아이크래프트 — 주주총회소집공고 (20220311)
제출인: 아이크래프트

주주총회소집공고
2.9
아이크래프트(주)

주주총회소집공고

2022 년 03 월 11 일

회 사 명 :
아이크래프트 주식회사

대 표 이 사 :
박우진, 성시훈

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로44길 8, 8층(역삼동, 아이콘역삼)

(전 화) 02-541-0474

(홈페이지)http://www.icraft21.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무
(성 명) 이상훈

(전 화) 02-3218-3419

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

상법 제542조의4와 당사 정관 제13조 및 제19조의 규정에 의거하여 2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 다음과 같이 제22기 정기주주총회를 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바라오며, 당사 정관 제19조에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2022년 3월 28일 (월요일) 오전 09시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로44길 8, 8층(역삼동, 아이콘역삼) 당사 대회의실

3. 회의목적 사항

가. 보고사항 
 (1) 영업보고
 (2) 내부회계관리제도 운영실태 보고
 (3) 감사보고
나. 부의안건

제1호 의안 : 제22기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 (안) 포함) 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 ㆍ제3-1호 : 사내이사 성시훈 선임의 건
 ㆍ제3-2호 : 사내이사 이상훈 선임의 건
 ㆍ제3-3호 : 사외이사 이석준 선임의 건
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지.공고사항을 한국예탁결제원, 금융위원회 및 한국거래소의 전자공시시스템에 공시 및 당사 홈페이지에 게재하오니 참조하시기 바랍니다

5. 주주총회 참석시 준비물

가. 본 인: 신분증
 ※ 주민등록증, 운전면허증, 여권만 본인신분증으로 인정되며, 신분증 미지참시 
 주주총회 입장이 불가하오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 대리인: 대리인의 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인 및 
 인감증명서 첨부)

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 본인이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 대리인을 참석하게 하는 방식으로 위암장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

7. 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 안내

주주총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 질병 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

※ 당사 주주총회에서는 회사경비 절감을 위하여 기념품을 지급하지 않습니다.

2022년 3월 11일

아이크래프트 주식회사

대표이사 박우진 ·성시훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박우진
(출석률:100 %)
성시훈
(출석률:100 %)
박진호
(출석률:100 %)
류광현
(출석률:83.3 %)
이부형
(출석률:66.7 %)
이대기
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2021.02.09
2020년 제21기 결산보고 승인의 건
2020년 내부회계관리제도 운용실태
보고 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2
2021.02.22
제21기 정기주주총회 개최 결의
제21기 정기주주총회 부의안건 상정에 관한 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3
2021.02.25
시설자금 신규 차입 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

4
2021.03.12
시엔스(주) 자금 대여 연장의 건
찬성
찬성
찬성
-
찬성
-

5
2021.03.26
대표이사 선임의 건
감사위원회 설치의 건
감사위원회 규정 신설의 건
감사위원회 위원 선임
본점 소재지 이전의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2021.05.11
2021년 1분기 결산 보고 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2021.07.29
자회사 연대보증 입보의 건
기존 운영자금차입 감액의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2021.08.10
2021년 반기 결산보고 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

9
2021.10.14
자회사 연대보증 입보의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

10
2021.11.09
2021년 3분기 결산 보고 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성

11
2021.12.10
시엔스(주) 자금 대여 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2021.12.14
자회사 연대보증 입보의 건
찬성
찬성
찬성
-
-
찬성

※ 사외이사 이대기는 2021년 3월 26일 제21기 정기주주총회에서 감사직을 사임하고, 사외이사로 신규 선임되었습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
위원장 이대기
위 원 류광현
위 원 박진호
2021. 03. 26
- 감사위원장 선임의 건
가결

위원장 이대기
위 원 류광현
위 원 박진호
2021. 07. 23
- 2021년 반기 별도 및 연결 결산 보고
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
2,000
109
36
-

주) 주총승인금액은 전체 이사보수한도 총액이며, 지급총액 및 1인당 평균지급액은
 사외이사에 대해서만 기재하였습니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
(가) 네트워크 솔루션
 당사의 주력사업인 네트워크 솔루션 사업 중 주력분야인 인터넷 핵심망/접속망 구축사업은 기간통신사업자의 인터넷 인프라 구축과 인프라를 기반으로 사용자 접속을 위한 기본 ACCESS망 구축에 관한 제반 솔루션 사업으로써, 인터넷 접속을 위한 필수 통신 인프라솔루션, 효과적인 데이타 트래픽 전송, 서로 다른 프로토콜을 관리, 통신망에서 정보를 전송하기 위해 최적의 경로를 설정하고 관리 LAN 및 WAN 환경에서 대규모 사용자 네트워크를 효과적으로 연결시켜주는 서비스입니다.

당사의 일반기업, 금융 및 공공기관등에 제공하는 주요 서비스로는 시스템 통합 서비스, 클라우드 및 데이터센터 구축 서비스, 통합보안 구축 서비스, 모바일/스마트 오피스 구축 서비스, 방송/미디어 시스템 구축 서비스입니다. 시스템 통합 서비스는 전산실 구축, 시스템 이전 및 가상화 기반의 자원통합, 운영 및 유지보수를 제공하는 서비스이고, 클라우드 및 데이터센터 구축 서비스는 고능성, 단순화, 공간 효율성, 저비용을 추구하는 차세대 데이터센터의 기능 구현을 위한 저전력 및 고속통신 인프라 기반의 가상화와 클라우드 기술을 제공하는 서비스이며, 통합보안 구축 서비스는 허용되지 않은 외부의 접근 차단 시스템으로써 방화벽, 침입탐지 차단 시스템, DDoS차단, 비정상 트래픽 감시 및 차단 서비스입니다.
모바일/스마트 오피스 구축 서비스는 스마트폰, 태블릿 등의 모바일 디바이스를 기반으로 한 모바일오피스 환경과 스마트워크센터 구축을 위한 인프라와 플랫폼 및 보안체계를 제공하는 서비스이며, 방송/미디어 시스템 구축 서비스는 IP-TV, OTT, 위성 등의 미디털 미디어 시스템 솔루션의 컨설팅 및 구축업무를 제공하는 서비스입니다.

(나) 브랜드세이퍼
 당사의 주력 사업부문인 네트워크 솔루션 외 신규사업인 브랜드세이퍼는 위조방지 및 추적 솔루션으로 최근 급증하고 있는 위조 제품으로 인한 기업들의 브랜드 이미지와 실적 피해 예방을 위해 위조 자체가 원천적으로 불가능한, 기존의 위조 방지 기술을 넘어서는 새로운 솔루션입니다.

브랜드세이퍼의 특징으로 '위변조가 불가능한 특수 홀로그램', '스마트리더 인증앱'이 있습니다.
BS 홀로태그 기술은 눈에 보이지 않는 강력한 위변조 방지 물질인 Taggant 물질을 이용한 특수 홀로그램입니다. BS 홀로태그는 장시간 경과 후에도 정품 감별능력을 상실하지 않으며, 화재 등 외부요인으로 손상되더라도 판독 가능한 최소 면적 존재시에는 감별에 문제가 없어 법적으로 신뢰할 수 있고, BS 인증앱 (Holotag Reader)은 스마트폰 카메라의 플래쉬에 반사되는 BS 홀로태그 빛의 스팩트럼을 분석하여 실시간으로 사용자에게 직접 위변조 감별을 할 수 있는 환경을 제공하는 서비스입니다.
소비자나 점원이 스마트폰 인증앱을 통해 판독한 제품 및 위치 정보는 T&T(Track & Trace) 시스템으로 전송되어, 기업 운영자는 실시간으로 해당 제품군의 위변조 감별 결과와 함께 유통 경로등의 시간, 공간적 정보를 획득, 데이타를 구축하여 분석할 수 있는 이점을 제공합니다. 

(다) 사물인터넷 (IoT)

현재 전세계적으로 스마트폰이 급격히 확대 보급되며 사물인터넷(IoT)은 빠른 속도로 발전해 나가고 있으며, Access 기본망 인프라에서 벗어나 인터넷망, 이동통신망이 종합 연동되는 빅데이타 플랫폼 시장까지 확대 진화하고 있습니다.

이러한 발전은 향후 ICT 산업만이 아닌 모든 산업 전체를 포괄하는 성장동력으로 확대될 것이며, 당사의 사물인터넷(IoT) 플랫폼 인프라 구축 기술력 또한 지속적으로 발전해 나갈 것 입니다.

당사는 기술력을 바탕으로 스마트홈과 사물인터넷(IoT)이 결합한 모든 사물과 디바이스를 손쉽게 연결, 판단, 제어하여 다양한 IoT 서비스를 신속하게 실현할 수 있도록 해주는 홈 IoT 플랫폼 구축의 가시적인 성과를 달성하고 있습니다. 또한, 홈 IOT 플랫폼을 표준으로 하여 확장성 강화, 다중협업, 기존 핵심인프라 결합 등을 통해 다양한 사업 영역의 진출이 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 홈 IoT 플랫폼 구축 사업을 발판삼아 향후 본격 진행될 차세대 사물인터넷(IoT) 관련 사업 진출을 위한 기술력과 레퍼런스를 확보해 나가고 있으며, 빅데이터와 클라우드 기반 인프라와 연동한 IoT 플랫폼 확장 서비스 등 추가적으로 진행되는 IoT 관련 사업부분까지 진출해 나갈 것입니다.

(라) 코스메틱 사업
 당사의 주력사업인 네트워크 솔루션사업 외에도 대표적 소비재 사업인 코스메틱 사업에 진출하여 성과를 쌓아가고 있습니다. 일반적 화장품이 아닌 꿈의 신물질이라 불리우는 ‘그래핀(Graphene)’ 물질 기반의 ‘그래핀 코스메틱’ 제품을 주로 개발하여 판매하고 있으며 그 영역을 일반 화장품 영역으로 점차 확대 하고 있습니다.

우선 화장품 중 시트를 활용한 제품군인 ‘마스크팩’, ‘토너패드’, ‘클렌징시트’에 활용되는 시트원단 중간재를 생산공급하는 코스메틱 부자재 사업을 진행중입니다. 그래핀의 본산 영국 ‘헤이데일(Haydale Company)’社에서 독점 공급받는 그래핀 물질을 활용해 시트 화장품류의 구성품인 ‘코스메틱 시트’ 부자재를 주요 화장품 제조사 및 브랜드사에 공급하고 있습니다.

다음은 코스메틱 부자재 개발 경험을 바탕으로 본격적인 완제품을 개발하여 ‘라뤼미에르(Lalumiere)’라는 코스메틱 브랜드를 런칭 하였습니다. 그래핀 시트를 기반으로 한 마스크팩을 첫번째 제품으로 출시하였으며 당사 그래핀 시트에 글로벌 콜라겐 제조사 웨이샤르트(Weishardt, 프랑스)社의 263달톤의 저분자 콜라겐 원료를 더하여 글로벌 탑3 화장품 제조사 ‘코스맥스’의 기술력으로 생산하여 ‘홈쇼핑’에 성공적으로 런칭하였습니다. 현재 제품 라인업 추가 및 판매시장 확대를 진행하고 있으며 당사의 차세대 사업 중 하나로 발전하고 있습니다.

(마) 블록체인

4차 산업혁명의 핵심기술인 블록체인은 현재 금융 및 다양한 IT 산업환경에서 여러 혁신사례를 제공하고 있습니다. 당사에서는 포스트 코로나시대를 대비하여 Digital New Deal 시장내 블록체인 기반 Digital Transformation 사업을 추진하고 있습니다.

먼저 금융 블록체인 기술 기반의 마케팅 플랫폼을 출시할 예정입니다. 이 플랫폼을 통해 기업과 소비자를 혁신적으로 연결시켜 새로운 마케팅 사업환경을 구성하고자 합니다. 또 다른 주요 블록체인 사업은 네트워크 블록체인 플랫폼 서비스입니다. 당사의 21년간 축적된 네트워크 솔루션 전문회사로서의 경험을 바탕으로 블록체인 전문가들이 만들어낼 블록체인 플랫폼입니다. 이 플랫폼을 통해 인증 및 보안사업의 혁신을 제공하고, 당사의 브랜드세이퍼 사업과 결합하여 물류유통 사업의 시너지를 낼 것으로 기대하고 있습니다. 이와 더불어 보안성이 뛰어난 데이터 교환 전용 블록체인 플랫폼을 준비하고 있습니다. 
 당사는 마케팅 플랫폼을 포함한 블록체인 플랫폼들을 순차적으로 출시해 나갈 예정입니다.

(2) 산업의 성장성 
 IT산업의 핵심 인프라라고 할 수 있는 네크워크 솔루션 공급사업은 인터넷산업 발전과 함께 성장해 왔
으며,
특히 최근의 인터넷 이용행태는 코로나19로 인한 온라인 교육, 재택근무제의 확대, SNS 등의 커뮤니케이션, 온라인 쇼핑 등 비대면 인터넷 활동의 증가 추세가 가속화되고 있습니다. 2022년은 코로나19의 장기화로 비대면 방식이 시장의 주류로 부상하면서 관련 수요가 시장을 더욱 확대할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 디지털 트랜스포메이션이 이루어져 산업구조의 재편을 위한 클라우드에 대한 본격 투자가 전망되며, 그 외 빅데이터, 인공지능(AI), 스마트팩토리 구축, 블록체인 및 핀테크 등과 같은 4차 산업혁명을 이끌 신기술 비지니스 모델에 대한 투자가 이루어져 기업용 ICT 시장규모는 전년대비 2.2% 성장한 35조150억원으로 전망하고 있습니다.
 이러한 수요에 따라 네트워크 장비 및 망구조 업그레이드에 대한 지속적인 투자가 필요하며 또한 기대되는 산업입니다.

 (단위: 10억원, %)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년

국내 기업용 ICT시장 규모
32,163
32,411
34,050
35,150

전년대비 증감율
0.8
0.8
5.1
3.2

(자료 : KRG “2022년 국내 ICT 시장 전망”2021.12)

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

2021년은 코로나19로 대외 시장 환경 및 내수경기가 침체되고 기업의 투자가 위축되는 추세를 보였습니다. 이러한 외부 시장 환경에도 당사의 매출액은 전년대비 5.6% 증가한 864억원을 시현하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 20억원, 17억원을 기록하였습니다. 
 2022년에는
디지털 트랜스포메이션이 이루어져 산업구조의 재편을 위한 클라우드에 대한 집중 투자가 전망되며, 그 외 빅데이터, 인공지능(AI), 스마트팩토리, 블록체인 및 핀테크 등과 같은 4차 산업혁명을 이끌 신기술 비지니스 모델에 대한 투자가 확대될 것으로 예상되고 있으며, 기존 고객 수성 및 고객다변화를 통한 매출 신장을 이루고 해외시장 진출, 신규사업 확장을 통하여 매출 신장 및 수익성 확대가 가능 할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 시장점유율

국내 핵심망 솔루션 시장의 경우, 시장에 대한 조사자료가 충분하지 않아 정확한 시장점유율 추정이 곤란합니다.

(3) 시장의 특성

기간통신사업자는 네트워크 핵심망 공급업체 선정에 있어 기술력, 재무구조 및 사업의 수행가능 여부 등에대한 사전심사를 하게 되고 일단 동 심사에 통과한 기업에 한하여 솔루션을 납품할 수 있게 되며, 초기 대규모 투자 이후에도 지속적인 유지보수, 증설 및 교체수요가 초기 망 솔루션 제공업체에 한정되는 특성 때문에 후발업체의 진입이 거의 불가능한 산업특성이 존재합니다. 또한 대기업과 벤처기업의 컨소시움을 공급업체로 선정하는 기간통신사업자는 한 공급업체에 기술적으로 종속되는 것을 피하고, 전국에 걸쳐 광범위하게 구축되고 24시간 365일 중단없이 운용되는 거대한 시스템을 통제하고 관리하기 위하여 보통 2~3개의 과점체제로 공급업체를 선정하는 특성이 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 현재 이사회 결의 등을 통하여 향후 새로이 추진하기로 구체화된 신규사업부문은 없습니다

(5) 조직도

2021년 조직도.jpg
2021년 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-. III-1. 사업의 개요 중 (나) 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 참고사항
 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,
주주총회 소집공고일 현재 외부감사인의 감사가 종료되지 아니하므로, 외부감사 보고서 확정 결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다.

① 연결재무상태표
 연 결 재 무 상 태 표

제
22
기 기말
2021년

12월 31일 현재

제
21
기
기
말 2020년 12월 31일 현재

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

63,468,618,376

57,824,525,581

현금및현금성자산 (주석3,4,5,29)
14,186,865,181

16,272,363,817

단기금융자산 (주석3,4,5,19,29)
2,350,000,000

2,350,000,000

매출채권 (주석3,4,5,29)
18,554,312,411

23,014,177,693

재고자산 (주석6)
18,885,086,298

10,598,262,199

기타유동금융자산 (주석3,4,5,28)
2,364,859,221

1,691,997,032

기타유동자산 (주석13,30)
7,125,713,405

3,848,815,340

당기법인세자산
1,781,860

48,909,500

Ⅱ. 비유동자산

18,345,302,058

13,423,054,661

장기금융자산 (주석3,4,8,19,29)
4,711,503,028

3,117,372,886

기타비유동금융자산 (주석3,4,5,29)
602,180,789

119,694,321

유형자산 (주석9)
10,285,750,111

8,090,184,348

투자부동산 (주석10)
928,605,329

-

무형자산 (주석11)
1,319,542,398

1,322,230,801

이연법인세자산 (주석12)
497,720,403

773,572,305

자 산 총 계

81,813,920,434

71,247,580,242

부 채

Ⅰ. 유동부채

41,632,673,394

34,330,983,635

매입채무 (주석3,4,15,22,29)
18,378,224,976

18,018,347,902

단기차입부채 (주석3,4,5,14,29)
10,912,260,000

8,878,108,024

기타유동금융부채 (주석3,4,15,29)
3,393,863,358

2,291,070,948

기타유동부채 (주석16,30)
8,573,177,773

5,056,486,367

당기법인세부채
375,147,287

86,970,394

Ⅱ. 비유동부채

6,463,298,802

5,571,778,512

기타비유동금
융부채
(주석3,4,15,29)

6,378,931,208

5,487,781,743

충
당부채 (주석16)

275,111,244

83,996,769

부 채 총 계

48,095,972,196

39,902,762,147

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주지분

33,382,799,899

31,256,857,911

자본금 (주석1,20)
7,303,968,000

7,303,968,000

자본잉여금 (주석20)
1,663,216,043

1,663,216,043

자본조정 (주석20)

(7,677,386,755)

(7,677,386,755)

이익잉여금 (주석20)

32,093,002,611

29,967,060,623

Ⅱ. 비지배지분

335,148,339

87,960,184

자 본 총 계

33,717,948,238

31,344,818,095

부 채 및 자 본 총 계

81,813,920,434

71,247,580,242

② 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.매출액 (주석22,23,31)

108,242,886,590

96,283,754,655

Ⅱ.매출원가 (주석17,22,23,24)

85,417,185,531

78,271,223,499

Ⅲ.매출총이익

22,825,701,059

18,012,531,156

Ⅳ.판매관리비 (주석17,22,24,25,26)

20,558,811,080

17,861,301,249

Ⅴ.영업이익(손실)

2,266,889,979

151,229,907

Ⅵ.영업외손익

846,684,103

1,104,150,541

금융수익 (주석29)
2,384,682,896

1,633,491,311

금융비용 (주석29)
1,653,376,384

561,812,429

기타수익 (주석27)
142,285,000

87,968,974

기타비용 (주석27)
26,907,409

55,497,315

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

3,113,574,082

1,255,380,448

Ⅷ.법인세비용(수익) (주석12)

740,443,939

128,667,074

IX.당기순이익(손실)

2,373,130,143

1,126,713,374

지배기업 소유지분

2,125,941,988

1,147,572,928

비지배지분

247,188,155

(20,859,554)

X.총포괄손익

2,373,130,143

1,126,713,374

지배기업 소유지분

2,125,941,988

1,147,572,928

비지배지분

247,188,155

(20,859,554)

XI.기본및희석주당손실 (주석21)

178

94

③ 연결자본변동표

 연 결 자 본 변 동 표

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금

연결

자본잉여금

연결
자본조정
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2020.01.01(전기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(5,511,540,099)
28,819,487,695
44,931,247
32,320,062,886

자기주식 거래
-
-
(2,159,350,325)
-
-
(2,159,350,325)

유상증자
-
-
(6,496,331)
-
63,888,491
57,392,160

당기순이익(손실)
-
-
-
1,147,572,928
(20,859,554)
1,126,713,374

2020.12.31(전기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,677,386,755)
29,967,060,623
87,960,184
31,344,818,095

2021.01.01(당기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,677,386,755)
29,967,060,623
87,960,184
31,344,818,095

당기순이익(손실)
-
-
-
2,125,941,988
247,188,155
2,373,130,143

2021.12.31(당기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,677,386,755)
32,093,002,611
335,148,339
33,717,948,238

④ 연결현금흐름표 
 연 결 현 금 흐 름 표

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,306,102,567)

(6,747,006,079)

1. 법인세비용차감전순이익
3,113,574,082

1,255,380,448

2. 비현금항목의 조정
(103,515,142)

723,103,049

이자비용
434,287,918

134,432,403

감가상각비
1,143,672,147

996,318,756

무형자산상각비
27,388,403

40,628,327

대손상각비
152,430,925

250,058,841

재고자산평가손실
207,700,187

245,873,609

유형자산처분손실
6,697,599

-

외화환산손실
4,597,630

37,968,785

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

-

50

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,943,604

13,997,684

이자수익
(63,973,524)

(102,874,586)

배당금수익
(42,900,000)

(42,900,000)

유형자산처분이익
(272,727)

(42,000,000)

외화환산이익
(3,383,945)

(252,074,069)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(9,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,982,302,229)

(556,317,001)

관계기업투자주식처분이익
(6,313,714)

-

잡이익
(87,416)

-

3. 자산부채의 변동
(5,100,480,451)

(8,812,844,703)

매출채권
4,307,434,357

(11,170,034,731)

재고자산
(8,626,684,692)

(4,757,740,142)

기타유동금융자산
(2,303,411,056)

(48,677,220)

기타유동자산
(3,344,857,265)

(1,217,534,161)

매입채무
363,261,020

10,352,574,707

기타유동금융부채
723,564,044

656,424,711

기타유동부채
3,515,701,897

(2,664,457,867)

기타비유동금융부채
26,000,000

-

기타비유동부채
238,511,244

36,600,000

4. 이자수취액
47,071,642

111,361,053

5. 이자지급액
(210,435,722)

(118,481,252)

6. 배당금수취액
42,900,000

42,900,000

7. 법인세납부액
(95,216,976)

51,575,326

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,181,029,228)

473,733,536

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

4,830,904,178

7,065,238,302

단기금융자산의 처분
2,340,000,000

6,340,000,000

단기대여금의 회수
150,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
679,671,678

153,886,510

관계기업투자주식의 처분
6,313,714

유형자산의 처분
1,072,250

42,000,000

임차보증금의 감소
1,625,000,000

529,351,792

기타보증금의 감소
28,846,536

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(6,011,933,406)

(6,591,504,766)

단기금융자산의 취득
(2,340,000,000)

(4,340,000,000)

단기대여금의 증가
(150,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(310,355,779)

(82,773,090)

유형자산의 취득
(2,524,309,827)

(1,629,005,644)

무형자산의 취득
(24,700,000)

(3,774,240)

임차보증금의 증가
(638,137,800)

(535,951,792)

기타보증금의 증가
(24,430,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,403,926,790

2,559,395,653

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
16,509,903,349

17,806,227,543

단기차입부채의 증가
16,509,903,349

17,748,835,383

유상증자
-

57,392,160

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(15,105,976,559)

(15,246,831,890)

단기차입부채의 감소
(14,478,055,373)

(11,985,258,960)

장기차입부채의 감소

-

(300,000,000)

리스부채의 감소
(587,921,186)

(802,222,605)

자기주식의 취득
-

(2,159,350,325)

리스개설원가
(40,000,000)

IV. 외화환산으로인한 현금의 변동

(2,293,631)

(32,650,347)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(2,085,498,636)

(3,746,527,237)

VI. 기초의 현금및현금성자산

16,272,363,817

20,018,891,054

VII. 기말의 현금및현금성자산

14,186,865,181

16,272,363,817

⑤

연결재무제표 주석사항

1. 회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

아이크래프트 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 지배기업인 아이크래프트 주식회사(이하 '지배기업')는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스 등을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금
은 약
7,304백만원입
니다.

지배기업의
3분기말 현재 주요
주주현황은 다음과 같습니다.
2021년 기말 주주명부는 2022년 1월 26일 이후 수령예정입니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수
지분율

박우진
2,772,211
19.0

성시훈
70,000
0.5

직원 및 기타투자자
8,952,203
61.3

우리사주조합
163,522
1.1

자기주식
2,650,000
18.1

합 계
14,607,936

100

연결기업의
2021년 12월 31일 현재 연결재무제표는
2022년
2월
이사회에서
승인될 예정입니다. 

1.2 종속기업의 개요

1.2.1

보고기간종료일 현재
연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 주,천원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
결산일

시엔스㈜
3,500,000
7,000,000

100.0%

인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외
대한민국
12.31

에프알씨앤씨㈜(주1)
135,518
680,103

50.2%

전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외
대한민국
12.31

(주1)

2021년 3월 25일자로 팬리퍼블릭 주식회사에서 에프알씨앤씨 주식회사로 사명이 변경되었습니다.

<전기말>
(단위: 주,천원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율
업종
소재지
결산일

시엔스㈜
3,500,000
7,000,000

100.0%

인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외
대한민국
12.31

에프알씨앤씨㈜
135,518
680,103

50.2%

전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외
대한민국
12.31

1.2.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

시엔스㈜
26,250,222
22,977,467
3,272,755
21,829,257
186,650
186,650

에프알씨앤씨㈜
1,938,231
1,265,439
672,792
1,864,160
496,217
496,217

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

시엔스㈜
18,464,852
15,378,747
3,086,105
19,017,273
645,613
645,613

에프알씨앤씨㈜
944,145
767,570
176,575
509,606
(32,940)
(32,940)

2. 연결재무제표 작성기준 및
중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결기업의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

2.2 연결기준 

연결재무제표는 보고기간 종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하 는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

 - 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.3.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회게정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

(1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

(2) 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

(3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

2.4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

2.4.1 COVID-19의 영향의 불확실성

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

3.1.1 시장위험

연결기업의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입부채, 예금, 장기금융자산입니다. 

3.1.1.1 외환위험

연결기업은 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY, NPR, JPY)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
환산금액
외화금액
환산금액

자산

현금및현금성자산
USD
357,271
423,545
398,668
433,751

CNY
0.14
-
0.14
-

NPR
1,330,712
13,254
8,154,288
75,672

JPY
7,947,643
81,880
25
-

매출채권
JPY
-
-
6,597,800
69,558

USD

1,792
2,124
1,792
1,950

합 계
USD
359,063
425,669
400,460
435,701

CNY
0.14
-
0.14
-

NPR
1,330,712
13,254
8,154,288
75,672

JPY
7,947,643
81,880
6,597,825
69,558

부채

매입채무
USD
10,129,099
12,008,046
8,792,037
9,565,736

단기차입금
USD
120,000
142,260
2,869,643
3,122,171

합 계
USD
10,249,099
12,150,306
11,661,680
12,687,907

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결기업의 당기순이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기순이익 효과
(1,162,950)
1,162,950
(1,210,698)
1,210,698

3.1.1.2 이자율위험

연결기업의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.

연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3.1.1.3 가격위험

연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산(장기금융자산)으로분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 연결기업이 정한 정책에 따라 이루어집니다.

연결기업의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다. 

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분상품의 가격이 10% 변동하였을 경우 당기순이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기순이익 효과
466,847
(466,847)
244,393
(244,393)

3.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가 등을 이용하며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
14,186,865
16,272,364

단기금융자산
2,350,000
2,350,000

매출채권
18,554,312
23,014,178

기타유동금융자산
2,364,859
1,691,997

장기금융자산
43,037
673,439

기타비유동금융자산
602,181
119,694

합 계
38,101,254
44,121,672

연결기업은 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
18,552,188
2,124
18,554,312
100.0

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
22,942,670
71,508
23,014,178
100.0

3.1.3 유동성위험

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결기업의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상
합 계

매입채무
18,378,224,976
-
18,378,224,976

단기차입부채
10,912,260,000
-
10,912,260,000

기타유동금융부채
3,393,863,358
-
3,393,863,358

기타비유동금융부채
-
6,378,931,208
6,378,931,208

합 계
32,684,348,334
6,378,931,208
39,063,279,542

연결기업은

상기에

언급된

유동성위험에

대비하여

보고기간종료일

현재

현금

및

현금성자산

및

단기금융자산을

각각

14,186,865천원

및

2,350,000
천원

보유하고

있습니다.

3.2 자본위험관리

연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 연결기업이 지속될 수 있도록 주주및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입부채 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입부채 총계(A)
10,912,260
8,878,108

현금및현금성자산(B)
14,186,865
16,272,364

순차입부채(C=A-B)
(3,274,605)
(7,394,256)

총자본(D)
33,717,948
31,344,818

총자본부채비율(주1)
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 연결기업의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

4.1 금융자산

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
14,186,865

14,186,865

단기금융자산
-
2,350,000
2,350,000

매출채권
-
18,554,312
18,554,312

기타유동금융자산
-
2,364,859
2,364,859

장기금융자산
4,668,466
43,037
4,711,503

기타비유동금융자산
-
602,181
602,181

합 계
4,668,466
38,101,254
42,769,720

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
16,272,364
16,272,364

단기금융자산
-
2,350,000
2,350,000

매출채권
-
23,014,178
23,014,178

기타유동금융자산
-
1,691,997
1,691,997

장기금융자산
3,117,373
-
3,117,373

기타비유동금융자산
-
119,694
119,694

합 계
3,117,373
43,448,233
46,565,606

4.2 금융부채

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

매입채무
-
18,378,225
18,378,225

단기차입부채
-
10,912,260
10,912,260

기타유동금융부채
-
3,393,863
3,393,863

기타비유동금융부채
-
6,378,931
6,378,931

합 계
-
39,063,279
39,063,279

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

매입채무
-
18,018,348
18,018,348

단기차입부채
-
8,878,108
8,878,108

기타유동금융부채
-
2,291,071
2,291,071

기타비유동금융부채
-
5,487,782
5,487,782

합 계
-
34,675,309
34,675,309

5.
상각후원가측정금융자산

5.1 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 및 MMDA
13,668,186
14,489,599

외화보통예금
518,679
509,423

기타제예금
-
1,273,342

합 계
14,186,865
16,272,364

5.2 단기금융자산 

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

정기예적금
2,350,000
2,350,000

당기말 현재 상기 정기예적금은 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

5.3 매출채권

5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
18,811,087
345,744
19,156,831

차감: 대손충당금
(256,775)
(345,744)
(602,519)

매출채권(순액)
18,554,312
-
18,554,312

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
23,112,521
351,744
23,464,265

차감: 대손충당금
(98,343)
(351,744)
(450,087)

매출채권(순액)
23,014,178
-
23,014,178

5.3.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
18,033,980
22,923,593

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
258,243
93,756

6개월 초과 9개월 이하
151,800
95,172

9개월 초과 12개월 이하
361,064
-

손상채권
351,744
351,744

대손충당금
(602,519)
(450,087)

합 계
18,554,312
23,014,178

5.3.3
당

기
말
현재 매출채권 외화 채권금액은
2,124천원
입니다.

5.3.4
대손충당금
당
기 및
전기
중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
기말

매출채권 대손충당금
450,087
152,432
-
602,519

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
기말

매출채권 대손충당금
200,028
250,059
-
450,087

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

5.4 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
2,352,436
49,025

미수수익
12,423
17,972

임차보증금
-
1,625,000

단기대여금
-
-

합 계
2,364,859
1,691,997

기타비유동금융자산
임차보증금
566,903
80,000

기타보증금
35,278
39,694

합 계
602,181
119,694

6. 재고자산

6.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
20,182,110
11,799,334

재고자산평가손실충당금
(1,530,950)
(1,323,250)

미착품
6,726
3,530

소계
18,657,886
10,479,614

원재료
227,200
118,648

합 계
18,885,086
10,598,262

6.2 당기 및 전기 중 재고자산의 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
기말

재고자산평가손실충당금(상품)
1,323,250
207,700
1,530,950

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
기말

재고자산평가손실충당금(상품)
1,077,376
245,874
1,323,250

7. 관계기업투자

전기말 기준 연결기업의 관계기업인 KBTO Sp. Z o.o가 2021년 3월 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다. 보고기간말 현재 관계기업은 없습니다.

8. 장기금융자산

보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원, 주)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
3,444,870
3,444,870
1,948,123
-

비상장주식
9,259
1%미만
249,993
923,122

923,122

673,129
-

소 계
1,746,740
4,367,992
4,367,992
2,621,252

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
237,214

237,214

76,214
-

정보통신공제조합
153
1% 미만
43,869
63,260
63,260
19,391
-

소 계
204,869
300,474
300,474
95,605
-

지분증권 합계
1,951,609
4,668,466
4,668,466
2,716,857
-

<장기금융상품>

보험상품

삼성화재해상보험
54,655
43,014
43,014
(11,641)
-

삼성생명보험
-
-
-
-
-

라이나생명보험
19,360
22
22
(19,338)
-

장기금융상품 합계
74,015
43,036

43,036

(30,979)
-

합 계
2,025,624
4,711,502
4,711,502
2,685,878
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원, 주)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
2,149,290
2,149,290
652,543
-

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
232,238
232,238
71,238
-

정보통신공제조합
153
1% 미만
43,869
62,406
62,406
18,537
-

소 계
204,869
294,644
294,644
89,775
-

지분증권 합계
1,701,616
2,443,934
2,443,934
742,318
-

<장기금융상품>

보험상품

삼성화재해상보험
88,264
76,732
76,732
(11,532)
-

삼성생명보험
600,000
596,692
596,692
(3,308)
-

라이나생명보험
8,800
15
15
(8,785)
-

장기금융상품 합계
697,064
673,439
673,439
(23,625)
-

합 계
2,398,680
3,117,373
3,117,373
718,693
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

9. 유형자산

9.1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

토지
714,094
-
714,094

건물
1,439,750
(26,995)
1,412,755

기계장치
70,000
(70,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
1,857,748
(1,082,855)
774,893

시설장치
590,241
(87,742)
502,499

사용권자산
7,691,993
(810,484)
6,881,509

합 계
12,654,202
(2,368,452)
10,285,750

(주1)

당기말 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
70,000
(70,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
1,276,454
(842,441)
434,013

시설장치
252,540
(238,584)
13,956

사용권자산
6,378,887
(350,494)
6,028,393

건설중인자산
1,613,822
-
1,613,822

합 계
9,882,079
(1,791,895)
8,090,184

9.2 당기
및
전기
중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득/증가
처분/제거
감가상각비
기말

토지
-
714,094
-
-
714,094

건물
-
1,439,750
-
(26,995)
1,412,755

비품(주1)
434,013
597,755
(1,841)
(255,034)
774,893

시설장치
13,956
572,760
-
(84,217)
502,499

사용권자산
6,028,393
1,629,056
(10,186)
(765,754)
6,881,509

건설중인자산
1,613,822
1,459,658
(3,073,480)
-
-

합 계
8,090,184
6,413,073
(3,085,507)
(1,132,000)
10,285,750

(주1)

취득가액에는 재고자산에서 대체된

132,130천원을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득/증가
처분/제거
감가상각비
기말

비품(주1)
422,144
205,082
-
(193,213)
434,013

시설장치
27,978
640
-
(14,662)
13,956

사용권자산
938,776
5,960,128
(82,068)
(788,443)
6,028,393

건설중인자산
-
1,613,822
-
-
1,613,822

합 계
1,388,898
7,779,672
(82,068)
(996,318)
8,090,184

(주1)

취득가액에는 재고자산에서 대체된

190,539천원을
포함하고 있습니다.

9.3 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
7,478,558
(667,752)
6,810,806

차량운반구
213,435
(142,732)
70,703

합 계
7,691,993
(810,484)
6,881,509

9.4 당기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

사용권자산 감가상각비
765,754
788,443

리스부채 이자비용
237,448
13,393

단기리스 및 소액리스 관련 비용
395,629
152,223

(주1)

당기 및 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 각각

587,921천원
및 801,295천원입니다.

9.5 보
고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보금액
보험사

단체상해보험
200,000

삼성화재

재물보험
500,000

삼성화재

10. 투자부동산

10.1 보고기간종료
일 현재 투자부동산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

토지
311,744
-
311,744

건물
628,532
(11,671)
616,861

합 계
940,276
(11,671)
928,605

10.2 당기

중 투자부동산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득/증가
처분/제거
감가상각비
기말

토지
-
311,744
-
-
311,744

건물
-
628,532
-
(11,671)
616,861

합 계
-
940,276
-
(11,671)
928,605

10.3
당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장소
장부금액
공정가치

토지
서울특별시 성동구
311,744
311,744

건물
서울특별시 성동구
628,532
628,532

합 계
940,276
940,276

11. 무형자산

11.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
91,995
(68,915)
-
23,080

개발비
185,975
(185,975)
-
-

산업재산권
15,301
(11,658)
-
3,643

회원권
2,537,811
-
(1,285,019)
1,252,792

영업권
40,027
-
-
40,027

합 계
2,871,109
(266,548)
(1,285,019)
1,319,542

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
67,295
(59,244)
-
8,051

개발비
185,975
(170,912)
-
15,063

산업재산권
15,301
(9,003)
-
6,298

회원권
2,537,811
-
(1,285,019)
1,252,792

영업권
40,027
-
-
40,027

합 계
2,846,409
(239,159)
(1,285,019)
1,322,231

11.2 당기
및
전기
중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득 등
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
8,051
24,700
(9,671)
-
23,080

개발비
15,063
-
(15,063)
-
-

산업재산권
6,298
-
(2,655)
-
3,643

회원권
1,252,792
-
-
-
1,252,792

영업권
40,027
-
-
-
40,027

합 계
1,322,231
24,700
(27,389)
-
1,319,542

<

전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득 등
상각비
손상차손
기말

소프트웨어
17,582
-
(9,531)
-
8,051

개발비
43,607
-
(28,544)
-
15,063

산업재산권
5,077
3,774
(2,553)
-
6,298

회원권
1,252,792
-
-
-
1,252,792

영업권
40,027
-
-
-
40,027

합 계
1,359,085
3,774
(40,628)
-
1,322,231

11.3 보고기간종료일 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

골프회원권
1,156,000
1,156,000

콘도회원권
96,792
96,792

합 계
1,252,792
1,252,792

12. 법
인세

12.1 당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(환급액)
430,522
56,812

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
309,922
71,855

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
740,444
128,667

12.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
3,113,574
1,255,380

적용세율(22%)에 따른 법인세
684,986
276,184

조정사항

- 비공제비용
175,938
83,617

- 세액공제 관련
(79,756)
(67,611)

- 법인세추납(환급)액
764
(35,311)

- 미인식 일시적차이의 변동
-
(112,747)

- 기타차이(세율차이 등)
(41,888)
(15,465)

법인세비용(수익)
740,444
128,667

유효세율(주1)
23.8%
10.2%

12.3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
1,323,250
207,700
1,530,950
336,810

대손금
315,000
-
315,000
-

대손충당금
444,554
174,861
619,415
136,271

장기금융자산
(703,732)
(1,982,146)
(2,685,878)
(590,893)

관계기업투자주식
568,871
(157,152)
411,719
-

미지급비용
298,987
336,317
635,304
139,767

유형자산상각부인액
240,285
(54,244)
186,041
40,929

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

사용권자산/리스부채
(45,089)
844,855
799,766
175,948

리스채권
-
(737,533)
(737,533)
(162,257)

임차보증금현재가치할인
83,997
135,197
219,194
48,223

충당부채
-
50,297
50,297
11,065

기타
22,574
203,157
225,731
49,661

소 계
3,833,717
(978,691)
2,855,026
468,228

(가산할 일시적차이)

미수수익
(26,265)
5,452
(20,813)
(4,578)

합 계
3,807,452
(973,239)
2,834,213
463,650

이월결손금
-
-
-
-

이월세액공제
5,233

(5,233)

-
-

이연법인세자산(순액)
773,572

463,650

이연법인세자산
773,572
(275,852)
497,720
497,720

이연법인세부채
-
34,070
34,070
34,070

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
754,630
568,620
1,323,250
291,115

대손금
315,000
-
315,000
-

대손충당금
-
444,554
444,554
97,802

장기금융자산
(159,965)
(543,767)
(703,732)
(154,821)

관계기업투자
962,013
(393,142)
568,871
125,152

미지급비용
223,725
75,262
298,987
65,776

유형자산상각부인액
343,886
(103,601)
240,285
52,863

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

사용권자산/부채
1,599
(46,688)
(45,089)
(9,919)

충당부채
-
83,997
83,997
18,479

기타
-
22,574
22,574
4,966

소 계
3,725,908
107,809
3,833,717
774,117

(가산할 일시적차이)

미수수익
(36,357)
10,092
(26,265)
(5,778)

합 계
3,689,551
117,901
3,807,452
768,339

이월결손금
214,613
(214,613)
-
-

이월세액공제
55,811
(50,578)
5,233
5,233

이연법인세자산(순액)
845,427
(71,855)
773,572
773,572

12.4 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
3,511,795
1,524,016

선급비용(주1)
2,362,973
1,756,999

부가세대급금
1,250,945
567,800

합 계
7,125,713
3,848,815

(주1)

진행중인 계약과 관련하여 발생한 계약이행원가로 인식한 금액은 당기말
2,356,205천원,
전기말 1,752,160원입니다.

14. 차입부채

보고기간종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
차입용도
이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
기업은행
Usance
Libor3개월 + 1.5%
-
1,571,003

운영자금
3.42 ~ 4.02%
2,770,000
300,000

신한은행
Usance
Libor3개월 + 1.0
142,260
1,551,168

운영자금
3.38 ~ 3.63%
5,700,000
4,273,503

시설자금
1.91%
2,300,000
-

국민은행
시설자금
-
-
1,182,434

합 계
10,912,260
8,878,108

15. 매입채무 및 기타금융부채

15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

유동

비유동

유동

비유동

매입채무
외상매입금
18,378,225
-
18,018,348
-

기타금융부채
미지급금
445,299
-
589,911
-

미지급비용
2,083,265
-
1,205,333
-

리스부채(주1)
865,299
6,078,443
495,827
5,487,782

임대보증금
-
25,377
-
-

장기미지급비용
-
275,111

소 계
3,393,863
6,378,931
2,291,071
5,487,782

합 계
21,772,088

6,378,931

20,309,419
5,487,782

1
5.2 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<

당기>

(단위 : 천원)

내 용
기초
증가
이자비용
지급
기말

리스부채
5,983,609
1,310,606
237,448
(587,921)
6,943,742

<

전기>

(단위 : 천원)

내 용
기초
증가
이자비용
지급
기말

리스부채
941,776
5,830,663
13,393
(802,223)
5,983,609

15.3

보고기간종료일 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

1년 이내 현금유출
854,147

2년 이내 현금유출
765,274

2년 이후 현금유출
6,855,063

합 계
8,474,484

16. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
6,889,375
3,790,687

계약부채
31,446
-

예수금
195,835
198,467

부가세예수금
1,397,667
1,067,332

선수수익
58,855
-

소 계
8,573,178
5,056,486

충당부채
복구충당부채(주1)
50,297
83,997

합 계
8,623,475
5,140,483

(주1)

보고기간종료일 현재 연결기업이 임차한 사무실에 대하여 복구 시 발생될 추정 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재 사용중인 사무실에 대한 복구충당부채는 50백만원이며, 4.15%의 할인율을 사용하여 측정하였습니다.

17. 퇴직급여

17.1 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 연결기업은 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.

연결기업은 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.

17.2 당기 및 전기 중 인식한 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

매출원가
318,670
318,903

판매비와관리비
664,423
607,130

경상연구개발비
60,827
45,931

합 계
1,043,920
971,964

18. 우발채무, 지급보증 및 약정사항

18.1 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

18.2 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
2,471,851
지급보증

소프트웨어공제조합
14,232,834
입찰/계약/하자/선급금 보증

KEB하나은행
1,000,000
외상매출채권담보대출약정

기업은행
500,000
납세보증

신한은행
100,000
납세보증

기업은행
$10,000,000
신용장개설

기업은행
$1,008,000
외화지급보증

신한은행
$6,000,000
신용장개설

18.3
연결기업은

신한은행
과 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당좌차월 한도액은

11
억원
이
며
실행액은 없습니다.

19. 사용제한 및 담보제공자산

보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
내역

기업은행
단기금융자산
330,000
363,000
Usance

1,000,000
1,000,000
타법인질권설정

500,000
550,000
외화지급보증

10,000
11,000
외화지급보증

500,000
550,000
납세보증

신한은행
토지, 건물
2,300,000
2,760,000
담보제공

단기금융자산
10,000
10,000
신용여신

소프트웨어공제조합
장기금융자산
237,214
237,214
담보제공

정보통신공제조합
장기금융자산
45,895
45,895
담보제공

20. 자본

20.1 자본금

보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식의 총수
14,607,936
14,607,936

자본금
7,303,968,000
7,303,968,000

20.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,623
1,195,623

자기주식처분이익
467,593
467,593

소 계
1,663,216
1,663,216

자본조정

자기주식(주1)
(7,677,386)
(7,670,890)

지분변동차액
-
(6,496)

소 계
(7,677,386)
(7,677,386)

기타포괄손익누계액
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식7,670,890천원(2,650,000주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 2,895원입니다.

20.3 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
685,214
685,214

임의적립금
10,210
10,210

미처분이익잉여금
31,397,579
29,271,637

합 계
32,093,003
29,967,061

(주1)

상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주당

이익

당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

21.1 기본주당이익(손실)

(단위 : 원, 주)

구 분

당기

전기

지배기업 당기순이익(손실)
2,125,941,988
1,147,572,928

가중평균유통보통주식수(*)
11,957,936
12,145,756

기본주당이익(손실)
178
94

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주식수)

구 분
당기
전기

기초유통주식수
11,957,936
12,883,370

자기주식취득(평균)
-
(737,614)

가중평균유통보통주식수
11,957,936
12,145,756

21.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래

22.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명

기타특수관계자 (주1)
유티젠스 주식회사

(주1)

유티젠스 주식회사는 지배기업의 대표이사 등이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

2
2
.2 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 등으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기
전기

단기급여
1,411,044
1,239,216

퇴직급여
185,901
195,871

합 계
1,596,945
1,435,087

22.3 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기
전기

매출거래 등
매입거래 등
매출거래 등
매입거래 등

유티젠스
매출/매입
127,310

560,340

563,880
254,400

임대매출

23,771

-
-
-

합 계
151,081
560,340
563,880
254,400

22.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

유티젠스
매출채권/매입채무
2,860
105,006
128,552
-

미수금/미지급금
-
-
-
-

임대보증금
-
26,000
-
-

합 계
2,860
131,006
128,552
-

22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기
간종료일 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 USANCE 사용과 관련한 지급보증 등
외
화

USD 18,310,000와 원화 5,293,440천원

의
지급보증을 제공받고 있습니다

.

23. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

매출액 :

용역매출
35,137,099
29,116,492

상품매출
72,293,409
66,981,612

제품매출
772,107
185,651

임대매출
40,271
-

소 계
108,242,886
96,283,755

매출원가 :

용역매출원가
31,924,686
28,152,525

상품매출원가
52,531,614
49,992,624

기초상품재고액
10,929,182
6,626,928

당기상품매입액
78,996,593
69,213,565

타계정대체
(18,188,873)
(15,031,549)

기말상품재고액
(19,205,288)
(10,816,320)

제품매출원가
937,871
126,074

임대매출원가
23,014
-

소 계
85,417,185
78,271,223

매출총이익
22,825,701
18,012,532

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

재료비
3,466,822
4,891,801

재고자산의 변동
52,531,614
49,992,624

급여

12,503,044

11,367,446

퇴직급여
1,043,920
971,964

복리후생비
2,604,450
1,990,658

운반비
457,243
462,435

감가상각비
1,143,672
996,319

무형자산상각비
27,388
40,628

지급임차료
395,629
152,223

여비교통비
468,801
534,578

지급수수료
11,501,694
9,670,957

외주용역비
9,960,266
6,775,204

유지보수비
7,382,206
5,893,100

기타
2,489,247
2,392,588

합 계(주1)
105,975,996
96,132,525

(주1)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,431,571
6,177,486

상여금
384,994
325,674

퇴직급여
664,423
607,130

복리후생비
1,835,290
1,302,467

수도광열비
17,648
26,592

운반비
452,483
460,674

감가상각비
783,008
592,968

무형자산상각비
27,388
26,837

수선비
93,661
41,278

소모품비
231,050
642,360

사무용품비
38,418
30,437

세금과공과
141,455
111,775

지급임차료
244,834
145,443

건물관리비
194,105
-

보험료
83,409
58,034

여비교통비
261,317
294,776

통신비
32,611
27,269

차량유지비
106,241
87,004

교육훈련비
16,073
12,803

도서인쇄비
63,745
81,262

지급수수료
3,631,521
2,781,714

대손상각비(환입)
152,431
250,059

접대비
849,583
626,133

광고선전비
136,970
161,086

외주용역비
1,865,070
2,203,719

경상연구개발비
819,512
786,321

합 계
20,558,811
17,861,301

26. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 복리후생비
15,107,494
13,358,104

퇴직급여
1,043,920
971,964

합 계
16,151,414
14,330,068

27. 기타수익ㆍ기타비용

당기 및 전기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

기타수익:

유형자산처분이익
273
42,000

관계기업투자주식처분이익
6,314
-

잡이익
135,698
45,969

합 계
142,285
87,969

기타비용:

유형자산처분손실
6,697
-

기부금
2,000
-

잡손실
18,210
55,497

합 계
26,907
55,497

28. 금융자산과 금융부채의 공정가치

28.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
14,186,865
14,186,865
16,272,364
16,272,364

단기금융자산
2,350,000
2,350,000
2,350,000
2,350,000

매출채권
18,554,312
18,554,312
23,014,178
23,014,178

기타유동금융자산
2,364,859
2,364,859
1,691,997
1,691,997

장기금융자산
4,711,503
4,711,503
3,117,373
3,117,373

기타비유동금융자산
602,181
602,181
119,694
119,694

합 계
42,769,720
42,769,720
46,565,606
46,565,606

금융부채:

매입채무
18,378,225
18,378,225
18,018,348
18,018,348

단기차입부채
10,912,260
10,912,260
8,878,108
8,878,108

기타유동금융부채
3,393,863
3,393,863
2,291,071
2,291,071

기타비유동금융부채
6,378,931
6,378,931
5,487,782
5,487,782

합 계
39,063,279
39,063,279
34,675,309
34,675,309

2
8.2 금융상품의 공정가치 체계

연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

28.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
4,367,992
-
343,511
4,711,503

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,149,290
-
968,083
3,117,373

보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

28.2.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

장기금융자산:

보험상품
43,037
시장접근법
-

기타상품
300,474
시장접근법
-

합 계
343,511

28.2.3
당기 및 전기
중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입
처분
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
968,083
(1,524)
60,363
(683,411)
343,511

<전기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입
처분
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,033,117
6,080
82,773
(153,887)
968,083

28.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
14,186,865
-
14,186,865

단기금융자산
-
2,350,000
-
2,350,000

매출채권
-
-
18,554,312
18,554,312

기타유동금융자산
-
-
2,364,859
2,364,859

기타비유동금융자산
-
-
602,181
602,181

합 계
-
16,536,865
21,521,352
38,058,217

금융부채:

매입채무
-
-
18,378,225
18,378,225

단기차입부채
-
-
10,912,260
10,912,260

기타유동금융부채
-
-
3,393,863
3,393,863

기타비유동금융부채
-
-
6,378,931
6,378,931

합 계
-
-
39,063,279
39,063,279

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
16,272,364
-
16,272,364

단기금융자산
-
2,350,000
-
2,350,000

매출채권
-
-
23,014,178
23,014,178

기타유동금융자산
-
-
1,691,997
1,691,997

기타비유동금융자산
-
-
119,694
119,694

합 계
-
18,622,364
24,825,869
43,448,233

금융부채:

매입채무
-
-
18,018,348
18,018,348

단기차입부채
-
-
8,878,108
8,878,108

기타유동금융부채
-
-
2,291,071
2,291,071

기타비유동금융부채
-
-
5,487,782
5,487,782

합 계
-
-
34,675,309
34,675,309

28.4 금융상품 및 금융부채의 공정가치와 관련한 질적 공시사항은 다음과 같습니다.

28.4.1 금융상품 및 금융부채의 공정가치 산출시 사용한 평가기법 및 가정

연결기업은 비시장성지분증권의 금융상품 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역

29.1
당기 및 전기 중 금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

금융수익:

이자수익
63,974
102,874

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
10

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,982,302
556,317

외환차익
292,123
679,316

외화환산이익
3,384
252,074

배당수익
42,900
42,900

합 계
2,384,683
1,633,491

금융비용

이자비용(주1)
458,047
134,432

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
18,943
13,998

외환차손
1,171,788
375,413

외화환산손실
4,598
37,969

합 계
1,653,376
561,812

(주1)

당기 및 전기 이자비용에는 각각
237,488
천원 및 13,393천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

29.2
당기
및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산

배당이익
42,900
42,900

평가이익
1,982,302
556,317

처분이익
-
10

소 계
2,025,202
599,227

상각후원가측정금융상품

이자수익
63,974
102,874

외환차익
19,302
9,783

외화환산이익
-
-

소 계
83,276
112,657

매출채권

외환차익
2,271
8,191

외화환산이익
-
-

소 계
2,271
8,191

매입채무

외환차익
197,495
522,637

외화환산이익
3,384
175,073

소 계
200,879
697,710

단기차입부채

외환차익
73,055
138,705

외화환산이익
-
77,001

소 계
73,055
215,706

합 계
2,384,683
1,633,491

금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산

처분손실
-
-

평가손실
18,943
13,998

소 계
18,943
13,998

상각후원가측정금융상품

이자비용(주1)
336,370
23,633

외환차손
(12,969)
6,942

외화환산손실
2,294
32,651

소 계
325,695
63,226

매출채권

외환차손
722
4,959

외화환산손실
-
780

소 계
722
5,739

매입채무

외환차손
917,399
237,249

외화환산손실
-
4,538

소 계
917,399
241,787

단기차입부채

이자비용
121,677
102,212

외환차손
266,636
126,263

외화환산손실
2,304
-

소 계
390,617
228,475

장기차입부채(유동성포함)

이자비용
-
8,587

소 계
-
8,587

합 계
1,653,376
561,812

(주1)

당기 및 전기 이자비용에는 각각

237,488천
원 및 13,393천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

30.1 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

주요 제품/용역

용역의

제공

35,137,099
29,116,492

상품의 판매

72,293,409
66,981,612

기타매출

812,378
185,651

합 계

108,242,886
96,283,755

지리적 시장

수출

709,288
710,992

내수

107,533,598
95,572,763

합 계
108,242,886
96,283,755

수익인식시기

한 시점에 인식

89,002,861
80,372,719

기간에 걸쳐 인식

19,240,025
15,911,036

합 계
108,242,886
96,283,755

30.2 계약부채

당기 및 전기의 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
3,790,687
6,133,791

증가
12,677,051
10,961,731

비용인식(감소)
(9,578,363)
(13,304,835)

기말
6,889,375
3,790,687

당기말 계약 부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예상됩니다.

31. 영업부문

연결기업은 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축 업무가 대부분을 차지하므로, 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 주요 거래처의 당기 및 전기 중 매출액은 각각 21,305백만원 및 13,321백만원 입니다.

⑥

재무상태표

 재 무 상 태 표

제
22
기 기말
2021년

12월 31일 현재

제
21
기
기
말 2020년 12월 31일 현재

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

38,080,552,556

43,713,627,959

현금및현금성자산 (주석3,4,5,29)
9,816,244,140

12,866,482,123

단기금융자산 (주석3,4,5,19,28)
2,340,000,000

2,340,000,000

매출채권 (주석3,4,5,22,28)
12,637,281,892

15,952,582,855

재고자산 (주석6)
6,960,188,197

4,673,446,640

기타유동금융자산 (주석3,4,5,28)
248,191,677

4,594,817,602

기타유동자산 (주석12,22,30)
6,078,646,650

3,237,438,519

당기법인세자산
-

48,860,220

Ⅱ. 비유동자산

24,060,624,866

17,245,979,782

관계기업 및 종속기업투자주식 (주석7)
3,588,615,055

3,588,615,055

장기금융자산 (주석3,4,8,19,28)
3,771,015,156

3,100,242,010

기타비유동금융자산 (주석3,4,5,22,28)
4,762,005,023

739,444,321

유형자산 (주석9)
9,460,202,814

7,903,319,363

투자부동산 (주석10)
928,605,329

-

무형자산 (주석11)
1,253,522,456

1,254,412,652

이연법인세자산 (주석12)
296,659,033

659,946,381

자 산 총 계

62,141,177,422

60,959,607,741

부 채

Ⅰ. 유동부채

21,994,291,354

23,633,797,248

매입채무 (주석3,4,15,22,28)
6,755,581,702

10,430,838,214

단기차입부채 (주석3,4,14,28)
5,442,260,000

6,465,859,054

기타유동금융부채 (주석3,4,15,28)
2,010,505,540

1,698,910,591

기타유동부채 (주석16,30)
7,526,074,811

5,031,535,857

당기법인세부채
259,869,301

6,653,532

Ⅱ. 비유동부채

6,650,400,775

5,551,352,123

기타비유동금융부채
(주석3,4,15,28)

6,417,283,239

5,467,355,354

충당부채 (주석17)
233,117,536

83,996,769

부 채 총 계

28,644,692,129

29,185,149,371

자 본

Ⅰ. 자본금 (주석1,20)
7,303,968,000

7,303,968,000

Ⅱ. 자본잉여금 (주석20)
1,663,216,043

1,663,216,043

III. 자본조정 (주석20)
(7,670,890,424)

(7,670,890,424)

IV. 이익잉여금 (주석20)
32,200,191,674

30,478,164,751

자 본 총 계

33,496,485,293

31,774,458,370

부 채 및 자 본 총 계

62,141,177,422

60,959,607,741

⑦
포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.매출액 (주석22,23,30)

88,042,698,019

80,544,787,631

Ⅱ.매출원가 (주석17,22,23,24)

69,804,018,054

66,294,027,254

Ⅲ.매출총이익

18,238,679,965

14,250,760,377

Ⅳ.판매관리비 (주석17,22,24,25,26)

16,865,475,424

14,649,701,469

Ⅴ.영업이익(손실)

1,373,204,541

(398,941,092)

Ⅵ.영업외손익

1,026,401,639

1,119,696,884

금융수익 (주석29)
1,707,822,394

1,257,991,203

금융비용 (주석29)
671,508,615

154,028,234

기타수익 (주석27)
120,960,035

80,020,564

기타비용 (주석27)
130,872,175

64,286,649

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

2,399,606,180

720,755,792

Ⅷ.법인세비용(수익) (주석12)

677,579,257

161,547,916

IX.당기순이익(손실) (주석21)

1,722,026,923

559,207,876

X.총포괄손익

1,722,026,923

559,207,876

XI.기본및희석주당이익(손실) (주석21)

144

46

⑧

자본변동표

자 본 변 동 표

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(5,511,540,099)
29,918,956,875
33,374,600,819

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
(2,159,350,325)
-
(2,159,350,325)

당기순이익(손실)
-
-
-
559,207,876
559,207,876

2020.12.31(전기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,670,890,424)
30,478,164,751
31,774,458,370

2021.01.01(당기초)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,670,890,424)
30,478,164,751
31,774,458,370

당기순이익(손실)
-
-
-
1,722,026,923
1,722,026,923

2021.12.31(당기말)
7,303,968,000
1,663,216,043
(7,670,890,424)
32,200,191,674
33,496,485,293

⑨
현금
흐름표
 현 금 흐 름 표

제22기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제21기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

아이크래프트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(511,741,752)

(7,566,153,882)

1.
법인세비용차감전순이익

2,399,606,180

720,755,792

2. 비현금항목의 조정
(3,355,962)

93,647,016

이자비용
362,567,153

40,651,599

감가상각비
952,890,523

761,511,428

무형자산상각비
890,196

15,934,831

대손상각비(환입)
24,555,999

18,435,737

기타의대손상각비
123,662,841

-

재고자산평가손실
111,705,960

133,012,019

유형자산처분손실
2,649,600

-

외화환산손실
4,559,468

14,128,293

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-

50

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
18,943,604

13,997,684

종속기업투자주식손상차손

-

18,576,603

유형자산처분이익
(272,727)

(42,000,000)

이자수익
(245,807,797)

(242,844,887)

배당금수익
(42,900,000)

(42,900,000)

외화환산이익
(1,461,419)

(38,869,244)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,308,938,233)

(555,977,347)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(9,750)

관계기업투자주식처분이익
(6,313,714)

-

잡이익
(87,416)

-

3. 자산부채의 변동
(3,032,055,706)

(8,697,375,503)

매출채권
3,290,744,964

(8,125,100,843)

재고자산
(2,530,607,923)

(1,657,735,564)

기타유동금융자산
(129,926,560)

(23,319,000)

기타유동자산
(2,726,346,861)

(1,031,586,999)

기타비유동금융자산
16,936,164

매입채무
(3,673,795,093)

4,477,694,792

기타유동금융부채
(74,115,219)

274,527,958

기타유동부채
2,468,001,225

(2,648,455,847)

기타비유동금융부채
101,000,000

-

기타비유동부채
226,053,597

36,600,000

4. 이자수취액
237,497,335

249,977,583

5. 이자지급액
(144,117,679)

(27,619,676)

6. 배당금수취액
42,900,000

42,900,000

7. 법인세환급(지급)액
(12,215,920)

51,560,906

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(972,296,523)

(2,225,084,580)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,600,744,178

7,055,238,302

단기금융자산의 처분
2,340,000,000

6,330,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
679,671,678

153,886,510

관계기업투자주식의 처분
6,313,714

-

유형자산의 처분
1,072,250

42,000,000

임차보증금의 감소
1,545,000,000

-

기타보증금의 감소
28,686,536

529,351,792

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(5,573,040,701)

(9,280,322,882)

단기금융자산의 취득
(2,340,000,000)

(4,330,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(60,362,779)

(82,773,090)

유형자산의 취득
(2,510,110,122)

(1,631,598,000)

종속기업투자주식의 취득

-

(2,000,000,000)

장기대여금의 증가

-

(700,000,000)

임차보증금의 증가
(638,137,800)

-

기타보증금의 증가
(24,430,000)

(535,951,792)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,563,944,240)

3,588,100,222

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
11,691,996,179

15,394,377,424

단기차입부채의 증가
11,691,996,179

15,394,377,424

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(13,255,940,419)

(11,806,277,202)

단기차입부채의 감소
(12,717,899,233)

(9,023,911,433)

리스부채의 감소
(498,041,186)

(623,015,444)

자기주식의 취득
-

(2,159,350,325)

리스개설원가
(40,000,000)

IV. 외화환산으로인한 현금의 변동

(2,255,468)

(13,348,010)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(3,050,237,983)

(6,216,486,250)

VI. 기초의 현금및현금성자산

12,866,482,123

19,082,968,373

VII. 기말의 현금및현금성자산

9,816,244,140

12,866,482,123

⑩

이익잉여금처분계산서(안) 
 이익잉여금처분계산서

제 22 기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 21 기 : 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

31,197,866

29,574,555

전기이월이익잉여금
29,574,555

29,223,533

회계변경의 누적효과
-

-

당기순이익
1,623,312

351,022

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

31,197,866

29,574,555

IV. 이익잉여금처분액

597,897

-

이익준비금
-

-

배당금
(보통주배당금(률):
 당기 : 50원(10%)
 전기 : 0원(0%))
597,897

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

30,599,970

29,574,555

⑪

재무제표 주석사항

1. 회사의 개요

아이크래프트 주식회사(이하 '당사'라 함)는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스등을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 약

7,304
백
만원입니다.

당사
의
3분기말 현재 주요
주주현황은 다음과 같습니다.
2021년 기말 주주명부는 2022년 1월 26일 이후 수령예정입니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수
지분율

박우진
2,772,211
19.0

성시훈
70,000
0.5

직원 및 기타투자자
8,952,203
61.3

우리사주조합
163,522
1.1

자기주식
2,650,000
18.1

합 계
14,607,936

100

당사의
2021년 12월 31일 현재 재무제표는
2022년
2월
이사회에서
승인될 예정입니다. 

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.3 제ㆍ개정된 기준서의 적용

2.3.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회게정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

(1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

(2) 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

(3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007))대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원 가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

2.4. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

2.4.1 COVID-19의 영향의 불확실성

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 재무위험관리

3.1 재무위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당
사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

3.1.1 시장위험

당사의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입부채, 예금, 장기금융자산입니다. 

3.1.1.1 외환위험

당사는 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY, NPR, JPY)

구분
통화
당기말
전기말

외화금액
환산금액
외화금액
환산금액

자산

현금및현금성자산
USD
322,875
382,768
82,330
89,575

CNY
0.14
-
0.14
-

NPR
1,330,712
13,254
8,154,288
75,672

JPY
7,947,643
81,880
25
-

매출채권
JPY
-
-
6,597,800
69,558

USD
1,792
2,124
1,792
1,950

합 계
USD
324,667
384,892
84,122
91,525

CNY
0.14
-
0.14
-

NPR
1,330,712
13,254
8,154,288
75,672

JPY
7,947,643
81,880
6,597,825
69,558

부채

매입채무
USD
929,947
1,102,452
617,681
672,037

단기차입부채
USD
120,000
142,260
1,571,620
1,709,922

합 계
USD
1,049,947
1,244,712
2,189,301
2,381,959

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 당기순이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기순이익 효과
(76,469)
76,469
(214,520)
214,520

3.1.1.2 이자율위험

당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다. 당기말 현재 변동이자부 차입금으로 인한 중요한 이자율위험은 없습니다.

3.1.1.3 가격위험

당사는 재무상태표상 장기금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권에 대한 투자는 당사가 정한 정책에 따라 이루어집니다.

당사의 비상장지분상품은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분상품투자에 한도를 설정하여 지분상품가격위험을 관리하고 있습니다. 지분상품 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다. 당사의 이사회는 모든 지분상품투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분상품의 가격이 10% 변동하였을 경우 현재 당기순이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기순이익 효과
372,798
(372,798)
242,680
(242,680)

3.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
9,816,244
12,866,482

단기금융자산
2,340,000
2,340,000

매출채권
12,637,282
15,952,583

기타유동금융자산
248,192
4,594,818

장기금융자산
43,036
673,439

기타비유동금융자산
4,762,005
739,444

합 계
29,846,759
37,166,766

당사는 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.

보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
12,635,158
2,124
12,637,282
100.0

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
국가
원화
외화
합계

금액
비율(%)

매출채권
한국
15,881,075
71,508
15,952,583
100.0

3.1.3 유동성위험

신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약
상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상 
현금흐름
6개월이내
6-12개월
1-2년
2년이상

매입채무
6,755,582

6,755,582

6,755,582

-
-
-

단기차입부채
5,442,260
5,526,162
2,503,189
3,022,973
-
-

기타유동금융부채
2,010,506
2,031,301
1,614,516
416,785
-
-

기타비유동금융부채
6,154,630
7,721,337
-
-
765,274
6,956,063

합 계
20,362,978
22,034,382
10,873,287
3,439,758

765,274

6,956,063

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상 
현금흐름
6개월이내
6-12개월
1-2년
2년이상

매입채무
10,430,838

10,430,838

10,430,838

-
-
-

단기차입부채
6,465,859
6,518,748
3,505,901
3,012,847
-
-

기타유동금융부채
1,698,911
1,705,757
1,341,384
364,373
-
-

기타비유동금융부채
5,467,355
6,701,115
-
-
711,723
5,989,392

합 계
24,062,963
25,356,458
15,278,123
3,377,220

711,723

5,989,392

당사는 상기에 언급된 유동성위험
에 대비하여 당기말 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산을 각각

9,816,244천원

및

2,340,000
천원
보유하고 있습니다. 

당기말 현재 상기 금융부채 외 종속기업에 대한 지급보증으로 노출된 유동성 위험의 최대금
액은
USD 1,200,000
와 원화 6,804,000천원 입니다.

3.2 자본위험관리

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주 및

이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입부채 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 순자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다. 

보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입부채 총계(A)
5,442,260
6,465,859

현금및현금성자산(B)
9,816,244
12,866,482

순차입부채(C=A-B)
(4,373,984)
(6,400,623)

총자본(D)
33,496,485
31,774,458

총자본부채비율(E=C/D)
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 당사의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다.

4. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다. 

4.1 금융자산

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
9,816,244
9,816,244

단기금융자산
-
2,340,000
2,340,000

매출채권
-
12,637,282
12,637,282

기타유동금융자산
-
248,192
248,192

장기금융자산

3,727,979
43,036
3,771,015

기타비유동금융자산
-
4,762,005
4,762,005

합 계
3,727,979
29,846,759
33,574,738

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
12,866,482
12,866,482

단기금융자산
-
2,340,000
2,340,000

매출채권
-
15,952,583
15,952,583

기타유동금융자산
-
4,594,818
4,594,818

장기금융자산
3,100,242
-
3,100,242

기타비유동금융자산
-
739,444
739,444

합 계
3,100,242
36,493,327
39,593,569

4.2 금융부채

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

매입채무
-
6,755,582
6,755,582

단기차입부채
-
5,442,260
5,442,260

기타유동금융부채
-
2,010,506
2,010,506

기타비유동금융부채
-
6,417,283
6,417,283

합 계
-
20,625,631
20,625,631

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

매입채무
-
10,430,838
10,430,838

단기차입부채
-
6,465,859
6,465,859

기타유동금융부채
-
1,698,911
1,698,911

기타비유동금융부채
-
5,467,355
5,467,355

합 계
-
24,062,963
24,062,963

5. 상각후원가측정금융자산

5.1 현금및현금성자산

5.1.1
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금 및 MMDA
9,338,342
11,427,893

외화보통예금
477,902
165,247

기타제예금
-
1,273,342

합 계
9,816,244
12,866,482

5.1.2 당기
및
전기
중 현금 유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
(3,000,000)
3,000,000

5.2 단기금융자산

보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

정기예적금
2,340,000
2,340,000

당기말 현재 상기 정기예적금은 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

5.3 매출채권

5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
12,679,043
4,369
12,683,412

차감: 대손충당금
(41,761)
(4,369)
(46,130)

매출채권(순액)
12,637,282
-
12,637,282

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
전체기간 기대신용손실
합계

집합평가
개별평가

매출채권
15,973,788
369
15,974,157

차감: 대손충당금
(21,205)
(369)
(21,574)

매출채권(순액)
15,952,583
-
15,952,583

5.3.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
12,434,751
15,846,912

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 초과 6개월 이하
85,320
41,704

6개월 초과 9개월 이하
151,800
85,172

9개월 초과 12개월 이하

7,172
-

손상채권
4,369
369

대손충당금
(46,130)
(21,574)

합 계
12,637,282
15,952,583

5.3.3
당

기
말
현재 매출채권 외화 채권금액
은
2,124천원
입니다.

5.3.4 대손충당금

당
기 및
전기

중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
기말

매출채권 대손충당금
21,574
24,556
-
46,130

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
제각
기말

매출채권 대손충당금
3,138
18,436
-
21,574

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있
습니다.
대
손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.

5.4 기타금융자산

5.4.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동금융자산
미수금
153,479
23,552

미수수익
20,757
26,266

유동성장기대여금
-
3,000,000

유동성리스채권
73,956
-

임차보증금
-
1,545,000

합 계
248,192
4,594,818

기타비유동금융자산
장기대여금
3,576,337
700,000

비유동성리스채권
663,577
-

임차보증금
486,903
-

기타보증금
35,188
39,444

합 계
4,762,005
739,444

5.4.2 리스채권

5.4.2.1 당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다 . 한편, 전기말 현재 금융리스로 분류된 리스 거래는 없습니다.

5.4.2.2 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
리스총투자
최소리스료 현재가치

1년 이내
75,940
73,956

1년 초과 5년 이내
339,995
329,020

5년 초과
493,686
334,557

합 계
909,621
737,533

5.4.2.3 보고기간종료일 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
최소리스료 현재가치

리스총투자

909,621

리스순투자

737,533

미실현이자수익
172,088

6. 재고자산

6.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

상품
7,726,744
5,438,963

재고자산평가손실충당금
(999,348)
(887,642)

미착품
5,592
3,478

소 계
6,732,988
4,554,799

원재료
227,200
118,648

합 계
6,960,188
4,673,447

6.2 당기 및 전기 중 재고자산의 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
기말

재고자산평가손실충당금(상품)
887,642
111,706
999,348

<
전기
>

(단위 : 천원)

구 분
기초
전입(환입)
기말

재고자산평가손실충당금(상품)
754,630
133,012
887,642

7. 관계기업투자 및 종속기업투자

7.1 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명
소재지
업종

관계기업
KBTO Sp. Z o.o
폴란드
정보통신공사 및 네트워크 구축 외

종속기업
시엔스㈜
대한민국
인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외

종속기업
에프알씨앤씨㈜(구, 팬리퍼블릭) (주1)
대한민국
전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외

(주1)

2021년 3월 25일자로 팬리퍼블릭 주식회사에서 에프알씨앤씨 주식회사로 사명이 변경되었습니다.

7.2 보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액
장부금액

종속기업
시엔스㈜
7,000,000
100.0
3,500,000
3,272,755
3,500,000

종속기업
에프알씨앤씨㈜
680,103
50.2
500,334
337,644
88,615

합 계
4,000,334
3,610,399
3,588,615

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
회사명
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
순자산 지분가액
장부금액

관계기업
KBTO Sp. Z o.o (주1)
14,410
2.6
568,871
8,265
-

종속기업
시엔스㈜
7,000,000
100.0
3,500,000
3,086,105
3,500,000

종속기업
팬리퍼블릭㈜
680,103
50.2
500,334
88,615
88,615

합 계
4,569,205
3,182,985
3,588,615

(주1)

KBTO Sp. Z o.o는 2021년 3월 청산되어 당기말 관계기업에서 제외되었습니다.

7.3
보고기간종료일 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

시엔스㈜
26,250,222
22,977,467
3,272,755
21,829,257
186,650
186,650

에프알씨앤씨㈜
1,938,231
1,265,439
672,792
1,864,160
496,217
496,217

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명

자산

부채

자본

매출액

당기순손익

총포괄손익

KBTO Sp. Z o.o (주1)

438,230
116,667
321,563
226,869
(2,822,041)
(2,822,041)

시엔스㈜
18,464,852
15,378,747
3,086,105
19,017,273
645,613
645,613

팬리퍼블릭㈜
944,145
767,570
176,575
509,606
(32,940)
(32,940)

(주1)

KBTO Sp. Z o.o는 2021년 3월 청산되어 당기말 관계기업에서 제외되었습니다.

8. 장기금융자산

보고기간종료일

현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원, 주)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
3,444,870
3,444,870
1,948,123
-

출자금(주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
237,214
237,214
76,214
-

정보통신공제조합
111
1% 미만
28,525
45,894
45,894
17,369
-

소 계
189,525
283,108
283,108
93,583
-

지분증권 합계
1,686,272
3,727,978
3,727,978
2,041,706
-

<장기금융상품>

보험상품

삼성화재해상보험
54,655
43,014
43,014
(11,641)

삼성생명보험
-
-
-
-
-

라이나생명보험
19,360
22
22
(19,338)
-

장기금융상품 합계
74,015
43,036

43,036

(30,979)
-

합 계
1,760,287
3,771,014
3,771,014
2,010,727
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

<전기말>
(단위 : 천원, 주)

구 분
주식(출자)수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
평가손익
누적액
손상차손
누적액

<당기손익-공정가치측정금융자산>

지분증권

상장주식

429,000
2.65
1,496,747
2,149,290
2,149,290
652,543
-

출자금 (주1)

소프트웨어공제조합
330
1% 미만
161,000
232,238
232,238
71,238
-

정보통신공제조합
111
1% 미만
28,525
45,275
45,275
16,750
-

소 계
189,525
277,513
277,513
87,988
-

지분증권 합계
1,686,272
2,426,803
2,426,803
740,531
-

<장기금융상품>

보험상품

삼성화재해상보험
88,264
76,732
76,732
(11,532)
-

삼성생명보험
600,000
596,692
596,692
(3,308)
-

라이나생명보험
8,800
15
15
(8,785)
-

장기금융상품 합계
697,064
673,439
673,439
(23,625)
-

합 계
2,383,336
3,100,242
3,100,242
716,906
-

(주1)

소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보설정된 금액입니다.

9. 유형자산

9.1 보고기간종료
일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

토지(주1)
714,094
-
714,094

건물(주1)
1,439,750
(26,995)
1,412,755

기계장치
70,000
(70,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
1,602,566
(874,504)
728,062

시설장치
561,701
(77,258)
484,443

사용권자산
6,740,003
(619,154)
6,120,849

합 계
11,418,490
(1,958,287)
9,460,203

(주1)

당기말 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조).

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

기계장치
70,000
(70,000)
-

차량운반구
290,376
(290,376)
-

비품
1,008,633
(660,860)
347,773

시설장치
183,533
(180,331)
3,202

사용권자산
6,158,469
(219,946)
5,938,523

건설중인자산
1,613,822
-
1,613,822

합 계
9,324,833
(1,421,513)
7,903,320

9.2 당기
및
전기
중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득/증가
처분/제거
감가상각비
기말

토지
-
714,094
-
-
714,094

건물
-
1,439,750
-
(26,995)
1,412,755

비품(주1)
347,773
600,240
(769)
(219,182)
728,062

시설장치
3,202
561,701
(2,650)
(77,810)
484,443

사용권자산
5,938,523
803,885
(4,327)
(617,232)
6,120,849

건설중인자산
1,613,822
1,459,658
(3,073,480)
-
-

합 계
7,903,320
5,579,328
(3,081,226)
(941,219)
9,460,203

(주1)

취득가액에는 재고자산에서 대체된
132,130
천원을 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분/제거
감가상각비
기말

비품(주1)
285,426
208,315
-
(145,968)
347,773

시설장치
4,527
-
-
(1,325)
3,202

사용권자산
676,420
5,884,770
(8,448)
(614,219)
5,938,523

건설중인자산
-
1,613,822
-
-
1,613,822

합 계
966,373
7,706,907
(8,448)
(761,512)
7,903,320

(주1)

취득가액에는 재고자산에서 대체된 190,539천원을 포함하고 있습니다.

9.3 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
6,578,028
(520,531)
6,057,497

차량운반구
161,975
(98,623)
63,352

합 계
6,740,003
(619,154)
6,120,849

9
.4 당
기 및 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
617,232
614,219

리스부채 이자비용
214,816
8,838

소액자산/단기 리스 관련 비용
389,687
102,742

(주1)

당기 및 전기 중 리스부채 관련 총 현금유출액은 각각 498,041천원 및

623,015
천원입니다.

9.5 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
부보금액
보험사

단체상해보험
100,000
삼성화재

재물보험
500,000

삼성화재

10. 투자부동산

10.1 보고기간종료
일 현재 투자부동산별 순장부가액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
순장부가액

토지
311,744
-
311,744

건물
628,532
(11,671)
616,861

합 계
940,276
(11,671)
928,605

10.2 당기

중 투자부동산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득/증가
처분/제거
감가상각비
기말

토지
-
311,744
-
-
311,744

건물
-
628,532
-
(11,671)
616,861

합 계
-
940,276
-
(11,671)
928,605

10.3
당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
장소
장부금액
공정가치

토지
서울특별시 성동구
311,744
311,744

건물
서울특별시 성동구
628,532
628,532

합 계
940,276
940,276

11. 무형자산

11.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
26,450
(26,450)
-
-

개발비
103,811
(103,811)
-
-

산업재산권
6,479
(5,748)
-
731

회원권
2,537,811
-
(1,285,019)
1,252,792

합 계
2,674,551
(136,009)
(1,285,019)
1,253,523

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부가액

소프트웨어
26,450
(26,450)
-
-

개발비
103,811
(103,811)
-
-

산업재산권
6,479
(4,858)
-
1,621

회원권
2,537,811
-
(1,285,019)
1,252,792

합 계
2,674,551
(135,119)
(1,285,019)
1,254,413

11.2 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
기말

소프트웨어
-
-
-
-

개발비
-
-
-
-

산업재산권
1,621
-
(890)
731

회원권
1,252,792
-
-
1,252,792

합 계
1,254,413
-
(890)
1,253,523

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
상각비
기말

소프트웨어
2,934
-
(2,934)
-

개발비
12,111
-
(12,111)
-

산업재산권
2,511
-
(890)
1,621

회원권
1,252,792
-
-
1,252,792

합 계
1,270,348
-
(15,935)
1,254,413

11.3 보고기간
종료일 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

골프회원권
1,156,000
1,156,000

콘도회원권
96,792
96,792

합 계
1,252,792
1,252,792

1
2
. 법인세

12.1
당기 및 전기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(환급액)
314,292
(23,933)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
363,287
185,481

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
677,579
161,548

12.2 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
2,399,606
720,756

적용세율(22%)에 따른 법인세
527,913
158,566

조정사항

- 비공제비용
155,672
78,034

- 세액공제 관련
(79,756)
(59,583)

- 법인세추납(환급)액
159
(35,472)

- 미인식 일시적차이의 변동
90,578
-

- 기타차이(세율차이 등)
(16,987)
20,003

법인세비용(수익)
677,579
161,548

유효세율
28.2%
22.4%

12.3 보고기간종료일 현재 일시적차이의 증감내역 및 인식한 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
887,642
111,706
999,348
219,857

대손금
315,000
-
315,000
-

대손충당금
-
38,274
38,274
8,420

장기금융자산
(701,945)
(1,308,783)
(2,010,728)
(442,360)

관계기업투자주식
980,590
(568,871)
411,719
-

미지급비용
284,166
304,315
588,481
129,466

유형자산상각부인액
228,522
(58,166)
170,356
37,478

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

사용권자산/리스부채
(45,757)
812,563
766,806
168,697

리스채권
-
(737,533)
(737,533)
(162,257)

임차보증금현재가치할인
-
219,194
219,194
48,223

임대보증금현재가치할인
-
(24,813)
(24,813)
(5,459)

선수임대료

24,505
24,505
5,391

충당부채
83,997
(33,700)
50,297
11,065

소 계
3,317,235
(1,221,309)
2,095,926
301,225

(가산할 일시적차이)

미수수익
(26,265)
5,508
(20,757)
(4,566)

합 계
3,290,970
(1,215,801)
2,075,169

이월결손금
-
-
-
-

이월세액공제
5,233
(5,233)
-
-

이연법인세자산(순액)
(659,946)
(363,287)
296,659
296,659

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
기말
인식한
이연법인세
자산(부채)

(차감할 일시적차이)

재고자산평가손실
754,630
133,012
887,642
195,281

대손금
315,000
-
315,000
-

장기금융자산
(159,965)
(541,980)
(701,945)
(154,428

관계기업투자주식
962,013
18,577
980,590
215,730

미지급비용
223,725
60,441
284,166
62,516

유형자산상각부인액
343,886
(115,364)
228,522
50,275

무형자산손상차손
1,285,020
-
1,285,020
282,704

리스자산/부채
1,599
(47,356)
(45,757)
(10,066)

충당부채
-
83,997
83,997
18,479

소 계
3,725,908
(408,673)
3,317,235
660,491

(가산할 일시적차이)

미수수익
(36,357)
10,092
(26,265)
(5,778)

합 계
3,689,551
(398,581)
3,290,970
654,713

이월결손금
214,613
(214,613)
-
-

이월세액공제
55,811
(50,578)
5,233
5,233

이연법인세자산(순액)
845,427
(185,481)
659,946
659,946

12.4 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이 를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

기타유동자산
선급금
3,494,663
1,508,773

선급비용(주1)
2,583,984
1,728,666

합 계
6,078,647
3,237,439

(주1)

진행중인 계약과 관련하여 발생한 계약이행원가로 인식한 금액은 당기말 2,394,395천원, 전기말 1,723,827천원입니다.

14. 차입부채

보고기간종료일 현재 당사의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
차입용도
이자율
당기말
전기말

기업은행
Usance
Libor3개월 + 1.5%
-
537,759

신한은행
Usance
Libor3개월 + 1.0%
142,260
1,172,163

신한은행
운영자금
3.63%
3,000,000
3,000,000

신한은행
운영자금
3.80%
-
573,503

신한은행
시설자금
1.91%
2,300,000
-

국민은행
시설자금
-
-
1,182,434

합 계
5,442,260
6,465,859

15. 매입채무 및 기타금융부채

15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
외상매입금
6,755,582
-
10,430,838
-

기타금융부채
미지급금
318,338
-
379,983
-

미지급비용
882,956
262,654
893,517
-

리스부채
809,212
6,078,443
425,411
5,467,355

임대보증금
-
76,187
-
-

소 계
2,010,506
6,417,284
1,698,911
5,467,355

합 계
8,766,088
6,417,284
12,129,749
5,467,355

1
5.2 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

내 용
기초
증가
이자비용
지급
기말

리스부채
5,892,766
1,278,114
214,816
(498,041)
6,887,655

<전기> (단위 : 천원)

내 용
기초
증가
이자비용
지급
기말

리스부채
678,019
5,828,924
8,838
(623,015)
5,892,766

15.3

보고기간종료일 현재 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

1년 이내 현금유출
830,007

2년 이내 현금유출
765,274

2년 이후 현금유출
6,855,063

합 계
8,450,344

1
6. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
당기말
전기말

기타유동부채
계약부채
31,446
-

선수금
5,843,695
3,790,688

예수금
175,994
173,516

부가세예수금
1,392,198
1,067,332

선수수익
82,742
-

소 계
7,526,075
5,031,536

충당부채
복구충당부채(주1)
50,297
83,997

지급보증충당부채
182,821
-

소 계

233,118

83,997

합 계
7,759,193
5,115,533

(주1)

보고기간종료일 현재 당사가 임차한 사무실에 대하여 복구 시 발생될 추정 금액을복구충당부채로 계상하고 있습니다. 현재 사용중인 사무실에 대한 복구충당부채는 50백만원이며, 4.15%의 할인율을 사용하여 측정하였습니다.

17. 퇴직급여

17.1 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 당사는 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.

당사는 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를 운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를 곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.

17.2 당기 및 전기의 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
277,341
287,776

판매비와관리비
581,091
502,778

경상연구개발비
60,827
45,930

합 계
919,259
836,484

18. 우발채무, 지급보증 및 약정사항

18.1 보고기간종료일 현재 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 없습니다.

18.2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
2,451,367
지급보증

소프트웨어공제조합
14,232,834
입찰/계약/하자/선급금 보증

KEB하나은행
1,000,000
외상매출채권담보대출약정

기업은행
500,000
납세보증

기업은행
$9,000,000
신용장개설

기업은행
$1,008,000
외화지급보증

신한은행
$6,000,000
신용장개설

18.3
당사는 신한은행과 당좌차월 약정을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당좌차월 한도액은
10억원
이
며 실행액은 없습니다.

19. 사용제한 및 담보제공자산

보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
내역

기업은행
단기금융자산
330,000
363,000
Usance

1,000,000
1,000,000
타법인질권설정

500,000
550,000
외화지급보증

10,000
11,000
외화지급보증

500,000
550,000
납세보증

신한은행
토지, 건물
2,300,000
2,760,000
담보제공

소프트웨어공제조합
장기금융자산
237,214
237,214
담보제공

정보통신공제조합
장기금융자산
45,895
45,895
담보제공

20. 자본

20.1 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

1주의 금액
500
500

발행한 주식의 총수
14,607,936
14,607,936

자본금
7,303,968,000
7,303,968,000

20.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
1,195,623
1,195,623

자기주식처분이익
467,593
467,593

합 계
1,663,216
1,663,216

자본조정

자기주식 (주1)
(7,670,890)
(7,670,890)

기타포괄손익누계액
-
-

(주1)

보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 7,670,890천원(2,650,000주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 2,895원입니다.

20.3 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (주1)
685,214
685,214

임의적립금
10,210
10,210

미처분이익잉여금
31,504,767
29,782,741

합 계
32,200,191
30,478,165

(주1)

상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21.1 기본주당이익

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
1,722,026,923
559,207,876

가중평균유통보통주식수(*)
11,957,936
12,145,756

기본주당이익
144
46

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주식수)

구 분
당기
전기

기초유통주식수
11,957,936
12,883,370

자기주식취득(평균)
-
(737,614)

가중평균유통보통주식수
11,957,936
12,145,756

21.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

22. 특수관계자와의 거래

22.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구분
기업명

종속기업
시엔스 주식회사

종속기업
에프알씨앤씨 주식회사(구, 팬리퍼블릭)

기타특수관계자 (주1)
유티젠스 주식회사

(주1)

유티젠스 주식회사는 당사의 대표이사 등이 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

22.2 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 등으로 구성되어 있습
니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
당기
전기

단기급여
1,272,290
1,088,206

퇴직급여
162,567
163,422

합 계
1,434,857
1,251,628

22.3 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기
전기

매출거래 등
매입거래 등
매출거래 등
매입거래 등

시엔스㈜
임대매출
54,000
-
-
-

매출/매입
38,342
3,123,225
10,250
3,327,662

이자수익
138,000
-
138,000
-

소 계
230,342

3,123,225

148,250
3,327,662

에프알씨앤씨㈜
매출/매입
-
330,000
-
450,000

이자수익
32,200
-
3,982
-

소 계
32,200

330,000

3,982
450,000

유티젠스㈜
임대매출
23,771
-
-
-

매출/매입
67,273
321,300
-
-

소 계
91,044

321,300

-
-

22.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래구분
당기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

시엔스㈜
매출채권
37,070
-
6,985
-

매입채무
-
20,867
-
1,683,079

대여금
3,000,000
-
3,000,000
-

미수수익
7,092
-
7,092
-

리스채권
737,533
-
-
-

임대보증금
-
75,000
-
-

소 계
3,781,695
95,867
3,014,077
1,683,079

에프알씨앤씨㈜
미지급금
-
30,250
-
30,250

대여금
700,000
-
700,000
-

미수수익
1,298
-
1,298
-

소 계
701,298
30,250
701,298
30,250

유티젠스㈜
매출채권
2,860
-
-
-

매입채무
-
39,270
-
-

임대보증금
-
26,000
-
-

소 계
2,860
65,270
-
-

22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증

보고기
간종료일 현재 당사는 대표이사로부터 USANCE 사용과 관련한 지급보증 등
외화 USD
18,310,000와 원화 5,293,440천원의

지급보증을 제공받고 있습니다.

2
2
.
6
특
수관계자에게 제공하는 지급보증

보고기간종
료일 현재 당사는 종속기업 시엔스㈜에 외화 USD 1,200,000와 원화
6,204,000
천원, 에프알씨앤씨㈜에 원화 600,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니
다.

22.7 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
거래구분
기초
증가
감소
기말

시엔스㈜
자금대여
3,000,000
-
-
3,000,000

에프알씨앤씨㈜
자금대여
700,000
-
-
700,000

<전기> (단위 : 천원)

구 분
거래구분
기초
증가
감소
기말

시엔스㈜
자금대여
3,000,000
-
-
3,000,000

에프알씨앤씨㈜
자금대여
-
700,000
-
700,000

23. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액 :

용역매출
33,357,192
28,409,362

상품매출
53,871,466
51,949,775

제품매출
772,107
185,650

임대매출
41,933
-

소 계
88,042,698
80,544,787

매출원가 :

용역매출원가
30,099,085
27,467,658

상품매출원가
38,744,048
38,700,295

기초상품재고액
4,551,321
3,310,832

당기상품매입액
44,935,083
46,523,407

타계정대체
(4,014,960)
(6,582,623)

기말상품재고액
(6,727,396)
(4,551,321)

제품매출원가
937,871
126,074

임대매출원가
23,014
-

소 계
69,804,018
66,294,027

매출총이익
18,238,680
14,250,760

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재료비
3,466,822
4,891,801

재고자산의 변동
38,744,048
38,700,295

급여
10,990,253
9,909,009

퇴직급여
919,259
836,484

복리후생비
2,326,880
1,753,179

운반비
440,703
449,824

감가상각비
952,891
761,512

무형자산상각비
890
15,935

지급임차료
389,687
102,742

여비교통비
411,564
480,322

지급수수료
8,010,325
7,854,366

외주용역비
9,913,216
6,379,444

유지보수비
7,637,743
6,448,953

기타
2,465,212
2,359,863

합 계(주1)
86,669,493
80,943,729

(주1)

매출원가 및 판매비와관리비의 합계 금액입니다.

25. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,411,493
5,238,471

상여금
341,203
283,674

퇴직급여
581,091
502,778

복리후생비
1,619,923
1,127,924

수도광열비
14,920
23,718

운반비
436,077
448,497

감가상각비
592,226
358,160

무형자산상각비
890
2,144

수선비
87,661
37,938

소모품비
211,005
618,387

사무용품비
37,482
30,187

세금과공과
139,513
99,708

지급임차료
240,554
95,962

건물관리비
177,605
-

보험료
79,411
54,884

여비교통비
226,726
259,219

통신비
24,247
18,755

차량유지비
95,392
82,357

교육훈련비
13,833
9,540

도서인쇄비
62,689
76,884

지급수수료
1,692,202
1,485,132

대손상각비(환입)
24,556
18,436

접대비
690,760
508,930

광고선전비
139,754
110,935

외주용역비
1,774,750
1,920,759

경상연구개발비
1,149,512
1,236,322

합 계
16,865,475
14,649,701

26. 종업원급여

당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 복리후생비
13,317,133
11,662,188

퇴직급여
919,259
836,484

합 계
14,236,392
12,498,672

27. 기타수익ㆍ기타비용

당기 및 전기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
273
42,000

관계기업투자주식처분이익
6,314
-

잡이익
114,373
38,021

합 계
120,960
80,021

기타비용:

투자주식손상차손
-
18,577

유형자산처분손실
2,649
-

기타의 대손상각(주1)
123,663
-

기부금
2,000
-

잡손실
2,560
45,710

합 계
130,872
64,287

(주1)

종속기업(시엔스, 에프알씨앤씨)의 장기대여금에 대한 대손상각비 합계 금액입니다.

28. 금융자산과 금융부채의 공정가치

28.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
9,816,244
9,816,244
12,866,482
12,866,482

단기금융자산
2,340,000
2,340,000
2,340,000
2,340,000

매출채권
12,637,282
12,637,282
15,952,583
15,952,583

기타유동금융자산
248,192
248,192
4,594,818
4,594,818

장기금융자산
3,771,015
3,771,015
3,100,242
3,100,242

기타비유동금융자산
4,762,005
4,762,005
739,444
739,444

합 계
33,574,738
33,574,738
39,593,569
39,593,569

금융부채:

매입채무
6,755,582

6,755,582

10,430,838
10,430,838

단기차입부채
5,442,260

5,442,260

6,465,859
6,465,859

기타유동금융부채
2,010,506

2,010,506

1,698,911
1,698,911

기타비유동금융부채
6,417,283
6,417,283
5,467,355
5,467,355

합 계
20,625,631
20,625,631
24,062,963
24,062,963

28.2 금융상품의 공정가치 체계

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

28.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
3,444,870
-
326,145
3,771,015

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
2,149,290
-
950,952
3,100,242

보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

28.2.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

장기금융자산:

보험상품

43,036

시장접근법
-

기타상품
283,109
시장접근법
-

합 계
326,145

28.2.3

당기 및 전기 중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입
처분
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
950,952
(1,759)
60,363
(683,411)
326,145

<전기>
(단위 : 천원)

내 용
기초
평가손익
매입
처분
기말

당기손익-공정가치측정금융자산
1,016,326
5,740
82,773
(153,887)
950,952

28.3 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치 체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
9,816,244
-
9,816,244

단기금융자산
-
2,340,000
-
2,340,000

매출채권
-
-
12,637,282
12,637,282

기타유동금융자산
-
-
248,192
248,192

기타비유동금융자산
-
-
4,762,005
4,762,005

합 계
-
12,156,244
17,647,479
29,803,723

금융부채:

매입채무
-
-
6,755,582
6,755,582

단기차입부채
-
-
5,442,260
5,442,260

기타유동금융부채
-
-
2,010,506
2,010,506

기타비유동금융부채
-
-
6,417,283
6,417,283

합 계
-
-
20,625,631
20,625,631

<전기말>
(단위 : 천원)

내 용
수준 1
수준 2
수준 3
합계

금융자산:

현금및현금성자산
-
12,866,482
-
12,866,482

단기금융자산
-
2,340,000
-
2,340,000

매출채권
-
-
15,952,583
15,952,583

기타유동금융자산
-
-
4,594,818
4,594,818

기타비유동금융자산
-
-
739,444
739,444

합 계
-
15,206,482
21,286,845
36,493,327

금융부채:

매입채무
-
-
10,430,838
10,430,838

단기차입부채
-
-
6,465,859
6,465,859

기타유동금융부채
-
-
1,698,911
1,698,911

기타비유동금융부채
-
-
5,467,355
5,467,355

합 계
-
-
24,062,963
24,062,963

28.4 금융상품 및 금융부채의 공정가치와 관련한 질적 공시사항은 다음과 같습니다.

28.4.1 금융상품 및 금융부채의 공정가치 산출시 사용한 평가기법 및 가정

당사는 비시장성지분증권의 금융상품 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.

29. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역

29.1
당기 및 전기
중
금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
245,808
242,845

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
10

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
1,308,938
555,977

외환차익
108,715
377,390

외화환산이익
1,461
38,869

배당금수익
42,900
42,900

합 계
1,707,822
1,257,991

금융비용:

이자비용(주1)
362,567
40,651

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
18,944
13,998

외환차손
285,438
85,251

외화환산손실
4,559
14,128

합 계
671,508
154,028

(주1)

당기 및 전기 이자비용에는 각각 214,816천원 및 8,838천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

29.2 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

당기손익-공정가치측정금융자산

배당이익
42,900
42,900

평가이익
1,308,938
555,977

처분이익
-
10

소 계
1,351,838
598,887

상각후원가측정금융상품

이자수익
245,808
242,845

외환차익
-
9,186

외화환산이익
-
-

소 계
245,808
252,031

매출채권

외환차익
2,271
7,951

외환환산이익
-
-

소 계
2,271
7,951

매입채무

외환차익
63,715
242,262

외화환산이익
1,461
9,776

소 계
65,176
252,038

단기차입부채

외환차익
42,729
117,991

외화환산이익
-
29,093

소 계
42,729
147,084

합 계
1,707,822
1,257,991

금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손실
18,944
13,998

상각후원가측정금융상품

이자비용(주1)
335,620
19,078

외환차손
(12,969)
6,943

외화환산손실
2,255
13,348

소 계
324,906
39,369

매출채권

외환차손
722
4,959

외화환산손실
-
780

소 계
722
5,739

매입채무

외환차손
95,481
71,481

외화환산손실
-
-

소 계
95,481
71,481

단기차입부채

이자비용
26,947
21,573

외환차손
202,204
1,868

외화환산손실
2,304
-

소 계
231,455
23,441

합 계
671,508
154,028

(주1)

당기 및 전기 이자비용에는 각각 214,816원 및 8,838천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.

30. 고객과의 계약에서 생기는 수익

30.1 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주요 제품/용역

용역의

제공

33,357,192
28,409,362

상품의 판매

53,871,466
51,949,775

기타매출

814,040
185,650

합 계

88,042,698
80,544,787

지리적 시장

수출

644,702
640,940

내수

87,397,996
79,903,847

합 계
88,042,698
80,544,787

수익인식시기

한 시점에 인식

69,091,238
64,711,342

기간에 걸쳐 인식

18,951,460
15,833,445

합 계
88,042,698
80,544,787

30.2 당기 및 전기의 계약부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
3,790,687
6,120,387

증가
10,683,704
10,288,364

비용인식(감소)
(8,599,250)
(12,618,064)

기말
5,875,141
3,790,687

당기말 계약 부채에 대한 수행의무는 모두 1년 이내에 이행될 것으로 예상됩니다.

31. 영업부문

당사는 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축 업무가 대부분을 차지하므로, 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다.
당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 주요 거래처의 당기 및 전기 중 매출액은 각각
32,075백만원 및 30,764백만원 입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 별도재무제표의 이익잉여금 처분계산서(안)를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 인터넷 네트워크 구축 및 서비스 시스템 구축

2. 인터넷 장비 개발 판매

3. 인터넷 소프트웨어 개발(망 관리, 인증/보안)

4. 네트워크 진단 및 감리, 컨설팅

5. 통신서비스

6. 유지보수 용역업

7. 이동통신과 관련된 부가 서비스업

8. 부동산 임대사업의 영위

9. 신기술 개발 및 기술용역사업 영위

10. 인터넷 유통업 및 인터넷 판매사업의 영위

11. 수출입업 및 동대행업의 영위

12. 인터넷 광고업 및 인터넷 광고 대행업

13. 캐릭터 사업

14. 온라인 게임 사업

15. 디지털 콘텐츠의 개발, 제작, 유통 및 판매업

16. 인터넷 전자상거래업 및 관련 유통업

17. 홈네트워크 서비스업

18. 네트워크 및 유.무선 통신장비의 제조, 개발 판매

19. 정보통신공사업

20. 제품 위변조 방지 솔루션 개발, 제작, 유통 및 서비스업

21. 소프트웨어의 자문, 개발, 공급, 유통 및 유지보수업

22. 소프트웨어, 컨텐츠 및 기타 저작물의 개발, 판매, 유통 및 임대업

23. 인공지능을 이용한 정보자료처리 및 정보통신서비스업
24. 화장품의 제조 및 판매업
25. 의약외품의 제조 및 판매업
26. 그래핀 및 그래핀 응용소재 관련 제품 개발, 제조 및 판매업
27. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체

제 2 조(목적)

이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~26. (현행과 같음)

27. 블록체인 기반 소프트웨어 개발 및 판매업
28. 블록체인 기반 암호화 화폐 및 암호화 자산의 발행, 매매, 환전 및 중개업

29. 전자화폐, 전자상품권 및 디지털자산의 발행, 환전 및 중개업

30. 위 각 호에 관련된 부대사업 일체

사업분야 확장에 따른 사업목적 추가

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

성시훈
1964.08.04
x
x
해당없음
이사회

이상훈
1971.12.08
x
x
해당없음
이사회

이석준
1965.04.30
O
x
해당없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

성시훈
아이크래프트(주)
부사장
1989.01~1999.08
고려증권(주)
해당없음

2005.01~현재
(현)아이크래프트(주) 부사장

이상훈
아이크래프트(주)
경영기획본부장
2000.01~2003.03
롯데쇼핑(주)
해당없음

2008.05~현재
(현)아이크래프트(주) 경영기획본부장

이석준
건국대학교
경영대학 교수
1991.08~1995.05
위스컨신대 공학박사
해당없음

1999.09~현재
(현)건국대학교 경영대학 교수

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

성시훈
해당 없음
해당 없음
해당 없음

이상훈
해당 없음
해당 없음
해당 없음

이석준
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 이석준 후보자]
1. 전문성
본 후보자는 경영대학 교수로 경영전반에 대한 전문가로서 쌓아온 경험과 이론지식을 바탕으로 당사 사업특성에 대한 이해도가 매우 높습니다. 

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 상법 제382조 제3항 및 제542조의8 제2항을 기초로 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있습니다. 사외이사로의 직무를 수행함에 있어 경영진과 대주주로부터 독립적인 의사결정을 하고 이사회를 통하여 경영진의 직무집행을 감독할 것 입니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 사외이사로서 지녀야 할 전문성과 독립성을 바탕으로 회사와 주주의 이익을 위하여 아래의 기능을 수행하고자 합니다.

1) 회사의 경영전략 및 업무집행에 관련된 중요한 사항

2) 경영진의 직무집행의 감독

3) 기타 법령 및 정관, 이사회 운영 규정에서 정하는 사항

4) 선택과 집중을 통한 이익실현으로 주주가치 제고

5) 기업과 구성원이 함께 발전하는 기업문화 창출

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지의무, 자기거래금지의무, 기업의 법 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것 입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[성시훈 후보자]
현 아이크래프트(주)의 경영총괄 부사장으로 다양한 실무 경험과 폭넓은 식견을 바탕으로 당사의 비전 및 향후 경영전략에 대한 이해도가 높아 당사의 성장과 경쟁력 확보에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

[이상훈 후보자]
현 아이크래프트(주)의 경영기획본부장으로 당사 기획ㆍ관리업무에 대한 전문성과 실무경험을 겸비하고 회사의 발전에 큰 역할을 하였으며, 앞으로도 지속적인 성장에 기여할 것으로 판단되어 추천함

[이석준 후보자]
경영대학 교수로 경영 전반에 대한 이론지식과 전문성을 갖추고 있으며, 회사의 사업특성에 대한 이해도가 높아 객관적이고 공정하게 직무를 수행할 수 있을 것으로 판단되어 추천함.
당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성 및 책임감, 윤리의식 등을 고려함.

확인서

확인서(성시훈)

확인서(이상훈)

확인서(이석준)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6명(3명)

실제 지급된 보수총액
1,255,774,000 원

최고한도액
2,000,000,000 원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템에 제출 및 회사 홈페이지(https://www.icraft21.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

2. 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정이오니 확인하여 주시기 바랍니다.

3. 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1.
코로나바이러스 감염증-19(COVID-19) 관련 주주총회 참석 안내
- 주주총회 참석 시 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.
- 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 
- 또한 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우 전자공시시스템 소집 공고 정정공시 및 회사 홈페이지에 공고 예정입니다.