다올투자증권 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20220310)
제출인: 다올투자증권

의결권대리행사권유참고서류
3.5
케이티비투자증권(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 3월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 의결권 대리행사 권유 참고서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 2일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

II. 의결권 대리행사 권유의 취지
3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항
나. 전자/서면투표 여

□ 전자투표에 관한 사항
기타 추가 안내사항 등
전자위임장
양식 개정에
따른 내용 정정
주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표 및 전자위임장은 기권으로 처리

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 2일

권 유 자:
성 명: 케이티비투자증권(주)
주 소: 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워
전화번호: 02-2184-2000

작 성 자:
성 명: 남윤근
부서 및 직위: 경영기획실 상무
전화번호: 02-2184-2470

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
케이티비투자증권(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 02일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 03월 14일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

(기준일: 2021년 12월 31일)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

케이티비
투자증권(주)
보통주
1,562,704
2.59
본인
자기주식

주) 케이티비투자증권은 보통주
1,562,704
주
를
보유하고 있으며, 상기 권유자의 자기주식은 의결권이 제한됨. 

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항
(기준일: 2021년 12월 31일)

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이병철
최대주주
보통주식
15,093,905
23.09
대표이사 회장
-

최석종
발행회사임원
보통주식
115,000
0.18
부회장
-

이창근
발행회사임원
보통주식
38,000
0.06
대표이사 사장
-

김형남
발행회사임원
보통주식
75,159
0.11
발행회사임원
-

신진호
계열회사임원
보통주식
25,000
0.04
계열회사임원
-

황준호
계열회사임원
보통주식
10,000
0.02
계열회사임원
-

김태우
계열회사임원
보통주식
10,000
0.02
계열회사임원
-

안태우
계열회사임원
보통주식
30,000
0.05
계열회사임원
-

김정수
계열회사임원
보통주식
10,000
0.02
계열회사임원
-

양병삼
계열회사임원
보통주식
15,000
0.02
계열회사임원
-

계
-
15,422,064
23.59
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

남윤근
(케이티비투자증권)
보통주
0
임원
임원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 02일
2022년 03월 14일
2022년 03월 23일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준 현재, 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 주소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 33층 총무팀
 전화번호 : 02-2184-2470
 팩스번호 : 02-2184-2427
- 접수기간 : 2022년 3월 14일 9시 ~ 2021년 3월 23일 17시

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인이 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서), 
 대리인의 신분증

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 24일(목) 오전 9시

장 소
서울시 영등포구 여의대로 24 전경련회관 컨퍼런스센터 3층 에메랄드홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 14일 ~ 2022년 3월 23일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
http://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용가능 
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 시스템 공인인증을 통해 주주본인 확인 후 
 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
- 수정동의안 처리 
 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 전자투표 및 전자위임장은 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여, 
 직접 참석 없이 의결권 행사가 가능한 전자투표제도 및 위임장제도의 적극 
 활용을 권장 드리며, 직접참석 시 총회장 입장전 ‘열 감지’의 측정 결과에 따라
 발열이 의심되는 경우 또는 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 출입이 
 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 주주총회 개최 전 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)확산에 따른 불가피한

장소변경이 있는 경우, 지체없이 재공고 할 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'주주총회 소집공고' 공시 Ⅲ. 경영참고사항 중 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석

※ 본 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으며, 확정된 내용 및 상세 주석사항은 2022년 3월 16일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재

제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제42(당)기 기말
제41(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4,41
461,262,046,697

318,774,023,765

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,17,42,43
3,308,210,315,792

2,632,689,408,324

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,42
3,363,910,000

3,404,950,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,43
4,881,157,629,552

1,218,574,212,055

Ⅴ. 관계기업투자
9
177,684,608,062

135,741,239,686

Ⅵ. 유형자산
10,11
62,303,426,543

18,930,965,863

Ⅶ. 투자부동산
12
272,587,793,962

-

Ⅷ. 무형자산
13
27,931,423,392

15,561,896,981

Ⅸ. 당기법인세자산

955,258,022

364,981,073

X. 이연법인세자산
34
17,155,202,971

807,122,276

XI. 기타비금융자산
14
16,545,009,536

11,402,099,263

자 산 총 계

9,229,156,624,529

4,356,250,899,286

부 채

Ⅰ. 예수부채
15,41
3,794,889,204,614

500,858,789,215

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채
15,41,42,43
629,040,403,852

626,900,237,908

Ⅲ. 차입부채
15,16,41,43
2,974,646,791,677

2,212,521,116,477

Ⅳ. 순확정급여부채
17
798,298,752

915,700,447

Ⅴ. 당기법인세부채

84,142,532,400

9,885,170,054

Ⅵ. 이연법인세부채

8,803,362,372

808,505,211

Ⅶ. 충당부채
19
23,207,502,752

18,664,086,052

Ⅷ. 기타금융부채
15,20,41,43
719,807,998,550

387,117,210,449

Ⅸ. 기타비금융부채
20
26,144,872,640

9,250,394,819

부 채 총 계

8,261,480,967,609

3,766,921,210,632

자 본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

649,703,859,024

579,705,818,769

1. 자본금
22
352,984,160,000

352,984,160,000

2. 기타불입자본
23
37,598,956,725

85,288,330,845

3. 이익잉여금
25
260,246,761,106

142,687,146,142

4. 기타자본구성요소
24
(1,126,018,807)

(1,253,818,218)

Ⅱ. 비지배지분

317,971,797,896

9,623,869,885

자 본 총 계

967,675,656,920

589,329,688,654

부 채 와 자 본 총 계

9,229,156,624,529

4,356,250,899,286

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

Ⅰ.영업수익

779,882,897,513

531,086,911,511

1. 수수료수익
26
362,698,204,889

221,588,603,555

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
27
288,880,358,452

231,406,682,489

3. 이자수익
28
98,407,338,555

53,599,952,988

4. 배당금수익
29
2,788,601,420

5,819,964,216

5. 상각후원가측정금융상품관련이익

8,30
5,101,641,375

139,845,619

6. 기타영업수익
31
22,006,752,822

18,531,862,644

Ⅱ. 영업비용

631,638,234,512

464,597,278,378

1. 수수료비용
26
33,438,256,135

29,009,376,906

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
27
222,076,422,836

148,534,537,173

3. 이자비용
28
39,487,767,014

27,875,110,110

4. 상각후원가측정금융상품관련손실
8,30
3,703,935,367

7,282,053,527

5. 판매비와관리비

32
298,606,835,964

233,090,564,496

6. 기타영업비용
31
34,325,017,196

18,805,636,166

Ⅲ. 영업이익

148,244,663,001

66,489,633,133

Ⅳ. 영업외손익
33

83,360,797,072

32,136,814,262

1. 관계기업투자평가및처분손익

60,084,233,071

47,350,864,489

2. 기타영업외수익

27,511,834,165

2,436,358,705

3. 기타영업외비용

4,235,270,164

17,650,408,932

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

231,605,460,073

98,626,447,395

Ⅵ. 법인세비용
34

55,495,980,004

22,658,038,253

Ⅶ. 당기순이익

176,109,480,069

75,968,409,142

Ⅷ. 기타포괄손익

(78,568,233)

(2,124,570,937)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(30,561,817)

(38,399,400)

1. 확정급여제도의 재측정요소

12,123,398

-

법인세효과

(10,674,015)

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 평가손익

24

(41,040,000)

(49,230,000)

법인세효과
24
9,028,800

10,830,600

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(48,006,416)

(2,086,171,537)

1. 지분법자본변동

24

320,703,370

(63,419,541)

법인세효과

24

(74,907,875)

13,952,299

2. 해외사업장환산차이

24

(293,801,911)

(2,036,704,295)

Ⅸ. 총포괄이익

176,030,911,836

73,843,838,205

X. 당기순이익의 귀속:

176,109,480,069

75,968,409,142

1. 지배기업의 소유주 지분

161,943,354,287

75,089,039,146

2. 비지배지분

14,166,125,782

879,369,996

XI. 총포괄이익의 귀속:

176,030,911,836

73,843,838,205

1. 지배기업의 소유주 지분

162,051,351,358

73,537,397,478

2. 비지배지분

13,979,560,478

306,440,727

XII. 주당이익

1. 기본주당이익

2,669

1,162

2. 희석주당이익

2,669

1,162

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본총계

자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
합계

Ⅰ. 2020년 1월 1일 (전기초)
352,984,160,000
85,927,141,068
132,508,449,727
297,823,450
571,717,574,245
8,744,311,935
580,461,886,180

총포괄손익:
-
-
75,089,039,146
(1,551,641,668)
73,537,397,478
306,440,727
73,843,838,205

1. 당기순이익
-
-
75,089,039,146
-
75,089,039,146
879,369,996
75,968,409,142

2. 기타포괄손익
-
-
-
(1,551,641,668)
(1,551,641,668)
(572,929,269)
(2,124,570,937)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(38,399,400)
(38,399,400)
-
(38,399,400)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
(49,467,242)
(49,467,242)
-
(49,467,242)

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
(1,463,775,026)
(1,463,775,026)
(572,929,269)
(2,036,704,295)

소유주와의 거래 등:
-
(2,078,646,034)
(63,470,506,920)
-
(65,549,152,954)
573,117,223
(64,976,035,731)

1. 배당금의 지급
-
-
(29,307,257,044)
-
(29,307,257,044)
-
(29,307,257,044)

2. 연결범위의 변동
-
-
-
-
-
332,166,000
332,166,000

3. 종속기업의 유상증자
-
(746,944)
-
-
(746,944)
240,951,223
240,204,279

4. 자기주식 취득
-
(2,077,899,090)
-
-
(2,077,899,090)
-
(2,077,899,090)

5. 상환전환우선주의 상환
-
-
(34,163,249,876)
-
(34,163,249,876)
-
(34,163,249,876)

기타변동:
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-
-
-

1. 자기주식처분손실 보전
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-
-
-
-

Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
85,288,330,845
142,687,146,142
(1,253,818,218)
579,705,818,769
9,623,869,885
589,329,688,654

Ⅲ. 2021년 1월 1일(당기초)
352,984,160,000
85,288,330,845
142,687,146,142
(1,253,818,218)
579,705,818,769
9,623,869,885
589,329,688,654

총포괄손익:
-
-
161,923,551,947
127,799,411
162,051,351,358
13,979,560,478
176,030,911,836

1. 당기순이익
-
-
161,943,354,287
-
161,943,354,287
14,166,125,782
176,109,480,069

2. 기타포괄손익
-
-
(19,802,340)
127,799,411
107,997,071
(186,565,304)
(78,568,233)

(1) 기타포괄손익-공정가치측정
 금융상품평가손익
-
-
-
(32,011,200)
(32,011,200)
-
(32,011,200)

(2) 지분법자본변동
-
-
-
229,581,121
229,581,121
16,214,374
245,795,495

(3) 해외사업장환산차이의 변동
-
-
-
(69,770,510)
(69,770,510)
(224,031,401)
(293,801,911)

(4) 확정급여제도의 재측정요소
-
-
(19,802,340)
-
(19,802,340)
21,251,723
1,449,383

소유주와의 거래 등:
-
(47,689,374,120)
(44,363,936,983)
-
(92,053,311,103)
294,368,367,533
202,315,056,430

1. 배당금의 지급
-
-
(26,430,656,899)
-
(26,430,656,899)
(1,030)
(26,430,657,929)

2. 연결범위의 변동
-
(150,088,090,419)
-
-
(150,088,090,419)
151,410,447,695
1,322,357,276

3. 자기주식 취득
-
(2,857,915,035)
-
-
(2,857,915,035)
-
(2,857,915,035)

4. 상환전환우선주의 상환
-
-
(17,933,280,084)
-
(17,933,280,084)
-
(17,933,280,084)

5. 종속기업의 주식의 처분
-
69,972,927,015
-
-
69,972,927,015
61,687,431,379
131,660,358,394

6. 종속기업의 유상증자
-
34,729,510,511
-
-
34,729,510,511
81,270,489,489
116,000,000,000

7. 주식기준보상비용의 인식
-
554,193,808
-
-
554,193,808
-
554,193,808

Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
37,598,956,725
260,246,761,106
(1,126,018,807)
649,703,859,024
317,971,797,896
967,675,656,920

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제42(당)기
제41(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(503,410,702,066)

(764,211,733,260)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(615,176,839,492)

(818,537,451,222)

(1) 당기순이익
176,109,480,069

75,968,409,142

(2) 조정사항
(69,820,215,342)

(51,496,559,922)

이자비용
39,487,767,014

27,875,110,110

이자수익
(98,407,338,555)

(53,599,952,988)

법인세비용
44,297,540,826

22,658,038,253

배당금수익
(2,788,601,420)

(5,819,964,216)

대손상각비
682,110,226

6,931,553,527

기타의대손상각비
209,693

-

대손충당금환입
(5,013,678,104)

(139,845,619)

주식보상비용
554,193,808

-

퇴직급여
526,545,869

272,345,007

외화환산손실
1,519,179,662

47,349,036

외화환산이익
(600,850,947)

(3,113,953,185)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25,986,851,698

6,381,881,681

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(25,126,845,224)

(31,116,842,607)

당기손익인식지정금융자산평가손실
186,722,300

-

파생상품평가손실
40,518,158,660

24,439,536,670

파생상품평가이익
(46,573,452,944)

(26,631,893,039)

매도파생결합증권평가손실
1,479,262,153

1,230,106,619

매도파생결합증권평가이익
(168,106,012)

(1,274,943,086)

지분법손실
2,896,118,821

2,428,716,940

지분법이익
(62,553,417,140)

(36,813,679,056)

관계기업투자처분손실
-

3,915,398

관계기업투자처분이익
-

(130,059)

종속기업투자처분손실
198,131,141

2,814,373,837

종속기업투자처분이익
(625,065,893)

(15,780,276,202)

매도유가증권평가손실
233,330,838

69,461,200

매도유가증권평가이익
(1,585,498,402)

(195,182,000)

지분법적용출자금처분이익
-

(3,785,347)

감가상각비
10,762,606,095

10,145,620,860

유형자산처분손실
526,881,744

190,327,477

유형자산처분이익
(2,934,280)

(25,082,566)

무형자산상각비
1,385,759,838

985,199,587

무형자산처분손실
11,150,000

11,000,000

무형자산처분이익
-

(329,439,480)

무형자산손상차손
-

625,000

무형자산손상차손환입
(259,875,000)

(108,625,000)

복구충당부채전입액(환입액)
29,998,477

(364,940,242)

소송충당부채순전입액
2,933,053,718

16,983,283,161

미사용약정충당부채전입액(환입액)
(949,392,980)

302,107,923

금융보증충당부채전입액
619,268,978

51,422,484

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(721,466,104,219)

(843,009,300,442)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(683,395,980,307)

(991,164,804,521)

상각후원가측정금융자산의 증가
(215,389,856,857)

(535,320,996,270)

기타비금융자산의 증가
1,124,670,249

(895,574,156)

예수부채의 증가
156,762,708,593

265,502,446,534

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가
2,706,651,922

233,017,278,002

순확정급여부채의 감소
(62,932,229)

(171,257,575)

충당부채의 증가(감소)
(3,733,250,193)

(2,905,505,194)

기타금융부채의 증가
17,406,002,033

190,200,703,291

기타비금융부채의 증가(감소)
3,115,882,570

(1,271,590,553)

2. 이자수익의 수취
91,219,243,503

52,384,163,063

3. 배당금의 수취
2,643,575,309

5,555,821,387

4. 이자비용의 지급
36,590,099,024

(1,793,892,984)

5. 법인세의 납부
(18,686,780,410)

(1,820,373,504)

II. 투자활동 현금흐름

(35,371,997,518)

6,286,441,344

1. 관계기업투자의 처분 및 배당
46,706,552,232

27,659,515,998

2. 관계기업투자의 취득
(28,671,918,919)

(18,645,030,729)

3. 유형자산의 처분
-

21,941,937

4. 유형자산의 취득
(6,819,746,642)

(1,809,304,837)

5. 투자부동산의 취득
1,125,963,603

-

6. 무형자산의 처분
-

1,447,183,080

7. 무형자산의 취득
(6,599,432,886)

(3,490,315,864)

8. 종속기업 처분 관련 순현금유입
21,253,987,121

8,175,567,175

9. 종속기업 취득 관련 순현금유출
(62,367,402,027)

(6,412,125,416)

10. 투자활동 선급금 증가
-

(660,990,000)

III. 재무활동 현금흐름

681,274,270,776

840,606,002,461

1. 은행차입금의 순차입
1,000,000,000

10,000,000,000

2. 기타차입부채의 순증감
400,129,669,454

922,157,712,578

3. 사채의 발행
104,948,757,534

2,342,600,000

4. 사채의 상환
(6,406,202,740)

-

5. 리스부채의 상환
(6,446,589,913)

(7,802,098,970)

6. 자기주식의 취득
(2,857,915,035)

(2,077,899,090)

7. 배당금 지급
(26,430,657,929)

(29,307,257,043)

8. 우선주의 상환
(17,933,280,084)

(34,163,249,876)

9. 종속기업의 유상증자
81,270,489,489

240,951,223

10. 종속기업의 일부처분
154,000,000,000

-

12. 기타금융부채(비지배지분부채)의 순증감
-

(20,784,756,361)

IV. 외화환산으로 인한 현금및현금성자산의 변동

(3,548,260)

(45,418,684)

V. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III+IV)

142,488,022,932

82,635,291,861

VI. 기초의 현금및현금성자산

318,774,023,765

236,138,731,904

VII. 기말의 현금및현금성자산

461,262,046,697

318,774,023,765

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제42(당)기 2021년 12월 31일 현재

제41(전)기 2020년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를
받았습니다. 
당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재자본금은 352,984백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
15,422,064
25.57
-
-

DB생명보험㈜
-
-
1,515,348
30.00

㈜대구은행
-
-
1,010,230
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
1,010,230
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
505,119
10.00

우리종합금융㈜
-
-
505,119
10.00

자기주식
1,612,704
2.67
-
-

기타
43,279,324
71.76
505,119
10.00

합계
60,314,092
100.00
5,051,165
100.00

이 연결재무
제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 케이티비투자증권주식회사와 케이티비네트워크㈜ 외 하기에 열거한 종속기업(이하 이
티비투자증
권주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "
연결실체")을 연결대상으로 하고,
아시아클린에너지사모투자전문회사

외 30개 법인

(주석 9 참조)
을 지분법적용대상으로 하여 작성되었습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
법인설립 및
영업소재지

연
결실체 내 기업이
보유한 지분율(%)

사용
재무제표일

당기말
전기말

지배기업
케이티비네트워크㈜
기타투자기관
대한민국
52.00
100.00
2021.12.31

케이티비자산운용㈜(*1)
집합투자업
대한민국
100.00
100.00
2021.12.31

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
100.00
2021.12.31

케이티비신용정보㈜
신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
100.00
2021.12.31

유진저축은행
㈜

저축은행업
대한민국
60.20
-
2021.12.31

케이티비파트너스
㈜

기타 금융 투자업
대한민국
85.00
-
2021.12.31

KTB New York, LLC
기타투자기관
미국
100.00
100.00
2021.12.31

KTBN14호 벤처투자조합(*2)
투자조합
대한민국
20.01
18.87
2021.12.31

KTBST Holding PCL
지주회사
태국
60.49
60.49
2021.12.31

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
100.00
2021.12.31

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(*2)(*4)
집합투자기구
대한민국
-
100.00
-

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)
집합투자기구
대한민국
21.80
84.59
2021.12.31

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁(*2)(*4)
집합투자기구
대한민국
-
99.96
-

비전일죽제일차㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

에스지그린㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

푸에르토제일차㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

케이티비플러스㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

올더웨이제이차㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

케이티비불로제일차㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

뉴테란제삼차㈜(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

올더웨이제사차
㈜(*3)(*5)

자산유동화기업
대한민국
-
-
-

스마트지엠제십오차
㈜(*3)(*5)

자산유동화기업
대한민국
-
-
-

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)
집합투자기구
대한민국
76.30
-
2021.12.31

에스엠영등포제일차
㈜(*3)

자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

구금이길음
㈜(*3)

자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

제이케이평택제일차
㈜(*3)

자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

카이로스제사차
㈜(*3)

자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

카이로스제육차
㈜(*3)

자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)
집합투자기구
대한민국
22.22
-
2021.12.31

고덕평택제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

구금이케이비물류㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

뉴테란월문㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

뉴테란제팔차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

올더웨이제구차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

올더웨이제십차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

우드래곤제일차㈜(*3)(*5)
자산유동화기업
대한민국
-
-
-

이케이디제이차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

인베스토리제이차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

제이온세교㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

카이로스제십㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

카이로스제오차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비비전제오차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비파이어레드제오차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비파이어레드제칠차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비플러스제오차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

뉴스테이트제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

디엠수원크레도㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

카이로스제십일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비남포제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

제이온파주㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

뉴테란대전㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

인베스토리제사차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비파이어레드제육차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비파이어레드제팔차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비파이어레드제구차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비씨씨제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

글로벌랜드마크제일차㈜(*3)
자산유동화기업
대한민국
-
-
2021.12.31

케이티비네트워크㈜
KTBN14호 벤처투자조합(*2)
투자조합
대한민국
19.95
24.53
2021.12.31

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
집합투자기구
대한민국
28.19
-
2021.12.31

대신밸런스제11호스팩㈜(*7)
기업인수목적회사
대한민국
-
-
2021.12.31

KTB자산운용㈜
KTBST Holding PCL
지주회사
태국
9.40
9.40
2021.12.31

KTB ESG1등주증권투자신탁(*2)
집합투자기구
대한민국
10.70
15.40
2021.12.31

KTB글로벌EMP증권자투자신탁(*2)
집합투자기구
대한민국
99.98
99.99
2021.12.31

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드(*6)
집합투자기구
대한민국
73.75
54.71
2021.12.31

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁(*2)
집합투자기구
대한민국
7.63
-
2021.12.31

KTB전단채증권투자신탁[채권](*3)
집합투자기구
대한민국
31.47
-
2021.12.31

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호(*2)
집합투자기구
대한민국
22.22
-
2021.12.31

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
집합투자기구
대한민국
4.68
-
2021.12.31

KTBST Holding PCL
KTBST Securities PCL
해외 증권중개업
태국
100.00
100.00
2021.12.31

KTBST REIT Management Co., Ltd.
기타금융투자업
태국
60.00
60.00
2021.12.31

We Asset Management Co., Ltd.
집합투자업
태국
51.00
51.00
2021.12.31

KTBST Lend Co.,Ltd.
대부업
태국
75.00
75.00
2021.12.31

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
집합투자기구
대한민국
82.88
78.90
2021.12.31

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드
집합투자기구
대한민국
80.04
-
2021.12.31

글로벌랜드마크제일차
㈜

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호

집합투자기구
대한민국
99.47
-
2021.12.31

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호
1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC
부동산업
미국
53.97
-
2021.12.31

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC

1000 harbor JV LLC
부동산업
미국
95.00
-
2021.12.31

1000 harbor JV LLC
1000 harbor Owner LLC
부동산업
미국
100.00
-
2021.12.31

(*1) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산 되어 있습니다.
(*2) 투자조합 및 집합투자증권에 대하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업 내지 투자신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 단순한 자산관리자의 수준이 아닌 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*4) 당기 중 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.
(*5) 당기 중 확약종료로 인하여 연결실체의 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.
(*6) 전기중 지배기업 소유지분은 전액 환매하였으나, 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 유의적인 변동이익에 노출되어 있으므로 당기말 현재 연결범위를 유지하고 있습니다.
(*7) 당기 중 지분율 감소로 지배력이 상실되어 연결범위에서 제외되었습니다.

(3) 연결대상 종속기업 변동내역

1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업
은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

스마트지엠제십오차㈜
매입확약

올더웨이제사차㈜
매입확약

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호
신규출자

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁
신규출자

166 Berry Investor REIT LLC
신규출자

166 Berry JV LLC
신규출자

166 Berry Owner LLC
신규출자

KTB전단채증권투자신탁[채권]
신규출자

에스엠영등포제일차㈜
매입확약

구금이길음㈜
매입확약

제이케이평택제일차㈜
매입확약

카이로스제사차㈜
매입확약

카이로스제육차㈜
매입확약

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호
신규출자

고덕평택제일차㈜
매입확약

구금이케이비물류㈜
매입확약

뉴테란월문㈜
매입확약

뉴테란제팔차㈜
매입확약

올더웨이제구차㈜
매입확약

올더웨이제십차㈜
매입확약

우드래곤제일차㈜
매입확약

이케이디제이차㈜
매입확약

인베스토리제이차㈜
매입확약

제이온세교㈜
매입확약

카이로스제십㈜
매입확약

카이로스제오차㈜
매입확약

케이티비비전제오차㈜
매입확약

케이티비파이어레드제오차㈜
매입확약

케이티비파이어레드제칠차㈜
매입확약

케이티비플러스제오차㈜
매입확약

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
신규출자

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드
신규출자

대신밸런스제11호스팩㈜
신규출자

유진저축은행㈜
신규출자

케이티비파트너스㈜
신규출자

뉴스테이트제일차㈜
매입확약

디엠수원크레도㈜
매입확약

카이로스제십일차㈜
매입확약

케이티비남포제일차㈜
매입확약

제이온파주㈜
매입확약

뉴테란대전㈜
매입확약

인베스토리제사차㈜
매입확약

케이티비파이어레드제육차㈜
매입확약

케이티비파이어레드제팔차㈜
매입확약

케이티비파이어레드제구차㈜
매입확약

케이티비씨씨제일차㈜
매입확약

글로벌랜드마크제일차㈜
매입확약

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호
신규출자

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,
신규출자

1000 harbor JV LLC
신규출자

1000 harbor Owner LLC
신규출자

2) 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업

은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
지분매각

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
지분매각

비전일죽제일차㈜
확약종료

케이티비불로제일차㈜
확약종료

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁1호
지분매각

스마트지엠제십오차㈜
확약종료

166 Berry Investor REIT LLC
지분매각

166 Berry JV LLC
지분매각

166 Berry Owner LLC
지분매각

올더웨이제이차㈜
확약종료

케이티비플러스㈜
확약종료

에스지그린㈜
확약종료

푸에르토제일차㈜
확약종료

뉴테란제삼차㈜
확약종료

올더웨이제사차㈜
확약종료

우드래곤제일차㈜
확약종료

대신밸런스제11호스팩㈜
유의적 영향력 상실

(4) 연결대상 종속기업의 요약재무정보

연결대상 종속기업의 당기말과 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
350,411
40,061
310,350
55,421
64,751
64,831

케이티비자산운용㈜
77,564
18,180
59,384
43,775
8,363
8,331

케이티비신용정보㈜
14,498
2,894
11,604
17,860
155
155

유진저축은행㈜(*)
3,629,574
3,229,777
399,797
317,395
86,075
86,169

케이티비파트너스㈜
12,502
1,934
10,568
-
(32)
(32)

KTB New York, LLC
2,699
355
2,344
1,211
374
498

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
9,590
397
9,193
4,931
1,760
1,760

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
7,744
129
7,615
2,746
1,565
1,565

KTBST Holding PCL
32,617
249
32,368
6,106
4,374
3,622

KTBST Securities PCL
317,184
288,085
29,099
86,771
7,434
6,768

케이티비프라이빗에쿼티㈜
17,290
2,000
15,290
3,294
(1,180)
(1,180)

KTB Ventures, Inc.
4,998
38
4,960
1,369
527
909

KTBST Lend Co.,Ltd.
5,428
3,427
2,001
517
146
106

KTBST REIT Management Co., Ltd.
514
47
467
802
275
276

We Asset Management Co., Ltd.
2,037
535
1,502
3,133
384
367

KTBN14호 벤처투자조합
7,189
129
7,060
-
(2,325)
(2,325)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
7,563
32
7,531
3,144
1,580
1,580

KTB ESG1등주증권투자신탁
52,912
377
52,535
21,541
17,003
17,003

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁
2,617
6
2,611
314
(11)
(11)

KTB전단채증권투자신탁
16,161
4
16,157
266
(118)
(118)

에스엠영등포제일차㈜
5,180
5,180
-
298
-
-

구금이길음㈜
7,227
7,302
(75)
466
(75)
(75)

제이케이평택제일차㈜
10,136
10,314
(178)
608
(177)
(177)

카이로스제사차㈜
902
962
(60)
1,088
(60)
(60)

카이로스제육차㈜
1,750
1,742
8
59
9
9

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호
8,932
26
8,906
191
(6)
(6)

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드
13,688
73
13,615
1,350
738
738

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
11,036
87
10,949
476
263
263

고덕평택제일차㈜
4,045
4,045
-
11
-
-

구금이케이비물류㈜
6,093
6,093
-
387
-
-

뉴테란월문㈜
5,079
5,168
(89)
125
(43)
(43)

뉴테란제팔차㈜
1,216
1,220
(4)
67
(3)
(3)

올더웨이제구차㈜
701
704
(3)
54
(3)
(3)

올더웨이제십차㈜
807
807
-
82
-
-

이케이디제이차㈜
3,061
3,069
(8)
213
(7)
(7)

인베스토리제이차㈜
12,083
12,107
(24)
116
(24)
(24)

제이온세교㈜
10,103
10,101
2
649
2
2

카이로스제십차㈜
3,562
3,554
8
135
8
8

카이로스제오차㈜
1,545
1,536
9
58
8
8

케이티비비전제오차㈜
3,852
3,852
-
310
-
-

케이티비파이어레드제오차㈜
4,057
4,057
-
123
-
-

케이티비파이어레드제칠차㈜
7,098
7,098
-
210
-
-

케이티비플러스제오차㈜
10,077
10,077
-
256
-
-

뉴스테이트제일차㈜
7,230
7,237
(7)
109
(7)
(7)

디엠수원크레도㈜
5,241
5,240
1
65
1
1

카이로스제십일차㈜
29,911
30,237
(326)
119
(325)
(325)

케이티비남포제일차㈜
6,045
6,045
-
101
-
-

제이온파주㈜
4,213
4,252
(39)
546
(39)
(39)

뉴테란대전㈜
6,718
6,785
(67)
16
(67)
(67)

인베스토리제사차㈜
4,051
4,046
5
8
5
5

케이티비파이어레드제육차㈜
10,113
10,113
-
132
-
-

케이티비파이어레드제팔차㈜
7,643
7,643
-
4
-
-

케이티비파이어레드제구차㈜
10,264
10,264
-
1,880
-
-

케이티비씨씨제일차㈜
6,599
6,599
-
15
-
-

글로벌랜드마크제일차㈜
57,134
57,135
(1)
1,692
-
-

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호
54,555
707
53,848
-
(2,552)
(2,552)

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,
100,548
747
99,801
888
746
746

1000 harbor JV LLC
105,675
-
105,675
-
-
-

1000 harbor Owner LLC
277,079
170,497
106,582
1,496
905
905

*) 연결실체는 2021년 11월 25일 유진저축은행을 인수하였으며, 상기 수치는 2021년 1월1일 ~ 12월31일 기간의 포괄손익계산서를 기준으로 작성하였습니다. 2021년 11월 25일 ~ 2021년 12월31일까지의 유진저축은행의 영업수익은 33,394백만원, 당기손익은 12,573백만원, 총포괄손익은 12,747백만원입니다.

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

종속기업명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기손익
총포괄손익

케이티비네트워크㈜
185,827
33,780
152,047
29,317
35,765
35,715

케이티비자산운용㈜
60,082
9,028
51,054
35,029
7,327
7,327

케이티비신용정보㈜
16,094
2,583
13,511
16,662
60
60

KTB New York, LLC
727
6
721
-
(295)
(338)

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
8,839
978
7,861
6,052
1,100
1,100

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
6,292
24
6,268
2,550
609
609

KTBST Holding PCL
29,173
427
28,746
4,499
2,593
787

KTBST Securities PCL
283,474
257,080
26,394
65,763
2,732
1,139

케이티비프라이빗에쿼티㈜
16,896
425
16,471
2,232
(2,466)
(2,466)

KTB Ventures, Inc.
4,089
39
4,050
623
(643)
(883)

비전일죽제일차㈜
6,364
6,260
104
647
104
104

올더웨이제이차㈜
3,392
3,409
(17)
143
(17)
(17)

케이티비플러스㈜
41,006
41,006
-
3,792
-
-

케이티비불로제일차㈜
8,809
8,831
(22)
270
(22)
(22)

에스지그린㈜
3,040
3,092
(52)
421
(52)
(52)

푸에르토제일차㈜
5,088
5,088
-
524
-
-

KTBST Lend Co.,Ltd.
3,891
1,996
1,895
406
81
(18)

KTBST REIT Management Co., Ltd.
345
154
191
86
(275)
(295)

WE Asset Management Co., Ltd.
1,449
314
1,135
1,763
296
236

KTBN14호 벤처투자조합
9,788
101
9,687
4,788
4,595
4,595

아이디어브릿지코스닥포
커스전문사모투자신탁제1호

1,472
5
1,467
6,295
1,801
1,801

KTB민생중국A주
액티브전문사모신탁

11,112
25
11,087
988
(740)
(740)

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
5,993
1
5,992
2,197
569
569

KTB

ESG

1등주증권투자신탁

15,499
3,069
12,430
5,270
4,257
4,257

뉴테란제삼차㈜
13,434
13,557
(123)
55
(124)
(124)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체
는 주식회
사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정 기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로
표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는
연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진
의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 1.(2) : 연결대상 종속기업
의 현황 - 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부

- 주석 40 : 금융상품의 공정가치 평가 

② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금

- 주석 19 : 충당부채

- 주석 33 : 이연법인세자산

③
공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우,
연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한
정보는
주석
40
에 포함
되어 있습니다.

(5)
연

결
재무제표의 발행승인일

연
결실체의 연결재무제표는
2022년
2월 9일

자
이사회에서 승인되었으며,
2022년
3월 24일
자
주주총회에서 최종 승인될
예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 대체금리 전환관련 회사의 계획
회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 
회사는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다.

- 기말 현재 전환되지 않은 익스포저
당기말 현재 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 대체금리 전환시기 이전에 계약이 종료되는 금융상품입니다.

구분
장부금액(USD LIBOR)

파생상품
파생상품자산
3,072,748,262

파생상품부채
5,600,621,350

(2) 연결기준
1) 종속기업

종속기업은
연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력을 의미합니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체는 연
결실체 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익비용 계상액을 상계 제거하였습니다.
연결실체는 종속기업의 회계정책이 연결실체가 채택한정책과 상이할 경우 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분을 수정하여 적용하고 있습니다.

종속기업에 대한 소유지분 변동으로 지배력을 상실하지 않는 경우에는 자본거래로 인식하며, 종속기업에 대한 지배력을 상실한 후에도 잔여지분을 보유하는 경우에는 그 잔여지분의 공정가치로 재측정하여 이에 따른 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 사업결합

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생한 부채의 공정가치의 합계금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 취득과 관련한 원가는 발생시 비용으로인식됩니다. 사업결합으로 취득한 식별 가능한 자산, 부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.
연결실체는 취득건별로 판단하여 비지배지분을공정가치로 측정하거나 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정할 수 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 세 금액의 합계가 취득한 종속기업의 순자산 공정가치를 초과하는 경우 초과하는 금액을 영업권으로 인식하며, 취득한 종속기업의 순자산 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분

연결실체는 비지배지분과의 거래를 그룹의 지분 소유주와의 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 비지배지분으로부터의 취득에 대하여 이전대가와 종속기업 순자산 장부금액 중 취득한 지분 상당액의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 계상하고 있습니다.

4) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 기업으로, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20%~50%를 소유하고 있는 경우를 말하고 있습니다. 관계기업투자주식은 지분법을 사용하여 회계처리하며 최초 인식시 취득원가로인식합니다. 연결실체의 관계기업투자주식의 장부금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다. 관계기업의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 투자자의 지분이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업 당기순손익 중 투자자의 지분을 결정할 때 수익에 포함합니다.

관계기업지분 취득 후 관계기업에서 발생한 당기순손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 취득 후 잉여금 변동액 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액은 잉여금에 인식합니다. 관계기업의 손실 중 투자자의 지분이 관계기업 투자지분과 같거나 초과하는 경우 투자자는 관계기업 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지합니다. 관계기업 투자지분은 지분법이 적용되는 투자자산의 장부금액과 실질적으로 투자자의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 포함한 금액입니다.

연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 이전된 자산이 손상되었다는 증거가 있지 않는 한 마찬가지로 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다
.

(3) 외화환산

1) 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.
매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 해외사업장을 처분하고 처분손익을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.
해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서당기손익으로 재분류합니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의

당사자가

되는

때에

금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
연결실체는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
4 년
정액법

비품
5 년
정액법

기타의유형자산

4 년

정액법

연결실체는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 연결포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산의 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(11) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

연
결실체는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(13) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

연
결실체는
금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
 
1) 당기손익-공정가치측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

(15) 환매조건부채권매도 등

연
결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(16) 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(17) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여

연결실체는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

① 확정기여제도 

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다.
기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

② 확정급여제도

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(18) 주식기준보상

연
결실체는
제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 및 우발부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(20) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은
연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우
연결실체가 세무 보고를 위해취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 미지급법인세로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여
연결실체가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 동일한 또는 다른 과세대상 기업에 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(21) 주당이익

기본주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익을 보고기간 동안의
연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은
연결실체의 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 지배주주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(22) 부문별 보고

영업부문은
연결실체의
경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다.
연결실체의
경
영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

(23) 배당금
배당금은

연결실체의

주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(24) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(25) 수수료수익

연결실체는
아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

연결실체는
고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(26) 배당수익

연결실체는
현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(27) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나
연결실체의
선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이
연결실체의
재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고,
연결실체의
주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가
자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
연결실체는
자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(2
8) 리스

1) 리스 이용자

연결실체는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
연결실체가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려 합니다. 

연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 

연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 

연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로서 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.

(29) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

현금
763
53

정기예금
11,730
4,000

보통예금
124,838
24,435

당좌예금
20
30

MMDA
29,110
62,997

금융어음
200,000
210,000

CMA
등

94,801
17,259

합계
461,262
318,774

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
179,552
179,552
118,307
118,307

채무상품
2,563,054
2,563,054
2,246,636
2,246,636

파생상품자산
38,130
38,130
20,438
20,438

파생결합증권
9,919
9,919
-
-

기타
517,555
517,555
247,308
247,308

소계
3,308,210
3,308,210
2,632,689
2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
3,364
3,364
3,405
3,405

상각후원가측정금융자산
예치금
828,360
828,360
411,928
411,928

대출채권(*1)
3,719,710
3,719,710
462,619
462,619

기타(*1)(*2)
333,088
333,088
344,027
344,027

소계
4,881,158
4,881,158
1,218,574
1,218,574

합계
8,192,732
8,192,732
3,854,668
3,854,668

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 자기매매미수금 등 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
예치금
내국환 및 수표용지신청한도
45,000
-

당기손익-공정가치측정
금융자산
채무상품(*)
대차거래
1,003,321
752,230

장외파생상품거래
39,475
18,181

환매조건부채권매도(대고객)
241,751
273,488

환매조건부채권매도(대기관)
1,366,978
1,127,481

소계
2,651,525
2,171,380

합계
2,696,525
1,072,507

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포
함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜(*1)
272,126
152,033

The Siam Commercial Bank PCL
119,322
113,210

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
31,984
10

한국증권금융㈜
51,300

청약예치금
한국증권금융 등
-
1,462

장내파생상품매매증거금
한국거래소
11,000
9,500

증권시장거래증거금
한국거래소
8,000
7,000

특정예금
저축은행중앙회
144,291
-

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
18
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
20,457
2,000

장기성예금(*5)(*6)
중국공상은행 등
102,000
47,000

소계
760,498
332,230

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
174,564
184,122

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
2,201
1,902

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,201
1,002

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
349
223

주식(*4)(*5)
한국예탁결제원
178
3,269

소계
178,493
190,518

합계
938,991
522,748

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 연결실체의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도 예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 연결실체의 부담분에 해당하는 금액을 유가증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.
(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.
(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다.
(*5) 발행 주관사와의 의무보유확약으로 인하여 처분이 제한된 주식이 포함되어 있습니다.
(6*) 장기성예금 중 1,000억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 장기성예금 중 200억원은 대차거래와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
179,552
118,307

지분상품 소계
179,552
118,307

채무상품:

국공채
771,518
784,836

특수채
341,389
551,772

회사채
902,415
625,491

전자단기사채
42,190
80,005

기업어음증권
276,701
108,958

원화대출금
5,000
-

사모사채
32,491
24,050

매입대출채권
191,350
71,524

채무상품 소계
2,563,054
2,246,636

파생상품자산(*)

파생상품자산
42,135
25,763

신용위험평가조정
(40)
(257)

거래일손익인식평가조정액
(3,965)
(5,068)

파생상품 소계
38,130
20,438

파생결합증권:

기타파생결합증권
9,919
-

파생결합증권 소계
9,919
-

기타:

출자금
14,250
4,024

투자자예탁금별도예치금(신탁)
174,564
184,121

집합투자증권
149,794
44,462

손해배상공동기금
3,752
3,127

양
도성예금증서

98,216
9,976

MMF

76,065
1,598

기타
914
-

기타 소계
517,555
247,308

합계
3,308,210
2,632,689

(*) 파생결합증권 및 파생상품자산의 세부내역은 주석 18에 공시하였습니다.

한편,
연결실체는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식(*1)
564
605

금융투자협회 등 출자금(*2)
2,800
2,800

합계
3,364
3,405

(*1)

단기매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하는 지분상품에 해당하기 때문에 기타포괄손익-공정가치
측정 선택권을 행사하였습니다.

(*2)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않
습니다.
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
391,448
265,243

대차거래이행보증금
83,284
10

청약예치금
-
1,462

장내파생상품거래예치금
137
-

장내파생상품매매증거금
11,000
9,680

유통금융차주담보금
457
-

증권시장거래증거금
8,000
7,000

당좌개설보증금
17
15

유통금융담보금
20,000
2,000

장기성예금
168,022
126,224

특정예금
144,291
-

기타예치금
1,704
294

소계
828,360
411,928

대출채권:

콜론
340
1,470

신용공여금(*)
472,190
433,142

환매조건부매수
30,200
2,000

대여금
1,993
872

대출금
3,197,589
3,668

매입대출채권
7,370
26,165

기타대출채권
94,796
6,126

이연대출부대비용
16,438
-

소계
3,820,916
473,443

기타:

미수금
268,633
313,362

미수수익
41,580
22,255

매출채권
1,630
1,232

보증금
10,181
11,332

공탁금
16,796
169

미회수내국환채권
8,342
-

소계
347,162
348,350

합계
4,996,438
1,233,721

대손충당금:

신용공여금
(844)
(815)

대여금
(4)
(4)

대출금
(101,028)
-

매입대출채권
(4,685)
(5,155)

기타대출채권
(2,379)
(4,851)

미수금
(2,667)
(2,312)

미수수익
(2,718)
(1,926)

기타
(609)
-

합계
(114,934)
(15,063)

현재가치조정차금:

현재가치할인차금(미수금)
(346)
(84)

합계
(346)
(84)

총계
4,881,158
1,218,574

(*)
연결실체는
신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분

채권잔액
대손충당금
합계

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
채권잔액
대손충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론
340
-
-
-
-
-
-
-
340
-

신용공여금
471,346
-
844
-
-
-
(844)
-
472,190
(844)

환매조건부매수
30,200
-
-
-
-
-
-
-
30,200
-

대여금
1,993
-
-
-
(4)
-
-
-
1,993
(4)

대출금
2,668,644
450,845
74,486
20,052
(21,141)
(7,851)
(53,895)
(18,141)
3,214,027
(101,028)

매입대출채권
1,500
-
5,870
-
(15)
-
(4,670)
-
7,370
(4,685)

기타대출채권
91,511
-
3,091
194
(429)
-
(2,405)
(154)
94,796
(2,988)

소계
3,265,534
450,845
84,291
20,246
(21,589)
(7,851)
(61,814)
(18,295)
3,820,916
(109,549)

기타자산:

미수금
266,343
-
2,290
-
(528)
-
(2,139)
-
268,633
(2,667)

미수수익
37,661
1,783
2,136
-
(428)
(125)
(2,165)
-
41,580
(2,718)

소계
1,630
-
-
-
-
-
-
-
1,630
-

합계
305,634
1,783
4,426
-
(956)
(125)
(4,304)
-
311,843
(5,385)

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

채권잔액
대손충당금
합계

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
12개월 기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형 적용 대상
채권잔액
대손충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

대출채권:

콜론
1,470
-
-
-
-
-
-
-
1,470
-

신용공여금
431,718
-
1,425
-
-
-
(815)
-
433,143
(815)

환매조건부매수
2,000
-
-
-
-
-
-
-
2,000
-

대여금
872
-
-
-
(4)
-
-
-
872
(4)

대출금
3,668
-
-
-
-
-
-
-
3,668
-

매입대출채권
21,345
-
4,820
-
(335)
-
(4,820)
-
26,165
(5,155)

기타대출채권
-
-
6,126
-
-
-
(4,851)
-
6,126
(4,851)

소계
461,073
-
12,371
-
(339)
-
(10,486)
-
473,444
(10,825)

기타자산:

미수금
311,512
-
1,849
-
(524)
-
(1,788)
-
313,361
(2,312)

미수수익
19,635
120
2,500
-
(46)
(2)
(1,877)
-
22,255
(1,925)

소계
1,232
-
-
-
(1)
-
-
-
1,232
(1)

합계
332,379
120
4,349
-
(571)
(2)
(3,665)
-
336,848
(4,238)

(3)

당기 및 전기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
339
-
10,486
10,825

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입
(환입)

(8,670)
(1,309)
5,401
(4,578)

사업결합

48,216
10,137
57,738
116,091

기타
-
(978)
(11,811)
(12,789)

기말 대손충당금
39,885
7,850
61,814
109,549

②

기타상
각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
571
27
3,640
4,238

Stage간 분류 이동
-
(1)
1
-

충당금전입
(환입)

(35)
(34)
664
595

사업결합

298
157
-
455

기타
97
-
-
97

기말 대손충당금
931
149
4,305
5,385

2) 전기

①
대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
100
500
4,100
4,700

Stage간 분류 이동
-
(500)
500
-

충당금전입
(환입)

238
-
6,373
6,611

기타
-
-
(486)
(486)

기말 대손충당금
338
-
10,487
10,825

②

기타
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
582
-
3,418
4,000

Stage간 분류 이동
1,282
-
(1,282)
-

충당금전입
(환입)

(1,391)
27
1,545
181

기타
98
-
(41)
57

기말 대손충당금
571
27
3,640
4,238

(4) 당
기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산관련손익
대손상각비
1,047
6,932

대손충당금환입
(5,014)
(140)

소계
(3,967)
6,792

난외계정에 대한 충당부채 변동액(기타영업손익)

미사용약정충당부채
전입액

-
302

미사용약정충당부채
환입액

(948)
-

소계
(948)
302

합
계

(4,915)
7,094

(5)

당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내
역은 다음과 같습니다.
1) 당기

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
465,137
-
8,306
473,443

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

실행 및 상환
110,717
12,602
4,351
127,670

사업결합

2,709,925
442,479
84,640
3,237,044

기타 변동액
-
(4,236)
(13,005)
(17,241)

기말 장부금액
3,285,779
450,845
84,292
3,820,916

②

기타상각후원가측정금융자산의 변동내역

(단위: 백만원)

구분
(*)

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
332,749
177
3,923
336,849

Stage간 분류 이동
(98)
(28)
619
493

실행 및 상환
(42,472)
(56)
(114)
(42,642)

사업결합

15,890
1,747
-
17,637

기타 변동액
(494)
-
-
(494)

기말 장부금액
305,575
1,840
4,428
311,843

2) 전기

①
대출채권의 변동내역

(단위: 백만원)

구분

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
336,584
5,000
4,230
345,814

Stage간 분류 이동
-
(5,000)
5,000
-

실행 및 상환
123,958
-
(437)
123,521

기타 변동액
4,595
-
(487)
4,108

기말 장부금액
465,137
-
8,306
473,443

②

기타
상각후원가측정금융자산의
변동내역

(단위: 백만원)

구분
(*)

12개월
기대신용손실

전체기간 기대신용손실
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 장부금액
154,307
10
3,779
158,096

Stage간 분류 이동
1,282
-
(1,282)
-

실행 및 상환
179,157
167
1,468
180,792

기타 변동액
(1,997)
-
(42)
(2,039)

기말 장부금액
332,749
177
3,923
336,849

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
10.73
86
10.73
86

차이나플래티넘사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
15.00
2,397
15
2,778

Brightstorm, Inc.(*2)(*3)
제조업
미국
2021.06.30
22.52
-
22.52
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
2.03
-
2.03
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
13.00
3,988
13
4,152

케이티비2020르네상스사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
13.51
17,150
13.51
5,636

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
1.41
887
1.41
512

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
34.00
-
34
213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
33.33
-
33.33
10,493

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
33.33
926
33.33
571

KTB-KORUS 펀드
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
37.50
3,713
37.5
2,318

KTB 해외진출 Platform펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
18.70
20,400
18.7
9,977

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
30.00
-
30
559

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
17.50
2,428
17.5
1,260

㈜카이로켐(*3)
의약원료제조
대한민국
2020.12.31
28.57
45
28.57
51

KTBN 7호 벤처투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
20.09
24,652
20.09
14,770

㈜디지털타임스(*2)(*3)
신문발행업
대한민국
2021.09.30
38.64
-
38.64
-

KTBN 8호 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
21.74
4,322
21.74
5,811

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
30.00
6,848
30
5,883

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
15.00
426
15
407

KTBN 11호 한중시너지펀드(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
15.06
27,364
15.06
32,147

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
1.00
252
1
252

KTBN 13호 벤처투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
19.61
10,916
19.61
12,538

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합(*1)(*4)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
13.33
3,438
13.33
2,897

KTBN 16호 벤처투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
10.26
25,026
10.26
17,752

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
7.50
1,391
7.5
1,380

케이티비엔지아이사모투자합자회사(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
5.00
752
5
448

KTBN 18호 벤처투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
10.14
16,808
10.14
2,850

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
22.37
987
-
-

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
27.84
500
-
-

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합(*1)
집합투자기구
대한민국
2021.12.31
18.18
1,983
-
-

합계

177,685

135,741

(*1)

연결실체는
사모투자전문회사의 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분법적용투자주식의 장부금액이 "0"이하가 될 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

(*3) 2021년 12월 결산 재무제표를 입수할 수 없어 가장 최근의 결산재무제표를 사용하였으며, 보고기간 종료일까지 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토후 반영하였습니다.

(*4)
청산 시 조합원에게 지급하였거나 지급할 분배금이 출자금에 미달하는 경우 동 부족액을 투자금액 내 일정 금액을 한도로 다른 사원보다 우선하여 부담하는 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
당기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
86
-
-
-
-
86

차이나플래티넘사모투자전문회사
2,778
(675)
-
76
218
2,397

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
4,152
-
-
(164)
-
3,988

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
5,636
8,054
-
3,460
-
17,150

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
512
-
-
375
-
887

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
213
-
(321)
108
-
-

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
10,493
-
(8,216)
(2,277)
-
-

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
571
-
-
295
60
926

KTB-KORUS 펀드
2,318
-
(1,100)
2,495
-
3,713

KTB 해외진출 Platform펀드
9,977
-
-
10,423
-
20,400

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
559
-
(2,092)
1,533
-
-

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
1,260
-
(310)
1,478
-
2,428

㈜카이로켐
51
-
-
(6)
-
45

KTBN 7호 벤처투자조합
14,770
-
(12,363)
22,245
-
24,652

KTBN 8호 투자조합
5,811
-
(7,766)
6,277
-
4,322

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
5,883
-
-
966
-
6,848

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
407
-
-
20
-
426

KTBN 11호 한중시너지펀드
32,147
-
(11,793)
7,010
-
27,364

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
252
-
-
-
-
252

KTBN 13호 벤처투자조합
12,538
-
(2,069)
447
-
10,916

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
2,897
668
-
(127)
-
3,438

KTBN 16호 벤처투자조합
17,752
2,200
-
5,074
-
25,026

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
1,380
-
-
11
-
1,391

케이티비엔지아이사모투자전문회사
448
-
-
261
43
752

KTBN 18호 벤처투자조합
2,850
14,250
-
(292)
-
16,808

프렌드 신기술사업투자조합 46호
-
1,000
-
(13)
-
987

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
-
500
-
-
-
500

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합
-
2,000
-
(17)
-
1,983

합계
135,741
27,997
(46,030)
59,658
321
177,685

② 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
기타증감
당기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
187
-
-
(101)
-
86

차이나플래티넘사모투자전문회사
3,098
-
-
(320)
-
2,778

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
4,815
-
(849)
186
-
4,152

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
-
5,827
-
(191)
-
5,636

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
-
500
-
12
-
512

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
210
-
-
3
-
213

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
3,810
-
(2,576)
9,259
-
10,493

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
610
-
-
(4)
(35)
571

KTB-KORUS 펀드
2,427
-
-
(109)
-
2,318

KTB 해외진출 Platform펀드
9,784
-
(4,025)
4,218
-
9,977

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
2,657
-
(3,600)
1,502
-
559

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
1,716
-
(275)
(181)
-
1,260

㈜카이로켐
35
-
-
16
-
51

KTBN 7호 벤처투자조합
13,697
-
(8,281)
9,354
-
14,770

KTBN 8호 투자조합
9,662
-
(2,915)
(936)
-
5,811

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
7,684
-
(1,530)
(271)
-
5,883

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
744
-
(336)
(1)
-
407

KTBN 11호 한중시너지펀드
26,299
-
(3,175)
9,023
-
32,147

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
253
-
-
(1)
-
252

KTBN 13호 벤처투자조합
9,600
-
-
2,938
-
12,538

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
2,537
668
-
(308)
-
2,897

KTBN 16호 벤처투자조합
8,671
8,800
-
281
-
17,752

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
1,456
-
(98)
22
-
1,380

케이티비엔지아이사모투자전문회사
482
-
-
(6)
(28)
448

KTBN 18호 벤처투자조합
-
2,850
-
-
-
2,850

합계
110,434
18,645
(27,660)
34,385
(63)
135,741

(3) 당기말과 전기말 현재
관계기업투자회사의 요약재무정보
는 다음과 같습니다. 

① 당기말 및 당기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사
801
-
801
10
1
1

차이나플래티넘사모투자전문회사
15,983
-
15,983
1
(2,008)
(2,008)

Brightstorm, Inc.
14
219
(205)
71
8
8

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
2,025
4
2,021
38
(363)
(363)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
30,806
97
30,709
428
(99)
(99)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
127,459
548
126,911
27,900
25,602
25,602

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
63,188
188
63,000
27,572
26,667
26,667

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
-
-
-
19
319
319

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
-
-
-
308
(6,830)
(6,830)

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
2,780
2
2,778
1,206
883
1,064

KTB-KORUS 펀드
9,954
53
9,901
7,627
6,655
6,655

KTB 해외진출 Platform펀드
109,088
-
109,088
67,323
55,735
55,735

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
-
-
-
2,108
5,112
5,112

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
15,574
1,697
13,877
7,860
8,444
8,444

㈜카이로켐
532
374
158
607
(21)
(21)

KTBN 7호 벤처투자조합
123,256
549
122,707
122,822
110,727
110,727

㈜디지털타임스
7,515
4,035
3,480
2,373
217
217

KTBN 8호 투자조합
20,251
373
19,878
30,670
28,871
28,871

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
24,780
1,952
22,828
4,124
3,218
3,218

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
2,841
-
2,841
228
130
130

KTBN 11호 한중시너지펀드
189,338
7,635
181,703
60,430
46,549
46,549

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
25,617
463
25,154
1,097
(72)
(72)

KTBN 13호 벤처투자조합
56,578
912
55,666
7,111
2,279
2,279

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
25,906
121
25,785
1,439
(950)
(950)

KTBN 16호 벤처투자조합
245,886
1,972
243,914
51,113
49,454
49,454

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
18,621
70
18,551
431
146
146

케이티비엔지아이사모투자합자회사
15,035
4
15,031
5,514
5,208
6,062

KTBN 18호 벤처투자조합
165,765
8
165,757
112
(2,882)
(2,882)

프렌드 신기술사업투자조합 46호
4,411
-
4,411
-
(59)
(59)

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
1,796
1
1,795
-
(1)
(1)

케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합
11,009
101
10,908
8
(93)
(93)

② 전기말 및 전기

(단위: 백만원)

관계기업명
자산총액
부채총액
자본총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

아시아클린에너지사모투자전문회사
803
3
800
12
(938)
(938)

차이나플래티넘사모투자전문회사
18,525
2
18,523
1
(2,134)
(2,134)

Brightstorm, Inc.
31
257
(226)
192
11
11

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
4,229
4
4,225
2,143
(131)
(131)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
32,273
305
31,968
1,852
1,334
1,334

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
43,254
1,544
41,710
134
(1,411)
(1,411)

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
36,367
34
36,333
867
833
833

KTB 1호 방송영상투자조합 MCT2호
629
3
626
7
8
8

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합
31,479
-
31,479
31,488
27,777
27,777

케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사
1,720
7
1,713
-
(11)
(117)

KTB-KORUS 펀드
6,258
78
6,180
110
(292)
(292)

KTB 해외진출 Platform펀드
53,366
-
53,366
28,692
22,563
22,563

KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합
3,155
1,293
1,862
7,729
5,006
5,006

IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합
8,895
1,692
7,203
73
(1,033)
(1,033)

㈜카이로켐
533
354
179
852
55
55

KTBN 7호 벤처투자조합
74,287
762
73,525
51,181
46,564
46,564

㈜디지털타임스
6,041
3,793
2,248
7,555
881
881

KTBN 8호 투자조합
29,664
2,931
26,733
8,672
(4,302)
(4,302)

KTBN 9호 디지털코리아콘텐츠 투자조합
21,573
1,963
19,610
1,381
(904)
(904)

KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합
2,780
69
2,711
273
(13)
(13)

KTBN 11호 한중시너지펀드
218,394
4,939
213,455
65,028
59,918
59,918

NAVER-KTB 오디오컨텐츠 전문투자조합
25,231
5
25,226
696
(71)
(71)

KTBN 13호 벤처투자조합
64,204
258
63,946
16,313
14,985
14,985

KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합
21,727
2
21,725
142
(2,315)
(2,315)

KTBN 16호 벤처투자조합
173,644
565
173,079
5,290
2,740
2,740

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
18,475
70
18,405
570
287
287

케이티비엔지아이사모투자합자회사
8,973
4
8,969
-
(110)
(669)

KTBN 18호 벤처투자조합
28,101
-
28,101
1
1
1

(4) 연결실체는 관계기업투자회사의 독립된 감사인의 감사 및 검토를 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하는 경우 신뢰성 검증을 위하여 해당 재무제표에 대한 피투자회사의 대표이사의 서명날인 확보 등의 절차를 수행하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자회사는
없습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
당기말
전기말

미반영손익
미반영자본조정
미반영손익
미반영자본조정

Brightstorm, Inc.
(42)
-
(51)
-

㈜디지털타임스
1,345
-
869
-

케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사
41
-
86
-

합계
1,344
-
904
-

10. 유형자산

(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
1,970
-
1,970
1,970
-
1,970

건물
7,255
(1,785)
5,470
7,255
(1,604)
5,651

비품
30,757
(21,753)
9,004
27,155
(23,128)
4,027

건설중인자산
1
-
1
-
-
-

기타유형자산
9,893
(6,786)
3,107
7,093
(5,937)
1,156

사용권자산
56,090
(13,339)
42,751
18,051
(11,924)
6,127

합계
105,966
(43,663)
62,303
61,524
(42,593)
18,931

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
사업결합
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
-
1,970

건물
5,651
-
-
(181)
-
-
5,470

비품
4,027
6,105
(340)
(2,052)
1,293
(29)
9,004

건설중인자산
-
62
-
-
-
(61)
1

기타유형자산
1,156
704
(236)
(568)
2,010
41
3,107

사용권자산
6,127
34,810
(241)
(7,962)
10,075
(58)
42,751

합계
18,931
41,681
(817)
(10,763)
13,378
(107)
62,303

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기타
기말

토지
1,970
-
-
-
-
1,970

건물
5,832
-
-
(181)
-
5,651

비품
4,066
1,565
(127)
(1,450)
(27)
4,027

건설중인자산
-
57
-
-
(57)
-

기타유형자산
1,688
188
(60)
(547)
(113)
1,156

사용권자산
12,157
2,352
(179)
(7,968)
(235)
6,127

합계
25,713
4,162
(366)
(10,146)
(432)
18,931

11. 리스

(1) 당기말과 전기말 현재 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

사용권자산(*)

건물
51,536
(11,241)
40,295
14,641
(10,415)
4,226

차량운반구
4,487
(2,064)
2,423
3,342
(1,495)
1,847

집기비품
68
(34)
34
68
(14)
54

합계
56,091
(13,339)
42,752
18,051
(11,924)
6,127

(*)

연결실체는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 당기 중 사옥 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여리스기간을 10년으로 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분

감가상각비

사업결합
기타
기말

건물
4,226
33,301
(75)
(6,721)
9,612
(47)
40,296

차량운반구
1,847
1,509
(166)
(1,220)
464
(12)
2,422

집기비품
54
-
-
(21)
-
-
33

합계
6,127
34,810
(241)
(7,962)
10,076
(59)
42,751

②
전
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기타
기말

건물
10,566
1,166
(79)
(6,861)
(566)
4,226

차량운반구
1,575
1,124
(100)
(1,083)
331
1,847

집기비품
16
62
-
(24)
-
54

합계
12,157
2,352
(179)
(7,968)
(235)
6,127

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기리스료
203
186

소액자산리스료
208
252

합계
411
438

(4) 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

건물
39,284
4,357

차량운반구
2,501
1,918

집기비품
32
53

합계
41,817
6,328

(*)

연결실체는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

말

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년초과 5년이내
5년 초과
합계

건물
9,088
23,336
12,844
45,268

차량운반구
1,218
1,521
-
2,739

기타
22
11
-
32

합계
10,328
24,868
12,844
48,039

②
전
기

말

(단위: 백만원)

구분
1년 이내
1년초과 5년이내
합계

건물
2,858
1,456
4,314

차량운반구
917
1,022
1,939

기타
44
64
108

합계
3,819
2,542
6,361

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금 유출액은 다음과 같습니다 .

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
7,921
7,802

리스부채의 이자비용
1,251
329

소액리스 지급
208
252

단기리스 지급
203
186

합계
9,583
8,569

12. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

투자부동산
272,588
-

연결실체는 당기 중 미국 뉴저지 소재의 오피스타워를 임대수익 및 시세차익 목적에서 취득하였으며, 전기 중 아일랜드 더블린 소재의 물류센터 건물과 관련된 권리를 제3자에게 양도하였습니다.

연결실체는 해당 투자부동산을 보고기간 말에 근접한 시기에 취득하였으며, 신뢰성 있는 독립된 평가기관의 감정평가액을 고려하여 결정된 계약서상의 거래가격을취득가격으로 하였습니다.

보고기간말 현재의 공정가치는 취득 당시의 공정가치와 유의적인 차이가 존재하지 않습니다. 투자부동산 공정가치 측정치는 가치평가기법에사용된 예상 임대료 상승률 등 관측 불가능한 투입 변수에 기초하여 수준 3 공정가치로 분류되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
-
206,174

취득
272,588
-

처분
-
(206,174)

기말
272,588
-

(3) 당기와
전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

임대료수익
878
1,651

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
무형자산
상각비
손상
환입(*1)
사업결합
기타
기말

개발비
1,429
999
-
(701)
-
-
4,559
-
6,286

소프트웨어
2,295
1,448
-
(655)
-
-
2,142
(36)
5,195

핵심예금자산
-
996
-
(17)
-
-
-
-
979

회원권
10,571
2,836
(544)
-
-
260
1,383
(1)
14,505

기타무형자산
1,266
320
(593)
(13)
-
-
-
(14)
966

합계
15,561
6,599
(1,137)
(1,386)
-
260
8,084
(51)
27,931

(*1)
과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
무형자산
상각비
손상(*1)
환입(*2)
기타
기말

개발비
1,555
327
-
(453)
-
-
-
1,429

소프트웨어
2,373
539
-
(521)
-
-
(96)
2,295

회원권
9,536
1,890
(1,015)
-
(1)
109
(104)
10,415

기타무형자산
823
733
(114)
(11)
-
-
(8)
1,423

합계
14,287
3,489
(1,129)
(985)
(1)
109
(208)
15,562

(*1) 내용연수가 비한정인 회원권 일부의 회수가능액이 감소하여 당기 중 손상차손을 인식하였습니다. 
(*2)
과거 손상차손을 인식했던 회원권의 회수가능액이 증가하여 당기 중 손상차손환입을 인식하였습니다.

14. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
10,110
7,995

선급비용
3,223
1,807

선급제세
672
627

기타
2,540
973

합계
16,545
11,402

15. 금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재
금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
506,932
506,932
462,690
462,690

파생상품부채(*1)
27,771
27,771
18,721
18,721

매도파생결합증권(*1)(*2)
94,337
94,337
145,489
145,489

합계
629,040
629,040
626,900
626,900

상각후원가로측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
367,771
367,771
336,149
336,149

파생상품거래예수부채
19,649
19,649
14,270
14,270

저축자예수금
3,136,406
3,136,406
10
10

집합투자증권투자자예수부채
270,607
270,607
150,430
150,430

신용대주담보금
456
456
-
-

소계
3,794,889
3,794,889
500,859
500,859

차입부채
은행차입금
183,756
183,756
14,000
14,000

증금차입금
521,372
521,372
394,794
394,794

기타차입금
4,007
4,007
410
410

발행어음
250,500
250,500
344,000
344,000

발행전자단기사채
241,378
241,378
78,295
78,295

환매조건부채권매도
1,657,292
1,657,292
1,363,215
1,363,215

사채
116,342
116,342
17,807
17,807

소계
2,974,647
2,974,647
2,212,521
2,212,521

기타금융부채
(*3)

719,808
719,808
387,117
387,117

합계
7,489,344
7,489,344
3,100,497
3,100,497

총계
8,118,384
8,118,384
3,727,397
3,727,397

(
*
1)
매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은 주석18에 공시하였습니다.

(
*
2) 연결실체는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하였습니다.

(
*
3) 기타금융부채는 미지급금, 미
지급비용, 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

주식
-
11,135
-

국공채
0.88 ~ 5.5
435,813
392,564

특수채
0.71 ~ 1.56
59,984
70,126

합계

506,932
462,690

16. 차입부채

(1)
당기말과 전기말 현재 사채 외 차입부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

은행차입금(*1)
한국산업은행
2022-05-16
2.35
15,000
14,000
만기일시상환

국민은행 뉴욕지점
2026-12-01
2.23
109,481
-
만기일시상환

국민은행 뉴욕지점
2026-12-01
2.4
59,275
-
만기일시상환

증금차입금(*2)
한국증권금융㈜
2022-01-03
1.57 ~ 1.67
521,372
394,794
수시상환

기타차입금
TSFC Securities PCL. 등
2022-01-05
2.70
2,846
410
만기일시상환

이브도시개발(주) 외
2022-05-31
-
1,161
-
만기일시상환

발행어음
한양증권㈜ 외
2022-01-04 ~ 2022-12-30
1.70 ~ 3.53
250,500
344,000
만기일시상환

발행전자단기사채
BNK투자증권㈜ 외

2022-01-03
~ 2024-12-29

2.11 ~ 3.98
241,378
78,295
만기일시상환

환매조건부채권매도(*2)
㈜국민은행 외
2022-01-03 ~ 2022-01-28
0.27 ~ 4.50
1,657,292
1,363,215
수시상환

합계
2,858,305
2,194,714

(*1)
당기말 현재 일부 은행차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조)
.

(*2)

당기말과 전기말
현재 환매조건부채권매도과 관련하여 당
기손익-공정가치측정금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).

(2)
당기말
과 전기말 현재 차입부채 중 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
발행일
만기일
당기말이자율(%)
당기말
전기말

기명식 무보증 사모사채
2021-07-29 ~ 2021-12-22
2022-04-22 ~ 2022-09-16
4.00
21,342
17,807

후순위사채
2021-09-15
2027-09-13
5.40
73,000
-

후순위사채
2021-09-30
2027-09-30
5.40
10,000
-

후순위사채
2021-10-15
2027-10-15
5.40
12,000
-

합계
116,342
17,807

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로
연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에
연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.
연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한
연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하
는 것입니다. 

당기 연결포괄손익계산서에 인식된 비용 중

6,450
백
만원
(전기:
5,257
백만원)
은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는
비율에 따라
연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.
당기말 현재 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금

3,374
백만원
(전기말:

3,258
백만원)
이 미지급되었습니다.

(2) 확정급여형퇴직급여제도

당기말 현재

연결실체는
종속기업
중 KTBST Holding PCL, KTBST Securities PCL, WE Asset Management Co., Ltd., KTBST REIT Management Co., Ltd., KTBST Lend Co.,Ltd., (주)유진저축은행의 일부 임직원을 위해 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.
사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율(%)
1.33 ~ 3.70
1.41

미래임금상승률(%)
1.00 ~ 4.00
1.00~4.00

2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
499
264

이자비용
28
9

사외적립자산의 기대수익
(18)
-

합계
509
273

3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,006
916

사외적립자산의 공정가치
(8,208)
-

순확정급여부채 금액
798
916

4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초
916
755

당기근무원가
499
264

이자비용
28
9

재측정요소
(54)
-

경험조정
216
-

인구통계적 가정
83
-

재무적 가정
(353)
-

급여지급액
(152)
(53)

사업결합
7,790
-

기타
(20)
(59)

기말
9,006
916

5) 당기 중 사외적립자산의 변동은 다음과
같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

기초
-

이자수익
(18)

재측정요소
42

기여금
(1,285)

급여지급액
-

사업결합
(6,947)

기타
-

기말
(8,208)

18.
파
생상품 및 파생결합증권

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품은 모두 매매목적으로 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
주식 관련
주가지수선물
17,898
-
-
-
-

주식 관련
개별지수선물
27,640
-
-
-
-

이자율 관련
이자율선물
220,589
-
-
-
-

이자율스왑
4,088,500
-
14,875
-
20,043

이자율선도
50,000
828
17
828
17

신용 관련
신용스왑
911,882
9,018
8,966
4,743
4,519

총수익스왑
831,863
26,964
5,607
25,989
12,776

통화 관련
통화선도
329,814
1,920
49
1,920
49

통화스왑
175,954
3,073
707
10,912
707

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(41)
(250)
463
1,122

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(3,632)
(2,200)
1,719
1,287

합계
6,654,140
38,130
27,771
46,574
40,520

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
33,887
-
-
-
-

매도이자율선물
224,140
-
-
-
-

이자율스왑
1,340,000
8,524
-
7,545
-

신용 관련
신용스왑
781,939
8,819
8,881
8,374
8,057

총수익스왑
671,841
8,315
5,012
7,915
5,955

통화 관련
통화선도
28,482
105
1,208
106
1,208

통화스왑
111,841
-
7,839
-
7,839

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(257)
(1,125)
1,091
237

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(5,068)
(3,094)
1,601
1,144

합계
3,192,130
20,438
18,721
26,632
24,440

(2) 당기말과 전기말 현재 파생결합증권과 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

파생결합증권

기타
10,106
9,919
(187)

매도파생결합증권

기타매도파생결합증권(DLS)
6,932
7,061
(129)

기타매도파생결합사채(DLB)
86,968
87,276
(308)

신용위험평가조정액
(841)
(48)
(793)

거래일손익인식평가조정액
(33)
49
(82)

합계
93,026
94,338
(1,312)

② 전기말

(단위 : 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도파생결합증권

매도주가연계파생결합사채(ELB)
19,188
19,238
(50)

기타매도파생결합증권(DLS)
3,980
4,098
(118)

기타매도파생결합사채(DLB)
123,517
123,104
413

신용위험평가조정액
(936)
(770)
(166)

거래일손익인식평가조정액
(215)
(181)
(34)

합계
145,534
145,489
45

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
94,338
145,489

신용위험 총 변동분
(793)
(166)

신용위험평가조정액
48
(770)

(4) 당기말 및 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

만기지급액
93,910
145,084

장부금액과의 차이
428
405

(5) 거래일손익조정
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초 거래일손익조정액
(1,793)
(2,106)

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(241)
(111)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
553
424

기말 거래일손익조정액
(1,481)
(1,793)

19.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채(*1)(*2)
19,644
16,786

복구충당부채
1,507
1,125

금융보증충당부채(*3)
792
58

미사용약정충당부채
1,265
695

합계
23,208
18,664

(*1) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라
지배회사가
전기 중 인식한 소송충당부채 16,622백만원이 포함되어 있습니다(주석 38참조). 

(*2) 국민은행과의 소송 1심 일부패소에 따라 당기 중 소송충당부채 2,587백만원을 계상하였습니다(주석 38참조).

(*3) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(2)

당기와 전기 중 미사용약정충당부채 외
충당부채의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
금융보증충당부채
소송충당부채(*1)
복구충당부채(*2)
금융보증충당부채

기초금액
16,786
1,125
58
2,478
1,726
-

전입(환입)
2,933
35
612
16,983
(365)
51

지급액
(75)
(1,125)
-
-
-
-

증가
-
1109
122
-
-
-

기타변동
-
-
-
(2,675)
(236)
7

사업결합
-
363
-
-
-
-

기말금액
19,644
1,507
792
16,786
1,125
58

(*1) 지배기업은 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채
16,622
백만원을인식하였습니다.

케이티비자산운용은 2022년 1월, 국민은행과의 소송 1심 일부패소에 따라 소송충당부채 2,587백만원을 설정하였습니다. 또한 케이티비신용정보㈜는 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송에 대하

여 충당부채

435백만원
을 설
정하였
습니다(주석 38 참조).

(*2) 복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료
시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기와 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
695
394

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
(949)
301

사업결합

1,519
-

기말금액
1,265
695

(4)
당기와 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구

분

당기
전기

미사용약정충당부채(*)
미사용약정충당부채(*)

12개월 기대신용손실
12개월 기대신용손실

기초금액
158,600
141,900

Stage간 분류 이동
-
-

당기 중 증감
(86,808)
16,700

사업결합으로 인한 증가
337,046

기말금액
408,838
158,600

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 

20. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재
기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
365,706
271,790

미지급비용
136,760
59,354

금융보증부채
34,881
26,046

리스부채
41,817
6,328

기타예수금
893
1,252

미지급배당금
2
1

기타
139,749
22,346

소계
719,808
387,117

기타비금융부채
선수금
110
195

선수수익
13,212
2,857

제세예수금
12,823
6,166

기타
-
32

소계
26,145
9,250

합계
745,953
396,367

21. 외화자산과 외화부채
당기말과 전기말 현재 화폐성 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(원화금액단위: 백만원)

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
현금및현금성자산
CNH
1,740,005
324
295,558
49

USD
889,797
1,055
-
-

기타
-
47
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
CNH
2,450,250
456
-
-

USD
47,516,927
56,331
26,681,040
29,029

기타
1,684,920
257
-
-

기타의 유동자산
USD
57,200
68
44,600
49

합계

58,538

29,127

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
USD
9,149,408
10,847
32,521,330
35,383

차입부채
USD
270,000,000
320,085
-
-

합계

330,932

35,383

22. 자본금

(1) 당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주(*)
5,051,165주
5,000원
51,414
51,414

합계
2,000,000,000주
65,365,257주

352,984
352,984

(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종 상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 27일

발행금액

9,725원

발행주식수

5,051,165주

발행총액

49,122,579,625원

약정배당율(발행금액대비)

9%

상환권자

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음.
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.
당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 일부 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말

제37기 결산 우선주 배당금
4,976

제38기 결산 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 우선주 배당금
6,000

제41기 결산 우선주 배당금
6,000

제42기 결산 우선주 배당금
4,421

합계
33,397

상기 배당금은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 33,397백만원의 지급을 결의할 예정입니다.(주석 25참조)

23. 기타불입자본

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
(35,374)
10,013

자기주식(*1)
(4,936)
(2,078)

기타자본조정(*2)
555
-

합계
37,599
85,289

(*1) 연결실체는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적을 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.

(*2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(287)
(255)

지분법자본변동
546
317

해외사업장환산차이
(1,385)
(1,316)

합계
(1,126)
(1,254)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(255)
(216)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익
(41)
(50)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과
9
11

기말금액
(287)
(255)

(3) 당기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
317
366

관계기업의 기타포괄손익 변동으로 인한 당기변동액
299
(63)

관계기업의 기타포괄손익 변동과 관련된 법인세효과
(70)
14

기말금액
546
317

(4) 당기와 전기 중 해외사업장환산차이의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
(1,316)
148

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이
(69)
(1,464)

기말금액
(1,385)
(1,316)

25. 이익잉여금과 배당금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
13,355
10,626

대손준비금
3,435
2,502

미처분이익잉여금
243,457
129,559

합계
260,247
142,687

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
142,687
132,508

지배기업 소유주 지분 귀속 당기순이익
161,943
75,089

보통주 배당금
(8,887)
(9,047)

우선주 배당금
(17,544)
(20,260)

상환우선주 상환
(17,933)
(34,163)

자기주식처분손실 보전
-
(1,440)

확정급여제도의 재측정요소
(19)
-

기말금액
260,247
142,687

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
3,435
2,502

대손준비금 적립 예정액
104
933

대손준비금 잔액(*)
3,539
3,435

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 지배주주지분 당기순이익
161,943,354,287
75,089,039,146

차감: 우선주배당금
(4,421,032,167)
(5,999,987,544)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
157,522,322,120
69,089,051,602

대손준비금 환입(전입)액(*1)

(103,596,181)
(932,783,751)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

157,418,725,939
68,156,267,851

대손준비금 반영후 주당 조정이익

2,668
1,146

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 적립 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 지배기업 소유주지분 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제42기
제41기

처분예정일:

2022년
3월 24일

처분확정일:

2021년
3월 26일

I. 미처분이익잉여금
212,503,209,986
81,022,996,989

1. 전기이월미처분이익잉여금
50,933,477,486
55,799,752,795

2. 우선주 상환
(17,933,280,084)
(34,163,249,877)

3 당기순이익
179,503,012,584
59,386,494,071

II. 이익잉여금 처분액
53,036,376,334
30,089,519,503

1. 이익준비금 적립
4,847,464,692
2,726,078,853

2. 대손준비금 적립
103,596,181
932,783,751

3. 현금배당 
 (1) 보통주배당금

당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)
 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)
 (2) 우선주배당금

당기: 1종 상환우선주
 33,397,468,461원
 주당 6,612원 (132%)
 (당기 및 과거 5개년도 누적적배당금 일부 포함)
 전기: 1종 상환전환우선주 
 17,544,015,049원, 
 주당 2,559원 (51.2%)
 (전기 및 과거 7개년도 누적적배당금포함)

48,085,315,461
26,430,656,899

III. 차기이월미처분이익잉여금
159,466,833,652
50,933,477,486

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

26. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
48,878
38,571

인수및주선수수료
26,802
17,456

집합투자증권취급수수료
18,790
9,377

자산관리수수료
802
572

집합투자기구운용보수
33,005
25,128

금융자문수수료
31,649
26,260

채무보증관련수수료
116,475
46,672

투자조합등 관리보수
41,122
21,930

집합투자기구관련 자문및일임수수료
3,825
3,484

채권관리및추심관련 수수료
17,704
16,567

기타수수료수익
23,646
15,572

소계
362,698
221,589

수수료비용
매매수수료
5,210
4,518

투자상담수수료
270
215

기타수수료비용
27,958
24,276

소계
33,438
29,009

순수수료이익
329,260
192,580

27. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25,620
31,117

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
143,839
131,249

매도유가증권평가이익
1,585
195

파생상품평가이익
46,573
26,632

파생상품거래이익
71,077
40,493

매도파생결합증권평가이익
168
1,275

매도파생결합증권거래이익
18
446

소계
288,880
231,407

당기손익-공정가치측정금융상품
평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25,987
6,382

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
106,918
76,189

매도유가증권평가손실
233
69

파생상품평가손실
40,518
24,440

파생상품거래손실
43,969
33,442

파생결합증권평가손실
187
-

매도파생결합증권평가손실
1,479
1,230

매도파생결합증권거래손실
2,785
6,783

소계
222,076
148,535

당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래순손익
66,804
82,872

28. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
5,860
4,544

당기손익-공정가치측정금융자산
38,690
27,969

상각후원가측정금융자산
51,952
16,983

기타
1,905
4,104

소계
98,407
53,600

이자비용
예수부채
6,969
871

차입부채
28,930
22,429

리스부채
1,211
329

기타
2,378
4,246

소계
39,488
27,875

순이자이익
58,919
25,725

29. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익
2,431
2,291

기타배당금수익
358
3,529

합계
2,789
5,820

30. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대출채권매각이익
88
-

대손충당금환입
5,014
140

소계
5,102
140

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
1,047
6,932

대출채권매각손실
2,657
350

소계
3,704
7,282

상각후원가측정금융상품관련순손익
1,398
(7,142)

31. 기타영업손익

당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
외환거래이익
5,442
8,144

금융보증충당부채환입액
-
155

미사용약정충당부채환입
948
-

복구충당부채환입액
-
469

기타
15,617
9,764

소계
22,007
18,532

기타영업비용
외환거래손실
17,817
3,604

금융보증충당부채전입액
619
206

미사용약정부채전입액
-
302

복구충당부채전입액
33
104

기타
15,856
14,590

소계
34,325
18,806

기타영업손익
(12,318)
(274)

32. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
189,362
147,360

퇴직급여
6,823
5,530

복리후생비
14,514
12,028

전산운용비
8,363
6,928

임차료
4,522
5,203

지급수수료
31,876
20,108

접대비
9,796
8,271

광고선전비
2,497
2,546

감가상각비
10,763
10,146

조사연구비
730
587

연수비
197
144

무형자산상각비
1,386
985

세금과공과금
6,631
4,183

업무위탁수수료
804
238

판매부대비
3,073
2,298

등기소송비및공고비
7
1

회의비
394
370

인쇄비
183
107

여비교통비
985
744

차량유지비
560
463

소모품비
1,098
689

수도광열비
210
216

보험료
602
722

행사비
524
338

기타
2,707
2,886

합계
298,607
233,091

33. 영업외손익

당기와 전기의 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

관계기업투자평가
및처분손익

관계기업투자평가및처분이익
63,178
52,598

관계기업투자평가및처분손실
(3,094)
(5,247)

소계
60,084
47,351

기타영업외수익

유형자산처분이익
3
25

무형자산처분이익
-
329

무형자산손상차손환입
260
109

소송충당부채환입액
8
195

부동산임대소득
878
1,651

염가매수차익
26,235

기타
128
127

소계
27,512
2,436

기타영업외비용
유형자산처분손실
527
190

무형자산처분손실
11
11

무형자산손상차손
-
1

기부금
700
266

소송충당부채전입액
2,941
17,178

기타
56
4

소계
4,235
17,650

영업외손익
83,361
32,137

34. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액(추납액포함)
55,087
14,803

이연법인세비용:

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
457
7,751

자본에 직접 반영된 법인세:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
9
11

지분법자본변동
(75)
14

보험수리적가정의 변동
17
-

기타변동:
1
79

법인세비용
55,496
22,658

(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
231,605
98,626

적용세율에 따른 법인세비용(*)
56,049
21,698

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(21,904)
(2,653)

비공제비용으로 인한 효과
21,546
8,294

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과
(9,481)
(6,329)

연결납세 등 으로 인한 법인세 효과
710
-

기타
8,576
1,648

소계
(553)
960

당기손익으로 인식된 법인세비용
55,496
22,658

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
23.96%
22.97%

(*)
당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은 2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%입니다.

(3)

당기와 전기
중 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
사업결합
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,387)
(1,553)
-
-
(2,940)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
(56)
-
-
(672)

상각후원가측정금융자산
(23)
23
-
-
-

대손충당금
189
17
-
-
206

종속 및 관계기업투자
8,288
580
-
-
8,868

유형자산
(305)
(5,159)
-
-
(5,464)

무형자산
92
8
-
-
100

기타금융자산
(480)
(101)
-
-
(581)

당기손익-공정가치측정금융부채
(183)
(32)
-
-
(215)

충당부채
4,061
422
-
-
4,483

기타금융부채
3,884
7,422
-
-
11,306

외화환산손익
-
365
-
-
365

이월결손금
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-

합계
13,520
1,936
-
-
15,456

이연법인세효과제외
(12,914)
8,258
-
-
(4,656)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
606
10,194
-
-
10,800

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
711
(10,227)
(58)
5,391
(4,183)

연결조정효과
(1,319)
3,053
-
-
1,734

이연법인세자산(부채)(*)
(2)
3,020
(58)
5,391
8,351

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,366
(8,753)
-
(1,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
(114)
91
-
(23)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
14,395
(6,107)
-
8,288

유형자산
(1,055)
750
-
(305)

무형자산
226
(134)
-
92

기타금융자산
(65)
(415)
-
(480)

당기손익-공정가치측정금융부채
(272)
89
-
(183)

충당부채
636
3,425
-
4,061

기타금융부채
2,244
1,640
-
3,884

외화환산손익
-
-
-
-

이월결손금
460
(460)
-
-

합계
23,394
(9,874)
-
13,520

이연법인세효과제외
(18,597)
5,683
-
(12,914)

지배기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,797
(4,191)
-
606

종속기업 이연법인세자산(부채)(*)
4,273
(3,585)
25
713

연결조정효과
(1,320)
-
-
(1,320)

이연법인세자산(부채)(*)
7,750
(7,776)
25
(1)

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 연결실체의 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
23,876
62,339

세무상결손금
-
-

합계
23,876
62,339

한편, 종속기업 중
케이티비프라이빗에쿼티㈜
등에 대한 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

35. 주당이익

(
1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배주주지분 당기순이익
161,943,354,287
75,089,039,146

차감 : 우선주배당금
4,421,032,167
5,999,987,543

보통주 순이익
157,522,322,120
69,089,051,603

가중평균 유통보통주식수
59,010,488 주
59,471,759 주

기본주당이익
2,669
1,162

②
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수
60,314,092
60,314,092

기말 현재 보통주 자기주식수
1,612,704
1,069,813

기말 현재 유통보통주식수
58,701,388
59,244,279

가중평균 유통보통주식수(*)
59,010,488
59,471,759

(*) 전기의 가중평균유통보통주식
수는

발행주식수는
59,471,759

주
이며, 당기중 자기주식 취득에 따라
가중평균유통보통주식
수
가
59,010,488
주
로 감소하였습니다.

(2) 희석주당이익
당기말과 전기말 현재 현재 연결실체가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

36. 주식기준보상

가. 지배회사의 주식기준보상

(1) 지배기업은 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 지배기업이 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년 부여분
2021년 부여분

유형
현금결제형
주식결제형
현금결제형
주식결제형

(현금지급)
(자기주식 교부)
(현금지급)
(자기주식 교부)

부여기준일
2020-12-31
2021-12-31

부여기간
2021년 ~ 2023년
2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량
207,677
207,677
190,630
190,630

상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.

나. 연결실체는 상기 주식기준보상 외에
종속기업인

케이티비네트워크
㈜
주식에 대해 차액보상형 주식매수선택권을 부여하고 있습니다. 

(
1)
보고기간종료일 현재 2021년 10월 1일

케이티비네트워크
㈜
의

임직원에게 부여된 차
액보상형 주식매수선택권은 2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일까지 행사 가능합니다. 부여된 주식매수선택권의 주당 행사가격은 5,500원으로 당기말 현재 가중평균 주가인 5,370원보다 약 2.4% 높은 금액입니다.

구분
약정사항

권리부여일
2021년 10월 1일

부여수량
2,000,000주

당기말 잔존수량
2,000,000주

가득조건
권리부여일로부터 2년 이상 재임

행사기간
2023년 10월 1일부터 2030년 9월 30일

행사가격
5,500원

(2) 가중평균 주가와 주식매수선택권 수량의 변동

구분
주식매수선택권 수량(단위:주)
가중평균 주가(*1)(단위:원)

당기
전기
당기
전기

기초
-
-
-
-

행사
-
-
-
-

기말
2,000,000
-
5,370
-

(*1) 상장일(2021년 12월 16일)부터 당기 중 최종 거래일까지 코스닥시장에서 거래된 최종 시장 가격을 거래량을 가중치로 하여 산출한 가중평균 가격입니다.
 
(3) 당기말 현재 이항모형으로 평가한 주식매수선택권 가중평균 공정가치 및 평가모형에 적용된 주요 가격 결정 요소는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

가중평균 공정가치(천원)
300,248
-

가중평균 주가(원)
5,370
-

주가변동성
24.20%
-

배당수익률
0.00%
-

무위험수익률
2.26%
-

(*) 전체 행사기간을 고려하여 가격을 결정하였습니다.

다. 보고기간종료일 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

총보상원가
6,297

기인식 주식보상비용
849

당기에 인식한 주식보상비용
2,067

미인식 주식보상비용
3,381

37. 특수관계자와의 거
래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와 연결실체의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액 주석 공시에는 포함되지 않습니다.

구분
특수관계자의 명칭

관계기업

아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,
Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 
클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호,
KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, 
KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, 
KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,
㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, KAI-AH 디지털콘텐츠 1호,

케이비-케이티비기술금융벤처투자조합

기타

㈜다올자산개발

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

관계기업
KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합
수수료수익 등
32,612
-
-

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
운용수수료
185
-
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
관리보수수수료수익
270
-
-

케이티비2020르네상스PEF
관리보수수수료수익
2,109
-
-

클린뷰티홀딩스프로젝트 PEF
관리보수수수료수익
710
-
-

KTBN 18호 벤처투자조합 외 기타투자조합 및 사모투자전문회사
출자금출자
-
-
28,672

차이나플래티넘사모투자전문회사
출자금반환
-
-
(675)

합계
35,886
-
27,997

② 전기

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

관계기업
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합 외 기타투자조합
수수료수익 등
19,877
-
-

출자금출자
-
-
12,318

출자금반환
-
-
(26,713)

케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
관리보수수수료수익
141
-
-

출자금반환
-
-
(823)

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
관리보수수수료수익
270
-
-

출자금반환
-
-
(55)

케이티비2020르네상스사모투자합자회사

관리보수수수료수익
1,544
-
-

출자금출자
-
-
5,827

클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사
관리보수수수료수익
33
-
-

출자금출자
-
-
500

합계
21,865
-
(8,946)

(3)
당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
특수관계자의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

관계기업
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사
미수수익
55
-
22
-

미수금
2
-
52
-

KTBN 11호 한중시너지펀드 외 기타투자조합
미수수익
6,562
-
4,714
-

미수금
9,285
-
9,898
-

코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사
미수수익
68
-
68
-

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
미수수익
532
-
530
-

미수금
526
-
1,014
-

클린뷰티홀딩스프로젝트 사모투자합자회사
미수수익
179
-
33
-

합계
17,209
-
16,331
-

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경
영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
15,124
11,111

퇴직급여
1,528
1,404

합계
16,652
12,515

38. 우발부채와 주요 약정사항

(
1) 당기말과 전기말 현재
연결실체가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
630,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일반대출(한도대)
㈜수협은행
10,000
-

일반대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
5,000

일반대출(한도대)
한국산업은행
8,000
8,000

일반대출(한도대)
상호저축은행중앙회
45,000
-

일반대출
한국산업은행
-
4,000

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당좌차월
㈜농협은행
9,500
9,500

합계
1,025,500
894,500

(2) 당기말 현재
연
결실체의 은행차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
채무금액
설정권자
담보제공 사유

케이티비네트워크㈜
토지
1,970
8,188
-
한국산업은행
한도대출담보제공

건물
5,469

유진저축은행
지급준비예치금
-
45,000
-
상호저축은행중앙회
한도대출담보제공

1000 harbor Owner LLC
부동산
272,588

272,588

183,756
국민은행 뉴욕지점
부동산대출담보제공

(3) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
4,603,825
3,490,983

수익자유가증권
13,222,716
9,036,679

저축자유가증권
1,026
512

소계
17,827,567
12,528,174

차입유가증권
채권
523,696
251,939

주식
28,044
-

소계
551,740
251,939

합계
18,379,307
12,780,113

(4) 소송현황

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인

소송사건
은

14
건
(소송금액

36,818
백
만
원
)
입니다
. 소송사건 중 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

아시아신탁주식회사
KTB자산운용㈜
투자손실에 대한 손해배상청구
514
1심 진행중

국민은행(*1)
KTB자산운용㈜
수탁사의 손해배상 청구
3,391
2심 진행중

하나금융투자
KTB자산운용㈜
판매사의 손해배상 청구
8,390
1심 진행중

개인(*
2
)

당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구해 옴.
244
심리불속행기각결정

주식회사 효성(*
3
)

당사 외 2개사
임무 위배행위로 인한 손해배상청구
12,000
2심 진행중

베스트 레드,블루,퍼플, 그랜드 제오차,육차,칠차 주식회사
당사 외 2개사
원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여 원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.
11,200
2심 진행중

지제센토피아지역주택2조합(*4)
당사 외 4개사
신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.
385
원고 패
(당사전부승소)

개인
케이티비신용정보㈜
위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송
429
1심 진행중

이태호 외 2명
유진저축은행 외 13명
채무부존재확인
15
1심 진행중

조백경
유진저축은행
채무부존재확인
20
1심 진행중

김진성
유진저축은행 외 2
청구이의
26
1심 진행중

이병학
유진저축은행
손해배상(건)
52
1심 진행중

송두현
유진저축은행 외 4
채무부존재확인
122
1심 진행중

유진완
유진저축은행
부당이득금
30
1심 진행중

(*1)

2022년 1월 28일자 1심에서 일부패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 2,374백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 2,587백만원을 당기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 19 참조). 한편 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

(*2) 연결실체는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. 

(*3)
2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 연결실체는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(
주석 19
참조). 한편, 연결실체는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 
(*4) 연결실체는 2022년 1월, 1심 승소하였으나 원고의 항소로 2심 진행 중, 2022년 2월 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.

한편, 케이티비신용정보㈜는 2022년 1월 6일 1심 진행 중인 소송사건 외에 위임직 채권 추심인의 임금(퇴직금) 청구 소송과 관련하여 지급명령확정판결로 인하여 6백만원의 지급의무가 발생하였으며, 당기말 현재 동 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 당기말 현재 연결실체의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(5) 자산유동화증권 매입보장약정

연결실체는
비전블루그린제삼차 주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정 금액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

피케이더블유제일차㈜
전자단기사채
2023-02-14
3,400
36,000

이케이디제사차㈜
전자단기사채
2023-07-26
50,500
-

스마트지엠제일차㈜
전자단기사채
2022-07-26
-
50,600

비에이치제일차㈜
전자단기사채
2022-02-25
-
30,000

어반프라임제이차㈜
전자단기사채
2021-11-11
-
20,000

합계
53,900
136,600

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(6) 우선손실충당 약정

케이티비네트워크
㈜
의

일부 조합은 조합규약에 우선손실충당 약정을 규정하고 있으며, 각 조합의 업무집행조합원인 케이티비네트워크㈜는 해당 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 

당기말 현재 우선손실충당 약정내용과 약정에 따라 케이티비네트워크㈜가 반환받지 못하고 조합에 예치된 금액은 투자조합별로 다음과 같으며, 조합이 청산할 경우 손실금의 충당으로 인한 추가적인 손실이 발생할 수 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
약정내용
당기말

IBK-KTB 문화콘텐츠저작재산권투자조합
규약 제38조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당비율(출자약정액의 5%)에 해당하는 금액
1,697

KTBN 9호조합 우선손실충당금
규약 제37조 제②항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(15억원)에 해당하는 금액
1,512

KTBN 11호 한중시너지펀드
규약 제37조 제①항에 따라 업무집행조합원이 우선손실충당금액(10억원)에 해당하는 금액
6,043

합계
9,252

한편, 당기말 현재까지 연결실체가 분배받은 금액 중 1,000백만원은 우선손실 충당약정 한도에 해당하는 금액이나, 조합 규약상 별도 예치 규정이 없어 연결실체가 반환받았습니다.

(7) 기타 약정사항
유진저축은행은 대출을 실시하는 과정에서 발생할 수 있는 부동산 권리상의 하자 등으로 인한 손실을 담보하기 위해 부보금액 33,406백만원의 저당권용권원보험을 퍼스트어메리칸권원보험㈜에 가입하고 있습니다. 
유진저축은행의 현재 종합통장대출에 대한 총 여신 약정 한도는 1,081,862백만원입니다. 이중 실행된 대출잔액은 735,923백만원이며, 미사용약정금액은 345,939백만원입니다.

(8) 보고기간 동안의 유의적인 사건
당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

39. 지급보증

당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
지배기업
2,528
223
법원공탁관련 보증

지배기업
370
-
인허가

지배기업
-
338
이행지급

케이티비신용정보㈜
1,088
1,068
계약이행보증

유진저축은행
4,889
-
법원공탁관련 보증

합계
8,875
1,629

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

케이티비대구중앙제일차㈜
-
4,500
한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜
5,800
5,800
사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜
-
8,000
사모사채인수확약

호매실펄더주식회사㈜
-
2,000
사모사채인수확약

에이치지제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

제이온제이㈜
-
8,000
대출채권매입확약

무한제일차㈜
-
6,000
대출채권매입확약

네스트제일차㈜
5,000
5,000
사모사채인수확약

아이비소사㈜
8,000
8,000
대출채권매입확약

로이케이청라제이차㈜
-
2,500
대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜
-
10,000
한도대출약정

레트로시티제이차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜
4,000
4,000
대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜
-
7,500
한도대출약정

뉴테란월문㈜(*1)
-
3,500
사모사채인수확약

제이온더블유㈜
-
5,000
사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜
-
7,000
사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

이프다산제사차㈜
-
5,000
대출채권매입확약

케이티비기린㈜
-
5,000
사모사채인수확약

제이케이포항㈜
-
10,000
사모사채인수확약

목동크리스탈제삼차㈜
5,000
5,000
대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜
-
10,000
대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜
5,500
5,500
대출채권매입확약

디에프씨제일차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

제이온신동백㈜
-
30,000
사모사채인수확약

제이온화이트㈜
-
22,500
사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜
-
15,000
사모사채인수확약

케이티비센텀제일차㈜
-
6,000
사모사채인수확약

케이티비비전제일차㈜
7,000
10,500
사모사채인수확약

센텀제이에스㈜
11,000
11,000
사모사채인수확약

에스티디제일차㈜
5,000
5,000
대출채권매입확약

디피플러스제일차㈜
-
4,900
대출채권매입확약

카이로스평택㈜
-
7,000
대출채권매입확약

디에프씨제이차㈜
12,000
-
사모사채인수확약

카이로스동탄㈜
10,000
-
사모사채인수확약

카이로스제일차㈜
-
-
사모사채인수확약

카자르제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

케이티비안산제일차㈜
7,000
-
대출채권매입확약

제이온지피㈜
10,000
-
사모사채인수확약

올더웨이제오차㈜
-
-
대출채권매입확약

케이티비파이어레드제일차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

카이로스제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이케이신동탄㈜
5,000
-
사모사채인수확약

올인제이차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

올인제삼차㈜
15,000
-
대출채권매입확약

퍼시픽비제일차㈜
6,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이온골드㈜
10,000
-
사모사채인수확약

올더웨이제칠차㈜
-
-
대출채권매입확약

올더웨이제육차㈜
-
-
대출채권매입확약

뉴테란제사차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제삼차㈜
7,000
-
사모사채인수확약

케이티비플러스제이차㈜
8,500
-
대출채권매입확약

제이케이신월㈜
3,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제사차㈜
10,500
-
대출채권매입확약

제이온럭키㈜
9,000
-
사모사채인수확약

피케이일차㈜
-
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제삼차㈜
2,200
-
대출채권매입확약

뉴테란제오차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

카이로스제삼차㈜
-
-
사모사채인수확약

제이온광주㈜
6,000
-
사모사채인수확약

케이황금제일차㈜
4,500
-
대출채권매입확약

케이황금제이차㈜
1,000
-
대출채권매입확약

케이티비플러스제사차㈜
11,000
-
대출채권매입확약

제이온천안㈜
-
-
사모사채인수확약

케이티비케이피제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

뉴테란제육차㈜
-
-
사모사채인수확약

케이티비비전제사차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이티비플러스제삼차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

뉴테란제칠차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

우드래곤제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

인베스토리제일차㈜
3,500
-
대출채권매입확약

퍼시픽에이치제일차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

올더웨이제팔차㈜
-
-
대출채권매입확약

올인제사차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

케이제이제일차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

뉴테란제구차㈜
8,000
-
사모사채인수확약

워터타워제일차㈜
9,000
-
사모사채인수확약

뉴스테이트제이차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

케이엔본동제일차㈜
11,000
-
대출채권매입확약

이케이디제오차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

제이온지금㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이지제일차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

구금이문케이프제이차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

카이로스제십삼차㈜
9,000
-
사모사채인수확약

에이치제이에스제일차㈜(선순위)
9,000
-
한도대출약정

에이치제이에스제일차㈜(후순위)
3,000
-
대출채권매입확약

케이티비비전제칠차㈜
4,800
-
사모사채인수확약

퍼시픽디엘제일차㈜
11,000
-
사모사채인수확약

카이로스제팔차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이티비종투㈜
4,500
-
대출채권매입확약

인베스토리제삼차㈜
12,600
-
대출채권매입확약

프디제일차㈜
2,249
-
대출채권매입확약

제이온퍼스트㈜
4,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제팔차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

합계
434,649
287,200

(*) 당기 중 변동이익에 노출되어 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

40. 현금흐름표

연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며, 구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

(1) 연결실체는 연결현금흐름표상의
영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스부채의 증가
30,979
2,352

금융보증부채의 증가
8,476
13,481

미지급배당금인식
-
1

복구충당부채의 증가
3,831
-

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
순현금흐름
기타변동
기말

사용권자산의
인식
연결범위 변동
기타

은행차입금
14,000
1,000
-
168,341
-
183,341

증금차입금
394,794
126,578
-
-
-
521,372

기타차입금
410
3,469
-
128
-
4,007

환매조건부매도
1,363,215
289,977
-
4,100
-
1,657,292

사채
17,807
98,770
-
(233)
-
116,344

발행어음
344,000
(102,000)
-
8,500
-
250,500

발행전자단기사채
78,295
63,529
-
99,552
-
241,376

리스부채
6,328
(7,915)
32,836
9,729
697
41,675

기타금융부채(비지배지분부채)
9,734
-
-
-
-
9,734

합계
2,228,583
473,408
32,836
290,117
697
3,025,641

41. 금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리

연결실체는 금융상품의 과도한 위험
을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해
연결실체가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및 감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 하고 있으며 이를 측정, 관리하기 위한 리스크관리시스템(ERMS)를 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

연결실체는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용 및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고, 정기적으로 보고하고 있으며 순자본비율 및 Market VaR(신뢰수준 99%, 보유기간 1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보완하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크관리심의위원회에 적시적으로 보고하도록 하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다. 

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가

1,252

2,263

2,553

1,255

2,914
1,911
5,036
1,683

금리

551

425

748

588

699
2,510
3,906
1,755

외환

803

1,086

6,294

1,100

1,146
1,167
42
3

분산효과
(1,251)
(1,465)
(4,274)
(2,007)
(2,100)
(2,435)
(1,479)
(1,984)

총위험
1,355
2,309
5,321
936
2,659
3,153
7,505
1,457

연결실체의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR

68,145

2,370

(3) 신용위험

1) 신용위험의 개
요

당사는 신용리스크를
회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대
하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.

2)
기대신용손실 인식과 측정

당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월
 기대신용손실)
 - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
 - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, 
Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

(1) 유의적인 신용위험의 증가
상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분
내용

자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

외부신용등급의 유의적 변동
외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

연체 일수
원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

(2) 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

(3) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

 - 부도 시 익스포저(EAD)
부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 

 - 만기
회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

 - 미래전망정보 반영 

회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

2) 신용위험에 대한 최대노출정도
① 기대신용손실대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

현금및예치금
828,359,897,470
411,928,380,262

당기손익-공정가치측정금융자산
2,601,184,282,100
2,267,074,927,166

당기손익-공정가치측정금융자산
2,563,054,365,832
2,246,636,483,462

파생상품자산
38,129,916,268
20,438,443,704

상각후원가측정 금융자산
4,168,078,050,740
821,792,003,425

대출채권
3,820,916,225,194
473,443,408,090

기타자산
347,161,825,546
348,348,595,335

합계
7,597,622,230,310
3,500,795,310,853

② 난외계정

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정

53,900
136,600

한도대출약정

354,939
22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약

425,649
342,000

기타(추가투자의무, Capital call)

10,756
-

합계

845,244
500,600

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 신용위험의 집중도 분석
① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 연결실체의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 
대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
2,062,844
54.22
(68,639)
2,131,483

기업
1,741,402
45.77
(40,728)
1,782,130

기타
232
0.01
(181)
413

합계
3,804,478
100.00
(109,548)
3,914,026

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
434,018
91.67
(822)
434,840

기업
39,426
8.33
(10,003)
49,429

합계
473,444
100.00
(10,825)
484,269

② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
468,958
26.93
(6,404)
462,554

제조
23,138
1.33
(466)
22,672

기타
1,249,538
71.75
(34,039)
1,215,499

합계
1,741,634
100.00
(40,909)
1,700,725

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
954
2.42
(860)
94

기타
38,472
97.58
(9,143)
29,329

합계
39,426
100.00
(10,003)
29,423

4) 신용등급별 신용위험 익스포저
당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용
대상(*)
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

신용공여금

Grade1
471,346
-
-
-
471,346

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
844
-
844

소계
471,346
-
844
-
472,190

대여금

Grade1
1,993
-
-
-
1,993

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

소계
1,993
-
-
-
1,993

대출금

Grade1
2,668,644
-
-
-
2,668,644

Grade2
-
450,845
-
-
450,845

Grade3
-
-
74,486
20,052
94,538

소계
2,668,644
450,845
74,486
20,052
3,214,027

매입대출채권

Grade1
1,500
-
-
-
1,500

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
5,870
-
5,870

소계
1,500
-
5,870
-
7,370

기타대출채권

Grade1
91,511
-
-
-
91,511

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
3,091
194
3,285

소계
91,511
-
3,091
194
94,796

합계
3,234,994
450,845
84,291
20,246
3,790,376

기타자산

Grade1
305,635
-
-
-
305,635

Grade2
-
1,783
-
-
1,783

Grade3
-
-
4,426
-
4,426

합계
305,635
1,783
4,426
-
311,844

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형적용
대상(*)
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

신용공여금

Grade1
431,718
-
-
-
431,718

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
1,425
-
1,425

소계
431,718
-
1,425
-
433,143

대여금

Grade1
872
-
-
-
872

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

소계
872
-
-
-
872

대출금

Grade1
3,668
-
-
-
3,668

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
-
-
-

소계
3,668
-
-
-
3,668

매입대출채권

Grade1
21,345
-
-
-
21,345

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
4,820
-
4,820

소계
21,345
-
4,820
-
26,165

기타대출채권

Grade1
-
-
-
-
-

Grade2
-
-
-
-
-

Grade3
-
-
6,126
-
6,126

소계
-
-
6,126
-
6,126

합계
457,603
-
12,371
-
469,974

기타자산

Grade1
332,380
-
-
-
332,380

Grade2
-
120
-
-
120

Grade3
-
-
4,349
-
4,349

합계
332,380
120
4,349
-
336,849

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
저축은행여신
신용공여금
기타대출채권
기타자산
현금및예치금

Grade1
조기경보시스템상 정상/유보
담보유지비율 140% 이상
연체 30일이하
연체 30일이하
연체 30일이하

연체30일 이하

자산건전성분류상 정상

Grade2
조기경보시스템상 관찰이하로 단계변경
2영업일 지속 담보비율 
140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만
연체 30일초과 
90일미만
연체 30일초과 
90일미만
연체 30일초과 
90일미만

연체 30일초과 90일 미만

자산건전성 분류상 요주의

Grade3
연체 90일 초과
연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하
연체 90일 이상
연체 90일 이상
연체 90일 이상

자산건전성 분류상 고정이하

5) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 백만원)

구분

담보 유형

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정

합 계

손상되지 않은 자산
손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권
유가증권
329,000
-
-
329,000

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)

유가증권
435,679
-
-
435,679

현금성자산
4,399
-
-
4,399

신용공여금을 제외한 대출채권
유가증권
128,641
67,745
2,739
199,125

부동산
366,013
98,595
2,819
467,427

기타
971,586
399,114
10,593
1,381,293

합계

2,235,318
565,454
16,151
2,816,923

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

담보 유형

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정

합 계

손상되지 않은 자산
손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권
유가증권
234,000
-
-
234,000

상각후원가측정금융자산

신용공여금(주1)

유가증권
405,859
-
-
405,859

현금성자산
6,119
-
-
6,119

신용공여금을 제외한 대출채권
유가증권
-
-
-
-

부동산
-
-
-
-

기타
20,000
-
-
20,000

합계

665,978
-
-
665,978

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
837,538
164,519
256,703
1,351,560
1,184,125
444
3,794,889

당기손익-공정가치측정금융부채
11,135
59,437
85,258
137,667
311,322
24,221
629,040

차입부채
544,218
1,715,292
213,539
193,342
213,256
95,000
2,974,647

기타금융부채

(*)

136,535
44,539
36,376
120,156
188,239
152,145
677,990

합계
1,529,426
1,983,787
591,876
1,802,725
1,896,942
271,810
8,076,566

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
387,649
-
-
-
-
-
387,649

당기손익-공정가치측정금융부채
164,210
-
120,907
71,051
240,015
30,717
626,900

차입부채
598,370
1,234,639
30,000
144,000
95,000
-
2,102,009

기타금융부채(*)
158,754
65,823
145
327
-
-
225,049

합계
1,308,983
1,300,462
151,052
215,378
335,015
30,717
3,341,607

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
합계

당기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
-
-
53,900
53,900

한도대출약정
-
-
-
354,939
354,939

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
36,000
31,000
99,149
259,500
425,649

합계
36,000
31,000
99,149
668,339
834,488

전기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
-
20,000
116,600
136,600

한도대출약정
-
-
-
22,000
22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
30,000
52,100
81,600
101,500
265,200

합계
30,000
52,100
101,600
240,100
423,800

(*) 연결실체가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 

(5) 자본관리

연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 연결실체는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 연결실체는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

42. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
158,041
-
21,770
179,811

채무상품
922,599
1,411,363
213,339
2,547,301

파생상품자산
-
37,233
26,569
63,802

기타
-
446,222
71,074
517,296

소계
1,080,640
1,894,818
332,752
3,308,210

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,364
3,364

금융자산합계
1,080,640
1,894,818
336,116
3,311,574

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
506,932
-
-
506,932

파생상품부채
-
25,486
2,285
27,771

소계
506,932
25,486
2,285
534,703

당기손익-공정가치지정금융부채

매도파생결합증권
-
71,147
23,190
94,337

금융부채합계
506,932
96,633
25,475
629,040

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
102,063
-
16,244
118,307

채무상품
784,836
1,366,227
95,573
2,246,636

파생상품자산
-
19,088
1,350
20,438

기타
-
234,625
12,683
247,308

소계
886,899
1,619,940
125,850
2,632,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
3,405
3,405

금융자산합계
886,899
1,619,940
129,255
2,636,094

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
392,564
70,126
-
462,690

파생상품부채
-
15,788
2,933
18,721

소계
392,564
85,914
2,933
481,411

당기손익-공정가치지정금융부채

매도파생결합증권
-
119,894
25,595
145,489

금융부채합계
392,564
205,808
28,528
626,900

(2)

당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,411,363
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

446,222
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

37,233
신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
1,894,818

당기손익-공정가치
측정금융부채
25,486
신용스왑, 외환스왑, 통화선도, 통화스왑
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치
지정금융부채
71,147
매도파생결합증권
현금흐름할인 모형
 옵션모형
변동성

금융부채합계
96,633

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
1,366,227
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

234,625
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

19,088
신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

금융자산합계
1,619,940

당기손익-공정가치측정금융부채
70,126
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

15,788
신용스왑, 외환스왑, 총수익스왑, 통화선도
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율,
회수율

당기손익-공정가치지정금융부채
119,894
매도파생결합사채

현금흐름할인 모형,
 옵션모형

변동성

금융부채합계
205,808

(
3)

당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치 측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
21,510
현금흐름할인모형, 유사기업비교법, 이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
9.41%~17.61% 
(16.54%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

PBR
2.36
PBR 증가 시 공정가치 증가

주가
394~13,303
주가가 상승 시 공정가치가 증가

합병성공비율
0.64
합병성공비율 증가 시 공정가치 증가

전환사채 등

33,880
이항모형
변동성
24.20%~51.3% 
(37.75%)
변동성 증가 시공정가치 증가

LSMC 모형
변동성
30.92%
변동성 증가 시 공정가치 증가

대출채권
179,459
현금흐름할인모형
할인율
7.994%
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등
15,164
순자산가치평가법(*)
-

-

-

파생상품자산
26,569
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승, 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 
+/-10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권
56,170
순자산가치법
순자산의 공정가치

순자산 증감시 공정가치 증감

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
564
순자산가치평가법(*)
-
-
-

출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-
-
-

금융자산합계
336,116

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
2,285
Gaussian 1 factor 모형
준거자산 간 상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 +/-10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
23,190
Hull-White 1 Factor
변동성
변동성(252일): 0.655% ~ 42.759%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
25,475

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

16,244
현금흐름할인모형,
유사기업비교법,
이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
12.05%~16.12%
(14.68%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

변동성

35.19%~43.01%
(39.10%)

변동성 증가 시 공정가치 증가

전환사채 등
24,049
이항모형
변동성
29.30%~57.00%
(45.40%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
71,524
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금
4,024
순자산가치평가법(*)
-
-
-

파생상품자산
1,350
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.7~0.9 (0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 ±10bp

기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

집합투자증권
8,659
순자산가치평가법(*), 
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 집합투자증권 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
605
순자산가치평가법(*)
-
-
-

출자금
2,800
현금흐름할인모형
할인율
-
할인율 감소 시 출자금 공정가치 증가

금융자산합계
129,255

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,933
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.7~0.9 (0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
 일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 ±10bp

기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
25,595
Hull-White
1 Factor 모형
변동성
0.63%~43.43%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

9.94%~30.20%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
28,528

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)
+/- 1%
48
(20)
-
-

할인율
+/- 1%
59
(55)
-
-

PBR
2.30~2.82
6
(6)

전환사채 등

변동성
+/-10%
39
(35)
-
-

집합투자증권
순자산가치
+/- 1%
655
(655)
-
-

대출채권
할인율
+/- 1%
9
(9)
-
-

파생상품자산

상관계수
+/- 1%
294
(457)
-
-

수익률
+/-10%
295
(297)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
순자산가치
+/- 1%
-
-
6
(6)

금융자산합계
1,405
(1,534)
6
(6)

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
상관계수
+/-0.1
457
(294)
-
-

수익률
+/-10%
295
(293)
-
-

금융부채합계
752
(587)
-
-

(*)
연
결실
체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
영구성장률(*)
+/- 1%
90
-
-
-

할인율
+/- 1%
169
(148)
-
-

변동성
+/-10%
36
(36)
-
-

대출채권
할인율
+/-1%
294
(290)
-
-

전환사채
변동성
+/-10%
213
(217)
-
-

집합투자증권
할인율
+/- 1%
120
(117)
-
-

파생상품자산
상관계수
+/- 1%
468
(640)
-
-

할인율
+/-10%
340
(343)
-
-

금융자산합계
1,730
(1,791)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채
상관계수
+/- 1%
640
(468)
-
-

할인율
+/-10%
343
(340)
-
-

금융부채합계
983
(808)
-
-

(*)
연
결실
체는 영구성장률을 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금 등의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다. 

① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
사업결합
수준3에서/수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
16,244
6,424
(1,645)
399
-
349
-
21,771

전환사채 등
24,049
6,472,923
(6,459,597)
(1,047)
-
10,343
(2,621)
44,050

대출채권
71,524
168,576
(75,711)
(100)
-
5,000
-
169,289

출자금
4,024
14,101
(4,901)
1,681
-
-
-
14,905

파생상품자산
1,350
25,673
-
(453)
-
-
-
26,570

집합투자증권
8,659
13,985
(9,605)
11
-
43,117
-
56,167

소계
125,850
6,701,682
(6,551,459)
491
-
58,809
(2,621)
332,752

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
605
-
-
-
-
-
-
605

출자금

2,800
-
-
-
(41)
-
-
2,759

소계

3,405
-
-
-
(41)
-
-
3,364

금융자산 합계
129,255
6,701,682
(6,551,459)
491
(41)
58,809
(2,621)
336,116

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,933
-
-
(648)
-
-
-
2,285

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
25,595
34,088
(36,628)
135
-
-
-
23,190

금융부채 합계
28,528
34,088
(36,628)
(513)
-
-
-
25,475

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
15,186
62,732
(62,033)
359
-
-
-
16,244

전환사채 등
13,922
1,721,590
(1,713,239)
1,776
-
-
-
24,049

대출채권
26,258
77,311
(32,045)
-
-
-
-
71,524

출자금
4,450
655
(855)
(226)
-
-
-
4,024

파생상품자산
955
4,520
-
(4,125)
-
-
-
1,350

집합투자증권
11,245
10,264
(426)
387
-
-
(12,811)
8,659

소계
72,016
1,877,072
(1,808,598)
(1,829)
-
-
(12,811)
125,850

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식
654
-
-
-
(49)
-
-
605

출자금

2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

소계

3,454
-
-
-
(49)
-
-
3,405

금융자산 합계
75,470
1,877,072
(1,808,598)
(1,829)
(49)
-
(12,811)
129,255

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,948
4,948
-
(4,963)
-
-
-
2,933

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
90,008
25,404
(90,618)
801
-
-
-
25,595

금융부채 합계
92,956
30,352
(90,618)
(4,162)
-
-
-
28,528

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

461,262
-
-
461,262

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
828,360
-
828,360

대출채권
-
-
3,711,976
3,711,976

미수금
-
-
265,620
265,620

미수수익
-
-
38,862
38,862

보증금
-
-
10,181
10,181

기타
-
-
26,159
26,159

소계
-
828,360
4,052,798
4,881,158

금융자산합계
461,262
828,360
4,052,798
5,342,420

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
3,794,889
3,794,889

차입부채
-
-
2,974,647
2,974,647

기타금융부채
-
-
719,808
719,808

소계
-
-
7,489,344
7,489,344

금융부채합계
-
-
7,489,344
7,489,344

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

318,774
-
-
318,774

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
411,928
-
411,928

대출채권
-
-
344,027
344,027

미수금
-
-
310,967
310,967

미수수익
-
-
20,329
20,329

보증금
-
-
11,332
11,332

회사채
-
-
1,275
1,275

기타
-
-
1,399
1,399

소계
-
411,928
806,646
1,218,574

금융자산합계
318,774
411,928
806,646
1,537,348

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
500,859
500,859

차입부채
-
-
2,212,521
2,212,521

기타금융부채
-
-
387,117
387,117

소계
-
-
3,100,497
3,100,497

금융부채합계
-
-
3,100,497
3,100,497

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

43. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말
① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,651,808
-
2,651,808
(1,944,934)
-
706,874

파생상품자산
38,130
-
38,130
(38,130)
-
-

소계
2,689,938
-
2,689,938
(1,983,064)
-
706,874

상각후원가측정금융자산:

-

환매조건부매수
30,200
-
30,200
(30,200)
-
-

예치금
185,284
-
185,284
(185,284)
-
-

미수금
402,933
(380,788)
22,145
-
-
22,145

미회수내국환채권
25,489
(17,146)
8,343
-
-
8,343

소계
643,906
(397,934)
245,972
(215,484)
-
30,488

합계
3,333,844
(397,934)
2,935,910
(2,198,548)
-
737,362

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권
506,932
-
506,932
(321,648)
(185,284)
-

파생상품부채
27,771
-
27,771
(27,771)
-
-

소계
534,703
-
534,703
(349,419)
(185,284)
-

차입부채:

-

환매조건부채권매도(차입)
1,657,292
-
1,657,292
(1,623,287)
-
34,005

기타금융부채:

-

미지급금
432,778
(380,788)
51,990
-
-
51,990

미지급내국환채무
17,146
(17,146)
-
-
-
-

소계
449,924
(397,934)
51,990
-
-
51,990

합계
2,641,919
(397,934)
2,243,985
(1,972,706)
(185,284)
85,995

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,153,199
-
2,153,199
(1,785,896)
-
367,303

파생상품자산
20,438
-
20,438
(20,438)
-
-

소계
2,173,637
-
2,173,637
(1,806,334)
-
367,303

상각후원가측정금융자산:

환매조건부매수
2,000
-
2,000
(2,000)
-
-

예치금
45,010
-
45,010
(45,010)
-
-

미수금
108,208
(106,819)
1,389
-
-
1,389

소계
155,218
(106,819)
48,399
(47,010)
-
1,389

합계
2,328,855
(106,819)
2,222,036
(1,853,344)
-
368,692

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
연결재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
연결재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정금융부채:

매도유가증권
462,690
-
462,690
(422,680)
(40,010)
-

파생상품부채
18,721
-
18,721
(18,181)
(540)
-

소계
481,411
-
481,411
(440,861)
(40,550)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
1,363,215
-
1,363,215
(1,363,215)
-
-

기타금융부채:

미지급금
158,453
(106,819)
51,634
-
-
51,634

합계
2,003,079
(106,819)
1,896,260
(1,804,076)
(40,550)
51,634

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

44. 부문공시

(1)
연결실체의
보고부문
은 아래와 같습니다.

연결재무제표기준에 의한 지배기업인 연결실체는 연결재무제표 작성대상 종속회사인 케이티비네트워크㈜을 포함하여

50개
내국법인 및

10개
외국법인
으로 이루어져 있으며,크게 금융투자업, 집합투자업, 벤처투자업 등을 영위하고 있습니다.

연결실체의 사업부문은 아래와 같습니다.

사업부문
대상 회사
비고

금융투자업
케이티비투자증권주식회사
내국법인

KTBST Holding PCL
외국법인

KTBST Securities PCL
외국법인

케이티비파트너스㈜
내국법인

집합투자업
케이티비자산운용㈜
내국법인

We Asset Management Co., Ltd.
외국법인

벤처투자업
케이티비네트워크㈜
내국법인

KTB Ventures, Inc.
외국법인

저축은행업
유진저축은행㈜
내국법인

기타
케이티비프라이빗에쿼티㈜
내국법인

케이티비신용정보㈜
내국법인

KTBN14호 벤처투자조합
내국법인

KTB ESG1등주증권투자신탁
내국법인

KTBST REIT Management Co., Ltd.
외국법인

KTB글로벌EMP증권자투자신탁
내국법인

KTB New York, LLC
외국법인

KTBST Lend Co.,Ltd.
외국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
내국법인

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드
내국법인

KTB글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁
내국법인

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_자펀드
내국법인

KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁_모펀드
내국법인

KTB전단채증권투자신탁[채권]
내국법인

에스엠영등포제일차㈜
내국법인

구금이길음㈜
내국법인

제이케이평택제일차㈜
내국법인

카이로스제사차㈜
내국법인

카이로스제육차㈜
내국법인

카이로스제오차㈜
내국법인

올더웨이제십차㈜
내국법인

올더웨이제구차㈜
내국법인

케이티비비전제오차㈜
내국법인

뉴테란제팔차㈜
내국법인

고덕평택제일차㈜
내국법인

케이티비파이어레드제칠차㈜
내국법인

카이로스제십차㈜
내국법인

케이티비파이어레드제오차㈜
내국법인

케이티비플러스제오차㈜
내국법인

이케이디제이차㈜
내국법인

뉴테란월문㈜
내국법인

구금이케이비물류㈜
내국법인

인베스토리제이차㈜
내국법인

제이온세교㈜
내국법인

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁제1호
내국법인

뉴스테이트제일차㈜
내국법인

디엠수원크레도㈜
내국법인

카이로스제십일차㈜
내국법인

케이티비남포제일차㈜
내국법인

제이온파주㈜
내국법인

뉴테란대전㈜
내국법인

인베스토리제사차㈜
내국법인

케이티비파이어레드제육차㈜
내국법인

케이티비파이어레드제팔차㈜
내국법인

케이티비파이어레드제구차㈜
내국법인

케이티비씨씨제일차㈜
내국법인

글로벌랜드마크제일차㈜
내국법인

BNK US밸류일반사모부동산투자신탁3호
내국법인

1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC,
외국법인

1000 harbor JV LLC
외국법인

1000 harbor Owner LLC
외국법인

(2) 부문별 손익
당기와 전
기
연결실체의
수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
615,100
119,386
191,279

집합투자업
46,908
13,830
8,747

벤처투자업
56,790
28,887
65,278

저축은행업
33,394
16,341
12,573

기타
71,030
18,424
18,520

보고부문 합계
823,222
196,868
296,397

연결제거
(42,461)
(47,745)
(120,288)

합계
780,761
149,123
176,109

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

금융투자업
398,184
61,454
64,711

집합투자업
36,792
8,495
7,623

벤처투자업
29,940
8,239
35,122

기타
74,946
21,710
11,924

보고부문 합계
539,862
99,898
119,380

연결제거
(8,775)
(33,408)
(43,412)

합계
531,087
66,490
75,968

(3) 부문별 자산 및 부채
당
기말과 전기말
현재 보고부문별 자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

금융투자업
5,045,701
4,310,713
4,220,459
3,635,201

집합투자업
79,601
18,715
61,531
9,342

벤처투자업
355,409
40,099
189,916
33,819

저축은행업
3,629,574
3,229,777
-
-

기타
969,453
436,516
178,080
90,610

보고부문 합계
10,079,738
8,035,820
4,649,986
3,768,972

연결제거
(850,581)
225,661
(293,735)
(2,051)

합계
9,229,157
8,261,481
4,356,251
3,766,921

(4) 지역에 대한 정보
1) 당기와 전기 중 지역별 수익 및 성과에 대한 보고 부문정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
678,468
131,569
160,944

국외
102,293
17,554
15,165

합계
780,761
149,123
176,109

② 전기

(단위: 백만원)

구분
영업수익
영업손익
순손익

국내
457,429
62,799
71,479

국외
73,658
3,691
4,489

합계
531,087
66,490
75,968

2) 당
기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

국내
8,380,378
7,797,501
4,033,104
3,506,905

국외
848,779
463,980
323,147
260,016

합계
9,229,157
8,261,481
4,356,251
3,766,921

45. 비연결구조화기업

당
기말과 전기말 현재
비연결구조화기업에 대하여
연결실체가 보유하고 있는 지분의성격 및 관련 위험을 이해하기 위한 정보의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융
투자펀드
합계

비연결구조화기업의 자산총액
509,940
12,900,292
13,410,232

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,800
90,842
92,642

대출채권
7,370
-
7,370

기타상각후원가측정금융자산
30,719
14,169
44,888

관계기업투자
-
177,639
177,639

소계
39,889
282,650
322,539

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

미사용약정충당부채
5,578
-
5,578

금융보증부채
34,881
-
34,881

소계
40,459
-
40,459

최대손실 노출액:

투자자산
1,800
268,481
270,281

신용공여
7,370
-
7,370

기타상각후원가측정금융자산
30,719
14,169
44,888

매입약정
53,900
-
53,900

매입확약
414,384
-
414,384

소계
508,173
282,650
790,823

비연결구조화기업으로부터 손실
867
10,476
11,343

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
구조화금융(*1)
투자펀드(*2)
합계

비연결구조화기업의 자산총액
449,965
6,963,473
7,413,438

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
4,024
46,060
50,084

대출채권
26,165
-
26,165

기타상각후원가측정금융자산
22,243
16,331
38,574

관계기업투자
-
135,690
135,690

소계
52,432
198,081
250,513

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채:

미사용약정충당부채
695
-
695

금융보증부채
26,046
-
26,046

금융보증계약충당부채
58
-
58

소계
26,799
-
26,799

최대손실 노출액:

투자자산
4,024
181,750
185,774

신용공여
26,165
-
26,165

기타상각후원가측정금융자산
22,243
16,331
38,574

매입약정
136,600
-
136,600

매입확약
287,200
-
287,200

소계
476,232
198,081
674,313

비연결구조화기업으로부터 손실
4,259
2,440
6,699

(*1) '구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 전자단기사채 등의 유동화증권 또는 대출을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로서, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 유동화증권 매입약정 수수료수익 및 이자수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 연결실체는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 
(*2) '투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

46. 사업결합

(1) 일반사항
연결회사는 2021년 11월 25일 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주
24,
210
,821주 및 보통주 1,733,100주를 유진제4호헤라클레스PEF 및 유진기업으로부터 취득함에 따라 유진저축은행에 대한 실질지배력을 획득하였습니다.
2021년 11월 25일 연결회사는 해당 지분 인수 후 유진에스비홀딩스의 전환상환우선주를 행사하였으며, 행사 후 유진저축은행에 대한 연결회사의 지분율은 60.19%입니다. 사업결합의 주된 이유는 연결대상회사간 시너지효과 극대화 및 사업포트폴리오를강화하기 위함입니다. 
실질지배력 획득일(2021년 11월 25일) 이후 1개월 동안 연결포괄손익계산서에 반영된 유진저축은행의 영업이익 및 당기순이익은 각각 16,341백만원 및 12,573백만원입니다. 

만일 유진저축은행에 대한 취득이 연차보고기간 개시일인 2021년 1월 1일 이루어졌다고 가정할 경우, 연결포괄손익계산서에 계상됐을 유진저축은행의 영업이익과 당기순이익은 각각 112,828백만원, 및 86,075백만원입니다.

(2) 식별가능한 순자산
취득일 현재 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
금액

자산
현금및예치금

344,
25
7

유가증권
56,002

대출채권(주1)
3,126,892

유형자산
13,378

무형자산(주2)
9,080

이연법인세자산
8,797

기타자산
58,286

소계
3,616,692

부채
예수부채
3,117,127

기타부채
123,182

소계
3,240,309

식별가능한 순자산 공정가치
376,383

(주1) 취득한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

대출채권의 공정가치
3,126,892

대출채권의 계약상 총액
3,141,422

공정가치 차이로 인한 평가조정
(14,530)

(주2) 유진저축은행의 핵심예금은 별도 식별가능한 무형자산으로 판단되어 원가절감법을 통한 공정가치 평가를 통해 996백만원을 추가로 인식하였습니다. 원가절감법은안정적인 고객관계에서 창출된 예수금을 통한 자금조달비용과 타 자금조달원천을 통한 조달비용의 비교를 통해 분석한 조달비용 절감액을 현재가치로 할인하여 평가하는 방법입니다. 만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(3) 주주간 약정사항
연결회사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였습니다. 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분의 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 연결실체에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있습니다. 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 연결회사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 상기 주주간 약정과 관련하여 취득일 현재 인식한 부채, 차감한 자본의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

주주간약정(잔여지분)

미지급금(
기존주주 풋옵션행사가격의 현가
)

36,404

미지급금(
신규주주 풋옵션행사가격의 현가
)

113,684

소계
150,088

지배주주지분(자본잉여금)
150,088

(4) 염가매수차익
사업결합 결과 인식한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

이전대가
350,416

현금
200,328

미지급금
150,088

식별가능 순자산 공정가치
376,383

기타자본잉여금
150,088

비지배지분(*1)
149,820

염가매수차익(*2)
26,235

(*1) 연결회사는 피취득기업의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하였습니다.

(*2) 연결포괄손익계산서상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. 

식별가능한 순자산 공정가치가 이전대가 및 비지배지분의 공정가치를 초과하여 염가매수차익이 발생하였습니다.

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출
당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
(200,328)

취득한 현금및예치금

344,257

순현금및예치금 유입액

143,929

재 무 상 태 표

제42(당)기 기말 2021년 12월 31일 현재

제41(전)기 기말 2020년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제42(당)기 기말
제41(전)기 기말

자 산

Ⅰ. 현금및현금성자산
4
255,012,630,201

290,644,892,828

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,17,40,41
2,770,310,045,321

2,447,048,362,592

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,7,40
2,800,000,000

2,800,000,000

Ⅳ. 상각후원가측정금융자산
5,8,40
1,183,726,195,757

906,262,857,107

Ⅴ. 종속기업투자및관계기업투자
9
409,399,271,848

239,901,022,139

Ⅵ. 유형자산
10,11
28,151,592,805

3,493,450,413

Ⅶ. 무형자산
12
11,405,642,497

8,623,808,262

Ⅸ. 이연법인세자산
32
10,800,544,056

606,218,765

Ⅹ. 기타비금융자산
13
11,791,958,754

8,430,969,093

자 산 총 계

4,683,397,881,239

3,907,811,581,199

부 채

Ⅰ. 예수부채
14,39
493,319,590,490

387,648,879,946

Ⅱ.
당기손익-공정가치측정금융부채

14,39,40,41
648,008,315,849

626,900,237,908

Ⅲ. 차입부채
14,15,39,40,41
2,525,664,135,658

2,102,009,214,953

Ⅳ
.
당기법인세부채

32
54,674,050,630

9,765,580,614

Ⅴ. 충당부채

18
18,655,838,912

18,564,569,657

Ⅵ.

기타금융부채

14,19,39,40,41
261,645,683,796

226,599,170,802

Ⅶ. 기타비금융부채

19
18,477,085,020

6,206,100,809

부 채 총 계

4,020,444,700,355

3,377,693,754,689

자 본

Ⅰ. 자본금
21
352,984,160,000

352,984,160,000

Ⅱ. 기타불입자본
22
80,678,844,560

82,982,565,787

Ⅲ. 이익잉여금
23
229,290,176,324

94,151,100,723

자 본 총 계

662,953,180,884

530,117,826,510

부 채 와 자 본 총 계

4,683,397,881,239

3,907,811,581,199

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

Ⅰ. 영업수익

522,222,784,865

327,922,169,322

1. 수수료수익
24
206,350,805,993

115,741,725,470

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
25
227,095,506,516

163,588,554,475

3. 이자수익
26
62,228,724,714

46,262,024,784

4. 배당금수익

27
20,668,403,777

321,326,990

5
. 상각후원가측정금융상품관련이익

28
509,466,931

94,449,290

6. 기타영업수익
29
5,369,876,934

1,914,088,313

Ⅱ. 영업비용

416,775,893,110

272,616,255,666

1. 수수료비용
24
7,353,833,094

5,738,002,449

2.
당기손익-공정가치측정금융상품관련손실

25

201,255,067,662

114,994,535,784

3. 이자비용
26
28,365,093,752

21,313,046,049

4. 상각후원가측정금융상품관련손실

28

132,061,505

3,483,144,333

5. 판매비와관리비

30
161,291,845,409

126,045,310,897

6. 기타영업비용
29
18,377,991,688

1,042,216,154

Ⅲ. 영업이익

105,446,891,755

55,305,913,656

Ⅳ. 영업외손익
31

121,344,554,820

16,164,584,748

1. 종속기업투자및관계기업투자평가및처분손익

122,175,856,642

32,672,641,580

2. 기타영업외수익

15,499,663

351,241,726

3. 기타영업외비용

846,801,485

16,859,298,558

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

226,791,446,575

71,470,498,404

Ⅵ. 법인세비용
32

47,288,433,991

12,084,004,333

Ⅶ. 당기순이익

179,503,012,584

59,386,494,071

Ⅷ. 기타포괄손익

-

-

Ⅸ. 총포괄이익

179,503,012,584

59,386,494,071

Ⅹ. 주당이익
33

1. 기본주당이익

2,967

898

2. 희석주당이익

2,967

898

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
자본총계

Ⅰ. 2020년 1월 1일
352,984,160,000
83,620,629,066
99,674,949,383
536,279,738,449

총포괄손익:
-
-
59,386,494,071
59,386,494,071

1. 당기순이익
-
-
59,386,494,071
59,386,494,071

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
-
(2,077,899,090)
(63,470,506,920)
(65,548,406,010)

1. 자기주식 취득
-
(2,077,899,090)
-
(2,077,899,090)

2. 배당금 지급
-

(29,307,257,043)
(29,307,257,043)

3. 우선주의 상환
-

(34,163,249,877)
(34,163,249,877)

기타변동:
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-

1. 자기주식처분손실 보전
-
1,439,835,811
(1,439,835,811)
-

Ⅱ. 2020년 12월 31일 (전기말)
352,984,160,000
82,982,565,787
94,151,100,723
530,117,826,510

Ⅲ. 2021년 1월 1일 (당기초)
352,984,160,000
82,982,565,787
94,151,100,723
530,117,826,510

총포괄손익:
-
-
179,503,012,584
179,503,012,584

1. 당기순이익
-
-
179,503,012,584
179,503,012,584

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:
-
(2,303,721,227)
(44,363,936,983)
(46,667,658,210)

1. 자기주식 취득
-
(2,857,915,035)
-
(2,857,915,035)

2. 배당금 지급
-
-
(26,430,656,899)
(26,430,656,899)

3. 우선주의 상환
-
-
(17,933,280,084)
(17,933,280,084)

4. 기타자본조정
-
554,193,808
-
554,193,808

Ⅳ. 2021년 12월 31일 (당기말)
352,984,160,000
80,678,844,560
229,290,176,324
662,953,180,884

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제42(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제41(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

케이티비투자증권주식회사
(단위: 원)

과 목
제42당)기
제41(전)기

I. 영업활동 현금흐름

(234,988,597,708)

(804,862,864,159)

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(278,562,449,774)

(822,385,804,051)

(1) 당기순이익
179,503,012,584

59,386,494,071

(2) 조정사항
(21,310,830,728)

(34,483,941,873)

이자비용
28,365,093,752

21,313,046,049

이자수익
(62,228,724,714)

(46,262,024,784)

법인세비용
47,288,433,991

12,084,004,333

배당금수익
(20,668,403,777)

(321,326,990)

대손상각비
49,629,502

3,132,644,333

대손충당금환입
(509,466,931)

(94,449,290)

주식보상비용
554,193,808

-

외화환산손실
1,519,000,000

-

외화환산이익
-

-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,308,632,148

3,792,455,951

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,717,694,611)

(14,167,211,362)

파생상품평가손실
15,239,839,694

24,439,536,670

파생상품평가이익
(45,742,943,343)

(26,526,253,375)

매도파생결합증권평가손실
1,277,364,333

1,230,106,619

매도파생결합증권평가이익
(139,041,799)

(1,274,943,086)

매도유가증권평가손실
233,330,838

69,461,200

매도유가증권평가이익
(1,585,498,402)

(195,182,000)

관계기업투자손상차손
-

371,681,939

종속기업투자처분손실
-

334,757,230

종속기업투자처분이익
-

(4,894,359,308)

종속기업투자손상차손
4,006,537,080

-

종속기업투자손상차손환입
(8,440,364,559)

(28,484,721,441)

감가상각비
4,653,060,498

4,622,555,069

유형자산처분손실
247,027,116

121,879,352

유형자산처분이익
(2,225,835)

(22,779,700)

무형자산상각비
772,509,965

625,914,413

무형자산처분손실
11,150,000

11,000,000

무형자산처분이익
-

(301,053,800)

리스중도해지손실
(2)

3,099,858

복구충당부채전입액
31,063,551

46,130,586

복구충당부채환입액
(1,067,000,000)

(469,370,828)

금융보증충당부채전입액
834,115,952

-

금융보증충당부채환입액
-

(592,455,653)

미사용약정충당부채전입액
-

302,107,923

미사용약정충당부채환입액
(587,175,155)

-

소송충당부채전입
-

16,621,808,219

기타영업외수익
(13,273,828)

-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(436,754,631,630)

(847,288,356,249)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(293,693,999,754)

(1,024,889,845,631)

상각후원가측정금융자산의 증가
(254,739,714,758)

(418,265,560,861)

기타비금융자산의 감소
(5,628,522,538)

(481,743,755)

예수부채의 증가(감소)
105,670,710,544

271,334,506,199

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)
7,666,406,108

220,906,371,423

기타금융부채의 증가(감소)
(2,041,116,973)

103,363,018,037

기타비금융부채의 증가(감소)
6,011,605,741

744,898,339

2. 이자수익의 수취
68,546,564,130

43,379,346,293

3. 배당금의 수취
20,668,403,777

321,326,990

4. 이자비용의 지급
(26,054,548,759)

(24,325,172,449)

5. 법인세의 납부
(19,586,567,082)

(1,852,560,942)

II. 투자활동 현금흐름

(173,390,347,115)

26,073,474,672

1. 관계기업투자의 처분
675,012,510

18,989

2. 관계기업투자의 취득
(6,869,279,279)

(3,884,687,153)

3. 종속기업투자의 처분
46,847,466,753

47,210,079,088

4. 종속기업투자의 취득
(205,717,622,214)

(15,184,334,252)

5. 유형자산의 처분
75,236,333

23,278,700

6. 유형자산의 취득
(4,835,667,018)

(841,030,000)

7. 무형자산의 처분
500,000,000

1,384,363,800

8. 무형자산의 취득
(4,065,494,200)

(1,973,224,500)

9. 투자활동 선급금 증가
-

(660,990,000)

III. 재무활동 현금흐름

372,746,682,196

886,692,623,797

1. 차입부채의 순증감
328,654,920,705

956,121,147,459

2. 리스부채의 상환
(3,686,386,491)

(3,881,135,405)

3. 후순위사채의 발행
95,000,000,000

-

4. 자기주식의 취득
(2,857,915,035)

(2,077,899,090)

5. 우선주의 상환
(17,933,280,084)

(34,163,249,877)

6. 배당금의 지급
(26,430,656,899)

(29,306,239,290)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소)(I+II+III)

(35,632,262,627)

107,903,234,310

V. 기초의 현금및현금성자산

290,644,892,828

182,741,658,518

VI. 기말의 현금및현금성자산

255,012,630,201

290,644,892,828

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제42(당)기 2021년 12월 31일 현재

제41(전)기 2020년 12월 31일 현재

케이티비투자증권주식회사

1. 일반사항

당사의 개요

케이티비투자증권주식회사(이하 "당사")는 1981년 5월 1일에 설립되었으며, 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 1996년 11월 19일 상장되었습니다. 당사는 2008년 7월 25일자로 금융위원회로부터 증권업 전환허가를 승인받음에 따라 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업 등록을 말소하고 증권업으로 주요 영업을 변경하고, 사명을 'KTB네트워크주식회사'에서 '케이티비투자증권주식회사'로 변경하였습니다. 또한, 2009년 2월 4일 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 금융투자업 인가를 받았습니다.

당사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의나루로 60에 소재하고 있으며, 당기말 현재
자본금
은
352,984
백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

이병철 및 특수관계인
15,422,064
25.57
-
-

DB생명보험㈜
-
-
1,515,348
30.00

㈜대구은행
-
-
1,010,230
20.00

㈜녹십자홀딩스
-
-
1,010,230
20.00

(재)삼성꿈장학재단
-
-
505,119
10.00

우리종합금융㈜
-
-
505,119
10.00

자기주식
1,612,704
2.67
-
-

기타
43,279,324
71.76
505,119
10.00

합계
60,314,092
100.00
5,051,165
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의
보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정 기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는

당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서
재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4)
추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은
2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9 : 연결범위 - 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 9 : 관계기업투자 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 

- 주석 38 : 금융상품의 공정가치 평가 

② 가정과 추정의 불확실성

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 8 : 대손충당금
- 주석 18 : 충당부채
- 주석 31 : 이연법인세자산

③ 공정가치 측정 
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는
주석 39
에
포함되어 있습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일 

당사의 재무제표는

2022년 2월 중
이사회에서 승인되었으며,

2022년 3월
24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 2021년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 개정사항을 적용하였습니다.

당사
는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

1)
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산
의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 대체금리 전환관련 회사의 계획
회사는 새로운 이자율지표로의 전환을 관리하는 다양한 산업 실무그룹의 산출물과 시장을 모니터링하고 있으며, 여기에는 IBOR 규제당국과 대체금리 전환과 관련된 다양한 협의체가 발표한 내용을 포함하고 있습니다. 
회사는 이자율 지표 개혁과 관련된 영향 및 위험을 파악하고, 대체지표 이자율로 원활하게 전환할 수 있도록 2022년까지 대응계획을 준비하고 이행하는 것을 목표로 하고 있습니다.

- 기말 현재 전환되지 않은 익스포저
당기말 현재 대체지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 장부금액은 다음과 같으며, 대체금리 전환시기 이전에 계약이 종료되는 금융상품입니다.

구분
장부금액(USD LIBOR)

파생상품
파생상품자산
3,072,748,262

파생상품부채
5,600,621,350

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 화폐성 외화항목은 보고기간말
의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산
당사는 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

당사는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

1) 당기손익-공정가치측정지정금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품

채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융상품, 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는경우에만 재분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

5) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 대손상각 정책
당사는 금융채권이 회수불가능하다고 결정되는 경우에 관련 대손충당금을 상각합니다. 이러한 결정은 차주나 발행자가 더 이상 채무를 지급하지 못한다든가, 담보로부터 회수할 수 있는 금액이 충분하지 않은 경우와 같이 차주나 발행자의 재무상태의 중요한 변화의 발생 정보들을 고려하여 이루어집니다. 

7) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사의 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 금융자산의 기대신용손실
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 금융자산의 연체일수가 90일 또는 90일을 초과하거나 자산건전성 분류 기준이 고정이하인 경우에 신용이 손상되었다고 간주합니다.

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

1) 미래전망정보의 반영
당사는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 

2) 상각후원가측정금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 파생금융상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 내재파생상품

복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우 내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고있습니다.

2) 매매목적 파생금융상품
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생금융상품의 공정가치 변동은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 손해배상공동기금

손해배상공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 394조에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래에 따른 채무의 불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하는 기금으로 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 손해배상공동기금의 추가납입시 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득으로 회계처리 하고 있으며, 발생하는 수익은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

차량운반구
4 년
정액법

비품
5 년
정액법

기타의유형자산

4 년

정액법

당사는 매 보고기간말 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액 차이로 결정되며 포괄손익계산서상 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

(10) 무형자산
무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비 하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

개발비
5 년
정액법

소프트웨어
5 년
정액법

한편, 기타의무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비금융자산 손상

영업권이나 비한정내용연수를 가진 유무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정지정금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2) 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

(14) 환매조건부채권매도 등
당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

(15) 매도유가증권
당사는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 비망관리하고 있으며, 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 매입상환시 매도가격과 매수가격의 차이를 매매손익 등으로, 결산시 시가변동분을 평가손익으로 각각 표시하고 있습니다.

(16) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

2) 퇴직급여
당
사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(17) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(18) 충당부채 및 우발부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 다수의 유사한 의무가 있는 경우 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 유사한 의무 전체에 대하여 판단하고 있습니다. 개별 항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출 가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말 현재 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의하여 존재 여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(19) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 연결모법인인 당사와 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을적용하고 있습니다. 당사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 각 연결자법인으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

세무상 불확실성은 당사가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 당사가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 당사는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 희석주당이익은 회사의 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정합니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 배당금
배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 이자수익 및 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(23) 수수료수익
당사은 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

- 1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.

- 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
- 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

(24) 배당수익
당사는 현금배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 배당수익을 인식하고 있습니다.

(25) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(26) 리스
1) 리스 이용자

당사는 건물, 차량운반구 등을 리스계약으로 임차하고 있으며, 리스계약의 조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건들을 포함합니다. 리스계약이 부과하는 다른 제약은 없지만, 리스자산은 차입금의 담보로 제공될 수 없습니다. 
 
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 이자비용으로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 이자비용으로 당기손익에 인식합니다. 

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.
 
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 기타금융부채 항목에 포함합니다. 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
 
- 고정리스료(실질적인 고정리스료는 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치 보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 

- 리스부채의 최초 측정금액
- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치
 
당사는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다.
 
단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다. 
 
당사가 리스이용자 회계처리 시 추가적으로 고려하는 사항은 다음과 같습니다.
 
- 리스기간을 산정할 때 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 
- 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스 기간에 포함됩니다. 
- 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 전에 리스기간을 산정할 때 영향을 미친유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다.

2) 리스 제공자

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.

리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다. 

약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 

당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다. 

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '영업수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 

(27) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4
. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

보통예금
16,572
9,993

당좌예금
20
30

MMDA
27,100
59,700

금융어음
200,000
210,000

CMA 등
11,321
10,922

합계
255,013
290,645

5. 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품
54,576
54,576
50,655
50,655

채무상품
2,351,623
2,351,623
2,171,536
2,171,536

파생상품자산
63,800
63,800
20,333
20,333

기타
300,311
300,311
204,524
204,524

소계
2,770,310
2,770,310
2,447,048
2,447,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,800
2,800
2,800
2,800

상각후원가측정금융자산
예치금
496,882
496,882
272,020
272,020

대출채권(*1)
472,709
472,709
433,160
433,160

금융리스채권
-
-
106
106

기타(*1)(*2)
214,136
214,136
200,977
200,977

소계
1,183,727
1,183,727
906,263
906,263

합계
3,956,837
3,956,837
3,356,111
3,356,111

(*1) 장부금액은 대손충당금 차감후 금액입니다.
(*2) 기타는 미수금, 미수수익 및 보증금 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
담보제공사유
당기말
전기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
채무상품(*)
대차거래
1,003,321
752,230

장외파생
39,475
18,181

환매조건부채권매도(대고객)
241,751
273,488

환매조건부채권매도(대기관)
1,366,978
1,127,481

합계
2,651,525
2,171,380

(*) 담보로 제공된 자산에는 매도 거래가 체결되었으나, 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다. 

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
한국증권금융㈜
272,126
152,033

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
31,984
10

한국증권금융㈜
51,300
-

청약예치금
한국증권금융㈜ 등
-
1,462

장내파생상품매매증거금
한국거래소
11,000
9,500

증권시장거래증거금
한국거래소
8,000
7,000

당좌개설보증금
㈜국민은행 등
15
15

유통금융담보금
한국증권금융㈜
20,457
2,000

장기성예금(*5)
중국공상은행 등
102,000
47,000

소계
496,882
219,020

당기손익-공정가치측정금융자산:

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
한국증권금융㈜
174,564
184,122

유가증권시장 공동기금(*2)
한국거래소
2,200
1,902

파생상품시장 공동기금(*2)
한국거래소
1,200
1,001

주식기관결제 공동기금(*3)
한국예탁결제원
348
223

주식(*4)(*6)
한국예탁결제원
178
3,269

소계
178,490
190,517

합계
675,372
409,537

(*1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조의1 및 금융투자업규정 제4-39조의 규정에 따라 투자자예탁금을 당사의 자산과 구분하여야 하는 바, 위탁자예수금, 저축자예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금, 장내파생상품거래예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하여야 하며, 이를 양도하거나 담보로 제공할 수 없으며, 누구든지 이를 상계ㆍ압류할 수 없습니다.
(*2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 의거 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 유가증권시장 또는 파생상품시장에서의 거래대금의 당사 부담분에 해당하는 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립하고 있습니다.

(*3) 상장증권청산업무규정 제15조 및 제16조에 의거, 상장증권의 위탁매매거래에 따른 채무불이행으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 손해배상공동기금을 한국예탁결제원에 적립하고 있습니다.

(*4) 금융위원회의 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 및 발행 주관사와의 의무보유확약 등으로 인하여 한국예탁결제원에 보호 예수되어 있습니다. 

(*5)
장기성예금 중 1,000억원은 금융투자업규정 제5-25조의 규정에 따라 증권의 대차거래 업무를 위하여 대여자(한국증권금융)에게 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 장기성예금 중 200억원은 대차거래와 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.
(*6) 발행 주관사와의 의무보유확약으로 인하여 처분이 제한된 주식이 포함되어 있습니다.

6.
당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

주식
54,576
50,655

지분상품 소계
54,576
50,655

채무상품:

국공채
771,218
784,499

특수채
333,404
551,772

회사채
898,161
622,251

전자단기사채
42,190
80,005

기업어음증권
272,769
108,959

사모사채
32,491
24,050

매입대출채권
1,389
-

채무상품 소계
2,351,622
2,171,536

파생상품자산(*):

파생상품자산
67,473
25,658

신용위험평가조정
(41)
(257)

거래일손익인식평가조정액
(3,632)
(5,068)

파생상품 소계
63,800
20,333

기타:

출자금
7,361
881

투자자예탁금별도예치금(신탁)
174,564
184,122

집합투자증권
15,504
6,420

손해배상공동기금
3,752
3,127

양도성예금증서
98,216
9,974

기타
914
-

기타 소계
300,311
204,524

합계
2,770,309
2,447,048

(*) 파생상품자산의 세부내역은
주석
17에 공시하였습니다.

한편, 당사는 당기말과 전기말 현재 한국신용평가(KIS), 한국자산평가(KAP), 한국신용정보(NICE) 및 에프앤자산평가(FN)에서 제시한 채권시가평가 기준수익률을 산술평균한 수익률에 의하여 산정된 가격으로 국공채, 특수채 및 회사채의 공정가치를 계산하고 있으며, 동 공정가치에서 미수채권이자와 채권경과이자를 차감한 금액을 채권의 장부금액으로 계상하고 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분상품:

금융투자협회 등 출자금(*)
2,800
2,800

(*)

금융투자협회 등 출자금은
정책상 필요에 따라 보유하는 지분증권에 해당하기 때문에
기타포괄손익-공정가치 측정 선택권을 행사하였습니다.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 당기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 등으로 인한 변동내역은 없습니다.

8. 상각후원가측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
272,126
152,033

대차거래이행보증금
83,284
10

장내파생상품거래증거금
11,000
9,500

증권시장거래증거금
8,000
7,000

당좌개설보증금
15
15

유통금융담보금
20,000
2,000

유통금융차주담보금
457
-

장기성예금
102,000
100,000

청약예치금
-
1,462

소계
496,882
272,020

대출채권:

신용공여금(*)
440,868
412,964

환매조건부매수
30,000
-

매입대출채권
7,370
26,165

기타대출채권
862
862

소계
479,100
439,991

기타:

미수금
192,040
191,293

미수수익
6,341
6,653

보증금
16,854
4,151

금융리스채권
-
106

소계
215,235
202,203

합계
1,191,217
914,214

대손충당금:

신용공여금
(844)
(815)

매입대출채권
(4,685)
(5,155)

기타대출채권
(862)
(862)

미수금
(231)
(225)

미수수익
(869)
(894)

소계
(7,491)
(7,951)

총계
1,183,726
906,263

(*) 당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 신용공여금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 일반이자율은 연 5.9~8.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 또한 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액 50~70% 한도내에서 융자한 금액도 포함되며, 동 융자금의 이자율은 연 7.6~7.8%, 상환기간은 270일 이내입니다. 상환만기일이 경과한 융자금은 당사가 정한 기준에 따라 상환조치하고 있으며, 미상환 융자금으로 표시하여 고객 적용이자율 +3%(단, 연9.5%를 초과하지 않음)의 이자율을 적용하고 있습니다. 한편 최소담보유지비율(140%)을 충족시키는 수준의 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가치가 담보유지비율(140%)을 하회하거나 만기일에 상환되지 않은 융자금은 약관에 따라 임의 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(2)
당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 평가방법에 따른 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분

채권잔액
대손충당금
합계

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상
채권잔액
대손충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금
440,024
-
844
-
-
(844)
440,868
(844)

환매조건부매수
30,000
-
-
-
-
-
30,000
-

매입대출채권
1,500
-
5,870
(15)
-
(4,670)
7,370
(4,685)

기타대출채권
-
-
862
-
-
(862)
862
(862)

소계
471,524
-
7,576
(15)
-
(6,376)
479,100
(6,391)

기타자산:

미수금
191,809
-
231
-
-
(231)
192,040
(231)

미수수익
5,183
-
1,159
-
-
(869)
6,342
(869)

소계
196,992
-
1,390
-
-
(1,100)
198,382
(1,100)

합계
668,516
-
8,966
(15)
-
(7,476)
677,482
(7,491)

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

채권잔액
대손충당금
합계

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상

12개월
기대신용 측정 대상

전체기간 기대신용손실 측정 대상
채권잔액
대손충당금

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산
신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

대출채권:

신용공여금
412,149
-
815
-
-
(815)
412,964
(815)

매입대출채권
21,345
-
4,820
(335)
-
(4,820)
26,165
(5,155)

기타대출채권
-
-
862
-
-
(862)
862
(862)

소계
433,494
-
6,497
(335)
-
(6,497)
439,991
(6,832)

기타자산:

미수금
191,068
-
226
-
-
(226)
191,294
(226)

미수수익
5,445
-
1,208
-
-
(894)
6,653
(894)

소계
196,513
-
1,434
-
-
(1,120)
197,947
(1,120)

합계
630,007
-
7,931
(335)
-
(7,617)
637,938
(7,952)

(3)

당기 및 전기 중
상각후원가측정금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 
① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
335
-
6,497
6,832

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(321)
-
(120)
(441)

당기말 대손충당금
14
-
6,377
6,391

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
-
-
1,119
1,119

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입(환입)
-
-
(19)
(19)

당기말 대손충당금
-
-
1,100
1,100

2)전기

① 대출채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
97
500
3,220
3,817

Stage간 분류 이동
-
(500)
500
-

충당금전입(환입)
238
-
2,777
3,015

당기말 대손충당금
335
-
6,497
6,832

② 기타대여금 및 수취채권의 손실충당금 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
-
-
1,096
1,096

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입(환입)
-
-
24
24

당기말 대손충당금
-
-
1,120
1,120

(4) 당기와 전기 중 기업회계기준서 1109호에 따른 신용손실충당금 전입액(환입액)은
다
음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융자산관련손익
대손상각비
50
3,133

대손충당금환입
(509)
(94)

소계
(459)
3,039

난외계정에 대한 충당부채 변동액
(기타영업손익)
금융보증충당부채전입액
834
-

금융보증충당부채환입액
-
(592)

미사용약정충당부채전입액
-
302

미사용약정충당부채환입액
(587)
-

소계
247
(290)

합
계

(212)
2,749

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기
① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
432,077
-
7,914
439,991

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

실행 및 상환
39,446
-
(337)
39,109

당기말 대손충당금
471,523
-
7,577
479,100

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
196,513
-
1,434
197,947

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

실행 및 상환
479
-
(44)
435

당기말 대손충당금
196,992
-
1,390
198,382

2)전기

① 대출채권의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
294,807
5,000
3,350
303,157

Stage간 분류 이동
-
(5,000)
5,000
-

충당금전입(환입)
137,270
-
(436)
136,834

당기말 대손충당금
432,077
-
7,914
439,991

② 기타상각후원가측정금융자산의 총 장부금액 변동내역

(단위: 백만원)

구분

대손충당금

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식

기초 대손충당금
66,338
-
1,385
67,723

Stage간 분류 이동
-
-
-
-

충당금전입(환입)
130,175
-
49
130,224

당기말 대손충당금
196,513
-
1,434
197,947

9. 종속기업투자 및 관계기

업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

종속기업투자
396,465
233,161

관계기업투자
12,935
6,740

합계
409,400
239,901

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동

법인설립 및
 영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

케이티비네트워크㈜
(*1)

기타투자기관
대한민국
52.00
68,462
100.00
105,326

케이티비자산운용㈜(*2)
집합투자업
대한민국

100.00

59,802
100.00
51,362

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타 금융업
대한민국
100.00
15,295
100.00
19,302

케이티비신용정보㈜
신용조사 및 추심대행업
대한민국
100.00
13,365
100.00
13,365

KTBST Holding PCL
지주회사
태국
60.49
13,205
60.49
13,205

KTB Ventures, Inc.
투자자문
미국
100.00
5,664
100.00
5,664

KTB New York, LLC
기타투자기관
미국
100.00
2,310
100.00
1,184

케이티비파트너스㈜
(*3)

기타투자기관
대한민국
85.00
9,010
-
-

유진저축은행㈜
(*4)

금융업
대한민국
60.20
194,352
-
-

KTBN 14호 벤처투자조합(*5)
집합투자기구
대한민국
20.01
1,000
18.87
1,000

KTB ESG1등주증권투자신탁
집합투자기구
대한민국
21.80
10,000
84.59
10,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호(*6)
집합투자기구
대한민국
-
-
100.00
955

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
(*6)

집합투자기구
대한민국
-
-
99.96
11,798

KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드
집합투자기구
대한민국
76.30
2,000
-
-

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호
집합투자기구
대한민국
22.22
2,000
-
-

합계

396,465

233,161

(*1) 당기 중 Pre-IPO(상장 전 지분투자)를 통한 지분 일부 매각 및 코스닥상장이 진행되어 지분율이 감소하였습니다. Pre-IPO에 따른 종속기업투자주식처분이익 117,742백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다. 
(*2) 지분율에는 보통주 및 우선주가 합산되어 있습니다.
(*3) 당기 중 신규출자하여 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4) 당기 중 유진기업 등의 지분을 인수하여 종속기업으로 편입하였습니다.
당사는 유진저축은행의 기존주주 및 신규주주들과 주주간 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.
- Put option: 유진저축은행의 기존주주는 잔여지분의 9.9%를, 신규주주들은 신규 취득한 지분29.9%를 당사에 매도할 수 있는 Put option 권리를 보유하고 있으며, 유진저축은행의 기존주주는 행사 시점 직전 사업연도말 대상회사의 조정순자산가액을 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 5년째 되는 날부터 7년째 되는 날까지 행사가 가능하며, 신규주주는 내부수익률을 고려한 조정 취득가액 기준으로 산정된 행사가로 거래종결일로부터 4년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는 날까지 행사 가능합니다. 
-
Call Option:
당사는 기존주주의 경우 거래종결일로부터 3년째 되는 날부터 7년째 되는날까지, 신규주주의 경우 거래종결일로부터 3년이 되는 날의 다음날부터 7년이 되는날까지 유진저축은행의 지분을 매수할 수 있는 Call Option 권리를 보유하고 있습니다. 
(*5) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*6) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변
동내역은 다음과 같습니다. 

①
당
기

(단위: 백만원)

종속기업명
기초
취득
손상차손
손상차손환입
처분
기말

케이티비네트워크㈜
105,326
-
-
-
(36,864)
68,462

케이티비자산운용㈜(*4)
51,362
-
-
8,440
-
59,802

케이티비프라이빗에쿼티㈜(*5)
19,302
-
(4,007)
-
-
15,295

케이티비신용정보㈜
13,365
-
-
-
-
13,365

KTBST Holding PCL
13,205
-
-
-
-
13,205

KTB Ventures, Inc.
5,664
-
-
-
-
5,664

KTB New York, LLC(*2)
1,184
1,126
-
-
-
2,310

KTB파트너스
-
9,010
-
-
-
9,010

유진저축
은행

(*6)

-
194,352
-
-
-
194,352

KTBN 14호 벤처투자조합(*1)
1,000
-
-
-
-
1,000

KTB ESG1등주증권투자신탁
10,000
-
-
-
-
10,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호

(*3)

955
-
-
-
(955)
-

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁

(*3)

11,798
-
-
-
(11,798)
-

BNK US밸류전문투자형사모부동산투자신탁제1호
-
12,750
-
-
(12,750)
-

이천대대리물류센터수익증권
-
18,000
-
-
(18,000)
-

KTB글로벌테마AI셀렉션 펀드
-
2,000
-
-
-
2,000

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호
-
2,000
-
-
-
2,000

합계
233,161
239,238
(4,007)
8,440
(80,367)
396,465

(*1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
당기 중 추가출자
하
였습니다.

(*3) 당기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.

(
*4) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 당기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라 당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인
59,802백만원과 장부금액인 51,362백만원의 차이인 8,440백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다
. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은
16.67%
입니다.

(*5) 당기 중 종속기업인 케이티비프라이빗에쿼티(주)의 장부금액이 회수가능가액
에 미달하여 4,007백만원의 종속기업투자손상차손을 인식하였습니다.

(*6) 유진저축은행의 취득가는 200,328백만원이나, 콜/풋옵션 가치의 차이는 5,977백만원으로 종속기업투자주식에서 조정하였습니다.

②
전
기

(단위: 백만원)

종속기업명
기초
취득
손상차손환입
처분
기말

케이티비네트워크㈜
105,326
-
-
-
105,326

케이티비자산운용㈜(*4)
22,877
-
28,485
-
51,362

케이티비프라이빗에쿼티㈜
19,302
-
-
-
19,302

케이티비신용정보㈜
13,365
-
-
-
13,365

KTBST Holding PCL
13,205
-
-
-
13,205

KTB Ventures, Inc.
5,664
-
-
-
5,664

KTB New York, LLC(*2)
-
1,184
-
-
1,184

KTBN 14호 벤처투자조합(*1)
1,000
-
-
-
1,000

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
4,000
-
-
(3,045)
955

KTB ESG1등주증권투자신탁
4,000
10,000
-
(4,000)
10,000

KTB민생중국A주액티브전문사모신탁
11,798
-
-
-
11,798

KTB리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
-
4,000
-
(4,000)
-

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁 제1호(*3)
14,705
-
-
(14,705)
-

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*3)
6,900
-
-
(6,900)
-

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*3)
1,000
-
-
(1,000)
-

지지전문투자형사모 하이일드신탁 제1호(*3)
500
-
-
(500)
-

아이디어브릿지공모주전문사모투자신탁제4호(*3)
1,500
-
-
(1,500)
-

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁(*3)
7,000
-
-
(7,000)
-

합계
232,142
15,184
28,485
(42,650)
233,161

(*1) 투자조합 및 집합투자증권에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(*2)
전기 중 출자로 인하여 연결범위에 포함 되었으며,
자회사인 케이티비자산운용㈜
으로부터 지분을 매입하였습니다.

(*3) 전기 중 환매 등으로 연결범위에서 제외 되었습니다.
(*4) 종속기업의 영업현금흐름이 지속적으로 발생하고 있고, 과거 손상차손 인식과 관련된 소송사건의 불확실성이 해소되는 등 전기 중 손상을 초래한 사실이 해소되었습니다. 이에 따라
당사는 종속기업투자주식의 사용가치를 재측정하여 회수가능액인
51,362백만원과 장부금액인 22,877백만원의 차이인 28,485백만원을 손상차손환입으로 인식 후 영업외수익으로 분류 하였습니다
. 한편, 종속기업투자주식의 사용가치 추정에 사용된 할인율은
15.73%
입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업명
주요영업활동

법인설립 및

영업소재지

당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)
집합투자기구
대한민국
9.66
77
9.66
77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)
집합투자기구

대한민국

15.00
2,103
15.00
2,778

KTB2020르네상스PEF
(*)

집합투자기구

대한민국

9.01
9,255
9.01
3,885

프렌드 신기술사업투자조합 46호(*)
집합투자기구

대한민국

22.37
1,000
-
-

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
집합투자기구

대한민국

27.84
500
-
-

Brightstorm, Inc.
제조업
미국
22.52
-
22.52
-

㈜디지털타임스
신문 발행업

대한민국

38.64
-
38.64
-

합계

12,935

6,740

(*) 사모투자전문회사에 대해 직접 또는 종속기업을 통하여 간접적으로 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변
동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득
손상차손
처분(분배)
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사
77
-
-
-
77

차이나플래티넘사모투자전문회사
2,778
-
-
(675)
2,103

KTB2020르네상스PEF
3,885
5,370
-
-
9,255

프렌드 신기술사업투자조합 46호
-
1,000
-
-
1,000

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호
-
500
-
-
500

합계
6,740
6,870
-
(675)
12,935

②
전
기

(단위: 백만원)

관계기업명
기초
취득
손상차손
처분(분배)
기말

아시아클린에너지사모투자전문회사(*)
168
-
(91)
-
77

차이나플래티넘사모투자전문회사(*)
3,059
-

(281)

-
2,778

KTB2020르네상스PEF
-
3,885
-
-
3,885

합계
3,227
3,885
(372)
-
6,740

(*) 전기
중 관계기업투자 아시아클린에너지사모투자전문회사 및
차이나플래티넘사모투자전문회사
의 장부금액이 회수가능액에 미달하여, 관계기업투자손상차손 91백만원 및 281백만원을 인식하였습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자 및 관계기업투자는
없습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
16,425
(11,037)
5,388
18,593
(16,485)
2,108

사용권자산
25,716
(2,952)
22,764
8,339
(6,954)
1,385

합계
42,141
(13,989)
28,152
26,932
(23,439)
3,493

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

비품
2,108
4,836
(320)
(1,236)
5,388

사용권자산
1,385
24,939
(143)
(3,417)
22,764

합계
3,493
29,775
(463)
(4,653)
28,152

②
전
기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

비품
2,200
841
(122)
(811)
2,108

사용권자산
4,795
526
(124)
(3,812)
1,385

합계
6,995
1,367
(246)
(4,623)
3,493

11.
리
스

(1)

당

기말과
전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

사용권자산(*)

건물
23,980
(2,112)
21,868
6,936
(6,213)
723

차량운반구
1,668
(806)
862
1,335
(727)
608

집기비품
68
(34)
34
68
(14)
54

합계
25,716
(2,952)
22,764
8,339
(6,954)
1,385

(*)

당사는 사용권자산을 유형자산으로 계상하고 있습니다.

당사는 본사 이전으로 인하여 새로운 건물 임차계약을 체결하였습니다. 해당 임대차계약의 경우 연장선택권을 행사할 가능성이 상당히 확실하다고 판단하여 리스기간을10년으로 산정하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 리스이용자의 기초자산 유형별 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

건물
723
23,980
-
(2,835)
21,868

차량운반구
608
959
(144)
(561)
862

집기비품
54
-
-
(20)
34

합계
1,385
24,939
(144)
(3,416)
22,764

②
전
기

(단위: 백만원)

구분

기초

취득
처분
감가상각비
기말

건물
4,140
-
(81)
(3,336)
723

차량운반구
640
464
(43)
(453)
608

집기비품
15
62
-
(23)
54

합계
4,795
526
(124)
(3,812)
1,385

(3) 당기와 전기 중 지급임차료에 포함된 단기리스료, 소액자산리스료, 리스부채측정에 포함되지 않은 변동리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

소액자산 리스에 관련된 비용
81
121

단기리스에 관련된 비용
95
87

합계
176
208

(4)
당

기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

리스부채(*)

건물
21,048
843

차량운반구
889
650

기타
32
53

합계
21,969
1,546

(*)

당사는 리스부채를 기타금융부채로 계상하고 있습니다. 

(5) 당기말과 전기말 현재 미래에 지급해야 할 할인전 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다.

①
당
기

말

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
5년초과
합계

건물
2,933
11,574
10,788
25,295

차량운반구
546
491
-
1,037

기타
22
11
-
33

합계
3,501
12,076
10,788
26,365

②
전
기

말

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과 5년이내
합계

건물
846
-
846

차량운반구
392
275
667

기타
44
64
108

합계
1,282
339
1,621

(6) 당기와 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스부채의 상환
3,461
3,881

리스부채의 이자비용
835
95

소액리스 지급
81
121

단기리스 지급
95
87

합계
4,472
4,184

(7)
당사는 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하고 있으며,전대리스는 금융리스로 분류하였습니다.
당기와 전기 중 금융리스채권에 대한 이자수익 인식액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금융리스채권에 대한 이자수익
-
9

(8) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권에 대한 만기분석표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년이내
-
106

1년초과~2년이내
-
-

할인되지 않은 총리스료
-
106

미실현 금융수익
-
-

금융리스채권(*)
-
106

(*)

당사는 금융리스채권을 상각후원가측정금융자산으로 계상하고 있습니다.

12. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

개발비
1,429
996
-
(567)
1,858

소프트웨어
491
140
-
(206)
425

기타무형자산

골프회원권
5,517
1,089
(511)
-
6,095

콘도회원권
367
1,518
-
-
1,885

기타회원권
156
35
-
-
191

기타
663
289
-
-
952

합계
8,623
4,067
(511)
(773)
11,406

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

개발비
1,555
327
-
(453)
1,429

소프트웨어
405
339
(80)
(173)
491

기타무형자산

골프회원권
5,225
1,307
(1,015)
-
5,517

콘도회원권
367
-
-
-
367

기타회원권
156
-
-
-
156

기타
663
-
-
-
663

합계
8,371
1,973
(1,095)
(626)
8,623

13. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

선급금
9,706
7,920

선급비용
507
318

선급제세
4
3

기타
1,575
189

합계
11,792
8,430

14. 금융부채

(1) 당기말과 전기말
현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치측정금융부채
매도유가증권
506,932
506,932
462,690
462,690

파생상품부채(*1)
46,739
46,739
18,721
18,721

매도파생결합증권(*1)(*2)
94,338
94,338
145,489
145,489

소계
648,009
648,009
626,900
626,900

상각후원가로 측정하는 
금융부채
예수부채
위탁자예수부채
202,176
202,176
222,940
222,940

파생상품거래예수부채
19,649
19,649
14,270
14,270

저축자예수금
431
431
9
9

집합투자증권투자자예수부채
270,607
270,607
150,430
150,430

수입담보금
457
457
-
-

소계
493,320
493,320
387,649
387,649

차입부채
증금차입금
521,372
521,372
394,794
394,794

은행차입금
15,000
15,000
10,000
10,000

발행어음
237,000
237,000
334,000
334,000

환매조건부채권매도
1,657,292
1,657,292
1,363,215
1,363,215

사채
95,000
95,000
-
-

소계
2,525,664
2,525,664
2,102,009
2,102,009

기타금융부채(*3)
261,646
261,646
226,599
226,599

소계
3,280,630
3,280,630
2,716,257
2,716,257

합계
3,928,639
3,928,639
3,343,157
3,343,157

(*1) 매도파생결합증권 및 파생상품부채의 세부내역은
주석 17
에 공시
하였습니다.
(*2) 당사는 매도파생결합증권에 대하여 주계약과 내재파생상품을 분리하지 않고 당기손익-공정가치지정금융부채로 지정하였습니다.

(*3) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용, 리스부채, 금융보증부채 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

주식
-
11,135
-

국공채
0.88 ~ 5.5
435,813
392,564

특수채
0.71 ~ 1.56
59,984
70,126

합계
506,932
462,690

15. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
차입처
만기
이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

증금차입금
한국증권금융㈜
2022-01-03
1.57 ~ 1.67
521,372
394,794
수시상환

은행차입금
산업은행
2022-05-16
2.35
15,000
10,000
만기일시상환

발행어음
한양증권㈜ 외
2022-01-04 ~ 2022-12-30
1.77 ~ 3.35
237,000
334,000
만기일시상환

환매조건부채권매도(*)
국민은행 외
2022-01-03 ~ 2022-01-28
0.27 ~ 4.50
1,657,292
1,363,215
수시상환

합계
2,430,664
2,102,009

(*)
당기말과 전기말 현재 환매조건부채권매도와 관련하여 채무상품이 담보로 
제공되어 있습니다(주석

5

참조).

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행일
만기
이자율(%)
당기말
전기말

후순위사채
2021-09-15
2027-09-13
5.40
73,000
-

2021-09-30
2027-09-30
5.40
10,000
-

2021-10-15
2027-10-15
5.40
7,000
-

2021-10-15
2027-10-15
5.40
5,000
-

합계
95,000
-

16. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다. 포괄손익계산서에 인식된 당기

비
용

4,058
백만
원

(전기:
3,070백만원)은 확정기여형퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당기말 현재 미지급된
기여
금은

2,469백만

원
(
전기말
:

2,442

백만원
)
입니다.

17.
파생상품 및 파생결합증권

(1) 당사가 보유하고 있는 파생상품은 모두 매매목적으로 당기말과 전기말 현재 미결제약정금액 및 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
주식 관련
매수주가지수선물
17,898
-
-
-
-

개별주식선물
27,640
-
-
-
-

주식매입옵션
136,468
25,673
-
-
-

주식매도옵션
136,468
-
19,696
-
-

이자율 관련
이자율선물
220,589
-
-
-
-

이자율선도
50,000
828
17
828
17

이자율스왑
4,088,500
-
14,875
-
20,043

신용 관련
신용스왑
911,882
9,018
8,966
4,743
4,519

총수익스왑
831,863
26,964
5,607
25,989
12,776

통화 관련
통화선도
320,185
1,918
28
1,918
28

통화스왑
121,863
3,073
-
10,912
-

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(41)
(250)
463
1,122

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(3,632)
(2,200)
1,719
1,287

합계
6,726,888
63,801
46,739
46,572
39,792

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
미결제
약정금액
자산
부채
평가이익
평가손실

파생상품 내역
이자율 관련
매수이자율선물
33,887
-
-
-
-

매도이자율선물
224,140
-
-
-
-

이자율스왑
1,340,000
8,524
-
7,545
-

신용 관련
신용스왑
781,939
8,819
8,881
8,374
8,057

총수익스왑
671,841
8,315
5,012
7,915
5,955

통화 관련
통화선도
18,881
-
1,208
-
1,208

통화스왑
111,841
-
7,839
-
7,839

신용위험 조정
신용위험평가조정액
-
(257)
(1,125)
1,091
237

거래일손익
거래일손익인식평가조정액
-
(5,068)
(3,094)
1,601
1,144

합계
3,182,529
20,333
18,721
26,526
24,440

(2) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

기타매도파생결합증권(DLS)
6,932
7,061
(129)

기타매도파생결합사채(DLB)
86,968
87,276
(308)

신용위험평가조정액
(841)
(48)
(793)

거래일손익인식평가조정액
(33)
49
(82)

합계
93,026
94,338
(1,312)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
평가전장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

기타매도파생결합증권(DLS)
3,980
4,098
(118)

매도주가연계파생결합사채(ELB)
19,188
19,238
(50)

기타매도파생결합사채(DLB)
123,517
123,104
413

신용위험평가조정액
(936)
(770)
(166)

거래일손익인식평가조정액
(215)
(181)
(34)

합계
145,534
145,489
45

(3) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

매도파생결합증권
94,338
145,489

신용위험 총 변동분
(793)
(166)

신용위험평가조정액
48
(770)

(4) 당기말과 전기말 현재 매도파생결합증권의 만기 지급금액과 상기 장부금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

만기지급액
93,910
145,084

장부금액과의 차이
428
405

(5) 거래일손익조정
당사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이
와 관련하여 당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초 거래일손익조정액
(1,793)
(2,106)

당기 신규 발생 거래일손익조정액
(241)
(111)

당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
553
424

기말 거래일손익조정액
(1,481)
(1,793)

18.
충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
911
1,067

미사용약정충당부채
108
695

금융보증충당부채(*1)
1,015
181

소송충당부채(*2)
16,622
16,622

합계
18,656
18,565

(*1) 당기말 및 전기말 현재 금융보증충당부채는 기타금융부채로 분류된 금융보증계약이 최초인식 이후 기대신용손실이 금융보증계약의 상각후원가를 초과한 분만큼 인식한 금액입니다.

(*2) 주식회사 효성과의 소송 1심 패소에 따라 전기 중 소송충당부채
16,622
백만원을 인식하였습니다(주석 36참조). 

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,067
1,726

환입
31
(423)

증가
(1,067)
-

기타변동
880
(236)

기말금액
911
1,067

복구충당부채는 보고기간말 현재 본사 및 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용을 추정하기 위하여 최근 면적당 복구비용 및 4개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

(3)

당
기 및 전기
중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
695
394

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
(587)
301

기말금액
108
695

(4) 당기와 전기 중 금융보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

12개월 기대신용손실 측정 대상
12개월 기대신용손실 측정 대상

기초금액
181
773

Stage간 분류 이동
-
-

전입(환입)
834
(592)

기말금액
1,015
181

(5)

당
기 및 전기
중 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
16,622
-

전입(환입)
-
16,622

기타변동
-
-

기말금액
16,622
16,622

(6) 당기 및 전기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

미사용약정충당부채(*)
금융보증충당부채
미사용약정충당부채(*)
금융보증충당부채

12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실

기초금액
158,600
-
342,000
-

141,
900

-
174,400
-

Stage간 분류 이동
-
-
-
-
-
-
-
-

증감
(104,700)
-
336,749
-
16,700
-
167,600
-

기말금액
53,900
-
678,749
-
158,600
-
342,000
-

(*) 자산유동화증권 매입보장약정과 한도대출약정으로 구성되어 있습니다. 

19. 기타금융부채 및 기타비금융부채

당
기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
131,468
158,749

미지급비용
55,514
37,555

금융보증부채
52,319
28,302

리스부채
21,969
1,546

임대보증금
-
145

기타예수금
374
301

미지급배당금
2
1

소계
261,646
226,599

기타비금융부채
선수금
-
120

선수수익
7,696
1,437

제세예수금
10,781
4,649

소계
18,477
6,206

합계
280,123
232,805

20. 외화자산과 외화부채

당
기말과 전기말
현재 외화자산과 외화부채의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(원화금액단위: 백만원)

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
USD
17,349,665
20,568
22,087,328
24,031

합계
17,349,665
20,568
22,087,328
24,031

부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
USD
9,149,408
10,847
32,521,330
35,383

차입부채
USD
270,000,000
320,085
-
-

합계
279,149,408
330,932
32,521,330
35,383

21. 자본금

(1)

당

기
말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위: 백만원)

구분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주
2,000,000,000주
60,314,092주
5,000원
301,570
301,570

우선주(*)
5,051,165주
5,000원
51,414
51,414

합계
2,000,000,000주
65,365,257주

352,984
352,984

(*) 당기 중 2종 상환전환우선주의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다. 

(2) 당기말 현재 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분
1종 상환전환우선주

발행일자
2008년 6월 27일

발행금액

9,725원

발행주식수

5,051,165주

발행총액

49,122,579,625원

약정배당율(발행금액대비)

9%

상환권자

당사

상환기간
발행일로부터 20년이 되는 날이 속하는 회계연도에 대한 주주총회 종료 후 1개월이 되는 날까지의 기간. 
다만, 상환기간 내에 전부 상환하지 못하는 경우 해당 사유가 해소될 때까지 상환기간이 연장됨.

선택적상환
발행회사인 당사는 자신의 선택에 따라 상환기간중 언제라도 주식 전부 혹은 일부를 상환할 수 있음.
상환기간 만료시까지 상환권을 행사하지 아니하면 상환권은 소멸되며 그 이후 영구우선주로 존재함.

상기 상환전환우선주는 상환권을 당사가 보유하고 있으므로 자본으로 분류하였습니다.
당사는 2021년 3월 25일 1종 상환전환우선주 일부(1,804,005주)를 상환하기로 결의하였으며 2021년 4월 12일 1종 상환전환우선주의 일부 상환 및 소각을 완료하였습니다.

(3) 당기말 현재 지급 결의가 되지 아니한 우선주 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분(*)
금액

제37기 결산 우선주 배당금
4,976

제38기 결산 우선주 배당금
6,000

제39기 결산 우선주 배당금
6,000

제40기 결산 우선주 배당금
6,000

제41기 결산 우선주 배당금
6,000

제42기 결산 우선주 배당금
4,421

합계
33,397

상기 배당금은 2022년 3월 24일자 주주총회에서 33,397백만원의 지급을 결의할 예정입니다.(주석 23참조)

22. 기타불입자본

당
기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
77,354
77,354

기타자본잉여금
7,706
7,706

자기주식(*1)
(4,936)
(2,078)

기타자본조정(*2)
554
-

합계
80,678
82,982

(*1) 당사는 2021년 10월 15일 주주가치 제고를 목적으로 위탁투자중개업자와 자기주식취득신탁계약을 체결하였습니다. 계약기간은 2021년 10월 15일 부터 2022년 10월 14일까지이며, 전체 총 계약금액은 3,000백만원입니다.

(*2) 주식기준보상 중 주식결제형(자기주식교부) 지급을 위하여 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(*)
13,351
10,626

대손준비금
3,436
2,502

미처분이익잉여금
212,503
81,023

합계
229,290
94,151

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
94,151
99,675

보통주 배당금
(8,887)
(9,047)

우선주 배당금
(17,544)
(20,260)

상환전환우선주 상환
(17,933)
(34,163)

자기주식처분손실 보전
-
(1,440)

당기순이익
179,503
59,386

기말금액
229,290
94,151

(3) 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는
한국채택국제회계기준에 따라 적립한 충당금액이 금융감독원이 요구하는 최소 적립률에 따른 충당금 적립액에 미달하는 경우, 동 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 

1) 당기
말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
3,435
2,502

대손준비금 적립 예정액
104
933

대손준비금 잔액(*)
3,539
3,435

(*) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 전입 예정액을 반영한 잔액입니다.

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기

전기

대손준비금 반영전 당기순이익

179,503,012,584
59,386,494,071

차감: 우선주배당금
(4,421,032,167)
(5,999,987,543)

대손준비금 반영전 보통주 순이익
175,081,980,417
53,386,506,528

대손준비금 전입액(*1)

(103,596,181)
(932,783,751)

대손준비금 반영후 조정이익(*2)

174,978,384,236
52,453,722,777

대손준비금 반영후 주당 조정이익

2,965
882

(*1) 대손준비금 환입(전입)액은 당기 및 전기 추가 환입(적립) 예정액입니다.
(*2) 대손준비금 반영후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(4) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서(안)의 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 원)

구분
제42기
제41기

처분예정일:

2022년
3월
24
일

처분확정일:

2021년
3월 25일

I. 미처분이익잉여금
212,503,209,986
81,022,996,989

1. 전기이월미처분이익잉여금
50,933,477,486
55,799,752,795

2. 1종 우선주 상환
(17,933,280,084)
-

3. 2종 우선주 상환
-
(34,163,249,877)

4. 당기순이익
179,503,012,584
59,386,494,071

II. 이익잉여금 처분액
53,036,376,334
30,089,519,503

1. 이익준비금 적립
4,847,464,692
2,726,078,853

2. 대손준비금 적립
103,596,181
932,783,751

3. 현금배당

 (1) 보통주배당금

당기: 14,687,847,000원, 주당 250원(5.0%)
 전기: 8,886,641,850원, 주당 150원(3.0%)
 (2) 우선주배당금

당기: 1종 상환우선주
 33,397,468,461원, 
 주당 6,612원 (132%) 
 (당기 및 과거 5개년도 누적적배당금 일부 포함)
 전기: 1종 상환우선주
 17,544,015,049원 
 주당 2,559원 (51.2%)
 (당기 및 과거 7개년도 누적적배당금 일부 포함)

48,085,315,461
26,430,656,899

III. 차기이월미처분이익잉여금
159,466,833,652
50,933,477,486

24. 수수료수익 및 수수료비용

당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
20,340
15,984

인수및주선수수료
16,338
11,326

집합투자증권취급수수료
2,777
2,059

자산관리수수료
802
572

금융자문수수료
30,743
25,251

채무보증수수료
121,491
51,437

지급보증수익
43
-

기타수수료수익
13,817
9,113

소계
206,351
115,742

수수료비용
매매수수료
3,573
2,560

투자상담수수료
270
215

기타수수료비용
3,511
2,963

소계
7,354
5,738

순수수료이익
198,997
110,004

25. 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익

당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래이익

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
4,718
14,167

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익
104,303
90,693

매도유가증권평가이익
1,585
195

파생상품평가이익
46,571
26,526

파생상품거래이익
69,733
30,287

매도파생결합증권평가이익
168
1,275

매도파생결합증권거래이익
18
446

소계
227,096
163,589

당기손익-공정가치
측정금융상품

평가및거래손실

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
19,309
3,840

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실
95,449
62,223

매도유가증권평가손실
233
69

파생상품평가손실
39,791
24,440

파생상품거래손실
42,209
16,410

매도파생결합증권평가손실
1,479
1,230

매도파생결합증권거래손실
2,785
6,783

소계
201,255
114,995

당기손익-공정가치측정인식금융상품평가및거래순손익
25,841
48,594

26. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
현금및예치금
4,929
4,146

당기손익-공정가치
측정금융자산
채권
29,466
21,906

기업어음증권
969
1,495

양도성예금증서
384
411

사모사채
920
567

기타대출채권
986
989

상각후원가측정
금융자산
신용공여금
12,107
7,152

환매조건부매수
278
357

기타대출채권
11,046
7,929

기타
1,143
1,310

소계
62,228
46,262

이자비용
예수부채
투자자예탁금 이용료
1,241
871

차입부채
차입금
5,546
4,062

콜머니
622
210

발행어음
7,368
7,595

발행전자단기사채
305
917

환매조건부채권매도(대기관)
7,427
6,271

환매조건부채권매도(대고객)
3,089
875

사채
1,446
-

기타
리스부채이자비용
835
95

기타이자비용
486
417

소계
28,365
21,313

순이자손익
33,863
24,949

27. 배당금수익

당기와 전기 중 배당금수익 및 분배금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산배당금(분배금)수익
558
277

종속및관계기업투자배당금수익
20,000
44

분배금수익
111
-

합계
20,669
321

28. 상각후원가측정금융상품관련손익

당기와 전기 중 상각후원가측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

상각후원가측정금융상품관련이익
대손충당금환입
509
94

상각후원가측정금융상품관련손실
대손상각비
50
3,133

대출채권매각손실
82
350

소계
132
3,483

상각후원가측정금융상품관련순손익
377
(3,389)

29. 기타영업손익

당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업수익
복구충당부채환입액
-
469

미사용약정충당부채환입액
587
-

금융보증충당부채환입액
-
592

외환거래이익
3,824
530

임대료수익
5
86

기타
954
237

소계
5,370
1,914

기타영업비용
복구충당부채전입액
31
46

미사용약정충당부채전입액
-
302

금융보증충당부채전입액
834

-

외환거래손실
17,258
689

기타
255
5

소계
18,378
1,042

기타영업손익
(13,008)
872

30. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
107,049
83,130

퇴직급여
4,058
3,070

복리후생비
8,932
6,860

전산운용비
7,763
6,690

임차료
2,924
3,210

지급수수료
7,398
3,775

접대비
6,909
5,838

광고선전비
1,965
2,333

감가상각비
4,653
4,623

연수비
87
74

무형자산상각비
773
626

세금과공과금
4,305
2,647

업무위탁수수료
429
238

회의비
124
121

인쇄비
102
74

여비교통비
560
387

차량유지비
464
254

소모품비
773
417

보험료
317
174

행사비
344
269

기타
1,363
1,235

합계
161,292
126,045

31. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종속기업투자 및 
관계기업투자 관련 손익
종속기업투자처분이익
117,742
4,895

종속기업투자처분손실
-
(335)

종속기업투자손상차손환입
8,440
28,485

종속기업투자주식손상차손
(4,007)
-

관계기업투자손상차손
-
(372)

소계
122,175
32,673

기타영업외수익
유형자산처분이익
2
23

무형자산처분이익
-
301

기타영업외수익
13
27

소계
15
351

기타영업외비용
유형자산처분손실
247
122

무형자산처분손실
11
11

기부금
534
100

소송충당부채전입액
-
16,622

기타
54
4

소계
846
16,859

영업외손익
121,344
16,165

32. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내역
당기
전기

당기법인세비용:

법인세 부담액
57,648
7,941

법인세 환급액
(165)
(48)

이연법인세비용:

-

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
(10,194)
4,191

법인세비용
47,289
12,084

(2) 당기와 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
226,791
71,470

적용세율에 따른 법인세비용(*)
54,430
15,724

조정사항:

비과세수익으로 인한 효과
(4,705)
(18)

비공제비용으로 인한 효과
1,592
1,248

과거에 인식하지 못한 일시적 차이 등의 당기 인식으로 인한 효과
(9,434)
(5,825)

미환류소득에대한 법인세효과
-
1,495

연결납세 등 으로인한 법인세 효과
-
(730)

기타
5,405
190

소계
(7,142)
(3,640)

당기손익으로 인식된

법인세비용

47,288
12,084

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
20.85%
16.91%

(*)
당기와 전기의 과세소득에 적용된 세율은

2억원이하 11%, 2억원초과 200억원이하 22% 및 200억원초과 3,000억원이하 24.2%
입니다.

(3)
당기와 전기 중 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과같
습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
(1,387)
(1,553)
-
(2,940)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
(56)
-
(672)

상각후원가측정금융자산
(23)
23
-
-

대손충당금
189
17
-
206

종속 및 관계기업투자
8,288
580
-
8,868

유형자산
(305)
(5,159)
-
(5,464)

무형자산
92
8
-
100

기타금융자산
(480)
(101)
-
(581)

당기손익-공정가치측정금융부채
(183)
(32)
-
(215)

충당부채
4,061
422
-
4,483

기타금융부채
3,884
7,422
-
11,306

외화환산손익
-
365
-
365

합계
13,521
1,936
-
15,457

이연법인세효과제외
(12,914)
8,258
-
(4,656)

이연법인세자산(부채)(*)
606
10,194
-
10,800

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
기말
순액

당기손익-공정가치측정금융자산
7,366
(8,753)
-
(1,387)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(616)
-
-
(616)

상각후원가측정금융자산
(114)
91
-
(23)

대손충당금
189
-
-
189

종속 및 관계기업투자
14,395
(6,107)
-
8,288

유형자산
(1,055)
750
-
(305)

무형자산
226
(134)
-
92

기타금융자산
(65)
(415)
-
(480)

당기손익-공정가치측정금융부채
(272)
89
-
(183)

충당부채
636
3,425
-
4,061

기타금융부채
2,244
1,640
-
3,884

외화환산손익
-
-
-
-

이월결손금
460
(460)
-
-

합계
23,394
(9,874)
-
13,520

이연법인세효과제외
(18,597)
5,683
-
(12,914)

이연법인세자산(부채)(*)
4,797
(4,191)
-
606

(*) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간 종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상세율을 적용하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 세무상결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
19,401
58,702

세무상결손금
-
-

합계
19,401
58,702

한
편, 가산할 일시적차이와 미래 발생할 가능성이 높은 과세소득을 초과하는 차감할 일시적차이 및 세무상결손금은 실현가능성이 불확실하므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순이익
179,503,012,584
59,386,494,071

차감 : 우선주배당금
4,421,032,167)
5,999,987,543

보통주 순이익
175,081,980,417
53,386,506,528

가중평균 유통보통주식수
59,010,488주
59,471,759주

기본주당이익
2,967
898

②
당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기말 현재 보통주 유통발행주식수
60,314,092
60,314,092

기말 현재 보통주 자기주식수
1,612,704
1,069,813

기말 현재 유통보통주식수
58,701,388
59,244,279

가중평균 유통보통주식수
59,010,488
59,471,759

(2) 희석주당이익

당기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 없으며, 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 주식기준보상
(1) 회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준을 적용하여 경영성과급의 60%는 즉시 지급하고 40%는 3년간 이연하여 자기주식 및 현금으로 지급하는 경영성과급 지급방식을 시행하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 회사가 부여하고 있는 주식기준보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2020년 부여분
2021년 부여분

유형
현금결제형
주식결제형
현금결제형
주식결제형

(현금지급)
(자기주식 교부)
(현금지급)
(자기주식 교부)

부여기준일
2020-12-31
2021-12-31

부여기간
2021년 ~ 2023년
2022년 ~ 2024년

결산일 기준 추정 가득수량
207,677
207,677
190,630
190,630

총보상원가
1,078
849
984
984

기인식 주식보상비용
849
-
-
-

당기에 인식한 주식보상비용
229
554
984
-

미인식 주식보상비용
-
295
-
984

상기 주식기준보상 가득요건은 지급기준일까지 용역을 제공하는 조건이며, 자발적 퇴사 시 실효 조건입니다.

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자의 명칭

종속기업
케이티비네트워크㈜, 케이티비자산운용㈜, 케이티비프라이빗에쿼티㈜, 
케이티비신용정보㈜, 케이티비파트너스 주식회사, 유진저축은행㈜(*),
KTBST Holding PCL,
KTBST Securities PCL, KTBST REIT MANAGMENT Co., Ltd.,
WE Asset Management Co., Ltd., KTBST Lend Co., Ltd., 
KTB Ventures, Inc., KTB New York, LLC, 
KTBN14호 벤처투자조합, KTB ESG1등주증권투자신탁, KTB글로벌EMP증권자투자신탁,
KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드, KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_모펀드, KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호, KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권자투자신탁, KTB글로벌메타버스&우주산업1등주증권모투자신탁, KTB 글로벌테마AI셀렉션증권투자신탁, KTB전단채증권투자신탁, BNK US밸류일반사모부동산투자3호, 에스엠영등포제일차㈜, 구금이길음㈜, 제이케이평택제일차㈜, 카이로스제사차㈜, 카이로스제오차㈜, 카이로스제육차㈜,올더웨이제십차㈜, 올더웨이제구차㈜, 케이티비비전제오차㈜, 뉴테란제팔차㈜, 고덕평택제일차㈜, 케이티비파이어레드제칠차㈜, 카이로스제십차㈜, 케이티비파이어레드제오차㈜, 케이티비플러스제오차㈜, 이케이디제이차㈜, 뉴테란월문㈜, 구금이케이비물류㈜, 인베스토리제이차㈜, 제이온세교㈜, 뉴스테이트제일차㈜, 케이티비남포제일차㈜, 케이티비파이어레드제육차㈜, 디엠수원크레도㈜, 글로벌랜드마크제일차㈜, 카이로스제십일차㈜, 제이온파주㈜, 인베스토리제사차㈜, 케이티비파이어레드제구차㈜, 뉴테란대전㈜, 케이티비파이어레드제팔차㈜, 케이티비씨씨제일차㈜, 1000 HARBOR BOULEVARD INVESTOR REIT LLC, 1000 harbor JV LLC, 1000 harbor Owner LLC

관계기업
아시아클린에너지사모투자전문회사, 차이나플래티넘사모투자전문회사,
Brightstorm, Inc., ㈜디지털타임스, 케이디비케이티비에이치에스사모투자합자회사,
케이티비뉴레이크의료글로벌진출사모투자전문회사,
코리아그로우쓰오퍼튜니티제1호사모투자합자회사, 클린뷰티홀딩스프로젝트사모투자합자회사, KTB1호 방송영상투자조합MCT2호, KoFC-KTBN Pioneer Champ 2011-5호 투자조합,
케이티비엔에이치엔차이나사모투자전문회사, KTB-KORUS 펀드,
KTB 해외진출Platform펀드, IBK-KTB문화콘텐츠저작재산권투자조합,
KoFC-KTBN Pioneer Champ 2010-15호 투자조합, KTBN 7호 벤처투자조합, 
KTBN 8호 투자조합, KTBN 9호 디지털콘텐츠코리아 투자조합, 
KTBN 방송영상콘텐츠 전문투자조합, KTBN 11호 한중시너지펀드,
NAVER-KTB 오디오콘텐츠 전문투자조합, KTBN 13호 벤처투자조합,
KTBN 미래콘텐츠일자리창출투자조합, KTBN 16호 벤처투자조합, 
KTBN 18호 벤처투자조합, 케이티비엔지아이사모투자합자회사,
㈜카이로켐, 케이티비2020르네상스사모투자합자회사, 프렌드 신기술사업투자조합 46호, 
KAI-AH 디지털콘텐츠 1호,케이비-케이티비 기술금융 벤처투자조합

기타특수관계자

㈜다올자산개발

(*) 당기 중 유진기업 등에서 주식을 인수하고 종속기업으로 편입하였습니다.

(2)

당사와 특수관계자 사이의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

종속기업
케이티비네트워크㈜
배당금수익
20,000
-
-

기타수익
5
-
-

케이티비자산운용㈜
이자수익
1
-
-

기타수익
17
-
-

케이티비파트너스㈜
자본금출자
-
-
9,010

케이티비프라이빗에쿼티㈜
이자수익
1
-
-

기타비용
-
11
-

기타수익
6
-
-

KTB Securities Co., Ltd.
수수료비용
-
1
-

KTB글러벌테마AI셀렉션펀드
출자금출자
-
-
2,000

케이티비2020르네상스사모투자합자회사
출자금출자
-
-
5,369

푸에르토제일차㈜
수수료수익
174
-
-

에스지그린㈜
수수료수익
118
-
-

올더웨이제사차㈜
수수료수익
674
-
-

뉴테란제삼차㈜
수수료수익
712
-
-

제이케이평택제일차㈜
수수료수익
289
-
-

구금이길음㈜
수수료수익
334
-
-

에스엠영등포제일차㈜
수수료수익
222
-
-

올더웨이제이차㈜
수수료수익
84
-
-

케이티비플러스㈜
수수료수익
402
-
-

스마트지엠제십오차㈜
수수료수익
15
-
-

올더웨이제십차㈜
수수료수익
59
-
-

올더웨이제구차㈜
수수료수익
10
-
-

케이티비비전제오차㈜
수수료수익
30
-
-

뉴테란제팔차㈜
수수료수익
33
-
-

고덕평택제일차㈜
수수료수익
128
-
-

케이티비파이어레드제칠차㈜
수수료수익
146
-
-

케이티비파이어레드제오차㈜
수수료수익
80
-
-

케이티비플러스제오차㈜
수수료수익
198
-
-

이케이디제이차㈜
수수료수익
79
-
-

구금이케이비물류㈜
수수료수익
125
-
-

인베스토리제이차㈜
수수료수익
109
-
-

카이로스제사차㈜
기타수익
286
-
-

카이로스제오차㈜
기타수익
17
-
-

뉴테란월문㈜
수수료수익
49
-
-

기타수익
53
-
-

KTB G 시너지 전문투자형사모투자신탁 제1호
출자금출자
-
-
2,000

프렌드 신기술사업투자조합 46호
출자금출자
-
-
1,000

제이온세교㈜
수수료수익
195
-
-

케이티비남포제일차㈜
수수료수익
62
-
-

뉴스테이트제일차㈜
수수료수익
63
-
-

케이티비파이어레드제육차㈜
수수료수익
82
-
-

디엠수원크레도㈜
수수료수익
47
-
-

글로벌랜드마크제일차㈜
수수료수익
405
-
-

제이온파주㈜
수수료수익
56
-
-

케이티비파이어레드제구차㈜
수수료수익
15
-
-

뉴테란대전㈜
수수료수익
5
-
-

카이로스제십차㈜
수수료수익
74
-
-

KAI-AH 디지털콘텐츠 1호 조합 5억 출자(OGQ)
출자금출자
-
-
500

합계
25,460
12
19,879

② 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
거래내역
수익
비용
증자(감자)

종속기업
케이티비자산운용㈜

이자수익

3
-
-

기타수익
90
-
-

케이티비네트워크㈜
기타수익
5
-
-

케이티비프라이빗에쿼티㈜

이자수익

7
-
-

기타수익
17
-
-

기타비용
-
3
-

케이티비신용정보㈜
이자비용
-
6
-

수수료비용
-
1
-

KTBST Securities PCL
수수료비용
-
1
-

KTB ESG1등주증권투자신탁
출자금출자
-
-
10,000

출자금반환
-
-
(4,000)

KTB New York, LLC
(*1)

출자금출자

-
-
1,184

아이디어브릿지전문사모4호
출자금반환
-
-
(1,500)

지지전문투자형사모벤처기업투자신탁제1호(*3)
출자금반환
-
-
(14,705)

지지전문투자형사모코넥스하이일드신탁제1호(*3)
출자금반환
-
-
(1,000)

지지전문투자형사모하이일드신탁 제1호(*3)
출자금반환
-
-
(500)

아이디어브릿지코스닥포커스전문사모투자신탁제1호
출자금반환
-
-
(3,046)

KTB 리틀빅스타증권자투자신탁_자펀드
출자금출자
-
-
4,000

출자금반환
-
-
(4,000)

KTB글로벌멀티에셋인컴EMP증권투자신탁
출자금반환
-
-
(7,000)

메테우스대체투자전문사모투자신탁 제5호(*3)
출자금반환
-
-
(6,900)

레트로시티제일차㈜(*2)
수수료수익
300
-
-

푸에르토제일차㈜(*2)
수수료수익
274
-
-

에스지그린㈜
수수료수익
201
-
-

비전일죽제일차㈜
수수료수익
170
-
-

금융보증충당부채전입액
-
61
-

케이앤학곡㈜(*2)
수수료수익
206
-
-

퍼스트랜드마크삼호㈜(*2)
수수료수익
773
-
-

케이티비불로제일차㈜
수수료수익
201
-
-

금융보증충당부채전입액
-
25
-

케이티비플러스㈜
수수료수익
3,365
-
-

금융보증충당부채전입액
-
38
-

올더웨이제이차㈜
수수료수익
28
-
-

관계기업
케이티비2020르네상스사모투자합자회사
출자금출자
-
-
3,885

합계
5,640
135
(23,582)

(*1)

전기 중
자회사인 케이티비자산운용㈜
으로부터 지분을 매입하였습니다. 
(*2) 전기 중 확약종료되어 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) 전기 중 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재
특수관계자와의
채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
계정과목
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

종속기업
케이티비네트워크㈜
기타미수금
-
-
4,907
-

케이티비자산운용㈜
기타미수금
3,198
-
856
-

금융리스채권
-
-
31
-

임대보증금
-
-
-
145

케이티비프라이빗에쿼티㈜
기타미수금
5
-
-
-

금융리스채권
-
-
74
-

기타미지급금
-
-
-
6

케이티비신용정보㈜
기타미수금
160
-
-
-

기타미지급금
-
-
-
2

푸에르토제일차㈜
기타미수금
-
-
608
-

금융보증부채
-
-
-
731

에스지그린㈜
기타미수금
-
-
158
-

금융보증부채
-
-
-
258

뉴테란제삼차㈜
기타미수금
-
-
555
-

금융보증부채
-
-
-
689

케이티비플러스㈜
기타미수금
-
-
362
-

금융보증부채
-
-
-
362

금융보증충당부채
-
-
-
38

올더웨이제이차㈜
기타미수금
-
-
67
-

금융보증부채
-
-
-
131

케이티비불로제일차㈜
금융보증부채
-
-
-
84

금융보증충당부채
-
-
-
25

비전일죽제일차㈜
금융보증충당부채
-
-
-
60

에스엠영등포제일차㈜
선수수익
-
195
-
-

기타미수금
669
-
-
-

금융보증부채
-
864
-
-

제이케이평택제일차㈜
선수수익
-
283
-
-

기타미수금
1,436
-
-
-

금융보증부채
-
1,719
-
-

구금이길음㈜
선수수익
-
57
-
-

기타미수금
94
-
-
-

금융보증부채
-
151
-
-

카이로스제오차㈜
기타미수금
38
-
-
-

금융보증부채
-
38
-
-

올더웨이제십차㈜
기타미수금
49
-
-
-

금융보증부채
-
49
-
-

올더웨이제구차㈜
기타미수금
22
-
-
-

금융보증부채
-
22
-
-

케이티비비전제오차㈜
기타미수금
50
-
-
-

금융보증부채
-
50
-
-

뉴테란제팔차㈜
기타미수금
16
-
-
-

금융보증부채
-
16
-
-

고덕평택제일차㈜
선수수익
-
99
-
-

기타미수금
528
-
-
-

금융보증부채
-
628
-
-

케이티비파이어레드제칠차㈜
선수수익
-
54
-
-

기타미수금
770
-
-
-

금융보증부채
-
824
-
-

카이로스제십차㈜
기타미수금
120
-
-
-

금융보증부채
-
120
-
-

케이티비파이어레드제오차㈜
선수수익
-
32
-
-

기타미수금
431
-
-
-

금융보증부채
-
463
-
-

케이티비플러스제오차㈜
기타미수금
413
-
-
-

금융보증부채
-
413
-
-

이케이디제이차㈜
선수수익
-
123
-
-

기타미수금
86
-
-
-

금융보증부채
-
209
-
-

뉴테란월문㈜
선수수익
-
86
-
-

기타미수금
659
-
-
-

금융보증부채
-
745
-
-

구금이케이비물류㈜
선수수익
-
1
-
-

기타미수금
21
-
-
-

금융보증부채
-
22
-
-

인베스토리제이차㈜
기타미수금
206
-
-
-

금융보증부채
-
206
-
-

제이온세교㈜
선수수익
-
376
-
-

기타미수금
1,271
-
-
-

금융보증부채
-
1,647
-
-

케이티비남포제일차㈜

선수수익
-
24
-
-

기타미수금
1,104
-
-
-

금융보증부채
-
1,128
-
-

뉴스테이트제일차㈜

선수수익
-
-
-
-

기타미수금
734
-
-
-

금융보증부채
-
734
-
-

케이티비파이어레드제육차㈜

선수수익
-
152
-
-

기타미수금
525
-
-
-

금융보증부채
-
677
-
-

디엠수원크레도㈜

선수수익
-
182
-
-

기타미수금
708
-
-
-

금융보증부채
-
889
-
-

글로벌랜드마크제일차㈜

선수수익
-
746
-
-

기타미수금
261
-
-
-

금융보증부채
-
1,006
-
-

카이로스제십일차㈜

기타미수금
60
-
-
-

금융보증부채
-
60
-
-

제이온파주㈜

선수수익
-
522
-
-

기타미수금
691
-
-
-

금융보증부채
-
1,213
-
-

인베스토리제사차㈜
기타미수금
53
-
-
-

금융보증부채
-
53
-
-

케이티비파이어레드제구차㈜
기타미수금
964
-
-
-

금융보증부채
-
964
-
-

뉴테란대전㈜
선수수익
-
72
-
-

기타미수금
166
-
-
-

금융보증부채
-
238
-
-

케이티비파이어레드제팔차㈜
선수수익
-
89
-
-

기타미수금
992
-
-
-

금융보증부채
-
1,081
-
-

케이티비씨씨제일차㈜
선수수익
-
77
-
-

기타미수금
1,060
-
-
-

금융보증부채
-
1,137
-
-

합계
17,560
20,536
7,618
2,531

특수관계자 채권에 대하여 당기말과 전기말 현재 설정한 대손충당금은 없
습니다.

(
4)
당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

급여
6,317
4,611

퇴직급여
672
532

합계
6,989
5,143

36. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

운영자금대출 등
한국증권금융㈜
630,000
550,000

할인어음
한국증권금융㈜
100,000
100,000

일중대출(반일물)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

일중대출(반일물)
㈜우리은행
10,000
10,000

일중대출(한도대)
㈜신한은행
5,000
5,000

㈜수협은행
10,000
-

차액결제대행(순이체한도)
㈜신한은행
8,000
8,000

당좌차월
㈜농협은행
9,500
9,500

합계
972,500
882,500

(2) 당기말과 전기말 현재 예수유가증권 및 차입유가증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
4,603,825
3,490,983

수익자유가증권
13,222,716
9,036,679

저축자유가증권
1,026
512

소계
17,827,567
12,528,174

차입유가증권
채권
523,696
251,939

주식
28,044
-

소계
551,740
251,939

합계
18,379,307
12,780,113

(3)
당기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

원고
피고
소송의 내용
소송금액
진행사항

개인(*2)
당사
원고들은 당사에 유보되었다고 주장하는 미지급 성과급을 청구함.
244
심리불속행기각결정

주식회사 효성(*1)
당사 외 2개사
원고는 당사의 임무 위배 행위로 인하여 손해를 입었다며 약 2,778억원 중 일부 청구로 120억원의 배상을 청구함.
12,000
2심 진행중

베스트 레드 
유한회사 외 5개사

당사 외 2개사

원고들의 업무수탁자 및 자산관리자인 당사가 그 의무를 해태하여
원고들에게 손해를 입혔음을 이유로 손해배상을 청구함.
11,200
2심 진행중

지제센토피아
지역주택2조합(*3)
당사 외 4개사
신청인은 피신청인들과 사이에 체결한 각 금융자문계약은 불공정한 법률행위에 해당하여 무효인 바, 금융자문수수료의 반환을 청구함.
385
원고 패
(당사전부승소)

(*) 2021년 2월 17일자 1심에서 패소하였습니다. 당사는 패소금액 12,000백만원 및 이에 대한 지연손해금을 포함한 16,622백만원을 전기 중 소송충당부채로 계상하였습니다(주석 18 참조). 한편, 당사는 항소한 상태이며 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다. 
(*2) 당사는 2심 판결 중 패소부분에 대해 모두 불복하여 상고를 제기하였으나, 대법원은 상고를 모두 기각하였습니다. 
(*3) 당사는 2022년 1월, 1심 승소하였으나 원고의 항소로 2심 진행 중, 2022년 2월 원고가 항소를 취하하여 최종 승소하였습니다.

이외 계류중인 소송사건과 관련하여 최종 재판결과는 예측할 수 없습
니다. 따라서,이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 

(4)

자산유동화증권 매입보장약정

당사는
피케이더블유제일차
주식회사 등이 발행한 자산유동화증권 중 발행일에 매수되지 아니한 잔여 자산유동화증권에 대해 일정
금
액을 한도로 매입보장약정을 체결하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사가 체결한 유동화증권 매입보장약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발행사
유동화증권
만기일
보증금액

당기말
전기말

피케이더블유제일차
전자단기사채
2023-02-14
3,400
36,000

이케이디제사차
전자단기사채
2023-07-26
50,500
-

비에이치제일차
전자단기사채
2022-02-25
-
30,000

스마트지엠제일차
전자단기사채
2022-07-26
-
50,600

어반프라임제이차
전자단기사채
2021-11-11
-
20,000

합계
53,900
136,600

한편, 상기 약정에 따라 당기말과 전기말 현재 당사가 매입한 자산유동화증권은 없습니다.

(5) 보고기간 동안의 유의적인 사건
당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

37. 지급보증

당기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받거나, 타인에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 타인에게 제공받고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공하는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

서울보증보험
2,528
223
법원공탁관련 보증

서울보증보험
370
-
인허가

서울보증보험
-
338
이행지급

(2) 타인에게 제공하고 있는 지급보증 등의 내역

(단위: 백만원)

제공받는자
보증금액
보증내용

당기말
전기말

케이티비대구중앙제일차㈜
-
4,500
한도대출약정

스카이포트폴리오일호㈜
5,800
5,800
사모사채인수확약

피에스제이제이차㈜
-
8,000
사모사채인수확약

호매실펄더주식회사㈜
-
2,000
대출채권매입확약

에이치지제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

제이온제이㈜
-
8,000
대출채권매입확약

무한제일차㈜
-
6,000
사모사채인수확약

네스트제일차㈜
5,000
5,000
사모사채인수확약

푸에르토제일차㈜
-
5,000
사모사채인수확약

아이비소사㈜
8,000
8,000
대출채권매입확약

에스지그린㈜
-
3,000
대출채권매입확약

비전일죽제일차㈜
-
6,000
사모사채인수확약

로이케이청라제이차㈜
-
2,500
대출채권매입확약

케이에스제이제일차㈜
-
10,000
한도대출약정

레트로시티제이차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

뉴골든개발노형케이㈜
4,000
4,000
대출채권매입확약

케이티비부평제일차㈜
-
7,500
한도대출약정

뉴테란월문㈜
5,000
3,500
사모사채인수확약

제이온더블유㈜
-
5,000
사모사채인수확약

다산뉴시티제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

뉴테란신대방㈜
-
7,000
사모사채인수확약

케이티비한제이차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

이프다산제사차㈜
-
5,000
대출채권매입확약

케이티비불로제일차㈜
-
8,600
사모사채인수확약

케이티비기린㈜
-
5,000
사모사채인수확약

제이케이포항㈜
-
10,000
사모사채인수확약

케이티비플러스㈜
-
40,000
사모사채인수확약

올더웨이제이차㈜
-
1,700
대출채권매입확약

목동크리스탈제삼차㈜
5,000
5,000
대출채권매입확약

엠에스빌리브제일차㈜
-
10,000
대출채권매입확약

케이지비알제일차㈜
-
10,000
사모사채인수확약

통영크리스탈제일차㈜
5,500
5,500
대출채권매입확약

디에프씨제일차㈜
-
4,000
사모사채인수확약

제이온신동백㈜
-
30,000
사모사채인수확약

케이티비비전제일차㈜
7,000
10,500
사모사채인수확약

제이온화이트㈜
-
22,500
사모사채인수확약

올더웨이제삼차㈜
-
15,000
사모사채인수확약

케이티비센텀제일차㈜
-
6,000
대출채권매입확약

센텀제이에스㈜
11,000
11,000
사모사채인수확약

에스티디제일차㈜
5,000
5,000
대출채권매입확약

뉴테란제삼차㈜
-
12,500
사모사채인수확약

디피플러스제일차㈜
-
4,900
대출채권매입확약

카이로스평택㈜
-
7,000
사모사채인수확약

디에프씨제이차㈜
12,000
-
사모사채인수확약

카이로스동탄㈜
10,000
-
사모사채인수확약

카자르제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

케이티비안산제일차㈜
7,000
-
대출채권매입확약

제이온지피㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제일차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

카이로스제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이케이신동탄㈜
5,000
-
사모사채인수확약

올인제이차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

올인제삼차㈜
15,000
-
대출채권매입확약

퍼시픽비제일차㈜
6,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

제이온골드㈜
10,000
-
사모사채인수확약

뉴테란제사차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제삼차㈜
7,000
-
사모사채인수확약

케이티비플러스제이차㈜
8,500
-
대출채권매입확약

제이케이신월㈜
3,000
-
사모사채인수확약

에스엠영등포제일차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제사차㈜
10,500
-
대출채권매입확약

제이온럭키㈜
9,000
-
사모사채인수확약

구금이길음㈜
7,000
-
대출채권매입확약

케이티비파이어레드제삼차㈜
2,200
-
대출채권매입확약

카이로스제사차㈜
300
-
사모사채인수확약

제이케이평택제일차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

뉴테란제오차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

제이온광주㈜
6,000
-
사모사채인수확약

카이로스제오차㈜
1,500
-
사모사채인수확약

카이로스제육차㈜
1,700
-
사모사채인수확약

케이티비플러스제사차㈜
11,000
-
대출채권매입확약

케이티비케이피제일차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

케이티비비전제사차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이티비플러스제삼차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

올더웨이제십차㈜
800
-
대출채권매입확약

뉴테란제칠차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

우드래곤제이차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

올더웨이제구차㈜
700
-
대출채권매입확약

케이티비비전제오차㈜
3,800
-
사모사채인수확약

뉴테란제팔차㈜
1,200
-
사모사채인수확약

고덕평택제일차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

인베스토리제일차㈜
3,500
-
대출채권매입확약

퍼시픽에이치제일차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제칠차㈜
7,000
-
대출채권매입확약

카이로스제십차㈜
3,500
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제오차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

올인제사차㈜
8,000
-
대출채권매입확약

케이티비플러스제오차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

이케이디제이차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

케이제이제일차㈜
3,000
-
사모사채인수확약

구금이케이비물류㈜
6,000
-
대출채권매입확약

뉴테란제구차㈜
8,000
-
사모사채인수확약

인베스토리제이차㈜
6,000
-
대출채권매입확약

워터타워제일차㈜
9,000
-
사모사채인수확약

제이온세교㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이황금제일차㈜
4,500
-
대출채권매입확약

케이황금제이차㈜
1,000
-
대출채권매입확약

뉴스테이트제이차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

케이티비남포제일차㈜
6,000
-
대출채권매입확약

케이엔본동제일차㈜
11,000
-
대출채권매입확약

이케이디제오차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

제이온지금㈜
10,000
-
사모사채인수확약

케이지제일차㈜
4,000
-
사모사채인수확약

구금이문케이프제이차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

뉴스테이트제일차㈜
7,000
-
대출채권매입확약

카이로스제십삼차㈜
9,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제육차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

에이치제이에스제일차㈜(선순위)
9,000
-
한도대출약정

에이치제이에스제일차㈜(후순위)
3,000
-
대출채권매입확약

디엠수원크레도㈜
5,000
-
사모사채인수확약

케이티비비전제칠차㈜
4,800
-
사모사채인수확약

퍼시픽디엘제일차㈜
11,000
-
사모사채인수확약

카이로스제팔차㈜
10,000
-
사모사채인수확약

글로벌랜드마크제일차㈜
57,000
-
수익증권인수확약

카이로스제십일차㈜
30,000
-
사모사채인수확약

케이티비종투㈜
4,500
-
대출채권매입확약

인베스토리제삼차㈜
12,600
-
대출채권매입확약

제이온파주㈜
4,000
-
사모사채인수확약

인베스토리제사차㈜
4,000
-
대출채권매입확약

케이티비파이어레드제구차㈜
10,000
-
대출채권매입확약

프디제일차㈜
2,249
-
대출채권매입확약

뉴테란대전㈜
6,600
-
사모사채인수확약

제이온퍼스트㈜
4,000
-
사모사채인수확약

케이티비파이어레드제팔차㈜
7,500
-
대출채권매입확약

케이티비씨씨제일차㈜
6,500
-
대출채권매입확약

케이티비비전제팔차㈜
5,000
-
사모사채인수확약

합계

678,749
364,000

38. 현금흐름표

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 일치하며구
성 내역은
주석
4에
서 설명하고
있습니다.

(1) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

금융보증부채의 인식
16,890
23,993

리스부채의 증가
23,915
526

미지급배당금의 인식
1
1

대손준비금의 적립
933
822

이익준비금의 적립
2,726
2,931

(2) 당기의 재무활동에서 생기는 부채변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
기초
순현금흐름
기타변동
기말

사용권자산의
인식
기타

은행차입금
10,000
5,000
-
-
15,000

증금차입금
394,794
126,579
-
-
521,373

발행어음
334,000
(97,000)
-
-
237,000

환매조건부매도
1,363,215
294,076
-
-
1,657,291

후순위사채
-
95,000
-
-
95,000

리스부채
1,546
(3,686)
24,059
50
21,969

합계
2,103,555
419,969
24,059
50
2,547,633

39.금융상품 위험공시

(1) 금
융상품 위험의 관리

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 취하고 있습니다. 영업활동을 영위하는 과정에서 시장위험, 신용위험, 운영위험, 유동성위험 등 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 관리하기 위해 회사가 감내할 수 있는 위험 수준과 범위를 결정하고 위험의 원천과 규모를 파악하여 위험을 수용, 회피 또는 경감 등의 의사결정, 통제 및감시, 보고 등의 통합적인 리스크관리 수행을 위한 시스템(ERMS)을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험

당사는 시장위험을 주가, 금리, 환율 등의 변동에 따라 증권 및 파생상품에 대한 운용및 인수 업무 등에서 발생할 수 있는 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 시장위험이 내재된 모든 상품을 대상으로 위험규모를 측정하고 정기적으로 보고하고있으며 NCR 및 Market VaR(신뢰수준99%, 보유기간1일 기준 Parametric VaR)를 산출하여 시장위험 관리를 위한 주요지표로 활용하고 있습니다. 또한, VaR의 한계점을 보안하기 위해 위험요인별 민감도, 위험 변동에 대한 시나리오 테스트 및 스트레스 테스트 등을 보조자료로 활용하고 있습니다.

뿐만 아니라, 전사 및 부서별로 부여된 포지션한도, 위험한도, 손실한도 등을 일별로 측정하여 관리하고 있으며, 한도 초과시 리스크심의위원회에 적시적으로 보고하도록하여 관리 체계에 만전을 기하고 있습니다.

위험요인별 보고기간의 기말, 평균, 최대, 최소 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

위험요인
당기
전기

기말
평균
최대
최소
기말
평균
최대
최소

주가
1,252
2,262
2,553
1,255
2,914
1,911
5,036
1,683

금리
551
425
748
588
699
2,510
3,906
1,755

외환
803
1,086
6,294
1,100
1,146
1,167
42
3

분산효과
(1,250)
(1,462)
(4,274)
(2,007)
(2,100)
(2,435)
(1,479)
(1,984)

총위험
1,355
2,309
5,321
936
2,659
3,153
7,505
1,457

당사의 비시장성 금리성 자산에 대해 BIS Framework의 표준모형으로 산출한 금리 VaR는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

금리 VaR
9,361
1,963

(3) 신용위험

1) 신용위험의 개
요

당사는 신용리스크를
회사가 보유하고 있는 유가증권 등의 발행자나 거래관계를 맺고 있는 거래 상대방의 신용등급 악화 및 채무불이행 등에서 발생할 수 있는 회사의 손실 가능성으로 정의하여 관리하고 있습니다. 거래 상대방의 신용등급 등 신용도에 따른 리스크 노출액을 정의하고, 과도한 신용 리스크 노출을 방지하기 위하여 신용등급별, 거래상대방별 한도를 설정하고 이를 준수하고 있습니다.

당사는 신용위험 측정방법으로 개별 거래상대방의 신용 위험을 관리하기 위해 일별Credit Exposure (또는 순포지션) 및 Credit VaR(표준방법)를 산출하고 있습니다. 신용노출 현황에 대
하여 정기적으로 리스크심의위원회에 보고하도록 하여 관리 체계에만전을 기하고 있습니다.

2)
기대신용손실 인식과 측정

당사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고, 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 당사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
 - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

(1) 유의적인 신용위험의 증가
상각후원가로 측정하는 금융자산대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

구분
내용

자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

외부신용등급의 유의적 변동
외부신용등급 구간별 1등급 혹은 2등급 변동으로 차등적용하며, ECAI 등급기준 A 등급 이하의 경우 2등급 하락, BBB-이하인 경우 최초인식일 대비 1등급 하락시 Stage2로 분류합니다. 최초 인식일 이후 보고기간말 현재 외부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 절대적 또는 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

연체 일수
원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 대출에 대하여 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

(2) 채무불이행의 정의 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(예: 반증할 수 없는 90일 이상의 연체)

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니다.

(3) 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수

신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급으로 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

 - 부도 시 익스포저(EAD)
부도 시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 

 - 만기
회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다.

- 미래전망정보 반영 

회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

2) 신용위험에 대한 최대노출정도
① 기대신용손실대상 금융상품
당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

현금및예치금
496,881,911,801
272,020,165,563

당기손익-공정가치측정금융자산
2,415,423,092,476
2,191,868,392,926

당기손익-공정가치측정금융자산
2,351,622,914,921
2,171,535,588,886

파생상품자산
63,800,177,555
20,332,804,040

상각후원가측정 금융자산
694,335,363,097
642,193,608,114

대출채권
479,100,014,372
439,991,056,186

기타자산
215,235,348,725
202,202,551,928

합계
3,606,640,367,374
3,106,082,166,603

② 난외계정

당
기말과 전기
말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

자산유동화증권 매입보장약정

53,900

136,600

한도대출약정

9,000

22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약

669,749

342,000

기타(추가투자의무, Capital)

10,756

-

합계

743,405

500,600

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 약정사항을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

3) 신용위험의 집중도 분석
① 당기말과 전기말 현재 보유 담보 및 기타 신용보강을 고려하기 이전 당사의 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 
대출채권의 거래 상대방별 구성비율은 다음과 같습니다

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
440,871
92.02
(847)
441,718

기업
38,229
7.98
(5,544)
43,773

합계
479,100
100.00
(6,391)
485,491

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
412,967
93.86
(818)
413,785

기업
27,024
6.14
(6,014)
33,038

합계
439,991
100.00
(6,832)
446,823

② 당기말과 전기말 현재 기업여신의 산업별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
30,859
80.72
(859)
30,000

기타
7,370
19.28
(4,685)
2,685

합계
38,229
100.00
(5,544)
32,685

<전기말>

(단위: 백만원)

구분
채권금액
비율(%)
대손충당금
장부금액

금융
954
2.50
(860)
94

기타
26,070
68.19
(5,155)
20,915

합계
27,024
70.69
(6,015)
21,009

4) 신용등급별 신용위험 익스포저
당기말과 전기말 현재 기대신용손실산출대상 금융상품의 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

Grade1
440,024
-
-
440,024

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
844
844

소계
440,024
-
844
440,868

매입대출채권

Grade1
1,500
-
-
1,500

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
5,870
5,870

소계
1,500
-
5,870
7,370

기타대출채권

Grade1
-
-
-
-

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
862
862

소계
-
-
862
862

합계
441,524
-
7,576
449,100

기타자산

Grade1
196,992
-
-
196,992

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
1,389
1,389

합계
196,992
-
1,389
198,381

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

12개월기대신용손실측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

Grade1
412,149
-
-
412,149

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
815
815

소계
412,149
-
815
412,964

매입대출채권

Grade1
21,345
-
-
21,345

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
4,820
4,820

소계
21,345
-
4,820
26,165

기타대출채권

Grade1
-
-
-
-

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
862
862

소계
-
-
862
862

합계
433,494
-
6,497
439,991

기타자산

Grade1
196,513
-
-
196,513

Grade2
-
-
-
-

Grade3
-
-
1,434
1,434

합계
196,513
-
1,434
197,947

당기말 및 전기말 현재 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

등급구간
신용공여금
기타대출채권
기타자산
현금및예치금

Grade1
담보유지비율 140% 이상
연체 30일이하
연체 30일이하
연체 30일이하

Grade2
2영업일 지속 담보비율 
140% 미달하거나 연체 30일 초과 90일 미만
연체 30일초과
90일미만
연체 30일초과
90일미만
연체 30일초과
90일미만

Grade3
연체 90일 이상이거나 자산건전성 분류상 고정이하
연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하
연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하
연체 90일 이상또는 자산건전성 분류상 고정이하

5) 담보 및 기타신용보강에 의한 신용위험 경감효과
당기말 및 전기말 현재 각 금융자산에 설정되어 있는 담보로 인해 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 백만원)

구분

담보 유형

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정

합 계

손상되지 않은 자산
손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권
유가증권
329,000
-
-
329,000

상각후원가측정금융자산

신용공여금
유가증권
435,679
-
-
435,679

현금성자산
4,399
-
-
4,399

신용공여금을 제외한 대출채권
유가증권
30,000
-
-
30,000

기타
1,500

1,500

합계

800,578
-
-
800,578

<전기말>

(단위: 백만원)

구분

담보 유형

12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정

합 계

손상되지 않은 자산
손상된 자산

난내항목

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산 및 파생결합증권
유가증권
234,000
-
-
234,000

상각후원가측정금융자산

신용공여금
유가증권
405,831
-
-
405,831

현금성자산
6,119
-
-
6,119

신용공여금을 제외한 대출채권
기타
20,000
-
-
20,000

합계

665,950
-
-
665,950

당사는 당기말 및 전기말 현재 난외약정에 관해 차주가 보유한 부동산 담보, 시공사의 보증, 예금계좌 근질권 설정, 시행사의 자금보충 등을 약정하고 있습니다.

(4) 유동성위험

유동성리스크는 자산 및 부채의 만기불일치 또는 예상치 않은 자금의 유출 등으로 발생할 수 있는 유동성 부족 사태가 발생하는 위험으로 정의하여 관리하고 있습니다. 유동성리스크의 측정은 유동성갭, 유동성비율 등으로 만기 기간별 측정, 관리하고 있으며, 비상시 유동성 리스크에 대비해 위기 상황 시나리오별 조달계획 및 비상자금 조달계획을 마련하였습니다. 또한, 유동성 현황에 대하여는 경영진에 정기, 수시로 보고 하고 있으며 위기상황 시나리오를 통해 비상사태 발생시 즉각적인 대응이 가능하도록 하였습니다.

1)

보고기간 종료일
현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
493,320
-
-
-
-
-
493,320

당기손익-공정가치측정금융부채
11,135
59,437
85,258
137,646
310,615
43,917
648,008

차입부채
541,372
1,677,292
50,000
162,000
-
95,000
2,525,664

기타금융부채(*)
131,768
54,064
2,724
5,480
45,640
-
239,676

합계
1,177,595
1,790,793
137,982
305,126
356,255
138,917
3,906,668

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
1주 이내
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합 계

예수부채
387,649
-
-
-
-
-
387,649

당기손익-공정가치측정금융부채
164,210
-
120,907
71,051
240,015
30,717
626,900

차입부채
598,370
1,234,639
30,000
144,000
95,000
-
2,102,009

기타금융부채(*)
158,754
65,823
145
327
-
-
225,049

합계
1,308,983
1,300,462
151,052
215,378
335,015
30,717
3,341,607

(*) 기타금융부채 중 리스부채는 제외되어 있습니다. 리스부채의 만기구조는 주석 11에 공시하였습니다. 

2)
보고기간 종료일 현재 난외계정의 잔존계약만기와 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기간
구분
1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
-
-
53,900
-
53,900

한도대출약정
-
-
-
9,000
-
9,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
37,200
131,000
140,749
360,800
-
669,749

기타(추가투자의무, Capital)
-
-
-
-
10,756
10,756

합계
37,200
131,000
140,749
423,700
10,756
743,405

전기말
자산유동화증권매입보장약정(*)
-
-
20,000
116,600

136,600

한도대출약정
-
-
-
22,000

22,000

대출채권매입확약 및 사모사채인수확약
30,000
52,100
81,600
178,300

342,000

합계
30,000
52,100
101,600
316,900

500,600

(*) 당사가 제공한 자산유동화증권 매입보장약정은 약정 만기가 존재하나, 차환발행이 되지 않을 경우 즉시 약정을 이행해야 하므로, 발행일정에 따른 가장 이른 구간으로 만기를 구분하였습니다. 

(5) 자본관리

당사는 당사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며, 당사는 매 분기말 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 동 규정에 따라 당사는 순자본비율이 100% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

40. 금융상품 공정가치 서열체계

(1) 다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
40,615
-
13,961
54,576

채무상품
922,599
1,395,144
33,880
2,351,623

파생상품자산

-
37,231
26,569
63,800

기타
-
292,036
8,275
300,311

소계
963,214
1,724,411
82,685
2,770,310

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
963,214
1,724,411
85,485
2,773,110

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
506,932
-
-
506,932

파생상품부채
-
24,758
21,981
46,739

소계
506,932
24,758
21,981
553,671

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
71,147
23,190
94,337

금융부채합계
506,932
95,905
45,171
648,008

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
지분상품
39,619
-
11,036
50,655

채무상품
784,499
1,362,987
24,050
2,171,536

파생상품자산

-
18,983
1,350
20,333

기타
-
203,644
880
204,524

소계
824,118
1,585,614
37,316
2,447,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분상품
-
-
2,800
2,800

금융자산합계
824,118
1,585,614
40,116
2,449,848

당기손익-공정가치
측정금융부채
매도유가증권
392,564
70,126
-
462,690

파생상품부채
-
15,788
2,933
18,721

소계
392,564
85,914
2,933
481,411

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
-
119,894
25,595
145,489

금융부채합계
392,564
205,808
28,528
626,900

(2)
당기말과 전기말 현재 수준 2

공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,395,144
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

292,036
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

37,231
신용스왑, 이자율스왑, 외환스왑, 총수익스왑
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
1,724,411

당기손익-공정가치
측정금융부채
24,758
신용스왑, 외환스왑, 통화선도, 통화스왑
현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치
지정금융부채
71,147
매도파생결합증권
현금흐름할인 모형
 옵션모형
변동성

금융부채합계
95,905

② 전기말

(단위: 백만원)

계정과목
공정가치
구분
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정금융자산
1,362,987
특수채, 회사채, 기업어음증권 등 채무증권
현금흐름할인 모형
할인율 등

203,644
집합투자증권, 고객예탁금별도예치금(신탁) 등
순자산가치평가법
-

18,983

신용스왑, 이자율스왑,
외환스왑,
총수익스왑

현금흐름할인모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

금융자산합계
1,585,614

당기손익-공정가치
측정금융부채
70,126
특수채
현금흐름할인 모형
할인율 등

15,788

신용스왑, 외환스왑,
총수익스왑,
통화선도

현금흐름할인 모형
할인율, 환율, 부도율, 회수율

당기손익-공정가치
지정금융부채
119,894
매도파생결합사채
현금흐름할인 모형
옵션모형
변동성

금융부채합계
205,808

(
3)
당기말과 전기말 현재
수준
3
공정가
치측정
에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
13,961
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법, 
이항모형
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
15.47%~17.61% 
(16.54%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등

33,880
이항모형
변동성
24.20%~51.3% 
(37.75%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

대출채권
-
현금흐름할인모형
할인율
7.994%
할인율 감소 시 대출채권 공정가치 증가

출자금 등
8,275
순자산가치평가법(*)
-

-

-

파생상품자산
26,569
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 
상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 
+/-10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형
변동성
18.10%
변동성 증가 시 콜옵션 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-
-
-

금융자산합계
85,485

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
21,981
Gaussian 1 factor 모형
준거자산 간 상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 
+/-10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

이항모형
변동성
18.10%
변동성 증가 시 풋옵션 공정가치 증가

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
23,190
Hull-White 1 Factor
변동성
변동성(252일): 
0.655% ~ 42.759%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
45,171

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다. 

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
범위(평균)
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식
11,036
현금흐름할인모형, 
유사기업비교법
영구성장률
0.00%
영구성장율 증가 시 공정가치 증가

할인율
12.05%~16.12%
(14.68%)
할인율 감소 시 공정가치 증가

전환사채 등
24,050
이항모형
변동성
29.30%~57.00%
(45.40%)
변동성 증가 시 전환사채 공정가치 증가

출자금
880
순자산가치평가법(*)
-
-
-

파생상품자산
1,350
Gaussian 1 Factor 모형
준거자산 간 상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 ±10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
출자금
2,800
순자산가치평가법(*)
-
-
-

금융자산합계
40,116

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
2,933
Gaussian 1 factor 모형
준거자산 간 상관계수
0.7~0.9(0.8)
상관계수 상승에 따라 공정가치 상승
일부 반대 유형의 경우 역의 방향을 보임

수익률
동일등급 ±10bp
기초자산 수익률 감소시 공정가치 증가

당기손익-공정가치
지정금융부채

매도파생결합증권
25,595
Hull-White 1 Factor 모형, 
Black scholes
변동성
0.63%~43.43%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

9.94%~30.20%
변동성 상승에 따라 공정가지 변동 증가

금융부채합계
28,528

(*) 순자산가치평가법으로 공정가치를 측정한 경우, 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향에 대한 분석을 생략하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 수준 3 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)
1%
28
-
-
-

할인율
+/- 1%
39
(35)
-
-

전환사채

변동성
+/-10%
39
(35)
-
-

대출채권
할인율
+/- 1%
9
(9)
-
-

파생상품자산

상관계수
+/-0.1
294
(457)
-
-

수익률
+/-10%
295
(297)

변동성
+/-10%
2,165
(2,172)

금융자산합계
2,869
(3,005)
-
-

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채
상관계수
+/-0.1
457
(294)
-
-

수익률
+/-10%
295
(293)
-
-

변동성
+/-10%
1,937
(1,934)

금융부채합계
2,689
(2,521)
-
-

(*) 당사는 영구성장률를 0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
합리적으로 가능한 관측가능
하지 않는 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치
측정금융자산

비상장주식

영구성장률(*)

+1%

90
-
-
-

할인율

+/- 1%

169
(148)
-
-

전환사채

변동성

+/-10%

213
(217)
-
-

파생상품자산

상관계수

+/- 10%

468
(640)
-
-

수익율
+/- 10%
340
(343)
-
-

금융자산합계
1,280
(1,348)
-
-

당기손익-공정가치
측정금융부채

파생상품부채

상관계수

+/- 10%
640
(468)
-
-

수익율
+/- 10%
343
(340)
-
-

금융부채합계
983
(808)
-
-

(*) 당사는
영구성장률
을

0%로 추정하여 공정가치 평가를 수행하였으므로 영구성장률의 불리한 변동에 따른 영향은 산정하지 아니하였습니다.

수준3으로 분류된 출자금의 경우, 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여, 민감도 공시에서 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중
수준 3
으로 분류된 공시 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
11,036
4,646
(564)
(167)
-
-
(991)
13,960

전환사채 등
24,050
6,472,923
(6,459,597)
(874)
-
-
(2,621)
33,881

대출채권
-
1,400
(1,400)
-
-
-
-
-

출자금
880
11,894
(4,500)
-
-
-
-
8,274

파생상품자산
1,350
25,673
-
(453)
-
-
-
26,570

소계
37,316
6,516,536
(6,466,061)
(1,494)
-
-
(3,612)
82,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
40,116
6,516,536
(6,466,061)
(1,494)
-
-
(3,612)
85,485

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,933
19,696
-
(648)
-
-
-
21,981

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
25,595
34,088
(36,628)
135
-
-
-
23,190

금융부채 합계
28,528
53,784
(36,628)
(513)
-
-
-
45,171

② 전기

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
처분
당기
손익
기타포괄
손익
손상
수준3에서/
수준3으로 이동
기말

당기손익-공정가치
측정금융자산
비상장주식
9,756
12,954
(12,288)
614
-
-
-
11,036

전환사채 등
8,400
1,721,290
(1,707,416)
1,776
-
-
-
24,050

대출채권
7,878
5,000
(12,878)
-
-
-
-
-

출자금
1,397
-
(469)
(48)
-
-
-
880

파생상품자산
955
4,520
-
(4,125)
-
-
-
1,350

소계
28,386
1,743,764
(1,733,051)
(1,783)
-
-
-
37,316

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
출자금
2,800
-
-
-
-
-
-
2,800

금융자산 합계
31,186
1,743,764
(1,733,051)
(1,783)
-
-
-
40,116

당기손익-공정가치
측정금융부채
파생상품부채
2,948
4,948
-
(4,963)
-
-
-
2,933

당기손익-공정가치
지정금융부채
매도파생결합증권
90,008
25,404
(90,618)
801
-
-
-
25,595

금융부채 합계
92,956
30,352
(90,618)
(4,162)
-
-
-
28,528

(6) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산

255,013
-
-
255,013

상각후원가측정-
금융자산

예치금
-
496,882
-
496,882

대출채권
-
-
472,709
472,709

미수금
-
-
191,809
191,809

미수수익
-
-
5,472
5,472

보증금
-
-
16,854
16,854

소계
-
496,882
686,844
1,183,726

금융자산합계
255,013
496,882
686,844
1,438,739

상각후원가측정-
금융부채

예수부채
-
-
493,320
493,320

차입부채
-
-
2,525,664
2,525,664

기타금융부채
-
-
261,646
261,646

소계
-
-
3,280,630
3,280,630

금융부채합계
-
-
3,280,630
3,280,630

② 전기말

(단위: 백만원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

현금및현금성자산
(*1)

290,645
-
-
290,645

상각후원가측정-
금융자산
(*2)

예치금
-
272,020
-
272,020

금융리스채권
-
-
106
106

대출채권
-
-
433,160
433,160

미수금
-
-
191,068
191,068

미수수익
-
-
5,759
5,759

보증금
-
-
4,150
4,150

소계
-
272,020
634,243
906,263

금융자산합계
290,645
272,020
634,243
1,196,908

상각후원가측정-
금융부채
(*1)

예수부채
-
-
387,649
387,649

차입부채
-
-
2,102,009
2,102,009

기타금융부채
-
-
226,599
226,599

소계
-
-
2,716,257
2,716,257

금융부채합계
-
-
2,716,257
2,716,257

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.
(*2) 상각후원가측정금융자산의 대출채권은 공정가치를 별도로 산출하였고, 나머지 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 상계

당기말과 전기말 현재 상계되는 금융상품, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(

1) 당기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,651,808
-
2,651,808
(1,944,934)
-
706,874

파생상품자산
63,800
-
63,800
(63,800)
-
-

소계
2,715,608
-
2,715,608
(2,008,734)
-
706,874

상각후원가측정금융자산
:

환매조건부매수
30,000
-
30,000
(30,000)
-
-

예치금
185,284
-
185,284
(185,284)
-
-

미수금
402,933
(380,788)
22,145
-
-
22,145

소계
618,217
(380,788)
237,429
(215,284)
-
22,145

합계
3,333,825
(380,788)
2,953,037
(2,224,018)
-
729,019

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융부채:

매도유가증권
506,932
-
506,932
(321,648)
(185,284)
-

파생상품부채
46,739
-
46,739
(37,833)
(8,906)
-

소계
553,671
-
553,671
(359,481)
(194,190)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
1,657,292
-
1,657,292
(1,623,287)
-
-

기타금융부채:

미지급금
432,778
(380,788)
51,990
-
-
51,990

합계
2,643,741
(380,788)
2,262,953
(1,982,768)
(194,190)
51,990

(*1)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(*2)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

① 금융자산

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융자산
총액
상계되는 인식된 
금융부채 총액
재무상태표에 표시되는 금융자산 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
수취한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융자산:

채무상품(*1)
2,153,199
-
2,153,199
(1,785,896)
-
367,303

파생상품자산
20,333
-
20,333
(20,333)
-
-

소계
2,173,532
-
2,173,532
(1,806,229)
-
367,303

상각후원가측정금융자산
:

예치금
45,010
-
45,010
(45,010)
-
-

미수금
108,208
(106,819)
1,389
-
-
1,389

소계
153,218
(106,819)
46,399
(45,010)
-
1,389

합계
2,326,750
(106,819)
2,219,931
(1,851,239)
-
368,692

② 금융부채

(단위: 백만원)

구분
인식된 금융부채
총액
상계되는 인식된 
금융자산 총액
재무상태표에 표시되는 금융부채 순액
재무상태표에 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품(*2)
제공한 현금담보

당기손익-공정가치측정
금융부채:

매도유가증권
462,690
-
462,690
(422,680)
(40,010)
-

파생상품부채
18,721
-
18,721
(18,181)
(540)
-

소계
481,411
-
481,411
(440,861)
(40,550)
-

차입부채:

환매조건부채권매도
1,363,215
-
1,363,215
(1,363,215)
-
-

기타금융부채:

미지급금
158,453
(106,819)
51,634
-
-
51,634

합계
2,003,079
(106,819)
1,896,260
(1,804,076)
(40,550)
51,634

(
*1
)
환매조건부채권매도

및

차입유가증권에

대한 담보제공자산이 포함되어 있습니다.

(
*2
)
매도 거래가 체결되었으나 미결제된 채무증권이 포함되어 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 이익잉여금 처분계산서(안) 참조하시기 바랍니다.

※
당사 주주총회 목적사항 「제2호 의안
제42기 이익배당 승인의 건」은 이익잉여금처분계산서(안) 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 1 조【명칭】 이 회사는
케이티비
투자증권주식회사(이하“회사”라 한다)라 하고 영문으로는
KTB Investment & Securities Co., Ltd.라 표기한다.

제 1 조【명칭】이 회사는
다올
투자증권
주식회사(이하“회사”라 한다)라 하고 영문으로는
Daol

Investment & Securities Co., Ltd.라 표기한다.

상호 변경

(국문/영문명)

제 4 조【공고방법】회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.
Ktb.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재하되, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 한국경제신문에 게재한다.

제 4 조【공고방법】회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.

daolsecurities.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재하되, 매일경제신문에 게재할 수 없는 부득이한 사유가 발생한 경우에는 한국경제신문에 게재한다.

상호 변경에 따른 회사 
홈페이지 주소 변경

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】① 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식 의 종류와 수는 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하되, 발행 시에 이사회가 정한 우선비율에 따라 우선 배당한다. 단, 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

③ 종류주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지는 의결권이 있는 것으로 한다.

④ 종류주식에 대하여 어느 사업년도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다. 단, 누적된 미배당분이 존재하더라도 전체 우선주주의 동의가 있을 경우 보통주의 배당을 할 수 있다.

⑤ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 발행된 종류주식과 같은 종류의 주식으로 한다. 다만, 회사는 필요에 따라서 한가지 종류의 주식만을 발행할 수 있으며, 이 경우 모든 주주는 그 발행되는 주식에 대하여 배정을 받을 권리를 갖는다.

⑥ 종류주식의 존속기한 여부는 이사회의 결의로 정하며, 존속기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.

제 8 조【무의결권 배당우선주식의 수와 내용①】① 회사가 발행할 1종 종류주식은 무의결권 배당우선주식(이하 이조에서는 “종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식 의 종류와 수
및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② 종류주식에 대해서는 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하되, 발행 시에 이사회가 정한 우선비율에 따라 우선 배당한다. 단, 보통주식의 배당률이
비참가적 종류주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로
참가시키는 배당의 여부는 이사회의 결의로 정한다.

③ ~ ⑥ (현행과 같음)

종류주식 발행 시 참가적 
또는 비참가적인 것은 
이사회에서 정한다는
문구 추가

비참가적 종류주식에 대한 배당 참가 여부는 이사회 결의로 정한다는 문구 추가

제 8 조의 2 [무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②] ① 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수는 발행시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② ~ ④ (생 략)

⑤종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.

제 8 조의 2 [무의결권 배당우선 전환주식의 수와 내용②] ① 회사가 발행할 2종 종류주식은 무의결권 배당우선 전환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고 발행할 종류주식의 종류와 수
및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② ~ ④ (현행과 같음)

⑤
제8조의2에 정함이 없는 사항에 관해서는 제8조의 규정을 준용한다.

종류주식 발행 시 참가적 또는 비참가적인 것은

이사회에서 정한다는 
문구 추가

본 조의 종류주식에 관해
정함이 없는 사항은 제8조 규정을 준용함을 명시

제 8 조의 3 [무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③] ① 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고, 이 종류수식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있으며, 발행할 종류주식의 종류와 수는 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② ~ ⑥ (생 략)

⑦ 종류주식의 누적된 미배당분에 관하여는 제8조 제4항의 규정을 준용한다.

제 8 조의 3 [무의결권 배당우선 상환주식의 수와 내용③] ① 회사가 발행할 3종 종류주식은 무의결권 배당우선 상환주식(이하 이조에서는“종류주식”이라 함)으로 하며, 발행할 종류주식의 총수는 발행주식 총수의 4분의 1 범위 내로 한다. 그리고, 이 종류수식은 회사의 선택에 따라 상환할 수 있으며, 발행할 종류주식의 종류와 수
및 종류주식의 참가적 또는 비참가적인 것은 발행 시에 이사회가 정하되, 종류주식 중 일부 또는 전부를 존속기한부 종류주식으로 발행할 수 있다.

② ~ ⑥ (현행과 같음)

⑦
제8조의3에 정함이 없는 사항에 관해서는 제8조의 규정을 준용한다.

종류주식 발행 시 참가적 또는 비참가적인 것은

이사회에서 정한다는 
문구 추가

본 조의 종류주식에 관해
정함이 없는 사항은 제8조 규정을 준용함을 명시

< 신설 >

부 칙 [13]

제1 조【시행일】이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이병철
1969.03.26
-
해당없음
본인
임원후보추천위원회

최석종
1961.06.18
-
해당없음
발행회사 임원
임원후보추천위원회

박찬수
1962.07.18
사외이사
분리선출
해당사항 없음
임원후보추천위원회

이상무
1968.12.08
사외이사
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

기은선
1977.08.30
사외이사
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이병철
케이티비투자증권
대표이사 회장
99.07 ~ 13.03
10.03 ~ 13.03
14.02 ~ 16.07
16.07 ~ 현재

하나자산신탁 사장
하나금융지주 부동산그룹 그룹장

다올인베스트먼트 대표이사 사장

KTB투자증권 대표이사 회장

해당사항 없음

최석종
케이티비투자증권
부회장
08.06 ~ 12.05
12.07 ~ 16.04
16.07 ~ 현재

NH투자증권 IB본부장

교보증권 IB본부장

KTB투자증권 부회장

해당사항 없음

박찬수
고려대학교 교수
10.11 ~ 13.01
14.03 ~ 16.02
97.03 ~ 현재

고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장

한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장
고려대학교 교수

해당사항 없음

이상무
(주)에스엘플랫폼
대표이사
97.02 ~ 04.02
04.03 ~ 07.10
10.12 ~ 16.05
21.12 ~ 현재

정보통신부 정보화기획실, 통신진흥국 사무관 (행시 40회)

우정사업본부 자금운용팀장

로얄뱅크오브스코틀랜드(RBS)은행 지점장 겸 한국대표

(주)에스엘플랫폼 대표이사

해당사항 없음

기은선
강원대학교
경영회계학부
부교수

01.11 ~ 06.12
07.02 ~ 10.02
15.02 ~ 현재
21.11 ~ 현재

삼일회계법인(PwC) 공인회계사
한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직
강원대학교 경영회계학부 부교수
SK스퀘어(주) 사외이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이병철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

최석종
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박찬수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이상무
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

기은선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[사외이사 박찬수] (신규선임)
1. 전문성

본 후보자는 서울대학교 경영대학, 미시간대학교 경영대학원(MBA), 스탠포드대학교 경영대학원(Ph.D. 마케팅 전공) 학위를 취득한 마케팅 전문가임. 회사 경영진이 의사결정을 할 때 고객의 관점이 충분히 반영되도록 하고, 2022년 社名 변경을 계획하고 있는 바,새로운 사명이 성공적으로 자리잡을 수 있도록 본인의 지식과 경험을 활용하여 조언을 제공할 예정입니다.

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할예정입니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 

[사외이사 이상무] (신규선임)
1. 전문성
본 후보자는
서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 및 미국 콜롬비아대학 비즈니스 스쿨의 초빙교수(Visiting Scholar) 과정 등을 이수한 글로벌 경영 전문가로, 과거 왕립스코틀랜드은행(Royal Bank of Scotland) 한국대표 및 우정사업본부 자금운용팀장의 경력을 가지고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높습니다.

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할 예정입니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다. 

[사외이사 기은선] (신규선임)
1. 전문성
본 후보자는 고려대학교 경영학 박사학위를 취득한 회계전문가로, 강원대학교 회계학 전공 교수이자 한국 공인회계사로 다양한 경력과 학식을 갖춘 회계·경영 분야 전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 금융투자업에 대한 이해도가 매우 높습니다. 

2. 독립성
본 후보자는 케이티비투자증권과 특별한 관계가 없는 상호 독립적인 위치에 있으므로 공정하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 통해 당사 경영진의 합리적 경영판단에 기여할예정입니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 '고객과 함께 성장하는 혁신 금융그룹'이라는 케이티비투자증권의 경영 가치에 부합하기 위해, 독립성과 전문성을 바탕으로 회사 내부통제 감독 활동을 충실히 수행하여 회사 발전에 기여할 것입니다. 

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 업무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 준수할 것은 물론, 높은 윤리의식과 사회적 책임을 통해 회사의 책임 경영이 이루어질 수 있도록 최선을 다할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 이병철] (재선임)

이병철 후보자는 국내의 대표적인 부동산금융 전문가이자 경영분야 전문가로서 KTB그룹전체의 대표이사 회장

을 맡고 있습
니다. 2016년 7월부터 경영진으로 합류하여 부동산 금융 분야의 경험을 바탕으로 회사의 안정적인 성과에 크게 기여한 바, 향후에도 회사의 역략 강화에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다.

[사내이사 최석종] (재선임)

최석종 후보자는
NH투자증권, 교보증권에서 IB본부장을 역임한 바, IB분야에 다양한 경험과 전문 지식을 보유하고 있으며, 증권 부회장 및 그룹 ESG 위원장을 맡아 그룹 내 지배구조 체계를 안정적으로 운영하고 있는 바,

이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다. 

[사외이사 박찬수] (신규선임)

박찬수 후보자는
서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 경영 전문가로 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험
을 갖추고 있는 바, 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 사외이사로서의 독립적인 직무를 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

[사외이사 이상무] (신규선임)

이상무 후보자는
서울대학교 경제학과, 동 대학교 대학원 경영학과 재무· 금융 과정을 이수한 경영전문가로 우정사업본부 자금운용팀장, 왕립스코틀랜드 은행 한국대표를 역임한 바,

금융업종 분야에서 체득한 전문 지식과 경험을 통해 회사 사외이사로서의 충분한 역량과 독립성을 겸비하였으며, 이를 통해 당사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다. 

[사외이사 기은선] (신규선임)

기은선 후보자는
삼일회계법인(PwC), 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 업무 경험을 보유하고 있는바, 회계분야 전문가로서 당
사 이사회의 의사결정 과정에 많은 도움을 주고 향후 회사발전에 기여 할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사로 추천합니다.

확인서

확인서_이사선임_이병철

확인서_이사선임_최석종

확인서_이사선임_박찬수

확인서_이사선임_이상무

확인서_이사선임_기은선

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

박찬수
1962.07.18
사외이사
분리선출
해당사항 없음
임원후보추천위원회

기은선
1977.08.30
사외이사
해당없음
해당사항 없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박찬수
고려대학교 교수
10.11 ~ 13.01
14.03 ~ 16.02
97.03 ~ 현재

고려대학교 경영전문대학원 연구기획부원장

한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장
고려대학교 교수

해당사항 없음

기은선
강원대학교
경영회계학부
부교수

01.11 ~ 06.12
07.02 ~ 10.02
15.02 ~ 현재
21.11 ~ 현재

삼일회계법인(PwC) 공인회계사
한국조세재정연구원 세법연구센터 특수전문직
강원대학교 경영회계학부 부교수
SK스퀘어(주) 사외이사
해당사항 없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박찬수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

기은선
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사외이사 박찬수] (신규선임)

박찬수 후보자는
서울대학교 경영학과, 미시간 대학교 앤아버 MBA, 스탠퍼드대 경영학 박사 과정을 수료한 전문가로, 한국마케팅학회 부회장 겸 편집위원장을 역임한 경험을
바
탕으로 당사 감사위원회의 다양성을 제고할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 추천합니다.

[사외이사 기은선] (신규선임)

기
은선
후보자
는
공인회계사 자격을 갖춘 전문가로, 삼일회계법인(PwC) 및 한국조세재정연구원 세법연구센터에서 근무하는 등 다수의 회계 관련 분야의 경험을 보유하고 있는바, 당
사 감사위원회의 역할 및 의무를 독립적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단하여 사외이사인 감사위원으로 추천합니다.

확인서

확인서_감사위원선임_박찬수

확인서_감사위원선임_기은선

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제43기)

이사의 수 (사외이사수)
9명 ( 5명 )

보수총액 또는 최고한도액
11,000백만원

(제42기)

이사의 수 (사외이사수)
9명 ( 5명 )

실제 지급된 보수총액
6,278백만원

최고한도액
11,000백만원

※ 기타 참고사항
(제43기) 
 - 이사의 수는 신규 선임예정 사외이사를 포함하며, 보수한도는 감사위원이 아닌 
 이사의 보수 한도와 감사위원인 이사의 보수한도를 합산한 금액임.

(제42기)
 - 실제 지급된 보수총액은 직전 주주총회에서 승인된 이사보수 한도 내에서 
 지급하였음