티피씨글로벌 — [기재정정]의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: 티피씨글로벌

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)티피씨

정 정 신 고 (보고)

2022년 03월 22일

1. 정정대상 공시서류 :

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 :

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

기재착오

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 13일 ~ 2022년 3월 22일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장
 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한
 인증서 한정)
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 3 월 8 일

권 유 자:
성 명: (주) 티 피 씨
주 소: 경북 경산시 진량읍 일연로 574
전화번호: 053-850-8310

작 성 자:
성 명: 최 재 관
부서 및 직위: 경영관리실 부장
전화번호: 053-850-8319

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)티피씨
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.03.08
라. 주주총회일
2022.03.23

마. 권유 시작일
2022.03.13
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위한 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr 
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 이사의선임

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)티피씨
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이정훈
최대주주
보통주
2,264,030
20.08
대표이사
-

이 헌
특수관계자
보통주
2,079,311
18.44
최대주주의 친족
-

계
-
4,343,341
38.52
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

최재관
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.03.08
2022.03.13
2022.03.22
2022.03.23

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행을 위한 의결 정족수 확

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 13일 ~ 2022년 3월 22일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장
 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한
 인증서 한정)
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 경북 경산시 진량읍 일연로 574
 ·전화번호 : 053-850-8319 ·팩스번호 : 053-850-8397
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 3월 13일 ~ 3월 23일 제23기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 23일 오전 9시

장 소
경북 경산시 진량읍 일연로 574 본사 2층 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 13일 ~ 2022년 3월 22일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장
 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
 ·주주확인용 인증서의 종류
 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용 가능한
 인증서 한정)
- 수정동의안 처리
 ·주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 방역관리 지침에 따라 주주총회장에 열화상
카메라를 비치할 예정이며, 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장
출입이 제한될 수 있습니다.

또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

- 전자투표와 의결권 대리행사 제도의 적극적인 활용을 권장드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제23기(2021년)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전으로 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연결재무상태표

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

66,921,158,437
51,374,916,581

1. 현금및현금성자산
4,39,41
19,531,976,193
12,618,922,670

2. 단기금융상품
4,41
9,999,869,521
1,530,282,275

3. 당기손익-공정가치금융자산
4,5,41
8,124,035,387
8,654,033,876

4. 상각후원가측정금융자산
4,7,41
69,752,000
34,874,000

5. 매출채권
4,9,40,41
13,508,539,031
15,455,073,068

6. 미수금
4,40,41
217,373,421
432,470,125

7. 기타유동금융자산
4,10,41
35,070,106
49,434,317

8. 재고자산
11,19
15,283,005,743
12,471,333,540

9. 기타유동자산
12
88,013,106
128,436,180

10. 당기법인세자산
36
63,523,929
56,530

Ⅱ. 비유동자산

64,950,637,516
70,532,884,233

1. 장기금융상품
4,8,19,41
737,021,247
576,203,718

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산
4,6,41
826,450,000
826,450,000

3. 상각후원가측정금융자산
4,7,41
43,150,000
152,030,000

4. 투자부동산
13
4,742,851,176
4,855,430,667

5. 유형자산
14,19
55,529,167,447
56,437,004,856

6. 무형자산
15
1,976,035,659
5,784,182,328

7. 매각예정비유동자산
16
-
100,820,000

8. 기타비유동금융자산
4,17,41
578,209,608
633,836,691

9. 이연법인세자산
36
517,752,379
1,166,925,973

자 산 총 계

131,871,795,953
121,907,800,814

부 채

Ⅰ. 유동부채

31,416,534,027
35,312,304,680

1. 매입채무
4,41
6,430,329,381
5,917,475,074

2. 단기차입금
4,20,41
16,000,000,000
19,500,000,000

3. 유동성장기부채
4,20,41
5,000,000,000
4,500,000,000

4. 미지급금
4,40,41
1,016,308,600
1,011,430,241

5. 미지급비용
4,41
1,477,497,569
1,728,712,179

6. 당기법인세부채
36
180,991,940
389,197,339

7. 기타유동부채
21
619,739,594
719,494,520

8. 기타유동금융부채
4,22,41
205,888,360
331,440,360

9. 단기충당부채
24
290,825,166
278,233,803

10. 전환사채
4,23,41
-
774,058,694

11. 유동리스부채
4,26,40,41
194,953,417
162,262,470

Ⅱ. 비유동부채

9,641,030,076
17,561,168,024

1. 장기차입금
4,20,41
7,500,000,000
14,770,000,000

2. 이연법인세부채
36
1,216,311,902
2,052,698,221

3. 확정급여채무
27
687,207,265
485,288,366

4. 기타비유동금융부채
4,25,41
60,000,000
30,000,000

5. 비유동리스부채
4,26,40,41
177,510,909
223,181,437

부 채 총 계

41,057,564,103
52,873,472,704

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

63,987,782,040
61,013,116,854

1. 자본금
28
5,638,339,500
5,451,633,500

2. 자본잉여금
28
13,231,106,580
8,782,264,462

3.
기타포괄손익누계액

29
(52,663,403)
(38,899,867)

4.
기타자본항목

30
3,999,851,412
3,920,518,692

5. 이익잉여금
31
41,171,147,951
42,897,600,067

Ⅱ. 비지배지분
1
26,826,449,810
8,021,211,256

자 본 총 계

90,814,231,850
69,034,328,110

부 채 및 자 본 총 계

131,871,795,953
121,907,800,814

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연결포괄손익계산서

제 23 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출액
3,40
80,394,390,816
79,347,760,986

Ⅱ. 매출원가
32,40
65,037,612,012
63,204,394,713

Ⅲ. 매출총이익

15,356,778,804
16,143,366,273

판매비와관리비
32,33
14,879,922,082
15,348,525,173

Ⅳ. 영업이익

476,856,722
794,841,100

Ⅴ. 기타영업외손익
34,40
(3,038,493,188)
510,230,270

기타영업외수익

662,649,204
820,654,858

기타영업외비용

3,701,142,392
310,424,588

Ⅵ. 금융수익
4,35
1,850,732,419
4,217,995,748

이자수익

293,903,734
275,980,330

기타금융수익

1,556,828,685
3,942,015,418

Ⅶ. 금융비용
4,35
1,509,426,650
3,463,587,797

이자비용

803,311,752
1,534,983,278

기타금융비용

706,114,898
1,928,604,519

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

(2,220,330,697)
2,059,479,321

Ⅸ. 법인세비용
36
105,430,764
99,587,286

Ⅹ. 당기순이익

(2,325,761,461)
1,959,892,035

XI. 법인세효과 차감후 기타포괄손익
37
(30,139,598)
16,994,389

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

-
-

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

(30,139,598)
16,994,389

확정급여제도의재측정요소

(30,139,598)
16,994,389

XII. 총포괄손익

(2,355,901,059)
1,976,886,424

당기손익의 귀속

지배기업소유주

(1,726,452,116)
2,285,992,360

비지배지분

(599,309,345)
(326,100,325)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주

(13,763,537)
10,196,632

비지배지분

(16,376,061)
6,797,757

XIII. 주당이익
38

기본주당이익

(153)
217

희석주당이익

(153)
190

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연결자본변동표

제 23 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
 손익누계액
기타자본항목
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
자본총계

2020년 1월 1일(전기초)
5,162,239,500
9,685,116,436
(49,096,499)
2,997,857,077
40,832,827,911
58,628,944,425
8,286,377,511
66,915,321,935

1. 연결자본변동
-
10,346,755
-
-
(22,147,044)
(11,800,289)
4,149,604
(7,650,685)

2. 현금배당
-
-
-
-
(199,073,160)
(199,073,160)
-
(199,073,160)

3. 자기주식 취득
-
-
-
(79,332,720)
-
(79,332,720)
-
(79,332,720)

4. 자기주식 처분
-
42,779,502
-
1,001,994,335
-
1,044,773,837
-
1,044,773,837

5. 전환사채의 전환청구
289,394,000
877,460,271
-
-
-
1,166,854,271
-
1,166,854,271

6. 전환사채의 상환청구
-
(1,833,438,502)
-
-
-
(1,833,438,502)
-
(1,833,438,502)

7. 주식매수선택권
-
-
-
-
-
-
49,986,710
49,986,710

8. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
10,196,632
-
-
10,196,632
6,797,757
16,994,389

9. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,285,992,360
2,285,992,360
(326,100,325)
1,959,892,035

2020년 12월 31일(전기말)
5,451,633,500
8,782,264,462
(38,899,867)
3,920,518,692
42,897,600,067
61,013,116,854
8,021,211,256
69,034,328,110

2021년 1월 1일(당기초)
5,451,633,500
8,782,264,462
(38,899,867)
3,920,518,692
42,897,600,067
61,013,116,854
8,021,211,256
69,034,328,110

1. 연결자본변동
-
3,758,738,728
-
-
-
3,758,738,728
19,322,805,792
23,081,544,520

2. 자기주식 처분
-
101,662,365
-
79,332,720
-
180,995,085
-
180,995,085

3. 전환사채의 전환청구
186,706,000
588,441,025
-
-
-
775,147,025
-
775,147,025

4. 주식매수선택권
-
-
-
-
-
-
98,118,168
98,118,168

5. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
(13,763,536)
-
-
(13,763,536)
(16,376,061)
(30,139,597)

6. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
(1,726,452,116)
(1,726,452,116)
(599,309,345)
(2,325,761,461)

2021년 12월 31일(당기말)
5,638,339,500
13,231,106,580
(52,663,403)
3,999,851,412
41,171,147,951
63,987,782,040
26,826,449,810
90,814,231,850

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연결현금흐름표

제 23 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
3,586,480,322
3,840,958,549

1.
영업활동에서 창출된 현금흐름

4,571,069,488
5,150,725,366

(1)
당기순이익(손실)

(2,325,761,461)
1,959,892,035

(2)
당기순이익에 대한 조정(주석39)

7,597,186,586
3,390,886,487

(3)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동(주석39)

(700,355,637)
(200,053,156)

2. 이자수취
262,868,554
279,464,058

3. 이자지급
(772,594,055)
(1,749,768,320)

4. 배당금수취액
115,647,693
35,740,326

5. 법인세 환급(납부)
(590,511,358)
124,797,119

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(9,484,905,202)
7,631,701,641

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

7,029,175,504
17,752,277,321

단기금융상품의감소
2,835,819,229
8,716,937,608

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
3,522,755,475
8,281,458,532

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분
-
100,000

유형자산의처분
474,528,800
598,626,421

무형자산의처분
2,000,000
-

기타유동금융자산의감소
47,636,000
24,000,000

기타유동자산의감소
16,434,000
-

기타비유동금융자산의감소
56,000,000
96,278,760

상각후원가측정금융자산의감소
74,002,000
34,876,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(16,514,080,706)
(10,120,575,680)

단기금융상품의증가
(11,305,406,475)
(3,066,724,473)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(2,657,968,622)
(5,276,700,505)

기타유동금융자산의증가
(15,000,000)
(5,000,000)

장기금융상품의증가
(139,931,784)
(139,931,784)

기타비유동금융자산의증가
-
(7,857,000)

기타유동자산의취득
-
(274,470,240)

유형자산의취득
(2,310,295,525)
(1,342,959,578)

무형자산의취득
(85,478,300)
(6,932,100)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
12,817,898,292
(7,095,107,927)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
29,941,213,605
4,056,839,850

비지배주주유상증자
23,081,544,520
-

단기차입금의차입
2,000,000,000
3,000,000,000

자기주식처분
209,669,085
1,056,839,850

장기차입금의차입
4,500,000,000
-

임대보증금의증가
150,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(17,123,315,313)
(11,151,947,777)

유동성전환사채의상환
-
(6,623,712,220)

리스부채상환
(253,315,313)
(241,758,993)

단기차입금의상환
(5,500,000,000)
-

유동성장기부채의상환
(11,270,000,000)
(4,000,000,000)

임대보증금의반환
(100,000,000)
-

배당금의지급
-
(199,493,160)

자기주식의취득
-
(86,983,404)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
6,919,473,412
4,377,552,263

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
12,618,922,670
8,321,880,805

Ⅵ. 현금및현금성자산 관련 환율변동효과
(6,419,889)
(80,510,398)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석39)
19,531,976,193
12,618,922,670

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

연결 주석

제 23(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 티피씨(이하 '지배기업')는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574번길을 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며.경영효율성을 강화하기위해 2021년 10월 1일자로 종속회사인 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 지배기업은 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

이정훈
2,264,030주
20.07%
2,464,030주
22.60%

이헌
2,079,311주
18.43%
2,379,311주
21.82%

자기주식
-
-
46,044주
0.42%

기타주주
6,933,338주
61.48%
6,013,882주
55.16%

합 계
11,276,679주
100.00%
10,903,267주
100.00%

1.1 종속기업의 현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

종속기업명
자본금
결산일
업종
소재지
보유 지분율
의결권 지분율
지배력판단근거

(주)해성티피씨(주2)
5,346,437
12월 31일
감속기제조
대한민국
45.67%
45.67%
사실상지배력

(주)고리(주3)
4,800,000
12월 31일
파이프제조
대한민국
58.58%
96.92%
의결권과반수보유

(주)제이엔피(주4)
500,000
12월 31일
파이프제조
대한민국
58.58%
96.92%
의결권과반수보유

<전기말>

(단위: 천원)

종속기업명
자본금
결산일
업종
소재지
보유 지분율
의결권 지분율
지배력판단근거

(주)티에스피(주1)
3,000,000
12월 31일
자동차부품
대한민국
100.00%
100.00%
의결권과반수보유

(주)해성티피씨(주2)
1,800,000
12월 31일
감속기제조
대한민국
60.00%
60.00%
의결권과반수보유

(주)고리(주3)
4,800,000
12월 31일
파이프제조
대한민국
58.58%
96.92%
의결권과반수보유

(주)제이엔피(주4)
500,000
12월 31일
파이프제조
대한민국
58.58%
96.92%
의결권과반수보유

(주1) (주)티에스피는 당기 중 지배기업에 흡수합병 되었습니다. 

(주2) (주)해성티피씨는 2021년 4월 21일 코스닥시장에 기술특례 상장하였으며, 유상증자 및 신주인수권으로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(주3)
(주)고리의 총발행주식 9,600,000주 중

3,797,329주는
의결
권 행사가 제한된 자기주식에 해당되어 지배기업의 보유지분율과 의결권비율이 다릅니다.

(주4) (주)제이엔피는 (주)고리의 100% 종속기업입니다. 

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
당기말
당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

(주)해성티피씨
49,970,092
9,045,991
40,924,101
15,227,942
(1,145,276)

(주)고리
22,046,347
8,545,802
13,500,545
16,019,178
(563,391)

(주)제이엔피
2,106,701
361,631
1,745,070
5,836,777
111,895

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익

(주)티에스피
15,970,881
2,706,071
13,264,810
8,309,987
265,548

(주)해성티피씨
34,133,200
15,213,346
18,919,854
16,734,359
(861,191)

(주)고리
23,166,429
9,102,493
14,063,936
9,827,015
(59,409)

(주)제이엔피
2,291,218
658,044
1,633,174
2,784,919
(109,950)

(주1) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 내부거래제거 전의 금액으로 한국채택국제회계기준에 따라 외부감사받은 재무제표의 금액입니다. 

1.2 누적비지배지분의 변동

<당기말>
(단위: 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

당기초 
누적비지배지분

비지배지분에 배분된
당기순손익

비지배지분에 배분된
기타포괄손익
기 타

당기말
누적비지배지분

(주)해성티피씨
54.33%
7,597,934
(580,017)
(16,376)
19,420,924
26,422,465

(주)고리
3.08%
423,278
(19,292)
-
-
403,985

합 계
-
8,021,212
(599,309)
(16,376)
19,420,924
26,826,450

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

비지배
지분율(%)

당기초 
누적비지배지분

비지배지분에 배분된
당기순손익

비지배지분에 배분된
기타포괄손익
기 타

전기말
누적비지배지분

(주)해성티피씨
40.00%
7,885,625
(344,476)
6,798
49,987
7,597,934

(주)고리
3.08%
400,752
18,376
-
4,150
423,278

합 계
-
8,286,377
(326,100)
6,798
54,137
8,021,212

1.3 연결대상범위의 변동

당
기
중 연결대상 종속기업의 변동내역입니다.

종속기업명
변동내역
사유

(주)티에스피
제외
흡수합병으로 인한 소멸

2.
중요한 회계정책

지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체가
2021년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(아) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

연결재무제표는

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(
4) 사업결합

연결실체는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고,
그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익
또는 기타포괄손익(적절한 경우)
으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결실체가 피취
득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결실체가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 

1) 외화거래

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 

(6) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 재고자산

재
고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
총
평
균법을
사용하여 결정하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 

(9) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 건물은 추정내용연수 50년, 건물부속설비는 15년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며,
투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이
발생한 기간에 당기손익으로 인식

(
판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식
)
하고 있습니다.

(10) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고

최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
37~50년
정액법

구축물
20년
정액법

기계장치
10~15년
정액법

차량운반구
5~6년
정액법

공구와기구
5~6년
정액법

비품
5~6년
정액법

금형
5년
정액법

시설장치
10~15년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 무형자산

연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 

2) 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 

3) 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

4) 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

5) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법

으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 

구 분
내용연수
상각방법

영업권
비한정
-

산업재산권
5~10년
정액법

회원권
비한정
-

기타의무형자산
5년
정액법

6) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은

회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서
발
생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 정부보조금

연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며,

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며,
비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있습니다.

상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다.

(17) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 지배기업 혹은 연결실체 내의 다른 기업이 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.

가. 재화의 판매

연결실체는 자동차부품, 감속기제조, 파이프 제조에서 발생하는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 연결실체가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

나. 용역의 제공

연결실체는 용역 및 운영에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며,고객은 연결실체의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 연결실체가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가 존재하기에, 회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타매출

연결실체는 상기 가~나의 항목으로 분류되지 아니하는 매출을 기타매출로 인식하고있으며, 동 매출로 인식하는 수익은 기간의 배분으로 인한 수익 이연에 해당이 없고 고객에게 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하기 때문에 기타 수익에관하여 인도기준의 수익기준을 적용하고 있습니다.

(19) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며,
다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 퇴직급여

(가) 확정기여제도

확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(나) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

혹은 국공채

의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은

제도로부터 환급받거나 제
도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 

연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다
. 

4) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(20) 자산손상

재고자
산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연
법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다

.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

(21) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고있습니다. 

연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(23) 오류수정

특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(24) 중요한 회계추정 및 판단

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금
액에
가장
유의적인
영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 

1) 금융상품의 공정가치 
 
금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2) 영업권 손상 

영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 

3) 이연법인세 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. 

4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 부문정보

경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.

(1) 일반정보

1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명
연결실체는 연결실체인 각 회사를 하나의 영업부문(자동차부품의 생산 및 판매 사업부, 감속기 제조 판매 사업부, 합성수지파이프 제조 및 판매)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정
영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소
연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.

(2) 부문수익 및 손익

당기 및 전기 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자동차부품
감속기
합성수지
파이프
자동차부품
감속기
합성수지
파이프

부문전체수익
47,883,184
15,227,942
18,181,484
41,660,562
16,734,359
21,838,769

(-)부문간 수익
(896,419)
(1,800)
-
(885,929)
-
-

외부고객으로부터의수익
46,986,765
15,226,142
18,181,484
40,774,633
16,734,359
21,838,769

(3) 부문영업손익

당기 및 전기 중 보고부문별 영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자동차부품
2,507,636
268,280

감속기
(1,079,953)
(347,489)

합성수지파이프
(772,122)
1,053,020

부문합계
655,561
973,811

조정 및 제거
(178,704)
(178,970)

연결영업손익
476,857
794,841

(4) 부문 자산 및 부채

1) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자동차부품
83,534,224
102,016,108

감속기
49,970,092
34,133,200

합성수지파이프
21,260,728
22,180,667

부문합계
154,765,044
158,329,975

조정 및 제거
(22,893,248)
(36,422,174)

연결총자산
131,871,796
121,907,801

2) 당기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자동차부품
23,266,484
28,577,432

감속기
9,045,991
15,213,346

합성수지파이프
8,745,089
9,217,514

부문합계
41,057,564
53,008,292

조정 및 제거
-
(134,819)

연결총부채
41,057,564
52,873,473

(5) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
68,219,940
66,348,030

일본
4,987,675
5,267,542

중국
2,197,972
3,054,013

동남아
560,888
582,376

북미
3,104,413
2,867,477

남미
720,672
843,613

기타
602,831
384,710

합 계
80,394,391
79,347,761

(6) 주요 고객에
대한 정보

연결실체의 주요고객사로서 연결실체 매출액의 10%를 초과하는 고객은 자동차부품사업부문 고객 1개사이며, 해당 1개사의 당기 및 전기 매출액은 각각

18,577백만원(매출 비중 23.11%)과 17,161백만원(매
출비중
21.63%
)입니다.

4. 범주별 금융상품

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
19,531,976
-
-
19,531,976

단기금융상품
9,999,870
-
-
9,999,870

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,124,035
8,124,035

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
826,450
-
826,450

상각후원가측정금융자산
112,902
-
-
112,902

매출채권
13,508,539
-
-
13,508,539

미수금
217,373
-
-
217,373

기타유동금융자산
35,070
-
-
35,070

장기금융상품(주1)
30,000
-
707,021
737,021

기타비유동금융자산
578,210
-
-
578,210

합 계
44,013,940
826,450
8,831,056
53,671,446

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
12,618,922
-
-
12,618,922

단기금융상품
1,530,282
-
-
1,530,282

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,654,034
8,654,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
826,450
-
826,450

상각후원가측정금융자산
186,904
-
-
186,904

매출채권
15,455,073
-
-
15,455,073

미수금
432,470
-
-
432,470

기타유동금융자산
49,434
-
-
49,434

장기금융상품(주1)
30,000
-
546,204
576,204

기타비유동금융자산
633,837
-
-
633,837

합 계
30,936,922
826,450
9,200,238
40,963,610

(주
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의
정기예금이
포함되어 있습니다.

(2) 금융부채

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

단기차입금
16,000,000
-
16,000,000

매입채무
6,430,329
-
6,430,329

미지급금
1,016,309
-
1,016,309

미지급비용
1,477,498
-
1,477,498

유동성장기부채
5,000,000
-
5,000,000

유동성리스부채
194,953
-
194,953

기타유동금융부채
205,888
-
205,888

장기차입금
7,500,000
-
7,500,000

비유동리스부채
177,511
-
177,511

기타비유동금융부채
60,000
-
60,000

합 계
38,062,488
-
38,062,488

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는금융부채
당기손익인식
금융부채
합 계

단기차입금
19,500,000
-
19,500,000

매입채무
5,917,475
-
5,917,475

미지급금
1,011,430
-
1,011,430

미지급비용
1,728,712
-
1,728,712

유동성장기부채
4,500,000
-
4,500,000

유동리스부채
162,262
-
162,262

기타유동금융부채
155,888
175,552
331,440

장기차입금
14,770,000
-
14,770,000

유동성전환사채
774,059
-
774,059

비유동리스부채
223,182
-
223,182

기타비유동금융부채
30,000
-
30,000

합 계
48,773,008
175,552
48,948,560

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채

이자수익
246,180
47,724
-
-
-
293,904

배당금수익
-
115,648
-
-
-
115,648

외화관련이익
344,458
-
-
-
-
344,458

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
532,767
-
-
-
532,767

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
367,518
-
-
-
367,518

장기금융상품평가이익
-
20,886
-
-
-
20,886

파생상품거래이익
-
-
-
-
175,552
175,552

이자비용
-
-
-
(803,312)
-
(803,312)

외화관련손실
(133,227)
-
-
-
-
(133,227)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(406,586)
-
-
-
(406,586)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(158,911)
-
-

(158,911)

파생금융상품거래손실
-
-
-
-
(7,390)
(7,390)

합 계
457,411
519,046
-
(803,312)
168,162
341,307

<전기>
(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
기타
금융부채

이자수익
207,241
68,739
-
-
-
275,980

배당금수익
-
35,740
-
-
-
35,740

외화관련이익
271,179
-
-
-
-
271,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
1,057,628
-
-
-
1,057,628

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
1,291,824
-
-
-
1,291,824

장기금융상품평가이익
-
15,728
-
-
-
15,728

파생금융상품평가이익
-
-
-
-
39,026
39,026

파생금융상품거래이익
-
-
-
-
916,522
916,522

사채상환이익
-
-
-
314,368
-
314,368

이자비용
-
-
-
(1,540,380)
-
(1,540,380)

외화관련손실
(375,204)
-
-
-
-
(375,204)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(1,079,397)
-
-
-
(1,079,397)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(227,758)
-
-
-
(227,758)

사채상환손실
-
-
-
(126,680)
-
(126,680)

파생금융상품평가손실
-
-
-
-
(77,030)
(77,030)

파생금융상품거래손실
-
-
-
-
(36,532)
(36,532)

장기금융상품평가손실
-
(606)
-
-
-
(606)

합 계
103,216
1,161,898
-
(1,352,692)
841,986
754,408

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정방법
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

유동금융자산
51,486,615
51,486,615
38,775,089
38,775,089

현금및현금성자산
상각후원가
19,531,976
19,531,976
12,618,922
12,618,922

단기금융상품
상각후원가
9,999,870
9,999,870
1,530,282
1,530,282

당기손익-공정가치측정금융자산
공정가치
8,124,035
8,124,035
8,654,034
8,654,034

상각후원가측정금융자산
상각후원가
69,752
69,752
34,874
34,874

매출채권
상각후원가
13,508,539
13,508,539
15,455,073
15,455,073

미수금
상각후원가
217,373
217,373
432,470
432,470

기타유동금융자산
상각후원가
35,070
35,070
49,434
49,434

비유동금융자산
2,184,831
2,184,831
2,188,521
2,188,521

장기금융상품
상각후원가
30,000
30,000
30,000
30,000

공정가치
707,021
707,021
546,204
546,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치
826,450
826,450
826,450
826,450

상각후원가측정금융자산
상각후원가
43,150
43,150
152,030
152,030

기타비유동금융자산
상각후원가
578,210
578,210
633,837
633,837

금융자산계
53,671,446
53,671,446
40,963,610
40,963,610

유동금융부채
30,324,977
30,324,977
33,925,378
33,925,378

매입채무
상각후원가
6,430,329
6,430,329
5,917,475
5,917,475

단기차입금
상각후원가
16,000,000
16,000,000
19,500,000
19,500,000

유동성장기부채
상각후원가
5,000,000
5,000,000
4,500,000
4,500,000

미지급금
상각후원가
1,016,309
1,016,309
1,011,430
1,011,430

미지급비용
상각후원가
1,477,498
1,477,498
1,728,712
1,728,712

유동성전환사채
상각후원가
-
-
774,059
774,059

기타유동금융부채
상각후원가
205,888
205,888
155,888
155,888

공정가치
-
-
175,552
175,552

유동리스부채
상각후원가
194,953
194,953
162,262
162,262

비유동금융부채
7,737,511
7,737,511
15,023,182
15,023,182

장기차입금
상각후원가
7,500,000
7,500,000
14,770,000
14,770,000

기타비유동금융부채
상각후원가
60,000
60,000
30,000
30,000

비유동리스부채
상각후원가
177,511
177,511
223,182
223,182

금융부채계
38,062,488
38,062,488
48,948,560
48,948,560

(주) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음
과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
5,142,151
-
3,688,906
8,831,057

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
5,654,412
-
3,545,825
9,200,237

금융부채
기타유동금융부채
-
-
175,552
175,552

한편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주
구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
826,450
826,450

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1)

당기말

및

전기말

현재

당기손익-공정가치금융자산의

내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
공정가치
장부가액
취득가액
공정가치
장부가액

지분증권
4,691,174
5,142,150
5,142,150
5,280,319
5,654,413
5,654,413

수익증권
500,000
912,277
912,277
715,114
895,317
895,317

채무증권
2,909,286
2,069,608
2,069,608
3,025,507
2,104,304
2,104,304

합 계
8,100,460
8,124,035
8,124,035
9,020,940
8,654,034
8,654,034

(2) 당기 및 전기의 공정가치 평가 및 처분으로 발생한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
532,767
1,057,628

평가손실
406,586
1,079,398

처분이익
367,518
1,291,824

처분손실
158,911
227,758

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
종 목
지분율
취득가액
공정가치
장부가액

비유동
(주)메디오젠

0.72%

814,200
814,200
814,200

태림엔지니어링
-
7,250
7,250
7,250

한국염화비닐관공업협동조합
-
5,000
5,000
5,000

합 계
826,450
826,450
826,450

<전기말>
(단위: 천원)

과 목
종 목
지분율
취득가액
공정가치
장부가액

비유동
(주)메디오젠

0.75%

814,200
814,200
814,200

태림엔지니어링
-
7,250
7,250
7,250

한국염화비닐관공업협동조합
-
5,000
5,000
5,000

합 계
826,450
826,450
826,450

(주1) 연결실체가 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 상기 지분증권 및 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

7. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
종 목
당기말
전기말

유동
채무증권
대우조선해양
69,752
34,874

소 계
69,752
34,874

비유동
채무증권
대우조선해양
34,870
139,500

국공채
8,280
12,530

소 계
43,150
152,030

합 계
112,902
186,904

8.
장기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
평가손익

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

푸본현대생명
연금보험
580,387
580,387
457,043
457,043
17,782

흥국생명
저축보험
126,634
126,634
89,160
89,160
3,104

소 계
707,021
707,021
546,203
546,203
20,886

상각후원가측정금융자산

신한은행
정기예금
30,000
30,000
30,000
30,000
-

합 계
737,021
737,021
576,203
576,203
20,886

9.
매출
채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
14,056,538
15,929,246

대손충당금
(547,999)
(474,173)

장부금액
13,508,539
15,455,073

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
474,173
555,738

손상(환입)
73,826
(76,535)

제각
-
(5,030)

기말
547,999
474,173

10. 기타유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
32,070
1,408

파생금융자산
-
39,026

단기임차보증금
-
5,000

단기대여금
3,000
4,000

합 계
35,070
49,434

11. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

상품
900,478
(98,951)
801,527
1,039,747
(32,345)
1,007,402

제품
6,190,178
(301,279)
5,888,899
5,468,051
(565,182)
4,902,869

재공품
3,193,023
(679,086)
2,513,937
2,678,818
(661,659)
2,017,159

원재료
6,352,263
(322,326)
6,029,937
4,270,083
(415,585)
3,854,498

부재료
26,928
-
26,928
674,973
-
674,973

저장품
21,778
-
21,778
14,432
-
14,432

합 계
16,684,648
(1,401,642)
15,283,006
14,146,104
(1,674,771)
12,471,333

(2
) 당
기 및 전기 중 손익으로 인식된 손익은 각각 재고자산평가손실
환입
273,129천원 및 재고자산평가손실 734,305천원입니다.

12. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,495
2,000

선급비용
79,518
107,523

기타보증금
-
16,434

선납세금
-
2,479

합 계
88,013
128,436

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
2,148,692
-
2,148,692
2,148,692
-
2,148,692

건물
2,465,077
(217,718)
2,247,359
2,465,077
(162,938)
2,302,139

건물부속설비
578,000
(231,200)
346,800
578,000
(173,400)
404,600

합 계
5,191,769
(448,918)
4,742,851
5,191,769
(336,338)
4,855,431

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
당기말

토지
2,148,692
-
-
-
2,148,692

건물
2,302,139
-
-
(54,779)
2,247,359

건물부속설비
404,600
-
-
(57,800)
346,800

합 계
4,855,431
-
-
(112,579)
4,742,851

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
전기말

토지
2,148,692
-
-
-
2,148,692

건물
2,356,918
-

(54,779)
2,302,139

건물부속설비
462,400
-
-
(57,800)
404,600

합 계
4,968,010
-
-
(112,579)
4,855,431

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련된
손
익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
128,000
169,000

직접 운영비용
20,617
16,253

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
24,389,097
(99,825)
-
24,289,272

건물
20,594,143
-
(5,211,476)
15,382,667

구축물
250,000
-
(188,582)
61,418

기계장치
34,635,429
(133,326)
(21,833,791)
12,668,312

차량운반구
570,944
-
(394,358)
176,586

공구와기구
1,787,587
-
(1,326,830)
460,756

비품
1,534,579
(60,937)
(1,371,926)
101,717

금형
892,399
-
(709,678)
182,721

시설장치
1,665,770
-
(890,461)
775,309

건설중인자산
1,083,813
-
-
1,083,813

사용권자산
773,591
-
(426,995)
346,596

합 계
88,177,352
(294,088)
(32,354,097)
55,529,167

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
장부금액

토지
24,389,097
(99,825)
-
24,289,272

건물
20,571,146
-
(4,680,880)
15,890,266

구축물
250,000
-
(176,082)
73,918

기계장치
33,650,504
(96,609)
(19,747,043)
13,806,852

차량운반구
427,545
-
(339,217)
88,328

공구와기구
1,504,890
-
(1,217,210)
287,680

비품
1,519,265
(97,500)
(1,231,327)
190,438

금형
845,399
-
(629,932)
215,467

시설장치
1,665,771
-
(719,013)
946,758

건설중인자산
289,500
-
-
289,500

사용권자산
791,286
-
(432,760)
358,526

합 계
85,904,403
(293,934)
(29,173,464)
56,437,005

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
정부보조금
처분
대체
상각
당기말

토지
24,289,272
-
-
-
-
-
24,289,272

건물
15,890,266
22,998
-
-
-
(530,598)
15,382,667

구축물
73,918
-
-
-
-
(12,500)
61,418

기계장치
13,806,852
547,025
23,283
(40,899)
460,800
(2,128,749)
12,668,312

차량운반구
88,328
83,598
-
-
59,801
(55,141)
176,586

공구와기구
287,680
244,325
-
-
38,371
(109,620)
460,756

비품
190,438
15,315
36,564
-
-
(140,601)
101,717

금형
215,467
47,000
-
-
-
(79,746)
182,721

시설장치
946,758
-
-
-
-
(171,449)
775,309

건설중인자산
289,500
1,353,285
-
-
(558,972)
-
1,083,813

사용권자산
358,526
233,505
-
(23,140)
-
(222,295)
346,596

합 계
56,437,005
2,547,051
59,847
(64,039)
-
(3,450,699)
55,529,167

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
정부보조금
처분
대체
상각
전기말

토지
24,289,272
-
-
-
-
-
24,289,272

건물
16,685,672
-
-
(268,940)
-
(526,466)
15,890,266

구축물
86,418
-
-
-
-
(12,500)
73,918

기계장치
15,282,312
632,991
-
14,600
5,077
(2,128,128)
13,806,852

차량운반구
96,211
35,246
-
(4,377)
-
(38,752)
88,328

공구와기구
293,804
95,980
-
-
8,046
(110,150)
287,680

비품
252,356
230,196
(48,404)
-
(66,345)
(177,365)
190,438

금형
291,900
-
-
-
-
(76,433)
215,467

시설장치
1,130,239
-
-
-
-
(183,481)
946,758

건설중인자산
87,282
297,546
-
-
(95,328)
-
289,500

사용권자산
547,662
81,097
-
(26,009)
-
(244,224)
358,526

합 계
59,043,128
1,373,056
(48,404)
(284,726)
(148,550)
(3,497,499)
56,437,005

(3) 당기말 현재 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
장부가액
부보금액
질권설정금액
질권설정자

화재보험
건물

공단4로40길 38

현대해상
화재보험
2,374,600
9,840,366
2,597,470
산업은행

일연로 574
333,943
-
-

건물
공단7로101
2,214,692
535,982
신한은행

기계장치
-
6,491,117
2,611,594
1,611,594
국민은행

종합보험
건물
일연로 574
1,174,290
3,191,000
2,131,000
산업은행

기계장치
1,405,573

화재보험
건물
능허대로 551
에이스아메리칸
 화재보험
5,518,497
9,481,000
-
-

기계장치
2,900,114

건물
2산단8길 3
MG손해보험
2,905,590
4,005,000
3,000,000
국민은행

기계장치
1,460,442

건물
산단1로 29
517,869
1,100,000
1,100,000
국민은행

기계장치
181,605

합 계
27,478,332
30,228,960
10,976,046

(주1)
연결실체는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(4) 당기말 현
재
36,918,790천원
의 토지 및 건물이 한국산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조).

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
625,549
623,549

산업재산권
33,030
40,994

소프트웨어
134,143
107,616

고객과의 관계
665,286
851,056

영업권
518,028
4,160,966

합 계
1,976,036
5,784,181

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상(환입)
정부보조금
당기말

시설이용권
623,549
-
-
-
2,000
-
625,549

산업재산권
40,994
5,056
(1,924)
(11,097)
-
-
33,030

소프트웨어
107,616
85,346
-
(62,702)
-
3,883
134,143

고객과의 관계
851,056
-
-
(185,770)
-
-
665,286

영업권
4,160,966
-
-
-
(3,642,938)
-
518,028

합 계
5,784,181
90,402
(1,924)
(259,569)
(3,640,938)
3,883
1,976,036

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
손상(환입)
정부보조금
전기말

시설이용권
623,549
-
-
-
-
-
623,549

산업재산권
47,200
5,832
-
(12,038)
-
-
40,994

소프트웨어
99,399
93,906
-
(50,758)
-
(34,931)
107,616

고객과의 관계
1,036,826
-
-
(185,770)
-
-
851,056

영업권
4,160,966
-
-
-
-
-
4,160,966

합 계
5,967,940
99,738
-
(248,566)
-
(34,931)
5,784,181

3) 영업권의 현금창출단위 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

평가대상회사 : 종속회사 (주) 고 리
당 기
전 기

평가대상회사의 회수가능액(A)
13,198
18,256

비교대상 장부가액(B)
16,841
17,667

장부가액을 초과하는 사용가치(C=A-B)
(3,643)
589

영업권 손상검토 결과
손상인식
해당없음

(주1) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 영업권에 대하여 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액입니다. 당기말 손상평가 결과, 영업권의 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다. 한편,

영업권 사용가치는 현금흐름할인법(DCF Method)을 적용하여 계산하였습니다.

할인율은 자기자본비용과 타인자본비용을 가중평균한 가중평균자본비용(WACC)을 이용하였고 추정기간은 향후 5년으로 가정하였습니다. 

16. 매각예정비유동자산

당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 장부금액 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
-
2,273,305

감가상각누계액
-
(59,209)

손상차손누계액(주1)
-
(2,113,276)

기말금액
-
100,820

(주1) 연결실체는 매각예정비유동자산을 장부금액과 순공정가치 중 작은금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 당기에 매각예정비유동자산 중 일부 자산매각으로 인해 373,709천원의 처분이익이 발생하였습니다.

17. 기타비유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 계상된 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보증금
401,698
457,326

장기매출채권
176,512
176,511

장기미수금
-
102,150

장기대여금
-
(102,150)

합 계
578,210
633,837

18. 기타비유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

운휴자산
-
130,910

감가상각누계액
-
(61,243)

손상차손누계액
-
(69,667)

합 계
-
-

19. 담보제공자산 및 약정사항

(1) 담
보제공 내역

당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,천엔)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
약정한도
담보권자

토지및건물
11,771,912
15,000,000
운전자금
13,000,000
한국산업은행

JPY 100,000

1,196,457
5,750,000
운전자금
1,800,000
㈜신한은행

17,018,913
14,124,000
운전자금
11,770,000
㈜하나은행

6,883,027
6,600,000
운전자금
6,500,000
㈜국민은행

건물
48,481
90,000
물품대보증
-
㈜세아제강

장기금융상품
30,000
30,000
물품대보증
-
㈜휴스틸

(2) 제공받은 보증내역

당기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 2,523백만원(부보금액)의 계약 및 하자 등에 대하여 이행보증보험에 가입하고 있습니다.

(

3)
금융기관 등과의 약정내역

당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정한도
사용
미사용

신한은행
외상매출채권담보대출
1,800,000
708,298
1,091,702

무역금융
3,820,000
-
3,820,000

(4) 당기말 현재 연결실체는 1989년과 1995년 사이에 신한은행으로부터 교부받은 어음과 수표 중 수표 45매가 은행에 회수되지 아니하였으며, 연결실체는 상기 수표 및 어음에 대하여 추후 제권판결절차를 진행할 예정입니다.

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
이자율
당기말
전기말

신한은행
운전자금
2.20%
1,000,000
2,000,000

무역금융
-
-
1,000,000

농협은행
운전자금
2.49%
1,000,000
-

한국수출입은행
무역금융
-
-
1,000,000

산업은행
운전자금
2.10%
8,000,000
8,000,000

2.74%
4,000,000
5,000,000

-
-
500,000

2.70%
2,000,000
2,000,000

합 계
16,000,000
19,500,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
이자율
당기말
전기말

국민은행
운전자금
2.92%
3,000,000
3,000,000

운전자금
2.95%
2,500,000
-

운전자금
2.85%
2,000,000
-

하나은행
운전자금
-
-
11,770,000

소 계
7,500,000
14,770,000

유동성대체

하나은행
운전자금
3.25%
5,000,000
-

국민은행
운전자금
-
-
4,500,000

소 계
5,000,000
4,500,000

합 계
12,500,000
19,270,000

(3) 당기말 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년이내
1년~2년
2년~3년
합계

장기차입금
5,000,000
3,000,000
4,500,000
12,500,000

(4) 당기말
현재

36,918,790천원
의
유형자산이 차입금에 대한 담보로 제공되어있습니다.

21. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
227,009
191,871

부가세예수금
283,862
421,830

선수금
108,869
105,794

합 계
619,740
719,495

22. 기타유동금융부채

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생금융부채
-
175,552

단기임대보증금
150,000
100,000

미지급배당금
55,888
55,888

합 계
205,888
331,440

(2

)
전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

파생상품
금융기관명
거래구분
계약내용
미이행잔액
비 고

통화선도거래
신한은행
매도거래
USD 2,400,000
USD 400,000
거래 계약금액

한편, 당기말 현재 체결된 통화선도 계약은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 파생상품과 관련된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

파생상품평가이익
-
39,026

파생상품거래이익
175,552
916,522

파생상품평가손실
-
77,030

파생상품거래손실
7,390
36,532

23. 전환사채

(1) 전기말 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

구 분
내 역

종류
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면총액
6,000,000,000원

만기일
2023년 07월 18일

액면이자율(년)
0.00%

만기보장수익률
연 1.3% (3개월 복리)

이자지급방법
3개월마다 후급

전환조건
조정된 전환가격 2,778원
기명식 보통주(액면가액: 500원) 1주 교환

전환권청구기간
2019년 07월 18일 ~ 2023년 06월 18일

(주1)
지배기업은 전환사채와 관련하여 인식한 전환권 대가를
금융감독원 질의회신(회제이-00094) 연석회의결과에 의거 자본으로 분류하고 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
상환일
당기말
전기말

제2회 전환사채
2018년 07월 18일
2023년 07월 18일
-
1,000,000

상환할증금
-
-
-
67,047

사채할인발행차금
-
-
-
-

전환권조정
-
-
-
(292,988)

차 감 계
-
774,059

(주1)

지배기업은 당기 중에 제2회 전환사
채 전환권 청구에 따라 보통주 373,412주가 발행되었습
니
다.

24. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채

290,825
278,234

(2) 당기 및
전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

당기
278,234
104,180
(91,588)
290,825

전기
184,110
194,201
(100,077)
278,234

(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

25. 기타비유동금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타보증금
50,000
20,000

임대보증금
10,000
10,000

합 계
60,000
30,000

26. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
194,953
177,511
162,262
223,182

(2) 당기 및 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
이자비용
상환
기타
당기말

리스부채
385,444
233,505
29,757
(253,315)
(22,925)
372,464

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
증가
이자비용
상환
기타
전기말

리스부채
567,820
81,102
40,658
(277,817)
(26,320)
385,444

(3)
면
제규정이 되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기리스료
8,700
5,000

소액리스료
18,343
15,452

27. 퇴직급여제도

연결실체는 퇴직급여부채와 관련하여 확정급여제도에 의한 퇴직급여제도와 확정기여제도에 의한 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
275,771
260,092

이자원가
9,070
9,193

사외적립자산의 기대수익
(3,740)
(3,742)

합 계
281,101
265,542

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
760,146
556,428

사외적립자산
(72,939)
(71,140)

퇴직급여부채
687,207
485,288

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
556,428
594,574

당기근무원가
275,771
260,092

이자원가
9,070
9,192

확정급여부채의 재측정요소
26,751
(25,451)

급여지급액
(107,874)
(281,979)

기말
760,146
556,428

(4)
당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
71,140
92,947

사외적립자산 납부액
1,448
41,738

기대수익
3,739
3,742

확정급여부채의 재측정요소
(3,388)
(3,664)

급여지급액
-
(63,623)

기말
72,939
71,140

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
-
-
26
26

단기금융상품
68,016
68,016
67,639
67,639

출국만기보험
4,923
4,923
3,475
3,475

합 계
72,939
72,939
71,140
71,140

(6) 당기 및 전기 중 확정급여부채를 산정하기 위해 적용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
2.74%
2.17%

임금상승율
3.35%
2.70%

(7) 연결실체의 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

할인율의 변동
(47,019)
54,449
(36,156)
41,854

임금상승률의변동
53,599
(47,224)
41,227
(36,337)

(8) 확정기여제도 
연결실체가 확정기여제도에 따라 당기 및 전기 중 지출한 비용 및 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
201,418
173,489

경상개발비
65,774
57,844

제조원가
585,438
462,437

합 계
852,630
693,770

28. 자본금 및 자본잉여금

(1) 지배기업의 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,276,679주
10,903,267주

보통주자본금
5,638,339,500원
5,451,633,500원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,072,513
8,086,877

자기주식처분이익
601,802
500,140

전환권대가
-
397,194

전환권재매입이익
381,302
381,302

연결자본잉여금
3,175,490
(583,249)

합 계
13,231,107
8,782,264

(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
10,903,267
10,324,479

전환권행사(주)
373,412
578,788

기말
11,276,679
10,903,267

(주) 당기 및 전기 중 제1회 및 제2회 전환사채의 전환권 행사로 373,412주 및 578,788주의 신주가 발행되었습니다.

29. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보험수리적손익
(52,663)
(38,900)

30. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
3,999,851
3,999,851

자기주식
-
(79,333)

합 계
3,999,851
3,920,519

31. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
177,457
177,457

임의적립금
27,500
27,500

미처분이익잉여금
40,966,191
42,692,643

합 계
41,171,148
42,897,600

(주) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
42,897,600
40,832,828

연결자본변동
-
(22,147)

지배기업주주지분귀속 당기손익
(1,726,452)
2,285,992

배당금지급
-
(199,073)

기말금액
41,171,148
42,897,600

32. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

매출원가
판매비와
관리비
합계
매출원가
판매비와
관리비
합계

재고자산의변동
(1,713,552)
-
(1,713,552)
1,398,080
-
1,398,080

원재료비
40,468,654
724,704
41,193,358
35,988,236
620,098
36,608,334

종업원급여
10,667,718
5,473,041
16,140,759
10,358,877
5,638,687
15,997,564

복리후생비
1,222,085
575,423
1,797,508
1,194,623
654,438
1,849,061

가스수도료
673,024
9,945
682,969
600,512
10,615
611,127

전력비
1,867,117
47,439
1,914,556
1,911,816
62,710
1,974,526

감가상각비
3,015,850
487,579
3,503,429
3,098,890
515,030
3,613,920

수선비
775,129
45,346
820,475
332,846
64,589
397,435

보험료
167,258
82,606
249,864
228,369
105,322
333,691

차량유지비
73,631
287,633
361,264
72,926
255,016
327,942

운반비
1,717
1,008,184
1,009,901
2,082
1,065,771
1,067,853

포장비
-
216,898
216,898
-
178,398
178,398

소모품비
3,437,298
265,433
3,702,731
3,189,180
200,951
3,390,131

지급수수료
504,520
1,156,970
1,661,490
428,988
1,101,195
1,530,183

대손상각비(환입)
-
73,826
73,826
-
(76,535)
(76,535)

수출제비용
-
318,643
318,643
-
275,872
275,872

판매보증비
-
104,180
104,180
-
194,201
194,201

판매수수료
-
2,664,161
2,664,161
-
3,179,719
3,179,719

외주가공비
5,046,323
-
5,046,323
5,385,341
-
5,385,341

부재료비
874,851
-
874,851
1,183,744
-
1,183,744

기타
(2,044,011)
1,337,911
(706,100)
(2,170,115)
1,302,448
(867,667)

합 계
65,037,612
14,879,922
79,917,534
63,204,395
15,348,525
78,552,920

33
. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

급여
3,581,258
3,714,582

퇴직급여
314,836
338,788

복리후생비
564,480
603,358

여비교통비
80,352
79,216

접대비
116,994
135,006

통신비
77,076
78,353

수도광열비
8,957
9,032

전력비
21,821
21,396

세금과공과
353,510
315,438

감가상각비
432,594
467,632

지급임차료
121,611
109,264

수선비
31,024
16,894

보험료
82,335
94,177

차량유지비
285,585
251,535

운반비
1,000,543
1,061,578

교육훈련비
5,757
3,304

도서인쇄비
14,029
14,371

포장비
216,898
178,398

사무용품비
23,138
24,337

소모품비
166,959
127,771

지급수수료
1,074,966
976,922

수출제비용
318,644
275,872

광고선전비
66,211
72,714

판매수수료
2,664,161
3,179,719

판매보증비
104,180
194,202

잡비
227
816

판매촉진비
200,010
222,394

주식보상비용
61,261
30,270

무형자산상각비
213,433
215,415

대손상각비(환입)
73,826
(76,535)

경상개발비
2,603,246
2,612,306

합 계
14,879,922
15,348,525

34
. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

수입임대료
62,460
64,760

유형자산처분이익
373,709
318,672

무형자산손상차손환입
2,000
-

정부보조금수익
65,254
235,580

리스상환이익
-
310

잡이익
159,226
201,332

소 계
662,649
820,655

기타영업외비용

기부금
2,500
8,500

기타의대손상각비
6,600
61,481

리스상환손실
214
-

유형자산손상차손
40,898
69,668

무형자산손상차손
3,642,938
-

잡손실
7,992
170,775

소계
3,701,142
310,424

35
. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
293,904
275,980

배당금수익
115,648
35,740

외환차익
325,731
271,011

외화환산이익
18,727
168

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
367,518
1,291,824

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
532,767
1,057,628

사채상환이익
-
314,368

파생금융상품평가이익
-
39,026

파생금융상품거래이익
175,552
916,522

장기금융상품평가이익
20,886
15,728

소 계
1,850,733
4,217,996

금융비용

이자비용
803,312
1,540,380

외환차손
118,951
248,655

외화환산손실
14,276
126,549

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
158,911
227,758

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
406,586
1,079,398

사채상환손실
-
126,680

파생금융부채평가손실
-
77,030

파생금융상품거래손실
7,390
36,532

장기금융상품평가손실
-
606

소계
1,509,426
3,463,588

36
. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
321,317
(915,228)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(187,212)
1,019,608

= 총법인세효과
134,105
104,380

자본에 직접 반영된 법인세비용
(28,674)
4,793

= 법인세비용(이익)
105,431
99,587

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(2,220,331)
2,059,479

적용세율에 따른 세부담액(주1)
103,484
226,543

조정사항
법인세추납액
35,146
-

비일시적차이
55,508
98,773

기타(세액공제 및 감면등)
(88,707)
(225,729)

법인세비용(이익)
105,431
99,587

유효세율
-
4.80%

(주1) 지배기업와 각 종속기업의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초잔액
손익반영
자본반영
기말잔액

1. 자산,부채관련 일시적차이

미수수익
(3,189)
(28,881)
-
(32,070)

자기주식
7,908,298
(79,333)
-
7,828,965

퇴직연금
73,683
(6,166)
-
67,517

재고자산
1,674,771
(273,128)
-
1,401,642

판매보증충당부채
278,234
12,591
-
290,825

파생금융부채
136,525
(136,525)
-
-

유형자산재평가
(7,251,007)
104,285
-
(7,146,722)

투자자산손상차손
2,280,562
(52,220)
-
2,228,343

유형자산손상차손
5,057,011
(2,344,821)
-
2,712,190

유가증권
1,050,908
(62,488)
-
988,420

정부보조금
96,609
(20,283)
-
76,326

감가상각비
1,643,719
-
-
1,643,719

대손금
438,128
529
-
438,657

대손충당금
513,484
(23,409)
-
490,075

확정급여부채
556,428
203,718
-
760,146

전환사채
(225,941)
225,941
-
-

유형자산(IFRS)
(3,815,929)
(30,312)
-
(3,846,241)

종속기업투자주식손상차손
-
2,215,449
-
2,215,449

기타
1,849,414
(371,674)
-
1,477,740

소 계
12,261,708
(666,727)
-
11,594,981

2. 인식부인액
17,521,936
(1,070,556)
-
16,451,380

합 계
(5,260,228)
403,829
-
(4,856,399)

3. 이월결손금
-
785,410
-
785,410

4. 세액공제
271,478
(74,420)
-
197,058

총 이연법인세자산(부채)
(885,772)
187,213
-
(698,560)

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초잔액
손익반영
자본반영
기말잔액

1. 자산,부채관련 일시적차이

미수수익
(5,674)
2,484
-
(3,189)

자기주식
1,001,994
6,906,304
-
7,908,298

퇴직연금
70,014
3,669
-
73,683

재고자산
827,724
847,047
-
1,674,771

판매보증충당부채
184,110
94,123
-
278,234

파생금융부채
967,596
(831,070)
-
136,526

유형자산재평가
(7,355,292)
104,285
-
(7,251,007)

투자자산손상차손
2,952,851
(672,289)
-
2,280,562

유형자산손상차손
5,634,424
(577,413)
-
5,057,011

유가증권
799,478
251,430
-
1,050,908

정부보조금
96,488
121
-
96,609

감가상각비
1,710,726
(67,007)
-
1,643,719

대손금
438,128
-
-
438,128

대손충당금
271,763
241,721
-
513,484

확정급여부채
594,574
(38,146)
-
556,428

전환사채
(2,446,694)
2,220,753
-
(225,941)

유형자산(IFRS)
(4,022,749)
206,820
-
(3,815,929)

기타
1,673,217
197,985
(21,788)
1,849,414

소 계
3,392,680
8,890,816
(21,788)
12,261,708

2.인식부인액
9,451,489
8,070,448
-
17,521,936

합 계
(6,058,809)
820,369
(21,788)
(5,260,228)

3.이월결손금
372,114
(372,114)
-
-

4.세액공제
169,614
101,864
-
271,478

5.총 이연법인세자산(부채)
(1,081,459)
200,480
(4,793)
(885,772)

(주1) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으
며, 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

37
. 기타포괄손익

당기 및 전기의 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보험수리적 손익
(30,140)
16,994

38
. 연결주당이익

(1) 당기 및 전기의 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(-)1,726,452,116원
2,285,992,360원

가중평균유통보통주식수
11,264,293주
10,502,366주

기본주당순이익(손실)
(-)153원
217원

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주)

구 분
기 간
주식수(주)
일수(일)
적 수

기초
2021-01-01 ~ 2021-12-31
10,857,223
365
3,962,886,395

전환사채 전환
2021-01-01 ~ 2021-12-31
373,412
365
136,295,380

자기주식처분
2021-01-29 ~ 2021-12-31
20,000
337
6,740,000

자기주식처분
2021-05-31 ~ 2021-12-31
5,000
215
1,075,000

자기주식처분
2021-06-01 ~ 2021-12-31
5,000
214
1,070,000

자기주식처분
2021-06-02 ~ 2021-12-31
5,000
213
1,065,000

자기주식처분
2021-06-03 ~ 2021-12-31
5,000
212
1,060,000

자기주식처분
2021-06-04 ~ 2021-12-31
6,044
211
1,275,284

합 계
4,111,467,059

가중평균유통주식수
11,264,293

<전기>

(단위: 주)

구 분
기 간
주식수(주)
일수(일)
적 수

기초
2020-01-01 ~ 2020-12-31
9,953,658
366
3,643,038,828

자기주식취득
2020-03-20 ~ 2020-12-31
(126)
287
(36,162)

자기주식취득
2020-03-23 ~ 2020-12-31
(3,849)
284
(1,093,116)

자기주식취득
2020-03-27 ~ 2020-12-31
(9,611)
280
(2,691,080)

자기주식취득
2020-04-01 ~ 2020-12-31
(8,761)
275
(2,409,275)

자기주식취득
2020-04-02 ~ 2020-12-31
(6,047)
274
(1,656,878)

자기주식취득
2020-04-06 ~ 2020-12-31
(209)
270
(56,430)

자기주식취득
2020-04-10 ~ 2020-12-31
(10,000)
266
(2,660,000)

자기주식취득
2020-04-20 ~ 2020-12-31
(1,511)
256
(386,816)

자기주식취득
2020-04-21 ~ 2020-12-31
(2,227)
255
(567,885)

자기주식취득
2020-04-23 ~ 2020-12-31
(1,703)
253
(430,859)

자기주식취득
2020-04-24 ~ 2020-12-31
(2,000)
252
(504,000)

자기주식처분
2020-12-28 ~ 2020-12-31
370,821
4
1,483,284

전환사채 전환
2020-01-01 ~ 2020-12-31
578,788
366
211,836,408

합 계
3,843,866,019

가중평균유통주식수
10,502,366

(3) 희석주당순이익

전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다. 한편, 당기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

구 분
전기

보통주 희석화당기순이익
2,069,031,324원

희석화 가중평균유통보통주식수
10,875,778주

희석주당이익
190원

39
. 연결현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2)
당기
순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
(293,904)
(275,980)

이자비용
803,312
1,540,380

리스상환손실
214
-

리스상환이익
-
(310)

법인세비용
105,431
99,587

무형자산손상차손환입
(2,000)
-

감가상각비
3,503,429
3,574,752

유형자산손상차손
40,898
69,668

무형자산손상차손
3,642,938
-

대손상각비(환입)
73,826
(76,535)

기타의대손상각비
6,600
61,481

퇴직급여
281,101
265,542

무형자산상각비
250,687
248,566

판매보증비
104,180
194,201

외화환산손실
14,276
126,549

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
406,586
1,079,398

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
158,911
227,758

파생금융상품거래손실
7,390
36,532

파생금융상품평가손실
-
77,030

장기금융상품평가손실
-
606

유형자산처분이익
(373,709)
(318,672)

외화환산이익
(18,727)
(168)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(532,767)
(1,057,628)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(367,518)
(1,291,824)

파생금융상품거래이익
(175,552)
(916,522)

파생금융상품평가이익
-
(39,026)

장기금융상품평가이익
(20,886)
(15,728)

사채상환이익
-
(314,368)

사채상환손실
-
126,680

주식보상비
98,118
49,987

잡이익(미지급배당금환입)
-
(45,327)

배당금수익
(115,648)
(35,740)

합 계
7,597,186
3,390,889

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
1,883,579
(1,691,327)

미수금의 감소
208,497
433,378

기타유동금융자산의 증가
-
(41,532)

기타유동자산의 감소
26,510
25,793

재고자산의 감소(증가)
(2,811,672)
1,717,978

매입채무의 증가(감소)
512,854
(135,708)

미지급금의 증가
1,628
66,384

미지급비용의 감소
(251,087)
(214,964)

기타유동금융부채의 증가
-
59,941

기타유동부채의 감소
(99,755)
(70,742)

기타비유동금융부채의 증가
30,000
-

파생금융부채의 증가
-
10,916

단기충당부채의 감소
(91,588)
(100,077)

퇴직금의 지급
(107,874)
(281,979)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,448)
21,886

합 계
(700,356)
(200,053)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
5,041
2,172

보통예금 및 R.P 등
19,526,935
12,616,751

합 계
19,531,976
12,618,923

(5) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채의 유동성 대체
55,871
92,296

리스자산과 관련된 리스부채 증가
233,504
-

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체
104,628
-

건설중인자산의 본계정대체
480,972
95,328

무형자산으로 계정대체
-
92,806

이월결손금의 결손보전
-
(1,848,052)

자본잉여금의 결손보전
-
2,468,122

장기차입금의 유동성대체
11,770,000
4,500,000

장기미수금의 제각
102,151
-

전환권 행사에 따른 전환사채의 감소
775,147
-

합 계
13,522,273
5,400,500

(6) 당기 및 전기 중
재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타변동
기말

리스부채
385,444
(253,315)
240,335
372,464

유동성장기부채
4,500,000
(11,270,000)
11,770,000
5,000,000

장기차입금
14,770,000
4,500,000
(11,770,000)
7,500,000

유동성전환사채
774,059
-
(774,059)
-

단기차입금
19,500,000
(3,500,000)
-
16,000,000

임대보증금
100,000
50,000
-
150,000

합 계
40,029,503
(10,473,315)
(533,724)
29,022,464

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
기타변동
전기말

리스부채
567,022
(241,759)
60,181
385,444

유동성장기부채
-
(4,000,000)
4,500,000
500,000

장기차입금
16,270,000
-
(1,500,000)
14,770,000

유동성전환사채
7,232,564
(6,623,712)
165,207
774,059

단기차입금
23,500,000
3,000,000
(7,000,000)
19,500,000

합 계
47,569,586
(7,865,471)
(3,774,612)
35,929,503

40
. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 영업과 관련하여 거래가 있는 특수관계회사는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기타특수관계자
(주)삼보모터스, (주)코디박
(주)삼보모터스, (주)코디박

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내역
당기
전기

(주)삼보모터스
매출
18,577,438
17,161,347

금형비
277,300
141,200

(주)코디박
수입임대료
60,000
60,000

지배주주
유형자산처분이익
-
307,214

(주) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

(주)삼보모터스
매출채권
3,867,533
5,639,927

미수금
44,000
16,500

미지급금
7,150
7,150

리스부채
137,966
195,460

(주)코디박
임대보증금
10,000
10,000

(4)

이사와 주요경영진에 대한 보상
은 연결실체의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 연결실체는 모든 이사
(
업무
집행이사 여부를 불문함
)를
포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,434,542
1,541,213

퇴직급여
153,894
172,063

주식보상비용
56,376
21,106

합 계
1,644,812
1,734,382

41
. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 

금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 단기매매증권, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다. 

연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 연결실체의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험

① 가격위험

연결실체는 당기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장
성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고
있습니다.
당기말
현재 연결실체가
보유한 당기손익-공정가치측정 금융자산(주석 5참조)은 8,124,035천원입니다.

② 외환위험

연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될
때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손
익
은

428,142천원
이 증감합니다.

(단위: 천원)

구 분
외 화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
885,550
1,185.50
1,049,820

JPY
91,580,177
10.30
943,496

CAD
2
930.61
2

CNY
731,230
186.26
136,199

AUD
5,370
858.89
4,612

매출채권
USD
1,341,748
1,185.50
1,590,642

JPY
26,134,000
10.30
269,243

EUR
9,354
1,342.34
12,556

CAD
102,008
930.61
94,930

CNY
965,982
186.26
179,924

합 계
4,281,424

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자및 위험회피 등 다양한 방법을 검
토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 및 전기 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

내 용
(155,000)
155,000
(212,000)
212,000

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 중 당기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
19,531,976
12,618,923

단기금융상품
9,999,870
1,530,282

당기손익-공정가치측정금융자산
8,124,035
8,654,034

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
826,450
826,450

매출채권
13,508,539
15,455,073

미수금
217,373
432,470

기타유동금융자산
35,070
49,434

장기금융상품
737,021
576,204

상각후원가측정금융자산
112,902
186,904

기타비유동금융자산
578,210
633,837

합 계
53,671,446
40,963,611

다. 유동성위험

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니다. 

한편, 당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 3년
3년 ~ 5년

단기차입금
16,000,000
16,211,567
16,211,567
-
-

매입채무
6,430,329
6,430,329
6,430,329
-
-

미지급금
1,016,309
1,016,309
1,016,309
-
-

미지급비용
1,477,498
1,477,498
1,477,498
-
-

리스부채
372,464
399,000
199,903
193,692
5,405

기타유동금융부채
205,888
205,888
205,888
-
-

유동성장기부채
5,000,000
5,064,188
5,064,188
-
-

장기차입금
7,500,000
7,858,682
218,350
7,640,332
-

기타비유동금융부채
60,000
60,000
-
60,000
-

합 계
38,062,488
38,723,461
30,824,032
7,894,024
5,405

라. 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부 채
41,057,564
52,873,715

자 본
90,814,232
69,064,085

부채비율
45.21%
76.51%

42
. COVID 불확실성

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

- 별도 재무제표

재무상태표

제 23 기 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

32,229,597,299
24,948,997,347

1. 현금및현금성자산
4,34,36
6,712,303,653
4,926,523,411

2. 단기금융상품
4,36
994,994,521
422,072,275

3. 당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,36
4,970,269,671
4,536,035,880

4. 상각후원가측정금융자산
4,7,36
69,752,000
34,874,000

5. 매출채권
4,9,35,36
9,913,831,904
8,487,621,968

6. 미수금
4,35,36
144,253,869
337,271,085

7. 기타유동금융자산
4,10,36
5,360,896
43,693,796

8. 재고자산
11
9,345,179,627
6,122,718,815

9. 기타유동자산
12
19,291,140
38,186,117

10. 당기법인세자산

54,360,018
-

Ⅱ. 비유동자산

51,304,626,287
61,096,229,332

1. 장기금융상품
4,8,16,36
737,021,247
576,203,718

2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,6,36
814,200,000
814,200,000

3. 종속기업투자자산
13,35
23,997,772,559
41,213,221,559

4. 유형자산
14,16
25,092,474,841
17,828,513,455

5. 무형자산
15
628,287,640
524,590,600

6. 상각후원가측정금융자산
4,7,36
34,870,000
139,500,000

자 산 총 계

83,534,223,586
86,045,226,679

부 채

Ⅰ. 유동부채

19,614,816,281
21,516,615,463

1. 매입채무
4,35,36
3,802,304,387
3,223,460,099

2. 단기차입금
4,17,36
14,000,000,000
16,000,000,000

3. 미지급금
4,36
588,960,762
423,252,519

4. 미지급비용
4,36
651,656,317
451,624,359

5. 당기법인세부채
32
180,991,940
263,078,590

6. 유동성전환사채
4,18
-
774,058,694

7. 기타유동부채
19
266,918,351
168,368,096

8. 기타유동금융부채
4,20,36
-
175,552,000

9. 단기충당부채
21
22,874,918
18,158,946

10. 유동리스부채
4,23,36
101,109,606
19,062,160

Ⅱ. 비유동부채

3,651,667,857
4,354,746,235

1. 장기차입금
4,17,36
3,000,000,000
3,000,000,000

2. 이연법인세부채
32
477,930,114
1,324,746,235

3. 기타비유동금융부채
4,22,35,36
60,000,000
30,000,000

4. 비유동리스부채
4,23,36
113,737,743
-

부 채 총 계

23,266,484,138
25,871,361,698

자 본

Ⅰ. 자본금
25
5,638,339,500
5,451,633,500

Ⅱ. 자본잉여금
25
10,055,616,991
9,365,513,601

Ⅲ. 기타자본항목
26
2,687,663,347
3,920,518,692

Ⅳ. 이익잉여금
27
41,886,119,610
41,436,199,188

자 본 총 계

60,267,739,448
60,173,864,981

부 채 및 자 본 총 계

83,534,223,586
86,045,226,679

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포괄손익계산서

제 23 기 2021년 1월 1일 부터 2021년 12월 31일 현재

제 22 기 2020년 1월 1일 부터 2020년 12월 31일 현재

주식회사 티피씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 매출액
3,35
40,055,384,041
33,350,574,567

Ⅱ. 매출원가
28,35
33,849,641,759
29,797,328,544

Ⅲ. 매출총이익

6,205,742,282
3,553,246,023

판매비와관리비
28,29
4,068,791,695
3,694,553,838

Ⅳ. 영업이익

2,136,950,587
(141,307,815)

Ⅴ. 기타영업외손익
30,35
(1,863,765,464)
(1,147,680,997)

기타영업외수익

352,325,622
625,841,737

기타영업외비용

2,216,091,086
1,773,522,734

Ⅵ. 금융수익
4,5,20,31
1,034,883,149
3,481,703,574

이자수익

18,229,603
30,294,017

기타금융수익

1,016,653,546
3,451,409,557

Ⅶ. 금융비용
4,5,20,31
737,685,898
1,836,487,770

이자비용

391,171,478
916,391,370

기타금융비용

346,514,420
920,096,400

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

570,382,374
356,226,992

Ⅸ. 법인세비용(이익)
32
120,461,952
(58,106,729)

Ⅹ. 당기순이익

449,920,422
414,333,721

XI. 법인세효과 차감후 기타포괄손익

-
-

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

-
-

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

-
-

XII. 총포괄이익

449,920,422
414,333,721

XIII. 주당손익
33

기본주당이익

40
39

희석주당이익

28
18

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자본변동표

제 23 기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 22 기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 티피씨
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2020년 1월 1일(전기초)
5,162,239,500
10,278,712,330
2,997,857,077
41,220,938,627
59,659,747,534

1. 현금배당
-
-
-
(199,073,160)
(199,073,160)

2. 자기주식 취득
-
-
(79,332,720)
-
(79,332,720)

3. 자기주식 처분
-
42,779,502
1,001,994,335
-
1,044,773,837

4. 전환청구권 행사
289,394,000
877,460,271
-
-
1,166,854,271

5. 전환사채 상환에 따른 전환권대가 조정
-
(1,833,438,502)
-
-
(1,833,438,502)

6. 당기순이익
-
-
-
414,333,721
414,333,721

2020년 12월 31일(전기말)
5,451,633,500
9,365,513,601
3,920,518,692
41,436,199,188
60,173,864,981

2021년 1월 1일(당기초)
5,451,633,500
9,365,513,601
3,920,518,692
41,436,199,188
60,173,864,981

1. 자기주식 처분
-
101,662,365
79,332,720
-
180,995,085

2. 전환청구권 행사
186,706,000
588,441,025
-
-
775,147,025

3. 사업결합손실(주석37)
-
-
(1,312,188,065)
-
(1,312,188,065)

4. 당기순이익
-
-
-
449,920,422
449,920,422

2021년 12월 31일(당기말)
5,638,339,500
10,055,616,991
2,687,663,347
41,886,119,610
60,267,739,448

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현금흐름표

제 23 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월31일까지

제 22 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월31일까지

주식회사 티피씨
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,303,339,184
350,891,733

1.
영업활동에서 창출된 현금흐름

2,033,386,916
1,310,671,656

(1)
당기순이익

449,920,422
414,333,721

(2)
당기순이익에 대한 조정

3,431,303,012
1,107,128,109

(3)
영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(1,847,836,518)
(210,790,174)

2. 이자수취
16,695,604
31,286,474

3. 배당금수취

37,288,093
21,777,076

4. 이자지급
(381,242,663)
(1,126,637,564)

5. 법인세 환급(납부)
(402,788,766)
113,794,091

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
3,846,001,538
6,946,578,085

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

8,302,818,460
12,517,531,937

단기금융상품의 감소
632,484,229
70,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
3,004,105,475
7,905,650,152

유형자산의 처분
234,528,800
576,153,695

종속기업투자주식의 처분
-
3,906,852,090

기타유동금융자산의 감소
47,636,000
24,000,000

기타유동자산의 감소
16,434,000
-

기타비유동금융자산의 감소
50,000,000
-

상각후원가금융자산의 감소
69,752,000
34,876,000

합병으로 인한 순현금흐름
4,247,877,956
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(4,456,816,922)
(5,570,953,852)

단기금융상품의 증가
(1,205,406,475)
(412,474,073)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(2,475,045,150)
(4,814,028,855)

장기금융상품의 증가
(139,931,784)
(139,931,784)

기타유동금융자산의 증가
(15,000,000)
-

유형자산의 취득
(621,433,513)
(204,519,140)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(3,365,525,136)
(3,916,927,950)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,209,669,085
3,056,839,850

단기차입금의 차입
2,000,000,000
2,000,000,000

자기주식의 처분
209,669,085
1,056,839,850

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,575,194,221)
(6,973,767,800)

단기차입금의 상환
(5,500,000,000)
-

유동성전환사채의 상환
-
(6,623,712,220)

배당금의 지급
-
(199,073,160)

자기주식의 취득
-
(79,332,720)

리스부채의 상환
(75,194,221)
(71,649,700)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,783,815,586
3,380,541,868

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
4,926,523,411
1,550,529,101

Ⅵ. 현금및현금성자산 관련 환율변동효과
1,964,656
(4,547,558)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석34)
6,712,303,653
4,926,523,411

주석

제 23(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 22(전) 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 티피씨

1. 회사의 개요

주식회사 티피씨(이하 "당사")는 1998년 12월 경상북도 경산시 진량읍 일연로 574번길을 본점소재지로 하여 설립되어, 정밀인발 PIPE와 자동차연료 및 냉각수 이송계통의 TUBE 등 수종의 자동차 부품을 제조하여 판매하고 있습니다. 또한, 사업 다각화를 통하여 수익을 극대화하고자 2009년에 정밀강관사업부를 신설하였으며, 경영효율성을 강화하기 위해 2021년 10월 1일자로 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다.

당사는 2011년 2월 8일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

이정훈
2,264,030주
20.07%
2,464,030주
22.60%

이헌
2,079,311주
18.43%
2,379,311주
21.82%

자기주식
-
-
46,044주
0.42%

기타주주
6,933,338주
61.48%
6,013,882주
55.16%

합 계
11,276,679주
100.00%
10,903,267주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사가
2021년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(사) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(아) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
 
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는
시점에
그
배당금을
별도재무제표에
당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며,
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

(6) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한, 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. 

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
37~40년
정액법

기계장치
10~15년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
5년
정액법

금형
5년
정액법

시설장치
15년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권

사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

3) 사업결합으로 인한 취득

사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산

연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

회 원 권
비한정
-

소프트웨어
5년
정액법

6) 무형자산의 제거

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가

당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 

(11) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고있습니다.

상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 

(15) 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(16) 수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식하고 있습니다.

가. 재화의 판매

당사는 인발튜브사업, 필라넥워터사업, 정밀강관사업 부문에서 발생하는 재화의 판매를 수익으로 인식하고 있으며 고객에게 재화가 인도되어 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익이 인식됩니다. 인도는 재화가 고객이 지정한 위치에 운송되었을 때 발생합니다. 고객이 재화를 최초로 구매하는 시점에 당사가 수령한 거래가격은 재화가 고객에게 인도되기 전까지 계약부채로 인식됩니다.

나. 용역의 제공

당사는 용역 및 운영에 대한 대가를 용역매출로 인한 수익으로 인식하고 있으며, 고객은 당사의 용역을 통하여 효익을 동시에 얻고 소비하고 있습니다. 또한 당사가 용역 수행을 완료한 정도가 고객에게 주는 가치에 직접 상응하는 금액을 받을 권리가 존재하기에, 회사는 청구권이 있는 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

다. 기타매출

당사는 상기 가~나의 항목으로 분류되지 아니하는 매출을 기타매출로 인식하고 있으며, 동 매출로 인식하는 수익은 기간의 배분으로 인한 수익 이연에 해당이 없고 고객에게 기타의 용역 및 재화가 인도되는 시점에 수익을 인식하기 때문에 기타 수익에관하여 인도기준의 수익기준을 적용하고 있습니다.

(17) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

2) 퇴직급여

당사는 보고기간말 현재 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

3) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다.

(18) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세

당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(21) 오류수정

특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

(22) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제법인세부담과 다를 수 있습니다. 

3. 부문정보

당
사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문은 단일부문으로 기업 전체수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익에 대한 정보

당기 및 전기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출
40,055,384
33,350,575

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당기 및 전기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
33,278,154
27,041,222

일본
2,486,226
2,167,537

북미
3,104,413
2,867,477

남미
720,672
843,613

동남아
73,928
65,494

유럽
183,501
116,033

기타
208,490
249,199

합 계
40,055,384
33,350,575

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사의 영업부문은 단일영업부문으로 구성되어 있습니다. 당사의 주요고객사로서 당사 매출액의 10%를 초과하는 고객은 1개사이며, 해당 1개사의 당기 및 전기 매출액은 각각 11,565백만원(매출 비중 28.87%)과 9,688백만원(매
출 비중 29.05%
)입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
당기손익-공정
가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
6,712,304
-
-
6,712,304

단기금융상품
994,995
-
-
994,995

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,970,270
4,970,270

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
814,200
-
814,200

매출채권
9,913,832
-
-
9,913,832

미수금
144,254
-
-
144,254

기타유동금융자산
5,361
-
-
5,361

장기금융상품(주1)
30,000
-
707,021
737,021

상각후원가측정금융자산
104,622
-
-
104,622

합 계
17,905,368
814,200
5,677,291
24,396,859

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
당기손익-공정
가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,926,523
-
-
4,926,523

단기금융상품
422,072
-
-
422,072

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
4,536,036
4,536,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
814,200
-
814,200

매출채권
8,487,622
-
-
8,487,622

미수금
337,271
-
-
337,271

기타유동금융자산
43,694
-
-
43,694

장기금융상품(주1)
30,000
-
546,204
576,204

상각후원가측정금융자산
174,374
-
-
174,374

합 계
14,421,556
814,200
5,082,240
20,317,996

(주
1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장기금융상품 중 물품대금담보로 사용제한된 30,000천원의 정기예금이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합 계

단기차입금
14,000,000
-
14,000,000

매입채무
3,802,304
-
3,802,304

미지급금
588,961
-
588,961

미지급비용
651,656
-
651,656

유동리스부채
101,110
-
101,110

장기차입금
3,000,000
-
3,000,000

기타비유동금융부채
60,000
-
60,000

비유동리스부채
113,738
-
113,738

합 계
22,317,769
-
22,317,769

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

단기차입금
16,000,000
-
16,000,000

매입채무
3,223,460
-
3,223,460

미지급금
423,253
-
423,253

미지급비용
451,624
-
451,624

유동리스부채
19,062
-
19,062

기타유동금융부채
-
175,552
175,552

장기차입금
3,000,000
-
3,000,000

기타비유동금융부채
30,000
-
30,000

유동성전환사채
774,059
-
774,059

합 계
23,921,458
175,552
24,097,010

(3) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채

이자수익
18,229
-
-
-
-
18,229

배당금수익
-
37,288
-
-
-
37,288

외화관련이익
246,051
-
-
-
-
246,051

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
240,705
-
-
-
240,705

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
296,172
-
-
-
296,172

장기금융상품평가이익
-
20,885
-
-
-
20,885

파생금융상품거래이익
-
-
-
-
175,552
175,552

이자비용
-
-
-
(391,171)
-
(391,171)

외화관련손실
(58,714)
-
-
-
-
(58,714)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(121,499)
-
-
-
(121,499)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(158,911)
-
-
-
(158,911)

파생금융상품거래손실
-
-
-
-
(7,390)
(7,390)

합 계
205,566
314,640
-
(391,171)
168,162
297,197

<전기>

(단위: 천원)

구 분
금융자산
금융부채
합 계

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
기타금융부채

이자수익
14,303
15,991
-
-
-
30,294

배당금수익
-
21,777
-
-
-
21,777

외화관련이익
141,326
-
-
-
-
141,326

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
824,099
-
-
-
824,099

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
1,178,563
-
-
-
1,178,563

장기금융상품평가이익
-
15,728
-
-
-
15,728

사채상환이익
-
-
-
314,368
-
314,368

파생금융상품평가이익
-
-
-
-
39,026
39,026

파생금융상품거래이익
-
-
-
-
916,522
916,522

이자비용
-
-
-
(916,391)
-
(916,391)

외화관련손실
(193,974)
-
-
-
-
(193,974)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
-
(257,516)
-
-
-
(257,516)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
-
(227,758)
-
-
-
(227,758)

사채상환손실
-
-
-
(126,680)
-
(126,680)

파생금융상품평가손실
-
-
-
-
(77,030)
(77,030)

파생금융상품거래손실
-
-
-
-
(36,532)
(36,532)

장기금융상품평가손실
-
(606)
-
-
-
(606)

합 계
(38,345)
1,570,278
-
(728,703)
841,986
1,645,216

(4) 금융자산 및 금융부채의 공정가치

가. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정방법
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

유동금융자산
22,810,767
22,810,767
18,788,091
18,788,091

현금및현금성자산
상각후원가
6,712,304
6,712,304
4,926,523
4,926,523

단기금융상품
상각후원가
994,994
994,994
422,072
422,072

당기손익-공정가치측정금융자산
공정가치
4,970,270
4,970,270
4,536,036
4,536,036

상각후원가측정금융자산
상각후원가
69,752
69,752
34,874
34,874

매출채권
상각후원가
9,913,832
9,913,832
8,487,622
8,487,622

미수금
상각후원가
144,254
144,254
337,271
337,271

기타유동금융자산
상각후원가
5,361
5,361
43,693
43,693

비유동금융자산
1,586,091
1,586,091
1,529,904
1,529,904

장기금융상품
상각후원가
30,000
30,000
30,000
30,000

공정가치
707,021
707,021
546,204
546,204

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
공정가치
814,200
814,200
814,200
814,200

상각후원가측정금융자산
상각후원가
34,870
34,870
139,500
139,500

금융자산계
24,396,858
24,396,858
20,317,995
20,317,995

유동금융부채
19,144,031
19,144,031
21,067,010
21,067,010

매입채무
상각후원가
3,802,304
3,802,304
3,223,460
3,223,460

단기차입금
상각후원가
14,000,000
14,000,000
16,000,000
16,000,000

미지급금
상각후원가
588,961
588,961
423,253
423,253

미지급비용
상각후원가
651,656
651,656
451,624
451,624

유동성전환사채
상각후원가
-
-
774,059
774,059

기타유동금융부채
공정가치
-
-
175,552
175,552

유동리스부채
상각후원가
101,110
101,110
19,062
19,062

비유동금융부채
3,173,738
3,173,738
3,030,000
3,030,000

장기차입금
상각후원가
3,000,000
3,000,000
3,000,000
3,000,000

기타비유동금융부채
상각후원가
60,000
60,000
30,000
30,000

비유동리스부채
상각후원가
113,738
113,738
-
-

금융부채계
22,317,769
22,317,769
24,097,010
24,097,010

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 경우 공정가치와 장부금액의 차이금액이 중요하지 아니하므로 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

나. 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있는바, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액 을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

상기 수준에 따라 분류된 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치측정치는 다음과
같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,527,100
-
2,150,190
5,677,290

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,640,718
-
1,441,522
5,082,240

금융부채
기타유동금융부채
-
-
175,552
175,552

한편, 공정가치로 후속측정하는것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분증권
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
814,200
814,200

5. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말
및 전기말
현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
공정가치
장부가액
취득가액
공정가치
장부가액

지분증권
3,192,605
3,527,102
3,527,102
3,143,572
3,640,718
3,640,718

수익증권
500,000
912,277
912,277
715,114
895,318
895,318

채무증권
540,244
530,891
530,891
-
-
-

합 계
4,232,849
4,970,270
4,970,270
3,858,686
4,536,036
4,536,036

(2) 당
기 및
전기 당기손익-공정가치측정금융자산의 평가손익 및 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
240,705
824,099

평가손실
121,499
257,516

처분이익
296,172
1,178,564

처분손실
158,911
227,758

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

과 목
종 목
지분율
취득가액
공정가치
장부가액

비유동
지분증권
메디오젠

0.72%

814,200
814,200
814,200

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
종 목
지분율
취득가액
공정가치
장부가액

비유동
지분증권
메디오젠

0.75%

814,200
814,200
814,200

(주1) 당사가 당기말 및 전기말 현재 보유 중인 상기 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 

7. 상각후원가측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동성
당기말
전기말

채무상품
대우조선해양
유동
69,752
34,874

비유동
34,870
139,500

합 계

104,622
174,374

8. 장
기금융상품

당기말 및 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
평가손익

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산

푸본현대생명
연금보험
580,387
580,387
457,043
457,043
17,782

흥국생명
저축보험
126,634
126,634
89,160
89,160
3,104

소 계
707,021
707,021
546,203
546,203
20,886

상각후원가측정금융자산

신한은행
정기예금
30,000
30,000
30,000
30,000
-

합 계
737,021
737,021
576,203
576,203
20,886

9. 매
출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
9,913,832
8,489,321

대손충당금
-
(1,699)

장부금액
9,913,832
8,487,622

(2) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,699
15,713

손상(환입)
(1,699)
(8,984)

제각
-
(5,030)

기말
-
1,699

10. 기타유동금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
2,361
667

파생금융자산
-
39,026

단기대여금
3,000
4,000

합 계
5,361
43,693

11. 재고자산

(1)

당
기말
및
전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

평가전 금액
평가충당금
장부금액
평가전 금액
평가충당금
장부금액

제품
3,496,722
(29,492)
3,467,230
2,713,092
(37,003)
2,676,089

재공품
1,462,337
(28,838)
1,433,499
769,806
(19,559)
750,247

원재료
4,461,010
(43,488)
4,417,522
2,338,080
(55,845)
2,282,235

부재료
26,928
-
26,928
414,148
-
414,148

합 계
9,446,997
(101,818)
9,345,179
6,235,126
(112,407)
6,122,719

(2) 당기 중 손익으로 인식된 재고자산평가환입은 20,513천원이며, 전기 중 손익으로 인식된 재고자산평가환입은 336천원입니다.

12. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
4,470
2,000

선급비용
14,821
19,752

기타보증금
-
16,434

합 계
19,291
38,186

13. 종속기업투자

자
산

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
결산일
주요 
영업활동
측정방법
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)티에스피(주2)
대한민국
12월 31일
자동차부품
원가법
-
-
100.00%
15,000,000

(주)해성티피씨
대한민국
12월 31일
감속기제조
원가법
45.67%
10,800,000
60.00%
10,800,000

(주)고리
대한민국
12월 31일
파이프제조
원가법
96.91%
13,197,773
96.91%
15,413,222

합 계

23,997,773

41,213,222

(주1) 당기말 및 전기말 현재 지분율은 유통주식수에 기반한 유효지분율입니다. 
(주2) 당사는 당기 중 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다.

(2)

종속기업투자자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기
전기

취득원가
순자산지분가액
장부금액
취득원가
순자산지분가액
장부금액

(주)티에스피
-
-
-
15,000,000
13,264,811
15,000,000

(주)해성티피씨
10,800,000
18,690,037
10,800,000
10,800,000
11,351,912
10,800,000

(주)고리
15,413,222
12,128,906
13,197,773
15,413,222
12,562,591
15,413,222

합 계
26,213,222
30,818,943
23,997,773
41,213,222
37,179,314
41,213,222

(주1) 종속기업의 순자산지분가액은 별도재무제표 및 연결재무제표의 순자산 지배지분에 대한 회사의 유효 지분율 해당액입니다. 

(3) 종속기업의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상
사업결합
기말

(주)티에스피
15,000,000
-
-
-
(15,000,000)
-

(주)해성티피씨
10,800,000
-
-
-
-
10,800,000

(주)고리(주1)
15,413,222
-
-
(2,215,449)
-
13,197,773

합 계
41,213,222
-
-
(2,215,449)
(15,000,000)
23,997,773

(주1) 당사는 당기 중 (주)고리의
종속기업투자주식 일부를 손상인식하였
습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상
기말

(주)티에스피
15,000,000
-
-
-
15,000,000

(주)해성티피씨
10,800,000
-
-
-
10,800,000

(주)고리(주1)
21,031,085
-
(5,617,863)
-
15,413,222

합계
46,831,085
-
(5,617,863)
-
41,213,222

(주1) 당사는
전기 중 당사는 보유중인 (주)고리 지분의 일부를 3,906,852천원에 처분하였으며, 1,711,011천원의 종속기업투자주식처분손실을 기타영업외비용에 계상하였습니다. 한편, 처분으로 인하여 당사의 (주)고리에 대한 유효지분율이 0.76% 감소하였습니다.

(4)
종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

(주)해성티피씨
49,970,092
9,045,991
40,924,101
15,227,942
(1,145,276)
(1,175,416)

(주)고리
21,260,728
8,745,089
12,515,639
18,181,484
(447,514)
(447,514)

<전기말>

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

(주)티에스피
15,970,881
2,706,070
13,264,811
8,309,987
265,548
265,548

(주)해성티피씨
34,133,200
15,213,346
18,919,854
16,734,359
(861,191)
(844,197)

(주)고리
22,180,666
9,217,514
12,963,152
21,838,769
609,161
609,161

(주1) 상기 종속기업의 요약 재무정보는 내부거래제거 전의 금액으로 한국채택국제회계기준에 따라 외부감사받은 재무제표의 금액입니다.

14. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,145,987
-
-
9,145,987

건물
9,451,926
(2,749,125)
-
6,702,801

기계장치
18,892,939
(10,631,778)
(57,000)
8,204,161

차량운반구
257,545
(132,271)
-
125,274

공구와기구
326,194
(318,831)
-
7,363

비품
1,169,527
(1,058,244)
(60,937)
50,346

금형
892,399
(709,678)
-
182,721

시설장치
1,009,270
(541,536)
-
467,734

사용권자산
397,936
(205,349)
-
192,587

건설중인자산
13,500
-
-
13,500

합 계
41,557,223
(16,346,812)
(117,937)
25,092,474

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
6,075,222
-
-
6,075,222

건물
6,579,451
(2,199,735)
-
4,379,716

기계장치
15,454,039
(8,633,123)
-
6,820,916

차량운반구
30,478
(18,151)
-
12,327

공구와기구
257,544
(233,128)
-
24,416

비품
666,329
(574,053)
(49,097)
43,179

금형
825,532
(616,458)
-
209,074

시설장치
199,064
(112,544)
-
86,520

사용권자산
155,210
(138,067)
-
17,143

건설중인자산
160,000
-
-
160,000

합 계
30,402,869
(12,525,259)
(49,097)
17,828,513

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득
사업결합(주1)
처분
상각
대체
정부보조금
기말잔액

토지
6,075,222
-
3,070,765
-
-
-
-
9,145,987

건물
4,379,716
-
2,526,390
-
(203,305)
-
-
6,702,801

기계장치
6,820,916
403,200
1,681,600
-
(969,855)
266,800
1,500
8,204,161

차량운반구
12,327
4,633
66,934
-
(18,421)
59,801
-
125,274

공구와기구
24,416
-
(300)
-
(16,753)
-
-
7,363

비품
43,179
-
48,489
-
(69,173)
-
27,851
50,346

금형
209,074
47,000
3,413
-
(76,766)
-
-
182,721

시설장치
86,520
-
413,460
-
(32,246)
-
-
467,734

사용권자산
17,143
134,053
131,240
(23,139)
(66,710)
-
-
192,587

건설중인자산
160,000
166,601
13,500
-
-
(326,601)
-
13,500

합 계
17,828,513
755,487
7,955,491
(23,139)
(1,453,229)
-
29,351
25,092,474

(주1)
당기 중 당사와 종속회사 (주)티에스피와의 합병으로 인한 변동입니다(주석 37참조). 

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각
대체
정부보조금
기말잔액

토지
6,075,222
-
-
-
-
-
6,075,222

건물
4,841,016
-
(268,940)
(192,360)
-
-
4,379,716

기계장치
7,718,391
32,000
-
(929,475)
-
-
6,820,916

차량운반구
4,789
12,519
-
(4,981)
-
-
12,327

공구와기구
42,336
-

(17,920)
-
-
24,416

비품
85,420
-
-
(68,702)
-
26,461
43,179

금형
281,533
-
-
(72,459)
-
-
209,074

시설장치
98,510
-
-
(11,990)
-
-
86,520

사용권자산
86,175
-
-
(69,032)
-
-
17,143

건설중인자산
-
160,000
-
-
-
-
160,000

합 계
19,233,392
204,519
(268,940)
(1,366,919)
-
26,461
17,828,513

(3)
당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보험가입 자산
보 험 회 사
장 부 가 액
부 보 금 액
질권설정금액
질권설정자

화재보험
건물
신상리 1190-7
현대해상화재보험
2,374,600
9,840,366
3,133,452
산업은행

선화리 120-7
현대해상화재보험
333,943
-

신제리 529
현대해상화재보험
2,214,692
신한은행

화재보험
기계장치
-
현대해상화재보험
6,491,117
2,611,594
1,611,594
국민은행

종합보험
건물
선화리 120-3
현대해상화재보험
1,174,290
3,191,000
2,131,000
산업은행

기계장치
현대해상화재보험
1,405,573

합 계
13,994,215
15,642,960
6,876,046

(주1)
당사는 상기 보험 이외에 현대해상화재보험에 가스사고배상책임보험이 가입되어있으며, 차량운반구는 삼성화재(주) 등에 자동차손해배상책임보험이 가입되어 있습니다.

(4)
당
기말 현
재 13,016,850
천원의 토지 및 건물이 산업은행 등에 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 

15. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

시설이용권
526,591
524,591

소프트웨어
101,697
-

합 계
628,288
524,591

(2) 당기 및 전기

무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
사업결합(주1)
처분
상각
환입(주1)
정부보조금
기말잔액

시설이용권
524,591
-
-
-
-
2,000

526,591

소프트웨어
-
-
108,259

(8,908)
-
2,346
101,697

합 계
524,591
-
108,259
-
(8,908)
2,000
2,346
628,288

(주1)
당기 중 당사와 종속회사 (주)티에스피와의 합병으로 인한 변동입니다(주석 37참조). 

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
환입
정부보조금
전기말

시설이용권
524,591
-
-
-
-
-
524,591

(
주1
) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 손상평가 결과, 손상이 발생했던 이용권의 공정가치 상승으로 당기 중 손상차손환입 2,000천원이 발생하였습니다.

1
6.

담보제공자산 및 약정사항

(1) 담
보제공 내역

당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위: 천원, 천엔)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
약정한도
담보권자

토지및건물
11,771,912
15,000,000
운전자금
13,000,000
산업은행

JPY 100,000

1,196,457
5,750,000
운전자금
1,800,000
㈜신한은행

건물
48,481
90,000
물품대보증
-
㈜세아제강

장기금융상품
30,000
30,000
물품대보증
-
㈜휴스틸

(2) 제공받은 보증내역
당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증(부보금액: 36,190천원)을 제공받고 있습니다.

(

3)
금융기관 등과의 약정내역

당기말 현재 금융회사와 체결한 주요 금융거래의 약정한도금액 및 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
약정한도
사용
미사용

신한은행
외상매출채권담보대출
1,800,000
708,298
1,091,702

무역금융
3,820,000
-
3,820,000

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
이자율
당기말
전기말

신한은행
운전자금
2.08%
1,000,000
1,000,000

무역금융
-
-
1,000,000

농협은행
운전자금
2.49%
1,000,000
-

한국수출입은행
무역금융
-
-
1,000,000

산업은행
운영자금
2.10%
8,000,000
8,000,000

2.74%
4,000,000
5,000,000

합 계
14,000,000
16,000,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
내 역
당기 이자율
당기말
전기말

국민은행
운전자금
2.92%
3,000,000
3,000,000

(3) 당기말 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이내
1년~2년
2년~3년
합 계

장기차입금
-

3,000,000

-
3,000,000

(4) 당기말 현재

12,968,369천원
의 유형자산이
차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니
다(주석 16참조). 

18. 전환사채

(1) 전기말 당사의 전환사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

구 분
내 역

종류
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면총액
6,000,000,000원

만기일
2023년 7월 18일

액면이자율(년)
0.00%

만기보장수익률
연 1.3%(3개월 복리)

이자지급방법
3개월마다 후급

전환조건
조정된 전환가격 2,678원
기명식 보통주(액면가액: 500원) 1주 교환

전환권청구기간
2019년 07월 18일 ~ 2023년 06월 18일

조기상환청구가능기간
발행일로부터 24개월이내

(주1)
당사는 전환사채와 관련하여 인식한 전환권 대가는
금융감독원 질의회신(회제이-00094) 연석회의결과에 의거 자본으로 분류하고 있습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 전환사채와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
상환일
당기말
전기말

제2회 전환사채
2018년 7월 18일
2023년 7월 18일
-
1,000,000

상환할증금
-
-
-
67,047

사채할인발행차금
-
-
-
-

전환권조정
-
-
-
(292,988)

차 감 계
-
774,059

(주1)
당기 중 제2회 전환사
채
의

전환권 행사에 따라 보통주 373,412주가 발행되었습니다.

19. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
137,798
109,979

부가세예수금
129,120
58,389

합 계
266,918
168,368

20. 기타유동금융부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

파생금융부채
-
175,552

(2) 전기말 현재 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

파생상품
금융기관명
거래구분
계약내용
미이행잔액
비 고

통화선도거래
신한은행
매도거래
USD 2,400,000
USD 400,000
거래 계약금액

한편, 당기말 현재 체결된 통화선도 계약은 없습니다.

(3)
당
기 및 전기 중
파생상품과 관련하여 인식된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

파생금융상품평가이익
-
39,026

파생금융상품거래이익
175,552
916,522

파생금융상품평가손실
-
77,030

파생금융상품거래손실
7,390
36,532

21. 충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

판매보증충당부채

22,875
18,159

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
사업결합(주2)
감소
기말

당기
18,159
25,681
4,811
(25,776)
22,875

전기
16,490
25,863
-
(24,194)
18,159

(주1) 판매보증충당부채는 출고한 제품에 대해 실제 발생한 클레임의 과거 경험률을 적용하여 추정하고 있습니다.

(주2)
당기 중 당사와 종속회사 (주)티에스피와의 합병으로 인한 변동입니다(주석 37참조).

22. 기타비유동금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타보증금
50,000
20,000

임대보증금
10,000
10,000

합 계
60,000
30,000

23. 리스부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
101,110
113,738
19,062
-

(2) 당기 및 전기 중 리스부채 관련 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
사업결합(주1)
이자비용
상환
기타
기말

리스부채
19,062
134,054
152,994
6,857
(75,194)
(22,925)
214,848

(주1)
당기 중 당사와 종속회사 (주)티에스피와의 합병으로 인한 변동입니다(주석 37참조).

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
증가
이자비용
상환
기타
기말

리스부채
90,712
-
6,255
(77,905)
-
19,062

(3) 면제규정이 되는 리스료

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

소액리스료
5,365
2,400

24. 퇴직급여제도

당사는 2010년부터 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 보고기간 중 납입한 기여금은 자산의 원가에 포함되는 금액을 제외하고는 당기 비용으로 인식하였습니다. 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 당기 및 전기 중 퇴직급여제도에 납입한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
82,738
80,292

경상개발비
43,464
52,158

제조원가
377,319
372,114

합 계
503,521
504,564

25. 자본금 및 자본잉여금

(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,276,679주
10,903,267주

보통주자본금
5,638,339,500원
5,451,633,500원

(2) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,072,512
8,086,878

자기주식처분이익
601,803
500,140

전환권대가
-
397,194

전환권재매입이익
381,302
381,302

합 계
10,055,617
9,365,514

(3) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초
10,903,267
10,324,479

전환권행사(주1)
373,412
578,788

기말
11,276,679
10,903,267

(주1) 당기 및 전기 중 제1회 및 제2회 전환사채의 전환권 행사로 373,412주 및 578,788주의 신주가 발행되었습니다.

26. 기타자본항목

당기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가적립금
3,999,851
3,999,851

사업결합손실(주1)
(1,312,188)
-

자기주식
-
(79,333)

합 계
2,687,663
3,920,518

(주1) 당기 중 당사와 종속회사 ㈜티에스피와의 합병으로 인해 발생하였습니다(주석 37참조).

27. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
177,457
177,457

임의적립금
27,500
27,500

미처분이익잉여금
41,681,162
41,231,242

합 계
41,886,119
41,436,199

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분의 내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 23(당)기
2021년 1월 1일
부터
제 22(전)기
2020년 1월 1일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일
2022년 3월 23일

처분확정일
2021년 3월 24일

주식회사 티피씨
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

41,681,162,294

41,231,241,872

1. 전기이월미처분이익잉여금
41,231,241,872

40,816,908,150

2. 당기순이익
449,920,422

414,333,721

Ⅱ. 이익잉여금처분액

372,130,407

-

1. 이익준비금
33,830,037

-

2. 현금배당금
338,300,370

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

41,309,031,887

41,231,241,872

(3) 당기의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

1) 배당금 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기

1주당 배당금(배당률)
30원(6.00%)

발행주식수
11,276,679주

배당금 총액
338,300

2) 배당성향

(단위: 천원)

구 분
당기

배당금 총액
338,300

당기순이익
449,920

배당성향
75.19%

28. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
판매비와
관리비
합 계
매출원가
판매비와
관리비
합 계

재고자산의변동
(1,486,750)
-
(1,486,750)
(275,926)
-
(275,926)

원재료비
19,393,650
-
19,393,650
15,554,456
-
15,554,456

종업원급여
5,422,714
1,726,959
7,149,673
4,816,237
1,726,302
6,542,539

복리후생비
615,431
166,740
782,171
552,957
174,211
727,168

가스수도료
405,816
-
405,816
322,402
-
322,402

전력비
963,786
-
963,786
882,815
-
882,815

감가상각비
1,321,808
102,071
1,423,879
1,228,049
112,409
1,340,458

수선비
401,336
26,179
427,515
190,334
5,040
195,374

보험료
119,697
57,888
177,585
144,636
69,523
214,159

차량유지비
73,050
145,584
218,634
72,600
114,498
187,098

운반비
-
573,878
573,878
-
551,924
551,924

포장비
-
216,898
216,898
-
178,398
178,398

소모품비
1,560,229
62,417
1,622,646
1,550,680
30,526
1,581,206

지급수수료
313,910
503,787
817,697
239,900
325,731
565,631

대손상각비(환입)
-
(1,699)
(1,699)
-
(8,984)
(8,984)

수출제비용
-
180,537
180,537
-
96,834
96,834

판매보증비
-
25,681
25,681
-
25,863
25,863

외주가공비
3,881,604
-
3,881,604
3,554,387
-
3,554,387

부재료비
874,851
-
874,851
1,183,744
-
1,183,744

기타
(11,489)
281,870
270,381
(219,942)
292,279
72,337

합 계
33,849,643
4,068,790
37,918,433
29,797,329
3,694,554
33,491,883

29. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

급여
1,028,884
965,759

퇴직급여
82,738
80,292

복리후생비
166,740
174,211

여비교통비
24,220
20,795

접대비
37,629
51,461

통신비
40,641
40,157

세금과공과
145,623
124,222

감가상각비
102,071
112,409

대손상각비(환입)
(1,699)
(8,984)

지급임차료
2,400
21,360

수선비
26,179
5,039

보험료
57,888
69,523

차량유지비
145,584
114,498

운반비
573,878
551,924

교육훈련비
1,442
2,412

도서인쇄비
9,385
10,034

포장비
216,898
178,398

사무용품비
20,530
21,838

소모품비
62,417
30,526

지급수수료
503,787
325,731

수출제비용
180,537
96,834

판매보증비
25,681
25,863

경상개발비
615,337
680,252

합 계
4,068,790
3,694,554

30. 기타영업외수익 및 비용

당기 및 전기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타영업외수익

수입임대료
62,460
64,760

무형자산손상차손환입
2,000
-

유형자산처분이익
234,529
307,214

정부보조금수익
30,254
206,684

잡이익
23,083
47,184

소 계
352,326
625,842

기타영업외비용

종속기업투자주식처분손실
-
1,711,011

종속기업투자주식손상차손
2,215,449
-

리스상환손실
214
-

잡손실
428
30

기타의대손상각비
-
61,481

기부금
-
1,000

소 계
2,216,091
1,773,522

31. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
18,230
30,294

배당금수익
37,288
21,777

외환차익
231,577
141,157

외화환산이익
14,473
168

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
296,172
1,178,564

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
240,705
824,099

사채상환이익
-
314,368

파생금융상품평가이익
-
39,026

파생금융상품거래이익
175,552
916,522

장기금융상품평가이익
20,886
15,729

소 계
1,034,883
3,481,704

금융비용

이자비용
391,171
916,391

외환차손
57,095
153,322

외화환산손실
1,619
40,652

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
158,911
227,758

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
121,499
257,516

사채상환손실
-
126,680

파생금융상품평가손실
-
77,030

파생금융상품거래손실
7,390
36,532

장기금융상품평가손실
-
606

소 계
737,685
1,836,487

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
320,702
288,616

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(171,566)
(227,111)

= 총법인세효과
149,136
61,505

자본에 직접 반영된 법인세비용
(28,674)
(119,612)

= 법인세비용(이익)
120,462
(58,107)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
570,382
356,227

적용세율에 따른 세부담액
103,484
39,353

조정사항
법인세추납액
34,531
-

비일시적차이
71,154
26,588

기타(세액공제 및 감면등)
(88,707)
(124,048)

법인세비용(이익)
120,462
(58,107)

유효세율
21.12%
-

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
사업결합
손익반영
자본반영
기말

1. 자산,부채관련 일시적차이

미수수익
(2,449)
(160)
248
-
(2,361)

자기주식
79,333
-
(79,333)
-
-

퇴직연금
38,606
11,947
1,545
-
52,098

판매보증충당부채
18,159
4,811
(95)
-
22,875

파생금융부채
136,526
-
(136,526)
-
-

유형자산재평가
(3,894,726)
-
104,285
-
(3,790,441)

유가증권
(566,582)
372,601
447,376
-
253,395

감가상각비
-
137,543
-
-
137,543

대손금
5
-
-
-
5

대손충당금
6,719
-
(6,719)
-
-

전환사채
(225,941)
-
225,941
-
-

유형자산(IFRS)
(2,483,710)
883,265
(30,312)
-
(1,630,757)

재고자산
112,406
9,924
(20,513)
-
101,818

종속기업투자주식손상차손
-
-
2,215,449
-
2,215,449

유형자산손상차손
-
1,627,633
(1,388,219)
-
239,414

기타
550,189
21,754
(343,391)
-
228,552

소 계
(6,231,465)
3,069,318
989,738
-
(2,172,410)

2. 인식부인액(주)
182,852
-
(182,852)
-
-

합 계
(6,414,317)
3,069,318
1,172,589
-
(2,172,410)

3. 세액공제
86,403

(86,403)
-
-

총 이연법인세자산(부채)
(1,324,746)
675,250
171,567
-
(477,930)

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
손익반영
자본반영
기말

1. 자산,부채관련 일시적차이

미수수익
(1,660)
(789)
-
(2,449)

자기주식
1,001,994
(922,662)
-
79,333

퇴직연금
39,582
(976)
-
38,606

판매보증충당부채
16,490
1,669
-
18,159

파생금융부채
967,596
(831,070)
-
136,526

유형자산재평가
(3,999,011)
104,285
-
(3,894,726)

유가증권
(329,607)
(236,976)
-
(566,582)

감가상각비
84,098
(84,098)
-
-

대손금
5
-
-
5

대손충당금
-
6,719
-
6,719

전환사채
(2,446,694)
2,220,752
-
(225,941)

유형자산(IFRS)
(2,690,529)
206,820
-
(2,483,710)

재고자산
-
112,406
-
112,406

기타
303,839
246,351
-
550,189

소 계
(7,053,895)
822,430
-
(6,231,465)

2. 인식부인액(주)
-
182,852
-
182,852

합 계
(7,053,895)
639,579
-
(6,414,317)

3. 세액공제
-
86,403
-
86,403

총 이연법인세자산(부채)
(1,324,746)
227,111
-
(1,324,746)

(주1) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으
며, 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

33. 주당순손익

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
449,920,422원
414,333,721원

가중평균유통보통주식수
11,264,293주
10,502,366주

기본주당순이익
40원
39원

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수(주)
일수(일)
적수

기초
2021-01-01 ~ 2021-12-31
10,857,223
365
3,962,886,395

전환사채 전환
2021-01-01 ~ 2021-12-31
373,412
365
136,295,380

자기주식처분
2021-01-29 ~ 2021-12-31
20,000
337
6,740,000

자기주식처분
2021-05-31 ~ 2021-12-31
5,000
215
1,075,000

자기주식처분
2021-06-01 ~ 2021-12-31
5,000
214
1,070,000

자기주식처분
2021-06-02 ~ 2021-12-31
5,000
213
1,065,000

자기주식처분
2021-06-03 ~ 2021-12-31
5,000
212
1,060,000

자기주식처분
2021-06-04 ~ 2021-12-31
6,044
211
1,275,284

합 계
4,111,467,059

가중평균유통주식수
11,264,293

<전기>

(단위: 주)

구분
기간
주식수(주)
일수(일)
적수

기초
2020-01-01 ~ 2020-12-31
9,953,658
366
3,643,038,828

자기주식취득
2020-03-20 ~ 2020-12-31
(126)
287
(36,162)

자기주식취득
2020-03-23 ~ 2020-12-31
(3,849)
284
(1,093,116)

자기주식취득
2020-03-27 ~ 2020-12-31
(9,611)
280
(2,691,080)

자기주식취득
2020-04-01 ~ 2020-12-31
(8,761)
275
(2,409,275)

자기주식취득
2020-04-02 ~ 2020-12-31
(6,047)
274
(1,656,878)

자기주식취득
2020-04-06 ~ 2020-12-31
(209)
270
(56,430)

자기주식취득
2020-04-10 ~ 2020-12-31
(10,000)
266
(2,660,000)

자기주식취득
2020-04-20 ~ 2020-12-31
(1,511)
256
(386,816)

자기주식취득
2020-04-21 ~ 2020-12-31
(2,227)
255
(567,885)

자기주식취득
2020-04-23 ~ 2020-12-31
(1,703)
253
(430,859)

자기주식취득
2020-04-24 ~ 2020-12-31
(2,000)
252
(504,000)

자기주식처분
2020-12-28 ~ 2020-12-31
370,821
4
1,483,284

전환사채 전환
2020-01-01 ~ 2020-12-31
578,788
366
211,836,408

합 계
3,843,866,019

가중평균유통주식수
10,502,366

(3) 희석주당순이익

당기 및 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주 희석화당기순이익
313,838,759원
197,372,685원

희석화 가중평균유통보통주식수
11,264,293주
10,875,778주

희석주당이익
28원
18원

34. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2)
당기
순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
(18,230)
(30,294)

이자비용
391,172
916,391

법인세비용(이익)
120,462
(58,106)

감가상각비
1,423,878
1,340,458

무형자산상각비
6,562
-

무형자산손상차손환입
(2,000)
-

종속기업투자주식손상차손
2,215,449
-

리스상환손실
214
-

대손상각비(환입)
(1,699)
(8,984)

기타의대손상각비
-
61,481

판매보증비
25,681
25,863

외화환산손실
1,619
40,652

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
121,499
257,516

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
158,911
227,758

파생금융상품평가손실
-
77,030

장기금융상품평가손실
-
606

외화환산이익
(14,474)
(168)

유형자산처분이익
(234,528)
(307,214)

장기금융상품평가이익
(20,886)
(15,728)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(240,705)
(824,099)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(296,172)
(1,178,564)

종속기업투자주식처분손실
-
1,711,011

사채상환이익
-
(314,368)

사채상환손실
-
126,680

파생금융상품거래이익
(175,552)
(916,522)

파생금융상품거래손실
7,390
36,532

파생금융상품평가이익
-
(39,026)

배당금수익
(37,288)
(21,777)

합 계
3,431,303
1,107,128

(3) 영업활동 자산부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
92,066
(361,753)

미수금의 감소
193,017
353,413

기타유동자산의 감소
5,854
858

재고자산의 증가
(2,503,605)
(127,240)

매입채무의 증가
325,338
86,008

미지급금의 증가(감소)
22,959
(92,611)

미지급비용의 감소
(18,171)
(12,263)

기타유동부채의 증가(감소)
30,482
(43,925)

기타비유동금융부채의 증가
30,000
-

파생금융부채의 증가
-
10,916

단기충당부채의 감소
(25,776)
(24,193)

합 계
(1,847,836)
(210,790)

(4) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재
1,041
770

보통예금 및 R.P 등
6,711,263
4,925,753

합 계
6,712,304
4,926,523

(5) 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채유동성 대체
15,265
18,708

리스자산과 관련된 리스부채 증가
134,053
-

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체
104,628
-

건설중인자산의 본계정대체
326,601
-

장기미수금의 제각
102,151
-

전환권 행사에 따른 전환사채의 감소
775,147
-

합 계
1,457,845
18,708

(6) 당기 및 전기 중
재무활동에서 발생한 부채의 변동내역과 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
기초
사업결합
재무현금흐름
기타변동
기말

단기차입금
16,000,000
1,500,000
(3,500,000)
-
14,000,000

전환사채
774,058
-
-
(774,058)
-

리스부채
19,062
152,994
(75,194)
117,986
214,848

합 계
16,793,120
1,652,994
(3,575,194)
(656,072)
14,214,848

<전기>

(단위: 천원)

구분
기초
재무현금흐름
기타변동
기말

단기차입금
17,000,000
2,000,000
(3,000,000)
16,000,000

전환사채
7,232,564
(6,623,712)
165,207
774,059

리스부채
90,712
(71,650)
-
19,062

합 계
24,323,276
(4,695,362)
(2,834,793)
16,793,121

35. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
(주)해성티피씨, (주)고리, (주)JNP
(주)티에스피,(주)해성티피씨, ㈜고리, (주)JNP

기타특수관계자
(주)삼보모터스,(주)코디박
(주)삼보모터스,(주)코디박

(주1) 당사는 당기 중 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내역
당기
전기

(주)삼보모터스
매출
11,564,930
9,687,757

금형비
93,000
1,000

코디박
수입임대료
60,000
60,000

(주)티에스피(주2)
매출
81,127
49,532

외주가공비 매입
815,292
836,297

(주)해성티피씨
소모품비
1,800
-

지배주주
유형자산처분이익
-
307,214

(주1) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타영업외수익(수입임대료) 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 

(주2) (주)티에스피를 흡수합병하기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

(주)삼보모터스
매출채권
3,867,533
3,023,495

미수금
44,000
-

미지급금
7,150
-

리스부채계상
137,966
-

(주)코디박
임대보증금
10,000
10,000

(주)티에스피
매출채권
-
5,174

매입채무
-
129,645

(4) 전기 중 특수관계자에 대한 투자거래내역은 다음과 같습니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)고리
종속기업투자자산
21,031,085
-
(5,617,863)
15,413,222

(주1) 전기 중에 당사는 보유중인 (주)고리 지분의 일부를
3,906,852천원에 처분하였으며, 1,711,011천원의 종속기업투자주식처분손실을 기타영업외비용에 계상하였습니다. 한편, 처분으로 인하여 당사의 (주)고리에 대한 유효지분율이 0.76% 감소하였습니다.

(5) 당기말
및 전기말 현재
특수관계자에게 제공하
였거나, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

(6) 이사와 주요경영진에 대한 보상은 당사의 실적과 시장동향 등을 고려하여 이사회에서 결정합니다. 당사는 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해 기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
472,245
434,813

퇴직급여
36,015
33,864

합 계
508,260
468,677

36. 금융위험관리

(1) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니 다. 

금융위험에 노출된 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 당기손익-공정가치측정금융자산, 매출채권 및 기타채권으로 구성되어 있으며, 금융부채는 장ㆍ단기차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있습니다.

당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 위험관리를 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 경영관리실에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 경영관리실은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

가. 시장위험

① 가격위험

당사는 당기말 현재 단기시세차익을 목적으로 시장성 있는 지분증권, 채무증권에 대한 직접투자를 실시하고 있으며, 시장성 있는 금융자산에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 당기손익 공정가치측정 금융자산은
4,970,270
천원입니다.

② 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 활용하여 외환위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같으며, 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 경우의 법인세비용차감전 손익은 247,507천원이 증감하게 됩니다.

(단위: 천원)

구 분
외화
환율(원)
원화환산액

현금및현금성자산
USD
820,020
1,185.50
972,134

JPY
5,319,648
10.30
54,805

CAD
2
930.61
2

AUD
5,370
858.89
4,612

매출채권
USD
1,126,980
1,185.50
1,336,034

EUR
9,354
1,342.34
12,556

CAD
102,008
930.61
94,930

합 계
2,475,073

③ 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 차입금에서 발생하며, 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위하여 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기말 및 전기말 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금 액
(40,000)
40,000
(30,000)
30,000

나. 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며, 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방과의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 당사의 금융자산 중 당기에 중요한 손상의 징후가 발견된 금융자산은 없었으며 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
금융자산의 장부가액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험노출에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
6,712,304
4,926,523

단기금융상품
994,995
422,072

당기손익-공정가치측정금융자산
4,970,270
4,536,036

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
814,200
814,200

매출채권
9,913,832
8,487,622

미수금
144,254
337,271

기타유동금융자산
5,361
43,694

장기금융상품
737,021
576,204

상각후원가측정금융자산
104,622
174,374

합 계
24,396,859
20,317,996

다. 유동성위험

당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권담보대출 등의 약정을 체결하고 있습니 다. 

당기말 현재 금융부채의 잔존만기계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이내
1년 ~ 3년
3년~5년

단기차입금
14,000,000
14,157,567
14,157,567
-
-

매입채무
3,802,304
3,802,304
3,802,304
-
-

미지급금
588,961
588,961
588,961
-
-

미지급비용
651,656
651,656
651,656
-
-

리스부채
214,848
236,195
102,716
133,479
-

장기차입금
3,000,000
3,149,520
87,600
3,061,920
-

기타비유동금융부채
60,000
60,000
-
60,000
-

합 계
22,317,769
22,646,203
19,390,804
3,255,399
-

라. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는 것에 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 이 때 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 수치로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
23,266,484
25,871,362

자본
60,267,739
60,173,865

부채비율
38.61%
42.99%

37. 사업결합

당사는 2021년 10월 1일자로 당사가 100%지분을 보유하고 있는 종속회사 (주)티에스피를 흡수합병하였습니다. 합병법인인 당사는 피합병법인인 (주)티에스피의 지분을 100% 보유하고 있어 무증자합병을 함에 따라 합병법인이 발행하는 신주는 없으며, 기존 보유주식의 장부금액은 15,000,000천원 입니다.

해당 합병은 동일지배하의 사업결합으로 당사는 인수한 자산과 부채를 연결재무상태표상 장부금액으로 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

A. 종속기업투자주식
15,000,000

B. 인수한 순자산 장부가액((가)-(나))
13,687,812

현금및현금성자산
4,247,878

매출채권
1,505,686

당기손익-공정가치측정금융자산
706,827

재고자산
718,855

유형자산
7,955,492

무형자산
108,259

기타자산
783,162

자산 총계(가)
16,026,160

매입채무
253,506

단기차입금
1,500,000

기타부채
584,841

부채 총계(나)
2,338,348

C. 합병으로 인해 가산된 자본잉여금(B-A)
(1,312,188)

38

. COVID 불확실성

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의
사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 상기 별도재무제표 이익잉여금처분계산서 참조하시기 바랍니다

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
1,000 백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 2 )

실제 지급된 보수총액
510 백만원

최고한도액
1,000 백만원

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이정훈
1963.07.17
사내이사
해당사항 없음
본인
이사회

노영길
1959.08.29
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

김광선
1967.10.20
사내이사
해당사항 없음
-
이사회

김활년
1964.03.01
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

김상욱
1961.10.31
사외이사
해당사항 없음
-
이사회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이정훈
(주)티피씨 대표이사
1998.12 ~ 현재
(주)티피씨 대표이사
2020.09.
건물 매매
(420,492천원)

2012.02 ~ 현재
(주)고리 대표이사

2018.01 ~ 현재
(주)해성티피씨 이사

노영길
(주)티피씨 사장
1999.12 ~ 현재
(주)티피씨 사장
-

김광선
(주)티피씨
경영관리실장
1998.12 ~ 현재
(주)티피씨 경영관리실장
-

2012.02 ~ 현재
(주)고리 대표이사

김활년
공인회계사
2005 ~ 2019
회계법인 지평 공인회계사
-

2020 ~ 현재
다산회계법인 공인회계사

김상욱
-
1989 ~ 2019
포스코ICT 영업사업관리 부장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무
 - 해당사항 없습니다.

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

■ 김활년 사외이사 후보자

1. 전문성
본 후보자는 공인회계사로서 다양한 기업을 감사한 경험이 풍부함으로 이를 바탕으로서 이사회에 참여함으로써 투명한 경영환경 및 회사발전에 기여할 것으로 판단 됨.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 관련 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정기준
첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

■ 김상욱 사외이사 후보자

1. 전문성
본 후보자는 영업 및 사업관리를 경험했으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 투명한 경영환경 및 회사발전에 기여할 것으로 판단 됨.

2. 독립성
본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 관련 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정기준
첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

■ 이정훈 사내이사 후보자
 
 본 후보자는 자동차부품 관련 업계 종사 이력을 바탕으로 쌓은 업계내 풍부한 경험과 뛰어난 경영능력을 바탕으로 당사의 사업확대 및 기업 경쟁력 제고 등 회사의 발전에 크게 기여할 것으로 예상되고, 또한 윤리의식을 가지고 책임있는 의사결정을 통해 회사의 투명성을 높이는데 기여할 것으로 판단됩니다. 

■ 노영길 사내이사 후보자
 본 후보자는 당사에 대한 높은 이해도와 조직운영 경험을 보유하고 있으며, 후보자의 동 역량을 기반으로 당사의 미래 비전 제시 및 기업 가치 제고에 크게 기여할 것으로 판단되어 추천함.

■ 김광선 사내이사 후보자
 본 후보자는 (주)티피씨의 경영관리실장을 역임하여 재무 및 회계분야의 전문 지식과 회사전반의 높은 이해, 경험을 갖추고 있습니다. 이러한 회계 전문성과, 실무경험 및 폭넓은 식견을 통해 회사의 주요 의사결정 사안에 대한 합리적인 조언 및 이사회 운영에 크게 기여할 것으로 기대됩니다.

■ 김활년 사외이사 후보자
 본 후보자는 공인회계사로서 당사의 경영환경 개선 및 투명화에 기여할 것으로 사료됩니다.

■ 김상욱 사외이사 후보자
 본 후보자는 영업 및 사업관리를 하셨던분으로서 당사의 경영환경 개선 및 발전에 기여할 것으로 사료됩니다.

확인서

김광선

김상욱

김활년

노영길

이정훈