SK — [기재정정]주주총회소집공고 (20220310)
제출인: SK

주주총회소집공고
2.9
SK주식회사

정 정 신 고 (보고)

2022 년 03 월 10 일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 3일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

○ 주주총회 소집공고
6. 전자투표에 관한 사항
문구 일부 수정
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 
*주주확인용 인증서의 종류:
 공동인증서 및 민간인증서
(예탁결제원 지원 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 
주주총회에서 상정된 의안에 관하여
수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 인증서를 이용하여 전자투표시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사 
*주주확인용 인증서의 종류:
 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE 지원 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 
주주총회에서 상정된 의안에 관하여
수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

※ 참고사항
▶ 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 안내
문구 일부 수정

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

주주확인용 인증서의 종류 :

공동인증서 및 민간인증서
(예탁결제원에서 지원하는 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 
주주총회에서 상정된 의안에 관하여
 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 : 

공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 
주주총회에서 상정된 의안에 관하여
수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

주주총회소집공고

2022 년 3 월 3 일

회 사 명 :
SK주식회사

대 표 이 사 :
최 태 원, 장 동 현, 박 성 하

본 점 소 재 지 :
서울특별시 종로구 종로 26

(전 화) 02-2121-5114

(홈페이지) http://www.sk.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무1실장
(성 명) 채 준 식

(전 화) 02-2121-5114

주주총회 소집공고

(제31기 정기주주총회)

1. 일시 : 2022년 3월 29일 (화요일) 오전 10시

2. 장소 : 서울특별시 종로구 종로26(서린동) SK빌딩 3층 SUPEX Hall

3. 회의의 목적사항

가. 보고안건 : 
 - 영업보고, 감사보고, 외부감사인 선임 보고, 최대주주등과의 거래내역 보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건 : 
- 제1호 의안 : 제31기 (2021.1.1.~2021.12.31.) 재무제표 승인
- 제2호 의안 : 이사 선임 (3인)
 제2-1호 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 최태원)
 제2-2호 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 염재호)
 제2-3호 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 김병호)
- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 1인 선임 (후보 : 김병호)
- 제4호 의안 : 이사보수한도 승인

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 개정에 따라 한국예탁결제원의 의결권 행사 제도(Shadow Voting)는 폐지되었습니다. 따라서 주주님께서는 의결권 행사에 관한 의사표시를 한국예탁결제원에 통지하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다. 

 또한, 당사는 주주님의 편의를 위하여 전자투표제도와 전자위임장 권유 제도를 도입하였으니, 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석 관련 사항

<본인 참석 시>
- 본인 지참물: 신분증 (주민등록증 또는 운전면허증)

<대리인 참석 시>
- 대리인 지참물: 위임장, 주주 인감증명서, 대리인의 신분증
- 위임장에 기재할 사항
① 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호 (법인일 경우 사업자등록번호)
② 대리인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용
③ 위임인의 인감날인

6. 전자투표에 관한 사항

당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 지난 제27기 주주총회부터 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 
전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m 」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간

- 2022년 3월 18일 9시 ～2022년 3월 28일 17시 
 (기간 중 24시간 이용 가능, 마지막 날은 17시까지 투표·수여 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 
 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 :
공동인증서 및 민간인증서
 (K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정) 

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우
 기권으로 처리

7. 온라인 중계 관련
 
 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)로 인한 사회적 거리두기 시행으로
주주총회에 직접 참석하지 못 하시는 주주님들을 위해 이번 주주총회는 오프라인 
행사 진행과 동시에 온라인 중계가 병행될 예정입니다. 
 
 온라인 중계는 사전신청을 완료하신 주주님들에 한하여 진행되오니 아래 내용을 참고하여 신청해주시기 바랍니다.

- 사전 신청 운영기간 및 신청방법

가. 사전 신청 기간: 2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시

나. 사전 신청 방법: 당사 홈페이지 (https://www.sk-inc.com) 내 
 사전 신청 페이지를 통하여 신청

사전 신청이 정상적으로 완료되면, 온라인 주주총회에 참석할 수 있는 별도의 웹페이지 링크 및 접속 코드를 사전 등록한 이메일 주소로 제공할 예정입니다.

 온라인 중계를 시청하시면서 온라인으로 투표하는 방법은 현행 법률상 인정되지 않으므로, 온라인 중계를 신청하신 주주님들께서는 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하여 주시기 바랍니다.

 참고로, 온라인 중계를 신청하실 경우 현장에 참석하지 못하시는 주주님의 편의를 위해 당사는 사전 질문을 접수할 예정입니다. 주주총회 진행 절차 및 시간제약 등으로 모든 질문에 대한 답변은 어려워 일부 질문만 채택될 수 있음을 알려드립니다. 

 다만, 동시에 많은 접속자가 몰릴 경우 온라인 중계에 대한 접속 제한이 있을 수 있음을 알려드립니다. 

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용

사외이사 등의 성명

하금열

(100%)

장용석

( 100%)

이찬근

(100%)

김병호

(
100
%)

염재호

(100%)

김선희
(100%)

찬 반 여 부

'21년
1차
2021.01.06
1. 해외 계열회사 증자 등
2. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적
가결
보고

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

해당
없음

('21.03.29.
신규선임)

'21년
2차
2021.02.09
1. 제30기 재무제표 승인
2. 제30기 영업보고서 승인
3. 2021년 사채 발행 위임
4. Y社 지분 투자
5. 해외 계열회사 증자 등 변경 보고
6. 사회복지공동모금회 성금 기부
7. 2020년 내부회계관리제도 운영실태
8. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동 실적
가결
가결
가결
보고
보고
보고
보고
보고

찬성

찬성

찬성
-
-
-
-

-

찬성

찬성

찬성
-
-
-
-

-

찬성

찬성

찬성
-
-
-
-

-

찬성

찬성

찬성
-
-
-
-

-

찬성

찬성

찬성
-
-
-
-

-

'21년
3차
2021.02.23
1. 피투자회사 지분 매각
2. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적
가결
보고

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

'21년
4차
2021.03.04

1. 2021년 사내근로복지기금 출연
1-1. 2021년 SK㈜ C&C 사내근로복지기금 출연
1-2. 2021년 SK㈜ 사내근로복지기금 출연

2. SK이노베이션과의 부동산 전대차 계약

3. 정관 일부 변경에 대한 정기주주총회 안건 상정
4. 제30기 정기주주총회 소집 및 의안 확정
5. 이사회 속행의 결의
6. 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과
7. 2020년 확정 실적 
8. K사 지분 매각
9. 2020년 준법지원활동 결과 및 2021년 계획
10. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적

가결
가결
가결
가결
가결
가결
보고
보고
보고
보고
보고

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

'21년
5차
2021.03.30
1. 이사회 의장 선임
2. 이사회 및 위원회 규정 제ㆍ개정
2-1. 이사회 규정 전면 개정
2-2. 감사위원회 규정 전면 개정
2-3. 인사위원회 규정 제정 
2-4. 거버넌스위원회 규정 전면 개정
2-5. ESG위원회 규정 제정
3. 위원회 설치 및 위원 선임
3-1. 인사위원회 설치 및 위원 선임
3-2. ESG위원회 설치 및 위원 선임
4. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여
5. 계열회사와의 '21년 2분기 상품ㆍ용역 거래규모 승인
6. 2021년 안전ㆍ보건 계획 수립
7. SE社 증자 참여
8. 2020년 이사회 평가 결과
9. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적
가결

가결
가결
가결
가결
가결

가결
가결
가결
가결
가결
보고
보고
보고

해당
없음

('21.03.29.
임기만료)

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-

'21년
6차
2021.04.15
1. S社 지분 투자
2. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적
가결
보고

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

'21년
7차
2021.04.27
1. 사회적가치연구원 기부금 출연 
2. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적

가
결

보고

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

찬성
-

'21년
8차
2021.05.25
1. 해외 계열회사 출자
2. 2021년 1분기 SK㈜ 경영실적
3. M社 투자
4. 판교DC 증설 투자
5. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적
가결
보고
보고
보고
보고
찬성
-
-
-
-
찬성
-
-
-
-
찬성
-
-
-
-
찬성
-
-
-
-
찬성
-
-
-
-

'21년
9차
2021.06.29

1. 자회사에 대한 출자
2. 자회사 상장 추진
3. 서린빌딩 부동산 임대차 계약 체결
4. SK이노베이션과의 부동산 전대차 계약 체결
5
.
L社 지분 투자

6. 공정거래자율준수프로그램, '21년 상반기 실적 및 
 하반기 계획
7. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적

가결
가결
가결
가결
가결
보고

보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

-

'21년
10차
2021.07.21

1. 중간배당 지급
2. 임원배상책임 보험 가입
3.
SK㈜ 경영 계획

4. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적

가결
가결
보고
보고

찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
-
-

'21년
11차
2021.08.20

1. 합
병계약 체결 승인 및 주주확정 기준일 지정
1-1. 합병계약 체결 승인

1-2. 주주확정 기준일 지정

2. 지점 설치의 건
3. H社 추가 투자
4. 2021년 상반기 SK㈜ 경영실적
5. 이사회 의결사항 집행결과 및 위원회 활동실적

가결
가결
가결
가결
보고
보고

찬성
찬성
찬
성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬
성
반대
-
-

찬성
찬성
찬
성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬
성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬
성
찬성
-
-

'21년
12차
2021.09.28
1. P社 추가 투자
2. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적
보고
보고
-
-

-
-

-
-

-
-

-
-

'21년
13차
2021.10.29
1. SK머티리얼즈㈜와의 소규모 합병 승인
2. 이사 등과 회사 간 거래 승인
3. 해외 계열회사 증자 참여
4. S社 투자 계획
5. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적
가결
가결
가결
보고
보고

찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
-
-

찬성
찬성
찬성
-
-

'21년
14차
2021.12.01
1. 합병보고총회 갈음 공고 승인
2. 피투자회사 지분 매각
3. 2022년 주요 계열사별 거래 총액 승인
4. 지배구조헌장 개정
5. 대표이사 평가 및 유임 검토 결과 보고
6. 공정거래자율준수프로그램 '21년 실적 및 '22년 계획
7. 2021년 3분기 SK(주) 경영실적
8. F社 투자 검토
9. 2022 조직개편 및 임원인사
10. 이사회 의결사항 집행 결과 및 위원회 활동 실적
가결
가결
가결
가결
가결
보고
보고
보고
보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
-
-

* 상기 출석률의 경우
2021.01.01
. ~

20

21
.12.31
.

기
준으로 반영하였음

*
*

2021.03.04 개최된 제4차 이사회에서 이사회는 안건 제3호 및 제4호의 심의에 대한 속행을 의결한 후, 2021.03.05 이사회를 속행하여 안건 제3호 및 제4호를 심의하고 결의하였음

*** 2021년 3월 29일 하금열 사외이사는 임기 만료되었으며, 동 일자에 개최된 제30
기
주주총회에서 김선희 후보자가 사외이사로 선임 되었음

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(
가) 감사위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회

장용석 (사외이사)
이찬근 (사외이사)

김병호 (사외이사)

2021.02.09
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태
2. 내부감사부서 업무보고
보고
보고

2021.03.04
1. 2020년 확정 실적
2. 2020년 주요 자회사 경영실적 분석
3. 2020년 재무제표 및 내부회계관리제도 외부감사결과 
4. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 확정
5. 2020년 내부감시장치 가동 현황 평가 의견서 확정

보고
보고
보고

가결
가결

2021.03.11
1. 제30기 정기주주총회 의안 및 서류 조사 의견 확정 
2. 감사보고서 확정
3. 2020 회계연도 외부감사인 용역 평가
4. 2021년 외부감사인 보수 승인

가결
가결

보고

가결

2021.04.27
1. 2021년 SUPEX추구협의회 운영비용 정산 승인
가결

2021.05.13

1. 2021 회계연도 1분기 검토결과
2. 2021년 1분기 SK
㈜
및 주요 자회사 경영실적
3. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 평가 계획

보고
보고
보고

2021.06.24
1. 계열회사와의 '21년 3분기 상품ㆍ용역 거래 승인
가결

2021.08.12

1. 2021 회계연도 상반기 검토결과
2. 2021년 상반기 SK
㈜
및 주요 자회사 경영실적

보고
보고

2021.09.27
1. 계열회사와의 '21년 4분기 상품ㆍ용역 거래 승인
가결

2021.10.25

1. 브랜드 사용 계약 체결 및 브랜드 사용료 거래금액 변경
1-1.
브랜드 사용 계약 체결
1-2. 브랜드 사용료 거래금액 변경

가결
가결

2021.11.11
1. 2021년 회계연도 3분기 검토결과
2. 2021년 3분기 SK㈜ 및 주요 자회사 경영실적
3. SK㈜ 외부감사인 선정
4. 내부감사부서 업무보고
보고
보고
가결
보고

2021.11.30
1. 내부감사조직장 임면 협의

보고

2021.12.13
1. 계열회사와의 22년 1분기 상품ㆍ용역 거래규모 승인
2. FY 2022 외부감사인 보수 등의 승인
3. 리더 솔선수범 점검
가결
가결
보고

2022.01.20
1. 브랜드 사용 계약 체결
2. SK Inc. '21년 자정시스템 점검 결과 보고 
3. 감사위원회 업무 간담회 후속 보고
가결
보고
보고

2022.02.09
1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태
2. 내부감사부서 업무 보고
보고
보고

(나) 인사위원회 (구, 사외이사후보추천위원회의 역할 포함)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사
후보추천위원회

장동현(사내이사)
하금열(사외이사)
장용석
(사외이사)

2021.01.28
1. 2021년 사외이사 및 감사위원이 되는 사외이사 후보 검토
검토

2021.02.09
1. 사외이사 후보 추천
2. 감사위원이 되는 사외이사 후보 추천
가결
가결

인사위원회

장용석
(사외이사)

이찬근
(사외이사)

최태원
(사내이사)

2021.11.30
1. 위원장 선임
2. 대표이사 평가 및 유임 검토
가결
검토

2022.01.27
1. 2022년 사내이사 보수 검토
검토

2022.02.09
1. 2022년 사외이사 및 감사위원 후보 검토

검토

2022.03.02
1.사외이사 후보 추천 
1-1. 사외이사 후보 추천
1-2. 사외이사인 감사위원 후보 추천

가결
가결

*

2021년 3월 30일
제5차 이사회에서
2021년 4월 1일부로 인사위원회(상법 제542조의8 제4항에 따라 사외이사 후보를 추천하기 위한 위원회의 역할을 포함)
규
정을 제
정함에 따
라 인

사위원회가 신설됨

(다) 거버넌스위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

거버넌스위원회

장용석 (사외이사)
이찬근 (사외이사)
김병호 (사외이사)
염재호 (사외이사)

하금열 (사외이사)

2021.01.04
1. 해외 계열회사에 대한 증자 등
검토

2021.02.09
1. 2021년 사채 발행 위임
검토

2021.02.23
1. 피투자회사 지분 매각
검토

2021.03.04
1. SK이노베이션㈜와의 부동산 전대차 계약
2. K社 지분 매각
3. 정관 일부 변경에 대한 정기주주총회 안건 상정
검토
토의
검토

2021.03.19
1. 계열회사와의 '21년 2분기 상품ㆍ용역 거래 규모 승인
검토

장용석 (사외이사)
이찬근 (사외이사)
김병호 (사외이사)
염재호 (사외이사)
김선희 (사외이사)

2021.07.02
1. 위원장 선임
2. Governance Upgrade 실천 방안
가결
토의

2021.08.30

1. Governance Story 진행 현황 및 향후 일정 
2. 지배구조헌장 개정안 Review
3. 이사회 심의기능 강화 방안

토의
토의
토의

2021.09.28
1. 지배구조헌장 개정안 검토
검토

2022.01.20

1. Board Skills Matrix
도입 검토

검토

2022.02.08
1. 이사회 평가제도 개선안
토의

(라) ESG위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

ESG위원회

장동현 (사내이사)
장용석 (사외이사)
이찬근 (사외이사)
김병호 (사외이사)
염재호 (사외이사)
김선희 (사외이사)

2021.04.14
1. 위원장 선임
2. S社 지분 투자
가결
검토

2021.04.22
1. 사회적가치연구원 기부금 출연 
2. 2021년 SK㈜ 경영 계획 (KPI 포함)
검토
검토

2021.05.24
1. 해외 계열회사 증자 참여
2. M社 투자 보고
3. 판교 DC 증설 투자
검토
보고
보고

2021.06.24

1. 자회사에 대한 출자
2. 자회사 상장 추진
3. 서린빌딩 부동산 임대차 계약 체결
4. SK이노베이션과의 부동산 전대차 계약 체결
5. 미국 투
자법인 설립
계획

6. Sustainable Food 투자 추진 현황

7. L社 지분 투자

검토
검토
검토
검토
보고
보고
검토

2021.07.19

1. 중간배당 지급

2. H社 경영진단 및 향후 투자 방안 논의

검토
보고

2021.08.20

1. H社 추가 투자 

2.
합
병계약 체결 승인 및 주주확정 기준일 지정
2-1. 합병계약 체결 승인

2-2. 주주확정 기준일 지정

검토

검토
검토

2021.09.27
1. ESG 성과 보고
2. P社 추가 투자
보고
보고

2021.10.25
1. SK머티리얼즈㈜와의 소규모 합병 승인
2. 이사 등과 회사 간 거래 승인
3. 해외 계열회사 증자 참여
4. S社 투자 계획
5. J社 공동 협력 Fund 진행 사항
검토
검토
검토
보고
보고

2021.11.25
1. 합병보고총회 갈음 공고 승인
2. 2022년 주요 계열사별 거래 총액 승인
3. SK네트웍스와의 토지매매계약 체결 등 승인
4. F社 투자 검토
5. S社 신주인수계약 변경
6. '21년 SK㈜ 경영성과 보고
7. SK Inc. 자체 투자 실적 점검
8. ESG 평가 결과 보고
검토
검토
검토
보고
보고
보고
보고
보고

2021.12.01
1. 피투자회사 지분 매각
2. L社 지분 투자 관련 변경 보고
검토
보고

2022.02.08
1. 2022년 사채 발행 위임
2. 해외 계열회사에 대한 대여금 만기 연장 승인
3. SUPEX추구협의회 상호협력방안 실행을 위한 협약서 
 및 추가 합의서 개정
4. 자회사 배당 정책 관련
검토
검토
검토

보고

2022.03.02
1. 자기주식을 활용한 Stock Grant 부여
2. 해외계열회사 증자 참여
검토
검토

*

2021년 3월 30일
제5차 이사회에서 2021년 4월 1일부로
ESG위원회 규

정을 제
정함에 따
라

ESG위원회가 신설됨

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사

5

22,000

575

115

-

* 상기 주총승인금액은 사내이사(4명) 및 사외이사(5명)의 총 보수한도 금액임
 ** 1인당 평균지급액은 보수총액을 12월까지 누적 평균인원수로 나누어 계산함 (해당기간 중 선임, 퇴임 임원 포함)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

IT Outsourcing

SK텔레콤㈜
 (계열회사)

2021.01.01
~2021.12.31

2,152

6.19

SK이노베이션㈜
 (계열회사)

495

1.42

SK에너지㈜
 (계열회사)

463

1.33

System
Integration

SK하이닉스㈜
 (계열회사)

3,884

11.18

SK텔레콤㈜
 (계열회사)

897

2.58

SK브로드밴드㈜
 (계열회사)

828

2.38

SK매직㈜

(계열회사)

448

1.29

브랜드 수익
SK하이닉스㈜
 (계열회사)
2021.01.01
~2021.12.31
619
1.78

부동산 임대차
(보증금 포함 
총액)
에스케이위탁관리
부동산투자회사㈜
(계열회사)
2021.07.01
~2026.07.05
2,350
6.76

SK이노베이션㈜
 (계열회사)
2,301
6.62

유상증자
Plutus Capital NY, Inc. 
(계열회사)
2021.01.01
~2021.12.31
2,595
7.47

Plutus Capital NY Ⅱ, Inc.
(계열회사)
570
1.64

SK Pharmteco Inc.
(계열회사)
5,943
17.11

SK Japan Investment Inc.
(계열회사)
502
1.45

에스케이위탁관리
부동산투자회사㈜
(계열회사)
3,873
11.15

대여금
Plutus Capital NY, Inc. 
(계열회사)
2021.01.01
~2021.12.31
4,303
12.39

* 직전 사업연도(2020년) 영업수익(별도)의 100분의 1 이상에 해당하는 거래
** 직전 사업연도(2020년) 영업수익(별도) 대비 거래금액 비율(%)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

SK하이닉스㈜
(계열회사)

시스템 구축
브랜드 수익
매입거래

2021.01.01
 ~2021.12.31

3,884
619
146

11.18
1.78
0.42

합 계
4,649
13.38

SK텔레콤㈜
(계열회사)

IT Outsourcing
시스템 구축
배당수익
브랜드 수익
임대 수익
매입거래

2021.01.01
 ~2021.12.31

2,152
897
3,027
233
7

129

6.19
2.58
8.71
0.67
0.02
0.37

합 계
6,445
18.55

에스케이위탁관리
부동산투자회사㈜
(계열회사)
유상증자
임차료
2021.01.01
 ~2021.12.31
3,873
191
11.15
0.55

합 계
4,064
11.70

SK Pharmteco Inc.
(계열회사)
유상증자
2021.01.01
 ~2021.12.31
5,943
17.11

합 계
5,943
17.11

Plutus Capital NY, Inc.
(계열회사)
유상증자
대여금
2021.01.01
 ~2021.12.31
2,595
4,303
7.47
12.39

합 계
6,898
19.86

* 직전 사업연도(2020년) 영업수익(별도)의 100분의 5 이상에 해당하는 거래

** 직전 사업연도(2020년) 영업수익(별도) 대비 거래금액 비율(%)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) SK주식회사

[투자부문]
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 

지주회사 제도는 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장 잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

한편, 지주회사의 주요 수입은 용역 및 브랜드사용료, 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 이로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[사업부문]

(1) 산업의 특성 및 성장성

최근 Digital Transformation에 대한 고객 니즈가 단위 Business Process 개선뿐만 아니라, Business Model 전반을 혁신하는 것까지 확대되었고, Digital 기술의 활용범위는 산업별 밸류체인 전반으로 확장되었습니다. 아울러, 강화되고 있는 기업의 사회적 책임 이슈에 대해 Digital 기술이 해결 방안이 될 것이라는 기대 역시 커지며, IT 서비스 시장의 성장 잠재력은 점차 확대되는 중입니다. 이에 따라 국내 IT 서비스 업체들은 AI, Big data, Cloud, Blockchain 등 Digital 기술 역량을 강화하며 Digital Transformation 시장으로 사업을 확대 중에 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 및 계절성

공공 영역의 IT 서비스는 경기 변동보다는 정부의 정책에 따른 영향을 받는 반면, 민간 영역은 기업 IT 투자에 따른 영향을 받아 경기 변동에 대한 민감도가 높습니다. IT 서비스 업종은 다양한 사업 영역을 갖고 있어 계절적인 민감도는 타 산업에 비해 낮은 편입니다.

(3) 경쟁 상황 및 시장점유율

국내 IT 서비스 업계의 시장점유율에 대한 정확한 통계 수치는 없으나, 시장조사 전문기관인 IDC에서 추정한 2022년 IT 서비스 시장 규모 약 25조원을 기준으로 당사의 시장 점유율은 약 7% 수준인 것으로 추정됩니다.

(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

IT 서비스 사업은 신고제로 제도적인 진입장벽은 낮은 편이나, 고객별 상이한 IT 요구사항에 대응하기 위한 산업 지식, SW/HW/NW 기술, Project Management, 구축/운영 Know-how 등 업종 특성상의 진입장벽은 존재합니다. 특히 다양한 Project 수행 경험과 기술력을 보유한 Project Manager, Consultant, Architect 등의 전문인력 보유가 중요한 경쟁 역량입니다.

2) SK이노베이션

당사 및 주요 종속회사는 석유 사업, 화학 사업, 윤활유 사업, 석유개발 사업, 배터리 사업 및 소재 사업 등을 영위하고 있습니다. 각 사업별 업계의 현황은 다음과 같습니다. 
 

[석유 사업]
 석유사업은 기본적으로 원유수입→제품생산→수송/저유→제품판매의 Value Chain으로 구성되어 있어 석유제품 원가 중 원유가 차지하는 비중이 가장 높으며, 원유를 전량 수입에 의존하고 있는 특성상 중동 산유국 등의 원유수출 정책 및 환율의 영향에 민감합니다. 석유제품 수요는 국내외 경기 변동에 크게 영향을 받으며, 동절기 수요가 높다는 계절적 특성이 있습니다. 원유 수입과정은 산유국에서 원유를 선적한 후 유조선으로 수송하여 정제설비가 있는 지역의 원유 저장탱크에 하역/저장하는 과정을 거칩니다. 석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 원유 공급처 확보, 높은 수준의 울산CLX 생산 효율성, 우수한 마케팅 Network 보유 등으로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.
 

[화학 사업]
 화학사업은 기초유화사업과 화학소재사업으로 구성되어 있습니다. 국내 기초유화사업은 중국 등의 견실한 수요 성장에 힘입어 지속적으로 성장하고 있으며, 다양한 산업의 원료로 사용되는 특성상 전방산업의 신증설, 세계 경제 상황에 큰 영향을 받고 있습니다. 기초유화사업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 경기상황과 수요/공급 영향에 따른 경기 Cycle이 나타나는 특징이 있습니다.

국내 화학소재사업은 기초유화단지를 모체로 관련 계열공장들이 수직계열화, 단지화되면서 울산, 여수, 대산 등 3대 석유화학단지 내에 다수의 화학제품 생산 업체가 유기적으로 연계되면서 성장해 왔습니다. 내수업종으로 출발한 화학제품 업체들은 수출 주도형 산업으로 전환하게 되었으며, 따라서 화학소재사업의 성장성은 곧 전세계 경기 성장과 관련이 깊습니다. 특히 중국의 수요가 많아 중국 경제 성장과 밀접하며, 최근에는 신흥 성장시장(남미, 동남아시아, 인도 등)으로의 사업 영역 확대를 추진하고 있습니다. 화학소재사업은 자동차, 전자, 건설, 제약, 의류소재 등의 전방산업에 화학 제품을 공급하는 사업으로 전방산업의 경기변동에 민감합니다.
 

[윤활유 사업]
 윤활유 사업은 기유사업과 윤활유사업으로 구성되어 있습니다. 당사가 생산하는 Group Ⅲ 기유는 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용 되고 있습니다. 국가/지역별 규제 환경 차이에 따라 수요 구조는 다르게 나타나고 있지만 당사의 주력시장인 유럽, 북미 및 일본, 중국 등에서는 강화된 배기가스 규제 기준과 엔진기술의 급속한 발전이 고품질 기유 수요 확대를 이끌고 있습니다. 배기가스 규제뿐만 아니라 연비에 대한 규제 또한 강화되고 있습니다. 선진국을 중심으로 신규 연비 규제가 발의되는 가운데, 중국 등 신흥시장에서도 연비와 관련된 규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 폭스바겐, GM, 토요타 등 Global 주요 자동차 제조사들은 강화되는 규제 충족을 위해 자연흡기 엔진 대비 낮은 배기량에서도 높은 수준의 출력 및 토크를 낼 수 있는 터보엔진과 속도 구간에 따라 전기모터와 내연기관 엔진을 함께 활용하는 하이브리드 엔진 등을 포함한 다양한 기술개발을 진행하고 있습니다. 이들 엔진들은 높은 성능을 안정적으로 유지하기 위하여 고품질 윤활유 사용이 필요한 바, Global 윤활유 제조사들은 고품질 윤활유 생산을 위해 Group Ⅲ와 같은 고급 기유 사용량을 지속적으로 늘리고 있습니다.

기유 산업은 윤활유 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계 산업과 연관성을 가지고 있으며, 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 일반적으로 기유산업의 수요 변동은 수급상황이 주요한 요인으로 작용하며, 경기에 따른 주기성과 경제성장률에 따라서도 제한적인 영향을 받고 있습니다.

당사가 주력으로 생산하는 자동차용 윤활유는 유통경로상 B2B(Business to Business)와 B2C(Business to Customer) 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 자동차 제조사이며, 자동차 생산 공장에 공급되는 공장충전유(Factory Fill), 직영 카센터를 중심으로 공급되는 순정유(Service Fill)로 나눠집니다. B2C 영역의 주요 수요자는 운전자들로서 카센터에서 브랜드와 제품을 직접 선택하기보다는 카센터 점주 또는 정비사의 추천에 따라 제품을 선택하는 비중이 높습니다. 따라서 B2C 시장에서는 브랜드 인지도 뿐만 아니라 유통 채널인 대리점, 판매점, 카센터에서의 취급률 또한 중요한 요소가 됩니다.

산업용 윤활유의 경우 역시 자동차용 윤활유와 마찬가지로 B2B, B2C 시장으로 구분할 수 있습니다. B2B 영역의 주요 수요자는 산업체, 중장비 또는 기계 제조사 등입니다. 산업체에서는 주로 산업기계 운용과 유지에 사용되며, 중장비 또는 기계 제조사의 경우에는 장비 직접 충전(Factory Fill) 용도로 사용됩니다. B2C 영역의 주요 수요자는 중장비 운전자입니다. 굴착기와 같은 중장비의 유압식 장치에 사용되며, 자동차용 B2C 영역과 같이 산업용 제품을 취급하는 유통 채널이 별도로 존재하는 경우도 있습니다.

선박용 윤활유의 주요 수요자는 선박회사이며, 대형 엔진에 주입되는 선박용 엔진오일과 선박 내 기계장치의 유지를 위해 사용되는 윤활유로 구분됩니다. 선박유 시장에서는 선박에 엔진용 연료를 주입할 때 선박용 윤활유도 함께 공급하기 때문에 항만 및 급유업체와의 관계가 중요합니다. 윤활유 산업은 완제품 수요에 영향을 미치는 산업경기, 특히 자동차 및 기계산업의 가동률과 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. 윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 자동차용 엔진오일의 경우 고품질 기유 사용에 따른 교체주기 연장으로 인해 수요 증가에 제한요인이 있습니다.

윤활유 수요의 가장 큰 부분을 차지하는 엔진오일의 경우 운송업 경기에 따른 자동차 및 선박의 운행거리와 높은 관련성을 지니고 있습니다. 그 결과 윤활유 산업은 경제성장률과 양의 상관관계를 나타냅니다. 윤활유는 혹서기 및 혹한기에 제조업 가동률 저하로 전반적인 제품 판매 감소요인이 존재하며, 엔진오일의 경우 동절기가 지난 봄과, 여름 휴가철이 끝난 가을에 교체빈도가 높은 경향이 있습니다. 그 외 윤활유 수요에 영향을 미칠 수 있는 요인으로는 자동차, 조선 등 국내 제조업의 경기, 전기자동차 도입속도, 자동차 연비향상과 제품 고급화에 따른 교체주기 연장 등이 있습니다.

[석유개발 사업]
 석유개발 사업은 전/가스전이 지구 상 전 지역에 걸쳐 산재되어 있기 때문에 그 사업영역 또한 전 세계적입니다. 또한 상호 약점을 보완하고 지역적 전문성을 확보하는 등 다양한 동기로 인해 타 해외업체들과의 협력을 적극적으로 추진하며 사업을 영위하고 있습니다. 광구 개발은 막대한 비용이 소모되고 실패 위험이 크기 때문에 일반적으로 다수의 파트너들과 공동참여 형태로 광구를 개발/생산하게 됩니다. 또한 지하의 부존 자원을 찾아내고 개발하여 생산하는 작업은 수년에서 수십 년에 걸쳐 진행되는 장기 프로젝트이며, 수천억 원 이상의 막대한 규모의 자금이 소요됩니다.
 

[배터리 사업]
 중대형 배터리사업은 전기자동차 및 ESS(Energy Storage System)에 사용되는 대용량 리튬-이온 배터리를 개발하여 생산·판매하는 사업입니다. 전기자동차 배터리의 주요 고객은 자동차사이며, 일반적으로 특정 물량 계약 후 다년간 걸쳐 공급이 이루어지는 수주산업의 특성을 가지고 있습니다. 자동차 배터리 사업은 기술 및 안전성, 원가경쟁력, 안정적 공급 능력이 중요합니다. ESS는 전력을 저장 후 필요 시 공급하여 전력 수요-공급의 불균형을 해소할 수 있는 신재생에너지 기술로 주목받고 있습니다.

자동차 배터리 및 ESS는 글로벌 친환경·신재생에너지 확대 기조에 따라 미래 신성장 동력으로 많은 관심을 받고 있습니다. 세계 각국의 환경 관련 규제 및 친환경 차량 지원 정책, 그리고 전기차 기술 발전 및 상품성 개선 등으로 글로벌 주요 자동차사의 전기차 라인업 및 투자 확대가 진행되고 있어 글로벌 자동차 시장은 전기차 시대로 전환하는 새로운 국면을 맞이하고 있습니다. 이러한 전기차 대중화에 힘입어 자동차 배터리 시장은 지속적으로 높은 성장세를 보일 전망입니다. ESS 시장 역시 신재생에너지 및 에너지 저장 수요 확대에 따라 지속 확대가 예상됩니다.

[소재 사업]
 분리막(Lithium-ion Battery Separator)은 리튬이온 배터리의 핵심소재로 양극과 음극의 직접적 접촉을 차단하고 리튬이온의 이동 통로를 제공해주는 역할을 하며, 배터리의 온도가 일정 수준 이상으로 올라 배터리 내부가 고온 상태가 되면 분리막의 미세기공이 차단되어 내부 단락을 방지함으로써 배터리의 안전성을 확보합니다. LiBS의 주요 수요자는 배터리 업체이며, IT, Powertool용 소형 배터리와 EV용 중대형 배터리 업체가 있습니다. 최근 국제적인 환경규제 강화에 따라 전기차 수요가 증가할 것으로 예상되며, 이와 더불어 EV용 배터리 및 LiBS에 대한 수요 증가가 예상되어 성장 가능성이 높은 산업입니다. 또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물인터넷(Internet of Things)이 일반화 되는 4차 산업 혁명 시대를 맞아, 모든 사물에 배터리가 장착되는 Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어 향후 시장은 더욱 성장할 것으로 전망됩니다.

분리막 사업은 완성품이 아닌 중간재 성격을 지닌 제품으로서 경기변동 및 계절적 경기 변동의 특성을 나타내지는 않으나, 전방산업인 배터리 산업과 최종 전방산업인 EV 및 IT기기 산업의 영향을 받으며, 이들 최종 전방산업은 경기 변동의 영향을 일부 받는 것으로 나타납니다. EV는 파리기후협약 이후 전 세계적으로 환경규제가 강화되면서 자동차 산업 생산 패러다임의 전환에 힘입어 빠르게 성장하는 추세에 있어, 경기 변동에 민감하여 정체 내지는 둔화를 보이는 내연기관 차량 대비 EV 산업은 경기 변동에 상대적으로 둔감합니다. 글로벌 기후 변화 등에 대한 대응으로 자동차 산업의 발전 방향은 EV로의 이동이 명확하며, EV가 자동차 산업에 새로운 기회요인이 될 것으로 전망하고 있는 바, 향후 EV의 침투율이 현재 내연기관 차량의 침투율과 비슷해지는 시기까지는 경기 변동에 따른 EV 산업의 변동은 그 정도가 약할 것으로 예상됩니다. 또한, 배터리 업체들은 빠르게 성장하는 전방산업에 대응하기 위해 안정적인 원재료 확보를 위한 수직계열화에 총력을 다하고 있으며, 현재 각 소재 산업을 선도하고 있는 우수한 공급처들을 입도선매하고 있고, 이는 분리막 산업의 경기 변동 영향성을 줄여나가는 요소라고 할 수 있습니다.

3) SK텔레콤

[무선통신사업]

국내 이동전화 서비스 가입자는 총인구 대비 100% 보급율을 넘어선 성숙기에 진입한 상황입니다. 그러나, 한국의 이동통신 시장은 네트워크의 기술과 고사양의 5G, LTE-A 및 LTE, 3G 스마트폰 기기의 확산을 바탕으로 첨단 멀티미디어 서비스, 모바일 커머스,텔레매틱스, New media 등 data 네트워크에 기반한 새로운 서비스를 통해 질적 성장을 거듭하고 있습니다. '11년 7월 LTE 와 '13년 6월 LTE-A 상용화에 이어, '14년 상반기에는 광대역 LTE-A 서비스가 상용화 되었으며, '17년 6월에는 700Mbps~900Mbps급 속도를 시현하는 5band CA가 상용화 되었습니다. '18년 12월부터는 5G가 상용화 되었고, '19년 4월 5G 스마트폰 출시와 함께 5G 서비스가 제공되고 있습니다. 5G 시대에는 산업간 융합을 넘어, 기술과 사물, 사람, 환경 등이 모두 어우러져 그간 '속도' 혹은 '기술' 경쟁에서 벗어나, '가치' 경쟁으로 서비스나 상품의 유형이나 제공방식 등에 큰 변화가 예상됩니다. 과학기술정보통신부 유/무선 통신서비스 가입자현황('21년 12월)에 따르면, '21년 12월 말 기준 5G 서비스는 2,092만 가입자를 기록하여, 전체 이동통신 가입자의 28.7%를 차지하고 있으며, LTE 서비스는 4,829만 가입자로 전체 이동통신 가입자의 66.3%를 차지하고 있습니다. 

[유선통신사업]

초고속인터넷은 시장 성숙도가 높은 사업으로서 신규 가입자 규모가 감소하고 있으나, Wi-Fi를 이용한 홈 모바일 네트워크의 확충과 고화질 대용량 미디어 콘텐츠의 소비 확대로 한층 빠르고 안정적인 Premium Giga 인터넷 서비스의 수요가 증가하고 있습니다. 유료방송시장은 IPTV와 MSO의 인수합병으로 다양한 플레이어들이 혼재하던 시장이 IPTV 사업자 중심으로 재편되면서, 기존의 가입자 확대 경쟁에서 벗어나 미디어 플랫폼 간 서비스 경쟁이 본격화 되었습니다. COVID-19로 인한 비대면 서비스 사회로의 전환은 시청자들의 유료 콘텐츠 소비 확대로 연결되면서 독자적인 콘텐츠 제공을 통한 서비스 경쟁이 가속화되고 있으며, 콘텐츠 차별화와 함께 AI 및 Big Data 등 ICT 융합 기술을 이용한 맞춤형 서비스 제공 등 홈 플랫폼 영역에서의 새로운 성장이 기대되고 있습니다.

4) SK스퀘어

[지주사업]

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사 지배를 목적으로 설립된 회사를 의미합니다. 지주회사는 사업구조에 따라 순수지주회사와 사업지주회사로 구분될 수 있으며, SK스퀘어는 순수지주회사에 해당합니다.

[보안사업]

보안사업(정보보호산업)이란, '정보보안 산업'과 '물리보안 산업'을 합친 산업을 통칭하며, 최근에 물리보안에 정보보안 역량을 더한 개념인 '융합보안 산업'이 등장하였습니다. 보안 사업은 1인가구 증가와 각종 범죄 예방 인식의 확대로 최근 지속 성장해 나가고 있는 산업군이며, 최근 빅데이터, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등 최첨단 정보통신기술(ICT) 및 바이오 인식 분야와 결합하여 외연을 확장하고 있습니다.

[e-Commerce사업]

e-Commerce 사업(이하 커머스 사업)은 PC 등 정보처리시스템에 의해 전자적 형태로 처리되는 상행위를 통칭하며, 최근 모바일 쇼핑 수요의 증가 및 기술적 발전, 물류인프라 시스템의 혁신으로 커머스 사업은 점차 다양한 서비스 및 상품으로 그 외연을확장하고 있습니다. 커머스 사업은 유통 형태에 따라 통신판매업과(소셜커머스, 종합쇼핑몰) 통신판매중개업(오픈마켓)으로 구분될 수 있으며, 오픈마켓이란 온라인 상 판매자와 구매자 사이의 중개를 해주는 역할로 입점 절차와 기준이 낮고, 낮은 수수료를 기반으로 운용되는 특징이 있습니다.

5) SK네트웍스

◎ 정보통신

(1) 산업의 특성 및 성장성

'21년12월 말기준 국내 이동통신 총 가입자 수는 약7,286만 명으로 현재 보급률은 약 141%이며, 성숙기에 진입한 상황입니다. 그러나 한국의 이동통신 시장은 5G 등 네트워크 기술의 발달과 더불어 국내외 제조사들의 지속적인 신제품 출시로 일정수준 이상의 시장규모를 유지하고 있습니다.

< 이동통신서비스 가입자 추이 >

(단위 : 명)

구 분

2018년말

2019년말

2020년말

2021년말

SKT

27,607,846

28,828,480

29,261,390

29,881,825

KT

17,409,116

18,150,190

17,388,291

17,466,923

LGU+

13,349,363

14,164,355

14,752,710

15,151,667

MVNO1)

7,989,453

7,749,516

9,111,285

10,355,077

합계

66,355,778

68,892,541

70,513,676

72,855,492

* 출처: 과학기술정보통신부 ITSTAT

주1) 2015년 1월부터 기존 이통3사 가입자 통계에서 MVNO 가입자 통계를 분리하여 집계함
.

(2) 경기변동의 특성 및 계절성
 이동통신시장은 성별/소득수준/지역 등에 상관없이 대한민국 전국민을 대상으로 합니다. 5G, IoT 관련 Network 등 이동통신망의 지속적 기술발전에 따른 사업자의 신규서비스 출시, 국내외 제조사의 고기능 단말기의 지속 개발 등에 따라 신규 수요가 창출됩니다. 또한 보조금 규제 등 정부의 규제 정책에 영향을 받습니다. 계절 및 경기 변동으로 인한 영향은 타 산업 대비 미미한 수준입니다.

(3) 국내시장 여건

휴대전화 단말기 유통시장은 단통법 시행 이후 휴대전화 교체주기가 늘어나고 자급제 시장이 확대되고 있습니다. 하지만 ‘19년 5G 상용화 이후 이동통신사업자의 5G 가입자 유치 활동 및 중저가부터 고가에 이르는 5G 단말기 라인업 확대에 따라, 5G 개통 비율의 증가와 5G 신규 단말기에 대한 수요가 지속되고 있습니다. 또한 폴더블폰과 같이 단말기 폼팩터 변화에 따른 신규 수요도 점차 증가하고 있으며, 휴대전화 단말기 외에 스마트워치 등 2nd Device 판매량도 해마다 늘어나고 있습니다. 원격수업 및 재택근무 확산에 따라 ICT Device 수요의 꾸준한 증가도 기대됩니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제
 휴대전화 단말기 유통사업은 MVNO 도입 활성화, 보조금 규제 심화 등 정부 정책변화와 그에 연동된 이동통신사업자의 정책에 따라 직ㆍ간접적인 영향을 받습니다. '14년 10월 단말기유통구조개선법이 시행 되었으며, 주요 내용으로는 보조금 차별 금지, 분리요금제, 보조금 상한 등이 있습니다. 과도하고 불투명한 보조금 지급에 따른 문제점을 해소하고, 합리적인 단말기 유통구조를 만들어 나감으로써 소비자의 편익증진을 목적으로 하는 이 법은 2017년 7월, 2018년 2월 2회에 걸쳐 일부 개정되어 현재까지 효력을 미치고 있습니다.

◎ 민팃사업부 

(1) 산업의 특성 및 성장성

국내 중고폰 시장규모는 2016년부터 급격히 커지는 양상을 보이고 있습니다. 주요 이유로는 ①단말기 유통구조개선법(단통법), 선택약정요금할인 확대적용 등 정부의 제도적인 변화가 있고 ②중고폰 제품 자체가 품질 적인 면에서 소비자들에게 선택 받을 만큼 충분히 가성비가 높아졌기 때문입니다. 최근 MZ세대를 중심으로 '알뜰하고 합리적인 소비'와 '환경보호에 기여할 수 있는 방법'인 중고 거래에 대한 긍정적인 인식이 확산되고 있습니다. 특히 두번째 소비자라는 뜻을 가진 '세컨슈머'라는 신조어가 만들어지는 등 당장의 편리함보다는 지속 가능한 삶을 위한 소비트렌드가 떠오르고 있습니다. 이러한 트렌드 속에 ICT Device의 중고 거래는 더욱 활성화 될 것으로 보여 집니다

(2) 국내시장 여건
 ICT Device의 중고 거래에 대한 인식개선으로 이를 전문적으로 취급하는 유통업체들이 생겨났지만 복잡한 거래 단계와 정보 불균형으로 고객들에게 신뢰성 있는 정보 제공이 어려운 상황이며, 개인정보 유출에 대한 우려 또한 상존하고 있습니다.

(3) 관련법령 또는 정부의 규제
 '14년 10월 시행된 단말기유통구조개선법등 신규폰에 대한 지원금 감소, 가계통신비 절감을 위한 정부의 다각적인 관심과 노력(중고폰 유통활성화를 위한 정책해우소 개최, 중고폰 관련 정책수립시 관련업체 참여유도 등)으로 중고폰에 대한 일반 소비자들의 인식이 개선되고 있습니다.

(4) 영업개황 및 경쟁력

중고 ICT Device 시장은 지속적인 성장이 예상되나, 아직 고객들은 중고 거래에 불편함을 많이 느끼고 있습니다. 민팃은 중고폰 판매 과정의 Pain Point를 개선하고자 AI 딥러닝 기반의 핸드폰 외관 평가 기술을 적용, 신뢰할 수 있는 진단 및 가격을 제안하고 있습니다. 그리고, 독일 TUV SUD 본사로부터 개인정보 및 데이터 삭제 기능을 수행하는 삭제 프로그램(앱)에 대한 국제 표준 소프트웨어 품질인증을 획득, 개인정보 유출을 방지하고 안전한 거래 환경을 조성하고 있습니다.

또한, 검수/분류/포장 등 센터 공정의 자동화를 통해 매입부터 판매까지 사람 개입이 없는 프로세스를 구축해 가고 있습니다.

◎ 스피드메이트사업부

(1) 산업의 특성

국내 Car Maker 시장은 소수 Domestic Player 중심의 독과점 형태로 오랜 기간 지속되어 오고 있으나, 고객 Needs의 다양화 및 수입차 업체의 공격적 영업과 Entry급 차종 확대 등으로 인해 수입차 부품 유통 및 정비 영역 확대에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 시장 규모는 자동차 등록대수 증가에 따라 지속 확대되어 왔으며, 최근 수입차 등록대수의 빠른 증가로 향후 관련 정비 및 부품 유통시장의 확대가 기대되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

소비자 트렌드 변화에 따라 수입차 판매 확대가 지속되면서 수입차 정비 시장의 규모가 꾸준히 성장 할 것으로 기대됩니다.

(4) 시장전망 및 회사의 경쟁우위 요소

자동차 전문 정비 시장 규모는 자동차 등록대수 증가에 따라 지속 확대되어 왔으며, 최근 수입차 등록대수의 빠른 증가로 향후 관련 정비 및 부품 유통시장의 확대가 기대되고 있습니다. 당사는 정비사업 기반의 상품 및 서비스 제공을 통해 고객에게 차량관련 차별적 가치를 제공하고 있습니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제

스피드메이트의 자동차 전문 정비업은 2013년 6월 중소기업 적합업종으로 지정되어 대기업 공공시장 입찰 참여 금지, 가맹점 수 동결, 대기업 신규 진입 자제 등 정부 정책에 영향을 받아 왔으나, 2016년 6월 한 차례 연장 후, 2019년 5월 31일에 지정 만료되었습니다.

◎ 워

커힐

(1) 산업의 특성

국제화 시대의 도래로 인한 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있는 산업이며 부가가치가 높은 산업으로 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 또한 높은 산업입니다. 관광호텔업은 사업특성상 운전자금 부담은 미미하나, 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 진부화 방지 및 성숙기 시장에서의 경쟁력 강화를 위한 설비의 고급화/대규모화 추세 등에 따라 지속적인 투자지출 부담이 내재되어 있습니다. 이에 따라 투자와 투하자본 회수간의 적절한 대응을 가능케 하는 자본조달구조가 원활한 자금 수급과 수익성 개선이 주요 관건으로 작용합니다. 한편 관광호텔업의 경쟁지위는 입지, 서비스의 질 및 브랜드 인지도 등에 의해 좌우되며 특히, 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.
외부사업은 골프장 클럽하우스, 인천공항 환승호텔, 외식업 등 호텔 외부에 위치하여 호텔의 이미지를 기반으로 숙박 및 식음료를 판매하는 사업입니다. 체감 경기 및 경제 분위기에 영향을 받으며 골프장 클럽하우스의 경우 계절적(여름, 겨울) 요인에도 영향을 받습니다.

(2) 산업의 성장성

국민들의 삶의 질 향상, 여가 선용, 레저 활동에 대한 관심 및 활용도 증가와 더불어 외국인 입국자수의 증가 등에 따라 높은 성장세를 보였으나, 최근 코로나19의 확산으로 인해 방한 외국인 감소, 내국인 이용객 감소 추세가 이어지고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

일반적으로 호텔산업의 경기는 국내 관광산업의 동향, 전염병, 자연재해등의 환경변화와 밀접한 관련성이 있으며, 특급호텔의 경우는 객실수입과 부대시설 수입의 수요기반이 차별적입니다. 객실수입은 주로 외국인에 의하여 이루어지므로 환율변동이나 세계적인 경기 변동에 영향을 받으며, 부대시설수입은 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소

舊 쉐라톤 호텔은 Grand Walkerhill Seoul 호텔 (`17년 1/1附)이라는 새로운 이름으로, 舊 w 호텔은 Vista Walkerhill Seoul 호텔 (`17년 4/1 附)이라는 이름으로 새롭게 New-branding 되었습니다.

2004년 개관한 Vista Walkerhill Seoul(이하 Vista 호텔)호텔의 객실판매율 및 운영 효율성을 나타내는 RevPar(판매가능객실당 객실수입) 지표가 업계 상위권 수준을 보이고 있습니다. Grand Walkerhill Seoul (이하 Grand호텔)의 경우 카지노와 연계된 객실 및 식음료 매출에 강점을 보이고 있습니다. 또한 양 호텔 모두 Renovation이 완료가 되어 다양한 고객의 Needs를 충족할 수 있을 것으로 보여지며, 가격 차별화 등 두 호텔의 차별적 운영을 바탕으로 한 매출 기반 확대가 예상되어 객실 매출은 중장기적으로 성장할 것으로 판단됩니다.
 호텔 식음료 부문의 차별화된 서비스와 맛을 바탕으로 호텔 외부의 골프장 클럽하우스, 인천공항 환승호텔 및 레스토랑을 운영, 수익성을 증대시키고 안정적 성장을 추구하고 있습니다.

◎ Trading 사업부

(1) 산업의 특성

종합상사로 출발하여 성장기를 거치면서 지속되었던 매출액 위주의 외형 성장 및 소속 계열사의 수출 대행 중심의 사업구조를 탈피하여, 현재는 자생적 사업기반 위에 안정적 수익구조 확보를 위한 다양한 노력을 진행하고 있습니다.

조직화(Organizing), 자금조달(Financing), 정보처리(Information Processing) 등의 핵심 역량을 활용, 기능의 고도화/복합화 및 사업 다각화를 꾸준히 시도하며 경쟁력 강화에 집중하고 있습니다.
 사업별로 화학산업은 유가 변동, up/downstream간의 수급 변화, 신증설, 재고 추이, 물류 등이 주요 변수입니다.

(2) 산업의 성장성
Global Trading은 Major업체들의 직거래 및 현지화, 무역장벽 등으로 정체 상태를 유지하고 있습니다. 하지만 2019년부터 지속되고 있는 Covid-19의 영향은 언택트 시대를 앞당겼고, 이에 따른 새로운 품목, 새로운 유형의 거래가 전개되고 있습니다. 2021년의 화두는 미국 바이든 행정부 등장에 따른 미/중간 무역전쟁의 변화, Covid-19 백신의 보급 속도와 변이바이러스 대처 속도, 각국의 경기부양 여부에 따라 지난 2년간 움추렸던 산업에 온기를 불어 넣어줄 수 있을 것을 기대하고 있으며, 최근 러시아의 우크라이나 사태 등으로 그간 부담이 되었던 원유수급이슈가 대두되고 있고, 미국의 양적완화 부담에 대한 테이퍼링 개시와 중국의 민영기업 제재, 석탄, 철광석 등 호주와의 원자재 분쟁 등 굵직굵직한 이슈로 당분간은 보수적인 상황이 전개될 것으로 예상하고 있습니다.

<2021년 12월 및 1~12월 수출입 실적(통관기준 잠정치)>

(단위: 백만 달러, %)

구분

2020년

2021년

12월

1~12월

11월

12월

1~12월

수출

(전년동기대비)

51,332

(12.4)

512,498

(△5.5)

60,353

(31.9)

60,730

(18.3)

644,439

(25.7)

수입

(전년동기대비)

44,638

(2.2)

467,633

(△7.1)

57,352

(43.6)

61,183

(37.1)

615,037

(31.5)

무역수지

6,694

44,865

3,001

-452

29,402

※ 출처: 관세청, 수출입 현황

(3) 경기 변동의 특성

Trading사업의 특성상 국내 경기는 물론 선진국 및 신흥국 경제 성장 등의 Global경기 변동, 달러 등 환율 추이, 국제 원자재 가격 동향에 따라 사업 실적에 영향을 받을 수 있어 시황 변동의 지속적 모니터링 및 이에 대한 선제적 대응이 필요합니다.

(4) 시장의 여건

미-중간 무역 갈등을 비롯한 보호무역주의, 중국 금융 Risk 부각 및 Covid-19 이슈로 인한 Global경기 회복 속도의 차이는 수출 시장의 불확실성도 주지만 지역별 수급 불균형에 따른 기회요인이 될 수도 있습니다.

◎
렌터카 

(1) 산업의 특성

차량에 대한 인식이 소유에서 사용으로 전환되면서, 신차 판매채널로써의 자동차 렌탈 사업이 지속 확장 될 것으로 전망되고 있으며. 전세계적인 환경 트렌드에 따라 기존 내연기관 차량에서 수소 및 전기차 등 친환경차량 위주로 렌터카 시장이 재편될 것으로 판단합니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 시장 규모는 자동차 등록대수 증가에 따라 지속 확대되어 왔으며, 최근 렌터카 시장은 개인장기렌탈 시장 중심의 성장이 지속되면서 앞으로도 계속적으로 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다.

<연도별 자동차등록대수>

(단위: 천대)

구분

'21년 말
'20년 말

'19년 말

'18년 말

'17년 말

전체차량등록대수

24,911
24,366
23,677

23,203

22,528

전체자가용차량
등록대수

22,987
22,522
21,908

21,540

20,984

※ 출처: 국토교통부

<신차 판매대수>

(단위: 천대)

구분

'21년
'20년

'19년

'18년

'17년

국산승용차신차
판매대수

1,180
1,336
1,237

1,245

1,297

수입승용차신차
판매대수

296
290
267

287

259

※ 출처: 국토교통부

<연도별 렌터카 등록대수>

(단위: 천대)

구분

'21년 말
'20년 말

'19년 말

'18년 말

'17년 말

렌터카
등록대수

1,126
1,051
959

853

732

※ 출처: 한국렌터카사업조합연합회

(3) 회사의 경쟁우위 요소

렌터카 시장은 신차시장에서의 렌탈 판매 비중이 확대되고 개인장기 시장 중심의 성장이 지속되면서 앞으로도 빠른 성장을 이어나갈 것으로 전망됩니다.

당사는 렌터카와 정비사업 기반의 상품 및 서비스 제공을 통해 고객에게 차량구매부터 관리까지 차별적 가치를 제공해오고 있습니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제

렌터카 사업은 여객자동차 운수사업법(약칭: 여객자동차법)에 따라 유상으로 자동차를 임대하는 사업이며, 자동차 관리법에 따라 대여사업용 고유 기호 사용 및 대여 가능 자동차 종류의 제약이 있
습니다.

◎ SK매직

(1) 산업의 특성 및 성장성
 (가) 렌탈사업

렌탈산업은 기존 소유의 개념에서 벗어난 공유와 관리 중심의 산업 형태군으로 경제가 성장하고 편리성과 위생성이 부각되면서 활성화된 산업입니다. 렌탈산업은 대표 제품인 정수기로 인해 파생된 산업형태로, 수질에 대한 불신과 상하수도의 확산이 저조한 지역에서 정수기를 사용함으로써 사후관리(필터교체) 고객 니즈가 발생되어 형성된 산업 형태입니다. 과거 1990년대 초 일부 고소득 소수층에서만 이용하는 국한된 서비스 산업으로 시작하여 현재는 다양한 제품과 가격구조, 고객 니즈 확대에 따라 공기청정기, 비데, 안마의자 뿐만 아니라 전기레인지, 매트리스, 차량 타이어 등 다양한 제품으로 렌탈산업이 확대 성장하고 있습니다. 최근 정수기는 물에 대한 인식이 변화함에 따라 생활 필수품으로 인식되고 있으며 일반 가정집 뿐만 아니라 식당, 사무실, 학교, 공공기관까지 사용이 확대되고 있습니다. 산업초기 웅진코웨이의 고가 렌탈료 상품 위주의 정수기 시장에서, 현재는 다양한 제품 컨셉과 실속형 상품들이 출시되면서 가성비 위주로 패러다임이 변화하고 있으며, 그 중심에는 SK매직과 청호나이스, 쿠쿠홈시스, LG전자 등 다수의 국내 업체가 있습니다. 특히, SK매직은 기존 저수조 타입의 정수기에서 획기적으로 사이즈를 줄이고 저수조를 채용하지 않은 직수방식의 슈퍼정수기를 개발ㆍ출시하면서 제품의 슬림화와 더불어 위생성을 한층 강화하였고, 합리적인 렌탈료를 제시함으로써 시장을 새롭게 형성 및 선도하고 있습니다. 또한, 산업화 및 교통시설의 확산, 중국발 황사 먼지 등으로 대기오염이 심각해 짐에 따라 공기청정기의 수요가 매년 급증하고 있어, 공기청정기는 정수기에 이어 환경가전 주요 렌탈 품목으로 빠르게 성장하고 있습니다.

(나) 가전사업

가스기기는 1980년대 초 정부의 가스 보급확대 정책에 따라 시장규모가 빠른 속도로 확대 및 성장하였습니다. 초기 가스레인지에서 시작된 가스기기 산업은 1985년 SK매직(당시는 동양시멘트 기계사업부)의 가스오븐레인지 생산 및 난방기구로 자리잡은 가스보일러, 가스난로, 가스온수기 등 많은 제품으로 확대되어 왔으며, 1990년대 이후 가스레인지의 보급율이 100%에 이를 정도로 급속하게 성장하여 왔습니다. 국내 가정의 생활문화가 과거 안방에서 거실로 거실에서 주방으로 이동되어 일반가정생활에서 많은 시간이 주방에서 이루어지고 있으며, 이러한 주방문화로의 이전에 따라 주방가전 시장이 꾸준히 성장하고 있는 상황입니다.

당사의 전기기기는 전기오븐(복합오븐), 식기세척기, 전기레인지, 비데 등이 주력제품이며, 당사가 직접 생산, 판매, 설치 및 A/S를 하고 있는 품목입니다. 가스오븐레인지의 사용 어려움 및 공간적 비효율을 대체하는 전기오븐은 꾸준히 성장하고 있으며, 당사는 스팀오븐이라는 신개념 오븐을 출시하여 경쟁사와의 차별화 전략을 통해 오븐 시장을 꾸준히 성장시켜 왔습니다. 최근에는 프라이 기능과 다양한 복합기능을 탑재한 신모델을 출시하면서 시장 점유율을 확대해 가고 있습니다. 전기레인지는 과열방지센서 도입으로 가격이 상승한 가스레인지의 대체 상품으로 최근 성장세가 증가하고 있으며, 과거 해외 브랜드 위주에서 가성비가 좋은 국내 브랜드로 소비자의 수요가 변화함에 따라 꾸준히 시장이 확대되고 있습니다. 당사는 하이라이트 방식과 인덕션 방식을 동시에 운영하고, 시판 상품과 렌탈 상품으로 이원화 운영 중입니다. 빌트인 가전산업에서 당사는 시장 브랜드 파워를 바탕으로 주방 빌트인 적용품목인 쿡탑과 오븐의 확고한 인지도를 구축하였고, 이에 따른 수주확대를 지속해 나가고 있습니다. 또한 제품 차별화를 위한 쿡탑과 오븐의 일체형 제품을 출시하여 빌트인 시장을 주도해 나가고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 및 계절성

(가) 렌탈사업

소비자의 라이프 스타일 및 니즈가 다양화 됨에 따라 필요로 하는 제품들 또한 다양해지고 있습니다. 제품의 수명주기가 짧아지고 소비자의 기호 변화가 빨라지면서 과거 소유 개념에서 사용의 개념으로 가치기준이 변화하게 되었으며, 이에 따라 렌탈 중심의 소비 경향은 기존에 비해 더욱 커질 것으로 보입니다. 더욱이 정수기나 청정기, 비데 등 주기적인 사후관리가 필요한 제품은 렌탈산업의 확대를 주도해나갈 것으로 예상됩니다. 향후 렌탈산업은 공유 경제 패러다임과 4차 산업혁명 및 IoT 기술 확산으로 더욱 확대될 것이며, 지속적인 성장세가 유지 될 것으로 보입니다.

정수기는 소비자의 생활패턴과 밀접한 관계를 가진 제품이지만, 우리 생활 전반에 정수기 사용이 일반화되면서 계절성이 많이 줄어든 제품입니다. 대개 여름에는 시원한 물을 많이 찾고 얼음 사용량이 많아 얼음정수기 및 냉정수기의 소비가 증가하고, 따뜻한 물의 사용이 많은 겨울철에는 냉온정수기의 판매량이 증가하지만, 기존 렌탈 사용자의 제품 교체 수요 및 당사의 신규 수요 증가 추세를 볼 때, 정수기의 계절성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 공기청정기의 경우 미세먼지 등의 대기질에 따른 계절 지수에 영향을 받아 과거에는 황사가 심한 봄철에 판매량이 집중되었으나, 최근에는 계절에 상관없이 미세먼지가 심각하여 계절성이 점차 약해지고 있습니다.

(나) 가전사업

가전산업은 산업 특성상 경기변동에 다소 탄력적인 양상을 보이며 계절성을 띠고 있습니다. 비교적 고가 제품으로 인식되는 전기오븐과 식기세척기, 전기레인지 등은 경기 변동에 민감한 반응을 보이는 편이지만, 필수품에 해당하는 가스레인지는 상대적으로 경기 변동에 비탄력적인 양상을 보입니다. 계절적으로는 결혼과 이사철인 봄, 가을이 성수기에 해당되며, 반면 겨울과 여름철은 비수기에 속합니다.

(3) 국내외 시장여건

(가) 렌탈사업

국내 렌탈시장은 과거 2014년까지는 기존 선발업체(웅진코웨이, 청호나이스)가 주도해왔으나, 2015년부터는 후발업체인 SK매직과 쿠쿠홈시스, LG전자의 시장 참여로 경쟁이 치열해진 상황입니다. 최근 공유 경제 중심의 소비 트렌드를 바탕으로 환경가전 및 생활가전의 렌탈 수요는 점점 더 확대되고 있어 시장 전망은 밝다고 할 수 있습니다.

(나) 가전사업

국내 가전시장은 꾸준히 성장해오던 오프라인 채널이 정체 및 축소되는 추세를 보이고 있는 반면, 온라인 채널의 성장이 가속화 되고 있습니다. 이에 오프라인 중심의 유통업체들도 온라인에 높은 성장 목표를 설정하고, 내부 조직을 확대하는 등 온라인 시장에 적극 투자하고 있습니다. 이러한 유통 변화에 발맞추어 당사도 기존 오프라인 채널은 유지하되, 온라인 채널에서 과감한 성장 목표를 설정하여 영업활동을 진행하고 있습니다.

빌트인 가전시장은 저성장, 미국 금리인상, 주택공급 과잉 우려 속에서도 부동산 건설시장의 분양물량 증가와 재개발, 재건축시장이 활기를 띠면서 지속적인 성장세를 유지하고 있습니다. 당사는 최저가 업체 선정의 경쟁 과열 속에서도 프리미엄급 빌트인 제품인 가스하이브리드와 스팀오븐, 식기세척기 등을 전략적으로 런칭하여 분양 옵션시장에서 고부가가치를 창출하였습니다. 또한 재건축조합을 대상으로 한 영업력을 강화하고, 프리미엄 냉장고 등 제품군을 패키지로 공급하는 확대 판매 전략을 통해 빌트인 시장에서 추가 성장 동력을 확보해 나가고 있습니다.

(4) 회사의 경쟁우위 요소

1985년 6월 동양시멘트㈜의 기계사업부로 출발한 SK매직은 1986년 국내 최초로 순수 기술력을 바탕으로 가스오븐레인지를 자체 생산하였으며, 이후 현재의 복합오븐레인지에 이르기까지 오븐레인지 제품군內 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그 외 식기세척기, 정수기 등의 품목으로 확장해 나가면서 각각의 시장에서 선두주자로 확고한 위치를 확보하고 있습니다.
오븐레인지, 가스레인지, 식기세척기 등 주방가전분야에서 정수기, 비데 등 생활가전분야까지 사업분야를 넓히는 한편, 특화된 생활가전분야에서 지속적인 노력을 기울인 결과 세계4대 DESIGN AWARD석권은 물론, 한국 산업의 브랜드파워 식기세척기 18년 연속 1위, 매직스팀오븐 13년 연속 1위, 전기레인지 3년 연속 1위 수상의 영예를 얻었습니다.

(가) 렌탈사업

당사의 렌탈사업은 2020년 말레이시아 해외법인을 포함하여 누적계정 202만 계정을 달성하였습니다. 정
수기의 경우 2015년 직수 정수기를 최초로 출시하여 시장의 호평을 받은 뒤, 2016년부터 직수 정수기 카테고리에서 높은 점유율 유지하고 있습니다. SK매직은 슈퍼정수기라는 직수형 정수기를 통해 기존 저수조 타입 정수기의 패러다임을 변화시켰으며, 2017년 상반기에는 직수형 얼음정수기를 출시하여 렌탈시장에서 새로운 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 또한 2018년 상반기에는 냉수ㆍ정수ㆍ온수ㆍ조리수까지 직수로 추출하는 국내 유일의 All 직수 시스템의 All In One 직수정수기와 얼음까지 직수로 추출하는 일체형 All In One 직수 얼음정수기를 출시하였습니다.

당사의 렌탈사업은 정기적인 제품의 관리 및 서비스가 필요한 사업으로 당사는 렌탈사업 확대를 위해 고객관리 전문인력인 MC(Magic Care) 조직 확대 및 혁신적인 제품 개발에 집중 투자하고 있습니다.

제품측면에서 정수기는 저수조를 탈피하여 직수형으로 전환한 슈퍼정수기에 이어 2016년에는 취수꼭지 살균기능을 추가하여 위생 기능을 한층 강화하고, SKT SMART HOME 등 최신 IoT 기술 적용 및 유아수 등 고객 측면의 가치를 높인 슈퍼S 정수기를 출시하여 커져가는 직수 정수기 시장에서 점유율을 더욱 확대해 가고 있습니다. 뿐만 아니라 2017년 4월 직수형 얼음정수기 '슈퍼 아이스'를 출시해 시장에서 뜨거운 호응을 얻었으며, 2018년 3월 직수형 정수기와 얼음정수기가 통합된 All In One 직수 얼음정수기를 출시하여 시장 지배력을 더욱 확고히 해 나가고 있습니다. 또한 SK그룹 편입 이후 주요 관계사와의 협업을 통해 고객들에게 더 나은 렌탈 상품을 제공하고자 지속 노력하고 있습니다. 2017년 하반기부터 SK브로드밴드와의 결합상품을 출시하여 가격 경쟁력을 확보하였고, SK텔레콤의 T멤버십 제휴를 통해 렌탈 가격 할인 등의 혜택을 제공하는 등 그룹 내 다양한 관계사와의 협업으로 고객시너지를 창출하고 있습니다. 또한 당사는 환경부 한강유역환경청에서 지정하는 ‘먹는물 수질검사 공인기관’자격을 취득하여, 먹는물, 먹는샘물, 먹는물 공동시설, 지하수, 상수원수를 대상으로 먹는물(먹는샘물) 수질기준 전 항목 및 상수원수 관리규칙에 따른 원수의 수질검사에 대한 공인기관으로서의 역할을 수행할 수 있게 되었습니다. 이를 통해 앞으로도 당사 제품에 대한 안정성과 지속적인 신뢰를 제공하고자 노력할 예정입니다.

대기질 이슈로 인해 급격한 시장 확대가 예상되는 공기청정기는 2015년 IoT 기능이 적용된 가시 청정기인 슈퍼청정기를 출시하였고, 이후 지속적으로 다양한 평형대 제품 출시를 통해 라인업을 강화하고 있습니다. 또한 2018년 상반기에는 스마트 모션 감지 기능이 탑재된 신제품이 출시 되어 뜨거운 반응을 얻었습니다. 특히, 2017년 10월 '슈퍼I청정기'는 영국 카본트러스트사로부터 세계 최초로 공기청정기 부문 '탄소발자국' 인증을 취득하였습니다. 이는 제품의 생산, 유통, 사용, 폐기에 이르는 전 과정에서 이산화탄소 발생량을 최소화하는 친환경 기업임을 국제적으로 인정받았다고 할 수 있습니다. 당사는 이를 발판으로 향후 주력제품에도 '탄소 발자국' 인증을 확대해 나가 국내 No.1 친환경기업으로 거듭날 계획입니다.

비데는 살균, 위생 컨셉의 경쟁 속에서, 고객의 살균 관련 인식을 제고하고자 가시 살균비데를 출시하여 고급화 컨셉을 이루었습니다. 2018년 3월 버블세정과 전해수 살균으로 도기의 위생성을 강화하고, 본체 IPX6 방수등급 및 리모컨 IPX7 방수등급으로 완벽한 물청소가 가능한 도기 버블 비데를 출시하였습니다. 이 밖에도 당사는 안마의자, 의류건조기, 식기세척기 등 렌탈제품의 카테고리 확장 및 Line-up 강화를 통해 지속적으로 사업확대를 모색하고 있습니다.

조직 운영 측면으로는 렌탈 비즈니스의 핵심채널인 직영 조직(관리방판, 영업방판)의 시장 경쟁력 확보에 주력하였습니다.
당사 렌탈사업의 핵심적인 역할을 담당하고 있는 MC(Magic Care)인력을 2015년말 1600여명에서, 2021년말 3,600여명으로 지속 확대하여 고객 밀착 서비스 제공 및 방문 판매 채널 경쟁력을 제고하였습니다.
또한 2015년 하반기에 구성한 영업방판 조직은 지속적인 조직 확대 및 판매 인력 증대를 통해 시장 경쟁력을 강화하고 있고, 2016년 법인전담 조직을 신설하여, 조달 및 공공ㆍ법인시장의 선제적, 전략적 대응을 위한 내부 기반을 마련하여 활발한 영업활동을 진행하고 있습니다.

(나) 가전사업

당사 가스레인지는 시장정체 속에서도 국내 최초 IoT 기능을 탑재한 슈퍼쿡 레인지와 빌트인 수요의 증가에 대응하여 원가혁신과 상품성을 강화한 슈퍼레인지를 출시하는 등 고객 니즈를 파악한 차별화된 제품으로 시장을 선도하고 지배력을 강화해 가고 있습니다. 전기레인지는 경쟁사 증가와 판매가 하락 등 치열한 경쟁 속에서 판매 경쟁력을 확보하고, 다양한 고객의 니즈를 충족시키기 위해 Two-track 전략을 고수하고 있습니다. 고급형 인덕션 하이브리드 라인업 확대와 사용이 간단하고 심플한 디자인, 아날로그 감성을 되살린 이지쿡 전기레인지를 출시하여 전략적으로 대응중입니다. 전기오븐은 스팀오븐이라는 차별화 방식을 도입하고, 소비자의 편리한 사용을 도모하고자 전자레인지 기능을 접목시켜 '복합오븐' 카테고리를 창출하였습니다.
이를 바탕으로 13년 연속 한국 산업의 브랜드파워 복합오븐 부문 1위를 수상함으로써 브랜드 입지를 확고히 하고 있습니다. 식기세척기는 국내 최초 시장 진출 및 18년 연속 브랜드파워 1위의 영예를 수상하고 있습니다.

이 외에도 고객 니즈를 끊임없이 연구하여 전자레인지, 의류건조기, 믹서기, 그릴팬, 레트로 냉장고, 청소기 등 신제품 출시로 주방가전 및 생활가전에 탁월한 고객 가치를 제공하고자 노력하고 있습니다.

6) SKC

가. 산업의 특성

■ 2차전지 소재사업
(1) 산업의 특성

전지박은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과
밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 기타 중소형 IT기기 산업에 적용되는 제품
입니다. 전지박 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는
소형 전지 시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지 시장으로 분류됩니다.

FCCL은 PCB의 핵심 소재로서 PCB 산업과 밀접한 관련이 있으며,
최종 전방 산업인 디스플레이에 적용되는 제품입니다.

(2) 산업의 성장성

전지박은 이차전지의 핵심 필수소재로서 향후 이차전지 산업 및 전기차, ESS 등
전방산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. 이차전지는 중소형 IT기기에서 시작해
내연기관 차량의 엔진까지 대체하며 영역을 확장 중입니다. 기존에는 스마트폰,
노트북 등 중소형 IT기기가 이차전지의 주요 전방산업이었으나 최근 이차전지의
기술적 난제였던 고밀도, 고용량, 고출력 및 안정성 등의 문제가 해결되며 단순히
중소형 IT기기를 넘어 ESS, 전동공구, 전기자전거, 그리고 전기차에 이르기까지
그 적용처를 빠르게 확장하고 있습니다.
또한 중장기적으로 모든 사물에 인터넷이 장착되는 사물 인터넷(Internet of Things)
이 일반화 되는 4차 산업 혁명 시대를 맞아, 모든 사물에 이차전지가 장착되는
Battery of Things 시대가 함께 도래할 것으로 예상되어 향후 시장은 더욱
성장할 것으로 예상됩니다.
시장 조사기관 SNE 리서치에 따르면 이차전지 산업은 ’18년부터 ’25년 까지 연 평균 42% 성장을 지속할 것으로 예측되며 이에 따라 ’25년 글로벌 2차전지용 전지박 시장 규모는 지난 ’18년 대비 6배 이상 늘어난 10조 5천억원으로 증가될 것으로
전망하였습니다.

FCCL 산업은 최근 PCB 내에서 일반 PCB(Rigid PCB)에 대한 수요는 줄어드는
반면 FPCB의 수요가 늘어나며 FCCL 시장은 수혜를 받고 있습니다. 최근 FCCL
시장은 TV의 대형화 및 OLED 채용 확대, 모바일 시장의 베젤리스 구현 및 FCCL
채용 확대를 주된 동력으로 성장 할 것으로 예측 됩니다.

(3) 경기 변동의 특성

전지박의 경우 글로벌 환경 규제 및 자동차 산업의 영향을 많이 받고 있으며,
FCCL의 경우 글로벌 디스플레이 산업의 영향을 많이 받습니다

(4) 경쟁요소

전지박 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에
각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 국내에서는 당사 외
1개 업체가 사업을 영위하고 있으며, 해외의 경우 일본 및 중국, 대만, 유럽 등에
경쟁업체들이 분포하고 있습니다. 구체적으로는 글로벌 이차전지 업체에 제품을
공급하는 기술력을 보유한 소수의 업체(당사 포함 Top Tier)와 이외 중국계 포함
업체들로 구성됩니다.

FCCL 산업 또한 대규모 장치 산업으로 기본적으로 과점 형태를 구축하고 있습니다.
이러한 이유로 당사 외 스미토모화학, 도레이첨단소재 등 3개사가 글로벌 시장을
과점하고 있는 시장입니다.

(5) 현황 및 전망
2018년 전기차 산업의 성장으로 수요가 급증하기 시작하였으며, 급증하는 수요로
인해 당사는 매년 최고의 실적을 갱신하고 있습니다. 최근에는 4.0㎛ 두께의 초극박
전지용 동박을 세계 최장 길이 30km 생산에 성공하며 시장을 선도하고 있습니다.
국내외 주요 배터리 제조사들이 생산라인 증설을 공격적으로 추진하고 있는 만큼, 당사 또한 신규 생산라인 증설을 계획하고 있습니다. 2020년 하반기에는 신규 4공장이사업 가동 되었으며, 2021년 하반기 5공장이 상업 가동 되었습니다. 2021년말 현재 6공장 건설이 완료된 상황으로 2022년 상반기 상업 가동을 예상하고 있습니다. 
또한, 말레이시아, 유럽 등 해외 거점을 대상으로 추가 대규모 해외 증설을 진행 중에 있으며, 고객 접근성, 전력비, 인건비 등의 여러가지 요소들을 고려하여 경쟁력을 높이기 위한 노력을 다하고 있습니다.

■ 화학사업
(1) 산업의 특성
세계적으로 PO(Propylene Oxide)는 폴리우레탄의 원료인 PPG(Polypropylene
Glycol, Polyol)에 약 60% 가량이 소비되고 다음으로 PG(Propylene Glycol)가 전체
수요의 20%를 차지하며 나머지는 PGE(Propylene Glycol Ether), 계면활성제,
난연재 등의 제조에 사용됩니다. PO의 주요 제법으로는 Chlorohydrin Process와
Peroxidation Process 등이 있습니다.

국내 시장은 PO의 경우 수입에 의존하였으나, 1991년 SKC가 국내 최초로
생산설비를 갖추면서 내수 생산기반이 확보되었습니다.

(2) 산업의 성장성

세계 PO 시장은 1990년대 이후 연평균 4~5%의 꾸준한 성장세가 지속되고
있습니다. 현재 세계 수요의 약 80%가 미국, 서유럽, 일본 등에 집중되어 있으며,
중국을 중심으로 한 아시아 지역의 수요가 증가하는 추세입니다.

(3) 경기변동의 특성

PO 사용량의 60%를 차지하는 PPG의 최종 수요처인 자동차, 조선, 건설 등 주요
산업의 경기 변동에 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소

세계 시장에서 PO 생산기술을 보유한 업체가 많지 않으며 신규 기술개발 역시 PO
생산업체 위주로 이루어져 과점시장 형태를 띄고 있으며, 대단위 투자비가 필요하여
신규 시장 진입이 용이하지 않습니다. PG의 경우 국제규격을 만족할 경우 품질에
따른 별도의 경쟁요인은 존재하지 않으나, PPG의 경우 물성 등 다양한 품질 특성에
따라 경쟁이 이루어지고 있습니다. 당사는 국내 유일 PO 생산자 역할을
수행해왔으나, 최근 국내 경쟁사가 진입한 상황 입니다.

(5) 현황 및 전망

화학사업부문은 다년간 축적된 운전 Know-how와 원가 경쟁력을 바탕으로
폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG)
등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 든든한
초석 역할을 성실히 수행하고 있습니다.

PO, PG 제품에 있어서는 시장점유율 70%를 차지하는 생산업체로서, 지속적인 시설
확충 및 해외시장 개발을 통해 PO 연관 제품의 국내 수요를 충족시킴은 물론 세계
60여 개국에 수출하고 있습니다.

2015년에는 일본 미쓰이화학과 한일 합작법인(MCNS)을 설립하여 폴리우레탄
사업의 안정적 성장기반을 확보하였으며, 2016년에는 신규 System House를
가동하는 등 Global 사업 확대를 가속화하였습니다.

당사의 화학사업은 고객 요구에 맞춘 다양한 신제품 개발 및 기술 지원을 통하여
고객 만족을 실현해가고 있으며, 고부가 제품 판매 강화로 수익성을 제고하고
World Best 화학공장 실현을 목표로 지속적인 원가 절감을 추진하고 있습니다.

또한 선제적 환경 투자를 통해 강화되는 환경 규제에 대비하는 한편 적극적인
사회 공헌활동을 전개함으로써 사회적 책임을 다하는 친환경 기업으로서 역할을
성실히 수행하고 있습니다.

지역별 수급, 가격변동 등 환경 변화를 선제적으로 파악하여 판매물량 확대,
Location Mix 최적화,적기 가격 인상추진 등으로 수익성 극대화를 추진하고
있습니다. 또한 고부가 PG 판매 역량 확대, 생산능력 확충을 통해 화학사업의 양적/
질적 성장 기반을 강화하였습니다.
Global Top-Tier 수준의 원가 경쟁력 확보를 위해 지속적인 아이디어 발굴/실행을
통해 제조원가 경쟁력을 강화하고, 주요 고객사와 중장기 협력 관계 구축을 통해
시장 환경 변화에 선제적으로 대비하여 사업의 안정적 수익 기반을 강화하였습니다.

향후 Business Model 혁신을 가속화하고, 근원적 경쟁력 강화를 통한 가치 혁신을
추진하여 Value Chain 경쟁력 강화, 고수익성 체질화, 신성장 동력 확보 등 본원적
사업 경쟁력을 한 단계 높은 수준으로 향상시킬 것입니

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

우리나라는 2015년부터 온실가스 배출권 거래제를 시행하였고, 당사는 온실가스
배출권 거래제 적용 기업으로 적극적인 온실가스 감축 활동을 시행하고 있습니다.

■ Industry소재사업 (舊 필름사업)
(1) 산업의 특성

PET필름 시장은 관련 산업의 성장 및 생활수준 향상에 힘입어 그동안 전세계적으로
연간 약 6~7% 성장을 지속해 왔고, 산업재로서의 특성상 비교적 안정된 꾸준한
성장세를 유지하고 있습니다.

전통적 PET Film 용도인 포장용, Display 시장은 물론이고 친환경 제품인 열수축
제품을 개발하여 시장을 확대해 나가고 있으며, 특히 미래를 위해 많은 투자를
하고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성

경기변동보다 경제수준 및 관련 산업의 발전 정도에 따른 영향이 큽니다.

(3) 경쟁요소

일본계 업체들이 Major group을 형성하고 있고, 그 뒤를 이어 한국업체가 경쟁하고
있으며, 인도 및 중국의 다수 후발업체들이 시장에 참여 하고 있습니다. 중간재로
사용되는 산업재의 특성상 관련 산업의 요구 및 특성에 맞는 필름을 공급 해야 하며
이를 충족시켜줄 수 있는 기술 및 품질이 절대적으로 중요한 요소입니다.
특히, 고부가 산업용으로 사용되는 광학용 필름의 경우는 이러한 요소가 더욱
중요합니다. 다만, 일반 포장/산업용 분야에서 범용품의 경우는 가격 및 서비스와
같은 품질 이외의 요소가 공급여부를 결정하는 중요한 요소의 하나로 간주되고
있습니다.

당사의 필름사업은 최근 몇 년간 생산설비 규모기준으로 세계 4위를 기록하고
있습니다. 제품의 시장점유율에 대해서는 정확한 통계 수치와 주요 경쟁사별
시장점유율 추이 추정의 객관성 및 정확성이 결여되어 생략하였습니다.

(4) 현황 및 전망

SKC의 Industry소재사업은 국내 최초의 PET Film 생산 회사로서의 기술적 우위를
바탕으로 지금까지 지속적인 연구개발과 신규 용도 개발로 PET Film 시장을
리드해오고 있습니다.

Industry소재사업은 COVID-19로 인한 Global 불확실성 확대 및 미·중 무역 갈등의 대외 환경 속에서도 Sustainability 확보를 위한 Portfolio Redesign, 투자사 BM-Upgrade의 노력을 통해 사업 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다.
2021년에는 성장 Portfolio 확대를 통해 첨단IT/친환경 소재사업으로의 Sector
Shift의 기반을 마련하고, 중국/가공 중심의 신성장 Momentum 확보를 위한 노력을
집중할 계획입니다.
또한 ESG연계의 New BM Design을 통해 신규 Sizable 친환경 소재BM구축과 O/I를
통한 Tech Solution/신규 Item 확보를 지속적으로 추진해 나갈 것입니다.

■ 전자재료사업 ①
(반도체소모성자재: CMP Pad, CMP Slurry, Wet Chemical, 반도체 후공정 부품 등)
(1) 산업의 특성

반도체 산업은 인간의 편리한 삶을 위한 다양한 외부환경 신호를 변환ㆍ처리하며
기억기능 제품을 창조하며 인류기술 발전을 선도하는 산업으로 정보통신산업,
전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단 산업에 없어서는
안되는 핵심 산업 입니다. 반도체 산업의 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단
산업분야의 기술 향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며, 전후방 산업의
연계효과가 매우 커서 주요 산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고
있습니다.

(2) 산업의 성장성

반도체 산업은 2007년 이후 공급 과잉에 따른 판매 가격의 급격한 하락과 2008년
미국 신용위기에 따른 세계경제 침체의 영향으로 2009년까지 다소 저조한 성장세를
보이기도 하였습니다.

2010년 이후 새로운 IT기기의 등장과 디지털 기기의 모바일화, 스마트화로 DRAM
수요는 PC에서 모바일 영역으로, NAND수요는 모바일에서 PC영역으로 확대됨에
따라 향후 지속적인 성장이 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성

반도체 산업은 장기적으로는 10년, 짧게는 4~5년 주기로 이른바 실리콘사이클
이라는 특징적 경기변동을 지속해 왔으며, 주로 메모리 제품이 경기의 상승 및
하강의 원인이 되었습니다. 최근 인터넷과 정보통신에 의한 디지털 융합화의 전개로
반도체 기술도 시스템 온 칩, 복합 칩 및 임베드화가 본격적으로 도입되고 있으며,
메모리와 비메모리의 융합화, 고집적화와 동시에 추구하는 복합기술, 자동화기술의
도입 등으로 반도체 경기변동의 사이클에 다소의 변화를 가져오고 있습니다.

(4) 경쟁요소

반도체산업의 경쟁요소로는 가격, 품질, 마케팅능력 등 기본적인 요인 외에도 반도체
산업의 특징에 따른 타이밍(신제품 선행 개발 능력, 생산의 선점) 및 대규모 자본의
일시적 투하력 등을 들 수 있으며, 이러한 요소들이 신규업체들에게는 큰 진입
장벽이 되기도 합니다. 시장의 수급상황에 따라 가격 등락이 심한 경기순환주기
(실리콘 싸이클)를 가지고 있으며, 제품의 라이프 사이클이 짧아 적절한 시기의
투자와 경쟁자보다 선행하는 개발을 통하여 선발주자가 되는 것이 무엇보다
중요하다 하겠습니다.

■ 전자재료사업 ②
(파인세라믹: 알루미나, Si, SIC, 쿼츠 등)
(1) 산업의 특성

비금속무기재료 중 하나인 파인세라믹스(Fine Ceramics)는 2차세계대전 후
급진전한 공업의 발달에 따라 일어난 여러 가지 새로운 특성을 갖는 재료로써
전통적 업체보다 뛰어난 내구성, 기계적성질, 특수한 전기적 특성 및 화학적
내구성을 갖는 세라믹스를 말하며 금속이나 고분자재료에 비하여 여러가지
우수한 성질을 가지고 있는데, 좋은 기계적 특성(강도, 경도, 인성 등), 높은 내열
특성(내화도, 절연성 등), 특이한 전자적 특성(유전성, 절연성, 반도성, 압전성 등),
자기적성질(강자성, 반강자성, 상자성 등), 광학적특성(투광성, 흡광성 등), 화학적
특성(내식성, 성분 다양성 등), 내방사성 및 안정성 등을 들 수 있습니다.
반면 금속이나 고분자재료에 비하여 취성(brittleness)을 갖고 있어서 깨지기 쉬우며
또한 성형이 어려운 단점을 갖고 있어 이들에 대한 연구가 지속적으로 요구되고
있습니다.

국내 부품소재업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화
진행율이 높아지고 있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD 제조
설비용 대형구조세라믹 등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다.

또한 초고순도화를 목표로, 알루미나의 경우 99.8%이상의 순도로 사용하고 있으며,
기타 고가의 소재로만 사용되었던 Y2O3, AlN, SiC등도 신기술개발 및 초고순도화
노력을 통해 국내 세라믹산업 발전에 이바지 하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

최근 웨이퍼의 대구경화 및 반도체칩의 고집적화 등을 통한 저가격화가 두드러지게
나타나고 있으며, 특히 높은 수율 및 초고집적 반도체 공정을 개발하기 위한 실리콘
웨이퍼의 대구경화(450mm) 및 고순도화의 진행이 가속될 것으로 예측되고
있습니다. 이와 더불어 반도체 공정에 적용되고 있는 고온용 부품들 역시 대구경화/
초고순도화의 요구수준에 맞도록 그 이상의 순도를 갖는 초고순도 제품들을
요구하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

글로벌 경기침체의 영향으로 반도체 소자업체들의 설비투자 축소 및 업체간 치킨
게임 등으로 시장환경은 다소 위축되었으나, 스마트폰과 테블릿PC, 사물인터넷의
수요 증가로 하반기부터 회복세를 찾아가고 있습니다. 반도체·FPD 공정특성상
미세공정화를 통한 고집적화·고효율화를 시현함으로써 기존 설비효율을 확대하기
위한 지속적인 기술개발이 이루어지고 있습니다.

반도체·FPD소자업체들의 설비 기술개발 및 신규라인 증설 등에 따라 시장의 규모
여부가 형성되어짐으로 이에 대한 시장현황 변동성 있어 공식화된 시장 정보가 아직
없는 상태입니다.

또한 제품특성상 소모성 Parts이기 때문에 소자업체들로부터의 정확한 교체주기를
알 수 없으며, 장비별, 공정별 정보를 파악하기 어려운 실정입니다.

국내·외 동종업체들과 가격 차이가 존재하고, 세부적으로 범위를 좁혀서
파악하기에는 다소 제약이 따릅니다.

(4) 경쟁요소

국내 반도체 부품 기술과 시장은 아직 요구수준에 미치지 못하는 등 국내 원천기술의
확보 및 관련 기술개발에 많은 제약을 받고 있는 실정입니다. 하지만, 국내 부품소재
업체들의 지속적인 연구 기술 개발을 통한 투자로 점차 국산화 진행율이 높아지고
있으며 당사에서도 실리콘 대구경 단결정 성장 및 LCD제조설비용 대형구조세라믹
등 적극적인 연구개발을 진행하고 있습니다.

(5) 현황 및 전망

SKC솔믹스는 1995년 설립하여 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분
수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과
글로벌 품질을 중심으로 국내·외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서
지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품·소재전문 기업
입니다.

SKC솔믹스는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내
세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움 하는 계기가
되었으며, 기존 기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및 미래 산업 발전에
앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major고객확보를 통한
세계적인 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다.

■ 기타사업 (정보통신 등)
※ SKC의 종속회사인 SK텔레시스는 사업구조 재편을 통한 핵심역량 집중화를 위해 양수법인인 주식회사 팬택씨앤아이엔지니어링에 통신장비 및 통신자재 B2B사업을 양도하는 거래와 함께 에스케이텔레시스㈜의 100% 자회사인 에스케이씨인프라서비스㈜에 대한 지분 전량 (10,000,000주)을 488억원에 양도하는 거래를 진행하였습니다. 이에 대한 상세 내용은 2021.06.24 에스케이텔레시스㈜의 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)를 참고하시기 바랍니다.

나. 환경규제

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품환경 규제와 사업장관리 환경규제를
철저하게 준수하고 있습니다.

- 대기 수질
공정 개선, 대체원료 적용 등을 통하여 오염물질 발생을 최소화하고 있으며, 발생된 오염물질은 방지시설을 통하여 처리하고 있습니다. 방지시설은 사업장 관리 규정, 절차에 따라 주기적으로 점검하고 있으며, 노후된 설비는 매년 단계적으로 투자 예산을 확보하여 고효율, 최신 설비로 교체, 개선하고 있습니다.

- 토양
원료, 제품의 입,출하 시 토양오염의 방지를 위하여 대상지역에 방지시설을
설치하고 주기적으로 점검하고 있습니다. 작업 중 누출을 예방하기 위하여
작업표준을 지속적으로 제,개정하고 작업자 교육을 진행하고 있습니다.

- 유해화학물질
취급하는 모든 화학물질 도입 시 SkyCHEMS(화학물질 관리 시스템) 등을 통하여
검토, 관리 중입니다. 사용 및 저장 시설에는 감지기, 차단장치 등을 운영 중이며,
비상 보호구 등을 배치하고 상시 점검하고 있습니다. 또한, 주기적으로 유출대비
훈련을 실시하여 비상 상황에 대비하고 있습니다..

- 규제 대응
최신 법규 및 국제협약의 요구사항을 파악하고 제품 내 규제물질이 포함되지
않도록 항시 모니터링 중이며, SHE 방침 및 경영시스템에 따라 사업장별
환경규제 준수 여부를 점검하고 있습니다.

- 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리
온실가스 배출권 거래제 대상 업체로 선정되어 배출권 거래제 의무를 성실히
수행하고 있으며, 사업장 배출량 및 에너지 절감 활동을 적극적으로 수행하고
있습니다. 생산정보시스템 등을 통하여 일단위로 에너지 사용량과 온실가스배출량을 관리하고 있으며, 이를 통하여 연간 감축목표 달성 여부를 점검하고 있습니다.

7) SK에코플랜트 계
열

▣ 에코비즈니스 사업부문
 
『산업의 특성』 
 환경 산업은 크게 폐기물 처리, 수처리, 대기/토양 관리 등 기타 환경 사업으로 구성되어 있습니다. 환경 문제의 심각화로 ESG 실현 등 사회적 요구가 증대되고 있으며, 이에 따라 친환경 시장에 대한 관심도 함께 높아지고 있습니다.
 
『산업의 성장성』 
 세계 각국이 정책·기술 관점에서 환경 문제에 적극적 대응하고 있으나 폐기물 발생량과 물 사용의 지속적 증가로 글로벌 환경문제가 더욱 심화되고 있는 상황입니다. 이에 폐기물 발생 억제 및 자원순환 환경 문제 해결 방식의 중요성이 높아 지고 있으나, 이러한 폐기물 정책에도 불구하고 국내시장은 지속적으로 수요-공급 불균형 현상이 발생하고 있으며, 해외 시장은 Open Dumping 비중이 높은 개도국 및 아시아 중심 폐기물 발생 증가폭이 두드러지고 있습니다.
 
『경기변동의 특성』 
 경기 상승 국면에는 국내 산업 고도화에 따른 폐기물 발생량 증가로 매출 및 수익 안정성과 지속적 단가 상승이 가능하며, 경기 하강 국면에도 처리시설 공급제한에 따른 수요-공급 불균형으로 단가 인하 압력이 낮아 안정적 매출 및 수익을 확보할 수 있습니다.
 
『국내외 시장여건』 
 환경문제 심화에 따라 국내외 친환경 시장은 상위 업체를 중심으로 하여 빠르게 변화하고 있습니다. 이에 시장에서 선제적 사업 기회를 확보하기 위해서는 무엇보다 공격적인 투자와 혁신적 기술 확보가 필요한 상황입니다. 정부 역시 Global Trend에 발맞추어 탄소중립 본격 이행을 중심으로 환경정책을 전환·적용하고 있기 때문에 이에 대한 선제적/전략적 대응이 필요한 시점으로 그 어느 때보다 변화관리에 집중하고 있습니다.

『경쟁우위요소』

친환경 사업 강화를 위한 전담 사업 부문 신설하고, 환경 변화에 따른 고객의 Pain Point 해결할 수 있는 다각적 사업 모델을 검토·발굴하였습니다. 특히 EMC를 포함한 다수의 소각·매립·수처리 회사를 인수하여 안정적 사업 구조를 구축 중에 있으며, Consolidation 전략을 통해 지속적인 Value Chain 강화 및 사업 간 Synergy 극대화를 추진 예정입니다.

더불어 차별화된 혁신 기술을 통해 기존 단순 처리 기술을 보유한 영세업체 위주의 국내 환경 시장을 선진화하고, 이를 기반으로한 Financial Society와의 협업을 통해 해외 시장으로도 진출하고자 합니다. 특히 도시화 및 인구증가로 폐기물 양이 급속하게 증가하고 있는 동남아 시장에 우선 진입하고자 하며, 현지 기업과의 상생을 통해 성공적인 현지화 전략을 수행하여 Global 진출을 가속화해 나아갈 것입니다.

▣ 에코에너지 사업부문
 
『산업의 특성』

에코에너지 사업부문은 산업의 원동력인 전기를 생산하는 발전 분야와 새로운 에너지 캐리어로 떠오른 수소사업을 수행하고 있습니다. 전통적으로 정부의 전력수요 예측과 전력설비 구축 계획에 영향을 받으며, 최근에는 전 세계적인 기후변화 대응에 대한 민간기업의 자발적 움직임에도 영향을 받는 산업입니다.

『산업의 성장성』 
 인구 규모와 경제의 성장, 그리고 디지털화에 따라 전력 수요는 지속적으로 증가합니다. 온실가스 감축을 위한 정부의 에너지 정책 변화까지 더하여 신재생에너지 분야의 빠른 성장을 전망합니다. 특히 수소/연료전지와 태양광/풍력 시장의 급격한 확장이 예상됩니다. 에너지를 효율적으로 사용하기 위한 에너지관리시스템, VPP(가상 발전소) 등 혁신적인 에너지솔루션 구현을 위한 투자 또한 기대됩니다.

『경기변동의 특성』 
 국가단위의 에너지 기본 계획은 중장기 에너지 수요를 예측하고 발전/송배전 설비계획을 수립하여 이행됩니다. 따라서 에너지 산업은 정부의 정책과 제도 변화에 민감합니다. 경기의 상승과 하락에 따라 에너지 수요가 변동하므로 전체적인 경기의 흐름도 투자와 수주 측면에서 영향을 미칩니다.
 
『국내외 시장여건』 
 전 세계적인 기후변화 대응 움직임에 따라 친환경/신재생에너지가 주목받고 있습니다. 우리나라를 포함한 미국, 중국 등 주요 국가들의 탄소중립 선언과 글로벌기업들의 재생에너지 사용 (RE100) 선언으로 그 추진 속도가 빨라지고, 투자 또한 가속되고 있습니다. 온실가스 배출이 많은 기존 에너지원은 지속적으로 축소되고, 신재생에너지 중심의 신규 발전원 구축과 기존 발전원 교체 수요는 증가할 것으로 예상됩니다.

『경쟁우위요소』

에코에너지 사업부문은 탄소중립 사회로의 전환을 위한 선구자로써 연료전지 분야에서 다양한 경험과 노하우를 보유하고 있습니다. 태양광, 풍력 등 재생에너지 발전뿐만 아니라, 각종 에너지자원을 통합한 에너지솔루션 구현 분야에서도 핵심 역량/파트너를 확보하며 차별적인 경쟁력을 구축하고 있습니다.

‘18년부터 고효율 친환경 연료전지(SOFC) 기술을 보유한 美 블룸에너지(Bloom Energy)와 연료전지 사업을 협력해왔습니다. ‘21년에는 한층 더 공고해진 전략적/기술적 동맹 관계를 바탕으로 수소/연료전지 사업을 추진했습니다. 수소 직접 주입 연료전지 발전효율을 실증하고, 고효율 수전해(SOEC) 시스템을 개발 및 실증하는 프로젝트를 공동으로 진행하고 있습니다. 국내 생산법인 ‘블룸에스케이퓨얼셀’은 생산설비 증설을 통해 年 생산용량을 100MW까지 늘릴 계획입니다. 부품 국산화율도 높여 국내 소/부/장 생태계 육성에 기여하고, 해외사업 진출을 통한 수출 산업으로 육성까지 염두에 두고 있습니다. 열공급 솔루션도 개발/적용하고(북평레포츠 연료전지), 새로운 수요처(박미주유소 연료전지)를 발굴하는 등 사업 영역을 넓혔습니다.

국내에서 RPS(신재생에너지 공급 의무화 제도) 및 RE100 이행수요가 존재하는 파트너들과 태양광 사업을 추진하고 있으며, 베트남에서는 UNFCCC가 승인한 CDM(Clean Development Mechanism) 프로그램을 기반으로 지붕형 태양광사업을 전개하여 확보한 탄소배출권을 국내에 도입/거래하는 사업을 착수했습니다. 국내 울산 앞바다에서 해상풍력 사업을 추진할 동남해안해상풍력㈜를 설립했으며, 국내 동남권과 서남권 해상에서도 부유식 해상풍력 사업을 준비하고 있습니다. 포스코와는 국내 입지에 최적화된 고유 부유체 기술을 공동으로 개발하고 있으며, 특허 출원 후 심사를 진행하고 있습니다.

우즈벡 정부와 무바렉 발전소 친환경 개선 사업의 Tariff Agreement를 체결했으며, PPA(Power Purchase Agreement) 협상을 준비하고 있습니다. 우즈벡 정부와 두터운 신뢰를 바탕으로 추가사업(발전소/지역난방현대화/수소사업 등) 추진을 합의했으며, 수출입은행의 지원을 받아 타당성 조사를 수행할 예정입니다.

국내 최초 RE100 발전소 운영모델 사업인 ‘창원 에너지 자급자족형 인프라 구축사업’을 수행하고 있으며, 이를 토대로 에너지 공급/활용 자원과 효율적 관리 플랫폼을 결합한 에너지솔루션 구현 사업을 전개하고 있습니다.

▣ 에코스페이스 사업부문

『산업의 특성』

건축주택 사업의 주요 상품인 아파트, 상업시설, 업무용 건축물 등은 민간수요에 의존하므로 가계의 자금 조달 여력, 부동산 시장 상황, 정부의 부동산 정책 등에 직접 영향을 받습니다.

『산업의 성장성』

주택보급률 상승에 따라 과거와 같은 주택시장의 급격한 성장을 기대하기 어려우나, 인구구조 및 환경 변화에 따라 공간을 보다 효율적으로 활용하기 위한 신규 건축, 기존 건축물의 재건축 및 친환경 건축 수요는 늘어나고 있습니다.

『경기변동의 특성』

가계와 기업의 주거/상가/업무용 등 건축주택 수요는 일반적으로 경제가 호황일 때 증가하나, 불황일 때 금융비용 부담 증가 등의 요인으로 인하여 감소합니다.

『국내외 시장여건』

국내 시장은 도시정비, 재건축 및 민간 시장을 중심으로 성장하고 있습니다.

『경쟁우위요소』

에코스페이스 사업부문은 건축미학 개념을 도입한 'SK VIEW'아파트를 통해 고객에게 다양하고 보다 나은 주거공간을 제공하기 위해 계속 노력하고 있습니다. 쾌적하고 창조적인 사무공간을 갖춘 지식산업센터, 고품격 문화 상업시설, 리모델링 등 기능과 미학이 조화된 독창적인 건축물을 선보이고 있으며, 특히 친환경, 에너지 절감, Smart IT 등 다양한 기술을 적용한 건축물을 시공하고 있습니다.

▣ 에코엔지니어링 사업부문

『산업의 특성』

산업플랜트는 반도체, 배터리, LiBS 등 제조/판매 사업자가 발주하는 제품 생산 공장 등을 건설하는 사업영역으로, 시장 규모와 시황에 따른 발주처의 설비 투자 규모에 큰 영향을 받습니다. 화공플랜트는 유가 전망과 산유국의 국영석유회사(NOC) 및 국제석유회사(IOC)의 발주 여부 따라 크게 영향을 받으며, 수소/친환경 사업은 정부와 국제 사회의 친환경 정책 및 투자 계획에 밀접하게 연결되어 있습니다. 발전플랜트는 정부의 전력 수요 예측 및 전력 설비 구축 계획과 이에 따른 정부, 공기업 및 민간 발전사업자의 사업 추진 현황에 많은 영향을 받습니다.

『산업의 성장성』

산업플랜트는 4차 산업혁명에 따른 Digital Transformation, Big Data, AI, 5G 산업의 확장에 따라 반도체, Data Center 등의 호황이 예상되고, 글로벌 자동차 시장에서 전기차의 Portion이 증대됨에 따라 배터리, LiBS, 동박 등 관련 산업 설비의 발주도 지속 증가할 것으로 예상되고 있습니다. 또한 COVID-19 및 인류의 삶에 대한 가치를 키우기 위해 바이오/제약 산업도 확대될 것으로 보고 있습니다. 화공플랜트는 과거 각국의 경제가 성장할수록 에너지원인 원유 및 석유제품의 수요가 증가하였으나 각국의 친환경 정책과 탈석유 흐름의 가속화로 수요 감소가 불가피할 것으로 예상, 친환경과 탄소 중립의 세계적 흐름에 따라 수소를 비롯한 친환경 Recycle 산업의 비중이 증가될 것으로 보고 있습니다. 발전플랜트도 경제의 성장, 디지털화에 따라 전력 수요가 지속 증가됨에 따라 산업이 성장할 것으로 보이며, 정부 정책에 따라 석탄/원자력 발전보다는 복합화력발전, 열병합발전 등의 LNG를 활용한 발전소 수주가 지속 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

『경기변동의 특성』

산업플랜트 및 화공플랜트의 경우 산업별 경기 상승 국면에는 늘어나는 제품의 수요와 투자 지출을 뒷받침하기 위해 플랜트와 생산공장의 건설 발주가 증가하지만, 경기 하강 국면에는 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소하는 양상입니다. 발전플랜트는 정부의 에너지 기본 계획을 근간으로 한 수요 예측과 이에 따른 설비 계획이 수립/실행되므로, 정부의 정책 및 제도 변화에 민감합니다. 또한 경기의 상승과 하락에 따라 에너지 수요가 변동하므로 전체적인 경기의 흐름에도 투자 및 사업 추진 측면에서 영향을 받습니다.

『국내외 시장여건』

산업플랜트 시장은 4차 산업혁명의 신기술 상용화에 따라 전세계적으로 반도체 수요 증가와 전기차 대중화가 예상되며, 특히 전기차 배터리 시장의 높은 성장세로 대규모 설비투자가 지속될 것으로 전망합니다. 이에 반해 화공플랜트 시장은 원유 등 에너지 가격의 불안정성과 COVID-19로 인한 경기 둔화 그리고 유엔 기후변화협약에 따른 온실가스 배출 저감 노력에 따라 시장 둔화가 불가피한 상황으로 전통적인 정유/석유화학보다는 수소/친환경 사업을 위한 설비에 지속적인 투자가 발생할 것으로 예상됩니다. 발전플랜트는 미세먼지와 핵폐기물의 문제가 있는 석탄/원자력 발전보다는 LNG와 수소를 에너지원으로 활용하는 발전소 설비에 대한 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. SK그룹에서도 시장 흐름에 따라 반도체와 전기차용 배터리 생산에 있어 Value Chain을 확대하고 있고, 수소/친환경 사업에서는 액화수소 및 Battery Metal Recycling, 폐플라스틱을 활용한 열분해유 관련 기술 개발에 박차를 가하고 있으며, 발전 사업에서는 LNG 발전/Terminal 사업에 지속 투자 중에 있습니다.

『경쟁우위요소』

에코엔지니어링 사업부문은 프로젝트 개발부터 마케팅, 설계, 조달, 시공, 프로젝트 관리 등 모든 Project Life Cycle 분야에서 수십 년간의 경험을 토대로 Global Top Tier 수준의 역량을 보유하고 있으며 이를 바탕으로 국내뿐만 아니라 미주, 유럽, 중동, 아시아 등 세계 도처에서 유수의 고객들과 Project를 수행하고 있습니다. 상품 측면에서는 정유, 석유화학, 가스, 오일샌드 등 전통적인 플랜트 사업에서부터 첨단산업인 반도체 및 전기차 배터리, 수소/친환경, LNG 중심의 발전 사업에 이르기까지 포트폴리오를 지속적으로 확대하고 이를 성공적으로 수행할 수 있는 차별화된 경쟁력을 확보하였습니다.

반도체, 배터리, LiBS 프로젝트 수행 경험을 바탕으로 산업플랜트 전반에 걸친 경쟁우위 요소를 빠르게 축적하고 있습니다. BIM(Building Information Modeling)을 전면 도입하고 Smart Work Platform을 통한 일하는 방식의 변화를 추진하고 있으며, Digital Transformation 기술을 발굴/적용하여 고객 만족을 극대화하고자 끊임없는 혁신의 노력을 기울이고 있습니다. 또한 OSC (Off-site Construction)을 최대화하여 Idle Time을 제거하고 현장 인력 운영을 최소화하여 보다 안전한 근무 환경을 만들어 나가고 있습니다. 이를 통해 생산성 및 품질 향상을 도모하고 안전한 프로젝트 운영의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 또한 액화수소분야의 Tech. Holder와 협업을 통해 수소 프로젝트의 표준화 등 Package를 구축하고 있으며, 수행 중인 세계 최대 규모의 액화 수소 플랜트 경험을 바탕으로 Global Top Player로 도약하기 위한 준비를 하고 있습니다. 추가적으로 국내 최고수준의 수행 경험을 통해 구축한 스마트/디지털 설계 역량, 모듈화 솔루션과 고도화된 안전 관리 체계를 바탕으로 다수의 LNG 발전 프로젝트와 LNG 수입 터미널 프로젝트를 수행하고, 수소 터빈의 접목을 통해 산업별 특화된 차별적 경쟁력을 확보할 계획입니다.

▣ 에코인프라 사업부문

『산업의 특성』

인프라 사업은 공공부문(정부, 지방자치단체, 공기업 등) 발주 또는 민간투자 및 개발사업 추진을 통해 도로, 철도, 지하철, 항만, 수자원, 산업단지 조성 등 사회간접자본시설을 주로 건설하며, 국가의 거시경제정책에 민감하게 영향을 받는 산업입니다.

『산업의 성장성』

국가경제가 발전하기 위하여 사회간접자본의 확보는 필수입니다. 정부는 사회간접자본시설을 확충함과 동시에 고용 창출을 통하여 경제위기를 극복하려 노력 중입니다.

『경기변동의 특성』

공공사업 발주는 정부의 경기조절 수단으로 사용되는 측면이 강하기 때문에 경기호황 시점에서 물량이 감소하고, 경기불황 시점에서 물량이 증가합니다. 이에 비해 수익성 확보가 중요한 민자사업의 경우에는 경기호황 시점에서 물량이 증가하고 경기불황 시점에서 물량이 감소합니다.

『국내외 시장여건』

국내 인프라 시장은 신규 발주 보다는 노후 인프라 증대에 따른 유지·보수 관점의 예산편성과 발주가 예상됩니다. 또한, 정부 및 자치단체가 단독 발주하는 사업보다 민간 자본이 참여하는 민자사업의 비중은 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 해외시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 뿐 아니라, 유럽에서도 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 해외진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 전망됩니다.

『경쟁우위요소』

에코인프라 부문은 공공일반, 민간투자 등 국내 사업분야에서 안정된 성장을 바탕으로 해외 사업분야로 사업 포트폴리오를 확대하여 중·장기적 성장 기반을 구축했습니다. 다양한 공종의 프로젝트를 성공적으로 수행하며 입증한 탁월한 기술력과 시공 역량을 바탕으로 국내 인프라 사업의 Top-tier 입지를 다지고 있습니다. 국내외 터널과 지하공간 사업에서 축적한 프로젝트 수행 경쟁력을 밑거름 삼아 단순 EPC 사업 중심에서 개발사업 비중을 확대하는 방향으로 포트폴리오를 재편 중에 있으며,
 더 나아가 친환경 사업분야로의 Biz. 영역 확장 및 Value-up을 적극적으로 추진하여 친환경 Developer로서 자리매김할 계획입니다.

[종속회사내용]

1) SK E&C BETEK CORPORATION
 종속기업인 SK E&C BETEK CORPORATION(이하 "BETEK")은 부동산개발 및 건설업을 주목적사업으로 미국에서 설립된 회사로서 지배기업은 2004년도에 처음 BETEK에 대한 지분을 취득하였으며, 수차의 유상증자를 거쳐 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 USD 56,050,000이며 총 주식수는 5,605주입니다. 

2) SKEC (THAI) LTD
 종속기업인 SKEC (THAI) LTD는 1992년 12월 10일에 건설업을 영위할 목적으로 설립된 회사로 태국 방콕에 소재하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 

THB 5,000,000입니다.

3) SK남경(유)
종속기업 SK남경(유)은 2005년 3월 7일에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 중국 남경에 소재하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 RMB 76,661,084입니다.

4) CHANGZHOU SKY NEW ENERGY CO., LTD.
 종속기업 CHANGZHOU SKY NEW ENERGY CO., LTD.는 2021년 10월 11일에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 중국 창저우에 소재하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 RMB 11,720,000입니다. 

5) SKEC Consultores Ecuador, S.A
종속기업 SKEC Consultores Ecuador, S.A는 2009년 4월 13일에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 에콰도르 키토에 소재하고 있으며 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 USD 2,260,000입니다.

6) Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd 
종속기업 Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd(이하 "Thai Woo Ree")는 2004년 11월 29일에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 태국 라용에 소재하고 있으며, 종속기업의 납입자본금은
2021년 12월 31일 현재
THB 1,472,920,200입니다
.

7) 서수원개발(주)
종속기업 서수원개발(주)는 부동산개발사업 및 공급업을 목적으로 2005년 9월 27일에 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 5,000백만원입니다.

8
) SKEC Anadolu LLC
종속기업 SKEC Anadolu LLC는 2011년 3월 8일에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 터키 이스탄불에 소재하고 있으며 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 YTL 227,243,200 입니다.

9) Sunlake Co., Ltd
종속기업 Sunlake Co., Ltd는 2012년 6월 8일에 건설업 및 서비스업을 목적으로 설
립된 법인으로 캐나다 캘거리에 소재하고 있으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 CAD 650,000 입니다. 

10)
SK HOLDCO PTE. LTD.
종속기업 SK HOLDCO PTE. LTD.는 2015년 10월 28일 유라시아터널(ATAS)법인 투자목적으로 설립된 법인으로 싱가포르에 소재하고 있으며 종속기업의 납
입자본금은 2021년 12월 31일 현재 USD 142,496,010 입니다.

11) Silvertown Investco. LTD.
종속기업
Silvertown Investco. LTD.
는
2019년 11월 5일
에 건설업을 목적으로 설립된 회사로 영국에 소재하고 있으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 GBP 34,000입니다.

12)

Mesa Verde RE Ventures, LLC

종속기업 Mesa Verde RE Ventures, LLC

는
2008년 8월 1일
에 설립된 회사로 미국에 소재하고 있으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 USD 35,480,574입니다.

13)
KS INVESTMENT B.V.

종속기업 KS INVESTMENT B.V.는 2021년 4월 21일에 설립된 회사로 네덜란드에 소재하고 있으며, 2021년 12월 31일 현재 납입자본금은 USD 27,544,190입니다.

14) 환경시설관리㈜
종속기업 환경시설관리㈜는 2018년 1월 22일에 환경시설 운영사업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 7,128백만원입니다.

15)
서남환경에너지㈜
종
속
기업 서남환경에너지㈜는 1996년 4월 16일에 산업폐기물 재활용업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 800백만원입니다.

16)
호남환경에너지㈜

종속기업 호남환경에너지㈜는 2019년 8월 2일에 폐수처리업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 500백만원입니다.

17)
㈜그린화순
종
속
기
업
㈜그린화순은 2005년 11월 28일에 하수처리시설운영 등을
목적으로
설립되었으며,종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 1,968백만원입니다.

18)
㈜그린순창
종
속
기
업

㈜그린순창은 2002년 3월 19일에 하수처리시설운영 등을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 1,000백만원입니다.

19)
경산맑은물길㈜
종
속
기
업

경산맑은물길㈜는 2014년 3월 27일에 하수처리시설운영 등을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 1,951백만원입니다.

20)
달성맑은물길㈜

종속기업 달성맑은물길㈜는 2012년 2월 28일에 하수처리시설운영 등을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 901백만원입니다.

21)
곡성환경㈜
종
속
기
업

곡성환경㈜는 2004년 1월 6일에 하수처리시설운영 등을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 621백만원입니다.

22)
충청환경에너지㈜
종
속기
업

충청환경에너지㈜는 2003년 3월 15일에 폐기물 수집운반업 및 폐기물 중간처리업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은
12월 31일
현재 5,041백만원입니다.

23)
경기환경에너지㈜

종속회사
경기환경에너지㈜는 2003년 5월 29일에 폐기물 중간처리업 및 신재생에너지 관련업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 18,363백만원입니다.

24)
경북환경에너지㈜

종속기업 경북환경에너지㈜는 2008년 7월 10일에 폐기물 중간처리업 및 신재생에너지 관련업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은
12월 31일
현재 900백만원입니다.

25)
경인환경에너지㈜

종속기업 경인환경에너지㈜는 2013년 9월 4일에 폐기물 중간처리업 및 신재생에너지 관련업을
목적으로
설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 1,537백만원입니다.

26) ㈜와이에스텍
종속기업 ㈜와이에스텍은 2010년 2월 18일에 산업폐기물 수집처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 500백만원입니다.

27) 성주테크㈜
종속기업 성주테크㈜는 2018년 10월 1일에 기계제조업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 8,510백만원입니다. 

28) (주)디디에스
종속기업 (주)디디에스 2011년 02월 21일에 의료물폐기물처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 1,176백만원입니다. 

29) 삼원이엔티㈜
종속기업 삼원이엔티㈜는
2021년 1월 22일에 폐기물처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년
12월 31일
현재 50백만원입니다.

30) 대원그린에너지(주)

종속기업
대원그린에너지
㈜는
2011년 10월 31일에 건설 폐기물처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 6,309백만원입니다.

31) 대원하이테크(주)

종속기업
대원하
이테크㈜는
2016년 5월 16일에 건설 폐기물 수집운반업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 500백만원입니다.

32) 새한환경(주)

종속기업
새한환경
㈜는
2006년 2월 14일에 폐기물처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 2,759백만원입니다.

33) SK에코엔지니어링(주)

종속기업
SK에코엔지니어링
㈜는
2021년 10월 20일에 건설업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 2,000백만원입니다.

34) (주)이메디원

종속기업
㈜이메디원은
2008년 1월 25일에 지정 폐기물 처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 2,648백만원입니다.

35)
(주)이메디원

로지스
종속기업
㈜이메디원
로지스는
2021년 8월 13일에 지정 폐기물 수집운반업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 1백만원입니다.

36) 도시환경(주)

종속기업
도
시환경㈜는
2003년 10월 3일에 지정 폐기물 처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 1,350백만원입니다.

37) (주)그린환경기술

종속기업

㈜그린환경기술은
1999년 5월 20일에 지정 폐기물 처리업을 목적으로 설립되었으며, 종속기업의 납입자본금은 2021년 12월 31일 현재 2,255백만원입니다.

8) SK E&S

■ 전력사업

(1) 산업의 특성

○ 국가ㆍ지리적 특성

- 에너지원의 대부분을 해외에 의존

- 전력계통이 고립되어 있어 인접국과 계통연계 및 전력융통 곤란

- 전원과부하의 지역편재로 지방에서 수도권으로 장거리 송전

○ 기술적 특성

- 전기는 수요와 공급이 동시에 이루어져 저장이 불가능한 재화

- 안정적인 전력공급을 위하여 적정수준의 예비설비 보유가 필수적

○ 전력 수송을 위한 계통망(送配電網) 구축이 필수

- 송배전망 부문은 발전과 달리 자연 독점성이 강하게 존재

○ 일반적 특성

- 초기에 대규모 투자가 소요되고, 투자비 회수에 장기간 소요

- 국가의 안정적인 전력공급에 기여

(2) 산업의 성장성

전력산업은 제조업 등 국가 경제성장과 밀접한 관계가 있으며, 사용의 편리성과 범용성으로 인해 전력소비는 지속적 증가추세에 있습니다. 1인당 전력소비량은 1980년 875kWh/년에서 2020년 9,826kWh/년으로 약 11배 증가하였으며 이러한 전력수요 증가에 따라 공급설비는 1980년 9,391MW에서 2020년 129,191MW으로 약 14배 증가하였습니다. 제9차 전력수급기본계획상 전력수급전망을 보면 전력소비량은 2020년~2034년 기간에 연평균 1.6% 증가할 것으로 전망하고 있습니다. (2020년: 516,651GWh → 2034년: 647,893GWh). 

(3) 전력산업구조개편

정부는 한국전력공사 중심의 비효율적 독점체제인 전력산업에 경쟁을 도입하여 전력공급의 효율성을 제고하고자 1999년 1월에 전력산업구조개편 기본계획을 수립하였습니다. 발전부문 경쟁도입을 위해 한전 발전부문을 한국수력원자력을 비롯한 6개 자회사로 분할(2001년 4월)하고, 전력거래소를 통한 시간대별경쟁입찰방식으로 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 이후 양방향 전력시장 도입을 통해 본격적인 경쟁체제를 추진하려 했으나, 노사정위원회 공공특위의 '배전분할 중단' 권고에 따라 잠정 중단되어 현재까지 이르고 있습니다.

(4) 업계의 현황
 작성기준일 현재 국내 주요 민자발전사업자는 에스케이이엔에스㈜, 파주에너지서비스㈜, 포스코에너지㈜, GS EPS㈜, GS파워㈜, 씨지앤율촌전력㈜, 포천파워㈜, ㈜에스파워 등이 있습니다.

■ 집단에너지사업
 
 (1) 산업의 특성
① 집단에너지사업 정의 및 종류
 집단에너지사업법에 따르면 "집단에너지"는 다수의 사용자를 대상으로 공급되는 열 또는 열과 전기로 정의되어 있으며, 동법 시행령 제2조에 사업 범위를 주거용, 상업용인 "지역냉/난방사업"과 공업용인 "산업단지 집단에너지사업"으로 구분하고 있습니다. 
 "지역냉/난방사업"의 경우, 시간당 열생산용량이 5Gcal, "산업단지 집단에너지사업"의 경우, 시간당 열생산용량 30Gcal 이상의 것으로 사업기준을 정의하고 있습니다. 
 이처럼 집단에너지사업이란 집중된 에너지 공급시설에서 생산된 에너지를 주거 밀집지역, 상업지역 또는 산업단지 내의 다수 사용자에게 일괄적으로 공급하는 사업을 말합니다. 집단에너지사업은 열병합발전소로부터 전기와 열을 주로 생산, 공급하고, 그 외 소각로 폐열 및 첨두부하 보일러 등을 활용, 열을 생산 공급합니다.
 
 ② 집단에너지사업의 효과
 집단에너지사업은 에너지 이용효율이 높은 열병합발전을 이용하므로 대규모 에너지 절감(20~30%, 에너지관리공단 집단에너지사업 관련 자료집, 2008.9) 뿐만 아니라 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경 개선 역시 매우 탁월합니다.
 또한 소비자에게는 24시간 연속난방에 의해 쾌적한 주거환경을 조성할 뿐만 아니라, 에너지 관련 설비를 통합적으로 관리할 수 있으므로 큰 편의를 제공할 수 있습니다.
 
 (2) 사업의 성장성
정부의 지역난방 보급계획, 기존 열원을 활용한 수요개발 및 사업의 경제성 제고 여부에 영향을 받으며, 에너지사업의 특성상 정부의 지역난방 보급계획에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 2019년부터 2023년까지를 기간으로 하는 제5차 집단에너지공급기본계획의 정책방향은 합리적인 집단에너지 공급기준 재설정, 지역냉방사업 활성화방안 마련, 집단에너지 경쟁력제고를 위한 제도 개선, 자율적 시장환경 및 경쟁여건 조성에 주력하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
에너지 수요구조는 경제성장, 산업구조의 변화, 인구ㆍ가구ㆍ주택 수의 변화, 국민소득수준, 도시화 및 생활패턴의 변화 등에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 경기침체로 인한 소비심리의 위축은 에너지 수요에 대한 일시적인 감소가 나타날 수 있으나, 전반적으로 소득수준 증가에 따른 여가선호 및 생활수준 향상, 환경비용부담 증가 등으로 도시가스, 전력, 열에너지를 위주로 하는 에너지소비의 고급화 추세가 가속화되고 있습니다. 
 
 (4) 경쟁요소
집단에너지사업법에 의해 지역난방을 의무적으로 시행하여야하는 고시지역뿐만 아니라 사용자가 난방방식을 자유로이 선택할 수 있는 기존지역(고시 외 지역)의 경우도 지역난방을 희망할 시 공급가능 여부를 검토한 후 공급하고 있습니다. 
 시장점유율에서 기존사업자(한국지역난방공사)가 약 50% 이상을 점유하고 있으나, 최근에는 신규 후발사업자들의 집단에너지사업 진출이 꾸준히 증가하는 추세이므로 향후 기존 및 신규지역의 사업경쟁은 더욱 심해질 전망입니다. 
 

■ 도시가스사업

(1) 산업의 특성
도시가스산업은 전기, 수도와 같이 국민생활에 필요한 기초적인 에너지를 공급하는 사업으로서 대규모 설비투자를 필요로 하기 때문에 불필요한 경쟁과 공급설비의 중복투자 방지 및 안정적인 공급을 위하여 일정한 지역을 공급권역으로 허가하여, 허가된 지역별로 단일회사가 도시가스를 판매하고 있습니다.
 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LP가스가 가정연료로 사용되기 시작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부 이촌동APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스 공급이 시작되었습니다.
 
 (2) 산업의 성장성
1981년 4월 심각한 석유파동 이후 에너지 공급안정을 위한 에너지원의 다변화와 국민소득 증대에 따른 도시가구의 연료 선진화를 목표로 1986년 10월말부터 국내에 도입되기 시작한 LNG(액화천연가스)는 그 사용의 편리성, 안정성, 청정성 및 적합성 등으로 인하여 그 소비가 꾸준히 증가해 왔으며, 제14차 장기천연가스 수급계획 상 도시가스용 천연가스 수요는 '21년 2,168만톤에서 '34년 2,709만톤으로 연 평균 1.73% 증가할 전망입니다.

 현재 전국 34개 도시가스 사업자가 있으며, 보급율은 2021년말 전국 평균 83.6%(수도권 90.6%, 지방 76.9%, 전국세대수 기준)이며, 2021년 전국 도시가스 총공급량은 1,068,807,114천MJ로 전년대비 약 6.4%가 증가하였습니다. (한국도시가스협회 사업편람 기준)

<전국 도시가스회사 현황>

LNG권역(34개사)

서울

인천

경기

대전

충북

대구

광주

부산

울산

코원ES(80)
 예스코(83)
 서 울(83)
 귀뚜라미(85)
 대 륜(86)

삼천리(83)
 인 천(84)

코원ES(80)

삼천리(83)
 예스코(83)
 서 울(83)
 대 륜(86)
 인 천(84)

CNCITY(87)

충청ES(89)
 참빛충북(95)

대성(84)

해양(83)

부산(82)

경동(84)

충남

전북

경북

전남

경남

강원

CNCITY(87)중부(93)
 서해(97)

전북(84)
 군산(91)
 전북ES(92)

대성(84)
 영남ES_구미(88)
 영남ES_포항(88)
 대성청정(95)
 서라벌(96)

해양(83)
 목포(84)
 전남(85)
 대화(88)

경남(84)
 경동(84)
 GSE(00)

강원(84)
 참빛원주(89)
 참빛영동(96)
 참빛(95)
 명성(16)

제주

제주(05)

※ 괄호안은 도시가스 공급개시연도
 ※ LPG권역(1개사): 제주(05)_'20년 4월 민수용 도시가스 공급

※ 한국도시가스협회 자료 참고
 ※ 당사 종속회사(7개사) : 코원에너지서비스㈜, ㈜부산도시가스, 충청에너지서비스㈜, 
 영남에너지서비스㈜(구미, 포항), 전북에너지서비스㈜, 전남도시가스㈜, 강원도시가스㈜

(3) 경기변동의 특성
도시가스는 난방용 수요의 비중이 크기 때문에 기온과 매우 큰 상관관계가 있어 계절적인 편차가 심합니다. 따라서 난방용 수요가 많은 11월부터 3월까지의 기간에 공급이 집중됩니다. 또한 경기 변동에 따른 산업용 판매량이 영향을 받습니다.

(4) 경쟁요소

도시가스 공급은 정부시책에 의해 전국 주요도시를 중심으로 1개 업체만 참여 할 수 있도록 되어 있으며, 수도권 지역의 경우 7개 도시가스회사에 대한 지역적 공급독점권이 인정되고 있습니다. 지방의 경우에도 각 시ㆍ도별로 1~ 5개 업체가 지역을 분할하여 독점공급하고 있습니다.

(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
 도시가스 보급확대를 위하여 저금리의 정부정책자금 지원을 받고 있으며, 시설투자 및 도시가스 안전관리에 만전을 기하도록 도시가스사업법에 의해 안정적인 공급의무를 부여하고 있습니다.
 

■ LNG사업

(1) 산업의 특성

LNG(액화천연가스)는 수송상 제약으로 인하여 지역 별로(아시아/유럽/미주) 각각의시장을 형성하고 있으며, 대규모 초기투자 비용이 소요되는 특성으로 인하여 장기계약 위주의 형태를 띠고 있습니다.

국내 LNG산업은 정부정책에 따라 도매부문과 소매부문으로 이원화되어 있으며, 도매부분은 중앙정부의 지휘·감독 하에 한국가스공사가, 소매부문은 시·도지사의 지휘·감독 하에 지역 별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있습니다.
 도매부문의 시장경쟁체제 도입을 위한 노력의 일환으로 자가소비용 발전사업자에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망을 통해 수요처로 공급됩니다.

(2) 산업의 성장성

국내 LNG산업 소비량은 2010년 3,308만톤에서 2020년 4,209만톤으로 연간 약 2.7% 증가하였으며, 이 중 발전용 수요는 2010년 1,394만톤에서 2020년 1,861만톤으로 연간 약 3.4% 성장하였습니다.
 제3차 국가에너지기본계획에 의하면 LNG의 국내 총 소비량은 2017년 3,600만톤에서 2040년 5,450만톤으로 연간 약 1.8% 증가할 것으로 전망되며, 제14차 장기천연가스수급계획에 의하면 국내 LNG 총 소비량은 2021년에서 2034년까지 연평균 1.1% 증가할 것으로 전망됩니다. 한편, 제9차 전력수급계획에 따르면 중장기 전력 수요는 2020년부터 2034년까지 연평균 1.0%의 증가율을 보일 것으로 전망되며, 전원설비의 경우 원전과 석탄발전의 단계적 감축과 신재생 및 LNG발전 확대가 계획되었습니다. 전력수요의 지속적인 증가와 석탄 발전소의 감소, 그리고 사회적 합의 형성 어려움으로 인한 신규 원전 건설의 불확실성 전망 속 신재생 변동성 대응 필요성 확대 등은, 향후 LNG발전 필요성의 증대를 통해 LNG산업의 성장 기회로 작용할 전망입니다.

(3) 업계의 현황

국내 LNG 도매사업은 실질적으로 한국가스공사의 독점체제로 운영되고 있으며, 에스케이이엔에스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), (주)포스코, GS칼텍스(주), 한국중부발전, GS EPS(주), 에쓰-오일(주), GS파워(주), 포스코에너지(주),SK에너지(주)가 자가소비용 LNG 직도입을 통해 시장에 참여하고 있습니다.

9) SK바이오팜

(1) 산업의 특성

 (가) 제약 산업의 정의

제약산업(Pharmaceutical Industry)은
한국표준산업 분류상 및 법적 정의로 각각 구분하여 정의할 수 있습니다. 첫째, 통계청의 한국표준산업분류에서는 사람 또는 동물의 질병을 예방·진단, 또는 치료하는데 투입 또는 부착 사용되는 의약품, 의료용 기초화합물 및 생물 약제와 의료용품을 제조하는 산업으로 정의하고 있으며, 다음으로 「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에는 의약품을 연구개발ㆍ제조ㆍ가공ㆍ보관 및 유통하는 것과 관련된 산업으로 정의되어 있습니다.

따라서, 제약산업은 질병의 예방, 치료, 처치, 진단을 위한 의약품을 개발ㆍ제조ㆍ판매하는 산업으로 요약해서 정의할 수 있습니다. 또한, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 첨단산업으로서 우수한 약
품 개발 및 접근성 제고를 통해 질병으로 인한 사회적 비용 감소 등 국민 건강증진과 건강권 확보와 직결된 산업입니다. 따라서 의약품 허가·제조·유통 등의 과정에서 안전성ㆍ유효성 확보/약가규제/지식재산권 보호 등 정부 규제 및 정책의 역할이 큰 산업분야입니다.

(나) 의약품의 분류

의약품은 제조방식에 따라 화학반응으로 제조되는 합성의약품과 세포의 생물학적 반응을 이용하여 제조하는 바이오의약품으로 분류할 수 있습니다. 이외에도 약물 소재, 허가기준, 처방유무 등 다양한 기준으로 분류해 볼 수 있습니다.

[의약 제품의 분류]

구분

내용

약물

소재

합성

의약품

실험실에서 유기화학에 기반하여 합성에 의해 인위적으로 만들어진 저분자 화합물 의약품

천연물

의약품

약용식물 등 이미 존재하는 천연물로부터 약효를 가진 성분만을 분리 정제하여 만든 의약품

바이오

의약품

생물체(미생물, 동식물 세포 등)를 활용하여 바이오기술을 응용하여 만들어진 의약품

허가

기준

신약

이전에 허가되지 않은 새로운 활성성분을 함유(오리지널 의약품)

개량

신약

기존에 허가된 오리지널 의약품을 물리화학적 특성, 제제 처방화 및 효능을 개선하여 새롭게 허가등록 한 의약품

복제

의약품

이미 허가된 의약품과 유효성분의 종류, 함량, 제형, 효능효과, 용법용량, 투여경로 등이 동일한 의약품으로 '카피약'이라고도 함

※오리지널 합성의약품의 복제의약품을 제네릭(Generic), 오리지널 바이오의약품의 복제의약품을 바이오시밀러(Biosimilar)로 지칭함.

희귀

의약품

국내 환자수(유병 인구)가 20,000명(미국의 경우 미국 내 환자수가 20만명 미만) 이하인 질환에 사용되는 의약품이거나, 적절한 치료방법과 의약품이 개발되지 않은 질환에 사용하거나, 기존 대체의약품보다 현저히 안전성 또는 유효성이 개선된 의약품

처방

유무

전문

의약품

일반의약품이 아닌 의약품을 말하는 것으로, 약리작용 또는 적응증으로 볼 때, 의사의 전문적인 진단과 지시·감독에 따라 사용되어야 하는 의약품 (Ethical the Counter Drug, ETC)

일반

의약품

의약품의 제형과 약리작용상 인체에 미치는 부작용이 비교적 적거나, 오용·남용의 우려가 적고 의사나 치과의사의 처방 없이 사용하더라도 안전성 및 유효성을 기대할 수 있는 의약품(Over the Counter Drug, OTC)

당사는 주로 합성의약품 신약을 연구 개발 하고 있으며, 일부(Carisbamate)는 미 FDA로부터 희귀의약품으로 지정 받았습니다. 또한 당사의 혁신 신약은 의사의 전문적 진단과 처방에 따라 사용되어야 하는 전문의약품(ETC)으로 분류됩니다.

(다) 제약 산업의 특성

신약 개발을 포함하는 제약산업의 일반적 특징과 산업구조적 특징은 아래 표와 같이 7가지로 요약할 수 있습니다.

구분

일반적 특징

과학 기반

산업

기초과학 연구 역량 및 결과가 사업 성과와 긴밀하게 연계

연구집약적

산업

매출액 대비 연구개발비의 비율이 큰 산업

※ 미국의 경우 일반 제조업의 매출액 대비 연구개발비는 평균 4.7% 수준이나 제약산업은 14.2% 수준으로 매우 높음 (2017년 통계, National Science Board)

고위험,

고부가가치산업

막대한 비용과 많은 시간이 소요되고 성공률이 낮으나(고위험), 제품화 성공시 고부가가치를 보장 받음으로써 그 경제적 효익이 매우 큼

정부 규제가

강한 산업

임상관리, 신약허가, 지적재산권보호 등 정부 당국의 규제가 강하며, 국내 시장은 보험약가 등 가격에 대한 통제가 심하나 미국의 경우 상대적으로 자유로움

구분

산업구조적 특징

신규진입의

희소성

신약개발에 필요한 막대한 비용, 시간, 전문성 등이 높은 진입장벽을 형성함

세분화된 시장

제품의 특성상 각 질환과 약효군 별로 상이한 전문성을 요함

활발한

인수합병

제품 포트폴리오 확대, 신시장 창출, 기술적 보완, 비용구조 개선,

연구개발 생산성 증대 등의 목적으로 적극적인 인수합병이 이루어짐

또한, 제약 산업 중 신약 개발의 가장 두드러진 고유 특성을 아래와 같이 추가 설명 할 수 있습니다.

① 신약 개발은 장기
간 투자와 고위험을 수반하나, 글로벌 블록버스터급 신약 개발 성공 시 막대한 고부가가치 창출이 가능한 산업(대표적 High risk - High return산업)

○ 글로벌 신약 개발 시 평균 1∼2조원의 개발비용과 10년 이상의 개발기간이 소요되며

성공률도 1/5,000~1/10,000로 매우 낮으나, 개발 성공 시 장기간 고수익 창출 가능

○ 일단 신약 개발에 성공하면 물질특허 등을 통해
일정 기간 동안
시장에서 독점적 지위 향유 가능

제약 시장에서 단일 제품(대부분 신약)으로 글로벌 연매출 10억 달러 이상을 기록하면 그 제품을 블록버스터(Blockbuster) 라고 지칭합니다. 시장에서 성공한 블록버스터 신약은 해당 기업에 보통 10년 이상의 안정적인 고부가가치 수익 기반을 제공하게 됩니다. 반대로 막대한 투자비와 오랜 개발기간이 소요되며 성공률도 매우 낮은 고위험
산업이기도 합니다.

또한, 한 개의 신약이 개발되기까지는 여러 개발 단계를 거치게 되며, 후보물질의 발굴로부터 신약의 최종 출시로 이어질 확률은 5,000~10,000분의1 정도로 매우 낮은 편입니다. 대규모 투자가 따르는 임상개발 과정만 보아도 1상에서 최종 신약 판매 허가까지 이어질 확률은 7.9%로 나타났습니다.

[단계별 임상 성공률(전체)]

단계별 임상 성공률.jpg
단계별 임상 성공률

* 출처 : Biomedtracker? and Pharmapremia
?
, 2020

[단계별 임상 성공률(항암, 비항암 구분)]

률단계별 임상 성공 (항암).jpg
단계별 임상 성공률 (항암, 비항암 구분)

* 출처 : Biomedtracker? and Pharmapremia
?
, 2020

이처럼 신약 개발은 성공 시에는 장기간 안정적인 고부가가치 수익을 보장하지만, 그 성공 확률이 낮은 대표적인 고위험-고수익(High risk - High return) 산업이며, 최근 다수의 국내 신약개발 회사들의 기술수출 반환 또는 자체개발 임상 실패 등의 사례에서도 그와 같은 특성을 찾아볼 수 있습니다.

② 신약 사업은 국민의 건강 주권 및 생명과 직결되는 사업으로 공공성이 크므로 그 전 과정을 정부가 엄격하게 규제

○ 산업 전반의 규제를 위해 각 국가별 법률 또는 가이드라인을 수립하여 의약품
개발, 제조
,

임상시험 및 인ㆍ허가, 유통ㆍ판매 등을 정부가 규제ㆍ관리

○ 신약 승인 및 판매를 위해 각국 정부가 정하는 여러 단계의 임상시험 및 허가 절차를 따라야 함

신약
사업은 경우에 따라 인간의 생명과 직결될 수 있으므로 국가가 제품의 개발·제조, 임상시험, 인·허가, 유통·판매 등 전 과정을 엄격히
규제 하고 있습니다.

제약회사는 새로운 치료
제를 개발한 후 생산 및 판매하기 위해 각국 정부가 정하는 여러 단계의 임상시험을 하여야 하며 각국 정부 의약품규제기관에 방대한 자료를 제출하고 판매 허가를 받아야 합니다. 의약품의 연구, 임상, 허가, 제조 등의 모든
과정을
진행하는데 있어, 국내의 경우 식품의약품안전처의 기준을 준수하여야 하며, 미국은 FDA, 유럽은 EMA 등의 가이드를 준수해야만 사업을 영위할 수 있습니다. 의약품 개발 절차는 다음과 같습니다.

[신약 연구개발 과정 및 단계별 내용, 미국 FDA 기준]

구분

초기연구/

비임상

임상 시험 (6~9년)

FDA

검토/승인

1상

2상

3상

소요기간

3~6년

1.5년

2년

3~5년

0.5~2년

시험 대상

시험관 및

동물실험

건강한 지원자

(20~100명)

환자

(100~300명)

환자

(1,000~5,000명)

-

목적

안전성 및

효능 타진

약물의 흡수/분포/대사/배설 검토를 통한 안전성 확인

약리효과 확인, 적정용량 및 용법 결정

장기간 동안 약물의 효능과 안전성 증명

-

이와 같은 개발과정에서 신약 후보물질의 안전성과 유효성 및 실험자료의 질적 수준과 자료의 일관성 확보를 위하여 각국의 정부에서는 단계별로 여러 가지 실험/시험과 자료작성의 기준을 만들어 놓고 심사를 하고 있습니다.

한편, 국내에서는 보험약가를 통한 약가 통제가 시행되고 있으나, 당사의 주력 시장인 미국의 경우 제약사와 보험사 등 시장참여자들간의 협상에 따라 자유롭게 약가가 결정되는 구조를 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 글로벌 제약시장 전망

2021년 글로벌 제약시장 규모는 약 1조 4,235억 달러로 추정되며, 2017년부터 2021년까지 약 5.1%의 연평균 성장률을 기록하였습니다. 시장규모는
2026년까지
3~6%의 연평균 성장률을 기록하여 최대 약 1조 7,800억 달러 규모까지 성장할 것으로 전망됩니다. 

글로벌 시장을 크게 선진국(Developed), 신흥국(Pharmerging)으로 구분하였을때 선진국 시장이 약 66%, 신흥국 시장이 25%의 점유율을 차지하고 있습니다. 특히 미국시장은 글로벌 최대 제약시장으로서 전체 시장의 41%를 차지하고 있으며, 향후 5년간 2.5~5.5%의 연평균 성장률을 보여줄 것으로 전망됩니다.

향후 성장가능성의 측면에서는 기존 선진국 시장보다는 신흥국(Pharmerging)의 연평균 성장률이 5~8%로 높은 성장률을 보여줄 것으로 기대됩니다. 다
만, 선진국
시장의 경우 신흥국 시장 대비 낮은 연평균 성장률에도 불구하고 글로벌 시장 성장의 대부분을 견인할 것으로 예상됩니다.

[지역별 및 국가별 제약시장 현황 및 전망]

(단위: 십억 USD)

구분
2021년
연평균성장률 
('17~'21)
2026년
연평균성장률 
('22~'26)

글로벌
1,423.5
5.1%
1,750~1,780
3~6%

선진국 10개국 (Developed) (주1)
935.2
4.3%
1,100~1,130
2~5%

미국
580.4
4.9%
685~715
2.5~5.5%

일본
85.4
△0.5%
73~93
△2~1%

한국
17.9
6.0%
21~25
3.5~6.5%

EU 주요 5개국 (주2)
209.7
4.8%
245~275
3~6%

기타 선진국 (Other Developed)
115.2
4.7%
132~152
3~6%

신흥국 (Pharmerging) (주3)
354.2
7.8%
470~500
5~8%

기타 저소득국가 (Lower Income Countries)
19
0.1%
21~25
2.5~5.5%

(주1) 미국, 일본, EU주요5개국(독일, 프랑스, 이탈리아, 영국, 스페인), 캐나다, 한국, 호주
(주2) 독일, 프랑스, 이탈리아, 영국, 스페인
(주3) 중국, 브라질, 러시아, 인도 등
* 출처: IQVIA 2022

지역별 시장은 오리지널 의약품과 복제약(제네릭/바이오시밀러) 간의 시장 점유율에서도 큰 차이를 보이고 있습니다.
선진국은 오리지널 의약품의 시장 점유율이 73%를 차지하지만, 신흥국은 복제약/OTC(일반의약품) 등 저가 의약품 중심으로 시장이 형성되어 있고 오리지널 비중이 29%에 불과합니다.

[2020년 지역별 의약품별 시장 현황]

(단위: 십억 USD)

구분
Original
Brands
Non-original
Brands
Unbranded
Other
합계

글로벌
796.6
215.1
113.8
139.7
1,265.2

선진국 10개국 (Developed)
637.8
77.8
38.2
93.4
847.2

기타 선진국 (Other Developed)

67.9
24.5
10.3
9.5
112.3

신흥국 (Pharmerging)
85.7
106.6
62.9
35.6
290.8

기타 저소득국가 (Lower Income Countries)

5.2
6.3
2.5
1.0
15.0

*
출처: IQVIA 2021

치료영역별 일반의약품 및 전문의약품 매출(2020~2026) .jpg
치료영역별 일반의약품 및 전문의약품 매출(2020~2026)

* 출처 : EvauatePharma, 2021

치료영역별로는 시장 점유율 및 성장률이 높은 항암제 분야의 지속 강세 속에서 CNS 질환 시장의 성장도 두드러질 것으로 기대됩니다. 항암제 분야의 매출 점유율은 2020년 16.9%에서 2026년에는 22.2%로 확대가 될 것으로 전망됩니다. 또한 당사의 주력 시장인 CNS 질환 시장도 2026년 기준 세계적으로 1,381억 달러 규모의 시장으로 성장하여 항암시장과 더불어 큰 시장 점유율(9.4%)을 보일 것으로 예측됩니다.

(나) 기타 글로벌 제약시장 주요 트렌드

Frost & Sullivan은 글로벌 제약시장 트렌드를 성장 요인(Market Drivers) 및 제약 요인(Restraints)으로 구분하여 아래 표와 같이 분석하고 있습니다.

구분

성장 요인

인구증가 및 고령화

인류의 평균수명은 2016년 73.0세에서 2021년 74.1세로 증가될 전망이며, 2021년이 되면 65세 이상 고령인구가 656 백만으로 전체 인구의 11.5 %에 이를 전망이며, 이같은 고령인구 증가로 만성질환에 대한 장기적 치료 수요가 견인될 것임

만성질환

환자 증가

세계적인 소득증대, 도시화, 서구화된 식습관으로 만성질환 환자가 급증하는 추세임. 성인인구의 1/3이 여러가지 만성 질환으로 고통 받고 있다고 알려짐

규제장벽

완화

FDA와 유럽의약청(European Medicines Agency)등의 글로벌 선진 규제기관은 제약사들의 신약 R&D 및 인허가에 소요되는 막대한 비용 부담을 줄일 수 있도록 다양한 규제장벽을 완화하는 정책을 적극적으로 펼치고 있어, 향후 혁신적 신약이 의약품 시장에 새롭게 진입할 수 있는 기회가 증가될 것으로 기대됨

맞춤형

치료제

환자 중심의 치료와 맞춤형 치료법이 신약 개발의 새로운 패러다임으로 자리매김 하면서, 질환의 특성과 다양한 발병경로에 대한 정확한 이해에 바탕을 둔 새로운 치료제 개발이 활성화 되는 추세임

희귀병

치료제

제약사의 희귀의약품 연구개발이 지속적으로 증가하는 추세로 2017-2022년 전세계 희귀의약품 매출은 약 32 % 증가할 것으로 전망됨

항암 치료 기술발전

항암제 분야는 면역항암제, 유전자/세포 치료제 등 혁신적 신약 기술의 발전 속도가 가장 두드러지게 나타나고 있으며, 기존 치료제와의 병용요법 연구도 활성화 되면서 경쟁 제약회사간 R&D 협력이 새로운 치료제 개발의 트렌드로 자리매김 하고 있음

구분

제약 요인

약가 규제

글로벌, 특히 미국 약가의 과도한 인상 추세에 대한 정치적 압력이 강화되면서 향후 제약사들은 높은 약가를 정당화 하기 위하여 더 많은 혁신과, 약효 등에서의 차별화를 요구 받을 것임

의료비

환자부담

증가

정부 긴축재정 확산 움직임으로 많은 국가들이 보험 환급액 감소를 발표하고 있으며, 특히, 미국에서는 보험 공제액 축소 및 환자의 자기 부담금 증가로 더 많은 비용이 환자들에게 전가되고 있는 추세

제약사

R&D 투자 효율화

낮은 신약개발 성공률로 인하여 제약사의 R&D 투자 수익률이 감소 추세이며, 글로벌 제약사를 필두로 다수 제약회사가 다양한 수단을 동원하여 R&D 생산성을 높이기 위한 노력을 진행 중

특허 만료

휴미라(Humira)와 레블리미드(Revlimid) 등 글로벌 Top Selling 의약품 중 다수가 2018 년에서 2024년 사이에 특허가 만료될 예정이며, 해당제품의 매출 감소에 따라 전체 시장 규모가 영향 받을 수 있음

보험사
(Payer)

협상력

의약품 유통회사, 민간 보험사, 의료기관 간 구매조직 통합이 진행되고 있으며, 이러한 보험사(Payer)의 구매 협상력 확대가 제약사들에게 가격인하 압력으로 작용

제약기업은 희귀의약품 등 틈새시장 공략 또는 신규 타겟 발굴을 통한 니치버스터 신약 출시
등 생산성 하락 극복 노력을 활발히 추진하고 있습니다. 그 예로 2018년 기준으로 FDA가 승인한 59개 신약 중 34개(58%)가 임상단계에서 희귀질환 치료제로 지정된 이후 신약으로 승인된 제품 입니다.

또한, 최근 제약사 들은 신약개발의 R&D에 있어서 새로운 전략을 시도하고 있습니다. 개방형 혁신이라고 불리는 Open Innovation을 통해 기업의 내부 인력과 기술력을 바탕으로 한 외부와의 협업으로 효율적인 신약 파이프라인을 구축하고 비용절감 효과를 달성할 수 있습니다. Deloitte의 분석에 따르면 이러한 Open Innovation(개방형 혁신)을 통해 신약개발 성공률을 3배까지 높일 수 있는 것으로 밝혀졌습니다. 1988년부터 2012년 사이 281개 글로벌 제약사의 신약개발 파이프라인을 분석한 결과, 내부 자체역량을 활용한 신약개발(Closed/Traditional model)의 성공률은 11%로 나타난 반면,
Open Innovation을 통한 신약개발의 성공률은
34%로 나타났습니다.

Open Innovation에 따른 신약개발 성공률의 증가

* 출처 : Deloitte 'Executing an open innovation model, 2015

(3) 경기변동의 특성

 (가) 라이프사이클

의약품의 판매는 유행이나 소비자의 기호와 무관하게 해당 의약품의 약효 및 안전성이 경쟁력을 유지하는 한 계속됩니다. 대부분의 국가들은 물질특허 등 관련 특허에 의해 특허 출원 후 대략 20년의 독점 판매가 인정되는 법률적, 제도적 장치를 가지고 있으며 제약사들은 독점기간을 연장하려는 다양한 전략을 통해 이를 연장하고 있습니다. 이러한 독점적인 판매 권리 보장은 신약 개발이 성공하는 경우 이에 투입된 막대한 개발비용의 회수에 더하여 충분한 투자 수익을 제도적으로 보장함으로써, 실패확률이 높은 신약개발에 대한 연구개발 투자를 유인하기 위해 필수적인 제도라고 볼 수 있습니다.

특허가 만료된 의약품은 다수의 복제약이 출시될 수 있습니다. 국가에 따라서는 특허존속기간 연장제도를 통해 오리지널 제약회사의 독점판매 기간이 최대 5년까지 연장될 수 있으며, 희귀의약품으로 지정이 되면 미국과 유럽시장에서 특허권으로 보호되는 권리와 관계없이 미국에서는 출시 후 7년, 유럽에서는 10년간 독점적 판매 권리를 보장받게 됩니다.

 (나) 경기변동 및 계절성

제약산업의 특성을 고려할 때, 제약산업은 경기나 계절적 요인의 영향이 가장 적은 산업이라 할 수 있습니다.

특정 시기에 급격히 발생하는 조류독감이나 여름철 위생 관련 의약품 등 계절적 요인에 따라 영향을 받는 특별한 경우는 있으나 전반적으로 다른 산업 대비 계절적 요인이나 경기변동에 민감하다고 할 수 없습니다. 제약산업은 경기변동 및 계절에 따른 단기 등락 보다는 인구노령화나, 의식주 생활 변화, 그리고 소득수준 증가에 따른 의료비 지출증대 등 거시적 장기 변화 요인에 영향을 받으며, 이를 바탕으로 향후 지속적이며 예측 가능한 성장이 예상됩니다.

(다) 대체재 현황

의약품, 특히 당사가 개발하고 있는 신약과 같은 전문의약품의 경우 의사의 처방전에 의해서만 약을 구입할 수 있도록 제도적으로 보호되고 있으며 국가가 설정한 기준에 의해 허가절차를 거쳐 승인을 받아야만 출시할 수 있습니다. 동일한 목표시장에 대해 경쟁제품이 있을 수 있으나 경쟁제품 상호 간에 제품의 약효와 안전성이 완전히 일치하는 신약은 존재할 수 없습니다. 다만 특허기간이 만료된 이후에는 다수의 복제약(제네릭/바이오시밀러)이 출시되어 오리지널 의약품이 경쟁력을 잃고 대체될 수 있겠으나, 특허 만료 이후에도 오리지널 제품에 대한 수요가 일정 부분 지속적으로 존재하는 현상이 있습니다. 

(4)
경쟁요소

(가) 경쟁상황

뇌전증 의약품 시장의
경쟁상황은 수년내 큰 변화에 직면하게 될 것으로 예상됩니다. 최근 Lyrica, Onfi, Sabril의 특허가 만료되었으며, 현재 브랜드 신약 매출기준 1위인 UCB 社의 Vimpat의 특허 만료가 2022년으로 예정되어있습니다. 경
쟁사의 후보물질 중 가까운 시기내에 임상 3상에 진입 예정인 물질이 없기에, 당사의 세노바메이트가
기존 치료제 대비 차별화된 약효를 가진 혁신 신약임을 입증하는데 성공한다면, 그 희소성으로 인하여 향후 7~8년간은 더욱 높은 시장점유율을 기록할 수 있을 것으로 전망됩니다.

(나) 시장
점유율
추이

2018년 11월에 FDA에 NDA를 신청한 뇌전증 치료제 세노바메이트는 2019년 11월 FDA에서 신약 판매 허가 승인을

받았으
며
,
2020년 5월 미국시장에 판매를 개시하였습니다.

글로벌 뇌전증 의약품 시장점유율은 아래와 같습니다.

[글로벌 뇌전증 시장 경쟁 현황]

제 품

품목명

회사명

시장점유율

2018
2019
2020

Vimpat
UCB
10.7%
13.9%
18.3%

Keppra
6.3%
6.4%
7.6%

Briviact
1.4%
2.4%
3.8%

Lamictal
(주1)

GSK
7.0%
7.0%
8.0%

Depacon
(주1)

Sanofi
4.5%
5.2%
6.3%

Lyrica
(주1)

Pfizer
42.0%
32.1%
12.2%

Sabril
(주1)

Lundbeck
1.8%
1.2%
1.3%

Aptiom
Sunovion
1.6%
2.1%
2.6%

Fycompa
Eisai
1.5%
2.3%
3.0%

Topamax
(주1)

J&J
1.3%
1.2%
1.2%

* 출처: EvaluatePharma, 2021

(주1) 상기 제품들은 뇌전증 이외 적응증 매출이 포함된 점유율입니다.

(5) 자원조달상의 특성

당사는 현재 생산, 제조시설을 보유하고 있지 않으며 신약 판매 허가 후 상업화 단계에서 원재료 조달, 제품 생산, 품질관리, 공정개선 등 제조 관련 업무 일체를 외주사와의 긴밀한 협력을 통하여 진행하고 있습니다.

세노바메이트의 제조에 사용되는 원재료는 일반적인 신약 개발 및 생산에 통상적으로 사용되는 재료로서 큰 가격변동이나 수급 관련 위험은 높지 않으며, 원가 구조 상 매출원가의 비율이 높지 않아 원재료 가격 변동 시에도 당사 손익에의 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

의약품이 판매되기 위해서는 신약후보물질의 발굴에서부터 동물을 대상으로 하는 비임상시험, 인체를 대상으로 하는 임상 1상부터 3상 시험, 신약 판매 허가라는 각 단계를 모두 거쳐야 하며, 모든 단계에서 미국을 포함한 각 국가의 규제당국이 제시하는 규정을 준수해야 합니다. 또한, 판매 허가를 받은 후 신약을 생산 및 판매하는 과정에서도 각 국가의 규제 당국이 제시하는 엄격한 규정을 따라야 합니다.

국내 시장의 경우 정부가 약가를 직접적으로 통제하고 있어 정부의 약가정책이 제약산업 내 개별 기업의 매출 및 영업 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 한국 정부는 건강보험 재정건전화 및 제약산업 선진화를 위해 리베이트 쌍벌제, 일괄 약가 인하 등을 시행하는 등 제약산업에 대한 규제를 강화하는 추세입니다. 다만 당사의 현재 주력 시장은 글로벌, 특히 미국 시장으로서 국내 약가정책이나 기타 규제의 당사 영업이나 손익 등에 대한 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다.

본 사업과 밀접하게 연관된 국내외 규제는 『약사법』, 『의약품 등의 안전에 관한 규칙』, 『생명윤리 및 안전에 관한 법률』, 『국민건강보험법』, 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『The Food, Drug and Cosmetic Act, the Code of Federal Regulations』 등의 법령과 이에 근거한 각국 GMP 규정과 각 법령 하위의 시행령, 시행규칙, 고시, 지침 등이 규정하고 있습니다.

당사는 의약품의 개발 및 출시를 위해 위 규정들을 모두 준수해야 하며, 최초 제품 생산시 FDA, E
MA 등
규제
기관으로부터 제조 시설에 대한 승인을 득해야 하며, 승인 이후에도 대략 매 2~5년 주기로 규제기관으로부터 제품 생산 공정 및 품질관리 전반에 대한 실사 및 관리, 감독을 받게 됩니다.

10) SK Pharmteco

(1) 산업의 특성

의약품 Contract Manufacturing Organization (이하 "CMO")란 제약회사에서 필요로 하는 의약품의 위탁생산 서비스를 제공하는 기업으로, 원료의약품(Active Pharmaceutical Ingredient, API) 생산 및 완제의약품(Drug Product, DP) 생산 서비스를 제공합니다. 원료의약품이란 신약 및 제네릭 완제의약품을 제조하기 위한 최종 원료 물질로서 사람에게 투여하기 위해 가공, 성형(제제화, Formulation)하기 바로 전 단계의 의약품을 의미하며, 완제의약품은 원료의약품을 투여 가능한 형태의 안정성을 갖춘 최종 제품으로 생산하는 것을 의미합니다.

의약품 생산은 인허가제도, 품질의 균일성 유지, 안전성 검증 등의 이유로 특별한 절차가 요구되며, 복잡한 설비로 인하여 대규모 투자를 필요로 하는 특성을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

세계 의약품 시장은 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서, 건강 증진 및 유지를 위한 의료비 지출 확대 등을 원인으로 2025년까지 연평균 5.2%의 지속적인 성장이 전망됩니다. 제약산업과 밀접한 관계가 있는 CMO 시장은 의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있으며, 2025년까지 연평균 8% 성장을 통해 의약품 시장보다 높은 성장 속도가 전망됩니다.

이는 수익성 저하에 대응하려는 글로벌 제약회사들이 신약개발 실패와 예측의

불확실성에 따른 피해를 최소화하고 연구개발 및 생산관리 비용을 절감하기 위해 아웃소싱을 확대하였기 때문으로 파악되고 있습니다. 이와 더불어 특허 만료에 따른 오리지널 의약품들의 꾸준한 제네릭 의약품 시장 진입, 신흥국들의 의약품 소비 증가, 그리고 자체 생산시설을 보유하지 못한 신생제약사의 제약산업 진출 등도 CMO 산업 성장의 원동력이 되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

의약품의 경우 생명 및 건강과 직접 관련이 되어 있어 가격이 높아지더라도 비용을 지불하고 구매하려는 속성을 가지고 있습니다. 일반의약품의 경우 경기 변동과 계절적 요인에 다소 영향을 받을 수 있으나, 전문의약품의 경우 특성상 안정적인 성장을 하고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 경기 변동에 따른 영향이

상대적으로 매우 낮습니다.

(4) 경쟁 요소

의약품 생산의 경우 허가제도, 품질, 안전성 등의 이유로 가격경쟁력 외에 품질과 기술경쟁력이 업체 선정의 중요한 잣대로 부각되고 있으며, 검증된 업체와 지속적인 거래관계 유지 또는 장기 계약을 맺는 특성을 띄고 있습니다. 또한 cGMP 시설 운영 및 관리 능력이 검증되지 않았거나, 새로운 생산공정 및 분석법 개발 등 연구 능력이 갖추어 지지 않은 제조사 또는 과거 의약품을 생산한 경험이 없는 신규 제조사의 경우, 글로벌 제약사와 위탁생산 계약을 맺기란 거의 불가능한 상황입니다. 따라서 CMO 산업의 진입 장벽은 매우 높게 형성되어 있다고 할 수 있습니다.

11)

SK실
트론

당사는 반도체의 기초재료인 실리콘 웨이퍼(Silicon Wafer; 이하 Si Wafer) 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 최근 전력반도체의 핵심 소재인 실리콘카바이드 웨이퍼(Silicon Carbide Wafer; 이하 SiC Wafer) 제조 사업에 진출하였습니다. 
 
 가. 산업의 특성 
 Si Wafer는 고순도의 다결정 실리콘을 용융시켜 특정 방향으로 성장시킨 단결정 실리콘 잉곳을 얇게 자른 박판으로 반도체 소자 제조의 핵심 원재료이며, 반도체 경기 변동에 민감한 특성을 갖고 있습니다.

나. 산업의 성장성
 2021년 Si Wafer 출하량은 전년대비 약 14% 증가하여 사상 최고치 출하량이었던 2018년 실적보다 크게 증가하였습니다. COVID-19 영향에도 불구하고 재택근무, 원격교육이 확대되면서 PC와 태블릿 등의 통신기기나 클라우드 등에서 웨이퍼 수요가 확대되었습니다.

<연간 실리콘 웨이퍼 출하 실적> (단위 : million square inches)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

출하량

11,810

12,732

11,810

12,407

14,165

전년대비 증감율

10.0%

7.8%

-7.2%

5.1%

14.2%

(출처 : SEMI, Annual Silicon Industry Trend, Feb. 2022)
 
 중장기적으로는 서버, 스토리지 등 정보 저장기기의 수요 증가 및 사물인터넷(IoT), Automotive 등 신규 시장의 성장 등으로 웨이퍼 수요도 지속적인 증가가 기대됩니다.

다. 국내외 시장여건

Si Wafer 시장은 거시 환경 및 반도체 시장에 따라 변화하며, 당사는 이러한 시장의 변화를 빠르게 포착하여 고객 요구에 대응하고 있습니다.

당사는 메모리 반도체 선두 업체인 삼성전자, SK하이닉스, Micron Technology 등과 비메모리 반도체 제조업체인 Intel, TSMC 등 글로벌 Major 반도체 업체들을 주요 고객으로 확보하고 있으며, 이들 고객과의 비즈니스 확대 뿐만 아니라 고객 포트폴리오 다변화를 진행하고 있습니다.

12) SK머티리얼즈 계열

(SK머티리얼즈, SK머티리얼즈에어플러스, SK트리켐, SK쇼와덴코, SK머티리얼즈그룹포틴)

가. 업계의 현황 

■ 특수가스 부문

(산업의 특성)

SK머티리얼즈㈜의 NF3, WF6, SiH4 으로 대표되는 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에 필수로 사용되고 있습니다. 규모의 경제 효과 극대화를 위한 대규모 투자가 수반되며, 기술 경쟁력에 따른 수율 개선 및 품질 극대화가 수익성에 영향을 끼치는 사업입니다. 고순도 가스의 제조 및 정제에 있어, 원가/수율/품질/안전 측면에서 나타나는 각 플레이어들 간 수준 차이는 전체적인 기업 경쟁력을 부각시키고 차별화하는 중요한 요인이 되고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 

(산업의 성장성)

특수가스 수요는 2014년 하반기 이후, 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 수요 증가의 원인으로는 첫째, 반도체 3D NAND 시장의 개화로 삼성전자, SK하이닉스 등 Global 선두 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 칩당 제조 공정수의 증가, 셋째, 중국 Local 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인 증설 투자, 넷째, 애플社 등의 Flexible OLED 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 기인한 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 인공지능(AI)과 자율주행자동차, 사물인터넷(IoT)등으로 반도체 수요처가 확대되고 있으며, 이들이 발생시키는 대규모 데이터 처리와 Cloud computing을 위한 Data Center의 증대가 지속적으로 반도체 수요를 증가시키며, 후방 산업인 특수가스 수요 증가에도 영향을 끼치고 있습니다. 

(경기변동의 특성)

SK머티리얼즈㈜의 주력 제품인 NF3, WF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이의 전방시장에 대한 민감도가 높아 시장 수요 변화에 따른 변동 가능성이 있습니다. 다만, SK머티리얼즈(주)는 업계 최고 수준의 제조원가 경쟁력과 국내 유수 고객사向 공급 통한 안정적인 운영을 지속하고 있습니다.

(국내외 시장 여건)

공급 측면에서 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에서 필수로 사용되고 있으며, 대규모 생산설비를 통한 제조원가 경쟁력과 기술 경쟁력에 따른 수율 및 품질 극대화가 전체적인 기업 경쟁력에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수요 측면에서 특수가스는 기존 PC, 모바일에서의 반도체/디스플레이 수요 성장과 함께 중장기적으로는 자율 주행 자동차와 IoT 트렌드의 실질 구현 가시화에 따라 전방산업 수요가 더욱 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다. 특히, 중국의 경우 정부 지원을 바탕으로 반도체 및 디스플레이 시장에서 Local 플레이어들의 폭발적인 성장으로, 시장 전반의 규모 확대가 예상됩니다.

(회사의 경쟁 우위 요소)

SK머티리얼즈(주)는 자체 플랜트 설계 기술을 보유하고 있으며, 생산설비 증설 비용이 다른 경쟁사에 비해 상대적으로 낮습니다. 또한, 여러 번의 공장 증설과 그에 따른 생산 안정화 경험이 축적되어, 계획된 일정보다 단기간 내 생산 안정화를 이룩한 노하우도 보유 중입니다. 시장 수요에 앞선 선도적인 설비증설을 통하여 수요 확대에 대응하였으며, 대규모 생산 설비를 통한 규모의 경제로 절감된 제조원가 등의 차별화된 경쟁력을 가지고 있습니다. 공정이 단순하여 생산 시간과 비용이 절감되고, NF3, SiH4, WF6, Si2H6 의 각 공장이 연결되어 있어 같은 원재료를 이용할 수 있는 점 또한 제조원가 절감에 큰 요인이 되고 있습니다. 

(경쟁 상황)

SK머티리얼즈(주)의 경쟁사는 거대 다국적 화학회사입니다. 이 회사들 또한 전 세계 NF3 수요 증가세에 맞추어 설비를 증설하면서 16년 이후 NF3 경쟁이 심화되었으나, 최근 전방산업 수요 증가로 인하여 수급 상황이 개선되고 있습니다. SiH4 역시 a-Si 박막 태양전지 산업의 침체 및 공급과잉 상태 지속으로 과거 수년간 경쟁이 심화되어 왔으나, 전방산업(반도체, 디스플레이, PV시장)의 수요 증가 및 경쟁사 사업 철수 등으로 부분적으로 완화되어 현재 Global No.2로서 시장내 점유율을 확장하고 입지를 공고히 하고 있습니다.

■ 산업가스 부문

(산업의 특성)

국내 산업가스 시장은 완만한 성장세를 보이고 있습니다. 전자업계는 지속적으로 수요가 증가하였으나 화학, 철강을 비롯해 자동차, 부품산업, 기계 등의 제조업과 태양광 업계의 침체는 지속되고 있습니다. 다만, 최근 조선 경기의 회복이 수요 증가로 이어질 것을 기대하고 있습니다. SK머티리얼즈에어플러스 등이 제조 판매하는 산업가스는 철강, 반도체, 석유화학, 정유, LCD, 의료산업 등 대부분의 산업에 사용되고 있습니다. 국내 주요 산업단지 내 주로 On-site 플랜트 및 Pipe-Line을 통하여 거래처에 공급하고 있으며 고도의 기술력과 대규모 생산설비를 갖춰야 하기에 대규모 투자가 수반되어야 합니다. 이러한 특징으로 인하여 타 업종 대비 수요처 선점효과가 큰 편으로 후발 사업자의 시장 진입 장벽이 높은 편입니다. 

(산업의 성장성)

글로벌 경기 위축과 국내 저성장 기조가 이어지는 가운데 제조업 가동율 저하와 철강 및 태양광 업계의 침체가 지속되어 산업용 가스 수요의 감소가 예상되나 반도체/디스플레이 등 IT산업에서의 수요가 증가하고 있습니다. 주요 수요처는 시장 점유 및 기술 수준에 있어 전 세계 수위를 점하고 있는 글로벌 기업들이며, 향후로도 꾸준한 성장이 예견되는 만큼 산업용가스 시장 또한 지속적인 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

산업가스는 철강, 화학, 조선 등의 산업에 이용되고 있어 각 산업의 상황에 따른 변동성이 있습니다. 산업용가스는 최종소비자를 대상으로 하는 소비재가 아니며, 전 산업에 쓰이는 필수재로서 경기변동에 따른 매출액 변동폭은 제한적이나 일부 IT, 화학, 반도체 등 특정 업종의 경기 민감도에는 영향을 받는 편입니다. 

(국내외 시장 여건)

글로벌 산업가스 시장은 철강 및 정유화학 수요 중심으로 발달하였습니다. 국내의 경우 철강은 자체 Plant를 가동하고 있어 상업시장에서 제외되고 있으며, 정유화학과 전자산업 중심으로 산업가스 시장이 발달 중입니다. 산업가스 시장 전체 성장성은 국내 제조업 위축으로 다소 정체 국면이나, 국내 전자산업 발전 및 대규모 Fab출현으로 인한 On-site 시장이 성장중 입니다.

산업가스 시장은 과점 구조로 에어프로덕트, 에어리퀴드, 대성, Praxair-Linde 합병법인 등이 선발주자로 높은 점유율을 보유하고 있으며, 대성산업가스의 맥쿼리 매각 등으로 시장구조가 지속 재편되고 있습니다.

(회사의 경쟁 우위 요소)

SK머티리얼즈에어플러스의 경우 SK에너지, SK이노베이션, SK하이닉스 등 안정적인 대규모 수요처를 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적인 수익률을 유지하며 지속 성장 중입니다. 또한 산업가스 경쟁사는 다수가 외국계 기업이므로, SK머티리얼즈에어플러스는 국내 기업문화에 빠른 대응력을 가지고 있습니다. 액체 가스의 경우, 높은 단가의 반도체向 판매를 확대하여 중장기적으로 안정된 수익모델을 형성하였습니다. 뿐만 아니라 SK하이닉스 공급을 위해 이천에 On-site M14 완공 및 청주에 Off-site M15 완공 하였으며, 추가 프로젝트 건설을 진행하고 있습니다. 향후 반도체向 공급을 더욱 확대해 나갈 것입니다.

(경쟁 상황)

SK머티리얼즈에어플러스의 경쟁사는 주로 거대 다국적 회사입니다. 기체산소의 경우는 공급이 부족하였으나 2018년 하반기 경쟁사의 증설로 인해 수급 균형을 이루었습니다. 기체질소의 경우, 공급과잉 상태로 다국적 기업 및 국내 기업이 경쟁하고 있습니다. 다국적 회사의 제품은 원가 경쟁력 및 오랜 역사를 통해 시장 내 높은 점유율과 매출을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 높은 점유율을 유지하는 기업들 간의 흡수 합병 등을 통해 경쟁력을 강화하려는 모습을 관찰할 수 있습니다.

이러한 상황에서도 SK머티리얼즈에어플러스는 점유율과 매출 면에서 매년 성장하고, On-site 수요처 개발 등 수익성 높은 사업 모델 개발을 통해 지속적인 성장을 도모하고 있습니다

■ 전구체 부문

(산업의 특성)

SK트리켐의 High-K, Low-K로 대표되는 Precursor는 반도체의 DRAM과 NAND Flash, 디스플레이 산업의 제조 공정에 필수적으로 사용되고 있습니다. Precursor사업은 특화된 Batch Type 설계 기반의 제조원가 경쟁력 확보가 중요하여, 대규모 투자가 요구됩니다.

또한, 반도체 Main 공정에서 사용되는 Precursor는 고객사의 Tech 전환에 따라 지속적인 R&D 협업 및 투자가 수반되어야 합니다. 이러한 특징들로 인하여 수요처 선점 효과가 큰 편으로 후발 사업자의 시장 진입 장벽이 높은 편입니다.

(산업의 성장성)

전체 Precursor 시장은 반도체의 수요 증가에 따라 지속적으로 성장해 온 산업입니다. 중장기적으로는 4차산업혁명의 도래에 따른 AI, IOT,자율주행, Cloud, 전자기기 고성능화 등으로 ① 기업용 데이터센터, ② PC, ③ 스마트폰 등 메모리 산업의 지속적인 수요 성장이 전망되고 있습니다.

이에 따라, Precursor는 반도체의 Tech 고도화 및 3D 구현 위한 핵심소재로 사용량이 지속적으로 증가되어 반도체 고객사에서 차세대 공정用 신규 특화소재 확보가 필요한 상황입니다. 이에 SK트리켐은 파트너사/관계사와의 유기적인R&D 협업을 통해 지속적으로 성장해 나갈 계획입니다. 

(경기변동의 특성)

SK트리켐의 주력 제품인 High-K, Low-K 등이 포함된 Precursor 산업은 반도체 등의 전방 시장에 대한 민감도가 높은 편으로 시장의 수요 Trend에 따라, 변동성이 다소 큰 편입니다.

단, SK트리켐은 고객사의 Tech 전환에 의한 맞춤형 품질 및 생산성 개선을 지속적으로 추진하고 있으며, 공정 안정화에 따른 생산 수율 개선 등의 제조원가 경쟁력을 바탕으로 안정적 운영을 지속하고 있습니다.

(국내외 시장 여건)

국내 시장으로는 삼성전자, SK하이닉스 등 Global Top #2 Memory Maker가 위치 하고 있으며, Tech 고도화에 따른 지속적인 수요 성장이 예상됩니다. 특히 DRAM의 고집적화/고미세화, NAND Flash의 3D 시장 본격 개화 및 고용량화 등으로 High-K, Low-K의 지속적 수요 증가가 예상됩니다.

해외 시장으로는 대만/중국 Local Player들의 점진적인 성장이 기대되고 있어, 향후 시장 전반의 규모 증대가 예상됩니다. 

(회사의 경쟁 우위 요소)

SK트리켐은 공장 신규 설립과 증설을 통한 최적의 공정 안정화 경험 및 지속적인 생산 수율 개선 등의 높은 제조원가 경쟁력을 가지고 있습니다. 또한, 국내에 위치하고 있어 해외 기업 대비 높은 공급 안정성을 보유하고 있습니다.

향후 지속적인 경쟁 우위 요소를 창출하기 위하여 파트너사와의 기술 협업 및 선제적 설비 투자를 통하여 지속적 시장 수요에 대응하고 있으며, 고객사 Tech 전환에 따른 맞춤형 R&D 추진 및 중장기 관점의 자체 R&D 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 

(경쟁 상황)

SK트리켐의 경쟁사는 거대 다국적 기업 및 국내 기업입니다. 다국적 기업의 제품은 오랜 역사를 통한 시장 내 공고한 점유율, 다양한 Portfolio 및 높은 원가 경쟁력을 보여주고 있습니다. 또한, Tech 전환에 따른 Life Cycle이 짧은 Precursor 제품군 특성상 거대 다국적 기업과 국내 기업이 치열하게 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 이에 SK트리켐은 외부적인 요인(소/부/장 국산화를 통한 수급 안정화) 및 파트너사와의 R&D 및 기술 협업으로 자체 역량 강화(Portfolio 다변화)를 통한 지속적인 성장을 추진하고 있습니다.

13) SK리츠 (SK위탁관리부동산투자회사(주))

1) 부동산투자회사(리츠) 산업의 특성

부동산투자회사(이하 “리츠”)는 부동산 투자회사법에따라 다수의 투자자로부터 자금을 모아 부동산, 부동산 관련 증권등에 투자, 운용하고 그 수익을 투자자에게 돌려주는 부동산 간접투자기구인 주식회사입니다. 리츠는 1960년 미국에서 최초 도입 되었으며, 한국에는 1997년 외환위기 이후 기업들의 보유 부동산 유동화를 통한 기업구조조정을 촉진하기 위해 2001년 처음 도입되었습니다. 이후 리츠의 투자물건이 기업 구조조정 부동산에서 점차 일반 부동산으로 변화하였습니다. 다만 기관투자자 중심의 투자를 벗어나지 못하여 일반국민이 리츠를 통하여 부동산에 투자할 수 있는 기회는 제한적이었습니다. 2018년을 기점으로 당사를 포함한 공모상장 리츠가 본격적으로 출시 되기 시작하여 일반 국민의 리츠투자 기회가 계속 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 2002년 리츠의 총 자산규모는 5,584억원으로 시작하여 2021년 12월말 기준 총 315개의 리츠가 설립되었고 총 자산규모는 75.6조원이며, 이 중 상장리츠는 18개, 총 자산규모 9.8조원 수준입니다.

2) 리츠 산업의 성장성

지난 5년간(2015년말~2021년 12월) 리츠 총자산 규모는 약 57.6조원이 증가하였고, 리츠수는 190개가 증가하였으며, 주로 임대주택에 투자하는 리츠가 성장을 이끌어 왔습니다. 확정기여(DC)형 및 개인형퇴직연금제도(IRP)의 적립금의 상장리츠 투자 허용, 대체투자 수요의 확대 및 정부의 리츠 활성화 대책과 맞물려 리츠 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상됩니다.

리츠수 및 자산규모 변동추이.jpg
리츠수 및 자산규모 변동추이

운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계.jpg
운용부동산 유형별 리츠수 및 자산통계

* 자료출처 : 리츠정보시스템(2021년 12월말 기준 통계자료)

3) 관련 법령 또는 정부의 규제 현황

당사는 부동산투자회사법에 근거하여 설립된 위탁관리 부동산 투자회사이며, 국토교통부의 관리 감독하에 운영되고 있습니다. 2018년 7월 26자로 부동산투자회사법 개정안 통과로 부동산투자회사법 개정안 공모의무 면제를 위한 기관투자 비중이 30%에서 50%로 상향되었으며, 2018년 9월 7일자로 퇴직연금감독규정 개정안이 시행되어 확정급여(DB)형 퇴직연금에 한하여 공모상장리츠에 투자할 수 있게 되었습니다. 그리고 2019년 12월 18일자로 근로자퇴직급여보장법 시행규칙 개정안이 시행되어 확정기여형(DC) 및 개인형퇴직연금(IRP)이 간접(퇴직연금상품)방식으로 공모상장리츠에 투자가 가능하게 되었습니다. 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장이 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

14) 시그넷이브이
㈜

(1) 산업의 특성 및 성장성

 전기차충전기는 전력공급설비로부터 전원을 공급받아 전기차 배터리에 공급하여 충전하는 장치로 전방산업은 전기차(EV) 산업입니다.

각국의 기후변화 대응을 위한 규제 정책과 세제지원 등으로 친환경차의 수요는 꾸준히 늘어나고 있으며, 완성차제조사(OEM)의 전기차 출시도 본격화됨에 따라 전기차 시장은 빠르게 성장하고 있습니다.

전기차충전인프라 구축은 전기차 보급 확대의 중요한 요소이며 전기차의 증가에 따라 글로벌 전기차충전기의 수도 점차 증가하였습니다. 충전인프라의 확대는 다시 전기차 구매를 확대시키는 선순환구조를 만들 수 있으므로 세계 각 국 정부 및 기업들은 충전인프라 확대를 계획하고 있으며, 이에 따라 전기차충전인프라 산업은 앞으로도 가파른 성장이 지속될 것으로 예상됩니다.

(2) 경기변동의 특성

 전기차충전기는 각 국의 친환경정책 및 관련산업인 전기차 산업의 성장에 영향을 받습니다.

(3) 경쟁요소

전기차충전기 산업은 핵심기술의 보유, 제품단가 및 품질, 유지보수 경쟁력을 확보한 회사가 시장 상황에 유리한 대처를 할 수 있습니다. 또한 매칭테스트를 통한 대다수의 전기차와의 충전호환성을 확보하는 것도 중요한 경쟁요소이므로 기존 업체 이외에 추가 경쟁자의 시장진입이 쉽지 않은 상황입니다. 

15) SK임
업

1) 조경 사업부문

 (산업의 특성) 조경공사는 정부, 지방자치단체 등의 공원조성 및 민간부문의 아파트 시공 및 유지관리가 대부분을 차지합니다. 이에 발주시기, 물량 등이 국가 거시정책 및 이에 따른 건설경기의 변화에 민감하게 영향을 받습니다.

 (산업의 성장성) 조경산업은 산업화에 따른 국토개발 과정에서 국토의 보전, 복 원, 복구 등 국토환경 관리와 도시환경의 질 향상에 꾸준히 기여해 왔습니다.
 이처럼 조경은 녹색환경의 조성을 통해 지구 온난화와 기후변화로 발생하는 집중호우, 폭설, 가뭄 등 자연재해에 대응하고 도시재생, 저영향 개발, 쾌적한 가로 환경조성 등 친환경적 패러다임을 실천하고 있는 분야로서, 국민 삶의 질 향상에 따른 지속적인 수요창출과 성장이 예상됩니다.

 (경기변동의 특성) 공공사업 발주는 정부의 경기조절 수단으로 사용되는 측면이강하기 때문에 경기호황 시점에서 물량이 감소하고, 경기불황시점에서 물량이 증가 합니다. 이에 비해 수익성 확보가 중요한 민자사업의 경우에는 경기호황 시점에서 물량이 증가하고 경기불황 시점에서 물량이 감소합니다.

(국내외 시장여건) 민간 아파트 분양 감소에 따라 아파트 조경공사의 수주 또한 감소하고 있습니다. 그리고 공공 분야의 경우 신규 발주는 정부 정책에 따라 제한적 일 것으로 전망되
고 있습니다

 (경쟁우위요소) 당사의 조경사업은 시공, 유지관리, 설계, 조경자재 (조경수 및 플랜터) 사업의 다양한 Portfolio 를 구축하고 있어, 고객에게 조경분야의 Total Solution을 제공하고 있습니다. 또한 조경사업의 핵심 자재인 조경수를 자체 생산 단지를 통해 재배, 공급함으로써 높은 품질을 유지함과 동시에 Cost 경쟁력을 갖고 있습니다.

 2) 임업 사업부문

 (산업의 특성) 임업사업은 목재생산을 위한 투자기간의 장기성, 저수익성의 특을 가지며, 이를 극복하고 수입을 높이기 위해 임산물 등 다각적인 생산을 도모하는 복합 임업경영의 형태를 가집니다. 자연환경에 의한 영향을 많이 받으며 산림의 공익적인 특성으로 인해 관련법령에 의한 규제 및 지원, 보조사업 등의 영향을 많이 받습니다.

 (산업의 성장성) 친환경 자원 활용에 대한 관심 증가로 목재펠릿 같은 미이용 바이오매스 활용 시장 확대되고 있습니다. 또한 환경문제를 일으키는 플라스틱 포 장재를 종이 및 목질계 소재 포장재로 대체하는 등 목재 수요는 계속 증가될 것 으로 예상됩니다. 전 세계적으로 산림을 통한 탄소 흡수에 대한 관심도가 높아 산림탄소시장이 확대될 것으로 예측됩니다.

 (경기변동의 특성) 우리나라는 해외 목재의 수급 의존도가 높아 국제경기 변동에 따른 가격영향을 많이 받으며, 또한 주요 건설재로서 국내 건설경기에 따른 영향을 많이 받습니다. 임산물의 경우는 기후변화 등에 따른 국내 생산량의 변동 및 수입물량에 따른 영향을 받고 있습니다.

 (국내외 시장여건) 지속가능하며, 친환경적으로 생산된FSC, PEFC 인증 제품 구매를 전세계적으로 장려하고 있는 상황입니다. 우리나라는 국내 실정에 맞는 자체 인증 제도인KFCC를 마련하여 친환경적이고 지속 가능한 산림경영 활동을 장려하고 있습니다.

 (경쟁우위요소) 1975년부터 충주, 천안, 영동, 횡성 자체 조림지에 가래나무, 자 작나무 등 특용 활엽수를 조림하였으며, 특수산림사업지구 지정을 받아 안정적 조림활동을 지속하고 있습니다. 당사조림지는KFCC 인증, 탄소상쇄사업, UNFCCC A/R CDM 사업 실행을 통해 친환경적이고, 지속 가능한 산림으로 관리하고 있습니다. 

16) ㈜휘찬

(1) 산업의 특성

국제화 시대의 도래로 인한 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있는 산업이며 부가가치가 높은 산업으로 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 또한 높은 산업입니다. 한편 경쟁지위는 입지, 서비스의 질 및 브랜드 인지도 등에 의해 좌우되며 특히, 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국민들의 삶의 질 향상, 여가 선용, 레저 활동에 대한 관심 및 활용도 증가와 더불어 지속적인 성장세가 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

일반적으로 산업의 경기는 국내 관광산업의 동향과 비교적 밀접한 관련성이 있습니다. 객실수입 및 부대시설 주 주로 내국인에 의하여 이루어지므로 국내 경기 변동에 영향을 받습니다.

(4) 회사의 경쟁우위요소

리조트, 박물관, 추가 개발 가능부지를 보유한 복합 단지로서, 향후 다양한 인프라를 구축하여 행사/전시/휴양 등 여러 방면에 활용이 가능합니다. 또한 자회사인 SK핀크스 사업장이 인접하고 있어 ‘포도호텔’, ‘골프장’, ‘디아넥스’와 연계한 프로그램 등을 운영하여 시너지 효과를 창출할 수 있을 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

1) SK주식회사

SK주식회사는 지속적인 사업 포트폴리오 혁신과 미래 성장동력을 발굴, 육성하는 '투자부문'(舊, 지주부문)과 Digital 기술을 기반으로 종합 IT 서비스 사업 등을 영위하는 '사업부문'으로 구분되어 있습니다.

[투자부문]

당사 투자부문은 에너지·화학, 정보통신·소재, 물류·서비스 등 사업분야의 종속회사 지분을 보유하며, 4대 핵심사업 중심의 투자전문 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요 자회사 현황 및 사업내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

자회사명
지분율
장부가액
영위업종
비고

SK이노베이션(주)
33.40%
3,072,937
지주사업 및 석유/ 화학 관련 사업
상장

SK텔레콤(주)
30.01%
2,929,870
정보통신사업
상장

SK스퀘어㈜
30.01%
2,486,149
지주사업
상장

SK네트웍스(주)
39.14%
706,229
상사, 에너지 및 정보통신 유통, 렌터카 및 가전렌탈 사업
상장

SKC(주)
40.64%
548,654
화학사업 및 Industry소재산업
상장

SK에코플랜트(주)
44.48%
545,300
인프라, 건축/주택, 플랜트 건설사업
비상장

SK E&S(주)
90.00%
2,600,000
가스사 소유 및 복합화력발전 사업
비상장

SK바이오팜(주)
64.02%
369,226
신약개발사업
상장

SK Pharmteco, Inc.
100.00%
1,469,503
의약품 중간체 제조업
비상장

SK실트론(주)
51.00%
622,606
전자산업용 규소박판 제조업
비상장

SK머티리얼즈㈜
100.00%
600,467
특수가스 제조 및 판매
비상장

에스케이머티리얼즈
에어플러스㈜
100.00%
265,573
산업가스 제조 및 판매
비상장

에스케이트리켐㈜
65.00%
102,505
프리커서 제조 및 판매
비상장

에스케이쇼와덴코㈜
51.00%
23,150
특수가스 제조 및 판매
비상장

에스케이머티리얼즈
그룹포틴㈜
75.00%
62,692
배터리 소재 제조 및 판매업
비상장

SK리츠(에스케이위탁관리부동산투자회사㈜)
50.00%
387,551
부동산임대업
상장

㈜시그넷이브이
0.00%
293,236
전기자동차 충전시스템 설치 및 관련장비 제조, 판매업
상장

SK China Company, Ltd.
27.42%
557,117
컨설팅 및 투자
비상장

SK임업(주)
100.00%
61,387
조림사업, 조경사업, 복합임업사업
비상장

(주)휘찬
100.00%
335,912
휴양콘도 운영업
비상장

* 상기 지분율은 2021년 12월 31일 현재 보통주 기준임
** 상기 SK머티리얼즈㈜는 (舊)SK머티리얼즈주식회사를 단순물적분할방식으로 분할하여 신설한 분할신설법인임
*** ㈜시그넷이브이 보통주 지분율은 0%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 53.38%임

투자부문의 영업수익은 종속회사 및 기타 투자회사로부터 수취하는 배당수익, 브랜드 사용수익 등으로 구성되어 있습니다. 배당수익의 경우 종속회사들이 영위하는 사업과 경영성과에 따라 결정되며, 당사의 수익성과 현금흐름에 직접적인 영향을 끼칩니다. 그 외에도 당사는 SK브랜드의 소유주로서 SK브랜드를 사용하는 회사와 개별적으로 브랜드 사용계약을 체결하여 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다. 당기말 현재 투자부문의 영업수익은 1월부터 12월까지 배당수익 6,890억원, 브랜드 사용수익 2,225억원 등 총 9,123억원 입니다.

당사는 2021년 12월 舊, SK머티리얼즈주식회사의 지주사업 부문을 단순물적분할 방식으로 분할하여 분할존속회사를 흡수합병 하였습니다. 이에 사업개발 및 BM혁신을 주축으로 하는 MR CIC 조직을 운영하고 있습니다.

[사업부문]

(1) 영업개황

SK주식회사는 국내 Top-Tier IT 서비스 회사로서, 다년간 공공, 금융, 제조, 에너지/화학, 반도체, 통신/미디어 등 다양한 산업 영역에서 Global 수준의 IT서비스 기술력과 Know-how를 기반으로 고객 가치를 극대화해 왔습니다. 아울러, 그동안 축적해 온 다양한 산업 지식과 자체 R&D 및 Global 선도 기업과의 제휴를 통해 확보한 Digital 기술역량을 기반으로, Digital 중심의 Business Model 혁신을 추진 중에 있습니다.

국내 사업은 KB국민은행 The-K(차세대 시스템), NH농협은행 개인종합자산관리 플랫폼, 현대해상 보상 Portal 시스템, 바로투자증권 리테일 증권 프로젝트 등을 성공적으로 완료하였으며, 우체국 차세대 종합금융시스템 구축, NH농협은행 차세대 시스템 구축, KB카드 IT/플랫폼 운영, 신한은행 디지털 채널 및 기업뱅킹 구축, AIA생명 디지털 다이렉트 플랫폼 구축, 메트라이프생명 Data Center OS, 한국투자증권 전사 정보체계 개선, 한국증권금융 ITO 등의 신규 수주 사업을 수행하며 금융IT 서비스 분야에서의 Market Leader로서 경쟁력을 입증하였습니다. 또한, CJ대한통운 차세대 택배 시스템 구축, NS홈쇼핑 Infra ITO 및 Cloud 구축 사업을 수주하며 유통/Commerce 분야로의 진출도 가속화하고 있습니다.

Global 사업은 그룹 관계사들의 Global 성장을 지원하기 위해 중국, 유럽, 미국 등에서 현지 법인 대상 IT서비스를 제공하고 있습니다. 향후에도 그룹의 Globalization을 지원하면서 각 거점 별 사업 기반 강화를 통해 사업의 성장성과 수익성을 동시에 확대해 나갈 예정입니다.

Digital Transformation 사업은 Global 일류기업과의 전략적 Partnership을 기반으로 Mobility, AI, Big Data, Cloud, IoT, Fin Tech, ESG Solution 등 다양한 분야에서 고객가치 창출을 위한 서비스 모델을 확장해 나가고 있습니다.

Cloud사업에서는 Microsoft Azure, Google Cloud Platform, 아마존웹서비스(AWS), 알리클라우드(Alicloud), 네이버 클라우드 등 최상의 Cloud Service를 SK가 보유한 인프라 기술 및 운영 역량을 기반으로 자체 브랜드인 'Cloud Z'를 통해 제공하고 있습니다.

AI 사업에서는 AI/Data 분석서비스를 하나의 플랫폼에서 활용할 수 있는'아큐인사이트플러스(Accuinsight+)'와 Vision AI '에이든(AIDEN)', 대화 및 자연어 AI '에이브릴(AIBRIL)'을 런칭 하였습니다. 이를 기반으로 제조, 금융, 의료, 유통, 교육 등 다양한 산업 군 내 AI 시장을 선점/확산해 나가고 있습니다.

Blockchain사업에서는 ConsenSys社와 기업용 블록체인 신사업 공동 개발 협력을 시작한 이래, 기업용 블록체인 플랫폼 '체인제트 포 이더리움(ChainZ for Ethereum)'을 제공하는 등 사업 모델을 확장하고 있습니다.

이 외에도 Application 개발 프레임워크인 '넥스코어(NEXCORE)', Cloud 네이티브 Application 개발방법론인 '씨냅스(CNAPS)'와 더불어 다양한 Digital 기술을 통합 제공하는 'Cloud on Cloud'를 바탕으로 사업을 확장해 가고 있습니다. 향후에도 자체 기술기반 솔루션 및 플랫폼을 통해 사업 기반을 확대할 예정입니다.

ESG 영역에서는 '이상 진동 감지', 'AI 수질 분석' 등 Digital SHE 분야와 '의료영상 AI', '신약개발 AI' 등 Healthcare 분야, 기업의 ESG 이행 수준을 체크하는 ‘ESG 진단 플랫폼’을 자체 개발하였으며, 향후 환경/산업 안전/보건/의료 영역을 중심으로 Digital 기술을 활용한 사회적 가치 창출에 앞장설 예정입니다.

(2) 시장점유율

국내 IT 서비스 업계의 시장점유율에 대한 정확한 통계 수치는 없으나, 시장조사 전문기관인 IDC에서 추정한 2022년 IT 서비스 시장 규모 약 25조원을 기준으로 당사의 시장 점유율은 약 7% 수준인 것으로 추정됩니다.

(3) 시장의 특성

공공 영역의 IT 서비스는 경기 변동보다는 정부의 정책에 따른 영향을 받는 반면, 민간 영역은 기업 IT 투자에 따른 영향을 받아 경기 변동에 대한 민감도가 높습니다. 또한, IT 서비스 사업은 신고제로 제도적인 진입장벽은 낮은 편이나, 고객별 상이한 IT 요구사항에 대응하기 위한 산업 지식, SW/HW/NW 기술, Project Management, 구축/운영 Know-how 등 업종 특성상의 진입장벽은 존재합니다. 특히 다양한 Project 수행 경험과 기술력을 보유한 Project Manager, Consultant, Architect 등의 전문인력 보유가 중요한 경쟁 역량입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

최근 Digital Transformation에 대한 고객 니즈가 단위 Business Process 개선뿐만 아니라, Business Model 전반을 혁신하는 것까지 확대되었고, Digital 기술의 활용범위는 산업별 밸류체인 전반으로 확장되었습니다. 아울러, 강화되고 있는 기업의 사회적 책임 이슈에 대해 Digital 기술이 해결 방안이 될 것이라는 기대 역시 커지며, IT 서비스 시장의 성장 잠재력은 점차 확대되는 중입니다. 이에 따라 국내 IT 서비스 업체들은 AI, Big data, Cloud, Blockchain 등 Digital 기술 역량을 강화하며 Digital Transformation 시장으로 사업을 확대 중에 있습니다.

※ 조직도

sk주식회사_투자부문 조직도.jpg
sk주식회사_투자부문 조직도

sk주식회사_사업부문 조직도.jpg
sk주식회사_사업부문 조직도

2) SK이노베이션 계열

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[석유 사업]
 석유 사업은 석유제품 생산에 필요한 원유 등 원료를 수입하고, 울산 및 인천 complex에서 원료를 정제하여 친환경성과 성능이 뛰어난 휘발유, 경유, 등유, 항공유 등의 연료와 가스, 아스팔트 그리고 화학제품의 원료가 되는 납사를 생산합니다. 원유를 전량 수입에 의존하고 있기 때문에 당사는 전세계 각처의 다양한 공급망을 확보하여 안정적인 원유수급을 유지하고 있습니다. 생산된 석유제품은 내수판매와 수출판매하고 있고, 내수판매의 경우, 직매처, 주유소 및 중간 판매업자에게 도매로 판매하고, 주유소 및 충전소를 통해 국내 소비자들에게 석유제품을 공급하고 있습니다. 2021년 석유사업은 29조 5,971억원의 매출을 시현하였습니다.

[화학사업 및 윤활유사업]
 화학사업과 윤활유사업은 정유 공정에서 생산되는 부산물을 원료로 개질 공정, 불순물 제거 공정 등을 거쳐 다양한 분야에 사용되는 화학 제품과 친환경 유활기유 및 자동차 엔진 윤활유를 생산합니다. 화학사업은 납사 등을 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀계 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족을 생산하는 기초 소재 사업과 기초 유분을 원료로 하여 고기능성 포장재, 자동차 소재 등의 고부가 화학제품을 생산하는 화학소재 사업으로 구성되어 있습니다. 윤활유 사업은 자동차의 엔진 및 트랜스 미션용 윤활유(기어유) 제조에 주로 사용되는 윤활기유와 자동차용 윤활유를 생산하고 있습니다. 두 사업 모두 기술 기반 시장 경쟁력을 확보하고 글로벌 시장에서의 입지를 공고히 해나가고 있습니다. 2021년 화학사업과 윤활유 사업은 각각 9조 5,433억원, 3조 3,509억원 매출을 시현하였습니다.
 

[석유개발 사업]
 석유개발 사업은 지질 탐사를 통해 지하·해저에 존재하는 원유나 천연가스 등을 찾아내고 이를 개발, 생산하여 판매하는 일련의 경제활동을 뜻합니다. 당사는 2021년 9월말 기준 7개국 10개 광구 및 4개 LNG 프로젝트를 통해 전 세계에서 활발한 석유개발사업을 진행 중이며, 2020년말 확인 매장량 기준 총 3.8억 배럴의 원유를 확보하고 있습니다. 
 

[배터리 사업]
 배터리 사업은 전기차 및 ESS용 배터리 생산, BaaS(Battery as a Service) 사업 등을 함께 추진하고 있습니다. SK이노베이션 고유의 고에너지밀도와 고출력 기술을 바탕으로 미국, 유럽, 중국 등 세계 각 지역에 배터리를 공급하고 있습니다. 2025년까지 220GWh 이상의 연간 생산 능력 확보를 통해 고객 수요에 대응할 계획입니다. 2021년 배터리 사업은 3조 398억원의 매출을 시현하였습니다. 
 

[소재 사업]
 소재 사업은 끊임없는 연구 개발을 통해 세계 최고 수준의 2차 전지의 핵심 소재인 분리막(LiBS, 리튬이온배터리분리막)을 생산하고 있으며 Global 생산 사업장 확대 등을 통해 Global Top-Tier 기업으로 도약을 준비하고 있습니다. FCW 사업은 2019년 투명 PI Film의 생산 라인을 완공하고 2020년부터 Global 스마트폰제조업체와 파트너십을 기반으로 판매하고 있습니다. 2021년 소재 사업은 3,438억원의 매출을 시현하였습니다.
 
 (나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 
 소유하는 사업 지주회사이며, 당기말 당사 및 주요 종속회사의 사업 내용은 아래와 같습니다.

구분

주요 회사

사업 내용

석유 사업

- SK에너지㈜
 - SK인천석유화학㈜ - 석유사업부문
 - SK트레이딩인터내셔널㈜
 - SK Energy International Pte. Ltd.

- SK Energy Europe, Ltd.
 - SK Energy Americas, Inc.
 - 내트럭㈜

석유제품 제조/판매
 원유/석유제품 등 Trading 
 사업, 투자사업 등

화학 사업

- SK종합화학㈜
 - SK인천석유화학㈜- 화학사업부문
 - SK Global Chemical International 
 Trading (Shanghai) Co., Ltd.
 - SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.

- Ningbo SK Performance Rubber Co.,Ltd.
 - SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.
 - SKGC Americas, Inc.
 - SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd
 - SK Primacor Americas LLC.
 - SK Primacor Europe, S.L.U.
 - SK Functional Polymer S.A.S

화학제품 제조 및 판매 등

윤활유 사업

- SK루브리컨츠㈜
 - SK Lubricants Americas, Inc.
 - SK Lubricants Europe B.V.
 - SK Energy Lubricants (Tianjin) Co.,Ltd.
 - 유베이스매뉴팩처링아시아㈜
 - Iberian Lube Base Oils Company, S.A.

윤활기유 제조 및 판매,
 윤활유 제조 및 판매 등

석유개발 사업

- SK 어스온㈜

석유개발사업

배터리 사업

- SK 온㈜
 - SK Battery Hungary Kft.
 - Blue Dragon Energy Co.,Limited. 
 - SK Battery America, Inc.
 - SK Battery Manufacturing Kft.
 - SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd.

리튬전지 제조 및 판매 등
 투자회사

소재 사업

- SK아이이테크놀로지㈜

소재사업

기타

- SK이노베이션㈜

사업지주회사, 투자회사 등

각 사업부문별 주요 재무정보는 아래와 같습니다.

기준일:

(2021.12.31)

(단위 : 백만원)

사업부문

구 분

2021년

2020년

2019년

금액

비율

금액

비율

금액

비율

석유개발사업
 및 기타 사업

매출액

968,017

3%

529,852

1%

612,999

1%

영업손익

76,128

4%

-37,910

-

44,032

3%

유무형자산

1,302,142

7%

728,923

5%

1,179,961

7%

석유 사업

매출액

29,597,159

63%

22,637,981

66%

35,816,318

72%

영업손익

1,159,866

66%

-2,222,842

-

450,309

35%

유무형자산

7,313,618

34%

8,024,111

42%

7,973,072

48%

화학 사업

매출액

9,543,315

20%

7,054,126

20%

9,542,823

19%

영업손익

160,819

9%

-121,126

-

705,754

55%

유무형자산

3,994,929

19%

4,102,790

21%

3,797,090

23%

윤활유 사업

매출액

3,350,945

7%

2,371,281

7%

2,877,898

6%

영업손익

960,606

55%

262,171

-

293,925

23%

유무형자산

913,965

4%

933,599

5%

974,076

6%

배터리 사업

매출액

3,039,713

6%

1,610,233

5%

690,305

1%

영업손익

-684,039

-39%

-426,466

-

-309,124

-24%

유무형자산

5,829,697

27%

3,910,875

20%

1,866,488

11%

소재 사업

매출액

343,780

1%

346,467

1%

261,558

1%

영업손익

80,791

5%

125,886

-

106,581

8%

유무형자산

1,902,554

9%

1,401,753

7%

800,289

5%

계

매출액

46,842,929

100%

34,549,940

100%

49,801,901

100%

영업손익

1,754,171

100%

-2,420,287

-

1,291,477

100%

유무형자산

21,256,905

100%

19,102,051

100%

16,590,976

100%

(2) 시장점유율 및 시장의 특성

[석유사업]

국내 정유사별 주유소 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 개소, %)

구분

SK

현대

GS

S-Oil

기타

합계

주유소

2,991 
 (26.7%)

2,408 
 (21.5%)

2,268
 (20.3%)

2,129 
 (19.0%)

1,390 
 (12.4%)

11,186 
 (100%)

* 출처 : 한국석유공사 OPINET (2021년 9월말 영업소수 기준)
 
당사의 내수시장 판매량 기준 점유율(주1) 변동추이는 아래와 같습니다.

(단위 : %)

구 분

2019년

2020년

2021년 9월 누적

SK에너지

31.8

29.9

30.2

* 출처 : 한국석유공사 석유정보시스템 (2021년 9월 누적 기준)
 주1) 점유율 : 경질유 내수 판매량 기준 (해당 유종 : 휘발유, 경유, 등유, 항공유)

두바이원유 가격 변동추이

(단위 : $ / 배럴)

구분

1월

2월

3월

4월

5월

6월

7월

8월

9월

10월

11월

12월

연평균

2019년

59.1

64.6

66.9

71.0

69.4

61.8

63.3

59.1

61.1

59.4

62.0

64.9

63.5

2020년

64.3

54.2

33.7

20.4

30.5

40.8

43.3

44.0

41.5

40.7

43.4

49.8

42.2

2021년

54.8

60.9

64.4

62.9

66.3

71.6

72.9

69.5

72.6

-

-

-

-

* Platts 고시가격 기준

[화학 사업]

(단위 : 천톤/년)

사업부문

제품명

제11기
 (2021년)

제10기
 (2020년)

제9기
 (2019년)

국내 
 총 생산능력

당사 
 생산능력

비율
 (%)

국내 
 총 생산능력

당사 
 생산능력

비율
 (%)

국내 
 총 생산능력

당사 
 생산능력

비율
 (%)

기초유화사업

에틸렌

11,800

660

5.6

9,816

660

6.7

10,016

860

8.6

파라자일렌

10,790

1,330

12.3

10,790

1,330

12.3

10,510

1,330

12.7

화학소재사업

LLDPE

2,736

180

6.6

1,876

180

9.6

1,876

180

9.6

HDPE

3,395

210

6.2

2,695

210

7.8

2,295

210

9.2

PP

5,832

390

6.7

5,032

390

7.8

5,032

390

7.8

* 한국석유화학협회 석유화학편람 참조하여 추정함

[윤활유 사업]

국내 기유 주요 생산업체는 당사를 비롯하여 S-Oil, GS칼텍스 및 현대쉘베이스오일까지 4개 사가 있으며, 기유 제품군 중 Group Ⅱ와 Ⅲ 제품 위주로 생산하며 해외 시장을 중심으로 시장을 형성하고 있습니다.

글로벌 시장에서는 메이저 정유사들을 포함한 기유 제조사들이 경쟁하고 있으며, 현재 기유를 생산하지 않지만 수소첨가분해공정(Hydrocracker)을 갖추어 신규 진입 가능성을 가진 대규모 정유사도 일부 존재하여 국내의 과점 형태보다 경쟁이 치열하다고 할 수 있습니다.

시장 참여자가 많고 대부분의 제품이 상호 대체 가능한 Group I, Group II 기유 시장과 달리, Group Ⅲ 기유 시장의 경우 생산기업이 전 세계 25개사 내외로 한정되어 있습니다. 그 중 주요 글로벌 판매 업체로는 당사를 포함하여 Saudi Aramco, Shell, Neste Oil 등의 업체가 과점형태로 경쟁 중에 있습니다.

국내 윤활유 시장은 중소업체까지 포함하여 약 200여개의 업체가 경쟁하고 있으며, 주요 경쟁사는 GS칼텍스, 에쓰오일토탈윤활유(STLC) 등 국내 대형 윤활유 제조사와 기타 해외브랜드 업체가 있습니다. 국내 윤활유 시장 점유율에 대한 외부기관의 공식적인 자료가 없어 시장점유율을 파악하기 어려우나, 당사 브랜드 'SK ZIC' 는 2021년 기준 한국능률협회컨설팅(KMAC)이 주관하는 브랜드파워 조사에서 23년 연속 1위를 차지하고 있습니다.

해외 윤활유 시장은 국가별로 상이한 특성과 경쟁구도를 보유하고 있습니다. 당사 주요 시장 중 하나인 중국시장의 경우 Sinopec, PetroChina 등 국영석유업체와 Shell, Mobil, Castrol(BP 계열) 등의 글로벌 Oil Major가 치열하게 경쟁하고 있습니다. 중국 내 윤활유 회사들은 자동차 제조사 공장충전용 순정유 공급을 위한 독자적인 유통채널 개발, 운전자를 대상으로 한 광고 및 홍보활동, 제품 연구개발 등에 집중하고 있습니다.

이렇듯 해외 시장에서 일정 수준이상의 점유율을 확보하기 위해서는 브랜드에 대한 투자, 우수한 품질의 제품, 취급률이 높은 유통채널 등이 종합적으로 필요하며 당사는 높은 제품경쟁력을 기반으로 브랜드 구축 및 유통채널 확보를 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

[석유개발 사업]

유가 동향: 유가(Brent기준)는 2020년 1분기 COVID-19 충격으로 배럴당 10불대를 기록하기도 하였으나, 점진적 회복 추세에 따라 2021년 9월말 70불대 유가를 회복하였습니다.

주요 산업 동향: 비전통자원을 중심으로 한 미국의 폭발적인 원유 공급은 석유개발 산업 내 다양한 변화를 촉발시키고 있습니다. 대다수의 업체들은 高비용 프로젝트 (예: Deep-water, LNG, 극지, Oil Sand 등)들에 대한 투자를 축소 혹은 유보하고 있으며, 수익성 중심으로 자사의 자산 포트폴리오를 적극적으로 재편하고 있습니다.

2020년 COVID-19로 인한 석유수요 감소 및 유가 하락 영향으로 E&P 업계의 신규 투자는 축소되었으나, 향후 COVID-19 극복 추세에 따른 석유수요 및 유가 회복 국면에 따라 점진적인 투자 확대가 예상되고 있습니다.

[배터리 사업]

당사는 2005년 전기차용 대용량 리튬이온 배터리 상용화 착수 이후, 대전 R&D 센터에 배터리 연구개발 인프라를 구축하고, 충청남도 서산에 초기 생산설비를 가동하면서 기술개발과 양산체제를 모두 완성하였습니다. 고유의 고 에너지밀도와 고 출력기술을 바탕으로 현대/기아자동차 및 독일 다임러자동차를 포함한 글로벌 자동차사에 배터리를 공급하고 있습니다. 중국 전기차 시장 선도 업체인 북경기차, EVE에너지와 JV 협력 관계를 유지하고 있으며, 그 밖에 글로벌 업체들과 다양한 형태의 협력을 추진하고 있습니다. 대규모 수주 기반을 토대로 국내외 중국, 유럽, 미국 등 주요 지역에 현지 생산시설 규모를 지속 확장하고 있습니다.

또한, 당사는 대한민국 대표 에너지·화학 기업으로, 화학 사업에 대한 높은 이해도를 바탕으로 배터리 기술을 선도하고 있습니다. 2005년 전기차용 대용량리튬이온 배터리 개발에 착수하여 2006년부터 생산을 시작, 2010년에는 국내 최초 순수전기차인 현대 블루온 전기차 배터리를 공급하였으며, 높은 기술력을 바탕으로 2014년 NCM622, 2018년 NCM811 고니켈, 저코발트 양극을 적용한 배터리 셀을 세계 최초로 양산하였습니다. 당사는 고용량 양극재 적용을 통한 고 에너지밀도 실현 기술, Pouch Type 중대형 배터리 전문성 등 검증된 Technology Leadership을 바탕으로 글로벌 시장을 적극 공략하고 있으며, 글로벌 주요 자동차사의 대규모 물량 수주에 연이어 성공하며 전기차 배터리 시장에서 선도업체 중 하나로 위치하게 되었습니다.

[소재 사업]

분리막 시장은 전방산업인 배터리의 급격한 팽창에 힘입어 빠르게 성장하고 있으며, EV 및 배터리 산업 리서치 업체인 SNE리서치에 따르면 글로벌 분리막 수요는 2018년 37억㎡ 수준에서 향후 7년간 연평균 23.1%의 속도로 성장하여 2025년 159억㎡ 수준까지 증가할 것으로 전망됩니다. 한편, 분리막 사업은 대규모 장치사업인 동시에 고도의 공정 제어기술이 필요하기에 투자시점에서 양산까지 약 18~36개월의 기간이 소요되어 수요 증가 속도에 공급 증가 속도가 미치지 못하여 2023년 이후 산업 전반적으로 공급부족 현상이 예상되며, 중장기적으로 이와 같은 추세가 지속될 것으로 예상됩니다.

분리막 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점 체제를 형성하고 있으며, 최근 EV에 주력으로 탑재되는 배터리에 요구되는 분리막의 두께는 9㎛ 내외로 매우 얇은 편이어서 높은 에너지 밀도 특성으로 고온 및 고압력 하에서도 기능할 수 있어야 하기 때문에 매우 높은 기술적인 난이도가 요구됩니다. 자본력을 갖추고 있으면서도 이러한 고품질 분리막을 생산할 수 있는 기업은 한국, 일본 및 일부 중국 업체 등 5~6개사 내외인 것으로 판단되며, SNE리서치에 따르면 당사의 2018년과 2019년 글로벌 습식 분리막 점유율은 각각 11%와 10%로 4위 수준이었으나, 2020년의 점유율은 11%로 유사한 수준을 유지한 가운데 순위는 두 계단 올라 2위를 차지하고 있습니다.

(3) 조직도

ski-조직도

3) SK텔레콤

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황
 2021년 SK텔레콤은 보안사업, 커머스사업, 모빌리티사업 등의 ICT Portfolio를 성공적으로 분할하였고 "유무선 통신 기반 서비스 컴퍼니"로의 비전을 위한 재정비를 마쳤습니다. 기업 분할이라는 중대한 이벤트가 있었지만 5G 리더십을 유지하였고, 유선 및 미디어 사업의 성장을 동반하며 연결 기준 16.7조 원의 매출을 달성하였습니다.

[무선통신사업]
 언택트 환경에 대응한 유통 혁신과 합리적 시장 운영으로 시장 안정화를 유지하는 한편 5G 가입자 경쟁에 있어서도 1위 사업자로서의 위상을 굳건히 유지한 결과, 2021년 말 987만 5G 가입자를 확보하였으며, 해지율은 0.9%(MVNO가입자 제외) 수준을 유지하였습니다. 핸셋 가입자 중 41.6%가 5G로 전환하는 등 5G 성장에 힘입어 별도 기준 매출은 12조 원을 넘어섰습니다. 

 통신기술 분야에서는 2018년 6월에는 합리적인 낙찰 가격으로 5G 상용화를 위한 최적의 주파수를 확보하였고, 당해 4분기부터는 서울과 주요 광역시를 중심으로 5G 망 구축을 본격적으로 시작하였습니다. 2018년 12월에는 첫 5G 전파를 송출하였으며, 양자암호통신과 인공지능 네트워크 등을 적용하여 안정성과 보안성이 강화된 5G 통신망 구축에 주력하고 있습니다. 2019년 4월에는 세계 최초 5G 가입자 확보와 함께 5G 초(超)시대를 열었고, 미디어, AR/VR, Game 등의 영역에서 차별적인 콘텐츠 제공을 통해 5G 시대를 선도하고 있습니다.

 항상 고객에게 최고 품질의 서비스를 제공하고자 최선을 다해 노력해온 SK텔레콤은2021년 10월 한국산업의 고객만족도(KCSI) 조사에서 24년 연속 이동통신 부문 1위, 2021년 국가고객만족도(NCSI) 24년 연속 1위, 한국서비스품질지수(KS-SQI) 22년 연속 1위를 달성하여, 전 산업 분야 통틀어 3대 고객만족도 조사 최장 기간 연속 1위를 유지하고 있습니다.

[유선통신사업]
 유선통신사업에서는 세계최초로 ADSL 서비스를 상용화한 우수한 기술력과 품질을 바탕으로 유무선 결합 등 상품 경쟁력을 제고하여 초고속인터넷, 유료방송 등 전 사업 부문에서 가입자 기반을 확대해 나가고 있습니다.

 초고속인터넷은 Infra 고도화와 커버리지 확대를 바탕으로, Giga 인터넷 프리미엄 가입자 비중을 꾸준히 확대하면서 고객 구조 고도화를 지속하고 있습니다. 유료방송은 지속적인 가입자 성장을 통해 '21년 말 900만 가입자를 달성하였으며, 광고 등 플랫폼 매출 확대를 바탕으로 견고한 양적·질적 성장을 지속하고 있습니다. 기업사업은 신규 데이터 센터 오픈, 전용회선 성장 등 매출 성장세가 이어지고 있습니다. 유료방송, 초고속인터넷 등 가입자 기반이 성장하고, 데이터 트래픽 증가, 신규 기업고객 수주가 확대되며 2021년도 매출은 4.05조 원을 기록하였습니다.

 또한 유선통신사업은 케이블TV 사업자인 (주)티브로드를 합병하여, 2020년 4월 30일 합병법인을 출범 하였습니다.

[기타사업]
 상품판매형 데이터방송채널사용사업은 TV홈쇼핑과 데이터 쇼핑이 합쳐진 양방향 서비스로서, 이전에 TV홈쇼핑에서 방송 중인 것만 구입가능 했던 것과 다르게 VOD서비스를 통해 시청자가 원하는 상품을 언제든지 직접 찾아보고 편리하게 주문할 수 있습니다.

 핵심 역량의 조기 확보와 차별화를 위하여 고효율 TV 채널을 발굴하는 한편, 자체 미디어센터를 구축하고 미디어 월 도입을 통해 친환경 디지털 스튜디오로 전환하여 콘텐츠 제작 경쟁력을 지속적으로 증대하고 있습니다. 또한 업계 최초의 Cloud 기반 TV App 서비스인 스토아ON을 론칭하여 개인화된 디지털 TV쇼핑 서비스를 제공하는 동시에, 모바일 라이브 자체 플랫폼 운영으로 다양한 매체를 통해 쇼핑 편의성을 확대해 나가고 있습니다. 이와 더불어, 다양한 상품 포트폴리오 확보 및 패션, 건강식품 등 자체 상품 개발을 통해 고객에게 매력도 높은 쇼핑 채널로 자리매김하는 중 입니다. 상품판매형 데이터방송채널사용사업dmf du 2020년부터 티커머스 업계 1위로 부상하였고, 2021년도 매출은 3,162억 원입니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

연결실체의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 (1) 이동전화, 무선데이터, 정보통신사업 등의 무선통신사업, (2) 전화, 초고속인터넷, 데이터 및 통신망 임대서비스 등을 포함한 유선통신사업, (3) 상품판매형 데이터방송채널사용사업 등의 기타사업부문으로 구별되어 있습니다.

사업구분

회사명

주요 사업 내용

무선통신사업

SK텔레콤(주)

이동통신 네트워크를 기반으로 음성/데이터 이동통신서비스를 제공

피에스앤마케팅(주)

유/무선 통신상품을 판매하는 도/소매 및 온라인 유통채널 운용

SK오앤에스(주)

기지국 유지보수

서비스에이스(주)
고객센터 관리 및 운용

유선통신사업

SK브로드밴드(주)

초고속인터넷, TV, 전화, 기업데이터, 기타 유선통신 기반 ICT 서비스 제공 및 콘텐츠 전송시스템 관리, VOD를 포함한 채널 관리 등의 미디어사업을 영위

SK텔링크(주)

무선 국제전화 00700, MVNO(이동통신재판매)사업, 인터넷전화사업

홈앤서비스(주)
초고속인터넷과 IPTV, 유선전화 서비스의 영업 및 개통/장애처리 등 업무수행

기타사업

에스케이스토아(주)
상품판매형 데이터방송채널사용사업

Atlas Investment

투자업

SK Telecom Innovation Fund, L.P.

투자업

(2) 시장점유율

(단위 : %)

구분
사업자
'21년말
'20년말
'19년말

무선통신
SK텔레콤
48.2
48.1
47.6

KT
27.6
28.0
29.4

LG유플러스
24.2
23.9
23.0

초고속
인터넷
SK브로드밴드
(SK텔레콤 재판매 포함)
28.7
29.0
25.1

KT
41.2
41.1
41.2

LG유플러스
20.7
20.3
19.7

- 과학기술정보통신부 유/무선 통신서비스 가입자현황('21년 12월) 참조
- 상기 무선통신 시장점유율은 MVNO를 제외한 수치임

(3) 시장의 특성

[무선통신사업]
 이동통신시장은 이동통신 수요가 존재하는 대한민국 전국민을 대상으로 하고, 
영업지역은 전국토를 대부분 포함하며, 성별/연령/소득수준에 상관없이 고른 사용자계층을 대상으로 합니다. 스마트폰 확산 및 초고속 무선 네트워크 활성화에 따라 
데이터 관련 매출이 증가하고 있으며, 다양한 분야에서 솔루션을 개발/판매하여 
부가가치를 창출하는 B2B 사업의 중요성이 증대되고 있습니다. 통신사업은 과학기술정보통신부 장관의 인·허가 사업입니다.
주요 경쟁 요인은 브랜드 경쟁력, 상품/서비스 경쟁력, 판매 경쟁력의 크게 세 가지 요소로 구분됩니다. 브랜드 경쟁력은 고객이 기업에서 제공하는 서비스와 가치에 대해 총체적으로 체감하는 무형의 인식우위 및 로열티를 총칭합니다. 아울러 서비스 실체 외에 기업의 제반활동 및 커뮤니케이션을 통해 형성한 이미지도 반영됩니다. 상품/서비스 경쟁력은 이동통신 서비스의 본원적인 속성인 통화 품질 및 서비스 커버리지, 다양한 요금제, 무선인터넷 서비스의 다양성 및 접속 품질, 단말기 기능 및가격, CS수준 등이 있습니다. 그리고 컨버전스 환경에서 고객의 Needs에 부합하는 신규 서비스를 개발할 수 있는 역량을 포함합니다. 판매 경쟁력은 새롭고 다양한 마케팅 기법, 대리점 및 지점 등의 유통망 경쟁력 등으로 구성되어 있습니다.

[유선통신사업]
 유선통신사업은 초고속인터넷, 전화, 유료방송 등으로 구분할 수 있습니다. 사업 지역이 국내로 한정되어 있어 전형적인 내수산업의 특성을 가지고 있습니다. 통신기술과 장비의 발전을 통해 빠르고 지속적으로 진화하는 기술집약적 산업의 특성을 가지고 있으며, 가입자의 니즈 충족에 대응하기 위하여 신규 서비스 개발 및 시장 공략에 대한 적극적인 대응이 요구됩니다. 유선통신 서비스는 보편적인 일상재/필수재적인 커뮤니케이션 수단으로 자리매김함과 동시에 다양한 결합, 융합화의 기반으로 작용하고 있습니다. 이러한 성격은 안정된 수요기반을 확보함으로써 경기민감도는 낮은 수준입니다. 통신사업은 미래창조과학부 장관의 인·허가 사업입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음.

(5) 조직도

skt-조직도

4) SK스퀘어

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[보안사업]

SK쉴더스는 기계경비서비스, 보안 SI, 인력 경비를 포함한 물리보안 사업과 정보보안서비스, 정보보안관제, 클라우드보안, 원격관제 사업을 포함한 정보보안 사업 및 이 둘을 합친 융합보안 사업을 영위하고 있습니다. '21년 3월 ADT 캡스와 SK인포섹간 합병을 통해 New ICT 기반의 '대한민국 No.1 융합보안 전문기업'으로의 도약을 선언했으며, '21년 10월 사명을 기존 ADT캡스에서 SK쉴더스로 변경하였습니다. 현재 SK쉴더스는 물리보안 시장의 약 33% 및 정보보안 시장의 약 40% 수준의 market share를 확보하고 있으며, 최근 COVID-19로 인한 국내외 경기 침체에도 불구하고언텍트·무인화 증가 따른 보안서비스에 대한 신규수요 증가로 성장세를 지속하고 있습니다

[e-Commerce사업]

국내 오픈마켓의 대표 기업 중 하나인 11번가는 최근 세계 최대 전자상거래 기업인 Amazon과의 사업제휴를 공식화 했습니다. Amazon이 11번가를 통해 한국 시장에 진출함에 따라 향후 11번가의 해외 직구 거래액 및 위상은 크게 성장할 것으로 기대됩니다. 또한, 11번가는 최신 트렌드에 발맞추어 실시간 소통 기반의 라이브커머스 방송, 선물하기 서비스 런칭 등 차별화된 서비스을 통한 소비자 확보 뿐만이 아닌 판매자를 위한 서비스(판매대금의 빠른 정산 서비스, 판매자와의 상생협력 등)에도 노력을 기울이며 회사, 판매자, 소비자 간 상생을 위해 노력하고 있습니다.

[플랫폼사업]
[SK플래닛]

SK플래닛은 OK캐쉬백과 시럽이라는 강력한 고객 접점과 광범위한 SK그룹의 대표 서비스 Data를 활용해 고객사의 Marketing 효율을 제고하는 Marketing Platform 사업 및 ICT Family와의 다양한 Synergy 사업을 수행하고 있습니다. 이를 통해 축적해온 S/W 엔지니어링 역량을 토대로 IoT, Media, 챗봇 영역 등에서 혁신적인 서비스를 제공하는 Business Solution 사업의 비즈니스 포트폴리오를 보유하고 있습니다

최근 모바일 시장 내에서 Big Data, AI 등의 기술발전으로 Marketing 활동에 대한 즉각적인 결과 측정이 용이해지면서 고객의 특정 행동이 완료되었을 때 대가를 지불하는 ‘Digital Performance Marketing’형태의 광고/프로모션 서비스 시장이 확대 추세이며, OK캐쉬백 마일리지는 핀테크/간편결제 등과 연동하여 ‘결제 수단화’ 되어 가면서 ‘Digital Currency’로 진화 중입니다. 

Marketing Platform 사업은 OK캐쉬백 포인트의 Reward로서의 역할 확대 및 시럽 중심의 마이데이터 사업 추진을 통해 ‘Data 기반의 Performance Marketing Platform’으로 진화해 나갈 것입니다. 또한, Business Solution 사업은 향후 IIoT(Industrial IoT) Solution 중심의 Business model 확장을 추진할 계획입니다.

[원스토어]

원스토어 및 원스토어북스 플랫폼을 통해 콘텐츠 유통 및 판매를 하는 사업을 영위하고 있습니다. 통신 3사 협력 모델의 장점을 활용하여 국내 판매 Android 계열 단말기에 선 탑재를 진행 중이며, 5,900만 이상의 누적 회원들을 대상으로 게임, e-book, 만화, 웹툰, 웹소설 및 오디오북 등의 스토리 콘텐츠를 제공하는 국내 대표 앱마켓입니다.

지난 5년 간 모바일 어플리케이션 및 앱마켓은 양적, 질적 확대를 이루어 왔으며, 코로나19 사태 이후 비대면 수요 증가 및 디지털 전환 추세 가속화를 통해 이러한 성장세는 지속 될 전망입니다. 이러한 글로벌 추세와 함께 원스토어는 다양한 결제 및 할인 수단을 통한 이용자 확보 및 수수료 인하를 통한 앱 개발자와의 상생을 통해 성장세를 지속해 왔습니다. 원스토어는 현 앱 마켓 플랫폼 뿐만 아니라 웹소설, 웹툰 등 스낵컬쳐 중심의 스토리콘텐츠 육성을 통해 차기 성장 비즈니스 모델을 발굴하고 있으며, 2022년 IPO를 추진하는 등 향후 기업가치 증대 및 고속 성장을 지속 할 수 있도록 노력할 계획입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업구분
회사명
주요사업내용

보안사업
SK쉴더스

무인기계경비 및 인력경비, 종합 정보보호서비스 및

컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스

e-Commerce 사업
11번가
전자상거래 및 인터넷 관련 사업

플랫폼사업
원스토어
앱스토어 운용

SK플래닛
정보통신사업 및 소프트웨어 개발

기타사업
티맵모빌리티
모빌리티 관련 데이너베이스 및 온라인정보 제공업

드림어스컴퍼니
온라인 음악서비스, 음반 및 디지털 콘텐츠 유통

인크로스
디지털 광고 미디어렙

FSK L&S
물류 BPO 서비스 및 ICT 솔루션 사업

(2) 시장점유율

- 해당 사항 없음

(3) 시장의 특성

[보안사업]
보안시스템 서비스 산업은 기본적인 안전에 대한 욕구를 충족시키는 산업으로 타 산업에 비해 경기 변동에 대한 영향을 적게 받는 것이 특징이며, 내수 경기 위축, 경쟁사의 저가 영업은 성장에 악영향을 미치기도 하지만 최근 ICT가 결합된 융합 보안 시장으로 산업 범위가 확대되면서 지속적인 성장이 예상됩니다.

[e-Commerce 사업]
인터넷 쇼핑 인구의 추가 성장 잠재력, offline 사업자의 online BM 강화, 모바일 Commerce 급성장에 힘입어 모바일 중심 온라인 커머스 시장 규모는 지속적으로 성장할 것으로 전망되며, 상품을 넘어선 다양한 생활 서비스 비즈니스가 커머스 영역의 새로운 시장으로 확대되면서 새로운 비즈니스 모델들의 출현 및 확산이 지속되고 있습니다. 쇼핑이라는 특성상 경기의 변동에 다소 영향을 받고 있으나,
e-Commerce시장은 현재 고속 성장 중으로 경기에 따른 영향은 크지 않은 것으로 보입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

SK스퀘어는 반도체·ICT 섹터를 중심으로 한 효율적인 포트폴리오 및 지배구조를 형성하고 있습니다. SK스퀘어는 향후 메타버스와 블록체인이 미래의 중요한 플랫폼이 될 것이란 전망을 갖고 출범 이후 가상자산거래소 코빗과 3D 디지털 휴먼 제작사 온마인드 및 농업의 디지털화를 이끄는 그린랩스에 대한 투자도 단행했습니다.

지금까지 반도체, ICT 플랫폼 사업 투자를 통해 축적된 투자 성공 DNA를 바탕으로 빠르게 성장 시켜 나갈 계획입니다.

(5) 조직도

sk스퀘어_조직도

5) SK네트웍스

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

SK네트웍스는 직물 회사로 창립한 후, 국내외 네트워크 거점, 우량 거래선, 물류 능력 등의 경쟁력을 바탕으로 휴대폰 중심의 정보통신 유통사업, 글로벌 Trading 사업 등을 수행해 왔습니다. 또한, 자동차 렌털과 경정비 중심의 Car Biz. 사업, 환경가전 렌털 및 주방가전 사업 등 성장 사업을 영위하고 있으며, 워커힐 호텔앤리조트를 운영하고 있습니다. 

◎ 정보통신

SK네트웍스 정보통신사업부는 국내 1위 Mobile Device 유통 사업자로서 휴대전화 단말기 도매 유통을 중심으로 연간 약 600만 대 규모의 Market을 보유하고 있으며, 그 외 노트북과 태블릿PC, ICT 액세서리 등 제조사 협업을 통해 ICT Device 상품을 폭넓게 유통하고 있습니다. 또한 전국 물류 Infra를 통해 고객에게 통합 물류서비스를 제공하고 있습니다. 자회사인 SK네트웍스서비스는 SK텔레콤 및 SK브로드밴드의 Network망 운용, IT Solution 통신 시스템 장비 유통 등 다양한 서비스를 제공하는 사업을 펼치고 있습니다. 또한 기업 IT 불용자산을 포함한 다양한 폐제품 및 사용 후 폐기물을 처리, 재활용하는 자원순환센터를 설립, 운영하면서 자원순환 사업 영역을 넓혀나가고 있습니다.

◎ 민
팃

민팃은 중고폰 유통시장의 불투명한 거래 구조를 개선하고, 자원의 가용 가치를 확대하고자 시작한 ICT 리사이클 브랜드 입니다. 인공지능 평가 시스템과 편리한 UI/UX를 탑재한 중고폰 무인 매입기 민팃 ATM을 통해 누구나 서랍 속에 잠들어 있는 폰을 들고나와 쉽게 거래할 수 있으며, 3대 대형마트, 통신매장, 가전 양판점, 우체국 등 전국 5,500여 개 생활 거점으로 확대하여 언택트 기반의 새로운 중고폰 거래 문화를 만들어 가고 있습니다. 또한 민팃은 단순하게 중고폰 거래 서비스만 제공 하는 것에 그치지 않고, 중고폰을 재활용하고 기부도 할 수 있는 환경을 제공함으로써 누구나 자원을 절약하고 환경을 보호하는 활동에 참여할 수 있게 돕고 있습니다.

앞으로 민팃은 다양한 ICT 디바이스로 영역을 확장하고, 지속적인 환경적/사회적 가치 창출이 가능하도록 Recycle 생태계를 혁신해 가고자 합니다.

◎ 스피드메이트 
스피드메이트는 자동차 경정비 사업에서 출발하여 긴급출동 서비스, 수입차 경정비, 수입차 부품 유통, 타이어 유통, 자동차 부품 수출에 이르기까지 다양한 사업을 수행하고 있는 명실상부한 Automotive Aftermarket No.1 브랜드입니다. 최근에는 고객 신뢰를 바탕으로 합리적이고 편리한 수입차 정비 서비스를 제공하고자 고객 중심적인 수입차 정비 문화를 만들어가도록 노력하고 있습니다. 스피드메이트의 타이어 O2O(Online to Offline) 플랫폼인 '타이어픽'은 엄선된 제품과 타이어 교체 서비스를 제공하고 차량번호를 검색하면 타이어 사이즈를 알려주는 업계 최초의 서비스입니다. 2020년에는 편리한 비대면 구매를 위해 온라인 사전결제 기능을 강화하고, 타이어 장착 후 고객이 원하는 곳으로 차량을 배달하는 발렛장착 서비스를 추가하는 등 고객의 Pain Point를 해결하고 고객가치 혁신을 지속적으로 추구하고 있습니다.

◎ 워커힐
워커힐 호텔앤리조트는 자연 속 편안한 휴식과 함께 레저, 문화, 음식 등 라이프스타일 전반에 걸쳐 최고의 경험을 선사하는 대한민국 호텔 업계 리더입니다. 새로운 레저 문화를 선도하는 그랜드 워커힐 서울, 신선한 자극과 색다른 경험을 제공하는 비스타 워커힐 서울, 그리고 도심 속 나만의 케렌시아(Querencia) 더글라스 하우스, 스마트한 여행객들을 위한 다락휴 (인천공항 환승호텔, 여수)로 대표되는 대외 사업 영역까지 다양한 사업을 운영하고 있습니다. 친환경 호텔 전환을 위해 친환경 호텔 인증 신청, ESG 스토리를 담은 추석 선물 세트 상품 개발 등 ESG 경영활동을 강화해 갈 것입니다.

◎ Trading
Trading 사업부는 50년 이상 축적된 글로벌 비즈니스 경험을 토대로 탁월한 글로벌 소싱(Sourcing) 역량, 우수한 정보력과 전략적 네트워킹 등의 다양하고 차별화된 경쟁력을 갖추고 화학·소재 중심의 글로벌 트레이딩을 전개하고 있습니다. 글로벌 아웃포스트를 기반으로 주력 아이템에 대한 비즈니스를 전개하며 글로벌 메이저 공급자와의 전략적 파트너십을 통하여 안정적인 수익구조를 확보하고 있습니다.

◎ 렌터카

SK렌터카는 34년 이상 국내 최고의 업력을 보유하고 있는 렌터카 전문기업으로 타사와 차별화된 'Total Car Life서비스', '디지털 기술을 접목한 BM'등을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근 렌터카 수요 증가와 더불어 SK렌터카는 전국적 네트워크를 통해 활발한 영업을 전개하고 있습니다. 2020년에는 업계 최초 전기차 무제한 충전 상품인 'EV올인원 서비스'를 출시하였고 2021년에는 환경부 주관 K-EV100(한국형 무공해차 전환 100) 가입을 선언하였습니다. 2030년까지 전체 보유 차량을 친환경 차량으로 전환하여 친환경 Biz를 선도하고 EV렌털 시장을 선점하고자 노력하고 있습니다. 법인 고객들의 효율적 차량 관리를 돕는 IoT 기반의 '스마트링크', 장기렌터카 고객 전용 앱 '스마트케어' 등 SK렌터카는 이동수단을 넘어 새로운 Car Life를 고객에게 제공하는 No.1 Mobility Service Provider로서의 도약을 준비하고 있습니다.

◎ SK매직

SK매직은 1985년 창립 이래 차별화된 기술력과 서비스를 바탕으로 생활가전 시장의 트렌드를 이끌어 왔으며, 확고한 사업 기반을 확보하고 있는 '가전사업'과 미래 성장을 이끌고 있는 '렌털사업'을 중심으로 업계 리딩컴퍼니로 성장해 나가고 있습니다. 아울러 SK매직만의 지속가능한 경쟁력을 확보하기 위해 새로운 Biz. Model, ESG 기반 제품, 글로벌 확장 등을 준비하고 있으며 고객가치를 최우선으로 품질 제고를 위한 연구 개발, Brand 신뢰도를 높이기 위한 CS 등에 대한 투자도 지속적으로 강화하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 렌터카사업: 주요 업체별 운영대수 및 시장점유율 현황 (단위: 천대, %)

구분

'21년

'20년

'19년

대수

점유율

대수

점유율

대수

점유율

SK네트웍스
60
5.3%
79
7.5%
97
10.1%

SK렌터카
149
13.2%
129
12.3%
98
10.2%

롯데렌탈
243
21.6%
234
22.2%
221
23.0%

현대캐피탈
143
12.7%
125
11.9%
111
11.6%

KB캐피탈
49
4.3%
46
4.3%
38
3.9%

기타업체
482
42.8%
439
41.8%
394
41.1%

합 계
1,126
100.0%
1,051
100.0%
959
100.0%

※ 출처: 한국렌터카사업조합연합

(3) 조직도

skn_조직도

6) SKC

(1) 모빌리티 소재사업
2018년 전기차 산업의 성장으로 수요가 급증하기 시작하였으며, 급증하는 수요로
인해 당사는 매년 최고의 실적을 갱신하고 있습니다. 최근에는 4.0㎛ 두께의 초극박
전지용 동박을 세계 최장 길이 30km 생산에 성공하며 시장을 선도하고 있습니다.
국내외 주요 배터리 제조사들이 생산라인 증설을 공격적으로 추진하고 있는 만큼, 당사 또한 신규 생산라인 증설을 계획하고 있습니다. 2020년 하반기에는 신규 4공장이사업 가동 되었으며, 2021년 하반기 5공장이 상업 가동 되었습니다. 2021년말 현재 6공장 건설이 완료된 상황으로 2022년 상반기 상업 가동을 예상하고 있습니다. 
또한, 말레이시아, 유럽 등 해외 거점을 대상으로 추가 대규모 해외 증설을 진행 중에 있으며, 고객 접근성, 전력비, 인건비 등의 여러가지 요소들을 고려하여 경쟁력을 높이기 위한 노력을 다하고 있습니다.

(2) 화학사업

화학사업부문은 다년간 축적된 운전 Know-how와 원가 경쟁력을 바탕으로
폴리우레탄(PU) 산업의 기초원료인 프로필렌옥사이드(PO), 프로필렌글리콜(PG)
등을 생산하여 국내외 관련산업에 안정적으로 공급함으로써 국내 PU산업의 든든한
초석 역할을 성실히 수행하고 있습니다.

PO, PG 제품에 있어서는 시장점유율 70%를 차지하는 생산업체로서, 지속적인 시설
확충 및 해외시장 개발을 통해 PO 연관 제품의 국내 수요를 충족시킴은 물론 세계
60여 개국에 수출하고 있습니다.

2015년에는 일본 미쓰이화학과 한일 합작법인(MCNS)을 설립하여 폴리우레탄
사업의 안정적 성장기반을 확보하였으며, 2016년에는 신규 System House를
가동하는 등 Global 사업 확대를 가속화하였습니다.

당사의 화학사업은 고객 요구에 맞춘 다양한 신제품 개발 및 기술 지원을 통하여
고객 만족을 실현해가고 있으며, 고부가 제품 판매 강화로 수익성을 제고하고
World Best 화학공장 실현을 목표로 지속적인 원가 절감을 추진하고 있습니다.

또한 선제적 환경 투자를 통해 강화되는 환경 규제에 대비하는 한편 적극적인
사회 공헌활동을 전개함으로써 사회적 책임을 다하는 친환경 기업으로서 역할을
성실히 수행하고 있습니다.

지역별 수급, 가격변동 등 환경 변화를 선제적으로 파악하여 판매물량 확대,
Location Mix 최적화,적기 가격 인상추진 등으로 수익성 극대화를 추진하고
있습니다. 또한 고부가 PG 판매 역량 확대, 생산능력 확충을 통해 화학사업의 양적/
질적 성장 기반을 강화하였습니다.
Global Top-Tier 수준의 원가 경쟁력 확보를 위해 지속적인 아이디어 발굴/실행을
통해 제조원가 경쟁력을 강화하고, 주요 고객사와 중장기 협력 관계 구축을 통해
시장 환경 변화에 선제적으로 대비하여 사업의 안정적 수익 기반을 강화하였습니다.

향후 Business Model 혁신을 가속화하고, 근원적 경쟁력 강화를 통한 가치 혁신을
추진하여 Value Chain 경쟁력 강화, 고수익성 체질화, 신성장 동력 확보 등 본원적
사업 경쟁력을 한 단계 높은 수준으로 향상시킬 것입니다.

(3) Industry소재사업 (舊 필름사업)

SKC의 Industry소재사업은 국내 최초의 PET Film 생산 회사로서의 기술적 우위를
바탕으로 지금까지 지속적인 연구개발과 신규 용도 개발로 PET Film 시장을
리드해오고 있습니다. Industry소재사업은 COVID-19로 인한 Global 불확실성 확대 및 미·중 무역 갈등의 대외 환경 속에서도 Sustainability 확보를 위한 Portfolio Redesign, 투자사 BM-Upgrade의 노력을 통해 사업 경쟁력 강화를 추진하고 있습니다. 2021년에는 성장 Portfolio 확대를 통해 첨단IT/친환경 소재사업으로의 Sector
Shift의 기반을 마련하고, 중국/가공 중심의 신성장 Momentum 확보를 위한 노력을
집중할 계획입니다.
또한 ESG연계의 New BM Design을 통해 신규 Sizable 친환경 소재BM구축과 O/I를
통한 Tech Solution/신규 Item 확보를 지속적으로 추진해 나갈 것입니다.

(4) 전자재료사업

SKC솔믹스는 1995년 설립하여 끊임없는 연구개발과 투자를 바탕으로 대부분
수입에 의존해오던 파인세라믹 소재 산업의 국산화를 이루었으며, 앞선 기술력과
글로벌 품질을 중심으로 국내·외 유수의 반도체 및 FPD업체의 사업파트너로서
지속적인 성장과 발전을 해오고 있는 대표적인 반도체 및 FPD부품·소재전문 기업
입니다.

SKC솔믹스는 2008년 SKC(주)가 인수하게 됨에 따라 SK그룹에 편입되어 국내
세라믹 시장의 확대를 통해 글로벌 종합 부품소재 기업으로 발돋움 하는 계기가
되었으며, 기존 기술의 노하우를 바탕으로 신소재 개발 주도 및 미래 산업 발전에
앞장서고 있으며, 글로벌 영업망 구축을 시현함으로써 Major고객확보를 통한
세계적인 부품소재 전문기업으로 발전하고 있습니다.

(5) 조직도

2021 조직도_skc.jpg
2021 조직도_skc

7) SK에코플랜트

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

회사는 도로, 고속철도, 지하저장공간 등의 사회간접자본(SOC) 건설의 인프라사업과 아파트, 주상복합, 오피스 등의 건축사업 및 산업설비, 발전시설, 정유/석유화학 등의 플랜트사업과 국내/해외에서의 부동산 개발사업을 수행하고 있습니다. 또한 종속회사 등을 통해 친환경사업, 에너지솔루션 등의 사업을 영위하고 있습니다.

▣ 에코비즈니스 사업부문
 3R (Reduce : 소각·매립, Reuse : 수처리, Recycle : Wasted Material) 중심의 'Waste to Resource' 사업

▣ 에코에너지 사업부문
 수소/연료전지, 재생에너지 발전 (태양광, 풍력), 노후 발전소 친환경 개선 사업, 에너지솔루션 구현 등

▣ 에코엔지니어링 사업부문
 반도체, 배터리, LiBS, Data Center 중심의 산업플랜트, Oil & Gas Upstream, Refinery 및 수소/친환경 Recycle 사업 등의 화공플랜트, LNG 복합 화력 발전, LNG 수입 터미널 등 발전플랜트 건설 등

▣ 에코스페이스 사업부문
 아파트, 오피스텔, 업무/상업시설, 관공서 건설 등

▣ 에코인프라 사업부문
 도로, 교량, 철도, 지하철, 지하공간, 터널, 항만, 환경(폐기물매립장 등), 상하수도, 댐, 단지/택지 건설 등

(2) 조직도

21년조직도

8) SK E&S

■ 전력사업

(1) 영업개황

에스케이전력㈜는 정부의 전력사업 민자유치계획에 따라 전력사업에 참여할 목적으로 1997년 12월 8일에 설립되었으며, 2004년 1월 19일 회사명을 에스케이전력㈜에서 케이파워㈜로 변경하였습니다. 케이파워㈜는 1998년 3월 산업자원부(現 산업통상자원부)로부터 전력수급계약에 대한 인가와 대구지역 민자발전사업자 허가를 득하여 대구지역에 LNG복합화력발전소의 건설을 추진하였습니다. 그러나 당초 입지선정 사유였던 대구지역 저전압현상이 해소되고 생산전력의 안정적 판매를 위하여 발전소 건설부지를 대구에서 광양으로 이전하는 사업부지변경을 결정하였습니다. 상기계획에 따라 2001년 11월 산업자원부의 사업부지 변경허가 및 2002년 10월 전라남도청의 광양국가산업단지 개발계획 변경허가를 득하였습니다. 당사가 운영하는 광양천연가스발전소는 발전설비용량 500MW급 2기로서 각각 2006년 2월 13일 및 2006년 5월 15일에 준공되어 상업운전을 시작하였으며, 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. 광양천연가스발전소를 운영하여 전력사업을 영위하던 케이파워㈜는 2011년 8월 에스케이이엔에스㈜로 합병되었습니다.
 당사의 종속회사인 파주에너지서비스㈜는 경기 파주에 1,820MW 규모의 LNG복합화력발전소를 건설, 관리 및 운영사업을 위해 2011년 6월 설립되었습니다. 파주에너지서비스㈜가 운영하는 파주문산천연가스발전소는 발전설비용량 910MW급 2기로서 각각 2017년 2월 1일 및 2017년 3월 28일에 준공되어 상업운전을 시작하였으며, 동 발전소에서 생산한 전력은 한국전력거래소가 운영하는 전력시장에 판매되고 있습니다. 
 
 (2) 시장점유율 등

2021년 12월말 기준 국내 전체 발전설비의 약 2.8% 입니다. [출처: 전력거래소]

(3) 시장의 특성

우리나라의 전력시장 중 발전부문은 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)으로 다수의 발전회사가 발전변동비에 기초한 경쟁을 통하여 전력시장에 전력을 공급하는형태입니다. 한편, 송배전 및 판매부문은 한전의 독점체제를 유지하고 있으며, 한전은 전력시장에서 결정된 가격으로 전력을 구입하여 이를 수용가에 판매하고 있습니다.

(4) 중요한 신규사업(신제품 개발, 신시장 개척 등)의 내용 및 전망

당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책의 일환인 RPS(신재생에너지 의무공급제도) 시행에 대응하기 위하여 신재생에너지 전력사업 진출을 시작하였으며, 국내 신재생에너지 전력사업은 풍력, 태양광 및 연료전지를 중심으로 전개되고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 10월 17일 신규 설립한 여주에너지서비스(주)를 통해 천연가스 발전 사업을 영위할 계획이며, 2019년 9월 20일 이사회에서 2,300억원 출자를 결의하였습니다.

■ 집단에너지사업

현재까지 총 6개의 집단에너지사업권을 확보하여 안정적인 열공급과 국가 에너지 효율향상을 위해 노력하고 있으며, 향후 업계 No.1 민간사업자로 도약하기 위한 기반을 마련하고 있습니다. 당사의 종속회사인 코원에너지서비스㈜의 2009년 2월 강일 1지구 10,800세대에 지역냉난방 공급을 시작으로, 당사는 2012년 舊 나래에너지서비스㈜와 舊 위례에너지서비스㈜를 설립하여 수도권 동부권지역에 LNG 연료를 이용한 지역냉난방 집단에너지사업을 본격적으로 추진하고 있습니다. 舊 나래에너지서비스㈜는 2013년 10월 발전소 착공을 시작으로 2015년 10월 발전소를 준공하여 열과 전기를 함께 생산 공급하고 있습니다. 또한, 舊 위례에너지서비스㈜는 2013년 12월부터 위례신도시에 열공급을 시작하였으며, 2017년 4월 발전소 준공 및 상업운전을 시작하여, 안정적이고 경제적인 지역냉난방 공급 및 수도권 전력수급 안정화에 기여하고 있습니다. 舊 위례에너지서비스㈜는 2020년 1월 1일에 舊 나래에너지서비스㈜를 흡수합병 하였으며, 2020년 1월 2일에 사명을 나래에너지서비스㈜로 변경하였습니다. 그리고 당사는 2021년 1월 25일에 부산정관택지지구 27,487세대에 지역난방을 공급하는 부산정관에너지㈜를 인수 하였습니다. 부산정관에너지㈜는 발전설비용량 50MW급 2기로서 각각 2008년 10월 및 2012년 1월에 상업운전을 시작하여 부산정관지구내 열과 전기를 안정적으로 생산공급 하고 있습니다.

■ 도시가스사업

당사는 30년 이상의 도시가스 공급경험 및 노하우를 바탕으로 도시가스업무 프로세스를 표준화한 지식경영시스템(KM)을 운영하고 있으며, SMART MBC(Metering, Billing, Collecting) 시스템 도입 등 운영체계 개선을 통해 소비자에게 보다 편리한 에너지를 공급하고 있습니다. 그 밖에 신재생에너지(태양광, 연료전지, Bio-gas 등)와 ESS(Energy Storage System), 스팀 사업 등 에너지솔루션 사업 확대를 위한 핵심역량을 지속적으로 확보하고 있습니다.

■ LNG사업

당사는 설비용량 500MW급 2기로 구성된 당사의 광양천연가스발전소, 설비용량 910MW급 2기로 구성된 파주천연가스발전소, 450MW급 위례열병합발전소에 연료를 직도입하고 있습니다. 당사는 장기계약과 현물시장을 통해 LNG를 도입하고 있습니다. 이렇게 수입한 LNG는 포스코에너지㈜ 및 보령엘엔지터미널㈜의 LNG 저장설비에 저장 후 발전소 가동을 위해 기화되어 발전소로 송출됩니다. 당사는 설비용량 500MW급 2기로 구성된 당사의 광양천연가스발전소, 설비용량 910MW급 2기로 구성된 파주천연가스발전소, 450MW급 위례열병합발전소에 연료를 직도입하고 있습니다. 당사는 장기계약과 현물시장을 통해 LNG를 도입하고 있습니다. 이렇게 수입한 LNG는 포스코에너지㈜ 및 보령엘엔지터미널㈜의 LNG 저장설비에 저장 후 발전소 가동을 위해 기화되어 발전소로 송출됩니다..

당사는 2013년 9월 국내 민간기업 최초로 미국 Freeport LNG社와 천연가스 액화서비스 계약을 체결하여 연간 220만톤 규모의 셰일가스를 도입할 수 있는 기반을 마련하였으며, 2020년 6월부터 LNG 수송선을 활용하여 Freeport LNG社로부터 LNG를 직도입하고 있습니다. 2014년 9월에는 미국 Continental Resources社와 북미 셰일가스 공동개발계약을 체결하였으며, 2015년 1월에 미국 Chevron社와 400만톤 규모의 LNG 도입계약을 체결하며 LNG Value Chain 완성에 진일보 할 수 있게 되었습니다. 또한 2021년 3월 호주 바로사-깔디따 해상가스전의 최종투자의사결정(FID)을 선언하였고, 2025년부터 해당 가스전에서 생산하는 LNG를 국내로 들여와 충남 보령 인근 지역에 건설 예정인 수소생산 플랜트를 통해 CO2를 제거한 청정수소를 생산할 계획입니다. 당사는 LNG Value Chain 통합운영을 통해 국가 에너지수급 안정화에 기여할 계획입니다.

9) SK바이오팜

(1) 영업개황

당
사는 1993년, SK그룹의 차세대 성장동력 발굴을 위해 신약 연구 개발을 시작했으며, 특히 거대한 글로벌 신약 시장을 타겟으로 중추신경계 분야 중 특히 뇌전증 분야의 혁신 신약 개발에 집중 해 왔습니다. 당사는
기술 수출한
수면장애 신약인 솔리암페톨의 미국 FDA NDA
승인 및 출시(2019년 7월, 제품명 SUNOSI?),
그리고 주력 제품인 뇌전증 치료 신약 세
노
바메이트의

FDA NDA 승인(2019년 11월
) 및 미국 출시(2020년 5월, 제품명 XCOPRI?
),

유럽지역 기술수출 및 EC 판매허가 획득(2021년 3월) 및 유럽시장 출시 (2021년 6월, 제품명 ONTOZRY?), 일
본지역 기술수출(2020년 10월) 중국, 캐나다지역 기술수출(2021년)등의 성과를 거두었습니다.

이처럼 당사는 글로벌 시장을 타겟으로 혁신 신약 개발에 앞장서 왔으며, 앞으로 신약 상업화 등의 성과를 통해 신약 후보 물질 탐색부터 출시 이후 마케팅에 이르는 전 과정을 아우르는 글로벌 종합 제약사(FIPCO: Fully Integrated Pharma Company)로서의 경쟁력을 갖추기 위해 노력하고 있습니다.

구분

성장 과정

진입기

('93~'10년)

1993, 신약 개발 프로젝트 착수, 미국 New Jersey R&D 센터 운영

1995, SK㈜ 대덕 연구소 내 동물실험실 건설

1996, YKP10A 국내 최초로 FDA의 IND승인, 임상시험 시작

2002, SK㈜ 내 Bio-Pharm 사업부 출범

성장기

('11~현재)

2011. 4월, SK㈜에서 물적분할하여 SK바이오팜㈜ 설립

[세노바메이트 임상2~3상 완료,
미
FDA의 NDA
승인 취득 및 출시
]

- 2013, FDA 임상2상 전기 성공 → 2015년 FDA 임상2상 후기 성공

- 2018, 임상3상 완료 및 FDA에 NDA 제출

- 2019, Arvelle社와 유럽 상업화 계약 체결,

FDA로부터 NDA 승인 획득

- 2020, 미국 시장 출시, 유럽 EMA 심사 개시, 오노약품공업과 일본 상업화 계약 체결

- 2021, EMA로부터 유럽판매허가 승인 및 유럽 출시
 (제품명 Ontozry로 유럽 40여개국 순차적 출시 예정 : 독일, 덴마크, 스웨덴, 영국 출시완료)
 중국시장 진출 (Ignis社 설립 및 Co-Founder로서 1대주주 지분확보)
 Endo社와 캐나다 상업화 계약 체결

[솔리암페톨(수면장애) 기술수출, FDA NDA 승인 및 출시]

- 2011, 미국 Aerial Biopharma와 기술수출 계약 체결

- 2014, Jazz社가 Aerial Biopharma로부터 솔리암페톨 권리 인수

- 2017, Jazz社, 솔리암페톨 NDA 제출

- 2019,
FDA로부터 솔리암페톨에 대한 NDA 승인 획득, 출시
- 2020, EMA로부터 유럽판매허가 승인 및 유럽 출시
[기타]

- 2015, 의약중간체(CMS) 사업을 SK바이오텍㈜로 물적분할

- 2016, 대덕 생명과학연구원을 판교 테크노벨리로 이전

삼성서울병원과 뇌종양 신약 공동연구 (항암사업 진출)

- 2017, 카리스바메이트(LGS 치료제)
에 대한
F

DA의 희귀 의약품 지정

- 2018, Glycyx社와 합작법인 Kinisi社(구 GlySK) 설립하여 렐레노프라이드 공동개발

- 2022, 카리스바메이트(LGS 치료제) 임상 3상 시험계획 미국 FDA 승인 및 임상 착수
 당사 표적항암제(SKL27969) 임상 1상 시험계획 미국 FDA승인 및 임상 착수

당사는 2018년 11월, 핵심 파이프라인인 세노바메이트의 상업화를 위해 FDA에 NDA를 제출하였고, 2019년 11월 NDA 승인을 획득하였으며 이후 2020년 5월 당사의 자회사인 SK Life Science, Inc. 를 통한 제품판매를 개시 하였습니다. 

당사가 개발해 기술 수출한 솔리암페톨은 기면증 및 폐쇄성 수면무호흡증으로 인한 주간 과다 졸림증을 개선하는 치료제로 2019년 3월 FDA의 신약 판매 허가를 받아 2019년 7월 SUNOSI?란 제품명으로 미국 출시되었습니다. 그리고 2020년 1월에는 EMA의 신약판매 허가를 획득하였습니다.

(2) 시장 점유율

2018년 11월에 FDA에 NDA를 신청한 뇌전증 치료제 세노바메이트는 2019년 11월FDA에서 신약 판매 허가 승인을

받았으
며
, 2020년 5월 제품명 XCOPRI?로 SK Life Science, Inc.를 통해 세노바메이트의 미국 시장 직접 판매가 개시 되었습니다. 아울러
세노바메이트는 2021년
3월 유럽 EMA 최종판매허가 승인을 받았으
며,
같은 해 6월 독일 출시를 시작으로 유럽 진출을 본격화하였습니다.

(제품명 ONTOZRY?)

당사가 개발한 세노바메이트는 임상 2상 및 3상에서 높은 완전 발작 소실 비율을 오랜기간 유지 하는것으로 그 약효를 입증하였습니다. 임상 2상 맹검시험에서 12주의 유지기간동안 기존 치료제 대비 월등한 21%의 완전 발작 소실 비율을 보여주었으며, 임상 3상 시험에 참가한 일부 환자 대상 사후 분석 결과 73.8%의 높은 치료 유지율로 33.9%의 환자들이 12개월 이상 완전 발작소실을 경험하였습니다. 이는 기존 치료제의 완전 발작 소실 비율이 0-6.5% 사이인것을 감안하였을때 매우 높은 수치로 여겨집니다.

 또한, 여러 약을 함께 복용하는 뇌전증 의약품의 특성상, 단독치료제로서의 약효 뿐만 아니라, 보조치료제로서의 약효 및 다른 약들과의 약물상호작용도 주의 깊게 봐야하는 요소입니다. 세노바메이트는 임상 3상에서 기존 주요 치료제인 Vimpat (lacosamide), Keppra (levetiracetam), Lamictal (lamotrigine), Tegretol (carbamazepine) 등과 보조치료제로서 병행 복용하였을때 임상적으로 유의미한 발작 감소를 보여주었으며, 유해 반응의 변화나 추가적인 내약성 문제 또한 발견되지 않았습니다.

출시 시점, 적응증 등 이전에 출시한 다른

뇌전증 의약품과
동일선상에서 비교하기 힘드나,

당사가 개발한 세노바메이트는 한번 처방을 받으면 이를 유지하는 복용 유지율(Retention Rate)이 높고 약효 차별성에 대한 시장 기대가 높기 때문에,
2020년 5월 미
국 출
시 이후
COVID-19이라는 어려운 영업환경에서도 견조한 매출 성장을 달성하
며
미국 시장 침투를 가속화 하고있습니다. 

글로벌 뇌전증 의약품 시장점유율은 아래와 같습니다.

[글로벌 뇌전증 시장 경쟁 현황]

제 품

품목명

회사명

시장점유율

2018
2019
2020

Vimpat
UCB
10.7%
13.9%
18.3%

Keppra
6.3%
6.4%
7.6%

Briviact
1.4%
2.4%
3.8%

Lamictal
(주1)

GSK
7.0%
7.0%
8.0%

Depacon
(주1)

Sanofi
4.5%
5.2%
6.3%

Lyrica
(주1)

Pfizer
42.0%
32.1%
12.2%

Sabril
(주1)

Lundbeck
1.8%
1.2%
1.3%

Aptiom
Sunovion
1.6%
2.1%
2.6%

Fycompa
Eisai
1.5%
2.3%
3.0%

Topamax
(주1)

J&J
1.3%
1.2%
1.2%

* 출처: EvaluatePharma, 2021

(주1) 상기 제품들은 뇌전증 이외 적응증 매출이 포함된 점유율입니다.

(3) 시장의 특성

중추신경계(CNS) 질환 시장 규모는 2020년에 약 859억 달러로 추정되며, 2015년부터 2020년까지 연평균 성장률 0.2%로 성장이 다소 정체되어 있었습니다. 1990년대부터 2000년대 중반까지 중추신경계 질환 관련 의약품은 눈부신 속도로 발전해왔으며, 우울증, 조현병, 조울증, 뇌전증 등 글로벌 매출 10억달러가 넘은 블록버스터(Blockbuster) 신약들이 시장에 쏟아져 나왔습니다.

 하지만 이러한 급격한 발전 이후, 기존 신약들은 특허권이 만료되는 등
독점적인 지위를 잃게되었고, 질환과 관련한 혁신적인 신약이 나오지 않으면서 정체기를 맞게 됩니다. 이와 더불어 제약산업의 관심이 점차 항암 등 수익성이 좋은 분야로 돌아가며 중추신경계 질환에 대한 R&D 투자는 점차 줄어들었습니다.

 이러한 상황에서 중추신경계 질환에 대한 미충족수요(Unmet Needs)는 꾸준히 존재해왔습니다. 2000년대 중반까지 출시된 과거의 신약들은 정체되어있는 신약 개발 환경에서 오랜 기간 누적된 환자들의 미충족수요(Unmet Needs)를 해소해 주기엔 역부족이었습니다.

 하지만 최근 3년간 CNS 질환 관련 R&D 파이프라인이 30% 증가하며 전체 제약 시장 파이프라인의 10%를 점유함으로서 항암에 이어 두번째로 높은 점유율을 기록하고 있습니다. 특히
CNS 질환 관련 R&D에
기존의 전통적인 빅파마 뿐만 아니라 300여개 이상의 중소형 제약사들도 적극적으로 참여하며, 현재 진행중인 CNS 파이프라인의 79%를 차지하고 있습니다. 이러한 중소형 제약사들의 활발한 R&D 활동은 CNS 질환 분야에 있어 파트너십, 라이센싱, M&A 등의 활발한 Deal Activity를 가능하게 하였으며, 마찬가지로 최근 3년간의 Deal Activity수도 항암에 이어 2위를 차지하였습니다.

 최근 수년간 정체되어 왔던 CNS 질환 관련 시장은 기존 환자들의 누적된 미충족수요와 대
형 및 중소형 제약사들의 활발한 R&D 활동을 바탕으로 큰 폭으로 성장할 것으로 기대됩니다. 2019년 미국에서 출시된 신약 50개 중
CNS 질환
관련 신약이 9개를 차지하였으며, 2021년부터 2026년까지 향후 6년간 약 9.0%의 연평균 성장률을 나타낼 것으로 기대됩니다.

cns market size.jpg
글로벌 CNS 시장규모 및 성장률

* 출처 : EvauatePharma, 2021

pipeline, deal.jpg
중소형 제약사들의 CNS 파이프라인 점유율과 Deal Activity 현황

* 출처 : IQVIA Pipeline Intelligence, 2020

2019년 미국 출시 신약물질 현황

* 출처 : IQVIA Institute, 2020

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 뇌전증 치료제인 세노바메이트 및 수면장애 치료제인 솔리암페톨을 통하여 신약개발 초기 연구개발 단계부터, 전임상, 임상, 신약 신청에 이르는 전 주기적 신약개발 경험을 바탕으로 CNS 및 항암분야에서 활발한 초기 연구개발 활동과 임상개발을 진행하고 있습니다. 지난 20여년간 축적해온 CNS에 특화된 방대한 연구 데이터와 연구원들의 경험을 토대로 학습하여 신약개발에 최적화된 인공지능 알고리즘으로 개발한 AI 약물설계 플랫폼을 도입하여 유효물질을 효율적으로 발굴하여 신약개발 기간 단축 및 신약개발 성공률 제고가 가능할 것으로 예상하고 있습니다. 

임상개발이 진행중인 카리스바메이트는
전임상 동물 실험을 통해 경쟁 약물 대비 레녹스-가스토 증후군(Lennox-Gastaut Syndrome)에서 보여지는 다양한 뇌전증 타입에서 광범위하며 보다 강력한 효과를 보였으며, 광 민감성 뇌전증 (Photosensitivity Seizure) 임상 시험에서의 약효를 확인하고, 난치성 부분 발작 임상에서 뇌전증 타입 분석 결과로부터 레녹스-가스토 증후군의 뇌전증 타입과 관련성이 높은 이차성 전신발작에서 효과가 있음을 확인한 바 있습니다. 당
사는 카리스바메이트의 상업화를 위해 레녹스-가스토 증후군 환자 대상 임상 1b/2상 시험을 통하여 임상 3상 시험 용량을 선정하였으며, 2022년 1월 임상 3상 시험 계획서 (Protocol)를 FDA에 제출, 임상 3상 환자 모집을 개시하였습니다.

또한 당사는 2017년 항암연구소를 설립, CNS 약물 개발 역량을 항암분야로 확대하여 뇌암 치료제 개발을 진행하고 있으며, 현재 교모세포종 치료제 개발 등을 목표로 초기 개발 과제를 운영하고 있습니다. 현재 뇌암 포함 진행성 고형암 치료제 개발을 목표로 FDA로 부터 당사 항암 파이프라인 SKL27969의 IND 승인을 확보하여 임상 1/2상을 착수하였습니다. 항암 분야의 신약 개발을 가속화 하기 위하여 당사는 삼성서울병원과 공동연구협약을 체결하는등 국내외 우수 연구기관과의 협력을 통해 기존 표준치료제의 한계를 극복할 수 있는 항암 신약개발에 집중하고 있습니다
.

 이 외에도 Open Innovation을 추진하고 외부로부터 신약 발굴 기회를 확대하기 위해, 미국의 헬스케어 전문 창업투자사인 LifeSci Venture Partners와 계약을 체결하였습니다. 당사는 LifeSci Venture Partners의 펀드에 전략적 투자자 지위로 참여하여 유망 후보물질 및 기술을 탐색하고 있습니다. 

(5) 조직도

[SK바이오팜]

당사 연구개발 조직은 신약개발부문 신약연구소 산
하
2개팀
, 항
암연구소 산하 2개팀, 신약개발사업부 산하 5개팀, R&D혁신본부 산하 4개팀으로 구성되어 있습니다.

<연구개발 조직 구성>

담당 조직별 업무 내용은 다음과 같습니다.

구분

주요 업무

신약개발부문

신약연구소

Neuroscience Research 1팀

중추신경계 치료후보물질 탐색

Neuroscience Research 2팀

중추신경계 치료후보물질 탐색

항암연구소

Oncology Research 1팀

신경 종양 치료후보물질 탐색

Oncology Research 2팀

종양 치료후보물질 탐색

신약개발사업부

임상의학팀

임상전략 및 임상개발 수행

허가개발팀

허가전략/ 약가수립전략 수행

중국사업팀

임상개발 및 신규 사업개발

Process Research팀
공정 및 제형 개발 연구

Translational Research팀
신약 약리 독성 연구

R&D 혁신본부

R&D기획팀

연구기획, 전임상과제 PM

Portfolio&Alliance Mgmt.팀
R&D Portfolio 관리, 공동 개발

Digital Healthcare팀
신약개발/ Digital healthcare 분야 빅데이터 플랫폼 개발

Quality Assurance팀
생산 QA, R&D QA

조직도

[SK Life Science, Inc.] 

SK Life Science, Inc.
의
연구개발 조직은 Clinical Development 산하 4개팀, Operation Office 산하 3개팀, CEO 직속 산하 3개팀으로 구성되어 있습니다.

<연구개발 조직 구성>

담당 조직별 업무 내용은 다음과 같습니다.

부서

주요업무

Clinical Development

Clinical Operation

CNS 임상개발

Clinical Pharmacology Team

임상 약리/약동학 분석, 임상 1상 전략수립

Statistics & Data Management Team

임상결과에 대한 통계 분석

Medical Affairs

학술 마케팅

Operation Office

Toxicology Team

독성/약리 담당

CMC Team

임상시험용 완제품 생산 및 공급, 유통

SCM

상업용 완제품 생산 및 공급, 유통

Project Management

임상개발 프로젝트 관리 및 Alliance management

Quality Assurance

임상시험/데이터 및 상업화 제품 품질관리

Regulatory Affairs

FDA 및 글로벌 규제기관 대관 업무

조직도

10) SK Pharmteco

SK Pharmteco Inc.는 美 의약품 생산기업인 AMPAC社의 모회사 Fine Chemicals Holdings Corp. 지분 인수를 위해 2018년 6월 SK(주)에서 100% 출자하여 설립한 해외 계열회사입니다.

2019년 8월, 그룹 내 의약품 Contract Manufacturing Organization (이하 "CMO") 사업의 글로벌 경쟁력 강화 및 Synergy 창출을 위하여 SK Pharmteco. Inc. 산하로 CMO 통합 거버넌스 체계를 구축하였습니다. 이 과정에서 SK(주)는 보유중인 SK바이오텍㈜, SK Biotek Ireland Limited, SK Biotek USA Inc. 주식을 양수하는 대가로 SK Pharmteco. Inc. 의 신주를 지급하는 계약을 체결하였습니다.

현재 SK Pharmteco. Inc.는 글로벌 제약회사들을 대상으로 통합마케팅을 통해 제품을 수주하여 한국, 아일랜드, 미국 등 3개국에 위치한 자회사를 통해 CMO 사업을 활발하게 영위하고 있습니다.

SK바이오텍의 대전 및 세종 공장, SK바이오텍 아일랜드의 스워즈 공장, AMPAC의 캘리포니아, 텍사스, 버지니아 공장 등 6개 공장 통해 제약사의 수요 변동에 탄력적으로 대응할 수 있는 생산 역량을 보유 중이며, 이중 대전, 아일랜드, 캘리포니아 공장에는 제품 개발과 기술이전을 진행할 수 있는 R&D 센터를 두고, 경쟁 업체들에게서 흔히 볼 수 없는 특화기술을 활용하여 경쟁력을 높이고 있습니다.

여러 국가의 다양한 지역에 생산 설비를 보유하고 있기 때문에 고객 입장에서는 자신들의 필요성에 맞는 생산 지역을 선택할 수 있는 자유가 있습니다. 특히 최근 일부 제품들 관련, 고객사 요청에 따라 특정 공장으로 수주된 원료의약품의 의약중간체를 다른 공장들에서 생산하는 등, 3개 국경을 넘는 생산 수직계열화도 이루어지고 있습니다.

당사는 합성 의약품 CMO 사업의 안정적인 성과를 창출함과 동시에 미래 성장 동력을 확보하기 위해 2021년 3월 프랑스 소재의 유전자/세포 치료제 생산 전문 CMO 기업인 Yposkesi 지분 70%를 인수하였고, 이를 통해 고성장이 전망되는 유전자/세포 치료제 사업에 진입하였습니다.

이후, 2021년 12월 미국 소재의 유전자/세포 치료제 생산 전문 CMO 기업인 The Center for Breakthrough Medicines(이하 CBM) 지분 인수를 통한 2대 주주 위치 확보 및 선진 시장인 미국과 유럽 내 유전자/세포 치료제 생산 거점 확보를 완료하였습니다.

11) SK

실
트론

Si Wafer 산업은 '90년대 후반 25개 이상의 웨이퍼 제조업체가 존재하였으나, 대구경화 기술 전환 및 반도체 경기 변동에 대응하는 능력의 격차로 인해 현재 당사를 포함한 5개의 Major 업체 등으로 재편되었습니다.

실리콘 웨이퍼 업계 Top Tier로 도약하기 위해, 당사는 반도체 최선단 제품에 사용되는 웨이퍼를 글로벌 Major 반도체 제조업체와 공동 개발하고, 정기적인 기술/품질 교류회를 통한 기술 개발로 공정능력 개선에 활용하고 있으며, 주요 공정의 장비 성능 개선을 위해 장비 Maker와 전략적 Partnership을 형성하여 수율/품질 개선을 가속화하고 있습니다. 이와 함께, 제조 라인의 효율성 확보 및 재료비절감과 관련된 활동으로 원가 경쟁력을 강화하고 있습니다.

당사는 2019년 9월 10일 DuPont de Nemour Inc.의 자회사인 DDP Specialty Electronic Materials US 9, LLC와 SiC Wafer 생산과 관련한 기계장치, 특허권 등을 포함한 사업부를 미화 사억오천만불에 양수하는 계약을 체결(2019년 12월 17일 당사의 양수인 지위를 미국 內 손자법인인 SK Siltron CSS, LLC로 이전)하였으며, 본 거래는 2020년 2월 29일 인수가 마무리 되었습니다. 

SiC Wafer는 Si Wafer 대비 耐고압, 耐고온, 低저항의 특성을 가지고 있으며, 전력 반도체의 핵심 소재로 에너지 효율이 중요한 전기차 등에 사용되는 차세대 반도체 소재입니다. Si Wafer 대비 높은 다결정 성장 경향을 보이는 특성으로, SiC Wafer의 경우 제조기술 및 양산제품의 품질을 확보하기 난해한 특징을 가지고 있어, 기술 진입장벽이 높은 시장에 해당됩니다. 현재 주력으로 공급 중인 제품은 100mm 제품과 150mm 제품으로 구성되고, 150mm제품의 기술개발 및 생산시설 확충에 따라, 100mm 제품의 시장이 150mm 제품 중심의 시장으로 빠르게 전환되고 있으며, 200mm 제품 기술 개발도 동시에 이루어 지고 있습니다.

향후 전기차, 신재생 에너지, 에너지 저장장치 등의 전방 산업이 확대될 전망이며, 전방 산업의 성장에 따라 핵심소재인 SiC Wafer 시장도 같이 성장할 것으로 예상됩니다. SiC Wafer 시장의 성장을 견인하는 핵심요인은 성장하는 전방 사업 내에서도 전기차 시장의 성장과 전기차向 SiC 인버터 채택률 확대입니다. 전세계 전기차 시장의 성장 전망에 따라 차량용 인버터의 핵심 소재인 전력반도체의 수요도 성장할 것으로 판단됩니다. 전기차용 인버터 시스템에 SiC 반도체 소자를 사용하면 고내열, 고속 스위칭, 고온 동작 등의 장점으로 인해 인버터의 고효율화, 저소음, 소형 경량화, 공간 절약 등을 기대할 수 있습니다. 전기차의 에너지 효율성 증대, 배터리 원가절감 필요성 등에 따라 기존 Si 인버터 대비 에너지효율성이 높은 SiC 인버터의 채택이 확대되는 추세입니다. 
 
 SiC Wafer의 주요 고객은 STMicro, Infineon 등 전력반도체 제조업체로 대부분 유럽, 미국, 일본 등 해외업체입니다. SiC Wafer를 제조하는 주요 업체는 미국 Wolfspeed(舊 Cree), 미국 II-VI, 일본 SiCrystal(ROHM) 등의 업체들이 있으며, Wolfspeed사가 시장을 선도하고 있습니다. 수요가 확대될 전망에 따라 SiC Wafer 제조 업체들은 적극적인 투자로 생산 능력을 대폭 확대하는 추세입니다.
 
 SiC Wafer를 제조하는 업체는 미국, 독일, 일본 등 다수의 업체들이 존재하나, 150mm 제품의 양산에 본격 진입하여 전력반도체 고객에 공급할 역량을 확보한 업체는 당사를 포함하여 소수 업체에 불과합니다. 현재 SiC Wafer 시장은 빠르게 150mm 제품 중심의 시장으로 전환되고 있으며, 선도업체와 후발업체들과의 기술격차로 향후 SiC Wafer 시장의 경쟁구도는 상위 선도업체 위주로 형성될 것으로 보입니다. 당사는 기존 사업의 Know-how 등을 활용하여 시너지 창출을 도모할 예정입니다.

12) SK머티리얼즈 계열

(SK머티리얼즈, SK머티리얼즈에어플러스, SK트리켐, SK쇼와덴코, SK머티리얼즈그룹포틴)

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

1982년 대백물산으로 경북 영주에서 사업을 시작한 SK머티리얼즈는 이후 여러번의 대주주 변경을 거쳐 2016년 2월 SK㈜의 인수로 SK그룹에 편입되었으며, 2021년 12월 지주사업부문을 제외한 나머지 사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 SK머티리얼즈 신설법인을 설립하고 분할존속회사는 SK㈜에 흡수 합병 되었습니다. 이에 특수가스 부문의 SK쇼와덴코, 산업가스 부문의 SK머티리얼즈에어플러스, SK머티리얼즈리뉴텍, 프리커서 부문의 SK트리켐, 기타 자회사인 SK머티리얼즈퍼포먼스, SK머티리얼즈제이앤씨, SK머티리얼즈그룹포틴 등이 SK㈜의 자회사로 편입되었습니다.

■특수가스 부문

2001년에 NF3를 국내 최초로 상업화하여, 그 동안 해외업체에만 의존하던 국내 반도체 및 디스플레이 산업의 성장에 이바지 하였으며, 삼성전자의 반도체 라인 증설, SK하이닉스의 성공적인 시장 정착, LG 디스플레이의 디스플레이 사업 확대 등에 기인하여 2010년 초반 큰 폭의 경영 실적 성장을 이루어 내었습니다. 2012년 이후 IT 수요 감소에 따른 반도체 및 디스플레이 산업의 업황 악화와 태양광 산업의 성장 정체 및 하락에 따른 시장 가격 하락으로 큰 폭의 수익성 하락을 겪기도 하였습니다. 그러나, 2014년 이후 전방시장 회복에 따라 양적인 성장과 함께 타 업종 대비 높은 20~30%대의 수익성을 회복하였습니다. 

SK머티리얼즈(주)는 규모의 경제효과가 크게 작용하는 특수가스 시장에서 경쟁력을 더욱 증대시키기 위해, 2017년 중국 진강법인의 NF3 증설, 영주 공장의 NF3/WF6 증설 등의 프로젝트를 완료하였습니다. SK머티리얼즈(주)의 NF3 제품 공급능력은 12,100톤으로 압도적인 시장 1위의 생산 능력을 갖추게 되었으며, 이와 동시에 SK머티리얼즈(주)의 제조원가 경쟁력은 더욱 향상되었습니다. 이를 기반으로 SK머티리얼즈(주)는 글로벌 시장에서의 지배력을 강화해 나가고 있습니다. 2017년 6월 설립된 日 Showadenko 社와의 Joint Venture인 SK쇼와덴코 역시 2018년 상반기 CF係 식각용 가스의 상업 생산을 통하여 사업을 본격화하였으며, 제품군을 지속적으로 확대하고 있습니다. 

■
산업가스 부문

당사는 2016년 SK그룹으로의 편입 후 SK머티리얼즈에어플러스(舊 SK에어가스) 지분 인수를 통해 산업가스 Biz에 진출하였고, SK에너지, SK이노베이션, SK하이닉스 등 안정적인 대규모 수요처를 확보하고 있습니다. 이를 바탕으로 안정적인 수익률을 유지하며 지속 성장 중 입니다. 또한 산업가스 경쟁사는 다수가 외국계 기업이므로, SK머티리얼즈에어플러스는 국내 기업문화에 빠른 대응력을 가지고 있습니다. 액체 가스의 경우, 높은 단가의 반도체向 판매를 확대하여 중장기적으로 안정된 수익모델을 형성하였습니다. 뿐만 아니라, SK하이닉스 공급을 위해 이천에 On-site M14 완공 및 청주에 Off-Site M15 완공 하였으며, 추가 프로젝트 건설을 진행하고 있습니다. 향후 반도체向 공급을 더욱 확대해 나갈 것입니다. 또한 2019년 11월에는 SK머티리얼즈리뉴텍(舊 한유케미칼) 지분 인수를 통해 드라이아이스 및 반도체용 CO2 Biz까지 포트폴리오를 확대하였습니다. 

■ 프리커서(전구체) 부문

2016년 7월 설립된 日 Trichem 社와의 Joint Venture인 SK트리켐은 2018년 상반기 Precursor(전구체)의 양산 납입을 시작으로 높은 수익을 창출하고 있으며, 향후 차세대 제품 확보 및 품목 확대를 위해 연구 개발을 진행 중에 있습니다. SK머티리얼즈는 공장 신규 설립과 증설을 통한 최적의 공정 안정화 경험 및 지속적인 생산 수율 개선 등의 높은 제조원가 경쟁력을 바탕으로 21년 현재 40%대의 높은 수익성을 기록하고 있습니다. 또한, 국내에 위치하고 있어 해외 기업 대비 높은 공급 안정성을 보유하고 있습니다. 향후 지속적인 경쟁 우위 요소를 창출하기 위하여 파트너사와의 기술 협업 및 선제적 설비 투자를 통하여 지속적 시장 수요에 대응하고 있으며, 고객사 Tech 전환에 따른 맞춤형 R&D 추진 및 중장기 관점의 자체 R&D 강화를 지속적으로 추진하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

주요사업내용
주요사업장

특수가스

NF3, SiH4, WF6 등 제조 및 판매
SK머티리얼즈(주) 영주공장

NF3 제조 및 판매
SK Materials Jiangsu Co., Ltd.

NF3, SiH4, WF6 등 기타 판매

SK Materials Japan Co., Ltd.
SK Materials Taiwan Co., Ltd.
SK Materials Xian Co., Ltd.
SK Materials Shanghai Co., Ltd.

CH3F, C4F6 제조 및 판매
SK쇼와덴코(주) 영주공장

기타 제품 및 상품 판매
SK머티리얼즈(주) 영주공장

산업가스

Ar, N2, O2, CO2 등 제조 및 판매

SK머티리얼즈에어플러스(주) 울산공장/ 청주공장 / 이천공장
SK머티리얼즈리뉴텍(주) 울산공장

프리커서(전구체)

전구체 개발, 제조 및 판매 등
SK트리켐(주) 세종공장

(2) 시장점유율 

■ 특수가스부문

SK머티리얼즈(주)의 주력 제품인 NF3, WF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이 시장의 수요 변동에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다. 그럼에도 불구하고 SK머티리얼즈(주)의 NF3는 전 세계 시장점유율 40%수준으로 1위를 차지하고 있으며, WF6 30%, SiH4 20% 이상의 높은 시장 점유율을 차지하며 시장을 선도하고 있습니다. 

(3) 시장의 특성 

■ 특수가스부문

특수가스 산업은 대단위 생산시설을 갖춰야 하는 장치산업으로 고정비 비율이 높고 변동비 비율이 낮아 판매량 증가가 수익성에 많은 영향을 끼치는 구조입니다. 기술개발에 장기간이 소요되고 시장 진입 장벽이 높은 산업입니다.

■ 산업가스 부문

산업가스는 철강, 화학, 조선 등의 산업에 이용되고 있어 각 산업의 상황에 따른 변동성이 있습니다. 산업용가스는 최종소비자를 대상으로 하는 소비재가 아니며, 전 산업에 쓰이는 필수재로서 경기변동에 따른 매출액 변동폭은 제한적이나 일부 IT, 화학, 반도체 등 특정 업종의 경기 민감도에는 영향을 받는 산업입니다.

■ 프리커서(전구체)

프리커서 산업은 반도체 등의 전방 시장에 대한 민감도가 높은 편으로 시장의 수요 트렌드에 따라 변동성이 다소 큰 편이며, 중장기적으로는 4차산업혁명의 도래에 따른 AI, IOT, 자율주행, Cloud, 전자기기 고성능화 등으로 반도체 수요가 높을 것으로 예상됨에 따라 산업의 성장성 또한 클 것으로 예상됩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 

SK머티리얼즈(주)는 특수가스 산업의 경쟁력 및 시장 지배력 강화를 위해 주요 고객사와 안정적인 공급 계약을 체결하고 있으며, 향후 예상되는 반도체 및 디스플레이 등 전방산업 수요 증가에 적기 대응할 수 있도록 NF3, WF6 설비를 증설하고 공정을 지속적으로 효율화하고 있습니다. 또한2020년 2월 금호석유화학 PR사업부를 인수하여 SK머티리얼즈퍼포먼스를 설립하였으며, 11월에는 SK머티리얼즈제이엔씨 JV를 설립하여 OLED소재 사업에 진출하였고, 2021년 10월에는 SK머티리얼즈그룹포틴을 설립하여 배터리 음극재 사업에 진출하는 등 기존의 특수가스 사업 이외에도 전반적인 소재 산업으로 영역을 확장하고 있습니다.

2021년 12월 지주사업부문을 단순물적분할방식으로 분할하여 분할존속회사는 SK㈜에 흡수 합병 되었으며, 그 결과 SK머티리얼즈 신설법인, 특수가스 부문의 SK쇼와덴코, 산업가스 부문의 SK머티리얼즈에어플러스, SK머티리얼즈리뉴텍, 프리커서 부문의 SK트리켐, 기타 자회사인 SK머티리얼즈퍼포먼스, SK머티리얼즈제이앤씨, SK머티리얼즈그룹포틴 등이 SK㈜의 자회사로 편입되었습니다. 이러한 포트폴리오 고도화를 통해 각 사는 특수가스 및 소재시장 전반에서 경쟁력 있는 신성장 동력을 확보하는데 전력을 기울이고 있으며, 반도체, 디스플레이 Biz 관련 소재시장을 선도하는 기업이 되도록 최선을 다할 것입니다. 

13) SK리츠 (SK위탁관리부동산투자회사(주))

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 투자대상자산은 SK서린빌딩 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소입니다. SK서린빌딩은 SK(주)를 책임임차인으로 하는 5년 장기임대차계약이 체결되어 있으며, 가양주유소 외 115개 주유소는 SK에너지(주)를 책임임차인으로 하는 10년 장기임대차계약이 체결되어 있습니다. Triple-net 계약에 의거 책임임차인인 SK(주)와 SK에너지(주)는 각각 SK서린빌딩 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소의 수선유지비, 보험료 및 제세공과금을 부담하게 됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 부동산 임대(부동산의 취득 ·관리 ·개량 및 처분, 부동산의 개발)를 단일사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전체 유효시장규모를 파악하기 어려워 정확한 시장점유율의 산정이 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

전술한 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 9월 14일 유가증권시장에 상장하였으며, 공시기준일 현재 투자대상자산은 SK서린빌딩 및 가양주유소 외 전국 115개 주유소에 투자하고 있습니다. 이를통해 발생하는 임대수익 등을 재원으로 당사 주주들에게 배당금을 지급하고자 합니다. 투자자산의 현황은 다음과 같습니다. 

1) SK서린빌딩

구분
내용

위치
서울특별시 종로구 종로 26

대지면적/연면적
5,778.8㎡/83,827.66㎡

건물규모
지상 36층/지하 7층

용도
업무시설

준공일
1999년 10월 19일

책임임차인
SK(주)

2) SK에너지 주유소

구분
소재지
대지면적
연면적

(㎡)
(평)
(㎡)
(평)

1
가양
서울 강서구 가양동 151-1
1,290.00
390.23
744.11
225.09

2
신봉천
서울 관악구 봉천동 1663-11
713.10
215.71
448.85
135.78

3
이가
서울 금천구 독산동 150-6
847.90
256.49
679.83
205.65

4
SK박미
서울 금천구 시흥동 980
1,128.20
341.28
593.21
179.45

5
삼미북부
서울 도봉구 쌍문동 103-7
2,260.20
683.71
689.50
208.57

6
대농창동(구 풍념)
서울 도봉구 창동 650-65
887.40
268.44
787.70
238.28

7
장안킹
서울 동대문구 장안동 164-2
1,162.00
351.51
556.28
168.27

8
군자동
서울 성동구 용답동 236-1
1,052.60
318.41
435.35
131.69

9
드림랜드
서울 성북구 장위동 219-43 외
827.00
250.17
303.85
91.91

10
신평
서울 양천구 신정동 209-6 외
1,302.00
393.86
945.80
286.10

11
SK경인
서울 양천구 신정동 872-5
873.40
264.20
506.38
153.18

12
신길동
서울 영등포구 신길동 50-8 외
1,107.00
334.87
513.11
155.22

13
양평
서울 영등포구 양평3가 80-2
2,757.50
834.14
6,557.29
1,983.58

14
박석고개
서울 은평구 갈현동 1-6 외
2,022.00
611.66
715.11
216.32

15
은평뉴타운(구 통일)
서울 은평구 불광동 493
992.00
300.08
252.11
76.26

16
퇴계로(중부)
서울 중구 필동2가 51-1 외
504.50
152.61
278.32
84.19

17
청평
경기 가평군 청평면 청평리 619-14 외
1,650.00
499.13
796.98
241.09

18
SK오일파워
경기 고양시 일산동구 중산동 1710
1,197.20
362.15
573.07
173.35

19
백마(경기고양)
경기 고양시 일산동구 백석동 1236
827.20
250.23
255.63
77.33

20
복사골
경기 부천시 소사구 송내동 403-4
1,202.30
363.70
562.14
170.05

21
심곡(부천)
경기 부천시 심곡동 343-12 외
1,187.20
359.13
677.01
204.80

22
판교모드니
경기 성남시 분당구 백현동 598
958.60
289.98
712.39
215.50

23
판교운중
경기 성남시 분당구 삼평동 737
832.40
251.80
515.72
156.01

24
단대
경기 성남시 수정구 산성동 2172 외
1,059.50
320.50
432.61
130.86

25
SK드림
경기 수원시 권선구 권선동 1019-7
1,164.50
352.26
1,115.84
337.54

26
2002
경기 수원시 권선구 서둔동 9-26
2,184.00
660.66
624.30
188.85

27
시흥셀프
경기 시흥시 신천동 712-2 외
859.60
260.03
1,151.17
348.23

28
시흥2공단
경기 시흥시 정왕동 1359-9
1,976.60
597.92
771.15
233.27

29
시화산업
경기 시흥시 정왕동 1365-4
2,074.20
627.45
919.84
278.25

30
파워디젤
경기 시흥시 정왕동 1852-6
2,719.20
822.56
1,279.77
387.13

31
도시공간
경기 시흥시 정왕동 1885-9
1,365.30
413.00
821.93
248.63

32
고잔
경기 안산시 단원구 고잔동 519-2
1,978.40
598.47
944.52
285.72

33
시화공단
경기 안산시 단원구 성곡동 710-11
1,980.90
599.22
650.95
196.91

34
평촌신도시
경기 안양시 동안구 관양동 1597-2
1,479.30
447.49
985.20
298.02

35
평촌
경기 안양시 동안구 호계동 1073-2
1,497.90
453.11
1,053.90
318.80

36
운암뜰
경기 오산시 오산동 835-2
1,427.90
431.94
379.05
114.66

37
용인엔크린
경기 용인시 수지구 죽전동 899-8
1,126.00
340.62
3,755.64
1,136.08

38
SK의정부
경기 의정부시 의정부동 476 외
1,648.50
498.67
1,230.05
372.09

39
엔크린
경기 의정부시 의정부동 609-2
912.40
276.00
559.70
169.31

40
행복나라
경기 파주시 문발동 233-6
1,626.00
491.87
473.45
143.22

41
라인45
경기 평택시 팽성읍 남산리 218-7
1,451.00
438.93
243.82
73.76

42
포승행복
경기 평택시 포승읍 만호리 573-1
4,721.10
1,428.13
995.84
301.24

43
동화
경기 화성시 봉담읍 동화리 2-3
2,331.00
705.13
416.83
126.09

44
동탄맥
경기 화성시 능동 1051-1
1,346.60
407.35
1,179.45
356.78

45
동탄SELF
경기 화성시 능동 1105
1,734.00
524.54
973.19
294.39

46
솔빛나루
경기 화성시 반송동 241
1,321.50
399.75
699.20
211.51

47
하나원
인천시 계양구 작전동 616-1 외
1,173.00
354.83
638.69
193.20

48
행복날개
인천시 계양구 작전동 864-8
1,280.30
387.29
736.85
222.90

49
해바라기(인천)
인천시 동구 송림동 295-2
1,240.70
375.31
684.22
206.98

50
북항
인천 동구 송현동 1-776
2,609.00
789.22
812.16
245.68

51
남강
인천시 미추홀구 숭의동 341-17 외
1,395.00
421.99
576.33
174.34

52
문학
인천시 미추홀구 문학동 379-8
662.00
200.26
449.28
135.91

53
SK삼산
인천시 부평구 삼산동 270-4
1,309.00
395.97
595.83
180.24

54
봉수대로
인천시 서구 석남동 224-11
1,400.00
423.50
577.10
174.57

55
영종3(스카이파크)
인천 중구 운남동 1598-4
1,964.00
594.11
933.34
282.34

56
남항
인천시 중구 항동7가 30-2
2,644.70
800.02
1,403.45
424.54

57
SK교동
강원 강릉시 교동 1893
1,271.80
384.72
653.45
197.67

58
주문진
강원 강릉시 주문진읍 교항리 368-8
1,220.00
369.05
174.00
52.64

59
월드컵(강릉)
강원 강릉시 포남동 1141-3 외
756.20
228.75
287.28
86.90

60
SK강릉
강원 강릉시 포남동 1288
1,337.90
404.71
1,578.86
477.61

61
커피향(舊 강현농협)
강원 양양군 강현면 정암리 156-3
1,960.00
592.90
423.29
128.05

62
삼한
강원 원주시 우산동 85-15 외
2,125.60
642.99
1,487.70
450.03

63
소양강Self
강원 춘천시 소양로1가 93-8
2,557.00
773.49
1,586.67
479.97

64
부안
강원 춘천시 후평동 24-4 외
820.00
248.05
143.00
43.26

65
OK
강원 춘천시 후평동 701-3 외
913.00
276.18
571.57
172.90

66
세봉
강원 태백시 문곡동 27-52
3,264.00
987.36
258.00
78.05

67
SK선경
대전 유성구 전민동 571
3,479.00
1,052.40
661.61
200.14

68
용암
충북 청주시 상당구 금천동 220-14 외
1,074.00
324.89
477.30
144.38

69
신세계(청주)
충북 청주시 서원구 모충동 121-14
1,491.20
451.09
635.77
192.32

70
HAPPYSTATION
충북 청주시 서원구 산남동 334-7
1,488.00
450.12
384.24
116.23

71
황금
충북 청주시 청원구 주중동 560-3 외
1,569.00
474.62
394.21
119.25

72
신도시(계룡)
충남 계룡시 엄사면 엄사리 28-2
1,267.00
383.27
425.64
128.76

73
중부
충남 천안시 서북구 성정동 1099
822.30
248.75
604.05
182.73

74
대한
충남 천안시 서북구 쌍용동 922 외
1,076.60
325.67
392.47
118.72

75
삼성제일
대구 달서구 신당동 1629-22 외
975.00
294.94
764.62
231.30

76
신세계(대구)
대구 달서구 이곡동 1248-2
1,505.90
455.53
3,633.58
1,099.16

77
칠곡IC
대구 북구 관음동 1230-2
2,406.40
727.94
672.38
203.39

78
해바라기(대구)
대구 북구 대현동 158-1 외
1,494.90
452.21
574.11
173.67

79
맘모스
대구 북구 산격동 755-1 외
2,094.00
633.44
576.94
174.52

80
한일(대구)
대구 북구 태전동 409-3
775.00
234.44
243.82
73.76

81
중앙2(청기와2)
대구 수성구 만촌동 1330-4 외
844.40
255.43
364.70
110.32

82
송현(안동)
경북 안동시 송현동 259-5 외
1,613.00
487.93
344.19
104.12

83
용상(안동)
경북 안동시 용상동 1076-3 외
3,939.00
1,191.55
838.05
253.51

84
V2010(포항)
경북 포항시 남구 해도동 96-3 외
1,473.40
445.70
622.78
188.39

85
새부산
부산 강서구 강동동 85-1
1,506.00
455.57
313.56
94.85

86
연지오토SELF
부산 부산진구 연지동 202-4
4,090.00
1,237.23
398.55
120.56

87
SK전포
부산 부산진구 전포동 892-16
1,392.10
421.11
536.33
162.24

88
SK신광SELF
부산 북구 만덕동 275
918.00
277.70
1,147.93
347.25

89
두꺼비
부산 북구 화명동 193
1,189.00
359.67
478.53
144.76

90
SK괴정(금호)
부산 사하구 괴정동 493-10 외
1,065.00
322.16
389.25
117.75

91
국영
부산 사하구 장림동 328-38 외
990.00
299.48
558.75
169.02

92
강일
부산 수영구 수영동 450-9
1,586.00
479.77
1,667.07
504.29

93
부흥
부산 연제구 연산동 489-14
1,636.40
495.01
738.21
223.31

94
태종로
부산 영도구 청학동 346
2,722.00
823.41
532.64
161.12

95
돌고래
부산 해운대구 우동 640-8
1,820.70
550.76
786.80
238.01

96
신도시(부산)
부산 해운대구 좌동 812
702.00
212.36
264.15
79.91

97
월드컵SELF(울산)
울산 남구 무거동 1576-9 외
1,309.00
395.97
505.87
153.03

98
달동 맥
울산 남구 달동 819
2,168.00
655.82
1,158.60
350.48

99
삼산제일
울산 남구 삼산동 1536-9
1,696.60
513.22
778.45
235.48

100
천마
경남 양산시 덕계동 737-7 외
2,047.00
619.22
430.40
130.20

101
SK해운
경남 창원시 마산합포구 해운동 43 외
876.60
265.17
360.36
109.01

102
삼계SELF
경남 창원시 마산회원구 내서읍 삼계리 24-8
860.10
260.18
527.40
159.54

103
도계
경남 창원시 의창구 도계동 346-11
725.40
219.43
448.98
135.82

104
그린
경남 창원시 진해구 여좌동 124-18 외
859.30
259.94
134.00
40.54

105
SK자은셀프
경남 창원시 진해구 자은동 787-1
1,034.00
312.79
471.84
142.73

106
태양(광주광산)
광주 광산구 산정동 918 외
893.50
270.28
232.74
70.40

107
으뜸SELF(광주북구)
광주 북구 두암동 589-5
979.20
296.21
507.99
153.67

108
일곡제일
광주 북구 삼각동 569
676.00
204.49
254.18
76.89

109
보람
광주 북구 신안동 473-1
873.90
264.35
389.00
117.67

110
문흥
광주 북구 오치동 965-15 외
815.20
246.60
273.68
82.79

111
나운
전북 군산시 나운동 342-29 외
857.00
259.24
199.40
60.32

112
군산
전북 군산시 중앙로2가 113
826.00
249.87
246.58
74.59

113
대광제일
전북 전주시 완산구 서신동 813
1,733.50
524.38
649.91
196.60

114
노송
전북 전주시 완산구 중노송동 253-54 외
766.00
231.72
307.65
93.06

115
서곡
전북 전주시 완산구 효자동3가 848-2
1,576.00
476.74
1,377.42
416.67

116
신도시(목포)
전남 목포시 상동 827-4
894.00
270.44
358.04
108.31

합계
170,941.90
51,709.92
85,368.93
25,822.33

(5) 조직도

sk리츠-조직도

14) 시그넷이브이
㈜

(1) 영업개황

당사는 주식회사 시그넷시스템으로부터 전기차충전기 제조 사업부문이 인적분할되어 설립(2016년 12월 13일)한 기업입니다. 2006년부터 전기차충전기 연구개발을 해왔으며 2011년 국내 최초로 일본 ChAdeMO 인증을 시작으로 닛산, 현대/기아차, BMW, Ford, 폭스바겐 등의 전기차에 각각 국내최초로 매칭테스트를 완료해 충전기 납품을 진행하고 있습니다.

당사는 주력제품인 급속/초급속충전기 시장에서 글로벌 선도업체로서의 지위에 있으며, 특히 세계 최초로 350kW급 충전기의 개발 및 양산에 성공하여 초급속충전기 최대시장인 미국에 대규모 공급을 진행 중입니다.

또한 대다수 글로벌 전기차 제조업체 차량에 대해 매칭테스트를 완료하여 세계 최고 수준의 호환성을 확보하였고, 차별화된 충전기술, 가격 및 유지보수 경쟁력을 통해 국내 뿐만 아니라 북미, 유럽, 일본의 영향력 높은 충전서비스 사업자와 다수의 프로젝트를 추진하고 있습니다.

(2) 시장점유율

전기차충전기 시장에 대한 공식적으로 신뢰할 만한 시장점유율 자료나 경쟁상황 지표 등이 공개되어 있지 않아 정확한 통계치는 파악할 수 없지만, 글로벌 전기차 급속충전기 시장은 동사를 포함한 ABB, BTC Power, Efacec, Tritium 등이 선도업체로서의 지위를 확보하고 있으며 국내 전기차 급속충전기 시장은 당사를 포함한 중앙제어, 대영채비 등의 업체가 생산하고 있습니다.

당사는 국내 타 경쟁사와 달리 수출부분에서 글로벌 업체와 경쟁할 수 있는 기술력을 보유하고 있으며, 특히 미국시장에서 다수의 충전기 설치 실적을 통해 보여주고 있습니다.

(3) 시장의 특성
현재 대부분의 완성차제조사(OEM)가 출시한 전기차에 적용되는 직접충전방식은 전기차의 충전구와 충전기를 커넥터를 통해 직접 연결하여 전력을 공급하며, 충전시간에 따라 완속충전과 급속충전으로 구분됩니다.

완속충전 방식은 자동차에 교류(AC)를 공급하여 배터리를 충전하는 방식으로 차량에 장착된 3~7kW의 충전기가 교류를 직류로 변환하여 충전하며 배터리 용량에 따라 5~10시간 정도가 소요됩니다. 주로 차량이 오랜 시간 주차되는 주거지나 직장에서 많이 활용됩니다.

급속/초급속충전 방식의 경우 충전기가 자동차와 제어신호를 주고받으며 차량의 OBC(On Board Charge)를 거치지 않고 배터리를 직류(DC)로 직접 충전하는 방식으로 충전시간이 적게 소요되는 장점이 있습니다. 충전속도에 따라 일반적으로 50kW이상은 급속충전기, 350kW는 초급속충전기로 분류하며 주로 고속도로 휴게소와 충전네트워크 기업들을 중심으로 구축되고 있습니다.

(4) 조직도

조직도_실단위_

15) SK임
업

 당사는 조경사업과 임업사업 등을 영위하고 있으며, 사업의 세부내용은 다음과 같습니다. 

 ·조경 사업부문
 : 공공시설, 공동주택, 상업시설의 외부조경공간에 시공 및 유지관리, 조경수 생산, 판매 
 ·임업 사업부문
 : 국내, 외 조림사업 및 임산물 등의 생산, 유통, 판매 

각 제품별 (사업별) 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

(기간 : 2021.01.01 ~ 2021.12.31)
(단위:백만원)

제품별
매출액
비율

조경사업 (공사, 관리, 설계, 조경수 판매 등)
78,709
96.5%

산림사업 (임업서비스, 임산물 판매 등)
2,827
3.5%

계
81,536
100.0%

16) ㈜휘찬

(1) 영업개황

주식회사 휘찬(이하 "회사")은 1996년에 설립되어 콘도 운영업, 박물관 운영업, 박물관 관련 소매업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 2019년 12월 31일 현재 회사는 제주특별자치도 서귀포시 안덕면에 본사를 두고 있으며, 2019년 9월 6일자로 회사의 주주가 조창걸(개인)에서 에스케이 주식회사로 변경되었습니다. 2020년 12월 SK네트웍스로부터 SK핀크스의 지분을 100% 인수하였습니다.

- SK핀크스

회사는 SK핀크스의 골프 코스는 세계 100대 골프코스 중 한국 최초로 72위 선정되었으며, 한국 10대 골프코스에 두 차례나 1위('03년, '05년)를 하였습니다. 또한, 2016년에는 '월드 골프 어워드(World Golf Awards)'가 선정하는 '2016 한국 베스트 골프코스'에 선정되었습니다.

SK 핀크스는 기존의 리조트 및 Residence 사업을 영위하는데 그치지 않고, 리조트 내 미개발 부지의 개발을 통해 고급 주택/휴양 레저 개발 사업의 Hub 역할을 수행할 것입니다.

· 골프클럽: 3개 코스(North, East, West), 27홀 구성, 레스토랑, 프로샵

· 포도호텔 : 객실 26실, 레스토랑

· 비오토피아 : 단독주택 및 타운하우스, 레스토랑, 휘트니스, 수영장

· The Annex : 객실 43실, 실내 수영장, 온천, 사우나, 실내 체육시설, 카페 및 회의시설, 레스토랑

- 회사는 호텔사업부문을 분할하여 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하고자 2019년 6월 24일자 임시주주총회결의에 따라 2019년 8월 1일을 분할기일로 하여 (주)휘찬산업(지분율: 100%)을 설립하였습니다.

구분

회사명

사업부문

분할존속회사

주식회사 휘찬

존속부문(분할대상부문을 제외한 부문) 일체

신설회사

주식회사 휘찬산업

분할대상부문 (양양호텔) 일체

(2) 시장특성 및 신규사업 전망

회사가 영위하는 콘도/박물관 운영시장은 국민소득의 증가 및 삶의 질 향상과 더불어 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 회사는 이와 발맞추어 고급 휴양시설로의 발전을 꾀하고 있습니다. 본점이 위치하고 있는 제주지역 사업장 중심의 경영효율성을 제고하기 위하여 SK핀크스를 성공적으로 인수하였으며, 이를 바탕으로 연계 프로그램 개발 및 리조트 복합 단지 개발을 목표로 하고 있습니다. 지속적인 고급화 및 연계 신규시장 개척을 통해 시장 경쟁력을 갖춰 나갈 예정입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

■ 제1호 의안 : 제31기 (2021.1.1.~2021.12.31.) 재무제표 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- "Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 3월 11일 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

- 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 31(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재

SK주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
주 석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

I. 유동자산

49,193,206

38,052,297

1. 현금및현금성자산
6,35,37,38
12,317,555

10,096,940

2. 단기금융상품
6,35,37
6,124,750

4,483,815

3. 매출채권
6,7,35,38
11,387,442

8,871,416

4. 미수금
6,38
2,419,559

1,631,397

5. 재고자산
8,38
10,680,704

6,179,497

6. 단기투자증권
6,9,35,38
353,355

150,669

7. 기타의유동자산
6,20,21,32,35,37,38
4,879,645

4,674,218

8. 매각예정자산
31
1,030,196

1,964,345

II. 비유동자산

116,187,655

99,615,609

1. 장기금융상품
6,35,37
48,092

13,708

2. 장기매출채권
6,7,38
391,739

274,789

3. 장기미수금
6,38
318,884

341,099

4. 장기투자증권
6,9,35,38
9,546,185

4,356,009

5. 관계기업및공동기업투자
10,35
26,050,445

21,018,963

6. 유형자산
11,32,35
51,406,239

45,895,594

7. 사용권자산
12
5,034,316

6,178,480

8. 투자부동산
13,35
967,128

569,156

9. 영업권
14
5,618,511

4,454,730

10. 무형자산
15
12,681,890

12,041,277

11. 이연법인세자산
27
765,000

1,165,308

12. 기타의비유동자산
6,19,20,21,32,37,38
3,359,226

3,306,496

자 산 총 계

165,380,861

137,667,906

부 채

I. 유동부채

44,974,859

37,212,697

1. 단기차입금
6,7,16,33,35,38
7,657,381

6,201,430

2. 매입채무
6,38
9,519,544

6,061,576

3. 미지급금
6,17,38
7,049,872

5,727,171

4. 충당부채
18
530,049

634,979

5. 유동성장기부채
6,16,33,34,35,38
7,828,071

6,216,778

6. 기타의유동부채
6,20,21,32,38
11,991,798

12,075,462

7. 매각예정부채
31
398,144

295,301

II. 비유동부채

54,840,853

48,595,291

1. 사채및장기차입금
6,16,33,34,35,38
42,620,141

36,843,510

2. 장기매입채무
6,38
-

712

3. 장기미지급금
6,17,33,34,38
1,854,343

1,168,784

4. 확정급여부채
19
283,938

436,965

5. 충당부채
18
706,452

302,422

6. 이연법인세부채
27
3,807,437

4,572,189

7. 기타의비유동부채
6,20,21,32,38
5,568,542

5,270,709

부 채 총 계

99,815,712

85,807,988

자 본

I. 지배기업소유주에 귀속되는 자본

21,248,343

17,435,044

1. 자본금
1,22
16,143

15,385

2. 기타불입자본
22
6,445,296

5,250,146

3. 이익잉여금
22
14,065,642

12,496,676

4. 기타자본구성요소
22
721,262

(327,163)

II. 비지배지분

44,316,806

34,424,874

자 본 총 계

65,565,149

51,859,918

부 채 와 자 본 총 계

165,380,861

137,667,906

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
주 석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

I. 매출액
4

98,325,016

80,818,755

II. 매출원가
26

87,258,840

75,442,024

III. 매출총이익

11,066,176

5,376,731

IV. 판매비와관리비
23,26

6,130,637

5,453,625

V. 영업이익(손실)
4

4,935,539

(76,894)

금융수익
6,24
3,583,466

4,996,045

금융비용
6,24
5,035,174

5,877,886

지분법손익
10
1,924,360

799,698

기타영업외수익
6,25
2,549,603

1,828,987

기타영업외비용
6,25
1,930,960

1,638,206

VI . 법인세비용차감전계속영업이익
4

6,026,834

31,744

VII. 계속영업법인세비용
27

628,305

266,719

VIII. 계속영업연결당기순이익(손실)
4

5,398,529

(234,975)

IX. 중단영업손익
30

319,895

126,543

X. 연결당기순이익(손실)

5,718,424

(108,432)

지배기업소유주지분

1,970,204

189,368

비지배지분

3,748,220

(297,800)

XI. 연결기타포괄손익

2,984,697

(377,390)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

984,102

707,099

확정급여제도의 재측정요소

15,153

(14,324)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

968,949

721,423

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

2,000,595

(1,084,489)

지분법자본변동

449,875

(246,548)

파생상품평가손익

152,878

7,753

해외사업환산손익

1,397,842

(845,694)

XII. 연결총포괄이익(손실)

8,703,121

(485,822)

지배기업소유주지분

3,018,428

(161,768)

비지배지분

5,684,693

(324,054)

XIII. 주당이익
28

보통주 기본주당이익

37,408원

3,544원

보통주 희석주당이익

37,332원

3,541원

보통주 기본주당계속영업이익

34,754원

2,456원

보통주 희석주당계속영업이익

34,683원

2,453원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2020.1.1(전기초)
15,385
4,074,176
12,556,584
37,624
16,683,769
35,492,263
52,176,032

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)

-
-
189,368
-
189,368
(297,800)
(108,432)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(20,349)
-
(20,349)
6,025
(14,324)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익
-
-
34,000
201,513
235,513
485,910
721,423

지분법자본변동
-
-
-
(172,239)
(172,239)
(74,309)
(246,548)

파생상품평가손익
-
-
-
18,951
18,951
(11,198)
7,753

해외사업환산손익
-
-
-
(413,012)
(413,012)
(432,682)
(845,694)

소 계

-
-
203,019
(364,787)
(161,768)
(324,054)
(485,822)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차 및 중간배당

-
-
(264,372)
-
(264,372)
(942,181)
(1,206,553)

연결실체내 자본거래
-
1,178,099
-
-
1,178,099
305,019
1,483,118

연결범위변동

-
-
-
-
-
(105,915)
(105,915)

기타
-
(2,129)
1,445
-
(684)
(258)
(942)

소 계
-
1,175,970
(262,927)
-
913,043
(743,335)
169,708

2020.12.31(전기말)
15,385
5,250,146
12,496,676
(327,163)
17,435,044
34,424,874
51,859,918

2021.1.1(당기초)
15,385
5,250,146
12,496,676
(327,163)
17,435,044
34,424,874
51,859,918

총포괄손익:

연결당기순이익

-
-
1,970,204
-
1,970,204
3,748,220
5,718,424

확정급여제도의 재측정요소
-
-
5,212
-
5,212
9,941
15,153

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익
-
-
(5,413)
132,261
126,848
842,101
968,949

지분법자본변동
-
-
-
136,763
136,763
313,112
449,875

파생상품평가손익
-
-
-
(11,510)
(11,510)
164,388
152,878

해외사업환산손익
-
-
-
790,911
790,911
606,931
1,397,842

소 계

-
-
1,970,003
1,048,425
3,018,428
5,684,693
8,703,121

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차 및 중간배당

-
-
(396,563)
-
(396,563)
(986,617)
(1,383,180)

유상증자
758
1,003,336
-
-
1,004,094
-
1,004,094

연결실체내 자본거래
-
186,506
-
-
186,506
5,195,959
5,382,465

연결범위변동

-
-
-
-
-
6,363
6,363

기타
-
5,308
(4,474)
-
834
(8,466)
(7,632)

소 계
758
1,195,150
(401,037)
-
794,871
4,207,239
5,002,110

2021.12.31(당기말)
16,143
6,445,296
14,065,642
721,262
21,248,343
44,316,806
65,565,149

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사와 그 종속기업

(단위: 백만원
)

과 목
주 석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

5,648,237

9,694,611

1. 연결당기순이익(손실)

5,718,424

(108,432)

2. 비현금항목 조정
33
7,456,139

8,504,582

3. 운전자본 조정
33
(4,562,282)

3,520,458

4. 이자의 수취

183,847

172,418

5. 이자의 지급

(1,442,847)

(1,455,063)

6. 배당금의 수취

303,314

303,677

7. 법인세의 납부

(2,008,358)

(1,243,029)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(15,453,291)

(10,418,935)

1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감

(1,736,766)

(820,922)

2. 장ㆍ단기대여금의 순증감

29,949

(81,463)

3. 단기투자증권의 순증감

(22,841)

31,025

4. 장기투자증권의 처분

563,654

324,789

5. 관계기업및공동기업투자의 처분

319,916

2,666,025

6. 유형자산의 처분

358,707

333,514

7. 무형자산의 처분

87,084

82,502

8. 매각예정자산의 처분

642,999

-

9. 장기투자증권의 취득

(1,755,839)

(782,967)

10. 관계기업및공동기업투자의 취득

(4,478,808)

(936,995)

11. 유형자산의 취득

(8,732,528)

(9,238,751)

12. 무형자산의 취득

(721,909)

(517,999)

13. 연결범위변동으로 인한 현금의 순증감

(1,605,283)

(1,640,273)

14. 사업양수

(8,157)

(1,043,212)

15. 사업양도

-

1,277,027

16. 기타투자활동으로 인한 현금유출입액

1,606,531

(71,235)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

11,682,936

3,243,640

1. 단기차입금의 순증감

35,953

259,281

2. 사채및차입금의 증가

14,065,886

13,599,288

3. 사채및차입금의 감소

(7,238,022)

(8,647,928)

4. 장기미지급금의 감소

(426,462)

(428,272)

5. 리스부채의 감소

(1,070,625)

(1,054,186)

6. 배당금의 지급

(1,417,810)

(1,212,011)

7. 연결자본거래로 인한 현금유출입액

7,807,369

754,797

8. 기타재무활동으로 인한 현금유출입액

(73,353)

(27,329)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

1,877,882

2,519,316

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

135,806

(303,812)

Ⅵ. 매각예정자산에 포함된 현금및현금성자산

206,927

(100,319)

Ⅶ. 기초 현금및현금성자산

10,096,940

7,981,755

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

12,317,555

10,096,940

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결 주석

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 SK주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1991년 4월 13일에 설립되었으며 정보통신사업과 관련된 컨설팅 및 조사용역, 정보통신 기술관련 연구개발업무, 정보통신기기와 소프트웨어의 개발생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

당기말 현재 본사는 서울특별시 종로구 종로 26에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 11일에 주식을 ㈜한국거래소(KRX:034730)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 

당사는 2015년 8월 1일을 기준일
로
舊,
SK주
식회사를 흡수합병 하였으며, 이로 인해당사가 영위하는 사업에는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 에스케이씨앤씨 주식회사에서 SK주식회사로 변경하였습니다. 

당기말
현재 당사의 자본금은 16,143백만원(우선주자본금 113백만원
포함)이며, 당사의 주요 보통주주는
최태원(17.50%), 국민연금공단(8.38%), 최기원(6.50%)
등
으로
구성되
어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업 및 현황

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")은 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등을 영위하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
최대주주
연결실체
소유지분율
(주1)

SK이노베이션㈜ (주2)
대한민국
석유, 화학 및 자원개발
SK㈜
33.40%

SK에너지㈜
대한민국
석유제품 생산 및 판매
SK이노베이션㈜
100.00%

내트럭㈜
대한민국
운송 및 유류판매
SK에너지㈜
100.00%

제주유나이티드에프씨㈜
대한민국
스포츠클럽운영
SK에너지㈜
100.00%

행복디딤㈜
대한민국
서비스
SK에너지㈜
100.00%

Green & Co. Asia Ltd.
미얀마
제조업
SK에너지㈜
80.00%

SK Energy Road Investment Co., Ltd.
케이만
투자
SK에너지㈜
100.00%

SK Energy Hong Kong Co., Ltd.
홍콩
투자
SK에너지㈜
100.00%

SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd.
홍콩
투자
SK Energy Road Investment Co., Ltd.
100.00%

SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd.
중국
유통
SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd.
100.00%

㈜굿스플로 (주2)
대한민국
서비스
SK에너지㈜
41.00%

㈜굿스코아
대한민국
서비스
㈜굿스플로
100.00%

㈜굿스포스트
대한민국
운송업
㈜굿스플로
100.00%

㈜오픈가든
대한민국
서비스
㈜굿스플로
100.00%

에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
대한민국
석유화학 제품 생산 및 판매
SK이노베이션㈜
100.00%

SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.
중국
투자
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK Global Chemical China Limited
홍콩
투자
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd.
중국
화학제품 판매
SK Global Chemical China Limited
100.00%

SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.
중국
화학제품 판매
SK Global Chemical China Limited
100.00%

SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd.
중국
화학제품 판매
SK Global Chemical China Limited
100.00%

SK Geo Centric Americas, Inc.(舊, SK GC Americas, Inc.)
미국
화학제품 판매
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK Primacor Americas LLC
미국
화학제품 판매
SK Geo Centric Americas, Inc.
(舊, SK GC Americas, Inc.)
100.00%

SK Primacor Europe, S.L.U.
스페인
화학제품 판매
SK Geo Centric Americas, Inc.
(舊, SK GC Americas, Inc.)
100.00%

SK Saran Americas LLC
미국
화학제품 판매
SK Geo Centric Americas, Inc.
(舊, SK GC Americas, Inc.)
100.00%

SK Geo Centric Brazil LTDA
브라질
화학제품 판매
SK Geo Centric Americas, Inc.
(舊, SK GC Americas, Inc.)
100.00%

SK Geo Centric Japan Co., Ltd.
(舊, SK Global Chemical Japan Co., Ltd.)
일본
화학제품 판매
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.
(舊, SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.)
싱가포르
화학제품 판매
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd.
홍콩
투자
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
중국
합성고무 제조
SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd.
80.00%

행복모음㈜
대한민국
서비스
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK Functional Polymer, S.A.S
프랑스
화학제품 판매
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

Green & Connect Capital, Inc.
미국
투자
에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
100.00%

SK인천석유화학㈜
대한민국
석유화학 제품 생산 및 판매
SK이노베이션㈜
100.00%

에스케이트레이딩인터내셔널㈜
대한민국
석유제품무역
SK이노베이션㈜
100.00%

SK Energy International Pte. Ltd.
싱가포르
무역
에스케이트레이딩인터내셔널㈜
100.00%

SK Energy Europe, Ltd.
영국
무역
SK Energy International Pte. Ltd.
100.00%

SK Energy Americas, Inc.
미국
무역
SK Energy International Pte. Ltd.
100.00%

SK Terminal B.V.
네덜란드
투자
SK Energy International Pte. Ltd.
100.00%

SK루브리컨츠㈜
대한민국
윤활기유 제조 및 판매
SK이노베이션㈜
60.00%

유베이스매뉴팩처링아시아㈜
대한민국
윤활기유 임가공
SK루브리컨츠㈜
70.00%

SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd.
중국
윤활기유 제조 및 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

SK Lubricants Americas, Inc.
미국
윤활기유 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

SK Lubricants Europe B.V.
네덜란드
윤활기유 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

SK Lubricants Japan Co., Ltd.
일본
윤활기유 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd.
인도
윤활유 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

Iberian Lube Base Oils S.A.
스페인
윤활기유 제조 및 판매
SK루브리컨츠㈜
70.00%

SK Lubricants Russia LLC
러시아
윤활유 판매
SK루브리컨츠㈜
100.00%

SK아이이테크놀로지㈜
대한민국
플라스틱 필름 제조
SK이노베이션㈜
61.20%

SK Hi-tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd.
중국
2차전지용 분리막 제조
SK아이이테크놀로지㈜
100.00%

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.
폴란드
2차전지용 분리막 제조
SK아이이테크놀로지㈜
100.00%

SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd.
버뮤다
보험
SK이노베이션㈜
100.00%

SK USA, Inc.
미국
경영자문
SK이노베이션㈜
100.00%

Blue Dragon Energy Co., Limited
홍콩
투자
SK이노베이션㈜
100.00%

Jiangsu SK Battery Certification Center
중국
리튬전지 인증 및 평가
Blue Dragon Energy Co., Limited
100.00%

행복키움㈜
대한민국
서비스
SK이노베이션㈜
100.00%

SK Future Energy (Shanghai) Co., Ltd.
중국
배터리 판매
SK이노베이션㈜
100.00%

SK E&P Company, Ltd.
미국
석유개발
SK이노베이션㈜
100.00%

에스케이온㈜
대한민국
리튬전지 제조
SK이노베이션㈜
100.00%

SK On Hungary Kft.(舊, SK Battery Hungary Kft.)
헝가리
리튬전지 제조
에스케이온㈜
100.00%

SK On(Jiangsu) Co., Ltd.(舊, SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd.)
중국
리튬전지 제조
에스케이온㈜
70.01%

SK On(Yancheng) Co., Ltd.(舊, SK Battery(Yancheng) Co., Ltd.)
중국
리튬전지 제조
에스케이온㈜
100.00%

SK Battery America, Inc.
미국
리튬전지 제조
에스케이온㈜
100.00%

SK Battery Manufacturing Kft.
헝가리
리튬전지 제조
에스케이온㈜
100.00%

SK모바일에너지㈜
대한민국
리튬전지 제조
에스케이온㈜
100.00%

Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company
중국
서비스/생산용역
SK모바일에너지㈜
100.00%

Mobile Energy Battery America, LLC
미국
리튬전지 제조
SK모바일에너지㈜
100.00%

행복믿음㈜
대한민국
서비스
에스케이온㈜
100.00%

에스케이어스온㈜
대한민국
원유 및 천연가스 채굴업
SK이노베이션㈜
100.00%

SK텔레콤㈜ (주2)
대한민국
이동통신
SK㈜
30.01%

SK텔링크㈜
대한민국
국제전화 및 MVNO사업
SK텔레콤㈜
100.00%

SK브로드밴드㈜
대한민국
유선전화 및 기타유선통신
SK텔레콤㈜
74.34%

홈앤서비스㈜
대한민국
정보통신시설 운영사업
SK브로드밴드㈜
100.00%

미디어에스㈜
대한민국
방송프로그램 제작 및 공급업
SK브로드밴드㈜
100.00%

브로드밴드노원방송㈜
대한민국
방송업
SK텔레콤㈜
100.00%

에스케이스토아㈜
대한민국
기타 통신 판매업
SK텔레콤㈜
100.00%

피에스앤마케팅㈜
대한민국
통신기기 판매업
SK텔레콤㈜
100.00%

서비스에이스㈜
대한민국
고객센터 관리 서비스
SK텔레콤㈜
100.00%

서비스탑㈜
대한민국
고객센터 관리 서비스
SK텔레콤㈜
100.00%

SK오앤에스㈜
대한민국
기지국 유지 보수
SK텔레콤㈜
100.00%

SK커뮤니케이션즈㈜
대한민국
온라인정보제공
SK텔레콤㈜
100.00%

퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사
대한민국
투자업
SK텔레콤㈜
59.90%

팬아시아반도체소재유한회사
대한민국
투자업
퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사
66.42%

SK Telecom China Holdings Co., Ltd.
중국
투자(지주회사)
SK텔레콤㈜
100.00%

SK Global Healthcare Business Group, Ltd.
홍콩
투자
SK텔레콤㈜
100.00%

SKT Americas Inc.
미국
정보수집 및 컨설팅
SK텔레콤㈜
100.00%

YTK Investment Ltd.
케이만
투자
SK텔레콤㈜
100.00%

Atlas Investment Ltd.
케이만
투자
SK텔레콤㈜
100.00%

SK Telecom Innovation Fund, L.P.
미국
투자
Atlas Investment Ltd.
100.00%

SK Telecom China Fund I L.P.
케이만
투자
Atlas Investment Ltd.
100.00%

SK Telecom Japan Inc.
일본
정보수집 및 컨설팅업
SK텔레콤㈜
100.00%

SK Planet Japan, K. K.
일본
Digital Contents 소싱 및 제공
SK Telecom Japan Inc.
79.78%

행복한울㈜
대한민국
서비스업
SK텔레콤㈜
100.00%

SK MENA Investment B.V.
네덜란드
투자
SK텔레콤㈜
100.00%

SK Latin Americas Investment S.A.
스페인
투자
SK텔레콤㈜
100.00%

SK Technology Innovation Company
케이만
연구개발
SK텔레콤㈜
96.88%

SK스퀘어㈜ (주2)
대한민국
지주회사
SK텔레콤㈜
30.56%

원스토어㈜ (주2,3)
대한민국
통신
SK스퀘어㈜
48.41%

㈜로크미디어
대한민국
출판 및 통신판매
원스토어㈜
100.00%

십일번가㈜ (주4)
대한민국
전자상거래업
SK스퀘어㈜
98.10%

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스) (주5)
대한민국
정보보호서비스 및 무인경비업
SK스퀘어㈜
100.00%

㈜캡스텍
대한민국
인력경비업
SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
100.00%

SKinfosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd.
중국
시스템 소프트웨어 개발 및 
 공급업
SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
100.00%

CAPS America Inc.
미국
시스템 소프트웨어 개발 및 
 공급업
SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
100.00%

SK플래닛㈜
대한민국
통신업 및 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
SK스퀘어㈜
98.65%

에스케이엠앤서비스㈜
대한민국
데이터베이스 및 온라인정보 제공
SK플래닛㈜
100.00%

SK Planet Global Holdings Pte. Ltd.
싱가포르
투자(지주회사)
SK플래닛㈜
100.00%

SKP America, LLC
미국
Digital Contents 소싱 및 제공
SK플래닛㈜
100.00%

케이넷문화컨텐츠투자조합
대한민국
창업투자지원
SK플래닛㈜
59.00%

SK Square Americas, Inc
(舊, SK Telecom TMT Investment Corp.)
미국
투자
SK스퀘어㈜
100.00%

㈜드림어스컴퍼니 (주2)
대한민국
영상 및 음향기기 제조
SK스퀘어㈜
41.78%

iriver Enterprise Ltd.
홍콩
중국 자회사 관리
㈜드림어스컴퍼니
100.00%

iriver China Co., Ltd.
중국
MP3, 4 생산 및 중국 내수영업
iriver Enterprise Ltd.
100.00%

Dongguan iriver Electronics Co., Ltd.
중국
전자책 등 생산 및 중국 내수영업
iriver Enterprise Ltd.
100.00%

Life Design Company Japan Inc.
일본
일본 GOODS 판매
㈜드림어스컴퍼니
100.00%

㈜스튜디오돌핀
대한민국
출판
㈜드림어스컴퍼니
100.00%

id Quantique SA
스위스
양자정보통신 사업
SK스퀘어㈜
69.30%

아이디 퀀티크 유한회사
대한민국
양자정보통신 사업
id Quantique SA
100.00%

에프에스케이엘앤에스㈜
대한민국
화물운송주선 및 물류컨설팅사업
SK스퀘어㈜
60.00%

FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd.
중국
운송업
에프에스케이엘앤에스㈜
100.00%

FSK L&S(Hungary) Co., Ltd.
헝가리
운송업
에프에스케이엘앤에스㈜
100.00%

FSK L&S Vietnam Co., Ltd.
베트남
운송업
에프에스케이엘앤에스㈜
100.00%

FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd.
중국
운송업
에프에스케이엘앤에스㈜
100.00%

인크로스㈜ (주2)
대한민국
매체대행업
SK스퀘어㈜
34.60%

인프라커뮤니케이션즈㈜
대한민국
서비스 운영사업
인크로스㈜
100.00%

마인드노크㈜
대한민국
소프트웨어 개발
인크로스㈜
100.00%

티맵모빌리티㈜ (주6)
대한민국
정보통신업
SK스퀘어㈜
66.26%

㈜와이엘피
대한민국
화물운송 주선업
티맵모빌리티㈜
100.00%

굿서비스㈜
대한민국
운전대행서비스업
티맵모빌리티㈜
100.00%

SK네트웍스㈜ (주2)
대한민국
무역 및 유통
SK㈜
39.14%

SK네트웍스서비스㈜
대한민국
통신장비수리
SK네트웍스㈜
86.50%

SK매직㈜
대한민국
가전제품 제조, 판매 및 렌탈업
SK네트웍스㈜
100.00%

SK매직서비스㈜
대한민국
가전제품수리 등
SK매직㈜
100.00%

SK Magic Vietnam Company Limited
베트남
제품 판매 및 렌탈
SK매직㈜
100.00%

SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아
제품 판매 및 렌탈
SK매직㈜
100.00%

에스케이렌터카㈜
대한민국
차량렌탈업
SK네트웍스㈜
72.95%

에스케이렌터카서비스㈜
대한민국
사업지원서비스업
에스케이렌터카㈜
100.00%

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.
중국
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd.
중국
철강제품 가공 및 판매
SK네트웍스㈜
80.00%

SK Networks Japan Co., Ltd.
일본
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks Deutschland GmbH
독일
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK BRASIL LTDA
브라질
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks America, Inc.
미국
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA.
브라질
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

Networks Tejarat Pars
이란
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

민팃㈜
대한민국
통신기기 판매업
SK네트웍스㈜
100.00%

MINTIT VINA
베트남
통신기기 판매업
민팃㈜
100.00%

TenX Capital
미국
투자
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks Hong Kong Ltd.
홍콩
무역
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd.
중국
철강제품 가공 및 판매
SK Networks Hong Kong Ltd.
100.00%

SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. (주7)
호주
해외자원개발사업
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks Resources Pty Ltd. (주7)
호주
해외자원개발사업
SK네트웍스㈜
100.00%

SK Networks (China) Holdings Co., Ltd. (주7)
중국
지주회사
SK네트웍스㈜
100.00%

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd. (주7)
중국
운수업
SK Networks (China) Holdings Co., Ltd.
75.00%

SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd. (주7)
중국
석유류도소매
SK Networks (China) Holdings Co., Ltd.
100.00%

카티니㈜
대한민국
전자상거래 소매업
SK네트웍스㈜
100.00%

SKC㈜ (주2)
대한민국
석유화학제조
SK㈜
40.64%

우리화인켐㈜
대한민국
화학제품제조
SKC㈜
100.00%

에스케이텔레시스㈜
대한민국
통신장비 제조 및 판매
SKC㈜
81.40%

Techdream Co., Ltd.
홍콩
반도체 원부자재
에스케이텔레시스㈜
100.00%

SKC솔믹스㈜
대한민국
반도체 부품제조
SKC㈜
100.00%

Solmics Taiwan Co., Ltd.
대만
반도체 부품 유통
SKC솔믹스㈜
100.00%

Solmics Shanghai Co., Ltd.
중국
반도체 부품 유통
SKC솔믹스㈜
100.00%

SKC solmics Hong Kong Co., Ltd.
홍콩
SPC
SKC솔믹스㈜
100.00%

SKC Semiconductor Materials (Wuxi) Co., Ltd.
중국
반도체 소재 세정
SKC솔믹스㈜
100.00%

SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd.
중국
필름 제조
SKC㈜
100.00%

SKC, Inc.
미국
제조
SKC㈜
100.00%

SKC Europe GmbH
독일
판매
SKC㈜
100.00%

SKC하이테크앤마케팅㈜
대한민국
필름 제조
SKC㈜
100.00%

SKC Hi-Tech&Marketing (Suzhou) Co., Ltd.
중국
필름 제조
SKC하이테크앤마케팅㈜
100.00%

SKC Hi-Tech&Marketing Polska SP.Z.O.O
폴란드
필름 제조
SKC하이테크앤마케팅㈜
100.00%

SKC Hi-Tech&Marketing USA LLC
미국
필름 제조
SKC하이테크앤마케팅㈜
100.00%

SKC Hi-Tech&Marketing Vina Co., Ltd.
베트남
필름 제조
SKC하이테크앤마케팅㈜
100.00%

SKC PU Specialty Co., Ltd.
홍콩
SPC
SKC㈜
100.00%

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
중국
전자재료 제조
SKC PU Specialty Co., Ltd.
100.00%

SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
홍콩
SPC
SKC㈜
75.10%

SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd.
중국
전자재료 제조
SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
100.00%

SE (강소) 전자재료 유한회사
중국
반도체 관련 화학제품 및 화학 
 원자재의 제조 및 판매
SKC-ENF Electronic Materials Ltd.
100.00%

에스케이피아이씨글로벌㈜
대한민국
화학제품 판매
SKC㈜
51.00%

에스케이씨에프티홀딩스㈜
대한민국
전문,과학기술서비스
SKC㈜
100.00%

에스케이넥실리스㈜
대한민국
제조
에스케이씨에프티홀딩스㈜
100.00%

SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아
제조
에스케이넥실리스㈜
100.00%

Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.
말레이시아
SPC
에스케이넥실리스㈜
100.00%

SK Nexilis Poland sp.z o.o.
폴란드
제조
에스케이넥실리스㈜
100.00%

에스케이티비엠지오스톤㈜
대한민국
제조
SKC㈜
51.00%

㈜올뉴원
대한민국
기타엔지니어링서비스업
SKC㈜
100.00%

에코밴스㈜
대한민국
제조
SKC㈜
100.00%

에스케이이엔에스㈜
대한민국
도시가스 및 발전
SK㈜
90.00%

강원도시가스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

영남에너지서비스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

코원에너지서비스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

나래에너지서비스㈜
대한민국
집단에너지
에스케이이엔에스㈜
100.00%

㈜부산도시가스
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

전북에너지서비스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

전남도시가스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

충청에너지서비스㈜
대한민국
도시가스
에스케이이엔에스㈜
100.00%

파주에너지서비스㈜
대한민국
전력사업
에스케이이엔에스㈜
51.00%

여주에너지서비스㈜
대한민국
전력사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

㈜신안증도태양광
대한민국
신재생사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

SK E&S Hong Kong Co., Ltd.
홍콩
도시가스
에스케이이엔에스㈜, ㈜부산도시가스
100.00%

SK E&S Australia Pty. Ltd.
호주
자원개발
에스케이이엔에스㈜
100.00%

SK E&S Americas, Inc.
미국
지주회사
에스케이이엔에스㈜
100.00%

SK E&S LNG, LLC
미국
LNG 사업
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

DewBlaine Energy, LLC
미국
자원개발
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

CAILIP Gas Marketing, LLC
미국
LNG 사업
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

Passkey, Inc.
미국
신재생사업
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

LNG Americas, Inc.
미국
LNG 사업
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

Rnes Holdings, LLC
미국
신재생/전력사업
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

Grid Solution II, LLC
미국
에너지 솔루션
Rnes Holdings, LLC
100.00%

Pnes Investments, LLC
미국
투자
SK E&S Americas, Inc.
100.00%

Prism Energy International China Limited
중국
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Prism Energy International Zhoushan Limited
중국
LNG 사업
Prism Energy International China Limited
100.00%

Prism Energy International Pte, Ltd.
싱가포르
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Fajar Energy International Pte. Ltd.
싱가포르
LNG 사업
Prism Energy International Pte, Ltd.
100.00%

Prism Energy International Hong Kong, Ltd.
홍콩
LNG 사업
Prism Energy International Pte, Ltd.
100.00%

Prism Darwin Pipeline Pte. Ltd.
호주
LNG 사업
Prism Energy International Pte, Ltd.
100.00%

PT Prism Nusantara International
인도네시아
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

SK E&S Dominicana S.R.L
도미니카
공화국
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

해쌀태양광㈜
대한민국
신재생사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Prism DLNG Pte. Ltd.
싱가포르
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

BU12 Australia Pty. Ltd.
호주
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

BU13 Australia Pty. Ltd.
호주
LNG 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Energy Solution Holdings Inc.
미국
투자
에스케이이엔에스㈜
100.00%

아리울 행복솔라㈜
대한민국
신재생사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

부산정관에너지㈜
대한민국
집단에너지
에스케이이엔에스㈜
100.00%

아이지이㈜
대한민국
수소 사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

New&Company Two Pte. Ltd.
베트남
풍력발전사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

당진행복솔라㈜
대한민국
신재생사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Grid Solution, LLC.
미국
신재생사업
에스케이이엔에스㈜
100.00%

Key Capture Energy, LLC
미국
에너지솔루션
Grid Solution, LLC.
96.39%

KCE Global Holdings, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE PF Holdings 2021, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE LAND Holdings, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 3, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 5, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 6, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 8, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 10, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 11, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 12, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 14, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 18, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 19, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 21, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 22, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 25, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 26, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 27, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 28, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 29, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 32, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE NY 33, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 7, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 8, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 9, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 11, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 12, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 10, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 13, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 14, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 15, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 16, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 17, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 19, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 20, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 21, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 22, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 24, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 25, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 26, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 27, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE TX 28, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE CT 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE CT 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE CT 4, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE MD 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE MI 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE MI 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE MI 3, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE ME 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE IL 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE IL 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE IN 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE IN 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE IN 3, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE OK 1, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE OK 2, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE OK 3, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE OK 4, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE Brushy Creek Holdings, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

KCE Texas Holdings 2020, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

Roughneck Storage LLC D/B/A KCE TX 23, LLC
미국
에너지솔루션
Key Capture Energy, LLC
100.00%

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜) (주2)
대한민국
건설
SK㈜
44.48%

서수원개발㈜ (주2)
대한민국
부동산개발사업 및 공급업
SK에코플랜트㈜
19.90%

SKEC Nanjing Co., Ltd.
중국
건설
SK에코플랜트㈜
100.00%

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.
중국
투자업
SKEC Nanjing Co., Ltd.
100.00%

SKEC (Thai), Ltd.
태국
건설
SK에코플랜트㈜
100.00%

Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd.
태국
건설
SKEC (Thai), Ltd.
99.77%

SKEC Anadolu, LLC
터키
건설
SK에코플랜트㈜
100.00%

SK E&C Betek Corporation
미국
부동산개발 및 건설
SK에코플랜트㈜
100.00%

Mesa Verde RE Ventures, LLC
미국
부동산 개발
SK E&C Betek Corporation
100.00%

SKEC Consultores Ecquador, S.A.
에콰도르
건설업
SK에코플랜트㈜
100.00%

Sunlake Co., Ltd.
캐나다
건설업 및 서비스업
SK에코플랜트㈜
100.00%

SK HOLDCO PTE. LTD.
싱가포르
지주회사
SK에코플랜트㈜
63.51%

Silvertown Investco Limited
영국
건설업
SK에코플랜트㈜
100.00%

성주테크㈜
대한민국
제조
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜디디에스
대한민국
의료폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜삼원이엔티
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

환경시설관리㈜
대한민국
하수처리장 운영
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜와이에스텍
대한민국
폐기물 소각
매립지관리㈜
100.00%

서남환경에너지㈜
대한민국
폐기물 재활용
환경시설관리㈜
100.00%

호남환경에너지㈜
대한민국
폐수 수탁처리업
환경시설관리㈜
100.00%

㈜그린화순
대한민국
하수처리장 운영
환경시설관리㈜
100.00%

㈜그린순창
대한민국
하수처리장 운영
환경시설관리㈜
100.00%

경산맑은물길㈜
대한민국
하수처리장 운영
환경시설관리㈜
100.00%

달성맑은물길㈜
대한민국
하수처리장 운영
환경시설관리㈜
100.00%

곡성환경㈜
대한민국
하수처리장 운영
환경시설관리㈜
100.00%

충청환경에너지㈜
대한민국
폐기물 소각
환경에너지㈜
100.00%

경기환경에너지㈜
대한민국
폐기물 소각
환경에너지㈜
100.00%

경북환경에너지㈜
대한민국
폐기물 소각
환경에너지㈜
100.00%

경인환경에너지㈜
대한민국
폐기물 소각
환경에너지㈜
100.00%

새한환경㈜
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

대원그린에너지㈜
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

대원하이테크㈜
대한민국
건설 폐기물 수집, 운반업
대원그린에너지㈜
100.00%

KS Investment B.V.
네덜란드
투자업
SK에코플랜트㈜
72.51%

SK에코엔지니어링㈜
대한민국
서비스업
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜이메디원
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜이메디원로지스
대한민국
지정 폐기물 수집, 운반업
㈜이메디원
100.00%

도시환경㈜
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

㈜그린환경기술
대한민국
폐기물 처리
SK에코플랜트㈜
100.00%

SK머티리얼즈㈜ (주8)
대한민국
특수가스 생산 및 판매
SK㈜
100.00%

SK Materials Japan Co., Ltd.
일본
특수가스 판매
SK머티리얼즈㈜
95.00%

SK Materials Taiwan Co., Ltd.
대만
특수가스 판매
SK머티리얼즈㈜
100.00%

SK Materials Jiangsu Co., Ltd.
중국
특수가스 생산 및 판매
SK머티리얼즈㈜
100.00%

SK Materials (Xian) Co., Ltd.
중국
무역 및 창고운영
SK머티리얼즈㈜
100.00%

SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.
중국
특수가스 판매
SK㈜
100.00%

에스케이트리켐㈜
대한민국
전구체 및 기타 제품개발 제조
 및 판매
SK㈜
65.00%

에스케이쇼와덴코㈜
대한민국
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조, 유통 및 판매
SK㈜
51.00%

행복동행㈜
대한민국
청소용역, 세탁, 서비스업
SK㈜
100.00%

에스케이머티리얼즈에어플러스㈜
대한민국
산업용 가스 판매
SK㈜
100.00%

에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜
대한민국
산업용 가스 제조업
SK㈜
80.00%

에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜
대한민국
반도체 소재 제조 및 판매
SK㈜
100.00%

에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜
대한민국
유기발광다이오드 소재 제조
SK㈜
51.00%

SK JNC Japan Co,. Ltd.
일본
유기발광다이오드 소재 제조
에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜
100.00%

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜
대한민국
제조업
SK㈜
75.00%

SK실트론㈜
대한민국
전자산업용 규소박판 판매
SK㈜
51.00%

SK Siltron America, Inc.
미국
전자산업용 규소박판 판매
SK실트론㈜
100.00%

SK Siltron Japan, Inc.
일본
전자산업용 규소박판 판매
SK실트론㈜
100.00%

SK Siltron Shanghai Co., Ltd.
중국
전자산업용 규소박판 판매
SK실트론㈜
100.00%

SK Siltron USA, Inc.
미국
투자
SK실트론㈜
100.00%

SK Siltron CSS, LLC
미국
전자산업용 규소박판 판매
SK Siltron USA, Inc.
100.00%

행복채움㈜
대한민국
서비스
SK실트론㈜
100.00%

㈜테라온 (주2)
대한민국
제조 및 판매
개인
10.77%

SK바이오팜㈜ (주9)
대한민국
의약 및 생명과학
SK㈜
64.02%

SK Life Science, Inc.
미국
생명과학
SK바이오팜㈜
100.00%

SK 생물의약과기(상해) 유한공사
중국
생명과학
SK바이오팜㈜
100.00%

SK S.E.Asia Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK㈜
100.00%

Essencore Limited
홍콩
반도체 모듈 제조 및 유통 등
SK S.E.Asia Pte. Ltd.
100.00%

Essencore (Shenzhen) Limited
중국
컴퓨터시스템 통합자문 등
Essencore Limited
100.00%

SK China Company, Ltd.
홍콩
컨설팅 및 투자
SK㈜
88.13%

SK Bio Energy HongKong Co., Ltd.
홍콩
Biomass 발전
SK China Company, Ltd.
69.40%

SK Property Investment Management Co., Ltd.
홍콩
부동산 투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

SK Industrial Development China Co., Ltd.
홍콩
투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

Beijing Lizhi Weixin Technology Co., Ltd.
중국
투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

Shanghai SKY Real Estate Development Co., Ltd.
중국
부동산 투자
SK Industrial Development China Co., Ltd.
100.00%

SK China Investment Management Co., Ltd.
홍콩
부동산 투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd.
홍콩
농산물 유통
SK China Investment Management Co., Ltd.
100.00%

SK International Agro-Sideline Products Park Co., Ltd.
중국
농산물 유통
SK International Agro-Products Logistics 
 Development Co., Ltd.
100.00%

SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd.
홍콩
지주회사
SK China Company, Ltd.
100.00%

Skyline Auto Financial Leasing Co., Ltd.
홍콩
투자
SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd.
100.00%

SK Financial Leasing Co., Ltd.
중국
융자리스
SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd.
100.00%

SK China (Beijing) Co., Ltd.
중국
컨설팅
SK China Company, Ltd.
100.00%

SKY Property Management Ltd.
버진아일랜드
투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

SKY Investment Co., Ltd.
중국
부동산 관리
SK China Company, Ltd.
100.00%

SK China Real Estate Co., Ltd.
홍콩
부동산 투자
SKY Property Management Ltd.
100.00%

SKY (Zhuhai Hengqin) Technology Co., Ltd.
중국
투자
SK China Company, Ltd.
100.00%

SK Networks (Liaoning) Logistics Co., Ltd.
중국
물류
SK China Company, Ltd.
100.00%

SK C&C Beijing Co., Ltd.
중국
컴퓨터시스템 통합자문 등
SK㈜
100.00%

SK C&C Chengdu Co., Ltd.
중국
컴퓨터시스템 통합자문 등
SK C&C Beijing Co., Ltd.
100.00%

SK C&C India Pvt. Ltd.
인도
컴퓨터시스템 통합자문 등
SK㈜
100.00%

SK C&C USA, Inc.
미국
컴퓨터시스템 통합자문 등
SK㈜
100.00%

S&G Technology
사우디아라비아
컴퓨터시스템 통합자문 등
SK㈜
51.00%

Saturn Agriculture Investment Co., Ltd.
홍콩
투자
SK㈜
81.00%

SK Investment Management Co., Ltd.
홍콩
투자
SK㈜
100.00%

SK Mobility Investments Company Limited
홍콩
투자
SK Investment Management Co., Ltd.
100.00%

SK Semiconductor Investments Co., Ltd.
홍콩
투자관리
SK Investment Management Co., Ltd.
100.00%

Gemini Partners Pte. Ltd.
싱가포르
컨설팅
SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, 
 에스케이이엔에스㈜
80.00%

Solaris Partners Pte. Ltd.
싱가포르
컨설팅
Gemini Partners Pte. Ltd.
100.00%

Solaris GEIF Investment
미국
투자
Solaris Partners Pte. Ltd.
100.00%

SK GI Management
케이만
투자
SK㈜
100.00%

Plutus Capital NY, Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

Hudson Energy NY, LLC
미국
투자
Plutus Capital NY, Inc.
50.13%

Hudson Energy NY II, LLC
미국
투자
Plutus Capital NY, Inc.
50.00%

Hudson Energy NY III, LLC
미국
투자
Plutus Capital NY, Inc.
50.50%

Grove Energy Capital LLC
미국
투자
Plutus Capital NY, Inc., Pnes Investments, LLC
100.00%

Plutus Capital NY II, Inc
미국
투자
SK㈜
100.00%

Grove Energy Capital II, LLC
미국
투자
Plutus Capital NY II, Inc
100.00%

Plutus Capital NY III, Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

Grove Energy Capital III, LLC
미국
투자
Plutus Capital NY III, Inc.
50.10%

Plutus Fashion NY, Inc.
미국
패션
SK㈜
100.00%

Wonderland NY, LLC
미국
투자
Plutus Fashion NY, Inc.
100.00%

Atlas NY LLC
미국
투자
Plutus Fashion NY, Inc.
61.24%

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK㈜, SK이노베이션㈜, SK텔레콤㈜, 
 에스케이이엔에스㈜
80.00%

SK Investment Vina I Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
50.01%

SK Investment Vina II Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
50.01%

SK Investment Vina III Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
100.00%

SK Investment Vina V Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
100.00%

SK Investment Vina VI Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
100.00%

MSN Investment Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK Investment Vina III Pte. Ltd.
100.00%

SK Investment Vina IV Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
100.00%

SK Malaysia Investment I Pte. Ltd.
싱가포르
투자
SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
100.00%

SK Pharmteco Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

SK바이오텍㈜
대한민국
의약품중간체 제조
SK Pharmteco Inc.
100.00%

SK BIOTEK IRELAND LIMITED
아일랜드
원료의약품 제조
SK Pharmteco Inc.
100.00%

SK BIOTEK USA, Inc.
미국
의약 및 생명과학
SK Pharmteco Inc.
100.00%

Crest Acquisition LLC
미국
투자
SK Pharmteco Inc.
100.00%

Yposkesi, SAS
프랑스
의약품 생산
Crest Acquisition LLC
70.00%

Abrasax Investment Inc.
미국
투자
SK Pharmteco Inc.
100.00%

Fine Chemicals Holdings Corp.
미국
투자
Abrasax Investment Inc.
100.00%

AMPAC Fine Chemicals, LLC
미국
의약품 중간체 제조
Fine Chemicals Holdings Corp.
100.00%

AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC
미국
의약품 중간체 제조
AMPAC Fine Chemicals, LLC
100.00%

AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC
미국
의약품 중간체 제조
AMPAC Fine Chemicals, LLC
100.00%

Golden Pearl EV Solutions Limited
홍콩
투자
SK㈜
100.00%

Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd.
말레이시아
카셰어링서비스
SK㈜
66.27%

Future Mobility Solutions Sdn. Bhd.
말레이시아
차량렌탈 온라인 중개서비스
Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd.
100.00%

PT Future Mobility Solutions
인도네시아
차량렌탈 온라인 중개서비스
Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd.
100.00%

Einstein Cayman Limited
케이만
투자
SK㈜
100.00%

I Cube Capital Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

I Cube Capital Hong Kong 1. LP Limited
홍콩
투자
I Cube Capital Inc.
100.00%

Tellus Investment Partners, Inc. (舊, I Cube Capital II, Inc.)
미국
투자
SK㈜
100.00%

Primero Protein LLC
미국
투자
Tellus Investment Partners, Inc.
(舊, I Cube Capital II, Inc.)
67.55%

Terra LLC
미국
투자
Tellus Investment Partners, Inc.
(舊, I Cube Capital II, Inc.)
100.00%

Castanea Bioscience Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

SK임업㈜
대한민국
조림 및 조경
SK㈜
100.00%

㈜휘찬
대한민국
콘도, 리조트 운영업
SK㈜
100.00%

SK핀크스㈜
대한민국
골프장 운영
㈜휘찬
100.00%

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜ (주10)
대한민국
부동산개발 및 매매
SK㈜
50.00%

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
대한민국
부동산개발 및 매매
에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
100.00%

에스케이리츠운용㈜
대한민국
부동산개발 및 매매
SK㈜
100.00%

SK Japan Investment Inc.
일본
투자
SK㈜, SKC㈜, SK머티리얼즈㈜, SK실트론㈜
100.00%

㈜시그넷이브이 (주11)
대한민국
전기차 충전기 제조 및 판매
SK㈜
0%

㈜시그넷에너지
대한민국
전기차 충전기 유지보수
㈜시그넷이브이
100.00%

SIGNET EV America Inc.
미국
전기차 충전기 유지보수 및 
 기술지원
㈜시그넷이브이
100.00%

Auxo Capital Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

Auxo Capital Managers LLC
미국
투자
Auxo Capital Managers LLC
100.00%

SK Global Development Advisors LLC
미국
투자
Auxo Capital Managers LLC
100.00%

SK Growth Opportunities Corporation
미국
투자
Auxo Capital Managers LLC
100.00%

Tellus (HONG KONG) Investment Co., Ltd.
홍콩
투자
SK㈜
100.00%

Digital Center Capital Inc.
미국
투자
SK㈜
100.00%

Martis Capital, LLC
미국
투자
Digital Center Capital Inc.
100.00%

(주1)
연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것이며, 보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다.

(주2)
SK이노베이션㈜ 외 11개 기업에 대해 실질지배력을 보유하고 있습니다. 연결실체는 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주3)
원스토어㈜는 보통주 지분율은 48.41%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 47.49%입니다.

(주4)
십일번가㈜는 보통주 지분율은 98.10%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 80.26%입니다.

(주5)

2021년 3월 4일자로 종속기업인 舊,에스케이인포섹㈜와 舊,㈜에이디티캡스가 합병하였으며, 합병 후 회사명칭은 SK쉴더스㈜입니다. 한편, 당기말 SK쉴더스㈜의 보통주 지분율은 100%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은

63.13%
입니다.

(주6)
당기 중 불균등 유상증자를 실시하여 지분율이 100%에서 66.26%로 변동하였습니다.

(주7)
종속기업 SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd. 외 4개 기업의 자산과 부채는 각각 매각예정자산과 매각예정부채로 분류되어 있습니다(주석 29 '매각예정자산과 관련부채' 참조).

(주8)
당기 중 물적분할을 통하여 지분율이 49.1%에서 100%로 변동하였습니다.

(주9)

당기 중 주식 일부를 매각하여 지분율이 75.00%에서 64.02%로 변동하였습니다.

(주10)
당기 중 불균등 유상증자를 실시하여 지분율이 100%에서 50%로 변동하였습니다.

(주11)
㈜시그넷이브이는 보통주 지분율은 0%이나, 의결권 있는 우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 53.38%입니다.

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위 변동 내역은 다음과 같습니다.

전기말
포함
제외
당기말

325
158
30
453

① 당기 중 처음으로 연결재무제표의 작성 대상회사에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
변동사유

Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd.
신규설립(56개사)

SK Geo Centric Brazil LTDA

Green & Connect Capital, Inc.

에스케이온㈜

SK On(Yancheng) Co., Ltd.(舊, SK Battery(Yancheng) Co., Ltd.)

Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company

행복믿음㈜

에스케이어스온㈜

미디어에스㈜

SK스퀘어㈜

CAPS America Inc.

FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd.

카티니㈜

SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd.

에스케이티비엠지오스톤㈜

㈜올뉴원

에코밴스㈜

Passkey, Inc.

LNG Americas, Inc.

Grid Solution II, LLC

Pnes Investments, LLC

Prism Darwin Pipeline Pte. Ltd.

아이지이㈜

New&Company Two Pte. Ltd.

당진행복솔라㈜

Grid Solution, LLC.

Changzhou SKY New Energy Co., Ltd.

SK에코엔지니어링㈜

SK JNC Japan Co,. Ltd.

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

SK C&C USA, Inc.

SK Mobility Investments Company Limited

Grove Energy Capital LLC

Plutus Capital NY II, Inc

Grove Energy Capital II, LLC

Plutus Capital NY III, Inc.

Grove Energy Capital III, LLC

SK Investment Vina V Pte. Ltd.

SK Investment Vina VI Pte. Ltd.

MSN Investment Pte. Ltd.

SK Investment Vina IV Pte. Ltd.

SK Malaysia Investment I Pte. Ltd.

I Cube Capital Hong Kong 1. LP Limited

Terra LLC

Castanea Bioscience Inc.

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜

에스케이리츠운용㈜

SK Japan Investment Inc.

SK Global Development Advisors LLC

SK Growth Opportunities Corporation

Martis Capital, LLC

전남2해상풍력㈜

전남3해상풍력㈜

Storage Solution, LLC.

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜

유한회사 우티

㈜굿스플로
신규취득 등(102개사)

㈜굿스코아

㈜굿스포스트

㈜오픈가든

㈜로크미디어

㈜스튜디오돌핀

㈜와이엘피

굿서비스㈜

Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd.

SK Nexilis Poland sp.z o.o.

부산정관에너지㈜

Key Capture Energy, LLC 외 65개사

성주테크㈜

㈜디디에스

㈜삼원이엔티

㈜와이에스텍

새한환경㈜

대원그린에너지㈜

대원하이테크㈜

KS Investment B.V.

㈜이메디원

㈜이메디원로지스

도시환경㈜

㈜그린환경기술

SK머티리얼즈㈜

㈜테라온

SKY (Zhuhai Hengqin) Technology Co., Ltd.

Yposkesi, SAS

㈜시그넷이브이

㈜시그넷에너지

SIGNET EV America Inc.

Auxo Capital Inc.

Auxo Capital Managers LLC

Tellus (HONG KONG) Investment Co., Ltd.

Digital Center Capital Inc.

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호

㈜오우

② 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다
.

종속기업명
변동사유

Ningbo SK Baoying Asphalt Storage Co., Ltd.
매각(12개사)

Hefei SK Baoying Asphalt Co., Ltd.

Chongqing SK Asphalt Co., Ltd.

㈜오우

에스케이씨에코솔루션즈㈜

에스케이티엔에스㈜

SKC인프라서비스㈜

SK (Shenyang) auto rental Co., Ltd.

SK (Beijing) auto rental Co., Ltd.

SK Rent-A-Car (Qingdao）Co., Ltd.

Shenyang SK Networks Energy Co., Ltd.

SK (Guangzhou) Metal Co., Ltd.

SK Networks Middle East FZE
청산(9개사)

SKC Hi-Tech&Marketing Taiwan Co., Ltd.

SK Permian, LLC

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호

Super Seed NY, LLC

SK E&P America, Inc.

SK Plymouth, LLC

SK E&P Operations America, LLC

SK Nemaha, LLC

舊, ㈜에이디티캡스

연결실체
내
흡수합병
(6개사
)

Storage Solution, LLC.

디에코플랫폼㈜

매립지관리㈜

환경에너지㈜

舊, SK머티리얼즈㈜

유한회사 우티
지분법으로 변경(3개사)

전남2해상풍력㈜

전남3해상풍력㈜

(4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

SK이노베이션㈜
18,467,372
2,998,966
3,986,068
1,317,007

SK에너지㈜
14,837,329
10,900,003
26,491,681
480,107

에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜)
5,848,933
2,820,385
9,459,951
136,094

SK인천석유화학㈜
5,232,595
3,586,475
6,094,183
76,300

에스케이트레이딩인터내셔널㈜
1,431,186
811,521
8,139,319
293,992

SK루브리컨츠㈜
2,792,868
1,593,088
3,456,354
712,502

SK아이이테크놀로지㈜
2,605,217
437,161
394,855
45,725

SK온
㈜

6,583,683
2,589,560
1,040,368
(175,344)

SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd.
179,111
102,921
1,415,981
27,011

SK Hi-Tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd.
936,777
546,715
229,738
65,341

SK Energy International Pte., Ltd.
1,994,958
1,677,479
20,733,007
31,482

SK Energy Americas, Inc.
615,592
533,219
3,828,868
(2,804)

SK Energy Europe, Ltd.
88,467
6,543
2,784,025
(3,527)

SK텔레콤㈜
26,389,065
15,526,209
12,102,830
1,073,823

SK브로드밴드㈜
5,971,505
3,091,837
4,058,997
213,468

피에스앤마케팅㈜
478,745
263,457
1,445,540
3,179

SK스퀘어㈜
7,096,262
180,744
-
(12,529)

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스) (주1)
3,265,177
2,888,994
306,492
5,698

십일번가㈜
944,078
579,249
105,495
(20,988)

SK플래닛㈜
510,256
182,479
61,926
8,529

SK네트웍스㈜
5,680,546
3,634,725
8,152,467
55,843

SK매직㈜
1,194,079
828,507
1,056,136
58,797

SK렌터카㈜
2,856,540
2,371,243
1,037,038
24,607

SKC㈜
3,217,745
1,260,909
552,607
16,767

에스케이피아이씨글로벌㈜
771,507
385,383
1,105,299
241,549

SK E&S㈜
8,733,688
3,539,368
828,668
314,195

영남에너지서비스㈜
485,340
253,730
699,148
26,239

코원에너지서비스㈜
798,855
463,837
1,033,771
6,457

㈜부산도시가스
1,204,739
430,020
950,483
20,274

충청에너지서비스㈜
368,178
233,145
548,319
21,173

파주에너지서비스㈜
1,726,039
1,056,413
1,160,469
75,303

나래에너지서비스㈜
1,372,708
878,110
659,347
31,535

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
6,737,227
5,786,007
5,388,219
144,677

SK실트론㈜ (주2)
3,506,501
2,253,627
1,849,635
172,996

SK바이오팜㈜
635,569
167,356
455,255
111,277

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
1,404,619
632,366
19,734
10,705

(주1)

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)의 요약 재무정보는 연결재무정보이며,
舊, ㈜에이디티캡스의 합병 전 손익이 포함되어 있습니다.

(주2)
해당 종속기업의 재무정보는 연결재무정보입니다.

(5) 당기말 현재 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니 다.

(단위: 백만원)

구 분
SK이노베이션㈜
SK텔레콤㈜
SK스퀘어㈜
SK네트웍스㈜
SKC㈜
SK E&S㈜
SK에코플랜트㈜

비지배지분율
63.25%
69.82%
69.80%
55.57%
57.10%
10.00%
54.99%

유동자산
21,481,685
6,352,665
2,967,163
3,047,155
1,820,031
3,999,812
4,062,198

비유동자산
28,075,756
24,558,612
19,671,977
6,363,761
4,360,102
11,406,993
4,051,772

유동부채
14,512,449
6,960,435
2,517,365
3,897,565
1,720,045
3,205,208
4,153,078

비유동부채
15,411,798
11,615,704
3,266,481
3,124,356
2,177,727
5,930,614
2,755,121

순자산
19,633,194
12,335,138
16,855,294
2,388,995
2,282,361
6,270,983
1,205,771

비지배지분의 장부금액
13,234,435
7,731,655
11,762,332
1,394,127
1,429,128
4,501,490
795,326

매출
46,842,929
16,748,585
1,146,414
11,018,140
3,396,057
7,854,638
6,220,443

당기순이익

501,008
2,418,989
363,156
103,540
342,340
388,816
211,077

총포괄이익
1,169,277
3,781,181
371,718
178,881
365,613
466,032
298,860

비지배지분순이익

205,353
1,381,019
1,245,626
41,184
246,141
714,822
125,143

비지배지분총포괄순이익
535,272
2,301,410
1,248,205
85,035
258,963
706,030
223,446

영업활동현금흐름

(482,983)
5,031,279
103,379
461,461
282,513
837,564
21,975

투자활동현금흐름

(4,123,229)
(3,486,189)
(142,515)
40,017
(260,885)
(3,105,217)
(826,553)

비지배지분 배당지급 전
 재무활동현금흐름

5,054,903
(1,312,921)
54,634
17,923
308,397
2,699,015
1,165,200

비지배지분에 지급한 배당금

(25,197)
(740,690)
-
(14,579)
(44,861)
(79,343)
(10,964)

현금및현금성자산의 순증감

423,494
(508,521)
15,498
504,822
285,164
352,019
349,658

상기 요약재무정보는 각 종속기업의 연결재무정보이며, 비지배지분은 신종자본증권을 포함하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체의 정기주주총회 제출용 당기 연결재무제표는 2021년 2월 9일에 개최된 이사회에서 사실상 확정되었습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 이로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정 되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)
동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
 
 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관 되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련 활동을 일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-

보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-

연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-

계약상 약정에서 발생하는 권리

-

과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련 활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, 1) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 2) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다.

(3) 사업결합 

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(4) 유동 및 비유동 분류

연결실체는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(5) 기능통화 및 외화환산

각 연결대상기업들의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성 항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체의 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 자본으로 분류되어 해외사업장환산손익으로 인식하고, 해외사업장이 처분되는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

(6) 현금 및 현금성자산

연결실체가 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(7) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측
정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나, 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우, 기타포괄손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매
출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 미착품, 미성공사(개별법)를 제외한 재고자산을 개별기업들이 보유한 재고자산 성격에 따라 총평균법, 이동평균법, 개별법 및 선입선출법에 의해 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

(10) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(11) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
10 ~ 60년
기계장치
3 ~ 40년

구축물
4 ~ 50년
차량운반구
1 ~ 20년

선박
6 ~ 25년
기타의유형자산
2 ~ 40년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다.

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과가 예상되는 연결실체의현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(13) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

무형자산 중 개발비, 산업재산권, 기타의 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 석유자원개발은 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원권 및 브랜드관련무형자산)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

개발비
3 ~ 10년
개발된기술
5 ~ 14년

고객관련무형자산
3 ~ 25년
기타의무형자산
3 ~ 50년

연결실체는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는 무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

1) 석유자원개발 
연결실체는 해외 석유 및 가스개발사업 등에 대한 투자와 관련하여 당해 자산의 구입원가 또는 탐사 및 평가, 개발활동과 직접 관련되는 지출로서 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 지출은 무형자산으로 계상하고 있으며, 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 

석유 및 가스광구의 탐사권리 취득 및 지형학적, 지질학적, 지구화학적 및 지구물리학적 연구, 탐사를 위한 시추, 경제적 추출의 기술적 실현가능성과 상업화가능성에 대한 평가 등 탐사 및 평가활동에서 발생하는 지출과, 생산을 위한 제반설비의 건설 및 유정 시추 등 개발단계에서 발생하는 지출은 자본화하고 있습니다. 탐사 및 평가 관련 장부금액이 회수가능가액을 초과할 수 있는 사실이나 상황이 나타날 경우에는 손상검사를 수행합니다. 

생산광구는 경제성이 있는 매장량이 발견된 개발허가를 받은 광구로서 그 원가는 구입가격, 건설원가 및 기타 생산을 개시하기 위하여 소요된 지출 및 복구충당부채의 추정가액을 포함합니다. 한편, 연결실체는 생산광구를 확인된 매장량에 근거한 생산량비례법에 의해 상각하고 있습니다.

2) 연구 및 개발 
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(14) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
10 ~ 60년
구축물
4 ~ 50년

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 차입원가

연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취 하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(18) 매각예정비유동자산과 중단영업

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다. 

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

-
매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

연결실체는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 연결포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 추가적인 중단영업 관련사항은 주석 30에서 공시하고 있으며 기타 다른 재무제표에 대한 주석에서는 별도로 언급하고 있지 않은 경우 계속영업의 금액을 포함하고 있습니다.

(19) 사채할증(할인)발행차금

연결실체는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의 과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고 있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.

(20) 리스

연결실체는 계약에서
대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를
고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 단기리스와 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합
니다.
사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

토지 및 건물
1년 ~ 60년
탱크
1년 ~ 10년

선박
10년 ~ 20년
차량운반구
1년 ~ 5년

기타사용권자산
1년 ~ 10년

연결실체가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 연결실체는 사용권자산에 대한 손상 검토를수행합니다.

②
리스부채
연결실체는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 연결실체는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결실체의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결실체는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결실체는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.

한편, 연결실체의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액자산 리스
연결실체는 토지 및 건물 그리고 차량운반구 등의 리스에 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

2
) 연결실체가 리스제공자인 경
우

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융부채와 지분상품

1)
금융
부채ㆍ자본
분류

채무상품과

지분상품은 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에

따라

금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니
다.
연
결실체가
발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

연
결실체는
발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있
습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분
상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자
본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.
전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 

4-1) 당기손익
-공정가치 측정
금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

-
주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우

-
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

-
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

-
당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가
연
결실체의
문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정 항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

4-2)
상각후원가 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식 항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로

지정
되거나

자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면
다음

중

큰 금액으로
후속측정하여야 합니다

.

-
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

-

최초인식금액에서 기업회계기준서 제
1115
호에 따라 인식한
이익
누계액을 차감한 금액

6
) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(22) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다.

연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(23) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 연결실체의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 연결실체는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(24) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

1) 판매보증충당부채

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

2) 단말기할부충당부채 
연결실체는 의무약정기간가입자를 대상으로 가입시점에 보조금을 일시에 지급하고 있으며 지급시점에 지급수수료로 계상하고 있습니다. 다만, 고객이 할부계약을 통해단말기를 구입한 경우 할부기간 동안 매월 일정금액을 보조금으로 지급하고 있으며 가입시점에 향후 현금유출액을 추정하여 추정금액의 현재가치 상당액을 지급수수료로 계상하고 있습니다.

3) 하자보수충당부채
연결실체는 제품을 판매하거나 용역을 제공한 후 하자보수 의무가 있는 경우에는 하자보수기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 하자보수충당부채를 계상하고 있습니다.

4) 복구충당부채 
원상복구의무에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 원상복구의무가 발생하였을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.

5) 손실충당부채 
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

6) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
 
연결실체는 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 에 따라 발생하는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 유상으로 매입한 배출권으로 구성됩니다. 무상할당 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다.

연결실체는 관련 제도에서 규정한 의무를 이행하기 위해 보유하는 온실가스 배출권을 무형자산으로 분류하여 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하고 있으며, 보고기간 말부터 1년 이내에 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다.

단기간의 매매차익을 얻기 위해 보유하는 온실가스 배출권은 유동자산으로 분류하여 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출 혹은 매각하거나, 제출 혹은 매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거합니다.

② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(25) 파생상품 

연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지 않거나 위험회피에 효과적이지않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

1) 내재파생상품
내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

2) 위험회피회계

연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피 또는현금흐름위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회
피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 

연결실체는 위험회피개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 

또한, 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 매우 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다.

-
위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우

-
신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치 변동보다 지배적이지 않은 경우

-
위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우

3) 공정가치위험회피 
적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만, 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다.

회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

4) 현금흐름위험회피 
연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한 위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리 합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(26) 수익인식

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니 다.

연결실체는
석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

2) 용
역의 제공
연결실체는 건설계약과 시스템 구축 용역 등의 용역을 제공하고 있습니다. 건설계약과 시스템 구축 용역 등의 경우 연결실체가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을 완료한 부분에
대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편, 기타 용역의 제공의 경우 연결실체는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

3)
수수료 수익

연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로인식하고 있습니다.

4) 임대수익 등
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 

5) 계약자산 및 부채

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 연결실체가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 연결실체의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 

계약부채는 연결실체가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 연결실체의 의무입니다. 만약 연결실체가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중 이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 연결실체가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

(27) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(28) 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(29) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측 가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)

수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3. 중요한 판단과 추정

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권 및 브랜드관련무형자산 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가

투자증권 및 파생금융상품 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정 시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대 현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정

매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

(7) COVID-19와 관련된 사항

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 연결실체는 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등 다양한 산업을영위하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 각종 추정에 사용되는 할인율 및 지표 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19가연결실체에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나COVID-19가 연결실체에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 영업부문별 정보

 

(1) 영업부문에 대한 일반정보 

연결실체는 영업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 영업부문을 구분하고 있으며, 당기말 현재 영업부문별 주요 사업은 다음과 같습니다.

① SK이노베이션 계열: 석유, 화학, 윤활유, 배터리 및 자원개발 사업 영위 

② SK텔레콤 계열: 무선 및 위성통신 사업 영위
 ③ SK스퀘어 계열:
반도체 및 New ICT 사업영위

④ SK네트웍스 계열: 정보통신, 무역 및 렌탈 사업 영위

⑤ SKC 계열: 화학, 인더스트리 소재 및 모빌리티 소재사업 영위

⑥ SK이엔에스 계열: 가스 및 발전 사업 영위

⑦ SK에코플랜트 계열: 건설 및 친환경 사업 영위
 ⑧ 기타: IT서비스, 특수가스 생산 및 판매, 의약 및 생명과학 등 

(2) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 십억원)

구 분
SK
이노베이션
SK텔레콤
SK스퀘어
SK
네트웍스
SKC
SK E&S
SK
에코플랜트
기타
연결조정
(주1)
합 계

총매출액
46,843
16,749
1,146
11,018
3,396
7,855
6,220
8,813
(3,715)
98,325

부문간 수익
(503)
(365)
(602)
(1,284)
(325)
(271)
(303)
(62)
3,715
-

순매출액
46,340
16,384
544
9,734
3,071
7,584
5,917
8,751
-
98,325

보고부문 법인세차감전계속영업손익
831
1,718
366
107
425
663
202
4,530
(2,815)
6,027

보고부문 계속영업연결당기순손익
457
1,271
363
61
313
389
7
4,957
(2,419)
5,399

보고부문 자산총액
49,557
30,911
22,639
9,411
6,180
15,407
8,114
54,757
(31,595)
165,381

보고부문 부채총액
29,924
18,576
5,784
7,022
3,898
9,136
6,908
19,868
(1,300)
99,816

보고부문 감가상각비
1,408
3,103
46
828
178
507
80
612
30
6,792

보고부문 무형자산상각비
105
1,011
17
24
31
7
50
113
334
1,692

(전기)
(단위: 십억원)

구 분
SK
이노베이션
SK텔레콤
SK
네트웍스
SKC
SK E&S
SK
에코플랜트
기타
연결조정
(주1)
합 계

총매출액
34,550
18,625
10,626
2,466
5,750
7,124
8,213
(6,535)
80,819

부문간 수익
(547)
(336)
(1,378)
(263)
(172)
(974)
(2,865)
6,535
-

순매출액
34,003
18,289
9,248
2,203
5,578
6,150
5,348
-
80,819

보고부문 법인세차감전계속영업손익

(2,758)
1,877
107
235
1,248
66
2,392
(3,135)
32

보고부문 계속영업연결당기순손익
(2,161)
1,501
22
152
862
(5)
1,960
(2,566)
(235)

보고부문 자산총액
38,498
47,907
8,773
5,409
11,000
6,625
42,130
(22,674)
137,668

보고부문 부채총액
23,040
23,511
6,528
3,491
7,149
5,755
14,576
1,758
85,808

보고부문 감가상각비
1,239
3,151
801
179
396
64
584
(64)
6,350

보고부문 무형자산상각비
127
1,019
21
30
5
6
94
333
1,635

(주1)
각 계열회사의 연결조정 사항을 제외한 지배기업의 연결조정 사항입니다.

(3) 연결실체의 당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 십억원)

구 분
국내
아시아
유럽
북미
기타
연결조정
총 계

총매출액
112,397
29,503
6,063
7,323
426
(57,387)
98,325

영업이익(손실)
6,703
140
118
(52)
185
(2,158)
4,936

법인세차감전 지역계속영업손익
9,661
799
171
(118)
1,266
(5,752)
6,027

지역별
계속영업연결당기순손익

6,066
756
103
(71)
2,162
(3,617)
5,399

지역별 자산총액
186,857
18,437
6,082
20,990
1,779
(68,764)
165,381

지역별 부채총액
92,027
6,124
2,900
5,960
648
(7,843)
99,816

(전기)
(단위: 십억원)

구 분
국내
아시아
유럽
북미
기타
연결조정
총 계

총매출액
97,748
21,347
3,565
4,773
57
(46,671)
80,819

영업이익(손실)
3,511
184
111
(47)
42
(3,878)
(77)

법인세차감전 지역계속영업손익
4,901
350
131
(785)
(6)
(4,559)
32

지역별
계속영업연결당기순손익

4,438
279
102
(808)
(4)
(4,242)
(235)

지역별 자산총액
155,288
13,804
4,164
9,837
1,468
(46,893)
137,668

지역별 부채총액
77,508
3,961
2,068
2,925
140
(794)
85,808

(4) 연결실체의 당기 및 전기의 보고부문에 대한 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 십억원)

구 분
SK
이노베이션
SK텔레콤
SK스퀘어
SK
네트웍스
SKC
SK E&S
SK
에코플랜트
기타
연결조정
합 계

1. 총매출액
46,843
16,749
1,146
11,018
3,396
7,855
6,220
8,813
(3,715)
98,325

2. 고객과의 계약에서 인식한 수익
46,812
16,749
704
9,134
3,396
7,848
6,208
7,997
(2,483)
96,365

재화 또는 용역의 유형

:

용역매출
277
15,355
501
365
-
-
6,176
2,837
(257)
25,254

제품매출

44,187
-
14
462
3,081
3,194
-
4,098
(1,086)
53,950

상품매출
1,264
1,065
139
8,305
269
4,559
19
1,040
(1,182)
15,478

기타매출
1,084
329
50
2
46
95
13
22
42
1,683

소 계

46,812
16,749
704
9,134
3,396
7,848
6,208
7,997
(2,483)
96,365

수익 인식시기:

한시점에 인식

46,535
1,394
203
8,769
3,396
1,068
32
5,160
(2,226)
64,331

기간에 걸쳐 인식

277
15,355
501
365
-
6,780
6,176
2,837
(257)
32,034

소 계

46,812
16,749
704
9,134
3,396
7,848
6,208
7,997
(2,483)
96,365

3. 기타 원천으로부터의 수익

31
-
442
1,884
-
7
12
816
(1,232)
1,960

(전기)
(단위: 십억원)

구 분
SK
이노베이션
SK텔레콤
SK
네트웍스
SKC
SK E&S
SK
에코플랜트
기타
연결조정
합 계

1. 총매출액
34,550
18,625
10,626
2,466
5,750
7,124
8,213
(6,535)
80,819

2. 고객과의 계약에서 인식한 수익
34,519
18,625
8,868
2,466
5,743
7,108
6,681
(5,048)
78,962

재화 또는 용역의 유형

:

용역매출
277
16,530
396
-
-
7,084
2,391
(2,550)
24,128

제품매출

33,032
38
518
2,186
2,046
-
3,505
(883)
40,442

상품매출
490
1,552
7,952
243
3,591
24
333
(1,460)
12,725

기타매출
720
505
2
37
106
-
452
(155)
1,667

소 계

34,519
18,625
8,868
2,466
5,743
7,108
6,681
(5,048)
78,962

수익 인식시기:

한시점에 인식

34,242
2,095
8,472
2,466
298
24
4,290
(2,498)
49,389

기간에 걸쳐 인식

277
16,530
396
-
5,445
7,084
2,391
(2,550)
29,573

소 계

34,519
18,625
8,868
2,466
5,743
7,108
6,681
(5,048)
78,962

3. 기타 원천으로부터의 수익

31
-
1,758
-
7
16
1,532
(1,487)
1,857

5. 종속기업의 취득, 처분과 비지배지분

(1) 종속기업 지분의 취득

당기 중 중요한 종속기업 지분의 취득은 주석 39. 사업결합 주석에 기재되어 있습니다.

(2) 종속기업 지분의 처분

1)
에스케이씨에코솔루션즈㈜ 지분 매각 

연결실체는 2021년 5월 31일 보유중인 에스케이씨에코솔루션즈㈜의 주식 전량(2,000,000주, 지분율
100%)을 매각하였습니다.
이에 따라
에스케이씨에코솔루션즈㈜
는연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다.

2) SK티엔에스㈜ 지분 매각

연결실체는 2021년 4월 30일 보유중인 에스케이티엔에스㈜ 지분 전량(160,000주, 지분율 100%)을 네트웍인프라홀딩스(유)에 매각 하였습니다. 이에 따라
SK티엔에스㈜
는 연결실체의 종속기업에서 제외되었습니다.

(3) 기타 주요 자본거래

1) SK아이이테크놀로지
㈜
상장 및 구주매각

종속기업인 SK아이이테크놀로지
㈜
는 2021년 5월 11일 유가증권시장에 상장하였으며, 신주모집(8,556,000주)와 구주매출(12,834,000주)를 통하여 2,235,950백만원을 수령하였습니다. 이로 인하여

연결실체의
SK아이이테크놀로지
㈜
에 대한 지분율이 90%에서 61.2%로 하락하였으며,
연결실체의 비지배지분은 1,466,641백만원 증가하였습니다.

2) 에스케이위탁관리부동산투자회사
㈜
유상증자

종속기업인 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜는 주주배정 및 3자배정 유상증자(76,810,266주)와 기업공개를 통한 유상증자(46,510,266주)를 실시하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜에 대한 지분율이 100%에서 50%로 하락하였으며, 연결실체의 비지배지분은 382,236백만원 증가하였습니다.

3) 에스케이바이오팜㈜ 일부 지분매각 
 
연결실체는 2021년 2월 24일에 종속기업인 에스케이바이오팜㈜에 대한 보유주식 8,600,000주를 시간외 대량매매(Block Deal) 방식으로 처분(처분금액 1,116,280백만원)하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 에스케이바이오팜㈜에 대한 지분율이 75%에서 64.02%로 하락하였으며, 연결실체의 비지배지분은 39,281백만원 증가하였습니다.

4) SK루브리컨츠
㈜
일부 지분매각

연결실체는 2021년 7월 30일에 종속기업인 SK루브리컨츠
㈜
에 대한 보유주식 16,000,000주를 처분(처분금액 1,119,468백만원)하였습니다. 이에 따라 연결실체의 SK루브리컨츠

㈜
에 대한 지분율이 100%에서 60%로 하락하였으며, 연결실체의 비지배지분은 711,839백만원 증가하였습니다.

5) 舊, SK머티리얼즈
㈜
흡수합병

종속기업인 舊, SK머티리얼즈㈜는 2021년 12월 9일에 단순물적분할방식으로 분할하여 분할신설회사인 SK머티리얼즈㈜를 설립하고, 분할존속회사인 舊, SK머티리얼즈㈜는 물적분할과 동시에 당사에 흡수합병되었습니다. 이에 따라 연결실체의 SK머티리얼즈㈜에 대한 비지배지분율 50.9%에 해당하는 비지배지분 314,495백만원이 감소하였습니다.

6)
에스케이이엔에스㈜
전환
상환
우선주 발행

종속기업인
에스케이이엔에스㈜
는
2021년 11월 5일 무의결권부 상환전환우선주식 4,094,293주를 발행하였습니다. 이에 따라 연결실체의 비지배지분은 2,377,669백만원 증가하였습니다.

6. 범주별 금융상품 

(1) 금융자산 

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
위험회피지정
금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
2,823,779
-
9,493,776
-
12,317,555

단기금융상품
5,250,061
-
874,689
-
6,124,750

매출채권 (주1)
52,088
-
10,598,250
-
10,650,338

미수금
203,029
-
2,216,530
-
2,419,559

단기대여금
-
-
94,031
-
94,031

미수수익
-
-
114,924
-
114,924

단기투자증권
353,310
-
45
-
353,355

보증금
-
-
276,658
-
276,658

파생상품자산
92,402
-
-
39,229
131,631

리스채권
-
-
19,016
-
19,016

소 계
8,774,669
-
23,687,919
39,229
32,501,817

비유동자산:

장기금융상품
18,078
-
30,014
-
48,092

장기매출채권
-
-
391,739
-
391,739

장기미수금
256,930
-
61,954
-
318,884

장기대여금
-
-
411,711
-
411,711

장기투자증권
1,972,522
7,572,640
1,023
-
9,546,185

장기보증금
-
-
711,104
-
711,104

파생상품자산
516,067
-
-
224,550
740,617

장기리스채권
-
-
36,175
-
36,175

소 계
2,763,597
7,572,640
1,643,720
224,550
12,204,507

합 계
11,538,266
7,572,640
25,331,639
263,779
44,706,324

(주1)

연결실체의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 당기말 현재

737,104백
만원
이며, 동 금액은 해당 금융자산에는포함되어 있지 않습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
위험회피지정
금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
1,625,890
-
8,471,050
-
10,096,940

단기금융상품
2,120,910
-
2,362,905
-
4,483,815

매출채권 (주1)
140,357
-
7,765,586
-
7,905,943

미수금
211,476
-
1,420,432
-
1,631,908

단기대여금
-
-
193,526
-
193,526

미수수익
-
-
154,932
-
154,932

단기투자증권
150,624
-
45
-
150,669

보증금
-
-
356,573
-
356,573

파생상품자산
75,022
-
-
54,799
129,821

리스채권
-
-
56,327
-
56,327

소 계
4,324,279
-
20,781,376
54,799
25,160,454

비유동자산:

장기금융상품
4,315
-
9,393
-
13,708

장기매출채권
-
-
274,789
-
274,789

장기미수금
305,699
-
35,400
-
341,099

장기대여금
-
-
416,482
-
416,482

장기투자증권
987,981
3,366,930
1,098
-
4,356,009

장기보증금
-
-
574,946
-
574,946

파생상품자산
524,082
-
-
72,133
596,215

장기리스채권
-
-
25,079
-
25,079

소 계
1,822,077
3,366,930
1,337,187
72,133
6,598,327

합 계
6,146,356
3,366,930
22,118,563
126,932
31,758,781

(주1)

연결실체의 매출채권에 포함된 계약자산(미청구채권)은 전기말 현재

965,473백
만원
이며, 동 금액은 해당 금융자산에는포함되어 있지 않습니다.

(2) 금융부채

당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
기타금융부채
위험회피지정
금융부채
합 계

유동부채:

단기차입금
-
7,657,381
-
7,657,381

매입채무
-
9,519,544
-
9,519,544

미지급금
33,455
7,016,417
-
7,049,872

유동성장기부채
-
7,828,071
-
7,828,071

미지급비용
-
4,845,940
-
4,845,940

미지급배당금
-
887
-
887

예수보증금
-
198,776
-
198,776

파생상품부채
270,712
-
50,858
321,570

리스부채
-
1,250,891
-
1,250,891

금융보증부채
-
642
-
642

당기손익인식금융부채
160,528
-
-
160,528

소 계
464,695
38,318,549
50,858
38,834,102

비유동부채:

사채및장기차입금
-
42,620,141
-
42,620,141

장기미지급금
-
1,854,343
-
1,854,343

장기미지급비용
-
34,035
-
34,035

예수보증금
-
298,478
-
298,478

파생상품부채
437,512
-
1,723
439,235

장기리스부채
-
3,803,999
-
3,803,999

금융보증부채
-
16,910
-
16,910

당기손익인식금융부채
59,123
-
-
59,123

소 계
496,635
48,627,906
1,723
49,126,264

합 계
961,330
86,946,455
52,581
87,960,366

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
기타금융부채
위험회피지정
금융부채
합 계

유동부채:

단기차입금
-
6,201,430
-
6,201,430

매입채무
-
6,061,576
-
6,061,576

미지급금
36,573
5,690,598
-
5,727,171

유동성장기부채
-
6,216,778
-
6,216,778

미지급비용
-
3,964,534
-
3,964,534

미지급배당금
-
840
-
840

예수보증금
-
210,035
-
210,035

파생상품부채
46,981
-
49,684
96,665

리스부채
-
2,244,201
-
2,244,201

금융보증부채
-
832
-
832

소 계
83,554
30,590,824
49,684
30,724,062

비유동부채:

사채및장기차입금
-
36,843,510
-
36,843,510

장기매입채무
-
712
-
712

장기미지급금
3,392
1,165,392
-
1,168,784

장기미지급비용
-
10,610
-
10,610

예수보증금
-
262,079
-
262,079

파생상품부채
567,874
-
166,351
734,225

리스부채
-
3,421,750
-
3,421,750

금융보증부채
-
21,447
-
21,447

소 계
571,266
41,725,500
166,351
42,463,117

합 계
654,820
72,316,324
216,035
73,187,179

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 

당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
금융자산
금융부채

당기손익-
공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
위험회피지정
금융자산
당기손익-
공정가치측정 금융부채
기타금융부채
위험회피지정
금융부채

배당금수익
22,972
40,860
-
-
-
-
-

이자수익
30,659
336
143,007
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
-
-
(1,435,026)
-

외환손익
30
122
907,031
-
(2,796)
(1,167,629)
-

파생상품관련 손익
910,267
-
-
291,759
(1,509,348)
-
(22,798)

기타
295,139
84,425
222,037
-
(25,788)
-
-

합 계
1,259,067
125,743
1,272,075
291,759
(1,537,932)
(2,602,655)
(22,798)

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
금융자산
금융부채

당기손익-
공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
위험회피지정
금융자산
당기손익-
공정가치측정 금융부채
기타금융부채
위험회피지정
금융부채

배당금수익
5,310
13,717
-
-
-
-
-

이자수익
45,913
910
141,233
-
-
-
-

이자비용
-
-
-
-
-
(1,394,257)
-

외환손익
(6)
(514)
(37,041)
-
676
114,845
-

파생상품관련 손익
2,054,134
-
-
34,064
(1,747,675)
-
(54,297)

기타
(68,851)
201,513
29,784
-
(2,610)
-
-

합 계
2,036,500
215,626
133,976
34,064
(1,749,609)
(1,279,412)
(54,297)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분 

① 당기말 및 전기말 현재 당사 금융상품의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
34,856,001
34,967,026
31,167,494

31,259,176

차입금
23,249,592
23,041,168
18,094,224
18,273,146

사채
및
차입금의 공정가치는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인

율

(

0.62%
~5.43
%

)

로
할
인한

현
재가
치를 공정가치로 산출하였습니다.
기타의 금융자산 및 금융부채는 장부금
액
이 공
정
가치의 합리적인 근사
치이므로 별도의 공정가치 공시를 생략하였습니다.

②

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
8,536,371
599,343
1,794,082
10,929,796

기타포괄손익-공정가치 측정
5,260,168
-
2,312,472
7,572,640

파생상품자산
8,901
417,406
445,941
872,248

합 계
13,805,440
1,016,749
4,552,495
19,374,684

금융부채:

당기손익-공정가치측정
-
-
253,106
253,106

파생상품부채
1,251
97,451
661,196
759,898

합 계
1,251
97,451
914,302
1,013,004

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
3,746,800
731,883
1,068,569
5,547,252

기타포괄손익-공정가치 측정
1,633,968
-
1,732,962
3,366,930

파생상품자산
4,552
721,484
-
726,036

합 계
5,385,320
1,453,367
2,801,531
9,640,218

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
-
-
39,965
39,965

파생상품부채
329
271,262
559,299
830,890

합 계
329
271,262
599,264
870,855

③ 가치평가기법 및 투입변수

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가
.

통화선도 및 통화스왑
통화선도 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정 대상 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도 및 통화스왑의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 당기말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

나. 상품스왑

상품스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 현물스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 현물거래가격에 기초하여 측정하였습니 다. 또한, 현물스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서공시되는 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 결정하였습니다.

다
. 이자율스왑 
이자율스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 당기말
현재 시장에서 공시된 이자율스왑금리에 기초하여 측정하였습니다. 이자율스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 이자율스왑금리가 시장에서 공시되지않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 이자율스왑금리에 보간법을 적용하여 이자율스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 이자율스왑금리를 추정하여 이자율스왑의 공정가치를 측정하였습니다.

라
. 채무증권
채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다. 

마
. 비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

바
.
전환채무증권

전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 연결실체는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

사. 조건부대가
조건부대가의 공정가치는 시나리오별 이자 및 법인세를 차감하기 전 순이익(EBIT)을 추정하고, 이를 기초로 시나리오별로 연결실체가 약정에 따라 예상되는 수취금액의 현재가치를 각 시나리오 발생확률로 가중하여 측정하고 있습니다.

아. 총수익스왑계약
총수익스왑계약의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte-Carlo Simulation)을 사용합니다. 이를 통해 미래금리의 이산경로(Discrete Path)를 생성하여 매수선택권 행사시점을 추정한 뒤 현재가치를 산출하고, 이를 반복 실행하여 산출된 가치의 평균값으로 공정가치를 산출합니다. 한편 매수선택권의 대상이 되는 비상장주식은 '마. 비상장주식'의 공정가치 평가의 방법에 따라 측정하였으며, 비상장주식의 공정가치 평가에 사용되는 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단되어 총수익스왑계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

자. 수준 3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

SK해운㈜
자산
223,682
현금흐름할인모형
영구성장율
1.0%

가중평균자본비용
10.7%

총수익스왑계약
부채
219,337
몬테카를로 
시뮬레이션기법
이자율 기간구조
1.8% ~ 1.9%

가중평균자본비용

10.72%

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7. 매출채권 

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권(주1)
11,182,015
407,641
8,502,117
294,879

계약자산(미청구채권)
737,104
-
965,473
-

손실충당금:

매출채권
(531,677)
(15,902)
(596,174)
(20,090)

합 계
11,387,442
391,739
8,871,416
274,789

(주1)
연결실체가 제조자 또는 판매자로써 제공한 금융리스의 리스순투자 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말
전기말

계약자산: (주1)

건설사업
572,283
838,273

통신사업
118,278
148,281

기 타
200,351
127,294

합 계
890,912
1,113,848

계약부채: (주2)

건설사업
973,020
1,118,684

통신사업
202,967
260,596

기 타
890,405
868,660

합 계
2,066,392
2,247,940

(주1)
계약자산은 매출채권 및 기타자산에 포함되어 있습니다.

(주2)

계약부채는 선수금 및 기타부채에 포함되어 있습니다
.
전기말의 계약부채와 관련하여 당
기에 수익으로 인식한 금액은
1,231,673백만원이며,
전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식된 수익은 없습니다.

(3) 당기말 현재 원가기준투입법을 적용하는 계약과 관련하여 회계추정 변경에 따른 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
추정총공사수익의
변동
추정총공사원가의
변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사(초과
청구공사)의 변동

SK에코플랜트 계열
2,003,459
1,937,163
13,252
53,044
13,252

기타

1,356
448
889
19
889

합 계
2,004,815
1,937,611
14,141
53,063
14,141

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 공사계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총공사원가와 당기말 현재 총공사수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총공사원가와 총공사수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(4) 당기 중 연결실체가 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련하여 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5%이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
공사명
계약일
계약상
완성기한
진행율(%)
미청구공사
매출채권 (주1)

총액
손상차손
총액
손실충당금

SK에코플랜트㈜
RRE Project
2009.12
2016.05
99.9
-
-
-
-

SK에코플랜트㈜
고성 그린파워 Project
2014.07
2022.01
97.6
16,145
-
-
-

(주1)
미청구공사채권이 포함되지 않은 채권잔액입니다.

(5)

당기말 현재
연결실체는 매출채권 매각거래 중, 채무불이행에 따른 손실을 보증하여 매출채권의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우, 당해 매출채권을 계속하여 인식하고 수취한 대가를 차입금으로 계상하였으며, 양도된 매출채권 중 제거되지 않은

매출채

권
은

89,423백
만원
(전
기
말:
188,155

백만원)입니다.

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,031,635
(36,524)
995,111
864,806
(45,647)
819,159

제품
2,997,935
(151,075)
2,846,860
1,563,756
(59,899)
1,503,857

반제품및재공품
1,388,745
(118,721)
1,270,024
845,458
(47,258)
798,200

원재료및부재료
2,327,476
(89,613)
2,237,863
1,354,419
(24,761)
1,329,658

미착품
2,765,034
-
2,765,034
1,354,400
-
1,354,400

저장품
538,897
(4,033)
534,864
311,475
(4,074)
307,401

미성공사
17,415
-
17,415
57,673
-
57,673

기타의재고자산
13,533
-
13,533
9,476
(327)
9,149

합 계
11,080,670
(399,966)
10,680,704
6,361,463
(181,966)
6,179,497

9.
투자증권

당기말 및 전기말 현재 투자증권 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
장부금액

당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-
공정가치 측정(주1)
상각후
원가 측정
합 계

지분상품:

활성시장에서 거래되는 지분증권
462,531
5,260,168
-
5,722,699

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권
170,478
2,304,673
-
2,475,151

소 계
633,009
7,564,841
-
8,197,850

채무상품:

수익증권 등
716,254
663
-
716,917

채무증권
976,569
7,136
1,068
984,773

소 계
1,692,823
7,799
1,068
1,701,690

합 계
2,325,832
7,572,640
1,068
9,899,540

단기투자증권
353,310
-
45
353,355

장기투자증권
1,972,522
7,572,640
1,023
9,546,185

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
장부금액

당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-
공정가치 측정(주1)
상각후
원가 측정
합 계

지분상품:

활성시장에서 거래되는 지분증권
-
1,633,968
-
1,633,968

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권
87,275
1,720,055
-
1,807,330

소 계
87,275
3,354,023
-
3,441,298

채무상품:

수익증권 등
572,689
662
-
573,351

채무증권
478,641
12,245
1,143
492,029

소 계
1,051,330
12,907
1,143
1,065,380

합 계
1,138,605
3,366,930
1,143
4,506,678

단기투자증권
150,624
-
45
150,669

장기투자증권
987,981
3,366,930
1,098
4,356,009

(주1)
연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

10. 관계기업및공동기업투자

(1) 관계기업및공동기업투자의 내역

당기말 및 전기말 현재 주요 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
소재지
당기말
전기말

소유지분율(주1)
취득원가
장부금액
장부금액

관계기업투자:

에스케이하이닉스㈜
대한민국
20.1%
5,420,310
13,746,931
11,750,425

Vingroup Joint Stock Company (주3)
베트남
6.1%
957,882
984,778
851,300

Eureka Midstream Holdings
미국
40.0%
465,582
523,830
465,917

VCM Services And Trading Development 
 Joint Stock Company (주2,3)
베트남
16.3%
441,817
454,794
-

Masan Group Corporation (주3)
베트남
9.3%
457,718
419,935
367,832

Shenzhen Londian Wason Holdings Group. Co., Ltd.
중국
26.0%
383,369
443,661
383,049

The CrownX Corporation (주3)
베트남
4.9%
348,648
361,163
-

FR BR Aggregator
미국
39.0%
350,718
265,635
283,933

Darwin LNG Pty Ltd. (주2)
호주
25.0%
349,180
367,595
-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
중국
49.0%
344,465
430,164
353,815

Peru LNG Company, LLC
미국
20.0%
331,144
258,037
243,456

㈜대한송유관공사
대한민국
41.0%
311,372
317,050
311,015

NHIP II Bison Holdings, LLC
미국
24.5%
298,655
302,345
244,325

하나카드㈜ (주3)
대한민국
15.0%
253,707
349,866
314,930

Yemen LNG Company Ltd. (주3,4)
예멘
6.9%
252,813
-
-

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
중국
49.0%
247,427
261,564
235,604

Canakkale Highway And Bridge
터키
25.0%
272,028
276,853
208,272

Korea IT Fund (주5)
대한민국
63.3%
242,170
339,976
323,294

Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC
미국
27.6%
229,055
237,277
-

ProteoVant Sciences, Inc. (주2)
미국
40.0%
222,370
212,874
-

Joyvio(주3)
중국
14.0%
213,793
240,005
197,974

Ignis Therapeutics (주2)
케이만
44.9%
177,525
93,980
-

콘텐츠웨이브㈜ (주6)
대한민국
36.4%
165,341
141,142
75,803

파킹클라우드㈜ (주2)
대한민국
47.1%
160,038
160,038
-

Best Oil Company Limited
미얀마
35.0%
153,024
132,430
159,557

TBM Co., Ltd. (주2,3)
일본
10.1%
141,945
138,602
-

ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd. (주3)
중국
10.0%
133,239
130,473
133,164

기타
1,803,594
1,243,830

소 계
23,394,592
18,147,495

구 분
소재지
당기말
전기말

소유지분율(주1)
취득원가
장부금액
장부금액

공동기업투자 (주7):

Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
중국
35.0%
676,332
1,140,152
942,775

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
대한민국
50.0%
349,942
397,417
419,404

ZETA CAYMAN Limited
케이만
50.0%
178,774
108,562
163,720

Eurasia Tunnel
터키
50.0%
174,215
323,192
254,324

보령엘엔지터미널㈜
대한민국
50.0%
133,323
146,686
146,568

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
싱가포르
50.0%
112,670
125,952
93,915

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 (주8)
대한민국
-
-
-
262,881

기타
413,892
587,881

소 계
2,655,853
2,871,468

합 계
26,050,445
21,018,963

(주1)
연결대상 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함한 것입니다.

(주2)
당기 중 신규 취득하였습니다.

(주3)
연결실체의 소유지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업투자로 계상하였습니다.

(주4)
당기 이전에 손상징후가 발생하여 전액 관계기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(주5)
연결실체의 소유지분율이 50% 초과이나, 계약 등에 의해 의결권의 과반수를 행사하지 못하므로 관계기업및공동기업투자로 분류하였습니다.

(주6)
연결실체는 당기 중 불균등 유상증자를 통해 콘텐츠웨이브㈜의 보통주 435,431주를 현금 100,000백만원에 추가 취득하여 연결실체의 지분율이 30%에서 36.4%로 증가하였습니다.

(주7)

연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(주8)

당기 중 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호의 지분 34.80%를 추가 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 이에 공동기업투자에서 종속기업투자로 계정 대체 된 후 당기 중 청산되었습니다.

(2) 관계기업및공동기업투자 변동내역

당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타
포괄손익
배당금
수령
기타증감
(주1)
기 말

관계기업투자:

에스케이하이닉스㈜
11,750,424
-
-
1,921,010
226,952
(170,937)
19,483
13,746,932

Vingroup Joint Stock Company
851,300
-
-
(29,190)
85,610
-
77,058
984,778

Eureka Midstream Holdings
465,917
-
-
19,149
-
(2,861)
41,625
523,830

VCM Services And Trading Development Joint 
 Stock Company
-
441,817
-
(3,754)
127
-
16,604
454,794

Masan Group Corporation
367,833
-
-
(28,952)
55,691
(6,565)
31,928
419,935

Shenzhen Londian Wason Holdings Group. 
 Co., Ltd.
383,049
-
-
23,650
8,975
(17,407)
45,394
443,661

The CrownX Corporation
-
348,648
-
-
-
-
12,515
361,163

FR BR Aggregator
244,325
-
-
(100)
-
-
21,410
265,635

Darwin LNG Pty Ltd.
-
349,180
-
4,780
-
(10,776)
24,411
367,595

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
353,815
-
-
38,282
38,067
-
-
430,164

Peru LNG Company, LLC
243,456
-
-
(6,989)
21,569
-
-
258,036

㈜대한송유관공사
311,015
-
-
9,672
750
(4,387)
-
317,050

NHIP II Bison Holdings, LLC
283,933
1,144
-
2,231
-
(2,230)
17,267
302,345

하나카드㈜
314,930
-
-
35,056
(121)
-
-
349,865

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
235,604
-
-
(1,148)
27,108
-
-
261,564

Canakkale Highway And Bridge
208,272
56,312
-
(7,327)
19,595
-
-
276,852

Korea IT Fund
323,294
-
-
31,734
(4,336)
(10,716)
-
339,976

Center For Breakthrough Medicines Holdings, 
 LLC
-
229,055
-
-
-
-
8,222
237,277

ProteoVant Sciences, Inc.
-
222,370
-
(14,506)
5,010
-
-
212,874

Joyvio
199,551
-
-
4,991
18,457
-
17,006
240,005

Ignis Therapeutics
-
177,525
-
(83,813)
268
-
-
93,980

콘텐츠웨이브
㈜

75,803
100,000
-
(34,592)
(69)
-
-
141,142

파킹클라우드㈜
-
160,038
-
-
-
-
-
160,038

Best Oil Company Limited
159,557
-
-
2,633
(36,194)
-
6,434
132,430

TBM Co., Ltd.
-
141,945
-
(1,863)
-
-
(1,480)
138,602

ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd.
133,164
600
-
9,388
10,134
-
(22,813)
130,473

기타
1,242,255
2,344,920
(72,028)
(108,234)
12,097
(45,485)
(1,569,929)
1,803,596

소 계
18,147,497
4,573,554
(72,028)
1,782,108
489,690
(271,364)
(1,254,865)
23,394,592

공동기업투자:

Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
942,775
-
-
86,881
110,497
-
-
1,140,153

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
419,404
-
-
(9,672)
(10,039)
-
(2,276)
397,417

ZETA CAYMAN Limited
163,721
870
-
(865)
(67,416)
-
12,252
108,562

Eurasia Tunnel
254,324
-
-
30,007
13,747
-
25,115
323,193

보령엘엔지터미널㈜
146,568
-
-
12,880
38
(12,800)
-
146,686

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
93,915
-
-
41,005
(8,968)
-
-
125,952

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호
262,881
-
-
-
-
-
(262,881)
-

기타
587,879
41,618
(32,410)
(17,984)
13,294
(10,022)
(168,485)
413,890

소 계
2,871,467
42,488
(32,410)
142,252
51,153
(22,822)
(396,275)
2,655,853

합 계
21,018,964
4,616,042
(104,438)
1,924,360
540,843
(294,186)
(1,651,140)
26,050,445

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타
포괄손익
배당금
수령
기타증감
(주1)
기 말

관계기업투자:

에스케이하이닉스㈜
11,028,722
-
-
890,284
(22,481)
(146,100)
-
11,750,425

China Gas Holdings Ltd.
1,548,020
-
(1,563,892)
77,374
55,205
(9,332)
(107,375)
-

Vingroup Joint Stock Company
1,172,259
-
-
(35,757)
(33,419)
-
(251,783)
851,300

Masan Group Corporation
483,950
-
-
(10,749)
(31,608)
(5,617)
(68,144)
367,832

이에스알 케이만 유한회사
684,714
-
(270,537)
22,943
(25,871)
-
(411,249)
-

Eureka Midstream Holdings
487,160
-
-
8,814
-
-
(30,057)
465,917

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
-
-
-
9,350
-
-
344,465
353,815

FR BR Aggregator
331,310
-
-
(28,263)
-
(1,458)
(17,656)
283,933

Peru LNG Company, LLC
286,727
-
-
(28,183)
(15,088)
-
-
243,456

㈜대한송유관공사
341,754
-
-
12,457
988
(44,184)
-
311,015

Shenzhen Londian Electrics Co., Ltd.
294,126
98,767
-
16,911
-
-
(26,755)
383,049

NHIP II Bison Holdings, LLC
343,985
-
-
(85,601)
-
-
(14,059)
244,325

하나카드㈜
294,756
-
-
20,671
(497)
-
-
314,930

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
233,244
-
-
678
1,682
-
-
235,604

Korea IT Fund
311,553
-
-
23,188
6,110
(17,557)
-
323,294

Joyvio
212,353
-
-
(1,579)
(131)
-
(12,669)
197,974

Canakkale Highway And Bridge

140,849
62,369
-
16,619
(11,565)
-
-
208,272

Best Oil Company Limited
153,524
-
-
(571)
12,059
-
(5,455)
159,557

ENN (Zhoushan) LNG Co.,Ltd.
-
132,938
-
5,078
(1,719)
-
(3,133)
133,164

㈜쏘카
68,156
-
-
(8,952)
753
-
20,076
80,033

기타
999,616
293,220
(71,123)
(68,652)
(21,300)
(27,835)
135,674
1,239,600

소 계
19,416,778
587,294
(1,905,552)
836,060
(86,882)
(252,083)
(448,120)
18,147,495

공동기업투자:

Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
1,003,159
-
-
(69,048)
8,664
-
-
942,775

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
455,225
-
-
(35,687)
(2,451)
(3,815)
6,132
419,404

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호
264,395
-
-
15,106
-
(16,164)
(456)
262,881

ZETA CAYMAN Limited
-
177,904
-
(332)
-
-
(13,852)
163,720

Eurasia Tunnel
250,963
-
-
31,832
(11,227)
-
(17,244)
254,324

보령엘엔지터미널㈜
152,812
-
-
8,856
(40)
(15,060)
-
146,568

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
81,182
-
-
4,113
8,620
-
-
93,915

기타
270,202
216,047
(48,351)
8,798
(9,504)
(4,899)
(54,257)
378,036

소 계
2,477,938
393,951
(48,351)
(36,362)
(5,938)
(39,938)
(79,677)
2,661,623

합 계
21,894,716
981,245

(1,953,903)

799,698
(92,820)
(292,021)

(527,797)

20,809,118

(주1)
기타증감에는 연결범위변동으로 인한 증감, 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지분법적용 중지로 인한 미반영 지분변동액

당기말 현재 지분법적용 중지로 인하여 인식하지 못한 지분변동액 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말
증 감
당기말

㈜펜타포트개발
79,238
109
79,347

SK Telesys Corporation
3,960
-
3,960

Korea Consortium Kazakh B.V.
186,473
-
186,473

Yemen LNG Company Ltd. 외
45,279
10,661
55,940

(4) 당기말 현재 주요 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
순자산
연결실체
지분율
순자산
지분금액
투자차액
내부거래 등
장부금액

관계기업투자:

에스케이하이닉스㈜ (주1)
62,149,516
20.1%
13,206,772
724,952
(184,793)
13,746,931

Vingroup Joint Stock Company
8,291,537
6.1%
504,125
480,653
-
984,778

Eureka Midstream Holdings
689,808
40.0%
275,923
247,907
-
523,830

VCM Services And Trading Development
 Joint Stock Company
119,163
16.3%
19,376
435,418
-
454,794

Masan Group Corporation
2,205,740
9.3%
205,354
214,581
-
419,935

Shenzhen Londian Wason Holdings
 Group. Co., Ltd.
846,608
26.0%
220,118
223,543
-
443,661

The CrownX Corporation
956,537
4.9%
46,870
314,293
-
361,163

FR BR Aggregator
-
39.0%
-
265,635
-
265,635

Darwin LNG Pty Ltd.
104,128
25.0%
26,032
341,563
-
367,595

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
894,441
49.0%
438,276
-
(8,112)
430,164

Peru LNG Company, LLC
1,290,407
20.0%
258,081
-
(44)
258,037

㈜대한송유관공사
737,196
41.0%
302,250
14,800
-
317,050

NHIP II Bison Holdings, LLC
-
24.5%
-
302,345
-
302,345

하나카드㈜
2,029,007
15.0%
304,351
45,515
-
349,866

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
533,288
49.0%
261,311
-
253
261,564

Canakkale Highway And Bridge
1,107,410
25.0%
276,853
-
-
276,853

Korea IT Fund
536,804
63.3%
339,958
-
18
339,976

Center For Breakthrough Medicines Holdings, LLC
186,199
27.6%
51,479
185,798
-
237,277

ProteoVant Sciences, Inc.
187,671
40.0%
75,068
137,806
-
212,874

Joyvio
-
14.0%
-
240,005
-
240,005

파킹클라우드㈜
120,022
47.1%
56,530
103,508
-
160,038

Best Oil Company Limited
215,662
35.0%
75,482
56,948
-
132,430

TBM Co., Ltd.
139,634
10.1%
14,103
124,499
-
138,602

ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd.
526,412
10.0%
52,641
77,832
-
130,473

공동기업투자:

Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
3,036,599
35.0%
1,062,810
77,342
-
1,140,152

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
800,423
50.0%
400,212
-
(2,795)
397,417

ZETA CAYMAN Limited
217,123
50.0%
108,562
-
-
108,562

Eurasia Tunnel
628,781
50.0%
314,391
8,802
-
323,193

보령엘엔지터미널㈜
269,897
50.0%
134,949
28,736
(16,999)
146,686

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
326,387
50.0%
163,194
-
(37,242)
125,952

(주1)

기재된 지분율은 피투자회사의 발행주식수에 대한 소유지분율이며, 지분법 평가시에는 유
효지분율인 21.25%
가 적
용되었습니다.

(5) 당기말 현재 연결실체의 주요 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매출
당기순손익
총포괄손익

관계기업투자:

에스케이하이닉스㈜
26,559,496
69,935,327
14,802,733
19,501,031
9,023,499
2,294,792
2,469,841

Vingroup Joint Stock Company
8,510,579
13,752,998
7,525,581
6,446,459
6,256,496
(375,375)
(375,375)

Eureka Midstream Holdings
36,105
1,008,038
19,542
334,793
141,976
65,158
65,158

VCM Services And Trading Development 
 Joint Stock Company
466,448
389,669
492,852
244,102
1,541,934
(33,320)
(33,320)

Masan Group Corporation
2,273,132
4,296,338
1,799,942
2,563,788
4,480,602
504,059
504,059

Shenzhen Londian Wason Holdings 
 Group. Co., Ltd.
1,038,424
932,118
943,965
179,969
1,127,500
92,263
93,266

The CrownX Corporation
1,212,174
1,334,879
1,111,651
478,865
2,069,459
98,834
98,834

Darwin LNG Pty Ltd.
611,426
31,896
515,083
24,111
2,390,722
99,578
99,578

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
706,479
676,176
394,166
94,048
1,156,517
88,515
88,515

Peru LNG Company, LLC
344,281
2,504,325
320,570
1,237,629
1,822,623
(40,015)
(40,015)

㈜대한송유관공사
115,637
921,646
39,561
260,526
180,276
25,313
27,141

하나카드㈜
9,130,044
465,333
1,281,783
6,284,587
1,270,568
250,484
251,393

Beijing BESK Technology Co., Ltd.
413,849
482,364
354,111
8,814
597,911
(1,093)
(1,093)

Canakkale Highway And Bridge
89,744
4,010,436
96,024
2,896,746
767,500
8,484
8,418

Korea IT Fund
117,172
419,632
-
-
58,741
50,107
43,260

Center For Breakthrough Medicines 
 Holdings, LLC
206,958
56,245
31,277
45,727
2,584
(30,322)
(30,322)

ProteoVant Sciences, Inc.
203,287
560
12,150
4,026
-
(20,363)
(20,363)

Ignis Therapeutics
123,219
178,820
1,603
553
-
(4,513)
(4,513)

파킹클라우드㈜
127,091
81,678
35,820
52,927
75,012
(11,226)
(11,226)

Best Oil Company Limited
269,698
202,373
241,334
15,075
659,727
17,523
17,523

TBM Co., Ltd.
138,397
61,634
7,419
52,978
18,067
(28,074)
(28,074)

ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd.
29,436
1,016,137
36,133
483,028
195,491
97,698
97,698

공동기업투자:

Sinopec-SK (Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
1,264,770
4,683,811
1,512,768
1,399,214
8,908,430
247,160
247,160

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
237,293
815,714
186,336
66,248
756,578
12,304
32,382

ZETA CAYMAN Limited

1,598
215,979
454
-
-
-
-

Eurasia Tunnel
157,530
1,498,760
207,513
819,996
12,632
49,719
77,213

보령엘엔지터미널㈜
124,347
1,553,067
87,880
1,319,636
193,772
27,245
27,321

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
266,153
504,256
94,208
349,814
476,715
75,951
32,818

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
73,873,413
65,059,292

감가상각누계액과 손상차손누계액
(22,467,174)
(19,163,698)

합 계
51,406,239
45,895,594

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
감가상각비
기타증감 (주1)
기 말

토지
8,514,509
857,667
79,474
(243,129)
-
85,727
9,294,248

건물
4,567,149
241,018
22,481
(27,455)
(227,645)
1,428,112
6,003,660

구축물
1,660,194
48,975
22,391
(30,241)
(131,765)
417,237
1,986,791

기계장치
20,261,529
134,761
655,266
(204,537)
(4,017,245)
4,017,994
20,847,768

차량운반구
199,411
1,684
7,583
(1,299)
(34,219)
7,434
180,594

운용리스자산
1,786,789
-
861,956
(29,304)
(442,502)
(234,620)
1,942,319

기타의유형자산
3,382,742
32,207
1,418,819
(12,144)
(832,070)
457,919
4,447,473

건설중인자산
5,523,271
388,084
6,835,422
(7,231)
-
(6,036,160)
6,703,386

합 계
45,895,594
1,704,396
9,903,392
(555,340)
(5,685,446)
143,643
51,406,239

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
감가상각비
기타증감 (주1)
기 말

토지
8,787,048
79,007
41,345
(333,331)
-
(59,560)
8,514,509

건물
4,271,484
56,791
10,248
(36,115)
(189,513)
454,254
4,567,149

구축물
1,518,777
7,654
9,370
(27,277)
(115,384)
267,054
1,660,194

기계장치
18,582,898
356,632
630,682
(50,251)
(3,793,451)
4,535,019
20,261,529

차량운반구
185,700
3,547
6,230
(1,244)
(32,663)
37,841
199,411

운용리스자산
1,746,356
-
810,272
(29,537)
(433,593)
(306,709)
1,786,789

기타의유형자산
3,537,088
27,753
1,159,336
(27,855)
(701,456)
(612,124)
3,382,742

건설중인자산
4,198,976
152,374
7,046,971
(33,449)
-
(5,841,601)
5,523,271

합 계
42,828,327
683,758
9,714,454
(539,059)
(5,266,060)
(1,525,826)
45,895,594

(주1)
기타증감은 연결범위 제외, 손상차손, 건설중인자산의 유형자산 본계정으로의 대체, 투자부동산으로의 대체, 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 차입원가

당기와 전기 중 자본화된 차입원가 금액 및 자본화이자율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

유형자산 및 무형자산
70,061

47,130

자본화이자율
1.3% ~ 4.6%
1.3% ~ 5.4%

12. 사용권자산
및 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
7,234,373
7,879,536

감가상각누계액과 손상차손누계액
(2,200,057)
(1,701,056)

합 계
5,034,316
6,178,480

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
감 소
감가상각비
기 타 (주1)
기 말

토지 및 건물
3,230,719
28,165
1,231,203
(656,928)
(522,480)
(1,110,370)
2,200,309

탱크
217,252
-
11,355
(1,143)
(61,864)
7,018
172,618

선박
1,013,186
-
286,424
-
(97,223)
31,804
1,234,191

차량운반구
1,264,696
1,312
379,707
(239,548)
(276,808)
37,951
1,167,310

기타사용권자산
452,627
188
227,119
(154,018)
(131,014)
(135,014)
259,888

합 계
6,178,480
29,665
2,135,808
(1,051,637)
(1,089,389)
(1,168,611)
5,034,316

(주1)

기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
감 소
감가상각비
기 타 (주1)
기 말

토지 및 건물
1,912,681
73,137
880,354
(208,489)
(474,287)
1,047,323
3,230,719

탱크
266,195
-
21,563
(3,185)
(67,412)
91
217,252

선박
1,065,528
-
60,548
-
(89,013)
(23,877)
1,013,186

차량운반구
1,424,084
3,223
361,575
(232,888)
(285,747)
(5,551)
1,264,696

기타사용권자산
492,290
3,245
115,964
(14,934)
(158,954)
15,016
452,627

합 계
5,160,778
79,605
1,440,004
(459,496)
(1,075,413)
1,033,002
6,178,480

(주1)
기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
이자비용
감 소
대 체
기 타 (주1)
기 말

리스부채
5,665,951
29,476
2,032,081
110,475
(1,181,100)
(64,521)
(1,537,472)
5,054,890

(주1)

기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
이자비용
감 소
대 체
기 타 (주1)
기 말

리스부채
4,647,511
79,778
1,392,811
122,975
(1,177,161)
1,152
598,885
5,665,951

(주1)
기타증감은 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

연결실체는 당기 중 단기리스에 따른 리
스료 165,164

백만원(전기:

151,965백만원), 소액자산리스에 따른 리스료
10,598백만원(전기: 10,484백만원), 그리고 변동리스료157,456백만원(전기: 162,274백만원)을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니
다.
그리고 당기 중 리스의 총 현금유출은
1,514,318백만원(전기:

1,503,669
백만원)입니다
.

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
1,125,221
699,720

감가상각누계액과 손상차손누계액
(158,093)
(130,564)

합 계
967,128
569,156

(

2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
기 말

토지
501,528
-
(131,201)
-
174,257
544,584

건물
63,800
83,778
(110,181)
(17,018)
397,166
417,545

구축물
3,828
452
-
(72)
791
4,999

합 계
569,156
84,230
(241,382)
(17,090)
572,214
967,128

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기타증감(주1)
기 말

토지
241,383
111
(6,527)
-
266,561
501,528

건물
245,891
313
(84,660)
(8,253)
(89,491)
63,800

구축물
484
-
-
(81)
3,425
3,828

합 계
487,758
424
(91,187)
(8,334)
180,495
569,156

(주1)
기타증감은 순외환차이, 유형자산으로의 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

임대수익
102,916

투자부동산 감가상각비
(17,090)

합 계
85,826

연결실체는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4
)
당기말 현재 투자부동산의 공정가
치는

1,301,602
백만
원
입니다.

14. 영업권 

(1) 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기 초

4,454,730

2,598,464

사업결합 (주석 39 '사업결합' 참조)
1,031,963
2,011,610

기타증감 (주1)

131,818

(155,344)

기 말
5,618,511
4,454,730

(주1)
기타증감은 과거 사업결합에 따른 식별가능한 순자산의 소급조정금액, 손상차손, 순외환차이 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업권의 손상 검토

1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

SK㈜ 및 기타
1,328,934
926,504

SK이노베이션 계열
297,664
248,421

SK텔레콤 계열
405,639
1,647,388

SK스퀘어 계열
1,359,816
-

SK네트웍스 계열
443,522
443,755

SKC 계열
775,088
774,526

SK에코플렌트 계열
1,007,848
414,136

합 계
5,618,511
4,454,730

2) 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정은 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다. 영업권의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같이 요약됩니다.

보고 부문
회수가능액
성장률 (주1)
할인율 (주2)

SK㈜ 및 기타
사용가치
1.0%
8.7 ~ 16.9%

SK이노베이션 계열
사용가치
1.0% ~ 2.0%
7.9% ~ 11.0%

SK텔레콤 계열
사용가치
-
-

SK스퀘어 계열
사용가치
1.0%
8.1%

SK네트웍스 계열
사용가치
1.0%
10.0% ~ 14.1%

SKC 계열
사용가치
0.0% ~ 1.0%
9.5% ~ 12.7%

SK에코플랜트 계열
사용가치
0.0% ~ 1.0%
8.0% ~ 10.0%

(주1)
추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장률을 사용하여 추정하였습니다.

(주2)
각 보고부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 할인율은 가중평균자본비용에 근거하여 예측하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
상각비
기타증감
(주2)
기 말

개발비
219,166
1,383
61,448
(1,742)
(65,126)
76,961
292,090

시설사용이용권
55,671
-
1,817
(21)
(8,135)
2,395
51,727

산업재산권
87,019
37,730
37,562
(2,629)
(11,855)
(25,339)
122,488

주파수이용권
1,932,765
-
1,146,000
-
(519,075)
-
2,559,690

고객관련무형자산
2,999,319
63,688
69,825
(506)
(266,560)
49,757
2,915,524

회원권 (주1)
284,835
-
32,968
(16,813)
-
7,700
308,690

석유자원개발
1,149,011
-
59,407
-
(35,517)
(38,694)
1,134,207

브랜드관련무형자산 (주1)

2,631,393
10
-
-
-
2,741
2,634,144

개발된기술
989,587
-
18,010
-
(156,179)
18,999
870,417

기타의무형자산 (주3)
1,692,511
280,694
207,792
(7,487)
(629,855)
249,258
1,792,913

합 계
12,041,277
383,505
1,634,829
(29,198)
(1,692,302)
343,778
12,681,890

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
상각비
기타증감
(주2)
기 말

개발비
151,824
466
90,473
(641)
(46,165)
23,209
219,166

시설사용이용권
48,300
12,166
3,415
(49)
(7,170)
(991)
55,671

산업재산권
74,659
-
2,710
(546)
(6,602)
16,798
87,019

주파수이용권
2,647,501
-
-
-
(516,348)
(198,388)
1,932,765

고객관련무형자산
2,221,365
915,003
8,893
(7,649)
(246,321)
108,028
2,999,319

회원권 (주1)
237,662
50,361
39,256
(48,109)
-
5,665
284,835

석유자원개발
1,492,031
-
127,660
-
(81,180)
(389,500)
1,149,011

브랜드관련무형자산 (주1)

2,596,643
20,306
-
-
-
14,444
2,631,393

개발된기술
941,534
240,738
-
(12,746)
(158,465)
(21,474)
989,587

기타의무형자산 (주3)
1,656,267
178,521
263,132
(16,712)
(572,304)
183,607
1,692,511

합 계
12,067,786
1,417,561
535,539
(86,452)
(1,634,555)
(258,602)
12,041,277

(주1)
연결실체는 무형자산 중 회원권 및 브랜드관련무형자산을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(주2)
기타증감은 손상차손, 순외환차이 및 건설중인자산의 무형자산 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(주3)
기타의무형자산은 사업결합을 통해 식별한 무형자산, 소프트웨어 및 사용수익기부자산 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 브랜드관련 무형자산의 손상 검토

지배기업은 비한정 내용연수를 가진 브랜드관련 무형자산의 손상 검토를 위하여 회수가능액을 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정에는 브랜드를사용하는 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

당기말 현재 브랜드관련 무형자산의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

회수가능액
성장율 (주1)
할인율 (주2)

사용가치
1.0%
8.7% ~ 16.9%

(주1)
추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장율을 사용하여 추정하였습니다.

(주2)
가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다.

브랜드관련 무형자산 손상 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않아 당기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 

16. 사채및차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 사채및차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금 (주1)
7,657,381
-
6,201,430
-

사채및장기차입금:

사채
5,613,715
29,242,287
4,767,907
26,399,587

장기차입금 (주1)
2,214,356
13,377,854
1,448,871
10,443,923

소 계
7,828,071
42,620,141
6,216,778
36,843,510

합 계
15,485,452
42,620,141
12,418,208
36,843,510

(주1)

양
도된 매출채권 중 제거되지 아니한 매출채권과 관련된 매출채권 담보차입금
(
당기말:

89,423백만원

및
전기말: 188,155백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발 행 회 사
당기말
전기말

SK㈜
6,735,000
6,400,000

SK이노베이션㈜
1,252,750
1,604,000

SK에너지㈜
3,360,000
3,300,000

에스케이지오센트릭
1,750,000
1,610,000

SK인천석유화학㈜
2,110,000
1,870,000

SK루브리컨츠㈜
720,000
840,000

SK Battery America, Inc.
1,185,500
-

SK온㈜
700,000
-

SK어스온㈜
150,000
-

SK텔레콤㈜
6,822,600
6,895,600

SK브로드밴드㈜
1,625,650
1,686,400

SK스퀘어㈜
297,823

-

SK인포섹㈜
-
24,782

SK네트웍스㈜
1,040,000
1,030,000

SK매직㈜
360,000

280,000

에스케이렌터카㈜
720,000
375,000

SKC㈜
398,807
312,943

SKC솔믹스㈜
-
41,760

에스케이텔레시스㈜
30,000
30,000

SKC하이테크앤마케팅㈜
10,000
59,376

에스케이이엔에스㈜

1,380,000
1,020,000

파주에너지서비스㈜
730,000
730,000

나래에너지서비스㈜ 
 (舊, 위례에너지서비스㈜)
360,000
420,000

여주에너지서비스㈜
200,000
200,000

SK에코플랜트㈜
1,558,000
1,008,000

SK머티리얼즈㈜
460,000

-

舊, SK머티리얼즈㈜

-

455,000

에스케이머티리얼즈에어플러스㈜
100,000
-

SK실트론㈜
779,000
924,000

㈜테라온
10
-

㈜시그넷이브이
2,800
-

소 계
34,837,940
31,116,861

가산: 사채할증발행차금
18,062
50,633

유동성대체
(5,613,715)
(4,767,907)

합 계
29,242,287
26,399,587

(3) 장기차입금 

당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
내 역
이자율
당기말
전기말

한국산업은행 등
일반자금대출
0.00% ~ 3.94%
7,962,155
6,050,756

한국산업은행 등
시설자금대출
0.00% ~ 4.90%
4,300,193
2,925,741

SC제일은행 등
외화차입금
0.00% ~ 8.00%
1,570,956
1,374,882

한국에너지공단 (주1)
광구탐사자금
0.00% ~ 1.75%
61,804
83,853

에코엔지제일차㈜ 등
상환우선주
2.70% ~ 2.95%
100,420
100,000

한국산업은행 등
운영자금대출
0.00% ~ 2.78%
252,276
97,650

국민은행 등
공급배관시설자금
-
-
7,602

하나은행
에너지합리화자금
1.75%
3,477
3,660

농협은행
안전관리사업자금
-
-
261

한국산업은행 등 (주2)
인수대금
LIBOR(3M)+1.60%
165,970
152,320

미즈호은행 등 (주3)
인수대금
EURIBOR(3M)+0.70%
216,117
215,457

엠디프라임제일차㈜ 등
기타
3.07%, 3.20%
1,007,818
909,976

소 계
15,641,186
11,922,158

차감: 현재가치할인차금
(48,976)
(29,364)

유동성대체
(2,214,356)
(1,448,871)

합 계
13,377,854
10,443,923

(주1)
당기말 및 전기말 현재 외화장기차입금 중 한국에너지공단에 대한 차입금 각각 55,878백만원 및 53,191백만원은 지배기업이 광구탐사를 위하여 차입한 것으로서 탐사가 실패할 경우에는 상환할 의무가 없습니다.

(주2)
연결실체 내의 SKGC Americas, Inc.가 The Dow Chemical Company가 보유한 미국 및스페인 소재 EAA 사업 및 유ㆍ무형자산 일체의 인수를 목적으로 차입한 인수대금으로 차입보증계약에 따라 채무불이행시 종속기업인 에스케이지오센트릭㈜ (구, SK종합화학㈜)에게 변제의무가 있습니다.

(주3)

연결실체 내의 SK Functional Polymer S.A.S가 Arkema France SA로부터 고기능성 폴리머 사업 및 유ㆍ무형자산 일체의 인수를 목적으로 차입한 인수대금으로 차입보증계약에 따라 채무불이행시 종속기업인
에스케이지오센트릭㈜ (구, SK종합화학㈜)
에게 변제의무가 있습니다.

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 금융상품 등이 담보로 제공되어 있
습니
다
(
주석 35
'담
보제공자산' 참조).

17. 장기미지급금 

당기말 및 전기말 현재 주요 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

내 용
명목가액
현재가치
할인차금
유동성대체
장기미지급금

주파수이용권 취득대가
2,090,715
(80,882)
(398,823)
1,611,010

기타
243,333
-
-
243,333

합 계
2,334,048
(80,882)
(398,823)
1,854,343

(전기말)
(단위: 백만원)

내 용
명목가액
현재가치
할인차금
유동성대체
장기미지급금

주파수이용권 취득대가
1,626,040
(59,717)
(424,600)
1,141,723

기타
27,084
(23)
-
27,061

합 계
1,653,124
(59,740)
(424,600)
1,168,784

18. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
유동
비유동

판매보증충당부채
91,319
48,088
(7,990)
131,417
4,910
126,507

하자보수충당부채
101,415
21,791
(23,840)
99,366
99,366
-

복구충당부채
166,855
426,452
(12,150)
581,157
60,840
520,317

손실충당부채
353,075
23,290
(120,175)
256,190
223,103
33,087

기타충당부채 (주1)
224,737
189,750
(246,116)
168,371
141,830
26,541

합 계
937,401
709,371
(410,271)
1,236,501
530,049
706,452

(주1)

기타충당부채에는 온실가스배출충당부채
18,402
백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 당
기 연
결실체의 온실가스 무상할당
배출
권의 수량
은

80,810,838

KAU이며, 연결실체에서 배출된 온실가스 배출량 추정치는

90,572,616
KAU
입니다
.

(전 기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
유동
비유동

판매보증충당부채
75,025
25,504
(9,210)
91,319
4,971
86,348

하자보수충당부채
93,034
29,332
(20,951)
101,415
100,980
435

복구충당부채
160,170
25,349
(18,664)
166,855
43,506
123,349

손실충당부채
152,857
242,836
(42,618)
353,075
274,373
78,702

기타충당부채 (주1)
335,545
239,322
(350,130)
224,737
211,149
13,588

합 계
816,631
562,343
(441,573)
937,401
634,979
302,422

(주1)

기타충당부채에는 온실가스배출충당부채
42,382
백만원이 포함되어 있으며, 연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 한편, 전
기 연
결실체의 온실가스 무상할당
배출
권의수량은

14,614,115

KAU이며, 연결실체에서 배출된 온실가스 배출량 추정치는

19,527,716
KAU입니다.

19. 확정급여부채 

(1)
당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무제표상 구성항목은
다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
3,609,349
3,491,805

사외적립자산의 공정가치 (주1)
(3,325,411)
(3,054,840)

합 계
283,938
436,965

(주1)
당기말 현재 연결실체는 50,523백만원(전기말 4,948백만원)을 확정급여자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
3,491,805
(3,054,841)
436,964

사업결합
3,182
-
3,182

퇴직급여:

당기근무원가
455,997
-
455,997

과거근무원가
164
-
164

이자비용(이자수익)
83,795
(74,549)
9,246

소 계
539,956
(74,549)
465,407

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
19,943
19,943

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 등
(29,458)
-
(29,458)

소 계
(29,458)
19,943
(9,515)

기업이 납부한 기여금
-
(588,275)
(588,275)

지급액
(339,978)
315,710
(24,268)

기타증감
(56,158)
56,601
443

기 말
3,609,349
(3,325,411)
283,938

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기 초
3,171,225
(2,763,924)
407,301

사업결합
62,200
(57,670)
4,530

퇴직급여:

당기근무원가
438,923
-
438,923

과거근무원가
1,077
-
1,077

이자비용(이자수익)
70,840
(62,785)
8,055

소 계
510,840
(62,785)
448,055

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
5,071
5,071

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 등
24,126
-
24,126

소 계
24,126
5,071
29,197

기업이 납부한 기여금
-
(447,307)
(447,307)

지급액
(261,201)
237,146
(24,055)

기타증감
(15,385)
34,629
19,244

기 말
3,491,805
(3,054,840)
436,965

(3
)

당기말 및 전기말 현재 사외적립자
산
의

64.85
%
및
61.30
%

는
현금및
현금성자산과 채무상품으로 구성되어 있습니다.

(4) 주요 보험수리적 가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
1.00% ~ 3.06%

1.41% ~

3.14%

기대임금상승률
1.00% ~ 8.00%
1.00% ~ 6.00%

(5) 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
0.5% 포인트
(132,718)
145,933

기대임금상승률
0.5% 포인트
136,594
(126,269)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

20. 기타의 자산ㆍ부채 

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

단기대여금
94,031
193,526

미수수익
114,924
154,932

선급금
1,280,959
830,073

선급비용
2,695,879
2,730,042

보증금
276,658
356,573

파생상품자산
131,631
129,821

리스채권
19,016
56,838

기타계약자산
112,226
100,700

기타
154,321
121,713

합 계
4,879,645
4,674,218

비유동자산:

장기선급비용
1,187,057
1,428,210

장기대여금
411,711
416,482

장기보증금
711,104
574,946

파생상품자산
740,617
596,215

장기리스채권
36,175
25,079

기타장기계약자산
41,580
47,675

기타
230,982
217,889

합 계
3,359,226
3,306,496

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

미지급비용
4,845,940
3,964,534

미지급배당금
887
840

선수금
1,464,756
1,779,351

선수수익
99,749
62,879

예수금
2,061,187
2,238,208

예수보증금
198,776
210,035

당기법인세부채
1,244,891
1,161,735

파생상품부채
321,570
96,420

리스부채
1,250,891
2,244,201

금융보증부채
642
832

당기손익인식금융부채
160,528
-

기타계약부채
293,715
297,350

기타
48,266
19,077

합 계
11,991,798
12,075,462

비유동부채:

장기미지급비용
34,035
10,610

선수수익
640,133
571,257

예수보증금
298,478
262,079

파생상품부채
439,235
734,225

장기리스부채
3,803,999
3,421,750

금융보증부채
16,910
21,447

당기손익인식금융부채
59,123
-

기타장기계약부채
51,220
40,011

기타 (주1)
225,409
209,330

합 계
5,568,542
5,270,709

(주1)

당기말 장기종업원급여채무

125,102백만원
(전기
: 117,973백만원)이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약체결 증분원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동 계약체결 증분원가
1,886,680
2,016,570

비유동 계약체결 증분원가
977,236
982,952

합 계
2,863,916
2,999,522

연결실체는 무선통신서비스 및 유선통신서비스 등 연결실체 서비스 고객 모집 및 재계약 실적에 따라 대리점에 수수료를 지급하고 있으며, 이러한 수수료 중 고객과 계약을 체결하지 않았다면 지출되지 않았을 원가를 선급비용으로 인식하였습니다. 이 자산은 관련된 고객과의 예상 계약기간에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 한편, 당기 자산으로 인식
된 계약체결 증분원가에서 연결포괄손익계산서 상의 지급수수료 등으로 인식된 비용은

2,618,954백만원입니다.

21. 파생상품자산 및 부채 

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

확정계약
20,966
(92,236)
(25,471)
5,488

스왑거래
(218,791)
(53,910)
27,906
(640,075)

선도거래
9,007
11,170
10,036
2,008

선물거래
8,794
-
4,608
1,673

옵션거래
(9,915)
436,358
16,077
492,896

합 계
(189,939)
301,382
33,156
(138,010)

자 산
131,631
740,617
129,821
596,215

부 채
(321,570)
(439,235)
(96,665)
(734,225)

(2) 연결실체는 외화자산 및 부채의 환율변동위험, 차입금 등의 이자율변동위험 등을회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생상품 거래를 체결하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 주요 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

부문명
거래목적
파생상품종류
거래금융기관

SK㈜
외화도급계약의 환율변동위험회피 등
통화선도, 총수익스왑
하나은행 등

SK이노베이션 계열
제품 및 상품의 예상 매출에 대한 현금흐름의 변동위험 및 변동이자부 차입금에 대한 이자율변동위험회피
상품파생, 이자율스왑 등
BOA, Credit Agricole 등

SK텔레콤 계열
외화사채의 환율변동위험회피, 변동금리부 외화사채의 환율 및 금리변동위험회피,변동이자부 원화차입금에 대한 이자율변동위험회피 등
통화스왑, 이자율스왑 등
한국산업은행, 씨티은행 등

SK네트웍스 계열
외화채권 및 채무의 환율변동위험회피 등
통화선도, 이자율스왑

하나은행, 국민은행 등

SKC 계열
외화채권 및 채무의 환율변동위험회피 등
통화선도, 이자율스왑 등
하나은행, 우리은행, 신한은행 등

SK E&S 계열
외화차입금의 환율변동위험회피, 변동금리차입금의 금리변동위험회피
통화선도, 이자율스왑
한국산업은행, 우리은행, 
농협은행, 국민은행 등

천연가스 매입계약에 대한 가격 변동위험회피
상품스왑
J.ARON&COMPANY(SINGAPORE) PTE 등

SK에코플랜트 계열
외화도급계약의 수익변동위험회피
통화선도
하나은행, Credit Suisse, 
SC제일은행 등

외화공사의 원가변동위험회피
통화선도
하나은행, 산업은행, HSBC 등

매매목적
통화선도
SC제일은행, HSBC 등

22. 자본 

(1) 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 발행할 주식의 총수
400,000,000주
400,000,000주

2. 1주의 액면금액
200원
200원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주
74,149,329주
70,360,297주

(2) 우선주
566,135주
566,135주

4. 자본금

(1) 보통주
16,030
15,272

(2) 우선주
113
113

합 계
16,143
15,385

당사는 2015년 중 자기주식 6,000,000주(액면금액: 1,200백만원)를 이익소각하였으며, 이에 따라 발행 보통주의 액면총액은 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2)
기타불입자본 

당
기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금 (주1)
6,609,167
5,605,831

자기주식 (주2)
(1,812,774)
(1,811,454)

기타자본잉여금
1,648,903
1,455,769

합 계
6,445,296
5,250,146

(주1)

2015년 중 舊, SK주식회사를 흡수합병함에 따라 취득한 자기주식(신주발행 분)
3,369,395
백만원은 주식발행초과금의 차감항목으로 반영되어 있습니다.

(주2)
당기말 현재 보유중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 자기주식(보통주 7,033,831주)과 2015년 합병 시 주식매수청구 및 단주 발생으로 취득한 자기주식 등(보통주 11,024,731주, 우선주 1,787주)으로 구성되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말
현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금 (주1)
7,693
7,693

임의적립금
62,897
62,897

미처분이익잉여금
13,995,052
12,426,086

합 계
14,065,642
12,496,676

(주1)

상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(4) 배당금 

1) 당사의 정기주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당주식수 (주1)
56,090,767주
564,348주
52,306,892주
564,348주

주식액면금액
200원
200원
200원
200원

액면배당률
3,250%
3,275%
3,000%
3,025%

배당금
364,590
3,696
313,842
3,414

(주1)
총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.

2) 당사의 이사회 결의를 통해 지급된 중간배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당주식수(주1)
52,307,337주
564,348주
52,304,347주
564,317주

주식액면금액
200원
200원
200원
200원

액면배당율
750%
750%
500%
500%

배당금
78,461
847
52,304
565

(주1)
총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.

(5) 기타자본구성요소

당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
284,085
151,824

지분법자본변동
(27,047)
(163,810)

파생상품평가손익
13,388
24,898

해외사업환산손익
450,836
(340,075)

합 계
721,262
(327,163)

(6)
주식기준보상 

연결실체는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다.

1) S
K
㈜

구 분
1-1차
1-2차
1-3차
2차

권리부여일
2017년 3월 24일
2020년 3월 25일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음

부여주식수
41,429주
41,430주
41,431주
214,038주

행사가격
226,290원
244,400원
263,950원
153,450원

행사가능기간
2019.03.25
~ 2022.03.24
2020.03.25
~ 2023.03.24
2021.03.25
~ 2024.03.24
2023.03.26
~ 2027.03.25

가득조건
부여일 이후
2년이상 재직
부여일 이후
 3년이상 재직
부여일 이후
 4년이상 재직
부여일 이후
2년이상 재직

당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당기 인식한 보상원가는 661백만원(누적보상원가: 5,324백만원)이며, 잔여보상원가는 724백만원입니다. 한편, 당사는 상기 주식선택권과는 별도로 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 임기 기간내 양도가 불가합니다. 당기말 현재 Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은119백만원입니다.

한편, 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1-1차
1-2차
1-3차
2차

무위험이자율
1.86%
1.95%
2.07%
1.61%

기대존속기간
5년
6년
7년
7년

기대부여일의 주가
(전일 종가)

236,000원
236,000원
236,000원
134,000원

기대주가변동성
16.78%
16.78%
16.78%
15.35%

배당수익률
1.60%
1.60%
1.60%
1.55%

행사가격
226,290원
244,400원
263,950원
154,450원

주당공정가치
38,317원
34,200원
30,962원
8,226원

당사는 2021년 12월 1일 합병기일로 舊, SK머티리얼즈㈜를 흡수합병 하였으며, 피합병법인이 임직원에게 부여한 주식선택권을 승계하였습니다. 당사가 승계한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
1호
2호

권리부여일
2018년 3월 29일
2020년 3월 31일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부
자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음

부여주식수(주1)
18,607주
18,607주
39,098주
19,551주

행사가격(주1)
100,885원
108,959원
89,204원
89,204원

행사가능기간
2020.03.29
 ~ 2023.03.38
2021.03.29
 ~ 2024.03.38
2023.03.31
~ 2027.03.30
2023.03.31
~ 2027.03.30

가득조건
부여일 이후
 2년이상 재직
부여일 이후
 3년이상 재직
부여일 이후
3년이상 재직
부여일 이후
3년이상 재직

(주1)
합병비율을 고려하여 재산정 되었습니다.

당사는 상기 주식선택권 승계로 인한 누적보상원가는 801백만원이며, 잔여 보상원가는 187백만원입니다. 

한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
1호
2호

무위험이자율
2.44%
2.44%
1.48%
1.48%

기대존속기간
5년
6년
7년
7년

기대부여일의 주가
(전일 종가)(주1)

94,116원
94,116원
85,687원
85,687원

기대주가변동성
23.5%
23.5%
13.15%
13.15%

배당수익률
2.39%
2.39%
2.70%
2.70%

행사가격(주1)
100,885원
108,959원
89,204원
89,204원

주당공정가치(주1)
15,587원
14,797원
7,206원
7,205원

(주1)
합병비율을 고려하여 재산정 되었습니다.

2)
당사의 종속기업은 각사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 이 주식선택권의 부여로 인하여 인식한 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기보상원가
누적보상원가
잔여보상원가
총보상원가

SK이노베이션 계열
2,328
4,204
4,380
8,584

SK텔레콤 계열
87,622
95,211
75,318
170,529

SK스퀘어 계열
13,904
13,904
32,038
45,942

SK네트웍스 계열
944
1,672
1,543
3,215

SKC 계열
2,032
3,326
5,993
9,319

SK이엔에스 계열
-
496
14
510

기타
924
1,816
908
2,724

합 계
107,754
120,629
120,194
240,823

23. 판매비와관리비 

당기 및 전기의 판매비와관리비 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급여
1,695,013
1,338,586

퇴직급여
126,033
176,024

복리후생비
313,601
262,354

여비교통비
48,379
38,579

대손상각비
58,651
78,517

통신비
9,016
4,413

수도광열비
30,940
32,139

세금과공과
171,520
96,787

소모품비
36,911
39,642

임차료
146,040
169,181

감가상각비
451,888
462,183

무형자산상각비
308,953
263,629

수선비
27,847
30,804

보험료
57,486
40,253

광고선전비
681,755
611,235

연구및경상개발비
577,748
381,239

교육및조사연구비
72,446
60,898

용역비
792,261
891,535

제품수송비
383,370
314,882

기타
140,779
160,745

합 계
6,130,637
5,453,625

24. 금융수익과 금융비용 

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자수익
174,002
188,056

외환차익
1,074,665
1,460,297

외화환산이익
275,719
557,136

파생상품거래이익
1,249,877
2,332,418

파생상품평가이익
329,696
418,026

기타
479,507
40,112

합 계
3,583,466
4,996,045

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

이자비용
1,435,026
1,394,257

외환차손
1,223,000
1,535,427

외화환산손실
390,626
404,046

파생상품거래손실
1,483,392
2,248,507

파생상품평가손실
426,301
215,711

기타
76,829
79,938

합 계
5,035,174
5,877,886

25. 기타영업외손익 

(1) 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당금수익
63,832
19,027

임대료수익
1,220
1,051

매출채권처분이익
32,633
22,605

종속기업및관계기업투자처분이익
483,812
1,354,808

유형자산처분이익
269,218
69,237

무형자산처분이익
145,231
11,703

기타
1,553,657
350,556

합 계
2,549,603
1,828,987

(2) 당기 및 전기 중 기타영업외비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출채권처분손실
19,478
16,313

관계기업투자손상차손
35,166
434

유형자산처분손실
94,551
276,885

유형자산손상차손
64,836
317,969

무형자산처분손실
5,241
10,647

무형자산손상차손
131,512
304,272

기부금
110,069
152,078

기타
1,470,107
559,608

합 계
1,930,960
1,638,206

26. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종업원급여
8,502,158
7,090,034

감가상각 및 무형자산상각비
8,467,137
7,972,106

망접속비
854,292
858,853

운송비
876,908
601,267

광고선전비
856,137
630,745

리스료 및 임차료
461,185
413,744

기타비용
17,108,284
16,451,116

원재료 등의 사용 및 상품의 판매
58,413,613
45,762,928

제품과 반제품의 변동
(2,150,237)
1,114,856

합 계
93,389,477
80,895,649

27. 법인세비용 

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,319,058
1,766,699

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(40,663)
29,454

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(352,050)
(1,431,673)

자본항목과 관련된 법인세비용
(218,333)
(346,963)

기타의 차이
23,714
18,234

법인세비용
731,726
35,751

계속영업과 관련된 법인세비용
628,305
266,719

중단사업과 관련된 법인세비용(효익)
103,421
(230,968)

(2) 당기 및 전기의 자본 항목에 직접 반영된 관련 법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
(2,818)
707

매도가능금융자산평가손익
(186,308)
(185,832)

지분법자본변동
(11,876)
(20,453)

파생상품평가손익
(18,287)
(2,819)

기타
956
(138,566)

합 계
(218,333)
(346,963)

(3) 당기 및 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)

6,450,150

(72,680)

법인세비용차감전계속영업이익

6,026,834

31,744

법인세비용차감전중단영업이익(손실)

423,316

(104,424)

적용세율 (주1)

27.50%

24.20%

적용세율에 따른 세부담액

1,773,791

(17,589)

비과세수익
(41,399)

(70,698)

비공제비용
44,242

136,864

세액공제
(46,036)

(34,096)

이연법인세 미인식
191,973

70,292

세율변동효과
(717,004)

24,878

기타 (주1)
(473,841)

(73,900)

법인세비용

731,726

35,751

계속영업과 관련된 법인세비용

628,305

266,719

중단사업과 관련된 법인세비용(효익)

103,421

(230,968)

평균유효세율 (주2)

11.34%

-

(주1)

당기 중 적용세율은 지배기업이 소재하는 대한민국에서 과세소득에 적용하는 법인
세입니다.국외에 소재한 종속기업에 적용된 법인세율로 적용한 세부담과의 차이 등 금액이 기타항목에 포함 되어 있습니다. 한편, 당기 중 지배기업에 적용되는 한계세율이 증가하였습니다.

(주2)
전기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 표시하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초금액
사업결합
당기손익 반영
자본항목 반영
기타 증감
기말금액

일시적차이
(4,551,845)
(43,522)
732,406
(218,333)
47,873
(4,033,421)

미사용세무상결손금
1,059,098
-
(254,944)
-
318
804,472

미사용세액공제
85,866
-
92,921
-
7,725
186,512

합 계
(3,406,881)
(43,522)
570,383
(218,333)
55,916
(3,042,437)

이연법인세자산 (주1)
1,165,308

765,000

이연법인세부채 (주1)
(4,572,189)

(3,807,437)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초금액
사업결합
당기손익 반영
자본항목 반영
기타 증감
기말금액

일시적차이
(5,028,704)
(125,297)
978,195
(346,963)
(29,076)
(4,551,845)

미사용세무상결손금
282,009
-
781,843
-
(4,754)
1,059,098

미사용세액공제
54,002
-
18,598
-
13,266
85,866

합 계
(4,692,693)
(125,297)
1,778,636
(346,963)
(20,564)
(3,406,881)

이연법인세자산 (주1)
798,454

1,165,308

이연법인세부채 (주1)
(5,491,147)

(4,572,189)

(주1)
연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 이월세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세무상결손금
이월세액공제

1년 미만
57,346
-

1 ~ 2년
39,974
-

2 ~ 3년
43,508
-

3년 초과
1,336,953
5,480

합 계
1,477,781
5,480

28. 주당이익

(1) 기본 및 희석주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것입니다.

1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익
1,970,204
189,368

차감: 우선주배당금
(4,543)
(3,979)

지배기업소유주지분 보통주 순이익
1,965,661
185,389

가중평균유통보통주식수 (주1)
52,545,906주
52,305,477주

보통주기본주당이익
37,408원
3,544원

(주1)

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식
수에 포함하지 않았습니다.

당기 및 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
70,599,058
70,360,297

가중평균자기주식수
(18,053,152)
(18,054,820)

가중평균유통보통주식수
52,545,906
52,305,477

2) 당기 및 전기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
1,965,661
185,389

가중평균희석유통보통주식수
52,653,523주
52,362,298주

보통주희석주당이익
37,332원
3,541원

당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
52,545,906
52,305,477

주식선택권 행사효과
107,617
56,821

가중평균희석유통보통주식수
52,653,523
52,362,298

(2) 기본 및 희석주당계속영업이익

1) 당기 및 전기 중 기본주당계속영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 보통주 순이익
1,965,661
185,389

차감: 지배기업소유주지분 중단영업이익
139,493
56,944

지배기업소유주지분 보통주 계속영업순이익
1,826,168
128,445

가중평균유통보통주식수
52,545,906주
52,305,477주

기본주당계속영업이익
34,754원
2,456원

2) 당기 및 전기 중 희석주당계속영업이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 보통주 계속영업순이익
1,826,168
128,445

가중평균희석유통보통주식수
52,653,523주
52,362,298주

희석주당계속영업이익
34,683원
2,453원

(3) 중단영업손실에 대한 기본 및 희석주당이익

1) 당기 및 전기 중 중단영업이익에 대한 기본주당이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 중단영업이익
139,493
56,944

가중평균유통보통주식수
52,545,906주
52,305,477주

기본주당중단영업이익
2,654원
1,088원

2) 당기 및 전기 중 중단영업이익에 대한 희석주당이익계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 중단영업이익
139,493
56,944

가중평균유통보통주식수
52,653,523주
52,362,298주

기본주당중단영업이익
2,649원
1,088원

29. 연결실체와 특수관계자간의 거래

연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권ㆍ채무는 연결시 제거되었으며, 당기 및 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 당기 및 전기 중 연결실체와 기타 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

기타 특수관계자
㈜대한송유관공사
5,572
63,283

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
4,439
232,204

한국넥슬렌(유)
187,460
761

Best Oil Company Limited
699,150
956

Asia Bitumen Trading Pte. Ltd.
6,751
21,662

Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
1,326
677,730

Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd.
61,831
505,112

Xinglu (HongKong) Ltd.
99,471
4,191

Peru LNG Company LLC
216,343
-

에프앤유신용정보㈜
3,990
51,528

㈜웨이브씨티개발
13,056
-

에스케이하이닉스㈜
3,440,535
20,966

SK Hynix Semiconductor (China) Ltd.
301,199
1,645

SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd.
33,636
-

SK Hynix Semiconductor HK Ltd.
80
824,182

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
37,301
33

행복나래㈜
30,671
413,627

(유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아
3,910
46,909

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
279,117
15,126

보령엘엔지터미널㈜
52,837
108,810

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
127,795
686,690

대원그린에너지㈜
115,218
-

고성그린파워
㈜

104,953
-

Eurasia Tunnel
2,894
-

Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company
8,090
-

기타
338,800
143,682

기타 (주2)
울산아로마틱스㈜
70,563
74,869

SK디앤디㈜
92,953
5,283

SK케미칼㈜
86,099
25,520

SK가스㈜
123,656
189,782

유빈스㈜
1,431
94,240

기타
399,006
284,645

합 계

6,950,133
4,493,436

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

기타 특수관계자
㈜대한송유관공사
46,966
66,429

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
4,636
163,747

한국넥슬렌(유)
152,632
117

Best Oil Company Limited
470,231
1,230

Asia Bitumen Trading Pte. Ltd.
40,847
1,982

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호
16,165
35,660

Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
1,504
419,516

Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd.
32,863
194,797

Xinglu (HongKong) Ltd.
85,780
-

에프앤유신용정보㈜
3,484
51,370

㈜웨이브씨티개발
44,554
138

에스케이하이닉스㈜
3,633,934
32,335

SK Hynix Semiconductor (China) Ltd.
354,984
1,740

SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd.
22,944
-

SK Hynix Semiconductor HK Ltd.
-
675,915

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
72,271
43

행복나래㈜
44,440
428,037

(유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아
3,674
43,369

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
193,153
15,297

보령엘엔지터미널㈜
101,846
73,933

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
53,623
166,613

Eurasia Tunnel
3,095
-

Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company
15,413
-

기타
162,089
162,593

기타 (주1)
울산아로마틱스㈜
50,686
68,840

SK케미칼㈜
95,286
61,072

SK가스㈜
35,702
243,139

유빈스㈜
1,498
100,579

기타
48,860
102,799

합 계

5,793,160
3,111,290

(주1)
당기 중 지배기업은 하나대체랜드칩사모부동산투자신탁 제33호의 지분 34.80%를 추가 취득하여 지배력을 획득한 후 청산하였습니다. 이에 기타특수관계자에서에서 제외되었습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채 권 (주1)
채 무
채 권 (주1)
채 무

기타 특수관계자
㈜대한송유관공사
75
9,269
332
8,094

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
5,127
58,538
7,329
29,817

한국넥슬렌(유)
19,941
127
13,112
156

Best Oil Company Limited
145,233
33,455
93,789
37,647

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호 (주2)
-
-
5,983
8,579

Sinopec-SK(Wuhan) Petrochemical Co., Ltd.
363
10,883
417
11

Baic Eletronics SK(Jiangsu) Technology Co., Ltd.
4,934
175,986
6,211
59,562

Xinglu (HongKong) Ltd.
19,097
-
36,866
-

Korea Consortium Kazakh B.V. (주3)
111,520
-
146,170
-

에프앤유신용정보㈜
65
5,260
43
4,699

하나카드
433
42,110
352
145,328

㈜웨이브씨티개발
5,753
-
42,562
19

에스케이하이닉스㈜
655,113
68,194
681,053
119,197

SK Hynix Semiconductor (China) Ltd.
57,369
1,274
35,687
314

SK Hynix semiconductor (Chongqing) Ltd.
4,572
210
12,660
-

SK Hynix Semiconductor HK Ltd.
-
60,528
-
55,500

에스케이하이닉스시스템아이씨㈜
5,474
99
15,906
29

행복나래㈜
9,344
73,563
3,817
40,622

(유)에스케이씨에보닉페록사이드코리아
-
6,353
-
4,819

미쓰이케미칼앤드에스케이씨폴리우레탄㈜
28,385
2,466
12,117
2,815

보령엘엔지터미널㈜
5,331
7,577
4,921
2,141

㈜펜타포트개발
71,679
-
74,238
-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
35,440
179,264
19
72,276

Eurasia Tunnel
25,823
-
35,619
-

SK E&C JURONG Investment Singapore Pte. Ltd. (주3)
59,914
-
59,914
-

Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company
113,282
26,004
139,128
26,004

고성그린파워
㈜

1,873
13,416
-
-

기타
182,299
107,481
51,042
18,186

기타 (주4)
울산아로마틱스㈜
3,841
9,960
3,942
6,415

SK케미칼㈜
22,563
1,335
14,567
2,266

SK가스㈜
23,965
216,517
12,655
242,355

유빈스㈜
199
14,977
535
18,624

기타
8,935
33,016
16,251
22,067

합 계
1,627,942
1,157,862
1,527,237
927,542

(주1)

당기 중
인식한
대손상각비 및 전입 금액 등은 각각

3,593백만원 및 18,790백만원

(전기 대손상각비:
1,792백만원, 대손상각비 환입 등: (-)4,486백만원

)이며, 당기말 현재 설정된 손실충당금은

333,934
백
만원
(전기
말:
311,551
백만원)입니다.

(주2)
당기 중 지배기업은 하나랜드칩사모부동산투자신탁 제33호의 지분 34.80%를 추가 취득하여 지배력을 획득한 후 청산하였습니다. 이에 기타특수관계자에서에서 제외되었습니다.

(주3)

당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권 중 해당 채권에 대하여 전액 손실충당금이 계상되어 있습니다.

(주4)
기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(3) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

특수관계자명
통화
당기
전기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

Halio, Inc. (舊, Kinestral Technologies Inc.)
USD
-
-
-
2,483

Yemen LNG Company Ltd.
KRW
6,452
-
7,683
-

Huizhou EVE United Energy Co., Ltd.
KRW
-
-
64,573
-

Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd.
KRW
-
-
8
862

Peru LNG Company, LLC
KRW
6,996
-
-
-

Eurasia Tunnel
KRW
-
11,243
11,554
15,853

Xe-Pian Xe-Namnoy Power Company
KRW
30,385
-
-
-

용인일반산업단지㈜
KRW
5,072
5,072
-
-

PT REGAS ENERGITAMA INFRASTRUKTUR
KRW
5,207
-
-
-

(4)
당기 및 전기 중 관계기업및공동기업투자 등에 대한 추가 출자거래가 있었습니다(주석10 '관계기업및공동기업투자' 참조).

(5)
주요 경영진 보상 내역

주요 경영진은 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 것이며, 당기 및 전기 중 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급여
20,643
15,952

퇴직급여
8,397
6,687

주식보상비용
780
880

합 계
29,820
23,519

30. 중단영업 

(1) 중단영업의 내용

종속기업인 SK이노베이션㈜는 북미 석유개발(E&P) 사업의 영업중단을 결정한 후, 2021년말 현재 관련 자산 및 부채를 매각하였으며 해당 사업부에서 발생한손익을 중단영업손익으로 분류하였습니다. 북미 석유개발(E&P) 사업의 매각은 핵심사업에 역량을 집중하고자 하는 연결실체의 장기적인 정책에 따른 것입니다.

종속기업인 SK네트웍스㈜는 비핵심사업을 정리하고 재무건전성 강화 및 투자재원의 확보를 위해 전기 이전에 자원사업 등의 매각과 함께 영업중단을 결정하였습니다.한편, 전기 이전 중단영업으로 분류되었던 유류소매사업은 2020년 6월 매각이 완료되었습니다.

종속기업인 SKC㈜는 2020년 8월 중 BHC부문을 영위하던 SK바이오랜드㈜의 지분전부를 매각하는 계획을 확정하여 ㈜현대HCN에 2020년 10월 중 매각하였습니다. 2020년 12월 중 EVA, Back Sheet의 태양광사업 및 건축용 PVDF 사업 Exit 전략 추진을 위해 에스케이씨에코솔루션㈜를 매각하는 계획을 확정하였으며, 동 종속기업은2021년 5월 중 매각되었습니다. 2021년 6월 중에는 종속기업인 SKC인프라서비스㈜와 Techdream Co., Ltd.의 통신장비부문과 관련한 설비 등을 매각하는 계획을 확정하였으며, 2021년 8월 중 ㈜팬택씨앤아이엔지니어링에 매각되었습니다. 

종속기업인 SK에코플랜트㈜는 2021년 1월 7일 이사회 결의를 통하여 친환경 및 신에너지 중심 포트폴리오 전환 목적으로 종속기업인 에스케이티엔에스㈜ 지분 전량을네트웍인프라홀딩스(유)에 매각하기로 하였으며, 2021년 4월 중 매각이 완료되었습니다.
또한 K-솔루션스사업그룹, P-솔루션스사업그룹, Gas&Power 사업그룹, 배터리사업그룹 및 Industrial 사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 에코엔지니어링 ㈜에 흡수합병하는 방식의 분할합병 이후 분할승계회사의 지분 매각을 진행 중입니다.

(2) 중단영업손익

당기 및 전기 중 현재 중단영업손익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분
SK이노베이션㈜의 석유개발사업
SK네트웍스㈜의
자원사업 등
SKC㈜의 EVA
태양광사업
SKC인프라
서비스㈜ 등
에스케이
티엔에스㈜ 등
합 계

수익
75,021
126,881
3,411
198,745
2,066,433
2,470,491

비용
14,114
67,991
1,638
166,524
1,796,908
2,047,175

세전이익
60,907
58,890
1,773
32,221
269,525
423,316

법인세비용

17,158
16,788
-
4,293
65,182
103,421

중단영업이익
43,749
42,102
1,773
27,928
204,343
319,895

지배기업의 소유주지분
16,076
18,707
761
11,980
91,969
139,493

비지배지분
27,673
23,395
1,012
15,948
112,374
180,402

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
SK이노베이션㈜의 석유개발사업
SK네트웍스㈜의
유류소매사업
SK네트웍스㈜의
자원사업 등
SKC㈜의 EVA
태양광사업
SKC인프라
서비스㈜ 등
SK
바이오랜드㈜
에스케이
티엔에스㈜ 등
합 계

수익
40,929
545,782
35,315
10,982
237,809
139,305
1,753,965
2,764,087

비용
309,774
410,996
102,149
76,411
262,874
66,656
1,639,651
2,868,511

세전이익(손실)
(268,845)
134,786
(66,834)
(65,429)
(25,065)
72,649
114,314
(104,424)

법인세비용(효익)
(282,360)
24,879
(9,104)
-
5,022
566
30,030
(230,967)

중단영업이익(손실)
13,515
109,907
(57,730)
(65,429)
(30,087)
72,083
84,284
126,543

지배기업의 소유주지분
4,994
48,832
(25,649)
(28,429)
(13,073)
31,320
38,949
56,944

비지배지분
8,521
61,075
(32,081)
(37,000)
(17,014)
40,763
45,335
69,599

(3) 중단영업에서 발생한 현금흐름

당기
및 전기 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분
SK이노베이션㈜의 석유개발사업
SK네트웍스㈜의
자원사업 등
SKC㈜의 EVA
태양광사업
SKC인프라
서비스㈜ 등
에스케이
티엔에스㈜ 등
합 계

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,909)
(9,697)
260
(9,533)
511,488
485,609

투자활동으로 인한 현금흐름
47,879
94,495
(470)
65,388
364,468
571,760

재무활동으로 인한 현금흐름
(80,109)
5,277
(68)
(181)
147,020
71,939

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
SK이노베이션㈜의
석유개발사업
SK네트웍스㈜의
유류소매사업
SK네트웍스㈜의
자원사업 등
SKC㈜의 EVA
태양광사업
SKC인프라
서비스㈜ 등
SK
바이오랜드㈜
에스케이
티엔에스㈜ 등
합 계

영업활동으로 인한 현금흐름
12,357
(87,163)
(50,366)
(26)
1,356
6,341
351,536
234,035

투자활동으로 인한 현금흐름
(4,993)
1,269,922
64,572
(1,446)
(1,860)
(6,668)
225,676
1,545,203

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-
(41,437)
(1,931)
(3,421)
(2,486)
125,860
76,585

31. 매각예정자산과 관련 부채

당기말 현재 매각예정자산 및 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자 산
부 채

투자증권
이에스알 케이만 유한회사 (주1)
392,645
-

사업부문
중국사업부문 (주2)
89,769
21,689

자원사업부문 (주2)
17,467
11,987

K-솔루션스사업그룹 등 (주3)
511,488
364,468

관계기업
Zhejiang Shenxin SK Packaging Co., Ltd.
6,777
-

캐롯손해보험㈜
8,734
-

유형자산 등
Back Sheet, EVA 및 PVDF
3,316
-

합 계
1,030,196
398,144

(주1)
지배기업은 전기 중 해당 관계기업투자의 지분 전체를 매각하기로 결정함에 따라 해당 지분을 매각예정자산으로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 한편, 전기 중 일부 지분을 매각하였고 잔여 지분에 대해서 당기말 현재 매각을 진행중입니다.

(주2)
종속기업인 SK네트웍스㈜는 당기 이전 중국 및 자원사업부문의 양도를 결정함에 따라 관련 자산과 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

(주3)
종속기업인 SK에코플랜트㈜는 당기 중 K-솔루션스사업그룹, P-솔루션스사업그룹, Gas&Power 사업그룹, 배터리사업그룹 및 Industrial 사업그룹을 물적분할하여 분할승계회사인 SK에코엔지니어링㈜에 흡수합병하는 방식의 분할합병 이후 분할승계회사의 지분 매각을 진행 중이며, 분할대상 자산, 부채를 매각예정자산 및 부채로 분류하고, 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.

32.
리스제공자

(1) 당기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치
리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
180,079
177,543
129,202
126,537

1년 초과 2년 이내
160,852
154,476
104,250
103,989

2년 초과 3년 이내
148,159
139,058
87,902
82,241

3년 초과 4년 이내
104,111
95,235
71,943
65,754

4년 초과 5년 이내
50,554
45,225
32,472
29,006

5년 초과
92,006
65,539
15,233
12,356

합 계
735,761
677,076
441,002
419,883

(2) 당기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
735,761
441,002

리스순투자
677,076
419,883

미실현 이자수익
58,685
21,119

33. 현금흐름표에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
466,287
448,055

감가상각비
6,791,925
6,349,807

무형자산상각비
1,692,302
1,634,555

대손상각비
93,158
95,203

재고자산평가손실(환입)
218,000
(16,014)

이자비용
1,443,843
1,429,329

외화환산손실
390,626
405,750

파생상품평가손실
426,301
221,583

매출채권처분손실
19,478
17,183

관계기업투자손상차손
35,166
434

유형자산처분손실
94,551
284,376

유형자산손상차손
64,836
328,018

무형자산처분손실
5,241
11,216

무형자산손상차손
131,512
540,191

법인세비용
731,726
35,751

지분법손익
(1,924,360)
(799,698)

이자수익
(195,361)
(189,466)

외화환산이익
(275,719)
(558,791)

파생상품평가이익
(329,696)
(419,575)

배당금수익
(63,832)
(19,027)

매출채권처분이익
(32,633)
(22,605)

종속기업및관계기업투자처분이익
(483,812)
(1,359,353)

유형자산처분이익
(269,729)
(72,854)

무형자산처분이익
(145,231)
(11,774)

기타
(1,428,440)
172,288

합 계
7,456,139
8,504,582

(2) 운전자본 조정

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

재고자산의 감소(증가)
(4,719,207)
2,974,879

매출채권의 감소(증가)
(2,552,432)
1,186,864

미수금의 감소(증가)
(352,707)
403,518

매입채무의 증가(감소)
4,378,756
(1,710,777)

미지급금의 증가
30,003
1,655,842

선수금의 증가
(17,094)
(208,096)

확정급여채무의 감소
(455,989)
(276,586)

사외적립자산의 증가
(158,244)
(175,532)

기타 영업관련 자산부채의 증감
(715,368)
(329,654)

합 계
(4,562,282)
3,520,458

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래 

당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 증가
(496,853)

(260,187)

장기대여금의 관계기업투자 출자전환
-
344,465

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
환율변동
기타

단기차입금
6,201,430
35,953
-
55,925
1,364,073
7,657,381

사채및장기차입금
36,843,510
6,827,864
(1,940)
161,756
(1,211,049)
42,620,141

장기미지급금
1,168,784
(426,462)
-
458
1,111,563
1,854,343

리스부채
5,665,951
(1,070,625)
(7,442)
4,352
462,643
5,054,879

미지급배당금
840
(1,417,810)
11,341
(566)
1,407,082
887

합 계
49,880,515
3,948,920
1,959
221,925
3,134,312
57,187,631

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금 변동
기 말

공정가치 변동
환율변동
기타

단기차입금
5,888,357
259,281
-
(37,414)
91,206
6,201,430

사채및장기차입금
32,374,161
4,951,360
299
(234,470)
(247,840)
36,843,510

장기미지급금
1,565,043
(428,272)
-
-
32,013
1,168,784

리스부채
4,647,511
(1,054,186)
-
(6,971)
2,079,597
5,665,951

미지급배당금
1,323
(1,212,011)
-
-
1,211,528
840

합 계
44,476,395
2,516,172
299
(278,855)
3,166,504
49,880,515

34. 우발부채 및 약정사항

(1)

당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

제공받은 회사
제공기관
통화
금액
지급보증내역

SK㈜
소프트웨어공제조합
KRW
443,717
계약이행보증 등

서울보증보험
KRW
15,515
계약이행보증 등

내트럭㈜
서울보증보험
KRW
922
이행보증보험 등

SK텔링크㈜
서울보증보험
KRW
2,793
계약이행보증

SK플래닛㈜

서울보증보험
KRW
10,256
계약이행보증 등

SK브로드밴드㈜
서울보증보험
KRW
35,677
계약 및 하자이행지급보증

한국콘텐츠공제조합
KRW
31,817
계약 및 하자이행지급보증

티맵모빌리티주식회사
서울보증보험 등
KRW
980
계약이행보증 등

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
소프트웨어공제조합
KRW
156,114
입찰지급보증 등

에스케이엠앤서비스㈜
서울보증보험
KRW
2,195
이행지급보증 등

피에스앤마케팅㈜
서울보증보험
KRW
636
이행보증

㈜드림어스컴퍼니
서울보증보험
KRW
2,239
계약이행보증

원스토어㈜
서울보증보험
KRW
2,304
전자상거래보증 등

하나은행
KRW
100

선불결제수단원화지급보증

홈앤서비스㈜
서울보증보험
KRW
2
특정채무보증

에스케이스토아㈜
국민은행
KRW
1,540
이행보증 등

십일번가㈜
하나은행
KRW
2,070
이행보증 등

서울보증보험
KRW
27,136
임차보증금보증 등

에프에스케이엘앤에스㈜
서울보증보험
KRW
2,570
계약이행보증 등

서비스탑㈜
서울보증보험
KRW
15
계약이행보증

SK네트웍스㈜
하나은행
KRW
2,000
물품대금지급보증

서울보증보험
KRW
10,832
계약이행보증

한국무역보험공사
KRW
6,693
차입금 지급보증

SK네트웍스서비스㈜
서울보증보험
KRW
15,729
판매계약이행보증

하나은행
KRW
1,200
계약이행보증

SK매직㈜
서울보증보험
KRW
20,720
하자이행보험 등

자본재공제조합
KRW
241
하자이행보험 등

SK매직서비스㈜
서울보증보험
KRW
651
홈쇼핑지급보증 등

에스케이렌터카㈜
서울보증보험
KRW
8,477
계약이행보증

에스케이넥실리스㈜
서울보증보험
KRW
55
대금지급보증

에스케이이엔에스㈜
서울보증보험
KRW
111,272
계약이행보증 등

국민은행
USD
80,000
차입원리금 지급보증

신한은행
USD
80,000
차입원리금 지급보증

영남에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
1,143
하자이행, 인허가

전남도시가스㈜
서울보증보험
KRW
717
하자이행보증 및 가스요금보증

㈜부산도시가스
서울보증보험
KRW
2,044
채권가압류 등

전북에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
244
계약이행 및 하자보수

충청에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
883
하자이행보증 등

코원에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
2,710
계약이행보증

파주에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
428
인허가보증 등

나래에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
5,508
국유재산 사용허가지급보증 등

강원도시가스㈜
서울보증보험
KRW
2,015
이행보증 및 인허가보증보험

여주에너지서비스㈜
서울보증보험
KRW
1,297
인허가예치금 보증 등

Prism Energy International Zhoushan Limited
Citibank China

USD

30,000
터미널 사용료

BU12 Australia Pty. Ltd., BU13 Australia
 Pty.Ltd.
ANZ Bank
USD
261,950
BU가스전 복구비용

SK에코플랜트㈜ (舊, SK건설㈜)
HSBC 등
KRW
726
해외공사관련 이행보증 등

USD
697,589

EUR
94,339

KWD
89,628

QAR
396,605

TRY
30,703

SAR
8,117

THB
278,254

KZT
7,568,929

VND
655,882,822

HKD
20,061

IQD
2,600,000

AED
88,149

PLN
8,316

하나은행
USD
180,565
해외공사관련 이행보증 등

GBP
18,900

EUR
84,939

SAR
182,198

한국수출입은행
USD
91,369
해외공사관련 이행보증 등

EUR
24

주택도시보증공사
KRW
2,308,992
주택분양보증 등

서울보증보험
KRW
411,661
국내공사관련 이행보증 등

엔지니어링공제조합
KRW
1,075,676
국내공사계약

건설공제조합
KRW
4,252,198
국내공사관련 이행보증 등

환경시설관리㈜
건설공제조합
KRW
6,811
사업이행, 공사이행, 하자보증 등

서울보증보험
KRW
33,861
계약, 지급, 공사이행, 선금급보증 등

엔지니어링공제조합
KRW
70,682
계약, 선급금, 하자보증 등

호남환경에너지㈜
서울보증보험
KRW
70
선급보증

SK머티리얼즈㈜
서울보증보험
KRW
344
이행지급보증

㈜시그넷이브이
서울보증보험
KRW
2,776

이행(계약,지급,하자)보증보험, 공탁보증보험

에스케이핀크스㈜
서울보증보험
KRW
285
판매계약이행보증

SK실트론㈜
신한은행
USD
19,000
외화지급보증

㈜휘찬
서울보증보험
KRW
66
물품공급계약 등

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인 및 특수관계자에게 제공한 주요 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

회 사
제공받은 회사
통화
금액
지급보증내역

SK이노베이션㈜
Petro Peru 등
USD
11,000
의무 작업 이행보증 등

에스케이지오센트릭㈜ (舊, SK종합화학㈜)

SABIC SK Nexlene Company Pte. Ltd.
USD
220,000
한도대출 관련 지급보증

Iberian Lube Base 
 Oils S.A.
스페인항만청
EUR
863
항만청부지 내 공사관련 우발손실보증

철도청 등
EUR
269
전기 장치 설치 지급보증 등

SK텔링크㈜
㈜아이오티웨이브 등
KRW
1,007
이행(계약)보증보험, 채권가압류 등

SK커뮤니케이션즈㈜
초록우산
KRW
40
광고계약이행 지급보증

전자결제수단 구매자 또는 권리자
KRW
650
전자금융업자의 이용자 자금 보호

㈜드림어스컴퍼니
영광정공㈜ 등
KRW
264
계약이행보증

SKC㈜

PI첨단소재㈜

USD
7,836
특허소송 관련 지급보증

SKC Int`l(선창 상해)
CNY
8,400
현지금융 지급보증

에스케이이엔에스㈜
보령엘엔지터미널㈜
KRW
320,000
차입금 지급보증

환경시설관리㈜
동부권푸른물㈜ 등
KRW
33,727
차입금 지급보증

거창맑은물사랑㈜ 등
KRW
33,650
대출약정에 대한 지급보증

경산맑은물㈜ 등
KRW
1,816
사업이행보증

SK에코플랜트㈜
 (舊, SK건설㈜)
SBC General Trading & Contracting 
 Co. WLL 등
KWD
6,282
계약이행보증 등

포항맑은물㈜ 등
KRW
700,424
대출원리금 등에 대한 자금보충

권선6구역주택재개발정비사업조합 등
KRW
195,131
재건축 PF지급보증

광교 SK뷰 수분양자 등
KRW
834,409
중도금 대출 지급보증

루원시티 SK LEADERS VIEW 등 시행사
KRW
3,050,460
책임준공약정

상환우선주 투자자
KRW
130,000
자금보충약정

연료전지발전사업
KRW
83,042
장기유지보수계약 관련 성능보증

분양보증 발급 시행사
KRW
2,538,473
연대보증

한편, 연결대상 종속기업인 SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)는 국내공사시공과 관련하여 타건설회사에 연대이행보증을 하고 있으며, 당기말 현재 제공한
이행보증금액은

819,974

백만
원입니다.

(3) 계류중인 주요 소송사건 

1) 당기말 현재 연결실체가 원고인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

원 고
피 고
소송사건내용
통화
소송가액
진행상황

SK쉴더스㈜ 
(舊,㈜에이디티캡스)
개인 등
전직금지가처분소송 등
KRW
546
2심 진행중 등

피에스앤마케팅㈜
개인 등
손해배상청구소송 등
KRW
151
1심 진행중 등

SK네트웍스㈜
개인 등
손해배상청구소송 등
KRW
3,570
1심 진행중 등

SK매직㈜
남대문세무서장 등
법인세등 부과처분 취소소송 등
KRW
2,640
1심 진행중 등

에스케이렌터카㈜
개인 등
손해배상 청구소송 등
KRW
12
1심 진행중 등

SKC㈜
개인
지급명령에 대한 이의소송
KRW
2,634
1심 진행중

에스케이텔레시스㈜
㈜유진21 등
손해배상청구소송 등
KRW
1,161
1심 진행중 등

에스케이이엔에스㈜
전라남도지사
과태료
KRW
2
1심 진행중

㈜부산도시가스
와이시피㈜
정산금청구소송
KRW
4,699
1심 진행중

CAILIP Gas Marketing, 
 LLC
ChevronU.S.A.Inc.
천연가스공급 손실보상청구
USD
84,531
1심 진행중

SK E&S LNG, LLC
Hidalgo Wind FarmII,LLC 외 2社
전력구매정산 손실보상청구
USD
11,774
1심 진행중

SK에코플랜트㈜
(舊, SK건설㈜)
한국철도시설공단
공사대금 청구소송 등
KRW
5,488
2심 진행중

전문건설공제조합
계약보증금 청구소송 등
KRW
3,296
1심 진행중

기계설비건설공제조합
계약보증금 청구소송
KRW
5,403
3심 진행중

한국석유공사
공사비 관련 소송
KRW
11,753
1심 진행중

대한민국 등
공사대금 청구소송 등
KRW
4,856
2심 진행중 등

한국토지주택공사
공사대금 관련 소송
KRW
44
1심 진행중

한국가스공사
장림진해 관련 소송
KRW
3,459
3심 진행중

개인 등
공사대금 청구소송 등
KRW
1,646
1심 진행중 등

서본건설㈜법률상관리인
KNPCCFP채권조사 확정재판
KRW
1,942
1심 진행중

디에코플랫폼㈜
시흥시 등
운영관리비정산 관련 소송 등
KRW
8,082
1심 진행중

다모아기계
기계 매각잔금 청구소송
KRW
40
2심 진행중

2) 당기말 현재
연결실체가 피고인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

피고
원 고
소송사건내용
통화
소송가액
진행상황

㈜시그넷이브이
월드팩토리㈜
용역비청구소송
KRW
68
2심 진행중

SK쉴더스㈜ (舊,㈜에이디티캡스)
개인 등
손해배상청구소송 등
KRW
1,505
1심 진행중 등

피에스앤마케팅㈜
개인
채무부존재확인소송
KRW
40
2심 진행중

SK네트웍스㈜
개인 등
손해배상청구소송 등
KRW
5,651
1심 진행중 등

SK매직㈜
㈜필텍코리아 등
상표권 권리범위확인 소송 등
KRW
332
1심 진행중 등

에스케이렌터카㈜
개인 등
손해배상 청구소송 등
KRW
612
1심진행중 등

에스케이넥실리스㈜
일신노동조합소속 해지근로자58명
손해배상 청구소송
KRW
2,900
1심 진행중

코원에너지서비스㈜
한국토지주택공사
시설분담금 부과처분취소청구
KRW
323
2심 진행중

충청에너지서비스㈜
한국토지주택공사
시설분담금 부과처분취소청구
KRW
1,104
2심 진행중

나래에너지서비스㈜
한국전력공사
위례CHP 수전계약 위약금청구
KRW
2,694
1심 진행중

SK에코플랜트㈜
(舊, SK건설㈜)
한국수자원공사
설계보상비 반환 소송
KRW
3,004
3심 진행중

인천광역시
설계보상비 반환 소송 등
KRW
7,804
3심 진행중 등

한화건설㈜
원가분담금 관련 소송
KRW
5,087
1심 진행중

우리은행
공사대금 청구소송
KRW
12,096
1심 진행중

수원스카이뷰 입주자 대표회의 등
손해배상 청구소송 등
KRW
26,598
1심 진행중 등

한국농어촌공사
손해배상청구소송
KRW
8,036
2심 진행중

한국가스공사
손해배상(가스주배관)소송 등
KRW
47,295
1심 진행중 등

대한민국
손해배상 청구소송 등
KRW
6,045
2심 진행중 등

부산교통공사
설계보상비 반환 소송
KRW
519
3심 진행중

개인 등
아파트 관련 소송 등
KRW
51,683
1심 진행중 등

디에코플랫폼㈜
시흥시 등
원가분담금 관련 소송 등
KRW
1,150
1심 진행중 등

㈜LG화학 등은 2019년 4월 29일 종속기업인 SK이노베이션㈜ 및 SK Battery America, Inc.를 상대로 영업비밀 침해에 따른 리튬이온배터리 셀 등의 수입을 금지해 줄 것을 요청하는 소송을 미국 국제무역위원회에 제기하였습니다. 한편,
㈜LG화학 등은
2019년 9월 26일 종속기업인 SK이노베이션㈜ 및 SK Battery America, Inc.를 상대로 특허침해에 따른 수입금지 소송을 미국 국제무역위원회에 추가로 제기하였습니 다.이러한 일련의 소송사건에 대하여 2021년 5월 15일 SK이노베이션
㈜와
㈜LG화학
,

㈜LG에
너지솔루션
(

㈜LG화학
으로부터 물적분할한 법인)은 관련된 국내외 쟁송 일제취하, 발생한 모든 책임면제, 10년 간 동일하거나 유사한 분쟁 금지, 상호 분쟁이 되었던 영업비밀 및 특허에 관한 영구적인 라이선스 등을 내용으로 하는 합의를 체결하였으며, 이에 따라 2021년과 2022년에 걸쳐 현금 1조원을, 2023년부터 총 1조원을 한도로 매출액의 일정비율에 해당하는 로열티를
SK이노베이션㈜
가
㈜LG에
너지솔루션에게 지급하기로 하였습니다
.

㈜LG에
너지솔루션
에 지급할 금액 중 현금 1조원은 2021년 12월 31일자 재무제표에 영업외비용으로 반영되어 있으며, 당기 중 5천억원을 지급하였습니다. 로열티는 지급 사유 발생 시점에 비용 처리할 예정입니다.

미국 California 州의 Attorney General Office는 2020년 5월 4일 Vitol Inc. 및 SK 이노베이션㈜의 종속기업인 에스케이트레이딩인터내셔널㈜와 SK Energy Americas Inc.를 상대로 2015년 중 역내 Refinery 폭발사고 상황에서 가솔린 제품의 시장가격 조작 및 반경쟁적 불공정행위를 소송원인으로 하는 민사소송을 샌프란시스코에위치한 California 지방법원에 제기하였습니다. 본건 소송은 현재 진행중에 있으며, 소요기간 및 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. 이 후 2020년 5월 6일부터가솔린의 최종소비자들이 California 연방법원에 본건 소송과 연관된 집단소송을 다수 제기하였습니다. 동 집단소송의 소요기간 및 최종 결과 역시 현재로서는 예측할 수 없습니다.

한편, 종속기업의 페루 8광구 석유개발(E&P)사업은 운영권자(Pluspetrol Norte S.A.)의 청산 개시로 인해 사업이 중단되었으며, 이에 따라 사업의 종료가 진행 중입니다.
또한 전기 중 페루 국영석유회사이자 광권 관리 기관인 Perupetro S.A.는 현지 사법부로부터 운영권자의 청산 절차 중단 가처분을 받았으며, 당기 중 페루 환경평가감독청(OEFA)은 운영권자에게 사업장 원상 복구 및 환경오염 부담금 명목의 벌금을부과하였습니다. 이에 따라, 종속기업은 운영권자의 청구에 따라 당기 중 1,527백만원의 비용을 납부하였으며, 영업외비용으로 계상하였습니다.

아울러, Perupetro S.A.는 운영권자의 청산 개시만으로 광권계약이 종료되지는 않는다는 취지로 동 광권계약 상 분쟁해결조항에 의거하여, 종속기업을 포함한 광권계약 상 당사자를 상대로 국제상공회의소(International Chamber of Commerce)에 국제 중재 절차를 제기하였습니다. 동 중재는 현재 진행 중에 있으며, 중재의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

한편, 당기말 현재 종속기업인 SK인천석유화학㈜을 피신청인으로 한 민사조정신청이 1건(12,754백만원) 존재하며, 동 조정 건에 대한 최종결과 및 그 영향을 현재 합리적으로 예측 할 수 없습니다.

종속기업인 SKC㈜는 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에게 제소한 미국 특허소송과 관련하여 소송금액의 50%를 지급약정하고 있습니다. 당기말 현재 미국에서 진행된 동 소송의 항소가 기각되었고 배심원 평결로 손해배상이 결정되었으나, 손해배상액 일부가 확정되지 않아 최종 판결이 나오지 않았습니다. 한편, 전기 중 Kaneka Corporation이 피아이첨단소재㈜에 미국 배심원 평결에 대한 일부 확정판결을 근거로 국내에서 집행판결 청구의 소를 제기하였습니다. 이에 따라 연결실체는 손해배상액 USD 15,671천의 50%인 USD 7,836천을 피아이첨단소재㈜에 지급하였습니 다. 추가손해금액 산정 결과 실제 피아이첨단소재㈜가 지급하여야 하는 손해배상금이 확대될 경우에 연결실체는 지급약정 비율에 따라 이를 부담하여야 하며, 당기말 현재 1심 최종판결 및 손해배상금이 확정되는 시점은 예측이 불가합니다.

(4) 주
요 약정사항

1
)
당사는 舊, SK주식회사에서 2007년 7월 1일자로 인적분할된 SK이노베이션㈜, SK에너지㈜, S
K종합화학㈜, SK루브리컨츠㈜, SK인천석유화학㈜, 에스케이트레이딩인터내셔널㈜, SK아이이테크놀로지㈜, SK온
㈜
및
SK어스온㈜
와 연대하여 분할 전의

회사채무에 대해 변제할 책임이 있습니다.

또한, 당사는 舊, SK주식회사에서 2011년 4월 1일자로 물적분할된 SK바이오팜㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다.

2) 당사는 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜로부터 본사 사옥에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약에 따른 임대차 계약기간은 2026년 7월 5일까지이며, 계약 종료전 임대차 계약을 5년 연장 할 수 있는 연장 선택권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 임대인이 건물매각시 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을부여 받았습니다. 

3

) 당사는 SK그룹계열회사 등과 정보시스템 서비스제공계약(IT Outsourcing) 및 정보시스템 유지계약(IT System Maintenance)을 체결하여 정보시스템 유지, 개발 및 하드웨어 공급업무를 수행하고 있습니다. 

4) 당사는 2011년 5월 31일자로 경기도와 판교택지개발지구 내 도시지원시설용지 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 총 계약금액은 82,964백만원이며 지분율(54.9%)에 따른 당사의 토지계약분은 45,536백만원입니다. 한편, 해당 건물은 완공되어 2014년 8월 소유권보존등기를 하였으며, 소유권보존등기시점부터 10년간 목적용지 및 건축물은 제3자에게 양도가 제한되어 있습니다.

5
)
당사는 SK해운㈜ 보통주 발행 및 구주매각과 관련하여 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
신주발행
구주매각

투자자
스페셜시츄에이션제일호(유) 등
코퍼릿턴어라운드제일호㈜

대상주식수
6,548,672주
4,808,259주

계약일
2017년 4월 11일
2017년 5월 11일

만기일

2022년 4월

10일

2022년 5월 10일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제
당사는 계약일로 부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.14%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매년 프리미엄 지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음.

6) 당사는 종속기업인 SK실트론㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
총수익스왑계약

투자자
워머신제육차㈜ 등

대상주식수
13,140,440주

계약일
2017년 8월 25일

만기일
2022년 8월 24일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제
당사는 매매종결일에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 매매종결일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.20%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매매종결일로부터 매 3개월이 되는 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음.

당기말 현재 상기 총수익스왑계약의 가
치
169,131
백만원
은 유동성장기차
입금에 계상되어 있습니다(주석 16 '사채및차입금' 참조).

7) 당사는 종속기업인 SK E&S㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
총수익스왑계약

투자자
엠디프라임제일차㈜ 등

대상주식수
4,640,199주

계약일
2017년 11월 14일

만기일
2022년 11월 13일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제

당사는 계약일로 부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.07%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매매종결일로부터 매 3개월이 되는 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음.

당기말 현재 상기 총수익스왑계약의 가치 677,775백만원은 유동성장기차입금에 계상되어 있습니다(주석 16 '사채및차입금' 참조).

8) 당사는 종속기업인 Plutus Capital NY, Inc.의 자회사인 Hudson Energy NY, LLC의 대출 및 여신한도 USD 226,000천의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

9) 당사는 종속기업인 SK Pharmteco Inc.의 자회사인 Abrasax Investment Inc.의 대출 및 여신한도 USD 315,000천의 원리금상환 자금부족시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

10)
당사는 Showa Denko K.K와 종속기업인 에스케이쇼와덴코㈜ 투자와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 특정사건이 발생할 시 Showa Denko K.K는 SK머티리얼즈㈜에 대하여 에스케이쇼와덴코㈜의 지분 중 630,000주(15%)를 주당 5천원에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있
습니다.

11)
당사는 종속기업인 ㈜시그넷이브이의 특정 주주가 보유한 주식에 대하여 일정 조건을 충족하는 경우 특정 주주가 주당 50,000원에 보유주식을 당사에 매각할 수 있는 주주간 계약을 체결하였습니다
.

12) 당기말 현재 종속기업인 Prism Energy International Pte., Ltd.는 LNG 수송선과 관련하여 선박 발주사인 HHIENS1 Shipholding S.A., HHIENS2 Shipholding S.A. 및 HHIENS3 Shipholding S.A.에 LOU (Letter of Undertaking)를 제공하고 있으며, 이에 따라 수송선사인 SK해운㈜이 선박 발주사와 체결한 계약 (BBCHP)을 이행하지못할 시, 에스케이이엔에스㈜가 계약이행과 관련된 제반의무를 부담하게 됩니다.

13)

종속기업인 SK E&S LNG, LLC는 FLNG Liquefaction 3, LLC가 미국 텍사스주에 2019년부터 운영하는 천연가스 액화설비로부터 액화서비스를 20년간 제공받을 예정입니다. 당기말
현재 종속기업인 에스케이이엔에스㈜는 SK E&S LNG, LLC가 체결한 동 계약과 관련하여 SK E&S LNG, LLC가 서비스 대금을 지급하지 못하거나의무위반 등으로
손해배상을 이행하지 못하는 경우 지급을 이행할 책임을 부담하고 있습니다. 당사는 에스케이이엔에스㈜의 이행보증계약과 관련하여 계약이행 보증을 제공하고 있습니다.

14) 당
기말 현재 에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업이 체결하고 있는 주요 계약사항은 다음과 같습니다.

계약당사자
계약내용
계약상대방
계약기간

강원도시가스㈜ 등 7개 종속기업

장기 천연가스 수급계약
(주1)

한국가스공사㈜
-

에스케이이엔에스㈜
천연가스 도입계약
Tangguh PSC Contractor Parties
2006.1 ~ 2026.7

가스터빈 유지보수계약
GE International Inc.
2004.6 ~ 2026.12(추정)

천연가스 저장 및 기화 서비스계약
포스코에너지㈜
2005.6 ~ 2025.12

2020.7 ~ 2040.12

발전소 및 철탑부지 임대계약

㈜포스코
2003.8 ~ 2028.12

공급인증서(REC) 매매계약

고덕그린에너지
㈜ 등

계약체결일로부터 약 20년간

파주에너지서비스㈜
Longterm Maintenance Program계약
Siemens AG 외
2014.6 ~ 2031.6(추정)

공급인증서(REC) 매매계약
거금솔라파크 외
2018년부터 약 15년간

LTSA 계약

두산 퓨얼셀

성능보증 개시 후 10년

나래에너지서비스㈜
Longterm Maintenance Program계약
Siemens AG 외
2015.1 ~ 2032.1(추정)

Longterm Maintenance Program계약
두산중공업㈜
2012년부터 12년간

운전 및 정비 용역 계약
전북집단에너지㈜, 
 김천에너지서비스㈜
2015.1 ~ 2025.1

장기 천연가스 수급계약
한국가스공사㈜
2015년 5월부터 20년간

공급인증서(REC) 매매계약
케이솔라이호㈜ 외
계약체결일로부터 약 20년간

나래에너지서비스㈜, 
파주에너지서비스㈜
배관시설이용계약
한국가스공사㈜
2017년부터 20년간

에스케이이엔에스㈜, 
나래에너지서비스㈜,
파주에너지서비스㈜
천연가스 저장 및 기화 서비스계약
보령엘엔지터미널㈜
2017년부터 20년간

여주에너지서비스㈜
LTSA 계약

Siemens Gas & Power Gmbh,
Siemens Energy Ltd.

2019.12 ~ 2047.12(추정)

㈜부산도시가스
임대차계약
㈜메가마트 등
2022년까지

SK E&S LNG, LLC
천연가스 액화 및 저장 서비스계약
FLNG Liquefaction 3, LLC
2020년부터 20년간

천연가스 파이프라인 사용계약
Kinder Morgan, Inc.
2020년부터 20년간

Prism
Energy International 
 Pte. Ltd.

천연가스 도입계약
Chevron Australia Pty Ltd 등
2017.1 ~ 2022.3

천연가스 도입계약

PETRONAS LNG LTD.
2019.6 ~ 2023.12

장기 용선 계약
SK해운㈜
선박인도일부터 20년간

LNG 공급 계약
Generadora San Felipe Limited 
 Parterner ship
Commencement Date부터 10년간

SK E&S Australia Pty. Ltd.
FPSO 계약
BW Offshore Singapore Pte. Ltd.
(Australia Branch)
서비스 제공 개시일로부터 15년간

천연가스 액화 서비스 계약
Darwin LNG Pty. Ltd. 등
2020.12 계약 체결
 서비스 제공 개시일부터 
15년간(추정)

Prism Energy International 
 Zhoushan Limited
천연가스 저장 및 기화 서비스계약
ENN (Zhoushan) LNG Co., Ltd.
2020.7 ~ 2030.7

(주1)
각 도시가스 회사별로 한국가스공사와 20년 간 천연가스 수급계약을 체결하고 있습니다.

15) 당기말 현재 에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업이 체결하고 있는 주요 매입도급계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계약내용
종속기업명
계약상대방
계약기간
계약금액

열배관공사 등
나래에너지서비스㈜
㈜을묘종합건설 등
2020.11 ~ 2022.06

11,127

여주천연가스발전소 154kV 송전용 접속설비 공사 계약

여주에너지서비스㈜

한국전력공사
2019.12 ~ 2022.06
18,160

16)

당기말 현재
에스케이이엔에스㈜ 계열의 종속기업은 아래의 자산취득계약과 관련하여 지분율에 해당하는 개발비를 지급할 의무를 부담하고 있습니다.

계약내용
종속기업명
계약상대방
지분율

호주 바로사-깔디따 가스전 취득
SK E&S Australia Pty Ltd.

Santos NA Barossa Pty. Ltd.

(주1)

37.5%

미국 우드포드 가스전 취득
DewBlaine Energy, LLC
Continental Resources, Inc
49.9%

동티모르 바유-운단 가스전 및 파이프라인 자산, Darwin LNG Pty. Ltd. 지분 취득
BU12 Australia Pty. Ltd,
BU13 Australia Pty. Ltd,
SK E&S Australia Pty. Ltd,
Prism DLNG Pte. Ltd.
Santos NA Darwin Pipeline Pty. Ltd. 등
25.0%

17) 종속기업인 SK이노베이션㈜, SK에너지㈜, SK인천석유화학㈜는 일부 금융기관과 체결한 B2B 기업구매 약정계약 및 국세카드를 통해 전기료 및 관세 등을 결제하며, 해당 약정에 따른 신용 공여기간 종료일에 결제대금을 카드사에 지급하고 있습니다. 당기말 현재 관련 미지급금은 1,075,544백만원입니다.

18)

종속기업인
SK에너지㈜
는 ㈜굿스플로의 비지배주주가 보유하고 있는 보통주 지분과 관련하여 옵션 계약을 체결하였습니다. 동 옵션의 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분

풋옵션

콜옵션

콜옵션

계약체결 목적

지분 취득

옵션권리자

정태진/오병욱 등

SK에너지㈜

SK에너지㈜

옵션의무자

SK에너지㈜

정태진/오병욱 등

㈜한유에너지 등

결제 방법

현금

행사 대상

㈜굿스플로의 주주들인 정태진/오병욱 등이 보유 중인 ㈜굿스플로의 주식 총 1,014,362주 (
43.83
%)

㈜굿스플로의 주주들인 ㈜한유에너지 등이 보유 중인 ㈜굿스플로 주식 총 351,076주(
15.17
%)

행사 시기

2021년 1월 31일로부터 3년이 경과한 날 또는 당사자들 간에 합의된 날 중 빠른 날

행사 가격

1주당 가격 금 33,553원

콜옵션 행사 시점의 공정가치

19)
종속기업인 SK이노베이션㈜는 2021년 7월 30일 SK이노베이션㈜의 종속기업인SK루브리컨츠㈜에 대한 보유주식(40%)을 에코솔루션홀딩스㈜(이하 '투자자')에 매각하였습니다. SK루브리컨츠㈜의 지분매각 시 최대주주인 지배기업과 투자자간에 체결된 주주간 계약은 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.

- 투자자의 동반매도청구권(Tag-along right) 및 공동매도청구권(Co-Sale Process)
- 일정 조건에 의한 투자자의 배당 정책 의사결정권
- 일정 조건에 의한 최대주주의 매도요청권 및 투자자의 매수청구권
- 일정 조건에 의한 최대주주 및 투자자의 주식처분에 대한 제한 등

한편, 투자자에게 부여된 권리와 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분

행사 조건

행사 내용

동반매도청구권

(Tag-Along Right)

최대주주의 일정 조건을 충족하는 지분
매각 시

최대주주와 동일한 조건으로 투자자 보유주식을 동반 매각할 수 있는 권리

공동매도청구권

(Co-Sale Process)

약정된 기한(8년) 내 기업공개절차 미 이행 및 누적 배당액과 배당가능이익의 합계가 IRR 기준 연 복리 2.5% 미달 시

최대주주 보유주식을 투자자 보유주식과 함께 매각할 수 있는 권리

배당 정책 의사결정권

약정된 기한(5년) 내 기업공개절차 미이행 시

일정 한도 내 배당 정책에 대하여 의사결정 할 수 있는 권리

매수청구권

(Default Put Option)

투자자와 약정한 특정 의무 조항을 고의적이고 악의적인 목적으로 중대하게 위반 시

투자원금(1,091,948백만원)에 대하여 IRR 기준 연 복리 10%를 적용하여 계산한 금액으로 투자자 보유주식을 최대주주에게 매각할 수 있는 권리

한편, 종속기업인 SK Battery America, Inc.는 재산세 절감 등의 인센티브를 제공 받을 목적으로 Jackson County Industrial Development Authority 및 the Georgia Department of Economic Development(이하 “주 정부기관”)과 Project Agreement(이하 “계약”)을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 SK Battery America, Inc.는 재산세 감면 대상 자산의 법적 소유권을 주 정부 기관에 이전하고 주 정부기관이 발행한 채권을 수취하였습니다. 연결실체는 동 거래에서 발생하는 채권과 금융부채가 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하므로 순액으로 표시하였으며, 당기말 현재 상계된 채권과 금융부채의 금액은 USD 2,160백만이고 상계 후 장부금액은 0원입니다.

20) 종속기업인 SK텔레콤㈜의
대리점은 고객이 SK텔레콤㈜의 통신서비스를 이용하기 위해 사용하는 이동통신 단말기를 고객에게 판매하고 있습니다. 대리점이 이동통신 단말기를 고객에게 분할상환 방식으로 판매함에 따른 단말분할상환금 채권에 대하여 SK텔레콤㈜는 이를 포괄적으로 양수하는 약정을 대리점과 체결하였습니다. 한편, SK텔레콤㈜는 양수된 이동통신 단말분할상환금 채권에 대한 유동화자산 양도계약을 유동화전문회사와 체결하고 있습니다. SK텔레콤㈜가 상기 포괄양수약정에 따라 매입한 단말분할상환금 채권의 당기말 현재 잔액은 493,277백만원이며, 이는 미수금 및 장기미수금에 계상되어 있습니다.

21)

전기중 발생한 종속기업인 SK브로드밴드㈜의 흡수합병거래와 관련하여, SK텔레콤㈜는 피합병회사의 기존 주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라 사업결합 후 일정 요건이 충족되지 못할 경우, 피합병회사의 주주는 지배기업이 보유한 SK브로드밴드㈜ 보통주에 대한 동반매각청구권 등을 행사할 수 있습니다. 피합병회사의 주주가 해당 권리를 행사할 경우, SK텔레콤㈜는 주식매수청구권을 행사 할 수 있습니다. 당기말 현재 SK텔레콤㈜는 주주간 약정에 포함된 해당 권리들에 대하여 총 321,025백만원의 파생금융부채를 인식하였습니다.

22) 종속기업인 SK실트론㈜는 당기 중 관계기업투자인 ㈜테라온 지분 취득과 관련하여, 기존 주주와 주주간 약정을 체결하였습니다. 해당 약정에 따라
종속기업인 SK실트론㈜는

㈜테라온의 지분 75%를 보유할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 2021년 10월 1일부터 2022년 9월 30일 사이에 행사할 수 있습니다. 이에 실질적인 잠재적 의결권을 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

23) 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 당기 중 클렌코

㈜
의 인수를 위하여 주식인수약정(예상취득가액 3,462억원)을 각각 체결하였습니다. 해당 주식의 인수는 당기 중 완료될 예정이며, 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
취득예정일
취득예정 지분(%)
예상취득가액

클렌코

㈜

22년 3월 중
32%
3,462

24)
종속기업인 SK바이오팜㈜는 2019년 2월 유럽에 소재한 Arvelle Therapeutics International GmbH (舊,Arvelle Therapeutics GmbH)와 뇌전증 치료제인 세노바메이트의 유럽지역내 독점적권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였습니다. 기술이전계약 체결시 USD 100,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수령하였고, 수취 시점에 수익으로 인식하였습니다. 또한 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라USD 110,000,000의 마일스톤(Milestone Payment)을, 허가 사실 통보 시점(2021년 3월 30일)에 수익으로 인식하였습니다. 향후 유럽내 상업화 등 약정상 조건 충족할 경우 최대 USD 320,000,000 규모의 마일스톤 (Milestone Payment)을 추가로 수익 인식할 예정입니다.

한편 2021년 2월 종속기업인 SK바이오팜㈜은 Arvelle Therapeutics B.V.사 보통주 지분 12%를 Angelini
Pharma S.p.A.사에 전량 매각하였고, 동 거래 종결에 따른 대가(Closing Payment) USD 31,766,890를 수령하였으며, 수취 시점에 영업외수익으로 인식하였습니다. 또한, 2021년 3월 유럽 규제당국의 시판 허가에 따라 USD 13,220,625의 승인 대가(Approval Payment)를 허가 사실 통보시점(2021년 3월 30일)에 영업외수익으로 인식하였습니다.
향후 약정상 조건 달성 시점에 최대 USD 9,252,177를 영업외수익으로 추가 인식할 수 있으나 특정 상황에 따라 수령 가능한 영업외수익 금액은 변경될 수 있습니다.

또한 2020년 10월 중 일본에 소재한 Ono Pharmaceutical Co., Ltd.에 세노바메이트의 일본지역내 독점적 권리를
부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, JPY 5,000,000,000의 계약금(Upfront Payment)을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 계약 약정에 따라 합리적인 방법으로 배분하여 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 일본 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할경우 최대 JPY 48,100,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익으로 인식할 예정입니다.

25)
종속기업인 SK바이오팜㈜는 2021년 11월 중 카이만 제도에 소재한 Ignis Therapeutics와
세노바메이트 등 6개
의 신약에 대해 중국 등 지역(중국,홍콩,마카오,대만)에 상업화 권리
를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 20,000,000의 계약금과 우선주 1억 5천만 주를 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 약정에 따라 합리적인 방법으로 배부하여 수익으로 인식하고 있습니다. 향후 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 10,000,000 규모의 마일스톤 금액
(Milestone Payment)
과 로열티 금액(Royalty Payment)을 수익으로 인식할 예정입니다.

또한, 2021년 12월 중 캐나다에 소재한 Endo Ventures Limited와

세노바메이트의 캐나다 지역내 독점적 권리를 부여하는 기술이전 계약을 체결하였고, USD 20,000,000의 계약금을 수취하였습니다. 해당 계약금의 경우 당기에 일시에 수익으로 인식하였으며, 향후 캐나다 규제당국의 허가 및 상업화에 따라 최대 CAD 21,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone Payment)을 수익으로 인식할 예정입니다.

(5) 신종자본증권

연결실체는 신종자본증권을 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행부문
구 분
발행일
만기일
(주1)
이자율(%)
(주2)
당기말
전기말

SK이노베이션 계열
제1회 사모 채권형 신종자본증권
2019.03.15
2049.03.15
4.20
600,000
600,000

SK텔레콤 계열
제2-1회 사모 채권형 신종자본증권
2018.06.07
2078.06.07
3.70
300,000
300,000

SK텔레콤 계열
제2-2회 사모 채권형 신종자본증권
2018.06.07
2078.06.07
3.65
100,000
100,000

SK E&S 계열
제1-1회 원화신종자본증권 (주3)
2015.07.15
2045.07.15
3.90
-
270,000

SK E&S 계열
제1-2회 원화신종자본증권 (주3)
2015.07.15
2045.07.15
3.85
-
130,000

SK E&S 계열
제2회 원화신종자본증권
2019.10.11
2049.10.11
3.30
330,000
330,000

SK E&S 계열
제3회 원화신종자본증권

2020.07.14

2050.07.14

3.60

400,000
-

(주1)
발행회사의 선택에 따라 발행일로부터 일정기간이 경과한 이후 중도상환을 할 수 있고,만기 시점을 연장할 수 있습니다.

(주2)
계약에 따라 발행일로부터 일정기간 경과 후 이자율이 변동됩니다.

(주3)
당기 중 조기상환하였습니다.

(
6) 견
질제공 어음 및 수표

당기말 현재 연결실체는 어

음

43
매(백지어음
40
매 포함) 및 수표 82매(백지수표 81매 포함)를
차
입금

등과 관련하여 견질로 제공
하고 있습니다.

35
. 담보제공자산 

당기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

회사명
담보제공자산
통화
담보설정금액(주1)
담보제공처
제공사유

SK이노베이션㈜
관계기업투자주식
KRW
-
Yemen LNG Company, Ltd. 대주
PF 담보제공

내트럭㈜
유형자산
KRW
4,500
신한은행
차입금담보

SK브로드밴드㈜
유형자산
KRW
1,513
임대인
임대관련 제한물권

인크로스㈜
금융상품
KRW

24,848

네이버㈜ 등
계약이행보증

원스토어㈜
투자부동산 등
KRW
612
신한은행
차입금담보

SK네트웍스㈜
유형자산
KRW
390,968
한국산업은행 등
영업담보 등

SK매직㈜
유형자산
KRW
96,000
한국산업은행
차입금담보

에스케이렌터카㈜
유형자산
KRW
377,815
한국산업은행 등
차입금담보

Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd.
유형자산
KRW
46,715
Aisikai Industrial Hong Kong 
 Co., Ltd. 등
차입금담보

SKC솔믹스㈜
유형자산
KRW
91,100
한국산업은행 등
차입금담보

우리화인켐㈜
유형자산
KRW
6,480
국민은행 등
차입금담보

에스케이씨에프티홀딩스㈜
종속기업투자주식
KRW
690,000
한국산업은행 등
차입금담보

에스케이넥실리스㈜

유형자산
KRW
396,000
한국산업은행 등
차입금담보

에스케이피아이씨글로벌㈜
유형자산
KRW
33,600
한국산업은행
차입금담보

SKC, Inc.
유형자산
USD
70,000
SC제일은행
차입금담보

에스케이이엔에스㈜
종속기업투자주식
KRW
300,000
한국산업은행 등 PF대주단
PF차입금 담보

공동기업투자주식
KRW
179,646
한국산업은행 등 PF대주단
PF차입금 담보

USD
14,000
BANGKOK BANK PUBLIC 
 COMPANY LIMITED
PF차입금 담보

관계기업투자주식
KRW

18,621

중소기업은행 등 PF대주단
PF차입금 담보

코원에너지서비스㈜
관계기업투자주식
KRW
2,711
국민은행 등 PF대주단
PF차입금 담보

㈜부산도시가스
관계기업투자주식
KRW
5,153
신한은행 등 PF대주단
PF차입금 담보

투자부동산
KRW
3,990
메가마트 등
임대보증금 관련

전남도시가스㈜
유형자산
KRW
81

㈜LG헬로비전

예수보증금 담보

나래에너지서비스㈜
유형자산 등
KRW
589,000
한국산업은행 등
시설차입금 담보

여주에너지서비스㈜
유형자산
KRW
601,200
한국산업은행 등
PF차입금 담보

부산정관에너지㈜
유형자산
KRW
100,800
농협은행 등
시설차입금 담보

아이지이㈜
유형자산
KRW
24,000
한국산업은행
시설차입금 담보

SK에코플랜트㈜
(舊, SK건설㈜)
지분상품 등
KRW

599,737

주택도시보증공사 등
차입금담보 등

투자부동산
KRW
142,000
국민은행 등
차입금담보

㈜디디에스
유형자산
KRW
3,000
한국산업은행
차입금담보

㈜삼원이엔티
기타
KRW
5,200
중소기업은행
차입금담보

대원그린에너지㈜
유형자산
KRW
5,280
한국산업은행
차입금담보

환경시설관리㈜

유형자산
KRW
31,416
하나은행 등
차입금담보

지분상품 등
KRW
1,117,620
한국산업은행 등
차입금담보 등

기타
KRW

954,305

하나은행 등
근질권 설정 등

SK Industrial Development China Co., Ltd.
기타
CNY
4,000,000
중국교통은행
차입금담보

SK머티리얼즈㈜
유형자산
KRW
137,000
한국산업은행
차입금담보

USD
3,500

JPY
3,690,000

KRW
1,668
영주시/경북도청
정부보조금 관련

SK Materials Japan Co., Ltd.
유형자산
JPY
315,000
미쓰비시도쿄UFJ은행
차입금담보

에스케이쇼와덴코㈜
유형자산
KRW
30,000
한국산업은행
차입금담보

SK실트론㈜
유형자산
KRW
524,723
한국산업은행 등
차입금담보

SK바이오텍㈜
유형자산
KRW
120,000
한국산업은행
시설차입금 담보

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
투자부동산
KRW
761,414
대출권자 및 임대인
차입금 및
임대보증금 담보

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜

투자부동산
KRW
572,314
대출권자 및 임대인
차입금 및
 임대보증금 담보

㈜시그넷이브이
유형자산 등
KRW
10,800
우리은행
차입금담보

(주1)

연결기업의 PF차입금 및 시설차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 투자주식의 경우
취득금액 또는 장부금액
이 포함되어 있습니다.

한편, 종
속기업인
SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
는 장기차입금 액면금액
1,755,083
백
만원에 대하여

㈜
캡스텍
의 주식을 담보로 제공하고 있습니다
.

36. 연결실체간 지급보증 내역 

당기말 현재 연결실체간 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

제공한 회사
제공받은 회사
통화
금액
지급보증내역

SK㈜
Abrasax Investment Inc.
USD
315,000
차입금에 대한 자금보충

Hudson Energy NY, LLC
USD
226,000
차입금에 대한 자금보충

SK이노베이션㈜
SK Battery America, Inc.
USD
1,680,000
차입금 지급보증

SK On Hungary Kft.
USD
250,000
차입금 지급보증

SK Hi-tech Battery Materials (Jiangsu) Co., Ltd.
USD
50,000
차입금 지급보증

CNY
500,000
차입금 지급보증

SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o.
USD
130,000
차입금 지급보증

SK Battery Manufacturing Kft.
USD
500,000
차입금 지급보증

에스케이온㈜
SK On Hungary Kft.
HUF
9,810,000
현지 공장 건설 관련 지급보증

에스케이지오센트릭㈜

(舊, SK종합화학㈜)

Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd.
USD
14,000
라이선스 약정 관련 지급보증

SK Global Chemical Americas, Inc.
USD
160,000
차입관련 원리금에 대한 보증

SK Functional Polymer, S.A.S
EUR
216,000
차입관련 원리금에 대한 보증

SK아이이테크놀로지㈜
SK Hi-Tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd.
CNY
608,342
채무보증

SK텔링크㈜
에이디티캡스㈜
KRW
1
이행보증보험 등

에프앤유신용정보㈜
SK텔링크㈜
KRW
30
이행(지급, 하자, 계약) 보증보험

SK네트웍스㈜
SK Networks Deutschland GmbH
EUR
1,000
투자회사 지급보증

SK Networks Hong Kong Ltd.
USD
102,600
투자회사 지급보증

SK Networks (Shanghai) Co., Ltd.
USD
62,500
투자회사 지급보증

CNY
54,000
투자회사 지급보증

SK Networks America, Inc.
USD
10,000
투자회사 지급보증

SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center 
 Co., Ltd.
CNY
68,000
투자회사 지급보증

SK Networks Resources Australia Pty. Ltd.
AUD
8,000
투자회사 지급보증

SKC㈜
SKC, Inc.
USD
109,000
현지금융 지급보증

SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd.
USD
69,725
현지금융 지급보증

CNY
270,000
현지금융 지급보증

에스케이텔레시스㈜
KRW
30,000
채무보증

SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd.
CNY
144,256
현지금융 지급보증

USD
7,000
현지금융 지급보증

SKC (Nantong) Semiconductor Materials 
 Technology Co., Ltd.
USD
5,200
현지금융 지급보증

에스케이이엔에스㈜
CAILIP Gas Marketing, LLC
USD
230,000
파생상품약정에 대한 지급보증 등

파주에너지서비스㈜
KRW
500,000
차입금 지급보증 등

나래에너지서비스㈜ (舊, 위례에너지서비스㈜)
KRW
290,000
차입금 지급보증 등

여주에너지서비스㈜
KRW
200,000
원리금 및 관련부대비용 지급보증

Prism Energy International Pte. Ltd.
USD
641,000
파생상품약정에 대한 지급보증 등

SK E&S LNG, LLC
USD
63,000
파생상품약정에 대한 지급보증 등

SK E&S Americas, Inc.
SK E&S LNG, LLC
USD
9,342
LPG Injection 계약보증

CAILIP Gas Marketing, LLC
USD
40,000
FeedGas 구매계약이행보증

SK에코플랜트㈜
SKEC Anadolu, LLC
EUR
65,702
계약이행보증 등

Silvertown Investco Limited
GBP
10,671
채무보증

Sunlake Co., Ltd.
CAD
6,000
채무보증

환경시설관리㈜
KRW
492,885
대출약정에 대한 자금보충약정

SK에코플랜트㈜
(舊, SK건설㈜)
경북환경에너지㈜
KRW
2,500
차입금 지급보증

경산맑은물길㈜
KRW
6,156
대출약정에 대한 자금보충약정

달성맑은물길㈜
KRW
447
대출약정에 대한 자금보충약정

호남환경에너지㈜
KRW
8,000
차입금 지급보증

SK머티리얼즈㈜
SK Materials Jiangsu Co., Ltd.
USD
29,000
차입금 지급보증

SK Materials Taiwan Co., Ltd.
USD
2,000
차입금 지급보증

SK Materials Japan Co., Ltd.
JPY
276,000
차입금 지급보증

SK바이오텍㈜
SK BIOTEK IRELAND LIMITED
USD
30,000
해외자회사 여신한도보증

EUR
10,000
해외자회사 이행보증

SK실트론㈜
SK Siltron USA,Inc.
USD
11
장기차입금 보증

37. 사용제한 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
예금 종류
거래처
당기말
전기말
사용제한내용

현금및현금성자산
차임금관련근질권설정 등
KB증권 등
24,440
678
질권설정 등

단기금융상품
동반성장예탁금 등
IBK기업은행 등
167,813
166,823
예치금 등

장기금융상품
탄소배출권펀드예치금 등
삼성증권 등
38,460
9,136
예치금 등

기타
선수금환급보증금 등
소프트웨어공제조합 등
3,907
3,803
보증금 등

합 계
234,620
180,440

38. 위험관리 

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 금융위험관리 

1) 위험관리 정책 
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 당사의 이사회에 있습니다. 당사의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 

2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않을 시 연결실체에 재무손실이 발생할 위험입니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
10,905,257
6,059,081

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,799
12,907

상각후원가 측정 금융자산
25,331,639
22,118,563

위험회피지정 금융자산
263,779
126,932

합 계
36,508,474
28,317,483

한편, 연결실체는 타인(관계기업 등 특수관계자 포함)을 위하여 지급보증을 제공하고있습니다. 당 지급보증으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다(주석 34'우발부채와 약정사항' 참조).

① 매출채권 및 수취채권 
연결실체는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대 신용 손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산등은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말과 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

1개월 미만
296,524
42,096
508,281
95,999

1 ~ 3 개월
220,408
54,651
315,688
63,870

3 ~ 6 개월
97,056
42,822
180,427
31,039

6개월 초과
263,456
372,119
400,203
365,545

합 계
877,444
511,688
1,404,599
556,453

매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기초 잔액
902,777
893,479

대손상각비
93,158
95,090

제각
(211,319)
(69,460)

기타증감 (주1)
132,263
(16,332)

기말 잔액
916,879
902,777

(주1)
기타증감은 순외환차이 및 연결범위 변동 등으로 구성되어 있습니다.

② 보증 

당기말 현재 종속기업인 SK에코플랜트㈜는 건축사업 시행사의 프로젝트파이낸싱 대출을 위하여 지급
보증을 제공하고 있습니다. 동 보증과 관련하여 당기말 현재 인식한 금융보증부채는

15,921
백
만
원
입니다
. 당기말 현재 SK에코플랜트㈜ 등 연결실체가 계약한 보증과 관련하여 인식한 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

SK이노베이션㈜
1,137
1,790

SK에코플랜트㈜
15,921
20,169

SK바이오텍㈜
472
320

에스케이쇼와덴코㈜
22
-

합 계
17,552
22,279

또한,
연결실체는 타인 및 연결실체내 종속기업 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(
주석 34 '우발부채 및 약정사항' 및 주석 36 '연결실체간 지급보증 내역' 참조).

③ 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 연결실체에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

3) 유동성위험 
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3 ~ 12개월
1 ~ 5년
5년 이상

차입금

23,249,591

24,310,204

4,737,421

5,487,954

12,958,573

1,126,256

사채

34,856,002

37,866,817

1,804,894

4,517,271

24,137,410

7,407,242

파생상품부채

751,168

756,051

231,327

81,957

441,688

1,079

매입채무

9,519,544

9,519,544

9,233,421

286,123

-

-

리스부채

5,054,890

5,441,605

117,976

1,172,762

2,348,187

1,802,680

기타채무

14,426,388

14,731,723

9,866,923

2,606,251

1,938,786

319,763

합 계

87,857,583

92,625,944

25,991,962

14,152,318

41,824,644

10,657,020

4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험은 환위험, 이자율위험, 원유 및 석유제품가격 변동위험 등으로 구성됩니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체는 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, CNY, EUR입니다. 

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 천단위)

구 분
외화종류
당기말
전기말

외 화
원화 환산액
외 화
원화 환산액

자 산
USD
7,542,986
8,942,210
4,399,956
4,787,152

JPY
16,318,984
168,125
16,926,984
178,454

CNY
2,468,361
459,757
2,995,196
500,078

EUR
400,449
537,539
352,292
471,451

기타

913,678

437,237

자 산 합 계

11,021,309

6,374,372

부 채
USD
11,908,339
14,117,336
6,966,664
7,579,730

JPY
10,970,493
113,022
12,517,757
131,970

CNY
1,024,139
190,756
2,773,350
463,039

EUR
167,922
225,408
376,452
503,783

기타

531,171

559,060

부 채 합 계

15,177,693

9,237,582

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

외 화 종 류
당기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(517,513)
517,513
(279,258)
279,258

JPY
5,510
(5,510)
4,648
(4,648)

CNY
26,900
(26,900)
3,704
(3,704)

EUR
31,213
(31,213)
(3,233)
3,233

또한, 연결
실체는 통화스왑, 통화선도 등 파생상품계약을 사용하여 환위험을 회피하고 있습니
다(
주석 21 '파생상품자산 및 부채'참조
).

② 이자율위험 

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금 등과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
변동이자부 사채 및 차입금 등은

8,394,272백만원
(전기말:

6,170,314
백만원)
입
니다
.

연결실체의 경영진은 통화스왑 및 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변
동위험을 관리하고 있
습니다
(주석 21 '파생상품자산 및 부채'참조).

당기 및 전기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동할 때 변동이자부 사채 및 차입금 등으로 발생하는 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
당기
전기

이자비용
100bp 상승시
83,943
100bp 상승시

61,703

③

원유 및 석유제품가격 변동위험 

원유 및 석유제품가격 변동위험은 주요 원재료인 원유와 생산물인 석유제품의 국제시장 가격변동에 따라 연결실체의 손익 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 해당 원유 및 석유제품의 가격변동위험을 회피하고 안정적인 수준의 마진을 확보하기 위하여 고정가액 공급계약을 체결하거나 파생상품계약을 이용하고 있으며, 국제가격의 변동에 따라 해당 파생상품의 보고기간종료일 현재 공정가치가 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 그러나 파생상품의 공정가치 변동은 영업이익의 변동성과 상쇄될 수 있는 바, 원유 및 석유제품가격 변동위험은 적절히 통제되고 있습니다.

5) 일괄 상계 또는 유사한 약정 

당기말과 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융상품 총액
상계된
금융상품 총액
재무상태표에 표시된 금융상품 순액

금융자산:

매출채권및기타채권
197,828
(189,424)
8,404

금융부채:

미지급금및기타채무
200,849
(189,424)
11,425

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
인식된
금융상품
총액
상계되는 
인식된
금융상품
총액
재무상태표에
표시되는 
금융상품
순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한
현금담보

금융자산:

매출채권및기타채권
317,332
(203,403)
113,929
-
-
113,929

파생상품(주1)
8,015
-
8,015
(453)
-
7,562

합 계
325,347
(203,403)
121,944
(453)
-
121,491

금융부채:

미지급금및기타채무
301,996
(203,403)
98,593
-
-
98,593

파생상품(주1)
453
-
453
(453)
-
-

합 계
302,449
(203,403)
99,046
(453)
-
98,593

(주1)
ISDA(International Swap and Derivatives Association)표준 계약에 의하여 일괄상계약정을 적용받는 금액입니다.

(2) 자본관리 

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율을 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결실체는

당기말 현재
부채
비
율

152.2%

수준을
유지하고
있으며, 차입금 등의 만기는 장기적으로 분산되어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.

연결실체의 당기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

부 채
99,815,712
85,807,988

자 본
65,565,149
51,859,918

부채비율
152.2%
165.5%

39. 사업결합 

당기 중 연결실체에서 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(1)
일반사항

연결실체
는
2021년 1월 1일을 간주취득일로 하여
하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호의 제3자 지분 103,000백만좌(35%)를 취득하였습니다. 이를 통하여 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 제33호에 대한 분류가 공동기업투자에서 종속기업투자로 변경된 후, 당기 중 청산되었습니다.

종속기업인

매립지관리㈜

는 2021년 1월 15일 비상장기업으로서 폐기물매립을 주영업활동으로 하는 ㈜와이에스텍
의 의결권 있는 잔여 주식 30%를 추가 취득하였습니다. 이를 통하여, ㈜와이에스텍에 대한 분류가 공동기업투자에서 종속기업투자로 변경되었습니다.

종속기업인 에스케이이엔에스㈜는 2021년 1월 1일을 간주취득일로 하여 부산정관에너지㈜ 지분 100%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다.
부산정관에너지㈜는 발전설비용량 50MW급 2기를 각각 2008년 10월 및 2012년 1월에 상업운전을 시작하여 부산정관지구 내 열과 전기를 안정적으로 생산, 공급하고 있습니다.

종속기업인 Crest A
cquisition LLC는 글로벌 의약품 위탁 생산사업 강화를 위해
2
0
21년 3월 31일
을 간주취득일
로 하
여 프랑스 유전자ㆍ세포 치료제(GCT) 분야 의약품위탁 생산(CMO) 업체인 Yposkesi, SAS 지분 70%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

종속기업인 SK에코플랜트㈜는 당기 중 폐기물처리업체 9개사에 대한 지분을 아래와같이 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다.

회사명
주요 영업활동
취득일
취득지분

와이에스텍㈜
폐기물매립
2021.01.15
100%

성주테크㈜
지정폐기물 처리업
2021.04.28
50%

㈜디디에스
의료물폐기물 중간처분업
2021.06.24
100%

㈜삼원이엔티
지정외폐기물 수집 및 운반업
2021.06.30
100%

대원그린에너지㈜
폐기물 소각
2021.08.27
100%

새한환경㈜
폐기물 소각
2021.08.06
100%

㈜그린환경기술
폐기물 중간처리업
2021.10.15
100%

도시환경㈜
의료폐기물 중간처리업
2021.10.15
100%

㈜이메디원
의료폐기물 중간처리업
2021.10.15
100%

종속기업인

티맵모빌리티
㈜
는

㈜와이엘피의 지분 100%(168,01
2주)를 인수하여 지배력을 획득하였습니다. 사업결합의 이전대가 79,000백만원 중 55,598백만원은 현금으로 지급하여 지분 70.4%(118,242주)를 인수하였습니다. 또한, ㈜와이엘피의 주주가 소유한 티맵모빌리티㈜의 지분 29.6%(49,770주)를 주식교환일인 2021년 6월 29일에 이전 받았으며, 주식교환의 대가로 주식교환 대상주주에게 교환신주 267,700주(23,402백만원)를 발행하였습니다.

연결실체는 미래 고성장 분야인 전기차 충전 관련 사업으로의 포트폴리오 확장을 위해 2021년 8월 12일 제3자 배정 유상증자를 통해
㈜
시그넷이브이 신주 전환우선주 5,920,000주 및 기존 주주로부터 구주 전환우선주 1,620,087주를 취득하였고 이에 따라 의결권 53.4%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

종
속기업인
Grid Solution, LLC.
는 2021년 12월 2일 미국 그리드솔루션(Grid Solution) 기업인 Key Capture Energy, LLC 지분 96.39%를 취득함으로서 지배력을 획득하였습니다.

당기 중 발생한 상기 사업결합은 취득법으로 회계처리되었으며, 연결재무제표는 취득일로부터 당기말까지의 피취득자에 대한 재무성과를 포함하고 있습니다.

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채

취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

하나대체투자랜드칩
사모부동산투자
신탁 제33호

㈜와이에스텍

부산정관
에너지㈜

Key Capture 
Energy, LLC
Yposkesi,
SAS
폐기물처리업체 
9개사
㈜와이엘피
㈜시그넷이브이

자산:

현금및현금성자산
6,989
26,900
1,673
24,226
12,097
22,976
1,897
226,611

매출채권및기타채권
323
3,971
6,958
9,285
7,640
13,288
4,480
7,895

재고자산
-
-
-
-
19,034
110
-
15,626

유형자산
1,003,000
27,802
136,343
408,114
18,537
100,624
122
9,854

사용권자산
-
73
47
2,584
25,250
920
309
482

무형자산
-
129,359
19,631
494
105,668
47,554
3,595
77,204

이연법인세자산
-
-
8,419
-
3,224
-
-
-

기타자산
-
980
4,954
13,912
5,350
2,347
4,325
11,155

소 계
1,010,312
189,085
178,025
458,615
196,800
187,819
14,728
348,827

부채:

매입채무및기타채무
7,593
4,598
4,006
97,966
7,499
7,737
3,542
9,424

차입부채
308,500
-
103,874
15,275
20,568
58,513
1,000
14,233

리스부채
-
75
45
2,352
25,251
940
327
486

확정급여부채
-
-
1,281
-
1,339
562
-
-

이연법인세부채

-
31,148
-
-
-
9,281
327
14,409

기타부채
-
7,761
51,683
2,095
21,542
1,918
48
82,253

소 계

316,093
43,582
160,889
117,688
76,199
78,951
5,244
120,805

식별가능 순자산공정가치
694,219
145,503
17,136
340,927
120,601
108,868
9,484
228,022

당기말 현재 상기 취득자산과 인수부채의 공정가치는 독립적인 가치평가가 완료되지않아 잠정적으로 결정되었습니다.

(3

)
영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같
습니다.

(단위: 백만원)

구 분

하나대체투자랜드칩
사모부동산투자
신탁 제33호

㈜와이에스텍

부산정관
에너지㈜

Key Capture 
Energy, LLC
Yposkesi,
 SAS
폐기물처리업체
 9개사
㈜와이엘피
㈜시그넷이브이

가. 총 이전대가 (주1)
694,805
402,645
19,998
378,799
240,307
445,011
79,000
272,588

나. 인수지분 순자산공정가치

식별가능 순자산공정가치
694,219
145,503
17,136
340,927
120,601
108,868
9,485
228,022

비지배주주지분 (주2)
-
-
-
(12,253)
(44,713)
(307)
-
(106,298)

소 계
694,219
145,503
17,136
328,674
75,888
108,561
9,485
121,724

다. 영업권 (다=가-나)
586
257,142
2,862
50,125
164,419
336,450
69,515
150,864

(주1)
사업결합 전에 보유하던 관계기업및공동기업투자 지분의 공정가치가 포함되어 있습니다.

(주2)

사업결합에서 발생한 비지배지분은 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 취득일현재의 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

전기 중 연결실체에서 발생한 주요 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 

(1)
일반사항

종속기업인
SKC㈜는
에스케이씨에프티홀딩스㈜를 통해 2020년 1월 1일을 간주취득일로 하여
에스케이넥실리스㈜
의 지분 100%를 취득함으로써 지배력을 획득하였습니다.
에스케이넥실리스
㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 Sizable 성장이 가능한 Mobility 사업으로의 진출 및 확장이 가능하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 

종속기업인 SK실트론㈜는 소재산업 신규진출을 통한 사업포트폴리오 강화를 위하여, 2019년 9월 10일 이사회에서 DuPont de Nemour Inc.의 자회사인 DDP Specialty Electronic Materials US 9, LLC의 SiC Wafer 사업부를 양수하기로 결의하였으며,2020년 2월 29일 사업부 양수를 완료하였습니다.

종속기업인 SK종합화학㈜는 2019년 10월 14일 이사회 결의에 따라 Arkema FranceSA 가 보유한 프랑스 소재 기능성 폴리머 사업 및 유

ㆍ
무형
자산 일체의 인수를 결정하였으며, 당기 중 인수를 완료 하였습니다. 연결실체는 기능성 폴리머 사업에 진출해 고부가가치 패키징 분야로 사업 포트폴리오를 다변화할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

종속기업인 SK브로드밴드㈜는 종합 미디어 사업자로서의 경쟁력과 시너지 향상을 위해 2020년 4월 30일을 합병기일로 하여 ㈜티브로드, ㈜티브로드동대문방송 및 ㈜ 한국디지털케이블미디어센터를 흡수합병하였습니다. 사업결합의 이전대가는 합병비율에 따른 교부 주식의 합병기준일 현재 공정가치로 산정되었습니다.

종속기업인 SK텔레콤㈜는 ㈜티브로드노원방송의 지분 55%(627,000주)를 인수하여지배력을 획득하였으며, 사명을 ㈜티브로드노원방송에서 브로드밴드노원방송㈜로 변경하였습니다. 사업결합의 이전대가 10,421백만원은 모두 현금으로 지급되었으 며, 식별가능한 순자산공정가치와 이전대가의 차액 733백만원은 전액 염가매수차익으로 인식되었습니다. 

종속기업인 SK에코플랜트㈜는 신규사업 성장 목적으로 환경시설관리㈜의 지분 100%를 2020년 12월 31일을 사업결합일로 하여 지배력을 획득 하였습니다. 한편, 전기말 잠정적으로 결정되었던 환경시설관리㈜에 대한 사업결합 회계처리는 당기중 최종완료 되었습니다.

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채

취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
에스케이넥실리스㈜
SiC Wafer 사업
Arkema France SA 기능성 폴리머사업
㈜티브로드 등
㈜티브로드
노원방송
환경시설관리㈜

자산:

현금및현금성자산
33,943
-
-
110,644
18,106
21,753

매출채권및기타채권
57,445
-
3,785
66,241
1,122
59,662

재고자산
40,938
7,421
58,992
-
-
1,459

유형자산
250,175
37,929
68,793
237,348
1,705
87,808

사용권자산
1,252
67,517
-
8,306
79
2,451

무형자산
390,409
218,011
169,091
423,515
360
216,175

기타자산
6,795
-
-
73,500
595
289,248

소 계
780,957
330,878
300,661
919,554
21,967
678,556

부채:

매입채무및기타채무
64,837
-
-
105,179
1,351
39,342

차입부채
176,295
-
-
-
-
308,976

리스부채
1,383
67,517
-
8,307
71
2,500

당기법인세부채
6,738
-
-
18,065
-
5,806

이연법인세부채
89,990
-
-
(1,296)
-
36,602

확정급여부채
1,371
-
2,959
30
-
170

기타부채
1,938
-
3,296
11,777
265
27,706

소 계

342,552
67,517
6,255
142,062
1,687
421,102

식별가능 순자산공정가치
438,405
263,361
294,406
777,492
20,280
257,454

(3

)
영업권

사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같
습니다.

(단위: 백만원)

구 분
에스케이넥실리스㈜
SiC Wafer 사업
Arkema France SA 기능성 폴리머사업
㈜티브로드 등
㈜티브로드
노원방송
환경시설관리㈜

가. 총 이전대가
1,190,000
549,250
448,757
1,183,131
10,421

670,384

나. 인수지분 순자산공정가치

식별가능순자산 공정가치
438,405
263,361
294,406
777,492
20,280
257,454

비지배주주지분
-
-
-
-
(9,126)
(1,206)

소 계
438,405
263,361
294,406
777,492
11,154
256,248

다. 영업권 (염가매수차익)
 (다=가-나)
751,595
285,889
154,351
405,639
(733)
414,136

(4) 사업결합 회계처리의 완료로 인하여 소급조정된 연결실체의 전기말 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말 기준
조정전 금액
전기말 기준
소급 조정액
전기말 기준
조정후 금액

자산:

관계기업투및공동기업투자
20,809,118
209,845
21,018,963

토지
8,527,871
(13,362)
8,514,509

건물
4,568,817
(1,668)
4,567,149

투자부동산
570,554
(1,398)
569,156

영업권
4,755,455
(300,725)
4,454,730

시설사용이용권
66,014
(10,343)
55,671

고객관련무형자산
2,842,553
156,767
2,999,320

기타의무형자산
1,702,097
(9,586)
1,692,511

부채:

이연법인세부채
4,542,659
29,530
4,572,189

41. 보
고기간 후 사건 

(1) SK이노베이션㈜ 광구 매각계약 해제 

연결실체는 2019년 9월 27일 E&P 사업 포트폴리오 조정 및 사업모델 전환을 위해 페루 정부의 승인을 전제로 거래상대방인 Pluspetrol과 페루 88 및 56 광구 지분(각각 17.6%) 일체에 대한 매각 계약을 체결하였습니다.

본 계약은 양 당사자가 합의한 최종기한 내 페루 정부의 매각 승인 획득을 전제로 하나, 해당 기간 내 페루 정부의 매각 승인 불가 입장으로 인해 2022년 1월 4일 매각 절차 완료 없이 계약이 해제되었습니다.

(2) SK에코플랜트㈜의 TES-Envirocorp Pte. Ltd. 지분 취득 

연결실체는 전기ㆍ전자폐기물 재활용 사업 영위를 위해 2022년 2월 23일 글로벌 전기ㆍ전자 폐기물 전문업체인 TES-Envirocorp Pte. Ltd. 지분 100%를 1,242,903백만원에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 

2) 별도 재무제표

- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 31(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 30(전) 기 2020년 12월 31일 현재

SK주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

자 산

I. 유동자산

1,934,670

1,552,357

1. 현금및현금성자산
4
70,011

79,743

2. 단기금융상품
4,30,31
215,571

238,046

3. 매출채권
4,5,27,31
531,701

474,735

4. 미수금
4,27,31
2,090

3,747

5. 재고자산
6
215

142

6. 기타의유동자산
4,17,18,31
722,437

58,814

7. 매각예정자산
28
392,645

697,130

II. 비유동자산

25,282,305

22,040,040

1. 장기투자증권

4,7,30,31

934,091

674,891

2. 종속기업투자
8
20,523,389

18,025,048

3. 관계기업및공동기업투자
9
626,352

354,632

4. 유형자산
10
557,884

534,196

5. 사용권자산
11
120,321

93,981

6. 투자부동산
12
7,469

7,845

7. 무형자산
13
2,176,091

2,154,137

8. 기타의비유동자산
4,17,18,30,31
336,708

195,310

자 산 총 계

27,216,975

23,592,397

부 채

I. 유동부채

5,128,241

2,509,629

1. 단기차입금
4,14,29,30,31
2,652,000

715,000

2. 매입채무
4,27,31
113,051

85,276

3. 미지급금
4,27,29,31
135,184

123,310

4. 미지급비용
4,31
96,592

78,106

5. 충당부채
15
3,315

6,147

6. 유동성장기부채
4,14,29,31
1,219,426

1,051,406

7. 기타의유동부채
4,11,17,18,27,29,31
908,673

450,384

II. 비유동부채

6,298,628

6,251,205

1. 사채
4,14,29,31
5,501,474

5,336,808

2. 확정급여부채
16
17,809

42,390

3. 이연법인세부채
25
382,311

324,386

4. 충당부채
15
2,314

2,314

5. 기타의비유동부채
4,11,17,18,27,29,31
394,720

545,307

부 채 총 계

11,426,869

8,760,834

자 본

I. 자본금
1,19
16,143

15,385

II. 기타불입자본
19
3,354,711

3,506,168

III. 이익잉여금
19
12,406,200

11,301,835

IV. 기타자본구성요소
19
13,052

8,175

자 본 총 계

15,790,106

14,831,563

부 채 와 자 본 총 계

27,216,975

23,592,397

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

I. 영업수익
21,27

2,749,536

3,473,984

II. 영업비용
22,23,27

1,919,404

1,815,953

III. 영업이익

830,132

1,658,031

금융수익
4,24
298,914

148,771

금융비용
4,24
248,236

698,078

기타영업외수익
24
1,098,449

959,165

기타영업외비용
24
17,336

40,070

IV. 법인세비용차감전영업이익

1,961,923

2,027,819

V. 법인세비용
25

462,159

311,774

V
I
. 당기순이익

1,499,764

1,716,045

VII. 기타포괄손익

2,039

(24,160)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

2,039

(24,160)

확정급여제도의 재측정요소
16
1,164

(20,650)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

7
875

(3,510)

2. 후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

-

-

VIII. 총포괄이익

1,501,803

1,691,885

IX. 주당이익

26

1. 보통주기본주당이익

28,456원

32,732원

2. 보통주희석주당이익

28,397원

32,697원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사
(단위: 백만원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
총 계

2020.1.1(전기초)
15,385
3,504,680
9,870,812
11,685
13,402,562

총포괄손익:

당기순이익
-
-
1,716,045
-
1,716,045

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(20,650)
-
(20,650)

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익

-
-
-
(3,510)
(3,510)

소 계
-
-
1,695,395
(3,510)
1,691,885

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차배당 및 중간배당
-
-
(264,372)
-
(264,372)

주식선택권
-
880
-
-
880

자기주식의 취득 및 처분
-
608
-
-
608

소 계
-
1,488
(264,372)
-
(262,884)

2020.12.31(전기말)
15,385
3,506,168
11,301,835
8,175
14,831,563

2021.1.1(당기초)
15,385
3,506,168
11,301,835
8,175
14,831,563

총포괄손익:

당기순이익
-
-
1,499,764
-
1,499,764

확정급여제도의 재측정요소
-
-
1,164
-
1,164

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 평가손익

-
-
-
875
875

소 계
-
-
1,500,928
875
1,501,803

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연차배당 및 중간배당
-
-
(396,563)
-
(396,563)

사업결합
758
(150,803)
-
4,002
(146,043)

주식선택권
-
661
-
-
661

자기주식의 취득 및 처분
-
(1,315)
-
-
(1,315)

소 계
758
(151,457)
(396,563)
4,002
(543,260)

2021.12.31(당기말)
16,143
3,354,711
12,406,200
13,052
15,790,106

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사
(단위: 백만원)

과 목
주석
제 31(당) 기
제 30(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

320,001

1,588,704

1. 당기순이익

1,499,764

1,716,045

2. 비현금항목 조정
29
(1,314,114)

(1,331,757)

3. 운전자본 조정
29
(16,832)

(70,408)

4. 이자의 수취

15,003

4,959

5. 이자의 지급

(179,414)

(178,314)

6. 배당금의 수취

744,692

1,474,542

7. 법인세의 납부

(429,098)

(26,363)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,233,555)

(344,868)

1. 장ㆍ단기금융상품의 순증감

22,475

(88,093)

2.

장ㆍ단기대여금의 순증감

(430,352)

3,036

3.
장
기투자증권의 처분

357,425

72

4. 종속기업투자의 처분

1,390,204

303,255

5. 관계기업투자의 처분

42,537

523,382

6. 유형자산의 처분

37

359

7. 무형자산의 처분

1,996

1,896

8. 장기투자증권의 취득

(127,282)

(125,940)

9. 종속기업투자의 취득

(2,044,235)

(736,229)

10. 관계기업투자의 취득

(309,808)

(103,235)

11. 유형자산의 취득

(67,047)

(60,573)

12. 무형자산의 취득

(52,266)

(59,455)

13. 보증금의 순증감

(27,770)

(3,343)

14. 사업결합으로 인한 현금의 증가

10,531

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
29

903,183

(1,221,447)

1. 단기차입금의 순증감

1,215,440

(965,000)

2. 사채의 발행

1,195,182

1,195,205

3. 배당금의 지급

(396,558)

(264,372)

4. 유동성장기부채의 상환

(1,050,000)

(1,130,000)

5. 리스부채의 감소

(59,447)

(57,888)

6. 자기주식의 취득 및 처분

(1,434)

608

IV. 현금및현금성자산의 순증감

(10,371)

22,389

V. 외화환산으로 인한 
 현금및현금성자산의 변동

639

(451)

VI. 기초 현금및현금성자산

79,743

57,805

VII. 기말 현금및현금성자산

70,011

79,743

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 별도 주석

제 31(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 30(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

SK주식회사

1. 회사의 개요

SK주식회사(이하 "당사")는 1991년 4월 13일에 설립되었으며 정보통신사업과 관련된 컨설팅 및 조사용역, 정보통신 기술관련 연구개발업무, 정보통신기기와 소프트웨어의 개발생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

당기말 현재 본사는 서울특별시 종로구 종로 26에 소재하고 있습니다. 당사는 2009년 11월 11일에 주식을 ㈜한국거래소(KRX:034730)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 

당사는 2015년 8월 1일을 기준일로 舊, SK주식회사를 흡수합병 하였으며, 이로 인해당사가 영위하는 사업에는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업이 추가되었습니다. 또한, 당사는 동일자를 기준일로 하여 사명을 에스케이씨앤씨
주식회사에서 SK주식회사로 변경하였습니다.

당기말
현재 당사의 자본금은 16,143백만원(우선주자본금 113백만원
포함)이며, 당사의 주요 보통주주는
최태원(17.50%), 국민연금공단(8.38%), 최기원(6.50%)
등
으로
구성되
어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

(1) 재무제표 작성기준 

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반
적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사의 정기주주총회 제출
용 당기 재무
제표는 2022년 2월

9일에 개최된 이사회에서 사실상

확정되었습니다.

1)
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정, 제1107호 금융상품: 공시, 제1104호 보험계약 및 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건을 충족하는 경우, 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않는 예외규정을 제공합니다. 또한, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생하는 경우에도 특정조건 충족시 위험회피회계를 유지할 수 있는 예외규정 등을 포함하고 있습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2)
재
무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 유의적인(significant) 회계정책 대신 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 요구하고, 중요한(material) 회계정책 정보의 의미를 설명하고 있습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1008호에서 회계추정치를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액이라고 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세자산ㆍ부채 인식의 실무적 다양성을 해결하기 위해 개정 되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서(이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건을 추가하여 자산이나 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세자산ㆍ부채를 인식할 것을 요구합니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)
동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 이에 따라, 기업은 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식해야 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산(개정)
동 개정사항은 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)
동 개정사항은 사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계(2018)를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산 및 기업회계기준해석서 제2121호 부담금의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.
 
 - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 코로나19(COVID-19)의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인등이 리스 변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용 대상을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대 되었습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며, 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관 되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택, 기업회계기준서 제1109호 금융상품, 기업회계기준서 제1116호 리스 및 기업회계기준서 제1041호 농림어업에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 동 연차개선 사항 중 기업회계기준서 제1116호 리스의 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 개정사항의시행일을 별도로 규정하지 않았습니다. 그 외 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용할 수 있습니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미칠 수 있는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

(2) 사업결합

종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일 혹은 교환일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득 관련 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한정보가 있는 경우 당사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

(3) 유동 및 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동 및 비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
ㆍ정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. 
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
ㆍ현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
ㆍ정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
ㆍ주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
ㆍ보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

(4) 기능통화 및 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 

화
폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

외화위험의 현금흐름위험회피수단으로 지정된 항목에서 발생하는 외환차이

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유중인 현금, 은행예금 및 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의위험이 중요하지 않은 단기투자자산으로서 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(6) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측
정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한
기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타영업외수익'으로 당기손익으로 인식하나 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우 기타포괄손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매
출채권 및 기타채권 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 재고자산을 선입선출법에 의하여 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

당사는 주기적으로 재고자산 순실현가능가치의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 재고자산평가손실은 영업비용으로 처리합니다.

(8) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로, 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
20 ~ 50년

구축물
20년, 40년

기계장치
5 ~ 15년

차량운반구
4년, 5년, 10년

공기구비품
2 ~ 25년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래 경제적 효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

개별 취득하는 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 취득일의 공정가치로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산 중 개발비, 기타의무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 합리적인 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 일부의 무형자산(회원권 및 브랜드관련무형자산)에 대해서는 이를 이용할 수 있을것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
3 ~ 10년

기타의무형자산
5 ~ 10년

당사는 무형자산의 내용연수가 유한한지 또는 비한정인지 평가하고 내용연수를 갖는무형자산은 동 경제적 내용연수에 걸쳐 상각을 수행합니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고있습니다. 한편, 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발
생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유ㆍ무형자산의 손상

유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손 환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 25~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 
 
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산과 중단영업

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면, 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각부대원가는 자산(또는 처분자산집단)의 처분에 직접 귀속되는 증분원가(금융원가와 법인세비용 제외)입니다.

매각예정으로의 분류 조건은 매각이 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각 가능하고 그 매각가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 매각을 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 매각이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 매각예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 매각이 완료될 것으로 예상되어야 합니다.

매각예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니 다. 

매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다.

다음 중 하나에 해당되는 경우 처분자산집단은 중단영업에 해당됩니다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역이다.

-
별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부이다.

-
매각만을 목적으로 취득한 종속기업이다.

당사는 세후중단영업손익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.

(15) 사채할증(할인)발행차금

당사는 사채발행을 통한 현금유입액과 액면가액의 차액을 사채할증(할인)발행차금의과목으로 하여 당해 사채의 액면가액에서 가산(차감)하는 형식으로 표시하고 사채발행일로부터 최종상환일까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 환입(상각)하고있으며, 동 상각액은 이자비용에 차감(가산)하고 있습니다.

(16) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 단기리스와 소액자산리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생
액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합
니다.
사용권자산은 다음과 같은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
리스기간

건물
1 ~ 10년

차량운반구
1 ~ 4년

공기구비품
5년

당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 한편, 당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

②
리스부채

당사는 리스개시일 현재, 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한, 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다. 

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

한편, 당사의 리스부채는 금융부채에 포함됩니다.

③ 단기리스와 소액자산리스
당사는 부동산 및 차량운반구 등의 리스에 단기리스
(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2
) 당사가 리스제공자인 경
우

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 

운용리스의 경우, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(17)
금융부채와 지분상품

1)
금융
부채ㆍ자본
분류

채무상품과

지분상품은 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의

에

따라

금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다.
당사
가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니
다.
자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

3) 복합금융상품

당사
는 발행한 복합금융상품(전환사채 등)을 계약의 실질
및 금융부채와 지분상품의 정의
에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있
습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션
은
지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자
본요
소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다.
또
한
자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다.

전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다
.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

4) 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 

4-1) 당기손익
-공정가치 측정
금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.

-
주로 단기간에 재매입할 목적으로 발생하는 경우

-
최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

-
파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.

-
당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우

-

금융부채가
당사
의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우

-
금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로지정할 수 있는 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

4-2)
상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로

지정
되거나

자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면
다음

중

큰 금액으로
후속측정하여야 합니다

.

(가)
기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제
1115
호에 따라 인식한
이익
누계액을 차감한 금액

6
) 금융부채의 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 퇴직급여비용

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

(19) 주식기준보상약정

종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정하고 있습니다.

부여일에 결정되는 주식결제형주식기준보상거래의 공정가치는, 가득될 지분상품에 대한 당사의 추정치에 근거하여 가득기간에 걸쳐 정액기준으로 비용화됩니다. 각 보고기간말에 당사는 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 추정치를 수정하고 있습니다. 최초 추정에 대한 수정치의 효과는 누적비용이 수정치를 반영하도록 잔여 가득기간 동안에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 기타불입자본에 반영하고 있습니다.

종업원이 아닌 거래상대방에게 부여한 주식결제형주식기준보상은 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역은 재화나 용역을 제공받는 날을 기준으로 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하고 있습니다. 

현금결제형주식기준보상의 경우 제공받은 재화나 용역의 대가에 해당하는 부채를 최초에 공정가치로 인식하고 있습니다. 부채가 결제되기전 매 보고기간말과 결제시점에 부채의 공정가치는 재측정되고 공정가치변동액은 해당기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(20) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(21) 수익인식

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하고 있습니다. 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가의 공정가치에서 반품 및 할인액 등 변동대가를 고려한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사의 수익은 배당금수익, 상표권사용수익 및 용역의 제공 등으로 인한 수익 등으로 구성되어 있습니다.

1) 배당금수익
당사의 주요 목적사업은 종속기업 등의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 종속기업 등의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업입니다. 종속기업 등으로부터 수취하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며, 영업수익으로 분류하고 있습니다.

2) 상표권사용수익
상표권사용수익은 관련된 약정에 따라 상표권 사용 약정 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

3) 용역의 제공
당사는 고객 맞춤화된 시스템 구축 및 시스템 운영, 유지, 보수 등의 용역을 제공하고있습니다. 시스템 구축 용역의 경우 당사가 의무를 수행하여 만든 자산에 대하여 의무 수행을
완료한 부분에 대하여 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있기 때문에 투입법에 따른 진행률로 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

한편, 시스템 운영, 유지, 보수 용역의 경우 당사는 계약기간 동안 고객에게 관련 용역을 제공할 의무가 있으므로 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

4) 계약자산 및 부채

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 당사의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다. 

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 당사의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

5) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도 시점에 인식됩니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 가산하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니 다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(23) 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익은 주식선택권 등 모든 희석화효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에게 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(24) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거 래, 기업회계
기준서
제1116호 '리스'의
적용범위
에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(25) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니 다.

3. 중요한 판단과 추정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간말 현재의 거래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 브랜드관련무형자산 등 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 금융자산의 공정가치 평가

투자증권 등은 최초 인식 이후 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하 나, 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

(3) 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금 설정

매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 손실충당금을 산정하기 위해 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경 요인들을 고려하여 손실발생액을 추정하고 있습니다.

(4) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수

사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며, 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.

(5) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(6) 이연법인세 및 법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해
영향을 받게 됩니다
. 또
한 당사는 "투자 상생 협력 촉진을 위한 조세특례" 에 따라 세법에서 정하는 방법으로 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다. 

(7) COVID-19와 관련된 사항

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 당사는 석유정제업, 통신업, 도소매업, 화학제품업, 건설업 등 다양한 산업을영위하는 기업에 투자하고 있으며, COVID-19의 영향으로 인한 시장의 불확실성에 노출되어 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수, 각종추정에 사용되는 할인율 및 지표 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의재무상태와 재무성과에도 부정적 영향이 발생 할수 있습니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
39,764
-
30,247
70,011

단기금융상품
190,671
-
24,900
215,571

매출채권(주1)
-
-
380,842
380,842

미수금
-
-
2,090
2,090

단기대여금
-
-
460,621
460,621

미수수익
-
-
1,417
1,417

보증금
-
-
3,200
3,200

리스채권
-
-
35,793
35,793

파생상품자산
193,727
-
-
193,727

소 계
424,162
-
939,110
1,363,272

비유동자산:

장기금융상품
-
-
3,270
3,270

장기투자증권

601,480
332,233
378
934,091

장기대여금
-
-
215
215

장기보증금
-
-
43,057
43,057

장기리스채권
-
-
290,039
290,039

소 계
601,480
332,233
336,959
1,270,672

합 계
1,025,642
332,233
1,276,069
2,633,944

(주1)

당사의 계약자산(미청구채권)은
당기말
현재

150,859백만
원

이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합 계

유동자산:

현금및현금성자산
61,919
-
17,824
79,743

단기금융상품
205,146
-
32,900
238,046

매출채권(주1)
-
-
359,109
359,109

미수금
-
-
3,747
3,747

미수수익
-
-
66
66

보증금
-
-
8,886
8,886

리스채권
-
-
33,189
33,189

파생상품자산
1,237
-
-
1,237

소 계
268,302
-
455,721
724,023

비유동자산:

장기금융상품
-
-
3,268
3,268

장기투자증권

374,753
299,730
408
674,891

장기보증금
-
-
16,002
16,002

파생상품자산
175,913
-
-
175,913

소 계
550,666
299,730
19,678
870,074

합 계
818,968
299,730
475,399
1,594,097

(주1)

당사의 계약자산(미청구채권)은 전기말
현재

115,626
백만
원

이며, 동 금액은 해당 금융자산에는 포함되어 있지 않습니다.

(2) 금융부채 

당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채:

단기차입금
-
2,652,000
2,652,000

매입채무
-
113,051
113,051

미지급금
-
135,184
135,184

미지급비용
-
96,592
96,592

미지급배당금
-
163
163

유동성장기부채
-
1,219,426
1,219,426

유동성예수보증금
-
222
222

리스부채
-
68,070
68,070

파생상품부채
424,900
-
424,900

소 계
424,900
4,284,708
4,709,608

비유동부채:

사채
-
5,501,474
5,501,474

예수보증금
-
23,932
23,932

장기리스부채
-
361,074
361,074

소 계
-
5,886,480
5,886,480

합 계
424,900
10,171,188
10,596,088

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채:

단기차입금
-
715,000
715,000

매입채무
-
85,276
85,276

미지급금
-
123,310
123,310

미지급비용
-
78,106
78,106

유동성장기부채
-
1,051,406
1,051,406

유동성예수보증금
-
5,639
5,639

리스부채
-
60,787
60,787

파생상품부채
133
-
133

소 계
133
2,119,524
2,119,657

비유동부채:

사채
-
5,336,808
5,336,808

예수보증금
-
11
11

장기리스부채
-
67,634
67,634

파생상품부채
468,032
-
468,032

소 계
468,032
5,404,453
5,872,485

합 계
468,165
7,523,977
7,992,142

(3) 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융부채
기타금융부채

이자수익
1,585
-
19,786
-
-
21,371

이자비용
-
-
-
-
(175,446)
(175,446)

외환관련 손익
-
-
29,435
-
955
30,390

파생상품관련 손익
9,929
-
-
(2,937)
-
6,992

평가손익-당기손익
167,371
-
-
-
-
167,371

평가손익-기타포괄손익
-
1,207
-
-
-
1,207

합 계
178,885
1,207
49,221
(2,937)
(174,491)
51,885

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-
공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융부채
기타금융부채

이자수익
1,906
-
3,391
-
-
5,297

이자비용
-
-
-
-
(174,633)
(174,633)

외환관련 손익
-
-
(599)
-
66
(533)

파생상품관련 손익
(368,299)
-
-
956
-
(367,343)

평가손익-당기손익
(12,095)
-
-
-
-
(12,095)

평가손익-기타포괄손익
-
(4,630)
-
-
-
(4,630)

합 계
(378,488)
(4,630)
2,792
956
(174,567)
(553,937)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

(수준 1)
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습
니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
379,520
-
452,395
831,915

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
16,800
-
315,433
332,233

파생상품자산
-
417
193,310
193,727

합 계
396,320
417
961,138
1,357,875

금융부채:

파생상품부채
-
2,365
422,535
424,900

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
267,065
-
374,753
641,818

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
299,730
299,730

파생상품자산
-
1,237
175,913
177,150

합 계
267,065
1,237
850,396
1,118,698

금융부채:

파생상품부채
-
165
468,000
468,165

한편, 당사는 수준간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 보고기간말 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 수준2간의 유의적인 변동은 없습니다.

당기 및 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융자산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
처 분
평 가
대체(주1)
기 말

당기손익-공정가치 측정
374,753
11,847
117,310
(5,096)
119,598
(166,017)
452,395

기타포괄손익-공정가치 측정
299,730
26,892
9,971
-
1,207
(22,367)
315,433

파생상품자산
175,913
-
-
-
17,397
-
193,310

합 계
850,396
38,739
127,281
(5,096)
138,202
(188,384)
961,138

(주1)
당기 중 ㈜예스파워테크닉스의 전환사채가 ㈜예스파워테크닉스 보통주로 전환되어 투자증권에서 관계기업투자로 대체 등으로 구성되어 있습니다. 한편, GRAB Holdings Inc.등이 당기 중 상장되어 수준1로 이동하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
평 가
대체(주1)
기 말

당기손익-공정가치 측정
286,497
117,856
(12,095)
(17,505)
374,753

기타포괄손익-공정가치 측정
296,095
8,265
(4,630)
-
299,730

파생상품자산
384,580
-
(208,667)
-
175,913

합 계
967,172
126,121
(225,392)
(17,505)
850,396

(주1)
전기 중 쏘카 전환사채가 쏘카 보통주로 전환되어 투자증권에서 관계기업투자로 대체 되었습니다.

(5) 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명

당기말 및 전기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

①

통화선도
통화선도의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 통화선도의 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도의 공정가치 측정에 사용되는 할인율은 보고기간말 현재 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정하였습니다.

② 채무증권
채무증권의 공정가치는 채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채무증권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하고 있습니다.

③

비상장주식
비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 가중평균자본비용은 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 당사는 상기에서 언급된 주요 가정과추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

④ 전환채무증권
전환채무증권의 공정가치는 전환권이 포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파생상품(매입콜옵션)인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정하였습니다. 전환권이포함되지 않은 일반사채요소의 공정가치는 전환사채 발행자와 유사한 신용도를 가진기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름을 할인하여 측정하였으며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다. 전환권의공정가치를 측정하기 위해 사용되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하였습니다. 당사는 전환권의 공정가치가 전환채무증권 전체의 공정가치에서 차지하는 비중이 유의적인 것으로 판단하여 전환채무증권 전체의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

⑤ 총수익스왑계약

총수익스왑계약의 공정가치는 몬테카를로 시뮬레이션(Monte-Carlo Simulation)을 사용합니다. 이를 통해 미래금리의 이산경로(Discrete path)를 생성하여 매수선택권 행사시점을 추정한뒤 현재가치를 산출하고, 이를 반복 실행하여 산출된 가치의 평균값으로 공정가치를 산출합니다. 한편 매수선택권의 대상이 되는 비상장주식은 "③ 비상장주식"의 공정가치 평가의 방법에 따라 측정하였으며, 비상장주식의 공정가치 평가에 사용되는 주요 가정과 추정이 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단되어 총수익스왑계약의 공정가치 측정치를 공정가치 서열체계상 수준3으로 분류하였습니다.

⑥ 수준 3 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위

SK해운㈜
자산
223,682
현금흐름할인모형
영구성장율
1.0%

가중평균자본비용
10.7%

총수익스왑계약
자산
193,310
몬테카를로 
시뮬레이션기법
이자율 기간구조
1.8% ~ 2.0%

부채
422,535
가중평균자본비용
5.5% ~ 15.5%

금융상품의 공정가치 측정에 사용된 투입변수 중 영구성장률이 증가(감소)한다면, 공정가치는 증가(감소)하고, 가중평균자본비용이 증가(감소)한다면 공정가치는 감소(증가)할 것입니다. 한편, 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

5. 매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권:

매출채권
382,114
360,505

계약자산(미청구채권)
150,859
115,626

소 계
532,973
476,131

손실충당금:

매출채권
(1,272)
(1,396)

합 계
531,701
474,735

6. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

원재료
215
-
215
142
-
142

7.

투자증권

(1) 당기말 현재 투자증권의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
172,141
149,085
90,790
-

채무증권(주1)
327,463
380,489
298,621
311,459

출자금 등
58,822
71,906
61,886
63,294

소 계
558,426
601,480
451,297
374,753

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권(주2)
314,960
332,233
288,943
299,730

상각후원가 측정 금융자산:

채무증권
250
378
322
408

합 계
873,636
934,091
740,562
674,891

(주1)
Halio, Inc. (舊, Kinestral Technologies Inc.) 전환사채 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자 목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2)
당기말 및 전기말 현재 투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

활성시장에서 거래되는 지분증권(주1)
99,033
165,885
-
-

활성시장에서 거래되지 않는 지분증권
388,068
315,433
379,733
299,730

채무증권
327,713
380,867
298,943
311,867

출자금 등
58,822
71,906
61,886
63,294

합 계
873,636
934,091
740,562
674,891

(주1)
당기 중 상장된 GRAB Holdings Inc. 등으로 구성되어 있습니다. 해당 지분증권들의 경우 전기말에는활성시장에서 거래되지 않은 지분증권 잔액에 포함되어 있습니다.

(3)
당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

GRAB Holdings Inc.
0.53
81,351
149,085
-
-

Otonomo Technologies Ltd.
2.22
11,624
11,438
-
-

Harbour BioMed
0.60
6,058
5,362
-
-

합 계
99,033
165,885
-
-

(4)
당기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

SK해운㈜
16.35
204,675
223,682
204,675
218,343

Fintiv, Inc.

1.98
90,790
-
90,790
-

Turo Inc.
3.31
39,728
45,051
39,728
41,346

Group14 Technologies, Inc.
10.07
15,594
20,874
-
-

지아이이노베이션
1.96
9,971
9,971
-
-

Lilac Solution, Inc.
1.10
5,937
5,937
-
-

Sino Glow Limited (주1)
25.00
5,309
3,933
5,309
5,438

㈜풀러스
17.92
4,387
1,851
4,387
1,851

GenEdit Inc.
4.14
4,235
1,864
4,235
4,235

LVIS Corporation
5.88
3,381
934
3,381
3,381

에비드넷㈜
11.71
3,000
1,137
3,000
1,770

Intellectual Discovery
0.60
500
80
500
80

경남마산로봇랜드㈜
8.39
417
-
417
-

소디프BMT
8.00
82
82
-
-

농심개발㈜
0.13
37
37
37
37

경남마산로봇랜드자산관리㈜
8.39
25
-
25
-

Otonomo Technologies Ltd.(주2)
-
-
-
11,624
11,624

Harbour BioMed(주2)
-
-
-
6,058
6,058

기타
-
-
-
5,567
5,567

합 계
388,068
315,433
379,733
299,730

(주1)
상기 투자 주식은 20% 이상의 지분을 보유하고 있으나, 피투자회사에 유의적인 영향력이 없어 투자증권으로 분류하였습니다.

(주2)
당기 중 상장되어 활성시장에서 거래되는 지분증권으로 분류되었습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 출자금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

Prostar Asia-Pacific Energy Infrastructure SK Fund L.P.
27,071
34,068
26,787
29,167

Hermed Capital Health Care Fund L.P.
12,975
22,175
18,071
21,056

Saturn V GP LLC
8,166
7,644
6,737
6,737

Dogus-SK Private Equity Investment Company
7,472
670
7,472
1,109

특수법인소프트웨어공제조합
1,500
2,353
1,500
2,303

Golden Gate Ventures K9, L.P.
1,495
4,853
1,176
2,779

정보통신공제조합
107
107
107
107

소방산업공제조합
20
20
20
20

엔지니어링공제조합
16
16
16
16

합 계
58,822
71,906
61,886
63,294

(6)
당기 및 전기 중
투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기 초
674,891
583,027

사업결합
38,739
-

취 득
127,282
126,121

평가 및 상각
120,846
(16,680)

처 분
(5,167)
(72)

대 체(주1)
(22,500)
(17,505)

기 말
934,091
674,891

(주1)

당기 중 보유중인 ㈜예스파워테크닉스의 전환사채가 ㈜예스파워테크닉스 보통주로 전환되어 투자증권에서 관계기업투자로 대체 되었습니다. 한편, 전기 중 투자증권으로 보유 중인 쏘카 전환사채가 쏘카 보통주로 전환되어 관계기업투자로 대체 되었습니다.

8. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
소재지
업 종
당기말
전기말

소유지분율
(%)(주1)
취득원가
장부금액
장부금액

SK이노베이션㈜(주2)
대한민국
석유, 화학 및 자원개발
33.40
3,072,937
3,072,937
3,072,937

SK텔레콤㈜(주2,3)
대한민국
이동통신
30.01
2,929,870
2,929,870
5,416,019

SK스퀘어㈜(주2,3)
대한민국
투자
30.01
2,486,149
2,486,149
-

SK네트웍스㈜(주2)
대한민국
무역 및 유통
39.14
706,229
706,229
706,229

SKC㈜(주2)
대한민국
석유화학제조
40.64
548,654
548,654
548,654

에스케이이엔에스㈜
대한민국
도시가스 및 발전
90.00
2,600,000
2,600,000
2,600,000

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)(주2)
대한민국
건설
44.48
545,300
545,300
545,300

SK실트론㈜
대한민국
전자산업용 규소박판
제조 및 판매
51.00
622,606
622,606
622,606

舊, SK머티리얼즈㈜(주4)
-
-
-
-
-
473,335

SK머티리얼즈㈜(주4)
대한민국
특수가스 생산 및 판매업
100.00
600,467
600,467
-

SK바이오팜㈜(주5)
대한민국
의약 및 생명과학
64.02
369,226
369,226
432,562

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜(주6,7)
대한민국
부동산 개발 및 매매
50.00
387,551
387,551
-

㈜휘찬
대한민국
콘도/리조트 운영업
100.00
335,912
335,912
335,912

㈜시그넷이브이(주8)
대한민국
전동기, 발전기 및 전기
변환장치 제조업
0.00
293,236
293,236
-

에스케이머티리얼즈에어플러스㈜(주4)
대한민국
산업용 가스 제조 및판매
100.00
265,573
265,573
-

에스케이트리켐
㈜
(주4)

대한민국
전구체 제품 개발
제조 유통판매
65.00
102,505
102,505
-

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜
(주4)

대한민국
반도체 및 전자 관련 화학재료 제조, 유통 및 판매
75.00
62,692
62,692
-

SK임업㈜
대한민국
조림 및 조경
100.00
61,387
61,387
61,387

에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜
(주4)

대한민국
반도체 산업용 감광제
개발 제조 및 판매
100.00
57,070
57,070
-

에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜(주4)

대한민국
아세틸렌, 기타 산업용
 가스 제조 및 판매
80.00
46,678
46,678
-

에스케이쇼와덴코㈜
(주4)

대한민국
반도체 및 전자 관련
화학재료 제조
유통 및 판매
51.00
23,150
23,150
-

에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜
(주4)

대한민국
유기 발광 다이오드
소재 제조 유통 및 판매
51.00
20,287
20,287
-

SK리츠운용㈜(주6)
대한민국
부동산 취득 및 임대관리 부동산 개발
100.00
7,000
7,000
-

행복동행㈜
(주4)

대한민국
청소용역, 세탁, 서비스업
100.00
487
487
-

SK Pharmteco Inc.(주7)

미국
투자
100.00
1,469,503
1,469,503
875,245

Plutus Capital NY, Inc.(주7)
미국
투자
100.00
847,076
847,076
587,542

SK China Company, Ltd.(주9)
홍콩
컨설팅 및 투자
27.42
557,117
557,117
557,117

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.(주9)
싱가포르
투자
20.00
345,010
345,010
345,010

Golden Pearl EV Solutions Limited
홍콩
투자
100.00
281,360
281,360
281,360

Einstein Cayman Limited (주7)
케이만
투자
100.00
182,625
182,625
181,734

Tellus Investment Partners, Inc.
 (舊, I Cube Capital II, Inc.) (주7)
미국
투자
100.00
107,013
107,013
52,667

SK Japan Investment(주4,6,9)
일본
투자
50.00
103,012
103,012
-

Plutus Fashion NY, Inc.
미국
패션
100.00
74,113
74,113
74,113

Saturn Agriculture Investment Co., Ltd.
홍콩
투자
81.00
67,093
67,093
67,093

PLUTUS Capital NY II, Inc.(주6)
미국
투자
100.00
57,049
57,049
-

I Cube Capital, Inc.(주7)
미국
투자
100.00
40,289
40,289
37,275

Energy Solution Holdings Inc.(주9)
미국
투자
39.97
36,432
36,432
36,432

PLUTUS Capital NY III, Inc.(주6)
미국
투자
100.00
31,632
31,632
-

Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD.
말레이시아
자동차렌트업
66.30
29,221
29,221
29,221

SK S.E.Asia Pte. Ltd.
싱가포르
투자
100.00
25,847
25,847
25,847

SK C&C Beijing Co., Ltd.
중국
컴퓨터시스템 통합자문
100.00
25,481
25,481
25,481

Digital Center Capital Inc.(주6)
미국
투자
100.00
25,178
25,178
-

Castanea Bioscience Inc. (주6)
미국
투자
100.00
23,883
23,883
-

SK Investment Management Co., Ltd.(주7)
홍콩
투자
80.76
10,099
10,099
9,201

SK GI Management
케이만
투자
100.00
9,523
9,523
9,523

Auxo Capital Inc.(주6)
미국
투자
100.00
8,795
8,795
-

Gemini Partners Pte. Ltd.(주9)
싱가포르
컨설팅
20.00
6,018
2,601
2,601

SK MENA Investment B.V.(주9)
네덜란드
투자
11.54
5,178
5,178
5,178

SK Latin Americas Investment S.A.(주9)
스페인
투자
11.54
5,135
5,135
5,135

SK C&C India Pvt. Ltd.(주10)
인도
컴퓨터시스템 통합자문
100.00
3,442
-
382

SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.(주4)
중국
특수가스 판매
100.00
2,326
2,326
-

Tellus (Hong Kong) Investment(주6)
홍콩
투자
100.00
1,985
1,985
-

SK C&C USA, Inc.(주6)
미국
컴퓨터시스템 통합자문
100.00
1,971
1,971
-

SK Technology Innovation Company(주9)
케이만
연구개발
2.12
1,876
1,876
1,876

S&G Technology(주10)
사우디
아라비아
컴퓨터시스템
 통합자문 등
51.00
74
-
74

합 계
20,530,322
20,523,389
18,025,048

(주1)
보통주 기준으로 지분율을 산정하였습니다.

(주2)
SK이노베이션㈜ 외 5개 기업에 대해 실질지배력을 보유하고 있습니다. 당사의 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(주3)
당기 중 종속기업인 SK텔레콤㈜는 2021년 11월 1일을 분할 기일로 하여 피투자회사 지분의 관리 및 투자부문을 분할하여 SK스퀘어㈜를 신설하고, 기존 유무선통신 등의 사업부문을 존속법인으로 하는 인적 분할이 이루어졌습니다.

(주4)

당기 중 종속기업인 舊, SK머티리얼
즈㈜는 2021년 12월 1일을 분할 기일로 하여 특수 가스 등 사업부문 일체를 분할하여 SK머티리얼즈
㈜
를 신설하고, 지주사업부문을 존속법인으로 하는 물적 분할이 이루어졌습니다. 분할 후 지주 사업부문인 舊, SK머티리얼즈
㈜
는 당사와 합병하였고, 이에 따라 지주사업부문이 보유하는 종속기업들이 당사의 종속기업으로 편입 되었습니다.

(주5)
당기 중 종속기업인 SK바이오팜㈜의 주식 일부를 매각하여 지분율이 75.00%에서 64.02%로 변동하였습니다.

(주6)
당기 중 신규 출자/취득하였습니다.

(주7)
당기 중 추가 출자하였습니다.

(주8)
당기 중 대상회사의 의결권 있는 전환우선주를 취득하여 53.38%의 의결권을 보유하고 있습니다.

(주9)
당사와 종속기업의 투자 지분율을 합산하는 경우 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

(주10)
당기 중 전액 손상을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
사업결합
취득
처분
기타
기말

SK이노베이션㈜
3,072,937
-
-
-
-
3,072,937

SK텔레콤㈜
5,416,019
-
-
-
(2,486,149)
2,929,870

SK스퀘어㈜
-
-
-
-
2,486,149
2,486,149

SK네트웍스㈜
706,229
-
-
-
-
706,229

SKC㈜
548,654
-
-
-
-
548,654

에스케이이엔에스㈜
2,600,000
-
-
-
-
2,600,000

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
545,300
-
-
-
-
545,300

SK실트론㈜
622,606
-
-
-
-
622,606

舊, SK머티리얼즈㈜
473,335
(473,335)
-
-
-
-

SK머티리얼즈㈜
-
600,467
-
-
-
600,467

SK바이오팜㈜
432,562
-
-
(63,336)
-
369,226

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
387,551
-
-
387,551

㈜휘찬
335,912
-
-
-
-
335,912

㈜시그넷이브이
-
-
293,236
-
-
293,236

에스케이머티리얼즈에어플러스㈜
-
265,573
-
-
-
265,573

에스케이트리켐
㈜

-
102,505
-
-
-
102,505

에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜

-
62,692
-
-
-
62,692

SK임업㈜
61,387
-
-
-
-
61,387

에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜

-
57,070
-
-
-
57,070

에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜

-
46,678
-
-
-
46,678

에스케이쇼와덴코㈜

-
23,150
-
-
-
23,150

에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜

-
20,287
-
-
-
20,287

SK리츠운용㈜
-
-
7,000
-
-
7,000

행복동행㈜

-
487
-
-
-
487

SK Pharmteco Inc.

875,245
-
594,258
-
-
1,469,503

Plutus Capital NY, Inc.
587,542
-
259,534
-
-
847,076

SK China Company, Ltd.
557,117
-
-
-
-
557,117

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
345,010
-
-
-
-
345,010

Golden Pearl EV Solutions Limited
281,360
-
-
-
-
281,360

Einstein Cayman Limited
181,734
-
891
-
-
182,625

Tellus Investment Partners, Inc.
 (舊, I Cube Capital II, Inc.)
52,667
-
54,346
-
-
107,013

SK Japan Investment
-
52,071
50,941
-
-
103,012

Plutus Fashion NY, Inc.
74,113
-
-
-
-
74,113

Saturn Agriculture Investment Co., Ltd.
67,093
-
-
-
-
67,093

PLUTUS Capital NY II, Inc.
-
-
57,049
-
-
57,049

I Cube Capital, Inc.
37,275
-
3,014
-
-
40,289

Energy Solution Holdings Inc.
36,432
-
-
-
-
36,432

PLUTUS Capital NY III, Inc.
-
-
31,632
-
-
31,632

Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD.
29,221
-
-
-
-
29,221

SK S.E.Asia Pte. Ltd.
25,847
-
-
-
-
25,847

SK C&C Beijing Co., Ltd.
25,481
-
-
-
-
25,481

Digital Center Capital Inc.
-
-
25,178
-
-
25,178

Castanea Bioscience Inc.
-
-
23,883
-
-
23,883

SK Investment Management Co., Ltd.
9,201
-
898
-
-
10,099

SK GI Management
9,523
-
-
-
-
9,523

Auxo Capital Inc.
-
-
8,795
-
-
8,795

Gemini Partners Pte. Ltd.
2,601
-
-
-
-
2,601

SK MENA Investment B.V.
5,178
-
-
-
-
5,178

SK Latin Americas Investment S.A.
5,135
-
-
-
-
5,135

SK C&C India Pvt. Ltd.
382
-
-
-
(382)
-

SK Materials (Shanghai) Co., Ltd.
-
2,326
-
-
-
2,326

Tellus (Hong Kong) Investment
-
-
1,985
-
-
1,985

SK C&C USA, Inc.
-
-
1,971
-
-
1,971

SK Technology Innovation Company
1,876
-
-
-
-
1,876

S&G Technology
74
-
-
-
(74)
-

하나대체투자랜드칩사모부동산
 투자신탁 제33호
-
-
241,773
(281,773)
40,000
-

클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
300
(300)
-
-

합 계
18,025,048
759,971
2,044,235
(345,409)
39,544
20,523,389

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
취득
처분
기타
기말

SK이노베이션㈜
3,072,937
-
-
-
3,072,937

SK텔레콤㈜
5,416,019
-
-
-
5,416,019

SK네트웍스㈜
706,229
-
-
-
706,229

SKC㈜
548,654
-
-
-
548,654

에스케이이엔에스㈜
2,600,000
-
-
-
2,600,000

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
545,300
-
-
-
545,300

SK실트론㈜
622,606
-
-
-
622,606

SK바이오팜㈜
478,702
-
(46,140)
-
432,562

SK머티리얼즈㈜
473,335
-
-
-
473,335

㈜휘찬
28,483
307,429
-
-
335,912

SK임업㈜
61,387
-
-
-
61,387

SK Pharmteco Inc.

875,245
-
-
-
875,245

Plutus Capital NY, Inc.
587,542
-
-
-
587,542

SK China Company, Ltd.
557,117
-
-
-
557,117

SK South East Asia Investment Pte. Ltd.
224,350
120,660
-
-
345,010

Golden Pearl EV Solutions Limited
281,360
-
-
-
281,360

Einstein Cayman Limited
-
181,734
-
-
181,734

Plutus Fashion NY, Inc
74,113
-
-
-
74,113

Saturn Agriculture Investment Co., Ltd.
67,093
-
-
-
67,093

I Cube Capital II, Inc.
-
52,667
-
-
52,667

I Cube Capital, Inc.
-
37,275
-
-
37,275

Energy Solution Holdings Inc.
-
36,432
-
-
36,432

Socar Mobility Malaysia, SDN. BHD.
-
32
-
29,189
29,221

SK S.E.Asia Pte. Ltd.
25,847
-
-
-
25,847

SK C&C Beijing Co., Ltd.
25,481
-
-
-
25,481

SK GI Management
9,523
-
-
-
9,523

SK Investment Management Co., Ltd.
9,201
-
-
-
9,201

Gemini Partners Pte. Ltd.
2,601
-
-
-
2,601

SK MENA Investment B.V.
5,178
-
-
-
5,178

SK Latin Americas Investment S.A.
5,135
-
-
-
5,135

SK C&C India Pvt. Ltd.
382
-
-
-
382

SK Technology Innovation Company
1,876
-
-
-
1,876

S&G Technology
74
-
-
-
74

합 계
17,305,770
736,229
(46,140)
29,189
18,025,048

(3) 당기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
당기말

SK이노베이션㈜
7,365,783

SK텔레콤㈜
3,802,200

SK스퀘어㈜
2,818,826

SK네트웍스㈜
487,657

SKC㈜
2,685,555

SK바이오팜㈜
4,873,116

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
477,463

㈜시그넷이브이
383,036

(4) 당기 및 전기 중 종속기업투자와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

종속기업투자 처분이익
1,044,765
257,115

종속기업투자 배당금수익
740,447
1,470,819

종속기업투자 손상차손
(456)
-

(5) 손상검토

당사는 종속기업투자에 대하여 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고있으며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당기말 현재 손상검토 결과, 회수가능액이 장부금액보다 낮은 종속기업에 대해 손상을 인식하였습니다.

9. 관계기업및공동기업투자

당기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소재지
업 종
당기말
전기말

소유
지분율
(%)
취득원가
장부금액
장부금액

관계기업투자:

㈜쏘카(주1)
대한민국
자동차렌트업
22.16
109,304
109,304
109,304

㈜에스엠코어
대한민국
자동화물류시스템
제조 및 판매
26.60
39,419
39,419
39,419

㈜예스파워테크닉스(주2)
대한민국
반도체 제조업
34.61
26,977
26,977
-

㈜케이솔라이호(주3)
대한민국
태양광 발전 운영
-
-
-
20,588

㈜스탠다임(주1,4,5)
대한민국
의학 및 약학
연구 개발업
12.14
14,410
14,410
9,402

㈜클루커스(주1,5)
대한민국
정보통신서비스
16.75
6,500
6,500
6,500

㈜소프트베리(주2)
대한민국
물류 인프라
22.09
5,684
5,684
-

㈜베가스(주1,5)
대한민국
경영컨설팅
17.86
5,000
5,000
5,000

㈜티라유텍(주5)
대한민국
서비스 제조업
13.72
4,200
4,200
4,200

㈜피유엠피(주1,5)
대한민국
전동킥보드 렌탈업
12.17
3,000
3,000
3,000

㈜아크릴(주1,5)
대한민국
정보서비스
16.12
2,500
2,500
2,500

㈜투라인코드
대한민국
소프트웨어개발업
33.77
2,500
2,500
2,500

더웨이브톡(주2,5)
대한민국
제조 및
기술서비스업
4.65
2,038
2,038
-

토도웍스(주2,5)
대한민국
장애인보조기기 및
의료기기 판매업
10.52
2,037
2,037
-

대한강군비씨앤㈜(주1,6)
대한민국
유선통신
0.20
58
-
-

ProteoVant Sciences, Inc.(주2)
미국
신약연구개발
40.00
222,370
222,370
-

SES Holdings Pte. Ltd.(주1,4,5)
싱가폴
투자
12.86
69,712
69,712
28,791

Belstar Superfreeze Holdings,
 LLC(주1,4)
케이만
물류창고업
25.00
36,839
36,839
25,232

9352-7281 Quebec Inc.
캐나다
투자
40.09
31,558
31,558
31,558

Hummingbird Bioscience Holdings
 Pte. Ltd.(주1,4,5)
싱가폴
항체 신약 개발
8.14
19,026
19,026
7,434

FSK Holdings Co., Ltd.
홍콩
IT서비스
30.00
11,937
6,245
6,245

Halio, Inc. (舊, Kinestral
 Technologies Inc.)(주1,5)
미국
변색유리제조업
2.13
8,498
8,498
8,498

Visible Patient S.A.S(주1,4)
프랑스
의약 관련 제조업
22.14
7,507
7,507
4,461

Mozido Corfire, Inc.(주5)
미국
시스템 컨설팅
19.94
6,767
-
-

DSK EV Investment Limited.(주2,5)
케이만
투자
3.32
1,028
1,028
-

소 계
638,869
626,352
314,632

공동기업투자:

하나대체투자랜드칩사모부동산
 투자신탁 제33호(주7)
대한민국
부동산임대업
-
-
-
40,000

합 계
638,869
626,352
354,632

(주1)
의결권 있는 우선주를 고려한 지분율입니다.

(주2)
당기 중 신규로 취득하였습니다.

(주3)
당기 중 보유지분 전량을 매각하였습니다.

(주4)
당기 중 추가 출자하였습니다.

(주5)
당사의 지분율은 20% 미만이나, 당사가 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주6)
당사의 종속기업이 소유한 간접소유지분을 포함하여 관계기업및공동기업투자로 분류하였습니다.

(주7)
당기 중 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁제33호의 지분 34.80%를 추가 취득하여 지배력을 획득한 후 청산하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
100,179
-
100,179
96,251
-
96,251

건물
356,558
(77,694)
278,864
353,116
(67,346)
285,770

구축물
11,646
(1,935)
9,711
9,734
(1,524)
8,210

기계장치
1,267
(12)
1,255
-
-
-

차량운반구
12,468
(4,087)
8,381
12,533
(3,288)
9,245

공기구비품
417,068
(290,339)
126,729
385,412
(264,132)
121,280

건설중인자산
32,765
-
32,765
13,440
-
13,440

합 계
931,951
(374,067)
557,884
870,486
(336,290)
534,196

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
감가상각비
처 분
대 체
기 말

토지
96,251
-
-
-
-
3,928
100,179

건물
285,770
-
-
(10,348)
-
3,442
278,864

구축물
8,210
-
-
(411)
-
1,912
9,711

기계장치
-
1,267
-
(12)
-
-
1,255

차량운반구
9,245
-
-
(864)
-
-
8,381

공기구비품
121,280
86
34,914
(37,229)
(17)
7,695
126,729

건설중인자산
13,440
1,760
34,545
-
-
(16,980)
32,765

합 계
534,196
3,113
69,459
(48,864)
(17)
(3)
557,884

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
감가상각비
처 분
대 체
기 말

토지
95,831
-
-
(398)
818
96,251

건물
281,589
-
(9,990)
-
14,171
285,770

구축물
8,606
-
(396)
-
-
8,210

차량운반구
9,882
226
(863)
-
-
9,245

공기구비품
104,251
34,043
(34,880)
(47)
17,913
121,280

건설중인자산
20,063
26,279
-
-
(32,902)
13,440

합 계
520,222
60,548
(46,129)
(445)
-
534,196

11. 사용권자산 및 리스부채

(1) 당기 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지및건물
177,119
(61,364)
115,755
126,107
(37,522)
88,585

차량운반구
8,818
(4,491)
4,327
8,239
(3,158)
5,081

공기구비품
361
(122)
239
367
(52)
315

합 계
186,298
(65,977)
120,321
134,713
(40,732)
93,981

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
감가상각비
기 타(주1)
기 말

토지및건물
88,585
1,591
379,751
(28,622)
(325,550)
115,755

차량운반구
5,081
297
4,119
(3,262)
(1,908)
4,327

공기구비품
315
-
31
(74)
(33)
239

합 계
93,981
1,888
383,901
(31,958)
(327,491)
120,321

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감가상각비
기 타(주1)
기 말

토지및건물
36,474
29,096
(29,159)
52,174
88,585

차량운반구
3,575
5,214
(2,700)
(1,008)
5,081

기계장치
122
-
-
(122)
-

공기구비품
222
211
(151)
33
315

합 계
40,393
34,521
(32,010)
51,077
93,981

(주1)
전대 리스에 따른 사용권자산 차감과 리스부채의 재측정에 따른 사용권자산의 조정 내역 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
증 가
이자비용
감소(지급)
기 타(주1)
기 말

리스부채
128,421
1,840
376,369
6,044
(65,491)
(18,039)
429,144

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
감소(지급)
기 타(주1)
기 말

리스부채
76,582
34,088
1,518
(59,406)
75,639
128,421

(주1)
별도 리스로 판단하지 않는 리스변경에 대하여 리스부채를 재측정한 내역 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 당기 중 단기리스에 따른 리스료 6,344백만원(전기: 3,037백만원), 소액자산리스에 따른 리스료 1,327백만원(전기: 1,208백만원)을 인식하였습니다. 그리고 당기 중 리스의 총 현금 유출은 70,419백만원(전기: 63,651백만원)입니다. 

(4) 당기 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

리스총투자
최소리스료의
현재가치
리스총투자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
36,236
35,793
33,200
33,189

1년 초과 2년 이내
37,025
35,613
-
-

2년 초과 3년 이내
37,573
35,189
-
-

3년 초과 4년 이내
38,129
34,769
-
-

4년 초과 5년 이내
38,693
34,353
-
-

5년 초과
181,996
150,115
-
-

합 계
369,652
325,832
33,200
33,189

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

건물
10,617
(3,148)
7,469
10,183
(2,338)
7,845

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
대 체(주1)
감가상각비
기 말

건물
7,845
434
(810)
7,469

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
대 체(주1)
감가상각비
기 말

건물
7,927
373
(455)
7,845

(주1)
대체는 사용권자산과 투자부동산간 대체된 내역으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
1,143
1,508

투자부동산 감가상각비
(810)
(455)

합 계
333
1,053

당사는 임대수익과 관련된 운영비용을 구분하고 있지 않습니다.

(4)
당기말 현재 투자부동산 중 건물의 공정
가치는

10,617
백만원
입
니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
220,262
(95,969)
(3,716)
120,577
170,983
(71,217)
(3,210)
96,556

회원권
66,908
-
(13,648)
53,260
65,551
-
(13,648)
51,903

브랜드관련무형자산
1,975,000
-
-
1,975,000
1,975,000
-
-
1,975,000

기타의무형자산
47,034
(19,780)
-
27,254
44,881
(14,203)
-
30,678

합 계
2,309,204
(115,749)
(17,364)
2,176,091
2,256,415
(85,420)
(16,858)
2,154,137

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
사업결합
취 득
상각비
처 분
손 상
기 말

개발비
96,556
-
49,279
(24,752)
-
(506)
120,577

회원권(주1)
51,903
1,158
1,240
-
(1,041)
-
53,260

브랜드관련무형자산(주1)
1,975,000
-
-
-
-
-
1,975,000

기타의무형자산
30,678
376
1,777
(5,577)
-
-
27,254

합 계
2,154,137
1,534
52,296
(30,329)
(1,041)
(506)
2,176,091

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
취 득
상각비
처 분
손 상
기 말

개발비
72,421
45,066
(20,239)
-
(692)
96,556

회원권(주1)
42,991
10,306
-
(1,394)
-
51,903

브랜드관련무형자산(주1)
1,975,000
-
-
-
-
1,975,000

기타의무형자산
31,691
4,083
(5,096)
-
-
30,678

합 계
2,122,103
59,455
(25,335)
(1,394)
(692)
2,154,137

(주1)
당사는 무형자산 중 브랜드관련무형자산 및 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 브랜드관련무형자산의 손상 검토

당사는 비한정 내용연수를 가진 브랜드관련무형자산의 손상 검토를 위하여 회수가능액을 추정하였습니다. 회수가능액의 계산에 사용된 주요한 가정에는 브랜드를 사용하는 각 보고부문의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

당기말 현재 브랜드관련무형자산의 손상 검토시 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

회수가능액
성장율(주1)
할인율(주2)

사용가치
1.0%
8.7 ~ 16.9%

(주1)
추정기간 이후 추가적인 기간의 미래현금흐름은 고정된 성장율을 사용하여 추정하였습니다.

(주2)
가중평균자본비용에 위험프리미엄을 가산하여 예측하였습니다.

당사는 브랜드관련무형자산의 손상 검토결과, 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않는 것으로 판단하여 당기 중 손상을 인식하지 아니하였습니다.

14. 차
입금 및 사채

(1) 단
기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
차입처 등
연이자율(%)
당기말
전기말

운전자금대출 등
NH농협은행
2.20 ~ 2.47
169,900
-

크레디아그리콜은행
1.36 ~ 2.09
168,550
-

우리은행
1.53
118,550
-

중국은행
2.47 ~ 2.48
80,000
-

미쓰이스미토모은행
2.20
50,000
-

하나은행
2.36
20,000
-

기업어음
SK증권
1.20 ~ 2.22
920,000
245,000

키움증권
1.83 ~ 2.21
450,000
-

KB증권
1.21 ~ 2.22
285,000
210,000

삼성증권
1.21 ~ 2.22
100,000
-

신한은행
1.81 ~ 2.21
80,000
50,000

신영증권
1.98 ~ 2.11
70,000
100,000

하이투자증권
2.21
50,000
-

대신증권
2.21
50,000
-

NH투자증권
2.21
20,000
-

한양증권
2.21
20,000
-

우리종합금융
-
-
110,000

합 계
2,652,000
715,000

(2) 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
연이자율(%)
만기일
보증기관
당기말
전기말

262-2회
-
2021-02-12
무보증
-
100,000

263-2회
-
2021-05-30
무보증
-
100,000

264-2회
-
2021-08-05
무보증
-
170,000

265-3회
-
2021-12-02
무보증
-
100,000

266-2회
2.39
2022-02-06
무보증
100,000
100,000

270-3회
3.80
2022-11-02
무보증
50,000
50,000

273-2회
-
2021-03-25
무보증
-
100,000

273-3회
4.26
2024-03-25
무보증
100,000
100,000

274-3회
2.34
2022-09-30
무보증
80,000
80,000

275-3회
2.66
2022-12-07
무보증
60,000
60,000

276-2회
-
2021-03-07
무보증
-
120,000

276-3회
2.26
2023-03-07
무보증
150,000
150,000

277-2회
-
2021-06-01
무보증
-
120,000

277-3회
2.16
2023-06-01
무보증
120,000
120,000

277-4회
2.43
2026-06-01
무보증
60,000
60,000

278-2회
-
2021-09-07
무보증
-
110,000

278-3회
1.80
2023-09-07
무보증
110,000
110,000

279-2회
2.34
2022-03-06
무보증
190,000
190,000

279-3회
2.58
2024-03-06
무보증
120,000
120,000

280-2회
2.39
2022-06-01
무보증
200,000
200,000

280-3회
2.67
2024-06-01
무보증
110,000
110,000

281-2회
2.40
2022-08-04
무보증
130,000
130,000

281-3회
2.62
2024-08-04
무보증
70,000
70,000

282-2회
2.79
2022-10-25
무보증
150,000
150,000

282-3회
2.86
2024-10-25
무보증
80,000
80,000

283-1회
2.88
2023-02-27
무보증
150,000
150,000

283-2회
2.99
2025-02-27
무보증
60,000
60,000

283-3회
3.26
2028-02-27
무보증
100,000
100,000

284-1회
2.87
2023-06-08
무보증
170,000
170,000

284-2회
3.01
2025-06-08
무보증
60,000
60,000

284-3회
3.09
2028-06-08
무보증
100,000
100,000

285-1회
2.36
2023-09-06
무보증
150,000
150,000

285-2회
2.47
2025-09-06
무보증
60,000
60,000

285-3회
2.55
2028-09-06
무보증
120,000
120,000

286-1회
-
2021-11-29
무보증
-
130,000

286-2회
2.37
2023-11-29
무보증
100,000
100,000

287-1회
2.17
2024-02-27
무보증
150,000
150,000

287-2회
2.23
2026-02-27
무보증
70,000
70,000

287-3회
2.35
2029-02-27
무보증
80,000
80,000

288-1회
1.81
2024-06-04
무보증
170,000
170,000

288-2회
1.83
2026-06-04
무보증
60,000
60,000

288-3회
1.87
2029-06-04
무보증
110,000
110,000

289-1회
1.62
2022-09-20
무보증
130,000
130,000

289-2회
1.76
2024-09-20
무보증
120,000
120,000

289-3회
1.84
2029-09-20
무보증
70,000
70,000

290-1회
1.74
2022-11-28
무보증
80,000
80,000

290-2회
1.83
2024-11-28
무보증
90,000
90,000

290-3회
1.89
2029-11-28
무보증
70,000
70,000

291-1회
1.52
2023-02-20
무보증
70,000
70,000

291-2회
1.63
2025-02-20
무보증
160,000
160,000

291-3회
1.70
2027-02-20
무보증
40,000
40,000

291-4회
1.80
2030-02-20
무보증
60,000
60,000

292-1회
1.50
2023-06-03
무보증
110,000
110,000

292-2회
1.69
2025-06-03
무보증
120,000
120,000

292-3회
1.79
2030-06-03
무보증
50,000
50,000

293-1회
1.57
2025-09-07
무보증
200,000
200,000

293-2회
1.74
2027-09-07
무보증
30,000
30,000

293-3회
1.83
2030-09-07
무보증
120,000
120,000

294-1회
1.61
2025-12-03
무보증
150,000
150,000

294-2회
1.93
2030-12-03
무보증
90,000
90,000

295-1회
1.24
2024-02-24
무보증
60,000
-

295-2회
1.60
2026-02-24
무보증
150,000
-

295-3회
1.75
2028-02-24
무보증
30,000
-

295-4회
2.03
2031-02-24
무보증
80,000
-

296-1회
1.53
2024-06-04
무보증
40,000
-

296-2회
2.07
2026-06-04
무보증
220,000
-

296-3회
2.49
2031-06-04
무보증
70,000
-

297-1회
1.87
2024-09-13
무보증
100,000
-

297-2회
2.09
2026-09-13
무보증
200,000
-

297-3회
2.28
2031-09-13
무보증
60,000
-

298-1회
2.51
2024-11-05
무보증
50,000
-

298-2회
2.72
2026-11-05
무보증
100,000
-

298-3회
2.83
2031-11-05
무보증
40,000
-

299회
2.67
2022-04-10
무보증
50,000
-

300회
2.16
2024-04-26
무보증
50,000
-

301회
1.72
2023-07-03
무보증
85,000
-

소 계
6,735,000
6,400,000

차감: 사채할인발행차금
(14,100)
(11,786)

차감: 유동성대체
(1,219,426)
(1,051,406)

합 계
5,501,474
5,336,808

(3) 당기말 현재 사채의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
상환금액

2022년
1,220,000

2023년
1,215,000

2024년
1,310,000

2025년
810,000

2026년 이후
2,180,000

합 계
6,735,000

15. 충당부채

당기 및 전기 중 당사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
유 동
비유동

하자보수충당부채
3,802
1,822
(3,685)
1,939
1,939
-

기타충당부채
4,659
1,112
(2,081)
3,690
1,376
2,314

합 계
8,461
2,934
(5,766)
5,629
3,315
2,314

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말
유 동
비유동

하자보수충당부채
3,948
2,521
(2,667)
3,802
3,802
-

기타충당부채
2,598
2,416
(355)
4,659
2,345
2,314

합 계
6,546
4,937
(3,022)
8,461
6,147
2,314

당사는 프로젝트에 대한 하자보수에 충당하기 위해 과거경험률 등에 근거하여 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다. 한편, 기타충당부채는 복구충당부채와 손실충당부채로 구성되어 있습니다. 복구충당부채는 임대차계약에 의거하여 계약기간이 만료된 후에 기초자산을 반드시 원상회복하여야 하는 경우, 이러한 원상회복을 위해 시설물을 제거, 해체, 수리하는데 소요될 것으로 추정되는 비용의 현재가치를 계상하고있습니다. 그리고 진행중인 프로젝트와 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 즉시 손실충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 확정급여부채

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영
하고 있습니다.
당기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은

80백만원
입니
다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 

(3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
455,119
414,384

사외적립자산의 공정가치
(437,310)
(371,994)

합 계
17,809
42,390

(4) 순확정급여부채

당기 및 전기 중 당사의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

당기초
414,384
(371,994)
42,390

사업결합
4,368
(3,750)
618

퇴직급여:

당기근무원가
46,288
-
46,288

이자비용(이자수익)
10,021
(9,625)
396

소 계
56,309
(9,625)
46,684

재측정요소:

사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
5,296
5,296

재무적가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
(7,526)
-
(7,526)

경험조정 등
624
-
624

소 계
(6,902)
5,296
(1,606)

사용자기여금
-
(72,400)
(72,400)

제도에서 지급한 금액
(19,722)
19,667
(55)

기타증감
6,682
(4,504)
2,178

당기말
455,119
(437,310)
17,809

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

전기초
355,114
(322,967)
32,147

퇴직급여:

당기근무원가
40,683
-
40,683

이자비용(이자수익)
7,512
(7,126)
386

소 계
48,195
(7,126)
41,069

재측정요소:

사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(3,717)
(3,717)

재무적가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
17,125
-
17,125

경험조정 등
13,835
-
13,835

소 계
30,960
(3,717)
27,243

사용자기여금
-
(60,200)
(60,200)

제도에서 지급한 금액
(28,259)
28,100
(159)

기타증감
8,374
(6,084)
2,290

전기말
414,384
(371,994)
42,390

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채무상품
62,432
113,867

예적금 등
374,878
258,127

합 계
437,310
371,994

(6) 주요 보험수리적 가정

당기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.96%, 2.99%
2.47%

기대임금상승률
3.17%, 4.90%
3.18% , 4.60%

(7) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
상승시
하락시

할인율
0.50%
(18,521)
19,951

기대임금상승률
0.50%
19,528
(18,323)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관 관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 기타의 자산ㆍ부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

미수수익
1,417
66

선급금
5,638
1,301

선급비용
22,041
14,135

단기대여금
460,621
-

보증금
3,200
8,886

리스채권
35,793
33,189

파생상품자산
193,727
1,237

합 계
722,437
58,814

비유동자산:

장기금융상품
3,270
3,268

장기대여금
215
-

장기보증금
43,057
16,002

장기리스채권
290,039
-

파생상품자산
-
175,913

기타
127
127

합 계
336,708
195,310

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

선수금
68,826
66,660

예수금
31,389
32,249

당기법인세부채
315,103
284,916

미지급배당금
222
-

예수보증금
163
5,639

리스부채
68,070
60,787

파생상품부채
424,900
133

합 계
908,673
450,384

비유동부채:

장기예수보증금
23,932
11

장기리스부채
361,074
67,634

파생상품부채
-
468,032

장기종업원급여채무
9,714
9,630

합 계
394,720
545,307

18. 파생상품자산 및 부채

당사는 외화도급계약 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도거래를 체결하였으며, 종속기업 등이 발행한 주식을 보유한 일부 보통주투자자와 총수익스왑계약을 맺고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 평가 후 파생상품 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
417
2,365
1,237
165

총수익스왑계약(주석 30번 참조)
193,310
422,535
175,913
468,000

합 계
193,727
424,900
177,150
468,165

19. 자본

(1) 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 발행할 주식의 총수
400,000,000주
400,000,000주

2. 1주의 액면금액
200원
200원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주
74,149,329주
70,360,297주

(2) 우선주
566,135주
566,135주

4. 자본금

(1) 보통주
16,030
15,272

(2) 우선주
113
113

합 계
16,143
15,385

당사는 2015년 중 자기주식 6,000,000주(액면금액: 1,200백만원)를 이익소각하였으며, 이에 따라 발행 보통주의 액면총액은 보통주자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 기타불입자본

당
기말 및 전기말 현재 당사의 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금(주1)
6,609,167
5,605,831

자기주식(주2)
(1,812,774)
(1,811,454)

주식선택권
6,125
4,663

기타자본잉여금
(1,447,807)
(292,872)

합 계
3,354,711
3,506,168

(주1)
2015년 중 舊, SK주식회사를 흡수합병함에 따라 취득한 자기주식(신주발행 분) 3,369,395백만원은 주식발행초과금의 차감항목으로 반영되어 있습니다.

(주2)

당기말 현재 보유중인 자기주식은 기업가치 제고 및 주가안정 목적으로 취득한 자기주식(보통주 7,033,831주)과 2015년 합병 시 주식매수청구 및 단주 발생으로 취득한 자기주식 등(보통주 11,024,731주, 우선주 1,787주)으로 구성되어 있습니다

(3) 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
7,693
7,693

임의적립금
62,897
62,897

미처분이익잉여금
12,335,610
11,231,245

합 계
12,406,200
11,301,835

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서
========================

제 31(당) 기
2021년 01월 01일 부터
2021년 12월 31일 까지

제 30(전) 기
2020년 01월 01일 부터
2020년 12월 31일 까지

처분예정일

20
22년
03
월
29일

처분확정일
2021년 03월 29일

SK주식회사
(단위: 백만원)

구 분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

12,335,610

11,231,245

전기이월미처분이익잉여금
10,913,990

9,588,719

중간배당
(79,308)

(52,869)

당기순이익
1,499,764

1,716,045

확정급여제도의 재측정요소
1,164

(20,650)

Ⅱ. 임의적립금의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액

(368,665)

(317,255)

이익준비금
(379)

-

배당금
(368,286)

(317,255)

IV. 차기이월미처분이익잉여금

11,966,945

10,913,990

(5) 기타자본구성요소

당
기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산 평가손익
13,052
8,175

(6) 주식기준보상

당
사는 주주총회의 특별결의 및 이사회결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을부여하였으며, 주
요사항은 다음과 같습니다.

구 분
1-1차
1-2차
1-3차
2차

권리부여일
2017년 3월 24일
2020년 3월 25일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로 지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음

부여주식수
41,429주
41,430주
41,431주
214,038주

행사가격
226,290원
244,400원
263,950원
153,450원

행사가능기간
2019.03.25
~ 2022.03.24
2020.03.25
~ 2023.03.24
2021.03.25
~ 2024.03.24
2023.03.26
~ 2027.03.25

가득조건
부여일 이후
2년이상 재직
부여일 이후
 3년이상 재직
부여일 이후
 4년이상 재직
부여일 이후
2년이상 재직

당사는 상기 주식선택권의 부여로 인하여 당기 인식한 보상원가는 661백만원(누적보상원가: 5,324백만원)이며, 잔여보상원가는 724백만원입니다. 한편, 당사는 상기 주식선택권과는 별도로 임직원에게 자기주식을 무상으로 지급하는 계약(Stock Grant)을 체결하였습니다. 해당 Stock Grant의 경우 별도의 가득조건은 없으며, 임기 기간내 양도가 불가합니다. 당기말 현재 Stock Grant와 관련하여 인식한 주식보상비용은119백만원입니다.

한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1-1차
1-2차
1-3차
2차

무위험이자율
1.86%
1.95%
2.07%
1.61%

기대존속기간
5년
6년
7년
7년

기대부여일의 주가
(전일 종가)

236,000원
236,000원
236,000원
134,000원

기대주가변동성
16.78%
16.78%
16.78%
15.35%

배당수익률
1.60%
1.60%
1.60%
1.55%

행사가격
226,290원
244,400원
263,950원
154,450원

주당공정가치
38,317원
34,200원
30,962원
8,226원

당사는 2021년 12월 1일 합병기일로 舊, SK머티리얼즈㈜를 흡수합병 하였으며, 피합병법인이 임직원에게 부여한 주식선택권을 승계하였습니다. 당사가 승계한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
1호
2호

권리부여일
2018년 3월 29일
2020년 3월 31일

발행할 주식의 종류
기명식 보통주식

부여방법
자기주식 교부
자기주식 교부, 다만 주식선택권의 행사가액이 주식의 실질가액(주식매수선택권행사일을 기준으로 평가)보다 낮은 경우에 회사는 그 차액을 금전으로지급하거나 그 차액에 상당하는 자기주식을 양도할 수 있음

부여주식수(주1)
18,607주
18,607주
39,098주
19,551주

행사가격(주1)
100,885원
108,959원
89,204원
89,204원

행사가능기간
2020.03.29
 ~ 2023.03.38
2021.03.29
 ~ 2024.03.38
2023.03.31
~ 2027.03.30
2023.03.31
~ 2027.03.30

가득조건
부여일 이후
 2년이상 재직
부여일 이후
 3년이상 재직
부여일 이후
3년이상 재직
부여일 이후
3년이상 재직

(주1)
합병비율을 고려하여 재산정 되었습니다.

당사는 상기 주식선택권 승계로 인한 누적보상원가는 801백만원이며, 잔여 보상원가는 187백만원입니다.

한편, 주식매수선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
1호
2호

무위험이자율
2.44%
2.44%
1.48%
1.48%

기대존속기간
5년
6년
7년
7년

기대부여일의 주가
(전일 종가)(주1)

94,116원
94,116원
85,687원
85,687원

기대주가변동성
23.5%
23.5%
13.15%
13.15%

배당수익률
2.39%
2.39%
2.70%
2.70%

행사가격(주1)
100,885원
108,959원
89,204원
89,204원

주당공정가치(주1)
15,587원
14,797원
7,206원
7,205원

(주1)
합병비율을 고려하여 재산정 되었습니다.

20. 배당금

(1) 당기 및 전기에 주주총회 승인을 위해 제안된 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당주식수(주1)
56,090,767주
564,348주
52,306,892주
564,348주

주식액면금액
200원
200원
200원
200원

액면배당율
3,250%
3,275%
3,000%
3,025%

배당금
364,590
3,696
313,842
3,414

(주1)
총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.

(2) 당기 및 전기에 이사회 결의를 통해 지급된 중간배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

배당주식수(주1)
52,307,337주
564,348주
52,304,347주
564,317주

주식액면금액
200원
200원
200원
200원

액면배당율
750%
750%
500%
500%

배당금
78,461
847
52,304
565

(주1)
총발행주식수에서 자기주식수를 제외하여 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

배당금(중간배당금 포함)
447,594
370,125

당기순이익
1,499,764
1,716,045

배당성향
29.84%
21.57%

(4) 당기 및 전기 배당수익률의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주
우선주
보통주
우선주

주당배당금
8,000
8,050
7,000
7,050

결산일종가
251,000
220,000
240,500
240,000

배당수익률
3.19%
3.66%
2.91%
2.94%

21. 영업수익

(1) 당기 및 전기 중 영업수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

IT서비스(주1)

1,781,183
1,755,957

상표권사용수익

222,518
242,432

소 계
2,003,701
1,998,389

기타 원천으로부터의 수익:

배당금수익

744,692
1,474,542

임대수익

1,143
1,053

소 계
745,835
1,475,595

합 계

2,749,536
3,473,984

(주1)

당기 중 원가기준투입법에 따라 수익으로 인식한 계약
수익
금액

1,131,298백만원
(전기 1,125,780백만원)이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

재화 또는 용역의 유형:

IT서비스

1,781,183
1,755,957

상표권사용수익

222,518
242,432

소 계
2,003,701
1,998,389

지리적 지역:

국내
1,926,807
1,891,984

아시아
36,834
57,820

유럽
24,708
28,549

북미
15,352
20,036

소 계
2,003,701
1,998,389

수익 인식시기:

한시점에 인식
123,538
175,234

기간에 걸쳐 인식
1,880,163
1,823,155

소 계

2,003,701
1,998,389

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

IT서비스계약에 대한 계약자산
150,859
115,626

IT서비스계약에 대한 계약부채(주1)
68,826
66,660

(주1)

전기말의 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한
금액은
66,660백만원
(전기 67,606백만원)이며, 전기에 이행된 수행의무와 관련하여 당기에 인식된 금액은 없습니다.

(4) 당기말 현재 원가기준투입법을 적용하는 계약과 관련하여 회계추정 변경에 따른 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
추정총계약
수익의 변동
추정총계약
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향

IT서비스계약
413
1,933
(253)
(1,267)

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 IT서비스계약 개시 후 당기까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총예정원가와 당기 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

22. 영업비용

당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

재료비
122,203
159,434

외주비
793,195
816,820

급여
441,994
393,000

퇴직급여
46,471
40,327

감가상각비
80,962
77,513

무형자산상각비
14,182
13,053

임차료
5,594
3,472

통신비
20,445
18,983

복리후생비
81,291
59,715

지급수수료
129,853
61,088

교육훈련비
31,767
31,861

경상개발비
36,480
36,165

사무관리비
39,567
36,741

여비교통비
11,932
9,854

기타
63,468
57,927

합 계
1,919,404
1,815,953

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

재료비
122,230
159,450

외주비
793,457
816,838

급여
456,752
409,932

퇴직급여
48,102
42,152

감가상각비 및 무형자산상각비
111,897
103,795

임차료
5,594
3,472

통신비
20,446
18,985

복리후생비
83,315
62,173

지급수수료
130,622
62,124

교육훈련비
31,956
32,109

사무관리비
39,567
36,741

여비교통비
11,956
9,885

기타
63,510
58,297

합 계
1,919,404
1,815,953

24. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
21,371
5,297

외환차익
8,201
4,478

외화환산이익
33,508
308

당기손익-공정가치측정
 금융자산 평가이익
168,332
2,145

파생상품평가이익
63,311
31,263

파생상품거래이익
4,191
105,280

합 계
298,914
148,771

금융비용:

이자비용
175,446
174,633

외환차손
9,858
4,502

외화환산손실
1,461
817

당기손익-공정가치측정
 금융자산 평가손실
961
14,240

파생상품평가손실
2,365
484,563

파생상품거래손실
58,145
19,323

합 계
248,236
698,078

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익:

종속기업및관계기업투자처분이익
1,066,561
953,053

유형자산처분이익
25
53

무형자산처분이익
967
517

기타
30,896
5,542

합 계
1,098,449
959,165

기타영업외비용:

종속기업및관계기업투자손상차손
456
-

유형자산처분손실
5
102

무형자산처분손실
12
15

무형자산손상차손
506
692

기부금
10,314
33,545

기타
6,043
5,716

합 계
17,336
40,070

25. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

1.당기법인세
426,784
315,776

2.이연법인세비용
36,149
(11,716)

3.자본에 반영된 이연법인세

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(332)
1,121

확정급여제도의 재측정요소
(442)
6,593

법인세비용 (1+2+3)
462,159
311,774

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,961,923
2,027,819

적용세율에 따른 세부담액(주1)
529,167
547,288

조정사항:

비과세수익
(115,323)
(357,082)

비공제비용
8,697
3,782

세액공제
(4,674)
(3,697)

미인식 일시적차이 변동
11,942
14,046

연결납세로 인한 효과
221
94,490

과거 법인세의 당기 조정액
(4,867)
(443)

기타
36,996
13,390

소 계
(67,008)
(235,514)

법인세비용
462,159
311,774

유효세율
23.56%
15.37%

(주1)
적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%, 3,000억 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

(3) 당기 및 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
사업결합
당기손익에 
인식된 금액
자본에 직접 
인식된 금액
기말

충당부채
1,488
-
(576)
-
912

관계기업 및 종속기업투자주식
(98,806)
-
67,282
-
(31,524)

압축기장충당금
(8,152)
(21,953)
5,158
-
(24,947)

투자증권
(32,612)
(1,549)
(37,444)
(332)
(71,937)

감가상각비
3,069
-
920
-
3,989

토지 및 건물 간주원가
(3,588)
-
(446)
-
(4,034)

미지급상여 등
16,921
1,452
5,187
-
23,560

확정급여부채
(2,671)
85
(6,295)
(442)
(9,323)

자기주식
171,006
-
23,539
-
194,545

무형자산
(477,811)
-
(65,157)
-
(542,968)

사채
5,311
-
(5,373)
-
(62)

기타
101,459
189
(22,170)
-
79,478

합 계
(324,386)
(21,776)
(35,375)
(774)
(382,311)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익에 
인식된 금액
자본에 직접 
인식된 금액
기말

충당부채
1,129
359
-
1,488

관계기업 및 종속기업투자주식
14,678
(113,484)
-
(98,806)

압축기장충당금
(13,811)
5,659
-
(8,152)

투자증권
(37,253)
3,520
1,121
(32,612)

감가상각비
3,042
27
-
3,069

토지 및 건물 간주원가
(3,588)
-
-
(3,588)

미지급상여 등
16,124
797
-
16,921

확정급여부채
(874)
(8,390)
6,593
(2,671)

자기주식
171,092
(86)
-
171,006

무형자산
(477,811)
-
-
(477,811)

사채
10,580
(5,269)
-
5,311

기타
(19,410)
120,869
-
101,459

합 계
(336,102)
4,002
7,714
(324,386)

(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산과 부채로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

가산할 일시적차이

종속기업투자 등
6,357,816
5,803,498

현물출자양도차익
90,687
90,687

차감할 일시적차이

종속기업투자 등
(1,008,220)
(1,007,511)

현물출자양도차익
(39,357)
(39,357)

합 계

5,400,926
4,847,317

26. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 보통주기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
1,499,764
1,716,045

차감: 우선주배당금
(4,543)
(3,979)

보통주당기순이익
1,495,221
1,712,066

가중평균유통보통주식수(주1)
52,545,906주
52,305,477주

보통주기본주당이익
28,456원
32,732원

(주1)

가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식
수에 포함하지 않았습니다.

당기 및 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
70,599,058
70,360,297

가중평균보통자기주식수
(18,053,152)
(18,054,820)

가중평균유통보통주식수
52,545,906
52,305,477

(2) 당기 및 전기 중 보통주희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

보통주희석당기순이익
1,495,221
1,712,066

가중평균희석유통보통주식수
52,653,523주
52,362,298주

보통주희석주당이익
28,397원
32,697원

당기 및 전기 중 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
52,545,906
52,305,477

주식선택권 행사효과
107,617
56,821

가중평균희석유통보통주식수
52,653,523
52,362,298

27. 특수관계자간의 거래

당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 현재 당사와 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

최상위지배자
최태원 및 특수관계자

종속기업
(총 453개사)
SK이노베이션㈜, SK에너지㈜, 내트럭㈜, 제주유나이티드에프씨㈜, 행복디딤㈜, Green & Co. Asia Ltd., SK Energy Road Investment Co., Ltd., SK Energy Hong Kong Co., Ltd., SK Energy Road Investment (HK) Co., Ltd., SK Asphalt (Shanghai) Co., Ltd., ㈜굿스플로, ㈜굿스코아, ㈜굿스포스트, ㈜오픈가든, 에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜), SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd., SK Global Chemical China Limited, Sino-Korea Green New Material (JiangSu) Ltd., SK Global Chemical International Trading (Shanghai) Co., Ltd., SK Global Chemical International Trading (Guangzhou) Co., Ltd., SK Geo Centric Americas, Inc.(舊, SK GC Americas, Inc.), SK Primacor Americas LLC, SK Primacor Europe, S.L.U., SK Saran Americas LLC, SK Geo Centric Brazil LTDA, SK Geo Centric Japan Co., Ltd.(舊, SK Global Chemical Japan Co., Ltd.), SK Geo Centric Singapore Pte. Ltd.(舊, SK Global Chemical Singapore Pte. Ltd.), SK Global Chemical Investment Hong Kong Ltd., Ningbo SK Performance Rubber Co., Ltd., 행복모음㈜ , SK Functional Polymer, S.A.S, Green & Connect Capital, Inc., SK인천석유화학㈜ , 에스케이트레이딩인터내셔널㈜, SK Energy International Pte. Ltd., SK Energy Europe, Ltd., SK Energy Americas, Inc., SK Terminal B.V., SK루브리컨츠㈜, 유베이스매뉴팩처링아시아㈜, SK Energy Lubricants (Tianjin) Co., Ltd., SK Lubricants Americas, Inc., SK Lubricants Europe B.V., SK Lubricants Japan Co., Ltd., SK Lubricants & Oils India Pvt. Ltd., Iberian Lube Base Oils S.A., SK Lubricants Russia LLC, SK아이이테크놀로지㈜, SK Hi-tech Battery Materials(Jiang Su) Co., Ltd., SK Hi-tech Battery Materials Poland Sp. Zo.o., SK Innovation Insurance (Bermuda), Ltd., SK USA, Inc., Blue Dragon Energy Co., Limited, Jiangsu SK Battery Certification Center, 행복키움㈜, SK Future Energy (Shanghai) Co., Ltd., SK E&P Company, Ltd., 에스케이온㈜, SK On Hungary Kft.(舊, SK Battery Hungary Kft.), SK On(Jiangsu) Co., Ltd.(舊, SK Battery(Jiangsu) Co., Ltd.), SK On(Yancheng) Co., Ltd.(舊, SK Battery(Yancheng) Co., Ltd.), SK Battery America, Inc., SK Battery Manufacturing Kft., SK모바일에너지㈜, Yancheng Yandu District M Energy Consulting Limited Company, Mobile Energy Battery America, LLC, 행복믿음㈜, 에스케이어스온㈜, SK텔레콤㈜, SK텔링크㈜ , SK브로드밴드㈜, 홈앤서비스㈜, 미디어에스㈜, 브로드밴드노원방송㈜, 에스케이스토아㈜, 피에스앤마케팅㈜, 서비스에이스㈜, 서비스탑㈜, SK오앤에스㈜, SK커뮤니케이션즈㈜, 퀀텀이노베이션 제1호 사모투자합자회사, 팬아시아반도체소재유한회사, SK Telecom China Holdings Co., Ltd., SK Global Healthcare Business Group, Ltd., SKT Americas Inc., YTK Investment Ltd., Atlas Investment Ltd., SK Telecom Innovation Fund, L.P., SK Telecom China Fund I L.P., SK Telecom Japan Inc., SK Planet Japan, K. K., 인크로스㈜, 인프라커뮤니케이션즈㈜, 마인드노크㈜, 행복한울㈜, SK MENA Investment B.V., SK Latin Americas Investment S.A., SK Technology Innovation Company, SK스퀘어㈜, 원스토어㈜, ㈜로크미디어, 십일번가㈜, SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스), ㈜캡스텍, SKinfosec Information Technology (Wuxi) Co., Ltd. , CAPS America Inc., SK플래닛㈜, 에스케이엠앤서비스㈜, SK Planet Global Holdings Pte. Ltd., SKP America, LLC, 케이넷문화컨텐츠투자조합, SK Square Americas, Inc(舊, SK Telecom TMT Investment Corp.), ㈜드림어스컴퍼니, iriver Enterprise Ltd., iriver China Co., Ltd., Dongguan iriver Electronics Co., Ltd., Life Design Company Japan Inc., ㈜스튜디오돌핀, id Quantique SA, 아이디 퀀티크 유한회사, 에프에스케이엘앤에스㈜, FSK L&S(Shanghai) Co., Ltd., FSK L&S(Hungary) Co., Ltd., FSK L&S Vietnam Co., Ltd., FSK L&S(Jiangsu) Co., Ltd., 티맵모빌리티㈜, ㈜와이엘피, 굿서비스㈜, SK네트웍스㈜, SK네트웍스서비스㈜, SK매직㈜, SK매직서비스㈜, SK Magic Vietnam Company Limited, SK Networks Retails Malaysia Sdn. Bhd., 에스케이렌터카㈜, 에스케이렌터카서비스㈜, SK Networks (Shanghai) Co., Ltd., POSK (Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd., SK Networks Japan Co., Ltd., SK Networks Deutschland GmbH, SK BRASIL LTDA, SK Networks Trading Malaysia Sdn. Bhd., SK Networks America, Inc., SK NETWORKS BRASIL INTERMEDIACAO DE NEGOCIOS LTDA., Networks Tejarat Pars, 민팃㈜, MINTIT VINA, TenX Capital, SK Networks Hong Kong Ltd., SK Networks (Xiamen) Steel Processing Center Co., Ltd., SK Networks Resources Australia (Wyong) Pty Ltd., SK Networks Resources Pty Ltd., SK Networks (China) Holdings Co., Ltd., Shenyang SK Bus Terminal Co., Ltd., SK Networks (Dandong) Energy Co., Ltd., 카티니㈜, SKC㈜, 우리화인켐㈜, 에스케이텔레시스㈜, Techdream Co., Ltd., SKC솔믹스㈜, Solmics Taiwan Co., Ltd., Solmics Shanghai Co., Ltd., SKC solmics Hong Kong Co., Ltd., SKC Semiconductor Materials (Wuxi) Co., Ltd., SKC (Jiangsu) High Tech Plastics Co., Ltd., SKC, Inc., SKC Europe GmbH, SKC하이테크앤마케팅㈜, SKC Hi-Tech&Marketing (Suzhou) Co., Ltd., SKC Hi-Tech&Marketing Polska SP.Z.O.O, SKC Hi-Tech&Marketing USA LLC, SKC Hi-Tech&Marketing Vina Co., Ltd., SKC PU Specialty Co., Ltd., SKC (Nantong) PU Specialty Co., Ltd., SKC-ENF Electronic Materials Ltd., SKC (Nantong) Semiconductor Materials Technology Co., Ltd., SE (강소) 전자재료 유한회사, 에스케이피아이씨글로벌㈜, 에스케이씨에프티홀딩스㈜, 에스케이넥실리스㈜, SK Nexilis Malaysia Sdn. Bhd., Nexilis Management Malaysia Sdn. Bhd., SK Nexilis Poland sp.z o.o., 에스케이티비엠지오스톤㈜, ㈜올뉴원, Ecovance Co., Ltd., 에스케이이엔에스㈜, 강원도시가스㈜, 영남에너지서비스㈜, 코원에너지서비스㈜, 나래에너지서비스㈜, ㈜부산도시가스, 전북에너지서비스㈜, 전남도시가스㈜, 충청에너지서비스㈜, 파주에너지서비스㈜, 여주에너지서비스㈜, ㈜신안증도태양광, SK E&S Hong Kong Co., Ltd., SK E&S Australia Pty. Ltd., SK E&S Americas, Inc., SK E&S LNG, LLC, DewBlaine Energy, LLC, CAILIP Gas Marketing, LLC, Passkey, Inc., LNG Americas, Inc., Rnes Holdings, LLC, Grid Solution II, LLC, Pnes Investments, LLC, Prism Energy International China Limited, Prism Energy International Zhoushan Limited, Prism Energy International Pte, Ltd., Fajar Energy International Pte. Ltd., Prism Energy International Hong Kong, Ltd., Prism Darwin Pipeline Pte. Ltd., PT Prism Nusantara International, SK E&S Dominicana S.R.L, 해쌀태양광㈜, Prism DLNG Pte. Ltd., BU12 Australia Pty. Ltd., BU13 Australia Pty. Ltd., Energy Solution Holdings Inc., 아리울 행복솔라㈜, 부산정관에너지㈜, 아이지이㈜, New&Company Two Pte. Ltd., 당진행복솔라㈜, Grid Solution, LLC., Key Capture Energy, LLC, KCE Global Holdings, LLC, KCE PF Holdings 2021, LLC, KCE LAND Holdings, LLC, KCE NY 1, LLC, KCE NY 2, LLC, KCE NY 3, LLC, KCE NY 5, LLC, KCE NY 6, LLC, KCE NY 8, LLC, KCE NY 10, LLC, KCE NY 11, LLC, KCE NY 12, LLC, KCE NY 14, LLC, KCE NY 18, LLC, KCE NY 19, LLC, KCE NY 21, LLC, KCE NY 22, LLC, KCE NY 25, LLC, KCE NY 26, LLC, KCE IL 1, LLC, KCE Brushy Creek Holdings, LLC, KCE ME 1, LLC, KCE NY 33, LLC, KCE NY 28, LLC, KCE TX 15, LLC, KCE NY 27, LLC, KCE NY 29, LLC, KCE NY 32, LLC, KCE TX 9, LLC, KCE TX 10, LLC, KCE TX 13, LLC, KCE TX 14, LLC, KCE TX 16, LLC, KCE TX 17, LLC, KCE TX 19, LLC, KCE TX 20, LLC, KCE TX 21, LLC, KCE TX 22, LLC, KCE TX 24, LLC, KCE TX 25, LLC, KCE TX 26, LLC, KCE TX 27, LLC, KCE TX 28, LLC, KCE CT 1, LLC, KCE CT 2, LLC, KCE CT 4, LLC, KCE MD 1, LLC, KCE MI 1, LLC, KCE MI 2, LLC, KCE TX 11, LLC, KCE TX 12, LLC, Roughneck Storage LLC D/B/A KCE TX 23, LLC, SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜), 서수원개발㈜, SKEC Nanjing Co., Ltd., Changzhou SKY New Energy Co., Ltd., SKEC (Thai), Ltd., Thai Woo Ree Engineering Co., Ltd., SKEC Anadolu, LLC, SK E&C Betek Corporation, Mesa Verde RE Ventures, LLC, SKEC Consultores Ecquador, S.A., Sunlake Co., Ltd., SK HOLDCO PTE. LTD., Silvertown Investco Limited, 성주테크㈜, ㈜디디에스, ㈜삼원이엔티, 환경시설관리㈜, ㈜와이에스텍, 서남환경에너지㈜, 호남환경에너지㈜, ㈜그린화순, ㈜그린순창, 경산맑은물길㈜, 달성맑은물길㈜, 곡성환경㈜, 충청환경에너지㈜, 경기환경에너지㈜, 경북환경에너지㈜, 경인환경에너지㈜, 새한환경㈜, 대원그린에너지㈜, 대원하이테크㈜, KS Investment B.V., SK에코엔지니어링㈜, ㈜이메디원, ㈜이메디원로지스, 도시환경㈜, ㈜그린환경기술, SK머티리얼즈㈜, SK Materials Japan Co., Ltd., SK Materials Taiwan Co., Ltd., SK Materials Jiangsu Co., Ltd., SK Materials (Xian) Co., Ltd., SK Materials (Shanghai) Co., Ltd., 에스케이트리켐㈜, 에스케이쇼와덴코㈜, 행복동행㈜, 에스케이머티리얼즈에어플러스㈜, 에스케이머티리얼즈리뉴텍㈜, 에스케이머티리얼즈퍼포먼스㈜, 에스케이머티리얼즈제이엔씨㈜, SK JNC Japan Co,. Ltd., 에스케이머티리얼즈그룹포틴㈜, SK실트론㈜, SK Siltron America, Inc., SK Siltron Japan, Inc., SK Siltron Shanghai Co., Ltd., SK Siltron USA, Inc., SK Siltron CSS, LLC, 행복채움㈜, ㈜테라온, SK바이오팜㈜, SK Life Science, Inc., SK 생물의약과기(상해) 유한공사 , SK S.E.Asia Pte. Ltd., Essencore Limited, Essencore (Shenzhen) Limited, SK China Company, Ltd., SK Bio Energy HongKong Co., Ltd., SK Property Investment Management Co., Ltd., SK Industrial Development China Co., Ltd., Beijing Lizhi Weixin Technology Co., Ltd., Shanghai SKY Real Estate Development Co., Ltd., SK China Investment Management Co., Ltd., SK International Agro-Products Logistics Development Co., Ltd., SK International Agro-Sideline Products Park Co., Ltd., SK Auto Service Hong Kong Co., Ltd., Skyline Auto Financial Leasing Co., Ltd., SK Financial Leasing Co., Ltd., SK China (Beijing) Co., Ltd., SKY Property Management Ltd., SKY Investment Co., Ltd., SK China Real Estate Co., Ltd., SKY (Zhuhai Hengqin) Technology Co., Ltd., SK C&C Beijing Co., Ltd., SK C&C Chengdu Co., Ltd., SK C&C India Pvt. Ltd., SK C&C USA, Inc., S&G Technology, Saturn Agriculture Investment Co., Ltd., SK Investment Management Co., Ltd., SK Mobility Investments Company Limited, SK Semiconductor Investments Co., Ltd., Gemini Partners Pte. Ltd., Solaris Partners Pte. Ltd., Solaris GEIF Investment, SK GI Management, Plutus Capital NY, Inc., Hudson Energy NY, LLC, Hudson Energy NY II, LLC, Hudson Energy NY III, LLC, Grove Energy Capital LLC, Plutus Capital NY II, Inc, Grove Energy Capital II, LLC, Plutus Fashion NY, Inc., Wonderland NY, LLC, Atlas NY LLC, SK South East Asia Investment Pte. Ltd. , SK Investment Vina I Pte. Ltd., SK Investment Vina II Pte. Ltd., SK Investment Vina III Pte. Ltd., SK Investment Vina V Pte. Ltd., SK Investment Vina VI Pte. Ltd., MSN Investment Pte. Ltd., SK Investment Vina IV Pte. Ltd., SK Malaysia Investment I Pte. Ltd., SK Pharmteco Inc., SK바이오텍㈜, SK BIOTEK IRELAND LIMITED, SK BIOTEK USA, Inc., Crest Acquisition LLC, Yposkesi, SAS, Abrasax Investment Inc. , Fine Chemicals Holdings Corp., AMPAC Fine Chemicals, LLC, AMPAC Fine Chemicals Texas, LLC, AMPAC Fine Chemicals Virginia, LLC, Golden Pearl EV Solutions Limited, Socar Mobility Malaysia, Sdn. Bhd., Future Mobility Solutions Sdn. Bhd., PT Future Mobility Solutions, Einstein Cayman Limited, I Cube Capital Inc., I Cube Capital Hong Kong 1. LP Limited, Tellus Investment Partners, Inc. (舊, I Cube Capital II, Inc.), Primero Protein LLC, Terra LLC, Castanea Bioscience Inc. , SK임업㈜, ㈜휘찬, SK핀크스㈜, 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜, 클린에너지위탁관리부동산투자회사㈜, 에스케이리츠운용㈜, SK Japan Investment Inc., ㈜시그넷이브이, ㈜시그넷에너지 , SIGNET EV America Inc., Auxo Capital Inc., Auxo Capital Managers LLC, SK Global Development Advisors LLC, SK Growth Opportunities Corporation, Tellus (HONG KONG) Investment Co., Ltd., Digital Center Capital Inc., Martis Capital, LLC

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
매출 등 (주1)
매입 등 (주2)

당기
전기
당기
전기

종속기업
SK이노베이션㈜
103,645
148,030
9,931
9,197

SK에너지㈜
86,303
113,838
-
62

에스케이지오센트릭㈜
 (舊, SK종합화학)
31,606
39,681
-
-

SK인천석유화학㈜
14,672
24,750
-
-

SK루브리컨츠㈜
11,960
16,363
-
-

SK USA, Inc.
46
48
2,428
5,482

SK Hi-tech Battery Materials 
 (Jiang su) Co., Ltd.
5,074
8,953
-
-

SK Battery America, Inc.
5,961
12,163
-
-

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
48,337
45,249
64
150

SKC㈜
27,545
30,186
-
-

에스케이이엔에스㈜
160,280
1,136,745
-
-

SK바이오팜㈜
2,685
5,998
-
-

하나대체투자랜드칩
사모부동산투자신탁 제33호 (주3)
58,966
3,350
9,121
35,660

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
4,126
-
19,099
-

SK China Company, Ltd.
131,099
129
-
-

SK China (Beijing) Co., Ltd.
-
-
5,054
3,898

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
18,587
3,419
15,166
16,295

SK C&C Beijing Co., Ltd.
6,678
11,884
8,747
7,981

SK S.E.Asia Pte. Ltd
51,580
37,219
-
-

SK네트웍스㈜
50,220
59,632
3,767
4,617

SK매직
㈜

46,739
15,570
160
121

SK텔레콤㈜
631,617
534,853
12,875
14,605

SK브로드밴드㈜
90,017
88,430
7,828
8,174

SK플래닛㈜
14,143
16,114
115
389

舊, SK머티리얼즈㈜
32,046
27,005
-
-

SK머티리얼즈㈜
923
-
24
-

SK실트론㈜
28,058
26,892
-
-

기타
163,169
126,981
11,188
12,006

기타특수관계자
에스케이하이닉스㈜
450,244
459,373
14,621
14,858

행복나래㈜
1,462
-
8,953
-

티라유텍㈜
-
-
10,790
11,938

기타
12,039
16,592
3,073
25,169

기타 (주4)
SK가스㈜
17,090
16,871
-
-

SK케미칼㈜
7,422
8,325
-
-

기타
19,644
11,943
547
734

합 계
2,333,983
3,046,586
143,551
171,336

(주1)
매출 등에는 종속기업 및 기타특수관계자로부터 수령한 배당금수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등이 포함되어 있습니다.

(주2)
매입 등에는 지급임차료, 용역비 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
당기 중 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁제33호의 지분 34.80%를 추가 취득하여 지배력을 획득한 후 청산하였습니다.

(주4)
기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무
기타채무
합 계

종속기업
SK이노베이션㈜
17,101
325,836
342,937
-
33,091
33,091

SK에너지㈜
11,162
-
11,162
-
44
44

에스케이지오센트릭㈜
 (舊, SK종합화학)
4,812
-
4,812
-
1,309
1,309

SK인천석유화학㈜
898
-
898
-
-
-

SK루브리컨츠㈜
1,086
-
1,086
-
25
25

SK USA, Inc.
-
-
-
-
1,110
1,110

Plutus Capital NY, Inc.
-
460,567
460,567
-
-
-

SK Hi-tech Battery Materials
 (Jiang su) Co., Ltd.
2,314
-
2,314
-
114
114

SK Battery America, Inc.
857
-
857
-
221
221

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
5,930
-
5,930
-
-
-

SKC㈜
1,684
-
1,684
-
2
2

에스케이이엔에스㈜
4,657
-
4,657
-
22
22

SK바이오팜㈜
411
-
411
-
28
28

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
-
24,902
24,902
-
354,346
354,346

SK China (Beijing) Co., Ltd.
-
-
-
-
5,049
5,049

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
14,094
-
14,094
1,575
2,164
3,739

SK C&C Beijing Co., Ltd.
1,494
-
1,494
777
327
1,104

SK네트웍스㈜
4,265
-
4,265
-
385
385

SK매직
㈜

24,202
-
24,202
-
4,134
4,134

SK텔레콤㈜
51,709
361
52,070
627
6,663
7,290

SK브로드밴드㈜
23,166
-
23,166
19
2,498
2,517

SK플래닛㈜
1,754
-
1,754
-
79
79

SK머티리얼즈㈜
1,956
4
1,960
-
609
609

SK실트론㈜
6,929
-
6,929
-
588
588

기타
70,516
293
70,809
643
10,300
10,943

기타특수관계자
에스케이하이닉스㈜
171,810
7,991
179,801
-
58,028
58,028

티라유텍㈜
-
-
-
576
40
616

기타
3,322
-
3,322
28
2,374
2,402

기타 (주1)
SK가스㈜
1,242
-
1,242
-
-
-

SK케미칼㈜
3,489
-
3,489
-
1
1

기타
5,385
-
5,385
-
1,563
1,563

합 계
436,245
819,954
1,256,199
4,245
485,114
489,359

(주1)
기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무
기타채무
합 계

종속기업
SK이노베이션㈜
24,315
33,894
58,209
-
17,183
17,183

SK에너지㈜
8,123
-
8,123
-
708
708

에스케이지오센트릭㈜
 (舊, SK종합화학)
4,145
-
4,145
-
3,515
3,515

SK인천석유화학㈜
2,422
-
2,422
-
62
62

SK루브리컨츠㈜
27
-
27
-
1,589
1,589

SK USA, Inc.
14
-
14
-
1,557
1,557

SK Hi-tech Battery Materials (Jiang su) Co., Ltd.
7,085
-
7,085
-
458
458

SK Battery America, Inc.
1,578
-
1,578
-
1,336
1,336

SK에코플랜트㈜(舊, SK건설㈜)
6,295
-
6,295
-
1,001
1,001

SKC㈜
3,282
-
3,282
-
717
717

에스케이이엔에스㈜
5,091
-
5,091
-
205
205

SK바이오팜㈜
461
-
461
-
94
94

SK쉴더스㈜(舊, ㈜에이디티캡스)
1,156
-
1,156
2,006
2,086
4,092

SK C&C Beijing Co., Ltd.
1,284
-
1,284
849
124
973

SK네트웍스㈜
6,613
-
6,613
-
1,119
1,119

SK텔레콤㈜
46,745
361
47,106
740
7,497
8,237

SK브로드밴드㈜
20,379
-
20,379
344
969
1,313

SK플래닛㈜
2,283
-
2,283
353
107
460

舊, SK머티리얼즈㈜
495
-
495
-
229
229

SK실트론㈜
10,559
-
10,559
-
441
441

기타
53,090
133
53,223
584
20,000
20,584

기타특수관계자
하나대체투자랜드칩 
사모부동산투자신탁 제33호
-
5,983
5,983
-
8,579
8,579

에스케이하이닉스㈜
177,572
7,929
185,501
-
75,940
75,940

SK hynix system ic (Wuxi) Co., Ltd.
703
-
703
-
26
26

티라유텍㈜
-
-
-
1,304
10
1,314

기타
2,706
135
2,841
350
2,146
2,496

기타 (주1)
SK가스㈜
2,653
-
2,653
-
51
51

SK케미칼㈜
1,428
-
1,428
-
3
3

기타
4,628
-
4,628
215
409
624

합 계
395,132
48,435
443,567
6,745
148,161
154,906

(주1)
기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 동 기준서 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사입니다.

(4) 주요 경영진 보상 내역

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

급여
20,643
15,952

퇴직급여
8,397
6,687

주식보상비용
780
880

합 계
29,820
23,519

상기의 보상내역은 당사의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원에 대한 것입니다.

(5) 당기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위)

특수관계자
통화
금액
거래 내역

에스케이위탁관리부동산투자회사㈜
KRW
387,251
유상증자

SK Pharmteco Inc.
USD
511,257
유상증자

Plutus Capital NY, Inc.
USD
234,300
유상증자

Einstein Cayman Limited
USD
760
유상증자

Tellus Investment Partners, Inc.
 (舊, I Cube Capital II, Inc.)
USD
47,610
유상증자

I Cube Capital, Inc.
USD
2,619
유상증자

SK Investment Management Co., Ltd.
USD
808
유상증자

SES Holdings Pte. Ltd.
USD
36,000
유상증자

Belstar Superfreeze Holdings, LLC
USD
10,273
유상증자

Hummingbird Bioscience Holdings Pte. Ltd.
USD
10,000
유상증자

Visible Patient S.A.S
EUR
2,240
유상증자

(6) 당기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천단위)

특수관계자명
통화
당기
전기

자금대여
투자금회수
자금대여
자금회수

Plutus Capital NY, Inc.
USD
388,500
-
-
-

하나대체투자랜드칩 사모부동산
 투자신탁 제33호
KRW
-
281,773
-
-

Halio, Inc.
 (舊, Kinestral Technologies Inc.)
USD
-
-
-
2,483

(7) 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은
주석
30

에 기술되어 있습니다.

28. 매각예정자산

당기말 현재 매각예정자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

투자증권
이에스알 케이만 유한회사 (주1)
392,645
697,130

(주1)
당사는 전기중 보유중인 관계기업투자주식인 이에스알 케이만 유한회사의 매각을 결정하였습니다. 전기 및 당기 중 일부 지분을 매각하였고, 잔여 지분에 대해서 당기말 현재 매각을 진행중입니다. 한편, 당기말 현재 장부금액은 투자증권에 대한 당기 평가이익 47,773백만원을 포함한 금액입니다.

29. 현금흐름표에 관한 정보

(1) 비현금항목 조정

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

퇴직급여
46,684
41,069

감가상각비
81,632
78,594

무형자산상각비
30,329
25,335

대손상각비
106
825

충당부채전입액
2,934
4,504

이자비용
175,446
174,633

외화환산손실
1,461
817

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
961
14,240

파생상품평가손실
2,365
484,563

종속기업및관계기업투자손상차손
456
-

유형자산처분손실
5
102

무형자산처분손실
12
15

무형자산손상차손
506
692

주식보상비용
780
880

법인세비용
462,159
311,774

배당금수익
(744,692)
(1,474,542)

이자수익
(21,371)
(5,297)

외화환산이익
(33,508)
(308)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(168,332)
(2,145)

파생상품평가이익
(63,311)
(31,263)

종속기업및관계기업투자처분이익
(1,066,561)
(953,053)

유형자산처분이익
(25)
(53)

무형자산처분이익
(967)
(517)

기타
(21,183)
(2,622)

합 계
(1,314,114)
(1,331,757)

(2) 운전자본 조정

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(56,977)
419

미수금의 감소(증가)
2,087
(2,812)

재고자산의 감소(증가)
(73)
5

선급금의 감소(증가)
(3,521)
1,942

리스채권의 감소
35,448
33,514

선급비용의 감소
10,849
7,034

매입채무의 증가(감소)
24,827
(74,962)

선수금의 증가(감소)
2,166
(1,201)

예수금의 증가(감소)
(2,350)
10,490

미지급금의 증가
11,123
12,141

미지급비용의 증가
10,287
3,570

예수보증금의 증가
25,316
73

충당부채의 감소
(5,766)
(3,022)

확정급여채무의 감소
(13,040)
(19,885)

사외적립자산의 증가
(57,237)
(38,184)

기타
29
470

합 계
(16,832)
(70,408)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래

당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

사채의 유동성대체
1,169,434
1,051,406

유형자산 취득관련 미지급금 증가(감소)
2,412
(25)

공동기업투자의 종속기업투자로 대체
(40,000)
-

전환사채 행사로 인해 관계기업투자 대체
(22,500)
-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
기타
기말

단기차입금
715,000
1,215,440
721,560
2,652,000

사채
6,388,214
145,182
187,504
6,720,900

미지급배당금
158
(396,558)
396,563
163

리스부채
128,421
(59,447)
360,170
429,144

합 계
7,231,793
904,617
1,665,797
9,802,207

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
기타
기말

단기차입금
1,680,000
(965,000)
-
715,000

사채
6,325,510
65,205
(2,501)
6,388,214

미지급배당금
158
(264,372)
264,372
158

리스부채
76,582
(57,888)
109,727
128,421

합 계
8,082,250
(1,222,055)
371,598
7,231,793

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD)

금융기관
종류
약정한도
사용액

통화
금액
통화
금액

중국공상은행
일반자금대출
KRW
100,000
KRW
-

하나은행
일반자금대출
KRW
116,000
KRW
20,000

외상채권대출
KRW
30,000
KRW
-

당좌차월
KRW
5,000
KRW
-

외화지급보증 등(주1)
USD
19,000
USD
676

신한은행
일반자금대출
KRW
300,000
KRW
-

외화지급보증
USD
2,000
USD
-

Line of Credit
USD
10,000
USD
-

어음할인
KRW
90,000
KRW
-

NH농협은행
일반자금대출 등
KRW
145,000
KRW
109,900

우리은행
일반자금대출
KRW
270,000
KRW
-

외화한도대출
USD
200,000
USD
100,000

미쓰이스미토모은행
일반자금대출
KRW
50,000
KRW
50,000

KB국민은행
일반자금대출
KRW
280,000
KRW
-

IBK기업은행
일반자금대출
KRW
10,000
KRW
-

KDB산업은행
일반자금대출
KRW
10,000
KRW
-

MUFG은행
일반자금대출
KRW
30,000
KRW
-

중국은행
일반자금대출

KRW

80,000

KRW

80,000

크레디아그리콜은행
일반자금대출
KRW
50,000
KRW
50,000

외화한도대출
USD
100,000
USD
100,000

(주1)
상기 약정한도는 포괄한도입니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

서울보증보험
15,515
7,623

소프트웨어공제조합
443,717
379,526

(3) 계류중인 주요 소송사건

당기말 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
사용제한사유

장ㆍ단기금융상품
13,150
13,250
선수금환급 보증 등

장기투자증권(소프트웨어 공제조합 출자분)
2,353
2,303
선수금환급 보증 등

장기금융상품
20
18
당좌개설보증금

(5) 주요약정

1)
당사는 舊, SK주식회사에서 2007년 7월 1일자로 인적분할된 SK이노베이션㈜와 SK이노베이션㈜로부터 물적분할된 SK에너지㈜, 에스케이지오센트릭㈜(舊, SK종합화학㈜), SK루브리컨츠㈜, SK인천석유화학㈜, 에스케이트레이딩인터내셔널㈜, SK아이이테크놀로지㈜, 에스케이온㈜ 및 에스케이어스온㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다. 또한, 당사는 舊, SK주식회사에서 2011년 4월 1일자로 물적분할된 SK바이오팜㈜와 연대하여 분할 전의 회사채무에 대하여 변제할 책임이 있습니다.

2) 당사는 에스케이위탁관리부동산투자회사㈜로부터 본사 사옥에 대한 임대차 계약을 체결하고 있습니다. 동 임대차계약에 따른 임대차 계약기간은 2026년 7월 5일까지이며, 계약 종료전 임대차 계약을 5년 연장 할 수 있는 연장 선택권을 보유하고 있습니다. 한편, 당사는 임대인이 건물매각시 공정가액에 매입할 수 있는 우선매수권을부여 받았습니다.

3) 당사는 SK그룹계열회사 등과 정보시스템 서비스제공계약(IT Outsourcing) 및 정보시스템 유지계약(IT System Maintenance)을 체결하여 정보시스템 유지, 개발 및 하드웨어 공급업무를 수행하고 있습니다.

4
)

당사는 2011년 5월 31일자로 경기도와 판교택지개발지구 내 도시지원시설용지 매매계약을 체결하였습니다. 해당 계약의 총 계약금액은 82,964백만원이며 지분율 (54.9%)에 따른 당사의 토지계약분은 45,536백만원입니다. 한편, 해당 건물은 완공되어 2014년 8월 소유권보존등기를 하였으며, 소유권보존등기 시점부터 10년간 목적용지 및 건축물은 제3자에게 양도가 제한되어 있습니다.

5)
당사는 SK해운㈜의 보통주 발행 및 구주매각과 관련하여 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
신주발행
구주매각

투자자
스페셜시츄에이션제일호(유) 등
코퍼릿턴어라운드제일호㈜

대상주식수
6,548,672주
4,808,259주

계약일
2017년 4월 11일
2017년 5월 11일

만기일
2022년 4월 10일
2022년 5월 10일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제
당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.14%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매년 프리미엄 지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을 더한금액으로 매수 청구 할 수 있음.

6) 당사는 종속기업인 SK실트론㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
총수익스왑계약

투자자
워머신제육차㈜ 등

대상주식수
13,140,440주

계약일
2017년 8월 25일

만기일
2022년 8월 24일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제
당사는 매매종결일에 최초 계약금액의 0.5%에 해당하는 금액을 지급하고 매매종결일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.20%를 투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매매종결일로부터 매 3개월이 되는 날("분기지급일")에 투자자가 보유하고 있는 보통주 최초계약금액에 일정 수준의 가산금을 더한 금액으로 매수 청구할 수 있음.

7)
당사는 종속기업인 SK E&S㈜의 보통주 투자자와 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
총수익스왑계약

투자자
엠디프라임제일차㈜ 등

대상주식수
4,640,199주

계약일
2017년 11월 14일

만기일
2022년 11월 13일

정산
당사와 투자자는 대상주식 전부에 대해 만기일 보통주의 순매도금액에서 발행가액을 차감한 금액을 현금정산함. 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급함. 단, 매각 미완료시 주식의 매각가는 "0"으로 간주함.

정상결제
당사는 계약일로부터 매 1년째 되는 날("프리미엄 지급일")에 잔여대상주식의 잔여 계약금액에 3.07%를투자자에게 지급하여야 함. 한편 투자자가 대상주식의 보유로 배당금 등을 수령하는 경우 해당 금액을 당사에 지급하여야 함.

콜옵션
당사는 매 프리미엄 지급일 및 IPO 주관사 선정을 위한 이사회 결의일로부터 상장예비심사청구서 제출일 사이에 도래하는 매 분기지급일에 투자자가 보유하고 있는 보통주 발행금액에 일정 수준의 가산금을더한 금액으로 매수 청구 할 수 있음.

8)

종속기업인 SK E&S LNG, LLC는 FLNG Liquefaction 3, LLC가 미국 텍사스주에2019년부터 운영하는 천연가스 액화설비로부터 액화서비스를 20년간 제공받을 예정입니다. 당기말
현재 종속기업인 SK E&S㈜는 SK E&S LNG, LLC가 체결한 동 계약과 관련하여 SK E&S LNG, LLC가 서비스 대금을 지급하지 못하거나 의무위반 등으로 손해배상을 이행하지 못하는 경우 지급을 이행할 책임을 부담하고 있습니다. 당사는 SK E&S㈜의 이행보증계약과 관련하여 계약이행 보증을 제공하고 있습니다.

9)

당사는 종속기업인 Plutus Capital NY, Inc.의 자회사인 Hudson Energy NY, LLC의 대출 및 여신한도 USD 226,000천의 원리금 상환 자금부족 시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

10)
당사는 종속기업인
SK Pharmteco Inc.

의 자회사인 Abrasax Investment Inc.의
대출 및 여신한도 USD 315,000천의 원리금상환 자금 부족시 부족자금을 대여하는 자금보충약정을 체결하였습니다.

11) 당사는 Showa Denko K.K와 종속기업인 에스케이쇼와덴코㈜ 투자와 관련하여 주주간 약정을 체결하고 있으며, 이 약정에 따라 특정사건이 발생할 시 Showa Den ko K.K는 당사에 대하여 에스케이쇼와덴코㈜의 지분 중 630,000주(15%)를 주당 5천원에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

12) 당사는 종속기업인 ㈜시그넷이브이의 특정 주주가 보유한 주식에 대하여 일정 조건을 충족하는 경우 주당 50,000원에 당사에 매각할 수 있는 주주간 계약을 체결하였습니다. 

(6) 견질제공 어음 및 수표

당사는 당기말 현재 영업거래보증 등과 관련하여 백지수표 7매, 백지어음 9매를 견질로 제공
하고

있습니다.

31. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.

(1) 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록하고 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천EUR 등)

구 분
화폐단위
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화금융자산
USD
407,447
483,030
14,344
15,606

EUR
2,802
3,762
638
853

기타

9,796

4,043

소 계

496,588

20,502

외화금융부채
USD
206,106
244,339
2,429
2,643

EUR
-
-
12
16

기타

944

2,130

소 계

245,283

4,789

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)
25,131
(25,131)
1,571
(1,571)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 투자증권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 당사의 경영진은 당기말 현재 해당 지분증권의 가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산과 통화선도의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

장ㆍ단기금융상품
218,841
241,314

매출채권
380,842
359,109

미수금
2,090
3,747

미수수익
1,417
66

투자증권
452,773
375,161

장ㆍ단기보증금
46,257
24,888

장ㆍ단기리스채권
325,832
33,189

장ㆍ단기대여금
460,836
-

파생상품
193,727
175,913

합 계
2,082,615
1,213,387

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체기간 기대 신용 손실을 손실 충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 등의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권(주1)

1개월 미만
15,649
-
21,359
-

1 ~ 3 개월
2,602
-
2,816
-

3 ~ 6 개월
712
-
610
-

6개월 초과
1,214
-
1,991
148

합 계
20,177
-
26,776
148

(주1)
미수금으로 구성되어 있습니다.

매출채권 등에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권(주1)
매출채권
기타채권(주1)

기초 잔액
1,398
4,014
573
4,438

대손상각비
203
-
825
-

제각/환입
(329)
(2)
-
(424)

기말 잔액
1,272
4,012
1,398
4,014

(주1)
미수금, 장기대여금, 장기미수수익으로 구성되어 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
계약상 
현금흐름
3개월 이내
3 ~ 12개월
1 ~ 5년
5년 이상

단기차입금
2,652,000
2,665,595
1,493,361
1,172,234
-
-

사채
6,720,900
7,225,165
326,870
1,029,371
4,470,240
1,398,684

파생상품부채
424,900
424,900
190
424,710
-
-

매입채무
113,051
113,051
113,051
-
-
-

리스부채
429,144
483,549
13,553
57,333
215,361
197,302

기타채무
256,093
256,093
188,114
44,047
23,932
-

합 계
10,596,088
11,168,353
2,135,139
2,727,695
4,709,533
1,595,986

(4) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는데 있습니다. 또한, 지주회사인당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조 '지주회사의 행위제한 등'에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어계산하고 있습니다. 

당사는 당기말 현재

부채비율

72.39%
수준
을 유지하고 있고, 차입금의 만기는 장기적으로 분산되어 있으며
대부분 사채로 구
성되어 있어 상환부담이 크지 않은 상황입니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

부채
11,426,869
8,760,834

자본
15,790,106
14,831,563

부채비율
72.37%
59.07%

32. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 동일지배하의 사업결합과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용

합병 후 존속회사
SK주식회사

합병 후 소멸회사
SK머티리얼즈㈜

합병기일
2021년 12월 1일

합병등기일
2021년 12월 9일

합병의 목적
경영 효율성과 기업 및 주주가치 제고

합병 비율
SK주식회사 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 1.5778412

(2) 당기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치와 식별가능한 취득자산과 인수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금 액

1. 이전대가

발행한 보통주 신주의 공정가치
1,004,093

기보유 피합병법인에 대한 지분가치
473,335

2. 식별 가능한 취득자산과 인수부채 등

유동자산:

현금및현금성자산
10,531

미수금
88

기타의유동자산
3,710

비유동자산:

장기투자증권
38,739

종속기업및관계기업투자
1,233,306

유형자산
3,113

무형자산
1,534

사용권자산
1,888

기타의비유동자산
839

유동부채:

단기차입금
722,700

미지급금
1,222

미지급비용
7,414

유동성장기부채
49,988

리스부채
817

당기법인세부채
24,331

기타의유동부채
1,485

비유동부채:

사채및장기차입금
134,720

확정급여부채
618

이연법인세부채
21,776

장기리스부채
1,023

기타의비유동부채
362

자본:

기타포괄손익
4,002

기타
802

3. 자본잉여금
1,154,940

(3) 상기 사업결합이 2021년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 영업수익은 3,310,134백만원, 당기순이익은 1,594,352백만원이었을 것입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서(안)을 참고하여 주시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

■ 제2호 의안 : 이사 선임 (3인)

- 제2-1호 : 사내이사 1인 선임 (후보 : 최태원)
- 제2-2호 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 염재호)
- 제2-3호 : 사외이사 1인 선임 (후보 : 김병호)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

최태원
1960.12.03
사내이사
-
최대주주
이사회

염재호
1955.01.04
사외이사
-
없음
인사위원회

김병호

1961.09.24

사외이사

-
없음
인사위원회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

최태원

SK주식회사

대표이사/회장

2022 ~ 現

2021 ~ 現

2016 ~ 現

2015 ~ 現

2012 ~ 現

2007 ~ 現

1998 ~ 2015

1997 ~ 1998

1996 ~ 1997

1994 ~ 1995

SK텔레콤㈜ 회장

대한상공회의소 회장

SK㈜ 대표이사

SK㈜ 회장

SK하이닉스㈜ 회장

SK이노베이션㈜ 회장

(舊)SK㈜ 회장

(舊)SK㈜ 종합기획실 부사장

㈜유공 상무이사

㈜선경 경영기획실 이사

(재)사회적가치연구원 向
 기부금 출연 및
 대한상공회의소와의 
IT Service 거래

염재호
SK㈜ 사외이사

2021 ~ 現
2020 ~ 現

2019 ~ 現

2015 ~ 2019

2014 ~ 2015

2012 ~ 2015

2011 ~ 2011

2010 ~ 2018

2010 ~ 2015

1990 ~ 2020

태재대학 설립준비위원장
고려대학교 행정학과 명예교수

SK㈜ 사외이사

제19대 고려대 총장

기획재정부 공공기관 경영평가단 단장

우정사업 운영위원회 위원장

교육과학기술부 교육기관 평가위원회 위원장

외교부 정책자문위원장

서울특별시 산학협력포럼 회장

고려대학교 행정학과 교수

-

김병호
SK㈜ 사외이사

2021 ~ 2022

2020 ~ 現
2019 ~ 現

2019 ~ 2020

2018 ~ 2019

2015 ~ 2018

2015 ~ 2015

2009 ~ 2014

2008 ~ 2009

㈜유수홀딩스 사외이사

Int'l Finance Corp. 수석고문
SK㈜ 사외이사

한국금융연구원 비상임연구위원

㈜하나은행 자문위원

㈜하나금융지주 부회장

㈜하나은행 은행장

㈜하나은행 부행장

㈜하나금융지주 부사장

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

최태원
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

염재호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김병호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
○ 최태원 후보자 직무수행계획

사내이사 선임으로 해당사항 없음

○ 염재호 후보자 직무수행계획

본 후보자는 SK㈜의 사외이사 및 이사회 의장으로서 경영진 및 이사들 간의 의견을 조율하는 등 이사회가 올바른 의사 결정을 할 수 있도록 지원하였으며, 나아가 이사회 중심 경영을 실현하기 위해 지속적으로 노력하였습니다. 또한, SK㈜의 사회적 책임 이행 및 다양한 이해관계자들이 상생하는 환경을 조성하고자 신의성실하게 직무를 수행하였습니다.

본 후보자는 사외이사의 책임과 의무를 명확히 인지하고 있으며, 이사회의 일원으로서 올바른 의사결정이 이루어질 수 있도록 지속적으로 노력할 것입니다. 더불어, 지난 3년간의 SK㈜ 사외이사 및 이사회 의장으로서의 경험과 산업에 대한 이해를 활용하여 성실히 이사회 활동에 임하겠습니다.

○ 김병호 후보자 직무수행계획

본 후보자는 지난 3년간 SK㈜의 사외이사 및 감사위원장으로서의 직무를 성실히 수행하였습니다. 이를 통해 습득한 회사에 대한 더 큰 이해를 바탕으로 본 후보자는 SK㈜가 주주 및 다양한 이해관계자와 함께 상생할 수 있도록 사외이사 및 감사위원 업무를 신의성실하게 수행할 예정입니다.

또한, 본 후보자는 SK㈜의 사외이사 및 감사위원으로서 경영진을 감독할 책임이 있음을 명확히 인지하고 있으며, 회사로부터 독립적인 지위에서 준법경영, 내부통제 등에 대한 관리 및 감독 업무를 충실히 이행하고 나아가 회사가 사회적 책임을 이행할 수 있도록 노력할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
○ 최태원 후보자 추천 사유

최태원 후보자는 SK㈜ 대표이사 회장으로 재임하며 "투자형 지주회사"로서의 비전을 수립하고, 이를 토대로 '첨단소재, 그린(Green), 바이오(Bio), 디지털(Digital)' 4대 핵심산업의 가치 제고, 성장사업 강화, 신규 유망 영역 투자, 선제적 Portfolio 관리를 수행하여 회사의 가치 증대에 기여하였습니다. 
 
또한, 동 후보자는 회사 및 그룹이 ESG 중심 경영을 통해 글로벌 경쟁력을 확보하고, 경제적 가치뿐 아니라 사회적 가치를 창출하는데 기여하고 있으며, 회사의 최고 의사결정기구인 이사회가 중요 의사결정의 중심이 되는 '이사회 중심 경영'의 체계화를 통해 선진적인 지배구조를 구축하기 위하여 노력하는 등 회사와 그룹의 지배구조 수준을 향상시키기 위해 노력하였으며, 이를 통해 외부 이해관계자들의 신뢰를 제고하였습니다.

이에 SK그룹의 지주회사인 SK㈜ 이사회는 회사 및 그룹의 지속적 성장을 위해 동 후보자의 경험과 역량이 필수적이라고 판단하여 동 후보자를 사내이사 후보로 주주총회에 추천하게 되었습니다.

○ 염재호 후보자 추천 사유

염재호 후보자는 기업의 사회적 가치와 지속가능경영, 회사의 경영철학과 비전에 부합하는 전문성과 역량뿐만 아니라, 독립성, 직무 충실성, 윤리성, 사회적 평판 등을 모두 갖추었습니다.

또한, 동 후보자는 SK㈜의 사외이사 및 이사회 의장으로서 경영진 및 이사들 간의 의견을 적극적으로 조율하는 등 회사가 이사회 중심 경영을 실현할 수 있도록 지속적으로 노력하였습니다. 

이에 SK㈜ 인사위원회 및 이사회는 회사의 지속적인 성장 및 이사회의 전문성, 투명성, 독립성을 높이는데 동 후보자의 경험과 역량이 필수적이라고 판단하였습니다.

○ 김병호 후보자 추천 사유

김병호 후보자는 지난 3년간 SK㈜ 사외이사 및 감사위원장으로 재임하며 내부통제제도 정비ㆍ개선, 감사위원회 기능 강화, 이사회 내 Risk 관리 기능 제고에 기여하였을 뿐만 아니라 회사의 제반 사회적 책임 이행을 독려하였고, 독립성, 윤리성, 직무 충실성, 사회적 평판 등을 모두 갖추고 있습니다. 

이에 SK㈜ 인사위원회 및 이사회는 회사의 지속적 성장을 위해 동 후보자의 경험과 역량이 필수적이라고 판단하였습니다.

○ 참고자료

당사는 금번 제31차 정기주주총회부터 주주의 이사회 구성에 대한 이해 증대를 위하여 회사가 필요로 하는 이사의 역량 등 정보를 담은 이사회 역량 구성표(Board Skills Matrix)를 작성하였습니다.

board skills matrix.jpg
board skills matrix

확인서

확인서_최태원 후보자.jpg
확인서_최태원 후보자

확인서_염재호 후보자.jpg
확인서_염재호 후보자

확인서_김병호 후보자.jpg
확인서_김병호 후보자

□ 감사위원회 위원의 선임

■ 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원 1인 선임 (후보 : 김병호)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김병호

1961.09.24

사외이사

-
없음
인사위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김병호
SK㈜ 사외이사

2021 ~ 2022

2020 ~ 現
2019 ~ 現

2019 ~ 2020

2018 ~ 2019

2015 ~ 2018

2015 ~ 2015

2009 ~ 2014

2008 ~ 2009

㈜유수홀딩스 사외이사

Int'l Finance Corp. 수석고문
SK㈜ 사외이사

한국금융연구원 비상임연구위원

㈜하나은행 자문위원

㈜하나금융지주 부회장

㈜하나은행 은행장

㈜하나은행 부행장

㈜하나금융지주 부사장

-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김병호
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

김병호 후보자는 지난 3년간 감사위원장 및 회계·재무전문가로서 내부통제제도 정비·개선, 감사위원회 기능 강화, 이사회 내 Risk 관리 기능 제고에 기여하였을 뿐만 아니라 이사회 중심 경영 강화를 적극적으로 추진하고, 독립적 감사 기능 확보에 기여하였습니다.

특히 동 후보자는 감사위원회에 의한 회사의 경영 감사 기능 강화를 적극적으로 주도하였으며, 그 결과 감사위원회가 이사회와 함께 회사 경영진을 견제·감시하는 업무를 성공적으로 수행할 수 있도록 하였습니다.

이에 SK㈜ 이사회는 동 후보자가 '사외이사인 감사위원'의 적임자라고 판단하였습니다.

확인서

확인서_김병호 후보자.jpg
확인서_김병호 후보자

□ 이사의 보수한도 승인

■ 제4호 의안 : 이사보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9 ( 5 )

보수총액 또는 최고한도액

220억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)

9 ( 5 )

실제 지급된 보수총액

174억원

최고한도액

220억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가) 당사는 2022년 3월 11일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(https://www.sk-inc.com, 투자정보 → IR자료실 → 감사보고서)에 게재할 예정입니다. 또한, 당사는 2022년 3월 21일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.sk-inc.com, 투자정보 → IR자료실 → 사업보고서)에 게재할 예정입니다.

나) 제출(예정)일 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서 입니다. 
향후 사업보고서는 주주총회 이후 변경된 사항 및 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART에 업데이트 될 예정입니다. 주주총회 이후 변경 사항에 관하여는 정정공시 여부를 확인 부탁 드립니다. (금융감독원 전자공시시스템 - 정기공시)

※ 참고사항

▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내

당사는 「상법」제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 지난 제27기 주주총회부터 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.

주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고
전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m 」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 
 - 2022년 3월 18일 9시 ～2022년 3월 28일 17시 
 (기간 중 24시간 이용 가능, 마지막 날은 17시까지 투표·수여 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 
 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 인증서의 종류 :
공동인증서 및 민간인증서
 (K-VOTE에서 지원하는 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 기권으로 처리

▶ 주총집중일 주총 개최 사유
 - 해당사항 없음

※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도의 활용 및 온라인 중계 시청을 권장 드립니다.

온라인 중계는 사전신청을 완료하신 주주님들에 한하여 진행되오니 아래 내용을 
참고하여 신청해주시기 바랍니다.

- 사전 신청 운영기간 및 신청방법

가. 사전 신청 기간: 2022년 3월 18일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시

나. 사전 신청 방법: 당사 홈페이지 (https://www.sk-inc.com) 내 
 사전 신청 페이지를 통하여 신청

사전 신청이 정상적으로 완료되면, 온라인 주주총회에 참석할 수 있는 별도의 웹페이지 링크 및 접속 코드를 사전 등록한 이메일 주소로 제공할 예정입니다.

 온라인 중계를 시청하시면서 온라인으로 투표하는 방법은 현행 법률상 인정되지 않으므로, 온라인 중계를 신청하신 주주님들께서는 전자투표 및 전자위임장을 통해 의결권을 행사하여 주시기 바랍니다.

특히 최근 해외 및 국내 감염지역을 방문하셨거나 발열 및 호흡기 (기침, 인후통 등) 질환 증상, 자가격리대상, 밀접접촉대상 등에 해당하시는 주주님들께서는 가급적 전자투표 및 전자위임장 등을 통해 의결권을 행사하여 주시기 바랍니다.

 아울러 주주총회 개최 시에는 총회장 입구에 설치된 '열화상 카메라' 등으로 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주님들의 안전을 위해 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.

 주주 및 관계자 분들의 감염 예방을 위해 주주총회 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드리며, 안전한 주주총회 운영을 위하여 참석자간 충분한 거리두기와 참석자 명부작성 등 방역수칙을 철저히 준수하여 진행될 예정이오니 많은 협조 부탁드립니다.

 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 일시, 장소 등 세부 변경사항 발생 시 승인권한을 대표이사에게 위임하였으며, 변경 결정 즉시 재공시 하여 안내 드릴 예정입니다.