HRS — 주주총회소집공고 (20220310)
제출인: HRS

주주총회소집공고
2.9
(주)에이치알에스

주주총회소집공고

2022 년 03 월 10 일

회 사 명 :
(주)에이치알에스

대 표 이 사 :
김진성

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 팽성읍 추팔산단2길7

(전 화) 031-655-8822

(홈페이지)http://www.hrssilicone.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경팀장
(성 명) 정영란

(전 화) 02-780-6156

목 차

주주총회 소집공고
-----------------------
1

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항
-----------------------
3

1. 사외이사 등의 활동내역
-----------------------
3

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부
-----------------------
3

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역
-----------------------
3

2. 사외이사 등의 보수현황
-----------------------
4

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항
-----------------------
4

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래
-----------------------
4

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래
-----------------------
4

III. 경영참고사항
-----------------------
5

1. 사업의 개요
-----------------------
5

가. 업계의 현황
-----------------------
5

나. 회사의 현황
-----------------------
8

2. 주주총회 목적사항별 기재사항
-----------------------
11

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
-----------------------
176

가. 제출 개요
-----------------------
176

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부
-----------------------
176

※ 참고사항
-----------------------
177

주주총회 소집공고

(제41기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제17조에 의하여 제41기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 29일 (화) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 평택시 팽성읍 추팔산단2길 7 (주)에이치알에스 평택공장 강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 외부감사인 선임보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제41기(2021.01.01.~2021.12.31.) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)

제3호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건

4. 경영참고사항 비치 
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별계좌(명부)주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

6. 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주 전까지 회사 홈페이지(www.hrssilicone.com)에 게재할 예정이니 참고하시기 바랍니다.

7. 코로나 19 관련 안내 사항

코로나 19(COVID-19) 확산과 관련하여 주주총회 개최일에는 총회장 출입시 열화상카메라 등으로 체온측정을 할 예정이며, 그 결과에 따라 발열 등 증상이 의심되는 주주에 대해서는 총회장 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이 점 양해 부탁드립니다. 또한, 총회장 내에서는 반드시 마스크를 착용해 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

전호림
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
21.02.08
제40기 재무제표(연결포함) 승인의 건
현금배당 결의의 건 -주당150원 총2,397,264,750원
찬성

2
21.03.03
제40기 정기 주주총회 소집일정 및 안건확정의 건
전자투표제도 도입의 건
찬성

3
21.06.16
한국수출입은행 수입자금 차입 결정의 건
(차입액 50억원, 대출기간 6개월)
찬성

4
21.06.25
회원권 매각의 건
찬성

5
21.07.12
유형자산 취득 철회의 건 (공장부지 220억원)
찬성

6
21.07.13
자산 양수도 계약의 건
찬성

7
21.07.14
부동산담보신탁의 건
찬성

8
21.07.14
유형자산 취득의 건 (공장부지 \29,509,700,000)
찬성

9
21.07.14
자산 양수도 계약의 건
찬성

10

21.11.01

부동산 담보신탁의 건

찬성

11

21.11.17

부동산 담보신탁의 건

찬성

12

21.11.30

임원 인센티브 지급의 건

찬성

13

21.12.08

한국수출입은행 수입자금 차입 결정의 건
(차입액 50억원, 대출기간 6개월)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항이 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 억원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외
이사
1
20
(총 이사 4명 승인액)
0.3
0.3
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

자금의 차입(*)

김진성
(대표이사 및

최대주주의 자녀)

13.11.29~
22.11.26
14
1.2%

- 상기 비율은 2021년도 연결자산총액대비 거래금액 비율임.
- (*) 위 거래는 투자부동산 공동투자관련 차입금입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

- 해당사항이 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
 실리콘은 유기기를 포함한 규소와 산소가 화학결합으로 이루어져 있어 무기성과 유기성을 동시에 가진 독특한 물질로 다른 소재들이 갖고 있지 못한 뛰어난 특성(내열성, 내한성, 전기절연성, 난연성, 무미, 무취, 무독성, 내후성, 내방사선성... 등)을 다양하게 보유하고 있는 탄성체입니다. 뿐만아니라, 우수한 기계적 성질(경도, 인장강도, 신장, 색상... 등)의 장점을 가지고 있어 높은 신뢰성이 요구되는 자동차산업, 전기/전자산업 등 첨단 산업분야에서 주로 응용되고 있습니다. 또한 가전, 전력, 의료, 식품, 생활, 기계, 레저스포츠 등 거의 모든 산업분야에서 다양하게 응용되고 있는 첨단 소재로 산업의 발전과 성장에 따라 제품의 응용이 확대되어 가고 있습니다. 실리콘은 친환경적인 소재로 인체에 무해하고, 다양한 장점을 가지고 있어 의료산업, 유아용품 등의 소재로 각광받고 있으며, 전기자동차 시장의 성장과 다가올 4차 산업에서 더욱 확대될 것으로 인식되고 있습니다.

 (2) 산업의 성장성

실리콘 산업은 후방산업의 성격을 가지고 있으며, 전기전자, 자동차, 에너지, 의료, 화학, 화장품 등 전방산업의 영향에 따라 시장 규모가 변동되고 있습니다. 이러한 이유로 전방산업의 경기가 좋을 경우 대개의 경우 실리콘 산업도 매출이 증가하고 수익성이 높아집니다. 실리콘은 대부분의 산업 분야에서 응용되고 있어, 일부 산업 분야가 불황 또는 호황일 경우 실리콘 산업에 미치는 영향은 상쇄되는 경우가 많으며, 전체 경제 성장률과 실리콘산업의 성장은 유사한 흐름을 보입니다.
 
 실리콘 고무 수요는 글로벌 경기 성장에 따라 지속적으로 성장하고 있으며, 특히 의료산업, 전기/ 전자 산업, (전기)자동차 분야는 더 높은 성장을 이어가고 있습니다.

실리콘 고무 HTV(고온경화형고무) 국내수요는 HCR(미러블형 실리콘 고무)이 80%, LSR(액상실리콘고무)이 20%를 차지하고 있으며, 점차 LSR(액상실리콘) 시장 비중이 증가할 것으로 예상하고 있습니다.

LSR 적용 제품은 자동차, 유아용품, 일부 주방용품 및 전자제품에 한정되어 있지만, 향후에는 HCR를 대체하여 다양한 제품에 광범위하게 적용될 것입니다. 또한 의료산업 분야, 자동차, 전기.전자, 생활용품 다양한 산업군에서 LSR 제품에 대한 수요가 증가하고 있어 현재보다 시장 규모가 더욱 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

HCR은 전기전자. 사무기기. 자동차 부품. 의료기기. 주방용품 등 모든 산업 전반에 걸쳐 수요가 발생하고 있으며, 친환경 소재 특성으로 그 사용 범위가 더욱 확대 될 것으로 예상하고 있습니다. 국내 HCR 시장은 국내기업의 시장 점유율이 약 63%를 차지하고 있으며, 당사는 고객사별 요구사항에 따른 맞춤형 제품으로 시장을 유지 확대하고자 노력하고 있으며, 신규수요에 따른 제품 개발을 지속적으로 진행하고 있습니다.

 LSR(액상)실리콘 고무는 자동차용 Sparking Plug Gasket, Connector, Muffler Hanger, 의료용 Seal, 유아용 Nipple등 자동차용 부품, 일반생활용품, 유아용품에 이르기까지 다양한 제품에 적용되고 있습니다. LSR(액상)실리콘 고무 가격은 HCR 대비 높게 형성되어 있지만, 경화속도가 빠르고 자동화 생산에 유리하며, 높은 신뢰도가 필요한 복잡하고 엄격한 편차를 요구하는 제품에 적용이 가능합니다. 또한 생산성 향상 및 노동력 절감을 도모할 수 있으며, 제품 생산/제조 과정에서 부산물이 생기지 않아 HCR을 대체할 실리콘고무로 각광받고 있어, 정밀제품이나 자동차용 부품, 의료용제품, 전기전자 제품을 중심으로 높은 신뢰도와 특수 기능, 친환경성을 가진 제품 위주로 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다. 
국내 실리콘 가공 시장은 대부분의 업체 규모가 비교적 영세한 곳이 많고, LSR 제품 생산을 위한 설비의 초기 투자 부담으로 인해 LSR시장 확대에 어려움이 있으나, 전기전자. 자동차 산업군 등에서 요구하는 특성이 높아지고 있어 LSR 제품에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성
실리콘고무 산업은 타 산업에 비하여 경기변동의 영향이 크지 않지만, 환율과 국내외경기상황에 따른 전방산업의 변동성에 대해 다소간의 시장 변동이 있습니다.
열경화성 실리콘 고무의 최종 수요처(부품산업)는 자동차, 전기, 전자, 의료, 스포츠, 레저, 생활용품 등의 모든 산업의 전반에 걸쳐 그 수요처가 분포되어 있습니다.

(4) 경쟁요소

HCR, LSR 내수시장은 국내 기업이 주도해 나가고 있습니다. HCR 내수 시장은 국내기업이 약 63%수준의 시장 점유율을 차지하고 있으며, LSR 내수시장 역시 국내 기업이 77%이상의 점유율을 차지하고 있는 것으로 추정하고 있습니다. 
중국 로컬업체의 경우 자금력과 정부 지원정책 등의 영향으로 활발한 R&D 투자를 진행하고 있으며, 일부 범용 제품에서 가격 경쟁력을 바탕으로 국내 시장에서 일정부분 점유율을 차지하고 있으나, 품질, 가격 변동, 공급 불안정 등의 이슈가 반복되고 있어 시장 점유율 확대에 어려움이 있는 것으로 파악하고 있습니다.
 
당사는 주요 수출 시장인 아시아 지역을 넘어 유럽과 최근에는 북미지역 진출을 위한다양한 방법을 모색 하고 있으며, 차후 남미 및 아프리카 시장까지 수출 지역을 넓히기 위해 정부기관 및 해외 대리점과 전략적인 제휴를 유지 확대하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성
당사는 원재료 수입과 관련하여 일부 한도거래를 운영하고 있으며, 설비투자 및 운영자금은 자기자금과 차입금으로 운영하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등
당사는 화평법, 화관법 등 각종 환경관련 규제에 대하여 관련 법령을 준수하고, 법적 기준에 맞는 화학물질 관리(물질안전보건자료(MSDS)와 환경유해물질(RoHS)), 제조설비, 그 제조설비의 관리등에 최선을 다하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

실리콘 고무는 다른 소재들이 갖고 있지 못한 뛰어난 특성(내열성, 내한성, 전기절연성, 난연성, 무미, 무취, 무독성, 내후성, 내방사선 …등) 을 고르게 보유하고 있는 탄성체이며 광범위한 기계적 성질로 변화 (경도, 인장강도, 신장율, 색상…) 시킬 수 있는 장점이 있으므로 고신뢰성이 요구되는 첨단산업 분야에서 주로 응용됩니다.

실리콘고무제품의 주 사용분야는 전기전자(LCD/LED부품,방열제품,OA,키패드등)와생활용품(밀폐용기 패킹등)이며 전기,전력발전소분야(고압애자,고압전선 Cable 보호코팅, 변전소및 각종건물빌딩의 방화구획/밀폐재,원자력발전소 방화및 방사능 차단재), 자동차(자동차 Ignition Cable및 Sparkplug boot, 라디에이터 호스,Sunroof 가스켓, 전기자동차 케이블등), 레저스포츠(수영모자,골프장갑,스키장갑코팅등), 의료용(의료수술용Hose, 산소 호흡기,골절보호대,치과용인상재등), 친환경 주방용품에도널리 사용되고 있습니다.

당사의 주요 시장은 국내시장과 아시아 시장으로서 지리적으로 가까우며, 산업화에 따른 실리콘 수요 증가와 시장 잠재력이 높은 지역입니다. 국외로는 중국, 대만, 태국, 베트남 등 동남아시아 전역, 유럽(영국,프랑스등), 오세아니아(뉴질랜드등)에 판매를 하고 있으며, 판매지역을 지속적으로 확대해 나아가고 있습니다.

현재 코로나 19 및 국제 정세의 불확실성이 더욱 커지고 있어 글로벌 및 국내 경기에 대한 향후 전망은 어려움이 있으며, 코로나 19 종식, 경기부양책에 대한 기대감으로 반등의 여지는 있으나 금리 인상과 국제정세의 불확실성이 더욱 커질 경우 전망에 대한 예측은 불가능한 상황입니다. 실리콘 원자재 가격은 2021년 4분기 중국 전력난으로 인해 급등한 후 하락했으나 최근 불안정한 국제 정세와 수요 증가로 상승 추세에 있습니다.

이러한 시장상황에 대응하기 위해 당사는 수익성위주 사업전략수립, 원자재 공급망 다각화, 상황에 따른 유연한 재고 보유, 지속적인 신규제품 개발, 매출 아이템 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이와 함께 특수 제품 시장에서 우위를 점할 수 있도록 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 지속하고 있으며 고객우선정책으로 고객 요구에 부합하는 품질기준으로 차별화된 니즈에 부합하는 제품으로 시장상황에 적극 대응하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 실리콘고무제품제조 단일사업부문입니다.

(2) 시장점유율

※ 한국시장 시장점유율

제 품
품목명
21.1~21.12(제41기)
20.1~20.12(제40기)
19.1~19.12(제39기)
비 고

회 사 명
시 장
점유율
회 사 명
시 장
점유율
회 사 명
시 장
점유율

실리콘
고 무
(HTV)
HRS
30%
HRS
28%
HRS
26%

A
33%
A
31%
A
31%

B
5%
B
8%
B
8%

기타
32%
기타
33%
기타
35%

※ 시장점유율 현황은 당사의 시장조사를 바탕으로 추정한 자료임.

(3) 시장의 특성

실리콘 고무는 뛰어난 내열성, 내한성, 전기절연성, 내약품성, 난연성, 무독성, 내후성, 내용제성 등 다양한 장점을 고르게 가지고 있어, 전반적인 시장수요가 증가추세에 있습니다. 특히 아시아 시장은 실리콘 고무가공에 가장 적합한 조건을 갖추고 있어 세계 실리콘고무가공 중심기지로의 그 역할을 하고 있으며, 아시아지역 실리콘고무의 수요는 매년 4%이상 증가될 것으로 전망하고 있습니다. 실리콘 고무의 최종수요처(부품으로수요 되는)는 자동차, 전기.전자분야, 스포츠 레저, 가정용품 등으로 산업전반에 그 수요처가 퍼져 있어서 국내 및 국외 경기변동에 따라 실리콘 고무의 수요공급의 꾸준한 증가가 예상됩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항이 없습니다.

(5) 조직도

조직도(21.12.31)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 - 회사의현황 - 영업개황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※

연결.별도재무제표는 외부감사인의 감사가 완료된 재무제표이며

22.03.07

전자공시 시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하였습니다.

* 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 41(당) 2021년 12월 31일 현재

제 40(전) 2020년 12월 31일 현재

주식회사 에이치알에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

63,764,095,865

33,998,758,238

현금및현금성자산
9,37,38,39
13,696,908,565

6,503,225,604

매출채권
7,8,10,36,37,38,39
14,421,945,690

12,510,407,410

단기금융상품
11,37,38,39
3,943,830

-

당기손익_공정가치측정금융자산
15,37,38,39
489,664,518

476,366,700

기타수취채권
12,36,37,38,39
1,918,520,813

126,581,381

재고자산
13
32,543,220,939

13,874,315,423

기타유동자산
14
689,891,510

507,861,720

Ⅱ. 비유동자산

56,947,698,915

58,055,487,061

장기금융상품
11,37,38,39
57,063,708

40,035,083

당기손익-공정가치측정금융자산
15,37,38,39
6,688,779,928

6,500,836,586

기타수취채권
12,37,38,39
22,000,000

54,077,500

유형자산
16,20
22,113,933,883

22,592,925,267

무형자산
17
544,873,759

765,143,899

투자부동산
18,20
27,521,047,637

23,673,450,312

기타비유동자산
14
-

2,735,251,854

이연법인세자산
34
-

1,693,766,560

자 산 총 계

120,711,794,780

92,054,245,299

부 채

Ⅰ. 유동부채

17,070,562,837

9,531,341,520

매입채무 및 기타지급채무
8,19,23,36,37,38,39
6,972,145,659

5,378,818,305

단기차입금
20,36,37,38,39
6,400,000,000

1,930,000,000

당기법인세부채
34
3,447,852,919

2,060,392,527

기타유동부채
21
250,564,259

162,130,688

Ⅱ. 비유동부채

4,169,594,572

1,343,416,926

기타지급채무
19,37,38,39
867,672,051

949,074,236

장기차입금
20,37,38,39
1,738,600,000

-

이연법인세부채
34
1,098,339,433

-

순확정급여부채
22
464,983,088

394,342,690

부 채 총 계

21,240,157,409

10,874,758,446

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주 지분

99,471,637,371

81,179,486,853

자본금
1,24

8,177,400,000

8,177,400,000

자본잉여금
24

8,588,242,372

8,588,242,372

기타자본구성요소
25

1,257,205,590

1,040,053,620

이익잉여금
26

81,448,789,409

63,373,790,861

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

99,471,637,371

81,179,486,853

부채와 자본총계

120,711,794,780

92,054,245,299

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제41(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.매출액

28,36
84,061,099,648
67,405,345,535

Ⅱ.매출원가

13,29,31,36
57,992,362,412
49,411,674,916

Ⅲ.매출총이익

26,068,737,236
17,993,670,619

Ⅳ.판매비와관리비

30,31
8,126,292,815
7,696,226,177

Ⅴ.영업이익

17,942,444,421
10,297,444,442

Ⅵ.기타수익

14,32,37
10,397,024,082
1,517,256,050

Ⅶ.기타비용

32,37
982,367,516
570,445,760

Ⅷ.금융수익

33,37
528,867,487
729,561,307

Ⅸ.금융비용

33,37
154,719,946
236,839,107

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

27,731,248,528
11,736,976,932

XI.법인세비용

34
6,910,329,626
2,526,100,780

XⅡ.당기순이익

20,820,918,902
9,210,876,152

(1)당기순이익의 귀속

1.지배기업 소유주지분

20,820,918,902
9,210,876,152

2.비지배지분

-
-

XⅢ.기타포괄손익

(131,503,634)
(211,511,199)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

217,151,970
25,005,237

1.
해외사업장환산외환차이

217,151,970
25,005,237

(2)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(348,655,604)
(236,516,436)

1.순확정급여부채의 재측정요소

22,34
(348,655,604)
(236,516,436)

XIV.총포괄이익

20,689,415,268
8,999,364,953

(1)총포괄이익의 귀속

1.지배기업 소유주지분

20,689,415,268
8,999,364,953

2.비지배지분

-
-

XV.주당순이익

(1)기본주당순손익 (단위 : 원)

35
1,303
571

(2)희석주당순손익 (단위 : 원)

35
1,303
571

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제41(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)

8,177,400,000
8,588,242,372
2,015,117,088
54,399,431,145
73,180,190,605
-
73,180,190,605

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익

-
-
-
9,210,876,152
9,210,876,152
-
9,210,876,152

2.순확정급여부채의 
재측정요소

-
-
-
(236,516,436)
(236,516,436)
-
(236,516,436)

3.해외사업장환산

외환차이

-
-
25,005,237
-
25,005,237
-
25,005,237

4.총포괄손익

-
-
25,005,237
8,974,359,716
8,999,364,953
-
8,999,364,953

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

1.연차배당

-
-
-
-
-
-
-

2.자기주식취득
-
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)

3.자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래등 소계

-
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)

2020.12.31 (Ⅲ.기말자본)

8,177,400,000
8,588,242,372
1,040,053,620
63,373,790,861
81,179,486,853
-
81,179,486,853

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)

8,177,400,000
8,588,242,372
1,040,053,620
63,373,790,861
81,179,486,853
-
81,179,486,853

Ⅱ.자본의 변동

(1)포괄손익

1.당기순이익

-
-
-
20,820,918,902
20,820,918,902
-
20,820,918,902

2.순확정급여부채의 
재측정요소

-
-
-
(348,655,604)
(348,655,604)
-
(348,655,604)

3.해외사업장환산

외환차이

-
-
217,151,970
-
217,151,970
-
217,151,970

4.총포괄손익

-
-
217,151,970
20,472,263,298
20,689,415,268
-
20,689,415,268

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

1.연차배당

-
-
-
(2,397,264,750)
(2,397,264,750)
-
(2,397,264,750)

2.자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래등 소계

-
-
-
(2,397,264,750)
(2,397,264,750)
-
(2,397,264,750)

2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)

8,177,400,000
8,588,242,372
1,257,205,590
81,448,789,409
99,471,637,371
-
99,471,637,371

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제41(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1,437,076,522)

10,028,247,492

(1)영업활동에서 창출된 현금

1,104,384,581

11,058,884,999

1.당기순이익

20,820,918,902

9,210,876,152

2.비현금비용(수익)조정

386,280,818

4,722,416,002

가.법인세비용

6,910,329,626

2,526,100,780

나.대손상각비(환입)

11,296,927

17,482,447

다.기타의대손상각비(환입)

(43,542,500)

-

라.감가상각비

1,409,021,243

1,544,217,806

마.투자부동산 감가상각비

46,294,292

46,294,292

바.무형자산상각비

23,419,190

19,109,558

사.퇴직급여

717,510,025

781,889,756

아.기타장기종업원급여

4,947,920

16,576,878

자.재고자산평가손실(환입)

216,753,501

146,478,580

차.유형자산처분손실(이익)

(2,796,287)

4,765,934

카.무형자산처분손실(이익)

(77,185,000)

770,000

타.유형자산손상차손

535,719,274

-

파.무형자산손상차손

2,002,370

-

하.
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익)

(148,883,492)

(608,838,926)

거.당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실(이익)

(155,464,948)

-

너.기타자산손상차손(이익)

(8,940,517,541)

-

더.외화환산손실(이익)

22,800,976

157,859,618

러.잡손실(이익)

(55,237,363)

(2,360,229)

머.보험료

-

5,392,593

버.이자수익

(38,419,679)

(77,384,665)

서.이자비용

63,320,149

144,328,980

어.배당금수익

(115,087,865)

(267,400)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(20,102,815,139)

(2,874,407,155)

가.재고자산의 감소(증가)

(18,830,902,152)

(1,356,193,221)

나.매출채권의 감소(증가)

(1,858,258,164)

(334,582,613)

다.기타수취채권의 감소(증가)

(172,700,082)

(25,089,144)

라.기타유동자산의 감소(증가)

210,858,143

(188,817,507)

마.매입채무의 증가(감소)

1,869,925,844

(113,940,328)

바.기타지급채무의 증가(감소)

(314,019,031)

218,559,334

사.기타유동부채의 증가(감소)

86,144,293

9,842,578

아.퇴직금의 지급

(299,795,970)

(253,949,640)

자.사외적립자산의 감소(증가)

(794,068,020)

(830,236,614)

(2)이자수취

38,419,679

81,299,506

(3)배당금수취

115,087,865

267,400

(4)이자지급

(62,544,165)

(147,030,833)

(5)법인세납부

(2,632,424,482)

(965,173,580)

Ⅱ.투자활동현금흐름

4,944,671,366

(12,358,705,291)

(1)단기금융상품의 증가

(266,629,330)

(256,790,165)

(2)단기금융상품의 감소

266,145,000

279,772,030

(3)장기금융상품의 증가

(20,488,125)

(19,820,712)

(4)장기금융상품의 감소

-

82,408

(5)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(144,364,610)

(1,059,309,538)

(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

247,471,890

-

(7)유형자산의 취득

(1,712,215,210)

(173,965,296)

(8)유형자산의 처분

13,821,303

607,544

(9)무형자산의 취득

(25,493,727)

(247,979,879)

(10)무형자산의 처분

298,185,000

35,000,000

(11)
투자부동산의 취득

(1,738,600,000)

(10,909,609,628)

(12)기타수취채권의 증가

(8,107,132)

(38,974,807)

(13)기타수취채권의 감소

176,247,625

32,282,752

(14)기타비유동자산의 감소

7,858,698,682

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

3,622,697,986

(9,295,318,535)

(1)단기차입금의 증가
5,000,000,000

-

(2)단기차입금의 상환
(530,000,000)

(8,000,000,000)

(3)장기차입금의 증가
1,738,600,000

-

(4)배당금 지급
(2,397,264,750)

-

(5)리스부채의 감소
(188,637,264)

(295,249,830)

(6)자기주식의 취득
-

(1,000,068,705)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

63,390,131

(100,953,843)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

7,193,682,961

(11,726,730,177)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

6,503,225,604

18,229,955,781

Ⅶ.기말현금및현금성자산

13,696,908,565

6,503,225,604

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제41(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')은 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 지배기업의 본사는 경
기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을
두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 
지배기업은 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당기말 현재 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

종속기업 등의 현황은
주석 6
에서 설명
하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는

2022년 2월 11일자 이사회에서 승인되
었으며, 2022년 3월

29
일자
주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

①
가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 22
: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정
-
주석 23
: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
-
주석 34
: 법
인세비용

- 세무상 결손금의 사용

②

공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는
주석 38에 포
함되어 있습니다.

3.
회계정책의 변경과
공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑦
기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 

'회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항
은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 

이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경과 공시를 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는

총
평
균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 
측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 신용손실은 당기손익에 포함하고 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
20~40년

구축물
10년

기계장치
10년

차량운반구
4~8년

공구및기구
4~8년

비 품
4~8년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따
라
20~40년을
적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래

① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 수익
연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 회계정책의 내용과 회계정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성 수행의무 이행시기
 유의적인 지급조건

회계정책

반품회수권 및
반품충당부채

반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.
 
 ⑴ 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식
 ⑵ 환불부채를 인식
 ⑶ 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산(과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식

반품회수권에 대하여 자산을 인식한다.

(19) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 부문정보

(1) 영업부문 
연결실체는 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품 제조의 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

(2) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
79,021,333
60,849,288

상품매출
5,039,767
6,556,058

합 계
84,061,100
67,405,346

(3) 지역부문

연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려하여 지역별로 적절히 관리하기 위하여 수익을 국내와 수출로 분류하였으며, 이에 따라 분류된 지역부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
63,258,289
51,544,757

수출매출
20,802,811
15,860,589

합 계
84,061,100
67,405,346

6. 종속기업 
(1) 종속기업 현황

종속기업
소재지
당기말 
지분율(%)
전기말 
지분율(%)
결산월
업종

SUZHOU HAERYONG
SILICONE Co., Ltd

중국
100
100
12월
실리콘고무 및 성형제품
제조ㆍ판매

(2) 종속기업 관련 재무정보 요약
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

SUZHOU HAERYONG
SILICONE Co., Ltd
2,675,851
690,679
1,985,172
5,347,962
(194,059)
(194,059)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

SUZHOU HAERYONG
SILICONE Co., Ltd
2,915,755
600,396
2,315,359
3,010,236
(362,170)
(362,170)

7. 금융자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
379,035
296,222

Group 2
13,838,056
11,698,476

Group 3
-
-

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
14,217,091
11,994,698

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨.

8. 금융자산의 양도

연결실체는 당기 및 전기 중 매출거래처에서 받은 매출채권(어음)을 매입거래처에 일부 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결실체가 매입거래처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매출채권과 매입채무및기타지급채무를 제거하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
배서된 매출채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
47,654
20,694

관련 부채의 장부금액
47,654
20,694

9. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
2,885
118

보통예금
13,694,010
6,503,012

기타현금성자산
13
96

합 계
13,696,908
6,503,226

(2) 당

기
말
현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

10. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
15,121,690
13,169,942

대손충당금
(699,744)
(659,535)

매출채권(순액)
14,421,946
12,510,407

(2)

당
기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체
30일 이하
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
10,092,866
3,440,827
683,398
56,643
51
847,905
15,121,690

기대손실율
0%
0%
0%
0%
0%
82.53%
-

전체기간 기대손실

-
-
-
-
-
699,744
699,744

순장부금액
10,092,866
3,440,827
683,398
56,643
51
148,161
14,421,946

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일 이하
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
8,188,275
2,877,442
928,981
244,131
40,320
890,793
13,169,942

기대손실율
0%
0.02%
0.06%
0.13%
0.57%
73.87%
-

전체기간 기대손실

-
447
537
327
229
657,995
659,535

순장부금액
8,188,275
2,876,995
928,444
243,804
40,091
232,798
12,510,407

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
659,535
844,328

대손상각비(환입)
11,296
17,483

제각
-
(202,276)

상각채권회수액
5,413
-

순외환차이
23,500
-

기말금액
699,744
659,535

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상

판매비와관리
비

(주
석 30)
에

포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당
금은 일
반적으로 제각하고 있습니다.

11. 금
융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
3,944
57,064
-
40,035

12. 기타수
취채권

당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,904,005
-
76,033
32,078

주.임.종단기대여금
-
-
950
-

보증금
14,516
22,000
49,598
22,000

합 계
1,918,521
22,000
126,581
54,078

13. 재고자산
(1)

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당부채
장부가액
취득원가
평가손실
충당부채
장부가액

상품
47,668
(8,314)
39,354
51,258
(8,376)
42,882

제품
7,123,693
(434,074)
6,689,619
4,426,782
(283,085)
4,143,697

원재료
16,232,503
(199,188)
16,033,315
7,006,808
(169,539)
6,837,269

미착품
9,780,933
-
9,780,933
2,850,467
-
2,850,467

합 계
33,184,797
(641,576)
32,543,221
14,335,315
(461,000)
13,874,315

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(주1)
216,754
146,479

(주1)
당기에 평가손실충당부채가 설정된 재고 61,576천원이 폐기처리되었습니다.

14. 기
타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금(주1)
637,366
1,088,605
455,469
16,880,280

손상차손누계액
-
(1,088,605)
-
(14,151,536)

선급비용
52,526
-
52,393
6,508

합 계
689,892
-
507,862
2,735,252

(주1)

전기이전 및 당기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 투자부동산(주석18)으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고있습니다. 산업단지개발과 관련한 자산양수도등 계약이 체결되어 당기에 회수가능액8,940,518천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.(주석 23)

15.
당기손익-공정가치측정금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동
VIP 주식 일임형(Growth)
240,892
222,676

VIP 주식 일임형(Value)
248,772
253,691

소 계
489,664
476,367

비유동
Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)
1,088,106
974,724

KTB공모주투자신탁
762,310
733,550

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁
495,695
523,140

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁
201,443
119,909

변액연금보험
4,141,226
4,149,513

소 계
6,688,780
6,500,836

합 계
7,178,444
6,977,203

(2)
당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초금액
6,977,203
5,309,055

취득
544,365
1,059,309

처분
(492,007)
-

공정가치측정금융자산평가손익
148,883
608,839

기말금액
7,178,444
6,977,203

16. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
국고보조금
장부금액

취득금액

감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
11,132,390
-
-
-
11,132,390
11,132,390
-
-
11,132,390

건물
13,594,556
(5,618,728)
-
-
7,975,828
13,594,556
(5,274,859)
-
8,319,697

구축물
694,474
(568,371)
-
-
126,103
694,474
(537,277)
-
157,197

기계장치
25,324,925
(23,020,141)
(334,253)
(1,836)
1,968,695
24,434,342
(22,489,031)
(2,089)
1,943,222

차량운반구
480,171
(455,455)
(4,194)
-
20,522
463,684
(446,721)
-
16,963

공구와기구
1,834,905
(1,393,033)
(22,045)
(160,027)
259,800
1,464,826
(1,284,763)
(57,115)
122,948

집기비품
881,710
(637,660)
(175,227)
-
68,823
803,046
(549,527)
-
253,519

사용권자산
787,136
(300,123)
-
-
487,013
889,031
(283,042)
-
605,989

미착기계
74,760
-
-
-
74,760
41,000
-
-
41,000

합 계
54,805,027
(31,993,511)
(535,719)
(161,863)
22,113,934
53,517,349
(30,865,220)
(59,204)
22,592,925

(2)

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품

사용권자산

미착기계
합계

기초순장부금액
11,132,390
8,319,697
157,197
1,943,222
16,963
122,948
253,519
605,989
41,000
22,592,925

취득(주1)
-
-
-
721,381
12,141
154,530
54,580
78,463
410,528
1,431,623

처분
-
-
-
(11,004)
-
(11)
(10)
(45,181)
-
(56,206)

대체
-
-
-
298,500
-
78,268
-
-
(376,768)
-

감가상각비
-
(343,869)
(31,094)
(680,341)
(4,823)
(76,345)
(84,452)
(188,097)
-
(1,409,021)

손상차손(주2)
-
-
-
(334,253)
(4,194)
(22,045)
(175,227)
-
-
(535,719)

순외환차이
-
-
-
31,190
435
2,455
20,413
35,839
-
90,332

기말순장부금액
11,132,390
7,975,828
126,103
1,968,695
20,522
259,800
68,823
487,013
74,760
22,113,934

(주1)
전기말 비품과 관련된 미지급금 193,048천원은 당기 중에 지급되었고, 당기말 현재 기계장치관련 선급금 164,000천원, 공구와기구 관련 
미지급금 10,000천원이 있습니다.

(주2)
영업손실 누적 등으로 종속회사에 대한 손상검사가 수행되었으며, 포괄손익계산서상 기타비용에 535,719천원의 손상차손을 인식하였습니다. 자산의 공정가치를 신뢰성있게 추정할수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 이는 공정가치 서열체계 수준 3 에 해당합니다. 사용가치는 현금흐름할인모형, 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 20.6%로 추정하여 측정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
사용권자산
미착기계
합계

기초순장부금액
11,132,390
8,663,566
190,671
2,578,130
28,528
182,885
80,639
332,791
-
23,189,600

취득(주1)
-
-
-
100,600
3,000
12,765
209,648
576,931
41,000
943,944

처분
-
-
-
(3,291)
-
(544)
(1,539)
-
-
(5,374)

감가상각비
-
(343,869)
(33,474)
(736,551)
(14,592)
(72,363)
(35,406)
(307,963)
-
(1,544,218)

순외환차이
-
-
-
4,334
27
205
177
4,230
-
8,973

기말순장부금액
11,132,390
8,319,697
157,197
1,943,222
16,963
122,948
253,519
605,989
41,000
22,592,925

(주1)
전기말 현재 비품 관련 미지급금은 193,048천원입니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합계

기초 장부금액
345,177
260,812
605,989

증가
47,550
30,913
78,463

처분
(45,181)
-
(45,181)

감가상각
(157,201)
(30,896)
(188,097)

기타(순외환차이)
7,178
28,661
35,839

보고기간말 장부금액
197,523
289,490
487,013

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합계

기초 장부금액
320,053
12,738
332,791

증가
212,300
364,631
576,931

감가상각
(189,392)
(118,571)
(307,963)

기타(순외환차이)
2,216
2,014
4,230

보고기간말 장부금액
345,177
260,812
605,989

17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
상각누계액(주1)
국고보조금
장부금액
취득금액
상각누계액(주1)
국고보조금
장부금액

산업재산권
30,740
(25,161)
-
5,579
30,740
(23,120)
-
7,620

회원권
880,797
(386,197)
-
494,600
880,797
(165,197)
-
715,600

기타의무형자산
501,119
(425,903)
(30,521)
44,695
452,747
(388,168)
(22,655)
41,924

합 계
1,412,656
(837,261)
(30,521)
544,874
1,364,284
(576,485)
(22,655)
765,144

(주1)
손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초순장부금액
7,620
715,600
41,924
765,144

취득
-
-
25,494
25,494

처분
-
(221,000)
-
(221,000)

상각비
(2,041)
-
(21,378)
(23,419)

손상차손(주1)
-
-
(2,002)
(2,002)

순외환차이
-
-
657
657

기말순장부금액
5,579
494,600
44,695
544,874

(주1)
영업손실 누적 등으로 종속회사에 대한 손상검사가 수행되었으며, 포괄손익계산서상 기타비용에 2,002천원의 손상차손을 인식하였습니다. 자산의 공정가치를 신뢰성있게 추정할수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였으며, 이는 공정가치 서열체계 수준 3 에 해당합니다. 사용가치는 현금흐름할인모형, 영구성장율 0%, 가중평균자본비용 20.6%로 추정하여 측정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초순장부금액
8,029
515,336
48,164
571,529

취득
1,947
236,034
10,227
248,208

처분
-
(35,770)
-
(35,770)

상각비
(2,356)
-
(16,754)
(19,110)

순외환차이
-
-
287
287

기말순장부금액
7,620
715,600
41,924
765,144

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
상각누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
장부금액

토지
26,017,019
-
26,017,019
22,123,127
-
22,123,127

건물
1,760,399
(256,370)
1,504,029
1,760,399
(210,075)
1,550,324

합 계
27,777,418
(256,370)
27,521,048
23,883,526
(210,075)
23,673,451

투자부동산의 공정가치는 29,936,852천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
23,673,451
9,188,944

대체(주1)
-
3,079,573

취득
3,893,891
11,451,228

감가상각
(46,294)
(46,294)

기말 장부금액
27,521,048
23,673,451

(주1)
전기에 용지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
337,848
347,909

임대원가
46,294
46,294

19. 매입채무 및 기타지급채무
(1)
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,725,457
-
2,819,822
-

미지급금
2,118,094
50,777
2,389,927
51,629

미지급비용
828
-
51
-

리스부채(주1)
127,767
361,895
169,019
442,445

임대보증금
-
455,000
-
455,000

합 계
6,972,146
867,672
5,378,819
949,074

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
127,767
169,019

1년 초과 3년 이내
361,589
300,783

3년 초과
306
141,662

합 계
489,662
611,464

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초
611,464
335,598

증가
30,608
570,078

기타(순외환차이)
37,636
1,038

이자비용
6,956
17,499

지급
(197,002)
(312,749)

당기말
489,662
611,464

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 190,046천원(전기 295,250천원), 이자비용 현금유출액은 6,956천원(전기 17,499천원) 입니다.

회사는 당기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 125,141천원(전기 84,413천원) 입니다.

20. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
비고

유동
단기차입금
우리은행
2021.06.29
0.79%
-
530,000
일반운영자금

수출입은행
2022.06.28
1.51%
5,000,000
-
일반운영자금

김진성
2022.11.26
2.598%
1,400,000
1,400,000
투자부동산

소 계
6,400,000
1,930,000

비유동
장기차입금
(주)경기실업
2024.07.13
-
1,738,600
-
투자부동산

소 계
1,738,600
-

합 계
8,138,600
1,930,000

(2) 당기말 현
재
장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입금액

1년 초과 ~ 3년 이내
1,738,600

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

IBK기업은행(주1)
토지(투자부동산)
2,962,912
2,016,000
1,400,000

건물(투자부동산)
54,062

담보제공 투자부동산의 총 담보금
액
은

4,032백만원(차입금: 2,800백만원)
으
로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

우리은행
토지(유형자산)
8,035,119
6,600,000
530,000

건물(유형자산)
6,039,693

IBK기업은행
토지(투자부동산)
2,962,912
1,890,000
1,400,000

건물(투자부동산)
58,631

담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,780백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
188,135
76,333

예수금
62,429
85,798

합 계
250,564
162,131

22. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,192,092
8,206,818

사외적립자산의 공정가치
(8,727,109)
(7,812,475)

순확정급여부채
464,983
394,343

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
694,289
839,367

이자원가
166,118
77,278

사외적립자산의 이자수익
(142,897)
(134,755)

합 계
717,510
781,890

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,206,818
7,261,029

당기근무원가
694,289
839,367

이자비용
166,118
77,278

재측정요소:

가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(189,879)
123,910

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
614,542
159,183

제도에서의 지급액:

급여의 지급
(299,796)
(253,949)

기말금액
9,192,092
8,206,818

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,812,475
6,867,616

이자수익
142,897
134,756

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(22,331)
(20,133)

사외적립자산 불입액
1,068,824
1,072,105

제도에서의 지급:

급여의 지급
(274,756)
(241,869)

기말금액
8,727,109
7,812,475

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비
금액
구성비

현금및현금성자산
8,691,829
99,60%
7,772,804
99.49%

기타
35,280
0.40%
39,671
0.51%

합 계
8,727,109
100.00%
7,812,475
100.00%

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.98%
2.428%

임금상승률
4.25%
4.00%

(7) 확정급여채무의 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

1% 상승

1% 하락

1% 상승

1% 하락

할인율의 변동

(591,733)
692,358
(506,331)
574,371

미래임금상승률의 변동

676,744
(590,664)
553,526
(498,717)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다.
주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다
.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

874백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
706,491
601,184
1,721,373
10,935,957
13,965,005

확정급여채무의 가중평균만기는 7.95년입니다.

(9) 당기와 전기의 퇴직근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
427,492
395,349

판매비와관리비
290,018
386,541

합 계
717,510
781,890

23. 우발채무와 약정사항

(1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

지급보증종류
지급보증은행
보증한도금액
사용금액

L/C 한도거래
IBK기업은행
2,150,000
768,615

(주)우리은행
1,000,000
-

합계
USD 3,150,000
USD 768,615

전자방식외상매출채권
담보대출 한도
KEB하나은행
50,000천원
-

(2) 당기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

약정한도

IBK 기업은행
토지(유형자산)
2,545,548
USD 2,400,000
USD 2,000,000

건물(유형자산)
2,083,711

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

(주)경기실업
뉴스타서탄(주)
알파평택서탄(주)
에이치디씨현대산업개발(주)
토지
(투자부동산)
18,424,693
126,600,000
78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 뉴스탄서탄(주)와 알파평택서탄(주)로부터 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.

(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자와 관련하여 44,897천원의 지급보증을 제공받고 있으며,

생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고(
당사
)패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나,

산업단지개발과 관련하여 자산 양수도등
계약이 체결되어당기에 8,940,518천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.

(주석14 참조)

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수
1주당금액
발행주식수
보통주 자본금

60,000,000주
500원
16,354,800주
8,177,400

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,588,242
8,588,242

25. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
2,123,797
2,123,797

자기주식(*)
(1,000,069)
(1,000,069)

해외사업장환산외환차이

133,477
(83,675)

합 계
1,257,205
1,040,053

(*) 전기 중 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다
.

26. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,219,000
2,979,000

임의적립금
4,340,813
4,340,813

미처분이익잉여금
73,888,976
56,053,978

합 계
81,448,789
63,373,791

(*)
연결실체는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 배당금

(1)

당기에 지급된 배당금은 2,397,265천원(주당 150원)입니다.

(2)

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 3,196,353천원이며,

2022년 3월29일
로 예정
된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

28.
수익

(1) 수익 원천
연결실체의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
84,061,100
67,405,346

(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과

서비스 계열

- 제품
79,021,333
60,849,288

- 상품
5,039,767
6,556,058

소 계
84,061,100
67,405,346

수익인식시기

- 한 시점에 이행
84,061,100
67,405,346

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 
이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 
하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품
제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

29. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 제품매출원가
54,337,466
44,727,331

기초제품재고액
4,426,782
4,827,056

당기제품제조원가
56,977,882
44,215,918

타계정에서(으로) 대체액
(159,593)
(50,167)

재고자산평가손실
216,088
145,207

기말제품재고액
(7,123,693)
(4,426,782)

매출원가조정
-
16,099

(2) 상품매출원가
3,654,896
4,684,344

기초상품재고액
51,258
56,304

당기상품매입액
710,990
1,806,935

타계정에서 대체액
2,939,650
2,869,352

재고자산평가손실
666
1,271

기말상품재고액
(47,668)
(51,258)

매출원가조정
-
1,740

합 계
57,992,362
49,411,675

30. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,484,952
3,203,497

퇴직근무원가
290,018
386,541

복리후생비
415,252
355,159

여비교통비
22,129
17,248

접대비
242,103
211,931

통신비
65,223
64,505

수도광열비
95,513
92,115

세금과공과금
418,827
166,523

감가상
각비
(주1)

223,582
271,464

임차료
72,868
58,184

보험료
90,766
84,934

차량유지비
106,642
102,732

경상개발비
489,601
792,856

운반비
649,022
640,354

교육훈련비
4,171
1,583

도서인쇄비
18,837
20,808

소모품비
59,224
172,477

지급수수료
601,345
567,829

광고선전비
123,892
97,635

대손상각비
11,297
17,482

보상비
1,150
3,000

수출비용
531,060
287,496

무형자산상각비
23,419
19,110

견본비
85,146
60,436

잡비
254
327

합 계
8,126,293
7,696,226

(주1)

당기에 사용권자산 감가상각비 188,097천원(전기 237,704천원)이 포함되었습니다.

31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(6,432,589)
(283,571)

상품의 판매
3,654,896
4,684,344

원재료 사용액
47,075,903
32,097,401

종업원급여
8,752,432
8,148,437

퇴직급여
717,510
781,890

감가상각비(주1)
1,432,440
1,563,327

경상연구개발비
1,008,500
1,272,711

수도광열비
1,090,000
1,009,853

운반비
676,722
664,095

포장비
1,659,806
1,600,818

지급수수료
1,829,786
1,610,041

수출비용
531,060
287,495

외주가공비
937,002
960,789

소모품비
597,511
660,523

기타비용
2,587,676
2,049,748

매출원가 및 판관비의 합계
66,118,655
57,107,901

(주1)

감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다
.

유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비가 당기 188,097천원(판매비와관리비 188,097천원), 전기 307,963천원(판매비와관리비 237,704천원, 제조원가 70,259천원)이 포함되었습니다.

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
337,848
347,909

외환차익
313,610
368,918

외화환산이익
29,652
68,587

유형자산처분이익
4,355
549

무형자산처분이익
77,185
-

기타의대손상각비 환입
43,543
-

기타비유동자산 손상차손환입
8,940,517
-

잡이익
650,314
731,293

합 계
10,397,024
1,517,256

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
294,741
313,476

외화환산손실
35,302
171,372

유형자산처분손실
1,559
5,315

투자부동산감가상각비
46,294
46,294

기부금
20,600
600

유형자산손상차손
535,719
-

무형자산손상차손
2,002
-

무형자산처분손실
-
770

잡손실
46,151
32,619

합 계

982,368
570,446

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
38,420
77,385

외환차익
11,011
11,845

외화환산이익
15,842
31,225

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
193,041
608,839

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
155,465
-

배당금수익
115,088
267

합 계
528,867
729,561

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용(주1)
63,320
144,329

외환차손
14,248
6,211

외화환산손실
32,994
86,299

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
44,158
-

합 계
154,720
236,839

(주1)

리스 이자비용이 당기 6,956천원

(전기 17,499천원) 포함되었습니다.

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,019,885
2,360,478

이연법인세

일시적차이의 증감
2,792,106
98,913

자본에 직접 반영된 법인세비용
98,339
66,710

법인세비용(수익)
6,910,330
2,526,101

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
27,731,249
11,736,977

적용세율에 따른 법인세
6,077,761
2,673,157

조정사항:

비과세수익
(98,340)
(68,276)

비공제비용
944,930
18,794

세액공제
(334,792)
(139,955)

기타
320,771
42,381

법인세비용(수익)
6,910,330
2,526,101

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.92%
21.52%

(3) 당기말과 전기말의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
2,275,512
4,992,233

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
313,034
239,588

상계 전 이연법인세자산
2,588,546
5,231,821

이연법인세부채

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(3,686,885)
(3,538,054)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

상계 전 이연법인세부채
(3,686,885)
(3,538,054)

상계 후 이연법인세자산(부채)
(1,098,339)
1,693,767

(4) 당기말과 전기말 현재 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금
60,379
8,341
-
68,720

외상매출금(대손금)
2,211
(1,939)
-
272

재고자산평가손실
69,734
168
-
69,902

퇴직급여충당금
1,754,498
133,950
93,426
1,981,874

유급휴가
72,224
15,557
-
87,781

장기근속수당
11,358
(187)
-
11,171

무형자산 손상차손
36,343
(36,343)
-
-

현재가치할인차금
11,592
(11,592)
-
-

기타자산손상차손
3,113,338
(2,873,845)
-
239,493

리스부채(건물)
2,846
2
-
2,848

리스부채(차량)
60,047
(20,193)
-
39,854

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(286,474)
(16,019)
-
(302,493)

퇴직운용자산
(1,710,017)
(207,098)
4,913
(1,912,202)

토지재평가
(1,401,458)
-
-
(1,401,458)

감가상각비
(52,983)
49,195
-
(3,788)

리스자산(건물)
(2,830)
(4)
-
(2,834)

리스자산(차량)
(59,642)
20,182
-
(39,460)

매도가능증권평가손익
(24,650)
-
-
(24,650)

기타
37,251
49,380
-
86,631

합 계
1,693,767
(2,890,445)
98,339
(1,098,339)

상계 전 이연법인세자산
5,231,821
(2,736,701)
93,426
2,588,546

상계 전 이연법인세부채
(3,538,054)
(153,744)
4,913
(3,686,885)

상계 후 이연법인세자산(부채)
1,693,767
(2,890,445)
98,339
(1,098,339)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

대손충당금
117,417
(57,038)
-
60,379

외상매출금(대손금)
2,525
(314)
-
2,211

재고자산평가손실
66,762
2,972
-
69,734

환불부채
5,115
(5,115)
-
-

퇴직급여충당금
1,541,571
150,646
62,281
1,754,498

유급휴가
66,633
5,591
-
72,224

장기근속수당
8,856
2,502
-
11,358

무형자산 손상차손
36,343
-
-
36,343

현재가치할인차금
11,592
-
-
11,592

기타자산손상차손
3,113,338
-
-
3,113,338

리스부채(건물)
2,840
6
-
2,846

리스부채(차량)
39,990
20,057
-
60,047

미수수익
(861)
861
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(152,529)
(133,945)
-
(286,474)

회수권자산
(3,925)
3,925
-
-

퇴직운용자산
(1,504,815)
(209,631)
4,429
(1,710,017)

토지재평가
(1,401,458)
-
-
(1,401,458)

감가상각비
(129,083)
76,100
-
(52,983)

리스자산(건물)
(2,802)
(28)
-
(2,830)

리스자산(차량)
(40,044)
(19,598)
-
(59,642)

매도가능증권평가손익
(24,650)
-
-
(24,650)

기타
39,865
(2,614)
-
37,251

합 계
1,792,680
(165,623)
66,710
1,693,767

상계 전 이연법인세자산
5,052,847
116,693
62,281
5,231,821

상계 전 이연법인세부채
(3,260,167)
(282,316)
4,429
(3,538,054)

상계 후 이연법인세자산
1,792,680
(165,623)
66,710
1,693,767

(5) 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세 
효과
반영 후
반영 전
법인세 
효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(446,995)
98,339
(348,656)
(303,226)
66,710
(236,516)

35. 주당이익

기
본주당이익은 연결실체의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기에는 연결실체가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
20,820,918,902원
9,210,876,152원

가중평균유통보통주식수(*)
15,981,765주
16,138,138주

기본주당이익
1,303원
571원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

구 분
당기
전기

적수
5,833,344,225주
5,906,558,680주

가중치
365일
366일

주식수(주1)
15,981,765주
16,138,138주

(주1)
가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주 373,035주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석25참조)

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

기타 특수관계자
하나원(강성자)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
과목
당기
전기

기타 특수관계자
하나원
기타비용(주1)
31,200
31,200

(주1)
당기에 리스부채상환 30,905천원, 리스 이자비용 295천원 (전기: 리스부채상환 30,848천원, 리스 이자비용 352천원)을 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
과목
당기말
전기말

기타특수관계자
하나원
임차보증금
22,000
22,000

대표이사
김진성
단기차입금
1,400,000
1,400,000

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명
보증내역
거래상대방
전기말

보증금액
한도금액

김진성
L/C 한도거래
IBK 기업은행
3,600,000
3,000,000

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,418,170
1,246,615

퇴직급여
131,790
225,794

합 계
1,549,960
1,472,409

상기 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

37
. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

합 계

현금및현금성자산
13,696,908
-
-
13,696,908

매출채권
14,421,946
-
-
14,421,946

기타수취채권
1,940,521
-
-
1,940,521

금융상품
61,008
-
-
61,008

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,178,444
-
7,178,444

매입채무
-
-
4,725,457
4,725,457

기타지급채무
-
-
3,114,361
3,114,361

차입금
-

-

8,138,600
8,138,600

합 계
30,120,383
7,178,444
15,978,418
53,277,245

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

합 계

현금및현금성자산
6,503,226
-
-
6,503,226

매출채권
12,510,407
-
-
12,510,407

기타수취채권
180,659
-
-
180,659

금융상품
40,035
-
-
40,035

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,977,203
-
6,977,203

매입채무
-
-
2,819,822
2,819,822

기타지급채무
-
-
3,508,071
3,508,071

차입금
-
-
1,930,000
1,930,000

합 계
19,234,327
6,977,203
8,257,893
34,469,423

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익
11,012
276,636
-
33,973
324,621

외화환산이익
15,842
28,430
-
1,222
45,494

외환차손
14,247
30,864
-
263,877
308,988

외화환산손실
32,994
1,691
-
33,610
68,295

이자수익
38,420
-
-
-
38,420

이자비용
-
-
-
63,320
63,320

배당금수익
-
-
115,088
-
115,088

당기손익-공정가치

측정금융자산평가이익

-
-
193,041
-
193,041

당기손익-공정가치
측정금융자산평가손실

-
-
44,158
-
44,158

당기손익-공정가치
측정금융자산처분이익

-
-
155,465
-
155,465

② 전기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익
11,845
168,284
-
200,634
380,763

외화환산이익
31,225
46,868
-
21,719
99,812

외환차손
6,210
178,935
-
134,541
319,686

외화환산손실
86,300
51,072
-
120,300
257,672

이자수익
77,385
-
-
-
77,385

이자비용
-
-
-
144,329
144,329

배당금수익
-
-
267
-
267

당기손익-공정가치

측정금융자산평가이익

-
-
608,839
-
608,839

38. 공정가치

연결실체의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1)
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
13,696,908
13,696,908
6,503,226
6,503,226

매출채권
14,421,946
14,421,946
12,510,407
12,510,407

기타수취채권
1,940,521
1,940,521
180,659
180,659

금융상품
61,008
61,008
40,035
40,035

당기손익-공정가치측정금융자산
7,178,444
7,178,444
6,977,203
6,977,203

합 계
37,298,827
37,298,827
26,211,530
26,211,530

금융부채

매입채무
4,725,457
4,725,457
2,819,822
2,819,822

기타지급채무
3,114,361
3,114,361
3,508,071
3,508,071

차입금
8,138,600
8,138,600
1,930,000
1,930,000

합 계
15,978,418
15,978,418
8,257,893
8,257,893

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1).

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2).

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3).

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,178,444
-
7,178,444

② 전기말

(단위: 천원)

구 분

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,977,203
-
6,977,203

39. 위험관리
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 외환위험 
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 

① 환위험에 대한 노출
연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, JPY, CNY)

구 분
당기말
전기말

EUR
USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY

보통예금
457,428
421,822
38,228,348
-
182,901
1,186,078
18,316,092
968,339

매출채권
151,704
2,575,760
-
348,800
-
2,243,697
-
186,032

미수금
-
2,069
-
-
-
3,946
-
-

매입채무
-
(2,394,655)
-
-
-
(1,298,906)
-
-

기타채무
-
(34,570)
-
-
-
(22,891)
-
-

재무상태표 상 순액
609,132
570,426
38,228,348
348,800
182,901
2,111,924
18,316,092
1,154,371

총 노출
609,132
570,426
38,228,348
348,800
182,901
2,111,924
18,316,092
1,154,371

순 노출
609,132
570,426
38,228,348
348,800
182,901
2,111,924
18,316,092
1,154,371

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

EUR
1,352.79
1,345.99
1,342.34
1,338.24

USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

JPY
10.4145
11.0507
10.3024
10.5426

CNY
177.43
170.88
186.26
166.96

② 민감도분석
당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

EUR/원
상승시
63,778
19,092
63,778
19,092

하락시
(63,778)
(19,092)
(63,778)
(19,092)

USD/원
상승시
54,163
177,097
54,163
177,097

하락시
(54,163)
(177,097)
(54,163)
(177,097)

JPY/원
상승시
30,720
15,062
30,720
15,062

하락시
(30,720)
(15,062)
(30,720)
(15,062)

CNY/원
상승시
5,067
15,033
5,067
15,033

하락시
(5,067)
(15,033)
(5,067)
(15,033)

(2) 가격위험
연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
7,178,444
6,977,203

(3) 이자율 위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 신용위험 
연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
13,694,023
6,503,108

매출채권
14,421,946
12,510,407

기타수취채권
1,940,521
180,659

금융상품
61,008
40,035

(5) 유동성 위험
연결실체는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
현금흐름
3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
2년 이내
2년 초과
5년 이내

차입금
8,138,600
8,208,204
27,585
6,442,019
-
1,738,600

매입채무
4,725,457
4,725,457
4,725,457
-
-
-

기타지급채무
3,114,361
3,114,361
2,160,170
86,519
656,094
211,578

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
현금흐름
3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
2년 이내
2년 초과
5년 이내

차입금
1,930,000
1,957,355
7,930
1,949,425
-
-

매입채무
2,819,822
2,819,822
2,819,822
-
-
-

기타지급채무
3,508,071
3,508,071
2,438,288
120,709
627,194
321,880

(6) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 
 
연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(연결재무상태표의장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
8,138,600
1,930,000

차감: 현금및현금성자산
(13,696,909)
(6,503,226)

순부채
-
-

자본총계
99,471,637
81,179,487

총자본
99,471,637
81,179,487

자본조달비율
-
-

40. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 투자부동산 대체
-
3,079,573

선급금의 투자부동산 대체
-
541,618

장기선급금의 투자부동산 대체
2,155,292
-

장기선급금의 미수금 대체
1,655,271
-

유형자산매입관련 미지급금 증감
(183,048)
193,048

선급비용의 무형자산 대체
-
228

장기금융상품의 유동성 대체
3,460
-

사용권자산과 리스부채 계상
78,463
576,931

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합 계

기초잔액
1,930,000
-
1,930,000

(순)재무활동현금흐름(*)
4,470,000
1,738,600
6,208,600

기말잔액
6,400,000
1,738,600
8,138,600

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 19번에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합 계

기초잔액
9,930,000
-
9,930,000

(순)재무활동현금흐름(*)
(8,000,000)
-
(8,000,000)

기말잔액
1,930,000
-
1,930,000

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 19번에 포함되어 있습니다.

* 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 41 기 2021년 12월 31일 현재

제 40 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 에이치알에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 41(당) 기말
제 40(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

62,448,046,053

32,183,877,728

현금및현금성자산
8,37,38,39
12,888,182,072

5,856,457,575

매출채권
6,7,9,36,37,38,39
14,204,192,859

12,048,892,530

단기금융상품
10,37,38,39
3,943,830

-

당기손익-공정가치측정금융자산
14,37,38,39
489,664,518

476,366,700

기타수취채권
11,36,37,38,39
1,904,005,199

76,983,667

재고자산
12
32,290,969,400

13,501,553,881

기타유동자산
13
667,088,175

223,623,375

Ⅱ. 비유동자산

58,156,573,166

59,465,009,867

장기금융상품
10,37,38,39
57,063,708

40,035,083

당기손익-공정가치측정금융자산
14,37,38,39
6,688,779,928

6,500,836,586

기타수취채권
11,37,38,39
22,000,000

54,077,500

종속기업지분투자
15
1,440,521,000

2,159,500,000

유형자산
16,20
21,882,287,134

21,889,172,708

무형자산
17
544,873,759

756,169,739

투자부동산
18,20
27,521,047,637

23,673,450,312

기타비유동자산
13
-

2,735,251,854

이연법인세자산
34
-

1,656,516,085

자 산 총 계

120,604,619,219

91,648,887,595

부 채

Ⅰ. 유동부채

16,852,926,579

9,069,161,012

매입채무및기타지급채무
7,19,23,36,37,38,39
6,785,147,766

4,929,982,000

단기차입금
20,36,37,38,39
6,400,000,000

1,930,000,000

당기법인세부채
34
3,447,852,919

2,060,392,527

기타유동부채
21
219,925,894

148,786,485

Ⅱ. 비유동부채

3,990,640,957

1,063,689,638

기타지급채무
19,37,38,39
602,087,385

669,346,948

장기차입금
20,37,38,39
1,738,600,000

-

이연법인세부채
34
1,184,970,484

-

순확정급여부채
22
464,983,088

394,342,690

부 채 총 계

20,843,567,536

10,132,850,650

자 본

Ⅰ. 자본금
1,24

8,177,400,000

8,177,400,000

Ⅱ. 자본잉여금
24

8,588,242,372

8,588,242,372

Ⅲ. 기타자본구성요소
25

1,123,728,442

1,123,728,442

Ⅳ. 이익잉여금
26

81,871,680,869

63,626,666,131

자 본 총 계

99,761,051,683

81,516,036,945

부채와 자본총계

120,604,619,219

91,648,887,595

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스
(단위 : 원)

과 목
주석

제 41 (당)기

제 40 (전)기

Ⅰ.매출액

28,36
82,527,773,527
64,996,452,109

Ⅱ.매출원가

12,29,31,36
56,667,250,551
47,207,312,650

Ⅲ.매출총이익

25,860,522,976
17,789,139,459

Ⅳ.판매비와관리비

30,31
7,517,853,558
7,064,607,469

Ⅴ.영업이익

18,342,669,418
10,724,531,990

Ⅵ.기타수익

13,32,37
10,333,465,353
1,437,542,081

Ⅶ.기타비용

32,37
1,120,063,902
445,699,318

Ⅷ.금융수익

33,37
510,784,339
692,053,260

Ⅸ.금융비용

33,37
116,209,914
169,597,591

Ⅹ.법인세비용차감전순이익(손실)

27,950,645,294
12,238,830,422

XI.법인세비용

34
6,959,710,202
2,523,486,810

XⅡ.당기순이익(손실)

20,990,935,092
9,715,343,612

XⅢ.기타포괄손익

(348,655,604)
(236,516,436)

(1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(348,655,604)
(236,516,436)

1.순확정급여부채의 재측정요소

22,34
(348,655,604)
(236,516,436)

XIV.총포괄이익

20,642,279,488
9,478,827,176

XV.주당순이익

(1)기본주당순손익 (단위 : 원)

35
1,313
602

(2)희석주당순손익 (단위 : 원)

35
1,313
602

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스
(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (Ⅰ.기초자본)
8,177,400,000
8,588,242,372
2,123,797,147
54,147,838,955
73,037,278,474

Ⅱ.자본의변동

(1)포괄손익

1.당기순이익

-
-
-
9,715,343,612
9,715,343,612

2.순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(236,516,436)
(236,516,436)

3.총포괄손익

-
-
-
9,478,827,176
9,478,827,176

(2)자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

1.자기주식취득

-
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)

2.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계

-
-
(1,000,068,705)
-
(1,000,068,705)

2020.12.31 (Ⅲ.기말자본)
8,177,400,000
8,588,242,372
1,123,728,442
63,626,666,131
81,516,036,945

2021.01.01 (Ⅰ.기초자본)
8,177,400,000
8,588,242,372
1,123,728,442
63,626,666,131
81,516,036,945

Ⅱ.자본의변동

(1)포괄손익

1.당기순이익

-
-
-
20,990,935,092
20,990,935,092

2.순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(348,655,604)
(348,655,604)

3.총포괄손익

-
-
-
20,642,279,488
20,642,279,488

(2)자본에 직접

반영된 소유주와의거래등

1.연차배당

-
-
-
(2,397,264,750)
(2,397,264,750)

2.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등 소계

-
-
-
(2,397,264,750)
(2,397,264,750)

2021.12.31 (Ⅲ.기말자본)
8,177,400,000
8,588,242,372
1,123,728,442
81,871,680,869
99,761,051,683

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스
(단위 : 원)

과 목
제 41(당) 기
제 40(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1,895,010,072)

9,438,642,272

(1)영업활동에서 창출된 현금

645,715,698

10,446,640,660

1.당기순이익

20,990,935,092

9,715,343,612

2.비현금비용(수익)조정

281,526,597

4,274,076,830

가.법인세비용

6,959,710,202

2,523,486,810

나.대손상각비(환입)

16,877,997

15,617,400

다.기타의대손상각비(환입)

(43,542,500)

-

라.감가상각비

1,243,166,293

1,335,423,728

마.투자부동산 감가상각비

46,294,292

46,294,292

바.무형자산상각비

15,789,707

11,761,725

사.퇴직급여

717,510,025

781,889,756

아.기타장기종업원급여

4,947,920

16,576,878

자.재고자산평가손실(환입)

62,336,964

13,508,936

차.유형자산처분손실(이익)

(3,113,100)

2,698,790

카.무형자산처분손실(이익)

(77,185,000)

770,000

타.
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실(이익)

(148,883,492)

(608,838,926)

파.당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실(이익)

(155,464,948)

-

하.종속기업투자손상차손(환입)

718,979,000

-

거.기타자산손상차손(환입)

(8,940,517,541)

-

너.외화환산손실(이익)

8,233,506

66,281,868

더.잡손실(이익)

(52,690,000)

4,653,665

러.보험료

-

5,392,593

머.이자수익

(37,534,899)

(74,041,514)

버.이자비용

61,700,036

132,868,229

서.배당금수익

(115,087,865)

(267,400)

3.영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(20,626,745,991)

(3,542,779,782)

가.재고자산의 감소(증가)

(18,851,752,483)

(1,463,357,603)

나.매출채권의 감소(증가)

(2,161,185,360)

(1,292,981,628)

다.기타수취채권의 감소(증가)

(172,700,082)

(25,089,144)

라.기타유동자산의 감소(증가)

(272,957,154)

68,430,450

마.매입채무의 증가(감소)

1,883,114,470

46,767,605

바.기타지급채무의 증가(감소)

(28,540,801)

204,397,033

사.기타유동부채의 증가(감소)

71,139,409

3,239,759

아.퇴직금의 지급

(299,795,970)

(253,949,640)

자.사외적립자산의 감소(증가)

(794,068,020)

(830,236,614)

(2)이자수취

37,534,899

77,956,355

(3)배당금수취

115,087,865

267,400

(4)이자지급

(60,924,052)

(135,570,082)

(5)법인세납부

(2,632,424,482)

(950,652,061)

Ⅱ.투자활동현금흐름

5,283,979,435

(11,801,450,050)

(1)단기금융상품의 증가

(484,330)

(470,165)

(2)단기금융상품의 감소

-

23,452,030

(3)장기금융상품의 증가

(20,488,125)

(19,820,712)

(4)장기금융상품의 감소

-

82,408

(5)
당기손익-공정가치측정금융자산의 증가

(144,364,610)

(1,059,309,538)

(6)당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

247,471,890

-

(7)유형자산의 취득

(1,323,349,445)

(171,893,566)

(8)유형자산의 처분

3,144,100

599,000

(9)무형자산의 취득

(25,493,727)

(247,979,879)

(10)무형자산의 처분

298,185,000

35,000,000

(11)투자부동산의 취득
(1,738,600,000)

(10,909,609,628)

(12)종속기업 투자자산의 처분
-

539,450,000

(13)기타수취채권의 증가

-

(950,000)

(14)기타수취채권의 감소

129,260,000

10,000,000

(15)기타비유동자산의 감소
7,858,698,682

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

3,651,013,862

(9,165,935,175)

(1)단기차입금의 증가
5,000,000,000

-

(2)단기차입금의 상환
(530,000,000)

(8,000,000,000)

(3)장기차입금의 증가
1,738,600,000

-

(4)배당금지급
(2,397,264,750)

-

(5)리스부채의 감소
(160,321,388)

(165,866,470)

(6)자기주식의 취득
-

(1,000,068,705)

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(8,258,728)

(36,510,309)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

7,031,724,497

(11,565,253,262)

Ⅵ.기초현금및현금성자산

5,856,457,575

17,421,710,837

Ⅶ.기말현금및현금성자산

12,888,182,072

5,856,457,575

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스

1. 회사의 개요

주식회사 에이치알에스(이하 '당사')는 1981년 6월 30일 설립되어 특수기능성 실리콘 고무와 실리콘 고무 성형제품의 제조ㆍ판매 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 경
기도 평택시 팽성읍 추팔산단에 위치해 있으며, 충남 아산시 영인면에 공장을 가동 중이고, 서울시 영등포구 국제금융로에 지점을
두고 전국적인 영업망을 관리하고 있습니다. 당사는 2000년 5월 30일자로 코스닥시장에 상장하였고 수차례의 유무상증자가 이루어져 당기말 현재 당사의 자본금은 8,177,400천원이며, 최대주주 강성자 및 특수관계인이 7,366,810주(45.04%)의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

2022년 02월 11일자 이사회에서 승인
되
었으며

,
202
2년 3월
29
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다
.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

①
가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 22:
순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 23:
우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 34:
이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

②
공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴
수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.

3.
회계정책의 변경과
공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.

ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식

ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용

ㆍ
특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조 

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류 

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑤

기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑦
기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' 

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년
1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 

'회
계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고,
회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항
은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

⑨ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' 

이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.
동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하
며,
비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며,
최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경과 공시를 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는

총
평
균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

금융자산 - 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니
다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가 
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 제거

당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금
매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

③ 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용
이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 신용손실은 당기손익에 포함하고 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
20~40년

구축물
10년

기계장치
10년

차량운반구
4~8년

공구및기구
4~8년

비 품
4~8년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5~10년

기타의 무형자산
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때 까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따
라
20~40년을
적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

(13) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화거래
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(18) 수익
당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 회계정책의 내용과 회계정책은 다음과 같습니다.

구 분

재화나 용역의 특성 수행의무 이행시기
 유의적인 지급조건

회계정책

반품회수권 및 
반품충당부채

반품권이 있는 제품(과 환불 대상이 되는 제공한 일부 용역)의 이전을 회계처리하기 위하여, 다음 사항을 모두 인식한다.
 
⑴ 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가(금액)를 이전하는 제품에 대한 수익으로 인식
⑵ 환불부채를 인식
⑶ 환불부채를 결제할 때, 고객에게서 제품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산
(과 이에 상응하는 매출원가 조정)을 인식

반품회수권에 대하여 자산을 인식한다.

(19) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

5. 영업부문 정보
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

6.

금융자산의 신용건전성

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매출채권
당기말
전기말

외부신용등급이 없는 거래상대방

Group 1
567,702
470,486

Group 2
13,441,867
11,202,715

Group 3
-
-

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계
14,009,569
11,673,201

Group 1 - 새로운 고객/특수관계자

Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객으로 채무불이행 위험이 해소됨. 

7.
금융자
산의 양도

당사는 당기와 전기 중 매출거래처에서 받은 매출채권(어음)을 매입거래처에 일부 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 매입거래처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 매출채권과 매입채무 및 기타지급채무를 제거하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분
배서된 매출채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
47,654
20,694

관련 부채의 장부금액
47,654
20,694

8. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통예금
12,888,169
5,856,362

기타현금성자산
13
96

합 계
12,888,182
5,856,458

(2) 당

기
말
현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

9. 매출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
14,680,321
12,502,730

대손충당금
(476,128)
(453,837)

매출채권(순액)
14,204,193
12,048,893

(2)
당기말과 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분

연체된 일수

미연체
30일 이하
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
9,999,540
3,347,339
662,691
56,643
-
614,108
14,680,321

기대손실율
0%
0%
0%
0%
0%
78%
-

전체기간 기대손실

-
-
-
-
-
476,128
476,128

순장부금액
9,999,540
3,347,339
662,691
56,643
-
137,980
14,204,193

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체된 일수

미연체
30일 이하
31~60일
61~90일
91~120일
120일 초과
계

총장부금액
8,114,275
2,810,331
748,595
142,894
-
686,635
12,502,730

기대손실율
0%
0%
0%
0%
0%
66%
-

전체기간 기대손실

-
-
-
-
-
453,837
453,837

순장부금액
8,114,275
2,810,331
748,595
142,894
-
232,798
12,048,893

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
453,837
640,496

대손상각비(환입)
16,878
15,617

제각
5,413
(202,276)

기말금액
476,128
453,837

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상
판매비
와관리
비

(주석 30)
에
포함되어 있
으며
, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은

일
반적으로 제각하고 있습니다.

10. 금
융상품

당기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
3,944
57,064
-
40,035

11. 기타수
취채권

당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
1,904,005
-
76,034
32,078

주.임.종단기대여금
-
-
950
-

보증금
-
22,000
-
22,000

합 계
1,904,005
22,000
76,984
54,078

12. 재고자산
(1)

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당부채
장부가액
취득원가
평가손실
충당부채
장부가액

상품
47,668
(8,314)
39,354
51,258
(8,376)
42,882

제품
6,867,224
(202,515)
6,664,709
4,267,473
(190,675)
4,076,798

원재료
15,846,680
(106,906)
15,739,774
6,649,330
(117,923)
6,531,407

미착품
9,847,132
-
9,847,132
2,850,467
-
2,850,467

합 계
32,608,704
(317,735)
32,290,969
13,818,528
(316,974)
13,501,554

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)(주1)
62,337
13,509

(주1)
당기에 평가손실충당부채가 설정된 재고 61,576천원이 폐기처리되었습니다.

13. 기
타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금(주1)
621,302
1,088,605
176,421
16,880,280

손상차손누계액
-
(1,088,605)
-
(14,151,536)

선급비용
45,786
-
47,202
6,508

합 계
667,088
-
223,623
2,735,252

(주1)

전기이전 및 당기 중 판매목적으로 취득이 진행중인 토지에 대한 지출을 선급금으로 계상하였습니다. 당사는 수월암리 일대 토지중 소유권이전이 완료된 토지는 투자부동산(주석18)으로, 소유권 이전이 진행 중인 토지에 대해서는 선급금으로 계상하고있습니다. 산업단지개발과 관련한 자산양수도등 계약이 체결되어 당기에 회수가능액

8,940,518천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.(주석 23)

14.
당기손익-공정가치측정금융자산

(1)

당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

유동
VIP 주식 일임형(Growth)
240,892
222,676

VIP 주식 일임형(Value)
248,772
253,691

소 계
489,664
476,367

비유동
Power 적립식 패키지 (한국밸류10년)
1,088,106
974,724

KTB공모주투자신탁
762,310
733,550

Japan 하임 전문투자형사모투자신탁
495,695
523,140

VIP BUY CHEAP KOREA 투자신탁
201,443
119,909

변액연금보험
4,141,226
4,149,513

소 계
6,688,780
6,500,836

합 계
7,178,444
6,977,203

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

기초금액
6,977,203
5,309,055

취득
544,365
1,059,309

처분
(492,007)
-

평가손익
148,883
608,839

기말금액
7,178,444
6,977,203

15. 종속기업투자
(1)
현
황
종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
100%
중국
2021.12.31
생산 및 판매
원가법

(2)
투
자내용

종속기업 투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

취득원가
(주1)

순자산

지분가액

장부가액(주2)
취득원가

순자산

지분가액

장부가액(주2)

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
2,897,500
1,985,172
1,440,521
2,897,500
2,315,359
2,159,500

(주1)
전기에 자본금 539,450천원($500,000)을 유상감자하였습니다.

(주2)
당기에 손상 검토를 통해 718,979천원(전기 이전 738,000천원)의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 요약재무정보
당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
2,675,851
690,679
1,985,172
5,347,962
(194,059)
(194,059)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
2,915,755
600,396
2,315,359
3,010,236
(362,170)
(362,170)

(4)
변동내용

당기와 전기중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
손상차손(주1)
기말

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
2,159,500
(718,979)
1,440,521

(주1)
종속기업투자지분과 관련하여 자산의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할수 없어 회수가능액은 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 미래현금흐름은 회사의 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거로 향후 5개년치를 추정하고, 이후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 적용하여 추정하였습니다. 사용가치 측정을 위한 할인율은 자산의 특유한 위험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인 20.6%로 추정하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
기타(자본감소)
기말

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
2,698,950
(539,450)
2,159,500

16. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

취득금액

감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
11,132,390
-
-
11,132,390
11,132,390
-
-
11,132,390

건물
13,594,556
(5,618,728)
-
7,975,828
13,594,556
(5,274,859)
-
8,319,697

구축물
694,474
(568,371)
-
126,103
694,474
(537,277)
-
157,197

기계장치
24,414,178
(22,384,068)
(1,835)
2,028,275
23,727,761
(21,950,022)
(2,089)
1,775,650

차량운반구
438,231
(417,709)
-
20,522
426,090
(412,886)
-
13,204

공구와기구
1,670,223
(1,246,852)
(160,027)
263,344
1,319,205
(1,156,509)
(57,114)
105,582

집기비품
616,229
(547,406)
-
68,823
582,021
(521,530)
-
60,491

사용권자산
457,726
(265,484)
-
192,242
471,145
(187,183)
-
283,962

미착기계
74,760
-
-
74,760
41,000
-
-
41,000

합 계
53,092,767
(31,048,618)
(161,862)
21,882,287
51,988,642
(30,040,266)
(59,203)
21,889,173

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품

사용권자산

미착기계
합계

기초순장부금액
11,132,390
8,319,697
157,197
1,775,650
13,204
105,582
60,491
283,962
41,000
21,889,173

취득(주1)
-
-
-
554,000
12,141
154,530
36,570
68,542
410,528
1,236,311

처분
-
-
-
(10)
-
(11)
(10)
-
-
(31)

대체
-
-
-
298,500
-
78,268
-
-
(376,768)
-

감가상각비
-
(343,869)
(31,094)
(599,865)
(4,823)
(75,025)
(28,228)
(160,262)
-
(1,243,166)

기말순장부금액
11,132,390
7,975,828
126,103
2,028,275
20,522
263,344
68,823
192,242
74,760
21,882,287

(주1)
전기말 비품과 관련된 미지급금 1,580천원은 당기 중에 지급되었고, 당기말 현재 기계장치관련 선급금 164,000천원, 공구와기구 관련 미지급금 10,000천원이 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
사용권자산
미착기계
합계

기초순장부금액
11,132,390
8,663,566
190,671
2,351,480
24,796
165,938
73,761
194,758
-
22,797,360

취득(주1)
-
-
-
100,600
3,000
10,694
18,180
257,060
41,000
430,534

처분
-
-
-
(3,291)
-
(7)
-
-
-
(3,298)

감가상각비
-
(343,869)
(33,474)
(673,139)
(14,592)
(71,043)
(31,450)
(167,856)
-
(1,335,423)

기말순장부금액
11,132,390
8,319,697
157,197
1,775,650
13,204
105,582
60,491
283,962
41,000
21,889,173

(주1)
전기말 현재 비품 관련 미지급금은 1,580천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합계

기초 장부금액
271,098
12,864
283,962

증가
37,629
30,913
68,542

감가상각
(129,365)
(30,897)
(160,262)

보고기간말 장부금액
179,362
12,880
192,242

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
차량운반구
건물
합계

기초 장부금액
182,020
12,738
194,758

증가
226,187
30,873
257,060

감가상각
(137,109)
(30,747)
(167,856)

보고기간말 장부금액
271,098
12,864
283,962

17. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
상각누계액(주1)
국고보조금
장부금액
취득금액
상각누계액(주1)
국고보조금
장부금액

산업재산권
30,740
(25,161)
-
5,579
30,740
(23,120)
-
7,620

회원권
880,797
(386,197)
-
494,600
880,797
(165,197)
-
715,600

기타의무형자산
421,028
(345,812)
(30,521)
44,695
380,955
(325,350)
(22,655)
32,950

합 계
1,332,565
(757,170)
(30,521)
544,874
1,292,492
(513,667)
(22,655)
756,170

(주1)
손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초순장부금액
7,620
715,600
32,950
756,170

취득
-
-
25,494
25,494

처분
-
(221,000)
-
(221,000)

상각비
(2,041)
-
(13,749)
(15,790)

기말순장부금액
5,579
494,600
44,695
544,874

② 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합 계

기초순장부금액
8,029
515,336
32,128
555,493

취득
1,947
236,034
10,227
248,208

처분
-
(35,770)
-
(35,770)

상각비
(2,356)
-
(9,405)
(11,761)

기말순장부금액
7,620
715,600
32,950
756,170

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

18. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
상각누계액
장부금액
취득금액
상각누계액
장부금액

토 지
26,017,019
-
26,017,019
22,123,127
-
22,123,127

건 물
1,760,399
(256,370)
1,504,029
1,760,399
(210,075)
1,550,324

합 계
27,777,418
(256,370)
27,521,048
23,883,526
(210,075)
23,673,451

투자부동산의 공정가치는 29,936,852천원입니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 장부금액
23,673,451
9,188,944

대체(주1)
-
3,079,573

취득
3,893,891
11,451,228

감가상각
(46,294)
(46,294)

기말 장부금액
27,521,048
23,673,451

(주1)
전기에 용지를 투자부동산으로 재분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
337,848
347,909

임대원가
46,294
46,294

19. 매입채무 및 기타지급채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
4,672,350
-
2,778,545
-

미지급금
2,014,180
50,777
2,028,224
51,630

미지급비용
828
-
51
-

리스부채(주1)
97,790
96,310
123,162
162,717

임대보증금
-
455,000
-
455,000

합 계
6,785,148
602,087
4,929,982
669,347

(2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
97,790
123,162

1년 초과 3년 이내
96,004
137,527

3년 초과
306
25,190

합 계
194,100
285,879

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초
285,879
194,686

증가
68,542
257,060

이자비용
5,335
6,038

지급
(165,656)
(171,905)

당기말
194,100
285,879

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 160,321천원(전기 165,867천원), 이자비용 현금유출액은 5,335천원(전기 6,038천원) 입니다.

회사는 당기 중 단기 및 소액자산 리스와 관련하여, 손익으로 인식된 금액 및 현금유출액은 71,979천원(전기 76,925천원) 입니다.

20. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
비고

유동
단기차입금
우리은행
2021.06.29
0.79%
-
530,000
일반운영자금

수출입은행
2022.06.28
1.51%
5,000,000
-
일반운영자금

김진성
2022.11.26
2.598%
1,400,000
1,400,000
투자부동산

소 계
6,400,000
1,930,000

비유동
장기차입금
(주)경기실업
2024.07.13
-
1,738,600
-
투자부동산

소 계
1,738,600
-

합 계
8,138,600
1,930,000

(2) 당기말 현
재
장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입금액

1년 초과 ~ 3년 이내
1,738,600

(3) 당기말과 전기말 현재 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

IBK기업은행(주1)
토지(투자부동산)
2,962,912
2,016,000
1,400,000

건물(투자부동산)
54,062

담보제공 투자부동산의 총 담보금
액
은

4,032백만원(차입금: 2,800백만원)
으
로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

우리은행
토지(유형자산)
8,035,119
6,600,000
530,000

건물(유형자산)
6,039,693

IBK기업은행
토지(투자부동산)
2,962,912
1,890,000
1,400,000

건물(투자부동산)
58,631

담보제공 투자부동산의 총 담보금액은 3,780백만원(차입금: 2,800백만원)으로 특수관계자와 공동 투자건(지분율 50%)입니다.

21. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
158,591
64,847

예수금
61,335
83,939

합 계
219,926
148,786

22. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,192,092
8,206,818

사외적립자산의 공정가치
(8,727,109)
(7,812,475)

순확정급여부채
464,983
394,343

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
694,289
839,367

이자원가
166,118
77,278

사외적립자산의 이자수익
(142,897)
(134,755)

합 계
717,510
781,890

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
8,206,818
7,261,029

당기근무원가
694,289
839,367

이자비용
166,118
77,278

재측정요소:

가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(189,879)
123,910

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
614,542
159,183

제도에서의 지급액:

급여의 지급
(299,796)
(253,949)

기말금액
9,192,092
8,206,818

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
7,812,475
6,867,616

이자수익
142,897
134,756

재측정요소:

사외적립자산의 수익
(22,331)
(20,133)

사외적립자산 불입액
1,068,824
1,072,105

제도에서의 지급:

급여의 지급
(274,756)
(241,869)

기말금액
8,727,109
7,812,475

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비
금액
구성비

현금및현금성자산
8,691,829
99,60%
7,772,804
99.49%

기타
35,280
0.40%
39,671
0.51%

합 계
8,727,109
100.00%
7,812,475
100.00%

(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.98%
2.428%

임금상승률
4.25%
4.00%

(7) 확정급여채무의 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

1% 상승

1% 하락

1% 상승

1% 하락

할인율의 변동

(591,733)
692,358
(506,331)
574,371

미래임금상승률의 변동

676,744
(590,664)
553,526
(498,717)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다.
주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다
.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

874백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
706,491
601,184
1,721,373
10,935,957
13,965,005

확정급여채무의 가중평균만기는 7.95년입니다.

(9) 당기와 전기의 퇴직근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
427,492
395,349

판매비와관리비
290,018
386,541

합 계
717,510
781,890

23. 우발채무와 약정사항

(1) 은행으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

지급보증종류
지급보증은행
보증한도금액
사용금액

L/C 한도거래
IBK기업은행
2,150,000
768,615

(주)우리은행
1,000,000
-

합계
USD 3,150,000
USD 768,615

전자방식외상매출채권
담보대출 한도
KEB하나은행
50,000천원
-

(2) 당기말 현재 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액

약정한도

IBK 기업은행
토지(유형자산)
2,545,548
USD 2,400,000
USD 2,000,000

건물(유형자산)
2,083,711

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
담보권자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액

(주)경기실업
뉴스타서탄(주)
알파평택서탄(주)
에이치디씨현대산업개발(주)
토지
(투자부동산)
18,424,693
126,600,000
78,000,000

-서탄일반산업단지 시행과 관련하여 공동사업시행자인 (주)경기실업이 뉴스탄서탄(주)와 알파평택서탄(주)로부터 자금차입을 위해 당사의 부동산을 제3자 담보제공방식으로 대주에게 제공하고 부동산 담보신탁계약을 체결하였습니다.

(4) 서울보증보험(주)로부터 인허가 및 이행지급, 이행하자와 관련하여 44,897천원의 지급보증을 제공받고 있으며,

생산물배상책임과 관련하여 중소기업중앙회의 책임보험(500,000천원 및 USD 1,000,000)에 가입되어 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다
.

수월암일대 산업단지개발 사업권과 관련하여 피고로 소제기되어 사업권이전무효 소송이 진행중이며 1심 17.11.29 피고(당사)승소, 2심 18.11.22 피고(
당사
)패소 후 18.12.19 상소하여 대법원 3심이 진행중에 있으며 당기말 현재 상기 소송결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 2심 패소에 따라 산업단지개발 사업진행에 대한 불확실성이 존재하여 사업중단시 회수가능액을 제외하고 전기 이전에 14,151,536천원을 손상차손으로 인식하였으나,

산업단지개발과 관련하여 자산 양수도등
계약이 체결되어당기에 8,940,518천원을 손상차손 환입으로 인식하였습니다.

(주석13 참조)

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수권주식수
1주당금액
발행주식수
보통주자본금

60,000,000주
500원
16,354,800주
8,177,400

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,588,242
8,588,242

25. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
2,123,797
2,123,797

자기주식(*)
(1,000,069)
(1,000,069)

합 계
1,123,728
1,123,728

(*) 전기 중 주가안정을 목적으로 보통주 373,035주를 장내직접 취득하였습니다
.

26. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,219,000
2,979,000

임의적립금
4,340,813
4,340,813

미처분이익잉여금
74,311,868
56,306,853

합 계
81,871,681
63,626,666

(*)
당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며,자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 내역

(단위: 천원)

계정과목

당기
(처분예정일:
2022.3.
29
)

전기
(처분확정일:2021.3.29)

미처분이익잉여금
74,311,867
56,306,853

전기이월미처분이익잉여금
53,669,588
46,828,026

확정급여제도의 재측정요소
(348,656)
(236,517)

당기순이익
20,990,935
9,715,344

이익잉여금처분액
3,516,353
2,637,265

이익준비금
320,000
240,000

배당금
3,196,353
2,397,265

- 현금배당

주당배당(율) :

당기 200원(40%)

전기 150원(30%)

3,196,353

2,397,265

차기이월미처분이익잉여금
70,795,514
53,669,588

27. 배당금

(1)

당기에 지급된 배당금은 2,397,265천원(주당 150원)입니다.

(2)

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 3,196,353천원이며,

2022년 3월29일
로 예정
된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

28.
수익

(1) 수익 원천
당사의 주요 수익은 고객과의 계약에서 생기는 수익입니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
82,527,774
64,996,452

(2) 수익의 구분
다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익의 주요 제품과 수익인식 시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당기
전기

주요 제품과

서비스 계열

- 제품
79,521,510
60,027,256

- 상품
3,006,264
4,969,196

소 계
82,527,774
64,996,452

수익인식시기

- 한 시점에 이행
82,527,774
64,996,452

(3) 수행의무와 수익인식 정책
수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.
고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성, 수행의무 
이행시기, 유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 
하에서 수익인식
(2018년 1월1일 이후 적용)

제품/상품
제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 세금계산서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 세금계산서는 인도된 달의 다음달10일까지 발행합니다.
제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다.

29. 매출원가

당기와 전기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(1) 제품매출원가
54,581,943
43,732,340

기초제품재고액
4,267,473
4,640,393

당기제품제조원가
57,271,746
43,435,786

타계정으로 대체액
(151,722)
(104,703)

재고자산평가손실
61,671
12,238

기말제품재고액
(6,867,225)
(4,267,473)

매출원가조정
-
16,099

(2) 상품매출원가
2,085,307
3,474,972

기초상품재고액
51,258
56,304

당기상품매입액
711,254
1,808,615

타계정에서 대체액
1,369,797
1,658,299

재고자산평가손실
666
1,271

기말상품재고액
(47,668)
(51,258)

매출원가조정
-
1,741

합 계
56,667,250
47,207,312

30. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
3,263,371
2,909,029

퇴직근무원가
290,018
386,541

복리후생비
362,759
313,565

여비교통비
15,305
14,503

접대비
202,244
166,412

통신비
55,155
54,489

수도광열비
95,513
91,823

세금과공과금
414,246
153,436

감가상각비(주1)
198,822
223,065

지급임차료
24,870
31,297

보험료
85,330
79,134

차량유지비
98,336
91,905

경상연구개발비
489,601
792,856

운반비
601,337
598,112

교육훈련비
4,171
1,583

도서인쇄비
18,837
20,808

소모품비
52,879
159,718

지급수수료
563,487
521,616

광고선전비
128,291
96,842

대손상각비
16,878
15,617

수출비용
478,228
272,962

견본비
40,982
44,399

무형자산상각비
15,790
11,762

보상비
1,150
12,806

잡비
254
327

합 계
7,517,854
7,064,607

(주1)
당기에 사용권자산 감가상각비 160,262천원(전기 167,856천원)이 포함되었습니다.

31. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(2,751,474)
268,218

상품의 판매
2,085,307
3,474,972

원재료 사용액
44,416,319
31,338,026

종업원급여
8,284,850
7,579,331

퇴직급여
717,510
781,890

감가상각비(주1)
1,258,956
1,347,185

경상연구개발비
1,008,500
1,278,599

수도광열비
1,037,536
979,354

운반비
628,859
621,853

포장비
1,659,806
1,600,818

지급수수료
1,745,634
1,525,081

수출비용
478,228
272,962

외주가공비
935,679
931,701

소모품비
546,193
603,970

기타비용
2,133,201
1,667,960

매출원가 및 판관비의 합계
64,185,104
54,271,920

(주1)
감가상각비에는 유형자산,무형자산 감가상각비가 포함되었습니다. 당기에 유형자산 감가상각비에 사용권자산 감가상각비 160,262천원(전기 167,856천원)이 전액 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

32. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
337,848
347,909

외환차익
298,696
365,550

외화환산이익
13,907
21,831

유형자산처분이익
3,113
549

무형자산처분이익
77,185
-

기타의대손상각비 환입
43,543
-

기타비유동자산 손상차손환입
8,940,517
-

잡이익
618,656
701,703

합 계
10,333,465
1,437,542

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
286,776
310,740

외화환산손실
13,881
51,603

투자부동산감가상각비
46,294
46,294

기부금
20,600
600

종속기업투자 손상차손
718,979
-

유형자산처분손실
-
3,248

무형자산처분손실
-
770

잡손실
33,534
32,444

합 계
1,120,064
445,699

33. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
37,535
74,042

외화차익
7,562
8,686

외화환산이익
2,093
219

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

193,041
608,839

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
155,465
-

배당금수익
115,088
267

합 계
510,784
692,053

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용(주1)
61,700
132,868

외화환산손실
10,352
36,729

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
44,158
-

합 계
116,210
169,597

(주1)

리스 이자비용이 당기 5,335천원

(전기 6,038천원) 포함되었습니다.

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
4,019,885
2,360,478

이연법인세

일시적차이의 증감
2,841,486
96,299

자본에 직접 반영된 법인세비용
98,339
66,710

법인세비용(수익)
6,959,710
2,523,487

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
27,950,645
12,238,830

적용세율에 따른 법인세
6,127,142
2,670,543

조정사항:

비과세수익
(98,340)
(68,276)

비공제비용
944,930
18,794

세액공제
(334,792)
(139,955)

기타
320,770
42,381

법인세비용(수익)
6,959,710
2,523,487

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
24.90%
20.62%

(3) 당기말과 전기말의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이후에 결제될 이연법인세자산
2,275,512
4,992,233

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
226,403
202,337

상계전 이연법인세자산
2,501,915
5,194,570

이연법인세부채

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(3,686,885)
(3,538,054)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

상계 전 이연법인세부채
(3,686,885)
(3,538,054)

상계 후 이연법인세자산(부채)
(1,184,970)
1,656,516

(4) 당기말과 전기말 현재 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금
60,379
8,341
-
68,720

외상매출금(대손금)
2,211
(1,939)
-
272

재고자산평가손실
69,734
168
-
69,902

퇴직급여충당금
1,754,498
133,950
93,426
1,981,874

유급휴가
72,224
15,557
-
87,781

장기근속수당
11,358
(187)
-
11,171

무형자산 손상차손
36,343
(36,343)
-
-

현재가치할인차금
11,592
(11,592)
-
-

기타자산손상차손
3,113,338
(2,873,845)
-
239,493

리스부채(건물)
2,846
2
-
2,848

리스부채(차량)
60,047
(20,193)
-
39,854

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(286,474)
(16,019)
-
(302,493)

퇴직운용자산
(1,710,017)
(207,098)
4,913
(1,912,202)

토지재평가
(1,401,458)
-
-
(1,401,458)

감가상각비
(52,983)
49,195
-
(3,788)

리스자산(건물)
(2,830)
(4)
-
(2,834)

리스자산(차량)
(59,642)
20,182
-
(39,460)

매도가능증권평가손익
(24,650)
-
-
(24,650)

합 계
1,656,516
(2,939,825)
98,339
(1,184,970)

상계 전 이연법인세자산
5,194,570
(2,786,081)
93,426
2,501,915

상계 전 이연법인세부채
(3,538,054)
(153,744)
4,913
(3,686,885)

상계 후 이연법인세자산(부채)
1,656,516
(2,939,825)
98,339
(1,184,970)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

대손충당금
117,417
(57,038)
-
60,379

외상매출금(대손금)
2,525
(314)
-
2,211

재고자산평가손실
66,762
2,972
-
69,734

환불부채
5,115
(5,115)
-
-

퇴직급여충당금
1,541,571
150,646
62,281
1,754,498

유급휴가
66,633
5,591
-
72,224

장기근속수당
8,856
2,502
-
11,358

무형자산 손상차손
36,343
-
-
36,343

현재가치할인차금
11,592
-
-
11,592

기타자산손상차손
3,113,338
-
-
3,113,338

리스부채(건물)
2,840
6
-
2,846

리스부채(차량)
39,990
20,057
-
60,047

미수수익
(861)
861
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(152,529)
(133,945)
-
(286,474)

회수권자산
(3,925)
3,925
-
-

퇴직운용자산
(1,504,815)
(209,631)
4,429
(1,710,017)

토지재평가
(1,401,458)
-
-
(1,401,458)

감가상각비
(129,083)
76,100
-
(52,983)

리스자산(건물)
(2,802)
(28)
-
(2,830)

리스자산(차량)
(40,044)
(19,598)
-
(59,642)

매도가능증권평가손익
(24,650)
-
-
(24,650)

합 계
1,752,815
(163,009)
66,710
1,656,516

상계 전 이연법인세자산
5,012,982
119,307
62,281
5,194,570

상계 전 이연법인세부채
(3,260,167)
(282,316)
4,429
(3,538,054)

상계 후 이연법인세자산
1,752,815
(163,009)
66,710
1,656,516

(5) 당기와 전기의 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(446,995)
98,339
(348,656)
(303,226)
66,710
(236,516)

35. 주당이익

기
본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기 및 전기에는 당사가 발행한 보통주 청구가능증권 등이 존재하지 않으므로 기본주당이익은 희석주당이익과 일치합니다.

(1) 기본주당이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
20,990,935,092원
9,715,343,612원

가중평균유통보통주식수(*)
15,981,765주
16,138,138주

기본주당이익
1,313원
602원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거

구 분
당기
전기

적 수
5,833,344,225주
5,906,558,680주

가중치
365일
366일

주식수(주1)
15,981,765주
16,138,138주

(주1)
가중평균유통보통주식수는 자기주식으로 보유하고 있는 보통주 373,035주를 제외하고 가중평균한 주식수입니다.(주석25참조)

36. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

종속기업
SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd

기타 특수관계자
하나원(강성자)

(2)
당기와 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
과목
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
상품
112
-
850
2,141

제품
372,101
-
271,909
-

원재료
-
2,624,000
-
320,554

미착품
-
816,260
-
-

유형자산
-
-
-
-

기타비용
-
7,128
-
17,122

기타수익
-
-
-
-

합 계
372,213
3,447,388
272,759
339,817

하나원
기타비용(주1)
-
31,200
-
31,200

(주1)
당기에 리스부채상환 30,905천원, 리스 이자비용 295천원 (전기: 리스부채상환 
30,848천원, 리스 이자비용 352천원)을 계상하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
과목
당기말
전기말

종속기업
SUZHOU HAERYONG SILICONE Co., Ltd
매출채권
87,351
80,501

<채권 계>
87,351
80,501

매입채무
120,107
102,272

미지급금
-
1,299

<채무 계>
120,107
103,571

기타특수관계자
하나원
임차보증금
22,000
22,000

대표이사
김진성
단기차입금
1,400,000
1,400,000

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 전기말 현재 대표이사로부터 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

특수관계자명
보증내역
거래상대방
전기말

보증금액
한도금액

김진성
L/C 한도거래
IBK 기업은행
3,600,000
3,000,000

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,392,019
1,169,944

퇴직급여
131,790
225,794

합 계
1,523,809
1,395,738

상기 주요경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 미등기임원들로 구성되어 있습니다.

3
7
. 범주별
금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

합 계

현금및현금성자산
12,888,182
-
-
12,888,182

매출채권
14,204,193
-
-
14,204,193

기타수취채권
1,926,005
-
-
1,926,005

금융상품
61,008
-
-
61,008

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,178,444
-
7,178,444

매입채무
-
-
4,672,350
4,672,350

기타지급채무
-
-
2,714,885
2,714,885

차입금
-
-
8,138,600
8,138,600

합 계
29,079,388
7,178,444
15,525,835
51,783,667

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로 측정하는 금융부채

합 계

현금및현금성자산
5,856,458
-
-
5,856,458

매출채권
12,048,893
-
-
12,048,893

기타수취채권
131,061
-
-
131,061

금융상품
40,035
-
-
40,035

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,977,203
-
6,977,203

매입채무
-
-
2,778,545
2,778,545

기타지급채무
-
-
2,820,784
2,820,784

차입금
-
-
1,930,000
1,930,000

합 계
18,076,447
6,977,203
7,529,329
32,582,979

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익
7,562
264,723
-
33,973
306,258

외화환산이익
2,093
12,685
-
1,222
16,000

외환차손
-
30,864
-
255,912
286,776

외화환산손실
10,352
1,691
-
12,190
24,233

이자수익
37,535
-
-
-
37,535

이자비용
-
-
-
61,700
61,700

배당금수익
-
-
115,088
-
115,088

당기손익-공정가치

측정금융자산평가이익

-
-
193,041
-
193,041

당기손익-공정가치
측정금융자산평가손실

-
-
44,158
-
44,158

당기손익-공정가치
측정금융자산처분이익

-
-
155,465
-
155,465

② 전기

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

현금및
현금성자산
대여금및
수취채권
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가로 측정하는 금융부채

외환차익
8,686
164,916
-
200,634
374,236

외화환산이익
219
112
-
21,719
22,050

외환차손
-
178,935
-
131,805
310,740

외화환산손실
36,729
51,072
-
531
88,332

이자수익
74,042
-
-
-
74,042

이자비용
-
-
-
132,868
132,868

배당금수익
-
-
267
-
267

당기손익-공정가치

측정금융자산평가이익

-
-
608,839
-
608,839

38. 공정가치

당사의 재무위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1)
당기말과 전기말 현재 금융상품별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,888,182
12,888,182
5,856,458
5,856,458

매출채권
14,204,193
14,204,193
12,048,893
12,048,893

기타수취채권
1,926,005
1,926,005
131,061
131,061

금융상품
61,008
61,008
40,035
40,035

당기손익-공정가치
 측정금융자산
7,178,444
7,178,444
6,977,203
6,977,203

합 계
36,257,832
36,257,832
25,053,650
25,053,650

금융부채

매입채무
4,672,350
4,672,350
2,778,545
2,778,545

기타지급채무
2,714,885
2,714,885
2,820,784
2,820,784

차입금
8,138,600
8,138,600
1,930,000
1,930,000

합 계
15,525,835
15,525,835
7,529,329
7,529,329

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가 격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 
 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,178,444
-
7,178,444

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,977,203
-
6,977,203

39. 위험관리
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 외환위험 
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 

① 환위험에 대한 노출
당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD, JPY, CNY)

구 분
당기말
전기말

EUR
USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY

보통예금
457,428
-
38,228,348
-
182,901
866,770
18,316,092
968,339

매출채권
151,704
2,512,356
-
348,800
-
1,958,593
-
186,032

미수금
-
2,069
-
-
-
3,946
-
-

매입채무
-
(2,495,849)
-
-
-
(1,392,786)
-
-

기타채무
-
(34,570)
-
-
-
(19,683)
-
-

재무상태표 상 순액
609,132
(15,994)
38,228,348
348,800
182,901
1,416,840
18,316,092
1,154,371

총 노출
609,132
(15,994)
38,228,348
348,800
182,901
1,416,840
18,316,092
1,154,371

순 노출
609,132
(15,994)
38,228,348
348,800
182,901
1,416,840
18,316,092
1,154,371

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

EUR
1,352.79
1,345.99
1,342.34
1,338.24

USD
1,144.42
1,180.05
1,185.50
1,088.00

JPY
10.4145
11.0507
10.3024
10.5426

CNY
177.43
170.88
186.26
166.96

② 민감도분석

당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

EUR/원
상승시
63,778
19,092
63,778
19,092

하락시
(63,778)
(19,092)
(63,778)
(19,092)

USD/원
상승시
(1,479)
120,239
(1,479)
120,239

하락시
1,479
(120,239)
1,479
(120,239)

JPY/원
상승시
30,720
15,062
30,720
15,062

하락시
(30,720)
(15,062)
(30,720)
(15,062)

CNY/원
상승시
5,067
15,033
5,067
15,033

하락시
(5,067)
(15,033)
(5,067)
(15,033)

(2) 가격위험
당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정금융자산
7,178,444
6,977,203

(3) 이자율 위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산, 장단기차입금 등 이자부 금융상품은 이자율변동위험에 노출되어 있으나 이자율 변동이 손익 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(4) 신용위험
당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
12,888,182
5,856,458

매출채권
14,204,193
12,048,893

기타수취채권
1,926,005
131,061

금융상품
61,008
40,035

(5) 유동성 위험
당사는 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
현금흐름
3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
2년 이내
2년 초과
5년 이내

차입금
8,138,600
8,208,204
27,585
6,442,019
-
1,738,600

매입채무
4,672,350
4,672,350
4,672,350
-
-
-

기타지급채무
2,714,885
2,714,885
2,050,971
61,827
520,445
81,642

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
현금흐름
3개월 이내
3개월 초과
1년 이내
1년 초과
2년 이내
2년 초과
5년 이내

차입금
1,930,000
1,957,355
7,930
1,949,425
-
-

매입채무
2,778,545
2,778,545
2,778,545
-
-
-

기타지급채무
2,820,784
2,820,784
2,064,756
86,681
585,532
83,815

(6) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 
 
자본구조의 유지 또는 조정이 필요한 경우 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등의 방법을 계획할 수 있습니다. 

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
8,138,600
1,930,000

차감: 현금및현금성자산
(12,888,182)
(5,856,458)

순부채
-
-

자본총계
99,761,052
81,516,037

총자본
99,761,052
81,516,037

자본조달비율
-
-

40.

현금흐름표

(1)
당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 투자부동산 대체
-
3,079,573

선급금의 투자부동산 대체
-
541,618

장기선급금의 투자부동산 대체
2,155,292
-

장기선급금의 미수금 대체
1,655,271
-

유형자산매입관련 미지급금 증감
8,420
1,580

선급비용의 무형자산 대체
-
228

장기금융상품의 유동성 대체
3,460
-

사용권자산과 리스부채 계상
68,542
257,060

리스부채의 유동성 대체
-

6,450

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합 계

기초잔액
1,930,000
-
1,930,000

(순)재무활동현금흐름(*)
4,470,000
1,738,600
6,208,600

기말잔액
6,400,000
1,738,600
8,138,600

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 19번에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
합 계

기초잔액
9,930,000
-
9,930,000

(순)재무활동현금흐름(*)
(8,000,000)
-
(8,000,000)

기말잔액
1,930,000
-
1,930,000

(*) 리스부채 변동 내용은 주석 19번에 포함되어 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

이익잉여금처분계산서(안)

제41 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제40 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 에이치알에스
(단위 : 원)

계정과목
당기
(처분예정일:2022.3.29)
전기
(처분확정일:2021.03.29)

미처분이익잉여금
74,311,867,431
56,306,852,693

전기이월미처분이익잉여금
53,669,587,943
46,828,025,517

보험수리적손익
(348,655,604)
(236,516,436)

당기순이익
20,990,935,092
9,715,343,612

이익잉여금처분액
3,516,353,000
2,637,264,750

이익준비금
320,000,000
240,000,000

배당금
3,196,353,000
2,397,264,750

- 현금배당
 주당배당(율) : 당기 200원(40%)
 전기 150원(30%)
3,196,353,000
2,397,264,750

차기이월미처분이익잉여금
70,795,514,431
53,669,587,943

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김진성
1980.04.03
사내이사
-
자녀
이사회

전호림
1957.09.16
사외이사
-
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김진성

(주)에이치알에스

대표이사

2002.02
2007.08.08~2007.09.11 
2017.03.28~현재
2011.05~현재
안양과학대학 졸
에이치알에스 비등기 임원
대표이사
중국HAERYONG SILICONE 
대표이사 겸직중
부동산 공동투자관련
차입금(1,400백만원)

전호림

(주)에이치알에스

사외이사

1985.02
1991.02
1992.07
2014.10
한국외국어대학 졸
일본 히토츠바시대학 경영학석사
매일경제신문사 근무
(주)매경출판 대표이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김진성
없음
없음
없음

전호림
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 전문성
본 후보자는 마케팅, 홍보분야 전문가로서 이를 바탕으로 이사회에 적극적으로 참여하여경영 전반의 역량을 높여 회사의 지속적인 성장과 주주가치 향상에 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사의 독립적인 권한과 책임을 가진다는 점을 인식하고 회사의 영업 및 경영활동에 대해 충분히 숙지하고, 이를 바탕으로 공정한 의사결정과 경영진의 경영감독에 적극적으로 참여하여 이사로서의 책무를 다하고자 합니다.

3. 직무수행 및 의사결정기준
본 후보자는 이사회의 구성원으로서, 독립적인 지위에서 투명성, 독립성, 전문성 제고에 공헌하고자합니다. 또한, 회사의 경쟁력 제고와 기업 성장을 통한 주주가치 제고, 동반성장을 위한 이해관계자 가치제고, 기업의 사회가치 제고 등을 할 수 있도록 의사결정의 기준을 수립할 것입니다.

4.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감사 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. 특히 당사가 강조하고 있는 윤리의식과 안전 및 환경 문제를 함께 숙지하고 준수하며, 경영전반에서 의미있는 역할을 하고자 합니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보자 김진성]
본 후보자는 (주)에이치알에스 대표이사 및 사내이사로 근무한 경험을 바탕으로 회사가 영위하는 사업에 대한 이해도가 높은 전문가로서, 경영관리 전문 역량을 통해 회사의 의사결정에 대하여 합리적인 결정을 내리는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

[사외이사 후보자 전호림]
본 후보자는 회사와의 독립적 관계를 유지하며 대기업 해외영업부문 경력과 매일경제 신문사 국장을 역임하는 등 마케팅, 홍보분야 전문가로서 그 동안의 경험을 바탕으로 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움과 회사 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천함.

확인서

확인서-사내이사 후보자 김진성

확인서-사외이사 후보자 전호림

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
20 억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4 ( 1 )

실제 지급된 보수총액
11.25 억원

최고한도액
20 억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1 억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.24 억원

최고한도액
1 억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 21일
1주전 회사 홈페이지 게재

- 감사보고서
는
22.03.07
전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 완료하였으며 사업보고서는 22.03.21(예정) 회사 홈페이지에 게재할 예정입니다..

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 07일 감사보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하였으며 당사 홈페이지(http://www.hrssilicone.com)-공지사항에 게재하였습니다. 또한, 당사는 2022년 3월 21일 사업보고서를 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시하고 당사 홈페이지(http://www.hrssilicone.com)-공지사항에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

* 연결 감사보고서
*
별도 감사보고서

※ 참고사항

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음

□
코로나 19 관련 안내 사항

코로나 19(COVID-19) 확산과 관련하여 주주총회 개최일에는 총회장 출입시 열화상카메라 등으로 체온측정을 할 예정이며, 그 결과에 따라 발열 등 증상이 의심되는주주에 대해서는 총회장 출입이 제한될 수 있으니 주주분들께서는 이 점 양해 부탁드립니다. 또한, 총회장 내에서는 반드시 마스크를 착용해 주시기 바랍니다.