KTcs — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: KTcs

의결권대리행사권유참고서류
3.5
케이티씨에스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 3월 8일

권 유 자:
성 명: (주)케이티씨에스
주 소: 대전시 서구 갈마로 160
전화번호: 042-604-5114

작 성 자:
성 명: 김영
부서 및 직위: 재무회계팀 과장
전화번호: 042-604-5114

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)케이티씨에스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 08일
라. 주주총회일
2022년 03월 30일

마. 권유 시작일
2022년 03월 14일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
http://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
http://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

※ 2022년 3월8일 당사 이사회는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 전자투표제를 시행하기로 결의하였습니다.

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)케이티씨에스
보통주
2,544,056
5.96
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)케이티아이에스
최대주주
보통주
4,954,704
11.61
최대주주
-

(주)케이티알파
계열회사
보통주
4,800,000
11.25
계열회사
-

(주)케이티
계열회사
보통주
3,177,426
7.44
계열회사
-

박경원
사내이사
보통주
5,440
0.01
사내이사
-

계
-
12,937,570
30.31
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김영
보통주
0
직원
-
-

정현철
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 08일
2022년 03월 14일
2022년 03월 30일
2022년 03월 30일

※ 권유 종료일은 제21기 정기 주주총회 개시 전까지임.

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준(주)케이티씨에스의 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
3월14일 09시~3월29 17시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 
관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 
참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.

(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」
 ※ PC, 모바일 동일주소

(2) 전자투표 참여기간 : 2022년 3월 14일 09시~ 2022년 3월 29일 17시

- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며, 
기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.

(3) 시스템에서 공인인증기관 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후 
의안별 의결권 행사

(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)케이티씨에스
http://www.ktcs.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 피권유자의 동의를 얻은 경우, 피권유자에게 
참고서류 및 위임장 용지를 송부할 예정이며, 이를 통해 향후 의결권 대리행사 권유 및 의사표시를 확보할 예정입니다.

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

회사가 의결권대리행사권유를 위해 교부한 위임장용지를 작성하여 다음과 같이 의결권을 행사하실수 있습니다.
가. 피권유자에게 직접 교부하는 방법: 작성후 교부자에게 제출
나. 우편 또는 모사전송에 의한 방법: 회사 주소로 송부 하거나 팩스로 전송
 -보내실 곳 : 대전시 서구 갈마로 160 KT인재개발원 6층 재무회계팀

-팩스번호 : 042-531-3846

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 30일 오전 10시

장 소
대전시 서구 갈마로 160
KT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
3월14일 09시~3월29일 17시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
http://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

당사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 
관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 
참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실수 있습니다.

(1) 전자투표 인터넷 주소 :「http://vote.samsungpop.com」
 ※ PC, 모바일 동일주소

(2) 전자투표 참여기간 : 2022년 3월 14일 09시~ 2022년 3월 29일 17시

- 전자투표 시작일 오전 9시부터 전자투표 마감일 오후5시까지 투표가 진행되며, 
기간 중에는 24시간 시스템 투표 가능합니다.

(3) 시스템에서 공동인증서 및 본인확인기관의 본인확인 방법을 통해 주주본인을 확인 후 
의안별 의결권 행사

(4) 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나19와 관련하여 주주님들께서는 주주총회 직접 참석 대신 비대면 의결권 행사제도(전자투표 등)를 최대한 활용하여 주주권을 행사하시어 주실 것을 권고 드립니다.
주주총회 개최 시에는 총회장 입구에서 주주님들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되는 경우 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 또한 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니 질병 예방을 위해 주주총회에 참석시 반드시 마스크 착용을 부탁드립니다.

업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김영
 (부서 및 직위) 재무회계팀/과장
 (연락처) 042-604-5114

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 사업은 성격에 따라 크게 컨택센터사업분야, 114사업분야, 유통사업분야, 그리고 교육컨설팅사업분야로 나눌 수 있습니다.

■ 컨택센터사업 분야
 컨택센터사업분야는 KT의 유선 및 무선고객센터와 공공기관, 의료기관, 지자체,일반기업 등 오픈마켓 컨택센터서비스를 운영하고 있습니다. 컨택센터는 고객과 기업을 연결하는 접점역할을 하며, 최근에는 옴니채널(SNS, 카카오톡, 챗봇 등)이라 하는 다양한 형태의 고객응대 방식이 도입되어 ‘고객경험’ 관점의 컨택센터 역할이 확대, 중요시 되고 있는 추세입니다. 당사는 AI Contact Comoany 로의 Transformation을 위해 전문인력을 확보하고 고객경험(Customer Experience)을 기반으로 한 솔루션 개발을 준비하며 또 한번의 도약을 기대하고 있습니다. 2019년 기업별 공시자료 및 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약 4.1조 원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 2조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약 4.5%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 당사는 고객관점 AICC BPO 프로세스(컨설팅, 센터운영, 교육, 시스템 등)의 패키지화로 고부가 사업으로 전환을 노력하고 있으며 중소형 공공기관 및 지자체 고객대상 AICC 성공 사례 발굴과 내재화를 노력하고 있습니다. KT그룹의 AI기술 경쟁력을 바탕으로 기술과 환경변화 트렌드에 부합하는 신규시장 개척을 위해 사내 AI Warrior 500명 육성 및 AICC중심의 수행체제 재편등 AICC로의 전환 로드맵을 준비하여 진행하고 있습니다. 

■ 114사업 분야

114사업분야는 114번호안내사업과 우선번호안내사업으로 구분할 수 있습니다. 114번호안내사업은 114이용자가 상호 및 인명 등 번호 문의 시 상담을 하는 컨설턴트가 고객이 원하는 전화번호 등을 114 DB에서 검색하여 제공하는 서비스 입니다. 우선번호안내사업은 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 불특정 상호로 문의 할 경우, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 우선안내 해줌으로써 광고/홍보 효과를 높여주는 서비스입니다. 최초 1935년 중앙전화국에서 전화번호부에 의한 번호안내 업무를 개시하였고 현재까지 서비스되고 있습니다. 114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 kt cs와 kt is에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다.우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, kt is와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.인터넷 기술과 스마트폰의 발달로 매년 유입되는 114호가 줄어들고 있는 상황이나 86년의 누적된 노하우를 바탕으로 기존 서비스의 안정적인 제공과 새로운 사업모델 발굴을 위해 노력하고 있습니다.

■ 유통사업 분야
 유통사업분야는 유선통신사업과 무선통신사업, 통신유통 관련 채널 도급운영사업, 유통사업을 운영하고 있습니다. 유선통신사업은 KT와의 통신상품 영업업무에 관한 위/수탁계약을 체결하여 가입자 유치 및 유지관리 사업을 추진하고 있습니다. 무선통신사업은 KT와 위탁대리점 계약을 체결하고 KT를 비롯한 이동통신 단말 제조사인 삼성, 엘지, 애플 등으로부터 제품을 구매하여 일반고객에게 단말기를 판매하고 KT가입자로 유치 및 유지 관리하는 사업입니다. 무선통신사업은 KT 가입자 기준 약 1.7% 수준의 시장점유율을 가지고 있습니다. 통신유통 관련 채널 도급운영사업은 KT로부터 KT유ㆍ무선상품 판매 및 CS인력 운영을 위탁 받아 운영하는 사업입니다. 당사가 운영하고 있는 플라자와 소매채널을 KT그룹의 모든 상품을 홍보하고, 상담을 책임지는 KT그룹 대표 대면채널로 성장시키고자 노력하고 있습니다. 유통사업은 자체 유통 상품인 루트리 등 화장품을 국내/외로 판매하는 코스메틱 사업과 디지털IT, 스마트디바이스, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 온라인 채널(KT 샵, 오픈마켓, 종합몰)을 통하여 유통하는 사업입니다. 당사는 상품기획-제조-고객관리-물류의 유통 과정 전체를 운영하여 핵심 경쟁력을 내재화하여 Seller에서 Brand-Seller로의 사업구조 변신을 위한 역량 확보 및 사업확장을 노력하고 있으며, B2C에서 SMB, B2B 종합채널로 확장을 통해 한단계 도약하고자 합니다.

■ 교육컨설팅사업분야

교육컨설팅사업분야는 2016년부터 B2B/B2G/B2C 분야를 대상으로 당사의 핵심역량인 컨설팅 역량 및 독자적인 교육 콘텐츠를 바탕으로 취/창업 교육, 공공기관 및 민간기업 대상 전직지원과 PCSI 교육, 정부기관과의 ‘전 국민 디지털 역량강화 교육 사업’ 등 다양한 분야에서 운영하고 있습니다. 온라인 플랫폼 구축을 통해 AI, Big-data 등 다양한 분야의 역량 내재화를 통해 교육시장 내 전문 에듀테크 사업자로 성장해나가고자 합니다. 2021년 B2B/B2G/B2C를 타켓으로 한 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.

당사는 미래성장에 적합한Agile하고 유연한 조직 및 인재운영을 통하여 우리나라 최고의 고객서비스 기업으로서 지속적인 도전과 혁신의 기회를 찾겠습니다.
고객發서비스 혁신을 리딩하여 고객의 삶의 질 향상과 성장에 기여하여 고객, 파트너, 주주님들께 신뢰받는 회사가 되겠습니다

■ 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

연 결 재 무 상 태 표

제 21(당)기 : 2021년 12월 31일 현재

제 20(전)기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

302,953,273,394

289,902,306,999

현금및현금성자산
4,5,35,36
63,883,651,382

75,440,078,159

매출채권및기타채권
4,6,35,36
176,268,223,440

148,529,771,095

기타금융자산
4,7,35,36
29,584,000,000

41,122,400,000

재고자산
8
13,145,983,784

17,897,484,129

기타유동자산
9,25
16,834,335,450

6,912,573,616

매각예정자산
38
3,237,079,338

-

Ⅱ.비유동자산

113,797,098,966

95,016,341,499

기타채권
4,6,35,36
10,681,399,354

5,937,523,492

기타금융자산
4,7,35,36
6,610,906,858

6,724,191,519

유형자산
10,13
66,985,614,871

63,185,692,839

투자부동산
11
1,756,526,852

1,771,738,476

무형자산
12
9,720,080,692

9,723,562,303

관계기업투자
14
9,212,257,509

-

이연법인세자산
29
6,730,922,988

5,787,493,490

순확정급여자산
18
145,071,666

-

기타비유동자산
9,25
1,954,318,176

1,886,139,380

자 산 총 계

416,750,372,360

384,918,648,498

부 채

Ⅰ.유동부채

189,641,476,865

175,699,471,980

매입채무및기타채무
4,13,15,35,36
153,208,989,472

142,544,007,949

단기차입금
4,16,35,36
4,500,000,000

-

유동성장기차입금
4,16,35,36
-

24,520,000

당기법인세부채
29
2,194,520,371

3,913,036,223

충당부채
17
90,680,867

915,755,226

기타유동부채
9,25
28,037,104,164

28,302,152,582

매각예정부채
38
1,610,181,991

-

Ⅱ.비유동부채

44,530,498,389

39,475,194,129

기타채무
4,13,15,35,36
39,109,472,406

31,189,340,895

차입금
4,16,35,36
-

30,590,000

순확정급여부채
18
262,948,023

2,347,195,124

충당부채
17
2,802,014,420

3,946,388,475

기타비유동부채
9,25
2,356,063,540

1,961,679,635

부 채 총 계

234,171,975,254

215,174,666,109

자 본

Ⅰ. 자본금
21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
141,047,406,324

127,826,603,403

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
(69,291,310)

284,066,456

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(6,863,080,185)

(6,028,959,990)

Ⅵ. 비지배지분
37
7,007,842,924

6,206,753,167

자 본 총 계

182,578,397,106

169,743,982,389

부채와자본총계

416,750,372,360

384,918,648,498

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전)기 :
2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업수익
25,34

965,721,215,198

931,703,674,263

Ⅱ. 영업비용
26,34

944,683,868,453

913,835,254,593

Ⅲ. 영업이익

21,037,346,745

17,868,419,670

기타수익
27
2,101,217,030

1,361,484,567

기타비용
27
466,338,428

3,003,173,707

금융수익
4,28
938,575,032

1,185,954,255

금융비용
4,28
1,067,044,586

1,379,892,128

지분법이익
14
227,210,227

-

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

22,770,966,020

16,032,792,657

V. 법인세비용
29

3,736,731,798

4,709,514,382

Ⅵ. 당기순이익

19,034,234,222

11,323,278,275

지배기업소유주지분

18,244,147,314

10,695,612,468

비지배지분

790,086,908

627,665,807

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목:

(1,864,952,262)

433,399,621

순확정급여제도의 재측정요소
18,29
(1,766,810,984)

556,893,868

기타포괄손익-공정가치
 금융자산평가손익(지분증권)
4,7,23
(86,478,158)

(123,494,247)

지분법자본변동
14,23
(11,663,120)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(255,216,488)

(94,692,136)

기타포괄손익-공정가치
 금융자산평가손익(채무증권)

4,7,23
(255,216,488)

(94,692,136)

당기세후기타포괄손익

(2,120,168,750)

338,707,485

Ⅷ. 총포괄이익

16,914,065,472

11,661,985,760

지배기업소유주지분

16,112,975,715

11,012,465,330

비지배지분

801,089,757

649,520,430

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
31

기본주당순이익

454

257

희석주당순이익

454

257

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 21(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전)기 :
2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
소계

2020년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
119,943,615,018
502,252,839
(3,338,352,000)
158,563,035,210
5,557,848,086
164,120,883,296

총포괄손익:

당기순이익

-
-
10,695,612,468
-
-
10,695,612,468
627,665,807
11,323,278,275

해석서 제2123호 적용 효과

-
-
(2,623,328)
-
-
(2,623,328)
(615,349)
(3,238,677)

기타포괄손익-공정가치 
 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(218,186,383)
-
(218,186,383)
-
(218,186,383)

순확정급여부채의 재측정요소

18
-
-
535,039,245
-
-
535,039,245
21,854,623
556,893,868

주주와의 거래:

연차배당

30
-
-
(3,345,040,000)
-
-
(3,345,040,000)
-
(3,345,040,000)

자기주식 취득

-
-
-
-
(2,690,607,990)
(2,690,607,990)
-
(2,690,607,990)

2020년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,826,603,403
284,066,456
(6,028,959,990)
163,537,229,222
6,206,753,167
169,743,982,389

2021년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,826,603,403
284,066,456
(6,028,959,990)
163,537,229,222
6,206,753,167
169,743,982,389

총포괄손익:

당기순이익

-
-
18,244,147,314
-
-
18,244,147,314
790,086,908
19,034,234,222

기타포괄손익-공정가치
 금융자산 평가
4,7,23
-
-
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)

지분법자본변동

14
-
-
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)

순확정급여부채의 재측정요소

18

-
-
(1,777,813,833)
-
-
(1,777,813,833)
11,002,849
(1,766,810,984)

주주와의 거래:

연차배당

30
-
-
(3,245,530,560)
-
-
(3,245,530,560)
-
(3,245,530,560)

자기주식의 취득

-
-
-
-
(834,120,195)
(834,120,195)
-
(834,120,195)

2021년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
141,047,406,324
(69,291,310)
(6,863,080,185)
175,570,554,182
7,007,842,924
182,578,397,106

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 21(당)기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전)기 :
2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

6,944,697,134

50,440,106,447

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
12,872,285,170

52,697,256,459

이자의 수취

815,827,872

952,655,229

이자의 지급

(979,968,376)

(1,224,378,830)

배당금의 수취

675,000

1,125,000

법인세의 납부

(5,764,122,532)

(1,986,551,411)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(1,038,811,193)

(8,687,598,791)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

54,325,601,577

38,946,676,200

비유동성 기타채권의 감소

85,242,751

43,867,473

기타금융자산의 처분(상각후원가)

45,000,000,000

33,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
8,186,069,585

5,125,000,000

유형자산의 처분
10
786,289,241

753,240,545

무형자산의 처분
12
268,000,000

24,568,182

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(55,364,412,770)

(47,634,274,991)

비유동성 기타채권의 증가

65,200,000

120,000,000

기타금융자산의 취득(상각후원가)

33,500,000,000

34,000,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7
8,349,351,380

8,000,000,000

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
-

420,000,000

유형자산의 취득
10
2,815,046,460

3,221,144,341

무형자산의 취득
12
1,634,814,930

1,873,130,650

관계기업투자의 취득
14
9,000,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(16,622,412,228)

(19,155,992,142)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

41,500,000,000

30,500,000,000

단기차입금 차입

41,500,000,000

30,500,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(58,122,412,228)

(49,655,992,142)

자기주식의 취득
24
834,120,195

2,690,607,990

단기차입금 상환
16
37,000,000,000

30,500,000,000

차입금의 상환
16
55,110,000

24,520,000

리스부채의 상환
13
16,987,651,473

13,095,824,152

배당금의 지급
30
3,245,530,560

3,345,040,000

Ⅳ. 매각예정자산으로 대체

(839,900,490)

-

Ⅴ. 현금의 증가(감소)

(11,556,426,777)

22,596,515,514

Ⅵ. 기초의 현금
5

75,440,078,159

52,843,562,645

Ⅶ. 기말의 현금
5

63,883,651,382

75,440,078,159

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석 1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전

에
지
역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일 자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업 종
소재지
지배 지분율

당기말
전기말

케이티커머스㈜
전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업
대한민국
81%
81%

㈜후후앤컴퍼니
소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업
대한민국
100%
100%

(2)

연결대상 종속기업의
당기말 현재 요약재무상태와
당
기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
137,784,480
100,901,096
36,883,384
413,845,325
4,158,352
4,216,262

㈜후후앤컴퍼니
4,695,700
1,602,621
3,093,079
6,004,243
(28,222)

98,741

2) 요약현금흐름

구 분
당기

케이티커머스㈜
㈜후후앤컴퍼니

영업활동으로 인한 현금흐름
(14,578,001)
575,321

투자활동으로 인한 현금흐름
(1,321,505)
(137,230)

재무활동으로 인한 현금흐름
445,837
(147,130)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(15,453,669)
290,961

기초 현금및현금성자산

15,569,890

548,940

기말 현금및현금성자산
116,221
839,901

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡 하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.
개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.
- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.

- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 를 제공함

이 개정사항은 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경 회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 코로나19 관련 임차료 할인을 23백만원 받았으며, 동 할인에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보 험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니 다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.
- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 연결기회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 전진 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 '직접 관련된 원가 접근법'을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 연결회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차 보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용합니다. 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 
기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향
을 미치지 않을 것으로 예상됩니다. 

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

9) 기업회계기준서
제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

10) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

11) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

- 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업 간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.4 관계기업투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

연결회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다
.

관
계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결회사 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의

통화("기능통화")를

적용하여

측정하고

있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7
금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손
상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 35 (1) 2) 참조
).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6
에서 설명하고 있습니다.

2.9 재고자산

연결회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.10 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 ~ 6 년

비품
5 ~ 6 년

설비자산
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

기타의 유형자산
1 ~ 2 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토
되고 필요한 경우 추정의
변경으로 회계처리 됩니다.

연결기업은 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지
않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용
되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
상각대상 자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.18 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.21 수익인식 

(1) 수행의무의 식별 

연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한

재화 판매를

주요사업으로 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 연결회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.22 리스

연
결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.15 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다. 

(1) 리스부채

리스 개시일에, 연결회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.23 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 배당금 

배당금은 연
결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.25 연결재무제표 승인

연결회사의 재무제표는

2022

년
2월 15
일
자
로

이사회에서 승인되었으며, 정기주주총
회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2.26 COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성,유ㆍ무형자산의 손상, 투자주식의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성, 충당부채의 인식 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업
권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
영업권 손상검사와 관련한 상세 정보는 주석 12에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니
다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 36 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상

연결회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

3.6 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 17에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3.8
리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 연결회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기말

금 융 자 산
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
63,883,651
-
-
63,883,651

매출채권및기타채권
186,949,623
-
-
186,949,623

기타금융자산
21,506,000
8,632,937
6,055,970
36,194,907

합 계
272,339,274
8,632,937
6,055,970
287,028,181

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
192,318,462

차입금
4,500,000

합 계
196,818,462

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가

92,673백
만원
포함되어 있습니다.

2) 전기말

금 융 자 산
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
75,440,078
-
-
75,440,078

매출채권및기타채권
154,467,295
-
-
154,467,295

기타금융자산
33,006,000
8,360,203
6,480,389
47,846,592

합 계
262,913,373
8,360,203
6,480,389
277,753,965

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
173,733,349

차입금
55,110

합 계
173,788,459

(*) 리스부채 및 종업원급여 관련 부채가 77,597백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
644,890
856,571

외환차손익
(7,923)
(101)

외화환산손익
630
102

대손상각비
(50,537)
(15,771)

당기손익 공정가치 금융자산

배당금수익
675
1,125

처분손익
157
-

평가손익
109,296
145,729

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
179,651
179,150

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(341,695)
(218,186)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(*2)
(1,054,072)
(1,331,426)

외환차손익
(1,772)
(45,087)

(*1) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

(*2) 당기 리스부채 관련 이자비용
이
955백
만원(전기: 1,203백만원)
포함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1)
보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
24,900
24,600

보통예금
7,348,935
17,792,949

기타금융상품(*)
56,509,816
57,622,529

합 계
63,883,651
75,440,078

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되
어 있습니다. 한편,
전기말 기타금융상품에는 자사주 매입을 위해 NH투자증권에 예치한 2,309백만원이 포함되어 있습니
다(
주석 24 참조
).

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
155,217,892
(142,179)
-
155,075,713

기타채권
21,231,529
(18,742)
(20,276)
21,192,511

소 계
176,449,421
(160,921)
(20,276)
176,268,224

비유동자산

기타채권
11,247,011
-
(565,612)
10,681,399

합 계
187,696,432
(160,921)
(585,888)
186,949,623

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
140,613,612
(958,066)
-
139,655,546

기타채권
11,766,537
(2,879,891)
(12,421)
8,874,225

소 계
152,380,149
(3,837,957)
(12,421)
148,529,771

비유동자산

기타채권
6,152,174
-
(214,650)
5,937,524

합 계
158,532,323
(3,837,957)
(227,071)
154,467,295

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
958,066
2,879,892
949,222
2,979,677

대손상각
51,189
(652)
13,047
2,723

제각
(867,076)
(2,860,498)
(4,203)
(102,509)

기말장부금액
142,179
18,742
958,066
2,879,891

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어 있습니다.

(4)

보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
152,297,331
139,660,184

2개월 초과 6개월 이하
2,879,626
51,974

6개월 초과 12개월 이하
-
1,332

12개월 초과
40,935
900,122

소 계
155,217,892
140,613,612

대손충당금
(142,179)
(958,066)

합 계
155,075,713
139,655,546

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
8,803,763
6,164,723

미수수익
131,125
205,443

대여금
208,647
228,691

보증금
13,165,224
8,212,892

리스채권
9,565,151
-

합 계
31,873,910
14,811,749

차감 : 비유동항목
(10,681,399)
(5,937,524)

유동항목
21,192,511
8,874,225

(6)

보고기간말

현재

기타채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
31,873,317
14,810,841

2개월 초과 6개월 이하
880
259

6개월 초과 12개월 이하
9,448
11,429

12개월 초과
9,007
2,869,111

소 계
31,892,652
17,691,640

대손충당금
(18,742)
(2,879,891)

합 계
31,873,910
14,811,749

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
21,506,000
33,006,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)

8,632,937
8,360,203

기타포괄손익-공정가치 금융자산

6,055,970
6,480,389

합 계
36,194,907
47,846,592

차감: 비유동항목
(6,610,907)
(6,724,192)

유동항목
29,584,000
41,122,400

(*1) 당기말 현재 연결회사의 금
융상품 중
506백만원
(전
기말: 2,006백만원)은 담보등으로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(*2)

당기말 현재 연결회사의 금융상품
중
549백
만원(전기말: 238백만원)은 연결회사가 출자한 공제조합 등 으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2) 공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
8,530,755
8,632,937
8,221,702
8,360,203

차감: 비유동항목
(530,755)
(548,937)
(221,702)
(237,803)

유동항목
8,000,000
8,084,000
8,000,000
8,122,400

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식
1,320,000
587,020
1,320,000
697,889

채무상품
4,708,972
5,468,950
4,708,972
5,782,500

합 계
6,028,972
6,055,970
6,028,972
6,480,389

차감: 비유동항목
(6,028,972)
(6,055,970)
(6,028,972)
(6,480,389)

유동항목
-
-
-
-

2)
당기와 전기
중 공정가치 금융자산
변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
14,840,592
11,666,438

취득
8,349,351
8,420,000

이자수익 인식
13,650
13,151

처분
(8,185,912)
(5,125,000)

평가-당기손익 인식
109,296
145,729

평가-기타포괄손익 인식(*)
(438,070)
(279,726)

기말금액
14,688,907
14,840,592

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
13,227,082
(81,098)
13,145,984
17,973,678
(76,194)
17,897,484

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가
는

494,320
백만원(전기:

475,843백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 21백만원(전기: 8백만원)입니다.

연결회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에인식한 재고자산평
가충
당금
17
백만
원(전기:
301

백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채

보고기간말

현재

연결회사의

기타자산

및

기타부채

는

다음과

같습니다(단위:

천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
14,722,616
5,550,163

선급비용(*)
2,112,729
1,384,060

계약자산(*)
1,953,308
1,864,490

차감: 비유동항목
(1,954,318)
(1,886,139)

유동항목
16,834,335
6,912,574

기타부채

선수금(*)
2,095,614
2,824,986

예수금
3,846,141
4,123,132

부가세예수금
10,692,819
10,775,391

선수수익(*)
13,585,669
12,082,682

기타
172,925
457,642

차감: 비유동항목
(2,356,064)
(1,961,680)

유동항목
28,037,104
28,302,153

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어
있습니다(
주석 25 참조)
.

10. 유형자산

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1
)
당기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,232,091
5,334,402
4,379,180
15,319,611
72,694,272
105,000
107,064,556

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(3,641,355)
(10,866,013)
(27,689,520)
-
(43,644,317)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

정부보조금
-
-
(24,167)
(9,500)
-
-
(33,667)

기초금액
9,232,091
3,886,973
713,658
4,432,179
44,815,793
105,000
63,185,694

취득
-
-
459,635
2,353,651
31,485,230
118,800
34,417,316

처분및폐기
(120,838)
(164,796)
(1,874)
(241,181)
(12,517,997)
-
(13,046,686)

감가상각
-
(128,629)
(378,019)
(1,826,010)
(14,469,921)
-
(16,802,579)

감가상각-정부보조금
-
-
5,000
2,000
-
-
7,000

타계정대체(*)
-
-
(509,556)
137,810
(193,384)
(210,000)
(775,130)

기말금액
9,111,253
3,593,548
288,844
4,858,449
49,119,721
13,800
66,985,615

취득원가
9,111,253
5,069,240
2,548,622
15,480,705
79,967,995
13,800
112,191,615

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,259,778)
(10,610,337)
(30,659,315)
-
(45,005,122)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

2) 전기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
사용권자산
건설중인자산
합 계

취득원가
9,379,523
5,409,989
4,224,535
13,584,141
73,945,201
-
106,543,389

감가상각누계액
-
(1,455,051)
(3,281,568)
(9,591,619)
(15,432,514)
-
(29,760,752)

정부보조금
-
-
-
(13,214)
-
-
(13,214)

기초금액
9,379,523
3,954,938
942,967
3,979,308
58,512,687
-
76,769,423

취득
115,636
439,713
175,878
2,342,298
9,927,607
113,932
13,115,064

처분및폐기
(59,296)
(303,263)
(2)
(44,987)
(8,867,703)
-
(9,275,251)

감가상각
-
(139,142)
(381,018)
(1,836,235)
(14,567,839)
-
(16,924,234)

손상인식
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

정부보조금 수령
-
-
(25,000)
(10,000)
-
-
(35,000)

감가상각-정부보조금
-
-
833
13,714
-
-
14,547

투자부동산으로 대체
(203,772)
(65,273)
-
-
-
-
(269,045)

소프트웨어로 대체
-
-
-
-
-
(8,932)
(8,932)

기말금액
9,232,091
3,886,973
713,658
4,432,179
44,815,793
105,000
63,185,694

취득원가
9,232,091
5,334,402
4,379,180
15,319,611
72,694,272
105,000
107,064,556

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(3,641,355)
(10,866,013)
(27,689,520)
-
(43,644,317)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

정부보조금
-
-
(24,167)
(9,500)
-
-
(33,667)

11. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(189,739)
(189,739)
-
(148,250)
(148,250)

기초장부금액
1,353,419
418,319
1,771,738
1,149,646
368,258
1,517,904

감가상각
-
(15,212)
(15,212)
-
(15,212)
(15,212)

유형자산에서 대체
-
-
-
203,773
65,273
269,046

기말장부금액
1,353,419
403,107
1,756,526
1,353,419
418,319
1,771,738

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,057
1,961,476

감가상각누계액
-
(204,951)
(204,951)
-
(189,738)
(189,738)

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가
치
는
2,971

백만
원(전기말 :
2,737백만원)
이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3
)
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익
은

9
백
만
원(전기:

9

백
만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지
와 보수비
용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기와 전기
중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
18,469,559
274,690
2,222,531
4,977,992
38,850
1,740,034
29,551,934

상각누계액
-
(13,129,278)
(274,690)
(2,217,166)
-
-
(1,020,086)
(16,641,220)

손상차손누계액
-
(1,757,474)
-
-
(799,465)
-
(503,604)
(3,060,543)

정부보조금
-
(126,609)
-
-
-
-
-
(126,609)

기초금액
1,828,278
3,456,198
-
5,365
4,178,527
38,850
216,344
9,723,562

취득
-
816,017
-
-
-
877,520
20,000
1,713,537

처분및폐기
-
(19,049)
-
-
(222,000)
-
-
(241,049)

정부보조금-상각비차감
-
27,284
-
-
-
-
-
27,284

감가상각
-
(1,534,354)
-
(5,115)
-
-
(46,899)
(1,586,368)

손상환입
-
-
-
-
184,667
-
-
184,667

타계정대체(*)
-
986,596
-
-
-
(916,370)
(171,777)
(101,551)

기말금액
1,828,278
3,732,692
-
250
4,141,194
-
17,668
9,720,082

취득원가
1,828,278
16,079,348
274,690
2,222,531
4,749,992
-
710,521
25,865,360

상각누계액
-
(12,245,977)
(274,690)
(2,222,281)
-
-
(692,853)
(15,435,801)

손상차손누계액
-
(100,679)
-
-
(608,798)
-
-
(709,477)

(*) 매각예
정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

2)

전기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
16,866,693
274,690
2,222,531
4,977,992
41,600
1,605,033
27,816,817

상각누계액
-
(11,351,070)
(274,690)
(2,161,286)
-
-
(723,851)
(14,510,897)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,208,798)
-
-
(1,208,798)

기초금액
1,828,278
5,515,623
-
61,245
3,769,194
41,600
881,182
12,097,122

취득
-
1,427,434
-
-
-
248,750
180,000
1,856,184

처분및폐기
-
-
-
-
-
-
(10,030)
(10,030)

정부보조금-취득차감
-
(136,420)
-
-
-
-
-
(136,420)

정부보조금-상각비차감
-
9,811
-
-
-
-
-
9,811

감가상각
-
(1,863,208)
-
(55,880)
-
-
(331,205)
(2,250,293)

손상인식(환입)
-
(1,757,474)
-
-
409,333
-
(503,603)
(1,851,744)

타계정대체
-
260,432
-
-
-
(251,500)
-
8,932

기말금액
1,828,278
3,456,198
-
5,365
4,178,527
38,850
216,344
9,723,562

취득원가
1,828,278
18,469,559
274,690
2,222,531
4,977,992
38,850
1,740,034
29,551,933

상각누계액
-
(13,129,278)
(274,690)
(2,217,166)
-
-
(1,020,086)
(16,641,220)

손상차손누계액
-
(1,757,474)
-
-
(799,465)
-
(503,604)
(3,060,543)

정부보조금
-
(126,609)
-
-
-
-
-
(126,609)

(2) 영업권

보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거

실적과

시장

성장에

대한

예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으며,사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업
전자상거래 사업

매출성장율(*1)
3.75% ~ 4.40%
3.73% ~ 4.38%

영구성장율(*2)
0.00%
0.00%

세전할인율
20.82%
14.33%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.
(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.

손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

13. 리스

(1) 일반사항

연결회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차량과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 연결회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기 및 전기

중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
71,538,110
1,156,162
72,694,272

감가상각누계액
(27,060,658)
(628,861)
(27,689,519)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
44,288,493
527,301
44,815,794

증가
22,779,326
8,705,904
31,485,230

감소
(4,418,202)
(8,099,795)
(12,517,997)

감가상각
(14,064,496)
(405,425)
(14,469,921)

매각예정자산으로 대체
(193,384)
-
(193,384)

기말금액
48,391,737
727,985
49,119,722

취득원가
78,523,816
1,444,179
79,967,995

감가상각누계액
(29,943,120)
(716,194)
(30,659,314)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

2)
전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
72,806,842
1,138,359
73,945,201

감가상각누계액
(15,102,578)
(329,936)
(15,432,514)

기초금액
57,704,264
808,423
58,512,687

증가
9,770,916
156,691
9,927,607

감소
(8,825,162)
(42,541)
(8,867,703)

감가상각
(14,172,566)
(395,273)
(14,567,839)

손상
(188,959)
-
(188,959)

기말금액
44,288,493
527,300
44,815,793

취득원가
71,538,110
1,156,162
72,694,272

감가상각누계액
(27,060,658)
(628,862)
(27,689,520)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기 및 전기

중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
43,695,801
55,420,231

증가
35,015,686
10,128,474

이자비용
954,561
1,203,125

리스료 지급
(17,942,213)
(14,382,655)

감소
(2,752,878)
(8,673,374)

매각예정부채로 대체
(186,573)
-

기말금액
58,784,384
43,695,801

차감: 비유동항목
(38,647,975)
(30,369,431)

유동항목
20,136,409
13,326,370

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석15 참조).

(4) 리스이용과 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
14,064,496
14,172,566

기타
405,425
395,273

합 계
14,469,921
14,567,839

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
954,561
1,203,125

단기리스료
1,777,997
345,748

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
3,626,934
3,263,257

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
10,422,458
10,403,649

(5) 연결회사는 리스에 대하여 당기 중 총

23,347
백
만원(전기:
17,992
백만원)의 현금유출이 있었습니다.

14. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된
사업장
사용
재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
컨택센터
상면 임차
34.62%
-
한국
2021년 
12월 31일
9,212,257
-

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기초
취득
지분법평가
당기말

지분법손익(*)
지분법자본변동

㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
-
9,000,000
227,210
(14,953)
9,212,257

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 재무상태

구 분
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

유동자산
4,304,689

비유동자산
62,975,283

자산총계
67,279,972

유동부채
368,296

비유동부채
40,282,146

부채총계
40,650,442

자본총계
26,629,530

2) 경영성과

구 분
당기

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

수익
1,139,672

영업손익
672,727

총포괄손익
672,727

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

자본
26,629,530

지분율(%)
34.62

순자산지분금액
9,217,914

조정액(*)

(5,657)

장부금액
9,212,257

(*)
당기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당기말 장부금액과의 차이금액입니다.

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치
할인차금
장부금액
채무액
현재가치
할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
63,927,781
-
63,927,781
64,640,107
-
64,640,107

기타채무
89,281,208
-
89,281,208
77,903,901
-
77,903,901

소 계
153,208,989
-
153,208,989
142,544,008
-
142,544,008

비유동부채

기타채무
39,109,820
(348)
39,109,472
31,190,484
(1,143)
31,189,341

합 계
192,318,809
(348)
192,318,461
173,734,492
(1,143)
173,733,349

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
38,564,640
38,271,331

미지급비용
31,041,656
27,126,110

리스부채

58,784,384
43,695,801

합 계
128,390,680
109,093,242

차감: 비유동항목
(39,109,472)
(31,189,341)

유동항목
89,281,208
77,903,901

16.
차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행㈜
시설자금대출
2.00
-
55,110

㈜신한은행
당좌차월
2.98
4,500,000
-

차감 : 1년이내 상환 도래분
(4,500,000)
(24,520)

차감계
-
30,590

(2) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도
금 액

1년 이내
4,500,000

17. 충당부채

당기와 전기
중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채

기초금액
4,862,143

증가
609,965

감소
(2,564,413)

매각예정부채로 대체
(15,000)

기말금액
2,892,695

차감: 비유동항목
2,802,014

유동항목
90,681

(2) 전기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초금액
5,735,563
200,000
5,935,563

증가
294,389
-
294,388

감소
(1,167,809)
(200,000)
(1,367,808)

기말금액
4,862,143
-
4,862,143

차감: 비유동항목
(3,946,388)
-
(3,946,388)

유동항목
915,755
-
915,755

(*) 진행 중인 소송사건 관련 설정된 소송충당부채입니다.

18. 순확정급여부
채

및 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
89,749,958
87,379,983

사외적립자산의 공정가치
(89,632,081)
(85,032,788)

합 계
117,877
2,347,195

재무상태표상 순확정급여부채
262,948
2,347,195

재무상태표상 순확정급여자산(*)
145,071
-

(*) 당기말 현재 연결회사 내 일부 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(
2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
87,379,983
83,199,687

당기근무원가
13,876,051
16,319,737

이자비용
1,204,571
1,301,892

과거근무원가
-
1,084,405

계열사전입
443,089
6,342

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(13,308,777)
(12,323,806)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,390,019)
(1,886,130)

재측정요소:

- 경험적 조정
3,665,035
1,642,052

- 인구통계적 가정의 변경
(1,043)
-

- 재무적 가정의 변동
(795,906)
(1,964,196)

매각예정부채로 대체
(323,026)
-

기말금액
89,749,958
87,379,983

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
85,032,788
82,208,559

사용자 기여금
18,750,883
18,944,772

이자수익
1,169,004
1,293,820

계열사전입
291,499
257,373

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
567,133
390,731

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(13,458,366)
(16,176,338)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,390,020)
(1,886,129)

매각예정부채로 대체
(330,840)
-

기말금액
89,632,081
85,032,788

(
*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 연결포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
13,876,051
16,319,737

순이자원가
35,567
8,072

과거근무원가
-
1,084,405

종업원급여에 포함된 총 비용
13,911,618
17,412,214

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율

2.37%
~ 2.59%

1.57%
~ 2.96%

미래임금상승률

2.99% ~
3.74%

2.39% ~
4.18%

(7) 보고기간말 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,961,742)
3,206,465

미래임금상승률
1.0% 포인트
3,167,500
(2,981,866)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

2022
년 12월
31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치
는
18,543

백
만원입
니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
25,477,556
21,830,445
44,954,871
59,245,114
151,507,986

확정급여채무의 가중평균만
기
는

3.51
년
입
니
다.

19. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비
용으로 인식한 금액은 5,821

백
만원(전기:

4,787백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

당좌차월
신한은행
7,000,000
4,500,000

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

당좌차월
기업은행
5,000,000
-

일반자금대출
국민은행
500,000
-

외상매출채권전자담보대출
국민은행
60,000,000
5,940,660

합 계
86,600,000
10,440,660

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
38,277,698
8,886,780

이행보증 등
서울보증보험
29,273,642
22,796,678

합 계
67,551,340
31,683,458

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이 9,290

백만원 존재합니다.

(4)
보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 당기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 당기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

21. 자본금

보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
4,482,761
4,158,208

미처분이익잉여금
136,564,645
123,668,395

합 계
141,047,406
127,826,603

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전이 가능합니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 연결회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기초금액
284,066
502,253

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(341,695)
(218,187)

지분법자본변동
(11,663)
-

기말금액
(69,292)
284,066

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
2,544,056
2,175,868

금액(단위: 천원)
6,863,080
6,028,960

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였었습니다. 동 계약의 기간은 2020년 8월 10일부터 2021년 2월 9일까지이며, 계약금액은 50억원입니다. 

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
965,127,677
931,048,763

기타 원천으로부터의 수익
593,538
654,911

합 계
965,721,215
931,703,674

(2)
당기와 전
기
중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
195,090,530
204,583,405

컨택센터사업수익
103,044,597
100,445,609

114번호안내수익
18,062,719
18,142,133

우선번호안내수익
21,527,866
23,257,906

유통사업수익(*)
138,749,555
119,563,642

B2B매출(*)
408,244,830
412,651,881

B2C매출(*)
208,640
1,615,539

기타사업수익(*)
80,792,478
51,443,559

합 계
965,721,215
931,703,674

(*) 상품판
매수
익

511,434
백
만
원(전
기:

494,261백만원)이

포함되어 있습니다
.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산,계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
1,953,308
1,864,490

계약부채(*2)
13,932,371
12,144,787

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).
(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)에 포함되어 있으며, 일부 매각예정부채로 계정 대체되었습니다(주석 9 참조).

(4) 연결회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
1,014,222
1,076,724

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).

연결회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금
액
은
7,814

백
만원
(전기:
8,352
백만원)입니다.

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액

은

10,619

백
만원(전기: 7,382백만원)입니다.

26. 영업비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
285,801,728
273,996,372

복리후생비
44,624,556
43,995,648

여비교통비
1,548,148
1,437,919

접대비
171,270
151,532

통신비
7,964,050
10,689,639

전력수도료
838,168
903,437

세금과공과
1,412,393
1,275,481

감가상각비
16,795,579
16,909,687

투자부동산상각비
15,212
15,212

임차료
15,827,389
14,012,654

수선비
35,615
45,091

보험료
312,683
227,053

차량유지비
340,542
341,228

연구개발비
-
375,471

교육훈련비
2,116,557
2,211,227

도서인쇄비
258,996
184,272

소모품비
3,394,302
3,706,902

지급수수료
26,248,121
27,723,207

광고선전비
2,773,713
2,702,735

대손상각비
50,537
15,771

협회비
34,240
34,970

회의비
2,309,677
1,793,461

조사분석비
30,336
18,780

포상비
10,501,060
13,534,553

피복비
198,916
220,374

판매촉진비
22,762,087
17,072,931

무형자산상각비
1,559,086
2,240,482

보상비
17,632
36,294

운반비
2,401,856
2,102,205

포장비
19,679
17,404

재고자산의 매입
489,568,240
472,345,397

재고자산의 변동
4,751,500
3,497,866

합 계
944,683,868
913,835,255

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
262,782,954
251,240,541

퇴직급여(확정급여형)
13,911,618
17,412,214

퇴직급여(확정기여형)
5,821,253
4,786,908

퇴직급여(기타)
-
-

해고급여
3,285,903
556,709

합 계
285,801,728
273,996,372

2
7. 기타수익 및 기타비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
459,691
383,728

무형자산처분이익
246,000
18,195

무형자산손상차손환입
184,667
409,333

복구충당부채환입
601,337
246,548

리스해지이익
25,738
59,573

리스변경이익
46,969
-

잡이익
536,815
244,108

합 계
2,101,217
1,361,485

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
7,170
10,362

유형자산처분손실
110,236
35,783

무형자산처분손실
19,048
3,658

유형자산손상차손(*)
-
200,878

무형자산손상차손
-
2,261,078

매출채권처분손실
17,273
4,931

리스해지손실
119
-

리스변경손실
22
-

잡손실
312,470
486,484

합 계
466,338
3,003,174

(*) 사용권자산 손상인식액이 포함되어 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
824,540
1,035,721

배당금수익
675
1,125

외환차익
2,301
2,878

외화환산이익
1,606
501

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
109,296
145,729

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
157
-

합 계
938,575
1,185,954

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
1,054,072
1,331,426

외환차손
11,997
48,067

외화환산손실
976
399

합 계
1,067,045
1,379,892

29. 법인세비용

및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에
기초하여
인식하였습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 평균 연간 법인세율은
16.41

%(2020년 12월 31일로 종료하는 기
간에 대한 평균유효세율:

29.37

%)
입니다.

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
4,046,355
4,887,955

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(943,430)
(81,176)

자본에 직접 반영한 법인세비용
633,807
(97,264)

법인세비용
3,736,732
4,709,515

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
22,770,966
16,032,793

법정세율로 계산된 법인세
4,987,613
3,505,214

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(6,113)
(5,236)

세무상 차감되지 않는 비용
78,022
112,197

이연법인세 미인식 금액의 변동
(1,483,072)
475,288

기타
160,282
622,052

법인세비용
3,736,732
4,709,515

평균 유효세율
16.41%
29.37%

(3) 보고기간 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
18,688,664
(179,510)
659,946
19,169,100

대손충당금
620,269
162,100
-
782,369

미확정부채
3,721,429
(158,086)
-
3,563,343

복구충당부채
1,060,872
(424,479)
-
636,393

현재가치할인차금(임차보증금)
49,956
78,940
-
128,896

회원권
175,882
(41,947)
-
133,935

감가상각비
186,343
31,132
-
217,475

유형자산손상차손
41,571
-
-
41,571

무형자산손상차손
-
322,589
-
322,589

소모품비
21,652
19,275
-
40,927

미지급금(장기종업원급여)
92,498
25,969
-
118,467

미지급금(확정기여형 연금)
166,481
198,675
-
365,156

종속기업투자주식
28
-
-
28

종속기업투자주식(손상차손)
-
1,160,483
-
1,160,483

업무용소형승용차
3,054
(261)
-
2,793

2014 IDC 센터 이용료
9,136
-
-
9,136

시효완성 매입채무
4,645
33,832
-
38,477

리스부채
8,843,548
1,574,058
-
10,417,606

미지급비용(장애인고용부담금)
14,554
20,505
-
35,059

법인세 불확실성
13,173
(26,346)
-
(13,173)

소 계
33,713,755
2,796,929
659,946
37,170,630

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(18,038,631)
(1,295,578)
(125,804)
(19,460,013)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(99,312)
(3,003)
96,375
(5,940)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(30,470)
7,990
-
(22,480)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(45,184)
16,349
-
(28,835)

대손금
(37,697)
37,697
-
-

사용권자산
(9,136,222)
(1,181,235)
-
(10,317,457)

계약자산
(410,188)
(19,540)
-
(429,728)

관계기업투자주식
-
(49,986)
3,290
(46,696)

소 계
(27,926,262)
(2,487,306)
(26,139)
(30,439,707)

합 계
5,787,493
309,623
633,807
6,730,923

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
17,826,115
934,711
(72,163)
18,688,663

대손충당금
637,723
(17,454)
-
620,269

미확정부채
3,840,457
(119,028)
-
3,721,429

복구충당부채
1,253,024
(192,152)
-
1,060,872

현재가치할인차금(임차보증금)
35,749
14,206
-
49,955

회원권
265,936
(90,053)
-
175,883

정부보조금
2,907
(2,907)
-
-

상품평가충당금
1,084
(1,084)
-
-

소송충당부채
44,000
(44,000)
-
-

감가상각비
113,508
72,835
-
186,343

유형자산손상차손
-
41,571
-
41,571

인테리어공사비
49,833
(49,833)
-
-

소모품비
41,162
(19,510)
-
21,652

미지급금(장기종업원급여)
89,843
2,655
-
92,498

미지급금(확정기여형 연금)
85,220
81,261
-
166,481

종속기업투자주식
28
-
-
28

업무용소형승용차
3,543
(489)
-
3,054

2014 IDC 센터 이용료
9,136
-
-
9,136

시효완성 매입채무
4,645
-
-
4,645

리스부채
11,289,167
(2,445,619)
-
8,843,548

미지급비용(장애인고용부담금)
3,265
11,289
-
14,554

법인세 불확실성
17,783
(4,610)
-
13,173

소 계
35,614,128
(1,828,211)
(72,163)
33,713,754

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(17,324,823)
(627,167)
(86,641)
(18,038,631)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(157,958)
(2,893)
61,540
(99,311)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(25,910)
(4,560)
-
(30,470)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(58,830)
13,646
-
(45,184)

대손금
(37,697)
-
-
(37,697)

사용권자산
(11,973,420)
2,837,198
-
(9,136,222)

계약자산
(200,614)
(209,574)
-
(410,188)

소 계
(29,907,810)
2,006,650
(25,101)
(27,926,261)

합 계
5,706,318

178,440

(97,264)

5,787,493

(4) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여제도의 재측정요소
(2,300,953)
534,142
(1,766,811)
715,697
(158,804)
556,893

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(438,070)
96,375
(341,695)
(279,726)
61,540
(218,186)

지분법자본변동
(14,953)
3,290
(11,663)
-
-
-

합 계
(2,753,976)
633,807
(2,120,169)
435,971
(97,264)
338,707

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,210,364
3,565,953

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
31,960,266
30,147,801

상계 전 이연법인세자산
37,170,630
33,713,754

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(51,315)
(75,299)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(30,388,392)
(27,850,962)

상계 전 이연법인세부채
(30,439,707)
(27,926,261)

상계 후 이연법인세자산
6,730,923

5,787,493

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
(13,226,079)
(4,437,245)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

미사용결손금(*)
5,034,018
5,044,670
미래과세소득의 불확실

무형자산손상차손
-
2,160,399
㈜후후앤컴퍼니 무형자산 손상차손

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

2026년
493,032
503,685

2027년
884,393
884,392

2029년
1,695,062
1,695,062

2030년
1,961,531
1,961,531

합 계
5,034,018
5,044,670

30

. 지배기업 주주에 대한 배당금

2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각

3,246백만원(주당 80원
)과
3,
345백만원(주당 80원)

입니다
.
20
21년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주
당배당금 및 총배당금은 각각

100

원과
4,014

백만
원이며
,
2022년

3
월

30

일
로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의
연결재무제표
는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31
. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
18,244,147

10,695,612

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
40,158
41,551

주당이익(단위: 원)
454

257

(2) 희석주당이익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

32
. 영업으로부터 창출된 현금

(1)

당기와

전기
중

연결회사의

영업활동

현금흐름은

다음과

같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
19,034,234

11,323,278

2. 조정항목
34,584,342
42,928,634

퇴직급여(확정급여형)
13,911,618
17,412,214

복리후생비
109,237
26,779

대손상각비
50,537
15,771

매출채권처분손실
17,273
4,931

감가상각비
16,795,579
16,909,687

투자부동산감가상각비
15,212
15,212

무형자산상각비
1,559,086
2,240,482

재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입)
4,905
(284,459)

유형자산처분이익
(459,691)
(383,728)

무형자산처분이익
(246,000)
(18,195)

무형자산손상차손환입
(184,667)
(409,333)

유형자산처분손실
110,236
35,783

무형자산처분손실
19,048
3,658

유형자산손상차손
-
200,878

무형자산손상차손
-
2,261,078

이자수익
(868,234)
(1,035,721)

배당금수익
(675)
(1,125)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
(109,296)
(145,729)

당기손익-공정가치 금융자산 처분이익
(157)
-

지분법이익
(227,210)
-

이자비용
1,054,072
1,331,426

외화환산이익
(1,606)
(501)

외화환산손실
976
399

잡이익
(28,730)
(97,320)

잡손실
-
443,054

복구충당부채환입
(601,337)
(246,548)

리스해지이익
(25,738)
(59,573)

리스변경이익
(46,969)
-

리스해지손실
119
-

리스변경손실
22
-

법인세비용
3,736,732

4,709,514

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(40,746,291)
(1,554,656)

매출채권의 증가
(16,865,334)
(229,743)

미수금의 증가
(2,643,087)
(869,295)

선급금의 감소(증가)
(9,180,456)
229,696

선급비용의 증가
(771,182)
(39,163)

재고자산의 감소
4,746,596
3,806,337

비유동 선급비용의 감소
20,639
-

비유동 리스채권의 감소
3,140,555
-

임차보증금의 감소(증가)
(5,411,921)
2,625,986

매입채무의 증가(감소)
(712,326)
9,186,985

미지급금의 증가
1,069,004
2,160,416

선수금의 감소
(722,270)
(2,694,605)

예수금의 증가(감소)
(292,488)
248,400

미지급비용의 증가
3,975,371
1,464,331

부가세예수금의 증가
12,082
324,235

선수수익의 증가
1,836,935
2,826,368

예수보증금의 증가
25,440
-

사외적립자산의 증가
(1,900,830)
(4,017,573)

확정급여채무의 감소
(16,997,940)
(14,961,224)

퇴직금 계열사 전출
151,591
33,476

충당부채의 감소
(171,700)
(291,847)

기타유동부채의 증가(감소)
39,479
(410,157)

장기미지급금의 감소
(9,865)
(9,858)

장기미지급비용의 증가(감소)
(136,369)
15,189

기타비유동부채 증가(감소)
140,603
-

비유동 계약자산의 증가
(88,818)
(952,610)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
12,872,285
52,697,256

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체

24,470

24,520

선급금, 건설중인자산의 유무형자산 대체
1,126,370
260,432

유무형자산 취득 관련 미지급금
317,825
208,485

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(438,070)
(279,726)

사용권자산 증가
31,485,230
9,927,607

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용
 인식
감소
매각예정
부채로대체

단기차입금
-
4,500,000
-
-
-
-
-
-
4,500,000

유동성장기차입금
24,520
(48,990)

24,470

-
-
-
-
-
-

장기차입금
30,590
(6,120)

(
24,470
)

-
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(3,245,531)
-
3,245,531
-
-
-
-
-

리스부채
43,695,801
(17,942,213)
-
-
35,015,686
954,561
(2,752,878)
(186,573)
58,784,384

재무활동으로부터의 총부채
43,750,911
(16,742,854)
-
3,245,531
35,015,686
954,561
(2,752,878)
(186,573)
63,284,384

2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용 인식
감소

유동성장기차입금
24,520
(24,520)
24,520
-
-
-
-
24,520

장기차입금
55,110
-
(24,520)
-
-
-
-
30,590

배당금 지급
-
(3,345,040)
-
3,345,040
-
-
-
-

리스부채
55,420,231
(14,382,656)
-
-
10,128,474
1,203,125
(8,673,373)
43,695,801

재무활동으로부터의 총부채
55,499,861
(17,752,216)
-
3,345,040
10,128,474
1,203,125
(8,673,373)
43,750,911

33.

특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업(*1)
㈜케이티아이에스
(구 ㈜케이티스)
㈜케이티아이에스
(구 ㈜케이티스)

관계기업(*2)
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-

기타특수관계자
㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific,KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사,㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜오스카이엔티, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, 얼라이언스인터넷㈜, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtual Realm Sendirian Berhad, KT 필리핀, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스395호부동산투자회사

기타
㈜구디스튜디오(*3)

㈜케이에이치에스
(*4)

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 연결회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 신규 취득에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(*3) 지배기업이 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 평가하고 있으나 유의적인 영향력을 보유함에 따라 제 1024호에 따른 특수관계자의 범위에 포함됩니다.

(*4)
제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에
게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을
㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은

64,220

백만
원(전기:

51,283
백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
97,643,918
9,408,643
13,386
10,929,314
22,711,085

연결회사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)
1,398,427
-
-
97,788
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
-
5,592,592

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
17,190,619
226,360
28,154
7,892
-

㈜케이티에스테이트
166,604
1,928,810
116,091
14,388
17,657,272

㈜케이티디에스
1,018,856
13,130
-
278,497
-

㈜케이티스카이라이프
1,552,774
12,683
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
651,977
510,868
3,915
18,751
-

케이티링커스㈜
2,513,104
1,263
-
251,048
-

㈜스마트로
329,136
-
-
41,078
-

비씨카드㈜
382,656
-
69,505
9,526
-

㈜케이티서비스남부
1,893,767
7,049
-
32,008
-

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)
449,859
1,485
1,711,695
7,942,279
-

㈜케이티엠모바일
1,296,315
1,351
-
-
-

㈜나스미디어
32,385
-
-
1,100
-

㈜케이티샛
74,391
-
-
-
-

㈜케이티스포츠
75,181
29
49,853
-
-

㈜케이티엠오에스북부
34,738
340,789
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
43,943
396,709
-
-
-

㈜케이뱅크은행
267,371
-
-
4,996
-

㈜케이티서비스북부
4,631,198
-
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
-
509,300
20,822
-

브이피㈜
539,319
23,433
-
-
-

㈜플레이디(구, 엔서치마케팅㈜)
5,314
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
1,838
-
-
-
-

㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직)
8,276
6,378
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
36,679
532
-
-
-

이니텍㈜
5,779
-
-
-
-

㈜케이디리빙
2,238
133
-
-
-

kt스튜디오지니
218
60
-
-
-

㈜케이티넥스알
286
-
-
-
-

㈜케이티엔지니어링

(구, ㈜케이티이엔지코어)

8,872,734
-
247,104
2,192
-

㈜케이티시즌
52,701
2,768
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
10,999
-
-
-
-

㈜에이치씨엔
7,508
-
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,459
-
-
-
-

㈜스토리위즈
-
10,526
-
-
-

㈜케이에이치에스
-
206
-
-
-

합 계
141,193,567
14,176,540
2,749,003
19,651,679
45,960,949

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
98,929,988
7,397,191
-

7,323,625

22,284,087

연결회사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜케이티아이에스(구, ㈜케이티스)
1,196,771
-
-
116,961
-

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
12,470,388
121,667
29,186
8,687
-

㈜케이티에스테이트
193,936
1,976,895
-
7,242
19,517,733

㈜케이티엠하우스
1,606
1,647
872,437
7,957,471
-

㈜케이티디에스
937,080
15,931
-
239,449
-

㈜케이티스카이라이프
1,409,237
3,594
-
-
-

㈜케이티엠앤에스
260,468
298,367
-
22,727
-

케이티링커스㈜
1,096,370
88
-
179,015
-

㈜스마트로
294,726
-
-
43,935
-

비씨카드㈜
353,418
6,000
18,000
-
-

㈜케이티서비스남부
1,349,868
34,701
-
170
-

케이티하이텔㈜
623,233
-
21,198
17,600
-

㈜케이티엠모바일
216,086
1,216
-
-
-

㈜나스미디어
7,384
-
-
1,100
-

㈜케이티샛
82,077
-
-
-
-

케이티파워텔㈜
139,347
13,530
-
-
-

㈜케이티스포츠
91,003
26
5,903
-
-

㈜케이티엠오에스북부
40,936
-
-
-
-

㈜케이티엠오에스남부
25,880
6,568
-
-
-

㈜케이뱅크은행
91,192
-
-
9,601
-

㈜케이티서비스북부
1,360,101
40,567
-
-
-

㈜케이티희망지음
-
-
554,226
12,936
-

브이피㈜
243,486
18,420
-
-
-

㈜플레이디
4,729
-
-
-
-

㈜케이티서브마린
4,179
-
-
-
-

㈜지니뮤직
42,132
4,479
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
8,195
66
-
-
-

이니텍㈜
5,910
-
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
5,890
-
-
-

㈜케이디리빙
745
-
-
-
-

㈜케이티넥스알
1,438
-
-
-
-

케이티지디에이치㈜
263
-
-
-
-

㈜케이티엔지니어링
3,988,422
-
608,925
-
-

㈜스토리위즈
-
12,416
-
-
-

합 계
125,476,484
9,953,369
2,109,875

15,940,519

41,801,820

(*) 매입채무 및 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4)
당기와 전기
중
연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산
취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
529,954,974
85,977,383
8,260,360
493,983

연결회사에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
(구, ㈜케이티스)
3,687,952
1,022,965
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
11,873

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
39,931,716
518,073
-
-

㈜케이티스카이라이프
15,527,822
212
-
-

㈜케이티에스테이트
4,428,969
6,179,283
4,823,633
358,615

㈜케이티디에스
5,375,606
3,636,340
-
-

케이티링커스㈜
9,175,102
1,905,633
-
-

㈜케이티서비스남부
22,872,073
94,799
-
-

㈜케이티서비스북부
21,338,280
-
-
-

㈜케이티엠모바일
2,740,656
6,000
-
-

㈜스마트로
3,630,445
511,589
-
-

비씨카드㈜
3,606,205
721
-
-

㈜케이티알파

(구, 케이티하이텔㈜)

6,362,195
201,126
-
-

㈜케이티엠앤에스
3,118,816
207,547
-
-

㈜케이티엠오에스북부
989,522
-
-
-

㈜케이티샛
1,116,583
-
-
-

케이티파워텔㈜(*1)
432,257
-
-
-

㈜케이뱅크은행
2,213,817
-
-
-

현대로보틱스㈜
-
1,122,879
-
-

㈜케이티스포츠
669,354
1,126,466
-
-

㈜케이티엠하우스(*2)
823,959
53
-
-

㈜케이티엠오에스남부
800,877
-
-
-

㈜나스미디어
129,906
-
-
-

브이피㈜
835,344
-
-
-

이니텍㈜
15,384
48,480
-
-

㈜스카이라이프티브이
69,832
-
-
-

㈜지니뮤직

(구, ㈜케이티뮤직)

72,981
-
-
-

kt스튜디오지니
33,683
-
-
-

㈜케이티시즌
59,067
1,525
-
-

㈜플레이디

(구, 엔서치마케팅㈜)

18,485
-
-
-

㈜케이티희망지음
19,392
1,898,045
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
16,338
-
-
-

㈜케이티서브마린
44,517
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
17,806
-
-
-

㈜
에이치씨엔

14,326
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
5,305
-
-
-

㈜케이티넥스알
8,045
-
-
-

㈜케이디리빙
3,431
-
-
-

㈜케이티엔지니어링

(구, ㈜케이티이엔지코어)

9,548,026
1,725,855
-
-

㈜스토리위즈
19,458
-
-
-

㈜케이에이치에스
2,963
-
-
-

합 계
689,731,469
106,184,974
18,664,712
864,471

(*1) 케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산
취득

리스부채

이자비용

지배기업
㈜케이티
552,167,455
68,093,758
7,120,938
545,595

연결회사에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
3,511,096
1,107,143
-
-

기타특수관계자
케이티텔레캅㈜
37,535,556
378,280
-
-

㈜케이티스카이라이프
14,511,428
212
-
-

㈜케이티에스테이트
1,823,101
4,998,548
1,674,366
617,780

㈜케이티디에스
5,205,003
3,292,578
-
-

케이티링커스㈜
7,625,639
1,409,707
-
-

㈜케이티서비스남부
20,568,136
340
-
-

㈜케이티서비스북부
18,444,797
-
-
-

㈜케이티엠모바일
3,255,102
-
-
-

㈜스마트로
5,661,420
535,010
-
-

비씨카드㈜
3,796,775
1,247
-
-

케이티하이텔㈜
5,356,031
659,037
-
-

㈜케이티엔지니어링
5,194,607
1,086,343

㈜케이티엠앤에스
2,185,527
235,336
-
-

㈜케이티엠오에스북부
1,437,703
-
-
-

㈜케이티샛
1,019,073
-
-
-

케이티파워텔㈜
1,066,155
281
-
-

㈜케이뱅크은행
1,056,486
-
-
-

㈜케이티스포츠
271,206
715,514
-
-

㈜케이티엠하우스
2,423,840
83
-
-

㈜케이티엠오에스남부
1,442,062
-
-
-

㈜나스미디어
111,472
412
-
-

브이피㈜
688,850
-
-
-

이니텍㈜
20,989
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
54,617
-
-
-

㈜지니뮤직
98,498
-
-
-

㈜플레이디
17,851
75,780
-
-

㈜케이티희망지음
9,588
1,365,194
-
-

㈜스토리위즈
70,918
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
119,733
-
-
-

㈜케이티서브마린
84,282
-
-
-

㈜케이티에이엠씨
11,523
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
7,002
-
-
-

㈜케이티넥스알
4,939
-
-
-

㈜케이디리빙
3,750
-
-
-

케이티지디에이치㈜
664
-
-
-

합 계
696,862,874
83,954,803
8,795,304
1,163,375

(5) 특
수관계자와의 거래에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비
는

14,479
천원
이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금은

41,231
천원 입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기
중 연결회사의 주
요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,706,003
1,500,343

퇴직급여
145,737
171,268

기타장기종업원급여
551
799

합 계
1,852,291
1,672,410

(7) 당기와 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
8,260,360
7,287,537
254,194

연결회사에 유의적인 
영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

관계기업
㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
-
-

기타특수관계자

㈜케이티알파

-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
4,823,633
5,496,483
-

종업원
케이티커머스㈜ 종업원
65,200
85,243
-
-

-

합 계
65,200
85,243
18,664,712
12,784,020
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜ 케이티
-
-
7,120,938
7,586,859
254,194

연결회사에 유의적인
영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

기타특수관계자

㈜케이티알파

-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
1,674,366
5,383,922
-

종업원
케이티커머스㈜ 종업원
120,000
43,867
-
-
-

합 계
120,000
43,867
8,795,304
12,970,781
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문 정보

(1) 영업부문

연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업
콜센터 운영 및 수주, 교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업, 화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션
사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
162,011,711
129,189,601
42,081,921
214,467,089
413,845,325
7,043,479
(2,917,911)
965,721,215

상각비
6,756,950
5,651,289
1,394,779
2,645,014
1,478,819
1,017,361
(574,336)
18,369,876

부문 영업비용
155,236,967
126,626,120
37,820,468
212,478,526
408,530,102
7,460,385
(3,468,700)
944,683,868

부문 영업이익
6,774,744
2,563,481
4,261,453
1,988,563
5,315,223
(416,906)
550,789
21,037,347

나. 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션
사업
플랫폼사업
마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합 계

총외부수익
170,077,391
112,349,851
43,327,801
184,327,468
417,342,551
6,743,476
(2,464,864)
931,703,674

상각비
6,676,521
5,772,109
1,529,261
2,741,298
1,425,408
1,029,734
(8,950)
19,165,381

부문 영업비용
164,122,446
111,312,510
35,845,267
182,482,793
412,500,775
10,036,328
(2,464,864)
913,835,255

부문 영업이익
5,954,945
1,037,341
7,482,534
1,844,675
4,841,776
(3,292,852)
-
17,868,419

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
511,433,715
494,261,239

용역수익
454,287,500
437,442,435

합 계
965,721,215
931,703,674

2) 당기
와 전기 중
연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각

529,898

백
만
원
및
552,167백만원입니다.

3) 연결회사의 마케팅부

문
과 기타부문
에서 발생한 수익
중

277
백
만
원

(
전
기
:
120
백만원)은
국외매출에
해당하며, 이
를 제외한 수
익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획총괄 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러 가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

연결회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
1,309
1,021

-10%
(1,309)
(1,021)

전기말
+10%
532
415

-10%
(532)
(415)

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천SGD, 천USD).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
13
-
6
-

USD
1

-

-
-

다. 가격위험

보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동 시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위: 천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
869,263
302,494

- 100 bp
(869,263)
(255,616)

전기말
+ 100 bp
776,217
174,890

- 100 bp
(775,779)
(123,068)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.

- 위험관리

신용위험은

재무적

손실의

최소화를

목적으로

연결회사

차원에서

관리되고

있습니다.신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래 시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

- 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

- 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 연결회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
63,858,751
75,415,478

매출채권및기타채권
186,949,623
154,467,295

기타금융자산

상각후원가 금융자산
21,506,000
33,006,000

당기손익-공정가치 금융자산
8,632,937
8,360,203

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,468,950
5,782,500

계약자산
1,953,308
1,864,490

합 계
288,369,569
278,895,966

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

연결회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실률은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)

연결회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금, 기타 장기금융상품 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

연결회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산

연결회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는 데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 연결회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 연결재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원). 

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
133,044,736
307,990
216,668
133,569,394

리스부채
20,337,562
33,214,614
9,296,412
62,848,588

차입금
4,502,572
-
-
4,502,572

합 계
157,884,870
33,522,604
9,513,080
200,920,554

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
129,226,878
303,273
552,583
130,082,734

리스부채
13,531,613
27,820,201
5,518,056
46,869,870

차입금
25,395
31,058
-
56,453

합 계
142,783,886
28,154,532
6,070,639
177,009,057

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
4,500,000
55,110

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(63,883,651)
(75,440,078)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(59,383,651)
(75,384,968)

자본총계(ⓓ)
182,578,397
169,743,982

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
123,194,746
94,359,014

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채

234,171,975

215,174,666

자본
182,578,397
169,743,982

부채비율
128.26%
126.76%

36. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
63,883,651
63,883,651
75,440,078
75,440,078

매출채권및기타채권(*)
186,949,623
186,949,623
154,467,295
154,467,295

기타금융자산

상각후원가금융자산(*)
21,506,000
21,506,000
33,006,000
33,006,000

당기손익-공정가치 금융자산
8,632,937
8,632,937
8,360,202
8,360,202

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,055,970
6,055,970
6,480,390
6,480,390

소 계
36,194,907
36,194,907
47,846,592
47,846,592

합 계
287,028,181
287,028,181
277,753,965
277,753,965

금융부채

매입채무및기타채무(*)
192,318,461
192,318,461
173,733,349
173,733,349

차입금
4,500,000
4,500,000
55,110
55,573

합 계
196,818,461
196,818,461
173,788,459
173,788,922

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,084,000
548,937
8,632,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,468,950
587,020
6,055,970

합 계
-
13,552,950
1,135,957
14,688,907

부채

차입금
-
4,500,000
-
4,500,000

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,122,400
237,802
8,360,202

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,782,500
697,890
6,480,390

합 계
-
13,904,900
935,692
14,840,592

부채

차입금
-
-
55,573

55,573

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
237,802
233,973

취득
349,351
-

처분
(41,912)
-

평가손익 인식
3,696
3,829

기말장부금액
548,937
237,802

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
697,889
436,216

취득
-
420,000

평가손익 인식
(110,869)
(158,325)

기말장부금액
587,020
697,889

(4) 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
8,632,937
8,360,202
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,055,970
6,480,390
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금
4,500,000
55,573
2,3
현금흐름할인모형
할인율

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 지배회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

37. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 
 
1) 당기

구 분
비지배
지분율(%)
당기초시점의
비지배지분
비지배지분에 
배분된 당기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
당기말 누적
비지배지분

케이티커머스㈜
19
6,206,753
790,087
-
11,003
7,007,843

2) 전기

구 분
비지배
지분율(%)
전기초시점의
비지배지분
비지배지분에 
배분된 전기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
전기말 누적
비지배지분

케이티커머스㈜
19
5,557,848
627,666
-
21,239
6,206,753

38. 매각예정자산 및 매각예정부채

연결회사는 당기 중 ㈜후후앤컴퍼니를 ㈜브이피와 합병시키면서 합병대가를 전액 현금으로 수취할 것을 이사회에서 결정함에 따라, ㈜후후앤컴퍼니의 자산 및 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다.

당기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금액

매각예정자산

현금및현금성자산
839,901

매출채권및기타채권
1,382,034

기타유동자산
29,875

기타채권
100,773

유형자산
775,130

무형자산
101,551

순확정급여자산
7,814

합 계
3,237,078

매각예정부채

매입채무및기타채무
773,278

당기법인세부채
748

충당부채
15,000

기타유동부채
438,787

기타채무
382,368

합 계
1,610,181

39

. 보
고기간 이후의 주요사항

지배회사는 당기 중 경영 효율화를 위하여 (주)후후앤컴퍼니의 지분 매각을 결정하였으며, 매각방식은 2022년 중 (주)후후앤컴퍼니와 (주)브이피가 합병 후, 현금을 수취하는 방식으로 매각될 계획이며 매각금액은 2,198백만원입니다.
한편, 동 매각금액은 외부평가기관 평가액의 가중평균 금액으로 인수 실사 후 변동 될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제 21(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 20(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(당) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

173,494,484,842

178,606,335,739

현금및현금성자산

4,5,
37,38

63,767,429,825

59,321,247,439

매출채권및기타채권

4,6,
37,38

63,284,870,094

58,463,309,819

기타금융자산

4,7,
37,38

29,584,000,000

41,122,400,000

재고자산
8
12,627,997,685

17,409,586,250

기타유동자산
9,27
3,068,117,944

2,289,792,231

매각예정자산
10
1,162,069,294

-

Ⅱ. 비유동자산

120,773,489,027

103,450,987,202

기타채권

4,6,
37,38

8,125,596,383

5,098,939,825

기타금융자산

4,7,
37,38

6,589,906,858

6,661,279,149

유형자산
11,14
64,272,038,063

58,943,550,077

투자부동산
12
1,756,526,852

1,771,738,476

무형자산
13
5,380,509,978

5,461,067,951

종속기업투자
15
17,893,386,000

19,055,455,294

관계기업투자
16
9,212,257,509

-

이연법인세자산
31
5,443,877,542

4,572,817,050

순확정급여자산
20
145,071,666

-

기타비유동자산

9,
27

1,954,318,176

1,886,139,380

자 산 총 계

294,267,973,869

282,057,322,941

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

91,856,515,716

92,375,434,548

매입채무및기타채무

4,14,
17,37,38

67,547,112,199

65,221,822,698

유동성장기차입금

4,
18,37,38

-

24,520,000

당기법인세부채
31
868,099,351

2,765,052,381

충당부채
19
90,680,867

875,755,226

기타유동부채

9,
27

23,350,623,299

23,488,284,243

Ⅱ. 비유동부채

40,429,445,884

35,627,435,613

기타채무

4,14,
17,37
,38

35,271,367,924

27,617,122,001

차입금

4,18,
37,38

-

30,590,000

순확정급여부채
20
-

2,071,655,502

충당부채
19
2,802,014,420

3,946,388,475

기타비유동부채

9,
27

2,356,063,540

1,961,679,635

부 채 총 계

132,285,961,600

128,002,870,161

자 본

Ⅰ. 자본금

1,
23

23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
24
127,458,864,411

118,343,826,961

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
25
(69,291,310)

284,066,456

Ⅴ. 기타자본구성요소
26
(6,863,080,185)

(6,028,959,990)

자 본 총 계

161,982,012,269

154,054,452,780

부채와자본총계

294,267,973,869

282,057,322,941

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업수익
27,36

548,789,557,871

512,072,870,251

Ⅱ. 영업비용
28,36

533,593,299,582

496,369,701,829

Ⅲ. 영업이익

15,196,258,289

15,703,168,422

기타수익
29
1,384,142,476

1,259,038,455

기타비용
29
142,587,687

7,587,805,548

금융수익
4,30
851,099,282

1,074,806,170

금융비용
4,30
878,448,868

1,202,575,260

지분법이익
16
227,210,227

-

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

16,637,673,719

9,246,632,239

V. 법인세비용
31

2,325,422,063

3,586,918,242

Ⅵ. 당기순이익

14,312,251,656

5,659,713,997

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,049,824,924)

353,312,551

순확정급여제도의 재측정요소
20,24
(1,951,683,646)

448,004,687

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)

4,7,
25

(86,478,158)

(94,692,136)

지분법자본변동

16,
25

(11,663,120)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(255,216,488)

(123,494,247)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)

4,7,
25

(255,216,488)

(123,494,247)

당기세후기타포괄손익

(2,305,041,412)

229,818,304

Ⅷ. 총포괄이익

12,007,210,244

5,889,532,301

Ⅸ. 주당이익
33

기본주당순이익

356

136

희석주당순이익

356

136

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
총 계

2020년 1월 1일(전기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
115,581,148,277
502,252,839
(3,338,352,000)
154,200,568,469

총포괄손익:

당기순이익

-
-
5,659,713,997
-
-
5,659,713,997

기타포괄손익-공정가치금융자산평가

4,7,
25

-
-
-
(218,186,383)
-
(218,186,383)

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
448,004,687
-
-
448,004,687

주주와의 거래:

연차배당
32
-
-
(3,345,040,000)
-
-
(3,345,040,000)

자기주식의 취득

-
-
-
-
(2,690,607,990)
(2,690,607,990)

2020년 12월 31일(전기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
118,343,826,961
284,066,456
(6,028,959,990)
154,054,452,780

2021년 1월 1일(당기초)

23,842,500,000
17,613,019,353
118,343,826,961
284,066,456
(6,028,959,990)
154,054,452,780

총포괄손익:

당기순이익

-
-
14,312,251,656
-
-
14,312,251,656

기타포괄손익-공정가치금융자산평가

4,7,
25

-
-
-
(341,694,646)
-
(341,694,646)

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
(1,951,683,646)
-
-
(1,951,683,646)

지분법자본변동
16
-
-
-
(11,663,120)
-
(11,663,120)

주주와의 거래:

연차배당
32
-
-
(3,245,530,560)
-
-
(3,245,530,560)

자기주식의 취득

-
-
-
-
(834,120,195)
(834,120,195)

2021년 12월 31일(당기말)

23,842,500,000
17,613,019,353
127,458,864,411
(69,291,310)
(6,863,080,185)
161,982,012,269

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 21(당) 기 : 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 20(전) 기 : 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 21(당) 기
제 20(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

20,839,541,275

43,231,117,638

영업으로부터 창출된 현금흐름
34
25,389,615,096

44,884,089,605

이자의 수취

685,552,782

844,284,782

이자의 지급

(792,330,904)

(1,048,615,259)

법인세의 납부

(4,443,295,699)

(1,448,641,490)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

555,317,180

(7,304,546,585)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

54,198,463,786

38,902,478,727

기타금융자산의 처분(상각후원가)

45,000,000,000

33,000,000,000

기타금융자산의 처분(당기손익)
7
8,144,000,000

5,125,000,000

유형자산의 처분
11
786,463,786

752,910,545

무형자산의 처분
13
268,000,000

24,568,182

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(53,643,146,606)

(46,207,025,312)

기타금융자산의 취득(상각후원가)

33,500,000,000

34,000,000,000

기타금융자산의 취득(당기손익)
7

8,349,351,380

8,000,000,000

기타금융자산의 취득(기타포괄손익)
7
-

420,000,000

유형자산의 취득
11
2,341,169,096

3,038,933,798

무형자산의 취득
13
452,626,130

748,091,514

관계기업투자의 취득
16
9,000,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(16,948,676,069)

(18,706,777,584)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(16,948,676,069)

(18,706,777,584)

자기주식의 취득
26
834,120,195

2,690,607,990

차입금의 상환
18
55,110,000

24,520,000

리스부채의 상환
14
12,813,915,314

12,646,609,594

배당금의 지급
32
3,245,530,560

3,345,040,000

Ⅳ. 현금의 증가

4,446,182,386

17,219,793,469

Ⅴ. 기초의 현금
5

59,321,247,439

42,101,453,970

Ⅵ. 기말의 현금
5

63,767,429,825

59,321,247,439

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 21 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 20 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 ㈜케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사되어 설립되었으며, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

한편, 회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 대전에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다. 

회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 주권을 상장하였습니다.

보고기간말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

㈜케이티
3,177,426
7.44

㈜케이티아이에스
4,954,704
11.61

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜)
4,800,000
11.25

자기주식
2,544,056
5.96

기타
27,208,814
63.74

합 계

42,685,000

100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 최초로 시작하는 회계연도에 시행되는 기준서와 개정사항을 최초 적용하였습니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 개정 - 이자율지표 개혁 - 2단계

개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표 이자율(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.

- 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.
- 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위 험회피문서화가 가능하도록 허용함.
- 대체 무위험 지표 이자율(RFR)을 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 를 제공함.

이 개정사항은 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 2021년 6월 30일 이후 코로나바이러스감염증-19 관련 임차료 할인 등

2020년 중 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 '코로나19 관련 임차료 할인 등'이 발표 되었습니다. 동 개정사항은 코로나19 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대한 리스이용자의 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 리스변경회계처리 적용을 완화하였습니다. 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19와 관련하여 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 이 실무적 간편법은 2021년 6월 30일까지 적용될 예정이었으나 코로나19의 영향으로 실무적 간편법의 적용기간이 2022년 6월 30일까지 연장되었습니다. 이 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 코로나19 관련 임차료 할인을 23백만원 받았으며, 동 할인에 대하여 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

2017년 5월, IASB는 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전 히 새로운 회계기준인 IFRS 17 '보험계약'을 공표하였으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2005년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명 보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.

- 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)
- 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)

이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 시행되며 비교 재무제표가 공시가 되어야 합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 이 기준서 최초 적용일 이전에 적용한 기업은 이 기준서를 조기에 적용할 수 있습니다. 이 기준서는 연결실체에 적용할 수 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.

- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미
- 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 현재 존재해야 함
- 기업이 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음
- 전환가능부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 소급 적용합니다. 회사는 개정사항이 현행 실무에 미칠 영향과 기존의 대출 약정에 재협상이 필요한지를 평가하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항의 목적은 1989년에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 범위인 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 아울러 재무보고를 위한 개념체계 변경의 영향이 없도록,기업회계기준서 제1103호의 우발자산 관련 지침을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 전진 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항의 목적은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 하는 데 있습니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간이나 그 후에 경영진이 의도하는 방식으로 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르는 유형자산에 대해서 소급 적용하여야 합니다. 해당 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의의무이행 원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야 할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법" 을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용됩니다. 회사는 이 개정 기준서를 최초로 적용하는 연차보고기간 초에 모든 의무를 아직 이행하지 않은 계약에 적용할 것입니다.

6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서는 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도와 이 시점 이후에 발생하는 회계정책 변경과 회계추정치의 변경에 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

동 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사의 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 이연법인세의 최초 인식 예외규정 적용범위 축소
동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 동시에 생기는 거래에 대한 이연법인세부채ㆍ자산 인식여부에 실무적으로 다양하게 회계처리되는 문제를 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 개정사항은 기업회계기준서 제1012호의 문단 15, 24의 단서 (이연법인세 최초인식 예외규정)에 요건(3)을 추가하여 단일거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적 차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우, 각각 이연법인세부채ㆍ자산을 인식하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 전진 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

9) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

개정 기준서는 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 조인트 벤처에도 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도에 적용하며 조기적용이 허용됩니다.

10) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업은 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 시행일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 변경되거나 교환되는 금융부채에 동 개정사항을 적용할 것입니다. 동 개정사항은회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.

11) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정
개정 기준서는 동 기준서의 적용 범위에 포함되는 자산의 공정가치를 측정할 때 세금관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 제거했습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용하며 조기 적용이 허용됩니다. 동 개정사항은 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상합니다.

2.3 관계기업투자

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

회사는 관계기업투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 회사의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다
.

관
계기업의 영업에 따른 손익 중 회사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 회사의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다.관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 회사의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 회사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 회사 지분에 해당하는 부분을 포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 회사의 보고기간과 동일하며 회사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 회사는 관계기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 회사는 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의

통화("기능통화")를

적용하여

측정하고

있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6
금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손
상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 37 (1) 2) 참조
).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행 시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 6
에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

회사는 재고자산에 대하여 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.9 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 년

비품
5 년

사용권자산
임차계약잔존추정연수

기타의 유형자산
1 ~ 2 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토
되고 필요한 경우 추정의
변경으로 회계처
리 됩니다.
내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지
않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용
되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년, 계약기간

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수 동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
상각대상 자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

회사는 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니 다.

2.20 수익인식 

(1) 수행의무의 식별 

회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한

재화 판매를

주요사업으로 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스

회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

(1) 사용권자산

회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형 을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

토지 및 건물
2 ~ 10년

기타 (차량운반구, 비품)
2 ~ 5년

리스기간 종료시점에 회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 회사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2.14 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

(1) 리스부채

리스 개시일에, 회사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다.

지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다.

(3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

회사는 특정 사무실에 대하여 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 36 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 

배당금은
회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2022

년
2월 15
일
자
로

이사회에서 승인되었으며, 정기주주총
회에서 수정 승인될 수 있습니다.

2.25 COVID-19의 영향의 불확실성

COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한 COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 

COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성,유ㆍ무형자산의 손상, 투자주식의 손상, 이연법인세자산의 실현가능성, 충당부채의 인식 등입니다. 회사는 COVID-19가 회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업
권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

법인세 관련 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니
다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주
석
38
참조
).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 비금융자산의 손상

회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

3.6 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.

3.7 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 19에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

3.8
리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 소매매장, 자동차 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-
종료하기 위해 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이 상당히 확실합니다.

-
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 소매매장과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나 회사가 선택권을 행사할 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)

당기말

금 융 자 산
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
63,767,430
-
-
63,767,430

매출채권및기타채권
71,410,466
-
-
71,410,466

기타금융자산
21,500,000
8,617,937
6,055,970
36,173,907

합 계
156,677,896
8,617,937
6,055,970
171,351,803

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,818,480

(*) 리스부채
및
종업원급여
관련
부채가
79,615백
만원
포함되어 있습니다.

2
)
전기말

금 융 자 산
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
59,321,247
-
-
59,321,247

매출채권및기타채권
63,562,250
-
-
63,562,250

기타금융자산
33,000,000
8,303,290
6,480,389
47,783,679

합 계
155,883,497
8,303,290
6,480,389
170,667,176

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무(*)
92,838,945

차입금
55,110

합 계
92,894,055

(*) 리스부채
및
종업원급여
관련 부채가 72,546백만원 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
558,314
748,180

외환차손익
(7,828)
(1,601)

외화환산손익
630
102

대손상각비
(18,808)
(8,639)

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
109,296
145,596

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
179,651
179,150

평가손익(기타포괄손익)(*1)
(341,695)
(218,186)

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용(*2)
(865,640)
(1,154,443)

외환차손익
(1,772)
(44,753)

(*1) 자본에 직접 가감된
이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

(*2) 당기 중 리스부채 관련 이자비용이
791백만원(전
기: 1,047백만원) 포
함되어 있습니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
24,900
24,600

보통예금
7,232,714
2,207,986

기타금융상품(*)
56,509,816
57,088,661

합 계
63,767,430
59,321,247

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동위험이 경미한 예금자산(MMDA)
으로 구성되어 있습니다. 한편, 전기말 현재 기타금융상품에는 자사주 매입을 위해 NH투자
증권에
예치한
2,309백만
원이
포함되어 있
습니다(주석

26
참조
).

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

1)
당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
53,560,728
(89,136)
-
53,471,592

기타채권
9,852,292
(18,738)
(20,276)
9,813,278

소 계
63,413,020
(107,874)
(20,276)
63,284,870

비유동자산

기타채권
8,691,208
-
(565,612)
8,125,596

합 계
72,104,228
(107,874)
(585,888)
71,410,466

2)

전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
50,786,746
(69,468)
-
50,717,278

기타채권
7,778,050
(19,597)
(12,421)
7,746,032

소 계
58,564,796
(89,065)
(12,421)
58,463,310

비유동자산

기타채권
5,313,590
-
(214,650)
5,098,940

합 계
63,878,386
(89,065)
(227,071)
63,562,250

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
69,468
19,597
67,840
119,298

대손상각
19,668
(859)
5,831
2,808

제각
-
-
(4,203)
(102,509)

기말장부금액
89,136
18,738
69,468
19,597

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정액은 영업비용에 포함되어있습니다. 

(4) 보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위:

천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
53,439,997
50,699,753

2개월 초과 6개월 이하
80,963
46,597

6개월 초과 12개월 이하
-
628

12개월 초과
39,768
39,768

소 계
53,560,728
50,786,746

대손충당금
(89,136)
(69,468)

합 계
53,471,592
50,717,278

(5)
보고기간말
현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
4,972,682
5,036,592

미수수익
131,069
205,381

보증금
12,835,123
7,602,999

합 계
17,938,874
12,844,972

차감: 비유동항목
(8,125,596)
(5,098,940)

유동항목
9,813,278
7,746,032

(6)
보고기
간말 현재 기타채권의 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

2개월 이하
17,938,277
12,844,002

2개월 초과 6개월 이하
880
258

6개월 초과 12개월 이하
9,448
11,429

12개월 초과
9,007
8,880

소 계
17,957,612
12,864,569

대손충당금
(18,738)
(19,597)

합 계
17,938,874
12,844,972

(7)
보고기
간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 금융상품(*1)
21,500,000
33,000,000

당기손익-공정가치 금융자산(*2)
8,617,937
8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,055,970
6,480,389

합 계
36,173,907
47,783,679

차감: 비유동항목
(6,589,907)
(6,661,279)

유동항목
29,584,000
41,122,400

(*1) 당기말 현재 회사의 금
융상품 중
500백만원
(전
기말: 2,000백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 회사
의 금융상품 중

534백만원
(전기말: 181백만원)은 출자한 공제조합으로부터 보증을 받기 위하여 담보로 제공되었습니다.

(2)
공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산

채무상품
8,515,755
8,617,937
8,166,404
8,303,290

차감: 비유동항목
(515,755)
(533,937)
(166,404)
(180,890)

유동항목
8,000,000
8,084,000
8,000,000
8,122,400

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식
1,320,000
587,020
1,320,000
697,889

채무상품
4,708,972
5,468,950
4,708,972
5,782,500

합 계
6,028,972
6,055,970
6,028,972
6,480,389

차감: 비유동항목
(6,028,972)
(6,055,970)
(6,028,972)
(6,480,389)

유동항목
-
-
-
-

2)
당기와 전기
중
공정가치 금융자산
변동내역

은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
14,783,679
11,609,659

취득
8,349,351
8,420,000

이자수익 인식
13,651
13,150

처분
(8,144,000)
(5,125,000)

평가-당기손익 인식
109,296
145,596

평가-기타포괄손익 인식(*)
(438,070)
(279,726)

기말금액
14,673,907
14,783,679

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
12,709,096
(81,098)
12,627,998
17,485,780
(76,194)
17,409,586

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 106,436백만원(전기: 82,395백만원)이며, 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 21백만원(전기: 8백만원)입니다.

회사는 평가손실을 인식했던 상품 중 일부를 판매하였고, 이에 따라 당기 이전에 인식한 재고자산평
가충
당금
17
백만
원(전기:

292
백만원)을 환입했습니다. 환입된 금액은 포괄손익계산서의 영업비용에 포함됐습니다.

9. 기타자산 및 기타부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타자산

선급금
1,973,722
1,007,014

선급비용(*)
1,095,406
1,304,427

계약자산(*)
1,953,308
1,864,490

차감: 비유동항목
(1,954,318)
(1,886,139)

유동항목
3,068,118
2,289,792

기타부채

선수금(*)
12,754
142,106

예수금
3,100,376
3,366,738

부가세예수금
10,153,485
10,275,274

선수수익(*)
12,440,072
11,665,846

차감: 비유동항목
(2,356,064)
(1,961,680)

유동항목
23,350,623
23,488,284

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용함에 따라 인식된 금액이 포함되어 있습니다(주석
27
참조)
.

10.
매
각예정자산

당기말 현재 회사는 이사회결의에 따라 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 지분매각을 진행 중에 있습니다. 이에 따라 관련 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였으며, 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당
기말

종속기업투자
1,162,069

11. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당
기

구 분
토지
건물

기계장치

비품

사용권자산

건설중인자산
합 계

취득원가
9,232,091
5,334,402
2,142,251
14,593,877
68,355,585
105,000
99,763,206

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(1,993,707)
(10,350,339)
(26,827,303)
-
(40,618,778)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

기초금액
9,232,091
3,886,973
148,544
4,231,619
41,339,323
105,000
58,943,550

취득
-
-
-
2,270,805
23,098,253
118,800
25,487,858

처분및폐기
(120,838)
(164,797)
-
(165,074)
(3,831,799)
-
(4,282,508)

감가상각
-
(128,629)
(72,743)
(1,778,286)
(13,897,204)
-
(15,876,862)

대체
-
-
-
210,000
-
(210,000)
-

기말금액
9,111,253
3,593,547
75,801
4,769,064
46,708,573
13,800
64,272,038

취득원가
9,111,253
5,069,239
2,082,787
15,342,628
76,321,757
13,800
107,941,464

감가상각누계액
-
(1,475,692)
(2,006,986)
(10,561,645)
(29,424,225)
-
(43,468,548)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

2)
전
기

구 분
토지
건물

기계장치

비품

사용권자산

건설중인자산
합 계

취득원가
9,379,523
5,409,989
2,142,251
12,702,352
69,358,988
-
98,993,103

감가상각누계액
-
(1,455,051)
(1,900,727)
(8,994,309)
(14,934,351)
-
(27,284,438)

정부보조금
-
-
-
(13,214)
-
-
(13,214)

기초금액
9,379,523
3,954,938
241,524
3,694,829
54,424,637
-
71,695,451

취득
115,636
439,713
-
2,300,966
9,927,607
113,932
12,897,854

처분및폐기
(59,295)
(303,263)
-
(42,623)
(8,775,136)
-
(9,180,317)

감가상각
-
(139,142)
(92,980)
(1,722,847)
(14,048,826)
-
(16,003,795)

손상
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

정부보조금
-
-
-
13,213
-
-
13,213

투자부동산으로 대체
(203,773)
(65,273)
-
-
-
-
(269,046)

소프트웨어로 대체
-
-
-
-
-
(8,932)
(8,932)

기말금액
9,232,091
3,886,973
148,544
4,231,619
41,339,323
105,000
58,943,550

취득원가
9,232,091
5,334,402
2,142,251
14,593,877
68,355,585
105,000
99,763,206

감가상각누계액
-
(1,447,429)
(1,993,707)
(10,350,339)
(26,827,303)
-
(40,618,778)

손상차손누계액
-
-
-
(11,919)
(188,959)
-
(200,878)

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(189,739)
(189,739)
-
(148,250)
(148,250)

기초장부금액
1,353,419
418,319
1,771,738
1,149,646
368,258
1,517,904

감가상각
-
(15,212)
(15,212)
-
(15,212)
(15,212)

유형자산으로부터 대체
-
-
-
203,773
65,273
269,046

기말장부금액
1,353,419
403,107
1,756,526
1,353,419
418,319
1,771,738

취득원가
1,353,419
608,058
1,961,477
1,353,419
608,058
1,961,477

감가상각누계액
-
(204,951)
(204,951)
-
(189,739)
(189,739)

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의

공
정가치는

2,971백만원
(전기:

2,737

백만원)
이며
, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수
익은

9
백만원
(전기
:
9백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,962,545
4,437,187
862,020
14,846,106

상각누계액
-
(7,652,043)
-
(832,851)
(8,484,894)

손상차손누계액
-
(100,679)
(799,465)
-
(900,144)

기초금액
584,354
1,209,823
3,637,722
29,169
5,461,068

취득
-
514,298
-
20,000
534,298

처분및폐기
-
(19,049)
(222,000)
-
(241,049)

감가상각
-
(526,971)
-
(31,503)
(558,474)

손상환입
-
-
184,667
-
184,667

기말금액
584,354
1,178,101
3,600,389
17,666
5,380,510

취득원가
584,354
9,388,833
4,209,186
710,520
14,892,893

상각누계액
-
(8,110,053)
-
(692,854)
(8,802,907)

손상차손누계액
-
(100,679)
(608,797)
-
(709,476)

2)
전기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,388,156
4,437,187
907,020
14,316,717

상각누계액
-
(7,175,695)
-
(712,218)
(7,887,913)

손상차손누계액
-
-
(1,208,798)
-
(1,208,798)

기초금액
584,354
1,212,461
3,228,389
194,802
5,220,006

취득
-
650,456
-
-
650,456

처분및폐기
-
-
-
(10,031)
(10,031)

감가상각
-
(561,347)
-
(155,602)
(716,949)

손상환입(손상)
-
(100,679)
409,333
-
308,654

건설중인자산에서 대체
-
8,932
-
-
8,932

기말금액
584,354
1,209,823
3,637,722
29,169
5,461,068

취득원가
584,354
8,962,545
4,437,187
862,020
14,846,106

상각누계액
-
(7,652,043)
-
(832,851)
(8,484,894)

손상차손누계액
-
(100,679)
(799,465)
-
(900,144)

(2) 영업권 

보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후
5년간
의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산의 기간을 초과한 기간의 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다. 경영진은과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전현금흐름추정치를 결정하였으 며, 사용된 세전할인율은 관련된 부문의 특수한 위험을 반영한 세전할인율입니다. 주요가정치는 아래와 같습니다.

주요 가정치
고객서비스 사업

매출성장율(*1)
3.75% ~ 4.40%

영구성장율(*2)
0.00%

세전할인율
20.82%

(*1) 향후 5년간 현금흐름추정액을 산정하기 위한 평균 매출성장률로 미래예측 경제성장률을 기초로 산정되었습니다.
(*2) 5년 이후 예상되는 영구적인 성장률입니다.

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 

14. 리스

(1) 일반사항

회사는 영업에 사용되는 사무실, 창고, 소매매장, 토지, 차량 및 비품의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 사무실, 창고, 소매매장, 토지의 리스기간은 일반적으로 2년에서 10년이며, 차랑과 비품의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 회사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 사무실의 리스와 소액의 사무용품 리스를가지고 있습니다. 회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 당기 및 전기

중 사용권자산 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
67,230,764
1,124,821
68,355,585

감가상각누계액
(26,213,590)
(613,713)
(26,827,303)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

기초금액
40,828,215
511,108
41,339,323

증가
22,489,250
609,003
23,098,253

감소
(3,772,848)
(58,951)
(3,831,799)

감가상각
(13,532,746)
(364,458)
(13,897,204)

기말금액
46,011,871
696,702
46,708,573

취득원가
74,954,018
1,367,739
76,321,757

감가상각누계액
(28,753,188)
(671,037)
(29,424,225)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

2)
전기

구 분
토지 / 건물

기타

(차량운반구, 비품)

합 계

취득원가
68,286,716
1,072,272
69,358,988

감가상각누계액
(14,626,772)
(307,579)
(14,934,351)

기초금액
53,659,944
764,693
54,424,637

취득
9,770,917
156,690
9,927,607

처분및폐기
(8,732,595)
(42,541)
(8,775,136)

감가상각
(13,681,092)
(367,734)
(14,048,826)

손상
(188,959)
-
(188,959)

기말금액
40,828,215
511,108
41,339,323

취득원가
67,230,764
1,124,821
68,355,585

감가상각누계액
(26,213,590)
(613,713)
(26,827,303)

손상차손누계액
(188,959)
-
(188,959)

(3) 당기 및 전기

중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
40,098,941
51,258,281

증가
22,079,096
10,128,474

이자비용
791,385
1,047,207

리스료 지급
(13,605,300)
(13,693,816)

감소
(2,039,970)
(8,641,205)

기말금액
47,324,152
40,098,941

차감: 비유동항목
(34,957,056)
(27,316,945)

유동항목
12,367,096
12,781,996

기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 리스부채는 기타채무에 포함하였습니다(주석17 참조).

(4) 리스이용과 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지 / 건물
13,532,746
13,681,092

기타
364,458
367,734

합 계
13,897,204
14,048,826

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
791,385
1,047,207

단기리스료
1,756,437
321,168

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
3,531,112
3,170,184

리스부채 측정치에 포함되지 않은 용역비 등
10,397,735
10,352,937

(5) 회사는 리스에 대하여 당기 중 총 18,893백만원(전기: 17,185백만원)의 현금유출이 있었습니다. 

15. 종속기업

투
자

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
회사명
소재지

당기
소유지분율

장부금액

당기말
전기말

종속기업
케이티커머스㈜
한국
81%
17,893,386
17,893,386

종속기업
㈜후후앤컴퍼니(*)
한국
100%
-
1,162,069

합 계
17,893,386
19,055,455

(*) 당기말 현재 회사는 이사회결의에 따라 종속회사인 ㈜후후앤컴퍼니에 대한 지분매각을 진행 중에 있습니다. 이에 따라 관련 종속기업투자를 매각예정자산으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기
말

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
137,784,480
100,901,096
36,883,384
413,845,325
4,158,352
4,216,262

㈜후후앤컴퍼니
4,695,700
1,602,621
3,093,079
6,004,243
(28,222)

98,741

2) 전기말

종속기업명
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스㈜
117,752,553
85,085,431
32,667,122
417,342,551
3,303,504
3,418,529

㈜후후앤컴퍼니
5,689,784
2,695,447
2,994,337
4,753,118
(2,685,472)

(2,691,607)

16. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 회사의 관계기업 현황은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
관계의 성격
소유지분율(*)
주된
사업장
사용
재무제표일
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
컨택센터
상면 임차
34.62%
-
한국
2021년 
12월 31일
9,212,257
-

(*) 제1종 종류주식과 보통주 합산 기준입니다.

(2) 당기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기초
취득
지분법평가
당기말

지분법손익(*)
지분법자본변동

㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
-
9,000,000
227,210
(14,953)
9,212,257

(*) 제1종 우선배당률(연 5%)을 적용한 제1종 종류주식에 대한 지분법이익과 제1종 종류주식에 우선 배분한 뒤 보통주에 귀속되는 손익에 대한 지분법이익을 합산하였습니다.

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 재무상태

구 분
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

유동자산
4,304,689

비유동자산
62,975,283

자산총계
67,279,972

유동부채
368,296

비유동부채
40,282,146

부채총계
40,650,442

자본총계
26,629,530

2) 경영성과

구 분
당기

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

수익
1,139,672

영업손익
672,727

총포괄손익
672,727

(4) 당기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말

㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사

자본
26,629,530

지분율(%)
34.62

순자산지분금액
9,217,914

조정액(*)

(5,657)

장부금액
9,212,257

(*)
당기말 순자산에 제1종 종류주식과 보통주를 단순 합산한 총 보유지분율을 적용한 순자산 지분금액과 실제 제1종 우선배당률(연5%)를 적용하여 산출된 지분법 평가금액을 반영한 당기말 장부금액과의 차이금액입니다.

17. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

구 분
당기말
전기말

채무액
장부금액
채무액
장부금액

유동부채

매입채무
219,021
219,021
249,892
249,892

기타채무
67,328,092
67,328,092
64,971,931
64,971,931

소 계
67,547,113
67,547,113
65,221,823
65,221,823

비유동부채

기타채무
35,271,368
35,271,368
27,617,122
27,617,122

합 계
102,818,481
102,818,481
92,838,945
92,838,945

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당
기말

전기말

미지급금
27,970,711
28,081,013

미지급비용
27,304,597
24,409,099

리스부채
47,324,152
40,098,941

합 계
102,599,460
92,589,053

차감: 비유동항목
(35,271,368)
(27,617,122)

유동항목
67,328,092
64,971,931

18.
차
입
금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행㈜
시설자금대출
2.00
-
55,110

차감 : 1년이내 상환 도래분
-
(24,520)

차감계
-
30,590

19. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채

기초금액
4,822,143

증가
594,965

감소
(2,524,413)

기말금액
2,892,695

차감: 비유동항목
(2,802,014)

유동항목
90,681

(2)
전기

구 분
복구충당부채

기초금액
5,695,563

증가
294,389

감소
(1,167,809)

기말금액
4,822,143

차감: 비유동항목
(3,946,388)

유동항목
875,755

20. 순확정급여부채 및 순확정급여자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
84,675,654
81,784,838

사외적립자산의 공정가치

(84,820,725)
(79,713,183)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)(*)
(145,071)
2,071,655

(*) 당기말 현재 확정급여제도의 초과적립액은 순확정급여자산으로 표시하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
81,784,838
77,715,209

당기근무원가
13,090,334
15,556,832

이자비용
1,089,730
1,199,513

과거근무원가
-
1,084,405

계열사전입
483,044
290,364

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(12,713,025)
(12,098,961)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,143,710)
(1,770,710)

재측정요소:

- 경험적 조정
3,615,580
1,796,375

- 재무적가정의 변동
(531,137)
(1,988,189)

기말금액
84,675,654
81,784,838

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
79,713,183
76,679,413

사용자 기여금
18,000,000
18,944,772

이자수익
1,062,127
1,183,577

계열사전입
311,734
257,373

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
582,285
382,551

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(12,704,893)
(15,963,793)

- 확정기여형퇴직급여제도로 전환(*)
(2,143,711)
(1,770,710)

기말금액
84,820,725
79,713,183

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5)
당기와 전기
중
회사의 포괄손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
13,090,334
15,556,832

순이자원가
27,603
15,936

과거근무원가
-
1,084,405

종업원급여에 포함된 총 비용
13,117,937
16,657,173

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음
과 같습니다

(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

할인율

2.37%

1.57%

임금상승률

2.99%

2.39%

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,551,525)
2,738,651

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,701,354
(2,565,383)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

202
2
년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추
정치는

18,000백만
원
입
니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
25,147,886
21,411,659
43,678,426
48,009,638
138,247,609

확정급여채무의 가중평균만
기는

3.194

년
입
니다.

21. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인
식
한 금
액은

5,687
백
만원
(
전기:

4,672백만원)입니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 ㈜케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며, 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. 

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
금융기관
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권담보대출
우리은행
100,000
-

합 계
14,100,000

-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관 등
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합(*)
38,277,698
8,886,780

이행보증 등
서울보증보험
28,720,336
22,243,372

합 계
66,998,034
31,130,152

(*) 보증기간은 종료되었으나, 보증계약의 법적효력(소멸시효)이 유지되어 위의 실행금액 외 추가적으로 보증받는 금액이

9,290

백
만원 존재
합니다. 

(4)
보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없
습
니다.

(5) ㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사는 당기 중 서울시 동작구 소재 부동산을 매입하였으며, 회사는 당기 중 동 부동산투자회사가 매입한 부동산의 일부를 임차 하는 계약을 체결하고, 동 부동산투자회사의 1종수익증권 및 보통주에 투자하였습니다. 한편, 동 부동산투자회사는 주주총회 결의를 통하여 해당 부동산을 처분시 경쟁입찰방식으로 선정된 우선협상대상자를 결정하고, 회사는 우선협상대상자의 제안가격 및 조건으로 해당 부동산을 우선매수하거나, 제 3자가 우선매수 할 수 있도록지정할 수 있는 우선매수권을 보유하고 있습니다.

23. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

24. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
4,482,761
4,158,208

미처분이익잉여금
122,976,104
114,185,619

합 계
127,458,865
118,343,827

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 21 기
2021년 1월 1일
부터
제 20기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일

2022년 3
월

30일

처분확정일

2021년 3월

30
일

과 목
주석
제 21 기
제 20 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

122,976,104

114,185,619

전기이월미처분이익잉여금

110,615,536

108,077,900

당기순이익

14,312,252

5,659,714

순확정급여부채의 재측정요소
20
(1,951,684)

448,005

Ⅱ.이익잉여금처분액

4,415,504

3,570,083

이익준비금

401,410

324,553

배당금 
 현금배당
 주당배당금(률):

당기 :

100원(20.0%)

전기 : 80원(16.0%)

32
4,014,094

3,245,530

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

118,560,600

110,615,536

25. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
284,066
502,253

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(341,695)
(218,187)

지분법자본변동
(11,663)
-

기말금액
(69,292)
284,066

26. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식

내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
2,544,056
2,175,868

금액(단위: 천원)
6,863,080
6,028,960

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를
위하여
자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 전기 중에 NH투자증권과 자기주식취득 신탁계약을 체결하였습니다. 동 계약의 기간은 2020년 8월 10일부터 2021년 2월 9일까지이며, 계약금액은 50억원입니다.

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
548,196,020
511,417,959

기타 원천으로부터의 수익
593,538
654,911

합 계
548,789,558
512,072,870

(2)
당기와 전
기
중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
195,090,530
204,583,405

컨택센터사업수익
103,044,597
100,445,609

114번호안내수익
18,062,719
18,142,133

우선번호안내수익
21,527,866
23,257,906

유통사업수익(*)
138,311,938
119,567,620

기타사업수익(*)
72,751,908
46,076,197

합 계
548,789,558
512,072,870

(*)
상품판
매수
익

104,031백
만원(전기:

80,406백만원)이
포함되어 있습니다
.

용역수익은 기간에 걸쳐 인식하고, 상품의 판매는 한 시점에 인식합니다.

(3) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산, 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

계약자산(*1)
1,953,308
1,864,490

계약부채(*2)
12,452,826
11,727,952

(*1) 재무상태표에서 기타자산(계약자산)으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).
(*2) 재무상태표에서 기타부채(선수금, 선수수익)로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).

(4) 회사가 자산으로 인식한 계약원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

자산으로 인식한 계약원가(*)
1,014,222
1,076,724

(*) 재무상태표에서 기타자산(선급비용)에 포함되어 있으며, 자산으로 인식한 원가를완전히 회수할 수 있을 것으로 예상하여 손상차손을 인식하지 않았습니다(주석 9 참조).

회사가 계약원가자산과 관련하여 당기에 영업비용으로 인식한 금액
은

7,814
백
만원(전기:

8,352
백만원)입니다. 

(5) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은

10,213
백만원(전기: 6,948백만원)입니다. 

28. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
275,601,703
264,140,953

복리후생비
43,149,322
42,378,880

여비교통비
1,457,172
1,352,097

접대비
48,029
67,034

통신비
7,576,500
10,266,575

전력수도료
619,597
687,548

세금과공과
1,350,178
1,207,005

감가상각비
15,876,862
15,990,583

투자부동산감가상각비
15,212
15,212

임차료
15,685,284
13,844,289

수선비
23,898
44,248

보험료
178,052
91,039

차량유지비
320,692
331,750

교육훈련비
2,045,629
2,146,868

도서인쇄비
204,372
159,714

소모품비
3,437,629
3,670,001

지급수수료
20,759,381
21,872,811

광고선전비
2,677,536
2,548,037

대손상각비
18,808
8,639

협회비
32,240
32,970

회의비
2,064,835
1,528,874

조사분석비
30,336
18,780

포상비
10,460,351
13,529,411

피복비
206,467
230,241

판매촉진비
22,742,547
17,059,826

무형자산상각비
558,474
716,949

보상비
16,671
34,369

재고자산의 매입
101,653,935
79,590,653

재고자산의 변동
4,781,588
2,804,346

합 계
533,593,300
496,369,702

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
253,669,779
242,254,446

퇴직급여(확정급여형)
13,117,937
16,657,173

퇴직급여(확정기여형)
5,687,097
4,672,625

해고급여
3,126,890
556,709

합 계
275,601,703
264,140,953

29. 기타수익 및 기타비용 

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
367,839
383,506

무형자산처분이익
46,000
18,195

무형자산손상차손환입
184,667
409,333

복구충당부채환입
601,337
246,548

리스해지이익
25,207
59,573

잡이익
159,092
141,883

합 계
1,384,142
1,259,038

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
1,000
5,074

유형자산처분손실
32,084
35,777

무형자산처분손실
19,048
3,658

유형자산손상차손(*)
-
200,878

무형자산손상차손
-
100,679

종속기업투자손상차손
-
7,205,931

잡손실
90,456
35,809

합 계
142,588
7,587,806

(*) 사용권자산 손상인식액이 포함되어 있습니다.

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
737,964
927,330

외환차익
2,233
1,379

외화환산이익
1,606
501

당기손익공정가치금융자산 평가이익
109,296
145,596

합 계
851,099
1,074,806

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
865,640
1,154,443

외환차손
11,833
47,733

외화환산손실
976
399

합 계
878,449
1,202,575

31.

법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에
기초하
여
인식하였습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은
13.98
%(2020년 12월 31일로 종료하는 기
간에 대한 평균유효세율:

38.79
%)
입니다.

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
2,546,343
3,587,864

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(871,061)
63,874

자본에 직접 반영한 법인세비용
650,140
(64,820)

법인세비용
2,325,422
3,586,918

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,637,674
9,246,632

법정세율로 계산된 법인세
3,638,288
2,012,259

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(3,401)
(3,401)

세무상 차감되지 않는 비용
15,951
3,398

이연법인세 미인식 금액의 변동
(1,585,305)
1,585,305

기타

259,889
(10,643)

법인세비용
2,325,422
3,586,918

평균유효세율
13.98%
38.79%

(3) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)

당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
17,521,254
(147,079)
678,578
18,052,753

미확정부채
3,334,963
(136,781)
-
3,198,182

복구충당부채
1,060,872
(424,479)
-
636,393

현재가치할인차금(임차보증금)
49,956
78,940
-
128,896

회원권
175,882
(41,947)
-
133,935

감가상각비
123,290
(5,262)
-
118,028

유형자산손상차손
41,571
-
-
41,571

미지급금(장기종업원급여)
92,498
25,969
-
118,467

미지급금(확정기여형 연금)
166,481
198,676
-
365,157

종속기업투자주식
28
-
-
28

종속기업투자주식손상차손
-
1,585,305
-
1,585,305

리스부채
8,821,767
1,589,546
-
10,411,313

미지급비용(장애인고용부담금)
14,554
20,505
-
35,059

소 계
31,403,116
2,743,393
678,578
34,825,087

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(16,980,720)
(1,292,692)
(128,103)
(18,401,515)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(99,312)
(3,003)
96,375
(5,940)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(30,115)
7,635
-
(22,480)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(45,184)
16,349
-
(28,835)

사용권자산
(9,136,222)
(1,181,235)
-
(10,317,457)

계약자산
(410,188)
(19,540)
-
(429,728)

관계기업투자주식
-
(49,986)
3,290
(46,696)

소 계
(26,830,299)
(2,522,472)
(28,438)
(29,381,209)

합 계
4,572,817
220,921
650,140
5,443,878

2)

전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
16,715,905
847,548
(42,199)
17,521,254

미확정부채
3,481,536
(146,573)
-
3,334,963

복구충당부채
1,253,024
(192,152)
-
1,060,872

현재가치할인차금(임차보증금)
35,749
14,207
-
49,956

회원권
265,936
(90,054)
-
175,882

국고보조금
2,907
(2,907)
-
-

감가상각비
79,603
43,687
-
123,290

유형자산손상차손
-
41,571
-
41,571

인테리어공사비
49,833
(49,833)
-
-

소모품비
15,127
(15,127)
-
-

미지급금(장기종업원급여)
89,843
2,655
-
92,498

미지급금(확정기여형 연금)
85,220
81,261
-
166,481

종속기업투자주식
28
-
-
28

리스부채
11,276,822
(2,455,055)
-
8,821,767

미지급비용(장애인고용부담금)
3,265
11,289
-
14,554

소 계
33,354,799
(1,909,484)
(42,199)
31,403,116

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(16,173,144)
(723,415)
(84,161)
(16,980,720)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(157,958)
(2,895)
61,540
(99,312)

당기손익-공정가치측정 금융자산
(25,584)
(4,531)
-
(30,115)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(58,830)
13,647
-
(45,184)

사용권자산
(11,973,420)
2,837,198
-
(9,136,222)

계약자산
(200,614)
(209,574)
-
(410,188)

소 계
(28,718,108)
1,910,430
(22,621)
(26,830,299)

합 계
4,636,691
946
(64,820)
4,572,817

(4) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(2,502,159)
550,475
(1,951,684)
574,365
(126,360)
448,005

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(438,070)
96,375
(341,695)
(279,726)
61,540
(218,186)

지분법자본변동
(14,953)
3,290
(11,663)
-
-
-

합 계
(2,955,182)
650,140
(2,305,042)
294,639
(64,820)
229,819

(5) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
5,312,598
3,565,953

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
29,512,489
27,837,163

상계 전 이연법인세자산
34,825,087
31,403,116

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(28,835)
(75,299)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(29,352,374)
(26,755,000)

상계 전 이연법인세부채
(29,381,209)
(26,830,299)

상계 후 이연법인세자산
5,443,878
4,572,817

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식손상차손
-
7,205,931

당기 중 회사는 종속기업인 ㈜후후앤컴퍼니의 종속기업투자주식손상차손에 대한 차감할 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세자산으로 인식하였습니다.

32.
배당금

2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각

3,246백만원(주당 80원
)과
3,
345백만원(주당 80원)

입니다
.
20
21년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당
금 및
총배당금은

각각

100

원과

4,014

백
만
원이
며
,
2022년

3
월

30

일
로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의
재무제표
는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

33. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기
주식

으로
보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
14,312,252
5,659,714

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
40,158
41,551

주당이익(단위: 원)
356
136

(2) 희석주당이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
14,312,252
5,659,714

2. 조정항목
30,652,285
43,214,267

퇴직급여(확정급여형)
13,117,937
16,657,173

복리후생비
118,043
12,069

대손상각비
18,808
8,639

감가상각비
15,876,862
15,990,583

투자부동산감가상각비
15,212
15,212

무형자산상각비
558,474
716,949

재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입)
4,905
(284,459)

유형자산처분이익
(367,839)
(383,506)

무형자산처분이익
(46,000)
(18,195)

무형자산손상차손환입
(184,667)
(409,333)

유형자산처분손실
32,084
35,777

유형자산손상차손
-
200,878

무형자산처분손실
19,048
3,658

무형자산손상차손
-
100,679

이자수익
(737,964)
(927,330)

당기손익공정가치 금융자산 평가이익
(109,296)
(145,596)

지분법이익
(227,210)
-

이자비용
865,640
1,154,443

외화환산이익
(1,606)
(501)

외화환산손실
976
399

종속기업투자주식손상차손
-
7,205,931

복구충당부채환입액
(601,337)
(246,548)

리스해지이익
(25,207)
(59,573)

법인세비용
2,325,422
3,586,918

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
(19,574,922)
(3,989,891)

매출채권의 감소(증가)
(2,773,350)
7,292,952

미수금의 감소(증가)
64,768
(579,556)

선급금의 증가
(966,708)
(140,984)

유동선급비용의 감소(증가)
188,383
(44,121)

재고자산의 감소
4,776,684
3,088,804

비유동선급비용의 감소(증가)
20,639
(21,649)

매입채무의 증가(감소)
(30,871)
3,640

미지급금의 감소
(240,409)
(842,544)

선수금의 증가(감소)
(129,351)
137,168

예수금의 증가(감소)
(266,363)
249,974

미지급비용의 증가
2,777,503
1,697,360

부가세예수금의 증가(감소)
(121,788)
258,292

선수수익의 증가
774,225
2,849,122

사외적립자산의 증가
(2,149,729)
(4,345,536)

퇴직금 지급
(15,858,403)
(14,633,928)

퇴직금 계열사 전출입
171,309
32,992

임차보증금의 감소(증가)
(5,590,942)
2,102,580

복구충당부채의 감소
(131,700)
(141,847)

비유동 계약자산의 증가
(88,819)
(952,610)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
25,389,615
44,884,090

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
24,470
24,520

건설중인자산의 본계정 대체
210,000
-

유무형자산 취득 관련 미지급금
249,222
119,115

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(438,070)
(279,726)

사용권자산 증가
23,098,253
9,927,607

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천 원).

1) 당기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당결의
부채인식
이자비용인식
감소

유동성장기차입금
24,520
(48,990)
24,470
-
-
-
-
-

장기차입금
30,590
(6,120)
(24,470)
-
-
-
-
-

배당금 지급
-
(3,245,531)
-
3,245,531
-
-
-
-

리스부채
40,098,941
(13,605,300)
-
-
22,079,096
791,385
(2,039,970)
47,324,152

재무활동으로부터의 총부채
40,154,051
(16,905,941)
-
3,245,531
22,079,096
791,385
(2,039,970)
47,324,152

2) 전기

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
배당 결의
부채인식
이자비용인식
감소

유동성장기차입금
24,520
(24,520)
24,520
-
-
-
-
24,520

장기차입금
55,110
-
(24,520)
-
-
-
-
30,590

배당금 지급
-
(3,345,040)
-
3,345,040
-
-
-
-

리스부채
51,258,281
(13,693,816)
-
-
10,128,474
1,047,207
(8,641,205)
40,098,941

재무활동으로부터의 총부채
51,337,911
(17,063,376)
-
3,345,040
10,128,474
1,047,207
(8,641,205)
40,154,051

35. 특수관계자거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을행사하는 기업(*1)
㈜케이티아이에스
㈜케이티아이에스

종속기업
케이티커머스㈜
케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니
㈜후후앤컴퍼니

관계기업(*2)
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-

기타특수관계자

㈜케이티알파(구, 케이티하이텔㈜), ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직, ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티지디에이치㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합2호, KT America, Inc., KT Japan Co., Ltd., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디㈜, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLC, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합4호, BC-VP전략투자조합1호, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부, Nasmedia Thailand Co., Ltd., 넥스트커넥트피에프브이㈜, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합5호, ㈜케이리얼티임대주택제3호위탁관리부동산투자회사, ㈜스토리위즈, ㈜케이티엔지니어링(구, ㈜케이티이엔지코어), ㈜케이티스튜디오지니, ㈜롤랩, ㈜케이에이치에스, ㈜에이치씨엔, ㈜미디어지니, ㈜케이티시즌, ㈜밀리의서재, KT ES Pte. Ltd., Epsilon Global Communications PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications (SP) PTE. Ltd. , Epsilon Telecommunications (US) PTE. Ltd., Epsilon Telecommunications Limited, 7D Digital Limited, Epsilon Telecommunications (HK) Limited, Epsilon US Inc., Epsilon Telecommunications (BG) EOOD, Epsilon M E A General Trading L.L.C, KT 필리핀, 나스-알파미래성장전략투자조합, kt전략투자조합6호, ㈜알티미디어, Alticast B.V., Alticast Company Limited, Wirecard (vietnam) Company Limited, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Ltd., ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜로그인디, ㈜케이뱅크은행, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 인공지능연구원, KT-IBKC 미래투자조합1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜얼라이언스인터넷, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm Sendirian Berhad, KT스마트공장투자조합, 스튜디오디스커버리㈜, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, 이지스제395호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마루이문화산업전문유한회사, ㈜트러스테이, ㈜더스카이케이, ㈜스토리숲, ㈜마스턴제127호로지스포인트대구, 스마트 대한민국KT 넥스트 투자조합, 케이티창업초기투자조합, 퍼시픽제55호전문투자형사모부동산투자유한회사, 마스턴KT임대주택전문투자형사모부동산투자신탁제1호, ㈜홈초이스, ㈜케이리얼티임대주택제5호위탁관리부동산투자회사, 아이비케이-케이티디지털신산업투자조합, SG-IBKCK-콘텐츠투자조합제1호

케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크,케이티지디에이치㈜(구, 케이티에스비데이터서비스㈜), ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사, ㈜리틀빅픽쳐스, Virtua Realm SDN. BHD, kt 필리핀, ㈜케이티희망지음, KT전략투자조합 5호, KT스마트공장투자조합, k리얼티 임대주택3호, 인공지능연구원(구, 지능정보기술연구소), 스튜디오디스커버리㈜, ㈜스튜디오앤뉴, ㈜스토리위즈, ㈜케이티이엔지코어, KT청년창업DNA투자조합, 현대로보틱스㈜, ISU-kth콘텐츠투자조합

기타
㈜구디스튜디오(*3)
㈜케이에이치에스(*4)

(*1) 소유지분율은 20% 미만이나, 임원 겸직을 통해 회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.
(*2) 당기 중 신규 취득에 따라 특수관계자에 포함되었습니다.

(*3) 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 평가하고 있으나 유의적인 영향력을 보유함에 따라 제1024호에 따른 특수관계자의 범위에 포함됩니다.

(*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 회사는 회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를 고객 에게
할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺 고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된

할부채권 금액은

63,929백만원(전기: 51,283백만원
)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
42,855,548
6,864,993
10,854,764
20,202,149

회사에 유의적인 영향력을
 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
17,005
-
9,980
-

종속기업
케이티커머스㈜
94,596
-

530,668

-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁관리부동산투자회사
-
1,283,335
-
5,592,592

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
76,538
-
13,000
-

㈜케이티스카이라이프
975,005
-
-
-

㈜케이티디에스
148,399
-
164,363
-

㈜케이티알파
363,515
28
1,238,258
-

㈜케이뱅크은행
182,000
-
-
-

케이티링커스㈜
60,885
-
17,307
-

㈜스마트로

208
-
41,078
-

㈜케이티에스테이트
30,726
1,926,456
14,388
17,657,272

㈜케이티엠모바일
110,123
-
-
-

케이티텔레캅㈜
636
-
7,466
-

㈜스카이라이프티브이
7,052
-
-
-

㈜케이티서비스남부
-
-
31,838
-

㈜케이티희망지음
-
-
10,640
-

비씨카드㈜
-
-
9,526
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
-
-

합 계
44,925,749
10,074,812

12,943,276

43,452,013

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권 등
기타채무(*) 등
리스부채

지배기업
㈜케이티
43,824,414
6,538,605
7,216,504
19,408,402

회사에 유의적인 영향력을
 행사하는 기업
㈜케이티아이에스
27,035
-
9,980
-

종속기업
케이티커머스㈜
51,007
-

470,807

-

㈜후후앤컴퍼니
16,456
-
15,796
-

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
122,393
-
22,727
-

㈜케이티스카이라이프
890,343
-
-
-

㈜케이티디에스
140,742
-
53,563
-

㈜케이티알파
423,390
-
17,600
-

㈜케이뱅크은행
91,192
-
-
-

케이티파워텔㈜
99,120
-
-
-

케이티링커스㈜
65,482
-
8,873
-

㈜스마트로

592
-
43,935
-

㈜케이티에스테이트
21,074
1,866,456
7,242
18,812,578

㈜케이티엠하우스
-
276
778,535
-

㈜케이티엠모바일
1,419
-
-
-

케이티텔레캅㈜
884
-
8,261
-

㈜스카이라이프티브이
3,765
-
-
-

케이티희망지음
-
-
10,427
-

㈜케이티엔지니어링
3,513
-
-
-

합 계
45,782,821
8,405,337

8,664,250

38,220,980

(*) 리스부채를 제외한 채무입니다.

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 
증가
리스부채
이자비용

지배기업
㈜케이티
310,166,774
85,021,138
8,260,360
393,850

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
264,133
30,458
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
455,545
2,404,949
-
-

㈜후후앤컴퍼니
28,425
28,640
-
-

관계기업
㈜케이리얼티제11호위탁
관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
11,873

기타특수관계자

㈜케이티스카이라이프

11,461,509
212
-
-

㈜케이티엠앤에스

1,133,938
156,000
-
-

㈜케이티알파
4,205,352
193,514
-
-

㈜케이티디에스
810,490
933,726
-
-

케이티파워텔㈜(*1)
318,154
-
-
-

케이티링커스㈜
454,614
185,700
-
-

㈜케이뱅크은행
2,023,267
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
28,182
29,204
-
-

비씨카드㈜

45,497
721
-
-

㈜지니뮤직
21,816
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
42,496
-
-
-

㈜케이티에스테이트
184,258
5,294,725
4,823,633
339,355

케이티텔레캅㈜
3,089
98,974
-
-

㈜스마트로
5,230
482,375
-
-

㈜케이티스포츠

-
1,010,793
-
-

㈜케이티엠하우스(*2)
-
53
-
-

㈜케이티엠모바일
297,062
6,000
-
-

㈜케이티시즌
-
1,525
-
-

㈜케이티서비스북부
17,420
-
-
-

케이티희망지음
-
77,393
-
-

㈜케이티엔지니어링

27,224
11,367
-
-

합 계
331,994,475

95,967,467

18,664,712
745,078

(*1) ㈜케이티의 종속기업에서 제외되기 전까지의 거래내역입니다.
(*2) 피합병 이전까지의 거래내역입니다.

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익 등
영업비용 등
사용권자산 
증가
리스부채
이자비용

지배기업
㈜케이티

316,645,354

67,449,225

7,120,938
432,172

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
179,123
10,800
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
391,374
1,916,614
-
-

㈜후후앤컴퍼니
78,978
73,840
-
-

기타특수관계자

㈜케이티스카이라이프

11,113,143
212
-
-

㈜케이티엠앤에스

1,080,348
156,000
-
-

㈜케이티알파
4,668,434
183,766
-
-

㈜케이티디에스
869,066
1,428,878
-
-

케이티파워텔㈜
795,192
-
-
-

케이티링커스㈜
480,305
19,318
-
-

㈜케이뱅크은행
1,055,875
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
1,091
-
-
-

비씨카드㈜

364
1,247
-
-

㈜지니뮤직
9,935
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
45,013
-
-
-

㈜케이티에스테이트
293,111
4,939,403
1,674,366
575,927

케이티텔레캅㈜
14,845
107,213
-
-

㈜스마트로
13,521
508,926
-
-

㈜케이티스포츠

-
689,566
-
-

㈜케이티엠하우스
-
83
-
-

㈜케이티엠모바일
189,840
-
-
-

㈜
플레이디

-
75,780
-
-

㈜케이티서비스북부
1,750
-
-
-

㈜케이티MOS남부
15,273
-
-
-

㈜케이티샛
2,500
-
-
-

케이티희망지음
-
30,521
-
-

㈜케이티엔지니어링

12,776
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
4,791
-
-
-

합 계
337,962,002
77,591,392
8,795,304
1,008,099

(5) 특수관계자와의 거래에 대한
매출채권및기타채권에 대하여 당기 중 설정된 대손상각비는
14,479천원이며, 당기말 현재 설정된 대손충당금
은
41,231
천원
입니
다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기
중 회사의 주
요 경영진(임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,117,738
995,557

퇴직급여
85,435
96,070

기타장기종업원급여
8
5

합 계
1,203,181
1,091,632

(7) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
8,260,360
6,820,653
254,194

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

관계기업
㈜케이리얼티제11호
위탁관리부동산투자회사
-
-
5,580,719
-
-

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
4,823,633
5,446,153
-

합 계
-
-
18,664,712
12,266,806
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

2) 전기

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래(*)
현금배당

대여
회수
차입
상환

지배기업
㈜케이티
-
-
7,120,938
7,119,975
254,194

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티아이에스
-
-
-
-
396,376

기타특수관계자
㈜케이티알파
-
-
-
-
384,000

㈜케이티에스테이트
-
-
1,674,366
5,274,146
-

합 계
-
-
8,795,304
12,394,121
1,034,570

(*) 자금차입 거래에는 리스거래가 포함되어 있습니다.

36.
영업부문 정보

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)

CS사업
KT 유/무선 고객센터

컨택솔루션사업

콜센터 운영 및 수주,
교육사업

플랫폼사업
114번호 안내 및 우선번호안내

마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

기타

임대사업,
화장품 판매 및 기타

(2) 부문정보

당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
162,011,711
129,189,601
42,081,921
214,467,089
1,039,236
548,789,558

상각비
6,756,950
5,651,289
1,394,779
2,645,014
2,516
16,450,548

부문 영업비용
155,236,967
126,626,120
37,820,468
212,478,526
1,431,219
533,593,300

부문 영업이익
6,774,744
2,563,481
4,261,453
1,988,563
(391,983)
15,196,258

2) 전기

구 분
CS사업
컨택솔루션사업
플랫폼사업
마케팅
기타
합 계

총외부수익
170,077,391
112,349,851
43,327,801
184,327,468
1,990,359
512,072,870

상각비
6,676,521
5,772,109
1,529,261
2,741,298
3,555
16,722,744

부문 영업비용
164,122,446
111,312,510
35,845,267
182,482,793
2,606,685
496,369,701

부문 영업이익
5,954,945
1,037,341
7,482,534
1,844,675
(616,326)
15,703,169

회사는 사업의 효율적인 운용을 위하여 당기 중 일부 영업부문을 변경하였고, 비교표시 되는 해당 부문의 정보도 변경된 영업부문으로 재작성하였습니다.

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
104,030,684
80,406,082

용역수익
444,758,874
431,666,788

합 계
548,789,558
512,072,870

2) 당기와 전기 중 회사 수익의 1
0%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 거래금액은 당
기는
310,110
백만원
이
며, 전기는 316,645백
만원
입니다.

3) 회사의 마케팅부문과 기타부문에서 발생한 수익 중
277백만원(전기: 117백만원
)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

37. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 

나. 외환위험

회사는 영업활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
1,309
1,021

-10%
(1,309)
(1,021)

전기말
+10%
532
415

-10%
(532)
(415)

보고기간말 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다(외화단위: 천).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

SGD
13
-
6
-

USD
1
-
-
-

다. 가격위험

보고기간말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
741,814
203,084

- 100 bp
(741,814)
(156,206)

전기말
+ 100 bp
659,278
83,677

- 100 bp
(659,278)
(32,197)

2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권 등에서 발생합니다.

-위험관리

신용위험은

재무적

손실의

최소화를

목적으로

회사

차원에서

관리되고

있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.

신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

-신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. 

-금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산과 계약자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

보고기간말 현재 지분증권을 제외한 회사가 보유한 금융상품 등과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
63,742,530
59,296,647

매출채권및기타채권
71,410,466
63,562,250

기타금융자산

상각후원가 금융자산
21,500,000
33,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
8,617,937
8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,468,950
5,782,500

계약자산
1,953,308
1,864,490

합 계
172,693,191
171,809,177

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 

회사는 보고기간말 매출채권 잔액에 대한 미래 회수불가능한 확률을 고려하여 기대손실을 측정하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험특성과
연체일을 기준으로 구분하였습니다.
기대신용손실률은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불
정보의 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.

(나) 현금성자산(보유현금 제외)

회사는 현금성자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(다) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 정기예금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(라) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

회사는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(마) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(바) 계약자산

회사는 계약자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간말 현재 회사의 금융부채별 상환계획(이자비용을 포함)으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
55,180,016
251,823
89,549
55,521,388

리스부채
12,500,741
29,652,495
8,824,968
50,978,204

합 계
67,680,757
29,904,318
8,914,517
106,499,592

나.
전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무(리스부채 제외)
52,439,827
239,053
75,335
52,754,215

리스부채
12,933,159
25,464,004
4,292,374
42,689,537

차입금
25,395
31,058
-
56,453

합 계
65,398,381
25,734,115
4,367,709
95,500,205

(2) 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
-
55,110

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(63,767,430)
(59,321,247)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(63,767,430)
(59,266,137)

자본총계(ⓓ)
161,982,012
154,054,453

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
98,214,582
94,788,316

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
132,285,962
128,002,870

자본
161,982,012
154,054,453

부채비율
81.67%
83.09%

38
. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)
63,767,430
63,767,430
59,321,247
59,321,247

매출채권및기타채권(*)
71,410,466
71,410,466
63,562,250
63,562,250

기타금융자산

상각후원가 금융자산(*)
21,500,000
21,500,000
33,000,000
33,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
8,617,937
8,617,937
8,303,290
8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,055,970
6,055,970
6,480,389
6,480,389

소 계
36,173,907
36,173,907
47,783,679
47,783,679

합 계
171,351,803
171,351,803
170,667,176
170,667,176

금융부채

매입채무및기타채무(*)
102,818,480
102,818,480
92,838,945
92,838,945

차입금
-
-
55,110
55,573

합 계
102,818,480
102,818,480
92,894,055
92,894,518

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1
)

당
기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,084,000
533,937
8,617,937

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,468,950
587,020
6,055,970

합 계
-
13,552,950
1,120,957
14,673,907

2
)
전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
8,122,400
180,890
8,303,290

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,782,500
697,889
6,480,389

합 계
-
13,904,900
878,779
14,783,679

부채

차입금
-
-
55,573

55,573

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
180,890
177,193

취득
349,351
-

평가손익 인식
3,696
3,697

기말장부금액
533,937
180,890

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
697,889
436,216

취득
-
420,000

평가손익 인식
(110,869)
(158,327)

기말장부금액
587,020
697,889

(4)
가치평가기법

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

자산

당기손익-공정가치 금융자산
8,617,937
8,303,290
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,055,970
6,480,389
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금

-

55,573

3
현금흐름할인모형
할인율

(5)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

39

. 보
고기간 이후의 주요사항

회사는 당기 중
경영 효율화를 위하여 (주)후후앤컴퍼니의 지분 매각을 결정하였으 며, 매각방식은 2022년 중 (주)후후앤컴퍼니와 (주)브이피가 합병 후, 현금을 수취하는 방식으로 매각될 계획이며 매각금액은
2,198백만원입니다.
한편, 동 매각금액은 외부평가기관 평가액의 가중평균 금액으로 인수 실사 후 변동 될 수 있습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~35. (생략)

36. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무

제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1.~35. (생략)
36. 금융상품판매대리ㆍ중개업

37. 기타 위에 부대되는 사업과 회사의 사업목적 달성을 위하여 필요한 업무

사업목적사항 추가
- 금융상품판매대리ㆍ중개업

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박경원
1963.6.25
사내이사(중임)

관계 없음
이사회

정인용
1969.9.5
사내이사(신임)

관계 없음
이사회

송인수
1964.12.26
사외이사(신임)
분리선출
관계 없음
이사회

최재왕
1962.9.11
사외이사(중임)

관계 없음
이사회

윤원철
1969.5.27
사외이사(중임)

관계 없음
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박경원
kt cs 대표이사
2021~현재
2019~2020
2018~2019
2014~2018
2014
1997~1999
1982~1989
kt cs 대표이사
KT 대구/경북광역본부장
KT Customer&Media부문 대구고객본부
KT Customer부문 업무지원단장
KT Customer부문 업무지원CFT장
한국과학기술원(KAIST) 경영학과
경북대학교 전자공학과
없음

정인용
kt cs 경영기획총괄
2021~현재
2021
2018~2020
2015~2017
2012~2014
1989~1996
kt cs 경영기획총괄
국방대학교 안보 과정
KT 경영관리부문 1등 워크숍 담당
KT 경영관리부문 경영혁신담당
연세대학교 경영대학원
한국외국어대학교 경영학과
없음

송인수
공인회계사
현재
2019~2021
2014
2004
2000~2002
1983~1987
인덕회계법인 이사
인천항만공사 항만위원/항만위원장
인천광역시 고문 공인회계사
중부지방국세청 과세전적부심사위원
서울시립대 세무대학원
연세대학교 경영학과
없음

최재왕
언론인
2020~현재
2011
2004~2006
1982~1990
한국물문화연구소 이사장
대구신문 사장
연세대학교 대학원 언론홍보학과
연세대학교 물리학과
없음

윤원철
기업인
2020~현재
2019~현재
2018~2018
1987~1991
(주) CNIT 대표이사
(주)밸류시스템자산운용 부회장
충청남도 정무부지사
충남대학교 행정학과
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박경원
없음
해당 없음
없음

정인용
없음
해당 없음
없음

송인수
없음
해당 없음
없음

최재왕
없음
해당 없음
없음

윤원철
없음
해당 없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[송인수 후보자]
1.전문성
본 후보자는 공인회계사 입니다. 다양한 회사에 대한 자문 컨설팅을 진행했던 회계전문가로서, 풍부한 경험과 실무역량을 바탕으로 투명하고 적합한 경영활동과 주주의 권익보호 및 회사의 지속성장에 기여하자 합니다.
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다

[최재왕 후보자]
1.전문성
본 후보자는 2년동안 ktcs의 사외이사 경력으로 회사에 대한 이해가 높으며, 특히 언론인으로서의 풍부한 경험과 이해를 바탕으로, 깊은 통찰력과 생산적 비판 등을 통해, 회사가나아갈 방향을 제시하고자 합니다.
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

[윤원철 후보자]
1.전문성
본 후보자는 2년동안 ktcs의 사외이사 경력으로 회사에 대한 이해가 높으며, 특히 다양한공직 수행을 통한 행정경험과 기업인으로서의 업무지식 등에 근간한전문성을 바탕으로, 회사의 경영활동 및 의사결정에 적극 참여 하여 성실히 직무를 수행 하고자 합니다. 
2.독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다.
3.책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[박경원 후보자]
후보자는 당사의 대표이사로서 기업 경영 전반을 총괄하고 탁월한 경영역량과 리더쉽을 발휘하여 기업가치 향상에 공헌하였으며, 특히 AICC로의 구조적 전환을 모색하는 등, 회사의 지속성장 및 신성장 동력 발굴이라는 과제를 수행할 최적임자임

[정인용 후보자]
후보자는 당사의 경영기획총괄로서 전사 사업을 총괄하고 기업전략 수립을 통해 회사의 성과 및 기업가치 향상을 추진할 적임자로, 급변하는 사업환경 속에서 회사의 지속 성장과 구조적 전환을 통한 기업경쟁력 제고에 기여할 것으로 판단됨

[송인수 후보자]
후보자는 공인회계사로서의 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

[최재왕 후보자]
후보자는 2년 간의 사외이사 및 감사위원 재직을 통해 회사 경영 전반에 대한 폭넓은 이해력을 갖고 있으며, 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

[윤원철 후보자]
후보자는 지난 2년 간의 사외이사 및 감사위원 재직을 통해 회사 경영 전반에 대한 폭넓은 이해력을 갖고 있으며, 풍부한 행정경험과 기업인으로서의 경영 마인드를 바탕으로 이사회의 역량과 전문성을 강화하고 전략적인 의사결정을 통해 회사의 장기적 성장과 발전에 기여할 적임자로 판단됨

확인서

박경원 확인서.jpg
박경원 확인서

정인용 확인서.jpg
정인용 확인서

송인수 확인서.jpg
송인수 확인서

윤원철 확인서.jpg
윤원철 확인서

최재왕 확인서.jpg
최재왕 확인서

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

송인수
1964.12.26
사외이사
분리 선출
관계 없음
이사회

최재왕
1962.9.11
사외이사
-
관계 없음
이사회

윤원철
1969.5.27
사외이사
-
관계 없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

송인수
회계사
현재
2019~2021
2014
2004
2000~2002
1983~1987
인덕회계법인 이사
인천항만공사 항만위원/항만위원장
인천광역시 고문 공인회계사
중부지방국세청 과세전적부심사위원
서울시립대 세무대학원
연세대 경영학과
없음

최재왕
언론인
2020~현재
2011
2004~2006
1982~1990
한국물문화연구소 이사장
대구신문 사장
연세대학교 대학원 언론홍보학과
연세대학교 물리학과
없음

윤원철
기업인
2020~현재
2019~현재
2018~2018
1987~1991
(주) CNIT 대표이사
(주)밸류시스템자산운용 부회장
충청남도 정무부지사
충남대학교 행정학과
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

송인수
없음
해당 없음
없음

최재왕
없음
해당 없음
없음

윤원철
없음
해당 없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[송인수 후보자]
송인수 후보자는 공인회계사 경력을 갖춘 재무/회계전문가로서, 회계법인과 기업 컨설팅 경험과 업무지식을 바탕으로 감사위원회의 전문성 제고에 기여 하고, 감사위원으로서의 역할을 충실히 감당할 수 있을 것으로 판단함.

[최재왕 후보자]
최재왕 후보자는 지난 2년간 당사의 감사위원으로서의 업무를 충실히 수행하였을 뿐 아니라, 다년간 언론인으로서의 경험을 바탕으로 재선임 이후에도 감사위원으로서 거버넌스 및 독립성과 투명성 제고에 기여할 것으로 판단함

[윤원철 후보자]
윤원철 후보자는 지난 2년동안 당사의 감사위원으로 회사에 대한 깊은 이해를 바탕으로,감사위원 재선임을 통해 경영상황에 대한 객관적 분석 및 방향성을 제시하는 등 감사위원회의 내부통제 및 기능강화에 기여할수 있을것으로 판단함

확인서

송인수 확인서.jpg
송인수 확인서

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윤원철 확인서

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최재왕 확인서

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

보수총액 또는 최고한도액
1,300백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명(3명)

실제 지급된 보수총액
1,117백만원

최고한도액
1,300백만원

주1) 상기 주총승인금액은 제20기 정기주주총회 승인금액으로 등기이사 전체에 대한 금액입니다.
주2) 지급총액 및 1인당 평균 지급액은 2021.1.1 ~ 2021.12.31 기준 급여입니다.
주3) 상기 지급금액은 20기 주주총회에서 퇴임한 이사에게 지급된 금액 포함