TCC스틸 — 주주총회소집공고 (20220311)
제출인: TCC스틸

주주총회소집공고
2.9
(주)TCC스틸

주주총회소집공고

2022년 03월 11일

회 사 명 :
(주)TCC스틸

대 표 이 사 :
손 기 영

본 점 소 재 지 :
경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)

(전 화) 054-285-3311

(홈페이지) http://www.tccsteel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경상무
(성 명) 최 상 철

(전 화) 02-2633-3311

주주총회 소집공고

(제64기 정기)

주주 여러분의 평안과 건강하심을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제16조에 의거 제64기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2022년 3월 28일 (월) 오전 09시

2. 장 소 : 서울시 영등포구 국회대로 543(당산동 4가) TCC센터 아트홀(지하1층)

3. 회의 목적사항

가. 보고사항 ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리제도 운영실태보고

④ 제64기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인보고

* 1주당 예정 배당금 : 현금배당 150원

 나. 결의사항

제2호 의안
: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명)

제3-1호 의안 : 이사 조석희 선임의 건

제3-2호 의안 : 이사 손기영 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 당사의 본점 및 지점, 당사의 인터넷 홈페이지, 금융위원회, 한국거래소, KEB하나은행 (명의개서대행회사)에 비치 및 정보통신망에 게재하고 있사오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 대리인의 신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

백승관

(출석률:
79%)

찬 반 여 부

제01회
2021.01.18
대표이사의 내부회계관리운영 실태보고의 건
찬성

제02회
2021.01.19
임원보수 조정의 건
〃

제03회
2021.01.29
감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건
〃

제04회
2021.03.03
제 63기 (연결)재무제표 승인의건, 제 63기 영업보고서 승인의 건
〃

현금배당의 건, 제 63기 정기주주총회 개최의 건

제05회
2021.03.17
계열회사 TCC로지스 주식에 대한 양수의 건
〃

제06회
2021.03.29
임원보수 책정의 건
〃

제07회
2021.04.20
자기주식(주식배당관련 단수주) 처분 승인의 건
〃

제08회
2021.05.24
1호라인 도금TANK 및 수전설비 증설 투자의 건
〃

제09회
2021.06.28
스킨패스 신규라인 증설 투자의 건
〃

제10회
2021.08.19
제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
〃

제11회
2021.09.14
임원보수 조정 및 소급의 건
불참

제12회
2021.12.08
기채결의에 관한 건 (한국수출입은행)
〃

제13회
2021.12.21
기채결의에 관한 건 (우리은행,국민은행)
〃

제14회
2021.12.29
니켈도금라인 설비 증설
참석

기채결의에 관한 건(한국산업은행,신한은행,농협은행,하나은행)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000
36
36
-

※ 주총승인금액은 사외이사를 포함한 이사 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

㈜TCC통상
 (계열회사)
매출·매입등
'21.01월~'21.12월
27,481
8.5%

※ 상기 비율은 2020년도 매출액 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
장치산업인 철강업으로 주제품인 전기주석도금강판, 전해크롬산처리강판은 주로 농·축·수산물 통조림, 음료캔, 병마개, 각종 산업용 일반관으로 활용되는 원자재이며, 주수요자는 제관업체, 왕관업체 및 가전업체 등 입니다. 전기동도금강판은 자동차 브레이크 및 가전제품 튜브용 등으로 사용됩니다. 전기니켈도금강판은 1·2차 건전지, 자동차 튜브용,가전제품 부품 등으로 쓰이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
PET병, AL, 종이 등 다양한 용기들의 출시에 따라 전기주석도금강판의 성장성이 둔화되고 있습니다. 그러나 제품 다양화를 위한 연구개발과 식품관 및 에어로졸 등의 수요증가, 1인 가구 증가로 편의점 등을 통한 간편식 통조림캔 및 음료수캔 식관 등의 수요가 증가 되고 있습니다. 또한 신흥개발국을 중심으로 해외시장에서 수요가 증가하고 있으며 재난 대비로 인한 캔 수요 시장도 유지하고 있어 전체적으로 안정적인 수요를 확보하고 있습니다. 전기동도금강판은 꾸준한 판매량을 보이고 있으며, 1차전지, 2차전지(전기자동차용 포함), 자동차튜브용 등으로 쓰이는 전기니켈도금강판에 대한 국내외 수요가 점점 증가하고 있어 안정적인 성장세가 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성
경기변동에 다소 민감하며, 계절적으로는 식음료 및 에어로졸 캔이 많이 소비되는 여름철이 성수기입니다.

(4) 경쟁요소
국내 전기주석도금강판 시장은 국내 3개의 석도사가 공급하고 있는 시장구조로 영업 안전성이 높은 편이며, 장치산업의 특징 및 원자재 시장의 특성 등으로 신규 진입이 어려운 산업입니다. 또한, 당사 제품의 품질은 동남아, 유럽, 미주지역에서도 호평을 받고 있는 국제적인 수준입니다. 그리고 전기주석도금강판과 전해크롬산처리강판 외에도 경쟁사와 차별적인 전기동도금강판, 전기니켈도금강판 등의 다양한 제품을 생산·판매하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
원재료인 BP Coil(석도용 원판)과 CR Coil(냉연코일)은 ㈜POSCO로부터 대부분 공급 받고 있으며 일부 일본 등에서 수입하고 있습니다. 국내 제1금융권에서 구매자금대출 등을 통해 원재료를 구매하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

① 국내시장

전기주석도금강판 시장은 코로나19 장기화에 따른 시장경제 침체와 더불어 세계경제의 장기불황 지속과 건설, 조선 등 내수 전반에 걸친 경기침체의 영향으로 수요정체를 보이고 있습니다. 코로나 19로 인하여 통조림 용기와 음료수 캔 등의 식관 수요는 증가하고 있으며, 자동차 부품, 페인트용기, 에어로졸 등에 쓰이는 산업용기들은 감소되고 있습니다. 해외 철강수요의 감소와 수출 환급폐지를 앞두고 중국 수입판의 물량이 지속되면 국내시황을 압박하고 있는 가운데 중국, 일본 등 지역의 수입제품이 일반관 시장을 일부문 잠식하고 있습니다. 전기동도금강판의 경우 대내외 경기부진 및 대체재의 영향으로 자동차튜브용 시장과 전자부품 시장의 규모가 전년대비 감소되었습니다. 전기니켈도금강판 2차 전지시장은 수입재로 인하여 경쟁심화가 우려되나, 전기자동차의 성장에 기대하고 있으며, 1차 전지 소재는 전년 동기 수준을 유지하고 있습니다.

② 해외시장
미국 SECTION 232조로 인한 수출 물량 제한 및 태국 반덤핑 조치 등 보호무역주의 강화, 국제정세 불안에 따른 철강 원자재 변동성 증가, 글로벌 물류대란 장기화 등으로 수출 시장 여건이 불안정한 상황입니다. 그러나 당사는 지속적인 성장을 위하여 장기 거래처 대상 안정적인 판매를 확보하는 동시에 신규 시장 진출을 위한 거래처 개발을 지속하고 있으며, 원가 변동과 해외 경쟁사 동향을 긴밀하게 분석하며 수익성 위주의 영업활동을 전개하고 있습니다. 신제품 개발 부분에서도 지속적인 연구 개발을 통하여 신시장 개척을 전개해 나가고 있습니다. 특히 2차 전지의 주요 소재인 전기니켈도금 강판의 경우, 전기자동차 및 전동공구의 보급이 확대됨에 따라 점차 수요증가 기대되고 있으며 주요 시장인 동아시아 지역을 위주로 적극적인 판매활동에 나서고 있습니다. 향후 미주 및 유럽지역으로의 시장확대가 예상되며, 기술력 확보 및 고객과의 협력을 통해 원통형 2차 전지 시장을 지속적으로 주도해 나아가고 있습니다.

(2) 시장점유율
전기주석도금강판 내수시장은 당사와 KG동부제철이 대부분을 공급하고 있으며 신화다이나믹스와 해외 수입재가 나머지 부분을 공급하고 있으나 최근 수입재의 점유율이 감소되는 추세입니다. 전기동도금강판, 전기니켈도금강판 및 라미네이트 강판의 경우는 당사가 단독 생산·공급하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

국내는 실수요판매와 대리점을 중심으로 제관업체가 주수요처이며, 수출지역은 주문 생산/판매 체제로 동남아, 유럽 등의 비중이 높습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해당사항 없음 "

(5) 조직도

2021년 12월 31일 현재 당사의 조직도는 아래와 같습니다.

조직기구표

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 당사는 상법 제449조의 2 및 정관 제42조에 따라 감사 전원의 동의 및 외부감사인의 적정의견으로 2022년 03
월
11
일
에 개최한 당사 이사회에서 '제64기(2021.01.01~2021. 12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인(이하 재무제표의 승인)을 결정하였습니다. 따라 서 제64기 재무제표 및 연결재무제표의 승인은 주주총회 결의사항이 아닌 보고사항이 므로 주주총회 목적사항에서 제외되나 주주님들의 정보 제공 차원에서 기재하였사오니 이 점 유의하시기 바랍니다.

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1.사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표 및 연결재무제표는 2022년 03월
10일
감사보고서 제출내용으로 상세 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)를 참고하시기
바랍니다.

연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 64(당)기
말

2021년 12월 31일 현재

제 63(전)기
말

2020년 12월 31일 현재

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 64(당) 기
제 63(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

201,980,329,101

136,857,883,842

현금및현금성자산
32
41,739,167,056

13,900,650,305

기타금융자산
5,6,32
182,472,568

935,997,403

매출채권및기타채권
5,7,32,34
78,419,398,234

53,692,266,513

재고자산
5,8,20
74,684,208,121

54,240,200,105

파생상품자산
9,32
3,573,051,517

3,767,802,588

기타유동자산
10
3,366,285,400

4,148,818,576

당기법인세자산
10
15,746,205

584,665,352

매각예정자산

16
-

5,587,483,000

Ⅱ. 비유동자산

165,016,285,747

169,901,047,712

기타금융자산
5,6,32
33,466,539,835

35,312,714,448

매출채권및기타채권

5,7,32,34

3,000,000,000

4,300,000,000

관계기업투자자산
11
31,929,211,415

34,601,051,716

유형자산
5,12,20
63,370,169,669

61,181,027,829

사용권자산
13
155,562,571

761,275,691

금융리스채권
13
-

637,920,127

무형자산
14
5,041,194,422

5,537,111,178

투자부동산
5,15,20
27,225,497,020

26,730,444,401

이연법인세자산
31
828,110,815

839,502,322

자 산 총 계

366,996,614,848

306,758,931,554

부 채

Ⅰ. 유동부채

138,686,004,598

133,757,972,146

매입채무및기타채무
5,17,32,34
46,893,612,512

27,975,827,073

차입금
5,19,20,32
78,737,607,781

102,334,946,644

기타금융부채

21,32

184,654,837

198,699,388

리스부채
22,32
51,817,209

1,532,057,983

파생상품부채
9
1,853,845

-

기타유동부채
18
3,117,839,386

1,230,930,116

당기법인세부채
31
9,698,619,028

485,510,942

Ⅱ. 비유동부채

73,081,461,036

51,870,080,049

차입금
5,7,19,20,32
46,332,361,007

36,539,560,000

기타금융부채
21,32
1,670,210,750

2,214,981,200

리스부채
22,32
108,056,727

119,127,395

파생상품부채
19
13,336,200,000

-

퇴직급여부채
23
1,922,951,010

1,511,300,301

기타비유동부채
18
333,360,170

298,492,094

이연법인세부채
31
9,378,321,372

11,186,619,059

부 채 총 계

211,767,465,634

185,628,052,195

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

150,914,277,043

117,227,371,628

자본금
1,24
23,500,000,000

23,000,000,000

자본잉여금
24
11,375,863,667

11,375,863,667

자기주식
24
(1,238,833,026)

(1,238,833,026)

기타자본
24
16,749,080,364

7,357,282,700

이익잉여금
24
100,528,166,038

76,733,058,287

Ⅱ. 비지배지분

4,314,872,171

3,903,507,731

자 본 총 계

155,229,149,214

121,130,879,359

자 본 및 부 채 총 계

366,996,614,848

306,758,931,554

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ.

당기순이익

매출액
5,26,34
536,651,129,324

431,797,912,297

매출원가
28,34
487,779,232,503

411,335,225,862

매출총이익

48,871,896,821

20,462,686,435

판매비
27,28
5,722,347,210

5,741,433,572

관리비
27,28
17,551,833,743

13,750,324,614

영업이익
5

25,597,715,868

970,928,249

기타수익

29
7,920,600,429

4,639,863,391

기타비용

29
5,731,731,093

4,321,997,494

금융수익
30
22,875,581,658

3,507,211,980

금융비용
30
13,463,377,801

9,703,908,931

지분법이익
11
2,188,642,257

4,443,601,356

지분법손실
11
152,401,414

-

법인세비용차감전순손익

39,235,029,904

(464,301,449)

법인세비용
31
10,511,754,880

1,223,158,758

당기순이익(손실)

28,723,275,024

(1,687,460,207)

Ⅱ. 기타포괄손익

후속기간에 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

3,329,718,818

1,200,774,196

확정급여제도의 재측정요소
23
(3,095,831,776)

3,670,326,457

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익

3,496,719,150

(1,793,148,413)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산처분손익

23,271,597

-

지분법자본변동

2,905,559,847

(676,403,848)

후속기간에 당기손익으로
 재분류되는 항목

2,889,388,328

(2,022,864,566)

해외사업환산손익

2,889,388,328

(2,022,864,566)

기타포괄손익

6,219,107,146

(822,090,370)

Ⅲ. 총포괄손익

34,942,382,170

(2,509,550,577)

Ⅳ. 당기순손익의 귀속

28,723,275,024

(1,687,460,207)

지배기업의 소유주지분

28,807,250,405

(1,516,386,497)

비지배지분

(83,975,381)

(171,073,710)

Ⅴ. 총포괄손익의 귀속

34,942,382,170

(2,509,550,577)

지배기업의 소유주지분

34,378,312,730

(2,359,950,530)

비지배지분

564,069,440

(149,600,047)

VI. 기본주당손익
25

1,242

(67)

Ⅶ.희석주당손익
25

1,242

-

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
소 계

2020.1.1(전기초)
22,342,500,000
11,375,863,667
(4,071,107,996)
12,723,287,318
74,175,952,306
116,546,495,295
296,639,213
116,843,134,508

연결총포괄이익 :

당기순이익

-
-
-
-
(1,516,386,497)

(1,516,386,497)

(171,073,710)
(1,687,460,207)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
3,648,852,794
3,648,852,794
21,473,663
3,670,326,457

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(53,922,413)
-
(53,922,413)
-
(53,922,413)

지분법이익잉여금의 변동

-
-
-
(676,403,848)
-
(676,403,848)
-
(676,403,848)

종속기업 공정가치

평가손익의 변동

-
-
-
(1,739,226,000)
1,739,226,000
-
-
-

관계기업대상변동으로

인한 변동

-
-
-
16,996,686
(16,996,686)
-
-
-

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
(2,022,864,566)

-

(2,022,864,566)
-
(2,022,864,566)

자본에직접 반영된 소유주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
-
(640,089,630)

(640,089,630)

-
(640,089,630)

주식배당

657,500,000
-
-
-
(657,500,000)

-

-
-

자기주식의 처분
-
-
2,832,274,970

-

-

2,832,274,970

-

2,832,274,970

자기주식처분손실
-
-

-

(890,584,477)
-

(890,584,477)

-

(890,584,477)

연결대상기업변동으로 인한
 변동
-
-

-

-
-
-
3,756,468,565
3,756,468,565

2020.12.31(전기말)

23,000,000,000
11,375,863,667
(1,238,833,026)
7,357,282,700
76,733,058,287
117,227,371,628
3,903,507,731
121,130,879,359

2021.1.1(당기초)
23,000,000,000
11,375,863,667
(1,238,833,026)
7,357,282,700
76,733,058,287
117,227,371,628
3,903,507,731
121,130,879,359

연결총포괄이익 :

당기순이익(손실)

-
-
-
-
28,807,250,405
28,807,250,405
(83,975,381)
28,723,275,024

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,743,876,597)
(3,743,876,597)
648,044,821
(3,095,831,776)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
3,496,719,150
(351,000,000)
3,145,719,150
-

3,145,719,150

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 처
분손익

-
-
-
-
23,271,597
23,271,597
-

23,271,597

지분법자본변동

-
-
-
2,905,559,847
-

2,905,559,847

-

2,905,559,847

관계기업대상변동으로

인한 변동

-
-
-
100,130,339
(100,130,339)
-
-
-

해외사업환산손익의 변동
-
-
-
2,889,388,328
-
2,889,388,328
-
2,889,388,328

자본에직접 반영된 소유주와의 거래 :

현금배당
-
-
-
-
(340,407,315)

(340,407,315)

(152,705,000)
(493,112,315)

주식배당

500,000,000
-
-
-
(500,000,000)

-

-
-

2021.12.31(당기말)
23,500,000,000
11,375,863,667
(1,238,833,026)
16,749,080,364
100,528,166,038
150,914,277,043
4,314,872,171
155,229,149,214

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

7,630,670,677

(5,592,098,219)

(1) 영업에서 창출된 현금
13,368,226,873

723,895,187

당기순이익(손실)
28,723,275,024

(1,687,460,207)

조정사항
(15,355,048,151)

2,411,355,394

금융비용
13,229,249,731

8,175,845,469

법인세비용
10,511,754,880

1,223,158,758

퇴직급여
3,946,496,776

3,978,206,992

감가상각비
6,943,880,470

6,266,459,763

투자부동산 감가상각비
448,388,603

443,390,272

무형자산상각비
76,508,956

19,127,239

대손상각비
66,638,068

61,055,073

유형자산처분손실
177,429,486

18,084,603

무형자산손상차손
649,460,000

556,600,000

외화환산손실
34,106,783

148,371,437

관계기업투자자산평가손실

1,111,329,286

-

관계기업투자자산처분손실

1,012,974,848

-

외화환산이익
(146,648,792)

(7,553,335)

금융수익
(21,837,037,421)

(2,978,304,542)

유형자산처분이익
(228,703,626)

(14,848,534)

대손충당금환입

(22,543,330)

-

리스자산처분이익
-

(456,874)

투자부동산처분이익
-

(131,528,125)

당기손익-공정가치측정

금융자산의 평가이익

-

1,435,400

매각예정자산평가손실환입
-

(482,969,600)

무형자산손상차손환입
-

(779,568,700)

잡손실
-

(5,027,302)

지분법이익
(2,188,642,257)

(4,443,601,356)

잡이익

(302,943,554)

-

지분법손실
152,401,414

-

재고자산평가손실(환입)
371,000,000

(886,000,000)

매출채권
(25,422,300,015)

(12,195,183,839)

미수금
1,424,861,821

(70,488,177)

선급금
1,016,091,317

(889,169,273)

선급비용
36,842,058

(100,902,068)

선급부가가치세
(260,296,090)

1,186,511,366

재고자산
(20,149,403,369)

23,419,480,600

매입채무
15,961,340,720

(11,622,487,900)

미지급금
2,283,776,361

727,399,986

미지급비용
1,056,107,491

(201,448,900)

선수금
594,320,707

(1,077,979,824)

예수금
1,098,667,350

(332,035,465)

부가세예수금
194,848,231

(32,676,233)

기타의충당부채
(1,381,221)

-

임대보증금
(1,029,978)

-

미지급이자
-

901,006

퇴직금의 지급
(7,192,593,855)

(7,562,442,523)

(2) 이자의 수취
415,505,087

422,291,454

(3) 이자의 지급
(4,708,767,344)

(6,062,229,844)

(4) 법인세의 납부
(1,952,987,530)

(1,722,989,190)

(5) 배당금의 수취
508,693,591

1,046,934,174

Ⅱ. 투자활동현금흐름

27,690,011,411

(4,691,299,504)

파생상품에 따른 현금유입
4,080,287,633

7,130,282,060

대여금의 감소
1,399,940,357

1,971,472,246

당기손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
30,459,787,756

19,136,100

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 처분
66,217,597

71,376,100

단기금융상품의 감소
23,482,612,392

3,984,509,730

장기금융상품의 감소
103,500,000

869,455,813

금융리스채권의 회수
566,706,003

652,288,200

보증금의 증가
(1,771,278,000)

120,000

임대
보증금의 증가

-

256,219,477

유형자산의 처분
863,606,672

26,977,961

투자부동산의 처분
-

534,777,867

매각예정자산의 처분
5,890,426,554

-

파생상품에 따른 현금유출
(7,441,320,368)

(7,004,549,451)

관계기업투자자산의 처분
4,200,892,680

-

보증금의 감소
2,154,300,500

(2,700,000)

임대보증금의 감소
(545,400,000)

(157,600,000)

유형자산의 취득
(9,845,438,846)

(4,026,137,215)

무형자산의 취득
(230,052,200)

-

리스자산의 취득
(41,601,527)

(269,577,055)

투자부동산의 취득
-

(763,798,136)

대여금의 증가
(173,900,430)

(46,184,261)

당기손익-공정가치 측정
 금융자산의 취득
(1,841,790,000)

(830,265,000)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산의 취득
(762,783,980)

(5,427,675,760)

단기금융상품의 증가
(22,734,002,662)

(1,392,769,460)

장기금융상품의 증가
(190,698,720)

(286,658,720)

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(7,758,386,452)

8,170,194,126

차입금의 차입
360,219,890,108

393,884,646,985

차입금의 상환
(385,955,060,878)

(385,367,398,170)

리스부채의 차입
97,705,773

(1,536,473,953)

리스부채의 상환
(1,627,809,140)

289,008,894

자기주식의 처분
-

1,690,500,000

전환사채의 발행
20,000,000,000

-

배당금의 지급
(493,112,315)

(790,089,630)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)

27,562,295,636

(2,113,203,597)

기초 현금및현금성자산

13,900,650,305

14,972,034,391

외화표시 현금및현금자산의
 환율변동효과

276,221,115

(367,514,185)

사업결합에 포함된 현금 및

현금성자산

-

1,409,333,696

Ⅴ. 기말 현금및현금성자산

41,739,167,056

13,900,650,305

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 64(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 TCC스틸(이하 "지배기업"이라 함)
은
1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 지배기업의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당기말
현재 지배
기업의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은

23,500
백만원
입니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

손봉락 외

10명

5,486,219
23.35%

TCC통상
2,064,043
8.78%

우석문화재단
1,038,153
4.42%

합 계
8,588,415
36.55%

(2) 종속기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산월
제 64(당) 기
제 63(전) 기

지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계
지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계

(주)티씨씨강판
제조업(절단)
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

TCC America Corp.
무역업(도소매)
미국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

(주)티씨씨개발
부동산임대업
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

제주메이리조트 (*)
부동산임대업
한국
12월
52.94%
41.18%
94.12%
52.94%
41.18%
94.12%

(주)티씨씨한진
용역업
한국
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

(주)티씨씨아이엔에스
정보서비스업
한국
12월
60.00%
-
60.00%
60.00%
-
60.00%

티씨씨엔지니어링(주)
제조,서비스업
한국
12월
40.00%
-
40.00%
40.00%
-
40.00%

(*)
제주메이리조트의 지분은 지배기업이 52.94%, 종속기업인 (주)티씨씨개발이 41.18% 지분을 보유하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
당기손익
기타포괄손익
총포괄손익

(주)티씨씨강판

제 64(당) 기
3,457,143
7,756,453
4,073,967
281,790
6,857,839
14,311,582
636,664
(67,787)
568,876

제 63(전) 기
3,389,469
8,238,353
4,894,510
444,350
6,288,963
14,067,926
96,635
(12,863)
83,773

TCC America Corp.

제 64(당) 기
27,285,658
23,760,913
13,473,841
54,921
37,517,809
89,468,825
3,942,228
2,927,237
6,869,464

제 63(전) 기
16,820,023
20,832,045
6,962,657
41,067
30,648,345
81,729,038
3,038,785
(2,057,798)
980,988

(주)티씨씨개발

제 64(당) 기
1,751,899
5,938,264
280
15,000
7,674,883
8,400
35,247
-
35,247

제 63(전) 기
1,726,087
5,940,550
12,001
15,000
7,639,636
8,400
50,060
-
50,060

(주)제주메이리조트

제 64(당) 기
44,088
5,811,160
1,086,053
100,000
4,669,195
66,000
(192,675)
-
(192,675)

제 63(전) 기
27,657
5,969,240
1,035,028
100,000
4,861,870
59,000
(180,997)
-
(180,997)

(주)티씨씨한진

제 64(당) 기
8,422,909
5,186,336
9,149,935
718,245
3,741,065
35,064,826
320,553
-
320,553

제 63(전) 기
4,380,719
4,540,844
4,652,051
849,000
3,420,512
33,259,788
(1,785,349)
760,693
(1,024,656)

(주)티씨씨아이엔에스

제 64(당) 기
2,206,029
1,522,997
1,147,947
158,630
2,422,448
6,161,142
(149,959)
34,369
(115,590)

제 63(전) 기

2,917,268
1,227,206
1,201,637
304,277
2,638,560
1,608,057
(105,520)
33,376
(72,145)

티씨씨엔지니어링(주)

제 64(당) 기
4,953,461
6,871,863
3,980,078
2,473,370
5,371,876
9,329,259
(51,466)
1,057,164
1,005,698

제 63(전) 기

5,190,489
5,635,992
4,028,981
2,243,822
4,553,678
4,836,526
(197,038)
13,541
(183,497)

(3) 관계기업의 개요

1) 보고기간종료일 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산월
제 64(당) 기
제 63(전) 기

지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계
지배기업
보유지분
종속기업
보유지분
계

(주)티씨씨메탈

제조업(절단,도소매)
한국
12월
35.00%
-
35.00%
35.00%
-
35.00%

(주)티씨씨통상(*1)
도매및상품중개업
한국
12월
9.89%
15.00%
24.89%
9.89%
15.00%
24.89%

Ohio Coatings Co. (*2)
제조업(석도강판)
미국
12월
-
50.00%
50.00%
-
50.00%
50.00%

(*1) ㈜)티씨씨통상은 지배기업과 종속기업인 티씨씨엔지니어링(주)이 지분율 각각

9.89%, 15.00% 소유하고 있는 기업입니다.
(*2) Ohio Coatings Co.는 종속기업인 TCC America Corp.가
50.00%의 지분율
을
소유하
고 있는 기업입니다.

㈜원알로이는 지분율변동으로 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 보고기간종료일 현재
연결기업의 관계기업에 대한 요약 재무정보
등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업의 요약 재무정보
관계기업에서
수령한 배당

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
당기손익
총포괄손익

(주)티씨씨메탈
(*1)

제 64(당) 기
28,002,253
27,988,137
28,936,820
10,201,491
16,852,079
92,509,930
2,037,748
2,127,209
14,000

제 63(전) 기
23,237,019
25,244,519
19,502,906
11,156,263
17,822,369
71,515,493
792,928
779,124
14,000

(주)티씨씨통상

제 64(당) 기
21,997,176
32,608,259
19,515,527
6,528,540
28,561,368
77,102,776
362,000
345,860
22,244

제 63(전) 기

7,999,047
21,183,407
4,858,021
3,677,026
20,647,407
14,868,304
(363,522)
(323,221)
-

Ohio Coatings Co.

제 64(당) 기
43,495,162
12,692,559
13,777,024
783,524
41,627,173
188,715,034
4,428,180
4,428,180
-

제 63(전) 기
44,763,341
14,744,246
22,767,225
1,241,751
35,498,611
207,321,690
5,014,828

5,014,828

-

(*1) (주)티씨씨메탈의 연결재무정보를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사
등의
외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국
채택국제회계기준에
따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2) 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 및 공동기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 및 공동기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표이 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

●
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하
 거나 그보다 작음

●
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야할 리스료에만 영향을 미침

●
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'개정-이자율지표개혁2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

●
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경
 손익이 인식되지 않도록 함

●
(위
험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관
 계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

●
(
리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고
 려하여 미래 리스료를 할인
당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(
6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6)
유동성/비유동성 분류 

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(7) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 거래와 잔액

외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(9)
금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(19)의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(다) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(라) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

(가) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(나) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ 대여금 및 차입금

이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

(다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(10) 공정가치 측정 

당
사는
파생상품과 같은
금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된
금융상품의 공정가치는 주석
30
에 공시하고 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 
 
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 
 
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 

(11) 재고자산 

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총
평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(12) 유형자산

당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 55년

구 축 물
20 ~ 40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

기타의유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(13) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(14) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

1) 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

(15) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 리스

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 

(18) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(19) 퇴직급여

연결기업의
퇴직연금제도는 확정기여형제도 및 확정급여형제도
로 구성되어 있습니다. 

일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(21) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결기업은 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
 
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

1)
재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별

연결기업은 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에 용역을 이전할 약속이며 연결기업과 고객 사이의 협상 일부분입니다.

연결기업은 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수있습니다. 연결기업은 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 연결기업은 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 연결기업은 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 연결기업은 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.

2)
변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단

판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.

판매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.

3) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

4) 비현금대가
당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.

ㆍ계약잔액

1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다.

연결기업은 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. 

(23) 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각
, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(
24) 재무제표 승인

연결기업의 재무제표는

2021년

3월 3일
자
로 이사회에서
승
인할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5)가 있습니다. 

(1) 회계적 판단

연결기업의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1)
고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

ㆍ
재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별

당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다.

당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.당사는 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.

ㆍ
변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단

판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.

핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.

변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다.

2) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사

당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 회계추정 및 변경

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

2) 이연법인세자산 
차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도
퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 

4) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 개발비
당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 

② 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결기업의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편,
당기말과
전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 64(당) 기
제 63(전) 기

부 채 총 계
211,767,465,634
185,664,483,114

자 본 총 계
156,949,025,927
121,130,879,359

차입금 및 사채
125,069,968,788
138,874,506,644

현금및현금성자산
(41,739,167,056)
(13,900,650,305)

순 차 입 금
83,330,801,732
124,973,856,339

부 채 비 율
134.93%
153.28%

순차입금비율
53.09%
103.17%

5. 영업부문

연결기업은 전략적인 영업단위인
3
개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
주요사업
주요매출지역

표면처리강판
제조업
국내, 동남아 등

부동산임대
임대서비스업
국내

기타
판매업 등
북미, 국내

(2) 당기와 전기 중 연결기업의 영업부문별 매출 및 부문이익은 다음과 같습니다.

1) 제 64(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

매출액
407,555
540
154,151
(25,595)
536,651

국내
186,488
356
57,217
(12,463)
231,598

아시아
168,164
-
-
-
168,164

유럽
11,993
-

-
11,993

중동
26,184
-
-
-
26,184

북미
13,317
184
96,934
(13,132)
97,303

기타
1,409
-
-
-
1,409

영업이익
23,158
202
2,154
83
25,597

감가상각비
5,744
448
1,291
(91)
7,392

2
) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

매출액
323,128
504
127,797
(19,632)
431,797

국내
123,822
374
46,198
(4,258)
166,136

아시아
150,038
-
-
-
150,038

유럽
14,940
-
-
-
14,940

중동
17,111
-
-
-
17,111

북미
15,764
130
81,599
(15,374)
82,119

기타
1,453
-
-
-
1,453

영업이익
2,449
167
(1,441)
(205)
970

감가상각비
5,449
443
888
(30)
6,750

(3) 보고기간종료일

현재 보고부문의 재무상태는 다음과 같습니다. 

1
) 제 64(당) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

자산
291,877
17,116
104,968
(45,245)
368,716

매출채권및기타채권
63,770
23
28,750
(11,124)
81,419

유형자산
49,582
-
15,720
(1,932)
63,370

투자부동산
-
17,093
10,890
(758)
27,225

재고자산
68,363
-
6,366
(45)
74,684

기타금융자산
33,204
-
4,995
(2,830)
35,369

기타
76,958
-
38,247
(28,556)
86,649

부채
179,913
1,487
36,844
(6,477)
211,767

매입채무및기타채무
35,016
-
23,001
(11,124)
46,893

임대보증금등
-
1,487
-
-
1,487

차입금
115,125
-
11,025
(1,080)
125,070

기타
29,772
-
2,818
5,727
38,317

2
) 제 63(전) 기

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대
기타
연결조정
합 계

자산
243,867
17,338
86,836
(41,283)
306,758

매출채권및기타채권
47,933
6
17,980
(7,927)
57,992

유형자산

46,386
-
16,855
(2,060)
61,181

투자부동산

-
17,332
10,156
(758)
26,730

재고자산
50,116
-
4,124
-
54,240

기타금융자산
35,563
-
3,516
(2,830)
36,249

기타
63,869
-
34,205
(27,708)
70,366

부채
160,923
2,032
26,700
(4,027)
185,628

매입채무및기타채무
20,122
-
13,750
(5,897)
27,975

임대보증금등

-
2,032
-
-
2,032

차입금
130,575
-
10,330
(2,030)
138,875

기타
10,226
-
2,620
3,900
16,746

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 64(당) 기
제 63(전) 기

단기금융상품
178,000,000
926,609,730

미수수익
4,472,568
9,387,673

합 계
182,472,568
935,997,403

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 64(당) 기
제 63(전) 기

장기금융상품
599,391,572
512,192,852

보증금
1,370,665,758
1,753,373,916

현재가치할인차금
-
(101,825,151)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,924,948,685
11,487,431,045

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
31,291,410,533
21,661,541,786

합 계
35,186,416,548
35,312,714,448

(3)

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 64(당) 기
제 63(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
-
236,609,730
차입금담보 등

장기금융상품
16,000,000
14,000,000

합 계
16,000,000
250,609,730

(4)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치
측정
금융자산 내역은

다음과 같습니다.

1) 제 64(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
취득
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
151,643,264
-
(51,762,362)
(28,030,118)
71,850,784

코람코투자형부동산투자신탁
10,000,000,000
-
-
(10,000,000,000)
-

(주)페럼인프라우선주
975,635,388
-
168,332,559
-
1,143,967,947

국민주택채권
-
2,400,000
-
(2,400,000)
-

파빌리온46호전문투자형사모부동산투자유한회사 지분증권
-
1,500,000,000
-
(1,500,000,000)
-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채
1,000
-
-
-
1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채
1,000
-
-
-
1,000

출자금(공제조합)
360,150,393
339,390,000
9,587,561
-
709,127,954

합 계
11,487,431,045
1,841,790,000
126,157,758
(11,530,430,118)
1,924,948,685

2) 제 63(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
취득
사업결합
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
187,351,722
-
-
(35,708,458)
-
151,643,264

코람코투자형부동산투자신탁
10,055,300,000
-
-
(55,300,000)
-
10,000,000,000

(주)페럼인프라우선주
975,271,752
-
-
363,636
-
975,635,388

도시철도채권
-
20,265,000
-
-

(20,265,000)

-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채
-
513,000,000
-
(512,999,000)
-
1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채
-
297,000,000
-
(296,999,000)
-
1,000

출자금(공제조합)
243,416,828

115,672,681
2,554,984
(1,494,100)
360,150,393

합 계
11,461,340,302
830,265,000
115,672,681
(898,087,838)
(21,759,100)
11,487,431,045

(5)
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산 내역은 다음과 같습니다.
1) 제 64(당) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
취득
평가차액누계액
처분
연결조정
대체
환율변동효과
장부가액

삼화왕관(주)
2,130,207,878
-
7,242,693,622
-
-
-
-
9,372,901,500

고려제강(주)
3,876,895,356
-
2,465,944,144
-
-
-
-
6,342,839,500

(주)금비
305,712,370
-
311,787,630
-
-
-
-
617,500,000

(주)포스코
21,556,684
-
5,893,316
-
-
-
-
27,450,000

(주)대륙제관
3,013,070
-
739,130
-
-
-
-
3,752,200

동원시스템즈(주)
2,980,420
-
4,187,580
-
-
-
-
7,168,000

SK아이테크놀러지
-
42,945,000
23,271,597
(66,216,597)
-
-
-
-

삼성전자
-
99,960,390
(7,018,290)
-
-
-
-
92,942,100

KT&G
-
100,030,000
(4,835,000)
-
-
-
-
95,195,000

신한지주
-
99,989,990
(1,881,190)
-
-
-
-
98,108,800

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
935,136,000
-
(935,135,900)
-
-
-
-
100

유비정보시스템
50,000,000
-
(49,999,000)
-
-
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
60,000,000
-
(59,999,000)
-
-
(1,000)
-
-

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
-
(699,999,000)
-
-
-
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
-
(350,999,000)
-
-
(1,000)
-
-

오제이씨(주)
*1

717,500,000
-
1,377,413,745
-
-
(454,659,250)
-
1,640,254,495

오제이씨커머스
*1

-
-
2,263,626,424
-
-
454,659,250
-
2,718,285,674

(주)IBW
1,011,177,450
-
(1,011,176,450)
-
-
(1,000)
-
-

(주)조선방송
3,000,000,000
-
1,704,000,000
-
-
-
-
4,704,000,000

(주)티씨씨통상
2,847,810,000
-
1,702,880,027

(4,550,690,027)
-
-
-

(주)티씨씨로지스
-
190,974,600
-
-
-
-
-
190,974,600

(주)원알로이
*2

-
2,850,258,512
-
-

-
-
2,850,258,512

(주)티씨씨이엘티
1,945,844,400
-
(1,945,843,400)
-
-
(1,000)
-
-

기타
464,979,648
236,980,000
37,848,258
-
-
-
40,100,395
779,908,301

합 계
18,453,806,314
3,621,138,492
12,073,399,243
(66,216,597)

(4,550,690,027)

(4,000)
40,100,395
29,571,533,820

*1 오제이씨(주)는 분할존속회사, (주)오제이씨커머스는 분할신설회사로 분할되었습니다.
*2 (주)원알
로이는 관계기업에서 지분율변
동으로
기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산
으로 변동되었습니다.

2) 제 63(전) 기

(단위: 원)

구 분
취득원가
취득
평가차액누계액
처분
연결조정
환율변동효과
장부가액

삼화왕관(주)
2,130,207,878
-
6,359,270,722
-
-
-
8,489,478,600

고려제강(주)
123,219,810
3,753,675,546
291,495,444
-
-
-
4,168,390,800

(주)금비
305,712,370
-
435,287,630
-
-
-
741,000,000

(주)포스코
21,556,684
-
5,643,316
-
-
-
27,200,000

(주)대륙제관
-
3,013,070
432,530
-
-

3,445,600

동원시스템즈(주)
-
2,980,420
2,017,580
-
-

4,998,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
935,136,000
-
(935,135,900)
-
-
-
100

유비정보시스템
50,000,000
-
(49,999,000)
-
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
60,000,000
-
(59,999,000)
-
-
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
-
(699,999,000)
-
-
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
-
(350,999,000)
-
-
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
-
3,571,750,000
-
-
-
4,289,250,000

(주)IBW
1,011,177,450
-
(1,011,176,450)
-
-
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
-
442,800,000
-
-
-
3,442,800,000

(주)티씨씨아이엔에스
*1

55,500,000
1,056,799,224
514,226,000
(1,626,525,224)
-
-
-

티씨씨엔지니어링(주)
*1

125,000,000
539,842,500
1,225,000,000
(1,889,842,500)
-
-
-

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
1,613,430,000
216,643,314
-
(3,064,453,314)
-
-

(주)티씨씨이엘티
1,945,844,400
-
(1,945,843,400)
-
-
-
1,000

기타
526,903,478
-
(468,958,059)
-

407,034,229
464,979,648

합 계
13,323,131,108
6,969,740,760
7,542,456,727
(3,516,367,724)

(3,064,453,314)

407,034,229
21,661,541,786

*1 전기중 (주)티씨씨아이엔스 및 티씨씨엔지니어링(주) 주식 추가취득으로 종속기업에 편입되었습니다.

3) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결기업은 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

공정가치

가치평가기법
영구성장률
가중평균자본비용

비상장주식
13,056,766,628
할인된 현금흐름
(유사기업이 존재하는 경우,유사기업 비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)
0%

9.37%~15.83%

7. 매출채권 및 기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매 출 채 권
78,540,225,305
-
52,405,293,494
-

대손충당금
(332,762,705)
-
(263,172,194)
-

미 수 금
291,935,634
-
1,716,797,455
-

대손충당금
(180,000,000)
-
(180,000,000)
-

단기대여금
480,000,000
-
467,387,758
-

대손충당금
(380,000,000)
-
(454,040,000)
-

장기대여금
-
3,000,000,000
-
4,300,000,000

합 계
78,419,398,234
3,000,000,000
53,692,266,513
4,300,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

제거조건 미충족 (*)
5,434,989,939
4,674,432,869

(*) 상기 금액은 재무상태표 상 단기차입금으로 계상되어 있습니다(주석 19-(2)참조).

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

상 품
4,791,276,806
3,539,306,956

제 품
27,493,387,921
23,240,706,139

제품평가충당금
(2,276,000,000)
(2,304,000,000)

반 제 품
13,384,803,187
8,619,661,067

반제품평가충당금
(588,000,000)
(189,000,000)

원 재 료
31,028,906,401
20,825,928,726

부 재 료
791,095,688
472,472,017

저 장 품
43,528,340
35,125,200

미착원부재료
15,209,778
-

합 계
74,684,208,121
54,240,200,105

(2)
당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
371,000,000
(866,000,000)

9.

파생상품자산
및 부채

(1)

보고기간종료일 현재
파생상품자산

및 부채
는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

통화선물거래 (*)
3,572,617,323
3,767,802,588

통화선도거래 (*)
(1,419,651)
-

합 계
3,571,197,672
3,767,802,588

파생상품자산
3,573,051,517
3,767,802,588

파생상품부채
1,853,845
-

(*) 보고기간종료일 현재 연결기업이 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품
종류
계약내용

제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물거래

외화매각목적의 통화선물거래

USD 62,000,000

외화매각목적의 통화선물거래

USD 20,000,000

통화선도거래

외화매각목적의 통화선도거래

USD 4,000,000

외화매각목적의 통화선도거래

-

당기말
현재 연결기업은 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 6,200계약(계약금액 USD 62,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예
치금 3,572,671천원을
예치하고 있습니다.

(2)
당기 및 전기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물
선물평가이익
-
490,659,191
손익

선물평가손실
(3,415,249,643)
-

통화선도
선도평가이익
434,194
-

선도평가손실
(1,853,845)
-

(3) 당기 및

전기
중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
거래이익(손실)
비고

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물
선물거래이익
132,400,000
770,152,920
손익

선물거래손실
(105,718,357)
(338,918,111)

통화선도
선도거래이익
30,600,000
294,190,000

선도거래손실
(198,250,000)
(779,009,254)

10. 기타유
동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

선 급 금
29,580,683
1,045,672,000

선 급 비 용
331,262,766
358,000,715

선급부가가치세
3,005,441,951
2,745,145,861

합 계
3,366,285,400
4,148,818,576

(2) 보고기간종료일 현재 당기법인세 환급액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

당기법인세환급액
15,746,205
584,665,352

11
. 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

관계기업명
제64(당) 기
제63(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부가액
주식수
지분율
취득원가
장부가액

(주)티씨씨메탈
140,000
35.00%
1,400,985,740
4,992,737,980
140,000
35.00%
1,400,985,740
4,491,263,244

(주)티씨씨통상

74,659
24.89%

3,064,453,314

7,812,797,078
74,659
24.89%

3,064,453,314

5,118,025,623

Ohio Coatings Co.
1,200
50.00%
13,744,800,000
19,123,676,357
1,200
50.00%
13,744,800,000
17,273,158,720

(주)원알로이*1
-
-
-
-
481,569
32.11%
4,817,079,591
7,718,604,129

합 계

18,210,239,054
31,929,211,415

11,170,075,844
34,601,051,716

*1
㈜원알로이는 지분율변동으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

관계기업명
기초금액
당기손익
기타자본
배당금
환율변동효과
기말금액

(주)티씨씨메탈
4,491,263,244
479,332,008
36,142,728
(14,000,000)
-
4,992,737,980

(주)티씨씨통상

5,118,025,623
(152,401,414)
2,869,417,119
(22,244,250)
-
7,812,797,078

Ohio Coatings Co.
17,273,158,720
1,396,879,052
-
(1,144,420,000)
1,598,058,585
19,123,676,357

합 계
26,882,447,587
1,723,809,646
2,905,559,847
(1,180,664,250)
1,598,058,585
31,929,211,415

*
㈜원알로이는 지분율변동으로 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

관계기업명
기초금액
당기손익
기타자본
사업결합
배당금
환율변동효과
기말금액

(주)티씨씨메탈
5,378,352,373
159,638,325
(1,032,727,454)
-
(14,000,000)
-
4,491,263,244

(주)티씨씨통상

-
1,579,329,132
474,243,177
3,064,453,314
-
-
5,118,025,623

Ohio Coatings Co.
16,046,487,419
2,379,690,010
-
-
-
(1,153,018,709)
17,273,158,720

(주)원알로이
7,511,579,811
324,943,889
(117,919,571)
-
-
-
7,718,604,129

합 계
28,936,419,603
4,443,601,356
(676,403,848)

3,064,453,314

(14,000,000)
(1,153,018,709)
34,601,051,716

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 천원)

관계기업명
관계기업순자산
(가)
연결기업지분율
(나)
순자산지분액
(가 X 나 = 다)
기타
(라)
장부금액
(다 + 라)

(주)티씨씨메탈
14,282,128
35.00%
4,998,745
(6,007)
4,992,738

(주)티씨씨통상

28,561,368
28.05%
8,012,728
(199,931)
7,812,797

Ohio Coatings Co.
41,627,173
50.00%
20,813,587
(1,689,911)
19,123,676

합 계
84,470,669

33,825,060
(1,895,849)
31,929,211

2) 제63(전) 기

(단위: 천원)

관계기업명
관계기업순자산
(가)
연결기업지분율
(나)
순자산지분액
(가 X 나 = 다)
기타
(라)
장부금액
(다 + 라)

(주)티씨씨메탈
12,832,181
35.00%
4,491,263
-
4,491,263

(주)티씨씨통상

20,647,407
24.89%
5,139,140
(21,114)
5,118,026

Ohio Coatings Co.
35,498,611
50.00%
17,749,306
(476,147)
17,273,159

(주)원알로이
14,997,712
32.11%
4,814,266
2,904,338
7,718,604

합 계
83,975,911
-
32,193,975
2,407,077
34,601,052

(
4) 관계기업투자 손상 검토

연결기업은 관계기업투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 관계기업투자자산에서 손상징후가 발견되지 않았습니다.

12.
유형자산

당기와 전기
중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
합계

취득원가

기초금액
26,383,247,370
23,521,062,765
2,215,308,340
81,080,982,958
1,502,061,348
8,683,202,230
50,250,000
143,436,115,011

취득
-
7,644,400
-
348,456,757
1,003,207,956
422,646,875
8,065,680,040
9,847,636,028

처분
(382,096,669)
(588,549,895)
(26,056,887)
(365,910,000)
(172,860,746)
(325,027,427)
-
(1,860,501,624)

연결조정
-
559,285,165
99,008,299
682,478,532
1,296,066,971
2,021,610,454
-
4,658,449,421

대체

(470,014,769)
204,486,187
(28,503,356)
1,602,325,000
156,478,200
146,400,000
(2,418,203,200)
(807,031,938)

환율변동효과
70,080,866
43,933,584
4,487,241
-
6,591,279
11,485,292
-
136,578,262

기말금액
25,601,216,798
23,747,862,206
2,264,243,637
83,348,333,247
3,791,545,008
10,960,317,424
5,697,726,840
155,411,245,160

감가상각누계액

기초금액
-
9,876,371,386
1,783,264,467
65,823,883,034
802,352,870
3,969,215,425
-
82,255,087,182

처분
-
(221,053,712)
(3,272,172)
(362,304,878)
(114,571,008)
(324,859,428)
-
(1,026,061,198)

감가상각비
-
998,721,434
70,642,151
3,552,225,186
342,648,879
1,153,952,709
-
6,118,190,359

대체
-
(19,547,998)
(1,305,037)
-
-
-
-
(20,853,035)

연결조정
-
559,285,165
99,008,299
682,478,532
1,334,129,466
2,021,610,454
-
4,696,511,916

환율변동효과
-
3,761,772
335,720
-
2,852,885
11,249,890
-
18,200,267

기말금액
-
11,197,538,047
1,948,673,428
69,696,281,874
2,367,413,092
6,831,169,050
-
92,041,075,491

장부금액

기초금액
26,383,247,370
13,644,691,379
432,043,873
15,257,099,924
699,708,478
4,713,986,805
50,250,000
61,181,027,829

기말금액
25,601,216,798
12,550,324,159
315,570,209
13,652,051,373
1,424,131,916
4,129,148,374
5,697,726,840
63,370,169,669

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
미착시설재
합계

취득원가

기초금액
24,604,881,250
22,130,443,162
2,201,689,594
81,021,563,037
1,350,091,759
8,646,173,667
2,508,500,000
3,543,356
142,466,885,825

사업결합취득
1,828,536,832
1,392,719,543
-
1,122,182,433
169,448,189
891,256,434
-
-
5,404,143,431

취득
499,394,199
291,740,299
46,739,304
438,194,000
189,064,350
77,065,643
3,276,621,900
550,302
4,819,369,997

처분
-
-
-
(2,668,399,832)
(201,299,051)
(5,065,436,526)
-
-
(7,935,135,409)

연결조정
-
-
-
-
-
(425,038,747)
-
-
(425,038,747)

대체

(499,394,199)
(262,388,299)
(29,822,918)
1,167,443,320
-
4,567,428,580
(5,734,871,900)
(4,093,658)
(795,699,074)

환율변동효과
(50,170,712)
(31,451,940)
(3,297,640)
-
(5,243,899)
(8,246,821)
-
-
(98,411,012)

기말금액
26,383,247,370
23,521,062,765
2,215,308,340
81,080,982,958
1,502,061,348
8,683,202,230
50,250,000
-
143,436,115,011

감가상각누계액

기초금액
-
8,938,747,412
1,706,642,971
64,267,735,154
500,222,446
7,731,202,724
-
-
83,144,550,707

사업결합취득

-

63,107,646
-
531,372,314
122,419,941
773,228,921
-
-
1,490,128,822

처분
-
-
-
(2,668,291,832)
(173,854,273)
(5,064,225,168)
-
-
(7,906,371,273)

감가상각비
-
876,400,661
76,780,795
3,693,067,398
352,281,633
536,979,003
-
-
5,535,509,490

환율변동효과
-
(1,884,333)
(159,299)
-
1,283,123
(7,970,055)
-
-
(8,730,564)

기말금액
-
9,876,371,386
1,783,264,467
65,823,883,034
802,352,870
3,969,215,425
-
-
82,255,087,182

장부금액

기초금액
24,604,881,250
13,191,695,750
495,046,623
16,753,827,883
849,869,313
914,970,943
2,508,500,000
3,543,356
59,322,335,118

기말금액
26,383,247,370
13,644,691,379
432,043,873
15,257,099,924
699,708,478
4,713,986,805
50,250,000
-
61,181,027,829

13. 사용권자산 및 금융리스채권

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

건물
차량운반구
IT인프라
합 계
건물
차량운반구
IT인프라
합 계

취득원가

기초금액
1,851,864,084
232,578,327
253,078,421
2,337,520,832
1,905,836,824
93,451,996
287,429,125
2,286,717,945

사업결합취득

-
-
-
-
230,891,390
16,130,703
-
247,022,093

취득

-

41,601,527
-
41,601,527

-

148,027,257
140,981,637
289,008,894

처분
-
-
-
-

-

(21,763,315)
-
(21,763,315)

전대리스 대체
83,396,018

-

-

83,396,018
(284,864,130)

-

-

(284,864,130)

기타증감액
(1,935,260,102)
(13,937,945)
(253,078,421)
(2,202,276,468)

(3,268,314)
(175,332,341)
(178,600,655)

기말금액
-
260,241,909
-
260,241,909
1,851,864,084
232,578,327
253,078,421
2,337,520,832

감가상각누계액

기초금액
1,322,755,331
70,887,223
182,602,587
1,576,245,141
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

처분
-
-
-
-
-
(6,056,664)
-
(6,056,664)

감가상각비
666,440,359
49,922,818
70,475,834
786,839,011
651,811,903
51,879,595
179,235,872
882,927,370

기타증감액
(1,989,195,690)
(16,130,703)
(253,078,421)
(2,258,404,814)

-

-
(175,332,341)
(175,332,341)

기말금액
-
104,679,338
-
104,679,338
1,322,755,331
70,887,223
182,602,587
1,576,245,141

장부금액

기초금액
529,108,753
161,691,104
70,475,834
761,275,691
1,234,893,396
68,387,704
108,730,069
1,412,011,169

기말금액
-
155,562,571
-
155,562,571
529,108,753
161,691,104
70,475,834
761,275,691

(2) 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초금액
637,920,127
964,299,854

전대리스 증가
-
377,754,961

전대리스 감소
(83,396,018)
(92,890,831)

이자수익
12,181,894
41,044,343

회수
(566,706,003)
(652,288,200)

기말금액
-
637,920,127

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

내 역
영업권
회원권
기타의 무형자산
합 계

기초금액
1,040,871,279
4,132,822,358
363,417,541
5,537,111,178

취득
-
230,052,200
-
230,052,200

무형자산상각비
-
-
(76,508,956)
(76,508,956)

손상차손
(649,460,000)
-
-
(649,460,000)

기말금액
391,411,279
4,362,874,558
286,908,585
5,041,194,422

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

내 역
영업권
회원권
기타의 무형자산
합 계

기초금액
1,597,471,279
2,863,253,658
-
4,460,724,937

사업결합
-
490,000,000
382,544,780
872,544,780

무형자산상각비
-
-
(19,127,239)
(19,127,239)

손상차손
(556,600,000)
-
-

(556,600,000)

손상차손환입
-
779,568,700
-

779,568,700

기말금액
1,040,871,279
4,132,822,358
363,417,541
5,537,111,178

(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사
손상검사를 위해 영업권은 연결기업의 내부 관리 목적으로 영업권에 대한 정보를 감독할 수 있는 가장 하위 수준의 단위에 배부되었습니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 (주)티씨씨한진 사업결합에서 발생한 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여, 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, (주)티씨씨한진의 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된
가중평균자본비용은

8.98%
입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 (주)티씨씨한진의 사용가치는
4,986,578천원으로 장부금액

5,636,038

천원을 초과하지 않는 바, 영업권에 대해 649,460천원의 손상차손을
인식하였으며 동 금액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물등
합계

취득원가

기초금액
13,948,959,968
15,937,363,463
768,315,251
30,654,638,682

대체
470,014,769
308,513,813
-
778,528,582

환율변동효과
50,333,499
133,770,250
-
184,103,749

기말금액
14,469,308,236
16,379,647,526
768,315,251
31,617,271,013

감가상각누계액

기초금액
-
3,588,559,952
335,634,329
3,924,194,281

감가상각비
-
409,969,167
38,419,436
448,388,603

환율변동효과
-
19,191,109
-
19,191,109

기말금액
-
4,017,720,228
374,053,765
4,391,773,993

장부금액

기초금액
13,948,959,968
12,348,803,511
432,680,922
26,730,444,401

기말금액
14,469,308,236
12,361,927,298
394,261,486
27,225,497,020

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물등
합계

취득원가

기초금액
13,554,200,103
16,188,899,006
768,315,251
30,511,414,360

대체
499,394,199
292,063,549
-
791,457,748

처분
(44,343,702)
(448,364,098)
-
(492,707,800)

환율변동효과
(60,290,632)
(95,234,994)
-
(155,525,626)

기말금액
13,948,959,968
15,937,363,463
768,315,251
30,654,638,682

감가상각누계액

기초금액
-
3,282,183,730
297,214,893
3,579,398,623

감가상각비
-
404,970,836
38,419,436
443,390,272

처분

(72,695,771)
-
(72,695,771)

환율변동효과
-
(25,898,843)
-

(25,898,843)

기말금액
-
3,588,559,952
335,634,329
3,924,194,281

장부금액

기초금액
13,554,200,103
12,906,715,276
471,100,358
26,932,015,737

기말금액
13,948,959,968
12,348,803,511
432,680,922
26,730,444,401

(2) 투자부동산 관련 손익

당기 및
전기
중 연
결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기타매출액
539,963,830
504,583,018

기타매출원가
495,326,109
337,196,932

투자부동산처분이익
-
131,528,125

16.

매각예정자산

당기중
파산진행 중인 (주)티씨씨벤드코리아의 미회수 배당금액
5,890,427천
원
이 2021년 3월 19일자로(전기말 5,587,483천원 설정) 회수되어 완료되었습니다.

17. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매 입 채 무
33,775,523,921
18,949,735,467

미 지 급 금
7,142,213,567
4,375,868,072

미지급비용
5,975,875,024
4,650,223,534

합 계
46,893,612,512
27,975,827,073

18. 기타유동부채과 기타비유동부채

(1) 보
고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

선 수 금
604,063,052
9,288,164

예 수 금
1,448,674,390
482,895,225

기타의충당부채
169,971
1,551,192

부가세예수금
1,064,931,973
737,195,535

합 계
3,117,839,386
1,230,930,116

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

장기미지급금
35,360,170
22,135,829

복구충당부채
298,000,000
276,356,265

합 계
333,360,170
298,492,094

19. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
76,517,989,939
-
30,931,506,644
-

장기차입금
2,219,617,842
5,162,285,163
71,403,440,000
6,539,560,000

사모사채
-
30,000,000,000
-
30,000,000,000

전환사채
-
11,170,075,844
-
-

합 계
78,737,607,781
46,332,361,007
102,334,946,644
36,539,560,000

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

구매자금대출
KEB하나은행 등
-
-
9,357,073,775

무역금융대출
농협은행
4.79
1,500,000,000
15,900,000,000

일반자금대출
산업은행 등
0.00~5.36
66,683,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
산업은행
3.61
2,900,000,000
-

수출환어음매입

신한은행
등

3.00
5,434,989,939
4,674,432,869

합 계
76,517,989,939
30,931,506,644

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

일반자금대출
산업은행 등
1.97 ~ 4.76
800,000,000
71,580,000,000

시설자금대출
산업은행 등
2.46 ~ 3.14
5,739,560,000
6,363,000,000

차량구매자금대출
현대캐피탈
4.40
842,343,005
-

합 계
7,381,903,005
77,943,000,000

유동성장기차입금
(2,219,617,842)
(71,403,440,000)

차 감 계
5,162,285,163
6,539,560,000

(4)
보고기간종료일

현
재
사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

제36회 무보증 사모사채
2.60
19,000,000,000
19,000,000,000

제37회 무보증 사모사채
2.60
11,000,000,000
11,000,000,000

합 계
30,000,000,000
30,000,000,000

(*1) 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채

1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행)
 2) 사채의 액면이자율 : 2.602%
 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함.
 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임.
 
 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 810백만원을 전기에 취득하였습니다.

(5)
보고기간종료일

현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

 5.1)
전환사채 발행내역

(단위: 원)

종 류
발행일
만기일
액면금액

제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021년 08월 23일
2026년 08월 23일
20,000,000,000

5.2)
전환사채 발행조건

종 류
제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액
20,000,000,000원

전환가액
7,370원

표면이자율/만기보장수익률
무이자

전환청구기간
2022년 8월 23일부터 2026년 7월 23일까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

상환방법
만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
2023년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행인의 매도청구권
2022년 8월 23일을 시작으로 24개월이 되는 날
 (2023년 8월 23일)까지 매 3개월에 해당되는 날

5.3)
전환사채의 장부가액

(단위: 원)

종 류
구 분
금 액

제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행가액
20,000,000,000

사채할인발행차금
(8,829,924,156)

계
11,170,075,844

5.4)
전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

(단위: 원)

계정과목
내 역
금 액

당기손익인식금융부채
전환권 등 복합파생상품
13,336,200,000

(6)
보고기간종료일
현재 장기차입금 및

사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
유동성장기차입금
장기차입금
사 채
합 계

2022.01.01~2022.12.31
2,219,617,842
-
-
2,219,617,842

2023.01.01~2023.12.31
-
1,609,449,626
30,000,000,000
31,609,449,626

2024.01.01~2024.12.31
-
1,799,039,403
-
1,799,039,403

2025.01.01~2025.12.31
-
561,077,373
-
561,077,373

2026.01.01~2026.12.31
-
465,518,761
20,000,000,000
20,465,518,761

2027.01.01~2027.12.31
-
363,600,000
-
363,600,000

2028.01.01~2028.12.31
-
363,600,000
-
363,600,000

합 계
2,219,617,842
5,162,285,163
50,000,000,000
57,381,903,005

(7)
보고기간종료일
현재
신규로 발행한 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
장부금액
만기일

차량구매자금대출
현대캐피탈
4.40
842,343,005
2026.06.10

20. 담보제공자산

1) 보고기간종료일
현
재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(
주)티씨씨스틸

TCC센터(건물)
16,698,353,087
253,260,000
임대보증금
211,050,000
입주업체

17,600,000,000
일반자금대출외
55,839,560,000
산업은행

공장(기계장치포함)
34,204,020,152
26,500,000,000
구매자금대출외
1,740,452,600
KEB하나은행

재고자산
68,362,669,793
10,400,000,000
무역금융대출
-

수출입은행

수출입물품
-
15,942,600,000
무역금융대출외
2,245,640,117
농협은행외

상장주식

2,140,000,000
1,528,450,000
선물거래보증금
-

삼성선물외

신보2020 제1-2회 후순위공모사채(*)
1,000
513,000,000
제36회 무보증 사모사채
19,000,000,000
신보2020 제17차유동화전문유한회사

신보2020 제1-4회 후순위공모사채(*)
1,000
297,000,000
제37회 무보증 사모사채
11,000,000,000
신보2020 제18차유동화전문유한회사

(주)티씨씨강판
토지
4,839,126,200
8,460,000,000

일반자금대출
외

2,500,000,000

신
한은행

건물
1,852,401,847

기계장치
611,682,802

(주)티씨씨개발
유가증권
3,059,400
3,059,400
공사이행보증
-
건설공제조합

(주)티씨씨한진
부동산
3,436,080,005
3,720,000,000
일반자금대출
2,300,000,000
우리은행

유가증권
244,065,864
244,065,864
공사이행보증
-
전기공사공제조합

(주)티씨씨아이엔에스
유가증권
69,726,510
69,726,510
용역이행보증
-
소프트웨어공제조합

티씨씨엔지니어링(주)
공장
3,361,204,289
2,400,000,000
시설자금대출
2,000,000,000
기업은행

유가증권
392,298,180
392,298,180
공사이행보증
-
건설공제조합

TCC America Corp.
CONDOMINIUMS
2,650,229,160
4,149,250,000
일반자금대출
-
BANK OF HOPE

합 계
138,864,919,289
92,472,709,954

96,836,702,717

(*) 연결기업은
전기중
후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결기업이
타인으로부터 제공받은
지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공받은 자
제공처
금 액
보증내역

(주)티씨씨한진
서울보증보험
473,508,135
공사이행보증

티씨씨엔지니어링(주)

서울보증보험

1,571,281,480
공사이행보증

(주)티씨씨아이엔에스

서울보증보험

445,736,604
하자이행보증

합 계

2,490,526,219

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타
금융
부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급이자
184,654,837
-
198,699,388
-

임대보증금
-
1,670,210,750
-
2,214,981,200

합 계
184,654,837
1,670,210,750
198,699,388
2,214,981,200

22. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초금액
1,651,185,378
2,806,878,296

사업결합
-
91,772,141

증가
97,705,773
289,008,894

감소
-
(19,327,074)

이자비용
38,791,925
93,628,721

지급리스료
(1,627,809,140)
(1,610,775,600)

기말금액
159,873,936
1,651,185,378

유동
51,817,209
1,532,057,983

비유동
108,056,727
119,127,395

(2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은82,461천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 10,828천원 입니다.

(3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
총 리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
2년이내
3년이내
4년이내
5년이내

차량운반구
57,368,500
42,124,705
41,991,600
22,863,400
7,667,000
172,015,205

23.
퇴
직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도(DC)

당기 및 전기 중 연결
기업이
확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용
1,620,472,121
1,543,008,582

(2) 확정급여형퇴직급여제도(DB)

연결
기업은
확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

확정급여채무의 현재가치
29,920,648,821
25,908,653,989

사외적립자산의 공정가치
(27,997,697,811)
(24,397,353,688)

합 계
1,922,951,010
1,511,300,301

퇴직급여부채
1,922,951,010
1,511,300,301

2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

2.1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
25,908,653,989
(24,397,353,688)
1,511,300,301

당기근무원가
2,244,038,714
-
2,244,038,714

이자원가(이자수익)
610,871,729
(538,859,387)
72,012,342

기여금
-
(5,781,151,013)
(5,781,151,013)

재측정요소(법인세 차감전)
3,700,181,134
268,833,959
3,969,015,093

퇴직금의 지급(*)
(2,543,096,745)
2,450,832,318
(92,264,427)

기말금액
29,920,648,821
(27,997,697,811)
1,922,951,010

2.2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
39,900,630,234
(29,876,355,547)
10,024,274,687

당기근무원가
2,280,901,715
-
2,280,901,715

이자원가(이자수익)
598,926,937
(444,630,242)
154,296,695

기여금
-
(2,905,994,246)
(2,905,994,246)

재측정요소(법인세 차감전)
(4,820,098,596)
114,551,855
(4,705,546,741)

퇴직금의 지급
(12,051,706,301)
8,715,074,492
(3,336,631,809)

기말금액
25,908,653,989
(24,397,353,688)
1,511,300,301

* 전기 퇴직금의 지급은 (주)티씨씨한진이 근로소득감소로 전임직원이 퇴직연금방식을 DB에서 DC로 전환한 금액 9,506,027천원이 포함된 금액임.

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

예적금
27,959,683,211
24,356,763,288

국민연금전환금
38,014,600
40,590,400

합 계

27,997,697,811
24,397,353,688

4) 당기 및 전기 중
포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

당기손익:

당기근무원가
2,244,038,714
2,280,901,715

순이자원가
72,012,342
154,296,695

소 계
2,316,051,056
2,435,198,410

기타포괄손익:

재측정요소

- 보험수리적손익
3,700,181,134
(4,820,098,596)

- 사외적립자산 수익
268,833,959
114,551,855

- 법인세효과
(873,183,317)
1,035,220,284

소 계
3,095,831,776
(3,670,326,457)

합 계
5,411,882,832
(1,235,128,047)

5) 보험수리적가정

보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

할인율
2.67~3.22
2.06~2.70

가중평균 임금인상률
2.00~3.48
2.00~4.12

(6)
민감도 분석

보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
100 basis point
(1,815,858,693)
2,052,507,758

미래임금상승률
100 basis point
2,093,294,104
(1,882,548,258)

24. 자본

(
1
)

보
고기간종료일 현재
지배
기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주,
23,500,000주 및 1,000원 입니다
.

(2) 자
본
금

보고기간종료일 현재

자본

금의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내
역

제64(당) 기
제63(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

기초잔액
23,000,000주
23,000,000,000
22,342,500주
22,342,500,000

주식배당
500,000주
500,000,000
657,500주
657,500,000

기말잔액
23,500,000주
23,500,000,000
23,000,000주
23,000,000,000

(3) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

주식발행초과금
6,263,253,540
6,263,253,540

기타자본잉여금
5,112,610,127
5,112,610,127

합 계
11,375,863,667
11,375,863,667

(4)
자
기주식

보고기간종료일 현재
지배
기업이 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과같
습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

취득일자
순차적 취득
순차적 취득

주 식 수
306,179주
306,179주

액면가액
306,179,000
306,179,000

취득가액
1,238,833,026
1,238,833,026

취득경위
주가관리목적
주가관리목적

향후처리계획
재매각예정
재매각예정

(5) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
12,813,025,782
7,613,426,605

자기주식처분손실
(1,595,330,586)
(1,595,330,586)

지분법자본변동
2,397,012,144
(625,674,728)

해외사업환산손익
4,854,249,737
1,964,861,409

합 계
18,468,957,077
7,357,282,700

(6) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

법정적립금

이익준비금(*1)
11,895,000,000
11,598,000,000

임의적립금

연구및인력개발준비금(*2)
14,450,000,000
14,450,000,000

투자준비금
21,400,000,000
21,400,000,000

자사주처분손실준비금(*2)
228,000,000
228,000,000

기타임의적립금
9,881,643,544
11,306,643,544

확정급여제도의 재측정요소
(8,471,756,962)
(3,980,049,117)

미처분이익잉여금
51,145,279,456
21,730,463,860

합 계

100,528,166,038
76,733,058,287

(*1) 이익준비금
상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기타 세법상 준비금
연결기업은 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(7) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배
당금
340,407,315원과
주식배당금 500,000,000원은 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

25.
주당이익

(1) 기본주당
이익

당기 및 전기의
기본주당이익
계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

지
배기업주주에게 귀속되는 당

기
순손익

28,807,250,405
(1,516,386,497)

가중평균유통보통주식수
23,193,821

22,766,150

기본주당
이익

1,242
(67)

(

2)
가중평균유통보통주식수
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제64(당) 기
제63(전) 기

발행주식수
23,000,000
23,000,000

주식배당효과
500,000
500,000

가중평균자기주식수
(306,179)
(733,850)

가중평균유통보통주식수
23,193,821
22,766,150

(3) 희석주당이익

당기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산 시 이를 고려하지 않았으며 전기에는 희석증권이 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보의 구분

당기 및 전기의 수익정보는
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
491,310,339,665
393,050,683,632

용역매출
44,800,825,829
38,242,645,647

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
536,111,165,494
431,293,329,279

지리적 시장

국내
231,058,492,217
154,598,246,646

아시아
168,164,018,329
150,037,691,884

유럽
11,992,666,510
17,094,080,586

중동
26,184,223,453
17,111,233,082

북미
97,302,631,032
91,000,037,535

기타
1,409,133,953
1,452,039,546

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
536,111,165,494
431,293,329,279

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
491,310,339,665
393,050,683,632

기간에 걸쳐 이전하는 용역
44,800,825,829
38,242,645,647

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
536,111,165,494
431,293,329,279

기타수익

임대매출
539,963,830
504,583,018

수익합계
536,651,129,324
431,797,912,297

(2) 계약잔액

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출채권
78,207,462,600
52,142,121,300

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.
기대신용손실에 따라 충당금

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.
기대신용손실에 따라 충당금을 당기말 현재
332,763천원
을 인식하고 있습니다. 

(3) 수행의무
연결기업의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ제품매출

해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 

ㆍ운송용역
해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다. 

ㆍ용역매출

해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다. 

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

판매비

접대비
510,751,352
426,585,518

광고선전비
27,185,090
2,309,090

운반비
5,184,410,768
5,312,538,964

소 계
5,722,347,210
5,741,433,572

관리비

급여와임금
9,234,267,219
6,619,527,389

퇴직급여
682,401,953
684,530,488

수도광열비
21,460,004
21,440,174

복리후생비
928,965,340
929,613,971

여비교통비
69,381,199
88,628,564

통신비
105,370,253
101,598,567

문구인쇄비
9,066,126
14,859,581

소모품비
162,259,262
89,300,796

세금과공과
524,730,418
521,446,102

수선비
73,959,307
42,262,048

보험료
188,787,851
194,858,680

교육훈련비
29,524,243
33,535,757

신문도서비
32,271,120
29,091,110

지급수수료
1,410,889,037
1,074,333,649

감가상각비
2,006,221,100
1,328,399,846

무형자산상각비
76,508,956
19,127,239

임차료
497,135,274
480,419,712

차량유지비
201,448,292
177,642,029

체련비
-
20,883,182

잡급
1,000,000
11,914,650

견본비
19,450,197
41,340,611

대손상각비
66,638,068
73,055,073

외주용역비
1,203,835,491
1,143,743,608

잡비
6,263,033
8,771,788

소 계
17,551,833,743
13,750,324,614

합 계
23,274,180,953
19,491,758,186

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출원가
판매비와관리비
계
매출원가
판매비와관리비
계

재고자산의 변동
(7,652,234,233)
-
(7,652,234,233)
6,758,020,732
-
6,758,020,732

원재료사용액
326,875,287,175
-
326,875,287,175
259,620,414,890
-
259,620,414,890

인건비
43,665,983,383
9,916,669,172
53,582,652,555
37,200,425,832
7,304,057,877
44,504,483,709

전력비
6,337,788,833
21,460,004
6,359,248,837
5,502,788,197
21,440,174
5,524,228,371

연료비
1,938,488,029
-
1,938,488,029
1,547,273,871
-
1,547,273,871

수선비
4,910,333,310
73,959,307
4,984,292,617
3,600,208,438
42,262,048
3,642,470,486

감가상각비
5,386,047,973
2,006,221,100
7,392,269,073
5,421,996,425
1,328,399,846
6,750,396,271

복리후생비
7,257,399,543
928,965,340
8,186,364,883
6,738,129,444
929,613,971
7,667,743,415

외주용역비
21,703,257,884
1,203,835,491
22,907,093,375
19,005,288,641
1,143,743,608
20,149,032,249

운반비
9,668,199,762
5,184,410,768
14,852,610,530
7,458,813,062
5,312,538,964
12,771,352,026

기타
67,688,680,844
3,938,659,771
71,627,340,615
58,481,866,330
3,409,701,698
61,891,568,028

합 계
487,779,232,503
23,274,180,953
511,053,413,456
411,335,225,862
19,491,758,186
430,826,984,048

29. 기타수익과 기타비용

당기 및 전기 중
기타수익과 기타비용
의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기타수익

외환차익
2,175,834,645
1,430,777,736

외화환산이익
146,648,792
7,553,335

유형자산처분이익
228,703,626
14,848,534

리스자산처분이익
-
456,874

투자부동산처분이익
-
131,528,125

대손충당금환입
22,543,330
12,000,000

무형자산손상차손환입
-
779,568,700

임대수익
603,360,271
718,028,699

잡이익
4,743,509,765
1,057,104,486

매각예정자산손상차손환입
-
482,969,600

염가매수차익
-
5,027,302

합 계
7,920,600,429
4,639,863,391

기타비용

외환차손
577,148,536
2,265,737,333

외화환산손실
34,106,783
148,371,437

유형자산처분손실
177,429,486
18,084,603

기부금
167,037,750
25,812,510

무형자산손상차손
649,460,000
556,600,000

임대비용
881,465,856
871,713,752

잡손실
1,120,778,548
435,677,859

관계기업투자자산평가손실
1,111,329,286
-

관계기업투자자산처분손실
1,012,974,848
-

합 계
5,731,731,093
4,321,997,494

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

금융수익

이자수익
387,390,734
513,668,673

배당금수익
508,693,591
882,934,174

외환차익
1,038,544,237
528,907,439

외화환산이익
170,120,948
-

통화선물평가이익

-
490,659,191

통화선물거래이익
132,400,000
770,152,920

통화선도평가이익
434,194
-

통화선도거래이익
30,600,000
294,190,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
177,920,120
2,918,620

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
20,429,477,834
11,100

금융보증손실환입
-
23,769,863

합 계
22,875,581,658
3,507,211,980

금융비용

이자비용
5,171,276,193
6,061,331,799

외환차손
234,128,070
1,528,063,462

외화환산손실
258,450,438
94,450,947

통화선물평가손실
3,415,249,643
-

통화선물거래손실
105,718,357
338,918,111

통화선도평가손실
1,853,845
-

통화선도거래손실
198,250,000
779,009,254

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
51,762,362
901,006,458

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
9,568,893
1,128,900

파생상품평가손실
4,017,120,000
-

합 계
13,463,377,801
9,703,908,931

(2) 당기 및 전기 중 금융수익 및
금융비용
의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융수익

이자수익
387,390,734
-
-
-
-
387,390,734

배당금수익
-
15,859,328
492,834,263
-
-
508,693,591

외환차익
965,645,936
72,898,301
-
-
-
1,038,544,237

외화환산이익
170,120,948
-
-
-
-
170,120,948

파생상품평가이익
-
434,194
-
-
-
434,194

파생상품거래이익
-
163,000,000
-
-
-
163,000,000

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
177,920,120
-
-
-

177,920,120

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익
-
20,429,477,834
-
-
-
20,429,477,834

합 계
1,523,157,618
20,859,589,777
492,834,263
-
-
22,875,581,658

금융비용

이자비용
-
-
-
-
5,171,276,193
5,171,276,193

외환차손
152,711,133
81,416,937
-
-
-
234,128,070

외화환산손실
258,450,438
-
-
-
-
258,450,438

파생상품평가손실
-
3,415,249,643
-
4,018,973,845
-
7,434,223,488

파생상품거래손실
-
303,968,357
-
-
-
303,968,357

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가손실

-
51,762,362
-
-
-
51,762,362

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
9,568,893
-
-
-
9,568,893

합 계
411,161,571
3,861,966,192
-

4,018,973,845

5,171,276,193
13,463,377,801

2)
제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융수익

이자수익
513,668,673
-
-
-
513,668,673

배당금수익
-
245,400,259
637,533,915
-
882,934,174

외환차익
455,230,673
73,676,766
-
-
528,907,439

파생상품평가이익
-
490,659,191
-
-
490,659,191

파생상품거래이익
-
1,064,342,920
-
-
1,064,342,920

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익
-
2,918,620
-
-
2,918,620

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분이익
-
11,100
-
-
11,100

금융보증손실환입
-
-
-
23,769,863
23,769,863

합 계
968,899,346
1,877,008,856
637,533,915
23,769,863
3,507,211,980

금융비용

이자비용
-
-
-
6,061,331,799
6,061,331,799

외환차손
1,058,885,893
469,177,569
-
-
1,528,063,462

외화환산손실
94,450,947
-
-
-
94,450,947

파생상품거래손실
-
1,117,927,365
-
-
1,117,927,365

당기손익-공정가치 측정
 금융자산평가손실

-
901,006,458
-
-

901,006,458

당기손익-공정가치 측정
 금융자산처분손실

-
1,128,900
-
-
1,128,900

합 계
1,153,336,840
2,489,240,292
-
6,061,331,799
9,703,908,931

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

법인세부담액
12,618,323,734
245,628,732

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,796,906,180)
1,199,754,516

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(311,037,674)
(222,224,490)

과거기간 이연법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
1,375,000
-

법인세비용
10,511,754,880
1,223,158,758

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당
기
법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
834,944,324
(1,035,220,284)

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(1,145,981,998)
561,805,301

자기주식처분손실
-
251,190,493

소 계
(1,145,981,998)
812,995,794

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된
법인세비용

(311,037,674)
(222,224,490)

확정급여제도의 재측정요소, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였
습니다.

(
3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

법인세비용차감전순이익
39,235,029,904
(464,301,449)

적용세율에 따른 세부담액
8,631,706,579
(102,146,319)

조정사항:

비공제비용
59,871,175
81,501,086

비과세수익
(39,122,975)
(58,824,975)

세액공제
(181,010,829)
-

법인세추납액
1,375,000
21,831,361

과거기간 이연법인세와 관련되어 인식한 당기조정액

22,000,000
-

기타
2,016,935,930
1,280,797,605

법인세비용
10,511,754,880
1,223,158,758

평균유효세율
27.01%
-

(4) 당기말 현재 일시적 차이의 법인세효과는 당해 일시적 차이가 소멸되는 회계연도의 미래세율인 22%을 적용하여 산정하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
1,024,245
1,029,948
-
2,054,193

대손충당금
29,706,646
14,665,672
-
44,372,318

재고자산평가충당금
548,460,000
81,620,000
-
630,080,000

파생상품
(107,945,022)
859,612,266
-
751,667,244

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,375,897,910)
(588,827,590)
(1,145,981,998)
(3,110,707,498)

종속기업투자및관계기업투자
(3,627,369,801)
(953,682,227)
-
(4,581,052,028)

유형자산
(3,913,675,490)
347,027,427
-
(3,566,648,063)

무형자산
241,295,513
74,165,921
-
315,461,434

리스부채
138,637,613
(72,129,115)
-
66,508,498

미지급비용
138,534,339
84,718,089
-
223,252,428

확정급여채무
5,303,554,044
97,265,106
781,851,963
6,182,671,113

사외적립자산
(4,703,761,015)
(717,231,544)
53,092,361
(5,367,900,198)

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익

51,759,1
90

(57,085,946)
-
(5,326,756)

파생상품부채
-
2,933,964,000
-
2,933,964,000

전환권조정
-
(1,942,583,314)
-
(1,942,583,314)

이월결손금
363,276,182
(80,353,714)
-
282,922,468

이월세액공제
70,401,984
(70,401,984)
-
-

양도차익
(1,776,947,891)
888,473,946
-
(888,473,945)

미수배당금
(1,229,246,260)
1,229,246,260
-
-

기타
13,206,708
(21,549,347)
-
(8,342,639)

합 계
(10,347,116,737)
2,107,943,854
(311,037,674)
(8,550,210,557)

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
사업결합
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(974,234)
2,445,300
(446,821)
-
1,024,245

대손충당금
39,600,000
(986,703)
(8,906,651)
-
29,706,646

재고자산평가충당금
738,980,000
-
(190,520,000)
-
548,460,000

파생상품
184,001,774
-
(291,946,796)
-
(107,945,022)

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(2,184,657,957)
18,315,000
228,639,746
561,805,301
(1,375,897,910)

종속기업투자및관계기업투자
(2,222,173,294)
-
(1,405,196,507)
-
(3,627,369,801)

유형자산
(4,003,216,753)
(207,448,735)
296,989,998
-
(3,913,675,490)

무형자산
321,197,012
70,220,070
(150,121,569)
-
241,295,513

리스부채
193,348,925
777,469
(55,488,781)
-
138,637,613

미지급비용
185,555,886
-
(47,021,547)
-
138,534,339

금융보증계약부채
5,229,370
-
(5,229,370)
-
-

확정급여채무
7,663,363,296
224,504,493
(2,584,313,745)
-
5,303,554,044

사외적립자산
(6,175,374,106)
142,762,221
2,364,071,154
(1,035,220,284)
(4,703,761,015)

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
21,069,853
-
30,689,337
-

51,759,1
90

이월결손금
368,544,027
-
(5,267,845)
-
363,276,182

이월세액공제
-
-
70,401,984
-
70,401,984

양도차익
(2,665,421,836)
-
888,473,945
-
(1,776,947,891)

미수배당금
(1,122,992,948)
-
(106,253,312)
-
(1,229,246,260)

기타
19,677,811
(251,578,350)
245,107,247
-
13,206,708

합 계
(9,146,372,986)
(989,235)
(726,339,533)
(473,414,983)
(10,347,116,737)

32. 금융위험

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정
도
를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

현금및현금성자산 (*1)
41,714,945,381
13,888,960,110

기타금융자산 (*2)
21,828,091,230
25,645,012,165

매출채권및기타채권
82,312,160,939
58,889,478,707

차감: 대손충당금
(892,762,705)
(897,212,194)

파생
상품
자산

3,573,051,517
3,767,802,588

합 계
148,535,486,362
101,294,041,376

(*1) 연결기업이 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 
(*2) 기타금융자산 중 지분상품(상장주식)은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

국 내
26,374,264,146
32,325,470,672

아시아
27,942,593,646
13,313,295,244

유 럽
1,713,632,735
4,246,830,464

중 동
3,966,154,183
701,429,574

북 미
22,063,927,759
8,302,452,753

기 타
251,588,470
-

합 계
82,312,160,939
58,889,478,707

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
73,324,992,815
(164,094,752)
52,957,872,220
(150,598,979)

0~3개월 경과
6,840,884,411
(12,673,423)
3,812,188,721
(1,414,341)

3개월~6개월 경과
1,430,397,500
(108,317)
-
-

6개월~1년 경과
-
-
-
-

1년 초과
715,886,213
(715,886,213)
2,119,417,766
(745,198,874)

합 계
82,312,160,939
(892,762,705)
58,889,478,707
(897,212,194)

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초잔액
897,212,194
834,737,019

사업결합
-
12,662,620

대손상각비
66,638,068
73,055,073

채권제각
(62,040,000)
(12,000,000)

기타의 대손상각비환입
(22,543,330)

환율효과
13,495,773
(11,242,518)

기말잔액
892,762,705
897,212,194

(2) 유동성 위험

연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

매입채무및기타채무
46,893,612,512
(46,893,612,512)
(46,893,612,512)
-
-

차입금및사채
125,069,968,788
(125,069,968,788)
(78,737,607,781)
(31,427,449,626)
(14,904,911,381)

기타금융부채 (*)
1,854,865,587
(1,854,865,587)
(247,959,363)
(1,606,210,750)
-

파생상품부채
13,338,053,845
(13,338,053,845)
-
-
(13,338,053,845)

리스부채
159,873,936
(172,015,205)
(57,368,500)
(42,124,705)
(72,522,000)

합 계
187,316,374,668
(187,328,515,937)
(125,936,548,156)
(33,075,785,081)
(28,315,487,226)

(*) 기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다. 

연결기업은 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험 

1) 환위험에 대한 노출정도 
연결기업의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY, EUR)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

<외화자산>

현금및현금성자산
USD
10,294,140
12,203,703,038
USD
6,269,137
6,820,821,331

JPY
1,094,665
1,436,219,034
JPY
24,919
262,711

EUR
1,069,746
1,435,962,309
EUR
-
-

매출채권
USD
43,053,146
51,039,505,066
USD
24,426,241
26,575,750,321

JPY
140,177,893
1,444,168,724
JPY
84,653,310
892,465,986

CNY
40,154,836
7,479,239,812
CNY
13,434,868
2,243,085,621

ERU
1,050,845
1,410,591,277
ERU
1,104,281
1,513,791,222

미수금
USD
-
-
USD
1,263,103
1,374,256,553

외화자산 합계
USD
53,347,286
76,449,389,260
USD
31,958,481
39,420,433,745

JPY
141,272,558
JPY
84,678,229

CNY
40,154,836
CNY
13,434,868

ERU
2,120,591
EUR
2,367,384

<외화부채>

매입채무
USD
11,169,008
13,240,859,458
USD
6,373,231
6,934,075,610

차입금
USD
4,584,555
5,434,989,940
USD
4,296,354
4,674,432,868

외화부채 합계
USD
15,753,563
18,675,849,398
USD
10,669,585
11,608,508,478

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 연결기업 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 연결기업의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 연결기업이 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

자본
당기순손익
자본
당기순손익

USD (5% 상승시)
2,228,367,935
2,228,367,935
1,158,115,986
1,158,115,986

JPY (5% 상승시)
72,221,272
72,221,272
44,636,435
44,636,435

CNY (5% 상승시)
373,961,991
373,961,991
112,154,281
112,154,281

EUR (5% 상승시)
142,327,679
142,327,679
75,689,561
75,689,561

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험 

1) 보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

고정이자율

금융자산
1,943,931,902
2,643,548,602

금융부채
64,237,178,849
48,009,000,000

변동이자율

금융자산
10,121,226,684
2,736,662,893

금융부채
74,168,989,939
90,865,506,643

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

자본
당기순손익
자본
당기순손익

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

변동이자율 금융상품
(640)
640
(640)
640
(881)
881
(881)
881

(5) 공정가치변동위험

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,924,948,685
1,924,948,685
11,487,431,045
11,487,431,045

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
31,291,410,533
31,291,410,533
21,661,541,786
21,661,541,786

파생상품자산

3,573,051,517
3,573,051,517
3,767,802,588
3,767,802,588

합 계
36,789,410,735
36,789,410,735
36,916,775,419
36,916,775,419

원가 또는 상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
41,739,167,056
41,739,167,056
13,900,650,305
13,900,650,305

매출채권및기타채권
81,419,398,234
81,419,398,234
57,992,266,513
57,992,266,513

기타금융자산
2,152,529,898
2,152,529,898
3,099,739,020
3,099,739,020

금융리스채권
-
-
637,920,127
637,920,127

합 계
125,311,095,188
125,311,095,188
75,630,575,965
75,630,575,965

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채
13,338,053,845
13,338,053,845
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
46,893,612,512
46,893,612,512
27,975,827,073
27,975,827,073

차입금
125,069,968,788
125,069,968,788
138,874,506,644
138,874,506,644

기타금융부채
1,854,865,587
1,854,865,587
2,413,680,588
2,413,680,588

리스부채
159,873,936
159,873,936
1,651,185,378
1,651,185,378

합 계
173,978,320,823
173,978,320,823
170,915,199,683
170,915,199,683

2) 공정가치 측정과 적용된 평가기법의 가정

연결기업은
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며,
활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는
기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다.
현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에
사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다.

추정 변수
가 정

기대현금흐름
계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함

할인율
통화선도 거래 금융기관의 적용 할인율을 적용함

3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

제64(당) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

780,980,738
1,143,967,947
1,924,948,685

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
16,798,220,300
-
14,493,190,233
31,291,410,533

파생상품자산
-
3,573,051,517
-
3,573,051,517

파생상품부채
-
13,338,053,845
-
13,338,053,845

제63(전) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,511,795,657
975,635,388
11,487,431,045

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
13,496,202,600
-
8,165,339,186
21,661,541,786

파생상품자산
-
3,767,802,588
-
3,767,802,588

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차입
상환
상각
대체
기 말

단기차입금
30,931,506,644
359,293,864,358
(381,059,568,133)
-
67,352,187,070
76,517,989,939

유동성장기차입금
71,403,440,000
-
(4,811,810,000)
-
(64,372,012,158)
2,219,617,842

장기차입금
6,539,560,000
926,025,750
(83,682,745)
-
(2,219,617,842)
5,162,285,163

사모사채
30,000,000,000
-
-
-
-
30,000,000,000

전환사채
-
20,000,000,000
-
489,155,844
(9,319,080,000)
11,170,075,844

리스부채
1,651,185,378
97,705,773
(1,625,886,756)
36,869,541
-
159,873,936

합 계
140,525,692,022
380,317,595,881
(387,580,947,634)
526,025,385
(8,558,522,930)
125,229,842,724

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
사업결합
차입
상환
환율변동
대체
기 말

단기차입금
49,412,478,849
645,353,518
361,884,646,985
(376,358,789,839)
22,250,000
(4,674,432,869)
30,931,506,644

유동성장기차입금
74,888,608,331
-
-
(8,608,608,331)
-
5,123,440,000
71,403,440,000

장기차입금
8,063,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
(400,000,000)
-
(5,123,440,000)
6,539,560,000

사모사채
-

30,000,000,000

30,000,000,000

리스부채
2,806,878,296
-
(1,428,326,336)
272,633,418
-
-
1,651,185,378

합 계
135,170,965,476
2,645,353,518
392,456,320,649
(385,094,764,752)
22,250,000
(4,674,432,869)
140,525,692,022

33. 약정사
항

및 우
발채무

보고기간종료일
현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(
원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관
당좌대출
무역금융
구매자금
일반차입
수입
일람불
수출환어음매입
매출채권
담보대출
지급보증

KEB하나은행
500
22,000
30,400
-
100
USD 1,000
3,000
-

신한은행
1,000
-
14,980
-
USD 1,500
USD 7,000
-
-

국민은행
1,000
-
5,000
-
-
-
-
-

수출입은행
-
8,000
-
-
-
-
-
-

농협은행
-
10,000
-
-
-
-
-
-

기업은행
-
-
-
700
-
-
-
-

산업은행
-
-
-
-
USD 2,000
-
-
-

서울보증보험
-
-
-
-
-
-
-
1,234

BANK OF HOPE
-
-
-
USD 3,500
-
-
-
-

합 계
원화
2,500
40,000
50,380
700
100
-
3,000
1,234

USD
-
-
-
USD 3,500
USD 3,500
USD 8,000
-
-

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

관계기업

(주)티씨씨메탈
, (주)티씨씨통상, Ohio Coatings Co.재인무역

기타
티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)원알로이(*1)

(*1) ㈜원알로이는 지분율변동으로 관계기업에서 기타로 변경되었습니다.

(2)
당기와 전기

중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
거래내용
제64(당) 기
제63(전) 기

관계기업
Ohio Coatings Co.

매출 등

상품
44,885,368,392
35,267,545,839

매입 등

상품
30,535,679,316
31,063,636,578

(주)티씨씨메탈
매출 등
제품매출
1,548,665,206
478,623,997

용역매출외
25,220,000
27,330,000

배당금수익
14,000,000
14,000,000

잡이익
18,621,480
18,219,496

매입 등
원부재료
2,966,624,430
4,878,870,830

외주용역비
3,802,011,770
2,159,108,480

수선비
-
5,000,000

(주)티씨씨통상
매출 등
제품매출
3,179,501,645
2,268,706,712

용역매출
8,400,000
8,400,000

배당금수익
55,994,250
17,795,400

매입 등
외주용역비
376,803,000
295,027,000

운반비
610,555,800
664,611,486

상품
6,424,078,206
2,030,264,439

원부재료
23,217,076,619
12,254,957,145

배당금 지급
140,413,767
177,202,802

기타
티씨씨로지스(주)
매출 등
임대수익
7,200,000
7,200,000

용역매출외
7,826,000
8,740,000

매입 등
운반비
5,059,497,730
5,284,175,304

(주)원알로이
매출 등
이자수익
136,121,916
170,173,970

상품
4,890,000
5,250,000

합 계
매출 등

49,891,808,889
38,291,985,414

매입 등

73,132,740,638
58,812,854,064

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1)

제64(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

관계기업
(주)티씨씨메탈
44,937,923
1,756,437,852
1,707,358,850
94,016,925

Ohio Coatings Co.
-
46,496,569,641
42,953,072,027
3,543,497,614

(주)티씨씨통상
-
3,265,552,022
3,264,782,022
770,000

기 타
티씨씨로지스(주)
-
17,260,100
16,655,100
605,000

(주)원알로이
4,300,000,000
5,379,000
1,305,379,000
3,000,000,000

합 계
4,344,937,923
51,535,819,615
47,941,867,999
6,638,889,539

2)

제63(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

관계기업
(주)티씨씨메탈
58,961,821
546,527,834
560,551,732
44,937,923

(주)원알로이
4,500,000,000
-
200,000,000
4,300,000,000

Ohio Coatings Co.
6,562,192,733
35,233,508,129
41,795,700,862
-

(주)티씨씨통상
208,758,162
2,419,734,347
2,628,492,509
-

합 계
11,329,912,716
38,199,770,310
45,184,745,103
4,344,937,923

(4) 보고기간종료일 현재
특수관계자와의 거래로 인한
채무내역
은 다음과 같습니다.

1)

제64(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

관계기업
(주)티씨씨메탈
707,547,082
7,445,499,820
7,704,441,063
448,605,839

Ohio Coatings Co.
1,340,781,252
31,631,784,851
12,849,958,414
20,122,607,689

(주)티씨씨통상
172,196,613
33,218,813,196
32,344,519,472
1,046,490,337

기 타

티씨씨로지스
(주)

495,189,663
5,560,937,491
5,629,469,734
426,657,420

합 계
2,715,714,610
77,857,035,358
58,528,388,683
22,044,361,285

2)

제63(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

관계기업
(주)티씨씨메탈
768,050,827
7,747,277,241
7,807,780,986
707,547,082

Ohio Coatings Co.
1,126,780,222
26,704,085,210
26,490,084,180
1,340,781,252

(주)티씨씨통상
306,988,929
16,499,858,482
16,634,650,798
172,196,613

기 타

티씨씨로지스
(주)

390,775,821
5,740,720,820
5,636,306,978
495,189,663

합 계
2,592,595,799
56,691,941,753
56,568,822,942
2,715,714,610

(5) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제64(당) 기
제63(전) 기

단기급여
2,129,330,500
1,309,332,000

퇴직급여
116,398,911
99,319,623

합 계
2,245,729,411
1,408,651,623

지배기업의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는
대여금 거래내역은
다음과 같습니다.

1)

제64(당)
기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
감소
기타
기말

종속기업
티씨씨엔지니어링(주)
단기대여금
1,000,000,000
(1,000,000,000)
-
-

기타기업

(주)원알로이
장기대여금(*)
4,300,000,000
(1,300,000,000)
-
3,000,000,000

2)

제63(전)
기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
감소
기타
기말

종속기업
티씨씨엔지니어링(주)
단기대여금
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

관계기업

Ohio Coatings Co.
장기대여금
1,681,742,707
(1,705,253,644)
23,510,937
-

관계기업

(주)원알로이
장기대여금(*)
4,500,000,000
(200,000,000)
-
4,300,000,000

(8
)
보고기간종료일 현재 연결기업은 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다. 

35. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제64(당) 기

제63(전)
기

건설중인자산의 본계정대체
2,418,203,200
5,734,871,900

매출채권의 단기차입금 대체
(760,557,070)
1,372,017,491

유형자산의 투자부동산 대체
778,528,582
791,457,748

장기차입금의 유동성 대체
2,219,617,842
1,423,440,000

별도재무제표

재 무 상 태 표

제 64(당)기
말
2021년 12월 31일 현재

제 63(전)기
말
2020년 12월 31일 현재

주식회사 TCC스틸
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 64(당) 기
제 63(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

165,028,272,031

110,332,974,832

현금및현금성자산
32
29,084,042,354

3,490,627,434

기타금융자산
6,32
1,777,760

243,069,070

매출채권및기타채권
5,7,32,34
60,793,395,175

43,639,015,373

재고자산
5,8,20
68,362,669,793

50,116,261,188

파생상품자산
9,32
3,573,051,517

3,767,802,588

기타유동자산
10
3,213,335,432

2,925,561,684

당기법인세자산
10
-

563,154,495

매각예정자산

16
-

5,587,483,000

Ⅱ. 비유동자산

143,964,074,919

150,871,665,443

기타금융자산
6,32
33,203,009,649

35,320,296,015

매출채권및기타채권
7
3,000,000,000

4,300,000,000

종속기업투자자산
5,11
35,706,126,795

36,355,586,795

관계기업투자자산
5,11
1,400,985,740

6,218,065,331

유형자산
5,12,20
49,581,915,842

46,385,696,199

사용권자산
13
115,347,762

1,325,957,852

무형자산
14
3,864,074,558

3,634,022,358

투자부동산
5,15,20
17,092,614,573

17,332,040,893

자 산 총 계

308,992,346,950

261,204,640,275

부 채

Ⅰ. 유동부채

116,898,336,922

118,897,911,328

매입채무및기타채무
5,17,32,34
35,016,304,309

20,121,539,755

차입금및사채
5,19,20,32
71,461,509,939

96,834,946,644

기타금융부채
21,32
178,445,002

195,531,266

리스부채
22,32
44,100,868

1,456,661,318

파생상품부채
9
1,853,845

기타유동부채
18
1,149,494,877

289,232,345

당기법인세부채
31
9,046,628,082

-

Ⅱ. 비유동부채

64,501,571,900

44,056,776,054

차입금
5,19,20,32
43,663,115,844

33,739,560,000

기타금융부채
21,32
1,486,650,000

2,032,050,000

리스부채
22,32
75,427,692

119,127,395

파생상품부채
19
13,336,200,000

퇴직급여부채
23
1,505,588,055

729,334,401

기타비유동부채
18
298,000,000

276,356,265

이연법인세부채
31
4,136,590,309

7,160,347,993

부 채 총 계

181,399,908,822

162,954,687,382

자 본

Ⅰ. 자 본 금
1,24
23,500,000,000

23,000,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
24
11,487,527,014

11,487,527,014

Ⅲ. 자기주식
24
(1,238,833,026)

(1,238,833,026)

Ⅳ. 기타자본
24
10,299,444,477

6,236,417,393

Ⅴ. 이익잉여금
24
83,544,299,663

58,764,841,512

자 본 총 계

127,592,438,128

98,249,952,893

자본및부채총계

308,992,346,950

261,204,640,275

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 64(당)기 2021년

1월

1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기 2020년

1월

1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ.매출액
5,26,34
407,836,319,048

323,435,106,559

Ⅱ.매출원가
28,34
367,901,021,000

306,533,652,323

Ⅲ.매출총이익

39,935,298,048

16,901,454,236

판매비
27,28
4,976,695,120

5,014,104,858

관리비
27,28
11,800,282,505

9,473,287,757

Ⅳ.영업이익
5

23,158,320,423

2,414,061,621

기타수익
29
8,402,148,764

4,258,493,817

기타비용
29
3,400,388,742

4,293,299,787

금융수익
30
22,955,978,238

3,559,345,260

금융비용
30
13,181,321,949

9,458,110,493

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)

37,934,736,734

(3,519,509,582)

Ⅵ
.
법인세비용(수익)

31
8,983,285,687

(343,459,088)

Ⅶ.당기순이익(손실)

25

28,951,451,047

(3,176,050,494)

Ⅷ.기타포괄손익

1,082,441,503

883,724,302

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,082,441,503

883,724,302

확정급여제도의 재측정요소
23
(3,003,857,178)

2,875,579,459

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가이익(손실)

4,063,027,084

(1,991,855,157)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익

23,271,597

-

Ⅸ.총포괄손익

30,033,892,550

(2,292,326,192)

Ⅹ.기본주당이익
25

1,248

(143)

희석주당이익
25

1,248

-

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 64(당)기 2021년

1월

1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기

2020년

1월

1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자기주식
기타자본
이익잉여금
합 계

2020.1.1(전기초)
22,342,500,000
11,487,527,014
(4,071,107,996)
9,118,857,027
58,623,676,177
97,501,452,222

당기총포괄이익 :

당기순
손실

-
-
-
-
(3,176,050,494)

(3,176,050,494)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
2,875,579,459
2,875,579,459

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 평가
손익

-
-
-
(252,629,157)
-

(252,629,157)

종속기업 기타포괄손익

지분대체

-
-
-
(1,739,226,000)
1,739,226,000
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
-
(640,089,630)
(640,089,630)

주식배당
657,500,000
-
-
-
(657,500,000)
-

자기주식의 처분
-
-
2,832,274,970
-
-
2,832,274,970

자기주식처분손실
-
-
-
(890,584,477)
-
(890,584,477)

2020.12.3
1(
전기말)

23,000,000,000
11,487,527,014
(1,238,833,026)
6,236,417,393
58,764,841,512
98,249,952,893

2021.1.1(당기초)
23,000,000,000
11,487,527,014
(1,238,833,026)
6,236,417,393
58,764,841,512
98,249,952,893

당기총포괄이익 :

당기순
이익

-
-
-
-
28,951,451,047

28,951,451,047

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(3,003,857,178)
(3,003,857,178)

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 평가
손익

-
-
-
4,063,027,084
(351,000,000)

3,712,027,084

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융상품 처
분손익

-
-
-
-
23,271,597
23,271,597

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

현금배당
-
-
-
-
(340,407,315)
(340,407,315)

주식배당
500,000,000
-
-
-
(500,000,000)
-

2021.12.3
1(
당기말)

23,500,000,000
11,487,527,014
(1,238,833,026)
10,299,444,477
83,544,299,663
127,592,438,128

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 64(당)기 2021년

1월

1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기

2020년

1월

1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸
(단위 : 원)

과 목
제 64(당) 기
제 63(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

6,479,414,387

(998,792,615)

(1) 영업에서 창출된 현금
11,173,059,087

4,383,860,902

당기순이익
(손실)

28,951,451,047

(3,176,050,494)

조정사항
(17,778,391,960)

7,559,911,396

금융비용
12,947,322,101

7,934,511,632

법인세비용
8,983,285,687

(343,459,088)

퇴직급여
2,015,290,544

2,346,565,339

감가상각비
5,743,186,237

5,209,763,758

투자부동산감가상각비
239,426,320

239,426,320

대손상각비

12,012,954

17,260

유형자산처분손실
177,407,487

17,964,597

재고자산평가손실(환입)
371,000,000

(886,000,000)

외화환산손실
34,106,783

148,371,437

종속기업투자자산손상차손
649,460,000

556,600,000

금융수익
(21,917,434,001)

(3,031,097,574)

유형자산처분이익
(4,499,000)

(5,395,989)

관계기업투자주식평가이익
(533,060,066)

-

관계기업투자주식처분이익
(556,591,535)

-

리스자산처분이익
-

(456,874)

무형자산손상차손환입
-

(779,568,700)

매각예정자산손상차손환입
-

(482,969,600)

외화환산이익
(141,066,263)

(7,553,335)

잡이익

(302,943,554)

-

매출채권
(18,596,469,962)

(13,567,464,051)

미수금
1,397,593,756

(85,547,343)

선급금
46,347,721

(46,669,273)

선급비용
(36,507,764)

(13,572,714)

선급부가가치세
(297,613,705)

1,109,996,777

재고자산
(18,673,536,951)

19,037,934,099

매입채무
11,340,559,634

(7,474,954,334)

미지급금
3,540,887,192

608,734,528

미지급비용
(276,878,713)

(475,430,965)

선수금
3,168,683

(52,325,565)

예수금
857,093,849

(276,980,089)

퇴직급여채무의 지급
(4,799,939,394)

(2,120,528,857)

(2)이자의 수취
242,464,133

242,029,224

(3)이자의지급
(4,370,270,627)

(5,772,958,685)

(4)법인세의 납부
(1,205,402,084)

(893,230,100)

(5)배당금 수취
639,563,878

1,041,506,044

Ⅱ.투자활동현금흐름

28,404,965,965

(10,168,319,709)

파생상품에 따른 현금유입
4,080,287,633

7,130,282,060

대여금의 감소
2,323,900,430

265,410,680

보증금의 감소
2,133,800,500

120,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
30,458,832,196

19,136,100

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산의 처분
66,217,597

71,365,000

단기금융상품의 감소
23,460,612,392

84,509,730

장기금융상품의 감소
-

224,100,000

임대보증금의 증가
-

238,950,000

유형자산의 처분
4,500,000

8,426,989

금융리스채권의 회수

566,706,003

652,288,200

관계기업투자자산의 처분
3,056,472,680

-

매각예정자산의 처분
5,890,426,554

-

파생상품에 따른 현금유출
(7,441,320,368)

(7,004,549,451)

임대보증금의 감소
(545,400,000)

(72,000,000)

유형자산의 취득
(8,404,600,040)

(3,781,962,342)

무형자산의 취득
(230,052,200)

-

리스자산의 취득
-

(269,577,055)

대여금의 증가
(123,900,430)

(1,065,410,680)

보증금의 증가
(1,759,496,000)

-

당기손익-공정가치측정
 금융자산의 취득
(1,501,400,000)

(830,265,000)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산의 취득
(233,919,600)

(5,427,675,760)

단기금융상품의 증가
(23,224,002,662)

(238,769,460)

장기금융상품의 증가
(172,698,720)

(172,698,720)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(9,214,050,784)

7,561,973,120

차입금의 차입
350,055,033,163

391,204,646,985

차입금의 상환
(377,435,546,938)

(383,461,994,652)

리스부채의 차입
56,104,246

(1,520,098,477)

리스부채의 상환

(1,549,233,940)

289,008,894

전환사채의 발행
20,000,000,000

-

자기주식의 처분

-

1,690,500,000

배당금의 지급
(340,407,315)

(640,089,630)

Ⅳ.현금및현금성자산의 감소

 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

25,670,329,568

(3,605,139,204)

Ⅴ
.기초의 현금및현금성자산

3,490,627,434

7,102,052,964

Ⅵ
.외화표시 현금및현금성자산의
 환율변동효과

(76,914,648)

(6,286,326)

Ⅶ.

기말

현금및현금성자산

29,084,042,354

3,490,627,434

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 64(당)기 2021년

1월

1일부터 2021년 12월 31일까지

제 63(전)기
2020년

1월

1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 TCC스틸

1. 회사의 개요

주식회사 TCC스틸(이하 "당사"라 함)은 1959년 7월 16일에 설립되어 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 1984년 12월 21일 한국거래소에 상장되었습니다. 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 괴동로 100 (장흥동)에 소재하고 있으며, 서울특별시에 사무소를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같으며, 납입자본금은 23,500백만원입니다.

주 주 명
보유주식수
지분율

손봉락 외
10명

5,486,219
23.35%

(주)티씨씨통상
2,064,043
8.78%

우석문화재단
1,038,153
4.42%

합 계
8,588,415
36.55%

2.
재
무제표 작성기준

및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표이 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법
 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

●
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하
 거나 그보다 작음

●
리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야할 리스료에만 영향을 미침

●
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음
당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품',제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'개정-이자율지표개혁2단계 (개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

●
(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경
 손익이 인식되지 않도록 함

●
(위
험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관
 계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

●
(
리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고
 려하여 미래 리스료를 할인
당사는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(
6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(6)
유동성/비유동성 분류 

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(7) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 거래와 잔액

외화거래는 당초 당사의 기능통화에 대한 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 기능통화에 대한 보고기간말 현재의 환율로 재환산하고 있습니다.

이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(8) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

(9)
금융상품 - 최초 인식과 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 주석 2-(19)의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

(나) 후속 측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

ㆍ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

(다) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

(라) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

- 유의적인 가정에 대한 공시

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

(가) 최초 인식과 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

(나) 후속 측정

금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

ㆍ 대여금 및 차입금

이 범주는 당사과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 16에 언급되어 있습니다.

(다) 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

(11) 공정가치 측정 

당
사는
파생상품과 같은
금융상품 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된
금융상품의 공정가치는 주석
30
에 공시하고 있습니다. 

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 
당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 
 
당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 
- 수준 2: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
- 수준 3: 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 
 
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 

(12) 재고자산 

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총
평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.

(13) 유형자산

당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건 물
10 ~ 55년

구 축 물
20 ~ 40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
5년

기타의유형자산
5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

(14) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(15) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

1) 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다.

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 개발비 중 사용개시 되지 않은 자산에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

(16) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 정부보조금이 비용항목과 관련된 경우, 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 공정가치를 간주원가로 적용하고 있습니다. 또한 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게회계처리하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~55년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(18) 리스

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 

(19) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 다음의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ무형자산

비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(20) 퇴직급여

당사의
퇴직연금제도는 확정기여형제도 및 확정급여형제도
로 구성되어 있습니다. 

일반적으로 확정급여제도하에서 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 
 
순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

(22) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 손익이 아닌 자본에 반영되고 있습니다. 세법규정의 해석이 필요한 상황과 관련된 법인세환급액에 대해 경영진은 주기적으로 그 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
당사는 재무상태표상 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우
 
또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회 계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우

- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차 이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우
 
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
 
이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(23) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 석도강판과 기타 표면처리강판 제조 및 판매하는 사업을 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하되기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 유의적인 판단, 추정, 가정에 대한 공시는 주석 3을 참조바랍니다.

ㆍ제품의 판매

제품의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점인 일반적으로 제품의 인도 시점에 인식됩니다. 일반적인 채권 회수기간은 인도 후 30일에서 90일입니다. 당사는 계약 내의 다른 약속이 거래대가의 일부분이 배부되어야 하는 별도의 수행의무인지 고려합니다. 판매의 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 유의적 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가를 고려합니다.

1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다. 일부 계약은 고객에게 판매장려금을 제공합니다. 판매장려금은 변동대가에 해당합니 다.

ㆍ판매장려금

당사는 특정 고객에게 계약에서 정한 한도를 초과 구매하는 경우 일정액의 장려금을 지급합니다. 판매장려금은 고객이 지급할 금액에서 차감됩니다. 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 변동대가를 추정하기 위해 당사는 수량 기준이 하나만 있는 계약에는 가능성이 가장 높은 방법을 적용하고 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 적용합니다. 당사는 변동대가를 가장 잘 예측할 수 있는 방법을 선택하는 주요 요소로서 계약에 있는 수량 기준의 개수를 고려합니다. 당사는 변동대가 제약에 대한 요구사항을 적용해서 미래에 예상되는 판매장려금에 대한 환불부채를 인식합니다

2) 유의적인 금융요소

기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.

3) 비현금대가
당사는 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 요구사항을 비현금 대가의 공정가치 측정에 적용합니다. 비현금 대가의 공정가치를 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 제품의 개별 판매가격을 참조하여 간접적으로 그 대가를 측정합니다.

ㆍ계약잔액

1) 매출채권
수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석2-(6) 부분을 참조합니다.

당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고판단하고 있습니다. 

(24) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각
, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(
25) 재무제표 승인

당사의 재무제표는

2021년

3월 3일
자
로 이사회에서
승
인할 예정입니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 재무위험관리(주석 5)가 있습니다. 

(1) 회계적 판단

당사의 회계정책을 적용하는 과정에서, 재무제표에 인식된 금액에 가장 유의적인 영향을 미친 경영진의 판단은 다음과 같습니다.

1)
고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 금액과 시기를 결정하는데 유의적인 영향을 미치는 다음의 판단을 적용하였습니다.

ㆍ
재화의 이전과 운송 용역을 함께 제공하는 계약에서 수행의무의 식별

당사는 재화를 별도로 제공하거나 운송 용역과 함께 제공합니다. 운송 용역은 미래에용역을 이전할 약속이며 당사와 고객 사이의 협상 일부분입니다.

당사는 재화와 운송 용역이 구별된다고 판단하였습니다. 당사는 재화와 운송 용역을 별도로 판매하고 있으므로 고객은 그 재화나 용역으로부터 효익을 얻을 수 있습니다.당사는 재화와 운송 용역은 계약상 구별된다고 판단하였습니다. 재화와 운송 용역은 계약에서 약속한 결합산출물을 생산하기 위한 투입물이 아닙니다. 당사는 유의적인 통합용역을 제공하지 않습니다. 왜냐하면, 운송 용역의 결과로 재화에 추가 기능이 생기는 것이 아니고 운송 용역이 설비를 변형하거나 고객맞춤화 하지 않기 때문입니다. 또한, 재화와 운송 용역이 높은 수준의 상호의존도나 상호관련성을 갖지 않습니다. 왜냐하면, 당사는 고객이 운송 용역을 구매하지 않더라도 재화를 이전할 수 있고, 다른 공급자가 공급한 재화에 운송 용역을 제공할 수 있기 때문입니다. 따라서, 당사는 거래가격을 상대적 개별판매가격에 기초하여 재화의 이전과 운송 용역에 배부합니다.

ㆍ
변동대가와 추정치의 제약에 대한 판단

판매장려금을 포함한 제품 판매 특정 계약은 변동대가에 해당합니다. 변동대가 추정에서, 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 것에 기초하여 기댓값 또는 가능성이 가장 높은 금액을 사용이 요구됩니다.

핀매장려금 지급 조건의 제품 판매에 대한 변동대가를 추정하는 방법으로서 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 방법의 조합을 사용하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 변동대가를 잘 예측할 것으로 선택하는 기준은 판매장려금을 제공하는 수량 기준이 하나인지 아니면 복수인지 여부입니다. 단일 수량 기준이 있는 계약에는 가능성이가장 높은 금액 방법을 사용합니다. 반면에 복수의 수량 기준이 있는 계약에는 기댓값 방법을 사용합니다.

변동대가를 거래가격에 포함하기 전에, 당사는 변동대가의 제약 여부를 고려합니다. 당사는 과거 경험과 사업 전망, 현재 경제상황에 기초하여 변동대가 추정에 제약이 없다고 판단하였습니다. 또한, 변동대가의 불확실성은 단시일 내에 해결될 것입니다.

2) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사

당사는 투자부동산에 대하여 상업용부동산 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산의 소유에 따른 중요한 위험과보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 회계추정 및 변경

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

1) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

2) 이연법인세자산 
차감할일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 차감할일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는 향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

3) 퇴직급여제도
퇴직급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승률 및 사망률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 퇴직급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

적절한 할인율을 결정하기 위하여 경영진은 AA등급 이상의 회사채의 이자율을 참조하고 있습니다. 사망률은 공개적으로 활용가능한 표에 기초하고 있으며 미래임금상승률 및 미래연금상승률은 해당 국가의 기대인플레이션율에 기초하고 있습니다. 

4) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

5) 개발비
당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있으며 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있습니다. 자산화대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 당사는 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를검토하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 충당금이 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 등 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험
당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등 입니다.

당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 및 선물거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 당사는 단기 불균형을 처리할필요가 있을 때 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다. 

② 이자율위험
당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

(2) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

당사의 자본관리는 차입금 및 사채에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 총자본순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

부 채 총 계
181,399,908,822
162,954,687,382

자 본 총 계
127,592,438,128
98,249,952,893

차 입 금
115,124,625,783
130,574,506,644

예 금 (*)
(29,084,042,354)
(3,490,627,434)

순 차 입 금
86,040,583,429
127,083,879,210

부 채 비 율
142.17%
165.86%

순차입금비율
67.43%
129.35%

(*) 예금에는 현금및현금성자산 및 금융기관예치금이 포함되어 있습니다.

5. 영업부문

당사는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 보고부문은 아래와 같습니다.

구 분
주요 사업
주요 매출지역

표면처리강판
제조업

국내,
아시아
등

부동산임대
임대서비스업
국내

(2)
당기 및 전기
중 보고부문의 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대

제64(당) 기
제63(전) 기
제64(당) 기
제63(전) 기

매출액
407,556
323,128
280
307

국내
186,488
123,822
280
307

아시아

168,164
150,038
-
-

유럽
11,993
14,940
-
-

중동
26,184
17,111
-
-

북미
13,317
15,764
-
-

기타

1,410
1,453
-
-

영업이익
23,117
2,449
41
(35)

(3) 보고기간종료일 현재 자산 및 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
표면처리강판
부동산임대

제64(당) 기
제63(전) 기
제64(당) 기
제63(전) 기

자산
291,877
243,867
17,116
17,338

매출채권및기타채권

63,770
47,933
23
6

유형자산
49,582
46,386
-
-

투자부동산

-
17,093
17,332

재고자산
68,363
50,116
-
-

종속/관계기업투자
37,107
42,574
-
-

기타
73,055
56,858
-
-

부채
179,913
160,923
1,487
2,032

매입채무및기타채무

35,016
20,122
-
-

임대보증금
-
-
1,487
2,032

차입금

115,125
130,575
-
-

기타
29,772
10,226
-
-

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

단기금융상품
-
236,609,730

미수수익
1,777,760
6,459,340

합 계
1,777,760
243,069,070

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

장기금융상품
592,891,572
420,192,852

보증금
1,081,112,700
1,455,417,200

현재가치할인차금

(96,540,141)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,215,820,731
11,127,280,652

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,313,184,646
22,413,945,452

합 계
33,203,009,649
35,320,296,015

(3)

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
-
236,609,730
차입금담보 외

장기금융상품
11,000,000
11,000,000

합 계
11,000,000
247,609,730

(4)
당기말
현재 당기손익-공정가치
측정
금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기

취득원가
취득
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
151,643,264
-
(51,762,362)
(28,030,118)
71,850,784

코람코투자형부동산투자신탁
10,000,000,000
-
-
(10,000,000,000)
-

(주)페럼인프라우선주
975,635,388
-
168,332,559
-
1,143,967,947

국민주택채권
-
1,400,000
-
(1,400,000)
-

파빌리온46호전문투자형사모부동산투자유한회사 지분증권
-
1,500,000,000
-
(1,500,000,000)
-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채
1,000
-
-
-
1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채
1,000
-
-
-
1,000

합 계
11,127,280,652
1,501,400,000
116,570,197

(11,529,430,118)

1,215,820,731

(5) 전기말 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제63(당) 기

취득원가
취득
평가손익
처분
장부가액

미국CCP사모펀드
187,351,722
-
(35,708,458)

151,643,264

코람코투자형부동산투자신탁
10,055,300,000
-
(55,300,000)

10,000,000,000

(주)페럼인프라우선주
975,271,752
-
363,636

975,635,388

도시철도채권
-
20,265,000
-
(20,265,000)

-

신보2020 제1-2회 후순위공모사채
-
513,000,000
(512,999,000)

1,000

신보2020 제1-4회 후순위공모사채
-
297,000,000
(296,999,000)

1,000

합 계
11,217,923,474
830,265,000
(900,642,822)

(20,265,000)

11,127,280,652

(
6)
당기말
현재 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기

취득원가
취득
평가차액누계액
처분
대체
장부가액

삼화왕관(주)*
2,130,207,878
-
7,242,693,622
-
-
9,372,901,500

고려제강(주)
3,876,895,356
-
2,465,944,144
-
-
6,342,839,500

(주)금비*
305,712,370
-
311,787,630
-
-
617,500,000

(주)포스코
21,556,684
-
5,893,316
-
-
27,450,000

(주)대륙제관
3,013,070
-
739,130
-
-
3,752,200

동원시스템즈(주)
2,980,420
-
4,187,580
-
-
7,168,000

SK아이테크놀러지
-
42,945,000
23,271,597
(66,216,597)
-
-

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
935,136,000
-
(935,135,900)
-
-
100

유비정보시스템
50,000,000
-
(49,999,000)
-
-
1,000

K&P HOLDING CO.
60,000,000
-
(59,999,000)
-
(1,000)
-

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
-
(699,999,000)
-
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
-
(350,999,000)
-
(1,000)
-

오제이씨(주)
*1

717,500,000
-
1,377,413,745
-
(454,659,250)
1,640,254,495

(주)오제이씨커머스
*1

-
-
2,263,626,424
-
454,659,250
2,718,285,674

(주)IBW
1,011,177,450
-
(1,011,176,450)
-
(1,000)
-

(주)조선방송
3,000,000,000
-
1,704,000,000
-
-
4,704,000,000

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
-
573,425,027
-
-
1,807,805,027

(주)티씨씨로지스
-
190,974,600
-
-
-
190,974,600

(주)원알로이
*2

-
2,850,258,512
-
-
-
2,850,258,512

(주)티씨씨이엘티
1,945,844,400
-
(1,945,843,400)
-
(1,000)
-

합 계
16,375,396,666
3,084,178,112
10,919,830,465
(66,216,597)
(4,000)
30,313,184,646

*1 오제이씨(주)는 분할존속회사, (주)오제이씨커머스는 분할신설회사로 분할되었습니다.
*2 (주)원알
로이는 관계기업에서 지분율변
동으로
기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산
으로 변동되었습니다.

(
7)
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제63(당) 기

취득원가
취득
평가차액누계액
대체
장부가액

삼화왕관(주)
2,130,207,878
-
6,359,270,722
-
8,489,478,600

고려제강(주)
123,219,810
3,753,675,546
291,495,444
-
4,168,390,800

(주)금비
305,712,370
-
435,287,630
-
741,000,000

(주)포스코
21,556,684
-
5,643,316
-
27,200,000

(주)대륙제관
-
3,013,070
432,530
-
3,445,600

동원시스템즈(주)
-
2,980,420
2,017,580
-
4,998,000

(주)한국경제신문
9,993,038
-
-
-
9,993,038

에스앤엠미디어(주)
20,000,000
-
-
-
20,000,000

JAZZ MULTIMEDIA INC.
935,136,000
-
(935,135,900)
-
100

유비정보시스템
50,000,000
-
(49,999,000)
-
1,000

K&P HOLDING CO.
60,000,000
-
(59,999,000)
-
1,000

(주)캐피탈파트너스
700,000,000
-
(699,999,000)
-
1,000

보성디엔아이반도체(주)
351,000,000
-
(350,999,000)
-
1,000

오제이씨(주)
717,500,000
-
3,571,750,000
-
4,289,250,000

(주)IBW
1,011,177,450
-
(1,011,176,450)
-
1,000

(주)조선방송
3,000,000,000
-
442,800,000
-
3,442,800,000

(주)티씨씨아이엔에스*1
55,500,000
1,056,799,224
514,226,000
(1,626,525,224)
-

티씨씨엔지니어링(주)*1
125,000,000
539,842,500
1,225,000,000
(1,889,842,500)
-

(주)티씨씨통상
1,234,380,000
-
(16,996,686)
-
1,217,383,314

(주)티씨씨이엘티
1,945,844,400
-
(1,945,843,400)
-
1,000

합 계
12,796,227,630
5,356,310,760
7,777,774,786
(3,516,367,724)
22,413,945,452

*1 전기중 (주)티씨씨아이엔스 및 티씨씨엔지니어링(주) 주식 추가취득으로 종속기업에 편입되었습니다.

1) 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다.
당사는
상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

비상장주식의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

공정가치

가치평가기법
영구성장률
가중평균자본비용

비상장주식
13,056,766,628
할인된 현금흐름
(유사기업이 존재하는 경우,유사기업 비교법을 활용하여 추정한 공정가치와의 산술평균)
0%

9.37%~15.83%

7. 매출채권 및 기타채권

(1)
보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매 출 채 권
60,613,232,481
-
41,149,245,969
-

대손충당금
(22,234,422)
-
(10,221,468)
-

미 수 금
282,397,116
-
1,679,990,872
-

대손충당금
(180,000,000)
-
(180,000,000)
-

단기대여금
100,000,000

1,000,000,000

장기대여금
-
3,000,000,000
-
4,300,000,000

합 계
60,793,395,175
3,000,000,000
43,639,015,373
4,300,000,000

(2)
보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 중 금융기관에 매각되었으나 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

제거조건 미충족 (*)
5,434,989,939
4,674,432,869

(*) 상기 금액은 재무상태표상 단기차입금으로 계상되어 있습니
다

(
주
석
19
-(2)참조)
.

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

제 품
27,538,083,830
23,240,706,139

제품평가충당금
(2,276,000,000)
(2,304,000,000)

반 제 품
13,384,803,187
8,619,661,067

반제품평가충당금
(588,000,000)
(189,000,000)

원 재 료
29,488,832,740
20,266,524,185

부 재 료
791,095,688
472,472,017

저 장 품
8,644,570
9,897,780

미착원부재료
15,209,778
-

합 계
68,362,669,793
50,116,261,188

(2) 당기와 전

기 중 재고자산과 관련하여 인식한
손익은
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)
371,000,000
(866,000,000)

9.
파생상품
자산
및 부채

(1) 보고기간종료일 현재
파생상품자산

및 부채
는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

통화선물거래(*)
3,572,617,323
3,767,802,588

통화선도거래(*)
(1,419,651)
-

합 계
3,571,197,672
3,767,802,588

파생상품자산
3,573,051,517
3,767,802,588

파생상품부채
1,853,845
-

(*)
보고기간종료일 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 통화선물 및 통화선도거래 관련 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 
종류
계약내용

제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물거래
외화매각목적의 통화선물거래
USD 62,000,000
외화매각목적의 통화선물거래
USD 20,000,000

통화선도거래
외화매각목적의 통화선도거래
USD 4,000,000
외화매각목적의 통화선도거래
-

당기말
현재 당사는 매매목적의 통화선물거래 미결제약정 6,200계약(계약금액 USD 62,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주) 및 신한금융투자(주)에 선물거래예
치금 3,572,617천원을
예치하고 있습니다.

(2)
당기
및
전기
중
파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
평가이익(손실)
비고

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물
선물평가이익
-
490,659,191
손익

선물평가손실
(3,415,249,643)
-

통화선도
선도평가이익
434,194
-

선도평가손실
(1,853,845)
-

(3) 당기 및

전기
중 파생상품 거래손익의 내역은 다음과 같습니다
.

(
단위: 원)

거래목적
파생상품 종류
거래이익(손실)
비고

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매매목적
통화선물
선물거래이익
132,400,000
770,152,920
손익

선물거래손실
(105,718,357)
(338,918,111)

통화선도
선도거래이익
30,600,000
294,190,000

선도거래손실
(198,250,000)
(779,009,254)

10. 기
타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

선 급 금
4,824,279
51,172,000

선 급 비 용
203,120,952
166,613,188

선급부가가치세
3,005,390,201
2,707,776,496

합 계
3,213,335,432
2,925,561,684

 (2) 보고기간종료일 현재 미수법인세 환급액

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

미수법인세환급액
-
563,154,495

11.
종속기업투자 및 관계기업
투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
제64(당) 기
제63(전) 기

보통주
소유지분율
장부금액
보통주
소유지분율
장부금액

(주)티씨씨강판
한국
제조업(절단)
100.00%
5,452,056,160
100.00%
5,452,056,160

TCC America Corp.
미국
무역업(도,소매)
100.00%
17,080,622,014
100.00%
17,080,622,014

(주)티씨씨개발
한국
부동산임대업
100.00%
1,555,900,000
100.00%
1,555,900,000

(주)제주메이리조트
한국
부동산임대업
52.94%
3,114,603,000
52.94%
3,114,603,000

(주)티씨씨한진
한국
용역업
100.00%
4,986,577,897
100.00%
5,636,037,897

(주)티씨씨아이엔에스*1
한국
정보서비스업
60.00%
1,626,525,224
60.00%
1,626,525,224

티씨씨엔지니어링㈜*1
한국
제조,서비스업
40.00%
1,889,842,500
40.00%
1,889,842,500

합 계

35,706,126,795

36,355,586,795

*1
전기중
㈜티씨씨아이엔에스 및 티씨씨엔지니어링(주) 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산에서 지분율 추가취득으로 종속기업에 신규편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
제64(당) 기
제63(전) 기

보통주
소유지분율
장부금액
보통주
소유지분율
장부금액

(주)티씨씨메탈
한국
제조업(절단,도소매)
35.00%
1,400,985,740
35.00%
1,400,985,740

(주)원알로이*1
한국
제조업(동관 등)
-
-
32.11%
4,817,079,591

합 계

1,400,985,740

6,218,065,331

*1 ㈜원알로이는 주식일부매각으로 지분율(32.10%->18.53%)감소로 관계기업에서 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산으로 변경되었습니다.

(3) 당기 및
전기
중 종속기
업 및 관계기업 투자자산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

배당금수익
149,317,000
164,000,000

종속기업투자주식 손상차손
(649,460,000)
(556,600,000)

(4) 종속기업 및 관계기업 투자자산 손상 검토

당사는 종속기업 및 관계기업 투자자산에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

당사는 종속기업인 (주)티씨씨한진을 단일 현금창출단위로 간주하여 손상검사를 수행하였습니다. 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 
사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.
- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.
- 5년간의 수익 성장률은 주로 과거 평균성장률의 추세, 실현가능한 사업계획 및 시장성장률을 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.
'- 현금창출단위의 사용가치를 결정하기 위해 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다. 당기말 현재 (주)티씨씨한진의 미래현금흐름의 할인에 적용된 가중평균자본비용은 8.98%입니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위별 미래 추세의 추정을 나타내고 있으며 외부자료와 내부자료 (역사적 자료)를 근거로 손상검사 결과 현금창출단위사용가치가 장부금액에 미달하여, 당기말 현재 (주)티씨씨한진 649,460천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 전기에는 ㈜티씨씨한진 556,600천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
미착시설재
합 계

취득원가

기초금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
67,647,765,441
1,119,246,782
7,945,628,008
50,250,000
-
111,203,546,322

취득
-
-
-
45,660,000
-
293,260,000
8,065,680,040
-
8,404,600,040

처분
-
(362,876,400)
-
(90,580,000)
(52,939,000)
(205,798,883)
-
-
(712,194,283)

대체

-
513,000,000
-
1,602,325,000
156,478,200
146,400,000
(2,418,203,200)
-
-

기말금액
18,867,827,113
14,215,858,176
1,507,094,402
69,205,170,441
1,222,785,982
8,179,489,125
5,697,726,840
-
118,895,952,079

감가상각누계액

기초금액
-
6,089,920,693
1,232,838,717
53,673,285,626
721,458,697
3,100,346,390
-
-
64,817,850,123

처분
-
(189,220,035)

(86,975,878)
(52,938,000)
(205,651,883)
-
-
(534,785,796)

감가상각비
-
541,415,281
50,862,190
3,136,068,802
154,322,878
1,148,302,759
-
-
5,030,971,910

기말금액
-
6,442,115,939
1,283,700,907
56,722,378,550
822,843,575
4,042,997,266
-
-
69,314,036,237

장부금액

기초금액
18,867,827,113
7,975,813,883
274,255,685
13,974,479,815
397,788,085
4,845,281,618
50,250,000
-
46,385,696,199

기말금액
18,867,827,113
7,773,742,237
223,393,495
12,482,791,891
399,942,407
4,136,491,859
5,697,726,840
-
49,581,915,842

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
건설중인자산
미착시설재
합 계

취득원가

기초금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
68,773,021,953
1,093,861,022
7,998,842,455
2,508,500,000
3,543,356
114,818,424,877

취득
-
-
-
375,700,000
118,590,140
10,500,000
3,276,621,900
550,302
3,781,962,342

처분
-
-
-
(2,668,399,832)
(93,204,380)
(4,631,143,027)
-
-
(7,392,747,239)

대체

-
-
-
1,167,443,320
-
4,567,428,580
(5,734,871,900)
(4,093,658)
(4,093,658)

기말금액
18,867,827,113
14,065,734,576
1,507,094,402
67,647,765,441
1,119,246,782
7,945,628,008
50,250,000
-
111,203,546,322

감가상각누계액

기초금액
-
5,551,673,394
1,176,500,188
53,099,856,326
632,752,032
7,228,199,310
-
-
67,688,981,250

처분
-
-
-
(2,668,291,832)
(72,707,155)
(4,630,752,655)
-
-
(7,371,751,642)

감가상각비
-
538,247,299
56,338,529
3,241,721,132
161,413,820
502,899,735
-
-
4,500,620,515

기말금액
-
6,089,920,693
1,232,838,717
53,673,285,626
721,458,697
3,100,346,390
-
-
64,817,850,123

장부금액

기초금액
18,867,827,113
8,514,061,182
330,594,214
15,673,165,627
461,108,990
770,643,145
2,508,500,000
3,543,356
47,129,443,627

기말금액
18,867,827,113
7,975,813,883
274,255,685
13,974,479,815
397,788,085
4,845,281,618
50,250,000
-
46,385,696,199

13. 사용권자산 및 금융리스채권

(1)
보고기간 종료일 현재

사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

건물
차량운반구
IT인프라
합 계
건물
차량운반구
IT인프라
합 계

취득원가

기초금액
1,620,972,694
216,447,624
253,078,421
2,090,498,739
1,905,836,824
93,451,996
287,429,125
2,286,717,945

회계정책의 변경
-
-
-
-

-

-

-

-

취득

-
-
-
-

-

148,027,257
140,981,637
289,008,894

처분
-
-
-
-

-

(21,763,315)
-
(21,763,315)

전대리스 대체
83,396,018
-
-
83,396,018
(284,864,130)

-

-

(284,864,130)

기타증감액
(1,704,368,712)
2,192,758

(253,078,421)

(1,955,254,375)
-
(3,268,314)
(175,332,341)
(178,600,655)

기말금액
-
218,640,382
-
218,640,382
1,620,972,694
216,447,624
253,078,421
2,090,498,739

감가상각누계액

기초금액
1,164,429,803
55,428,624
182,602,587
1,402,461,014
670,943,428
25,064,292
178,699,056
874,706,776

처분
-
-
-
-
-
(6,056,664)
-
(6,056,664)

감가상각비
593,874,497
47,863,996
70,475,834
712,214,327
493,486,375
36,420,996
179,235,872
709,143,243

기타증감액
(1,758,304,300)
-
(253,078,421)
(2,011,382,721)

-

-
(175,332,341)
(175,332,341)

기말금액
-
103,292,620
-
103,292,620
1,164,429,803
55,428,624
182,602,587
1,402,461,014

장부금액

기초금액
456,542,891
161,019,000
70,475,834
688,037,725
1,234,893,396
68,387,704
108,730,069
1,412,011,169

기말금액
-
115,347,762
-
115,347,762
456,542,891
161,019,000
70,475,834
688,037,725

(2)
보고기간 종료일 현재
금융리스채권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초금액
637,920,127
964,299,854

회계정책의 변경
-
-

전대리스 증가
-
377,754,961

전대리스 감소
(83,396,018)
(92,890,831)

이자수익
12,181,894
41,044,343

회수
(566,706,003)
(652,288,200)

기말금액
-
637,920,127

14. 무형자산

보고기간종료일 현재
당사의 무형자산은 모두 회원권이며, 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
제64(당) 기
제63(전) 기

취득원가

기초금액
4,314,440,074
4,314,440,074

취득
230,052,200
-

기말금액
4,544,492,274
4,314,440,074

손상차손누계액

기초금액
680,417,716
1,459,986,416

손상차손환입

(779,568,700)

기말금액
680,417,716
680,417,716

장부금액

기초금액
3,634,022,358
2,854,453,658

기말금액
3,864,074,558
3,634,022,358

15. 투자부동산

(1)
당기 및 전기 중

투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제64(당) 기
제63(전) 기

토지
건물
구축물
합계
토지
건물
구축물
합계

취득원가

기초금액
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676

기말금액
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676
10,768,650,000
8,039,785,425
768,315,251
19,576,750,676

감가상각누계액

기초금액
-
1,909,075,454
335,634,329
2,244,709,783
-
1,708,068,570
297,214,893
2,005,283,463

감가상각비
-
201,006,884
38,419,436
239,426,320
-
201,006,884
38,419,436
239,426,320

기말금액
-
2,110,082,338
374,053,765
2,484,136,103
-
1,909,075,454
335,634,329
2,244,709,783

장부금액

기초금액
10,768,650,000
6,130,709,971
432,680,922
17,332,040,893
10,768,650,000
6,331,716,855
471,100,358
17,571,467,213

기말금액
10,768,650,000
5,929,703,087
394,261,486
17,092,614,573
10,768,650,000
6,130,709,971
432,680,922
17,332,040,893

(2) 투자부동산 관련 손익

당기 및 전기 중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기타매출액
280,740,000
307,008,163

기타매출원가
239,426,320
239,426,320

16
.

매각예정자산

당기중
파산진행 중인 (주)티씨씨벤드코리아의 미회수 배당금액
5,890,427천
원
이 2021년 3월 19일자로(전기말 5,587,483천원 설정) 회수되어 완료되었습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매 입 채 무
25,102,897,320
13,762,337,686

미 지 급 금
7,893,016,729
4,352,129,537

미지급비용
2,020,390,260
2,007,072,532

합 계
35,016,304,309
20,121,539,755

18. 기타유동부채와 기타비유동부채

(1) 보
고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

선수금
3,210,227
41,544

예수금
1,146,284,650
289,190,801

합 계
1,149,494,877
289,232,345

(2) 보고기간종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

복구충당부채
298,000,000
276,356,265

19. 차입금

및 사채

(1)
보고기간종료일
현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
70,214,989,939
-
29,931,506,644
-

장기차입금
1,246,520,000
2,493,040,000
66,903,440,000
3,739,560,000

사모사채
-
30,000,000,000
-
30,000,000,000

전환사채
-
11,170,075,844

합 계
71,461,509,939
43,663,115,844
96,834,946,644
33,739,560,000

(2)
보고기간종료일
현재
단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

구매자금대출
KEB하나은행 등
-
-
9,357,073,775

무역금융대출
농협은행
4.79
1,500,000,000
15,900,000,000

일반자금대출
산업은행 등
3.54~5.36
60,380,000,000
-

시설자금대출
산업은행
3.61
2,900,000,000

수출환어음매입
신한은행 등
3.00
5,434,989,939
4,674,432,869

합 계
70,214,989,939
29,931,506,644

(3)
보고기간종료일
현재 장기차입금
의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

일반자금대출
산업은행 등
-
-
66,903,440,000

시설자금대출
산업은행
2.96~3.14
3,739,560,000
3,739,560,000

합 계
3,739,560,000
70,643,000,000

유동성장기차입금
(1,246,520,000)
(66,903,440,000)

차 감 계
2,493,040,000
3,739,560,000

(4)
보고기간종료일

현재 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
이자율(%)
제64(당) 기
제63(전) 기

제36회 무보증 사모사채
2.60
19,000,000,000
19,000,000,000

제37회 무보증 사모사채
2.60
11,000,000,000
11,000,000,000

합 계
30,000,000,000
30,000,000,000

(*) 제 36회 및 제 37회 무보증 사모사채

1) 사채의 권면총액 : 300억원 (액면발행)
 2) 사채의 액면이자율 : 2.602%
 3) 만기 및 상환방법 : 만기일(2023년 10월 28일)에 사채원금의 100%를 상환함.
 4) 사채의 이자지급방법 : 발행일(2020년 10월 28일)로부터 매 3개월 후급조건임.
 
 한편, 동 사채는 교보증권이 인수한 후 신보2020 유동화전문유한회사에 양도하였으며, 동 유동화회사는 당해 사채를 담보로 CBO를 발행하였습니다. 이와 관련하여 당사는 후순위채 810백만원을 전기에 취득하였습니다.

(5)
보고기간종료일

현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

5.1)
전환사채 발행내역

(단위: 원)

종 류
발행일
만기일
액면금액

제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021년 08월 23일
2026년 08월 23일
20,000,000,000

5.2)
전환사채 발행조건

종 류
제38회 무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액
20,000,000,000원

전환가액
7,370원

표면이자율/만기보장수익률
무이자

전환청구기간
2022년 8월 23일부터 2026년 7월 23일까지

전환시 발행할 주식
기명식 보통주식

상환방법
만기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

조기상환청구권
2023년 8월 23일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

발행인의 매도청구권
2022년 8월 23일을 시작으로 24개월이 되는 날
 (2023년 8월 23일)까지 매 3개월에 해당되는 날

5.3)
전환사채의 장부가액

(단위: 원)

종 류
구 분
금 액

제38회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
발행가액
20,000,000,000

사채할인발행차금
(8,829,924,156)

계
11,170,075,844

5.4)
전환사채와 관련하여 발생한 파생금융부채

(단위: 원)

계정과목
내 역
금 액

당기손익인식금융부채
전환권 등 복합파생상품
13,336,200,000

(6)
보고기간종료일
현재 장기차입금 및

사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
유동성장기차입금
장기차입금
사채
합 계

2022.01.01~2022.12.31
1,246,520,000
-
-
1,246,520,000

2023.01.01~2023.12.31
-
1,246,520,000
30,000,000,000
31,246,520,000

2024.01.01~2024.12.31
-
1,246,520,000
-
1,246,520,000

2025.01.01~2025.12.31
-
-
-
-

2026.01.01~2026.12.31
-
-
20,000,000,000

20,000,000,000

합 계
1,246,520,000
2,493,040,000
50,000,000,000
53,739,560,000

20. 담보제공자산

보고기간종료일
현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

TCC센터(건물)
16,698,353,087
253,260,000
임대보증금
211,050,000
입주업체

17,600,000,000
일반자금대출외
55,839,560,000
산업은행

공장(기계장치포함)
34,204,020,152
26,500,000,000
구매자금대출외
1,740,452,600
KEB하나은행

재고자산
68,362,669,793
10,400,000,000
무역금융대출
-
수출입은행

수출입물품
-
15,942,600,000
무역금융대출외
2,245,640,117
농협은행 등

상장주식
2,140,000,000
1,528,450,000
선물거래보증금
-
삼성선물외

신보2020 제1-2회 후순위공모사채(*)
1,000
513,000,000
제36회 무보증 사모사채
19,000,000,000
신보2020 제17차유동화전문유한회사

신보2020 제1-4회 후순위공모사채(*)
1,000
297,000,000
제37회 무보증 사모사채
11,000,000,000
신보2020 제18차유동화전문유한회사

합 계
121,405,045,032
73,034,310,000

90,036,702,717

(*) 당사는 후순위공모사채권에 대해 일부 손상차손을 인식하였습니다.

21. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

미지급이자
178,445,002
-
195,531,266
-

임대보증금
-
1,486,650,000
-
2,032,050,000

합 계
178,445,002
1,486,650,000
195,531,266
2,032,050,000

22. 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초금액
1,575,788,713
2,806,878,296

증가
56,104,246
289,008,894

감소
-
(19,327,074)

이자비용
36,869,541
92,784,797

지급리스료
(1,549,233,940)
(1,593,556,200)

기말금액
119,528,560
1,575,788,713

유동
44,100,868
1,456,661,318

비유동
75,427,692
119,127,395

(2) 당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 4,560천원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 7,180천원 입니다.

(3) 당기말 현재 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 근거한 리스부채의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
총 리스료 지급계획
리스료총액

1년이내
2년이내
3년이내
4년이내

차량운반구
48,168,100
32,924,305
32,791,200
13,663,000
127,546,605

23.
퇴
직급여제
도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용
280,222,842
224,692,114

(2) 확정급여형퇴직급여제도

확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하였으며, 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

확정급여채무의 현재가치
25,167,426,773
21,517,547,854

사외적립자산의 공정가치
(23,661,838,718)
(20,788,213,453)

합 계
1,505,588,055
729,334,401

퇴직급여부채
1,505,588,055
729,334,401

2) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

2.1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
21,517,547,854
(20,788,213,453)
729,334,401

당기근무원가
1,665,198,718

1,665,198,718

이자원가(이자수익)
516,530,406
(456,635,021)
59,895,385

기여금

(4,800,000,000)
(4,800,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
3,633,428,262
217,670,683
3,851,098,945

지급액
(2,165,278,467)
2,165,339,073
60,606

기말금액
25,167,426,773
(23,661,838,718)
1,505,588,055

2.2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
퇴직급여부채

기초금액
25,143,826,247
(20,729,195,882)
4,414,630,365

당기근무원가
1,979,811,149
-
1,979,811,149

이자원가(이자수익)
550,356,478
(408,294,402)
142,062,076

기여금
-
(2,100,000,000)
(2,100,000,000)

재측정요소(법인세 차감전)
(3,788,894,045)
102,253,713
(3,686,640,332)

지급액
(2,367,551,975)
2,347,023,118
(20,528,857)

기말금액
21,517,547,854
(20,788,213,453)
729,334,401

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제 63(전) 기

예적금
23,623,824,118
20,747,623,053

국민연금전환금
38,014,600
40,590,400

합 계
23,661,838,718
20,788,213,453

(4) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에서 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제 63(전) 기

당기손익:

당기근무원가

1,665,198,718

1,979,811,149

순이자원가

59,895,385

142,062,076

소 계

1,725,094,103

2,121,873,225

기타포괄손익:

재측정요소

- 보험수리적손익

3,633,428,262

(3,788,894,045)

인구통계적 가정
-

10,449,908

재무적 가정
(315,849,010)

(2,180,951,065)

경험적 조정
3,949,277,272

(1,618,392,888)

- 사외적립자산 수익

217,670,683

102,253,713

- 법인세효과

(47,887,550)

(22,495,816)

소 계

3,803,211,395

(3,709,136,148)

합 계

5,528,305,498

(1,587,262,923)

5) 보험수리적가정

보고기간종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

할인율
3.22
2.64

가중평균 임금인상률
3.35
2.93

(6)
민감도 분석

보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가로 인한 영향
가정의 감소로 인한 영향

할인율
100 basis point
(1,538,595,479)
1,741,020,150

미래임금상승률
100 basis point
1,781,829,113
(1,600,163,917)

24. 자본

(
1)
보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 50,000,000주,
23,500,000주 및 1,000원 입니다
.

(2) 자
본
금

보고기간종료일 현재
자본

금의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내
역

제64(당) 기
제63(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

기초잔액
23,000,000
23,000,000,000
22,342,500주
22,342,500,000

주식배당
500,000
500,000,000
657,500주
657,500,000

기말잔액
23,500,000
23,500,000,000
23,000,000주
23,000,000,000

(3) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

주식발행초과금
6,225,232,300
6,225,232,300

기타자본잉여금
5,262,294,714
5,262,294,714

합 계
11,487,527,014
11,487,527,014

(4)
자
기주식 

보고기간종료일 현재 당사가 취득하여 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

취득일자
순차적취득
순차적취득

주 식 수
306,179주
306,179주

액면가액
306,179,000
306,179,000

취득가액
1,238,833,026
1,238,833,026

취득경위
주가관리목적
주가관리목적

향후처리계획
재매각예정
재매각예정

(5) 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
11,894,775,063
7,831,747,979

자기주식처분손실
(1,595,330,586)
(1,595,330,586)

합 계
10,299,444,477
6,236,417,393

(6) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

법정적립금
11,033,000,000
10,833,000,000

이익준비금 (*1)
11,033,000,000
10,833,000,000

임의적립금
40,853,949,000
40,853,949,000

연구및인력개발준비금 (*2)
14,450,000,000
14,450,000,000

투자준비금
21,400,000,000
21,400,000,000

자사주처분손실준비금 (*2)
228,000,000
228,000,000

기타임의적립금
4,775,949,000
4,775,949,000

확정급여제도의 재측정요소
(8,109,926,404)
(5,106,069,226)

미처분이익잉여금
39,767,277,067
12,183,961,738

합 계
83,544,299,663
58,764,841,512

(*1) 이익준비금
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(*2) 기타 세법상 준비금
당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금과 자기주식처분손실준비금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(7) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배
당금
340,407,315원과
주식배당금 500,000,000원은 2021년 4월 20일에 지급되었습니다.

(8) 이익잉여금처분계산서는 주석 35에 기재되어 있습니다.

25.
주당이익

(1)
기본주당

이익

당기 및 전기의
기본주당
이익
의
계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

보통주 당기순이익
(손실)

28,951,451,047
(3,176,050,494)

가중평균유통보통주식수
23,193,821
22,266,150

기본주당이익(손실)
1,248
(143)

(2)
가중평균유통보통주식수
당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
제64(당) 기
제63(전) 기

발행주식수
23,000,000
22,342,500

주식배당효과
500,000
657,500

가중평균자기주식수
(306,179)
(733,850)

가중평균유통보통주식수
23,193,821
22,266,150

(3) 희석주당이익

당기말 현재 잠재적보통주의 반희석효과 때문에 희석주당이익의 계산 시 이를 고려하지 않았으며 전기에는 희석증권이 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 수익정보의 구분

당사의 수익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

재화 또는 용역의 유형

제품매출
398,133,876,528
315,671,540,354

용역매출
9,421,702,520
7,456,558,042

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
407,555,579,048
323,128,098,396

지리적 시장

국내
186,488,134,197
123,822,268,153

아시아
168,164,018,329
150,037,691,884

유럽
11,992,666,510
14,940,483,203

중동
26,184,223,453
17,111,233,082

북미
13,317,402,606
15,764,382,528

기타
1,409,133,953
1,452,039,546

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
407,555,579,048
323,128,098,396

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화
398,133,876,528
315,671,540,354

기간에 걸쳐 이전하는 용역
9,421,702,520
7,456,558,042

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
407,555,579,048
323,128,098,396

기타수익

임대매출
280,740,000
307,008,163

수익합계
407,836,319,048
323,435,106,559

(2) 계약잔액

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출채권
60,590,998,059
41,139,024,501

매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 90일입니다.
기대신용손실에 따라 충당금을
당기말 현재 22,234천원
을 인식하고 있습니다.

(3) 수행의무

당사의 수행의무에 대한 요약정보는 다음과 같습니다.

ㆍ제품매출

해당 수행의무는 제품을 이전할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기간은 제품 이전후 30일에서 90일입니다. 특정 계약의 경우 고객에게 판매장려금을 지급해야 하는 변동대가 제약사항이 발생합니다. 

ㆍ운송용역
해당 수행의무는 고객에게 운송을 완료할 때 이행됩니다. 통상적인 지급기한은 운송 완료 후 30일에서 90일입니다.

ㆍ용역매출

해당 수행의무는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무입니다. 통상적인 지급기한은 용역 제공을 하고 계약조건에 따라 대가를 수령하기로 한 시점입니다. 통상적인 지급기한은 용역을 제공 후 30일에서 90일입니다.

27. 판매비와 관리비

당기 및 전기 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

판매비

접대비
227,083,186
257,444,407

광고선전비
23,055,090
2,309,090

운반비
4,726,556,844
4,754,351,361

소 계
4,976,695,120
5,014,104,858

관리비

급여와임금
5,705,577,397
4,198,164,748

퇴직급여
398,448,139
468,314,922

복리후생비
549,691,883
627,112,958

여비교통비
51,395,341
58,751,648

통신비
56,367,216
48,986,010

문구인쇄비
-
8,316,000

소모품비
109,481,154
46,970,423

세금과공과
302,854,605
326,654,746

수선비
19,174,000
13,918,000

보험료
118,524,449
103,549,138

교육훈련비
22,696,043
31,851,757

신문도서비
14,417,320
16,935,310

지급수수료
960,769,338
711,270,028

감가상각비
1,775,736,157
1,081,406,079

임차료
426,902,314
395,317,123

차량유지비
117,395,402
119,952,823

체련비
-
20,883,182

잡급
1,000,000
5,134,650

견본비
19,450,197
41,340,611

대손상각비

12,012,954
17,260

외주용역비
1,135,251,891
1,142,097,208

잡비
3,136,705
6,343,133

소 계
11,800,282,505
9,473,287,757

합 계
16,776,977,625
14,487,392,615

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

매출원가
판매비와관리비
계
매출원가
판매비와관리비
계

재고자산의 변동
(9,603,675,562)
-
(9,603,675,562)
4,142,783,183
-
4,142,783,183

원재료사용액
313,904,782,439
-
313,904,782,439
247,886,700,807
-
247,886,700,807

인건비
20,441,115,700
6,104,025,536
26,545,141,236
18,072,383,095
4,666,479,670
22,738,862,765

전력비
6,020,756,798
-
6,020,756,798
5,249,333,878
-
5,249,333,878

연료비
1,935,563,210
-
1,935,563,210
1,546,569,871
-
1,546,569,871

수선비
4,525,495,417
19,174,000
4,544,669,417
3,136,361,283
13,918,000
3,150,279,283

감가상각비
4,206,876,400
1,775,736,157
5,982,612,557
4,367,783,999
1,081,406,079
5,449,190,078

복리후생비
2,515,802,603
549,691,883
3,065,494,486
2,536,548,230
627,112,958
3,163,661,188

외주용역비
10,227,248,934
1,135,251,891
11,362,500,825
7,808,335,061
1,142,097,208
8,950,432,269

운반비
9,667,620,852
4,726,556,844
14,394,177,696
7,458,637,452
4,754,351,361
12,212,988,813

기타
4,059,434,209
2,466,541,314
6,525,975,523
4,328,215,464
2,202,027,339
6,530,242,803

합 계
367,901,021,000
16,776,977,625
384,677,998,625
306,533,652,323
14,487,392,615
321,021,044,938

29.
기타수익과 기타비용

(1)
당기 및 전기
기타수익
의 상세내역은
다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

외환차익
2,169,760,412
1,430,777,736

외화환산이익
141,066,263
7,553,335

유형자산처분이익
4,499,000
5,395,989

리스
자산처분이익

-
456,874

임대수익
603,360,271
718,028,699

잡이익
4,393,811,217
833,742,884

무형자산손상차손환입
-
779,568,700

매각예정자산손상차손환입
-
482,969,600

관계기업
투자
주식평가이익

533,060,066
-

관계기업투자
주식처분이익

556,591,535
-

합 계
8,402,148,764
4,258,493,817

(2)
당기
및
전기
기타
비용
의 상세내역은 다음과 같습니
다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

외환차손
526,842,798
2,265,737,333

외화환산손실
34,106,783
148,371,437

유형자산처분손실
177,407,487
17,964,597

기부금
159,918,750
16,882,705

임대비용
881,465,856
871,713,752

잡손실
971,187,068
416,029,963

종속기업투자자산손상차손
649,460,000
556,600,000

합 계
3,400,388,742
4,293,299,787

30. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

이자수익
346,504,588
381,193,714

배당금수익
639,563,878
1,041,506,044

외환차익
1,038,544,237
528,247,687

외화환산이익
170,120,948
-

통화선물평가이익
-
490,659,191

통화선물거래이익
132,400,000
770,152,920

통화선도평가이익
434,194
-

통화선도거래이익
30,600,000
294,190,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
168,332,559
363,636

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
20,429,477,834
-

금융보증손실환입
-
53,032,068

합 계
22,955,978,238
3,559,345,260

(2) 당기 및 전기 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

이자비용
4,900,853,483
5,819,997,962

외환차손
233,999,848
1,523,598,861

외화환산손실
247,035,596
94,450,947

통화선물평가손실
3,415,249,643
-

통화선물거래손실
105,718,357
338,918,111

통화선도평가손실
1,853,845
779,009,254

통화선도거래손실
198,250,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
51,762,362
901,006,458

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
9,478,815
1,128,900

파생상품평가손실
4,017,120,000
-

합 계
13,181,321,949
9,458,110,493

(
3)

당기
및 전기
금융수익 및 금융비용의 범주별 분류는 다음과 같습니다. 

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융부채
상각후원가 측정
금융부채
합계

금융수익

이자수익
346,504,588
-
-
-
-
346,504,588

배당금수익
-
14,439,328
475,807,550
-
-
490,246,878

외환차익
965,645,936
72,898,301
-
-
-
1,038,544,237

외화환산이익
170,120,948
-
-
-
-
170,120,948

파생상품평가이익
-
434,194
-
-
-
434,194

파생상품거래이익
-
163,000,000
-
-
-
163,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
168,332,559
-
-
-

168,332,559

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
20,429,477,834
-
-
-
20,429,477,834

합 계
1,482,271,472
20,848,582,216
475,807,550
-
-
22,806,661,238

금융비용

이자비용
-
-
-
-
4,900,853,483
4,900,853,483

외환차손
152,711,133
81,288,715
-
-
-
233,999,848

외화환산손실
247,035,596
-
-
-
-
247,035,596

파생상품평가손실
-
3,415,249,643
-
4,018,973,845
-
7,434,223,488

파생상품거래손실
-
303,968,357
-
-
-
303,968,357

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

-
51,762,362
-
-
-
51,762,362

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

-
9,478,815
-
-
-
9,478,815

합 계
399,746,729
3,861,747,892
-

4,018,973,845

4,900,853,483
13,181,321,949

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융자산
상각후원가 측정
금융부채
합계

금융수익

이자수익
381,193,714
-
-
-
381,193,714

배당금수익
-
243,040,259
634,465,785
-
877,506,044

외환차익
454,570,921
73,676,766
-
-
528,247,687

파생상품평가이익
-
490,659,191
-
-
490,659,191

파생상품거래이익
-
1,064,342,920
-
-
1,064,342,920

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
363,636
-
-
363,636

금융보증손실환입
-
-
-
53,032,068
53,032,068

합 계
835,764,635
1,872,082,772

634,465,785

53,032,068
3,395,345,260

금융비용

이자비용
-
-
-
5,819,997,962
5,819,997,962

외환차손
1,054,421,292
469,177,569
-
-
1,523,598,861

외화환산손실
94,450,947
-
-
-
94,450,947

파생상품거래손실
-
1,117,927,365
-
-
1,117,927,365

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

-
901,006,458
-
-

901,006,458

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

-
1,128,900
-
-
1,128,900

합 계
1,148,872,239
2,489,240,292
-
5,819,997,962
9,458,110,493

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

당기법인세부담액
12,305,783,601
24,395,766

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,023,757,684)
(369,789,775)

자본에 직접 반영된

법인세

(298,740,230)
1,934,921

법인세비용(수익)
8,983,285,687
(343,459,088)

(2) 당기와 전기 중
당기손익 이외로
인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

당기법인세:

확정급여제도의 재측정요소
847,241,768
(811,060,873)

이연법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(1,145,981,998)
561,805,301

자기주식처분손실
-
251,190,493

소 계
(1,145,981,998)
812,995,794

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
(298,740,230)
1,934,921

확정급여제도의 재측정요소,
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익과
관련한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(
3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

법인세비용차감전순이익
37,934,736,734
(3,519,509,582)

적용세율에 따른 세부담액
8,345,642,081
(774,292,108)

조정사항:

비공제비용
35,857,186
76,747,673

비과세수익
(37,134,751)
(59,000,445)

세액공제
(181,010,829)
-

이연법인세 미인식효과
22,000,000
21,831,361

기타
797,932,000
391,254,431

법인세비용
8,983,285,687
(343,459,088)

평균유효세율

23.68%
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(1,421,055)
1,029,948
-
(391,107)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
548,460,000
81,620,000
-
630,080,000

파생상품
(107,945,022)
859,612,266
-
751,667,244

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
(1,394,212,910)
(340,347,490)
(1,145,981,998)
(2,880,542,398)

종속기업투자
464,184,512
197,159
-
464,381,671

유형자산
(3,872,807,040)
343,608,243
-
(3,529,198,797)

무형자산
149,691,898

-
149,691,898

리스
136,999,998
(70,520,223)

66,479,775

미지급비용
138,534,338
84,718,089
-
223,252,427

확정급여채무
4,675,067,020
54,036,107
799,354,218
5,528,457,345

사외적립자산
(4,564,477,072)
(680,651,784)
47,887,550
(5,197,241,306)

압축기장충당금
(512,129,812)

-
(512,129,812)

외화환산손익
51,759,191
(58,369,054)
-
(6,609,863)

이월세액공제
70,401,984
(70,401,984)
-
-

파생상품(전환권)부채
-
2,933,964,000
-
2,933,964,000

전환권조정
-
(1,942,583,314)
-
(1,942,583,314)

기타
24,140,128
8,865,745
-
33,005,873

양도차익
(1,776,947,891)
888,473,946
-
(888,473,945)

미수배당금
(지급보증손실환입)
(1,229,246,260)
1,229,246,260
-
-

소 계
(7,160,347,993)
3,322,497,914
(298,740,230)
(4,136,590,309)

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
자본에 직접반영
기말금액

미수이자
(974,234)
(446,821)
-
(1,421,055)

대손충당금
39,600,000
-
-
39,600,000

재고자산평가충당금
738,980,000
(190,520,000)
-
548,460,000

파생상품
184,001,774
(291,946,796)
-
(107,945,022)

기타포괄손익-

공정가치측정금융자산

(2,184,657,957)
228,639,746
561,805,301
(1,394,212,910)

종속기업투자
768,439,676
(304,255,164)

-

464,184,512

유형자산
(4,159,689,169)
286,882,129
-
(3,872,807,040)

무형자산
321,197,012
(171,505,114)
-
149,691,898

리스부채
193,348,925
(56,348,927)

-

136,999,998

미지급비용
185,555,886
(47,021,548)
-
138,534,338

금융보증계약부채
11,667,055
(11,667,055)
-
-

확정급여채무
5,191,375,278
317,248,431
(833,556,689)
4,675,067,020

사외적립자산
(4,551,456,378)
(35,516,510)
22,495,816
(4,564,477,072)

압축기장충당금
(512,129,812)
-
-
(512,129,812)

외화환산손익
21,069,853
30,689,338
-
51,759,191

이월세액공제

-

70,401,984
-
70,401,984

기타
11,949,107
12,191,021
-
24,140,128

양도차익
(2,665,421,836)
888,473,945
-
(1,776,947,891)

미수배당금
(1,122,992,948)
(106,253,312)
-
(1,229,246,260)

합 계
(7,530,137,768)
619,045,347
(249,255,572)
(7,160,347,993)

32. 금융상품

(1) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

현금및현금성자산 (*1)
29,059,820,679
3,478,937,239

기타금융자산 (*2)
16,833,176,209
22,128,852,085

매출채권 및 기타채권
63,995,629,597
48,129,236,841

차감: 대손충당금
(202,234,422)
(190,221,468)

파생상품자산
3,573,051,517
3,767,802,588

합 계
113,259,443,580
77,314,607,285

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 

(*2) 기타금융자산 중 지분상품은 신용위험에 노출되어 있지 않다고 판단하여 제외하였습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

국 내
29,171,186,509
31,381,472,781

아시아
27,942,593,646
13,313,295,244

유 럽
303,041,458
2,733,039,242

중 동
3,966,154,183
701,429,574

북 미
2,361,065,331

기 타
251,588,470
-

합 계
63,995,629,597
48,129,236,841

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일 미도래
58,993,779,266
-
45,699,322,887
-

0~3개월 경과
4,811,666,524
(12,050,615)
865,473,594
-

1년초과
190,183,807
(190,183,807)
1,564,440,360
(190,221,468)

합 계
63,995,629,597
(202,234,422)
48,129,236,841
(190,221,468)

보고기간종료일 현재
매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

기초잔액
190,221,468
190,204,208

대손상각비
12,012,954
17,260

기
말잔액

202,234,422
190,221,468

(2) 유동성 위험

당사의 금융부채를
당기말로부터
계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하

매입채무및기타채무
35,016,304,309
(35,016,304,309)
(35,016,304,309)
-
-

차입금
115,124,625,783
(115,124,625,783)
(71,461,509,939)
(31,246,520,000)
(12,416,595,844)

기타금융부채
(*)

1,665,095,002
(1,665,095,002)
(178,445,002)
(1,486,650,000)
-

파생상품부채
13,338,053,845
(13,338,053,845)
-
-
(13,338,053,845)

리스부채
119,528,560
(127,546,605)
(48,168,100)
(32,924,305)
(46,454,200)

합 계
165,263,607,499
(165,271,625,544)
(106,704,427,350)
(32,766,094,305)
(25,801,103,889)

(*)
기타금융부채에 포함되는 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 피보증인이 청구할경우 지급할 보증의 최대금액을 기준으로 계약상 현금흐름을 구분하였습니다.

당사는 위의 현금흐름이 만기보다 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 환위험

1) 환위험에 대한 노출정도 
보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 원, 외화단위: USD, JPY, CNY)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

<외화자산>

현금및현금성자산
USD
7,791,733
9,237,099,066
USD
1,628,198
1,771,479,547

JPY
24,919
256,725
JPY
24,919
262,711

매출채권
USD
26,433,271
31,336,642,638
USD
16,807,578
18,286,645,326

JPY
140,177,893
1,444,168,724
JPY
84,653,310
892,465,986

CNY
40,154,836
7,479,239,812
CNY
13,434,868
2,243,085,621

미수금
USD
-
-
USD
1,263,103
1,374,256,553

외화자산 합계
USD
34,225,004
49,497,406,965
USD
19,698,880
24,568,195,744

JPY
140,202,812
JPY
84,678,229

CNY
40,154,836
CNY
13,434,868

<외화부채>

차입금(유동)
USD
4,584,555
5,434,989,940
USD
4,296,354
4,674,432,868

외화부채 합계
USD
4,584,555
5,434,989,940
USD
4,296,354
4,674,432,868

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화에 대하여 원화가 약세를 보인다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 아래의 분석은 당사가 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율의 변동이 자본 및 당기순손익에 미칠 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

자본

당기
순손
익

자본
당기순손익

USD (5% 상승시)
1,756,937,588
1,756,937,588
837,897,428
837,897,428

JPY (5% 상승시)
72,221,272
72,221,272
44,636,435
44,636,435

CNY (5% 상승시)
373,961,991
373,961,991
112,154,281
112,154,281

보고기간종료일 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

고정이자율

금융자산
-
236,609,730

금융부채
62,891,835,844
45,009,000,000

변동이자율

금융자산
10,121,226,684
2,736,662,893

금융부채
65,568,989,939
85,565,506,643

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
보고기간종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당기순손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

자본
순손익
자본
순손익

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

변동이자율 금융상품
(554)
554
(554)
554
(828)
828
(828)
828

(5) 공정가치변동위험

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,215,820,731
1,215,820,731
11,127,280,652
11,127,280,652

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,313,184,646
30,313,184,646
22,413,945,452
22,413,945,452

파생상품자산
3,573,051,517
3,573,051,517
3,767,802,588
3,767,802,588

계
35,102,056,894
35,102,056,894
37,309,028,692

37,309,028,692

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
29,084,042,354
29,084,042,354
3,490,627,434
3,490,627,434

매출채권및기타채권
63,793,395,175
63,793,395,175
47,939,015,373
47,939,015,373

기타금융자산
1,675,782,032
1,675,782,032
2,022,138,981
2,022,138,981

금융리스채권

-
-
637,920,127
637,920,127

계
94,553,219,561
94,553,219,561
54,089,701,915
54,089,701,915

공정가치로 인식된 부채

파생상품부채
13,338,053,845
13,338,053,845
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무
35,016,304,309
35,016,304,309
20,121,539,755
20,121,539,755

차입금및사채
115,124,625,783
115,124,625,783
130,574,506,644
130,574,506,644

기타금융부채
1,665,095,002
1,665,095,002
2,227,581,266
2,227,581,266

리스부채
119,528,560
119,528,560
1,575,788,713
1,575,788,713

계
151,925,553,654
151,925,553,654
154,499,416,378
154,499,416,378

2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법의 가정

기업은
공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 공시되는 가격이 있는 금융상품의 경우 공정가치는 공시가격으로 측정하며,
활성시장에서 공시되는 가격이 없는 금융상품의 경우에는 기대현금흐름을 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

현금흐름할인법을 적용하기 위하여 미래현금흐름 및 현재가치 할인율의 결정에
사용된 주요 추정 및 가정은 아래와 같습니다.

추정 변수
가 정

기대현금흐름
계약 금액에 대한 계약환율과 선도환율의 차이로 추정함

할인율
통화선도 거래 금융기관의 당사 적용 할인율을 적용함

3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

제64(당)
기
:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
71,852,784
1,143,967,947
1,215,820,731

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
16,371,611,200
-
13,941,573,446
30,313,184,646

파생상품자산
-
3,573,051,517
-
3,573,051,517

파생상품부채
-
13,338,053,845
-
13,338,053,845

제63(전) 기:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
10,151,645,264
975,635,388
11,127,280,652

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
13,434,513,000
-
8,979,432,452
22,413,945,452

파생상품자산
-
3,767,802,588
-
3,767,802,588

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1)
제64(당) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차 입
상 환
상 각
대 체
기 말

단기차입금
29,931,506,644
350,055,033,163
(377,123,736,938)
-
67,352,187,070
70,214,989,939

유동성장기차입금
66,903,440,000
-
(311,810,000)
-
(65,345,110,000)
1,246,520,000

장기차입금
3,739,560,000
-
-
-
(1,246,520,000)
2,493,040,000

사모사채
30,000,000,000
-
-
-
-
30,000,000,000

전환사채
-
20,000,000,000

489,155,844
(9,319,080,000)
11,170,075,844

리스부채
1,575,788,713
56,104,246
(1,549,233,940)
36,869,541
-
119,528,560

합 계
132,150,295,357
370,111,137,409
(378,984,780,878)
526,025,385
(8,558,522,930)
115,244,154,343

2)
제63(전) 기

(단위: 원)

구 분
기 초
차 입
상 환
대 체
기 말

단기차입금
48,254,678,849
361,204,646,985
(374,853,386,321)
(4,674,432,869)
29,931,506,644

유동성장기차입금
74,888,608,331

(8,608,608,331)
623,440,000
66,903,440,000

장기차입금
4,363,000,000
-
-
(623,440,000)
3,739,560,000

사모사채
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000

리스부채
2,806,878,296
(1,520,098,477)
289,008,894
-
1,575,788,713

합 계
130,313,165,476
389,684,548,508
(383,172,985,758)
(4,674,432,869)
132,150,295,357

33. 약정사
항
및 우
발채무

보고기간종료일
현재 당사의 금융기
관과 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(
원화단위: 백만원, 외화단위: 천USD)

금융기관
당좌대출
무역금융
구매자금
수입일람불
수출환어음매입
매출채권
담보대출

KEB하나은행
500
22,000
30,400
100
USD 1,000
2,000

신한은행
1,000
-
12,845
USD 1,500
USD 7,000
-

국민은행
1,000
-
5,000
-
-
-

수출입은행
-
8,000
-
-
-
-

농협은행
-
10,000
-
-
-
-

산업은행
-
-
-
USD 2,000
-
-

합 계
원화
2,500
40,000
48,245
100
-
2,000

USD
-
-
-
USD 3,500
USD 8,000
-

34. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

종속기업

(주)티씨씨강판, TCC America Corp., (주)티씨씨개발, (주)제주메이리조트, (주)티씨씨한진,
(주)티씨씨아이엔에스, 티씨씨엔지니어링(주)

관계기업

(주)티씨씨메탈
, Ohio Coatings Co.,
재인무역

기 타
(주)티씨씨통상, 티씨씨로지스(주), 우석문화재단, (주)원알로이*1,

*1 ㈜원알로이는 주식일부매각으로 지분율(32.10%->18.53%)감소로 관계기업에서 기타기업으로 변경되었습니다.

당기와 전기

중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 매출 등

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제64(당) 기
제 63(전) 기

종속기업
TCC America Corp.
제품매출액
12,819,199,016
15,373,644,456

(주)티씨씨강판
제품매출액
1,741,833,500
2,101,096,410

매출기타
-
84,254,000

(주)티씨씨한진
임대수익
10,200,000
10,200,000

매출기타
1,848,000
1,848,000

배당금수익
-
150,000,000

(주)티씨씨아이엔에스
배당금수익
60,317,000
27,750,000

티씨씨엔지니어링(주)
임대수익
23,700,000
49,968,163

매출기타
5,984,000
1,018,299,000

이자수익
9,210,958
-

배당금수익
75,000,000
25,000,000

관계기업
(주)티씨씨메탈
제품매출액
1,548,665,206
478,623,997

배당금수익
14,000,000
14,000,000

기 타
(주)티씨씨통상
제품매출액
3,179,501,645
2,268,706,712

배당금수익
22,244,250
17,795,400

(주)원알로이
이자수익
136,121,916
170,173,970

합 계
19,647,825,491
21,791,360,108

2) 매입 등

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
제64(당) 기
제63(전) 기

종속기업
(주)티씨씨강판
원부재료 매입
373,893,300
405,987,792

외주용역비
5,359,801,924
3,435,608,092

(주)티씨씨아이엔에스
자산취득
41,400,000
2,188,699,217

문구인쇄비 등
179,717,615
43,623,600

선급금
-
12,000,000

지급수수료
77,720,000
-

외주용역비
1,209,440,000
1,282,980,000

통신비
41,270,000
40,800,000

티씨씨엔지니어링(주)
자산취득
1,344,925,000
599,500,000

수선비
941,904,300
677,120,000

연구비
-
400,000

외주용역비
879,900,000
879,900,000

관계기업
(주)티씨씨메탈
원부재료 매입
2,168,290,820
4,270,073,030

외주용역비
3,802,011,770
2,159,108,480

수선비
-
5,000,000

기 타
(주)티씨씨통상
외주용역비
376,803,000
295,027,000

운반비
610,555,800
664,611,486

원부재료매입
23,217,076,619
12,254,957,145

배당금지급
74,788,767
177,202,802

티씨씨로지스(주)
운반비
4,579,343,206
4,663,942,701

합 계
45,278,842,121
34,056,541,345

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

1)

제64(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

종속기업
(주)티씨씨강판
259,019,277
1,916,016,850
(1,999,716,851)
175,319,276

TCC America Corp.
4,674,432,868
12,819,199,016
(12,058,641,945)
5,434,989,939

티씨씨엔지니어링(주)
1,000,000,000

(1,000,000,000)
-

관계기업
(주)티씨씨메탈
41,057,288
1,703,531,724
(1,652,992,087)
91,596,925

기 타
(주)티씨씨통상
-
3,255,542,022
(3,255,542,022)
-

(주)원알로이
4,300,000,000
-
(1,300,000,000)
3,000,000,000

합 계
10,274,509,433
19,694,289,612
(21,266,892,905)
8,701,906,140

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

종속기업
(주)티씨씨강판
332,728,704
2,403,885,450
2,477,594,877
259,019,277

TCC America Corp.
3,302,415,378
15,373,644,456
14,001,626,966
4,674,432,868

티씨씨엔지니어링(주)
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

관계기업
(주)티씨씨메탈
58,417,198
526,486,392
543,846,302
41,057,288

(주)원알로이
4,500,000,000
-
200,000,000
4,300,000,000

기 타
(주)티씨씨통상
208,758,162
2,419,734,347
2,628,492,509
-

합 계
8,402,319,442
21,723,750,645
19,851,560,654
10,274,509,433

(4) 보고기간종료일 현재
특수관계자와의 거래로 인한
채무내역
은 다음과 같습니다.

1)

제64(당) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

종속기업
(주)티씨씨강판
472,751,928
6,307,064,743
(6,186,041,456)
593,775,215

(주)티씨씨아이엔에스
306,019,340
1,704,502,377
(1,759,272,741)
251,248,976

티씨씨엔지니어링
(주)

184,580,000
3,483,402,230
(2,532,585,330)
1,135,396,900

관계기업
(주)티씨씨메탈
626,682,881
6,567,332,849
(6,839,239,990)
354,775,740

기 타
(주)티씨씨통상
172,196,613
26,563,823,373
(26,619,068,498)
116,951,488

티씨씨로지스
(주)

455,237,041
5,037,277,527
(5,106,805,500)
385,709,068

합 계
2,217,467,803
49,663,403,099
(49,043,013,515)
2,837,857,387

2) 제63(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
기초
증가
감소
기말

종속기업
(주)티씨씨강판
250,591,895
4,225,755,467
4,003,595,434
472,751,928

(주)티씨씨아이엔에스
683,783,210
3,924,913,098
4,302,676,968
306,019,340

티씨씨엔지니어링
(주)

258,031,840
2,372,612,000
2,446,063,840
184,580,000

관계기업
(주)티씨씨메탈
718,296,172
7,077,599,661
7,169,212,952
626,682,881

기 타
(주)티씨씨통상
196,860,382
14,469,594,043
14,494,257,812
172,196,613

티씨씨로지스
(주)

337,962,142
5,129,436,967
5,012,162,068
455,237,041

합 계
2,445,525,641
37,199,911,236
37,427,969,074
2,217,467,803

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

분 류
제64(당) 기
제63(전) 기

단기급여
2,129,330,500
1,309,332,000

퇴직급여
116,398,911
99,319,623

합 계
2,245,729,411
1,408,651,623

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(7)
당기 및 전기 중 당사가 특수관계자와 자금을 거래한 내역은 다음과 같습니다. 

1)

제64(당)
기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
증가
감소
기말

종속기업

티씨씨엔지니어링
(주)

단기대여금
1,000,000,000
-
(1,000,000,000)
-

기 타

(주)원알로이

장기대여금
4,300,000,000
-
(1,300,000,000)
3,000,000,000

2)

제63(전) 기

(단위: 원)

특수관계구분
특수관계자명
구분
기초
증가
감소
기말

종속기업

티씨씨엔지니어링
(주)

단기대여금
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

관계기업

(주)원알로이

장기대여금
4,500,000,000
-
(200,000,000)
4,300,000,000

(7
)

보고기간종료일
현재 당사는 대표이사로부터 장ㆍ단기차입금과 관련하여 지급보증을 받고 있습니다.

35.
이익잉여금처분계산서

(1)
당기와 전기 중 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제64(당) 기
제63(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

31,657,350,663

7,077,892,512

1. 전기이월미처분이익잉여금
6,037,485,197

5,639,137,547

2.
재측정요소

(3,331,585,581)

4,614,805,459

3. 당기순이익(손실)
28,951,451,047

(3,176,050,494)

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

3,679,073,150

1,040,407,315

1. 이익준비금
200,000,000

200,000,000

2. 배당금

3,479,073,150

840,407,315

현금배당

주당배당금(율)

당기:

150원(15%
)

전기:
15원(1.5%
)

3,479,073,150

340,407,315

주식배당

주당배당금(율)

당기:

- 원( - %
)

전기:
22원(2.2%
)

-

500,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

27,978,277,513

6,037,485,197

상기 이익잉여금에 대한 당기 처분예정일은 2022년 3월 28일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 29일 입니다.

(2) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

배 당 금
3,479,073,150
340,407,315

당기순이익(손실)
28,951,451,047
28,815,676,624

배 당 성 향
12.02%
1.18%

(3) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제64(당) 기
제63(전) 기

주당배당금
150
37

결산일 종가
9,680
5,290

배당수익률
1.55%
0.70%

36. 현금흐름표

당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동 거래 중 중요한거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

분 류
제64(당) 기
제63(전) 기

건설중인자산의 본계정대체
2,418,203,200
5,734,871,900

매출채권의 단기차입금 대체
(760,557,070)
1,372,017,491

장기차입금의 유동성 대체
1,246,520,000
623,440,000

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

제63기(2020년도) : 주당 현금배당 15원(1.50%), 주당 주식배당 0.0220324주(2.20%)

제64기(2021년도) : 주당 현금배당 150원(15.00%)

※ 자세한 내용은 "별도재무제표, 주석 35. 이익잉여금처분계산서"를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

"해당사항 없음"

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제12조 (전환사채의 발행 및 배정)

① 본 회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 전환사채를발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이
500억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 
경우 제7조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정
하기 위하여 사채 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
500억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 제7조 제1항 제1호 외의 방법으로 
불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로전환사채를 발행하는 경우

② ~ ⑥ ( 생 략 )

제12조 (전환사채의 발행 및 배정)

① 좌동

1. 사채의 액면총액이
1,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 
회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 
경우 제7조 제1항 제1호 외의 방법으로 특정한 자
(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정
하기 위하여 사채 인수의 청약을 할 기회를 부여
하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

2. 사채의 액면총액이
1,000억원
을 초과하지 않는 범위 내에서 제7조 제1항 제1호 외의 방법으로 
불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 전환사채를 발행하는 경우

② ~ ⑥ ( 좌 동 )

전환사채
발행한도 증액

부 칙

이 정관은 제63기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

부 칙

이 정관은 제64기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조석희
1957.02.07
사내이사
-
당사임원
이사회

손기영
1981.08.07
사내이사
-
친인척
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조석희
㈜TCC스틸 대표이사 부회장

1986년
2019년~현재

2020년~현재

2021년~현재

2021년~현재

인하대학교
(
현)서울상공회의소 상임의원

(현)한국상장회사협의회 이사
(
현)철강협회 감사
(현)대한상의 상임의원

없음

손기영
㈜TCC스틸 대표이사 사장
2006년

2020년~현재

Carnegie Mellon University
Tsinghua University (MBA)
(현)한국무역협회 이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조석희
없음
없음
없음

손기영
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

<조석희 사내이사 후보자>
본 후보자는 철강산업 전반에 대한 전문지식과 현장경험을 바탕으로 글로벌 시장 진출을
확대하고 경영 전반에 대한 다양한 행정 및 조직 운영에 대한 경험 및 리더십을 바탕으로경영진의 합리적 의사결정에 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대가 되어 사내이사 후보로 추천함

<손기영 사내이사 후보자>
본 후보자는 회사의 주요 경영전략 리딩을 주도하고 새로운 성장동력 확보 및 육성하는 데에 주력함으로써 회사의 본원의 경쟁력 강화와 체질 개선에 크게 기여할 것으로 보아 사내이사 후보로 추천함.

확인서

확인서(조석희) .jpg
확인서(조석희)

확인서(손기영)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
1,995백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 인원수 : 2021년 12월 31일 현재 기준 / 보수총액 : 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 이사에게 지급한 보수총액

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
200백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
134백만원

최고한도액
200백만원

※ 인원수 : 2021년 12월 31일 현재 기준 / 보수총액 : 2021년 1월 1일부터 12월 31일까지 재직한 감사에게 지급한 보수총액

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

-
향후 사업보고서는 변경된 사항이 있거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정 된 사업보고서는 DART
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

- 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된(http://dart.fss.or. kr) 사업보고서를 활용하여야 합니다.

- 당사는 2022년 3월 18일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or. kr)에 공시하고 홈페이지(http://tccsteel.com)에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니 다.

※ 참고사항

1. 주총 집중일에 주총 개최
 "해당사항 없음"

2. COVID -19 관련 안내에 관한 사항

COVID-19 확산에 따라 장소 변경 등의 변동이 발생할 수 있으니 주총 전일까지 금융감독원 공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 및 당사 홈페이지(http://www.tccsteel.com)를 참고해 주시기 바랍니다.

총회장 건물 출입 시 열화상 카메라로 검사가 진행될 예정이며, 의심환자 발생시 총회장 건물의 출입이 제한될 수 있습니다. 또한 총회장 입장 전 체온측정을 진행 할 예정이며, 보건용 마스크를 의무화하고 손소독제를 비치 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하시는 주주분들은 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.