롯데관광개발 — 주주총회소집공고 (20220310)
제출인: 롯데관광개발

주주총회소집공고
2.9
롯데관광개발(주)

주주총회소집공고

2022 년 03 월 10 일

회 사 명 :
롯데관광개발 주식회사

대 표 이 사 :
백현

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 노연로 12 (노형동)

(전 화)
064-907-1234
, 1577-3000

(홈페이지) http://www.lottetour.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 김 동 준

(전 화) 02-398-2936

주주총회 소집공고

(제51기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제17조 및 제18조에 의거 제51기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 제51기 정기주주총회부터 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4(주주총회 소집공고 등), 정관 제18조(소집통지, 공고)에 의하여 본 공고로 소집통지를 갈음합니다.

▣▣▣ 아 래 ▣▣▣

1. 일 시 : 2022년 3월 25일(금요일) 오전 9시

2. 장 소 : 제주특별자치도 제주시 노연로 12(노형동)

제주 드림타워 복합리조트 4층 마이스 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제51기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건
 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건
 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건
 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항은 당사의 본점과 명의개서대행회사(국민 
 은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여
 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사

주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게
 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다

▶ 본인이 직접 의결권 행사시 : 신분증 지참

▶ 대리인을 통한 의결권 행사시

: 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인) 원본 및
 주주의 인감증명서, 대리인의 신분증 지참

나. 전자투표에 의한 행사 (6. 전자투표에 관한 사항 참조)

6. 전자투표에 관한 사항
 당사는 이번 주주총회에서 주주총회에 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사하실
 수 있도록 전자투표제도(상법 제368조의4)를 도입하기로 의결하였으며, 동 제도의
 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법으로
 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다.

주주총회에 참석이 어려우신 주주님께서는 주주총회일 전에 전자투표를 통해 귀중
 한 의결권을 행사해 주시기를 부탁드립니다.

가. 전자투표시스템 인터넷 및 모바일 주소 :「https://vote.samsungpop.com」

나. 전자투표 행사 수여기간
 : 2022년 3월 15일 오전 9시 ~ 2022년 3월 24일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주 본인을 확인
 후 의안별로 의결권행사

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리
 (삼성증권 전자투표서비스 이용약관 제13조 제2항)

7. 코로나바이러스 감염증(COVID-19)에 관한 사항

- 코로나19 감염증 확산 방지를 위해 주주님께서는 가급적 전자투표를 통한
 비대면적 의결권 행사 방법을 통해 권리를 행사해 주시기를 부탁 드립니다.
 - 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 반드시 마스크를 착용하여 주시기
 바라며 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.

- 방역관리 지침에 따라 주주총회장 입장 시 발열 검사 예정이며, 감염 의심환자
 발생 시 주주총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 주주총회장 내 음식(다과 등) 섭취는 통제되며 주주총회 이후 식사 등
 사적모임은 자제 부탁드립니다.

※ 금번 주주총회에서 참석주주님을 위한 기념품을 제공하지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사

이연택
(출석률
:100%)
오명
(출석률
: 57.1%)

찬반여부

1
2021.01.15

제7-1회 및 제7-2회 무기명식 무보증 무담보 국내 사모전환사채
 발행 승인의 건

가결
찬성
찬성

2
2021.02.10
제50기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성

3
2021.02.25

제50기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건

가결
찬성
찬성

4
2021.03.26
대표이사 선임의 건
가결
찬성
불참

5
2021.03.26
여객자동차운송사업 일부 휴업(전세버스 14대) 결정의 건
가결
찬성
불참

6
2021.09.17
지점이전 및 폐지의 건
가결
찬성
불참

7
2021.11.24
1. 제8-1회 기명식 사모 전환사채 및 제8-2회 무기명식 사모 전환사채
 발행 승인의 건
가결
찬성
찬성

2-1. 사업자 등록 정정의 건
가결
찬성
찬성

2-2. 신규 사업자등록 신청의 건
가결
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
2,500,000,000
72,000,000
36,000,000
-

※ 상기의 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 금액으로 제50기 정기주주총회에서의 "이사 보수한도" 승인금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대여금

(주)엘티엔터테인먼트
(종속회사)
2021.01.22 ~ 2022.01.21
5
3.55
(매출액 대비)

2021.02.24 ~ 2022.01.23
4
2.49
(매출액 대비)

2021.03.24 ~ 2022.03.23
5
3.48
(매출액 대비)

2021.04.22 ~ 2022.04.21
7
5.26
(매출액 대비)

2021.05.18 ~ 2022.05.17
3
2.13
(매출액 대비)

2021.05.28 ~ 2022.05.27
6
4.41
(매출액 대비)

2021.06.08 ~ 2022.06.07
27
19.20
(매출액 대비)

2021.12.24 ~ 2022.12.23
20
14.22
(매출액 대비)

마이데일리(주)
(종속회사)
2021.03.19 ~ 2022.03.19
4
3.04
(매출액 대비)

임차보증금
동화투자개발(주)
(계열회사)
2021.08.09 ~ 2023.07.31
6
4.32
(매출액 대비)

제공한
지급보증
(주)엘티엔터테인먼트
(종속회사)
2021.12.26 ~ 2022.12.26
24
17.06
(매출액 대비)

차입금
동화투자개발(주)
(계열회사)
2021.02.09 ~ 2022.02.08
105
74.65
(매출액 대비)

2021.03.19~ 2022.03.18
130
92.42
(매출액 대비)

2021.04.07 ~ 2021.04.09
18
12.80
(매출액 대비)

2021.04.15 ~ 2022.04.14
25
17.77
(매출액 대비)

2021.05.04 ~ 2022.05.03
56
39.81
(매출액 대비)

2021.06.03 ~ 2022.06.02
70
49.77
(매출액 대비)

2021.07.05 ~ 2022.07.04
12
8.53
(매출액 대비)

2021.09.10 ~ 2022.09.09
5
3.61
(매출액 대비)

2021.10.18 ~ 2022.10.17
10
7.11
(매출액 대비)

제공받은
지급보증
김기병
(최대주주 본인)
2021.05.06
7,000
4976.50
(매출액 대비)

2021.11.24
700
497.65
(매출액 대비)

김한준
(최대주주의 자녀)

2021.11.24
700
497.65
(매출액 대비)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

김기병
(최대주주 본인)
제공받은
지급보증
2021.05.06 ~ 2021.11.24
7,700
5474.15
(매출액 대비)

김한준
(최대주주의 자녀)

제공받은
지급보증
2021.11.24
700
497.65
(매출액 대비)

(주)엘티엔터테인먼트
(종속회사)
매입 등
2021.01.01 ~ 2021.12.31
128
90.89
(매출액 대비)

대여금
2021.01.22 ~ 2022.12.23
77
54.74
(매출액 대비)

제공한
지급보증
2021.12.26 ~ 2022.12.26
24
17.06
(매출액 대비)

마이데일리(주)
(종속회사)
대여금
2021.02.09 ~ 2022.09.01
7
5.05
(매출액 대비)

동화투자개발(주)
(계열회사)
매입 등
2021.01.01 ~ 2021.12.31
24
17.13
(매출액 대비)

차입금
2021.02.09 ~ 2022.10.17
431
306.47
(매출액 대비)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

가) 개요

* 여행업

여행업은 관광진흥법 제3조 1항에 따르면, "여행자 또는 운송시설ㆍ숙박시설, 그 밖에 여행에 딸리는 시설의 경영자 등을 위하여 그 시설 이용 알선이나 계약 체결의 대리, 여행에 관한 안내, 그 밖의 여행 편의를 제공하는 업"으로 규정되어 있습니다.

여행업은 일반여행업, 국내여행업, 국외여행업으로 구분(관광진흥법시행령 제2조)하고 있으며, 이는 다시 업계의 특성상 아웃바운드(내국인의 해외여행)와 인바운드(외국인의 국내여행)로 구분되어집니다.

 * 호텔업
호텔업은 관광진흥법 제3조 2항에 따르면, "관광객의 숙박에 적합한 시설을 갖추어 이를 관광객에게 제공하거나 숙박에 딸리는 음식ㆍ운동ㆍ오락ㆍ휴양ㆍ공연 또는 연수에 적합한 시설 등을 함께 갖추어 이를 이용하게 하는 업"으로 규정되어 있습니다. 
 
호텔업은 규모, 입지, 등급, 경영방식 등의 기준에 따라 소/중/대규모 호텔, 도심상업권/리조트권 호텔, 1~5성급 호텔, 단독경영/위탁경영/프랜차이즈 호텔 등으로 다양하게 분류됩니다. 일반적으로 호텔로 통칭되는 관광호텔의 경우 객실, 부대시설 등의 시설 구비와 종업원 복지, 안전 상태 등 각 세분화된 항목에 대한 점수를 근거로 1~5성급으로 구분됩니다.

* 패션ㆍ유통업

패션ㆍ유통업은 소비자 감성과 욕구를 디자인해 상품화한 재화를 일정 판매시설을 통해 다양한 마케팅 전략과 차별화된 고객 서비스를 제공하는 산업입니다. 동 산업은 경기 변동과 계절 변화에 민감하지만 유행, 브랜드 이미지, 디자인, 상품 소재, 심미적 감각과 표현 방법 등에 따라 고부가가치화가 가능한 특성이 있습니다.

나) 시장의 규모

* 여행업
한국의 여행시장은 1989년 해외여행 완전자율화, 소비자들의 생활 수준 향상, 주 5일제 확대실시
에 따른 여가시간의 증대 등으로 인하여 그 수요가 증가해 왔습니다. 2005년에는 총출국자수가 천만명을 넘어서게 되었고, 2020년은 코로나-19 확산에 따른 영향으로 전년대비 -85.1%가 감소한 4,276,006명이 출국하였습니다. 2021년

또한 코로나-19 영향으로 전년대비
-71.4%가 감소한 1,222,541명
이 출국하였습니다.

<연도별 총출국자수>

(단위 : 명, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

총출국자수
1,222,541
4,276,006
28,714,247
28,695,983
26,496,447

성장률(%)
-71.4
-85.1
0.1
8.3
18.4

(자료출처 : 한국문화관광연구원)

* 호텔업
호텔의 객실 영업에 중요한 영향을 미치는 외국인 입국자 수는 2008년 이래 연평균 10% 이상의 높은 성장세를 보이고 있으며, 2016년에는 1,700만명을 돌파 하였습니다. 한국관광공사 자료에 따르면 코로나-19 확산에 따라 외국인 입국자수는 전년 대비 20년 -85% 21년 -64% 각각 감소하고 있지만, 해외여행 제한으로 국내 여행객이 제주에 집중됨에 따라 입도객의 수는 오히려 전년 대비 14% 증가하며 호텔업에 영향을 줄 것으로 예상됩니다.

* 패션ㆍ유통업

한국섬유산업연합회에 따르면, 2021년 국내 패션 시장 규모는 코로나-19로 인한 보복 소비 증가와 패션기업들의 온라인 채널 다각화 등으로 2020년 대비 7.5% 상승한 43.4조원으로 추정되고 있습니다.

다) 성장과정(산업의 연혁)

* 여행업

1989년 해외여행완전자유화 시대에 접어들면서 해외여행자 수가 100만명을 돌파하게 되었습니다. 1980년대 초 250여개에 불과하던 전국의 여행사 수가 1980년대말에는 1,000여
개로 증가하였으며, 이 때를 시작으로 대형여행사들이 전국 여행시장을 겨냥한 본격적인 패키지상품을 출시하였습니다.

2000년대에 들어 본격적으로
해외여행자 수가
증가하였습니다
. 외부환경 요인으로 잠시 증가세가 둔화되거나 시장이 축소되기도 하였지만, 곧 회복하였고 최근에는 주5일제 수업 전면실시, 휴가의 연중사용 등으로 계절에 따른 성수기 구분이 점차 사라지고 있는 추세입니다.

* 호텔업

1889년 외교 사절단들을 맞이하기 위해 현대식 호텔의 필요가 대두되며 시작된 국내 호텔업은 130년 넘게 국내에 뿌리내리며 성장한 산업으로, 1970년 대기업들이 호텔운영에 참여함과 최근 정부의 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식되며 크게 성장한 산업입니다.

2020년 12월 31일 한국호텔업협회 등록 기준 총 2,064개의 호텔들이 등록되어 있으며, 그 중 특1급 5성급 호텔은 60개이며 제주에는 14개의 5성급 특급호텔이 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

라) 산업의 특성

* 여행업의 특성
여행업은 다른 산업과 비교해 볼 때 투자자본이 적고, 생산과 동시에 소비가 이루어지는 상품의 특성상 재고자산이 발생하지 않으며, 따라서 현금의 유동성이 좋고 외상거래의 빈도가 낮아 위험부담이 상대적으로 적은 산업입니다. 여행사를 경영함에 있어 신용은 기업경영의 최대관건이자 중요한 변수가 됩니다. 이는 여행상품이 눈에 보이지 않는 무형의 상품이기 때문입니다.
 
여행사는 저렴한 생산비용으로 고객의 요구에 맞추어 다양한 형태의 여행상품을 생산하여 판매할 수 있습니다. 여행상품은 여행의 소재를 시ㆍ공간적으로 조립하여 생산해 낸 결정체로서 생산과정과 판매과정 그리고 판매관리 등이 고도로 시스템화 되어야 하는 성격을 갖습니다. 일반적으로 여행상품은 대량으로 생산하여 판매되고 있습니다.

여행업은 제조업과는 달리 여행관련 업무가 담당자의 경험축적을 필요로 하고, CRS(Computer Reservation System)나 사무기기의 자동화설비는 보조수단에 불과합니다. 또한 고객의 욕구나 여행형태가 매우 다양해서 사무자동화로 완전대체가 불가능하며 노동의존도가 매우 높습니다. 이러한 인적요소가 중요시 되는 이유는 여행상품을 기획ㆍ생산하여 이를 판매하고 운영하는 주체가 사람이기 때문입니다. 
 
해외여행의 경우 일반적으로 학교의 방학과 휴가 및 연휴가 포함되어 있는 여름과 겨울을
성수기, 봄과
가을을
비수기로 나누고 있으며, 국내여행의 경우에는 반대로 봄과 가을을 성수기, 여름과 겨울을 비수기로 나누고 있습니다. 그러나 최근에는 성수기와 비수기의 구분이 점차 사라지고 있습니다. 여행업은 시장의 진입 장벽이 낮아 과당경쟁의 현상이 쉽게 나타나는 편입니다.
 
 * 호텔업의 특성
호텔업은 경제성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서, 고부가가치 산업이자 고용효과가 큰 자본집약적인 산업입니다. 사업특성상 운영자금 부담은 적으나 설립시 대규모 선투자가 필요한 일반적인 특성 이외에도 설비 및 인테리어에 지속적인 투자지출 부담이 있습니다.
 
또한 교통, 문화, 경제의 중심이 되는 최적요지 출점 여부가 안정적인 실적 시현의 핵심요인이 되는 가운데 호텔 선택에 있어 입지뿐 아니라 대내외 인지도가 주요하게 반영되는 점을 감안할 때, 우수한 입지 선점과 오랜 업력의 브랜드 인지도는 높은 진입장벽을 형성하는 요인입니다.

* 패션ㆍ유통업의 특성

패션ㆍ유통업은 고객 방문을 통하여 소비 행위가 이루어지므로 판매시설이 위치한 지역의 다양한 입지 여건(상권, 교통환경, 인구, 소득, 판매 부대시설 확보 등)에 따라 경쟁력이 결정되며, 브랜드 이미지부터 상품 소재 및 디자인에 이르기까지 심미적 감각과 표현방법에 따라 고부가자치화가 가능한 산업입니다. 판매를 위한 고정 시설(점포, 인테리어 등) 및 인원 확보에 많은 자금과 시간이 필요하며, 타 경쟁자와 경쟁력 우위를 높이기 위한 판촉, 마케팅 비용 부담 등 초기 진입 비용이 높은 특성이 있습니다. 국내 패션산업은 과거 산업화 시대의 섬유 대량 생산 체제에서 전문 디자이너 등 패션 고급인력 유입, 제품 생산기술 고도화, 생산 원가 절감, 차별화된 유통망 등 산업 전반에 걸쳐 새로운 고부가가치 산업으로 발전 하였습니다. 또한 라이프 스타일 변화에 따른 다양한 소비 수요 증가, 양극화된 소비 트렌드, 비대면 방식 판매 증가 등 시대의 흐름에 따라 지속적으로 변모해가고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
 
* 여행업
가) 해외 여행시장(Outbound)
해외여행은 국민의 소득수준과 여가생활에 대한 인식의 변화 등의 요인으로 계속해서 성장하고 있습니다. 전쟁, 전염병, 자연재해, 경제위기 등의 부정적 요소들이 단기적으로 해외여행객의 수를 감소시키는 원인이 되기도 하지만, 그러한 요인들이 소멸하면 시장은 빠르게 회복하면서 성장세를 이어 나가고 있습니다. 
 
나) 국내 여행시장(Domestic Tour)
국내여행은 내국인의 국내여행을 말하는 것으로써, 국내 여행상품의 생산, 판매 뿐만아니라 전세버스, 국내선의 항공권, 숙박권, 철도권, 특별행사(Special Event)의 입장권 등도 여행시장에 포함됩니다. 그러나, 국내여행에 대한 신뢰할만한 통계는 집계되지 않고 있습니다. 
 
* 호텔업

호텔업은 연계 산업과의 생산유발 효과가 크기 때문에 우리나라에서도 핵심 인프라 및 전략산업으로 인식하고 육성중인 산업입니다. 국제적 교류 확대와 경제성장으로 인한 소득의 증가로 인해 꾸준히 성장하고 있으며 부가가치가 높습니다. 외국인 관광객 및 내국인을 대상으로 숙박, 식음, 연회 등 서비스를 제공하는 산업의 특성상 고도의 서비스 능력을 필요로 하며 고용효과 및 지역산업 활성화에 크게 기여합니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실 부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금 산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다.

* 패션ㆍ유통업

코로나-19에 따른 경기 침체 지속, 경쟁 심화, 소비 트렌드 변화 등 산업 전반에 어려움이 전망되나 일상화된 재택근무로 실내외 가벼운 착용이 가능한 복종, 신발 및 가방 등은 높은 성장률을 보이고 있습니다. 이러한 라이프 스타일 변화와 양극화된 소비 트렌드(합리적 소비 추구, 유명 고가 브랜드 선호 소비)등에 따라 패션ㆍ유통 산업은 보다 세분화 되고 있습니다. 이러한 변화는 새로운 사업 분야를 창출해 차별화된 아이템이나 브랜드 정체성 등의 경쟁 요소를 확보한 경우 새로운 성장의 기회가 되고 있습니다.

(3) 경쟁요소 

여행업의 경쟁요소로는 가격, 브랜드, 모객력, 자원확보력, 상품기획력, 인적자원, 전자상거래 기술력 등이 있습니다.

호텔업의 주요한 경쟁요소로는 호텔의 규모, 시설, 주변환경, 입지조건, 가격, 서비스 수준 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 특히 객실부분의 경우, 사업특성상 일일 수급동향 분석을 통한 적절한 판매요금산정 등 마케팅 관리가 경쟁력 확보의 주요한 요소로 인식되고 있습니다. 포스트 코로나 시기에는 보다 더 개인적이고 안전한 서비스의 제공 여부가 호텔업의 중요한 경쟁요소로 부상하였습니다.

패션ㆍ유통업은 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다. 또한 새로운 라이프 스타일, 경제 상황 등에 따라 세분화된 시장별로 경쟁이 치열할 것으로 보입니다. 이에 따라 의복에만 한정 되었던 품목간 경계가 무너지고, 다양한 경험을 원하는 소비자들의 라이프스타일 트렌드가 중시되고 있습니다. 따라서 의류 구매에 한정되지 않은 홈퍼니싱, 컬쳐, 뷰티, 건강 등까지 경험할 수 있는 컨텐 츠 확장 및 인스토어 제공 등 복합 쇼핑 기능이 경쟁 요소가 될 것입니다.

(4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

여행업은 여행이 갖고 있는 다양한 특성으로 인해 여러 관련기관(문화체육관광부, 조세당국, 지방관청 등)으로부터 지도, 감독을 받고 있습니다. 여행업에 관련된 법률은 관광기본법, 관광진흥법, 관광진흥개발기금법, 국제회의산업 육성에 관한 법률 등이 있습니다.
 
호텔업은 문화체육관광부와 각 지자체의 관리 감독을 받고 있으며, 관광진흥법, 공중위생관리법, 식품위생법, 체육시설의 설치ㆍ이용에 관한 법률 등의 적용을 받습니다.

패션ㆍ유통업의 섬유, 직물, 의복 및 의복액세서리 소매업과 관련하여 적용되는 법령은 지적재산에 관련된 법률(특허, 실용신안, 디자인, 상표)과 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률 등이 있습니다. 기타 관련 법령으로 약관 규제에 관한 법률, 표시 광고의 공정화에 관한 법률 및 공정거래위원회의 세부 고시 및 지침이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 제주 드림타워 복합리조트 소개

제주 드림타워 복합리조트.jpg
제주 드림타워 복합리조트

제주 드림타워 복합리조트는 당사의 계열회사인 동화투자개발(주)이 중국최대 부동산개발사인 녹지그룹에 제주시 노형동 925 대지를 1,920억원에 매각한 후 그 지상에 신축되는 집합건물 중 관광호텔과 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 토지매매계약을 2013년 11월 20일 체결하면서 시작되었습니다. 
 
이어 사업부지의 59.02%와 관광호텔, 위락시설(카지노), 판매시설을 재매입하는 부동산매매계약을 2014년 11월 26일 체결하였고, 2015년 9월 1일 토지매매계약 잔금 1,830억원을 받는 동시에 부동산매매계약 계약금 1,000억원을 지급하였습니다. 당사는 서울중앙지방법원으로부터 인가를 받아 동화투자개발(주)이 지급한 계약금 1,000억원을 현물출자 받고 신주 5,649,717주(발행가액 주당 17,700원)를 발행함으로써 부동산매매계약상의 모든 지위를 승계 받았으며, 2016년 11월 24일 사업부지의 59.02%에 대한 소유권을 이전받아 공동건축주의 지위를 득하였습니다. 

당사는 2017년 8월 28일 하얏트그룹과 제주 드림타워 복합리조트에 대한 호텔운영위탁계약을 체결하였으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈에 앞서 2020년 9월 21일 본사를 제주로 이전 하였습니다. 
 
제주 드림타워 복합리조트는 세계1위 건설사인 중국건축고분 유한공사(CSCEC)가 시공건설사로 참여하여 2016년 5월 착공에 들어가 2020년 11월 사용승인을 받았으며, 2020년 12월 18일 관광호텔과 판매시설을 오픈하습니다. 관광호텔은 그랜드 하얏트 제주로 운영되며, 2021년 1월 7일 5성급 호텔등급을 획득하였습니다. 

제주 드림타워 복합리조트는 38층, 169m 높이로 제주에서 가장 높은 롯데시티호텔(89m)보다 2배 가량 높으며, 연면적은 여의도 63빌딩의 1.8배인 30만3,737㎡로 제주도 최대 규모 입니다. 글로벌 호텔 브랜드인 하얏트그룹이 전체 1,600객실 및 14개 레스토랑과 바, 8층 풀데크, 38층 전망대, 호텔부대시설 등을 '그랜드 하얏트 제주'로 운영합니다. 

또한 2020년 12월 18일부터 K패션몰 'HAN Collection(한컬렉션)'을 오픈하며 패션ㆍ유통사업에 신규 진출하였습니다. 제주 드림타워 복합리조트(제주점) 및 서울 광화문빌딩(서울점)에 총 2곳의 매장을 오픈하였으며, 우리나라를 대표하는 200여명의 디자이너가 참여한 14개
의 아이템별 편집숍을 운영하고 있습니다.
당사는 국내 패션 편집 매장 구축을 통해 지속적으로 국내 패션 브랜드 상품을 전개하고 시장 특성 변화에 대응하고자 합니다. 이에 따라 국내 패션 브랜드 디자이너와의 연계를 강화하여 실용적이면서도 독보적인 브랜드 라인업을 구축하고 호텔, 카지노 등 타 사업부와의 적극적 협업을 통해 시너지를 창출하는 등 성장을 위한 발판을 만들어 갈 계획입니다. 또한 제주농업농촌6차산업지원센터와 상생파트너십을 구축, 제주 지역을 대표하는 6차산업 우수제품 및 다양한 특산품을 판매하는 전문 매장인 '드림 기프트숍'을 오픈할 예정으로, 이를 통한 패션 아이템과 디자인 굿즈 제작 등 다양한 부문과 연계를 통해 새로운 부가가치를 창출해 나갈 계획입니다.

(2) 사업부문별 시장점유율 등 

보고서 제출일 현재 신뢰할만한 시장점유율 통계가 집계되지 않고 있습니다. 

(3) 시장의 특성

가) 주요 목표 시장의 현황

<롯데관광개발(주)의 상품별 목표시장>

구분 및 명칭
내용
제공형태

기획여행
- 여행 희망 고객
- 프렌차이즈 대리점
- ON/OFF-LINE 여행사
- 인터넷 쇼핑몰
- 법인, 제휴사
- 여행관련 기업 등
- 상품에 따른 탄력적 가격
- 운영거래형태 : B to C, B to B
 (B: 기업, C : 소비자)

항공권

전세기

전세버스

크루즈

호텔

기타 여행관련 상품

① 해외여행 부문
해외여행시장은 2007년 정점을 지나 점차 성숙기로 접어들고 있습니다. 수요와 공급이 안정적으로 이루어지고 있으며 상위 업체간 시장점유율 경쟁이 심화될 것으로 예측됩니다. 이에 대응하고자 여행국가 및 투어프로그램 구성 등 여행상품의 라인업을 다양화하고, 고객충성도 제고를 위한 전략들을 수립하여 실행하고 있습니다.

② 호텔업 부문

호텔업은 고용효과가 큰 자본집약적인 산업이자 대표적인 외화획득 사업입니다. 주 5일 근무제로 인해 국민들의 삶의 질이 향상되어 여가 및 레저 활동에 대한 관심과 활용도가 높아질 것으로 예상되는 바, 관광호텔업계의 지속적인 성장세가 전망되고 있습니다. 한국호텔업협회 기준 2020년 총 2,064개의 호텔이 등록되었으며 이는 전년 대비 약 4% 증가한 수치 입니다. 특히 4성급 이상의 고급호텔이 전체 업체수의 15%, 객실수의 35.4% 차지하는 등 특급호텔 중심의 분포를 기록하고 있습니다.

③ 패션ㆍ유통업 부문

패션ㆍ유통업은 의복으로 한정되던 품목간 경계 대신 다양한 라이프스타일 경험을 제공하는 복합적인 쇼핑을 향해 새롭게 변화하고 있습니다. 지속적인 경기 침체와 경쟁 심화 등 업계 전반적으로 외형 성장률은 둔화될 것으로 전망되는 가운데, 기업 운영 효율 제고를 통해 수익성을 높이는데 집중할 것으로 예상됩니다.

나) 수요의 변동성

* 여행업 
여행산업은 외부 환경변화에 매우 민감합니다. 특히 외부 환경변화의 요인 중, 예측이 불가능한(천재지변이나 질병) 요소가 많이 있습니다.
 
 여행업에 영향을 주는 내ㆍ외부 환경요인은 다음과 같습니다.
 - 정치적 변수 : 전쟁, 테러, 외교적 분쟁, 질병 등
 - 경제적 변수 : 경기 동향, 소득수준, 환율, 유가 등
 - 기타 변수 : 날씨, 지진, 해일, 전염병 등

* 호텔업

호텔업은 경기 불황에 민감하며 전염병, 메르스, 사스, 독감, 북핵 이슈 등과 같이 국가 간 여행 수요를 저해할 수 있는 정치적, 환경적 문제 발생시 외국인 방문객이 감소할 수 있습니다. 연간 기준으로 보았을 때 계절적 영향보다는 국내 및 중국, 일본 등 인접국의 해외여행 시즌에 영향을 많이 받는 편입니다.
국내의 여름 휴가철, 설, 추석 등 뿐만 아니라 중국의 춘절, 노동절, 국경절 등, 그리고 일본의 골든위크, 오봉절 등의 시기에
매출이 증대되는 양상을 보입니다. 2020년 1분기부터 시작된 코로나-19의 영향은 2021년에도
지속되고 있으나
, 세계 각국의 백신 접종률이 증가하고 해외여행에 대한 욕구가 여전히 큰 상황에서 백신여권 등 여행 제한 조치의 완화가 본격화되면 호텔업에 대한 수요가 빠르게 회복될 것으로 예상됩니다.

* 패션ㆍ유통업

대부분 내수에 기반을 둔 국내 패션 사업은 국내 경기 변화에 높은 민감도를 보이며, 특히 가계 소득 및 소비 지출에 많은 영향을 받습니다. 또한 저가 브랜드의 경기 변동 민감도가 고가 브랜드에 비해 매우 높습니다. 계절성을 보자면 일반적으로 겨울 제품 단가가 다른 계절에 비해 높기 때문에 봄, 여름 보다는 상대적으로 가을, 겨울에 매출이 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

공시일 현재 새롭게 추진 중인 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도
 
공시일 현재 당사는 2개 사업본부 (제주 드림타워 복합리조트 사업본부, 여행 사업본부)로 구성되어 있습니다. 제주 드림타워 복합리조트 사업본부는 3개 사업부, 16개 팀으로 구성되어 있습니다. 여행 사업본부는 2개 사업부, 23개 팀으로 구성되어 있습니다. 조직도는 아래와 같습니다.

조직도 (2021.12.31. 기준).jpg
조직도 (2021.12.31. 기준)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

○ 제1호 의안 : 제51기 (2021.01.01 ~ 2021.12.31)

재무제표(결손금처리계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

2021년 한해는 2019년 12월 중국 우한에서 발생한 신종 코로나 바이러스(코로나 19)로 인해 여행업계가 어려움에 직면한 지 벌써 2년이 되는 해로써, 국내외 다수의 여행업계가 폐업 또는 휴업, 그리고 대량실직 등으로 전대미문의 피해를 보고 있습니다. 또한 최근에는 일일 확진자수가 10만명이 넘을 정도의 폭발적인 증가에 따라, 관광업계의 어려움은 현재까지도 진행되고 있습니다. 다만, 여행업계는 이제 정부가 위드 코로나 시기로 정책을 전환할 경우, 빠르면 2022년 3~4분기에나 해외여행에 대한 수요가 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

코로나19는 관광업계에서도 많은 변화를 일으킬 것으로 예상하고 있습니다. 앞으로는 비대면 활동에 따른 모바일활용의 폭발적인 증가, 안전한 여행을 위한 방역, 단체 패키지보다는 소규모 여행등을 선호할 것으로 예상되어, 다수의 여행업계가 생존을 위하여 관련업계간에 M&A와 사업구조 개편등, 새로운 변화를 시도할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 이러한 전대미문의 혼란한 시기에도 불구하고 이를 극복하기 위해서, 2020년 12월 18일에 오픈한 제주의 대표 랜드마크로 우뚝 성장한 제주 그랜드 하얏트 호텔을 연계한 제주도 국내 상품 판매에 집중하고 있으며, 앞으로 다가올 해외여행 상품 판매에 대비하여 사전에 조직, 인력, 시스템등을 재정비하여 잠재해 있는 해외여행 수요 발생에 선제 대응하기 위하여 노력하고 있습니다.

2021년 제주드림타워 복합리조트는 정부의 사회적 거리두기 단계별 적용에 따른 호텔 객실 제한 조치로 인한 운영상 제약에도 불구하고 제주 여행 수요 확산 및 10월 정부의 위드코로나 전환 발표로 호텔 객실 점유율이 꾸준히 증가하였으며 10월 첫 운영수익 기준 흑자를 기록 하였습니다. 특히 2020년 첫번째 타워 (750객실)에 이은 2021년 연말 두번째 타워 (850객실)의 영업신고 완료에 따라 가동호텔 객실 증가에 따른 매출 증가는 물론 안정적인 수익성 또한 동시에 갖추게 되었습니다. 또한 코로나로 인한 해외 고객 유입이 제한적인 상황에서 6월 오픈한 외국인전용 카지노 (엘티엔터테인먼트)는 꾸준한 외국인 VIP 및 MASS고객 유입으로 6월 매출액 42억원에서 12월 82억원으로 증가추세를 보였으며 향후 POST COVID 상황에서 해외 고객 유입시 큰폭의 성장을 창출할 것으로 예상하고 있습니다.

2022년 연초 국내는 코로나 확산세가 아직 진행중에 있지만 세계보건기구(WHO)는 겨울이 지나면 유럽은 펜데믹 마지막 단계가 될 것이라고 전망하였고 미국을 비롯한 글로벌 주요 국가들은 위드코로나를 바탕으로 리오프닝을 진행하고 있습니다. 이를 통해 당사는 주력 사업의 회복 및 성장을 통해 명실상부한 대한민국 대표 관광레저기업이 되겠습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1) 연결 재무제표

 - 연결 대차대조표 (연결 재무상태표)

연 결 재
무 상 태 표

제51(당)기말 2021년 12월 31일 현재

제50(전)기말 2020년 12월 31일 현재

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기말
제50(전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
91,479,671,292
124,776,944,955

1. 현금및현금성자산
60,686,608,940
58,185,475,344

2. 단기금융상품
15,179,419,702
22,744,547,721

3. 매출채권
2,551,877,845
624,012,615

4. 단기대여금
209,417,290
997,695,940

5. 미수금
963,014,325
34,748,996,234

6. 미수수익
42,378,665
28,500,293

7. 선급금
2,725,522,949
329,056,455

8. 선급비용
1,608,017,039
1,466,372,052

9. 당기법인세자산
88,109,920
152,143,934

10. 보증금
788,827,557
1,534,800,525

11. 재고자산

6,636,477,060
3,965,343,842

Ⅱ. 비 유 동 자 산
1,210,944,885,322
1,073,673,541,264

1. 장기금융상품
9,052,500,000
9,054,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
24,405,922,300
21,035,454,284

3. 관계기업투자
2,596,648,034
1,365,239,838

4. 유형자산
935,381,937,782
965,268,741,851

5. 사용권자산

184,875,958,542
22,800,664,338

6. 무형자산
50,900,475,940
50,187,247,653

7.
보증금

3,668,551,900
3,898,802,476

8. 이연법인세자산
62,890,824
62,890,824

자 산 총 계
1,302,424,556,614
1,198,450,486,219

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
240,448,304,997
212,394,202,592

1. 매입채무
8,334,507,271
693,411,767

2. 단기차입금
43,713,638,345
80,585,848,345

3.
리스부채

17,251,010,942
6,558,147,929

4. 계약부채
935,347,993
-

5. 미지급금
54,984,706,887
107,453,924,662

6.
유동성전환사채

66,437,115,265
-

7. 당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,860,583
-

8. 선수금
13,132,796,212
7,351,524,030

9. 예수금
1,825,534,777
1,378,865,847

10. 미지급비용
24,288,342,258
7,684,629,100

11. 당기법인세부채
43,202,130
25,093,260

12. 충당부채
256,675,732
94,000,000

13. 수탁금

1,618,926,761
568,757,652

14. 기타유동금융부채
3,921,639,841
-

Ⅱ. 비 유 동 부 채
1,009,288,585,566
759,955,627,480

1. 장기차입금
674,935,344,179
663,030,323,556

2.
장기리스부채

162,330,378,320
13,121,328,340

3. 장기계약부채
4,421,631,693
-

4. 장기미지급금
79,132,622
2,988,057,465

5.
전환사채

147,258,263,713
58,750,212,416

6.
충당부채

564,397,776
310,823,622

7.
당기손익-공정가치측정금융부채

-
1,817,317,433

8. 장기미지급비용
-
4,423,028,509

9.
순확정급여부채

19,699,437,263
15,514,536,139

부 채 총 계
1,249,736,890,563
972,349,830,072

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분
56,194,603,859
229,496,663,121

1. 자본금
34,637,831,000
34,637,831,000

2. 자본잉여금
549,676,048,842
526,344,774,479

3. 기타포괄손익누계액
16,601,490,595
13,972,525,542

4.
결손금

(544,720,766,578)
(345,458,467,900)

Ⅱ. 비지배지분
(3,506,937,808)
(3,396,006,974)

자 본 총 계
52,687,666,051
226,100,656,147

부 채 와 자 본 총 계
1,302,424,556,614
1,198,450,486,219

 - 연결 손익계산서 (연결 포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ. 영업수익
107,071,758,778
16,769,428,645

Ⅱ. 영업비용
238,322,024,871
88,154,147,136

Ⅲ. 영업손실
(131,250,266,093)
(71,384,718,491)

기타수익
120,384,978
376,833,969

기타비용
5,719,406,908
946,212,401

금융수익
533,543,425
4,685,405,555

금융비용
71,796,231,902
13,069,899,425

관계기업투자손익
(278,870,321)
(1,202,535,346)

Ⅳ. 법인세비용차감전순손실
(208,390,846,821)
(81,541,126,139)

Ⅴ. 법인세수익
(7,695,128,478)
527,416,977

Ⅵ. 당기순손실
(200,695,718,343)
(82,068,543,116)

Ⅶ. 기타포괄손익
3,951,453,884
2,474,554,902

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
3,951,453,884
2,474,554,902

확정급여제도의 재측정요소
185,219,983
1,850,703,129

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
3,370,468,016
2,205,664,740

지분법이익잉여금
1,510,278,517
(772,278,875)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(1,114,512,632)
(809,534,092)

Ⅷ. 당기총포괄손실
(196,744,264,459)
(79,593,988,214)

Ⅸ. 당기순손익귀속

지배기업소유주
(200,584,787,509)
(81,925,814,742)

비지배지분
(110,930,834)
(142,728,374)

X. 총포괄손익귀속

지배기업소유주
(196,633,333,625)
(79,451,259,840)

비지배지분
(110,930,834)
(142,728,374)

XI. 주당손실

기본주당순손실
(2,895)
(1,183)

희석주당순손실
(2,895)
(1,183)

 - 연결 자본변동표

연 결
자 본 변 동 표

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터
2020
년 12월 31일까지

롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
결손금
지배기업
 소유주지분
비지배지분
총 계

2020.1.1(전기초)
34,637,831,000
526,344,774,479
12,252,107,044
(264,286,789,562)
308,947,922,961
(3,253,278,600)
305,694,644,361

당기순손실
-
-
-
(81,925,814,742)
(81,925,814,742)
(142,728,374)
(82,068,543,116)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
1,850,703,129
1,850,703,129
-
1,850,703,129

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산 평가이익

-
-
2,205,664,740
-
2,205,664,740
-
2,205,664,740

지분법이익잉여금
-
-
-
(772,278,875)
(772,278,875)
-
(772,278,875)

당기손익으로재분류되지않는
 항목의 법인세
-
-
(485,246,242)
(324,287,850)
(809,534,092)
-
(809,534,092)

총포괄손실 소계
-
-
1,720,418,498
(81,171,678,338)
(79,451,259,840)
(142,728,374)
(79,593,988,214)

2020.12.31(전기말)
34,637,831,000
526,344,774,479
13,972,525,542
(345,458,467,900)
229,496,663,121
(3,396,006,974)
226,100,656,147

2021.1.1(당기초)
34,637,831,000
526,344,774,479
13,972,525,542
(345,458,467,900)
229,496,663,121
(3,396,006,974)
226,100,656,147

당기순손실
-
-
-
(200,584,787,509)
(200,584,787,509)
(110,930,834)
(200,695,718,343)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
185,219,983
185,219,983
-
185,219,983

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산 평가이익

-
-
3,370,468,016
-
3,370,468,016
-
3,370,468,016

지분법이익잉여금
-
-
-
1,510,278,517
1,510,278,517
-
1,510,278,517

당기손익으로재분류되지않는
 항목의 법인세
-
-
(741,502,963)
(373,009,669)
(1,114,512,632)
-
(1,114,512,632)

총포괄손실 소계
-
-
2,628,965,053
(199,262,298,678)
(196,633,333,625)
(110,930,834)
(196,744,264,459)

전환사채발행
-
23,331,274,363
-
-
23,331,274,363
-
23,331,274,363

2021.12.31(당기말)
34,637,831,000
549,676,048,842
16,601,490,595
(544,720,766,578)
56,194,603,859
(3,506,937,808)
52,687,666,051

 - 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 롯데관광개발주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(50,884,266,005)
(53,120,977,282)

1.영업에서 창출된 현금흐름
(13,479,691,616)
(43,214,817,907)

(1)당기순손실
(200,695,718,343)
(35,056,473,001)

(2)당기순손실에 대한 조정
143,850,965,874
10,987,559,483

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동
43,365,060,853
(19,145,904,389)

2.이자의 수취
135,078,939
285,872,616

3.이자의 지급
(37,621,787,820)
(10,506,876,494)

4.법인세환급액
82,134,492
314,844,503

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(74,050,890,356)
(159,540,424,867)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
16,974,471,102
30,472,044,880

(1) 단기금융상품의 감소
7,565,128,019
20,730,000,000

(2) 단기대여금의 감소
961,695,410
9,320,803,270

(3) 장기금융상품의 감소
2,000,000
-

(4) 유형자산의 감소
73,585,708
108,150,700

(5) 무형자산의 감소
-
208,090,910

(6) 보증금의 감소
1,868,056,595
105,000,000

(7) 보조금의 수취
500,000,000
-

(8) 유형자산의 취득세 환급액
6,004,005,370
-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(91,025,361,458)
(190,012,469,747)

(1) 단기금융상품의 증가
-
10,600,000,000

(2) 단기대여금의 증가
173,416,760
9,579,499,940

(3) 장기금융상품의 증가
-
1,200,000,000

(4) 보증금의 증가
827,642,000
943,158,000

(5) 유형자산의 취득
87,533,412,144
167,476,186,807

(6) 무형자산의 취득
2,490,890,554
213,625,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
127,377,010,221
206,520,658,821

1.재무활동으로 인한 현금유입액
224,414,025,040
208,859,232,327

(1) 단기차입금의 증가
53,653,790,000
208,859,232,327

(2) 전환사채의 발행
170,760,235,040
-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(97,037,014,819)
(2,338,573,506)

(1) 단기차입금의 상환
88,333,492,711
-

(2) 리스부채의 상환
8,703,522,108
2,338,573,506

Ⅳ.현금및현금성자산의 환율변동효과
59,279,736
(5,914,422)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+Ⅳ)
2,501,133,596
(6,146,657,750)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
58,185,475,344
16,309,876,259

Ⅶ.당기말의 현금및현금성자산
60,686,608,940
10,163,218,509

- 연결 재무제표에 대한 주석

제51
(당)기
2021년 12월 31일 현재

제50
(전)기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 롯데관광개발주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업
및 관광호텔업을
주요 사업으로 영위하고 있습니다.
본사는 제주드림타워 복합 리조트 소재지인
제주특
별자치도 제주시 노연로 12
에 위치하고 있습니다.
지배기업은 2006년 6월
유가증권시장

에주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같
습니다.

(단위 :
주
,%
)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
26.08
19,768,171
28.54

신정희
1,408,147
2.03
1,408,147
2.03

김한성
2,120,737
3.06
2,120,737
3.06

김한준
1,000,000
1.44
1,592,682
2.30

동화투자개발㈜
8,939,133
12.90
11,224,168
16.20

국민연금공단
6,453,251
9.32
7,241,256
10.45

㈜타임폴리오 자산운용
3,333,811
4.81
4,672,226
6.74

기타
27,952,412
40.36
21,248,275
30.67

합계
69,275,662
100.00
69,275,662
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 현황

<당기>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2021.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2021.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2021.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2021.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

<전기>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간 종료일
업종
지배력판단근거

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2020.12.31
여행서비스
의결권과반수보유

(주)엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2020.12.31
카지노, 환전업
의결권과반수보유

용산역세권개발(주)
70.10%
대한민국
2020.12.31
자문서비스
의결권과반수보유

마이데일리(주)
58.54%
대한민국
2020.12.31
인터넷언론
의결권과반수보유

2) 요약재무정보

<당기>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,479
-
11,479
-
1
1

(주)엘티엔터테인먼트
84,799,083
117,484,002
(32,684,919)
21,028,819
(22,017,515)
(22,711,461)

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,153,648
2,606,511
(1,452,863)
1,880,383,227
(267,561)
(267,561)

<전기>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업>

(주)엘티크루즈홀리데이
11,477
-
11,477
-
2
2

(주)엘티엔터테인먼트
1,216,882
11,190,341
(9,973,459)
1,346,249
(5,787,740)
(5,411,073)

용산역세권개발(주)
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리(주)
1,278,322
2,463,624
(1,185,302)
1,637,077
(344,256)
(344,256)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적일 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호'금융상품', 제1039호'금융상품: 인식과 측정', 제1107호'금융상품: 공시', 제1104호‘보험계약’ 및 제1116호‘리스’ 개정- 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’- '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호'농림어업’: 공정가치 측정

(3) 연결 

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 
2) 관계기업
 
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익 에 포함됩니다.
 

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 기타수익 또는 기타비용으로 표시하고 손상차손은 기타비용으로 표시합니다. 
 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타수익 또는 기타비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 차입금으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용) 으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결실체는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

연결실체는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결실체의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조)

(8) 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 
 
(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

(10) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 30년

기계장치
5 ~ 10년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 
(12) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채
 
1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 금융원가로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약 

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 기타금융부채로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(19) 복합금융상품

연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여 
 
1) 퇴직급여

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

연결실체는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 연결실체가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공

연결실체는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 연결실체는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.

본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 '호텔레지던스'), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 연결실체는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매 가능하게 된 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나, 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택권의 행사가격

·리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스 를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

연결실체는 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 

(25) 영업부문
 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(26) 연결재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2021년 3월 25일 개최예정인 이사회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 12 참조)

(3) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 17 참조).

(7) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산

합계

현금및현금성자산
60,686,609
-
-
60,686,609

단기금융상품
15,179,420
-
-
15,179,420

매출채권
2,551,878
-
-
2,551,878

단기대여금
209,417
-
-
209,417

미수금
963,014
-
-
963,014

미수수익
42,379
-
-
42,379

보증금(유동)
788,828
-
-
788,828

장기금융상품
9,052,500
-
-
9,052,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
24,405,922
24,405,922

보증금(비유동)
3,668,552
-
-
3,668,552

합계
93,142,597
-
24,405,922
117,548,519

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

현금및현금성자산
58,185,475
-
-
58,185,475

단기금융상품
22,744,548
-
-
22,744,548

매출채권
624,013
-
-
624,013

단기대여금
997,696
-
-
997,696

미수금
34,748,996
-
-
34,748,996

미수수익
28,500
-
-
28,500

보증금(유동)
1,534,801
-
-
1,534,801

장기금융상품
9,054,500
-
-
9,054,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,035,454
21,035,454

보증금(비유동)
3,898,802
-
-
3,898,802

합계
131,817,331
-
21,035,454
152,852,785

(2) 금융부채의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
-
8,334,507
-
8,334,507

단기차입금
-
43,713,638
-
43,713,638

리스부채
-
-
17,251,011
17,251,011

미지급금
-
54,984,707
-
54,984,707

유동성전환사채
-
66,437,115
-
66,437,115

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,861
-
-
3,704,861

미지급비용
-
24,288,342
-
24,288,342

기타유동금융부채
-
3,921,640
-
3,921,640

전환사채
-
147,258,264
-
147,258,264

장기차입금
-
674,935,344
-
674,935,344

장기리스부채
-
-
162,330,378
162,330,378

장기미지급금
-
79,133
-
79,133

합계
3,704,861
1,023,952,690
179,581,389
1,207,238,940

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
기타금융부채
합계

입채무
-
693,412
-
693,412

단기차입금
-
80,585,848
-
80,585,848

리스부채
-
-
6,558,148
6,558,148

미지급금
-
107,453,925
-
107,453,925

미지급비용
-
7,684,629
-
7,684,629

장기차입금
-
663,030,324
-
663,030,324

장기리스부채
-
-
13,121,328
13,121,328

장기미지급금
-
2,988,057
-
2,988,057

전환사채
-
58,750,212
-
58,750,212

당기손익-공정가치측정금융부채
1,817,317
-
-
1,817,317

장기미지급비용
-
4,423,029
-
4,423,029

합계
1,817,317
925,609,436
19,679,476
947,106,229

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
(비용)
수수료수익
(비용)
외환평가 및
거래손익
파생상품
평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
388,788
-
67,329
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
2,628,965

합계
388,788
-
67,329
-
2,628,965

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
(1,887,543)
-

상각후원가측정금융부채
(60,537,965)
(154,823)
(5,710,801)
-
-

기타금융부채
(3,427,673)
-
-
-
-

합계
(63,965,638)
(154,823)
(5,710,801)
(1,887,543)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
(비용)
수수료수익
(비용)
외환평가 및
거래손익
파생상품
평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
534,318
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
2,205,664

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-

합계
534,318
-
-
-
2,205,664

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
116,589
(1,407,339)
-

상각후원가측정금융부채
(9,201,253)
(2,155,253)
3,728,444
-
-

합계
(9,201,253)
(2,155,253)
3,845,033
(1,407,339)
-

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 연결실체의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
60,686,609
60,686,609
58,185,475
58,185,475

단기금융상품
15,179,420
15,179,420
22,744,548
22,744,548

매출채권
2,551,878
2,551,878
624,013
624,013

단기대여금
209,417
209,417
997,696
997,696

미수금
963,014
963,014
34,748,996
34,748,996

미수수익
42,379
42,379
28,500
28,500

보증금(유동)
788,828
788,828
1,534,801
1,534,801

장기금융상품
9,052,500
9,052,500
9,054,500
9,054,500

보증금(비유동)
3,668,552
3,668,552
3,898,802
3,898,802

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
24,405,922
21,035,454
21,035,454

합계
117,548,519
117,548,519
152,852,785
152,852,785

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
8,334,507
8,334,507
693,412
693,412

단기차입금
43,713,638
43,713,638
80,585,848
80,585,848

미지급금
54,984,707
54,984,707
107,453,925
107,453,925

유동성전환사채
66,437,115
66,437,115
-
-

미지급비용
24,288,342
24,288,342
7,684,629
7,684,629

기타유동금융부채
3,921,640
3,921,640
-
-

장기차입금
674,935,344
674,935,344
663,030,324
663,030,324

장기미지급금
79,133
79,133
2,988,057
2,988,057

전환사채
147,258,264
147,258,264
58,750,212
58,750,212

장기미지급비용
-
-
4,423,029
4,423,029

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
3,704,861
3,704,861
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)
-
-
1,817,317
1,817,317

기타금융부채

리스부채
17,251,011
17,251,011
6,558,148
6,558,148

장기리스부채
162,330,378
162,330,378
13,121,328
13,121,328

합계
1,207,238,940
1,207,238,940
947,106,229
947,106,229

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3)
당기말 및 전기말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
-
-
24,405,922

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,861
-
-
3,704,861

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,035,454
-
-
21,035,454

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
1,817,317
-
-
1,817,317

(2)

공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액
-
21,035,454
1,817,317

당해 기간의 총손익
-
3,370,468
1,887,544

당기손익에 포함된 손익
-
-
1,887,544

기타포괄손익에 포함된 손익
-
3,370,468
-

기말잔액
-
24,405,922
3,704,861

<전기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
당기손익-
공정가치측정금융부채

기초잔액
18,829,790
526,567

당해 기간의 총손익
2,205,664
1,290,750

당기손익에 포함된 손익
-
1,290,750

기타포괄손익에 포함된 손익
2,205,664
-

기말잔액
21,035,454
1,817,317

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,861
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,035,454
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
1,817,317
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜는 주된 업종이 부동산임대 및 투자업으로 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

3)
수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%
변동
가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
244,059
(244,059)
210,355
(210,355)

당기손익-공정가치측정금융부채
(37,049)
37,049
(18,173)
18,173

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금
5,682,591
246,568

예금(주1)
55,004,018
57,938,908

합계
60,686,609
58,185,476

(주1) 당기말 현재 연결실체의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 26을 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
2,615,565
(63,687)
2,551,878
636,885
(12,872)
624,013

단기기타채권 :

단기대여금
209,417
-
209,417
997,696
-
997,696

미수금
1,646,905
(683,891)
963,014
35,546,908
(797,912)
34,748,996

미수수익
42,379
-
42,379
28,500
-
28,500

보증금
788,828
-
788,828
1,534,801
-
1,534,801

소계
2,687,529
(683,891)
2,003,638
38,107,905
(797,912)
37,309,993

장기기타채권 :

보증금
3,668,552
-
3,668,552
3,898,802
-
3,898,802

소계
3,668,552
-
3,668,552
3,898,802
-
3,898,802

합계
8,971,646
(747,578)
8,224,068
42,643,592
(810,784)
41,832,808

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
2,861,110
642,953
-
758,407
4,262,470

기대손실율
-
1%
-
98%
18%

전체기간기대손실
-
(6,176)
-
(741,402)
(747,578)

순장부금액
2,861,110
636,777
-
17,005
3,514,892

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
253,782
34,957,347
195,206
777,459
36,183,794

기대손실율
-
1%
20%
100%
2%

전체기간기대손실
-
(2,033)
(36,526)
(772,226)
(810,785)

순장부금액
253,782
34,955,314
158,680
5,233
35,373,009

(3)

당기 및 전기 중 손실충당금
의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
12,872
50,815
-
-
63,687

단기기타채권 :

미수금
797,912
11,411
(125,432)
-
683,891

합계
810,784
62,226
(125,432)
-
747,578

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정(주1)
제각
환입
기말

매출채권
23,680
11,015
(21,822)
-
12,873

단기기타채권 :

미수금
252,780
545,132
-
-
797,912

합계
276,460
556,147
(21,822)
-
810,785

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권
3,762,444
-
3,762,444

식음료
777,685
-
777,685

의류
362,367
-
362,367

기타
1,733,981
-
1,733,981

합계
6,636,477
-
6,636,477

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

저장품
25,538
-
25,538

크루즈 이용권
2,341,124
-
2,341,124

식음료
1,187,640
-
1,187,640

의류
411,043
-
411,043

합계
3,965,345
-
3,965,345

9.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당
기말
및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발
㈜

312,196
6.31%
3,121,960
24,405,922
24,405,922

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발
㈜

312,196
6.31%
3,121,960
21,035,454
21,035,454

(2)
당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사
㈜

30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사
㈜-전환사채

-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 연결실체가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.

10
. 종
속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2021.12.31
여행서비스
지분법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

코레일관광개발(주)
39.20%
대한민국
2020.12.31
여행서비스
지분법

(2)
당
기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

코레일관광개발(주)
1,568,000
2,596,648
2,596,648
1,568,000
1,365,240
1,365,240

(3)
당기 및 전

기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
1,365,240
-
(278,870)
-
-
-
1,510,278
2,596,648

<전기>
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법 자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

코레일관광개발(주)
3,340,054
-
(1,202,535)
-
-
-
(772,279)
1,365,240

(4) 당기말

및 전기말

현재

종속기업

및

관계기업의

요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

유동자산
13,718,736
11,578,235

비유동자산
6,968,586
6,732,993

유동부채
9,249,399
9,235,714

비유동부채
4,813,821
5,592,760

수익
64,883,120
60,728,339

계속영업손익
(1,707,521)
539,038

총포괄손익
3,141,347
(1,431,061)

한편, 관계기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 요약재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레일관광개발㈜

당기말
전기말

순자산
6,624,102
3,482,754

순자산지분가액
2,596,648
1,365,240

미실현손익
-
-

장부금액
2,596,648
1,365,240

11
. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
104,656,632
-
-
-
104,656,632

건물
777,607,881
(49,392,470)
-
(441,667)
727,773,744

구축물
18,878,617
(1,057,113)
-
-
17,821,504

기계장치
26,030,745
(2,944,470)
-
-
23,086,275

차량운반구
3,239,391
(2,194,836)
-
-
1,044,555

건설중인자산
3,658,693
-
-
-
3,658,693

기타의유형자산
79,064,424
(16,731,014)
(4,992,875)
-
57,340,535

합계
1,013,136,383
(72,319,903)
(4,992,875)
(441,667)
935,381,938

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
104,656,632
-
-
104,656,632

건물
747,526,562
(6,824,300)
-
740,702,262

구축물
19,103,091
(152,812)
-
18,950,279

기계장치
9,441,285
(232,557)
-
9,208,728

차량운반구
3,456,290
(2,039,864)
-
1,416,426

건설중인자산
32,431,052
-
-
32,431,052

기타의유형자산
69,626,045
(11,722,681)
-
57,903,364

합계
986,240,957
(20,972,214)
-
965,268,743

(주1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 28을 참조하시기 바랍니다.
(주2) 당기 중 사용권자산을 유형자산에서 분리하여 별도로 표시하였으며 세부내역은 주석 14를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
104,656,632
740,702,262
18,950,279
9,208,728
1,416,426
32,431,052
57,903,364
965,268,743

증가 :

취득
-
21,989,837
-
7,542,181
-
1,932,346
9,669,187
41,133,551

보조금 수취
-
(500,000)
-
-
-
-
-
(500,000)

대체
-
13,854,475
-
9,054,601
-
(30,704,705)
6,785,702
(1,009,927)

감소 :

처분
-
-
-
(4,477)
-
-
(87,394)
(91,871)

취득세 환급
-
(5,762,993)
(224,473)
-
-
-
(16,539)
(6,004,005)

감가상각
-
(42,568,170)
(904,302)
(2,714,758)
(371,871)
-
(11,920,910)
(58,480,011)

보조금 상계
-
58,333
-
-
-
-
-
58,333

손상차손
-
-
-
-
-
-
(4,992,875)
(4,992,875)

기말
104,656,632
727,773,744
17,821,504
23,086,275
1,044,555
3,658,693
57,340,535
935,381,938

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
104,656,632

1,535,668
328,208,456
1,694,407
436,095,163

증가 :

취득
-

10,760
543,360,061
982,255
544,353,076

대체
-
747,526,562
19,103,091
9,441,285
259,815
(839,137,465)
56,951,333
(5,855,379)

감소 :

처분
-

(50,187)
-
-
(50,187)

감가상각
-
(6,824,300)
(152,812)
(232,557)
(339,630)
-
(1,724,631)
(9,273,930)

기말
104,656,632
740,702,262
18,950,279
9,208,728
1,416,426
32,431,052
57,903,364
965,268,743

12
. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,518,544
7,405,976
90,227
172,500
50,187,247

증가

개별취득
-
1,993,248
-
-
1,993,248

대체
-
1,009,928
-
-
1,009,928

감소 :

상각
-
(2,269,270)
(20,677)
-
(2,289,947)

기말
42,518,544
8,139,882
69,550
172,500
50,900,476

<전기>
(단위 : 천원)

구분
영업권
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
42,675,655
3,224,926
122,808
520,500
46,543,889

증가

개별취득
-
998,625
-
-
998,625

대체

4,387,605

-
4,387,605

감소 :

처분
-
-
-
(348,000)
(348,000)

상각
-
(1,205,180)
(32,581)
-
(1,237,761)

손상차손
(157,110)

(157,110)

기말
42,518,545
7,405,976
90,227
172,500
50,187,248

(2) 영
업
권
의 손상검사

당기말 및 전기말 현재 영업실체의 손상차손을 인식하기 전 영업권은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

엘티엔터테인먼트 카지노사업(주2)
42,518,544
42,518,545

용산역세권개발사업(주3)
-
157,111

합계
42,518,544
42,675,656

(주1) 연결실체는 매년 영업권 등 내용연수가 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.
 (주2) 동영업권의 평가에 있어 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 현금흐름은 각 현금흐름창출단위별 과거 손익에 적정 성장률을 적용하였습니다.향후 5년 경과 후의 성장률은 0%로 추정하였으며, 할인율은 각 현금창출단위의 가중평균자본비용을 사용하였으며 적용된 할인율은 15.06%입니다.
 (주3) 전기에 실질적인 사업을 영위하고 있지 않음에 따라 장부가액을 전액 손상처리하였습니다. 

13
. 리스

(1)

당기말 및 전기말 현재 기초자
산 유형별

사용권자산
의
내역은 다음
과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
29,589,991
(8,198,079)
21,391,912

차량운반구
425,008
(153,958)
271,050

시설장치
78,549
(28,364)
50,185

레지던스타워
164,436,827
(1,274,015)
163,162,812

합계
194,530,375
(9,654,416)
184,875,959

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

<사용권자산>

부동산
28,138,276
(6,032,298)
22,105,978

차량운반구
937,177
(318,858)
618,319

시설장치
78,549
(2,182)
76,367

소계
29,154,002
(6,353,338)
22,800,664

<금융리스자산>

차량운반구
571,641
(240,449)
426,464

합계
29,725,643
(6,593,787)
23,227,128

당기 중 증가된 사용권자산은 171,010,455천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산_부동산
6,666,914
7,265,171

사용권자산_차량운반구
186,942
192,820

사용권자산_시설장치
26,183
2,182

사용권자산_레지던스타워
1,274,014
-

차량운반구(금융리스)
-
95,272

합계
8,154,053
7,555,445

리스부채에 대한 이자비용
3,428,448
702,355

단기리스료 및 소액자산 리스료
107,156
516,079

사용권자산처분이익
10,635
-

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은
8,176,151천원입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
17,251,011
6,558,148

비유동
162,330,378
13,121,328

합계
179,581,389
19,679,476

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
17,293,322
21,754,456
56,251,766
236,510,568
331,810,112
179,581,389

(5) 연결실체의 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

14
. 매입
채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당
기말

전기말

매입채무
8,334,507
693,412

단기기타채무

미지급금
54,984,707
107,453,925

미지급비용
24,288,342
7,684,629

소계
79,273,049
115,138,554

장기기타채무

장기미지급금
79,133
2,988,057

장기미지급비용
-
4,423,029

소계
79,133
7,411,086

합계
87,686,689
123,243,052

15. 차입금
및 사채

(1)

당기말
및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
43,713,638
80,585,848

장기차입금
674,935,344
663,030,324

유동성전환사채
66,437,115
-

전환사채
147,258,264
58,750,212

합계
932,344,361
802,366,384

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

중순위 인테리어 대출약정
더케이저축은행㈜
-
-
3,500,000

미래에셋대우㈜
 코람코자산운용㈜
-
-
22,500,000

후순위 인테리어 대출약정
미래에셋대우㈜
 코람코자산운용㈜
-
-
24,000,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
㈜아이비케이캐피탈
-
-
20,000,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등(주1)
제주은행
-
-
2,000,000

우리은행
-
-
1,240,000

동화투자개발㈜
4.0%~11.7%
43,713,638
7,345,848

합계

43,713,638
80,585,848

(주1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어
있습니다(주석 30 참조).

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입일
만기일
당기말
전기말
이자율

Tranche A(주1)
2020-11-30
2023-11-30
600,000,000
600,000,000
4.05%

Tranche A(주1)
2020-11-30
2023-11-30
100,000,000
100,000,000
5.90%

현재가치할인차금

(25,064,656)
(36,969,676)

합계

674,935,344
663,030,324

(주1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).

(4) 전환사채

1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
66,437,115
-

전환사채
147,258,264
58,750,212

합계
213,695,379
58,750,212

2)
당기말 및 전기말 현재
전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
2019.09.20
2023.09.20
5.0%
71,130,000
65,280,000

전환권조정 (차감)
(3,776,277)
(5,254,396)

사채할인발행차금 (차감)
(916,607)
(1,275,392)

소계
66,437,116
58,750,212

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주1)
2021.01.15
2025.01.14
2.5%
37,000,000
-

상환할증금 (가산)
2,323,600
-

전환권조정 (차감)
(5,654,460)
-

사채할인발행차금 (차감)
(450,213)
-

소계
33,218,927
-

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.5%
57,260,000
-

상환할증금(가산)
3,401,244
-

전환권조정 (차감)
(8,587,451)
-

사채할인발행차금 (차감)
(733,736)
-

소계
51,340,057
-

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
70,000,000
-

상환할증금(가산)
9,877,000
-

전환권조정 (차감)
(23,930,579)
-

사채할인발행차금 (차감)
(618,522)
-

소계
55,327,899
-

제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
10,000,000
-

상환할증금(가산)
1,411,000
-

전환권조정 (차감)
(3,420,984)
-

사채할인발행차금 (차감)
(618,636)
-

소계
7,371,380
-

합계
213,695,379
58,750,212

(
주1
)
상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며,
사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 

구분
내용

발행명

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

만기일
2023년 9월 20일

표면금리
5.0%

만기보장수익률

5.0%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간

2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지

조기상환청구권(Put Option)
2022년 9월 20일부터 가능

구분
내용

발행명
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
37,000백만원

발행가액
37,000백만원

발행일
2021년 1월 15일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 15,550원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 15,550원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 18,231원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

구분
내용

발행명
제8-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 18,231원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

16. 당
기손익-공
정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재
당
기손익-공
정가치측정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당
기손익-공
정가치측정금융부채(주1)

3,704,861

1,817,317

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

17
. 순확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
21,210,888
17,016,022

사외적립자산 공정가치
(1,511,451)
(1,501,486)

합계
19,699,437
15,514,536

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
17,016,022
16,958,440

근무원가
6,264,875
4,300,036

이자원가
358,528
361,049

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익
-
(327,734)

재측정요소:

재무적가정의 변동
(430,330)
(383,820)

경험적 조정
214,282
(1,487,875)

급여지급액
(2,212,489)
(2,780,742)

기타
-
376,668

기말
21,210,888
17,016,022

(3) 사외적립자산

1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,501,486
1,485,975

이자수익
40,793
36,502

사용자 기여금
-
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(30,828)
(20,991)

급여지급액
-
-

기말
1,511,451
1,501,486

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
1,511,451
1,501,486

(4) 총비용

1) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
6,264,875
4,300,036

순이자손익
317,735
324,547

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익
-
(327,734)

합계
6,582,610
4,296,849

2) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용은 전부 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(5) 보험수리적가정 

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
2.87%~2.94%
2.3%~2.35%

임금상승률
3.00%~3.17%
2.4%~3.2%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(1,638,665)
-7.73%

1% 하락
561,976
2.65%

임금인상률 :

1% 상승
566,230
2.67%

1% 하락
(1,660,889)
-7.83%

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(780,872)
-4.59%

1% 하락
896,093
5.27%

임금인상률 :

1% 상승
899,048
5.28%

1% 하락
(797,604)
-4.69%

(6)
당기
말 현재 연결실체의 확정급여부채의 가중평균만기는 7년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
6,362,339
1,675,692
4,132,594
4,774,708
9,416,709
26,362,042

18. 충당부채

당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

<당기>

복구충당부채(유동성)(주1)
94,000
-
-
94,000

기타유동성충당부채(주2)
-
162,676
-
162,676

복구충당부채(주1)
310,824
189,831
-
500,655

장기근속충당부채
-
63,743
-
63,743

<전기>

유동성복구충당부채
-
94,000
-
94,000

복구충당부채(주1)
-
310,824
-
310,824

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.
(주2) 카지노 멤버쉽 포인트 등 관련 충당부채 입니다.

19
. 자본금과 자본잉여
금

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
69,275,662 주
69,275,662 주

보통주자본금
34,637,831
34,637,831

2) 당기 및
전기
중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1)

당기 및
전
기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
-
-
508,438,945

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
5,538,635
23,331,275
-
28,869,910

합계
526,344,774
23,331,275

549,676,049

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
-
-
508,438,945

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
5,538,635
-
-
5,538,635

합계
526,344,774
0

526,344,774

20
.

기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

16,601,491
13,972,526

(2) 당기 및 전
기
중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치
변동
기타
감소
법인세
효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

13,972,526
3,370,468
-
(741,503)
16,601,491

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치
변동
기타
감소
법인세
효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

12,252,107

2,205,665
-
(485,246)

13,972,526

21
. 결
손금

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(546,220,767)
(346,958,468)

합계
(544,720,767)
(345,458,468)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
107,071,759
16,769,429

기타원천으로부터의 수익
-
-

합계
107,071,759
16,769,429

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

여행관련
서비스부문
드림타워 
복합리조트부문
카지노부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
3,261,083
80,901,474
21,028,819
1,880,383
107,071,759

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-

합계
3,261,083
80,901,474
21,028,819
1,880,383
107,071,759

구분
전기

여행관련
서비스부문
드림타워 
복합리조트부문
카지노부문

인터넷

언론 부문

합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
12,679,699
1,386,403
1,346,249
1,357,077
16,769,429

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-

합계
12,679,699
1,386,403
1,346,249
1,357,077
16,769,429

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
2,551,878
624,013

수취채권계
2,551,878
624,013

계약자산

계약자산 계
-
-

계약부채

선수금
13,132,796
7,351,524

수탁금
1,618,927
568,758

선수수익
5,356,980
-

계약부채 계
20,108,703
7,920,282

23
. 비용의 성격별
분류

당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

여행경비(항공권구매등)
1,112,972
5,660,661

재고자산의 변동
12,629,629
207,276

사교장원가
891,665
118,559

종업원급여
70,193,449
42,376,481

임차료
7,809,653
654,648

감가상각비
66,586,520
16,007,930

무형자산상각비
2,289,947
1,237,761

광고선전비
4,248,512
963,057

유류비
94,812
173,063

통신비
596,293
583,962

보험료
6,153,753
3,269,483

지급수수료
33,516,195
9,481,642

기타
32,198,625
7,419,624

합계
238,322,025
88,154,147

24
.
기타수
익 및 기타비용

(1) 당
기 및 전기 중 기타영업외수익의
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
38,500
283,177

무형자산처분이익
-
23,727

사용권자산처분이익
10,634
-

협찬금
-
20,500

잡이익
71,251
49,430

합계
120,385
376,834

(2)

당
기 및 전기 중
기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
56,785
509

기부금
569,152
55,303

유형자산손상차손
4,992,875
-

무형자산손상차손
-
157,110

기타의지급수수료
-
729,897

재고자산감모손실
1,582
-

잡손실
99,013
3,393

합계
5,719,407
946,212

25
.
금융수익
및 금융비용

(1)
당
기 및 전기 중
금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
388,788
534,318

외환차익
77,384
126,604

외화환산이익
67,371
4,008,370

환전수수료
-
16,114

합계
533,543
4,685,406

(2)
당
기 및 전기 중
금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
63,965,638
9,201,253

외환차손
432,429
256,479

외화환산손실
5,355,798
49,575

당기손익-공정가치측정
 금융부채 평가손실
1,887,543
1,407,339

기타지급수수료(금융)
154,824
2,155,253

합계
71,796,232
13,069,899

26
. 법인세비
용

(1)
당
기 및 전기 중
법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
-
1,336,951

자본에 직접 반영된 법인세비용
(7,695,128)
(809,534)

법인세비용
(7,695,128)
527,417

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(741,503)
(485,246)

확정급여제도의 재측정요소
(40,749)
(324,288)

전환사채의 전환권대가
(6,580,615)
-

지분법이익잉여금변동
(332,261)
-

합계
(7,695,128)
(809,534)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(208,390,847)
(74,049,487)

적용세율(22%)에 따른 법인세
(45,845,986)
(16,312,887)

조정사항 :
38,150,858
16,840,304

비공제비용 등
466,659
920,031

미인식 이연법인세
33,577,702
16,222,092

기타
4,106,497
(301,819)

법인세비용(수익)
(7,695,128)
527,417

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
12,785,265
3,080,052
(216,048)
15,649,269

미지급급여
2,562,991
(1,030,932)
-
1,532,059

미수수익
(63,855)
(333,046)
-
(396,901)

회원권
130,074
(86,400)
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
1,014,735
(1,510,279)
723,439

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,501,486)
(40,793)
30,828
(1,511,451)

대손충당금
441,337
152,997
-
594,334

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

미지급금
51,696,000
(51,696,000)
-
-

전환권조정
(5,254,396)
(10,203,465)
(29,911,890)
(45,369,751)

상환할증금
-
17,012,844
-
17,012,844

파생금융부채
1,817,317
1,887,544
-
3,704,861

건설중인자산
(945,085)
23,726
-
(921,359)

건설중인자산(기부금)
(14,539)
365
-
(14,174)

건설중인자산(접대비)
(190,371)
4,780
-
(185,591)

사용권자산
(22,108,416)
(162,464,505)
-
(184,572,921)

임차보증금(현할차)
1,167,814
(43,698)
-
1,124,116

금융리스부채(유동)
5,571,435
11,518,588
-
17,090,023

금융리스부채(비유동)
12,819,415
149,361,539
-
162,180,954

계약부채
-
5,356,980
-
5,356,980

감가상각비
151,544
31,295,665
-
31,447,209

업무용감가상각비 한도초과액
8,316
8,316
-
16,632

기타포괄손익-공정가치측정
(17,913,494)
-
(3,370,468)
(21,283,962)

현재가치할인차금(장기차입금)
(36,969,676)
11,905,020

(25,064,656)

기타 일시적차이
312,921
1,411,593
-
1,724,514

이월결손금
115,667,244
178,903,388
-
294,570,632

일시적차이 합계
313,879,137
187,039,293
(34,977,857)
465,940,573

이연법인세자산
-
7,695,128
(7,695,128)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
12,752,617
1,527,675
(1,495,027)
12,785,265

미지급급여
397,706
2,165,285
-
2,562,991

미수수익
(211,772)
147,917
-
(63,855)

회원권
130,074
-
-
130,074

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

사외적립자산
(1,485,975)
(36,503)
20,992
(1,501,486)

대손충당금
130,806
310,531
-
441,337

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

미지급금
51,696,000
-
-
51,696,000

전환권조정
(7,332,898)
2,078,502
-
(5,254,396)

당기손익-공정가치측정금융부채
526,567
1,290,750
-
1,817,317

건설중인자산
(949,040)
3,955
-
(945,085)

건설중인자산(기부금)
(14,600)
61
-
(14,539)

건설중인자산(접대비)
(191,167)
796
-
(190,371)

사용권자산
(10,036,988)
(12,071,428)
-
(22,108,416)

임차보증금(현할차)
446,201
721,613
-
1,167,814

금융리스부채(유동)
4,437,780
1,133,655
-
5,571,435

금융리스부채(비유동)
3,122,302
9,697,113
-
12,819,415

감가상각비
3,472
148,072
-
151,544

업무용감가상각비 한도초과액
1,011
7,305
-
8,316

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
(15,707,830)
-
(2,205,664)
(17,913,494)

현재가치할인차금(장기차입금)
-
(36,969,676)

(36,969,676)

기타 일시적차이
-
312,921
-
312,921

이월결손금
14,713,477
100,953,767
-
115,667,244

일시적차이 합계
246,136,525
71,422,311
(3,679,699)
313,879,137

이연법인세자산
1,336,951
(527,417)
(809,534)
-

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시
기의 세율을 적용하고 있습니다.
 

한편, 당기말 현재, 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
만료시기

차감할일시적차이
188,104,247

239,800,247

미사용세무상결손금
276,650,039
2036년
89,198,388

27
.
주당
손익

(1) 기본주당
손
실

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손실
(200,584,787,509)
(81,925,814,742)

가중평균유통보통주식수(주1)
69,275,662
69,275,662

기본주당손익
(2,895)
(1,183)

(
주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
69,275,662
69,275,662

가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
(200,584,787,509)
(81,925,814,742)

희석가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

희석주당손실
(2,895)
(1,183)

1) 희석보통주
당기
순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업소유지분 보통주당기순손실
(200,584,787,509)
(81,925,814,742)

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

지배기업소유지분 희석보통주당기순손실
(200,584,787,509)
(81,925,814,742)

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.

2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

희석잠재적보통주 ;

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
69,275,662
69,275,662

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

28
. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
63,965,638
9,201,253

퇴직급여
6,582,610
4,296,849

장기종업원급여
4,981
-

감가상각비
66,530,362
16,734,103

무형자산상각비
2,289,947
1,237,761

대손상각비
105,978
556,146

외화환산손실
5,355,798
49,575

유형자산처분손실
56,785
509

유형자산손상차손
4,992,875

무형자산손상차손
-
157,110

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
1,887,543
1,407,339

지분법손실
278,870
1,202,535

법인세비용(수익)
(7,695,128)
527,417

사용권자산처분이익
(10,634)
-

유형자산처분이익
(38,500)
(283,177)

무형자산처분이익
-
(23,727)

이자수익
(388,788)
(534,318)

외화환산이익
(67,371)
(4,008,370)

합계
143,850,966
30,521,005

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(288,066)
(242,183)

미수금의 감소
33,840,570
(21,202,522)

미수수익의 감소
354,257
31,048

선급금의 감소(증가)
(2,396,466)
5,845,856

선급비용의 감소
(141,645)
(449,073)

당기법인세자산의 증가
-
2,253

재고자산의 감소(증가)
(2,671,133)
185,580

매입채무의 증가(감소)
7,641,096
494,492

미지급금의 감소
(10,181,252)
(17,909,684)

선수금의 증가(감소)
5,479,840
(344,990)

예수금의 증가
293,115
228,632

당기법인세부채의 증가
-
8,357

수탁금의 증가(감소)
1,050,169
(17,746,602)

미지급비용의 증가
8,211,317
3,858,402

기타금융부채의 증가
3,921,640
-

기타부채의 감소
464,108
-

퇴직급여의 지급
(2,212,489)
(2,780,742)

합계
43,365,061
(50,021,176)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권 제각처리
-
21,822

건설중인자산의 증가(토지현재가치할인차금상각 등)
-
2,628,159

건설중인자산 본계정대체
30,704,705
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
3,370,468
2,205,665

사용권자산 취득
171,010,455
29,592,966

유무형자산 취득 미지급액의 변동
46,897,504
25,981,783

보증금 유동성 대체
570,222
-

미지급금 유동성 대체
-
192,502

전환사채 유동성 대체
66,437,115
63,679,662

파생상품부채 유동성 대체
3,704,861
-

미지급비용 유동성 대체
5,760,096
1,879,770

29
. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<연결실체에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<연결실체가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
4,861,242
14,531
1,126,548

㈜동화뉴텍
기타
-
82,829
-
-

㈜동화면세점
기타
-
23,393
-
906,475

합계

-
4,967,464
14,531
2,033,023

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발(주)
유의적영향력행사기업
406
3,914,576
125,852
253,492

(주)동화뉴텍
기타
1,625
14,258
-
-

(주)동화면세점
기타
21,664
15,156,093
136,926
398,643

롯데관광(주)
기타
63,433
-
-
-

합계

87,128
19,084,927
262,778
652,135

(주1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
3,860,000
(3,860,000)
-
6,740,000
88,747,790
(52,380,000)
43,107,790

㈜동화면세점
기타
-
-
-
-
-
6,000,000
(6,000,000)
-

합계

-
3,860,000
(3,860,000)
-
6,740,000
94,747,790
(58,380,000)
43,107,790

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발(주)
유의적영향력행사기업
-
7,383,000
(7,383,000)
-
-
14,340,000
(7,600,000)
6,740,000

(주)동화면세점
기타
-
1,500,000
(1,500,000)
-
-
-
-
-

임직원
임직원

150,000

(150,000)

합계

-
8,883,000
(8,883,000)
-
150,000
14,340,000
(7,750,000)
6,740,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
단기대여금
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
10,445,716
-
303,674
7,078,495
43,107,790

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
7,653
-
-

㈜동화면세점
기타
-
4,018,099
-
-
9,101,726
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-
-

합계

62,181
14,463,815
-
311,327
16,180,221
43,107,790

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
단기대여금
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
893,440
-
129,450
3,384,643
6,740,000

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
11,314
-
-

㈜동화면세점
기타
-
2,610,000
-
20,662
11,492,643
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-
-

합계

62,181
3,503,440
-
161,426
14,877,286
6,740,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 당기말 현재 특수관계자로부터 지급받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
최대주주
대주주 소유 연결실체의 주식
 (17,410,621주)
700,000,000
신한금융투자㈜
장기차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
최대주주
대주주 소유 동화투자개발의 주식 (3,082,588주)
70,000,000
엔브이8홀딩스유한회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149 광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

합계

850,000,000

2) 당기말 현
재 특수관계자와의 지급보증 내역은 없습니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
10,341,814
9,361,228

퇴직급여
988,773
1,061,568

계
11,330,587
10,422,796

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조
로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

3
0.
우
발사항과

약정사항

(
1)
사용제한 금융자산

당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
1,788,695
50,838,667
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
16,768,689
-

단기금융상품
보통예금
새마을금고
15,179,420
22,644,548

정기예금
우리은행
-
100,000
질권설정(주2)

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

보통예금
새마을금고
7,550,000
7,550,000
질권설정(주1)

정기예금
우리은행
2,500
4,500
당좌개설보증금

합계

42,789,304
82,637,715

(주1)
제주드림타워 개발사업 단기차입금
관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.

(주2)

영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증
을 위하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

1)

연결실체는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한
종속기업인 용산역세권개발㈜의
주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

2) 연결실체는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 104,656,632천원) 및 건물(장부금액: 736,080,148천원)을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위로 담보를 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,000억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 8,400억원입니다.

(
3)
당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
6,134,243
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
1,500,000
대한항공 외
영업보증공제 외

(4) 소송사건

당기말 현재 연결실체가 손해배상청구 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 33건으로, 소송가액은 65,388백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(5) 우발사항

2021년 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산으로 우리나라를 포함한전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 연결실체의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다.

한편, 연결실체가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 연결실체의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

31
.
영업부문

(1)
연결실체의
영업부문은 아래와 같이 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다

구분
내용

여행관련서비스부문
여행관련 서비스 제공

드림타워 복합리조트부문
제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련하여 분양대행 서비스를 제공하고 있으며, 제주 드림타워 복합리조트 오픈(2020년 12월 18일)에 따라 호텔업 ·종합소매업 ·임대업관련 서비스 등을 제공

자산관리서비스부문(주1)
용산역세권 개발사업 자산관리서비스 제공

카지노부문(주2)
㈜엘티엔터테인먼트 카지노 및 환전업

인터넷언론부문
마이데일리㈜의 인터넷 언론정보 제공

(주1) 중단사업으로 분류하였습니다.

(주2) 2018년 8월 17일 파라다이스그룹이 제주 롯데호텔에서 운영중이던 '파라다이스 제주롯데 카지노(주식회사 두성)'를 주식양수도 계약을 통해 149억원에 인수한 후상호를 ㈜엘티엔터테인먼트로 변경하고 350억원 유상증자에 참여하여 ㈜엘티엔터테인먼트의 재무구조를 개선함으로써 카지노사업 진출의 기반을 마련하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업부문별 당기손익의 정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련 서비스부문
드림타워 복합리조트 부문
카지노부문
인터넷언론부문
합계

매출액
2,868,834
81,311,723
21,028,819
1,862,383
107,071,759

영업이익(손실)
(8,481,968)
(112,368,592)
(10,238,908)
(160,798)
(131,250,266)

당기순이익(손실)
(9,015,947)
(180,996,761)
(10,461,309)
(221,701)
(200,695,718)

감가상각비와무형자산상각비
2,581,375
56,426,183
9,764,756
104,153
68,876,467

이자수익
97,724
268,066
21,226
1,772
388,788

이자비용
1,672,456
62,135,142
144,922
13,118
63,965,638

지분법손익
(278,870)
-
-
-
(278,870)

<전기>
(단위 : 천원)

구분
여행관련
서비스부문
드림타워
복합리조트 부문
카지노부문
인터넷언론부문
합계

매출액
12,679,699
1,386,403
1,346,249
1,357,077
16,769,429

영업이익(손실)
(7,441,678)
(57,707,357)
(5,632,054)
(603,629)
(71,384,718)

당기순이익(손실)
(12,947,357)
(62,709,191)
(5,787,740)
(624,256)
(82,068,543)

감가상각비와무형자산상각비
2,696,604
13,405,874
1,114,038
29,176
17,245,692

이자수익
79,154
395,602
59,219
344
534,318

이자비용
3,544,317
5,457,834
170,127
28,976
9,201,253

지분법손익
(1,202,535)
-
-
-
(1,202,535)

(3) 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
드림타워 
복합리조트부문
카지노부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
14,529,843
63,143,460
13,071,051
735,317
91,479,671

비유동자산
36,989,686
1,057,777,914
115,758,955
418,330
1,210,944,885

유동부채
32,028,112
198,820,671
9,233,748
365,774
240,448,305

비유동부채
10,481,667
993,037,131
5,125,049
644,739
1,009,288,586

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
여행관련서비스부문
드림타워 
복합리조트부문
카지노부문
인터넷언론부문
합계

유동자산
79,327,344
44,013,552
919,019
517,030
124,776,945

비유동자산
30,033,139
1,000,062,702
42,816,408
761,292
1,073,673,541

유동부채
28,558,848
178,320,218
4,849,687
665,449
212,394,202

비유동부채
12,340,198
743,011,602
3,690,653
913,175
759,955,628

(4) 연결실체의 당기 외부고객으로부터의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였으며, 영업수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.
또한, 당기말 연결실체의비유동자산은 전액 국내에 소재해 있습니다.

32
.
위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, HKD, NTD, SGD, CNY)

구분
당기
전기

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
652,956
774,079
USD
508,268
552,996

JPY
300,000
3,091
JPY
-
-

HKD
10,000
1,520
HKD
-
-

NTD
7,000
300
NTD
-
-

SGD
24,794
21,748
SGD
-
-

미지급금
USD
61,611
73,039
USD
1,906,085
2,073,820

CNY
14,000
2,608
CNY
14,000
2,337

미지급비용
USD
91,160
108,070
USD
853,591
928,707

전환사채
USD
55,500,140
65,795,416
USD
53,998,357
58,750,212

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
3,050,299
3,616,130
USD
1,670,329
1,817,318

상
기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은

67,371천원(전기:
4,008,370
천원)이며, 외화환산손실은

5,355,798천원(전기:
49,575천원)입니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(6,881,858)
6,881,858
(6,301,271)
6,301,271

JPY
309
(309)
-
-

HKD
152
(152)
-
-

NTD
30
(30)
-
-

SGD
2,175
(2,175)
-
-

CNY
(261)
261
(233)
233

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.
이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 연결실체는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 연결실체는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

당기말 및 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)
차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)

현금및현금성자산
60,686,609
-
60,686,609
58,185,475
-
58,185,475

단기금융상품
15,179,420
-
15,179,420
22,744,548
-
22,744,548

매출채권
2,615,565
(63,687)
2,551,878
636,885
(12,873)
624,013

단기대여금
209,417
-
209,417
997,696
-
997,696

미수금
1,646,905
(683,891)
963,014
35,546,908
(797,912)
34,748,996

미수수익
42,379
-
42,379
28,500
-
28,500

보증금(유동)
788,828
-
788,828
1,534,801
-
1,534,801

장기금융상품
9,052,500
-
9,052,500
9,054,500
-
9,054,500

보증금(비유동)
3,668,552
-
3,668,552
3,898,802
-
3,898,802

합 계
93,890,175
(747,578)
93,142,597
132,628,115
(810,784)
131,817,331

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 

한편, 연결실체는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

연결실체의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
8,334,507
-
-
-
8,334,507
8,334,507

단기차입금
44,932,775
-
-
-
44,932,775
43,107,790

리스부채
17,293,322
-
-
-
17,293,322
17,251,011

미지급금
54,984,707
-
-
-
54,984,707
54,984,707

미지급비용
24,288,342
-
-
-
24,288,342
24,288,342

기타유동금융부채
3,921,640
-
-
-
3,921,640
3,921,640

유동성전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채
74,686,500
-
-
-
74,686,500
70,141,976

전환사채
2,140,795
2,356,500
193,629,344
-
198,126,639
147,258,264

장기차입금
30,200,000
730,200,000
-
-
760,400,000
674,935,344

장기리스부채
-
21,754,456
56,251,766
236,510,568
314,516,790
162,330,378

장기미지급금
-
79,133
-
-
79,133
79,133

합계
260,782,588
754,390,089
249,881,110
236,510,568
1,501,564,355
1,206,633,092

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합계
장부가액

매입채무
693,412
-
-
693,412
693,412

단기차입금
82,919,798
-
-
82,919,798
80,585,848

리스부채
6,846,841
-
-
6,846,841
6,558,148

미지급금
107,453,925
-
-
107,453,925
107,453,925

미지급비용
7,684,629
-
-
7,684,629
7,684,629

전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채
3,264,000
5,081,317
68,544,000
76,889,317
60,567,529

장기차입금
30,200,000
30,200,000
730,200,000
790,600,000
663,030,324

장기리스부채
-
5,351,752
11,014,353
16,366,105
13,121,328

장기미지급금
-
2,988,057
-
2,988,057
2,988,057

장기미지급비용
-
4,423,029
-
4,423,029
4,423,029

합계
239,062,605
48,044,155
809,758,353
1,096,865,113
947,106,229

4) 자본 위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

총차입금(A)
936,049,222
802,366,384

차감 : 현금및현금성자산(B)
(60,686,609)
(58,185,475)

순부채(C = A + B)
875,362,613
744,180,909

부채총계(D)
1,249,736,891
972,349,830

자본총계(E)
52,687,666
226,100,656

총자본(F = C + E)
928,050,279
970,281,565

자본조달비율(C / F)
94.32%
76.70%

부채비율(D / E)
2,371.97%
430.05%

※ 상기 연결재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제51(당)기말 2021년 12월 31일 현재

제50(전)기말 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 롯데관광개발 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기말
제50(전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산
97,856,060,371
126,955,895,274

1. 현금및현금성자산
48,651,161,427
58,092,677,089

2. 단기금융상품
15,179,419,702
22,744,547,721

3. 매출채권
15,666,279,182
372,796,429

4. 단기대여금
152,317,290
4,468,695,940

5. 미수금
3,563,381,820
34,812,430,576

6. 미수수익
525,359,067
63,854,917

7. 선급금
2,678,675,646
321,202,415

8. 선급비용
1,392,544,160
1,298,949,517

9. 당기법인세자산
26,141,500
96,801,410

10. 보증금
786,827,557
744,132,922

11. 재고자산

5,532,169,677
3,939,806,338

12. 금융리스채권
3,701,783,343
-

Ⅱ. 비 유 동 자 산
1,225,810,431,069
1,078,590,171,445

1. 장기금융상품
9,052,500,000
9,052,500,000

2. 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
24,405,922,300
21,035,454,284

3. 종속기업투자
46,991,314,813
46,991,314,813

4. 관계기업투자
3,092,191,540
3,092,191,540

5. 장기대여금
11,852,248,200
-

6. 유형자산
821,984,601,183
965,095,806,735

7. 사용권자산

184,572,920,922
22,108,416,060

8. 무형자산
5,841,101,912
7,440,075,848

9. 투자부동산
86,732,139,823
-

10.
보증금

3,580,923,845
3,774,412,165

11. 장기금융리스채권
27,704,566,531
-

자 산 총 계
1,323,666,491,440
1,205,546,066,719

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
223,660,376,107
198,961,795,825

1. 매입채무
8,329,557,271
688,461,767

2. 단기차입금
43,107,790,000
76,740,000,000

3.
리스부채

17,090,023,230
5,571,435,270

4. 계약부채
935,347,993
-

5. 미지급금
50,678,280,406
102,542,174,916

6.
유동성전환사채

66,437,115,265
-

7. 당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,860,583
-

8. 선수금
10,138,569,028
4,359,496,846

9. 예수금
1,342,117,885
1,087,692,380

10. 미지급비용
20,277,787,685
7,403,776,994

11. 수탁금
1,618,926,761
568,757,652

Ⅱ. 비 유 동 부 채
1,003,513,799,161
755,346,799,549

1. 장기차입금
674,935,344,179
663,030,323,556

2.
장기리스부채

162,180,954,448
12,819,415,483

3. 장기계약부채
4,421,631,693
-

4. 장기미지급금
79,132,622
2,988,057,465

5.
전환사채

147,258,263,713
58,750,212,416

6.
충당부채

500,655,188
310,823,622

7.
당기손익-공정가치측정금융부채

-
1,817,317,433

8. 장기미지급비용
-
4,346,870,696

9.
순확정급여부채

14,137,817,318
11,283,778,878

부 채 총 계
1,227,174,175,268
954,308,595,374

자 본

Ⅰ. 자본금
34,637,831,000
34,637,831,000

Ⅱ. 자본잉여금
549,676,048,842
526,344,774,479

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
16,601,490,595
13,972,525,542

Ⅳ.
결손금

(504,423,054,265)
(323,717,659,676)

자 본 총 계
96,492,316,172
251,237,471,345

부 채 와 자 본 총 계
1,323,666,491,440
1,205,546,066,719

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 롯데관광개발 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

I. 영업수익
94,676,238,383
14,066,102,887

II. 영업비용
210,126,724,456
79,495,137,961

III. 영업손
실

(115,450,486,073)
(65,429,035,074)

기타영업외수익
2,384,124,369
362,074,832

기타영업외비
용

5,707,888,090
782,912,456

금융수익

1,500,942,103
4,577,228,627

금융비
용

71,633,372,188
12,776,842,578

IV. 법인세비용차감전순손
실

(188,906,679,879)
(74,049,486,649)

V. 법인세비용
(7,515,535,434)
527,416,977

VI. 당기순
손실

(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

VII.기타포괄손익
3,314,714,909
2,870,166,329

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
3,314,714,909
2,870,166,329

확정급여제도의 재측정요소
879,166,481
1,474,035,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

3,370,468,016
2,205,664,740

당기손익으로재분류되지않는항목의법인세

(934,919,588)
(809,534,092)

VIII. 당기총포괄
손실

(178,076,429,536)
(71,706,737,297)

IX.
주당
손실

기본주당순
손실

(2,618)
(1,077)

희석주당순
손실

(2,618)
(1,077)

 - 결손금처리계산서(안)

결 손 금 처 리 계 산 서

제51기
2021년 01월 01일 부터
제50기
2020년 01월 01일 부터

2021년 12월 31일 까지
2020년 12월 31일 까지

처리예정일
2022년 03월 25일
처리확정일
2021년 03월 26일

회사명 : 롯데관광개발 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 51 (당)기
제 50 (전)기

Ⅰ. 미처리결손금

(505,923,054,265)

(325,217,659,676)

1. 전기이월미처리결손금
(325,217,659,676)

(251,790,503,881)

2. 당기순이익(손실)
(181,391,144,445)

(74,576,903,626)

3. 확정급여제도의 재측정요소
685,749,856

1,149,747,831

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(505,923,054,265)

(325,217,659,676)

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터
2020
년 12월 31일까지

회사명 : 롯데관광개발주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
결손금
총 계

2020.01.01(전기초)
34,637,831,000
526,344,774,479
12,252,107,044
(250,290,503,881)
322,944,208,642

당기순손실
-
-
-
(74,576,903,626)
(74,576,903,626)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
1,474,035,681
1,474,035,681

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산 평가이익

-
-
2,205,664,740
-
2,205,664,740

당기손익으로재분류되지않는
 항목의 법인세
-
-
(485,246,242)
(324,287,850)
(809,534,092)

총포괄손실 소계
-
-
1,720,418,498
(73,427,155,795)
(71,706,737,297)

2020.12.31(전기말)
34,637,831,000
526,344,774,479
13,972,525,542
(323,717,659,676)
251,237,471,345

2021.01.01(당기초)
34,637,831,000
526,344,774,479
13,972,525,542
(323,717,659,676)
251,237,471,345

당기순손실
-
-
-
(181,391,144,445)
(181,391,144,445)

기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
879,166,481
879,166,481

기타포괄손익-
 공정가치측정금융자산 평가이익

-
-
3,370,468,016
-
3,370,468,016

당기손익으로재분류되지않는
 항목의 법인세
-
-
(741,502,963)
(193,416,625)
(934,919,588)

총포괄손실 소계
-
-
2,628,965,053
(180,705,394,589)
(178,076,429,536)

전환사채발행
-
23,331,274,363
-
-
23,331,274,363

2021.12.31(당기말)
34,637,831,000
549,676,048,842
16,601,490,595
(504,423,054,265)
96,492,316,172

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제51(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제50(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 롯데관광개발 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제51(당)기
제50(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(58,621,310,016)
(109,995,846,455)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(21,327,830,410)
(97,224,641,989)

(1) 당기순
손실

(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

(2) 당기순
손실
에 대한 조정

137,124,481,757
27,160,334,053

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
22,938,832,278
(49,808,072,416)

2. 이자 수취
129,846,993
302,952,591

3. 이자 지급
(37,493,978,117)
(13,377,634,288)

4. 법인세 환급액
70,651,518
303,477,231

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(82,676,357,960)
(579,364,352,236)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
15,958,948,302
33,501,681,224

(1) 단기금융상품의 감소
7,565,128,019
20,730,000,000

(2) 단기대여금의 감소
870,695,410
12,141,803,250

(3) 유형자산의 감소
35,085,708
108,150,700

(
4)
무형자산의 감소

-
371,727,274

(5) 보증금의 감소
984,033,795
150,000,000

(6) 보조금의 수취
500,000,000
-

(7) 유형자산의 취득세 환급액
6,004,005,370
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(98,635,306,262)
(612,866,033,460)

(1) 단기금융상품의 증가
-
33,244,547,721

(2) 단기대여금의 증가
8,450,316,760
13,535,499,190

(3) 장기금융상품의 증가
-
8,750,000,000

(4) 보증금의 증가
789,542,000
955,158,000

(5) 유형자산의
취득

86,905,226,948
552,516,196,687

(6) 무형자산의 취득
2,490,220,554
3,864,631,862

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
131,800,707,932
732,843,937,906

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
224,368,025,040
896,352,585,380

(1) 단기차입금의 증가
53,607,790,000
234,340,000,000

(2) 장기차입금의 증가
-
662,012,585,380

(3) 전환사채의 발행
170,760,235,040
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(92,567,317,108)
(163,508,647,474)

(1) 단기차입금의 상환
87,240,000,000
157,600,000,000

(2) 리스부채의 상환
5,327,317,108
5,908,647,474

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
55,444,382
(49,557,508)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅵ)
(9,441,515,662)
43,434,181,707

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
58,092,677,089
14,658,495,382

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅴ+Ⅵ)
48,651,161,427
58,092,677,089

- 별도 재무제표에 대한 주석

제51
(당)기

2021년 12월 31일 현재

제50
(전)기
2020년 12월 31일 현재

회사명 : 롯데관광개발주식회사

1. 일반사항

롯데관광개발 주식회사(이하 "당사")는 1971년 5월에 설립되어 관광개발 및 국내외 여행알선업, 항공권 판매대행업, 전세운수업
및 관광호텔업을
주요 사업으로 영위하고 있습니다.
당사
는 당기 중 제주드림타워 복합 리조트 소재지인
제주특
별자치도 제주시 노연로 12
로 본점을 이전하였습니다.
한편, 당사는 2006년 6월
유가증권시장

에주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같
습니다.

(단위 :
주
,%
)

주주명
당기
전기

주식수
지분율
주식수
지분율

김기병
18,068,171
26.08
19,768,171
28.54

신정희
1,408,147
2.03
1,408,147
2.03

김한성
2,120,737
3.06
2,120,737
3.06

김한준
1,000,000
1.44
1,592,682
2.30

동화투자개발㈜
8,939,133
12.90
11,224,168
16.20

국민연금공단
6,453,251
9.32
7,241,256
10.45

㈜타임폴리오자산운용
3,333,811
4.81
4,672,226
6.74

기타주주
27,952,412
40.36
21,248,275
30.67

합계
69,275,662
100.00
69,275,662
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 작성하였습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서 는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩
니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사
항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

10)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및

공동기업에 대한 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서
지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여
원가법

으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재
무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 당사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타영업외수익 또는 기타영업외비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
금융수익
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은
기타수익 또는 기타비용
으로 표시하고 손상차손은
기타비용
으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에
손익계산서에
기타수익 또는 기타비용
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수
익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
금융수익
으로 당기손익으로 인식합니
다.

당기손익-공정가치로
측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
기타수익 또는 기타비용
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로
구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계
속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금
으로 분류
하고 있습니다
.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치
로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
기타영업외수익(비용) 또는 금융수익(비용)
으로 손익계산서에 인식됩니다.

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 당사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

- 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)

- 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)

- 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)

당사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.

위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(7) 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사
항은
주석 7

참조
).

(8) 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고,
재고자산의 단위원가는

이
동
평
균법
을
사용하여 결정하고 있습니다.

(9)
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

(10) 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
10 ~ 50년

구축물
15 ~ 30년

기계장치
5 ~ 20년

차량운반구(일반/운송)
4년 / 6년

집기비품 등
3 ~ 10년

사용권자산
2 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(11) 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

(12) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

자산관련보조금과 수익관련보조금은 이연수익으로 인식하여 각각 자산의 내용연수와 해당 정부보조금
으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라
기타영업외수익
으로 인식합니다.

(13) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

(14) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

(15) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(16) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.

(17) 금융부채

 
1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측
정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'매입채무', '차입금'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩
니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
금융원가
로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(18) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
기타금융부채
로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(19) 복합금융상품

당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

(20) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(21) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(22) 종업원급여

 
1) 퇴직급여
 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(23) 수익인식

1) 용역의 제공

당사는 여행알선 및 항공권판매 대행 용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 국내ㆍ외여행계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1개월 미만입니다. 여행알선용역의 제공으로 인한 수익은 알선과 관련된 의무의 이행이 완료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다.

또한, 호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우, 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.

2) 재화의 제공

당사는 제주 드림타워 등에서 의류, 잡화 등을 판매하고 있으며, 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식합니다.

거래가격은 고객이 매장에서 의류 등을 구매하고 인도받는 시점에 즉시 지급됩니다. 고객은 제품을 구매한 후 일정 기간 내에 반품할 권리가 있으며, 당사는 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하였습니다. 매 보고기간 말 이러한 가정과 예상되는 반품금액이 타당한지 재평가합니다.

또한, 본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

4) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(24) 리스

1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

2) 리스이용자

당사는 제주 드림타워 복합리조트 호텔레지던스(이하 `호텔레지던스`), 사무실, 리테일 매장, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 당사는 호텔레지던스 리스에 대하여 각 객실이 판매가능한 날을 리스개시일로 판단하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로

체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였
습니다.
그러나, 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 회사의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할

경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라 지는 변동리스료

·잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

·당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수 선택 권의 행사가격

·리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종 료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 당사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

·리스부채의 최초 측정금액

·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

·복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

당사는 단기리스(
리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스
)와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다.

(25) 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩
니다

. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하
는
이
사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(26) 재무제표 승인

당사의 재무제표는
2022년 3월 25일 개최예정인 이사회에서 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
 
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 금융자산의 손상
 
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 7 참조).

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융상품의 범주 및 상계

(1) 금융자산의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타금융자산
합계

현금및현금성자산
48,651,161
-
-
-
48,651,161

단기금융상품
15,179,420
-
-
-
15,179,420

매출채권
15,666,279
-
-
-
15,666,279

단기대여금
152,317
-
-
-
152,317

장기대여금
11,852,248
-
-
-
11,852,248

미수금
3,563,382
-
-
-
3,563,382

미수수익
525,359
-
-
-
525,359

보증금(유동)
786,828
-
-
-
786,828

금융리스채권
3,701,783
-
-
-
3,701,783

장기금융상품
9,052,500
-
-
-
9,052,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
24,405,922
-
24,405,922

보증금(비유동)
3,580,924
-
-
-
3,580,924

장기금융리스채권
-
-
-
27,704,567
27,704,567

합계
112,712,201
-
24,405,922
27,704,567
164,822,690

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
상각후원가
측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

현금및현금성자산
58,092,677
-
-
58,092,677

단기금융상품
22,744,548
-
-
22,744,548

매출채권
372,796
-
-
372,796

단기대여금
4,468,696
-
-
4,468,696

미수금
34,812,431
-
-
34,812,431

미수수익
63,855
-
-
63,855

보증금(유동)
744,133
-
-
744,133

장기금융상품
9,052,500
-
-
9,052,500

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
21,035,454
21,035,454

보증금(비유동)
3,774,412
-
-
3,774,412

합계
134,126,048
-
21,035,454
155,161,502

(2) 금융부채의 범주

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
-
8,329,557
-
8,329,557

단기차입금
-
43,107,790
-
43,107,790

리스부채
-
-
17,090,023
17,090,023

미지급금
-
50,678,280
-
50,678,280

유동성전환사채
-
66,437,115
-
66,437,115

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,860
-
-
3,704,860

미지급비용
-
20,277,788
-
20,277,788

전환사채
-
147,258,264
-
147,258,264

장기차입금
-
674,935,344
-
674,935,344

장기리스부채
-
-
162,180,954
162,180,954

장기미지급금
-
79,133
-
79,133

합계
3,704,860
1,011,103,271
179,270,977
1,194,079,108

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합계

매입채무
-
688,462
688,462

단기차입금
-
76,740,000
76,740,000

리스부채
-
5,571,435
5,571,435

미지급금
-
102,542,175
102,542,175

미지급비용
-
7,403,777
7,403,777

전환사채
-
58,750,212
58,750,212

장기차입금
-
663,030,324
663,030,324

장기리스부채
-
12,819,415
12,819,415

장기미지급금
-
2,988,057
2,988,057

당기손익-공정가치측정 금융부채
1,817,317
-
1,817,317

장기미지급비용
-
4,346,871
4,346,871

합계
1,817,317
934,880,728
936,698,045

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
(비용)
수수료수익
(비용)
외환평가 및
거래손익
파생상품
평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
1,365,005
-
63,331
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
3,370,468

합계
1,365,005
-
63,331
-
3,370,468

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
(1,887,543)
-

상각후원가측정금융부채
(60,411,626)
(154,823)
(5,710,801)
-
-

기타금융부채
(3,395,973)
-
-
-
-

합계
(63,807,599)
(154,823)
(5,710,801)
(1,887,543)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
이자수익
(비용)
수수료수익
(비용)
외환평가 및
거래손익
파생상품
평가손익
기타포괄손익

<금융자산>

상각후원가측정금융자산
553,414
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
2,205,664

합계
553,414
-
-
-
2,205,664

<금융부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
-
116,589
(1,407,339)
-

상각후원가측정금융부채
(9,013,884)
(2,155,253)
3,706,860
-
-

합계
(9,013,884)
(2,155,253)
3,823,449
(1,407,339)
-

5. 공정가치

(1) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
48,651,161
48,651,161
58,092,677
58,092,677

단기금융상품
15,179,420
15,179,420
22,744,548
22,744,548

매출채권
15,666,279
15,666,279
372,796
372,796

단기대여금
152,317
152,317
4,468,696
4,468,696

장기대여금
11,852,248
11,852,248
-
-

미수금
3,563,382
3,563,382
34,812,431
34,812,431

미수수익
525,359
525,359
63,855
63,855

보증금(유동)
786,828
786,828
744,133
744,133

장기금융상품
9,052,500
9,052,500
9,052,500
9,052,500

보증금(비유동)

3,580,924
3,580,924
3,774,412
3,774,412

공정가치로 측정된 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
24,405,922
21,035,454
21,035,454

기타금융자산

금융리스채권
3,701,783
3,701,783
-
-

장기금융리스채권
27,704,567
27,704,567
-
-

합계
164,822,690
164,822,690
155,161,502
155,161,502

<금융부채>

상각후원가측정금융부채

매입채무
8,329,557
8,329,557
688,462
688,462

단기차입금
43,107,790
43,107,790
76,740,000
76,740,000

미지급금
50,452,550
50,452,550
102,542,175
102,542,175

유동성전환사채
66,437,115
66,437,115
-
-

미지급비용
20,277,788
20,277,788
7,403,777
7,403,777

장기차입금
674,935,344
674,935,344
663,030,324
663,030,324

장기미지급금
79,133
79,133
2,988,057
2,988,057

전환사채
147,258,264
147,258,264
58,750,212
58,750,212

장기미지급비용
-
-
4,346,871
4,346,871

당기손익으로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채(유동)
3,704,861
3,704,861
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채(비유동)
-
-
1,817,317
1,817,317

기타금융부채

리스부채
17,090,023
17,090,023
5,571,435
5,571,435

장기리스부채
162,180,954
162,180,954
12,819,415
12,819,415

합계
1,193,853,379
1,193,853,379
936,698,045
936,698,045

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 구체적인 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

(가) 현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로장부금액이 공정가치와 유사합니다.

(나) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3)
보고기간말 현재
재무상태표에 공정가치로 측정되는
자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
-
-
24,405,922

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,860
-
-
3,704,860

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
장부금액
수준1
수준2
수준3

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,035,454
-
-
21,035,454

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
1,817,317
-
-
1,817,317

(2)

공정가치 서열체계 수준3 관련 공시

1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
당기손익-
공정가치측정금융부채

기초잔액
21,035,454
1,817,317

당해 기간의 총손익
3,370,468
1,887,543

당기손익에 포함된 손익
-
1,887,543

기타포괄손익에 포함된 손익
3,370,468
-

기말잔액
24,405,922
3,704,860

<전기>
(단위 : 천원)

구분
금융자산
금융부채

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
당기손익-
공정가치측정금융부채

기초잔액
18,829,790
526,567

당해 기간의 총손익
2,205,664
1,290,750

당기손익에 포함된 손익
-
1,290,750

기타포괄손익에 포함된 손익
2,205,664
-

기말잔액
21,035,454
1,817,317

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
24,405,922
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
3,704,860
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
공정
가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
21,035,454
자산접근법(주1)
-
순자산가액

<금융부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
1,817,317
이항모형
미래주가 및 할인율
미래주가 변동성

(주1) 동화투자개발㈜에 대한 지분증권으로 동사의 주된 업종이 부동산임대 및 투자업에 해당하여 자산접근법에 의한 주식가치를 산정하여 공정가치를 측정하였습니다.

3)
수준3으로 분류된 금융상품 구분별 공정가치의 변동(1%
변동
가정)에 따른 세전포괄손익 효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
244,059
(244,059)
210,355
(210,355)

당기손익-공정가치측정금융부채
(37,049)
37,049
(18,173)
18,173

6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

현금
173,456
210,808

예금(주1)
48,477,706
57,881,869

합계
48,651,162
58,092,677

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조 하시기 바랍니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
15,729,966
(63,687)
15,666,279
385,669
(12,873)
372,796

단기기타채권 :

단기대여금
152,317
-
152,317
4,468,696
-
4,468,696

미수금
4,247,273
(683,891)
3,563,382
35,610,342
(797,911)
34,812,431

미수수익
525,359
-
525,359
63,855
-
63,855

보증금
786,828
-
786,828
744,133
-
744,133

소계
5,711,777
(683,891)
5,027,886
40,887,025
(797,911)
40,089,114

장기기타채권 :

장기대여금
11,896,000
(43,752)
11,852,248
-
-
-

보증금
3,580,924
-
3,580,924
3,774,412
-
3,774,412

소계
15,476,924
(43,752)
15,433,172
3,774,412
-
3,774,412

합계
36,918,667
(791,330)
36,127,337
45,047,106
(810,784)
44,236,322

(2) 매출채권 및 미수금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 미수금의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
18,575,879
642,953
-
758,407
19,977,239

기대손실률
-
1%
-
98%

전체기간기대손실
-
6,176
-
741,402
747,578

순장부금액
18,575,879
636,777
-
17,005
19,229,661

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분

연체된 일수

미연체

180일미만

180~360일

360일 초과

계

총장부금액
34,837,950
203,204
182,631
772,226
35,996,012

기대손실률
-
1%
20%
100%

전체기간기대손실
-
2,032
36,526
772,226
810,784

순장부금액
34,837,950
201,172
146,105
-
35,185,228

(3)

당기 및 전기 중 손실충당금
의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
12,873
50,814
-
-
63,687

단기기타채권 :

미수금
797,911
11,411
(125,432)
-
683,891

합계
810,784
62,225
(125,432)
-
747,579

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
설정(주1)
제각
환입
기말

매출채권
23,679
11,015
(21,821)
-
12,873

단기기타채권 :

미수금
252,781
545,130
-
-
797,911

합계
276,460
556,145
(21,821)
-
810,784

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권

3,762,444
-
3,762,444

식음료
777,685
-
777,685

의류
296,638
-
296,638

기타
695,402
-
695,402

합계
5,532,169
-
5,532,169

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
평가전금액
평가손실충당금
순실현가능가치

크루즈 이용권 및 항공권
2,341,124
-
2,341,124

식음료
1,187,640
-
1,187,640

의류
411,043
-
411,043

합계
3,939,807
-
3,939,807

9.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산

(1)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당
기말
및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발
㈜

312,196
6.31%
3,121,960
24,405,922
24,405,922

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

동화투자개발
㈜

312,196
6.31%
3,121,960
21,035,454
21,035,454

(2)
당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말 및 전기말>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
이자율
취득원가
장부금액
평가손실(주1)

당기
누계

<지분증권>

드림허브프로젝트금융투자회사
㈜

30,200,000
15.10%
-
151,000,000
-
-
151,000,000

<채무증권>

드림허브프로젝트금융투자회사
㈜-전환사채

-
-
5.00%
22,650,000
-
-
22,650,000

(주1) 용산개발사업 시행사인 드림허브프로젝트금융투자㈜가 한국철도공사와의 토지소유권 말소등기소송에서 패소하는 항소심 판결이 2018년 5월 11일 최종 확정됨에따라, 당사가 보유한 드림허브프로젝트금융투자㈜의 지분증권 1,510억원 및 채무증권 226.5억원에 대한 회수 불확실성을 반영하여 평가손실을 인식하였습니다.

10
. 종
속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. 

<당기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100%
대한민국
2021.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100%
대한민국
2021.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2021.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2021.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2021.12.31
여행서비스
원가법

<전기말>

기업명
지분율(%)
주된사업장
보고기간종료일
관계의성격
측정방법

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
100.00%
대한민국
2020.12.31
여행서비스
원가법

㈜엘티엔터테인먼트
100.00%
대한민국
2020.12.31
카지노, 환전업
원가법

용산역세권개발㈜
70.10%
대한민국
2020.12.31
자문서비스
원가법

마이데일리㈜
58.54%
대한민국
2020.12.31
인터넷언론
원가법

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
39.20%
대한민국
2020.12.31
여행서비스
원가법

(2)
당
기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
50,000
11,479
50,000
50,000
11,477
50,000

㈜엘티엔터테인먼트
49,894,325
(32,684,919)
46,941,315
49,894,325
(9,950,416)
46,941,315

용산역세권개발

㈜(주1)

2,674,237
(6,809,736)
-
2,674,237
(6,809,736)
-

마이데일리

㈜(주1)

8,827,000
(850,506)
-
8,827,000
(676,796)
-

소계
61,445,562
(40,333,682)
46,991,315
61,445,562
(17,425,471)
46,991,315

<관계기업투자>

코레일관광개발
㈜

1,568,000
2,596,648
3,092,192
1,568,000
1,365,240
3,092,192

소계
1,568,000
2,596,648
3,092,192
1,568,000
1,365,240
3,092,192

합계
63,013,562
(37,737,034)
50,083,507
63,013,562
(16,060,231)
50,083,506

(주1) 회수가능성을 고려하여 전기 이전에 전액 손상차손 인식하였습니다.

(3)
당기 및 전

기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 없습니다.

(4) 당기말

및 전기말

현재

종속기업

및

관계기업의

요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,479
-
11,479
-
1
1

㈜엘티엔터테인먼트
84,799,083
117,484,002
(32,684,919)
21,028,819
(22,017,515)
(22,711,461)

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,153,648
2,606,511
(1,452,863)
1,880,383,227
(267,561)
(267,561)

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
20,687,322
14,063,220
6,624,102
64,883,120
(1,707,521)
3,141,347

<전기말>
(단위 : 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

<종속기업투자>

㈜엘티크루즈홀리데이
11,477
-
11,477
-
2
2

㈜엘티엔터테인먼트
1,216,882
11,190,341
(9,973,458)
1,346,249
(5,787,740)
(5,411,073)

용산역세권개발㈜
233,815
9,948,132
(9,714,317)
-
-
-

마이데일리㈜
1,278,322
2,463,624
(1,185,302)
1,637,077
(344,256)
(344,256)

<관계기업투자>

코레일관광개발㈜
18,311,228
9,434,135
8,877,093
60,728,339
285,878
285,878

11
. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분(주
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
97,099,780
-
-
-
97,099,780

건물
693,806,107
(43,056,600)
-
(441,667)
650,307,840

구축물
17,499,257
(979,876)
-
-
16,519,381

기계장치
7,979,147
(738,082)
-
-
7,241,065

차량운반구
3,239,391
(2,194,836)
-

1,044,555

건설중인자산
3,251,433
-
-
-
3,251,433

기타의유형자산
64,938,907
(13,425,485)
(4,992,875)
-
46,520,547

합계
887,814,022
(60,394,879)
(4,992,875)
(441,667)
821,984,601

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토지
104,656,632
-
-
104,656,632

건물
747,526,562
(6,824,300)
-
740,702,262

구축물
19,103,091
(152,812)
-
18,950,279

기계장치
9,441,285
(232,557)
-
9,208,728

차량운반구
3,239,391
(1,822,965)
-
1,416,426

건설중인자산
32,431,052
-
-
32,431,052

기타의유형자산
63,228,261
(5,497,833)
-
57,730,428

합계
979,626,274
(14,530,467)
-
965,095,807

(주1) 당기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 주석 32를 참조하시기 바랍니다.
(주2) 당기 중 사용권자산을 유형자산에서 분리하여 별도로 표시하였으며 세부내역은 주석 14를 참조하시기 바랍니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기초
104,656,632
740,702,262
18,950,279
9,208,728
1,416,426
32,431,052
57,730,428
965,095,807

증가 :

취득
-
21,989,839
-
7,542,180
-
1,932,346
9,041,002
40,505,367

보조금 수취
-
(500,000)
-
-
-
-
-
(500,000)

대체
-
13,854,475
-
9,054,601
-
(30,704,705)
6,785,702
(1,009,927)

감소 :

처분
-
-
-
(4,477)
-
-
(34,685)
(39,162)

취득세환급

-
(5,762,993)
(224,473)
-
-
-
(16,539)
(6,004,005)

투자부동산대체
(7,556,852)
(82,474,021)
(1,362,810)
-
-
(407,260)
-
(91,800,943)

리스순투자대체
-
-
-
(17,753,289)
-

(12,069,973)
(29,823,262)

감가상각
-
(37,560,055)
(843,615)
(806,678)
(371,871)
-
(9,922,513)
(49,504,732)

보조금 상계
-
58,333
-
-
-
-
-
58,333

손상차손
-
-
-
-
-
-
(4,992,875)
(4,992,875)

기말
97,099,780
650,307,840
16,519,381
7,241,065
1,044,555
3,251,433
46,520,547
821,984,601

<전기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
건설중인자산
사용권자산
기타의유형자산
합계

기초
104,656,632

1,517,593
328,208,456
10,036,988
1,474,976
445,894,645

증가 :

취득
-

10,760
543,360,061
26,802,107
977,274
571,150,202

대체
-
747,526,562
19,103,091
9,441,285
259,815
(839,137,465)

56,951,333
(5,855,379)

감소 :

처분
-

(50,187)
-
(8,311,451)
-
(8,361,638)

감가상각
-
(6,824,300)
(152,812)
(232,557)
(321,555)
-
(6,419,228)
(1,673,155)
(15,623,607)

기말
104,656,632
740,702,262
18,950,279
9,208,728
1,416,426
32,431,052
22,108,416
57,730,428
987,204,223

12
. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
9,826,061
(4,057,459)
-
5,768,602

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
9,942,235
(4,057,459)
(43,674)
5,841,102

(
주1
)
당
사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
9,590,680
(2,223,104)
-
7,367,576

회원권(주1)
116,174
-
(43,674)
72,500

합계
9,706,854
(2,223,104)
(43,674)
7,440,076

(
주1
)
당
사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
7,367,576
72,500
7,440,076

증가

개별취득
1,992,578
-
1,992,578

대체
1,009,928
-
1,009,928

감소 :

리스순투자대체
(2,671,007)
-
(2,671,007)

상각
(1,930,472)
-
(1,930,472)

기말
5,768,603
72,500
5,841,103

<전기>
(단위 : 천원)

구분
소프트웨어
회원권
합계

기초
3,186,390
420,500
3,606,890

증가

개별취득
998,624
-
998,624

대체
4,387,605
-
4,387,605

감소 :

처분
-
(348,000)
(348,000)

상각
(1,205,043)
-
(1,205,043)

기말
7,367,576
72,500
7,440,076

13. 투자부동산

(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
7,556,852
-
7,556,852

건물
83,801,776
(6,335,870)
77,465,906

구축물
1,379,361
(77,238)
1,302,123

건설중인자산
407,260
-
407,260

합계
93,145,249
(6,413,108)
86,732,141

(2) 당기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
토지
건물
구축물
건설중인자산
합계

기초
-
-
-
-
-

유형자산에서 대체 증가
7,556,852
82,474,021
1,362,810
407,260
91,800,943

감가상각비
-
(5,008,115)
(60,687)
-
(5,068,802)

기말
7,556,852
77,465,906
1,302,123
407,260
86,732,141

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 한편, 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 임대수
익은
4,239백만원
입니다.

14
. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 주석 15에서 다루고 있습니다.

(1)

당기말 및 전기말 현재 기초자
산 유형별

사용권자산
의
내역은 다음
과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

부동산
27,152,045
(5,850,695)
21,301,350

차량운반구
133,388
(74,814)
58,574

시설장치
78,549
(28,365)
50,184

레지던스타워
164,436,827
(1,274,014)
163,162,813

합계
191,800,809
(7,227,888)
184,572,921

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부가액

<사용권자산>

부동산
25,550,728
(4,104,354)
21,446,374

차량운반구
733,865
(148,190)
585,675

시설장치
78,549
(2,182)
76,367

소계
26,363,142
(4,254,726)
22,108,416

<금융리스자산>

차량운반구
571,641
(240,449)
331,192

합계
26,934,783
(4,495,175)
22,439,608

당기 중 증가한 사용권자산은 170,668,274천원입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

감가상각비

사용권자산(부동산)
6,205,373
6,298,714

사용권자산(차량운반구)
125,118
118,332

사용권자산(시설장치)
26,183
2,182

사용권자산(레지던스타워)
1,274,014
-

차량운반구(금융리스)
-
95,272

합계
7,630,688
6,514,500

리스부채에 대한 이자비용
3,395,973
644,554

단기리스료 및 소액자산 리스료
89,007
368,232

사용권자산처분이익
2,977

한편, 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 6,974,304천원(전기: 6,921,434천원)입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
17,090,023
5,571,435

비유동
162,180,953
12,819,415

합계
179,270,976
18,390,850

(4) 당기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

리스부채
21,876,214
21,162,731
54,708,217
229,149,922
326,897,084
179,270,976

(5) 연장선택권

당사의 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

15. 리스채권 

(1) 당기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
-

리스순투자 대체(주1)
32,494,270

이자수익
618,224

회수(매출채권 대체)
(1,706,144)

기말
31,406,350

금융리스채권
3,701,783

장기금융리스채권
27,704,567

(주1) 당기 중 카지노기기 등에 대하여 종속회사인 ㈜엘티엔터테인먼트에 임대하는 계약을 체결하였으며, 임대료는 감정평가를 통해 결정하였습니다. 한편, 당사는 동 임대계약을 금융리스로 판단하고 있음에 따라, 금융리스에 해당하는 리스순투자액을 리스채권으로 분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 리스채권의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 3년 이하
3년에서 4년 이하
4년에서 5년 이하
5년 초과
합계

리스채권
3,763,194
3,764,995
3,764,995
3,764,995
3,764,995
18,227,234
37,050,408

16
. 매입
채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당
기말

전기말

매입채무
8,329,557
688,462

단기기타채무

미지급금
50,678,280
102,542,175

미지급비용
20,277,788
7,403,777

소계
70,956,068
109,945,952

장기기타채무

장기미지급금
79,133
2,988,057

장기미지급비용
-
4,346,871

소계
79,133
7,334,928

합계
79,364,758
117,969,342

17. 차입금
및 사채

(1)

당기말
및 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
43,107,790
76,740,000

장기차입금
674,935,344
663,030,324

유동성전환사채
66,437,115
-

전환사채
147,258,264
58,750,212

합계
931,738,513
798,520,536

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

중순위 인테리어 대출약정
더케이저축은행㈜
-
-
3,500,000

미래에셋대우㈜
코람코자산운용㈜

-
-
22,500,000

후순위 인테리어 대출약정
미래에셋대우㈜
코람코자산운용㈜
-
-
24,000,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등
㈜아이비케이캐피탈
-
-
20,000,000

드림타워 복합리조트 사업운영비 등(주1)
동화투자개발㈜
4.0%~11.7%
43,107,790
6,740,000

합계

43,107,790
76,740,000

(주1) 제주 드림타워 개발사업의 인테리어 공사비 등 조달을 위해 차입한 특정차입금에 해당합니다.

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

구분
차입일
만기일
당기말
전기말
이자율

Tranche A(주1)
2020-11-30
2023-11-30
600,000,000
600,000,000
4.05%

Tranche B(주1)
2020-11-30
2023-11-30
100,000,000
100,000,000
5.90%

현재가치할인차금

(25,064,656)
(36,969,676)

합계

674,935,344
663,030,324

(주1) 당기말 현재 장기차입금과 관련하여 당사의 유형자산, 종속기업투자주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(4) 전환사채

1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동성전환사채
66,437,115
-

전환사채
147,258,264
58,750,212

합계
213,695,379
58,750,212

2)
당기말 및 전기말 현재
전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
당기말
전기말

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채
2019.09.20
2023.09.20
5.0%
71,130,000
65,280,000

전환권조정 (차감)
(3,776,277)
(5,254,396)

사채할인발행차금 (차감)
(916,607)
(1,275,392)

소계
66,437,116
58,750,212

제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주1)
2021.01.15
2025.01.14
2.5%
37,000,000
-

상환할증금 (가산)
2,323,600
-

전환권조정 (차감)
(5,654,460)
-

사채할인발행차금 (차감)
(450,213)
-

소계
33,218,927
-

제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.03.11
2025.01.14
2.5%
57,260,000
-

상환할증금(가산)
3,401,244
-

전환권조정 (차감)
(8,587,451)
-

사채할인발행차금 (차감)
(733,736)
-

소계
51,340,057
-

제8-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
70,000,000
-

상환할증금(가산)
9,877,000
-

전환권조정 (차감)
(23,930,579)
-

사채할인발행차금 (차감)
(618,522)
-

소계
55,327,899
-

제8-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채 (주2)
2021.11.29
2025.11.29
0.0%
10,000,000
-

상환할증금(가산)
1,411,000
-

전환권조정 (차감)
(3,420,984)
-

사채할인발행차금 (차감)
(618,636)
-

소계
7,371,380
-

합계
213,695,379
58,750,212

(
주1
)
상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며,
사채권자의 풋옵션가치를 장기기타금융부채(파생금융부채)로 분리하여 계상하고 있습니다.

(주2) 상기 전환사채의 전환권은 자본(전환권대가)으로 분류되었으며, 사채권자의 풋옵션가치를 분리하여 계상하고 있지 않습니다.

3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 

구분
내용

발행명

제6회 기명식 무보증무담보 해외전환사채

액면금액
US $60,000,000

발행가액
US $60,000,000

발행일
2019년 9월 20일

만기일
2023년 9월 20일

표면금리
5.0%

만기보장수익률

5.0%

전환가액
주당 13,850원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 주식의 종류 변경, 액면분할 등

전환청구기간

2020년 9월 20일부터 2023년 8월 21일까지

조기상환청구권(Put Option)
2022년 9월 20일부터 가능

구분
내용

발행명
제7-1회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
37,000백만원

발행가액
37,000백만원

발행일
2021년 1월 15일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 15,550원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2022년 1월 15일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분
내용

발행명
제7-2회 무기명식 무보증무담보 사모전환사채

액면금액
57,260백만원

발행가액
57,260백만원

발행일
2021년 3월 11일

만기일
2025년 1월 14일

표면금리
2.5%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 15,550원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간

2022년 3월 11일부터 2025년 1월 7일까지

조기상환청구기간(Put Option)
2023년 11월 16일부터 2023년 12월 16일까지

구분
내용

발행명
제8-1회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
70,000백만원

발행가액
70,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 18,231원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

구분
내용

발행명
제8-2회 무기명식 사모 전환사채

액면금액
10,000백만원

발행가액
10,000백만원

발행일
2021년 11월 29일

만기일
2025년 11월 29일

표면금리
0%

만기보장수익률
4.5%

전환가액
주당 18,231원

전환가액의 조정
주식병합, 주식분할, 자본감소, 합병 등

전환청구기간
2022년 11월 29일부터 2025년 11월 24일까지

조기상환청구기간
2024년 09월 30일부터 2024년 10월 30일까지

18. 당
기손익-공
정가치측정금융부채

당기말 및 전기말 현재
당
기손익-공
정가치측정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당
기손익-공
정가치측정금융부채(주1)

3,704,860
-
-
1,817,317

(주1) 전환사채에 대한 사채권자의 조기상환권 가치에 해당합니다.

19
. 순확정급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여부채 현재가치
15,649,268
12,785,265

사외적립자산 공정가치
(1,511,451)
(1,501,486)

합계
14,137,817
11,283,779

(2) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
12,785,265
12,752,617

근무원가
5,601,025
3,726,998

이자원가
280,868
282,196

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익
-
(327,734)

재측정요소 :

재무적가정의 변동
(442,202)
(7,153)

인구통계적 가정의 변동
-
-

경험적 조정
(467,792)
(1,487,874)

급여지급액
(1,455,275)
(2,153,785)

관계사 전출입
(652,621)
-

기말
15,649,268
12,785,265

(3) 사외적립자산

1) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
1,501,486
1,485,975

이자수익
40,793
36,502

사용자 기여금
-
-

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(30,828)
(20,991)

급여지급액
-
-

기말
1,511,451
1,501,486

2) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

예금 등
1,511,451
1,501,486

(4) 당기 및 전기 중 당기손익 등으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
5,601,025
3,726,998

순이자손익
240,075
245,694

과거근무원가 및 정산으로 인한 손익
-
(327,734)

합계
5,841,100
3,644,958

(5) 보험수리적가정 

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

할인율
2.87%
2.31%

임금상승률
3.17%
3.20%

2) 당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(729,902)
-4.66%

1% 하락
834,961
5.34%

임금인상률 :

1% 상승
842,726
5.39%

1% 하락
(749,459)
-4.79%

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
금액
비율

할인율 :

1% 상승
(586,721)
-4.59%

1% 하락
673,294
5.27%

임금인상률 :

1% 상승
675,515
5.28%

1% 하락
(599,293)
-4.69%

(6)
당기
말 현재 당사의 확정급여부채의 가중평균만기는 7.19년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
5,883,364
1,322,936
2,884,171
3,344,161
4,802,612
18,237,244

20. 충당부채

당기 및 전기 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

<당기>

복구충당부채
310,824
189,831
-
500,655

<전기>

복구충당부채(주1)
-
310,824
-
310,824

(주1) 사용권자산 관련 복구충당부채 입니다.

21
. 자본금과 자본잉여
금

(1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식수
69,275,662 주
69,275,662 주

보통주자본금
34,637,831
34,637,831

2) 당기 및
전기
중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 자본잉여금

1)

당기 및
전
기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
-
-
508,438,945

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
5,538,635
23,331,275
-
28,869,910

합계
526,344,774
23,331,275
-
549,676,049

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
508,438,945
-
-
508,438,945

신주인수권대가
12,367,194
-
-
12,367,194

전환권대가
5,538,635
-
-
5,538,635

합계
526,344,774
-
-
526,344,774

22
.

기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

16,601,491
13,972,526

(2) 당기 및 전
기
중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
기타감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

13,972,526
3,370,468
-
(741,503)
16,601,491

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
공정가치변동
기타감소
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

12,252,107

2,205,665
-
(485,246)

13,972,526

23
. 결
손금

(1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,500,000
1,500,000

결손금
(505,923,054)
(325,217,660)

합계
(504,423,054)
(323,717,660)

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2)
결손금처리계산서

제51기
2021년 1월 1일
부터
제50기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처리예정일
2022년 3월 25일

처리확정일
2021년 3월 26일

(단위 : 원)

과 목
제 51(당) 기

제 50
(전)
기

미처리결손금

(505,923,054,265)

(325,217,659,676)

전기이월미처리결손금
(325,217,659,676)

(251,790,503,881)

당기순손실

(181,391,144,445)

(74,576,903,626)

확정급여제도의 재측정요소

685,749,856

1,149,747,831

결손금처리액

-

-

차기이월결손금

(505,923,054,265)

(325,217,659,676)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 당기 및 전기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
90,437,113
14,066,103

기타원천으로부터의 수익
4,239,125
-

합계
94,676,238
14,066,103

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

여행관련
서비스부문
드림타워 
복합리조트부문
합계
여행관련
서비스부문
드림타워
복합리조트부문
합계

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식
1,274,060
89,163,053
90,437,113
12,679,699
1,386,403
14,066,103

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-
-
-

기타 원천으로부터의 수익

임대수익
-
4,239,125
4,239,125
-
-
-

합계
1,274,060
93,402,178
94,676,238
12,679,699
1,386,403
14,066,103

(3) 당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

수취채권

매출채권
11,699,269
372,796

수취채권계
11,699,269
372,796

계약부채

선수금
10,138,569
4,359,496

수탁금
1,618,927
568,757

선수수익
5,356,980
-

계약부채 계
17,114,476
4,928,253

25
. 비용의 성격별
분류

당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

원재료 및 상품의 변동
12,629,629
779,498

항공권원가
635,240
2,923,703

급여
53,321,743
32,249,334

퇴직급여
5,841,101
3,291,441

복리후생비
1,591,588
1,591,892

감가상각비
64,076,360
16,102,477

지급수수료
29,443,370
9,666,013

수도광열비
9,279,070
686,868

보험료
5,529,199
3,225,142

소모품비
7,783,829
2,051,128

광고선전비
3,528,550
1,241,057

세금과공과
3,674,370
1,030,936

대손상각비
62,226
556,146

기타여행경비
477,732
1,372,149

기타
12,252,718
2,727,354

합계
210,126,725
79,495,138

26
.
기타영업외수
익 및 기타영업외비용

(1) 당
기 및 전기 중 기타영업외수익의
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
283,177

무형자산처분이익
-
23,727

사용권자산처분이익
2,977
-

협찬금
-
20,500

수수료
2,319,419
-

잡이익
61,729
34,671

합계
2,384,125
362,075

(2)

당
기 및 전기 중
기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
4,077
509

기부금
569,152
52,103

기타의지급수수료
-
729,897

재고자산감모손실
1,581
-

잡손실
96,451
403

대손상각비
43,752
-

유형자산손상차손
4,992,874
-

합계
5,707,887
782,912

27
.
금융수익
및 금융비용

(1)
당
기 및 전기 중
금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
1,365,005
553,414

외환차익
72,606
15,990

외화환산이익
63,331
4,007,825

당기손익-공정가치측정
 금융부채 평가이익
-
-

합계
1,500,942
4,577,229

(2)
당
기 및 전기 중
금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
63,807,599
9,013,884

외환차손
427,610
150,791

외화환산손실
5,355,798
49,575

당기손익-공정가치측정
 금융부채 평가손실
1,887,543
1,407,339

기타지급수수료(금융)
154,823
2,155,253

합계
71,633,373
12,776,843

28
. 법인세비
용

(1)
당
기 및 전기 중
법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이등으로 인한 이연법인세 변동액
-
1,336,951

자본에 직접 반영된 법인세비용
(7,515,535)
(809,534)

법인세비용
(7,515,535)
527,417

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(741,503)
(485,246)

확정급여제도의 재측정요소
(193,417)
(324,288)

전환사채의 전환권대가
(6,580,615)
-

합계
(7,515,535)
(809,534)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(188,906,680)
(74,049,487)

적용세율(22%)에 따른 법인세
(41,559,470)
(16,312,887)

조정사항 :
34,043,935
16,840,304

비공제비용 등
466,659
920,031

미인식 이연법인세
33,577,702
16,222,092

기타
(426)
(301,819)

법인세비용(수익)
(7,515,535)
527,417

평균유효세율(주1)
-
-

(주1) 평균유효세율이 (-)이므로 계산하지 않습니다.

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
12,785,265
3,773,998
(909,994)
15,649,269

미지급급여
2,562,991
(1,030,932)
-
1,532,059

미수수익
(63,855)
(333,046)
-
(396,901)

회원권
130,074
(86,400)
-
43,674

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

퇴직연금운용자산
(1,501,486)
(40,793)
30,828
(1,511,451)

대손충당금
441,337
152,997
-
594,334

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

미지급금
51,696,000
(51,696,000)
-
-

전환권조정
(5,254,396)
(10,203,465)
(29,911,890)
(45,369,751)

상환할증금
-
17,012,844
-
17,012,844

파생금융부채
1,817,317
1,887,544
-
3,704,861

건설중인자산
(945,085)
23,726
-
(921,359)

건설중인자산(기부금)
(14,539)
365
-
(14,174)

건설중인자산(접대비)
(190,371)
4,780
-
(185,591)

사용권자산
(22,108,416)
(162,464,505)
-
(184,572,921)

임차보증금(현할차)
1,167,814
(43,698)
-
1,124,116

금융리스부채(유동)
5,571,435
11,518,588
-
17,090,023

금융리스부채(비유동)
12,819,415
149,361,539
-
162,180,954

계약부채
-
5,356,980
-
5,356,980

감가상각비
151,544
31,295,665
-
31,447,209

업무용감가상각비 한도초과액
8,316
8,316
-
16,632

기타포괄손익-공정가치측정
(17,913,494)
-
(3,370,468)
(21,283,962)

현재가치할인차금(장기차입금)
(36,969,676)
11,905,020

(25,064,656)

기타 일시적차이
312,921
1,411,593
-
1,724,514

이월결손금
115,667,244
178,903,388
-
294,570,632

일시적차이 합계
313,879,137
186,718,504
(34,161,524)
466,436,117

이연법인세자산
-
7,515,535
(7,515,535)
-

<전기>
(단위 : 천원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

퇴직급여충당부채
12,752,617
1,527,675
(1,495,027)
12,785,265

미지급급여
397,706
2,165,285
-
2,562,991

미수수익
(211,772)
147,917
-
(63,855)

회원권
130,074
-
-
130,074

지분법적용투자주식
1,218,983
-
-
1,218,983

보증금감액손실
60,000
-
-
60,000

사외적립자산
(1,485,975)
(36,503)
20,992
(1,501,486)

대손충당금
130,806
310,531
-
441,337

대손금부인액
7,068,727
-
-
7,068,727

종속기업투자주식손상차손
11,780,010
-
-
11,780,010

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
173,650,000
-
-
173,650,000

지분법자본변동
(68,938)
-
-
(68,938)

미지급금
51,696,000
-
-
51,696,000

전환권조정
(7,332,898)
2,078,502
-
(5,254,396)

당기손익-공정가치측정금융부채
526,567
1,290,750
-
1,817,317

건설중인자산
(949,040)
3,955
-
(945,085)

건설중인자산(기부금)
(14,600)
61
-
(14,539)

건설중인자산(접대비)
(191,167)
796
-
(190,371)

사용권자산
(10,036,988)
(12,071,428)
-
(22,108,416)

임차보증금(현할차)
446,201
721,613
-
1,167,814

금융리스부채(유동)
4,437,780
1,133,655
-
5,571,435

금융리스부채(비유동)
3,122,302
9,697,113
-
12,819,415

감가상각비
3,472
148,072
-
151,544

업무용감가상각비 한도초과액
1,011
7,305
-
8,316

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
(15,707,830)
-
(2,205,664)
(17,913,494)

현재가치할인차금(장기차입금)
-
(36,969,676)

(36,969,676)

기타 일시적차이
-
312,921
-
312,921

이월결손금
14,713,477
100,953,767
-
115,667,244

일시적차이 합계
246,136,525
71,422,311
(3,679,699)
313,879,137

이연법인세자산
1,336,951
(527,417)
(809,534)
-

(주1) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시
기의 세율을 적용하고 있습니다.
 

한편, 당기말 현재, 이월결손금 및 차감할 일시적 차이에 대하여 예측 가능한 미래에 실현 가능성이 불확실하여 가산할 일시적 차이를 한도로 하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(5) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

금액
만료시기

차감할일시적차이
188,104,247

239,800,247

미사용세무상결손금
276,110,358
2036년
74,446,529

29
.
주당
손익

(1) 기본주당
손
실

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순손실
(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

가중평균유통보통주식수(주1)
69,275,662
69,275,662

기본주당손익
(2,618)
(1,077)

(
주1) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
당기
전기

발행주식수 :
69,275,662
69,275,662

가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

(2) 희석주당손실

(단위 : 원)

구분
당기
전기

희석보통주당기순손실
(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

희석가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

희석주당손실
(2,618)
(1,077)

1) 희석보통주
당기
순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순손실
(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

가산 : 이자비용 및 그밖의 비용
(주1)
(주1)

차감 : 그밖의 이익
(주1)
(주1)

희석보통주당기순손실
(181,391,144,445)
(74,576,903,626)

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 보통주당기순손실과 희석보통주당기순손실은 동일합니다.

2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
69,275,662
69,275,662

희석잠재적보통주 ;

전환사채 전환효과
(주1)
(주1)

합계
69,275,662
69,275,662

(주1) 전환사채와 관련한 희석잠재적보통주의 반희석효과로 희석잠재적보통주를 포함하지 아니하였습니다.

30
. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
63,807,599
9,013,884

퇴직급여
5,841,101
3,644,957

감가상각비
62,145,888
15,623,607

무형자산상각비
1,930,471
1,205,043

대손상각비
105,978
556,146

외화환산손실
5,355,798
49,575

유형자산처분손실
4,077
509

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
1,887,543
1,407,339

유형자산손상차손
4,992,875
-

법인세수익
(7,515,535)
527,417

사용권자산처분이익
(2,977)
-

유형자산처분이익
-
(283,177)

무형자산처분이익
-
(23,727)

이자수익
(1,365,005)
(553,414)

외화환산이익
(63,331)
(4,007,825)

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
-
-

합계
137,124,482
27,160,334

(3) 당기 및 전기 중 영업활동 자산 , 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(13,638,279)
(199,908)

미수금의 감소
31,396,927
(21,268,522)

미수수익의 감소(증가)
(128,458)
126,730

선급금의 감소(증가)
(2,357,473)
5,845,123

선급비용의 감소
(93,595)
(449,029)

재고자산의 감소
(1,592,363)
175,275

매입채무의 증가(감소)
7,641,096
495,262

미지급금의 감소
(8,683,038)
(18,283,979)

선수금의 증가(감소)
5,477,640
(344,990)

예수금의 감소
91,372
230,406

수탁금의 증가(감소)
1,050,169
(17,746,602)

미지급비용의 증가
4,928,677
3,765,947

기타부채의 감소
301,432
-

퇴직급여의 지급
(1,455,275)
(2,153,785)

합계
22,938,832
(49,808,072)

(4) 당기 및 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 증가(토지현재가치할인차금상각 등)
-
2,628,159

건설중인자산 본계정대체
30,704,705
-

투자부동산대체
93,145,248
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
3,370,468
2,205,665

사용권자산 취득
170,668,274
26,802,107

유무형자산 취득 미지급액의 변동
46,897,504
25,981,783

확정급여부채의 미지급금 대체
811,911
-

보증금 유동성 대체
570,222
-

미지급금 유동성 대체
-
192,502

전환사채 유동성 대체
(66,437,115)
63,679,662

파생상품부채 유동성 대체
(3,704,861)
-

미지급비용 유동성 대체
5,760,096
1,879,770

리스채권 대체
(32,494,270)
-

31
. 특수관계자거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<당사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
동화투자개발㈜
동화투자개발㈜

<당사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
㈜엘티크루즈홀리데이
㈜엘티크루즈홀리데이

종속기업
㈜엘티엔터테인먼트
㈜엘티엔터테인먼트

종속기업
마이데일리㈜
마이데일리㈜

종속기업
용산역세권개발㈜
용산역세권개발㈜

관계기업
코레일관광개발㈜
코레일관광개발㈜

<기타특수관계자>

기타
㈜동화뉴텍
㈜동화뉴텍

기타
㈜동화면세점
㈜동화면세점

기타
롯데관광㈜
롯데관광㈜

기타
드림허브프로젝트금융투자㈜
드림허브프로젝트금융투자㈜

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
4,861,242
14,531
1,126,548

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
12,784,201
8,807
981,670
-

마이데일리㈜
종속기업
-
18,000
61,560
-

㈜동화뉴텍
기타
-
82,829
-
-

㈜동화면세점
기타
-
23,393
-
906,475

합계

12,784,201
4,994,271
1,057,761
2,033,023

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
매출 등
매입 등(주1)
이자수익
이자비용(주1)

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
406
3,914,576
125,852
253,492

마이데일리㈜
종속기업
-
280,000
9,068
-

㈜엘리엔터테인먼트
종속기업
-
-
66,926
-

코레일관광개발㈜
관계기업
-
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
1,625
14,258
-
-

㈜동화면세점
기타
21,664
15,156,093
136,926
398,643

롯데관광㈜
기타
63,433
-
-
-

합계

87,128
19,364,927
338,772
652,135

(주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 당기 중 사용권자산 취득액은 매입 등에, 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용은 이자비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
3,860,000
(3,860,000)
-
6,740,000
88,747,790
(52,380,000)
43,107,790

마이데일리㈜
종속기업
2,650,000
7,700,000
-
10,350,000
-
-
-
-

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
835,000
711,000
-
1,546,000
-
-
-
-

㈜동화면세점
기타
-
-
-
-
-
6,000,000
(6,000,000)
-

합계

3,485,000
12,271,000
(3,860,000)
11,896,000
6,740,000
94,747,790
(58,380,000)
43,107,790

<전기>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금대여거래
자금차입거래

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
7,383,000
7,383,000
-
-
14,340,000
7,600,000
6,740,000

마이데일리㈜
종속기업
40,000
795,000
-
835,000
-
-
-
-

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
3,000,000
2,250,000
2,600,000
2,650,000
-
-
-
-

㈜동화면세점
기타
-
1,500,000
1,500,000
-
-
-
-
-

합계

3,040,000
11,928,000
11,483,000
3,485,000
-
14,340,000
7,600,000
6,740,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
장기대여금
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
10,445,716
-
303,674
7,078,495
43,107,790

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
13,398,649
34,501,225
10,350,000
820,718
-
-

마이데일리㈜
종속기업
-
-
1,546,000
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
7,653
-
-

㈜동화면세점
기타
-
14,482,273
-
-
9,101,726
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-
-

합계

13,460,830
59,429,214
11,896,000
1,132,045
16,180,221
43,107,790

<전기말>
(단위 : 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
단기대여금
기타채무
리스부채
단기차입금

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
-
893,440
-
129,450
3,384,643
6,740,000

마이데일리㈜
종속기업
-
-
835,000
66,000
-
-

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
-
35,355
2,650,000
-
-
-

㈜동화뉴텍
기타
-
-
-
11,314
-
-

㈜동화면세점
기타
-
2,610,000
-
20,662
11,492,643
-

롯데관광㈜
기타
62,181
-
-
-
-
-

합계

62,181
3,538,795
3,485,000
227,426
14,877,286
6,740,000

(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용

1) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
담보자산
보증금액
제공처
내용

<제공받은 내용>

김기병
최대주주
대주주 소유 당사의 주식
(17,410,621주)
700,000,000
신한금융투자㈜
장기차입금에 대한 주식근질권 설정

김기병
최대주주
대주주 소유 동화투자개발㈜의 주식 (3,082,588주)
70,000,000
엔브이8홀딩스유한회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정

동화투자개발㈜
유의적영향력행사기업
서울 종로구 세종대로 149
광화문빌딩 1~11층
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자

김한준
임원(등기)
특수관계자 소유 당사의 주식
(1,000,000주)
70,000,000
엔브이8홀딩스유한회사
제8-1회 전환사채에 대한 주식근질권 설정

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
㈜엘티엔터테인먼트 발행주식
(4,000,000주)
720,000,000
Tranche A 대주
장기차입금에 대한 주식근질권설정(1순위)

120,000,000
Tranche B 대주
장기차입금에 대한 주식근질권설정(2순위)

합계

1,760,000,000

2) 당기말 현재 특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
제공처
내용

<제공한 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
2,400,000
제주은행
운영자금 당좌차입시 지급보증

합계

2,400,000

<제공받은 내용>

㈜엘티엔터테인먼트
종속기업
80,000,000
서울보증보험㈜
서울회생법원 2013회합47 회생절차에 의하여 확정된 회생채무 원금 및 지연이자 연대보증

합계

80,000,000

(6) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여(주1)
7,415,775
8,993,529

퇴직급여
927,663
961,915

계
8,343,438
9,955,444

(주1) 현직 주요 경영진에 대한 임금, 급여, 사회보장분담금(예: 국민연금), 유급연차휴가, 유급병가, 이익분배금 및 상여금(보고기간종료일로부터 12개월 이내에 지급될 수 있는 것에 한함), 그리고 비화폐성급여(예: 의료급여, 주택, 자동차, 무상 또는 보조
로 공급된 재화와 용역) 등을 의미합니다.

3
2.
우
발상황과

약정사항

(
1)
사용제한 금융자산

당기 및 전기의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
종류
금융기관
당기말
전기말
사용제한내용

보통예금
보통예금
신한은행
1,788,695
50,838,667
질권설정(주1)

보통예금
새마을금고
16,768,689
-

단기금융상품
보통예금
새마을금고
15,179,420
22,644,548

정기예금
우리은행
-
100,000
질권설정(주2)

장기금융상품
정기예금
신한은행
100,000
100,000

정기예금
국민은행
1,400,000
1,400,000

보통예금
새마을금고
7,550,000
7,550,000
질권설정(주1)

정기예금
우리은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합계

42,789,304
82,635,715

(주1)
제주드림타워 개발사업 장ㆍ단기차입금
관련하여 대상계좌에 예치된 금원에 대하여 질권 설정되어 있습니다.

(주2)

영업 및 항공권 발권금액에 대한 지급보증
을 위하여 질권설정되어 있습니다.

(2) 담보제공 및 사용제한 자산내용

1)

당사는 한국철도공사와 자산관리위탁회사지분 관련 합의를 체결하고 이를 담보하기 위해 삼성물산㈜와의 주식양수도계약에 따라 잠정적으로 취득한
종속기업인 용산역세권개발㈜의
주식 270,600주를 담보제공하고 있습니다.

2) 당사는 제주 드림타워 복합리조트 사업과 관련한 장ㆍ단기차입금에 대해 토지(장부금액: 104,656,632천원) 및 건물(장부금액: 736,080,148천원)을 부동산담보신탁(수탁자 : 아시아신탁㈜, 1순위 우선수익자 : 신한은행, 새마을 중앙회 등 6,000억원 선순위 대주, 2순위 우선수익자 : 가르다제일차㈜ 등 1,000억원 후순위로 담보를 제공하였습니다. 당기말 현재 관련 차입금실행액은 7,000억원이며, 우선수익자의 우선수익한도는 차입금실행액의 120%인 8,400억원입니다.

(
3)
당기 제공받은 담보 및 지급보증내용

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증처
내용

서울보증보험
6,134,243
IATA 외
IATA 항공발권 정산채무 및 영업관련 지급보증

한국관광협회중앙회 여행공제회
1,500,000
대한항공 외
영업보증공제 외

(4) 타인을 위한 지급보증 등

당기말 현재 당사는 특수관계자 이외의 기업에 제공한 지급보증 등은 없습니다.

(5) 소송사건

당기말 현재 당사가 손해배상청구 등과 관련하여 계류중인 소송사건은 33건으로, 소송가액은 65,388백만원입니다. 당기말 현재 계류중인 소송사건 등에 대해서는 소송의 결과에 대한 합리적 예측이 불가능하고 지급의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(6) 우발사항

2021년 "코로나바이러스감염증-19 (이하, 코로나19)"의 확산으로 우리나라를 포함한전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 당사의 영업 기반인 여행업 및 호텔업의 경우 코로나19의 확산으로 인한 여객 예약 취소 및 신규 여행 수요 감소의 영향으로 향후 일정 시점까지 수익 감소가 예상되나, 과거 유사 질병(사스, 신종플루 등) 종료 후 여객수요가 단기간에 급속히 회복되었던 전례를 감안하면 여객 수요는 빠르게 회복될 것으로 예상합니다.

한편, 당사가 금년에 계획한 자금조달은 예정대로 원활히 진행되고 있어 유동성 확보에는 유의적 어려움은 없을 것으로 판단합니다. 그러나 위에서 언급한 전반적으로 어려운 경제상황이 당사의 재무상태에 미칠 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며 당사의 재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다.

33
.
위험관리

(1) 재무위험요소

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 매출채권 및 기타수취채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, CNY)

구분
당기
전기

외화
원화환산금액
외화
원화환산금액

외화예금
USD
611,136
724,501
USD
508,268
557,342

JPY
300,000
3,091
JPY

미지급금
USD
34,344
40,715
USD
1,906,085
2,073,820

CNY
14,000
2,608
CNY
14,000
2,337

미지급비용
USD
91,160
108,070
USD
853,591
928,707

전환사채
USD
55,500,140
65,795,416
USD
53,998,357
58,750,212

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
3,050,299
3,616,130
USD
1,670,329
1,817,317

상
기 외화자산 부채와 관련하여 인식한 외화환산이익은

63,331천원(전기:
4,007,825
천원)이며, 외화환산손실은

5,355,798천원(전기:
49,575천원)입니다.

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(6,883,583)
6,883,583
(6,301,271)
6,301,271

JPY
309
(309)
-
-

CNY
(261)
261
(233)
233

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 주가변동 위험

당사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자를 검토하고 있습니다.
이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으나, 당기 및 전기말 현재 당사가 투자하고 있는 상장주식은 없습니다.

다. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

당기 중 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 미수금 등에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았으며, 당사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

당기말와 전기말 현재 각 금융상품별 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)
차감전
장부금액
손상누계액
기말장부금액
(최대노출액)

현금및현금성자산
48,651,161
-
48,651,161
58,092,677
-
58,092,677

단기금융상품
15,179,420
-
15,179,420
22,744,548
-
22,744,548

매출채권
15,729,966
(63,687)
15,666,279
385,669
(12,873)
372,796

단기대여금
152,317
-
152,317
4,468,696
-
4,468,696

장기대여금
11,896,000
(43,752)
11,852,248
-
-
-

미수금
4,247,273
(683,891)
3,563,382
35,610,342
(797,912)
34,812,431

미수수익
525,359
-
525,359
63,855
-
63,855

보증금(유동)
786,828
-
786,828
744,133
-
744,133

장기금융상품
9,052,500
-
9,052,500
9,052,500
-
9,052,500

보증금(비유동)
3,580,924
-
3,580,924
3,774,412
-
3,774,412

리스채권
27,704,567
-
27,704,567
-
-
-

합 계
137,506,315
(791,330)
136,714,985
134,936,832
(810,785)
134,126,048

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 보험계약체결, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 

한편, 당사는 우리은행, 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 정기적금 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합계
장부가액

매입채무
8,329,557
-
-
-
8,329,557
8,329,557

단기차입금
44,932,775
-
-
-
44,932,775
43,107,790

리스부채
17,125,805
-
-
-
17,125,805
17,090,023

미지급금
50,678,280
-
-
-
50,678,280
50,678,280

미지급비용
14,310,726
-
-
-
14,310,726
14,310,726

유동성전환사채
74,686,500
-
-
-
74,686,500
70,141,976

전환사채

2,140,795
2,356,500
193,629,344
-
198,126,639
147,258,264

장기차입금
30,200,000
730,200,000
-
-
760,400,000
674,935,344

장기리스부채
-
21,653,441
56,180,346
236,510,568
314,344,355
162,180,954

장기미지급금
-
79,133
-
-
79,133
79,133

합 계
242,404,438
754,289,074
249,809,690
236,510,568
1,483,013,770
1,188,112,047

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
1년 미만
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
합계
장부가액

매입채무
688,462
-
-
688,462
688,462

단기차입금
79,073,950
-
-
79,073,950
76,740,000

리스부채
5,860,128
-
-
5,860,128
5,571,435

미지급금
102,542,175
-
-
102,542,175
102,542,175

미지급비용
7,403,777
-
-
7,403,777
7,403,777

전환사채 및 당기손익-공정가치측정금융부채

3,264,000
5,081,317
68,544,000
76,889,317
58,750,212

장기차입금
30,200,000
30,200,000
730,200,000
790,600,000
663,030,324

장기리스부채
-
5,049,839
11,014,353
16,064,192
12,819,415

장기미지급금
-
2,988,057
-
2,988,057
2,988,057

장기미지급비용
-
4,346,871
-
4,346,871
4,346,871

합 계
229,032,492
47,666,084
809,758,353
1,086,456,929
934,880,728

4) 자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 동종산업내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

가. 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

총차입금(A)
931,738,513
798,520,536

차감 : 현금및현금성자산(B)
(48,651,161)
(58,092,677)

순부채(C = A + B)
883,087,352
740,427,859

부채총계(D)
1,226,948,445
954,308,595

자본총계(E)
96,761,798
251,237,471

총자본(F = C + E)
979,849,150
991,665,330

자본조달비율(C / F)
90.12%
74.67%

부채비율(D / E)
1268.01%
379.84%

※ 상기 별도재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 자료로 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항이 없음

□ 이사의 선임

○

제2호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제2-1호 의안 : 사내이사 김기병 선임의 건
 - 제2-2호 의안 : 사내이사 신정희 선임의 건
 - 제2-3호 의안 : 사외이사 유동수 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김기병
1938.03.22
사내이사
-
최대주주 본인
이사회

신정희
1946.11.19
사내이사
-
특수관계인
이사회

유동수
1940.03.31
사외이사
-
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김기병
롯데관광개발(주) 대표이사
2004 ~ 현재
롯데관광개발(주) 대표이사
해당사항 없음

1979 ~ 현재
학교법인 미림학원 이사장

1972 ~1973
상공부 국장 기획관리관

신정희
(주)동화면세점 대표이사
1985 ~ 현재
(주)동화면세점 대표이사
해당사항 없음

1992 ~ 현재
롯데관광개발(주) 이사

유동수
(전) 한국관광공사
경영본부장 (부사장직)
2000 ~ 2015
롯데관광(주) 대표이사
해당사항 없음

1994 ~ 2000
한국관광공사 본부장

1982 ~ 1994
한국관광공사 일본주재 지사장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김기병
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

신정희
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

유동수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

 제2-3호 의안 사외이사 유동수 후보자

1) 전문성 : 본 후보자는 근 30여년을 한국관광공사 해외지사장, 본부장 등을 역임하며 관련업무에 전문 능력을 보유하고 있음

2) 독립성 : 대주주 및 다른 이사로부터 독립적인 위치에서의 의사 결정과 사외이사로서 직무에 대한 책임감 있는 업무 수행을 할 것임

3) 직무수행 및 의사결정 기준 : 본 후보자는 과거 회사의 전문경영인으로서의 업무 경험을 바탕으로 상호 견제와 적극적인 의사 개진으로 투명한 표결을 할 것임

4) 책임과 의무에 대한 인식 준수: 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고의무, 감시의무, 상호 업무집행 감시 의무, 겸업금지 의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

 제2-1호 의안 사내이사 김기병 후보자

롯데관광개발(주)의 설립자로서 창립이래 현재까지 회사 업무를 총괄하여 리더로서의 자질과 탁월한 통솔력, 사업가로서의 미래 사업에 대한 전문적 혜안으로 사업을 성공적으로 이끌어 왔으며 향후 폭넓은 경험과 노하우로 다변화하는 현실과 미래를 계속 이끌어 갈 수 있는 적임자로 판단되어 이사회에서 연임 추천함

 제2-2호 의안 사내이사 신정희 후보자

롯데관광개발(주)의 설립 일원으로 (주)동화면세점 대표이사를 겸임하면서 이사로서 회사 발전에 적극 헌신하여 향후 계속해서 기업성장에 큰 도움이 될 것으로 판단되어 이사회에서 연임 추천함

 제2-3호 의안 사외이사 유동수 후보자

한국관광공사에서 약 30여년을 해외지사장, 본부장 등을 재임하여 관련 업무에 전문능력을 가지고 있으며, 2000년 3월부터 2015년 12월까지 롯데관광(주)의 대표이사 전문 경영인을 역임하여 사외이사로서 이사회에 참여하여 소임을 다해 회사의 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

확인서

확인서(사내이사 김기병 후보자).jpg
확인서(사내이사 김기병 후보자)

확인서(사내이사 신정희 후보자).jpg
확인서(사내이사 신정희 후보자)

확인서(사외이사 유동수 후보자).jpg
확인서(사외이사 유동수 후보자)

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

○

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
17.7억원

최고한도액
25억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

○

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
0.7억원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

- 2021년 3월 26일 제50기 정기주주총회에서 김홍구 감사가 신규 선임되었고, 최동호 감사는 임기만료로 퇴임하였습니다.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 회사 홈페이지(http://www.lottetour.com)에 게재할 예정입니다. 사업보고서의 수정 ·변경이 발생하는 경우 정정보고서를 금융감독원 전자공시시스템(DART)에 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

- 당사는 종속회사와 관계회사가 포함된 연결결산 일정 및 원활한 주주총회 운영 준비를 위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다. 

- 한국상장회사협의회에서 주관하는 '주총분산 자율준수프로그램'에 미참여 하였습니다.