,908,369

건물
92,588,524
(31,875,230)
-
60,713,294
93,940,683
(29,118,867)
-
64,821,816

구축물
9,773,638
(5,856,243)
-
3,917,395
9,332,238
(5,470,259)
-
3,861,980

기계장치
83,958,405
(55,884,727)
-
28,073,679
85,956,351
(55,249,990)
-
30,706,361

차량운반구
544,336
(362,747)
-
181,589
522,060
(367,164)
-
154,896

공기구비품
35,918,439
(22,482,641)
(280,341)
13,155,457
29,204,859
(19,026,088)
(379,661)
9,799,110

건설중인자산
42,895,114
-
-
42,895,114
8,904,821
-
-
8,904,821

미착기계장치
7,248,402
-
-
7,248,402
3,166,356
-
-
3,166,356

합 계
325,836,561
(116,461,588)
(280,341)
209,094,633
283,935,738
(109,232,367)
(379,661)
174,323,710

(2) 유형자산의 변동 내역

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초
순장부금액
취득
처분
상각
대체(*)
환율변동
기말
순장부금액

토지
52,908,369
-
-
-
-
1,333
52,909,702

건물
64,821,816
2,657
(1,033,728)
(3,453,207)
361,938
13,818
60,713,294

구축물
3,861,980
12,597
-
(385,984)
428,802
-
3,917,395

기계장치
30,706,361
1,256,764
(1,867,973)
(5,487,571)
3,457,410
8,686
28,073,679

차량운반구
154,896
-
(4)
(61,655)
88,352
-
181,589

공기구비품
9,799,110
6,084,919
(193,059)
(3,815,527)
952,823
327,191
13,155,457

건설중인자산
8,904,821
42,911,003
-
-
(8,920,836)
125
42,895,114

미착기계장치
3,166,356
6,024,769
-
-
(1,942,722)
-
7,248,402

합 계
174,323,710
56,292,709
(3,094,764)
(13,203,944)
(5,574,232)
351,155
209,094,633

(*)당기 중 건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체된 금액은 5,574,232천원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초
순장부금액
취득
처분
상각
대체(*)
환율변동
기말
순장부금액

토지
52,895,097
-
-
-
-
13,272
52,908,369

건물
67,519,888
320,139
-
(3,486,526)
373,862
94,453
64,821,816

구축물
4,106,412
-
-
(416,252)
171,820
-
3,861,980

기계장치
33,987,101
402,607
(15,434)
(5,674,384)
1,943,538
62,933
30,706,361

차량운반구
168,625
36,724
(1)
(50,786)
-
334
154,896

공기구비품
8,683,383
3,047,689
(140,982)
(3,369,032)
1,331,762
246,290
9,799,110

건설중인자산
2,731,227
8,241,828
-
-
(2,068,234)
-
8,904,821

미착기계장치
-
5,039,697
-
-
(1,873,341)
-
3,166,356

합 계
170,091,733
17,088,684
(156,417)
(12,996,980)
(120,592)
417,282
174,323,710

(*)전기 중 건설중인자산에서 재고자산 등으로 대체된 금액은 120,592천원입니다.

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
10,494,818
10,605,075

판매비와관리비
1,736,770
1,598,534

연구개발비
972,356
793,372

합 계
13,203,944
12,996,981

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

당기말
전기말

토지
16,988,202
16,988,202
26,000,000
기업일반자금대출
-
KEB하나은행

건물
8,125,783
8,404,591

기계장치
4,145
55,911

소 계
25,118,130
25,448,704

토지
34,014,724
34,014,724
54,000,000
시설대담보대출
23,500,000
KDB산업은행

건물
22,559,983
24,587,687

소 계
56,574,707
58,602,411

(5) 유형자산의 취득약정 

연결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (
주석 33
참고) 

1
3.
무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계(*)
장부금액
취득원가
상각누계(*)
장부금액

산업재산권
3,251,848
(450,503)
2,801,346
975,316
(278,687)
696,630

정부보조금
(3,274)
1,309
(1,964)
(3,274)
982
(2,292)

소프트웨어
471,590
-
471,590
364,699
-
364,699

회원권
1,281,481
(388,775)
892,706
1,281,481
(388,775)
892,706

영업권
8,455,171
-
8,455,171
8,043,709
-
8,043,709

합 계
13,456,817
(837,968)
12,618,849
10,661,931
(666,480)
9,995,451

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초 순장부금액
취득
처분
상각
대체
환율변동효과
기말 순장부금액

산업재산권
696,630
20,101
(61,597)
(212,547)
2,356,815
1,944
2,801,346

정부보조금(자산차감)
(2,292)
-
-
327
-
-
(1,964)

소프트웨어
364,699
105,774
-
-
-
1,117
471,590

회원권
892,706
-
-
-
-
-
892,706

영업권
8,043,709
-
-
-
-
411,462
8,455,171

합 계
9,995,451
125,876
(61,597)
(212,220)
2,356,815
414,523
12,618,849

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초 순장부금액
취득
처분
상각
환율변동효과
기말 순장부금액

산업재산권
420,268
370,901
-
(93,140)
(1,399)
696,630

정부보조금(자산차감)
(2,619)
-
-
327
-
(2,292)

회원권
-
364,699

-
-
364,699

영업권
892,706
-
-
-
-
892,706

합 계
7,790,797
-
-
-
252,912
8,043,709

9,101,152
735,600
-
(92,813)
251,512
9,995,451

(3) 연결 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 18,292,845천원(전기:13,203,993천원)입니다.

(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

14
.

리스

연결 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물
36,646
662,348

차량운반구
225,561
184,967

공기구비품
832,876
462,707

합 계
1,095,083
1,310,021

리스부채

유동
587,237
894,096

비유동
479,098
386,537

합 계
1,066,335
1,280,634

당기 중 증가된 사용권자산은 911,994천원(전기: 1,528,198천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물
559,301
653,147

차량운반구
132,892
104,888

공기구비품

305,908
219,974

합 계
998,101
978,009

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
21,848
52,017

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
319,505
215,850

당기 중 리스의 총 현금
유출
은
1,330,716천원
(전기: 1,205,510천원)입니다.

15
. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
만기
당기말
전기말

비유동부채:

장기차입금
KDB산업은행(*)
시설자금대출
2.09%
2022년
15,000,000
15,000,000

장기차입금
KDB산업은행(*)
시설자금대출
1.51%
2025년
8,500,000
8,500,000

유동성 대체
(15,000,000)

차감계
8,500,000
23,500,000

전환사채
사모
제1회 사모전환사채
-
2025년
95,000,000
110,000,000

전환권조정
(5,450,581)
(7,853,609)

차감계
89,549,419
102,146,391

합 계
98,049,419
125,646,391

(*)당기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대해 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (
주석12
참조).

(2) 전환사채 상세내역
 
연결회사가 2020년 12월 11일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. 

구 분

제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

액면가액
110,000,000,000원

발행가액
110,000,000,000원

액면이자율
-

상환보장수익률
-

발행일
2020.12.11

만기
2025.12.11

행사기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액
98,183원

조기상환청구권
사채의 발행일로부터 3년이 되는 날을 기준으로 60일 전부터 30일 전까지

행사가격의 조정

1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 
3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날, 1년이 도래한 시점 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우

기한의 이익 상실
1) 회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우
2) 회사가 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 회사의 중요하 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우
3) 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 연속하여 2회 이상 불이행한 경우
4) 회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우
5) 회사의 보통주가 관리종목 지정 또는 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우 등

2021년 12월 22일 전환사채 전체 금액 중 15,000백만원이 주당 98,183원의 행사가격으로 총
152,775주
의 보통주로
전환 되었습니다.

16.
매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

유동성 분류
구 분
당기말
전기말

매입채무
12,865,131
4,694,066

기타유동
금융부채
미지급금
8,581,744
3,498,346

미지급비용
4,594,567
1,278,149

합 계
13,176,311
4,776,494

기타비유동
금융부채
미지급금(*)
3,087,833
1,735,432

영업보증금
355,650
326,400

합 계
3,443,483
2,061,832

(*) 자기지분 매입의무에 대하여 금융부채로 인식하였습니다.(주석33 참조)

(*) 자기지분 매입의무에 대하여 금융부채로 인식하였습니다.(주석31 참조)

17.
기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
30,036,770
6,047,718

예수금
414,518
378,793

합 계
30,451,289
6,426,511

18.
기타종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

연차수당 관련 부채
1,525,180
-
1,536,867
-

장기근속 관련 부채
-
837,374
-
389,316

주식기준보상 관련 부채(*)
438,100
-
282,400
-

합 계
1,963,280
837,374
1,819,267
389,316

(*) 우리사주조합을 통한 대응출연제도 관련 부채로 기타금융부채에 포함되어있습니다. (주석33 참조).

19.
순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 연금제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 

(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,134,837
2,853,305

과거근무원가
-
(44,890)

순이자원가
(44,161)
13,800

종업원급여에 포함된 총 비용
3,090,677
2,822,215

(2) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
22,252,194
20,033,369

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,929,078)
(20,009,217)

재무상태표상 순확정급여부채
(676,884)
24,152

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,367천원
(전기말: 1,367천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

기초 금액
20,033,369
18,541,791

당기근무원가
3,134,837
2,853,305

과거근무원가
-
(44,890)

이자비용
498,266
448,821

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(931,903)
(730,404)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
461,814
676,317

제도에서의 지급액:

급여의 지급

신입/전입효과
181,408
-

계열사로부터 전출입 효과
-
74,015

환율변동효과
404,476
446,077

기말 금액
22,252,194
20,033,369

(4) 사외적립자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초 금액
(20,009,217)
(16,965,815)

이자수익
(542,427)
(435,021)

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(113,996)
(241,823)

기여금:

사용자
(3,362,816)
(4,337,372)

제도에서의 지급:

급여의 지급
1,303,002
2,118,003

계열사로부터 전출입 효과
-
(74,015)

사업결합으로 인한 증가
-

환율변동효과
(203,625)
(73,173)

기말 금액
(22,929,078)
(20,009,216)

(5) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

금융기관예치금(금리연동형)
22,929,078
100
20,009,217
100

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기
전기

할인율
3.91%
3.42%

임금상승률
4.28%
4.27%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인률
0.5%
4.16% 감소
4.49% 증가

임금상승률
0.5%
4.57% 증가
4.27% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

확정급여채무의 가중평균만기는 년입니다. 

(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,176천원(전기: 108,922천원)입니다.

20.
정
부보조금

회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
과제명
과제 시작일
총 수령액

한국보건산업진흥원
EMM 모노머 고품질 제조 공정 개발 과제
2013년 08월 01일
200,000

범부처신약개발사업단
경구용 헤파린 STP02-3725 개발 과제
2014년 12월 05일
401,425

범부처신약개발사업단
항암제 후보물질 개발 과제
2015년 09월 01일
443,239

한국산업기술평가관리원
리튬 2차전지용 전해액 상용화기술
2016년 07월 01일
1,159,286

한국산업기술진흥원
고품질,고부가가치의 원료의약품 생산기술 개발
2018년 07월 01일
2,296,284

합 계
4,500,234

상기 정부보조금 중 당기말 현재 956,295천원이 남아있으며, 연결회사는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

21.
법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,835,951
-

전기법인세의 조정사항
(1,249,804)
172,747

총당기법인세
586,147
172,747

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,484,369)
(2,025,154)

기타포괄손익에 반영된 당기법인세
175,979
(1,817,594)

법인세비용
(1,722,244)
(3,670,000)

(2) 법인세비

용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
3,055,388
(16,824,955)

적용세율로 계산된 법인세비용
672,185
(3,701,490)

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(1,760)
(2,101)

세무상 차감되지 않는 비용
433,286
23,279

세액공제
(1,834,036)
(2,209,496)

미인식 이연법인세
(40,083)
(70,465)

전기법인세의 조정사항
(1,249,804)
-

기타
297,968
2,290,273

법인세비용
(1,722,244)
(3,670,000)

당기의 가중평균 적용세율은 22%입니다.

(3) 기
타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
211,833
(46,603)
165,230
296,719
(60,644)
236,075

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(145,894)
32,097
(113,797)
(64,090)
(9,787)
(73,877)

전환권대가
5,111,534
190,485
5,302,019
7,941,649
(1,747,163)
6,194,486

해외사업환산손익
1,105,494
-
1,105,494
342,175
-
342,175

합 계
6,282,967
175,979
6,458,946
8,516,453
(1,817,594)
6,698,859

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
18,862,935
17,622,104

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,551,378
2,838,524

소 계
22,414,313
20,460,628

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,200,334)
(5,749,570)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(30,235)
(11,683)

소 계
(5,230,569)
(5,761,253)

이연법인세자산(부채) 순액
17,183,743
14,699,374

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

퇴직급여충당부채
-
46,603
(46,603)
-

기타장기종업원급여부채
85,650
98,573
-
184,222

재고자산평가충당금
2,578,348
698,233
-
3,276,581

국고보조금
457,768
(182,780)
-
274,988

미지급비용
260,176
14,621
-
274,797

감가상각누계액
1,432,054
(210,470)
-
1,221,584

토지재평가
(3,261,069)
-
-
(3,261,069)

전환사채
(1,727,794)
338,181
190,485
(1,199,128)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
252,965
-
32,097
285,062

당기손익-공정가치측정금융자산
(628,735)
(3,952)
-
(632,686)

회원권
85,531
-
-
85,531

투자주식
-
-
-
-

미수수익
(11,683)
(18,552)
-
(30,235)

통화선도부채
-
-
-
-

파생상품부채
162,759
(245,641)
-
(82,881)

사용권자산
(131,973)
24,521
-
(107,452)

리스부채
131,963
(27,232)
-
104,731

선수금
744,271
4,480,368
-
5,224,640

주식보상비용
-
402,072
-
402,072

세액공제
3,674,867
726,991
-
4,401,858

이월결손금
10,594,277
(3,833,148)
-
6,761,128

기타
-
-
-
-

합 계
14,699,374
2,308,390
175,979
17,183,743

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

퇴직급여충당부채
33,309
27,335
(60,644)
-

기타장기종업원급여부채
77,296
8,353
-
85,650

재고자산평가충당금
2,057,618
520,730
-
2,578,348

정부보조금
723,372
(265,604)
-
457,768

미지급비용
261,972
(1,797)
-
260,176

감가상각누계액
1,808,237
(376,183)
-
1,432,054

토지재평가
(3,587,175)
326,107
-
(3,261,069)

전환사채
-
19,369
(1,747,163)
(1,727,794)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
262,752
-
(9,787)
252,965

당기손익-공정가치측정금융자산
65,078
(693,813)
-
(628,735)

회원권
94,084
(8,553)
-
85,531

투자주식
(70,465)
70,465
-
-

미수수익
(30,206)
18,523
-
(11,683)

통화선도부채
38,595
(38,595)
-
-

파생상품부채
70,465
92,295
-
162,759

사용권자산
(167,378)
35,405
-
(131,973)

리스부채
169,245
(37,282)
-
131,963

선수금
-
744,271
-
744,271

세액공제
1,465,370
2,209,496
-
3,674,867

이월결손금
9,400,319
1,193,958
-
10,594,277

기타
1,731
(1,731)
-
-

합 계
12,674,219
3,842,749
(1,817,594)
14,699,375

(6) 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식
2,522,357
(248,819)
배당 및 처분하지 않을 예정

미사용결손금(종속기업)
-
3,880,634
미래과세소득의 불확실

(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
당기말
전기말
만료시기

2018
5,965,242
14,913,106
2028년

2019
15,406,406
23,928,814
2029년

2020
9,360,753
9,242,813
2035년

(8) 미사용이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생연도
당기말
전기말
만료시기

근로자복지증진시설투자세액공제
2018
-
23,301
2028

생산성향상시설투자세액공제
2019
9,582
9,582
2029

안전시설투자세액공제
2018
-
760
2028

2019
12,076
12,076
2029

2020
3,090
3,090
2030

연구·인력개발설비투자세액공제
2018
-
29,897
2028

2019
10,889
10,889
2029

2020
35,818
35,818
2030

의약품 품질관리시설투자세액공제
2018
-
18,407
2028

2019
341
341
2029

2020
34,152
34,152
2030

일반 연구ㆍ인력개발비세액공제
2018
-
528,130
2028

2019
1,632,247
2,147,290
2029

2020
737,697
737,697
2030

2021
650,051
-
2031

신성장 원천기술 연구ㆍ인력개발비세액공제
2021
1,127,210
-
2031

환경보전시설 투자세액공제
2019
124,419
124,419
2029

2020
5,305
5,305
2030

통합투자세액공제
2021
70,967
-
2031

(9) 연결회사는 기존 제품의 매출 감소 및 COVID-19의 영향 등으로 인하여 최근 과거 사업연도에 손실이 발생하였습니다. 해당 손실은 신규 제품으로의 전환 과정에서 발생한 일시적인 현상으로 향후에는 손실이 발생하지 않을 것으로 추정하고 있습니다. 연결회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 연결회사의 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 연결회사는 현재까지 연결회사가 수주 확정한 신규 제품 매출액 158,436백만원 및 관련 예상이익과 향후 매출 추세를 고려 시 회사의 이월결손금의 최종 만료시기인 2035년 이전인 2024~2025년까지 현재의 이연법인세자산을 모두 회수할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
18,808,775 주
18,656,000 주

보통주자본금
9,404,387,500 원
9,328,000,000 원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
발행주식수
보통주자본금
주식발행초과금

당기초
18,656,000
9,328,000
171,286,938

전환권행사(*)
152,775
76,388
15,140,722

당기말
18,808,775
9,404,388
186,427,661

(*) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 중 일부 보통주 전환 청구로 증가한 금액입니다.

23.
이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,657,762
3,657,762

미처분이익잉여금
113,332,137
107,975,905

합 계
116,989,899
111,633,668

(*) 연결 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24.
기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,010,674)
(896,876)

해외사업환산손익
1,301,584
344,157

기타자본잉여금
(2,562,278)
(2,562,278)

주식매수선택권
1,974,785
-

전환권대가
5,302,019
6,194,486

합 계
5,005,437
3,079,489

25.
비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산 변동
(35,408,018)
(4,728,578)

원료,재료,상품매입액
66,302,960
50,784,363

종업원급여
58,719,303
42,697,940

감가상각비
13,203,944
12,996,980

사용권자산상각비
998,101
978,009

무형자산상각비
212,220
92,813

세금과공과
2,242,688
3,133,854

수선비
10,995,036
5,745,900

지급임차료
327,551
26,967

지급수수료
3,717,013
2,896,072

전력비
3,044,019
3,236,279

수도광열비
1,436,416
1,355,579

보험료
1,158,415
1,053,181

폐기물처리비
1,316,467
946,929

경비용역비
2,084,896
1,476,727

위탁연구비
3,429,218
3,271,239

소모품비
10,476,777
7,518,983

기타비용
19,585,741
9,492,539

합 계(*)
163,842,747
142,975,776

(
*)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을
합한 금액
입니다
.

26. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 자기주식 교부 또는 차액 보상 방법 중 행사 신청시 의사회 의결에 따라 결정
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점 : 주식매수선택권 부여 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 6년이 되는 날까지 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식매수선택권 수량
행사가격

당기말
전기말
당기말
전기말

기초 잔여주
-
-
-
-

부여
186,490
-
100,000
-

행사
-
-
-
-

소멸
-
-
-
-

기말 잔여주
186,490
-
100,000
-

기말 행사가능한 주식수
-
-
-
-

(3) 연결회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

당기 중 부여된 선택권의 공정가치
40,796.40

부여일의 주가
80,500

주가변동성
59.30%

배당수익률
0.00%

무위험수익률
1.80%

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,974,785천원입니다.

27
.
판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

급여
20,156,022
13,339,304

퇴직급여
906,448
979,282

복리후생비
487,215
539,797

회의비
143,703
113,931

여비교통비
384,991
11,761

접대비
118,361
53,901

통신비
191,571
269,365

수도광열비
4,107
1,504

세금과공과
761,818
1,820,247

감가상각비
2,644,206
2,538,634

무형자산상각비
137,793
92,813

지급임차료
252,222
(31,223)

경비용역비
171,819
62,634

수선비
2,375,156
1,571,847

리스료
-
-

보험료
370,822
332,329

차량유지비
59,182
64,816

경상연구개발비
18,292,845
13,203,993

운반비
457,141
307,553

교육훈련비
38,846
26,569

도서인쇄비
7,912
13,943

소모품비
1,980,174
1,556,946

지급수수료
1,811,434
1,362,291

수출제비용
241,304
87,103

광고선전비
83,114
141,164

견본비
217,276
38,546

품질보증비
8,682
15,462

대손상각비(대손충당금환입)
(138,944)
13,837

잡비
364
273,925

보관료
-
-

합계
52,165,584
38,802,274

28.

기
타영업외이익
및 기타영업외비용

(1)
기
타영업외이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
51,138
3,998

잡이익
119,380
451,532

임대료수익
-
7,000

합 계
170,518
462,530

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2,533,182
14,883

유형자산폐기손실
1,130,000

무형자산처분손실
60,807
-

기부금
22,811
21,257

잡손실
31,587
14,015

합 계
3,778,387
50,156

29.

이자수익,
금
융수익 및 금융비용

(1) 이자수익과 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
939,373
618,037

외환차익
2,425,536
1,470,519

외화환산이익
2,003,803
111,704

당기손익공정가치금융자산평가이익
164,207
3,204,259

당기손익공정가치금융자산처분이익
92,878
53,680

통화선도거래이익
-
273,962

리스해지이익
578
1,403

리스변경이익
-
284

합 계
5,626,374
5,733,850

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
3,362,233
644,583

외환차손
876,057
3,221,823

외화환산손실
192,552
282,202

통화선도거래손실
-
5,477

당기손익공정가치금융자산평가손실
109,849
-

리스해지손실
13
138

합 계
4,540,704
4,154,223

30.
주당순손익

기본주당순이익(손실)은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 

(1) 기본주당순손익

구 분

당기
전기

보통주당기순이익(손실) (A)

4,712,366 천원
(12,147,164) 천원

가중평균 유통보통주식수 (B)

18,660,186 주
18,656,000 주

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)

253 원
(651) 원

(2) 희석주당순손익

구 분

당기
전기

보통주당기순이익(손실) (A)
4,712,366 천원
(12,147,164) 천원

전환상환우선주에 대한 배당(이자비용)(B)

-

조정후당기순이익(손실) (C=A+B)
4,712,366 천원
(12,147,164) 천원

가중평균 유통보통주식수
 (전환상환우선주의 전환효과 반영)(D)
19,921,972 주
18,656,000 주

보통주 희석주당순이익(손실) (E=C/D)
237 원
(651) 원

31.
배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 없음) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 9,404,387,500원이며 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32.
영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
4,777,632
(13,154,955)

조정항목

법인세비용(수익)
(1,722,244)
(3,670,000)

대손상각비(대손충당금환입)
(138,944)
13,837

감가상각비
14,202,045
13,974,989

무형자산상각비
212,220
92,813

유형자산처분손실
2,533,182
14,883

유형자산처분이익
(51,138)
(3,998)

무형자산처분손실
60,807
-

연구개발비
(944,282)
-

주식보상비용
1,974,785
-

리스해지손실
13
138

리스해지이익
(578)
(1,403)

리스변경이익
-
(284)

퇴직급여
3,090,677
2,822,215

이자수익
(939,373)
(618,037)

이자비용
3,362,233
644,583

외화환산손실
192,552
282,202

외화환산이익
(2,003,803)
(111,704)

통화선도거래이익
-
(273,962)

통화선도거래손실
-
5,477

당기손익공정가치금융자산평가이익
(164,207)
(3,204,259)

당기손익공정가치금융자산평가손실
109,849
-

당기손익공정가치금융자산처분이익
(92,878)
(53,680)

재고자산평가손실(환입)
3,291,726
3,099,270

순운전자본변동

매출채권의 감소(증가)
(6,469,983)
(6,696,078)

기타유동금융자산의 감소(증가)
(3,084,325)
(1,044,564)

기타유동자산의 감소(증가)
47,439
(150,317)

재고자산의 감소(증가)
(37,301,034)
(8,172,687)

매입채무의 증가(감소)
8,905,173
(2,454,993)

기타유동금융부채의 증가(감소)
5,111,858
488,712

기타유동부채의 증가(감소)
14,382,900
1,224,375

기타비유동부채의 증가(감소)
448,057
-

기타종업원급여부채의 증가
-
406,474

기타장기종업원급여부채의 증가
-
67,004

퇴직금 지급액
9,241
(112,567)

사외적립자산납부액
(3,362,816)
(4,337,372)

영업으로부터 창출된 현금
6,436,785
(20,923,888)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
8,920,836
3,941,575

유형자산 취득관련 미지급금
2,557,661
447,395

당기손익인식공정가치금융자산에서 단기금융상품으로 대체
13,010,760
-

선급금에서 무형자산으로 대체
124,015
280,358

리스부채의 유동성 대체
655,707
571,442

선수금과 매출채권 동시계상
9,785,890
-

전환권 행사 등으로 인한 자본금 대체
15,217,110
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

단기차입금
장기차입금
전환사채
정부보조금
리스부채
합계
단기차입금
장기차입금
정부보조금
리스부채
합계

기초금액
-
23,500,000
102,146,391
1,698,265
1,280,634
128,625,290
19,500
15,078,000
-
1,807,699
896,429

현금흐름

(1,018,736)
(1,018,736)
(19,500)
8,422,000
110,000,000
(1,051,156)
(989,660)

비현금변동
15,000,000
(15,000,000)
(12,596,972)
(741,970)
804,437
(12,534,504)
-
-
(7,853,609)
941,722
1,373,865

기말금액
15,000,000
8,500,000
89,549,419
956,295
1,066,335
115,072,050
-
23,500,000
102,146,391
1,698,265
1,280,634

33.

우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분
금융기관
당기말
전기말

한도설정액
실행금액
한도설정액
실행금액

시설자금대출
KDB산업은행
45,000,000
23,500,000
45,000,000
23,500,000

신용카드지급약정
현대카드(주)
250,000
-
250,000
-

신용카드지급약정
하나카드(주)
70,000
-
70,000
-

수입신용장보증
KEB하나은행
USD 2,500,000
USD -
USD 2,500,000
USD 587,400

합계
45,320,000
23,500,000
45,320,000
23,500,000

USD 2,500,000
USD -
USD 2,500,000
USD 587,400

(*) 당기 실행금액은 수입신용장 개설금액입니다.

(2) 타인에게 제공한 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역
제 공 처
제공받는자
지급보증금액

우리사주조합원 대출
한국증권금융
우리사주조합원
213,206

(3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역
제 공 처
당기말
전기말

도시가스공급에 따른
 가스사용료등 납부보증
서울보증보험
1,700
1,700

국가지원사업에 따른 
 협약지원금 반환지급보증
서울보증보험
2,423,709
-

건축공사 안전관리
 예치금 보증
서울보증보험
126,500
-

계약보증금
서울보증보험
240,000
-

합 계
2,791,909
1,700

(4) 연결회사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한대응출연제도를 마련하고 있으며, 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다. 출연 예정금액은 당기의 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있으며, 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할수 있는 권리를 갖게 됩니다. (주석 18 참조).

(5) 연결회사는 ANAPATH SERVICES GMBH 취득 시, 잔여지분의 주주(이하 "KW")와 주주간약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 회사 또는 KW는 제3자로부터보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 회사는 KW에 대하여 동반매도청구권(drag-along right), KW는 회사에 대하여 동반매도권(tag-along right)이 있습니다. 또한 회사는 KW에 대하여 Put option을 부여하였습니다.

(6) 연결회사는 올리고 생산시설 증설 공사와 관련하여 총 USD 30,000,000을 투자 예정이며, 유럽 소재 글로벌제약사가 증설 단계별 마일스톤 형태로 회사에 USD 20,000,000을 지급하기로 약정하였습니다. 당기말 해당 투자에 대한 누적집행금액은 20,762백만원입니다.

(7) 또한 연결회사는 반월공장 증설 공사와 관련하여 총 11,500,000백만원을 투자할 예정이며, 당기말 현재 누적집행금액은 1,150백만원 입니다.

34.
특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 내역

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스(주)

기타
동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)인더스파크, ㈜아벤종합건설(*1), 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 한국신동공업(주), (주)크리컴, 소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트, 디에스프론티어(주)(*2), 엠에스당진제일차(*3), 참메드㈜, CHAMMED(TIANJIN)COMMERCIAL., LTD, J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., 큐오라클㈜, 인테이크㈜, 레드엔비아, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 학교법인 상주학원,Dong-A ST India Pvt., Ltd

(*1) 당기 중 (주) 철근종합건설에서 사명 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 ㈜동아메디케어에서 사명 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 동아쏘시오홀딩스㈜의 종속기업에서 제외되어 특수관계가 소멸하였습니다.

(2) 특수관계자와 거래내역

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스㈜
-
-
281,292
-

기타
동아에스티㈜
24,348,229
-
65,321
-

동아제약㈜
5,813,459
-
3,120
-

용마로지스㈜
-
340,439
1,922
-

동아오츠카㈜
2,818,695
-
5,270
-

DA인포메이션㈜
-
-
570,267
209,438

아벤종합건설
-
-
791,000
10,808,000

㈜수석
-
-
2,801
-

레드엔비아
1,260,900

합 계
34,241,283
340,439
1,720,992
11,017,438

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스(주)
-
-
126,683
-

기타
동아에스티(주)
32,226,344

89,485
-

동아제약(주)
6,534,967

26,652
-

용마로지스(주)

550,184
-
-

동아오츠카(주)
3,049,200

6,287
-

DA인포메이션(주)

546,971
61,380

철근종합건설

2,467,100

(주)수석

-
2,491

합 계
41,810,511
550,184
798,569
2,528,480

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
기타금융부채
매출채권
기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스㈜
-
18,490
-
13,698

기타
동아에스티㈜
5,621,804
4,400
8,618,242
6,600

동아제약㈜
402,380
-
1,344,976
271

용마로지스㈜
-
22,162
-
36,007

동아오츠카㈜
590,964
368
670,824
747

DA인포메이션㈜
-
94,431
-
100,769

아벤종합건설
-
-
-
-

㈜수석
-
3,081
-
2,334

레드엔비아
731,555

합 계
7,346,703
142,932
10,634,042
160,426

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
697,470
558,981

퇴직급여
93,380
100,867

주식보상비용
845,974
-

합 계
1,636,823
659,848

35. 영업부문정보

(1) 연결회사의 보고부문 및 주요 내용
연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 원료의약품제조, 임상시험수탁연구로 구분하고 있습니다.
연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 원료의약품제조, 임상시험수탁연구로 구분하고 있습니다.

(2) 사업부문별 정보

(단위: 천원)

당기
원료의약품제조
임상시험수탁연구
연결조정
조정후 금액

총매출액
139,139,308
27,155,562
(652,923)
165,641,947

내부매출액

(652,923)
652,923
-

순매출액
139,139,308
26,502,639
-
165,641,947

감가상각비, 무형자산상각비 
및 사용권자산상각비
502,920
2,279,079

2,781,999

영업이익(손실)
4,539,424
1,043,318

5,582,742

보고부문 자산총액
496,145,418
17,493,304
(14,293,663)
499,345,059

보고부문 부채총액
172,491,491
4,985,237
977,232
178,453,959

(단위: 천원)

전기
원료의약품제조
임상시험수탁연구
연결조정
조정후 금액

총매출액
109,049,508
15,115,123
(55,967)
124,108,664

내부매출액

(55,967)
55,967

순매출액
109,049,508
15,059,156
-
124,108,664

감가상각비, 무형자산상각비 
및 사용권자산상각비
455,180
2,176,267

2,631,447

영업이익(손실)
(13,058,345)
(5,758,612)

(18,816,957)

보고부문 자산총액
444,862,932
12,894,758
(12,187,558)
445,570,131

보고부문 부채총액
143,949,845
5,228,823
(361,740)
148,816,928

(3) 지역별 정보

(단위: 천원)

해당 국가
외부 고객으로부터의 수익

당기
전기

한국
35,837,774
44,459,874

스위스
82,587,104
38,619,622

스페인
2,958,864
1,129,361

미국
22,056,983
20,121,059

기타 국가
22,201,222
19,778,747

합계
165,641,947
124,108,664

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액
관련 보고 부문

당기
전기

A
33,163,572
-
원료의약품제조

B
25,879,757
19,604,118
원료의약품제조

C
24,348,229
32,226,344
원료의약품제조

다. 당해 사업연도의 별도기준 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서

재 무 상 태 표

제 14 기 당기말 2021년 12월 31일 현재

제 13 기 전기말 2020년 12월 31일 현재

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
당기말
전기말

자 산

유동자산

233,384,706,073

229,542,614,356

현금및현금성자산
6,7
32,806,971,286

36,168,797,159

단기금융상품
6,7
44,000,000,000

84,000,637,651

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
10,013,000,000

18,010,700,000

매출채권
6,8
60,320,414,972

43,473,591,426

기타유동금융자산
6,8
729,223,524

416,106,563

기타유동자산
9
4,705,644,946

1,980,946,727

재고자산
10
80,809,451,345

45,401,433,414

당기법인세자산

-

90,401,416

비유동자산

262,760,711,900

215,320,317,356

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
4,535,828,577

1,178,362,689

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,6,11
8,727,856,796

6,577,565,470

종속기업투자
12
21,003,308,377

18,875,904,362

유형자산
13
203,597,624,485

168,658,802,854

사용권자산
15
419,947,149

599,876,172

무형자산
14
3,692,087,656

1,564,708,340

기타비유동금융자산
6,8
1,852,797,010

1,808,367,200

이연법인세자산
22
17,183,743,336

14,699,374,197

순확정급여자산
20
1,747,518,514

1,357,356,072

자 산 총 계

496,145,417,973

444,862,931,712

부 채

유동부채

71,722,464,127

14,903,317,264

매입채무
6,17
11,968,023,119

3,739,879,932

유동성장기차입금
6,16
15,000,000,000

-

기타유동금융부채
6,17
11,198,560,404

3,065,487,300

유동성리스부채
15
200,374,416

353,490,335

기타유동부채
18
30,070,117,663

5,925,192,377

당기법인세부채
22
1,322,108,385

-

기타종업원급여부채
19
1,963,280,140

1,819,267,320

비유동부채

100,769,026,442

129,046,528,218

장기차입금
및 전환사채

6,16
98,049,419,457

125,646,390,972

기타지급채무
6,21
956,295,384

1,698,265,132

기타비유동금융부채
6,17
718,732,471

1,066,215,783

리스부채
15
207,205,486

246,340,024

기타장기종업원급여부채
19
837,373,644

389,316,307

부 채 총 계

172,491,490,569

143,949,845,482

자 본

자본금
23
9,404,387,500

9,328,000,000

주식발행초과금
23
186,427,660,773

171,286,938,277

이익잉여금
24
121,555,747,887

115,000,537,831

기타자본구성요소
25
6,266,131,244

5,297,610,122

자 본 총 계

323,653,927,404

300,913,086,230

부 채 및 자 본 총 계

496,145,417,973

444,862,931,712

포
괄 손 익 계 산 서

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
당기
전기

매출

139,139,307,909
109,049,508,034

매출원가
26
103,724,427,592
99,961,784,638

매출총이익

35,414,880,317
9,087,723,396

판매비와관리비
26,27
30,875,456,484
22,146,068,195

영업이익(손실)

4,539,423,833
(13,058,344,799)

기타영업외수익
29
156,855,200
93,575,015

기타영업외비용
26,29
3,891,837,455
872,455,437

이자수익
30
938,995,305
607,772,319

금융수익
30
5,654,336,806
5,069,923,247

금융비용
30
3,122,302,562
4,400,443,372

법인세비용차감전순이익(손실)

4,275,471,127
(12,559,973,027)

법인세수익
20
(2,114,509,274)
(3,842,747,661)

당기순이익(손실)

6,389,980,401
(8,717,225,366)

기타포괄손익

51,432,248
84,543,036

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
 평가손익
11
(113,797,407)
(73,876,566)

순확정급여부채의 재측정요소
20
165,229,655
158,419,602

당기총포괄이익(손실)

6,441,412,649
(8,632,682,330)

주당손익
31

기본주당순이익(손실)

342
(467)

희석주당순이익(손실)

321
(467)

자 본 변 동 표

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2020.01.01
9,328,000,000
171,286,938,277
123,559,343,595
(822,999,658)
303,351,282,214

총포괄손익

당기순이익
-
-
(8,717,225,366)
-
(8,717,225,366)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
158,419,602
-
158,419,602

기타포괄손익-공정가치
 측정 지분상품 평가손익
-
-
-
(73,876,566)
(73,876,566)

소유주와의 거래

-

전환권대가
-
-
-
6,194,486,346
6,194,486,346

2020.12.31
9,328,000,000
171,286,938,277
115,000,537,831
5,297,610,122
300,913,086,230

2021.01.01
9,328,000,000
171,286,938,277
115,000,537,831
5,297,610,122
300,913,086,230

총포괄손익

당기순이익
-
-
6,389,980,401
-
6,389,980,401

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
165,229,655
-
165,229,655

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 평가손익
-
-
-
(113,797,407)
(113,797,407)

주식매수선택권

1,974,785,412
1,974,785,412

소유주와의 거래

전환사채의 전환
76,387,500
15,140,722,496
-
(892,466,883)
14,324,643,113

2021.12.31
9,404,387,500
186,427,660,773
121,555,747,887
6,266,131,244
323,653,927,404

현 금 흐 름 표

제 14 기 당기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 13 기 전기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

에스티팜 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 14 기
제 13 기

영업활동 현금흐름

4,798,744,838

(17,074,857,626)

영업으로부터 창출된 현금흐름
33
3,580,116,158

(17,236,701,816)

법인세의 납부

1,218,628,680

161,844,190

투자활동 현금흐름

(8,999,783,614)

(66,236,168,649)

유형자산의 처분

563,491,954

6,163,764

통화선도부채의 감소

-

109,000,000

당기손익 공정가치측정 금융자산의 감소

15,088,717,807

14,099,637,481

이자의 수취

826,548,524

668,135,912

단기금융상품의 감소

345,050,137,651

-

단기대여금의 감소

-

2,011,016,500

임차보증금의 감소

-

280,000,000

기타보증금의 감소

-

49,252,400

유형자산의 취득

(50,530,171,504)

(16,435,849,477)

무형자산의 취득

(20,101,347)

(90,543,229)

당기손익 공정가치측정 금융자산의 증가
11
(22,119,060,000)

(19,620,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가
11
(3,503,360,000)

-

종속기업투자의 취득
12
(2,309,600,000)

-

단기금융상품의 증가

(292,024,513,699)

(45,830,200,000)

임차보증금의 증가

-

(1,455,000,000)

기타보증금의 증가

(21,873,000)

(27,782,000)

재무활동 현금흐름

(656,123,869)

116,683,085,426

전환사채의 증가

-

110,000,000,000

장기차입금의 증가

-

8,500,000,000

이자 지급

(447,667,316)

(300,174,795)

리스부채의 원금상환

(410,768,853)

(368,083,679)

장기차입금의 감소

-

(78,000,000)

정부보조금의 증가

202,312,300

134,166,395

정부보조금의 감소

-

(1,185,322,495)

유동성장기부채의 감소

-

(19,500,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(4,857,162,645)

33,372,059,151

기초의 현금및현금성자산

36,168,797,159

2,912,027,131

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,495,336,772

(115,289,123)

기말의 현금및현금성자산

32,806,971,286

36,168,797,159

이익잉여금처분계산서(안): 처분 예정일 2022년 3월 25일

(단위: 원)

과 목
제14(당)기
제13(전)기

I. 미처분이익잉여금

117,897,985,632

111,342,775,576

1. 전기이월미처분이익잉여금
111,342,775,576

119,901,581,340

2. 당기순이익(손실)
6,389,980,401

(8,717,225,366)

3. 확정급여제도의 재측정요소
165,229,655

158,419,602

II. 이익잉여금 처분액

10,354,387,500

-

1. 이익준비금
950,000,000

-

2. 배당금
9,404,387,500

-

배당금

현금배당주당배당금(률):

보통주: 당기 500원(100%)

전기 -원(0%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

128,252,373,132

111,342,775,576

주석

당기 : 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

전기 : 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

에스티팜 주식회사

1. 일반사항

에스티팜 주식회사(이하 "회사")는 2008년 8월 18일 설립되어, 화공약품 및 원료의약품의 제조와 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 시흥시 협력로 231 시화공단에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2010년 9월 30일 주식회사 삼천리제약을 흡수합병하였으며, 상호를 유켐주식회사에서 에스티팜 주식회사로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2016년 6월 23일자로 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 상장하였으며,

당기말
현재 자본금은 9,404백만원입니다.

2021년 12월 31일 현재 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

동아쏘시오홀딩스(주)
6,096,552
32.41

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다. 

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다
.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니
다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2

종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였
는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조
)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위
험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'금융수익(비용)'
으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
총평균법에 따라 결정됩니다.
 

2.8 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

30년

구축물

15년

차량운반구
11년

기계장치
10년

공구와기구

6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.11 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

산업재산권

10년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.14 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의
해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다.
당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여제도를 운영하고 있습니다. 이러한 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

회사는 신약 원료의약품 및 제네릭 원료의약품을 제조하여 판매하고 있으며,
회사의 매출은
제품매출, 상품매출, 용역매출로 구성되어 있습니다
.
제품매출 및 상품매출은고객에게 인도되는 시점에 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 것으로 보아 수익을 인식하고 있으며, 용역매출은 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.

2.19 리스

회사는 다양한 사무실, 창고 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

-
최근 제3자 금융을 받지 않은 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

-
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

전산비품의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(1)
연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

2.20 영업부문

회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

2.21 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022년
1월 24일
자
로 이
사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업투자주식 손상차손

당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다(
주석22
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한
시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5
참조).

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다(
주석 20
참조).

(5) COVID-19

2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 
 
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다. 

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

미국 달러/원

상승시

3,609,734
2,408,953
3,609,734
2,408,953

하락시

(3,609,734)
(2,408,953)
(3,609,734)
(2,408,953)

유럽 유로/원
상승시
(45,018)
812
(45,018)
812

하락시
45,018
(812)
45,018
(812)

스위스 프랑/원
상승시
1,549,120
958,772
1,549,120
958,772

하락시
(1,549,120)
(958,772)
(1,549,120)
(958,772)

(2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업
상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있어, 가격위험에 노출되어 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하고
상장주식의 주가
가
5% 변동 시 회사의 손익과 자본에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승시
160,360
158,006
162,564
162,394

하락시
(160,360)
(158,006)
(162,564)
(162,394)

(3) 이자율 위험 

회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

부채:

장기차입금

8,500,000
8,500,000

당기와 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 법인세차감전손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

순이익 증가(감소)
(85,000)
85,000
(85,000)
85,000

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 

또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(주석34 참조)과 같습니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도(주석34 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 유동성 위험 분석 내역

(1) 당기

(단위: 천원)

당기말
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
11,968,023
-
-
-
11,968,023

기타유동금융부채
11,198,560
-
-
-
11,198,560

리스부채
203,011
132,739
72,063
14,844
422,657

차입금
15,410,578
2,942,311
5,755,872
-
24,108,761

전환사채
-
-
95,000,000
-
95,000,000

기타지급채무
313,399
228,978
-
413,918
956,295

기타비유동금융부채
-
-
363,082
355,650
718,732

지급보증
213,206
-
-
-
213,206

(2) 전기

(단위: 천원)

전기말
1년 이내
1년 초과 2년 이내
2년 초과 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
3,739,880
-
-
-
3,739,880

기타유동금융부채
3,065,487
-
-
-
3,065,487

리스부채
359,125
184,180
52,355
23,008
618,668

차입금
446,556
15,410,578
2,942,311
5,755,872
24,555,317

전환사채
-
-
-
110,000,000
110,000,000

기타지급채무
-
743,447
327,997
626,821
1,698,265

기타비유동금융부채
-
-
-
1,066,216
1,066,216

지급보증
381,702
-
-
-
381,702

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
172,491,491
143,949,845

자본
323,653,927
300,913,086

부채비율
53.30%
47.84%

5. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
56,509
-
4,479,320
4,535,829

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
4,111,788
34,013,000
4,616,069
42,740,857

파생금융부채(*2)
-
-
363,082
363,082

합 계
4,168,296
34,013,000
9,458,472
47,639,768

(*1) 단기금융상품 중 24,000,000천원이 수준 2에 포함되어 있습니다.

(*2) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
112,499
-
1,065,864
1,178,363

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,051,441
72,011,338
2,526,125
78,588,904

파생금융부채(*)
-
-
739,816
739,816

합 계
4,163,940
72,011,338
4,331,805
80,507,083

(*1)단기금융상품 중 54,000,638천원이 수준 2에 포함되어 있습니다.
(*2) 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

당기 중 공정가치 서열체계에서의 수준 간 이동은 없습니다.

(3) 당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

비상장
지분상품
비시장
채무상품
파생금융부채

당기초
1,065,864
2,526,125
739,816
3,955,071

취득
3,503,360
2,119,060
-
5,622,420

금융수익 및 금융비용으로 인식된 손익
-
(29,115)
(376,733)
(29,115)

기타포괄손익으로 인식된 평가손익
(89,904)
-
-
(89,904)

당기말
4,479,320
4,616,069
363,082
9,458,472

(3) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3

투입변수 범위 
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등
34,013,000
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,586,859
3
이항모형
할인율
10.66%, 12.86%

적용변동성
21.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권
975,960
3
유사기업비교법
-
-

-
-

파생상품

풋옵션
363,082
3
옵션모델
기초자산 평가 할인율
11.8%, 23.4%

기초자산 적용변동성
8.68%

(단위: 백만원)

전기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3

투입변수 범위 
 (가중평균)

당기손익-공정가치 측정 금융상품

특정금전신탁 등
72,011,338
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,506,125
3
이항모형
할인율
9.77%

적용변동성
37.90%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

지분증권
1,065,864
3
현금흐름
영구성장률
0.00%

할인법
가중평균자본비용
18.94%

파생상품

풋옵션
739,816
3
옵션모델
기초자산 평가 할인율
10.80%

기초자산 적용변동성
14.76%

(4) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 복합금융상품 및 풋옵션관련 파생부채가 있고, 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

전환사채(*1)
14
(14)
27
(26)

지분증권(*2)

124
(109)

소계
14
(14)
151
(135)

금융부채

파생금융상품(*3)
3
(3)
77
(78)

소계
3
(3)
77
(78)

(*1) 주요 관측 불가능한 투입 변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(*2)
유사기업비교법으로 평가함에 따라 주요 관측 불가능한 투입변수 변동에 따른 민감도 분석 결과가 산출되지 않았습니다.

(*3)

주요 관측 불가능한 투입 변수인 기초자산의 변동성을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1)

당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
32,806,971
-
-
32,806,971

단기금융상품
20,000,000
-
24,000,000
44,000,000

매출채권
60,320,415
-
-
60,320,415

기타유동금융자산
729,224
-
-
729,224

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산
-
4,535,829
-
4,535,829

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
-
-
18,740,857
18,740,857

기타비유동금융자산
1,852,797
-
-
1,852,797

합 계
115,709,407
4,535,829
42,740,857
162,986,092

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 
금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무
11,968,023
-
11,968,023

유동성장기차입금
15,000,000
-
15,000,000

기타유동금융부채
11,198,560
-
11,198,560

장기차입금 및 전환사채
98,049,419
-
98,049,419

기타지급채무
956,295
-
956,295

기타비유동금융부채
355,650
363,082
718,732

합 계
137,527,948
363,082
137,891,031

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
36,168,797
-
-
36,168,797

단기금융상품
30,000,000
-
54,000,638
84,000,638

매출채권
43,473,591
-
-
43,473,591

기타유동금융자산
416,107
-
-
416,107

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
-
1,178,363
-
1,178,363

당기손익-공정가치 측정
금융자산
-
-
24,588,265
24,588,265

기타비유동금융자산
1,808,367
-
-
1,808,367

합 계
111,866,862
1,178,363
78,588,903
191,634,128

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 
금융부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
합 계

매입채무
3,739,880
-
3,739,880

기타유동금융부채
3,065,487
-
3,065,487

장기차입금 및 전환사채
125,646,391
-
125,646,391

기타지급채무
1,698,265
-
1,698,265

기타비유동금융부채
326,400
739,816
1,066,216

합 계
134,476,423
739,816
135,216,239

6.2 금융상품 범주별 주요 순손익

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손충당금 환입
7,527

이자수익
358,131

외환손익
4,004,157

이자비용
(1,983,583)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 부채

당기손익공정가치금융자산평가손익
54,357

당기손익공정가치금융부채평가손익
376,733

이자수익
580,864

당기손익공정가치금융자산처분손익
92,878

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(145,894)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
금액

상각후원가 금융자산 및 부채

대손충당금환입
84,236

이자수익

225,092

외환손익
(1,966,004)

이자비용
(422,325)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익공정가치금융자산평가손익
3,204,259

이자수익

382,680

당기손익공정가치금융자산처분손익
53,680

통화선도거래이익
273,962

통화선도거래손실
(5,477)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(64,090)

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산

은행예금 및 보유현금
20,951,971
27,464,797

단기은행예치금
11,855,000
8,704,000

소 계
32,806,971
36,168,797

단기금융상품

정기예금
20,000,000
30,000,000

특정금전신탁
20,000,000
50,000,000

MMF
4,000,000
4,000,638

소 계
44,000,000
84,000,638

합 계
76,806,971
120,169,435

8.
매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

특수관계자
매출채권
기타 매출채권
합계
특수관계자
매출채권
기타 매출채권
합계

매출채권 총액

7,346,703
53,066,785
60,413,488
10,634,042
32,940,150
43,574,192

차감: 손실충당금

-
(93,073)
(93,073)
-
(100,600)
(100,600)

합 계
7,346,703
52,973,712
60,320,415
10,634,042
32,839,550
43,473,591

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

- 당기말

(단위: 천원)

구 분

6개월 이내 연체 
및 정상

6개월 초과
1년 이내 연체

1년 초과 연체

합 계

기대 손실률

0.00%
0.00%
57.29%

총 장부금액

59,654,224
596,899
162,365
60,413,488

손실충당금

(60)
-
(93,013)
(93,073)

-전기말

(단위: 천원)

구 분

6개월 이내 연체 
및 정상

6개월 초과
1년 이내 연체

1년 초과 연체

합 계

기대 손실률

0.0%
0.5%
25.3%

총 장부금액

42,909,960
274,219
390,013
43,574,192

손실충당금

(398)
(1,364)
(98,838)
(100,600)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기초 손실충당금

100,600
184,836

대손충당금 환입
(7,527)
(84,236)

당기말 손실충당금

93,073
100,600

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상
판매비와관리
비

에 포함되어 있습니다.

(4) 기타금융자산 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
591,792
-
363,000
-

미수수익
137,431
-
53,106
-

보증금
-
1,873,623
-
1,851,750

현재가치할인차금
-
(20,826)
-
(43,383)

합 계
729,224
1,852,797
416,107
1,808,367

당기말 현재 12개월 기대신용손실은 유의적이지 않아 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

9.
기타유동자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
628,107
901,267

선급비용
213,715
256,484

선급부가세
3,863,823
823,196

합 계
4,705,645
1,980,947

10
.
재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품
29,330,976
22,341,052

평가손실충당금
(9,896,282)
(8,406,634)

상품
1,470,799
1,847,559

재공품
3,403,252
2,903,791

평가손실충당금
(123,071)
(123,071)

원재료
35,675,908
17,918,091

평가손실충당금
(977,901)
(515,230)

반제품
25,080,053
10,916,317

평가손실충당금
(3,896,296)
(2,556,889)

미착품
742,015
1,076,446

합 계
80,809,451
45,401,432

당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 103,724,428천원(전기: 99,961,785천원)입니다.

당기 중 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 3,291,726천원(전기 재고자산평가손실 3,099,270천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

11
.
공정가치
측정 금
융자산

(1)
기타포괄손익-공정가치
측정 금
융
상품의
내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당기말
전기말

상장주식

Cocrystal Pharma, Inc.
56,509
112,499

비상장주식

인벤티지랩
2,000,000
-

피노바이오
1,503,360
-

(주)케어메디
975,960
1,065,864

합 계
4,535,829
1,178,363

(2)
기타포괄손익-공정가치
측정 금
융
상품의
변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
1,178,363
1,242,452

취득
3,503,360
-

평가손익으로 인한 증감
 (법인세 반영 전)
(145,894)
(64,090)

기말 금액
4,535,829
1,178,363

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3)
당기손익-공정가치
측정 금
융
상품의
내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당기말
전기말

유동항목

수익증권
10,013,000
18,010,700

비유동항목

Avidity Biosciences
4,111,788
4,051,441

에코윈
1,586,859
1,506,125

오토텔릭바이오
1,020,000
1,020,000

Multiverse Pharma
1,009,251
-

아이티켐
999,960
-

소 계
8,727,857
6,577,565

합 계
18,740,857
24,588,265

(4)
당기손익-공정가치
측정 금
융
상품의
변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
24,588,265
15,809,964

취득
22,119,060
19,620,000

처분
(28,020,826)
(14,045,958)

평가손익
54,357
3,204,259

기말 금액
18,740,857
24,588,265

12.
종속기업투자

(1) 종속기업 투자현황

(단위: 천원)

회사명

소재국가

주요
영업활동
당기말
전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액

STP America Research, Corp.
미국
연구개발업
100.00%
3,135,128
100.00%
1,007,724

ANAPATH SERVICES GMBH(*1)
스위스
비임상 CRO(*2)
78.65%
17,868,181
78.65%
17,868,181

합 계

21,003,308

18,875,904

(*1) 회사는 2019년 11월 ANAPATH SERVICES GMBH의 기존주주로부터 구주 70%를 11,076백만원에 취득하고, 주주간약정에 따라 잔여지분에 대하여 Put option을 부여하였습니다. 회사는 Put option 행사청구에 따른 매입 의무에 대하여 파생상품부채의 공정가치 291백만원을 금융부채로 인식하고 종속기업투자의 취득원가에 가산하였으며, 당기말 현재 해당 파생상품 부채의 장부금액은 363백만원입니다. 2019년 12월 ANAPATH SERVICES GMBH의 유상증자에 단독으로 참여하여, 신주를 6,501백만원에 취득하여 지분율이 78.65%가 되었습니다(주석 35참조).
(*2) 비임상 계약 연구 대행업

(2) 종속기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
18,875,904
19,698,204

취득(*1)

2,309,600
-

손상차손(*2)
(182,196)
(822,300)

기말 금액
21,003,308
18,875,904

(*1) 당기 중 STP America Research, Corp가 자회사 Levatio Therapeutics LLC 및 Vernagen LLC를 설립하기 위해 출자하면서 200만주를 2,309,600천원에 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 STP America Research, Corp주식 장부금액이 회수가능액을 초과하여 종속기업투자주식에 대한 손상차손 182,196천원을 인식하였습니다.

(3) 종속기업투자주식(ANAPATH SERVICES GMBH) 손상평가

회사는 COVID-19로 인해 종속기업의 경제적 성과가 예상수준에 미치지 못함에 따라 손상징후가 있다고 판단하였으며, 할인된 현금흐름법 등에 근거한 사용가치계산을 통한 손상검사를 수행하였습니다.
ANAPATH SERVICES GMBH 지분의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율은 다음과 같습니다.

평균매출액이익률
연평균매출성장률(*)
할인율
영구성장률

5.2% ~ 13.9%
61.7% ~ 76.3%
11.8% ~ 23.4%
1%

ANAPATH SERVICES GMBH 지분에 대한 손상평가 수행결과, 종속기업투자 장부금액이 회수가능가액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.

13.
유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
52,473,148
-
-
52,473,148
52,473,148
-
-
52,473,148

건물
78,388,213
(19,433,360)
-
58,954,854
79,786,394
(17,495,914)
-
62,290,480

구축물
9,773,638
(5,856,243)
-
3,917,395
9,332,238
(5,470,258)
-
3,861,980

기계장치
77,598,455
(51,091,313)
-
26,507,143
79,877,793
(50,905,678)
-
28,972,115

차량운반구
522,352
(340,762)
-
181,589
455,707
(300,811)
-
154,896

공기구비품
31,602,490
(19,597,493)
(280,341)
11,724,656
25,796,811
(16,541,199)
(379,661)
8,875,951

건설중인자산
42,590,438
-
-
42,590,438
8,863,877
-
-
8,863,877

미착기계장치
7,248,402
-
-
7,248,402
3,166,356
-
-
3,166,356

합 계
300,197,136
(96,319,171)
(280,341)
203,597,624
259,752,324
(90,713,860)
(379,661)
168,658,803

(2) 유형자산의 변동 내역

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초
순장부금액
취득
처분
상각
대체(*)
기말
순장부금액

토지
52,473,148
-
-
-
-
52,473,148

건물
62,290,480
-
(1,033,728)
(2,663,837)
361,938
58,954,854

구축물
3,861,980
12,597
-
(385,984)
428,802
3,917,395

기계장치
28,972,115
993,995
(1,867,973)
(5,048,404)
3,457,410
26,507,143

차량운반구
154,896
-
(4)
(61,655)
88,352
181,589

공기구비품
8,875,952
5,351,796
(97,459)
(3,358,456)
952,823
11,724,656

건설중인자산
8,863,877
40,704,675
-
-
(6,978,113)
42,590,438

미착기계장치
3,166,356
6,024,769
-
-
(1,942,722)
7,248,402

합 계
168,658,803
53,087,832
(2,999,164)
(11,518,337)
(3,631,510)
203,597,624

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체된 금액은 3,631,510천원입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초
순장부금액
취득
처분
상각
대체(*)
기말
순장부금액

토지
52,473,148
-
-
-
-
52,473,148

건물
64,654,149
-
-
(2,737,531)
373,862
62,290,480

구축물
4,106,412
-
-
(416,252)
171,820
3,861,980

기계장치
32,057,440
272,500
(15,434)
(5,285,929)
1,943,538
28,972,115

차량운반구
162,170
36,724
(1)
(43,997)
-
154,896

공기구비품
7,522,887
2,985,488
(1,614)
(2,962,572)
1,331,762
8,875,951

건설중인자산
2,731,227
8,200,884
-
-
(2,068,234)
8,863,877

합 계
-
5,039,697
-
-
(1,873,341)
3,166,356

163,707,433
16,535,293
(17,049)
(11,446,281)
(120,593)
168,658,803

(*)전기 중 건설중인자산에서 재고자산 등으로 대체된 금액은 120,592천원입니다.

(3) 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
10,494,818
10,605,075

판매비와관리비
51,163
47,834

연구개발비
972,356
793,372

합 계
11,518,337
11,446,281

(4) 유형자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

당기말
전기말

토지
16,988,202
16,988,202
26,000,000
수입신용장보증
USD -
KEB하나은행

건물
8,125,783
8,404,591

기계장치
4,145
55,911

소 계
25,118,130
25,448,704

토지
34,014,724
34,014,724
54,000,000
시설대담보대출
23,500,000
KDB산업은행

건물
22,559,983
24,587,687

소 계
56,574,707
58,602,410

(5) 유형자산의 취득약정 

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다. (
주석 34

참고) 

1
4.
무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계(*)
장부금액
취득원가
상각누계(*)
장부금액

산업재산권
3,251,848
(450,503)
2,801,346
952,981
(278,687)
674,294

정부보조금
(3,274)
1,309
(1,964)
(3,274)
982
(2,292)

회원권
1,281,481
(388,775)
892,706
1,281,481
(388,775)
892,706

합 계
4,530,056
(837,968)
3,692,088
2,231,188
(666,480)
1,564,708

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 무형자산의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

계정과목
기초 순장부금액
취득
처분
상각
대체(*)
기말 순장부금액

산업재산권
674,294
20,101
(38,913)
(210,952)
2,356,815
2,801,346

정부보조금(자산차감)
(2,292)
-
-
327
-
(1,964)

회원권
892,706
-
-
-
-
892,706

합 계
1,564,708
144,117
(38,913)
(210,625)
2,232,800
3,692,088

2) 전기

(단위: 천원)

계정과목
기초 순장부금액
취득
처분
상각
기말 순장부금액

산업재산권
394,739
370,901
-
(91,345)
674,294

정부보조금(자산차감)
(2,619)
-
-
327
(2,292)

회원권
892,706
-
-
-
892,706

합 계
1,284,826
370,901
-
(91,018)
1,564,708

(3) 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 당기 18,367,791천원(전기: 12,820,331천원)입니다.

(4) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

15
.

리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물
36,646
347,262

차량운반구
182,701
147,338

공기구비품
200,600
105,276

합 계
419,947
599,876

리스부채

유동
200,374
353,490

비유동
207,205
246,340

합 계
407,580
599,830

당기 중 증가된 사용권자산은 301,346천원
(전기: 273,323천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물
242,146
249,898

차량운반구
112,870
91,686

공기구비품

51,209
12,653

합 계
406,225
354,237

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
12,525
19,838

단기리스료 및 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
231,470
215,850

당기 중 리스의 총 현금
유출
은 642,239
천원
(전기:

583,934
천원)입니다.

16
. 차입금 및 전환사채

(1) 차입금

및 전환사채

(단위: 천원)

구분
차입처
내역
이자율(%)
만기
당기말
전기말

비유동부채:

장기차입금
KDB산업은행(*)
시설자금대출
2.09%
2022년
15,000,000
15,000,000

장기차입금
KDB산업은행(*)
시설자금대출
1.51%
2025년
8,500,000
8,500,000

유동성 대체
(15,000,000)

차감계
8,500,000
23,500,000

전환사채
사모
제1회 사모전환사채
-
2025년
95,000,000
110,000,000

전환권조정
(5,450,581)
(7,853,609)

차감계
89,549,419
102,146,391

합 계
98,049,419
125,646,391

(*)당기말 현재 KDB산업은행 차입금에 대해 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (
주석13
참조).

(2) 전환사채 상세내역

 회사가 2020년 12월 11일에 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

제1회 무기명식 무보증 사모전환사채

액면가액
110,000,000,000원

발행가액
110,000,000,000원

액면이자율
-

상환보장수익률
-

발행일
2020.12.11

만기
2025.12.11

행사기간
본 사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일 1개월전까지

전환가액
98,183원

조기상환청구권
사채의 발행일로부터 3년이 되는 날을 기준으로 60일 전부터 30일 전까지

행사가격의 조정

1) 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 직전에 전액 전환되어 발행된 경우 
3) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing조건): 위 1),3)과는 별도로 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날, 1년이 도래한 시점 및 그로부터 매 3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일로하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중평균산술주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우

기한의 이익 상실
1) 회사에 관하여 파산, 회생절차 또는 이와 유사한 절차의 개시 신청이 있거나 절차가 개시된 경우
2) 회사가 휴업 또는 폐업하거나 감독관청으로부터 회사의 중요하 영업에 대한 영업정지 또는 취소가 있는 경우
3) 본 사채의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 연속하여 2회 이상 불이행한 경우
4) 회사의 최대주주 또는 임직원이 사기, 횡령, 배임, 주가조작 등 불법행위를 행하여 회사에 재산상 중대한 손실을 초래한 경우
5) 회사의 보통주가 관리종목 지정 또는 상장 폐지되거나 상장 폐지를 위한 상장실질심사가 진행될 경우 또는 5연속 거래일 동안 거래가 정지되는 경우 등

2021년 12월 22일 전환사채 전체 금액 중 15,000백만원이 주당 98,183원의 행사가격으로 총
152,775주
의 보통주로
전환 되었습니다.

17.
매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

유동성 분류
구 분
당기말
전기말

매입채무
11,968,023
3,739,880

기타유동
금융부채
미지급금
7,455,715
2,939,147

미지급비용
3,742,845
126,340

합 계
11,198,560
3,065,487

기타비유동
금융부채
파생부채
363,082
739,816

영업보증금
355,650
326,400

합 계
718,732
1,066,216

18.
기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
29,655,600
5,546,400

예수금
414,518
378,793

합 계
30,070,118
5,925,192

19.
기타종업원급여부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

연차수당 관련 부채
1,525,180
-
1,536,867
-

장기근속 관련 부채
-
837,374
-
389,316

주식기준보상 관련 부채(*)
438,100
-
282,400
-

합 계
1,963,280
837,374
1,819,267
389,316

(*) 우리사주조합을 통한 대응출연제도 관련 부채로 기타금융부채에 포함되어있습니

다(주석
34참조
).

20.
순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도의 대부분은 최종임금기준 퇴직급여제도입니다. 퇴직급여의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 퇴직급여의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 퇴직급여는 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다. 

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,858,760
2,571,506

순이자원가
(46,331)
12,272

종업원급여에 포함된 총 비용
2,812,429
2,583,778

(2) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
16,806,523
15,153,519

사외적립자산의 공정가치(*)
(18,554,041)
(16,510,875)

재무상태표상 순확정급여자산
(1,747,519)
(1,357,356)

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1,367천원
(전기말: 1,367천원)이 포함된 금액입니다.

(3) 확정급여채무의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
15,153,519
14,680,344

당기근무원가
2,858,760
2,571,506

이자비용
490,564
444,040

재측정요소:

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
44,129

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(736,961)
(561,718)

경험적조정으로 인한 보험수리적손익
252,419
145,892

제도에서의 지급액:

급여의 지급
(1,211,778)
(2,244,688)

계열사로부터 전출입 효과
-
74,015

기말 금액
16,806,523
15,153,520

(4) 사외적립자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 금액
(16,510,875)
(14,289,563)

이자수익
(536,895)
(431,768)

재측정요소:

사외적립자산의 수익
272,709
152,349

기여금:

사용자
(3,000,000)
(4,000,000)

제도에서의 지급:

급여의 지급
1,221,020
2,132,121

계열사로부터 전출입 효과
-
(74,015)

기말 금액
(18,554,041)
(16,510,875)

(5) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

금융기관예치금(금리연동형)
18,554,041
100
16,510,875
100

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기
전기

할인율
3.91%
3.42%

임금상승률
4.28%
4.27%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인률
0.50%
4.16% 감소
4.49% 증가

임금상승률
0.50%
4.57% 증가
4.27% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

확정급여채무의 가중평균만기는 8.98년입니다. 

(9) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,176천원(전기: 108,922천원)입니다.

21.
정
부보조금

회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처
과제명
과제 시작일
총 수령액

한국보건산업진흥원
EMM 모노머 고품질 제조 공정 개발 과제
2013년 08월 01일
200,000

범부처신약개발사업단
경구용 헤파린 STP02-3725 개발 과제
2014년 12월 05일
401,425

범부처신약개발사업단
항암제 후보물질 개발 과제
2015년 09월 01일
443,239

한국산업기술평가관리원
리튬 2차전지용 전해액 상용화기술
2016년 07월 01일
1,159,286

한국산업기술진흥원
고품질,고부가가치의 원료의약품 생산기술 개발
2018년 07월 01일
2,296,284

합 계
4,500,234

상기 정부보조금 중 당기말 현재 956,295천원이 남아있으며, 회사는 이를 기타지급채무로 표시하고 있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

22.
법
인세 비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,443,686
-

전기법인세의 조정사항
(1,249,804)
-

총당기법인세
193,881
-

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,082,297)
(2,025,154)

기타포괄손익에 반영된 당기법인세
(226,094)
(1,817,594)

법인세비용
(2,114,509)
(3,842,748)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
4,275,471
(12,559,973)

적용세율로 계산된 법인세비용(수익)
940,604
(2,763,194)

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(1,760)
(2,101)

세무상 차감되지 않는 비용
433,286
23,279

세액공제
(1,834,036)
(2,209,496)

미인식 이연법인세
(40,083)
(70,465)

전기법인세의 조정사항
(1,249,804)
-

기타
(362,715)
1,179,229

법인세비용(수익)
(2,114,509)
(3,842,748)

당기의 가중평균 적용세율은 22%입니다.

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
211,833
(46,603)
165,230
219,064
(60,644)
158,420

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(145,894)
32,097
(113,797)
(64,090)
(9,787)
(73,877)

전환권대가
5,111,534
190,485
5,302,019
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
7,941,649
(1,747,163)
6,194,486

합 계
5,177,473
175,979
5,353,452
8,096,623
(1,817,594)
6,279,029

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
18,862,935
17,622,104

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
3,551,378
2,838,524

소 계
22,414,313
20,460,628

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,200,334)
(5,749,570)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(30,235)
(11,683)

소 계
(5,230,569)
(5,761,253)

이연법인세자산(부채) 순액
17,183,743
14,699,375

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

퇴직급여충당부채
-
46,603
(46,603)
-

기타장기종업원급여부채
85,650
98,573
-
184,222

재고자산평가충당금
2,578,348
698,233
-
3,276,581

국고보조금
457,768
(182,780)
-
274,988

미지급비용
260,176
14,621
-
274,797

감가상각누계액
1,432,054
(210,470)
-
1,221,584

토지재평가
(3,261,069)
-
-
(3,261,069)

전환사채
(1,727,794)
338,181
190,485
(1,199,128)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
252,965
-
32,097
285,062

당기손익-공정가치측정금융자산
(628,735)
(3,952)
-
(632,686)

회원권
85,531
-
-
85,531

투자주식
-
-
-
-

미수수익
(11,683)
(18,552)
-
(30,235)

통화선도부채
-
-
-
-

파생상품부채
162,759
(245,641)
-
(82,881)

사용권자산
(131,973)
24,521
-
(107,452)

리스부채
131,963
(27,232)
-
104,731

선수금
744,271
4,480,368
-
5,224,640

주식보상비용

402,072
-
402,072

세액공제
3,674,867
726,991
-
4,410,398

이월결손금
10,594,277
(3,833,148)
-
6,761,128

기타
-
-
-
-

합 계
14,699,374
2,308,390
175,979
17,183,743

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
손익계산서
기타포괄손익
기말금액

퇴직급여충당부채
33,309
27,335
(60,644)
-

기타장기종업원급여부채
77,296
8,353
-
85,649

재고자산평가충당금
2,057,618
520,730
-
2,578,348

정부보조금
723,372
(265,604)
-
457,768

미지급비용
261,972
(1,797)
-
260,175

감가상각누계액
1,808,237
(376,183)
-
1,432,054

토지재평가
(3,587,175)
326,107
-
(3,261,068)

전환사채
-
19,369
(1,747,163)
(1,727,794)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
262,752
-
(9,787)
252,965

당기손익-공정가치측정금융자산
65,078
(693,813)
-
(628,735)

회원권
94,084
(8,553)
-
85,531

투자주식
(70,465)
70,465
-
-

미수수익
(30,206)
18,523
-
(11,683)

통화선도부채
38,595
(38,595)
-
-

파생상품부채
70,465
92,295
-
162,760

사용권자산
(167,378)
35,405
-
(131,973)

리스부채
169,245
(37,282)
-
131,963

선수금
-
744,271
-
744,271

세액공제
1,465,370
2,209,496
-
3,674,866

이월결손금
9,400,319
1,193,958
-
10,594,277

기타
1,731
(1,731)
-
-

합 계
12,674,219
3,842,749
(1,817,594)
14,699,374

(6) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속기업투자주식(STAR)
2,813,532
2,631,336
처분하지않을예정

종속기업투자주식(Anapath)
(291,176)
(291,176)
처분하지않을예정

(7) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
당기말
전기말
만료시기

2018
5,965,242
14,913,106
2028년

2019
15,406,406
23,928,814
2029년

2020
9,360,753
9,242,813
2035년

(8) 미사용이월세액공제의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발생연도
당기말
전기말
만료시기

근로자복지증진시설투자세액공제
2018
-
23,301
2028

생산성향상시설투자세액공제
2019
9,582
9,582
2029

안전시설투자세액공제
2018
-
760
2028

2019
12,076
12,076
2029

2020
3,090
3,090
2030

연구·인력개발설비투자세액공제
2018
-
29,897
2028

2019
10,889
10,889
2029

2020
35,818
35,818
2030

의약품 품질관리시설투자세액공제
2018
-
18,407
2028

2019
341
341
2029

2020
34,152
34,152
2030

일반 연구ㆍ인력개발비세액공제
2018
-
528,130
2028

2019
1,632,247
2,147,290
2029

2020
737,697
737,697
2030

2021
650,051
-
2031

신성장 원천기술 연구ㆍ인력개발비세액공제
2021
1,127,210
-
2031

환경보전시설 투자세액공제
2019
124,419
124,419
2029

2020
5,305
5,305
2030

통합투자세액공제
2021
70,967
-
2031

(9) 회사는 기존 제품의 매출 감소 및 COVID-19의 영향 등으로 인하여 최근 과거 사업연도에 손실이 발생하였습니다. 해당 손실은 신규 제품으로의 전환 과정에서 발생한 일시적인 현상으로 향후에는 손실이 발생하지 않을 것으로 추정하고 있습니다. 회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 회사의 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론내렸습니다. 회사는 현재까지 회사가 수주 확정한 신규 제품 매출액 158,436백만원 및 관련 예상이익과 향후 매출 추세를 고려 시 회사의 이월결손금의 최종 만료시기인 2035년 이전인 2024~2025년까지 현재의 이연법인세자산을 모두 회수할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수
18,808,775 주
18,656,000 주

보통주자본금
9,404,387,500 원
9,328,000,000 원

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
발행주식수
보통주자본금
주식발행초과금

당기초
18,656,000
9,328,000
171,286,938

전환권행사(*)
152,775
76,388
15,140,722

당기말
18,808,775
9,404,388
186,427,661

(*) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 중 일부 보통주 전환 청구로 증가한 금액입니다.

24.
이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,657,762
3,657,762

미처분이익잉여금
117,897,986
111,342,776

합 계
121,555,748
115,000,538

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

과 목
제14(당)기
제13(전)기

I. 미처분이익잉여금

117,897,985,632

111,342,775,576

1. 전기이월미처분이익잉여금
111,342,775,576

119,901,581,340

2. 당기순이익(손실)
6,389,980,401

(8,717,225,366)

3. 확정급여제도의 재측정요소
165,229,655

158,419,602

II. 이익잉여금 처분액

10,354,387,500

-

1. 이익준비금
950,000,000

-

2. 배당금
9,404,387,500

-

배당금

현금배당주당배당금(률):

보통주: 당기 500원(100%)

전기 -원(0%)

III. 차기이월미처분이익잉여금

128,252,373,132

111,342,775,576

당기의 이익잉여금처분계산서는
2022년 3월 25일 주주총회
에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2021년 3월 23일).

25.
기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
5,302,019
6,194,486

주식매수선택권
1,974,785
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,010,674)
(896,876)

합 계
6,266,131
5,297,610

26.
비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산 변동
(35,408,018)
(4,728,578)

원료,재료,상품매입액
66,302,960
50,318,933

종업원급여
44,949,198
31,482,712

감가상각비
11,518,337
11,446,280

사용권자산감가상각비
406,225
354,237

무형자산상각비
210,625
91,018

세금과공과
1,840,255
1,570,395

수선비
8,842,319
4,492,019

지급임차료
239,515
209,719

지급수수료
3,434,416
2,872,829

전력비
3,044,019
3,236,279

수도광열비
1,440,523
2,070,258

보험료
1,018,740
892,828

폐기물처리비
1,316,467
946,929

용역비
2,084,896
1,476,727

위탁연구비
4,047,106
3,327,207

소모품비
8,595,460
6,129,278

기타비용
14,608,680
6,791,238

합 계(*)
138,491,722
122,980,308

(
*)손익계산서 상 매출원가, 판매비와관리비 및 기타영업외비용을
합한 금액
입니다
.

27
.
판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

급여
6,632,260
4,591,950

퇴직급여
628,201
537,236

복리후생비
446,001
498,486

회의비
143,703
113,931

여비교통비
317,424
(854)

접대비
112,905
53,901

통신비
112,884
124,058

수도광열비
4,107
1,504

세금과공과
359,384
256,788

감가상각비
366,722
364,162

무형자산상각비
136,198
91,018

지급임차료
164,187
151,529

용역비
171,819
62,634

수선유지비
222,440
317,966

보험료
231,147
171,977

차량비
55,930
50,888

연구개발비
18,367,791
12,820,331

운반비
184,680
243,519

교육훈련비
38,856
25,382

도서문구비
7,912
13,943

소모품비
98,856
167,241

지급수수료
1,528,836
1,339,047

수출비
241,304
87,103

광고선전비
83,114
92,556

견본비
217,276
38,546

품질보증비
8,682
15,462

대손충당금 환입
(7,527)
(84,236)

잡비
364
-

합계
30,875,456
22,146,068

28. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행한 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 자기주식 교부 또는 차액 보상 방법 중 행사 신청시 의사회 의결에 따라 결정
ㆍ가득조건 및 행사 가능 시점 : 주식매수선택권 부여 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 6년이 되는 날까지 행사

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
주식매수선택권 수량
행사가격

당기말
전기말
당기말
전기말

기초 잔여주
-
-
-
-

부여
186,490
-
100,000
-

행사
-
-
-
-

소멸
-
-
-
-

기말 잔여주
186,490
-
100,000
-

기말 행사가능한 주식수
-
-
-
-

(3) 회사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

당기 중 부여된 선택권의 공정가치
40,796.40

부여일의 주가
80,500

주가변동성
59.30%

배당수익률
0.00%

무위험수익률
1.80%

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 1,974,785천원입니다.

29.

기
타영업외수익
및 기타영업외비용

(1)
기
타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
51,138
3,998

임대료수익
-
7,000

잡이익
105,717
82,577

합 계
156,855
93,575

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
2,486,810
14,883

유형자산폐기손실
1,130,000
-

무형자산처분손실
38,913
-

종속기업투자주식손상차손
182,196
822,300

기부금
22,811
21,257

잡손실
31,108
14,015

합 계
3,891,837
872,455

30.

금
융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
938,995
607,772

외환차익
3,031,067
1,426,317

외화환산이익
1,989,436
111,704

당기손익인식지정금융자산평가이익
164,207
3,204,259

당기손익공정가치금융자산처분이익
92,878
53,680

통화선도거래이익
-
273,962

리스해지이익
16
-

당기손익공정가치부채평가이익
376,733
-

합 계
6,593,332
5,677,696

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,996,108
442,163

외환차손
876,057
3,221,823

외화환산손실
140,288
282,202

당기손익공정가치부채평가손실
-
448,640

당기손익공정가치자산평가손실
109,849
-

통화선도거래손실
-
5,477

리스해지손실
-
138

합 계
3,122,303
4,400,443

31.
주당순손익

기본주당순이익(손실)은 주주에게 귀속되는 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순손익

구 분

당기
전기

보통주당기순이익(손실) (A)
6,389,980 천원
(8,654,861) 천원

가중평균 유통보통주식수 (B)
18,660,186 주
18,656,000 주

보통주 기본주당순이익(손실) (C=A/B)
342 원
(467) 원

(2) 희석주당순손익

구 분

당기
전기

보통주당기순이익(손실) (A)
6,389,980 천원
(8,654,861) 천원

전환상환우선주에 대한 배당(이자비용)(B)
-
-

조정후당기순이익(손실) (C=A+B)
6,389,980 천원
- 천원

가중평균 유통보통주식수
 (전환상환우선주의 전환효과 반영)(D)
19,921,972 주
18,656,000 주

보통주 희석주당순이익(손실) (E=C/D)
321 원
(467) 원

32.
배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 없습니다. (전기 지급액: 없음) 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 9,404,387,500원이며 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

33.
영업으로부터 창출된 현금
흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
6,389,980
(8,717,225)

조정항목

법인세수익
(2,114,509)
(3,842,748)

대손충당금환입
(7,527)
(84,236)

감가상각비
11,924,561
11,800,517

무형자산상각비
210,625
91,018

유형자산처분손실
2,486,810
14,883

유형자산처분이익
(51,138)
(3,998)

무형자산처분손실
38,913
-

리스해지이익
(16)
-

리스해지손실
-
138

퇴직급여
2,812,429
2,583,778

이자수익
(938,995)
(607,772)

이자비용
1,996,108
442,163

외화환산손실
140,288
282,202

외화환산이익
(1,989,436)
(111,704)

통화선도거래이익
-
(273,962)

통화선도거래손실
-
5,477

당기손익공정가치금융자산평가이익
(164,207)
(3,204,259)

당기손익공정가치금융자산평가손실
109,849
-

당기손익공정가치금융자산처분이익
(92,878)
(53,680)

당기손익공정가치금융부채평가손실
-
448,640

당기손익공정가치금융부채평가이익
(376,733)
-

종속기업투자주식손상차손
182,196
822,300

주식보상비용
1,974,785
-

연구개발비
(944,282)
-

재고자산평가손실
3,291,726
3,099,270

순운전자본변동
-
-

매출채권의증가
(6,677,286)
(6,590,042)

기타유동금융자산의 증가
(228,792)
(255,090)

기타유동자산의 증가
(2,863,435)
(148,854)

재고자산의 증가
(37,301,034)
(7,707,256)

매입채무의증가(감소)
8,225,859
(3,058,078)

기타유동금융부채의 감소
5,585,907
438,850

기타유동부채의 증가
14,359,035
1,032,053

기타종업원급여부채의증가(감소)
144,013
406,475

기타장기종업원급여부채 증가(감소)
448,057
67,004

퇴직금지급액
9,241
(112,567)

사외적립자산납부액
(3,000,000)
(4,000,000)

영업으로부터 창출된 현금
3,580,116
(17,236,702)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산 및 미착기계의 본계정 대체
8,920,836
3,941,575

유형자산 취득관련 미지급금
2,557,661
447,395

선급금에서 무형자산으로 대체
124,015
280,358

리스부채의 유동성 대체
84,646
43,731

당기손익-공정가치측정 금융자산에서 
단기금융상품으로 대체
13,010,760
-

선수금과 매출채권 동시계상
9,785,890
-

전환권 행사 등으로 인한 자본금 대체
15,217,110
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

당기

유동성
단기차입금
장기차입금
전환사채
정부보조금
리스부채
합계

기초금액
-
23,500,000
102,146,391
1,698,265
599,830
127,944,486

현금흐름

-
-
-
202,312
(410,769)
(410,769)

비현금변동
15,000,000
(15,000,000)
(12,596,972)
(944,282)
218,518
(13,051,953)

기말금액
15,000,000
8,500,000
89,549,419
956,295
407,580
114,481,764

구 분

전기

단기차입금
장기차입금
전환사채
정부보조금
리스부채
합계

기초금액
19,500
15,078,000
-
1,807,699
699,360
17,604,559

현금흐름

(19,500)
8,422,000
110,000,000
(1,051,156)
(368,084)
116,983,260

비현금변동
-
-
(7,853,609)
941,722
268,554
(6,643,333)

기말금액
-
23,500,000
102,146,391
1,698,265
599,830
127,944,486

34.

우발부채와 주요 약정사항

(1) 금융기관과의 차입약정내용

(단위: 천원, USD)

구분
금융기관
당기말
전기말

한도설정액
실행금액
한도설정액
실행금액

시설자금대출
KDB산업은행
45,000,000
23,500,000
45,000,000
23,500,000

신용카드지급약정
현대카드(주)
250,000
-
250,000
-

신용카드지급약정
하나카드(주)
70,000
-
70,000
-

수입신용장보증
KEB하나은행
USD 2,500,000
USD -
USD 2,500,000
USD 587,400

합계
45,320,000
23,500,000
45,320,000
23,500,000

USD 2,500,000
USD -
USD 2,500,000
USD 587,400

(2) 타인에게 제공한 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역
제 공 처
제공받는자
지급보증금액

우리사주조합원 대출(*)
한국증권금융
우리사주조합원
213,206

(*) 회사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어 실절적으로 회사가 부담하는 신용위험은 제한적일 것으로 예상하고 있습니다. 

(3) 타인으로부터 제공받은 보증의 내역

(단위: 천원)

내 역
제 공 처
당기말
전기말

도시가스공급에 따른
 가스사용료등 납부보증
서울보증보험
1,700
1,700

국가지원사업에 따른 
 협약지원금 반환지급보증
서울보증보험
2,423,709
-

건축공사 안전관리
 예치금 보증
서울보증보험
126,500
-

계약보증금
서울보증보험
240,000
-

합 계
2,791,909
1,700

(4) 회사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 종업원 출연금액의 50%를 출연할 예정입니다. 출연 예정금액은 당기의 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있으며, 예탁일로부터 5년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할수 있는 권리를 갖게 됩니다. (주석 19 참조).

(5) 회사는 ANAPATH SERVICES GMBH 취득 시, 잔여지분의 주주(이하 "KW")와 주주간약정을 체결하였습니다. 약정에 따라 회사 또는 KW가 제3자로부터 보유 주식의 매도 제안을 받은 경우 상대방은 우선매수권이 있으며, 회사는 KW에 대하여 동반매도청구권(drag-along right), KW는 회사에 대하여 동반매도청구권(tag-along right)이 있습니다. 또한 회사는 KW에 대하여 Put option을 부여하였습니다. (주석12 참조).

(6) 회사는 올리고 생산시설 증설 공사와 관련하여 총 USD 30,000,000을 투자 예정이며, 유럽 소재 글로벌제약사가 증설 단계별 마일스톤 형태로 회사에 USD 20,000,000을 지급하기로 약정하였습니다. 당기말 해당 투자에 대한 누적집행금액은 21,770백만원입니다.

(7) 또한 회사는 반월공장 증설 공사와 관련하여 총 11,500,000백만원을 투자할 예정이며, 당기말 현재 누적집행금액은 1,150백만원 입니다.

35.
특수관계자거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 종속기업 현황

회사명

지분율(%)

당기말

전기말

STP America Research, Corp.
100.00%
100.00%

Levatio Therapeutics, LLC(*1)
66.67%
-

Vernagen, LLC(*2)
100.00%
0.00%

ANAPATH SERVICES GMBH
78.65%
78.65%

ANAPATH RESEARCH, S.A.U(*3)
100%
100%

(*1) STP America Research, Corp. 종속회사로, STP America Research, Corp.에서 66.67% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) STP America Research, Corp. 종속회사로, STP America Research, Corp.에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) ANAPATH SERVICES GMBH 종속회사로, ANAPATH SERVICES GMBH에서 100% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 회사의 특수관계자의 내역

구분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스(주)

종속기업
STP America Research, Corp, Levatio Therapeutics, LLC, Vernagen, LLC
ANAPATH SERVICES GMBH, ANAPATH RESEARCH, S.A.U

기타
동아에스티(주), 동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)인더스파크, ㈜아벤종합건설(*1), 동아오츠카(주), 디엠바이오(주), 한국신동공업(주), (주)크리컴, 소주동아음료, 동천수(주), Neon Global Co. Ltd., 수석문화재단, Dong-A America Corp, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, (주)YU, (주)엔에스인베스트먼트, 디에스프론티어(주)(*2), 엠에스당진제일차(*3), 참메드㈜, CHAMMED(TIANJIN)COMMERCIAL., LTD, J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., 큐오라클㈜, 인테이크㈜, 레드엔비아, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, 학교법인 상주학원,Dong-A ST India Pvt., Ltd

(*1) 당기 중 (주) 철근종합건설에서 사명 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 ㈜동아메디케어에서 사명 변경되었습니다.
(*3) 당기 중 동아쏘시오홀딩스(주)의 종속기업에서 제외되어 특수관계가 소멸하였습니다.

(2) 특수관계자와 거래내역

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스(주)
-
-
281,292
-

종속기업
STP America Research, Corp,
-
-
-
-

ANAPATH RESEARCH, S.A.U
-
-
652,923
-

기타
동아에스티(주)
24,348,229
-
65,321
-

동아제약(주)
5,813,459
-
3,120
-

용마로지스(주)
-
340,439
1,922
-

동아오츠카(주)
2,818,695
-
5,270
-

DA인포메이션(주)
-
-
570,267
209,438

㈜아벤종합건설
-
-
791,000
10,808,000

(주)수석
-
-
2,801
-

레드엔비아
1,260,900
-
-
-

합 계
34,241,283
340,439
2,373,916
11,017,438

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출 등
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스㈜
-
-
126,683
-

종속기업

ANAPATH SERVICES GMB
H

-
-
55,967
-

기타
동아에스티㈜
32,226,344
-
89,485
-

동아제약㈜
6,534,967
-
26,652
-

용마로지스㈜
-
550,184
-
-

동아오츠카㈜
3,049,200
-
6,287
-

DA인포메이션㈜
-
-
546,971
61,380

철근종합건설
-
-
-
2,467,100

㈜수석
-
-
2,491
-

합 계
41,810,511
550,184
854,536
2,528,480

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기말
전기말

매출채권
기타금융부채
매출채권
기타금융부채

유의적인 영향력을 행사하는 기업
동아쏘시오홀딩스(주)
-
18,490
-
13,698

기타
동아에스티(주)
5,621,804
4,400
8,618,242
6,600

동아제약(주)
402,380
-
1,344,976
271

동아오츠카(주)
590,964
368
670,824
747

용마로지스(주)
-
22,162
-
36,007

DA인포메이션(주)
-
94,431
-
100,769

㈜아벤종합건설
-
-
-
-

수석
-
3,081
-
2,334

레드엔비아
731,555
-
-
-

합 계
7,346,703
142,932
10,634,042
160,426

(4) 특수관계자와의 자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분

회사명

당기

전기

자금회수
현금출자
자금회수
현금출자

종속기업

종속

STP America Research, Corp,
-
2,309,600
-
-

ANAPATH RESEARCH, S.A.U
-
-
2,011,017
-

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
697,470
558,981

퇴직급여
93,380
100,867

주식보상비용
845,974
-

합 계
1,636,824
659,848

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이현민
1972.12.12
사내이사
해당사항 없음
없음
이사회

장순기
1968.04.22
사내이사
해당사항 없음
없음
이사회

김동표
1957.06.17
사외이사
해당사항 없음
없음
이사회

총 ( 3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이현민
경영관리본부장
1998. 2
2014. 1
2016. 2
2017.10
2019. 2 ~

서울대 국제경제학과 학사

전)
동아쏘시오홀딩스 경영기획팀장
전) 동아쏘시오홀딩스 재경팀장

전) 동아에스티 경영지원실장

현) 에스티팜 경영관리본부장, 전무이사

없음

장순기
생산본부장
1991. 2
1994. 2
2013. 2
2007. 4
2009. 5
2020. 4 ~

경희대 화학과 학사

경희대(원) 석사
경희대 이학박사, 유기화학

전)
캠젠 합성연구소장

전) 에스티팜 연구본부 합성연구소장, 상무
현) 에스티팜 생산본부장 겸 반월공장장, 상무

없음

김동표
대학교수
1985. 2
1991. 8
1993. 8
1993. 9
1995. 2
2012. 3 ~
서강대 화학과 학사
미국 템플대학교 화학 박사
미국 일리노이대학교 박사후과정
전) 한국화학연구원
전) 충남대학교 응용화학과 교수
현) 포스텍 화학공학과 교수
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이현민
없음
없음
없음

장순기
없음
없음
없음

김동표
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

사외이사의 전문성과 독립성을 기초로 직무를 수행할 계획입니다. 
- 전문성: 후보자는 microfluidics(미세유체공학) 분야 최고 전문가로서 전문적인 경험과 지식을 바탕으로 에스티팜의 mRNA-LNP 원액 대량생산에 많은 도움을 줄 수 있을 것입니다.
- 독립성: 상법 제382조제3항 및 제542조의8제2항의 결격사유에 해당하는 행위는 수행하지 않을 것입니다
- 충실성: 충분한 노력과 시간을 할애하여 이사회 안밖에서 소통하고 적극적으로 경영활동에 의견을 개진할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 사내이사 후보자 이현민은 회계, 경영기획 분야의 전문가로서 회사가 어려웠던 시기인 2019년에 회사 내부살림을 담당하는 경영관리본부장을 맡아 탁월한 역량을 발휘하여 회사의 경영실적을 정상화시키고 흑자전환하는 데에 큰 기여를 하였습니다.

2. 사내이사 후보자 장순기는 유기화학 합성 분야의 전문가로서 합성연구소장, 공장장 등을 두루 역임하고 샌산본부장을 맡아 생산실적을 높이고 원가를 절감하는 등 많은 기여를 하신 분입니다.
 
3. 사외이사 후보자 김동표는 미세유체공학 분야의 최고 전문가로서 기업 부설 연구기관, 대학교에서 오랫동안 많은 연구 성과를 이루어내셨으며 한국화학연구원을 거쳐 현재 포스텍 화학공학과 교수를 역임하고 계십니다. 후보자는 대한화학회 학술상, 미래창조과학부의 이달의 과학기술자상을 수상하는 등 화공화학 분야의 경험과 지식을 바탕으로 회사에 많은 조언과 도움을 줄 수 있을 것으로 판단됩니다.

확인서

「반출」이사후보자확인서3

「반출」이사후보자확인서2

「반출」이사후보자확인서1

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

주) 이사(사외이사)의 수는 금번 주주총회에서 선임 예정인 이사를 포함한 것입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
5.9억원

최고한도액
15억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
3억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1.9억원

최고한도액
2억원

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 당사는 2021년 흑자전환을 바탕으로 올리고 CDMO 및 mRNA 신사업을 안정적으로 추진하며, 우수한 글로벌 인재 유치를 통해 기업가치를 극대화하고자 합니다. 이를 위해 2021년 일차적으로 경영진을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였으며 금년에는 성과가 우수한 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여함으로써 역량있는 인재들이 더욱 열심히 일해 경영 성과를 내어 기업가치를 더욱 높이는 선순환 보상 체계를 마련하고자 합니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수(주)

이현민
사내이사, 재선임 후보
경영전략본부장
보통주
3,000

장순기
사내이사 신규 후보
생산본부장
보통주
3,000

오종원
감사
감사
보통주
12,000

○○○ 외 26인
미등기임원 및 직원
-
보통주
97,000

총( 30 )명
-
-
-
총 115,000 주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주발행교부, 자기주식교부 또는 차액보상 중 이사회결의로 결정함
-

교부할 주식의 종류 및 수
- 종류: 보통주
- 주식수: 115,000주
-

행사가격 및 행사기간
- 행사가격: 주주총회일 전일 기준 과거 2개월, 1개월, 1주일 거래량 가중산술평균 종가의 산술평균가격 이상
- 행사기간: 2025년 3월 25일 ~ 2028년 3월 24일(주식매수선택권 부여일로부터 3년이 경과한 날로부터 부여일로부터 6년이 되는 날까지)
-

기타 조건의 개요
기타 사항은 부여계약서와 당사 정관 및 관계법령에 의함
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역(단위: 주)

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

18,808,775
발행주식총수의 100분의 10 범위 이내
보통주
1,880,878
1,694,388

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2021년
3월 23일
2
보통주
74,650
0
0
74,650

2021년
3월 23일
11
보통주
111,840
0
0
111,840

계
-
총( 13 )명
-
총(186,490)주
총( 0 )주
총( 0 )주
총(186,490)주

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.17
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.
- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하시기 바랍니다.
- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주전까지 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.stpharm.co.kr)의 '커뮤니케이션 - 공지사항' 및 'IR - 공시'에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
- 당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 접속주소
- 인터넷 주소: https://vote.samsungpop.com

나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
- 2022년 03월 15일 오전 9시 ~ 2022년 03월 24일 오후 5시

다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여, 주주확인용 인증서의 종류 등 자세한 내용은 삼성증권 온라인주총장 홈페이지 내 안내사항 참고
라. 수정동의안의 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 코로나19 방역 관련 안내
- 코로나바이러스 감염증(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최시 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열 등 증상이 의심되는 경우 주주총회장 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이 점 양해 부탁 드립니다.

- 주주총회에 참석하시는 분들께서는 질병 예방을 위하여 반드시 마스크 착용을 부탁드리며, 마스크 미착용 시 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁 드립니다.

- 주주분들께서는 감염위험성 및 전파가능성을 낮추기 위해 당사에서 제공하고 있는 전자투표 및 전자위임장 제도를 적극 활용하여 의결권을 행사해주시길 당부드립니다.

□ 주총 집중일 개최 사유 
- 당사는 금번 정기주주총회를 집중 예상일을 피해 개최하고자 노력하였으나, 주총 개최장소인 반월캠퍼스에 대한 글로벌 고객사 실사가 3월 28일 이후로 정해지게 됨으로써, 결산 일정 및 외부감사에 따른 감사보고서 제출 일정 등을 종합적으로 검토한 바 부득이하게 집중 예정일인 2022년 3월 25일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

- 당사는 상기 사유로 코스닥협회에서 주관하는 <주주총회 분산 자율준수프로그램>에 참여하지 않았습니다.