모트렉스 — 주주총회소집공고 (20220310)
제출인: 모트렉스

주주총회소집공고
2.9
모트렉스 주식회사

주주총회소집공고

2022 년 3월 10일

회 사 명 :
모트렉스 주식회사

대 표 이 사 :
이형환

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25,12층(수내동, 수내파이낸스타워)

(전 화) 070-4892-6061

(홈페이지)http://www.motrex.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무
(성 명) 박찬우

(전 화) 070-4892-6061

주주총회 소집공고

(제21기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 20 조에 의거 제21기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 또한 의결권이 있는 1%이하 소액주주에 대한 소집통 지는 상법 제542조의4, 상법시행령 제10조에 의거하여 전자공시시스템에 공시함으로써 기존의 소집통지서 발송을 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 03월 25일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 충남 천안시 동남구 풍세면 풍세산단4로 62-7 모트렉스 천안공장
 회의장

3. 회의목적사항
《보고 안건》감사보고, 영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태보고

《부의 안건》
제1호 의안 : 제21기(2021년1월1일~2021년12월31일)

연결/별도재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건 
제 2-1호 의안 : 사내이사 이형환 재선임의 건
제 2-2호 의안 : 사외이사 서보신 신규선임의 건 
제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 
제6호 의안 : 주식 병합의 건 
제7호 의안 : 임원 유족/장해 보상금 지급규정 승인의 건

4. 주주총회 참석 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재), 주주 및 대리인의 신분증

5. 한국예탁결제원 전자투표 관련 사항
상법 제368조의4 제1항에 의거하여 당회사는 2022년 제21기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷주소 :
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」
나. 전자투표 행사기간 : 
 2022년 3월 15일 9시 ~ 2022년 3월 24일 17시

- 기간 중에는 24시간 이용가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능합니다.)

다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서
 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 간주합니다.

6. 참고사항
 - 상법 제542조의4 및 정관 제21조 제3항에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 
 소유 주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기
 바랍니다.
 - 주주총회 참석 준비물 미비시 총회장 입장이 제한되오니 이점 양해하여
 주시기 바랍니다.
 - 코로나바이러스 감염증-19 방역관리 지침에 따라 추후 주주총회 개최 장소가 
 변동될 수 있으며, 장소 변경에 대한 권한은 2022년 3월 10일 이사회에서
 대표이사에게 위임하였습니다 

2022년 3월 10일

 모트렉스 주식회사

대표이사 이 형 환 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김종은
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1

2021.01.04

모트렉스 아이노즈 합병보고의 건

가결

2

2021.02.09

별도재무제표 결산의 건

가결

3

2021.02.25

연결재무제표 결산의 건

가결

4

2021.03.11

제20기 정기주주총회 소집결의의 건

가결

5

2021.03.16

칠레법인 청산 및 칠레사무소 설립의 건

가결

6

2021.03.26

제20기 정기주주총회의 건

가결

7

2021.04.15

산업은행 운영자금 대환의 건

가결

8

2021.05.27

산업은행 운영자금 기한 연장의 건

가결

9

2021.05.27

산업은행 운영자금 대환의 건

가결

10

2021.06.24

경남은행 파생상품 통화선도 신규계약의 건

가결

11

2021.07.01

산업은행 수입유산스 한도 신규의 건

가결

12

2021.07.15

NH은행 수입유산스 한도 신규의 건

가결

13

2021.07.15

NH은행 장외파생상품거래 신규의 건

가결

14

2021.07.19

산업은행 ESG 채권 발행의 건

가결

15

2021.08.18

P-CBO 발행의 건

가결

16

2021.09.14

NH은행 장외파생상품거래 한도 증액의 건

가결

17

2021.09.15

타법인(웰투시인베스트먼트) 주식 취득의 건

가결

18

2021.09.28

우리은행 무역금융 신규 계약의 건

가결

19

2021.09.28

우리은행 운전자금 기간 연장의 건

가결

20

2021.10.07

산업은행 운영자금 대환의 건

가결

21

2021.10.29

타법인(액탑) 주식 취득 및 투자의 건

가결

22

2021.11.01

우리은행 운전자금 신규의 건

가결

23

2021.11.17

신사옥 공사도급 계약의 건

가결

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

이사
1
2,000,000,000
24,000,000

24,000,000

-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

수출을 주업으로 영위하는 당사의 특성상 국제 환율, 원자재 가격 등의 국제 경제 지표의 변동 및 세계 경기흐름은 큰 영업 변수입니다. 또한 전세계적인 펜데믹과 지정학적 리스크에 의한 이동제한, 경기 부진, 신규 프로젝트 발주 지연 등으로 주요 국가의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, 세계 교역 증가세 둔화 등으로 세계 경제의 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.

다만, 금리 인상발 충격을 받았던 금융시장이 회복세를 보이고 있으며, 당사의 주요 마켓인 신흥국 경제의 반등 등을 통해 새로운 사업기회를 모색할 수 있으며, 이는 광범위한 해외 네트워크를 가진 모트렉스에게 새롭고 지속적인 기회가 될 수 있을 것으로 기대됩니다.

한편, 국내 자동차부품업체들은 국내외 적시 원자재 확보 및 물류 기능 강화, 사업 Value Chain 확대 등을 통해 단순 수출업 위주의 사업구조를 재편하는 등 신성장동력을 개발하기 위해 노력하고 있습니다.

나. 회사의 현황

1. 사업의 특성
 
 (1) 사업의 내용
 당사는 Automotive HMI (Human-Machine Interface) 개발 능력을 기반으로 최첨단 In Vehicle Infotainment(이하”IVI”) 제품 및 각종 전장용품을 개발하여 생산하고 있으며, 동 제품은 완성차 업체로부터 업체 선정된 후 협의된 품질 프로세스에 맞추어 개발, 생산하여 PIO 또는 DIO 방식으로 장착, 글로벌 지역에 공급되고 있습니다. IVI시스템은 또한, Apple Car Play, Google Android Auto 등, 스마트폰과 디스플레이를 양방향 연결하는 커넥티비티비 기술 등을 공식 인증 획득하여 적용한 최첨단 제품을 생산하고 있으며, 이 분야에서 국내 최고 수준의 전문 인력을 보유하고 있습니다. 이는 스마트카의 한 종류인 커넥티드카와 연관된 기술로서 향후 당사의 매출 성장에 대한 기여도가 높은 기술 입니다.을 것으로 판단됩니다 IVI제품 개발로 축적된 기술력을 바탕으로 차량 내 다양한 디스플레이 (Display) 장치를 공급하고 있으며, 국내/외 SUV와 RV 차량 및 대형 버스 등을 대상으로RSE(Rear Seat Entertainment) 제품 공급이 확대 되고 있습니다.

근래 모빌리티 서비스가 확대됨에 따라 각 서비스의 원활한 운영을 위한 커뮤니케이션 채널로 차량 디스플레이 시스템의 수요가 증가되고 있습니다. 서비스의 목적에 따라 디스플레이 시스템의 요구사항이 세분화되고 있으며, 당사가 가진 IVI와 RSE등 디스플레이 시스템 개발 제조 기술은 개별 서비스에 최적화된 목적형 차량용 디스플레이 시스템으로 적용하기에 최적 솔루션으로 선호되고 있습니다. 당사는 이 분야를 차세대 차량용 디스플레이 시장으로 개척하고자 기술개발에 집중하고 있습니다. 
 차량 디스플레이 제품 외에 대쉬캠 제품과, 차량내 공기청정기 제품을 개발 공급함으로 전장제품군 다양화와 고객 다변화로 사업 확대를 지속하고 있습니다. 
 
 1) PIO IVI사업

현재 당사의 주요 매출 품목은 In Vehicle Infotainment(이하 “IVI) 제품으로 동 제품의 시장은 Before Market(OEM 제품), After Market 마켓 및 PIO(Port Installed Option) Market으로 구분할 수 있습니다. Before 마켓은 완성차 업체에서 사양의 결정, 제품 개발 및 생산을 주도하는 시장이며, After 마켓 시장은 사양의 결정, 제품 개발 및 생산을 IVI 제품 공급업체가 주도하여 고객에게 차량이 인도된 이후 해당 제품이 차량에 장착되는 시장입니다. 동 시장의 중간 단계에 있는 PIO 마켓은 자동차 메이커 회사와 사양의 협의가 이루어지고 자동차 메이커사의 공급 여부가 결정되면 제품 개발 및 생산은 공급업체에서 주도하여, 고객에게 차량이 인도되기 전에 장착되는 시장으로 소비자는 PIO 제품을 Before Market 제품과 동일하게 인식하는 특징이 있습니다. 

[시장별 주요 특성]

구분

Before Market

PIO

After market

사양결정

자동차 제조사

자동차 제조사+PIO 업체

공급업체

제품개발/생산

자동차 제조사 및 부품사

PIO 업체

공급업체

제품장착

자동차 조립라인
 (고객 차량 인도 전)

Port 또는 자동차 공장 內
 (고객 차량 인도 전)

카센터/고객DIY
 (고객 차량 인도 후)

고객인식

순정 제품

순정 제품

시장 제품

Before 시장에서 판매되는 제품은 통상적으로 OEM 제품이라고 불리우고 있으며, 자동차 회사에서 사양의 결정, 제품개발 등 주요 사양을 결정하므로, 자동차 메이커 회사들은 고객들에 대한 품질/이미지 관리 등을 위하여 OEM 제품의 공급을 선호하였습니다. 하지만, OEM 제품은 설계부터 최종 제품의 완성까지는 장기간이 소요됨에 따라 유행에 대한 민감도가 높은 IVI 제품을 OEM 제품으로 공급하는 경우 최신 트랜드를 반영하지 못하는 특징이 있습니다. 이에 반하여, PIO 제품은 제품 개발까지 7~14개월 가량 소요되며, 다양한 기능을 즉각적으로 반영할 수 있기 때문에 소비자들의 트드랜드 변화에 즉각적인 대응이 가능함에 따라 OEM 수준의 제품을 공급하는 PIO 업체를 선호하는 방향으로 전환되고 있습니다.

자동차는 특정 지역에 판매되는 것이 아니며, 글로벌 지역에 판매됨에 따라 판매 국가별로 라디오 주파수의 차이 등 사양적인 차이가 존재하며, 지역별로 소비자들의 니즈가 다양함에 따라 획일화된 OEM 제품을 공급하기에 어려움이 있습니다.

최근 급격한 트랜드 변화에 따른 현지 특화 기술 및 대화면 (10.25인치 이상) 모니터 사양 적용 니즈가 커지고 있어 PIO IVI에 대한 요청이 커지고 있는 상황입니다.

또한, A/S센터의 운영 비용, OEM 제품 개발에 소요되는 비용 등을 고려하면 일정 수준 이상의 판매량이 확보되지 않는 경우 OEM 제품 공급을 통하여 수익성을 확보하기에는 어려움이 있습니다. After Market 시장은 소비자가 원하는 다양한 기능의 제품이 존재하지만, 소비자들이 원하는 수준의 품질 및 A/S 수준을 충족하지 못함에 따라 소비자들로부터 외면을 받고 있습니다.

글로벌 자동차 시장의 경쟁은 치열해지고 있으며, 경쟁우위를 차지하기 위하여 자동차 메이커 회사들은 소비자들이 요구하는 품질수준, 사양 수준 등에 충족하는 IVI 제품을 공급하기 위한 노력을 하고 있습니다. OEM 제품을 생산하여 공급하기 위해서는 충분한 수량의 공급 물량이 충족되고, 가격 경쟁력도 존재하여야 하므로 모든 국가를 대상으로 완성차 업체들이 OEM 제품을 공급하기에는 어려움이 존재하고 있습니다. 또한, 국가별 높은 수입관세 등 여러가지 제약 요인이 있으며, 판매시장마다 트랜드에 대한 소비자들의 다양한 니즈가 존재합니다. 이러한 시장 상황에서 탄력적인 대응을 위하여 PIO 시스템을 도입하였습니다.

완성차 업체는 PIO 시스템을 도입하여 OEM 수준에 근접하는 품질의 IVI 제품을 공급하며, PIO IVI 제품을 생산하는 업체가 판매 이후 발생하는 A/S 등의 후속작업을 소비자들에게 제공하여 완성차 업체에 대한 품질이나, 브랜드 이미지를 강화하는 전략을 추구하게 된 것 입니다. 반기보고서 제출일 현재 PIO IVI 시장은 OEM 제품이 공급되지 못하나, 국내 완성차 업체가 전략적으로 중요하다고 판단하는 지역에서 제품이 공급되고 있으며, 동 시장은 주로 인도, 멕시코, 베트남, 이스라엘 등의 신흥국과 미국 등과 같은 선진국가를 대상으로 합니다. 이 시장은 IVI 제품 만이 아니라, RSE 등 다른 차량용 디스플레이 품목에 대해서도 판매가 확대되고 있습니다.

2) 스마트카 사업
 다소 포괄적이고 영역을 파괴하는 의미를 가지고 있는 스마트카는 기계 중심의 차량 기술에서 최신의 전기, 전자, 정보통신 기술을 융복합하여 고도의 안전과 편의를 제공하는 자동차로 정의할 수 있으며, 커넥티드카(Connected Car), 자율주행차(Self-Driving Car) 등과 혼용되어 사용되고 있습니다. 스마트카는 자동차의 지능화를 통해 운전자의 안전과 편의를 제공하기 위한 일련의 과정을 포괄하고 있는 보다 상위의 개념으로 볼 수 있으며, 안전과 편의의 극대화는 차량 탑승자의 운전 개입을 최소화함으로써 달성할 수 있습니다. 결과적으로 자율주행자동차는 스마트카의 궁극적인 모습이라고 할 수 있습니다.

[ 커넥티드카와 자율주행차의 정의]

구 분

개념

커넥티드카
 (Connected Car)

- 통신기기 또는 외부 인프라(클라우드)와의 연동을 통해 자동차의 안전과 편의성을 향상시킨 차 
 ex) 스마트폰을 통한 자동차 제어 및 관리 등

자율주행차

(Self Driving Car)

- 운전자 조작없이 자동차 스스로 주행할 수 있는 자동차로서 유사개념은 무인자동차(Driverness Car)

스마트카

(Smart Car)

- 전기/전자/통신 등 IT 기술을 융합하여 고도의 안정과 편의를 제공하는 자동차

- 협의로는 통신망에 상시 연결된 커넥티드 카, 광의로는 자율주행차 등을 포괄

스마트카의 궁극적인 모습인 자율주행자동차의 핵심 기술은 1) 레이다/라이다 센서, 2) 영상 센서(카메라), 3) 자율주행 기록장치(ADR) , 4) V2X 통신 , 5) 고정밀 디지털 지도, 6) 복합 측위, 7) 스마트 액추에이터, 8) 운전자-차량 인터페이스(HMI), 9) 차세대 IVN 기반 통합 DCU로 분류될 수 있습니다. 

당사는 핵심 역량인Automotive HMI 기술은 운전 보조 분야, 운전 안전 분야, 차량 엔터테인먼트 분야, 텔레메틱스 분야, 특수 목적 차량 분야 및 친환경 분야에 적용될 수 있는 범용적인 기술로서 당사는 향후 핵심 역량을 바탕으로 동 분야의 진출을 통한 지속적인 성장을 진행 할 예정입니다.

주요 사업 영역

자동차 산업은 IoT, 빅데이터, 클라우드 컴퓨팅, 고성능 차량과 같은 새로운 신기술과 신기술들의 융합으로 일어나는 혁신, 자동차의 개념의 변화 및 패러다임의 변화가 가져온 완전히 새로운 시대적 변화에 직면하고 있습니다. Automotive HMI 기술을 기반으로 스마트카 및 자율주행차량의 시대는 본격적으로 개화될 것으로 판단되고 있으며, 당사가 보유하고 있는 제품의 적용 확대가 예상됩니다.

커넥티드카와 자율주행차량과 당사 제품과의 연관성.jpg
커넥티드카와 자율주행차량과 당사 제품과의 연관성

3) 목적형 이동수단 디스플레이 사업

다양한 모빌리티 서비스들이 나타나고 개별 서비스의 목적에 따라 차량을 제작하는 추세가 나타나고 있습니다.(예:중국 DIDI추싱 D1, 현대자동차 PBV). 목적형 자동차(-PBV (Purpose Built Vehicle))라는 용어의 등장이후 개별 목적에 특화된 내/외장 구성이 갖춰진 자동차가 시장에 나타나고 있습니다. 특히 중국의 디디추싱(중국 차량 공유 서비스 회사)은 전기차 제조업체인 BYD와 손을 잡고 온라인 콜 전용 택시 D1차량의 양산을 발표하는 행보를 보이고 있습니다. 국내/외 자동차 업계와 모빌리티 사업계와의 협업으로 이런 형태의 목적형 자동차들이 나타날 것으로 보입니다.

현대자동차 pbv.jpg
현대자동차 PBV

DIDI추싱

목적형 차량은 차량의 서비스를 운전자 및 탑승자에게 제공하기 위하여 특별한 디스플레이 디바이스를 적용하며, 개별 디스플레이는 목적형 차량의 HW 시스템과 연동을 기반으로, 탑승자가 디바이스들을 컨트롤하거나 상태를 알 수 있는 SW를 제공합니다. 당사는 IVI 시스템과 RSE시스템에 대한 개발 및 생산 역량을 바탕으로 목적형 이동수단 디스플레이를 적극적으로 개발하고 있습니다. 고속버스, 철도, 택시 등 이동고객을 위한 서비스 디스플레이 및 대형 상용차, 중장비, 농기계 등 엔터테인먼트와 업무를 처리하기 위한 디스플레이 사업이 활성화 될 것으로 기대됩니다.
 당사는 목적형 차량용 디스플레이 시스템을 차세대 제품군으로 육성하고 있으며, 이를 위하여 고성능 HW플랫폼을 확보하고, 대화면 디스플레이 시스템 및 목적형 차량의 서비스를 구동할 수 있는 기반 SW 플랫폼을 구축하고 있습니다. 
 
 4) 전장용품 사업 (공기청정기 등)

미세먼지에 대한 관심의 증대와 팬더믹으로 기인한 세균 바이러스 제거에 대한 고객의 요구사항은 차량 전장용품에도 동일하게 나타나고 있습니다. 당사는 컵홀더 타입의 공기청정기와 콘솔 암레스트형 공기청정기를 개발하여 완성차업체에 공급하고 있습니다. IVI시스템 개발을 통해 축적된 기술을 바탕으로 텔레메틱스 시스템과 연동함으로써 차량에 탑승전 차량 실내 공기를 청정하게 하는 기능이 적용 되어있습니다.

암레스트 콘솔일체형 공기청정기.jpg
암레스트 콘솔일체형 공기청정기

인도시장에서 큰 반향을 일으키고 있으며, 인도시장에서 축적된 기술을 바탕으로 국내 및 글로벌 향지로 제품의 파생 개발을 추진 중입니다. 세균, 바이러스 박멸 기능을 추가하고 기능의 고도화 개발을 통하여 차량 실내 청결 제품으로 시장 확대를 목표합니다.

(2) 제품 설명

1) 제품 현황

당사는 운전자와 차량간 의사소통을 위한 Automotive HMI 기술을 바탕으로 IVI 제품을 생산하여 판매하고 있습니다. Automotive HMI 기술은 운전자와 자동차가 서로 의사소통을 할 수 있도록 환경을 만드는 기술입니다. 향후 자동차 시대의 변화에 대응하기 위하여 당사는 Automotive HMI 기술을 기반으로 Apple Car Play, Google Android Auto, 스마트 폰과 디스플레이를 양방향으로 연결하는 커넥티비티 기술 등이 적용된 커넥티드 카 시대에 적응하고 있습니다. 이에 최근 고객 편의 증대를 위해 무선 Google Android Auto를 개발, 인증 획득 하였고 AI 음성인식 기술 적용 개발을 하고 있습니다. 또한 차량 내 멀티미디어 트랜드가 대화면(10.25인치 이상)으로 확대 됨에 따라 지역별로 다양한 사이즈 모니터 제품 공급을 통한 현지 니즈에 부합을 해 나가고 있습니다.

반기보고서 제출일 현재 당사의 주요 매출 품목은 Automotive HMI 기술을 적용한 IVI 제품으로 당사는 PIO 비즈니스 방식으로 완성차 업체에 제품을 공급하고 있습니다. PIO 제품은 OEM 근접한 수준의 품질을 충족하여야 하며, 글로벌 지역에 판매되고 A/S 등이 필요하므로 글로벌 네트워크가 기반이 되어야 합니다. 또한, 완성차 업체에 직접 공급되어 생산 라인에 포함되는 것이 아니며 최종 고객인 자동차 구매자에게 차량이 인도되기 전 장착되어야 하므로 차량의 위치 추적, 장착에 대한 노하우 등이 필요합니다. 설립일 이후 글로벌 지역에 A/S 부품을 공급한 당사는 Automotive HMI 기술을 기반으로 국내 완성차 업체에 PIO IVI 제품을 판매하고 있는 업체입니다.

IVI 시스템 외의 차량용 디스플레이로 RSE (Rear Seat Entertainment)를 국내 완성차 업체를 통하여 국내외에 공급하고 있습니다.

RSE 시스템은 중형 SUV, 준대형 승용차량 및 RV차량을 대상으로 공급되고 있으며, 특히 AM마켓 제품과는 달리 차량 내 안정성 확보를 위해 개발 과정에서 차량 충돌 테스트 등 안정성 테스트를 통과하고 있으며 다년간의 공급경험을 통해 안정된 품질과 풍부한 컨텐츠를 제공하여 고객들의 선택률을 높여 나가고 있습니다.

또한 디스플레이 시스템 개발 노하우 및 강점을 통한 중장비 디스플레이, 자율 주행 차량 내 디스플레이 등 목적형 차량 내 디스플레이 제품 확대를 해 나가고 있습니다.

IVI, RSE등 디스플레이 시스템 외에 Dashcam, 공기청정기 등의 제품의 판매도 늘어나고 있습니다. 특히 공기청정기 제품은 자동차 콘솔커버의 디자인 일체형 제품으로 판매되고 있으며, 전석 멀티미디어로 제어가 가능하고 텔레매틱스 시스템과의 연동을 통해서 차량 탑승 전 차내 공기를 정화하고 UVC LED로 바이러스나 세균의 제거를 하는 기능을 제공합니다.

당사가 공급하는 제품은 자동차 IVI 제품으로 자동차 탑승자에게 정보를 전달하는 기능에 부가하여 오락성을 가미한 기능을 보유하고 있습니다. 주요 제품으로 AVN, Smart Display(AV) 및 Audio가 있으며, 주요 제품의 현황은 다음과 같습니다.

[주요 제품 현황]

구 분

제품군

제품설명

매출처

매출 여부

비 고

IVI

AVN

- Navigation 기능 포함

- Apple Car Play 및 Google Android 
 Auto 연결 가능

- 멕시코, 호주 등 글로벌 37개 국가 판매 중

AVN

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

-

AV
 (Smart Display)

- Apple Car Play 및 Google Android 
 Auto 연결 가능

- 멕시코, 호주 등 글로벌 7개 국가 판매 중

AV

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

-

Audio

- 차량용 오디오 제품

- 멕시코 등 글로벌 3개 국가 판매 중

AUDIO

수출

HMC / KMC/
 IKCO / SAIPA

출하중

RSE
 (Rear Seat Entertainment)

- 탑승자용 디스플레이 장치로서 VoD 콘텐츠, 위성 TV, 네비게이션 정보, 스마트폰 
 미러링 등 다양한 기능을 제공하는 IVI 기기

- 현대자동차 및 기아자동차 프리미엄 
 버스 공급 개시 

RSE

내수 / 수출

HMC / KMC/
 코레일(KTX) / SRT

출하중

- 프리미엄 고속 버스용 
 엔터테인먼트 시스템

- 위성 TV 개별 채널 제공

- 안드로이드 기반 IVI AV 
 시스템

- 스마트폰 미러링

차량용

디스플레이

차세대

디스플레이

플랫폼

중장기 클러스터 중장비 / 상용차 용 디스플레이 제품 군

- 대화면 Full Color 디지털 클러스터

- 대화면 클러스터 어플리케이션 제어기

국내

개발중

ADAS

Dashcam

- SSD 저장장치 매립형 블랙박스

- 4CH HD급 영상저장 기능 보유

- 주차 중 저장 기능 및 모션 인식 이벤트 
 저장 기능

DASHCAM

내수 / 수출

경찰청/렌터카/택시 등

출하중

- SSD 저장장치 사용

- 매립형으로 현대자동차 
 생산팀과 연계한 PIO 장착

- 자사 모델 AIDA 및 AVN과의 데이터연동(영상확인 등)

- 야간 실내 영상 촬영이 
 가능한 IR카메라

AIDA

(스마트 순찰차용 통합

디바이스)

- 특수목적 차량에 탈부착 할 수 있고, 부착 시 차량과 유무선으로 연결되어 차량 및 차량
 내 다른 기기들과 통신이 가능하도록 제작 된 통합 디바이스

AIDA

경찰청 등

출하중

- AVN 연동을 통한 제품 
 경쟁력 강화

- 텔레매틱스 서비스 및 
 Black Box , RADAR 등의
 전장제품과 융합하여 
 새로운 상품으로 시장 
 확대 전망

특수목적

차량

분야

Fleet Management System

- 차량의 위치, 경로, 주행 정보를 실시간 조회 , 저장, 분석 하여 차량의 경로 추적, 최적 경로 도출, 경로 이탈 방지 등을 지원하는 정 보시스템

FMS

글로비스 /
 미국,인도 등

해외 고객사

출하중

- 해외 법인망을 활용한 해외 거점 지역별 적용 확대

- 시스템 운영으로 확보되는 데이터를 활용한 추가
 서비스 확대 개발

전장

용품

공기청정기

자율주행 시스템

- 컵홀더 형 차량용 공기청정기

- 암레스트 콘솔 일체형 공기청정기 

공기청정기

해외 고객사

(인도)

출하중

지속적인 차종 확대 중

2) 경기변동과의 관계

자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그러한 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 특히 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 비교적 고가인 자동차의 수요가 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다.

또한, 각국의 경제, 자동차산업의 발전 정도에 따라 경기변동의 특성이 다르게 나타납니다. 자동차 보급대수가 상대적으로 많은 북미, EU, 일본 등 선진국 시장은 경기변동에 따라 자동차 수요가 민감하게 반응하지만, 큰 성장세를 보이고 있는 BRICS 등의 신흥국 시장의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다.

당사가 주요 제품인PIO IVI, RSE, 공기청정기 제품은 고객이 자동차를 인도 받기 전에 자동차에 장착되므로 신차 수요와 관련되어 있으므로 경기변동에 자유로울 수는 없습니다. 다만, 당사는 수주 확정된 차종 운영 기간 (2.5~ 3년) 내 공급은 지속됨에 따라 수주 잔고 물량을 확보를 한 상황이어서 단기 경기변동에 따른 영향이 상대적으로 적은 것으로 판단됩니다.

3) 제품의 라이프사이클

치열한 경쟁이 진행되고 있는 완성차 시장 내에서 자동차 메이커사들은 경쟁우위를 확보하기 위하 여 품질을 중요시 하고 있으며, 브랜드 관리를 철저하게 진행하고 있습니다. 당사의IVI 자동차 전장 제품은 소비자들이 완성차로부터 받는 직접적인 이미지를 제공함에 따라 완성차 업체들은 동 제품의 철저한 관리를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 이러한 환경 하에서, PIO IVI, RSE 제품이 적용되는 지역은 과거 중동지역에서 중남미 및 인도, 베트남, 이스라엘 지역 등으로 지속적으로 확대되고 있습니다.

또한, 과거 PIO IVI 제품은 국내에서 생산된 수출 차량에 국한되어 적용되었으며, 국내 완성차 업체의 자동차 생산 이후 선박에 선적 전 항구에서 장착되어 자동차가 판매되는 글로벌 지역에 판매되었습니다. 하지만, 최근에는 완성차 업체의 해외 현지법인에서 자동차 생산 인라인에서 OEM제품과 동일한 프로세스로 장착을 하거나 현지 차량 생산 이후 별도의 공간에서 IVI 제품을 장착하여 해외 현지법인의 내수 또는 수출용으로 판매되는 등 적용 시장이 확대되고 있는 추세입니다.

이 뿐만 아니라 기존의 OEM 제품이 공급되는 시장에서 완성차 업체들은 경쟁우위를 확보하기 위하여 현지 특화 기술 및 사양을 반영한PIO IVI 제품을 적용하여 판매하는 추세도 확대되고 있습니다.

[PIO IVI 시장 시기별 구분]

구 분

주요 내용

해외 법인판매 지역

1기 
 (2006 ~ 2008)

- 현대차 싼타페용 AVN 공급을 통해 최초 중동 진출

- 기아차 모하비용 AVN 공급으로 러시아 진출 공급

중동, 러시아

2기 
 (2009 ~ 2013)

- 현대/기아차 호주법인에 PIO AVN 공급

- 2014년 한국/호주 FTA 발효로 판매 확대

호주, 브라질

3기 
 (2013 ~2018 2019)

- PIO 제품을 국내에서만 장착 진행하다 현대/기아차 진출한 해외 공장에 장착 거점 확보를 통해 판매 가능 국가 다변화 및 매출 확대

- 유럽 생산공장 최초 진출(체코 현대, 슬로박 기아, 
 러시아 현대)

- 인도, 멕시코 생산공장에 장착 거점 확보

브라질, 인도,

멕시코, 터키

체코, 슬로바키아,

러시아

4기
 (2019 ~ )

- 공급 제품의 품종 확대를 통해서 매출처 다변화 
 - 공기청정기 제품 차종 확대 
 - RSE제품 공급 차종 확대 (컨텐츠 확대 등으로 시장 요구사항 반영)

국내 및 글로벌 시장

완성차 업체의 품질에 대한 높은 관심도, 시장에서 가격경쟁력 확보 등에 따라PIO IVI 제품의 공급은 확대되고 있는 추세입니다. 완성차 품질에 대한 소비자들의 관심 증가, 치열한 경쟁의 지속 등이 예상되는 글로벌 자동차 시장에서 완성차 업체들의PIO IVI 제품에 대한 관심은 지속적으로 증가할 것으로 예상되며 이에 따라, 동 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다.

(3) 사업 구조

1) 사업구조

당사가 영위하는 PIO IVI 사업은 자동차 부품 사업과 유사하나, 제품의 소비수요를 완성차 업체가 아닌 완성차 업체의 해외 판매 대리점 또는 딜러가 결정하는 특징이 있습니다. 완성차 업체는 제품의 사양, 품질수준 확인을 위한 가이드라인을 주며, PIO IVI 생산업체는 완성차 업체의 가이드라인을 준수한 제품을 생산하여 제품을 공급하여 완성차 업체가 판매하는 차종에 대하여 수주를 받고 있습니다.

당사가 생산하여 공급하는 제품인 PIO IVI 제품은 소비자에게 인도되기 전 자동차에 장착되는데, 국내 수출 물량에 대해서는 수출 자동차의 선적 전 Port에서 진행되며, 해외 공장에서 생산되는 자동차의 경우 해외 자동차 생산공장 내 별도의 공간에서 자동차에 장착되어 판매되고 있습니다.

동 제품의 발주는 차량을 수입하여 판매하는 해외 각국 자동차 대리점 또는 딜러가 오더링 시스템을 통해서 해당 차량에 장착될 IVI 제품을 발주하고 있습니다. 대리점 또는 딜러는 시스템상에 PIO IVI 제품이 등록되어 있어 대리점 또는 딜러에서 선택할 수 있도록 되어 있으며, 대리점 또는 딜러가 발주한 PIO IVI 제품은 완성차 업체를 통해 PIO 공급업체에 전달됩니다.

이와 같이 일반적인 자동차 부품사와 달리 당사가 생산하여 공급하는 제품의 최종 발주자는 완성차 업체가 아닌 해외 대리점 또는 딜러이며, 완성차 업체는 생산관리, 품질관리, 판매관리 등을 위한 중개 역할을 수행하고 있습니다. 

당사 영업활동 사업구조.jpg
당사 영업활동 사업구조

(4) 신규 사업

1) 전장 IT 사업

무선 통신기술 및 모바일 OS 기술의 발달로 인해 차량용 디스플레이 (네비게이션 등)의 기능은 단순히 주행경로를 안내하는 기기의 역할에서 발전하여 운전자에게 유용한 다양한 정보 (운행정보, 경로정보, 차량상태 정보, 교통정보 등)를 전달하는 운전자-차량간의 가장 포괄적인 대면창구(Interface) 역할로 확대되고 있습니다.

당사는 Automotive HMI 기술을 바탕으로 차량용 네비게이션 시스템을 주력 제품으로 개발하고 있습니다. 자동차와 IT기술의 융합 트랜드에 따라 차량용 Display의 역할은 가장 포괄적인 Human Machine Interface의 기능으로 확대되고 있으며, 이에 선제적으로 대응하기 위해 모트렉스는 지속적인 R&D를 통해 미래 지향적인 In-Vehicle-InfotainmentIVI 개발을 위한 핵심 기술들을 확보하고 있습니다.

차량 Display의 진화에 대해 선제적으로 대응하기 위하여 모트렉스는 국내 업계 최대 규모의 연구인력을 확보하고 Software 및 Hardware 전분야에 걸쳐 핵심 요소기술을 확보하고 있습니다. 이에 대한 예로, Google 및 Apple의 철저한 테스트를 거쳐 Car play, Android Auto 인증을 받았으며, 최근 트랜드 변화에 따라 무선 Android Auto 인증도 받았습니다. Car Connectivity Consortium의 국제표준 Phone Connectivity 기술을 개발하여 모바일 기기와의 융합 기술을 확보하였습니다. 확보된 기술력 및 해외 서비스망을 기반으로 In Vehicle Infotainment 분야의 새로운 시장을 선점하기 위하여 핵심역량 기반의 신사업을 추진하고 있습니다.

특히 SW 기술 역량 확보에 노력을 기하여, Apple사 최신 커넥티비티 기술인 무선 CarPlay 인증을 취득함을 비롯하여, 음성처리 기술과 네트웍 기반 서비스를 접목함으로 AI 음성인식을 지원하는 제품들을 지속적으로 개발해 내고 있습니다. 최신의 소프트웨어와 어플리케이션들과의 연동을 위하여 최신 버전 안드로이드 운영체제를 지원하는 플랫폼을 확보하였습니다.

차량 디스플레이는 차량의 주행환경 및 차량의 목적에 따른 업무 테스크를 탑승자에게 전달하는 중요 인터페이스 입니다. 자율주행 차량의 디스플레이는 자율주행 차량의 운행상태를 탑승자에게 표출함으로써 자율주행 차량의 동작에 대한 신뢰를 할 수 있도록 하며, 탑승자가 편안한 이동을 할 수 있도록 합니다. 당사는 자율주행과 군집주행 등 차세대 이동형태에 대한 분석을 통하여 운전자, 탑승자에게 적절한 정보의 전달과 안전한 이동이 될 수 있도록 디스플레이 시스템을 개발 중에 있습니다..
 
 2) 전장 용품 사업

자동차 실내공간에 대한 새로운 정의가 이루어 지면서 단기 거주공간으로써 쾌적한 실내 환경에 대한 요구사항이 높아지고 있습니다. 당사는 완성차 업체를 대상으로 한 차량용 공기청정기 제품 공급을 통하여 쾌적한 공기를 제공할 수 있는 기술을 확보하였으며, 팬더믹 시대를 거치면서 세균 및 바이러스 박멸할 수 있는 기술을 확보함으로 공용으로 사용되는 차량의 안전을 보장할 수 있는 기술에 대한 요구에 부합하는 제품을 확보하였습니다. 인도시장 아이템으로 기획된 공기청정기는 차종 확대를 통해 판매량이 증가하고 있으며, 팬데믹 상황에서 높아진 개인위생에 대한 고객 니즈에 대응 할 수 있도록 UVC 살균 바이러스 박멸 기능을 보강 함으로 시장 기대에 부응하고 있습니다. 인도 시장에서 확인된 제품 품질과 소비자 반응을 통해서 국내 및 글로벌 시장으로의 진출이 예상되고 있습니다.

카메라 센서를 기반으로한 ADAS (Advanced driver assistant system) 제품으로 DashCam, DMS(Driver Monitor System) 제품을 개발하였으며, Radar센서 기술의 개발을 통하여 ROA (Rear Occupant Alert-후석잔류승객 감지 시스템) 제품 개발을 하고, 이 제품들을 글로벌 고객에게 공급하고 있으며 공급 협의 중에 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제21기(2021.01.01-2021.12.31) 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ. 경영참고사항"의 "1. 사업의 개요"의 "나. 회사의 현황" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다. 

연 결 재 무 상 태 표

제 21 기말 2021년 12월 31일 현재

제 20 기말 2020년 12월 31일 현재

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 21 기말
제 20 기말

자산

Ⅰ.유동자산

1. 현금및현금성자산
5,30,31
23,332,833,951
15,576,547,762

2. 매출채권및기타채권
5,6,25,30,31
76,288,744,895
62,918,169,338

3. 기타유동금융자산
5,7,25,30,31
2,552,584,043
7,175,247,959

4. 당기손익인식금융자산
5,30,31
2,154,170,603
19,223,161,708

5. 재고자산
8
97,100,613,926
72,042,820,582

6. 기타유동자산
9
5,902,195,350
4,331,253,847

7. 당기법인세자산
24
568,686,911
598,668,722

유동자산 합계

207,899,829,679
181,865,869,918

Ⅱ.비유동자산

1. 기타포괄-공정가치금융자산
5,10,31
13,156,207,329
11,661,117,589

2. 당기손익-공정가치금융자산
31
5,828,538,494
4,943,087,534

3. 만기보유금융자산
31
721,000,000
721,000,000

4. 기타비유동금융자산
5,7,25,30,31
2,671,381,234
2,521,321,244

5. 관계기업투자주식
11
827,552,724
604,729,807

6. 장기매출채권
6,31
1,339,891,711
3,872,502,526

7. 유형자산
12,26
110,566,170,447
109,679,501,562

8. 투자부동산
12
2,751,428,622
2,747,815,297

9. 무형자산
13
100,417,401,369
101,639,529,375

10. 이연법인세자산
24
5,489,686,030
5,870,172,667

비유동자산 합계

243,769,257,960
244,260,777,601

자산총계

451,669,087,639
426,126,647,519

부채

Ⅰ.유동부채

1. 매입채무및기타채무
5,14,25,31
66,560,639,613
53,632,159,126

2. 단기차입금
5,15,26,30,31
50,941,875,761
40,217,574,425

3. 미지급배당금

-
212

4. 유동성장기부채
5,15,26,30,31
14,043,000,000
12,777,600,360

5. 판매보증충당부채
18
5,558,272,140
4,804,531,151

6. 기타유동금융부채
5,7,31
6,936,302,902
5,234,456,911

7. 기타유동부채
5,7,9,31
6,862,916,328
3,713,809,782

8. 당기법인세부채
24
5,954,263,346
2,723,466,278

9. 파생상품부채

277,421,577
25,564,383

10. 전환권부채
5,16,30
1,946,909,142
-

11. 전환사채
16
822,966,886
-

12. 리스부채
12
2,208,419,059
1,522,382,458

유동부채 합계

162,112,986,754
124,651,545,086

Ⅱ.비유동부채

1. 장기차입금
5,15,26,30,31
107,841,488,874
100,445,359,447

2. 복구충당부채
18
207,702,271
202,229,959

3. 비유동금융부채
5,7,31
138,261,538
573,629,822

4. 전환사채
5,16,31
-
3,557,160,597

5. 전환권부채(전환사채)
5,16,30,31
-
10,888,000,000

8. 이연법인세부채
24
15,146,830,526
15,874,598,737

9. 파생상품부채

123,000,000
-

9. 회사채
15
32,300,000,000
4,300,000,000

10. 비지배지분부채

-
54,530,701,013

11. 장기리스부채
12
2,456,449,814
1,670,751,308

비유동부채 합계

158,213,733,023
192,042,430,883

부채총계

320,326,719,777
316,693,975,969

자본

1. 지배기업지분

자본금
19
4,078,877,200
3,900,103,900

자본잉여금
19
152,914,832,695
89,164,680,190

기타자본조정
19
(8,915,641,538)
(8,915,641,538)

기타포괄손익누계액
19
10,364,006,204
9,411,380,977

이익잉여금
19
(25,044,767,695)
18,625,561,041

2. 비지배지분
1
(2,054,939,004)
(2,753,413,020)

자본합계

131,342,367,862
109,432,671,550

부채와자본총계

451,669,087,639
426,126,647,519

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 21 기
제 20 기

I. 매출액
4,20,25
436,702,260,922
353,806,838,478

II. 매출원가
20,21
(343,708,839,488)
(297,974,629,090)

III. 매출총이익

92,993,421,434
55,832,209,388

IV. 판매비와관리비
21
(57,245,175,469)
(45,193,019,725)

V. 영업이익(손실)
4
35,748,245,965
10,639,189,663

VI. 금융수익
23
15,561,722,316
15,449,632,177

VII. 금융원가
23
(30,928,434,697)
(38,305,396,745)

VIII. 기타수익
22
1,623,990,779
2,413,557,598

IX. 기타비용
22
(5,343,563,849)
(8,984,519,207)

X. 관계기업투자손익

47,610,308
188,956,873

XI. 법인세비용차감전순이익(손실)

16,709,570,822
(18,598,579,641)

XII. 법인세비용(수익)
24
6,009,750,742
(653,690,942)

XIII. 당기순이익(손실)

10,699,820,080
(17,944,888,699)

지배기업소유지분
19
10,808,649,122
(17,648,358,107)

비지배지분

(108,829,042)
(296,530,592)

XIV. 기타포괄손익

941,592,545
6,355,602,077

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

- 매도가능증권평가이익

1,118,876,023
3,824,074,849

- 해외사업환산손익

(177,283,478)
2,531,527,228

XV. 총포괄이익(손실)

11,641,412,625
(11,589,286,622)

XVI. 총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

11,652,445,307
(11,597,023,130)

비지배지분

(11,032,682)
7,736,508

XVII. 주당손익

기본주당순이익
29
278
(517)

희석주당순이익
29
277
(517)

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배지분합계
비지배지분
총 계

2020년 1월1일(당기초)
2,725,054,500
59,157,318,882
(12,961,953,287)
3,063,515,408
37,719,918,935
89,703,854,438
(2,464,618,936)
87,239,235,502

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(17,648,358,107)
(17,648,358,107)
(296,530,592)
(17,944,888,699)

해외사업환산손실
-
-
-
2,523,790,720

2,523,790,720
7,736,508
2,531,527,228

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
3,824,074,849
-
3,824,074,849
-
3,824,074,849

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,445,999,787)
(1,445,999,787)
-
(1,445,999,787)

유상증자
544,000,000
9,729,696,800
-
-
-
10,273,696,800
-
10,273,696,800

사채 보통주 전환
631,049,400
20,277,664,508
-
-
-
20,908,713,908
-
20,908,713,908

자기주식의 처분
-
-
7,698,004,048
-
-
7,698,004,048
-
7,698,004,048

자기주식처분손실
-
-
(3,651,692,299)
-
-
(3,651,692,299)
-
(3,651,692,299)

2020년 12월 31일(당기말)
3,900,103,900
89,164,680,190
(8,915,641,538)
9,411,380,977
18,625,561,041
112,186,084,570
(2,753,413,020)
109,432,671,550

2020년 1월1일(당기초)
3,900,103,900
89,164,680,190
(8,915,641,538)
9,411,380,977
18,625,561,041
112,186,084,570
(2,753,413,020)
109,432,671,550

총포괄손익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
10,808,649,122
10,808,649,122
(108,829,042)
10,699,820,080

해외사업환산손실
-
-
-
(166,250,796)
-
(166,250,796)
(11,032,682)
(177,283,478)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
1,118,876,023
-
1,118,876,023
-
1,118,876,023

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,446,000,000)
(1,446,000,000)
-
(1,446,000,000)

사채 보통주 전환
178,773,300
10,717,174,434
-
-
-
10,895,947,734
-
10,895,947,734

비지배지분의 취득
-
38,350,648,418
-
-
-
38,350,648,418
818,335,740
39,168,984,158

비지배지분부채상환의 자본 변동
-
14,682,329,653
-
-
(53,032,977,858)
(38,350,648,205)
-
(38,350,648,205)

2020년 12월 31일(당기말)
4,078,877,200
152,914,832,695
(8,915,641,538)
10,364,006,204
(25,044,767,695)
133,397,306,866
(2,054,939,004)
131,342,367,862

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 원)

과 목
주석
제 21 기
제 20 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

23,814,897,938

31,127,936,491

1. 영업에서 창출된 현금흐름

33,378,688,293

37,992,584,720

(1) 당기순이익

10,699,820,080

(17,944,888,699)

(2) 조정
27
49,809,894,494

55,602,774,305

(3) 자산 및 부채의 증감
27
(27,131,026,281)

334,699,114

2. 이자의 수취

164,183,238

100,856,898

3. 이자의 지급

(5,949,271,893)

(4,425,683,146)

4. 법인세의 환급(납부)

(3,778,701,700)

(2,539,821,981)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

8,175,438,248

(34,172,022,954)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

27,949,861,227

17,405,724,335

기타금융자산(유동)의 감소

6,185,252,821

9,300,433,505

기타금융자산(비유동)의 감소

1,243,470,748

966,210,645

기타금융부채(유동)의 증가

45,000,000

20,000,000

기타금융부채(비유동)의 증가

-

73,000,000

유형자산의 처분

104,515,191

5,946,734,430

당기손익인식금융자산의 감소

20,212,777,668

1,099,345,755

당기손익-공정가치금융자산의 감소

158,844,799

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(19,774,422,979)

(51,577,747,289)

기타금융자산(유동)의 증가

(1,680,404,638)

(5,649,730,076)

기타금융자산(비유동)의 증가

(1,036,020,754)

(415,583,646)

유형자산의 취득

(4,495,582,837)

(16,162,147,682)

무형자산의 취득

(6,566,473,586)

(7,749,604,532)

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,142,900,000)

(3,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 증가

(3,011,541,164)

(18,389,681,353)

기타금융부채(유동)의 감소

(30,000,000)

(140,000,000)

기타금융부채(비유동)의 감소

-

(71,000,000)

종속기업및관계기업투자주식의 취득

(1,620,000,000)

-

매도가능금융자산의 감소

(191,500,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(25,322,332,794)

(4,701,408,864)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

167,722,649,700

56,697,288,459

단기차입금의 차입

30,458,899,262

20,662,267,843

장기차입금의 차입

107,674,247,838

4,385,680,000

유상증자

-

10,249,326,326

전환사채의 발행

-

12,782,149,900

회사채의 발행

27,688,000,000

4,106,500,000

교환사채의 발행

-

4,000,000,000

배당금의 수취

1,901,502,600

511,364,390

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(193,044,982,494)

(61,398,697,323)

단기차입금의 상환

(19,734,597,926)

(38,053,145,418)

장기차입금의 상환

(96,445,359,447)

-

유동성장기부채의 상환

(2,567,359,324)

(3,903,824,741)

전환사채의 상환

-

(4,809,844,830)

회사채의 상환

-

(10,000,000,000)

리스부채의 상환

(1,518,687,726)

(3,185,882,334)

비지배지분의 상환

(71,332,978,071)

-

배당금의 지급

(1,446,000,000)

(1,446,000,000)

IV.현금및현금성자산의 증가(I+II+III)

6,668,003,392

(7,745,495,327)

V.기초의 현금및현금성자산

15,576,547,762

21,170,747,334

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

(517,864,714)

2,151,295,755

VII.연결변동으로 인한 현금의 증가

1,606,147,511

-

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산

23,332,833,951

15,576,547,762

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결재무제표에 대한 주석

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 지배기업의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 지배기업은 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2017년 8월 4일자로코스닥시장에 상장 하였습니다.

지배기업의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 4,078,877천원이며,주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주(주1)

소유주식수
지분율(%)

이형환
11,835,480
29.02

송은희
4,132,229
10.13

우리사주조합
30,000
0.07

모트렉스(주)
764,946
1.88

기타
24,026,117
58.90

합 계
40,788,772
100.00

(주1) 연결기업은 2021년 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요

2020년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업'), 관계기업투자에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

가. 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소유지분율(%)
소재지
결산월

당기말
전기말

AUTOREX INC.
판매
96.67
96.67
미국
12월

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
판매
100
100
호주
12월

Motrex do Brasil Ltda.
판매
100
100
브라질
12월

MOTREX INDIA
판매
100
100
인도
3월

MOTREX Mexico
판매
100
100
멕시코
12월

MOTREX CHINA
판매

100

100

중국
12월

MOTREX Vietnam
판매
100
100
베트남
12월

모트레인(주)
판매
70
70
한국
12월

Motrex Chile
판매
100
100
칠레
12월

MOTREX KLD
판매
100
100
러시아
12월

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주1)
투자
100
50
한국
12월

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사(주1)
투자
100
50
한국
12월

전진건설로봇(주)(주1)
제조
100
50
한국
12월

전진건설기계(천진)유한공사
제조
91.31
50
중국
12월

㈜에코스틸
제조
100
50
한국
12월

(주)액탑(주2)
개발
53.66
-
한국
12월

(주1) 연결기업은 전전기 중 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 연결기업의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.

또한 지배기업은 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다.

(주2) 연결기업은 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익

AUTOREX INC.
593,203
4,486,522
917,911
116,894
132,701

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
1,356,981
301,281
3,206,998
160,537
69,708

Motrex do Brasil Ltda.
511,419
7,585,583
550,448
37,360
(755,088)

MOTREX INDIA
3,398,695
1,814,796
9,876,547
543,840
103,687

MOTREX Mexico
11,147,964
8,657,392
26,215,880
1,711,907
961,354

MOTREX CHINA
6,515,659
5,853,256
8,801,421
606,866
561,903

MOTREX Vietnam
982,926
66,031
643,683
28,601
(64,329)

모트레인(주)
62,772
9,216,640
366,881
(14,179)
(264,600)

Motrex Chile
88,321
1,111,023
1,454,683
(362,758)
(533,771)

MOTREX KLD
3,451,444
3,052,105
9,540,509
3,829
5,137

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
96,366,149
-
-
(6,943)
52,916,026

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사
195,114,926
108,405,381
-
(1,642,835)
42,622,271

전진건설로봇(주)
127,486,142
48,278,163
125,450,034
18,246,164
18,801,559

전진건설기계(천진)유한공사
1,765,596
816,203
1,748,072
52,452
60,908

㈜에코스틸
1,162,478
101,952
547,044
50,488
49,193

(주)액탑
1,951,298
280,901
946,573
195,849
194,727

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업손익
당기순손익

AUTOREX INC.
536,208
4,235,487
718,435
98,909
92,230

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
1,512,471
552,021
3,467,320
170,721
(73,956)

Motrex do Brasil Ltda.
453,458
9,757,201
251,421
(441,642)
(2,764,937)

MOTREX INDIA
2,558,695
1,193,266
7,099,815
488,411
427,631

MOTREX Mexico
10,145,626
8,726,212
20,609,074
334,478
(272,027)

MOTREX CHINA
5,922,659
5,857,640
7,709,926
(998,093)
(440,756)

MOTREX Vietnam
1,776,936
53,326
15,376,020
259,025
211,001

모트레인(주)
790,254
9,566,122
1,059,349
(741,948)
(699,318)

Motrex Chile
1,526,799
2,064,764
3,114,252
141,331
122,567

MOTREX KLD
4,669,631
4,306,117
8,216,310
32,975
37,326

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
97,929,431
330
-
(7,107)
2,981,992

모트렉스웰투시인베스트먼트제2호 주식회사
195,201,085
98,190,869
-
(62,300)
3,923,402

전진건설로봇(주)
127,039,582
19,762,235
91,235,645
11,230,097
10,327,624

전진건설기계(천진)유한공사
1,332,364
538,660
1,344,290
(5,309)
4,700

㈜에코스틸
1,094,627
83,295
490,259
2,546
9,396

(3) 비지배지분

가. 당기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주1)
AUTOREX INC.
모트레인(주)
(주)액탑(주2)
합 계

비지배지분 :

유동자산
77,825,433
458,315
55,918
1,693,506

비유동자산
153,056,630
134,889
6,854
380,209

유동부채
40,175,933
4,469,947
2,081,398
158,974

비유동부채
131,506,920
16,576
7,135,242
148,859

순자산
59,199,210
(3,893,319)
(9,153,868)
1,765,882

당기순손익
-
137,272
(378,001)
-

비지배지분율
-
3.33%
30.00%
46.34%

비지배지분의 장부금액
-
(129,648)
(2,743,627)
818,336
(2,054,939)

(주1)
연결기업은 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되어
비지배지분 비율 및 금액은 모두 제거 되었습니다.

(주2) 연결기업은 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하였습니다.

나. 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업정보(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
AUTOREX INC.
모트레인(주)
합 계

비지배지분 :

유동자산
75,187,459
410,318
302,870

비유동자산
156,476,768
125,890
487,384

유동부채
19,459,616
4,235,487
2,330,880

비유동부채
112,855,200

7,235,242

순자산
99,349,411
(3,699,279)
(8,775,868)

당기순손익
-
95,407
(999,025)

비지배지분율
50.00%
3.33%
30.00%

비지배지분의 장부금액
54,530,701
(123,186)
(2,630,227)
51,777,288

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용
 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

2.1.2 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

-(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

-(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

-(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

당기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 COVID-19의 영향
세계적인 COVID-19(코로나바이러스)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은매우불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결회사의영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 30), 민감도 분석(주석 30) 등이 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

4. 영업부문

연결기업은 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 부문별 성과

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
전장 사업부문
중공업 사업부문
합 계

매출
311,252,227
125,450,034
436,702,261

영업손익
22,093,473
13,654,773
35,748,246

자산
220,787,025
230,882,063
451,669,088

부채
148,643,867
171,682,853
320,326,720

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전장 사업부문
중공업 사업부문
합 계

매출
262,571,193
91,235,645
353,806,838

영업손익
2,430,419
8,208,771
10,639,190

자산
192,643,148
233,483,500
426,126,648

부채
184,411,623
132,282,353
316,693,976

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보
가. 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국 내
48,810,204
38,255,659

해 외
387,892,057
315,551,179

합 계
436,702,261
353,806,838

나. 보고기간종료일 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
당기말
전기말

한국
212,116,473
211,966,848

미국
31,557
31,589

호주
149,280
47,035

인도
244,485
253,498

멕시코
486,099
491,883

브라질
35,539
54,953

중국
45,652
411,705

베트남
-
463

칠레
-
3,059

러시아
625,915
805,813

합 계
213,735,000
214,066,846

상기의 비유동자산은 유형자산 및 무형자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기에 연결기업 매출액의 비중은 해외 89%, 국내 11%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 37%이며, 전기에 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 49%입니다.

5. 금융상품

5-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
76,288,745
-
-
76,288,745

기타유동금융자산(주1)
2,552,584
-
-
2,552,584

당기손익인식금융자산
-
-
2,154,171
2,154,171

소 계
78,841,329
-
2,154,171
80,995,500

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산
-
13,156,207
-
13,156,207

당기손익-공정가치금융자산
-
-
5,828,538
5,828,538

만기보유금융자산
721,000
-
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,671,381
-
-
2,671,381

소 계
3,392,381
13,156,207
5,828,538
22,377,126

합 계
82,233,710
13,156,207
7,982,709
103,372,626

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
62,918,169
-
-
62,918,169

기타유동금융자산(주1)
7,175,248
-
-
7,175,248

당기손익인식금융자산
-
-
19,223,162
19,223,162

소 계
70,093,417
-
19,223,162
89,316,579

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산
-
11,661,118
-
11,661,118

당기손익-공정가치금융자산
-
-
4,943,088
4,943,088

만기보유금융자산
721,000
-
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,521,321
-
-
2,521,321

소 계
3,242,321
11,661,118
4,943,088
19,846,527

합 계
73,335,738
11,661,118
24,166,250
109,163,106

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

5-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치
 측정금융부채
상각후원가 측정 
 금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
66,560,641
66,560,641

단기차입금
-
50,941,876
50,941,876

유동성장기부채
-
14,043,000
14,043,000

리스부채
-
2,208,419
2,208,419

전환사채
-
822,967
822,967

전환권부채
1,946,908
-
1,946,908

파생상품부채
277,421
-
277,421

기타유동부채(주)
-
6,936,303
6,936,303

소 계
2,224,329
141,513,206
143,737,535

비유동부채

장기차입금
-
107,841,489
107,841,489

장
기리스부채

-
2,456,450
2,456,450

회사채

-
32,300,000
32,300,000

파생상품부채
123,000
-
123,000

기타비유동부채
-
138,261
138,261

소 계
123,000
142,736,200
142,859,200

합 계
2,347,329
284,249,406
286,596,735

(주1) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치
 측정금융부채
상각후원가 측정 
 금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
53,632,160
53,632,160

단기차입금
-
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
-
12,777,600
12,777,600

리스부채
-
1,522,382
1,522,382

기타유동부채(주)
-
5,260,021
5,260,021

소 계
-
113,409,737
113,409,737

비유동부채

장기차입금
-
100,445,359
100,445,359

전환사채
-
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
10,888,000
-
10,888,000

장
기리스부채

-
1,670,751
1,670,751

회사채
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채
-
573,630
573,630

소 계
10,888,000
110,546,901
121,434,901

합 계
10,888,000
223,956,638
234,844,638

(주) 미지급비용, 연차수당충당부채입니다.

5-3 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산/부채
기타포괄손익-공정
 가치금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(8,239,260)
-
-
(8,239,260)

외화환산이익(손실)
1,706,281
-
-
1,706,281

외환차익(차손)
4,437,357
-
-
4,437,357

수입배당금
1,901,503
-
-
1,901,503

파생상품평가순이익
-
-
1,217,445
1,217,445

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
129,455
129,455

공정가치금융자산평가손실
-
-
(97,673)
(97,673)

대손상각비
(408,757)
-
-
(408,757)

기타의대손상각비
(1,090,940)
-
-
(1,090,940)

처분손익
-
-
1,860
1,860

거래손익
-
-
(165,911)
(165,911)

금융보증비용
(312,000)
-
-
(312,000)

매도가능증권손상차손
-
(172,500)
-
(172,500)

비지배지분부채상환손실
(14,682,330)
-
-
(14,682,330)

소 계
(16,688,146)
(172,500)
1,085,176
(15,775,470)

기타포괄손익:

평가이익(주)
-
1,118,876
-
1,118,876

합 계
(16,688,146)
946,376
1,085,176
(14,656,594)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산/부채
기타포괄손익-공정
 가치금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(8,986,818)
-
-
(8,986,818)

외화환산이익(손실)
(4,957,162)
-
-
(4,957,162)

외환차익(차손)
(3,352,341)
-
-
(3,352,341)

사채상환이익
516,205
-
-
516,205

수입배당금
1,068,794
-
-
1,068,794

파생상품평가순이익
-
-
(7,697,481)
(7,697,481)

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
(20,317)
(20,317)

공정가치금융자산평가이익
-
-
159,542
159,542

대손상각비
(4,879,852)
-
-
(4,879,852)

기타의대손상각비
(54,383)
-
-
(54,383)

처분손익
-
-
1,235
1,235

거래손익
-
-
660,461
660,461

금융보증비용
(193,500)
-
-
(193,500)

소 계
(20,839,057)
-
(6,896,560)
(27,735,617)

기타포괄손익:

평가이익(주)
-
3,824,075
-
3,824,075

합 계
(20,839,057)
3,824,075
(6,896,560)
(23,911,542)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

5-4 사용이 제한된 자
산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

만기보유금융자산
721,000
721,000
지방투자촉진보조금

합계
721,000
721,000

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
84,233,859
76,899,659

대손충당금
(13,070,149)
(12,679,106)

받을어음

31,900

미수금
6,411,859
2,469,946

미수수익
53,067
68,272

합 계
77,628,636
66,790,671

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,679,106
8,153,346

설정
535,650
4,525,760

감소
(144,607)
-

기말금액
13,070,149
12,679,106

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
합 계

6개월 이내
6개월 초과
1년 이내
1년 초과

당기말
65,551,348
4,963,436
628,605
20,321
71,163,710

전기말
51,350,045
9,795,881
2,391,694
682,933
64,220,553

7. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산:

정기예적금
804,518
-
5,300,000
-

파생상품자산
13,379
238,550
-
224,240

대여금
1,350,247
100,000
1,359,613
754,892

대손충당금
(113,000)
-
(86,000)
-

리스채권
126,324
143,432
-
-

보증금
371,116
2,189,399
601,634
1,542,189

합 계
2,552,584
2,671,381
7,175,247
2,521,321

기타금융부채:

미지급비용
5,809,830
138,262
4,108,577
500,630

연차수당부채
814,283
-
901,690
-

보증금
312,190
-
224,191
73,000

파생상품부채
-
-
25,564
-

합 계
6,936,303
138,262
5,260,022
573,630

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
17,073,647
(2,594,568)
14,479,079
10,870,529
(1,556,207)
9,314,322

제품
13,611,249
(405,200)
13,206,049
17,525,422
(1,838,514)
15,686,908

재공품
21,394,813
(1,989,503)
19,405,310
18,301,237
(2,276,483)
16,024,754

원재료
54,776,938
(4,766,762)
50,010,176
35,027,179
(4,010,342)
31,016,837

합 계
106,856,647
(9,756,033)
97,100,614
81,724,367
(9,681,546)
72,042,821

연결기업이 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실액은

74,487천원 (전기
:
1,273,338천원)입니
다
.

9. 기타자산및부채

보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
3,326,751
2,563,426

선급비용
625,379
454,666

부가세대급금
1,950,065
1,313,162

합 계
5,902,195
4,331,254

기타유동부채:

선수금
4,256,365
2,302,506

예수금
1,784,326
796,121

부가세예수금
820,477
532,946

선수수익
1,748
82,237

합 계
6,862,916
3,713,810

10.
당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
상품명
당기말
전기말

삼성화재해상보험
노블레스저축보험(방카)
370,701
305,608

DB손해보험
NEW골드플러스보험1301(방카)
177,827
116,413

미래에셋생명
변액종신보험II
1,342,123
1,241,428

삼성생명보험
삼성생명연금보험(방카)
-
54,258

삼성생명보험

변액유니버설 저축보험
378,891
381,806

흥국생명보험
무배당프리미엄드림업연금보험
-
24,379

한화생명
스마트V연금(무)
1,423,059
814,441

교보생명
무배당교보First저축보험
2,040,283
2,004,755

DGB생명보험
DGB생명보험(연금)
80,604
-

한화생명
한화생명 스마트V연금보험
15,050
-

합 계
5,828,538
4,943,088

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
보유주식수
당기말
전기말

지분율 (%)
기초
취득원가
손상차손
평가손익
공정가치
기말
장부금액

ALLIANCE(CA) CONCRETE PUMPS INC
20
18.18
11,661,118
-
-
1,476,089
13,137,207
13,137,207
11,661,118

3K SOFTWARE USA INC.
10,000
11.11
-
-
-
-
-
-
-

더그라운드엠주식회사(주1)
3,800
19.00
-
19,000
-
-
19,000
19,000

신보2021제6차 유동화전문유한회사(주2)
-
-
-
135,000
(135,000)
-
-
-
-

신보2021제9차 유동화전문유한회사
-
-
-
37,500
(37,500)
-
-
-
-

합 계
11,661,118
191,500
(172,500)
1,476,089
13,156,207
13,156,207
11,661,118

(주1) 연결기업은 2021년 04월 23일 더그라운드엠 주식회사에 투자하여 기타포괄-공정가치금융자산으로 인식하였습니다.

(주2) 연결기업은 회사채 (P-CBO) 발행과 관련 후순위채권을 매입한 것으로 회수가능성이 낮아 전액 손상차손을 인식하였습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
49
370,817
49
344,361

MOTREX ME FZCO
49
316,152
49
260,369

㈜에미션스애널리틱스코리아(주1)
50
-
50
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD(주1)
49
-
49
-

엠티알 주식회사(주2)
30
140,584
-

합 계

827,553

604,730

(주1) 연결기업은 과거기간 중 해당 관계기업에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
연결기업 당기 중 엠티알 주식회사에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득(처분)
지분법손익
지분법자본변동
기말장부금액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
344,361
-
(4,288)
30,744
370,817

MOTREX ME FZCO
260,369
-
31,314
24,469
316,152

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
-
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
-
-
-
-
-

엠티알 주식회사
-
120,000
20,584
-
140,584

합 계
604,730
120,000
47,610
55,213
827,553

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
지분법손익
지분법자본변동
기말장부금액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
365,360
3,845
(24,844)
344,361

MOTREX ME FZCO
94,320
185,112
(19,063)
260,369

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
-

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
-
-
-
-

합 계
459,680
188,957
(43,907)
604,730

(3) 보고기간종료일 현재 피투자기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

WUI GUANG MFG PTE LTD.
756,886
117
-
(4,002)
(8,775)

MOTREX ME FZCO
877,678
232,470
741,163
63,419
63,920

㈜에미션스애널리틱스코리아
81,836
217,249
-
(73,005)
(69,598)

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
302,641
283,265
-
-
-

엠티알 주식회사
1,344,652
876,039
2,926,038
53,957
68,613

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

WUI GUANG MFG PTE LTD.
702,886
108
111,385
2,121
2,275

MOTREX ME FZCO
844,685
313,320
1,225,481
278,072
280,011

㈜에미션스애널리틱스코리아
158,846
224,660
-
(82,847)
(82,703)

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
302,641
283,265
-
-
-

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
55,292,115
-
55,292,115

건물
41,460,297
(12,082,347)
29,377,950

시설장치
6,691,458
(5,826,695)
864,763

기계장치
17,299,843
(15,109,217)
2,190,626

차량운반구
1,803,824
(1,373,647)
430,177

공구기구
21,945,682
(10,615,927)
11,329,755

집기비품
6,716,947
(5,369,043)
1,347,904

기타유형자산
1,230,992
(1,135,361)
95,631

건설중인자산
5,722,858
-
5,722,858

사용권자산
6,256,878
(2,342,487)
3,914,391

합 계
164,420,894
(53,854,724)
110,566,170

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
41,069,611
-
41,069,611

건물
41,460,017
(10,709,295)
30,750,722

시설장치
6,392,371
(5,375,829)
1,016,542

기계장치
18,474,450
(15,359,868)
3,114,582

차량운반구
1,644,010
(1,249,821)
394,189

공구기구
20,489,565
(6,803,319)
13,686,246

집기비품
6,435,580
(4,434,531)
2,001,049

기타유형자산
1,067,255
(691,787)
375,468

건설중인자산
14,224,408
-
14,224,408

사용권자산
6,455,202
(3,408,518)
3,046,684

합 계
157,712,469
(48,032,968)
109,679,501

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
환율효과
연결범위변동
(주1)
당기말

토지
41,069,611
-
-
14,222,504
-
-
-
55,292,115

건물
30,750,722
-
-
-
(1,372,886)
114
-
29,377,950

시설장치
1,016,542
306,693
(10,980)
-
(453,299)
5,807
-
864,763

기계장치
3,114,582
189,210
-
(325,850)
(834,269)
46,953
-
2,190,626

차량운반구
394,189
173,900
(4,958)
(37,528)
(134,860)
14,223
25,211
430,177

공구기구
13,686,246
2,010,442
(447,032)
-
(3,919,904)
3
-
11,329,755

집기비품
2,001,049
223,727
(6,060)
(42,913)
(851,912)
24,013
-
1,347,904

기타유형자산
375,468
6,383
(4,734)
1,817
(306,943)
23,640
-
95,631

사용권자산
3,046,684
5,250,775
(2,576,378)
-
(2,019,102)
24,199
188,213
3,914,391

건설중인자산
14,224,408
5,627,768
-
(14,131,514)
-
2,196
-
5,722,858

합 계
109,679,501
13,788,898
(3,050,142)
(313,484)
(9,893,175)
141,148
213,424
110,566,170

(주1) 연결기업은 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하여 연결범위에 포함 되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
환율효과
당기말

토지
44,809,028
114,114

(3,410,050)

(443,481)

-
-
41,069,611

건물
34,108,171
249,846

(1,117,324)

(591,850)

(1,894,155)
(3,966)
30,750,722

시설장치
1,485,435
146,571
(113,613)
-
(488,468)
(13,383)
1,016,542

기계장치
3,077,534
1,329,732

(219,644)

331,026

(1,329,868)
(74,198)
3,114,582

차량운반구
373,829
183,389
(69,913)
64,200
(131,983)
(25,333)
394,189

공구기구
8,066,288
9,027,965
(47,693)
(334,279)
(2,979,997)
(46,038)
13,686,246

집기비품
2,623,619
345,449
(20,388)
-
(926,092)
(21,539)
2,001,049

기타유형자산
530,228
43,791
-
(19,068)
(178,057)
(1,426)
375,468

사용권자산
6,057,476
192,102
(738,016)
-
(2,384,237)
(80,641)
3,046,684

건설중인자산
8,138,547
6,165,512
-
(74,800)
-
(4,851)
14,224,408

합 계
109,270,155
17,798,471

(5,736,641)

(1,068,252)

(10,312,857)
(271,375)
109,679,501

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
토지
차량운반구
건물
합 계

취득원가:

전기말
12,119
480,727
5,962,356
6,455,202

기중취득
4,955
35,453
5,161,425
5,201,833

기중처분
(12,119)
(98,701)
(5,501,746)
(5,612,566)

연결범위 변동(주1)

92,138
96,074
188,212

환율차이

4,085
20,112
24,197

당기말
4,955
513,702
5,738,221
6,256,878

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말
(9,382)
(267,643)
(3,131,493)
(3,408,518)

기중처분
12,119
86,787
2,986,227
3,085,133

감가상각비
(5,214)
(145,423)
(1,868,466)
(2,019,103)

당기말
(2,477)
(326,279)
(2,013,732)
(2,342,488)

순장부금액:

당기초
2,737
213,084
2,830,863
3,046,684

당기말
2,478
187,423
3,724,489
3,914,390

(주1) 연결기업은 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하여 연결범위에 포함 되었습니다.

(4)

당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상환
이자비용
연결범위변동
기말

리스부채
3,193,134
2,772,091
(1,518,688)
43,127
175,205
4,664,869

(5)

당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기리스료
181,398
156,887

소액리스료
194,822
249,850

합 계
376,220
406,737

(6) 리스부채 유동성위험

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
 2년 이내

2년 초과
~3년 이내

3년 초과
~4년 이내
4년 초과
~5년 이내
5년 초과
합 계

리스부채
2,208,419
2,001,368
424,487
30,595
-
-
4,664,869

(7) 보험가입자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험사
내용
장부금액
부보금액

삼성화재해상보험주식회사 등
건물,시설 및 집기 재물보험
12,723,311
20,897,701

건물,시설 및 집기 재물보험
4,376,454
8,076,242

건물,시설 및 집기 재물보험
1,444,854
1,861,800

건물,시설 및 집기 재물보험
73,442,707
101,199,480

AXA reinventando
재물보험
(USD 145,098)171,927
(USD 500,000)592,450

합계

92,159,253
132,627,673

(8) 투자부동산

(8-1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,892,300
(447,447)
1,444,853

합 계
3,198,875
(447,447)
2,751,428

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,841,800
(400,560)
1,441,240

합 계
3,148,375
(400,560)
2,747,815

(8-2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
1,306,575
-
-
-
-
1,306,575

건물
1,441,240
50,500
-
-
(46,887)
1,444,853

합 계
2,747,815
50,500
-
-
(46,887)
2,751,428

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지

863,094

-
-
443,481
-
1,306,575

건물
895,435
-
-
591,850
(46,045)
1,441,240

합 계
1,758,529
-
-
1,035,331
(46,045)
2,747,815

(8-3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목 금액

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
196,225
210,772

운영비용
(46,887)
(46,045)

합 계
149,338
164,727

(8-4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(8-5) 투자부동산은 우리은행에 담보로 제공되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
45,044,465
-
(3,109,130)
41,935,335

개발비
85,637,485
(38,773,941)
(30,098,419)
16,765,125

회원권
1,730,982
-
(74,432)
1,656,550

산업재산권
1,255,466
(546,276)
-
709,190

고객관계
10,928,035
(1,311,364)
-
9,616,671

기술
18,980,244
(2,828,675)
-
16,151,569

브랜드
16,140,847
(3,228,169)
-
12,912,678

소프트웨어
1,243,648
(573,365)
-
670,283

합 계
180,961,172
(47,261,790)
(33,281,981)
100,417,401

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
44,492,012
-
(3,109,130)
41,382,882

개발비
78,281,299
(34,413,520)
(27,305,684)
16,562,095

회원권
1,730,982
-
(77,182)
1,653,800

산업재산권
1,243,343
(351,453)
-
891,890

고객관계
10,928,035
(874,243)
-
10,053,792

기술
18,857,827
(1,885,783)
-
16,972,044

브랜드
16,140,847
(2,152,113)
-
13,988,734

소프트웨어
640,081
(505,788)
-
134,293

합 계
172,314,426
(40,182,900)
(30,491,996)
101,639,530

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
내부취득
외부취득
처분
손상차손
(환입)
상각액
환율효과
연결범위변동
(주1)
당기말

영업권
41,382,882
-
-
-
-
-
-
552,453
41,935,335

개발비
16,562,095
3,037,978
4,318,208
-
(2,792,735)
(4,360,421)
-
-
16,765,125

회원권
1,653,800
-
-
-
2,750
-
-
-
1,656,550

산업재산권
891,890
-
12,647
(235)
-
(195,112)
-
-
709,190

고객관계
10,053,792
-
-
-
-
(437,121)

-
9,616,671

기술
16,972,044
-
-
-
-
(942,892)

122,417
16,151,569

브랜드
13,988,734
-
-
-
-
(1,076,056)

-
12,912,678

소프트웨어
134,293
-
599,362
-
-
(67,577)
4,205
-
670,283

합 계
101,639,530
3,037,978
4,930,217
(235)
(2,789,985)
(7,079,179)
4,205
674,870
100,417,401

(주1) 연결기업은 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하여 연결범위에 포함 되었습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
내부취득
외부취득
처분
대체
손상차손
상각액
환율효과
당기말

영업권
41,382,882
-
-
-
-
-
-
-
41,382,882

개발비
23,592,928
3,984,654
3,972,711
-
-
(7,997,755)
(6,990,443)
-
16,562,095

회원권
1,719,490
-
-
-
-
(65,690)
-
-
1,653,800

산업재산권
48,448
-
12,135
-
851,876
-
(20,569)
-
891,890

고객관계
10,490,914
-
-
-
-
-
(437,122)
-
10,053,792

기술
17,914,936
-
-
-
-
-
(942,892)
-
16,972,044

브랜드
15,064,791
-
-
-
-
-
(1,076,057)
-
13,988,734

소프트웨어
1,169,262
-
61,597
-
(856,231)
-
(231,824)
(8,511)
134,293

합 계
111,383,651
3,984,654
4,046,443
-
(4,355)
(8,063,445)
(9,698,907)
(8,511)
101,639,530

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
3,178,908
3,690,958

제조원가
3,904,645
6,007,949

합 계
7,083,553
9,698,907

(4) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 개발비손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산 (주)
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
2020_QY_HANGER_EA (주1)
67,971
67,971
-
사용가치

2019_M_HCrPE_AVN_PIO (주1)
12,088
12,088
-

YG RSE (주1)
72,494
72,494
-

2020_로템향 표시기 서버 (주1)
22,774
22,774
-

HC (주1)
187,973
187,973
-

모비루스 JF (주1)
57,759
57,759
-

모비루스 OS (주1)
45,393
45,393
-

모비루스 UM (주1)
64,612
64,612
-

2020_SU2i_LGPCBA(HANSTAR)_MEX/LA (주1)
12,397
12,397
-

Mirrorlink-IB,GS,RB,DM(2017) (주1)
6,684
6,684
-

유니버셜 카메라-RB차종 (주1)
3,867
3,867
-

모비루스 LF (주1)
27,536
27,536
-

TFT-LCD MODULE 개발-AD, GS, QL, TL, UB,YD, RB (주1)
66,459
66,459
-

2020_Platform(H22) (주2)
224,169
224,169
-

QX (주2)
39,530
39,530
-

2020_BD_cAV1.5DAB_SA (주2)
771
771
-

2020_HCiPE_cAV1.5DAB_SAU (주2)
2,686
2,686
-

2020_TMFL_LGPCBA_RUS (주2)
15,200
15,200
-

DSM (주2)
653,132
653,132
-

미디어스트리밍 (주2)
60,000
60,000
-

2021_BDmFL_M200_MX (주2)
2,514
2,514
-

2020_CN7_PPA_SAU (주3)
2,496
2,496
-

2019_M_BDAV_MX (주2)
1,312
1,312
-

COMPACT 1.5 (주2)
54,742
54,742
-

2020_AB_cAV1.5_MA (주2)
484
484
-

2020_AB_cAV1.5_ME (주2)
1,086
1,086
-

2020_AI3_cAV1.5_MEX (주2)
3,122
3,122
-

2021_HC_cAV1.5_MX (주2)
625
625
-

2020_QE_cAV1.5_CN (주2)
4,423
4,423
-

2020_SU2i_cAV1.5_LA (주2)
3,200
3,200
-

2020_CN7_cAV1.5DAB_SA (주2)
23,742
23,742
-

2020_SU2i_cAV1.5DAB_SA (주2)
7,731
7,731
-

2021_BDFL_M200_ME (주2)
35,455
35,455
-

모비루스 CD (주2)
93,505
93,505
-

CD CUV (주2)
90,643
90,643
-

2018MTX_C_AD_Alpine200 (주2)
757
757
-

2021_AI3_W100_MA (주2)
480
480
-

2018MTX_M_HW1_TLFL_AV_MX (주2)
1,312
1,312
-

2021_MQ4a_Skypine8"_MA (주2)
157,326
157,326
-

2021_SK3_Skypine8"_MA (주2)
140,661
140,661
-

2020_AB_cAV1.5DAB_SA (주2)
4,651
4,651
-

티볼리X150 (주2)
97,572
97,572
-

모비루스 YP (주2)
69,549
69,549
-

2021_KA4(INRVM)_MS300A_VN (주2)
10,074
10,074
-

LPG bifuel (주2)
341,778
341,778

합 계
2,792,735
2,792,735
-

(주) 해당 자산은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(주1) 프르젝트는 개발중 중단되고 새로운 프로젝트로 진행되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.

(주2) 프로젝트는 개발중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
RSE 2.0 (주1)
2,182,903
2,182,903
-
사용가치

compact AV 2.0 (주1)
1,455,580
1,455,580
-

현대로템 KTX 특실향VOD시스템 납품 (주2)
831,337
831,337
-

KT-Box (주2)
718,899
718,899
-

카드키개발비 (주2)
579,138
579,138
-

TQPE2 RSE 전장개발 (주2)
524,662
524,662
-

SK3 AVN (주2)
298,867
298,867
-

SU2 AVN (주2)
279,782
279,782
-

DE AVN (주2)
251,768
251,768
-

DN8 AVN (주2)
250,599
250,599
-

C300 AVN (주2)
148,369
148,369
-

AI3 AVN (주2)
111,845
111,845
-

IB AVN (주2)
95,337
95,337
-

MTXA300SL (주2)
56,082
56,082
-

MQ4 RSE (주2)
55,938
55,938
-

BAPE 샤크안테나 (주2)
40,800
40,800
-

HUD (주2)
35,875
35,875
-

IGPE RSE (주2)
25,804
25,804
-

Arkamys-DM,GS(2017) (주2)
17,468
17,468
-

2020_SU2i_cAV1.5_MEX (주2)
10,604
10,604
-

2019_M_BD_Wide_MEX (주2)
8,213
8,213
-

2019_SP2_AV_ISR (주2)
7,229
7,229
-

2019_SP2i_AV_MEX (주2)
4,295
4,295
-

2020_YB(SC)PE_cAV1.5_ZAF/LA/MEX (주2)
2,718
2,718
-

2020_CN7_cAV1.5_SAU/IRQ/SYR (주2)
2,115
2,115
-

2019_M_DEPE_AV_MX [MS210ADEPE(AV/MEX/CKD)] (주2)
1,140
1,140
-

2020_SU2i_LGPCBA(LGD)_MEX/LA (주2)
391
391
-

합 계
7,997,758
7,997,758
-

(주) 해당 자산은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(주1) 프르젝트는 개발중 중단되고 새로운 프로젝트로 진행되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.

(주2) 프로젝트는 개발중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 회원권손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

회원권
라헨느
181,916
(181,916)
-
공정가치

설악썬벨리
117,530
(48,530)
69,000

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
32,397
(9,147)
23,250

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
91,980
(20,980)
71,000

한화 벨버디어 거제
34,033
(15,533)
18,500

한화 벨버디어 거제
94,842
(50,842)
44,000

합 계
552,698
(326,948)
225,750

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액 (주)
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

회원권
라헨느
181,916
(181,916)
-
공정가치

설악썬벨리
117,530
(48,530)
69,000

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
32,397
(11,647)
20,750

대명리조트 진도 휴양콘도미니엄
91,980
(22,980)
69,000

한화 벨버디어 거제
34,033
(14,783)
19,250

한화 벨버디어 거제
94,842
(49,842)
45,000

합 계
552,698
(329,698)
223,000

(6) 당기 및 전기 중 무형자산손상차손 중 영업권손상차손 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

전 기
누계액

영업권
MOTREX ME FZCO
436,120
436,120
-
사용가치

AINNOZ Co.,Ltd.
2,673,010
2,673,010
-

합 계
3,109,130
3,109,130
-

(주) 당기 영업권 손상이 발생하지 않았습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

전 기
누계액

영업권
MOTREX ME FZCO
436,120
436,120
-
사용가치

AINNOZ Co.,Ltd.
2,673,010
2,673,010
-

합 계
3,109,130
3,109,130
-

(
7)

연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다
음
과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

매출원가(제조원가)

70
3,669,583

판매비와 관리비

6,357,752
1,980,862

합 계
6,357,822
5,650,445

(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

개별자산명

장부금액

잔여

상각기간(개월)

개발비

MS400A(주1)
2,266,110
개발중

커스텀클러스터(주2)
966,570
개발중

닛산대쉬캠(주3)
877,545
51개월

디지털클러스터(주4)
836,105
개발중

RSEM-YP 북미(2017)(주5)
609,384
15개월

2021_Platform(MH200A)(주6)
923,086
개발중

영상전자팀 블랙박스 납품(주7)
787,574
51개월

(주1) AVN, AV 플랫폼에 대한 개발비 입니다.

(주2) 디지털계기판에 대한 개발비입니다.

(주3) 닛산향 DASHCAM에 대한 개발비입니다.

(주4) 디지털계기판 플랫폼에 대한 개발비입니다.

(주5) 북미향 RSE에 대한 개발비 입니다.

(주6) 로보택시 AVN에 대한 개발비 입니다.

(주7) DASH CAM 플랫폼에 대한 개발비 입니다.

(8) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권 및 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권 및 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

한편, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
49,451,573
43,777,274

미지급금
17,109,067
9,854,885

합 계
66,560,640
53,632,159

15. 차입금 및 회사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
일반대출
2.94
-
670,000

무역금융
(주)
3,012,600
1,612,600

우리은행
일반대출
3.35
2,000,000
2,000,000

일반대출
3.45
1,190,000
1,390,000

무역금융
(주)
1,443,400
-

기업은행
일반대출
2.24
2,500,000
2,500,000

일반대출
3.82
1,700,000
1,700,000

팩토링 채권대출
2.03
-
573,210

팩토링 채권대출
2.11
-
735,075

팩토링 채권대출
2.11
-
71,029

팩토링 채권대출
2.46
-
109,282

팩토링 채권대출
2.46
-
109,282

팩토링 채권대출
2.36
-
797,096

일반대출
2.29
10,000,000
-

산업은행
일반대출
3.07
4,500,000
4,500,000

한도대출
2.68
11,250,000
11,250,000

일반대출
2.90
1,800,000
1,800,000

일반대출
2.76
1,500,000
1,500,000

일반대출
1.29
640,109
-

KEB하나은행
일반대출
3.25
1,700,000
1,700,000

일반대출
3.24
3,500,000
3,500,000

일반대출
2.78
1,000,000
1,000,000

일반대출
2.83
-
700,000

일반대출
3.44
800,000
800,000

신한은행
일반대출
5.86
860,000
1,200,000

농협은행
무역금융
3.95
65,000
-

China Citic Bank
어음할인
3.90
586,719
-

PingAn Bank
어음할인
3.90
521,528
-

BANK OF COMMUNICATIONS
어음할인
3.90
372,520
-

합 계
50,941,876
40,217,574

(주) 연결기업은 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
기간
당기말
전기말

교보증권(주)
사모사채
3.74
2020.05.28 ~
2023.05.28
4,300,000
4,300,000

부국증권
사모사채
3.20
2021.07.29 ~
2024.07.29
2,500,000
-

메리츠증권
사모사채
3.20
2021.07.29 ~
2024.07.29
7,500,000
-

현대차증권(주)
사모사채
4.04
2021.08.26 ~
2024.08.26
8,000,000
-

부국증권
사모사채
1.88
2021.04.28 ~
2024.04.28
7,500,000
-

메리츠증권
사모사채
1.96
2021.05.27 ~
2024.05.27
2,500,000
-

합 계
32,300,000
4,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
일반대출
2.65
-
642,840

우리은행
일반대출
3.15
2,000,000
3,200,000

주식인수대출
3.66
-
4,772,258

주식인수대출
4.64
-
37,987,170

주식인수대출
3.66
-
1,860,000

산업은행
시설대출
2.96
750,000
1,250,000

시설대출
2.79
562,500
937,500

시설대출
2.56
562,500
937,500

시설대출
2.64
125,000
375,000

주식인수대출
4.64
-
14,316,773

주식인수대출
4.87
15,000,000
-

한국증권금융
주식인수대출
3.66
-
15,271,224

주식인수대출
3.66
-
1,240,000

산은캐피탈
주식인수대출
3.66
-
9,544,515

주식인수대출
4.99
5,000,000
-

주식인수대출
4.87
1,071,829
-

국민은행
일반대출
3.63
469,000
-

토지자금대출
3.70
9,200,000
9,434,760

NH캐피탈
주식인수대출
3.66
-
4,772,258

SBI저축은행
주식인수대출
3.66
-
6,681,161

주식인수대출
4.87
3,000,000
-

오케이저축은행
주식인수대출
4.87
5,000,000
-

주식인수대출
4.87
2,143,659
-

유진저축은행
주식인수대출
4.87
4,000,000
-

페퍼저축은행
주식인수대출
4.87
3,000,000
-

새마을금고
중앙회
주식인수대출
4.87
35,000,000
-

주식인수대출
3.00
35,000,000
-

합 계
121,884,488
113,222,959

차감: 유동성대체
(14,043,000)
(12,777,600)

장기차입금
107,841,488
100,445,359

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년~2년
2년~3년
3년초과
합 계

장기차입금
3,626,000
2,000,000
102,215,488
107,841,488

16. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
표면금리
보장수익률
당기말
전기말

제4회 전환사채
2020.08.06
2025.08.06
1%
2%
1,700,000
8,000,000

전환권조정

(966,193)
(4,862,415)

사채상환할증금

89,160
419,576

전환권부채

1,946,909
10,888,000

전환사채 장부금액
2,769,876
14,445,161

(1-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
8,000백만원

사채의 이율
표면이자율: 1%, 만기이자율: 2%

사채 발행일
2020.08.06

사채 만기일
2025.08.06

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구
2022.02.06

전환권 행사가액
3,524원

행사가능 주식수
2,270,147주

전환권 청구기간
2021.08.06 ~ 2025.07.06

(2) 당기말 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
구 분
당기
전기

파생상품부채
모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 
비지배지분에 대한 옵션가치 평가액 (주1)
-
5,777,146

회사채 옵션 평가액
123,000
25,564

선물환 평가액
277,422
-

합 계
400,422
5,802,710

(주1) 연결기업은 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득함으로써, 기존 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 풋옵션가치 평가금액인 파생상품부채 5,777,146천원을 전액 환입하였습니다.

17. 종업원급여

연결기업은 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 연결기업이 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당기
전기

판매비와관리비
퇴직급여
1,183,361
881,122

제조원가
퇴직급여
1,345,016
1,148,949

합 계
2,528,377
2,030,071

18. 충당부채

(1) 연결기업의 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채
5,558,272
4,804,531

복구충당부채
207,702
202,230

연차수당충당부채
814,283
901,690

합 계
6,580,257
5,908,451

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,804,531
5,960,666

설정액
4,552,634
2,655,672

사용액
(3,798,893)
(3,811,807)

기말
5,558,272
4,804,531

연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
202,230
236,494

설정액
5,472
6,279

사용액
-
(40,543)

기말
207,702
202,230

(4) 당기와 전기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
901,690
659,531

설정액
(49,977)
242,159

사용액
(37,430)
-

기말
814,283
901,690

19. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
구 분
당기말
전기말

보통주
수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
100
100

발행 주식수
40,788,772
39,001,039

보통주자본금(주1)
4,078,877,200
3,900,103,900

(주1) 연결기업은 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되어 자본금의 변동이 있었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
101,154,912
90,437,738

기타자본잉여금(주2)
51,759,921
(1,273,057)

합 계
152,914,833
89,164,681

(주1) 연결기업은 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되어 자본금의 변동이 있었습니다.

(주2) 연결기업은 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득함으로써 기타자본잉여금의 변동이 있었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본조정
(75,355)
(75,355)

자기주식
(5,188,594)
(5,188,594)

자기주식처분손실
(3,651,692)
(3,651,692)

합 계
(8,915,641)
(8,915,641)

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
38,142
(17,071)

해외사업환산손익
4,935,476
5,156,940

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
5,390,388
4,271,512

합 계
10,364,006
9,411,381

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금 (주)
625,786
625,786

미처분이익잉여금
(25,670,554)
17,999,775

합 계
(25,044,768)
18,625,561

(주) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금
연결기업의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기(안)
전 기

1주당배당금(배당률)
-
-

배당가능주식수(주)
40,023,826
38,236,102

배당금총액
-
-

- 연차배당
-
-

(주) 연결기업의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.

20. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
60,522,114
53,062,791

제품매출
366,912,656
292,858,824

기타매출
9,267,490
7,885,223

합 계
436,702,260
353,806,838

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
44,512,366
47,407,053

제품매출원가
290,737,546
244,693,869

기타매출원가
8,458,927
5,873,707

합 계
343,708,839
297,974,629

(3) 매출액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매
427,434,770
345,921,615

용역의 제공
9,267,490
7,885,223

소계
436,702,260
353,806,838

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
당기

전장사업부문
중공업부문
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
311,252,226
125,450,034
-
436,702,260

내부고객 매출
-
-
-
-

소계
311,252,226
125,450,034
-
436,702,260

주요제품 별

AUDIO
74,987
-
-
74,987

AV
74,485,419
-
-
74,485,419

AVN
179,911,662
-
-
179,911,662

COMP ASSY
3,735,233
-
-
3,735,233

RSE
13,601,302
-
-
13,601,302

공기청정기
25,590,635
-
-
25,590,635

펌프카
-
108,073,437
-
108,073,437

기타
13,852,988
17,376,597
-
31,229,585

내수/수출

내수
20,105,262
29,064,593
-
49,169,855

수출
291,146,964
96,385,441
-
387,532,405

수익인식시기

한시점에 이전
311,252,226
125,450,034
-
436,702,260

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기

전장사업부문
중공업부문
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

내부고객 매출
-
-
-
-

소계
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

주요제품 별

AUDIO
221,174
-
-
221,174

AV
48,766,080
-
-
48,766,080

AVN
159,876,564
-
-
159,876,564

COMP ASSY
4,494,134
-
-
4,494,134

RSE
14,305,053
-
-
14,305,053

공기청정기
18,497,801
-
-
18,497,801

펌프카
-
78,570,024
-
78,570,024

기타
16,410,387
12,665,621
-
29,076,008

내수/수출

내수
39,046,913
22,691,732
-
61,738,645

수출
223,524,280
68,543,913
-
292,068,193

수익인식시기

한시점에 이전
262,571,193
91,235,645
-
353,806,838

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

21. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
13,257,966
11,484,016

퇴직급여
1,183,360
881,122

복리후생비
1,902,662
1,527,803

여비교통비
596,933
548,282

접대비
301,042
271,942

통신비
117,105
118,669

수선비
33,216
21,953

수도광열비
19,589
20,943

전력비
55,870
61,227

세금과공과
763,906
725,671

지급임차료
273,031
204,491

보험료
366,222
316,554

차량유지비
203,496
187,248

운반비
2,810,116
1,625,627

도서인쇄비
18,490
14,585

소모품비
1,790,218
2,035,842

광고선전비
247,639
233,576

건물관리비
41,208
123,241

감가상각비
2,849,073
3,271,441

무형자산상각비
3,178,908
3,690,958

지급수수료
9,912,337
6,497,383

교육훈련비
42,905
19,125

수출제비용
6,191,663
1,153,677

사무용품비
230,754
136,413

견본비
407,966
293,014

대손상각비
408,757
4,879,852

경상연구개발비
6,357,752
1,980,862

판매보증비
3,682,991
2,867,503

합 계
57,245,175
45,193,020

(
2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(25,132,282)
87,809,278

원재료의 사용액
218,530,475
171,853,765

종업원급여
36,242,137
29,686,610

감가상각비
10,308,607
10,312,856

무형자산상각비
7,081,689
9,698,908

운반비
3,319,689
2,079,446

지급수수료
10,984,571
8,571,665

견본비
407,966
293,014

판매보증비
3,682,991
2,867,503

기타
135,528,171
19,994,604

합 계(주)
400,954,014
343,167,649

(주) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니 다.

22. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금
254,097
70,917

임대료수입
196,225
210,772

유형자산처분이익
269,625
656,270

잡이익
899,544
1,475,599

회원권손상차손환입
4,500
-

합 계
1,623,991
2,413,558

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기부금
2,420
3,918

무형자산손상차손
2,792,735
7,997,755

기타의대손상각비
-
46,045

기타의감가상각비
46,887
-

유형자산처분손실
425,362
221,207

무형자산처분손실
235
-

잡손실
2,074,175
649,904

회원권손상차손
1,750
65,690

합 계
5,343,564
8,984,519

23. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
417,342
401,933

외화환산이익
4,304,049
3,078,282

외환차익
6,600,973
4,621,645

파생상품평가이익
1,951,950
4,529,332

파생상품거래이익
144,862
880,816

사채상환이익
-
516,205

당기손익인식금융자산평가이익
157,189
95,372

당기손익인식금융자산처분이익
2,837
1,353

수입배당금
1,901,503
1,068,794

공정가치금융자산평가이익
80,966
255,901

공장가치금융자산처분이익
51
-

합 계
15,561,722
15,449,633

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
8,656,603
9,388,751

외환차손
2,163,616
7,973,986

외화환산손실
2,597,768
8,035,444

파생상품평가손실
734,505
12,226,813

파생상품거래손실
310,770
220,353

유가증권처분손실
-
118

공정가치금융자산평가손실
178,639
96,359

공정가치금융자산처분손실
982

당기손익인식금융자산평가손실
27,736
115,689

당기손익인식금융자산처분손실
46
-

비지배지분부채상환손실
14,682,330
-

기타의대손상각비
1,090,940
54,383

금융보증비용
312,000
193,500

매도가능증권손상차손
172,500
-

합 계
30,928,435
38,305,396

2
4
. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액
6,873,150
4,883,552

과거기간의 법인세에 대한 당기 조정액
209,292
(1,895,992)

미환류소득에 대한 법인세
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(715,478)
(2,562,666)

자본에 직접 가감할 법인세
(357,213)
(1,078,585)

손익에 반영된 법인세비용(수익)
6,009,751
(653,691)

(2) 당기 및 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,709,571
(18,598,580)

적용세율에 따른 법인세
3,676,106
-

- 비공제비용(당기:9,081,342천원, 전기:19,188,886천원)
1,997,895
-

- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과
(1,757,943)
-

- 세액공제 및 감면
(539,081)
-

- 기타(세율차이 등)
2,632,774
(653,691)

미환류소득에 대한 법인세
-
-

법인세비용(수익)
6,009,751
(653,691)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
36.0%
(주)

(주) 전기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다. 

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
7,549,013
(172,200)
-
7,376,813

대손금
1,304,093
359,994
-
1,664,087

외화환산이익
(86,257)
(283,499)
-
(369,756)

외화환산손실
789,916
(950,373)
-
(160,457)

재고자산평가손실
1,850,553
25,316
-
1,875,869

파생상품평가손실
-
13,925
-
13,925

판매보증충당부채
1,046,838
256,946
-
1,303,784

복구충당부채
44,491
1,204
-
45,695

미지급연차
179,349
(8,180)
-
171,169

금융보증부채
42,570
(42,570)
-
-

무형자산손상차손
1,860,496
(462,072)
-
1,398,424

기타포괄-공정가치금융자산평가손실
(2,076,775)
(256,544)
(357,214)
(2,690,533)

감가상각비
740,324
(62,051)
-
678,273

미수수익
(15,097)
4,043
-
(11,054)

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
2,328,278
738,935
-
3,067,213

당기손익인식금융자산평가손실(이익)
19,523
(9,722)
-
9,801

미지급비용
816,232
247,138
-
1,063,370

사채발행할인차금(전환사채)
-
19,615
-
19,615

전환권조정(전환사채)
-
(212,562)
-
(212,562)

파생상품부채(전환사채)
-
428,320
-
428,320

공정가치금융자산평가손실
127,704
39,300
-
167,004

공정가치금융자산평가이익
(87,587)
(17,813)
-
(105,400)

단기리스부채
300,485
114,267
-
414,752

장기리스부채
302,383
115,514
-
417,897

감가상각누계액(리스)
575,308
(305,361)
-
269,947

현할차(리스)
21,556
(4,833)
-
16,723

사용권자산(리스)
(1,144,583)
180,585
-
(963,998)

복구충당자산
(19,373)
8,303
-
(11,070)

상환할증금(전환사채)
92,307
(92,307)
-
-

전환권조정(전환사채)
(1,069,731)
1,069,731
-
-

파생상품부채(전환사채)
2,395,360
(2,395,360)
-
-

파생상품평가손실
1,227,263
(1,207,254)
-
20,009

옵션가치
(570,605)
-
-
(570,605)

특정차입금이자 금융비용자본화
-
9,358
-
9,358

개발비손상
-
42,947
-
42,947

매출채권지연회수
-
761,804
-
761,804

자산재평가이익
(2,281,822)
(228,183)
-
(2,510,005)

확정기여형퇴직급여
126,280
(86,368)
-
39,912

토지
(4,506,502)
130,870
-
(4,375,632)

건물
(1,439,948)
147,428
-
(1,292,520)

고객관계
(2,433,018)
105,784
-
(2,327,234)

기술
(4,107,235)
228,180
-
(3,879,055)

브랜드
(3,385,274)
260,406
-
(3,124,868)

기타
835,012
(218,761)
-
616,251

소 계
1,425,216
(1,706,100)
(357,214)
(638,098)

이연법인세 제외
(11,429,642)
657,452
-
(10,772,190)

이월결손금
-
1,753,144
-
1,753,144

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
(10,004,426)
704,496
(357,214)
(9,657,144)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
5,974,846
1,574,167

7,549,013

대손금
1,318,192
(14,099)
-
1,304,093

외화환산이익
(143,066)
56,809
-
(86,257)

외화환산손실
146,936
642,980
-
789,916

재고자산평가손실
1,650,809
199,744
-
1,850,553

판매보증충당부채
1,338,883
(292,045)
-
1,046,838

복구충당부채
52,029
(7,538)
-
44,491

미지급연차
131,171
48,178
-
179,349

금융보증부채
-
42,570
-
42,570

무형자산손상차손
1,926,431
(65,935)
-
1,860,496

기타포괄-공정가치금융자산평가손실
(998,190)
-
(1,078,585)
(2,076,775)

감가상각비
889,547
(149,223)
-
740,324

미수수익
(7,969)
(7,128)
-
(15,097)

전환상환우선주부채
126,639
(126,639)
-
-

파생상품부채
39
(39)
-
-

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
1,643,322
684,956
-
2,328,278

당기손익인식금융자산평가손실
-
25,452
-
25,452

당기손익인식금융자산평가이익
-
(5,929)
-
(5,929)

미지급비용
686,105
130,127
-
816,232

전환우선주부채
923,997
(923,997)
-
-

사채발행할인차금(전환우선주)
(10,838)
10,838
-
-

전환권조정(전환우선주)
(312,811)
312,811
-
-

파생상품부채(전환우선주)
214,712
(214,712)
-
-

공정가치금융자산평가손실
106,505
21,199
-
127,704

공정가치금융자산평가이익
(31,289)
(56,298)
-
(87,587)

단기리스부채
389,840
(89,355)
-
300,485

장기리스부채
722,292
(419,909)
-
302,383

감가상각누계액(리스)
426,257
149,051
-
575,308

현할차(리스)
39,136
(17,580)
-
21,556

사용권자산(리스)
(1,550,517)
405,934
-
(1,144,583)

복구충당자산
(33,235)
13,862
-
(19,373)

상환할증금(전환사채)
(35,043)
127,350
-
92,307

전환권조정(전환사채)
(915,379)
(154,352)
-
(1,069,731)

파생상품부채(전환사채)
768,554
1,626,806
-
2,395,360

파생상품평가손실
-
1,227,263
-
1,227,263

옵션가치
-
(570,605)
-
(570,605)

자산재평가이익
(2,281,822)
-
-
(2,281,822)

퇴직급여충당부채
991,038
(991,038)
-
-

퇴직연금운용자산
(921,293)
921,293
-
-

확정기여형퇴직급여
-
126,280
-
126,280

토지
(4,506,502)
-
-
(4,506,502)

건물
(1,559,944)
119,996
-
(1,439,948)

고객관계
(2,538,801)
105,783
-
(2,433,018)

기술
(4,335,414)
228,179
-
(4,107,235)

브랜드
(3,645,679)
260,405
-
(3,385,274)

기타
1,105,614
(270,602)
-
835,012

소 계
(2,181,209)
4,685,010
(1,078,585)
1,425,216

이연법인세 제외
(9,307,298)
(2,122,344)
-
(11,429,642)

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
(11,488,507)
2,562,666
(1,078,585)
(10,004,426)

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 연결기업의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은 10,772,190천원(전기 : 11,429,642천원)입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

세액공제 종류
발생연도(주)

2018년
2019년
2020년
2021년
합 계

연구및인력개발비세액공제
1,790,479
1,373,821
892,767
720,101
4,777,168

통합투자세액공제
-
-
257,928
56,005
313,933

생산성향상시설투자세엑공제
-
30,835
-
-
30,835

연구시설투자세엑공제
-
3,798
-
-
3,798

합 계
1,790,479
1,408,454
1,150,695
776,106
5,125,734

(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 10년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.

25. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계
당기말
전기말
비고

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
WUI GUANG MFG PTE LTD.
지분율 49%

MOTREX ME FZCO
MOTREX ME FZCO
지분율 49%

㈜에미션스애널리틱스코리아
㈜에미션스애널리틱스코리아
지분율 50%

HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
HITEC MICRO SYSTEM CO.,LTD
지분율 49%

엠티알 주식회사(주1)
-
지분율 30%

.
(주
1) 연결기업은 당기 중 엠티알 주식회사에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

매출
기타수익
기타비용
매출
기타수익
기타비용

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
-
-
-
108,582
-
-

MOTREX ME FZCO
20,910
-
769,139
111,564
-
1,051,045

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
6,311
-
-

엠티알 주식회사
46,777

209,956
-
-
-

합 계
67,687
-
979,095
226,457
-
1,051,045

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

대여
대여금회수
출자
대여
대여금회수
출자

관계기업
MOTREX ME FZCO
-
-
-
-
-
-

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
-
-
-
-
-

엠티알 주식회사
-
-
120,000
-
-
-

기타
주요 경영진 등
-
398,633
-
34,316
234,764
-

합 계
-
398,633
120,000
34,316
234,764
-

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

채권
채무
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
기타채무
매출채권
대여금
기타채권
기타채무

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
-
-
-
-
197
-
-
-

MOTREX ME FZCO
211,998
-
4,260
22,398
298,269
-
3,910
4,962

㈜에미션스애널리틱스코리아
-
196,000
8,651
-
6,311
246,000
8,651
-

엠티알 주식회사
-
-
79
-
-
-
-
-

기타
주요 경영진 등
-
149,407
-

-
548,040
-
-

합 계
211,998
345,407
12,990
22,398
304,777
794,040
12,561
4,962

연결기업과 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는
각각 연 3.0%, 연
4.6
%
이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며, 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
2,548,098
1,945,256

퇴직급여
451,924
168,774

합 계
3,000,022
2,114,030

(6) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,430,000

당연(필수)보증
737,000

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

일반보증약정
1,440,000

무역어음
2,400,000

KEB하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
120,000

일반보증약정
960,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
2,160,000

일반보증약정
1,800,000

일반보증약정
USD 1,200,000

신한은행
일반보증약정
1,032,000

농협
일반보증약정
USD 1,200,000

부국증권
사채
7,500,000

메리츠증권
사채
2,500,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 보

고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보제공가액
담보설정내역

기업은행
천안공장 토지,건물
2,889,600
차입금 등 
관련 약정 담보

전진중공업 토지,건물
31,200,000

산업은행
천안공장 토지,건물
6,000,000

천안공장 토지,건물
15,600,000

국민은행
본사 토지, 건물
1,300,000

우리은행
본사 건물
4,800,000

우리은행
만기보유금융자산
721,000
지방투자촉진사업

SBI저축은행
전진건설로봇(주) 주식
6,875,862주
주식인수대출
관련 차입 담보

유진저축은행

페퍼저축은행

한국산업은행

산은캐피탈

새마을금고중앙회

오케이저축은행

(
2
)
보고기간종료일
현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,430,000

당연(필수)보증
737,000

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

일반보증약정
1,440,000

무역어음
2,400,000

KEB하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

일반보증약정
120,000

무역어음
960,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
2,160,000

일반보증약정
1,800,000

일반보증약정
USD 1,200,000

신한은행
일반보증약정
1,032,000

농협
일반보증약정
USD 1,200,000

부국증권
사채
7,500,000

메리츠증권
사채
2,500,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

신용보증기금
국민은행
무역금융
2,628,000

서울보증보험
인허가,이행보증 등
1,899,619

LH공사, 경기도시공사
국민은행
일반보증약정
11,040,000

한국무역보험공사
하나은행
무역금융
900,000

(4)

보
고기간종료일 현재 연결기업의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : USD, 원화단위 : 천원)

구 분
내 용
거래 은행
한도금액
실행잔액

차입약정
무역금융
국민은행
3,285,000
3,012,600

산업은행
1,000,000
USD 541,000

농협
1,000,000
USD 56,000

기업은행
9,500,000
-

우리은행
5,000,000
-

2,000,000
1,443,400

신한은행
2,000,000
-

산업은행
2,000,000
-

수입L/C
기업은행
USD 3,000,000
USD 1,169,494

산업은행
USD 5,000,000
USD 1,091,036

선물환
기업은행
USD 900,000
-

우리은행
USD 500,000
-

신한은행
USD 1,500,000
USD 396,091

부산은행
USD 15,000,000
USD 8,800,000

통화옵션
신한은행
USD 2,050,000
USD 185,294

구매카드
기업은행
12,000,000
8,273,158

시설대출
산업은행
5,000,000
1,875,000

500,000
125,000

국민은행
9,200,000
9,200,000

일반대출
국민은행
1,300,000
-

670,000
469,000

기업은행
10,000,000
10,000,000

2,500,000
2,500,000

1,700,000
1,700,000

1,500,000
-

우리은행
5,000,000
2,000,000

2,000,000
2,000,000

1,200,000
1,190,000

산업은행
4,500,000
4,500,000

11,250,000
11,250,000

1,800,000
1,800,000

1,500,000
1,500,000

하나은행
1,700,000
1,700,000

3,500,000
3,500,000

1,000,000
1,000,000

800,000
800,000

신한은행
860,000
860,000

주식인수대출
산업은행
15,000,000
15,000,000

산은캐피탈
5,000,000
5,000,000

2,000,000
1,071,829

SBI저축은행
3,000,000
3,000,000

오케이저축은행
5,000,000
5,000,000

4,000,000
2,143,659

유진저축은행
4,000,000
4,000,000

페퍼저축은행
3,000,000
3,000,000

새마을금고중앙회
35,000,000
35,000,000

35,000,000
35,000,000

지급보증약정
대출보증
한국무역보험공사
900,000
900,000

무역금융
신용보증기금
2,628,000
2,628,000

(5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항

연결기업은
2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다. 그러므로 당사와의 주주간 약정사항은 모두 소멸 되었습니다.

(6) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 

연결기업은 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인 자산의 대체
14,186,334
64,200

유형자산 미지급금
4,042,541
1,315,796

무형자산 미지급금
1,401,721
281,493

투자부동산 미지급
50,500
-

장기차입금의 유동성대체
3,832,759
11,668,665

유형자산 투자부동산 대체
-
1,035,331

임대보증금의 유동성대체
73,000
-

유형자산 재고자산 대체
363,378
184,869

전환상환우선주의 전환
-
580,793

전환사채의 전환
10,895,948
11,277,039

전환우선주의 전환
-
3,731,694

교환사채의 교환
-
4,046,312

전환사채의 유동성대체
14,445,161
-

파생상품부채의 유동성대체
25,564
-

기계장치의 대체
-
307,950

사용권자산의 대체
2,772,091
75,967

장기리스부채 유동성대체
1,822,752
2,120,703

리스채권의 유동성 대체
126,324
-

(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용(수익)
6,009,751
(653,691)

이자비용
8,656,603
9,388,751

이자수익
(417,342)
(401,933)

감가상각비
9,893,176
10,312,856

유형자산처분이익
(269,625)
(656,270)

유형자산처분손실
423,062
214,163

무형자산폐기손실
235
-

비지배지분부채상환손실
14,682,329
-

당기손익인식금융자산평가이익
(157,189)
(95,372)

당기손익인식금융자산평가손실
27,735
115,689

당기손익인식금융자산처분이익
(2,837)
(1,353)

당기손익인식금융자산처분손실
46
-

관계기업투자손실(이익)
(47,610)
(188,957)

무형자산상각비
7,079,178
9,698,909

무형자산손상차손
2,792,735
7,997,755

파생상품평가이익
(1,951,950)
(4,529,332)

파생상품평가손실
734,505
12,226,814

파생상품거래이익
(144,862)
(880,816)

파생상품거래손실
310,770
220,353

유가증권처분손실
-
118

재고자산평가손실
74,489
1,273,336

매도가능증권손상차손
172,500
-

대손상각비
408,757
4,879,852

급여(연차수당충당부채)
(87,407)
242,159

사채상환이익
-
(516,205)

판매보증비
3,682,991
2,867,503

외화환산손실
2,597,768
8,035,445

외화환산이익
(4,304,049)
(3,078,282)

공정가치금융자산평가손실
178,639
96,359

공정가치금융자산평가이익
(80,966)
(255,901)

공정가치금융자산처분손실
982
-

공정가치금융자산처분이익
(51)
-

회원권손상차손
1,750
65,690

회원권손상차손환입
(4,500)

기타의감가상각비
46,887
46,045

기타의대손상각비
1,090,940
54,383

배당금수익
(1,901,503)
(1,068,794)

금융보증비용
312,000
193,500

잡손실
1,957
-

합 계
49,809,894
55,602,774

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
(5,817,284)
(832,339)

받을어음
31,900
(31,900)

미수금
(3,941,500)
5,085,134

선급금
(1,814,796)
819,394

선급비용
(170,713)
(43,159)

재고자산
(24,231,528)
11,126,703

매입채무
5,321,149
(5,796,118)

미지급금
1,696,043
(5,874,799)

부가세대급금
(636,904)
2,751,564

부가세예수금
287,531
(276,171)

선수금
1,953,859
(2,692,607)

선수수익
(80,489)
82,237

예수금
982,636
(1,600)

미지급비용
1,925,480
(738,953)

판매보증충당부채
(2,929,250)
(3,703,607)

당기법인세부채
292,840
455,480

이연법인세자산
-
5,440

합 계
(27,131,026)
334,699

(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
부채상환손실
이자비용
금융보증
비용
전환권행사
계정대체
연결범위변동
당기말

단기차입금
40,217,574
10,724,302
-
-
-
-
-
-
-
-
50,941,876

유동성장기부채
12,777,600
(2,567,359)
3,832,759
-
-
-
-
-
-
-
14,043,000

리스부채
1,522,382
(1,518,687)
1,822,752
-

43,127
-
-
285,567
53,278
2,208,419

전환사채(유동)
-
(59,130)
3,557,161
-
-
522,731
-
(3,197,795)
-
-
822,967

전환권부채-전환사채(유동)
-
-
10,888,000
(1,242,938)
-
-
-
(7,698,153)
-
-
1,946,909

파생상품부채(유동)
25,564
-
(25,564)
277,422
-
-
-
-
-
-
277,422

장기차입금
100,445,359
11,228,889
(3,832,759)
-
-
-
-
-
-
-
107,841,489

비지배지분 부채
54,530,701
(71,332,978)

14,682,330
2,119,947
-
-
-
-
-

전환사채
3,557,161
-
(3,557,161)
-
-
-
-
-
-
-
-

전환권부채-전환사채
10,888,000
-
(10,888,000)

-
-
-
-
-
-
-

파생상품부채
-
-
25,564

-
97,436
-
-
-
-
123,000

장기리스부채
1,670,751
-
(1,822,752)
-
-
-
-
-
2,486,524
121,927
2,456,450

회사채(비유동)
4,300,000
27,688,000
-
-
-
-
312,000
-
-
-
32,300,000

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
금융보증
비용
전환권행사
계정대체
당기말

단기차입금
57,608,452
(17,390,878)
-
-
-
-
-
-
40,217,574

유동성장기부채
5,012,760
(3,903,825)
11,668,665
-
-
-
-
-
12,777,600

회사채(유동)
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
2,172,424
(3,185,883)
2,120,703
-
129,571
-
-
285,567
1,522,382

장기차입금
107,728,345
4,385,679
(11,668,665)
-
-
-
-
-
100,445,359

비지배지분부채
52,503,062
-
-
-
2,027,639
-
-
-
54,530,701

전환상환우선주
575,634
-
-
-
4,981
-
(580,615)
-
-

전환사채
11,479,897
325,901
-
-
714,612
-
(8,963,249)
-
3,557,161

전환우선주
2,728,852
-
-
-
26,877
-
(2,755,729)
-
-

전환권부채-전환상환우선주
177

(177)

-

전환권부채-전환사채
3,493,429
7,130,200

7,921,721
-

(7,657,350)

10,888,000

전환권부채-전환우선주
975,964

(975,964)
-
-

파생상품부채
-
-
-
25,564
-
-
-
-
25,564

교환사채
-
4,000,000
-
-
46,312
-
(4,046,312)
-
-

장기리스부채
3,791,454
-
(2,120,703)
-
-
-
-
-
1,670,751

회사채(비유동)
-
4,106,500
-
-
-
193,500
-
-
4,300,000

28. 정부보조금

당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
892,619
1,171,054

수취
294,454
69,208

비용
572,599
347,643

기말
614,474
892,619

29. 주당손익

기본주당이익은 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 연결기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1)
기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

지배주주지분당기순이익
10,808,649,122
(17,648,358,107)

전환사채 이자
407,730,405
633,969,885

지배주주지분희석순이익
11,216,379,527
(17,014,388,222)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1)
38,938,172
34,116,297

희석효과

전환사채
1,568,068
3,941,722

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2)
40,506,240
38,058,019

기본주당순이익
278
(517)

희석주당순이익
277
(517)

(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
38,236,093
365
13,956,173,945

전환사채전환
1,685,578
145
244,408,810

102,155
116
11,849,980

기말
40,023,826

14,212,432,735

가중평균유통주식수 : 14,212,432,735/365 =
38,938,172

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환우선주전환
370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

기말
38,236,102

12,486,564,850

가중평균유통주식수 : 12,486,564,850/366 = 34,116,297

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
38,236,093
365
13,956,173,945

전환사채전환
1,685,578
145
244,408,810

102,155
116
11,849,980

2,270,147
365
828,603,655

(1,685,578)
145
(244,408,810)

(102,155)
116
(11,849,980)

기말
40,506,240

14,784,777,600

가중평균유통주식수 : 14,784,777,600/365=40,506,240

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환우선주전환
925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

전환상환우선주
95,000
366
34,770,000

164,740
303
49,916,220

(259,740)
295
(76,623,300)

전환사채
4,779,189
366
1,749,183,174

327,469
303
99,223,107

(339,366)
302
(102,488,532)

(1,050,417)
296
(310,923,432)

(113,122)
281
(31,787,282)

(284,420)
269
(76,508,980)

(64,640)
266
(17,194,240)

(32,320)
252
(8,144,640)

(64,640)
239
(15,448,960)

(64,641)
234
(15,125,994)

(48,480)
226
(10,956,480)

(271,492)
224
(60,814,208)

(96,961)
221
(21,428,381)

(271,492)
211
(57,284,812)

(129,282)
206
(26,632,092)

(161,603)
156
(25,210,068)

(290,885)
108
(31,415,580)

(226,244)
99
(22,398,156)

(16,160)
98
(1,583,680)

(96,961)
95
(9,211,295)

(872,655)
71
(61,958,505)

교환사채
1,135,073
150
170,260,950

(28,376)
109
(3,092,984)

(1,021,560)
108
(110,328,480)

(56,752)
100
(5,675,200)

(28,376)
99
(2,809,224)

(9)
99
(891)

전환사채
2,270,148
150
340,522,200

전환우선주
1,390,262
366
508,835,892

164,711
303
49,907,433

(925,580)
298
(275,822,840)

(74,045)
296
(21,917,320)

(370,232)
290
(107,367,280)

(185,116)
269
(49,796,204)

기말
41,117,127

13,929,234,786

가중평균유통주식수 : 13,929,234,786/366 = 38,058,019

30. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

연결기업은 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 연결기업의 노출정도 및 이와 관련하여연결기업이 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 설명은 다음과 같습니다. 

(2) 위험관리 개념체계

연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로

검토하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

(3) 신용위험관리

연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산(주)
23,280,527
15,565,289

매출채권및기타채권
76,288,745
62,918,169

기타금융자산(유동)
2,552,584
7,175,248

당기손익인식금융자산
2,154,171
19,223,162

당기손익-공정가치금융자산
5,828,538
4,943,088

유동성만기보유금융자산
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
2,671,381
2,521,321

합 계
113,496,946
113,067,277

(주) 보유현금은 제외되어 있습니다.

한편, 연결기업은 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리
연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
요구불
~1년 이내
~2년 이내
~3년 이내
~3년초과
합 계

단기차입금
-
50,941,876
-
-
-
50,941,876

유동성장기부채
-
14,043,000
-
-
-
14,043,000

기타유동금융부채
-
6,936,303
-
-
-
6,936,303

리스부채
-
2,208,419
-
-
-
2,208,419

장기차입금
-
-
3,626,000
2,000,000
102,215,488
107,841,488

전환사채
-
822,967
-
-
-
822,967

전환권부채
-
1,946,909
-
-
-
1,946,909

파생상품부채(유동)
-
277,422
-
-
-
277,422

파생상품부채(비유동)
-
-
123,000
-
-
123,000

회사채(비유동)
-
-
-
14,300,000
18,000,000
32,300,000

기타비유동금융부채
-
-
138,262
-
-
138,262

장기리스부채
-
-
2,001,368
424,487
30,595
2,456,450

합 계
-
77,176,896
5,888,630
16,724,487
120,246,083
220,036,096

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 

연결기업은 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 연결기업의

이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
50,941,876
40,217,574

유동성장기부채
14,043,000
12,777,600

장기차입금
107,841,489
100,445,360

회사채
32,300,000
4,300,000

합 계
205,126,365
157,740,534

당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(2,051,264)
2,051,264
(1,577,405)
1,577,405

② 환위험관리
연결기업은 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원)

계정과목
통화단위
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
8,190,713
9,710,090
5,666,870
6,165,554

EUR
744,186
998,951
277,860
371,843

AUD
124,130
106,614
8,689
7,268

NZD
76
62
76
60

CNH
1,375
256
1,375
230

DZD
26,200
223
26,200
216

IRR
3,525,000
106
3,525,000
106

매출채권
USD
73,694,839
87,365,232
76,867,858
83,632,229

EUR
2,423,063
3,252,575
2,432,720
3,255,564

AUD
-
-
28,292
23,668

RUB
211,968,270
3,359,697
406,874,966
5,948,512

미수금
USD
4,436
5,259
195,277
212,461

AUD
-
-
252,730
211,424

매입채무
USD
23,255,445
27,569,329
22,193,425
24,146,554

SEK
393,494
52,244
-
-

JPY
17,319,779
178,435
21,595,058
227,612

CNH
359,768
67,010
86,120
14,379

미지급금
USD
1,255,305
1,488,164
568,678
617,423

AUD
9,338
8,020
-
-

CNH
-
-
1,648
275

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,802,309
(6,802,309)
6,524,626
(6,524,626)

EUR
425,153
(425,153)
362,740
(362,740)

AUD
10,661
(10,661)
24,236
(24,236)

NZD
6
(6)
6
(6)

CNH
(6,675)
6,675
(1,442)
1,442

RUB
335,970
(335,970)
594,851
(594,851)

DZD
22
(22)
22
(22)

IRR
11
(11)
11
(11)

JPY
(17,844)
17,844
(22,761)
22,761

SEK
(5,224)
5,224
-
-

합 계
7,544,389
(7,544,389)
7,482,289
(7,482,289)

(6) 자본관리

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결기업의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
207,896,241
226,716,396

차감: 현금및현금성자산
(23,332,834)
(15,576,548)

순차입금(A)
184,563,407
211,139,848

자본총계(B)
131,342,368
109,432,672

총자본 대비 차입금비율(A/B)
140.52%
192.94%

31. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄-공정가치금융자산
13,156,207
13,156,207
11,661,118
11,661,118

당기손익-공정가치금융자산
5,828,538
5,828,538
4,943,088
4,943,088

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산
23,332,834
23,332,834
15,576,548
15,576,548

매출채권및기타채권
77,628,637
77,628,637
62,918,169
62,918,169

기타금융자산(유동)
2,552,584
2,552,584
7,175,247
7,175,247

당기손익인식금융자산
2,154,171
2,154,171
19,223,162
19,223,162

만기보유금융자산
721,000
721,000
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
2,671,381
2,671,381
2,521,321
2,521,321

소 계
109,060,607
109,060,607
108,135,447
108,135,447

합 계
128,045,352
128,045,352
124,739,653
124,739,653

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

전환사채
822,967
822,967
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
400,422
400,422
25,564
25,564

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채
66,560,640
66,560,640
53,632,159
53,632,159

단기차입금
50,941,876
50,941,876
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
14,043,000
14,043,000
12,777,600
12,777,600

리스부채
2,208,419
2,208,419
1,522,382
1,522,382

장기차입금
107,841,489
107,841,489
100,445,360
100,445,360

파생상품부채
1,946,909
1,946,909
10,888,000
10,888,000

기타금융부채(유동)
6,936,302
6,936,302
5,260,022
5,260,022

기타금융부채(비유동)
138,261
138,261
573,630
573,630

회사채(비유동)
32,300,000
32,300,000
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
2,456,450
2,456,450
1,670,751
1,670,751

소 계
285,373,346
285,373,346
231,287,478
231,287,478

합 계
286,596,735
286,596,735
234,870,203
234,870,203

(

2) 금융상품의 공정가치

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 연결기업은 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

한편, 연결기업은 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

기타포괄-공정가치금융자산
-
13,137,207
19,000
13,156,207

당기손익-공정가치금융자산
-
5,828,538
-
5,828,538

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
52,307
23,280,527
-
23,332,834

매출채권및기타채권
-
-
77,628,637
77,628,637

기타금융자산(유동)
-
-
2,552,584
2,552,584

당기손익인식금융자산
-
2,154,171
-
2,154,171

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
238,550
2,432,831
2,671,381

매입채무및기타부채
-
-
66,560,640
66,560,640

단기차입금
-
-
50,941,876
50,941,876

유동성장기차입금
-
-
14,043,000
14,043,000

리스부채
-
-
2,208,419
2,208,419

장기차입금
-
-
107,841,489
107,841,489

파생상품부채(유동)
-
1,946,909
-
1,946,909

기타금융부채(유동)

277,422
6,658,880
6,936,302

기타금융부채(비유동)
-
-
138,261
138,261

파생상품부채(비유동)
-
123,000
-
123,000

회사채(비유동)
-
-
32,300,000
32,300,000

장기리스부채
-
-
2,456,450
2,456,450

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

기타포괄-공정가치금융자산
-
11,661,118
-
11,661,118

당기손익-공정가치금융자산
-
4,943,088
-
4,943,088

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
11,259
15,565,289
-
15,576,548

매출채권및기타채권
-
-
62,918,169
62,918,169

기타금융자산(유동)
-
-
7,175,247
7,175,247

당기손익인식금융자산
-
19,223,162
-
19,223,162

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
224,240
2,297,081
2,521,321

매입채무및기타부채
-
-
53,632,159
53,632,159

단기차입금
-
-
40,217,574
40,217,574

유동성장기차입금
-
-
12,777,600
12,777,600

리스부채
-
-
1,522,382
1,522,382

장기차입금
-
-
100,445,360
100,445,360

파생상품부채(유동)
-
10,888,000
-
10,888,000

기타금융부채(유동)
-
25,564
5,234,458
5,260,022

기타금융부채(비유동)
-
-
573,630
573,630

회사채(비유동)
-
-
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
-
-
1,670,751
1,670,751

수준별 공정가치 측정치에는 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

기타포괄-공정가치금융자산 :

투자주식
13,137,207
11,661,118
상대가치평가법
-

공정가치금융자산 :

변액보험
5,828,538
4,943,088
시장 접근법
-

당기손익인식금융자산 :

당기손익인식금융자산
2,154,171
19,223,162
시장 접근법
채권이율

기타금융자산(비유동) :

파생상품금융자산
238,550
224,240
환율평가
환율

전환권부채 :

전환권부채
1,946,909
10,888,000
현재가치법
만기, 변동성 등

파생상품부채 :

파생상품부채
400,422
25,564
환율평가
환율 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

공정가치 서열체계 수준 3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

기타포괄-공정가치금융자산 :

더그라운드엠주식회사
19,000
-
순자산가치법
-

2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 21 기 2021년 12월 31일 현재

제 20 기 2020년 12월 31일 현재

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 21 기말
제 20 기말

자산

Ⅰ.유동자산

1. 현금및현금성자산
4,31,32
7,036,523,592
2,041,413,287

2. 매출채권및기타채권
4,5,26,31,32
58,978,495,904
55,256,815,522

3. 기타유동금융자산
4,6,26,31,32
1,419,421,161
1,273,613,272

4. 당기손익인식금융자산
4,6,26,31,32
2,154,170,603
2,609,979,323

5. 재고자산
7
46,269,326,703
36,218,921,036

6. 기타유동자산
8
2,106,231,317
2,585,468,777

7. 당기법인세자산

-
1,993,570

유동자산 합계

117,964,169,280
99,988,204,787

Ⅱ.비유동자산

1. 기타포괄-공정가치금융자산

19,000,000
-

2. 당기손익-공정가치금융자산
4,9,31,32
5,828,538,494
4,943,087,534

3. 만기보유금융자산
4,6,31,32
721,000,000
721,000,000

4. 기타비유동금융자산
4,6,26,31,32
1,641,729,833
2,164,004,616

5. 종속기업및관계기업투자주식
3,10,11,26
73,350,607,641
53,430,607,641

6. 유형자산
12,27
51,166,270,189
48,706,880,826

7. 투자부동산
13
2,751,428,622
2,747,815,297

8. 무형자산
14
19,158,489,921
18,179,748,413

9. 이연법인세자산
25
4,361,078,835
4,624,483,425

비유동자산 합계

158,998,143,535
135,517,627,752

자산총계

276,962,312,815
235,505,832,539

부채

Ⅰ.유동부채

1. 매입채무및기타채무
4,15,26,32
51,244,501,535
43,115,289,036

2. 단기차입금
4,16,27,31,32
39,461,108,761
40,217,574,425

3. 유동성장기부채
4,16,27,31,32
12,043,000,000
12,777,600,360

4. 판매보증충당부채
19
1,481,118,256
1,171,293,908

5. 전환권부채
4,17,32
1,946,909,142
-

6. 전환사채
4,17,32
822,966,886
-

7. 파생상품부채
17
206,500,000
5,802,710,029

8. 기타유동금융부채
4,6,31,32
979,788,903
940,255,293

9. 기타유동부채
8
5,409,197,193
3,078,533,719

10. 리스부채
12
1,885,757,705
1,365,839,078

11. 당기법인세부채

953,989,826
-

유동부채 합계

116,434,838,207
108,469,095,848

Ⅱ.비유동부채

1. 장기차입금
4,16,27,31,32
1,626,000,000
4,000,000,000

2. 복구충당부채
19
207,702,271
202,229,959

3. 전환권부채
4,17,32
-
10,888,000,000

4. 전환사채
4,17,32
-
3,557,160,597

5. 회사채
16
22,300,000,000
4,300,000,000

6. 파생상품부채

43,000,000
-

7. 기타비유동금융부채
4,6,31,32
-
73,000,000

8. 장기리스부채
12
1,899,011,852
1,374,469,009

비유동부채 합계

26,075,714,123
24,394,859,565

부채총계

142,510,552,330
132,863,955,413

자본

1. 자본금
20
4,078,877,200
3,900,103,900

2. 자본잉여금
20
95,611,773,842
84,894,599,408

3. 자본조정
20
(8,840,286,671)
(8,840,286,671)

4. 이익잉여금
20
43,601,396,114
22,687,460,489

자본합계

134,451,760,485
102,641,877,126

부채와자본총계

276,962,312,815
235,505,832,539

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주 석
제 21 기
제 20 기

I. 매출액
21,26,33
289,768,525,880
235,113,949,860

II. 매출원가
21,22,26
(236,568,799,673)
(209,248,926,841)

III. 매출총이익

53,199,726,207
25,865,023,019

IV. 판매비와관리비
22
(32,049,066,352)
(21,945,165,406)

V. 영업이익(손실)

21,150,659,855
3,919,857,613

VI. 금융수익
24
13,988,451,156
8,223,965,194

VII. 금융원가
24
(6,182,040,637)
(26,640,065,736)

VIII. 기타수익
23,26
1,142,727,532
1,542,978,856

IX. 기타비용
23
(7,399,600,957)
(11,373,440,551)

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

22,700,196,949
(24,326,704,624)

XI. 법인세비용(수익)
25
1,786,261,324
(2,899,765,452)

XII. 당기순이익(손실)
20
20,913,935,625
(21,426,939,172)

XIII. 기타포괄손익
20
-
-

XIV. 총포괄이익(손실)

20,913,935,625
(21,426,939,172)

XV. 주당손익

기본주당순이익(손실)
30
547
(628)

희석주당순이익(손실)
30
526
(628)

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2020년 1월1일(전기초)
2,725,054,500
60,430,375,994
(12,886,598,420)
-
44,114,399,661
94,383,231,735

당기순이익
-
-
-
-
(21,426,939,172)
(21,426,939,172)

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

유상증자
544,000,000
9,729,696,800
-
-
-
10,273,696,800

전환금융상품 보통주 전환
631,049,400
20,277,664,508
-
-
-
20,908,713,908

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
4,046,311,749
-
-
4,046,311,749

합병으로 인한 자본변동
-
(5,543,137,894)
-
-
-
(5,543,137,894)

2020년 12월 31일(전기말)
3,900,103,900
84,894,599,408
(8,840,286,671)
-
22,687,460,489
102,641,877,126

2021년 1월1일(당기초)
3,900,103,900
84,894,599,408
(8,840,286,671)
-
22,687,460,489
102,641,877,126

당기순이익
-
-
-
-
20,913,935,625
20,913,935,625

기타포괄손익 :

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

전환금융상품 보통주 전환
178,773,300
10,717,174,434
-
-
-
10,895,947,734

2021년 12월 31일(당기말)
4,078,877,200
95,611,773,842
(8,840,286,671)
-
43,601,396,114
134,451,760,485

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 21 기
제 20 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

22,717,072,914

14,239,993,830

1. 영업에서 창출된 현금흐름

25,667,932,000

14,153,152,448

(1) 당기순이익

20,913,935,625

(21,426,939,172)

(2) 조정
28
13,633,932,803

42,658,174,727

(3) 자산 및 부채의 증감
28
(8,879,936,428)

(7,078,083,107)

2. 이자의 수취

56,638,579

27,040,111

3. 이자의 지급

(2,452,434,215)

(1,392,662,920)

4. 법인세의 환급(납부)

(555,063,450)

1,452,464,191

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(32,680,956,476)

(29,783,056,225)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

5,283,599,546

2,139,494,082

기타금융자산(비유동)의 감소

782,452,417

606,789,283

기타금융자산(유동)의 감소

685,252,821

317,292,679

당기손익인식금융자산의 감소

3,523,186,715

1,098,853,566

유형자산의 처분

103,862,794

43,558,554

당기손익-공정가치금융자산의 감소

158,844,799

-

기타금융부채(유동)의증가

30,000,000

-

기타금융부채(비유동)의 증가

-

73,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(37,964,556,022)

(31,922,550,307)

기타금융자산(유동)의 증가

(702,886,998)

(1,353,494,951)

기타금융자산(비유동)의 증가

(25,000,000)

-

당기손익인식금융자산의 증가

(3,011,541,164)

(3,796,221,080)

기타금융부채(비유동)의 감소

-

(71,000,000)

기타금융부채(유동)의 감소

-

(621,000)

유형자산의 취득

(3,565,418,890)

(14,311,819,906)

종속기업및관계기업투자주식의 취득

(23,002,059,604)

(3,133,188,000)

무형자산의 취득

(6,495,749,366)

(6,256,205,370)

기타포괄-공정가치금융자산의 증가

(19,000,000)

-

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(1,142,900,000)

(3,000,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,867,466,493

13,395,196,674

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

32,050,797,281

58,787,314,306

단기차입금의 차입

14,362,797,281

21,057,242,268

회사채의 발행

17,688,000,000

4,106,500,000

장기차입금의 차입

-

6,592,095,812

유상증자

-

10,249,326,326

전환사채의 발행

-

12,782,149,900

교환사채의 발행

-

4,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(17,183,330,788)

(45,392,117,632)

단기차입금의 상환

(12,121,288,520)

(25,045,167,843)

유동성장기부채의 상환

(3,711,600,360)

(3,655,600,000)

회사채의 상환

-

(10,000,000,000)

전환사채의 상환

-

(4,809,844,830)

금융리스부채의 지급

(1,350,441,908)

(1,881,504,959)

IV.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III)

4,903,582,931

(2,147,865,721)

V.기초의 현금및현금성자산

2,041,413,287

4,379,356,004

VI.현금및현금성자산의 환율변동효과

91,527,374

(190,076,996)

VII.기말의 현금및현금성자산

7,036,523,592

2,041,413,287

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 20 기
제 20 기

I. 미처분이익잉여금
42,975,610
22,061,674

전기이월미처분이익잉여금
22,061,674
43,488,613

당기순이익
20,913,936
(21,416,939)

회계정책의 변경
-
-

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 합계
42,975,610
22,061,674

IV. 이익잉여금처분액
-
-

이익준비금
-
-

현금배당
-
-

V. 차기이월미처분이익잉여금
42,975,610
22,061,674

- 재무제표에 대한 주석

제 21 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

모트렉스 주식회사

1. 회사의 개요

모트렉스 주식회사(이하 "당사"라 함)은 2001년 10월 1일 설립되어 차량용 인포테인먼트 제품을 개발 및 제조하여 완성차 업체에 공급하고 있습니다. 당사의 제품은 해외 각국에 수출되고 판매하고 있으며, 당사는 경기도 성남시 분당구 황새울로 258번길 25 에 본사를 두고 있습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 4일자로 코스닥시장에 상장 하였습니다.

당사의 자본금은 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 4,078,877천원이며, 주주현황은다음과 같습니다.

주주명
보통주(주1)

소유주식수
지분율(%)

이형환
11,835,480
29.02

송은희
4,132,229
10.13

우리사주조합
30,000
0.07

모트렉스(주)
764,946
1.88

기타
24,026,117
58.90

합 계
40,788,772
100.00

(주1) 당사는 2021년 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되었습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

-(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

-(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

-(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인
동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

3.1 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.2 COVID-19의 영향
세계적인 COVID-19(코로나바이러스)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 회사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 회사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

4. 금융자산

4-1 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후 원가측정 금융자산
기타포괄-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
58,978,496
-
-
58,978,496

기타유동금융자산(주1)
1,419,421
-
-
1,419,421

당기손익인식금융자산
-
-
2,154,171
2,154,171

소 계
60,397,917
-
2,154,171
62,552,088

비유동자산

기타포괄-공정가치금융자산
-
19,000
-
19,000

당기손익-공정가치금융자산
-
-
5,828,538
5,828,538

만기보유금융자산
721,000
-
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
1,641,730
-
-
1,641,730

소 계
2,362,730
19,000
5,828,538
8,210,268

합 계
62,760,647
19,000
7,982,709
70,762,356

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
상각후 원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

매출채권및기타채권
55,256,816
-
55,256,816

기타유동금융자산(주1)
1,273,613
-
1,273,613

유동성만기보유금융자산
-
2,609,979
2,609,979

소 계
56,530,429
2,609,979
59,140,408

비유동자산

당기손익-공정가치금융자산
-
4,943,088
4,943,088

만기보유금융자산
721,000
-
721,000

기타비유동금융자산(주2)
2,164,005
-
2,164,005

소 계
2,885,005
4,943,088
7,828,093

합 계
59,415,434
7,553,067
66,968,501

(주1) 대여금, 정기예금, 정기적금 및 양도성예금 등입니다.

(주2) 장기대여금, 임차보증금 및 기타보증금 등입니다.

4-2 금융부채
보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후 원가측정 
금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
51,244,501
51,244,501

단기차입금
-
39,461,109
39,461,109

유동성장기부채
-
12,043,000
12,043,000

파생상품부채
206,500
-
206,500

전환권부채
1,946,909
-
1,946,909

전환사채
-
822,967
822,967

기타유동부채(주1)
-
979,789
979,789

소 계
2,153,409
104,551,366
106,704,775

비유동부채

장기차입금
-
1,626,000
1,626,000

회사채
-
22,300,000
22,300,000

파생상품부채
43,000
-
43,000

소 계
43,000
23,926,000
23,969,000

합 계
2,196,409
128,477,366
130,673,775

(주1) 연차수당충당부채 및 임대보증금입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

과 목
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후 원가측정 
금융부채
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
43,115,289
43,115,289

단기차입금
-
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
-
12,777,600
12,777,600

파생상품부채
5,802,710
-
5,802,710

기타유동부채(주1)
-
940,256
940,256

소 계
5,802,710
97,050,719
102,853,429

비유동부채

장기차입금
-
4,000,000
4,000,000

전환권부채
10,888,000
-
10,888,000

전환사채
-
3,557,161
3,557,161

회사채
-
4,300,000
4,300,000

기타비유동부채(주1)
-
73,000
73,000

소 계
10,888,000
11,930,161
22,818,161

합 계
16,690,710
108,980,880
125,671,590

(주1) 연차수당충당부채 및 임대보증금입니다.

4-3 금융상품 범주별 손익
당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가 측정 금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(2,462,876)
-
(2,462,876)

외화환산이익(손실)
1,597,463
-
1,597,463

외환차익(차손)
2,016,866
-
2,016,866

파생상품평가순이익
-
6,534,940
6,534,940

당기손익인식금융자산평가이익
-
53,046
53,046

공정가치금융자산평가손실
-
(97,673)
(97,673)

대손상각비
2,496,585
-
2,496,585

기타의대손상각비
(978,471)
-
(978,471)

처분이익(손실)
-
532,963
532,963

소 계
2,669,567
7,023,276
9,692,843

기타포괄손익:

평가이익
-
-
-

합 계
2,669,567
7,023,276
9,692,843

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가 측정 금융자산/부채
당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채
합 계

당기손익:

이자수익(비용)
(2,817,955)
-
(2,817,955)

외화환산이익(손실)
(2,158,946)
-
(2,158,946)

외환차익(차손)
(1,993,664)
-
(1,993,664)

파생상품평가순이익
-
(10,880,968)
(10,880,968)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(88,741)
(88,741)

공정가치금융자산평가손실
-
159,542
159,542

대손상각비
(1,728,155)
-
(1,728,155)

기타의대손상각비
(1,191,164)
-
(1,191,164)

처분이익(손실)
516,087
233,208
749,295

소 계
(9,373,797)
(10,576,959)
(19,950,756)

기타포괄손익:

평가이익
-
-
-

합 계
(9,373,797)
(10,576,959)
(19,950,756)

(주) 법인세 효과 차감 후 금액입니다.

4-4 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말
제한내용

정기예, 적금
721,000
721,000
지방투자촉진사업보조금

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
66,021,000
68,597,764

대손충당금
(13,410,759)
(16,085,338)

미수금
6,318,008
2,710,077

미수수익
50,247
34,313

합 계
58,978,496
55,256,816

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
16,085,338
13,975,854

설정
(2,496,585)
1,728,155

합병(주1)
-
381,329

감소
(177,994)
-

기말금액
13,410,759
16,085,338

(주1) 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
만기미도래
만기경과 미손상금액
합 계

6개월이내
6개월 초과
1년 이내
1년 초과

당기말
46,614,443
4,178,594
1,803,679
13,524
52,610,240

전기말
35,262,385
14,910,603
2,026,030
313,408
52,512,426

6. 기타금융자산 및 부채

보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산:

만기보유금융자산
-
721,000
-
721,000

대여금
3,611,396
7,235,242
3,593,762
7,990,134

대손충당금
(2,347,149)
(7,135,242)
(2,320,149)
(7,235,242)

보증금
20,000
1,168,598
-
1,184,872

리스채권
135,174
134,582
-
-

파생상품금융자산
-
238,550
-
224,240

합 계
1,419,421
2,362,730
1,273,613
2,885,004

기타금융부채:

연차수당부채
778,039
-
841,505
-

임대보증금
201,750
-
98,750
73,000

합 계
979,789
-
940,255
73,000

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
4,985,034
(951,442)
4,033,592
6,626,966
(816,058)
5,810,908

제품
3,977,916
(72,896)
3,905,020
2,960,345
(131,381)
2,828,964

재공품
8,234,128
(1,057,208)
7,176,920
9,359,035
(1,244,700)
8,114,335

원재료
34,146,858
(2,993,063)
31,153,795
21,584,469
(2,119,755)
19,464,714

합 계
51,343,936
(5,074,609)
46,269,327
40,530,815
(4,311,894)
36,218,921

당기
중
매출원가에
가산한
재고자산평가손실액은

762,715천원
(
전기:
1,598,885천원)입니다.

8. 기타자산및부채

보고기간종료일 현재 기타자산및부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산:

선급금
1,769,685
2,346,308

선급비용
317,457
218,043

선급법인세
19,089
21,118

합 계
2,106,231
2,585,469

기타유동부채:

선수금
1,546,766
295,254

예수금
1,573,412
631,833

미지급비용
2,289,019
2,151,447

합 계
5,409,197
3,078,534

9. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

가입처
상품명
당기말
전기말

삼성화재해상보험
노블레스저축보험(방카)
370,701
305,608

DB손해보험
NEW골드플러스보험1301(방카)
177,827
116,413

미래에셋생명
변액종신보험II
1,342,123
1,241,428

삼성생명보험
삼성생명연금보험(방카)
-
54,258

삼성생명보험

변액유니버설 저축보험
378,891
381,806

흥국생명보험
무배당프리미엄드림업연금보험
-
24,379

한화생명
스마트V연금(무)
1,423,059
814,441

교보생명
무배당교보First저축보험
2,040,283
2,004,755

DGB생명보험
DGB생명보험(연금)
80,604
-

한화생명
한화생명 스마트V연금보험
15,050
-

합 계
5,828,538
4,943,088

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
보유
주식수
당기말
전기말

지분율 (%)
취득원가
손상차손
평가손익
장부금액
장부금액

3K SOFTWARE USA INC.
10,000
11.11
2,221,217
(2,221,217)
-
-
-

더그라운드엠주식회사(주1)
3,800
19.00
19,000
-
-
19,000
-

합 계
2,240,217
(2,221,217)
-
19,000
-

(주1) 당사는 2021년 04월 23일 더그라운드엠 주식회사에 투자하여 기타포괄-공정가치금융자산 으로 인식하였습니다.

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율 (%)
장부금액
지분율 (%)
장부금액

AUTOREX INC.
미국
96.67
-
96.67
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100
115,938
100
115,938

Motrex do Brasil Ltda.
브라질
100
-
100
-

MOTREX INDIA
인도
100
375,585
100
375,585

MOTREX Mexico(주1)
멕시코
100
-
100
-

MOTREX CHINA
중국
100
1,134,130
100
1,134,130

MOTREX Vietnam
베트남
100
221,460
100
221,460

모트레인(주)
한국
70
-
70
-

Motrex Chile
칠레
100
-
100
-

Motrex KLD
러시아
100
448,760
100
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주2)
한국
100
69,093,659
50
50,793,659

(주)액탑(주3)
한국
53.33
1,500,000
-
-

합계

72,889,532

53,089,532

(주1) 당사는 전기 중 해당 종속기업투자주식에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다. 

(주2) 당사는 2018년에 투자목적조합을 통하여 전진중공업에 신규 투자를 진행하였습니다. 당사의 지분은 50%이지만 주요 영업 및 재무정책을 결정할수 있으므로 실질지배력이 있다고 판단되어 종속회사로 분류하였습니다.

또한 당사는 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다.

(주3) 당사는 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

회사명
당기초
취득
평가
손상차손
당기말

AUTOREX INC.
-
-
-
-
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
115,938
-
-
-
115,938

Motrex do Brasil Ltda.(주1)
-
3,082,060
-
(3,082,060)
-

MOTREX INDIA
375,585
-
-
-
375,585

MOTREX Mexico
-
-
-
-
-

MOTREX CHINA
1,134,130
-
-
-
1,134,130

MOTREX Vietnam
221,460
-
-
-
221,460

모트레인(주)
-
-
-
-
-

Motrex Chile
-
-
-
-
-

MOTREX KLD
448,760
-
-
-
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
50,793,659
18,300,000
-
-
69,093,659

(주)액탑
-
1,500,000
-
-
1,500,000

합 계
53,089,532
22,882,060
-
(3,082,060)
72,889,532

(주1) 당사는 당기 중 브라질법인에 장기 미수채권 회수 목적상 유상증자를 진행하였으며, 종속기업투자주식의 회수가능성이 희박하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
당기초
취득
평가
손상차손
합병
당기말

AUTOREX INC.
-
-
-
-
-
-

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
115,938
-
-
-
-
115,938

Motrex do Brasil Ltda.
-
-
-
-
-
-

MOTREX INDIA
375,585
-
-
-
-
375,585

MOTREX Mexico
-
3,133,188
-
(3,133,188)
-
-

MOTREX CHINA
1,134,130
-
-
-
-
1,134,130

MOTREX Vietnam
221,460
-
-
-
-
221,460

모트레인(주)
-
-
-
-
-
-

(주)아이노즈 (주1)
4,800,000
-
-
-
(4,800,000)
-

Motrex Chile
-
-
-
-
-
-

MOTREX KLD
448,760
-
-
-
-
448,760

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
48,200,000
-
2,593,659
-
-
50,793,659

합 계
55,295,873
3,133,188
2,593,659
(3,133,188)
(4,800,000)
53,089,532

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

11. 관계기업투자주식

보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
장부가액
지분율(%)
장부가액

WUI GUANG MFG PTE LTD.
49
341,076
49
341,076

MOTREX ME FZCO (주)
49
-
49
-

엠티알 주식회사(주1)
30
120,000
-
-

합 계

461,076

341,076

(주1) 당사는 2021년 05월 31일 엠티알주식회사에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

12. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
17,658,327
-
17,658,327

건물
13,349,247
(1,814,833)
11,534,414

시설장치
2,425,385
(1,812,131)
613,254

기계장치
2,198,845
(1,832,187)
366,658

차량운반구
163,739
(106,744)
56,995

공구기구
20,569,742
(9,458,159)
11,111,583

집기비품
4,604,460
(3,557,711)
1,046,749

건설중인자산
5,623,513
-
5,623,513

사용권자산
4,600,796
(1,446,019)
3,154,777

합 계
71,194,054
(20,027,784)
51,166,270

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,581,634
-
3,581,634

건물
13,349,247
(1,481,101)
11,868,146

시설장치
2,317,445
(1,466,535)
850,910

기계장치
2,198,845
(1,622,604)
576,241

차량운반구
157,340
(102,364)
54,976

공구기구
19,181,909
(5,687,709)
13,494,200

집기비품
4,444,443
(2,923,065)
1,521,378

건설중인자산
14,171,782
-
14,171,782

사용권자산
5,202,649
(2,615,035)
2,587,614

합 계
64,605,294
(15,898,413)
48,706,881

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지(주1)
3,581,634
-
-
14,076,693
-
17,658,327

건물
11,868,146
-
-
-
(333,731)
11,534,415

시설장치
850,910
107,940
-
-
(345,596)
613,254

기계장치
576,241
-
-
-
(209,583)
366,658

차량운반구
54,976
27,700
-
-
(25,681)
56,995

공구기구
13,494,200
1,866,833
(399,167)
-
(3,850,283)
11,111,583

집기비품
1,521,377
160,018
-
-
(634,646)
1,046,749

건설중인자산
14,171,782
5,528,423
-
(14,076,693)
-
5,623,512

사용권자산
2,587,614
4,707,953
(2,543,150)
-
(1,597,639)
3,154,778

합 계
48,706,880
12,398,867
(2,942,317)
-
(6,997,159)
51,166,271

(주1) 당사는 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 토지대금 완납 및 토지 사용승인이 완료되어 건설중인자산에서 대체하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
합병
당기말

토지
4,774,095
114,114
-
(1,306,575)
-
-
3,581,634

건물
13,433,589
249,846
-
(1,487,285)
(328,004)
-
11,868,146

시설장치
1,197,064
66,250
(17,689)
-
(394,715)
-
850,910

기계장치
861,897
75,610
-
-
(361,266)
-
576,241

차량운반구
50,926
28,741
(6,710)
-
(17,981)
-
54,976

공구기구
7,389,110
9,001,004
-
-
(2,895,914)
-
13,494,200

집기비품(주1)
1,856,640
224,581
-
-
(623,140)
63,296
1,521,377

건설중인자산
8,016,871
6,165,512
-
(10,601)
-
-
14,171,782

사용권자산
5,110,271
135,889
(738,017)
-
(1,920,529)
-
2,587,614

합 계
42,690,463
16,061,547
(762,416)
(2,804,461)
(6,541,549)
63,296
48,706,880

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(3) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차량운반구
건물
합 계

취득원가:

전기말
333,878
4,868,770
5,202,648

기중취득
48,942
4,659,011
4,707,953

기중처분
(69,140)
(5,240,666)
(5,309,806)

당기말
313,680
4,287,115
4,600,795

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

전기말
(227,059)
(2,387,975)
(2,615,035)

기중처분
57,226
2,709,430
2,766,656

감가상각비
(93,600)
(1,504,040)
(1,597,638)

당기말
(263,433)
(1,182,585)
(1,446,017)

순장부금액:

당기초
106,819
2,480,795
2,587,613

당기말
50,247
3,104,530
3,154,778

(5)

당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
상환
이자비용
기말

리스부채
2,740,308
4,613,180
(3,698,371)
129,653
3,784,770

(6)

당기말 현재 면제규정이 적용되는 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기리스료
181,398
156,887

소액리스료
169,583
249,850

합 계
350,981
406,737

(7) 리스부채 유동성위험

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과
 2년 이내

2년 초과
~3년 이내

3년 초과
~4년 이내
4년 초과
~5년 이내
5년 초과
합 계

리스부채
1,885,758
1,851,082
28,144
19,786
-
-
3,784,770

(3) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험사
내용
장부금액
부보금액

삼성화재해상보험주식회사
건물,시설 및 집기 재물보험
12,723,311
20,897,701

건물,시설 및 집기 재물보험(주1)
4,376,454
8,076,242

건물,시설 및 집기 재물보험
1,444,854
1,861,800

(주1) 사용권자산 장부금액을 포함하였습니다.

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,841,800
(446,605)
1,395,195

시설장치
50,500
(842)
49,659

합 계
3,198,875
(447,447)
2,751,429

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,841,800
(400,560)
1,441,240

합 계
3,148,375
(400,560)
2,747,815

(2) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
감가상각비
당기말

토지
1,306,575
-
-
1,306,575

건물
1,441,240
-
(46,045)
1,395,195

시설장치
-
50,500
(841)
49,659

합 계
2,747,815
50,500
(46,886)
2,751,429

<전기>

(단위 : 천원)

구분
대체(주1)
감가상각비
당기말

토지
1,306,575
-
1,306,575

건물
1,487,285
(46,045)
1,441,240

합 계
2,793,860
(46,045)
2,747,815

(주1) 당기 중 유형자산의 일부 토지, 건물을 대체 함.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산의 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대수익
196,225
216,109

운영비용(주1)
(46,887)
(46,045)

합 계
149,338
170,064

(주1) 투자부동산의 감가상각비입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치 측정

당기말 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가사인 가람감정평가법인이 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장비교법(market comparable approach)과 수익환원법(income capitalization approach)입니다. 측정대상 투자부동산과 유사한 투자부동산의 최근 거래가격을 유의적인 조정 없이 공정가치측정에 사용할 수 있는 경우 시장비교법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정합니다.

또한 임대가능한 투자부동산의 시장임대료가 측정대상 투자부동산과 인접한 지역의 유사한 임대가능 투자부동산으로부터 획득되는 임대료를 참고하여 산정할 수 있는 경우 수익환원법을 적용하여 투자부동산의 공정가치를 측정하고 있습니다. 수익환원법 적용을 위한 자본환원율(capitalization rate)은 측정대상 투자부동산과 유사한 지역에 소재하는 투자부동산에 대한 평가자가 관측한 수익율과 개별 투자부동산에 특정된 요소들에 대한 평가자의 지식에 기초하여 조정된 수익율을 참고하여 산정합니다. 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(5) 당기말 현재 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3

토 지
-
-
1,306,575

건 물
-
-
1,395,195

시설장치
-
-
49,659

합 계
-
-
2,751,429

주거용 부동산의 공정가치는 시장에서 관측가능한 자료에 대한 유의적인 조정 없이 최근의 시장가격에 기초한 시장비교법을 적용하여 결정되었습니다.

(6) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지 않는 투입변수
범위
관측가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

시장접근법
측정대상 토지 및 건물과 유사한 부동산의 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 공정가치를 결정하되, 측정대상 토지와 건물의 용도가 최근에 거래된 토지와 건물의 용도가 유의적으로 다른 경우에는 그러한 차이를 반영하여 공정가치를 측정합니다.

실거래가자료 및
주변지 시세
2,740백만원
~2,820백만원
주변지시세가 증가(감소)한다면 공정가치는 증가(감소)할 
것입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
436,120
-
(436,120)
-

개발비
78,908,804
(38,010,661)
(24,361,122)
16,537,021

회원권
1,430,800
-
-
1,430,800

산업재산권
1,278,287
(600,515)
-
677,772

기타의무형자산
545,913
(33,017)
-
512,896

합 계
82,599,924
(38,644,193)
(24,797,242)
19,158,489

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
436,120
-
(436,120)
-

개발비
71,552,619
(33,751,620)
(21,910,165)
15,890,834

회원권
1,430,800
-
-
1,430,800

산업재산권
1,273,300
(421,424)
-
851,876

기타의무형자산
9,851
(3,613)
-
6,238

합 계
74,702,690
(34,176,657)
(22,346,285)
18,179,748

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
내부취득
외부취득
처분
손상차손
상각비
당기말

영업권
-
-
-
-
-
-
-

개발비
15,890,833
3,037,978
4,318,208
-
(2,450,957)
(4,259,041)
16,537,021

회원권
1,430,800
-
-
-
-
-
1,430,800

산업재산권
851,876
-
5,222
(235)
-
(179,091)
677,772

기타의무형자산
6,239
-
536,062
-
-
(29,405)
512,896

합 계
18,179,748
3,037,978
4,859,492
(235)
(2,450,957)
(4,467,537)
19,158,489

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
내부취득
외부취득
손상차손
상각비
합병
당기말

영업권
-
-
-
-
-
-
-

개발비
22,241,623
3,964,654
3,246,112
(7,997,755)
(6,721,647)
1,157,846
15,890,833

회원권
1,430,800
-
-
-
-
-
1,430,800

산업재산권
-
-
-
-
-
851,876
851,876

기타의무형자산(주1)
-
-
-
-
-
6,239
6,239

합 계
23,672,423
3,964,654
3,246,112
(7,997,755)
(6,721,647)
2,015,961
18,179,748

(주1) 당사는 2020년 12월 31일 소규모합병 절차로 자회사인 주식회사 아이노즈를 합병 진행하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
562,892
711,832

제조원가
3,904,645
6,009,815

합 계
4,467,537
6,721,647

(
4) 당기
및 전기 중 무형자산손상차손의 세부내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산 (주)
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
2020_QY_HANGER_EA (주1)
67,971
67,971
-
사용가치

2019_M_HCrPE_AVN_PIO (주1)
12,088
12,088
-

YG RSE (주1)
72,494
72,494
-

2020_로템향 표시기 서버 (주1)
22,774
22,774
-

HC (주1)
187,973
187,973
-

모비루스 JF (주1)
57,759
57,759
-

모비루스 OS (주1)
45,393
45,393
-

모비루스 UM (주1)
64,612
64,612
-

2020_SU2i_LGPCBA(HANSTAR)_MEX/LA (주1)
12,397
12,397
-

Mirrorlink-IB,GS,RB,DM(2017) (주1)
6,684
6,684
-

유니버셜 카메라-RB차종 (주1)
3,867
3,867
-

모비루스 LF (주1)
27,536
27,536
-

TFT-LCD MODULE 개발-AD, GS, QL, TL, UB,YD, RB (주1)
66,459
66,459
-

2020_Platform(H22) (주2)
224,169
224,169
-

QX (주2)
39,530
39,530
-

2020_BD_cAV1.5DAB_SA (주2)
771
771
-

2020_HCiPE_cAV1.5DAB_SAU (주2)
2,686
2,686
-

2020_TMFL_LGPCBA_RUS (주2)
15,200
15,200
-

DSM (주2)
653,132
653,132
-

미디어스트리밍 (주2)
60,000
60,000
-

2021_BDmFL_M200_MX (주2)
2,514
2,514
-

2020_CN7_PPA_SAU (주3)
2,496
2,496
-

2019_M_BDAV_MX (주2)
1,312
1,312
-

COMPACT 1.5 (주2)
54,742
54,742
-

2020_AB_cAV1.5_MA (주2)
484
484
-

2020_AB_cAV1.5_ME (주2)
1,086
1,086
-

2020_AI3_cAV1.5_MEX (주2)
3,122
3,122
-

2021_HC_cAV1.5_MX (주2)
625
625
-

2020_QE_cAV1.5_CN (주2)
4,423
4,423
-

2020_SU2i_cAV1.5_LA (주2)
3,200
3,200
-

2020_CN7_cAV1.5DAB_SA (주2)
23,742
23,742
-

2020_SU2i_cAV1.5DAB_SA (주2)
7,731
7,731
-

2021_BDFL_M200_ME (주2)
35,455
35,455
-

모비루스 CD (주2)
93,505
93,505
-

CD CUV (주2)
90,643
90,643
-

2018MTX_C_AD_Alpine200 (주2)
757
757
-

2021_AI3_W100_MA (주2)
480
480
-

2018MTX_M_HW1_TLFL_AV_MX (주2)
1,312
1,312
-

2021_MQ4a_Skypine8"_MA (주2)
157,326
157,326
-

2021_SK3_Skypine8"_MA (주2)
140,661
140,661
-

2020_AB_cAV1.5DAB_SA (주2)
4,651
4,651
-

티볼리X150 (주2)
97,572
97,572
-

모비루스 YP (주2)
69,549
69,549
-

2021_KA4(INRVM)_MS300A_VN (주2)
10,074
10,074
-

합 계
2,450,957
2,450,957
-

(주) 해당 자산은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(주1) 프르젝트는 개발중 중단되고 새로운 프로젝트로 진행되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.

(주2) 프로젝트는 개발중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
개별자산 (주)
손상차손금액
장부금액
회수가능액
평가방법

당 기
누계액

개발비
RSE 2.0 (주1)
2,182,903
2,182,903
-
사용가치

compact AV 2.0 (주1)
1,455,577
1,455,577
-

현대로템 KTX 특실향VOD시스템 납품 (주2)
831,337
831,337
-

KT-Box (주2)
718,899
718,899
-

카드키개발비 (주2)
579,138
579,138
-

TQPE2 RSE 전장개발 (주2)
524,662
524,662
-

SK3 AVN (주2)
298,867
298,867
-

SU2 AVN (주2)
279,782
279,782
-

DE AVN (주2)
251,768
251,768
-

DN8 AVN (주2)
250,599
250,599
-

C300 AVN (주2)
148,369
148,369
-

AI3 AVN (주2)
111,845
111,845
-

IB AVN (주2)
95,337
95,337
-

MTXA300SL (주2)
56,082
56,082
-

MQ4 RSE (주2)
55,938
55,938
-

BAPE 샤크안테나 (주2)
40,800
40,800
-

HUD (주2)
35,875
35,875
-

IGPE RSE (주2)
25,804
25,804
-

Arkamys-DM,GS(2017) (주2)
17,468
17,468
-

2020_SU2i_cAV1.5_MEX (주2)
10,604
10,604
-

2019_M_BD_Wide_MEX (주2)
8,213
8,213
-

2019_SP2_AV_ISR (주2)
7,229
7,229
-

2019_SP2i_AV_MEX (주2)
4,295
4,295
-

2020_YB(SC)PE_cAV1.5_ZAF/LA/MEX (주2)
2,718
2,718
-

2020_CN7_cAV1.5_SAU/IRQ/SYR (주2)
2,115
2,115
-

2019_M_DEPE_AV_MX [MS210ADEPE(AV/MEX/CKD)] (주2)
1,140
1,140
-

2020_SU2i_LGPCBA(LGD)_MEX/LA (주2)
391
391
-

합 계
7,997,755
7,997,755
-

(주) 해당 자산은 향후 활용가능성이 낮으며, 사업상의 가치가 저하 되있으며, 타인 양도가능성이 없는 개발비로 당기에 모두 손상차손 처리 하였습니다.

(주1) 프르젝트는 개발중 중단되고 새로운 프로젝트로 진행되어 해당프로젝트를 전액 감액하였습니다.

(주2) 프로젝트는 개발중 수익성 악화가 예상되어 해당 프로젝트를 중단하고 장부가액을 전액 감액하였습니다.

(

6)

연구 및 개발활동과 관련하여 당기 및 전기 중 발생한 비용은 다
음
과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당 기

전 기

매출원가(제조원가)

70
3,660,011

판매비와 관리비

4,471,402
289,426

합 계
4,471,472
3,949,437

(7) 보고기간 종료일 현재 중요한 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

개별자산명

장부금액

잔여

상각기간(개월)

개발비

MS400A(주1)
2,266,110
개발중

커스텀클러스터(주2)
966,570
개발중

닛산대쉬캠(주3)
877,545
51개월

디지털클러스터(주4)
836,105
개발중

RSEM-YP 북미(2017)(주5)
609,384
15개월

2021_Platform(MH200A)(주6)
923,086
개발중

영상전자팀 블랙박스 납품(주7)
787,574
51개월

(주1) AVN, AV 플랫폼에 대한 개발비 입니다.

(주2) 디지털계기판에 대한 개발비입니다.

(주3) 닛산향 DASHCAM에 대한 개발비입니다.

(주4) 디지털계기판 플랫폼에 대한 개발비입니다.

(주5) 북미향 RSE에 대한 개발비 입니다.

(주6) 로보택시 AVN에 대한 개발비 입니다.

(주7) DASH CAM 플랫폼에 대한 개발비 입니다.

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
36,110,701
35,458,740

미지급금
15,133,800
7,656,549

합 계
51,244,501
43,115,289

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
일반대출
2.94
-
670,000

무역금융
(주1)
3,012,600
1,612,600

우리은행
일반대출
3.35
2,000,000
2,000,000

일반대출
3.45
1,190,000
1,390,000

무역금융
(주1)
1,443,400
-

기업은행
일반대출
2.24
2,500,000
2,500,000

일반대출
3.82
1,700,000
1,700,000

팩토링 채권대출
2.03
-
573,210

팩토링 채권대출
2.11
-
735,075

팩토링 채권대출
2.11
-
71,029

팩토링 채권대출
2.46
-
109,282

팩토링 채권대출
2.46
-
109,282

팩토링 채권대출
2.36
-
797,096

산업은행
일반대출
3.07
4,500,000
4,500,000

일반대출
2.68
11,250,000
11,250,000

일반대출
2.90
1,800,000
1,800,000

한도대출
2.76
1,500,000
1,500,000

무역금융
(주1)
640,109
-

하나은행
일반대출
3.25
1,700,000
1,700,000

일반대출
3.24
3,500,000
3,500,000

일반대출
2.78
1,000,000
1,000,000

일반대출
2.83
-
700,000

일반대출
3.44
800,000
800,000

신한은행
일반대출
5.86
860,000
1,200,000

농협
무역금융
(주1)
65,000
-

합 계
39,461,109
40,217,574

(주1) 당사는 국민은행 등 금융기관과 무역금융약정을 체결하였으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율(%)
당기말
전기말

기업은행
일반대출
2.77
-
642,840

산업은행
시설대출
2.96
750,000
1,250,000

2.79
562,500
937,500

2.56
562,500
937,500

2.64
125,000
375,000

우리은행
운전대출
3.15
2,000,000
3,200,000

국민은행
일반대출
3.63
469,000

토지자금
대출
3.70
9,200,000
9,434,760

합 계
13,669,000
16,777,600

차감: 유동성대체
(12,043,000)
(12,777,600)

장기차입금
1,626,000
4,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 ~ 2년
2년~3년
3년 이후
합 계

장기차입금
1,626,000
-
-
1,626,000

(4) 보고기간종료일 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
종류
이자율
기간
당기말
전기말

교보증권(주)
사모사채
3.74
2020.05.28 ~
2023.05.28
4,300,000
4,300,000

부국증권
사모사채
3.20
2021.07.29 ~
2024.07.29
2,500,000
-

메리츠증권
사모사채
3.20
2021.07.29 ~
2024.07.29
7,500,000
-

현대차증권(주)
사모사채
4.04
2021.08.26 ~
2024.08.26
8,000,000
-

합 계
22,300,000
4,300,000

17. 전환사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 유동성 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
표면금리
보장수익률
당기말
전기말

제4회 전환사채
2020.08.06
2025.08.06
1%
2%
1,700,000
8,000,000

전환권조정

(966,193)
(4,862,415)

사채상환할증금

89,160
419,576

전환권부채

1,946,909
10,888,000

전환사채 장부금액
2,769,876
14,445,161

(1-1) 발행된 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 역

신주의 종류
제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
8,000백만원

사채의 이율
표면이자율: 1%, 만기이자율: 2%

사채 발행일
2020.08.06

사채 만기일
2025.08.06

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구
2022.02.06

전환권 행사가액
3,524원

행사가능 주식수
2,270,147주

전환권 청구기간
2021.08.06 ~ 2025.07.06

(2) 당기말 파생상품부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
구 분
당기
전기

파생상품부채
모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 
비지배지분에 대한 옵션가치 평가액 (주1)
-
5,777,146

회사채 옵션 평가액
43,000
25,564

선물환 평가액
206,500
-

합 계
249,500
5,802,710

(주1) 당사는 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득함으로써, 기존 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 풋옵션가치 평가금액인 파생상품부채 5,777,146천원을 전액 환입하였습니다.

18. 종업원급여

당사는 종업원을 위하여 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기에 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당기
전기

판매비와관리비
퇴직급여
973,490
666,457

제조원가
퇴직급여
916,686
750,339

합 계
1,890,176
1,416,796

19. 충당부채

(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채
1,481,118
1,171,294

복구충당부채
207,702
202,230

연차수당충당부채
778,039
841,505

합계
2,466,859
2,215,029

(2) 당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,171,294
1,385,398

설정(환입)
1,289,949
884,817

사용액
(980,125)
(1,098,921)

기말
1,481,118
1,171,294

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
202,230
236,494

설정액
5,472
6,279

환입
-
(40,543)

기말
207,702
202,230

(4) 당기와 전기 중 연차수당충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
841,505
596,233

설정액
(63,466)
245,272

기말
778,039
841,505

20. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
구 분
당기말
전기말

보통주
수권주식수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액
100
100

발행 주식수
40,788,772
39,001,039

보통주자본금(주1)
4,078,877,200
3,900,103,900

(주1) 당사는 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되어 자본금의 변동이 있었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
101,154,912
90,437,737

기타자본잉여금
(5,543,138)
(5,543,138)

합계
95,611,774
84,894,599

(주1) 당사는 당기 중 수차례에 걸쳐 제4회차 전환사채에 대해 일부 보통주로 전환 청구되어 자본금의 변동이 있었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(5,188,594)
(5,188,594)

자기주식처분손실
(3,651,692)
(3,651,692)

합계
(8,840,286)
(8,840,286)

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*1)
625,786
625,786

미처분이익잉여금
42,975,610
22,061,674

합계
43,601,396
22,687,460

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금
42,975,610
22,061,674

전기이월미처분이익잉여금
22,061,674
43,488,613

당기순이익
20,913,936
(21,426,939)

회계정책의 변경
-
-

II. 임의적립금 등의 이입액
-
-

III. 합계
42,975,610
22,061,674

IV. 이익잉여금처분액
-
-

이익준비금
-
-

현금배당
-
-

V. 차기이월미처분이익잉여금
42,975,610
22,061,674

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2022년 3월 25일이며, 전기 처분 확정일은 2021년 3월 26일이었습니다.

(6) 배당금
당사의 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기(안)
전 기

1주당배당금(배당률)
-
-

배당가능주식수(주)
40,023,826
38,236,102

배당금총액
-
-

- 연차배당
-
-

(주) 당사의 발행주식총수에서 자기주식을 제외한 주식수 입니다.

21. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출
38,196,534
30,189,304

제품매출
249,970,811
204,488,756

기타매출
1,601,180
435,890

합 계
289,768,525
235,113,950

(2) 당기와 전기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
29,118,953
24,580,330

제품매출원가
206,837,538
184,668,356

기타매출원가
612,309
240

합 계
236,568,800
209,248,926

(3) 매출
액의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

재화의 판매
288,167,345
234,678,060

용역의 제공
1,601,180
435,890

합 계
289,768,525
235,113,950

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
당기

오토모티브
IT
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
252,636,012
116,016
-
252,752,028

내부고객 매출
-
-
37,016,497
37,016,497

소계
252,636,012
116,016
37,016,497
289,768,525

주요제품 별

AUDIO
60,893
-
-
60,893

AV
60,485,803
-
26,385,025
86,870,828

AVN
146,097,067
-
602,410
146,699,477

COMP ASSY
3,033,192
-
1,277,524
4,310,716

RSE
11,044,922
-
63,007
11,107,929

공기청정기
20,780,847
-
-
20,780,847

기타
11,133,288
116,016
8,688,531
19,937,835

내수/수출

내수
19,738,381
-
-
19,738,381

수출
232,897,631
116,016
37,016,497
270,030,144

수익인식시기

한시점에 이전
252,636,012
116,016
37,016,497
289,768,525

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
전기

오토모티브
IT
내부거래
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

외부고객 매출
195,752,698
117,313
-
195,870,011

내부고객 매출
-
-
39,243,939
39,243,939

소계
195,752,698
117,313
39,243,939
235,113,950

주요제품 별

AUDIO
166,502
-
-
166,502

AV
36,711,645
-
25,593,233
62,304,878

AVN
120,356,847
-
234,144
120,590,991

COMP ASSY
3,383,234
-
1,367,441
4,750,675

RSE
10,769,002
-
-
10,769,002

공기청정기
13,925,349
-
489,430
14,414,779

기타
10,440,119
117,313
11,559,691
22,117,123

내수/수출

내수
14,969,520
10,304
179,231
15,159,055

수출
180,783,178
107,009
39,064,708
219,954,895

수익인식시기

한시점에 이전
195,752,698
117,313
39,243,939
235,113,950

기간에 걸쳐 이전
-
-
-
-

22. 판매비와관리비

(1) 당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,355,136
6,099,020

퇴직급여
973,490
666,457

복리후생비
737,764
514,704

여비교통비
243,411
259,283

접대비
175,002
97,981

통신비
41,512
44,128

수도광열비
12,226
10,386

세금과공과
534,424
467,957

지급임차료
52,307
48,990

보험료
144,343
136,248

차량유지비
75,671
74,031

운반비
579,251
163,809

도서인쇄비
14,319
12,019

소모품비
1,540,818
1,843,011

광고선전비
199,619
81,683

건물관리비
19,477
70,651

감가상각비
1,350,351
1,474,396

무형자산상각비
562,892
711,832

지급수수료
7,600,195
4,622,689

교육훈련비
38,658
15,058

수출제비용
6,117,650
1,006,514

사무용품비
8,803
8,684

견본비
406,981
293,014

대손상각비
(2,496,585)
1,728,155

경상연구개발비
4,471,402
289,426

판매보증비
1,289,949
1,205,039

합 계
32,049,066
21,945,165

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(10,813,121)
26,364,576

원재료의 사용액
161,977,958
140,529,973

종업원급여
23,805,021
18,941,753

감가상각비
6,997,160
6,541,549

무형자산상각비
4,467,537
6,721,647

운반비
909,450
478,543

지급수수료
8,274,541
6,334,508

견본비
406,981
293,014

판매보증비
1,289,949
1,205,039

기타
71,302,390
23,783,489

합 계(주)
268,617,866
231,194,091

(주)

손익계산서

상의

매출원가

및 판매비와관리비로 계상한 비용을 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

정부보조금
254,096
69,208

임대료수입
196,225
216,109

유형자산처분이익
257,743
74,716

잡이익
434,664
1,182,946

합 계
1,142,728
1,542,979

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
419,675
19,127

무형자산폐기손실
234
-

무형자산손상차손
2,450,957
7,997,755

기타의감가상각비
46,887
46,045

종속기업투자주식손상차손
3,082,060
3,133,188

잡손실
1,399,788
177,326

합 계
7,399,601
11,373,441

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
81,900
51,658

외화환산이익
1,680,708
392,078

외환차익
3,303,731
2,133,874

배당금수익
922,153
-

파생상품평가이익
7,198,524
4,529,332

파생상품거래이익
121,110
316,616

파생상품처분이익
517,194
-

당기손익인식금융자산평가이익
79,277
26,948

당기손익인식금융자산처분이익
2,837
1,353

공정가치금융자산평가이익
80,966
255,901

공정가치금융자산처분이익
51
-

사채상환이익
-
516,205

합 계
13,988,451
8,223,965

(2) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,544,776
2,869,613

외환차손
1,286,865
4,127,538

외화환산손실
83,245
2,551,024

기타의대손상각비
978,471
1,191,164

파생상품평가손실
663,583
15,410,300

파생상품거래손실
107,200
84,761

금융보증비용
312,000
193,500

공정가치금융자산평가손실
178,639
96,359

공정가치금융자산처분손실
982
-

당기손익인식금융자산평가손실
26,231
115,689

당기손익인식금융자산처분손실
49
-

유가증권처분손실
-
118

합 계
6,182,041
26,640,066

2
5. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액
1,025,002
-

과거기간의 법인세에 대한 당기 조정액
209,292
(1,443,856)

미환류소득에 대한 법인세
288,562
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
263,405
(1,455,909)

손익에 반영된 법인세비용(수익)
1,786,261
(2,899,765)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,700,197
(24,326,705)

적용세율에 따른 법인세
4,994,043
-

- 비공제비용(당기:5,608,033천원, 전기:19,188,886천원)
1,233,899
-

- 일시적차이에 대한 이연법인세미인식 효과
(1,048,706)
-

- 세액공제 및 감면
(818,494)
-

- 기타(세율차이 등)
(2,863,043)
(2,899,765)

미환류소득에 대한 법인세
288,562
-

법인세비용(수익)
1,786,261
(2,899,765)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)
7.9%
(주)

(주) 전기는 법인세비용차감전 순손실이므로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산ㆍ부채는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
5,395,799
(284,922)
-
5,110,877

외화환산이익
(86,257)
(283,499)
-
(369,756)

외화환산손실
561,225
(542,911)
-
18,314

재고자산평가손실
948,617
167,797
-
1,116,414

판매보증충당부채
257,685
68,161
-
325,846

복구충당부채
44,490
1,205
-
45,695

미지급연차
179,349
(8,180)
-
171,169

금융보증부채
42,570
68,640
-
111,210

무형자산손상차손
1,860,496
551,669
-
2,412,165

기타포괄-공정가치금융자산평가손실
488,668
-
-
488,668

미수수익
(7,549)
(3,505)
-
(11,054)

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
1,223,640
678,054
-
1,901,694

당기손익인식금융자산평가손실
25,452
5,770
-
31,222

당기손익인식금융자산평가이익
(5,929)
(17,441)
-
(23,370)

미지급비용
471,940
31,644
-
503,584

사채발행할인차금(전환사채)
-
19,615
-
19,615

전환권조정(전환사채)
-
(212,562)
-
(212,562)

파생상품부채(전환사채)
-
428,320
-
428,320

공정가치금융자산평가손실
127,704
39,300
-
167,004

공정가치금융자산평가이익
(87,587)
(17,813)
-
(105,400)

단기리스부채
300,485
114,267
-
414,752

장기리스부채
302,383
115,514
-
417,897

감가상각누계액(리스)
575,308
(257,184)
-
318,124

현할차(리스)
21,556
(4,833)
-
16,723

사용권자산(리스)
(1,144,583)
132,408
-
(1,012,175)

복구충당자산
(19,373)
8,303
-
(11,070)

사채발행할인차금(전환사채)-비유동
92,307
(92,307)
-
-

전환권조정(전환사채)-비유동
(1,069,731)
1,069,731
-
-

파생상품부채(전환사채)-비유동
2,395,360
(2,395,360)
-
-

파생상품평가손실
1,227,263
(1,227,263)
-
-

옵션가치(비지배지분)
(570,605)
-
-
(570,605)

특정차입금이자
-
9,358

9,358

주재원인건비
-
246,398

246,398

분실사고
-
104,206

104,206

개발비손상
-
42,947

42,947

매출채권지연회수
-
206,753

206,753

기타
74,811
(74,811)
-
-

소 계
13,699,183
(1,312,531)
-
12,386,652

이연법인세 제외
(9,074,700)
1,049,127
-
(8,025,573)

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
4,624,483
(263,404)
-
4,361,079

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
4,765,988
629,811
-
5,395,799

외화환산이익
(143,066)
56,809
-
(86,257)

외화환산손실
166,314
394,911
-
561,225

재고자산평가손실
596,862
351,755
-
948,617

판매보증충당부채
304,788
(47,103)
-
257,685

복구충당부채
52,029
(7,539)
-
44,490

미지급연차
131,171
48,178
-
179,349

금융보증부채
-
42,570
-
42,570

무형자산손상차손
1,926,431
(65,935)
-
1,860,496

기타포괄-공정가치금융자산평가손실
488,668
-
-
488,668

감가상각비
(18,287)
18,287
-
-

미수수익
(4,034)
(3,515)
-
(7,549)

전환상환우선주부채
126,639
(126,639)
-
-

파생상품부채(전환상환우선주)
39
(39)
-
-

관계기업투자주식
73,689
-
-
73,689

종속기업투자주식
534,339
689,301
-
1,223,640

당기손익인식금융자산평가손실
-
25,452
-
25,452

당기손익인식금융자산평가이익
-
(5,929)
-
(5,929)

미지급비용
326,580
145,360
-
471,940

전환우선주부채
923,997
(923,997)
-
-

사채발행할인차금(전환우선주)
(10,838)
10,838
-
-

전환권조정(전환우선주)
(312,811)
312,811
-
-

파생상품부채(전환우선주)
214,712
(214,712)
-
-

공정가치금융자산평가손실
106,505
21,199
-
127,704

공정가치금융자산평가이익
(31,289)
(56,298)
-
(87,587)

단기리스부채
389,840
(89,355)
-
300,485

장기리스부채
722,292
(419,909)
-
302,383

감가상각누계액(리스)
426,257
149,051
-
575,308

현할차(리스)
39,136
(17,580)
-
21,556

사용권자산(리스)
(1,550,517)
405,934
-
(1,144,583)

복구충당자산
(33,235)
13,862
-
(19,373)

사채발행할인차금(전환사채)-비유동
(35,043)
127,350
-
92,307

전환권조정(전환사채)-비유동
(915,379)
(154,352)
-
(1,069,731)

파생상품부채(전환사채)-비유동
768,554
1,626,806
-
2,395,360

파생상품평가손실
-
1,227,263
-
1,227,263

옵션가치(비지배지분)
-
(570,605)
-
(570,605)

기타
-
74,811
-
74,811

소 계
10,030,331
3,668,852
-
13,699,183

이연법인세 제외
(6,936,568)
(2,138,132)
-
(9,074,700)

이월세액공제
-
-
-
-

합 계
3,093,763
1,530,720
-
4,624,483

(4) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 보고기간종료일 현재 일시적차이에 대해 미인식한 이연법인세자산은
8,025,573천원(전기 : 9,074,700천원)입니다.

(5) 보고기간종료일 현재 이월세액공제에 의한 법인세효과에 대하여 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

세액공제 종류
발생연도(주)

2018년
2019년
2020년
2021년
합 계

연구및인력개발비세액공제
1,174,906
1,373,821
892,767
900,126
4,341,620

통합투자세액공제
-
-
2,268
-
2,268

생산성향상시설투자세엑공제
-
30,835
-
-
30,835

연구시설투자세엑공제
-
3,798
-
-
3,798

합 계
1,174,906
1,408,454
895,035
900,126
4,378,521

(주) 상기 세액공제 중 발생연도로부터 10년이 되는 회계연도까지 사용하지 못한 미사용분은 순차적으로 소멸됩니다.

26. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말
전기말
비고

종속기업
AUTOREX INC.
AUTOREX INC.
지분율 96.67%

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
지분율 100%

Motrex do Brasil Ltda.
Motrex do Brasil Ltda.
지분율 100%

MOTREX INDIA
MOTREX INDIA
지분율 100%

MOTREX Mexico
MOTREX Mexico
지분율 100%

MOTREX CHINA
MOTREX CHINA
지분율 100%

Motrex vietnam co. Ltd
Motrex vietnam co. Ltd
지분율 100%

모트레인(주)
모트레인(주)
지분율 70%

Motrex Chile
Motrex Chile
지분율 100%

Motrex KLD
Motrex KLD
지분율 100%

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사 (주1)
모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사
지분율 100%

(주)액탑 (주2)
-
지분율 53.33%

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
WUI GUANG MFG PTE LTD.
지분율 49%

MOTREX ME FZCO
MOTREX ME FZCO
지분율 49%

엠티알 주식회사 (주3)
-
지분율 30%

(주1)
당사는 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다.

(주2) 당사는 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하였습니다.

(주
3) 당사는 당기 중 엠티알 주식회사에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자간 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
원재료매입
기타비용

종속기업
AUTOREX INC.
353,668
-
-
448,282

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
22,606
-
-
292,252

Motrex do Brasil Ltda.
-
-
-
(1,697,681)

MOTREX INDIA
856,075
-
-
737,310

MOTREX Mexico
21,020,204
-
-
307,688

MOTREX CHINA
6,788,132
-
-
(676,177)

Motrex vietnam co. Ltd
-
922,153
-
756,490

Motrex Chile
567,291
-
-
545,894

Motrex KLD
7,387,611
-
-
(5,723)

모트레인(주)
-
-
-
(100,000)

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
-
-
-
-

MOTREX ME FZCO
20,910
-
-
769,139

합 계
37,016,497
922,153
-
1,377,474

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타수익
원재료매입
기타비용

종속기업
AUTOREX INC.
7,263
-
-
1,061,688

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
260,546
-
-
297,624

Motrex do Brasil Ltda.
187
-
-
(170,945)

MOTREX INDIA
3,116,393
813
-
1,029,518

MOTREX Mexico
15,654,592
-
-
118,047

MOTREX CHINA
5,548,409
-
-
842,780

Motrex vietnam co. Ltd
2,481,996
-
-
18,570

Motrex Chile
1,910,590
152,357
-
792,211

Motrex KLD
9,864,586
-
-
5,869

(주)아이노즈
179,231
55,426
351,469
179,065

모트레인(주)
-
5,337
-
485,985

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
108,582
-
-
-

MOTREX ME FZCO
111,564
-
-
1,051,045

합 계
39,243,939
213,933
351,469
5,711,457

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자간 자금거래 등 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
당기
전기

대여
대여금회수
출자
대여
대여금회수
출자
합병

종속기업
AUTOREX INC.
-
-
-
188,685
10,065
-
-

Motrex do Brasil Ltda.(주1)
-
-
3,133,188
360,969
-
-
-

MOTREX Mexico
-
-
-
-
-
3,133,188
-

(주)아이노즈
-
-
-
-
-
-
(4,800,000)

모트레인(주)
27,000
100,000
-
453,000
32,985
-
-

모트렉스웰투시인베스트먼트제1호 주식회사(주2)
-
-
18,300,000
-
-
-
-

(주)액탑(주3)
-
-
1,500,000
-
-
-
-

관계기업
엠티알 주식회사(주4)
-
-
120,000
-
-
-
-

기타
주요 경영진 등
-
398,633
-
34,316
234,764
-
-

합 계
27,000
498,633
23,053,188
1,036,970
277,814
3,133,188
(4,800,000)

(주1) 당사는 당기 중 브라질법인에 유상증자를 진행하였으며, 출자로 인한 종속기업투자주식을 전액 손상차손 설정 하였습니다.

(주2)
당사는 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다.

(주3) 당사는 당기 중 전기차 충전기 제조업체인 (주)액탑에 신규 투자를 진행하였습니다.

(주
4) 당사는 당기 중 엠티알 주식회사에 투자하여 관계기업투자주식으로 인식하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
AUTOREX INC.
4,003,585
410,180
-
-
98,585

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
-
-
-
-
8,020

Motrex do Brasil Ltda.
7,155,488
360,969
-
-
6,657

MOTREX INDIA
299,127
-
-
302,729
300,967

MOTREX Mexico
6,149,048
-
-
-
29,846

MOTREX CHINA
4,540,569
-
-
-
-

Motrex vietnam co. Ltd
67,026
-
-
-
233,412

모트레인(주)
-
8,625,242
32,000
-
-

Motrex KLD
2,455,603
-
-
-
-

Motrex Chile
1,132,127
-
999
-
-

관계기업
MOTREX ME FZCO
211,998
-
4,260
-
22,398

기타
주요 경영진 등
-
149,407
-
-
-

합 계
26,014,571
9,545,798
37,259
302,729
699,885

<전기>

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
AUTOREX INC.
3,714,030
410,180
5,539
-
42,570

MOTREX AUSTRALIA PTY LTD.
23,668
-
211,424
-
191,720

Motrex do Brasil Ltda.
9,359,600
360,969
-
-
10,038

MOTREX INDIA
1,491,274
-
-
23,577
67,739

MOTREX Mexico
7,076,540
-
16,341
-
6,768

MOTREX CHINA
5,937,670
-
-
-
-

Motrex vietnam co. Ltd
3,609
-
-
-
4,563

모트레인(주)(주1)
-
8,698,242
65,127
-
-

Motrex KLD
3,759,118
-
-
-
-

Motrex Chile
2,032,461
-
685
-
-

관계기업
WUI GUANG MFG PTE LTD.
197
-
-
-
-

MOTREX ME FZCO
298,269
-
3,910
-
4,962

기타
주요 경영진 등
-
548,040
-
-
-

합 계
33,696,436
10,017,431
303,026
23,577
328,360

(주1) 당사는 전기 중 관련 대여금에 대해서 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여ㆍ차입 거래에 대하여는 각각 연 3.0%, 연
4.6
%의 이자율을 적용하고 있습니다.

당사는 AUTOREX INC.와 Motrex do Brasil Ltda.의 채권 중 각각

3,802,863천원과
7,155,488
천원에 대하여 회수가능성이 없다고 판단하여 대손충당금을 설정하였습니다. 당사는 AUTOREX INC.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각
96,997
천원 및483,681

천원의 대손상각비를 인식하였으며, Motrex do Brasil Ltda.의 채권에 대하여 당기와 전기에 각각
(2,203,324)
천원 및
(5
71,413)천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 파악하였으며,
당기 및 전기 중 비용으로 인식된 주요 경영진에 대한 보수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,938,611
1,335,768

퇴직급여
386,211
103,061

합 계
2,324,822
1,438,829

(6) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,430,000

당연(필수)보증
737,000

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

일반보증약정
1,440,000

무역어음
2,400,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
2,160,000

일반보증약정
1,800,000

일반보증약정
USD 1,200,000

하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
120,000

일반보증약정
960,000

신한은행
일반보증약정
1,032,000

농협
일반보증약정
USD1,200,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

27. 우발채무 및 약정사항

(1)
보고기간종료일 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보권자
담보제공자산
담보설정액
담보설정내역

기업은행
천안공장 토지,건물
2,889,600
차입금 등 
관련 약정 담보

산업은행
천안공장 토지,건물
6,000,000

천안공장 토지,건물
15,600,000

국민은행
본사 토지,건물
1,300,000

우리은행
본사 토지,건물
4,800,000

만기보유금융자산
721,000
지방투자촉진사업
보조금 약정

(
2
)
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공처
내역
보증제공금액

대표이사
국민은행
당연(필수)보증
1,430,000

당연(필수)보증
737,000

기업은행
일반보증약정
3,000,000

일반보증약정
2,040,000

우리은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
2,400,000

일반보증약정
1,440,000

무역어음
2,400,000

산업은행
일반보증약정
6,000,000

일반보증약정
5,400,000

일반보증약정
600,000

일반보증약정
13,500,000

일반보증약정
2,160,000

일반보증약정
1,800,000

일반보증약정
USD 1,200,000

하나은행
일반보증약정
2,040,000

일반보증약정
4,200,000

무역어음
120,000

일반보증약정
960,000

신한은행
일반보증약정
1,032,000

농협
일반보증약정
USD1,200,000

특수관계자
우리은행
일반보증약정
4,800,000

신용보증기금
국민은행
무역금융
2,628,000

LH공사, 경기도시공사
국민은행
당연(필수)보증
11,040,000

한국무역보험공사
하나은행
무역어음
900,000

당사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험에 이행지급보증계약
1,347,499천원을 제공받고 있습니다.

(4)

보
고기간종료일 현재 당사의 금융거래한도와 관련하여 체결한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
내용
거래 은행
한도금액
실행잔액

차입약정
무역금융
국민은행
3,285,000
3,012,600

산업은행
USD1,000,000
USD541,000

농협
USD1,000,000
USD56,000

우리은행
2,000,000
1,443,400

시설대출
산업은행
5,000,000
1,875,000

산업은행
500,000
125,000

국민은행
9,200,000
9,200,000

일반대출
국민은행
1,300,000
-

국민은행
670,000
469,000

기업은행
2,500,000
2,500,000

기업은행
1,700,000
1,700,000

기업은행
1,500,000
-

우리은행
5,000,000
2,000,000

우리은행
2,000,000
2,000,000

우리은행
1,200,000
1,190,000

산업은행
4,500,000
4,500,000

산업은행
11,250,000
11,250,000

산업은행
1,800,000
1,800,000

산업은행
1,500,000
1,500,000

하나은행
1,700,000
1,700,000

하나은행
3,500,000
3,500,000

하나은행
1,000,000
1,000,000

하나은행
800,000
800,000

신한은행
860,000
860,000

지급보증약정
대출보증
한국무역보험공사
900,000
900,000

무역금융
신용보증기금
2,628,000
2,628,000

(5) 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사 주주간 약정사항

당사는 2021년 9월 16일 모트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 잔여지분 50%를 추가 취득하면서 모
트렉스웰투시인베스트먼트 제1호 주식회사의 지분율이 100%가 되었습니다. 그러므로 당사와의 주주간 약정사항은 모두 소멸 되었습니다.

(6) 판교 제2테크노밸리 용지매매계약 

당사는 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(32,955백만원)에 대한 각 매수인 분담비율은 모트렉스(주)(35.79%), ㈜이녹스첨단소재(35.65%), 에스트래픽(주)(14.28%), 와이엠씨(주)(14.28%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
2,977,000
13,420,440

장기리스부채 유동성대체
3,683,289
1,908,676

파생상품부채의 유동성대체
25,564
4,418,929

임대보증금의 유동성대체
73,000
-

유무형자산의 비현금취득
5,425,591
2,441,250

투자부동산의 비현금취득
50,500
-

전환사채의 유동성대체
14,445,161
-

전환상환우선주의 전환
-
580,793

전환사채의 전환
10,895,948
16,620,598

전환우선주의 전환
-
3,731,694

교환사채의 교환
-
4,046,312

건설중인자산의 토지 대체
14,076,693
-

리스채권의 듀동성대체
135,174
-

사용권자산의 대체
4,613,180
618,794

유형자산의 투자부동산대체
-
2,770,838

(3) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용(수익)
1,786,261
(2,899,765)

이자비용
2,544,776
2,869,613

이자수익
(81,900)
(51,640)

감가상각비
6,997,160
6,541,549

유형자산처분이익
(257,742)
(74,716)

유형자산처분손실
419,675
19,127

당기손익인식금융자산평가이익
(79,277)
(26,948)

당기손익인식금융자산평가손실
26,231
115,689

당기손익인식금융자산처분이익
(2,837)
(1,353)

당기손익인식금융자산처분손실
47
-

종속기업투자주식손상차손
3,082,060
3,133,188

공정가치금융자산평가이익
(80,966)
(255,901)

공정가치금융자산처분이익
(51)
-

공정가치금융자산평가손실
178,639
96,359

공정가치금융자산처분손실
982
-

기타의감가상각비
46,887
46,045

무형자산상각비
4,467,537
6,721,648

무형자산손상차손
2,450,957
7,997,756

파생상품평가이익
(7,198,523)
(4,529,332)

파생상품평가손실
663,583
15,410,299

파생상품처분이익
(517,193)
-

파생상품거래이익
(121,110)
(316,616)

파생상품거래손실
107,200
84,761

무형자산폐기손실
234
-

유가증권처분손실
-
118

재고자산평가손실
762,715
1,598,885

기타의대손상각비
978,471
1,191,164

금융보증비용
312,000
193,500

사채상환이익
-
(516,205)

대손상각비
(2,496,585)
1,728,155

급여(연차수당충당부채)
(63,466)
218,990

잡손실
15,682
-

판매보증비
1,289,949
1,204,848

외화환산손실
83,245
2,551,034

외화환산이익
(1,680,708)
(392,078)

합 계
13,633,933
42,658,174

(4) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
1,525,296
(11,203,998)

미수금
(6,444,484)
3,949,703

선급금
(474,848)
495,882

선급비용
(99,414)
(179,298)

재고자산
(7,976,154)
(6,621,032)

매입채무
644,831
12,894,428

미지급금
1,991,486
(3,344,704)

선수금
1,251,512
(1,995,685)

예수금
941,579
25,543

미지급비용
740,386
-

판매보증충당부채
(980,125)
(1,098,922)

합 계
(8,879,935)
(7,078,083)

(5) 당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
금융보증
비용
전환권행사
계정대체
당기말

단기차입금
40,217,574
2,241,509
(603,000)
-
-
-
-
(2,394,974)
39,461,109

유동성장기부채
12,777,600
(3,711,600)
2,977,000
-
-
-
-
-
12,043,000

리스부채
1,365,839
(1,350,442)
3,683,289
-
129,652
-
-
(1,942,580)
1,885,758

장기차입금
4,000,000
-
(2,374,000)
-
-
-
-
-
1,626,000

전환사채(유동)
-
(59,130)
3,557,161
-
522,731
-
(3,197,795)
-
822,967

전환권부채(유동)
-
-
10,888,000
(1,242,938)
-
-
(7,698,153)
-
1,946,909

파생상품부채(유동)
-
-
25,564
-
17,436
-
-
-
43,000

전환사채(비유동)
3,557,161
-
(3,557,161)
-
-
-
-
-
-

전환권부채(비유동)
10,888,000
-
(10,888,000)

-

장기리스부채
1,374,469
-
(3,683,289)
-
-
-
-
4,207,832
1,899,012

회사채(비유동)
4,300,000
17,688,000
-
-
-
312,000
-
-
22,300,000

파생상품부채(비유동)
5,802,710
-
(25,564)
(5,570,646)
-
-
-
-
206,500

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
유동성
재분류
파생상품
평가손익
이자비용
금융보증
비용
전환권행사
계정대체
자기주식
교환
합병
당기말

단기차입금
39,405,500
(3,987,926)
-
-
-
-
-
-
-
4,800,000
40,217,574

유동성장기부채
3,012,760
(3,655,600)
13,420,440
-
-
-
-
-
-
-
12,777,600

회사채(유동)
10,000,000
(10,000,000)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
1,772,002
(1,881,506)
1,908,677
-
185,460
-
-
(618,794)
-
-
1,365,839

장기차입금
10,828,345
6,592,095
(13,420,440)
-
-
-

-
-
-
4,000,000

전환상환우선주
575,634
-
-
-
4,981
-
(580,615)
-
-
-
-

전환사채
11,479,897
325,901
-
-
714,612
-
(8,963,249)
-
-
-
3,557,161

전환우선주
2,728,852
-
-
-
26,877
-
(2,755,729)
-
-
-
-

전환권부채-전환상환우선주
177

-
-
-
-
(177)
-
-
-
-

전환권부채-전환사채
3,493,429
7,130,200

7,921,721

(7,657,350)

10,888,000

전환권부채-전환우선주
975,964

(975,964)

-

교환사채
-
4,000,000
-
-
46,312
-
-
-
(4,046,312)
-
-

장기리스부채
3,283,146
-
(1,908,677)
-
-
-
-
-

-
1,374,469

회사채(비유동)
-
4,106,500
-
-
-
193,500
-
-

-
4,300,000

파생상품부채
-
-
-
5,777,146
25,564
-
-
-

-
5,802,710

29. 정부보조금

당기 및 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

수취
254,097
69,208

비용
254,097
69,208

기말
-
-

당사의 정부보조금은 대구디지털산업진흥원과 기술개발 등의 협약서에 따른 연구개발활동을 진행함에 따라 수령하였으며, 연구개발목적으로 사용된 금액은 비용처리 하였습니다. 

30. 주당손익

기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 전환우선주 관련 이자비용을 조정한 후의 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.

(1) 기본주당이익 및 희석주당이익의 계산에 사용된 이익 및 주식관련 정보는 다음과같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

보통주소유주 귀속 당기순이익
20,913,935,625
(21,426,939,172)

전환상환우선주 이자
407,730,405
633,969,885

보통주희석순이익
21,321,666,030
(20,792,969,287)

기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수(주1)
38,236,093
34,116,297

희석효과

전환상환우선주, 전환사채, 전환우선주
2,270,147
3,941,722

희석효과를 조정한 가중평균보통주식수(주2)
40,506,240
38,058,019

기본주당순이익
547
(628)

희석주당순이익
526
(628)

(주1) 기본주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.

<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
38,236,093
365
13,956,173,945

전환사채전환
1,685,578
145
244,408,810

102,155
116
11,849,980

기말
40,023,826

13,956,173,945

가중평균유통주식수 : 13,956,173,945/365 = 38,236,093

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환우선주전환
370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채전환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

기말
38,236,102

12,486,564,850

가중평균유통주식수 : 12,486,564,850/366 = 34,116,297

(주2) 희석주당순이익 계산을 위한 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다.
<당기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
38,236,093
365
13,956,173,945

전환사채전환
1,685,578
145
244,408,810

102,155
116
11,849,980

2,270,147
365
828,603,655

(1,685,578)
145
(244,408,810)

(102,155)
116
(11,849,980)

기말
40,506,240

14,784,777,600

가중평균유통주식수 : 14,784,777,600/365=40,506,240

<전기말>

구 분
주식수
적수
유통주식수

기초
25,350,535
366
9,278,295,810

유상증자
5,440,000
303
1,648,320,000

전환우선주전환
925,580
298
275,822,840

74,045
296
21,917,320

370,232
290
107,367,280

185,116
269
49,796,204

전환상환우선주전환
259,740
295
76,623,300

전환사채전환
339,366
302
102,488,532

1,050,417
296
310,923,432

113,122
281
31,787,282

284,420
269
76,508,980

64,640
266
17,194,240

32,320
252
8,144,640

64,640
239
15,448,960

64,641
234
15,125,994

48,480
226
10,956,480

271,492
224
60,814,208

96,961
221
21,428,381

271,492
211
57,284,812

129,282
206
26,632,092

161,603
156
25,210,068

290,885
108
31,415,580

226,244
99
22,398,156

16,160
98
1,583,680

96,961
95
9,211,295

872,655
71
61,958,505

교환사채교환
28,376
109
3,092,984

1,021,560
108
110,328,480

56,752
100
5,675,200

28,376
99
2,809,224

9
99
891

전환상환우선주
95,000
366
34,770,000

164,740
303
49,916,220

(259,740)
295
(76,623,300)

전환사채
4,779,189
366
1,749,183,174

327,469
303
99,223,107

(339,366)
302
(102,488,532)

(1,050,417)
296
(310,923,432)

(113,122)
281
(31,787,282)

(284,420)
269
(76,508,980)

(64,640)
266
(17,194,240)

(32,320)
252
(8,144,640)

(64,640)
239
(15,448,960)

(64,641)
234
(15,125,994)

(48,480)
226
(10,956,480)

(271,492)
224
(60,814,208)

(96,961)
221
(21,428,381)

(271,492)
211
(57,284,812)

(129,282)
206
(26,632,092)

(161,603)
156
(25,210,068)

(290,885)
108
(31,415,580)

(226,244)
99
(22,398,156)

(16,160)
98
(1,583,680)

(96,961)
95
(9,211,295)

(872,655)
71
(61,958,505)

교환사채
1,135,073
150
170,260,950

(28,376)
109
(3,092,984)

(1,021,560)
108
(110,328,480)

(56,752)
100
(5,675,200)

(28,376)
99
(2,809,224)

(9)
99
(891)

전환사채
2,270,148
150
340,522,200

전환우선주
1,390,262
366
508,835,892

164,711
303
49,907,433

(925,580)
298
(275,822,840)

(74,045)
296
(21,917,320)

(370,232)
290
(107,367,280)

(185,116)
269
(49,796,204)

기말
41,117,127

13,929,234,786

가중평균유통주식수 : 13,929,234,786/366=38,058,019

31. 위험관리

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 동 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한설명은 다음과 같습니다.

(2) 위험관리 개념체계

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

(3) 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
7,036,524
2,041,413

매출채권및기타채권
58,978,496
55,256,816

기타금융자산(유동)
1,419,421
1,273,613

당기손익인식금융자산
2,154,171
2,609,979

기타포괄-공정가치금융자산
19,000
-

당기손익-공정가치금융자산
5,828,538
4,943,088

만기보유금융자산
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
1,641,730
2,164,005

합 계
77,798,880
69,009,914

한편, 당사는 국민은행 등의 금융회사에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
요구불
~1년 이내
~2년 이내
~3년 이내
3년 이후~
합 계

단기차입금
-
39,461,109
-
-
-
39,461,109

유동성장기부채
-
12,043,000
-
-
-
12,043,000

기타유동금융부채

979,789
-
-
-
979,789

리스부채
-
1,885,758
-
-
-
1,885,758

장기차입금
-
-
1,626,000
-
-
1,626,000

전환사채
-
822,967
-
-
-
822,967

전환권부채
-
1,946,909
-
-
-
1,946,909

장기리스부채
-
-
1,851,082
28,144
19,786
1,899,012

파생상품부채
-
206,500
43,000
-
-
249,500

회사채(비유동)
-
-
4,300,000
18,000,000
-
22,300,000

합 계
-
57,346,032
7,820,082
18,028,144
19,786
83,214,044

(5) 시장위험관리

① 이자율위험관리 

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의

이자부부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
39,461,109
40,217,574

유동성장기부채
12,043,000
12,777,600

장기차입금
1,626,000
4,000,000

회사채
22,300,000
4,300,000

합 계
75,430,109
61,295,174

당기와 전기 중 이자율이 1.0% 변동 시 이자율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(754,301)
754,301
(612,952)
612,952

② 환위험관리
당사는 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 외화금액, 원화단위 : 천원)

계정과목
통화단위
당기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
4,837,041
5,734,312
1,761,460
1,916,468

EUR
35,632
47,830
39,240
52,512

AUD
124,119
106,605
8,678
7,259

NZD
76
62
76
60

CNH
1,375
256
1,375
230

매출채권
USD
47,578,509
56,404,322
49,136,236
53,460,224

EUR
689,651
925,746
1,118,860
1,497,303

AUD
-
-
28,292
23,668

RUB
211,968,270
3,359,697
406,874,966
5,948,512

미수금
USD
4,436
5,259
195,277
212,461

AUD
-
-
252,730
211,424

매입채무
USD
22,587,163
26,777,081
21,805,507
23,724,391

JPY
17,319,779
178,435
21,595,058
227,612

미지급금
USD
1,225,091
1,452,346
589,968
641,886

AUD
9,338
8,020
229,177
191,720

당기와 전기 중 환율이 10% 변동 시 환율 변동이 당기 및 전기 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,391,447
(3,391,447)
3,122,288
(3,122,288)

EUR
97,358
(97,358)
154,982
(154,982)

AUD
9,858
(9,858)
5,063
(5,063)

NZD
6
(6)
6
(6)

CNH
26
(26)
23
(23)

RUB
335,970
(335,970)
594,851
(594,851)

JPY
(17,844)
17,844
(22,761)
22,761

합 계
3,816,821
(3,816,821)
3,854,452
(3,854,452)

(6) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 총자본 대비 차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금총계
75,430,109
61,295,174

차감: 현금및현금성자산
(7,036,524)
(2,041,413)

순차입금(A)
68,393,585
59,253,761

자본총계(B)
134,451,760
103,060,666

총자본 대비 차입금비율(A/B)
50.87%
57.49%

32. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

기타포괄-공정가치금융자산
19,000
19,000
-
-

당기손익-공정가치금융자산
5,828,538
5,828,538
4,943,088
4,943,088

공정가치로 공시한 금융자산

현금및현금성자산
7,036,524
7,036,524
2,041,413
2,041,413

매출채권및기타채권
58,978,496
58,978,496
55,256,816
55,256,816

기타금융자산(유동)
1,419,421
1,419,421
1,273,613
1,273,613

당기손익인신금융자산
2,154,171
2,154,171
2,609,979
2,609,979

만기보유금융자산
721,000
721,000
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
1,641,730
1,641,730
2,164,005
2,164,005

소 계
71,951,342
71,951,342
64,066,826
64,066,826

합 계
77,798,880
77,798,880
69,009,914
69,009,914

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

전환사채
822,967
822,967
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
249,500
249,500
5,802,710
5,802,710

공정가치로 공시한 금융부채

매입채무및기타부채
51,244,502
51,244,502
43,115,289
43,115,289

단기차입금
39,461,109
39,461,109
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
12,043,000
12,043,000
12,777,600
12,777,600

리스부채
1,885,758
1,885,758
1,365,839
1,365,839

장기차입금
1,626,000
1,626,000
4,000,000
4,000,000

전환권부채
1,946,909
1,946,909
10,888,000
10,888,000

기타금융부채(유동)
979,789
979,789
940,255
940,255

기타금융부채(비유동)
-
-
73,000
73,000

회사채(비유동)
22,300,000
22,300,000
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
1,899,012
1,899,012
1,374,469
1,374,469

소 계
133,386,079
133,386,079
119,052,026
119,052,026

합 계
134,458,546
134,458,546
128,411,897
128,411,897

(

2) 금융상품의 공정가치
공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 

1) '수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
2) '수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
3) '수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입 변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니 다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 당사는 수준 1에 포함된 상품을 보유하지 않습니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

유동자산인 매출채권및기타채권과 같은 범주의 금융상품 장부가액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

기타포괄-공정가치금융자산
-
-
19,000
19,000

당기손익-공정가치금융자산
-
5,828,538
-
5,828,538

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
-
7,036,524
-
7,036,524

매출채권및기타채권
-
-
58,978,496
58,978,496

기타금융자산(유동)
-
-
1,419,421
1,419,421

당기손익인식금융자산
-
2,154,171
-
2,154,171

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
238,550
1,403,180
1,641,730

매입채무및기타부채
-
-
51,244,502
51,244,502

단기차입금
-
-
39,461,109
39,461,109

유동성장기부채
-
-
12,043,000
12,043,000

리스부채

-
1,885,758
1,885,758

장기차입금
-
-
1,626,000
1,626,000

전환권부채
-
1,946,909
-
1,946,909

기타금융부채(유동)
-
-
979,789
979,789

전환사채
-
-
822,967
822,967

파생상품부채
-
249,500
-
249,500

회사채(비유동)
-
-
22,300,000
22,300,000

장기리스부채
-
-
1,899,012
1,899,012

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 자산 및 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
4,943,088
-
4,943,088

공정가치가 공시되는 자산 및 부채

현금및현금성자산
-
2,041,413
-
2,041,413

매출채권및기타채권
-
-
55,256,816
55,256,816

기타금융자산(유동)
-
-
1,273,613
1,273,613

당기손익인식금융자산
-
2,609,979
-
2,609,979

만기보유금융자산
-
-
721,000
721,000

기타금융자산(비유동)
-
224,240
1,939,765
2,164,005

매입채무및기타부채
-
-
43,115,289
43,115,289

단기차입금
-
-
40,217,574
40,217,574

유동성장기부채
-
-
12,777,600
12,777,600

리스부채

-
1,365,839
1,365,839

장기차입금
-
-
4,000,000
4,000,000

전환권부채
-
10,888,000
-
10,888,000

기타금융부채(유동)
-
-
940,255
940,255

기타금융부채(비유동)
-
-
73,000
73,000

전환사채
-
-
3,557,161
3,557,161

파생상품부채
-
5,802,710
-
5,802,710

회사채(비유동)
-
-
4,300,000
4,300,000

장기리스부채
-
-
1,374,469
1,374,469

수준별 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 없어 공정가치를 측정하지 아니한 금융자산과 금융부채에 대한 정보는 포함하고 있지 않습니다.

공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가 기법 및 투입변수 설명
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치금융자산 :

변액보험
5,828,538
4,943,088
시장 접근법
-

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산
2,154,171
2,609,979
시장 접근법
채권이율

기타금융자산(비유동) :

파생상품금융자산
238,550
224,240
환율평가
환율

전환권부채 :

전환권부채
1,946,909
10,888,000
현재가치법
만기, 변동성 등

파생상품부채 :

파생상품부채
249,500
5,802,710
현재가치법
만기,변동성 등

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준이동은 없었습니다.

33. 영업부문

당사는 제공하는 용역에 근거하여 2개의 영업부문으로 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있습니다.

(1) 부문별 성과

<당기 및 당기말>

(단위 : 천원)

구 분
오토모티브 사업부문
IT사업부문
합 계

매출
289,639,912
128,614
289,768,526

영업손익
21,159,990
(9,330)
21,150,660

자산
276,102,467
859,846
276,962,313

부채
142,493,511
17,041
142,510,552

<전기 및 전기말>

(단위 : 천원)

구 분
오토모티브 사업부문
IT사업부문
합 계

매출
234,996,637
117,313
235,113,950

영업손익
3,967,085
(47,227)
3,919,858

자산
234,533,111
972,722
235,505,833

부채
132,860,182
3,773
132,863,955

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바, 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. 매출손익 및 판매비와관리비 이외의 금융손익 등은 전사차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보

가. 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

국 내
19,738,381
14,979,824

해 외
233,013,647
182,686,677

합 계
252,752,028
197,666,501

(3) 주요 고객에 대한 정보
당기에 당사의 매출액의 비중은 해외 93%, 국내 7%로 발생하며, 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 3개사입니다. 해당 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 46%이며, 전기에 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 3개사로 해당 부문이 전체 매출에서 차지하는 비중은 49%입니다.

□ 이사의 선임

2호 의안) 이사 선임의 건

2-1호의안) 사내이사 이형환 재선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이형환
67.11.30
사내이사
해당없음
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이형환
모트렉스 주식회사 대표이사
86.01 ~ 01.03
현대자동차/과장

01.10 ~ 현재
모트렉스 대표이사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이형환
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

이형환 후보는 2021년 창사 이래 사상최대 매출 및 손익 달성을 하는 등 회사의 발전에 기여하였으며, 회사 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도를 바탕으로 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽을 발휘할 수 있을 것이라 판단합니다.

2-2호의안) 사외이사 서보신 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

서보신
57.01.10
사외이사
해당없음
없음
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

서보신
전 현대자동차 사장
82.01 ~ 15.12
현대자동차/전무
없음

16.01 ~ 18.12
현대자동차/부사장

19.01 ~ 20.12
현대자동차/사장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

서보신
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본인은 현대자동차 생산개발본부, 구매본부, 품질본부, 상품본부 사장 경력을 바탕으로
자동차 및 자동차 부품분야에 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사 발전과 성장에 이바지하겠습니다.

투명하고 독립적인 위치에서 경영적 전문성과 균형있는 시각으로 회사 업무에 대한 합리
적인 견제 및 회사 내부 건전성에 관한 발전적 정책 입안을 수행하겠습니다.

본 후보자는 직무를 수행함에 있어 관련법상 사외이사의 의무를 엄수할 것이며, 회사의 경영이념 구현을 위해 노력할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

서보신 후보는 코나 전기차 화재사건 원인조사 및 대책수립 TFT장을 역임하면서 현대자동차와 LG에너지솔루션의 가교 역할을 하였으며, 수소 연료전지 스택의 생산능력 확대 등 친환경 차량에 대한 전문성을 가진 후보입니다. 

최근 사회적으로 ESG가 큰 화두로 다루어지고 있으며, 당사 역시 산업은행을 통한 ESG 채권 발행을 한 점을 고려하였을때, 서보신 수보는 관련 전문성을 가지고 크게 활약할 것으로 기대됩니다. 이에 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

사내이사_선임확인서

사외이사_선임확인서

□ 이사의 보수한도 승인

3호의안) 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3(1)

보수총액 또는 최고한도액
2,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 (1)

실제 지급된 보수총액
690,070,000

최고한도액
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

4호의안) 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1,000,000,000

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
24,000,000

최고한도액
1,000,000,000

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 주식매수선택권의 부여

5호 의안) 주식매수선택권 부여의 건

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 주주가치 제고를 위한 경영진 동기부여 및 핵심인력의 확보와 유지

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김기태
사장
CEO
기명식보통주
36,000 주

OOO외 8명
임원
-
기명식보통주
162,000 주

총 10명
-
-
기명식보통주
총 198,000 주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
자기주식교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식보통주 198,000주
-

행사가격 및 행사기간
①행사가격 : 권리부여일인 주주총회일 전일을 기산일로 1주일, 1개월 및 2개월 종가를 거래량으로 가중산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은 가액

② 행사기간 : 2024년 3월 25일 ~ 2029년 3월 24일
부여일로부터 2년이 경과한 2024년 3월 25일이후 총 부여주식수의 100% 행사 가능

기타 조건의 개요
2년 이상 근속한 임직원에 한하여 행사 가능
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

-
-
-
-
-
-
-
-

-계
-
총( - )명
-
총( - )주
총( - )주
총( - )주
총( - )주

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

6호 의안) 주식 병합 승인의 건

가. 의안 제목 
 주식 병합 승인의 건

나. 의안의 요지

1. 주식병합의 목적 
 적정 유통주식수 유지를 통한 주가 안정화 및 기업가치 제고

2. 주식병합의 내용 
 - 액면가 100원의 보통주 5주를 액면가 500원의 보통주 1주로 병합함

3. 주식병합 전·후 주식수 및 자본금

구 분
병합 전
병합 후

1주의 액면가액

100원

500원

발행주식총수

총 41,271,175주

보통주 : 41,271,175주

총 8,254,235주

보통주 : 8,254,235주

4. 주식병합 일정

- 주주총회(예정)일 : 2022년 3월 25일

- 매매거래정지기간 : 2022년 4월 08일 ∼ 2022년 4월 28일

- 주식병합기준일 : 2022년 4월 11일

- 신주의 효력발생일 : 2022년 4월 12일

- 신주권 상장예정일 : 2022년 4월 29일

5. 1주 미만의 단주주식의 처리

주식의 병합으로 발생하는 단수주는 상장일 초일 종가로 계산하여 현금으로 지급함.

6. 기타사항

1) 주주총회일인 2022년 3월 25일로부터 주식병합의 효력발생일인 2022년 4월 12일 사이 신주 발행 등의 사유로 주식 수가 변경된 경우 위 2. 주식병합의 내용에 따라3. 의 주식병합 전, 후 발행주식총수가 변경될 수 있음.

2) 상기 결의사항은 주주총회 결의 및 관계 기관과의 협의과정에서 변경될 수 있음.

7호 의안) 임원 유족/장해 보상금 지급 규정 승인의 건

가. 의안 제목

임원 유족/장해 보상금 지급 규정 승인의 건

나. 의안의 요지

산업재해보상보험법 제62조(유족급여)/제71조(장의비) 및 근로기준법 제82조(유족보상)/제83조(장의비) 규정에 근거한 임원 유족보상금 지급규정 신설.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사의 사업보고서 및 감사보고서는 상기 제출(예정)일까지 전자공지시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.poscointl.com) ▷ 투자정보 ▷ IR자료실 ▷ 사업보고서 게시판 및 감사보고서 게시판에 게재할 예정입니다.

※ 참고사항

※ 주주총회 개최(예정일) : 2022년 3월 25일

1. 당사는 내부 결산일정 및 종속/관계사의 연결 결산일정 등 실무적인 절차 준수 및 외부감사인의 감사보고서 수령 예상일 등을 고려하여 원활한 주주총회 개최 및 운영을 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.
당사는 주주들이 적극적으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표 제도를 도입할 예정이며, 향후 주주총회 집중일을 피하여 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.

2. 전자투표 이용에 관한 사항
상법 제368조의4 제1항에 의거하여 당회사는 2022년 제21기 정기주주총회에서 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

가. 전자투표 인터넷주소

- 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

- 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사기간 :　2022년 3월 15일 9시 ~ 2022년 3월 24일 17시

- 기간 중에는 24시간 이용가능(단, 마지막 날인 24일은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 인증서, 금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

※ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 간주함

3. 기타사항
- 코로나19의 확산방지를 위해 정부는 전자투표, 전자위임장 등 비대면 의결권 
 행사 수단을 적극 권장하고 있습니다.
- 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 
 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.
- 감염 예방을 위해 주주총회에 참석하시는 주주님들께서는 마스크를 반드시 착용
 하여야하며, 총회장 입장 전 열화상 카메라 등 측정 결과에 따라 발열이 감지되는 경우 주주님들의 안전을 위해 출입이 제한될 수 있음을 안내드립니다.
- 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 
 있습니다.
- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 
 지체없이 재공시하여 안내 드릴 예정입니다.