롯데렌탈 — 주주총회소집공고 (20220308)
제출인: 롯데렌탈

주주총회소집공고
2.9
롯데렌탈(주)

주주총회소집공고

2022년 3월 23일

회 사 명 :
롯데렌탈(주)

대 표 이 사 :
김현수

본 점 소 재 지 :
경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층

(전 화) 1588- 1230

(홈페이지)http://www.lotterental.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획부문장
(성 명) 이장섭

(전 화) 02-3404-3390

주주총회 소집공고

(제17기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 정관 제20조에 의하여 제17기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 23일(수), 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300
 롯데월드타워 31층 오디토리엄(Auditorium)

3. 회의의 목적사항
 - 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영 실태 보고
 - 의결사항

제1호 : 제17기 재무제표 승인의 건
 제2호 : 제17기 배당 승인의 건
 제3호 : 사내이사 김경우 선임의 건
 제4호 : 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건
 제5호 : 제18기 이사 보수한도 승인의 건
 제6호 : 정관 변경 승인의 건
※의안별 세부 사항은 'III. 경영참고사항 - 2. 주주총회 목적사항별 기재사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4 등 관련 법규에 따라 주주총회 소집공고 및 경영참고사항을 당사의 본ㆍ지점 및 한국예탁결제원에 비치하고 금융위원회 및 한국거래소의 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지 (https://www.lotterental.com)에 공시 및 게재하였사오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 및 의결권 행사

주주님들은 다음의 절차에 따라 주주총회에 직접 참석하여 의결권을 행사하거나,
주주의 가족 등 제3의 대리인을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.

가. 본인 참석 시 : 신분증 지참
 ※ 신분증은 주민등록증 또는 운전면허증 등 본인을 증명할 수 있는 증서

나. 대리인 참석 시

- 개인주주 : ① 위임장, ② 대리인의 신분증 지참

- 법인주주 : ① 위임장, ② 법인인감증명서, ③ 사업자등록증,
 ④ 대리인의 신분증 지참
 ※ 위임장 내 포함사항 : 주주본인과 대리인의 인적사항, 소유주식수 기재,
 주주본인의 인감날인 또는 서명날인

다. 위 사항을 충족하지 못할 경우에는 주주총회 입장이 불가하오니, 유의하시기
 바랍니다.

6. 기타참고 사항
 - 금번 정기주주총회 진행 간 별도의 기념품을 지급하지 않음을 알려드립니다.

- 주주총회 당일 코로나19 감염 예방을 위한 체온 측정 등 조치가 이루어질 수 있는 점 양해해주시고, 참석 주주/대리인께서는 반드시 마스크를 착용하고 개인 위생관리에 만전을 기해주시기 바랍니다.
 - 총회 예정 장소의 폐쇄 등 부득이한 사정이 있을 경우 개최장소가 변경될 수 있습니다.

2022년 3월 8일
롯데렌탈 주식회사
대표이사 김현수 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

(
2021.01.01~2021.12.31)

일자
차수
상정안건
이사회 결과

사내이사, 기타비상무이사의 성명

사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
박인구
 (출석률 : 67%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
김세호
 (출석률 : 100%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-01-28
제1차
이사회
제01호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건
 제02호 의결 롯데 골프단 광고후원 승인의 건
 제03호 의결 지점 변경 승인의 건
 제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

불참
-
 -
 -
 -
참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-02-26
제2차
이사회
제01호 보고 제1차 보상위원회 결과
 제01호 의결 태국법인 감자 및 증자 승인의 건
 제02호 의결 모빌리티 펀드 출자 승인의 건
 제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성

2021-03-10
제3차
이사회

제01호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 제02호 보고 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
 제01호 의결 2021년 2/4분기 자금차입 승인의 건
 제02호 의결 롯데캐피탈㈜ 운용리스 약정 승인의 건
 제03호 의결

롯데캐피탈㈜ ‘21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

제04호 의결 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 제05호 의결 제16기 배당 승인(안)
 제06호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제07호 의결 감사 후보자 추천의 건
 제08호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
 제09호 의결 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건
 제10호 의결 지점 주소, 명칭 변경 및 폐쇄 승인의 건
 제11호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제12호 의결 제16기 정기주주총회 소집의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
 11호 의결. 원안 가결
 12호 의결. 원안 가결
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-03-25
제4차
이사회
제01호 의결 대표이사 선임의 건
 제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제03호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성

2021-04-15
제5차
 이사회
제01호 의결 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건
 제02호 의결 명의개서대리인 선임 승인의 건
 제03호 의결 태국법인 차입금 지급보증 연장 승인의 건
 제04호 의결 2021년 롯데챔피언십 대회 후원 승인의 건
 제05호 의결 대한스키협회 기부금 승인의 건
 제06호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
 제07호 의결 대주주 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
 -
 -
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-05-13
제6차
 이사회
제01호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제02호 의결 준법지원인 선임의 건
 제03호 의결 자율준수관리자 선임의 건
 제04호 의결 자회사 합병 승인의 건
 제05호 의결 정관 변경의 건
 제06호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제1차 임시주주총회 소집의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
(출석률 : 100%)
권남훈
(출석률 : 67%
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-05-28
제7차
 이사회
제01호 의결 자회사 설립 승인의 건
 제02호 의결 기업공개 추진의 건 
 제03호 의결 사규 제ㆍ개정의 건
 제04호 의결 이사회 내 위원회 설치의 건
 제05호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
 제06호 의결 감사위원회 위원 선임의 건 
 제07호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제08호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
 제09호 의결 지점 주소 및 명칭 변경 승인의 건
 제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-06-29
제8차
 이사회

제01호 의결 정관 변경의 건
 제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건
 제03호 의결 롯데캐피탈㈜ '21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
 제04호 의결 2021년 하반기 자금차입 승인의 건
 제05호 의결 중고차량 양도거래 한도 확대 및 기한 연장 승인의 건
 제06호 의결 대주주등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
 (출석률 : 100%)
강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-07-06
제9차
이사회
제01호 의결 수정 재무제표 승인의 건 (제13기~제17기 1분기)
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-07-12
제10차
이사회
제01호 의결 유가증권시장 상장을 위한 신주모집 및
 구주매출의 건
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
불참
-
참석
찬성

2021-07-21
제11차
이사회
제01호 의결 포티투닷㈜ 지분투자 승인의 건 
제02호 의결 베트남 코로나19 지원기금 기부 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
불참
-
참석
찬성
 찬성

2021-08-11
제12차
이사회
제01호 의결 리스/할부 모집인 등록신청 승인의 건
제02호 의결 정관 변경의 건
제03호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제04호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건 
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제06호 의결 제3차 임시주주총회 소집의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-09-27

제13차
이사회

제01호 자율준수관리활동 보고의 건
제02호
ESG위원회 설치, 위원 선임, 규정 제정 승인의 건
제03호 내부회계관리규정 개정 승인의 건 
제04호 롯데캐피탈㈜ ＇21년 4분기 운용리스 실행한도
 승인의 건
제05호 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결

05호 의결. 원안 가결

참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
미대상
(2021.8.13사임)
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
 (출석률 : 100%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 67%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-11-25
제14차 이사회
제01호 보고 임원,자문역,경영임원 인사 보고의 건
제01호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 개발 승인의 건
제02호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제03호 의결 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건
제04호 의결 지점 신설, 주소 및 명칭 변경 승인의 건
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-12-20
제15차
이사회

제01호 보고 제2차 ESG위원회 결과 보고의 건
제01호 의결 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제02호 의결 2022년 사업계획 및 예산 승인의 건
제03호 의결 2022년 자금차입 한도 승인의 건
제04호 의결 2022년 회사채 발행 승인의 건
제05호 의결 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
제06호 의결 일반렌탈 건설장비 주기장 사업부지 변경 승인의 건
제07호 의결 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건
제08호 의결 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건
제09호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 보고. 보고 완료
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
07호 의결. 원안 가결
08호 의결. 원안 가결
09호 의결. 원안 가결
10호 의결. 원안 가결

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석
-
찬성
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찬성
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참석
-
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참석
-
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찬성
불참
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-
-
-
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-
-
-
-
-
참석
-
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찬성
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찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임

주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 
 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있
습니다.

주3) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.
주4) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.
주5) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

1) 이사회내 위원회 구성
(기준일 : 2021.12.31)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
권남훈
유승원
이호영
[설치목적]
계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 

[주요 권한]
 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인
 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용,
 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청
권남훈
-

보상위원회
사외이사 3명
이호영
이윤정
권남훈
[설치목적]
 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보
 
[주요 권한]
 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
 3. 기타 이사회에서 위임한 사항
이호영
-

ESG위원회
사내이사1명,
사외이사2명
김현수
유승원
이윤정
[설치목적]
 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크
 /기회 관리 

[주요 권한]
 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행
 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링
 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정
김현수
-

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

주2) 제4차 이사회[2021.03.25]시 투명경영위원회 및 보상위원회 위원이 김세호 사외이사에서 권남훈 사외이사로 변경되었습니다.
주3) 제13차 이사회[2021.09.27]시 ESG위원회 설치 및 위원 선임되었습니다.

2)
위원회의 주요활동 내역

(
2021.01.01~2021.12.31)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김세호(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-03-10

제01호 롯데캐피탈㈜ `21년 2분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권남훈(위원장)
(출석률: 83%)
이호영
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-05-28

제01호 심의 투명경영위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-06-29

제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건

제02호 롯데캐피탈(주) `21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

가결

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

2021-08-11
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-09-27
제01호 롯데캐피탈㈜ '21년 4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-11-25
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제02호 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건
가결
가결
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
참석
찬성
찬성

2021-12-20
제01호 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제02호 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행한도 승인의 건
제03호 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건
가결
가결
가결
불참
-
-
-
참석
찬성
찬성
찬성
참석
찬성
찬성
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

이호영(위원장)
(출석률: 100%)
김세호
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회

2021-02-04

제01호 의결 2020년 대표이사 성과급 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-03-10

제01호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

김현수(위원장)
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)
이윤정
(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회

2021-09-27

제01호 의결 ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

ESG위원회
2021-11-25
제01호 보고 롯데렌탈-롯데오토케어-트레드앤그 루브 MOU 체결 보고의 건
제01호 의결 CEO ESG KPI 승인의 건
제02호 의결 ESG 전략 컨설팅 진행 승인의 건
-
가결
가결
참석
-
찬성
찬성
참석

-
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
5,000
195
49
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 금입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 차량렌탈 부문

[산업의 특성]
자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.
렌터카는 직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는 법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.
현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.

[산업의 성장성]
장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2008년 20만여대에서 2020년에 100만대를 넘어서면서 해마다 계속적인 증가추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가 추세에 있습니다.
미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.
국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가 2020년 기준으로 2,437만대를 기록하였으며, 이는 지난 2016년 2,180만대 이후 257만대가 증가하여 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단됩니다.
현재 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비 5% 이상을 유지하며 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 따라서 과거 성장 패턴 및 향후 국민소득수준 향상을 고려하면 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

[승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 천대, %)

구분

2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

자동차등록대수

24,366
23,677
23,203
22,528
21,803

승용차등록대수

19,861
19,178
18,677
18,035
17,338

렌터카인가대수

1,032
959
853
732
638

렌터카인가대수
증가율

7.6%
12.4%
16.5%
14.6%
17.3%

승용차등록대비

렌터카비율

5.2%
5.0%
4.6%
4.1%
3.7%

출처 : 국토교통부, 전국자동차대여사업조합연합회
주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

[경기변동의 특성]
국내 렌터카 시장은 여가 및 레저 활동 등을 목적으로 한 단기 차량렌탈 시장 보다는 법인의 비용 절감 및 업무목적으로 사용되는 장기 차량렌탈 시장 중심으로 영업활동을 펼쳐 왔습니다. 그러나 주 5일 근무제 및 서양 웰빙 문화의 유입, 그리고 딩크족(DINK;Double Income, No Kids)이라는 새로운 인구구성 계층의 증가 등 시대흐름에 따라 여가선용 및 레저문화에 대한 사회적 관심의 확대로 인하여 단기렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 렌터카 업계는 이러한 시장 트랜드에 대응하여 다양한 고객맞춤형 서비스 상품을 개발하고 있습니다.
이러한 트랜드에 따른 또 하나의 영향으로 계절성을 들수 있는데, 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 폭발적인 수요의 증가로 인해 평달 대비 매출 증대효과가 있습니다.
또한 장기 차량렌탈의 경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회기 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다.

[시장환경]

렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다.

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 높은 수준을 유지하였으나,

최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동이
이루어지고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였습니다.
자동차대여사업조
합 자료에 따르면

2021년말 현재 렌터카 시장은 1,126,191대
의
렌터카가 운용되고 있으며,
해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.
그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다.

2) 일반렌탈 부문

[산업의 특성]
국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.
렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.

[산업의 성장성]
일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다.
이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성]
측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.
또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다.
법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.

[경쟁요소]
국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.
장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.
특히 5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며, 통신기술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.
복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.
반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위 요소]
현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문

[산업의 개요]
리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.

[산업의 성장성]
① 물건별 리스실행현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

산업기계기구

10,430

12,065
14,306
16,641
16,123

운수운반기기

124,589

104,453
102,982
94,464
87,474

-자동차

123,489

103,526
101,852
92,558
85,391

의료기기

10,864

10,991
10,200
9,253
9,589

공해방지용기기

0

0
0
3
2

교육, 과학기술용 기기

6,716

6,643
4,804
4,020
4,185

통신기기

420

55
161
648
956

유통용산업기기

113

2
5
10
5

기타

3,237

3,687
3,237
3,042
3,293

합 계
156,369
137,896
135,695
128,081
121,627

출처: 여신금융협회 통계

② 할부금융 취급현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

내구재

224,284

214,596
199,457
190,293
163,609

-자동차

220,891

210,951
195,768
185,361
158,862

-가전

258

248
248
250
410

-기타

3,135

3,397
3,441
4,682
4,337

주택

961

1,866
2,844
3,086
1,005

기계류

2,351

2,530
3,136
2,823
4,225

기타

5,747

4,265
5,393
4,824
4,208

합 계
233,343
223,257
210,830
201,026
173,046

출처: 여신금융협회 통계

[경기변동의 특성]
여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다.

[시장환경]
오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.
할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.
롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일반렌탈 및 소비재렌탈 사업)과 종속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈
사업부문
차량렌탈 및 중고차 매각
렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각
- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링
- 렌탈 반납차량 등의 매각

일반렌탈
(운용렌탈, 금융렌탈)
및 소비재렌탈

통신장비, 전자전기 계측장비,
OA기기, 건설장비, 공기청정기, 소형 가전, 의료기기 등 일반렌탈 및 소비재 렌탈

- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여
- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여
- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여
- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매 방식으로 대여
- 개인 고객 등이 이용할 수 있는 소비재 렌탈 플랫폼 운영

오토리스 및
할부금융
부문
오토리스
리스용 차량의 대여(장기)
- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약

할부금융
차량 할부금융
- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

1) 차량렌탈 부문
당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.
인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.

2) 일반렌탈 부문
당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.
당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.
2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.
당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문
롯데오토리스㈜는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다. 

당사는 연결종속회사 롯데오토리스㈜를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

자동차대여사업조
합 자료에 따르면

2021년말 현재 렌터카 시장은 1,126,191대
의
렌터카가 운용되고 있으며,
해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관
적인 자료
는 자동차 등록대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다.

[
승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 천대, %)

구분

2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

자동차등록대수

24,911
24,366
23,677
23,203
22,528

승용차등록대수

20,411
19,861
19,178
18,677
18,035

렌터카인가대수

1,126
1,051
959
853
732

렌터카인가대수 
증가율

7.1%
9.6%
12.4%
16.6%
14.7%

승용차등록대비

렌터카비율

5.5%
5.3%
5.0%
4.6%
4.1%

출
처
: 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회
주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 카셰어링 기반의 미래 모빌리티 사업에 대해서 규제 범위 내에서 플랫폼사업을 진행 중이며, 30년 이상 영위해온 차량렌탈 사업 및 장비렌탈 사업에서 축적해 온 경험과 핵심역량을 통해 두 사업부문을 결합하거나 또는 각각의 사업부문에서 다른 아이템을 결합하여 시너지를 창출할 수 있는 분야를 집중 육성할 예정입니다.
또한 롯데그룹 계열사와 쇼핑, 유통, 호텔 등과 연계된 신상품을 개발하여 고객의 만족도를 높여 나가도록 하겠습니다.

(4) 조직도
당사의 조직은 공시 제출일 현재 아래와 같이 구성되어 있습니다.

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "III. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제 16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기말
제 16(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

969,909,893,225

826,915,497,654

현금 및 현금성자산
5,6
146,904,353,891

120,223,094,303

매출채권 및 기타채권
5,6,7,33
205,054,465,326

209,709,655,393

대출채권
5,6,8,33
93,887,532,523

115,696,937,889

금융리스채권
5,6,10
74,707,594,330

59,783,902,251

기타금융자산
5,6,11
294,646,337,091

179,006,956,317

재고자산
12
27,039,403,252

41,279,518,980

기타유동자산
13
127,670,206,812

101,215,432,521

Ⅱ.비유동자산

5,155,097,762,880

4,522,468,872,734

비유동매출채권 및 기타채권
5,6,7
60,206,502,740

36,702,762,151

비유동대출채권
5,6,8
198,089,532,267

188,303,283,691

비유동금융리스채권
5,6,10
82,502,088,738

100,866,425,530

기타비유동금융자산
5,6,11
63,230,862,957

35,196,104,463

유형자산
14
4,514,232,798,331

3,965,499,285,094

사용권자산
15
166,428,905,025

144,076,136,895

무형자산
16
31,369,986,319

25,580,405,843

관계기업투자주식
17
2,322,461,919

-

순확정급여자산
21
11,526,173,012

8,762,682,013

기타비유동자산
13
7,166,338,610

-

이연법인세자산
30
18,022,112,962

17,481,787,054

자 산 총 계

6,125,007,656,105

5,349,384,370,388

부 채

Ⅰ.유동부채

2,213,327,974,919

2,075,940,214,114

매입채무 및 기타채무
4,5,6,18,33
376,256,004,233

113,927,757,470

차입금 및 사채
4,5,6,19
1,509,374,910,369

1,672,640,684,830

리스부채
15
62,302,003,756

74,835,353,742

기타금융부채
4,5,6,11
119,657,186,596

109,631,751,287

당기법인세부채

29,233,958,899

14,284,404,513

이연수익
14
79,860,310,120

62,584,417,280

기타유동부채
13
36,643,600,946

28,035,844,992

Ⅱ.비유동부채

2,674,343,270,008

2,567,073,795,751

장기차입금 및 사채
4,5,6,19
2,058,335,428,121

2,113,343,373,858

비유동리스부채
15
107,162,882,564

72,404,463,591

기타비유동금융부채
4,5,6,11
325,402,170,793

278,001,975,479

이연법인세부채
30
2,889,960,765

2,424,385,309

비유동이연수익
14
178,153,463,027

98,609,130,321

순확정급여부채 및 기타장기급여채무
21
2,399,364,738

2,290,467,193

부 채 총 계

4,887,671,244,927

4,643,014,009,865

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유주지분

1,229,340,093,341

704,121,506,603

자본금
1,23
183,170,315,000

58,846,000,000

주식발행초과금

670,076,339,213

373,960,602,582

기타자본 및 기타포괄손익누계액
24
(11,107,756,473)

(3,903,622,203)

이익잉여금
25
387,201,195,601

275,218,526,224

Ⅱ.비지배지분

7,996,317,837

2,248,853,920

자 본 총 계

1,237,336,411,178

706,370,360,523

부채와 자본총계

6,125,007,656,105

5,349,384,370,388

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 손 익 계 산 서

제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

Ⅰ. 영업수익
26,33
2,422,658,838,497
2,252,072,787,844

1. 렌탈 및 기타수익

2,382,579,583,857
2,205,003,200,566

2. 유효이자율법 인식 이자수익

40,079,254,640
47,069,587,278

Ⅱ. 영업비용
27,33
2,177,163,986,296
2,092,123,930,894

1. 대손상각비 외 영업비용

2,164,759,713,968
2,075,590,505,660

2. 대손상각비

12,404,272,328
16,533,425,234

Ⅲ. 영업이익

245,494,852,201
159,948,856,950

Ⅳ. 기타손익
28
(6,853,080,204)
(6,248,209,633)

기타수익

4,284,272,260
3,730,704,723

기타비용

11,137,352,464
9,978,914,356

Ⅴ. 금융손익
29
(88,149,627,276)
(96,055,765,868)

금융수익

16,038,844,086
8,930,947,878

1. 유효이자율법 인식 이자수익

1,320,100,202
1,219,223,361

2. 기타

14,718,743,884
7,711,724,517

금융비용

104,188,471,362
104,986,713,746

Ⅵ. 지분법이익(손실)
17
(77,538,081)
-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익

150,414,606,640
57,644,881,449

Ⅷ. 법인세비용
30
36,836,408,260
16,130,456,519

Ⅸ. 당기순이익

113,578,198,380
41,514,424,930

지배기업 소유주지분

118,749,568,693
45,959,284,347

비지배지분

(5,171,370,313)
(4,444,859,417)

Ⅹ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
31

기본 및 희석주당이익

3,687
1,562

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 당기순이익

113,578,198,380
41,514,424,930

II. 법인세효과차감후 기타포괄손익

1,061,531,545
(1,273,251,585)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
21
(3,222,736,233)
847,699,464

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품 평가이익(손실)

646,498,327
279,961,895

해외사업환산손익

3,637,769,451
(2,400,912,944)

III. 당기총포괄이익

114,639,729,925
40,241,173,345

지배기업 소유주지분

120,126,199,168
44,512,606,860

비지배지분

(5,486,469,242)
(4,271,433,515)

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
지배기업 소유주 귀속분
비지배
지분
총자본

자본금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
합 계

전기초(2020.1.1)

58,846,000,000
373,960,602,582
(1,567,924,977)
230,488,678,138
661,727,355,743
6,520,287,435
668,247,643,178

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
45,959,284,347
45,959,284,347
(4,444,859,417)
41,514,424,930

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
30
-
-
-
889,019,739
889,019,739
(41,320,275)
847,699,464

현금흐름위험회피
 파생금융상품 평가이익
30
-
-
279,961,895
-
279,961,895
-
279,961,895

해외사업장환산외환차이

-
-
(2,615,659,121)
-
(2,615,659,121)
214,746,177
(2,400,912,944)

총포괄손익 소계

-
-
(2,335,697,226)
46,848,304,086
44,512,606,860
(4,271,433,515)
40,241,173,345

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
(2,118,456,000)
(2,118,456,000)
-
(2,118,456,000)

소유주와의 거래 소계

-
-
-
(2,118,456,000)
(2,118,456,000)
-
(2,118,456,000)

전기말(2020.12.31)

58,846,000,000
373,960,602,582
(3,903,622,203)
275,218,526,224
704,121,506,603
2,248,853,920
706,370,360,523

당기초(2021.1.1)

58,846,000,000
373,960,602,582
(3,903,622,203)
275,218,526,224
704,121,506,603
2,248,853,920
706,370,360,523

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
118,749,568,693
118,749,568,693
(5,171,370,313)
113,578,198,380

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
30
-
-
-
(3,236,139,317)
(3,236,139,317)
13,403,083
(3,222,736,233)

현금흐름위험회피
 파생금융상품 평가이익
30
-
-
646,498,327
-
646,498,327
-
646,498,327

해외사업장환산외환차이

-
-
3,966,271,463
-
3,966,271,463
(328,502,012)
3,637,769,451

총포괄손익 소계

-
-
4,612,769,790
115,513,429,377
120,126,199,168
(5,486,469,242)
114,639,729,925

소유주와의 거래 :

연차배당

-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)
-

(3,530,760,000)

종속기업 비지배지분의 변동 등

-
-
(11,816,904,060)
-
(11,816,904,060)

11,233,933,159

(582,970,901)

유상증자

36,055,315,000
384,808,427,831
-
-
420,863,742,831
-
420,863,742,831

무상증자

88,269,000,000
(88,692,691,200)
-
-
(423,691,200)
-
(423,691,200)

소유주와의 거래 소계

124,324,315,000
296,115,736,631
(11,816,904,060)
(3,530,760,000)
405,092,387,571
11,233,933,159
416,326,320,730

당기말(2021.12.31)

183,170,315,000
670,076,339,213
(11,107,756,473)
387,201,195,601
1,229,340,093,342
7,996,317,837
1,237,336,411,178

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 17(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 16(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

40,664,043,356

24,993,724,912

1. 영업에서 창출된 현금흐름

148,575,211,938

121,456,952,795

당기순이익

113,578,198,380

41,514,424,930

비현금항목의 조정
32
1,116,750,689,335

1,082,841,439,362

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
32
(1,081,753,675,777)

(1,002,898,911,497)

2. 이자지급

(108,253,471,586)

(85,940,693,259)

3. 이자수취

20,357,040,074

1,378,180,698

4. 배당금수취

1,079,995,682

5. 법인세납부액

(21,094,732,752)

(11,900,715,322)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(178,336,224,802)

(46,653,016,230)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

1,629,388,538,915

723,480,553,341

장단기금융상품의 감소

1,616,355,841,945

720,731,177,880

장단기대여금의 회수

771,388,811

1,665,142,165

선수금의 증가

12,000,000,000

-

토지의 처분

4,343,400

57,000,000

건물 및 구축물의 처분

-

30,000,000

사용권자산의 처분

-

5,347,813

기타유형자산의 처분

58,277,918

21,885,483

기타무형자산의 처분

-

970,000,000

연결범위변동으로 인한 현금의 증가

198,686,841

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(1,807,724,763,717)

(770,133,569,571)

장단기금융상품의 증가

1,763,352,132,666

743,360,336,329

장단기대여금의 증가

1,139,312,273

1,882,645,453

관계기업투자주식의 취득

2,400,000,000

-

토지의 취득
14
7,088,057,533

4,045,821,106

건물 및 구축물의 취득
14
3,405,822,389

1,232,762,660

사용권자산의 취득

1,430,823,874

1,483,790,642

기타의유형자산의 취득
14
5,894,889,456

1,716,225,837

건설중인자산의 취득
14
15,456,309,556

9,579,552,941

소프트웨어 등의 증가
16
7,557,415,970

5,542,510,203

기타무형자산의 취득
16
-

1,289,924,400

III.재무활동으로 인한 현금흐름

164,631,702,558

(69,774,847,075)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

4,327,613,090,221

5,649,469,313,911

단기차입금의 차입

1,935,054,830,992

4,210,341,577,832

장기차입금의 차입

244,712,288,001

606,161,565,350

사채의 발행

1,711,159,321,069

832,966,170,729

유상증자

425,452,717,000

-

종속기업 비지배지분의 변동

11,233,933,159

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(4,162,981,387,663)

(5,719,244,160,986)

단기차입금의 상환

2,015,500,000,000

4,531,914,400,000

유동성장기차입금의 상환

377,884,405,830

434,557,447,268

사채의 상환

1,721,462,628,313

710,000,000,000

금융리스부채의 상환

39,590,928,151

40,653,857,718

배당금의 지급

3,530,760,000

2,118,456,000

주식발행비용

5,012,665,369

-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증가(I＋II+III)

26,959,521,112

(91,434,138,393)

V. 기초의 현금 및 현금성자산

120,223,094,303

212,412,778,160

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(278,261,524)

(755,545,464)

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산

146,904,353,891

120,223,094,303

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사와 종속기업 (이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.

또한, 지배기업은 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 지배기업의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 지배기업은 2015년 6월 24일자로 회사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,230,692
3.36

기타
13,191,308
36.01

합 계
36,634,063
100.00

1.2 종속기업 현황

당기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율(%)
결산월
업종

당기말
전기말

롯데오토리스(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.0
100.0
12월
차량대여

(주)그린카
대한민국
84.7
84.7
12월
차량대여

제이지산업(주)(*1)
대한민국
-
100.0
12월
장비대여

Lotte Rent-A-Car(Thailand)(*2)
태국
49.0
49.0
12월
차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(*2)
베트남
49.0
49.0
12월
인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(*3)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사(*3)
대한민국
-
5.0
12월
자산유동화

렌탈파트너(주)(*4)
대한민국
100.0
-
12월
렌탈 및 임대업

(*1)
당기 중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*2)
소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(*3)
소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(*4)
당기 중 신설된 법인입니다.

1.3 당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
당기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
597,448,925
427,016,378
170,432,547
113,689,642
19,230,138
19,201,406

롯데오토케어(주)
39,696,471
20,203,887
19,492,584
62,637,395
2,863,157
1,737,618

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
85,274,377
37,537,785
47,736,592
21,211,084
1,506,015
1,506,015

(주)그린카
67,880,786
17,701,039
50,179,747
63,509,591
1,559,267
1,646,903

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
98,006,659
94,420,881
3,585,778
13,680,092
(8,869,662)
(8,869,662)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
6,016,594
8,966,907
(2,950,313)
27,859,628
(1,407,736)
(1,407,736)

엘오토월드제일차 유한회사
45,325,461
45,506,453
(180,992)
1,821,370
50,474
50,474

엘오토월드제이차 주식회사
201,292,473
201,492,291
(199,818)
4,215,976
143,052
143,052

엘오토월드제삼차 주식회사
100,748,563
100,766,838
(18,275)
2,171,424
196,487
196,487

렌탈파트너(주)
643,328
931,595
(288,267)
207,079
(588,267)
(588,267)

(단위: 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
123,516,523
6,980,946
6,970,203

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
55,656,810
3,463,754
4,386,588

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
23,752,127
1,673,622
820,499

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
44,845,621
3,007,008
2,736,837

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
3,973,687
42,334
42,334

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
12,176,166
(9,220,577)
(8,888,505)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
28,729,668
(396,453)
(307,801)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
3,805,717
(223,186)
(223,186)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
5,160,890
(88,373)
(88,373)

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
5,290
(214,762)
(214,762)

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
440,218
67,772
67,772

1.4 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

종속기업

구 분
연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
해산으로 인한 지배력 상실
제외

제이지산업(주)
합병으로 인한 소멸
제외

렌탈파트너(주)
종속기업 설립
추가

2. 유의적인 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야
합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.
연
결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니
다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

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기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

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기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ
기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결

(1) 사업결합

사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

(3) 비지배지분

비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 내부거래제거

연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

-
보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

-
최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

-
금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

-
당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결회사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

연결회사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다.파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

연결회사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 연결회사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

2.6 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

차량부품 및 타이어
월별총평균법

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

기계장치
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 연결회사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데 사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.9 무형자산 
 
영업권은 주석 2.3에서 설명한 방식으로 측정되며, 영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.11 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

연결회사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 

2.14 종업원 급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결회사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식 
 
연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

① 리스요소
연결회사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 

② 비리스요소
연결회사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판매

연결회사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스 

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 리스기간 종료시점에 연결회사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

- 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 연결회사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

연결회사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

2.20 영업부문 
 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 영업권의 손상차손

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 15 참조)

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 (주석 28참조).

(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(5) 리스기간

연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소 

연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
50,000,000
95,250,000

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(500,000)
500,000
(952,500)
952,500

(2) 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

연결회사의 영업은 대부분 국내에서 이루어지기 때문에 회사가 노출된 환율변동위험은 유의적이지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
10,142
36,157,750
778,455
69,907,889

SGD
-
71,048,340
-
33,711,020

합 계
10,142
107,206,090
778,455
103,618,909

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,144.42
1,185.50
1,180.05
1,088.00

SGD
851.47
877.14
855.11
822.22

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(7,123,321)
7,123,321
(3,648,943)
3,648,943

연결회사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원)억원 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 연결회사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 이상
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
248,577
-
252,697
-
35,549,577
36,050,851

외화수취명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

외화지급명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

(주1)
스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 

연결실체의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
146,847,061
120,087,085

금융채권(*1)
대출채권
291,977,065
304,000,222

매출채권 및 기타채권
265,260,968
246,412,417

리스채권
157,209,683
160,650,328

소 계
714,447,716
711,062,967

기타금융자산
348,481,724
195,796,856

미사용대출약정
7,433,333
22,230,624

합 계
1,217,209,834
1,049,177,532

(*1)
미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.

4.1.3 유동성 위험 

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
376,256,004
-
-
113,927,757
-
-

기타금융부채(*1)
119,657,187
325,402,171
-
109,631,751
278,001,975
-

차입금 및 사채
1,707,670,533
2,040,658,403
70,000,000
1,675,662,437
2,026,355,353
90,000,000

차입금 및 사채이자
54,355,364
65,671,545
4,886,084
75,375,097
82,683,956
4,321,001

리스부채
67,414,613
122,264,501
2,118,073
77,275,223
71,040,185
5,281,696

합 계
2,325,353,701
2,553,996,620
77,004,157
2,051,872,265
2,458,081,469
99,602,697

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,887,671,245
4,643,014,010

자본
1,237,336,411
706,370,361

부채비율
395%
657%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(a)
3,567,710,338
3,785,984,059

차감: 현금및현금성자산(b)
(146,904,354)
(120,223,094)

순부채(c)=(a)-(b)
3,420,805,984
3,665,760,965

자본총계(d)
1,237,336,411
706,370,361

총자본(e)=(c)+(d)
4,658,142,395
4,372,131,326

자본조달비율((c)/(e))
73%
84%

5. 공정가치 

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
146,904,354
(*1)
120,223,094
(*1)

매출채권및기타채권
265,260,968
(*1)
246,412,418
(*1)

대출채권
291,977,065
(*1)
304,000,222
(*1)

금융리스채권
157,209,683
(*1)
160,650,328
(*1)

기타금융자산
37,761,138
(*1)
10,120,718
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)
318,950,798
318,950,798
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산
89,364
(*1)
89,605
(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산
1,075,899
1,075,899
-
-

합 계
1,219,229,269
320,026,697
1,045,489,123
203,992,738

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
376,256,004
(*1)
113,927,757
(*1)

차입금
1,113,038,830
1,298,116,310
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,454,671,509
2,756,132,394
2,460,515,075
2,475,633,382

리스부채
169,464,886
(*1)
147,239,817
(*1)

기타금융부채
432,520,352
(*1)
384,592,148
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채
157,820
157,820
3,041,579
3,041,579

기타금융부채

풋가능금융부채
12,381,185
12,381,185
-
-

합 계
4,558,490,586
4,066,787,709
4,434,785,360
3,982,660,231

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
연결회사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3(*1)

합계

수준1

수준2

수준3(*1)

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
249,395,780
69,555,018
318,950,798
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산

-

-

89,364

89,364

-
-
89,605
89,605

현금흐름위험회피
 파생금융자산

-
1,075,899
-
1,075,899
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

파생금융부채

-

157,820
-
157,820
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
2,756,132,394
-
2,756,132,394
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,298,116,310
-
1,298,116,310
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
49,377,229
89,605
6,468,700
90,332

취득
36,598,565
-
19,622,147
-

대체
-
-
30,000,000
-

환산
-
-
-
-

손상
(371,537)
-
(4,372,218)
-

처분
(16,049,239)
(241)
(2,341,400)
(727)

기말
69,555,018
89,364
49,377,228
89,605

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
246,924,460
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
25,339,777
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.40%
기초자산변동성 : 11.71%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

4,040,800
3
이익접근법
(현금흐름 할인법)
할인율: 5.2%
할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,354,676
3
순자산 가치법
기초자산 가격
기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주
24,999,965
3
취득원가법
-
-

출자금
9,819,800
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
2,471,320
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
1,075,899
2

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생금융부채
157,820
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

공시하는 공정가치

사채
2,756,132,394
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,298,116,310
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산
당기말
전기말

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품자산
(*1)
합 계
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
146,904,354
-
-
-
146,904,354
120,223,094
-
-
120,223,094

매출채권및기타채권
265,260,968
-
-
-
265,260,968
246,412,418
-
-
246,412,418

대출채권
291,977,065
-
-
-
291,977,065
304,000,222
-
-
304,000,222

금융리스채권
157,209,683
-
-
-
157,209,683
160,650,328
-
-
160,650,328

기타금융자산
37,761,138
318,950,798
89,364
1,075,899
357,877,199
10,120,718
203,992,738
89,605
214,203,061

합 계
899,113,208
318,950,798
89,364
1,075,899
1,219,229,269
841,406,780
203,992,738
89,605
1,045,489,123

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
(*1)
기타
합 계
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
(*1)
기타
합 계

매입채무및기타채무
376,256,004
-
-
376,256,004
113,927,757
-
-
113,927,757

차입금 및 사채
3,567,710,339
-
-
3,567,710,339
3,785,984,059
-
-
3,785,984,059

리스부채
-
-
169,464,886
169,464,886
-
-
147,239,817

147,239,817

기타금융부채
432,520,352
157,820
12,381,185
445,059,357
384,592,148
3,041,579
-
387,633,727

합 계
4,376,486,695
157,820
181,846,071
4,558,490,586
4,284,503,964
3,041,579

147,239,817

4,434,785,360

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익(영업수익)
40,079,255
47,069,587

이자수익(금융수익)
1,320,100
1,219,223

대손상각비
(12,405,670)
(16,533,425)

외환차손익
525,517
406,206

외화환산손익
17,946
(775,915)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(92,303,229)
(95,649,561)

외환차손익
(2,903,223)
-

외화환산손익
(8,009,068)
3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융자산

투자금융상품관련 영업손익
1,416,416
637,414

평가손익
3,678,849
(1,206,961)

당기손익-공정가치측정 금융부채

투자금융상품관련 영업손익
-
(59,177)

파생금융자산,부채

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
6,507,137
(3,715,609)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
3,016,344
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)
646,498
-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
매출채권
169,552,840
(11,415,350)
(1,100,031)
157,037,459
172,634,806
(10,753,186)
(651,618)
161,230,002

기타채권
57,379,840
(9,362,833)
-
48,017,007
57,960,661
(9,481,008)
-
48,479,653

소 계
226,932,680
(20,778,183)
(1,100,031)
205,054,466
230,595,467
(20,234,194)
(651,618)
209,709,655

비유동
매출채권
47,771,994
(7,188,567)
(2,195,742)
38,387,685
15,479,001
-
(962,778)
14,516,223

기타채권
21,818,818
-
-
21,818,818
22,186,539
-
-
22,186,539

소 계
69,590,812
(7,188,567)
(2,195,742)
60,206,503
37,665,540
-
(962,778)
36,702,762

합 계
296,523,492
(27,966,750)
(3,295,773)
265,260,969
268,261,007
(20,234,194)
(1,614,396)
246,412,417

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이 등
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이
기말

유동
매출채권(*1)
10,753,186
3,463,686
(334,664)
(2,466,858)
11,415,350
8,231,008
3,006,084
(486,357)
2,451
10,753,186

기타채권(*1)
9,481,009
1,786,867
(1,905,043)
-
9,362,833
7,963,728
1,625,728
(108,448)
-
9,481,008

소 계
20,234,195
5,250,553
(2,239,707)

(2,466,858)

20,778,183
16,194,736
4,631,812
(594,805)
2,451
20,234,194

비유동
매출채권(*1)
-
4,621,569
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
-
-
-
-

기타채권(*1)

-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
4,621,569
(267,751)

2,834,749

7,188,567
-
-
-
-
-

합 계
20,234,195
9,872,122
(2,507,458)
367,891
27,966,750
16,194,736
4,631,812
(594,805)
2,451
20,234,194

(*1)
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 356 백만원(전기말 1,035백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
4,970,023
5,416,674

미수금
9,511,167
13,949,511

미수수익
37,286,173
33,855,592

보증금
18,068,461
17,444,415

소 계
69,835,824
70,666,192

차감: 비유동항목
(21,818,818)
(22,186,539)

유동항목
48,017,006
48,479,653

8. 대출채권

(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
대출채권
58,101,454
(1,121,766)
56,979,688
77,067,818
(1,783,384)
75,284,434

할부금융채권
37,661,646
(753,802)
36,907,844
41,129,740
(717,236)
40,412,504

소 계
95,763,100
(1,875,568)
93,887,532
118,197,558
(2,500,620)
115,696,938

비유동
대출채권
104,912,870
(2,797,424)
102,115,446
93,684,617
(6,366,578)
87,318,039

할부금융채권
98,946,601
(2,972,514)
95,974,087
103,578,232
(2,592,987)
100,985,245

소 계
203,859,471
(5,769,938)
198,089,533
197,262,849
(8,959,565)
188,303,284

합 계
299,622,571
(7,645,506)
291,977,065
315,460,407
(11,460,185)
304,000,222

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
기타증감
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
기말

유동대출채권
2,500,620
6,580,540
(7,173,611)
(49,982)
1,857,567
7,766,071
1,130,513
(6,395,964)
2,500,620

비유동대출채권
8,959,565
(4,302,831)
(31,950)
1,163,156
5,787,940
5,023,101
12,882,133
(8,945,669)
8,959,565

합 계
11,460,185
2,277,709
(7,205,561)
1,113,174
7,645,507
12,789,172
14,012,646
(15,341,633)
11,460,185

9. 리스(연결회사가 리스제공자인 경우)

1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

최소리스료
89,928,257
94,672,179
184,600,436
80,175,406
112,781,316
192,956,722

미경과이자
(14,197,060)
(8,572,540)
(22,769,600)
(17,052,980)
(10,091,607)
(27,144,587)

리스순투자
75,731,197
86,099,639
161,830,836
63,122,426
102,689,709
165,812,135

대손충당금
(1,023,603)
(3,597,550)
(4,621,153)
(3,338,524)
(1,823,284)
(5,161,808)

장부금액
74,707,594
82,502,089
157,209,683
59,783,902
100,866,425
160,650,327

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
3,338,524
1,823,284
5,161,808
6,814,072
1,863,020
8,677,092

대손상각비(환입)
2,093,240
(1,367,387)
725,853
(1,036,674)
(39,736)
(1,076,410)

제각
(1,266,508)
-
(1,266,508)
(2,438,874)
-
(2,438,874)

기타변동
(3,141,653)
3,141,653
-
-
-
-

기말
1,023,603
3,597,550
4,621,153
3,338,524
1,823,284
5,161,808

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합 계
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
54,947,506
34,980,750
89,928,256
52,440,570
27,734,836
80,175,406

1년 초과
52,378,875
42,293,304
94,672,179
86,811,393
25,969,923
112,781,316

할인되지 않은 총 리스료
107,326,381
77,274,054
184,600,435
139,251,963
53,704,759
192,956,722

미실현 금융수익
(16,768,067)
(6,001,532)
(22,769,599)
(25,768,669)
(1,375,918)
(27,144,587)

리스순투자
90,558,314
71,272,522
161,830,836
113,483,294
52,328,841
165,812,135

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
차량렌탈
일반렌탈

최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자

1년 이내
54,947,506
43,186,283
34,980,750
31,557,152
51,221,685
36,334,243
28,953,721
26,788,183

1년 초과 ~ 2년 이내
34,766,253
30,734,248
20,853,979
19,199,458
37,057,610
32,395,963
13,296,111
12,150,781

2년 초과 ~ 3년 이내
11,347,472
10,599,589
14,283,905
13,583,504
27,255,028
25,239,052
7,825,478
7,371,317

3년 초과 ~ 4년 이내
3,634,901
3,506,841
5,580,182
5,383,129
20,365,895
18,772,932
2,577,030
2,444,592

4년 초과 ~ 5년 이내
2,630,249
2,531,353
1,575,238
1,549,279
803,865
740,989
3,600,299
3,574,083

할인되지않은 총리스료
107,326,381
90,558,314
77,274,054
71,272,522
136,704,083
113,483,179
56,252,639
52,328,956

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 21,513백만원(전기: 25,047백만원)을 인식하였습니다.

(2) 운용리스

연결회사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결회사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합계
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
1,075,901,601
73,362,327
1,149,263,928
1,011,523,322
54,940,367
1,066,463,689

1년 초과 ~ 2년 이내
734,348,691
49,072,422
783,421,113
707,123,223
28,260,629
735,383,852

2년 초과 ~ 3년 이내
432,210,645
26,422,370
458,633,015
399,059,466
10,963,114
410,022,580

3년 초과 ~ 4년 이내
158,529,620
6,911,587
165,441,207
139,912,115
1,885,432
141,797,547

4년 초과 ~ 5년 이내
9,613,707
1,177,291
10,790,998
8,656,739
89,358
8,746,097

5년 초과
34,500
-
34,500
-
-
-

합 계
2,410,638,764
156,945,997
2,567,584,761
2,266,274,865
96,138,900
2,362,413,765

10. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
726,795,819
69,989,020
81,478,129
878,262,967

12개월 기대신용손실로 대체
8,498,725
(7,813,041)
(685,684)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(41,245,035)
41,647,988
(402,953)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(22,386,196)
(4,691,860)
27,078,056
-

실행 및 회수
64,249,377
22,813,463
(15,139,261)
71,923,579

대손상각
-
-
(10,839,929)
(10,839,929)

기말금액
735,912,690
121,945,569
81,488,358
939,346,618

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
922,518,379
64,598,223
81,170,970
1,068,287,572

12개월 기대신용손실로 대체
13,642,061
(12,211,444)
(1,430,617)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(28,648,655)
29,697,710
(1,049,055)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(12,354,186)
(6,768,513)
19,122,699
-

실행 및 회수
(168,361,780)
(5,326,956)
1,994,737
(171,693,999)

대손상각
-
-
(18,330,605)
(18,330,605)

기말금액
726,795,819
69,989,020
81,478,129
878,262,968

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
7,962,676
3,420,035
25,473,476
36,856,187

12개월 기대신용손실로 대체
681,298
(446,294)
(235,004)
()

전체기간 기대신용손실로 대체
(660,377)
736,130
(75,753)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(766,169)
(657,557)
1,423,726

대손상각
-
-
(10,839,929)
(10,839,929)

상각채권회수
-
-
1,833,178
1,833,178

전입액(환입액)
885,276
395,250
11,103,448
12,383,974

기말금액
8,102,704
3,447,564
28,683,141
40,233,409

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
7,429,097
4,300,056
25,931,847
37,661,000

12개월 기대신용손실로 대체
815,583
(579,575)
(236,008)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(461,989)
630,172
(168,183)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(283,035)
(731,306)
1,014,341
-

대손상각
-
-
(18,330,605)
(18,330,605)

상각채권회수
-
-
992,367
992,367

전입액(환입액)
463,020
(199,312)
16,269,717
16,533,425

기말금액
7,962,676
3,420,035
25,473,476
36,856,187

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)
37,761,138
10,120,718

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
318,950,798
203,992,738

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
89,364
89,605

파생상품자산
1,075,899
-

소 계
357,877,269
214,203,061

차감: 비유동항목
(63,230,864)
(35,196,104)

유동항목
294,646,336
179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금
432,520,352
384,592,148

파생금융부채
157,820
3,041,579

풋가능금융상품
12,381,185
-

소 계
445,059,357
387,633,727

차감: 비유동항목
(325,402,171)
(278,001,976)

유동항목
119,657,186
109,631,751

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산(*1)
37,623,743
10,000,000

장기금융상품(*2)
137,395
120,718

합 계
37,761,138
10,120,718

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
장기금융상품 137백만원(전기말: 121백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
281,659,715
194,634,738

렌터카공제조합출자금
9,819,800
9,358,000

전환상환우선주
24,999,965
-

파생상품자산
2,471,319
-

합 계
318,950,799
203,992,738

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재고자산
27,675,542
43,355,269

재고자산평가충당금
(636,139)
(2,075,750)

합 계
27,039,403
41,279,519

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,440백만원(전기: 재고자산평가손실 644백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
3,024,986
5,064,809

선급비용
97,896,344
91,303,235

미수법인세환급액
26,396
256,618

부가세대급금
26,722,481
4,590,771

소 계
127,670,207
101,215,433

비유동
선급비용
7,166,339
-

합 계
134,836,546
101,215,433

기타부채

유 동
선수금
25,597,071
9,458,949

예수금
8,618,299
1,693,903

부가세예수금
2,428,231
16,882,993

합 계
36,643,601
28,035,845

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득및자본적지출
7,088,058
273,720,544
1,721,981,387
3,405,822
-
5,883,375
10,980,418
2,023,059,604

처분및폐기(*1)
(4,343)
(39,466)
(512,695,525)
-
(1)
(75,301)
-
(512,814,636)

감가상각
-
-
(905,229,115)
(1,311,739)
(24,386)
(3,987,625)
-
(910,552,865)

정부보조금 상각
-
-
(23,305,322)
-
-
(79,461)
-
(23,384,783)

손상차손
-
-
(370,663)
-
-
-
-
(370,663)

기타증(감)(*2)
-
(116,975,830)
92,985,781
7,357,510
14,491
343,826
(10,928,921)
(27,203,143)

기말장부금액
65,142,462
226,062,169
4,158,846,884
42,686,489
11,627
10,490,614
10,992,554
4,514,232,799

취득원가
65,142,462
226,062,169
6,078,091,197
55,342,492
364,168
35,116,823
10,992,554
6,471,111,865

감가상각누계액
-
-
(1,916,805,523)
(12,656,003)
(352,541)
(24,626,209)
-
(1,954,440,276)

손상차손누계액
-
-
(2,438,790)
-
-
-
-
(2,438,790)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
77,222,468
3,630,597,953
25,827,446
44,976
10,326,448
9,966,609
3,807,950,636

취득및자본적지출
4,045,821
137,471,038
1,451,198,737
1,232,763
-
1,716,226
9,579,553
1,605,244,138

처분및폐기(*1)
(18,000)
(178,556)
(467,304,240)
(32,113)
-
(3,354)
(121,531)
(467,657,794)

감가상각
-
-
(885,673,427)
(1,068,946)
(23,453)
(3,599,969)
-
(890,365,795)

정부보조금 상각
-
-
(18,889,784)
-
-
(86,248)
-
(18,976,032)

손상차손
-
-
(874,826)
-
-
-
-
(874,826)

기타증(감)(*2)
66,190
(145,158,029)
76,425,928
7,275,746
-
52,697
(8,483,574)
(69,821,042)

기말장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득원가
58,058,747
69,356,921
5,537,329,675
44,586,274
363,326
36,574,244
10,941,057
5,757,210,244

감가상각누계액
-
-
(1,749,781,208)
(11,351,378)
(341,803)
(28,168,444)
-
(1,789,642,833)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
-
(2,068,126)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입
할 수 있습니다. 연결회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 연결회사의 부담으로 회사를 보험수익자로하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당기말
전기말

재산종합보험
건물 등
70,305,743
41,056,221

화재보험
건물 등
110,000
324,342

연결회사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정부보조금
135,838,482
75,901,978

선수수익
119,922,599
83,845,907

마일리지
2,252,693
1,445,663

합 계
258,013,774
161,193,548

차감: 유동항목
(79,860,310)
(62,584,417)

비유동성 이연수익
178,153,464
98,609,130

연결회사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
36,453,389
107,563,814
58,934
144,076,137
38,848,324
124,935,160
313,663
164,097,147

증가
9,662,535
87,172,537
-
96,835,072
5,323,602
39,367,874
-
44,691,476

처분(*1)
(2,056,120)
(31,904,340)
(121,265)
(34,081,725)
(744,492)
(27,915,641)
-
(28,660,133)

감가상각비
(12,867,453)
(28,229,142)
(58,934)
(41,155,529)
(11,966,090)
(28,845,525)
(59,095)
(40,870,710)

기타증감(*2)
276,785
235,634
242,531
754,950
4,992,045
21,946
(195,634)
4,818,357

기말장부금액
31,469,136
134,838,503
121,266
166,428,905
36,453,389
107,563,814
58,934
144,076,137

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
35,133,057
107,990,830
4,115,930
147,239,817
36,995,884
125,486,843
5,364,718
167,847,445

증가
8,366,429
87,190,986
1,995,024
97,552,439
3,839,811
39,367,874
1,346,406
44,554,091

처분(*1)
(1,975,302)
(32,021,455)
(379,303)
(34,376,060)
(807,464)
(27,961,060)
(403,708)
(29,172,232)

기타증감(*2)
(861,695)
(647,007)
148,320
(1,360,382)
4,841,903
18,100
(195,633)
4,664,370

원금상환액
(10,248,589)
(27,269,082)
(2,073,258)
(39,590,929)
(9,737,077)
(28,920,927)
(1,995,853)
(40,653,857)

기말장부금액
30,413,900
135,244,272
3,806,713
169,464,885
35,133,057
107,990,830
4,115,930
147,239,817

이자비용
535,959
3,335,034
2,378,001
6,248,994
849,582
3,543,686
105,987
4,499,255

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
41,155,529
40,870,710

리스부채에 대한 이자비용
3,987,939
4,499,255

단기리스 관련 비용
2,552,520
2,143,953

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
316,776
472,256

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,116,757
53,932,865

당기 중 리스의 총 현금유출은 48,709백만원(전기 47,769백만원)입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치
최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치

1년 이내
71,555,272
6,559,034
64,996,238
77,275,223
2,439,869
74,835,354

1년 초과 5년 이내
117,444,703
15,916,374
101,528,329
71,040,185
3,700,838
67,339,347

5년 초과
2,118,073
145,936
1,972,137
5,281,696
216,580
5,065,116

합 계
191,118,048
22,621,344
168,496,704
153,597,104
6,357,287
147,239,817

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계
영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,848,151
17,438,559
5,293,697
25,580,407
2,848,151
19,222,056
5,017,638
27,087,845

취득및자본적지출
-
11,719,980
293,421
12,013,401
-
5,542,510
1,289,924
6,832,434

처분및폐기
-
(13)
-
(13)
-
-
(998,599)
(998,599)

상각
-
(8,981,588)
(418)
(8,982,006)
-
(7,482,606)
(15,266)
(7,497,872)

손상차손
-
(392,000)
-
(392,000)
-
(959,003)
-
(959,003)

기타증감(*1)
-
3,782,260
(632,063)
3,150,197
-
1,115,601
-
1,115,601

기말장부금액
2,848,151
23,567,198
4,954,637
31,369,986
2,848,151
17,438,558
5,293,697
25,580,406

취득원가
2,848,151
95,027,665
7,068,145
104,943,961
2,848,151
80,815,996
7,406,787
91,070,934

상각누계액
-
(67,435,622)
(2,083,508)
(69,519,130)
-
(59,352,593)
(2,083,090)
(61,435,683)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(*1)
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 영업권의 손상 평가

영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 배분하며, 당기말 및 전기말 현재 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

일반렌탈
2,848,151
2,848,151

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 7.23%, 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

17. 관계기업투자

(1) 당기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인설립 및
영업소재지

지분율(%)

(당기말)

취득원가
장부금액

당기말
전기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)
대한민국
34.88
2,400,000
2,322,462
-

(주1)
당기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초장부금액
-

취득으로 인한 증가
2,400,000

지분법손익
(77,538)

기말 장부금액
2,322,462

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
총자산
총부채
영업수익
당기순이익
포괄손익

스마트롯데비대면
모빌리티펀드
6,657,724
-
7,190
(222,275)
(222,275)

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
243,449,382
14,627,374

미지급금
90,877,781
67,566,571

미지급비용
41,928,841
31,733,812

합 계
376,256,004
113,927,757

19. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기차입금
186,427,989
275,995,430

사채
1,003,844,574
1,019,618,248

유동성장기차입금
319,102,348
377,027,007

소 계
1,509,374,911
1,672,640,685

비유동
사채
1,450,826,935
1,440,896,828

장기차입금
607,508,493
672,446,546

소 계
2,058,335,428
2,113,343,374

합 계
3,567,710,339
3,785,984,059

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

단기 CP
KTB투자증권(주)
-
-
10,000,000

KB증권(주)
-
-
10,000,000

산업은행(SPV)
-
-
52,000,000

유동화기업어음
1.35
44,823,203
104,518,632

회전대출
한국산업은행
2.28~2.29
25,000,000
5,000,000

(주)하나은행
2.38
11,000,000
5,000,000

(주)우리은행
2.82
18,000,000
-

농협은행(주)
-
-
18,000,000

(주)한국씨티은행
2.00
34,431,760
32,451,620

(주)신한은행
-
-
21,000,000

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD
-
-
7,986,253

국민은행
2.35
35,846,984
-

한국산업은행
2.64~2.68
17,326,042
10,038,925

합 계
186,427,989
275,995,430

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당기말
전기말

당기말

롯데렌탈43(사모)
-
-
-
-
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
-
-
-
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
-
-
-
-
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
-
-
-
-
50,000,000

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
-
-
-
-
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
2.49
70,000,000
-

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
1.97
110,000,000

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
2.25
150,000,000

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.09
2.66
40,000,000

롯데렌탈 해외1
-
-
-
-
32,640,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020.03.16
2023.03.16
1.63
35,962,740
33,711,020

롯데렌탈 해외3(*1)
2021.04.21
2024.04.22
1.59
35,085,600
-

롯데오토리스 제9회 무보증 공모사채
-
-
-
-
50,000,000

롯데오토리스 제10회 무보증 공모사채
-
-
-
-
20,000,000

롯데오토리스 제11-2회 무보증 공모사채
-
-
-
-
30,000,000

롯데오토리스 제12회 무보증 공모사채
-
-
-
-
30,000,000

롯데오토리스 제14회 무보증공모사채
2019.01.25
2022.01.25
2.84
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제15회 무보증공모사채
2019.02.21
2022.02.21
2.78
30,000,000
30,000,000

롯데오토리스 제16회 무보증공모사채
2019.03.15
2022.03.15
2.70
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제17회 무보증공모사채
-
-
-
-
20,000,000

롯데오토리스 제18회 무보증공모사채
2019.05.21
2022.05.20
2.38
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제19회 무보증공모사채
2019.10.14
2022.10.14
2.06
20,000,000
20,000,000

롯데오토리스 제20회 무보증공모사채
2019.11.11
2022.11.11
2.29
10,000,000
10,000,000

롯데오토리스 제21회 무보증공모사채
2021.04.09
2023.04.09
2.48
50,000,000
-

롯데오토리스 제22회 무보증공모사채
2021.06.22
2024-06.21
2.19
20,000,000
-

롯데오토리스 제23-1회 무보증공모사채
2021.10.08
2023.10.06
2.39
10,000,000
-

롯데오토리스 제23-2회 무보증공모사채
2021.10.08
2024.10.08
2.70
10,000,000
-

롯데오토리스 제24회 무보증공모사채
2021.11.05
2023.11.03
2.86
30,000,000
-

롯데오토리스 제25회 무보증공모사채
2021.11.26
2023.11.24
2.83
10,000,000
-

엘오토월드제이차
2021.11.18
2022.02.18
1.36
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차
2021.10.26
2022.01.26
1.31
100,000,000
100,000,000

사채 액면가액 합계
2,461,048,340
2,466,351,020

사채할인발행차금
(6,376,831)
(5,835,944)

차감: 유동성대체
(1,003,844,574)
(1,019,618,248)

비유동성 사채
1,450,826,935
1,440,896,828

(주1)
외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

당기말

기업어음(CP)
KTB투자증권(주)
1.75
140,000,000
50,000,000

신한금융투자
2.15
50,000,000
50,000,000

대신증권
2.32
50,000,000
50,000,000

한국투자증권
2.28
50,000,000
-

현대차증권
1.75
10,000,000
-

일반차입금
한국산업은행
2.22~4.65
288,134,708
380,000,000

농협은행(주)
2.22~2.45
98,000,000
130,000,000

(주)신한은행
2.98
3,750,000
11,250,000

(주)국민은행
2.32~2.39
72,500,000
159,166,667

(주)우리은행
-
-
6,250,000

DBS은행

9,759,372
-

미즈호은행
2~2.45
150,000,000
180,000,000

중소기업은행
4.89
4,845,300
8,760,600

한국산업은행
-
-
16,394,333

(주)부산은행
-
-
1,155,912

한국산업은행
-
-
6,693,828

소 계
926,989,380
1,049,671,340

현재가치할인차금
(378,539)
(197,787)

차감 : 유동성대체
(319,102,348)
(377,027,007)

장기차입금
607,508,493
672,446,546

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2022.01.01~2022.12.31
1,007,000,000
319,144,080
1,326,144,080

2023.01.01~2023.12.31
518,862,740
355,000,000
873,862,740

2024.01.01~2024.12.31
545,185,600
102,845,300
648,030,900

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
150,000,000
220,000,000

2026.01.01~2026.12.31
210,000,000
-
210,000,000

2027.01.01 이후
110,000,000
-
110,000,000

합 계
2,461,048,340
926,989,380
3,388,037,720

(단위: 천원)

전기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
1,023,900,000
377,027,007
1,400,927,007

2022.01.01~2022.12.31
707,000,000
307,644,333
1,014,644,333

2023.01.01~2023.12.31
468,301,000
315,000,000
783,301,000

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
2,469,201,000
1,049,671,340
3,518,872,340

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계
파생상품종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
위험회피대상
위험회피비율
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외2
100%
SGD 41,000,000
861원
1.63%
1.42%
2023.03.16
DBS Bank Ltd

-
-
SGD 40,000,000
838원
1.59%
1.64%
2024.04.22

-
-
USD 6,000,000
32.94THB
2.64%
3.50%
2022.08.26
KASIKORNBANK Public Company Limited

-
-
USD 8,500,000
31.20THB
2.68%
3.60%
2022.05.05

-
-
USD 30,000,000
33.50THB
3M Libor+1.33%
2.35%
2022.11.29
국민은행

이자율스왑
-
-
KRW 20,000,000,000
-

3M MO
R
+
1.52%

2.45%
2022.09.05
농협은행

-
-
KRW 20,000,000,000
-

3M MO
R
+
1.52%

2.45%
2023.09.04

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
2,339,039
당기손익

646,498
기타포괄손익

미적용
통화스왑 및 이자율스왑
4,168,098
당기손익

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
63,550,470
55,361,324

사외적립자산의 공정가치
(63,103,847)
(54,857,951)

연결재무상태표상 부채
446,623
503,373

확정급여자산
11,526,173
8,762,682

순확정급여부채(자산)
(11,079,550)
(8,259,309)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,952,742
1,787,093

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
55,361,324
50,401,645

당기근무원가
8,164,511
7,814,650

이자원가
1,576,607
1,368,268

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,125,350
297,192

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
762,728
(2,966,216)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,372,817
948,856

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(4,391,765)
(1,957,888)

정산된 부채
(926,025)
(521,557)

관계사전출입
504,923
(22,172)

기타
-
(1,454)

기말금액
63,550,470
55,361,324

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
63,620,633
55,547,327

이자수익
1,830,685
1,581,249

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(939,262)
(625,716)

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(3,290,652)
(2,549,478)

기여금
13,725,039
10,216,016

관계사전출입
262,403
(57,036)

정산된 자산
(578,826)
(491,729)

소 계
74,630,020
63,620,633

확정급여자산(주1)
(11,079,550)
(8,762,682)

보고기간말 금액
63,103,847
54,857,951

(주1)
확정급여채무를 초과하여 불입된 사외적립자산 11,079,550천원(전기말: 8,762,682천원)은 확정급여자산으로 대체되었습니다.

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
8,164,512
7,814,650

순이자원가
(254,078)
(212,981)

종업원 급여에 포함된 총비용
7,910,434
7,601,669

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분

당기

전기

할인율

3.1 ~ 3.5
2.9 ~ 3.2

임금상승률

2.8 ~ 3.4
2.6 ~ 3.0

평균승급률
2.4 ~ 2.7
2.3 ~ 2.8

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

채무상품
250,296
26,510,864

현금및 현금성자산
9,568,113
5,963,940

기타자산(이율보증형 보험 등)
64,811,610
31,145,829

합 계
74,630,019
63,620,633

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1%
(6,105,444)
7,216,556

임금상승률

1%
7,161,338
(6,174,678)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 11,078백만원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
23,315,721
32,143,414
204,789,172
260,248,307

확정급여채무의 가중평균 만기는 9,91년~14.66년입니다. 

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 181백만원(전기:285백만원)입니다. 

22. 우발부채와 약정사항

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
25,000,000
120,000,000
5,000,000

(주)하나은행
KRW
50,000,000
11,000,000
50,000,000
5,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
18,000,000
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000
50,000,000
18,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
34,431,760
34,431,760
32,451,620
32,451,620

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
-
150,000,000
150,000,000

한국산업은행
KRW
17,326,042
17,326,042
33,127,086
33,127,086

국민은행
KRW
35,846,984
35,846,984
-
-

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-
7,986,253
7,986,253

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,734
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
288,134,708
460,000,000
380,000,000

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000
11,250,000
11,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

(주)우리은행
KRW
4,845,300
4,845,300
6,250,000
6,250,000

중소기업은행
KRW
-
-
8,760,600
8,760,600

부산은행
KRW
-
-
1,155,912
1,155,912

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000
30,000,000
30,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,750,344,794
906,810,113
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 507건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,315백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 35건(전기말: 23건)으로 소송가액은 4,323백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 13,790백만원의 계약이행보증보험과 11,779백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증
롯데렌탈(주)
(주)우리은행
10,000
1.62%
2021.08.20~2022.08.20

(5) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
풋가능금융상품 관련 담보제공(*1)
14,800,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
10,000
13,000

계약이행보증금
127,395
107,718

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 풋옵션과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

23. 자본금 등

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위: 주)

자본금

주식발행
 초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(*1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(*2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(*1)
지배기업은 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(*2)
지배기업은 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타자본변동
11,152,251
22,969,155

소 계
(12,622,749)
(805,845)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
481,527
(164,971)

해외사업장환산외환차이
1,761,010
(2,205,262)

소 계
1,514,993
(3,097,777)

합 계
(11,107,756)
(3,903,622)

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,714,162
4,361,086

대손준비금(*2)
3,086,260
3,086,260

미처분이익잉여금
379,400,774
267,771,180

합 계
387,201,196
275,218,526

(*1)
연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(*2)
연결회사는 여신전문금융업감독규정 제11조에 따라 한국채택국제회계기준의 발생손실 충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액(최소적립액)에 미달하는 경우, 그 차액을 대손준비금으로 설정하고 있습니다. 대손준비금은 이익잉여금계정에 포함되는 항목으로 대손준비금 설정으로 인하여 순자산 및 당기순이익에는 영향이 없으나 배당을 제한하고 있습니다.

(2) 이익잉여금 변동내역.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
275,218,526
230,488,678

연차배당
(3,530,760)
(2,118,456)

지배주주지분 당기순이익
118,749,569
45,959,284

확정급여제도의 재측정요소
(3,236,139)
889,020

기말
387,201,196
275,218,526

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
806,542,954
708,543,196

렌탈수익
1,594,656,780
1,519,222,527

기타수익(*1)
21,459,105
24,307,064

합 계
2,422,658,839
2,252,072,787

(*1)
기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
647,114,383
66,586,799
713,701,182

기간에 걸쳐 이행
92,841,772
-
-
92,841,772

고객과의 계약에서 생기는 수익
92,841,772
647,114,383
66,586,799
806,542,954

(단위: 천원)

구분
전기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
565,973,910
48,551,665
614,525,575

기간에 걸쳐 이행
94,017,621
-
-
94,017,621

고객과의 계약에서 생기는 수익
94,017,621
565,973,910
48,551,665
708,543,196

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운용렌탈수익(*1)
1,572,456,780
1,492,503,552

금융렌탈수익
22,200,000
26,718,975

합 계
1,594,656,780
1,519,222,527

(*1)
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
106,863,601
95,364,967

퇴직급여
8,712,260
8,884,949

복리후생비
16,122,494
15,315,895

여비교통비
1,323,926
1,328,464

통신비
5,181,198
4,961,101

수도광열비
799,900
705,384

세금과공과
14,413,611
14,499,763

임차료
19,267,842
17,175,849

감가상각비
910,552,865
890,365,795

사용권자산상각비
41,155,529
40,870,710

무형자산상각비
8,982,006
7,497,873

수선유지비
10,335,624
9,398,988

보험료
162,999,169
146,735,251

접대비
510,451
445,451

광고선전비
14,707,513
18,027,069

운반및보관료
10,650,489
11,844,591

소모품비
1,401,101
2,055,729

차량관리비
143,582,336
131,032,797

지급수수료
85,712,136
79,794,874

도서인쇄비
224,189
238,873

교육훈련비
1,164,550
938,046

포상비
66,049
59,955

협회비
987,077
831,388

대손상각비
12,404,272
16,533,425

중고차판매원가
531,274,327
519,311,017

상품판매원가
40,533,078
26,899,386

할부판매원가
10,479,822
9,029,522

기타영업비용
16,756,574
21,976,819

합 계
2,177,163,989
2,092,123,931

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대수익
30,094
49,477

로열티수익
-
-

유형자산처분이익
877,554
593,428

대손충당금환입
18,900
-

잡이익
3,357,723
3,087,800

기타수익 합계
4,284,271
3,730,705

기타비용

유형자산처분손실
3,624,793
5,443,582

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
392,000
959,003

기타의대손상각비
1,398
-

기부금
1,381,252
891,977

잡손실
5,367,231
1,659,395

기타비용 합계
11,137,352
9,978,914

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,320,100
1,219,223

외환차익
1,113,189
669,625

외화환산이익
13,301
3,875,842

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
4,068,773
3,166,258

파생상품 거래이익
3,016,344
-

파생상품 평가이익
6,507,137
-

금융수익 합계
16,038,844
8,930,948

기타비용

이자비용
92,303,229
95,649,561

외환차손
3,490,895
263,419

외화환산손실
8,004,423
985,907

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
389,924
4,372,218

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
-
3,715,609

금융비용 합계
104,188,471
104,986,714

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

38,170,731
18,771,478

전기법인세의 조정사항

(1,259,572)
73,781

총당기법인세

36,911,159
18,845,259

이연법인세

일시적차이의 증감

(74,750)
(2,378,669)

자본에 직접 반영된 법인세효과
779,949
(336,133)

총이연법인세

705,199
(2,814,802)

법인세비용

36,836,409
16,130,457

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
150,414,607
57,644,881

적용세율에 따른 법인세
35,938,335
15,868,141

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(118,407)
(84,800)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,647,705
328,008

- 전기법인세의 조정사항
(1,940,372)
73,781

- 이연법인세 미인식
882,937
975,289

- 기타
426,211
(1,029,962)

조정사항 합계
898,073
262,316

법인세비용
36,836,408
16,130,457

유효세율
24.49%
27.96%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영전

법인세

효과

반영후

반영전

법인세

효과

반영후

현금흐름위험회피 파생금융상품평가

852,900
(206,402)
646,498
369,343
(89,381)
279,962

순확정급여의 재측정요소
(4,200,157)
986,351
(3,213,806)
1,094,451
(246,752)
847,699

합 계
(3,347,257)
779,949
(2,567,308)
1,463,794
(336,133)
1,127,661

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,057,402
12,678,732

손익계산서에 반영된 이연법인세
(705,199)
2,714,803

기타포괄손익에 반영된 법인세
779,949
(336,133)

기말금액
15,132,152
15,057,402

(5) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

미수수익
(31,018)
(4,752)
-
(35,770)
(41,494)
10,476
-
(31,018)

대손충당금
4,470,792
(1,161,884)
-
3,308,908
5,410,460
(939,668)
-
4,470,792

대손금
2,089,748
(861,956)
-
1,227,792
2,337,387
(247,639)
-
2,089,748

유형자산
(6,396,716)
(3,665,595)
-
(10,062,311)
(5,367,307)
(1,029,409)
-
(6,396,716)

사용권자산
(35,046,088)
(5,014,331)
-
(40,060,419)
(39,993,843)
4,947,755
-
(35,046,088)

금융리스채권
(1,689,052)
54,793
-
(1,634,259)
(2,118,902)
429,850
-
(1,689,052)

퇴직급여
136,530
(1,075,743)
986,351
47,138
29,880
353,402
(246,752)
136,530

대출채권
(1,043,215)
100,904
-
(942,311)
(1,524,335)
481,120
-
(1,043,215)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
474,277
-
-
474,277
471,923
2,354
-
474,277

미지급비용
3,421,762
1,633,588
-
5,055,350
2,943,009
478,753
-
3,421,762

마일리지충당금
429,190
(2,178)
-
427,012
379,411
49,779
-
429,190

무형자산손상차손
349,003
33,612
-
382,615
98,256
250,747
-
349,003

국고보조금
7,745
(7,745)
-
-
21,916
(14,171)
-
7,745

장기금융상품
451,774
156,299
-
608,073
(1,073,525)
1,525,299
-
451,774

금융리스부채
36,099,261
4,947,130
-
41,046,391
41,399,648
(5,300,387)
-
36,099,261

이월결손금
1,211,699
(472,037)
-
739,662
1,768,166
(556,467)
-
1,211,699

기타
10,121,710
4,634,696
(206,402)
14,550,004
7,938,081
2,273,010
(89,381)
10,121,710

합 계
15,057,402
(705,199)
779,949
15,132,152
12,678,731
2,714,804
(336,133)
15,057,402

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

당기말

전기말

이연법인세자산

134,563,876
112,334,244

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

108,357,590
89,504,510

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

26,206,286
22,829,734

이연법인세부채

(119,431,725)
(97,276,841)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(107,117,236)
(86,732,976)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(12,314,489)
(10,543,865)

이연법인세자산(부채) 순액

15,132,151
15,057,403

(7) 당기말과 전기말 현재 향후 미래 실현 가능성이 확실하지 않은 종속기업과 관련된 일시적 차이에 이연법인세부채(자산)을 인식하지 아니하였습니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세를 인식하지 않은 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손금
(25,566,823)
(25,566,823)

기타
-
(168,833)

가산할(차감할)일시적 차이
(25,566,823)
(25,735,656)

(9) 당기말과 전기말 현재 세무상 미사용 이월결손금은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 천원)

발생년도
만료년도
잔액

2014년
2024년
472,818

2015년
2025년
2,583,187

2018년
2028년
506,789

- 전기

(단위 : 천원)

발생년도
만료년도
잔액

2014년
2024년
2,418,453

2015년
2025년
2,583,187

2018년
2028년
506,789

31. 주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업소유주 지분 보통주순이익
118,749,568,693
45,959,284,347

가중평균유통보통주식수(주1)
32,208,644
29,423,000

기본주당이익
3,687
1,562

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
11,769,200
365
4,295,758,000

무상증자
17,653,800
365
6,443,637,000

유상증자
7,211,063
141
1,016,759,883

합 계
11,756,154,883

당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
910,552,865
890,365,795

무형자산상각비
8,982,006
7,497,873

사용권자산상각비
41,155,529
40,870,710

대손상각비
12,516,424
16,533,425

기타의대손상각비
1,398
-

퇴직급여
8,166,545
7,601,669

기타장기종업원급여
352,149
281,313

재고자산평가손실
4,451
647,201

유형자산처분손실
3,624,793
5,443,582

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
392,000
959,003

이자비용
103,004,137
95,649,561

투자상품관련평가손실
147,300
288,474

외화환산손실
8,004,423
985,907

파생상품 평가손실
-
3,715,609

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
288,004
4,372,218

지분법손실
77,538
-

법인세비용
36,836,408
16,130,456

임차료수익
(205,751)
(250,425)

유형자산처분이익
(877,554)
(593,428)

이자수익
(1,320,100)
(1,219,223)

배당금수익
(1,079,996)
-

외화환산이익
(13,301)
(3,875,842)

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
(4,068,773)
(3,166,258)

기타금융자산 처분이익
(513,858)
-

파생상품 거래이익
(3,016,344)
-

파생상품 평가이익
(6,507,137)
-

투자상품관련평가이익
-
(421,138)

합 계
1,116,873,834
1,082,841,439

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(28,280,126)
4,183,035

금융리스채권
14,650,433
62,135,167

할부금융채권
7,818,504
24,634,772

대출채권
2,049,549
21,806,045

미수금
(1,324,850)
5,824

미수수익
(3,350,791)
(2,875,069)

선급금
2,782,020
(983,927)

선급비용
(8,643,038)
(8,465,668)

부가세대급금
(22,163,603)
153,473

재고자산
30,328,403
27,970,392

선급렌탈자산
(215,049,113)
(137,292,482)

렌탈자산
(1,071,292,950)
(1,001,130,972)

보증금
(771,617)
(1,336,129)

매입채무
25,575,809
1,486,186

미지급금
31,549,921
3,757,139

미지급비용
12,264,224
(3,998,251)

예수금
6,529,997
(7,654,749)

부가세예수금
(14,244,366)
11,717,783

선수금
4,225,219
(2,080,569)

렌탈보증금
39,854,047
(7,423,507)

이연수익
120,207,254
23,139,721

사외적립자산
(12,922,655)
(7,174,809)

퇴직금지급
(1,624,278)
(3,372,679)

관계사전출입
141,686
34,863

기타장기종업원급여부채
(186,500)
(134,500)

합 계
(1,081,876,821)
(1,002,898,911)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
71,426,225
43,207,684

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체
63,020,645
128,673,614

장기차입금의 유동성 대체
180,803,907
380,604,319

사채의 유동성 대체
567,000,000
722,640,000

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
17,181,222
32,021,652

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말
기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
1,325,468,983
(213,617,287)
1,187,133
1,113,038,829
1,477,703,968
(149,968,704)
(2,266,281)
1,325,468,983

사채
2,460,515,075
(10,303,307)
4,459,742
2,454,671,510
2,341,124,167
122,966,171
(3,575,263)
2,460,515,075

리스부채
147,239,817
(39,590,928)
61,815,997
169,464,886
167,847,446
(40,653,858)
20,046,229
147,239,817

재무활동으로부터의 총부채
3,933,223,875
(263,511,522)
67,462,872
3,737,175,225
3,986,675,581
(67,656,391)
14,204,685
3,933,223,875

(*1)
비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

롯데그룹 계열사(*1)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)
(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,383,424
1,420,098
2,396,437
995,153

(주)부산롯데호텔
102,890
-
79,327
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
386,401
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
3,179,646
20,035,620
2,288,009
19,797,384

롯데정보통신(주)
526,977
35,249,201
499,780
20,481,260

(주)코리아세븐
1,032,265
41,550
718,907
80,902

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
346,867
3,133,087
368,200
3,848,657

(주)대홍기획
231,587
8,840,401
225,384
8,853,721

롯데하이마트(주)
3,386,764
74,436
3,175,402
108,756

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,354
-
-

롯데쇼핑(주)
2,748,048
362,020
-
-

롯데지주(주)
861,010
4,977,838
717,794
4,997,470

기타 롯데그룹 계열사
26,943,975
8,587,401
29,947,331
12,705,984

합 계
42,384,392
139,895,492
40,748,215
134,581,694

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
650,163
119,546
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,375
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
12,326
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
298,608
2,273,767
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,761
3,967,409
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐
91,017
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)
114,708
218,426
-
-

(주)대홍기획
187
1,064,011
4,791
177,425

롯데하이마트(주)
526,492
17,726
187
1,896,337

(주)우리홈쇼핑
38,548
238,718
-
-

롯데쇼핑(주)
236,306
11,278
518,445
8,461

롯데지주(주)
92,897
155,214
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,880,506
501,233
2,866,121
693,167

합 계
4,947,894
143,833,852
5,070,186
116,555,939

(4) 당기와 전기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,086
1,376

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,747
23,315

(단위: 천원)

구 분
회사명
출자금

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드
2,400,000

- 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
84,482
155,123
119,920
2,007

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
125,385,349
60,877,629
28,874,940
49,449,224
107,938,815
3,541,749

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
336,958
126,549
74,453
4,424

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
4,955,363
5,481,629

퇴직급여
1,007,106
569,178

합계
5,962,469
6,050,807

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈

렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각

통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융
리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당기와 전기 중 부문 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

차량 및 일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계
차량 및 일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계

총부문수익
2,416,486,014
113,689,642
2,530,175,656
2,234,098,922
123,516,523
2,357,615,445

부문간수익
105,501,753
2,015,065
107,516,818
103,569,919
1,972,738
105,542,657

외부고객으로부터의 수익
2,310,984,261
111,674,577
2,422,658,838
2,130,529,003
121,543,785
2,252,072,788

보고부문영업이익
220,580,206
24,914,646
245,494,852
150,897,671
9,051,186
159,948,857

감가상각비와 무형자산상각비
917,577,033
43,113,366
960,690,399
889,098,501
49,635,877
938,734,378

(3) 당기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량 및 일반렌탈
5,527,753,625
4,737,986,863

오토리스 및 할부금융
597,254,031
611,397,507

합 계
6,125,007,656
5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

35. 연결재무제표 재작성

연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표를 수정하였습니다. 

(1) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

(2) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
(4,444,859)
(4,444,859)
-

(3) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

법인세효과차감후 기타포괄손익
(1,273,252)
(1,273,252)
-

총포괄이익
43,541,609
40,241,173
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
47,813,043
44,512,607
(3,300,436)

비지배지분
(4,271,434)
(4,271,434)
-

(4) 연결자본변동표

상기에 기재된 연결재무상태표, 연결손익계산서 및 연결포괄손익계산서 수정과 관련하여 연결자본변동표를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 연결재무제표 재작성으로 인한 전기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
24,993,726
24,993,726
-

영업에서 창출된 현금흐름
121,456,953
121,456,953
-

당기순이익
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

비현금항목의 조정
1,101,486,129
1,082,841,439
(18,644,690)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,024,844,037)
(1,002,898,911)
21,945,126

이자지급
(85,940,693)
(85,940,693)
-

이자수취
1,378,181
1,378,181
-

법인세납부
(11,900,715)
(11,900,715)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(46,653,016)
(46,653,016)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(69,774,847)
(69,774,847)
-

현금및현금성자산의 증감
(91,434,137)
(91,434,137)
-

기초의 현금및현금성자산
212,412,778
212,412,778
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
(755,545)
(755,545)
-

기말의 현금및현금성자산
120,223,096
120,223,096
-

35. 보고기간 후 사건

지배기업은 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 10일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제17(당)기 : 2021년 12월 31일 현재

제16(전)기
: 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제17(당)기말
제16(전)기말

자 산

Ⅰ.유동자산

676,547,367,019

564,954,349,565

현금및현금성자산
5,6
17,309,702,229

54,320,407,673

매출채권 및 기타채권
5,6,7
215,130,265,772

223,039,449,513

대출채권
5,6,8
-

178,392,038

금융리스채권
5,6,10
43,660,321,404

38,601,281,962

기타금융자산
5,6,11,38
265,366,180,540

124,586,771,039

재고자산
12
24,677,730,454

38,967,259,723

기타유동자산
13
110,403,166,620

85,260,787,617

Ⅱ.비유동자산

4,686,084,728,183

4,062,485,971,080

비유동매출채권 및 기타채권
5,6,7
55,880,182,690

33,333,664,434

비유동대출채권
5,6,8
12,192,429

-

비유동금융리스채권
5,6,10
46,370,133,583

42,988,964,112

기타비유동금융자산
5,6,11
62,969,424,667

34,956,502,168

유형자산
14
4,203,867,125,608

3,668,064,683,788

사용권자산
15
156,694,049,542

134,312,215,638

무형자산
16
24,278,420,103

22,597,465,708

종속기업 및 관계기업투자
17,38
105,951,867,504

103,295,193,540

순확정급여자산
21
8,127,758,572

5,788,434,545

기타비유동자산
13
7,166,338,610

-

이연법인세자산
30
14,767,234,875

17,148,847,147

자 산 총 계

5,362,632,095,202

4,627,440,320,645

부 채

Ⅰ.유동부채

1,805,851,868,280

1,759,702,695,654

매입채무 및 기타채무
4,5,6,18
348,995,454,557

96,490,387,374

차입금 및 사채
4,5,6,19
1,151,988,339,411

1,383,642,617,987

리스부채
5,6,15
59,940,650,534

73,486,880,902

기타금융부채
4,5,6,11
111,516,380,678

109,340,475,671

당기법인세부채
30
23,656,377,426

11,659,455,587

이연수익
14
77,977,877,718

60,859,033,640

기타유동부채
13
31,776,787,956

24,223,844,493

Ⅱ.비유동부채

2,502,036,279,650

2,323,085,743,144

장기차입금 및 사채
4,5,6,19
1,915,854,499,522

1,898,452,098,694

비유동리스부채
5,6,15
100,303,290,864

64,816,397,600

기타비유동금융부채
4,5,6,11
312,315,413,382

262,634,655,559

비유동이연수익
14
172,273,428,029

96,031,463,971

기타장기급여채무
20
1,289,647,853

1,151,127,320

부 채 총 계

4,307,888,147,930

4,082,788,438,798

자 본

Ⅰ. 자본금
1,23
183,170,315,000

58,846,000,000

Ⅱ. 주식발행초과금
23
670,076,339,213

373,960,602,582

Ⅲ. 기타포괄손익누계액 및 기타자본
24
(24,208,398,030)

(24,854,896,357)

Ⅳ. 이익잉여금
25
225,705,691,089

136,700,175,622

자 본 총 계

1,054,743,947,272

544,651,881,847

부채와 자본총계

5,362,632,095,202

4,627,440,320,645

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제17(당)기
제16(전)기

Ⅰ. 영업수익
26
2,235,938,468,029
2,075,911,713,000

렌탈 및 기타수익

2,224,035,463,719
2,061,939,877,298

유효이자율법 인식 이자수익

11,903,004,310
13,971,835,702

Ⅱ. 영업비용
27
2,018,230,960,155
1,930,575,849,433

대손상각비 외 영업비용

2,008,005,372,281
1,928,507,077,404

대손상각비

10,225,587,874
2,068,772,029

Ⅲ. 영업이익

217,707,507,874
145,335,863,567

Ⅳ. 기타손익
28
(18,491,233,597)
(11,630,198,675)

기타수익

14,158,355,344
5,267,506,681

기타비용

32,649,588,941
16,897,705,356

1. 기타의대손상각비

-
7,463,522,722

2. 기타

32,649,588,941
9,434,182,634

Ⅴ. 금융손익
29
(72,656,671,321)
(103,686,240,666)

금융수익

23,914,339,950
7,829,688,240

1. 유효이자율법 인식 이자수익

1,115,831,517
863,369,404

2. 기타

22,798,508,433
6,966,318,836

금융비용

96,571,011,271
111,515,928,906

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

126,559,602,956
30,019,424,226

Ⅶ. 법인세비용
30
31,876,249,307
10,012,724,394

Ⅷ. 당기순이익

94,683,353,649
20,006,699,832

Ⅸ. 주당이익
31

기본 및 희석주당이익

2,940
680

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제17(당)기
제16(전)기

I. 당기순이익

94,683,353,649
20,006,699,832

II. 법인세효과차감후 기타포괄손익

(1,500,579,855)
485,741,492

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여제도의 재측정요소
21,30
(2,147,078,182)
205,779,597

당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익
30
646,498,327
279,961,895

III. 당기총포괄이익

93,182,773,794
20,492,441,324

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
합 계

전기초(2020.1.1)

58,846,000,000
373,960,602,582
(25,134,858,252)
118,606,152,193
526,277,896,523

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
20,006,699,832
20,006,699,832

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
21,30
-
-
-
205,779,597
205,779,597

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익
24,30
-
-
279,961,895
-
279,961,895

총포괄손익 소계

-
-
279,961,895
20,212,479,429
20,492,441,324

소유주와의 거래 :

연차배당
25
-
-
-
(2,118,456,000)
(2,118,456,000)

전기말(2020.12.31)

58,846,000,000
373,960,602,582
(24,854,896,357)
136,700,175,622
544,651,881,847

당기초(2021.1.1)

58,846,000,000
373,960,602,582
(24,854,896,357)
136,700,175,622
544,651,881,847

총포괄손익 :

당기순이익

-
-
-
94,683,353,649
94,683,353,649

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
21,30
-
-
-
(2,147,078,182)
(2,147,078,182)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익
24,30
-
-
646,498,327
-
646,498,327

총포괄손익 소계

-
-
646,498,327
92,536,275,467
93,182,773,794

소유주와의 거래 :

연차배당
25
-
-
-
(3,530,760,000)
(3,530,760,000)

유상증자
23
36,055,315,000
384,808,427,831
-
-
420,863,742,831

무상증자
23
88,269,000,000
(88,692,691,200)
-
-
(423,691,200)

소유주와의 거래 소계

124,324,315,000
296,115,736,631
-
(3,530,760,000)
416,909,291,631

당기말(2021.12.31)

183,170,315,000
670,076,339,213
(24,208,398,030)
225,705,691,089
1,054,743,947,272

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제17(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데렌탈 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제17(당)기
제16(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
32

(11,068,566,935)

(87,962,633,485)

1. 영업에서 창출된 현금흐름

91,849,902,524

4,690,114,158

당기순이익

94,683,353,649

20,006,699,832

비현금항목의 조정

1,019,675,324,172

998,339,332,470

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,022,508,775,297)

(1,013,655,918,144)

2. 이자지급

(87,015,678,775)

(87,558,457,979)

3. 이자수취

1,115,847,567

1,005,617,707

4. 법인세납부액

(17,018,638,251)

(6,099,907,371)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(187,017,548,581)

(25,766,341,309)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

1,497,600,298,008

578,729,875,368

장단기금융상품의 감소

1,473,914,065,231

576,172,043,047

장단기대여금의 감소

10,501,443,377

1,475,536,507

기타금융자산의 감소

1,136,800,000

-

선수금의 증가

12,000,000,000

-

토지의 처분

4,343,400

57,000,000

건물의 처분

-

30,000,000

사용권자산의 감소

-

5,347,814

기타유형자산의 처분

43,646,000

19,948,000

기타무형자산의 처분

-

970,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(1,684,617,846,589)

(604,496,216,677)

장단기금융상품의 증가

1,610,818,905,950

579,283,145,887

장단기대여금의 증가

861,814,919

1,555,000,000

기타금융자산의 증가

26,593,165,000

-

종속기업및관계기업투자주식의 취득

13,493,386,761

-

토지의 취득
13
7,088,057,533

4,045,821,106

건물 및 구축물의 취득
13
3,405,822,389

1,211,262,260

사용권자산의 증가

1,430,823,874

1,483,790,642

기타유형자산의 취득
13
3,536,397,413

1,557,763,438

건설중인자산의 취득
13
10,938,622,500

9,481,613,841

소프트웨어등의 증가
15
6,450,850,250

4,927,819,503

기타무형자산의 취득

-

950,000,000

III.재무활동으로 인한 현금흐름

161,075,410,072

99,178,672,104

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,525,218,166,909

3,676,458,324,127

단기차입금의 차입

1,288,500,000,000

2,603,131,400,000

장기차입금의 차입

229,677,350,840

539,842,232,850

사채의 발행

581,588,099,069

533,484,691,277

유상증자
22
425,452,717,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,364,142,756,837)

(3,577,279,652,023)

단기차입금의 상환

1,429,500,000,000

2,578,000,000,000

유동성장기차입금의 상환

317,916,666,664

318,333,316,664

사채의 상환

570,413,505,840

640,000,000,000

리스부채의 상환

37,769,158,964

38,827,879,359

배당금 지급
24
3,530,760,000

2,118,456,000

주식발행비용
22
5,012,665,369

-

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 증감(I＋II+III)

(37,010,705,444)

(14,550,302,690)

V. 기초의 현금 및 현금성자산

54,320,407,673

68,870,710,363

Ⅵ. 기말의 현금 및 현금성자산

17,309,702,229

54,320,407,673

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제17(당) 기 : 2021년 12월 31일 현재

제16(전) 기 : 2020년 12월 31일 현재

롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,230,692
3.36

기타
13,191,308
36.01

합 계
36,634,063
100.00

2. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피 투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야
합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니
다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니
다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니
다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ
기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ
기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한 민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 손익계산서에 '금융손익'으로 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습 니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정 가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자 목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융 수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외 하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

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보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

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최초 인식 이후 신용위험 (즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일 이상인 경우, 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

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금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

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당사가 소구활동을 하지 않으면, 채무자가 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중 추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급 받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 파생상품

당사는 이자율 위험과 환율 위험을 관리하기 위하여 이자율 스왑, 통화 스왑을 통한파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생 상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

당사는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 파생상품 평가손익으로 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 손익계산서상 '금융손익' 항목으로 처리하고 있습니다.

현금흐름위험회피회계는 당사가 위험회피관계의 지정을 철회하는 경우, 위험회피수단이 소멸, 매각, 종료, 행사되는 경우 또는 현금흐름위험회피회계의 적용요건을더 이상 충족하지 않는 경우에 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 

2.6 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
원가평가방법

중고차량 및 일반상품

개별법

소비재상품 및 저장품

이동평균법

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물 및 구축물
40~50년

렌탈자산
1~8년

기계장치
5년

기타유형자산
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재 검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 당사는 비유동 자산을 취득 또는 건설하는데사용한다는 기본조건이 부여된 정부보조금을 수령하고 있으며 보조금을 이연수익 으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.9 무형자산 
 
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있으며, 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어 등
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때, 손상검사를 수행하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.11 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융 부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비 파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무 및 기타채무', '차입금 및 사채' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 이러한 금융부채에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(주석2.5 금융자산 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

(3) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타 포괄손익이나 자본의 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산 되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생 하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다.

또한, 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연 법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세 부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 

2.14 종업원 급여

종업원이 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원 급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과 하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차 보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된
순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식 
 
당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

(1) 렌탈서비스의 제공

① 리스요소
당사는 차량 등의 대여에 대한 렌탈료 수익 및 금융리스채권에 대한 이자수익을 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다. 

② 비리스요소
당사는 차량 렌탈서비스에 부가된 정비서비스패키지에의 차량정비, 타이어교환 등에 대하여 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 중고차량의 판매

당사는 중고차량의 판매시 발생하는 중고차 판매수익을 중고차량의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상 채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.16 금융수익과 금융비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익
- 파생상품 평가손익 (현금흐름 위험회피회계 적용에 따른 비효율적인 부분)

이자수익 및 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.17 리스 

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하 게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는 지를 판단합니다.

(1) 리스이용자로서의 기업

당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초 자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

① 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용 하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를포함합니다. 리스기간 종료시점에 당사에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에 연결기업이 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

② 리스부채

리스개시일에 연결기업은 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료가 아닌 변동리스료는 (재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자를 반영하여 증가하고 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금 액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다. 당사의 리스부채는 이자부 차입금에 포함됩니다

③ 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시 일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용 합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 기업

당사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용 리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

2.18 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금 효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.19 주당이익

당사는 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

2.20 재무제표 승인

당사의 재무제표는 2022년 3월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 23일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 영업권의 손상차손

사업결합에서 발생한 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적 손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. (주석 15 참조)

손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년말 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여 손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익 으로 직접 인식하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다.

(2) 법인세
 
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용 하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는데 불확실성이 존재합니다 (주석 29 참조).

(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용 하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(4) 순확정급여부채 및 기타장기급여채무
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조).

(5) 리스기간

당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다(주석 2.17 참조).

4. 재무위험관리 

4.1 재무위험관리요소 

당사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 환율, 이자율, 시장가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다.

당사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 당사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 당사의 자금 담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익ㆍ비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간 종료일 현재 남아있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간 종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

변동금리부 차입금
50,000,000
85,250,000

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

세전이익 증가(감소)
(500,000)
500,000
(852,500)
852,500

(2) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
10,142
-
8,704,000
32,640,000

SGD
-
71,048,340
-
33,711,020

합 계
10,142
71,048,340
8,704,000
66,351,020

당기말와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원/1USD, 원/1SGD)

구 분
당기말
전기말

평균환율
기말환율
평균환율
기말환율

USD
1,144.42
1,185.50
1,180.05
1,088.00

SGD
851.47
877.14
855.11
822.22

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

세전손익의 증가(감소)
(3,507,546)
3,507,546
-
-

당사는 전기말 종속기업에 대한 외화 대여금 8,704백만원에 대하여 전액 손실충당금을 설정하여 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 없습니다.

당사는 당기말 현재 710억원(전기말: 664억원) 규모의 해외사모사채가 존재하며 이와 관련된 환위험에 노출되어 있습니다. 환포지션이 발생되는 통화는 SGD 입니다. 당사는 환율변동으로인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화하여 안정적인 재무활동을 지속하고자 통화스왑을 통해 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 위험회피수단 및 대상의 미래 예상현금흐름의 변동은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천SGD)

구 분
만 기

3개월 이내
3개월~6개월
6개월~9개월
9개월~12개월
1년 이상
합 계

통화 스왑

원화지급명목금액(주1)
248,577
-
252,697
-
35,549,577
36,050,851

외화수취명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

외화지급명목금액(주1)
334
-
334
-
41,334
42,002

(주1)
스왑계약은 이자교환일마다 1.42%의 고정이자를 지급하고 1.63%의 이자를 수취하고 만기에 원금을 교환하는 계약으로, 위험회피대상인 해외사모사채의 원리금은 통화스왑의 계약금액과 동일합니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금 및 현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가 기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 각 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 

당사의 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
17,309,702
54,317,408

금융채권(*1)
대출채권
12,192
178,392

매출채권 및 기타채권
271,010,449
256,373,114

리스채권
90,030,455
81,590,246

소 계
361,053,096
338,141,752

기타금융자산
318,631,705
150,217,552

외화금융보증(*2)
USD
107,230
76,760

VND
-
223,200,000

합 계
KRW
696,668,878
542,676,712

USD
107,230
76,760

VND
-
223,200,000

(*1) 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.
(*2)
당사는 당기말 현재 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 와 LOTTERENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED에게 자금조달을 위한 지급보증을 제공하고 있습니다
.

이러한 지급보증의 제공으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 당기말 현재 보유한 금융자산 중 지분증권과 직접보유 현금을 제외한 금액 뿐만아니라 해당지급보증 제공의 한도금액에 해당하는 USD 76,730,000과 USD 30,500,000 (전기말 USD 61,760,000 과 USD 15,000,000, VND 223,200,000,000)으로 구성됩니다.

4.1.3 유동성 위험 

당사는 미사용 차입금 한도(주석 20 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천VND)

구 분
당기말
전기말

1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과
1년 이하
1년 초과~
5년 이하
5년 초과

매입채무 및 기타채무
348,995,455
-
-
96,490,387
-
-

기타금융부채
111,516,381
312,315,413
-
109,340,476
262,634,656
-

차입금 및 사채
1,151,988,339
1,805,854,500
110,000,000
1,384,040,901
1,811,211,020
90,000,000

차입금 및 사채이자
46,547,408
61,981,075
3,769,604
64,894,155
79,710,664
4,321,001

리스부채
62,801,882
105,836,965
-
74,965,811
65,030,750
3,098,696

지급보증(*1)
USD 107,230
USD 10,444
-
-
USD 61,760
VND 223,200,000
USD 15,000
-

(*1)
상기 지급보증 외에 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.

4.2. 자본위험관리 

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적 으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 당사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로 당사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
4,307,888,148
4,082,788,439

자본
1,054,743,947
544,651,882

부채비율
408%
750%

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(a)
3,067,842,839
3,282,094,717

차감: 현금및현금성자산(b)
(17,309,702)
(54,320,408)

순부채(c)=(a)-(b)
3,050,533,137
3,227,774,309

자본총계(d)
1,054,743,947
544,651,882

총자본(e)=(c)+(d)
4,105,277,084
3,772,426,191

자본조달비율((c)/(e))
74%
86%

5. 공정가치 

5.1. 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
17,309,702
(*1)
54,320,408
(*1)

매출채권및기타채권
271,010,448
(*1)
256,373,114
(*1)

대출채권
12,192
(*1)
178,392
(*1)

금융리스채권
90,030,455
(*1)
81,590,246
(*1)

기타금융자산
37,626,743
(*1)
10,003,000
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산(*2)
289,554,743
289,554,743
149,462,053
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

기타금융자산
78,220
(*1)
78,220
(*1)

파생금융자산

현금흐름위험회피파생금융자산
1,075,899
1,075,899
-
-

합 계
706,698,403
290,630,642
552,005,433
149,462,053

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
348,995,455
(*1)
96,490,387
(*1)

차입금
1,169,907,245
1,249,604,729
1,398,767,738
1,455,107,307

사채
1,897,935,595
1,891,159,608
1,883,326,978
1,896,528,568

리스부채
160,243,941
(*1)
138,303,279
(*1)

기타금융부채
411,450,608
(*1)
368,933,552
(*1)

당기손익-공정가치측정 금융부채

기타금융부채
12,381,185
12,381,185
3,041,579
3,041,579

합 계
4,000,914,029
3,153,593,868
3,888,863,513
3,354,677,454

(*1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2)
당사의 수익증권 중 일부는 주요국가(미국, 중국, 한국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권(투자원금 30,000백만원)에 가입되어 있으며, COVID-19 등의 불확실성으로 인하여 해당 수익증권은 비유동 금융상품으로 분류하였으며, 당기 288백만원(전기: 4,372백만원)을 당기손익-공정가치 측정금융상품 평가손실로 인식하였습니다.

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준2:
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3:
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

수준1

수준2

수준3(*1)

합계

수준1

수준2

수준3(*1)

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치측정
 금융자산
-
229,511,101
60,043,642
289,554,743
-
114,586,771
34,875,282
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
-
-
78,220
78,220
-
-
78,220
78,220

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
1,075,899
-
1,075,899
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

당기손익-공정가치측정
 금융부채
-
-
12,381,185
12,381,185
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
1,891,159,608
-
1,891,159,608
-
1,896,528,568
-
1,896,528,568

차입금
-
1,249,604,729
-
1,249,604,729
-
1,455,107,307
-
1,455,107,307

(2) 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

기초
34,875,282
78,220
-
6,452,000
78,220

취득
26,593,165
-
12,265,250
5,136,900
-

대체
-
-
-
30,000,000
-

환산
-
-
115,935
-
-

손상
(288,005)
-
-
(4,372,218)
-

처분
(1,136,800)
-
-
(2,341,400)
-

기말
60,043,642
78,220
12,381,185
34,875,282
78,220

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
227,742,438
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
25,339,777
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.40%
기초자산변동성 : 11.71%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(주1)
24,999,965
3
취득원가법
-
-

출자금
9,703,900
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
1,768,663
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
1,075,899

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
12,381,185
3
현금흐름 할인법
-
-

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채
1,891,159,608
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,249,604,729
2
이익접근법 
(현금흐름 할인법)
-
-

(주1)
당기중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위: 천원)

금융자산
당기말
전기말

상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품자산
(*1)
합 계
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
17,309,702
-
-
-
17,309,702
54,320,408
-
-
54,320,408

매출채권및기타채권
271,010,448
-
-
-
271,010,448
256,373,114
-
-
256,373,114

대출채권
12,192
-
-
-
12,192
178,392
-
-
178,392

금융리스채권
90,030,455
-
-
-
90,030,455
81,590,246
-
-
81,590,246

기타금융자산
37,626,743
289,554,743
78,220
1,075,899
328,335,605
10,003,000
149,462,053
78,220
159,543,273

합 계
415,989,540
289,554,743
78,220
1,075,899
706,698,403
402,465,160
149,462,053
78,220
552,005,433

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융자산에 해당합니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
기타
합 계
상각후원가측정
금융부채
파생상품부채
(*1)
기타
합 계

매입채무및기타채무
348,995,455
-
-
348,995,455
96,490,387
-
-
96,490,387

차입금 및 사채
3,067,842,840
-
-
3,067,842,840
3,282,094,716
-
-
3,282,094,716

리스부채

-

-

160,243,941

160,243,941
-
-

138,303,279

138,303,279

기타금융부채
411,450,608
12,381,185
-
423,831,794
368,933,552
3,041,579

-

371,975,131

합 계
3,828,288,903
12,381,185
160,243,941
4,000,914,030
3,747,518,655
3,041,579

138,303,279

3,888,863,513

(*1)
범주별 금융상품의 적용을 받지 않는 위험회피수단인 파생금융부채에 해당합니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산

이자수익(영업수익)
11,903,005
13,971,836

이자수익(금융수익)
1,115,832
863,369

대손상각비
(10,225,588)
(2,068,772)

기타의대손상각비
-
(7,463,523)

대손충당금환입
8,704,000
-

외환차손익
528,696
82,170

외화환산손익
-
(558,400)

상각후원가측정 금융부채

이자비용
(88,431,063)
(91,924,224)

금융보증부채전입액
-
(10,683,960)

금융보증부채환입액
10,683,960
-

외환차손익
(2,903,224)
-

외화환산손익
(3,797,201)
3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융자산

평가손실
(288,004)
(4,372,218)

평가이익
3,874,569
2,956,781

파생금융부채-현금흐름 위험회피

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익
4,107,702
(3,715,609)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
3,016,344
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가손익(자본)
646,498
-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
매출채권
148,519,990
(7,255,653)
(1,100,031)
140,164,306
157,772,548
(6,932,098)
(651,617)
150,188,833

기타채권
83,685,020
(8,719,061)
-
74,965,959
81,536,699
(8,686,083)
-
72,850,616

소 계
232,205,010
(15,974,714)
(1,100,031)
215,130,265
239,309,247
(15,618,181)
(651,617)
223,039,449

비유동
매출채권
47,771,994
(7,188,567)
(2,195,742)
38,387,685
15,488,661
-
(962,778)
14,525,883

기타채권
17,492,498
-
-
17,492,498
27,511,781
(8,704,000)
-
18,807,781

소 계
65,264,492
(7,188,567)
(2,195,742)
55,880,183
43,000,442
(8,704,000)
(962,778)
33,333,663

합 계
297,469,502
(23,163,281)
(3,295,773)
271,010,448
282,309,689
(24,322,181)
(1,614,395)
256,373,113

(2) 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
유동성대체
기말
기초
대손상각비
(환입)
제각
기말

유동
매출채권(*1)
6,932,098
3,489,991
(331,687)
(2,834,749)
7,255,653
6,285,829
1,091,869
(445,600)
6,932,098

기타채권(*1)
8,686,083
1,757,728
(1,724,750)
-
8,719,061
8,219,598
574,933
(108,448)
8,686,083

소 계
15,618,181
5,247,719
(2,056,437)
(2,834,749)
15,974,714
14,505,427
1,666,802
(554,048)
15,618,181

비유동
매출채권(*1)
-
4,621,569
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
-
-
-

기타채권(*1)
8,704,000
(8,704,000)
-
-
-
-
8,704,000
-
8,704,000

소 계
8,704,000
(4,082,431)
(267,751)
2,834,749
7,188,567
-
8,704,000
-
8,704,000

합 계
24,322,181
1,165,288
(2,324,188)
-
23,163,281
14,505,427
10,370,802
(554,048)
24,322,181

(*1)
당기말 이전 제각된 채권의 회수액 264백만원(전기말 245백만원)은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

(3) 기타채권의 장부금액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금
4,179,692
5,115,321

미수금
10,994,080
12,432,616

미수수익
34,897,249
31,017,239

보증금
42,387,436
43,093,222

소 계
92,458,457
91,658,398

차감: 비유동항목
(17,492,498)
(18,807,781)

유동항목
74,965,959
72,850,616

8. 대출채권

(1) 대출채권의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
대출채권
-
-
-
34,787
(11,644)
23,143

할부금융채권
-
-
-
233,360
(78,111)
155,249

비유동
대출채권
2,836
(2,836)
-
-
-
-

할부금융채권
229,697
(217,505)
12,192
-
-
-

합 계
232,533
(220,341)
12,192
268,147
(89,755)
178,392

(2) 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
대손상각비
(환입)
제각
대체
기말
기초
대손상각비
(환입)
기말

유동대출채권
89,754
20,880
-
(110,634)
-
125,476
(35,721)
89,755

비유동대출채권
-
141,657
(31,950)
110,634
220,341
-
-
-

합 계
89,754
162,537
(31,950)
-
220,341
125,476
(35,721)
89,755

9. 리스(당사가 리스제공자인 경우)

(1) 금융리스

1) 금융리스채권의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

최소리스료
54,865,188
53,541,325
108,406,513
53,232,026
48,527,603
101,759,629

미경과이자
(10,759,182)
(4,660,523)
(15,419,705)
(11,292,220)
(5,111,932)
(16,404,152)

리스순투자
44,106,006
48,880,802
92,986,808
41,939,806
43,415,672
85,355,478

대손충당금
(445,684)
(2,510,669)
(2,956,353)
(3,338,524)
(426,707)
(3,765,231)

장부금액
43,660,322
46,370,133
90,030,455
38,601,282
42,988,964
81,590,246

2) 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
3,338,524
426,707
3,765,231
6,449,387
281,279
6,730,666

대손상각비(환입)
1,515,321
(1,057,691)
457,630
(702,797)
145,428
(557,369)

기타
(3,141,653)
3,141,653
-
-
-
-

제각
(1,266,508)
-
(1,266,508)
(2,408,066)
-
(2,408,066)

기말
445,684
2,510,669
2,956,353
3,338,524
426,707
3,765,231

3) 금융리스채권의 만기정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합 계
차량렌탈
일반렌탈
합 계

1년 이내
19,901,556
34,963,632
54,865,188
24,258,305
28,973,722
53,232,027

1년 초과
11,300,310
42,241,015
53,541,325
21,228,685
27,298,918
48,527,603

할인되지 않은 총 리스료
31,201,866
77,204,647
108,406,513
45,486,990
56,272,640
101,759,630

미실현 금융수익
(9,418,173)
(6,001,532)
(15,419,705)
(12,480,354)
(3,923,798)
(16,404,152)

리스순투자
21,783,693
71,203,115
92,986,808
33,006,636
52,348,842
85,355,478

4) 금융리스계약으로 인하여 향후 수령할 것으로 예상되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
차량렌탈
일반렌탈

최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자
최소리스료
리스순투자

1년 이내
19,901,556
12,573,132
34,963,632
31,540,034
24,258,305
15,131,737
28,973,721
26,788,182

1년 초과 ~ 2년 이내
11,300,310
9,210,290
20,801,690
19,147,169
15,044,288
12,058,392
13,296,112
12,150,781

2년 초과 ~ 3년 이내
-
-
14,283,905
13,583,504
6,184,397
5,816,507
7,825,479
7,371,317

3년 초과 ~ 4년 이내
-
-
5,580,182
5,383,129
-
-
2,577,030
2,444,592

4년 초과 ~ 5년 이내
-
-
1,575,238
1,547,461
-
-
3,620,185
3,593,969

할인되지않은 총리스료
31,201,866
21,783,422
77,204,647
71,201,297
45,486,990
33,006,636
56,292,526
52,348,841

5) 당기 중 리스채권에 대한 이자수익으로 11,903백만원(전기: 13,968백만원)을 인식하였습니다.

(2) 운용리스

당사는 차량 및 일반렌탈 자산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 운용리스로 분류되어 실행중인 렌탈계약에 따라 약정된 향후 회수할 연도별 렌탈료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차량렌탈
일반렌탈
합계
차량렌탈
일반렌탈
합계

1년 이내
998,954,247
70,780,948
1,069,735,195
933,289,950
51,827,180
985,117,130

1년 초과 ~ 2년 이내
693,981,001
47,743,906
741,724,907
666,158,774
27,243,385
693,402,159

2년 초과 ~ 3년 이내
409,266,165
25,899,444
435,165,609
376,167,045
10,648,584
386,815,629

3년 초과 ~ 4년 이내
150,772,094
6,634,762
157,406,856
128,581,833
1,784,966
130,366,799

4년 초과 ~ 5년 이내
7,236,109
1,103,721
8,339,830
6,692,788
46,403
6,739,191

5년 초과
30,556
-
30,556
-
-
-

합 계
2,260,240,172
152,162,781
2,412,402,953
2,110,890,390
91,550,518
2,202,440,908

10. 대손충당금

(1) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산의 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분(*1)
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
346,412,727
11,922,867
44,129,566
402,465,160

12개월 기대신용손실로 대체
3,683,211
(3,088,647)
(594,564)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,220,422)
2,623,375
(402,953)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(19,740,734)
(2,645,710)
22,386,444
-

실행 및 회수
31,622,846
1,257,987
(15,733,806)
17,147,027

대손상각
-
-
(3,622,646)
(3,622,646)

기말금액
359,757,628
10,069,872
46,162,041
415,989,541

(*1)

상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분(*1)
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
366,685,814
14,468,477
36,192,997
417,347,288

12개월 기대신용손실로 대체
4,390,035
(3,221,728)
(1,168,307)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,289,948)
4,048,457
(758,509)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(6,244,359)
(3,664,227)
9,908,586
-

실행 및 회수
(15,128,815)
291,888
2,916,913
(11,920,014)

대손상각
-
-
(2,962,114)
(2,962,114)

기말금액
346,412,727
11,922,867
44,129,566
402,465,160

(*1)

상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 대출채권, 금융리스채권, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 대손충당금 변동내역은 아래와 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
3,548,503
804,322
15,120,341
19,473,166

12개월 기대신용손실로 대체
383,348
(182,682)
(200,666)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(42,928)
118,681
(75,753)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(721,528)
(228,091)
949,620
-

대손상각
-
-
(3,622,646)
(3,622,646)

상각채권회수
-
-
263,867
263,867

전입액(환입액)
572,547
477,769
9,175,272
10,225,588

기말금액
3,739,942
989,997
21,610,035
26,339,974

<전기>

(단위: 천원)

구 분
12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
손상 인식

기초금액
2,137,033
1,273,858
16,346,615
19,757,506

12개월 기대신용손실로 대체
484,607
(254,378)
(230,229)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(86,465)
212,790
(126,325)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,695)
(394,444)
540,139
-

대손상각
-
-
(2,962,114)
(2,962,114)

상각채권회수
-
-
245,415
245,415

전입액(환입액)
1,159,023
(33,504)
1,306,840
2,432,359

기말금액
3,548,503
804,322
15,120,341
19,473,166

11. 기타금융자산 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가측정 금융자산(주1)
37,626,743
10,003,000

당기손익-공정가치측정 금융자산(주2)
289,554,743
149,462,053

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
78,220
78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산
1,075,899
-

소 계
328,335,605
159,543,273

차감: 비유동항목
(62,969,425)
(34,956,502)

유동항목
265,366,180
124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금
411,002,262
358,249,592

금융보증부채
448,346
10,683,960

파생금융부채
-
3,041,579

당기손익-공정가치측정 금융부채
12,381,185
-

소 계
423,831,793
371,975,131

차감: 비유동항목
(312,315,413)
(262,634,656)

유동항목
111,516,380
109,340,476

(주1) 상각후원가측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산(*1)
37,623,743
10,000,000

장기금융상품(*2)
3,000
3,000

합 계
37,626,743
10,003,000

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(*2)
장기금융상품 3백만원(전기말: 3백만원)은 사용이 제한되어 있습니다.

(주2) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타금융자산
253,082,215
140,214,553

렌터카공제조합출자금
9,703,900
9,247,500

전환상환우선주
24,999,965
-

파생상품자산
1,768,663
-

합 계
289,554,743
149,462,053

12. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재고자산
25,300,293
41,033,884

재고자산평가충당금
(622,563)
(2,066,624)

합 계
24,677,730
38,967,260

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 있으며, 당기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,444백만원(전기: 재고자산평가손실 640백만원 및 감모손실 3백만원)이 발생하였습니다.

13. 기타자산 및 기타부채

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자산

유 동
선급금
2,379,169
4,133,512

선급비용
86,425,277
81,127,276

부가세대급금
21,598,721
-

소 계
110,403,167
85,260,788

비 유 동
선급비용
7,166,339
-

합 계
117,569,506
85,260,788

기타부채

유 동
선수금
23,424,903
8,012,855

예수금
8,351,886
1,368,003

부가세예수금
-
14,842,987

합 계
31,776,789
24,223,845

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,739
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,685

취득및자본적지출
7,088,057
215,049,113
1,621,078,494
3,405,822
3,536,397
10,938,623
1,861,096,506

처분및폐기(*1)
(4,343)
(39,466)
(431,636,518)
-
(74,818)
-
(431,755,145)

감가상각
-
-
(837,217,227)
(1,218,107)
(2,390,336)
-
(840,825,670)

정부보조금 상각
-
-
(22,971,504)
-
(12,000)
-
(22,983,504)

손상차손
-
-
(370,665)
-
-
-
(370,665)

기타증(감)(*2)
-
(63,057,903)
36,880,764
7,362,208
386,907
(10,931,057)
(29,359,081)

기말장부금액
65,142,461
215,087,571
3,863,662,083
42,534,713
6,501,675
10,938,623
4,203,867,126

취득원가
65,142,461
215,087,571
5,610,811,206
54,796,863
25,191,247
10,938,623
5,981,967,971

감가상각누계액
-
-
(1,744,710,333)
(12,262,150)
(18,689,572)
-
(1,775,662,055)

손상차손누계액
-
-
(2,438,790)
-
-
-
(2,438,790)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
75,860,293
3,329,544,632
25,485,519
5,705,763
9,641,918
3,500,202,861

취득및자본적지출
4,045,821
63,100,490
1,405,007,861
1,211,262
1,557,763
9,481,614
1,484,404,811

처분및폐기(*1)
(18,000)
(178,556)
(444,279,672)
(32,113)
(375)
(121,531)
(444,630,247)

감가상각
-
-
(814,125,416)
(973,436)
(2,267,917)
-
(817,366,769)

정부보조금 상각
-
-
(18,746,416)
-
(12,000)
-
(18,758,416)

손상차손
-
-
(874,826)
-
-
-
(874,826)

기타증(감)(*2)
66,190
(75,646,400)
41,372,576
7,293,558
72,290
(8,070,944)
(34,912,731)

기말장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,739
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,685

취득원가
58,058,747
63,135,827
5,092,832,261
44,028,833
28,936,599
10,931,057
5,297,923,324

감가상각누계액
-
-
(1,592,865,396)
(11,044,043)
(23,881,075)
-
(1,627,790,514)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
(2,068,126)

(*1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(*2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

렌탈자산은 렌탈영업을 목적으로 국내외에서 구매한 차량, 계측기 및 통신장비 등 이며, 취득금액에 대하여 렌탈실행일 이전까지는 선급렌탈자산으로, 이후에는 렌탈자산으로 구분하고 있습니다.

렌탈계약은 약정기간 중 원칙적으로 취소가능하며, 장기렌탈의 경우 렌탈이용자는 렌탈기간의 만료시점에서 렌탈물건을 당사에 반환하거나 미리 약정된 금액으로 구입
할 수 있습니다. 회사는 렌탈기간에 걸쳐 렌탈물건의 소유권을 가지며, 물건의 관리에 수반하는 위험을 부보하기 위하여 회사의 부담으로 회사를 보험수익자로 하는 동산종합보험에 가입하고 있습니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 당사의 보험가입내역 및 부보금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
당기말
전기말

재산종합보험
건물 등
50,646,058
37,999,359

화재보험
건물 등
110,000
324,342

당사는 상기 보험 이외에 렌탈자산 및 차량운반구와 관련하여 다수의 자동차보험에 가입하고 있습니다.

(4) 이연수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정부보조금
132,317,569
75,683,953

선수수익
116,910,737
80,576,545

마일리지
1,023,000
630,000

합 계
250,251,306
156,890,498

차감: 유동항목
(77,977,878)
(60,859,034)

비유동성 이연수익
172,273,428
96,031,464

당사는 환경친화적 자동차의 개발 및 보급에 관한 법률에 따라 전기자동차 및 수소자동차에 대한 구매보조금을 지원받아, 이연수익으로 인식하며 자산의 내용 연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

15. 사용권자산 및 리스부채

(1) 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액

1) 사용권자산

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
합계
부동산
오토렌탈
합계

기초장부금액
26,474,516
107,837,700
134,312,216
29,677,110
124,927,778
154,604,888

증가
6,440,197
87,084,732
93,524,929
3,450,494
39,851,053
43,301,547

처분(*1)
(1,229,897)
(31,803,364)
(33,033,261)
(305,964)
(27,936,686)
(28,242,650)

감가상각비
(9,329,321)
(28,071,188)
(37,400,509)
(9,258,102)
(29,029,014)
(38,287,116)

기타증감(*2)
(764,667)
55,342
(709,325)
2,910,978
24,569
2,935,547

기말장부금액
21,590,828
135,103,222
156,694,050
26,474,516
107,837,700
134,312,216

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

2) 리스부채

(단위: 천원)

구분
당기
전기

부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계
부동산
오토렌탈
일반렌탈
합계

기초장부금액
25,932,826
108,278,843
4,091,609
138,303,278
29,634,556
125,481,691
5,123,878
160,240,125

증가
5,144,091
87,084,732
1,995,024
94,223,847
1,966,704
39,851,053
1,346,406
43,164,163

처분(*1)
(1,221,883)
(31,991,254)
(379,303)
(33,592,440)
(718,493)
(27,982,397)
(403,708)
(29,104,598)

기타증감(*2)
(970,434)
48,849
-
(921,585)
2,809,875
21,592
-
2,831,467

원금상환액
(7,686,035)
(28,070,913)
(2,012,211)
(37,769,159)
(7,759,816)
(29,093,096)
(1,974,967)
(38,827,879)

기말장부금액
21,198,565
135,350,257
3,695,119
160,243,941
25,932,826
108,278,843
4,091,609
138,303,278

이자비용
498,299
2,996,629
115,849
3,610,777
490,796
3,547,222
104,407
4,142,425

(*1)
처분금액은 계약 종료 및 중도해지로 인한 사용권자산 감소금액입니다.

(*2)
기타증감은 연장 및 리스료 변경으로 인한 사용권자산 증감 금액입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
37,400,509
38,287,116

리스부채에 대한 이자비용
3,610,777
4,142,425

단기리스 관련 비용
2,386,677
2,137,920

단기리스가 아닌 소액자산 관련 비용
295,641
315,157

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
49,054,269
53,932,865

당기 중 리스의 총 현금유출은 44,062백만원(전기 45,423백만원)입니다.

(3) 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치
최소리스료
이자비용
최소리스료의
현재가치

1년 이내
62,801,882
2,861,231
59,940,651
74,965,811
1,478,930
73,486,881

1년 초과 5년 이내
105,836,965
5,533,674
100,303,291
65,030,750
3,286,385
61,744,365

5년 초과
-
-
-
3,098,696
26,664
3,072,032

합 계
168,638,847
8,394,905
160,243,942
143,095,257
4,791,979
138,303,278

16. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계
영업권
소프트웨어 등
기타무형자산
합 계

기초장부금액
2,400,390
15,244,134
4,952,942
22,597,466
2,400,390
17,290,070
5,001,542
24,692,002

취득및자본적지출
-
6,450,850
-
6,450,850
-
4,927,820
950,000
5,877,820

상각
-
(7,960,532)
-
(7,960,532)
-
(6,725,949)
-
(6,725,949)

처분및폐기
-
(13)
-
(13)
-
-
(998,600)
(998,600)

손상차손
-
-
-
-
-
(959,003)
-
(959,003)

기타증감(*1)
-
3,190,649
-
3,190,649
-
711,197
-
711,197

기말장부금액
2,400,390
16,925,088
4,952,942
24,278,420
2,400,390
15,244,134
4,952,942
22,597,466

취득원가
2,400,390
84,569,659
4,982,942
91,952,991
2,400,390
75,794,200
4,982,942
83,177,532

상각누계액
-
(63,619,726)
-
(63,619,726)
-
(56,525,221)
-
(56,525,221)

손상차손누계액
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)
-
(4,024,845)
(30,000)
(4,054,845)

(*1)
기타증감은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용으로 인식되었습니다. 

(3) 영업권의 손상 평가

당사는 영업권에 대하여 매년 손상징후가 발생하였을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 영업권의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거한 세전현금흐름추정치를 사용하였으며 가중평균자본비용 7.23% 추정기간 종료후 영구성장률 1%를 가정하였습니다.

17. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 종속기업 및 관계기업투자의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
법인소재지
지분율(%)
(당기말)
취득원가
장부금액

당기말
전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)
대한민국
100.00
61,460,405
61,460,405
61,460,405

롯데오토케어(주)(*1)
대한민국
100.00
2,105,108
2,061,782
2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.00
20,063,615
20,063,615
20,063,615

(주)그린카
대한민국
84.71
20,909,396
19,666,066
19,666,066

제이지산업(주)(*1)
대한민국
-
-
-
43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*2)
태국
49.00
26,059,779
-
-

렌탈파트너(주)(*3)
대한민국
100.00
300,000
300,000
-

종속기업투자 소계
130,898,303
103,551,868
103,295,194

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(*4)
대한민국
34.88
2,400,000
2,400,000
-

관계기업투자 소계
2,400,000
2,400,000
-

합 계
133,298,303
105,951,868
103,295,194

(*1)
제이지산업(주)는 당기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*2)
소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(*3)
당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.

(*4)
당기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
103,295,194
103,295,194

취득(*1)
25,310,291
-

손상(*2)
(22,653,617)
-

기말장부금액
105,951,868
103,295,194

(*1)
당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 유상증자에 참여하여 10,793백만원을 추가 취득하였습니다. 또한, 주주간협약에 따라 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 주식(USD 10,443,851)에 대한 당사의 매입의무가 실행될 가능성이 높다고 판단하여 11,817백만원을 추가로 주식으로 인식하였습니다.

(*2)
당기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
237,107,865
12,806,026

미지급금
79,281,680
58,031,505

미지급비용
32,605,910
25,652,856

합 계
348,995,455
96,490,387

19. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기차입금
352,758,660
493,484,235

사채
576,744,288
572,241,717

유동성장기차입금
222,485,391
317,916,667

소 계
1,151,988,339
1,383,642,619

비유동
사채
1,321,191,307
1,311,085,262

장기차입금
594,663,193
587,366,837

소 계
1,915,854,500
1,898,452,099

합 계
3,067,842,839
3,282,094,718

(2) 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

단기 CP
산업은행(SPV)
-
-
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
1,000,000

산업은행(SPV)
-
-
50,000,000

회전대출
농협은행(주)
-
-
18,000,000

(주)신한은행
-
-
21,000,000

KEB하나은행
2.32
5,000,000
-

한국산업은행
1.99
5,000,000
-

채권유동화
엘오토월드제일차
2.15
44,823,203
104,518,633

엘오토월드제이차
2.35
198,674,640
198,821,237

엘오토월드제삼차
2.20
99,260,817
99,144,365

합 계
352,758,660
493,484,235

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

종 류
발행일
상환기일
액면이자율(%)
당기말
전기말

당분기말

롯데렌탈43(사모)
-
-
-
-
20,000,000

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
2.71
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
2.66
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈47-2
-
-
-
-
150,000,000

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
3.15
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈48-2
-
-
-
-
130,000,000

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
3.05
80,000,000
80,000,000

롯데렌탈49
-
-
-
-
50,000,000

롯데렌탈 해외1
-
-
-
-
32,640,000

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
2.13
100,000,000
100,000,000

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
2.31
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
2.66
90,000,000
90,000,000

롯데렌탈51-1
-
-
-
-
190,000,000

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
2.15
110,000,000
110,000,000

롯데렌탈 해외2(*1)
2020.03.16
2023.03.16
1.63
35,962,740
33,711,020

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
2.32
177,000,000
177,000,000

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
2.49
123,000,000
123,000,000

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
1.89
130,000,000
130,000,000

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
2.30
70,000,000
70,000,000

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
1.45
60,000,000
-

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
1.86
120,000,000
-

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
2.49
70,000,000
-

롯데렌탈 해외3(*1)
2021.04.21
2024.04.22
1.59
35,085,600
-

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
1.97
110,000,000
-

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
2.25
150,000,000
-

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.09
2.66
40,000,000
-

사채 액면가액 합계
1,901,048,340
1,886,351,020

사채할인발행차금
(3,112,745)
(3,024,042)

차감: 유동성대체
(576,744,288)
(572,241,717)

비유동성 사채
1,321,191,307
1,311,085,261

(*1)
동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

당사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

당기말

장기 CP
신한금융투자
2.15
50,000,000
50,000,000

대신증권
2.32
50,000,000
50,000,000

현대차증권
1.75
10,000,000
-

KTB투자증권
1.75
140,000,000
-

일반차입금
한국산업은행
2.22~2.24
255,000,000
330,000,000

농협은행(주)
2.22~2.45
90,000,000
130,000,000

(주)우리은행
-
-
6,250,000

(주)국민은행
2.32~2.39
72,500,000
159,166,666

미즈호은행
2.00~2.17
150,000,000
180,000,000

소 계
817,500,000
905,416,666

현재가치할인차금
(351,416)
(133,162)

차감 : 유동성대체
(222,485,391)
(317,916,667)

장기차입금
594,663,193
587,366,837

(5) 당기말과 전기말 현재 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2022.01.01~2022.12.31
577,000,000
222,500,000
799,500,000

2023.01.01~2023.12.31
468,862,740
355,000,000
823,862,740

2024.01.01~2024.12.31
465,185,600
90,000,000
555,185,600

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
150,000,000
220,000,000

2026.01.01~2026.12.31
210,000,000
-
210,000,000

2027.01.01 이후
110,000,000
-
110,000,000

합 계
1,901,048,340
817,500,000
2,718,548,340

(단위: 천원)

전기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.01.01~2021.12.31
573,900,000
317,916,666
890,556,666

2022.01.01~2022.12.31
577,000,000
222,500,000
799,500,000

2023.01.01~2023.12.31
468,301,000
315,000,000
781,711,020

2024.01.01~2024.12.31
110,000,000
50,000,000
160,000,000

2025.01.01~2025.12.31
70,000,000
-
70,000,000

2026.01.01 이후
90,000,000
-
90,000,000

합 계
1,889,201,000
905,416,666
2,791,767,686

20. 파생상품

(1) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

위험회피회계
파생상품종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

미적용
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 고정이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
위험회피대상
위험회피비율
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외2
100%
SGD 41,000,000
861
1.63%
1.42%
2023.03.16
DBS Bank Ltd

-
-
SGD 40,000,000
838
1.59%
1.64%
2024.04.22

이자율스왑
-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2022.09.05
농협은행

-
-
KRW 20,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2023.09.04

(3) 파생상품평가손익

(단위 : 천원)

위험회피회계
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
2,339,039
당기손익

646,498
기타포괄손익

미적용
통화스왑 및 이자율스왑
1,768,663
당기손익

21. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 순확정급여부채(자산)의 내역

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
46,290,381
41,307,310

사외적립자산의 공정가치
(54,418,140)
(47,095,744)

순확정급여부채(자산)
(8,127,759)
(5,788,434)

(2) 기타장기급여채무의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,289,648
1,151,127

(3) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
41,307,310
37,507,812

당기근무원가
5,534,048
5,154,768

이자원가
1,162,309
996,025

재측정요소 :
2,172,560
(713,676)

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,118,012
301,498

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
772,440
(1,710,766)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
282,108
695,591

제도에서의 지급액:

- 급여지급액
(2,789,522)
(1,192,555)

정산된 부채
(620,905)
(356,802)

관계사전출입
(475,419)
(88,263)

기말금액
46,290,381
41,307,310

(4) 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
47,095,744
41,151,080

이자수익
1,332,941
1,151,943

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(659,997)
(442,199)

사용자의 기여금
8,833,989
7,581,975

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(2,033,053)
(1,903,438)

관계사전출입
262,403
(100,591)

정산된 자산
(413,887)
(343,026)

기말금액
54,418,140
47,095,744

(5) 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
5,534,048
5,154,768

순이자원가
(170,632)
(155,918)

종업원 급여에 포함된 총비용
5,363,416
4,998,850

(6) 주요 보험수리적 가정

(단위: %)

구 분

당기

전기

할인율

3.54
2.93

임금상승률

3.43
2.66

평균승급률
2.73
2.76

(7) 사외적립자산의 구성 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

채무상품
-
25,950,102

현금및 현금성자산
267
1,208

기타자산(이율보증형 보험 등)
54,417,873
21,144,434

합 계
54,418,140
47,095,744

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭

가정의 증가

가정의 감소

할인율

1%
(4,483,762)
5,242,990

임금상승률

1%
5,201,244
(4,533,429)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.
 
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,778백만원 입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
16,862,571
24,049,214
143,354,513
184,266,298

확정급여채무의 가중평균 만기는 10.82년입니다. 

(10) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 51백만원(전기:205백만원)입니다. 

22. 우발부채와 약정사항

(1) 국내 금융기관과의 주요 약정사항

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
100,000,000
5,000,000
100,000,000
-

(주)하나은행
KRW
40,000,000
5,000,000
40,000,000
-

(주)우리은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
30,000,000
21,000,000

농협은행(주)
KRW
40,000,000
-
40,000,000
18,000,000

일반대출한도
미즈호 은행
KRW
30,000,000
-
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도
엘오토월드제일차(*1)
KRW
45,000,000
45,000,000
105,000,000
105,000,000

엘오토월드제이차(*2)
KRW
200,000,000
200,000,000
200,000,000
200,000,000

엘오토월드제삼차(*3)
KRW
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000

엠유에프지은행
KRW
100,000,000
755,794
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행
KRW
330,000,000
255,000,000
410,000,000
330,000,000

농협은행(주)
KRW
90,000,000
90,000,000
130,000,000
130,000,000

(주)우리은행
KRW
-
-
6,250,000
6,250,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
72,500,000
159,166,667
159,166,667

미즈호 은행
KRW
150,000,000
150,000,000
150,000,000
150,000,000

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(*4)
KRW
350,000,000
137,219,585
250,000,000
108,024,693

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합 계
KRW
1,875,000,000
1,060,475,379
1,950,416,667
1,358,801,789

USD
5,000
-
5,000
-

(*1)
당기말 현재가치할인발행차금 177백만원(전기말: 481백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*2)
당기말 현재가치할인발행차금 1,325백만원(전기말: 1,179백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*3)
당기말 현재가치할인발행차금 739백만원(전기말: 856백만원)이 차감되지 않은 금액입니다.

(*4)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)과 Lotte Rental (Vietnam) Co., Ltd.,의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 76,730,000 과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 33 참조). 당사는 종속기업을 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급보증 USD 113,230,000에 대하여 금융보증부채 481백만원을 인식하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 주주간협약에 따라 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand)의 다른 주주인 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 USD 10,443,851의 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식에 대한 매입의무를 보유하고 있으며, 당기말 현재 동 매입의무와 관련하여 12,381백만원을 파생금융부채로 인식하였습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 450건(전기말: 255건)으로 소송금액은 4,749백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 32건(전기말: 21건)으로 소송가액은 1,250백만원(전기말: 792백만원)입니다.당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 당기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 9,022백만원의 계약이행보증보험과 11,77
8백만원의 신용보증보험 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증
롯데렌탈(주)
(주)우리은행
10,000
1.62%
2021.08.20~2022.08.20

(7) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
내역
당기말
전기말

기타금융자산
매입의무 관련 담보제공(*1)
14,800,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

(*1)
단기금융상품 14,800백만원은 MHCB Consulting(Thailand) Co., Ltd.가 보유하고 있는 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 주식(USD 10,443,851)에 대한 매입의무와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(8) 금융자산의 양도

당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제 2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동화 매출채권 및 차입금

당기말
전기말

유동화 자산의 장부금액
8,985,257
19,542,026

관련 부채의 장부금액
342,758,660
402,484,235

23. 자본금 등

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위: 주)

자본금

주식발행
 초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(*1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(*2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(*1)
당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(*2)
당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

24. 기타포괄손익누계액 및 기타자본

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(727,544)
(727,544)

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
481,527
(164,971)

기타포괄손익누계액 소계
(246,017)
(892,515)

기타자본

감자차손
(23,775,000)
(23,775,000)

기타자본변동
(187,381)
(187,381)

기타자본 소계
(23,962,381)
(23,962,381)

합 계
(24,208,398)
(24,854,896)

25. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
4,714,162
4,361,086

미처분이익잉여금
220,991,529
132,339,090

합 계
225,705,691
136,700,176

(*1)
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제17(당)기
2021년 1월 1일
부터
제16(전)기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 23일

처분확정일
2021년 3월 25일

(단위: 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

Ⅰ.미처분이익잉여금

220,991,529,195

132,339,089,728

1. 전기이월미처분이익잉여금
128,455,253,728

137,162,740,537

2. 재무제표 수정
-

(25,036,130,238)

3. 당기순이익
94,683,353,649

20,006,699,832

4. 확정급여제도의 재측정요소
(2,147,078,182)

205,779,597

Ⅱ.이익잉여금처분액

(36,267,722,370)

(3,883,836,000)

1. 배당금 지급
 주당배당금
 - 당기: 900원(18.0%)
 - 전기: 300원(6.0%)
(32,970,656,700)

(3,530,760,000)

2. 이익준비금의 적립
(3,297,065,670)

(353,076,000)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

184,723,806,825

128,455,253,728

26. 영업수익

(1) 영업수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
781,400,196
688,475,150

렌탈수익
1,454,538,274
1,387,432,255

기타수익
-
4,307

합 계
2,235,938,470
2,075,911,712

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
621,386,335
62,215,883
683,602,218

기간에 걸쳐 이행
97,784,778
13,200
-
-
97,797,978

고객과의 계약에서 생기는 수익
97,784,778
13,200
621,386,335
62,215,883
781,400,196

(단위: 천원)

구분
전기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
542,245,424
47,917,058
590,162,482

기간에 걸쳐 이행
98,297,668
15,000
-
-
98,312,668

고객과의 계약에서 생기는 수익
98,297,668
15,000
542,245,424
47,917,058
688,475,150

(3) 렌탈수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

운용렌탈수익(*1)
1,441,948,425
1,372,153,205

금융렌탈수익
12,589,849
15,279,050

합 계
1,454,538,274
1,387,432,255

(*1)
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

(4) 당사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

27. 영업비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
64,163,495
56,611,866

퇴직급여
6,034,889
5,835,572

복리후생비
10,284,368
9,679,452

여비교통비
1,215,297
1,211,978

통신비
3,292,994
3,128,258

수도광열비
691,466
601,131

세금과공과
10,377,058
9,882,883

임차료
6,140,645
6,029,273

감가상각비
840,825,671
817,366,768

사용권자산상각비
37,400,509
38,287,116

무형자산상각비
7,960,532
6,725,949

수선유지비
9,172,130
8,426,914

보험료
154,410,318
142,227,165

접대비
394,361
320,831

광고선전비
10,479,143
14,404,530

운반및보관료
7,637,630
8,649,077

소모품비
554,944
596,138

차량관리비
94,348,754
93,273,307

지급수수료
175,708,077
165,691,383

도서인쇄비
156,815
139,284

교육훈련비
1,047,637
855,205

포상비
8,074
51,699

협회비
890,120
723,202

대손상각비
10,225,588
2,068,772

중고차판매원가
511,909,821
496,706,664

상품판매원가
36,425,689
26,288,337

할부판매원가
10,479,822
9,029,522

기타영업비용
5,995,115
5,763,573

합 계
2,018,230,962
1,930,575,849

28. 기타손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익

임대수익
784,793
780,909

로열티수익
848,534
831,159

유형자산처분이익
848,129
589,193

대손충당금환입
8,704,000
-

잡이익
2,972,900
3,066,246

기타수익 합계
14,158,356
5,267,507

기타비용

기타의대손상각비
-
7,463,523

유형자산처분손실
3,495,292
5,503,088

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산처분손실
13
150,131

무형자산손상차손
-
959,003

종속기업투자주식손상차손(*1)
22,653,617
-

기부금
1,355,220
889,486

잡손실
4,774,782
1,057,649

기타비용 합계
32,649,589
16,897,705

(*1)
종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) 의 주식에 대한 손상차손 금액입니다.

29. 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,115,832
863,369

외환차익
1,115,934
343,688

외화환산이익
-
3,665,850

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가이익
3,874,569
2,956,781

파생상품 평가이익
4,107,702
-

파생상품 거래이익
3,016,344
-

금융보증부채환입액
10,683,960
-

금융수익 합계
23,914,341
7,829,688

금융비용

이자비용
88,431,063
91,924,224

외환차손
3,490,462
261,518

외화환산손실
4,361,482
558,400

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
288,004
4,372,218

금융보증부채전입액
-
10,683,960

파생상품 평가손실
-
3,715,609

금융비용 합계
96,571,011
111,515,929

30. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분

당기

전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

30,339,092
14,185,231

전기법인세의 조정사항

(1,323,532)
76,738

총당기법인세

29,015,560
14,261,969

이연법인세

일시적차이의 증감

2,381,612
(4,094,165)

자본에 직접 반영된 법인세효과
479,077
(155,078)

총이연법인세

2,860,689
(4,249,245)

법인세비용

31,876,249
10,012,724

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순손익
126,559,603
30,019,424

적용세율에 따른 법인세
30,165,424
7,264,699

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(110,158)
(109,052)

- 세무상 차감되지 않는 비용
1,521,969
186,637

- 전기법인세의 조정사항
(1,323,532)
76,738

- 이연법인세 변동
883,740
3,555,380

- 기타
738,806
(961,678)

조정사항 합계
1,710,825
2,748,025

법인세비용
31,876,249
10,012,724

유효세율
25.19%
33.35%

(3) 자본의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

반영전

법인세

효과

반영후

반영전

법인세

효과

반영후

현금흐름위험회피 파생금융상품평가

852,900
(206,402)
646,498
369,343
(89,381)
279,962

순확정급여의 재측정요소
(2,832,557)
685,479
(2,147,078)
271,477
(65,697)
205,780

합 계
(1,979,657)
479,077
(1,500,580)
640,820
(155,078)
485,742

(4) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
17,148,847
13,054,682

손익계산서에 반영된 이연법인세
(2,860,689)
4,249,243

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
479,077
(155,078)

기말금액
14,767,235
17,148,847

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

당기말

전기말

이연법인세자산

124,520,456
105,509,707

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

100,431,473
84,298,430

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

24,088,983
21,211,277

이연법인세부채

(109,753,221)
(88,360,860)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

(97,754,432)
(78,342,414)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(11,998,789)
(10,018,446)

이연법인세자산(부채) 순액

14,767,235
17,148,847

(6) 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

미수수익
(22,077)
(13,271)
-
(35,348)
(32,132)
10,055
-
(22,077)

대손충당금
5,878,842
(498,657)
-
5,380,185
4,230,532
1,648,310
-
5,878,842

대손금
2,089,748
(861,957)
-
1,227,791
2,337,387
(247,639)
-
2,089,748

유형자산
(5,216,168)
(3,665,846)
-
(8,882,014)
(4,406,415)
(809,753)
-
(5,216,168)

사용권자산
(32,496,049)
(5,423,911)
-
(37,919,960)
(37,414,383)
4,918,334
-
(32,496,049)

금융리스채권
(1,095,563)
33,868
-
(1,061,695)
(1,525,413)
429,850
-
(1,095,563)

퇴직급여
-
(685,479)
685,479
-
-
65,697
(65,697)
-

매도가능금융자산
474,277
-
-
474,277
471,923
2,354
-
474,277

미지급비용
2,634,955
959,627
-
3,594,582
2,099,635
535,320
-
2,634,955

마일리지충당금
249,744
(2,178)
-
247,566
219,494
30,250
-
249,744

무형자산손상
348,988
33,612
-
382,600
97,958
251,030
-
348,988

국고보조금
7,745
(7,745)
-
-
21,916
(14,171)
-
7,745

금융리스부채
33,448,050
5,328,891
-
38,776,941
38,760,620
(5,312,570)
-
33,448,050

기타
10,846,355
1,942,357
(206,402)
12,582,310
8,193,560
2,742,176
(89,381)
10,846,355

합 계
17,148,847
(2,860,689)
479,077
14,767,235
13,054,682
4,249,243
(155,078)
17,148,847

(7) 이연법인세자산을 인식하지 않은 일시적 차이

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

종속기업투자주식
(10,509,561)
327,152

금융보증부채
(480,695)
(10,683,960)

대손금
(25,566,823)
(25,566,823)

합 계
(36,557,079)
(35,923,631)

31. 주당이익

기본주당이익은 당사의 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익의 산정내역

(단위: 원, 주)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
94,683,353,649
20,006,699,832

가중평균유통보통주식수(주1)
32,208,644
29,423,000

기본주당이익
2,940
680

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
11,769,200
365
4,295,758,000

무상증자
17,653,800
365
6,443,637,000

유상증자
7,211,063
141
1,016,759,883

합 계
11,756,154,883

당기 가중평균유통보통주식수 : 11,756,154,883 ÷365일 = 32,208,644주
(전기 가중평균유통보통주식수 : 10,739,395,000 ÷365일 = 29,423,000주)

(2) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
840,825,671
817,366,767

사용권자산상각비
37,400,509
38,287,116

무형자산상각비
7,960,532
6,725,949

퇴직급여
5,363,415
4,998,850

기타장기종업원급여
292,521
223,048

대손상각비
10,356,639
2,068,772

기타의대손상각비(환입)
(8,704,000)
7,463,523

재고자산평가손실(충당금환입)
(1,444,061)
642,761

유형자산처분손실
3,495,292
5,503,088

무형자산처분손실
13
150,131

유형자산손상차손
370,665
874,826

무형자산손상차손
-
959,003

이자비용
88,431,063
91,924,224

외화환산손실
4,361,482
558,400

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실
288,004
4,372,218

현금흐름위험회피 파생상품 평가손실
-
3,715,609

충당부채전입액(환입액)
(10,683,960)
10,683,960

법인세비용
31,876,249
10,012,724

종속기업투자주식손상차손
22,653,617
-

임차료수익
(205,751)
(116,444)

유형자산처분이익
(848,129)
(589,193)

이자수익
(1,115,832)
(863,369)

외화환산이익
-
(3,665,850)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(3,874,569)
(2,956,781)

현금흐름위험회피 파생상품 거래이익
(3,016,344)
-

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익
(4,107,702)
-

합 계
1,019,675,324
998,339,332

(2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
(21,684,968)
(3,005,045)

금융리스채권
2,188,192
30,717,224

할부금융채권
81,541
4,762

대출채권
(208,929)
-

미수금
71,741
1,367,993

미수수익
(3,822,613)
(3,025,921)

선급금
1,754,343
(308,044)

선급비용
(5,789,818)
(7,412,099)

부가세대급금
(21,598,721)
-

재고자산
32,914,812
15,148,533

선급렌탈자산
(215,049,113)
(62,921,935)

렌탈자산
(989,286,092)
(977,536,325)

보증금
705,785
(23,778,213)

매입채무
21,034,663
1,506,887

미지급금
21,250,174
(2,470,930)

미지급비용
8,532,210
(3,091,465)

예수금
6,983,883
(7,670,111)

부가세예수금
(14,842,987)
11,873,523

선수금
3,412,048
(2,523,623)

렌탈보증금
45,190,058
1,681,736

이연수익 및 선수수익
116,344,312
25,633,837

사외적립자산
(8,833,988)
(5,335,511)

퇴직금 지급
(963,486)
(2,406,519)

관계사전출입
(737,822)
12,328

기타장기종업원급여부채
(154,000)
(117,000)

합 계
(1,022,508,775)
(1,013,655,918)

(3) 중요한 비현금거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 증가
92,094,106
41,817,757

장기차입금의 유동성 대체
222,485,391
317,916,667

사채의 유동성 대체
577,000,000
572,640,000

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
17,181,222
32,021,652

선급렌탈자산에서 렌탈자산으로 대체
63,057,903
75,531,050

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기와 전기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
순현금흐름
비현금 변동
기말
기초
순현금흐름
비현금 변동
기말

차입금
유동
811,400,901
(458,916,667)
222,759,817
575,244,052
786,533,495
(293,201,917)
318,069,323
811,400,901

비유동
587,366,837
229,677,351
(222,380,995)
594,663,193
365,416,667
539,842,233
(317,892,063)
587,366,837

사채
유동
572,241,717
(571,472,742)
575,975,313
576,744,288
639,772,496
(640,000,000)
572,469,221
572,241,717

비유동
1,311,085,262
581,588,099
(571,482,054)
1,321,191,307
1,351,965,727
533,484,691
(574,365,156)
1,311,085,262

리스부채
138,303,279
(37,769,159)
59,709,822
160,243,941
160,240,126
(38,827,879)
16,891,032
138,303,279

재무활동으로부터의 총부채
3,420,397,996
(256,893,118)
64,581,903
3,228,086,781
3,303,928,511
101,297,128
15,172,357
3,420,397,996

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업
롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 렌탈파트너(주)
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사,
엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사

롯데그룹 계열사(*1)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주)
(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(*1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
2,085,860
1,338,643
2,163,509
914,133

(주)부산롯데호텔
100,530
-
77,092
-

종속기업
롯데오토리스(주)
3,898,049
254,486
3,765,467
249,928

롯데오토케어(주)
2,154,188
53,790,866
2,049,350
49,287,001

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
3,544,142
-
5,856,844
-

(주)그린카
327,666
74,312,156
202,101
68,018,057

제이지산업(주)
141,186
1,738,509
275,407
3,924,237

렌탈파트너(주)
85,638
73,906
-
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
206,188
-
575,009
-

엘오토월드제일차 유한회사
-
2,107,452
-
4,102,133

엘오토월드제이차 주식회사
-
3,618,581
-
4,930,742

엘오토월드제삼차 주식회사
-
1,800,712
-
317,322

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
356,554
54,367,486
331,644
62,712,407

롯데글로벌로지스(주)
1,978,848
17,428,320
1,462,814
17,699,159

롯데정보통신(주)
520,292
29,360,007
492,487
19,345,030

(주)코리아세븐
984,031
23,692
669,057
47,836

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
263,063
3,133,087
284,428
3,847,657

(주)대홍기획
231,587
8,158,090
225,384
7,929,880

롯데하이마트(주)
3,386,764
14,035
3,175,402
30,913

(주)우리홈쇼핑
254,538
2,806,727
287,531
3,261,776

롯데쇼핑(주)
2,735,448
60,900
2,437,925
239,069

롯데지주(주)
861,010
4,578,543
717,794
4,553,846

기타 롯데그룹 계열사
15,695,709
4,807,778
15,140,857
6,198,596

합 계
39,811,291
263,773,976
40,190,102
257,609,722

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

채권 등
채무 등(*1)
채권 등
채무 등(*1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
638,607
119,546
630,148
212,826

(주)부산롯데호텔
41
-
41
-

종속기업
롯데오토리스(주)
386,556
315,179
428,606
407,214

롯데오토케어(주)
198,593
5,098,303
516,995
4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2,112,202
-
1,192,446
-

(주)그린카
4,943,642
29,359
7,688,121
16,241

제이지산업(주)(*2)
-
-
336,293
372,434

렌탈파트너(주)
1,646
-
-
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(*3)
-
-
8,848,200
-

엘오토월드제일차 유한회사
18,987,902
44,823,203
19,928,605
104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사
6,781,732
198,674,640
6,680,575
198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사
2,391,190
99,260,817
2,181,759
99,144,365

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
2,180
135,266,524
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
267,330
2,021,332
182,735
1,363,745

롯데정보통신(주)
3,761
2,061,535
4,629
3,362,334

(주)코리아세븐
86,880
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)
114,708
218,426
4,791
177,425

(주)대홍기획
187
1,055,851
187
1,809,816

롯데하이마트(주)
526,492
12,754
518,445
2,618

(주)우리홈쇼핑
22,930
238,718
24,264
299,487

롯데쇼핑(주)
236,306
2,011
225,331
17,459

롯데지주(주)
92,897
142,809
63,478
380,792

기타 롯데그룹 계열사
1,758,991
382,530
1,481,042
342,012

합 계
39,554,773
489,723,537
51,698,494
524,063,879

(*1)
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(*2)
당기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(*3)
전기말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
외환차이
환입
상환
기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
(300,000)
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*1)
-
-
8,476,800
(8,476,800)
-

(*1)
당기중 전액 대손을 설정했던 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금 8,476백만원을 전액 회수하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
105,000,000
(60,000,000)
45,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
100,000,000
-
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
69,781
103,542
41,073
45,085
1,376

종속기업
롯데오토리스(주)
340,028
190,578
240,895
-
289,711
4,869

롯데오토케어(주)
799
9,554
1,599
8,754
-
1

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
107,938,815
107,636,298
27,830,017
52,684,549
135,060,547
2,991,760

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
227,050
-
40,748
23,315

- 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
대여금

기초
외환차이
손상
기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)
8,021,923
(427,200)
(7,594,723)
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
150,000,000
(45,000,000)
105,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
-
100,000,000
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
84,482
155,123
119,920
2,007

종속기업
롯데오토리스(주)
96,342
483,180
218,157
21,337
340,028
5,472

롯데오토케어(주)
-
9,530
8,731
-
799
69

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
125,385,349
60,877,629
28,874,940
49,449,224
107,938,815
3,541,749

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
336,958
126,549
74,453
4,424

(5) 당기말 현재 당사는 SPC 자금보충약정에 대해 엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 유한회사, 엘오토월드제삼차 유한회사에 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분
회사명
보증처
통화
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car
 (Thailand) Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
10,000
2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행
USD
6,730
2021.08.27 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕
USD
30,000
2021.12.03 ~ 2022.12.03

KB국민은행
USD
30,000
2021.11.29 ~ 2022.11.29

LOTTE RENTAL(VIETNAM)
 COMPANY LIMITED
KDB산업은행 싱가폴
USD
15,000
2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS호치민
USD
15,500
2021.07.28 ~ 2022.07.28

(7) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
4,393,246
4,761,997

퇴직급여
793,978
435,608

합계
5,187,224
5,197,605

주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 재무제표 재작성

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. 

(1) 재무제표 재작성으로 인하여 전기말 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

(2) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

(3) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

법인세효과차감후 기타포괄손익
485,741
485,741
-

총포괄이익
23,792,877
20,492,441
(3,300,436)

(4) 자본변동표

상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서 수정과 관련하여 자본변동표를 정정하여재작성하였습니다.

(5) 재무제표 재작성으로 인하여 전기 현금흐름표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
(87,962,633)
(87,962,633)
-

영업에서 창출된 현금흐름
4,690,114
4,690,114
-

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)

비현금항목의 조정
1,016,984,022
998,339,332
(18,644,690)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,035,601,044)
(1,013,655,918)
21,945,126

이자지급
(87,558,458)
(87,558,458)
-

이자수취
1,005,618
1,005,618
-

법인세납부
(6,099,907)
(6,099,907)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(25,766,341)
(25,766,341)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
99,178,672
99,178,672
-

현금및현금성자산의 증감
(14,550,302)
(14,550,302)
-

기초의 현금및현금성자산
68,870,710
68,870,710
-

기말의 현금및현금성자산
54,320,408
54,320,408
-

35. 보고기간 후 사건

당사는 2021년 12월 20일자 이사회결의에 따라 2022년 1월 10일자로 총 4,100억원 무보증 일반사채(제56-1회~제56-3회)를 발행하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 결산 배당금
가. 목적 : 주주가치 및 기업가치 제고
나. 배당 상세

구분

17기

16기

배당 방식

현금 배당

현금 배당

주식의 종류

보통주
보통주

1주당 배당금

900원

300원

배당 성향 (개별/당기순이익)

35.02% (941.3억원)

15.06% (234.5억원)

배당금 총액

329.7억원

35.3억원

배당 결의일

2022년 03월 23일

2021년 03월 25일

배당금 지급 예정(확정)일자

주주총회로부터
1개월 이내

2021년 04월 23일

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김경우
1962.08
사내이사
미해당
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김경우
現 롯데렌탈 영업본부장
2018.01 ~ 2019.01
2019.01 ~ 2021.01
2021.01 ~ 현재
前 롯데렌탈 경영기획본부장
前 롯데렌탈 오토렌탈본부장
現 롯데렌탈 영업본부장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김경우
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

롯데렌탈 영업본부장 등을 역임하면서 회사의 핵심사업인 장기렌탈 및 단기렌탈의 성장을 주도하였으며, 회사의 사업에 대한 폭넓은 이해와 풍부한 경험을 바탕으로 지속가능한 성장과 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

확인서

김경우 사내이사.jpg
김경우 사내이사

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이호영
1966.06
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회 및 이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이호영
한양대학교 법학전문대학원 교수
2002.11 ~ 2004.08
2017.11 ~ 2019.11
2004.09 ~ 현재
前 공정거래위원회 송무담당관
前 한국경쟁법학회 회장
現 한양대학교 법학전문대학원 교수
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이호영
-
-
-

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

이호영 후보자

1. 전문성
본 후보자는 지난 2년간 롯데렌탈 사외이사 재임 및 법률분야의 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사 경영목표를 실현하는데 기여하고자 함.

2. 독립성
본 후보자는 이사회의 엄격한 심사와 절차를 거쳐 추천되었으며, 최대주주 및 회사와 이해관계가 없어 독립적인 위치에서 투명하고 공정한 의사결정 및 직무수행을 해 나가고자 함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 롯데렌탈 이사회의 일원으로서 '고객의 더 나은 삶을 창조한다' 는 회사의 미션을 실현하기 위하여 아래 가치 제고에 노력할 것임.
첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째 기업성장을 통한 주주 가치 제고
셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실의무, 보고의무, 감시의무, 상호업무집행 감시의무, 경업금지의무, 자기거래 금지의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 회사가 강조하고 있는 비전경영 방침, 소통경영 방침, 윤리경영 방침을 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 추천함.

확인서

이호영 사외이사.jpg
이호영 사외이사

※ 기타 참고사항

상기 제4호 의안인 감사위원이 되는 사외이사 이호영 선임의 건은 상법 제542조의12조에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(4)

보수총액 또는 최고한도액
5,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7(2)

실제 지급된 보수총액
2,362백만원

최고한도액
5,000백만원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

회사는다음의사업을영위함을목적으로한다.
1. 중장비임대및정비업
2. 부동산임대업
3. 자동차대여사업
4. 자동차정비점검및수리사업
5. 자동차용품의알선매매사업
6. 동산임대업
7. 운송기구임대업
8. 중장비임대및부분품정비사업
9. 하역기구임대업
10. 보험대리점업
11. 자동차매매업및폐차장업
12. 정보통신기기및컴퓨터임대업
13. 계량및계측기기임대업
14. 의료기기임대업
15. 개인및생활용품임대업
16. 도서및기타소비재임대업
17. 기타시설, 설비, 기계, 기구임대업
18. 임대물건의시스템에관련된소프트웨어임대업
19. 임대물건의수입,수출,판매(할부판매포함), 조달및판매업
20. 임대물건에대한엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지및보수업
21. 임대물건의제조및판매와관련된투자및창고업
22. 연불판매업
23. 할부금융업
24. 시설대여업
25. 통신판매업
26. 일반여행업
27. 자동차경매업
28. 위치정보사업
29. 위치기반서비스업
30. 소프트웨어개발및공급
31. 기타여신전문금융업법에의해영위할수있는업무
32. 중고자동차및자동차부품, 중장비무역
33. 광고업
34. 광고대행업
35. 건설및토목공사용기계.장비임대업
36. 건설.광업용기계및장비도매업
37. 통신판매중개업
38. 금융상품판매대리.중개업
39. 위각호에부대하는사업일체
회사는다음의사업을영위함을목적으로한다.
1. ~ 38.(좌동)
39. 이동체통신사업
40. 별정통신사업
41. 전기신사업
42.해양관광및레저사업
43. 석유판매업
44. 기간통신사업
45. 위각호에부대하는사업일체
- 자율주행 차량을 대비하기 위한 통신 서비스 사업(MVNO) 및 전기차 충전 사업 영위를 위한 목적 사업추가

- 해양관광 및 레저사업과 관련 부대사업 영위를 위한 목적사업 추가

- 통신결합 렌탈상품 입찰 참여를 위한 목적사업 추가

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 15일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

사업보고서는 주주총회 결과에 따라 변경된 사항 등을 반영하여 수정될 수 있으며, 수정된 사업보고서는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시될 예정되오니 이를 참조하시기 바랍니다.
당사는 사업보고서 및 감사보고서를 당사 홈페이지에 주주총회 1주전까지 게재할 예정입니다.
- 당사 홈페이지: https://www.lotterental.com (투자정보)

※ 참고사항

1. 주주총회 집중일 개최사유 : 해당사실 없음

2. 코로나19(COVID-19) 관련 안내에 관한 사항
 - 주주총회에 참석하시는 주주분들께서는 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바라며, 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조를 부탁드립니다.

 - 주주총회 당일 코로나19 감염 예방을 위한 체온 측정 등 조치가 이루어질 수 있는 점 양해해주시고, 참석 주주/대리인께서는 가급적 마스크를 착용하고 개인 위생관리에 만전을 기해주시기 바랍니다.

 - 총회 예정 장소의 폐쇄 등 부득이한 사정이 있을 경우 개최장소가 변경될 수 있습니다.