카카오페이 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220311)
제출인: 카카오페이

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)카카오페이

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 11일

권 유 자:
성 명: 주식회사 카카오페이
주 소: 경기도 성남시 분당구 판교역로 152, 12층(백현동, 알파돔타워)
전화번호: 1644-7405

작 성 자:
성 명: 하민수
부서 및 직위: IR팀 매니저
전화번호: 031-606-6029

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 카카오페이
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 11일
라. 주주총회일
2022년 03월 28일

마. 권유 시작일
2022년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
둘다 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사
카카오페이
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
 (단위 : 주, %)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)카카오
최대주주
보통주
62,351,920
47.28
최대주주
-

계
-
62,351,920
47.28
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김양희
보통주
0
직원
-
-

하민수
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 11일
2022년 03월 16일
2022년 03월 28일
2022년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 27일 17시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 
- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

▶ 전자투표 행사 시간

- 기간 중 24시간 이용 가능

▶ 전자투표 행사 방법

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후

의안별 전자투표 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 K-VOTE에서 사용하는 사용 가능한 민간인증서 등

▶ 수정동의안 처리

- 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 
 경우, 전자투표는 기권으로 처리됨

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

DART
전자공시시스템
http://dart.fss.or.kr
본 공시 첨부파일 참조

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

▶위임장 접수처
- 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 4층, 카카오페이 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 13529)
- 우편 접수 여부: 가능
- 연락처: 031-606-6029
- 접수 기간: 2022년 3월 16일~ 3월 28일 제5기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 28일 오전 10 시

장 소
경기도 성남시 분당구 판교역로 221 투썬월드빌딩 지하1층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 27일 17시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
- 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 - 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
▶ 전자투표 행사 시간
 - 기간 중 24시간 이용 가능
▶ 전자투표 행사 방법
 - 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후
 의안별 전자투표 행사
 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 K-VOTE에서 사용하는 사용 가능한 민간인증서 등
▶ 수정동의안 처리
 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출
 되는 경우, 전자투표는 기권으로 처리됨

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
서면투표 가능

서면투표 기간
2022년 3월 16일 ~ 2022년 3월 27일

서면투표 방법
우편으로 발송한 위임장에 안건별로 찬반을 표시하시고
주주총회 전일(2022.03.27)까지 도착되도록 우편으로 송부

기타 추가 안내사항 등
▶위임장 접수처
- 경기도 성남시 분당구 판교역로 152 알파돔타워 4층, 카카오페이 IR팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 13529)

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제5기(2021.1.1~2021.12.31) 연결 및 별도재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

2021년 카카오페이는 누구에게나 이로운 생활금융플랫폼으로 도약하기 위해 다양한 변화를 시도했던 의미있는 한 해였습니다. 3월에는 한국예탁결제원 전자문서 서비스를 시작했고, 6월에는 카카오페이 디지털손해보험사 예비인가를 획득했습니다. 7월에는 마이데이터 사업을 위한 본인가를 획득했으며, 많은 사용자들에게 높은 만족도를 제공하고 있는 공모주 알리미 서비스를 출시하면서 혁신적인 서비스 출시를 이어가고 있습니다. 10월에는 전세대출 중개 서비스도 출시하면서 대출 서비스의 영역을 확대해가고 있으며, 11월에는 서울사랑상품권 운영사업자로 선정되었고, 이어 12월에는 카카오페이 가맹점이 아니어도 이용할 수 있도록 카카오페이 비즈니스앱을 전면 새단장해 오픈하면서 소상공인들의 효율적인 매장 운영과 매출 성장을 지원하기 위한 발판을 마련하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 5 기 2021년 12월 31일 현재

제 4 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카카오페이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

2,292,025,213,275

644,304,442,688

현금및현금성자산
4,5,7,8
1,046,218,732,288

368,159,039,964

단기금융상품
4,5,7,8
1,122,962,592,000

190,357,673,589

매출채권
4,5,7,11
5,577,552,529

6,190,032,246

기타유동금융자산
4,5,7,12
110,810,448,404

76,303,932,484

기타유동자산
14
6,455,888,054

3,293,764,405

Ⅱ. 비유동자산

174,464,214,001

60,028,501,007

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,5,7,10
4,219,796,421

2,996,684,395

관계기업투자
20
2,352,880,412

2,694,285,432

유형자산
17
17,352,627,719

9,481,730,019

무형자산
18
17,491,797,632

10,214,769,534

사용권자산
19
119,479,596,898

19,341,127,454

기타비유동금융자산
4,5,7,12
12,203,243,866

4,117,419,647

기타비유동자산

14

1,364,271,053

11,182,484,526

Ⅲ. 금융업자산

966,219,517,076

503,649,732,037

현금및예치금

4,5,7,8

341,951,583,826

36,631,970,016

당기손익-공정가치 측정 금융자산

4,5,7,8,9

495,952,344,594

386,624,514,904

유형자산
17
11,782,314,064

5,849,723,753

무형자산
18
33,227,872,379

36,033,856,493

사용권자산
19
11,200,343,514

3,533,058,747

기타금융자산
4,5,7,12
31,328,900,265

29,164,128,150

기타자산
14
40,776,158,434

5,812,479,974

자산총계

3,432,708,944,352

1,207,982,675,732

부 채

Ⅰ. 유동부채

844,442,925,209

548,984,059,587

미지급금
4,5,7
400,066,116,797

222,956,185,688

예수금
4,5,7
384,150,428,290

302,037,612,941

기타유동금융부채
4,5,7,13
13,965,308,488

2,302,895,208

단기리스부채
4,19
12,024,846,461

3,825,491,874

기타유동부채
14,15,16
34,236,225,173

15,861,742,278

파생상품부채
5,7,25
-

2,000,131,598

Ⅱ. 비유동부채

118,147,534,439

24,197,638,394

기타비유동부채
14,16
2,582,280,297

1,980,140,509

기타비유동금융부채
4,5,7,13
54,567,966

-

장기차입금

4,
5,7,21

-

1,000,013,908

장기리스부채

4,19

106,578,509,064

15,464,676,528

순확정급여부채
22
2,269,999,632

1,020,637,528

기타장기종업원급여부채
23
6,542,644,144

4,581,836,587

이연법인세부채
24
119,533,336

150,333,334

Ⅲ. 금융업부채

674,480,723,582

430,665,549,396

예수부채

4,5,7

598,311,012,207

377,849,115,961

미지급금

4,5,7

29,164,037,243

25,439,818,100

리스부채

4,19

10,266,406,116

3,304,366,508

순확정급여부채
22
338,195,551

192,416,852

기타장기종업원급여부채
23
1,020,025,247

264,307,051

기타금융부채

4,5,7,13

29,563,495,380

20,135,895,352

기타부채
14,16
5,817,551,838

3,479,629,572

부채총계

1,637,071,183,230

1,003,847,247,377

자 본

지배기업 소유주지분

1,693,245,745,443

182,248,194,295

Ⅰ. 자본금

1,
27

65,941,540,000

11,114,446,000

Ⅱ. 자본잉여금
27
1,844,449,449,638

375,102,004,990

Ⅲ. 자본조정
24,26,28
13,422,034,911

3,150,280,407

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
28
(2,515,391,245)

(2,568,683,607)

Ⅴ. 결손금

(228,051,887,861)

(204,549,853,495)

비지배지분
36

102,392,015,679

21,887,234,060

자본총계

1,795,637,761,122

204,135,428,355

부채 및 자본총계

3,432,708,944,352

1,207,982,675,732

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카카오페이와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

Ⅰ. 영업수익
6,15
458,646,799,073
284,370,768,829

비금융업

394,795,779,927
243,946,270,467

금융업

63,851,019,146
40,424,498,362

Ⅱ. 영업비용
29
485,873,957,647
302,280,263,268

비금융업

398,420,209,605
251,539,861,073

금융업

87,453,748,042
50,740,402,195

Ⅲ. 영업손실

(27,227,158,574)
(17,909,494,439)

Ⅳ. 기타수익
30
7,272,783,355
3,156,180,851

Ⅴ. 기타비용
30
2,127,331,019
8,113,966,564

Ⅵ. 금융수익
31
6,973,343,613
2,402,748,261

Ⅶ. 금융비용
31
8,652,057,920
2,781,574,715

Ⅷ. 지분법손익
20
(2,190,734,089)
(2,521,792,510)

IⅩ. 법인세비용차감전순손실

(25,951,154,634)
(25,767,899,116)

Ⅹ. 법인세
비용(수
익)

24
7,912,155,812
(717,130,958)

ⅩI. 당기순손실

(33,863,310,446)
(25,050,768,158)

지배기업 소유주지분

(22,934,519,369)
(20,564,210,434)

비지배지분

(10,928,791,077)
(4,486,557,724)

Ⅹ

I
I
.
당기기타포괄손익

221,705,389
(2,502,286,851)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

221,705,389
(2,502,286,851)

- 순확정급여부채의 재측정요소
22,28
(1,001,406,637)
(490,997,930)

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
 평가이익(손실)
7,28
1,223,112,026
(2,011,288,921)

Ⅹ

Ⅲ

.

당기총포괄손실

(33,641,605,057)
(27,553,055,009)

지배기업 소유주지분

(22,709,483,067)
(23,043,545,804)

비지배지분

(10,932,121,990)
(4,509,509,205)

Ⅹ

Ⅳ. 주당손익

기본주당순손실
33
(198)원/주
(202)원/주

희석주당순손실
33
(198)원/주
(202)원/주

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카카오페이와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
지배기업 소유주 귀속분
비지배
지분
합 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
결손금
합 계

2020. 1. 1 (전기초)

9,493,799,000
220,367,588,850
822,112,912
(261,092,177)
(183,850,097,092)
46,572,311,493
41,208,151
46,613,519,644

총포괄손익

당기순손실

-
-
-
-
(20,564,210,434)
(20,564,210,434)
(4,486,557,724)
(25,050,768,158)

순확정급여부채의 
 재측정요소
28
-
-
-
(468,046,449)
-
(468,046,449)
(22,951,481)
(490,997,930)

기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산 평가손실
28
-
-
-
(2,011,288,921)
-
(2,011,288,921)
-
(2,011,288,921)

지분법자본변동
20,28
-
-
-
171,743,940
-
171,743,940
-
171,743,940

지분법이익잉여금변동
20
-
-
-
-
(135,545,969)
(135,545,969)
-
(135,545,969)

소유주와의 거래

유상증자

27
1,620,647,000
156,267,937,455
-
-
-
157,888,584,455
-
157,888,584,455

주식기준보상비용

26
-
-
2,328,167,495
-
-
2,328,167,495
-
2,328,167,495

지분변동효과

-
(1,533,521,315)
-
-
-
(1,533,521,315)
14,733,521,315
13,200,000,000

연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
11,622,013,799
11,622,013,799

2020. 12. 31 (전기말)

11,114,446,000
375,102,004,990
3,150,280,407
(2,568,683,607)
(204,549,853,495)
182,248,194,295
21,887,234,060
204,135,428,355

2021. 1. 1 (당기초)

11,114,446,000
375,102,004,990
3,150,280,407
(2,568,683,607)
(204,549,853,495)
182,248,194,295
21,887,234,060
204,135,428,355

총포괄손익

당기순손실

-
-
-
-
(22,934,519,369)
(22,934,519,369)
(10,928,791,077)
(33,863,310,446)

순확정급여부채의 
 재측정요소
28
-
-
-
(998,075,724)
-
(998,075,724)
(3,330,913)
(1,001,406,637)

기타포괄손익-공정가치 
 측정 금융자산 평가이익
28
-
-
-
1,223,112,026
-
1,223,112,026
-
1,223,112,026

지분법자본변동
20,28
-
-
-
(171,743,940)
-
(171,743,940)
-
(171,743,940)

지분법이익잉여금변동
20
-
-
-
-
(567,514,997)
(567,514,997)
-
(567,514,997)

소유주와의 거래

주식선택권 행사

27

757,977,500
16,240,814,780
(1,122,999,906)
-
-
15,875,792,374
-
15,875,792,374

유상증자

27
9,611,332,500
1,525,933,291,748
-
-
-
1,535,544,624,248
-
1,535,544,624,248

무상증자

27
44,457,784,000
(45,102,269,040)
-
-
-
(644,485,040)
-
(644,485,040)

주식기준보상비용

26
-
-
11,394,754,410
-
-
11,394,754,410
-
11,394,754,410

지분변동효과

-
(27,724,392,840)
-
-
-
(27,724,392,840)
51,436,903,609
23,712,510,769

연결범위의 변동

-
-
-
-
-
-
40,000,000,000
40,000,000,000

2021. 12. 31 (당기말)

65,941,540,000
1,844,449,449,638
13,422,034,911
(2,515,391,245)
(228,051,887,861)
1,693,245,745,443
102,392,015,679
1,795,637,761,122

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 5 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 카카오페이와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

156,658,928,688

32,553,928,135

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
154,746,964,022

34,054,815,539

이자의 수취

5,940,232,518

3,896,233,767

배당의 수취

2,524,279,794

-

이자의 지급

(5,057,398,484)

(4,322,584,757)

법인세 납부

(1,495,149,162)

(1,074,536,414)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(996,778,345,328)

(193,937,840,434)

단기금융상품의 증감

(932,604,918,411)

(167,307,673,589)

기타포괄-공정가치 측정 금융자산의 증가

-

(6,352,466)

기타유동금융자산의 증가

(1,218,008,100)

(1,591,000,000)

기타유동금융자산의 감소

1,050,484,672

2,500,952,267

유형자산의 취득

(18,350,631,525)

(4,881,244,779)

유형자산의 처분

222,116,672

-

무형자산의 취득

(33,060,601,932)

(12,370,757,836)

관계기업투자의 취득

(935,113,600)

-

관계기업투자의 처분

115,136,000

1,000

종속기업 취득 및 연결범위변동으로 인한 순현금흐름

-

14,511,009,357

조건부대가의 지급

-

(20,000,000,000)

기타비유동금융자산의 증가

(11,053,898,453)

125,601,612

기타비유동금융자산의 감소

334,457,449

-

금융업자산의 증가

(1,355,727,360)

(4,918,376,000)

금융업자산의 감소

78,359,260

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,595,552,661,902

167,691,013,587

단기차입금의 차입

-

20,114,399,110

주식선택권의 행사

7,560,740,834

-

유상증자

1,532,394,811,770

157,888,584,455

무상증자 신주발행비

(644,485,040)

-

종속기업 추가출자(비지배주주)

69,726,338,429

13,128,558,500

비지배지분의 취득

(6,162,483,000)

-

리스부채의 상환

(4,322,219,367)

(3,305,745,173)

단기차입금의 상환

(3,000,041,724)

(20,114,399,110)

기타유동금융부채의 증가

-

233,599,855

기타유동금융부채의 감소

-

(253,984,050)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

755,433,245,262

6,307,101,288

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

384,961,692,180

378,689,113,297

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

20,069,831

(34,522,405)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

1,140,415,007,273

384,961,692,180

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 5 기 2021년 12월 31일 현재

제 4 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카카오페이와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 카카오페이 (이하 '지배기업')는 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 '연결회사')을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

가. 지배기업 개요

지배기업은 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아 2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립 당시 자본금은 5,782백만원입니다.

2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며, 2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다. 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 65,942백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜카카오
62,351,920
47.3

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
51,015,205
38.7

국민연금
4,246,007
3.2

우리사주조합
3,173,352
2.4

기타
11,096,596
8.4

합계
131,883,080
100.0

나. 종속기업의 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

결산월

업종

케이피보험서비스 주식회사
(구. 인바이유 주식회사)
한국
94.6%
64.1%
12월
금융 및 보험업

주식회사 카카오페이증권
한국
63.3%
60.0%
12월
금융업

주식회사 카카오페이보험준비법인
한국
60.0%
-
12월
금융업

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말
및 전기말 현재 중요한 연
결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명(*)

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)
2,799,547
2,281,530
518,017
1,987,657
(4,698,694)
(4,659,611)

주식회사 카카오페이증권
864,505,845
672,555,092
191,950,753
75,216,044
(17,048,014)
(17,062,889)

주식회사 카카오페이보험준비법인
104,169,605
10,384,290
93,785,315
192,644
(6,214,686)
(6,214,686)

(*) 종속기업으로 편입 이후의 재무정보로 표시하였습니다. 

2) 전기

(단위: 천원)

기업명(*)

자산

부채

자본

매출

당기순손익

총포괄손익

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)
3,397,452
2,068,362
1,329,090
2,452,312
(2,668,583)
(2,761,998)

주식회사 카카오페이증권
491,106,994
423,946,362
67,160,632
45,043,279
(8,392,911)
(8,366,510)

(*) 종속기업으로 편입 이후의 재무정보로 표시하였습니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 존재하지 않습니다.

1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명

사 유

주식회사 카카오페이보험준비법인
당기 중 신규설립

2. 중요한 회계정책 

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는
역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준
은
연결재무제표
작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분
이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회계기간부터 다음의 제
ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의
기능통화는 대한민국 원화이며,
연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산

1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '
금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
외환손익은 '
금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에
'
금융수익 또는 금융비용
'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으
로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'

으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 신용손실충당금을 인식합니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

구분
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*)

12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여
연
결회
사
는 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 신용손실충당금으로 계상합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로
인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"금융수익(비용)"
으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

(4) 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(5) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

기계장치
4~5년

비 품
3~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(6) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(7) 무형자산

영업권은 주석 2.6(8)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 연결회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
추정내용연수

산업재산권
10년

기타의무형자산
비한정 또는 3~5년

회원권
비한정 또는 계약기간

(8
)
비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(9) 금융부채

1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상
"미지급금", "차입금"및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(11) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다
. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(12) 종업원급여

1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상

연결회사의 주
식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다.

연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사는 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로
3년
이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(13) 자본금

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(14) 정형화된 금융상품의 거래

연결회사는 한국거래소 또는 이에 준하는 공신력 있는 국외거래소 등을 통하여 거래되는 주식, 채권, 파생상품 등 금융상품의 매매거래를 정형화된 거래로 보아 다음과 같이회계처리하고 있습니다.

1) 자기매매
연결회사는 자기매매인 금융상품의 정형화된 매입이나 매도에 대하여 매매일에 인식또는 제거하고 있습니다.

2) 위탁매매

연결회사가 고객을 대신하여 주문을 처리하고 수수료를 수취하는 위탁매매에 대하여
연결회사
는 매매일에 수수료수익을 인식하고 이에 따라 결제일까지 발생하는 고객에대한 채권ㆍ채무는 총액으로, 거래소에 대한 채권ㆍ채무는 상계하여 순액으로 계상하고 있습니다.

(15) 수익인식

1) 수익 원천
연결회사는 플랫폼을 통한 결제 대행 및 투자중개서비스 등을 제공하는 종합 핀테크 서비스사업을 영위하고 있습니다.

2) 수행의무와 수익인식 정책
연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 연결회사가 제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다. 연결회사는 결제 대행 서비스의 경우, 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가 이행 완료 되는 것으로 판단하
고 있으며, 플랫폼 사용료 등 일부 서비스의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되고 있는 것으로 판단됩니다.

투자중개서비스의 경우 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식됩니다.

3) 고객의 고객에게 지급할 대가
연결회사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이
연결회사
에 구별되는 재화나 용역을 이전
함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 

(16) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(17) 배당수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 손익항목으로 인식합니 다. 

(18)
금융 수수료수익
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료수익은 유효이자율에 의해 조정되어
이자수익으로 인식됩니다.

(19) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실 (공정가치의 변동 및 매매손익)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

(20) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(21) 리스

연결회사는 사무실, 상면 등을 리스하고 있습니다.
리스계약은 일반적으로 3~7년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부
담할
경제적 불이익을 고려하여
집
행가능한 기간을산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 부동산등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

(22) 연결재무제표 승인

연결회사의 연결재
무제표는

2022년 2월
8일자
로 이사회에서 승인
되었으며
, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연
결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 연결재무상태와 연결재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 연결재무상태 및 연결재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 18 참조).

나.

순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석

22
참조)
.

다. 주식선택권

종업원에게 부여한 주식기준보상의 공정가치는 기초자산의 가치와 행사가액, 변동성및 할인율에 영향을 받습니다(주석 26 참조).

라. 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

연결회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승
또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한
세
전손
실은

15,752
백만원
만큼
감
소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 가격위험

가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.

연결회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
495,952,345
386,624,515

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,219,796
2,996,684

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 보고일의 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치가 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전손익과 세전기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공정가치 변동
당기말
전기말

세전손익
세전기타포괄손익
세전손익
세전기타포괄손익

10% 하락시
(49,595,235)
(421,980)
(38,662,452)
(299,668)

10% 상승시
49,595,235
421,980
38,662,452
299,668

3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

보고기간말 현재 주요 통화별로 환위험에 노출된 외화금융상품의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
USD
EUR
AUD
합계

자산

현금및현금성자산
486,042
-
-
486,042

기타자산
178,923
58,392
-
237,315

합계
664,965
58,392
-
723,357

부채

기타부채
27,177
-
-
27,177

합계
27,177
-
-
27,177

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

- 비금융업

(가)
신용위험 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,046,218,732
368,159,040

단기금융상품
1,122,962,592
190,357,674

매출채권
5,577,553
6,190,032

기타유동금융자산
110,810,448
76,303,932

기타비유동금융자산
12,203,244
4,117,420

합계

2,297,772,569

645,128,098

(나) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경
영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

3개월초과 6개월이하

6개월초과 9개월이하

9개월초과 12개월이하

12개월초과
합계

당기말

기대 손실률

0%
0%
0%
0%
100%

총 장부금액

5,577,553
-
-
-
-
5,577,553

손실충당금

-
-
-
-
-
-

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을
지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.

보고기간말의 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

3개월초과 6개월이하

6개월초과 9개월이하

9개월초과 12개월이하

12개월초과
합계

당기말

기대 손실률

0.0%
12.7%
1.4%
1.7%
100%

총 장부금액

105,329,386
51,433
200,624
74,707
13,492
105,669,642

손실충당금

18,247
6,527
2,780
1,268
13,492
42,314

당기와 전기 중 미수금 및 대여금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

미수금

대여금

당기

전기

당기
전기

기초

306,708
-
459,074
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

-
306,708
-
459,074

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(151,143)
-
-
-

환입
(113,251)
-
-
-

기말

42,314
306,708
459,074
459,074

- 금융업

(가) 신용위험 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예치금
247,755,309
19,829,318

당기손익-공정가치측정금융자산
495,952,345
386,624,515

상각후원가측정기타수취채권(주1)

미수금
26,640,955
26,052,815

미수수익
763,158
340,088

보증금
3,924,787
2,771,225

합계
775,036,554
435,617,961

(주1) 대손충당금을 고려한 순장부금액입니다

(나) 금융자산의 신용건전성

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산의 정상ㆍ연체ㆍ손상정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

비손상
손상

상각후원가측정예치금
247,755,309
-
-
247,755,309
-
247,755,309

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-

상각후원가측정기타수취채권
6,765,250
-
265,000
7,030,250
(265,000)
6,765,250

합계
254,520,559
-
265,000
254,785,559
(265,000)
254,520,559

<전기말>

(단위: 천원)

구분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계
대손충당금
장부금액

비손상
손상

상각후원가측정예치금
19,829,318
-
-
19,829,318
-
19,829,318

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
-

상각후원가측정기타수취채권
3,694,726
-
265,000
3,959,726
(265,000)
3,694,726

합계
23,524,044
-
265,000
23,789,044
(265,000)
23,524,044

당기말 및 전기말 현재 신용이 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정예치금
상각후원가측정
기타수취채권
합계

AAA
247,755,309
5,960,490
253,715,799

AA+ ~ AA-

-
-
-

A+ ~ BBB-

-
-
-

미분류
-
804,760
804,760

합계
247,755,309
6,765,250
254,520,559

<전기말>

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정예치금
상각후원가측정
기타수취채권
합계

AAA
19,829,318
923,501
20,752,819

AA+ ~ AA-

-
-
-

A+ ~ BBB-

-
-
-

미분류
-
2,771,225
2,771,225

합계
19,829,318
3,694,726
23,524,044

(다) 대손충당금 변동내역

1) 상각후원가 측정 대출채권

당기 중 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

전기 중 상각후원가 측정 대출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초대손충당금
-
-
-
-

연결범위 변동
-
-
298,500
298,500

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
-
-
-
-

제각
-
-
(298,500)
(298,500)

기말 대손충당금
-
-
-
-

2) 상각후원가 측정 기타수취채권

당기 중 상각후원가 측정 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 없습니다.

전기 중 상각후원가 측정 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초대손충당금
-
-
-
-

연결범위 변동
-
-
322,241
322,241

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
-
-
-
-

제각
-
-
(57,241)
(57,241)

기말 대손충당금
-
-
265,000
265,000

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의
재무
부서가
수행합니다. 연결회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

- 비금융업

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

미지급금
400,066,117
-
-

예수금
384,150,428
-
-

기타유동금융부채
13,965,308
-
-

기타비유동금융부채
-
48,481
6,087

단기리스부채
12,395,042
-
-

장기리스부채
-
32,924,033
108,371,521

합계
810,576,895
32,972,514
108,377,608

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

미지급금
222,956,186
-
-

예수금
302,037,613
-
-

기타유동금융부채
2,302,895
-
-

장기차입금
-
-
1,000,014

단기리스부채
3,888,941
-
-

장기리스부채
-
3,824,273
13,413,961

합계
531,185,635
3,824,273
14,413,975

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

-금융업

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

예수부채
598,311,012
-
-

미지급금
29,164,037
-
-

기타금융부채
29,563,495
-
-

리스부채
2,376,818
4,030,871
5,097,583

합계
659,415,362
4,030,871
5,097,583

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

예수부채
377,849,116
-
-

미지급금
25,439,818
-
-

기타금융부채
20,135,895
-
-

리스부채
1,019,755
908,138
1,614,542

합계
424,444,584
908,138
1,614,542

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리

연결회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부 채
1,637,071,183
1,003,847,247

자 본
1,795,637,761
204,135,428

부채비율
91%
492%

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선조치는 다음과 같습니다.
ㆍ 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
ㆍ 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
ㆍ 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당기말 현재 금융투자업자인 종속회사의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

다. 금융자산과 금융부채의 상계

1) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무상태표에 표시
되는 금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

금융부채
수취한 현금담보

위탁매매미수금(고객분)
23,143,583
(10,158,669)
12,984,915
-
-
12,984,915

위탁매매미수금(거래소분)
36,764,453
(23,126,550)
13,637,903
-
-
13,637,903

위탁(해외)매매미수금(고객분)
16,232
(7,608)
8,624
-
-
8,624

위탁(해외)매매미수금(브로커)
11,154
(9,818)
1,336
-
-
1,336

2) 당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무상태표에 표시
되는 금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순액

금융자산
제공한 현금담보

위탁매매미지급금(고객분)
36,764,453
(10,158,669)
26,605,784
-
-
26,605,784

위탁매매미지급금(거래소분)
23,143,583
(23,126,550)
17,033
-
-
17,033

위탁(해외)매매미지급금(고객분)
11,154
(7,608)
3,546
-
-
3,546

위탁(해외)매매미지급금(브로커)
16,316
(9,818)
6,498
-
-
6,498

5. 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(1) 비금융업

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
1,046,218,732
1,046,218,732
368,159,040
368,159,040

단기금융상품
1,122,962,592
1,122,962,592
190,357,674
190,357,674

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,219,796
4,219,796
2,996,684
2,996,684

매출채권
5,577,553
5,577,553
6,190,032
6,190,032

기타유동금융자산
110,810,448
110,810,448
76,303,932
76,303,932

기타비유동금융자산
12,203,244
12,203,244
4,117,420
4,117,420

합계
2,301,992,365

2,301,992,365

648,124,782
648,124,782

금융부채

미지급금
400,066,117
400,066,117
222,956,186
222,956,186

장기차입금
-
-
1,000,014
1,000,014

예수금
384,150,428
384,150,428
302,037,613
302,037,613

기타유동금융부채
13,965,308
13,965,308
2,302,895
2,302,895

기타비유동금융부채
54,568
54,568
-
-

파생상품부채
-
-
2,000,132
2,000,132

합계
798,236,421
798,236,421
530,296,840
530,296,840

(2) 금융업

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
341,951,584
341,951,584
36,631,970
36,631,970

당기손익-공정가치 측정 금융자산
495,952,345
495,952,345
386,624,515
386,624,515

기타금융자산
31,328,900
31,328,900
29,164,128
29,164,128

합계
869,232,829
869,232,829
452,420,613
452,420,613

금융부채

예수부채
598,311,012
598,311,012
377,849,116
377,849,116

미지급금
29,164,037
29,164,037
25,439,818
25,439,818

기타금융부채
29,563,495
29,563,495
20,135,895
20,135,895

합계
657,038,544
657,038,544
423,424,829
423,424,829

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해
접근할
수
있는
활성시장의
(조정하지
않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 비금융업

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,219,796
4,219,796

<전기말>

(단위: 천원)

구분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,996,684
2,996,684

파생상품부채
-
-
2,000,132
2,000,132

(2) 금융업

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
494,405,222
1,547,123
495,952,345

당기손익-공정가치측정금융부채

-
-
17,748,459
17,748,459

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
382,695,264
3,929,251
386,624,515

당기손익-공정가치측정금융부채

-
-
14,167,548
14,167,548

다. 가치평가기법 및 투입변수

(1) 비금융업
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
4,219,796
3
순자산가치법
순자산가치

<전기말>

(단위: 천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
2,996,684
3
순자산가치법
순자산가치

파생상품부채

주식옵션

2,000,132

3
이항모형
가격변동성, 상관계수

(2) 금융업
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해
다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
494,405,222
2
시장접근법
이자율 등

지분증권
333,300
3
현금흐름할인법
추정현금흐름 등

손해배상공동기금
1,213,823
3
원가접근법
-

합계
495,952,345

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조
건부대가

17,748,459
3
현금흐름할인법
추정현금흐름 등

<전기말>

(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익- 공정가치 측정 금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
382,695,264
2
시장접근법
이자율 등

지분증권
2,839,660
3
현금흐름할인법
추정현금흐름 등

손해배상공동기금
1,089,591
3
원가접근법
-

합계
386,624,515

당기손익-공정가치 측정 금융부채

조
건부대가

14,167,548
3
현금흐름할인법
추정현금흐름 등

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역

(1) 비금융업

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
파생상품부채
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
2,996,684
2,000,132
5,001,621
-

매입금액
-
-
6,352
-

매도금액
-
-
-
-

당기손익인식액
-

1,149,681

-
2,000,132

기타포괄손익인식액

1,223,112

-
(2,011,289)

-

대체(주1)
-
(3,149,813)
-
-

기말금액

4,219,796

-
2,996,684

2,000,132

(주1) ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가
연결회
사와의 주식인수약정에 따라 연결회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 금융업

당기 및 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융
상품
의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기

당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

당기손익-
공정가치측정금융부채

기초
3,929,251
-

14,167,548

연결범위변동
-

-

-

매입금액
124,231

-

-

매도금액
(198,659)

-

-

당기손익인식액
(2,307,700)

-

3,580,911

기타포괄손익인식액

-

-

-

기타

-

-

-

기말금액
1,547,123
-
17,748,459

<전기말>

(단위: 천원)

구분
전기

당기손익-
공정가치측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산

당기손익-
공정가치측정금융부채

기초
-
-
-

연결범위변동
3,797,301
200,000
34,167,548

매입금액
-
-
-

매도금액
(83,210)
-
-

당기손익인식액
215,160
-
-

기타포괄손익인식액
-
-
-

기타(주1)
-
(200,000)
(20,000,000)

기말금액
3,929,251
-

14,167,548

(주1) 종속회사인 주식회사 카카오페이증권의 비지배주주에게 지급하기로 약정한 조건부대가이며, 전기 중 20,000,000천원이 비지배주주에게 지급되었습니다. 

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 및 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품부채
및 당기손익으로 인식되는 공정가치 측정 금융부채
가 있습니다.

(1) 비금융업

해당사항이 없습니다.

(2) 금융업

금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

1% 하락

1% 상승

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(주1)

18,447,753
17,081,293

(주1)
조건부대가는 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 대상회사의 자기자본비용을1%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치를 산출하였습니다.

6. 영업부문 정보

가. 영
업별 부문정보
연결회사는 영업부문을 비금융업(결제, 보험중개 등) 및 금융업(증권,보험) 으로 구분하고 있습니다. 연결회사의 주요 고객은 업종 특성상 다수의 인터넷 및 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다.

나. 영업부문별 영업현황

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출
비율(%)
당기순이익(손실)
비율(%) (*)
매출
비율(%)
당기순이익(손실)
비율(%) (*)

비금융업
394,795,780
86.1%
(5,423,383)
-
243,946,270
85.8%
(16,029,176)
-

금융업
63,851,019
13.9%
(28,439,927)
-
40,424,498
14.2%
(668,690)
-

합계
458,646,799
100.0%
(33,863,310)
-
284,370,768
100.0%
(16,697,866)
-

(*) 당기 및 전기 중 각 영업부문에서 당기순손실이 발생하였으므로 비율을 산정하지아니합니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
비금융업
금융업

매출액
405,404,413
75,408,688

내부매출액
(10,608,633)
(11,557,669)

순매출액
394,795,780
63,851,019

부문 세전이익
2,940,108
(28,891,263)

부문 당기순이익
(5,423,383)
(28,439,927)

부문 자산총액
2,466,489,427
966,219,517

부문 부채총액
962,590,460
674,480,724

부문 감가상각비
13,379,825
3,139,727

부문 무형자산상각비
1,014,909
5,234,823

(2) 전기

(단위: 천원)

구분
비금융업
금융업

매출액
248,008,547
45,043,279

내부매출액
(4,062,277)
(4,618,781)

순매출액
243,946,270
40,424,498

부문 세전이익
(16,077,617)
(9,690,282)

부문 당기순이익
(16,029,176)
(668,690)

부문 자산총액
704,332,944
503,649,732

부문 부채총액
573,181,698
430,665,549

부문 감가상각비
5,848,184
1,760,141

부문 무형자산상각비
441,742
4,317,087

다. 당기 및 전기 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액

당기
전기

고객 1 (주1
125,314,667
83,912,457

(주1) 해당 거래처는 회사의 특수관계자에 해당합니다(주석35참조).

7. 범주별 금융상품

가. 비금융업

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
4,219,796
2,996,684

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
1,046,218,732
368,159,040

단기금융상품
1,122,962,592
190,357,674

매출채권
5,577,553
6,190,032

기타유동금융자산
110,810,448
76,303,932

기타비유동금융자산
12,203,244
4,117,420

합계

2,301,992,365

648,124,782

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

미지급금
400,066,117
222,956,186

장기차입금
-
1,000,014

예수금(*)
384,150,428
302,037,613

기타유동금융부채
13,965,308
2,302,895

기타비유동금융부채
54,568
-

파생상품부채
-
2,000,132

합계
798,236,421
530,296,840

(*) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
평가/처분손익(당기손익)
평가손익(기타포괄손익)
이자수익(비용)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익

-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가
이익

-
1,223,112
-

상각후원가 금융자산

이자수익
-
-
6,943,075

환손익
-
-
26,688

상각후원가 금융부채

이자비용
-
-
(46,593)

환손익
-
-
(33,805)

파생상품부채

평가손실

(1,149,681)

-
-

2) 전기

(단위: 천원)

구분
평가/처분손익(당기손익)
평가손익(기타포괄손익)
이자수익(비용)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익

-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실

-
(2,011,289)
-

상각후원가 금융자산

이자수익
-
-
2,375,126

환손익
-
-
(35,796)

상각후원가 금융부채

이자비용
-
-
(36,820)

환손익
-
-
18,545

파생상품부채

평가손실

(2,000,132)

-
-

나. 금융업

(1) 당기 및 전기 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다
.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

495,952,345
386,624,515

상각후원가 금융자산

현금및예치금
341,951,584
36,631,970

기타금융자산
31,328,900
29,164,128

합계
869,232,829
452,420,613

2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

예수부채
598,311,012
377,849,116

미지급금
29,164,037
25,439,818

미지급비용
11,815,037
5,968,347

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부대가
17,748,459
14,167,548

합계
657,038,545
423,424,829

(2) 당기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
3,203,272
1,355,852

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
4,464,815
3,934,988

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
(2,131,949)
(1,579,849)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,443,305
1,375,386

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,345,700)
(95,200)

배당수익
2,524,280
-

당기손익-공정가치측정금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
(3,580,911)
-

파생상품

파생상품거래이익
88,718
108,908

파생상품거래손실
(127,826)
(181,652)

외환거래

외화환산이익
5,516
2,132

외환차익
10,638
-

외화환산손실
-
(852)

상각후원가측정금융자산

이자수익
133,427
264,219

상각후원가측정금융부채

이자비용
(3,240,635)
(3,694,112)

외화환산손실
(4,260)
-

외환차손
(512)
-

8. 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 사용제한 금융상품

가. 비금융업

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

현금및예금 등
1,046,218,732
368,159,040

단기금융상품
1,122,962,592
190,357,674

합계

2,169,181,324
558,516,714

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사용제한내역

현금및현금성자산
-
4,280
한국투자저축은행 인출제한 (주1)

12,812
-
신한은행 인출제한금액(주1)

단기금융상품
1,350,000
1,350,000
신한카드 외 질권설정 (주2)

5,000,000
10,000,000
대구은행 인출제한금액 (주3)

3,000,000
3,000,000
기업은행 인출제한금액 (주3)

3,200,000
3,200,000
가맹계약 질권설정 (주2)

500,000
-
하나은행 질권설정(주2)

11,000,000
-
스톡옵션 대출관련 담보설정(주4)

8,912,592
-
우리사주 대출관련 담보설정(주5)

합계
32,975,404
17,554,280

(주1) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.

(주2) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를담보하기 위한 질권설정입니다.

(주3) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.

(주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고있습니다. 
보고기간말 연결회사의 채무보증금액은 3,710백만원이고, 대출실행금액은 10백만원입니다.

(주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

나. 금융업

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산
94,196,275
16,802,652

일반상품예치금(예금)
124,000,000
2,000,000

투자자예탁금별도예치금(예금)
121,232,009
16,000,000

장내파생상품거래예치금
-
50,000

당좌개설보증금
2,000
2,000

기타예치금
2,521,300
1,777,234

기타
-
84

합계

341,951,584
36,631,970

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
당기말
전기말
사용제한내역

정기예금
하나은행
4,000,000
2,000,000
당좌차월 및 차액결제 대행약정 담보

장기성예금
하나은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

파생상품거래
삼성선물
-
50,000
장내파생상품거래예치금

외화투자자예탁금별도예치금
한국증권금융
32,009
-
외화투자자예탁금별도예치금(예금)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 법규에 의해 적립한 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말
비고

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)
121,200,000
16,000,000
고객예탁금의 별도예치

기타예치금
2,500,000
1,777,234
거래소 증권시장 증거금

당기손익-공정가치측정
금융자산
투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)
494,405,222
382,695,264
고객예탁금의 별도예치

손해배상공동기금(주2)
1,213,822
1,089,591
거래소 및 예탁결제원

합계
619,319,044
401,562,089

(주1) 투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 4항에 의하여 투자자예탁금의 반환 등 고객의 요구에 응하기 위하여 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치한 것으로, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며 또한 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.

(주2) 손해배상공동기금(거래소 및 예탁결제원)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조 및 제303조에 따라 증권시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 증권회사가 공동으로 배상하기 위하여 한국거래소의 회원관리규정 및 한국예탁결제원의 증권 등 결제업무규정에 따라 일정금액을 한국거래소 및 한국예탁결제원에 적립한 것입니다.

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

가. 비금융업
보고기간말 보유자산은 없습니다.

나. 금융업

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

출자금
333,300
2,839,660

투자자예탁금별도예치금(신탁)
494,405,222
382,695,264

손해배상공동기금
1,213,823
1,089,591

합계

495,952,345
386,624,515

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기손익-공정가치 측정
금융자산
평가/처분
이익

1,430,471
3,635,325

10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

가. 비금융업

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비상장주식

4,219,796

2,996,684

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로
재분류되지 않습니다.

11. 매출채권

가. 매출채권 내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
5,577,553
6,190,032

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
5,577,553
6,190,032

나. 손상

매출채권의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은
주석 4를
참고하시기 바랍니다.

12. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

가. 비금융업

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

미수금
105,669,642
76,379,777

미수수익
4,351,673
222,250

단기대여금
850,000
460,374

단기보증금
440,521
7,313

소계
111,311,836
77,069,714

손실충당금
(501,388)
(765,782)

순장부금액
110,810,448
76,303,932

<기타비유동금융자산>

보증금
12,203,244
3,687,747

장기대여금
-
429,673

소계
12,203,244
4,117,420

손실충당금
-
-

순장부금액
12,203,244
4,117,420

합계
123,013,692
80,421,352

보고기간말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 

나
. 금융업

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

<기타금융자산>

미수금

26,905,955
26,317,815

미수수익
763,158
340,088

보증금
3,924,787
2,771,225

합계
31,593,900
29,429,128

손실충당금

(265,000)
(265,000)

순장부금액

31,328,900
29,164,128

13. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

가. 비금융업

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
13,965,308
2,302,895

<기타비유동금융부채>

장기미지급금
54,568
-

합계
14,019,876
2,302,895

나. 금융업

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

미지급비용
11,815,036
5,968,347

조건부대가
17,748,459
14,167,548

합계
29,563,495
20,135,895

14. 기타자산 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 비금융업

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
956,044
1,242,040

선급비용
3,174,805
1,669,764

선급법인세
2,325,039
381,960

합계
6,455,888
3,293,764

<기타비유동자산>

선급비용
260,874
356,590

선급금(주1)
1,103,397
10,825,895

합계
1,364,271
11,182,485

<기타유동부채>

예수금
13,470,841
4,909,152

충당부채
666,233
118,935

이연수익
7,226,266
1,726,654

선수금
1,941,483
702,526

선수수익
815
127,751

단기종업원급여부채

10,930,587
6,209,399

미지급비용
-
2,067,325

합계
34,236,225
15,861,742

<기타비유동부채>

충당부채
2,229,608
1,028,943

미지급비용
352,672
951,198

합계
2,582,280
1,980,141

(주1) 전액 유무형자산 취득을 위한 금액입니다.

나. 금융업

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타자산>

선급금
39,825,419
5,480,833

선급비용
919,032
303,580

선급법인세
31,707
28,067

합계
40,776,158
5,812,480

<기타부채>

선수수익
112,558
21,760

제세금예수금
4,554,262
3,229,148

충당부채
1,150,732
228,722

합계
5,817,552
3,479,630

15. 계약부채

가. 연결회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채
7,583,964
2,086,847

나. 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다.

다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익

전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채
743,196
265,872

라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수익의 인식시점

한 시점에 인식
454,793,431
277,141,107

기간에 걸쳐 인식
3,853,368
7,229,662

합계
458,646,799
284,370,769

16. 충당부채

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

가
. 비금융업

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
할인액 상각
환입액
기타
당기말

<유동>

충당부채
118,935
516,098
-
-
-
635,033

복구충당부채
-
31,200
-
-
-
31,200

<비유동>

-
-

복구충당부채
1,028,943
1,317,042
38,274
(108,346)
(46,305)
2,229,608

합계
1,147,878
1,864,340
38,274
(108,346)
(46,305)
2,895,841

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
할인액 상각
환입액
전기말

<유동>

충당부채
-
118,935
-
-
118,935

<비유동>

복구충당부채
931,627
60,920
36,396
-
1,028,943

합계
931,627
179,855
36,396
-
1,147,878

나. 금융업
1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위변동
설정
할인액 상각
당기말

복구충당부채
228,722
-
914,909
7,101
1,150,732

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위변동
설정
할인액 상각
전기말

복구충당부채
-
43,584
183,599
1,539
228,722

17. 유형자산

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 비금융업 

1) 당기

(단위: 천원)

과목
기계장치
비품
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
4,420,082
5,061,648
9,481,730

취득
10,263,275
2,132,271
12,395,546

처분 및 폐기
(1,031)
(283,913)
(284,944)

대체
-
99,281
99,281

감가상각비
(2,197,189)
(2,141,796)
(4,338,985)

당기말 순장부금액
12,485,137
4,867,491
17,352,628

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
16,450,323
9,993,301
26,443,624

감가상각누계액
(3,965,186)
(5,125,810)
(9,090,996)

순장부금액
12,485,137
4,867,491
17,352,628

2) 전기

(단위: 천원)

과목
기계장치
비품
합계

<장부금액의 변동>

전기초 순장부금액
2,434,615
5,304,838
7,739,453

취득
2,894,132
1,438,911
4,333,043

폐기
-
(625)
(625)

감가상각비
(908,665)
(1,681,476)
(2,590,141)

전기말 순장부금액
4,420,082
5,061,648
9,481,730

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
6,192,205
8,570,489
14,762,694

감가상각누계액
(1,772,123)
(3,508,841)

(
5,280,964)

순장부금액
4,420,082
5,061,648
9,481,730

나. 금융업

1) 당기

(단위: 천원)

과목
토지
건물
비품
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
239,365
528,260
5,082,099
5,849,724

연결범위변동

-
-
-
-

취득
(주1)

-
-
7,445,572
7,445,572

감가상각비
-
(13,487)
(1,499,495)
(1,512,982)

당기말 순장부금액
239,365
514,773
11,028,176
11,782,314

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
239,365
539,486
15,204,070
15,982,921

감가상각누계액
-
(24,713)
(4,175,894)
(4,200,607)

순장부금액
239,365
514,773
11,028,176
11,782,314

(주1) 건설중인자산 금액이 포함되어있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과목
토지
건물
비품
합계

<장부금액의 변동>

전기초 순장부금액
-
-
-
-

연결범위변동

-
-
5,327,990
5,327,990

취득
10,527
22,924
816,327
849,778

대체
228,838
516,562
-
745,400

처분
-
-
-
-

감가상각비
-
(11,226)
(1,062,218)
(1,073,444)

전기말 순장부금액
239,365
528,260
5,082,099
5,849,724

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
239,365
539,486
7,758,498
8,537,349

감가상각누계액
-
(11,226)
(2,676,399)
(2,687,625)

순장부금액
239,365
528,260
5,082,099
5,849,724

18. 무형자산

가. 비금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과목
산업재산권
기타의
 무형자산
영업권
회원권
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
23,478
8,947,117
-
1,244,175
10,214,770

취득
13,490
6,598,134
-
1,683,438
8,295,062

처분 등
-
(3,125)
-
-
(3,125)

무형자산상각비
(4,328)
(1,010,581)
-
-
(1,014,909)

당기말 순장부금액
32,640
14,531,545
-
2,927,613
17,491,798

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
46,836
17,950,745
2,448,455
2,927,613
23,373,649

상각누계액
(14,196)
(1,919,200)
-
-
(1,933,396)

손상누계액
-
(1,500,000)
(2,448,455)
-
(3,948,455)

순장부금액
32,640
14,531,545
-
2,927,613
17,491,798

2) 전기

(단위: 천원)

과목
산업재산권
기타의
 무형자산
영업권
회원권
합계

<장부금액의 변동>

전기초 순장부금액
20,651
2,626,110
2,448,455
1,244,175
6,339,391

취득
5,884
8,259,692
-
-
8,265,576

무형자산상각비
(3,057)
(438,685)
-
-
(441,742)

무형자산손상차손
-
(1,500,000)
(2,448,455)
-
(3,948,455)

전기말 순장부금액
23,478
8,947,117
-
1,244,175
10,214,770

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
33,346
11,355,737
2,448,455
1,244,175
15,081,713

상각누계액
(9,868)
(908,620)
-
-
(918,488)

손상누계액
-
(1,500,000)
(2,448,455)
-
(3,948,455)

순장부금액
23,478
8,947,117
-
1,244,175
10,214,770

나. 금융업 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과목
개발비
기타의
 무형자산
영업권
회원권
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
14,411,826
8,416,428
12,566,979
638,623
36,033,856

취득
-
2,428,839
-
-
2,428,839

무형자산상각비
(3,583,157)
(1,584,841)
-
(66,825)
(5,234,823)

당기말 순장부금액
10,828,669
9,260,426
12,566,979
571,798
33,227,872

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
17,915,783
12,481,819
12,566,979
693,325
43,657,906

상각누계액
(7,087,114)
(3,221,393)
-
(121,527)
(10,430,034)

순장부금액
10,828,669
9,260,426
12,566,979

571,798

33,227,872

2) 전기

(단위: 천원)

과목
개발비
기타의
 무형자산
영업권
회원권
합계

<장부금액의 변동>

전기초
순장부금액

-
-
-
-
-

연결범위변동
19,779,436
6,223,280
12,566,979
696,831
39,266,526

취득
136,367
748,050
-
-
884,417

무형자산상각비
(2,944,874)
(1,314,004)
-
(58,208)
(4,317,086)

대체
(2,559,103)
2,759,103
-
-
200,000

전기말
순장부금액

14,411,826
8,416,429
12,566,979
638,623
36,033,857

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
17,915,783
10,114,945
12,566,979
711,475
41,309,182

상각누계액
(3,503,957)
(1,698,517)
-
(72,852)
(5,275,326)

순장부금액
14,411,826
8,416,428
12,566,979
638,623
36,033,856

다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위 별로 다음과 같이 배분됐습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

당기말

기초

증가

손상

기말

금융서비스
12,566,979
-
-
12,566,979

2) 전기

(단위: 천원)

전기말

기초

증가(주1)

손상

기말

금융서비스
-
12,566,979
-
12,566,979

보험서비스
2,448,455
-
(2,448,455)
-

합계
2,448,455
12,566,979
(2,448,455)
12,566,979

(주1) 전기 중 금융업을 영위하는 주식회사 카카오페이증권을 인수함에 따라 발생한 영업권 입니다.

라. 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 모든 현금창출단위(집단)의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다. 

유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위(집단)에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 세후할인율은 다음과 같습
니
다.

- 당기

구 분
금융서비스(주1)
보험서비스(주2)

영업이익율
(-)77.4%~29.6%
(-)42.3%~14.1%

매출성장률
5.9%~69.9%
16.7%~133.7%

영구성장률
1%
1%

할인율
16.95%
14.26%

이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.

할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.

(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융서비스 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다
0.5%
낮은 영구성장률을 적용한다면
회수가능가액은
3.9%
감소하게 됩니다.

만약 추정에 사용된 금융서비스 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다
1%
높다면 회수가능가액은
10.9% 감소
하게 됩니다.

(주2) 만약 회수가능가액 추정 시, 보험서비스 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다
0.5%
낮은 영구성장률을 적용한다면
회수가능가액은

7.1%

감소하게 됩니다.

만약 추정에 사용된 보험서비스 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다
1%
높다면 회수가능가액은

18.2%
감소
하게 됩니다.

- 전기

구 분
금융서비스(주1)
보험서비스(주2)

영업이익율
(-)36.5%~26.5%
(-)57.3%~10.3%

매출성장률
7.8%~34.3%
30%~137.4%

영구성장률
1%
1%

할인율
15.47%
13.60%

이러한 가정은 영업 부문 내에 각 현금흐름 창출 단위에 대해 사용됐습니다.

할인율은 해당 현금창출단위(집단)가 속한 부문과 관련된 특정위험을 반영하는 할인율입니다.

(주1) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융업 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 4.6% 감소하게 됩니다.

만약 추정에 사용된 금융업 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면회수가능가액은 12.7% 감소하게 됩니다.

(주2) 만약 회수가능가액 추정 시, 금융업 현금창출 단위에 대해 당기말 현재 경영진이 추정한 영구성장률보다 0.5% 낮은 영구성장률을 적용한다면 회수가능가액은 486.3% 감소하게 됩니다.

만약 추정에 사용된 금융업 현금창출단위의 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면회수가능가액은 1,274.5% 감소하게 됩니다.

19. 리스 

가. 비금융업

(1)
연결
재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

사용권자산

건물
115,721,072
16,421,080

기타
3,758,525
2,920,047

합계
119,479,597
19,341,127

당기 중 증가된 사용권자산은
106,122
백만원 (전기: 4,058백만원)입
니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

리스부채

유동
12,024,846
3,825,492

비유동
106,578,509
15,464,677

합계
118,603,355
19,290,169

(2)
연결포괄
손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
4,896,737
2,739,743

기타
1,004,376
518,301

합계
5,901,113
3,258,044

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,575,623
578,617

단기리스료(영업비용에 포함)
701,220
91,780

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
89,150
43,545

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)
194,961
254,130

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
43,297
68,915

당기
및 전기 중 리스의 총 현금유출은

3,536백만원
(전기 : 3,608
백만원)입니다.

(3) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
19,290,169
18,368,721

회계정책의 변경
-
-

증가
102,730,202
3,659,017

상환
(4,616,032)
(3,218,740)

처분
(398,291)
-

상각
1,575,622
578,617

대체
46,220
(97,446)

기타
(24,535)
-

당기말 장부금액
118,603,355
19,290,169

(4) 연장선택권

연결회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 각각 716백만원 입니다. 연결회사는 연장선택권이 행사하지 않을 것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 1,762백만원입니다.

나. 금융업

(1)
연결재
무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

사용권자산

건물
10,390,819
2,948,918

기타
809,525
584,141

합계
11,200,344
3,533,059

당기 중 증가된 사용권자산은
684
백만원 (전기
: 2,855백만원)입니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

리스부채
10,266,406
3,304,367

(2)
연결포괄
손익
계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
1,221,382
445,282

기타
405,363
241,416

합계
1,626,745
686,698

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
200,013
84,738

단기리스료(영업비용에 포함)
416,028
326,509

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
385,677
263,125

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)
-
-

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
-
-

당기
중 리스의 총 현금유출은

2,234
백만원
(전기 : 1,340
백만원)입니다.

(3) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 장부금액
3,304,367
-

연결범위의 변동
-
1,370,622

증가
8,288,521
2,637,150

상환
(1,474,270)
(750,359)

처분
(52,224)
(35,530)

상각
200,012
84,738

대체
-
-

기타
-
(2,254)

당기말 장부금액
10,266,406
3,304,367

(4) 연장선택권

연결회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 없습니다. 연결회사는 연장선택권이 행사하지 않을것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 3,724백만원입니다.

20. 관계기업투자 

(1) 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

기업명

설립국가

당기말

전기말

지분율

취득원가
장부금액
장부금액

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니(주1)
대한민국
7.0%
3,835,699
-
1,903,503

㈜13마일(주2)
대한민국
-
-
-
-

㈜이지고
대한민국
20.0%
100,000
93,304
95,317

㈜더즌(주1)
대한민국
9.9%
546,531
1,199,436
695,466

㈜더엠컴퍼니(
주3)

대한민국
9.9%
883,582
1,060,140
-

합계

5,365,812
2,352,880
2,694,286

(주1) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할수 있는 등 유의적인 영향력을 행사
할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. 
(주3) 지분율이 20%미만이나 연결회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

기업명
기초장부금액
취득
지분법손익
자본변동
이익잉여금
변동
기타(주3)
기말장부금액

㈜피플펀드컴퍼니(주1)
1,903,503
-
(2,817,717)
(220,185)
(567,515)
1,701,914
-

㈜13마일(주2)
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
95,317
-
(2,013)
-
-
-
93,304

㈜더즌
695,466
51,532
452,438
-
-
-
1,199,436

㈜더엠컴퍼니
-
883,582
176,558
-
-
-
1,060,140

합계
2,694,286
935,114
(2,190,734)
(220,185)
(567,515)
1,701,914
2,352,880

(
주1) 미반영 지분법 손실
589백만
원이 존재합니다.

(주2)
당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.

(주3) 당기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
기초장부금액
지분법손익
자본변동
이익잉여금
변동
손상
기타(주3)
기말장부금액

주식회사 모빌(주1)
803,546
(803,546)
-
-
-
-
-

㈜피플펀드컴퍼니
2,636,664
(1,511,575)
220,185
(135,546)
-
693,775
1,903,503

㈜13마일(주2)
3,754,881
(404,947)
-
-
(3,349,934)
-
-

㈜이지고
97,507
(2,190)
-
-
-
-
95,317

㈜더즌
495,000
200,466
-
-
-
-
695,466

합계
7,787,598
(2,521,792)
220,185
(135,546)
(3,349,934)
693,775
2,694,286

(
주1) 전기 중 보유중인 지분을 모두 매각하였으며, 1천원의 처분이익을 인식하였습니다.

(주2) 전기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 3,350백만원의 차액을 손상인식하였습니다.

(주3)
전기 중 유의적인 영향력을 유지하면서 지분율이 감소함에 따라 인식된 지분법주식처분손익이 기타에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

기업명

당기말 순자산

(a)

연결실체 지분율

(b)

순자산 지분금액

(a×b)

영업권 등

손상인식
미반영 손실

장부금액

㈜피플펀드컴퍼니(주1)
(37,232,081)
12.73%
(4,738,813)
4,149,910
-
588,903
-

㈜13마일(주2)
-
-
-
-
-
-
-

합계
(37,232,081)

(4,738,813)
4,149,910
-
588,903
-

(주
1) 연결실체 지분율은 의결권이 존재하지만 관계회사의 재무제표상 부채로 분류된 상환전환우선주 및 전환우선주
, 주식매수선택권에 대한 몫을 제외하여 산정되었습니다.

(주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명

당기말 순자산

(a)

연결실체 지분율

(b)

순자산 지분금액

(a×b)

영업권 등

손상인식
미반영 손실

장부금액

㈜피플펀드컴퍼니(주1)
(17,195,222)
14.33%
(2,464,075)
4,367,578
-
-
1,903,503

㈜13마일
(1,891,038)
31.68%
(599,081)
3,645,412
(3,349,934)
303,603
-

합계
(19,086,260)

(3,063,156)
8,012,990
(3,349,934)
303,603
1,903,503

(주1) 연결실체 지분율은 의결권이 존재하지만 관계회사의 재무제표상 부채로 분류된 상환전환우선주 및 전환우선주에 대한 몫을 제외하여 산정되었습니다.

(4) 관계기업 및 공동기업의 재무정보

1) 당기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜피플펀드컴퍼니
50,212,200
87,444,281
(37,232,081)
7,334,308
(24,590,119)
(24,590,119)

㈜13마일(주1)
709,307
2,600,345
(1,891,038)
468,937
(1,865,154)
(1,865,154)

㈜이지고
466,521
-
466,521
-
(10,062)
(10,062)

㈜더즌
50,503,730
42,950,308
7,553,423
14,454,546
4,572,337
4,572,337

㈜더엠컴퍼니
6,661,106
2,897,158
3,763,948
5,343,532
1,893,403
1,893,403

합계
108,552,864
135,892,092
(27,339,227)
27,601,323
(19,999,595)
(19,999,595)

(주1) 입수가능한 가장 최근 재무제표인 전기말 재무정보를 사용하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

주식회사 모빌(주1)
210,601
2,734,220
(2,523,619)
141,947
(1,572,579)
(1,572,579)

㈜피플펀드컴퍼니
7,955,560
25,150,781
(17,195,222)
11,688,369
(8,807,563)
(8,807,563)

㈜13마일
709,307
2,600,345
(1,891,038)
468,937
(1,865,154)
(1,865,154)

㈜이지고
477,683
1,100
476,583
-
(13,559)
(13,559)

㈜더즌
24,912,726
22,444,823
2,467,903
6,754,439
2,022,886
2,022,886

합계
34,265,877
52,931,269
(18,665,393)
19,053,692
(10,235,969)
(10,235,969)

(주1) 매각 직전의 2020년 9월말 재무정보입니다.

21. 차입금

가.
당기말 현재 단기차입금 및 장기차입금은 없습니다.

전기말 장기차입금은 종속기업이 발행한 전환상환우선주이며, 전환상환우선주의 내역은 아래와 같습니다.

구분
전환상환우선주
전환상환우선주

발행시기
2019-02-25
2019-03-26

차입처

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드

한영이노베이션펀드 제1호

금액(천원)
500,007
500,007

우선주식 배당률
발행가기준 0.1%
발행가기준 0.1%

상환청구기간(*)

발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능

발행일로부터 3년이 경과한날부터 상환청구가능

상환보장수익률
6%
6%

전환청구기간
발행일로부터 10년 경과일 전일까지
발행일로부터 10년 경과일 전일까지

전환비율

우선주 1주당 보통주1주

a) IPO공모단가에 따라 조정가능

우선주 1주당 보통주1주

a) IPO공모단가에 따라 조정가능

(*) 종속기업의 감사보고서에 대한 외부감사인의 의견이 적정이 아닌, 감사범위 제한으로 인한 한정, 부적정, 의견거절일 경우 및 해당 계약 사항 및 법규를 위반한 경우 투자자의 기한전 상환청구가 가능합니다.

나.
당기 및 전기 중
차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기차입금
장기차입금
장기차입금

기초
-
1,000,014
1,000,014

차입
-
-
-

연결범위변동
-
-
-

유동성대체
1,000,014
(1,000,014)

상환(*)
(1,000,014)
-
-

기말
-
-
1,000,014

(*) 연결회사는 당기 중 차입금을 상환하였으며, 상환으로 인해 발생한 차입금 상환 손실 2,000백만원을 금융비용으로 인식하였습니다.

22. 퇴직급여

가. 비금융업

(1) 확정급여제도

보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
13,591,668
9,419,113

사외적립자산의 공정가치
(11,321,668)
(8,398,475)

연결
재무상태표상 부채

2,270,000
1,020,638

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,419,113
6,261,675

당기근무원가
4,174,897
3,180,801

이자비용
276,663
177,007

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(80,702)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(591,503)
(225,385)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,508,082
783,643

제도에서의 지급액
(827,352)
(538,661)

관계사 전(출)입
23,184
(139,265)

대체
(391,416)
-

보고기간말 금액
13,591,668
9,419,113

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
8,398,475
6,177,852

이자수익
224,498
155,503

추가납입액
3,076,323
2,560,000

제도에서의 지급
(331,492)
(420,498)

재측정요소

- 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외)
(69,952)
(39,844)

관계사 전(출)입
23,816
(34,538)

보고기간말 금액
11,321,668
8,398,475

라. 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
4,174,897
3,180,801

순이자원가
52,165
21,504

종업원급여에 포함된 총 비용
4,227,062
3,202,305

상기 종업원급여에 포함된 총 비용은

영업비용에 포함되었습니다.

마. 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.75%~3.99%
3.2%~3.55%

미래임금상승률
4%~6%
5%~6%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1% (감소) / +1% (증가)
+10.4% (증가) / -8.9% (감소)

미래임금상승률
-1% (감소) / +1% (증가)
-9.0% (감소) / +10.3% (증가)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정
이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
11,321,668
8,398,475

연
결

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은 5,624백만원으로 추정하고 있습니다.

(
2) 확정기여제도 
당기 중 확정기여제도와

관련해

비용으로

인식한

금액은

234
백만원(전기:

112백만원)입니다.

나. 금융업

(1) 확정급여제도

보고기간말 현재 연결회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
1,480,153
432,315

사외적립자산의 공정가치
(1,141,957)
(239,898)

연결
재무상태표상 부채

338,196
192,417

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
432,315
-

과거근무원가
-
197,962

당기근무원가
603,135
193,282

이자비용
12,312
4,016

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
20,270
(33,748)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
-
-

제도에서의 지급액
(2,861)
-

관계사 전(출)입
354,104
70,803

대체
60,878
-

보고기간말 금액
1,480,153
432,315

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
239,898
-

이자수익
5,435
1,530

추가납입액
818,215
238,268

제도에서의 지급
-
-

재측정요소

- 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외)
1,199
100

관계사 전(출)입
84
-

대체
77,126
-

보고기간말 금액
1,141,957
239,898

라
. 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

과거근무원가
-
197,962

당기근무원가
603,135
193,282

순이자원가
6,877
2,485

종업원급여에 포함된 총 비용
610,012
393,729

상기 종업원급여에 포함된 총 비용은

영업비용에 포함되었습니다.

마. 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.66%~3.67%
3.09%

미래임금상승률
5%~6%
5.00%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1% (감소) / +1% (증가)
+7.4% (증가) / (-)6.5% (감소)

미래임금상승률
-1% (감소) / +1% (증가)
(-)6.7% (감소) / +7.6% (증가)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이율보증형 보험
1,041,957
239,898

정기예금
100,000
-

합계
1,141,957
239,898

연
결

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은
1,375백만원 (전기: 398백만원
)으로 추정하고 있습니다.

(2) 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은
677백
만원(전기: 1,185백
만원)입니다.

23. 기타장기종업원급여부채

가. 비금융업

(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
4,581,837
3,292,890

당기근무원가
2,200,198
1,809,036

이자원가
89,303
56,068

재측정요소
(104,529)
(532,142)

급여지급액
(224,165)
(44,015)

기말금액
6,542,644
4,581,837

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,200,198
1,809,036

이자원가
89,303
56,068

재측정요소
(104,529)
(532,142)

종업원급여에 포함된 총비용
2,184,972
1,332,962

(3)
보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.17%
2.52%

미래임금상승률
6.00%
6.00%

나. 금융업

(1) 기타장기종업원급여부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
264,307
-

당기근무원가
583,731
291,473

이자원가
5,864
1,936

재측정요소
166,123
(29,102)

기말금액
1,020,025
264,307

(2) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
583,731
291,473

이자원가
5,864
1,936

재측정요소
166,123
(29,102)

종업원급여에 포함된 총비용
755,718
264,307

(3)
보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.01%~3.04%
2.28%

미래임금상승률
5%~6%
5.00%

24. 법인세비용 및 이연법인세 

가. 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
(424,732)
(451,023)

자본에 직접 반영된 법인세
8,315,052
-

총당기법인세
7,890,320
(451,023)

이연법인세

일시적차이의 증감
(30,800)
150,333

연결범위변동으로 인한 일시적차이의 증감

-

(360,554)

자본에 직접 반영된 법인세
52,636
(55,887)

법인세비용(수익)
7,912,156
(717,131)

나. 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(25,951,155)
(25,767,899)

법인세율로 계산된 법인세비용(수익)
(5,709,254)
(5,668,938)

법인세 효과:

비과세수익으로 인한 효과
(184,118,248)
(550,451)

세무상 차감되지 않는 비용
3,814,890
940,089

실현가능성 없는 이연법인세의 변동
185,961,846
4,730,068

연결범위의 변동
-
360,554

전기법인세의 조정사항
(424,732)
(451,023)

주식기준보상 행사 효과
8,315,052
-

기타
72,602
(77,430)

법인세비용(수익)
7,912,156
(717,131)

다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

1,223,112
-
1,223,112
(2,011,289)
-
(2,011,289)

재측정요소

(1,002,271)
4,195
(998,076)
(460,600)
(7,446)
(468,046)

지분법자본변동
(220,185)
48,441
(171,744)
220,185
(48,441)
171,744

합계

656
52,636
53,292
(2,251,704)
(55,887)
(2,307,591)

라. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된
법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 주식선택권
8,315,052
-

합계
8,315,052
-

마.
동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위 변동
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

감가상각비
129,222
-
87,103
-
-
216,325

퇴직급여충당금
1,877,226
-
1,321,421
214,441
-
3,413,088

기타장기종업원부채
1,066,152
-
522,772
-
-
1,588,924

미지급비용
2,630,964
-
3,155,341
-
-
5,786,305

주식보상비용(장기미지급비용)
209,264
-
128,350,729
-
8,315,052
136,875,045

복구충당부채
276,686
-
513,340
-
-
790,026

기타포괄손익-공정가치
448,376
-
37,004
(269,085)
-
216,295

종속및관계기업투자
2,205,887
-
1,982,295
48,441
-
4,236,623

기타무형자산
-
-
2,734,711
-
-
2,734,711

손상차손
330,000
-
-
-
-
330,000

파생상품평가손실
440,029
-
(440,029)
-
-
-

대손충당금
726,961
-
(726,961)
-
-
-

리스부채
4,187,239
-
27,686,643
-
-
31,873,882

충당부채
26,166
-
120,406
-
-
146,572

기타부채
379,864
-
1,215,870
-
-
1,595,734

기타
-
-
87,825
-
-
87,825

소계
14,934,036
-
166,648,470
(6,203)
8,315,052
189,891,355

이연법인세 부채

-

-

-

-
-
-

미수수익
(49,106)
-
(930,329)
-
-
(979,435)

사외적립자산
(1,618,754)
-
(962,986)
15,389
-
(2,566,351)

비품(인테리어)
(42,409)
-
(18,149)
-
-
(60,558)

미확정매출
(981,787)
-
981,787
-
-
-

기타무형자산
(138,268)
-
138,268
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
(722,355)
-
413,187
-
-
(309,168)

무형자산
(150,333)
-
30,800
-
-
(119,533)

사용권자산
(4,887,052)
-
(26,916,932)
-
-
(31,803,984)

기타
(6,346)
-
5,390
-
-
(956)

소계
(8,596,410)
-
(27,258,964)
15,389
-
(35,839,985)

이월결손금 (주1)
38,551,454
-
40,223,280
-
-
78,774,734

이월세액공제 (주2)
1,028,795
-
130,320
-
-
1,159,115

소계
39,580,249
-
40,353,600
-
-
79,933,849

합계
45,917,875
-
179,743,106
9,186
8,315,052
233,985,219

실현가능성이 낮아 인식하지 않은
이연법인세 자산 (주3)
(46,068,208)
-
(179,712,306)
(9,186)
(8,315,052)
(234,104,752)

이연법인세자산(부채) 순액
(150,333)
-
30,800
-
-
(119,533)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
연결범위 변동
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

감가상각비
68,960
-
60,262
-
129,222

퇴직급여충당금
1,074,712
-
725,449
77,065
1,877,226

기타장기종업원부채
724,436
-
341,716
-
1,066,152

미지급비용
2,021,873
70,987
538,104
-
2,630,964

주식보상비용
212,141
-
(2,877)
-
209,264

복구충당부채
204,958
6,244
65,484
-
276,686

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
2,383
-
3,510
442,484
448,377

종속및관계기업투자
517,498
-
1,736,829
(48,441)
2,205,886

손상차손
-
-
330,000
-
330,000

파생상품평가손실
-
-
440,029
-
440,029

대손충당금
-
175,992
(175,992)
-
-

리스부채
4,041,119
122,757
737,871
-
4,901,747

충당부채
-
-
26,166
-
26,166

기타
-
-
392,317
-
392,317

소계
8,868,080
375,980
5,218,868
471,108
14,934,036

이연법인세 부채

미수수익
(43,693)
-
(5,413)
-
(49,106)

사외적립자산
(893,610)
-
(733,910)
8,766
(1,618,754)

비품(인테리어)
(49,847)
-
7,438
-
(42,409)

미확정매출
-
-
(981,787)
-
(981,787)

기타무형자산
-
-
(138,268)
-
(138,268)

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
(434,060)
(288,295)
-
(722,355)

무형자산
-
(176,000)
25,667
-
(150,333)

사용권자산
(4,079,150)
(126,474)
(681,428)
-
(4,887,052)

기타
-
-
(6,346)
-
(6,346)

소계
(5,066,300)
(736,534)
(2,802,342)
8,766
(8,596,410)

이월결손금 (주1)
36,507,565
-
2,043,889
-
38,551,454

이월세액공제 (주2)
-
-
1,028,795
-
1,028,795

소계
36,507,565
-
3,072,684
-
39,580,249

합계
40,309,345
(360,554)
5,489,210
479,874
45,917,875

실현가능성이 낮아 인식하지 않은
이연법인세 자산 (주3)
(40,309,345)
184,554
(5,463,543)
(479,874)
(46,068,208)

이연법인세자산(부채) 순액
-
(176,000)
25,667
-
(150,333)

(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

2027년
22,542,312
22,542,312

2028년
89,809,608
89,809,608

2029년
56,119,865
56,119,865

2035년
9,324,115
8,025,405

2036년
182,815,333
-

(주2) 이월세액공제의 공제가능시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
발생금액
만기일

2018년
230,795
2028년

2019년
322,000
2029년

2020년
476,000
2030년

2021년
130,320
2031년

합계
1,159,115

(주3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다.
연결회사는
매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

25.
파생금융상품

당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품부채는 없습니다. 전기말 보유내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

파생상품부채

주식옵션 (주1)
-

2,000,132

(주1) 당기 중 ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가
연결회
사와의 주식인수약정에 따라 연결회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.

26. 주식기준보상 

가. 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금결제형 주식기준보상
 - 가득조건 및 행사가능시점

차수
내역

1차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

(2) 주식결제형 주식기준보상
 - 가득조건 및 행사가능시점

차수
내역

1차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 3년 6개월) 경과 후부터 행사가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

3차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

5차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

6차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사

6차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터 2년후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사
 - 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성
 - 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50% 한도 내 행사 가능
 - 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능

1차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

(주1) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다.

나
. 보고기간말의 현재 유효한 현금결제형 및 주식결제형 주식선택권의 부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)
(주1),(주2)

기초 수량

부여 수량
기타 (주1)

취소수량

(주3)

조건변경
(주4)
행사

미행사
기말 수량

기말

행사가능

수량

현금결제형

1차
2017-06-13
5,268
45,567
-
182,268
-
(149,920)
(77,915)
-
-

2차
2018-03-14
5,268
1,138
-
4,552
-
(5,690)
-
-
-

4차
2019-03-18
5,268
4,731
-
18,924
(3,790)
(11,355)
(1,983)
6,527
287

현금결제형 합계
51,436
-
205,744
(3,790)
(166,965)
(79,898)
6,527
287

주식결제형

1차
2019-08-26
5,000
641,828
-
2,564,280
(9,518)
-
(1,339,382)
1,857,208
1,659,455

2차
2019-11-08
5,000
26,560
-
99,040
(3,200)
-
(43,040)
79,360
13,280

3차
2020-03-13
5,000
193,554
-
768,616
(19,400)
-
-
942,770
-

4차
2020-08-21
9,734
20,094
-
80,376
(6,680)
-
-
93,790
-

5차
2020-11-20
9,734
18,647
-
74,176
(5,243)
-
-
87,580
-

6차
2021-03-18
34,101
-
179,793
717,572
(19,980)
-
-
877,385
-

1차 (주4)
2017-06-13
5,268
-
-
-
-
149,920
(127,435)
22,485
22,485

2차 (주4)
2018-03-14
5,268
-
-
-
-
5,690
(3,545)
2,145
2,145

4차 (주4)
2019-03-18
5,268
-
-
-
-
11,355
(2,553)
8,802
570

주식결제형 합계
900,683
179,793
4,304,060
(64,021)
166,965
(1,515,955)
3,971,525
1,697,935

(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. 
(주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 
(주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.
(주4) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. 

2) 전기

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)

기초 수량

부여 수량

취소수량

(주1)

미행사
기말 수량

기말

행사가능

수량

현금결제형

1차
2017-06-13
26,340
45,567
-
-
45,567
-

2차
2018-03-14
26,340
1,707
-
(569)
1,138
-

3차
2018-07-31
26,340
-
-
-
-
-

4차
2019-03-18
26,340
5,109
-
(378)
4,731
-

현금결제형 합계
52,383
-
(947)
51,436
-

주식결제형

1차
2019-08-26
25,000
662,528
-
(20,700)
641,828
-

2차
2019-11-08
25,000
29,760
-
(3,200)
26,560
-

3차
2020-03-13
25,000
-
210,354
(16,800)
193,554
-

4차
2020-08-21
48,730
-
20,916
(822)
20,094
-

5차
2020-11-20
48,730
-
18,647
-
18,647
-

주식결제형 합계
692,288
249,917
(41,522)
900,683
-

(주1) 기부여한 현금결제형 취소 및 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.

다. 연결회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.

1) 당기

- 현금결제형

구 분
현금결제형

4차(주1)
4차(주1)

보고기간말 주식선택권 공정가치
169,100원
164,592원

보고기간말일의 가중평균주가
174,500원
174,500원

무위험수익률
1.99%
1.99%

변동성
52.75%
52.75%

(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.

- 주식결제형

구 분
주식결제형

1차 (주4)
2차 (주4)
3차 (주4)
4차 (주4)
5차 (주4)
6차 (주1),(주2), (주4)
6차(주1),(주2), (주4)
1차 
(주3)
2차 
(주3)
4차
 (주1),(주3)
4차 
(주1),(주3)

부여된 선택권의 공정가치
1,206원
1,229원
1,255원
2,402원
2,468원
125원
260원
58,183원
58,183원
58,183원
58,274원

부여일의 가중평균주가
4,881원
4,881원
4,881원
9,120원
9,120원
9,779원
9,779원
63,000원
63,000원
63,000원
63,000원

무위험수익률
1.18%
1.73%
1.43%
1.19%
1.34%
1.87%
1.87%
1.76%
1.76%
1.76%
1.76%

변동성
21.66%
20.99%
23.23%
27.41%
28.57%
22.80%
35.91%
18.82%
18.82%
18.82%
18.82%

(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.
(주2) 연결회사는 2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. 
(주3) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.

(주4) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다.

2) 전기

- 현금결제형

구 분
현금결제형

1차
2차
4차(주1)
4차(주1)

보고기간말 주식선택권 공정가치
19,175원
19,175원
18,952원
18,501원

보고기간말일의 가중평균주가
45,602원
45,602원
45,602원
45,602원

무위험수익률
1.38%
1.38%
1.38%
1.38%

변동성
28.51%
28.51%
28.51%
28.51%

(주1) 2차에 걸쳐 발행되었습니다.

- 주식결제형

구 분
주식결제형

1차
2차
3차
4차
5차

부여된 선택권의 공정가치
6,031원
6,145원
6,275원
12,008원
12,342원

부여일의 가중평균주가
24,406원
24,406원
24,406원
45,602원
45,602원

무위험수익률
1.18%
1.73%
1.43%
1.19%
1.34%

변동성
21.66%
20.99%
23.23%
27.41%
28.57%

라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금결제형
14,641,395
809,034

주식결제형
11,394,755
2,328,167

합계
26,036,150
3,137,201

27. 자본금과 주식발행초과금

가. 보고기간말 현재 연결회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000주입니다. 발행한 주식수는 보통주식 131,883,080주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 연결회사는 연결회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원 및 관계기업의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의

100분의 10의
범위 내에서
주식선택권을 부여할 수 있습니다.
2021년 12월 31일 현재 부여된
주식선택권 중 미행사 주식선택권의 수량은

총
3,971,525
주
입니다(주석 26 참조).

다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
증자내역
주식수
(주)
금액

자본금
주식발행초과금
합계

<전기>

2020-01-01
당기초
18,987,598
9,493,799
220,367,589
229,861,388

2020-07-25
유상증자
3,241,294
1,620,647
156,267,937
157,888,584

2020-12-31
당기말
22,228,892
11,114,446
376,635,526
387,749,972

<당기>

2021-01-01
당기초
22,228,892
11,114,446
376,635,526
387,749,972

2021-04-05
무상증자
88,915,568
44,457,784
(45,102,269)
(644,485)

2021-04-14
유상증자
2,222,665
1,111,333
19,100,351
20,211,684

2021-10-29
유상증자
17,000,000
8,500,000
1,503,683,128
1,512,183,128

2021-11-24
주식선택권의 행사
1,479,419
739,710
16,074,604
16,814,314

2021-12-09
주식선택권의 행사
36,536
18,267
166,211
184,478

2021-12-31
당기말
131,883,080
65,941,540
1,870,557,551
1,936,499,091

28. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 

가. 자본조정의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
5,106,983
3,150,280

기타자본조정
8,315,052
-

합계
13,422,035
3,150,280

나.
기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종업원급여 재측정요소
(1,716,384)
(718,308)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(799,007)
(2,022,119)

지분법자본변동
-
171,744

합계
(2,515,391)
(2,568,683)

다.
기타포괄손익누계액의 증감

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 재측정요소
(718,308)
(998,076)
(1,716,384)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(2,022,119)
1,223,112
(799,007)

지분법자본변동
171,744
(171,744)
-

합계
(2,568,683)
53,292
(2,515,391)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 재측정요소
(250,262)
(468,046)
(718,308)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(10,830)
(2,011,289)
(2,022,119)

지분법자본변동
-
171,744
171,744

합계
(261,092)
(2,307,591)
(2,568,683)

29. 영업비용

(단위: 천원)

구분
당기
전기

비금융업

급여
71,221,314
49,319,103

퇴직급여
4,460,961
3,314,551

주식보상비용
26,036,150
3,137,201

복리후생비
19,776,878
6,373,300

감가상각비
10,240,098
5,848,184

무형자산상각비
1,014,909
441,742

지급임차료
2,515,446
1,508,446

지급수수료
204,174,407
152,890,706

광고선전비
53,881,717
26,378,569

기타
5,098,330
2,328,059

소계
398,420,210
251,539,861

금융업

수수료비용
1,286,737
397,851

이자비용
3,407,335
3,583,139

당기손익-공정가치측정금융자산 평가/처분손실
4,477,649
1,675,049

파생상품거래손실
127,826
181,652

외화관련손실
4,772
852

급여
43,448,725
22,350,653

퇴직급여
1,286,757
1,578,620

복리후생비
3,663,036
2,587,158

감가상각비
3,139,727
1,760,141

무형자산상각비
5,234,823
4,317,087

지급임차료
711,152
290,019

지급수수료
14,150,608
6,085,654

광고선전비
397,192
1,583,662

기타
6,117,409
4,348,865

소계
87,453,748
50,740,402

합계

485,873,958

302,280,263

30. 기타수익 및 기타비용 

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타수익>

잡이익
5,169,666
2,384,313

임대료수익
-
75,868

유형자산처분이익
109,252
2,224

사용권자산처분이익
177,309
-

관계기업투자처분이익

1,816,556
693,776

기타수익 계
7,272,783
3,156,181

<기타비용>

잡손실
154,875
-

유형자산처분손실
82,867
-

유형자산폐기손실
2,362
625

무형자산손상차손
-
1,500,000

영업권손상차손
-
2,448,455

기타의대손상각비
-
459,074

영업외수수료
1,857,227
-

기부금
30,000
-

관계기업투자처분손실

-
3,349,934

관계기업투자손상차손
-
355,879

기타비용 계
2,127,331
8,113,967

31. 금융수익 및 금융비용 

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
6,943,075
2,375,126

외환차익
11,522
27,587

외화환산이익
18,747
35

금융수익 계
6,973,344
2,402,748

<금융비용>

이자비용
1,818,276
736,570

외환차손
37,381
10,351

외화환산손실
4
34,522

파생상품평가손실
1,149,681
2,000,132

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실
3,580,911
-

차입금상환손실
2,000,028
-

금융수수료
65,777
-

금융비용 계

8,652,058

2,781,575

32. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(25,951,155)
(25,767,899)

조정

감가상각비
13,379,825
7,608,325

무형자산상각비
6,249,731
4,758,829

기타의대손상각비
-
459,074

대손상각비(환입)
(113,251)
305,378

퇴직급여
5,063,331
3,596,035

기타장기종업원급여
2,940,690
1,597,268

주식보상비용
26,036,150
3,137,201

이자비용
5,052,651
4,319,709

유형자산처분손실
82,867
-

유형자산폐기손실
2,362
625

무형자산손상차손
-
1,500,000

영업권손상차손
-
2,448,455

당기손익공정가치 측정 금융자산
 평가손실
2,345,700
95,200

당기손익공정가치 측정 금융부채
 평가손실
3,580,911
-

파생상품평가손실
1,149,681
2,000,132

차입금상환손실
2,000,028
-

잡손실
38,513
2,500

기타수수료
148,655
71,442

외화환산손실
4,264
35,375

이자수익
(10,279,775)
(3,995,197)

당기손익공정가치 측정 금융자산
 평가이익
(1,443,305)
(1,375,386)

유형자산처분이익
(109,252)
(2,224)

지분법손익
2,190,734
2,521,793

관계기업투자손상차손
-
3,349,934

관계기업투자처분이익
(1,816,556)
(693,776)

잡이익
(4,553,175)
(634,793)

외화환산이익
(24,264)
(2,167)

배당수익
(2,524,280)
-

기타
54,278
-

운전자본의변동
-
-

매출채권
612,480
5,534,862

기타유동금융자산
(25,707,241)
(28,141,341)

기타유동자산
(5,260,979)
(1,940,257)

기타비유동금융자산
(164,707)
(589,599)

기타비유동자산
95,715
-

미지급금
182,879,664
75,393,807

예수금
82,112,815
2,473,286

기타유동금융부채
11,387,335
88,678

기타유동부채
3,151,689
3,920,430

기타비유동금융부채
41,751
-

퇴직금의 지급
(4,447,535)
(2,950,355)

기타장기종업원급여의 지급
(224,164)
(44,015)

예치금(금융업)
(227,929,593)
(15,631,732)

기타금융자산(금융업)
(111,126,090)
(78,037,214)

기타자산(금융업)
(908,835)
(274,223)

예수부채(금융업)
220,461,934
266,827,586

기타금융부채(금융업)
4,851,446
(199,702,156)

기타부채(금융업)
1,415,921
1,791,227

합계
154,746,964
34,054,816

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가
1,551,834
301,574

무형자산 취득과 관련한 미지급금의
증가
(감소)

(2,535,114)
6,916,638

사용권자산의 증가
115,200,068
6,912,542

리스부채의 증가
111,018,724
6,562,010

복구충당부채 설정 관련 복구충당부채 증가
2,230,836
244,518

리스부채 상환시 미지급금
증가(감소)

(46,220)
97,446

무상증자로 인한 자본금 증가
44,457,784
-

주식선택권 행사로 인한 자본잉여금 증가
9,438,051
-

주식옵션 행사로 인한 자본잉여금 증가
3,149,812
-

장기차입금의 유동성 대체
1,000,014
-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

재무활동으로 인한 부채

합계

유동성

리스부채

비유동성

리스부채

금융업
리스부채
단기차입금
장기차입금

전기초
2,936,380
15,432,341
-
-
1,000,014
19,368,735

연결범위변동
-
-
1,370,622
-
-
1,370,622

현금흐름
(2,640,124)
-
(665,622)
-
-
(3,305,746)

취득
633,194
3,291,647
2,637,168
-
-
6,562,009

유동성대체
3,862,994
(3,862,994)
-
-
-
-

기타비현금변동
(966,953)
603,682
(37,802)
-
-
(401,073)

전기말 순부채
3,825,491
15,464,676
3,304,366
-

1,000,014

23,594,547

당기초
3,825,491
15,464,676
3,304,366
-
1,000,014
23,594,547

현금흐름
(3,089,283)
-
(1,232,937)
(1,000,014)
-
(5,322,234)

취득
-
102,730,202
8,288,521
-
-
111,018,723

처분
-
(398,291)
(52,224)
-
-
(450,515)

유동성대체
12,024,846
(12,024,846)
-
1,000,014
(1,000,014)
-

기타비현금변동
(736,209)
806,768
(41,321)
-
-
29,238

당기말 순부채
12,024,845
106,578,509
10,266,405
-
-
128,869,759

33. 주당손익

가. 기본주당순손실

기본주당손실은 연결회사의 지배주주지분 보통주순손실을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배회사지분 보통주손실

(22,934,519)

(20,564,210)

가중평균 유통보통주식수

115,877,053
주

102,022,786주

기본주당순손실 (주1)

(198)원
/주

(202)원/주

(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

나. 희석주당순손실

희석주당손실은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식선택권
과 주식옵션이
있으며, 주식선택권 및 주식옵션으로 인한 주식수는 주식선택권 및 주식옵션에
부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및 주식옵션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산
정하였습니다.

연결회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다
.

당기와 전기의 희석주당순손실 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

지배회사지분 보통주순손실
(22,934,519)
(20,564,210)

가중평균 유통보통주식수
115,877,053주
102,022,786주

조정내역

주식옵션
-
-

주식선택권
-
-

가중평균 희석성 잠재적보통주식수
-
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수

115,877,053주

102,022,786주

희석주당순손실 (주1)

(198)원
/주

(202)원/주

(주1) 연결회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실
시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

가. 연결회사는 지배기업인 주식회사
카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다.

나. 연결회사는 신한은행

등 33개 금융기관과

펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.

다. 연결회사는 사무실 임차
보증금(
14,077백만원
) 회수
목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원)을 설정하고 있습니다. 

라. 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증인
보증내용
보증금액
보증수익자

당기
전기

서울보증보험
손해배상 지급보증
350,000
350,000
하나카드(주)

손해배상금 지급보증
6,000,000
3,750,000
우정사업본부

계약보증금
-
58,806
한국도로공사

손해배상금 지급보증
93,000,000
120,000,000
(사단)금융결제원

계약보증금
14,850
19,800
대한민국정부서울지방조달청

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
제이비우리캐피탈 주식회사

손해배상금 지급보증
500,000
500,000
(주)하나은행

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
(주)한국씨티은행

손해배상금 지급보증
60,000
30,000
(주)오케이저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
(주)신한저축은행

손해배상금 지급보증
30,000
30,000
제이티저축은행 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
10,000
주식회사 광주은행

손해배상금 지급보증
-
50,000
(주)애큐온캐피탈

손해배상금 지급보증
50,000
10,000
(주)우리은행

계약보증금
-
10,859
대한적십자사

손해배상금 지급보증
47,000
-
(주)삼천리

손해배상금 지급보증
7,772,230
-
전자결제수단구매자 또는 권리자

손해배상금 지급보증
1,000,000
-
(주)신한은행

인허가보증보험
50,000
-
금융위원회

계약보증금
1,971
-
한국예탁결제원

계약보증금
5,785
-
국방부

손해배상금 지급보증
50,000
-
주식회사 키움저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
현대캐피탈(주)

손해배상금 지급보증

50,000

-
(주)부산은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)경남은행

손해배상금 지급보증
287,370
-
(주)엔씨소프트

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)모아저축은행

손해배상금 지급보증
10,000
-
(주)대신저축은행

계약보증금
11,520
-
한국예탁결제원

손해배상금 지급보증
50,000
-
우리금융캐피탈 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
-
수협은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
엔에이치저축은행 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)아이비케이저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)디비저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)전북은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)대구은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)케이뱅크

손해보험대리점 계약
65,000
80,000
디비손해보험(주) 외

이행지급보증
1,145,098
2,028,278
카카오페이증권

합계
111,250,824
127,077,743

마. 계류중인 소송사건

보고기간말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건
2건 (660백만원),
피고로 계류중인 소송사건 4건 (1,743백만원) 입니다. 연결회사의 경영진은 상기
의 소송 결과가 연결회사의 연결재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

바. 차입약정

(단위: 천원)

구 분
용 도
당기말
전기말

한국증권금융
반일물콜론
30,000,000
30,000,000

채권인수금융
80,000,000
80,000,000

유통금융
10,000,000
-

하나은행(*)
당좌차월
3,000,000
1,000,000

합 계
123,000,000
111,000,000

(*) 동 약정과 관련하여 당기말 현재 2,000백만원의 정기예금이 담보로
제공되어 있습
니다(주석 8 참조).

사
. 해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD 10,000,000 매입외환 (한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다.
(주석 8 참조).

35. 특수관계자 거래

가. 특수관계자 현황

(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구분
회사명
지분율

당기말
전기말

지배기업

㈜카카오

47.3%
56.1%

유의적인 영향력을 행사하는 기업
ALIPAY SINGAPORE 
HOLDING PTE. LTD.
38.7%
43.9%

(2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권
ㆍ
채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말

관계기업
(주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, ㈜더엠컴퍼니

주식회사 모빌(주1),
(주)피플펀드컴퍼니, (주)13마일, (주)더즌

기타 특수관계자
(주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈,(주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크㈜, (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 25곳

주식회사 케이앤웍스, (주)디케이테크인, (주)카카오페이지, (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, (주)카카오스페이스 (구.카카오아이엑스(주)), 씨엔티테크(주), (주)카카오커머스, klaytn pte. ltd., (주)지앤지엔터프라이즈, (주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주)), 주식회사 소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)스테이지파이브 외
20곳

(주1) 전기 중 지분을 전액 매각하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

나. 특수관계자와의 거래 내역 및 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역

1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
기타
지급수수료
광고선전비
기타

<지배기업>

(주)카카오
125,314,667
-
6,019,053
6,456,618
307,173

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.
-
-
100,234
-
-

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니
482,536
-
-
-
-

㈜더즌
319,235
-
1,383,039
-
-

㈜더엠컴퍼니
-

-

-

-

8,000

<기타의특수관계자>

㈜카카오뱅크
1,142,858
1,201,746
13,895,009
7,466,327
1,037,516

주식회사 퓨쳐위즈
1,533,461
-
-
-
-

(주)카카오게임즈
659,577
-
-
-
-

주식회사 카카오스타일
638,695
-
-
-
-

주식회사 카카오엔터프라이즈
-
-
396,446
2,118,244
-

씨엔티테크(주)
297,546
-
-
-
-

(주)카카오모빌리티
258,006
31,601
-
-
-

(주)스테이지파이브
232,652
-
-
-
-

㈜링키지랩
15
-
74,540
-
151,016

(주)카카오브이엑스
169,786
-
-
30,397
44,904

(주)카카오커머스 (주1)
191,014
-
-
-
1,267

(주)디케이테크인
2
-
50,013
-
138,530

주식회사 생활연구소
163,587
-
-
-
-

주식회사 케이앤웍스
3,719
-
144,495
-
-

기타
191,584
-
43,999
-
-

합계
131,598,940
1,233,347
22,106,828
16,071,586
1,688,406

(주1) 당기 중 ㈜카카오에 합병 되었으며, 합병 전까지의 거래 내역입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
기타
지급수수료
광고선전비
기타

<지배기업>

(주)카카오
83,912,457
-
11,759,645
4,158,284
129,808

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.
-
-
1,254
-
-

<관계기업>

주식회사 모빌(주1)
-
87,473
-
-
-

(주)피플펀드컴퍼니
1,143,574
-
-
-
-

(주)13마일
47
10,322
494
-
-

(주)더즌
63,850
-
884,699
-
-

<기타의특수관계자>

주식회사 케이앤웍스
50
-
87,794
-
-

(주)디케이테크인
-
-
662,504
-
238,600

(주)카카오페이지
-
-
-
118,850
10,000

(주)카카오게임즈
345,729
-
-
-
-

(주)카카오모빌리티
73,416
59,093
-
-
210

(주)카카오브이엑스
80,879
-
-
-
4,364

(주)카카오스페이스 
 (구,카카오아이엑스(주))
179,099
-
85,645
-
-

씨엔티테크(주)
219,427
-
-
-
-

(주)카카오커머스
89,157
-
-
-
-

klaytn pte. ltd.
-
-
-
-
5,471,500

(주)지앤지엔터프라이즈
7,082
-
-
-
-

(주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주))
-
277
5,340,785
-
30,253

주식회사 소셜빈
3,219
-
-
-
-

주식회사 퓨쳐위즈
171,584
-
-
-
-

(주)스테이지파이브
68,103
-
-
-
-

기타
97,508
6,652
149,197
-
367,638

합계
86,455,181
163,817
18,972,017
4,277,134
6,252,373

(주1) 전기 중 지분을 전액 매각하여 당기말 현재 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 채권ㆍ채무

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
미지급금
기타채무

<지배기업>

(주)카카오
1,968
16,292,844
72,864,573
101,655,869

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
-
-
-
101,487

<관계기업>

㈜더즌
39,164
400,000
291,995
-

<기타의 특수관계자>

주식회사 카카오스타일
-
-
1,231,624
-

㈜카카오뱅크
-
29,550,765
1,088,921
-

씨엔티테크(주)
-
-
291,691
-

주식회사 카카오엔터프라이즈
-
60,324

252,714

126,753

(주)카카오게임즈
2,472
314
182,605
-

주식회사 퓨쳐위즈
168,716
-
-
-

(주)카카오모빌리티
-
-
163,567
-

(주)디케이테크인
-
-
153,116
-

주식회사 엑스엘게임즈
-
-
126,735
-

주식회사 생활연구소
-
-
86,176
-

(주)카카오브이엑스
-
-
77,654
-

주식회사 닥터키친
-
-
53,629
-

(주)와이어트
-
28,821
22,220
-

주식회사 케이앤웍스
-
-
27,508
-

기타

14,964
68,308

125,676

-

합계
227,284
46,401,376
77,040,404
101,884,109

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
미지급금
기타채무

<지배기업>

(주)카카오
269
1,796,892
69,008,369
572,185

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.
-
-
-
1,254

<관계기업>

(주)피플펀드컴퍼니
53,890
-
-
-

(주)13마일
-
459,074
3,188
-

(주)더즌
8,920
800,000
108,228
-

<기타의 특수관계자>

주식회사 케이앤웍스
-
-
8,033
-

(주)디케이테크인
-
-
147,200
-

(주)카카오페이지
-
-
51,002
-

(주)카카오게임즈
3,563
35,432
1,161,782
-

(주)카카오모빌리티
-
6,728
13,183
-

(주)카카오브이엑스
-
-
36,464
-

씨엔티테크(주)
-
-
286,328
-

(주)카카오커머스
-
5,923
331,240
-

(주)지앤지엔터프라이즈
-
-
82,816
-

(주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주))
-
21,108,172
662,813
-

주식회사 소셜빈
-
-
71,224
-

주식회사 퓨쳐위즈
74,972
-
-
-

(주)스테이지파이브
41,098
25,637
-
-

기타
-
18,752
443,461
-

합계
182,712
24,256,610
72,415,331
573,439

특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.

다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
유상증자
(주1)
현금출자

기초
특수관계
제외
기말

유의적인영향력
행사기업
ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
-
-
-
20,229,251
-

관계기업
(주)13마일(주2)
450,000
(450,000)
-
-
-

(주1)
당기
중 연결
회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.
(주2)
전기말 관계기업으로 분류되었던 ㈜13마일은 당기 중 처분되어 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. ㈜13마일에 대한 대여금은 당기 이전 전액 대손 설정되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
유상증자
(주1)

기초
대여
회수
기말

지배기업
카카오
-
-
-
-
44,191,263

유의적인영향력행사기업

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.

-
-
-
-
113,743,495

관계기업
㈜13마일
450,000
-
-
450,000
-

관계기업
주식회사 모빌
1,300,000
1,591,000
(2,891,000)
-
-

기타의 특수관계자
엘케이엠에스리미티드㈜
-
114,399
(114,399)
-
-

(주1)
전기 중 연결회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주

식발행비용 등을 차감하기 전 금액으로 표시하였습니다.

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.

라. 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 등기이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

급여 및 기타 단기종업원 급여

33,949,088
1,956,315

퇴직급여

93,324
66,855

주식기준보상 등

427,435
448,214

합 계

34,469,847
2,471,384

마. 연결회사는 당기말 현재 회사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석 8 참조)

36. 비지배지분에 대한 정보 

가. 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기

비지배지분율
(%)

기초 누적
비지배지분

연결범위
변동

비지배지분에 배분된 당기순손익

비지배지분에 
배분된 기타포괄손익

비지배지분 출자
 및 구주매각

기말 누적 
비지배지분

케이피보험서비스 주식회사
 (구, 인바이유 주식회사)
5.4%
476,800
-
(1,587,416)
2,122
1,136,616
28,122

주식회사 카카오페이증권
36.7%
21,410,433
-
(6,798,626)
(5,453)
50,243,414
64,849,768

주식회사 카카오페이보험준비법인
40.0%
-
40,000,000
(2,485,874)
-
-
37,514,126

나. 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 요약 연결재무상태표

(단위 : 천원)

당기말

케이피보험서비스 주식회사
 (구, 인바이유 주식회사)

주식회사 카카오페이증권

주식회사 
카카오페이보험준비법인

유동자산

1,803,084
864,505,845
104,169,604

비유동자산

996,463

유동부채

1,669,581
672,555,092
10,384,290

비유동부채

611,949

자본

518,017
191,950,753
93,785,314

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

당기

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)

주식회사 카카오페이증권

주식회사 
카카오페이보험준비법인

매출

1,987,657
75,216,044
192,644

당기순손익

(4,698,694)
(17,048,014)
(6,214,686)

기타포괄손익

39,083
(14,875)
-

총포괄손익

(4,659,611)
(17,062,889)
(6,214,686)

(3) 요약 연결현금흐름표

(단위 : 천원)

당기

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)

주식회사 카카오페이증권

주식회사 
카카오페이보험준비법인

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,664,538)
(47,509,343)
(74,047,323)

투자활동으로 인한 현금흐름

(243,882)
(22,664,128)
(18,819,658)

재무활동으로 인한 현금흐름

3,585,916
140,593,582
99,840,493

현금및현금성자산의 증가(감소)

(322,504)
70,420,111
6,973,512

기초 현금및현금성자산

2,093,630
16,802,652
-

외화표시 현금의 환율변동효과

-
-
-

당기말의 현금및현금성자산

1,771,126
87,222,763
6,973,512

다. 비지배지분과의 거래

비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

당기

전기

종속기업의 유상증자(주1)

94,413
2,466

자본에 미치는 영향(순액)

94,413
2,466

(주1) 당기 중 종속회사인 케이피보험서비스 주식회사(구.인바이유 주식회사)는 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 3,850백만원이며

이에 따라

연결회사의

케이피보험서비스

주식회사(구.인바이유

주식회사)에 대한 지분율은 64.1%에서 94.6%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 1,137백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 2,714백만원 증가하였습니다.

당기 중 종속회사인 ㈜카카오페이증권은 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 141,999백만원이며 이에 따라 연결회사의 ㈜카카오페이증권에 대한 지분율은 60.0%에서 63.3%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 50,243백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 91,699백만원 증가하였습니다.

전기 중 종속회사인 인바이유는 제3자 배정 유상증자를 결정하였으며 연결회사가 참여하였습니다. 총 증자금액은 4,000백만원이며 이에 따라 연결회사의 인바이유에 대한 지분율은 55.6%에서 64.1%로 증가하였고 상기 거래로 유상증자 당시 비지배지분은 1,534백만원 증가하였고 연결회사의 소유주에 귀속되는 자본은 2,466백만원 증가하였습니다.

[별도재무제표]

- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제 5 기 2021년 12월 31일 현재

제 4 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카카오페이
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

2,303,835,464,032

649,196,307,129

현금및현금성자산
5,7,8
1,051,913,932,146

371,555,930,970

단기금융상품
5,7,8
1,122,962,592,000

190,357,673,589

매출채권
4,5,7,10
6,790,141,121

6,816,710,937

단기금융리스채권
5,7
924,388,228

-

기타유동금융자산

4
,5,7,11

110,827,551,228

77,482,577,086

기타유동자산
13
10,416,859,309

2,983,414,547

Ⅱ. 비유동자산

400,928,352,641

112,206,824,187

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,7,9
4,219,796,421

2,996,684,395

종속기업및관계기업투자
19
230,162,816,941

55,595,277,685

장기금융리스채권
5,7
11,285,651,357

-

유형자산
16
17,147,129,452

9,431,683,145

무형자산
17
17,405,971,190

10,148,006,622

사용권자산
18
107,233,297,551

19,027,352,655

기타비유동금융자산
5,7,11
12,109,418,676

3,825,335,159

기타비유동자산
13
1,364,271,053

11,182,484,526

자산총계

2,704,763,816,673

761,403,131,316

부 채

Ⅰ. 유동부채

845,177,575,710

549,296,455,924

미지급금
4,5,7
401,096,906,203

223,646,348,886

예수금
4,5,7
384,150,428,290

302,037,612,941

기타유동금융부채
4,5,7,12
13,965,308,488

2,605,521,535

단기리스부채
4,18,34
12,005,492,331

3,712,993,168

기타유동부채

13,
14,
15

33,959,440,398

15,293,847,796

파생상품부채
5,7,23
-

2,000,131,598

Ⅱ. 비유동부채

118,335,007,617

22,492,407,508

기타비유동부채
13,14,15
2,582,221,296

1,940,968,529

장기리스부채
4,18,34
106,556,398,832

15,263,306,597

순확정급여부채
20
1,908,011,175

706,295,795

기타장기종업원급여부채
21
6,542,644,144

4,581,836,587

기타비유동금융부채

4,
5,7,12

745,732,170

-

부채총계

963,512,583,327

571,788,863,432

자 본

Ⅰ. 자본금
1,25
65,941,540,000

11,114,446,000

Ⅱ.
자본잉여금

25
1,873,707,363,793

376,635,526,305

Ⅲ. 자본조정
22,24,26
13,422,034,911

3,150,280,407

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
26
(2,498,867,787)

(2,696,365,080)

Ⅴ. 결손금
27
(209,320,837,571)

(198,589,619,748)

자본총계

1,741,251,233,346

189,614,267,884

부채 및 자본총계

2,704,763,816,673

761,403,131,316

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 5 기 2021년 1월 1일부터
2021년
12월 31일까지

제 4 기 2020년 1월 1일부터
2020년
12월 31일까지

주식회사 카카오페이
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

Ⅰ. 영업수익
6,14
403,416,755,429
245,556,235,241

Ⅱ. 영업비용
28
403,818,083,249
251,101,619,864

Ⅲ.
영업손실

(401,327,820)
(5,545,384,623)

Ⅳ. 기타수익
29
5,689,126,834
1,803,900,212

Ⅴ. 기타비용
29
11,904,825,598
13,209,680,231

Ⅵ. 금융수익
30
7,059,381,548
2,424,660,517

Ⅶ. 금융비용
30
2,858,521,247
2,691,026,518

Ⅷ
.
법인세비용차감전순손실

(2,416,166,283)
(17,217,530,643)

IⅩ.
법인세
비
용

22
8,315,051,540
-

Ⅹ.
당기순손실

(10,731,217,823)
(17,217,530,643)

Ⅹ

I

. 당기기타포괄손익

26
197,497,293
(2,435,272,903)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

197,497,293
(2,435,272,903)

- 순확정급여부채의 재측정요소
20,26
(1,025,614,733)
(423,983,982)

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 평가이익(손실)
7,26
1,223,112,026
(2,011,288,921)

Ⅹ

II
.
당기총포괄손실

(10,533,720,530)
(19,652,803,546)

ⅩIII. 주당손익

기본주당순손실
32
(93)원/주
(169)원/주

희석주당순손실
32
(93)원/주
(169)원/주

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 5 기 2021년 1월 1일부터

2021년
12월 31일까지

제 4 기
2020년 1월 1일부터

2020년
12월 31일까지

주식회사 카카오페이
(단위 : 원)

구 분
주석
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
결손금
합 계

2020. 1. 1 (전기초)

9,493,799,000
220,367,588,850
822,112,912
(261,092,177)
(181,372,089,105)

49,050,319,480

총포괄손익

당기순손실

-
-
-
-
(17,217,530,643)
(17,217,530,643)

순확정급여부채의 재측정 요소
26
-
-
-
(423,983,982)
-
(423,983,982)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
26
-
-
-
(2,011,288,921)
-
(2,011,288,921)

소유주와의 거래

유상증자

1,620,647,000
156,267,937,455
-
-
-
157,888,584,455

주식기준보상비용

24
-
-
2,328,167,495
-
-
2,328,167,495

2020. 12. 31 (전기말)

11,114,446,000
376,635,526,305
3,150,280,407
(2,696,365,080)
(198,589,619,748)
189,614,267,884

2021. 1. 1 (당기초)

11,114,446,000
376,635,526,305
3,150,280,407
(2,696,365,080)
(198,589,619,748)
189,614,267,884

총포괄손익

당기순손실

-
-
-
-
(10,731,217,823)
(10,731,217,823)

순확정급여부채의 재측정 요소
26
-
-
-
(1,025,614,733)
-
(1,025,614,733)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
26
-
-
-
1,223,112,026
-
1,223,112,026

소유주와의 거래

주식선택권의 행사
22
757,977,500
16,240,814,780
(1,122,999,906)
-
-
15,875,792,374

유상증자
25
9,611,332,500
1,525,933,291,748
-
-
-
1,535,544,624,248

무상증자

25
44,457,784,000
(45,102,269,040)

(644,485,040)

주식기준보상비용

24
-
-
11,394,754,410
-
-
11,394,754,410

2021. 12. 31 (당기말)

65,941,540,000
1,873,707,363,793
13,422,034,911
(2,498,867,787)
(209,320,837,571)
1,741,251,233,346

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 5 기 2021년 1월 1일부터
2021년
12월 31일까지

제 4 기 2020년 1월 1일부터
2020년
12월 31일까지

주식회사 카카오페이
(단위 : 원)

구 분
주석
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

283,877,104,335

64,644,653,775

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
284,597,688,170

62,705,726,750

이자의 수취

2,762,654,448

2,323,732,182

이자의 지급

(1,564,542,813)

(609,789,617)

법인세 환급(납부)

(1,918,695,470)

224,984,460

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,141,195,660,871)

(225,518,928,500)

단기금융상품의 증감

(932,604,918,411)

(167,307,673,589)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의
증가

-

(6,352,466)

기타유동금융자산의 증가

(3,018,008,100)

(1,777,000,000)

기타유동금융자산의 감소

3,017,096,000

12,491,000,000

유형자산의 취득

(11,183,461,780)

(3,982,259,400)

유형자산의 처분

201,207,581

-

무형자산의 취득

(16,496,006,312)

(11,416,830,079)

무형자산의 처분

15,752,641,331

-

종속기업 및 관계기업투자의 취득

(186,072,848,727)

(53,799,813,966)

종속기업 및 관계기업투자의 처분

115,136,000

1,000

기타비유동금융자산의 증가

(10,906,498,453)

(520,000,000)

기타비유동금융자산의 감소

-

800,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,537,657,854,881

155,059,527,019

단기차입금의 차입

-

20,000,000,000

단기차입금의 상환

-

(20,000,000,000)

기타유동금융부채의 증가

193,928,400

27,548,030

기타유동금융부채의 감소

(221,476,430)

(253,984,050)

기타비유동금융부채의 증가

1,200,928,000

-

리스부채의 상환

(2,826,592,653)

(2,602,621,416)

주식선택권의 행사

7,560,740,834

-

유상증자

1,532,394,811,770

157,888,584,455

무상증자

(644,485,040)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의
증감

680,339,298,345

(5,814,747,706)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

371,555,930,970

377,405,201,081

Ⅵ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

18,702,831

(34,522,405)

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

1,051,913,932,146

371,555,930,970

- 결손금처리계산서(안)
 (단위: 천원)

구 분
당 기
(처분예정일 2022년 3월 28일)
전 기
(처분확정일 2021년 3월 18일)

1. 미처리결손금
(209,320,838)
(198,589,620)

전기이월결손금
(198,589,620)
(181,372,089)

당기순손실
(10,731,218)
(17,217,531)

2. 결손금처리액
-
-

3. 차기이월미처리결손금
(209,320,838)
(198,589,620)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항: 해당사항 없음
 상기 결손금처리계산서(안)을 참조하시기 바랍니다.

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 5 기 2021년 12월 31일 현재

제 4 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 카카오페이

1. 일반 사항

주식회사 카카오페이(이하, "회사")는 선불전자지급수단의 발행, 관리 및 전자지급결제대행 등을 영위하기 위해 주식회사 카카오로부터 핀테크 사업과 관련한 자산ㆍ부채를 현물출자 받아
2017년 4월 3일에 설립되었으며, 설립당시 자본금은 5,782백만
원입니다.

2021년 8월 31일자 이사회에서 일반공모증자방식으로 신주 17,000,000주 발행을 결의하였으며,
2021년 11월 3일 유가증권시장에 상장되었습니다.
설립 후수차례의 증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 65,942백만원입니다.

당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜카카오
62,351,920
47.3

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
51,015,205
38.7

국민연금
4,246,007
3.2

우리사주조합
3,173,352
2.4

기타
11,096,596
8.4

합계
131,883,080
100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
공정가치로 측정되는 현금결제형 주식기준보상을 위한 부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한

재무제표의

영향을

검토

중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3
종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.4. 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되며 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다
(
주석
6 참조)
. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.5. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6. 중요한 회계정책

(1) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(2) 금융자산

1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익
'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로
측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'
금융
수익 또는
금융
비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인
식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
금융
수익 또는
금융
비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지
않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융
수익 또는
금융
비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-
공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(3) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"금융수익(비용)"
으로 손익계산서에 인식됩니다.

(4) 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 

(5) 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

기계장치
4~5년

비 품
3~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(6) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(7) 무형자산

개별적으로 취득한 특허권, 상표권 등의 무형자산은 취득원가로 계상되며 회사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
추정내용연수

산업재산권
10년

기타의무형자산
비한정 또는 5년

회원권
비한정 또는 계약기간

(8
)
비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(9) 금융부채

1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"미지급금", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 복구충당부채 등 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(11) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(12) 종업원급여

1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상

회사의 주
식기준보상제도는 현금결제형 주식기준보상과 주식결제형 주식기준보상으로 구분됩니다.

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

종
업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

3) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로
3년
이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(13)
납입자본

회사는 보통주를 자본으로 분류하고 있으며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에서 세금효과 반영한 금액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익인식 

1) 수익 원천

회사는 플랫폼을 통한 결제 대행 서비스 등을 제공하는 종합 핀테크 서비스사업을 영위하고 있습니다.

2) 수행의무와 수익인식 정책

회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 회사가 제공하는 용역에 대해 각각 구별되는 수행의무로 식별하며, 각각의 수행의무를 계약에 따른 통제가 이전되는 시점에 수익으로 인식합니다.
회사는 결제 대행 서비스의 경우, 결제승인이 이루어지는 시점에 수행의무가 이행 완료 되는 것으로 판단하고 있으며, 플랫폼 사용료 등 일부 서비스의 수행의무는 기간에 걸쳐 이행되고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

3) 고객의 고객에게 지급할 대가

회사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다.

(15) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(16) 배당금

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다. 

(17) 리스

회사는 사무실, 상면등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~10년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다.
회사는
리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부
담할
경제적 불이익을 고려하여
집
행가능한 기간을 산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다.

(18) 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022년 2월
8일자
로
이사회에서
승인
되
었으며
, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 종속기업및관계기업투자의 손상차손

회사는 종속기업및관계기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 종속기업및관계기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 회수가능액은 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 19 참조)

.

나.

순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석

20
참조)
.

다. 주식선택권

종업원에게 부여한 주식기준보상의 공정가치는 기초자산의 가치와 행사가액, 변동성및 할인율의 영향을 받습니다(주석 24 참조).

라. 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 재무위험관리

가. 재무위험관리요소

회사는 시장위험, 신용위험과 유동성위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율위험, 이자율위험과 가격위험 등으로 구분). 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(1) 시장위험

1)
이자율위험

이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부예금에 대한 이자율이 1.0% 상승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리부 예금에 대한 이자수익으로 인하여 당 회계기간에 대한
세전손실은
14,869백만원
만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 

가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 현금흐름이 변동할 위험입니다.

회사는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 회사의 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,219,796
2,996,684

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때, 보고일의 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치가 변동하였을 경우 이러한 변동이 회사의 세전기타포괄손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공정가치 변동
당기말
전기말

10% 하락시
(421,980)
(299,668)

10% 상승시
421,980
299,668

3) 외환위험

외환위험이란 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 환율위험은 금융상품을 측정하는 기능통화 이외의 통화로 표시된 금융상품에서 발생합니다. 따라서 비화폐성 항목이나 기능통화로 표시된 금융상품에서는 환율위험이 발생하지 않습니다.

당기말 현재 회사는 환율위험에 노출되어 있는 유의적인 자산ㆍ부채가 존재하지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리

은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따른 한도를 적용합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 신용위험 최대 노출 정도

당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,051,913,932
371,555,931

단기금융상품
1,122,962,592
190,357,674

매출채권
6,790,141
6,816,711

기타유동금융자산
110,827,551
77,482,577

기타비유동금융자산
12,109,419
3,825,335

합계
2,304,603,635
650,038,228

(나) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 매출채권에

대한 손실충당금은 없습니다
(주석
10참조
).

보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

정상

3개월초과 6개월이하

6개월초과 9개월이하

9개월초과 12개월이하

12개월초과
합계

당기말

기대 손실률

0%
0%
0%
0%
100%

총 장부금액

6,790,141
-
-
-
-
6,790,141

손실충당금

-
-
-
-
-
-

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 대여금 및 기타채권을 포함합니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

보고기간말 미수금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

정상

3개월초과 6개월이하

6개월초과 9개월이하

9개월초과 12개월이하

12개월초과
합계

당기말

기대 손실률

0.0%
16.7%
35.8%
66.7%
100.0%

총 장부금액

105,623,119
38,999
7,760
1,902
13,492
105,685,272

손실충당금

18,247
6,527
2,780
1,268
13,492
42,314

보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분

미수금

대여금

당기

전기

당기
전기

기초

306,708
-
459,074
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

-
306,708
-
459,074

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액

(151,143)
-
-
-

환입

(113,251)
-
-
-

기말

42,314
306,708
459,074
459,074

(3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의
재무
부서가
수행합니다. 회사의 재무부서는 영업자금 수요를 충족시킬수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

가. 유동성 위험 구분

당기말 및 전기말 현재 회사의 유동성위험 분석내용은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

미지급금
401,096,906
-
-

예수금
384,150,428
-
-

기타유동금융부채
13,965,308
-
-

기타비유동금융부채
-
-
1,200,928

단기리스부채
12,375,437
-
-

장기리스부채
-
32,901,047
108,371,522

합계
811,588,079
32,901,047
109,572,450

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
1년 이하
1년에서 2년이하
2년초과

미지급금
223,646,349
-
-

예수금
302,037,613
-
-

기타유동금융부채
2,605,522
-
-

단기리스부채
3,775,310
-
-

장기리스부채
-
3,693,971
13,334,389

합계
532,064,794
3,693,971
13,334,389

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일 혹은 조기상환 가능 시점까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리의 주요 목적은 안정적 재무구조의 유지입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부 채
963,512,583
571,788,863

자 본
1,741,251,233
189,614,268

부채비율
55%
302%

다. 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. 

5. 공정가치

가. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
1,051,913,932
1,051,913,932
371,555,931
371,555,931

단기금융상품
1,122,962,592
1,122,962,592
190,357,674
190,357,674

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,219,796
4,219,796
2,996,684
2,996,684

매출채권
6,790,141
6,790,141
6,816,711
6,816,711

단기금융리스채권
924,388
924,388
-
-

장기금융리스채권
11,285,651
11,285,651
-
-

기타유동금융자산
110,827,551
110,827,551
77,482,577
77,482,577

기타비유동금융자산
12,109,419
12,109,419
3,825,335
3,825,335

합계
2,321,033,470
2,321,033,470
653,034,912
653,034,912

금융부채

미지급금
401,096,906
401,096,906
223,646,349
223,646,349

예수금
384,150,428
384,150,428
302,037,613
302,037,613

기타유동금융부채
13,965,308
13,965,308
2,605,522
2,605,522

파생상품부채

-
-
2,000,132
2,000,132

기타비유동금융부채
745,732
745,732
-
-

합계
799,958,374
799,958,374
530,289,616
530,289,616

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
4,219,796
4,219,796

(단위: 천원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
2,996,684
2,996,684

파생상품부채
-
-
2,000,132
2,000,132

다. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:
천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
4,219,796
3
순자산가치법
순자산가치

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
2,996,684
3
순자산가치법
순자산가치

파생상품부채

주식옵션

2,000,132

3
이항모형
가격변동성, 상관계수

라. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 변동내역

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
파생상품부채
기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
파생상품부채

기초
2,996,684
2,000,132
5,001,621
-

매입금액
-
-
6,352
-

매도금액
-
-
-
-

당기손익인식액
-
1,149,681
-
2,000,132

기타포괄손익인식액
1,223,112
-
(2,011,289)

-

대체(주1)
-
(3,149,813)
-
-

기말금액
4,219,796

-

2,996,684

2,000,132

(주1)
ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가
회
사와의 주식인수약정에 따라 회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.

6. 영업부문 정보

가. 회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

나. 당기 및 전기 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액

당기
전기

고객1 (주1)
125,314,667
83,912,457

(주1)
해당 거래처는 회사의 특수관계자에 해당합니다(주석
34
참조).

다. 당기 및 전기 중 회사의 매출은 대부분 국내에서 발생하고 있으며, 각 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

비상장주식
4,219,796
2,996,684

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
1,051,913,932
371,555,931

단기금융상품
1,122,962,592
190,357,674

매출채권
6,790,141
6,816,711

단기금융리스채권
924,388
-

장기금융리스채권
11,285,651
-

기타유동금융자산
110,827,551
77,482,577

기타비유동금융자산
12,109,419
3,825,335

합계
2,321,033,470
653,034,912

(2) 금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

미지급금
401,096,906
223,646,349

예수금(주1)
384,150,428
302,037,613

기타유동금융부채
13,965,308
2,605,522

기타비유동금융부채

745,732
-

파생상품부채
-
2,000,132

합계
799,958,374
530,289,616

(주1) 거래상대방이 지급 요청시 지급해야 하는 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 각 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구분
평가/처분손익(당기손익)
평가손익(기타포괄손익)
이자수익(비용)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가이익
-
1,223,112
-

상각후원가 금융자산

이자수익
-
-
7,029,113

환손익
-
-
26,688

상각후원가 금융부채

이자비용
-
-
(2,860)

환손익
-
-
(33,805)

파생상품부채

평가손실
(1,149,681)
-
-

(2)
전기

(단위: 천원)

구분
평가/처분손익(당기손익)
평가손익(기타포괄손익)
이자수익(비용)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손실
-
(2,011,288)
-

상각후원가 금융자산

이자수익
-
-
2,397,038

환손익
-
-
(1,274)

상각후원가 금융부채

이자비용
-
-
(35,885)

환손익
-
-
18,545

파생상품부채

평가손실
(2,000,132)
-
-

8. 현금및현금성자산, 단기금융상품

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및예금 등 (주1)
1,051,913,932
371,555,931

단기금융상품 (주1)
1,122,962,592
190,357,674

합계
2,174,876,524
561,913,605

(주1) 사용제한 예금 및 지급보증과 관련한 사항은 주석 33을 참조하시기 바랍니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

비유동항목

비상장주식
4,219,796
2,996,684

합계
4,219,796
2,996,684

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권

가. 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
6,790,141
6,816,711

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
6,790,141
6,816,711

나. 손상

매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11.
기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동금융자산>

미수금
105,685,272
77,381,835

미수수익
4,353,146
223,211

단기대여금
850,000
450,000

단기보증금
440,521
193,313

소계
111,328,939
78,248,359

손실충당금
(501,388)
(765,782)

순장부금액
110,827,551
77,482,577

<기타비유동금융자산>

보증금
12,109,419
3,425,335

장기대여금
-
400,000

소계
12,109,419
3,825,335

손실충당금
-
-

순장부금액
12,109,419
3,825,335

합계
122,936,970
81,307,912

12. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동금융부채>

미지급비용
13,965,308
2,577,974

임대보증금
-
27,548

소계
13,965,308
2,605,522

<기타비유동금융부채>

임대보증금
745,732
-

합계
14,711,040
2,605,522

13. 기타자산 및 기타부채

당기말 및 전기말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
4,942,650
951,540

선급비용
3,174,804
1,651,165

선급법인세
2,299,405
380,710

합계
10,416,859
2,983,415

<기타유동부채>

예수금
13,388,391
4,784,818

충당부채
666,233
118,935

이연수익
7,226,266
1,726,654

선수금
1,941,483
702,526

선수수익
815
64,516

단기종업원급여부채

10,736,252
7,896,399

합계
33,959,440
15,293,848

<기타비유동자산>

선급금(*)
1,103,397
10,825,896

선급비용
260,874
356,589

합계
1,364,271
11,182,485

<기타비유동부채>

충당부채
2,229,549
989,770

미지급비용
352,673
951,199

장기선수수익
-
-

합계
2,582,222
1,940,969

(*) 전액 유무형자산 취득을 위한 금액입니다.

14. 계약부채

가. 회사가 인식하고 있는 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

계약부채
7,471,406
2,001,852

나. 계약부채의 유의적인 변동

계약부채는 연회비 및 포인트부여 등에 대한 이연수익 증가로 증가하였습니다.

다. 계약자산 및 계약부채에 대해 인식한 비용 및 수익
전기에서 이월된 계약자산 및 계약부채와 관련하여 비용 및 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전기말의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

계약부채
658,201
264,527

라. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수익의 인식시점

한 시점에 인식
397,589,150
237,150,045

기간에 걸쳐 인식
5,827,605
8,406,190

합계
403,416,755
245,556,235

15. 충당부채 

충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
할인액 상각
환입액
당기말

<유동>

충당부채
118,935
516,098
-
-
635,033

복구충당부채
-
31,200
-
-
31,200

<비유동>

복구충당부채
989,770
1,201,503
38,276
-
2,229,549

합계
1,108,705
1,748,801
38,276
-
2,895,782

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
전입액
할인액 상각
환입액
전기말

<유동>

충당부채
-
118,935
-
-
118,935

<비유동>

복구충당부채
931,627
21,911
36,232
-
989,770

합계
931,627
140,846
36,232
-
1,108,705

16. 유형자산 

유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과목
기계장치
비품
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
4,420,083
5,011,600
9,431,683

취득
10,263,275
1,857,692
12,120,967

처분

및 폐기

(1,032)
(180,137)
(181,169)

감가상각비
(2,197,189)
(2,027,163)
(4,224,352)

당기말 순장부금액
12,485,137
4,661,992
17,147,129

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
16,450,323
9,705,095
26,155,418

감가상각누계액
(3,965,186)
(5,043,103)
(9,008,289)

순장부금액
12,485,137
4,661,992
17,147,129

2) 전기

(단위: 천원)

과목
기계장치
비품
합계

<장부금액의 변동>

전기초 순장부금액
2,434,615
5,293,616
7,728,231

취득
2,894,132
1,389,701
4,283,833

처분
및 폐기

-
(625)
(625)

감가상각비
(908,664)
(1,671,092)
(2,579,756)

전기말 순장부금액
4,420,083
5,011,600
9,431,683

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
6,192,205
8,507,919
14,700,124

감가상각누계액
(1,772,122)
(3,496,319)
(5,268,441)

순장부금액
4,420,083
5,011,600
9,431,683

17. 무형자산 

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

과목
산업재산권
기타의
 무형자산
회원권
합계

<장부금액의 변동>

당기초 순장부금액
23,478
8,880,354
1,244,175
10,148,007

취득
13,490
6,551,449
1,683,438
8,248,377

무형자산상각비
(4,328)
(982,960)
-
(987,288)

처분 등
-
(3,125)
-
(3,125)

당기말 순장부금액
32,640
14,445,718
2,927,613
17,405,971

<취득원가 및 장부금액>

당기말

취득원가
46,836
17,834,549
2,927,613
20,808,998

상각누계액
(14,196)
(1,888,831)
-
(1,903,027)

손상누계액
-
(1,500,000)
-
(1,500,000)

순장부금액
32,640
14,445,718
2,927,613
17,405,971

2) 전기

(단위: 천원)

과목
산업재산권
기타의
 무형자산
회원권
합계

<장부금액의 변동>

전기초 순장부금액
20,651
2,626,111
1,244,175
3,890,937

취득
5,884
8,190,180
-
8,196,064

무형자산상각비
(3,057)
(435,937)
-
(438,994)

무형자산손상차손
-
(1,500,000)
-
(1,500,000)

전기말 순장부금액
23,478
8,880,354
1,244,175
10,148,007

<취득원가 및 장부금액>

전기말

취득원가
33,346
11,286,226
1,244,175
12,563,747

상각누계액
(9,868)
(905,872)
-
(915,740)

손상누계액
-
(1,500,000)
-
(1,500,000)

순장부금액
23,478
8,880,354
1,244,175
10,148,007

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

사용권자산

건물
103,515,717
16,107,305

기타
3,717,581
2,920,048

합계
107,233,298
19,027,353

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 93,663백만원 및 3,668백만원 입니다.

해당 당기 금액에는 전대로 인한 사용권자산 감소액이 포함되었습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

리스부채

유동
12,005,492
3,712,993

비유동
106,556,399
15,263,307

합계
118,561,891
18,976,300

(2)
포괄손익계산서
에 인식된 금액

(단위: 천원)

과목
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

건물
4,561,794
2,664,132

기타
988,628
518,301

합계
5,550,422
3,182,433

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,564,543
573,904

단기리스료(영업비용에 포함)
576,971
91,780

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
52,255
43,545

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(영업비용에 포함)
194,961
254,130

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
43,297
68,915

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,240백만원 및 3,566백만원입니다. 

(3) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

과목
당기
전기

기초 장부금액
18,976,300
18,368,721

증가
102,365,569
3,307,647

상환
(4,391,136)
(3,176,526)

대체
46,220
(97,446)

기타
(24,535)
-

현재가치할인차금 상각
1,564,543
573,904

기말 장부금액
118,561,891
18,976,300

(4) 연장선택권

회사는 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 증가된 리스부채 및 사용권 자산은 각각 716백만원 입니다.
회사는 연장선택권이 행사하지 않을것으로 판단되어 리스부채에 미포함한 리스료는 1,762백만원입니다.

(5) 리스채권에 대한 만기분석표

(단위: 천원)

금융리스
당기

1년이내
960,742

1년 초과 ~ 2년 이내
1,468,014

2년 초과 ~ 3년 이내
1,509,119

3년 초과 ~ 4년 이내
1,551,374

4년 초과 ~ 5년 이내
1,594,813

5년 초과
9,285,329

할인되지 않은 총 리스료
16,369,391

미실현 금융수익
4,159,351

리스순투자
12,210,040

19. 종속기업 및 관계기업투자 

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 현황

(단위: 천원)

기업명

설립국가

당기말

전기말

지분율(%)

취득원가
장부금액
장부금액

<종속기업>

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)
(주4)

대한민국
94.6
19,512,722
2,872,017
1,364,579

주식회사 카카오페이증권
대한민국
63.3
161,924,988
161,924,988
49,800,000

주식회사 카카오페이보험준비법인
대한민국
60.0
60,000,000
60,000,000
-

소계

241,437,710
224,797,005
51,164,579

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니(주1)
대한민국
7.0
3,835,699
3,835,699
3,835,699

㈜13마일(주2)
대한민국
-
-
-
-

㈜이지고
대한민국
20.0
100,000
100,000
100,000

㈜더즌(주1)
대한민국
9.9
546,531
546,531
495,000

㈜더엠컴퍼니(주3)
대한민국
9.9
883,582
883,582
-

소계

5,365,812
5,365,812
4,430,699

합계

246,803,522
230,162,817
55,595,278

(주1) 지분율이 20%미만이나 회사가 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. 
(주3) 지분율이 20%미만이나 회사가 배당 등을 포함한 정책결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주4) 회수가능가액이 장부금액 미만으로 하락하여 11,505백만원을 손상인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

1) 당기

(단위: 천원)

기업명
기초장부금액
취득
처분
손상
대체
기말장부금액

<종속기업>

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사) (주2)
1,364,579
13,012,747
-
(11,505,309)
-
2,872,017

주식회사 카카오페이증권
49,800,000
112,124,988
-
-
-
161,924,988

주식회사 카카오페이보험준비법인
-
60,000,000
-
-
-
60,000,000

소계
51,164,579
185,137,735
-
(11,505,309)
-
224,797,005

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니
3,835,699
-
-
-
-
3,835,699

㈜13마일(주1)
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
100,000
-
-
-
-
100,000

㈜더즌
495,000
51,531
-
-
-
546,531

㈜더엠컴퍼니
-
883,582
-
-
-
883,582

소계
4,430,699
935,113
-
-
-
5,365,812

합계

55,595,278
186,072,849
-
(11,505,309)
-
230,162,817

(주1) 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 전기 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 지분을 모두 처분하였습니다. 

(주2) 당기 인식한 종속기업투자손상차손은 당기 중 매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여
11,505
백만원을 손상인식하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
기초장부금액
취득
처분
손상
대체
기말장부금액

<종속기업>

인바이유 주식회사(주3)

2,500,161
3,999,814
-
(5,135,396)
-
1,364,579

주식회사 카카오페이증권
-
49,800,000
-
-
-
49,800,000

소계
2,500,161
53,799,814
-
(5,135,396)
-
51,164,579

<관계기업>

주식회사 모빌 (주1)
1,400,000
-
(1,400,000)
-
-
-

㈜피플펀드컴퍼니
3,835,699
-
-
-
-
3,835,699

㈜13마일 (주2)
4,434,907
-
-
(4,434,907)
-
-

㈜이지고
100,000
-
-
-
-
100,000

㈜더즌
495,000
-
-
-
-
495,000

소계
10,265,606
-
(1,400,000)
(4,434,907)
-
4,430,699

합계

12,765,767
53,799,814
(1,400,000)
(9,570,303)
-
55,595,278

(주1)
전기 중 지분 전부를 매각하여 유의적인 영향력을 상실하였습니다. 

(주2) 전기 인식한
관계기업투자손상차손은
매출 부진, 연체 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 4,434백만원 전액을 손상인식하였습니다.

(주3) 전기 인식한 종속기업투자손상차손은
전기 중
매출 부진 등으로 보고기간말 현재의 회수 가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 5,135백만원을 손상인식하였습니다.

20. 퇴직급여 

(1) 확정급여제도
보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채내역은 다음과 같습니다. 

가. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
13,229,679
9,104,771

사외적립자산의 공정가치
(11,321,668)
(8,398,475)

재무상태표상 부채
1,908,011
706,296

나. 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,104,771
6,184,605

당기근무원가
3,854,937
2,988,157

이자비용
266,515
173,028

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
(80,702)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(530,732)
(224,800)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,486,395
689,641

제도에서의 지급액
(583,974)
(485,893)

대체
(391,418)
-

관계사로의 전출입
23,185
(139,265)

보고기간말 금액
13,229,679
9,104,771

다. 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
8,398,475
6,177,852

이자수익
224,498
155,503

추가납입액
3,076,323
2,560,000

제도에서의 지급
(331,491)
(420,498)

재측정요소:

- 사외적립자산 수익(이자수익 포함 금액 제외)
(69,952)
(39,844)

관계사로의 전출입
23,815
(34,538)

보고기간말 금액
11,321,668
8,398,475

라. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
3,854,937
2,988,157

순이자원가
42,017
17,525

종업원 급여에 포함된 총 비용
3,896,954
3,005,682

마. 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.75%
3.22%

미래임금상승률
6.00%
6.00%

바. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1% (감소) / +1% (증가)
+8% (증가) / -7% (감소)

미래임금상승률
-1% (감소) / +1% (증가)
-7% (감소) / +8% (증가)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

사. 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
11,321,668
8,398,475

회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상금액은
5,624
백만원으로 추정하고 있습니다
.

(2) 확정기여제도 
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 234백만원 (전기: 112백만원)입니다.

21. 기타장기종업원급여부채

가. 기타장기종업원급여부채 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
4,581,837
3,292,890

당기근무원가
2,200,198
1,809,036

이자원가
89,303
56,067

재측정요소
(104,529)
(532,142)

급여지급액
(224,165)
(44,014)

기말금액
6,542,644
4,581,837

나. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,200,198
1,809,036

이자원가
89,303
56,067

재측정요소
(104,529)
(532,142)

종업원급여에 포함된 총비용
2,184,972
1,332,961

다.
보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
3.17%
2.52%

미래임금상승률
6.00%
6.00%

22. 법인세비용 및 이연법인세

가. 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
-
-

자본에 직접 반영된 당기법인세
8,315,052
-

법인세비용
8,315,052
-

나. 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 법정세율을 사용하여 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(2,416,166)
(17,217,531)

법인세율로 계산된 법인세비용
(531,557)
(3,787,857)

법인세 효과:

비과세수익으로 인한 효과
(184,097,875)
(535,760)

비공제비용으로 인한 효과
3,389,569
554,823

이연법인세자산 미인식변동효과
181,196,413
3,587,929

주식기준보상 행사 효과
8,315,052
-

기타
43,450
180,865

법인세비용
8,315,052
-

다. 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

1,223,112
-
1,223,112
(2,011,289)
-
(2,011,289)

재측정요소

(1,025,615)
-
(1,025,615)
(423,984)
-
(423,984)

합계

197,497
-
197,497
(2,435,273)
-
(2,435,273)

라. 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 주식선택권
8,315,052
-

합계
8,315,052
-

마.

동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

감가상각비
129,222
45,559
-
-
174,781

퇴직급여충당금
1,754,575
822,090
210,246
-
2,786,911

기타장기종업원부채
1,008,004
431,378
-
-
1,439,382

미지급비용
2,289,885
2,740,205
-
-
5,030,090

주식보상비용
209,264
128,350,728
-
8,315,052
136,875,044

복구충당부채
217,749
272,752
-
-
490,501

금융리스부채
4,174,786
22,498,948
-
-
26,673,734

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
448,376
-
(269,084)
-
179,292

기타무형자산손상차손
330,000
-
-
-
330,000

기타무형자산
-
2,734,711
-
-
2,734,711

파생상품평가손실
440,029
(440,029)
-
-
-

종속기업및관계기업투자주식
2,105,467
1,555,488
-
-
3,660,955

기타
469,817
1,266,534
-
-
1,736,351

소계
13,577,174
160,278,364
(58,838)
8,315,052
182,111,752

이연법인세 부채

-

미수수익
(49,106)
(908,586)
-
-
(957,692)

사외적립자산
(1,578,044)
(753,411)
15,389
-
(2,316,066)

비품(인테리어)
(35,257)
14,589
-
-
(20,668)

미확정매출
(981,787)
981,787
-
-
-

기타무형자산
(138,268)
138,268
-
-
-

금융리스자산
(4,186,018)
(22,191,659)
-
-
(26,377,677)

소계
(6,968,480)
(22,719,012)
15,389
-
(29,672,103)

이월결손금 (주1)
36,771,081
35,365,461
-
-
72,136,542

이월세액공제 (주2)
1,028,795
130,320
-
-
1,159,115

소계
37,799,876
35,495,781
-
-
73,295,657

합계
44,408,570
173,055,133
(43,449)
8,315,052
225,735,306

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 자산 (주3)
(44,408,570)
(173,055,133)
43,449
(8,315,052)
(225,735,306)

이연법인세자산(부채) 순액
-
-
-
-
-

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

감가상각비
68,960
60,262
-
129,222

퇴직급여충당금
1,074,712
595,352
84,511
1,754,575

기타장기종업원부채
724,436
283,568
-
1,008,004

미지급비용
2,021,873
268,012
-
2,289,885

주식보상비용
212,141
(2,877)
-
209,264

복구충당부채
204,958
12,791
-
217,749

금융리스부채
4,041,119
133,667
-
4,174,786

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
2,383
3,510
442,483
448,376

기타무형자산손상차손
-
330,000
-
330,000

파생상품평가손실
-
440,029
-
440,029

종속기업및관계기업투자주식
-
2,105,467
-
2,105,467

기타
-
469,817
-
469,817

소계
8,350,582
4,699,598
526,994
13,577,174

이연법인세 부채

미수수익
(43,693)
(5,413)
-
(49,106)

사외적립자산
(893,610)
(693,200)
8,766
(1,578,044)

비품(인테리어)
(49,847)
14,590
-
(35,257)

미확정매출
-
(981,787)
-
(981,787)

기타무형자산
-
(138,268)
-
(138,268)

금융리스자산
(4,079,150)
(106,868)
-
(4,186,018)

소계
(5,066,300)
(1,910,946)
8,766
(6,968,480)

이월결손금 (주1)
36,507,565
263,516
-
36,771,081

이월세액공제 (주2)
-
1,028,795
-
1,028,795

소계
36,507,565
1,292,311
-
37,799,876

합계
39,791,847
4,080,963
535,760
44,408,570

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세 자산 (주3)
(39,791,847)
(4,080,963)
(535,760)
(44,408,570)

이연법인세자산(부채) 순액
-
-
-
-

(주1) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

2027년
22,542,238
22,542,238

2028년
89,368,898
89,368,898

2029년
54,016,388
54,016,388

2035년
1,213,755
1,213,755

2036년
160,752,092
-

(주2) 이월세액공제의 공제가능시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
발생금액
만기일

2018년
230,795
2028년

2019년
322,000
2029년

2020년
476,000
2030년

2021년
130,320
2031년

합계
1,159,115

(주3) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 매 보고기간 말 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 현재 모든 차감할 일시적 차이 및 세무상결손금에 대하여 실현가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

23. 파생금융상품 

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 파생상품부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

파생상품부채

주식옵션(주1)
-
2,000,132

(주1)
ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.가
회
사와의 주식인수약정에 따라 회사가 발행한 보통주 2,222,665주를 인수하였고, 이로 인해 파생상품부채가 자본잉여금으로 대체되었습니다.

24. 주식기준보상 

가. 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

(1) 현금결제형 주식기준보상
 - 가득조건 및 행사가능시점

차수
내역

1차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

(2) 주식결제형 주식기준보상
 - 가득조건 및 행사가능시점

차수
내역

1차

임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건
(2년 ~ 3년 6개월)
경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차

임직원으로 재직한 경우
부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

3차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

5차
임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

6차

임직원으로 재직한 경우
부여일 이후 상장 및 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사

6차

임직원으로 재직한 경우
부여일 이후 상장 및 부여를 위한 주주총회 결의일로부터2년 후 개별조건 충족시 행사 가능하며 부여일로부터 7년이 되는 날까지 행사
- 재무제표 기준 연간 매출 1조 달성 
- 월 평균 시가총액 10조 이상시 부여수량의 50% 한도 내 행사 가능
- 월 평균 시가총액 15조 이상시 부여수량 모두에 대해 행사 가능

1차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 3년 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

2차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 2개월~3년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

4차 (주1)
부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직한 경우 부여일 이후 개별 조건(2년 ~ 4년) 경과 후부터 행사 가능하며 상장된 날로부터 5년이 되는 날까지 행사

(주1) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다. 

나
. 보고기간말의
현재 유효한 현금결제형 및 주식결제형 주식선택권의
부여 수량, 행사가격 및 주식선택권 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 주)

차수
부여일
주당
행사가격
 (주1),(주2)
(단위:원)

기초 수량

부여 수량
기타 
(주1)
취소수량 
(주3)
조건변경
(주4)
행사
미행사
기말 수량

기말

행사가능

수량

현금결제형

1차
2017-06-13
5,268
45,567
-
182,268
-
(149,920)
(77,915)
-
-

2차
2018-03-14
5,268
1,138
-
4,552
-
(5,690)
-
-
-

4차
2019-03-18
5,268
4,731
-
18,924
(3,790)
(11,355)
(1,983)
6,527
287

현금결제형 합계
51,436
-
205,744
(3,790)
(166,965)
(79,898)
6,527
287

주식결제형

1차
2019-08-26
5,000
641,828
-
2,564,280
(9,518)
-
(1,339,382)
1,857,208
1,659,455

2차
2019-11-08
5,000
26,560
-
99,040
(3,200)
-
(43,040)
79,360
13,280

3차
2020-03-13
5,000
193,554
-
768,616
(19,400)
-
-
942,770
-

4차
2020-08-21
9,734
20,094
-
80,376
(6,680)
-
-
93,790
-

5차
2020-11-20
9,734
18,647
-
74,176
(5,243)
-
-
87,580
-

6차
2021-03-18
34,101
-
179,793
717,572
(19,980)
-
-
877,385
-

1차 (주4)
2017-06-13
5,268
-
-
-
-
149,920
(127,435)
22,485
22,485

2차 (주4)
2018-03-14
5,268
-
-
-
-
5,690
(3,545)
2,145
2,145

4차 (주4)
2019-03-18
5,268
-
-
-
-
11,355
(2,553)
8,802
570

주식결제형 합계
900,683
179,793
4,304,060
(64,021)
166,965
(1,515,955)
3,971,525
1,697,935

(주1)
회사는
2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였으며 이에 따라 주당 행사가격 및 수량이 조정되었습니다. 
(주2)
회사
는 2021년 4월 14일 유상
증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 
(주3) 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.
(주4) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건변경되었습니다.

(2) 전기

차수
부여일
주당
행사가격
(단위:원)

기초 수량

부여 수량

취소수량

(주1)

미행사
기말 수량

기말

행사가능

수량

현금결제형

1차
2017-06-13
26,340
45,567
-
-
45,567
-

2차
2018-03-14
26,340
1,707
-
(569)
1,138
-

4차
2019-03-18
26,340
5,109
-
(378)
4,731
-

현금결제형 합계
52,383
-
(947)
51,436
-

주식결제형

1차
2019-08-26
25,000
662,528
-
(20,700)
641,828
-

2차
2019-11-08
25,000
29,760
-
(3,200)
26,560
-

3차
2020-03-13
25,000
-
210,354
(16,800)
193,554
-

4차
2020-08-21
48,730
-
20,916
(822)
20,094
-

5차
2020-11-20
48,730
-
18,647
-
18,647
-

주식결제형 합계
692,288
249,917
(41,522)
900,683
-

(주1) 기부여한 현금결제형 취소 및 가득 이전 퇴사로 인한 취소 수량입니다.

다. 회사는 부여된 현금결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 아래와 같습니다.

(1) 당기

- 현금결제형

구 분
현금결제형

4차(주1)
4차(주1)

보고기간말 주식선택권 공정가치
169,100원
164,592원

보고기간말일의 가중평균주가
174,500원
174,500원

무위험수익률
1.99%
1.99%

변동성
52.75%
52.75%

(주1)
2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.

- 주식결제형

구 분
주식결제형

1차(주4)
2차(주4)
3차(주4)
4차(주4)
5차(주4)
6차(주1), 
(주2),(주4)
6차(주1), 
(주2),(주4)
1차(주3)
2차(주3)
4차(주1), 
(주3)
4차(주1), 
(주3)

부여된 선택권의 공정가치
1,206원
1,229원
1,255원
2,402원
2,468원
125원
260원
58,183원
58,183원
58,183원
58,274원

부여일의 가중평균주가
4,881원
4,881원
4,881원
9,120원
9,120원
9,779원
9,779원
63,000원
63,000원
63,000원
63,000원

무위험수익률
1.18%
1.73%
1.43%
1.19%
1.34%
1.87%
1.87%
1.76%
1.76%
1.76%
1.76%

변동성
21.66%
20.99%
23.23%
27.41%
28.57%
22.80%
35.91%
18.82%
18.82%
18.82%
18.82%

(주1) 2차에 걸쳐 발행 되었으며, 서로 공정가치가 상이하여 구분 표시하였습니다.

(주2)
회사는
2021년 4월 14일 유상증자를 실시하였으며, 이로 인해 주당 행사가격이 조정되었습니다. 조건변
경일에 추정한 증분공정가치가 포함되어 있습니다. 

(주3) 당기 중 기부여한 현금결제형이 주식결제형으로 조건이 변경되었으며, 조건변경일의 공정가치를 측정하였습니다.

(주4) 회사는 2021년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이로 인해 공정가치와 가중평균주가가 조정되었습니다.

(2) 전기

- 현금결제형

구 분
현금결제형

1차
2차
4차(주1)
4차(주1)

보고기간말 주식선택권 공정가치
19,175원
19,175원
18,952원
18,501원

보고기간말일의 가중평균주가
45,602원
45,602원
45,602원
45,602원

무위험수익률
1.38%
1.38%
1.38%
1.38%

변동성
28.51%
28.51%
28.51%
28.51%

- 주식결제형

구 분
주식결제형

1차
2차
3차
4차
5차

부여된 선택권의 공정가치
6,031원
6,145원
6,275원
12,008원
12,342원

부여일의 가중평균주가
24,406원
24,406원
24,406원
45,602원
45,602원

무위험수익률
1.18%
1.73%
1.43%
1.19%
1.34%

변동성
21.66%
20.99%
23.23%
27.41%
28.57%

라. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금결제형
14,641,395
809,034

주식결제형
11,394,755
2,328,167

합계
26,036,150
3,137,201

25. 자본금과 주식발행초과금

가. 보고기간말 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 400,000,000
주입니다.
발행한 주식수는 보통주식
131,883,080
주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

나. 회사는 회사의 설립, 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 및 관계회사의 임직원에게 주주총회의 특별결의에 의하여 발행주식총수의 100분의 10의 범위 내에서 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 
2021년 12월 31일 현재 부여된 주식선택권 중 미행사 주식선택권
의 수량은

총
3,971,525주
입니다(
주석 24
참조).

다. 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
증자내역
주식수
(주)
금액

자본금
주식발행초과금
합계

<전기>

2020-01-01
전기초
18,987,598
9,493,799
220,367,589
229,861,388

2020-07-25
유상증자
3,241,294
1,620,647
156,267,937
157,888,584

2020-12-31
전기말
22,228,892
11,114,446
376,635,526
387,749,972

<당기>

2021-01-01
당기초
22,228,892
11,114,446
376,635,526
387,749,972

2021-04-05
무상증자
88,915,568
44,457,784
(45,102,269)
(644,485)

2021-04-14
유상증자
2,222,665
1,111,333
19,100,351
20,211,684

2021-10-29
유상증자
17,000,000
8,500,000
1,503,683,128
1,512,183,128

2021-11-24
주식선택권의 행사
1,479,419
739,710
16,074,604
16,814,314

2021-12-09
주식선택권의 행사
36,536
18,267
166,211
184,478

2021-12-31
당기말
131,883,080
65,941,540
1,870,557,551
1,936,499,091

26. 자본조정 및 기타포괄손익누계액 

가. 자본조정의 구성내역

(단위: 천원)

구분

당기
전기

주식선택권
5,106,983
3,150,280

기타자본조정
8,315,052
-

합계
13,422,035
3,150,280

나. 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구분

당기
전기

종업원급여 재측정요소
(1,699,861)
(674,246)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
(799,007)
(2,022,119)

합계
(2,498,868)
(2,696,365)

다. 기타포괄손익누계액의 증감

1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 재측정요소
(674,246)
(1,025,615)
(1,699,861)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(2,022,119)
1,223,112
(799,007)

합계
(2,696,365)
197,497
(2,498,868)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 재측정요소
(250,262)
(423,984)
(674,246)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
(10,830)
(2,011,289)
(2,022,119)

합계
(261,092)
(2,435,273)
(2,696,365)

27. 결손금 

회사의 당기 결손금은

2022년 3월 28일자
주주
총회에서 처리될 예정입니다.

(전기 처리 확정일: 2021년 3월 18일)

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1. 미처리결손금
(209,320,838)
(198,589,620)

전기이월결손금
(198,589,620)
(181,372,089)

당기순손실
(10,731,218)
(17,217,531)

2. 결손금처리액
-
-

3. 차기이월미처리결손금
(209,320,838)
(198,589,620)

28. 영업비용 

당기와 전기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
67,701,962
46,506,765

퇴직급여
4,130,853
3,117,926

주식보상비용
26,036,150
3,137,201

복리후생비
19,358,804
6,012,201

감가상각비
9,774,775
5,762,190

무형자산상각비
987,288
438,994

지급임차료
2,279,811
1,354,843

지급수수료
214,962,284
156,790,941

광고선전비
53,722,005
25,923,768

기타
4,864,151
2,056,791

합계
403,818,083
251,101,620

29. 기타수익 및 기타비용 

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타수익>

잡이익
5,486,940
1,706,129

임대료수익
65,144
97,771

지분법주식처분이익
114,642
-

유형자산처분이익
22,401
-

기타수익 계
5,689,127
1,803,900

<기타비용>

유형자산폐기손실
2,362
625

잡손실
128,583
279,679

무형자산손상차손
-
1,500,000

종속기업투자손상차손
11,505,309
5,135,396

관계기업투자손상차손
-
4,434,908

관계기업투자처분손실
-
1,399,999

지급수수료
268,572
-

기타의대손상각비
-
459,073

기타비용 계
11,904,826
13,209,680

30. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
7,029,113
2,397,038

외환차익
11,521
27,588

외화환산이익
18,748
35

금융수익 계
7,059,382
2,424,661

<금융비용>

이자비용
1,605,678
646,022

외환차손
37,381
10,351

외화환산손실
4
34,522

파생상품평가손실
1,149,681
2,000,132

지급수수료(금융)
65,777
-

금융비용 계
2,858,521
2,691,027

31. 영업으로부터 창출된 현금

가. 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손실
(2,416,166)
(17,217,531)

조정

감가상각비
9,774,775
5,762,190

무형자산상각비
987,288
438,994

지급수수료
34,325
-

대손상각비(환입)
(113,251)
306,708

기타의대손상각비
-
459,074

퇴직급여
4,123,211
3,005,682

기타장기종업원급여
2,184,972
1,332,961

주식보상비용
26,036,150
3,137,201

이자비용
1,605,678
646,022

외화환산손실
4
34,522

유형자산처분이익
(22,401)
-

유형자산폐기손실
2,362
625

사용권자산처분이익
(328,451)
-

종속및관계기업투자 처분손실
-
1,399,999

종속및관계기업투자 손상차손
11,505,309
9,570,304

지분법주식처분이익
(114,641)
-

무형자산손상차손
-
1,500,000

파생상품평가손실
1,149,681
2,000,132

이자수익
(7,029,113)
(2,397,038)

잡이익
(4,528,892)
(628,492)

잡손실
7,313
-

외화환산이익
(18,748)
(35)

운전자본의변동

매출채권
26,570
4,919,029

기타유동금융자산
(28,708,193)
(29,146,942)

기타유동자산
(5,514,750)
(1,631,063)

기타비유동금융자산
(170,000)
(495,000)

기타비유동자산
95,715
-

미지급금
183,306,089
76,138,601

예수금
82,112,815
2,473,286

기타유동금융부채
11,387,335
88,678

기타유동부채
3,167,720
3,781,958

퇴직금의 지급
(3,720,854)
(2,730,123)

기타장기종업원급여의 지급
(224,164)
(44,015)

합계
284,597,688
62,705,727

나. 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가
937,506
301,574

무형자산 취득과 관련한 미지급금의 증가(감소)(*)
(6,746,376)
6,916,638

사용권자산의 증가
106,065,578
3,668,197

리스부채의 증가
137,214,181
3,573,471

리스부채 상환시 미지급금 증가(감소)
(46,617)
97,446

복구충당부채 설정 관련 복구충당부채 증가
1,201,503
21,911

파생상품부채의 자본잉여금 대체
3,149,813
-

(*) 회사의 무형자산 취득 및 카카오페이보험준비법인과의 자산양수도계약에 따른 비현금거래가 포함되어 있습니다.

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

재무활동으로 인한 부채

합계

유동성

리스부채

비유동성

리스부채

전기초
2,936,380
15,432,341
18,368,721

현금흐름
(2,602,621)
-
(2,602,621)

취득
633,194
2,940,277
3,573,471

유동성대체
3,712,993
(3,712,993)
-

기타비현금변동
(966,953)
603,682
(363,271)

전기말 순부채
3,712,993
15,263,307
18,976,300

당기초
3,712,993
15,263,307
18,976,300

현금흐름
(2,826,593)
-
(2,826,593)

취득
6,752,788
130,461,393
137,214,181

유동성대체
12,005,492
(12,005,492)
-

기타비현금변동
(7,639,188)
(27,162,809)
(34,801,997)

당기말 순부채
12,005,492
106,556,399
118,561,891

32. 주당손익

가. 기본주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

당기와 전기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

보통주순
손실

(10,731,218)
(17,217,531)

가중평균 유통보통주식수
115,877,053주
102,022,786주

기본주당순
손실 (주1)

(93)원/주
(169)원/주

(주1
)
회사
는 202
1년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 기본주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

나. 희석주당순손익

희석주당
손
익은 모든 희석성 잠
재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과

주식옵
션이 있으며,
주식선택권 및
주식옵
션으
로 인한 주식수는 주식선택권 및
주식옵
션에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로
취득하였다면 얻게
될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권 및
주식옵
션이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

회사가 보유한 희석증권의 희석효과가 없어, 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다
.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

보통주순손실
(10,731,218)
(17,217,531)

가중평균 유통보통주식수
115,877,053주
102,022,786주

조정내역

주식옵션
-
-

주식선택권
-
-

가중평균 희석성 잠재적보통주식수
-
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
115,877,053주
102,022,786주

희석주당순손실 (주1)

(93)원
/주

(169)원/주

(주1)
회사는
202
1년 4월 5일을 효력 발생일로 하여 1:4 비율로 무상증자를 실시하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시하는 전기의 희석주당손익을 소급하여 수정하였습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

가. 회사는 지배기업인 주식회사 카카오와 카카오페이 이용 및 상표사용계약 등을 체결하고 있습니다.

나. 회사는 신한은행 등 33개 금융기관과 펌뱅킹 계약을 체결하고 있습니다.

다.
회사는
사무실 임차보증금(14,077백만
원) 회수 목적으로 회사의 임차사무실이 소재한 건물에 근저당권(채권최고액 3,131백만원)
및 전세권을 설정하고 있습니다.

라. 제공받은 지급보증내역

보고기간말 현재 회사가 타인으로부터

제공받은

지급보증의

내역은

다음과

같습니다.

(단위: 천원)

보증인
보증내용
보증금액
보증수익자

당기
전기

서울보증보험
손해배상 지급보증
350,000
350,000
하나카드(주)

손해배상금 지급보증
6,000,000
3,750,000
우정사업본부

계약보증금
-
58,806
한국도로공사

손해배상금 지급보증
93,000,000
120,000,000
(사단)금융결제원

계약보증금
14,850
19,800
대한민국정부서울지방조달청

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
제이비우리캐피탈 주식회사

손해배상금 지급보증
500,000
500,000
(주)하나은행

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
(주)한국씨티은행

손해배상금 지급보증
60,000
30,000
(주)오케이저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
50,000
(주)신한저축은행

손해배상금 지급보증
30,000
30,000
제이티저축은행 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
10,000
주식회사 광주은행

손해배상금 지급보증
-
50,000
(주)애큐온캐피탈

손해배상금 지급보증
50,000
10,000
(주)우리은행

계약보증금
-
10,859
대한적십자사

손해배상금 지급보증
47,000
-
(주)삼천리

손해배상금 지급보증
7,772,230
-
전자결제수단구매자 또는 권리자

손해배상금 지급보증
1,000,000
-
(주)신한은행

계약보증금
11,520
-
한국예탁결제원

인허가보증보험
50,000
-
금융위원회

계약보증금
1,971
-
한국예탁결제원

계약보증금
5,785
-
국방부

손해배상금 지급보증
50,000
-
주식회사 키움저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
현대캐피탈(주)

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)부산은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)경남은행

손해배상금 지급보증
287,370
-
(주)엔씨소프트

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)모아저축은행

손해배상금 지급보증
10,000
-
(주)대신저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
우리금융캐피탈 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
-
수협은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
엔에이치저축은행 주식회사

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)아이비케이저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)디비저축은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)전북은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)대구은행

손해배상금 지급보증
50,000
-
(주)케이뱅크

합계
110,040,726
124,969,465

마. 계류중
인 소송사건

보고기간말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 없으며, 피고로 계류중인 소송
사건
2건 (500,050천원)
입니다.

회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습
니다.

바. 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사용제한내역

현금및현금성자산
-
4,280
한국투자저축은행 인출제한금액(주3)

12,812
-
신한은행 인출제한금액(주3)

단기금융상품
1,350,000
1,350,000
신한카드 외 질권설정 (주1)

5,000,000
10,000,000
대구은행 인출제한금액 (주2)

3,000,000
3,000,000
기업은행 인출제한금액 (주2)

3,200,000
3,200,000
가맹계약 질권설정

500,000
-
하나은행 질권설정

11,000,000
-
스톡옵션 대출관련 담보설정(주4)

8,912,592
-
우리사주 대출관련 담보설정(주5)

합계
32,975,404
17,554,280

(주1) "카카오페이 자동결제"에 대한 신한카드 외 카드사와의 사업협력계약과 관련하여 카드사의 손해를 담보하기 위한 질권설정입니다.
(주2) 펌뱅킹 계약과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다.

(주3) 고객민원과 관련하여 인출이 제한되어 있습니다. 
(주4) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 보고기간말 회사의 채무보증금액은 3,710백만원이고, 대출실행금액은 10백만원입니다.

(주5) 임직원 복지와 관련된 직원들의 금융기관 대출금에 대한 담보로 설정되어 있습니다.

사. 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 이용자로부터 수취한 선불충전금에 대해 예탁기관에 예치하여야 하는 바, 회사는 당기말 신한은행에 신탁 및 예치하고 있으며, 해당 예치금은 일 단위로 재계산됩니다.

아.
해외지불대행사 결제서비스제공을 위해 하나은행과 USD 10,000,000 매입외환
(한도)약정을 체결하였고, 현재 실행금액은 없습니다.

34. 특수관계자 거래

가. 특수관계자 현황

(1) 지배기업 및 유의적인 영향력을 행사하는 기업

구분
회사명
지분율(%)

당기말
전기말

지배기업

㈜카카오

47.3
56.1

유의적인 영향력을 행사하는 기업
ALIPAY SINGAPORE 
HOLDING PTE. LTD.
38.7
43.9

(2) 종속기업 현황 

회사명

지분율(%)

비고

당기말

전기말

케이피보험서비스 주식회사
(구. 인바이유 주식회사)
94.6

64.1

-

주식회사 카카오페이증권
63.3
60.0
-

주식회사 카카오페이보험준비법인
60.0
-
(주1)

(주1) 당기 중 신규로 출자하여 회사의 종속기업에 편입되었습니다.

(3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말

관계기업

(주)피플펀드컴퍼니, (주)더즌, ㈜더엠컴퍼니
주식회사 모빌, (주)피플펀드컴퍼니, 
(주)13마일, (주)더즌

기타
특수관계자
(주)카카오뱅크, 주식회사 카카오스타일, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)카카오게임즈, 주식회사 카카오엔터프라이즈, 씨엔티테크㈜, (주)카카오모빌리티, (주)디케이테크인, (주)카카오브이엑스, 주식회사 생활연구소, (주)스테이지파이브, ㈜링키지랩, (주)카카오커머스, 주식회사 케이앤웍스, 주식회사 엑스엘게임즈 외 23곳

주식회사 케이앤웍스, (주)디케이테크인, (주)카카오엔터테인먼트
(구.(주)카카오페이지), (주)카카오게임즈, (주)카카오모빌리티, (주)카카오브이엑스, (주)카카오스페이스 (구. 카카오아이엑스(주)),씨엔티테크(주), (주)카카오커머스, Krust Universe Pte. Ltd. (구.klaytn pte. ltd.), ㈜지앤지엔터프라이즈, (주)카카오뱅크, 주식회사 소셜빈, 주식회사 퓨쳐위즈, (주)스테이지파이브 외
20곳

나. 특수관계자와의 거래 내역과 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 거래 내역
1) 당기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
기타
지급수수료
광고선전비
기타

<지배기업>

(주)카카오
125,314,667
-
5,801,961
6,456,618
291,150

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.
-
-
100,234
-
-

<종속기업>

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)
537,978
71,030
20,735
-
-

주식회사 카카오페이증권
10,046,672
213,166
11,645,801
-
-

주식회사 카카오페이보험준비법인
23,982
-
-
-
-

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니
482,536
-
-
-
-

㈜더즌
319,235
-
1,383,039
-
-

㈜더엠컴퍼니
-
-
-
-
8,000

<기타의특수관계자>

㈜카카오뱅크
-
818
8,728,268
-
-

주식회사 퓨쳐위즈
1,533,461
-
-
-
-

(주)카카오게임즈
659,577
-
-
-
-

주식회사 카카오스타일
638,695
-
-
-
-

주식회사 카카오엔터프라이즈
-
-
388,300
-
-

씨엔티테크(주)
297,546
-
-
-
-

(주)카카오모빌리티
258,006
31,601
-
-
-

(주)스테이지파이브
232,652
-
-
-
-

㈜링키지랩
15
-
74,540
-
151,016

(주)카카오브이엑스
169,786
-
-
30,397
13,350

(주)카카오커머스 (주1)
191,014
-
-
-
1,267

(주)디케이테크인
2
-
50,013
-
138,530

주식회사 생활연구소
163,587
-
-
-
-

주식회사 케이앤웍스
3,719
-
144,495
-
-

기타
161,392
-
43,998
-
-

합계
141,034,522
316,615
28,381,384
6,487,015
603,313

(주1) 당기 중 ㈜카카오에 합병 되었으며, 합병 전까지의 거래 내역입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
기타
지급수수료
광고선전비
기타

<지배기업>

(주)카카오
83,912,457
-
11,657,155
4,158,284
113,785

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE. LTD.
-
-
1,254
-
-

<종속기업>

인바이유 주식회사
412,181
8,981
21,000
-
-

주식회사 카카오페이증권
3,650,096
439,926
4,711,921
-
-

<관계기업>

주식회사 모빌(주1)
-
87,473
-
-
-

㈜피플펀드컴퍼니
1,143,574
-
-
-
-

㈜13마일
47
10,322
494
-
-

㈜더즌
63,850
-
884,699
-
-

<기타의특수관계자>

주식회사 케이앤웍스
50
-
87,794
-
-

(주)디케이테크인
-
-
662,504
-
238,600

(주)카카오엔터테인먼트
 (구.(주)카카오페이지)
-
-
-
118,850
10,000

(주)카카오게임즈
345,729
-
-
-
-

(주)카카오모빌리티
73,416
59,093
-
-
210

(주)카카오브이엑스
80,879
-
-
-
-

(주)카카오스페이스
 (구.카카오아이엑스㈜)

179,099
-
85,645
-
-

씨엔티테크(주)
219,427
-
-
-
-

(주)카카오커머스
89,157
-
-
-
-

Krust Universe Pte. Ltd.
 (구. KLAYTN PTE. LTD.)
-
-
-
-
5,471,500

㈜지앤지엔터프라이즈
7,082
-
-
-
-

(주)카카오뱅크
-
277
5,340,785
-
-

주식회사 소셜빈
3,219
-
-
-
-

주식회사 퓨쳐위즈
171,584
-
-
-
-

(주)스테이지파이브
68,103
-
-
-
-

기타
97,508
6,652
149,197
-
308,293

합계
90,517,458
612,724
23,602,448
4,277,134
6,142,388

(주1) 전기 중 처분하였습니다.

(2) 채권ㆍ채무

1) 당기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
미지급금
기타채무

<지배기업>

(주)카카오
1,968
16,292,844
72,824,242
101,655,869

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
-
-
-
101,487

<종속기업>

케이피보험서비스 주식회사
 (구. 인바이유 주식회사)
38,500
-
1,130
-

주식회사 카카오페이증권
(주1)

1,178,401
23,664,707
1,142,858
1,200,928

주식회사 카카오페이보험준비법인
-
16,248
-
-

<관계기업>

㈜더즌
39,164
400,000
291,995
-

<기타의 특수관계자>

주식회사 카카오스타일
-
-
1,231,624
-

㈜카카오뱅크
-
29,550,765
1,088,921
-

씨엔티테크(주)
-
-
291,691
-

주식회사 카카오엔터프라이즈
-
60,324
86,430
126,753

(주)카카오게임즈
2,472
314
182,605
-

주식회사 퓨쳐위즈
168,716
-
-
-

(주)카카오모빌리티
-
-
163,567
-

(주)디케이테크인
-
-
153,116
-

주식회사 엑스엘게임즈
-
-
126,735
-

주식회사 생활연구소
-
-
86,176
-

(주)카카오브이엑스
-
-
77,654
-

주식회사 닥터키친
-
-
53,629
-

(주)와이어트
-
28,821
22,220
-

주식회사 케이앤웍스
-
-
27,508
-

기타
14,963
484
125,676
-

합계
1,444,184
70,014,507
77,977,777
103,085,037

(주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 7,466,327천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
채권
채무

매출채권
기타채권
미지급금
기타채무

<지배기업>

(주)카카오
269
1,796,892
68,895,630
572,185

<유의적인 영향력을 행사하는 기업>

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
-
-
-
1,254

<종속기업>

인바이유 주식회사
49,669
38,939
29,679
-

주식회사 카카오페이증권
(주1)

805,791
6,642,570
680,026
27,548

<관계기업>

㈜피플펀드컴퍼니
53,890
-
-
-

㈜13마일
-
459,074
3,188
-

㈜더즌
8,920
800,000
108,228
-

<기타의 특수관계자>

주식회사 케이앤웍스
-
-
8,033
-

(주)디케이테크인
-
-
147,200
-

(주)카카오페이지
-
-
51,002
-

(주)카카오게임즈
3,563
35,432
1,161,782
-

(주)카카오모빌리티
-
6,728
13,183
-

(주)카카오브이엑스
-
-
36,464
-

씨엔티테크(주)
-
-
286,328
-

(주)카카오커머스
-
5,923
331,240
-

㈜지앤지엔터프라이즈
-
-
82,816
-

(주)카카오뱅크(구.한국카카오은행(주))
-
21,108,172
662,813
-

주식회사 소셜빈
-
-
71,224
-

주식회사 퓨쳐위즈
74,972
-
-
-

(주)스테이지파이브
41,098
25,637
-
-

기타
-
18,752
443,460
-

합계
1,038,172
30,938,119
73,012,296
600,987

(주1) 주식회사 카카오페이증권에 예치된 현금및현금성자산 5,490,521천원이 포함되어 있습니다.

특수관계자 기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 450,000천원입니다.

다. 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 
구분
회사명
자금 거래
유상증자
(주2)
현금출자

기초
대여
회수
특수관계
제외
기타(주1)
기말

유의적인영향력행사기업
ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.
-
-
-
-
-
-
20,229,251
-

종속기업
주식회사 카카오페이증권
5,490,521
-
-
-
1,975,805
7,466,327
-
112,124,988

종속기업
케이피보험서비스 주식회사
(구. 인바이유 주식회사)
-
1,800,000
(1,800,000)
-
-
-
-
3,850,223

관계기업
㈜13마일 (주3)
450,000
-
-
(450,000)
-
-
-
-

(주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다.

(주2) 당기 중 회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주식발행비용 등을 차감하기전 금액으로 표시하였습니다.
(주3) 전기말 관계기업으로 분류되었던 ㈜13마일은 당기 중 처분되어 특수관계자 대상에서 제외되었습니다. ㈜13마일에 대한 대여금은 당기 이전 전액 대손 설정되었습니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계 
구분
회사명
자금 거래
현금출자
(주2)

기초
연결대상
편입
대여
회수
기타(주1)
기말

지배기업
주식회사 카카오
-
-
-
-
-
-
44,191,263

종속기업
인바이유 주식회사
-
-
-
-
-
-
3,999,814

유의적인영향력행사기업

ALIPAY SINGAPORE HOLDING PTE.LTD.

-
-
-
-
-
-
113,743,495

종속기업
주식회사 카카오페이증권
-

12,547,977

-
(10,000,000)
2,942,544
5,490,521
19,800,000

관계기업
㈜13마일
450,000
-
-
-
-
450,000
-

관계기업
주식회사 모빌
1,300,000
-
1,591,000
(2,891,000)
-
-
-

(주1) 특수관계자간 영업상의 이유로 발생하는 수시입출이 가능한 현금성자산 등의 거래내역은 순액으로 표시하였습니다.

(주2) 전기 중 회사의 주주로부터 유상증자 받은 금액은 주
식발행비용 등을 차감하기전 금액으로 표시하였습니다.

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 450백만원입니다.

라. 특수관계자와의 금융리스거래는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 구분
회사명
금융리스거래

대여(주1)
상각
회수

종속기업
주식회사 카카오페이증권
12,210,040
55,363
-

(주1) 특수관계자와의 전대차 계약에 의해 만기까지 수취하게될 리스 채권의 당기말 잔액입니다.

마. 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

급여 및 기타 단기종업원 급여

33,324,223
1,437,149

퇴직급여

44,386
42,130

주식기준보상 등

427,435
448,214

합 계

33,796,044
1,927,493

바.
회사는
당기말 현재 당사 임직원의 스톡옵션 및 우리사주 대출과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (주석
33
참조)

□ 정관의 변경

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
- 목적(제2조), 부칙

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)
(중략)

<신설>

15. 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발
16. 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체

제2조(목적)
(중략)

15. 본인신용정보관리업

16. 전문개인신용평가업
17. 후불결제 및 여신 업무
18. 보험대리점업

19
. 위 각 호의 사업 관련 연구 및 기술개발

20
. 기타 위 각 호에 부대하는 사업일체

사업목적 추가

부칙
(중략)

<신설>

부칙
(중략)

·본 정관은 2022.3.28부터 시행한다.

정관 개정에 따른 부칙 추가

□ 이사의 선임

제3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명)

제3-1호 의안: 신원근 사내이사 선임의 건 (2년)

제3-2호 의안: 최용석 기타비상무이사 선임의 건 (2년)

제3-3호 의안: 정형권 기타비상무이사 선임의 건 (2년)

제3-4호 의안: 강율리 사외이사 선임의 건 (2년)

제3-5호 의안: 김재환 사외이사 선임의 건 (2년)

제3-6호 의안: 배영 사외이사 선임의 건 (2년)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

신원근

1977.03.28

사내이사

-

해당사항 없음

이사회

최용석

1976.10.25

기타비상무이사

-

해당사항 없음

이사회

정형권

1973.08.24

기타비상무이사

-

해당사항 없음

이사회

강율리

1972.02.20

사외이사

-

해당사항 없음

사외이사후보추천위원회

김재환

1967.01.21

사외이사

-

해당사항 없음

사외이사후보추천위원회

배영

1968.05.02

사외이사

-

해당사항 없음

사외이사후보추천위원회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

신원근

㈜카카오페이 전략 총괄

2018년~현재
2010년~2018년
2003년~2008년

㈜카카오페이 전략
 Bain&Company, Principal

삼성전자

해당사항 없음

최용석

㈜카카오 성장지원실장

2018년~현재

2014년~2018년

2006년~2014년

㈜카카오 성장지원실장

㈜카카오 경영지원팀장

㈜다음커뮤니케이션 IR/자금 실장

해당사항 없음

정형권

Alipay Korea 대표

2017년~현재

2017년~현재

2015년~2017년

Alipay Korea 대표

Alibaba Group Korea 대표

쿠팡 Retail FP&A

해당사항 없음

강율리

법무법인(유) 지평 파트너변호사

2004년~현재

2021년~현재

2020년~현재

법무법인(유) 지평 파트너변호사

SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사

금융감독원 금융감독자문위원회 위원

해당사항 없음

김재환

고려대학교 경영대학 마케팅교수

2013년~현재

2007년~2013년

2004년~2007년

고려대학교 경영대학 마케팅교수

고려대학교 경영대학 마케팅부교수

고려대학교 경영대학 마케팅조교수

해당사항 없음

배영

포항공과대학교 교수

2019년~현재

2019년~현재

2004년~2019년

포항공과대학교 교수

한국정보사회학회 회장

숭실대학교 교수

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

신원근

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

최용석

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

정형권

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

강율리

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

김재환

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

배영

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 강율리 후보자
- 법률 전문가로서의 지식과 풍부한 경험을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.

- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.
- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
 
□ 김재환 후보자
- 마케팅 및 데이터분야의 전문가이자 학계에서의 오랜 경험을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.

- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.
- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.
 
□ 배영 후보자
- 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행한 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.

- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.
- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회 및 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

□ 신원근 후보자

- 후보자는 현 카카오페이 전략총괄 부사장으로서 카카오페이를 한국을 대표하는 테크핀 기업으로 성장시키는 경험을 축적하고, IPO에 이르기까지 카카오페이의 내적, 외적 성장을 이끌어온 주요한 역할을 담당하였으며, 해외 핀테크 파트너들과의 협력 및 카카오페이증권, 카카오페이보험준비법인 등 투자/보험부문 자회사 설립을 주도적으로 이끌어온, 전문성을 갖춘 비즈니스 리더입니다.

이에 이사회는 신원근 후보자를 향후 글로벌 시장 확장 및 비즈니스 영역 확대에 있어 중추적인 역할을 할 뿐만 아니라 테크핀으로서 카카오페이가 소비자의 금융환경을 개선하고 기술 중심의 시장 변화를 이끌어내는데 큰 역할을 담당할 적임자로 판단하여 사내이사로 선임할 것을 추천합니다.

□ 최용석 후보자
- 후보자는 (주)카카오 성장지원실장으로서 카카오의 사업 경쟁력 강화, 채널 확대 및 지속적인 성장에 크게 기여하였습니다. 이를 통해 당사의 미래 성장 동력을 발굴하고, 회사와 카카오 공동체의 통합적 전략 수립 및 시너지를 창출하는 역할을 원활히 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

□ 정형권 후보자
- 후보자는 Alipay Korea 대표로서 플랫폼 및 지불결제 사업분야에 대한 깊은 이해와 전문성을 보유하고 있습니다. 이를 통해 당사의 향후 비즈니스 확장 및 성장을 위한 비전과 전략을 제시하고, 전략적 투자자이자 장기적 사업 파트너 인 알리페이와의 파트너십을 공고히 하는데 큰 역할을 할 수 있을 것으로 판단됩니다.

□ 강율리 후보자

- 후보자는 법률전문가로서 현 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이자 금융감독원 금융감독자문위원회 위원을 역임하고 있습니다. 이에 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 카카오페이의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

□ 김재환 후보자
- 후보자는 마케팅/데이터 분야의 전문가로서 오랜 학계 경험을 바탕으로 카카오페이의 다양한 서비스에서 이루어지는 마케팅 활동과 프로모션 등에 대한 인사이트를 보유하였습니다. 이를 통해 카카오페이의 사업활동에 대해 전문성 높은 자문역할을 수행해줄 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

□ 배영 후보자
- 후보자는 오랜 학계 경험과 한국정보사회학회 회장, 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원 등을 역임하며 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행하였습니다. 이를 통해 상장법인으로서 카카오페이의 ESG 가치 확립을 위해 통찰력 있는 의견을 제시하고 경영활동에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

확인서

이사선임확인서_신원근

이사선임확인서_최용석

이사선임확인서_정형권

이사선임확인서_강율리

이사선임확인서_김재환

이사선임확인서_배영

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 권태우 사외이사 선임의 건(2년)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

권태우
1966.12.09
사외이사
해당
-
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권태우

성현회계법인 전무

2021년~현재
2013년~현재

2001년~2013년

예스24 사외이사

성현회계법인 전무

삼일회계법인 상무

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

권태우
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 재무 및 금융관련 전문가로서 경제정책 전반 및 재무/회계 관련 법령에 대한 높은 식견을 바탕으로 이사회의 다양성 제고 및 의사 개진을 통하여 사외이사로서 직무를 수행함으로써 이사회 결정에 기여하여 카카오페이의 건전한 발전을 도모하고자 하며, 주주와 사회의 이익을 대변하는 동시에 회사의 장기적 성장과 기업가치의 극대화를 위하여 사외이사의 책임과 의무를 수행하고자 합니다.

- 본 후보자는 카카오페이의 모든 사업활동이 준법의 기반 하에서 이루어지도록 하는데 최대한 기여하겠다는 목표로 사외이사로서의 직무를 성실히 수행할 것이고, 그 결과 동사 경영의 건전성을 확보하고 동사가 선도하는 기업으로 지속 성장할 수 있도록 가치 제고에 노력하겠습니다.
- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

- 후보자는 성현회계법인 전무 및 예스24 사외이사 등을 역임한 재무 및 회계전문가로, 사외이사의 역할을 수행함과 동시에 경영진의 집무집행에 대한 업무감사를 독립적이고 효율적으로 수행할 수 있을 것으로 판단되며 당사 감사위원회의 의사결정 과정의 전문성과 투명성 강화에 기여할 것으로 판단되어 감사위원회 위원으로 추천합니다.

- 후보자는 재무 및 금융분야에서 다양한 경력을 바탕으로 높은 재무, 회계 분야의 전문성을 보유하고 있습니다. 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독립적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 당사의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

확인서

이사선임확인서_권태우

감사위원선임확인서_권태우

□ 감사위원회 위원의 선임

제5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 2명)

제5-1호 의안: 강율리 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)

제5-2호 의안: 배영 감사위원회 위원 선임의 건 (2년)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

강율리

1972.02.20

사외이사

-

-

사외이사후보추천위원회

배영

1968.05.02

사외이사

-

-

사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

강율리

법무법인(유) 지평 파트너변호사

2004년~현재

2021년~현재

2020년~현재

법무법인(유) 지평 파트너변호사

SK아이이테크놀로지(SKIET) 사외이사

금융감독원 금융감독자문위원회 위원

해당사항 없음

배영

포항공과대학교 교수

2019년~현재

2019년~현재

2004년~2019년

포항공과대학교 교수

한국정보사회학회 회장

숭실대학교 교수

해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

강율리

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

배영

해당사항 없음

해당사항 없음

해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 강율리 후보자

- 후보자는 법률전문가로서 현 법무법인(유한) 지평의 파트너 변호사이자 금융감독원 금융감독자문위원회 위원을 역임하고 있습니다. 이에 풍부한 경험과 식견을 바탕으로 카카오페이의 윤리 경영 강화에 기여할 수 있을 것으로 판단되며, 사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

□ 배영 후보자
- 후보자는 오랜 학계 경험과 한국정보사회학회 회장, 국무총리실 경제인문사회연구회 연구기관 평가위원 등을 역임하며 인터넷 분야에서의 윤리 및 정책 활동을 수행하였습니다. 이를 통해 상장법인으로서 카카오페이의 ESG 가치 확립을 위해 통찰력 있는 의견을 제시하고 경영활동에 기여할 것으로 판단되며, 이사회의 일원으로 전문적이고 독립적인 의견을 제시하여 사외이사로서의 역할을 충실히 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 재선임할 것을 추천합니다.

확인서

감사위원선임확인서_강율리

감사위원선임확인서_배영

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (40억)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)
 (단위 : 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

보수총액 또는 최고한도액
4,000

(전 기)
 (단위 : 명, 백만원)

이사의 수 (사외이사수)
7( 4 )

실제 지급된 보수총액
1,547

최고한도액
4,000