새론오토모티브 — 주주총회소집공고 (20220311)
제출인: 새론오토모티브

주주총회소집공고
2.9
새론오토모티브

주주총회소집공고

2022년 03월 11일

회 사 명 :
새론오토모티브주식회사

대 표 이 사 :
정경호, 이시이 야스지

본 점 소 재 지 :
충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133

(전 화) 041 - 560 - 4114

(홈페이지)http://www.saeronauto.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무부문장
(성 명) 쿠마카와 테츠야

(전 화) 041 - 560 - 4114

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 28일(월요일) 오전 10시

2. 장 소 : 충남 천안시 동남구 병천면 가전5길 133새론오토모티브㈜ 강당

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고

2) 영업보고

3) 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제 1 호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결

재무제표 승인의 건

제 2 호 의안 : 이사 보수한도액 승인의 건

제 3 호 의안 : 감사 보수한도액 승인의 건

4. 배당내역 : 1주당 예정배당금 140원

5. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 
 대리인의 신분증

6. 기타

- 코로나19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서 ‘디지털 온도계’등으로 총회에 참석하는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열, 기침 등 감염이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

- 제23기 정기주주총회 소집과 관련하여 일시, 장소 등 세부 변경 사항 발생 시 소집결의 변경에 관한 승인 권한을 대표이사에게 위임하며, 변경 결정 즉시 정정공시를 제출 할 예정입니다.

2022년 3월 11일

새론오토모티브주식회사

공동대표이사 정 경 호
 이시이 야스지

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

아오야마 요시히토
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2021.03.03
- 2020년도 결산보고
- 제22기 현금배당의 건
- 제22기 정기주주총회 소집의 건
- 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

2
2021.03.26
- 공동대표이사 선임의 건
가결

3
2021.06.21

- 북경법인 유휴설비 연태법인 이전의 건

- 한국법인 브레이크 라이닝 생산설비 연태법인 이전의 건

가결

4.
2021.12.20
- 2022년 사업계획 승인의 건
가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
800,000
25,569
25,569
2021년3월 임기만료된 사외이사 1명지급분 포함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

기술도입비
Nisshinbo Brake Inc.(계열회사)
2021.01.01~
 2021.12.31
1,951
1.9%

※ 상기 비율은 2021년 별도매출액 100,334백만원 대비 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

새론북경기차
부건유한공사
(종속기업)
매출, 매입 등
2021.01.01~
 2021.12.31
5,177
5.2

※ 상기 비율은 2021년 별도매출액 100,334백만원 대비 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

자동차 브레이크는 움직이는 자동차를 정지시키기 위하여 운동에너지를 열에너지로 전환하는 장치입니다. 브레이크 장치에서는 마찰재와 상대 부품과의 마찰표면에서 제동시 접촉에 의하여 화학적, 기계적인 마모의 과정이 일어나고 약간의 운동에너지는 엔진, 타이어, 공기, 점성적 끌림에 의해 흡수됩니다. 일반적으로 자동차에서 사용되는 브레이크 시스템은 드럼 브레이크 타입과 캘리퍼 디스크 브레이크 타입의 조합에 의하여 사용되는 것으로 크기와 형상에 따라 달라집니다. 특히 브레이크에서 마찰재의 특성에 따라 많은 차이가 발생합니다. 그 만큼 마찰재의 역할은 중요합니다.

마찰재가 가지고 있어야 하는 일반적인 조건을 살펴보면 다음과 같습니다.
1. 마찰계수가 적당해야 합니다.
2. 마찰계수가 온도에 대한 안정성이 있어야 합니다.
3. 내 FADE(마찰재의 온도 내구성)성이 좋고 회복성이 빨라야 합니다.
4. 마모량이 적어야 합니다.
5. 기계적 강도가 우수해야 합니다.
6. 대면 공격성이 적어야 합니다.
7. 이음 등 소음이 없어야 합니다.
8. 브레이크 Feeling이 좋아야 합니다.

 상기이외에도 여러 특성을 고려하여 만족할 만한 재질을 개발하기위해 복합재료를 사용합니다. 자동차의 사용 조건이 온도, 습도, 속도, 중량등 영향도가 크기 때문에 안전성, 내구성, NVH(Noise Vibration Harshness) 특성을 가지는 재질을 개발하고자끊임없이 연구 발전되고 있습니다.

 1980년대 이전에는 석면계 마찰재가 주류를 이루었으며, 1970년대 후반부터 1990년대 중반까지는 석면의 인체 유해성 문제로 그 대체재로 Semi-Metallic 마찰재가 부각되어 80년도 중반에 최고의 판매품으로 인기를 누렸습니다. 1980년도 초반부터 1990년도 중반까지는 Semi-Metallic 마찰재의 대면공격성 및 Noise 저감 목적으로 Low-Steel 마찰재가 개발되어 사용되었으며, 1980년대 후반부터 자동차 기술의 비약적인 발전으로 자동차의 고급화에 따라 정숙성, Feeling, Noise 성능 등이 우수한 제품을 요구함에 따라 Non-Steel 마찰재가 본격적으로 개발, 생산되고 있습니다. 앞으로도 당분간은 Non-Steel 마찰재가 주류를 이룰 것으로 예상되며, 향후에는 가벼운 알루미늄 및 복합 세라믹재 Disc와 Drum의 개발과 전자식 브레이크가 개발될 것으로 전망 됩니다.

 자동차용 마찰재는 여러 물질을 페놀계 레진으로 결합시킨 복합재 화합물입니다. 
1980년대 후반부터 석면이 미국환경보호국(EPA)에 의해 발암물질로 판명되어 사용이 금지되면서 석면 대체물질과 그 이외의 다른 주요 원료들에 대한 연구가 활발히 진행되었습니다. 이런 연구 결과로 석면을 대체하는 물질의 종류에 따라 비석면계 유기질(Non Asbestos Organic,NAO) 마찰재와 금속성 마찰재(Metallic Friction Material)로 석면 사용 마찰재를 대체하게 되었으며, 금속성 마찰재는 금속의 함량에 따라 저금속성 마찰재(Low-Metallic, 금속함유량 30%이하)와 반금속성 마찰재(Semi-Metallic, 금속함유량 30%이상)로 구분할 수 있습니다.
2015년 1월 미국환경보호청(EPA)은 브레이크패드에 구리 사용을 점진적으로 축소하는 내용의 규제를 시행하면서(구리 사용을 2021년까지 브레이크패드 중량의 5%미만, 2025년도까지 0.5%미만), 향후 Cu-free재질의 비중이 증가될 것으로 예상됩니다.

(2)산업의 성장성

(가) 자동차 산업의 현황
 - 국내 (단위:천대,%)

구분
2021년
2020년
2019년

대수
증가율
대수
증가율
대수
증가율

생 산
3,462
-1.27%
3,507
-11.24%
3,951
-1.95%

국내판매
1,441
-10.57%
1,611
4.68%
1,539
-0.85%

수 출
2,041
8.14%
1,887
-21.41%
2,401
-1.98%

[출처] 한국자동차산업협회 

- 중국
 (단위:천대,%)

구분
2021년
2020년
2019년

대수
증가율
대수
증가율
대수
증가율

생 산
26,057
3.52%
25,171
-2.05%
25,699
-7.45%

판 매
26,248
3.88%
25,268
-1.89%
25,754
-8.15%

[출처] 한국자동차산업협회 

나) 주요 마찰재 산업의 현황

브레이크 마찰재부문(상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타) 매출액은 
2018년 6,346억원, 2019년 6,401억원, 2020년 5,695억원을 기록하였습니다.
브레이크 마찰재 산업은 2019년 0.9% 성장하였으나, 2020년 -11.0%로 역성장 하였습니다.

(3) 경기변동의 특성

브레이크 마찰재 업계는 일반경기변동과 모업체 경기변동에 대하여 민감한 반응을 받는 편이고 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 계절적 경기변동의 경우에는 업계 노사분쟁으로 인해 늦봄에서 초여름 철이 타계절에 비해 매출이 다소 부진한 편이고 가을과 겨울철에 매출이 상당히 증가하는 경향을 나타내고 있습니다.

(4) 경쟁요소

브레이크 마찰재 시장은 OE(Original Equipment)시장과 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분할 수 있으며, RE시장에 비하여 OE시장이 진입장벽이 높습니다. 일반적으로 완성차 업체와 브레이크 마찰재 생산업체와 같은 자동차 부품업체는 신차종 개발 초기부터 약 1년 ~ 3년 가량 공동으로 많은 시험단계와 실차 시험을 걸쳐 제품의 품질을 승인하는 과정을 필요로 하기 때문에 초기단계부터 참여한 부품업체의 제품이 공급되고 있으며, OE시장에서의 완성차업체와 부품업체 간의 이러한 관계는 지속적으로 순환되기 때문에 OE시장에 대한 새로운 부품업체의 진입은 용이하지 않습니다.
OE시장의 주요 고객인 완성차업체는 브레이크 마찰재 생산업체의 R&D 능력 및 
COST의 적합유무, 급작스러운 모델변경에 따른 납품업체의 대응능력 등을 주요 결정요인으로 간주하며, 공급승인이 결정 되었을 경우 적용차종이 변경될 때까지 해당업체의 부품이 적용됩니다. OE 시장은 새론오토모티브, KB오토시스, 상신브레이크 등이 경쟁하고 있는 상황입니다.

RE시장(보수품 시장)은 크게 일반 카센터와 같은 자가용 시장과 버스회사 및 택시회사와 같은 영업용시장으로 양분되어 있으며, 그 유통구조는 브레이크 마찰재 등을 전문적으로 취급하는 대형 딜러에 의한 유통이 전체 RE 시장의 60~70%를 차지하며, 나머지는 각 제조업체의 직영 영업점 또는 판매망을 이용하여 카센터에 납품하고 있습니다. RE 시장의 유통구조에서 전문 딜러들이 매우 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 표면적으로 각 딜러들은 특정 제조업체의 제품을 주력하는 것처럼 보이지만 사실상 모든 제품을 취급하고 있습니다. 이러한 이들의 영향력으로 인하여 RE 납품업체들은 유통구조상의 과도한 판매관리비를 지불하고 있는 것이 현실이며, 현재 상신브레이크가 RE 시장을 주도하고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성

Brake Pad와 Lining 제조시 유기물질, 무기물질, 금속원료 등을 혼합하여 마찰재 재질을 만들며 각각의 원료는 마찰, 연마, 내열, 완충, 윤활 등의 기능적, 물리적 특성에 따라 혼합하게 되며 원료의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동과 국제 원자재 가격의 변동에 민감한 반응을 나타내고 있지만 당사는 고정 거래처와 장기적인 거래로 인하여 안정적으로 수급하고 있습니다. 국외 주요 원재료 구입처는 Dupont(미국), Teijin Twaron(네덜란드) 등이며 수입은 직거래 및 제조회사의 대리점를 통하고 있습니다. 부재료는 Back Plate류, Shim류, 페인트, 기타 악세사리 등이 있으며 Back Plate는 ㈜엠알/성우에서 주로 구매하고 있으며 Shim류는 울브린코리아, 기타악세사리는 (주)우림, 대한기연(주) 등에서 구매하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

1) 주요 제품 매출 비중
 마찰재 주요 생산 제품은 Brake Pad, Lining, Rotor Racing, 기타 등으로 구분할 수 있으며 각각의 전체 매출액 대비 비율은
90
.
1%, 3.0%, 4.1%, 2.8%
입니다.

당사의 종속회사의 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분
회사명
주요 제품
주요 고객
사업내용

종속회사
Saeron Automotive Beijing Co., Ltd.
Brake Pad, Lining, Rotor Racing
북경만도, 무석모비스, CBI, 
CTCS, ZF
마찰재 제품

종속회사
Saeron Automotive Yantai Co., Ltd.
Brake Pad
ZF, SABS, 북경만도
마찰재 제품

2) 주요 매출처
 주요 매출처는 자동차 제조사인 현대자동차, 기아자동차, 폭스바겐, GM, 지리자동차, 장안자동차 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, ZF, SABS, CTCS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 

3) 매출형태

자동차 제조사 및 Sub-Assembly 업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태 로 이루어지며 제품을 공급하기 위해서는 R&D능력, 가격경쟁력, 품질경쟁력, 위 기대처능력이 있어야 합니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.

※ 참고 : 한국표준산업분류표

대분류
중분류
소분류
세분류
세세분류

제조업(C)
자동차 및 트레일러 제조업(C30)
자동차 신품 부품제조업(C303)
자동차용 기타 신품 부품 제조업(C3039)
자동차용 신품 제동장치 제조업(C30392)

※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017.6.14일 고시(2017.7.1 시행)

(2) 시장점유율

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년

매출액
점유율
매출액
점유율
매출액
점유율

상신브레이크㈜
2,764
48.53%
3,050
47.65%
2,961
46.66%

KB오토시스(주)
1,168
20.51%
1,359
21.23%
1,424
22.44%

새론오토모티브㈜
1,068
18.75%
1,211
18.92%
1,187
18.70%

기타
695
12.20%
781
12.20%
774
12.20%

합 계
5,695
100.00%
6,401
100.00%
6,346
100.00%

주) 기타 업체는 공식적인 자료의 집계 부재로 추정치를 적용

(3) 시장의 특성

 1) 수요자의 구성 및 특성

당사의 주요 수요자는 현대자동차, 기아자동차, 폭스바겐, GM, 지리자동차, 장안자동차 등을 비롯한 주요 완성차 제조회사와 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등 자동차용 부품 제조회사 등 폭넓게 구성되어 있습니다. 이러한 주요 수요자는 다시 OEM과 OES 형태의 제품을 수요로 하는 회사로 분류할 수 있습니다. OEM의 경우 당사의 마찰제품을 만도, 현대모비스, 이래오토모티브, 한온시스템, TRW, SABS, CBI, Brembo 등에 납품하여 완성차 제조회사에 최종적으로 공급되고 있으며, OES의 경우 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성 등에 순정품으로 납품하고 있습니다.

 2) 수요의 변동 요인
 당사의 마찰재에 대한 수요는 완성차 제조회사의 신차 생산계획, 국내외 경기, 한국차량의 해외경쟁력 그리고 무역장벽 등에 의해 변동될 수 있습니다. 또한 신차 생산계획 및 국내 경기 등에 따라 OEM 업체의 판매계획의 변동에 의해서도 수요의 변동이 발생할 수 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 이사회 결의등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

2021 조직도.jpg
2021 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

 상기 1.사업의 개요 中 "나.회사의 현황" 내용 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

 ※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제23기 : 2021년 12월 31일 현재

제22기 : 2020년 12월 31일 현재

새론오토모티브주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제23(당)기
제22(전)기

자 산

유동자산

150,471,452,225
139,073,757,251

현금및현금성자산
4,5,7,8
73,656,840,494
50,744,489,753

매출채권
4,5,7,10,37
24,949,676,933
31,193,851,915

재고자산
13
16,208,501,646
14,927,507,765

기타유동금융자산
4,5,7,11,37
28,812,314,596
34,890,463,516

기타유동자산
12
6,844,118,556
7,317,444,302

비유동자산

117,907,045,692
109,011,500,514

유형자산
14
76,458,686,154
72,048,160,997

무형자산
16
2,740,330,311
3,901,427,160

사용권자산
14,15
3,070,553,757
879,215,861

관계기업투자
17
28,304,269,809
23,318,542,164

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,5,7,9
854,196,700
855,016,300

순확정급여자산
12,21
59,932,094
-

기타비유동금융자산
4,5,7,11,37
1,726,628,878
820,765,140

기타비유동자산
12
6,878,912
1,844,118,320

이연법인세자산
22
4,685,569,077
5,344,254,572

자 산 총 계

268,378,497,917
248,085,257,765

부 채

유동부채

25,272,284,828
23,233,906,053

매입채무
4,5,7,37
8,585,430,516
11,859,251,622

단기차입금
4,5,7,19,35
100,000,000
100,000,000

유동성리스부채
4,15,35
599,223,017
554,439,416

기타유동금융부채
4,5,7,18,37
7,862,053,767
7,218,911,034

당기법인세부채

3,480,700,653
732,994,142

기타유동충당부채
6,23
167,627,493
195,468,032

기타유동부채
20,37
4,477,249,382
2,572,841,807

비유동부채

4,721,276,726
6,939,729,541

장기선수수익

427,566,034
391,601,793

리스부채
4,15,35
1,132,405,144
1,434,849,402

이연법인세부채
22
1,023,724,463
2,216,728,063

순확정급여부채
21
-
831,647,897

기타비유동충당부채
23
2,137,581,085
2,064,902,386

부 채 총 계

29,993,561,554
30,173,635,594

자 본

지배기업주주지분

238,384,936,363
217,911,622,171

자본금
1,24
9,600,000,000
9,600,000,000

자본잉여금
24
9,620,241,729
9,620,241,729

기타포괄손익누계액
25
5,739,080,955
(2,119,721,077)

이익잉여금
26
213,425,613,679
200,811,101,519

비지배지분

-
-

자 본 총 계

238,384,936,363
217,911,622,171

부 채 와 자 본 총 계

268,378,497,917
248,085,257,765

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제23(당)기
제22(전)기

매출
6,37
127,605,612,573
135,660,841,933

매출원가
29,37
115,546,052,159
124,566,274,175

매출총이익

12,059,560,414
11,094,567,758

판매비와관리비
27,29,37
11,733,345,088
13,821,490,107

영업이익

326,215,326
(2,726,922,349)

기타수익
7,28
3,530,680,773
8,624,686,583

기타비용
7,28,29
659,880,888
7,877,539,112

금융수익
4,7,31
7,555,286,816
3,176,166,224

금융원가
4,7,31
130,527,162
5,056,179,000

관계기업투자이익
17
4,293,264,431
4,108,147,251

법인세비용차감전순이익

14,915,039,296
248,359,597

법인세비용
32
889,469,614
(5,906,370,218)

당기연결순이익

14,025,569,682
6,154,729,815

당기연결순이익의 귀속 :

지배기업주주지분순이익

14,025,569,682
6,154,729,815

비지배지분순이익

-
-

기타포괄손익

9,327,744,510
1,469,553,888

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채 재측정요소
21,32
1,468,942,478
587,935,601

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
7,25,32
(639,288)
5,528,250

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익
25,32
5,665,290,662
838,693,546

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
25,32
2,194,150,658
37,396,491

당기연결총포괄손익

23,353,314,192
7,624,283,703

당기연결총포괄손익의 귀속 :

지배기업주주지분총포괄손익

23,353,314,192
7,624,283,703

비지배지분총포괄손익

-
-

지배기업 지분에 대한 주당순이익

기본(희석) 주당순이익
33
730
321

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
지배기업주주 귀속분
비지배지분
총자본

자 본 금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2020. 1. 1(전기초)

9,600,000,000
9,620,241,729
(3,001,339,364)
196,756,436,103
212,975,338,468
-
212,975,338,468

총포괄손익

당기연결순이익

-
-
-
6,154,729,815
6,154,729,815
-
6,154,729,815

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익

7,9,25,32
-
-
5,528,250
-
5,528,250
-
5,528,250

순확정급여부채 재측정요소
21,32
-
-
-
587,935,601
587,935,601

587,935,601

해외사업환산손익
25,32
-
-
838,693,546
-
838,693,546
-
838,693,546

관계기업기타포괄손익에 대한 지분
25,32
-
-
37,396,491
-
37,396,491
-
37,396,491

총포괄손익 계

-
-
881,618,287
6,742,665,416
7,624,283,703
-
7,624,283,703

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
-
-
(2,688,000,000)
(2,688,000,000)
-
(2,688,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액

-
-
-
(2,688,000,000)
(2,688,000,000)
-
(2,688,000,000)

2020. 12. 31(전기말)

9,600,000,000
9,620,241,729
(2,119,721,077)
200,811,101,519
217,911,622,171
-
217,911,622,171

2021. 1. 1(당기초)

9,600,000,000
9,620,241,729
(2,119,721,077)
200,811,101,519
217,911,622,171
-
217,911,622,171

총포괄손익

당기연결순이익

-
-
-
14,025,569,682
14,025,569,682
-
14,025,569,682

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
7,9,25,32
-
-
(639,288)
-
(639,288)
-
(639,288)

순확정급여부채 재측정요소
21,32
-
-
-
1,468,942,478
1,468,942,478

1,468,942,478

해외사업환산손익
25,32
-
-
5,665,290,662
-
5,665,290,662
-
5,665,290,662

관계기업기타포괄손익에 대한 지분
25,32
-
-
2,194,150,658
-
2,194,150,658
-
2,194,150,658

총포괄손익 계

-
-
7,858,802,032
15,494,512,160
23,353,314,192
-
23,353,314,192

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
-
-
(2,880,000,000)
(2,880,000,000)
-
(2,880,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액

-
-
-
(2,880,000,000)
(2,880,000,000)
-
(2,880,000,000)

2021. 12. 31(당기말)

9,600,000,000
9,620,241,729
5,739,080,955
213,425,613,679
238,384,936,363
-
238,384,936,363

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제23(당)기
제22(전)기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름
35
17,991,045,501
16,465,000,862

이자수입

659,345,564
1,062,070,277

배당금수입

2,133,674,450
10,096,250

이자지급

(99,975,872)
(112,554,624)

법인세 납부

(395,566,289)
(2,331,546,399)

영업활동으로부터의 순현금유입

20,288,523,354
15,093,066,366

투자활동 현금흐름

단기금융상품의 증가

(4,000,000,000)
(36,316,620,000)

단기금융상품의 감소

12,528,000,000
13,000,000,000

유형자산의 취득
14
(7,641,009,686)
(8,141,069,843)

유형자산의 처분
14
(10,158,059)
513,238,630

무형자산의 취득
16
(777,956,623)
(16,188,878)

무형자산의 처분
16
729,436,653
-

보증금의 증가

(115,000,000)
(33,000,000)

보증금의 감소

13,160,000
14,128,000

장기대여금의 증가

(234,000,000)
(182,000,000)

장기대여금의 감소

239,880,990
178,083,960

정부보조금의 수취

25,200,000

보험예치금의 증가

(170,313,892)
(258,312,950)

보험예치금의 감소

1,195,415,150
226,612,920

투자활동으로부터의 순현금유출

1,782,654,533
(31,015,128,161)

재무활동 현금흐름

주주에 대한 배당금 지급
34
(2,880,000,000)
(2,688,000,000)

리스부채의 지급
15
(620,332,613)
(602,263,194)

재무활동으로부터의 순현금유출

(3,500,332,613)
(3,290,263,194)

현금및현금성자산의 순증감

18,570,845,274
(19,212,324,989)

기초 현금및현금성자산

50,744,489,753
70,255,445,379

현금및현금성자산의 환율변동효과

4,341,505,467
(298,630,637)

기말 현금및현금성자산

73,656,840,494
50,744,489,753

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제23기 : 2021년 12월 31일 현재

제22기 : 2020년 12월 31일 현재

새론오토모티브 주식회사와 그 종속회사

1. 일반사항

1.1 지배회사의 현황

새론오토모티브주식회사(이하 "회사")는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.

회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

Nisshinbo Holdings Inc.
12,480,000
65.00
12,480,000
65.00

김형인외 특수관계인
3,345,274
17.42
3,296,807
17.17

㈜만도
1,040,000
5.42
1,040,000
5.42

기타
2,334,726
12.16
2,383,193
12.41

계
19,200,000
100.00
19,200,000
100.00

보고기간말 현재 연결재무제표는 회사와 회사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업 현황

보고기간말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
결산월
업종

새론(북경)기차부건유한공사
100%
중국(북경)
12월
자동차 부품 제조 및 판매업

새론(연태)기차부건유한공사
100%
중국(연태)
12월
자동차 부품 제조 및 판매업

연결대상 종속기업에 포함하지 않은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사에 대해서는 소유지분율이 50%이나, 이사회 구성원 과반수의 선임권을 보유한 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)가 실질지배력을 보유하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

1.3
종속기업 요약 재무정보

<당기말>

(단위: 원)

구분
새론(북경)기차부건유한공사
새론(연태)기차부건유한공사

자산
57,888,404,813
75,993,118,626

부채
7,078,827,962
58,592,431,200

자본
50,809,576,851
17,400,687,426

매출
23,141,586,638
16,529,237,105

당기순이익(손실)
1,720,175,745
(1,956,179,303)

(*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 295백만원의 유형자산 손상차손이 포함되어 있음.

<전기말>

구분
새론(북경)기차부건유한공사
새론(연태)기차부건유한공사

자산
53,280,736,132
61,170,072,061

부채
9,354,645,962
43,756,181,616

자본
43,926,090,170
17,413,890,445

매출
32,335,821,725
14,643,878,990

당기순이익(손실)
(7,967,528,957)
2,675,035,874

(*) 새론(북경)기차부건유한공사의 당기순손실에는 당기에 수행한 손상검사에 따른 6,782백만원의 유무형자산 손상차손이 포함되어 있음.

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경
 
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
 
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
 
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책의 정의 

회계정책의 정의를 회계정책, 회계추정치 변경과 오류를 참조하도록 개정되었습니다. 전체 재무제표에 중요한 회계정책 정보와 그밖의 설명 정보를 주석으로 포함하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의

회계추정치를 측정불확설성의 영향을 받는 재무제표상의 화폐금액으로 정의하고 있으며, 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 측정기법과 투입변수의 변경이 회계추정치에 미치는 영향이 전기오류 수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

-기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산이나 부채를 최초로 인식할 때 이연법인세 자산이나 부채를 인식하지 않는 예외에 대하여 사업결합이 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않으면서, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일치적 차이가 생기지 않는 경우로 명확히 하였습니다. 이에 따라 리스이용자가 리스개시일에 인식하는사용권자산과 리스부채는 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가생기는 거래로 해당 예외조항을 적용받지 않게 되며, 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는 실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명하고, 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 동 기준서의 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 연결회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요향 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결
 
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
 
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 
(2) 관계기업
 
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

(3) 표시통화로의 환산
 
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사 내 개별기업의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다.
 
1) 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
2) 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 1), 2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
 
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
 
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
 
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
 
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 
 
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거
 
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

구분
평가방법

제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품
총평균법

미착품
개별법

제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
 
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목
추정 내용연수

건물
20년, 30년

구축물
15년

기계장치
8년, 10년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년, 5년

연결회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.
 
2.10 무형자산

(1) 상표권과 라이선스 

개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.

-
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

-
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
당기법인세비용은 연결회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결회사가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 회사가 소멸시점을 통제할 수 있는 경우 그리고 예측 가능한 미래에일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 확정급여부채

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
 
제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.19 수익인식

(1) 수행의무의 식별
연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어있습니다. 연결회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

(2) 변동대가

연결회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 연결회사는 받을 권리를 갖게될대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고,이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 보증

연결회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.

2.20 리스

연결회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다.
 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
 
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
 
연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
 
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
 
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 연결회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
 
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료
 
일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 연장선택권 및 종료선택권
 
연결회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.
2.21 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 국가별로 공시되고 있습니다(주석6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
 
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.
 
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 한국 및 중국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
 
(3) 충당부채
 
연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
 
(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

(5) 자산손상

자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리
 
4.1 재무위험관리요소
 
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 
 
(1) 외환위험

연결회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, CNY, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.

연결회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
4,745,659,241
(4,745,659,241)
3,978,994,008
(3,978,994,008)

JPY
(52,207,552)
52,207,552
(80,721,539)
80,721,539

EUR
136,612,131
(136,612,131)
5,259,908
(5,259,908)

GBP
-
-
(1,350,170)
1,350,170

CNY
16,336,550
(16,336,550)
7,963,514
(7,963,514)

INR
19,451
(19,451)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

<외화금융자산>

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

USD
94,929,335,398
77,233,739,024

JPY
279,891
24,573,513

EUR
1,479,495,056
202,625,582

CNY
163,365,498
79,635,136

INR
194,505
-

<외화금융부채>

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

USD
47,472,742,990
37,443,798,945

JPY
522,355,413
831,788,898

EUR
113,373,748
150,026,499

GBP
-
13,501,700

(2) 가격위험 
 
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.
 
연결회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 연결회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

지분증권가격
66,627,343
(66,627,343)
66,691,271
(66,691,271)

(*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임.

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익
736,532,107
(736,532,107)
487,395,133
(487,395,133)

이자비용
1,000,000
(1,000,000)
1,000,000
(1,000,000)

4.1.2 신용위험
 
연결회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 연결회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다. 

(1) 신용위험의 최대노출정도

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

국내
해외
합 계
국내
해외
합 계

금융자산

현금성자산
35,999,888,015
37,653,322,678
73,653,210,693
25,705,086,801
25,034,426,494
50,739,513,295

매출채권
6,155,372,801
18,794,304,132
24,949,676,933
8,697,694,022
22,496,157,893
31,193,851,915

기타유동금융자산
27,162,289,777
1,650,024,819
28,812,314,596
34,600,948,339
289,515,177
34,890,463,516

기타비유동금융자산
1,726,628,878
-
1,726,628,878
820,765,140
-
820,765,140

금융자산 합계
71,044,179,471
58,097,651,629
129,141,831,100
69,824,494,302
47,820,099,564
117,644,593,866

4.1.3 유동성위험 

유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다.

(1) 유동성위험 분석내역

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
8,585,430,516
-
-
8,585,430,516

차입금(*1)
102,270,000
-
-
102,270,000

리스부채(*2)
664,674,193
1,208,731,618
-
1,873,405,811

기타금융부채
7,862,053,767
-
-
7,862,053,767

합계
17,214,428,476
1,208,731,618
-
18,423,160,094

(*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.
(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
11,859,251,622
-
-
11,859,251,622

차입금(*1)
101,660,000
-
-
101,660,000

리스부채(*2)
632,717,410
1,560,472,904
-
2,193,190,314

기타금융부채
7,218,911,034
-
-
7,218,911,034

합계
19,812,540,066
1,560,472,904
-
21,373,012,970

(*1) 차입금과 관련된 이자비용으로 인해 연결재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.
(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

(

2) 금융자산의 만기구조

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매출채권
24,949,676,933
-
-
24,949,676,933

기타유동금융자산

정기예금
27,339,000,000
-
-
27,339,000,000

단기대여금
152,715,530
-
-
152,715,530

미수금
1,016,412,127
-
-
1,016,412,127

미수수익
292,514,299
-
-
292,514,299

보험예치금
11,672,640
-
-
11,672,640

기타비유동금융자산

장기대여금
-
485,513,110
216,524,330
702,037,440

장기보증금
-
222,834,000
-
222,834,000

보험예치금
-
71,801,220
729,956,218
801,757,438

합계
53,761,991,529
780,148,330
946,480,548
55,488,620,407

(*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음.

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매출채권
31,193,851,915
-
-
31,193,851,915

기타유동금융자산

정기예금
34,112,000,000
-
-
34,112,000,000

단기대여금
160,862,820
-
-
160,862,820

미수금
485,320,514
-
-
485,320,514

미수수익
132,280,182
-
-
132,280,182

기타비유동금융자산

장기대여금
-
488,625,010
211,146,130
699,771,140

장기보증금
-
120,994,000
-
120,994,000

합계
66,084,315,431
609,619,010
211,146,130
66,905,080,571

(*) 연결재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음.

4.2 자본위험관리 
 
연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음
과
같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
29,993,561,554
30,173,635,594

자본 (B)
238,384,936,363
217,911,622,171

부채비율 (A/B)
12.6%
13.9%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
73,656,840,494
73,656,840,494
50,744,489,753
50,744,489,753

매출채권
24,949,676,933
24,949,676,933
31,193,851,915
31,193,851,915

기타유동금융자산
28,812,314,596
28,812,314,596
34,890,463,516
34,890,463,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
854,196,700
854,196,700
855,016,300
855,016,300

기타비유동금융자산
1,726,628,878
1,726,628,878
820,765,140
820,765,140

소계
129,999,657,601
129,999,657,601
118,504,586,624
118,504,586,624

금융부채

매입채무
8,585,430,516
8,585,430,516
11,859,251,622
11,859,251,622

단기차입금
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
7,862,053,767
7,862,053,767
7,218,911,034
7,218,911,034

소계
16,547,484,283
16,547,484,283
19,178,162,656
19,178,162,656

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 

- 수준1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

- 수준2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3(*)
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
854,196,700
-
-
854,196,700

공시되는 공정가치

현금및현금성자산
-
-
73,656,840,494
73,656,840,494

매출채권
-
-
24,949,676,933
24,949,676,933

기타유동금융자산
-
-
28,812,314,596
28,812,314,596

기타비유동금융자산
-
-
1,726,628,878
1,726,628,878

매입채무
-
-
8,585,430,516
8,585,430,516

단기차입금
-
-
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
-
-
7,862,053,767
7,862,053,767

(*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.

<전기말>

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3(*)
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
855,016,300
-
-
855,016,300

공시되는 공정가치

현금및현금성자산
-
-
50,744,489,753
50,744,489,753

매출채권
-
-
31,193,851,915
31,193,851,915

기타유동금융자산
-
-
34,890,463,516
34,890,463,516

기타비유동금융자산
-
-
820,765,140
820,765,140

매입채무
-
-
11,859,251,622
11,859,251,622

단기차입금
-
-
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
-
-
7,218,911,034
7,218,911,034

(*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.

6. 영업부문 정보 등

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 영업전략을 수립하는 지배회사의 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지배회사의 이사회는 지역별로 영업정보를 검토하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 한국과 중국의 영업성과를 검토하고 있습니다.

(2) 당기와 전기중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분
대한민국
중국
조정(*)
합계

총부문수익
100,333,636,149
39,670,823,743
-
140,004,459,892

부문간수익(*)
(7,952,523,996)
(4,446,323,323)
-
(12,398,847,319)

외부고객으로부터의 수익
92,381,112,153
35,224,500,420
-
127,605,612,573

보고부문영업이익
1,024,514,388
(1,989,946,573)
1,291,647,511
326,215,326

감가상각비 및 무형자산상각비
6,821,749,893
3,609,029,596
(465,890,432)
9,964,889,057

(*) 연결회사의 내부거래 제거액임

<전기>

(단위: 원)

구분
대한민국
중국
조정(*)
합계

총부문수익
106,767,200,209
46,979,700,715
-
153,746,900,924

부문간수익(*)
(12,718,955,028)
(5,367,103,963)
-
(18,086,058,991)

외부고객으로부터의 수익
94,048,245,181
41,612,596,752
-
135,660,841,933

보고부문영업이익
118,084,149
(3,697,451,109)
852,444,611
(2,726,922,349)

감가상각비 및 무형자산상각비
6,854,904,589
3,999,740,149
(536,704,776)
10,317,939,962

(*) 연결회사의 내부거래 제거액임

(3) 보고기간말 현재 부문 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
대한민국
중국
조정
합계

보고부문자산
230,495,609,048
133,881,523,439
(95,998,634,570)
268,378,497,917

관계기업투자자산
28,304,269,809
-
-
28,304,269,809

비유동자산의 취득액(*)
4,000,728,800
5,346,159,133
(927,921,624)
8,418,966,309

보고부문부채
20,860,871,534
65,671,259,162
(56,538,569,142)
29,993,561,554

(*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임.

<전기말>

(단위: 원)

구분
대한민국
중국
조정
합계

보고부문자산
222,701,429,394
114,450,808,193
(89,066,979,822)
248,085,257,765

관계기업투자자산
23,318,542,164
-
-
23,318,542,164

비유동자산의 취득액(*)
5,693,797,682
4,020,881,934
(1,557,420,895)
8,157,258,721

보고부문부채
21,179,206,859
53,110,827,578
(44,116,398,843)
30,173,635,594

(*) 유형자산 및 무형자산 취득금액임.

(4) 당기와 전기의 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제품 판매
124,090,771,763
131,933,452,752

상품 판매
123,318,625
320,553,766

반제품 판매
2,631,157,763
2,676,925,859

기타
760,364,422
729,909,556

합계
127,605,612,573
135,660,841,933

(*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다.

(5) 당기와 전기중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고객명
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

현대모비스㈜
60,730,838,541
47.6%
61,757,209,452
45.5%

(주)만도
27,574,512,287
21.6%
30,542,154,312
22.5%

TRW
22,341,660,881
17.5%
26,196,540,604
19.3%

(6) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

환불부채
129,800,076
148,982,907

(*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨

7. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품 내역

<당기말>

(단위: 원)

연결재무상태표상 자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융상품
합계

현금및현금성자산
73,656,840,494
-
73,656,840,494

매출채권
24,949,676,933
-
24,949,676,933

기타유동금융자산
28,812,314,596
-
28,812,314,596

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
854,196,700
854,196,700

기타비유동금융자산
1,726,628,878
-
1,726,628,878

합계
129,145,460,901
854,196,700
129,999,657,601

(단위: 원)

연결재무상태표상 부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무
8,585,430,516

단기차입금
100,000,000

기타유동금융부채
7,862,053,767

합계
16,547,484,283

<전기말>

(단위: 원)

연결재무상태표상 자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익
-공정가치측정금융상품
합계

현금및현금성자산
50,744,489,753
-
50,744,489,753

매출채권
31,193,851,915
-
31,193,851,915

기타유동금융자산
34,890,463,516
-
34,890,463,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
855,016,300
855,016,300

기타비유동금융자산
820,765,140
-
820,765,140

합계
117,649,570,324
855,016,300
118,504,586,624

(단위: 원)

연결재무상태표상 부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무
11,859,251,622

단기차입금
100,000,000

기타유동금융부채
7,218,911,034

합계
19,178,162,656

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)
(639,288)
5,528,250

배당수익
13,124,000
10,096,250

상각후원가측정금융자산

이자수익
810,145,731
993,716,944

외화환산이익
6,004,007,416
2,205,216,840

외화환산손실
59,664,679
5,136,688,257

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
1,824,460
18,393,315

외화환산이익
759,115,977
81,204,765

외화환산손실
47,757,879
11,652,255

(*) 법인세효과 차감후의 금액임.

8. 현금및현금성자
산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보유현금 및 보통예금
73,656,840,494
48,744,489,753

정기예금
-
2,000,000,000

합계
73,656,840,494
50,744,489,753

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
855,016,300
847,928,800

평가
(819,600)
7,087,500

기말금액
854,196,700
855,016,300

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

지분증권
854,196,700
855,016,300

10. 매출채권

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
25,184,171,644
31,327,525,596

대손충당금
(234,494,711)
(133,673,681)

매출채권(순액)
24,949,676,933
31,193,851,915

(*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
133,673,681
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
100,821,030
133,673,681

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용금액
-
-

기말
234,494,711
133,673,681

연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

11. 기타금융자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
27,339,000,000
-
34,112,000,000
-

대여금
152,715,530
702,037,440
160,862,820
699,771,140

미수금
1,016,412,127
-
485,320,514
-

미수수익
292,514,299
-
132,280,182
-

보증금
-
222,834,000
-
120,994,000

보험예치금
11,672,640
801,757,438
-
-

합계
28,812,314,596
1,726,628,878
34,890,463,516
820,765,140

(*) 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없음.

12. 기타자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,612,162,909
-
2,473,260,508
-

선급비용
244,056,492
6,878,912
243,982,807
5,586,984

선급부가세
4,974,804,395
-
4,595,541,037
-

보험예치금
-
-
-
1,838,531,336

퇴직연금운용자산
-
59,932,094
-
-

기타
13,094,760
-
4,659,950
-

합계
6,844,118,556
66,811,006
7,317,444,302
1,844,118,320

13. 재고자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
418,723,873
-
418,723,873
367,758,620
-
367,758,620

제품
7,418,415,745
(593,555,866)
6,824,859,879
5,671,675,067
(354,062,151)
5,317,612,916

반제품
64,654,357
-
64,654,357
107,641,365
-
107,641,365

원재료
3,337,317,781
(32,902,332)
3,304,415,449
3,495,898,332
-
3,495,898,332

부재료
795,814,917
(13,524,935)
782,289,982
864,909,435
-
864,909,435

재공품
2,775,096,931
(24,076,685)
2,751,020,246
2,299,432,118
(26,422,609)
2,273,009,509

저장품
1,221,940,207
-
1,221,940,207
1,122,698,764
-
1,122,698,764

미착품
840,597,653
-
840,597,653
1,377,978,824
-
1,377,978,824

합계
16,872,561,464
(664,059,818)
16,208,501,646
15,307,992,525
(380,484,760)
14,927,507,765

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 61,531,381천원(전기: 66,141,423천원)입니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
건설중인자산
사용권자산(*2)
합계

기초 순장부금액
4,166,723,704
21,362,246,499
2,973,923,719
40,411,546,979
152,199,037
1,032,280,974
1,949,240,085
3,003,215,226
75,051,376,223

취득
-
-
-
122,404,809
1,931,318
542,981,525
8,012,291,785
258,399,943
8,938,009,380

처분
-
(34,892,294)
-
(8,000)
-
(97,682)
-
-
(34,997,976)

감가상각비
-
(1,330,849,424)
(279,032,250)
(7,343,176,460)
(62,676,254)
(414,689,963)
-
(421,146,788)
(9,851,571,139)

대체
-
65,896,220
-
4,914,836,573
-
-
(4,980,732,793)
-
-

기타(*1)
-
1,422,710,040
147,366,473
2,335,813,014
13,572,005
68,820,999
437,591,868
244,729,847
4,670,604,246

손상차손
-
(4,109,669)
-
(205,496,488)
(1,811,819)
(69,265,592)
-
(14,644,471)
(295,328,039)

손상차손환입
-
-
-
1,031,804,722
2,428,070
16,914,424
-
-
1,051,147,216

기말 순장부금액
4,166,723,704
21,481,001,372
2,842,257,942
41,267,725,149
105,642,357
1,176,944,685
5,418,390,945
3,070,553,757
79,529,239,911

취득원가
4,166,723,704
39,089,684,699
5,636,016,756
171,345,634,608
1,074,570,142
11,031,087,135
5,418,390,945
7,480,352,955
245,242,460,944

감가상각누계액
-
(13,777,180,887)
(2,793,758,814)
(113,783,448,079)
(855,158,294)
(7,928,584,992)
-
(3,315,546,815)
(142,453,677,881)

손상차손누계액
-
(3,807,142,440)
-
(16,123,516,076)
(113,769,491)
(1,925,557,458)
-
(1,094,252,383)
(23,064,237,848)

정부보조금
-
(24,360,000)
-
(170,945,304)
-
-
-
-
(195,305,304)

순장부금액
4,166,723,704
21,481,001,372
2,842,257,942
41,267,725,149
105,642,357
1,176,944,685
5,418,390,945
3,070,553,757
79,529,239,911

(*1) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과
임.

(*2) 당기에 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정재분류함에 따라, 사용권자산의 기초 순장부금액을 3,003,215,226원으로 조정함.

<전기>

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
4,166,723,704
23,418,357,386
3,035,410,935
45,826,306,606
213,157,791
1,300,889,815
976,018,928
1,424,599,894
80,361,465,059

취득
-
14,354,400
-
160,522,725
13,476,611
904,585,529
6,582,624,961
914,784,180
8,590,348,406

처분
-
(81,949,042)
-
(2,137,507)
(613,738)
(38,678,738)
-
(2,913,459)
(126,292,484)

감가상각비
-
(1,335,302,873)
(266,720,498)
(7,334,565,676)
(61,399,454)
(543,260,016)
-
(511,587,235)
(10,052,835,752)

대체
-
103,834,581
193,500,000
5,252,158,871
8,914,931
2,121,849
(5,560,530,232)
-
-

기타(*)
-
139,986,052
11,733,282
308,328,713
819,474
(2,225,232)
(48,873,572)
58,229,438
467,998,155

손상차손
-
(897,034,005)
-
(3,799,066,753)
(22,156,578)
(591,152,233)
-
(1,003,896,957)
(6,313,306,526)

기말 순장부금액
4,166,723,704
21,362,246,499
2,973,923,719
40,411,546,979
152,199,037
1,032,280,974
1,949,240,085
879,215,861
72,927,376,858

취득원가
4,166,723,704
36,890,284,571
5,470,571,802
159,303,463,927
970,194,627
9,853,402,833
1,949,240,085
4,629,300,603
223,233,182,152

감가상각누계액
-
(12,119,253,554)
(2,496,648,083)
(102,850,592,088)
(715,291,569)
(7,139,063,588)
-
(2,769,217,257)
(128,090,066,139)

손상차손누계액
-
(3,408,784,518)
-
(15,825,785,120)
(102,704,021)
(1,682,058,271)
-
(980,867,485)
(22,000,199,415)

정부보조금
-
-
-
(215,539,740)
-
-
-
-
(215,539,740)

순장부금액
4,166,723,704
21,362,246,499
2,973,923,719
40,411,546,979
152,199,037
1,032,280,974
1,949,240,085
879,215,861
72,927,376,858

(*) 종속기업 유형자산에서 발생한 환율 변동 효과임.

(2) 감가상각비의 구분

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
9,746,584,010
9,611,006,801

판매비와관리비
111,140,500
441,828,951

합계
9,857,724,510
10,052,835,752

(3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 유형자산으로 6,313백만원이 배분되었고, 당기 손상금액 중 유형자산으로 280백만원이 배분되었으며, 나머지는 사용권자산으로 배부되었습니다. 당기 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 
 
(4) 당기에 현금창출단위 손상이 있는 새론(북경)기차부품유한공사에서 현금창출단위 손상이 없는 연결회사로 설비를 일부 이전함에 따라 동설비에 인식되었던 손상누계액 중 손상기간 동안의 상각액을 제외한 1,059백만원의 손상차손을 환입하였습니다.

(5) 토지와 건물은 (주)하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채
권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조).

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
 
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산

2,407,358,606
68,915,361

비품
5,328,777
21,315,117

차량운반구
657,866,374
788,985,383

합 계
3,070,553,757
879,215,861

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
599,223,017
554,439,416

비유동
1,132,405,144
1,434,849,402

합 계
1,731,628,161
1,989,288,818

당기 및 전기 중 신규계약에 의해 증가된 사용권 자산은 각각 258,400천원과
914,784
천원이고,

당기 중 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정 재분류함에 따라 연
결재무상태표에 증가된 사용권자산은 2,319,109천원입니다. 

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
125,549,055
195,843,741

비품
15,986,340
15,986,340

차량운반구
279,611,393
299,757,154

합 계
421,146,788
511,587,235

리스부채에 대한 이자비용
84,418,581
97,730,203

단기리스료
383,991,461
344,301,515

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
37,285,979
36,700,506

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
600,000
31,130,000

당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 1,136,403천원과 1,115,867천원입니다

(3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 사용권자산에 1,004백만원이 배분되었고, 당기에는 손상금액 중 사용권자산에 15백만원이 배분되었으며, 나머지는 유형자산에 배분되었습니다. 당기 현금창출단위의 회수가능액은 공정가치에 근거하여 산출되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 

16. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인자산
기타(*2)
합계

기초 순장부금액
586,221
625,055,973
1,151,784,600
-
1,000
1,777,427,794

취득
-
58,506,623
719,450,000
-
-
777,956,623

처분
-
-
(502,852,400)
-
-
(502,852,400)

무형자산상각비
(390,108)
(106,774,439)
-
-
-
(107,164,547)

대체

-
-
-
-
-

기타(*1)
-
63,897,841
6,176,000
-
-
70,073,841

손상차손
-
-
-
-
-
-

손상차손환입
-
-
724,889,000
-
-
724,889,000

기말 순장부금액
196,113
640,685,998
2,099,447,200
-
1,000
2,740,330,311

-

취득원가
39,242,873
4,262,488,506
2,218,621,790
-
27,500,000
6,547,853,169

상각누계액
(39,046,760)
(3,277,711,457)
-
-
(27,499,000)
(3,344,257,217)

손상차손누계액
-
(344,091,051)
(119,174,590)
-
-
(463,265,641)

순장부금액
196,113
640,685,998
2,099,447,200
-
1,000
2,740,330,311

(*1) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임.

(*2) 당기에 토지사용권을 무형자산에서 사용권자산으로 계정재분류함에 따라, 기초 순장부금액을 1,000원으로 조정함.

<전기>

(단위: 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인자산
기타
합계

기초 순장부금액
976,329
1,134,736,905
1,141,784,200
-
2,153,342,457
4,430,839,891

취득
-
6,578,878
9,610,000
-
-
16,188,878

처분
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(390,108)
(218,460,358)
-
-
(46,253,744)
(265,104,210)

대체

-

-
-
-

기타(*)
-
17,879,055
390,400
-
16,911,653
35,181,108

손상차손
-
(315,678,507)
-
-
-
(315,678,507)

기말 순장부금액
586,221
625,055,973
1,151,784,600
-
2,124,000,366
3,901,427,160

-

취득원가
39,242,873
3,991,272,832
2,119,305,390
-
2,287,134,084
8,436,955,179

상각누계액
(38,656,652)
(3,057,780,041)
-
-
(163,133,718)
(3,259,570,411)

손상차손누계액
-
(308,436,818)
(967,520,790)
-
-
(1,275,957,608)

순장부금액
586,221
625,055,973
1,151,784,600
-
2,124,000,366
3,901,427,160

(*) 종속기업 무형자산에서 발생한 환율 변동 효과임.

(2) 무형자산상각비의 구분

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
54,988,097
144,942,752

판매비와관리비
52,176,450
120,161,458

합계
107,164,547
265,104,210

(3) 연결회사의 중국 사업부문중 독립된 현금창출단위로 관리되고 있는 새론(북경)기차부품유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 전기와 당기 손상검사가 수행되었으며, 전기와 당기에 각각 6,782백만원과 295백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 전기에 손상금액 중 무형자산에 배부된 금액은 315백만원이고, 당기에 손상금액은 유형자산과 사용권자산에 배부되었습니다. 

17. 관계기업

(
1) 관계기업 현황

(단위: 원)

회사명
설립
국가
결산월
지분율
(*)
업종
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

닛신보새론(상숙)
기차부건유한공사
중국(상해)
12월
50%
자동차부품 
제조 및 판매업
13,186,630,020
28,304,269,809
13,186,630,020
23,318,542,164

(*) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 
 Nisshinbo Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.

(2) 관계기업 주식의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
23,318,542,164
19,162,450,693

취득
-
-

이익 중 지분 해당액
4,468,738,928
4,170,327,946

미실현손익 실현
(175,474,497)
(62,180,695)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
2,813,013,664
47,944,220

배당금수익
(2,120,550,450)
-

보고기간말 금액
28,304,269,809
23,318,542,164

(3) 관계기업의 요약재무정보

(단위: 원)

구분
당기
전기

자산총계
72,821,041,767
60,607,554,992

부채총계
15,042,045,888
13,150,963,396

자본총계
57,778,995,879
47,456,591,596

매출
58,008,081,058
50,755,938,646

당기순이익
8,937,477,855
8,340,655,891

18. 기타유동금융부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

미지급금
7,861,916,946
7,218,829,395

미지급비용
136,821
81,639

합계
7,862,053,767
7,218,911,034

19. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
100,000,000
100,000,000

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 원)

차입처
만기일
(당기말 현재)
연이자율(%)
(당기말 현재)
당기말
전기말

MUFG은행 서울지점
2022.2.10
2.27
100,000,000
100,000,000

20. 기타유동부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선수금
920,783,405
215,020,155

예수금
432,592,311
183,914,849

미지급 연차수당
3,123,873,666
2,173,906,803

합계
4,477,249,382
2,572,841,807

21. 퇴직급여

21.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
17,154,066,473
16,940,036,437

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
831,647,897

소계
17,154,066,473
17,771,684,334

사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치
(17,213,998,567)
(16,940,036,437)

연결재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(59,932,094)
831,647,897

(2
) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
17,771,684,334
18,931,870,974

당기근무원가
2,185,498,620
2,463,077,400

명예퇴직금
-
888,148,110

이자비용
375,857,304
389,696,160

재측정요소

인구통계적가정의 변동
(29,130,833)
-

재무적가정의 변동
(317,956,018)
(121,164,018)

경험적조정
(1,584,853,918)
(629,264,182)

급여지급액
(1,247,033,016)
(4,150,680,110)

보고기간말 금액
17,154,066,473
17,771,684,334

(3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
16,940,036,437
17,230,475,907

이자수익
357,909,720
353,962,992

재측정요소
(48,681,182)
3,335,391

사용자의 기여금
1,500,000,000
2,248,832,600

급여지급액
(1,535,266,408)
(2,896,570,453)

보고기간말 금액
17,213,998,567
16,940,036,437

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,185,498,620
2,463,077,400

명예퇴직금
-
888,148,110

순이자원가
17,947,584
35,733,168

종업원급여에 포함된 총 비용
2,203,446,204
3,386,958,678

(*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
1,846,687,836
2,511,042,324

판매비와관리비
356,758,368
875,916,354

합계
2,203,446,204
3,386,958,678

(5) 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
2.663%
2.158%

미래임금상승률
3.72%
3.40%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
10.00% 감소 / 11.80% 증가

미래임금상승률
1% 증가/감소
11.70% 증가 / 10.20% 감소

(
7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

정기예금 및 유가증권
-
17,213,998,567
17,213,998,567
100%
-
16,940,036,437
16,940,036,437
100%

(8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각각 11.12년 및 12.54년입니다.

(
9
)
보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
6~10년
11~20년
합계

급여지급액
857,699,423
1,331,880,779
1,083,687,995
1,039,218,762
1,389,887,178
6,410,251,861
16,150,890,224
28,263,516,222

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
6~10년
11~20년
합계

급여지급액
664,272,766
656,722,291
609,209,163
636,543,130
651,619,514
4,283,306,533
9,445,129,432
16,946,802,829

21.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,526천원입니다.

22. 이
연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
3,729,784,803
278,441,180
(414,317,109)
3,593,908,874

판매보증충당부채
25,169,847
5,339,038
-
30,508,885

관계기업이전소득금액
17,952,286
(17,952,286)
-
-

종속기업이전소득금액
339,311,092
-
-
339,311,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(120,238,646)
-
180,312
(120,058,334)

종속기업 누적 손익
(972,155,752)
(52,806,432)
-
(1,024,962,184)

종속기업 누적 환율변동
562,538,300
-
(1,135,928,406)
(573,390,106)

관계기업 누적 손익
(2,322,274,957)
1,811,866,606
-
(510,408,351)

관계기업 누적 환율변동
105,546,894
-
(618,863,006)
(513,316,112)

미수수익
(17,852,730)
972,339
-
(16,880,391)

퇴직연금적립금
(3,726,808,016)
132,899,142
-
(3,593,908,874)

장기종업원급여
420,119,886
14,528,268
-
434,648,154

연차부채
245,803,391
166,841,721
-
412,645,112

감가상각누계액
398,077,128
124,142,943
-
522,220,071

무형자산손상차손
212,854,574
(186,636,164)
-
26,218,410

대손금
129,945,207
-
-
129,945,207

대손충당금
-
29,248,411
-
29,248,411

재고자산평가충당금
42,910,520
66,577,752
-
109,488,272

종속회사 대여금 인정이자
202,778,078
(202,778,078)
-
-

선급비용
3,576,719,142
807,364,813
-
4,384,083,955

사용권자산
(194,189,549)
28,871,827
-
(165,317,722)

리스부채
471,535,011
(303,674,766)
-
167,860,245

합계
3,127,526,509
2,703,246,314
(2,168,928,209)
3,661,844,614

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
3,886,722,723
8,890,070
(165,827,990)
3,729,784,803

판매보증충당부채
19,792,292
5,377,555
-
25,169,847

기타충당부채
130,309,783
(130,309,783)
-
-

관계기업이전소득금액
17,952,286
-
-
17,952,286

종속기업이전소득금액
21,935,674
317,375,418
-
339,311,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(118,679,396)
-
(1,559,250)
(120,238,646)

종속기업 누적 손익
(12,336,982,427)
11,364,826,675
-
(972,155,752)

종속기업 누적 환율변동
771,669,424
-
(209,131,124)
562,538,300

관계기업 누적 손익
(1,420,347,983)
(901,926,974)
-
(2,322,274,957)

관계기업 누적 환율변동
116,094,623
-
(10,547,729)
105,546,894

미수수익
(10,234,322)
(7,618,408)
-
(17,852,730)

퇴직연금적립금
(3,790,704,700)
63,896,684
-
(3,726,808,016)

장기종업원급여
296,738,721
123,381,165
-
420,119,886

연차부채
247,768,704
(1,965,313)
-
245,803,391

감가상각누계액
286,352,347
111,724,781
-
398,077,128

무형자산손상차손
212,854,574
-
-
212,854,574

대손금
129,945,207
-
-
129,945,207

재고자산평가충당금
31,672,374
11,238,146
-
42,910,520

종속회사 대여금 인정이자
54,215,048
148,563,030
-
202,778,078

선급비용
2,169,368,019
(1,625,575,752)
-
543,792,267

종속회사 이월결손금
-
3,032,926,875
-
3,032,926,875

재해손실
1,186,559,834
(1,186,559,834)
-
-

유형자산손상차손
3,791,748,426
(3,791,748,426)
-
-

사용권자산
(328,970,257)
134,780,708
-
(194,189,549)

리스부채
386,928,936
84,606,075
-
471,535,011

합계
(4,247,290,090)
7,761,882,692
(387,066,093)
3,127,526,509

(2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,920,103,928
9,630,746,909

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
4,969,771,960
850,299,250

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(6,201,340,107)
(7,335,666,920)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(26,691,167)
(17,852,730)

이연법인세자산(부채) 순액
3,661,844,614
3,127,526,509

(3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업투자지분
10,748,153,301
8,699,218,705
예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음

미사용결손금
(*)

5,489,943,749
-
미래 과세소득 발생 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말

2024.12.31
5,214,196,376

2025.12.31
275,747,373

합계
5,489,943,749

23. 충당부채

당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 원)

구분
판매보증충당부채
장기종업원급여
충당부채
기타충당부채
합계

기초
201,751,665
1,909,635,846
148,982,907
2,260,370,418

추가 충당부채 전입(환입)
41,685,689
207,740,916
129,800,076
379,226,681

재측정요소

-

인구통계적가정의 변동
-
(73,348,768)
-
(73,348,768)

재무적가정의 변동
-
(88,096,225)
-
(88,096,225)

경험적조정
-
152,346,660
-
152,346,660

기중 사용액
(57,843,484)
(132,605,000)
(148,982,907)
(339,431,391)

기타(*)
14,141,203
-
-
14,141,203

기말
199,735,073
1,975,673,429
129,800,076
2,305,208,578

유동항목
37,827,417
-
129,800,076
167,627,493

비유동항목
161,907,656
1,975,673,429
-
2,137,581,085

(*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. 

<전기>

(단위: 원)

구분
판매보증충당부채
장기종업원급여
충당부채
기타충당부채
합계

기초
239,827,104
1,348,812,368
592,317,196
2,180,956,668

추가 충당부채 전입(환입)
56,325,523
156,691,932
148,982,907
362,000,362

재측정요소

재무적가정의 변동
-
2,058,541
-
2,058,541

경험적조정
-
539,393,005
-
539,393,005

기중 사용액
(96,149,845)
(137,320,000)
(592,317,196)
(825,787,041)

기타(*)
1,748,883
-
-
1,748,883

기말
201,751,665
1,909,635,846
148,982,907
2,260,370,418

유동항목
46,485,125
-
148,982,907
195,468,032

비유동항목
155,266,540
1,909,635,846
-
2,064,902,386

(*) 종속기업 판매보증충당부채에서 발생한 환율 변동효과임. 

24. 자본금과 자본잉여금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식 19,200,000주(전기말: 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자본금
9,600,000,000
9,600,000,000

자본잉여금

주식발행초과금
9,253,865,980
9,253,865,980

자기주식처분이익
366,375,749
366,375,749

자본잉여금 소계
9,620,241,729
9,620,241,729

합계
19,220,241,729
19,220,241,729

25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
425,661,366
426,300,654

해외사업환산손익
3,493,480,648
(2,171,810,014)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
1,819,938,941
(374,211,717)

합계
5,739,080,955
(2,119,721,077)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
증감(*)
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
426,300,654
(639,288)
425,661,366

해외사업환산손익
(2,171,810,014)
5,665,290,662
3,493,480,648

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(374,211,717)
2,194,150,658
1,819,938,941

합계
(2,119,721,077)
7,858,802,032
5,739,080,955

(*) 법인세효과 차감 후의 금액임.

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
증감(*)
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
420,772,404
5,528,250
426,300,654

해외사업환산손익
(3,010,503,560)
838,693,546
(2,171,810,014)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
(411,608,208)
37,396,491
(374,211,717)

합계
(3,001,339,364)
881,618,287
(2,119,721,077)

(*) 법인세효과 차감 후의 금액임.

26. 이익잉여금

(1) 이익잉여금 구성요소

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,800,000,000
4,800,000,000

임의적립금(*2)
48,542,171,740
46,177,754,940

미처분이익잉여금
160,083,441,939
149,833,346,579

합계
213,425,613,679
200,811,101,519

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금
 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익

준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우
주주총회의 결의에 따라
그 초과
 한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.
(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임.

27
. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

종업원급여
3,955,039,208
4,440,571,405

복리후생비
627,032,249
635,890,230

운반비
1,478,458,989
1,575,253,152

수출경비
345,135,396
537,051,231

지급임차료
31,264,645
118,351,420

지급수수료
1,437,445,353
1,428,431,271

감가상각비
111,140,500
441,828,951

무형자산상각비
52,176,450
120,161,458

세금과공과
630,584,473
1,131,025,762

광고선전비
50,000,000
50,000,000

기술도입비
2,386,808,531
2,559,928,600

판매보증충당부채전입액(환입액)
41,685,689
56,325,523

기타
586,573,605
726,671,104

합계
11,733,345,088
13,821,490,107

28. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당금수익
13,124,000
10,096,250

수수료수입
524,231,250
298,566,862

유형자산처분이익
57,263,601
428,178,968

무형자산처분이익
226,584,253
-

유형자산손상차손환입
1,051,147,216
-

무형자산손상차손환입
724,889,000
-

외환차익
726,760,234
1,148,005,184

외화환산이익
17,982,308
103,979,886

잡이익
188,698,911
6,635,859,433

합계
3,530,680,773
8,624,686,583

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
67,000
241,128

유형자산손상차손
295,328,039
6,313,306,525

무형자산손상차손
-
315,678,507

장기선급비용손상차손
-
153,424,470

외환차손
187,895,851
837,230,148

외화환산손실
63,138,437
208,285,030

기부금
16,704,025
26,299,285

잡손실
96,747,536
23,074,019

합계
659,880,888
7,877,539,112

29. 비용의 성격별 분류

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(561,429,176)
308,730,695

원재료 및 상품매입액
62,092,810,302
65,832,692,119

종업원급여
31,495,553,871
34,823,320,711

복리후생비
3,341,297,939
3,066,104,298

감가상각비
9,851,571,139
10,052,835,752

무형자산상각비
107,164,547
265,104,210

기타제조간접비
10,510,184,914
10,625,482,039

기술도입비
2,386,808,531
2,559,928,600

운반비
1,486,353,511
1,583,694,432

수출경비
345,135,396
537,051,231

지급수수료
2,258,980,594
2,340,470,379

유형자산손상차손
295,328,039
6,782,409,502

기타비용
4,329,518,528
7,487,479,426

합계(*)
127,939,278,135
146,265,303,394

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함.

30. 종업원급여

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
28,621,066,427
30,427,304,386

퇴직급여
2,675,844,861
3,697,872,847

기타장기종업원급여
198,642,583
698,143,478

합계
31,495,553,871
34,823,320,711

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자수익
810,145,731
993,716,944

외환차익
-
7,561

외화환산이익
6,745,141,085
2,182,441,719

합계
7,555,286,816
3,176,166,224

(2) 금융원가

(단위: 원)

구분
당기
전기

차입금 이자비용
1,824,460
18,393,315

리스부채 이자비용
84,418,581
97,730,203

외화환산손실
44,284,121
4,940,055,482

합계
130,527,162
5,056,179,000

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,592,715,928
1,855,512,474

총 당기법인세
3,592,715,928
1,855,512,474

이연법인세(주석21)

일시적차이의 증감
(534,318,105)
(4,949,489,688)

이연법인세율 변경효과
-
(2,425,326,911)

총이연법인세
(534,318,105)
(7,374,816,599)

자본에 직접 반영된 법인세
(2,168,928,209)
(387,066,093)

법인세비용
889,469,614
(5,906,370,218)

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사내 회사들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
14,915,039,296
248,359,597

적용세율에 따른 법인세
2,592,131,661
2,317,987,094

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(866,184)
(1,519,959)

세무상 차감되지 않는 비용
241,473,922
719,481,514

세액공제
(1,087,449,284)
(3,183,520,770)

이연법인세 세율변경효과
-
(2,425,326,911)

종속기업손익 등에 따른 법인세효과
(1,308,489,381)
(8,037,572,790)

결손금에 대한 이연법인세자산 미인식 효과
(163,494,011)
3,859,204,569

법인세 추납액
32,735,000
499,889,400

미환류 법인세액
450,953,097
717,602,622

기타
132,474,794
(372,594,987)

법인세비용
889,469,614
(5,906,370,218)

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(819,600)
180,312
(639,288)
7,087,500
(1,559,250)
5,528,250

순확정급여부채의 재측정요소
1,883,259,587
(414,317,109)
1,468,942,478
753,763,591
(165,827,990)
587,935,601

해외사업환산손익
6,801,219,068
(1,135,928,406)
5,665,290,662
1,047,824,670
(209,131,124)
838,693,546

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분
2,813,013,664
(618,863,006)
2,194,150,658
47,944,220
(10,547,729)
37,396,491

합 계
11,496,672,719
(2,168,928,209)
9,327,744,510
1,856,619,981
(387,066,093)
1,469,553,888

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
14,025,569,682 원
6,154,729,815 원

가중평균 유통보통주식수(*)
19,200,000 주
19,200,000 주

기본주당순이익(손실)
730 원/주
321 원/주

(
*) 가중평균 유통보통주식수의 산정

구분
당기
전기

유통보통주식수
기초
19,200,000 주
19,200,000 주

기중변동
주
주

기말
19,200,000 주
19,200,000 주

유통보통주식수 적수
7,008,000,000 주
7,027,200,000 주

일수
365 일
366 일

가중평균유통보통주식수
19,200,000 주
19,200,000 주

(2) 희석주당순이익

연결회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 연결회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,688,000천원(주당 140원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은

2,688,000천원(주당140원)이며
,
2022년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
14,915,039,296
248,359,597

조정 :

이자수익
(810,145,731)
(993,716,944)

이자비용
86,243,041
116,123,518

배당금수익
(13,124,000)
(10,096,250)

관계기업투자이익
(4,293,264,431)
(4,108,147,251)

감가상각비
9,851,571,139
10,052,835,752

무형자산상각비
107,164,547
265,104,210

대손상각비
100,821,030
133,673,681

퇴직급여
2,225,972,468
3,386,958,678

유형자산처분손실
67,000
241,128

유형자산처분이익
(57,263,601)
(428,178,968)

유형자산손상차손환입
(1,051,147,216)
-

무형자산처분이익
(226,584,253)
-

무형자산손상차손환입
(724,889,000)
-

유형자산손상차손
295,328,039
6,782,409,502

재고자산평가손실
264,058,546
(710,831,123)

외화환산이익
(6,763,123,393)
(2,286,421,604)

외화환산손실
107,422,560
5,148,340,512

잡손실
-
2,026,734

잡이익
-
(12,016,699)

판매보증충당부채전입액(환입액)
41,685,689
61,536,254

기타충당부채전입액
(28,909,551)
(440,684,369)

장기종업원급여충당부채전입액
198,642,583
698,143,478

소계
(689,474,534)
17,657,300,239

순운전자본의 변동 :

매출채권
8,505,406,345
2,239,336,947

기타유동자산
(8,434,810)
444,600

미수금
(353,611,847)
(88,083,230)

미수수익
5,931,468
(141,354,442)

재고자산
(825,487,721)
1,019,561,819

선급금
893,246,303
149,122,908

선급비용
20,531,180
108,308,389

선급부가세
144,761,134
591,088,807

매입채무
(4,078,573,043)
(1,308,577,615)

미지급금
(902,590,616)
(689,552,916)

미지급비용
792,984,009
57,298,383

선수금
705,763,250
165,220,155

예수금
(33,396,038)
21,336,956

이연수익
(8,862,522)
(8,535,353)

부가세예수금
252,185,255
89,198,606

퇴직금
(1,247,033,016)
(4,150,680,110)

사외적립자산
35,266,408
647,737,853

판매보증충당부채의 증가(감소)
-
(5,210,731)

장기종업원급여충당부채
(132,605,000)
(137,320,000)

소계
3,765,480,739
(1,440,658,974)

합계
17,991,045,501
16,465,000,862

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분
당기
전기

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체
4,980,732,793
5,560,530,232

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동

당기 및 전기의 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분
유동성
 리스부채
비유동성
 리스부채
단기차입금
합 계

당기초
554,439,416
1,434,849,402
100,000,000
2,089,288,818

현금흐름
(620,332,613)
-
-
(620,332,613)

취득-신규리스
-
253,782,643
-
253,782,643

외화차이
30,560,146
86,203,464
-
116,763,610

기타 비금융변동
634,556,068
(642,430,365)
-
(7,874,297)

당기말 부채
599,223,017
1,132,405,144
100,000,000
1,831,628,161

<전기>

(단위: 원)

구분
유동성
 리스부채
비유동성
 리스부채
단기차입금
합 계

전기초
435,821,642
1,220,765,706
100,000,000
1,756,587,348

현금흐름
(602,263,194)
-
-
(602,263,194)

취득-신규리스
-
914,475,180
-
914,475,180

외화차이
1,805,964
13,591,076
-
15,397,040

기타 비금융변동
719,075,004
(713,982,560)
-
5,092,444

전기말 부채
554,439,416
1,434,849,402
100,000,000
2,089,288,818

36. 우발상황 및 약정사항

(1) 대출약정 등

당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
거래은행
약정한도액
미인출잔액

외상채권담보대출
(주)하나은행
9,400,000,000
9,400,000,000

일반자금대출
미쓰비시도쿄UFJ은행
서울지점
6,000,000,000
5,900,000,000

(2) 기술도입계약 등

가. 연결회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터 제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 2,386,809천원과 2,559,929천원입니다.

(3) 기업구매카드약정 등

당기말 및 전기말 현재 연결회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜하나은행 천안지점과 E-구매론약정(당기말 한도 20,000백만원, 전기말 한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,472백만원과 3,066백만원입니다.

연결회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).

37. 특수관계자 거래

당기와 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위: 원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
Nisshinbo Holdings Inc.
개발비용 외
8,217,959
18,506,554

관계기업
닛신보새론(상숙)기차부건유한공사
매출액
37,280,622
5,961,484

원재료매입
1,247,688
55,666,962

개발비용 외
121,959,466
1,004,356

수수료수입(*2)
503,924,747
264,936,153

유형자산구입액
1,330,725
19,932,991

기타
Nisshinbo Brake Inc.
원재료매입
255,310,271
290,422,339

매출액
6,415,635
50,041,440

기술도입비(*1)
2,386,808,532
2,559,928,600

개발비용 외
229,822,048
195,100,217

유형자산구입액
92,619,732
-

Nisshinbo Automotive
 Manufacturing Inc.
매출액
7,428,266
3,673,533

원재료매입
788,852,751
994,488,075

개발비용 외
74,984,257
179,396,261

수수료수입(*2)
-
2,678,062

Nisshintoa Iwao Inc.
유형자산구입액
87,545,394
1,075,976,239

개발비용 외
27,914,349
22,946,081

Nissinbo Shangai Inc.
개발비용 외
5,911,968
1,708,800

(*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.
(*2) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 3,296,875천원과 1,703,212천원입니다.

(2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)

구분
회사명
거래내역
당기말
전기말

지배기업
Nisshinbo Holdings Inc.
미지급금
-
5,244,290

관계기업
닛신보새론(상숙)기차부건유한공사
매출채권
21,908,040
8,402,482

미수금
103,273,003
-

매입채무
205,633
-

미지급금
-
20,770,675

선수금
811,787,832
215,020,155

기타
Nisshinbo Brake Inc.
매출채권
299,689
-

미수금
-
2,824,297

매입채무
38,236,911
23,909,692

미지급금 외
803,305,110
935,503,628

Nisshinbo Automotive
 Manufacturing Inc.
매출채권
-
444,474

매입채무
148,467,213
180,065,936

미지급금
6,176,396
56,311,507

Nisshintoa Iwao Inc.
매입채무
-
1,158,502

미지급금
-
233,337,649

(3) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

(단위: 원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

배당금지급
배당금수취

대여

회수

지배기업

Nisshinbo Holdings Inc.
-

-

1,872,000,000
-

관계기업
닛신보새론(상숙)기차부건유한공사
-
-
-
2,120,550,450

<전기>

(단위: 원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

배당금지급

대여

회수

지배기업

Nisshinbo Holdings Inc.
-
-
1,747,200,000

(4) 특수관계자와의 주요 약정

1) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정

- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.
- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 단기종업원급여
1,880,832,606
1,996,595,789

퇴직급여
377,558,138
317,061,335

합계
2,258,390,744
2,313,657,124

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제23기 : 2021년 12월 31일 현재

제22기 : 2020년 12월 31일 현재

새론오토모티브주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제23(당)기
제22(전)기

자 산

유동자산

84,394,658,289
86,491,592,241

현금및현금성자산
4,5,7,8
36,001,909,915
25,706,639,611

매출채권
4,5,7,10,37
9,627,230,592
14,022,336,962

재고자산
13
9,327,779,262
9,806,471,641

기타유동금융자산
4,5,7,11,37
27,988,961,501
34,769,087,685

기타유동자산
12
1,448,777,019
2,187,056,342

비유동자산

146,100,950,759
136,209,837,153

유형자산
14
35,339,562,176
38,829,948,541

무형자산
16
2,102,402,063
1,142,251,474

사용권자산
14,15
751,444,189
853,813,885

종속기업투자
17
47,030,172,166
47,030,172,166

관계기업투자
17
13,186,630,020
13,186,630,020

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
4,5,7,9
854,196,700
855,016,300

이연법인세자산
22
1,186,070,558
1,187,307,600

순확정급여자산
12,21
59,932,094
-

기타비유동금융자산
4,5,7,11,37
45,590,128,878
31,284,765,140

기타비유동자산
12
411,915
1,839,932,027

자 산 총 계

230,495,609,048
222,701,429,394

부 채

유동부채

18,404,599,701
17,830,775,013

매입채무
4,5,7,37
6,550,457,001
9,582,836,733

단기차입금
4,5,7,19,35
100,000,000
100,000,000

유동성리스부채
4,15,35
309,736,580
285,955,823

기타유동금융부채
4,5,7,18,37
4,041,268,956
4,196,254,582

당기법인세부채

3,480,700,653
732,994,142

기타유동충당부채
6,23
111,342,882
80,877,602

기타유동부채
20,37
3,811,093,629
2,851,856,131

비유동부채

2,456,271,833
3,348,431,846

리스부채
4,15,35
453,264,535
573,617,310

순확정급여부채
21
-
831,647,897

기타비유동충당부채
23
2,003,007,298
1,943,166,639

부 채 총 계

20,860,871,534
21,179,206,859

자 본

자본금
1,24
9,600,000,000
9,600,000,000

자본잉여금
24
9,620,241,729
9,620,241,729

기타포괄손익누계액
25
425,661,366
426,300,654

이익잉여금
26
189,988,834,419
181,875,680,152

자 본 총 계

209,634,737,514
201,522,222,535

부 채 및 자 본 총 계

230,495,609,048
222,701,429,394

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제23(당)기
제22(전)기

매출
6,37
100,333,636,149
106,767,200,209

매출원가
29,37
92,640,030,181
98,423,987,908

매출총이익

7,693,605,968
8,343,212,301

판매비와관리비
27,29,37
6,669,091,580
8,225,128,152

영업이익

1,024,514,388
118,084,149

기타수익
7,28
4,738,911,471
17,047,086,592

기타비용
7,28,29
206,290,461
655,952,810

금융수익
4,7,31
6,726,746,236
1,128,764,723

금융원가
4,7,31
29,296,800
4,946,906,881

법인세비용차감전순이익

12,254,584,834
12,691,075,773

법인세비용
32
2,730,373,045
(1,353,092,213)

당기순이익

9,524,211,789
14,044,167,986

기타포괄손익

1,468,303,190
593,463,851

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
7,25,,32
(639,288)
5,528,250

순확정급여부채 재측정요소
21,32
1,468,942,478
587,935,601

당기총포괄손익

10,992,514,979
14,637,631,837

기본(희석)주당순이익
33
496
731

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사
(단위: 원)

구 분
주석
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2020.1.1(전기초)

9,600,000,000
9,620,241,729
420,772,404
169,931,576,565
189,572,590,698

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
14,044,167,986
14,044,167,986

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
7,9,25,32
-
-
5,528,250
-
5,528,250

순확정급여부채 재측정요소
21,32
-
-
-
587,935,601
587,935,601

총포괄손익 계

-
-
5,528,250
14,632,103,587
14,637,631,837

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
-
-
(2,688,000,000)
(2,688,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액

-
-
-
(2,688,000,000)
(2,688,000,000)

2020.12.31(전기말)

9,600,000,000
9,620,241,729
426,300,654
181,875,680,152
201,522,222,535

2021.1.1(당기초)

9,600,000,000
9,620,241,729
426,300,654
181,875,680,152
201,522,222,535

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
9,524,211,789
9,524,211,789

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
7,9,25,32
-
-
(639,288)
-
(639,288)

순확정급여부채 재측정요소
21,32
-
-
-
1,468,942,478
1,468,942,478

총포괄손익 계

-
-
(639,288)
10,993,154,267
10,992,514,979

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당
34
-
-
-
(2,880,000,000)
(2,880,000,000)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 총액

-
-
-
(2,880,000,000)
(2,880,000,000)

2021.12.31(당기말)

9,600,000,000
9,620,241,729
425,661,366
189,988,834,419
209,634,737,514

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제23기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제22기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

새론오토모티브주식회사
(단위: 원)

구 분
주석
제23(당)기
제22(전)기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금흐름
35
13,887,812,545
10,588,584,694

이자수입

740,810,960
1,234,247,168

배당금수입

2,133,674,450
15,536,427,407

이자지급

(20,336,483)
(20,689,105)

법인세 납부

(395,566,289)
(2,331,546,399)

영업활동으로부터의 순현금유입

16,346,395,183
25,007,023,765

투자활동 현금흐름

단기금융상품의 증가

(4,000,000,000)
(36,316,620,000)

단기금융상품의 감소

12,528,000,000
13,000,000,000

유형자산의 취득
14
(3,232,778,800)
(5,684,187,682)

유형자산의 처분
14
118,850,092
265,169,486

무형자산의 취득
16
(767,950,000)
(9,610,000)

무형자산의 처분
16
729,436,653
-

보증금의 증가

(115,000,000)
(33,000,000)

보증금의 감소

13,160,000
14,128,000

장기대여금의 감소

239,880,990
178,083,960

장기대여금의 증가

(10,399,300,000)
(182,000,000)

정부보조금의 수취

25,200,000
-

보험예치금의 증가

(170,313,892)
(258,312,950)

보험예치금의 감소

1,195,415,150
226,612,920

투자활동 순현금유입(유출)

(3,835,399,807)
(28,799,736,266)

재무활동 현금흐름

배당금의 지급
34
(2,880,000,000)
(2,688,000,000)

리스부채의 지급
15
(324,726,833)
(310,683,972)

재무활동 순현금유출

(3,204,726,833)
(2,998,683,972)

현금및현금성자산의 순증감

9,306,268,543
(6,791,396,473)

기초 현금및현금성자산

25,706,639,611
33,265,297,782

현금및현금성자산의 환율변동효과

989,001,761
(767,261,698)

기말 현금및현금성자산

36,001,909,915
25,706,639,611

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제23기 : 2021년 12월 31일 현재

제22기

: 2020년 12월 31일 현재

새론오토모티브 주식회사

1. 일반사항

회사는 1999년 3월 17일 설립되어 주로 자동차부품 등을 제조ㆍ판매하고 있으며 1999년 3월 31일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었습니다. 회사의 본사 및 공장은 충청남도 천안시에 소재하고 있습니다.

회사는 2005년 10월 19일에 한국거래소에 신규상장 승인을 받았으며, 이에 따라 2005년 10월 21일부터 유가증권시장에서 유가증권의 거래가 개시되었습니다.

회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차의 증자를 통해 당기말 현재의 납입자본금은 9,600,000천원입니다.

보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

Nisshinbo Holdings Inc.
12,480,000
65.00
12,480,000
65.00

김형인외 특수관계인
3,345,274
17.42
3,296,807
17.17

㈜만도
1,040,000
5.42
1,040,000
5.42

기타
2,334,726
12.16
2,383,193
12.41

계
19,200,000
100.00
19,200,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
 
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
 
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업 인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

-기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'개정 - 회계정책의 정의 

회계정책의 정의를 회계정책, 회계추정치 변경과 오류를 참조하도록 개정되었습니다. 전체 재무제표에 중요한 회계정책 정보와 그밖의 설명 정보를 주석으로 포함하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

-기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'개정 - 회계추정치의 정의

회계추정치를 측정불확설성의 영향을 받는 재무제표상의 화폐금액으로 정의하고 있으며, 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 측정기법과 투입변수의 변경이 회계추정치에 미치는 영향이 전기오류 수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

-기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

자산이나 부채를 최초로 인식할 때 이연법인세 자산이나 부채를 인식하지 않는 예외에 대하여 사업결합이 아니고, 거래 당시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않으면서, 거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적 차이와 차감할 일치적 차이가 생기지 않는 경우로 명확히 하였습니다. 이에 따라 리스이용자가 리스개시일에 인식하는 사용권자산과 리스부채는 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 거래로 해당 예외조항을 적용받지 않게 되며, 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정)

코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다. 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명하고, 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다. 동 기준서의 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다. 회사는 동 기준서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요향 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산
 
(1) 기능통화와 표시통화
 
회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.
 
(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
차입금 등과 현금및현금성자산으로부터 발생하는 순외환차이는 포괄손익계산서상 '금융수익(원가)'으로 표시되며, 이 외의 순외환차이는 포괄손익계산서상 '기타수익(비용)'으로 표시됩니다.

2.5 현금및현금성자산
 
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류
 
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
 
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
 
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
 
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
 
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 
 
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거
 
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권
 
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 아래의 방법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.

구분
평가방법

제품, 상품, 재공품, 원재료, 부재료, 반제품, 저장품
총평균법

미착품
개별법

제품과 재공품의 원가는 원재료비, 노무비 및 제조간접비로 이루어지며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
 
토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목
추정 내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
8년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년

회사는 매 회계연도말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익(기타비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.10 무형자산

(1) 상표권과 라이선스 

개별적으로 취득한 상표권과 라이선스는 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 상표권과 라이선스는 추정내용연수(5년, 10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.

(2) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.

2.14 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다.
 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.15 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
당기법인세비용은 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나
자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치를 차감한 금액입니다.확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
 
제도개정, 축소와 같은 과거근무원가와 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 채무는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.19 수익인식

(1) 수행의무의 식별
회사는 자동차부품의 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약과 관련하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 재화의 인도 이외에 별도의 수행의무를 인식하지 아니하며, 각각의 수행의무는 한 시점에 이행됩니다.

(2) 변동대가

회사의 자동차부품 제조 및 판매사업은 장기공급계약에 따른 할인율 적용으로 인하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래 가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 보증

회사는 고객과 제품 판매계약 체결 당시 마찰재 및 자동차 부품 산업 평균 수준을 초과하는 보증을 제공하지 않으며, 고객에게는 추가 보증을 구매할 수 있는 선택권이 부여되지 않으므로 회사가 제공하는 보증은 별도의 수행의무로 인식되지 않습니다.

2.20 리스

회사는 다양한 기숙사용 건물, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의 고정기간으로 체결되고 연장선택권이 있을 수 있습니다.
 
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
 
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
 
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택 권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
 
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
 
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
 
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

(1) 변동리스료
 
일부 차량리스는 운행횟수에 따른 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 연장선택권 및 종료선택권
 
회사의 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있는 계약은 없습니다.

2.21 영업부문

회사는 자동차부품 제조 및 판매사업을 영위하는 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
 
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
 
COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 '투자 및 상생협력 촉진세제'에 따라 2018년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 충당부채
 
회사는 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
 
(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21 참조).

(5) 자산손상

자산의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리
 
4.1 재무위험관리요소
 
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험 
 
(1) 외환위험

회사는 자동차부품 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매출 및 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.

회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8,506,415,322
(8,506,415,322)
7,095,585,402
(7,095,585,402)

JPY
(48,411,850)
48,411,850
(56,861,201)
56,861,201

EUR
126,554,828
(126,554,828)
(4,733,427)
4,733,427

GBP
-
-
(1,350,170)
1,350,170

CNY
16,336,550
(16,336,550)
7,963,514
(7,963,514)

INR
19,451
(19,451)
-
-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

통화별 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

<외화금융자산>

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

USD
85,303,544,765
72,904,447,613

EUR
1,378,484,718
102,257,808

CNY
163,365,498
79,635,136

INR
194,505
-

<외화금융부채>

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

USD
239,391,548
1,948,593,593

JPY
484,118,502
568,612,011

EUR
112,936,434
149,592,082

GBP
-
13,501,700

(2) 가격위험 

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유하고 있는 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

회사 보유 지분증권 가격의 상승 또는 하락이 회사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

지분증권가격
66,627,343
(66,627,343)
66,691,271
(66,691,271)

(*) 상기 금액은 법인세효과 차감후의 금액임.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익
798,633,880
(798,633,880)
541,690,868
(541,690,868)

이자비용
1,000,000
(1,000,000)
1,000,000
(1,000,000)

4.1.2 신용위험

회사의 신용위험은 현금성자산 및 기타금융자산 중 정기예금, 확정된 수취채권과 채무증권에서 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권의 경우 회사는 자동차부품 제조업체로서 주로 우량 완성차업체나 상위 자동차부품업체에 매출을 하고 있어 별도의 위험 한도 관리 정책을 보유하고 있지 않습니다.

(1) 신용위험의 최대노출정도

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

국내
해외
합계
국내
해외
합계

금융자산

현금성자산
35,999,888,015
-
35,999,888,015
25,705,086,801
-
25,705,086,801

매출채권
6,155,372,801
3,471,857,791
9,627,230,592
8,697,694,022
5,324,642,940
14,022,336,962

기타유동금융자산
27,705,226,192
283,735,309
27,988,961,501
34,736,237,593
32,850,092
34,769,087,685

기타비유동금융자산
45,474,298,081
115,830,797
45,590,128,878
31,172,182,446
112,582,694
31,284,765,140

금융자산 합계
115,334,785,089
3,871,423,897
119,206,208,986
100,311,200,862
5,470,075,726
105,781,276,588

4.1.3 유동성 위험 

유동성위험은 충분한 자금을 조달하지 못하여 경영성과 또는 현금흐름에 영향을 받게 되는 것을 의미합니다. 

(1) 유동성 위험 분석내역

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
6,550,457,001
-
-
6,550,457,001

단기차입금(*1)
102,270,000
-
-
102,270,000

리스부채(*2)
323,374,135
463,879,659
-
787,253,794

기타금융부채
4,041,268,956
-
-
4,041,268,956

합계
11,017,370,092
463,879,659
-
11,481,249,751

(*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.
(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매입채무
9,582,836,733
-
-
9,582,836,733

단기차입금(*1)
101,660,000
-
-
101,660,000

리스부채(*2)
302,889,828
593,958,228
-
896,848,056

기타금융부채
4,196,254,582
-
-
4,196,254,582

합계
14,183,641,143
593,958,228
-
14,777,599,371

(*1) 단기차입금과 관련된 이자비용으로 인해 재무상태표상 차입금 장부금액과 상이함.
(*2) 리스부채의 현재가치 할인으로 인해 재무상태표상 리스부채 장부금액과 상이함.

(

2) 금융자산의 만기구조

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매출채권
9,627,230,592
-
-
9,627,230,592

기타유동금융자산

정기예금
27,339,000,000
-
-
27,339,000,000

단기대여금
152,715,530
-
-
152,715,530

미수금
293,013,485
-
-
293,013,485

미수수익
192,559,846
-
-
192,559,846

보험예치금
11,672,640
-
-
11,672,640

기타비유동금융자산

장기대여금
-
18,268,013,110
26,297,524,330
44,565,537,440

장기보증금
-
222,834,000
-
222,834,000

보험예치금
-
71,801,220
729,956,218
801,757,438

합계
37,616,192,093
18,562,648,330
27,027,480,548
83,206,320,971

(*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음.

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과
합계

매출채권
14,022,336,962
-
-
14,022,336,962

기타유동금융자산

정기예금
34,112,000,000
-
-
34,112,000,000

단기대여금
160,862,820
-
-
160,862,820

미수금
302,493,399
-
-
302,493,399

미수수익
193,731,466
-
-
193,731,466

기타비유동금융자산

장기대여금
-
488,625,010
30,675,146,130
31,163,771,140

장기보증금
-
120,994,000
-
120,994,000

합계
48,791,424,647
609,619,010
30,675,146,130
80,076,189,787

(*) 재무상태표상 현금및현금성자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외되었음.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
20,860,871,534
21,179,206,859

자본 (B)
209,634,737,514
201,522,222,535

부채비율 (A/B)
10.0%
10.5%

5. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
36,001,909,915
36,001,909,915
25,706,639,611
25,706,639,611

매출채권
9,627,230,592
9,627,230,592
14,022,336,962
14,022,336,962

기타유동금융자산
27,988,961,501
27,988,961,501
34,769,087,685
34,769,087,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
854,196,700
854,196,700
855,016,300
855,016,300

기타비유동금융자산
45,590,128,878
45,590,128,878
31,284,765,140
31,284,765,140

소계
120,062,427,586
120,062,427,586
106,637,845,698
106,637,845,698

금융부채

매입채무
6,550,457,001
6,550,457,001
9,582,836,733
9,582,836,733

단기차입금
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
4,041,268,956
4,041,268,956
4,196,254,582
4,196,254,582

소계
10,691,725,957
10,691,725,957
13,879,091,315
13,879,091,315

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 :
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지않은) 공시가격

- 수준2 :
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준3 :
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3(*)
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
854,196,700
-
-
854,196,700

공시되는 공정가치

현금및현금성자산
-
-
36,001,909,915
36,001,909,915

매출채권
-
-
9,627,230,592
9,627,230,592

기타유동금융자산
-
-
27,988,961,501
27,988,961,501

기타비유동금융자산
-
-
45,590,128,878
45,590,128,878

매입채무
-
-
6,550,457,001
6,550,457,001

단기차입금
-
-
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
-
-
4,041,268,956
4,041,268,956

(*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.

<전기말>

(단위: 원)

구분
수준1
수준2
수준3(*)
합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
855,016,300
-
-
855,016,300

공시되는 공정가치

현금및현금성자산
-
-
25,706,639,611
25,706,639,611

매출채권
-
-
14,022,336,962
14,022,336,962

기타유동금융자산
-
-
34,769,087,685
34,769,087,685

기타비유동금융자산
-
-
31,284,765,140
31,284,765,140

매입채무
-
-
9,582,836,733
9,582,836,733

단기차입금
-
-
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
-
-
4,196,254,582
4,196,254,582

(*) 수준3으로 분류된 해당항목의 경우, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였음.

6. 영업부문 정보

(1) 회사는 하나의 보고부문을 가지고 있습니다.

(2) 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제품 판매
92,313,316,649
94,305,471,429

상품 판매
3,118,233,580
4,094,979,350

반제품 판매
4,254,231,002
7,522,836,098

기타
647,854,918
843,913,332

합계
100,333,636,149
106,767,200,209

(*) 상기수익은 전액 고객과의 계약에서 발생한 것이며, 한 시점에 이행되는 수행의무와 관련되어 있습니다.

(3) 당기와 전기중 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

고객명
당기
전기

매출액
비율
매출액
비율

현대모비스(주)
59,051,614,119
58.9%
60,080,275,846
56.3%

㈜만도
22,601,348,208
22.5%
23,834,041,962
22.3%

(*) 당기와 전기에 회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 회사의 소재지인 대한민국에 귀속됨.

(4) 고객과의 계약과 관련된 부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

환불부채
73,922,076
36,117,947

(*)상기부채는 재무상태표상 유동충당부채에 포함됨

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말

(단위: 원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익
 -공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
36,001,909,915
-
36,001,909,915

매출채권
9,627,230,592
-
9,627,230,592

기타유동금융자산
27,988,961,501
-
27,988,961,501

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
854,196,700
854,196,700

기타비유동금융자산
45,590,128,878
-
45,590,128,878

합계
119,208,230,886
854,196,700
120,062,427,586

(단위: 원)

재무상태표상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

매입채무
6,550,457,001
6,550,457,001

단기차입금
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
4,041,268,956
4,041,268,956

합계
10,691,725,957
10,691,725,957

(2) 전기말

(단위: 원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익
 -공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
25,706,639,611
-
25,706,639,611

매출채권
14,022,336,962
-
14,022,336,962

기타유동금융자산
34,769,087,685
-
34,769,087,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
855,016,300
855,016,300

기타비유동금융자산
31,284,765,140
-
31,284,765,140

합계
105,782,829,398
855,016,300
106,637,845,698

(단위: 원)

재무상태표상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

매입채무
9,582,836,733
9,582,836,733

단기차입금
100,000,000
100,000,000

기타유동금융부채
4,196,254,582
4,196,254,582

합계
13,879,091,315
13,879,091,315

(3) 금융상품 범주별 순손익 구
분

(단위: 원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

평가손익(기타포괄손익)(*)
(639,288)
5,528,250

배당수익
13,124,000
10,096,250

상각후원가측정금융자산

이자수익
739,639,340
1,128,764,723

외화환산이익
5,996,279,325
817,706

외화환산손실
20,626,284
5,061,918,216

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
1,824,460
1,968,955

외화환산이익
2,487
35,871,657

외화환산손실
1,573,701
2,228,763

(*) 법인세효과 차감후의 금액임.

8. 현금및현금성자
산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보유현금 및 보통예금
36,001,909,915
23,706,639,611

정기예금
-
2,000,000,000

합계
36,001,909,915
25,706,639,611

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
855,016,300
847,928,800

평가
(819,600)
7,087,500

기말금액
854,196,700
855,016,300

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

지분증권
854,196,700
855,016,300

10. 매출채
권

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
9,861,725,303
14,156,010,643

대손충당금(*)
(234,494,711)
(133,673,681)

매출채권(순액)
9,627,230,592
14,022,336,962

(*) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
133,673,681
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
100,821,030
133,673,681

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
-

환입된 미사용금액
-
-

기말
234,494,711
133,673,681

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다.

11. 기타금융자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

정기예금
27,339,000,000
-
34,112,000,000
-

대여금
152,715,530
44,565,537,440
160,862,820
31,163,771,140

미수금
293,013,485
-
302,493,399
-

미수수익
192,559,846
-
193,731,466
-

보증금
-
222,834,000
-
120,994,000

보험예치금
11,672,640
801,757,438
-
-

합계
27,988,961,501
45,590,128,878
34,769,087,685
31,284,765,140

(*) 기타금융자산 중 손상되거나 및 연체된 자산은 없음.

12. 기타자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,381,841,243
-
2,134,717,957
-

선급비용
53,841,016
411,915
47,678,435
1,400,691

보험예치금
-
-
-
1,838,531,336

퇴직연금운용자산
-
59,932,094
-
-

기타
13,094,760
-
4,659,950
-

합계
1,448,777,019
60,344,009
2,187,056,342
1,839,932,027

13. 재고자산

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
87,948,090
-
87,948,090
93,325,632
-
93,325,632

제품
4,396,929,611
(497,673,964)
3,899,255,647
3,480,639,134
(195,047,817)
3,285,591,317

반제품
3,998,926
-
3,998,926
72,748,867
-
72,748,867

원재료
2,255,521,395
-
2,255,521,395
2,659,615,955
-
2,659,615,955

부재료
235,287,722
-
235,287,722
348,160,986
-
348,160,986

재공품
1,680,836,986
-
1,680,836,986
1,588,269,494
-
1,588,269,494

저장품
606,537,362
-
606,537,362
638,830,217
-
638,830,217

미착품
558,393,134
-
558,393,134
1,119,929,173
-
1,119,929,173

합계
9,825,453,226
(497,673,964)
9,327,779,262
10,001,519,458
(195,047,817)
9,806,471,641

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 53,687,378천원(전기: 57,029,370천원)입니다.

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
4,166,723,704
8,518,350,259
1,666,676,345
23,197,586,364
10,896,230
559,765,639
709,950,000
853,813,885
39,683,762,426

취득
-
-
-
106,500,000
-
304,319,000
2,615,740,000
232,772,115
3,259,331,115

처분
-
(34,892,294)
-
(8,000)
-
(73,000)
-
-
(34,973,294)

감가상각비
-
(591,302,646)
(203,743,790)
(5,420,015,677)
(2,781,240)
(238,928,718)
-
(335,141,811)
(6,791,913,882)

대체
-
61,700,000
-
2,457,540,000
-
-
(2,519,240,000)
-
-

기타
-
(25,200,000)
-
-
-
-
-
-
(25,200,000)

기말 순장부금액
4,166,723,704
7,928,655,319
1,462,932,555
20,341,602,687
8,114,990
625,082,921
806,450,000
751,444,189
36,091,006,365

취득원가
4,166,723,704
17,758,594,979
4,039,344,366
99,558,614,452
54,402,681
4,145,416,269
806,450,000
1,301,034,408
131,830,580,859

감가상각누계액
-
(9,805,579,660)
(2,576,411,811)
(79,046,066,461)
(46,287,691)
(3,520,333,348)
-
(549,590,219)
(95,544,269,190)

정부보조금
-
(24,360,000)
-
(170,945,304)
-
-
-
-
(195,305,304)

순장부금액
4,166,723,704
7,928,655,319
1,462,932,555
20,341,602,687
8,114,990
625,082,921
806,450,000
751,444,189
36,091,006,365

<전기>

(단위: 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구기구비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초 순장부금액
4,166,723,704
9,180,718,989
1,667,387,729
23,753,770,298
4,000
348,386,146
487,200,000
298,004,399
39,902,195,265

취득
-
13,500,000
-
138,600,000
11,125,000
500,566,182
5,114,000,000
868,772,091
6,646,563,273

처분
-
(81,949,042)
-
(20,000)
(1,000)
(89,000)
-
(2,913,459)
(84,972,501)

감가상각비
-
(593,919,688)
(194,211,384)
(5,392,513,934)
(231,770)
(289,097,689)
-
(310,049,146)
(6,780,023,611)

대체
-
-
193,500,000
4,697,750,000
-
-
(4,891,250,000)
-
-

기말 순장부금액
4,166,723,704
8,518,350,259
1,666,676,345
23,197,586,364
10,896,230
559,765,639
709,950,000
853,813,885
39,683,762,426

취득원가
4,166,723,704
17,773,441,059
4,039,344,366
97,343,557,612
54,402,681
3,877,335,269
709,950,000
1,221,945,975
129,186,700,666

감가상각누계액
-
(9,255,090,800)
(2,372,668,021)
(73,930,431,508)
(43,506,451)
(3,317,569,630)
-
(368,132,090)
(89,287,398,500)

정부보조금
-
-
-
(215,539,740)
-
-
-
-
(215,539,740)

순장부금액
4,166,723,704
8,518,350,259
1,666,676,345
23,197,586,364
10,896,230
559,765,639
709,950,000
853,813,885
39,683,762,426

(2) 감가상각비의 구분

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
6,766,041,222
6,463,479,388

판매비와관리비
25,872,660
316,544,223

합계
6,791,913,882
6,780,023,611

(3) 토지와 건물은 (주)KEB하나은행과의 E-구매론 약정에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 채
권최고액은 8,000,000천원입니다(주석36 참조).

15
. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액
 
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
88,249,038
68,915,361

비품
5,328,777
21,315,117

차량운반구
657,866,374
763,583,407

합 계
751,444,189
853,813,885

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

리스부채

유동
309,736,580
285,955,823

비유동
453,264,535
573,617,310

합 계
763,001,115
859,573,133

당기 및 전기 중 증가된 사용권 자산은 각각 232,772천원과
868,772
천원입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
 
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
77,522,359
57,068,668

비품
15,986,340
15,986,340

차량운반구
241,633,112
236,994,138

합 계
335,141,811
310,049,146

리스부채에 대한 이자비용
18,567,205
18,656,228

단기리스료
202,989,327
215,338,359

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
33,718,055
33,369,798

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
600,000
31,130,000

당기 및 전기 중 리스의 총 현금 유출은 각각 586,248천원과 609,178천원입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인자산
기타
합계

기초 순장부금액
586,221
43,306,853
1,098,357,400
-
1,000
1,142,251,474

취득
-
48,500,000
719,450,000
-
-
767,950,000

처분
-
-
(502,852,400)
-
-
(502,852,400)

무형자산상각비
(390,108)
(29,445,903)
-
-
-
(29,836,011)

대체
-
-
-
-
-
-

손상차손환입액
-
-
724,889,000
-
-
724,889,000

기말 순장부금액
196,113
62,360,950
2,039,844,000
-
1,000
2,102,402,063

-

취득원가
39,242,873
2,203,982,220
2,159,018,590
-
27,500,000
4,429,743,683

상각누계액
(39,046,760)
(2,141,621,270)
-
-
(27,499,000)
(2,208,167,030)

손상차손누계액
-
-
(119,174,590)
-
-
(119,174,590)

순장부금액
196,113
62,360,950
2,039,844,000
-
1,000
2,102,402,063

<전기>

(단위: 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인자산
기타
합계

기초 순장부금액
976,329
117,797,723
1,088,747,400
-
1,000
1,207,522,452

취득
-
-
9,610,000
-
-
9,610,000

처분
-
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(390,108)
(74,490,870)
-
-
-
(74,880,978)

기말 순장부금액
586,221
43,306,853
1,098,357,400
-
1,000
1,142,251,474

-

취득원가
39,242,873
2,155,482,220
2,065,878,190
-
27,500,000
4,288,103,283

상각누계액
(38,656,652)
(2,112,175,367)
-
-
(27,499,000)
(2,178,331,019)

손상차손누계액
-
-
(967,520,790)
-
-
(967,520,790)

순장부금액
586,221
43,306,853
1,098,357,400
-
1,000
1,142,251,474

(2) 무형자
산상
각비의 구분

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
29,836,011
74,880,978

판매비와관리비
-
-

합계
29,836,011
74,880,978

17. 종속기업 및 관계기업

(
1) 종
속기업 및 관계기업의 요약재무정보 및 지분율

<당기말>

(단위: 원)

구분
새론(북경)
 기차부건유한공사
새론(연태)
 기차부건유한공사
닛신보새론(상숙)
 기차부건유한공사(*1)

관계
종속기업
종속기업
관계기업

소재국가
중국(북경)
중국(연태)
중국(상해)

결산월
12월
12월
12월

업종
자동차부품 제조 및 판매
자동차부품 제조 및 판매
자동차부품 제조 및 판매

지분율
100%
90%
50%

자산총액
57,888,404,813
75,993,118,626
72,821,041,767

부채총액
7,078,827,962
58,592,431,200
15,042,045,888

자본총액
50,809,576,851
17,400,687,426
57,778,995,879

매출액
23,141,586,638
16,529,237,105
58,008,081,058

당기순이익(*2)
1,720,175,745
(1,956,179,303)
8,937,477,855

(*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo Brak 
 e Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.
(*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행 되었으며, 295백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다.

<전기말>

(단위: 원)

구분
새론(북경)
 기차부건유한공사
새론(연태)
 기차부건유한공사
닛신보새론(상숙)
 기차부건유한공사(*1)

관계
종속기업
종속기업
관계기업

소재국가
중국(북경)
중국(연태)
중국(상해)

결산월
12월
12월
12월

업종
자동차부품 제조 및 판매
자동차부품 제조 및 판매
자동차부품 제조 및 판매

지분율
100%
90%
50%

자산총액
53,280,736,132
61,170,072,061
60,607,554,992

부채총액
9,354,645,962
43,756,181,616
13,150,963,396

자본총액
43,926,090,170
17,413,890,445
47,456,591,596

매출액
32,335,821,725
14,643,878,990
50,755,938,646

당기순이익(*2)
(7,967,528,957)
2,675,035,874
8,340,655,891

(*1) 회사가 50%의 지분을 보유하고 있으나 재무 및 영업 정책의 결정권한이 Nisshinbo 
 Brake Inc.(지분율 50%)에 있으므로 연결대상 종속기업에 포함하지 않음.

(*2) 새론(북경)기차부건유한공사는 영업손실과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행 되었으며, 6,782백만원의 유형자산 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

종속기업
관계기업
종속기업
관계기업

기초장부금액
47,030,172,166
13,186,630,020
47,030,172,166
13,186,630,020

주식의 취득
-
-
-
-

기말장부금액
47,030,172,166
13,186,630,020
47,030,172,166
13,186,630,020

취득원가
47,030,172,166
13,186,630,020
47,030,172,166
13,186,630,020

18
. 기타유동금융부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

미지급금
4,041,132,135
4,196,172,943

미지급비용
136,821
81,639

합계
4,041,268,956
4,196,254,582

19. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
100,000,000
100,000,000

(2) 차입금의 상세내역

(단위: 원)

차입처
만기일
(당기말 현재)
연이자율(%)
(당기말 현재)
당기말
전기말

미쓰비시도쿄UFJ은행 서울지점
2022.2.10
2.27
100,000,000
100,000,000

20. 기타유동부채

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

선수금
1,931,761,069
1,703,014,591

예수금
3,672,960
31,553,400

미지급 연차수당
1,875,659,600
1,117,288,140

합계
3,811,093,629
2,851,856,131

21. 퇴직급여

21.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
17,154,066,473
16,940,036,437

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
831,647,897

소계
17,154,066,473
17,771,684,334

사외적립자산(퇴직연금적립금)의 공정가치
(17,213,998,567)
(16,940,036,437)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(59,932,094)
831,647,897

(2
) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
17,771,684,334
18,931,870,974

당기근무원가
2,185,498,620
2,463,077,400

명예퇴직금
-
888,148,110

이자비용
375,857,304
389,696,160

재측정요소

인구통계적가정의 변동
(29,130,833)
-

재무적가정의 변동
(317,956,018)
(121,164,018)

경험적조정
(1,584,853,918)
(629,264,182)

급여지급액
(1,247,033,016)
(4,150,680,110)

보고기간말 금액
17,154,066,473
17,771,684,334

(3) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 변동내역

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초금액
16,940,036,437
17,230,475,907

이자수익
357,909,720
353,962,992

재측정요소
(48,681,182)
3,335,391

사용자의 기여금
1,500,000,000
2,248,832,600

급여지급액
(1,535,266,408)
(2,896,570,453)

보고기간말 금액
17,213,998,567
16,940,036,437

(4) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,185,498,620
2,463,077,400

명예퇴직금
-
888,148,110

순이자원가
17,947,584
35,733,168

종업원급여에 포함된 총 비용
2,203,446,204
3,386,958,678

(*) 총 비용의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

제조원가
1,846,687,836
2,511,042,324

판매비와관리비
356,758,368
875,916,354

합계
2,203,446,204
3,386,958,678

(5) 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
2.663%
2.158%

미래임금상승률
3.72%
3.40%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
10.00% 감소 / 11.80% 증가

미래임금상승률
1% 증가/감소
11.70% 증가 / 10.20% 감소

(
7) 사외적립자산(퇴직연금적립금)의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

정기예금 및 유가증권
-
17,213,998,567
17,213,998,567
100%
-
16,940,036,437
16,940,036,437
100%

(8) 당기와 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 예상만기는 각
각
11.12년
및 12.54년입니다.

(
9
)
보고기간말 현재 예상 퇴직급여 지급액의 만기분석

<당기말>

(단위: 원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
6~10년
11~20년
합계

급여지급액
857,699,423
1,331,880,779
1,083,687,995
1,039,218,762
1,389,887,178
6,410,251,861
16,150,890,224
28,263,516,222

<전기말>

(단위: 원)

구분
1년
2년
3년
4년
5년
6~10년
11~20년
합계

급여지급액
664,272,766
656,722,291
609,209,163
636,543,130
651,619,514
4,283,306,533
9,445,129,432
16,946,802,829

21.2 확정기여제도 

당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 22,526천원입니다.

22. 이
연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 세부내역 및 변동내역

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
3,729,784,803
278,441,180
(414,317,109)
3,593,908,874

판매보증충당부채
25,169,847
5,339,038
-
30,508,885

재고자산평가충당금
42,910,520
66,577,752
-
109,488,272

관계기업이전소득금액
17,952,286
(17,952,286)
-
-

종속기업이전소득금액
339,311,092
-
-
339,311,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(120,238,646)
-
180,312
(120,058,334)

지분법손익
(490,494,717)
-
-
(490,494,717)

지분법자본변동
(223,272,137)
-
-
(223,272,137)

미수수익
(17,852,730)
972,339
-
(16,880,391)

퇴직연금적립금
(3,726,808,016)
132,899,142
-
(3,593,908,874)

장기종업원급여
420,119,886
14,528,268
-
434,648,154

연차부채
245,803,391
166,841,721
-
412,645,112

감가상각누계액
398,077,128
124,142,943
-
522,220,071

무형자산손상차손
212,854,574
(186,636,164)
-
26,218,410

대손금
129,945,207
-
-
129,945,207

대손충당금
-
29,248,411
-
29,248,411

종속회사 대여금 인정이자
202,778,078
(202,778,078)
-
-

사용권자산
(187,839,055)
22,521,333
-
(165,317,722)

리스부채
189,106,089
(21,245,844)
-
167,860,245

합계
1,187,307,600
412,899,755
(414,136,797)
1,186,070,558

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말

확정급여채무
3,886,722,723
8,890,070
(165,827,990)
3,729,784,803

판매보증충당부채
19,792,292
5,377,555
-
25,169,847

기타충당부채
130,309,783
(130,309,783)
-
-

재고자산평가충당금
31,672,374
11,238,146
-
42,910,520

관계기업이전소득금액
17,952,286
-
-
17,952,286

종속기업이전소득금액
21,935,674
317,375,418
-
339,311,092

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
(118,679,396)
-
(1,559,250)
(120,238,646)

지분법손익
(2,139,096,411)
1,648,601,694
-
(490,494,717)

지분법자본변동
(999,997,354)
776,725,217
-
(223,272,137)

미수수익
(10,234,322)
(7,618,408)
-
(17,852,730)

퇴직연금적립금
(3,790,704,700)
63,896,684
-
(3,726,808,016)

장기종업원급여
296,738,721
123,381,165
-
420,119,886

연차부채
247,768,704
(1,965,313)
-
245,803,391

감가상각누계액
286,352,347
111,724,781
-
398,077,128

무형자산손상차손
212,854,574
-
-
212,854,574

대손금
129,945,207
-
-
129,945,207

종속회사 대여금 인정이자
54,215,048
148,563,030
-
202,778,078

사용권자산
(65,560,968)
(122,278,087)
-
(187,839,055)

리스부채
67,062,651
122,043,438
-
189,106,089

합계
(1,720,950,767)
3,075,645,607
(167,387,240)
1,187,307,600

(2) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,920,103,928
5,647,305,918

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
585,688,005
306,506,983

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,293,030,208)
(4,748,652,571)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(26,691,167)
(17,852,730)

이연법인세자산 순액
1,186,070,558
1,187,307,600

(3) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적차이의 내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
사유

종속기업 및 관계기업 투자지분
2,035,731,577
-
예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않음

23. 충당부채

당기와 전기의 충당부채의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 원)

구분
판매보증충당부채
장기종업원급여
충당부채
기타충당부채
합계

기초
78,290,448
1,909,635,846
36,117,947
2,024,044,241

추가충당부채 전입(환입)
30,698,643
207,740,916
73,922,076
312,361,635

재측정요소

인구통계적가정의 변동
-
(73,348,768)
-
(73,348,768)

재무적가정의 변동
-
(88,096,225)
-
(88,096,225)

경험적조정
-
152,346,660
-
152,346,660

기중 사용액
(44,234,416)
(132,605,000)
(36,117,947)
(212,957,363)

기말
64,754,675
1,975,673,429
73,922,076
2,114,350,180

유동항목
37,420,806
-
73,922,076
111,342,882

비유동항목
27,333,869
1,975,673,429
-
2,003,007,298

<전기>

(단위: 원)

구분
판매보증충당부채
장기종업원급여
충당부채
기타충당부채
합계

기초
89,964,964
1,348,812,368
592,317,196
2,031,094,528

추가충당부채 전입(환입)
42,310,892
156,691,932
36,117,947
235,120,771

재측정요소

재무적가정의 변동
-
2,058,541
-
2,058,541

경험적조정
-
539,393,005
-
539,393,005

기중 사용액
(53,985,408)
(137,320,000)
(592,317,196)
(783,622,604)

기말
78,290,448
1,909,635,846
36,117,947
2,024,044,241

유동항목
44,759,655
-
36,117,947
80,877,602

비유동항목
33,530,793
1,909,635,846
-
1,943,166,639

24. 자
본금과
자
본잉여금

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 19,200,000주(전기말 : 19,200,000주)이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

자본금
9,600,000,000
9,600,000,000

자본잉여금

주식발행초과금
9,253,865,980
9,253,865,980

자기주식처분이익
366,375,749
366,375,749

자본잉여금 소계
9,620,241,729
9,620,241,729

합계
19,220,241,729
19,220,241,729

25. 기타포괄손
익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익
427,747,710
428,861,550

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실
(2,086,344)
(2,560,896)

합계
425,661,366
426,300,654

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
증감(*)
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익
428,861,550
(1,113,840)
427,747,710

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실
(2,560,896)
474,552
(2,086,344)

합계
426,300,654
(639,288)
425,661,366

(*) 법인세효과 차감 후의 금액임.

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
증감(*)
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가이익
422,855,940
6,005,610
428,861,550

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손실
(2,083,536)
(477,360)
(2,560,896)

합계
420,772,404
5,528,250
426,300,654

(*) 법인세효과 차감 후의 금액임.

26. 이익
잉여금

(1) 이익잉여금 구성요소

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,800,000,000
4,800,000,000

임의적립금(*2)
48,542,171,740
46,177,754,940

미처분이익잉여금
136,646,662,679
130,897,925,212

합계
189,988,834,419
181,875,680,152

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있음. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음.
(*2) 임의적립금은 주주총회의 결의에 의하여 배당이 가능한 잉여금임.

(2)
이익
잉여금
처분계산서

(단위: 원)

과목
당기
(처분예정일 : 2022년 3월 28일)
전기
(처분확정일 : 2021년 3월 26일)

미처분이익잉여금

136,646,662,679

130,897,925,212

전기이월미처분이익잉여금
125,653,508,412

116,265,821,625

순확정급여부채 재측정요소
1,468,942,478

587,935,601

당기순이익
9,524,211,789

14,044,167,986

임의적립금 등의 이입액

-

합계

136,646,662,679

130,897,925,212

이익잉여금 처분액

4,600,421,180

5,244,416,800

이익준비금
-

-

결손보전적립금
952,421,180

1,404,416,800

배당평균적립금
960,000,000

960,000,000

현금배당
 (주당배당금 (률):

당기 : 140원(28%)
 전기 : 150원(30%))

2,688,000,000

2,880,000,000

차기이월 미처분이익잉여금

132,046,241,499

125,653,508,412

27. 판매비와 관리비

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

종업원급여
2,402,258,245
2,894,727,098

복리후생비
57,019,023
82,773,281

운반비
553,580,945
577,027,180

수출경비
300,646,046
343,914,364

지급임차료
10,396,088
8,057,020

지급수수료
775,312,547
856,840,772

감가상각비
25,872,660
316,544,223

세금과공과
260,111,086
688,729,155

광고선전비
50,000,000
50,000,000

기술도입비
1,951,415,199
2,024,247,107

판매보증충당부채전입액(환입액)
30,698,643
42,310,892

기타
251,781,098
339,957,060

합계
6,669,091,580
8,225,128,152

28. 기타수익과 기타비용

(1) 기타수익

(단위: 원)

구분
당기
전기

배당금수익
2,133,674,450
15,536,427,407

수수료수입
712,483,303
301,428,876

유형자산처분이익
180,201,022
216,183,296

무형자산처분이익
226,584,253
-

무형자산손상차손환입
724,889,000
-

외환차익
560,461,244
814,247,269

외화환산이익
9,174,916
36,689,363

잡이익
191,443,283
142,110,381

합계
4,738,911,471
17,047,086,592

(2) 기타비용

(단위: 원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
67,000
100,000

외환차손
109,745,963
494,377,577

외화환산손실
13,294,850
137,865,281

기부금
16,704,025
17,755,285

잡손실
66,478,623
5,854,667

합계
206,290,461
655,952,810

29. 비용의 성격별
분류

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
478,692,379
608,549,897

원재료 및 상품매입액
53,208,685,428
56,420,819,679

종업원급여
25,785,871,116
28,891,912,596

복리후생비
1,198,834,512
1,273,144,606

감가상각비
6,791,913,882
6,780,023,611

무형자산상각비
29,836,011
74,880,978

기타제조간접비
7,349,399,309
7,075,697,078

기술도입비
1,951,415,199
2,024,247,107

운반비
561,475,467
585,468,460

수출경비
300,646,046
343,914,364

지급수수료
1,596,847,788
1,768,879,880

기타비용
261,795,085
1,457,530,614

합계
99,515,412,222
107,305,068,870

(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계와 동일함.

30
. 종업
원급여

(단위: 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
23,361,256,065
24,806,810,440

퇴직급여
2,225,972,468
3,386,958,678

기타장기종업원급여
198,642,583
698,143,478

합계
25,785,871,116
28,891,912,596

31. 금융수익 및 금융원가

(1) 금융수익

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자수익
739,639,340
1,128,764,723

외화환산이익
5,987,106,896
-

합계
6,726,746,236
1,128,764,723

(2) 금융원가

(단위: 원)

구분
당기
전기

차입금이자비용
1,824,460
1,968,955

리스부채 이자비용
18,567,205
18,656,228

외화환산손실
8,905,135
4,926,281,698

합계
29,296,800
4,946,906,881

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
3,143,272,800
1,722,553,394

총당기법인세
3,143,272,800
1,722,553,394

이연법인세(주석 22)

일시적차이의 증감
1,237,042
(2,908,258,367)

총이연법인세
1,237,042
(2,908,258,367)

자본에 직접 반영된 법인세
(414,136,797)
(167,387,240)

법인세비용
2,730,373,045
(1,353,092,213)

(2) 회사의 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과
의

차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,254,584,834
12,691,075,773

적용세율에 따른 법인세
2,674,008,663
2,770,036,669

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(866,184)
(1,519,959)

세무상 차감되지 않는 비용
231,228,198
643,840,719

세액공제
(1,087,449,284)
(3,183,520,770)

이연법인세 세율변동효과(*1)
-
(2,425,326,911)

이연법인세 미인식 일시적차이(*2)
447,860,947
-

법인세 추납액
32,735,000
499,889,400

미환류 법인세액
450,953,097
717,602,622

기타
(18,097,392)
(374,093,983)

법인세비용
2,730,373,045
(1,353,092,213)

(*1) 지분법이익에 대한 세율을 배당으로 회수시 적용되는 외국납부세액공제를 반영한 실부담세율로 변경함.
(*2) 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸할 가능성이 낮은 종속기업과 관계기업의 투자지분과 관련한 일시적 차이

(3) 자본에 직접 반
영
된 법인세효과
는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(819,600)
180,312
(639,288)
7,087,500
(1,559,250)
5,528,250

순확정급여부채의 재측정요소
1,883,259,587
(414,317,109)
1,468,942,478
753,763,591
(165,827,990)
587,935,601

합계
1,882,439,987
(414,136,797)
1,468,303,190
760,851,091
(167,387,240)
593,463,851

33. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

구분
당기
전기

보통주당기순이익
9,524,211,789 원
14,044,167,986 원

가중평균 유통보통주식수(*)
19,200,000 주
19,200,000 주

기본주당순이익
496 원/주
731 원/주

(
*) 가중평균 유통보통주식수의 산정

구분
당기
전기

유통보통주식수
기초
19,200,000 주
19,200,000 주

기중변동
주
주

기말
19,200,000 주
19,200,000 주

유통보통주식수 적수
7,008,000,000 주
7,027,200,000 주

일수
365 일
366 일

가중평균유통보통주식수
19,200,000 주
19,200,000 주

(2) 희석주당순이익

회사는 우선주, 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하지 않았으며, 부여한 주식선택권도 없으므로 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

34. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 2,880,000천원(주당 150원)과 2,688,000천원(주당 140원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금은

2,688,000천원(주당140원)이며, 2022년 3월 28일로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상
정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출
된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,254,584,834
12,691,075,773

조정 :

이자수익
(739,639,340)
(1,128,764,723)

이자비용
20,391,665
20,625,183

배당금수익
(2,133,674,450)
(15,536,427,407)

감가상각비
6,791,913,882
6,780,023,611

무형자산상각비
29,836,011
74,880,978

대손상각비
100,821,030
133,673,681

퇴직급여
2,225,972,468
3,386,958,678

유형자산처분손실
67,000
100,000

유형자산처분이익
(180,201,022)
(216,183,296)

무형자산처분이익
(226,584,253)
-

무형자산손상차손환입
(724,889,000)
-

재고자산평가손실
302,626,147
51,082,480

외화환산이익
(5,996,281,812)
(36,689,363)

외화환산손실
22,199,985
5,064,146,979

판매보증충당부채전입액
30,698,643
47,521,623

기타충당부채전입액
37,804,129
(556,199,249)

장기종업원급여충당부채전입액
198,642,583
698,143,478

소계
(240,296,334)
(1,217,107,347)

순운전자본의 변동 :

매출채권
4,246,559,074
1,442,153,781

기타유동자산
(8,434,810)
444,600

미수금
106,680,268
(33,925,895)

재고자산
176,066,232
557,467,417

선급금
752,876,714
(422,152,022)

선급비용
(5,173,805)
(1,445,887)

매입채무
(3,033,949,453)
(419,138,968)

미지급금
46,560,199
(37,445,751)

미지급비용
735,845,196
(8,933,240)

선수금
228,746,478
1,653,214,591

예수금
(27,880,440)
29,850,630

퇴직금
(1,247,033,016)
(4,150,680,110)

사외적립자산
35,266,408
647,737,853

판매보증충당부채
-
(5,210,731)

장기종업원급여충당부채
(132,605,000)
(137,320,000)

소계
1,873,524,045
(885,383,732)

합계
13,887,812,545
10,588,584,694

(2) 현금의 유입
ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 원)

구분
당기
전기

건설중인자산(유형자산)의 본계정 대체
2,519,240,000
4,891,250,000

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 변동

<당기>

(단위: 원)

구분
유동성
 리스부채
비유동성
 리스부채
단기차입금
합 계

당기초
285,955,823
573,617,310
100,000,000
959,573,133

현금흐름
(324,726,833)
-
-
(324,726,833)

취득-신규리스
-
228,154,815
-
228,154,815

기타 비금융변동
348,507,590
(348,507,590)
-
-

당기말 부채
309,736,580
453,264,535
100,000,000
863,001,115

<전기>

(단위: 원)

구분
유동성
 리스부채
비유동성
 리스부채
단기차입금
합 계

전기초
174,326,361
130,503,872
100,000,000
404,830,233

현금흐름
(310,683,972)
-
-
(310,683,972)

취득-신규리스
-
868,463,091
-
868,463,091

기타 비금융변동
422,313,434
(425,349,653)
-
(3,036,219)

전기말 부채
285,955,823
573,617,310
100,000,000
959,573,133

36. 우발상황 및 약정사항

(1)
대출약
정 등

당기말 및 전기말 현재 회사가 체결하고 있는 대출약정 등의 약정한도액과 미인출잔액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
거래은행
당기말
전기말

약정한도액
미인출잔액
약정한도액
미인출잔액

외상채권담보대출
(주)하나은행
9,400,000,000
9,400,000,000
9,400,000,000
9,400,000,000

일반자금대출
MUFG은행서울지점
6,000,000,000
5,900,000,000
6,000,000,000
5,900,000,000

(2) 기술도입계약 등

가. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(북경)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 171,481천원과 237,651천원입니다.

나. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 새론(연태)기차부건유한공사에 제공하기로 하는 기술지원계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에수취한 금액은 각각 164,608천원과 179,197천원입니다.

다. 회사는 브레이크라이닝과 디스크패드의 기술정보를 Nisshinbo Brake Inc.로부터제공받기로 하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 동 계약에 따라 당기와 전기에 발생한 기술도입비는 각각 1,951,415천원과 2,024,247천원입니다.

(3) 기업구매카드약정 등

당기말 현재 회사는 원자재구매와 관련하여 ㈜KEB하나은행 천안지점과 E-구매론약정(한도 20,000백만원)을 체결하고 있으며 당기말과 전기말 현재 E-구매론 실행액은 3,472백만원과 3,066백만원입니다.

회사의 토지 및 건물은 상기 E-구매론약정과 관련하여 ㈜KEB하나은행에 담보로 제공되었습니다(채권최고액 : 8,000,000천원).

37. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배회사는 Nisshinbo Holdings Inc.(일본국 법인)이고, 종속관계에 있는 국외법인은 새론(북경)기차부건유한공사, 새론(연태)기차부건유한공사이며, 관계기업은 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사입니다.

(1) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위: 원)

구분
회사명
거래내역
당기
전기

지배기업
Nisshinbo Holdings Inc.
개발비용 외
8,217,959
18,506,554

종속기업
새론(북경)기차부건유한공사
원부재료매입
736,978,908
1,245,563,310

매출액(*1)
4,363,520,815
8,184,604,155

유형자산처분액
-
23,221,319

개발비용
55,680,176
105,578,077

수수료수입 외(*4)
21,139,348
6,792,353

새론(연태)기차부건유한공사
원부재료매입
175,386,913
532,684,513

매출액(*2)
3,589,003,181
4,534,350,873

유형자산처분액
14,000
12,896,095

수수료수입 외(*4)
175,213,408
3,513,906

개발비용 외
135,006,185
-

이자수익
434,946,015
753,053,979

관계기업
닛신보새론(상숙)기차부건유한공사
매출액
37,280,622
5,961,484

개발비용 외
121,726,678
-

수수료수입(*4)
503,924,747
264,936,153

기타
Nisshinbo Brake Inc.
매출액
1,087,421
45,296,118

수수료수입(*4)
-
-

기술도입비(*3)
1,951,415,199
2,024,247,107

개발비용 외
110,476,015
130,066,987

Nisshinbo Automotive
 Manufacturing Inc.
매출액
7,428,266
190,876

개발비용 외
65,673,506
153,881,982

수수료수입(*4)
-
2,678,062

(*1) 주석 36.(2).가.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.
(*2) 주석 36.(2).나.에서 설명하고 있는 기술지원계약에 의해 수취한 금액이 포함되어 있음.
(*3) 주석 36.(2).다.에서 설명하고 있는 기술도입계약에 의해 지급한 금액임.
(*4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 설비판매 거래에서 인식한 수수료수입과 관련한 거래 총액은 각각 
 5,095,489천원과 1,775,665천원입니다.

(2) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 원)

구분
회사명
거래내역
당기말
전기말

지배기업
Nisshinbo Holdings Inc.
미지급금
-
5,244,290

종속기업
새론(북경)기차부건유한공사
매출채권
1,554,241,539
2,636,747,775

매입채무
-
868,012,973

미지급금
1,898,104
97,624,869

미수금
-
20,527,187

새론(연태)기차부건유한공사
매출채권
1,136,711,255
1,834,028,247

매입채무
-
526,041,591

대여금
43,863,500,000
30,464,000,000

선수금
1,010,977,664
1,487,994,436

미수금
180,667,939
12,322,905

미수수익 외
115,830,797
112,582,694

기타
닛신보새론(상숙)기차부건유한공사
매출채권
21,908,040
8,402,482

미수금
103,067,370
-

선수금
811,787,832
215,020,155

Nisshinbo Brake Inc.
매출채권
19,798
-

미지급금 외
534,118,502
588,769,094

Nisshinbo Automotive
 Manufacturing Inc.
미지급금
6,176,396
56,311,507

(3) 특수관계자와의 자금거래 내역

<당기>

(단위: 원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

배당금지급
배당금수취

대여

회수

지배기업

Nisshinbo Holdings Inc.
-
-
1,872,000,000
-

종속기업
새론(연태)기차부건유한공사
10,165,300,000
-
-
-

관계기업
닛신보새론(상숙)기차부건한공사
-
-
-
2,120,550,450

<전기>

(단위: 원)

특수관계 구분

회사명

자금대여 거래

배당금지급
배당금수취

대여

회수

지배기업

Nisshinbo Holdings Inc.
-
-
1,747,200,000
-

종속기업

새론(북경)기차부건유한공사
-
-
-
15,526,331,157

(4) 특수관계자와의 주요 약정

1) 새론(연태)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정

- 회사는 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 새론(북경)기차부건유한공사의 서면 동의를 받아야 합니다.
- 회사는 새론(북경)기차부건유한공사가 새론(연태)기차부건유한공사 지분을 양도하는 것에 동의하지 않는 경우 해당 지분을 인수하여야 합니다.

2) 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분 관련 주주간 약정

- 회사는 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사 지분을 양도 또는 담보로 제공하고자 하는 경우 Nisshinbo Brake Inc.의 서면 동의를 받아야 합니다.
- 닛신보새론(상숙)기차부건유한공사와 관련하여 회사와 Nisshinbo Brake Inc.의 의견 불일치가 해소되지 않는 경우 Nisshinbo Brake Inc.는 자신의 보유 지분을 회사에게 공정가치에 매각하거나 회사가 보유한 지분을 공정가치에 매수할 수 있는 권리가 있습니다.

(5) 주요 경영진
에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여 및 기타 장ㆍ단기종업원급여
1,556,495,120
1,676,358,520

퇴직급여
377,558,138
317,061,335

합계
1,934,053,258
1,993,419,855

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위:원)

구분
제23기
제22기

주당배당금
140
150

배당총액
2,688,000,000
2,880,000,000

시가배당율
2.6%
2.4%

※ 시가배당율 : 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

보수총액 또는 최고한도액
800백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4(1)

실제 지급된 보수총액
502백만원

최고한도액
800백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
150백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
112백만원

최고한도액
150백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 18일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 18일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.saeronauto.co.kr, 투자정보→IR자료실)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2022년 3월 18일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(http://www.saeronauto.co.kr, 투자정보→IR자료실)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 코로나19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 총회장 입구에서
 ‘디지털 온도계’등으로 총회에 참석하는 주주님들의 체온을 측정할 수 
 있으며, 발열, 기침 등 감염이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 
 알려드립니다.

- 제23기 정기주주총회 소집과 관련하여 일시, 장소 등 세부 변경 사항 발생 시
 소집결의 변경에 관한 승인 권한을 대표이사에게 위임하며, 변경 결정 즉시 
 정정공시를 제출 할 예정입니다.