콜마비앤에이치 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: 콜마비앤에이치

의결권대리행사권유참고서류
3.5
콜마비앤에이치 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 8일

권 유 자:
성 명: 콜마비앤에이치 주식회사
주 소: 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15
전화번호: 02-2286-3223

작 성 자:
성 명: 김보미
부서 및 직위: 재무팀/ 과장
전화번호: 02-2286-3223

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
콜마비앤에이치 주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 08일
라. 주주총회일
2022년 03월 23일

마. 권유 시작일
2022년 03월 15일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 정관의변경

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

콜마비앤에이치
주식회사
보통주
2,166
0.01
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

한국콜마홀딩스(주)
최대주주
보통주
13,129,267
44.44
최대주주
-

윤여원
특수관계자
보통주
1,879,935
6.36
특수관계자
-

윤동한
특수관계자
보통주
581,129
1.97
특수관계자
-

김성애
특수관계자
보통주
4,000
0.01
특수관계자
-

계
-
15,594,331
52.78
-
-

주1) 2022년 2월 4일자 '주식등의 대량보유상황보고서' 공시 기준입니다.

주2) 상기 '소유비율'은 '%' 입니다.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

김보미
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 08일
2022년 03월 15일
2022년 03월 22일
2022년 03월 23일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 중 권유자를 제외한 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 15일 오전 9시 ~ 2022년 3월 22일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권 주식회사

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

콜마비앤에이치(주)
http://www.kolmarbnh.co.kr
PR/IR → 공고사항

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

정기주주총회 전까지 우편으로 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송부탁드립니다.
- 위임장 접수처 : 서울시 서초구 사임당로 18, 석오빌딩 13층
 콜마비앤에이치 재무팀 주주총회 담당자 앞(우편번호 06652)
- 접수기간 : 2022년 03월 22일(화)까지

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 23일(수) 오전 9시

장 소
세종특별자치시 전의면 산단길 22-15 
콜마비앤에이치 주식회사 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 15일 오전 9시 ~ 2022년 3월 22일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권 주식회사

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 이용 가능
(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

코로나 19 확진자 및 접촉자 증가에 따른 주주총회장 감염 리스크 예방을 위해 아래와 같이 알려드리오니 안전한 주주총회 개최를 위해 협조 부탁드립니다.

 1. 코로나19의 확산방지를 위하여 비대면적 의결권 행사를 권장드립니다.
 
 2. 직접 참석 시에는 반드시 마스크를 착용하여 주시고 총회장을 출입하는
 전체 인원을 대상으로 개별 발열체크를 진행할 예정입니다.
 이에 따라 발열 등 감영 증상이 의심될 경우 총회장 입장이 제한될 수 있으며
 총회장 입장 전 비치된 손세정제로 반드시 소독 후 입장 부탁드립니다.

 3. 주주총회 예정 장소의 폐쇄 조치 등이 발생할 경우, 일시 및 장소가
 변경될 수 있습니다.
 변경 시 바로 정정공시예정이오니, 주주총회에 직접 참석예정이신 주주께서는
 총회 참석 직전 당사의 소집공고를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

[제30조] 서면에 의한 의결권의 행사

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

[제30조] 전자적 방법에 의한 의결권의 행사

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 주주총회의 소집통지를 할 때에 주주가 본 조 제1항에 따른 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 관계 법령에서 정하는 바에 따라 통지하여야 한다.

③ 주주는 주주 확인절차 등 관계 법령에서 정하는 바에 따라 의결권을 행사하여야 한다. 이 경우 회사는 의결권행사에 필요한 양식과 참고자료를 주주에게 전자적 방법으로 제공하여야 한다.

④ 회사는 의결권행사에 관한 전자적 기록을 총회가 끝난 날부터 3개월간 본점에 갖추어 두어 열람하게 하고 총회가 끝난 날부터 5년간 보존하여야 한다.

서면투표제를 전자투표제로 변경

□ 재무제표의 승인

제2호 의안 : 제8기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 건강기능식품 및 화장품의 핵심 소재를 개발하는 소재 연구개발 전문기업으로, 천연물을 이용하여 개발한 소재를 사업화하여 건강기능식품 및 화장품을 ODM/OEM 방식으로 생산하여 판매하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 15일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.kolmarbnh.co.kr)에 공시 예정인 당사의 연결 ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결 재무제표 

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 8 (당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 7 (전) 기 2020년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

자 산

유동자산

270,865,511,027
285,772,378,708

현금및현금성자산
3,4,5,39
91,854,641,290
100,981,502,491

매출채권및기타채권
3,4,7,39
22,105,576,541
62,986,627,501

기타유동금융자산

3,4,
6,
7,39

65,238,607,383
11,295,398,750

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,4,8,39
15,004,232,447
27,289,815,054

기타유동자산
10
7,997,724,707
21,590,418,412

반품권자산
19
235,555,155
172,757,412

재고자산
11
68,429,173,504
61,455,859,088

비유동자산

267,023,159,025
222,184,360,036

기타비유동금융자산
3,4,6,7,39
3,081,288,160
1,930,971,868

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,4,
9,39

28,470,000
27,170,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,4,8,39
31,487,998,679
30,098,586,069

공동기업투자주식
12
3,390,869,896
3,492,958,140

유형자산
13
177,434,907,901
154,465,581,571

투자부동산
14
19,389,004,537
4,416,840,047

무형자산
15
22,204,340,194
17,983,987,405

사용권자산
21
8,708,570,433
7,764,994,483

이연법인세자산
22
1,297,709,225
2,003,270,453

자산총계

537,888,670,052
507,956,738,744

부 채

유동부채

125,892,875,024
156,088,502,305

매입채무및기타채무

3,4,
16,39

61,604,549,812
104,738,617,444

차입금

3,4,
17,39

44,533,229,853
17,004,564,635

기타유동금융부채

3,4,
16,39

2,295,226,040
5,865,476,353

기타유동부채
18
3,443,834,311
3,158,383,308

반품충당부채
19
1,226,169,588
1,115,127,560

리스부채

3,4,
21,39

1,432,978,977
1,661,816,951

당기법인세부채

11,356,886,443
22,544,516,054

비유동부채

25,355,692,750
24,275,623,956

차입금

3,4,
17,39

16,132,262,555
16,587,355,239

이연법인세부채
22
530,408,916
514,658,898

기타비유동금융부채

3,4,
16,39

759,977,810
163,000,000

리스부채

3,4,
21,39

7,489,816,865
6,281,758,189

순확정급여부채
20
443,226,604
728,851,630

부채총계

151,248,567,774
180,364,126,261

자 본

지배기업소유주지분

385,530,193,017
324,950,553,125

자본금
23
14,771,779,000
14,771,779,000

자본잉여금
23
23,378,592,429
23,378,592,429

기타자본항목
24
(150,984,140)
(150,984,140)

기타포괄손익누계액
25
904,947,075
123,354,769

이익잉여금
26
346,625,858,653
286,827,811,067

비지배주주지분

1,109,909,261
2,642,059,358

자본총계

386,640,102,278
327,592,612,483

자본과부채총계

537,888,670,052
507,956,738,744

- 연결 포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
주석
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

매출액

27
,36

593,080,731,909
606,891,551,147

매출원가

27
,
29

462,828,874,926
468,666,934,458

매출총이익

130,251,856,983
138,224,616,689

판매비와관리비
28,29
38,605,052,857
29,067,195,500

대손상각비(환입)
7
(1,576,462,806)
60,513,761

기타판매비와관리비

40,181,515,663
29,006,681,739

영업이익
36
91,646,804,126
109,157,421,189

기타수익
4,30
2,915,126,531
555,899,746

기타비용
4,30
1,293,441,091
758,220,317

금융수익
4,8,31
1,387,205,828
1,747,715,808

금융비용
4,8,31
2,245,668,343
919,983,415

공동기업투자손익
12,32
(481,880,824)
(109,885,368)

법인세비용차감전순이익

91,928,146,227
109,672,947,643

법인세비용
22
23,528,417,818
29,585,691,628

당기순이익

68,399,728,409
80,087,256,015

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

69,866,436,189
80,484,423,107

비지배지분

(1,466,707,780)
(397,167,092)

기타포괄손익

166,006,826
(585,954,200)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(614,600,080)
(755,311,631)

순확정급여부채 재측정요소

20
(615,585,480)
(779,925,224)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
4
985,400
24,613,593

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

780,606,906
169,357,431

해외사업장환산외환차이

491,425,198
148,804,105

공동기업 기타포괄손익 중 지분해당액
12
289,181,708
20,553,326

총포괄손익

68,565,735,235
79,501,301,815

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

70,032,885,332
79,913,500,685

비지배지분

(1,467,150,097)
(412,198,870)

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익

기본 및 희석주당이익
33
2,365
2,724

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배
지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
소 계

2020년 1월 1일(전기초)
14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
(57,935,563)
214,480,948,714
252,422,400,440
2,129,008,228
254,551,408,668

Ⅰ.총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
80,484,423,107
80,484,423,107
(397,167,092)
80,087,256,015

2. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(764,893,446)
(764,893,446)
(15,031,778)
(779,925,224)

3. 공동기업 기타포괄손익에 대한
 지분해당액
-
-
-
20,553,326
-
20,553,326
-
20,553,326

4. 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
11,932,901
12,680,692
24,613,593
-
24,613,593

5. 해외사업장환산외환차이
-
-
-
148,804,105
-
148,804,105
-
148,804,105

Ⅱ.소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(7,385,348,000)
(7,385,348,000)
(74,750,000)
(7,460,098,000)

2. 연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
1,000,000,000
1,000,000,000

2020년 12월 31일(전기말)
14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
123,354,769
286,827,811,067
324,950,553,125
2,642,059,358
327,592,612,483

2021년 1월 1일(당기초)
14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
123,354,769
286,827,811,067
324,950,553,125
2,642,059,358
327,592,612,483

Ⅰ. 총포괄손익

1. 당기순이익
-
-
-
-
69,866,436,189
69,866,436,189
(1,466,707,780)
68,399,728,409

2. 순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(615,143,163)
(615,143,163)
(442,317)
(615,585,480)

3.
공동기업 기타포괄손익에 대한
 지분해당액

-
-
-
289,181,708
-
289,181,708
-
289,181,708

4. 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
-
-
-
985,400
-
985,400
-
985,400

5. 해외사업장환산외환차이

-
-
-
491,425,198
-
491,425,198
-
491,425,198

Ⅱ. 소유주와의 거래

1. 연차배당
-
-
-
-
(9,453,245,440)
(9,453,245,440)
(65,000,000)
(9,518,245,440)

2021년 12월 31일(당기말)
14,771,779,000
23,378,592,429
(150,984,140)
904,947,075
346,625,858,653
385,530,193,017
1,109,909,261
386,640,102,278

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 8(당) 기
제 7(전) 기

영업활동현금흐름

71,939,580,096

77,090,164,971

영업으로부터 창출된 현금흐름
35
105,262,637,861

96,819,328,471

법인세납부

(33,797,098,868)

(19,855,986,307)

배당금수령

1,165,534,097

101,246,991

이자수취

647,473,055

752,022,429

이자지급

(1,338,966,049)

(726,446,613)

투자활동현금흐름

(93,982,244,381)

(43,768,735,865)

기타유동금융자산의 감소

47,185,500,000

26,456,369,864

기타유동금융자산의 증가

(100,984,458,905)

(14,500,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

67,001,594,419

35,375,306,913

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가

(56,000,446,128)

(46,758,295,223)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

-

116,728,009

보증금의 감소

894,845,654

44,672,220

보증금의 증가

(212,940,970)

(465,241,234)

기타비유동금융자산의 감소(비유동)

181,500,000

-

기타비유동금융자산의 증가(비유동)

(2,011,600,000)

(2,000,000)

유형자산의 취득

(47,367,341,952)

(43,287,327,425)

유형자산의 처분

2,846,800,000

133,565,467

무형자산의 취득

(863,204,629)

(882,514,456)

투자부동산의 취득

(4,652,491,870)

-

재무활동현금흐름

12,609,378,307

8,107,408,266

배당금지급

(9,518,245,440)

(7,460,098,000)

리스부채의 감소

(1,781,527,420)

(1,322,975,442)

단기차입금의 차입

13,128,116,966

7,668,362,784

단기차입금의 상환

(327,000,000)

(4,855,399,999)

장기차입금의 차입

14,508,372,971

13,077,518,923

유동성 장기부채의 상환

(3,400,338,770)

-

비지배지분 증감

-

1,000,000,000

환율변동효과

306,424,777

(23,559,119)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(9,126,861,201)

41,405,278,253

기초현금및현금성자산

100,981,502,491

59,576,224,238

기말현금및현금성자산

91,854,641,290

100,981,502,491

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 콜마비앤에이치 주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 (주)에치엔지 외 4개사(이하 당사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.를 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
 

1-1. 당사의 개황과 주요영업내용

당사는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시 전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,610,892
46.07

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤동한
581,129
1.97
618,293
2.09

윤여원
1,879,935
6.36
1,879,935
6.36

자기주식
2,166
0.01
2,166
0.01

기타
12,171,934
41.20
11,653,145
39.45

합계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

1-2. 연결대상 종속기업 현황

당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)
지배관계 근거

당기말
전기말

농업회사법인 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업
대한민국
12월
75.00%
75.00%
의결권의 과반수 보유

(주)에치엔지
화장품 및 의약품 제조 및 도소매
대한민국
12월
100.00%
100.00%
의결권의 과반수 보유

셀티브코리아(주)
화장품 및 일반식품 도소매
대한민국
12월
60.00%
60.00%
의결권의 과반수 보유

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
건강기능식품 제조 및 도소매
중국
12월
100.00%
100.00%
의결권의 과반수 보유

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매
호주
12월
100.00%
100.00%
의결권의 과반수 보유

1-3. 연결실체의 재무현황

당기말 현재 연결실체의 재무현황을 요약하면 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

농업회사법인 근오농림(주)
23,683,699
11,105,978
12,577,721
35,964,277
2,608,415
2,606,646

(주)에치엔지
64,877,418
13,757,158
51,120,260
89,133,454
9,990,162
10,030,076

셀티브코리아(주)
3,293,760
7,859,172
(4,565,412)
2,501,285
(5,185,607)
(5,185,607)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD
37,690,071
36,592,800
1,097,271
10,406,300
(6,384,291)
(5,893,861)

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
8,837
10,051
(1,214)
-
(38,619)
(37,623)

1-4. 연결대상 종속기업 범위의 변동내역

당기 중 연결대상 종속기업 범위의 변동내역은 없습니다.

1-5. 종속기업별 재무상태 및 경영성과의 비지배지분 해당액

당기말 현재 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급한
배당금

농업회사법인 근오농림(주)
641,525
2,988,538
(65,000)

셀티브코리아(주)
(2,108,233)
(1,878,629)
-

합계
(1,466,708)
1,109,909
(65,000)

1-6. 연결대상 종속기업의 유의적인 제약

당
기말 현재 연결실체의 자산 사용과 부채 상환에 대한 유의적인 제약과 비지배지분에 대한 방어권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 2-24
에서
설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 연결실체가 채택한
제ㆍ개정
기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제
정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연
결실체가
조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2-3. 연결

연결실체는 기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 당사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 당사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2-4. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 연결실체에 포함된 해외사업장의 환산

연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니다.

2-5. 현금및현금성자산 

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로,

유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로

최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년 ~ 40년

기계장치
2년 ~ 10년

차량운반구
3년 ~ 6년

기타의유형자산
5년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2-10. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2-11. 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권
4년 ~ 10년

상표권
4년 ~ 5년

소프트웨어
4년 ~ 5년

2-12. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2-13. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-15. 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 금융보증계약
 
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2-17. 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-18. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-19. 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여 
연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여
연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2-20. 수익인식 

(1) 재화의 판매

연결실체는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나인수기한이 만료 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 

(2) 재화의 판매 : 반품

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가

연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-21. 리스

(1) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결실체는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였
습니다.
그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부
담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3)
연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2-22. 영업부문
 
영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-23. 연결재무제표 승인 

연결실체의 연결재무제표는 2022년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었습니다.

2-24. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 공정가치 

당기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3-1. 당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
91,854,641
91,854,641
100,981,502
100,981,502

매출채권및기타채권
22,105,577
22,105,577
62,986,628
62,986,628

기타금융자산
68,319,896
68,319,896
13,226,371
13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산
46,492,231
46,492,231
57,388,401
57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
28,470
27,170
27,170

합 계
228,800,815
228,800,815
234,610,072
234,610,072

금융부채

매입채무및기타채무
61,604,550
61,604,550
104,738,617
104,738,617

차입금
60,665,492
60,665,492
33,591,920
33,591,920

리스부채
8,922,796
8,922,796
7,943,575
7,943,575

기타금융부채
3,055,204
3,055,204
6,028,476
6,028,476

합 계
134,248,042
134,248,042
152,302,588
152,302,588

3-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
18,013,462
28,478,769
46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
-
-
28,470

합 계
28,470
18,013,462
28,478,769
46,520,701

(단위 : 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
27,290,315
30,098,086
57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
27,170
-
-
27,170

합 계
27,170
27,290,315
30,098,086
57,415,571

3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

3-4. 가치평가기법 및 투입변수

연결실체의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결실체의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
23,478,723
3
이항모형
기준일 주가
21,172원

주가변동성
32,78%

할인율(YTM)
6.46%~12.77%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.03%~14.43%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
3,000,201
3
원가법(주1)
-
-

주식회사 퍼플랩스헬스케어
1,999,845
3
원가법(주1)
-
-

(주1) 당기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
30,098,086
3
이항모형
기준일 주가
22,098원/
 220,313원

주가변동성
92.55%/
 66.85%

할인율(YTM)
6.49~12.12%/
 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
8.24%~13.04%

영구성장률
1.00%

원가법(주1)
-

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.

4. 범주별 금융상품 

4-1. 당기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
91,854,641
91,854,641

매출채권및기타채권
-
-
22,105,577
22,105,577

기타금융자산
-
-
68,319,896
68,319,896

당기손익-공정가치 측정 금융자산
46,492,231
-
-
46,492,231

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
28,470
-
28,470

합 계
46,492,231
28,470
182,280,114
228,800,815

(단위 : 천원)

구 분
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
100,981,502
100,981,502

매출채권및기타채권
-
-
62,986,628
62,986,628

기타금융자산
-
-
13,226,371
13,226,371

당기손익-공정가치 측정 금융자산
57,388,401
-
-
57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
27,170
-
27,170

합 계
57,388,401
27,170
177,194,501
234,610,072

4-2. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
61,604,550
104,738,617

차입금
60,665,492
33,591,920

리스부채
8,922,796
7,943,575

기타금융부채
3,055,204
6,028,476

합 계
134,248,042
152,302,588

4-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)
104,978
876,538

배당수익
1,165,014
100,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
985
24,614

배당수익
520
913

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비
1,576,463
(60,514)

이자수익
883,518
794,356

외환손익
182,839
(226,121)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(1,846,959)
(582,553)

합 계
2,067,358
927,567

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

5. 현금및현금성자산 

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

보유현금
3,615
-

요구불예금
35,153,839
78,334,981

기타현금성자산
56,697,187
22,646,521

합계
91,854,641
100,981,502

6. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
중소기업금융채권
5,000,000
-
질권설정

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
3,500
당좌개설보증금

합계
5,002,000
3,500

7. 매출채권및기타채권과 기타금융자산

7-1. 매출채권및기타채권

가. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

매출채권
22,394,057
51,183,432

대손충당금
(595,268)
(2,039,357)

매출채권(순액)
21,798,789
49,144,075

미수금
312,284
13,983,022

대손충당금
(5,496)
(140,469)

미수금(순액)
306,788
13,842,553

합 계
22,105,577
62,986,628

나. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초금액
2,179,827
2,119,313

대손상각비(환입)
(1,576,463)
60,514

제각
(2,600)
-

기말금액
600,764
2,179,827

다. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

라. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

연체되지 않은 채권
21,073,067
58,442,715

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
910,406
4,704,062

3개월 초과 6개월 이하
131,067
3,300

6개월 초과 9개월 이하
6,217
33,600

소 계
1,047,690
4,740,962

손상채권(주2)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
50,990

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과
585,584
1,931,788

소 계
585,584
1,982,778

합 계
22,706,341
65,166,454

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 586백만원(전기: 1,983백만원)입니다.

7-2. 기타금융자산

가. 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

장ㆍ단기금융상품
64,948,959
2,013,600
66,962,559
11,150,000
183,500
11,333,500

미수수익
289,648
-
289,648
145,399
-
145,399

임차보증금
-
1,067,688
1,067,688
-
1,747,472
1,747,472

합계
65,238,607
3,081,288
68,319,895
11,295,399
1,930,972
13,226,371

나. 당기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

단기금융상품

적립식예금
6,400,000
-

정기예금
2,000,000
4,150,000

정기부금
1,600,000
-

중소기업금융채권
5,000,000
-

예금신탁
30,000,000
-

전자단기사채
19,948,959
-

사모사채
-
5,000,000

기업어음
-
2,000,000

소계
64,948,959
11,150,000

장기금융상품

회사채
2,011,600
-

당좌개설보증금
2,000
3,500

장기저축성보험
-
180,000

소계
2,013,600
183,500

합계
66,962,559
11,333,500

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

8-1. 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

여주시 산림조합
500
500
500
500
500
500

미래에셋파트너스제9호PEF
23,749,051
23,478,723
23,478,723
30,000,000
30,098,086
30,098,086

이지스전문투자형사모투자신탁437호
3,000,400
3,008,730
3,008,730
-
-
-

플랜티팜(주)
3,000,201
3,000,201
3,000,201
-
-
-

퍼플랩스헬스케어(주)
1,999,845
1,999,845
1,999,845
-
-
-

소 계
31,749,997
31,487,999
31,487,999
30,000,500
30,098,586
30,098,586

유동항목

채권형펀드
5,000,000
5,003,582
5,003,582
17,000,000
17,242,306
17,242,306

채권형신탁
5,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,047,509
10,047,509

파생상품형신탁
5,000,000
5,000,650
5,000,650
-
-
-

소 계
15,000,000
15,004,232
15,004,232
27,000,000
27,289,815
27,289,815

합 계
46,749,997
46,492,231
46,492,231
57,000,500
57,388,401
57,388,401

8-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

채무상품 관련 손익
350,059
526,549

지분상품 관련 손익
(245,731)
349,989

파생상품 관련 손익
650
-

합 계

104,978
876,538

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

상장주식
(주)농우바이오
62,613
28,470
28,470
62,613
27,170
27,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

선급금
4,371,837
15,079,564

선급비용
348,468
183,307

부가세대급금
3,277,420
6,327,547

합계
7,997,725
21,590,418

11. 재고자산 

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
19,952,138
(753,573)
19,198,565
18,629,902
(230,749)
18,399,153

제품
19,983,356
(730,078)
19,253,278
14,370,761
(153,942)
14,216,819

반제품 및 재공품
8,404,395
(126,773)
8,277,622
9,571,218
(74,102)
9,497,116

원재료
17,080,918
(431,631)
16,649,287
14,026,201
(99,880)
13,926,321

부재료
5,423,369
(397,769)
5,025,600
4,674,615
(216,271)
4,458,344

미착품
24,822
-
24,822
958,106
-
958,106

합계
70,868,998
(2,439,824)
68,429,174
62,230,803
(774,944)
61,455,859

12. 공동기업투자 

12-1. 당기 및 전기말 현재 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49.00
3,390,870
3,492,958

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

12-2. 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

기초
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,492,958
(481,881)
379,793
3,390,870

(단위 : 천원)

회사명
전기

기초
지분법손익
기타포괄손익누계액
기말

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,574,015
(109,886)
28,829
3,492,958

12-3. 당기 및 전기 중 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
7,198,593
278,450
6,920,143
811
(983,430)
(208,343)

(단위 : 천원)

회사명
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
7,460,518
332,032
7,128,486
-
(224,256)
(165,421)

13. 유형자산 

13-1. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
35,631,766
-
-
35,631,766

건물
106,733,385
(11,560,391)
(1,163,007)
94,009,987

구축물
2,763,226
(409,329)
-
2,353,897

기계장치
54,087,697
(18,041,560)
(1,150,333)
34,895,804

차량운반구
1,077,203
(796,811)
-
280,392

기타의유형자산
15,297,579
(6,200,510)
(3,357)
9,093,712

건설중인자산
1,169,350
-
-
1,169,350

합계
216,760,206
(37,008,601)
(2,316,697)
177,434,908

(단위 : 천원)

구분
전기말

취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
28,626,544
-
-
28,626,544

건물
90,528,901
(9,084,041)
(1,098,597)
80,346,263

구축물
1,569,538
(339,253)
-
1,230,284

기계장치
45,391,326
(14,450,786)
-
30,940,539

차량운반구
974,046
(675,760)
-
298,286

기타의유형자산
11,766,780
(6,209,416)
(9,873)
5,547,491

건설중인자산
7,476,173
-
-
7,476,173

합계
186,333,308
(30,759,256)
(1,108,470)
154,465,582

13-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기타
(환율차이 등)
기말

토지
28,626,544
6,778
7,416,601
(418,157)
-
-
35,631,766

건물
80,346,263
76,023
15,587,603
(1,443,458)
(2,984,981)
2,428,537
94,009,987

구축물
1,230,284
6,688
1,187,000
-
(70,075)
-
2,353,897

기계장치
30,940,539
480,759
7,226,074
(138,492)
(4,206,334)
593,258
34,895,804

차량운반구
298,286
118,216
-
(1)
(146,402)
10,293
280,392

기타의유형자산
5,547,491
2,913,992
2,259,334
(62,000)
(1,623,492)
58,387
9,093,712

건설중인자산
7,476,173
41,773,265
(48,108,896)
-
-
28,808
1,169,350

합계
154,465,580
45,375,721
(14,432,284)
(2,062,108)
(9,031,284)
3,119,283
177,434,908

(주1) 대체 합계액은 투자부동산, 무형자산 및 상품 매출원가로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기타
(환율차이 등)
기말

토지
26,745,856
1,281,168
786,823
(187,302)
-
-
28,626,544

건물
43,192,022
(802,319)
39,990,360
-
(2,044,531)
10,732
80,346,263

구축물
1,268,367
15,082
7,300
-
(60,464)
-
1,230,284

기계장치
17,000,102
570,536
17,078,163
(115,535)
(3,596,884)
4,157
30,940,539

차량운반구
415,571
99,377
-
(68,879)
(148,512)
730
298,286

기타의유형자산
3,606,572
1,829,513
1,118,774
(3)
(1,008,263)
898
5,547,491

건설중인자산
30,408,983
40,759,182
(62,871,149)
(906,935)
-
86,091
7,476,173

합계
122,637,473
43,752,538
(3,889,729)
(1,278,654)
(6,858,655)
102,609
154,465,580

(주1) 대체 합계액은 투자부동산, 무형자산 및 상품 매출원가로 대체되었습니다.

14. 투자부동산

14-1. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
3,933,061
-
3,933,061
3,933,061
-
3,933,061

건물
15,160,642
(157,923)
15,002,719
-
-
-

구축물
611,090
(157,865)
453,225
611,089
(127,310)
483,779

합계
19,704,793
(315,788)
19,389,005
4,544,150
(127,310)
4,416,840

14-2. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
3,933,061
-
-
-
-
3,933,061

건물
-
4,652,492
-
(157,923)
10,508,150
15,002,719

구축물
483,779
-
-
(30,554)
-
453,225

합계
4,416,840
4,652,492
-
(188,477)
10,508,150
19,389,005

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

토지
248,456
-
-
-
3,684,605
3,933,061

구축물
514,333
-
-
(30,554)
-
483,779

합계
762,789
-
-
(30,554)
3,684,605
4,416,840

14-3. 당사가 보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 투자부동산은 당기중 취득한 것으로 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

14-4. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
263,402
12,000

운영/유지보수비
175,527
33,545

15. 무형자산

15-1. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
519,816
(416,922)
(931)
101,963

상표권
391,353
(134,940)
-
256,413

디자인권
16,885
(2,251)
-
14,634

회원권
379,715
-
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

소프트웨어
8,319,654
(1,530,602)
(128,125)
6,660,927

합계
24,418,111
(2,084,715)
(129,056)
22,204,340

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
전기말

취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
483,524
(403,103)
(1,041)
79,380

상표권
124,553
(87,848)
-
36,705

회원권
410,121
(30,406)
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
14,790,688

소프트웨어
3,559,920
(862,421)
-
2,697,499

합 계
19,368,806
(1,383,778)
(1,041)
17,983,987

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

15-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
취득
대체
상각비
기타
(환율차이 등)
기말

특허권
79,380
-
36,293
(13,710)
-
101,963

상표권
36,705
266,800
15,007
(62,099)
-
256,413

디자인권
-
-
16,885
(2,251)
-
14,634

회원권
379,715
-
-
-
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
-
-
14,790,688

소프트웨어
2,697,499
596,405
3,767,130
(646,306)
246,199
6,660,927

합계
17,983,987
863,205
3,835,315
(724,366)
246,199
22,204,340

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
취득
대체
상각비
기타
(환율차이 등)
기말

특허권
44,037
-
43,059
(7,716)
-
79,380

상표권
44,386
-
12,128
(19,808)
-
36,705

회원권
379,715
-
-
-
-
379,715

영업권
14,790,688
-
-
-
-
14,790,688

소프트웨어
1,913,051
882,514
-
(112,730)
14,664
2,697,499

합계
17,171,877
882,514
55,186
(140,254)
14,664
17,983,987

15-3. 영업권의 손상검사

영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기와 전기말 현재 연결실체의 영업권은 (주)에치엔지에 배분된 것으로 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

(주)에치엔지
14,790,688
14,790,688

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 3년 예산 및 과거 경험률을 기초로 추정된 세전 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 회사가 속해있는 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세후 현금흐름추정액을결정하였으며, 사용된 할인율은 현금창출단위가 속한 부문의 특정위험을 반영하는 세후 할인율입니다.

영업권이 배부된 단일의 영업부문에 대한 사용가치 계산에사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
(주)에치엔지

할인율
14.70%

영구성장률
0.00%

현금창출단위의 회수가능액
61,126,210

사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상검사 결과 당기에 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무
매입채무
51,370,191
-
63,043,517
-

미지급금
10,234,359
-
41,695,101
-

소 계
61,604,550
-
104,738,617
-

기타금융부채
미지급비용
2,191,499
-
5,316,476
-

보증금
103,727
759,978
549,000
163,000

소 계
2,295,226
759,978
5,865,476
163,000

합 계
63,899,776
759,978
110,604,094
163,000

17. 차입금

17-1. 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

유동부채
단기차입금
25,651,101
12,045,886

유동성장기부채
18,882,128
4,958,678

소계
44,533,229
17,004,564

비유동부채
장기차입금
16,132,263
16,587,355

합계
60,665,492
33,591,919

17-2. 당기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
차입처
만기일
이자율(%)
금액

당기말
전기말

단기차입금
한국씨티은행
2022-11-15
2.02
900,000
300,000

한국씨티은행
2022-11-15
2.10
600,000
600,000

한국씨티은행
2022-11-15
1.92
5,886,000
6,213,000

한국산업은행
2022-10-06
1.98
1,288,000
1,288,000

한국기업은행
2022-02-04
1.50
4,836,905
-

중국우리은행 상해오중로지점
2022-07-09
3.80
2,421,380
1,140,486

중국우리은행 상해오중로지점
2022-11-30
3.80
2,793,900
2,504,400

중국산업은행 청도지점
2022-03-25
3.75
6,924,916
-

소계
25,651,101
12,045,886

유동성 장기부채(주1)
중국기업은행 소주지점
2022-05-31
4.37
13,893,341
4,066,110

중국신한은행 염성지점
2022-11-29
4.20~4.35
3,982,984
892,568

중국우리은행 상해오중로지점
2023-07-10
4.20
1,005,803
-

소계
18,882,128
4,958,678

장기차입금
한국산업은행
2023-12-15
2.04~2.27
7,320,643
685,000

한국산업은행
2024-10-15
1.54
5,500,000
-

중국기업은행 소주지점
2022-05-31
4.37
-
10,119,879

중국신한은행 염성지점
2022-11-29
4.20~4.35
-
3,570,273

중국우리은행 상해오중로지점
2023-07-10
4.20
3,311,620
2,212,203

소계
16,132,263
16,587,355

합계
60,665,492
33,591,919

(주1) 분할 상환되는 장기차입금 중 1년 이내 만기도래분입니다.

18. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

선수금
2,599,531
2,274,563

예수금
544,413
398,464

부가세예수금
299,890
485,356

합계
3,443,834
3,158,383

19. 반품권자산과 반품충당부채 

19-1. 연결실체는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

19-2. 당기 및 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

유동 계약자산

고객반품권리
235,555
172,757

유동 반품충당부채

예상고객환불
1,226,170
1,115,128

19-3. 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기초
1,115,128
686,559

사용
(1,085,247)
(1,324,118)

추가전입
1,196,289
1,752,687

기말
1,226,170
1,115,128

20. 순확정급여부채

20-1. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
13,293,745
11,091,746

사외적립자산의 공정가치
(12,850,519)
(10,362,894)

순확정급여부채
443,226
728,852

20-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
728,852
1,990,523

당기손익으로 인식하는 총비용
2,903,580
2,285,728

확정급여부채의 재측정요소
813,537
1,019,161

기여금 납입액
(4,007,642)
(4,567,918)

퇴직금 순지급액
4,899
1,358

기말금액
443,226
728,852

20-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
2,882,150
2,234,433

순이자원가
21,430
51,295

합계
2,903,580
2,285,728

20-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
11,091,746
8,448,504

당기근무원가
2,882,150
2,234,433

이자원가
206,794
162,004

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(666,344)
(3,849)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,462,853
896,165

관계사 전(출)입액
302,630
66,560

지급액
(1,986,084)
(864,017)

기말금액
13,293,745
11,091,746

20-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
10,362,894
6,457,981

사외적립자산의 이자수익
185,364
110,709

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(17,028)
25,101

납입액
4,007,642
4,567,919

관계사 전(출)입액
302,630
(865,375)

지급액
(1,990,983)
66,560

기말금액
12,850,519
10,362,894

20-6. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

원리금보장형
12,850,518
10,362,894

20-7. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율(%)

당기
전기

할인율
2.62 ~ 2.70
2.03 ~ 2.62

기대임금상승률
4.00 ~ 5.00
4.00 ~5.00

20-8. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(1,006,572)
1,179,226
(861,829)
1,010,458

기대임금상승률
1,149,298
(1,002,344)
978,292
(854,064)

21. 리스

21-1.
당기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

건물
9,809,905
(1,948,056)
7,861,849
9,076,518
(1,874,538)
7,201,980

차량운반구
1,309,329
(462,608)
846,721
798,745
(235,731)
563,014

합계
11,119,234
(2,410,664)
8,708,570
9,875,263
(2,110,269)
7,764,994

당기 중 증가한 사용권자산은 3,370백만원(전기 : 2,589백만원)입니다.

21-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,227,601
1,265,584

차량운반구
350,685
190,462

소계
1,578,286
1,456,046

리스부채에 대한 이자비용
268,881
260,609

단기리스료 및 소액리스료
529,576
175,517

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
644,749
451,250

합계
3,021,492
2,343,422

21-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 2,956백만원및 1,950백만원입니다.

21-4. 당기 및 전기말 현재 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,831,517
5,119,337
3,293,102
10,243,956

(단위 : 천원)

구분
전기말

1년 이내
1년~5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,641,867
4,299,410
3,406,940
9,348,217

22. 법인세 

22-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
22,700,080
29,833,033

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
721,312
(470,444)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(90,926)
(16,134)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
197,952
239,237

법인세비용
23,528,418
29,585,692

22-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,300
(315)
32,472
(7,858)

지분법자본변동
379,793
(90,611)
28,829
(8,276)

합계
381,093
(90,926)
61,301
(16,134)

22-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(813,537)
197,952
(615,585)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(1,019,162)
239,237
(779,925)

22-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익

91,928,146

109,672,948

적용세율에 따른 법인세

21,784,611

26,080,366

조정사항 :

1,743,807

3,505,326

비과세수익
(450,429)

(197,318)

비공제비용
110,416

84,304

법인세추납액과 환급액
1,328

3,960,129

세액공제
(820,902)

(1,125,738)

미환류소득에 대한 법인세
(210,621)

210,621

기타(세율차이등)
3,114,015

573,328

법인세비용

23,528,418

29,585,692

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

25.59%

26.98%

22-5. 당기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기말 현재 이연법인세자산(부 채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
2,757,603
(2,120,201)
637,402
667,340
(513,089)
154,251

퇴직급여충당부채
7,927,112
1,564,471
9,491,583
1,918,361
378,602
2,296,963

퇴직연금운용자산
(7,646,813)
(1,755,784)
(9,402,597)
(1,850,529)
(424,899)
(2,275,428)

재고자산
561,449
1,284,033
1,845,482
135,871
310,736
446,607

감가상각비
601,309
102,928
704,237
145,517
24,908
170,425

정부보조금
1,205,951
(39,455)
1,166,496
291,840
(9,548)
282,292

반품충당부채
1,115,128
111,042
1,226,170
269,861
26,872
296,733

반품권자산
(172,757)
(62,798)
(235,555)
(41,807)
(15,197)
(57,004)

사용권자산
(6,376,220)
(2,091,814)
(8,468,034)
(1,543,045)
(506,219)
(2,049,264)

리스부채
6,561,979
2,344,957
8,906,936
1,587,999
567,480
2,155,479

종속기업 및 관계기업 투자
(4,573,332)
1,087,990
(3,485,342)
(1,106,746)
263,293
(843,453)

금융보증부채
2,028,746
(1,350,699)
678,047
490,957
(326,870)
164,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,443
(1,300)
34,143
8,577
(314)
8,263

종속기업의 일시적차이
4,541,873
6,778,183
11,320,056
1,332,273
1,879,370
3,211,643

관계기업의 일시적차이
253,123
102,088
355,211
61,256
24,705
85,961

기타
(438,507)
175,930
(262,577)
(106,120)
42,576
(63,544)

소계
8,382,087
6,129,571
14,511,658
2,261,605
1,722,406
3,984,011

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
(4,573,332)
1,087,990
(3,485,342)
(1,106,746)
726,684
(380,062)

금융보증부채
2,028,746
(1,350,699)
678,047
490,957
(490,957)
-

종속기업의 일시적차이
5,485,644
9,021,844
14,507,488
1,327,526
2,183,286
3,510,812

관계기업의 일시적차이
253,123
102,088
355,211
61,256
24,705
85,961

소계
3,194,181
8,861,223
12,055,404
772,993
2,443,718
3,216,711

(3) 인식한 이연법인세

미지급비용 등
5,187,906
(2,731,652)
2,456,254
1,488,612
(721,312)
767,300

22-6. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
5,267,750
4,308,593

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
674,197
1,861,431

상계전 이연법인세자산
5,941,947
6,170,024

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,026,658)
(4,512,596)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(147,989)
(168,816)

상계전 이연법인세부채
(5,174,647)
(4,681,412)

이연법인세자산(부채) 순액
767,300
1,488,612

23. 자본금과 자본잉여금

23-1. 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

23-2. 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

자본금

보통주자본금
14,771,779
14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금
30,910,505
30,910,505

기타의자본잉여금
(7,531,913)
(7,531,913)

합계
23,378,592
23,378,592

24. 기타자본항목

당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

자기주식(주1)
(150,984)
(150,984)

(주1) 당기 및 전기말 현재 연결실체는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당기와 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(26,011)
(26,996)

지분법자본변동
283,814
(5,367)

해외사업환산손익
647,144
155,718

합계
904,947
123,355

연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금

당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

이익준비금(주1)
3,547,234
2,546,009

임의적립금
261,270,000
189,870,000

미처분이익잉여금
81,808,625
94,411,802

합계
346,625,859
286,827,811

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따 라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

매출액

제품매출
416,025,523
413,351,855

상품매출
170,786,230
185,581,913

수수료수익
4,555,156
6,940,784

임대매출
1,090,943
989,879

기타매출
622,880
27,119

합 계
593,080,732
606,891,551

매출원가

제품매출원가
322,500,298
298,731,625

상품매출원가
139,687,784
169,170,708

임대매출원가
640,793
764,602

합 계
462,828,875
468,666,934

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기

전기

급여
13,864,282
11,601,243

퇴직급여
1,327,498
1,036,596

복리후생비
1,811,858
1,347,221

세금과공과
828,312
633,708

지급임차료
2,097,787
1,241,786

감가상각비
1,752,968
1,889,534

무형자산상각비
667,568
140,179

광고선전비
6,609,891
1,609,220

운반보관료
1,695,398
1,464,852

경상연구개발비
720,363
749,198

지급수수료
6,985,979
5,433,076

대손상각비(환입)
(1,576,463)
60,514

기타
1,819,612
1,860,068

합계
38,605,053
29,067,196

29. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

재고자산의 변동
(7,278,002)
(12,886,580)

재고자산의 매입액
388,287,189
398,603,331

종업원급여
41,899,052
33,969,277

감가상각비
10,798,048
8,345,255

무형자산상각비
724,365
140,254

외주가공비
60,888,473
39,151,405

기타
6,114,803
30,411,188

합계
501,433,928
497,734,130

30. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기타수익

배당금수익
1,165,534
101,247

외환차익
76,529
99,400

외화환산이익
245,307
94,353

유형자산처분이익
1,102,638
14,254

잡이익
325,119
246,646

합계
2,915,127
555,900

기타비용

외환차손
103,995
177,398

외화환산손실
35,002
242,476

기부금
547,900
50,131

유형자산처분손실
317,948
252,408

잡손실
288,596
35,807

합계
1,293,441
758,220

31. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

금융수익

이자수익
883,518
794,356

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
503,688
953,359

합 계
1,387,206
1,747,716

금융비용

이자비용
1,846,959
843,162

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
398,709
76,822

합계
2,245,668
919,983

32. 공동기업투자손익

당기 및 전기 중 공동기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

공동기업투자손익

지분법이익(손실)
(481,881)
(109,885)

33. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

33-1. 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액

당기
전기

당기순이익
69,866,436,189
80,484,423,107

가중평균 유통보통주식수(주1)
29,541,392
29,541,392

기본주당이익
2,365
2,724

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
10,782,608,080
365
29,541,392

전기
10,812,149,472
366
29,541,392

33-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

34. 배당금

34-1. 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당을 받을 주식수(주)
29,541,392
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
385
320

배당률(%)
77
64

배당(예정)액(현금배당)
11,373,435,920
9,453,245,440

34-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
385
320

결산일종가
31,050
51,900

배당수익률(%)
1.24
0.62

35. 영업으로부터 창출된 현금

35-1. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

당기순이익
68,399,728
80,087,256

조정:

1. 감가상각비
10,798,048
8,345,255

2. 무형자산감가상각비
724,365
140,254

3. 대손상각비(환입)
(1,576,463)
60,514

4. 퇴직급여
2,903,580
2,285,728

5. 재고자산평가손실
1,664,880
270,896

6. 잡손실(잡이익)
(28,673)
906,935

7. 유형자산처분손실
317,948
252,408

8. 공동기업투자손실
481,881
109,885

9. 외화환산이익
(245,307)
(94,353)

10. 외화환산손실
35,002
242,476

11. 유형자산처분이익
(1,102,638)
(14,254)

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
398,709
76,822

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(503,688)
(953,359)

14. 배당금수익
(1,165,534)
(101,247)

15. 이자수익
(883,518)
(794,356)

16. 이자비용
1,846,959
843,162

17. 법인세비용
23,528,418
29,585,692

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)
42,557,705
(22,974,328)

2. 기타유동자산의 감소(증가)
13,592,694
(5,774,646)

3. 반품권자산의 증가
(62,798)
(161,326)

4. 재고자산의 증가
(8,549,375)
(13,008,633)

5. 매입채무및기타채무의 증가(감소)
(41,142,447)
20,085,098

6. 기타유동부채의 증가
285,451
839,465

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)
(3,717,567)
665,980

8. 기타비유동금융부채의 증가
596,978
36,000

9. 반품충당부채의 증가
111,042
428,568

10. 순확정급여부채의 감소
(4,002,742)
(4,566,564)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
105,262,638
96,819,328

35-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
49,268,896
66,555,754

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(1,991,621)
(465,211)

장기차입금의 유동성 대체
16,117,690
4,262,846

사용권자산의 당기 취득
3,370,265
2,503,729

35-3. 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
대체
상각
기타(환율차이)

단기차입금
12,045,886
12,801,117
-
-
-
-
804,098
25,651,101

유동성장기부채
4,958,678
(3,400,339)
-
-
16,117,690
-
1,206,099
18,882,128

장기차입금
16,587,355
14,508,373
-
-
(16,117,690)
-
1,154,225
16,132,263

리스부채

7,943,575
(1,781,527)
3,370,265
(891,553)
-
268,881
13,155
8,922,796

합계
41,535,494
22,127,624
3,370,265
(891,553)
-
268,881
3,177,577
69,588,288

36. 영업부문

36-1. 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며, 주요 영업은 다음과 같습니다.

구분
주요 영업

콜마비앤에이치(주)
화장품, 제약품, 건강기능식품 등의 제조 판매

(주)에치엔지
화장품 제조 및 도소매, 의약품 도소매

농업법인회사 근오농림(주)
농작물 재배 및 도소매 판매업

셀티브코리아(주)
화장품 및 일반식품 도소매

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
건강기능식품 제조 및 도소매

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
건강기능식품 및 의약외품 도소매

36-2. 당기 및 전기 중 부문당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
JIANGSU KOLMAR
 MEIBAO KEJI
CO.,LTD.
KOLMAR BNH
 AUSTRALIA
PTY LTD.
합계

총부문수익
525,048,959
89,133,454
35,964,277
2,501,285
10,406,300
-
663,054,275

부문간 수익
(1,529,715)
(32,446,405)
(35,949,777)
(47,646)
-
-
(69,973,543)

외부고객으로부터의 수익
523,517,255
56,689,038
14,500
2,453,639
10,406,300
-
593,080,732

보고부문 영업이익
85,669,336
13,012,112
3,492,051
(5,281,377)
(5,189,063)
(56,255)
91,646,804

감가상각비(주1) 및
무형자산상각비
7,223,477
2,332,041
221,638

114,999

1,630,052
206
11,522,413

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
JIANGSU KOLMAR
 MEIBAO KEJI
CO.,LTD.
KOLMAR BNH
 AUSTRALIA
PTY LTD.
합계

총부문수익
536,324,902
101,576,820
30,917,657
543,854
2,314,938
88,059
671,766,230

부문간 수익
(1,444,272)
(32,531,683)
(30,898,220)
(504)
-
-
(64,874,679)

외부고객으로부터의 수익
534,880,630
69,045,137
19,437
543,350
2,314,938
88,059
606,891,551

보고부문 영업이익
95,571,477
16,193,094
2,184,198
(1,911,154)
(2,847,493)
(32,701)
109,157,421

감가상각비(주1) 및
무형자산상각비
5,401,404
2,034,750
212,809
-
836,351
195
8,485,509

(주1) 사용권자산과 투자부동산에 대한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

36-3. 당기 및 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
JIANGSU KOLMAR
 MEIBAO KEJI
CO.,LTD.
KOLMAR BNH
 AUSTRALIA
PTY LTD.
조정
합계

자산
447,957,811
64,877,418
23,683,699
3,293,760
37,690,071
8,837
(39,622,926)
537,888,670

부채
89,589,903
13,757,158
11,105,978
7,859,172
36,592,800
10,051
(7,666,494)
151,248,568

(단위 : 천원)

구분
전기말

콜마비앤에이치
에치엔지
근오농림
셀티브코리아
JIANGSU KOLMAR
 MEIBAO KEJI
CO.,LTD.
KOLMAR BNH
 AUSTRALIA
PTY LTD.
조정
합계

자산
392,182,449
94,852,505
21,623,499
2,242,156
35,228,063
45,511
(38,217,444)
507,956,739

부채
93,119,121
53,172,320
11,392,424
1,621,962
28,236,930
9,102
(7,187,733)
180,364,126

36-4. 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액
관련보고부문

당기
전기

고객1
428,795,959
433,314,260
콜마비앤에이치(주)

36-5. 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

국내
375,387,889
417,865,848

중국
69,094,774
72,075,411

미국
20,398,195
17,202,893

대만
23,437,578
24,611,640

기타
104,762,296
75,135,760

합 계
593,080,732
606,891,551

37. 우발채무 및 약정사항

37-1. 당기말 현재
연결실체가
계류중인 소송은 없습니다.

37-2.
연결실체
는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권 통상사용계약 등을 체결하고 있습니다.

37-3. 당기말
현재
연결실체
가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도 금액은 다음과 같습니다.

약정처
금융거래약정내용
한도금액 (천원)
한도금액(천CNY)

한국산업은행
시설자금대출
24,472,000
-

한국씨티은행
시설자금대출
7,063,200
-

한국씨티은행
운영자금대출
1,800,000
-

기업은행(중국)
건설자금대출
-
108,600

신한은행(중국)
건설자금대출
-
32,076

우리은행(중국)
건설자금대출
-
32,400

우리은행(중국)
운영자금대출
-
15,600

우리은행(중국)
운영자금대출
-
18,000

산업은행(중국)
운영자금대출
-
48,000

기업은행
운영자금대출
5,500,000
-

합계
38,835,200
254,676

37-4. 당기말 현재 연결실체는 건설공제조합으로부터 건축공사 안전관리예치금과 관련하여 53백만원의 보증을 제공받고 있습니다.
또한, 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설 등에 따른 1,760백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.

37-5. 연결실체는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권
(Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권
(Tag-along right)
연결실체가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 연결실체와 동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권
(Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

37-6. 연결실체는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 연결실체와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권
(Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 연결실체가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권
(Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

38. 특수관계자와의 거래

38-1. 당기 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

연결실체와의 관계
당기말
전기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
한국콜마홀딩스(주)

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주2)
한국콜마(주)
한국콜마(주)

콜마스크(주)
콜마스크(주)

파마사이언스코리아(주)
파마사이언스코리아(주)

(주)내츄럴스토리
(주)내츄럴스토리

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.
Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co.,Ltd.

에이치케이이노엔(주)(주1)
에이치케이이노엔(주)(주1)

(주)모노랩스
(주)모노랩스

(주1) 지배기업은 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

(주2) 연결실체와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.

38-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등(주1)
매입 등(주2)
매출 등(주1)
매입 등(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주3)
29,830
7,079,824
-
3,984,512

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
693,337
-
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마(주)
46,940,021
171,339,578
57,807,311
199,841,359

콜마파마(주)(주4)
-
-
-
163,956

콜마스크(주)
580
85,662
-
73,377

파마사이언스코리아(주)
-
2,908,007
-
5,860,997

(주)내츄럴스토리
-
249,717
-
200,523

Kolmar Cosmetics (Beijing) Co.,Ltd.
1,209
-
2,503
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) Co., Ltd.
270,789
8,674,365
151,223
2,021,949

에이치케이이노엔(주)
1,348,040
117,760
2,696,524
170,710

(주)케이비랩(주4)
-
-
619,321
190,717

(주)모노랩스
97,913
-
382,479
-

기타개인
-
-
-
8,200

합계
49,381,719
190,454,913
61,659,362
212,516,299

(주1) 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 당기 중 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 176백만원(전기 : 175백만원) 입니다.
(주4) 전기 중 지분 양도를 통해 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주5) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.

38-3. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및
기타채권
리스자산
매입채무및
기타채무
리스부채
매출채권및
기타채권(주3)
리스자산
매입채무및
기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주1)
323,922
4,806,250
533,843
4,979,918
320,000
5,440,041
28,484
5,547,791

<기타의 특수관계자>

한국콜마(주)
3,465,682
-
13,067,902
-
4,888,930
-
20,620,760
-

콜마스크(주)
638
-
26,434
-
-
-
17,213
-

파마사이언스코리아(주)
-
-
-
-
-
-
1,122,298
-

(주)내츄럴스토리
-
-
41,152
-
-
-
45,479
-

Kolmar Cosmetics (Wuxi) 
Co.,Ltd.
44,694
-
603,539
-
1,833
-
950,589
-

에이치케이이노엔(주)
752,017
-
2,365
-
296,028
-
9,306
-

(주)모노랩스
8,144
-
-
-
421,453
-
-
-

기타개인
400,000
-
-
-
405,000
-
-
-

합계
4,995,097
4,806,250
14,275,235
4,979,918
6,333,244
5,440,041
22,794,129
5,547,791

(주1) 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따른 리스부채의 당기 상환금액은 744백만원(전기 : 653백만원)입니다.

38-4. 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기
전기

배당
지분투자
배당

지급
수령
현금출자
회수
지급
수령

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
4,355,485
-
-
-
3,709,739
-

<기타의 특수관계자>

(주)케이비랩
-

1,529,010
1,529,010

-

기타개인
799,433
-
-
-
629,557
-

합계
5,154,918
-
1,529,010
1,529,010
4,339,296
-

38-5. 당기 및 전기 중 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

단기급여
3,636,787
2,582,437

퇴직급여
864,216
435,522

합계
4,501,003
3,017,959

39. 위험관리

39-1. 자본위험 관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
151,248,568
180,364,126

자본(B)
386,640,102
327,592,612

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
156,803,600
112,131,502

차입금(D)
60,665,492
33,591,920

부채비율(A/B)
39.12%
55.06%

순차입금비율(D-C)/B (주1)
-
-

(주1) 당기와 전기말 현재 순차입금비율이 음수이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

39-2. 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 연결실체의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
360,371
(360,371)
107,720
(107,720)

JPY
1,479
(1,479)
1,561
(1,561)

CNY
62,172
(62,172)
26,527
(26,527)

② 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(585,301)
585,301
(346,043)
346,043

③ 가격위험관리
연결실체는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 연결실체 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결실체는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
46,492,231
57,388,401

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
27,170

합 계
46,520,701
57,415,571

나. 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
61,604,550
-
-
61,604,550

차입금
44,533,230
16,132,263
-
60,665,493

리스부채
1,831,517
5,119,337
3,293,102
10,243,956

금융부채이자(주1)
1,189,159
397,632
-
1,586,791

기타금융부채
2,295,226
759,978
-
3,055,204

합계
111,453,682
22,409,210
3,293,102
137,155,994

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
104,738,617
-
-
104,738,617

차입금
17,004,565
16,587,355
-
33,591,920

리스부채
1,641,867
4,299,410
3,406,940
9,348,217

금융부채이자(주1)
1,114,412
591,112
-
1,705,524

기타금융부채
5,865,476
163,000
-
6,028,476

합계
130,364,937
21,640,877
3,406,940
155,412,754

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.

다. 신용위험관리

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

한편, 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산
91,854,641
100,981,502

매출채권및기타채권
22,105,577
62,986,628

기타금융자산
68,319,896
13,226,371

합계
182,280,114
177,194,501

(2) 별도 재무제표

- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제 8 (당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 7 (전) 기 2020년 12월 31일 현재

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

구 분
주석
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

자 산

유동자산

233,579,805,541
210,183,677,385

현금및현금성자산
3,4,5,37
78,388,139,234
79,496,823,156

매출채권및기타채권
3,4,6,37
18,177,931,968
42,788,125,443

기타유동금융자산
3,4,6,37
63,324,280,079
5,121,143,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,4,7,37
10,000,650,000
25,220,898,021

기타유동자산
9
6,172,010,306
5,823,863,131

반품권자산
18
235,555,155
172,757,412

재고자산
10
57,281,238,799
51,560,066,418

비유동자산

214,378,005,484
181,998,770,954

장기매출채권및기타채권
3,4,6,37
194,048,662
-

기타비유동금융자산
3,4,6,37
2,842,642,000
1,423,278,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,4,8,37
28,470,000
27,170,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
3,4,7,37
31,487,498,679
30,098,086,069

공동기업투자주식
11
3,746,080,772
3,746,080,772

종속기업투자주식
11
47,402,449,980
48,103,708,720

유형자산
12
100,091,743,444
88,179,965,800

투자부동산
13
15,002,718,940
-

무형자산
14
4,047,850,767
1,367,133,683

사용권자산
20
8,468,033,674
7,569,482,479

이연법인세자산
30
1,066,468,566
1,483,865,431

자산총계

447,957,811,025
392,182,448,339

부 채

유동부채

67,858,253,855
84,127,374,594

매입채무및기타채무
3,4,15,37
49,793,694,076
53,893,675,029

단기차입금
3,4,16,37
1,288,000,000
1,288,000,000

기타유동금융부채
3,4,15,37
1,526,024,417
3,483,295,556

기타유동부채
17
2,314,570,254
2,188,671,481

반품충당부채
18
1,226,169,588
1,115,127,560

유동금융보증부채
3,4,15,37
560,992,522
558,720,470

유동리스부채
3,4,20,37
1,350,648,780
1,430,063,983

당기법인세부채

9,798,154,218
20,169,820,515

비유동부채

21,731,648,742
8,991,746,596

장기차입금
3,4,16,37
12,820,643,000
685,000,000

비유동금융보증부채
3,4,15,37
117,054,643
1,470,025,195

기타비유동금융부채
3,4,15,37
749,977,810
243,000,000

비유동리스부채
3,4,20,37
7,556,287,220
6,331,426,156

순확정급여부채
19
487,686,069
262,295,245

부채총계

89,589,902,597
93,119,121,190

자 본

자본금
21
14,771,779,000
14,771,779,000

자본잉여금
21
30,910,505,172
30,910,505,172

기타자본항목
22
(150,984,140)
(150,984,140)

기타포괄손익누계액
23
(26,010,569)
(26,995,969)

이익잉여금
24
312,862,618,965
253,559,023,086

자본총계

358,367,908,428
299,063,327,149

자본과부채총계

447,957,811,025
392,182,448,339

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

구 분
주석
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

매출액
25,34
525,048,959,134
536,324,901,633

매출원가
25,27
413,106,797,883
422,954,039,872

매출총이익

111,942,161,251
113,370,861,761

판매비와관리비
26,27
26,272,825,475
17,792,556,848

대손상각비(환입)
6
1,242,711,626
(57,059,845)

기타판매비와관리비

25,030,113,849
17,849,616,693

영업이익

85,669,335,776
95,578,304,913

기타수익
4,28
3,811,474,250
1,174,835,448

기타비용
4,28
1,243,952,692
624,243,775

금융수익
4,7,29
2,137,019,105
2,599,300,175

금융비용
4,7,29
792,522,585
331,463,303

법인세비용차감전순이익

89,581,353,854
98,396,733,458

법인세비용
30
20,170,782,714
25,663,793,681

당기순이익

69,410,571,140
72,732,939,777

기타포괄손익

(652,744,421)
(492,927,443)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(652,744,421)
(492,927,443)

순확정급여부채의 재측정요소

(653,729,821)
(517,541,036)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실)
4
985,400
24,613,593

총포괄손익

68,757,826,719
72,240,012,334

주당이익

기본 및 희석주당이익
31
2,350
2,462

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

구 분
주석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
자본 합계

2020.01.01 (전기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(38,928,870)
188,716,291,653
234,208,662,815

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
72,732,939,777
72,732,939,777

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익(손실)

-
-
-
11,932,901
12,680,692
24,613,593

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(517,541,036)
(517,541,036)

소유주와의 거래

연차배당

-
-
-
-
(7,385,348,000)
(7,385,348,000)

2020.12.31 (전기말)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,995,969)
253,559,023,086
299,063,327,149

2021.01.01 (당기초)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,995,969)
253,559,023,086
299,063,327,149

총포괄손익

당기순이익

-
-
-
-
69,410,571,140
69,410,571,140

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가이익(손실)

-
-
-
985,400
-
985,400

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(653,729,821)
(653,729,821)

소유주와의 거래

연차배당
31
-
-
-
-
(9,453,245,440)
(9,453,245,440)

2021.12.31 (당기말)

14,771,779,000
30,910,505,172
(150,984,140)
(26,010,569)
312,862,618,965
358,367,908,428

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 원)

과목
제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

영업활동현금흐름
78,288,659,723
66,247,629,980

영업으로부터 창출된 현금흐름(주석 33)
105,779,824,321
81,671,369,145

법인세납부
(29,916,656,170)
(16,701,506,045)

배당금수령
1,950,534,097
915,496,991

이자수취
590,248,742
615,082,843

이자지급
(115,291,267)
(252,812,954)

투자활동현금흐름
(80,612,728,290)
(19,090,638,199)

기타유동금융자산의 감소
40,035,500,000
22,956,369,864

기타유동금융자산의 증가
(97,984,458,905)
(5,000,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소
61,819,837,730
35,375,306,913

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가
(48,000,446,128)
(44,758,295,223)

기타비유동금융자산의 감소
-
116,728,009

기타비유동금융자산의 증가
(2,011,600,000)
-

보증금의 감소
792,236,000
34,522,500

보증금의 증가
(200,000,000)
(539,242,000)

종속기업투자주식의 취득
-
(3,076,879,300)

종속기업투자주식의 처분
-
1,529,009,500

리스채권의 감소
140,000,000
-

유형자산의 취득
(33,248,047,117)
(24,915,389,461)

유형자산의 처분
2,700,000,000
28,495,455

무형자산의 취득
(3,258,000)
(841,264,456)

투자부동산의 취득
(4,652,491,870)
-

재무활동현금흐름
1,072,301,181
(6,386,211,555)

배당금 지급
(9,453,245,440)
(7,385,348,000)

리스부채의 상환
(1,610,096,379)
(973,863,555)

단기차입금의 차입
-
1,288,000,000

장기차입금의 차입
12,135,643,000
685,000,000

현금및현금성자산의 환율변동효과
143,083,464
(44,930,132)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(1,108,683,922)
40,725,850,094

기초 현금및현금성자산
79,496,823,156
38,770,973,062

기말 현금및현금성자산
78,388,139,234
79,496,823,156

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사

1. 당사의 개황과 주요영업내용

콜마비앤에이치 주식회사(이하 '당사')는 2004년 2월 6일 설립되어 건강기능식품, 화장품, 의약외품 등의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 세종특별자치시전의면 산단길 22-15에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2006년 6월 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 따라 중소기업청에 벤처기업으로 등록되었으며, 과학기술부 승인 대덕연구개발특구 제1호 연구소기업으로 지정되었습니다.

당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사와 2014년 8월 25일 합병계약을 체결하였으며, 2015년 1월 13일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 미래에셋제2호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 콜마비앤에이치 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 2015년 1월 15일 회사명을 콜마비앤에이치로 변경하였습니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

한국콜마홀딩스(주)
13,129,267
44.44
13,610,892
46.07

한국원자력연구원
1,779,127
6.02
1,779,127
6.02

윤동한
581,129
1.97
618,293
2.09

윤여원
1,879,935
6.36
1,879,935
6.36

자기주식
2,166
0.01
2,166
0.01

기타
12,171,934
41.20
11,653,145
39.45

합계
29,543,558
100.00
29,543,558
100.00

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2-1. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2-24에서 설명하고 있습니다.

2-2. 회계정책과 공시의 변경

2-2-1. 당사가 채택한
제ㆍ개정
기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제
정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사
가
조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다.

당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 회계정책 정보의 공시

중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하고, 유의적인(significant) 회계정책이 아닌 중요한(material) 회계정책 정보를 공시하도록 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정’의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.
당
사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' : 공정가치 측정

2-3. 종속기업, 공동기업 및 관계기업

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-4. 외화환산 

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-5. 현금및현금성자산 

현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에
포함
됩니
다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 당기손익으로 인식하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2-7. 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로,

유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로

최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2-8. 재고자산
 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2-9. 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
40년

구축물
20년 ~ 40년

기계장치
2년 ~ 10년

차량운반구
3년 ~ 6년

기타의유형자산
5년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2-10. 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2-11. 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특허권

5년 ~ 10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

2-12. 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2-13. 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2-14. 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2-15. 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "기타지급채무" 및 "차입금"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2-16. 금융보증계약
 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증부채'로 인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

또한, 당사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 종속기업 투자금액에 가산하여 인식하고 있습니다.

2-17. 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2-18. 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2-19. 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여 
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 

확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며,확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2-20. 수익인식 

(1) 재화의 판매
당사는 건강기능식품 및 화장품을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 납품하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터 각 고객별 대금지급 조건에 따라 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건 적인 권리가 생기기 때문입니다. 

(2) 재화의 판매 : 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는 데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2-21. 리스

(1) 리스제공자

당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

당사는 사무실, 창고, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였
습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부
담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 비품 등으로 구성되어 있습니다.

(3)
연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

2-22. 영업부문
 
영업부문별 정보는 최고의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2-23. 재무제표 승인 

당사의 재무제표는 2022년 2월 21일자 이사회에서 승인되었습니다.

2-24. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

3. 공정가치 

당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

3-1.당기 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
78,388,139
78,388,139
79,496,823
79,496,823

매출채권및기타채권
18,371,981
18,371,981
42,788,125
42,788,125

기타금융자산
66,166,922
66,166,922
6,544,422
6,544,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산
41,488,149
41,488,149
55,318,984
55,318,984

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
28,470
27,170
27,170

합 계
204,443,661
204,443,661
184,175,524
184,175,524

금융부채

매입채무및기타채무
49,793,694
49,793,694
53,893,675
53,893,675

차입금
14,108,643
14,108,643
1,973,000
1,973,000

리스부채
8,906,936
8,906,936
7,761,490
7,761,490

금융보증부채
678,047
678,047
2,028,746
2,028,746

기타금융부채
2,276,002
2,276,002
3,726,296
3,726,296

합 계
75,763,322
75,763,322
69,383,207
69,383,207

3-2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
13,009,380
28,478,769
41,488,149

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
-
-
28,470

합 계
28,470
13,009,380
28,478,769
41,516,619

(단위 : 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
25,220,898
30,098,086
55,318,984

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
27,170
-
-
27,170

합 계
27,170
25,220,898
30,098,086
55,346,154

3-3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.

3-4. 가치평가기법 및 투입변수

당사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 당사의 재무담당임원과 감사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사와 협의합니다.

당기 및 전기말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
23,478,723
3
이항모형
기준일 주가
21,172원

주가변동성
32,78%

할인율(YTM)
6.46%~12.77%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
10.03%~14.43%

영구성장률
1.00%

농업회사법인 플랜티팜 주식회사
3,000,201
3
원가법(주1)
-
-

주식회사 퍼플랩스헬스케어
1,999,845
3
원가법(주1)
-
-

(주1) 당기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 5,000백만원입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산

미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사
30,098,086
3
이항모형
기준일 주가
22,098원/
 220,313원

주가변동성
92.55%/
 66.85%

할인율(YTM)
6.49~12.12%/
 2.00%~3.64%

현금흐름할인모형
가중평균자본비용
8.24%~13.04%

영구성장률
1.00%

원가법(주1)
-

(주1) 전기말 현재 활성시장에 공시되는 시장가격이 없고 투자기간이 1년 미만으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액은 4,758백만원입니다.

4. 범주별 금융상품 

4-1. 당기 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
78,388,139
78,388,139

매출채권및기타채권
-
-
18,371,981
18,371,981

기타금융자산
-
-
66,166,922
66,166,922

당기손익-공정가치 측정 금융자산
41,488,149
-
-
41,488,149

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
28,470
-
28,470

합 계
41,488,149
28,470
162,927,042
204,443,661

(단위 : 천원)

구 분
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
79,496,823
79,496,823

매출채권및기타채권
-
-
42,788,125
42,788,125

기타금융자산
-
-
6,544,422
6,544,422

당기손익-공정가치 측정 금융자산
55,318,984
-
-
55,318,984

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
27,170
-
27,170

합 계
55,318,984
27,170
128,829,370
184,175,524

4-2. 당기 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
49,793,694
53,893,675

차입금
14,108,643
1,973,000

리스부채
8,906,936
7,761,490

금융보증부채
678,047
2,028,746

기타금융부채
2,276,002
3,726,296

합 계
75,763,322
69,383,207

4-3. 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)
(11,444)
807,621

배당수익
1,165,014
100,334

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(주1)
985
24,614

배당수익
520
913

상각후원가 측정 금융자산

대손상각비
(1,242,712)
57,060

이자수익
850,195
639,683

외환손익
170,370
(150,674)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(393,813)
(5,276)

금융보증수익
899,559
-

합 계
1,438,674
1,474,275

(주1) 세후 금액으로 작성하였습니다.

5. 현금및현금성자산 

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

요구불예금
30,806,559
56,950,685

기타현금성자산
47,581,580
22,546,138

합계
78,388,139
79,496,823

6. 매출채권및기타채권과 기타금융자산

6-1. 매출채권및기타채권

가. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
19,350,867
-
19,350,867
43,111,087
-
43,111,087

대손충당금
(1,709,856)
-
(1,709,856)
(467,144)
-
(467,144)

매출채권(순액)
17,641,011
-
17,641,011
42,643,942
-
42,643,942

미수금
373,458
-
373,458
146,783
-
146,783

대손충당금
-
-
-
(2,600)
-
(2,600)

미수금(순액)
373,458
-
373,458
144,183
-
144,183

리스채권
163,463
194,049
357,512
-
-
-

합 계
18,177,932
194,049
18,371,981
42,788,125
-
42,788,125

나. 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

기초금액
469,744
526,804

대손상각비(환입)
1,242,712
(57,060)

제각
(2,600)
-

기말금액
1,709,856
469,744

다. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

라. 당기 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

연체되지 않은 채권
16,540,359
42,029,876

연체됐으나 손상되지 않은 채권(주1)

3개월 이하
1,193,788
759,026

3개월 초과 6개월 이하
365,928
-

6개월 초과 9개월 이하
389,451
-

소 계
1,949,167
759,026

손상채권(주2)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
50,990

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과
1,592,311
417,978

소 계
1,592,311
468,968

합 계
20,081,837
43,257,870

(주1) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.
(주2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,592백만원(전기: 469백만원)입니다.

6-2. 기타금융자산

가. 당기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

장ㆍ단기금융상품
62,948,959
2,011,600
64,960,559
5,000,000
-
5,000,000

미수수익
375,321
-
375,321
121,144
-
121,144

임차보증금
-
831,042
831,042
-
1,423,278
1,423,278

합계
63,324,280
2,842,642
66,166,922
5,121,144
1,423,278
6,544,422

나. 당기 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

단기금융상품

적립식예금
6,400,000
-

정기부금
1,600,000
-

중소기업금융채권
5,000,000
-

예금신탁
30,000,000
-

전자단기사채
19,948,959
-

사모사채
-
5,000,000

소계
62,948,959
5,000,000

장기금융상품

회사채
2,011,600
-

합계
64,960,559
5,000,000

6-3. 사용이 제한된 금융상품

당기와 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
금액
사용제한내용

당기말
전기말

단기금융상품
중소기업금융채권
5,000,000
-
질권설정

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

7-1. 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

미래에셋파트너스제9호PEF
23,749,051
23,478,723
23,478,723
30,000,000
30,098,086
30,098,086

이지스전문투자형사모투자신탁437호
3,000,400
3,008,730
3,008,730
-
-
-

플랜티팜(주)
3,000,201
3,000,201
3,000,201
-
-
-

퍼플랩스헬스케어(주)
1,999,845
1,999,845
1,999,845
-
-
-

소 계
31,749,497
31,487,499
31,487,499
30,000,000
30,098,086
30,098,086

유동항목

채권형펀드
-
-
-
15,000,000
15,173,389
15,173,389

채권형신탁
5,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,047,509
10,047,509

파생상품형신탁
5,000,000
5,000,650
5,000,650
-
-
-

소 계
10,000,000
10,000,650
10,000,650
25,000,000
25,220,898
25,220,898

합 계
41,749,497
41,488,149
41,488,149
55,000,000
55,318,984
55,318,984

7-2. 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 손익에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

채무상품 관련 손익

233,637

457,632

지분상품 관련 손익
(245,731)
349,989

파생상품 관련 손익
650
-

합 계

(11,444)
807,621

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

비유동항목

상장주식
(주)농우바이오
62,613
28,470
28,470
62,613
27,170
27,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

선급금
4,224,000
2,384,378

선급비용
317,040
138,387

부가세대급금
1,630,970
3,301,098

합계
6,172,010
5,823,863

10. 재고자산 

당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부금액
평가전금액
평가충당금
장부금액

상품
12,821,461
(753,573)
12,067,888
13,295,672
(230,749)
13,064,923

제품
19,478,232
(530,483)
18,947,749
13,523,359
(149,386)
13,373,973

반제품 및 재공품
8,332,686
(126,773)
8,205,913
9,451,582
(74,102)
9,377,480

원재료
16,602,327
(423,723)
16,178,604
13,783,550
(83,361)
13,700,189

부재료
1,868,485
(10,931)
1,857,554
1,497,484
(23,851)
1,473,633

미착품
23,531
-
23,531
569,868
-
569,868

합계
59,126,722
(1,845,483)
57,281,239
52,121,515
(561,449)
51,560,066

11. 종속기업 및 공동기업투자 

11-1. 당기 및 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자의 현황과 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
소재국가
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
한국
75.00
5,079,313
5,189,791

(주)에치엔지
한국
100.00
27,361,582
27,361,582

셀티브코리아(주)
한국
60.00
1,500,000
1,500,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
중국
100.00
13,365,757
13,956,537

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD.
호주
100.00
95,798
95,798

소계
47,402,450
48,103,708

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.(주1)
중국
49.00
3,746,081
3,746,081

합계
51,148,531
51,849,789

(주1) Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.는 공동약정에 의해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하였습니다.

11-2. 당기 및 전기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
회사명
당기

기초
증가
감소
기말

종속기업투자
농업회사법인 근오농림(주)
5,189,791
-
(110,478)
5,079,313

(주)에치엔지
27,361,582
-
-
27,361,582

셀티브코리아(주)
1,500,000
-
-
1,500,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
13,956,537
3,834,972
(4,425,752)
13,365,757

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
95,798
-
-
95,798

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
-
3,746,081

합계
51,849,789
3,834,972
(4,536,230)
51,148,531

(단위 : 천원)

구분
회사명
전기

기초
취득 등
기말

종속기업투자
농업회사법인 근오농림(주)
5,049,287
140,504
5,189,791

(주)에치엔지
27,361,582
-
27,361,582

셀티브코리아(주)
-
1,500,000
1,500,000

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
12,418,213
1,538,324
13,956,537

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
47,929
47,870
95,798

공동기업투자
Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
3,746,081
-
3,746,081

합계
48,623,092
3,226,698
51,849,789

12. 유형자산 

12-1. 당기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,637,295
-
-
13,637,295

건물
61,676,579
(6,238,729)
-
55,437,850

구축물
2,620,695
(348,822)
-
2,271,873

기계장치
36,009,480
(11,758,145)
(1,150,333)
23,101,002

차량운반구
262,272
(180,345)
-
81,927

기타의유형자산
8,700,491
(3,735,910)
(3,221)
4,961,360

건설중인자산
600,436
-
-
600,436

합계
123,507,248
(22,261,951)
(1,153,554)
100,091,743

(단위 : 천원)

구분
전기말

취득금액
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
14,039,657
-
-
14,039,657

건물
48,208,404
(5,590,786)
-
42,617,618

구축물
1,427,007
(285,874)
-
1,141,134

기계장치
29,920,535
(9,061,266)
-
20,859,269

차량운반구
229,671
(155,721)
-
73,949

기타의유형자산
7,161,925
(4,449,454)
(9,209)
2,703,262

건설중인자산
6,745,077
-
-
6,745,077

합계
107,732,276
(19,543,101)
(9,209)
88,179,966

12-2. 당기 및 전기 중 유형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말

토지
14,039,657
6,779
9,017
(418,158)
-
13,637,295

건물
42,617,618
76,023
15,520,622
(1,443,458)
(1,332,955)
55,437,850

구축물
1,141,134
6,688
1,187,000
-
(62,949)
2,271,873

기계장치
20,859,269
290,760
5,023,098
(3,510)
(3,068,615)
23,101,002

차량운반구
73,949
32,602
-
-
(24,624)
81,927

기타의유형자산
2,703,262
1,453,552
1,785,929
(62,000)
(919,383)
4,961,360

건설중인자산
6,745,077
31,027,061
(37,171,702)
-
-
600,436

합계
88,179,966
32,893,465
(13,646,036)
(1,927,126)
(5,408,526)
100,091,743

(주1) 대체 합계액은 투자부동산 및 무형자산으로 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
취득
대체(주1)
처분
감가상각비
기말

토지
8,234,924
1,271,664
4,533,069
-
-
14,039,657

건물
26,465,784
319,652
16,927,438
-
(1,095,257)
42,617,618

구축물
1,195,249
-
-
-
(54,115)
1,141,134

기계장치
12,039,970
446,655
10,858,008
(351)
(2,485,013)
20,859,269

차량운반구
138,006
-
-
(24,573)
(39,484)
73,949

기타의유형자산
2,147,404
939,420
237,264
(3)
(620,824)
2,703,262

건설중인자산
18,296,150
21,967,925
(32,612,062)
(906,935)
-
6,745,077

합계
68,517,486
24,945,316
(56,282)
(931,862)
(4,294,693)
88,179,966

(주1) 대체 합계액은 전액 무형자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

13-1. 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득금액
감가상각누계액
장부금액
취득금액
감가상각누계액
장부금액

건물
15,160,642
(157,923)
15,002,719
-
-
-

13-2. 당기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같으며, 전기 중 변동내역은 없습니다..

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
취득 및
자본적지출
처분 및 폐기
감가상각비
대체
기말

건물
-
4,652,492
-
(157,923)
10,508,150
15,002,719

13-3. 당사가 당기말 현재 보유하고 있는 투자부동산은 당기 중 취득한 것으로 취득일 이후 동 투자부동산의 공정가치에는 중요한 변동이 없어 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-4. 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 임대수익과 운영비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

임대수익
251,402
-

운영/유지보수비
141,509
-

14. 무형자산

14-1. 당기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
136,497
(33,603)
(931)
101,963

상표권
82,914
(46,032)
-
36,882

디자인권
16,885
(2,251)
-
14,634

회원권
379,715
-
-
379,715

소프트웨어
4,050,695
(536,038)
-
3,514,657

합계
4,666,706
(617,924)
(931)
4,047,851

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
전기말

취득금액
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

특허권
481,215
(400,794)
(1,041)
79,380

상표권
89,911
(53,435)
-
36,476

회원권
410,121
(30,406)
-
379,715

소프트웨어
1,512,892
(641,329)
-
871,563

합계
2,494,138
(1,125,964)
(1,041)
1,367,134

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

14-2. 당기 및 전기 중 무형자산의 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
취득
대체
처분
상각비
기말

특허권
79,380
-
36,293
-
(13,710)
101,963

상표권
36,476
-
15,007
-
(14,601)
36,882

디자인권
-
-
16,885
-
(2,251)
14,634

회원권
379,715
-
-
-
-
379,715

소프트웨어
871,563
3,258
3,069,702
-
(429,866)
3,514,657

합계
1,367,134
3,258
3,137,887
-
(460,428)
4,047,851

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
취득
대체
처분
상각비
기말

특허권
44,037
-
43,059
-
(7,716)
79,380

상표권
40,189
-
12,128
-
(15,841)
36,476

회원권
379,715
-
-
-
-
379,715

소프트웨어
83,170
841,264
-
-
(52,871)
871,563

합계
547,111
841,264
55,187
-
(76,428)
1,367,134

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무
매입채무
41,314,895
-
50,910,078
-

미지급금
8,478,799
-
2,983,597
-

소계
49,793,694
-
53,893,675
-

기타금융부채
미지급비용
1,357,959
-
3,483,296
-

보증금
168,065
749,978
-
243,000

금융보증부채
560,993
117,055
558,720
1,470,025

소계
2,087,017
867,033
4,042,016
1,713,025

합계
51,880,711
867,033
57,935,691
1,713,025

16. 차입금

당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
만기일자
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금
산업은행
2022.10.06
1.98
1,288,000
1,288,000

장기차입금
산업은행
2023.12.15
2.04 ~ 2.27
7,320,643
685,000

장기차입금
산업은행
2024.10.15
1.54
5,500,000
-

합계
14,108,643
1,973,000

17. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
1,917,565
1,896,713

예수금
397,005
291,958

합계
2,314,570
2,188,671

18. 반품권자산과 반품충당부채 

18-1. 당사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

18-2. 당기 및 전기말 현재 당사가 인식하고 있는 반품권자산과 반품충당부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

유동 계약자산

고객반품권리
235,555
172,757

유동 반품충당부채

예상고객환불
1,226,170
1,115,128

18-3. 당기 및 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기초
1,115,128
686,559

사용
(1,085,247)
(1,324,118)

추가전입
1,196,289
1,752,687

기말
1,226,170
1,115,128

19. 순확정급여부채

19-1. 당기 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
9,890,283
8,074,888

사외적립자산의 공정가치
(9,402,597)
(7,812,593)

순확정급여부채
487,686
262,295

19-2. 당기 및 전기 중 순확정급여부채 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
262,295
713,466

당기손익으로 인식하는 총비용
2,160,116
1,727,922

확정급여부채의 재측정요소
862,440
682,772

기여금 납입액
(2,800,000)
(2,857,000)

퇴직금 순지급액
2,835
(4,865)

기말금액
487,686
262,295

19-3. 당기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

당기근무원가
2,138,436
1,403,925

순이자원가
5,329
13,910

과거근무원가
-
296,110

제도운영수수료
16,351
13,977

합계
2,160,116
1,727,922

19-4. 당기와 전기의 확정급여부채의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
8,074,888
6,188,350

당기근무원가
2,138,436
1,700,035

이자원가
157,026
120,652

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(514,063)
3,067

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,358,094
688,509

관계사 전(출)입액
248,089
66,560

지급액
(1,572,187)
(692,285)

기말금액
9,890,283
8,074,888

19-5. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

기초금액
7,812,593
5,474,884

사외적립자산의 이자수익
135,346
92,765

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(18,409)
8,804

기여금 납입액
2,800,000
2,857,000

관계사 전(출)입액
248,089
66,560

지급액
(1,575,022)
(687,419)

기말금액
9,402,597
7,812,593

19-6. 당기 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

원리금보장형
9,402,597
7,812,593

19-7. 당기와 전기말 현재 순확정급여부채의 재측정요소 평가를 위하여 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
비 율

당기
전기

할인율
2.62%
2.03%

기대임금상승률
4.00%
4.00%

19-8. 당기와 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여부채의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채에 대한 영향

당기
전기

1% 증가시
1% 감소시
1% 증가시
1% 감소시

할인율
(771,518)
904,219
(653,043)
765,247

기대임금상승률
883,419
(769,935)
742,751
(647,992)

20. 리스

20-1.
당기 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

건물
9,511,729
(1,801,276)
7,710,453
8,446,404
(1,374,200)
7,072,204

차량운반구
1,178,856
(421,275)
757,581
663,140
(165,862)
497,278

합계
10,690,585
(2,222,551)
8,468,034
9,109,544
(1,540,062)
7,569,482

당기 중 증가한 사용권자산은 3,260백만원(전기 : 2,537백만원)입니다.

20-2. 당기와 전기 중 리스계약이 손익에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,020,265
962,111

차량운반구
310,283
145,105

소계
1,330,548
1,107,216

리스부채에 대한 이자비용
267,969
249,366

단기리스료
442,486
104,070

단기리스료가 아닌 소액자산 리스료
47,658
29,396

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
1,505,624
1,266,918

합계
3,594,285
2,756,966

20-3. 당기와 전기 중 리스계약으로 인해 유출된 총 현금유출액은 각각 3,606백만원및 2,374백만원입니다.

20-4. 당기 및 전기말 현재 당사의 리스부채 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

1년이내
1년 ~ 5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,752,887
5,214,136
3,282,900
10,249,923

(단위 : 천원)

구분
전기말

1년 이내
1년~5년
5년 ~ 10년
합계

리스부채
1,298,917
4,184,904
3,403,140
8,886,961

21. 자본금과 자본잉여금

21-1. 당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

발행한 주식의 총수
29,543,558주
29,543,558주

1주의 금액
500원
500원

납입자본금
14,771,779,000원
14,771,779,000원

21-2. 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

자본금

보통주자본금
14,771,779
14,771,779

자본잉여금

주식발행초과금
30,910,505
30,910,505

22. 기타자본항목

당기 및 전기말 현재 기타자본항목의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

자기주식(주1)
(150,984)
(150,984)

(주1) 당기 및 전기말 현재 당사는 2015년 8월 11일 실시한 액면병합으로 발생한 단주 2,166주를 자기주식으로 취득하여 보유하고 있습니다.

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 다음의 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
증(감)
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(26,996)
985
(26,011)

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
증(감)
기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
(38,929)
11,933
(26,996)

당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금

24-1. 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

이익준비금(주1)
3,491,334
2,546,009

임의적립금
232,900,000
173,400,000

미처분이익잉여금
76,471,285
77,613,014

합계
312,862,619
253,559,023

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손 보전이 가능하며, 자본준비금과이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24-2. 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
금액

제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

76,471,285

77,613,015

1.전기이월미처분이익잉여금
7,714,445

5,384,935

2.당기순이익
69,410,571

72,732,940

3.확정급여제도 재측정요소
(653,731)

(517,541)

4.기타포괄손익 재분류
-

12,681

Ⅱ.이익잉여금처분액

69,010,780

69,898,570

1.이익준비금
1,137,344

945,325

2.임의적립금
56,500,000

59,500,000

3.배당금
11,373,436

9,453,245

주당현금배당금(률) :

보통주 : 당기 385원(77%)

전기 320원(64%)

Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금

7,460,505

7,714,445

당기의 이익잉여금처분예정일은 2022년 3월 23일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2021년 3월 19일입니다.

25. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기
전기

매출액

제품매출
363,757,520
350,694,595

상품매출
157,731,919
182,982,529

수수료수익
2,317,853
2,425,642

임대매출
617,286
202,455

기타매출
624,381
19,682

합 계
525,048,959
536,324,902

매출원가

제품매출원가
268,637,145
255,565,039

상품매출원가
144,076,018
167,229,690

임대매출원가
393,635
159,311

합 계
413,106,798
422,954,040

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기

전기

급여
9,157,144
7,448,730

퇴직급여
988,483
793,279

복리후생비
1,256,364
878,688

세금과공과
298,178
267,657

지급임차료
1,911,220
1,329,130

감가상각비
1,248,477
785,181

무형자산상각비
405,030
76,428

광고선전비
1,772,797
186,549

운반보관료
1,360,083
1,295,640

연구비
720,363
746,996

지급수수료
4,877,253
3,179,104

대손상각비(환입)
1,242,712
(57,060)

기타
1,034,721
862,234

합계
26,272,825
17,792,556

27. 비용의 성격별 분류 

당기 및 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

재고자산의 변동
(5,721,172)
(10,016,217)

재고자산의 매입액
322,344,372
333,391,515

종업원급여
30,483,440
23,821,213

감가상각비
6,952,392
5,401,908

무형자산상각비
405,030
76,428

외주가공비
67,864,979
66,631,218

기타
17,050,582
21,440,532

합계
439,379,623
440,746,597

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

기타수익

배당금수익
1,950,534
915,497

외환차익
76,527
98,838

외화환산이익
244,727
17,202

유형자산처분이익
1,081,842
14,063

잡이익
457,844
129,235

합계
3,811,474
1,174,835

기타비용

외환차손
99,493
164,276

외화환산손실
51,391
376,465

기부금
547,100
50,131

유형자산처분손실
308,969
10,494

잡손실
237,000
22,878

합계
1,243,953
624,244

29. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

금융수익

이자수익
850,195
1,714,858

금융보증수익
899,559
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
387,265
884,442

합 계
2,137,019
2,599,300

금융비용

이자비용
393,813
254,642

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
398,710
76,822

합계
792,523
331,463

30. 법인세 

30-1. 당기와 전기의 법인세비용의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세등 부담액(법인세추납액과 환급액 포함)
19,544,991
26,203,228

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
417,396
(696,807)

자본에 직접 가감된 이연법인세
(315)
(7,858)

자본에 직접 가감된 법인세부담액
208,711
165,231

법인세비용
20,170,783
25,663,794

30-2. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
1,300
(315)
32,472
(7,858)

30-3. 당기와 전기의 자본에 직접 가감된 법인세부담액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

법인세효과
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(862,440)
208,711
(653,729)

(단위 : 천원)

구 분
전기

법인세효과 
반영전 금액
법인세효과
법인세효과
반영후 금액

순확정급여부채의 재측정요소
(682,772)
165,231
(517,541)

30-4. 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

법인세비용차감전순이익

89,581,354

98,396,733

적용세율에 따른 법인세

21,216,688

23,351,522

조정사항 :

(1,045,905)

2,312,272

비과세수익
(447,904)

(197,318)

비공제비용
67,715

41,129

법인세추납액과 환급액
30,519

3,898,319

세액공제
(760,367)

(1,057,004)

미인식이연법인세 효과
235,727

(615,789)

미환류소득에 대한 법인세
(210,621)

210,621

기타(세율차이등)
39,026

32,314

법인세비용

20,170,783

25,663,794

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

22.52%

26.08%

30-5. 당기와 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내용 및 당기와 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 계산 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
2,757,603
(2,120,201)
637,402
667,340
(513,089)
154,251

퇴직급여충당부채
7,927,112
1,564,471
9,491,583
1,918,361
378,602
2,296,963

퇴직연금운용자산
(7,646,813)
(1,755,784)
(9,402,597)
(1,850,529)
(424,899)
(2,275,428)

재고자산
561,449
1,284,033
1,845,482
135,871
310,736
446,607

감가상각비
601,309
102,928
704,237
145,517
24,908
170,425

정부보조금
1,205,951
(39,455)
1,166,496
291,840
(9,548)
282,292

반품충당부채
1,115,128
111,042
1,226,170
269,861
26,872
296,733

반품권자산
(172,757)
(62,798)
(235,555)
(41,807)
(15,197)
(57,004)

사용권자산
(6,376,220)
(2,091,814)
(8,468,034)
(1,543,045)
(506,219)
(2,049,264)

리스부채
6,561,979
2,344,957
8,906,936
1,587,999
567,480
2,155,479

종속기업 및 관계기업 투자
(4,573,332)
1,087,990
(3,485,342)
(1,106,746)
263,293
(843,453)

금융보증부채
2,028,746
(1,350,699)
678,047
490,957
(326,870)
164,087

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,443
(1,300)
34,143
8,577
(314)
8,263

기타
(438,507)
175,930
(262,577)
(106,120)
42,576
(63,544)

소계
3,587,091
(750,700)
2,836,391
868,076
(181,669)
686,407

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
(4,573,332)
1,087,990
(3,485,342)
(1,106,746)
726,684
(380,062)

금융보증부채
2,028,746
(1,057,282)
971,464
490,957
(490,957)
-

소계
(2,544,586)
30,708
(2,513,878)
(615,789)
235,727
(380,062)

(3) 인식한 이연법인세

미지급비용 등
6,131,677
(781,408)
5,350,269
1,483,865
(417,396)
1,066,469

(단위 : 천원)

구 분
전기

누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액

(1) 이연법인세 전체

미지급비용
2,003,855
753,748
2,757,603
484,933
182,407
667,340

퇴직급여충당부채
5,944,042
1,983,070
7,927,112
1,438,458
479,903
1,918,361

퇴직연금운용자산
(4,999,628)
(2,647,185)
(7,646,813)
(1,209,910)
(640,619)
(1,850,529)

재고자산
297,998
263,451
561,449
72,116
63,755
135,871

감가상각비
383,998
217,311
601,309
92,928
52,589
145,517

정부보조금
236,349
969,602
1,205,951
57,196
234,644
291,840

반품충당부채
686,559
428,569
1,115,128
166,147
103,714
269,861

반품권자산
(11,432)
(161,325)
(172,757)
(2,767)
(39,040)
(41,807)

사용권자산
(6,139,420)
(236,800)
(6,376,220)
(1,485,740)
(57,305)
(1,543,045)

리스부채
6,198,076
363,903
6,561,979
1,499,934
88,065
1,587,999

종속기업 및 관계기업 투자
(2,894,504)
(1,678,828)
(4,573,332)
(700,470)
(406,276)
(1,106,746)

금융보증부채
1,151,066
877,680
2,028,746
278,558
212,399
490,957

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
51,185
(15,742)
35,443
12,387
(3,810)
8,577

기타
344,163
(782,670)
(438,507)
83,288
(189,408)
(106,120)

소계
3,252,307
334,784
3,587,091
787,058
81,018
868,076

(2) 미인식 이연법인세

종속기업 및 관계기업 투자
(2,894,504)
(1,678,828)
(4,573,332)
-
(1,106,746)
(1,106,746)

금융보증부채
1,151,066
877,680
2,028,746
-
490,957
490,957

소계
(1,743,438)
(801,148)
(2,544,586)
-
(615,789)
(615,789)

(3) 인식한 이연법인세

미지급비용 등
4,995,745
1,135,932
6,131,677
787,058
696,807
1,483,865

30-6. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 미래 실현가능성 및 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 당기말 현재 실현가능성이 있는 부문에 대하여만 이연법인세자산을 인식하였습니다.

30-7. 당기와 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기말
전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
5,573,343
3,625,310

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
666,277
1,409,731

상계전 이연법인세자산
6,239,620
5,035,041

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(5,025,162)
(3,402,858)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(147,989)
(148,318)

상계전 이연법인세부채
(5,173,151)
(3,551,176)

이연법인세자산(부채) 순액
1,066,469
1,483,865

31. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

31-1. 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
금액

당기
전기

당기순이익
69,410,571,140
72,732,939,777

가중평균 유통보통주식수(주1)
29,541,392
29,541,392

기본주당이익
2,350
2,462

(주1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위 : 주)

구분
가중평균유통보통주식수

유통보통주식적수
해당일수(일)
가중평균유통보통주식수

당기
10,782,608,080
365
29,541,392

전기
10,812,149,472
366
29,541,392

31-2. 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 배당금

32-1. 당기와 전기의 배당금 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
보통주

당기
전기

배당을 받을 주식수(주)
29,541,392
29,541,392

액면금액
500
500

1주당 배당금
385
320

배당률(%)
77
64

배당(예정)액(현금배당)
11,373,435,920
9,453,245,440

32-2. 당기와 전기의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
보통주

당기
전기

주당배당액
385
320

결산일종가
31,050
51,900

배당수익률(%)
1.24
0.62

33. 영업으로부터 창출된 현금

33-1. 당기 및 전기의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
69,410,571
72,732,940

조정:

1. 감가상각비
6,896,995
5,401,908

2. 무형자산감가상각비
460,427
76,428

3. 대손상각비(환입)
1,242,712
(57,060)

4. 퇴직급여
2,160,116
1,727,922

5. 재고자산평가손실
1,284,033
263,451

6. 잡손실(잡이익)
(233,269)
906,935

7. 유형자산처분손실
308,969
10,494

8. 이자비용
393,813
254,642

9. 외화환산이익
(244,727)
(17,202)

10. 외화환산손실
51,391
376,465

11. 유형자산처분이익
(1,081,842)
(14,063)

12. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
398,709
76,822

13. 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(387,266)
(884,442)

14. 배당금수익
(1,950,534)
(915,497)

15. 이자수익
(850,195)
(1,714,858)

16. 금융보증수익
(899,559)
-

17. 법인세비용
20,170,783
25,663,794

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

1. 매출채권및기타채권의 감소(증가)
23,831,490
(23,684,565)

2. 기타유동자산의 증가
(348,147)
(4,286,640)

3. 반품권자산의 증가
(62,798)
(161,326)

4. 재고자산의 증가
(7,005,206)
(10,279,668)

5. 매입채무및기타채무의 증가(감소)
(3,745,572)
16,466,031

6. 기타유동부채의 증가
125,899
895,728

7. 기타유동금융부채의 증가(감소)
(1,967,824)
1,140,427

8. 기타비유동금융부채의 증가
506,978
126,000

9. 반품충당부채의 증가
111,042
428,568

10. 순확정급여부채의 감소
(2,797,165)
(2,861,865)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
105,779,824
81,671,369

33-2. 당기 및 전기 중 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
37,171,702
32,612,062

유형자산 취득을 위한 미지급금의 증감
(354,582)
29,926

종속기업투자에 대한 금융보증부채 증감
(590,781)
1,678,828

종속기업투자에서 미수금으로 대체
110,478
-

사용권자산의 증가
3,259,765
2,537,278

사용권자산의 리스채권 대체
491,743
-

33-3. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
상각

단기차입금
1,288,000
-
-
-
-
1,288,000

장기차입금
685,000
12,135,643
-
-
-
12,820,643

리스부채
7,761,490
(1,610,096)
3,259,765
(772,192)
267,969
8,906,936

합계
9,734,490
10,525,547
3,259,765
(772,192)
267,969
23,015,579

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
재무현금흐름
비현금거래
기말

증가
감소
상각

단기차입금
-
1,288,000
-
-
-
1,288,000

장기차입금
-
685,000
-
-
-
685,000

리스부채
6,198,076
(973,864)
2,537,278
-
-
7,761,490

합계
6,198,076
999,136
2,537,278
-
-
9,734,490

34. 영업부문

34-1. 당기 및 전기 중 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

국내
317,632,141
350,378,407

중국
58,818,749
69,757,970

미국
20,398,195
16,529,184

대만
23,437,578
24,611,640

기타
104,762,296
75,047,701

합 계
525,048,959
536,324,902

34-2. 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

고객1
428,795,959
433,314,260

35. 우발채무 및 약정사항

35-1. 당기말 현재 당사가 계류 중인 소송은 없습니다.

35-2. 당사는 한국콜마홀딩스(주)와 상표권통상사용 계약을 체결하고 있습니다.

35-3. 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

원화(천원)
외화(천CNY)

농업회사법인 근오농림(주)
한국씨티은행
8,863,200
-
2020.10.14
 ~ 2022.11.14
자금차입

JIANGSU KOLMAR MEIBAO
KEJI CO., LTD.
기업은행(중국)
-
108,600
2019.05.31
 ~ 2022.05.31
자금차입

신한은행(중국)
-
32,076
2019.11.29
 ~ 2022.11.29
자금차입

우리은행(중국)
-
32,400
2020.07.10
 ~ 2023.07.10
자금차입

우리은행(중국)
-
15,600
2020.07.10
 ~ 2022.07.09
자금차입

우리은행(중국)
-
18,000
2020.11.30
 ~ 2022.11.30
자금차입

산업은행(중국)
-
48,000
2021.03.25
 ~ 2022.03.25
자금차입

합계
8,863,200
254,676

35-4. 당기말 현재 당사는 건설공제조합으로부터 건축공사 안전관리예치금과 관련하여 53백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 지방투자촉진보조금 수령과 공장 건설에 따른 1,753백만원의 인허가 및 이행지급 보증을 제공받고 있습니다.

35-5. 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 각종 약정의 한도금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정처
금융거래약정내용
한도금액

산업은행
시설자금대출
24,472,000

35-6. 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당사와의 관계
제공 받은 자
제공한 담보의 내용
담보제공자산
채권최고액
담보제공처

종속기업
셀티브코리아(주)
차입금 관련 담보제공
단기금융상품
5,000,000
중소기업은행

35-7. 당사는 2021년 7월 중 농업회사법인 플랜티팜(주)이 발행한 전환우선주 23,300주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권
(Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

동반매각청구권
(Tag-along right)
당사가 플랜티팜(주) 지분을 제3자에게 매각하고자 하는 경우, 이해관계인은 당사와동일한 조건으로 이해관계인이 보유하고 있는 플랜티팜(주) 지분을 함께 매각할 것을 청구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권
(Right of First Refusal)
이해관계인이 플랜티팜(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

35-8. 당사는 2021년 12월 중 퍼플랩스헬스케어(주)이 발행한 전환우선주 11,472주를 취득하였으며, 당사와 기존 주요주주(이하 "이해관계인")간에 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

동반매도요구권
(Drag-along right)
이해관계인이 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 양도하고자 하는 경우 당사가 보유하고 있는 퍼플랩스헬스케어(주) 지분 전부를 제3자에게 동반매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 보유함.

우선매수권
(Right of First Refusal)
이해관계인이 퍼플랩스헬스케어(주)에 대한 보유지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 양도에 관한 주요 조건을 서면으로 통지하고 매수의사 여부를 우선 확인해야 함.

36. 특수관계자와의 거래

36-1. 당기 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

당사와의 관계
당기말
전기말

지배기업
한국콜마홀딩스(주)
한국콜마홀딩스(주)

종속기업
농업회사법인 근오농림(주)
농업회사법인 근오농림(주)

(주)에치엔지
(주)에치엔지

셀티브코리아(주)
셀티브코리아(주)

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.
JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO., LTD.

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD

공동기업
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.
Yantai Kolmar Atomy Health Care Good Co.,Ltd.

기타의 특수관계자(주2)
한국콜마(주)
한국콜마(주)

콜마스크(주)
콜마스크(주)

에이치케이이노엔(주)(주1)
에이치케이이노엔(주)(주1)

(주)모노랩스
(주)모노랩스

(주1) 당사는 미래에셋파트너스제9호사모투자합자회사를 통하여 특수관계자인 에이치케이이노엔(주)에 투자하고 있습니다.

(주2) 당사와 거래가 있는 특수관계자만 기재되었습니다.

36-2. 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기
전기

매출 등(주1)
매입 등(주2)
매출 등(주1)
매입 등(주2)

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주4)
-
7,032,954
-
3,924,731

<공동기업>

Yantai Kolmar Atomy Health Care Food Co.,Ltd.
693,337
-
-
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)
369,197
35,949,777
-
30,959,862

(주)에치엔지(주3)
63,482
32,178,999
38,316
32,580,602

셀티브코리아(주)
1,335,958
54,113
920,140
504

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
130,275
-
512,057
-

KOLMAR BNH AUSTRALIA PTY LTD
-
57,409
-
7,410

<기타의 특수관계자>

한국콜마(주)
5,655,354
166,504,489
5,942,515
195,722,978

콜마스크(주)
580
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
1,334,240
88,850
2,681,419
165,860

(주)케이비랩
-
-
171,423
28,051

(주)모노랩스
97,913
-
382,479
-

합계
9,680,336
241,866,591
10,648,349
263,389,997

(주1) 임대료 수익 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 지급수수료, 지급임차료 등이 포함되어 있습니다.
(주3) 당기 중 종속기업과 체결한 창고 및 사무소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 9백만원(전기 : 10백만원)입니다.
(주4) 당기 중 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따라 인식한 이자비용은 176백만원(전기 : 175백만원) 입니다.
(주5) 특수관계자와의 주요 거래 내역은 모두 총액거래입니다.

36-3. 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

매출채권및
기타채권
(주3,4)
리스자산
매입채무및
기타채무
리스부채
매출채권및
기타채권(주3)
리스자산
매입채무및
기타채무
리스부채

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)(주2)
320,000
4,806,250
526,969
4,979,918
320,000
5,440,041
22,367
5,547,791

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)

494,323

-
-
-
-
-
-
-

(주)에치엔지(주1)
1,893
176,017
3,245,212
186,923
107,811
252,949
4,106,718
261,777

셀티브코리아(주)
1,703,098
-
82,218
-
816,222
-
90,000
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
456,142
-
-
-
282,460
-
-
-

<기타의 특수관계자>

한국콜마(주)
404,871
-
12,594,701
-
618,666
-
20,360,465
-

콜마스크(주)
638
-
-
-
-
-
-
-

에이치케이이노엔(주)
751,467
-
-
-
296,028
-
6,666
-

(주)모노랩스
8,144
-
-
-
421,453
-
-
-

기타개인
200,000
-
-
-
200,000
-
-
-

합계

4,340,576

4,982,267
16,449,100
5,166,841
3,062,641
5,692,990
24,586,216
5,809,568

(주1) 종속기업과 체결한 창고 및 사무소 리스계약에 따른 리스부채의 당기 상환금액은 84백만원(전기 : 84백만원)입니다.
(주2) 지배기업과 체결한 연구소 리스계약에 따른 리스부채의 당기 상환금액은 744백만원(전기 : 653백만원)입니다.
(주3) 리스채권 등이 포함되어 있습니다.

(주4) 당기말 현재 매출채권및기타채권 금액은 총액으로 기재되어 있으며, 이와 관련하여 당기말 현재 대손충당금 1,188,623천원을 설정하고 있습니다.

36-4. 당기말 현재 당사는 종속기업인 농업회사법인 근오농림(주)과 JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.의 차입금과 관련하여 각각 8,863백만원(전기말 : 8,536백만원)과 255백만CNY(전기말 : 207백만CNY)의 지급보증을 제공하고 있으 며, 당사가 특수관계자로부터 제공 받은 지급보증은 없습니다.

36-5. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기
전기

배당
지분투자
배당

지급
수령
현금출자
회수
지급
수령

<지배기업>

한국콜마홀딩스(주)
4,355,485
-
-
-
3,709,739
-

<종속기업>

농업회사법인 근오농림(주)
-
195,000
-
-
-
224,250

(주)에치엔지
-
590,000
-
-
-
590,000

셀티브코리아(주)
-
-
1,500,000
-
-
-

JIANGSU KOLMAR MEIBAO KEJI CO.,LTD.
-
-
47,870
-
-
-

<기타의 특수관계자>

(주)케이비랩
-

1,529,010
1,529,010

-

기타개인
799,433
-
-
-
629,557
-

합계
5,154,918
785,000
3,076,879
1,529,010
4,339,296
814,250

36-6. 당기 및 전기 중 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

당기
전기

단기급여
2,990,682
2,343,615

퇴직급여
746,735
435,522

합계
3,737,417
2,779,137

37. 위험관리

37-1. 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율과 순차입금비율을 사용하고 있으며, 당기와 전기말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

부채(A)
89,589,903
93,119,121

자본(B)
358,367,908
299,063,327

현금및현금성자산과 단기금융상품(C)
141,337,098
84,496,823

차입금(D)
14,108,643
1,973,000

부채비율(A/B)
25.00%
31.14%

순차입금비율(D-C)/B (주1)
-
-

(주1) 당기와 전기말 현재 순차입금비율이 음수이므로 순차입금비율을 계산하지 아니하였습니다.

37-2. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무그룹에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험관리

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.

① 환위험관리
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래 시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 또한 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 개별 통화별 환위험을 주기적으로모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 당사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
360,085
(360,085)
95,238
(95,238)

JPY
1,479
(1,479)
1,561
(1,561)

CNY
62,172
(62,172)
26,527
(26,527)

② 이자율위험관리
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 차입금의 이자율이 1% 변동시 세후이익 및 자본에 대한 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
세후이익 및 자본에 대한 영향

당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(232,401)
232,401
(22,812)
22,812

③ 가격위험관리
당사는 재무상태표의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의분산투자는 당사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어있으며, 당기와 전기말 현재 가격위험에 노출되어 있는 자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
41,488,149
55,318,984

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
28,470
27,170

합 계
41,516,619
55,346,154

나. 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생하고 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 일반자금 대출약정 등을 체결하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
49,793,694
-
-
49,793,694

차입금
1,288,000
12,820,643
-
14,108,643

리스부채
1,752,887
5,214,136
3,282,900
10,249,923

금융부채이자(주1)
268,104
302,743
-
570,847

금융보증부채(주2)
50,264,328
6,034,824
-
56,299,152

기타금융부채
1,526,024
749,978
-
2,276,002

합계
104,893,037
25,122,324
3,282,900
133,298,261

(주1) 당기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

1년 미만
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
53,893,675
-
-
53,893,675

차입금
1,288,000
685,000
-
1,973,000

리스부채
1,298,917
4,184,904
3,403,140
8,886,961

금융부채이자(주1)
26,858
22,110
-
48,968

금융보증부채(주2)
14,145,456
28,896,769
-
43,042,225

기타금융부채
3,483,296
243,000
-
3,726,296

합계
74,136,202
34,031,783
3,403,140
111,571,125

(주1) 전기말 현재 차입금에 대해서 만기일까지의 이자비용 추정액입니다.
(주2) 상기 금융보증계약은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약 상 지급하여야 할 최대금액입니다.

다. 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기와 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융보증계약(주1)
56,299,152
43,042,225

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

한편, 상기 금융보증계약 및 대출약정을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기와 전기말 현재 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

현금및현금성자산
78,388,139
79,496,823

매출채권및기타채권
18,371,981
42,788,125

기타금융자산
66,166,922
6,544,422

합계
162,927,042
128,829,370

(주1) 당기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 현금시재액을 차감하고 정부보조금이 가산되어 있습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 

<이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서>

제 8 (당) 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 7 (전) 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 까지

콜마비앤에이치 주식회사
(단위 : 천원)

과목
금액

제 8 (당) 기
제 7 (전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

76,471,285

77,613,015

1.전기이월미처분이익잉여금
7,714,445

5,384,935

2.당기순이익
69,410,571

72,732,940

3.확정급여제도 재측정요소
(653,731)

(517,541)

4.기타포괄손익 재분류
-

12,681

Ⅱ.이익잉여금처분액

69,010,780

69,898,570

1.이익준비금
1,137,344

945,325

2.임의적립금
56,500,000

59,500,000

3.배당금
11,373,436

9,453,245

주당현금배당금(률) :

보통주 : 당기 385원(77%)

전기 320원(64%)

Ⅲ . 차기이월미처분이익잉여금

7,460,505

7,714,445

당기의 이익잉여금처분예정일은 2022년 3월 23일이고, 전기의 이익잉여금처분확정일은 2021년 3월 19일입니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기 이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사내이사 박정원 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박정원
1965.07.26
사내이사
-
없음
이사회

총 1 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박정원
콜마비앤에이치㈜
기획관리총괄

2017~2020

2021~2021

2022~현재

HK이노엔 H&B사업본부장

HK이노엔 컴플라이언스총괄

콜마비앤에이치 기획관리총괄

없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

해당사항 없음.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 콜마비앤에이치(주)의 기획관리총괄으로서 회사의 내부회계관리자를 담당하고 있습니다. 보다 투명한 공시와 내부회계관리제도로 기업재무 정보 신뢰성 확보를 위해 사내이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_사내이사

□ 감사의 선임

제4호 의안 : 감사 선임의 건
제4-1호 의안 : 상근감사 김광일 선임의 건
제4-2호 의안 : 비상근감사 박동수 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김광일
1964.12.07
없음
이사회

박동수
1948.11.26
없음
이사회

총 2 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김광일

콜마비앤에이치㈜

상근감사

2013~2014

2014~2017

2019~현재

삼성토탈 CFO

삼성물산 건설플랜트사업부 팀장

콜마비앤에이치 감사

없음

박동수
영남대 상경대학
경영학과 명예교수
1976~2014
2005~2022
2019~현재
영남대 상경대학 경영학과 
제일연마공업(주) 사외이사 및 감사
NOVEL PHARMA 사외이사
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김광일
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

박동수
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
[김광일 상근감사 후보자]

후보자는 경영관리 분야의 전문가로 당사와 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 독립적으로 감사활동을 수행하여 주주 등 이해관계자의 권익 보호에 기여할 수 있을 것으로 판단하여 감사 후보자로 추천하였습니다.

[박동수 비상근감사 후보자]

후보자는 재무와 경영 분야의 전문가로서 당사와 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없고 당사 경영 전반에 대한 객관적이며 중립적인 감사업무를 수행할 것으로 판단되어 감사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_상근감사

확인서_비상근감사

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제9기, 2022년)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000백만원

전 기(제8기, 2021년)

이사의 수 (사외이사수)
7 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
1,049백만원

최고한도액
3,000백만원

□ 감사의 보수한도 승인

제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

당 기(제9기, 2022년)

감사의 수
2

보수총액 또는 최고한도액
300백만원

전 기(제8기, 2021년)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
192백만원

최고한도액
200백만원