LS증권 — 주주총회소집공고 (20220308)
제출인: LS증권

주주총회소집공고
2.9
이베스트투자증권(주)

주주총회소집공고

2022년 3월 8일

회 사 명 :
이베스트투자증권(주)

대 표 이 사 :
김 원 규

본 점 소 재 지 :
서울시 영등포구 여의나루로60 여의도포스트타워 24층

(전 화) 02-3779-0100

(홈페이지)http://www.ebestsec.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영전략본부장
(성 명) 김 동 현

(전 화) 02-3779-0100

주주총회 소집공고

(제23기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제23조에 의거 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 25일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 영등포구 여의나루로 60 여의도포스트타워 3F 대회의실

3. 회의 목적 사항
■ 보고사항
제1호 보고 : 외부감사인 선임 보고
제2호 보고 : 감사 보고
제3호 보고 : 영업 보고
제4호 보고 : 내부회계관리제도 운영실태 보고

■ 부의안건

제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건
 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건
 1-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건
 - 현금배당 : 보통주 주당 600원, 우선주(2020.2.15발행) 주당 437원

우선주(2021.2.18 발행) 주당 379원
제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건
 2-2호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건
제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건
제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건
제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건
제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하거나 위임장을 통해 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유관리시스템
 인터넷주소 : http://evote.ksd.or.kr

모바일주소: http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표행사, 전자위임장 수여기간
 2022년 3월 15일 오전 9시 ~ 2022년 3월 24일 오후 5시

- 시간 : 기간 중 24시간 이용가능(단, 주총 전일은 오후 5시까지)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위
 임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 공동인증서(코스콤 증권거래용 인증서, 금융
 결제원 개인용도제한용 인증서 등) 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한
 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며,
한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다. 

7. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사 및 지점과 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템을 통하여 조회 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

8. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 인감증명서,
 대리인의 신분증

2022년 3월 8일

대표이사 김 원 규

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김원규
(100%)
정종열
(100%)
이정의
(100%)
나윤택
(100%)
김진한
(100%)

찬 반 여 부

1
2021.1.29
1. PF본부 신설 승인의 건
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찬성

찬성

2
2021.2.9
1. FY20 재무제표 승인의 건
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2. FY20 영업보고서 승인의 건
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3. 기명식 전환우선주 발행 승인의 건
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4. FY21 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
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5. 전자투표 채택 승인의 건
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6. 본점 소재지 변경 승인의 건
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7. 경영위원회 규정 개정(案) 승인의 건
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(보고사항) FY20 이사회 운영 평가 결과 보고
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(보고사항) FY20 감사결과 보고

-

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(보고사항) FY21 감사계획(案) 보고

-

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-

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(보고사항) FY20 내부통제시스템 평가 보고

-

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-

(보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고

-

-

-

-

-

3
2021.3.10
1. FY20 재무제표 변경 승인의 건
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2. FY20 영업보고서 변경 승인의 건
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3. 제22기 정기주주총회 부의안건 승인의 건
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4. 제22기 정기주주총회 소집 승인의 건
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5. FY21 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
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(보고사항)FY20 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고

-

-

-

-

-

4
2021.3.17
1. FY20 재무제표 변경 승인의 건
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5
2021.3.25
1. 이사회 의장 선임의 건
-
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2. 선임사외이사 선임의 건
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3. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
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4. 리스크관리위원회 위원 선임의 건
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5. 성과보상위원회 위원 선임의 건
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(보고사항) 정보보호 상시평가 결과 보고
-
-
-
-
-

6
2021.5.11
1. FY21 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
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2. 고난도 금융투자상품 제조 및 판매에 관한 영업행위준칙 제정(案) 승인의 건
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찬성

7
2021 5.18
(보고사항) 내부통제기준 개정(案) 보고
-
-
-
-
-

8
2021.9.24
1. CP(만기 1년 미만) 및 전자단기사채(만기 3개월 이하) 발행한도 변경(案) 승인의 건
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찬성

2. FY21 회사 총위험한도 및 상품별 자산운용한도 변경(案) 승인의 건
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3. 금융소비자보호 내부통제기준 제정(案) 승인의 건
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9
2021.12.3
1. 주요조직 개편(案) 승인의 건
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2. 주요업무집행책임자 선임의 건
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찬성
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10
2021.12.13
1. 2022년 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 주요업무집행책임자 선임의 건
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찬성
찬성
찬성
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3. 최고경영자 승계계획 적정성 점검의 건
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찬성
찬성
찬성
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4. 2022년 회사 총 위험한도 및 상품별 자산운용한도 설정(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 사채 발행 위임의 건
찬성
찬성
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6. 아이트러스트자산운용(가칭)출자 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(보고사항) 외부감사인 선정 보고
-
-
-
-
-

(보고사항) 내부통제기준 개정 내용 보고
-
-
-
-
-

11
2021.12.29
1. 회사의 안전 및 보건에 관한 계획(案) 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※
이정의 사외이사 2021. 3. 25부 재선임

※
나윤택 사외이사 2021. 3. 25부 재선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이정의
나윤택
김진한
2021.2.9
1. FY20 감사결과 보고
가결

2. FY21 감사계획(안)
가결

3. FY20 내부통제시스템 평가 보고
가결

4. FY20 감사위원회 운영 평가 결과 보고
가결

(보고사항) FY20 내부통제결과 및 FY21 준법감시계획 보고
-

(보고사항) FY20 4분기 감사결과 보고
-

2021.3.10
1. FY20 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
가결

2. FY20 감사보고서 제출의 건
가결

(보고사항) FY20 외부감사 결과 보고
-

(보고사항) FY20 내부회계관리제도 운영실태 보고
-

2021.3.25
1. 감사위원회 위원장 선임의 건(위원장 후보 : 이정의 감사위원)
가결

2021.9.24
(보고사항) 내부회계관리제도 교육과 운영실태 점검계획 및 경과 보고
-

(보고사항) FY2021 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고
-

(보고사항) FY2021 반기 감사결과 보고
-

2021.12.13
1. 2020년 외부감사인 합의사항 준수여부 확인의 건
가결

2. 외부감사인 선정의 건
가결

(보고사항) 2021년 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사진행상황 보고
-

(보고사항) 2021년 3분기 감사결과 보고
-

리스크관리
위원회
나윤택
김원규
이정의
2021.2.9
1. 대체투자리스크관리지침 제정의 건
가결

2. 리스크관리지침 및 별표 개정의 건
가결

3. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건
가결

4. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

5. 부동산PF 관련 한도의 자기자본 30% 초과설정에 다른 리스크관리방안 보고의 건
가결

2021.3.10
1. FY21 사업부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

2021.3.25
1. 리스크관리위원회 위원장 선임의 건
가결

2021.5.11
1. 세종시6-4생활권 주상복합 개발사업 PF대출채권 기초 유동화증권 매입약정 및 PI투자
가결

2. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건
가결

3. FY21 사업부부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

2021.8.5
1. 대전광역시 유성구 봉명동 오피스텔 개발사엄 B/L 토지담보 기초 사모사채 유동화증권 매입약정의 건
가결

2. 리스크관리지침별표 개정의 건
가결

3. 위탁매매거래관리지침 및 별표 개정 및 개인고객 위탁증거금 미징수 제도 도입의 건
가결

2021.9.24
1. FY21 유형별.사업부문별 위험한도 변경의 건
가결

2. FY21 사업부부문별.상품별 자산운용한도 변경의 건
가결

3. 신용공여관리지침 개정의 건
가결

2021.11.2
1. 쌍용건설 여수 학동 주상복합PF 리파이낸싱 유동화증권 매입약정의 건
가결

2021.12.13
1. 2022년도 순자본비율, 자산부채비율, 레버리지비율 유지 기준 설정(안)
가결

2. 2022년도 유형별.사업부문별 위험한도 설정(안)
가결

3. 2022년도 유동성리스크 허용한도 설정(안)
가결

4. 2022년도 사업부문별.상품별 자산운용한도 설정(안)
가결

5. 2022년도 사업본부별 손실한도(연간기준) 설정(안)
가결

6. 부동산PF 관련 한도의 자기자본 30% 초과설정에 따른 리스크관리방안 보고의 건
가결

7. 대체투자리스크관리지침 별표 개정의 건
가결

8. 리스크관리지침별표 개정의 건
가결

9. 리스크관리실무위원회 위원 선임의 건
가결

임원후보
추천위원회
이정의
나윤택
김진한
2021.2.9
(보고사항) FY20 임원후보추천위원회 운영 평가 결과 보고
-

(보고사항) 사외이사 및 감사위원 후보군 관리현황 보고
-

2021.3.10
1. 감사위원이 되는 사외이사 후보자 추천의 건
가결

2021.3.25
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

성과보상
위원회
김진한
김원규
나윤택
2021.2.9
1. 「성과보상 운영규정」개정(案) 승인의 건
가결

2. 경영진 및 특정직원 중 변동보상 대상자 결정의 건
가결

3. FY20 경영진 및 특정직원 성과급 지급(案) 승인의 건
가결

4. 이연 지급예정 금액의 환수(案) 승인의 건
가결

5. 연차 보수 평가 승인의 건
가결

(보고사항) 2020년 성과보상위원회 운영 평가 결과보고
-

(보고사항) FY20 이연 성과급 지급
-

2021.3.3
1. 2020년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시(案) 승인의 건
가결

2021.8.11
1. FY21 상반기 경영진 및 특정직원 성과급 지급(案) 승인의 건
가결

2021.12.13
1.「성과보상 운영규정」개정(案) 승인의 건
가결

2. 2021년도 경영진 및 특정직원 중 변동 보상 대상자 선정(案) 승인의 건
가결

3. 2021년도 경영진 및 특정직원의 변동 보상 이연지급(案) 승인의 건
가결

4. 임원 퇴직 위로금 지급(案) 승인의 건
가결

경영위원회
김원규
정종열
2021.5.14
1. 강남금융센터 폐쇄 승인의 건
가결

2021.9.9
2. 복합금융본부 신설 승인의 건
가결

2021.12.2
3. 테헤란금융센터 지배인 변경 선임의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
6,000
134
45
-

※ 상기 주주총회 승인금액은 사외이사 3인을 포함한 등기이사에 대한 이사 보수 한도 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성

증권산업은 기업에는 유가증권 발행을 통한 장기 안정적인 산업자금 조달의 핵심적 기능을 수행하고, 가계에는 금융자산 운용을 통한 재산증식의 투자기회 제공으로 소득재분배에 기여하는 금융산업입니다. 또한, 대 정부차원에서도 재정금융정책을 실현하는 효과적 수단을 제공하는 등 국가경제에 혈액을 공급하는 심장과 같은 역할을 하고 있습니다. 증권업의 역할은 경제환경이 글로벌화 되고, 자본시장 규모가 커짐에 따라 그 중요성이 나날이 증대되고 있습니다. 증권업은 국내의 경제상황은 물론 정치,사회, 문화 등 대외 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제적인 변수에 의해서도 민감하게 반응하는 특성을 가진 산업입니다.

2) 산업의 성장성

증권업의 성장은 증권시장의 개별적인 성장보다는 외부 변수가 증권업의 성장에 큰 요인으로 작용하고 있습니다. 금리인하 등으로 인해 레버리지 거래 등 자금시장의 유동성에 큰 영향을 받을 수 있습니다. 주식투자 자금의 증가는 증권업의 근간이 되는 수탁업무 수수료 수익의 증가를 가져 올 수 있습니다. 또한 증시의 상승은 기업의 직접 자금 조달을 활성화 할 수 있어 인수, 주선 등의 업무의 수익원천이 될 수 있습니다. 현재 상장 종목수는 지속적으로 증가하고 있으며 자본금 역시 상장 종목과 연동하여 증가하고 있습니다. 시가총액 및 거래대금은 종합주가지수 등 증시에 영향을 받고 있습니다.

(가) 상장주식 규모

(단위 : 종목수, 조원)

연도
종목수
상장주식수
(천주)
시가총액
(조원)
거래대금(계)
(조원)

2021
2,610
109,420,567
2,655
6,769

2020
2,531
100,850,720
2,372
5,709

2019
2,475
95,583,171
1,723
2,288

2018
2,380
89,331,611
1,578
2,800

2017
2,311
76,926,480
1,893
2,191

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr) 

※
유가증권,코스닥,코넥스 포함

※ 2021 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 12. 30

(나) 종합주가지수 추이

(단위 : pt)

연도
연월초
연월말
등락율
최고
최저
평균

2021
2,944.45
2,977.65
1.13%
3,305.21
2,839.01
3,109.31

2020
2,176.46
2,873.47
32.0%
2,873.47
1,457.64
2,217.08

2019
2,010.00
2,197.67
9.3%
2,248.63
1,909.71
2,106.05

2018
2,479.65
2,041.04
-17.7%
2,607.10
1,985.95
2,325.01

2017
2,026.16
2,467.49
21.8%
2,561.63
2,015.68
2,311.36

출처) 한국거래소 홈페이지(http://www.krx.co.kr)

※ 2021 연월초 : 2021. 1. 4 연월말 : 2021. 12. 30

3) 경쟁요소
증권업은 그 경쟁의 특성이 완전경쟁적이지만 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에의한 금융위원회의 인가를 받은 주식회사와 대통령령으로 정하는 금융기관중 금융위원회의 인가를 받은 금융기관만이 영업을 영위할 수 있는 진입장벽이 존재하는 산업입니다. 증권업의 경쟁요소로는 정보제공력, 고객의 다양한 니즈에 부합하는 금융상품과 서비스의 개발 및 제공 능력, 브랜드 인지도 및 신뢰 등을 들 수 있습니다. 또한,

증권업계는 자본규모의 중요성이 날로 커지고 있습니다. 자본규모에 따라 영위할 수 있는 업무가 구분되어 초대형사들에게 우호적인 영업환경이 펼쳐질 것으로 예상됩니다. 이에 대형사들은 지속적인 자본확충을 통한 영업력 확대를 추진 중이며, 중소형사들은 기존 강점을 강화하거나 특화를 모색 중입니다. 또한 갈수록 낮아지는 위탁 수수료율, 핀테크 기업의 출현, 플랫폼 기반의 소매금융업 디지털화 등 업계 내 브로커리지 부문 경쟁이 가속화되고 있습니다. 이에 증권사들은 차별화된 자산관리 서비스 출시, 디지털 플랫폼 고도화 등 급변하는 고객니즈를 충족시킬 수 있는 금융서비스 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

4) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률,
금융실명거래및비밀보장에관한법률, 금융투자업규정

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 증권거래세법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률,
금융산업의구조개선에관한법률, 외국환거래법, 외국인투자촉진법

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황
2021년말 현재 당사의 자산총계는 개별 재무제표 기준으로 6조 9,212억원으로 전년 대비 10.9% 감소하였으며, 자기자본은 9,286억원으로 전년 대비 25.3% 증가하였습니다. 2021년도의 영업이익은 개별 재무제표 기준으로 전년 대비 46.2% 증가한 2,254억원, 당기순이익은 전년 대비 28.1% 증가한 1,607억원을 기록하였습니다. 수익성 지표인 ROE는 17.4%로 전년 대비 0.4%pt 증가하였습니다. 

(단위:억원)

구분

2021
2020

증감

자산총계

69,212
77,698
-8,487

자기자본

9,286
7,410
+1,875

당기순이익

1,607
1,254
+353

ROE

17.3%
16.9%
+0.4%pt

2) 시장점유율

구 분
2021
2020
비고

주식약정점유율(전체)
2.85%
2.96%
ELW 시장 포함

주식약정점유율(개인)
2.04%
2.03%

선물약정점유율
4.02%
3.13%
-

옵션약정점유율
6.63%
7.00%
-

※ 상기 시장점유율은 위탁 약정 점유율 기준임(ELW 시장 포함)

나) 공시대상 사업부문의 구분

구 분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증권의 인수/매출/주선, 자산유동화, Project Finanacing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

3) 시장의 특성

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황 참조

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

5) 조직도

조직도_21.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 
 1-1호 의안 : 제23기 재무제표(이익잉여금처분계산서 별도) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

※ 하기의 재무제표는 감사 前 연결 및 별도재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2022년 3월 17일 금융감독원 전자공시시스템에 공시예정인당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

<재무상태표>

재 무 상 태 표

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,40,42,43
338,244,838,257
619,179,524,183

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산

4,6
,
19,42,43

3,578,448,047,922
3,579,697,490,144

Ⅲ.관계기업투자
8
32,302,988,192
28,801,131,238

Ⅳ.상각후원가측정대출채권

4,
9
,41
,42,43,46

1,164,151,059,944
970,333,666,648

Ⅴ.기타금융자산

4,
9
,10
,42,43,46

1,692,363,055,946
2,515,677,108,086

Ⅵ.유형자산
11,13
52,297,373,125
7,291,397,342

Ⅶ.무형자산
12
19,875,358,669
13,516,537,418

Ⅷ.이연법인세자산
38
29,203,730,373
19,792,611,076

Ⅸ.기타자산
14
14,281,531,261
15,533,958,392

자 산 총 계

6,921,167,983,689
7,769,823,424,527

부 채

I. 예수부채

15,16
,42,43

1,577,002,773,378
1,640,940,279,296

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

15,17,
19

,42,43

663,263,971,688
920,478,318,810

Ⅲ. 차입부채
15,18,42,43
2,102,773,089,418
1,976,625,815,080

Ⅳ. 기타금융부채

15,20,21
,42,43

1,587,149,172,091
2,436,863,462,443

Ⅴ. 충당부채
23
4,532,360,787
4,620,946,855

Ⅵ. 당기법인세부채

41,951,047,863
39,263,913,025

Ⅶ. 기타부채
22
15,938,992,742
10,023,291,836

부 채 총 계

5,992,611,407,967
7,028,816,027,345

자 본

I. 자본금
26
363,969,375,000
335,114,900,000

II. 기타불입자본
27
53,707,608,862
23,546,405,027

III. 이익잉여금 

(대손준비금 적립액)
 (대손준비금 적립예정액)

28
510,879,591,860
(7,959,167,253)
(7,462,251,101)
382,346,092,155
(3,637,917,734)
(4,321,249,519)

자 본 총 계

928,556,575,722
741,007,397,182

부 채 와 자 본 총 계

6,921,167,983,689
7,769,823,424,527

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<포괄손익계산서>

포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

I. 영업수익

1,540,762,440,279

2,004,820,450,048

1. 수수료수익
30,41
255,545,142,590

180,452,031,395

2. 금융상품평가및처분이익
31,44
539,010,454,896

701,396,099,340

3. 파생상품평가및처분이익
19,32,44
554,192,650,674

980,092,439,620

4. 이자수익
33,41,44
128,903,084,540

104,933,692,309

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

102,616,779,527

68,972,248,700

(2) 기타 이자수익

26,286,305,013

35,961,443,609

5. 신용손실충당금환입액
34,41
1,183,608,610

-

6. 외환거래이익
35
31,332,031,435

29,773,922,827

7. 기타의영업수익
36
30,595,467,534

8,172,264,557

II. 영업비용

1,315,316,118,359

1,850,585,989,874

1. 수수료비용

30,41

56,501,965,278

42,841,909,598

2. 금융상품평가및처분손실
31,44
383,337,272,680

497,476,197,622

3. 파생상품평가및처분손실
19,32,44
577,198,833,363

1,057,562,320,497

4. 이자비용
33,44
26,835,345,073

32,999,452,437

5. 신용손실충당금전입액
34,41,44
10,893,232,068

7,972,351,946

6. 외환거래손실
35
30,497,540,307

24,404,818,109

7. 판매비와관리비
37
230,051,929,590

187,328,939,665

III. 영업이익

225,446,321,920

154,234,460,174

IV. 영업외수익

4,542,836,285

11,967,431,709

1. 지분법이익

8

3,749,999,359

11,601,720,760

2. 유형자산관련이익

155,174,962

68,759,784

3. 무형자산관련이익

193,056,190

176,500,000

4. 기타

444,605,774

120,451,165

V. 영업외비용

10,011,741,207

899,387,361

1. 지분법손실
8
9,360,597,359

688,565,291

2. 유형자산관련손실

109,355,093

35,001,589

3. 무형자산관련손실

420,000,000

2,728,000

4. 기타

121,788,755

173,092,481

VI. 법인세비용차감전순이익

219,977,416,998

165,302,504,522

VII. 법인세비용
38

59,300,459,169

39,891,631,226

VIII. 당기순이익 
 (대손준비금 반영후 조정이익:

당기
153,214,707
천원
 전기

121,089,623
천원
)

28

160,676,957,829

125,410,873,296

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

160,676,957,829

125,410,873,296

XI. 주당손익
39

1. 기본주당손익

3,044

2,400

2. 희석주당손익

2,399

2,071

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<자본변동표>

자 본 변 동 표

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분손익
기타

2020.01.01
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
274,325,182,599
514,948,852,366

유상증자
57,708,950,000
60,328,685,260
-
-
-
-
118,037,635,260

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,389,963,740)
(17,389,963,740)

당기순이익
-
-
-
-
-

125,410,873,296

125,410,873,296

2020.12.31
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,346,092,155
741,007,397,182

2021.01.01
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,346,092,155
741,007,397,182

유상증자

28,854,475,000
30,161,203,835
-
-
-
-
59,015,678,835

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(32,143,458,124)
(32,143,458,124)

당기순이익
-
-
-
-
-
160,676,957,829
160,676,957,829

2021.12.31
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,879,591,860
928,556,575,722

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<현금흐름표>

현 금 흐 름 표

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(170,171,725,867)

(72,837,951,438)

1. 당기순이익

160,676,957,829

125,410,873,296

2. 조정
40
(335,827,964,790)

(237,114,133,236)

3. 이자의 수취

92,455,647,310

89,155,425,895

4. 배당금의 수취

11,052,636,886

7,124,362,953

5. 이자의 지급

(32,514,177,264)

(32,954,449,630)

6. 법인세의 지급

(66,014,825,838)

(24,460,030,716)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,425,535,038)

(19,741,043,328)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

20,535,175,006

2,781,770,930

가. 관계기업투자의 처분

16,713,842,006

2,398,093,930

나. 차량운반구의 처분

166,700,000

239,500,000

다. 비품의 처분

7,410,000

177,000

라. 회원권의 처분

423,920,000

124,000,000

마. 보증금의 감소

3,223,303,000

20,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(45,960,710,044)

(22,522,814,258)

가. 관계기업투자의 취득

24,435,900,000

8,307,000,000

나. 비품의 취득

16,199,043,091

2,304,634,892

다. 소프트웨어의 취득

4,120,696,789

11,631,179,366

마. 보증금의 증가

1,205,070,164

-

바. 기타공동기금 가입

-

280,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

148,430,778,309

154,442,673,297

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

325,632,369,672

330,798,520,828

가. 단기차입금의 순증가

266,616,690,837

212,760,885,568

나. 유상증자

59,015,678,835

118,037,635,260

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(177,201,591,363)

(176,355,847,531)

가. 환매조건부채권매도의 순감소

140,469,416,499

155,193,613,025

나. 리스료의 지급

4,588,716,740

3,772,270,766

다. 배당금의 지급

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(47,166,482,596)

61,863,678,531

V. 기초의 현금및현금성자산

77,169,592,877

16,090,868,931

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,127,844,604

(784,954,585)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

31,130,954,885

77,169,592,877

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사

1. 당사의 개요

이베스트투자증권주식회사(이하 '당사')는 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 당사는 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다. 

당사는 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주 86,563백만원으로 총 363,969백만
원입니다.

당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사(주1)
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

(주1)

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주
(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다(주석

26

참조).

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인

당사는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의 감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑨ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

당사는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

당사는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
당사는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
당사는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며, 금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

4) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

당사의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 당사의 위험속성과 다르고 해당 리스가 당사의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2.
10) 참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
당사가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석33 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

당사는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석43에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석36 참고). 

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석33 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석35 참고).
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석31 참고).

⑦ 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우,관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

③ 복합금융상품

당사는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다.

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에
따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑧ 금융부채의 외화환산

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

당사는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

당사는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석43
에 기술된 바와 같이, 당사는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석43
은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.
 
(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-
공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
307,113,883
-
307,113,883

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,504,593
684,226
-
-
-
3,575,188,819

파생상품
-
-
3,259,229
-
-
3,259,229

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,164,151,060
-
1,164,151,060

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,692,363,056
-
1,692,363,056

합계

3,574,504,593
684,226
3,259,229
3,163,627,999
-
6,742,076,047

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-
공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
970,333,667
-
970,333,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,677,108
-
2,515,677,108

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,028,020,706
-
7,607,718,196

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

732,398,466
718,631,942

손해배상공동기금
한국거래소
-
27,564,782

소계

732,398,466
746,196,724

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

52,824,678
135,477,184

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
445
192,620,997

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

94,635,783
63,100,014

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
280,124
-

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
19,900,000
29,700,000

특정예금(주5)

㈜우리은행 등

20,500
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
64,000,000
75,000,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
30,803,953
14,087,729

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

24,018,441
26,178,342

스왑증거금(주7)

-
2,300,000

소계

289,483,924
541,484,766

합계

1,021,882,390
1,287,681,490

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)

장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거
래 관련하여 해외 FCM
(Futures Commission Merchant)
과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이며, 정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜에 당사의 증거금을 납부한 것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

476,167,799

422,739,007

한국증권금융㈜

10,051,000
31,172,590

㈜한국씨티은행
46,074
-

장내파생상품매매증거금

한국거래소

13,713,630

34,270,070

국채
유통금융
한국증권금융㈜
27,871,368
-

대차거래

한국증권금융㈜

23,769,164
117,302,145

한국예탁결제원
56,845,631
86,098,073

㈜하나은행
994,936
-

장내파생상품매매증거금
한국거래소
7,959,488
-

장외파생상품매매증거금
NH투자증권㈜
994,936
-

현물손해배상공동기금
한국거래소
14,896,290
-

선물손해배상공동기금
한국거래소
16,435,062
-

주식기관결제
한국예탁결제원
599,851
-

특수채

대차거래

한국예탁결제원
21,428,259
10,103,261

한국증권금융㈜
78,825,011
129,216,919

장내파생상품매매증거금
한국거래소
18,003,789
19,687,905

증권시장거래증거금
한국거래소
13,112,890
15,078,440

회사채

대차거래
한국예탁결제원
129,850,010
5,009,543

한국증권금융㈜
279,037,959
297,161,993

기타
㈜상상인증권

390,000

-

기업어음증권
대차거래
한국증권금융㈜
19,822,434
-

전자단기
사채
자금차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
-
10,000,000

여의제삼차㈜
-
25,000,000

여의제사차㈜
-
9,000,000

여의제오차㈜
15,000,000
-

합계
1,225,815,581
1,211,839,946

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 18에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

31,130,955
77,169,593

예치금

307,113,883
542,009,931

합계

338,244,838
619,179,524

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

656,867
997,622

외화예금
6,130,556
10,464,014

당좌예금

443,532
407,957

MMDA
3,900,000
15,300,000

발행어음
20,000,000
30,000,000

기타예금
-
20,000,000

합계

31,130,955
77,169,593

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

70,454,637
136,002,350

대차거래이행보증금
445
192,620,997

장내파생상품거래예치금

94,635,783
63,100,014

장내파생상품매매증거금
64,000,000
75,000,000

주식매매증거금
30,803,953
14,087,728

스왑증거금
-
2,300,000

유통금융차주담보금
280,124
-

유통금융담보금

19,900,000
29,700,000

특정예금

20,500
20,500

기타예치금

24,018,441
26,178,342

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

307,113,883
542,009,931

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
594,250,326
547,466,349

상품주식
552,453,383
512,848,240

상환전환우선주
41,796,944
34,618,109

출자금
62,429,439
55,424,978

신주인수권
1,457,808
6,775,447

국채ㆍ지방채
354,538,362
464,984,651

금융채ㆍ특수채
507,611,152
593,659,738

회사채
994,266,456
811,209,472

기업어음증권
19,822,434
-

전자단기사채
51,461,906
67,862,970

집합투자증권
245,575,871
247,367,527

외화증권
1,116,826
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,322,040
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782

파생결합증권
684,226
528,873

기타
7,651,972
7,837,393

소계
3,575,188,819
3,571,830,652

파생상품자산

(주석19 참조)

장내파생상품
1,383,946
6,997,233

장외파생상품
1,875,283
869,606

소계
3,259,229
7,866,838

합계
3,578,448,048
3,579,697,490

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
578,597,080
594,250,327
15,653,246

출자금
57,193,738
62,429,439
5,235,701

신주인수권
2,037,336
1,457,808
(579,528)

국채ㆍ지방채
354,797,910
354,538,362
(259,548)

금융채ㆍ특수채
508,510,641
507,611,152
(899,489)

회사채
990,906,061
994,266,456
3,360,394

기업어음증권
19,815,585
19,822,434
6,849

전자단기사채
51,494,311
51,461,906
(32,405)

집합투자증권
73,062,718
73,864,970
802,252

집합투자증권(상장지수펀드)
170,745,074
171,710,901
965,827

외화증권
1,009,302
1,116,826
107,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
728,521,785
734,322,040
5,800,255

파생결합증권
907,173
684,226
(222,947)

기타
6,797,771
7,651,972
854,202

합계
3,544,396,485
3,575,188,819
30,792,333

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전 장부가액
평가후 장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

파생결합증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

7.
종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

창인베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코에리카㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

안성원곡이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에스지에이치㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지알제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이디엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스놀리지제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에이알㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

운서베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스와이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프안동제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하이엔신갈제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제사차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

원더랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스마트창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

포인트니모제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브이로그제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 당사가 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(

2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

이베스트호매실제일차㈜
5,183,583
5,227,888
(11)
128
128

희진제일차㈜
2,936,547
2,834,866
(17,611)
(17,476)
(17,476)

반디제이차㈜
53,095
6,006,000
(5,935,215)
(5,935,198)
(5,935,198)

광주농성이베스트㈜
5,065,455
5,115,421
(16)
28
28

빅토리제이차㈜
98,235
3,162,000
(3,045,021)
(3,044,952)
(3,044,952)

광양광영이베스트㈜
10,370,304
10,470,092
-
187
187

세종베스트제일차㈜
7,746
330,852
161,522
161,526
161,526

모현베스트㈜
5,071,963
5,121,956
-
6
6

킹스파크제삼차㈜
593,270
609,288
(13,064)
(13,018)
(13,018)

히든에이스제일차㈜
14,283,462
14,401,467
(118,019)
(118,006)
(118,006)

창인베스트제일차㈜
4,529,711
4,566,722
(37,026)
(37,013)
(37,013)

에코에리카㈜
5,018,449
5,064,122
(45,686)
(45,674)
(45,674)

골드라인제일차㈜
3,101,612
3,125,278
(23,938)
(23,667)
(23,667)

안성원곡이베스트㈜
3,129,874
3,139,386
(9,555)
(9,512)
(9,512)

에스지에이치㈜
2,007,232
2,027,226
(20,000)
(19,994)
(19,994)

지알제일차㈜
503,024
508,551
(5,475)
(5,528)
(5,528)

에이디엠유동화제일차㈜
3,061,323
3,091,340
(30,048)
(30,017)
(30,017)

킹스놀리지제일차㈜
511,786
516,785
(5,009)
(5,000)
(5,000)

굿스타트에이알㈜
5,110,909
5,160,642
(49,762)
(49,734)
(49,734)

골드라인제이차㈜
15,368,122
15,496,611
(128,929)
(128,490)
(128,490)

디에프도안제일차㈜
2,008,832
2,028,875
(20,047)
(20,043)
(20,043)

베스트다사㈜
3,059,178
3,089,178
(30,000)
(30,001)
(30,001)

운서베스트제일차㈜
8,170,273
8,249,251
(79,019)
(78,980)
(78,980)

아이에프쓰리제일차㈜
4,618,714
4,662,988
(44,277)
(44,275)
(44,275)

천안산단이베스트㈜
8,318,392
8,370,859
(52,532)
(52,467)
(52,467)

세종베스트제이차㈜
-
-
-
(1)
(1)

굿스타트에스와이㈜
4,123,494
4,163,289
(39,806)
(39,796)
(39,796)

디에프안동제일차㈜
12,443,606
12,563,586
(120,022)
(119,979)
(119,979)

에이치비제이제일차㈜
2,467,832
2,491,808
(24,000)
(23,977)
(23,977)

골드라인제삼차㈜
3,408,979
3,438,904
(29,935)
(29,935)
(29,935)

디에프도안제이차㈜
4,019,677
4,059,703
(40,031)
(40,025)
(40,025)

하이엔신갈제일차㈜
9,789,685
9,847,239
(58,943)
(57,564)
(57,564)

웨이랜드제일차㈜
2,785,818
2,813,826
(28,020)
(28,017)
(28,017)

디에프대방제일차㈜
5,556,080
5,611,104
(55,036)
(55,024)
(55,024)

아로니아제일차㈜
4,129,543
4,169,451
(39,920)
(39,918)
(39,918)

희진제사차㈜
3,099,151
3,128,908
(30,000)
(29,758)
(29,758)

고산베스트제이차㈜
2,019,297
2,038,149
(18,855)
(18,854)
(18,854)

봉덕베스트㈜
2,005,247
2,025,247
(20,000)
(20,000)
(20,000)

굿스타트에스제이㈜
2,052,129
2,071,882
(19,762)
(19,753)
(19,753)

원더랜드제일차㈜
4,517,479
4,561,420
(43,956)
(43,951)
(43,951)

대구감삼제일차㈜
9,986,053
10,086,043
(100,000)
(99,990)
(99,990)

스마트창원제일차㈜
5,008,141
5,058,160
(50,035)
(50,030)
(50,030)

수성베스트㈜
1,001,055
1,008,055
(7,000)
(7,001)
(7,001)

에코레드㈜
5,064,211
5,114,137
(50,012)
(49,927)
(49,927)

포인트니모제일차㈜
5,484,640
5,534,534
(49,905)
(49,905)
(49,905)

브이로그제일차㈜
5,034,559
5,079,058
(44,511)
(44,508)
(44,508)

미드나잇제일차㈜
2,066,915
2,066,180
722
725
725

브레이븐제일차㈜
2,135,444
2,134,707
722
727
727

성환베스트㈜
1,792,356
1,810,356
(18,000)
(18,001)
(18,001)

다인제일차㈜
10,187,435
10,304,213
(116,780)
(116,779)
(116,779)

㈜코스모골드
5,013,796
5,058,898
(45,102)
(45,103)
(45,103)

엔씨로지스제이차㈜
2,108,063
2,128,062
(20,000)
(20,000)
(20,000)

부산진구베스트제일차㈜
5,154,285
5,185,094
(30,809)
(30,811)
(30,811)

다인제이차㈜
3,042,392
3,072,392
(30,000)
(30,000)
(30,000)

디에프창원제일차㈜
3,006,576
3,031,082
(24,506)
(24,506)
(24,506)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자로 인식한 장부금액은 없으며, 종속기업인 자산유동화회사에 대한 대출채권은 상각후원가측정금융자산으로 인식하였습니다.

8.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
10
0.69
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
대한민국
3
0.95
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
93,505

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
100
3.85
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
대한민국
157,533,828
4.02
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
309,055

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
대한민국
30
1.54
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
2,825,375

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
대한민국
20
1.29
23,672

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
564,409

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
466,874

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
917

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
1,217

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
946

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
867

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
39,291

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
500,000,000
7.56
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
936

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
963

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
490,306

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
985

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
98,337

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
986

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
972

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)
대한민국
250
9.26
243,876

베스트원신기술사업투자조합 (주2)
대한민국
1
0.08
962

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.03
980

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
980

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
100,000,000
0.89
98,062

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
984

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
54,840

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
171,602

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
499,808

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
495,092

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
497,150

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2)
대한민국
190
0.36
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
499,808

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
대한민국
5,090,000
33.93
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3)
대한민국
-
-
-

합계

32,302,988

(주1)
당사가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
당사가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
당사의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
38,602,943
44,746,285
341,632
(1,427,544)

㈜청라플러스
25,491,599
26,116,975
(321,035)
(635,376)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,750,504
6,237
90,491
90,491

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
200,369
50,000
(1,795)
(1,795)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,524,134
-
(4,005)
(3,607)

이베스트 신기술조합 제7호
2,475,999
-
(29,528)
(29,425)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,953,630
-
(2,905,714)
(1,624,656)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
5,710,052
-
12,155
18,973

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,556,732
-
(79,451)
(79,451)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
12,463,308
1,980
(29,854,066)
(29,775,487)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,275,908
-
(107,633)
(98,764)

KTBN 14호 벤처투자조합
7,188,638
129,439
(2,324,788)
(2,324,788)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,834,615
-
(103,618)
(96,890)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,014,249
-
(48,151)
(48,007)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,701,684
-
(30,824)
(30,824)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,057,078
-
(26,731)
(26,374)

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,958,699
-
(559,871)
(559,871)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,432,548
5,588
(59,788)
(59,788)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,008,447
-
(25,685)
(25,537)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,333,476
2,200
321,787
321,787

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,102,336
1,980
(13,093)
(13,093)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,169,955
1,981
(345,868)
(345,858)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
920,762
1,980
(27,195)
(27,196)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
8,237,585
4,708
1,529,153
1,735,176

이베스트 신기술조합 제27호
1,549,613
-
(27,195)
(27,146)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,465,700
1,750
(118,486)
(118,485)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,779,599
-
(64,274)
(64,043)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,199,316
2,200
(70,930)
(70,930)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
3,553,595
1,980
1,104,226
1,098,527

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
29,527,929
1,980
(53,792,431)
(53,792,431)

이베스트 신기술조합 제31호
2,267,483
-
(52,771)
(52,671)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,082,716
-
(47,360)
(47,275)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,296,859
-
(26,798)
(26,592)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,262,346
-
(174,995)
(174,309)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,141,036
-
(12,828)
(12,685)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,046,925
4,065
(16,021)
(16,021)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,721,768
1,980
(239,966)
(240,101)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,147,143
-
(75,405)
(75,220)

이베스트제이스신기술조합40호
8,979,811
-
698,720
1,991,325

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
8,324,889
-
(1,630,227)
(1,629,809)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,005,280
-
(67,265)
(67,206)

이베스트 신기술조합 제43호
2,411,165
-
(55,925)
(55,777)

이베스트스톤신기술조합제1호
447,997
-
(5,789)
(5,729)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,080,157
-
(19,921)
(19,843)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
68,211,185
2,200
(2,254,355)
(2,192,015)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,805,719
1,980
(97,261)
(97,261)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,982,006
1,980
(151,974)
(151,974)

이베스트 신기술조합 제49호
1,342,508
2,200
(29,692)
(29,692)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,286,211
2,200
(47,556)
(47,556)

이베스트 신기술조합 제51호
2,747,916
2,200
(54,284)
(54,284)

이베스트 신기술조합 제52호
2,195,821
2,200
(33,379)
(33,379)

이베스트 바이오1호 신기술조합
8,889,393
-
(181,431)
(180,607)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,186,454
330
(53,876)
(53,876)

신성장세컨더리 신기술조합
2,018,949
-
(41,213)
(41,051)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,825,215
2,200
(40,985)
(40,985)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,603,200
2,200
(45,000)
(45,000)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,118,357
2,200
(35,843)
(35,843)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,193,433
2,200
(20,767)
(20,767)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,932,215
2,200
(111,985)
(111,985)

이베스트 신기술조합 제58호
1,604,563
2,200
(27,637)
(27,637)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,560,996
2,200
(43,204)
(43,204)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
13,318,765
2,200
(2,693,435)
(2,693,435)

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
16,041,700
2,200
(224,665)
(224,665)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,136,919
2,200
(67,281)
(67,281)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,268,080
-
(81,920)
(81,920)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
2,637,034
2,200
(66,166)
(66,166)

베스트원신기술사업투자조합
1,252,046
-
(49,042)
(48,954)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,980,208
2,200
(67,348)
2,948

이베스트 모빌리티 신기술조합
3,234,234
-
(66,020)
(65,766)

베스트원신기술사업투자조합2호
4,378,157
-
(141,073)
(140,843)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,891,625
-
(109,101)
(108,375)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,479,740
-
(91,445)
(91,260)

베스트원신기술사업투자조합제3호
12,099,740
-
(251,533)
(251,260)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,221,933
1,320
20,613
20,613

이베스트H-M신기술사업투자조합
11,034,515
-
(220,600)
(218,065)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
19,723,056
2,200
(311,144)
(311,144)

이베스트-BEV신기술조합
646,331
-
(239,319)
(178,669)

글로벌혁신신약신기술조합
1,170,078
-
(30,004)
(29,922)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,602,959
2,200
(80,241)
(80,241)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
12,554,169
2,200
(8,450,031)
(8,450,031)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,090,926
2,200
(12,274)
(12,274)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
12,055,514
2,200
(5,506,686)
(5,506,686)

이베스트 신기술조합 제74호
2,104,488
2,200
(22,712)
(22,712)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
2,083,098
2,200
(20,102)
(20,102)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
9,044,126
2,200
(4,118,074)
(4,118,074)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,848,439
2,200
(142,339)
(6,871)

혁신AI신기술조합
2,146,253
-
(43,805)
(43,781)

피티에이이베스트신기술조합제1호
10,151,984
-
(999,069)
(999,016)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,092,392
2,200
(10,808)
(10,808)

이베스트물류혁신신기술조합
4,292,978
-
(128,425)
(128,022)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,654,127
2,596
(9,469)
(9,469)

신성장AI신기술사업조합
2,769,489
-
(56,531)
(56,511)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,388,281
3,066
(14,785)
(14,785)

스파크랩화이트나이트신기술조합
5,014,849
-
(15,201)
(15,151)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
113,868,859
-
60,868,859
60,868,859

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,601,078
-
(34)
78

에이티피이베스트신기술조합제2호
4,800,035
-
(3)
35

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
2,147,896
2,365
(4,469)
(4,469)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
3,208,562
-
(4,401,438)
(4,401,438)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,129,183
-
(817)
(817)

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
10,177,585
9,697
(542,598)
(542,598)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
1,400,000
(1,400,000)
-
-

㈜청라플러스
-
1,900
-
-
(1,900)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
11,405
-
-
-
624
-
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,958
-
476
-
(233)
183
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,726
-
-
-
(221)
-
93,505

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
115,388
-
108,826
-
-
(6,562)
-

이베스트 신기술조합 제7호
96,362
-
-
-
(1,132)
-
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
980
-
837
-
(323)
563
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
273,924
-
45,211
-
16,635
(15,873)
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합
318,659
-
-
-
(9,604)
-
309,055

이베스트에이아이피신기술조합제1호
340,241
-
347,402
-
-
7,161
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
8,753,834
-
-
-
(5,708,088)
-
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
36,571
-
-
-
(1,521)
-
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
3,655,467
-
-
-
(830,092)
-
2,825,375

엔에이치바이오제1호신기술조합
2,472,530
-
2,368,497
-
-
(104,033)
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
24,923
-
-
-
(1,250)
-
23,672

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
290,911
-
1,009,111
-
-
718,200
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
459,960
-
671,437
-
-
211,477
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
479,594
-
-
-
(11,164)
-
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
483,941
-
-
-
(8,610)
-
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
479,403
-
-
-
(11,670)
-
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
899,168
-
-
-
(199,883)
-
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
578,314
-
-
-
(13,904)
-
564,409

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
516,000
-
1,058,316
-
-
542,316
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
478,696
-
-
-
(11,823)
-
466,874

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
98,034
-
175,540
-
-
77,506
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
989
-
989
-
-
-
-

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,289,781
-
-
-
137,909
-
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
996
-
-
-
(6)
-
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
469,576
-
-
-
(11,190)
-
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
944
-
-
-
(27)
-
917

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
490,003
-
2,003,923
-
-
1,513,920
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
960
-
-
-
256
-
1,217

이베스트 신기술조합 제26호
985
-
1,198
-
-
213
-

이베스트 신기술조합 제27호
492,430
-
-
-
(8,478)
-
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
979
-
-
-
(32)
-
946

이베스트 신기술조합 제28호
985
-
1,187
-
-
202
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
488,787
-
-
-
(5,357)
-
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,485,475
-
-
-
(32,241)
-
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
197,591
-
-
-
88,484
-
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
2,445
-
-
-
(1,579)
-
867

이베스트 신기술조합 제31호
489,484
-
-
-
(11,112)
-
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
991
-
-
-
(22)
-
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
977
-
-
-
(6)
-
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
992
-
-
-
(32)
-
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
979
-
-
-
(6)
-
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
998
-
-
-
(15)
-
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
999
-
-
-
(20)
-
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,865
-
-
-
(574)
-
39,291

이베스트제이스신기술조합40호
1,138,508
-
477,590
-
183,552
4,773
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
753,003
-
-
-
(123,284)
-
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
968
-
-
-
(31)
-
936

이베스트 신기술조합 제43호
489,473
-
-
-
(11,067)
-
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호
980
-
-
-
(12)
-
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
-
1,000
-
-
(9)
-
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
-
1,000
-
-
(31)
-
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
-
100,000
-
-
(3,353)
-
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
-
1,000
-
-
(37)
-
963

이베스트 신기술조합 제49호
-
500,000
-
-
(10,837)
-
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제51호
-
500,000
-
-
(9,694)
-
490,306

이베스트 신기술조합 제52호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 바이오1호 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
-
100,000
-
-
(1,663)
-
98,337

신성장세컨더리 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

액시스이베스트 트러스트 신기술조합
-
1,500,000
1,522,903
-
-
22,903
-

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
-
1,000
-
-
(28)
-
972

이베스트 신기술조합 제58호
-
500,000
-
-
(8,478)
-
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
-
1,600,000
-
-
(269,175)
-
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
-
100,000
-
-
(2,138)
-
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(18,832)
-
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
-
250,000
-
-
(6,124)
-
243,876

베스트원신기술사업투자조합
-
1,000
-
-
(38)
-
962

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
-
210,000
-
-
(1,675)
-
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합2호
-
99,000
-
-
(3,086)
-
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
-
10,000
-
-
(108)
-
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합제3호
-
400,000
-
-
(8,137)
-
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
4,908
-
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합
-
100,000
-
-
(1,938)
-
98,062

이베스트-BEV신기술조합
-
7,000,000
6,930,000
-
(15,160)
-
54,840

글로벌혁신신약신기술조합
-
1,000
-
-
(25)
-
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
-
1,000
-
-
(402)
-
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
-
1,000
-
-
(11)
-
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
-
250,000
-
-
(78,398)
-
171,602

이베스트 신기술조합 제74호
-
100,000
-
-
(1,069)
-
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
-
500,000
-
-
(4,784)
-
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
-
250,000
-
-
(78,231)
-
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

혁신AI신기술조합
-
10,000
-
-
(200)
-
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(90)
-
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
-
500,000
-
-
(4,908)
-
495,092

이베스트물류혁신신기술조합
-
200,000
-
-
(5,792)
-
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
-
500,000
-
-
(2,850)
-
497,150

신성장AI신기술사업조합
-
100,000
-
-
(2,000)
-
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
-
100,000
-
-
(336)
-
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(3)
-
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
-
190,000
-
-
218,209
-
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호
-
50,000
-
-
1
-
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호
-
500,000
-
-
4
-
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
-
100,000
-
-
(208)
-
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
1,000
-
-
(578)
-
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁
-
5,090,000
-
-
(276,574)
-
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-
-
-
-

합 계
28,801,132
24,435,900
16,723,443
1,400,000
(8,583,549)
2,972,949
32,302,988

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

9. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

781,116,168
649,151,807

환매조건부채권매수
80,000,000
126,000,000

대여금

2,585,025
4,678,724

대출금
-
2,500,000

매입대출채권

14,212,454
14,212,454

사모사채

329,279,700
210,250,000

소계

1,207,193,347
1,006,792,985

이연대출부대손익(주2)
(14,319,707)
(12,831,834)

손실충당금
(28,722,580)
(23,627,484)

순장부가액

1,164,151,060
970,333,667

기타금융자산(주3)

미수금

1,666,551,638
2,500,348,175

미수수익

30,994,710
17,101,988

임차보증금

641,771
2,690,004

미회수채권

100,727
307,189

소계

1,698,288,846
2,520,447,356

현재가치할인차금

(8,608)
(41,758)

손실충당금
(5,917,182)
(4,728,489)

순장부가액

1,692,363,056
2,515,677,108

합계

2,856,514,116
3,486,010,775

(주1)

당사는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편, 당사는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석10에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
4,567
160,307

대출금
-
65,143

매입대출채권

13,774,198
14,212,454

사모사채
14,943,815
9,189,580

소계
28,722,580
23,627,484

기타금융자산

미수금

1,027,899
845,636

미수수익

4,889,283
3,882,853

소계
5,917,182
4,728,489

합계

34,639,762
28,355,973

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(268,388)
268,388
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(209,078)
-
209,078
-

손실충당금의 재측정
(203,153)
105,079
7,406,235
7,308,161

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
(주1)
1,476,301
(25,184)
(2,475,490)
(1,024,372)

기말금액
5,806,169
508,589
28,325,003
34,639,762

(주1)

당기 중 손상채권의 처분
등으로 인한 손실충당금 감소액 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
3,491,521,183
1,835,974
33,883,183
3,527,240,340

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,300,000)
10,300,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,669,750)
-
8,669,750
-

채권의 증가 또는 회수
(609,159,772)
984,363
(13,582,737)
(621,758,147)

기말금액
2,863,391,661
13,120,337
28,970,196
2,905,482,193

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,290,102,015
8,438,880
19,962,435
1,318,503,330

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수
2,208,419,168
1,397,093
(1,079,251)
2,208,737,010

기말금액
3,491,521,183
1,835,973
33,883,184
3,527,240,340

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
12,831,834
7,149,027

신규발생
23,005,427
19,375,148

상각액
(21,517,554)
(13,692,341)

기말
14,319,707
12,831,834

10.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
239,323,166
152,817,360

위탁매매미수금
1,413,975,605
2,345,528,110

해외미수금
11,133,960
1,177,947

기타미수금
2,118,907
824,758

손실충당금
(1,027,899)
(845,637)

소계
1,665,523,739
2,499,502,538

미수수익

미수수수료
1,490,230
1,224,927

미수이자
10,037,101
7,627,949

미수배당금/분배금
1,647,387
469,430

기타미수수익
17,819,992
7,779,682

손실충당금
(4,889,283)
(3,882,853)

소계
26,105,427
13,219,135

보증금

임차보증금
641,771
2,690,004

현재가치할인차금
(8,608)
(41,758)

소계
633,163
2,648,246

미회수채권
100,727
307,189

합계
1,692,363,056
2,515,677,108

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

401,663
(300,045)
101,618

비품

42,149,848
(23,006,140)
19,143,708

사용권자산(주1)
36,861,077
(3,809,030)
33,052,047

합계

79,412,588
(27,115,215)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석13에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

273,893
-
(83,282)
(88,993)
101,618

비품

4,334,958
18,083,641
(115,449)
(3,159,442)
19,143,708

사용권자산(주1)
2,682,546
35,579,786
(13,781)
(5,196,504)
33,052,047

합계

7,291,397
53,663,427
(212,512)
(8,444,939)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석13에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 당사가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,017,377
롯데손해보험

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,624,126
-
(534,232)
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

64,654,175
(51,121,213)
-
13,532,962

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

76,178,803
(55,769,213)
(534,232)
19,875,358

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,740,758
-
(843,920)
-
193,056
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
-
-
316,070

소프트웨어

6,523,277
10,329,434
-
(3,319,749)
-
13,532,962

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

13,516,537
10,329,434
(843,920)
(3,319,749)
193,056
19,875,358

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

13. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
36,044,597
816,480
36,861,077

감가상각누계액

(3,467,862)
(341,168)
(3,809,030)

장부금액
32,576,735
475,312
33,052,047

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

취득(증가)
35,224,546
355,240
-
35,579,786

해지 등(감소)
(8,143)
-
(5,638)
(13,781)

감가상각비
(4,990,020)
(204,704)
(1,780)
(5,196,504)

기말
32,576,735
475,312
-
33,052,047

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은
각각

35,580백만원
과

8,588백만원이
며, 당기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(5,196,504)
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(889,597)
(230,775)

단기리스 관련비용
(365,920)
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(203,126)
(157,389)

합계
(6,655,147)
(4,614,238)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
4,588,717
3,772,271

리스이자
889,597
230,775

단기리스
365,920
147,363

소액리스자산

203,126
157,389

합계
6,047,360
4,307,798

14. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
4,803,189
12,179,991

선급비용
9,395,842
3,301,467

기타보증금
82,500
52,500

합계
14,281,531
15,533,958

15. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

당기손익-공정가치측정유가증권
660,240,208
-
-
660,240,208

파생상품
-
3,023,764
-
3,023,764

차입부채
-
-
2,102,773,089
2,102,773,089

기타금융부채

-
-
1,587,149,172
1,587,149,172

합계

660,240,208
3,023,764
5,266,925,034
5,930,189,006

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품

13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,976,625,815
1,976,625,815

기타금융부채

-
-
2,436,863,462
2,436,863,462

합계

906,537,180
13,941,139
6,054,429,556
6,974,907,875

16. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

658,006,615
730,024,789

장내파생상품거래예수금

322,914,595
226,598,513

집합투자증권투자자예수금

52,824,678
135,477,184

기타예수금

119,438
133,317

소계

1,033,865,326
1,092,233,803

수입담보금

신용대주담보금
280,124
-

대여담보금(주1)
542,857,323
548,706,476

소계

543,137,447
548,706,476

합계

1,577,002,773
1,640,940,279

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

17. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

41,650,788
14,493,911

국채

513,247,950
313,646,669

특수채
20,019,670
240,671,600

기타
85,321,800
337,725,000

소계

660,240,208
906,537,180

파생상품부채(주석19 참조)

장내파생상품

2,298,768
7,518,345

장외파생상품

724,996
6,422,794

소계

3,023,764
13,941,139

합계

663,263,972
920,478,319

18. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.543%
189,858,003

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.77%~1.84%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
1.57%
70,000,000

기업어음증권
신영증권㈜
1.24%
30,000,000

한양증권㈜
2.65%~2.79%
60,000,000

흥국증권㈜
1.08%~2.79%
248,500,000

우리종합금융㈜
2.45%
10,000,000

유진투자증권㈜
1.88%
30,000,000

하이투자증권㈜
1.35%~2.78%
100,000,000

KTB투자증권㈜
1.32%~1.88%
90,000,000

전자단기사채
우리종합금융㈜
2.45%
20,000,000

키움증권㈜
2.06%
50,000,000

하이투자증권㈜
2.38%~2.65%
80,000,000

한양증권㈜
2.32%~2.35%
16,000,000

흥국증권㈜
2.02%~2.66%
74,000,000

KTB투자증권㈜
1.96%
10,000,000

기타
여의제오차㈜
3.70%
15,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.20%~1.10%
843,481,263

대기관

1.25%
65,933,823

합계
2,102,773,089

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
2.01%
50,000,000

우리종합금융㈜
1.55%
10,000,000

하이투자증권㈜
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권㈜
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권㈜
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권㈜
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권㈜
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융㈜
1.55%
20,000,000

하이투자증권㈜
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권㈜
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권㈜
1.24%
10,000,000

BNK투자증권㈜
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계
1,976,625,815

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

115,223,384
67,070,857
113,945,250
167,671,549

특수채

397,135,719
-
423,512,259
9,984,290

회사채

430,713,251
-
387,019,115
-

합계

943,072,354
67,070,857
924,476,624
177,655,839

편입비율

112%
102%
107%
95%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

19. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
1,299,535
-
6,997,233
-

매수개별주식옵션
84,411
-
-
-

매도주가지수옵션
-
2,231,647
-
7,518,345

매도개별주식옵션
-
67,121
-
-

소계

1,383,946
2,298,768
6,997,233
7,518,345

장외파생상품

주식스왑
776,401
103
-
-

통화선도
124,649
724,893
840,291
6,526,719

매수주식옵션

584,233
-
62,579
-

소계

1,485,283
724,996
902,870
6,526,719

거래일평가손익조정액
390,000
-
(33,264)
(103,925)

합계

3,259,229
3,023,764
7,866,839
13,941,139

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
354,689,620
126,300
411,188,040
61,520

통화선물
170,754,347
31,386
184,418,445
(160,666)

매수주가지수옵션
190,393,770
(188,763)
437,172,670
4,669,038

매수개별주식옵션
84,411
1,344
-
-

매도주가지수옵션
387,094,580
316,897
493,717,043
(4,947,389)

매도개별주식옵션
67,121
(5,165)
-
-

주가지수선물
155,414,707
(1,131,391)
396,006,557
16,549,557

개별주식선물
471,321,882
(12,161,008)
459,393,328
(34,132,393)

합계
1,729,820,438
(13,010,400)
2,381,896,083
(17,960,334)

당사는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있습
니다(
주석4 참조
).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
234,813,491
(670,905)
269,011,293
(5,615,767)

주식스왑
152,159,583
763,684
-
-

매수주식옵션
2,500,000
224,233
700,000
(42,421)

합계
389,473,074
317,012
269,711,293
(5,658,188)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

184,110
57,810
157,440
95,920

통화선물

498,738
467,353
613,028
773,694

매수주가지수옵션

41,149
229,912
5,315,075
646,037

매수개별주식옵션
11,019
9,675
-
-

매도주가지수옵션

434,339
117,442
692,931
5,640,320

매도개별주식옵션
8,443
13,608
-
-

주가지수선물

7,065
1,138,456
17,956,334
1,406,777

개별주식선물

1,942,503
14,103,511
673,336
34,805,730

소계

3,127,366
16,137,767
25,408,144
43,368,478

장외파생상품

통화선도
173,935
844,840
807,027
6,422,794

주식스왑
872,314
108,630
-
-

매수주식옵션

359,233
135,000
-
42,421

소계

1,405,482
1,088,470
807,027
6,465,215

합계

4,532,848
17,226,237
26,215,171
49,833,693

(5)
당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

18,357,300
20,633,503
15,834,934
15,686,724

통화선물

30,371,745
29,971,220
53,478,279
51,470,906

주식옵션

156,644,583
139,592,016
281,529,417
372,603,221

주식선물

341,994,962
369,560,354
602,277,627
567,387,951

상품선물

1,807
10,044
283,641
393,721

소계

547,370,397
559,767,137
953,403,898
1,007,542,523

장외파생상품(주1)

주식스왑
2,289,406
140,454
471,599
186,104

상품스왑

-
65,008
1,772
-

소계

2,289,406
205,462
473,371
186,104

합계

549,659,803
559,972,599
953,877,269
1,007,728,627

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

20. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
5,984,346
7,859,667

미지급금
1,419,939,389
2,328,309,089

미지급비용

128,820,663
98,417,742

리스부채
32,404,774
2,276,964

합계

1,587,149,172
2,436,863,462

21. 리스부채

보고기간종료일
현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,405,883
1,912,272

1년 초과 2년 이내
4,430,150
235,209

2년 초과 3년 이내
4,301,876
160,622

3년 초과 4년 이내
4,380,774
6,565

4년 초과 5년 이내
4,511,845
-

5년 초과
15,786,142
-

합계

37,816,670
2,314,668

당사는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다. 

22. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
6,478,303
4,591,613

제세금예수금
7,177,642
3,739,594

기타
2,283,047
1,692,085

합계

15,938,992
10,023,292

23. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
1,647,047
2,830,656

매입확약충당부채

407,012
72,569

마일리지충당부채
1,525,520
1,026,926

복구충당부채
952,781
690,796

합계

4,532,360
4,620,947

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(1,183,609)
-
-
334,443
-
-
(849,166)

기말금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
1,026,926
1,096,640
(598,046)
-
-
1,525,520

복구충당부채
690,796
32,936
(549,911)
(70,441)
849,401
952,781

합계

1,717,722
1,129,576
(1,147,957)
(70,441)
849,401
2,478,301

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

24. 퇴직급여제도

당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
당사의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

포괄손익계산서에 인식된 총비용

4,480백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은
388백만
원
입니다.

25. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

당사는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음 및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에 대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
7

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
1

주누제일차㈜
11,000,000
2019.10.25~2023.10.25
7

이비지제이차㈜
22,000,000
2019.11.15~2023.11.10
7

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
2

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
19

원진제삼차㈜
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
14

원진제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.15
9

에코플로라㈜
32,000,000
2021.06.21~2024.08.25
10

더블유제이엘제일차㈜
94,600,000
2021.06.28~2025.06.27
41

봉명베스트제일차㈜
75,000,000
2021.09.03~2022.09.02
3

힐스테이트베스트제일차㈜
100,000,000
2021.09.30~2023.09.27
7

킹스팰리스㈜
35,000,000
2021.11.04~2022.05.04
2

여수베스트제일차㈜
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
16

합계

584,600,000

당사는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

세종베스트제일차㈜
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

석우제일차㈜
한도대출
25,000,000
25,000,000
2020.09.23~2023.04.18

세종베스트제이차㈜
한도대출
8,000,000
8,000,000
2021.06.28~2024.08.28

부산진구베스트제일차㈜
한도대출
5,000,000
5,000,000
2021.12.27~2025.06.27

디에프창원제일차㈜
한도대출
2,000,000
2,000,000
2021.12.31~2022.12.31

합계
52,500,000
52,500,000

한
편, 당사는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권매입확약
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

수익증권매입확약
10,000,000
10,000,000
최초 설정일로부터 3년

합계
21,800,000
17,080,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 11건(소송가액 154,439백만원)과 원고 1건(소송가액 908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 당사는 이 외 소송결과에 대한 합리적인

예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
617,598,006
437,050,387

대차거래(주1)
481,629,407
327,140,408

주식대여서비스(주2)
135,968,599
109,909,979

채권(주1)
610,764,537
603,437,213

ETF(주1)
85,321,800
337,725,000

합계
1,313,684,343
1,378,212,600

(주1)

당사는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

당사는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,880,940,242
6,049,226,306

수익자유가증권

8,013,532,591
4,968,010,036

합계

14,894,472,833
11,017,236,342

26. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

당사는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

당사는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

유상증자(주1)
-
-
5,770,895
28,854,475
31,145,520
59,999,995

증자비용
-
-
-
-
(984,316)
(984,316)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

(주1)

당사는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

당사는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

27. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

100,252,646
70,091,442

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

53,707,608
23,546,405

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석26에 기재되어 있습니다.

28. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

12,986,377
9,772,031

대손준비금

7,959,167
3,637,918

미처분이익잉여금

489,934,048
368,936,143

합계

510,879,592
382,346,092

(주1)

당사는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

382,346,092
274,325,183

당기순이익
160,676,958
125,410,873

배당금 지급

(32,143,458)
(17,389,964)

기말금액

510,879,592
382,346,092

(3) 당기 및 전기 중 당사의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
550원
27,723,131

우선주
11,541,790
-
11,541,790
383원
4,420,328

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

(4) 대손준비금
 
1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
7,959,167
3,637,917

대손준비금 전입 예정금액
7,462,251
4,321,250

대손준비금 잔액
15,421,418
7,959,167

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
160,676,957,829
125,410,873,296

대손준비금 전입 예정금액
(7,462,251,101)
(4,321,249,519)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
153,214,706,728
121,089,623,777

우선주배당금(주2)
(7,228,602,175)
(4,420,327,524)

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
145,986,104,553
116,669,296,253

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,896
2,315

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,288
2,000

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

(5) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제23(당)기
2021년 01월 01일부터
제22(전)기
2020년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 3월 25일
처분확정일
2021년 3월 25일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

489,934,047,354

368,936,142,981

1. 전기이월미처분이익잉여금
329,257,089,525

243,525,269,685

2. 당기순이익
160,676,957,829

125,410,873,296

II. 임의적립금 등의 전입액

(7,462,251,101)

(4,321,249,520)

1. 대손준비금 전입액
7,462,251,101

4,321,249,520

III. 이익잉여금 처분액

(41,219,219,113)

(35,357,803,936)

1. 이익준비금
3,747,201,738

3,214,345,812

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 600원(12.00%)

전기 550원(11.00%)

- 우선주(2020년 발행)(주): 당기 437원(
8.73%
)

전기 383원(
7.66%
)

- 우선주(2021년 발행)(주): 당기 379원(
7.58%
)

37,472,017,375

32,143,458,124

IV. 차기이월미처분이익잉여금

441,252,577,140

329,257,089,525

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로

일할계산하여 산출한 금액입니다.

(6) 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1-1) 보통주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
600
550

액면배당
률

12.00%
11.00%

발행주식수(주1)
50,405,692
50,405,692

배당금총액
30,243,415,200
27,723,130,600

(주1)
보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식 5,075,498주는 배당금산정시 제외하였습니다.

1-2) 우선주 배당금산정내역

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2020년 발행

1주당 배당금(주1)
379
437
383

액면배당률

7.58%
8.73%
7.66%

발행주식수
5,770,895
11,541,790
11,541,790

배당금총액
2,188,602,569
5,039,999,606
4,420,327,524

(주1)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로

일할계산하여 산출한 금액입니다.

2) 보통주 배당성향

(단위:원)

구분
당기
전기

배당금총액
30,243,415,200
27,723,130,600

당기순이익
160,676,957,829
125,410,873,296

배당성향
18.82%
22.11%

3-1) 보통주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

주당배당금
600
550

결산일종가
8,190
6,790

배당수익률
7.33%
8.10%

3-1) 우선주 배당수익률

(단위:원)

구분
당기
전기

2021년 발행
2020년 발행
2020년 발행

주당배당금(주1)
379
437
383

주당발행가
10,397
10,397
10,397

배당수익률
4.20%
4.20%
4.20%

(주1)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로

일할계산하여 산출한 금액입니다.

29. 자본관리
 
당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을 관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 당사의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 순자본
비율은 각

각

640.21%
,
624.40

%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

30. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
107,734,127
95,917,559

인수및주선수수료
34,270,851
23,787,729

집합투자증권취급수수료
3,943,597
1,638,266

자산관리수수료
14,249,514
10,816,849

금융자문수수료
90,262,771
44,068,809

기타
5,084,283
4,222,819

소계
255,545,143
180,452,031

수수료비용

매매수수료
42,316,856
33,540,372

투자상담사수수료
1,142,343
725,299

투자일임수수료
129,208
118,816

대여수수료
1,227,691
861,753

기타
11,685,867
7,595,669

소계
56,501,965
42,841,909

순수수료손익
199,043,178
137,610,122

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

107,734,127
95,917,559

인수및주선수수료

32,741,305
21,571,824

집합투자증권취급수수료

3,943,597
1,638,266

자산관리수수료

11,705,010
10,816,849

금융자문수수료

87,624,275
43,838,800

기타

5,084,283
4,222,819

소계
248,832,597
178,006,117

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

1,529,546
2,215,905

자산관리수수료

2,544,504
-

금융자문수수료

2,638,496
230,009

소계

6,712,546
2,445,914

합계

255,545,143
180,452,031

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,506,971

자산관리수수료
705,995

금융자문수수료

738,624

합계

3,951,590

연도별
구분
2022년
2,341,457

2023년
1,106,798

2024년
361,989

2025년 이후
141,346

31. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
443,214,646
423,450,881

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
59,644,827
92,700,812

매도유가증권평가이익
3,353,934
1,455,850

파생결합증권

파생결합증권처분이익
9,775,848
12,595,270

파생결합증권평가이익
11,252
323,468

파생결합증권상환이익
23,009,948
170,869,818

소계
539,010,455
701,396,099

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
304,122,747
360,025,876

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
28,629,547
12,013,107

매도유가증권평가손실
1,661,601
54,227,360

파생결합증권

파생결합증권처분손실
43,525,201
65,541,977

파생결합증권평가손실
234,199
40,659

파생결합증권상환손실
2,194,778
5,507,218

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
2,969,200
120,000

소계
383,337,273
497,476,197

금융상품평가및처분순손익
155,673,182
203,919,902

32. 파생상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
3,127,366
25,408,143

장내파생상품처분이익
547,370,397
953,403,898

장외파생상품평가이익
1,405,482
807,027

장외파생상품처분이익
2,289,406
473,372

소계
554,192,651
980,092,440

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
16,137,765
43,368,477

장내파생상품처분손실
559,767,136
1,007,542,524

장외파생상품평가손실
1,088,470
6,465,215

장외파생상품처분손실
205,462
186,104

소계
577,198,833
1,057,562,320

파생상품평가및처분순손익
(23,006,183)
(77,469,881)

33. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,138,520
1,034,736

양도성예금증서
85,706
77,426

증금예치금
701,950
422,982

차주매각대금
255
-

기타
23
928

대출채권
신용공여금
56,633,198
36,816,156

환매조건부채권매수
1,109,603
1,123,788

대출금 및 사모사채
38,209,312
25,236,953

기타
미수금
1,948,745
1,055,444

기타
2,789,468
3,203,836

소계
102,616,780
68,972,249

기타 이자수익

당기손익-
 공정가치
 측정금융자산
채권
24,818,057
31,134,000

기업어음증권
271,618
5,696

전자단기사채
1,196,630
4,821,748

소계
26,286,305
35,961,444

이자수익 합계
128,903,085
104,933,693

이자비용

예수부채
5,587,122
6,298,482

차입부채
차입금
12,443,185
12,721,516

환매조건부채권매도
6,734,934
9,151,334

기타
1,001,261
4,465,696

기타
1,068,843
362,425

이자비용 합계
26,835,345
32,999,453

순이자손익
102,067,740
71,934,240

34. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

10,558,789
6,453,025

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

334,443
1,519,327

소계

10,893,232
7,972,352

신용손실충당금환입액

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,183,609
-

순전입액
9,709,623
7,972,352

35. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

20,864,400
4,988,253

외화환산이익

10,467,631
24,785,670

소계

31,332,031
29,773,923

외환거래손실

외환차손

2,694,499
14,635,116

외화환산손실

27,803,041
9,769,702

소계

30,497,540
24,404,818

외환거래손익(순)
834,491
5,369,105

36. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

10,583,207
5,441,651

분배금수익
20,012,261
2,152,142

기타의 충당부채환입액
-
572,472

기타
-
6,000

합계
30,595,468
8,172,265

37. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
137,706,409
111,706,284

퇴직급여
4,479,539
3,912,659

복리후생비
18,392,549
16,095,802

전산운용비
8,798,603
8,351,455

임차료
3,718,942
2,347,681

지급수수료
8,729,979
7,685,221

접대비
4,799,219
4,060,991

광고선전비
3,106,846
3,813,492

감가상각비
8,444,939
5,425,132

조사연구비
224,031
198,586

연수비
59,841
74,919

무형자산상각비
3,319,749
2,182,740

세금과공과금
23,544,641
18,076,170

기타
4,726,643
3,397,808

합계
230,051,930
187,328,940

38.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
68,711,578
51,214,503

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(9,411,119)
(11,322,872)

총법인세효과
59,300,459
39,891,631

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
59,300,459
39,891,631

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
29,203,730
19,792,611

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
9,411,119
11,322,872

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
219,977,417
165,302,505

유효세율에 따른 세부담액(주1)
52,772,535
39,541,206

조정사항

비공제비용
1,029,509
823,875

법인세추납액(환급액)
592,737
(965,012)

투자상생협력세제
8,541,480
868,804

세율차이
(3,463,813)
-

기타
(171,989)
(377,242)

조정사항 소계
6,527,924
350,425

법인세비용
59,300,459
39,891,631

유효세율(법인세비용/세전이익)
26.96%
24.13%

(주1)
당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,395,044
14,589,343
31,984,387
4,172,036
4,609,785
8,781,821

집합투자증권 재투자 분배금
1,650,361
(1,065,424)
584,937
395,823
(235,219)
160,604

파생상품평가손실
43,410,899
(27,164,503)
16,246,396
10,411,691
(5,950,985)
4,460,706

파생결합증권평가손실
40,659
193,540
234,199
9,752
54,551
64,303

매도유가증권평가손실
54,227,360
(52,565,759)
1,661,601
13,005,916
(12,549,697)
456,219

지분증권손상차손
3,145,457
(1,269,389)
1,876,068
754,408
(239,304)
515,104

무형자산손상차손
1,538,113
(1,003,881)
534,232
368,902
(222,220)
146,682

수수료
239,800
345,999
585,799
57,514
103,326
160,840

미지급비용
88,223,541
34,675,415
122,898,956
21,159,577
12,584,282
33,743,859

차량운반구 감가상각
99,768
3,124
102,892
23,928
4,323
28,251

복구충당부채
690,796
261,985
952,781
165,681
95,920
261,601

리스부채
2,276,964
30,127,810
32,404,774
546,108
8,351,137
8,897,245

매입약정충당부채
2,903,225
(849,166)
2,054,059
696,311
(132,337)
563,974

사모사채대손충당금
9,254,723
5,689,092
14,943,815
2,219,657
1,883,404
4,103,061

사모사채미수이자대손충당금
57,760
567
58,327
13,853
2,162
16,015

예금보험료
294,924
308,196
603,120
70,735
94,861
165,596

소계
225,449,394
2,276,949
227,726,343
54,071,892
8,453,989
62,525,881

가산할 일시적차이

미수수익
(4,904,492)
(1,481,406)
(6,385,898)
(1,176,296)
(577,054)
(1,753,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,606,785)
26,169,308
(66,437,477)
(22,210,856)
3,969,393
(18,241,463)

파생상품평가이익
(25,408,143)
21,049,230
(4,358,913)
(6,093,901)
4,897,092
(1,196,809)

매도유가증권평가이익
(1,455,850)
(1,898,084)
(3,353,934)
(349,172)
(571,704)
(920,876)

파생결합증권평가이익
(323,468)
312,216
(11,252)
(77,581)
74,492
(3,089)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,164,768)
(168,641)
(1,333,409)

지분증권평가이익
(180,330)
(1)
(180,331)
(43,250)
(6,263)
(49,513)

지분법이익
(10,507,291)
7,780,522
(2,726,769)
(2,520,074)
1,771,396
(748,678)

사용권자산
(2,682,546)
(30,369,501)
(33,052,047)
(643,383)
(8,431,581)
(9,074,964)

소계
(142,925,333)
21,562,284
(121,363,049)
(34,279,281)
957,130
(33,322,151)

순이연법인세자산
82,524,062
23,839,232
106,363,294
19,792,611
9,411,119
29,203,730

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

지분법손실
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가이익
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다. 

39. 주당이익

(1) 당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
160,676,957,829
125,410,873,296

우선주배당금(주1)
(7,228,602,175)
(4,420,327,524)

보통주당기순이익
153,448,355,654
120,990,545,772

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

기본주당순이익
3,044
2,400

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
50,405,692

(2) 당사의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
153,448,355,654
120,990,545,772

조정내역(우선주배당금(주1))
7,228,602,175
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
160,676,957,829
125,410,873,296

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
66,975,275
60,559,944

희석주당순이익
2,399
2,071

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

조정내역

전환우선주
16,569,583
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
66,975,275
60,559,944

40. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
195,334,941
216,088,206

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
28,629,547
12,013,107

파생결합증권평가손실
234,199
40,659

매도유가증권평가손실
1,661,601
54,227,360

파생상품평가손실
17,226,236
49,833,693

이자비용
26,835,345
32,999,452

신용손실충당금전입액
10,893,232
7,972,352

외화환산손실
27,803,041
9,769,702

감가상각비
8,444,939
5,425,132

무형자산상각비
3,319,749
2,182,740

유형자산처분손실
109,355
35,002

지분법손실
9,360,597
688,565

기타의 충당부채전입액
1,096,640
1,006,081

법인세비용
59,300,459
39,891,631

무형자산처분손실
420,000
2,728

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(235,660,167)
(284,655,316)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
59,644,826
92,700,812

지분법이익
3,750,015
11,601,721

파생결합증권평가이익
11,252
323,468

매도유가증권평가이익
3,353,934
1,455,850

파생상품평가이익
4,532,848
26,215,170

이자수익
128,903,085
104,933,692

신용손실충당금환입액
1,183,609
-

수수료수익
12,881,529
14,227,409

외화환산이익
10,467,632
24,785,670

배당금/분배금수익
10,583,207
7,593,793

기타의 충당부채환입액
-

572,472

유형자산처분이익
84,734
68,760

복구공사이익
70,441
-

무형자산손상차손환입
193,056
176,500

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(295,502,738)
(168,547,023)

예치금의 증감
242,628,420
(326,354,993)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
26,659,842
(529,074,925)

파생결합증권의 증감
(378,301)
10,717,678

파생상품자산의 증감
5,690,674
(275,326)

신용공여금의 증감
(131,964,362)
(251,070,886)

환매조건부채권매수의 증감
46,000,000
(16,600,000)

대여금의 증감
2,093,699
2,387,655

대출금의 증감

2,500,000
(2,500,000)

매입대출채권의 증감
-
1,492,331

이연대출부대손익의 증감
23,005,427
19,375,149

사모사채의 증감
(123,029,700)
(91,623,000)

미수금의 증감
836,393,803
(1,828,693,319)

미수수익의 증감
(3,198,530)
(1,477,078)

선급금의 증감
(1,502,479)
4,697,229

선급비용의 증감
(124,295)
(123,878)

선급제세의 증감
-
59,425

미회수채권의 증감
206,461
927,931

투자자예수금의 증감
(66,301,956)
564,141,728

수입담보금의 증감
(23,831,176)
85,385,267

매도유가증권의 증감
(244,604,639)
459,449,269

파생상품부채의 증감
(11,559,114)
(14,821,423)

기타의 충당부채 증감
(1,147,958)
(288,682)

미지급금의 증감
(923,315,811)
1,664,906,611

미지급비용의 증감
30,144,610
55,630,326

미지급채무의 증감
(1,875,321)
7,859,667

선수수익의 증감
17,978,956
15,573,400

제세금예수금의 증감
3,438,048
1,044,929

기타부채의 증감
590,962
707,891

조정 계
(335,827,965)
(237,114,133)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
35,579,786
8,588,475

선급금의 유형자산/무형자산 대체
10,590,019
357,810

관계기업투자의 계정대체
-
217,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
-
1,200,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
926,741,312
266,616,691
-
1,193,358,003

환매조건부채권매도
1,049,884,504
(140,469,417)
-
909,415,087

리스부채
2,276,964
(4,588,717)
34,716,527
32,404,774

합계

1,978,902,780
121,558,557
34,716,527
2,135,177,864

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
698,980,427
212,760,885
15,000,000
926,741,312

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,906,009,187
53,795,001
19,098,592
1,978,902,780

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

41. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사
와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

종속기업

이베스트호매실제일차㈜
희진제일차㈜
반디제이차㈜
광주농성이베스트㈜
빅토리제이차㈜
광양광영이베스트㈜
세종베스트제일차㈜
모현베스트㈜
킹스파크제삼차㈜

히든에이스제일차㈜
창인베스트제일차㈜
에코에리카㈜
골드라인제일차㈜
안성원곡이베스트㈜
에스지에이치㈜
지알제일차㈜
에이디엠유동화제일차㈜
킹스놀리지제일차㈜
굿스타트에이알㈜
골드라인제이차㈜ 
디에프도안제일차㈜
베스트다사㈜
운서베스트제일차㈜
아이에프쓰리제일차㈜
천안산단이베스트㈜
세종베스트제이차㈜
굿스타트에스와이㈜
디에프안동제일차㈜
에이치비제이제일차㈜
골드라인제삼차㈜ 
디에프도안제이차㈜
하이엔신갈제일차㈜
웨이랜드제일차㈜
디에프대방제일차㈜
아로니아제일차㈜
희진제사차㈜
고산베스트제이차㈜
봉덕베스트㈜
굿스타트에스제이㈜
원더랜드제일차㈜
대구감삼제일차㈜
스마트창원제일차㈜
수성베스트㈜
에코레드㈜
포인트니모제일차㈜
브이로그제일차㈜
미드나잇제일차㈜
브레이븐제일차㈜
성환베스트㈜
다인제일차㈜
㈜코스모골드
엔씨로지스제이차㈜
부산진구베스트제일차㈜
다인제이차㈜
디에프창원제일차㈜

부산초량이베스트㈜
하남신장이베스트㈜
이베스트호매실제일차㈜
강릉베스트㈜
스타세븐원주베스트㈜
하남미사이베스트㈜
희진제일차㈜
시흥대야이베스트㈜
반디제이차㈜
광주농성이베스트㈜
이프성수제일차㈜
성수이베스트㈜
빅토리제이차㈜
대구수성이베스트㈜
순천덕암이베스트㈜
이프다산제삼차㈜
파주운정이베스트㈜
광양광영이베스트㈜
도안이베스트㈜
재연제일차㈜
세종베스트제일차㈜
선화1베스트제일차㈜
석우제일차㈜
오엠유동화제일차㈜
한강베스트제일차㈜
와이디투이베스트㈜
모현베스트㈜
용인죽전이베스트㈜
고산베스트제일차㈜
킹스파크제칠차㈜
킹스알파제일차㈜
킹스파크제삼차㈜

관계기업

㈜
에이치비씨티
㈜청라플러스

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
요즈마 글로벌 AI펀드 5호
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호
이베스트 신기술조합 제49호
이베스트크레딧사일로 AI 1호
이베스트 신기술조합 제51호
이베스트 신기술조합 제52호
이베스트 바이오1호 신기술조합
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
신성장세컨더리 신기술조합
이베스트와이즈 신기술조합 제53호
이베스트히스토리신기술조합 제54호
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
이베스트 신기술조합 제58호
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
퓨처 헬스케어 신기술투자조합
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 
베스트원신기술사업투자조합 
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
이베스트모빌리티신기술조합
베스트원신기술사업투자조합2호
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
이베스트-엘로힘신기술조합제1호
베스트원신기술사업투자조합3호
이베스트H-M신기술사업투자조합
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
이베스트-BEV신기술조합
글로벌혁신신약신기술조합
이베스트-GTOG 신기술조합 62호
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
이베스트 신기술조합 제74호
이베스트 바이오 신기술조합 제68호
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
코로프라넥스트-라엘펀드 1호
혁신AI신기술조합
피티에이이베스트신기술조합제1호
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
이베스트물류혁신신기술조합
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
신성장AI신기술사업조합
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
스파크랩화이트나이트신기술조합
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
이베스트H신기술사업투자조합5호
에이티피이베스트신기술조합제2호
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
지브이에이 HCB일반사모투자신탁
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
870

기타특수관계자
㈜E1
102,147
15,427

㈜LS네트웍스
1,280,000
2,137

종속기업

이베스트호매실제일차㈜
500,000
-

희진제일차㈜
302,964
-

반디제이차㈜
130,616
-

광주농성이베스트㈜
400,000
-

빅토리제이차㈜
115,028
-

광양광영이베스트㈜
799,676
-

모현베스트㈜
505,000
-

히든에이스제일차㈜
2,391,849
-

창인베스트제일차㈜
511,397
-

에코에리카㈜
563,534
132,000

골드라인제일차㈜
439,370
-

안성원곡이베스트㈜
716,027
10,944

에스지에이치㈜
213,810
-

지알제일차㈜
22,705
-

에이디엠유동화제일차㈜
467,014
-

킹스놀리지제일차㈜
16,781
-

굿스타트에이알㈜
707,438
-

골드라인제이차㈜
2,119,945
-

디에프도안제일차㈜
182,986
-

베스트다사㈜
89,178
-

운서베스트제일차㈜
706,849
-

아이에프쓰리제일차㈜
597,951
-

천안산단이베스트㈜
1,256,438
-

세종베스트제이차㈜
110,000
-

굿스타트에스와이㈜
485,192
-

디에프안동제일차㈜
1,861,575
-

에이치비제이제일차㈜
188,493
-

골드라인제삼차㈜
448,904
-

디에프도안제이차㈜
317,836
-

하이엔신갈제일차㈜
879,301
-

웨이랜드제일차㈜
72,263
-

디에프대방제일차㈜
638,055
-

아로니아제일차㈜
228,877
-

희진제사차㈜
406,849
-

고산베스트제이차㈜
353,918
-

봉덕베스트㈜
22,247
-

굿스타트에스제이㈜
368,466
-

원더랜드제일차㈜
293,205
-

대구감삼제일차㈜
1,538,767
-

스마트창원제일차㈜
420,219
-

수성베스트㈜
8,055
-

에코레드㈜
661,137
7,000

포인트니모제일차㈜
42,466
-

브이로그제일차㈜
124,658
-

미드나잇제일차㈜
190,740
-

브레이븐제일차㈜
411,507
-

성환베스트㈜
10,356
-

다인제일차㈜
386,767
-

㈜코스모골드
84,440
-

엔씨로지스제이차㈜
302,740
-

부산진구베스트제일차㈜
403,923
-

다인제이차㈜
49,591
-

디에프창원제일차㈜
5,329
-

하남신장이베스트㈜(주1)
506,929
-

강릉베스트㈜(주1)
255,822
-

대구수성이베스트㈜(주1)
545,651
284,359

파주운정이베스트㈜(주1)
746,861
393,300

한강베스트제일차㈜(주1)
684,597
550,000

광명하안이베스트㈜(주1)
1,159,014
79,706

에이치비제일차㈜(주1)
451,213
-

우드스탁제일차㈜(주1)
360,000
-

베스트하우징코리아㈜(주1)
140,000
-

유성하우징제일차㈜(주1)
306,178
-

스타세븐원주베스트㈜(주1)
181,479
-

시흥대야이베스트㈜(주1)
110,384
88,000

오엠유동화제일차㈜(주1)
193,302
-

용인죽전이베스트㈜(주1)
259,068
6,640

청라베스트제이차㈜(주1)
323,630
-

범어베스트제일차㈜(주1)
105,527
-

범어위너제일차㈜(주1)
190,763
-

하남미사이베스트㈜(주1)
190,663
22,425

이프성수제일차㈜(주1)
147,258
-

성수이베스트㈜(주1)
229,019
6,420

재연제일차㈜(주1)
15,581
-

석우제일차㈜(주1)
84,994
-

고산베스트제일차㈜(주1)
-
550,000

와이디투이베스트㈜(주1)
37,478
-

킹스알파제일차㈜(주1)
161,096
-

원진제칠차㈜(주1)
310,822
-

민정제삼차㈜(주1)
432,110
-

부산초량이베스트㈜(주1)
277,394
-

순천덕암이베스트㈜(주1)
84,357
-

이프다산제삼차㈜(주1)
177,534
-

도안이베스트㈜(주1)
97,241
333,450

선화1베스트제일차㈜(주1)
-
400,000

킹스파크제칠차㈜(주1)
166,479
-

관계기업
㈜청라플러스
87,282
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
183
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
397

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주3)
62
7,361

이베스트 신기술조합 제7호
17,486
103

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
13,340
1,676

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
28,570
23,633

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호(주3)
11,826
115

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
325

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
8,869

엔에이치바이오제1호신기술조합(주3)
-
104,033

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
6,727

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주3)
1,716,110
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주3)
326,637
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
144

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
357

이베스트신기술사업투자조합제9호
28,010
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주3)
687,409
2,010

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
145

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주3)
156,270
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주3)
564
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주3)
2,930,022
667

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호(주3)
81,358
2,738

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호(주3)
31,659
1,919

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,080
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
66,331
128,876

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
457
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
259,519
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,792
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,633
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,281

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,280
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
17,487
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,240
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
21,480
-

액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주3)
86,567
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
54,000
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,010
-

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
96,240
-

이베스트모빌리티신기술조합
16,500
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
54,521
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,006
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,500
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
109,545
-

혁신AI신기술조합
13,140
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
133,812
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,526
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
19,782
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
212,000
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

합 계
44,632,029
3,174,661

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

종속기업

써니솔루션제칠차㈜(주1)
268,353
-

부산초량이베스트㈜
640,171
-

밴드오브브라더스제칠차㈜
117,939
-

하남신장이베스트㈜
547,107
-

군포송정이베스트㈜(주1)
396,712
-

이베스트호매실제일차㈜
501,336
-

강릉베스트㈜
607,041
500,000

킹스파크제이차㈜(주1)
291,556
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
351,907
-

스타세븐원주베스트㈜
380,000
-

하남미사이베스트㈜
400,044
-

반디제일차㈜(주1)
471,074
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
886,260
-

슈엘로제일차㈜(주1)
3,019,795
-

희진제일차㈜
931,383
-

저스트퍼플㈜(주1)
785,568
-

시흥대야이베스트㈜
329,918
-

반디제이차㈜
294,850
-

광주농성이베스트㈜
702,867
-

이프성수제일차㈜
543,251
-

에프원이베스트㈜(주1)
233,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
359,730
-

성수이베스트㈜
1,339,641
245,909

소마드로인㈜(주1)
11,798
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
1,236,066
-

빅토리제이차㈜
347,780
-

대구수성이베스트㈜
818,135
-

순천덕암이베스트㈜
677,399
-

이프다산제삼차㈜
2,095,123
-

파주운정이베스트㈜
1,169,929
-

광양광영이베스트㈜
906,691
-

도안이베스트㈜
1,276,164
-

재연제일차㈜
8,704
-

세종베스트제일차㈜
562,500
-

선화1베스트제일차㈜
200,000
-

석우제일차㈜
1,250,000
-

오엠유동화제일차㈜
525,587
-

한강베스트제일차㈜
432,637
-

고산베스트제일차㈜
478,904
-

모현베스트㈜
356,575
-

용인죽전이베스트㈜
895,767
-

와이디투이베스트㈜
130,013
-

킹스파크제칠차㈜
71,822
-

킹스알파제일차㈜
266,438
-

킹스파크제삼차㈜
197
-

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주3)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주3)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주3)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주3)
22,000
10

합 계
30,341,732
1,032,982

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 이연대출부대수익 및 선수수익을 포함하고 있습니다.

(주3)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
81,759
-

기타특수관계자
㈜ E1
50,000,000
-

종속기업
이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,181,600

반디제이차㈜
-
6,074,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
3,123,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

세종베스트제일차㈜
-
323,077

모현베스트㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
500,000

히든에이스제일차㈜
-
13,200,000

창인베스트제일차㈜
-
4,500,000

에코에리카㈜
-
2,600,000

골드라인제일차㈜
-
2,640,000

안성원곡이베스트㈜
-
3,000,000

에스지에이치㈜
-
1,500,000

지알제일차㈜
-
500,000

에이디엠유동화제일차㈜
-
3,000,000

킹스놀리지제일차㈜
-
500,000

굿스타트에이알㈜
-
5,000,000

골드라인제이차㈜
-
14,190,000

디에프도안제일차㈜
-
2,000,000

베스트다사㈜
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜
-
8,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
-
8,000,000

굿스타트에스와이㈜
-
4,000,000

디에프안동제일차㈜
-
12,000,000

에이치비제이제일차㈜
-
2,400,000

골드라인제삼차㈜
-
3,300,000

디에프도안제이차㈜
-
4,000,000

하이엔신갈제일차㈜
-
6,600,000

웨이랜드제일차㈜
-
2,800,000

디에프대방제일차㈜
-
5,500,000

아로니아제일차㈜
-
4,100,000

희진제사차㈜
-
3,000,000

고산베스트제이차㈜
-
2,000,000

봉덕베스트㈜
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜
-
2,000,000

원더랜드제일차㈜
-
4,500,000

대구감삼제일차㈜
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜
-
5,000,000

수성베스트㈜
-
1,000,000

에코레드㈜
-
5,000,000

포인트니모제일차㈜
-
5,000,000

브이로그제일차㈜
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
-
2,000,000

성환베스트㈜
-
1,800,000

다인제일차㈜
-
10,000,000

㈜코스모골드
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
-
5,000,000

다인제이차㈜
-
3,000,000

디에프창원제일차㈜
-
3,000,000

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

이베스트 시노 신기술조합 제일호
73,611
-

이베스트 신기술조합 제7호
12,956
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
100,914
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,335,935
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,391
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,751,063
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,308,799
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
13,396
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
56,793
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
6,202
-

이베스트제이스신기술조합40호
143,951
-

이베스트 신기술조합 제51호
101,281
-

합 계
56,047,052
239,329,777

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜E1
1,703
-

종속기업
부산초량이베스트㈜
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
-
5,000,000

강릉베스트㈜
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
-
4,000,000

하남미사이베스트㈜
-
5,000,000

희진제일차㈜
-
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
-
2,000,000

반디제이차㈜
-
4,000,000

광주농성이베스트㈜
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
-
5,000,000

성수이베스트㈜
-
5,000,000

빅토리제이차㈜
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
-
10,000,000

도안이베스트㈜
-
10,000,000

재연제일차㈜
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
-
1,000,000

모현베스트㈜
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
-
11,900,000

킹스알파제일차㈜
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
-
300,000

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
166,900,000

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금
전(환)입액
손실충당금
충당부채

종속기업
이베스트호매실제일차㈜
(38,118)
92,168
-

희진제일차㈜
(30,140)
40,215
-

반디제이차㈜
5,895,772
6,000,000
-

광주농성이베스트㈜
(38,118)
92,168
-

빅토리제이차㈜
2,865,772
2,970,000
-

광양광영이베스트㈜
102,699
363,270
-

세종베스트제일차㈜
(187,462)
-
138,251

모현베스트㈜
(38,118)
92,168
-

킹스파크제삼차㈜
14,461
22,279
-

히든에이스제일차㈜
221,202
221,202
-

창인베스트제일차㈜
82,951
82,951
-

에코에리카㈜
47,927
47,927
-

골드라인제일차㈜
44,240
44,240
-

안성원곡이베스트㈜
55,301
55,301
-

에스지에이치㈜
27,650
27,650
-

지알제일차㈜
9,217
9,217
-

에이디엠유동화제일차㈜
55,301
55,301
-

킹스놀리지제일차㈜
26,825
26,825
-

굿스타트에이알㈜
92,168
92,168
-

골드라인제이차㈜
237,792
237,792
-

디에프도안제일차㈜
36,867
36,867
-

베스트다사㈜
55,301
55,301
-

운서베스트제일차㈜
147,468
147,468
-

아이에프쓰리제일차㈜
82,951
82,951
-

천안산단이베스트㈜
147,468
147,468
-

세종베스트제이차㈜
147,468
-
147,468

굿스타트에스와이㈜
73,734
73,734
-

디에프안동제일차㈜
221,202
221,202
-

에이치비제이제일차㈜
44,240
44,240
-

골드라인제삼차㈜
55,301
55,301
-

디에프도안제이차㈜
73,734
73,734
-

하이엔신갈제일차㈜
110,601
110,601
-

웨이랜드제일차㈜
51,614
51,614
-

디에프대방제일차㈜
101,384
101,384
-

아로니아제일차㈜
75,577
75,577
-

희진제사차㈜
55,301
55,301
-

고산베스트제이차㈜
36,867
36,867
-

봉덕베스트㈜
36,867
36,867
-

굿스타트에스제이㈜
36,867
36,867
-

원더랜드제일차㈜
82,951
82,951
-

대구감삼제일차㈜
184,335
184,335
-

스마트창원제일차㈜
92,168
92,168
-

수성베스트㈜
18,434
18,434
-

에코레드㈜
92,168
92,168
-

포인트니모제일차㈜
92,168
92,168
-

브이로그제일차㈜
92,168
92,168
-

미드나잇제일차㈜
36,867
36,867
-

브레이븐제일차㈜
36,867
36,867
-

성환베스트㈜
33,180
33,180
-

다인제일차㈜
184,335
184,335
-

㈜코스모골드
92,168
92,168
-

엔씨로지스제이차㈜
36,867
36,867
-

부산진구베스트제일차㈜
184,335
92,168
92,168

다인제이차㈜
55,301
55,301
-

디에프창원제일차㈜
92,168
55,301
36,867

관계기업
㈜청라플러스
55,266
55,266
-

합 계
12,499,879
13,348,894
414,754

3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
부산초량이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

하남신장이베스트㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
7,000,000
-

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜(주1)
사모사채
4,000,000
-
4,000,000
-

하남미사이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

희진제일차㈜
사모사채
2,700,000
-
518,400
2,181,600

시흥대야이베스트㈜(주1)
사모사채
2,000,000
-
2,000,000
-

반디제이차㈜
사모사채
4,000,000
6,000,000
4,000,000
6,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

이프성수제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

성수이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
4,000,000
3,000,000
4,000,000
3,000,000

대구수성이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

순천덕암이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
-
8,000,000
-

이프다산제삼차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

파주운정이베스트㈜(주1)
사모사채
8,000,000
8,000,000
16,000,000
-

광양광영이베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
-
10,000,000

도안이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

재연제일차㈜(주1)
사모사채
500,000
-
500,000
-

오엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
4,500,000
-
4,500,000
-

한강베스트제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000

10,500,000

15,500,000
-

고산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
10,000,000
5,200,000
15,200,000
-

모현베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜(주1)
사모사채
6,000,000
-
6,000,000
-

와이디투이베스트㈜(주1)
사모사채
1,000,000
-
1,000,000
-

킹스파크제칠차㈜(주1)
사모사채
11,900,000
-
11,900,000
-

킹스알파제일차㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

킹스파크제삼차㈜
사모사채
300,000
200,000
-
500,000

히든에이스제일차㈜
사모사채
-
12,000,000
-
12,000,000

창인베스트제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

에코에리카㈜
사모사채
-
5,000,000
2,400,000
2,600,000

광명하안이베스트㈜(주1)
사모사채
-
8,000,000
8,000,000
-

골드라인제일차㈜
사모사채
-
2,400,000
-
2,400,000

에이치비제일차㈜(주1)
사모사채
-
8,000,000
8,000,000
-

안성원곡이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
5,000,000
3,000,000

에스지에이치㈜
사모사채
-
2,000,000
500,000
1,500,000

원진제칠차㈜(주1)
사모사채
-
5,000,000
5,000,000
-

민정제삼차㈜(주1)
사모사채
-
1,500,000
1,500,000
-

지알제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

에이디엠유동화제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

청라베스트제이차㈜(주1)
사모사채
-
4,500,000
4,500,000
-

킹스놀리지제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

굿스타트에이알㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

골드라인제이차㈜
사모사채
-
12,900,000
-
12,900,000

디에프도안제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

우드스탁제일차㈜(주1)
사모사채
-
1,800,000
1,800,000
-

베스트다사㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

운서베스트제일차㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

아이에프쓰리제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

천안산단이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

범어베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
4,000,000
4,000,000
-

범어위너제일차㈜(주1)
사모사채
-
5,000,000
5,000,000
-

베스트하우징코리아㈜(주1)
사모사채
-
79,500,000
79,500,000
-

굿스타트에스와이㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

디에프안동제일차㈜
사모사채
-
12,000,000
-
12,000,000

에이치비제이제일차㈜
사모사채
-
2,400,000
-
2,400,000

골드라인제삼차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프도안제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

하이엔신갈제일차㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

웨이랜드제일차㈜
사모사채
-
2,800,000
-
2,800,000

유성하우징제일차㈜(주1)
사모사채
-
2,100,000
2,100,000
-

디에프대방제일차㈜
사모사채
-
5,500,000
-
5,500,000

아로니아제일차㈜
사모사채
-
4,100,000
-
4,100,000

희진제사차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

고산베스트제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

봉덕베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

굿스타트에스제이㈜
사모사채
-
4,000,000
2,000,000
2,000,000

원더랜드제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

대구감삼제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

스마트창원제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

수성베스트㈜
사모사채
-
1,000,000
-
1,000,000

에코레드㈜
사모사채
-
13,000,000
8,000,000
5,000,000

포인트니모제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

브이로그제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

미드나잇제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

브레이븐제일차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

성환베스트㈜
사모사채
-
1,800,000
-
1,800,000

다인제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

㈜코스모골드
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

엔씨로지스제이차㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

부산진구베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

다인제이차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

디에프창원제일차㈜
사모사채
-
3,000,000
-
3,000,000

관계기업

㈜청라플러스

사모사채
-
2,998,100
-
2,998,100

합계
166,900,000
368,698,100
295,418,400
240,179,700

(주1)
당기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

종속기업
써니솔루션제칠차㈜(주1)
사모사채
20,300,000
36,000,000
48,000,000
8,300,000

대구화원이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

킹스파크제이차㈜(주1)
사모사채
15,000,000
-
15,000,000
-

군포송정이베스트㈜(주1)
사모사채
10,000,000
-
10,000,000
-

충무로제일이베스트㈜(주1)
사모사채
5,000,000
-
5,000,000
-

부산초량이베스트㈜
사모사채
8,000,000
-
-
8,000,000

하남신장이베스트㈜
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

이베스트호매실제일차㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

강릉베스트㈜
사모사채
10,000,000
-
5,000,000
5,000,000

스타세븐원주베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
1,000,000
4,000,000

하남미사이베스트㈜
사모사채
5,000,000
-
-
5,000,000

밴드오브브라더스제칠차㈜(주1)
사모사채
7,000,000
-
-
7,000,000

반디제일차㈜(주1)
사모사채
-
6,000,000
6,000,000
-

무등산베스트제일차㈜(주1)
사모사채
-
7,000,000
7,000,000
-

슈엘로제일차㈜(주1)
사모사채
-
16,000,000
-
16,000,000

저스트퍼플㈜(주1)
사모사채
-
7,500,000
2,500,000
5,000,000

희진제일차㈜
사모사채
-
6,831,050
4,131,050
2,700,000

시흥대야이베스트㈜
사모사채
-
2,000,000
-
2,000,000

반디제이차㈜
사모사채
-
9,000,000
5,000,000
4,000,000

광주농성이베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

이프성수제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

에프원이베스트㈜(주1)
사모사채
-
1,900,000
1,900,000
-

씨투이베스트㈜(주1)
사모사채
-
2,530,000
2,530,000
-

성수이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
5,000,000
5,000,000

소마드로인㈜(주1)
사모사채
-
1,630,000
1,630,000
-

엘엠유동화제일차㈜(주1)
사모사채
-
10,000,000
10,000,000
-

빅토리제이차㈜
사모사채
-
4,000,000
-
4,000,000

대구수성이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

순천덕암이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

이프다산제삼차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

파주운정이베스트㈜
사모사채
-
8,000,000
-
8,000,000

광양광영이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

도안이베스트㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

재연제일차㈜
사모사채
-
500,000
-
500,000

오엠유동화제일차㈜
사모사채
-
4,500,000
-
4,500,000

한강베스트제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

와이디투이베스트㈜
사모사채
-
2,360,000
1,360,000
1,000,000

모현베스트㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

용인죽전이베스트㈜
사모사채
-
6,000,000
-
6,000,000

고산베스트제일차㈜
사모사채
-
10,000,000
-
10,000,000

킹스파크제칠차㈜
사모사채
-
14,000,000
2,100,000
11,900,000

킹스알파제일차㈜
사모사채
-
5,000,000
-
5,000,000

킹스파크제삼차㈜
사모사채
-
300,000
-
300,000

합계
107,300,000
239,051,050
143,151,050
203,200,000

(주1)
전기 중 당사의 연결범위에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
56,968
2,488,998
2,464,207
81,759

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
77,214
892,516
896,119
73,611

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
환매조건부채권매도
1,431,891
2,097,501
3,529,392
-

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
42,381
265,971
295,396
12,956

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
69,154
6,158,582
6,126,822
100,914

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
73,745
16,110,146
13,847,956
2,335,935

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
68,166
762,309
770,084
60,391

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
1,613,250
21,144,250
21,006,436
1,751,063

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
1,169,148
15,072,072
14,932,421
1,308,799

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
환매조건부채권매도
12,219
9,266,979
9,279,199
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
58,402
340,734
385,741
13,396

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
83,166
908,000
934,373
56,793

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
환매조건부채권매도
23,942
4,809,942
4,833,884
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
28,737
345,589
368,124
6,202

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
환매조건부채권매도
-
11,678,889
11,678,889
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
환매조건부채권매도
-
7,381,718
7,381,718
-

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
270,088
7,439,290
7,565,427
143,951

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
-
3,710,263
3,608,982
101,281

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
환매조건부채권매도
-
9,669,263
9,669,263
-

합계
5,078,471
120,543,012
119,574,433
6,047,051

(주1)
당기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
전기 중 당사의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

종속기업

대출약정
22,500,000
22,500,000
52,000,000
51,700,000

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
10,000,000
-
-

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
18,831,555
11,812,521

관계기업
㈜청라플러스
지분증권 매수
1,900
-

지브이에이 HCB일반사모투자신탁
수익증권 매수
5,090,000
-

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
882,000
861,168
177,083
272,569
1,059,083
1,133,737

비등기임원
4,387,163
4,129,166
1,155,056
1,053,210
5,542,219
5,182,376

합계
5,269,163
4,990,334
1,332,139
1,325,779
6,601,302
6,316,113

42. 금융상품 위험공시

당사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 당사는 복합적인 위험들의정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

당사는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 당사는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

당사는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
8,602,919
-

10% 하락
(8,991,997)
-

전기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(5,999,220)
-

50bp 하락
5,999,220
-

전기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
989,130
-

10% 하락
(989,130)
-

전기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
당사는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
당사는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
당사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
307,113,883
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
2,662,022,350
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주2)
2,870,842,431
3,498,884,367

파생상품자산
3,259,229
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주3)
654,180,000
564,985,000

합계
6,497,417,893
7,292,406,398

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
307,113,883
-
-
-
307,113,883
-
307,113,883

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,662,022,350
2,662,022,350
-
2,662,022,350

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
779,920,112
1,196,056
-
-
781,116,168
4,567
781,111,601

환매조건부채권매수
80,000,000
-
-
-
80,000,000
-
80,000,000

대여금
2,460,025
-
125,000
-
2,585,025
-
2,585,025

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
13,774,198
438,256

사모사채(프로젝트파이낸싱)
248,979,700
10,500,000
-
-
259,479,700
4,975,122
254,504,578

사모사채
60,300,000
500,000
9,000,000
-
69,800,000
9,968,693
59,831,307

미수금
1,665,523,739
-
1,027,899
-
1,666,551,638
1,027,899
1,665,523,739

미수수익
25,465,586
924,281
4,604,843
-
30,994,710
4,889,283
26,105,427

임차보증금
641,771
-
-
-
641,771
-
641,771

미회수채권
100,727
-
-
-
100,727
-
100,727

소계
2,863,391,660
13,120,337
28,970,196
-
2,905,482,193
34,639,762
2,870,842,431

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
1,383,946
1,383,946
-
1,383,946

장외파생상품
-
-
-
1,875,283
1,875,283
-
1,875,283

소계
-
-
-
3,259,229
3,259,229
-
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
523,600,000
-
-
-
523,600,000
885,461
(885,461)

매입보장약정
61,000,000
-
-
-
61,000,000
162,496
(162,496)

기타 신용공여
69,580,000
-
-
-
69,580,000
1,006,102
(1,006,102)

소계
654,180,000
-
-
-
654,180,000
2,054,059
(2,054,059)

합계
3,824,685,543
13,120,337
28,970,196
2,665,281,578
6,532,057,654
36,693,821
5,841,183,834

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,678,724
-
-
-
4,678,724
-
4,678,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
2,500,000
-
-
-
2,500,000
65,143
2,434,857

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
179,500,000
-
15,000,000
-
194,500,000
8,979,246
185,520,754

사모사채
15,750,000
-
-
-
15,750,000
210,335
15,539,665

미수금
2,499,502,539
-
845,636
-
2,500,348,175
845,636
2,499,502,539

미수수익
13,276,895
-
3,825,093
-
17,101,988
3,882,853
13,219,135

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,491,521,184
1,835,974
33,883,183
-
3,527,240,341
28,355,973
3,498,884,367

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,598,516,115
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,320,762,372
31,259,198
6,724,518,173

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입대출채권
BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
300,979,700
11,000,000
-
311,979,700

BB- 미만

-
-
9,000,000
9,000,000

신용공여금
(주3)
779,920,112
1,196,056
-
781,116,168

충당금
(5,561,441)
(416,941)
(22,744,198)
(28,722,580)

합계
1,083,638,371
11,779,115
468,256
1,095,885,742

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
2,500,000
-
-
2,500,000

매입대출채권
BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
186,950,000
-
-
186,950,000

BB- 미만
-
-
15,000,000
15,000,000

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,835,974
-
649,151,807

충당금
(4,952,727)
(160,307)
(18,514,451)
(23,627,485)

합계
840,113,106
1,675,667
10,698,003
852,486,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며,
무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
75,000,000
-
-
75,000,000

A3
139,000,000
-
-
139,000,000

A2+
249,100,000
-
-
249,100,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-

86,500,000
-
-
86,500,000

기타 신용공여
BB-
69,580,000
-
-
69,580,000

충당부채
(2,054,059)
-
-
(2,054,059)

합계
652,125,941
-
-
652,125,941

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
15,000,000
-
-
15,000,000

A3
75,000,000
-
-
75,000,000

A3-
22,500,000
-
-
22,500,000

A2+
60,000,000
-
-
60,000,000

A2
30,000,000
-
-
30,000,000

A2-
297,400,000
-
-
297,400,000

기타 신용공여
BB-
65,085,000
-
-
65,085,000

충당부채
(2,903,226)
-
-
(2,903,226)

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
254,942,834
21.6
187,955,611
19.1

기타
142,416,332
12.1
146,218,390
14.9

개인
781,111,601
66.3
648,991,500
66.0

합계
1,178,470,767
100.0
983,165,501
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,178,470,767
100.0
983,165,501
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,178,470,767
100.0
983,165,501
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금 조달및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,576,723
280
-
-
-
-
-
1,577,003

매도유가증권
660,240
-
-
-
-
-
-
660,240

파생상품부채
1
3,023
-
-
-
-
-
3,024

차입부채(주1)
337,276
902,297
434,807
105,000
323,500
-
-
2,102,880

기타금융부채(주1)
112
1,434,902
1,370
3,884
118,792
8,732
24,770
1,592,562

소 계
2,574,352
2,340,502
436,177
108,884
442,292
8,732
24,770
5,935,709

난외항목

매입약정
-
230,100
354,500
-
-
-
-
584,600

기타신용공여
69,580
-
-
-
-
-
-
69,580

소 계
69,580
230,100
354,500
-
-
-
-
654,180

합 계
2,643,932
2,570,602
790,677
108,884
442,292
8,732
24,770
6,589,889

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
287,353
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,976,870

기타금융부채(주1)
86
2,347,188
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,902

소 계
2,834,916
3,491,694
346,883
182,910
118,293
396
98
6,975,190

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,900,001
3,659,194
679,283
182,910
118,293
396
98
7,540,175

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 당사가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

당사는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

당사가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 당사는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,010,143,211
909,415,087

지분증권(주2)
584,486,269
-

합계
1,594,629,480
909,415,087

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

2) 당기말 현재 당사가 양도한 상각후원가측정대출채권(사모사채)와 관련하여 제거요건이 충족되지 않은 내역은 없으며, 전기말의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권(주1)
11,900,000
-

(주1)
당사는 전기에 트리아이제일차㈜가 발행한 사모사채 13,650백만원을 킹스파크제칠차㈜에 양도하였습니다. 킹스파크제칠차㈜는 양수한 사모사채를 기초자산으로 유동화증권(사모사채)을 발행하였으며, 당사는 킹스파크제칠차㈜가 발행한 유동화증권(사모사채)를 인수한 후이 중 1,750백만원을 타 기관에 양도하였습니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

당사는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어 있습니다.

또한, 당사는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며,담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 당사는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
80,000,000
-
80,000,000
80,000,000
-
-

미수금
3,103,302,647
1,436,751,009
1,666,551,638
239,323,166
-
1,427,228,472

미회수채권
7,683,993
7,583,266
100,727
31,306
-
69,421

파생상품자산
3,371,164
111,935
3,259,229
901,050
-
2,358,179

대여유가증권
584,486,269
-
584,486,269
584,486,269
-
-

합계
3,778,844,073
1,444,446,210
2,334,397,863
904,741,791
-
1,429,656,072

금융부채

환매조건부채권매도
909,415,087
-
909,415,087
909,415,087
-
-

미지급금
2,856,690,398
1,436,751,009
1,419,939,389
60,548,889
-
1,359,390,500

미지급채무
13,567,611
7,583,266
5,984,345
5,984,345
-
-

매도유가증권
660,240,208
-
660,240,208
660,240,208
-
-

파생상품부채
3,135,699
111,935
3,023,764
901,050
1,000,000
1,122,714

합계
4,443,049,003
1,444,446,210
2,998,602,793
1,637,089,579

1,000,000

1,360,513,214

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,161,081
2,416,812,906
2,500,348,175
-
-
2,500,348,175

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

대여유가증권
498,879,189
-
498,879,189
498,879,189
-
-

합계
5,555,141,026
2,421,739,635
3,133,401,391
499,686,216
126,000,000
2,507,715,175

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,121,996
2,416,812,906
2,328,309,089
-
-
2,328,309,089

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
44,000,000
-
44,000,000
-
-
44,000,000

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,772,271,214
2,421,739,635
4,350,531,578
1,957,228,710
-
2,393,302,868

43. 금융상품 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융상품
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영

외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,504,593
3,574,504,593
3,571,301,779
3,571,301,779

파생결합증권
684,226
684,226
528,873
528,873

파생상품자산(주1)
3,259,229
3,259,229
7,866,838
7,866,838

소계
3,578,448,048
3,578,448,048
3,579,697,490
3,579,697,490

상각후원가측정금융자산

예치금
307,113,883
307,113,883
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권(주2)
1,164,151,060
1,164,151,060
970,333,667
970,333,667

기타금융자산(주2)
1,692,363,056
1,692,363,056
2,515,677,108
2,515,677,108

소계
3,163,627,999
3,163,627,999
4,028,020,706
4,028,020,706

합계
6,742,076,047
6,742,076,047
7,607,718,196
7,607,718,196

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
660,240,208
660,240,208
906,537,180
906,537,180

파생상품부채(주1)
3,023,764
3,023,764
13,941,139
13,941,139

소계
663,263,972
663,263,972
920,478,319
920,478,319

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,577,002,773
1,577,002,773
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
2,102,773,089
2,102,773,089
1,976,625,815
1,976,625,815

기타금융부채(주2)
1,554,744,398
1,554,744,398
2,434,586,499
2,434,586,499

소계
5,234,520,260
5,234,520,260
6,052,152,593
6,052,152,593

합계
5,897,784,232
5,897,784,232
6,972,630,912
6,972,630,912

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
543,375,326
-
9,078,057
552,453,383

상환우선주
-
-
41,796,944
41,796,944

출자금
-
1,017,350
61,412,089
62,429,439

신주인수권증서
1,457,808
-
-
1,457,808

국채
334,963,859
-
-
334,963,859

지방채
-
19,574,503
-
19,574,503

특수채
-
507,611,152
-
507,611,152

회사채
-
847,949,277
146,317,179
994,266,456

기업어음증권
-
19,822,434
-
19,822,434

전자단기사채
-
36,498,202
14,963,704
51,461,906

집합투자증권
171,710,901
23,976,590
49,888,380
245,575,871

외화증권
1,116,826
-
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
734,322,040
-
734,322,040

기타
-
-
7,651,972
7,651,972

파생결합증권

주식워런트증권
684,226
-
-
684,226

소계
1,053,308,946
2,190,771,548
331,108,325
3,575,188,819

파생상품자산

매수주가지수옵션
1,299,535
-
-
1,299,535

매수개별주식옵션
84,411
-
-
84,411

매수주식옵션(주1)
-
-
974,233
974,233

주식스왑
-
776,401
-
776,401

통화선도
-
124,649
-
124,649

소계
1,383,946
901,050
974,233
3,259,229

금융자산 합계
1,054,692,892
2,191,672,598
332,082,558
3,578,448,048

금융부채

매도유가증권

주식
41,620,004
-
30,784
41,650,788

국채
513,247,950
-
-
513,247,950

특수채
-
20,019,670
-
20,019,670

기타
85,321,800
-
-
85,321,800

소계
640,189,754
20,019,670
30,784
660,240,208

파생상품부채

매도주가지수옵션
2,231,647
-
-
2,231,647

매도개별주식옵션
67,121
-
-
67,121

주식스왑
-
103
-
103

통화선도
-
724,893
-
724,893

소계
2,298,768
724,996
-
3,023,764

금융부채 합계
642,488,522
20,744,666
30,784
663,263,972

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄
손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
5,984,855

6,410,517

(3,852,770)
1,189,400

(653,945)

-
9,078,057

상환우선주
34,618,109
25,696,699
(17,654,202)
-
(863,662)
-
41,796,944

출자금
50,800,020
27,980,001
(9,489,545)
(13,214,193)
5,335,806
-
61,412,089

회사채
128,527,886
112,197,226
(90,719,363)
-
(3,688,570)
-
146,317,179

전자단기사채
67,862,970
279,500,000
(332,362,970)
-
(36,296)
-
14,963,704

집합투자증권
39,097,663

25,385,000

(14,752,910)

-

158,627

-
49,888,380

기타
7,837,393
-
(1,039,623)
-
854,202
-
7,651,972

파생상품자산

매수주식옵션
62,579
750,000
(62,579)
-
224,233
-
974,233

통화선도
807,027
-
(807,027)
-
-
-
-

금융자산 합계
335,598,502
477,919,443
(470,740,989)
(12,024,793)
1,330,395
-
332,082,558

금융부채

매도유가증권

주식
-
-
-
(116,402)
85,618
-
30,784

파생상품부채

통화선도
6,422,794
-
(6,422,794)
-
-
-
-

금융부채 합계
6,422,794
-
(6,422,794)
(116,402)
85,618
-
30,784

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄
손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
6,422,794

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
6,422,794

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
63,013
(51,975)
-
-

상환우선주(주1)
219,015
(193,313)
-
-

회사채(주1)
926,652
(680,643)
-
-

출자금(주1)
1,480,534
(1,216,339)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
4,206
(2,601)
-
-

합계
2,693,420
(2,144,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자금(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지
수스왑 및
주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑
의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

당기손익-공정가치측정금융자산
332,082,558
현금흐름할인
모형, NAV법
성장률, 할인율
성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 당사가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금(주1)
-
-
307,113,883
307,113,883

상각후원가측정대출채권(주1)
-
-
1,164,151,060
1,164,151,060

기타금융자산(주1)
-
-
1,692,363,056
1,692,363,056

금융자산 합계
-
-
3,163,627,999
3,163,627,999

금융부채

예수부채(주1)
-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채(주1)
-
818,500,000
1,284,273,089
2,102,773,089

기타금융부채(주1)(주2)
-
-
1,554,744,398
1,554,744,398

금융부채 합계
-
818,500,000
4,416,020,260
5,234,520,260

(주1)
수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금(주1)
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권(주1)
-
-
970,333,667
970,333,667

기타금융자산(주1)
-
-
2,515,677,108
2,515,677,108

금융자산 합계
-
-
4,028,020,706
4,028,020,706

금융부채

예수부채(주1)
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채(주1)
-
590,000,000
1,386,625,815
1,976,625,815

기타금융부채(주1)(주2)
-
-
2,434,586,499
2,434,586,499

금융부채 합계
-
590,000,000
5,462,152,593
6,052,152,593

(주1)
수준3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
818,500,000
590,000,000
DCF
할인율

44. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
60,668,251
1,025,660,245
26,286,305
30,595,467
1,143,210,268

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
102,616,780
-
102,616,780

소계
60,668,251
1,025,660,245
128,903,085
30,595,467
1,245,827,048

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
6,874,609
-
-
-
6,874,609

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
7,593,793
1,722,326,249

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
68,712,078
-
68,712,078

소계
117,717,603
1,560,793,239
104,933,692
7,593,793
1,791,038,327

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금
전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
31,912,734
909,815,324
-
-
941,728,058

상각후원가측정금융자산
-
2,969,200
-
10,558,789
13,527,989

소계
31,912,734
912,784,524
-
10,558,789
955,256,047

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,838,849
-
-
-
15,838,849

상각후원가측정금융부채
-
-
26,835,345
-
26,835,345

소계
15,838,849
-
26,835,345
-
42,674,194

(주1)
매입약정충당부채환입액 1,184백만원 및 매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금
전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
6,453,025
6,573,025

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
6,453,025
1,458,076,527

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
32,999,452
-
32,999,452

소계
103,415,016
-
32,999,452
-
136,414,468

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 1,519백만원은 제외하였습니다(주석23 참조).

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

당사의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
244,790
1,266,380
29,592
1,540,762

영업비용
159,723
1,110,027
45,566
1,315,316

영업이익(Ⅰ)
85,067
156,353
(15,974)
225,446

내부손익조정
(28,581)
(14,761)
43,342
-

영업이익(Ⅱ)
56,486
141,592
27,368
225,446

영업외손익
(521)
251
(5,199)
(5,469)

세전이익
55,965
141,843
22,169
219,977

법인세비용
-
-
-
(59,300)

당기순이익
-
-
-
160,677

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,223
2,004,820

영업비용
145,728
1,647,720
57,138
1,850,586

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(44,915)
154,234

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(11,687)
154,234

영업외손익
13
(5)
11,059
11,068

세전이익
46,160
119,770
(628)
165,303

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
125,411

한편, 당사는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

당사의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 당사의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46
.
Covid-19 가 당사의 재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 당사의 영업과 재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

매입대출채권

14,212,454

사모사채

329,279,700

(이연대출부대수익)
(14,319,707)

(대손충당금)
(28,718,013)

소계
300,454,434

기타금융자산

미수이자
3,146,384

(대손충당금)
(58,327)

소계
3,088,057

노출금액 합계
303,542,491

자산에서 차지하는 비중
4.39%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액(주1)

대출채권 충당금 증가
2,940,644

미수이자 충당금 증가
28,157

합계
2,968,801

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

47. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

-----------------------------------------------------------------

<연결재무상태표>

연 결 재 무 상 태 표

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

자 산

Ⅰ.현금및예치금
4,5,39,41,42
344,634,003,516
621,528,457,635

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산

4,6
,
18,41,42

3,578,921,222,913
3,579,697,490,144

Ⅲ.관계기업투자
7
32,302,988,192
28,801,131,238

Ⅳ.상각후원가측정대출채권

4,
8,40
,41,42,46

1,167,158,912,296
972,128,666,648

Ⅴ.기타금융자산

4,
8,9
,41,42,46

1,691,942,879,683
2,515,007,659,898

Ⅵ.유형자산
10,12
52,297,373,125
7,291,397,342

Ⅶ.무형자산
11
19,875,358,669
13,516,537,418

Ⅷ.이연법인세자산
37
29,203,730,373
19,792,611,076

Ⅸ.기타자산
13
15,596,110,108
16,664,980,947

자 산 총 계

6,931,932,578,875
7,774,428,932,346

부 채

I. 예수부채

14,15
,41,42

1,577,002,773,378
1,640,940,279,296

Ⅱ. 당기손익-공정가치측정금융부채

14,16,
18

,41,42

663,263,971,688
920,478,318,810

Ⅲ. 차입부채
14,17,41,42
2,109,138,238,910
1,980,787,501,553

Ⅳ. 기타금융부채

14,19,20
,41,42

1,590,179,954,182
2,436,934,356,850

Ⅴ. 충당부채
22
4,532,360,787
4,620,946,855

Ⅵ. 당기법인세부채

41,951,047,863
39,263,913,025

Ⅶ. 기타부채
21
17,483,991,275
10,725,182,396

부 채 총 계

6,003,552,338,083
7,033,750,498,785

자 본

I. 지배주주지분

928,380,240,792
740,678,433,561

1. 자본금
25
363,969,375,000
335,114,900,000

2. 기타불입자본
26
53,707,608,862
23,546,405,027

3. 이익잉여금

(대손준비금 적립액)
 (대손준비금 적립예정액)

27
510,703,256,930
(7,959,167,253)
(7,462,251,101)
382,017,128,534
(3,637,917,734)
(4,321,249,519)

II. 비지배주주지분

-
-

자 본 총 계

928,380,240,792
740,678,433,561

부 채 와 자 본 총 계

6,931,932,578,875
7,774,428,932,346

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결포괄손익계산서>

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

I. 영업수익

1,544,545,436,005

2,005,493,666,043

1. 수수료수익
29,40
258,458,010,628

180,303,997,998

2. 금융상품평가및처분이익
30,43
539,010,454,896

701,396,099,340

3. 파생상품평가및처분이익
18,31,43
554,192,650,674

980,092,439,620

4. 이자수익
32,40,43
129,773,212,228

105,754,941,701

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

103,486,907,215

69,793,498,092

(2) 기타 이자수익

26,286,305,013

35,961,443,609

5. 신용손실충당금환입액
33,40
1,183,608,610

-

6. 외환거래이익
34
31,332,031,435

29,773,922,827

7. 기타의영업수익
35
30,595,467,534

8,172,264,557

II. 영업비용

1,318,767,308,250

1,851,962,991,877

1. 수수료비용
29,40
59,124,750,125

44,180,645,959

2. 금융상품평가및처분손실
30,43
383,364,097,689

497,476,197,622

3. 파생상품평가및처분손실
18,31,43
577,198,833,363

1,057,562,320,497

4. 이자비용
32,43
27,598,377,460

33,037,718,079

5. 신용손실충당금전입액
33,40,43
10,931,779,716

7,972,351,946

6. 외환거래손실
34
30,497,540,307

24,404,818,109

7. 판매비와관리비
36
230,051,929,590

187,328,939,665

III. 영업이익

225,778,127,755

153,530,674,166

IV. 영업외수익

4,364,891,711

13,290,664,396

1. 지분법이익
7
3,749,999,359

11,601,720,760

2. 유형자산관련이익

155,174,962

68,759,784

3. 무형자산관련이익

193,056,190

176,500,000

4. 기타

266,661,200

1,443,683,852

V. 영업외비용

10,011,831,487

899,405,611

1. 지분법손실
7
9,360,597,359

688,565,291

2. 유형자산관련손실

109,355,093

35,001,589

3. 무형자산관련손실

420,000,000

2,728,000

4. 기타

121,879,035

173,110,731

VI. 법인세비용차감전순이익

220,131,187,979

165,921,932,951

VII. 법인세비용
37

59,301,601,459

39,891,631,226

VIII. 당기순이익 
 (대손준비금 반영후 조정이익:

 당
기
153,367,335
천
원

전기

121,709,052천원)

27

160,829,586,520

126,030,301,725

지배주주지분

160,829,586,520

126,030,301,725

비지배주주지분

-

-

IX. 기타포괄손익

-

-

X. 당기총포괄손익

160,829,586,520

126,030,301,725

지배주주지분

160,829,586,520

126,030,301,725

비지배주주지분

-

-

XI. 주당손익

1. 기본주당손익
38

3,047

2,413

2. 희석주당손익

2,401

2,081

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결자본변동표>

연 결 자 본 변 동 표

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식
자기주식
처분손익
기타

2020.01.01
277,405,950,000
9,762,756,573
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
273,376,790,549
514,000,460,316

유상증자
57,708,950,000
60,328,685,260
-
-
-
-
118,037,635,260

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(17,389,963,740)
(17,389,963,740)

당기순이익
-
-
-
-
-
126,030,301,725
126,030,301,725

2020.12.31
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,017,128,534

740,678,433,561

2021.01.01
335,114,900,000
70,091,441,833
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
382,017,128,534

740,678,433,561

유상증자
28,854,475,000
30,161,203,835
-
-
-
-
59,015,678,835

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(32,143,458,124)
(32,143,458,124)

당기순이익
-
-
-
-
-
160,829,586,520
160,829,586,520

2021.12.31
363,969,375,000
100,252,645,668
(46,549,638,620)
1,505,390
3,096,424
510,703,256,930
928,380,240,792

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

<연결현금흐름표>

연 결 현 금 흐 름 표

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제23기
제22기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(171,229,176,384)

(65,767,258,545)

1. 당기순이익

160,829,586,520

126,030,301,725

2. 조정
39
(337,213,301,790)

(231,401,605,947)

3. 이자의 수취

93,393,852,263

89,945,053,370

4. 배당금의 수취

11,052,636,886

7,124,362,953

5. 이자의 지급

(33,275,982,135)

(33,005,339,930)

6. 법인세의 지급

(66,015,968,128)

(24,460,030,716)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(25,425,535,038)

(19,741,043,328)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

20,535,175,006

2,781,770,930

가. 관계기업투자의 처분

16,713,842,006

2,398,093,930

나. 차량운반구의 처분

166,700,000

239,500,000

다. 비품의 처분

7,410,000

177,000

라. 회원권의 처분

423,920,000

124,000,000

마. 보증금의 감소

3,223,303,000

20,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(45,960,710,044)

(22,522,814,258)

가. 관계기업투자의 취득

24,435,900,000

8,307,000,000

나. 비품의 취득

16,199,043,091

2,304,634,892

다. 소프트웨어의 취득

4,120,696,789

11,631,179,366

라. 보증금의 증가

1,205,070,164

-

마. 기타공동기금 가입

-

280,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

150,634,241,328

147,730,344,708

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

327,835,832,691

324,086,192,239

가. 단기차입금의 순증가

268,820,153,856

206,048,556,979

나. 유상증자

59,015,678,835

118,037,635,260

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(177,201,591,363)

(176,355,847,531)

가. 환매조건부채권매도의 순감소

140,469,416,499

155,193,613,025

나. 리스료의 지급

4,588,716,740

3,772,270,766

다. 배당금의 지급

32,143,458,124

17,389,963,740

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(46,020,470,094)

62,222,042,835

V. 기초의 현금및현금성자산

79,518,526,329

18,081,438,079

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

1,127,844,604

(784,954,585)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

34,625,900,839

79,518,526,329

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

이베스트투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

이베스트투자증권주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결실체')의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 유가증권의 매매 및 위탁매매와 유가증권매매의 중개 및 대리, 유가증권매매에 관한 위탁의 중개 및 대리 등을 사업목적으로 1999년 12월 15일에 설립되었습니다. 이후 지배기업은 2004년 11월 26일에 유가증권의 인수, 매출, 유가증권의 모집 또는 매출의 주선에 대한 영업을 금융위원회로부터 승인 받았으며, 2009년 12월 18일 선물업인가를 추가 승인 받았습니다.

지배기업은 2007년 2월 21일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장되었으며,
당기말 현재 납입자본금은 보통주 277,406백만원, 우선주
86,563백만원으로 총 363,969백만
원입니다.

당기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

보통주

지앤에이사모투자전문회사

34,239,190
61.7

기타

21,242,000
38.3

합계
55,481,190
100.0

우선주
베스트솔루션제일차주식회사
3,847,263
22.2

베스트솔루션제이차주식회사
7,694,527
44.4

밸런스제일차주식회사(주1)
5,770,895
33.4

합계
17,312,685
100.0

(주1)

지배기업은 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주
(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자 하였습니다(주석

25

참조).

(2) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결실체의 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

1) 종속기업

<당기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

히든에이스제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

창인베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코에리카㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

안성원곡이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에스지에이치㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

지알제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이디엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스놀리지제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에이알㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

베스트다사㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

운서베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아이에프쓰리제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

천안산단이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스와이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프안동제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에이치비제이제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

골드라인제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프도안제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하이엔신갈제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

웨이랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프대방제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

아로니아제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제사차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

봉덕베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

굿스타트에스제이㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

원더랜드제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구감삼제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스마트창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

수성베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

에코레드㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

포인트니모제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브이로그제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

미드나잇제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

브레이븐제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성환베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

㈜코스모골드
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

엔씨로지스제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

부산진구베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

다인제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

디에프창원제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

종속기업명
유형
소재지
지분율(주1)
사용 재무제표일

부산초량이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남신장이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이베스트호매실제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

강릉베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

스타세븐원주베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

하남미사이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

희진제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

시흥대야이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

반디제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광주농성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프성수제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

성수이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

빅토리제이차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

대구수성이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

순천덕암이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

이프다산제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

파주운정이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

광양광영이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

도안이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

재연제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

세종베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

선화1베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

석우제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

오엠유동화제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

한강베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

와이디투이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

모현베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

용인죽전이베스트㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

고산베스트제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제칠차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스알파제일차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

킹스파크제삼차㈜
자산유동화 SPC
대한민국
-
12월 31일

(주1)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업이 소유하고 있는 지분은 없으나 피투자자의 관련활동에 대한 '힘', '변동이익 노출', '변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력'을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

이베스트호매실제일차㈜
5,183,583
5,227,888
(11)
128
128

희진제일차㈜
2,936,547
2,834,866
(17,611)
(17,476)
(17,476)

반디제이차㈜
53,095
6,006,000
(5,935,215)
(5,935,198)
(5,935,198)

광주농성이베스트㈜
5,065,455
5,115,421
(16)
28
28

빅토리제이차㈜
98,235
3,162,000
(3,045,021)
(3,044,952)
(3,044,952)

광양광영이베스트㈜
10,370,304
10,470,092
-
187
187

세종베스트제일차㈜
7,746
330,852
161,522
161,526
161,526

모현베스트㈜
5,071,963
5,121,956
-
6
6

킹스파크제삼차㈜
593,270
609,288
(13,064)
(13,018)
(13,018)

히든에이스제일차㈜
14,283,462
14,401,467
(118,019)
(118,006)
(118,006)

창인베스트제일차㈜
4,529,711
4,566,722
(37,026)
(37,013)
(37,013)

에코에리카㈜
5,018,449
5,064,122
(45,686)
(45,674)
(45,674)

골드라인제일차㈜
3,101,612
3,125,278
(23,938)
(23,667)
(23,667)

안성원곡이베스트㈜
3,129,874
3,139,386
(9,555)
(9,512)
(9,512)

에스지에이치㈜
2,007,232
2,027,226
(20,000)
(19,994)
(19,994)

지알제일차㈜
503,024
508,551
(5,475)
(5,528)
(5,528)

에이디엠유동화제일차㈜
3,061,323
3,091,340
(30,048)
(30,017)
(30,017)

킹스놀리지제일차㈜
511,786
516,785
(5,009)
(5,000)
(5,000)

굿스타트에이알㈜
5,110,909
5,160,642
(49,762)
(49,734)
(49,734)

골드라인제이차㈜
15,368,122
15,496,611
(128,929)
(128,490)
(128,490)

디에프도안제일차㈜
2,008,832
2,028,875
(20,047)
(20,043)
(20,043)

베스트다사㈜
3,059,178
3,089,178
(30,000)
(30,001)
(30,001)

운서베스트제일차㈜
8,170,273
8,249,251
(79,019)
(78,980)
(78,980)

아이에프쓰리제일차㈜
4,618,714
4,662,988
(44,277)
(44,275)
(44,275)

천안산단이베스트㈜
8,318,392
8,370,859
(52,532)
(52,467)
(52,467)

세종베스트제이차㈜
-
-
-
(1)
(1)

굿스타트에스와이㈜
4,123,494
4,163,289
(39,806)
(39,796)
(39,796)

디에프안동제일차㈜
12,443,606
12,563,586
(120,022)
(119,979)
(119,979)

에이치비제이제일차㈜
2,467,832
2,491,808
(24,000)
(23,977)
(23,977)

골드라인제삼차㈜
3,408,979
3,438,904
(29,935)
(29,935)
(29,935)

디에프도안제이차㈜
4,019,677
4,059,703
(40,031)
(40,025)
(40,025)

하이엔신갈제일차㈜
9,789,685
9,847,239
(58,943)
(57,564)
(57,564)

웨이랜드제일차㈜
2,785,818
2,813,826
(28,020)
(28,017)
(28,017)

디에프대방제일차㈜
5,556,080
5,611,104
(55,036)
(55,024)
(55,024)

아로니아제일차㈜
4,129,543
4,169,451
(39,920)
(39,918)
(39,918)

희진제사차㈜
3,099,151
3,128,908
(30,000)
(29,758)
(29,758)

고산베스트제이차㈜
2,019,297
2,038,149
(18,855)
(18,854)
(18,854)

봉덕베스트㈜
2,005,247
2,025,247
(20,000)
(20,000)
(20,000)

굿스타트에스제이㈜
2,052,129
2,071,882
(19,762)
(19,753)
(19,753)

원더랜드제일차㈜
4,517,479
4,561,420
(43,956)
(43,951)
(43,951)

대구감삼제일차㈜
9,986,053
10,086,043
(100,000)
(99,990)
(99,990)

스마트창원제일차㈜
5,008,141
5,058,160
(50,035)
(50,030)
(50,030)

수성베스트㈜
1,001,055
1,008,055
(7,000)
(7,001)
(7,001)

에코레드㈜
5,064,211
5,114,137
(50,012)
(49,927)
(49,927)

포인트니모제일차㈜
5,484,640
5,534,534
(49,905)
(49,905)
(49,905)

브이로그제일차㈜
5,034,559
5,079,058
(44,511)
(44,508)
(44,508)

미드나잇제일차㈜
2,066,915
2,066,180
722
725
725

브레이븐제일차㈜
2,135,444
2,134,707
722
727
727

성환베스트㈜
1,792,356
1,810,356
(18,000)
(18,001)
(18,001)

다인제일차㈜
10,187,435
10,304,213
(116,780)
(116,779)
(116,779)

㈜코스모골드
5,013,796
5,058,898
(45,102)
(45,103)
(45,103)

엔씨로지스제이차㈜
2,108,063
2,128,062
(20,000)
(20,000)
(20,000)

부산진구베스트제일차㈜
5,154,285
5,185,094
(30,809)
(30,811)
(30,811)

다인제이차㈜
3,042,392
3,072,392
(30,000)
(30,000)
(30,000)

디에프창원제일차㈜
3,006,576
3,031,082
(24,506)
(24,506)
(24,506)

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익
총포괄손익

부산초량이베스트㈜
8,111,882
8,191,879
(80,016)
(79,998)
(79,998)

하남신장이베스트㈜
7,330,008
7,399,811
(70,016)
(69,825)
(69,825)

이베스트호매실제일차㈜
5,148,010
5,192,444
(12)
71
71

강릉베스트㈜
5,064,140
5,114,162
(50,033)
(50,011)
(50,011)

스타세븐원주베스트㈜
5,065,362
5,115,369
(50,006)
(50,006)
(50,006)

하남미사이베스트㈜
5,091,603
5,141,627
27,480
27,492
27,492

희진제일차㈜
3,679,542
3,560,386
119,036
119,156
119,156

시흥대야이베스트㈜
2,022,085
2,069,617
(47,536)
(47,533)
(47,533)

반디제이차㈜
4,046,957
4,064,664
(17,805)
(17,708)
(17,708)

광주농성이베스트㈜
5,065,427
5,115,421
(50,024)
(49,994)
(49,994)

이프성수제일차㈜
5,041,179
5,091,081
(49,916)
(49,903)
(49,903)

성수이베스트㈜
5,128,181
5,178,197
(50,036)
(50,017)
(50,017)

빅토리제이차㈜
4,211,237
4,230,049
(18,817)
(18,823)
(18,823)

대구수성이베스트㈜
10,123,712
10,223,734
(100,036)
(100,021)
(100,021)

순천덕암이베스트㈜
8,069,320
8,149,330
(80,021)
(80,010)
(80,010)

이프다산제삼차㈜
10,306,360
10,405,945
(99,757)
(99,586)
(99,586)

파주운정이베스트㈜
8,251,191
8,331,142
(80,012)
(79,951)
(79,951)

광양광영이베스트㈜
10,257,775
10,357,751
(100,000)
(99,976)
(99,976)

도안이베스트㈜
10,142,600
10,242,603
(100,016)
(100,003)
(100,003)

재연제일차㈜
500,038
505,042
(5,006)
(5,005)
(5,005)

세종베스트제일차㈜
7,758
492,390
(484,633)
(484,633)
(484,633)

선화1베스트제일차㈜
1,987
2,000
(14)
(14)
(14)

석우제일차㈜
192,500
192,500
(2)
(2)
(2)

오엠유동화제일차㈜
4,514,917
4,559,919
(45,010)
(45,002)
(45,002)

한강베스트제일차㈜
5,066,390
5,108,559
(42,176)
(42,171)
(42,171)

고산베스트제일차㈜
10,070,966
10,162,973
(92,014)
(92,009)
(92,009)

모현베스트㈜
5,050,262
5,100,260
(50,000)
(49,999)
(49,999)

용인죽전이베스트㈜
6,056,430
6,115,370
(58,940)
(58,940)
(58,940)

와이디투이베스트㈜
1,002,958
1,013,000
(10,044)
(10,043)
(10,043)

킹스파크제칠차㈜
12,134,525
12,291,009
(156,498)
(156,484)
(156,484)

킹스알파제일차㈜
5,329,010
5,379,008
(50,001)
(49,999)
(49,999)

킹스파크제삼차㈜
297,197
300,197
(3,000)
(3,000)
(3,000)

(4) 연결대상범위

당기 및 전기 중 연결실체에 대한 연결대상범위의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

히든에이스제일차㈜
실질적 지배

창인베스트제일차㈜
실질적 지배

에코에리카㈜
실질적 지배

골드라인제일차㈜
실질적 지배

안성원곡이베스트㈜
실질적 지배

에스지에이치㈜
실질적 지배

지알제일차㈜
실질적 지배

에이디엠유동화제일차㈜
실질적 지배

킹스놀리지제일차㈜
실질적 지배

굿스타트에이알㈜
실질적 지배

골드라인제이차㈜
실질적 지배

디에프도안제일차㈜
실질적 지배

베스트다사㈜
실질적 지배

운서베스트제일차㈜
실질적 지배

아이에프쓰리제일차㈜
실질적 지배

천안산단이베스트㈜
실질적 지배

세종베스트제이차㈜
실질적 지배

굿스타트에스와이㈜
실질적 지배

디에프안동제일차㈜
실질적 지배

에이치비제이제일차㈜
실질적 지배

골드라인제삼차㈜
실질적 지배

디에프도안제이차㈜
실질적 지배

하이엔신갈제일차㈜
실질적 지배

웨이랜드제일차㈜
실질적 지배

디에프대방제일차㈜
실질적 지배

아로니아제일차㈜
실질적 지배

희진제사차㈜
실질적 지배

고산베스트제이차㈜
실질적 지배

봉덕베스트㈜
실질적 지배

굿스타트에스제이㈜
실질적 지배

원더랜드제일차㈜
실질적 지배

대구감삼제일차㈜
실질적 지배

스마트창원제일차㈜
실질적 지배

수성베스트㈜
실질적 지배

에코래드㈜
실질적 지배

포인트니모제일차㈜
실질적 지배

브이로그제일차㈜
실질적 지배

미드나잇제일차㈜
실질적 지배

브레이븐제일차㈜
실질적 지배

성환베스트㈜
실질적 지배

다인제일차㈜
실질적 지배

㈜코스모골드
실질적 지배

엔씨로지스제이차㈜
실질적 지배

부산진구베스트제일차㈜
실질적 지배

다인제이차㈜
실질적 지배

디에프창원제일차㈜
실질적 지배

연결제외
부산초량이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

순천덕암이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

이프다산제삼차㈜
변동이익 노출 등의 종료

도안이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

선화1베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

하남미사이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

이프성수제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

성수이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

재연제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

석우제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

고산베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

와이디투이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스알파제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

스타세븐원주베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

시흥대야이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

오엠유동화제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

용인죽전이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

하남신장이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

강릉베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구수성이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

파주운정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

한강베스트제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

<전기>

구분
종속기업명
사유

연결포함

(신규)

반디제일차㈜
실질적 지배

무등산베스트일차㈜
실질적 지배

슈엘로제일차㈜
실질적 지배

희진제일차㈜
실질적 지배

저스트퍼플㈜
실질적 지배

시흥대야이베스트㈜
실질적 지배

반디제이차㈜
실질적 지배

광주농성이베스트㈜
실질적 지배

이프성수제일차㈜
실질적 지배

에프원이베스트㈜
실질적 지배

씨투이베스트㈜
실질적 지배

성수이베스트㈜
실질적 지배

소마드로인㈜
실질적 지배

원진제육차㈜
실질적 지배

연결제외
써니솔루션제칠차㈜
변동이익 노출 등의 종료

대구화원이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

군포송정이베스트㈜
변동이익 노출 등의 종료

킹스파크제이차㈜
변동이익 노출 등의 종료

반디제일차㈜
변동이익 노출 등의 종료

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다.

1) 연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인

연결실체는 코로나19의 직접적인 결과로 인한 임차료의 할인 등에 대해 리스이용자가 적용할 수 있는실무적 간편법을 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료의감면에도 적용할 수 있도록 하는 '2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인(기업회계기준서 제1116호 개정)'을 적용하였습니다.

동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침
- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2)
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는
다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' -유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

④ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑤ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' -손실부담계약의 계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

⑥ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만, 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

⑦ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' - 회계정책 공시(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

⑧ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류' - 회계추정치의정의(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

⑨ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세(개정)

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3) 수익인식

연결실체는 각종 위탁매매와 관련된 수수료 및 정형화된 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익 등을 매매계약체결일에 인식하고 있으며, 정형화되지 않은 거래에서 발생하는 유가증권의 매매손익의 경우 결제일에 인식하고 있습니다.

한편, 투자자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

연결실체는 용역을 구매한 고객에서 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 부여 받은 보상점수를 사용하여 용역을 무상 또는 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운용하고 있습니다. 보상점수에 배분할 대가는 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정하고 충당부채로 계상하고 있습니다.
 
연결실체는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 
연결실체는 고객에게 제공되는 다양한 범위의 서비스로부터 수수료수익을 인식하며,금융서비스 제공에 따른 수수료수익은 그 수수료 부과 목적에 따라 아래와 같이 인식합니다.
 - 서비스를 제공함으로써 가득되는 수수료는 서비스 제공기간에 걸쳐 정액법으로 인식합니다.
 - 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 해당 행위 수행시 일시 인식합니다.
 - 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다

4) 외화환산

연결실체의 연결재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공
정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

- 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

- 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

- 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도 없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

5) 퇴직급여비용

연결실체는 확정기여형퇴직급여제도를 채택하고 있습니다. 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 

6) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

① 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

법인세를 결정하는 것이 불확실하나 향후 과세당국에 대한 현금유출이 발생할 가능성이 높다고 판단되는 경우 충당부채를 인식합니다. 충당부채는 지급할 것으로 기대되는 금액에 대한 최선의 추정치로 측정됩니다. 이러한 평가는 과거 경험에 따른 세무전문가의 판단에 기초하며 특정한 경우에는 독립된 세무전문가의 판단에 기초하여이루어집니다.

② 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

7) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

내 용 연 수

차량운반구

5년

기구비품

5년

기타유형자산(사용권자산)
(주)

(주)

연결실체의 자산 중 기타유형자산(사용권자산)은 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날을 내용연수로 사용하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

8) 리스

① 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다.

- 국고채 금리에 기초한 무위험이자율

- 기업 특유의 위험조정

- 채권수익률에 기초한 신용위험조정

- 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

- 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

- 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

- 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상'회계정책(주석 2.
10) 참고)에 설명되어 있습니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있습니다.

② 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

9) 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

11) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경
우
연결실체가
의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경
우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

12) 금융상품

금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

13) 금융자산

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.

① 금융자산의 분류

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 ④ 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 ⑤ 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

② 상각후원가 및 유효이자율법

유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트, 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.

금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.

이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.

취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.

이자수익은 당기손익으로 인식하며 '유효이자율법으로 인식하는 이자수익' 항목으로계상하고 있습니다(주석32 참고).

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

연결실체는 최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

④ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.

다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.

- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우

- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우

- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)

기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다.

지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다.

- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 주석42에서 설명하고 있는 방법에 따라 매 보고기간말 공정가치로 측정되며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 

당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타의영업수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석35 참고). 

한편, 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석32 참고).

⑥ 금융자산의 외화환산
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '외환거래손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석34 참고).
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '금융상품평가및처분손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다(주석30 참고).

⑦ 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.

당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.

⑧ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대해 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

14) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.

공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다.관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.

취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분 해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 

관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.

그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.

연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.

연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

15) 금융부채와 지분상품

① 금융부채ㆍ자본 분류
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

② 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 

③ 복합금융상품

연결실체는 발행한 복합금융상품(전환우선주)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 자본으로 분류하고 있습니다. 

④ 금융부채

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

⑤ 당기손익-공정가치측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 

⑥ 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

⑦ 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 인식한 기대신용손실충당금
- 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에
따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

⑧ 금융부채의 외화환산

외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 영업손익 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.

외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다.

⑨ 금융부채의 제거

연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 기타영업외손익 항목으로 인식합니다.

16) 환매조건부채권매도 등

연결실체는 환매조건부로 채권을 매도하는 경우 채권매도가격을 환매조건부채권매도의 과목으로 하여 차입부채로 표시하고, 환매수가액과 매도가액의 차액을 환매조건부채권매도이자로 처리하고 있습니다.

17) 매도유가증권

연결실체는 유가증권대차거래를 수행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 차입유가증권으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분 및 매입상환시 장부가액과 매수가액의 차이를 당기손익인식금융부채손익으로 표시하고 있습니다.

18) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 
 
공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. 

19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한, 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

주석2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

주석42
에 기술된 바와 같이, 연결실체는 특정 유형의 금융상품의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다.
주석42
는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 주요 가정의 세부내용과 이러한 가정에 대한 민감도 분석내용을 제공하고 있습니다. 경영진은 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

상각후원가측정금융자산 등에 대해 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 이러한신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금
추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

주석2에서 설명하고 있는 바와 같이 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지을 평가할 때 연결실체는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

(3) 리스기간

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결실체가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-
공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
310,008,103
-
310,008,103

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,977,768
684,226
-
-
-
3,575,661,994

파생상품
-
-
3,259,229
-
-
3,259,229

상각후원가측정대출채권
-
-
-
1,167,158,912
-
1,167,158,912

기타금융자산(주1)
-
-
-
1,691,942,880
-
1,691,942,880

합계

3,574,977,768
684,226
3,259,229
3,169,109,895
-
6,748,031,118

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융자산

상각후
원가측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합계

당기손익-
공정가치측정
파생결합증권

매매목적
파생상품

예치금
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권
3,571,301,779
528,873
-
-
-
3,571,830,652

파생상품
-
-
7,866,838
-
-
7,866,838

상각후원가측정대출채권
-
-
-
972,128,667
-
972,128,667

기타금융자산(주1)
-
-
-
2,515,007,660
-
2,515,007,660

합계

3,571,301,779
528,873
7,866,838
4,029,146,258
-
7,608,843,748

(주1)
기타금융자산은 미수금, 미수수익, 임차보증금 및 미회수채권으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산(예치금)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금융기관

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)(주1)

한국증권금융㈜

732,398,466
718,631,942

손해배상공동기금
한국거래소
-
27,564,782

소계

732,398,466
746,196,724

상각후원가측정금융자산(예치금)

투자자예탁금별도예치금(예금)(주1)

한국증권금융㈜

52,824,678
135,477,184

대차거래이행보증금(주2)

한국증권금융㈜
445
192,620,997

장내파생상품거래예치금(주3)

㈜우리은행 등

94,635,783
63,100,014

유통금융차주담보금(주4)
한국증권금융㈜
280,124
-

유통금융담보금(주4)
한국증권금융㈜
19,900,000
29,700,000

특정예금(주5)

㈜우리은행 등
2,914,720
20,500

장내파생상품매매증거금(주6)
한국거래소
64,000,000
75,000,000

주식매매증거금(주6)
한국거래소
30,803,953
14,087,729

정기예적금(주5)

㈜우리은행

3,000,000
3,000,000

기타예치금(주3)

㈜우리은행 등

24,018,441
26,178,342

스왑증거금(주7)

-
2,300,000

소계

292,378,144
541,484,766

합계

1,024,776,610
1,287,681,490

(주1)

투자자예탁금별도예치금은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 예치하고 있습니다.

(주2)
대차거래이행보증금은 증권대차거래 이행보증을 위하여 예치하고 있습니다.

(주3)

장내파생상품거래예치금은 고객의 해외선물거래 관련하
여 해외 FCM

(Futures Commission Merchant)
과 국내 시중은행에 예치된 금액이며, 기타예치금은 해외주식거래와 관련하여 해외 예탁기관과 국내 시중은행에 예치된 금액입니다.

(주4)
유통금융차주담보금은 고객의 대차거래시 일정금액을 증거금으로 예치한 금액이며, 유통금융담보금은 증권유통금융대출약정에 따라 예치된 금액입니다.

(주5)

특정예금은 당좌개설보증금이 있으며, 이 외에 종속기업인 하이엔신갈제일차㈜의 자산관리자로서 위임받은 금융비용계좌로서 이는 관련 사업대출약정에 의거 대주(사채인수회사)에 대한 이자지급 용도로만 사용할 수 있습니다.
정기예금은 당좌대출 한도약정 및 소액결제 관련하여 질권이설정되어 있습니다.

(주6)
장내파생상품매매증거금은 파생상품시장업무규정에 의하여 매매증거금으로 예치된 금액이며,주식매매증거금은 유가증권시장업무규정에 따라 매매증거금으로 예치된 금액입니다.

(주7)
주식스왑 거래를 위해 미래에셋증권㈜ 및 NH투자증권㈜에 연결실체의 증거금을 납부한 것입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련하여 담보로 제공된 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

목적(주1)

기관

당기말

전기말

주식

대차거래

한국예탁결제원

476,167,799

422,739,007

한국증권금융㈜

10,051,000
31,172,590

㈜한국씨티은행
46,074
-

장내파생상품매매증거금

한국거래소

13,713,630

34,270,070

국채
유통금융
한국증권금융㈜
27,871,368
-

대차거래

한국증권금융㈜

23,769,164
117,302,145

한국예탁결제원
56,845,631
86,098,073

㈜하나은행
994,936

장내파생상품매매증거금
한국거래소
7,959,488
-

장외파생상품매매증거금
NH투자증권㈜
994,936
-

현물손해배상공동기금
한국거래소
14,896,290
-

선물손해배상공동기금
한국거래소
16,435,062
-

주식기관결제
한국예탁결제원
599,851
-

특수채

대차거래

한국예탁결제원
21,428,259
10,103,261

한국증권금융㈜
78,825,011
129,216,919

장내파생상품매매증거금
한국거래소
18,003,789
19,687,905

증권시장거래증거금
한국거래소
13,112,890
15,078,440

회사채

대차거래
한국예탁결제원
129,850,010
5,009,543

한국증권금융㈜
279,037,959
297,161,993

기타
㈜상상인증권

390,000

-

기업어음증권
대차거래
한국증권금융㈜
19,822,434
-

전자단기
사채
자금차입 담보
비디에스에프제이십차㈜
-
10,000,000

여의제삼차㈜
-
25,000,000

여의제사차㈜
-
9,000,000

여의제오차㈜
15,000,000
-

합계
1,225,815,581
1,211,839,946

(주1)

환매조건부채권매도에 편입된 채권(매도 후 미리 정한 가격 또는 매도가격에 일정수익률을 더한 금액으로 양도자산을 재매입하는 약정 체결)의 내역은 주석 17에 기재하였습니다.

5. 현금및예치금

(1) 보고기간종료일 현재 현금및예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산

34,625,901
79,518,526

예치금

310,008,103
542,009,931

합계

344,634,004
621,528,457

(2) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

보통예금

4,151,813
3,346,555

외화예금
6,130,556
10,464,014

당좌예금

443,532
407,957

MMDA
3,900,000
15,300,000

발행어음
20,000,000
30,000,000

기타예금
-
20,000,000

합계

34,625,901
79,518,526

(3) 보고기간종료일 현재 예치금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)

70,454,637
136,002,350

대차거래이행보증금
445
192,620,997

장내파생상품거래예치금

94,635,783
63,100,014

장내파생상품매매증거금
64,000,000
75,000,000

주식매매증거금
30,803,953
14,087,728

스왑증거금
-
2,300,000

유통금융차주담보금
280,124
-

유통금융담보금

19,900,000
29,700,000

특정예금

2,914,720
20,500

기타예치금

24,018,441
26,178,342

정기예적금
3,000,000
3,000,000

합계

310,008,103
542,009,931

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

당기손익-공정가치측정유가증권

주식
594,250,326
547,466,349

상품주식
552,453,383
512,848,240

상환전환우선주
41,796,944
34,618,109

출자금
62,429,439
55,424,978

신주인수권
1,457,808
6,775,447

국채ㆍ지방채
354,538,362
464,984,651

금융채ㆍ특수채
507,611,152
593,659,738

회사채
994,739,631
811,209,472

기업어음증권
19,822,434
-

전자단기사채
51,461,906
67,862,970

집합투자증권
245,575,871
247,367,527

외화증권
1,116,826
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,322,040
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782

파생결합증권
684,226
528,873

기타
7,651,972
7,837,393

소계
3,575,661,994
3,571,830,652

파생상품자산

(주석18 참조)

장내파생상품
1,383,946
6,997,233

장외파생상품
1,875,283
869,606

소계
3,259,229
7,866,838

합계
3,578,921,223
3,579,697,490

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치항목지정금융자산은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
578,597,080
594,250,327
15,653,246

출자금
57,193,738
62,429,439
5,235,701

신주인수권
2,037,336
1,457,808
(579,528)

국채ㆍ지방채
354,797,910
354,538,362
(259,548)

금융채ㆍ특수채
508,510,641
507,611,152
(899,489)

회사채
991,406,061
994,739,631
3,333,570

기업어음증권
19,815,585
19,822,434
6,849

전자단기사채
51,494,311
51,461,906
(32,405)

집합투자증권
73,062,718
73,864,970
802,252

집합투자증권(상장지수펀드)
170,745,074
171,710,901
965,827

외화증권
1,009,302
1,116,826
107,524

투자자예탁금별도예치금(신탁)
728,521,785
734,322,040
5,800,255

파생결합증권
907,173
684,226
(222,947)

기타
6,797,771
7,651,972
854,202

합계
3,544,896,485
3,575,661,994
30,765,509

<전기말>

(단위:천원)

구분

평가전장부가액
평가후장부가액
평가손익

주식
516,571,451
547,466,349
30,894,898

출자금
45,267,769
55,424,978
10,157,209

신주인수권
5,317,247
6,775,447
1,458,200

국채ㆍ지방채
465,559,800
464,984,651
(575,149)

금융채ㆍ특수채
594,539,816
593,659,738
(880,078)

회사채
783,508,648
811,209,472
27,700,824

전자단기사채
67,860,932
67,862,970
2,038

집합투자증권
44,075,915
47,949,629
3,873,714

집합투자증권(상장지수펀드)
197,581,343
199,417,898
1,836,554

외화증권
194,815
205,041
10,226

투자자예탁금별도예치금(신탁)
734,787,261
740,943,431
6,156,170

손해배상공동기금
27,564,782
27,564,782
-

파생결합증권
246,064
528,873
282,808

기타
7,784,295
7,837,393
53,098

합계
3,490,860,138
3,571,830,652
80,970,512

7.

관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

㈜에이치비씨티(주1)
대한민국
140,000
31.46
-

㈜청라플러스(주1)
대한민국
190
19.00
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주2)
대한민국
10
0.69
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주2)
대한민국
3
0.95
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주2)
대한민국
100
6.13
93,505

이베스트 신기술조합 제7호(주2)
대한민국
100
3.85
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주2)
대한민국
1
0.02
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주2)
대한민국
157,533,828
4.02
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주2)
대한민국
330
12.09
309,055

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
24.44
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주2)
대한민국
30
1.54
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
40.02
2,825,375

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주2)
대한민국
20
1.29
23,672

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
564,409

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
466,874

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주2)
대한민국
1
0.05
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주2)
대한민국
500,000,000
3.24
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주2)
대한민국
1,000,000
0.10
917

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
1,217

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.03
946

에이티피이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
5,000
8.36
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주2)
대한민국
200,000,000
8.05
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
867

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주2)
대한민국
100
0.05
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주2)
대한민국
1
0.09
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주2)
대한민국
1,000,000
0.01
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주2)
대한민국
40
0.76
39,291

이베스트제이스신기술조합40호(주2)
대한민국
672,409,540
9.46
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주2)
대한민국
500,000,000
7.56
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주2)
대한민국
1
0.05
936

이베스트 신기술조합 제43호(주2)
대한민국
500
19.84
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.22
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호(주2)
대한민국
1,000,000
0.05
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호(주2)
대한민국
100,000,000
3.45
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
963

이베스트 신기술조합 제49호
대한민국
500
36.50
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호(주2)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제51호(주2)
대한민국
500,000,000
17.86
490,306

이베스트 신기술조합 제52호(주2)
대한민국
1
0.04
985

이베스트 바이오1호 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호(주2)
대한민국
100,000,000
3.09
98,337

신성장세컨더리 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.05
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호(주2)
대한민국
1
0.03
986

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호(주2)
대한민국
1
0.04
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 (주2)
대한민국
1
0.05
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호(주2)
대한민국
1
0.08
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호(주2)
대한민국
1,000,000
0.02
972

이베스트 신기술조합 제58호
대한민국
500
30.67
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호(주2)
대한민국
1
0.04
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합(주2)
대한민국
1,600
9.99
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호(주2)
대한민국
100,000,000
0.61
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(주2)
대한민국
1
0.02
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
대한민국
1,000,000,000
22.99
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 (주2)
대한민국
250
9.26
243,876

베스트원신기술사업투자조합 (주2)
대한민국
1
0.08
962

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호(주2)
대한민국
210
5.24
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합(주2)
대한민국
1
0.03
980

베스트원신기술사업투자조합2호(주2)
대한민국
99
2.19
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호(주2)
대한민국
10,000,000
0.10
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.02
980

베스트원신기술사업투자조합제3호(주2)
대한민국
400
3.24
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
대한민국
1,000,000,000
23.81
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합(주2)
대한민국
100,000,000
0.89
98,062

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호(주2)
대한민국
1,000,000
0.00
984

이베스트-BEV신기술조합(주2)
대한민국
70
8.48
54,840

글로벌혁신신약신기술조합(주2)
대한민국
1
0.08
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호(주2)
대한민국
1
0.02
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합(주2)
대한민국
1
0.00
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호(주2)
대한민국
1,000,000
0.09
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.42
171,602

이베스트 신기술조합 제74호(주2)
대한민국
100
4.71
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
대한민국
500
23.80
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합(주2)
대한민국
250,000,000
1.90
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호(주2)
대한민국
500,000,000
2.80
499,808

혁신AI신기술조합(주2)
대한민국
10
0.46
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호(주2)
대한민국
1
0.01
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
대한민국
500
45.41
495,092

이베스트물류혁신신기술조합(주2)
대한민국
200
4.52
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
대한민국
500
30.10
497,150

신성장AI신기술사업조합(주2)
대한민국
100
3.54
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호(주2)
대한민국
100,000,000
2.27
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합(주2)
대한민국
1
0.02
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합 (주2)
대한민국
190
0.36
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호(주2)
대한민국
50
0.76
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호(주2)
대한민국
500
10.42
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호(주2)
대한민국
100
4.65
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합(주2)
대한민국
1
0.01
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
대한민국
500
23.47
499,808

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
대한민국
5,090,000
33.93
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호(주3)
대한민국
-
-
-

합계

32,302,988

(주1)
연결실체가 이사회 구성원에 대한 선임권한을 보유하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주2)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(주3)
연결실체가 전략적투자자로서 금융주선 우선권 및 PFV 금융회사 지분출자 우선권을 보유하게 되어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

회사명
소재지
출자좌수
(좌)

지분율

(%)

장부금액

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호(주1)
대한민국
10
0.69
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호(주1)
대한민국
3
0.95
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호(주1)
대한민국
100
6.13
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
대한민국
100
6.25
115,388

이베스트 신기술조합 제7호(주1)
대한민국
100
3.85
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호(주1)
대한민국
1
0.02
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호(주1)
대한민국
202,745,237
4.02
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합(주1)
대한민국
330
12.09
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
대한민국
341
22.73
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
대한민국
500,000,000
20.54
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호(주1)
대한민국
30
1.54
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
대한민국
2,000
37.74
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
대한민국
1,700
32.69
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호(주1)
대한민국
20
1.29
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
대한민국
250,000,000
8.06
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
대한민국
500,000,000
7.76
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
대한민국
500
23.26
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
대한민국
500
27.93
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
대한민국
500
44.25
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
대한민국
1,000
35.70
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
대한민국
600,000,000
23.26
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
대한민국
500,000,000
46.73
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
대한민국
500
46.30
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
대한민국
100
5.68
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
대한민국
1
0.12
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
대한민국
1,500
42.86
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호(주1)
대한민국
1
0.05
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합(주1)
대한민국
500,000,000
3.24
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II (주1)
대한민국
1,000,000
0.10
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
대한민국
500
24.51
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
960

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
대한민국
1
0.02
985

이베스트 신기술조합 제27호
대한민국
500
31.23
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호(주1)
대한민국
1,000,000
0.03
979

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
대한민국
1
0.03
985

에이티피이베스트신기술조합제1호(주1)
대한민국
5,000
8.36
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
대한민국
1,500
45.45
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트(주1)
대한민국
200,000,000
8.05
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호(주1)
대한민국
1,000,000
0.00
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
대한민국
500
21.10
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호(주1)
대한민국
1,000,000
0.05
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호(주1)
대한민국
1,000,000
0.02
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호(주1)
대한민국
100
0.05
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호(주1)
대한민국
1
0.09
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호(주1)
대한민국
1,000,000
0.01
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호(주1)
대한민국
40
0.76
39,865

이베스트제이스신기술조합40호(주1)
대한민국
1,150,000,000
9.46
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호(주1)
대한민국
500,000,000
7.56
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호(주1)
대한민국
1
0.05
968

이베스트 신기술조합 제43호(주1)
대한민국
500
19.84
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호(주1)
대한민국
1
0.22
980

합계

28,801,132

(주1)
연결실체의 지분율이 20% 미만이나 업무집행사원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

㈜에이치비씨티
38,602,943
44,746,285
341,632
(1,427,544)

㈜청라플러스
25,491,599
26,116,975
(321,035)
(635,376)

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,750,504
6,237
90,491
90,491

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
200,369
50,000
(1,795)
(1,795)

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,524,134
-
(4,005)
(3,607)

이베스트 신기술조합 제7호
2,475,999
-
(29,528)
(29,425)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
1,953,630
-
(2,905,714)
(1,624,656)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
5,710,052
-
12,155
18,973

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,556,732
-
(79,451)
(79,451)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
12,463,308
1,980
(29,854,066)
(29,775,487)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,275,908
-
(107,633)
(98,764)

KTBN 14호 벤처투자조합
7,188,638
129,439
(2,324,788)
(2,324,788)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,834,615
-
(103,618)
(96,890)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,014,249
-
(48,151)
(48,007)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,701,684
-
(30,824)
(30,824)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,057,078
-
(26,731)
(26,374)

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,958,699
-
(559,871)
(559,871)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,432,548
5,588
(59,788)
(59,788)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,008,447
-
(25,685)
(25,537)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,333,476
2,200
321,787
321,787

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,102,336
1,980
(13,093)
(13,093)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,169,955
1,981
(345,868)
(345,858)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
920,762
1,980
(27,195)
(27,196)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
8,237,585
4,708
1,529,153
1,735,176

이베스트 신기술조합 제27호
1,549,613
-
(27,195)
(27,146)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,465,700
1,750
(118,486)
(118,485)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,779,599
-
(64,274)
(64,043)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,199,316
2,200
(70,930)
(70,930)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
3,553,595
1,980
1,104,226
1,098,527

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
29,527,929
1,980
(53,792,431)
(53,792,431)

이베스트 신기술조합 제31호
2,267,483
-
(52,771)
(52,671)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,082,716
-
(47,360)
(47,275)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,296,859
-
(26,798)
(26,592)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,262,346
-
(174,995)
(174,309)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,141,036
-
(12,828)
(12,685)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,046,925
4,065
(16,021)
(16,021)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,721,768
1,980
(239,966)
(240,101)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,147,143
-
(75,405)
(75,220)

이베스트제이스신기술조합40호
8,979,811
-
698,720
1,991,325

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
8,324,889
-
(1,630,227)
(1,629,809)

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,005,280
-
(67,265)
(67,206)

이베스트 신기술조합 제43호
2,411,165
-
(55,925)
(55,777)

이베스트스톤신기술조합제1호
447,997
-
(5,789)
(5,729)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
2,080,157
-
(19,921)
(19,843)

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
68,211,185
2,200
(2,254,355)
(2,192,015)

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
2,805,719
1,980
(97,261)
(97,261)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
3,982,006
1,980
(151,974)
(151,974)

이베스트 신기술조합 제49호
1,342,508
2,200
(29,692)
(29,692)

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
4,286,211
2,200
(47,556)
(47,556)

이베스트 신기술조합 제51호
2,747,916
2,200
(54,284)
(54,284)

이베스트 신기술조합 제52호
2,195,821
2,200
(33,379)
(33,379)

이베스트 바이오1호 신기술조합
8,889,393
-
(181,431)
(180,607)

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
3,186,454
330
(53,876)
(53,876)

신성장세컨더리 신기술조합
2,018,949
-
(41,213)
(41,051)

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
2,825,215
2,200
(40,985)
(40,985)

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
2,603,200
2,200
(45,000)
(45,000)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
2,118,357
2,200
(35,843)
(35,843)

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
1,193,433
2,200
(20,767)
(20,767)

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
3,932,215
2,200
(111,985)
(111,985)

이베스트 신기술조합 제58호
1,604,563
2,200
(27,637)
(27,637)

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
2,560,996
2,200
(43,204)
(43,204)

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
13,318,765
2,200
(2,693,435)
(2,693,435)

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
16,041,700
2,200
(224,665)
(224,665)

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
4,136,919
2,200
(67,281)
(67,281)

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
4,268,080
-
(81,920)
(81,920)

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
2,637,034
2,200
(66,166)
(66,166)

베스트원신기술사업투자조합
1,252,046
-
(49,042)
(48,954)

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
3,980,208
2,200
(67,348)
2,948

이베스트 모빌리티 신기술조합
3,234,234
-
(66,020)
(65,766)

베스트원신기술사업투자조합2호
4,378,157
-
(141,073)
(140,843)

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
9,891,625
-
(109,101)
(108,375)

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
4,479,740
-
(91,445)
(91,260)

베스트원신기술사업투자조합제3호
12,099,740
-
(251,533)
(251,260)

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
4,221,933
1,320
20,613
20,613

이베스트H-M신기술사업투자조합
11,034,515
-
(220,600)
(218,065)

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
19,723,056
2,200
(311,144)
(311,144)

이베스트-BEV신기술조합
646,331
-
(239,319)
(178,669)

글로벌혁신신약신기술조합
1,170,078
-
(30,004)
(29,922)

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
5,602,959
2,200
(80,241)
(80,241)

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
12,554,169
2,200
(8,450,031)
(8,450,031)

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
1,090,926
2,200
(12,274)
(12,274)

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
12,055,514
2,200
(5,506,686)
(5,506,686)

이베스트 신기술조합 제74호
2,104,488
2,200
(22,712)
(22,712)

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
2,083,098
2,200
(20,102)
(20,102)

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
9,044,126
2,200
(4,118,074)
(4,118,074)

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
17,848,439
2,200
(142,339)
(6,871)

혁신AI신기술조합
2,146,253
-
(43,805)
(43,781)

피티에이이베스트신기술조합제1호
10,151,984
-
(999,069)
(999,016)

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
1,092,392
2,200
(10,808)
(10,808)

이베스트물류혁신신기술조합
4,292,978
-
(128,425)
(128,022)

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
1,654,127
2,596
(9,469)
(9,469)

신성장AI신기술사업조합
2,769,489
-
(56,531)
(56,511)

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
4,388,281
3,066
(14,785)
(14,785)

스파크랩화이트나이트신기술조합
5,014,849
-
(15,201)
(15,151)

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
113,868,859
-
60,868,859
60,868,859

이베스트H신기술사업투자조합5호
6,601,078
-
(34)
78

에이티피이베스트신기술조합제2호
4,800,035
-
(3)
35

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
2,147,896
2,365
(4,469)
(4,469)

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
3,208,562
-
(4,401,438)
(4,401,438)

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
2,129,183
-
(817)
(817)

지브이에이 HCB 일반사모투자신탁
10,177,585
9,697
(542,598)
(542,598)

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-

<전기말>

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
1,659,996
6,220
61,156
61,156

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
223,478
17,899
212,124
212,124

이베스트 시노 신기술조합 제일호
1,527,741
-
(4,001)
(3,467)

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,846,206
-
65,908
281,630

이베스트 신기술조합 제7호
2,505,424
-
(45,853)
(45,426)

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
5,009,285
-
(54,114)
(53,662)

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
6,816,079
-
2,093,653
2,105,370

이베스트하이테크신기술사업투자조합
2,636,183
-
(53,089)
(53,089)

이베스트에이아이피신기술조합제1호
1,497,059
-
(753,276)
(753,276)

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
42,625,814
-
40,246,023
40,246,023

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,672
-
88,751
437,063

KTBN 14호 벤처투자조합
9,788,307
101,319
4,594,901
4,594,901

엔에이치바이오제1호신기술조합
7,577,443
14,410
2,797,351
2,767,843

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,931,505
-
90,524
392,365

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
3,607,294
-
482,866
482,866

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
6,014,613
90,327
(174,628)
(174,628)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
2,062,255
-
(46,014)
(45,444)

이베스트에이아이피신기술조합제2호
1,732,508
-
(13,288)
(13,288)

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
1,083,451
-
(25,614)
(24,936)

이베스트신기술사업투자조합제9호
2,518,571
-
(331,533)
(331,533)

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
2,486,749
-
(38,032)
(58,585)

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
1,104,239
-
18,153
18,430

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
1,033,984
-
(3,134)
(2,835)

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
1,725,392
-
(34,608)
(34,608)

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
792,121
-
(5,660)
(5,660)

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
3,010,610
1,121
(490,511)
(490,511)

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
2,113,450
-
(7,550)
(7,550)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
14,513,833
1
(836,276)
(940,367)

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
950,217
4,240
(60,078)
(56,023)

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
1,999,211
-
(40,860)
(40,789)

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
6,497,701
-
(270,631)
(268,151)

이베스트 신기술조합 제26호
5,911,950
-
(90,207)
(90,050)

이베스트 신기술조합 제27호
1,576,759
-
(24,295)
(24,241)

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
3,582,435
-
(77,315)
(78,565)

이베스트 신기술조합 제28호
2,956,881
-
(45,189)
(45,119)

에이티피이베스트신기술조합제1호
5,843,641
-
(134,190)
(134,059)

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
3,268,567
521
(31,954)
(31,954)

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
2,454,079
990
(4,289)
(23,889)

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
83,318,380
-
13,618,626
13,653,726

이베스트 신기술조합 제31호
2,320,154
-
(49,903)
(49,846)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
2,129,991
-
(45,195)
(45,186)

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
4,323,451
-
(95,360)
(95,246)

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
5,436,655
-
(42,345)
(44,345)

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
2,153,721
-
(46,309)
(46,279)

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
1,058,882
-
(2,118)
(2,118)

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
11,959,890
-
(12,110)
(12,110)

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,222,363
-
(17,674)
(17,637)

이베스트제이스신기술조합40호
12,038,486
-
(121,639)
(121,514)

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
9,954,699
-
2,708,007
2,890,500

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
2,072,486
-
(69,521)
(69,514)

이베스트 신기술조합 제43호
2,466,942
-
(53,078)
(53,058)

이베스트스톤신기술조합제1호
453,726
-
(9,274)
(9,274)

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
대체
평가손익
처분/분배손익
기말

㈜에이치비씨티
-
-
-
1,400,000
(1,400,000)
-
-

㈜청라플러스
-
1,900
-
-
(1,900)
-
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
11,405
-
-
-
624
-
12,029

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
1,958
-
476
-
(233)
183
1,432

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,726
-
-
-
(221)
-
93,505

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
115,388
-
108,826
-
-
(6,562)
-

이베스트 신기술조합 제7호
96,362
-
-
-
(1,132)
-
95,231

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
980
-
837
-
(323)
563
382

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
273,924
-
45,211
-
16,635
(15,873)
229,475

이베스트하이테크신기술사업투자조합
318,659
-
-
-
(9,604)
-
309,055

이베스트에이아이피신기술조합제1호
340,241
-
347,402
-
-
7,161
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
8,753,834
-
-
-
(5,708,088)
-
3,045,746

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
36,571
-
-
-
(1,521)
-
35,050

KTBN 14호 벤처투자조합
3,655,467
-
-
-
(830,092)
-
2,825,375

엔에이치바이오제1호신기술조합
2,472,530
-
2,368,497
-
-
(104,033)
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
24,923
-
-
-
(1,250)
-
23,672

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
290,911
-
1,009,111
-
-
718,200
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
459,960
-
671,437
-
-
211,477
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
479,594
-
-
-
(11,164)
-
468,430

이베스트에이아이피신기술조합제2호
483,941
-
-
-
(8,610)
-
475,331

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
479,403
-
-
-
(11,670)
-
467,734

이베스트신기술사업투자조합제9호
899,168
-
-
-
(199,883)
-
699,286

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
578,314
-
-
-
(13,904)
-
564,409

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
516,000
-
1,058,316
-
-
542,316
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
478,696
-
-
-
(11,823)
-
466,874

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
98,034
-
175,540
-
-
77,506
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
989
-
989
-
-
-
-

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
1,289,781
-
-
-
137,909
-
1,427,690

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
996
-
-
-
(6)
-
990

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
469,576
-
-
-
(11,190)
-
458,386

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
944
-
-
-
(27)
-
917

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
490,003
-
2,003,923
-
-
1,513,920
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
960
-
-
-
256
-
1,217

이베스트 신기술조합 제26호
985
-
1,198
-
-
213
-

이베스트 신기술조합 제27호
492,430
-
-
-
(8,478)
-
483,952

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
979
-
-
-
(32)
-
946

이베스트 신기술조합 제28호
985
-
1,187
-
-
202
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
488,787
-
-
-
(5,357)
-
483,430

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
1,485,475
-
-
-
(32,241)
-
1,453,234

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
197,591
-
-
-
88,484
-
286,075

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
2,445
-
-
-
(1,579)
-
867

이베스트 신기술조합 제31호
489,484
-
-
-
(11,112)
-
478,372

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
991
-
-
-
(22)
-
969

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
977
-
-
-
(6)
-
971

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
992
-
-
-
(32)
-
960

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
979
-
-
-
(6)
-
973

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
998
-
-
-
(15)
-
983

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
999
-
-
-
(20)
-
979

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
39,865
-
-
-
(574)
-
39,291

이베스트제이스신기술조합40호
1,138,508
-
477,590
-
183,552
4,773
849,242

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
753,003
-
-
-
(123,284)
-
629,719

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
968
-
-
-
(31)
-
936

이베스트 신기술조합 제43호
489,473
-
-
-
(11,067)
-
478,406

이베스트스톤신기술조합제1호
980
-
-
-
(12)
-
968

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제45호
-
1,000
-
-
(9)
-
991

요즈마-ATU 게임체인저펀드 1호
-
1,000
-
-
(31)
-
969

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
-
100,000
-
-
(3,353)
-
96,647

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
-
1,000
-
-
(37)
-
963

이베스트 신기술조합 제49호
-
500,000
-
-
(10,837)
-
489,163

이베스트-크레딧사일로 AI 1호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제51호
-
500,000
-
-
(9,694)
-
490,306

이베스트 신기술조합 제52호
-
1,000
-
-
(15)
-
985

이베스트 바이오1호 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

프렌드-이베스트 신기술투자조합 1호
-
100,000
-
-
(1,663)
-
98,337

신성장세컨더리 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

이베스트-와이즈 신기술조합 제53호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

액시스이베스트 트러스트 신기술조합
-
1,500,000
1,522,903
-
-
22,903
-

이베스트-히스토리 신기술조합 제54호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
-
1,000
-
-
(17)
-
983

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
-
1,000
-
-
(28)
-
972

이베스트 신기술조합 제58호
-
500,000
-
-
(8,478)
-
491,522

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
-
1,000
-
-
(17)
-
983

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
-
1,600,000
-
-
(269,175)
-
1,330,825

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
-
100,000
-
-
(2,138)
-
97,862

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합
-
1,000,000
-
-
(18,832)
-
981,168

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
-
250,000
-
-
(6,124)
-
243,876

베스트원신기술사업투자조합
-
1,000
-
-
(38)
-
962

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
-
1,000
-
-
(16)
-
984

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
-
210,000
-
-
(1,675)
-
208,325

이베스트 모빌리티 신기술조합
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합2호
-
99,000
-
-
(3,086)
-
95,914

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
-
10,000
-
-
(108)
-
9,892

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(20)
-
980

베스트원신기술사업투자조합제3호
-
400,000
-
-
(8,137)
-
391,863

브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
-
1,000,000
-
-
4,908
-
1,004,908

이베스트H-M신기술사업투자조합
-
100,000
-
-
(1,938)
-
98,062

이베스트-BEV신기술조합
-
7,000,000
6,930,000
-
(15,160)
-
54,840

글로벌혁신신약신기술조합
-
1,000
-
-
(25)
-
975

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
-
1,000
-
-
(14)
-
986

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
-
1,000
-
-
(402)
-
598

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
-
1,000
-
-
(11)
-
989

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
-
250,000
-
-
(78,398)
-
171,602

이베스트 신기술조합 제74호
-
100,000
-
-
(1,069)
-
98,931

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
-
500,000
-
-
(4,784)
-
495,216

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
-
250,000
-
-
(78,231)
-
171,769

코로프라넥스트-라엘 펀드1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

혁신AI신기술조합
-
10,000
-
-
(200)
-
9,800

피티에이이베스트신기술조합제1호
-
1,000
-
-
(90)
-
910

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
-
500,000
-
-
(4,908)
-
495,092

이베스트물류혁신신기술조합
-
200,000
-
-
(5,792)
-
194,208

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
-
500,000
-
-
(2,850)
-
497,150

신성장AI신기술사업조합
-
100,000
-
-
(2,000)
-
98,000

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
-
100,000
-
-
(336)
-
99,664

스파크랩화이트나이트신기술조합
-
1,000
-
-
(3)
-
997

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
-
190,000
-
-
218,209
-
408,209

이베스트H신기술사업투자조합5호
-
50,000
-
-
1
-
50,001

에이티피이베스트신기술조합제2호
-
500,000
-
-
4
-
500,004

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
-
100,000
-
-
(208)
-
99,792

글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
-
1,000
-
-
(578)
-
422

KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
-
500,000
-
-
(192)
-
499,808

지브이에이 HCB 일반 사모투자신탁
-
5,090,000
-
-
(276,574)
-
4,813,426

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁 1호
-
-
-
-
-
-
-

합 계
28,801,132
24,435,900
16,723,443
1,400,000
(8,583,549)
2,972,949
32,302,988

<전기>

(단위:천원)

회사명
기초
취득
매각 및 상환
지분법손익
대체
기말

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
10,829
-
-
576
-
11,405

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
13,612
-
19,819
8,165
-
1,958

이베스트 시노 신기술조합 제일호
93,939
-
-
(213)
-
93,726

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
97,786
-
-
17,602
-
115,388

이베스트 신기술조합 제7호
98,110
-
-
(1,747)
-
96,362

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
991
-
-
(10)
-
980

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
286,568
-
97,255
84,610
-
273,924

이베스트하이테크신기술사업투자조합
325,077
-
-
(6,417)
-
318,659

이베스트에이아이피신기술조합제1호
670,531
-
159,091
(171,199)
-
340,241

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
488,725
-
-
8,265,109
-
8,753,834

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
29,840
-
-
6,731
-
36,571

KTBN 14호 벤처투자조합
1,921,542
-
-
1,733,925
-
3,655,467

엔에이치바이오제1호신기술조합
1,567,658
-
-
904,872
-
2,472,530

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
19,860
-
-
5,063
-
24,923

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
498,874
-
330,645
122,682
-
290,911

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
473,518
-
-
(13,558)
-
459,960

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
490,163
-
-
(10,568)
-
479,594

이베스트에이아이피신기술조합제2호
492,527
-
-
(8,586)
-
483,941

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
490,437
-
-
(11,034)
-
479,403

이베스트신기술사업투자조합제9호
1,017,531
-
-
(118,362)
-
899,168

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
292,325
300,000
-
(14,011)
-
578,314

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
507,388
-
-
8,612
-
516,000

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
489,985
-
-
(11,288)
-
478,696

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
-
100,000
-
(1,966)
-
98,034

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
-
1,000
-
(11)
-
989

라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
-
1,500,000
-
(210,219)
-
1,289,781

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
-
1,000
-
(4)
-
996

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
-
500,000
-
(30,424)
-
469,576

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
-
1,000
-
(56)
-
944

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
-
500,000
-
(9,997)
-
490,003

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
-
1,000
-
(40)
-
960

이베스트 신기술조합 제26호
-
1,000
-
(15)
-
985

이베스트 신기술조합 제27호
-
500,000
-
(7,570)
-
492,430

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트 신기술조합 제28호
-
1,000
-
(15)
-
985

에이티피이베스트신기술조합제1호
-
500,000
-
(11,213)
-
488,787

라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
-
1,500,000
-
(14,525)
-
1,485,475

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
-
200,000
-
(2,409)
-
197,591

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
-
1,000
-
1,445
-
2,445

이베스트 신기술조합 제31호
-
500,000
-
(10,516)
-
489,484

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
-
1,000
-
(9)
-
991

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
-
1,000
-
(23)
-
977

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
-
1,000
-
(8)
-
992

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
-
1,000
-
(21)
-
979

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
-
1,000
-
(2)
-
998

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
-
1,000
-
(1)
-
999

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
-
40,000
-
(135)
-
39,865

이베스트제이스신기술조합40호
-
1,150,000
-
(11,492)
-
1,138,508

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
-
500,000
-
253,003
-
753,003

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
-
1,000
-
(32)
-
968

이베스트 신기술조합 제43호
-
500,000
-
(10,527)
-
489,473

이베스트스톤신기술조합제1호
-
1,000
-
(20)
-
980

이베스트 신기술조합 제2호
442,135
-
501,543
59,408
-
-

이베스트-지투지 신기술조합 제37호
-
1,000
990
(10)
-
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호
96,815
-
202,325
105,510
-
-

이베스트 신기술조합 제3호
1,062,307
-
1,086,426
24,120
-
-

케이클라비스남양주PFV제14호 주식회사
217,652
-
-
-
(217,652)
-

합 계
12,196,725
8,307,000
2,398,094
10,913,159
(217,652)
28,801,132

8. 상각후원가측정금융자산 (예치금 제외)

(1) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

상각후원가측정대출채권

신용공여금(주1)

781,116,168
649,151,807

환매조건부채권매수
80,000,000
126,000,000

대여금

2,585,025
4,673,724

대출금
232,228,000
159,300,000

매입대출채권

17,212,454
14,212,454

사모사채

97,098,100
55,250,000

소계

1,210,239,747
1,008,587,985

이연대출부대손익(주2)
(14,319,707)
(12,831,834)

손실충당금
(28,761,128)
(23,627,484)

순장부가액

1,167,158,912
972,128,667

기타금융자산(주3)

미수금

1,666,687,797
2,500,381,720

미수수익

30,438,375
16,398,994

임차보증금

641,771
2,690,004

미회수채권

100,727
307,189

소계

1,697,868,670
2,519,777,907

현재가치할인차금

(8,608)
(41,758)

손실충당금
(5,917,182)
(4,728,489)

순장부가액

1,691,942,880
2,515,007,660

합계

2,859,101,792
3,487,136,327

(주1)

연결실체는 신용거래고객에게 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 금리는 기간별로 연 4.5%~9.8%이고, 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며, 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다. 한편,연결실체는 투자자가 예탁하고 있는 유가증권에 대해 전일종가의 55%~70% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있으며, 동 대출금의 금리는 종목군별로 연 8.0%~9.4%이고 기간은 90일 이내입니다. 담보유지비율은 140% 이상이며 담보부족이나 만기일까지 미상환시 약관에 따라 반대매매를 통해 상환받고 있습니다.

(주2)
사모사채 인수 관련 수수료 중 한 시점에 인식하지 않는 수수료 부분은 이연대출부대손익으로 인식하였습니다.

(주3)
기타금융자산의 항목별 세부내역은 주석9에 기재되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대출채권

신용공여금
4,567
160,307

대출금
13,276,876
4,197,533

매입대출채권

13,829,499
14,212,454

사모사채
1,650,186
5,057,190

소계
28,761,128
23,627,484

기타금융자산

미수금

1,027,899
845,636

미수수익

4,889,283
3,882,853

소계
5,917,182
4,728,489

합계

34,678,310
28,355,973

(3) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(268,388)
268,388
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(209,078)
-
209,078
-

손실충당금의 재측정
(203,153)
105,079
7,406,235
7,308,161

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
(주1)
1,541,674
(52,008)
(2,475,490)
(985,824)

기말금액
5,871,542
481,765
28,325,003
34,678,310

(주1)

당기 중 손상채권의 처분
등으로 인한 손실충당금 감소액 4,275백만원이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
2,875,647
321,510
18,705,792
21,902,949

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(220,843)
(252,392)
473,235
-

손실충당금의 재측정
(211,937)
91,128
3,828,761
3,707,952

채권의 증가 또는 회수로 인한 증감
2,567,620
60
177,392
2,745,072

기말금액
5,010,487
160,306
23,185,180
28,355,973

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산 총 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(10,300,000)
10,300,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(8,669,750)
-
8,669,750
-

채권의 증가 또는 회수
(607,159,100)
484,363
(13,582,738)
(620,257,475)

기말금액
2,866,517,884
12,620,336
28,970,196
2,908,108,417

<전기>

(단위:천원)

구분

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초금액
1,299,377,078
8,438,880
19,962,435
1,327,778,394

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(7,000,000)
(8,000,000)
15,000,000
-

채권의 증가 또는 회수
2,200,269,656
1,397,093
(1,079,251)
2,200,587,498

기말금액
3,492,646,734
1,835,973
33,883,184
3,528,365,892

(5) 당기와 전기 중 이연대출부대수익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
12,831,834
7,149,027

신규발생
23,005,427
19,375,148

상각액
(21,517,554)
(13,692,341)

기말
14,319,707
12,831,834

9.

기
타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

미수금

자기매매미수금
239,323,166
152,817,360

위탁매매미수금
1,413,975,605
2,345,528,110

해외미수금
11,133,960
1,177,947

기타미수금
2,255,066
858,304

손실충당금
(1,027,899)
(845,637)

소계
1,665,659,898
2,499,536,084

미수수익

미수수수료
1,490,230
1,224,927

미수이자
10,000,646
7,659,571

미수배당금/분배금
1,647,387
469,430

기타미수수익
17,300,112
7,045,066

손실충당금
(4,889,283)
(3,882,853)

소계
25,549,092
12,516,141

보증금

임차보증금
641,771
2,690,004

현재가치할인차금
(8,608)
(41,758)

소계
633,163
2,648,246

미회수채권
100,727
307,189

합계
1,691,942,880
2,515,007,660

10. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

401,663
(300,045)
101,618

비품

42,149,848
(23,006,140)
19,143,708

사용권자산(주1)
36,861,077
(3,809,030)
33,052,047

합계

79,412,588
(27,115,215)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

감가상각누계액

장부가액

차량운반구

772,864
(498,971)
273,893

비품

28,307,374
(23,972,416)
4,334,958

사용권자산(주1)
6,920,902
(4,238,356)
2,682,546

합계

36,001,140
(28,709,743)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부내역은 주석12에 기재하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

273,893
-
(83,282)
(88,993)
101,618

비품

4,334,958
18,083,641
(115,449)
(3,159,442)
19,143,708

사용권자산(주1)
2,682,546
35,579,786
(13,781)
(5,196,504)
33,052,047

합계

7,291,397
53,663,427
(212,512)
(8,444,939)
52,297,373

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득(증가)

처분(감소)

감가상각비

기말

차량운반구

659,191
-
(205,421)
(179,877)
273,893

비품

2,597,985
2,904,015
(498)
(1,166,544)
4,334,958

사용권자산(주1)
2,006,348
8,588,475
(3,833,566)
(4,078,711)
2,682,546

합계

5,263,524
11,492,490
(4,039,485)
(5,425,132)
7,291,397

(주1)

사용권자산의 세부 변동내역은 주석12에 기재하였습니다.

(3) 보험가입자산

당기말 현재 연결실체가 가입한 보험계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
부보금액
보험사

전자금융거래배상책임보험
3,000,000
현대해상화재보험

전자기기보험
8,017,377
롯데손해보험

11. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

2,624,126
-
(534,232)
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

64,654,175
(51,121,213)
-
13,532,962

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

76,178,803
(55,769,213)
(534,232)
19,875,358

<전기말>

(단위:천원)

구분

취득원가

상각누계액

손상차손누계액

장부가액

골프회원권

4,377,970
-
(1,637,212)
2,740,758

기타회원권

316,070
-
-
316,070

소프트웨어

54,324,741
(47,801,464)
-
6,523,277

산업재산권

4,659,718
(4,648,000)
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
3,924,714

합계

67,603,213
(52,449,464)
(1,637,212)
13,516,537

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,740,758
-
(843,920)
-
193,056
2,089,894

기타회원권

316,070
-
-
-
-
316,070

소프트웨어

6,523,277
10,329,434
-
(3,319,749)
-
13,532,962

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,924,714
-
-
-
-
3,924,714

합계

13,516,537
10,329,434
(843,920)
(3,319,749)
193,056
19,875,358

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

취득

처분

무형자산
상각비

손상차손환입

기말

골프회원권

2,564,258
-
-
-
176,500
2,740,758

기타회원권

442,798
-
(126,728)
-
-
316,070

소프트웨어

6,552,556
2,153,461
-
(2,182,740)
-
6,523,277

산업재산권

11,718
-
-
-
-
11,718

기타무형자산

3,644,714
280,000
-
-
-
3,924,714

합계

13,216,044
2,433,461
(126,728)
(2,182,740)
176,500
13,516,537

12. 사용권자산

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

합계

취득금액
36,044,597
816,480
36,861,077

감가상각누계액

(3,467,862)
(341,168)
(3,809,030)

장부금액
32,576,735
475,312
33,052,047

<전기말>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

취득금액
6,444,826
461,240
14,836
6,920,902

감가상각누계액

(4,094,474)
(136,464)
(7,418)
(4,238,356)

장부금액
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

취득(증가)
35,224,546
355,240
-
35,579,786

해지 등(감소)
(8,143)
-
(5,638)
(13,781)

감가상각비
(4,990,020)
(204,704)
(1,780)
(5,196,504)

기말
32,576,735
475,312
-
33,052,047

<전기>

(단위:천원)

구분

건물

차량운반구

비품
합계

기초
1,875,330
131,018
-
2,006,348

취득(증가)
8,244,266
329,373
14,836
8,588,475

해지 등(감소)
(3,814,917)
(18,649)
-
(3,833,566)

감가상각비
(3,954,327)
(116,966)
(7,418)
(4,078,711)

기말
2,350,352
324,776
7,418
2,682,546

당기
및 전기
중
신규로
증가한 사용권자산의
총장부금액은

각각

35,580
백만원

과

8,588
백만원이
며, 당기 중 체결한 본사 건물 임대차계약의 리스기간은 10년으로 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전
기 중
리스 관련 손익
으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

사용권자산 감가상각비
(5,196,504)
(4,078,711)

리스부채 이자비용
(889,597)
(230,775)

단기리스 관련비용
(365,920)
(147,363)

소액리스자산 관련비용

(203,126)
(157,389)

합계
(6,655,147)
(4,614,238)

(4)

당기 및 전기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

리스원금
4,588,717
3,772,271

리스이자
889,597
230,775

단기리스
365,920
147,363

소액리스자산

203,126
157,389

합계
6,047,360
4,307,798

13. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선급금
4,803,189
12,179,991

선급비용
9,413,156
3,314,618

선급제세
1,297,265
1,117,872

기타보증금
82,500
52,500

합계
15,596,110
16,664,981

14. 금융부채 

보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

당기손익-공정가치측정유가증권
660,240,208
-
-
660,240,208

파생상품
-
3,023,764
-
3,023,764

차입부채
-
-
2,109,138,239
2,109,138,239

기타금융부채

-
-
1,590,179,954
1,590,179,954

합계

660,240,208
3,023,764
5,276,320,966
5,939,584,938

<전기말>

(단위:천원)

구분

당기손익-공정가치측정금융부채

상각후원가측정
 금융부채

합계

매도유가증권

매매목적
파생상품

예수부채

-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

당기손익-공정가치측정유가증권
906,537,180
-
-
906,537,180

파생상품
-
13,941,139
-
13,941,139

차입부채
-
-
1,980,787,502
1,980,787,502

기타금융부채

-
-
2,436,934,357
2,436,934,357

합계

906,537,180
13,941,139
6,058,662,138
6,979,140,457

15. 예수부채

보고기간종료일 현재 예수부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금

658,006,615
730,024,789

장내파생상품거래예수금

322,914,595
226,598,513

집합투자증권투자자예수금

52,824,678
135,477,184

기타예수금

119,438
133,317

소계

1,033,865,326
1,092,233,803

수입담보금

신용대주담보금
280,124
-

대여담보금(주1)
542,857,323
548,706,476

소계

543,137,447
548,706,476

합계

1,577,002,773
1,640,940,279

(주1)

대여담보금은 NH투자증권, KB증권 등과 체결한 계약을 근거로 증권대차거래를 하며 받은 현금담보금액으로 원화와 외화를 포함하고 있습니다.

16. 당기손익-공정가치측정금융부채

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매도유가증권

주식

41,650,788
14,493,911

국채

513,247,950
313,646,669

특수채
20,019,670
240,671,600

기타
85,321,800
337,725,000

소계

660,240,208
906,537,180

파생상품부채(주석18 참조)

장내파생상품

2,298,768
7,518,345

장외파생상품

724,996
6,422,794

소계

3,023,764
13,941,139

합계

663,263,972
920,478,319

17. 차입부채

(1) 보고기간종료일 현재 차입부채의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.54%
189,858,003

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.77%~1.84%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
1.57%
70,000,000

기업어음증권
신영증권㈜
1.24%
30,000,000

한양증권㈜
2.65%~2.79%
60,000,000

흥국증권㈜
1.08%~2.79%
248,500,000

우리종합금융㈜
2.45%
10,000,000

유진투자증권㈜
1.88%
30,000,000

하이투자증권㈜
1.35%~2.78%
100,000,000

KTB투자증권㈜
1.32%~1.88%
90,000,000

전자단기사채
우리종합금융㈜
2.45%
20,000,000

키움증권㈜
2.06%
50,000,000

하이투자증권㈜
2.38%~2.65%
80,000,000

한양증권㈜
2.32%~2.35%
16,000,000

흥국증권㈜
2.02%~2.66%
74,000,000

KTB투자증권㈜
1.96%
10,000,000

기타
여의제오차㈜
3.70%
15,000,000

유동화사채(주1)
12.00%
646,400

7.50%
2,400,000

10.00%
500,000

기타(주2)
-
2,818,750

환매조건부채권매도
대고객

0.20%~1.10%
843,481,263

대기관

1.25%
65,933,823

합계
2,109,138,239

(주1)

종속기업인 희진제일차㈜, 에코에리카㈜ 및 에스지에이치㈜가 각각 발행한 유동화사채(희진제일차㈜ 6억원, 에코에리카㈜ 24억원, 에스지에이치㈜ 5억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
차입처
이자율(%)
금액

차입금
유통금융차입금
한국증권금융㈜
1.12%
122,741,312

담보금융지원차입금
한국증권금융㈜
1.64%
100,000,000

기타증금차입금
한국증권금융㈜
0.77~0.90%
70,000,000

기업어음증권
부국증권㈜
2.01%
50,000,000

우리종합금융㈜
1.55%
10,000,000

하이투자증권㈜
1.24~1.36%
25,000,000

흥국증권㈜
1.31~3.05%
195,000,000

BNK투자증권㈜
1.38~1.39%
20,000,000

KTB투자증권㈜
1.33~1.38%
70,000,000

전자단기사채
KTB투자증권㈜
1.24~1.37%
70,000,000

우리종합금융㈜
1.55%
20,000,000

하이투자증권㈜
1.24~1.29%
35,000,000

흥국증권㈜
1.25~1.60%
65,000,000

IBK투자증권㈜
1.24%
10,000,000

BNK투자증권㈜
1.27%
20,000,000

기타
비디에스에프제이십차㈜
4.80%
10,000,000

여의제삼차㈜
4.30%
25,000,000

여의제사차㈜
4.40%
9,000,000

유동화사채(주1)
8.00%
1,000,000

12.00%
800,000

기타(주2)
-
2,361,687

환매조건부채권매도
대고객

0.63~1.00%
862,132,738

대기관

0.10~0.73%
187,751,765

합계
1,980,787,502

(주1)

종속기업인 스타세븐원주베스트㈜ 및 희진제일차㈜가 각각 발행한 유동화사채(스타세븐원주베스트㈜ 10억원, 희진제일차㈜ 8억원)로서 지배기업이 인수 후 셀다운하였습니다.

(주2)

종속기업이 차입한 후순위 기타차입금입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 환매조건부채권매도에 편입된 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

대고객(주1)

대기관(주2)

대고객(주1)

대기관(주2)

국채

115,223,384
67,070,857
113,945,250
167,671,549

특수채

397,135,719
-
423,512,259
9,984,290

회사채

430,713,251
-
387,019,115
-

합계

943,072,354
67,070,857
924,476,624
177,655,839

편입비율

112%
102%
107%
95%

(주1)

대고객 환매조건부채권매도의 경우 105% 이상 우량채권(A등급 이상)을 편입하고 있습니다.

(주2)

대기관 환매조건부채권매도의 경우 양수인은 양도인의 동의 없이 재양도나 처분이 가능합니다.

18. 파생상품자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품자산ㆍ부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

파생상품자산

파생상품부채

파생상품자산

파생상품부채

장내파생
상품
(주1)

매수주가지수옵션
1,299,535
-
6,997,233
-

매수개별주식옵션
84,411
-
-
-

매도주가지수옵션
-
2,231,647
-
7,518,345

매도개별주식옵션
-
67,121
-
-

소계

1,383,946
2,298,768
6,997,233
7,518,345

장외파생상품

주식스왑
776,401
103
-
-

통화선도
124,649
724,893
840,291
6,526,719

매수주식옵션

584,233
-
62,579
-

소계

1,485,283
724,996
902,870
6,526,719

거래일평가손익조정액
390,000
-
(33,264)
(103,925)

합계

3,259,229
3,023,764
7,866,839
13,941,139

(주1)

보고기간말 현재의 선물 관련 자산 및 부채는 기타금융자산(부채)에 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장내파생상품과 관련된 미결제계약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

이자율선물
354,689,620
126,300
411,188,040
61,520

통화선물
170,754,347
31,386
184,418,445
(160,666)

매수주가지수옵션
190,393,770
(188,763)
437,172,670
4,669,038

매수개별주식옵션
84,411
1,344
-
-

매도주가지수옵션
387,094,580
316,897
493,717,043
(4,947,389)

매도개별주식옵션
67,121
(5,165)
-
-

주가지수선물
155,414,707
(1,131,391)
396,006,557
16,549,557

개별주식선물
471,321,882
(12,161,008)
459,393,328
(34,132,393)

합계
1,729,820,438
(13,010,400)
2,381,896,083
(17,960,334)

연결실체는 상기 파생상품매매와 관련하여 한국거래소에 당기손익-공정가치측정금융자산을 담

보로 제공하

고 있
습니다(
주석4 참조
).

(3) 보고기간종료일 현재 장외파생상품과 관련된 미결제계약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미결제약정금액

순평가손익

미결제약정금액

순평가손익

통화선도
234,813,491
(670,905)
269,011,293
(5,615,767)

주식스왑
152,159,583
763,684
-
-

매수주식옵션
2,500,000
224,233
700,000
(42,421)

합계
389,473,074
317,012
269,711,293
(5,658,188)

(4) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 평가손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

평가이익

평가손실

평가이익

평가손실

장내파생상품

이자율선물

184,110
57,810
157,440
95,920

통화선물

498,738
467,353
613,028
773,694

매수주가지수옵션

41,149
229,912
5,315,075
646,037

매수개별주식옵션
11,019
9,675
-
-

매도주가지수옵션

434,339
117,442
692,931
5,640,320

매도개별주식옵션
8,443
13,608
-
-

주가지수선물

7,065
1,138,456
17,956,334
1,406,777

개별주식선물

1,942,503
14,103,511
673,336
34,805,730

소계

3,127,366
16,137,767
25,408,144
43,368,478

장외파생상품

통화선도
173,935
844,840
807,027
6,422,794

주식스왑
872,314
108,630
-
-

매수주식옵션

359,233
135,000
-
42,421

소계

1,405,482
1,088,470
807,027
6,465,215

합계

4,532,848
17,226,237
26,215,171
49,833,693

(5)
당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기

전기

처분이익

처분손실

처분이익

처분손실

장내파생상품

이자율선물

18,357,300
20,633,503
15,834,934
15,686,724

통화선물

30,371,745
29,971,220
53,478,279
51,470,906

주식옵션

156,644,583
139,592,016
281,529,417
372,603,221

주식선물

341,994,962
369,560,354
602,277,627
567,387,951

상품선물

1,807
10,044
283,641
393,721

소계

547,370,397
559,767,137
953,403,898
1,007,542,523

장외파생상품(주1)

주식스왑
2,289,406
140,454
471,599
186,104

상품스왑

-
65,008
1,772
-

소계

2,289,406
205,462
473,371
186,104

합계

549,659,803
559,972,599
953,877,269
1,007,728,627

(주1)

통화선도의 거래로 인한 처분손익은 외환차손익 계정으로 인식하고 있습니다.

19. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

미지급채무
5,984,346
7,859,667

미지급금
1,422,966,906
2,328,373,891

미지급비용

128,823,928
98,423,835

리스부채
32,404,774
2,276,964

합계

1,590,179,954
2,436,934,357

20. 리스부채

보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말
전기말

1년 이내
4,405,883
1,912,272

1년 초과 2년 이내
4,430,150
235,209

2년 초과 3년 이내
4,301,876
160,622

3년 초과 4년 이내
4,380,774
6,565

4년 초과 5년 이내
4,511,845
-

5년 초과
15,786,142
-

합계

37,816,670
2,314,668

연결실체는 리스부채와 관련하여 유의적인 유동성위험에 노출되어 있지 않으며, 리스부채를 모니터링하고 있습니다. 또한, 모든 리스의무는 원화로 표시되어 있습니다.

21. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

선수수익
6,808,573
5,090,706

선수금
785,524
2,981

제세금예수금
7,294,174
3,939,375

기타
2,595,720
1,692,120

합계

17,483,991
10,725,182

22. 충당부채

(1)

보고기간종료일 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

매입약정충당부채(주1)
1,647,047
2,830,656

매입확약충당부채

407,012
72,569

마일리지충당부채
1,525,520
1,026,926

복구충당부채
952,781
690,796

합계

4,532,360
4,620,947

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중
대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입(환입)액
(1,183,609)
-
-
334,443
-
-
(849,166)

기말금액
1,647,047
-
-
407,012
-
-
2,054,059

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

매입약정충당부채(주1)

매
입확약
충
당
부채

합계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실

비손상
손상
비손상
손상

기초금액
1,317,395
-
-
66,503
-
-
1,383,898

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

충당금전입액
1,513,261
-
-
6,066
-
-
1,519,327

기말금액
2,830,656
-
-
72,569
-
-
2,903,225

(주1)

대출약정에 대한 충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타의 충당부채 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타
증감
(주1)

기말

마일리지충당부채
1,026,926
1,096,640
(598,046)
-
-
1,525,520

복구충당부채
690,796
32,936
(549,911)
(70,441)
849,401
952,781

합계

1,717,722
1,129,576
(1,147,957)
(70,441)
849,401
2,478,301

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초
전입액
사용액
환입액

기타증감

(주1)

기말

마일리지충당부채
309,527
1,006,081
(288,682)
-
-
1,026,926

복구충당부채
713,981
16,802
-
(572,472)
532,485
690,796

합계

1,023,508
1,022,883
(288,682)
(572,472)
532,485
1,717,722

(주1)

기타 증가액은 사용권자산의 복구충당부채 인식 관련 금액입니다.

23. 퇴직급여제도

연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태
로
연결실체의
자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도
에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용
4,480백만원
은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 2021년 보고기간에 해당하는 미지급비용은

388
백만
원
입니다.

24. 우발채무와 주요약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래은행

한도금액

당좌차월약정

국민은행
5,000,000

일중차월약정

한국증권금융
200,000,000

우리은행
45,000,000

하나은행
5,000,000

소계
250,000,000

기관운영자금대출
한국증권금융
50,000,000

융통어음할인약정
한국증권금융
120,000,000

증권유통금융
한국증권금융
300,000,000

담보금융지원대출 - 한도거래
한국증권금융
100,000,000

담보금융지원대출 - 건별장기거래
한국증권금융
30,000,000

채권딜러금융
한국증권금융
490,000,000

할인어음(청약증거금예수금)
한국증권금융
청약증거금범위내

(2)

매입보장약
정

및 신용공여약정 등

연결실체는 자산관리위탁 및 매입보장약정에 따라 유동화SPC가 발행하는 기업어음및 전자단기사채 중 발행일 당일에 매수 또는 대금의 납입이 이루어지지 않은 금액에대하여 매입을 보장하는 약정을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 매입보장약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 횟수)

SPC명

약정금액

약정기간

잔여 차환발행횟수

파라다이스영종제삼차㈜
60,000,000
2018.12.17~2023.12.17
7

네오드림제십이차㈜
27,500,000
2019.02.28~2022.05.28
1

주누제일차㈜
11,000,000
2019.10.25~2023.10.25
7

이비지제이차㈜
22,000,000
2019.11.15~2023.11.10
7

에스앤엘비제일차㈜
15,000,000
2020.08.06~2022.08.25
2

아이코닉제일차㈜
54,500,000
2020.12.29~2025.12.29
19

원진제삼차㈜
35,000,000
2021.01.25~2025.05.16
14

원진제이차㈜
13,000,000
2019.11.15~2023.11.15
9

에코플로라㈜
32,000,000
2021.06.21~2024.08.25
10

더블유제이엘제일차㈜
94,600,000
2021.06.28~2025.06.27
41

봉명베스트제일차㈜
75,000,000
2021.09.03~2022.09.02
3

힐스테이트베스트제일차㈜
100,000,000
2021.09.30~2023.09.27
7

킹스팰리스㈜
35,000,000
2021.11.04~2022.05.04
2

여수베스트제일차㈜
10,000,000
2021.11.26~2025.11.27
16

합계

584,600,000

연결실체는 유동화SPC가 발행하는 사모사채 인수 관련 대출약정 등의 신용공여약정을 체결하고 있으
며, 보고기간종료일 현재 대출약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래상대방

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

㈜센트럴세종
한도대출
7,500,000
7,500,000
2020.08.20~2023.11.20

광주은행
대출채권매입약정
5,000,000
5,000,000
2022.08.20~2023.11.20

석우제일차㈜
한도대출
25,000,000
25,000,000
2020.09.23~2023.04.18

더파트너스㈜
한도대출
3,500,000
3,500,000
2021.06.28~2024.08.28

더시티㈜
한도대출
4,500,000
4,500,000
2021.06.28~2024.08.28

㈜엘오케이디앤씨
한도대출
5,000,000
5,000,000
2021.12.27~2025.06.27

㈜에듀타운건설
한도대출
2,000,000
2,000,000
2021.12.31~2022.12.31

합계
52,500,000
52,500,000

한
편, 연결실체는
수익증권 등의 유가증권에 대한 매입확약을 체결하고 있으며, 보고기간종료일 현재 유가증권 매입확약의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명

구분

약정금액

약정잔액

약정기간

파빌리온전문투자형 사모부동산투자신탁33호
수익증권매입확약
3,000,000
1,000,000
2019.08.31~2024.12.31

채권시장안정전문투자형 사모증권투자신탁
수익증권매입확약
8,000,000
5,600,000
-

회사채안정화전문투자형 사모투자신탁(2020)
수익증권매입확약
800,000
480,000
-

지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

수익증권매입확약
10,000,000
10,000,000
최초 설정일로부터 3년

합계
21,800,000
17,080,000

(3) 소송사건 

보고기간종료일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 총 12건으로 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 9건을 포함한 피소 총 11건(소송가액 154,439백만원)과 원고 1건(소송가액 908백만원)이 있으며, 이 중 중국국저에너지화공집단(CERCG) 관련 피소 5건에 대해 1심 승소하였습니다. 연결실체는 이 외 소송결과에 대한합리적인

예측이 불가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식
617,598,006
437,050,387

대차거래(주1)
481,629,407
327,140,408

주식대여서비스(주2)
135,968,599
109,909,979

채권(주1)
610,764,537
603,437,213

ETF(주1)
85,321,800
337,725,000

합계
1,313,684,343
1,378,212,600

(주1)

연결실체는 한국예탁결제원과 한국증권금융을 중개기관으로 하여 유가증권을 차입해 대차거래를 하고 있습니다.

(주2)

연결실체는 유가증권 및 코스닥 주식을 보유하고 있는 고객(대여자)으로부터 한국예탁결제원의 주선을 통해 해당주식의 차입을 원하는 차입자에게 대여해주고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

위탁자유가증권

6,880,940,242
6,049,226,306

수익자유가증권

8,013,532,591
4,968,010,036

합계

14,894,472,833
11,017,236,342

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
17,312,685
86,563,425,000

합 계
72,793,875
363,969,375,000

(주1)

연결실체는 2021년 2월 17일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 5,770,895주(자본금 289억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

<전기말>

(단위:주,원)

구분

수권주식수

액면가액

발행주식수

자본금

보통주
200,000,000
5,000
55,481,190
277,405,950,000

우선주(주1)
11,541,790
57,708,950,000

합 계
67,022,980
335,114,900,000

(주1)

연결실체는 2020년 2월 14일을 납입기일로 하여 기명식 전환우선주 11,541,790주(자본금 577억원)를 제3자배정 방법을 통해 유상증자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

유상증자(주1)
-
-
5,770,895
28,854,475
31,145,520
59,999,995

증자비용
-
-
-
-
(984,316)
(984,316)

기말
55,481,190
277,405,950
17,312,685
86,563,425
100,252,646
464,222,021

(주1)

연결실체는 2021년 2월 9일자 이사회결의에 따라 전환우선주 5,770,895주를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였으며, 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

<전기>

(단위:주,천원)

구분

보통주
전환우선주

주식발행

초과금

합 계

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초
55,481,190
277,405,950
-
-
9,762,757
287,168,707

유상증자(주1)
-
-
11,541,790
57,708,950
62,291,050
120,000,000

증자비용
-
-
-
-
(1,962,365)
(1,962,365)

기말
55,481,190
277,405,950
11,541,790
57,708,950
70,091,442
405,206,342

(주1)

연결실체는 2020년 2월 6일자 이사회결의에 따라 전환우선주 11,541,790를 주당 10,397원의 발행가액으로 유상증자하였습니다. 기말 현재 증자대금은 전액 납입되었습니다.

26. 기타불입자본

보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

주식발행초과금(주1)

100,252,646
70,091,442

자기주식

(46,549,639)
(46,549,639)

자기주식처분손익

1,505
1,505

기타

3,096
3,096

합계

53,707,608
23,546,405

(주1)

주식발행초과금의 변동내역은 주석25에 기재되어 있습니다.

27. 이익잉여금과 배당금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

이익준비금(주1)

12,986,377
9,772,031

대손준비금

7,959,167
3,637,918

미처분이익잉여금

489,757,713
368,607,179

합계

510,703,257
382,017,128

(주1)

연결실체는 상법상 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기

전기

기초금액

382,017,128
273,376,790

당기순이익
160,829,587
126,030,302

배당금 지급

(32,143,458)
(17,389,964)

기말금액

510,703,257
382,017,128

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
550원
27,723,131

우선주
11,541,790
-
11,541,790
383원
4,420,328

<전기>

(단위:주,천원)

주식의 종류
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당배당금
배당금합계

보통주
55,481,190
5,075,498
50,405,692
345원
17,389,964

(4) 대손준비금

1) 금융투자업규정 제3-8조에 의거하여 한국채택국제회계기준에 따라 적립한 회계 목적상 신용손실충당금이 감독목적상 신용손실충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

2) 보고기간종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
7,959,167
3,637,917

대손준비금 전입 예정금액
7,462,251
4,321,250

대손준비금 잔액
15,421,418
7,959,167

3) 당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

당기순이익
160,829,586,520
126,030,301,725

대손준비금 전입 예정금액
(7,462,251,101)
(4,321,249,519)

대손준비금 반영후 조정순이익(주1)
153,367,335,419
121,709,052,206

우선주배당금(주2)
(7,228,602,175)
(4,420,327,524)

우선주배당금 반영후 보통주 조정순이익
146,138,733,244
117,288,724,682

주당조정순이익

대손준비금 반영후 기본주당조정순이익
2,899
2,327

우선주배당금 반영후 희석주당조정순이익
2,290
2,010

(주1)

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준
비금
전입
또는 환입 예정금액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(주2)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

28. 자본관리

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 규정한 순자본비율을관리함으로써 재무건전성을 확보하고 있습니다. 순자본비율은 (영업용순자본 - 총위험액)/필요유지자기자본의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 최소 200% 이상 유지되도록 관리하고 있습니다.

영업용순자본은 기준일 현재 연결실체의 순자산 가치로서 순재산액(자산총계-부채총계)에서 즉시 현금화하기 곤란한 자산을 차감하고 보완자본을 가산하여 산정합니다. 차감항목으로는 유형자산, 선급금 및 선급비용, 무형자산, 임차보증금, 잔존만기 3개월을 초과하는 대출채권, 대손준비금 등으로 구성되며, 가산항목으로는 자산건전성 분류 상 "정상" 및 "요주의"로 분류된 자산에 설정된 대손충당금, 후순위차입금 및 상환의무가 확정되어 부채로 분류되는 상환우선주로 구성됩니다.

총위험액은 영업과정에서 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액, 신용위험액, 운영위험액으로 구분하여 합산한 금액입니다. 총위험액 산정은 금융투자업규정에서 정한 표준방법으로 산정하며 금융투자업규정 시행세칙에 의한 위험액 산정기준에 따라 계산합니다.

필요유지자기자본이란 인가업무 또는 등록업무 단위별로 유지하도록 요구되는 최저자기자본의 70%의 합계 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본
비율은 각

각

640.21%
,
624.40

%

로

경
영
개
선
조
치 기준을 상회하고 있습니다.

29. 수수료수익 및 수수료비용

(1) 당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
107,734,127
95,917,559

인수및주선수수료
34,270,851
23,787,729

집합투자증권취급수수료
3,943,597
1,638,266

자산관리수수료
14,249,514
10,816,849

금융자문수수료
89,214,668
44,068,809

기타
9,045,254
4,074,786

소계
258,458,011
180,303,998

수수료비용

매매수수료
42,316,856
33,540,372

투자상담사수수료
1,142,343
725,299

투자일임수수료
129,208
118,816

대여수수료
1,227,691
861,753

기타
14,308,652
8,934,406

소계
59,124,750
44,180,646

순수수료손익
199,333,261
136,123,352

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 인식한 수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

한 시점에 인식하는 수익

수탁수수료

107,734,127
95,917,559

인수및주선수수료

32,741,305
21,571,824

집합투자증권취급수수료

3,943,597
1,638,266

자산관리수수료

11,705,010
10,816,849

금융자문수수료

86,576,172
43,838,800

기타

9,045,254
4,074,786

소계
251,745,465
177,858,084

기간에 걸쳐 인식하는 수익

인수및주선수수료

1,529,546
2,215,905

자산관리수수료
2,544,504
-

금융자문수수료

2,638,496
230,009

소계

6,712,546
2,445,914

합계

258,458,011
180,303,998

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

금액

계정구분

인수및주선수수료

2,506,971

자산관리수수료
705,995

금융자문수수료

738,624

합계

3,951,590

연도별
구분
2022년
2,341,457

2023년
1,106,798

2024년
361,989

2025년 이후
141,346

30. 금융상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 금융상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기
전기

평가및처분이익

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분이익
443,214,646
423,450,881

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
59,644,827
92,700,812

매도유가증권평가이익
3,353,934
1,455,850

파생결합증권

파생결합증권처분이익
9,775,848
12,595,270

파생결합증권평가이익
11,252
323,468

파생결합증권상환이익
23,009,948
170,869,818

소계
539,010,455
701,396,099

평가및처분손실

당기손익-공정가치측정유가증권

당기손익-공정가치측정유가증권처분손실
304,122,747
360,025,876

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
28,656,372
12,013,107

매도유가증권평가손실
1,661,601
54,227,360

파생결합증권

파생결합증권처분손실
43,525,201
65,541,977

파생결합증권평가손실
234,199
40,659

파생결합증권상환손실
2,194,778
5,507,218

상각후원가측정금융자산

상각후원가측정대출채권처분손실
2,969,200
120,000

소계
383,364,098
497,476,197

금융상품평가및처분순손익
155,646,357
203,919,902

31. 파생상품평가및처분손익

당기 및 전기 중 파생상품평가및처분손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

평가및처분이익

장내파생상품평가이익
3,127,366
25,408,143

장내파생상품처분이익
547,370,397
953,403,898

장외파생상품평가이익
1,405,482
807,027

장외파생상품처분이익
2,289,406
473,372

소계
554,192,651
980,092,440

평가및처분손실

장내파생상품평가손실
16,137,765
43,368,477

장내파생상품처분손실
559,767,136
1,007,542,524

장외파생상품평가손실
1,088,470
6,465,215

장외파생상품처분손실
205,462
186,104

소계
577,198,833
1,057,562,320

파생상품평가및처분순손익
(23,006,183)
(77,469,881)

32. 이자수익 및 이자비용

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

유효이자율법으로 인식하는 이자수익

현금및예치금
예금
1,142,757
1,036,313

양도성예금증서
85,706
77,426

증금예치금
701,950
422,982

차주매각대금
255
-

기타
23
928

대출채권
신용공여금
56,633,198
36,816,156

환매조건부채권매수
1,109,603
1,123,788

대출금 및 사모사채
39,075,202
26,056,625

기타
미수금
1,948,745
1,055,444

기타
2,789,468
3,203,836

소계
103,486,907
69,793,498

기타 이자수익

당기손익-
 공정가치
 측정금융자산
채권
24,818,057
31,134,000

기업어음증권
271,618
5,696

전자단기사채
1,196,630
4,821,748

소계
26,286,305
35,961,444

이자수익 합계
129,773,212
105,754,942

이자비용

예수부채
5,587,122
6,298,482

차입부채
차입금
12,443,185
12,721,516

환매조건부채권매도
6,734,934
9,151,334

기타
1,764,293
4,503,961

기타
1,068,843
362,425

이자비용 합계
27,598,377
33,037,718

순이자손익
102,174,835
72,717,224

33. 신용손실충당금전입(환입)액

당기 및 전기 중 인식한 기대신용손실에 따른 신용손실충당금전입(환입)액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신용손실충당금전입액

상각후원가측정금융자산

10,597,337
6,453,025

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

334,443
1,519,327

소계

10,931,780
7,972,352

신용손실충당금환입액

대출 및 신용 관련 약정에 대한 충당부채

1,183,609
-

순전입액
9,748,171
7,972,352

34. 외환거래손익

당기와 전기 중 발생한 외환거래손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환거래이익

외환차익

20,864,400
4,988,253

외화환산이익

10,467,631
24,785,670

소계

31,332,031
29,773,923

외환거래손실

외환차손

2,694,499
14,635,116

외화환산손실

27,803,041
9,769,702

소계

30,497,540
24,404,818

외환거래손익(순)
834,491
5,369,105

35. 기타의영업수익

당기와 전기 중 발생한 기타의영업수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

배당금수익

10,583,207
5,441,651

분배금수익
20,012,261
2,152,142

기타의 충당부채환입액
-
572,472

기타
-
6,000

합계
30,595,468
8,172,265

36. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
137,706,409
111,706,284

퇴직급여
4,479,539
3,912,659

복리후생비
18,392,549
16,095,802

전산운용비
8,798,603
8,351,455

임차료
3,718,942
2,347,681

지급수수료
8,729,979
7,685,221

접대비
4,799,219
4,060,991

광고선전비
3,106,846
3,813,492

감가상각비
8,444,939
5,425,132

조사연구비
224,031
198,586

연수비
59,841
74,919

무형자산상각비
3,319,749
2,182,740

세금과공과금
23,544,641
18,076,170

기타
4,726,643
3,397,808

합계
230,051,930
187,328,940

37.
법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 포함)
68,712,720
51,214,503

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(9,411,119)
(11,322,872)

총법인세효과
59,301,601
39,891,631

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
59,301,601
39,891,631

한편, 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액의 상세내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산
29,203,730
19,792,611

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산
19,792,611
8,469,739

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
9,411,119
11,322,872

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
220,131,188
165,302,505

유효세율에 따른 세부담액(주1)
52,809,747
39,541,206

조정사항

비공제비용
1,030,651
823,875

법인세추납액(환급액)
592,737
(965,012)

투자상생협력세제
8,541,480
868,804

세율차이
(3,463,813)
-

기타
(209,201)
(377,242)

조정사항 소계
6,491,854
350,425

법인세비용
59,301,601
39,891,631

유효세율(법인세비용/세전이익)
26.94%
24.13%

(주1)
당기 및 전기 과세소득에 적용된 세율은 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 3,000억원 이하 24.2%입니다.

(3) 당기 및 전기 중 누적일시적차이와 순이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
17,395,044
14,589,343
31,984,387
4,172,036
4,609,785
8,781,821

집합투자증권 재투자 분배금
1,650,361
(1,065,424)
584,937
395,823
(235,219)
160,604

파생상품평가손실
43,410,899
(27,164,503)
16,246,396
10,411,691
(5,950,985)
4,460,706

파생결합증권평가손실
40,659
193,540
234,199
9,752
54,551
64,303

매도유가증권평가손실
54,227,360
(52,565,759)
1,661,601
13,005,916
(12,549,697)
456,219

지분증권손상차손
3,145,457
(1,269,389)
1,876,068
754,408
(239,304)
515,104

무형자산손상차손
1,538,113
(1,003,881)
534,232
368,902
(222,220)
146,682

수수료
239,800
345,999
585,799
57,514
103,326
160,840

미지급비용
88,223,541
34,675,415
122,898,956
21,159,577
12,584,282
33,743,859

차량운반구 감가상각
99,768
3,124
102,892
23,928
4,323
28,251

복구충당부채
690,796
261,985
952,781
165,681
95,920
261,601

리스부채
2,276,964
30,127,810
32,404,774
546,108
8,351,137
8,897,245

매입약정충당부채
2,903,225
(849,166)
2,054,059
696,311
(132,337)
563,974

사모사채대손충당금
9,254,723
5,689,092
14,943,815
2,219,657
1,883,404
4,103,061

사모사채미수이자대손충당금
57,760
567
58,327
13,853
2,162
16,015

예금보험료
294,924
308,196
603,120
70,735
94,861
165,596

소계
225,449,394
2,276,949
227,726,343
54,071,892
8,453,989
62,525,881

가산할 일시적차이

미수수익
(4,904,492)
(1,481,406)
(6,385,898)
(1,176,296)
(577,054)
(1,753,350)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(92,606,785)
26,169,308
(66,437,477)
(22,210,856)
3,969,393
(18,241,463)

파생상품평가이익
(25,408,143)
21,049,230
(4,358,913)
(6,093,901)
4,897,092
(1,196,809)

매도유가증권평가이익
(1,455,850)
(1,898,084)
(3,353,934)
(349,172)
(571,704)
(920,876)

파생결합증권평가이익
(323,468)
312,216
(11,252)
(77,581)
74,492
(3,089)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,164,768)
(168,641)
(1,333,409)

지분증권평가이익
(180,330)
(1)
(180,331)
(43,250)
(6,263)
(49,513)

지분법이익
(10,507,291)
7,780,522
(2,726,769)
(2,520,074)
1,771,396
(748,678)

사용권자산
(2,682,546)
(30,369,501)
(33,052,047)
(643,383)
(8,431,581)
(9,074,964)

소계
(142,925,333)
21,562,284
(121,363,049)
(34,279,281)
957,130
(33,322,151)

순이연법인세자산
82,524,062
23,839,232
106,363,294
19,792,611
9,411,119
29,203,730

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말(주1)

차감할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,747,857
(6,352,812)
17,395,044
5,614,362
(1,442,326)
4,172,036

집합투자증권 재투자 분배금
210
1,650,151
1,650,361
50
395,774
395,823

파생상품평가손실
30,939,000
12,471,899
43,410,899
7,314,459
3,097,232
10,411,691

파생결합증권평가손실
284,384
(243,725)
40,659
67,233
(57,481)
9,752

매도유가증권평가손실
611,936
53,615,424
54,227,360
144,671
12,861,245
13,005,916

지분증권손상차손
3,145,457
-
3,145,457
743,635
10,773
754,408

지분법손실
108,385
(108,385)
-
25,624
(25,624)
-

무형자산손상차손
1,714,613
(176,500)
1,538,113
405,361
(36,459)
368,902

수수료
240,240
(440)
239,800
56,796
717
57,514

미지급비용
38,574,501
49,649,039
88,223,541
9,119,610
12,039,966
21,159,577

차량운반구 감가상각
131,857
(32,089)
99,768
31,173
(7,245)
23,928

복구충당부채
713,981
(23,185)
690,796
168,796
(3,115)
165,681

리스부채
-
2,276,964
2,276,964
-
546,108
546,108

매입약정충당부채
1,383,898
1,519,327
2,903,225
327,175
369,136
696,311

사모사채대손충당금
3,125,191
6,129,533
9,254,723
738,844
1,480,814
2,219,657

사모사채미수이자대손충당금
2,848
54,912
57,760
673
13,180
13,853

상표권 즉시상각
3,667
(3,667)
-
867
(867)
-

전산시스템(소프트웨어)
5,486
(5,486)
-
1,297
(1,297)
-

비품 즉시상각
8,868
(8,868)
-
2,096
(2,096)
-

예금보험료
181,247
113,677
294,924
42,850
27,885
70,735

소계
104,923,626
120,525,769
225,449,394
24,805,572
29,266,320
54,071,892

가산할 일시적차이

미수수익
(3,454,119)
(1,450,373)
(4,904,492)
(816,607)
(359,688)
(1,176,296)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(44,321,863)
(48,284,921)
(92,606,785)
(10,478,376)
(11,732,480)
(22,210,856)

파생상품평가이익
(4,572,686)
(20,835,457)
(25,408,143)
(1,081,054)
(5,012,847)
(6,093,901)

매도유가증권평가이익
(4,374,097)
2,918,248
(1,455,850)
(1,034,104)
684,933
(349,172)

파생결합증권평가이익
(4,572,686)
4,249,218
(323,468)
(1,081,054)
1,003,473
(77,581)

무형자산상각비
(4,856,428)
-
(4,856,428)
(1,148,135)
(16,633)
(1,164,768)

지분증권평가이익
(11,308)
(169,022)
(180,330)
(2,673)
(40,577)
(43,250)

지분법이익
-
(10,507,291)
(10,507,291)
-
(2,520,074)
(2,520,074)

당기손익-공정가치항목지정금융부채평가이익
(2,852,509)
2,852,509
-
(674,377)
674,377
-

사용권자산
(82,280)
(2,600,265)
(2,682,546)
(19,452)
(623,931)
(643,383)

소계
(69,097,978)
(73,827,354)
(142,925,333)
(16,335,834)
(17,943,447)
(34,279,281)

순이연법인세자산
35,825,647
46,698,415
82,524,062
8,469,739
11,322,872
19,792,611

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 차감할 일시적차이에 대하여 인식하였으며, 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 차감할(가산할) 일시적차이는 없습니다.

(4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세는 당기 및 전기에 없습니다.

38. 주당이익

(1) 연결실체의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 그 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

당기순이익
160,829,586,520
126,030,301,725

우선주배당금(주1)
(7,228,602,175)
(4,420,327,524)

보통주당기순이익
153,600,984,345
121,609,974,201

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

기본주당순이익
3,047
2,413

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통주식수
55,481,190
55,481,190

자기주식
(5,075,498)
(5,075,498)

가중평균유통주식수
50,405,692
50,405,692

(2) 연결실체의 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환우선주가 있으며, 당기 및 전기의 희석주당손익의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
153,600,984,345
121,609,974,201

조정내역(우선주배당금(주1))
7,228,602,175
4,420,327,524

희석주당이익 산정을 위한 당기순이익
160,829,586,520
126,030,301,725

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
66,975,275
60,559,944

희석주당순이익
2,401
2,081

(주1)
발행가 기준 연 4.20%를 일할계산하여 산출한 금액입니다.

한편, 당기 및 전기 중 희석주당이익 산정을 위하여 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
50,405,692
50,405,692

조정내역

전환우선주
16,569,583
10,154,252

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
66,975,275
60,559,944

39. 연결현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
196,164,488
216,126,471

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
28,656,372
12,013,107

파생결합증권평가손실
234,199
40,659

매도유가증권평가손실
1,661,601
54,227,360

파생상품평가손실
17,226,236
49,833,693

이자비용
27,598,377
33,037,718

신용손실충당금전입액
10,931,780
7,972,352

외화환산손실
27,803,041
9,769,702

감가상각비
8,444,939
5,425,132

무형자산상각비
3,319,749
2,182,740

유형자산처분손실
109,355
35,002

지분법손실
9,360,597
688,565

기타의 충당부채전입액
1,096,640
1,006,081

법인세비용
59,301,601
39,891,631

무형자산처분손실
420,000
2,728

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(236,530,295)
(285,476,565)

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
59,644,826
92,700,812

지분법이익
3,750,015
11,601,721

파생결합증권평가이익
11,252
323,468

매도유가증권평가이익
3,353,934
1,455,850

파생상품평가이익
4,532,848
26,215,170

이자수익
129,773,212
105,754,942

신용손실충당금환입액
1,183,609
-

수수료수익
12,881,529
14,227,409

외화환산이익
10,467,632
24,785,670

배당금/분배금수익
10,583,207
7,593,793

기타의 충당부채환입액
-

572,472

유형자산처분이익
84,734
68,760

복구공사이익
70,441
-

무형자산손상차손환입
193,056
176,500

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(296,847,495)
(162,051,512)

예치금의 증감
239,734,200
(326,354,993)

당기손익-공정가치측정유가증권의 증감
26,159,842
(529,074,925)

파생결합증권의 증감
(378,301)
10,717,678

파생상품자산의 증감
5,690,674
(275,326)

신용공여금의 증감
(131,964,362)
(251,070,886)

환매조건부채권매수의 증감
46,000,000
(16,600,000)

대여금의 증감
2,088,699
2,552,655

대출금의 증감

(72,928,000)
(159,300,000)

매입대출채권의 증감
(3,000,000)
1,492,331

이연대출부대손익의 증감
23,005,427
19,375,149

사모사채의 증감
(45,848,100)
72,391,597

미수금의 증감
836,291,190
(1,828,626,397)

미수수익의 증감
(3,413,266)
(742,462)

선급금의 증감
(1,502,479)
4,697,229

선급비용의 증감
(129,734)
660,271

선급제세의 증감
(179,393)
(498,838)

미회수채권의 증감
206,461
927,931

투자자예수금의 증감
(66,301,956)
564,141,728

수입담보금의 증감
(23,831,176)
85,385,267

매도유가증권의 증감
(244,604,639)
459,449,269

파생상품부채의 증감
(11,559,114)
(15,794,352)

기타의 충당부채 증감
(1,147,958)
(288,682)

미지급금의 증감
(920,353,095)
1,664,839,760

미지급비용의 증감
30,141,830
55,207,230

미지급채무의 증감
(1,875,321)
7,859,667

선수금의 증감
782,544
2,981

선수수익의 증감
17,810,131
15,035,690

제세금예수금의 증감
3,354,798
1,244,710

기타부채의 증감
903,601
594,207

조정 계
(337,213,302)
(231,401,606)

(2) 당기 및 전기 중 투자와 재무활동에 대해 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증가
35,579,786
8,588,475

선급금의 유형자산/무형자산 대체
10,590,019
357,810

관계기업투자의 계정대체
-
217,652

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 계정대체
-
1,200,000

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름 변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
930,902,999
268,820,153
-
1,199,723,152

환매조건부채권매도
1,049,884,504
(140,469,417)
-
909,415,087

리스부채
2,276,964
(4,588,717)
34,716,527
32,404,774

합계

1,983,064,467
123,762,020
34,716,527
2,141,543,013

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분

기초

재무활동 현금흐름
변동

기타 변동(주1)
기말

단기차입금
709,854,442
206,048,557
15,000,000
930,902,999

환매조건부채권매도
1,205,078,117
(155,193,613)
-
1,049,884,504

리스부채
1,950,643
(3,772,271)
4,098,592
2,276,964

합계

1,916,883,202
47,082,673
19,098,592
1,983,064,467

(주1)
기타 변동에는 신규리스계약, 이자비용 등이 포함되어 있습니다.

40. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 지배회사
와 기타특수관계자, 종속기업 및 관계기업은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
지앤에이사모투자전문회사

기타특수관계자
㈜LS네트웍스, ㈜E1
㈜LS네트웍스, ㈜E1

관계기업

㈜
에이치비씨티
㈜청라플러스

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호
엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
요즈마 글로벌 AI펀드 5호
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 1호
이베스트 신기술조합 제49호
이베스트크레딧사일로 AI 1호
이베스트 신기술조합 제51호
이베스트 신기술조합 제52호
이베스트 바이오1호 신기술조합
프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
신성장세컨더리 신기술조합
이베스트와이즈 신기술조합 제53호
이베스트히스토리신기술조합 제54호
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 
이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
이베스트 신기술조합 제58호
이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
퓨처 헬스케어 신기술투자조합
요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
와이지 펜타스톤 로봇 모빌리티 신기술투자조합 
이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호 
베스트원신기술사업투자조합 
요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
이베스트모빌리티신기술조합
베스트원신기술사업투자조합2호
메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
이베스트-엘로힘신기술조합제1호
베스트원신기술사업투자조합3호
이베스트H-M신기술사업투자조합
브레이브뉴 신기술투자조합 제1호
이베스트-BEV신기술조합
글로벌혁신신약신기술조합
이베스트-GTOG 신기술조합 62호
글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
이베스트 신기술조합 제74호
이베스트 바이오 신기술조합 제68호
이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
코로프라넥스트-라엘펀드 1호
혁신AI신기술조합
피티에이이베스트신기술조합제1호
이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
이베스트물류혁신신기술조합
이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
신성장AI신기술사업조합
티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
스파크랩화이트나이트신기술조합
요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
이베스트H신기술사업투자조합5호
에이티피이베스트신기술조합제2호
이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
글로벌콘텐츠유니콘신기술조합
KAI-더스퀘어 신기술투자조합 1호
지브이에이 HCB일반사모투자신탁
지베스코 기회추구일반사모부동산투자신탁1호

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
이베스트 시노 신기술조합 제일호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
이베스트 신기술조합 제7호
크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
이베스트하이테크신기술사업투자조합
이베스트에이아이피신기술조합제1호
이베스트-푸른 신기술조합 제9호
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
KTBN 14호 벤처투자조합
엔에이치바이오제1호신기술조합
이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
이커머스 그로스 신기술조합 제18호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호 
이베스트에이아이피신기술조합제2호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
이베스트신기술사업투자조합제9호
저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
이베스트-유레카 신기술조합 제20호
이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
라구나Pre-IPO유니콘투자조합제3호
이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II 
이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
이베스트 신기술조합 제26호
이베스트 신기술조합 제27호
요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
이베스트 신기술조합 제28호
에이티피이베스트신기술조합제1호
라구나 Pre-IPO 퓨쳐투자조합제4호
핼시언 헬스케어 인베스트먼트
요즈마 글로벌 AI펀드 3호
이베스트 신기술조합 제31호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
요즈마 글로벌 AI펀드 4호
엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
이베스트제이스신기술조합40호
이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
이베스트 신기술조합 제43호
이베스트스톤신기술조합제1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와 중요한 거래내용 및 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

1) 거
래내용

<당기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익(주2)
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
870

기타특수관계자
㈜E1
102,147
15,427

㈜LS네트웍스
1,280,000
2,137

관계기업
㈜에이치비씨티
746,861
-

㈜청라플러스
87,282
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
183
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
397

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
62
7,361

이베스트 신기술조합 제7호
17,486
103

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
13,340
1,676

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
28,570
23,633

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호(주1)
11,826
115

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
325

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
8,869

엔에이치바이오제1호신기술조합(주1)
-
104,033

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
6,727

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합(주1)
1,716,110
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
326,637
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
144

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
357

이베스트신기술사업투자조합제9호
28,010
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
687,409
2,010

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
145

이베스트-유레카 신기술조합 제20호(주1)
156,270
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합(주1)
564
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
2,930,022
667

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
81,358
2,738

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
31,659
1,919

에이티피이베스트신기술조합제1호
18,080
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,130
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
20,960
-

이베스트제이스신기술조합40호
66,331
128,876

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
457
-

엘엠케이이베스트 신기술조합 제45호
21,000
-

요즈마ATU 게임체인저펀드 1호
259,519
-

요즈마 글로벌 AI펀드 5호
17,406
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드1호
24,792
-

이베스트 신기술조합 제49호
13,700
-

이베스트크레딧사일로 AI 1호
32,633
-

이베스트 신기술조합 제51호
28,000
1,281

이베스트 신기술조합 제52호
30,405
-

이베스트 바이오1호 신기술조합
36,280
-

프렌드이베스트 신기술투자조합 1호
17,487
-

신성장세컨더리 신기술조합
8,240
-

이베스트와이즈 신기술조합 제53호
21,480
-

액시스이베스트 트러스트 신기술조합(주1)
86,567
-

이베스트히스토리 신기술조합 제54호
26,460
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합
20,000
-

이베스트-베리타스 신기술조합 제60호
21,816
-

요즈마 글로벌 지노믹 펀드 2호
24,252
-

이베스트 신기술조합 제58호
21,190
-

이베스트-GTOG 바이오테크 신기술조합 제59호
26,020
-

퓨처 헬스케어 신기술투자조합
80,050
-

요즈마이베스트글로벌그로쓰투자조합1호
63,921
-

이베스트 아이다스 신기술조합 제62호
54,000
-

이베스트-MD 유니콘 신기술조합 제2호
27,010
-

베스트원신기술사업투자조합
31,224
-

요즈마이베스트 Pre-IPO 투자조합 1호
65,104
-

와이케이-이베스트 바이오 신기술조합 1호
96,240
-

이베스트모빌리티신기술조합
16,500
-

베스트원신기술사업투자조합2호
94,899
-

메디베이트-이베스트신기술투자조합제1호
54,521
-

이베스트-엘로힘신기술조합제1호
36,568
-

베스트원신기술사업투자조합3호
148,212
-

이베스트H-M신기술사업투자조합
27,006
-

글로벌혁신신약신기술조합
10,500
-

이베스트-GTOG 신기술조합 62호
56,810
-

글로벌 키즈 컨텐츠 신기술투자조합
42,004
-

이베스트-자이언트 신기술조합 제73호
22,020
-

이베스트 헬시온 스마트 글로벌 투자조합
42,144
-

이베스트 신기술조합 제74호
21,250
-

이베스트 바이오 신기술조합 제68호
21,010
-

이베스트 스마트 컨텐츠 신기술조합
31,584

코로프라넥스트-라엘펀드 1호
109,545
-

혁신AI신기술조합
13,140
-

피티에이이베스트신기술조합제1호
133,812
-

이베스트 트윈 바이오 신기술조합 제70호
11,010
-

이베스트물류혁신신기술조합
26,526
-

이베스트 패러다임 신기술조합 제75호
16,610
-

신성장AI신기술사업조합
19,782
-

티티유 이베스트 핀테크 신기술조합 제77호
59,400
-

요즈마 이베스트 글로벌 IPO 투자 신기술조합
212,000
-

이베스트-두은 신기술투자조합 제79호
21,500
-

합 계
11,374,013
310,418

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(주2)
이연수익으로 인식된 선수수익을 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
수익
비용

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
-
950

기타특수관계자
㈜ E1
118,459
14,831

㈜LS네트웍스
-
584

관계기업
케이클라비스 마이스터 신기술조합 제구호
7,250
-

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제십삼호
21,381
-

이베스트 시노 신기술조합 제일호
-
609

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
303,009
3,890

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
16,000
184,891

이베스트 신기술조합 제7호
23,416
510

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
12,778
531

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
46,158
12,375

이베스트하이테크신기술사업투자조합
28,665
-

이베스트에이아이피신기술조합제1호
9,922
54,260

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
-
550

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
15,584
5,411

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
12,400
3,690

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
10,000
219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
407,159
379

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
65,220
1,223

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
21,500
662

이베스트에이아이피신기술조합제2호
18,795
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
11,300
696

이베스트신기술사업투자조합제9호
7,060
-

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
22,822
87

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
10,700
295

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
10,800
332

이베스트-유레카 신기술조합 제20호
20,000
-

이베스트-히스토리2020-2바이오투자조합
1,782
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제22호
19,089
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합
61,817
-

글로벌푸드테크 신기술사업투자조합 II
22,448
-

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호
38,352
-

이베스트-ATWATER 신기술조합 제24호
27,063
-

이베스트 신기술조합 제26호
89,030
-

이베스트 신기술조합 제27호
22,515
-

요즈마 이베스트 그린테크 펀드1호
21,966
-

이베스트 신기술조합 제28호
44,030
-

핼시언 헬스케어 인베스트먼트
60,000
-

요즈마 글로벌 AI펀드 3호
132,877
-

이베스트 신기술조합 제31호
23,700
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호
21,500
-

이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제33호
22,492
-

요즈마 글로벌 AI펀드 4호
32,886
-

엘엠케이-이베스트 신기술조합 제35호
22,000
-

이베스트-인투디언 신기술조합 제39호
9,549
-

이베스트 헬스케어 신기술조합 제38호
40,000
-

하이즈이베스트더커런트신기술조합제2호
5,283
-

이베스트제이스신기술조합40호
60,800
88

이베스트 조인트 헬스케어 신기술조합 제41호
26,440
-

요즈마 혁신 모빌리티 펀드1호
12,852
-

이베스트 신기술조합 제43호
25,200
-

이베스트스톤신기술조합제1호
1,852
-

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합
100,233
-

에이티피이베스트신기술조합제1호
35,866
-

이베스트지투지 신기술조합 제37호(주1)
22,000
10

합 계
2,224,000
287,073

(주1)
전기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

2) 채권ㆍ채무

<당기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
81,759
-

기타특수관계자
㈜ E1
50,000,000
-

관계기업
㈜청라플러스
-
2,998,100

이베스트 시노 신기술조합 제일호
73,611
-

이베스트 신기술조합 제7호
12,956
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
100,914
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
2,335,935
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
60,391
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
1,751,063
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,308,799
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
13,396
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
56,793
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
6,202
-

이베스트제이스신기술조합40호
143,951
-

이베스트 신기술조합 제51호
101,281
-

합 계
56,047,052
2,998,100

<전기말>

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
채무
채권

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
56,968
-

기타특수관계자
㈜E1
1,703
-

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
77,214
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
1,613,250
-

이베스트 신기술조합 제7호
42,381
-

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
69,230
-

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
73,745
-

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
68,166
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
2,374,247
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
1,930,145
-

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
12,219
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
58,402
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
83,166
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
23,942
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
28,736
-

이베스트제이스신기술조합40호
270,088
-

합 계
6,783,602
-

당기말 현재 특수관계자에 대한 대출채권의 손실충당금과 기타 신용공여로 인한 충당부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
신용손실충당금
전입액
손실충당금
충당부채

관계기업
㈜청라플러스
55,266
55,266
-

3) 당기 중 특수관계자에 대한 대여거래 변동 내역은 다음과 같으며, 전기의 내역은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

관계기업

㈜청라플러스

사모사채
-
2,998,100
-
2,998,100

4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입거래 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
56,968
2,488,998
2,464,207
81,759

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
77,214
892,516
896,119
73,611

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호(주1)
환매조건부채권매도
1,431,891
2,097,501
3,529,392
-

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
42,381
265,971
295,396
12,956

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
69,154
6,158,582
6,126,822
100,914

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
73,745
16,110,146
13,847,956
2,335,935

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
68,166
762,309
770,084
60,391

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
1,613,250
21,144,250
21,006,436
1,751,063

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
1,169,148
15,072,072
14,932,421
1,308,799

이커머스 그로스 신기술조합 제18호(주1)
환매조건부채권매도
12,219
9,266,979
9,279,199
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
58,402
340,734
385,741
13,396

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
83,166
908,000
934,373
56,793

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호(주1)
환매조건부채권매도
23,942
4,809,942
4,833,884
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
28,737
345,589
368,124
6,202

이베스트 신기술조합 제26호(주1)
환매조건부채권매도
-
11,678,889
11,678,889
-

이베스트 신기술조합 제28호(주1)
환매조건부채권매도
-
7,381,718
7,381,718
-

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
270,088
7,439,290
7,565,427
143,951

이베스트 신기술조합 제51호
환매조건부채권매도
-
3,710,263
3,608,982
101,281

이베스트-엠포드신기술투자조합 제1호(주1)
환매조건부채권매도
-
9,669,263
9,669,263
-

합계
5,078,471
120,543,012
119,574,433
6,047,051

(주1)
당기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
환매조건부채권매도
48,646
2,141,865
2,133,543
56,968

관계기업
이베스트 시노 신기술조합 제일호
환매조건부채권매도
80,605
1,012,799
1,016,190
77,214

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제5호(주1)
환매조건부채권매도
105,894
10,071,881
10,177,775
-

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제6호
환매조건부채권매도
49,422
9,082,814
7,700,345
1,431,891

이베스트 신기술조합 제7호
환매조건부채권매도
87,868
846,196
891,683
42,381

크립톤-이베스트 글로벌 프론티어 신기술조합 제1호
환매조건부채권매도
120,733
743,869
795,448
69,154

이베스트-라이노스 신기술조합 제10호
환매조건부채권매도
2,325,294
17,883,947
20,135,496
73,745

이베스트-푸른 신기술조합 제9호
환매조건부채권매도
70,421
898,579
900,834
68,166

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제13호
환매조건부채권매도
587,060
11,545,978
10,519,788
1,613,250

이베스트-플레인바닐라 신기술조합 제15호
환매조건부채권매도
384,659
7,626,390
6,841,901
1,169,148

이커머스 그로스 신기술조합 제18호
환매조건부채권매도
110,000
310,332
408,113
12,219

이베스트 신기술조합 제2호(주1)
환매조건부채권매도
39,107
2,938,925
2,978,032
-

이베스트 신기술조합 제3호(주1)
환매조건부채권매도
150,019
4,183,467
4,333,486
-

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제11호
환매조건부채권매도
100,740
971,715
1,014,053
58,402

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제14호
환매조건부채권매도
108,070
1,242,265
1,267,169
83,166

저스트에그 푸드테크 그로스 신기술조합
환매조건부채권매도
15,015
128,231
143,246
-

이베스트-킹슬리 신기술조합 제17호
환매조건부채권매도
48,047
442,000
466,105
23,942

이베스트-에스엠시노 신기술조합 제19호
환매조건부채권매도
-
602,379
573,642
28,737

이베스트제이스신기술조합40호
환매조건부채권매도
-
270,088
-
270,088

합계
4,431,600
72,943,720
72,296,849
5,078,471

(주1)
전기 중 연결실체의 관계기업에서 제외되었으며, 제외되기 전 까지의 거래를 포함하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 수익증권매입약정 등의 신용공여약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

약정금액
잔액
약정금액
잔액

관계기업

수익증권매입약정(주1)
10,000,000
10,000,000
-
-

(주1)
약정기간은 최초 설정일로부터 3년입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 기타 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회 사 명
자금거래내용
당기
전기

지배회사
지앤에이사모투자전문회사
배당금 지급
18,831,555
11,812,521

관계기업
㈜청라플러스
지분증권 매수
1,900
-

지브이에이 HCB일반사모투자신탁
수익증권 매수
5,090,000
-

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
급여
퇴직급여
합계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

등기임원
882,000
861,168
177,083
272,569
1,059,083
1,133,737

비등기임원
4,387,163
4,129,166
1,155,056
1,053,210
5,542,219
5,182,376

합계
5,269,163
4,990,334
1,332,139
1,325,779
6,601,302
6,316,113

41. 금융상품 위험공시

연결실체의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 연결실체는 복합적인 위험들의 정도를 분석 및 평가하고, 수용할 수 있는 위험의 수준을 결정하여 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다.

연결실체는 금융상품의 과도한 위험을 제거하고, 적정수준의 위험을 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 전략을 통해 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 연결실체는 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있으며, 위험의 분산과 경감을 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 아울러 사업부문별 및 상품별 한도를 설정하고 관리함으로써 자원배분의 최적화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위 의사결정기구로서 위험관리에 대한 최종적인 책임과 권한을 가지며, 리스크관리위원회는 이사회에서 결정한 전략방향에 부합하는 위험에 대한 종합정책수립과 위험의 총괄적인 감독기능을 수행하고 있습니다. 또한, 리스크관리실무위원회는 리스크 관련 세부사항들을 심의ㆍ의결하여 경영 전반에서 발생할 수 있는 각종 리스크를 적정수준으로 관리하는 역할을 담당하고 있고, 위험관리부서는 의결된 정책을 기준으로 위험관리업무를 총괄적으로 수행하고 있습니다.

(1) 시장위험

시장위험은 주가, 금리, 환율 등의 가격변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 주가, 이자율 및 환율등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다. 보고기간 종료일 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 주식위험, 금리위험이며, 시장위험 관리 대상은 유가증권, 파생금융상품과 기타 시장위험이 내재된 자 산, 부채 등입니다. 시장위험을 측정하고 관리하기 위해 사용되는 주요 측정방법은 민감도분석이며, 이는 위험
매개변수로서 Beta, Duration, Greeks 등을 이용하여 발생가능한 관련 위험변수의 변동이 손익과 자본에 미치는 영향을 측정하는 방법입니다.

연결실체는 사업부문별 및 상품별 포지션에 대한 한도를 부여함으로써 위험의 과도한 집중을 제한하고 있으며, 장외파생상품 및 신규 투자상품에 대한 투자는 사전 심의를 거치도록 제도화하고 있습니다.
또한, 옵션전략 거래의 경우 위험액 및 시나리오 예상손실 등 적합한 지표를 활용하여 위험 노출 수준을 실시간으로 통제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 시장위험에 대한 유형별 민감도분석은 다음과 같습니다. 

1) 주가의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
8,602,919
-

10% 하락
(8,991,997)
-

전기말
10% 상승
10,219,696
-

10% 하락
(10,207,726)
-

2) 이자율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
50bp 상승
(5,999,220)
-

50bp 하락
5,999,220
-

전기말
50bp 상승
(4,739,900)
-

50bp 하락
4,739,900
-

3) 환율의 변동

(단위:천원)

구 분
당기손익에 미치는 영향
기타포괄손익에 미치는 영향

당기말
10% 상승
989,130
-

10% 하락
(989,130)
-

전기말
10% 상승
102,670
-

10% 하락
(102,670)
-

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인한 자산가치의 잠재적 손실가능성을 의미하며, 신용위험 관리의 목적은 신용위험을 계량화하여 정기적으로 관리함으로써 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하고, 위험이 반영된 수익률을 최적화하는 것입니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 거래상대방과 담보의 적정성을 모니터링하고, 신용위험 발생 우려가 있는 상품 투자 시사전 심의와 승인을 거치도록 제도화하고 있습니다.

2) 신용위험의 관
리

① 기대신용손실 인식과 측정
연결실체는 상각후원가측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.
 
 - 연체일수
원금 또는 이자의 연체일수가 30일을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 자산건전성
금융감독원 자산건전성 분류 기준 요주의 등급에 해당하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다.
 
 - 내부신용등급의 유의적인 변동
최초 인식일 이후 보고기간말 현재 내부신용등급의 유의적인 변동으로 인해 채무불이행 위험의 증가 수준이 상대적 기준을 초과하는 대출에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 다만, 낮은 신용위험 등급에 해당하는 경우 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

② 채무불이행의 정의
연결실체는 금융자산의 최초 취득 이후 신뢰성있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.
 
 - 연체 90일 이상인 경우
 - 법적절차가 진행 중인 경우
 - 문서위조, 담보사기 등으로 대출이 실행된 경우
 - 부도발생, 파산선고, 폐업, 사망 등의 경우
 - 담보권실행, 지급명령신청, 대여금청구소송, 강제집행 등의 손상을 시사하는 사건이 발생한 경우
 - 소송이 진행 중이고 패소할 확률이 높거나, 소송패소로 인하여 담보권이 소멸한 경우
 - PF대출의 경우 상기와 같은 사유로 신용보강, 인허가, 분양률, 공정률 등을 고려하여 정상적인 사업진행 또는 대출금 회수에 무리가 있다고 판단되는 경우
 - 기타 자산건전성 분류 고정 이하에 준하는 사유

③ 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입변수
기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(개별평가 신용손실충당금) 
 
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정하며(집합평가 신용손실충당금), 이때 적용하는 신용위험측정요소는 다음과 같습니다.
 
 - 부도시 익스포져(EAD)
부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출약정과 금융보증계약의 부도시 익스포져는 기인출 사용금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 기간별 부도율(PD)
회사는 외부신용평가기관으로부터 입수한 기간별 부도율을 적용하며, 해당 기간별 부도율은 통계적 모형에 기반하여 미래전망정보를 반영하여 추정되었습니다.
 
 - 부도시 손실률(LGD)
부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미하며 45%의 부도시 손실률을 적용하고 있습니다.
 
 - 만기
연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상기간을 반영합니다.

3) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

예치금
310,008,103
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
2,662,495,525
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주2)
2,873,430,107
3,500,009,919

파생상품자산
3,259,229
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주3)
654,180,000
564,985,000

합계
6,503,372,964
7,293,531,950

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 가감되지 않은 금액입니다.

(주3)
매입약정충당부채 및 매입확약충당부채가 차감되지 않은 금액입니다.

4) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
310,008,103
-
-
-
310,008,103
-
310,008,103

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,662,495,525
2,662,495,525
-
2,662,495,525

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
779,920,112
1,196,056
-
-
781,116,168
4,567
781,111,601

환매조건부채권매수
80,000,000
-
-
-
80,000,000
-
80,000,000

대여금
2,460,025
-
125,000
-
2,585,025
-
2,585,025

대출금(프로젝트파이낸싱)
212,728,000
10,500,000
-
-
223,228,000
4,306,876
218,921,124

대출금
-
-
9,000,000
-
9,000,000
8,970,000
30,000

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
3,000,000
-
14,212,454
-
17,212,454
13,829,498
3,382,956

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,798,100
-
-
-
36,798,100
678,319
36,119,781

사모사채
60,300,000
-
-
-
60,300,000
971,868
59,328,132

미수금
1,665,659,898
-
1,027,899
-
1,666,687,797
1,027,899
1,665,659,898

미수수익
24,909,251
924,281
4,604,843
-
30,438,375
4,889,283
25,549,092

임차보증금
641,771
-
-
-
641,771
-
641,771

미회수채권
100,727
-
-
-
100,727
-
100,727

소계
2,866,517,884
12,620,337
28,970,196
-
2,908,108,417
34,678,310
2,873,430,107

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
1,383,946
1,383,946
-
1,383,946

장외파생상품
-
-
-
1,875,283
1,875,283
-
1,875,283

소계
-
-
-
3,259,229
3,259,229
-
3,259,229

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
523,600,000
-
-
-
523,600,000
885,461
(885,461)

매입보장약정
61,000,000
-
-
-
61,000,000
162,496
(162,496)

기타 신용공여
69,580,000
-
-
-
69,580,000
1,006,102
(1,006,102)

소계
654,180,000
-
-
-
654,180,000
2,054,059
(2,054,059)

합계
3,830,705,987
12,620,337
28,970,196
2,665,754,754
6,538,051,274
36,732,369
5,847,138,904

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
기타
총금액
손실충당금 및 충당부채
장부금액

비손상
손상

예치금
542,009,931
-
-
-
542,009,931
-
542,009,931

당기손익-공정가치측정유가증권(주1)
-
-
-
2,678,660,262
2,678,660,262
-
2,678,660,262

상각후원가측정금융자산(주2)

신용공여금
647,315,833
1,835,974
-
-
649,151,807
160,307
648,991,500

환매조건부채권매수
126,000,000
-
-
-
126,000,000
-
126,000,000

대여금
4,673,724
-
-
-
4,673,724
-
4,673,724

대출금(프로젝트파이낸싱)
147,300,000
-
8,000,000
-
155,300,000
4,093,305
151,206,695

대출금
4,000,000
-
-
-
4,000,000
104,228
3,895,772

매입대출채권(프로젝트파이낸싱)
-
-
14,212,454
-
14,212,454
14,212,454
-

사모사채(프로젝트파이낸싱)
36,500,000
-
7,000,000
-
43,500,000
4,951,084
38,548,916

사모사채
11,750,000
-
-
-
11,750,000
106,106
11,643,894

미수금
2,499,536,084
-
845,636
-
2,500,381,720
845,636
2,499,536,084

미수수익
12,573,901
-
3,825,093
-
16,398,994
3,882,853
12,516,141

임차보증금
2,690,004
-
-
-
2,690,004
-
2,690,004

미회수채권
307,189
-
-
-
307,189
-
307,189

소계
3,492,646,735
1,835,974
33,883,183
-
3,528,365,892
28,355,973
3,500,009,919

파생상품자산

장내파생상품
-
-
-
6,997,233
6,997,233
-
6,997,233

장외파생상품
-
-
-
869,606
869,606
-
869,606

소계
-
-
-
7,866,838
7,866,838
-
7,866,838

대출 및 신용 관련 약정(주3)

매입보장약정(프로젝트파이낸싱)
202,500,000
-
-
-
202,500,000
349,537
(349,537)

매입보장약정
297,400,000
-
-
-
297,400,000
878,607
(878,607)

기타 신용공여
65,085,000
-
-
-
65,085,000
1,675,081
(1,675,081)

소계
564,985,000
-
-
-
564,985,000
2,903,225
(2,903,225)

합계
4,599,641,666
1,835,974
33,883,183
2,686,527,100
7,321,887,923
31,259,198
6,725,643,725

(주1)
채무증권 성격의 금융상품으로 주식, 출자금, 집합투자증권 등은 제외한 금액입니다.

(주2)
이연대출부대수익과 현재가치할인차금이 차감되지 않은 금액입니다.

(주3)
대출 및 신용 관련 약정은 난외계정으로서 충당부채 금액을 장부금액으로 표시하였습니다.

한편, 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 및 난외약정사항은 없습니다.

5)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른 상각후원가측정대출채권의 신용등급별 익스포져는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
212,728,000
10,500,000
-
223,228,000

BB- 미만
-
-
9,000,000
9,000,000

매입대출채권
BB-
3,000,000
-
-
3,000,000

BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-
8,300,000

BB-
88,798,100
-
-
88,798,100

신용공여금
(주3)
779,920,112
1,196,056
-
781,116,168

충당금
(5,626,814)
(390,116)
(22,744,198)
(28,761,128)

합계
1,087,119,398
11,305,940
468,256
1,098,893,594

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분(주1)
신용등급
(주2)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

대출금
BB-
151,300,000
-
-
151,300,000

BB- 미만
-
-
8,000,000
8,000,000

매입대출채권
BB- 미만
-
-
14,212,454
14,212,454

사모사채
A-
8,300,000
-
-

8,300,000

BB-
39,950,000
-
-
39,950,000

BB- 미만
-
-
7,000,000
7,000,000

신용공여금
(주3)
647,315,833
1,835,974
-
649,151,807

충당금
(4,952,727)
(160,307)
(18,514,451)
(23,627,485)

합계
841,913,106
1,675,667
10,698,003
854,286,776

(주1)
환매조건부채권매수 및 대여금을 제외하였습니다.

(주2)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

(주3)
담보 초과금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

6)
보고기간종료일 현재 손실충당금 측정방법에 따른
대출 및 신용 관련 약정의 익스포져
는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계(주2)

비손상
손상

매입보장약정
A3+
75,000,000
-
-
75,000,000

A3
139,000,000
-
-
139,000,000

A2+
249,100,000
-
-
249,100,000

A2
35,000,000
-
-
35,000,000

A2-

86,500,000
-
-
86,500,000

기타 신용공여
BB-
69,580,000
-
-
69,580,000

충당부채
(2,054,059)

(2,054,059)

합계
652,125,941
-
-
652,125,941

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
신용등급
(주1)
12개월
기대신용손실
전체기간기대신용손실
합계

비손상
손상

매입보장약정
A3+
15,000,000
-
-
15,000,000

A3
75,000,000
-
-
75,000,000

A3-
22,500,000
-
-
22,500,000

A2+
60,000,000
-
-
60,000,000

A2
30,000,000
-
-
30,000,000

A2-
297,400,000
-
-
297,400,000

기타 신용공여
BB-
65,085,000
-
-
65,085,000

충당부채
(2,903,226)
-
-
(2,903,226)

합계
562,081,774
-
-
562,081,774

(주1)
신용등급은 공신력있는 외부평가기관에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였으며, 무등급인 정상채권의 경우 BB-로 분류하였습니다.

7

) 신용위험의 집중도분석

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
프로젝트파이낸싱
258,423,861
21.9
189,755,612
19.3

기타
141,943,157
12.0
146,213,389
14.8

개인
781,111,601
66.1
648,991,500
65.9

합계
1,181,478,619
100.0
984,960,501
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

보고기간종료일 현재 대출채권 등 상각후원가측정대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

상각후원가측정대출채권(주1)
대한민국
1,181,478,619
100.0
984,960,501
100.0

기타
-
-
-
-

합계
1,181,478,619
100.0
984,960,501
100.0

(주1)
이연대출부대수익이 차감되지 않은 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 자산과 부채의 만기불일치 또는 시장유동성경색 등으로 고금리로 자금을 조달하거나 지급불능이 발생할 위험을 의미합니다.

연결실체는 유동성위험과 관련하여 만기별로 세분화된 유동성 비율과 유동성 갭을 통해 기 설정 한도 이내로 유지하도록 함으로써 유동성위험을 관리하고 있으며, 자금조달 및 운용, 거래처별 운용, 콜머니 차입 등의 한도관리와 유동성위험 관리에 필요한 제반 관리절차를 운영하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채 등의 만기구조는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,576,723
280
-
-
-
-
-
1,577,003

매도유가증권
660,240
-
-
-
-
-
-
660,240

파생상품부채
1
3,023
-
-
-
-
-
3,024

차입부채(주1)
343,641
902,297
434,807
105,000
323,500
-
-
2,109,245

기타금융부채(주1)
112
1,437,933
1,370
3,884
118,792
8,732
24,770
1,595,593

소 계
2,580,717
2,343,533
436,177
108,884
442,292
8,732
24,770
5,945,105

난외항목

매입약정
-
230,100
354,500
-
-
-
-
584,600

기타신용공여
69,580
-
-
-
-
-
-
69,580

소 계
69,580
230,100
354,500
-
-
-
-
654,180

합 계
2,650,297
2,573,633
790,677
108,884
442,292
8,732
24,770
6,599,285

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

<전기말>

(단위:백만원)

구분
즉시지급
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
3년이내
3년초과
합계

금융부채

예수부채
1,640,940
-
-
-
-
-
-
1,640,940

매도유가증권
906,537
-
-
-
-
-
-
906,537

파생상품부채
-
13,941
-
-
-
-
-
13,941

차입부채(주1)
291,515
1,130,565
343,952
115,000
100,000
-
-
1,981,032

기타금융부채(주1)
92
2,347,252
2,931
67,910
18,293
396
98
2,436,972

소 계
2,839,084
3,491,758
346,883
182,910
118,293
396
98
6,979,422

난외항목

매입약정
-
167,500
332,400
-
-
-
-
499,900

기타신용공여
65,085
-
-
-
-
-
-
65,085

소 계
65,085
167,500
332,400
-
-
-
-
564,985

합 계
2,904,169
3,659,258
679,283
182,910
118,293
396
98
7,544,407

(주1)
상기 만기분석은 할인하지 않은 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

유동성위험에 노출될 가능성이 있는 매입약정 및 기타신용공여(지급보증/매입확약, 대출약정) 등에 대한 노출액을 지급 등을 요구 받을 수 있는 가장 이른 구간인 3개월 이내 만기로 구분하였습니다. 지급보증(매입확약 포함)은 지급보증계약에 대하여 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 금융기관이 계약상 지급하여야할 최대 금액이며, 대출약정은 자산유동화 관련 대출한도약정 등이 해당합니다.

매입약정은 자산유동화회사(자산유동화법상 유동화전문회사 및 상법상 회사를 포함)가 유가증권ㆍ대출채권 등 유동화 대상자산을 매입하여 이를 기초로 기업어음 및 전자단기사채를 발행 또는 차환발행하는 경우, 연결실체가 발행회사의 기업어음 및 전자단기사채가 전부 또는 일부 시장매각이 이루어지지 아니하는 경우 당해 기업어음 및 전자단기사채를 매입하기로 보장하는 약정입니다.

(4) 금융자산의 양도(제거)

연결실체는 환매조건부채건매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표 상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권매도의 경우 확정가격으로 재매입하는 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받으므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,010,143,211
909,415,087

지분증권(주2)
584,486,269
-

합계
1,594,629,480
909,415,087

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

<전기말
>

(단위:천원)

구분
양도된 자산의
장부금액
관련 부채의
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권(주1)
1,102,132,462
1,049,884,503

지분증권(주2)
498,879,189
-

합계
1,601,011,651
1,049,884,503

(주1)

환매조건부채권매도
와 관련하여 양도된 채무증권입니다.

(주2)

유가증권 대여약정에 의하여 양도
된
지분증권
입니다.

(5) 금융자산과 금융부채의 상계 

연결실체는 위탁매매미수금 중 거래소분 및 공동망(전자금융, 타행환)의 사용으로 인하여 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하는 미수금과 미회수채권, 그리고 미지급과 미지급채무를 동시에 보유하고 있습니다. 따라서 총 미수금과 미회수채권은 일부 미지급과 미지급채무와 상계되어 연결재무상태표에서 각각 기타금융자산과 기타금융부채 내에 공시되어있습니다.

또한, 연결실체는 담보부차입으로 회계처리되는 환매조건부매도약정을 체결하고 있으며, 담보부대출로 회계처리되는 환매조건부매수약정을 체결하고 있습니다. 동 환매조건부 매매거래는 거래당사자의 채무불이행, 지급불능 또는 파산의 경우에만 상계권리를 가지며 이에 따라 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하는 국제표준환매약정(TBMA/ISMA Global Master Repurchase Agreement)의 적용을 받으므로, 연결실체는 관련 환매조건부채권매도부채와 환매조건부채권매수자산을 연결재무상태표에서 각각 차입부채와 상각후원가측정대출채권 내에 공시하고 있습니다.

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의해 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래 별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

보고기간 종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
80,000,000
-
80,000,000
80,000,000
-
-

미수금
3,103,438,806
1,436,751,009
1,666,687,797
239,323,166
-
1,427,364,631

미회수채권
7,683,993
7,583,266
100,727
31,306
-
69,421

파생상품자산
3,371,164
111,935
3,259,229
901,050
-
2,358,179

대여유가증권
584,486,269
-
584,486,269
584,486,269
-
-

합계
3,778,980,232
1,444,446,210
2,334,534,022
904,741,791
-
1,429,792,231

금융부채

환매조건부채권매도
909,415,087
-
909,415,087
909,415,087
-
-

미지급금
2,859,717,915
1,436,751,009
1,422,966,906
60,548,889
-
1,362,418,017

미지급채무
13,567,611
7,583,266
5,984,345
5,984,345
-
-

매도유가증권
660,240,208
-
660,240,208
660,240,208
-
-

파생상품부채
3,135,699
111,935
3,023,764
901,050
1,000,000
1,122,714

합계
4,446,076,520
1,444,446,210
3,001,630,310
1,637,089,579

1,000,000

1,363,540,731

<전기말
>

(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
/부채 총액
상계되는 인식된
금융부채/
자산 총액
재무상태표에 표
시되는 금융자산
/부채 총액
재무상태표에서 상계되지 않은
관련된 금액
순액

금융상품
금융담보

금융자산

환매조건부채권매수
126,000,000
-
126,000,000
-
126,000,000
-

미수금
4,917,194,626
2,416,812,906
2,500,381,720
-
-
2,500,381,720

미회수채권
5,233,918
4,926,729
307,189
-
-
307,189

파생상품자산
7,866,838
-
7,866,838
807,027
-
7,059,811

대여유가증권
498,879,189
-
498,879,189
498,879,189
-
-

합계
5,555,174,571
2,421,739,635
3,133,434,936
499,686,216
126,000,000
2,507,748,720

금융부채

환매조건부채권매도
1,049,884,503
-
1,049,884,503
1,049,884,503
-
-

미지급금
4,745,186,797
2,416,812,906
2,328,373,891
-
-
2,328,373,891

미지급채무
12,786,396
4,926,729
7,859,667
-
-
7,859,667

매도유가증권
906,537,180
-
906,537,180
906,537,180
-
-

기타차입금
48,161,686
-
48,161,686
-
-
48,161,686

파생상품부채
13,941,139
-
13,941,139
807,027
-
13,134,112

합계
6,776,497,701
2,421,739,635
4,354,758,066
1,957,228,710
-
2,397,529,356

42. 금융상품 공정가치

연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
내용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. 

구분
공정가치 측정방법

당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채
국공채와 상장주식은 활성시장에서 공시된 시장가격을 공정가치로 사용하며, 비상장주식등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액(현금흐름할인모형 등)을 사용

출자금 및 집합투자증권은 순자산가치법으로 평가하며, 이때 출자조합 등이 보유한 개별 투자자산이 비상장주식 등 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 경우 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용함. 집합투자증권의 경우 펀드의 개별 투자자산이 공정가치로 평가되거나, 기준시가로 즉시 환매 가능한 경우를 제외하고는 해당 펀드를 외부평가기관에 의해서 산출된 평가금액을 사용

장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 시장가격을 사용하며, 장외파생상품은 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하되 신용위험평가조정방법으로 거래상대방의 신용위험 및 자기신용위험을 반영

외부평가기관은 DCF모형, 유사기업비교법, 순자산가치법 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융자산 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권
3,574,977,768
3,574,977,768
3,571,301,779
3,571,301,779

파생결합증권
684,226
684,226
528,873
528,873

파생상품자산(주1)
3,259,229
3,259,229
7,866,838
7,866,838

소계
3,578,921,223
3,578,921,223
3,579,697,490
3,579,697,490

상각후원가측정금융자산

예치금
310,008,103
310,008,103
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권(주2)
1,167,158,912
1,167,158,912
972,128,667
972,128,667

기타금융자산(주2)
1,691,942,880
1,691,942,880
2,515,007,660
2,515,007,660

소계
3,169,109,895
3,169,109,895
4,029,146,258
4,029,146,258

합계
6,748,031,118
6,748,031,118
7,608,843,748
7,608,843,748

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
잔여기대만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 분류에 따른 금융부채 공정가치의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가액
장부가액
공정가액

당기손익-공정가치측정금융부채

매도유가증권
660,240,208
660,240,208
906,537,180
906,537,180

파생상품부채(주1)
3,023,764
3,023,764
13,941,139
13,941,139

소계
663,263,972
663,263,972
920,478,319
920,478,319

상각후원가측정금융부채

예수부채
1,577,002,773
1,577,002,773
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채
2,109,138,239
2,109,138,239
1,980,787,502
1,980,787,502

기타금융부채(주2)
1,557,775,180
1,557,775,180
2,434,657,393
2,434,657,393

소계
5,243,916,192
5,243,916,192
6,056,385,174
6,056,385,174

합계
5,907,180,164
5,907,180,164
6,976,863,493
6,976,863,493

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

(3) 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
543,375,326
-
9,078,057
552,453,383

상환우선주
-
-
41,796,944
41,796,944

출자금
-
1,017,350
61,412,089
62,429,439

신주인수권증서
1,457,808
-
-
1,457,808

국채
334,963,859
-
-
334,963,859

지방채
-
19,574,503
-
19,574,503

특수채
-
507,611,152
-
507,611,152

회사채
-
847,949,277
146,790,354
994,739,631

기업어음증권
-
19,822,434
-
19,822,434

전자단기사채
-
36,498,202
14,963,704
51,461,906

집합투자증권
171,710,901
23,976,590
49,888,380
245,575,871

외화증권
1,116,826
-
-
1,116,826

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
734,322,040
-
734,322,040

기타
-
-
7,651,972
7,651,972

파생결합증권

주식워런트증권
684,226
-
-
684,226

소계
1,053,308,946
2,190,771,548
331,581,500
3,575,661,994

파생상품자산

매수주가지수옵션
1,299,535
-
-
1,299,535

매수개별주식옵션
84,411
-
-
84,411

매수주식옵션(주1)
-
-
974,233
974,233

주식스왑
-
776,401
-
776,401

통화선도
-
124,649
-
124,649

소계
1,383,946
901,050
974,233
3,259,229

금융자산 합계
1,054,692,892
2,191,672,598
332,555,733
3,578,921,223

금융부채

매도유가증권

주식
41,620,004
-
30,784
41,650,788

국채
513,247,950
-
-
513,247,950

특수채
-
20,019,670
-
20,019,670

기타
85,321,800
-
-
85,321,800

소계
640,189,754
20,019,670
30,784
660,240,208

파생상품부채

매도주가지수옵션
2,231,647
-
-
2,231,647

매도개별주식옵션
67,121
-
-
67,121

주식스왑
-
103
-
103

통화선도
-
724,893
-
724,893

소계
2,298,768
724,996
-
3,023,764

금융부채 합계
642,488,522
20,744,666
30,784
663,263,972

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
506,863,385
-
5,984,855
512,848,240

상환우선주
-
-
34,618,109
34,618,109

출자금
-
4,624,958
50,800,020
55,424,978

신주인수권증서
6,775,447
-
-
6,775,447

국채
454,725,271
-
-
454,725,271

지방채
-
10,259,380
-
10,259,380

특수채
-
593,659,738
-
593,659,738

회사채
-
682,681,586
128,527,886
811,209,472

전자단기사채
-
-
67,862,970
67,862,970

집합투자증권
199,417,898
8,851,967
39,097,663
247,367,528

외화증권
205,041
-
-
205,041

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
740,943,431
-
740,943,431

손해배상공동기금
-
27,564,782
-
27,564,782

기타
-
-
7,837,393
7,837,393

파생결합증권

주식워런트증권
528,873
-
-
528,873

소계
1,168,515,915
2,068,585,842
334,728,896
3,571,830,653

파생상품자산

매수주가지수옵션
6,997,233
-
-
6,997,233

매수주식옵션
-
-
62,579
62,579

통화선도(주1)
-
-
807,027
807,027

소계
6,997,233
-
869,606
7,866,839

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
-
-
-
-

금융자산 합계
1,175,513,148
2,068,585,842
335,598,502
3,579,697,492

금융부채

매도유가증권

주식
14,493,911
-
-
14,493,911

국채
313,646,669
-
-
313,646,669

특수채
-
240,671,600
-
240,671,600

기타
337,725,000
-
-
337,725,000

소계
665,865,580
240,671,600
-
906,537,180

파생상품부채

매도주가지수옵션
7,518,345
-
-
7,518,345

통화선도(주1)
-
-
6,422,794
6,422,794

소계
7,518,345
-
6,422,794
13,941,139

금융부채 합계
673,383,925
240,671,600
6,422,794
920,478,319

(주1)
거래일평가손익조정액이 가감되어 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 수준 3로 분류된 공시 금융상품의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄
손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
5,984,855

6,410,517

(3,852,770)
1,189,400

(653,945)

-
9,078,057

상환우선주
34,618,109
25,696,699
(17,654,202)
-
(863,662)
-
41,796,944

출자금
50,800,020
27,980,001
(9,489,545)
(13,214,193)
5,335,806
-
61,412,089

회사채
128,527,886
112,697,226
(90,719,363)
-
(3,715,395)
-
146,790,354

전자단기사채
67,862,970
279,500,000
(332,362,970)
-
(36,296)
-
14,963,704

집합투자증권
39,097,663

25,385,000

(14,752,910)

-

158,627

-
49,888,380

기타
7,837,393
-
(1,039,623)
-
854,202
-
7,651,972

파생상품자산

매수주식옵션
62,579
750,000
(62,579)
-
224,233
-
974,233

통화선도
807,027
-
(807,027)
-
-
-
-

금융자산 합계
335,598,502
478,419,443
(470,740,989)
(12,024,793)
1,303,570
-
332,555,733

금융부채

매도유가증권

주식
-
-
-
(116,402)
85,618
-
30,784

파생상품부채

통화선도
6,422,794
-
(6,422,794)
-
-
-
-

금융부채 합계
6,422,794
-
(6,422,794)
(116,402)
85,618
-
30,784

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
기초

매입 및 발행

매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동
(주1)

평가손익
기말

당기손익
기타포괄
손익

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식
7,990,668
7,029,437
(1,383,217)
(7,029,427)
(622,606)
-
5,984,855

상환우선주
16,716,109
19,354,155
(2,381,967)
(742,574)
1,672,387
-
34,618,110

출자금
24,309,306
26,522,652
(5,564,189)
(3,110,087)
8,642,338
-
50,800,020

신주인수권증서
-
-
-
-
-
-
-

회사채
1,265,629
100,376,055
(2,805,740)
1,374,476
28,317,466
-
128,527,886

전자단기사채
103,500,000
525,127,200
(560,777,743)
-
13,513
-
67,862,970

집합투자증권
20,436,743
16,935,000
(10,759,383)
9,252,990
3,232,312
-
39,097,662

외화증권
16,169,185
-
(16,169,185)
-
-
-
-

기타
4,039,295
745,000
-
3,000,000
53,098
-
7,837,393

파생상품자산

매수주식옵션
142,272
-
(37,272)
-
(42,421)
-
62,579

통화선도
361,255
-
(361,255)
-
807,027
-
807,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

출자금
1,200,000
-
(1,200,000)
-
-
-
-

금융자산 합계
196,130,462
696,089,498
(601,439,950)
2,745,378
42,073,114
-
335,598,502

금융부채

파생상품부채

통화선도
3,178,207
-
(3,178,207)
-
(6,422,794)
-
6,422,794

상품스왑
2,258,270
-
(2,258,270)
-
-
-
-

금융부채 합계
5,436,477
-
(5,436,477)
-
(6,422,794)
-
6,422,794

(주1)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다.

3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

4) 수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

보고기간종료일 현재 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도는아래와 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
63,013
(51,975)
-
-

상환우선주(주1)
219,015
(193,313)
-
-

회사채(주1)
926,652
(680,643)
-
-

출자금(주1)
1,480,534
(1,216,339)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
4,206
(2,601)
-
-

합계
2,693,420
(2,144,871)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산

당기손익-공정가치측정유가증권

상품주식(주2)
397,541
(284,746)
-
-

상환우선주(주1)
505,682
(531,498)
-
-

회사채(주1)
450,691
(427,167)
-
-

출자금(주1)
859,569
(828,795)
-
-

파생상품자산

매수주식옵션(주1)
26,650
(25,844)
-
-

합계
2,240,133
(2,098,050)
-
-

(주1)
기초자산의 주가(± 10%)와 주요 관측불가능한 투입변수인 변동성(±10%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(주2)
상품주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(±1%)과 할인율(±1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 다음은 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정

치
에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.

금융상품
가치평가기법 및 투입변수

비상장주식

비상장주식의 공정가치는 이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하며, 이익접근법의 경우 현금흐름할인법을 사용하여 측정합니다. 이때 매출액 성장률은 과거 재무제표와 산업전망 컨센서스를 기초로 산출하며, 이때 미래현금흐름(매출액 등)을 할인하기 위해 가중평균자본비용 등을 사용합니다. 해외 비상장주식의 공정가치 측정 시 시장가치접근법을 사용하며, 비교대상기업은 사업의 유사성, 규모 및 성장률, 영업 및 재무사항을 고려하여 선정합니다.

출자금
출자조합에 대한 출자금의 공정가치는 출자조합 재무제표의 순자산가치법을 사용하여 측정합니다. 이때 출자조합의 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

집합투자증권
집합투자증권의 공정가치는 해당 펀드의 재무제표 또는 기준가명세의 순자산가치법(기준시가)을 사용하여 측정합니다. 이때 펀드 내 투자자산은 개별 자산(비상장주식, RCPS, 채권, 부동산 등)별로 각각의 가치평가기법과 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

매수주식옵션, 전환상환우선주(RCPS)

옵션의 공정가치는 이항모형을 사용하여 측정합니다. 공정가치 측정에 사용되는유의적인 투입변수인 변동성은 시장에서 관측가능한 과거 자료에 의하여 추정됩니다.

채무증권
투자채권의 공정가치는 현금흐름할인법, 이항모형을 사용하여 측정합니다. 현금흐름할인법은 채권의 액면, 액면이자율, 이자지급횟수, 만기, 시장이자율(할인율) 등을 고려하여 산출하며, 이항모형의 공정가치 측정에 사용되는 유의적인 투입변수로 변동성, 할인율 등이 있습니다.

주가지
수스왑 및
주식스왑

주가지수스왑과 주식스왑
의 공정가치는 각 수취 및 지급부문의 손익을 가감하여 측정하며, 주가지수 및 주식부문은 체결 및 각 차수별 정산가격과 기준가격의 차이로 계산됩니다.

통화선도

통화선도의 공정가치는 외부평가기관의 평가기법으로 공정가치를 산정하고 있으며, 이는 블룸버그에서 조회되는 역외선도환율과 이를 이용하여 산출한 CRS금리 등을 투입변수로 하고 있습니다.

6) 당기 중 수준2와 수준3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.

7)
다음 표는 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
공정가치
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
332,555,733
현금흐름할인
모형
성장률, 할인율
성장률 상승에 따라 공정가치 상승
할인율 하락에 따라 공정가치 상승

시장가치접근법
비교대상기업
시장배수
비교대상기업 시장배수 상승에 따라 공정가치 상승

이항모형
변동성
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가

8) 수준2 또는 수준3으로 분류되어 외부평가기관이 수행한 평가내역은 연결실체가 평가가격의 적정성을 검토합니다.

(4) 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치 

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금(주1)
-
-
310,008,103
310,008,103

상각후원가측정대출채권(주1)
-
-
1,167,158,912
1,167,158,912

기타금융자산(주1)
-
-
1,691,942,880
1,691,942,880

금융자산 합계
-
-
3,169,109,895
3,169,109,895

금융부채

예수부채(주1)
-
-
1,577,002,773
1,577,002,773

차입부채(주1)
-
818,500,000
1,290,638,239
2,109,138,239

기타금융부채(주1)(주2)
-
-
1,557,775,180
1,557,775,180

금융부채 합계
-
818,500,000
4,425,416,192
5,243,916,192

(주1)
수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
계

금융자산

예치금(주1)
-
-
542,009,931
542,009,931

상각후원가측정대출채권(주1)
-
-
972,128,667
972,128,667

기타금융자산(주1)
-
-
2,515,007,660
2,515,007,660

금융자산 합계
-
-
4,029,146,258
4,029,146,258

금융부채

예수부채(주1)
-
-
1,640,940,279
1,640,940,279

차입부채(주1)
-
590,000,000
1,390,787,502
1,980,787,502

기타금융부채(주1)(주2)
-
-
2,434,657,393
2,434,657,393

금융부채 합계
-
590,000,000
5,466,385,174
6,056,385,174

(주1)
수준 3으로 분류된 항목은 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(주2)
리스부채는 제외하였습니다.

2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치를 공시하는 금융상품 중 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

금융부채

차입부채
818,500,000
590,000,000
DCF
할인율

43. 금융상품 범주별 손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 수익

<당기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
60,668,251
1,025,660,245
26,286,305
30,595,467
1,143,210,268

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
103,486,907
-
103,486,907

소계
60,668,251
1,025,660,245
129,773,212
30,595,467
1,246,697,175

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
6,874,609
-
-
-
6,874,609

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

<전기>

(단위:천원)

구분
평가이익
처분/상환이익
이자수익
배당/분배금수익
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
117,717,603
1,560,793,239
36,221,614
7,593,793
1,722,326,249

상각후원가측정금융자산(주1)
-
-
69,533,328
-
69,533,328

소계
117,717,603
1,560,793,239
105,754,942
7,593,793
1,791,859,577

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,977,697
-
-
-
2,977,697

(주1)
현금성자산에 대한 이자수익이 포함된 금액입니다.

(2) 비용

<당기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금
전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
31,939,559
909,815,323
-
-
941,754,882

상각후원가측정금융자산
-
2,969,200
-
10,597,337
13,566,537

소계
31,939,559
912,784,523
-
10,597,337
955,321,419

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
15,838,849
-
-
-
15,838,849

상각후원가측정금융부채
-
-
27,598,377
-
27,598,377

소계
15,838,849
-
27,598,377
-
43,437,226

(주1)
매입약정충당부채환입액 1,184백만원 및 매입확약충당부채전입액 334백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

<전기>

(단위:천원)

구분
평가손실
처분/상환손실
이자비용
신용손실충당금
전입(주1)
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
12,699,804
1,438,803,698
-
-
1,451,503,502

상각후원가측정금융자산
-
120,000
-
6,453,025
6,573,025

소계
12,699,804
1,438,923,698
-
6,453,025
1,458,076,527

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
103,415,016
-
-
-
103,415,016

상각후원가측정금융부채
-
-
33,037,718
-
33,037,718

소계
103,415,016
-

33,037,718

-
136,452,734

(주1)
매입약정/확약충당부채전입액 1,519백만원은 제외하였습니다(주석22 참조).

44.
비연결구조화기업

연결실체는 구조화기업과 자산유동화, 구조화금융, 투자펀드, 신탁 계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체가 보유 중인 지분 중 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 위험의 성격은 다음과 같습니다. 

연결실체가 보유한 비연결구조화기업에 대한 지분은 그 구조화기업의 성격과 목적에따라 자산유동화, 구조화금융 및 투자펀드로 분류하였습니다.

'자산유동화'로 분류되는 비연결구조화기업은 유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 당해 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결실체는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련위험을 이전하고 있으며, 이와 관련하여 연결실체는 이자수익 또는 수수료수익을 인식하고 있습니다. 연결실체의 재무지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 존재하나, 당 비연결구조화기업에서 차환발행 실패 등이 발생시 연결실체가 이들이 발행한 금융자산을 구입하여야 하는 손실에 노출될 수 있습니다.

'구조화금융'으로 분류되는 비연결구조화기업은 부동산프로젝트파이낸싱투자회사, 사회기반시설사업시행법인, 선박(항공기)금융을 위한 특수목적회사 등이 있습니다. 각각의 실체는 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. '구조화금융'은 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 사업이나 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결실체는 이와 관련하여 이자수익, 금융상품 평가 및 거래손익 또는 배당수익을 인식하고 있습니다. '구조화금융'의 불확실성에 대해 연결실체에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 존재하나,계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생시 회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금 손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실에 노출될 수 있습니다. 

'투자펀드'로 분류되는 비연결구조화기업은 투자신탁, 사모투자전문회사 등이 있습니다. 투자신탁은 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조이며, 사모투자전문회사는 경영권 참여, 지배구조 개선 등을 위한 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자사원들 간에 배분하는 구조입니다. 연결실체는 투자펀드에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 '구조화 금융'과 동일하게 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자펀드의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

연결실체가 보유중인 비연결구조화기업의 자산총액과 연결재무제표에 인식한 항목별 장부금액, 최대손실 노출액, 비연결구조화기업으로부터 손실은 다음과 같습니다. 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다. 

<당기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
635,580
543,613
6,955,463

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
74,623
126,279
171,833

당기손익-공정가치측정금융자산
66,321
-
139,530

공동기업및관계기업투자자산
-
-
32,303

상각후원가측정금융자산
8,302
126,279
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
1,415
802
112

최대손실 노출액
657,808
183,977
177,801

투자자산
74,623
126,279
171,833

신용공여
583,185
57,698
5,968

비연결구조화기업으로부터의 손실
686
3,029
2,658

<전기말
>

(단위:백만원)

구 분

자산유동화
구조화금융
투자펀드

비연결구조화기업의 자산총액
30,704
405,901
5,410,023

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산
8,299
42,118
123,125

당기손익-공정가치측정금융자산
-
11,467
94,324

공동기업및관계기업투자자산
-
-
28,801

상각후원가측정금융자산
8,299
30,652
-

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 부채
304
237
-

최대손실 노출액
60,495
114,667
123,125

투자자산
8,299
42,118
123,125

신용공여
52,196
72,548
-

비연결구조화기업으로부터의 손실
-
4,587
24,630

45
. 부문별 보고

(1) 부문단위

연결실체의 업무는 업무 영역에 따라 다음과 같이 구분됩니다. 영업부문의 성과는 세전 부문별 업무이익을 기반으로 측정되었습니다.

구분
업무영역

투자중개업
위탁매매 및 위탁매매관련 대고객 신용공여업무

투자매매업
트레이딩 목적의 유가증권 및 파생상품 거래, 증귄의 인수/매출/주선, 
자산유동화, Project Financing 등

본사
영업활동의 지원업무, 직접투자(Principal Investment)

(2) 부문손익에 관한 정보

당기 및 전기의 사업별 부문의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
244,790
1,266,380
33,375
1,544,545

영업비용
159,723
1,110,027
49,017
1,318,767

영업이익(Ⅰ)
85,067
156,353
(15,642)
225,778

내부손익조정
(28,581)
(14,761)
43,342
-

영업이익(Ⅱ)
56,486
141,592
27,700
225,778

영업외손익
(521)
251
(5,377)
(5,647)

세전이익
55,965
141,843
22,323
220,131

법인세비용
-
-
-
(59,301)

당기순이익
-
-
-
160,830

<전기>

(단위:백만원)

구분
투자중개업
투자매매업
본사
전체

영업수익
214,487
1,778,111
12,896
2,005,494

영업비용
145,728
1,647,720
58,515
1,851,963

영업이익(Ⅰ)
68,758
130,391
(45,619)
153,531

내부손익조정
(22,611)
(10,616)
33,228
-

영업이익(Ⅱ)
46,147
119,775
(12,391)
153,531

영업외손익
13
(5)
12,383
12,391

세전이익
46,160
119,770
(8)
165,922

법인세비용
-
-
-
(39,892)

당기순이익
-
-
-
126,030

한편, 연결실체는 부문별 자산과 부채에 대한 내부 보고가 이루어지지 않고 있어, 부문자산에 관한 정보를 별도로 공시하지 아니합니다.

(3) 지역별 정보

연결실체의 영업은 대한민국에서 주로 이루어지고 있습니다.

(4) 고객별 정보

당기 중 연결실체의 영업수익에서 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

46
.
Covid-19 가 연결재무제표에 미치는 영향 분석

(1) Covid-19 영향의 불확실성

현재 Covid-19 는 전세계적으로 경제 및 사회 전반에 영향을 미치고 있으며, 이는 연결실체의 영업과 연결재무제표에 영향을 미칠 것으로 예상되고 있습니다.

주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 노출금액, 충당금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

상각후원가측정대출채권

대출금
232,228,000

매입대출채권

17,212,454

사모사채

97,098,100

(이연대출부대수익)
(14,319,707)

(대손충당금)
(28,756,561)

소계
303,462,286

기타금융자산

미수이자
3,146,384

(대손충당금)
(57,427)

소계
3,088,957

노출금액 합계
306,551,243

자산에서 차지하는 비중
4.42%

(2) 주요 영향을 받을 것으로 예상되는 부문에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액(주1)

대출채권 충당금 증가
2,960,558

미수이자 충당금 증가
27,771

합계
2,988,329

(주1)
기초자산의 신용등급을 1단계 하락시킴으로써 손실충당금 변동을 산출하였습니다.

47. 연결재무제표의 승인

동 연결재무제표는 2022년 2월 9일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2022년 3월
25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제23기 재무제표 승인의 건 
 1
-2호 의안 : 제23기 이익배당(이익잉여금처분계산서) 승인의 건

- 이익잉여금처분계산서(안) [결손금처리계산서(안)]

제23(당)기
2021년 01월 01일부터
제22(전)기
2020년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

2020년 12월 31일까지

처분예정일
2022년 3월 25일
처분확정일
2021년 3월 25일

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

489,934,047,354

368,936,142,981

1. 전기이월미처분이익잉여금
329,257,089,525

243,525,269,685

2. 당기순이익
160,676,957,829

125,410,873,296

II. 임의적립금 등의 전입액

(7,462,251,101)

(4,321,249,520)

1. 대손준비금 전입액
7,462,251,101

4,321,249,520

III. 이익잉여금 처분액

(41,219,219,113)

(35,357,803,936)

1. 이익준비금
3,747,201,738

3,214,345,812

2. 현금배당
 주당배당금(률)

- 보통주: 당기 600원(12.00%)

전기 550원(11.00%)

- 우선주(2020년 발행)(주): 당기 437원(
8.73%
)

전기 383원(
7.66%
)

- 우선주(2021년 발행)(주): 당기 379원(
7.58%
)

37,472,017,375

32,143,458,124

IV. 차기이월미처분이익잉여금

441,252,577,140

329,257,089,525

(주)

주당배당금은 발행가 기준 연 4.20%로

일할계산하여 산출한 금액입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 상기 이익잉여금처분계산서 참조

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건
 2-2호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건
제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건
제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김원규
1960.05.17
X
X
피투자회사 대표이사
임원후보추천위원회

전용준
1964.06.01
X
X
피투자회사 미등기임원
이사회

이정의
1957.01.27
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

나윤택
1958.08.15
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

김진한
1956.07.08
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 5명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김원규
이베스트투자증권(주) 대표이사
2019. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 대표이사
-

2014. 12 ~ 2018. 03
NH투자증권(주) 대표이사

2013. 07 ~ 2014. 12
우리투자증권(주) 대표이사

전용준
이베스트투자증권(주) 경영지원총괄
2021. 12 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 경영지원총괄
-

2021. 01 ~ 2021. 12
이베스트투자증권(주) 디지털사업부 대표

2016. 12 ~ 2020. 12
NH투자증권(주) 인사지원본부장, Digital전략총괄

이정의
이베스트투자증권(주) 사외이사
2019. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 04 ~ 2021. 03
(주)비엔에이치 감사

2012. 09 ~ 2017. 04
김앤장 법률사무소 고문

2012. 07 ~ 2018. 05
(주)한솔신텍 사외이사/감사위원

2009. 03 ~ 2011. 05
금융감독원 자본시장조사1국 국장

나윤택
이베스트투자증권(주) 사외이사
2018. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2010. 01 ~ 2016. 06
LS자산운용(주) CFO

2005. 01 ~ 2009. 06
우리투자증권(주) 준법감시인, 영업본부장

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 08 ~ 현 재
전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

2016. 11 ~ 현 재
포항공대 이사

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김원규
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

전용준
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이정의
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나윤택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 이정의 후보자
1. 전문성
본 후보자는 약 25년간 금융감독기관에서 근무한 금융분야 전문가로서 (주)한솔신텍 사외이사 및 감사위원, (주)비엔에이치 감사직을 역임하였으며 이베스트투자증권 사외이사 및 감사위원으로 재직중입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

■ 나윤택 후보자
1. 전문성
본 후보자는 금융분야 전문가로서 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하였으며, 현재 이베스트투자증권의 사외이사 및 감사위원으로 재직중입니다.이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이
발전하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

■ 김진한 후보자
1. 전문성
본 후보자는 법률분야 전문가로서 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며,COFIX관리위원회 위원, 포항공대 이사로도 활동 중에 있습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 이베스트투자증권이 발전하는데 기여하고자 합니다.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사 및 감사위원회 위원직 등을 수행함에 있어 회사 및 최대주주 등으로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 명확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적으로 직무를 수행하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 전문성 및 독립성을 바탕으로 회사의 경영 관련 의사결정에 대한 조언 및 감독활동을 충실히 수행할 예정이며, 이를 통해 이베스트투자증권의 기업가치를 제고하는데 기여하고자 합니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 겸업금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법 등 관련 법률상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 김원규 후보자
김원규 후보자는 우리투자증권(주) 및 NH투자증권(주)의 대표이사를 역임한 인물로 증권업에 특화된 경영능력을 보유하고 있습니다. 김원규 후보자는 2019년 3월 당사 대표이사로 취임한 이후 회사의 규모와 수익 성장에 크게 기여한 바, 향후 회사의 지속적인 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

■ 전용준 후보자
전용준 후보자는 NH투자증권(주)의 인사지원본부장, Digital전략총괄 및 당사 디지털사업부대표직을 역임한 인물로 현재 당사 경영지원총괄직을 수행하고 있습니다. 전용준 후보자는 30년 이상의 증권업 경력을 보유한 전문가로서 실무경험과 전문성을 바탕으로향후 회사의 성장에 기여할 인물로 판단되어 이사회에서 후보자로 추천하였습니다.

■ 이정의 후보자
이정의 후보자는 현재 당사의 사외이사로 재직중인 금융분야의 전문가로서 금융감독기관 업무 경력과 상장사 사외이사 및 감사위원 경험 등 금융회사의 사외이사로서 직무수행에 필요한 전문지식을 보유하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

■ 나윤택 후보자
나윤택 후보자는 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하고, 현재 당사의 사외이사 및 감사위원으로 재직중인 금융분야의 전문가입니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

■ 김진한 후보자
김진한 후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, COFIX관리위원회 위원,포항공대 이사로도 활동 중인 법률분야의 전문가입니다.이러한 경험을 바탕으로이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(김원규)

확인서(전용준)

확인서(이정의)_사외이사

확인서(나윤택)_사외이사

확인서(김진한)_사외이사

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 제23기 정기주주총회 제2호(사내이사 선임의 건), 제3~5호(감사위원이 되는 사외이사 선임의 건) 안건으로 상정될 예정이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

제2호 의안 : 사내이사 선임의 건
 2-1호 의안 : 사내이사 김원규 선임의 건
 2-2호 의안 : 사내이사 전용준 선임의 건

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건

제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건

제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건

□ 감사위원회 위원의 선임

제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 이정의 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 나윤택 선임의 건
제5호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 김진한 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이정의
1957.01.27
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

나윤택
1958.08.15
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

김진한
1956.07.08
O
O
피투자회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 3명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이정의
이베스트투자증권(주) 사외이사
2019. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 04 ~ 2021. 03
(주)비엔에이치 감사

2012. 09 ~ 2017. 04
김앤장 법률사무소 고문

2012. 07 ~ 2018. 05
(주)한솔신텍 사외이사/감사위원

2009. 03 ~ 2011. 05
금융감독원 자본시장조사1국 국장

나윤택
이베스트투자증권(주) 사외이사
2018. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2010. 01 ~ 2016. 06
LS자산운용(주) CFO

2005. 01 ~ 2009. 06
우리투자증권(주) 준법감시인, 영업본부장

김진한
법무법인 대륙아주 대표변호사
2020. 03 ~ 현 재
이베스트투자증권(주) 사외이사/감사위원
-

2018. 08 ~ 현 재
전국은행연합회 COFIX 관리위원회 위원

2018. 08 ~ 2020. 12
전국은행연합회 자문위원회 위원

2016. 11 ~ 현 재
포항공대 이사

2009. 03 ~ 현 재
법무법인 대륙아주 대표변호사

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이정의
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나윤택
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

김진한
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 이정의 후보자
후보자는 현재 당사의 사외이사로 재직중인 금융분야의 전문가로서 금융감독기관 업무 경력과 상장사 사외이사 및 감사위원 경험 등 금융회사의 사외이사로서 직무수행에 필요한 전문지식을 보유하였습니다. 이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

■ 나윤택 후보자
후보자는 우리투자증권 준법감시인, 영업본부장, LS자산운용 CFO를 역임하고, 현재
당사의 사외이사 및 감사위원으로 재직중인 금융분야의 전문가입니다. 이러한 경험을
바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

■ 김진한 후보자
후보자는 현재 법무법인 대륙아주의 대표변호사로 활동 중이며, COFIX관리위원회 위원,포항공대 이사로도 활동 중인 법률분야의 전문가입니다.이러한 경험을 바탕으로 이사회 및 이사회 내 위원회에 참여하여 회사의 경영 관련 의사결정에 대하여 적극적으로 의견을 제시하여 회사의 발전에 기여할 인물로 판단되어 이사회(임원후보추천위원회)에서 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서(이정의)_감사위원

확인서(나윤택)_감사위원

확인서(김진한)_감사위원

※ 기타 참고사항

- 상기 감사위원회의 위원 후보자 3인은 제3호 의안 ~ 제5호 의안 승인시 당사의 사외이사 및 감사위원회 위원으로 선임됩니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 이사 보수 한도(案) 승인의 건 

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
6,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
3,150백만원

최고한도액
6,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 기타 주주총회의 목적사항

제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 개정(案) 승인의 건

의안의 요지 : 경영성과급의 퇴직연금 적립제도 도입에 따른 관련내용 반영 등

<임원퇴직금지급규정 신.구조문 대비표>

개정 前
개정 後
비고

제3조(퇴직금 지급 기준) ① 회사는 <별표 1 직위별 퇴직금 지급기준>에 의거하여 매년 1회 이상 해당 임원이 가입하고 있는 
퇴직연금 사업자 계정에 퇴직금을 납입한다.

② 임원의 임기가 연임되었을 경우에는 퇴직으로 보지 아니하고,현실적으로 퇴직하였을 때에 연임기간을 합산하여 퇴직금을 
지급한다.

③ 제1항의 퇴직금 이외에 회사 방침 및 경영성과에 의해 발생
하는 성과급을 확정기여형 퇴직연금규약에서 정한 기준에 따라 회사 부담금으로 추가 납입할 수 있다.
제3조(퇴직금 등의 지급 기준) ① 회사는 <별표 1 직위별 퇴직금지급 기준>에 의거하여 매년 1회 이상 해당 임원이 가입하고 
있는 확정기여형 퇴직연금계좌에 퇴직금을 납입한다.

② 임원의 임기가 연임되었을 경우에는 퇴직으로 보지 아니하고,현실적으로 퇴직하였을 때에 연임기간을 합산하여 퇴직금을 
지급한다.

③ 회사는 퇴직연금규약에서 정한 기준에 따라 임원이 신청하는 경우 제1항의 퇴직금 이외에 경영성과급의 40%를 임원의 퇴직
연금계좌에 납입할 수 있다.

④ 기타 퇴직연금제도 운영에 관한 사항은 퇴직연금 규약에서 
정한 바를 따른다.
- 경영성과급을 퇴직연금에 
납입하는 것이 가능하도록 규정상 근거 마련

- 경영성과급의 퇴직연금 
납입 관련 비율과 조건 명시

(부칙 신설)
제1조(시행일) 이 규정은 2022년 3월 25일부터 시행한다.
-

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 17일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

- 상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템 제출 및 당사 IR 홈페이지에 게재할 예정입니다.
- 당사 IR 홈페이지 : http://ir.ebestsec.co.kr
- 제출(예정)일에 게재될 사업보고서는 주주총회 이전 보고서입니다. 주주총회 이후 변경사항이 발생하는 경우 금융감독원 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참고하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내
당사는「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한법률 시행령」 
제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용 하기로 결의하였고, 이 두 제도의관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 인터넷 홈페이지 주소
 : 『http://evote.ksd.or.kr』

나. 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템 모바일 인터넷 홈페이지 주소
 : 『 http://evote.ksd.or.kr/m 』

다. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간
 : 2022년 03월 15일(화) 9시 ~ 2021년 03월 24일(목) 17시

 - 기간 중 24시간 이용 가능 (단, 마지막날은 오후 5시까지)

라. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

 - 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서(코스콤 증권거래용 인증서,금융결제원 개인용도 제한용 
 인증서 등) 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

마. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리