삼양패키징 — 주주총회소집공고 (20220308)
제출인: 삼양패키징

주주총회소집공고
2.9
(주)삼양패키징

주주총회소집공고

2022년 3월 8일

회 사 명 :
(주)삼양패키징

대 표 이 사 :
조덕희

본 점 소 재 지 :
서울 종로구 종로 33길 31

(전 화)02-740-7114

(홈페이지)http://www.samyangpackaging.co.kr/

작 성 책 임 자 :
(직 책)팀장
(성 명)김현미

(전 화)02-740-7114

주주총회 소집공고

(제8기 정기)

우리회사는 정관 제 23 조에 의하여 제8기 정기주주총회를 다음과 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2022년 3월 23일 수요일 오전 10시 30분

2. 장 소 : 서울특별시 종로구 종로33길 31 주식회사 삼양패키징 본사 1층 강당

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

-보통주 1주당 1,000원 배당(총액 약 142억)

제2호 의안 : 조덕희 사내이사 선임의 건(사내이사 1명)

- 후보자 성명/생년월일/사외이사 여부/최대주주와의 관계/추천인/체납사실 여부/부실기업 임원 재직 여부/법령상 결격사유 유무 등

성명

생년

월일

사외이사

후보자

여부

감사위원회

위원인 이사

분리선출 여부

최대주주와의

관계

추천인

체납사실 여부

부실기업 임원재직 여부

법령상

결격사유 유무

조덕희

1967.08.23

사내이사

해당 없음

계열사 임원

이사회

부

부

무

- 후보자 주된 직업/세부 경력/해당법인과의 최근 3년간 거래내역 등

성명

주된 직업

세부 경력

해당 법인과의 최근 3년간 거래내역

기간

내용

조덕희

기업인

’11.01 ~’15.01

AMBU 헝가리EP 법인장

없음

’15.01 ~’17.01
삼양사 AMBU 해외팀장

’17.01 ~’17.12
삼양사 화학전략팀장

’17.12 ~’19.11
삼양사 상해 EP 법인장

’19.11 ~’19.12
삼양패키징 경영총괄사무

’19.12 ~
現삼양패키징 대표이사

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

구분

제9기(당기)

제8기(직전기)

비고

이사보수 한도액

40억원

40억원

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

구분

제9기(당기)

제8기(직전기)

비고

감사보수 한도액

5억원

5억원

4. 경영참고사항

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리회사는 『상법』 제368조의 4에 따른 전자투표제도와 『자본시장과금융투자업에관한법률시행령』 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표 및 전자위임장 권유관리시스템

인터넷주소: 『http://evote.ksd.or.kr』

모바일주소: 『http://evote.ksd.or.kr/m』

나. 전자투표 행사 / 전자위임장 수여 기간 : 2022년 3월 13일 9시～ 2022년 3월 22일 17시(기간 중 24시간 이용가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표 / 전자위임장 권유관리시스템에서 주주본인 확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 본인확인 수단의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록주식으로 전환하시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석 시 준비물

가. 직접행사 : 신분증

나. 대리인을 통한 간접행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인 신분증, 주주의 인감증명서 또는 신분증 사본

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

신동훈
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.02.10
제7기 재무제표 승인의 건
제7기 재무제표 승인 권한 주주총회 위임의 건
제7기 정기주주총회 소집 결의의 건
이사 추천의 건
금융기관 여신한도 연장의 건
임원퇴직금 지급규정 시행세칙 개정의 건
찬성

제2회
2021.03.12.
내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가 보고
-

제3회
2021.05.11
이사회 의장 선임의 건
금융기관 여신한도 승인의 건
찬성

제4회
2021.08.10
제2회차 무보증 공모사채 발행의 건
안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

찬성

제5회
2021.11.09
2022년 이사 등과 회사와의 거래 승인의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

내부거래위원회
신동훈(위원장), 
윤석환
2021.11.09
2022년 이사 등과 회사와의 거래 승인
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000,000
36,000,000
36,000,000
-

※ 주총승인금액은 이사보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1)산업의 특성

 가. 산업의 개요

패키징 산업은 완성품이 아닌 부분품으로서 주로 식음료산업의 성장과 더불어 발전하였으며, 최근에는 생활용
품, 의약품, 산업용
품에까지 그 용도가 확대되고 있습니다
. 아셉틱 음료 및 PET용기
는 주식회사 삼양패키징이 사업을 영위하고 있는 패키징 사업 분야로 PET용기
는 위생
성, 보존성, 안전성, 내약품성, 투명성, 경량성이 우수하여 음료,주류,식품 등의 포장용기로 널리 사용되고 있습니다. 

나. 산업의 특성

1) PET 용기 산업
PET 용기 산업은 식음료 산업을 전방산업으로, 석유화학 산업을 후방산업으로 두고 있는 B2B 중간재 산업입니다. 중간재의 특성상 전방산업의 경기에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

식음료 제품은 기후, 경기 변동 및 소비자 선호에 민감하게 반응하는 소비재로 다양성 및 변동성에 대응하기 위하여 PET 용기 산업은 짧은 납기의 주문생산 체제가 확립되어 있는 다품종/다규격의 주문생산형 산업입니다. 
또한, PET 용기 산업의 전방산업인 음료 산업은 여름철 수요 집중이 뚜렷합니다. 전체 음료 판매의 절반 가량이 여름철에 집중되고 있습니다. 음료의 중간재인 PET병 또한 계절 사업으로 음료보다 1~2개월 가량 앞서는 3~9월이 성수기입니다.

2) 아셉틱 방식 음료 OEM 산업

아셉틱 방식 음료 OEM 은 P
ET
용기에
음료를 제조 충전합니다. 
아셉틱 방식은 전공정이 무균상태로 관리되고 상온에서 충전되므로 내용물의 맛과 영양소 보존력이 우수하며 산도가 낮아 변질되기 쉬운 혼합차,밀크커피와 같은 중성음료 제품에 주로 사용됩니다. 아셉틱 PET는 용기 경량화 및 비용절감, 자유로운 용기 디자인을 꾀할 수 있다는 장점이 있습
니다.

아셉틱 방식 음료 OEM 사업을 위해서는
PET병 제조설비 외에도 음료 배합기,살균 설비,무균 충전 설비 등에 대한 투자가 필요합니다. 이와 같은 대규모 초기 투자비는 신규 업체에 높은 진입장벽으로 작용합니다.
또한, 아셉틱 시스템은 최첨단의 시스템입니다. 안정적인 아셉틱 설비 운영을 위해서는 고난도의 운영 기술력 확보가 요구되고 있습니다.

(2)

산업의 성장성

동사가 영위하고 있는 사업의 수요는 전방산업인 식음료 산업의 경기와 매우 밀접한 관련이 있습니다.
전방산업인 국내 음료시장은 견조하게 성장하고 있습니다. 성장 원인은 1인 가구 증가, 온라인 판매 활성화, 대형 음료사들의 다양한 신제품 출시를 통한 점유율 경쟁을 들 수 있으며 향후에도 역시 견조한 성장세가 유지될 것으로 전망합니다.

국내 아셉틱 방식 음료 OEM
산업은 동사에서 국내 최초로
아셉틱 PET 음료 사업을 2007년 시작하여 진입 시장을 다각화하면서 성장해 왔으며,
향후에도 아셉틱 방식 음료 OEM 산업은 우수한 품질경쟁력 및 원가 경쟁력을 바탕으로 지속
성장할 것으로 예상됩니다.

(3)
경기변동의 특성

전방산업인 음료산업이 국내 경기변동에 노출되어 있음에도 불구하고 품목별로 차이가 있으나, 일상생활의 근간인 식생활과 맞닿아 있어 필수소비재의 성향을 나타내고 있습니다. 이에 전반적으로 수요의 소득탄력성 및 가격탄력성이 타 산업 대비 상대적으로 낮은 편이며, 국내 경기변동에 따른 음료시장 및 패키징시장의 갑작스런 위축 가능성은 상대적으로 낮은 것으로 판단됩니다.

(4)

경쟁요소

1) PET 용기 산업

PET 용기 산업의 경쟁요인은 유연한 공급대응력, 원가경쟁력, 그리고 고객과의 밀접한 파트너십입니다. 음료 산업은 계절성이 뚜렷하고 변동성이 심하여 PET 용기 산업은 짧은 납기의 주문생산 체제가 확립되어 있고 유연한 공급대응력을 확보해야 합니다. 공급대응력을 확보는 단순히 공급력의 절대 크기뿐만 아니라 설비 운영의 효율성이 갖추어져 있어야 합니다. PET병은 식음료사 부자재 중 원가비중이 가장 높은 품목으로 끊임없이 원가절감에 노력을 경주해야 합니다. 또한 PET 용기 산업에는 고객 선점 효과가 존재합니다. 고객에 먼저 진입한 용기업체는 오랜 학습효과를 통해 고객의 라인에 최적화된 PET병을 공급할 수 있으며 신제품을 개발하면서 해당 고객만의 독자적인 금형을 보유하게 되므로 이에 안정적인 수급을 가장 중요시하는 식음료 업체들은 되도록 공급선을 바꾸지 않으려고 합니다.

2) 아셉틱 방식 음료 OEM 산업
아셉틱 방식 음료 OEM 산업의 경쟁요소는 품질 안정화, 제품 개발력, 공급 대응력입니다.

음료 사업은 특히 위생과 안전이 무엇보다 중요한 산업으로 아셉틱 방식은 전 공정이 무균 상태로 관리되어 상대적으로 위생성과 안정성이 매우 높습니다.

아셉틱 방식 음료 OEM 산업이 고성장할 수 있었던 요인은 끊임없이 시장 영역을 확장했기 때문입니다. 동사가 아셉틱 사업을 지속 확장할 수 있었던 이유는 내부적으로 아셉틱 운영 노하우를 축적하고, 외부적으로 고객사와의 협업을 통해 고객이 원하는 신제품 및 신규 카테로리 음료를 지속 개발하였기 때문입니다.

(5) 자금조달상의 특성
국내외 자금조달원은 크게 금융기관 차입을 통한 간접조달 방식과 사채/기업어음 발행 등을 통한 직접조달 방식으로 나눌 수 있습니다. 당사는 국내 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 자금을 조달하였으며 안정적인 영업활동 현금흐름을 바탕으로 차입금을 상환 예정입니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 
 식음료 산업의 연관 산업인 만큼 식품 관련 법규의 규제를 받습니다. 주요 관련 법규로는 식품위생법, 축산물 위생관리법 등에 관한 법률이 해당됩니다.

법 규
주요 내용
소관부처

식품위생법
- 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 규제
- 식품과 식품첨가물, 기구와 용기·포장, 식품 표시 기준, 식품의 검사 등에 필요한 사항을 규정
- 규정 위반 시 시정명령과 허가취소 등 또는 과태료, 벌금, 징역 등의 벌칙
식품의약품안전처

축산물 위생관리법
- 축산물의 위생적인 관리와 그 품질의 향상을 도모
- 가축의 사육·도살·처리와 축산물의 가공·유통 및 검사에 필요한 사항을 규정
- 규정 위반 시 시설개정명령, 압류·폐기·회수 또는 과태료, 벌금, 징역 등의 벌칙
식품의약품안전처

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 가. 영업개황

 1) PET 용기 부문
고객사의 용기 생산 자가화, 주류 및 음료 시장 정체를 극복하기 위해 탄산음료 등 신규 성장 시장에 대응하고 신제품을 출시하는 등 판매 확대에 주력했습니다. Preform 사업은 생수 시장 판매 부진에도 불구하고 신규 시장 개척을 통해 판매를 확대했으며 시장 리더의 자리를 유지했습니다. 앞으로 신규 수요 창출 및 고객사별 전략적 차별화를 통해 시장 점유율을 확대해 나가겠습니다.

 2) 아셉틱 방식 음료 OEM 부문
아셉틱 부문은 아셉틱 5호기 설비의 성공적인 증설과 가동을 바탕으로 안정적인 생산 판매 체계를 구축해 아셉틱 시장 리더십을 공고히 했습니다. 향후에도 아셉틱 설비 증설 및 개선을 추진해 경쟁력을 강화하고 신규 시장 확대를 통해 시장 지배력을 지속적으로 강화하겠습니다.

3) 재활용 부문

재활용 사업 고도화를 위해 투자 파트너십 유치 및 고순도 페트 플레이크와 리사이클 페트칩 생산 설비 도입을 추진했습니다. 재활용 기술 개발 역량을 보유한 핵심업체와의 전략적 제휴를 통해 시너지를 창출하고, 신속한 시장 대응을 통한 플라스틱 재활용 시장 선점으로 신규 수익 창출 및 친환경 전략 실현을 가속화하겠습니다.

나. 공시대상 사업부문의 구분
PET 용기 부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다.
아셉틱 방식 음료 OEM 부문의 음료 Aseptic은 PET Bottle 제조, 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다.

(2) 시장점유율

품목명

2021년도(제8기)

2020년도(제7기)

2019년도(제6기)

PET용기

33%

35%

36%

출처:
동사 시장자료, 판매물량 기준

(3) 시장의 특성

PET 용기 부문의 PET Bottle은 충전하는 방식에 따라 열에 견딜 수 있는 내열병, 압력을 견딜 수 있는 내압병, 열과 압력을 동시에 견디는 내열압병, 그리고 일반 상압병이 있습니다. PET Bottle은 전량 주문생산에 의해 생산되며 적시 공급 등 고객과의 파트너쉽이 중요합니다.
아셉틱 방식 음료 OEM 부문은 PET Bottle 음료 무균충전 및 포장까지 일괄 생산할 수 있는 최첨단 시스템입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

신규사업과 차세대 성장동력사업에 대한 선정 및 투자검토를 계속적으로 하고 있습니다. 우선적으로 국가 신성장동력 영역, 그 외 미래사업 후보들 중에서 구체적인 사업화 대상들을 신중히 검토하고 있습니다. 급변하는 외부상황에 따른 불확실성, 협상타결 여부, 당사자간 약정 준수 등 여러 변수에 따라 사업화 대상과 시기가 가변적일 수 있습니다. 

(5) 조직도

조직도_21.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회결과에 따라 변경될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제 8 (당)기말
: 2021년 12월 31일 현재

제 7 (전)기말
: 2020년 12월 31일 현재

주식회사 삼양패키징
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8 (당) 기말
제 7 (전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

185,164,145,033

143,749,743,660

현금및현금성자산

34,35

20,894,121,309

46,112,997,819

매출채권및기타채권

6,
34,
35

65,878,498,471

63,971,426,988

재고자산
7
23,921,685,486

15,203,362,996

기타유동금융자산
8,34,35
72,800,165,856

13,571,837,893

기타유동자산
9
1,667,427,484

863,162,264

매각예정비유동자산
10
-

4,026,955,700

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
34,35
2,246,427

-

Ⅱ.비유동자산

427,322,368,515

420,754,584,699

유형자산

10

234,062,765,816

243,289,754,644

영업권
11
164,589,946,328

164,589,946,328

기타의무형자산
11
13,266,842,783

10,455,160,273

투자부동산
12
12,991,976,876

95,695,500

장기기타채권
6,34,35
2,402,545,200

2,313,024,200

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
34,35
8,291,512

11,003,754

자 산 총 계

612,486,513,548

564,504,328,359

부 채

Ⅰ.유동부채

179,584,389,721

128,486,207,942

매입채무및기타채무
13,34,35
39,935,897,120

29,539,162,980

단기차입금
14,34,35
9,749,655,328

6,364,854,966

유동성사채
14,34,35
-

49,958,399,275

미지급법인세
27
2,146,948,475

5,798,208,050

기타유동부채
16
12,342,182,512

12,632,767,495

유동성장기차입금

14,
34,
35

114,670,979,337

19,871,339,379

기타유동금융부채
15,35
738,726,949

4,321,475,797

Ⅱ.비유동부채

111,661,418,380

128,276,528,194

장기차입금

14,
34
,35

-

114,260,201,431

비유동사채

14,34,35

93,730,016,759

-

퇴직급여부채
17
2,522,282,396

2,520,729,787

이연법인세부채
27
12,963,344,228

9,847,359,663

기타비유동부채
16
2,255,886,535

1,443,348,025

기타비유동금융부채
15,35
108,998,753

168,714,189

장기기타채무
32,35
80,889,709

36,175,099

부 채 총 계

291,245,808,101

256,762,736,136

자 본

Ⅰ.자본금
18
71,049,020,000

71,049,020,000

Ⅱ.자본잉여금
18
115,702,717,339

115,702,717,339

Ⅲ.기타포괄손익누계액
19
240,192

272,028

Ⅳ.이익잉여금
20
134,488,727,916

120,989,582,856

자 본 총 계

321,240,705,447

307,741,592,223

부 채 와 자 본 총 계

612,486,513,548

564,504,328,359

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 8 (당)기
: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 (전)기
: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 삼양패키징
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.매출액
21

391,946,196,350

367,569,271,326

Ⅱ.매출원가
22

(307,154,496,282)

(277,020,102,661)

Ⅲ.매출총이익

84,791,700,068

90,549,168,665

판매비와관리비
23
(38,645,244,023)

(38,283,010,577)

Ⅳ.영업이익

46,146,456,045

52,266,158,088

기타영업외수익
25
3,466,427,894

3,692,850,234

기타영업외비용
25
(6,571,192,970)

(10,650,326,722)

금융수익
24
1,361,964,503

848,543,253

금융원가
24
(6,487,156,532)

(7,661,411,931)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

37,916,498,940

38,495,812,922

법인세비용
27
(7,614,957,642)

(6,198,933,048)

Ⅵ.당기순이익

30,301,541,298

32,296,879,874

Ⅶ.기타포괄손익

(2,592,624,074)

(118,263,410)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(2,592,592,238)

(116,159,772)

확정급여제도의 재측정요소
27
(2,592,592,238)

(116,159,772)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(31,836)

(2,103,638)

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손실
27
(31,836)

(2,103,638)

Ⅷ.총포괄손익

27,708,917,224

32,178,616,464

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
28

2,132

2,273

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 8 (당)기
: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 (전)기
: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 삼양패키징
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총계

2020.1.1(전기초)
71,049,020,000
115,702,717,339
2,375,666
99,466,215,754
286,220,328,759

Ⅰ.총포괄손익:

-

전기순이익
-
-
-
32,296,879,874
32,296,879,874

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(116,159,772)
(116,159,772)

기타포괄손익-공정가치금융 상품 평가손실
-
-
(2,103,638)
-
(2,103,638)

Ⅱ .소유주와의 거래등

배당금 지급
-
-
-
(10,657,353,000)
(10,657,353,000)

2020.12.31(전기말)
71,049,020,000
115,702,717,339
272,028
120,989,582,856
307,741,592,223

2021.1.1(당기초)
71,049,020,000
115,702,717,339
272,028
120,989,582,856
307,741,592,223

Ⅰ.총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
30,301,541,298
30,301,541,298

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(2,592,592,238)
(2,592,592,238)

기타포괄손익-공정가치금융 상품 평가손실
-
-
(31,836)
-
(31,836)

Ⅱ .소유주와의 거래등

배당금 지급
-
-
-
(14,209,804,000)
(14,209,804,000)

2021.12.31(당기말)
71,049,020,000
115,702,717,339
240,192
134,488,727,916
321,240,705,447

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 8 (당)기
: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7 (전)기
: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 삼양패키징
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당)기
제 7(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

56,247,246,610

73,184,687,663

영업현금흐름 창출액
32
69,021,182,221

81,462,282,907

이자비용 지급액

(5,730,841,820)

(6,338,692,236)

이자수익 수취액

375,885,917

313,698,415

법인세 납부액

(8,288,915,988)

(4,652,606,923)

법인세 환급액
27
869,936,280

2,400,005,500

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(90,123,854,293)

(26,256,646,332)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액

2,948,484,367

1,520,103,188

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

425,000

23,035,000

대여금의 감소

558,304,000

503,852,000

보증금의 감소

-

49,500,000

유형자산의 처분

341,428,300

401,301,650

투자부동산의 처분

595,000,000

85,000,000

기타금융자산의 감소

1,000,000,000

-

정부보조금의 수취

453,327,067

457,414,538

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액

(93,072,338,660)

(27,776,749,520)

대여금의 증가

(542,266,000)

(490,025,000)

보증금의 증가

(157,580,000)

-

유형자산 등의 취득

(28,669,478,503)

(13,629,279,494)

무형자산 등의 취득

(3,479,881,662)

(49,699,700)

정부보조금의 사용

(7,320,000)

(44,030,000)

기타유동금융자산의 증가

(60,215,812,495)

(13,563,715,326)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

8,650,502,204

(36,516,830,708)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액

145,474,567,485

45,523,357,434

단기차입금의 차입

51,730,672,875

45,487,182,335

장기기타채무의 증가

44,714,610

36,175,099

사채의 증가

93,699,180,000

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액

(136,824,065,281)

(82,040,188,142)

단기차입금의 상환

(48,370,553,344)

(47,259,900,154)

사채의 감소

(50,000,000,000)

-

유동성 장기차입금의 상환

(20,000,000,000)

(20,000,000,000)

리스부채의 지급

(4,243,707,937)

(4,122,934,988)

배당금의 지급

(14,209,804,000)

(10,657,353,000)

Ⅳ.외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과

1,258,969

(69,736,468)

Ⅴ.현금및현금성자산의 순증감

(25,224,846,510)

10,341,474,155

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

46,118,967,819

35,777,493,664

Ⅶ.기말 현금및현금성자산
34

20,894,121,309

46,118,967,819

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8 기 (당기) : 2021년 12월 31일 현재

제 7 기 (전기) : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 삼양패키징

1. 일반사항

주식회사 삼양패키징(이하 "회사")은 2014년 11월 1일을 분할기준일로 주식회사 삼양사의 용기사업부문을 물적분할하여 설립되었습니다. 회사의 주영업은 플라스틱 용기제조 및 판매이며, 서울특별시 종로구 종로33길 31에 소재하고 있습니다. 분할기준일 발행자본금은 100억원, 그 후 유상증자, 합병시 주식 발행을 통해 당기말 현재 자본금은 710억원이며, 당기말 및 전기말
현재
주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주 주 명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주) 삼양사
9,378,467
66.00
7,957,490
56.00

어쎈타 제삼호 사모투자합자회사
-
-
1,173,090
8.26

Marina Samyang
-
-
739,037
5.20

우리사주조합
465,788
3.28
638,453
4.49

Finventures (UK) Limited
-
-
72,506
0.51

Augusta Investments 1 Pte. Ltd.
-
-
148,257
1.04

기타
4,365,549
30.72
3,480,971
24.50

합 계
14,209,804
100.00
14,209,804
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
 - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
 
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품; : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타
영업외
수익 또는 기타
영업외
비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익 - 공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익 - 공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타영업외수익' 또는 '영업외비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타영업외수익' 또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익’또는 '기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 6).

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 월별총평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

10~50년

구축물

10~50년

기계장치

5~20년

차량운반구

5~6년

기타의유형자산

5~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 

자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 보조금을 차감하여 표시하며, 보조금은 감가상각 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 

수익관련보조금은 이연수익으로 인식하며 해당 정부보조금으로 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 '기타영업외수익'으로 인식합니다.

2.12 무형자산

영업권은
원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.
영업권을제외한 무
형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어

4년

기타의무형자산

5~10년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '사채', '차입금' 및 '기타금융부채’등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.

(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.
17
충
당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 배출부채 등을 인식합니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

한편, 회사는 온실가스 배출권 거래제의 결과로 무상 배출권을 수령하였습니다. 동 배출권은 매년 지급되고 있으며 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 사용하여야 합니다. 회사는 실제 배출되는 탄소량이 주어진 배출권을 초과하는 경우에만 충당부채로 계상하고 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출권을 제3자로부터 구입하는 경우에는 취득원가로 계상하고 이후 이를 변제권으로 보아 배출부채에 맞추어 공정가치로 재측정하고 공정가치 변동액은 손익계산서에 계상하고 있습니다.

2.
18
당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.
19
종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 기타장기종업원급여는 장기근속자 포상금 지급규정에 의거 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급될 것으로 예상되는금액이 포함되어 있습니다.

2.
20
수익인식

(1) 회사는 플라스틱 용기 제조 및 판매를 주 영업으로 하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다.

한편, 미인도청구약정 (회사가 고객에게 제품의 대가를 청구하지만 미래 한 시점에 고객에게 이전될 때까지 기업이 제품을 물리적으로 점유하는 계약)의 경우, 다음과 같은 조건을 모두 충족시키는지 고려하여 고객이 제품을 통제하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

1) 미인도청구약정의 이유가 실질적이어야 한다

2) 제품은 고객의 소유물과 구분하여 식별되어야 한다

3) 고객에게 제품을 물리적으로 이전할 준비가 현재 되어 있다

4) 회사가 제품을 사용할 능력을 가질 수 없거나 다른 고객에게 이를 넘길 능력을 가질 수 없다

다만, 아래의 경우는 수익으로 인식하는 금액에서 제외합니다.

① 반품 ㆍ 환불
고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하는 경우, 고객으로부터 수령한 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무를 매출금액에 기초하여 반품충당부채를 인식하여야 합니다. 또한, 제품을 회수할 권리는 매출원가에 기초하여 반품예상자산을 인식하여야 합니다. 

② 변동대가 
회사는 고객에게 제공하는 장려금의 일부를 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격, 즉 수익에서 차감하도록 하고 있습니다.

(2) 본인 대 대리인
회사는 고객과 맺은 계약에 따라 제품을 판매하고 운송주선 서비스를 수행하며, 동 거래의 운송주선 서비스에 대하여 당사는 주로 '대리인'에 해당합니다. 이에 따라 당사는 운송주선

수수료에 해당하는 부분을
수익으
로 인식하고 있습니다.

2.
21
리스

회사는 사무실, 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의고정기간으로 체결되어 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. 

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
 - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
 - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
 - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
 - 리스부채의 최초 측정금액
 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
 - 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

변동리스료

일부 부동산 리스(임차창고)는 기본사용면적을 초과하여 사용할 경우 지급하는 변동리스료 조건을 포함합니다. 변동리스료를 지급하는 계약조건은 고정원가 최소화를 목적으로 사용됩니다. 사용면적에 연동하는 변동리스료는 변동리스료가 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.
1

COVID-19 (코로나바이러스감염증-19) 영향

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있을 것으로 예상됩니다.

이로 인해 회사는 내수 판매 감소 대응을 위해 신제품 출시, 원료 수급 불안정 대비 구매처 다변화를 준비하고 있으며, 설비 유지보수를 위한 Spare Part 안전 재고를 확보하고 COVID-19 대응 지침을 철저하게 준수하고 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검
토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다

.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 27).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다

(주석
34
)
.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니
다
.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다

(주석 17)
.

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할
것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4.
영
업의 계절적 특성

음료사업 매출의 계절적 특성으로 인하여 여름 성수기인 2,3분기 회사의 매출 및 영업이익이 1,4분기에 비하여 높을 것으로

예상
됩니다. 당기 1년 동안 전체 누적매출의55%가 2,3분기에 발생하였으며, 45%가 1,4분기에 발생하였습니다.

5. 영업부문

회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

유동성분류
구분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동
매출채권
64,361,181
-
64,361,181
62,511,375
-
62,511,375

미수금
313,350
-
313,350
505,956
-
505,956

미수수익
330,280
-
330,280
129,505
-
129,505

단기대여금
425,280
-
425,280
386,021
-
386,021

단기보증금
448,407
-
448,407
438,570
-
438,570

소 계
65,878,498
-
65,878,498
63,971,427
-
63,971,427

비유동
장기대여금
1,498,798
-
1,498,798
1,554,095
-
1,554,095

보증금
903,747
-
903,747
758,929
-
758,929

소 계
2,402,545
-
2,402,545
2,313,024
-
2,313,024

합 계
68,281,043
-
68,281,043
66,284,451
-
66,284,451

7. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
4,452,004
(397,683)
4,054,321
3,214,050
(193,931)
3,020,119

반제품
10,043,199
(134,015)
9,909,184
6,622,563
(344,588)
6,277,975

주원료
4,352,242
(3,236)
4,349,006
3,152,103
(251)
3,151,852

부원료
1,153,800
(425)
1,153,375
652,400
(44)
652,356

저장품
1,259,330
(10,020)
1,249,310
1,023,539
(2,124)
1,021,415

미착품
3,206,489
-
3,206,489
1,079,646
-
1,079,646

합 계
24,467,064
(545,379)
23,921,685
15,744,301
(540,938)
15,203,363

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 165,879,972원 (전기 : 137,572,358천원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실
-
(49,846)

재고자산평가손실환입
4,441
-

8. 기타유동금융자산 

당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
70,000,000
11,000,000

사용이제한된예금
2,787,650
2,571,838

파생상품자산
12,516
-

합 계
72,800,166
13,571,838

9. 기타유동자산 

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급비용
504,962
333,057

선급금
1,162,465
396,836

배출권
-
133,269

합 계
1,667,427
863,162

10. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의
 유형자산(*1)
건설중인자산
사용권자산
합계

취득원가

기초금액
87,161,149
64,307,622
5,576,959
234,648,295
15,904,640
9,610,673
10,878,678
428,088,016

취득
-
-
-
1,019
5,750
28,942,025
77,907
29,026,701

처분
(89,948)
(77,005)
-
(1,938,328)
(981,096)
(117,056)
(10,428,183)
(13,631,616)

대체 (*2)
(11,269,357)
(1,515,110)
123,460
26,373,993
1,528,548
(29,127,577)
-
(13,886,043)

기타증감
-
-
-
-
-
(986,809)
649,528
(337,281)

기말금액
75,801,844
62,715,507
5,700,419
259,084,979
16,457,842
8,321,256
1,177,930
429,259,777

감가상각누계액

기초금액
-
22,456,268
1,550,230
140,075,023
12,177,587
-
6,581,013
182,840,121

감가상각비
-
3,461,643
199,050
14,503,189
1,396,009
-
4,161,400
23,721,291

대체 (*2)
-
(510,406)
-
-
-
-
-
(510,406)

처분
-
(21,027)
-
(1,866,826)
(803,186)
-
(10,401,875)
(13,092,914)

기말금액
-
25,386,478
1,749,280
152,711,386
12,770,410
-
340,538
192,958,092

손상차손누계액

기초금액
-
-
-
1,365,069
112,575
-
-
1,477,644

처분
-
-
-
-
(112,575)
-
-
(112,575)

기타증감
-
-
-
(346)
-
-
-
(346)

기말금액
-
-
-
1,364,723
-
-
-
1,364,723

정부보조금

기초금액
-
-
-
291,288
189,208
-
-
480,496

취득
-
-
-
27,150
-
433,327
-
460,477

감가상각비
-
-
-
(22,688)
(44,089)
-
-
(66,777)

기타증감
-
-
-
149,500
283,827
(433,327)
-
-

기말금액
-
-
-
445,250
428,946
-
-
874,196

순장부금액

기초금액
87,161,149
41,851,354
4,026,729
92,916,915
3,425,270
9,610,673
4,297,665
243,289,755

기말금액
75,801,844
37,329,029
3,951,139
104,563,620
3,258,486
8,321,256
837,392
234,062,766

(*1) 기타의 유형자산에는 차량운반구, 공구와기구, 비품이 포함되어 있습니다.
(*2) 토지와 건물 대체금액에는 투자부동산으로 대체된 금액 토지 11,269,357천원, 건물 2,275,560천원(감가상각누계액 510,406천원)이 포함되어 있고, 건설중인자산 대체금액에는 무형자산으로 대체된 금액 341,126천원이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
기타의
 유형자산(*1)
건설중인자산
사용권자산
합계

취득원가

기초금액
87,399,730
63,479,601
5,586,359
239,250,601
14,952,936
8,920,492
10,270,149
429,859,868

취득
-
-
-
-
2,300
13,657,271
912,277
14,571,848

처분
(238,581)
(204,249)
(9,400)
(2,208,147)
(505,438)
-
(924,926)
(4,090,741)

대체
-
1,032,270
-
3,959,133
1,454,842
(6,446,245)
-
-

기타증감
-
-
-
-
-
(596,498)
621,178
24,680

매각예정처분 자산으로 대체
-
-
-
(6,353,292)
-
(5,924,347)
-
(12,277,639)

기말금액
87,161,149
64,307,622
5,576,959
234,648,295
15,904,640
9,610,673
10,878,678
428,088,016

감가상각누계액

기초금액
-
19,021,336
1,349,691
126,247,121
11,151,718
-
3,321,373
161,091,239

감가상각비
-
3,482,990
201,354
17,042,315
1,531,203
-
4,119,045
26,376,907

처분
-
(48,058)
(815)
(2,127,663)
(505,334)
-
(859,405)
(3,541,275)

매각예정처분 자산으로 대체
-
-
-
(1,086,750)
-
-
-
(1,086,750)

기말금액
-
22,456,268
1,550,230
140,075,023
12,177,587
-
6,581,013
182,840,121

손상차손누계액

기초금액
-
-
-
-
-
-
-
-

당기손상차손
-
-
-
5,030,936
112,575
3,498,067
-
8,641,578

매각예정처분 자산으로 대체
-
-
-
(3,665,867)
-
(3,498,067)
-
(7,163,934)

기말금액
-
-
-
1,365,069
112,575
-
-
1,477,644

정부보조금

기초금액
-
-
-
84,788
-
-
-
84,788

취득
-
-
-
-
-
407,415
-
407,415

감가상각비
-
-
-
(8,500)
(3,207)
-
-
(11,707)

기타증감
-
-
-
215,000
192,415
(407,415)
-
-

매각예정처분 자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
-
-
291,288
189,208
-
-
480,496

순장부금액

기초금액
87,399,730
44,458,265
4,236,668
112,918,692
3,801,218
8,920,492
6,948,776
268,683,841

기말금액
87,161,149
41,851,354
4,026,729
92,916,915
3,425,270
9,610,673
4,297,665
243,289,755

(*1) 기타의 유형자산에는 차량운반구, 공구와기구, 비품이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전
기말 현재 회사의 유형자산은 차입금 및 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다
(주석 29).

(3) Cartocan 설비 손상평가 및 매각예정자산 

전기 중 회사는 경영진의 승인에 의하여 Cartocan 관련 설비를 종료하기로 결정하였으며, 손상검사를 진행하였습니다. 이에 따라 전기 중 유형자산 72.7억원을 유형자산손상차손으로 처리하였으며, 이 중 매각예정자산인 유형자산에 대하여 매각예정비유동자산으로 재무상태표에 표시하였습니다.

매각예정으로 분류된 자산은 기업회계기준서 제1105호에 따라 순공정가치인 40억원으로 측정되었습니다.
당기동안 꾸준히 매각 노력을 했음에도 불구하고 매각이 성사되지 않았고, 기계 특성상 차년도 매각은 더욱 어려울 것으로 판단됨에 따라 당기에 매각예정비유동자산 전액을 손상 인식 하였습니다. 

(4) 재활용 시설 고도화 투자의 건

회사는 재활용 제품을 고도화하여 수익성을 제고하는 한편, PET bottle 제조업체로서 ESG 경영의 기반을 마련하기 위해 시화공장에 430억을 투자하여 R-chip, Flake 생산설비를 구축하기로 결정하였습니다. 생산 예정 시기는 2023년 4월로 예상하고 있습니다.

11. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
영업권
산업재산권
소프트웨어
회원권
고객가치
건설중인자산
배출권
합계

취득원가

기초금액
164,589,946
352,277
2,493,446
2,559,562
16,910,000
-
-
186,905,231

취득
-
-
-
-
-
3,479,792
-
3,479,792

대체
-
-
341,126
-
-
-
-
341,126

기타증감
-
90
-
-
-
986,809
-
986,899

기말금액
164,589,946
352,367
2,834,572
2,559,562
16,910,000
4,466,601
-
191,713,048

상각누계액

기초금액
-
305,935
2,253,690
-
9,300,500
-
-
11,860,125

무형자산 상각비
-
17,804
287,330
-
1,691,000
-
-
1,996,134

기말금액
-
323,739
2,541,020
-
10,991,500
-
-
13,856,259

순장부금액

기초금액
164,589,946
46,342
239,756
2,559,562
7,609,500
-
-
175,045,106

기말금액
164,589,946
28,628
293,552
2,559,562
5,918,500
4,466,601
-
177,856,789

<전기>
(단위:천원)

구분
영업권
산업재산권
소프트웨어
회원권
고객가치
건설중인자산
배출권
합계

취득원가

기초금액
164,589,946
352,277
2,443,747
2,559,562
16,910,000
-
38,561
186,894,093

취득
-
-
-
-
-
49,699
-
49,699

처분
-
-
-
-
-
-
(38,561)
(38,561)

대체
-
-
49,699
-
-
(49,699)
-
-

기타증감
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
164,589,946
352,277
2,493,446
2,559,562
16,910,000
-
-
186,905,231

상각누계액

기초금액
-
281,856
1,906,509
-
7,609,500
-
-
9,797,865

무형자산 상각비
-
24,079
347,181
-
1,691,000
-
-
2,062,260

기말금액
-
305,935
2,253,690
-
9,300,500
-
-
11,860,125

순장부금액

기초금액
164,589,946
70,421
537,238
2,559,562
9,300,500
-
38,561
177,096,228

기말금액
164,589,946
46,342
239,756
2,559,562
7,609,500
-
-
175,045,106

(2) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사

회사는 단일의 영업부문 및 현금창출단위를 구성하고 있습니다.

현금창출단위의 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 재무정보, 실질적인 영업결과와 향후 5개년의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.

- 향후 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 추정기간 이후의 현금흐름은 0%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위의 회수가능금액을 결정하기 위해 현금창출단위의 가중평균자본비용9.14%를 할인율로 적용하였습니다.

주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 현금창출단위에 대한 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로
하고 있으며 손상검사 결과 회수가능액이 장부금액을 초과하였습니다.

한편, 사용가치 산정시 사용한 할인율이 경영진의 추정보다 1% 높다면, 회사는 영업전 장부금액에 대해 41,091백만원의 손상차손을 인식하게 됩니다.

- 사용가치 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
할인율

8.14%
9.14%
10.14%

영구성장률
0.00%
497,533
446,354
405,263

0.50%
517,962
461,691
417,081

1.00%
541,252
478,913
430,192

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초금액
62,400
33,296
95,696

처분
(62,400)
(32,450)
(94,850)

상각비
-
(43,379)
(43,379)

기타증감
11,269,357
1,765,153
13,034,510

기말금액
11,269,357
1,722,620
12,991,977

<전기>
(단위:천원)

구분
토지
건물
합계

기초금액
62,400
90,494
152,894

처분
-
(54,275)
(54,275)

상각비
-
(2,923)
(2,923)

기말금액
62,400
33,296
95,696

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

임대수익
-
40,676

임대원가
-
(2,923)

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 공정가치와 장부가액의 차이가 중요하지 않습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산은 차입금 및 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있
습니다

(주석 29).

13. 매입채무및기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같으며 모두 유동부채입니다.

(단위:천원)

유동성구분
구분
당기말
전기말

유동
매입채무
17,798,110
10,962,464

미지급금
22,053,787
18,472,699

기타채무
84,000
104,000

합 계
39,935,897
29,539,163

14. 차입금 및 사채

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

수출입은행
운영자금
-
-
-
-

(주)우리은행
Usance
-
-
-
3,299,389

(주)신한은행
Usance
2022-01-10 ~ 2022-03-24
0.34~0.44
5,259,687
3,065,466

(주)한국시티은행
Usance
2022-01-06 ~ 2022-03-14
0.52~0.58
4,489,968
-

합 계

9,749,655
6,364,855

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

KDB산
업은행

운영자금
2022-09-07
3.09
57,500,000
67,500,000

한국수출입은행
운영자금
2022-09-07
3.09
7,187,500
8,437,500

신용협동조합중앙회
운영자금
2022-09-07
3.09
14,375,000
16,875,000

중국은행
운영자금
2022-09-07
3.09
10,781,250
12,656,250

중국건설은행
운영자금
2022-09-07
3.09
10,781,250
12,656,250

(주)신한은행
운영자금
2022-09-07
3.09
14,375,000
16,875,000

소 계
115,000,000
135,000,000

현재가치할인차금
(329,021)
(868,460)

합 계
114,670,979
134,131,540

유동성대체
(114,670,979)
(19,871,339)

장부금액
-
114,260,201

회사는 상기 차입금에 대하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습
니다
(주석 29).

(3) 장기차입금은 당기말 이후 매분기 50억씩 2022년 6월 7일까지 100억(전기 300억)원을 상환하고 2022년 9월 7일에 1,050억원을 상환하게 됩니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

회사채
2024-09-06
2.35
94,000,000
-

회사채
2021-09-07
2.83
-
50,000,000

현재가치할인차금
(269,983)
(41,601)

장부금액
93,730,017
49,958,399

유동성대체 (유동성사채)
-
(49,958,399)

장부금액
93,730,017
-

(5) 당기말 현재
KDB산업은행
외 5개 금융기관을 근질권자로 하여 근질권설정자인
회사는
180,000,000천원의 대출약정서에 따른 채무 및 기타 이 계약에 정하는 피담보채무를 담보하기 위하여 대상보험에 관한 보험금청구권등에 대하여 216,000,000천원을 채권최고액으로 하는 공동 1순위 근질권을 제공하고 있습니다.

15. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
15,681
-
103,282
-

유동리스부채
723,046
-
4,218,194
-

비유동리스부채
-
108,999
-
168,714

합계
738,727
108,999
4,321,476
168,714

16. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
102,661
-
145,246
-

예수금
555,604
-
487,937
-

부가세예수금
1,226,765
-
2,644,607
-

미지급비용
10,457,153
2,255,887
9,354,977
1,443,348

합계
12,342,183
2,255,887
12,632,767
1,443,348

17. 종업원급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기금이 적립된 확정급여채무
당기말
전기말

기금적립금분 퇴직급여채무의 현재가치
27,678,987
22,341,739

사외적립자산의 공정가치 (*)
25,156,705
19,821,009

합계
2,522,282
2,520,730

* 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 6,080천원(전기말: 9,037천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
퇴직급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
퇴직급여부채

기초금액
22,341,739
(19,821,009)
2,520,730

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

당기근무원가
3,112,854
-
3,112,854

이자비용(수익)
492,229
(434,044)
58,185

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

보험수리적손익:

인구통계적 가정
3,463,734
-
3,463,734

재무적 가정
(1,520,247)
-
1,257,563

경험 조정
1,257,563
-
(1,520,247)

사외적립자산의 수익
-
122,785
122,785

기타:

급여지급액
(1,511,574)
1,311,625
(199,949)

납입한 기여금
-
(6,300,000)
(6,300,000)

관계사 전출입
42,689
(36,062)
6,627

기말금액
27,678,987
(25,156,705)
2,522,282

<전기>
(단위:천원)

구분
퇴직급여채무의
현재가치
사외적립자산의
공정가치
퇴직급여부채

기초금액
19,935,847
(17,571,883)
2,363,964

손익으로 인식된 퇴직급여비용:

당기근무원가
3,186,230
-
3,186,230

이자비용(수익)
449,885
(392,933)
56,952

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

보험수리적손익:

인구통계적 가정
-
-
-

재무적 가정
191,512
-
191,512

경험 조정
(131,906)
-
(131,906)

사외적립자산의 수익
-
89,316
89,316

기타:

급여지급액
(1,316,000)
1,157,829
(158,171)

납입한 기여금
-
(3,100,000)
(3,100,000)

관계사 전출입
26,171
(3,338)
22,833

기말금액
22,341,739
(19,821,009)
2,520,730

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
3,112,854
3,186,230

퇴직급여부채의 순이자
58,185
56,952

확정급여제도 외:

확정기여제도
672,522
417,807

합계
3,843,561
3,660,989

총비용 중 3,101,982천원(전기:2,880,962천원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 741,579천원(전기:780,027천원)은 판관비에 포함되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
25,156,705
19,821,009

회사는 2022년에 확정급여형 퇴직급여제도에 대한 기여금으로 6,300,000천원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 평가에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
2.90%
2.30%

회사는 내부 변수로 종업원 정보와 예상 임금상승률을 고려하고, 외부 변수로 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 그 외 보험개발원 발표 자료 등 인구통
계학적 추정 변수를 고려하여 퇴직급여부채를 평가하였습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

<
당기말
>

(단위:천원)

구분
증가
감소

임금상승률 (1% 변동)
2,574,509
(2,258,905)

할인율 (1% 변동)
(2,247,104)
2,615,310

<
전기말>

(단위:천원)

구분
증가
감소

임금상승률 (1% 변동)
2,070,526
(1,812,170)

할인율 (1% 변동)
(1,790,418)
2,089,193

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(7) 당기말 및 전기말의 확정급여채무의 가중평균 만기는 약 9.2년(전기말:약 8.57년) 입니다. 당기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

1년미만

1년~2년미만

2~5년미만

5년이상

합계

<당기말>
 확정급여 지급액

1,409,526
4,400,225
9,590,646
12,252,889
27,653,286

<전기말> 
 확정급여 지급액

1,880,988
3,016,976
8,942,975
11,685,196
25,526,135

18. 자본금과 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는
30,000,000주이며, 1주당 금액은 5,000원입니다.

(단위: 천원)

내 역
주식수
보통주자본금
자본잉여금
합계

당기말
14,209,804주
71,049,020
115,702,717
186,751,737

전기말
14,209,804주
71,049,020
115,702,717
186,751,737

19. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
240
272

20. 이익잉여금 및 배당금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
3,198,000
1,777,000

시설적립금
103,500,000
87,000,000

미처분이익잉여금
27,790,728
32,212,583

합 계
134,488,728
120,989,583

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

Ⅰ.미처분이익잉여금

27,790,728

32,212,583

전기이월미처분이익잉여금
81,779

31,863

당기순이익
30,301,541

32,296,880

확정급여제도의 재측정요소
(2,592,592)

(116,160)

Ⅱ.이익잉여금처분액

27,730,804

32,130,804

임의적립금
1,421,000

1,421,000

시설적립금
12,100,000

16,500,000

배당금
14,209,804

14,209,804

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

59,924

81,779

상기 이익잉여금처분계산서의 당기 처분예정일은 2022년 3월 23일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 24일입니다.

(3) 당기 주당 배당금은 1,000원이며 배당율은 20%입니다. 전기 주당 배당금은 1,000원이며 배당율은 20%입니다.

21. 매출액

당기와 전기 중 회사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
354,316,280
336,564,419

상품매출
3,025,887
3,335,299

반제품매출
34,570,802
27,624,605

부산물매출
-
4,272

임대매출
33,227
40,676

합계
391,946,196
367,569,271

22. 매출원가

당기와 전기 중 회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출원가
276,821,546
252,929,337

상품매출원가
3,015,971
3,244,886

반제품매출원가
26,618,998
19,896,481

부산물매출원가
-
11,246

임대매출원가
-
2,923

기타매출원가
697,981
935,230

합계
307,154,496
277,020,103

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

급여및상여
7,427,909
6,639,982

퇴직급여
741,579
780,027

복리후생비
1,736,392
1,432,417

여비교통비
120,292
100,708

통신비
51,769
49,192

소모품비
140,185
168,705

세금과공과
77,594
69,830

임차료
738,192
1,176,107

지급수수료
7,697,753
7,620,777

감가상각비
4,392,114
4,281,518

수선비
166,930
-

차량유지비
158,779
277,947

보험료
166,262
129,855

광고선전비
135,264
323,348

운반비
12,009,214
12,289,995

도서인쇄비
28,656
57,884

교육훈련비
57,207
91,700

무형자산상각비
1,996,135
2,062,146

접대비
497,431
467,233

기타
305,587
263,640

합계
38,645,244
38,283,011

24. 금융수익과 금융원가

당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
585,543
344,076

파생상품 평가이익
12,515
-

파생상품 거래이익
763,906
504,467

합계
1,361,964
848,543

금융원가

이자비용
6,362,133
6,936,400

파생상품 평가손실
15,681
103,282

파생상품 거래손실
109,342
621,730

합계
6,487,156
7,661,412

25. 기타영업외손익

당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타영업외수익

외환차익
650,899
1,157,211

유형자산처분이익
122,473
39,587

투자자산처분이익
500,150
30,725

외화환산이익
2,244
159,569

수입수수료
95,612
172,041

기타
2,095,050
2,133,717

합계
3,466,428
3,692,850

기타영업외비용

외환차손
1,514,351
750,125

유형자산처분손실
62,986
121,652

외화환산손실
25,026
71,062

기부금
211,804
194,684

유형자산손상차손
4,144,012
8,641,578

기타
613,014
871,226

합계
6,571,193
10,650,327

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비, 관리비, 기타영업외비용)을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의 변동
(8,718,322)
4,982,835

원재료 및 상품매입액
174,598,294
132,589,523

종업원급여
43,892,970
39,777,640

감가상각비와 무형자산상각비
25,694,028
28,430,383

지급수수료
18,833,782
20,703,325

외주가공비
933,495
1,755,109

전력비
25,877,532
24,681,517

연료비
7,427,705
5,895,822

기타비용
63,831,449
67,137,286

합계
352,370,933
325,953,440

27. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 법인세 부담액
4,637,656
7,302,352

과거기간 법인세 조정사항
(869,936)
(2,014,894)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
3,115,985
878,119

자본에 직접 반영된 법인세비용
731,253
33,356

법인세비용
7,614,958
6,198,933

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

세전금액
세효과
세후금액
세전금액
세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(3,323,836)
731,244
(2,592,592)
(148,923)
32,763
(116,160)

기타포괄손익_공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)
(41)
9
(32)
(2,697)
593
(2,104)

회사의 포괄손익계산서에는 기타포괄손익의 각 항목이 세후금액으로 표시되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
37,916,499
38,495,813

적용세율에 따른 세부담액
8,341,630
8,853,987

조정사항:

세무상 공제되지 않은 비용의 세효과
155,276
173,416

세액공제 및 감면
(20)
(246,089)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정금액
(869,691)
(2,014,895)

기타
(12,237)
(567,486)

법인세비용
7,614,958
6,198,933

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
20.08%
16.10%

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
7,007,291
6,250,896

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,637,758
7,879,921

소계
14,645,049
14,130,817

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(21,681,438)
(18,645,518)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(5,926,955)
(5,332,659)

소계
(27,608,393)
(23,978,177)

이연법인세 순액
(12,963,344)
(9,847,360)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품
(77)
-
9
(68)

미수수익
(13,717)
(44,171)
-
(57,888)

사외적립자산
(4,358,634)
(1,174,504)
-
(5,533,138)

압축기장충당금
(107,022)
-
-
(107,022)

영업권
(18,316,924)
(3,292,130)
-
(21,609,054)

사용권자산
(943,554)
761,903
-
(181,651)

현재가치할인차금(장기차입금)
(191,061)
118,677
-
(72,384)

영업권
(44,326)
-
-
(44,326)

토지
(2,862)
-
-
(2,862)

이연법인세부채
(23,978,177)
(3,630,225)
9
(27,608,393)

재고자산
532
2,478
-
3,010

기타포괄손익-공정가치금융상품
15,096
-
-
15,096

감가상각비
6,796,354
(392,593)
-
6,403,761

미지급비용
1,291,508
316,786
-
1,608,294

정부보조금
107,022
213
-
107,235

퇴직급여채무
4,539,228
477,937
731,244
5,748,409

기타장기종업원급여부채
317,537
178,758
-
496,295

리스부채
965,120
(782,070)
-
183,050

유형자산(수선비)
79,063
(16,294)
-
62,769

유형자산(간주공급)
19,357
(2,227)
-
17,130

이연법인세자산
14,130,817
(217,012)
731,244
14,645,049

이연법인세부채 순액
(9,847,360)
(3,847,237)
731,253
(12,963,344)

<전기>
(단위:천원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익 반영
기말금액

기타포괄손익-공정가치 금융상품
(670)
-
593
(77)

미수수익
(7,133)
(6,584)
-
(13,717)

사외적립자산
(3,863,827)
(494,807)
-
(4,358,634)

압축기장충당금
(18,653)
(88,369)
-
(107,022)

영업권
(15,014,944)
(3,301,980)
-
(18,316,924)

사용권자산
(1,528,731)
585,177
-
(943,554)

현재가치할인차금(장기차입금)
-
(191,061)
-
(191,061)

영업권(경정)
-
(44,326)
-
(44,326)

토지(경정)
-
(2,862)

(2,862)

이연법인세부채
(20,433,958)
(3,544,812)
593
(23,978,177)

재고자산
1,804
(1,272)
-
532

기타포괄손익-공정가치금융상품
15,096
-
-
15,096

감가상각비
4,619,174
2,177,180
-
6,796,354

미지급비용
1,047,054
244,454
-
1,291,508

정부보조금
18,653
88,369
-
107,022

퇴직급여채무
3,980,892
525,573
32,763
4,539,228

기타장기종업원급여부채
230,662
86,875
-
317,537

리스부채
1,551,382
(586,262)
-
965,120

유형자산(수선비)
-
79,063
-
79,063

유형자산(간주공급)
-
19,357
-
19,357

이연법인세자산
11,464,717
2,633,337
32,763
14,130,817

이연법인세부채 순액
(8,969,241)
(911,475)
33,356
(9,847,360)

(6) 당기말
및 전기말
현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(7) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(8) 회사는 조세특례제한법에서 규정하고 있는 투자세액공제 대상 자산에 대한 점검을 통해 2015년부터 2019년까지 법인세에 대한 경정청구를 진행하였으며, 이에 대해 세무당국의 인용을 통한 당기 중 870백만원을 환급 받았으며 당기법인세 비용에서 차감하였습니다. 

한편, 전기 중 회사는 아셉시스글로벌 주식회사와 합병시 발생한 합병매수차손에 대하여 법인세를 과다납부하였음으로 국세기본법 제45조의2 제1항 규정에 따라 경정청구 대상 사업연도의 법인세에 대한 경정청구를 진행하였으며, 이에 대해 세무당국의 인용을 통해 전기 중 2,400백만원을 환급 받았습니다.

28. 주당이익

(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 당기순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 

(2) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
30,301,541,298
32,296,879,874

가중평균유통보통주식수(*1)
14,209,804주
14,209,804주

기본및희석주당이익(*2)
2,132
2,273

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

보통주식의 기초 발행
주식수

14,209,804주
14,209,804주

가중평균유통보통주식수
14,209,804주
14,209,804주

(*2) 회사는 희석증권이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

29. 약정사항 및 우발사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원/USD)

구분
금융기관
단위
미사용금액
약정금액

당기말

전기말

당좌차월(RCF)
KDB산업은행
천원
20,000,000
20,000,000
20,000,000

인수금융대출
(*)

KDB산어은행 외 5개금융기관
천원
-
160,000,000
160,000,000

전자외상매출담보대출
(주)신한은행
천원
8,448,006
10,000,000
10,000,000

수입신용장
(주)우리은행
USD
14,177,631
15,000,000
15,000,000

수입신용장
(주)신한은행
USD
18,764,426
25,000,000
25,000,000

수입신용장
(주)한국씨티은행
USD
3,757,136
10,000,000
5,000,000

파생상품
(주)우리/신한/한국씨티은행
USD
3,396,502
3,500,000
3,500,000

운영자금
한국수출입은행
천원
10,000,000
10,000,000
10,000,000

(*) 약정된 금액 중 상환한 부분에 대해서는 추가 대출이 불가합니다. 당기말까지 450억원 (전기말 250억원)이 상환되었습니다(주석 14).

(2)
당기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

제 공 자
보 증 금 액
보 증 내 용

서울보증보험(주)
4,466,427

이행보증등

<전기말>
(단위: 천원)

제 공 자
보 증 금 액
보 증 내 용

서울보증보험(주)
2,414,180

이행보증등

(3)
회사의 차입금 및 차입약정과 관련하여 일부 유형자산(투자부동산 포함)이 담보로 제공되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산 등의 내역은 다음과 같습니
다.

<당기말>
(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채무잔액
담보설정금액
담보권자

토지,건물,구축물,기계장치
234,637,609
115,000,000
216,000,000
KDB산업은행 외 5개금융기관 공동담보

<전기말>
(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
채무잔액
담보설정금액
담보권자

토지,건물,구축물,기계장치
226,051,843
135,000,000
216,000,000
KDB산업은행 외 5개금융기관 공동담보

(4)
소송사건

당기말 현재 회사는 물품대금지급소송 1건(원고이며, 소송가액 878,760천원)이 계류중에 있습니다

(전기말 물품대금지급소송 2건(원고이며, 소송가액 693,627천원). 경영진은 상기 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. 

(5) 한국증권금융에 예치한 증권담보대출

2020년 전기 중에 회사는 한국증권금융의 요청에 따라 삼양패키징 우리사주조합의 주식매수자금에 대한 주식담보비율 (100%) 부족분에 대한 추가 담보를 제공하였으며, 상세 내용은 아래와 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

계정과목
금 액
사용제한 내용
만기일

정기예금
2,260,000

예금담보 - 한국증권금융

(2021.11.20 질권설정)

2022.11.22

300,000

예금담보 - 한국증권금융

(2021.11.23 질권설정)

2022.11.23

<전기말>
(단위: 천원)

계정과목
금 액
사용제한 내용
만기일

정기예금
2,260,000

예금담보 - 한국증권금융

(2020.03.24 질권설정)

2021.11.20

300,000

예금담보 - 한국증권금융

(2020.11.19 질권설정)

2021.11.20

(6) 온실가스배출권과 배출부채

1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권
① 3차 계획기간(2021년∼2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO2-eq))

구 분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
144,792
144,792
144,792
143,435
143,435
721,246

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기>
(수량단위: KAU, 금액단위: 천원)

구분
2020년도분(*1)
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 
무상할당(*2)

139,728

133,269

144,792

-

144,792

-

144,792

-

143,435

-

143,435

-

860,974

133,269

매입(매각)

10,500

241,500

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

10,500

241,500

정부 제출

(140,741)

(374,769)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(140,741)

(374,769)

차입(이월)

(9,487)

-

9,487

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-

재분류

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-
-

기말

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(*1) 배출권에 대해 주무관청의 승인을 받았거나 정부에 제출한 내역을 기재하였습니다.
(*2) 추가 무상할당이 포함되어 있습니다.

<전기>
(수량단위: KAU, 금액단위: 천원)

구분
2020년도분(*1)
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액
수량
장부금액

기초 및 무상할당
120,540
133,269
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
120,540
133,269

매입(매각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

정부 제출
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차입(이월)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말
120,540
133,269
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
120,540
133,269

2) 배출부채

① 당기 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 0톤 (tCO2-eq)입니다.
② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2021년
2020년

기초

214,656

378,119

전입

-

119,948

환입

(214,656)

(283,411)

기말

-

214,656

30. 리스 

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해서 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위:천원).

<자산>
(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(*)

부동산
643,816
4,020,611

차량운반구
193,576
277,054

합계
837,392
4,297,665

(*)재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

<부채>
(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(*)

유동
723,046
4,218,194

비유동
108,999
168,714

합계
832,045
4,386,908

(*)재무상태표의 '기타유동금융부채'와 '기타비유동금융부채' 항목에 포함되었습니다. 

당기 및 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 727,435천원, 1,533,455천원 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(금액단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
4,035,145
3,983,471

차량운반구
126,255
135,574

합계
4,161,400
4,119,045

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
58,996
149,889

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)
862,857
989,139

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판관비에 포함)
107,610
101,578

변동리스료
745,592
1,352,222

중도해지손익
476
578

당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 6,473,942천원, 6,715,763천원 입니다.

31. 특수관계자 공시

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

특수관계 구분
기 업 명

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스

지배기업
(주)삼양사

기타 특수관계자(*2)

삼양데이타시스템(주)
(주)삼양에프앤비 
삼양이노켐(주)
Samyang Biopharm USA Inc.

삼남석유화학(주)
삼양화성(주)
경원건설(주)
AKINA, INC
삼양화인테크놀로지(주)
삼양공정소료(상해)유한공사
삼양EP헝가리

(주)케이씨아이

삼양EP베트남

KCI Japan co.,LTD

KeonchangChemical Industry Co.,Ltd

Samyang Biopharm Hungary
Samyang Holdings USA, LLC
The Perfumery Holdings, LLC
The Perfumery, LLC
부천소사피에프브이(주)
(주)스테이튠
(주)솔리드아이오닉스
(주)엔씨켐(*1)
(주)씨티케미칼(*1)
(주)킨포크뷰티(*1)
(주)오에스씨코리아(*1)

(주)휴비스 
(주)휴비스글로벌 등

(*1) 기타 특수관계자 중 엔씨켐, 씨티케미칼 전 대표가 소유하고 있던 주식을 홀딩스에서 인수하였으며, 킨포크뷰티는 삼양사에서 지분 취득하였으며, 오에스씨코리아는 SYDS에서 지분 인수하였습니다.
(*2) 전기 기타특수관계자였던 삼양바이오팜은 삼양홀딩스가 당기에 흡수합병 하였습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
기타수익
매입
유무형자산 취득(*)
기타비용

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스
-
-
664,723
4,395,450

지배기업
(주)삼양사
54,037
1,447,090
1,904,778
331,745

기타 특수관계자
삼양데이타시스템(주)
-
37,390
404,692
1,088,476

(주)삼양에프앤비
-
58
-
7,169

합계
54,037
1,484,538
2,974,193
5,822,840

(*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
기타수익
매입
유무형자산 취득(*)
기타비용

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스
-
-
618,090
4,779,916

지배기업
(주)삼양사
127,550
873,405
394,556
356,525

기타 특수관계자
(주)휴비스
-
-
-
11,544

삼양데이타시스템(주)
-
106,849
257,525
1,149,070

(주)삼양에프앤비
-
52
-
5,845

합계
127,550
980,306
1,270,171
6,302,900

(*) 사용권자산 취득금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
당기
전기

배당금지급
리스부채상환
배당금지급
리스부채상환

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스
-
615,743
-
608,941

지배기업
(주)삼양사
7,957,490
14,730
5,656,582
13,948

합계
7,957,490
630,473
5,656,582
622,889

(4) 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
기타채권
매입채무
기타채무
리스채무

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스
437,615
-
1,084,349
615,670

지배기업
(주)삼양사
12,500
351,340
509,716
30,162

기타 특수관계자
삼양데이타시스템(주)
-
-
109,656
-

(주)삼양에프앤비
-
-
707
-

합계
450,115
351,340
1,704,428
645,832

<전기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자
기타채권
매입채무
기타채무
리스채무

최상위지배기업
(주)삼양홀딩스
437,000
-
1,121,355
609,885

지배기업
(주)삼양사
56,839
199,527
273,417
18,465

기타 특수관계자
삼양데이타시스템(주)
-
-
40,549
-

(주)삼양에프앤비
-
-
394
-

합계
493,839
199,527
1,435,715
628,350

(5) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

단기급여
2,742,756
2,311,348

장기급여
829
294

퇴직급여
373,642
321,684

합계
3,117,227
2,633,326

32. 현금흐름표

(1) 회사는 영업활동 현금흐름을 당기순손익으로부터 현금을 수반하지 않는 거래, 과거 또는 미래의 영업활동 현금유출입의 이연 또는 발생, 투자활동 및 재무활동 현금흐름과 관련된 손익항목의 영향을 조정하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익
30,301,541
32,296,880

가감:

퇴직급여
3,171,039
3,243,182

감가상각비
23,697,893
26,368,123

무형자산상각비
1,996,134
2,062,260

유형자산처분손실
62,986
121,652

법인세비용
7,614,958
6,198,933

이자비용
6,362,133
6,936,400

파생상품 평가손실
15,681
103,282

유형자산손상차손
4,144,012
8,641,578

외화환산손익
22,781
(88,507)

유형자산처분이익
(122,473)
(39,587)

투자부동산처분이익
(500,150)
(30,725)

이자수익
(585,543)
(344,076)

파생상품평가이익
(12,515)
-

매출채권
(1,849,806)
(5,492,661)

미수금
192,297
(146,430)

선급금
(765,629)
723,273

선급비용
(171,905)
(7,959)

재고자산
(8,718,322)
4,982,835

배출권
133,269
(94,708)

매입채무
6,836,594
(4,424,527)

기타채무
-
(40,000)

미지급금
3,328,923
3,071,242

미지급비용
1,895,299
1,184,690

파생상품
(103,282)
(56,929)

예수금
47,667
21,853

선수금
(61,235)
62,949

부가세예수금
(1,417,843)
(555,402)

퇴직금의 지급
(1,511,574)
(1,316,000)

퇴직연금운용자산
(5,024,437)
(1,945,509)

관계사전출입
42,689
26,171

영업현금흐름 창출액 계
69,021,182
81,462,283

(2) 당기와 전기 중 회사의 주요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산 본계정 대체
29,127,577
6,446,245

차입금 유동성대체
115,000,000
20,000,000

사용권자산 및 리스부채
-
1,533,455

유형자산 취득관련 국고보조금
460,477
407,415

사채 유동성대체
-
50,000,000

매각예정비유동자산대체
-
4,026,956

(3) 당기 및 전기 중 회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

재무활동
영업활동
증가
유동성대체

현재가치
할인차금 상각

단기차입금
6,364,855
3,360,120
-
-

24,681
9,749,656

유동성장기차입금
19,871,339
(20,000,000)
-
-
115,000,000
(200,360)
114,670,979

장기차입금
114,260,201
-
-
-
(115,000,000)
739,799
-

사채
94,000,000
-
-
-
-
(269,983)
93,730,017

유동성사채
49,958,399
(50,000,000)
-
-
41,601
-
-

기타금융부채-유동(리스)
4,218,194
(4,243,708)
-
22,337
98,344
627,879
723,046

기타금융부채-비유동(리스)
168,714
-
-
54,351
(98,344)
(15,722)
108,999

국고보조금-장기기타채무
36,175
-
-
44,715
-
-
80,890

합계
288,877,877
(70,883,588)
-
121,403
41,601
906,294
219,063,587

<전기>
(단위:천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금흐름
당기말

재무활동
영업활동
증가
유동성대체

현재가치
할인차금 상각

단기차입금
8,306,179
(1,772,718)
-
-
-
(168,606)
6,364,855

유동성장기차입금
19,810,688
(20,000,000)
-
-
20,000,000
60,651
19,871,339

장기차입금
133,722,142
-
-
-
(20,000,000)
538,059
114,260,201

사채
49,899,119
-
-
-
(50,000,000)
100,881
-

유동성사채
-
-
-
-
50,000,000
(41,601)
49,958,399

기타금융부채-유동(리스)
3,674,364
(4,122,935)
-
-
4,680,891
(14,126)
4,218,194

기타금융부채-비유동(리스)
3,377,369
-
-
903,042
(4,680,891)
569,194
168,714

국고보조금-장기기타채무
-
36,175
-
-
-
-
36,175

합계
218,789,861
(25,859,478)
-
903,042
-
1,044,452
194,877,877

33. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 동 위험들에 대한 정보와 이와 관련된 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다.

(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사팀은 감사의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 검토를 수행하고 그 결과를 감사에게 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 신용위험이 발생하나 현금및현금성자산을 비롯한 금융자산에서도 발생하고 있습니다. 다만, 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

회사는 고객별 매출채권의 한도를 결정하기 이전에 모든 신규고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 그 결과에 따라 매출채권의 한도를 결정하는 여신정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 외부신용평가기관의 신용등급과 회사의 내부 신용평가지표를 반영한 여신기준을 적용합니다.

여신기준을 충족하는 고객에게는 업계평균 결제 관행에 합당한 기간과 매출액을 반영한 신용 매출채권 한도가 설정되어 운영되며 여신기준 미충족 고객은 제공한 담보한도와 매출액을 감안한 담보 매출채권 한도가 설정되어 운영되고 그 외 고객은 선급금 제공 시에만 거래가 가능합니다.

회사는 매년 정기적으로 고객의 신용평가를 실시하고 그 결과 고객 신용의 변동을 반영하여 신용매출채권 한도를 조정하고 있으며 고객이 제공한 담보는 종류에 따라 재평가하여 담보 매출채권 한도에 반영합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서 수용불가한 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상이 발생하지 않도록 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 한편, 회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 당좌차월 약정을 체결하고 있습니다.

회사는 유동성을 상시 모니터링하여 구매청구, L/C Open, 당좌지출 등의 방법을 통하여 각 사업부별 목표 현금흐름을 관리하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

회사는 플라스틱용기 제조 및 판매와 관련된 원재료의 매입 및 제품의 매출에 따른 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 위험은 매입 거래에서 발생하는 USD, JPY와 EUR에 집중되어 있습니다.

회사의 외환위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는것으로 통화선도를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로시장이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

(5) 자본관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 차입금의존도(순차입금비율) 등의 재무비율을 매월 모니터링하여, 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 

34. 금융상품의 범주별 정보

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내역
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금성자산(*1)
20,894,121
20,894,121
46,112,998
46,112,998

상각후원가측정 금융자산(*2)
매출채권및기타채권
65,878,498
65,878,498
63,971,427
63,971,427

장기기타채권
2,402,545
2,402,545
2,313,024
2,313,024

기타유동금융자산
72,787,651
72,787,651
13,571,838
13,571,838

소계
141,068,694
141,068,694
79,856,289
79,856,289

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*3)
비상장 지분상품
7,620
7,620
7,620
7,620

채무상품
2,918
2,918
3,384
3,384

소계
10,538
10,538
11,004
11,004

당기손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
12,516
12,516
-
-

합계
161,985,869
161,985,869
125,980,291
125,980,291

(*1) 현금성자산은 요구불예금으로 구성되어 있으며, 재무상태표에 보고된 현금및현금성자산과 동일합니다.

(*2)
회사의 상각후원가로 측정된 금융자산은 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.

(*3) 당기말 및 전기말 현재 장부금액과 공정가치의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
유동성
종목명
당기말
전기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

비상장 지분증권(*)
비유동
금강F&B
7,620
7,620
7,620
7,620

채무상품
비유동
지역개발공채
2,918
2,918
3,384
3,384

(*) 공정가치와 취득원가와의 차이가 유의적이지 않아 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 측정 금융부채(*1)
매입채무및기타채무
39,935,897
39,935,897
29,539,163
29,539,163

단기차입금
9,749,655
9,749,655
6,364,855
6,364,855

유동성장기차입금
114,670,979
104,056,786
19,871,339
19,871,339

장기차입금
-
-
114,260,201
117,171,585

유동성사채
-
-
49,958,399
49,958,399

비유동사채
93,730,017
94,130,887
-
-

소계
258,086,548
247,873,225
219,993,957
222,905,341

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
15,681
15,681
103,282
103,282

합 계
258,102,229
247,888,906
220,097,239
223,008,623

(*1) 상각후원가로 측정된 금융부채의 주석 공시 목적의 공정가치는 미래의 현금흐름을 당기말 및 전기말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.
회사의 상각후원가로 측정된 금융부채 중
매입채무 및 기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금
, 유동성사채는 할인 효과가 중요하지 아니하여 공정가치가 장부금액에 근사한 것으로 판단하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 공정가치를
공시하거나 측정하는 금융상품의 공정가치
측정에 투입된 변수는 다음과 같습니다.

구분
공정가치
투입변수

당기말
전기말

금융부채

장기차입금
-
117,171,585
상환원리금, 상환일자, 할인율, 변동율

사채
94,130,887
-
상환원리금, 상환일자, 할인율, 변동율

파생상품자산
12,516
-

통화선도환율,
할인율

파생상품부채
15,681
103,282
통화선도환율, 할인율

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,918
3,384
할인율

합계
94,162,002
117,278,251

(4) 공정가치의 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(5) 공정가치를 공시하거나 측정하는 금융상품의 공정가치 분류 수준은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 채무상품
-
2,918
-
2,918
-
3,384
-
3,384

장기차입금
-
-
-
-
-
117,171,585
-
117,171,585

사채
-
94,130,887
-
94,130,887
-
-
-
-

파생상품자산
-
12,516
-
12,516
-
-
-
-

파생상품부채
-
15,681
-
15,681
-
103,282
-
103,282

합계
-
94,162,002
-
94,162,002
-
117,278,251
-
117,278,251

당기와 전기 중 분류수준이 변경된 금융상품은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 금융상품에서 발생한 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
금융자산
금융부채
계

현금및
현금성자산
상각후원가 
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
파생상품
상각후원가측정
금융부채
파생상품

이자수익
546,695
38,848
-
-
-
-
585,543

이자비용
-
-
-
-
(6,362,133)
-
(6,362,133)

외화환산손익
-
2,244
-
-
(25,026)
-
(22,782)

외환차손익
56,570
(5,189)
-
-
(914,832)
-
(863,451)

파생상품 평가/거래손익
-
-
-
776,421
-
(125,023)
651,398

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후)
-
-
(32)
-
-
-
(32)

합계
603,265
35,903
(32)
776,421
(7,301,991)
(125,023)
(6,011,457)

<전기>
(단위:천원)

구분
금융자산
금융부채
계

현금및
현금성자산
상각후원가 
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
파생상품
상각후원가측정
금융부채
파생상품

이자수익
236,112
107,964
-
-
-
-
344,076

이자비용
-
-
-
-
(6,786,511)
-
(6,786,511)

외화환산손익
(69,737)
-
-
-
158,244
-
88,507

외환차손익
(142,490)
3,543
-
-
546,033
-
407,086

파생상품 평가/거래손익
-
-
-
504,467
-
(725,012)
(220,545)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(세후)
-
-
(2,104)
-
-
-
(2,104)

합계
23,885
111,507
(2,104)
504,467
(6,082,234)
(725,012)
(6,169,491)

(7) 현금성자산

회사의 당기말 및 전기말 현재 현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

은행예금
20,894,121
46,118,968

정부보조금
-
(5,970)

합계
20,894,121
46,112,998

35. 금융위험의 계량적 정보

(1) 신용위험

① 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금성자산
20,894,121
46,112,998

매출채권및기타채권
65,878,498
63,971,427

기타포괄손익측정공정가치금융자산
10,538
3,384

장기기타채권
2,402,545
2,313,024

기타유동금융자산
정기예금
70,000,000
11,000,000

사용제한예치금
2,787,650
2,571,838

파생상품자산
12,516
-

합계
161,985,868
125,972,671

② 수취채권에 대해서는 집합적 손상검사를 수행하여 대손충당금을 인식하고 있습니다
.

당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

6개월이하
112,084
294,936

(2) 자본위험

당기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
291,245,808
256,762,736

자본(B)
321,240,705
307,741,592

예금(C)
20,894,121
46,112,998

차입금(D)
218,150,651
190,454,795

부채비율(A/B)
90.66%
83.43%

순차입금비율(D-C)/B
61.40%
46.90%

(3) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 이내
1년초과~
5년이내
합계

금융부채

매입채무및기타채무
39,935,897
39,935,897
-
39,935,897

차입금
124,420,635
127,300,387
-
127,300,387

사채
93,730,017
2,209,940
97,867,395
100,077,335

기타유동
유동리스부채
723,046
736,046
-
736,046

파생상품부채
15,681
15,681
-
15,681

기타장기채무(RCMS)
80,890
80,890
-
80,890

기타비유동금융부채
108,999
-
111,574
111,574

합 계
259,015,165
170,278,841
97,978,969
268,257,810

상기 만기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되어 합계가 장부금액과 일치하지 않습니다.

(전기말)
(단위:천원)

구분
장부금액
1년 이내
1년초과~
5년이내
합계

금융부채

매입채무및기타채무
29,539,163
29,539,163
-
29,539,163

차입금
140,496,396
30,303,970
117,550,732
147,854,702

사채
49,958,399
51,059,375
-
51,059,375

기타유동
유동리스부채
4,218,194
4,276,090
-
4,276,090

파생상품부채
103,282
103,282
-
103,282

기타장기채무(RCMS)
36,175
-
36,175
36,175

기타비유동금융부채
168,714
-
173,856
173,856

합 계
224,520,323
115,281,880
117,760,763
233,042,643

(4) 환위험

① 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
36,578
-
-
7,099,379

EUR
201,351
12,072,042
7,081,966
-

JPY
-
-
-
119,292

총노출액
237,929
12,072,042
7,081,966
7,218,671

② 당기말 및 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,203,546)
1,203,546
(709,938)
709,938

EUR
20,135
(20,135)
708,197
(708,197)

JPY
-
-
(11,929)
11,929

순노출손익
(1,183,411)
1,183,411
(13,670)
13,670

(5) 이자율위험

당기말 및 전기말 현재 변동 이자율 차입금은 없습니다.

36. 보고기간후 사건

회사는 2022년 2월 7일 에스케이지오센트릭을 배정자로 하는 유상증자를 결의하였으며, 2022년 2월 24일 약 380억원의 주금을 납입받았습니다. 이에 대해 당사는 1,578,867주의 신주를 발행한 바, 사업보고서 제출일인 2022년 3월 15일 현재 당사의 총 발행주식수는 15,788,671주입니다.

37. 재무제표의 승인

회사의 재무제표는

2022년 2월 7일 이사회에서 승인되었으며,
2022년 3월 23일 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제8(당)기
제7(전)기

주당배당금
(현금배당)
보통주 : 1,000원/주
보통주 : 1,000원/주

배당총액
142억원
142억원

시가배당율
보통주 : 4.0%
보통주 : 4.6%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

조덕희

1967.08.23

사내이사

해당 없음

계열사 임원

이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조덕희

기업인

’11.01 ~’15.01

’15.01 ~’17.01

’17.01 ~’17.12

’17.12 ~’19.11

’19.11 ~’19.12

’19.12 ~

AMBU 헝가리EP 법인장
삼양사 AMBU 해외팀장

삼양사 화학전략팀장

삼양사 상해 EP 법인장

삼양패키징 경영총괄사무

現삼양패키징 대표이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

조덕희

부

부

무

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

당사의 現 대표이사로서 사업부문 성장 전략 수립과 제조 경쟁력 강화 방안 실행에 있어 탁월한 역량을 보유함

확인서

후보자 확인서.jpg
후보자 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
19.23억원

최고한도액
40억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
1.42억원

최고한도액
5억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

(1) 향후 사업보고서는 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 DART 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 업데이트 될 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

(2) 주주총회 이후 변경된 사항에 관하여는 「DART-정기공시」에 제출된 (http://dart.fss.or.kr) 사업보고서를 활용하여야 합니다.

(3)
당사는 2021년 3월 16일 사업보고서 및 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지
(https://www.samyangpackaging.co.kr/ → 투자정보 → 공고)
에 게재할 예정이오니 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 주총 집중일에 주총 개최 : 해당 없음

▶ 코로나바이러스감염증-19의 확산에 따른 안내
※ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회 개최 시에는 총회장 입구에서 총회에 참석하시는 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 감지되는 경우 부득이하게 주주총회 장소에의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 질병 예방을 위해 주주총회에 참석 시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다. 만약, 주주총회 개최 전 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 지체없이 재공시하여 안내 드릴 예정입니다.