더존비즈온 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: 더존비즈온

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)더존비즈온

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 08일

권 유 자:
성 명: 주식회사 더존비즈온
주 소: 강원도 춘천시 남산면 버들1길 130
전화번호: 02-6233-4320

작 성 자:
성 명: 김영주
부서 및 직위: IR팀
전화번호: 02-6233-4320

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
주식회사 더존비즈온
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 08일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 03월 14일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

주식회사 더존비즈온
보통주
0
0.00
본인
-

주1) 2021년 12월 31일 기준, 발행주식총수는 31,477,993주(보통주 30,382,784주, 우선주 1,095,209주).

주2) 2019년 08월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행. 의결권 없음.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)더존홀딩스
최대주주
보통주
8,951,145
28.44
최대주주
-

김용우
대표이사
보통주
300,000
0.95
대표이사
-

이강수
발행회사 임원
보통주
41,000
0.13
발행회사 임원
-

김영옥
발행회사 임원
보통주
12,490
0.04
발행회사 임원
-

윤재구
발행회사 임원
보통주
24,500
0.08
발행회사 임원
-

옥현만
발행회사 임원
보통주
10,000
0.03
발행회사 임원
-

윤성태
발행회사 임원
보통주
10,000
0.03
발행회사 임원
-

김경도
발행회사 임원
보통주
2,067
0.01
발행회사 임원
-

지용구
발행회사 임원
보통주
6,350
0.02
발행회사 임원
-

안재봉
계열회사 임원
보통주
2,000
0.01
계열회사 임원
-

송호철
계열회사 임원
보통주
7,900
0.03
계열회사 임원
-

조선경
계열회사 임원
보통주
2,000
0.01
계열회사 임원
-

서광희
계열회사 임원
보통주
5,270
0.02
계열회사 임원
-

BCC Prometheus Investments, L.P.
공동보유자
보통주
1,500,000
4.77
공동보유자
-

계
-
10,871,476
34.54
-
-

주) 2021년 12월 31일 기준.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

강세영
보통주
6,770
직원
-
-

김영주
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 08일
2022년 03월 14일
2022년 03월 23일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

주
주 전체
(2021년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

더존ICT그룹
http://www.douzone.com/
공고란 참조

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

* 주주총회 개시 전까지 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수

* 위임장 접수처 
 - 주소 : 서울특별시 중구 을지로 29, 더존을지타워 IR부
 - 전화번호 : 02-6233-4320
 - 팩스번호 : 02-6233-4399

* 접수 기간 : 2022년 03월 14일 ~ 2022년 03월 23일 주주총회 개시전 까지

- 주주총회 당일은 주주총회장에서 직접 접수 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 24일 오전 10 시

장 소
강원도 춘천시 남산면 버들1길130 더존ICT그룹 강촌캠퍼스1층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 14일~ 2022년 03월 23일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 주주총회소집통지 및 소집공고 시 "전자투표에 관한 사항"을 안내함.

- 기간 중 24시간 이용 가능. (단, 시작일에는 오전 9시부터 가능하며, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능함)

- 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인을 확인 후 의안별 전자투표 행사

ㆍ주주확인용 인증서의 종류 : 코스콤 증권거래용 
 인증서,금융결제원 개인용도제한용 인증서 등

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리(한국예탁결제원 전자투표서비스 이용 약관 제11조 제2항)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19에 따른 주주총회 일시, 장소 등 불가피한 변경사항 발생 시, 변경승인 권한을 대표이사에게 위임하며, 변경 즉시 정정공시를 제출할 예정입니다.

- 코로나19 예방을 위해, 감염 증상(발열, 기침 등)이 의심되는 경우 출입이 제한될 수 있으며, 총회장 내에서의 음식(다과, 음료 등) 섭취가 제한됩니다. 또한 주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다. 주주님들의 양해를 부탁드립니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1) 영업개황

당사는 ERP, IFRS솔루션, 그룹웨어, 정보보호, 전자세금계산서 등 기업 정보화 소프트웨어 분야에서 필요한 각종 Solution과 Service를 제공하며 고객의 경쟁력 강화에 기여하는 대한민국 대표 ICT기업입니다.
2011년 더존ICT그룹 강촌캠퍼스로 본사를 이전하며 클라우드 사업을 위한 핵심 거점 'D-클라우드 센터'를 구축, 클라우드와 연계된 클라우드 플랫폼, 모바일 오피스, 전자금융, 전자문서(공인전자문서센터, 공인전자문서중계자), IDC(인터넷 데이터센터) 등 첨단기술이 융합된 다양한 미래형 서비스 모델을 선보이고 있습니다.
주요사업은 크게 기업정보화솔루션, 클라우드 서비스, 그룹웨어, 정보보안, 모바일솔루션, 전자금융서비스/전자세금계산서, 전자팩스 부문으로 나눌 수 있으며 세부적으로는 1) 기업 정보화 솔루션의 자체 개발과 마케팅 및 서비스 회계프로그램 및 ERP, IFRS, 그룹웨어, 정보보안 2) 기업용 솔루션 개발, 판매, 컨설팅, 구축, 유지보수 3) 전자세금계산서, 바로수금서비스, U-billing 등 청구, 고지, 결제(P/G) 관련 전자금융서비스 4) 모바일 오피스 개발, 판매 5) D-클라우드 센터 기반 퍼블릭 클라우드 사업 전개/ 프라이빗 클라우드 사업 전개 6) 온라인 비지니스 플랫폼 서비스 7) 그린팩스, 클라우드팩스, 전자팩스 사업 7) 공인전자문서센터, 공인전자화문서작업장, 공인전자문서중계자 등의 사업분야를 영위하고 있습니다.
클라우드 데이터센터를 비롯해 R&D센터, 국가에서 지정한 공인전자문서센터 등 최신 기술 개발과 트렌드 연구를 위한 최첨단 IT인프라가 집적된 더존 강촌캠퍼스와 서울의 중심인 중구에 더존을지타워와 전국적으로 IT코디센터를 구축하여 모든 더존 제품과 서비스에 대한 구매상담 및 구축, 프로그램사용자 교육, 프로그램 업그레이드, 방문AS서비스까지 확실한 사후관리 서비스를 제공하고있습니다. 

2) 시장점유율

당사의 주요 제품인 Lite ERP 제품은 410만 중소기업 중 약 11만개 업체와 전국 약 1만2천여개 세무회계사무소에 공급하고 있습니다. 또한, Standard/Extended ERP 제품은 4만9천여개의 중소기업(종업원 수 50명 이상 법인) 중 약 2만여개 업체에 공급하고 있습니다. (통계청 전국사업체조사 : 2018년말 기준) 

3) 시장의 특성

국내 기업의 전산시스템 보편화로 IT서비스 시장은 성숙기에 진입하면서, IT서비스
시장은 일정수준의 성장세를 보이고 있으나, 저성장기조는 지속 되고 있는 상황입니
다. 오늘날의 IT 서비스 산업은 트렌드에 맞는 신속한 기술 변화, 업계 표준의 끊임없
는 진화, 고객 요구사항 및 수요형태의 변동, 새로운 상품과 서비스의 지속적인 출현
등으로 요약될 수 있습니다. 또한 고객들이 체감하는 서비스에 대한 차별화 정도가
타 산업에 비해 상대적으로 크지 않기 때문에, 산업 자체의 경쟁강도가 비교적 높은
편입니다. 최근에는 여러 산업 및 다양한 IT 기술간의 융합이 발생함에 따라 기존 경
쟁구도에 놓여있지 않았던 회사간 새로운 구도가 형성되고 있습니다. 이에 따라, 산
업, 업무 전문성에 IT 신기술을 융합하여 고객에게 차별화된 가치를 제공할 수 있는
역량 확보가 더욱 중요해지고 있습니다. 따라서 (주)다존비즈온의 성공 여부는 이러
한 시장의 특성 및 고객의 요구사항을 사전에 정확하게 예측하고 효율적인 솔루션을
적시에 개발, 구현하는 능력에 달려 있다고 할 수 있습니다. 또한 IT 프로젝트의 특성
상 추진하는 사업들은 많은 협력업체와의 공조에 의해 이루어지고 있으므로 우수한
협력 업체의 선정 및 관리능력도 동사업의 중요한 요소라 할 수 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사의 클라우드 서비스는 강촌캠퍼스 D-클라우드 센터의 지리적 이점과 최신 설비,완벽한 비즈니스 모델 및 고객 인프라를 기반으로 Iaas, Paas, Saas를 국내 기업에 제공하는 B2B 클라우드 서비스입니다.
자체 보유한 D-클라우드 센터의 IT 자원과 인력을 활용하여 전문적인 서비스를 제공하는 Public Cloud Service와 기업 내부에 클라우드 방식의 업무 환경을 맞춤형으로 구축하여 서비스를 제공하는 Private Cloud Service를 통해 기업의 전산환경을 혁신적으로 개선할 수 있습니다. 또한 통합된 업무환경에서 모든 구성원이 실시간으로 소통하고 공유할 수 있는 그룹웨어도 제공하고 있습니다. 그리고 클라우드 센터(공간) 및 회선, 서버 임대와 보안서비스(방화벽+실시간 관제) 데이터 백업 서비스를 제공하고 있으며, 항온항습의 설비와 자가발전 및 무중단 전원공급망, 24시간 보안관제시스템이 조성된 최첨단 기반 시설을 구비하고, 데이터센터가 일반적으로 제공하는 기본 서비스 외에 공인전자문서보관소 사업과 이에 따른 전자화문서작업장 등 기반 서비스 간 연동하여 제공하고 있습니다. 현재 글로벌 표준을 지향하는 차세대 경영정보 통합 Platform인 ERP10(舊. D_ERP)는 단일 Platform 기반의 그룹 경영관리 실현 및 Enterprise 시장을 선도할 미래형 ERP 시스템을 서비스하고 있습니다. 
시장의 큰 기대를 받고 있는 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO를 본격적으로 서비스하고 있습니다. 기존에는 회계 등 일부 ERP 모듈만 클라우드로 사용할 수 있어서 클라우드 이용 고객 확대에 일정 부분 한계가 있었으나 WEHAGO는 이메일, 메신저, 화상회의 솔루션 등의 커뮤니케이션 Tool과 워드프로세서 등의 오피스 Tool 및 기존 제공되던 ERP Big Data를 기반으로 A.I가 학습하고 분석, 예측하여 경영분석 Report를 제공하는 등 4차산업혁명 지원시스템의 역할을 수행하는 기능이 대폭 개선되었습니다. 향후 서비스 진행에 따라서 신규 고객들의 클라우드 채택과 기존 고객들의 클라우드 전환이 획기적으로 증가할 것으로 예상되고, 다양한 유료 클라우드 서비스가 부가되어 있어 기존 사용방식보다 클라우드 방식의 사용료가 높은 만큼 매출액과 수익성이 크게 개선될 것으로 전망됩니다. 특히 그동안 세무회계사무소를 통해서 간접적으로만 사용하던 수임업체가 WEHAGO로 직접 고객화 될것으로 예상됩니다. 또한 ERP와 그룹웨어, 문서관리 기능을 통합한 신개념 ERP인 Amaranth 10은 당사가 가진 핵심 역량을 집대성한 완전히 새로운 개념의 디지털 비즈니스 플랫폼으로 기업용 솔루션의 혁신 아이콘이 될 것이며, 이를 통해 기업의 경쟁력 강화는 물론 이들의 디지털 전환을 도와 전 산업분야의 동반성장도 가능해질 것으로 기대하고 있습니다. 안정성과 수익성을 겸비한 기존 사업분야에 기업 비즈니스 플랫폼 WEHAGO와 Amaranth10, 차세대 ERP인 ERP10(舊. D_ERP)가 가세하면서 제품 포트폴리오가 다변화되고 성장에 필요한 핵심 솔루션으로 자리잡을 것으로 기대합니다.

5) 조직도

20211231_더존비즈온 조직도.jpg
20211231_더존비즈온 조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 주주총회개최 1주일 전인 03월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://www.douzone.com)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 45 기말 2021년 12월 31일 현재

제 44 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 45 기
제 44 기

자산

유동자산

215,618,859,263
138,879,191,030

현금및현금성자산
25,29,31
41,336,821,412
62,888,769,113

기타금융자산
4,13,29,31
109,184,048,343
22,793,000,000

매출채권및기타유동채권
5,24,25,29,31
56,009,160,816
45,486,931,563

기타유동자산
6,24
7,008,606,564
6,206,072,408

재고자산
7
2,080,222,128
1,504,417,946

비유동자산

675,255,982,696
660,095,813,199

관계회사투자주식
8
1,874,874,140
-

유형자산
9,25,26
345,226,969,984
350,237,076,889

사용권자산
10
5,434,760,413
7,230,122,656

투자부동산
11,25,26
245,362,184,134
246,139,450,322

무형자산
12,25
54,171,617,788
40,214,073,842

기타비유동금융자산
4,13,25,27,29,31
15,739,220,867
7,336,559,171

이연법인세자산
22
7,446,355,370
8,938,530,319

자산총계

890,874,841,959
798,975,004,229

부채

유동부채

375,926,431,075
119,466,098,909

매입채무및기타유동채무
14,24,25,29,31
26,679,227,973
29,746,034,646

단기차입금
16,25,29,31
18,000,000,000
18,000,000,000

유동성장기차입금
16,25,28,29,31
250,000,000,000
-

유동성리스부채
10,25,29,31
2,743,256,083
2,672,232,455

기타금융부채
18,29,31
5,589,502,153
760,313,353

기타유동부채
15,24
56,565,022,099
59,164,638,667

당기법인세부채
22
16,349,422,767
9,122,879,788

비유동부채

13,222,184,159
281,527,880,664

장기매입채무및기타비유동채무
14,29,31
576,414,081
550,078,895

장기차입금
16,25,27,29,31
-
250,000,000,000

확정급여부채
17,
7,617,791,545
15,083,772,769

비유동리스부채
10,25,29,31
2,578,460,333
4,553,037,500

기타비유동금융부채
18,29,31
2,449,518,200
11,340,991,500

부채총계

389,148,615,234
400,993,979,573

자본

지배기업의 소유주지분

494,461,358,667
393,698,922,045

자본금
19
15,738,996,500
15,738,996,500

자본잉여금
19
225,844,442,390
195,574,096,493

기타자본
19
(225,055,906)
(32,361,245,166)

기타포괄손익누계액
19
(172,328,076)
(182,396,112)

이익잉여금
19,25
253,275,303,759
214,929,470,330

비지배지분

7,264,868,058
4,282,102,611

자본총계

501,726,226,725
397,981,024,656

부채와자본총계

890,874,841,959
798,975,004,229

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목

주 석
제 45 기
제 44 기

매출액
19,23,32
318,746,985,620
306,455,632,979

매출원가
19,23,32
176,389,041,508
137,153,466,321

매출총이익

142,357,944,112
169,302,166,658

판매비와관리비
9,19,23,32
71,184,879,514
92,573,497,225

영업이익
32
71,173,064,598
76,728,669,433

기타수익
9,19,23,30
9,134,504,342
4,437,153,565

기타비용
19,23,30
2,660,009,147
1,015,613,162

금융수익
9,20,30
1,381,727,711
320,672,115

금융원가
9,20,30
7,214,437,039
7,504,612,918

법인세비용 차감전 순이익

71,814,850,465
72,966,269,033

법인세비용
21
17,401,180,932
15,064,938,430

당기순이익

54,413,669,533
57,901,330,603

기타포괄손익

1,377,465,270
(7,485,229,863)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

해외사업환산손익

10,693,612
(1,531,003)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소
16,21
1,366,771,658
(7,483,698,860)

총포괄이익

55,791,134,803
50,416,100,740

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

53,728,288,317
56,849,887,547

비지배지분

685,381,216
1,051,443,056

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

55,132,946,791
49,408,394,893

비지배지분

658,188,012
1,007,705,847

주당이익

지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당이익
22
1,704
1,830

지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당이익
22
1,704
1,830

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
비지배지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업의
소유주지분

2020.01.01(전기초)
15,738,996,500
195,621,128,051
(32,361,245,166)
(180,955,438)
180,868,730,813
359,686,654,760
3,318,359,006
363,005,013,766

전환권의 행사
-
(18,817,800)
-
-
-
(18,817,800)
-
(18,817,800)

전기순이익
-
-
-
-
56,849,887,547
56,849,887,547
1,051,443,056
57,901,330,603

기타포괄손익:
-
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
(1,440,674)
-
(1,440,674)
(90,329)
(1,531,003)

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(7,440,051,980)
(7,440,051,980)
(43,646,880)
(7,483,698,860)

총포괄이익
-
-
-
(1,440,674)
49,409,835,567
49,408,394,893
1,007,705,847
50,416,100,740

자본잉여금
-
(28,213,758)
-
-
-
(28,213,758)
(43,962,242)
(72,176,000)

배당금지급
-
-
-
-
(15,349,096,050)
(15,349,096,050)
-
(15,349,096,050)

2020.12.31(전기말)
15,738,996,500
195,574,096,493
(32,361,245,166)
(182,396,112)
214,929,470,330
393,698,922,045
4,282,102,611
397,981,024,656

2021.01.01(당기초)
15,738,996,500
195,574,096,493
(32,361,245,166)
(182,396,112)
214,929,470,330
393,698,922,045
4,282,102,611
397,981,024,656

전환권의 행사
-
(13,873,920)
-
-
-
(13,873,920)
-
(13,873,920)

당기순이익
-
-
-
-
53,728,288,317
53,728,288,317
685,381,216
54,413,669,533

자본잉여금
-
(10,000,000)
-
-
-
(10,000,000)
-
(10,000,000)

종속기업의 유상증자
-
659,145,765
-
-
-
659,145,765
2,324,577,435
2,983,723,200

기타포괄손익:
-
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산손익
-
-
-
10,068,036
-
10,068,036
625,576
10,693,612

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
1,394,590,438
1,394,590,438
(27,818,780)
1,366,771,658

총포괄이익
-
-
-
10,068,036
55,122,878,755
55,132,946,791
658,188,012
55,791,134,803

자기주식 처분
-
29,635,074,052
32,136,189,260
-
-
61,771,263,312
-
61,771,263,312

배당금지급
-
-
-
-
(16,777,045,326)
(16,777,045,326)
-
(16,777,045,326)

2021.12.31(당기말)
15,738,996,500
225,844,442,390
(225,055,906)
(172,328,076)
253,275,303,759
494,461,358,667
7,264,868,058
501,726,226,725

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업
(단위: 원)

과목
제 45 기
제 44 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
60,737,244,148
105,372,784,187

1. 당기순이익
54,413,669,533
57,901,330,603

2. 비현금항목의 조정
62,296,492,238
51,584,849,473

감가상각비
23,661,865,459
22,056,293,094

무형자산상각비
5,201,866,078
4,297,231,636

퇴직급여
10,436,390,984
7,171,392,747

대손상각비
1,874,491,283
72,630,682

외화환산손실
-
117,506,582

외화환산이익
(144,439,755)
-

대손충당금환입
(166,644,285)
(205,100,298)

무형자산손상차손
-
-

무형자산손상차손환입
(189,441,155)
(442,087,350)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(128,541,714)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,099,411

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(68,524,320)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,682,479
91,264,611

장기금융상품평가이익
(162,768,029)
-

장기금융상품처분이익
(11,448,930)
-

투자부동산처분이익
(1,855,741,622)
(3,621,338,552)

유형자산처분이익
(38,639,594)
(46,381,055)

유형자산처분손실
32,275,379
66,025,156

무형자산처분이익
(14,935,455)
-

리스해지이익
(4,584,339)
(1,699,406)

리스해지손실
488,564
237,534

지분법손실
125,125,860
-

배당금수익
-
(1,750,000)

이자수익
(862,707,679)
(310,668,604)

이자비용
7,198,118,888
7,281,227,185

기타비용
3,358,000
-

법인세비용
17,400,246,141
15,055,966,100

3. 운전자본 조정
(30,950,873,585)
18,134,407,463

매출채권의 감소(증가)
(12,635,923,440)
3,081,414,904

기타채권의 증가
725,324,212
(79,922,896)

기타유동자산의 증가
(722,007,624)
(2,965,381,365)

재고자산의 감소(증가)
(575,804,182)
(13,680,591)

기타금융자산의 감소(증가)
-
29,695,131

매입채무의 증가
(1,553,194,678)
1,765,163,280

기타채무의 증가(감소)
(1,011,622,629)
5,789,651,921

기타유동부채의 증가
(1,953,494,832)
15,676,035,184

기타금융부채의 감소
320,137,976
(413,389,050)

정부보조금 수령
2,489,302,042
3,457,171,531

사외적립자산 불입액
(15,541,947,164)
(8,210,139,178)

퇴직금 순지급액
(491,643,266)
17,788,592

4. 법인세 납부액
(18,391,641,918)
(15,303,126,718)

5. 이자의 수취
397,254,943
303,176,887

6. 이자의 지급
(7,027,657,063)
(7,249,603,521)

7. 배당금 수취
-
1,750,000

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(129,025,189,275)
(57,272,576,354)

기타금융자산의 감소
10,953,805,342
14,542,201,525

기타금융자산의 증가
(97,939,867,469)
(22,975,170,003)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(8,151,177,730)
(627,520,860)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
913,620,574
251,565

유형자산의 취득
(16,279,815,501)
(41,093,020,406)

유형자산의 처분
201,357,613
171,614,545

투자부동산의 처분
2,388,165,000
4,704,640,000

무형자산의 취득
(19,465,590,440)
(11,995,572,720)

무형자산의 처분
354,313,336
-

사업결합으로 인한 순현금 유출액
(2,000,000,000)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
46,592,313,262
(18,787,846,108)

종속기업투자주식 추가취득
(10,000,000)
(72,176,000)

종속기업의유상증자
2,983,723,200
-

자기주식 처분
71,040,637,040
-

배당금 지급
(16,778,688,506)
(15,322,724,972)

금융리스부채증가
(86,755,845)
-

기타비유동금융부채의 감소
(7,872,187,300)
(328,519,000)

기타비유동금융부채의 증가
165,141,000
658,440,000

전환권의 행사
(13,873,920)
(18,817,800)

리스부채의 감소
(2,835,682,407)
(3,704,048,336)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
143,684,164
(113,793,837)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(21,551,947,701)
29,198,567,888

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
62,888,769,113
33,690,201,225

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
41,336,821,412
62,888,769,113

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온과 그 종속기업

1. 일반사항 

1-1. 지배기업 현황

주식회사 더존비즈온(이하 '지배기업')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 지배기업은 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 지배기업의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은우선주 자본금 547,605천원을 포함하여 15,738,997천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

김용우
300,000
-
0.99%
-

(주)더존홀딩스
8,951,145
-
29.46%
-

기타
21,131,639
-
69.55%
-

신한더존위하고제일차(주)
-
722,117
-
65,93%

신한더존위하고제이차(주)
-
361,056
-
32,97%

신한금융투자 외
-
12,036
-
1.10%

합 계
30,382,784
1,095,209
100.00%
100.00%

1-2. 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
소재지
결산월
업 종
지배관계 근거

당기말
전기말

(주)키컴
71.70%
71.70%
대한민국
12월
소프트웨어의
개발 및 판매
의결권의 
과반수 보유

(주)더존이엔에이치[주1]
94.15%
94.10%
대한민국
12월
교육서비스업

Duzone enh in Philippines[주2]
94.15%
94.10%
필리핀
12월
교육서비스업

(주)더존비앤에프[주3,4]
71.54%
97.28%
대한민국
12월
정보서비스업

[주1] 지배기업은 당기 중 (주)더존이엔에이치의 지분(취득 주식수: 13,000주, 취득가액: 10,000천원) 0.05%를 추가 취득했습니다.
[주2] (주)더존이엔에이치의 종속기업입니다.
[주3]

전기 중 특수관계자인 (주)더존홀딩스로부터 (주)더존테크핀 주식 138,800주를 72,176천원에 신규 취득하였으며,
2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀은 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습니다.

[주4]종속기업 (주)더존비앤에프는 당기 중 유상증자(3자배당)을 실시하였으며, 6,000,000주 주당 500원에 발행하여 당사의 지분율은 71.54%로 변경 되었습니다.

1-3. 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
16,421,975
1,523,919
14,898,056
5,452,570
2,372,860
2,358,879

(주)더존이엔에이치
11,928
743
11,185
-
10,812
10,812

Duzon enh in Philippines
411,318
6,202,755
(5,791,437)
1,187,055
(38,845)
(28,151)

(주)더존비앤에프
9,306,335
563,793
8,742,542
2,094,448
39,191
(44,643)

합 계
26,151,556
8,291,210
17,860,346
8,734,073
2,384,018
2,296,897

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 

2-1. 재무제표 작성기준

연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 

ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 

ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 
ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 
ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류

 2-3. 사업결합 및 영업권
사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 

연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 

단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 

취득자가 피취득자에
게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은
기업회계기준서 제1109호에
따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가
기업회계기준서 제1109호
의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위내에존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 계상되어 있는 피취득기업의 장부금액으로 인식하고 이전대가와의 차이를 자본에 반영하고 있습니다.

2-4.
회계정책과 공시의 변경

가. 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품:
공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2-5.
고객과의 계약에서 생기는 수익

2-5-1.
수익인식모형

연결기업은 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결기업은 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결기업은 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

연결기업은 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 또한, 연결기업은 아직 수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

⑤ 수익인식

연결기업은 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결기업이 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결기업이 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결기업 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

연결기업은 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결기업의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-5-
2. 본인과 대리인의 구분

연결기업은 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-5-
3. 환불부채와 반환자산

연결기업은 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다. 

2-5-
4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결기업은 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결기업은 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 

2-6. 현금및현금성자산 
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-7. 금융자산

가. 분류
연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
 - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정
연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결기업은 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

2) 지분상품
연결기업은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

다. 후속측정 및 재분류
금융자산은 연결기업이 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.

라. 손상
연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.

마. 금융상품의 제거
연결기업은 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결기업의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결기업이 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

바. 금융상품의 상계
연결기업이 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2-8. 공정가치 측정

연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는
주석 31
에

설명되어 있습니다 .
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

1) 자산이나 부채의 주된 시장 
2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
 
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 
 
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
 
공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-9. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2-10. 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

2-11. 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내용연수

건 물
5 ~ 40년

구 축 물
15년

기 계 장 치
4년~5년

차량운반구
4년~5년

비 품
4년~5년

시 설 장 치
4년~5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-12. 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 

2-13. 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다.

또한, 자가 사용 부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-14. 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

○ 연구개발비
연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 

연결기업은 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

산업재산권
정액법
5 ~ 10년
취득

개발비
정액법
5년
내부창출

소프트웨어
정액법
5년
취득

고객관계
정액법
6년
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

영업권
상각대상 아님
비한정
취득

2-15. 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소 시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

○ 영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 

○ 무형자산
연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-16. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-17. 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다. 

2-18. 금융부채

가. 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는
주석 2-7.

금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-19. 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 

2-20. 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2-21. 충당부채
연결기업은 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-22. 종업원급여
연결기업의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-23. 법인세

2-23-1. 당기법인세
연결기업의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며,이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-23-2. 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 
1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 
2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 
3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 
2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-24. 리스
연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함 하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.

연결기업은 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 연결기업은 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. 

① 연결기업이 리스이용자인 경우
연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 연결기업은 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 연결기업이 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 

사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 연결기업의 유형자산 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 연결기업은 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 연결기업의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.

- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 연결기업이 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스
기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해
연결기업이 부담할 금액
- 잔존가치보증

리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 연결기업의 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 연결기업의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 연결기업의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.

일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 

한편, 연결기업은 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다.

② 연결기업이 리스제공자인 경우
연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

연결기업이 중간리스제공자인 경우, 연결기업은 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리합니다. 연결기업은 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.

연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

한편, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-25. 자기주식
연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 

2-26. 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 

그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-27. 전기 재무제표 계정과목 재분류
연결기업은 당기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무
- 주석 5, 6 : 충당금
- 주석 11 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
- 주석 21 : 법인세비용
- 주석 27 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정
연결기업의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32 : 금융상품의 공정가치 및 손상

3) 코로나바이러스감염증-19의 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타비유동금융자산
(주)농협은행
-
30,000
PG서비스 예금질권설정

합 계
-
30,000

5. 매출채권및기타채권

5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
60,837,309
49,041,005

대손충당금
(7,531,226)
(6,468,438)

단기대여금
178,825
227,958

대손충당금
-
-

미수금
2,032,972
2,777,265

대손충당금
(15,220)
(179,527)

미수수익
506,501
88,668

대손충당금
-
-

합 계
56,009,161
45,486,931

매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.

5-2 보고기간종료일 현재 당사의 미청구, 초과청구 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<미청구>

시스템 매출 등
11,190,697
5,095,782

합 계
11,190,697
5,095,782

유동
11,190,697
5,095,782

비유동
-
-

합 계
11,190,697
5,095,782

<초과청구>

시스템 매출 등
9,439,361
5,667,508

합 계
9,439,361
5,667,508

유동
9,439,361
5,667,508

비유동
-
-

합 계
9,439,361
5,667,508

5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래 금액
37,336,962
30,280,464

만기경과
3개월 초과
 12개월 이하
16,500,922
13,746,918

12개월 초과
 24개월 이하
4,921,037
3,095,298

24개월 초과
 36개월 이하
1,828,034
1,351,442

36개월 초과
2,968,652
3,660,773

합 계
63,555,607
52,134,895

5-4. 연결기업은 매출채권및기타채권에 대하여
기대손실모형에 따라
개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
4,450,093
5,541,487
9,991,580

설 정
479,776
-
479,776

제 각
(3,393,376)
-
(3,393,376)

환 입
(9,550)
(420,465)
(430,015)

전기말
1,526,943
5,121,022
6,647,965

설 정
17,327
2,050,144
2,067,471

제 각
(827,815)
-
(827,815)

환 입
(164,342)
(176,833)
(341,175)

당기말
552,113
6,994,333
7,546,446

6. 기타유동자산

6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,445,832
1,601,863

대손충당금
(131,241)
(136,930)

선급비용
4,677,255
4,722,729

부가세대급금
16,760
16,070

계약자산
-
2,340

합 계
7,008,606
6,206,072

6-2. 연결기업은 기타유동자산에 대하여
기대손실모형에 따라
개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
408,892
108,061
516,953

설 정
-
-
-

환 입
(239,677)
-
(239,677)

제 각
-
(140,346)
(140,346)

전기말
169,215
(32,285)
136,930

설 정
-
(5,689)
(5,689)

환 입
-
-
-

제 각
-
(1)
(1)

당기말
169,215
(37,974)
131,240

7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
1,359,770
-
1,359,770
1,033,212
(14,645)
1,018,567

제 품
8,884
-
8,884
9,144
-
9,144

저장품
541,030
-
541,030
275,170
-
275,170

원재료
170,538
-
170,538
201,537
-
201,537

합 계
2,080,222
-
2,080,222
1,519,063
(14,645)
1,504,418

8. 지분법적용투자주식

8-1. 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
지분율
당기말
주식수
기초
취득/처분
지분법손익
당기말평가액

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
-
2,000,000
(125,126)
1,874,874

[주]당기 중 신규 지분취득하여 지분법적용투자주식으로 분류하였습니다. 

8-2. 당분기 지분법적용투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)[주]
6,688,714
632,919
6,055,795
-
(404,205)
(404,205)

[주]부산벤처스(주)의 2021년 12월 31일 재무정보를 입수 할 수 없어 2021년 09월 30일 지분율 과 재무제표를 입수하여 지분법적용투자주식으로 분류하고 지분법으로 평가하였습니다.

9. 유형자산
연결기업의 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기타[주]
기 말

<취득원가>

토지
216,089,734
1,093
-
2,379,820
-
-
218,470,647

건물
118,153,784
-
-
(685,676)
-
-
117,468,108

구축물
3,792,382
-
-
180,058
-
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
2,315,190
215,536
(723,802)
-
-
371
1,807,295

비품
89,489,614
9,154,081
(211,882)
656,223
-
10,059
99,106,835

시설장치
25,192,872
252,056
-
9,477,970
-
10,568
34,920,468

임대중인자산
2,191
-
-
0
-
-
2,191

건설중인자산
10,702,823
6,474,364
-
(12,138,590)
-
-
5,042,856

소 계
470,796,221
16,097,130
(935,684)
(130,195)
-
20,998
485,848,471

<감가상각누계액>

건물
(30,652,521)
-
-
(794,403)
(4,388,693)
-
(35,835,617)

구축물
(789,971)
-
-
-
(162,424)
-
(952,395)

기계장치
(5,057,609)
-
-
-
0
-
(5,057,609)

차량운반구
(1,588,639)
-
524,628
-
(284,277)
(371)
(1,348,659)

비품
(63,373,398)
(4,476)
216,149
(647,338)
(11,254,928)
(8,216)
(75,072,207)

시설장치
(17,093,025)
-
-
-
(3,580,251)
(13,220)
(20,686,496)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(118,557,354)
(4,476)
740,777
(1,441,741)
(19,670,573)
(21,807)
(138,955,174)

<정부보조금>

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
(311,751)
-
-
-
9,692
-
(302,059)

비품
(1,690,039)
(212,098)
-
-
537,869
-
(1,364,268)

소 계
(2,001,790)
(212,098)
-
-
547,561
-
(1,666,327)

<장부금액>

토지
216,089,734
1,093
-
2,379,820
-
-
218,470,647

건물
87,189,512
-
-
(1,480,079)
(4,379,001)
-
81,330,432

구축물
3,002,411
-
-
167,564
(149,930)
-
3,020,045

기계장치
22
-
-
-
-
-
22

차량운반구
726,551
215,536
(199,174)
-
(284,277)
-
458,636

비품
24,426,178
8,946,247
4,267
162,281
(10,870,455)
1,843
22,670,361

시설장치
8,099,847
239,058
-
9,337,068
(3,439,349)
(2,652)
14,233,972

임대중인자산
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
10,702,823
6,478,623
-
(12,138,590)
-
-
5,042,856

합 계
350,237,078
15,880,557
(194,907)
(1,571,936)
(19,123,012)
(809)
345,226,971

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기타[주]
기 말

<취득원가>

토지
219,031,415
-
-
(2,941,681)
-
-
216,089,734

건물
100,473,149
2,188,133
-
15,492,502
-
-
118,153,784

구축물
3,218,430
-
-
573,952
-
-
3,792,382

기계장치
5,210,281
-
(152,650)
-
-
-
5,057,631

차량운반구
2,073,325
655,175
(413,220)
-
-
(91)
2,315,189

비품
72,649,039
16,333,817
(49,362)
558,614
-
(2,493)
89,489,615

시설장치
20,691,246
1,658,001
(319,380)
3,166,186
-
(3,181)
25,192,872

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
21,554,647
20,341,296
-
(31,193,120)
-
-
10,702,823

소 계
444,903,723
41,176,422
(934,612)
(14,343,547)
-
(5,765)
470,796,221

<감가상각누계액>

건물
(26,037,265)
-
-
(1,204,981)
(3,410,275)
-
(30,652,521)

구축물
(646,427)
-
-
-
(143,545)
-
(789,972)

기계장치
(5,119,296)
-
66,776
-
(5,088)
-
(5,057,608)

차량운반구
(1,558,402)
-
313,401
-
(343,729)
91
(1,588,639)

비품
(52,757,660)
-
45,392
(558,614)
(10,104,812)
2,296
(63,373,398)

시설장치
(14,164,261)
-
317,785
-
(3,249,827)
3,278
(17,093,025)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(100,285,502)
-
743,354
(1,763,595)
(17,257,276)
5,665
(118,557,354)

<정부보조금>

토지
(1,197,773)
-
-
1,197,773
-
-
-

건물
(321,443)
-
-
-
9,692
-
(311,751)

비품
(1,123,965)
(915,560)
-
-
349,486
-
(1,690,039)

소 계
(2,643,181)
(915,560)
-
1,197,773
359,178
-
(2,001,790)

<장부금액>

토지
217,833,642
-
-
(1,743,908)
-
-
216,089,734

건물
74,114,441
2,188,133
-
14,287,521
(3,400,583)
-
87,189,512

구축물
2,572,003
-
-
573,952
(143,545)
-
3,002,410

기계장치
90,985
-
(85,874)
-
(5,088)
-
23

차량운반구
514,923
655,175
(99,819)
-
(343,729)
-
726,550

비품
18,767,414
15,418,257
(3,970)
-
(9,755,326)
(197)
24,426,178

시설장치
6,526,985
1,658,001
(1,595)
3,166,186
(3,249,827)
97
8,099,847

임대중인자산
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
21,554,647
20,341,296
-
(31,193,120)
-
-
10,702,823

합 계
341,975,040
40,260,862
(191,258)
(14,909,369)
(16,898,098)
(100)
350,237,077

10.
리스

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

10-1.
보고기간종료일 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
3,485,813
4,468,828

차량운반구
393,661
464,605

비품
1,555,286
2,296,690

합 계
5,434,760
7,230,123

리스부채

유동
2,743,256
2,672,232

비유동
2,578,460
4,553,037

합 계
5,321,716
7,225,269

당기 중 증가한 사용권자산은 1,623,273천원(전기: 7,998,318천원)입니다.

10-2. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
현재가치

1년 이내
2,852,469
2,743,256

1년 초과 5년 미만
2,626,747
2,578,460

최소리스료 합계
5,479,216
5,321,716

(차감)이자비용 부분
(157,500)
-

최소리스료의 현재가치
5,321,716
5,321,716

10-3. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,812,320
2,703,404

차량운반구
288,266
196,988

비품
741,403
860,334

합 계
2,841,989
3,760,726

임차보증금에 대
한 이자수익

57,143
60,378

리스부채에 대한 이자비용
186,930
200,697

리스해지이익
4,584
1,699

리스해지손실
489
238

단기리스료
666,596
279,206

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
369,420
375,248

당기 중 리스와
관련된
총 현금유출액은
4,
058,628천원(전기:4,559,199천원) 입니다.

11. 투자부동산

11-1. 연결기업의 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,557,588
-
(151,080)
11,977
-
203,418,485

건물
45,284,344
-
(635,572)
685,676
-
45,334,448

소 계
248,841,932
-
(786,652)
697,653
-
248,752,933

<감가상각누계액>

건물
(2,702,482)
-
254,229
794,403
(1,736,900)
(3,390,750)

<장부금액>

토지
203,557,588
-
(151,080)
3,304,424
-
206,710,932

건물
42,581,862
-
(381,343)
9,954,456
(1,736,900)
50,418,075

합 계
246,139,450
-
(532,423)
13,258,880
(1,736,900)
257,129,007

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
200,545,069
-
(305,120)
3,317,640
-
203,557,589

건물
35,928,421
-
(1,283,598)
10,639,521
-
45,284,344

소 계
236,473,490
-
(1,588,718)
13,957,161
-
248,841,933

<감가상각누계액>

건물
(1,817,639)
-
505,417
7,208
(1,397,469)
(2,702,483)

<장부금액>

토지
200,545,069
-
(305,120)
3,317,640
-
203,557,589

건물
34,110,782
-
(778,181)
10,646,729
(1,397,469)
42,581,861

합 계
234,655,851
-
(1,083,301)
13,964,369
(1,397,469)
246,139,450

11-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 

12. 무형자산

12-1. 연결기업의 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손
무형자산
상각비
기타[주]
기 말

산업재산권
107,488
3,839
-
-
-
(43,672)
-
67,655

회원권
8,671,204
-
(339,610)
-
189,441
-
-
8,521,035

개발비
17,749,112
19,117,827
-
-
-
(4,313,494)
-
32,553,445

소프트웨어
2,296,229
186,975
-
-
-
(844,700)
938
1,639,442

영업권
11,390,041
-
-
-
-
-
-
11,390,041

고객관계
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
40,214,074
19,308,641
(339,610)
-
189,441
(5,201,866)
938
54,171,618

[주] 환율변동효과로 구성된 것입니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손
무형자산
상각비
기타
[주]
기 말

산업재산권
147,025
4,023
-
-
-
(43,561)
-
107,487

회원권
6,921,919
1,307,198
-
-
442,087
-
-
8,671,204

개발비
9,820,785
10,527,863
-
-
-
(2,599,536)
-
17,749,112

소프트웨어
2,106,295
313,259
-
945,000
-
(1,068,921)
597
2,296,230

영업권
11,390,041
-
-
-
-
-
-
11,390,041

고객관계
585,214
-
-
-
-
(585,214)
-
-

소 계
30,971,279
12,152,343
-
945,000
442,087
(4,297,232)
597
40,214,074

[주] 환율변동효과로 구성된 것입니다.

12-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

12-2-1. 회원권의 손상검사
연결기업은 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며,
당기 중

189,441천
원, 전기중 442,087천원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.

12-2-2. 영업권의 손상검사
사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(ERP사업부, 보안사업부, 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상 전 장부금액과 손상인식금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위집단[주]
당기말
전기말

ERP사업부문
3,754,598
3,754,598

보안사업부문
3,937,781
3,937,781

그룹웨어사업부문
3,697,662
3,697,662

합 계
11,390,041
11,390,041

[주] 연결기업은 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 

한편, 현금흐름창출단위의 회수가능액 산정에 사용된 가정과 연결기업이 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

[ERP사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
13.00%
11.30%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
17.82%
5.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
9.90%
5.00%

영구성장률
0.00%
0.00%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
-
-

[보안사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
11.20%
10.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
3.00%
3.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
3.00%
3.00%

영구성장률
0.00%
0.50%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
-
-

[그룹웨어사업부문]
(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미래현금흐름의 현재가치 산정에 적용된 세후할인율
11.20%
10.00%

사업부문의 주요 매출의 향후 2년간 연평균 성장률
5.60%
8.31%

사업부문의 주요 매출의 향후 3 ~ 5년 사이의 연평균 성장률
5.60%
8.31%

영구성장률
0.00%
0.50%

영업권에 대하여 인식한 손상차손
-
-

13. 기타금융자산

13-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산은 당기손익-공정가치금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,112,146
-
1,527,523

상각후원가 측정 금융자산
109,184,048
6,627,075
22,793,000
5,809,036

합 계
109,184,048
15,739,221
22,793,000
7,336,559

13-2. 당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
지분율
당기말
주식수
취득원가
장부금액

전기말
취득
매각
평가손익
대체
당기말

시장성 없는
 지분증권
비유동
금융자산
(주)모자이크넷
20.00%
8,000주
80,000
-
-
-
-
-
-

월스트리트인스티튜트코리아(주)
12.07%
1,600,000주
800,000
-
-
-
-
-
-

(주)제이티비씨
0.91%
1,000,000주
5,000,000
-
-
-
-
-
-

이든티앤에스(보통주)
15.63%
286,313주
366,664
100,000
-
-
-
266,644
366,644

이든티앤에스(상환우선주)
-
-
800,002
800,002
-
(533,358)
-
(266,644)
-

진영전선(주)
19.61%
100,000주
500,000
-
-
-
-
-
-

(주)호성산업 외[주1]
-
-
10,682
-
-
-
(10,682)
10,682
-

엔브이메자닌플러스 
 사모투자 합자회사
-
-
-
127,521
124,200
(251,721)
-
-
-

로지스팟(주)
-
14,740주
4,999,867
-
4,999,867
-
-
-
4,999,867

소프트웨어공제조합[주2]
-
1,793주
1,220,338
-
1,070,338
-
68,524
150,000
1,288,862

춘천 중소기업 성장지원 투자조합
-
-
1,000,000
500,000
500,000
-
-
-
1,000,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이
 사모투자 합자회사
-
-
1,456,773
-
1,456,773
-
-
-
1,456,773

합 계
16,234,326
1,527,523
8,151,178
(785,079)
57,842
160,682
9,112,146

[주1]
당기 중 (주)호성산업 외 12개 채권 10,682천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실로 인식하였습니다.

[주2] 당기 중 소프트웨어공제조합 출자지분 150,000천원이 기타보증금에서 당
기손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었으며, 해당 자산은 계약이행 보증 등을 위해 담보로 제공되어 있습니다

.(주석27)

13-3. 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
108,932,366
1,539,132
22,793,000
1,193,439

장기대여금
-
41,500
-
218,573

대손충당금
-
-
-
(12,760)

장기미수금
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-

임차보증금
251,682
2,461,543
-
2,922,243

기타보증금[주]
-
2,584,900
-
1,487,541

합계
109,184,048
6,627,075
22,793,000
5,809,036

13-4. 기타금융자산에 대한 대손충당금은
기대손실모형에 따라
모두 개별평가를 하였으며,
당기와 전기 중 장기대여금과 장기미수금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
12,760
2,097,444

설 정
-
-

제 각
-
(2,042,800)

환 입
(12,760)
(41,684)

기 말
-
12,760

14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무

26,679,227

29,746,035

매입채무
3,682,188

5,288,789

미지급금
16,751,087

18,695,563

미지급비용
6,245,952

5,761,683

장기매입채무및기타채무

576,414

550,079

장기미지급금
576,414

550,079

합 계

27,255,641

30,296,114

상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.

15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
49,595,351
52,045,819

계약부채[주1]
2,873,171
2,908,424

선수금[주2]
4,096,500
4,210,396

합 계
56,565,022
59,164,639

[주1] 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.
[주2] 연결기업은 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 미사용잔액 (당기말:
308,312
천원, 전기말: 1,218,407천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.

16. 차입금

16-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
차입금종류
연이자율
당기말
전기말

단기차입금
(주)국민은행
시설자금대출
2.69%
18,000,000
18,000,000

16-2. 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
차입금종류
연이자율
상환방법
만기일
당기말
전기말

유동성장기차입금
[주]
마에스트로비즈온(주)
시설자금대출
2.65%
3년거치 만기일시상환
2022년 8월 23일
250,000,000
-

[주] 상기 유동성장기차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약의 제1순위 우선 수익자를 위한 수익권증서를 교부하였습니다
(
주석2
8
).

17. 확정급여부채

17-1. 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
58,010,615
55,082,285

사외적립자산의 공정가치
(50,391,926)
(39,997,614)

국민연금전환금
(897)
(898)

순확정급여부채
7,617,792
15,083,773

17-2. 연결기업의 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
9,965,760
7,019,945

퇴직급여부채의 순이자
1,743,152
151,448

종업원급여에 포함된 총 비용
11,708,912
7,171,393

17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
55,082,285
40,444,520

당기근무원가
9,965,760
7,019,945

이자원가
1,743,152
1,117,782

퇴직급여 지급액
(6,667,396)
(3,792,247)

확정급여채무의 재측정요소

- 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
3,274,312

- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,553,316)
2,833,240

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
94,025
3,364,681

관계사전출입
346,105
820,052

연결범위의 변동
-
-

기말금액
58,010,615
55,082,285

17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
39,997,614
34,221,304

이자수익
1,268,171
960,613

기여금 납입액
16,260,000
8,215,860

퇴직급여 지급액
(6,645,464)
(3,810,036)

사외적립자산의 재측정요소
(652,522)
(410,179)

관계사전출입
164,127
820,052

연결범위의 변동
-
-

기말금액
50,391,926
39,997,614

17-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 주요한 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.05%~3.86%
2.05~3.36%

임금상승률
5.00%~7.30%
4.45~7.30%

17-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년
2020년
2019년

확정급여부채
7,617,792
15,083,773
6,222,319

확정급여부채와 관련된 당초 추정치와실제치의 차이조정
(1,806,769)
9,882,412
2,366,322

17-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율변화에 따른 
 확정급여채무의 변동
(4,620,898)
5,358,728

기대임금상승율 변화에 따른 
 확정급여채무의 변동
5,134,540
(4,531,126)

17-8. 보고기간종료일 현재 연결기업의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
16,051,188
16,730,216

이율보증형보험
22,391,459
10,254,616

원리금보장형 상품
-
7,557,072

퇴직보험/신탁
-
-

기 타
11,949,279
5,455,710

합 계
50,391,926
39,997,614

18. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
1,247,086
2,435,126
-
11,326,600

예수보증금
-
14,392
-
14,392

공사손실부채

[주1]

3,244,615
-
-
-

예수금
1,097,801
-
760,313
-

합 계
5,589,502
2,449,518
760,313
11,340,992

[주1]공사손실은 당기와 미래 손익에 미치는 영향을 포함하며 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

19. 자본

19-1. 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주[주]
합계
보통주
우선주
합계

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원
500원
500원
500원
500원

발행한주식수
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주
30,118,007주
1,359,986주
31,477,993주

자본금
15,191,392,000
547,604,500
15,738,996,500
15,059,003,500원
679,993,000원
15,738,996,500원

[주] 지배기업은 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식종류
누적적 비참가적 우선주

발행시 주식총수
1,805,293주

주당 발행가액
83,089원

의결권
의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함)

배당권
① 2021년까지 발행가액 기준 3.1%
② 2022년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ )
 ⓐ 우선배당율 3.1%
 ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률

상환권
① 지배기업은 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함
② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금
③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도

전환권
① 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 지배기업의 보통주식으로 전환할 수 있음
② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년
③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 지배기업에게만 있으며 지배기업이 우선주 보유자에게 금융자산을 이전해야 할 계약상의 의무가 없습니다. 또한, 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다. 

19-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
194,937,016
194,950,890

기타자본잉여금
1,272,352
623,207

자기주식처분이익
29,635,074
-

합 계
225,844,442
195,574,097

19-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
(32,136,189)

자기주식처분손실
(225,056)
(225,056)

합 계
(225,056)
(32,361,245)

19-4. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액은 해외사업환산손익입니다.

19-5. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
7,873,223
7,092,486

임의적립금
26,954
26,954

미처분이익잉여금
245,375,127
207,810,030

합 계
253,275,304
214,929,470

20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용

20-1. 연결기업의 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출액
13,269,442
19,430,231

제품매출액
153,299,598
154,097,747

유지보수매출액
69,420,364
69,121,077

수출매출액
1,244,366
2,084,765

기타매출액
81,513,216
61,721,812

합 계
318,746,986
306,455,632

20-2. 연결기업의 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매출원가
10,745,298
15,043,817

제품매출원가
112,104,649
83,388,873

유지보수매출원가
16,501,782
11,695,722

수출 및 기타매출원가
37,037,313
27,025,054

합 계
176,389,042
137,153,466

20-3. 연결기업의 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
2,797,105
(516,434)

재고자산의 매입
8,836,799
16,630,226

종업원급여
93,750,530
89,556,693

지급수수료
47,558,096
41,291,756

유ㆍ무형자산 상각비[주]
28,863,732
26,353,525

판매수수료
188,555
326,445

외주용역비
34,081,668
27,985,017

기 타
31,497,437
28,099,736

합 계
247,573,922
229,726,964

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 무형자산상각비입니다.

20-4. 연결기업의 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
68,811,890
69,657,591

퇴직급여
10,449,401
7,186,077

복리후생비
14,489,239
12,713,025

합 계
93,750,530
89,556,693

20-5. 연결기업의 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비[주]
23,661,866
22,056,293

무형자산상각비
5,201,866
4,297,232

합 계
28,863,732
26,353,525

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.

20-6. 연결기업의 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
26,558,101
38,631,618

퇴직급여
3,610,556
3,502,608

복리후생비
4,859,719
6,833,711

여비교통비
341,703
904,571

접대비
1,282,022
1,832,674

통신비
945,643
1,473,088

수도광열비
450,073
727,100

세금과공과금
1,844,259
1,835,868

감가상각비
6,598,250
8,185,129

지급임차료
73,047
266,599

수선비
102,227
64,069

보험료
1,002,627
1,271,232

차량유지비
986,575
1,526,069

운반비
31,716
26,137

교육훈련비
244,818
298,847

도서인쇄비
240,030
320,703

사무용품비
-
11,625

소모품비
429,860
684,750

지급수수료
12,765,911
16,801,042

광고선전비
5,993,846
5,093,746

판매촉진비
6,779
9,698

대손상각비
1,874,491
72,631

건물관리비
321,333
398,618

판매수수료
188,555
577,407

무형고정자산상각
295,009
1,096,860

협회비
137,730
127,097

합 계
71,184,880
92,573,497

20-7. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대손충당금환입
166,644
205,100

유형자산처분이익
1,894,381
46,381

무형자산손상차손환입(주석12)
189,441
442,087

투자부동산처분이익
14,935
3,621,339

리스해지이익
4,584
1,699

잡이익[주1,2]
6,864,519
120,548

합 계
9,134,504
4,437,154

[주1] 당사는 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 당사의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였으며, 종국적으로 위약벌 금원을 취득할 경우 당사와 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다
.
당기 중 해당 약정상 가득요건을 충족한 6,153,388천원을 잡이익으로 계상하였습니다.

[주2]
당사는 더존을지타워 입주업체인 '오버더디쉬'로부터 임대료 및 관리비 미납에 대한 연체이자 216,494천원을 당기에 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다
.

20-8. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
1,657,043
927,215

지분법손실
125,126
-

유형자산처분손실
32,275
66,025

리스해지손실
489
238

잡손실
845,076
22,135

합 계
2,660,009
1,015,613

21. 금융수익 및 금융원가

21-1. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
862,708
310,669

배당금수익
-
1,750

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
68,524
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
128,542
-

외환차익
3,297
8,253

외화환산이익
144,440
-

장기금융상품평가이익
162,768
-

장기금융상폼처분이익
11,449
-

합 계
1,381,728
320,672

21-2. 연결기업의 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당 기
전 기

현금및현금성자산
85,876
59,670

단기금융상품
717,332
166,122

대여금
11,881
24,499

임차보증금
47,619
60,378

합 계
862,708
310,669

21-3. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
7,203,653
7,281,227

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,682
91,265

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,099

외환차손
102
10,515

외화환산손실
-
117,507

합 계
7,214,437
7,504,613

21-4. 연결기업의 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채
당 기
전 기

금융기관차입금
6,639,715
7,080,255

리스부채
563,531
200,697

기타
407
275

합 계
7,203,653
7,281,227

22. 법인세

22-1. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
23,056,413
15,486,343

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(5,066)
(27,486)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(9,709,371)
2,398,714

법인세추납액
2,567,030
-

이연법인세비용:
1,480,868
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
11,307
(2,792,633)

당기순이익에 반영된 법인세비용
17,401,181
15,064,938

22-2. 연결기업의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(439,997)
2,398,714

자기주식 처분이익
(9,269,374)
-

합 계
(9,709,371)
2,398,714

22-3. 연결기업의 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용(이익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
71,814,850
72,966,269

적용세율에 따른 법인세(당기:
23.56%, 전기: 23.57%
)

16,917,194
17,195,836

조정사항

- 비공제비용(당기: 2,805,701천원, 전기: 5,550,447천원)

660,058
1,305,077

- 세액공제 등
(1,803,859)
(2,178,454)

- 기타
1,633,199
(1,257,532)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(5,411)
11

당기손익으로 인식된 법인세비용
17,401,181
15,064,938

유효세율
24.23%
20.65%

22-4. 연결기업의 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(20,705)
(101,296)
(122,001)

대손충당금
2,447,482
180,611
2,628,092

퇴직급여부채
2,872,458
(1,977,493)
894,964

의제배당
6,047
(30)
6,017

정부보조금
916,969
(299,614)
617,355

장기금융상품평가이익
-
(39,390)
(39,390)

공사손실충당부채
-
785,197
785,197

재고자산평가손실
3,222
(3,222)
-

감가상각누계액
137,380
(33,408)
103,972

외화환산이익
(2,168)
11
(2,158)

미지급비용
876,142
52,400
928,541

무형자산손상차손
63,831
(46,162)
17,668

당기손익-공정가치측정금융자산
1,588,552
(21,901)
1,566,651

사용권자산
(10,127)
(6,851)
(16,979)

이월결손금
59,450
(11,307)
48,144

무형자산
-
30,280
30,280

이연법인세자산
8,938,533
-1,492,175
7,446,353

<전기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(85,130)
64,425
(20,705)

대손충당금
2,203,553
243,929
2,447,482

퇴직급여부채
962,819
1,909,639
2,872,458

의제배당
5,973
74
6,047

정부보조금
849,312
67,657
916,969

압축기장충당금
(287,753)
287,753
-

재고자산평가손실
3,222
-
3,222

감가상각누계액
114,421
22,959
137,380

외화환산이익
(2,142)
(26)
(2,168)

미지급비용
701,932
174,210
876,142

무형자산손상차손
169,258
(105,427)
63,831

당기손익-공정가치측정금융자산
1,547,228
41,324
1,588,552

계약부채
17,533
(17,533)
-

사용권자산
(4,398)
(5,729)
(10,127)

이월결손금
90,662
(31,214)
59,448

무형자산
(140,592)
140,592
-

이연법인세자산
6,145,898
2,792,633
8,938,531

연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.

연
결
기
업은 종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높다고 판단하여 이연법인세부채를 인식하고 있지
않습니다. 

22-5.
연결기업의
이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
구 분
당 기
전 기

(주)더존이엔에이치
차감할 일시적차이
6,843,256
6,372,058

23. 주당이익

23-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

지배기업의 소유주지분순이익
53,728,288,317
56,849,887,547

차감: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
(2,820,994,439)
(3,502,996,179)

보통주 소유주지분순이익
50,907,293,878
53,346,891,368

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

기본주당이익
1,704
1,830

23-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식의 적수
11,065,772,170
10,896,441,694

자기주식의 적수
(164,331,800)
(226,963,920)

차감계
10,901,440,370
10,669,477,774

가중치
365
366

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

23-3. 희석주당이익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

보통주 소유주지분순이익
50,907,293,878
53,346,891,368

가산: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
2,820,994,439
3,502,996,179

보통주 희석화 당기순이익
53,728,288,317
56,849,887,547

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,997,895
30,857,873

희석주당이익[주]
1,704
1,830

[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.

23-4. 가중평균유통 및 잠재적보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

잠재적 보통주(상환전환우선주)
1,130,935
1,706,294

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,997,895
30,857,873

24. 특수관계자공시

24-1. 당기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니 다.

기업명
지배기업
연결기업과의 관계

(주)더존홀딩스

-
연결기업의 지배기업

(주)더존넥스트

(주)더존홀딩스

기타의 특수관계자

(주)비즈니스워치
〃
〃

더존재팬
〃
〃

북경득진망디지털기술유한공사
〃
〃

(주)미건
〃
〃

(주)더존에듀캠
〃
〃

(사)동물과사람
-
〃

24-2. 연결기업의 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니 다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

연결기업의 지배기업
(주)더존홀딩스
228,737
-
21,571
7,041,990

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
8,489
-
263,500
18,220

(주)미건
53,648
-
10,207
2,863,249

더존재팬
-
6,562
-
-

북경득진망디지털기술유한공사
-
-
-
-

(주)비즈니스워치
28,200
-
-
485,000

(주)더존에듀캠
129,431
-
19,369
888,350

(사)동물과사람

300
-
5,000
540,000

합 계
448,805
6,562
319,647
11,836,809

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
매입
기타거래

연결기업의 지배기업
(주)더존홀딩스
250,840
-
10,048,209

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
36,225
48,825
607,218

(주)미건
83,605
-
3,032,115

더존재팬
4,049
-
-

북경득진망디지털기술유한공사
-
-
111,140

(주)비즈니스워치
27,654
-
554,400

(주)더존에듀캠
195,576
-
863,214

(사)동물과사람

258
-
380,000

합 계
598,207
48,825
15,596,296

24-3. 보고기간종료일 현재 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
계정과목
당기말
전기말

연결기업의
지배기업
(주)더존홀딩스
매출채권
35,711
1,123

기타채권
579
-

기타부채
138,461
528,726

기타의 
특수관계자
대표이사
기타부채
-
-

(주)더존넥스트
기타부채
70,836
271,835

(주)미건
매출채권
595
559

기타채권
-
148,216

매입채무
1,454
-

기타부채
93,994
23,210

더존재팬
매출채권
-
4,217

북경득진망디지털기술 유한공사[주]
매출채권
612,206
612,206

(주)비즈니스워치
매출채권
2,176
2,143

기타부채
44,000
50,820

(주)더존에듀캠
매출채권
552
551

기타채권
-
623,856

매입채무
2,314
-

기타부채
85,601
880,856

(사)동물과사람
기타채권
-
1,364

합 계
매출채권
651,240
620,799

기타채권
579
773,436

매입채무
3,768
-

기타부채
432,892
1,755,447

[주] 당기말 현재 북경득진망디지털기술유한공사에 대한 매출채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 

24-5. 주요 경영진에 대한 보상
연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 비등기 사외이사를 대상으로 작성하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,744,870
1,634,499

퇴직급여
504,996
328,165

합 계
2,249,866
1,962,664

주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.

25. 현금흐름표

25-1. 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25-2. 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 연불구입
(479,284)
(1,321,127)

무형자산 연불구입
(156,950)
154,914

투자부동산의 유형자산 대체
-
27,429

유형자산의 투자부동산 대체
2,272,595
14,039,842

건설중인자산의 유형자산 대체
12,058,565
30,248,120

건설중인자산의 무형자산 대체
-
945,000

선급금의 무형자산 대체
-
1,856

선급금의 유형자산 대체
550,000
1,404,528

매출채권및기타채권의 제각
827,815
3,633,053

25-3. 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
(250,000,000)
-
-

유동성장기부채
-
-
250,000,000
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
4,553,038
(2,957,347)
(220,075)
1,202,845
2,578,461

유동성리스부채
2,672,232
34,909
220,075
(183,960)
2,743,256

합 계
275,225,270
(2,922,438)
-
1,018,885
273,321,717

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
-
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
1,303,253
-
(3,988,998)
7,238,782
4,553,037

유동성리스부채
2,388,964
(3,705,729)
3,988,998
-
2,672,233

합 계
271,692,217
-3,705,729
-
7,238,782
275,225,270

26. 보험가입자산
당기말 현재 연결기업의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명
부보자산
보험사
부보액

임직원 단체상해보험
인적자산
한화
167,500,000

주택화재보험
인적/물적자산
1,150,000

컴퓨터서비스&개발자배상책임보험
무형자산(S/W, DATA)
6,000,000

재산종합보험
인적/물적자산
270,490,035

가스사고 배상책임보험
인적자산
3,000,000

승강기사고배상책임보험
인적/물적자산
7,038,000

주택화재보험
물적자산
KB
7,622,400

합 계
462,800,435

한편, 연결기업은 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

27. 지급보증
당기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
12,656,715
계약이행보증 등

소프트웨어공제조합
13,423,317
계약이행보증 등

합계
26,080,032

28. 우발채무와 주요 약정사항

28-1. 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(채무부존재확인 소송(소송가액 40,000천원), 대금청구 소송(소송가액 169,663백만원))입니다.
피고로 계류중인 소송사건은 3건(채무부존재확인 소송(소송가액 50,713천원), 대금청구 소송(소송가액 447,293천원), 원상회복청구 소송(소송가액 523,479천원))입니다.

당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

28-2. 담보제공자산

당기말 현재 연결기업의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

저당권자
담보제공자산
차입일/담보제공일
채권최고액
내 역

소프트웨어공제조합
출자증권
2010.04.26
1,288,862
계약이행보증

국민은행
토지 및 건물
2018.10.31
21,600,000
운영/시설자금대출관련

합 계
22,888,862

한편, 상기 사항 이외에도 투
자부동산에 임대보증금에 대한 채권최고액 1,029,126천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

28-3.
유동성장기차입금

연
결기업은 부동산 취득을 위해 마에스트로비즈온(주)와 대출약정을 체결하여, 2019년 8월 23일자로 2,500억원을 차입한 바 있습니다.

해당 대출약정과 관련하여 마에스트로비즈온(주)가 신한은행에 대해 부담하는 피담보채무의 이행을 담보하기 위해 연결기업은 아시아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을체결하여 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 신한은행을 지정하여 수익권증서(한도액 3,000억원)를 교부하였습니다.

또한, 연결기업은 해당 부동산에 대한 종합보험과 관련된 부보금액에 대해 신한은행을 제1순위 근질권자로 하는 보험근질권설정계약서를 체결하였습니다

28-4. 당기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
한도금액

시설자금대출
(주)국민은행
21,600,000

28-5. 유형자산 매수인 지위 이전

연결기업은 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 연결기업의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였으며, 종국적으로 위약벌 지급 청구권(계약금액의 배액)을 행사하여 위약벌 금원을 취득할 경우 연결기업과 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다.

한편, 당
기 중 (주)미건이 위약벌 금원을 가득하여 당사와 반분약정 이행되었습니다 (
주석20 참조
).

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

29-1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

29-1-1. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험
을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

당기말 현재 연결기업의 차입금은 전액 고정이자율을 적용받고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는영향은 없습니다.

29-1-2. 환율변동위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동 할 위험입니다.

연결기업은 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험 에 노출되어있으며, 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산
은 
USD 1,494,220/ CAD 12/ CNY 327,135/ JPY 1,452,314 (장부금액: 1,849,990천원)입니다.

한편, 연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은
92,499천원입니다.

29-1-3. 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결기업에미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

29-2. 신용위험 
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

29-2-1. 매출채권및기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다
.
연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
60,837,309
49,041,005

대손충당금
(7,531,226)
(6,468,438)

단기대여금
178,825
227,958

대손충당금
-
-

미수금
2,032,972
2,777,265

대손충당금
(15,220)
(179,527)

미수수익
506,501
88,668

대손충당금
-
-

합 계
56,009,161
45,486,931

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

29-2-2. 기타의 자산
현금성자산 및 장단기 금융상품, 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은
우리은행 등
의 금융
기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

29-3. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
26,679,228
-
-
26,679,228

단기차입금
119,392
18,283,887
-
18,403,279

유동성장기차입금
1,615,411
251,669,863
-
253,285,274

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

장기차입금
-
-
-
-

리스부채
709,981
2,082,795
2,686,440
5,479,216

기타금융부채
38,637
5,160,305
2,840,078
8,039,020

합 계
29,162,649
277,196,850
6,102,932
312,462,431

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년초과
합 계

매입채무및기타채무
29,746,005
-
30
29,746,035

단기차입금
96,756
18,228,990
-
18,325,746

장기매입채무및기타채무
-
-
550,079
550,079

장기차입금
1,651,712
4,991,438
254,265,411
260,908,561

리스부채
771,606
1,999,655
4,723,104
7,494,365

기타금융부채
773,069
512,940
10,815,295
12,101,304

합 계
33,039,148
25,733,023
270,353,919
329,126,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

29-4. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
389,148,615
400,993,980

자기자본
501,726,227
397,981,025

부채비율
77.56%
100.76%

30. 금융상품의 범주별 구분

30-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
41,336,821
-
41,336,821

기타금융자산
251,682
108,932,366
-
109,184,048

매출채권및기타유동채권
-
56,009,161
-
56,009,161

기타비유동금융자산
9,112,146
6,627,075
-
15,739,221

합 계
9,363,828
212,905,423
-
222,269,251

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
62,888,769
-
62,888,769

기타금융자산
-
22,793,000
-
22,793,000

매출채권및기타유동채권
-
45,486,932
-
45,486,932

기타비유동금융자산
1,527,523
5,809,036
-
7,336,559

합 계
1,527,523
136,977,737
-
138,505,260

30-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
기타
합 계

매입채무및기타유동채무
-
26,679,228
-
26,679,228

단기차입금
-
18,000,000
-
18,000,000

유동성장기차입금
-
250,000,000
-
250,000,000

유동성리스부채
-
-
2,743,256
2,743,256

기타금융부채
-
5,589,502
-
5,589,502

장기매입채무및기타비유동채무
-
576,414
-
576,414

장기차입금
-
-
-
-

비유동리스부채
-
-
2,578,460
2,578,460

기타비유동금융부채
-
2,449,518
-
2,449,518

합 계
-
303,294,662
5,321,716
308,616,378

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
기타
합 계

매입채무및기타유동채무
-
29,746,035
-
29,746,035

단기차입금
-
18,000,000
-
18,000,000

유동성리스부채
-
-
2,672,232
2,672,232

기타금융부채
-
760,313
-
760,313

장기매입채무및기타비유동채무
-
550,079
-
550,079

장기차입금
-
250,000,000
-
250,000,000

비유동리스부채
-
-
5,061,975
5,061,975

기타비유동금융부채
-
11,340,992
-
11,340,992

합 계
-
310,397,419
7,734,207
318,131,626

31. 금융상품 범주별 손익
당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익
-공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익 
-공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
-리스부채

이자수익
-
862,708
-
-
-
862,708

이자비용
-
-
-
(6,640,122)
(563,531)
(7,203,653)

배당금수익
-
-
-
-
-
-

외환차익
-
3,297
-
-
-
3,297

외화환산손이익
-
144,440
-
-
-
144,440

외환차손
-
(102)
-
-
-
(102)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
128,542
-
-
-
-
128,542

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
68,524
-
-
-
-
68,524

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(10,682)
-
-
-
-
(10,682)

대손상각비
-
(1,874,491)
-
-
-
(1,874,491)

대손충당금환입
-
166,644
-
-
-
166,644

합 계
186,384
(697,504)
-
(6,640,122)
(563,531)
(7,714,773)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익
-공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익 
-공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
-리스부채

이자수익
-
310,669
-
-
-
310,669

이자비용
-
-
-
(7,080,530)
(200,697)
(7,281,227)

배당금수익
-
1,750
-
-
-
1,750

외환차익
-
8,254
-
-
-
8,254

외환차손
-
(10,515)
-
-
-
(10,515)

외화환산손실
-
(117,507)
-
-
-
(117,507)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(4,099)
-
-
-
-
(4,099)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(91,265)
-
-
-
-
(91,265)

대손상각비
-
(72,631)
-
-
-
(72,631)

대손충당금환입
-
205,100
-
-
-
205,100

합 계
(95,364)
325,120
-
(7,080,530)
(200,6970
(7,051,471)

32. 공정가치

32-1. 보고기간종료일 현재 연결기업의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
41,336,821
41,336,821
62,888,769
62,888,769

기타금융자산
109,184,048
109,184,048
22,793,000
22,793,000

매출채권및기타유동채권
56,009,161
56,009,161
45,486,931
45,486,931

기타비유동금융자산
15,739,221
15,739,221
7,336,559
7,336,559

금융자산합계
222,269,251
222,269,251
138,505,259
138,505,259

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
26,679,227
26,679,227
29,746,035
29,746,035

단기차입금
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
250,000,000
-
-

기타금융부채
5,589,502
5,589,502
760,313
760,313

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
576,414
550,079
550,079

장기차입금
-
-
250,000,000
250,000,000

기타비유동금융부채
2,449,519
2,449,519
11,340,992
11,340,992

금융부채 합계
303,294,662
303,294,662
310,397,419
310,397,419

<기타부채>

유동성리스부채
2,743,256
2,743,256
2,672,232
2,672,232

비유동리스부채
2,578,460
2,578,460
5,061,975
5,061,975

기타부채 합계
5,321,716
5,321,716
7,734,207
7,734,207

32-2. 공정가치 서열체계
연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

32-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
9,112,146
9,112,146

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,527,523
1,527,523

33. 영업부문

33-1. 연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문

영업의 성격

ERP사업부문

기업용 소프트웨어의 개발 및 판매

보안사업부문

기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수

그룹웨어사업부문

기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

투자부동산부문
부동산 임대사업

교육사업 및 기타부문
교육사업 및 기타

연결기업은 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있습니다. 부문성과는 연결재무제표의 영업손익과는 동일하게 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 

한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다. 

33-2. 연결기업의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

ERP
사업부문

보안
사업부문

그룹웨어
사업부문

투자부동산
부문
교육사업 및 기타부문

부문 계

조정 및

제거

기업전체

수익

외부거래

258,601,388
9,493,153
39,035,949
8,334,993
3,281,503
318,746,986
-
318,746,986

내부거래
3,764,310
-
-
-
-
3,764,310
(3,764,310)
-

총수익

262,365,698
9,493,153
39,035,949
8,334,993
3,281,503
322,511,296
(3,764,310)
318,746,986

비용

원가

138,076,464
4,140,451
28,646,474
6,826,793
2,299,839
179,990,021
(3,600,979)
176,389,042

판매비와관리비

60,608,621
2,470,019
7,299,357
-
970,485
71,348,482
(163,602)
71,184,880

총비용

198,685,085
6,610,470
35,945,831
6,826,793
3,270,324
251,338,503
(3,764,581)
247,573,922

성과

부문영업이익

63,680,613
2,882,683
3,090,118
1,508,200
11,179
71,172,793
271
71,173,064

영업자산

612,817,572
9,957,441
26,123,832
250,191,300
9,729,582
908,819,727
(17,944,885)
890,874,842

영업부채

372,785,774
5,279,373
10,562,054
5,111,550
6,767,291
400,506,042
(11,357,427)
389,148,615

33-3. 지역 정보
지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
317,502,619
304,370,867

국 외
1,244,367
2,084,765

합 계
318,746,986
306,455,632

외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 45 기말 2021년 12월 31일 현재

제 44 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목

주 석
제 45 기
제 44 기

자산

유동자산

198,088,932,715
124,254,793,589

현금및현금성자산
25,30,32
37,544,449,388
58,318,926,532

기타금융자산
4,13,25,30,32
102,684,048,343
14,030,000,000

매출채권및기타유동채권
5,24,25,29,30,32
49,045,325,858
44,426,524,600

기타유동자산
6,24,25
6,914,309,003
6,185,604,961

재고자산
7
1,900,800,123
1,293,737,496

비유동자산

684,579,237,884
671,353,643,425

종속기업투자
12
16,434,557,300
16,434,557,300

관계기업투자
12
2,000,000,000
-

유형자산
8,25,26,28
343,625,412,186
349,517,451,277

사용권자산
9
5,410,476,116
7,163,045,377

투자부동산
10,25,26,28
246,391,292,716
245,851,624,686

무형자산
11,25,26
47,829,236,953
36,393,234,109

기타비유동금융자산
4,13,24,28,30,32
15,704,521,949
7,300,674,270

이연법인세자산
22
7,183,740,664
8,693,056,406

자산총계

882,668,170,599
795,608,437,014

부채

유동부채

379,260,093,857
122,342,749,074

매입채무및기타유동채무
14,24,29,30,32
30,493,822,276
33,515,052,519

단기차입금
16,25,29,30,32
18,000,000,000
18,000,000,000

유동성장기차입금
16,25,29,30,32
250,000,000,000
-

유동성리스부채
9,25,29,30,32
2,679,103,020
2,596,824,672

기타금융부채
18,29,30,32
2,302,515,109
720,688,953

기타유동부채
15,24
59,644,381,154
59,140,924,081

당기법인세부채
22
16,140,272,298
8,369,258,849

비유동부채

12,954,737,076
281,397,238,406

장기매입채무및기타비유동채무
14,29,30,32
576,414,081
550,078,895

장기차입금
16,25,26,28,29,30,32
-
250,000,000,000

확정급여부채
17
7,285,194,090
14,835,862,530

비유동리스부채
9,25,29,30,32
2,614,875,705
4,554,911,481

기타비유동금융부채
18,24,28,29,30,32
2,478,253,200
11,456,385,500

부채총계

392,214,830,933
403,739,987,480

자본

자본금
19
15,738,996,500
15,738,996,500

자본잉여금
19
226,904,803,917
197,283,603,785

기타자본구성요소
19
-
(32,136,189,260)

이익잉여금
19
247,809,539,249
210,982,038,509

자본총계

490,453,339,666
391,868,449,534

부채와자본총계

882,668,170,599
795,608,437,014

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목

주 석
제 45 기
제 44 기

매출액
15,20,24,33
313,777,222,994
303,185,154,447

매출원가
20,24,33
174,220,616,004
137,974,180,411

매출총이익

139,556,606,990
165,210,974,036

판매비와관리비
9,20,24,31,33
69,468,061,258
89,901,945,170

영업이익
33
70,088,545,732
75,309,028,866

기타수익
9,20,24,31
7,250,907,655
801,810,304

기타비용
20,24,31
2,544,510,897
978,322,208

금융수익
9,21,31
1,300,839,912
215,641,986

금융원가
9,21,31
7,203,958,897
7,494,923,147

법인세비용 차감전 순이익

68,891,823,505
67,853,235,801

법인세비용
22
16,751,864,885
14,099,337,521

당기순이익

52,139,958,620
53,753,898,280

법인세비용 차감후 기타포괄손익

1,464,587,446
(7,322,797,039)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여부채의 재측정요소
17,22
1,464,587,446
(7,322,797,039)

총포괄이익

53,604,546,066
46,431,101,241

주당이익

기본주당이익
23
1,651
1,724

희석주당이익
23
1,651
1,724

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본총계

2020.01.01(전기초)
15,738,996,500
197,302,421,585
(32,136,189,260)
179,900,033,318
360,805,262,143

전환권의 행사
-
(18,817,800)
-
-
(18,817,800)

전기순이익
-
-
-
53,753,898,280
53,753,898,280

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(7,322,797,039)
(7,322,797,039)

배당금 지급
-
-
-
(15,349,096,050)
(15,349,096,050)

2020.12.31(전기말)
15,738,996,500
197,283,603,785
(32,136,189,260)
210,982,038,509
391,868,449,534

2021.01.01(당기초)

전환권의 행사
-
(13,873,920)
-
-
(13,873,920)

당기순이익
-
-
-
52,139,958,620
52,139,958,620

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,464,587,446
1,464,587,446

자기주식 처분
-
29,635,074,052
32,136,189,260
-
61,771,263,312

배당금 지급
-
-
-
(16,777,045,326)
(16,777,045,326)

2021.12.31(당기말)
15,738,996,500
226,904,803,917
-
247,809,539,249
490,453,339,666

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

과 목
제 45 기
제 44 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
66,316,361,741
103,573,205,980

1. 당기순이익
52,139,958,620
53,753,898,280

2. 비현금 조정
62,464,217,754
53,695,742,880

감가상각비
23,498,557,813
21,875,778,255

무형자산상각비
5,051,473,243
4,043,456,371

퇴직급여
9,759,445,776
6,971,602,248

대손상각비
1,872,604,757
82,180,404

외화환산손실
-
117,506,582

외화환산이익
(144,439,755)
-

대손충당금환입
(166,644,285)
(205,100,298)

무형자산손상차손환입
(189,441,155)
(442,087,350)

장기금융상품처분이익
(11,448,930)
-

장기금융상품평가이익
(162,768,029)
-

종속기업투자주식손상차손
10,000,000
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
(128,541,714)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,099,411

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(68,524,320)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,682,479
91,264,611

유형자산처분이익
(26,497,335)
(34,837,600)

유형자산처분손실
32,212,379
29,855,658

무형자산처분이익
(38,207,316)
-

리스해지이익
(1,312,414)
(1,699,406)

리스해지손실
488,564
237,534

기타수익
-
-

기타비용
3,358,000
-

배당금수익
-
(1,750,000)

이자수익
(781,819,880)
(205,638,475)

이자비용
7,193,174,991
7,271,537,414

법인세비용
16,751,864,885
14,099,337,521

3. 운전자본조정
(24,358,649,202)
17,921,834,163

매출채권의 감소(증가)
(6,767,723,316)
3,008,707,506

기타채권의 증가
773,346,172
(121,644,087)

기타유동자산의 증가
(740,259,599)
(3,062,397,884)

재고자산의 감소
(607,062,627)
13,644,501

기타금융자산의 감소
-
29,695,131

매입채무의 증가
(1,200,408,292)
1,123,704,450

기타채무의 증가
(1,317,667,967)
6,098,199,744

기타유동부채의 증가
(2,006,988,188)
15,517,055,405

기타금융부채의 감소
334,740,156
(360,090,726)

정부보조금 수령
2,551,315,261
3,457,171,531

사외적립자산불입액
(15,600,000,000)
(7,800,000,000)

퇴직금순지급액
222,059,198
17,788,592

4. 법인세 납부액
(17,208,495,390)
(14,737,619,253)

5. 이자의 수취
305,345,618
177,513,660

6. 이자의 지급
(7,026,015,659)
(7,239,913,750)

7. 배당금 수취
-
1,750,000

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(130,877,298,147)
(58,277,795,687)

기타금융자산의 증가
(90,930,827,534)
(15,008,368,293)

기타금융자산의 감소
1,572,544,842
10,172,390,090

관계기업투자주식의 취득
(2,000,000,000)

종속기업투자주식의 취득
(10,000,000)
(72,176,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(8,151,177,730)
(627,520,860)

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
913,620,574
251,565

유형자산의 취득
(16,009,186,709)
(40,856,232,195)

유형자산의 처분
154,505,716
108,769,090

무형자산의 취득
(17,612,927,953)
(11,994,909,084)

무형자산의 처분
1,196,150,647
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
43,642,775,098
(18,441,246,639)

기타비유동금융부채의 감소
(7,872,187,300)
(78,519,000)

기타비유동금융부채의 증가
165,141,000
658,440,000

자기주식의 처분
71,040,637,040
-

배당금의 지급
(16,778,688,506)
(15,322,724,972)

전환권의 행사
(13,873,920)
(18,817,800)

리스부채의 감소
(2,898,253,216)
(3,679,624,867)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
143,684,164
(113,793,837)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(20,774,477,144)
26,740,369,817

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
58,318,926,532
31,578,556,715

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산
37,544,449,388
58,318,926,532

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익
잉여금처분계산서

이 익
잉 여 금 처 분 계 산 서

제 45 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온
(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2022년 03월 24일
처분확정일 : 2021년 03월 25일

I. 미처분이익잉여금

239,940,040,996

203,893,276,574

1.전기이월미처분이익잉여금
186,335,494,930

157,462,175,333

2.당기순이익
52,139,958,620

53,753,898,280

3.순확정급여부채의 재측정요소
1,464,587,446

(7,322,797,039)

II. 이익잉여금처분액

(16,493,247,239)

(17,557,781,644)

1. 이익준비금
-
-
780,736,315

2. 배당금 
 (주당배당금(률)) 
 보통주:
당기

450원(90%)
전기 450원(90%) 
 우선주: 당기 2,576원(우선배당율 3.1%)
 전기 2,576원(우선배당율 3.1%)

16,493,247,239
-
16,777,045,329

III. 차기이월미처분이익잉여금

223,446,793,757

186,335,494,930

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2021년 3월 25일)

주석

제 44 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

제 43 기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 더존비즈온

1. 일반사항

주식회사 더존비즈온(이하 '당사')은 1977년 8월 20일 대동프라스틱공업(주)로 설립되었으며, 1988년 10월 28일에 유가증권시장에 등록하였습니다. 당사는 2006년 6월20일자 임시주주총회의 결의에 의거 당사의 상호를 (주)더존비즈온으로 변경하였으며 목적사업을 정밀금형제작과 전자기품용 플라스틱 부품 제조 및 판매에서 소프트웨어판매 및 서비스로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 우선주 자본금 547,605천원을 포함하여 15,738,997천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

김용우
300,000
-
0.99%
-

(주)더존홀딩스
8,951,145
-
29.46%
-

기타
21,131,639
-
69.55%
-

신한더존위하고제일차(주)
-
258,775
-
23.63%

신한더존위하고제이차(주)
-
222,023
-
20.27%

신한금융투자 외
-
614,411
-
56.10%

합 계
30,382,784
1,095,209
100.00%
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형을 적용하고 있습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2. 종속기업투자 
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업의투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제 1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리 하고 있습니다.종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-3.
회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융
상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스’개정 - 대체 지표 이자율 확정

개정 기준서에서는 시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 다음과 같이 발생가능한 회계처리를 명확히 하였습니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융상품 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 인식하지 않도록 하였습니다. 
- 이자율지표 예외규정 적용을 종료하면서 관련 위험회피관계 문서를 수정하더라도 특정 요건 충족 시 위험회피회계 유
지하도록 하였습니다.
- 이자율지표 개혁이 금융상품 및 위험관리전략에 미치는 영향을 재무제표 이용자가이해할 수 있도록 공시사항을 추가하였습니다. 
- 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용하도록 하여 재무제표 작성자 부담을 완화하였습니다.

해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여,
기업회계기준서
제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및
우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2)
기업회계기준서
제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3)
기업
회계기준서
제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4)

기업회계기준서
제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류
개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다

.
당
사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산
ㆍ부
채 측정)의 적용범위에 자산
ㆍ
부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 

동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.

당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.
당사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(9)
기업회
계기준
서 제
1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다.

당
사는 상
기
개
정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중
요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2-4.
고객과의 계약에서 생기는 수익

2-4-1.
수익인식모형

당사는 고객을 위해 기업용 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수 등을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서 부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식 여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 기업용 소프트웨어 구축계약에서 (1)소프트웨어 설치 용역 (2)소프트웨어 업데이트 등 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 개별 판매가격을 직접 관측할 수 없는 경우 각 수행의무의 개별판매가격을 적절하게 추정하기 위하여 총거래가격에서 계약에서 약속한 그 밖의 재화나 용역의 관측 가능한 개별 판매가격의 합계를 차감하여 추정하는 '잔여접근법'을 사용하고 있습니다.

당사는 제품 판매와 무상유지보수 및 하자보증 용역의 계약대가 재배분을 수행하였으며, 이는 제품 판매 및 구축에 배분되는 금액을 감소시켰습니다. 또한, 당사는 아직수행되지 않은 유지보수용역에 대한 이연수익을 계약부채로 재분류하였습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

당사는 회계시스템이 단기간에 구축이 완료되는 경우 한 시점에 수행의무가 이행되는 것으로 보아 수익을 인식하며, 6개월 이상의 일정 기간이 소요되는 프로젝트의 경우 구축기간 동안 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 구축을 위해 소요되는 기간 이후 계약에 의해 무상으로 제공되는 유지보수 및 하자보증 기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-4-
2. 본인과 대리인의 구분

당사는 대리인의 역할로 수행하여 관련 수수료만 수익으로 인식하는 거래가 없으며 모든 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-4-
3. 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분이 거의 존재하지 않아 환불부채를 측정하지 않습니다.

2-4-
4. 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 종업원의 IT통합 공급 계약 체결 실적에 따라 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.
기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 

2-5. 현금및현금성자산 
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내 인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-6. 금융자산
가. 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
 - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

2) 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다

다. 후속측정 및 재분류
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류 되지않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류 됩니다.

라. 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 반영하여 적용합니다.

마. 금융상품의 제거
당사는 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

사. 금융상품의 상계
당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2-7. 공정가치 측정

당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거 나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치에 대한 공시는
주석 32
에

설명되어 있습니다 .
 
공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

1) 자산이나 부채의 주된 시장 
2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장 당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장 참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.
 
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용 하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화 하면서 공정가치를 측정하는데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다. 
1) 수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
2) 수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용한 공정가치 
3) 수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치 
 
재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.
 
공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.

2-8. 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취 할 금액 입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

2-9. 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니 다. 한편, 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다.
재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 

2-10. 유형자산
유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체 될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식 요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생 시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목
내용연수

건 물
5 ~ 40년

구 축 물
15년

기 계 장 치
4년

차량운반구
4년

비 품
4년

시 설 장 치
4년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각 방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-11. 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타원가로 구성되어 있습니다. 

2-12. 투자부동산
투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에 대하여 5 ~ 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적효익의 예상 소비 형태를 반영하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-13. 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생 시점에 비용 항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도 말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

○ 연구개발비
당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

한편, 자산으로 인식한 개발비는 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 

당사는 자산으로 인식한 개발비에 대하여 개발기간동안 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
상각방법
추정내용연수
내부창출 또는 취득

산업재산권
정액법
5 ~ 10년
취득

개발비
정액법
5년
내부창출

소프트웨어
정액법
5년
취득

고객관계
정액법
6년
취득

회원권
상각대상 아님
비한정
취득

영업권
상각대상 아님
비한정
취득

2-14. 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말에 영업권이나 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

○ 영업권
당사는 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다.

영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. 

○ 무형자산
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-15. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련 원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 보조금을 수익으로 인식하며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-16. 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 분배부대원가 차감후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산과 처분자산집단은 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 때 매각예정으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 현재의 상태에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하고 매각될 가능성이 매우 높은 경우 충족됩니다. 경영진은 자산의 매각 계획을 확약하고 분류시점에서 1년 이내에 매각완료 요건을 충족할 것으로 예상될 때 매각될 가능성이 매우 높은 것으로 봅니다. 매각 예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

2-17. 금융부채

가. 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채, 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채 이러한 금융부채는 주석 2-6. 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

나. 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-18. 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다.

2-19. 차입금
차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않은 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

2-20. 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-21. 종업원급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 자산은 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 초과적립액이며, 자산인식상한을 한도로 합니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정된 금액을 기여금으로 매년 납부하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22. 법인세

2-22-1. 당기법인세
회사의 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-22-2. 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 
1) 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 
2) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 
3) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합 거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

2-23. 리스
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스는 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전하는 계약을 의미합니다. 따라서 계약을 통해 식별되는 자산이 존재하며, 동 식별되는 자산에 대한 사용통제권이 일정기간 이용자에게 이전되는지 여부에 대한 판단을 통해 리스를 식별합니다.

당사는 하나 또는 하나 이상의 리스요소를 포함하는 계약의 개시일 또는 재평가일에 계약 대가를 각 리스 요소의 상대적 개별가격에 기초하여 배분합니다. 당사는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 선택하였습니다. 

① 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정되며, 동 원가는 1) 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 조정한 리스부채의 최초 측정금액, 2) 당사가 부담한 리스개설직접원가, 그리고 3) 리스조건에서 요구 하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 당사가 부담할 것으로 추정되는 원가로 구성되어 있습니다. 다만 받은 리스 인센티브는 차감합니다. 

사용권자산의 후속측정은 리스개시일로부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 정액법에 따른 감가상각을 통해 이루어집니다. 사용권 자산의 내용연수의 추정은 당사의 유형자산의 내용연수에 대한 추정과 동일한 기준으로 이루어집니다. 또한 당사는 사용권자산에 대해 자산손상 기준서에 따른 손상 평가를 수행하며, 사용권자산은 후속적인 리스부채의 재평가에 따라 조정됩니다. 

리스부채는 리스개시일 현재 미래 지급할 의무가 있는 리스료를 해당 리스의 내재 이자율로 할인한 현재가치로 최초측정됩니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없다면 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음의 항목들로 구성되어 있습니다.

- 고정리스료 (실질리스료를 포함함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 당사가 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 매수선택권 행사가격 및 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우, 그 리스를 종료하기 위해 당사가 부담 할 금액
- 잔존가치보증

리스부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 한편 리스부채는 리스료를 산정 시 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료에 변동이 있거나, 당사가 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있을 때, 또는 연장선택권 및 종료선택권 행사 가능성에 대한 당사의 평가가 변동하여 리스기간이 변경되거나 매수선택권 행사에 대한 당사의 평가가 변동될 때 재측정이 이루어집니다.

일반적으로 리스부채 재측정으로 인한 변동액은 사용권자산의 장부금액으로 조정합니다. 다만, 사용권 자산의 장부금액이 '0'인 경우에는 당기손익으로 반영합니다. 

한편, 당사는 소액자산 리스의 경우 기준서에 따른 인식면제 규정을 선택하였습니다. 
② 당사가 리스제공자인 경우
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사가 중간리스제공자인 경우, 당사는 상위리스와 전대리스를 별도로 회계처리 합니다. 당사는 기초자산이 아닌, 상위리스에 따른 사용권자산에 따라 전대리스의 금융리스 또는 운용리스 여부를 판단합니다. 다만, 상위리스가 단기리스에 해당되는 경우에는 전대리스는 운용리스로 분류됩니다.

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

한편, 운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2-24. 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 기타자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 

한편, 종속기업이 가지고 있는 당사의 주식은 기타자본으로 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

2-25. 유동성/비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습다..

1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.

4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.

1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다.

2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.

3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다.

4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있으며, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-26. 전기 재무제표 계정과목 재분류
당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무
- 주석 5, 6 : 대손충당금
- 주석 11 : 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산의 손상
- 주석 22 : 법인세비용
- 주석 28 : 우발채무와 약정사항

2) 공정가치의 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다.

공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 32 : 금융상품의 공정가치 및 손상

3) 코로나바이러스감염증-19의 영향
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
거래처
당기말
전기말
사용제한사유

기타비유동금융자산
(주)농협은행
30,000
30,000
PG서비스 예금질권설정

5. 매출채권및기타유동채권

5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
53,576,326
47,654,233

대손충당금
(7,101,812)
(6,040,911)

단기대여금
76,106
122,200

대손충당금
-
-

미수금
2,029,455
2,818,912

대손충당금
(15,220)
(179,527)

미수수익
480,472
51,618

대손충당금
-
-

합 계
49,045,327
44,426,525

매출채권과 미수금은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며, 통상적인 회수기간은 30~ 90일입니다.

5-2. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권 총장부금액의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래 금액
30,881,743
29,425,406

만기경과
3개월 초과 12개월 이하
16,188,102
13,746,918

12개월 초과 24개월 이하
4,921,037
3,076,307

242개월 초과 36개월 이하
1,811,384
1,348,825

36개월 초과
2,360,093
3,049,507

합 계
56,162,359
50,646,963

5-3. 당사는 매출채권및기타채권에 대하여 기대손실모형에 따라 개별적 손상평가와 집합적 손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
6,544,652
3,009,851
9,554,503

설 정
479,774
-
479,774

제 각
(3,393,376)
-
(3,393,376)

환 입
-
(420,463)
(420,463)

전기말
3,631,050
2,589,388
6,220,438

설 정
15,437
2,050,144
2,065,581

제 각
(827,815)
-
(827,815)

환 입
(164,338)
(176,834)
(341,172)

당기말
2,654,334
4,462,698
7,117,032

6. 기타유동자산

6-1. 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,277,716
1,416,913

대손충당금
(77,027)
(82,717)

선급비용
4,662,843
4,750,812

계약자산
50,777
100,597

합 계
6,914,309
6,185,605

6-2. 당사는 기타유동자산에 대하여
기대손실모형에 따라
개별적 손상평가와 집합적손상평가를 동시에 하고 있으며, 그에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당기와전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별적손상
집합적손상
합 계

전기초
354,677
108,062
462,739

설 정
-
-
-

환 입
-
(140,345)
(140,345)

제 각
(239,677)
-
(239,677)

전기말
115,000
(32,283)
82,717

설 정
-
-
-

환 입
-
(5,690)
(5,690)

제 각
-
-
-

당기말
115,000
(37,973)
77,027

7. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
1,359,770
-
1,359,770
1,018,567
-
1,018,567

저장품
541,030
-
541,030
275,170
-
275,170

합 계
1,900,800
-
1,900,800
1,293,737
-
1,293,737

8. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
216,077,787
1,093
-
2,358,475
-
218,437,355

건물
117,637,864
-
-
(2,345,234)
-
115,292,630

구축물
3,792,382
-
-
180,058
-
3,972,440

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
1,993,911
215,536
(523,920)
-
-
1,685,527

비품
87,854,515
8,887,716
(47,090)
647,483
-
97,342,624

시설장치
24,476,778
234,760
-
9,490,968
-
34,202,506

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
10,702,822
6,478,623
-
(12,142,848)
-
5,038,597

소 계
467,595,881
15,817,728
(571,010)
(1,811,098)
-
481,031,501

<감가상각누계액>

건물
(30,401,074)
-
-
105,961
(4,387,868)
(34,682,981)

구축물
(789,971)
-
-
-
(162,424)
(952,395)

기계장치
(5,057,608)
-
-
-
-
(5,057,608)

차량운반구
(1,423,431)
-
371,862
-
(250,879)
(1,302,448)

비품
(62,008,149)
-
38,927
(647,483)
(11,160,510)
(73,777,215)

시설장치
(16,394,217)
-
-
-
(3,570,709)
(19,964,926)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(116,076,641)
-
410,789
(541,522)
(19,532,390)
(135,739,764)

<정부보조금>

건물
(311,751)
-
-
-
9,692
(302,059)

비품
(1,690,039)
(212,098)
-
-
537,869
(1,364,268)

소 계
(2,001,790)
(212,098)
-
-
547,561
(1,666,327)

<장부금액>

토지
216,077,787
1,093
-
2,358,475
-
218,437,355

건물
86,925,039
-
-
(2,239,273)
(4,378,176)
80,307,590

구축물
3,002,411
-
-
180,058
(162,424)
3,020,045

기계장치
23
-
-
-
-
23

차량운반구
570,480
215,536
(152,058)
-
(250,879)
383,079

비품
24,156,327
8,675,618
(8,163)
-
(10,622,641)
22,201,141

시설장치
8,082,561
234,760
-
9,490,968
(3,570,708)
14,237,581

건설중인자산
10,702,822
6,478,623
-
(12,142,848)
-
5,038,597

합 계
349,517,450
15,605,630
(160,221)
(2,352,620)
(18,984,828)
343,625,411

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
219,027,596
-
-
(2,949,810)
-
216,077,786

건물
100,037,144
2,188,133
-
15,412,587
-
117,637,864

구축물
3,218,430
-
-
573,952
-
3,792,382

기계장치
5,057,631
-
-
-
-
5,057,631

차량운반구
1,763,004
548,507
(317,601)
-
-
1,993,910

비품
71,141,566
16,203,696
(49,362)
558,614
-
87,854,514

시설장치
19,652,591
1,658,001
-
3,166,186
-
24,476,778

임대중인자산
2,191
-
-
-
-
2,191

건설중인자산
21,554,646
20,341,296
-
(31,193,120)
-
10,702,822

소 계
441,454,799
40,939,633
(366,963)
(14,431,591)
-
467,595,878

<감가상각누계액>

건물
(25,844,117)
-
-
(1,191,987)
(3,364,969)
(30,401,073)

구축물
(646,426)
-
-
-
(143,545)
(789,971)

기계장치
(5,057,608)
-
-
-
-
(5,057,608)

차량운반구
(1,342,315)
-
217,785
-
(298,900)
(1,423,430)

비품
(51,434,520)
-
45,392
(558,614)
(10,060,406)
(62,008,148)

시설장치
(13,154,609)
-
-
-
(3,239,607)
(16,394,216)

임대중인자산
(2,191)
-
-
-
-
(2,191)

소 계
(97,481,786)
-
263,177
(1,750,601)
(17,107,427)
(116,076,637)

<정부보조금>

토지
(1,197,773)
-
-
1,197,773
-
-

건물
(321,442)
-
-
-
9,692
(311,750)

비품
(1,123,964)
(915,560)
-
-
349,486
(1,690,038)

소 계
(2,643,179)
(915,560)
-
1,197,773
359,178
(2,001,788)

<장부금액>

토지
217,829,823
-
-
(1,752,037)
-
216,077,786

건물
73,871,585
2,188,133
-
14,220,600
(3,355,278)
86,925,040

구축물
2,572,004
-
-
573,952
(143,545)
3,002,411

기계장치
23
-
-
-
-
23

차량운반구
420,689
548,507
(99,816)
-
(298,900)
570,480

비품
18,583,082
15,288,136
(3,970)
-
(9,710,920)
24,156,328

시설장치
6,497,982
1,658,001
-
3,166,186
(3,239,607)
8,082,562

임대중인자산
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
21,554,646
20,341,295
-
(31,193,120)
-
10,702,821

합 계
341,329,834
40,024,072
(103,786)
(14,984,419)
(16,748,250)
349,517,451

9.
리스

9-1.

보고기간종료일 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산

부동산
3,485,813
4,468,828

차량운반구
369,377
397,527

비품
1,555,286
2,296,690

합 계
5,410,476
7,163,045

리스부채

유동
2,679,103
2,596,825

비유동
2,614,876
4,554,911

합 계
5,293,979
7,151,736

당기 중 증가한 사용권자산은
1,623,272천원(전기:7,998,318천원)입니다.

9-2. 당기말 현재 리스 계약에 따라 향후에 지급할 것으로 예상되는 최소리스료와 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료
현재가치

1년 이내
2,773,160
2,679,103

1년 초과 5년 미만
2,667,570
2,614,876

최소리스료 합계
5,440,730
5,293,979

(차감)이자비용 부분
(146,751)
-

최소리스료의 현재가치
5,293,979
5,293,979

9-3. 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,778,299
2,703,404

차량운반구
261,100
169,822

비품
741,404
860,335

합 계
2,780,803
3,733,561

임차보증금에
대한 이자수익

47,619
60,378

리스부채에 대한 이자비용
159,271
191,007

리스해지이익
1,312
1,699

리스해지손실
489
238

단기리스료
666,596
279,206

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
224,648
230,476

당기 중 리스와 관련된 총 현금유출액은

3,948,769천원(전기:4,380,314천원)입니다.

10. 투자부동산

10-1. 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
203,410,613
-
-
33,322
-
203,443,935

건물
45,131,692
-
-
2,345,234
-
47,476,926

소 계
248,542,305
-
-
2,378,556
-
250,920,861

<감가상각누계액>

건물
(2,690,680)
-
-
(105,961)
(1,732,927)
(4,529,568)

<장부금액>

토지
203,410,613
-
-
33,322
-
203,443,935

건물
42,441,012
-
-
2,239,273
(1,732,927)
42,947,358

합 계
245,851,625
-
-
2,272,595
(1,732,927)
246,391,293

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 및 
자본적지출
처분 및 폐기
대 체
감가상각비
기 말

<취득원가>

토지
200,084,844
-
-
3,325,769
-
203,410,613

건물
34,412,256
-
-
10,719,436
-
45,131,692

소 계
234,497,100
-
-
14,045,205
-
248,542,305

<감가상각누계액>

건물
(1,290,926)
-
-
(5,786)
(1,393,968)
(2,690,680)

<장부금액>

토지
200,084,844
-
-
3,325,769
-
203,410,613

건물
33,121,330
-
-
10,713,650
(1,393,968)
42,441,012

합 계
233,206,174
-
-
14,039,419
(1,393,968)
245,851,625

10-2. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 

11. 무형자산

11-1. 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손환입
무형자산상각비
기 말

산업재산권
105,605
3,839
-
-
-
(42,411)
67,033

회원권
8,654,996
-
(339,610)
-
189,441
-
8,504,827

개발비
17,749,112
17,345,443
-
-
-
(4,287,711)
30,806,844

소프트웨어
2,248,078
106,696
(818,333)
-
-
(721,352)
815,089

영업권
7,635,443

-
-
-
-
7,635,443

소 계
36,393,234
17,455,978
(1,157,943)
-
189,441
(5,051,474)
47,829,236

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처분
대체
손상차손환입
무형자산상각비
기 말

산업재산권
143,549
4,023
-
-
-
(41,966)
105,606

회원권
6,905,711
1,307,198
-
-
442,087
-
8,654,996

개발비
9,820,785
10,527,863
-
-
-
(2,599,536)
17,749,112

소프트웨어
2,033,090
312,595
-
945,000
-
(1,042,608)
2,248,077

영업권
7,635,443

-
-
-
-
7,635,443

고객관계
359,346

-
-
-
(359,346)
0

소 계
26,897,924
12,151,679
-
945,000
442,087
(4,043,456)
36,393,234

11-2. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

11-2-1. 회원권의 손상검사
당사는 비한정 내용연수를 가지는 무형자산인 회원권에 대하여 매년 12월 31일과 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 당기 중
189,441천원, 전기 중 442,087천원을 손상차손환입으로 인식하였습니다.

11-2-2. 영업권의 손상검사
사업결합으로 취득한 영업권은 현금창출단위(보안사업부 및 그룹웨어사업부)에 배분되었습니다. 각 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

현금창출단위집단[주]
당기말
전기말

보안사업부문
3,937,781
3,937,781

그룹웨어사업부문
3,697,662
3,697,662

합 계
7,635,443
7,635,443

[주] 당사는 영업권에 대하여 매년 1회 및 손상징후가 발생했을 때 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

12-1. 보고기간종료일 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
지분율
당기말
주식수
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)키컴
71.70%
4,288,049주
8,000,001
8,000,001
8,000,001
8,000,001

(주)더존이엔에이치[주1]
94.14%
29,790,960주
12,050,326
12,040,326
-
-

(주)더존비
앤에프[주2]

71.54%
16,220,300주
8,434,556
8,434,556
8,434,556
8,434,556

합 계
28,484,883
28,474,883
16,434,557
16,434,557

[주
1] 당사는 당기 중
(주)더존이엔에이치 주식 13,000주를 10,000천원에 추가 취득하면서, 10,000천원의 종속기업투자주식평가손실로 인식하였습니다
.

[주2
]
전기 중 특수관계자인 (주)더존홀딩스로부터 (주)더존테크핀 주식 138,800주를 72,176천원에 신규 취득하였으며,
2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀
은 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습
니다.

한편, 당기 중 ㈜더존비앤에프의 제3자배정 유상증자로 인해 당사의 지분율은 97.28%에서 71.54%로 변동하였습니다.

12-2. 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
16,421,975
1,523,919
14,898,056
5,452,570
2,372,860
2,358,879

(주)더존이엔에이치
11,928
743
11,185
-
10,812
10,812

(주)더존비앤에프
9,306,335
563,793
8,742,542
2,094,448
39,191
(44,643)

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)키컴
15,475,535
2,936,358
12,539,177
6,285,253
3,651,506
3,497,987

(주)더존이엔에이치
373
-
373
-
(12,530)
(12,530)

(주)더존비앤에프(구, 더존테크핀
)

5,997,547
194,084
5,803,463
1,380,032
694,311
686,929

12-3. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
지분율
당기말
주식수
취득원가
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

부산벤처스(주)[주]
30.96%
400,000주
2,000,000
-
2,000,000
-

[주]당기 중 신규 지분취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 

12-4. 당기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익
총포괄손익

부산벤처스(주)
6,688,714
632,919
6,055,795
-
(404,205)
(404,205)

13. 기타금융자산

13-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산과 상각후원가측정금융자산으로 구성되며 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치측정금융자산
-
9,112,146
-
1,527,523

상각후원가측정금융자산
102,684,048
6,592,376
14,030,000
5,773,151

합 계
102,684,048
15,704,522
14,030,000
7,300,674

13-2. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
지분율
당기말
주식수
취득원가
장부금액

전기말
취득
매각
평가손익
대체
당기말

시장성 없는
지분증권
비유동
금융자산
(주)모자이크넷
20.00%
8,000주
80,000
-
-
-
-
-
-

월스트리트인스티튜트코리아(주)
12.07%
1,600,000주
800,000
-
-
-
-
-
-

(주)제이티비씨
0.91%
1,000,000주
5,000,000
-
-
-
-
-
-

이든티앤에스(보통주)
10.84%
133,333주
100,000
100,000
-
-
-
-
100,000

이든티앤에스(상환우선주)
6.22%
76,490주
266,644
800,002
-
(533,358)
-
-
266,644

진영전선(주)
19.61%
100,000주
500,000
-
-
-
-
-
-

(주)호성산업 외[주1]
-
-
170,091
-
-
-
(10,682)
10,682
-

엔브이메자닌플러스
사모투자 합자회사
-
-
-
127,521
124,200
(251,721)
-
-
-

로지스팟(주)
-
14,740주
4,999,867
-
4,999,867
-
-
-
4,999,867

소프트웨어공제조합[주2]
-
1,793주
1,220,338
-
1,070,338
-
68,524
150,000
1,288,862

춘천 중소기업 성장지원 투자조합
-
-
1,000,000
500,000
500,000
-
-
-
1,000,000

케이디비씨에이비즈엠엔에이
사모투자 합자회사
-
-
1,456,773
-
1,456,773
-
-
-
1,456,773

합 계
15,593,713
1,527,523
8,151,178
(785,079)
57,842
160,682
9,112,146

[주1] 당기 중 (주)호성산업 외 15개 채권 10,682천원이 회생계획안에 따라 출자전환되었으며, 해당 주식에 대해 전액 평가손실로 인식하였습니다.
[주2] 당기 중 소프트웨어공제조합 출자지분 150,000천원이 기타보증금에서 당기손익-공정가치측정금융자
산으로 대체되었으며, 해당 자산은 계약이행 보증 등을 위해 담보로 제공되어 있
습니다
(
주석 28
참조)
.

13-3. 보고기간종료일 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
102,432,366
1,539,131
14,030,000
1,193,439

장기대여금
-
41,500
-
218,573

대손충당금
-
-
-
(12,760)

임차보증금
251,682
2,431,505
-
2,892,942

기타보증금[주]
-
2,580,240
-
1,480,957

합 계
102,684,048
6,592,376
14,030,000
5,773,151

13-4. 기타금융자산에 대한 대손충당금은
기대손실모형에 따라
모두 개별평가를 하였으며,
당기와 전기 중 장기대여금에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초
12,760
2,097,444

설 정
-
-

제 각
-
(2,042,800)

환 입
(12,760)
(41,884)

기 말
-
12,760

14. 매입채무및기타채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타유동채무

30,493,823

33,515,053

매입채무
4,904,021

6,104,429

미지급금
19,516,466

21,755,086

미지급비용
6,073,336

5,655,538

장기매입채무및기타비유동채무

576,414

550,079

장기미지급금
576,414

550,079

합 계

31,070,237

34,065,132

상기 매입채무및기타채무는 무이자조건이며, 통상적인 지급기일은 60일입니다.

15. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
49,545,344
52,045,413

계약부채[주1]
2,790,198
2,887,673

선수금[주2]
4,064,224
4,207,838

공사손실충당부채[주3]
3,244,615
-

합 계
59,644,381
59,140,924

[주1] 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익' 적용에 따른 이연매출 금액을 계약부채로 표기하였습니다.
[주2] 당사는 특정비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 미사용잔액(당기말:
308,312
천원, 전기말: 1,218,407천원)을 선수금으로 계상하고 있습니다.

[주3] 당사는 고객에게 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 계약에서 발생하는미완성공사의 손실예상액을 충당부채로 설정하고 있습니다.

16. 차입금

16-1. 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
차입금종류
연이자율
당기말
전기말

단기차입금
국민은행
시설자금대출
2.69%
18,000,000
18,000,000

16-2.
보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
차입금종류
연이자율
상환방법
만기일
당기말
전기말

유동성장기차입금
마에스트로비즈온(주)
시설자금대출
2.65%
3년거치 만기일시상환
2022년 8월 23일
250,000,000
250,000,000

[주] 상기 장기차입금과 관련하여 부동산담보신탁계약 및 해당 신탁의 제1순위 우선수익자를 위한 수익권증서를 교부하였습니다(주석28).

17. 확정급여부채

17-1. 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
56,097,190
53,696,972

사외적립자산의 공정가치
(48,811,098)
(38,860,211)

국민연금전환금
(898)
(898)

순확정급여부채
7,285,194
14,835,863

17-2. 당기와 전기 중 손익으로 인식한 퇴직급여의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
9,283,627
6,810,555

퇴직급여부채의 순이자
475,819
161,047

종업원급여에 포함된 총 비용
9,759,446
6,971,602

17-3. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
53,696,972
38,950,313

당기근무원가
9,283,627
6,810,555

이자원가
1,722,067
1,100,186

퇴직급여 지급액
(5,881,107)
(3,476,789)

확정급여채무의 재측정요소
-

- 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
3,274,312

- 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(2,496,621)
2,642,065

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(80,587)
3,357,964

관계사전출입
(147,161)
1,038,366

기말금액
56,097,190
53,696,972

17-4. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
38,860,211
32,979,072

이자수익
1,246,248
939,139

기여금 납입액
15,600,000
7,800,000

퇴직급여 지급액
(5,881,107)
(3,494,578)

관계사전출입
(369,220)
1,038,366

사외적립자산의 재측정요소
(645,034)
(401,788)

기말금액
48,811,098
38,860,211

17-5. 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련하여 사용된 주요한 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.86%
3.36%

임금상승률
7.30%
7.30%

17-6. 당 회계연도와 직전 2개 회계연도의 확정급여부채와 관련하여 당초 추정치와 실제치의 차이를 조정한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2021년
2020년
2019년

확정급여부채
7,285,194
14,835,863
5,970,343

확정급여부채와 관련된 당초 
 추정치와 실제치의 차이조정
(1,932,174)
9,676,129
2,390,601

17-7. 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 증가
1% 감소

할인율변화에 따른 
 확정급여채무의 변동
(4,453,551)
5,161,810

기대임금상승율 변화에 따른 
 확정급여채무의 변동
4,944,252
(4,365,706)

17-8. 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
14,470,360
15,592,813

이율보증형보험
22,391,459
10,254,616

원리금보장형 상품
-
7,557,072

기 타
11,949,279
5,455,710

합 계
48,811,098
38,860,211

18. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

임대보증금
1,247,086
2,463,860
-
11,441,993

예수보증금
-
14,393
-
14,393

예수금
1,055,429
-
720,689
-

합 계
2,302,515
2,478,253
720,689
11,456,386

19. 자본

19-1. 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

보통주
우선주[주]
합계
보통주
우선주
합계

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
500원
500원
500원
500원
500원
500원

발행한주식수
30,382,784주
1,095,209주
31,477,993주
30,118,007주
1,359,986주
31,477,993주

자본금
15,191,392,000원
547,604,500원
15,738,996,500원
15,059,003,500원
679,993,000원
15,738,996,500원

[주] 당사는 2019년 8월 13일 이사회결의를 통해 2019년 8월 21일에 상환전환우선주를 발행하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행주식종류
누적적 비참가적 우선주

발행시 주식총수
1,805,293주

주당 발행가액
83,089원

의결권
의결권 없음 (다만, 본건 우선주식에 대하여 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함)

배당권
① 2021년까지 발행가액 기준 3.1%
② 2022년 이후 상환권 미이행시 발행가액 기준 3% + MAX( ⓐ, ⓑ )
 ⓐ 우선배당율 3.1%
 ⓑ 3년 만기 A-등급 무보증 사모 회사채의 민평평균 수익률

상환권
① 당사는 발행일로부터 3년 경과 ~ 10년 사이에 일부(100억원 이상) 혹은 전부 상환 가능함
② 상환가액 : 주당 발행가액 83,089원 + 미지급 누적 배당금
③ 상환재원 : 배당가능이익의 총액 한도

전환권
① 우선주주는 우선주의 전부 또는 일부를 전환할 수 있음
② 전환기간 : 발행일로부터 1년 경과 ~ 20년
③ 전환비율 : 우선주 1주를 보통주 1주로 전환

상기 상환전환우선주는 현금 등으로 상환할 수 있는 권리가 당사에게만 있으며 당사가 우선주 보유자에게 금융자산을 이전해야할 계약상의 의무가 없습니다. 또한, 전환가액의 조정에 관한 사항 중 시가하락에 의한 조정(Refixing)이 없으므로 자본항목으로 분류하였습니다. 

19-2. 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
193,367,274
193,381,148

자기주식처분이익
33,537,530
3,902,456

합 계
226,904,804
197,283,604

19-3. 보고기간종료일 현재 기타자본의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
-
(32,136,189)

19-4. 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금[주]
7,869,498
7,088,762

미처분이익잉여금
239,940,041
203,893,277

합 계
247,809,539
210,982,039

[주] 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

1
9-5. 이익
잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일 : 2022년 03월 24일
처분확정일 : 2021년 03월 25일

I. 미처분이익잉여금

239,940,040,996

203,893,276,574

1.전기이월미처분이익잉여금
186,335,494,930

157,462,175,333

2.당기순이익
52,139,958,620

53,753,898,280

3.순확정급여부채의 재측정요소
1,464,587,446

(7,322,797,039)

II. 이익잉여금처분액

(16,493,247,239)

(17,557,781,644)

1. 이익준비금
-
-
780,736,315

2. 배당금 
 (주당배당금(률)) 
 보통주:
당기

450원(90%)
전기 450원(90%) 
 우선주: 당기 2,576원(우선배당율 3.1%)
 전기 2,576원(우선배당율 3.1%)

16,493,247,239
-
16,777,045,329

III. 차기이월미처분이익잉여금

223,446,793,757

186,335,494,930

20. 영업이익, 기타수익 및 기타비용

20-1. 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출액
13,269,442
19,430,186

제품매출액
150,772,559
153,079,072

유지보수매출액
69,896,476
69,121,077

수출매출액
1,244,366
2,084,765

기타매출액
78,594,380
59,470,054

합 계
313,777,223
303,185,154

20-2. 당기와 전기 중 기타수익 및 금융수익을 제외한 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수
매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
13,269,442
150,772,559
69,896,476
-
78,594,380
312,532,857

국외
-
-
-
1,244,366
-
1,244,366

합 계
13,269,442
150,772,559
69,896,476
1,244,366
78,594,380
313,777,223

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
13,269,442
59,553,578
-
302,859
78,594,380
151,720,259

기간에 걸쳐 수익인식
-
91,218,981
69,896,476
941,506
-
162,056,963

합 계
13,269,442
150,772,559
69,896,476
1,244,366
78,594,380
313,777,223

<전기>
(단위: 천원)

구 분
상품매출액
제품매출액
유지보수
매출액
수출매출액
기타매출액
합 계

(1) 지역에 따른 구분

국내
19,430,186
153,079,072
69,121,077
-
59,470,055
301,100,390

국외
-
-
-
2,084,765
-
2,084,765

합 계
19,430,186
153,079,072
69,121,077
2,084,765
59,470,055
303,185,155

(2) 수익인식 시기에 따른 구분

한 시점에 수익인식
19,430,186
89,664,537
-
514,530
59,470,055
169,079,308

기간에 걸쳐 수익인식
-
63,414,534
69,121,077
1,570,235
-
134,105,846

합 계
19,430,186
153,079,072
69,121,077
2,084,765
59,470,055
303,185,155

20-3. 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가
11,854,641
17,288,960

제품매출원가
109,286,986
80,556,923

유지보수매출원가
17,136,848
14,008,362

수출 및 기타매출원가
35,942,142
26,119,935

합 계
174,220,617
137,974,180

20-3. 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
2,772,041
(541,107)

재고자산의 매입
9,082,600
17,830,067

종업원급여
89,559,929
85,830,855

지급수수료
49,338,281
43,869,857

유ㆍ무형자산 상각비[주]
28,550,031
25,919,235

외주용역비
33,771,774
27,681,516

기 타
30,614,021
27,285,703

합 계
243,688,677
227,876,126

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비와 무형자산에 대한 무형자산상각비입니다.

20-4. 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
65,737,924
66,515,354

퇴직급여
9,759,446
6,971,602

복리후생비
14,062,559
12,343,899

합 계
89,559,929
85,830,855

20-5. 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비[주]
23,498,558
21,875,778

무형자산상각비
5,051,473
4,043,457

합 계
28,550,031
25,919,235

[주] 유형자산, 사용권자산 및 투자부동산에 대한 감가상각비입니다.

20-6. 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
25,783,364
37,318,195

퇴직급여
3,216,330
3,395,930

복리후생비
4,788,973
6,739,232

여비교통비
334,720
888,914

접대비
1,221,216
1,818,358

통신비
939,332
1,458,469

수도광열비
437,095
715,698

세금과공과금
1,825,996
1,796,130

감가상각비
6,537,986
8,107,555

지급임차료
128,160
346,807

수선비
90,849
51,838

보험료
992,953
1,260,286

차량유지비
964,841
1,510,708

운반비
31,696
25,401

교육훈련비
241,617
292,574

도서인쇄비
238,776
317,130

사무용품비
-
11,625

소모품비
426,601
678,883

지급수수료
12,643,238
16,632,239

광고선전비
5,991,523
5,088,771

판매촉진비
5,687
4,964

대손상각비
1,872,605
82,180

건물관리비
320,783
374,760

무형자산상각비
300,990
863,200

협회비
132,730
122,098

합 계
69,468,061
89,901,945

20-7. 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손충당금환입
166,644
205,100

유형자산처분이익
26,497
34,838

무형자산처분이익
38,207
-

무형자산손상차손환
입
(주석11)

189,441
442,087

리스해지이익
1,312
1,699

잡이익[주1,2]
6,828,805
118,086

합 계
7,250,906
801,810

[주1] 당사는 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 당사의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였으며, 종국적으로 위약벌 금원을 취득할 경우 당사와 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다
.
당기 중 해당 약정상 가득요건을 충족한 6,153,388천원을 잡이익으로 계상하였습니다.

[주2]
당사는 더존을지타워 입주업체인 '오버더디쉬'로부터 임대료 및 관리비 미납에 대한 연체이자 216,494천원을 당기에 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다
.

20-8. 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
1,657,043
927,215

유형자산처분손실
32,212
29,856

리스해지손실
488
238

종속기업투자주식손상차
손
(주석12)

10,000
-

잡손실
844,767
21,013

합 계
2,544,510
978,322

21. 금융수익 및 금융원가

21-1. 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
781,820
205,638

배당금수익
-
1,750

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
128,542
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
68,524
-

장기금융상품처분이익
11,449
-

장기금융상품평가이익
162,768
-

외환차익
3,297
8,254

외화환산이익
144,440
-

합 계
1,300,840
215,642

21-2. 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산
당기
전기

현금성자산
62,908
30,652

단기금융상품
663,936
93,823

대여금
7,357
20,785

임차보증금
47,619
60,378

합 계
781,820
205,638

21-3. 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,193,175
7,271,537

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,682
91,265

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
4,099

외환차손
102
10,516

외화환산손실
-
117,507

합 계
7,203,959
7,494,924

21-4. 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채
당기
전기

차입금
6,634,182
7,080,256

리스부채
558,587
191,007

기타
406
274

합 계
7,193,175
7,271,537

22. 법인세

22-1. 당사의 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
22,417,362
14,502,282

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(4,883)
11

자본에 직접 반영된 법인세비용
(9,736,960)
2,353,331

법인세추납액
2,567,030
-

이연법인세비용:

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,509,316
(2,756,286)

당기순이익에 반영된 법인세비용
16,751,865
14,099,338

22-2. 당사의 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(467,586)
2,353,331

자기주식처분이익
(9,269,374)

합 계
(9,736,960)
2,353,331

22-3. 당사의 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
68,891,824
67,853,236

적용세율에 따른 법인세(당기 : 23.53%, 전기: 23.52%)

16,209,821
15,958,483

조정사항

- 비공제비용(당기 : 2,801,020천원, 전기: 5,541,377천원)

659,063
1,303,283

- 세액공제 등
(1,803,859)
(2,178,453)

- 기타
1,691,723
(983,985)

소 계
546,927
(1,859,155)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(4,883)
11

당기손익으로 인식된 법인세비용
16,751,865
14,099,338

유효세율
24.32%
20.78%

22-4. 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(12,554)
(103,720)
(116,274)

대손충당금
2,355,843
191,675
2,547,518

퇴직급여충당금
2,817,917
(1,996,124)
821,793

의제배당
6,047
(30)
6,017

국고보조금
916,969
(299,614)
617,355

장기금융상품평가이익
-
(39,390)
(39,390)

공사손실충당부채
-
785,197
785,197

감가상각누계액
116,982
(17,815)
99,167

외화환산이익
(2,168)
10
(2,158)

미지급비용
858,408
41,256
899,664

무형자산손상차손
63,831
(46,163)
17,668

당기손익-공정가치측정금융자산
1,588,552
(21,901)
1,566,651

리스 1116호
(16,770)
(2,697)
(19,467)

이연법인세자산
8,693,057
(1,509,316)
7,183,741

<전기>
(단위: 천원)

관련 계정과목
기 초
변동액
기 말

미수수익
(74,668)
62,114
(12,554)

대손충당금
2,109,083
246,760
2,355,843

퇴직급여부채
907,384
1,910,533
2,817,917

의제배당
5,973
74
6,047

정부보조금
849,312
67,657
916,969

압축기장충당금
(287,753)
287,753
-

감가상각누계액
101,844
15,138
116,982

외화환산이익
(2,141)
(27)
(2,168)

미지급비용
686,045
172,363
858,408

무형자산손상차손
169,258
(105,427)
63,831

당기손익-공정가치측정금융자산
1,547,228
41,324
1,588,552

계약부채
17,533
(17,533)
-

사용권자산
(5,999)
(10,771)
(16,770)

무형자산
(86,328)
86,328
-

이연법인세자산
5,936,771
2,756,286
8,693,057

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다.

23. 주당이익

23-1. 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로, 당사의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

당기순이익
52,139,958,620
53,753,898,280

차감: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
(2,820,994,439)
(3,502,996,179)

보통주 당기순이익
49,318,964,181
50,250,902,101

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

기본주당이익
1,651
1,724

23-2. 가중평균 유통보통주식수의 계산

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식의 적수
11,065,772,170
10,896,441,694

자기주식의 적수
(164,331,800)
(226,963,920)

차감계
10,901,440,370
10,669,477,774

가중치
365
366

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

23-3. 희석주당이익

(단위: 주,원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
49,318,964,181
50,250,902,101

가산: 상환전환우선주 귀속 당기순이익
2,820,994,439
3,502,996,179

보통주 희석화 당기순이익
52,139,958,620
53,753,898,280

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,997,895
30,857,873

희석주당이익[주]
1,651
1,724

[주] 당기 중 희석주당이익은 반희석효과로 인해 기본주당이익으로 조정하였습니다.

23-4. 가중평균유통잠재적보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 유통보통주식수
29,866,960
29,151,579

잠재적 보통주(상환전환우선주)
1,130,935
1,706,294

가중평균 유통 잠재적 보통주식수
30,997,895
30,857,873

24. 특수관계자공시

24-1. 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ 종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
지배기업
당사와의 관계

(주)더존홀딩스

-
당사의 지배기업

(주)키컴
당사
종속기업

(주)더존비
앤에프[주]

당사
〃

(주)더존이엔에이치
당사
〃

Duzon enh in Philippines
(주)더존이엔에이치
〃

(주)더존넥스트

(주)더존홀딩스

기타의 특수관계자

(주)비즈니스워치
〃
〃

더존재팬
〃
〃

북경득진망디지털기술유한공사
〃
〃

(주)미건
〃
〃

(주)더존에듀캠
〃
〃

(사)동물과사람
-
〃

[주
] 2021년 4월 7일자로 (주)더존테크핀
은 (주)더존비앤에프로 사명을 변경하였습니다.

24-2. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

당사의 지배기업

(주)더존홀딩스

219,591
-
-
7,027,362

종속기업
(주)키컴
99,021
-
1,212,617
1,915,621

(주)더존비
앤에프

152,100
850,000
-
495,325

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
8,489
-
263,500
18,220

(주)미건
49,053
-
-
2,850,845

더존재팬
-
6,562
-
-

(주)비즈니스워치
28,200
-
-
485,000

(주)더존에듀캠
123,416
-
-
870,562

(사)동물과사람

300
-
-
535,000

대표이사
-
-
-
245

합 계
680,170
856,562
1,476,117
14,198,180

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
수익거래
비용거래

매출
기타거래
매입
기타거래

당사의 지배기업

(주)더존홀딩스

240,976
-
-
10,000,089

종속기업
(주)키컴
154,560
-
2,395,422
2,824,127

(주)더존테크핀

33,030
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
36,225
-
48,825
607,218

(주)미건
79,875
-
-
3,007,995

더존재팬
4,049
-
-
-

(주)비즈니스워치
27,654
-
-
554,400

(주)더존에듀캠
189,612
-
-
847,498

(사)동물과사람

258
-
-
370,000

북경득진망디지털기술
유한공사
-
-
-
111,139

합 계
766,239
-
2,444,247
18,322,466

24-3. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 잔액(자금거래 별도)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
기업명
계정과목
당기말
전기말

당사의 지배기업

(주)더존홀딩스

매출채권
34,598
-

기타채권
579
-

기타부채
134,147
524,766

종속기업
(주)키컴
매출채권
-
15,073

기타채권
50,777
181,015

매입채무
1,605,633
1,413,086

기타부채
3,019,413
4,006,642

(주)더존비앤에프

매출채권
18,984
3,349

기타채권
1,199
95

기타부채
18,750
7,744

기타의 특수관계자
(주)더존넥스트
기타부채
70,836
271,835

(주)미건
기타채권
-
148,216

기타부채
92,960
21,990

더존재팬
매출채권
-
4,217

북경득진망디지털기술
 유한공사[주]
매출채권
612,206
612,206

(주)비즈니스워치
매출채권
2,176
2,143

기타부채
44,000
50,820

(주)더존에듀캠
기타채권
-
623,857

기타부채
84,714
880,856

(사)동물과사람
기타채권
-
1,364

대표이사
기타부채
5,937
-

합 계
매출채권
667,964
636,988

기타채권
52,555
954,547

매입채무
1,605,633
1,413,086

기타부채
3,470,757
5,764,653

[주] 당기말 현재 북경득진망디지털기술유한공사에 대한 매출채권은 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다.

24-4. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

24-5. 당기와 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,133,772
1,102,635

퇴직급여
97,012
286,140

합 계
1,230,784
1,388,775

주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다.

25. 현금흐름표

25-1. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

25-2. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산 연불구입
(483,581)
(1,321,127)

무형자산 연불구입
(156,950)
154,914

투자부동산의 유형자산 대체
-
(422)

유형자산의 투자부동산 대체
2,272,595
14,039,842

건설중인자산의 유형자산 대체
12,062,823
30,248,120

건설중인자산의 무형자산 대체
-
945,000

선급금의 유형자산 대체
-
1,404,528

선급금의 무형자산 대체
550,000
1,856

매출채권및기타채권의 제각
827,815
3,633,053

25-3.
당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
(250,000,000)
-
-

유동성장기차입금
-
-
250,000,000
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
4,554,911
(3,057,524)
(82,278)
1,199,767
2,614,876

유동성리스부채
2,596,825
-
82,278
-
2,679,103

합 계
275,151,736
(3,057,524)
-
1,199,767
273,293,979

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

대체
기타

장기차입금
250,000,000
-
-
-
250,000,000

단기차입금
18,000,000
-
-
-
18,000,000

비유동리스부채
743,984
-
(3,935,111)
7,746,040
4,554,913

유동성리스부채
2,341,338
(3,679,625)
3,935,111
-
2,596,824

합 계
271,085,322
(3,679,625)
-
7,746,040
275,151,737

26. 보험가입자산
당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상품명
부보자산
보험사
부보액

주택화재보험
물적자산
(주)KB손해보험
6,550,000

컴퓨터서비스&개발자배상책임보험
무형자산(S/W, DATA)
한화손해보험
2,000,000

재산종합보험
인적/물적자산
105,442,003

임직원 단체상해보험
인적자산
인당 최대 1억원

가스사고 배상책임보험
인적자산
대인 인당 최대 1억원/
대물 사고당 최대 5억원

승강기사고배상책임보험
인적/물적자산
무한

합 계
113,992,003

한편, 당사는 상기 보험 외에 자동차종합보험에 가입하고 있습니다.

27. 지급보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험(주)
12,502,021
계약이행보증 등

소프트웨어공제조합
14,715,060
계약이행보증 등

합계
27,217,081

한편, 당기말 현재 당사가 타인을 위해 제공한 지급보증은 없습니다.

28. 우발채무와 주요 약정사항

28-1. 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건(채무부존재확인 소송(소송가액 40,000천원), 대금청구 소송(소송가액 169,663백만원))입니다.
피고로 계류중인 소송사건은 3건(채무부존재확인 소송(소송가액 50,713천원), 대금청구 소송(소송가액 447,293천원), 원상회복청구 소송(소송가액 523,479천원))입니다.

당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

28-2. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

저당권자
담보제공자산
차입일/담보제공일
채권최고액
내 역

소프트웨어공제조합
출자지분
2010.04.26
200,033
계약이행보증

(주)국민은행
토지 및 건물
2018.10.31
21,600,000
시설자금대출

합 계
21,800,033

한편, 상기 사항 이외에도 투
자부동산에 임대보증금에 대한 채권최고액 1,029,126천원의 전세권이 설정되어 있습니다.

28-3.
유동성장기차입금

당사는 부동산 취득을 위해 마에스트로비즈온(주)와 대출약정을 체결하여, 2019년 8월 23일자로 2,500억원을 차입한 바 있습니다.

해당 대출약정과 관련하여 마에스트로비즈온(주)가 신한은행에 대해 부담하는 피담보채무의 이행을 담보하기 위해 당사는 아시아신탁(주)와 부동산담보신탁계약을 체결하여 해당 신탁의 제1순위 우선수익자로 신한은행을 지정하여 수익권증서(한도액 3,000억원)를 교부하였습니다.

또한, 당사는 해당 부동산에 대한 종합보험과 관련된 부보금액에 대해 신한은행을 제1순위 근질권자로 하는 보험근질권설정계약을 체
결하였습니다
(주석26).

28-4. 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
한도금액

시설자금대출

(주)국민은행
18,000,000

28-5. 유형자산 매수인 지위 이전
당사는 2017년 5월에 성수동에 소재하는 토지 및 집합건물 양수계약을 (주)대경웍스외 매도인과 체결하였으나, 대상자산에 대하여 2018년 8월 31일 당사의 특수관계자인 (주)미건에게 매매계약서상 매수인 지위이전계약을 320억원에 체결하였였으며, 종국적으로 위약벌 지급 청구권(계약금액의 배액)을 행사하여 위약벌 금원을 취득할 경우 당사와 (주)미건이 반분하기로 하는 약정내용이 포함되어 있습니다.

한편, 당기 중 (주)미건이 위약벌 금원을 가득하여 당사와 반분약정 이행되었습니다(주석
20
참조).

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

29-1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율변동위험, 이자율위험 및 기타 가격위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

29-1-1. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험
을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 

당기말 현재 당사의 차입금은 전액 고정이자율을 적용받고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 차입금의 이자율 1% 변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

29-1-2. 환율변동위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 등의 영업활동으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있으며,

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산은 USD 1,494,220/ CAD 12/ CNY 327,135/ JPY 1,452,314 (장부금액: 1,849,990천원)입니다.

한편, 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은
92,499천원입니다.

29-1-3. 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환율변동위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

29-2. 신용위험 
신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. 

29-2-1. 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
53,576,327
47,654,234

대손충당금
(7,101,812)
(6,040,911)

단기대여금
76,106
122,200

대손충당금
-
-

미수금
2,029,455
2,818,912

대손충당금
(15,220)
(179,527)

미수수익
480,470
51,617

대손충당금
-
-

합 계
49,045,326
44,426,525

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

29-2-2. 기타의 자산
현금성자산 및 장단기 금융상품, 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는
우리은행 등
의 금융
기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

29-3. 유동성위험
유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
30,357,959
-
-
30,357,959

단기차입금
119,392
18,283,887
-
18,403,279

유동성장기차입금
1,615,411
251,669,863
-
253,285,274

장기매입채무및기타채무
-
-
576,414
576,414

리스부채
704,994
2,068,165
2,667,570
5,440,729

기타금융부채
25,000
5,160,305
2,840,079
8,025,384

합 계
32,822,756
277,182,220
6,084,063
316,089,039

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
33,515,053
-
-
33,515,053

단기차입금
96,756
18,228,990
-
18,325,746

장기매입채무및기타채무
-
-
550,079
550,079

장기차입금
1,651,712
4,991,438
254,265,411
260,908,561

리스부채
763,078
1,974,071
4,672,680
7,409,829

기타금융부채
866,189
512,940
10,797,945
12,177,074

합 계
36,892,788
25,707,439
270,286,115
332,886,342

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

29-4. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 사항이 변경되지 않았습니다.

당사는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
392,214,831
403,739,987

자기자본
490,453,340
391,868,450

부채비율
79.97%
103.03%

30. 금융상품의 범주별 구분

30-1. 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
37,544,449
37,544,449

기타금융자산
-
102,684,048
102,684,048

매출채권및기타유동채권
-
49,045,326
49,045,326

기타비유동금융자산
9,112,146
6,592,377
15,704,523

합 계
9,112,146
195,866,200
204,978,346

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
58,318,927
58,318,927

기타금융자산
-
14,030,000
14,030,000

매출채권및기타유동채권
-
44,426,524
44,426,524

기타비유동금융자산
1,527,523
5,773,150
7,300,673

합 계
1,527,523
122,548,601
124,076,124

30-2. 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
30,493,822
-
30,493,822

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

유동성리스부채
-
2,679,103
2,679,103

기타금융부채
2,302,515
-
2,302,515

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
-
576,414

비유동리스부채
-
2,614,876
2,614,876

기타비유동금융부채
2,478,253
-
2,478,253

합 계
303,851,004
5,293,979
309,144,983

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채-리스부채
합 계

매입채무및기타유동채무
33,515,053
-
33,515,053

단기차입금
18,000,000
-
18,000,000

유동성리스부채
-
2,596,825
2,596,825

기타금융부채
720,689
-
720,689

장기매입채무및기타비유동채무
550,079
-
550,079

장기차입금
250,000,000
-
250,000,000

비유동리스부채
-
4,554,911
4,554,911

기타비유동금융부채
11,456,386
-
11,456,386

합 계
314,242,207
7,151,736
321,393,943

31. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익의 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
-리스부채

이자수익
-
781,820
-
-
-
781,820

이자비용
-
-
-
7,033,904
159,271
7,193,175

외환차익
-
3,297
-
-
-
3,297

외화환산이익
-
144,440
-
-
-
144,440

외환차손
-
101
-
-
-
101

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
128,542
-
-
-
-
128,542

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
68,524
-
-
-
-
68,524

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
10,682
-
-
-
-
10,682

대손상각비
-
1,872,605
-
-
-
1,872,605

대손충당금환입
-
166,644
-
-
-
166,644

합 계
207,748
2,968,907
-
7,033,904
159,271
10,369,830

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
-리스부채

이자수익
-
205,638
-
-
-
205,638

이자비용
-
-
-
(7,080,530)
(191,007)
(7,271,537)

배당금수익
-
1,750
-
-
-
1,750

외환차익
-
8,254
-
-
-
8,254

외환차손
-
(10,515)
-
-
-
(10,515)

외화환산손실
-
(117,507)
-
-
-
(117,507)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(4,099)
-
-
-
-
(4,099)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(91,265)
-
-
-
-
(91,265)

대손상각비
-
(82,180)
-
-
-
(82,180)

대손충당금환입
-
205,100
-
-
-
205,100

합 계
(95,364)
210,540
-
(7,080,530)
(191,007)
(7,156,361)

32. 공정가치

32-1. 보고기간종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 모든 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
37,544,449
37,544,449
58,318,927
58,318,927

기타금융자산
102,684,048
102,684,048
14,030,000
14,030,000

매출채권및기타유동채권
49,045,326
49,045,326
44,426,524
44,426,524

기타비유동금융자산
15,704,523
15,704,523
7,300,673
7,300,673

금융자산합계
204,978,346
204,978,346
124,076,124
124,076,124

<금융부채>

매입채무및기타유동채무
30,357,959
30,357,959
33,515,053
33,515,053

단기차입금
18,000,000
18,000,000
18,000,000
18,000,000

유동성장기차입금
250,000,000
250,000,000
-
-

기타금융부채
5,547,130
5,547,130
720,689
720,689

장기매입채무및기타비유동채무
576,414
576,414
550,079
550,079

장기차입금
-
-
250,000,000
250,000,000

기타비유동금융부채
2,478,253
2,478,253
11,456,386
11,456,386

금융부채 합계
306,959,756
306,959,756
314,242,207
314,242,207

<기타부채>

유동성리스부채
2,679,103
2,679,103
2,596,825
2,596,825

비유동리스부채
2,614,876
2,614,876
4,554,911
4,554,911

기타부채 합계
5,293,979
5,293,979
7,151,736
7,151,736

32-2. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수
(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)

수준 3
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

32-3. 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 내역

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
9,112,146
9,112,146

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
1,527,523
1,527,523

33. 영업부문

33-1. 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무 정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문

영업의 성격

ERP사업부문

기업용 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

보안사업부문

기업용 정보 보안 소프트웨어의 개발, 판매, 컨설팅, 유지보수

그룹웨어사업부문

기업용 그룹웨어 소프트웨어의 개발, 판매 및 유지보수

투자부동산부문
부동산임대사업

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터링하고 있습니다. 부문 성과는 재무제표의 영업손익과 동일하게 측정되는 영업 손익에 기초하여 평가됩니다.

한편, 영업부문간 이전가격은 제3자와의 거래와 유사한 형식의 독립된 당사자간 거래에 기초하여 결정하고 있습니다.

33-2. 당사의 영업부문별 당기말 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

ERP사업부문

보안사업부문

그룹웨어
사업무문

투자부동산
부문

기업전체

수익

외부거래

256,913,128
9,493,153
39,035,949
8,334,993
313,777,223

비용

원가

143,186,477
3,529,406
20,677,940
6,826,793
174,220,616

판매비와관리비

59,698,686
2,470,019
7,299,356
-
69,468,061

총비용

202,885,163
5,999,425
27,977,296
6,826,793
243,688,677

성과

부문영업이익

54,027,965
3,493,728
11,058,653
1,508,200
70,088,546

영업자산

596,395,597
9,957,441
26,123,832
250,191,300
882,668,170

영업부채

371,261,854
5,279,373
10,562,054
5,111,550
392,214,831

33-3. 지역 정보
지역별 외부고객으로부터의 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
312,532,857
301,100,389

국 외
1,244,366
2,084,765

합 계
313,777,223
303,185,154

외부고객으로부터 수익은 대부분 국내이며, 매출액 10%이상을 차지하는 중요한 거래처는 없습니다.

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표 및 주석사항은 주주총회개최 1주일 전인 03월 15일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사홈페이지(http://www.douzone.com)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

※ 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

52) 위 각호에 부대되는 사업

제 2 조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다. (중략)

52) 대출, 보험대리, 채권매입, 신용카드 모집업 및 중개업

53) 위 각호에 부대되는 사업

사업 목적 추가

부칙

(신설)

부칙

제17조(시행일) 본 정관은 2022년 03월 24일부터 시행한다.

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

지용구

1969.04.10

사내이사

-

없음

이사회

이철희

1964.02.11

사외이사

-

없음

이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

지용구

더존비즈온

부사장

1998년~2004년

(주)선우정보시스템 대표이사

없음

2014년~2019년

(주)더존비즈온 EBP사업본부 본부장

2004년~현재

(주)더존넥스트 대표이사

2018년~현재

(주)더존홀딩스 미래성장전략실 전무(겸)

2020년~현재

(주)더존비즈온 솔루션사업부문 대표

2022년~현재

(주)더존비즈온 부사장

이철희

중앙대학교

광명병원
원장

-

서울대학교 대학원 의과 박사

없음

1987년

서울대학교 의과대학 이비인후과주임교수

2008년~2009년

대한이비인후과학회 이사장

2009년~2009년

대한수면학회 회장

2009년~2013년

서울대보라매병원 원장

2011년~2014년

한국병원경영연구원 원장

2013년~2017년

분당서울대학교병원 원장

2017년~현재

중앙대학교병원 새병원건립추진단 추진단장

2022년~현재

중앙대학교 광명병원 원장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

지용구

해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

이철희

해당 사항 없음
해당 사항 없음
해당 사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

□ 이철희 사외이사 후보자
1. 전문성 : 본 후보자는 원장 및 이사장 등 다수의 경력을 지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 바를 실현하는데 기여하고자 함.
2. 독립성 : 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 경쟁력 제고에 기여하며 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 보유.
3. 직무수행 및 의사결정 기준
당사의 향후 비전과 미션을 접목하여 아래 가치 제고에 노력한다.
- 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
- 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
- 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
- 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고
4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
- 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 업무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상업상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 해당 기업이 강조하고 있는 경영원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

□ 지용구 사내이사 후보자
지용구 후보는 다양한 주요 보직을 거치며 리스크 관리 역량과 탁월한 경영역량과 리더십을 발휘해 왔으며 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더십 발휘 가능하고 산업에서 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능할 것으로 기대됩니다. 
현재는 더존비즈온의 부사장으로서 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은이해도를 보유하고 있습니다. 이사회와 사업조직간의 가교 역할을 훌륭하게 수행할 수 있는 최적임자로 판단되어 사내이사 후보자로 추천합니다.

확인서

확인서명_이철희_날인본

확인서명_지용구_날인본

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
40억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
11억원

최고한도액
40억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
1억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항