큐렉소 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: 큐렉소

의결권대리행사권유참고서류
3.5
큐렉소

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 8일

권 유 자:
성 명: 큐렉소 주식회사
주 소: 서울시 서초구 강남대로 577 (잠원동, 4층)
전화번호: 02-3446-0663

작 성 자:
성 명: 이호용
부서 및 직위: IR팀 및 부장
전화번호: 02-3446-0663

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
큐렉소 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.03.08
라. 주주총회일
2022.03.24

마. 권유 시작일
2022.03.14
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 필요 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권(주)

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권(주)

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 주식매수선택권의부여

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

큐렉소 주식회사
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)HY
최대주주
보통주
11,859,092
35.50
최대주주
-

계
-
11,859,092
35.50
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

이호용
보통주
7,000
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.03.08
2022.03.14
2022.03.23
2022.03.24

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부상에 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 03월 14일 ~ 2022년 03월 23일

전자위임장 관리기관
삼성증권(주)

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표에 관한사항"을 안내하였습니다.

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

큐렉소(주) 홈페이지
www.curexo.com
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

◆ 위임장 접수처
 - 주소 : (06530) 서울시 서초구 강남대로 577 (잠원동, 4층) 큐렉소(주) IR팀
 - 우편접수 : 가능
 - 접수기간 : 2022년 03월 14일 ~ 03월 23일

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 24일 오전 9시

장 소
서울특별시 서초구 우면동 142(교총회관) 2층 단재홀

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 14일 ~ 2022년 03월 23일

전자투표 관리기관
삼성증권(주)

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 의료로봇사업부문

①

큐비스-조인트(Cuvis-joint)

큐
비스-조인트(CUVIS-joint)는 인공관절수술 시 인공관절이 보다 정확히 삽입될 수 있도록 도와주는 수술로봇 시스템입니다. CT 영상 데이터를 기반으로 워크스테이션을 이용해 사전 수술계획을 세운 후 계획에 따라 인공관절이 삽입될 공간을 절삭합니다.
큐렉소는 '의사가 원하고 환자가 만족하는 제품이 개발되어야 경쟁력을 갖는다'는 목표 아래 지난 10여년의 인공관절 수술로봇 상용화 노하우와 사용자(의사) 피드백을 반영해 최적의 인공관절 수술로봇 시스템을 개발하였습니다. 

정확성과 안전성은 기본이며, 기존 제품 대비 더욱 쉽고 유연합니다. 즉, 간단한 캘리브레이션으로 수술로봇 준비시간이 단축되었으며, 수술 중 계획변경이 가능해 최적화된 수술을 진행할 수 있습니다. OTS(Optical Tracking System)를 이용한 정합방식으로 사용자의 편의성을 향상시켰으며 컴팩트한 디자인으로 수술실 설치 공간을 최소화했습니다. 자동절삭기능을 갖춘 액티브(Active) 수술로봇으로, 6축 수직다관절 Robot Arm을 이용해 더 넓은 수술영역을 제공하며, 오픈 플랫폼으로 다양한 임플란트 사용이 가능합니다.

큐비스-조인트의 국내 현황은 종합병원, 전문병원 및 임플란트 기업 등으로 공급되고 있으며 해외 현황은 인도 최대 임플란트 기업인 메릴 헬스케어를 통해 공급되고 있습니다.

큐비스-조인트(cuvis-joint)

② 큐비스-스파인(Cuvis-spine)

큐비스-스파인(CUVIS-spine)은 척추경 나사못을 계획된 정확한 위치로 안내하고 지지해주는 척추수술로봇 시스템입니다.
고밀도의 로봇암, 원스텝 수술도구, 실시간 위치추적센서를 기반으로 수술계획을 세우고 네비게이션이 가능한 소프트웨어로 수술을 진행해 기존 수기수술 대비 빠르고 편리하며 보다 정확한 수술이 가능합니다. 

환자 위치 모니터링으로 수술계획을 실시간 보정할 수 있으며, 전용 수술도구를 이용해 수술절차를 단순화 시킴으로 의료진의 피로도를 줄여줍니다.
타제품 대비 유연한 워크플로우는 조작이 쉽고 간단하며, O-Arm뿐 아니라 C-Arm 영상으로도 수술이 가능한 확장성을 가지고 있습니다.
2~3장의 영상만으로도 수술이 이루어질 수 있기 때문에 기존 수기수술에 비해 환자와 의료진의 방사선 피폭량을 획기적으로 줄일 수 있습니다.

두 장의 C-Arm 영상으로 수술도구를 목표 위치와 자세로 가이드 할 수 있고, 수술 중 계획변경도 가능하기 때문에 경쟁사 제품보다 더 쉽고, 더 간단하고, 더 유연하며 사용하기 쉽고 간단한 워크플로우를 가지고 있습니다. 

C-Arm 기반 솔루션을 가지고 있을 뿐 아니라, O-Arm으로는 더욱 직관적이고 정확한 인터페이스를 제공합니다. 로봇시스템과 함께 선보일 원스텝 수술도구(Wireless One-step)는 기존 수기수술에서 하는 여러 단계를 하나의 수술도구로 할 수 있기 때문에 수술시간을 단축 시킬 수 있습니다. 

큐비스-스파인의 국내 현황은 종합병원에 공급되었으며 해외 현황은 미국 척추 임플란트 기업, 호주 의료기업 등에 공급되었습니다.

큐비스-스파인(cuvis-spine)

③
모닝워크(Morning Walk/S200)

모닝워크는 착석형 체중지지 방식으로 환자 탑승 및 치료준비에 필요한 시간을 감소시켜 1분내 훈련시작이 가능합니다. 평지걷기, 계단 오르기, 계단 내리기 등 다양한 보행패턴을 선택할 수 있고, 훈련 중에도 보행분속, 보폭, 디딤각, 구름각 등 수치를 세부 설정할 수 있어 환자에게 가장 적합한 치료 프로토콜 설계가 가능합니다. 또한 훈련 중 환자 보행패턴을 실시간 감지해 치료유형에 따라 순차적으로 대응하는 어시스트모드는 보다 안전하고 효율적인 치료를 제공합니다. 

최근 새로 추가된 발판 분리기능은 환자보행 상태에 따라 다리 좌ㆍ우측의 보폭, 높이, 분속 등 보행패턴을 다르게 적용함으로 환자측에 맞는 단계적 치료가 가능하기 때문에 더욱 효과적입니다. 소아부터 성인까지 다양한 연령층의 재활훈련이 가능한 모닝워크는 숲길과 공원연출 등의 VR을 통해 치료 흥미를 더욱 높여줍니다.

당사의 보행재활로봇 모닝워크는 2015년 출시 이후
2020년 말까지
서울아산병원을 비롯해 전국
19개
병원에 판매되었으며 2만 회 이상의 임상 실적으로 안전성과 유효성을 인정받고 있습니다.

모닝워크 S200의 국내 현황은 종합병원, 요양병원 및 의료기기 기업 등에 공급되고 있습니다.

모닝워크(morning walk) s200.jpg
모닝워크(morning walk) s200

(2) 임플란트사업부문

① 임플란트 시장
국내 인공관절 수술은 2016년 약 117,086건
(슬관절 91,009건,
고관절 26,077건
), 2017년

약 121,965건(
슬관절 94,801건
, 고관절 27,164건)
에 이어 2019년 약 131,203건(슬관절 106,460건, 고관절 24,743건)으로 매년 증가 추세를 유지하고 있습니다. 즉, 인구 고령화 심화, 삶의 질 향상 및 소득 수준의 향상으로 퇴행성 관절염 수술 증가에 따른 임플란트 시장도 성장세를 유지하고 있습니다. 

국내 인공관절 임플란트 시장은 해외기업 위주의 시장을 형성하고 있습니다. 2020년 슬관절 임플란트 국내 시장점유율은 Zimmer Biomet 27.8%, Stryker 25.0%, Smith&Nephew 11.5%, 코렌텍 9.6%, Depuy 7.6% 및 기타 18.5%를 차지하고 있습니다. 

② 영업의 개황 

당사는 Zimmer Biomet 코리아와 2010년 10월, 로보닥(ROBODOC Surgical System)이 설치된 병원에 공급하는 임플란트에 대해 판매할 수 있는 대리점 계약을 체결하여 수술건수 증가에 따른 매출 확대를 기록하였습니다. 2018년부터
Zimmer Biomet
의 'NexGen' 제품에 대한 국내 총판 체제를 구축하였으며 신규 거래처를 적극 유치, 기존 거래처와의 영업환경 개선, 2020년부터는 큐
비스-조인트와 티솔루션-원의 연계 마케팅 활성화 및 신규 아이템 발굴을 통한 임플란트 사업의 매출 확대를 추진하고 있습니다. 

(3) 무역사업부문

① 발효유
발효유는 원유 또는 유제품을 유산균이나 효모로 발효시켜 호상, 액상 동결한 것으로 제품 유형에 따라 액상발효유, 농후발효유, 크림발효유, 농후크림발효유, 버터발효유로 구분할 수 있습니다. 우리나라의 경우 1971년 (주)한국야쿠르트가 "야쿠르트"란 상표로 액상발효유를 생산, 판매하면서 국내에 처음으로 소개되었으며 이후 호상발효유, 드링크요구르트 등의 다양한 제품이 판매되고 있습니다. 식품산업의 특성상 발효유 수요는 경기변동에 비탄력적이며, 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 소비자들이 발효유를 건강식품으로 인식하면서 안정적인 수요가 유지되고 있으며, 계절에 따른 수요 변동이 크지 않은 편입니다. 국내에서 발효유 제품을 제조 판매하는 주요회사에는 한국야쿠르트, 남양, 빙그레, 매일 등입니다. (자료출처:(주)한국야쿠르트)

② 라면산업
라면은 국수를 증숙시킨 후 기름에 튀겨서 만든 유탕면에 분말 또는 액상스프를 별첨한 인스턴트 식품으로 국민의 식생활에 있어 큰 비중을 차지하는 필수 생활품목입니다. 경기변동에 따른 수요의 변동이 비교적 비탄력적이므로 안정적인 수요가 유지되고 있습니다. 최근 건강을 중요시하는 문화와 생활패턴 및 인구구조 변화 등 급변하는 사회 문화적 영향으로 국내 라면산업이 양적인 측면에서 전반적으로 저성장 추세를 보이고 있지만 신제품 개발을 통한 제품의 질적 수준 향상과 소비자의 의식 및 소비 트렌드 변화에 대한 적극적인 대응을 통한 질적 성장과 지속적인 세계화의 추진을 통한 수출확대 등으로 성장을 지속하고 있습니다. 계절적으로는 동절기가 성수기를 형성하고 있으나, 최근에는 그러한 추세가 약화되고 있으며 기후의 변동에 의해 더 큰 영향을 받고 있습니다. 국내에서 라면 제품을 제조 판매하는 주요회사는 팔도, 농심, 삼양, 오뚜기 등입니다. (자료출처:(주)팔도)

③ 영업의 개황 
무역사업부의 상품은 발효유 원재료 매출이 50% 이상을 차지하고 있으며, 주요 품목은 치커리(chicory)식이섬유, 결정과당 등이며, 이외의 매출품목은 과채음료 원재료, 라면 원재료 등입니다. 무역사업부는 발효유, 음료, 라면의 원재료를 해외업체에서 수입하거나 국내 업체로부터 구매하여 직접 보관 판매하거나, 가공의 과정을 거친 후 보관 판매하고 있으며 무역업의 특성상 환율, 유가, 해외농산물 작황 및 시세변동 등에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 수급에 있어 원료별 수확시기, 지역적 특성에 따른 긴 운송기간, 국내 수요량 변동에 대응하기 위해 적정한 재고를 운영하고 있습니다. 당사는 식품 원료 공급자로써 우수한 해외거래선 및 국내 오퍼의 선별, 유통기한에 따른 선입선출 관리, 공급가격 인하, 품질관리, 신속한 신규원료 소싱, 긴급한 원료공급 능력 등을 기르고 이를 바탕으로 전문성과 경쟁력을 갖출 수 있도록 노력하고 있습니다. 무역사업부의 매출은 (주)HY(구, 한국야쿠르트)와 (주)팔도의 판매량과 밀접한 관련을 가지고 있고, 안정적인 사업을 지속할 수 있을 것으로 예상하고 있으며 매출확대를 위해 신규원료 발굴과 추가 판매처 개발노력을 지속하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 참고사항 ※
아래 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 추후 공시예정인 당사의 감사보고서를 참고 하시 기 바랍니다

재 무 상 태 표

제 30 기 2021년 12월 31일 현재

제 29 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 큐렉소 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

49,065,842,712

39,064,295,307

1.현금및현금성자산(주석2,4,5,32)
2,575,906,915

2,507,447,374

2.단기금융상품(주석4)
5,000,000,000

3,500,000,000

3.매출채권(주석2,4,6,33,34)
12,578,467,573

10,950,314,328

4.기타수취채권(주석2,4,7,33,34)
418,682,520

510,121,033

5.기타유동자산(주석8)
368,314,467

405,964,701

6.파생금융자산
1,101,574,270

0

7.재고자산(주석2,9)
27,022,896,967

21,190,447,871

Ⅱ.비유동자산

13,830,212,710

9,814,402,301

1.장기금융상품(주석4)
1,200,000,000

0

2.당기손익공정가치금융자산
2,007,876,225

0

3.유형자산(주석2,11,12)
1,657,069,961

1,024,330,963

4.사용권자산(주석12)
206,909,799

347,853,147

5.영업권(주석2,13)
4,352,848,831

4,352,848,831

6.무형자산(주석2,13)
1,148,205,998

1,152,253,618

7.확정급여자산
85,368,962

0

8.기타수취채권(주석2,4,7,33)
3,171,932,934

2,937,115,742

자 산 총 계

62,896,055,422

48,878,697,608

부 채

Ⅰ.유동부채

6,945,309,536

3,409,252,923

1.매입채무(주석2,4)
1,592,589,765

1,484,250,293

2.전환사채(주석17,34)
0

201,410,560

3.파생금융부채(유동)(주석4,17,34)
3,597,941,655

135,013,800

4.기타지급채무(주석4,14)
1,069,010,316

1,114,644,416

5.기타유동부채(주석15)
685,767,800

473,933,854

Ⅱ.비유동부채

10,001,808,339

674,765,608

1.전환사채(주석17,34)
5,312,813,516

0

2.파생금융부채(비유동)
4,555,263,589

0

3.기타지급채무
82,335,580

152,665,626

4.확정급여부채(주석2,18)
0

497,534,912

5.기타비유동부채
51,395,654

24,565,070

부 채 총 계

16,947,117,875

4,084,018,531

자 본

Ⅰ.자본금(주석1,2,20)
16,724,434,500

16,701,530,500

Ⅱ.자본잉여금(주석21)
158,542,937,079

158,191,139,164

Ⅲ.기타자본구성요소(주석23)
(50,033,136)

(50,033,136)

Ⅳ.결손금(주석22)
(129,268,400,896)

(130,047,957,451)

자 본 총 계

45,948,937,547

44,794,679,077

부 채 및 자 본 총 계

62,896,055,422

48,878,697,608

포 괄 손 익 계 산 서

제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제29기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 큐렉소 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ.매출액(주석2,24)

42,794,971,254

39,281,591,877

Ⅱ.매출원가(주석2,25)

33,739,378,491

29,922,419,771

Ⅲ.매출총이익

9,055,592,763

9,359,172,106

Ⅳ.판매비와관리비(주석25,26,27)

10,872,678,658

8,839,553,599

Ⅴ.영업이익

(1,817,085,895)

519,618,507

Ⅵ.영업외수익

2,544,397,727

(100,791,371)

1.기타수익(주석28)

107,094,485

540,781,439

2.기타비용(주석28)

238,454,982

592,343,458

3.지분법손실(주석10)

0

0

4.금융수익(주석29)

5,043,443,425

127,074,906

5.금융비용(주석29)

2,367,685,201

176,304,258

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)

727,311,832

418,827,136

Ⅷ.법인세비용(주석2,30)

21,921,527

2,195,073

Ⅸ.당기순이익(당기순손실)

705,390,305

416,632,063

Ⅹ.기타포괄손익

74,166,250

33,870,537

1. 후속적 당기순익 재분류되는 항목

0

0

지분법자본변동
0

0

2. 후속적 당기순익 재분류되지 않는 항목

74,166,250

33,870,537

순확정급여부채의재측정요소
74,166,250

33,870,537

XI.총포괄이익(손실)

779,556,555

450,502,600

XⅡ.주당이익(손실)(주석31)

기본주당순이익(손실)

21

12

희석주당순이익(손실)

(38)

12

자 본 변 동 표

제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제29기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 큐렉소 주식회사
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
기타자본요소
결손금
총 계

2020.01.01(기초자본)
16,678,626,500
157,890,297,853
(90,530,087)
(130,498,460,051)
43,979,934,215

총포괄이익

당기순이익
0
0
0
635,448,186
635,448,186

전환사채전환청구
22,904,000
300,841,311
0
0
323,745,311

주식선택권
0
0
40,496,951
0
40,496,951

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
33,870,537
33,870,537

2020.12.31(기말자본)
16,701,530,500
158,191,139,164
(50,033,136)
(129,829,141,328)
45,013,495,200

2021.01.01(기초자본)
16,701,530,500
158,191,139,164
(50,033,136)
(130,047,957,451)
44,794,679,077

총포괄이익

당기순이익
0
0
0
705,390,305
705,390,305

전환사채전환청구
22,904,000
351,797,915
0
0
374,701,915

순확정급여부채의재측정요소
0
0
0
74,166,250
74,166,250

2021.12.31(기말자본)
16,724,434,500
158,542,937,079
(50,033,136)
(129,268,400,896)
45,948,937,547

현 금 흐 름 표

제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제29기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 큐렉소 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

(8,742,049,877)

(1,529,967,111)

1.영업활동에서 창출된 현금흐름
(8,871,188,560)

(1,681,931,188)

(1)당기순이익
705,390,305

416,632,063

(2) 조정
(1,072,883,127)

1,570,236,507

(3)영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(8,503,695,738)

(3,668,799,758)

2. 이자수취
155,380,133

141,400,457

3.이자지급
0

0

4.법인세환급액(납부액)
(26,241,450)

10,563,620

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(5,925,983,427)

2,200,694,046

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
12,072,714,419
0
11,121,819,192

단기금융상품의 감소
11,500,000,000

11,000,000,000

단기대여금의 감소
116,226,919

105,481,192

유형자산의 처분
0

600,000

보증금의 감소
456,487,500

15,738,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(17,998,697,846)

(8,921,125,146)

단기금융상품의 증가
13,000,000,000

8,000,000,000

장기금융상품의 증가
1,200,000,000

0

당기손익공정가치금융자산의 증가
2,000,000,000

0

단기대여금의 증가
205,000,000

77,740,597

유형자산의 취득
591,572,960

663,501,822

무형자산의 취득
213,574,432

152,793,727

보증금의 증가
788,550,454

27,089,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

14,726,352,950

(131,809,166)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
14,946,985,760

0

전환사채의 발행
14,946,985,760

0

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(220,632,810)

(131,809,166)

리스부채의 상환
219,348,538

131,181,166

전환사채 전환
1,284,272

628,000

Ⅳ. 현 금 의 증 가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

58,319,646

538,917,769

Ⅴ. 기 초 의 현 금

2,507,447,374

1,971,477,207

Ⅵ. 환율변동효과

10,139,895

(2,947,602)

Ⅶ. 기 말 의 현 금

2,575,906,915

2,507,447,374

결손금처리계산서

제30기 2021년 01월 01일부터

제29기 2020년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

2020년 12월 31일까지

처리예정일 2022년 03월 24일

처리확정일 2021년 03월 24일

(단위 : 원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

미처리결손금

(131,729,517,207)

(132,509,073,762)

전기이월미처리결손금
(132,509,073,762)

(132,959,576,362)

당기순이익(손실)
705,390,305

416,632,063

순확정급여부채의 재측정요소
74,166,250

33,870,537

결손금처리액

0

0

차기이월미처리결손금

(131,729,517,207)

(132,509,073,762)

주석

제30기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제29기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

큐렉소 주식회사

1. 당사의 개요

큐렉소 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1992년 12월에 설립되어 2002년 7월 3일에 주식을 상장한 공개법인으로서 의료기기 및 의료용품의 수입, 제조, 판매 및 음료등 식품관련 무역사업을 목적사업으로 하고 있으며, 2011년 12월 7일 주주총회 결의에 의거 무역사업을 정관상 목적사업으로 추가하였습니다. 당기말 현재 본사의 소재지는 서울시 서초구 강남대로 577 잠원동에 본사를 두고 있습니다.

당사의 자본금은 수차례의 유상증자 등을 거쳐 당기말 현재 16,724백만원이고 대표이사는 이재준이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비 고

㈜HY(구, 한국야쿠르트)
11,859,092
35.5%
지배회사

기타
21,589,777
64.5%

계
33,448,869
100.0%

2. 중요한 회계정책 
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
유
의
적
인 회계정책 대신 중요한 회계정책 정보를 공시하도록 변경되었습니다. 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다.

(3) 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
회계추정의 변경 정의를 삭제하고 회계추정치를 정의하였습니다. 회계추정치는 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표 상 화폐금액이며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 "법인세’ 개정 
최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련된 자산 최초 인식)에 이연법인세 최초 인식 예외규정을 배제하였습니다. 
따라서 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 사용권자산과 리스부채, 사후처리 및 복구 관련 부채와 이에 대응하여 자산으로 인식한 금액에 대해서 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이연법인세자산, 부채를 인식합니다. 이로 인한 최초 적용 누적효과는 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후부터 조기적용이 가능합니다.

2-2. 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-3. 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포
괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-4. 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원
가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-5. 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 기타영업수익 항목으로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2-6. 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 원가는 원재료 구입과 관련하여 적용요건을 충족하여 자본으로 인식되었던 현금흐름위험회피 평가손익이 대체된 금액을 포함하고 있습니다.

당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 계상하고 있습니다. 당사는 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다.

2-7. 관계기업투자 및 조인트벤처

관계기업은 당사가 중대한 영향력을 행사할 수 있으나 직접적 또는 간접적 지배력이 없는 모든회사(조인트벤처투자 포함)로서, 일반적으로 의결권 있는 주식의 20% 이상 50% 미만을 소유하고있는 경우에 해당됩니다. 이러한 관계기업 및 조인트벤처에의 투자주식은 최초에는 취득원가로 인식하며, 이후에는 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 관계기업에의 투자금액은 취득시 식별된 영업권(누적손상차손 차감 후 금액)을 포함합니다.

관계기업 지분 취득 후 해당 회사의 손익에 대한 당사의 지분은 손익계산서에 인식하고, 취득 후 해당 회사의 잉여금 변동액 중 당사의 지분에 해당하는 금액은 당사의 잉여금으로 인식합니다. 이를 제외한 자본의 증감으로 인하여 관계기업의 지분 변동이 발생한 경우에는 당사의 기타자본항목(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 관계기업의 손실에 대한 당사의 지분이 무담보채권을 포함한 관계기업 투자지분가액과 동일하거나 초과하게 되면 당사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.

당사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 당사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼을 제거하고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 당사와 중요성의 관점에서 차이가 없도록 변경되었습니다.

2-8. 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 다만, 토지에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)을 적용하여 과거 회계기준에따른 재평가액을 전환일의 간주원가로 사용하였습니다.

당사의 유형자산은 취득원가에서 당사가 추정한 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 상각됩니다. 토지는 상각되지 않으며, 자본화차입금이자를 포함한 장기건설자산의 취득에 사용된 원가는 관련 자산의 내용연수동안 상각됩니다.

각 자산별로 당사가 사용하고 있는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수
감가상각방법
비 고

건물
40년
정액법

기계장치 등
5년
〃

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 재검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 기타수익ㆍ비용으로 표시하고 있습니다.

2-9. 무형자산

영업권은 취득시점에 사업결합으로 인한 식별가능순자산에 대한 당사의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 한편, 관계기업 및 조인트벤처의 지분 취득과 관련한 영업권은 관계기업투자에 포함되어 있습니다.

회원권은 취득원가로 계상되며 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 5년 동안 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

소프트웨어는 취득원가로 계상되며 5년의 추정내용연수 동안 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고 영업권과 같은 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-10. 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 기타수익으로 회계처리하고 있으며, 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2-11. 외화화산

(1) 기능통화와 보고통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 외화표시 화폐성 유가증권의 공정가치 변동은 상각원가의 변동으로 인한 부분과 기타 유가증권의 장부금액 변동으로 구분하며, 상각원가의 변동으로 인한 환산차이는 당기손익으로, 기타 장부금액의 변동은 자본항목으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채의 외화환산차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있는 바, 당기손익인식 지분상품의 외화환산차이는 당기손익으로, 매도가능 지분상품의 외환차이는 자본항목에 포함하여 인식하고 있습니다.

2-12. 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액 만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2-13. 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2-14. 종업원급여

(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 : 순확정급여부채

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

2-15. 복합금융상품
당사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채이며, 발행할 주식수는 주식의 공정가치 변동등에 따라 변동됩니다
.
전환사채는 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가 및 조기상환청구권으로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정됩니다. 전환사채에 내재된 지분전환증권은 시가하락에 따른 전환가액 조정약정으로 인하여 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 분류하였으며, 조기상환청구권은 내재파생상품의 분리조건을 충족하므로, 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품금융부채(당기손익-공정가치금융부채)로 회계처리 하였습니다.

2-16. 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 당사는 충당부채를 인식하고 있습니다.

다수의 유사한 의무가 있는 경우, 그 의무의 이행에 필요한 자원의 유출 가능성은 그 유사한 의무전체에 대하여 판단하고 있습니다. 비록 개별항목의 의무이행에 필요한 자원의 유출 가능성이 낮더라도 유사한 의무 전체를 이행하기 위하여 필요한 자원의 유출가능성이 높은 경우에는 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거 사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

매 보고기간말에 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2-17. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산·부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세 부채가 결제되거나 이연법인세 자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2-18. 리스
당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하

게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 당사

당사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

1) 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다.

사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

차량운반구 5년

리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 당사가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 되며 주석 2-12 비금융자산의 손상에 대한 회계정책에서 설명하였습니다.

2) 리스부채

리스 개시일에, 당사는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

3) 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시

일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 당사

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용

리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2-19. 주식기준보상

당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 주식결제형 주식기준보상제도을 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과 조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

2-20. 자본금

보통주와 상환의무 없는 우선주는 자본으로, 의무상환우선주는 부채로 분류하고 있습니다.

신주 및 옵션의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에서 차감표시하고 있습니다.

당사가 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련법인세를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2-21. 수익인식
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약식별→ ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식) 을 적용하여 수익을 인식합니다.

가. 수행의무 식별
당사는 의료용 자동수술로봇 개발.제조.수입판매.설치용역(의료사업부)과 식음료원료 수입.판매하는 사업(무역사업부)을 영위하고 있습니다.
당사는 고객과의 계약에서 의료사업부의 경우 (1) 자동수술 로봇 판매 (2) 장비 운영교육 및 부가 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하고 있으며, 무역사업부의 경우 식음료 원재료의 수입.판매와 추가적인 보증의 제공 및 기타용역등 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한 각각의 수행의무를 한 시점에서 이행하는 지, 기간에 걸쳐 이행하는 지에 따라 당사의 수익인식시점이 변경되었습니다.

나. 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 판매가격을 기초로 거래가겨을 배분합니다. 수행의무를 이행하기 위해 용역 등의 예상원가를 예측하고 여기에 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤가산 접근법과 총 거래가격에서 재화.용역의 개별 판매가격을 차감하는 잔여접근법을 사용하였습니다.

다. 변동대가
당사는 기대값과 가능성이 가장 높은 금액중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기간이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.

라. 유의적인 금융요소
당사는 거래가격을 산정할 때, 계약당사자들간에 합의된 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융효익이 고객이나 당사에게 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 당사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점간의 기간이 1년이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소이 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)을 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

마. 계약자산 및 계약부채
계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 회사의 권리이며, 계약부채는 회사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 회사의 의무로 정의됩니다. 당사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2-22. 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화 하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 변동이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 현금흐름위험회피가 이루어진 경우에 파생상품의 평가손익 중 효과적인 부분은 자본으로 이연되고, 당해 적격자산이 당기손익에 영향을 미칠때에 당기손익으로 반영합니다. 고정이자율부 차입금이 적격자산의 자금조달에 사용되었고 이자율위험에 대한 효과적인 공정가치위험회피가 이루어진 경우, 자본화되는 차입원가는 위험회피이자율을 반영합니다. 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-23. 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적보통주는 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2-24. 현금흐름표

당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2-25. 영업부문

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 당사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기 법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산, 부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산, 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 당사는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

당사는 매 보고기간말에 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고, 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 이자율을 고려하여적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

4.범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. 
 
1) 당기말 
① 금융자산

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
계
공정가액

현금및현금성자산
0
2,575,906,915
0
2,575,906,915
2,575,906,915

단기금융상품
0
5,000,000,000
0
5,000,000,000
5,000,000,000

매출채권
0
12,578,467,573
0
12,578,467,573
12,578,467,573

단기대여금
0
217,238,843
0
217,238,843
217,238,843

미수금
0
185,990,746
0
185,990,746
185,990,746

미수수익
0
15,452,931
0
15,452,931
15,452,931

파생금융자산(유동)
1,101,574,270
0
0
1,101,574,270
1,101,574,270

보증금(비유동)
0
3,171,932,934
0
3,171,932,934
3,171,932,934

장기금융상품
0
1,200,000,000
0
1,200,000,000
1,200,000,000

당기손익공정가치금융자산
2,007,876,225
0
0
2,007,876,225
2,007,876,225

합계
3,109,450,495
24,944,989,942
0
28,054,440,437
28,054,440,437

② 금융부채

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채
계
공정가액

매입채무
0
1,592,589,765
1,592,589,765
1,592,589,765

전환사채
0
5,312,813,516
5,312,813,516
5,312,813,516

파생금융부채 (유동)
0
3,597,941,655
3,597,941,655
3,597,941,655

파생금융부채(비유동)
0
4,555,263,589
4,555,263,589
4,555,263,589

미지급금
0
586,067,130
586,067,130
586,067,130

미지급비용
0
351,836,774
351,836,774
351,836,774

리스부채
0
213,441,992
213,441,992
213,441,992

계
0
16,209,954,421
16,209,954,421
16,209,954,421

2) 전기
① 금융자산

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계
공정가액

현금및현금성자산
0
2,507,447,374
0
2,507,447,374
2,507,447,374

단기금융상품
0
3,500,000,000
0
3,500,000,000
3,500,000,000

매출채권
0
10,950,314,328
0
10,950,314,328
10,950,314,328

단기대여금
0
128,465,762
0
128,465,762
128,465,762

미수금
0
267,901,437
0
267,901,437
267,901,437

미수수익
0
113,753,834
0
113,753,834
113,753,834

보증금(비유동)
0
2,937,115,742
0
2,937,115,742
2,937,115,742

계
0
20,404,998,477
0
20,404,998,477
20,404,998,477

② 금융부채

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치 
금융부채
상각후원가로 측정
하는 금융부채
계
공정가액

매입채무
0
1,484,250,293
1,484,250,293
1,484,250,293

전환사채
0
201,410,560
201,410,560
201,410,560

파생금융부채(유동)
135,013,800
0
135,013,800
135,013,800

미지급금
0
620,797,870
620,797,870
620,797,870

미지급비용
0
288,062,893
288,062,893
288,062,893

리스부채
0
352,449,279
352,449,279
352,449,279

임대보증금
0
6,000,000
6,000,000
6,000,000

계
135,013,800
2,952,970,895
3,087,984,695
3,087,984,695

(2) 당기와 전기중 범주별 금융상품의 순손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
계

이자수익
0
82,845,368
0
0
0
82,845,368

이자비용
0
0
0
(770,124,055)
0
(770,124,055)

외환차익
0
24,967,269
0
21,446,599
0
46,413,868

외환차손
0
(2,084,581)
0
(4,917,616)
0
(7,002,197)

외화환산이익
0
15,021,895
0
12,427
0
15,034,322

외화환산손실
0
(2,600,000)
0
(97,765)
0
(2,697,765)

대손상각비
0
37,894,873
0
0
0
37,894,873

파생금융상품평가이익
0
0
0
0
4,891,273,642
4,891,273,642

파생금융상품평가손실
(171,267,825)
0
0
0
(1,416,593,359)
(1,587,861,184)

계
(171,267,825)
156,044,824
0
(753,680,410)
3,474,680,283
2,705,776,872

② 전기

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치 금융부채
계

이자수익
0
127,074,906
0
0
0
127,074,906

이자비용
0
0
0
(26,420,858)
0
(26,420,858)

외환차익
0
11,152,500
0
24,532,236
0
35,684,736

외환차손
0
(25,313,090)
0
(7,206,267)
0
(32,519,357)

외화환산이익
0
0
0
1,591,113
0
1,591,113

외화환산손실
0
(8,755,881)
0
0
0
(8,755,881)

대손상각비
0
140,683,116
0
0
0
140,683,116

기타금융상품손상차손
0
(268,465,947)
0
0
0
(268,465,947)

파생금융상품평가손실
0
0
0
0
(149,883,400)
(149,883,400)

계
0
(23,624,396)
0
(7,503,776)
(149,883,400)
(181,011,572)

(3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

부채

파생금융자산
0
1,101,574,270
0
1,101,574,270

파생상품부채
0
8,153,205,244
0
8,153,205,244

당기손익공정가치금융자산
2,007,876,225
0
0
2,007,876,225

부채계
2,007,876,225
8,153,205,244
0
10,161,081,469

② 전기

(단위 : 원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

부채

파생금융부채
0
135,013,800
0
135,013,800

자산계
0
135,013,800
0
135,013,800

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

Level 2 : 직접적 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외함

Level 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당상품은 Level 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 추정한 
 미래예상흐름을 현재가치로 할인

- 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용 

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
예입처
당기
전기

현금

419,460
706,360

보통예금
국민은행외
2,280,147,066
2,095,244,291

외화보통예금
국민은행
295,340,389
411,496,723

계

2,575,906,915
2,507,447,374

6. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동성

무역 부문
3,350,395,831
3,332,386,209

임플란트 부문
5,812,991,883
4,868,253,911

의료로봇 부문
3,611,769,778
2,984,259,000

합계
12,775,157,492
11,184,899,120

대손충당금
(196,689,919)
(234,584,792)

장부가액
12,578,467,573
10,950,314,328

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

6개월미만
11,422,897,992
10,850,171,100

6개월이상 2년미만
1,242,788,440
138,959,460

2년이상 3년미만
4,702,500
43,542,160

3년초과
104,768,560
152,226,400

합계
12,775,157,492
11,184,899,120

대손충당금
(196,689,919)
(234,584,792)

장부가액
12,578,467,573
10,950,314,328

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 과거 대손경험율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 통화별 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

한국 원화
10,949,487,492
10,386,273,120

미국 달러화
1,825,670,000
798,626,000

계
12,775,157,492
11,184,899,120

(4) 당기 및 전기 중의 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
234,584,792
375,267,908

손상된 채권에 대한 대손상각비
(37,894,873)
(140,683,116)

매출채권 상계
0
0

기말금액
196,689,919
234,584,792

7. 기타수취채권

보고기간종료일 현재 당사의 기타수취채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동성

단기대여금
217,238,843
128,465,762

미수금
185,990,746
267,901,437

미수수익
15,452,931
113,753,834

소계
418,682,520
510,121,033

비유동성

임차보증금
2,331,000,000
2,165,000,000

기타보증금(회원권)
1,000,000,000
1,000,000,000

평가충당금
(268,465,947)
(268,465,947)

현재가치할인차금
(207,885,119)
(21,592,311)

기타보증금
317,284,000
62,174,000

소계
3,171,932,934
2,937,115,742

합계
3,590,615,454
3,447,236,775

8. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

선급금
337,688,417
381,294,791

선급비용
6,948,000
5,076,000

당기법인세자산
23,678,050
19,593,910

계
368,314,467
405,964,701

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계
평가충당금
장부가액

상품
6,191,323,032
15,170,547,872
1,142,614,342
22,504,485,246
0
22,504,485,246

제품
0
0
892,229,296
892,229,296
0
892,229,296

원재료
0
0
1,719,094,954
1,719,094,954
0
1,719,094,954

소모품
0
0
579,386,287
579,386,287
0
579,386,287

미착품
678,379,201
0
588,521,983
1,266,901,184
0
1,266,901,184

기타재고자산
0
0
795,475,720
795,475,720
(734,675,720)
60,800,000

합계
6,869,702,233
15,170,547,872
5,717,322,582
27,757,572,687
(734,675,720)
27,022,896,967

(2) 전기말

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계
평가충당금
장부가액

상품
2,784,871,850
14,655,613,466
1,232,306,146
18,672,791,462
0
18,672,791,462

제품
0
0
141,927,682
141,927,682
0
141,927,682

원재료
0
0
1,342,073,549
1,342,073,549
0
1,342,073,549

소모품
0
0
662,090,914
662,090,914
0
662,090,914

미착품
279,884,386
0
21,679,878
301,564,264
0
301,564,264

기타재고자산
0
0
885,472,878
885,472,878
(815,472,878)
70,000,000

합계
3,064,756,236
14,655,613,466
4,285,551,047
22,005,920,749
(815,472,878)
21,190,447,871

10. 당기손익-공정가치금융자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목
당기
전기

지분상품
삼성증권_DGB펀드
2,007,876,225
0

(2) 당반기 및 전기중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당반기
전기

기초
0
0

취득
2,000,000,000
0

처분
0
0

공정가치평가
7,876,225
0

기타
0
0

기말
2,007,876,225
0

11. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당기
전기

Think Surgical, Inc.
미국
의료기 제조
지분율
취득원가
장부금액
지분율
취득원가
장부금액

33.3%
57,716,874,496
0
33.3%
57,716,874,496
0

(2) 당기말 현재 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명
구분
기초
취득
처분
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기말

Think Surgical, Inc.
당기
0
0
0
0
0
0
0
0

전기
0
0
0
0
0
0
0
0

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

유동자산
31,276,702,847
23,978,649,415

비유동자산
3,880,987,936
4,172,511,519

자산계
35,157,690,783
28,151,160,934

유동부채
107,014,356,510
32,894,330,151

비유동부채
212,450,710,437
194,977,961,160

부채계
319,465,066,947
227,872,291,311

자본총계
(284,307,376,164)
(199,721,130,377)

부채와자본총계
35,157,690,783
28,151,160,934

매출
606,539,888
1,021,604,533

영업이익
(58,923,418,946)
(61,964,724,373)

당기순이익
(62,933,045,937)
(68,121,774,861)

기타포괄손익
(19,221,698,741)
14,456,743,726

총포괄손익
(82,154,744,678)
(53,665,031,135)

(4) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

관계기업 기말 순자산(A)
(284,307,376,164)
(199,721,130,377)

지분율(B)
33.3%
33.3%

순자산 지분금액(A X B)
(94,617,494,787)
(66,467,192,189)

(+) 영업권
44,873,759,080
44,873,759,080

(-) 미실현이익
(45,664,034)
(179,983,569)

(+)미반영지분변동액
49,789,399,741
21,773,416,678

기말 장부금액
0
0

(5) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분법변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

미반영지분법손실
미반영지분법자본변동
계

(47,437,712,211)
(2,351,687,530)
(49,789,399,741)

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중의 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
연구장비
시설장치
기타유형자산
계

기초취득금액
58,522,980
331,630,220
1,161,949,475
425,406,800
203,656,988
2,181,166,463

기초손상누계액
(29,560,792)
(123,539,476)
0
0
0
(153,100,268)

기초상각누계액
0
(91,198,310)
(499,546,918)
(293,470,262)
(119,519,742)
(1,003,735,232)

기초장부가액
28,962,188
116,892,434
662,402,557
131,936,538
84,137,246
1,024,330,963

취득금액
0
0
61,580,770
64,000,000
465,992,190
591,572,960

처분금액
0
0
(5,238,444)
0
(40,234)
(5,278,678)

감가상각비
0
(8,290,755)
(313,657,663)
(72,305,499)
(36,156,438)
(430,410,355)

타계정대체
0
0
646,602,119
0
(169,747,048)
476,855,071

손상
0
0
0
0
0
0

기말취득금액
58,522,980
331,630,220
1,847,845,727
489,406,800
499,760,130
3,227,165,857

기말손상누계액
(29,560,792)
(123,539,476)
0
0
0
(153,100,268)

기말상각누계액
0
(99,489,065)
(796,156,388)
(365,775,761)
(155,574,414)
(1,416,995,628)

기말장부가액
28,962,188
108,601,679
1,051,689,339
123,631,039
344,185,716
1,657,069,961

② 전기

(단위 : 원)

구분
토지
건물
연구장비
시설장치
기타유형자산
계

기초취득금액
58,522,980
331,630,220
936,171,753
425,406,800
704,460,907
2,456,192,660

기초상각누계액
0
(82,907,555)
(355,800,857)
(221,299,719)
(102,371,635)
(762,379,766)

기초장부가액
58,522,980
248,722,665
580,370,896
204,107,081
602,089,272
1,693,812,894

취득금액
0
0
347,496,822
0
316,005,000
663,501,822

감가상각비
0
(8,290,755)
(196,491,004)
(72,170,543)
(33,957,026)
(310,909,328)

타계정대체
0
0
(68,974,157)
0
(800,000,000)
(868,974,157)

손상
(29,560,792)
(123,539,476)
0
0
0
(153,100,268)

기말취득금액
58,522,980
331,630,220
1,161,949,475
425,406,800
203,656,988
2,181,166,463

기말손상누계액
(29,560,792)
(123,539,476)
0
0
0
(153,100,268)

기말상각누계액
0
(91,198,310)
(499,546,918)
(293,470,262)
(119,519,742)
(1,003,735,232)

기말장부가액
28,962,188
116,892,434
662,402,557
131,936,538
84,137,246
1,024,330,963

(2) 당기 및 전기중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
57,456,942
71,457,117

제조원가
45,846,445
0

경상연구개발비
327,106,968
239,452,211

합계
430,410,355
310,909,328

(3) 보고기간종료일 현재 토지, 건물은 매입채무에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
 (주석16,33참조)

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 차량운반구에 대하여 DB손해보험㈜에 종합보험을 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산, 리스부채

(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
구분
당기
전기

임차보증금 및 차량운반구
취득원가
553,778,413
483,128,202

상각누계액
(346,868,614)
(135,275,055)

장부금액
206,909,799
347,853,147

(2) 당기 및 전기 중의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
구분
당기
전기

임차보증금 및 차량운반구
기초
347,853,147
80,350,982

증가
70,650,211
392,241,017

상각
(211,593,559)
(124,738,852)

기말
206,909,799
347,853,147

(3) 당기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
352,449,279
81,492,373

증가
70,946,746
392,241,017

감소
0
0

지급
(209,954,033)
(121,284,111)

기말
213,441,992
352,449,279

(4) 당기중 현재 리스부채로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

리스부채에서 발생한 현금유출
209,954,033
121,284,111

단기리스 관련 비용
0
0

소액자산 리스 관련 비용
0
0

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
0
0

총현금유출액
209,954,033
121,284,111

(5) 당기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1년이내
131,106,412
199,783,653

1년초과 5년이내
82,335,580
152,665,626

계
213,441,992
352,449,279

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중의 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
영업권
특허권
회원권
소프트웨어
계

취득원가
17,527,340,828
230,768,919
123,011,900
1,584,160,500
19,465,282,147

기초상각누계액
0
(66,010,722)
(102,509,916)
(617,167,063)
(785,687,701)

기초손상차손누계액
(13,174,491,997)
0
0
0
(13,174,491,997)

기초장부가액
4,352,848,831
164,758,197
20,501,984
966,993,437
5,505,102,449

증가금액
0
107,243,992
212,058,946
17,283,394
336,586,332

상각/처분금액
0
(49,522,798)
(24,973,410)
(266,137,744)
(340,633,952)

손상금액
0
0
0
0
0

기타증감액
0
0
0
0
0

기말장부금액
4,352,848,831
222,479,391
207,587,520
718,139,087
5,501,054,829

② 전기

(단위 : 원)

구분
영업권
특허권
회원권
소프트웨어
계

취득원가
17,527,340,828
93,742,692
123,011,900
768,393,000
18,512,488,420

기초상각누계액
0
(39,148,830)
(77,907,537)
(462,154,163)
(579,210,530)

기초손상차손누계액
(13,174,491,997)
0
0
0
(13,174,491,997)

기초장부가액
4,352,848,831
54,593,862
45,104,363
306,238,837
4,758,785,893

증가금액
0
137,026,227
0
815,767,500
952,793,727

상각/처분금액
0
(26,861,892)
(24,602,379)
(155,012,900)
(206,477,171)

손상금액
0

0

0

기타증감액
0

0

0

기말장부금액
4,352,848,831
164,758,197
20,501,984
966,993,437
5,505,102,449

(2) 당기 및 전기 중의 무형자산상각비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
80,411,091
84,620,323

경상연구개발비
260,222,861
121,856,848

계
340,633,952
206,477,171

(3) 영업권의 손상검사

① 영업권은 영업부문별로 식별된 당사의 현금창출단위에 배분되고 있습니다. 당사는 2011년에 무역사업과 관련하여 (주)팔도의 무역사업부를, 2017년에는 의료기기사업과관련하여 현대중공업(주)의 로봇사업부문을 양수하였으며 이전대가와 취득한 식별가능한 순자산가액의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.
당기의 영업권 배분방식에는 변동이 없으며, 당사의 영업권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업무분
구 분
당 기
전 기

무역사업부문
취득가액
6,490,604,252
6,490,604,252

손상차손
0
0

누적 손상차손
(4,629,492,844)
(4,629,492,844)

장부가액
1,861,111,408
1,861,111,408

의료기기사업부
취득가액
11,036,736,576
11,036,736,576

손상차손
0
0

누적 손상차손 인식액
(8,544,999,153)
(8,544,999,153)

장부가액
2,491,737,423
2,491,737,423

계
4,352,848,831
4,352,848,831

② 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 미래기간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 추정기간말 시점의 가치산정시 영구적 성장율은 시장상황을 감안하여 가정하였으며, 사용가치에 사용된 주된 가정은 다음과 같습니다.

구 분
가 정

무역사업부
의료기기 사업부

WACC
12.5%
17.7%

영구성장율
0.0%
0.0%

매출액추정
당사매출전망, 사장현황등을 고려
당사매출전망, 시장현황등을 고려

매출원가
업계 평균원가율
매출액대비 과거 매출원가율의 평균

판매비와관리비
계정성격에 따른 매출액대비 변동비율, 임금상승률
계정성격에 따른 매출액대비 변동비율, 임금상승률

③ 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권 손상평가 수행결과, 사업부의 현금창출단위(집단)의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 무형자산 손상차손을 인식하여 재조정하고 있습니다.

15. 기타지급채무

보고기간종료일 현재 당사의 기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유동성

미지급금
586,067,130
620,797,870

임대보증금
0
6,000,000

미지급비용
351,836,774
288,062,893

유동성장기부채
131,106,412
199,783,653

소계
1,069,010,316
1,114,644,416

비유동성

리스부채
82,335,580
152,665,626

소계
82,335,580
152,665,626

합계
1,151,345,896
1,267,310,042

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기타유동부채

선수금
201,035,000
75,277,500

예수금
25,414,350
23,806,480

선수수익
196,349,768
110,048,558

당기법인세부채
0
235,783

연차충당부채
193,667,430
190,844,290

재고반환충당부채
60,800,000
70,000,000

판매보증충당부채(유동)
8,501,252
3,721,243

소계
685,767,800
473,933,854

기타비유동부채

판매보증충당부채(비유동)
51,395,654
24,565,070

소계
51,395,654
24,565,070

합계
737,163,454
498,498,924

17. 우발채무와 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보증제공자
보증제공처
보증내용
보증금액
보증기간

국민은행
-
외화지급보증
4,000,000,000
2021.12.11~2022.12.10

(2) 담보제공 자산
당기 현재 당사가 타인에게 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보제공내용

(유)짐머바이오메트코리아
토지.건물
137,563,867
380,000,000
외상매입금 담보

장기금융상품
1,200,000,000
1,200,000,000
외상매입금 질권설정

(3) 주요 약정사항
보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액
실행금액

매입채무
외화지급보증
국민은행
1,218,694,000
1,829,187,500

(4) 임플란트 매입

당사는 (유)짐머바이오메트코리아(이하 'Zimmer')와 Distribution Agreement를 체결하였는 바, 당사는 Zimmer 로부터 정형외과 수술용 임플란트 (Implant, 인공관절 보형물) 및 관련 부품들을 매입하여 한국내에서 판매 할 수 있고, 당사는 Zimmer로부터 구매목표를 달성하기 위해 노력하여야 합니다.

(5) 임플란트 매출
당사는 국내 약 40여개의 대리점과 판매계약을 체결하고 있는 바, 당사의 의료기 부품을 약정된 지역과 병원에 판매할 수 있도록 하고 있습니다. 또한 당사는 동 대리점들에게 당사의 의료기 부품을 무상으로 대여하고 있는 바, 당사는 대여한 상품을 당사의 재고자산으로 계상하고 있습니다. 당사가 동 대리점에게 당반기 중 지급한 판매장려금과 업무지원용역비용은 각각
7,419,650원과 933,768,688원으로
매출원가(지급수수수료)로 계상하였습니다.

(6) 기타 공급계약
당사의 무역부문 매출을 위해 특수관계자인 ㈜팔도, ㈜한국야쿠르트 등과 물품 공급계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는 호주, 인도, 인도네시아 등 수개의 특수 관계없는 대리점과 대리점계약을 체결하고 있는 바, 당사의 의료 장비를 약정된 지역에서 판매 할 수 있도록 하고 있습니다.

(7) 계류중인 소송

당
사는 대리점과 계약한 대리점계약과 관련하여 손해배상 법률소송의 피고입니다. 소송가액은 약 83백만원이며 2021년 5월 13일 1심에서 '원고 청구 기각및 소송비용 원고부담'으로 승소 판결 되었으나, 원고측에서 항소를 제기하여 현재 서울중앙지방법원에 2심 계류중에 있습니다. 경
영진은
법률자문 및 1심 판결에 근거하여 소송에서 승소할 가능성이 높으며 어떠한 손실도 발생하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

또한 당사는 당사의 거래처인 대광헬스케어와 2021.6.11일자 미회수채권과 관련하여 지급명령신청 소송의 원고입니다. 소송가액은 약 51백만원이며, 이중 8백만원이 회수되었습니다. 한편 당사는 이 소송과 관련한 채권확보의 목적으로 약 23백만원에 상당하는 금원에 대하여 법원으로부터 가압류결정을 통보 받은 바 있습니다.

18. 전환사채

(1) 당사가 당기중 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제1회 무기명식 이권부 무보증 전환사채
제2회 무기명식 무보증 전환사채

액면금액
400,000,000원
15,000,000,000원

발행가액
400,000,000원
14,946,985,760원

당반기말 잔여 액면가액
0원
15,000,000,000원

발행일
2019년 9월 30일
2021년 5월 20일

만기일
2022년 9월 30일
2026년 5월 20일

이자지급조건
연리 0.00%
연리 0.00%

보장수익률
분기단위 복리 3.00%
분기단위 복리 0.00%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 109.38%를 일시 상환
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100.00%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
전환사채 액면금액을 전환가격으로 나눈 보통주

전환권
전환청구기간(*주)
2020년 9월 30일 ~ 2022년 8월 30일
2022년 05월 20일 ~ 2026년 04월 20일

전환가격
4,366원
8,723원

전환(가능) 주식수
0주
1,719,592주

전환가격 조정
가. 전환청구를 하기 이전에 시가를 하외하는 발행가액으로 신주인수권부사채 또는 전환사채를 발행하거나, 유상증자 또는 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로 신주를 발행하는 경우
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 다. 시가하락에 따른 전환가액 재조정(Refixing)

사채권자에 의한 조기상환청구권
조기상환 
청구기간
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 2020년 09월 30일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.
사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 2023년 05월 20일 및 그 이후 도래하는 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구할 수 있다.

조기상환 
청구금액
권면금액의 100%이며, 연 복리 2.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.
권면금액의 100%이며, 연 복리 0.0%의 보장이율을 적용한 금액으로 한다.

발행자에 의한 매도청구권
매도 청구기간
해당사항 없음
2022년 05월 20일부터 2023년 05월 20일까지 매월 20일마다 매도청구 가능

매도 청구금액
사채액면금액의 30%내에서 연복리 1%의 이자를 가산한 금액으로 매도청구.

(2) 각 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제1회 전환사채
제2회 전환사채

발행일
당기말
전기말
발행일
당기말
전기말

발행가액
400,000,000
0
200,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000
0

전환사채의 장부가액
379,732,615
0
201,410,560
4,556,992,178
5,312,813,516
0

파생상품자산

매도청구권
0
0
0
2,483,217,479
1,101,574,270
0

파생상품부채

상환청구권
20,267,385
0
135,013,800
4,383,995,764
4,555,263,589
0

전환권
0
0
0
8,489,215,297
3,597,941,655
0

파생상품부채 계
20,267,385
0
135,013,800
12,873,211,061
8,153,205,244
0

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 복합내재파생상품인 전환권, 조기상환청구권 및 발행회사의 매도청구권 가치로 계상되었으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 전환사채에 내재된 전환권등은 자본요소에 해당하지 않으므로 조기상환청구권과 전환권은 금융부채로 분류하였으며, 매도청구권은 금융자산으로 분류하여 회계처리 하였습니다.

19. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 재무상태표에 인식한 확정급여부채 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
2,007,508,274
2,007,113,078

사외적립자산의 공정가치
(2,007,508,274)
(1,509,578,166)

확정급여부채 금액
0
497,534,912

(2) 당기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 손익으로 인식한 확정급여제도 관련 비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
440,459,808
430,427,692

이자비용
33,904,812
28,779,024

사외적립자산의 기대수익
(30,902,244)
(22,735,476)

순확정급여부채의 재측정요소
(74,166,250)
(33,870,537)

계
369,296,126
402,600,703

(3) 당기 및 전기 중의 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
443,462,376
436,471,240

순확정급여부채의 재측정요소
(74,166,250)
(33,870,537)

계
369,296,126
402,600,703

(4) 당기 및 전기 중의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,007,113,078
1,697,285,488

당기근무원가
440,459,808
430,427,692

이자비용
33,904,812
28,779,024

확정급여채무의 재측정요소
(111,281,184)
(43,501,882)

퇴직급여 지급액
(362,688,240)
(105,877,244)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,007,508,274
2,007,113,078

(5) 당기 및 전기 중의 사외적립자산 공정가치의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
1,509,578,166
1,132,269,825

사외적립자산의 기대수익
30,902,244
22,735,476

납입액
900,000,000
450,000,000

퇴직급여 지급액
(310,488,240)
(85,795,790)

사외적립자산의 재측정요소
(37,114,934)
(9,631,345)

확정급여자산대체
(85,368,962)
0

기말 사외적립자산의 공정가치
2,007,508,274
1,509,578,166

(6) 당기 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
2.00%
2.12%

사외적립자산의 기대수익율
2.00%
2.12%

미래임금상승율
3.94%
4.13%

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 정관에서 정한 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

구분
당 기
전 기

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
33,448,869주
33,403,061주

액면금액
500원
500원

보통주자본금
16,724,434,500원
16,701,530,500원

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초 발행주식수
33,403,061
33,357,253

전환사채 전환권 행사
45,808
45,808

기말 발행주식수
33,448,869
33,403,061

21. 자본잉여금

당기중 당사의 자본잉여금 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구분
기초잔액
증가
감소
기말잔액

주식발행초과금
123,134,003,357
351,797,915
0
123,485,801,272

신주인수권대가
182,548,183
0
0
182,548,183

자기주식처분이익
3,698,903,275
0
0
3,698,903,275

기타자본잉여금
31,175,684,349
0
0
31,175,684,349

계
158,191,139,164
351,797,915
0
158,542,937,079

22. 기타자본구성요소

(1) 당기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

주식선택권
339,802,000
339,802,000

부의지분법자본변동
(389,835,136)
(389,835,136)

계
(50,033,136)
(50,033,136)

(2) 당기말 현재 유효한 임직원에 대한 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.

① 임직원에게 부여된 주식선택권

구분
3차

결의방법
정기주주총회 특별결의

부여일
2018.03.29

주식의 종류
기명식 보통주식

주식의 총수(부여일기준)
33,357,253 주

부여주식수(결산일기준)
229,000 주

부여방법
신주교부, 자기주식 교부, 차액교부중 이사회결의로 결정

부여당시 행사가격(원)
9,510원

기준일 행사가격(원)
9,510원

약정용역 제공기간
2018년 3월 29일~2020년 3월 28일

권리행사기간
2021년 3월 29일~2025년 3월 28일

② 주식선택권의 증감내역

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

주식선택권수량
가중평균행사주식
주식선택권수량
가중평균행사가격

기 초
178,000
0
178,000
0

부 여
0
0
0
0

상 실
0
0
0
0

행 사
0
0
0
0

기 말
178,000
9,510
178,000
9,510

③ 주식선택권의 보상원가 산정내역
당사는 주식선택권의 보상원가를 이항옵션가격결정모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
3차 주식선택권

무위험이자율(3년만기 국고유통수익율)
1.52%-2.56%

예상주가 변동성
24.72%

④ 손익계산서에 인식된 보상비용

(단위 : 원)

구분
3차 주식선택권

당기 이전에 인식한 비용
339,802,000

당기에 인식한 비용
0

총보상원가
339,802,000

22. 결손금

(1) 당기 및 전기 중의 결손금 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
법정적립금(주1)
임의적립금(주2)
미처리결손금
계

2019년 12월 31일
500,000,000
1,961,116,311
(132,959,576,362)
(130,498,460,051)

당기순손실
0
0
416,632,063
416,632,063

순확정급여부채의재측정요소
0
0
33,870,537
33,870,537

2020년 12월 31일
500,000,000
1,961,116,311
(132,509,073,762)
(130,047,957,451)

2021년 1월 1일
500,000,000
1,961,116,311
(132,509,073,762)
(130,047,957,451)

당기순이익
0
0
705,390,305
705,390,305

순확정급여부채의재측정요소
0
0
74,166,250
74,166,250

2021년 12월 31일
500,000,000
1,961,116,311
(131,729,517,207)
(129,268,400,896)

(주1) 이익준비금 
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있는 바, 동 준비금은 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 사용될 수 없습니다. 
(주2) 기업합리화적립금 
당사는 2001년까지 조세특례제한법에 따라 세엑공제에 상응하는 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으나, 2002년부터는 조세특례제한법의 개정에 따라 동 적립금의 적립의무 및 사용제한이 없습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 임의적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기업합리화적립금
367,627,025
367,627,025

사업확장적립금
1,593,489,286
1,593,489,286

계
1,961,116,311
1,961,116,311

(3) 당기 및 전기의 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서

제30기 2021년 01월 01일부터

제29기 2020년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

2020년 12월 31일까지

처리예정일 2022년 03월 24일

처리확정일 2021년 03월 24일

(단위 : 원)

구 분
제30(당)기
제29(전)기

미처리결손금

(131,729,517,207)

(132,509,073,762)

전기이월미처리결손금
(132,509,073,762)

(132,959,576,362)

당기순이익(손실)
705,390,305

416,632,063

순확정급여부채의 재측정요소
74,166,250

33,870,537

결손금처리액

0

0

차기이월미처리결손금

(131,729,517,207)

(132,509,073,762)

24. 영업부문 

(1) 당사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 제품 및 활동
주요 판매처

무역사업부문
식품 원재료의 수입판매
(주)한국야쿠르트, (주)팔도외

임플란트사업부문
임플란트(인공관절 보형물)등
병원, 국내대리점

의료로봇사업부문
관절치환수술로봇(CUVIS-Joint)
척추수술로봇(CUVIS-Spine)
재활로봇(Morning Walk)
기타 의료기기
병원, 국내외 대리점

(2) 당기 및 전기의 부문당기손익은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

총부문수익
23,549,534,945
8,780,586,376
10,464,849,933
42,794,971,254

외부고객으로부터의 수익
23,549,534,945
8,780,586,376
10,464,849,933
42,794,971,254

보고부문 영업이익(손실)
320,968,397
1,541,576,616
(3,679,630,908)
(1,817,085,895)

급여등
578,669,605
405,200,662
1,194,698,241
2,178,568,508

경상연구개발비
0
1,252,888
5,425,121,387
5,426,374,275

② 전기

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

총부문수익
23,133,656,980
9,812,193,026
6,335,741,871
39,281,591,877

외부고객으로부터의 수익
23,133,656,980
9,812,193,026
6,335,741,871
39,281,591,877

보고부문 영업이익(손실)
1,067,671,246
1,982,081,728
(2,530,134,467)
519,618,507

급여등
529,718,479
406,940,646
885,816,321
1,822,475,446

경상연구개발비
0
0
4,665,546,308
4,665,546,308

(*1) 회사의 경영진은 부분영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 부문 자산 및 부채 
① 당반기

(단위 : 원)

구 분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

보고부문자산(*1)
18,232,082,770
24,672,146,044
19,991,826,608
62,896,055,422

보고부문부채(*1)
8,029,554,782
3,946,396,064
4,971,167,029
16,947,117,875

② 전기

(단위 : 원)

구 분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

보고부문자산(*1)
11,643,798,377
23,504,562,453
13,730,336,778
48,878,697,608

보고부문부채(*1)
723,193,644
1,788,891,464
1,571,933,423
4,084,018,531

(*1) 이사회에 보고된 보고부문자산 및 보고부문부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.

(4) 회사 수익의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

상품매출액
32,111,066,968
33,110,869,262

제품매출액
9,357,315,544
5,152,028,027

기타매출액
1,326,588,742
1,018,694,588

계
42,794,971,254
39,281,591,877

(5) 당사의 부분별 재화와 용역의 공급은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

재화의 공급
23,549,534,945
7,754,256,408
10,164,591,159
41,468,382,512

용역의 공급
0
1,026,329,968
300,258,774
1,326,588,742

합계
23,549,534,945
8,780,586,376
10,464,849,933
42,794,971,254

② 전기

(단위 : 원)

구분
무역사업부
임플란트사업부
의료로봇사업부
합계

재화의 공급
23,133,656,980
9,105,174,368
6,024,065,941
38,262,897,289

용역의 공급
0
707,018,658
311,675,930
1,018,694,588

합계
23,133,656,980
9,812,193,026
6,335,741,871
39,281,591,877

(*1) 상기 용역의 공급에는 임플란트 사업부문의 업무지원, 의료로봇 사업부문의 자산임대, 무상보증대가 등이 포함되어 있습니다. 
(*2) 의료로봇 사업부문의 보증대가 중 통상의 보증기간을 초과한 보증대가는 선수수익으로 계상하고 이를 보증기간에 걸쳐 수익으로 계상하고 있으며, 관련 선수수익의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
발생액
수익계상
기타
기말

당기
110,048,558
113,816,328
(7,995,116)
(19,520,002)
196,349,768

전기
279,961,015
80,589,233
(250,501,690)
0
110,048,558

(6) 회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 무역사업부와 관련되며,
동 고객에 대한 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

A기업
5,598,284,510
8,581,510,025

B기업
13,425,264,480
12,045,161,170

계
19,023,548,990
20,626,671,195

25. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품과 제품의 판매
32,662,254,983
29,244,515,805

종업원급여
4,336,115,334
3,835,351,691

복리후생비
466,062,813
484,392,820

퇴직급여
443,462,376
436,471,240

감가상각비 및 무형자산상각비
982,637,866
642,125,351

소모품비
587,522,614
114,275,903

지급수수료
2,217,158,716
1,665,859,780

기타 경상연구개발비
967,891,836
821,442,036

대손상각비(대손충당금 환입)
(37,894,873)
(140,683,116)

지금임차료
547,379,186
586,432,263

건물관리비
270,090,478
252,678,834

보험료
280,342,319
220,440,050

광고선전비
231,507,763
138,516,219

기타비용
657,525,738
460,154,494

매출원가및판매비와관리비의 합계
44,612,057,149
38,761,973,370

26. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
1,968,613,472
1,618,937,501

퇴직급여
212,115,036
203,897,944

복리후생비
254,938,304
256,369,560

여비교통비
48,900,912
39,555,067

경상연구개발비
5,426,374,275
4,665,546,308

접대비
59,894,552
42,970,495

소모품비
343,759,886
54,983,775

통신비
16,214,858
17,140,259

세금과공과금
15,636,510
3,342,610

감가상각비
99,703,603
97,044,550

지급임차료
524,444,286
488,488,745

보험료
146,643,239
92,914,555

사무용품비
4,344,583
3,026,913

차량유지비
2,121,450
5,775,739

지급수수료
791,354,458
693,054,398

회의비
20,705,836
15,404,073

광고선전비
231,507,763
138,516,219

교육훈련비
6,051,934
4,558,225

도서인쇄비
4,472,474
2,417,071

건물관리비
177,546,310
168,147,730

행사비
1,166,692
3,378,557

운반비
278,941,904
149,652,273

판매보증비용
50,556,120
32,260,722

무형자산상각비
80,411,091
84,620,323

출장비
144,153,983
80,032,226

주식보상비용
0
18,200,877

대손상각비(대손충당금환입)
(37,894,873)
(140,683,116)

계
10,872,678,658
8,839,553,599

27. 연구및 개발지출액

당기와 전기중 비용으로 인식된 연구비 및 개발비 지출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

연구 및 자본화되지 않은 개발비원가
5,426,374,275
4,665,546,308

28. 기타손익

당기 및 전기의 기타수익 및 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기타수익
외환차익(기타수익)
0
35,684,736

외화환산이익(기타수익)
0
1,591,113

유형자산처분이익
0
600,000

자산수증이익
0
245,761,425

잡이익
107,094,485
257,144,165

계
107,094,485
540,781,439

기타비용
재고자산폐기손실
227,857,852
112,270,673

외환차손(기타비용)
0
32,519,357

외화환산손실(기타비용)
0
8,755,881

유형자산손상차손
0
153,100,268

유형자산처분손실
5,278,678
0

기타금융상품손상차손 (기타비용)
0
268,465,947

기부금
5,186,447
16,291,325

잡손실
132,005
940,007

계
238,454,982
592,343,458

29. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

금융수익
이자수익(금융수익)
82,845,368
127,074,906

외환차익(금융수익)
46,413,868
0

외화환산이익(금융수익)
15,034,322
0

당기손익공정가치금융자산평가이익
7,876,225
0

파생상품평가이익
4,891,273,642
0

계
5,043,443,425
127,074,906

금융비용
이자비용(금융비용)
770,124,055
26,420,858

외환차손(금융비용)
7,002,197
0

외화환산손실(금융비용)
2,697,765
0

파생상품평가손실
1,587,861,184
149,883,400

계
2,367,685,201
176,304,258

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세비용:

기간손익에 대한 당기법인세
0
2,195,073

당기에 인식한 조정사항(법인세추납액등)
21,921,527
0

이연법인세:

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
0
0

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액
0
0

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
0
0

법인세비용
21,921,527
2,195,073

(2) 당기와 전기중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전 기

세전금액
세금효과
세후금액
세전금액
세금효과
세후금액

확정급여채무
0
0
0
0
0
0

사외적립자산
0
0
0
0
0
0

지분법자본변동
0
0
0
0
0
0

부의지분법자본변동
0
0
0
0
0
0

합 계
0
0
0
0
0
0

(3) 당기와 전기중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
727,311,832
418,827,136

적용세율에 따른 법인세
160,008,603
70,141,970

조정사항
세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
54,764,638
16,558,847

세액공제 등
(1,471,255,301)
(91,169,441)

과거기간 당기 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
21,921,527
0

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세의 변동
1,256,482,060
6,663,697

기타
0
0

법인세비용(B)
21,921,527
2,195,073

유효세율(B/A)
3.01%
0.52%

(4) 당기와 전기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
당기 및 전기중 당사의 주요 누적 일시적차이의 증감내역과 당기말 현재 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
증감액
기말

주식보상비용
1,664,386,707
0
1,664,386,707
366,165,076
0
366,165,076

리스부채
352,449,279
(139,007,287)
213,441,992
77,538,841
(30,581,603)
46,957,238

확정급여채무
2,007,113,078
395,196
2,007,508,274
441,564,877
86,943
441,651,820

대손충당금
93,852,090
(88,864,568)
4,987,522
20,647,460
(19,550,205)
1,097,255

지분법손실(큐렉소USA)
4,869
0
4,869
1,071
0
1,071

지분법손실(TSI)
57,415,214,319
0
57,415,214,319
12,631,347,150
0
12,631,347,150

지분법손실(CTC)
6,427,966,783
0
6,427,966,783
1,414,152,692
0
1,414,152,692

대손금
0
1,986,119,282
1,986,119,282
0
436,946,242
436,946,242

유형자산손상차손
99,780,530
0
99,780,530
21,951,717
0
21,951,717

미수수익
(113,753,834)
98,300,903
(15,452,931)
(25,025,843)
21,626,198
(3,399,645)

리스자산
(347,853,147)
140,943,348
(206,909,799)
(76,527,692)
31,007,536
(45,520,156)

지분법주식(CTC지분법자본변동)
(5,037,514,397)
0
(5,037,514,397)
(1,108,253,167)
0
(1,108,253,167)

지분법주식(TSI연결조정)
(18,652,463,893)
0
(18,652,463,893)
(4,103,542,056)
0
(4,103,542,056)

지분법주식(TSI지분법자본변동)
(425,572,485)
0
(425,572,485)
(93,625,947)
0
(93,625,947)

사외적립자산
(1,509,578,166)
(497,930,108)
(2,007,508,274)
(332,107,197)
(109,544,623)
(441,651,820)

재고자산평가손실
1,072,239,556
0
1,072,239,556
235,892,702
0
235,892,702

상품
410,000,000
0
410,000,000
90,200,000
0
90,200,000

감가상각누계액
288,471
0
288,471
63,464
0
63,464

미지급비용(종업권급여)
190,844,290
2,823,140
193,667,430
41,985,744
621,091
42,606,835

감가상각비(전환효과)
(380,872,413)
0
(380,872,413)
(83,791,931)
0
(83,791,931)

보증금(현재가치할인차금)
21,592,311
186,292,808
207,885,119
4,750,308
40,984,418
45,734,726

회원권
(24,602,379)
(182,985,141)
(207,587,520)
(5,412,523)
(40,256,731)
(45,669,254)

영업권
10,273,199,433
0
10,273,199,433
2,260,103,875
0
2,260,103,875

선수수익
68,029,772
(27,515,118)
40,514,654
14,966,550
(6,053,326)
8,913,224

상환할증금(1회)
18,761,200
(18,761,200)
0
4,127,464
(4,127,464)
0

파생금융부채(1회)
135,013,800
(135,013,800)
0
29,703,036
(29,703,036)
0

전환권조정(1회)
(17,350,640)
17,350,640
0
(3,817,141)
3,817,141
0

보증금손상차손
268,465,947
0
268,465,947
59,062,508
0
59,062,508

토지손상차손
29,560,792
0
29,560,792
6,503,374
0
6,503,374

건물손상차손
123,539,476
0
123,539,476
27,178,685
0
27,178,685

판매보증중당부채
28,286,313
31,610,593
59,896,906
6,222,989
6,954,330
13,177,319

파생금융자산(2회)
0
(1,101,574,270)
(1,101,574,270)
0
(242,346,339)
(242,346,339)

파생금융부채(2회)
0
8,153,205,244
8,153,205,244
0
1,793,705,154
1,793,705,154

전환권조정(2회)
0
(9,672,193,459)
(9,672,193,459)
0
(2,127,882,561)
(2,127,882,561)

유보소계
54,191,027,662
(1,246,803,797)
52,944,223,865
11,922,026,086
(274,296,835)
11,647,729,251

이월결손금
21,507,464,673
2,244,853,888
23,752,318,561
4,731,642,228
493,867,855
5,225,510,083

이월세액공제
3,852,234,706
1,471,255,371
5,323,490,077
3,852,234,706
1,471,255,371
5,323,490,077

합계

20,505,903,020
1,690,826,391
22,196,729,411

제외

(20,505,903,020)
(1,690,826,391)
(22,196,729,411)

기타포괄손익인식

0
0
0

법인세비용반영

0
0
0

② 전기

(단위 : 원)

구분
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초
증감액
기말

주식보상비용
1,664,386,707
0
1,664,386,707
366,165,076
0
366,165,076

리스부채
81,492,373
270,956,906
352,449,279
17,928,322
59,610,519
77,538,841

퇴직급여충당부채
1,668,007,580
339,105,498
2,007,113,078
366,961,668
74,603,209
441,564,877

대손충당금
482,725,456
(388,873,366)
93,852,090
106,199,600
(85,552,140)
20,647,460

특허라이센스
0
0
0
0
0
0

지분법손실(큐렉소USA)
4,869
0
4,869
1,071
0
1,071

지분법손실(TSI)
57,415,214,319
0
57,415,214,319
12,631,347,150
0
12,631,347,150

지분법손실(CTC)
6,427,966,783
0
6,427,966,783
1,414,152,692
0
1,414,152,692

대손금
1,986,119,282
(1,986,119,282)
0
436,946,242
(436,946,242)
0

유형자산손상차손
99,780,530
0
99,780,530
21,951,717
0
21,951,717

미수수익
(153,430,685)
39,676,851
(113,753,834)
(33,754,751)
8,728,908
(25,025,843)

리스자산
(80,350,982)
(267,502,165)
(347,853,147)
(17,677,216)
(58,850,476)
(76,527,692)

지분법주식(CTC지분법자본변동)
(5,037,514,397)
0
(5,037,514,397)
(1,108,253,167)
0
(1,108,253,167)

지분법주식(TSI연결조정)
(18,652,463,893)
0
(18,652,463,893)
(4,103,542,056)
0
(4,103,542,056)

지분법주식(TSI지분법자본변동)
(425,572,485)
0
(425,572,485)
(93,625,947)
0
(93,625,947)

사외적립자산
(1,144,274,370)
(365,303,796)
(1,509,578,166)
(251,740,361)
(80,366,836)
(332,107,197)

재고자산평가손실
1,072,239,556
0
1,072,239,556
235,892,702
0
235,892,702

상품
410,000,000
0
410,000,000
90,200,000
0
90,200,000

감가상각누계액
288,471
0
288,471
63,464
0
63,464

미지급비용(종업권급여)
171,633,870
19,210,420
190,844,290
37,759,451
4,226,293
41,985,744

감가상각비(전환효과)
(380,872,413)
0
(380,872,413)
(83,791,931)
0
(83,791,931)

보증금(현재가치할인차금)
46,943,611
(25,351,300)
21,592,311
10,327,594
(5,577,286)
4,750,308

골프회원권
(45,104,363)
20,501,984
(24,602,379)
(9,922,960)
4,510,437
(5,412,523)

영업권
10,273,199,433
0
10,273,199,433
2,260,103,875
0
2,260,103,875

선수수익
279,961,018
(211,931,246)
68,029,772
61,591,424
(46,624,874)
14,966,550

정부보조금
72,213,341
(72,213,341)
0
15,886,935
(15,886,935)
0

상환할증금
37,522,400
(18,761,200)
18,761,200
8,254,928
(4,127,464)
4,127,464

파생금융부채
110,150,800
24,863,000
135,013,800
24,233,176
5,469,860
29,703,036

전환권조정
(53,280,460)
35,929,820
(17,350,640)
(11,721,701)
7,904,560
(3,817,141)

보증금손상차손
0
268,465,947
268,465,947
0
59,062,508
59,062,508

토지손상차손
0
29,560,792
29,560,792
0
6,503,374
6,503,374

건물손상차손
0
123,539,476
123,539,476
0
27,178,685
27,178,685

재고자산손상차손
0

0
0

0

판매보증중당부채
0
28,286,313
28,286,313
0
6,222,989
6,222,989

유보소계
56,326,986,351
(2,135,958,689)
54,191,027,662
12,391,936,997
(469,910,911)
11,922,026,086

이월결손금
21,854,321,995
(346,857,322)
21,507,464,673
4,807,950,839
(76,308,611)
4,731,642,228

이월세액공제
1,945,142,176
1,907,092,530
3,852,234,706
1,945,142,176
1,907,092,530
3,852,234,706

합계

19,145,030,012
1,360,873,008
20,505,903,020

제외

(19,145,030,012)
(1,360,873,008)
(20,505,903,020)

기타포괄손익인식

0
0
0

법인세비용반영

0
0
0

당기말 현재 차감할 일시적 차이 금액이 가산할 일시적 차이 금액보다 많지만 계속적인 당기순손실의 발생등 차감할 일시적 차이 및 이월결손금의 실현가능성이 불확실하여 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

(5) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세자산
23,678,050
19,593,910

당기법인세부채
0
(235,783)

당기법인세자산(순액)
23,678,050
19,358,127

31. 주당이익

당사의 기본주당순이익은 보통주 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산한 것입니다.

(1) 당기 및 전기의 주당순이익 산정내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
705,390,305
416,632,063

가중평균유통보통주식수
33,392,331
33,367,266

기본주당이익(손실)
21
12

희석주당이익(손실)
(38)
12

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분
내용
변동일자
유통주식수
일 수
적 수

당기
기초이월
2021-01-01
33,357,253
365
12,175,397,345

전환사채전환
2021-01-13
34,356
353
12,127,668

전환사채전환
2021-11-03
11,452
59
675,668

유통보통주식 적수
12,188,200,681 주

유통일수
365

가중평균유통보통주식수
33,392,331 주

구분
내용
변동일자
유통주식수
일 수
적 수

전기
기초이월
2020-01-01
33,357,253
366
12,208,754,598

전환사채전환
2020-10-13
45,808
80
3,664,640

유통보통주식 적수
12,212,419,238 주

유통일수
366

가중평균유통보통주식수
33,367,266 주

(*) 당기말 현재 당사의 희석증권은 전환사채로서 해당증권으로 인한 기본주당이익의 희석효과가 없으므로,기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

(2) 희석주당순손익
당기 및 전기 당사의 희석주당순손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기
전기

1) 희석보통주반기순이익

당기순이익(손실)
705,390,305
416,632,063

조정금액

이자비용(제2회 전환사채)
755,821,338
-

파생상품평가손익(제2회 전환사채)
(3,338,362,608)
-

조정금액 법인세 효과
568,159,079
-

희석보통주당기순이익
(1,308,991,886)
416,632,063

2) 희석가중평균유통보통주식수

가중평균유통보통주식수
33,392,331
33,367,266

잠재적보통주식수(2회 전환사채)
1,206,886
-

잠재적보통주식수(주식매수선택권)
-
-

희석가중평균유통보통주식수
34,599,217
33,367,266

3) 희석주당순이익(*주)
(38)
12

(*1) 전기의 경우 희석화 효과가 발생하지 않으므로 기본주당순이익으로 반영하였습니다.

(*2) 주식선택권의 경우 당사의 당기 주당평균가격이 행사가격미만(외가격)이므로 희석화주당순이익 계산시 반영하지 않았습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

조정:

법인세비용
21,921,527
2,195,073

이자수익
(82,845,368)
(127,074,906)

이자비용
770,124,055
26,420,858

감가상각비
642,003,914
435,648,180

무형자산상각비
340,633,952
206,477,171

대손상각비
(37,894,873)
(140,683,116)

퇴직급여
443,462,376
436,471,240

외화환산이익
(15,034,322)
(1,591,113)

주식보상비용
0
40,496,951

손상차손
0
421,566,215

공정가치금융자산평가이익
(7,876,225)
0

재고자산폐기손실
227,857,852
112,270,673

파생금융상품평가손실
1,587,861,184
149,883,400

파생금융상품평가이익
(4,891,273,642)
0

유형자산처분이익
0
(600,000)

잡이익
(79,800,000)

유형자산폐기손실
5,278,678
0

외화환산손실
2,697,765
8,755,881

합계
(1,072,883,127)
1,570,236,507

(2) 당기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)
(1,587,976,372)
(1,992,198,919)

미수금의 감소(증가)
73,010,691
(158,781,554)

선급금의 감소(증가)
43,606,374
(157,117,636)

선급비용의 감소(증가)
(1,872,000)
(5,076,000)

재고자산의 감소(증가)
(6,546,362,019)
(1,779,965,210)

매입채무의 증가(감소)
108,254,134
877,409,454

미지급금의 증가(감소)
(34,730,740)
110,683,147

선수금의 증가(감소)
125,757,500
15,000,000

예수금의 증가(감소)
1,607,870
3,171,300

미지급비용의 증가(감소)
63,773,881
(9,427,162)

퇴직금의 지급
(362,688,240)
(105,877,244)

선수수익의 증가(감소)
86,301,210
(169,912,457)

연차충당부채의 증가(감소)
2,823,140
19,210,420

사외적립자산의 감소(증가)
(589,511,760)
(364,204,210)

기타충당부채의 증가(감소)
114,310,593
48,286,313

합계
(8,503,695,738)
(3,668,799,758)

(3) 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

전환사채.파생금융부채의 자본대체
375,983,915
324,373,311

재고자산의 유형자산 대체
476,855,071
0

유형자산의 재고자산 대체
0
68,974,157

건설중인자산의 무형자산 대체
0
800,000,000

유형자산간의 계정대체
204,435,048
0

재고자산과 재고반환충당금등의 상계
89,997,158
0

사용권자산과 리스부채의 계상
70,650,211
392,241,017

회원권과 보증금현재가치할인차금의 인식
123,011,900
0

확정급여의 재측정요소
74,166,250
33,870,537

사외적립자산의 확정급여자산 대체
85,368,962
0

장기리스부채의 유동성재분류
141,276,792
49,587,148

33. 특수관계자와의 거래

특수관계자 현황 및 거래내용 등은 다음과 같습니다.
(1) 특수관계자 내용

회사명
지배회사
당사와의 관계

㈜한국야쿠르트

지배회사

㈜팔도

간접지분관계

㈜비락
㈜한국야쿠르트
간접지분관계

㈜제이레져
㈜한국야쿠르트
간접지분관계

Think Surgical, Inc.
HYSG PTE, LTD
관계기업

(2) 특수관계자와의 거래내용

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배회사
㈜한국야쿠르트
매출
5,719,831,010
8,581,510,025

기타비용
240,734,935
224,726,183

간접지분관계
㈜팔도
매출
13,425,264,480
12,045,161,170

기타비용
114,770,710
72,494,695

간접지분관계
(주)비락
매출
2,361,291,595
2,063,905,535

관계기업
Think Surgical, Inc.
기타자산의 매입
388,623,219
449,354,370

기타비용
102,166
741,025

임직원
주주.임원.종업원
현금의 단기대여
140,000,000
50,000,002

단기대여금의 회수
83,020,283
77,740,597

이자수익
1,127,069
1,404,592

(3) 주요 채권·채무잔액

(단위 : 원)

구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배회사
㈜한국야쿠르트
매출채권
980,471,800
1,649,868,550

임차보증금
2,131,000,000
1,935,000,000

미지급비용
22,058,300
19,230,200

간접지분관계
㈜팔도
매출채권
1,250,944,926
1,015,736,700

미지급비용
12,317,800
6,113,800

간접지분관계
(주)비락
매출채권
621,469,809
618,712,059

간접지분관계
㈜제이레져
보증금
880,876,081
978,407,689

관계기업
Think Surgical, Inc.
매입채무
113,501,999
67,556,422

임직원
주주.임원.종업원
단기대여금
217,238,843
128,465,762

미지급비용
93,668,497
80,739,503

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임원급여
597,716,676
665,066,699

퇴직급여
36,739,524
46,958,316

주식기준보상
0
18,200,877

계
634,456,200
730,225,892

당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같으며 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 미등기 사외이사 및 집행임원 등을 포함하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증 또는 담보를 제공하고 있지 아니합니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험 요소
당사는 시장위험(시장위험은 다시 외환위험, 지분증권에 대한 시장가치 변동위험, 이자율 변동위험 등으로 구분됨), 신용위험, 유동성위험, 자본위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대하여 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

(2) 시장위험
① 외환위험
당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외환위험, 특히 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외화금액
원화금액
환산손익
외화금액
원화금액
환산손익

외화금융자산:

보통예금
USD 249,127.28
295,340,390
10,139,895
USD 378,213.90
411,496,723
(2,947,602)

매출채권
USD 540,000.00
640,170,000
4,882,000
USD 300,000.00
326,400,000
(5,760,000)

매출채권
USD 1,000,000.00
1,185,500,000
(2,600,000)

미수금
USD 0.00
0
0
AUD 990.56
828,663
(48,279)

소계
USD 1,789,127.28
2,121,010,390
12,421,895
USD 678,213.90
738,725,386
(8,755,881)

USD 0.00

외화금융부채:

매입채무
USD 41,428.00
49,112,894
12,427
USD 62,092.30
67,556,422
1,591,113

매입채무
USD 54,313.88
64,389,105
(97,765)
USD 0.00
0
0

소계
USD 41,428.00
113,501,999
(85,338)
USD 62,092.30
67,556,422
1,591,113

합계
12,336,557

(7,164,768)

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,144.42
1,185.50
1,180.05
1,088.00

AUD
-
-
885.30
836.56

당기말과 전기말 현재 USD 등 외환대비 원화환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세반영전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
100,375,420
(100,375,420)
17,197,015
(17,197,015)

AUD
0
0
41,433
(41,433)

계
100,375,420
(100,375,420)
17,238,448
(17,238,448)

당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된것 과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

② 주가변동위험
당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에의 투자를 이용할 수 있으며, 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접 또는 간접 투자수단을 이용하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 지분증권의 주가변동시 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 차입금의 조달, 이자수취, 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

(3) 신용위험
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소를 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권의 신용도는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
2,575,906,915
2,507,447,374

장.단기금융상품
6,200,000,000
3,500,000,000

매출채권
12,578,467,573
10,950,314,328

기타수취채권
3,590,615,454
3,447,236,775

계
24,944,989,942
20,404,998,477

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 장부가액입니다.

(4) 유동성위험
당사는 현금흐름의 예측을 통해 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 상시적으로 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계약상 현금흐름
1년이하
1년초과 2년이내
2년초과
계

매입채무
1,592,589,765
1,592,589,765
0
0
1,592,589,765

파생금융부채(유동)
3,597,941,655
3,597,941,655

0
3,597,941,655

파생금융부채(비유동)
4,555,263,589

4,555,263,589

4,555,263,589

기타지급채무(유동)
1,069,010,316
1,069,010,316
0
0
1,069,010,316

기타지급채무(비유동)
82,335,580
0
57,083,164
25,252,416
82,335,580

합계
10,897,140,905
6,259,541,736
4,612,346,753
25,252,416
10,897,140,905

상기에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(5) 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있으며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있는 바, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부채(A)
16,947,117,875
4,084,018,531

자본(B)
45,948,937,547
44,794,679,077

부채비율(A/B)
36.88%
9.12%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

이재준
1968.05.10
해당없음
해당없음
관계회사 임원
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이재준
큐렉소(주) 대표이사
2011 ~ 현재
큐렉소(주) 대표이사
해당사항없음

1991 ~ 2011
(주)한국야쿠르트 이사

-
-
-
-
-

-
-

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

-

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 이재준 후보자 : 회사의 現 대표이사로서 관련법령에서 정한 자격 기준에 부합하고 있으며 전사 경영부문에서 전문적 지식과 경험을 회사에 제공함으로써 회사발전에 기여하였기에 추천함.

확인서

확인서_이재준

※ 기타 참고사항

상기 사항은 2022년 03월 24일 개최 예정인 제30기 정기주주총회에서 결정될 예정 이며, 주주총회의 결의에 따라 변경 될 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)4
4( 1 )

실제 지급된 보수총액
397백만원

최고한도액
1,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
100백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액

18백만원

최고한도액
100백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 가능성이 있는 회사의 이사, 감사, 또는 피용자에게 보상하기 위함.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

이재준
대표이사
임원
기명식 보통주
100,000

이상훈
부문장
임원
기명식 보통주
20,000

김성면
부문장
임원
기명식 보통주
20,000

김정하
부문장
임원
기명식 보통주
20,000

이관형
팀장
팀장
기명식 보통주
15,000

김민진
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

장태진
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

이호용
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

김동욱
팀장
팀장
기명식 보통주
15,000

이창훈
팀장
팀장
기명식 보통주
15,000

김동우
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

임흥순
팀장
팀장
기명식 보통주
15,000

우동기
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

김영환
팀장
팀장
기명식 보통주
10,000

박정은
팀장
팀장
기명식 보통주
15,000

정세원
차장
팀원
기명식 보통주
6,000

조영진
차장
팀원
기명식 보통주
6,000

박종혁
과장
팀원
기명식 보통주
6,000

나수형
과장
팀원
기명식 보통주
6,000

이관주
차장
팀원
기명식 보통주
6,000

전영내
과장
팀원
기명식 보통주
6,000

김수종
수석
팀원
기명식 보통주
6,000

김봉오
수석
팀원
기명식 보통주
6,000

김근영
책임
팀원
기명식 보통주
6,000

조규일
책임
팀원
기명식 보통주
6,000

고재일
차장
팀원
기명식 보통주
6,000

총(26)명
-
-
-
총(361,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사 기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주발행
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 361,000주
-

행사가격 및 행사기간
- 행사가격
주식매수선택권 부여일(2022년 3월 24일)을 기준으로 자본시장과 금융투자업에
 관한 법률시행령 제176조의 7의 규정에 의거하여 평가 함.
(부여일전일부터 전 2개월, 1개월 및 1주간의 종가를 거래량으로 가중산술평균값을
 산술 평균한 가격과 주식의 액면가액 중 높은가액으로 산정)
- 행사기간
주주총회 결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하고, 부여일로부터 3년이 경과한 
날로부터 7년 이내에 행사 하도록 함.
-

기타 조건의 개요
- 주식매수선택권부여일 이후 행사가격을 하회하는 발행가액에 의한 유상증자, 
무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환, 신주인수권의 행사, 액면분할, 액면병합 
또는 합병 등의 경우에 행사가격 및 부여주식수 등을 조정.
- 기타 세부사항은 주식매수선택권과 관련된 제반 법규, 당사 정관, 계약서 등에 
정하는 바에 따름.
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

33,448,869
발행주식 총수의 15%
기명식 보통주
5,017,330
178,000

- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2022년
2022.03.24
26
기명식 보통주
361,000
-
-
361,000

2018년
2018.03.29
23
기명식 보통주
229,000
0
51,000
178,000

계
-
총(49)명
기명식 보통주
총(590,000)주
총(0)주
총(51,000)주
총(539.000)주

※ 기타 참고사항

- 상기 사항은 2022년 03월 24일 개최 예정인 제30기 정기주주총회에서 결정 될 예정이며, 주주총회의 결의에 따라 변경 될 수 있습니다.