원익큐브 — 주주총회소집공고 (20220308)
제출인: 원익큐브

주주총회소집공고
2.9
(주)원익큐브

주주총회소집공고

2022년 3월 8일

회 사 명 :
주식회사 원익큐브

대 표 이 사 :
문 경 수

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로255번길 20

(전 화)031-8038-9300

(홈페이지)http://www.wonikcube.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)대표이사
(성 명)문 경 수

(전 화)031-8038-9396

주주총회 소집공고

(제43기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사드립니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제 22조 및 24조에 의하여 제43기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
(※ 상법 제542조의4 및 정관 제24조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다)

 - 다 음 -

1. 일 시 : 2022년 3월 24일(목요일) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 2층

3. 회의 목적 사항

1) 보고사항

- 제43기 감사보고

- 제43기 영업보고

- 2021년 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

- 제1호 의안 : 제43기(2021.01.01~2021.12.31) (연결/별도) 재무제표 승인의 건

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제3호 의안 : 사외이사 김원석 선임의 건

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항의 비치

상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항을 당사의 본사와 국민은행 증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템(http://dart.or.kr)에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의 4에 따라 전자투표제도를 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 귀중한 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소
- https://vote.samsungpop.com
나. 전자투표 행사기간 : 2022년 3월 14일 오전 9시 ~ 2022년 3월 23일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막날은 오후 5시까지 가능)
다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후,

의안별로 의결권행사
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 주주 인감증명서, 참석 대리인의 신분증

7. 기타사항

- 주주총회 당일 총회장 입구에서 주주분들의 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우 출입이 제한 될수 있습니다. 
- 전자투표 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부드립니다.

 2022년 3월 8일
 주식회사 원익큐브
 대표이사 문 경 수 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

장영섭
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2021.01.26
DB금융투자 대출채권 유동화펀드 후순위 ABS 투자의 건
찬성

2
2021.02.23
제42기 (연결 및 별도) 재무제표 승인의 건
찬성

3
2021.03.09
- 제42기 정기주주총회 소집의 건
- 전자투표제도 도입의 건
찬성

4
2021.03.12
내부회계관리제도 운영실태 평가보고
찬성

5
2021.10.15
차입금 신규의 건(수협은행 USANCE)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,000,000
24,000
24,000
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 케미칼 사업 부문

가) 산업의 특성
석유화학산업은 원유에서 추출한 나프타와 천연가스 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 이러한 석유화학산업은 대규모 설비투자가 필요한 자본집약적 장치산업으로 초기 진입장벽이 높은 산업입니다. 또한, 중간소재 산업으로서 공급능력에 따른 경쟁력 확보가 중요하고 전방산업에 대한 파급효과가 크며, 세계 석유화학시장의 상황에 민감한 산업입니다. 또한 그 원료의 특성상 원재료의 수입 비중이 높고 매출은 내수 비중이 높아환율 및 유가 등에 밀접한 관련을 가지고 있습니다.

나) 산업의 성장성
석유화학산업은 관련산업(석유화학업계, 자동차, 전자, 가전, 페인트, 접착제, 건설, 스포츠용품, 화장품, 단열재, 생활용품 등 산업전반)의 성장에 큰 영향을 받는 산업으로 전세계 경기, 유가 및 환율과 같은 주요한 변수의 영향으로 단순한 낙관은 조심해야 할 것입니다. 또한 국내 케미칼부문은 내수 경기 침체에 따른 국내 수요 약세와 원재료가격 강세 및 중국의 대규모 설비증설에 따라 타이트한 수급 상황이 지속될 것으로 예상되나, 경영합리화, 전문화 등 기업체질 강화를 통한 중장기적 개선으로 지속적인 성장가능성을 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

다) 경기변동의 특성
경기변동과 관련하여 경기 호황시에는 수요가 탄력적이나, 불황시에는 수요가 상대적으로 크게 낮아지지는 않는 비탄력적인 특성이 있습니다. 원자재 가격 상승, 원유가 상승 가능성 등 축소요인이 작용하여 세계경제가 계속 안정적인 성장세를 보일 것인 지는 석유화학제품의 수급균형과 가격등락 등에 따라 변동될 수 있으며 국내 석유화학시장의 경기변동 등의 가변적 요소 또한 지니고 있습니다.

라) 경쟁요소
국내 화학기업은 과거 가격 우위를 바탕으로 영업을 영위했으나 근래에는 저가의 중국, 동남아산 화학제품 침투와 환경문제로 인해 선진국형 산업으로 전환해야한다 는 압박을 받고 있으며, 성장률 저하가 지속되는 상황에서 업종간 시황의 상이함과 화평법ㆍ화관법 등의 법규 강화로 인해 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열한 상황입니다. 따라서 가격경쟁력 상실의 문제점을 극복하기 위해 고부 가가치 제품의 개발 및 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 작용할 것으로 보입니다.

마) 자원조달의 특성
석유화학산업의 주요 원자재는 에탄계 가스원료나 나프타를 기초원료로 사용하여 이러한 기초원료에서 파생된 것으로 유가변동이나 환율변동 및 기초원료의 수급이나 가격에 의해서 영향을 받을 수 있습니다.

2) 건축자재 부문

- 건자재
가) 산업의 특성
건자재 산업은 건설경기 및 부동산 경기와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 부동산 종합대책 등 시장 안정화 정책 실행과 목조건물 내진 설계 강화 영향으로 착공물량이감소하여 건설경기가 침체되었습니다.

나) 경기변동의 특성
건설과 관련된 산업은 정부에 의한 국내 경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 부동산 가격 및 관련 법규나 정부 규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받고 있습니다.

다) 경쟁요소
건축자재 산업의 특성상 전방산업에 대한 의존도가 높을 뿐만 아니라 안정적인 수요기반의 여부에 따라 사업의 성패가 좌우될 정도로 특정 수요 및 시장에 대한 의존도가 높기 때문에 계속적인 기술개발과 효율적인 유통망 확보를 통한 고객과의 접점 강화 등이 필요한 경쟁요소라 할 수 있습니다.

- 실리콘
가) 산업의 특성
실리콘 산업은 무기화학분야의 기초산업이라고 할 수 있을 만큼 응용분야가 다양합니다. 실리콘은 다른 원료에 비해 월등한 물성으로 인해 일반 소비자들이 사용하는 생활용품을 비롯 건축용,자동차용, 전기전자용 등의 고신뢰성이 요구되는 첨단 산업자재용 등 다방면에 사용 되고 있으며 그 응용 범위가 확대되어 가고 있습니다.

나) 제조의 다양성 
실리콘 산업의 특성상 응용분야가 다양하기 때문에 기초 원료를 공급하는 제조 업체와 2, 3차적으로 가공을 할 수 있는 업체와는 시장과 업무가 분리되어 있습니다. 따라서 당사는 관련 제품의 제조공장을 통해 특성화된 2, 3차 제품을 제조하여 해당 시장에서의 경쟁력을 넓혀가고 있습니다.

다) 경쟁요소 
당사는 현재 Momentive Performance Materials (구, GE Toshiba Silicones)라는 세계 최고 수준의 업체와 Partnership을 맺고 있으며 자체적인 R&D 개발에도 지속적인 투자를 하고 있습니다. 2019년 생산능력의 향상을 위하여 충북 청주시 오창읍에 신규공장 투자를 통해 생산 Capa를 확대하였으며, 고부가 기능성제품 개발 및 판매망 확대를 통해 점진적 매출 성장세가 기대되고 있습니다.

3) 폴리머 부문

가) 산업의 특성
폴리머 제품은 기초유분을 원료로하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스 틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 케미칼 부문과 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.

나) 산업의 성장성 
소재산업은 그 응용분야가 다양한 만큼 국내 시장의 성장도 평균적으로 경제성장율의 2배정도의 수준으로 성장하고 있습니다. 폴리머 부문은 특유의 환경친화성 및 안정성을 바탕으로 기존 유리, PVC등을 대체하며 급속히 성장하고 있으며, 이와 더불어 용기의 다양화 추세에 따라 고성장이 예상되는 산업입니다.

다) 경기변동의 특성 
소재산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로 일반적인 석유화학산업의 사이클은 9 ~ 10년 정도이며, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다.

라) 경쟁요소 
소재산업의 경쟁요소는 다양한 시장에 대한 정보력과 기술 지원 능력, 비교우위 상품의 지속적인 공급능력입니다. 세계적으로 일부 국한된 제조업체가 이미 시장을 점유하고 있고 이에 진출을 하거나 대응하기 위해서는 파트너 업체의 시장의 Name Value와 제조상 기술력 또한 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 사우디아라비아의 국영 화학 업체인 SABIC, SK Chemical 등 안정적인 구매처를 확보하여 시장에서 경쟁우위의 요소를 확보하고 있습니다.

4) PnP(Printing and Packing) 부문

가) 산업의 특성
인쇄기기 시장에서의 수익은 기기판매와 소모품 판매 등 크게 두 분야에서 발생하게 되는데, 통상적으로 매출측면에서 소모품 판매가 기기판매를 훨씬 압도하기 때문에, 안정적인 소모품 공급권을 확보하는 것이 중요합니다.

나) 산업의 성장성
다품종 소량생산 방식의 인쇄형태는 지속적으로 늘어나고 있고, 가변데이터를 이용한 One-To-One 마케팅 방식이 주류를 이루고, 제한된 시간 내에 원하는 인쇄물을 필요로 하는 시장이 성장하고 있으므로 디지털 인쇄 산업은 점진적으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성
일반적인 인쇄물량의 경우 어떠한 형태로든 인쇄 결과물로 표현하게 되므로, 상대적으로 경기 변동이 인쇄 시장에 미치는 영향은 적은 편입니다.

라) 경쟁요소
시장 세분화 작업을 통해 옵셋시장과 디지털 인쇄기 시장을 구분하여 각 고객층에게 필요한 서비스를 제공하고, 인쇄환경을 분석, 설계, 관리할 수 있는 기술력을 갖춰야 합니다. 또한 효율적인 유지보수 조직, 소모품 적시공급을 실현할 수 있는 배송망 등을 주요 요소로 하여, 이러한 경쟁요소들이 유기적 결합하여 서비스의 운영효율성 을 높이는 것이 핵심 경쟁요소라 할 수 있습니다. 당사는 HP와의 총판계약을 통하여 고객에게 필요한 서비스, 유지보수, 소모품 공급 등을 제공하여 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

5) 전자(산업용)소재 부문

가) 산업의 특성

세계적인 디스플레이 및 터치패널 관련 산업의 발전과 비약적인 수요 확대와 함께 관련 소재의 수요 확대 등 관련산업 전체가 동반 성장하는 시장 특성을 보이고 있습니다. 다만, 첨단 소재로서 고정밀, 무결점의 양산품질 요구와 시장 요구에 맞춘 신속한신제품 개발이 반드시 요구되는 기술적 특성으로 말미암아 시장 내 기술적 진입장벽이 높고, 제품 라이프 사이클이 비교적 짧은 특성이 있습니다.

나) 산업의 성장성

현재 주 시장인 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장이 2017년 하반기 이후로 정체된상황입니다. 그러나, 기존 4G보다 데이터 전송속도가 20배 이상 빠른 5G 통신과 플렉서블 디스플레이가 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대하고 있습니다.

다) 경기변동의 특성
스마트폰 및 Tablet PC 시장은 경기 변동에 민감하게 반응하기보다는 신규 모델 출시에 따른 대체 효과, 신규 시장 창출 효과, 중국, 인도와 같은 신흥시장 비중이 확대하면서 꾸준히 성장하는 추세입니다.

라) 경쟁요소

업계에서는 원가를 절감하고 Flexible Display 구현이 가능한 Graphene, Metal Mesh, AGNW 등 ITO 대체소재 기술개발에 노력 중이며, Flexible Display가 정체된 스마트폰 및 Tablet PC 시장의 성장에 기폭제가 될 것으로 기대하고 있습니다. 하지만, Flexible Display 분야의 기존 재료 기술(ITO, Oxide-Metal-Oxide, Flexible glass, AGNW 등)의 발달로 향후 어떤 대체소재 기술이 주도적인 기술이 될 지 예측이 어려운 상황입니다. 당사는 현재 AGNW를 개발 중이나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 [케미칼 부문]

케미칼부문은 유가 등 원자재 가격 상승의 영향으로 전반적인 케미칼 품목별 가격이 상승하여 전기 대비 매출액이 50% 증가하였고, 수익성도 전기 대비 크게 개선되었습니다. 

 [건축자재 부문]
건축자재 부문은 건자재 부문과 실리콘 부문으로 구성되어 있습니다. 건자재 부문은 코로나19로 인한 북미산 목재 공급축소로 전년대비 판매 수량은 감소하였으나, 목재공급 축소 후 전세계적 목재수요 증가세 전환에 따라 주요 품목의 가격상승이 있었으며 실리콘 부문에서도 판매망 재구축 및 Product mix 전략을 실행한 결과 건축자재 부문은 전기 대비 매출액이 51% 증가하고 수익성도 개선되었습니다.

[폴리머 부문]
폴리머 부문은 코로나 19로 인한 경기침체에 따라 기존 전방산업의 수요가 위축되었음에도 불구하고 공급선 다변화 및 신규 품목의 개발을 통해 매출액은 전기와 비슷하게 유지하였으며 국내 수급불안정에 따른 주요 품목의 가격상승으로 수익성은 개선되었습니다.

[PnP 부문]
PnP 부문은 코로나 19로 인한 경기침체 영향에도 불구하고 인쇄장비 판매 확대 및 인쇄물량의 점진적 회복세로 인해 전기 대비 매출은 92% 증가하였으며, 수익성 또한 전기 대비 크게 개선되었습니다.

[신사업 부문]
신사업부문은 기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목을 발굴하고 있습니다. 인쇄회로기판(PCB)의 가접 공정에 사용되는 가접기, 각종 전자 부품에 전도성 물질로 사용되는 구리동박, 태양광 모듈 부품, 알루미늄박을 취급하고 있으며, 2020년 부터 시작된 가접기 시장의 침체로 인해 전기대비 매출이 감소하였고, 2019년 12월 설립한 (주)원익비엠텍에서 이차전지소재 관련 신규 사업을 검토하였으나 높은 기술 진입장벽 및 대규모 Capex 투자와 사업성 있는 고객 확보가 어렵다고 판단되어 더이상 사업진행을
하지 않기로 결정하였습니다.

[전자소재 부문]
전자소재 부문은 자회사인 (주)나노이닉스에서 판매중인 LCD용 캐리어 필름이 주요 제품이며 일부 반사필름 코팅 임가공 물량 또한 상당부분을 차지하고 있습니다.
전기 대비 매출액은 51% 증가 하였고 및 원가개선 및 고정비 절감을 추진하고 있습니다. (주)나노이닉스에서 AGNW(은나노와이어)를 개발 중에 있으나, 상업화 가능한 시장이 불투명한 상황으로 사업화까지는 상당한 시간이 소요될 것으로 예상됩니다.

[사업부문별 요약 재무정보]

사업부문
매출 유형
품 목
구분
제43기
제42기
제41기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

케미칼 부문
상품
MMA, BAM 등
매출
90,622
35.07%
60,399
30.91%
72,873
35.74%

영업이익
4,889
35.01%
570
16.75%
-693
37.77%

건축자재 부문
상품, 제품
목재 슁글,실란트 등
매출
77,322
29.93%
51,147
26.17%
46,923
23.02%

영업이익
6,125
43.86%
1,608
47.24%
-1,382
75.31%

폴리머 부문
상품
PC, PE, ABS 등
매출
70,193
27.17%
71,196
36.43%
63,561
31.18%

영업이익
2,039
14.60%
1,920
56.40%
615
-33.51%

PnP 부문
상품, 용역
디지털인쇄기
매출
13,657
5.29%
7,130
3.65%
10,075
4.94%

영업이익
1,187
8.50%
106
3.11%
-602
32.81%

신사업 부문
상품
Cu foil, Indium, 가접기
매출
1,863
0.72%
2,421
1.24%
7,321
3.59%

영업이익
-737
-5.28%
-1,190
-34.96%
251
-13.68%

전자소재 부문
제품
전도성 폴리머
매출
4,724
1.83%
3,125
1.60%
3,124
1.53%

영업이익
463
3.32%
391
11.49%
-24
1.31%

합계
매출
258,382
100.00%
195,418
100%
203,876
100%

영업이익
13,966
100.00%
3,404
100%
-1,835
100%

(2) 시장점유율

당사 사업부문의 범위와 특성상 타사와 단순 비교가
어려우며 각 사업부문내 품목별
시장점유율이 별도로 통계화 되지 않아 시장점유율을 집계하기에 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

'III. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요' 중 '가. 업계의 현황'을 참고하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 지속적으로 신규사업을 검토하고 있으며, 현재까지 구체화된 신규사업은 없습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

[제1호 의안] 제 43 기(2021.01.01~2021.12.31) (연결/별도) 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 16일 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를
 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

114,498,450,316

92,567,426,278

현금및현금성자산
4,36
38,043,077,964

32,099,999,574

매출채권
5,34,36
45,106,502,424

38,892,327,772

재고자산
9
29,149,972,890

19,580,650,322

당기법인세자산

15,850

156,005

당기손익-공정가치금융자산
7,36
109,169,166

-

기타금융자산
6,34,36
1,343,016,203

1,092,359,951

기타자산
10
746,695,819

901,932,654

Ⅱ. 비유동자산

32,780,253,245

34,315,900,510

매출채권
5,34,36
1,439,545,510

1,932,821,752

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,36
4,628,970

2,937,095

관계기업 투자
11
1,000

1,000

유형자산
12,15,34
25,930,786,209

26,205,830,307

사용권자산
13
854,758,992

1,047,878,286

무형자산
14,15,34
3,706,630,419

4,394,835,798

기타금융자산
6,36
479,895,144

731,596,272

기타자산
10
61,864,539

-

이연법인세자산
29
302,142,462

-

자 산 총 계

147,278,703,561

126,883,326,788

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,512,809,041

39,955,087,496

매입채무및기타채무
16,33,36
20,322,193,114

15,165,494,107

단기차입금
17,36
26,641,529,638

23,594,096,686

당기손익-공정가치금융부채
7,36
23,206,588

304,898,111

기타금융부채
13,18,36
380,870,690

501,588,879

기타부채
20
637,236,342

242,688,391

당기법인세부채
29
2,507,772,669

146,321,322

Ⅱ. 비유동부채

2,019,536,116

3,019,354,175

기타채무

259,500,555

210,505,738

기타금융부채
13,18,36
486,563,964

551,079,659

퇴직급여부채
19
1,273,471,597

2,257,768,778

부 채 총 계

52,532,345,157

42,974,441,671

자 본

Ⅰ.지배기업의 소유주지분

자본금
21
17,699,953,000

17,699,953,000

자본잉여금
21
44,512,642,841

44,512,642,841

기타자본
22
(9,615,576)

(9,615,576)

기타포괄손익누계액
23
(3,614,569)

(6,325,937)

이익잉여금
24
32,546,992,708

21,712,230,789

Ⅱ.비지배지분

-

-

자 본 총 계

94,746,358,404

83,908,885,117

부 채 및 자 본 총 계

147,278,703,561

126,883,326,788

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

I. 수익(매출액)
25
258,381,565,780
195,418,102,642

II. 매출원가
30
225,704,066,898
174,580,355,614

III. 매출총이익

32,677,498,882
20,837,747,028

IV.판매비와 관리비
26,30
18,711,461,015
17,433,576,213

V. 영업이익
38
13,966,037,867
3,404,170,815

기타수익
27
351,876,012
869,721,854

기타비용
27,33
1,076,635,778
864,854,538

금융수익
28
2,787,827,414
4,195,501,213

금융비용
28
2,875,420,084
4,510,809,182

VI. 법인세비용차감전순이익

13,153,685,431
3,093,730,162

VII. 법인세비용
29
2,631,148,887
13,669,196

VIII. 당기순이익

10,522,536,544
3,080,060,966

IX. 기타포괄손익

314,936,743
249,972,443

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
19
312,225,375
252,130,464

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익

2,711,368
(2,158,021)

X. 총포괄손익

10,837,473,287
3,330,033,409

XI. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

10,522,536,544
3,080,060,966

비지배지분

-
-

XII. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

10,837,473,287
3,330,033,409

비지배지분

-
-

XIII. 주당손익

기본주당이익
31
297
87

희석주당이익
31
297
87

연 결 자 본 변 동 표

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타
자본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2020.01.01(전기초)
17,699,953,000
44,507,402,601
(9,615,576)
(1,384,842,313)
19,760,713,756
80,573,611,468
-
80,573,611,468

당기순이익
-
-
-
-
3,080,060,966
3,080,060,966
-
3,080,060,966

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
252,130,464
252,130,464
-
252,130,464

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
-
(2,158,021)
-
(2,158,021)
-
(2,158,021)

확정급여제도의 재측정요소의 재분류
-
-
-
1,380,674,397
(1,380,674,397)
-
-
-

기타
-
5,240,240
-
-
-
5,240,240
-
5,240,240

2020.12.31(전기말)
17,699,953,000
44,512,642,841
(9,615,576)
(6,325,937)
21,712,230,789
83,908,885,117
-
83,908,885,117

2021.01.01(당기초)
17,699,953,000
44,512,642,841
(9,615,576)
(6,325,937)
21,712,230,789
83,908,885,117
-
83,908,885,117

당기순이익
-
-
-
-
10,522,536,544
10,522,536,544
-
10,522,536,544

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
312,225,375
312,225,375
-
312,225,375

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가이익
-
-
-
2,711,368
-
2,711,368
-
2,711,368

2021.12.31(당기말)
17,699,953,000
44,512,642,841
(9,615,576)
(3,614,569)
32,546,992,708
94,746,358,404
-
94,746,358,404

연 결 현 금 흐 름 표

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

4,323,608,797
12,338,795,611

1. 영업활동에 사용된 현금흐름

4,854,700,037
13,219,689,641

연결당기순이익

10,522,536,544
3,080,060,966

연결당기순이익조정을 위한 가감
32
6,712,587,415
2,539,450,752

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동
32
(12,380,423,922)
7,600,177,923

2. 이자수취

333,475,296
232,570,992

3. 이자지급

(513,563,420)
(851,183,425)

4. 법인세 환급(지급)

(351,003,116)
(262,281,597)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(1,061,134,905)
(1,471,871,159)

대여금의 감소

-
135,812,774

단기금융상품의 처분

3,000,000,000
-

단기금융상품의 취득

(3,200,000,000)
(1,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(2,000,000,000)
-

상각후원가측정금융자산의 처분

2,000,000,000
-

장기금융상품의 취득

(30,000,000)
-

유형자산의 처분

6,818,182
7,605,955

유형자산의 취득

(1,141,740,087)
(600,697,719)

무형자산의 취득

-
(134,198,200)

보증금의 감소

322,000,000
886,752,062

보증금의 증가

(18,213,000)
(767,146,031)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

2,680,576,582
(16,914,448,422)

정부보조금의 수취

239,999,998
160,000,000

단기차입금의 차입

76,635,578,223
68,169,540,878

단기차입금의 상환

(73,682,845,640)
(84,678,981,282)

리스부채의 상환

(512,155,999)
(565,008,018)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가

5,943,050,474
(6,047,523,970)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

32,099,999,574
38,147,610,569

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

27,916
(87,025)

Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산

38,043,077,964
32,099,999,574

연결 재무제표에 대한 주석

제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐브와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다.

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)원익머트리얼즈
11,176,000
31.57
11,176,000
31.57

이용한
452,208
1.28
452,208
1.28

기타
23,771,698
67.15
23,771,698
67.15

합계
35,399,906
100.00
35,399,906
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 현황
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
업종
소재지
결산월
지배력 판단근거
지분율

당기말
전기말

(주)나노이닉스
전도성 고분자 박막필름 제조
대한민국
12월
의결권과반수보유
100%
100%

(주)원익비엠텍
플라스틱 필름제조업, 합성수지 및 기타플라스틱 물질 제조업
대한민국
12월
의결권과반수보유
100%
100%

2) 요약재무정보
당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)나노이닉스
1,892,563,537
1,326,330,728
566,232,809
4,723,561,494
479,332,733
479,332,733

(주)원익비엠텍
88,747,210
19,307,430
69,439,780
-
(1,105,247,020)
(1,105,247,020)

<전기말>

(단위:원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)나노이닉스
1,724,942,840
1,583,936,347
141,006,493
3,660,912,646
377,894,537
377,894,537

(주)원익비엠텍
1,225,472,192
50,785,392
1,174,686,800
-
(804,329,937)
(804,329,937)

2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

주식회사 원익큐브와 그 종속기업(이하 "연결회사"라 함)의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')

이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.

이 개정안은 연결회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 연결회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면
공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

2.6 금융상품

(1) 금융자산

(가) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석37 참조).

(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채

(가) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석5, 손상에 대한 회계정책은 주석37 참조).

2.8 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 선입선출법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
20년 ~ 50년
정액법

구축물
11년 ~ 20년
정액법

시설장치
6년
정액법

기계장치
5년, 8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
4년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

상표권과 특허권
5년~19년

소프트웨어
10년

2.11 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 자기주식
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

2.16 수익인식

(1) 재화의 판매
연결회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아 있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 용역의 제공
연결회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

연결회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.17 종업원급여

(1) 퇴직급여
연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여
연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.18 금융보증계약
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 주당이익
연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.22 리스
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

연결회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석39 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.24 재무제표 승인
연결회사의 연결재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다(주석36참조).

(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석36 참조).

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석29 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석19 참조).

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예금
38,043,077,964
32,099,999,574

5. 매출채권
당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
46,050,012,665
1,757,700,552
47,807,713,217
40,801,348,680
2,444,318,928
43,245,667,608

현재가치할인차금
(45,368,591)
(318,155,042)
(363,523,633)
(63,722,672)
(511,497,176)
(575,219,848)

대손충당금
(898,141,650)
-
(898,141,650)
(1,845,298,236)
-
(1,845,298,236)

합계
45,106,502,424
1,439,545,510
46,546,047,934
38,892,327,772
1,932,821,752
40,825,149,524

6. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

대여금
200,000,000
-
200,000,000
200,000,000
-
200,000,000

대손충당금
(200,000,000)
-
(200,000,000)
(200,000,000)
-
(200,000,000)

미수수익
66,838,135
-
66,838,135
53,637,564
-
53,637,564

대손충당금
(4,637,808)
-
(4,637,808)
(4,637,808)
-
(4,637,808)

미수금
88,655,276
-
88,655,276
51,199,595
-
51,199,595

대손충당금
(7,839,400)
-
(7,839,400)
(7,839,400)
-
(7,839,400)

단기금융상품
1,200,000,000
-
1,200,000,000
1,000,000,000
-
1,000,000,000

장기금융상품
-
30,000,000
30,000,000
-
-
-

보증금
-
449,895,144
449,895,144

731,596,272
731,596,272

합계
1,343,016,203
479,895,144
1,822,911,347
1,092,359,951
731,596,272
1,823,956,223

7. 당기손익-공정가치금융상품
당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

[유동자산]

파생상품
109,169,166
-

[유동부채]

파생상품
23,206,588
304,898,111

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치

당기말
전기말

웅진
2,707주
0.003%
9,263,030
4,628,970
2,937,095

9. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
순실현가능가치
평가충당금
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

제품
2,131,652,558
2,111,189,164
(20,463,394)
493,074,514
473,947,281
(19,127,233)

상품
23,329,846,256
23,228,609,552
(101,236,704)
14,373,876,288
14,358,461,132
(15,415,156)

재공품
25,891,277
25,891,277
-
34,741,967
34,741,967
-

원재료
97,559,304
97,559,304
-
47,512,947
47,512,947
-

미착품
3,686,723,593
3,686,723,593
-
4,665,986,995
4,665,986,995
-

합계
29,271,672,988
29,149,972,890
(121,700,098)
19,615,192,711
19,580,650,322
(34,542,389)

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실
87,157,709
(309,916,109)

10. 기타자산
당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
601,304,892
-
794,523,044
-

선급비용
145,390,927
61,864,539
107,409,610
-

합계
746,695,819
61,864,539
901,932,654
-

11. 관계기업
당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

(주)태진로보틱스
대한민국
35%
1,000
35%
1,000

관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,133,917,271
-
-
-
13,133,917,271

건물
11,943,704,660
(2,481,577,068)
-
-
9,462,127,592

구축물
4,839,480,146
(3,647,360,773)
-
-
1,192,119,373

기계장치
5,620,622,206
(3,907,757,001)
-
(280,505,673)
1,432,359,532

차량운반구
320,203,749
(290,691,579)
-
-
29,512,170

비품
2,494,336,017
(1,601,431,177)
(440,211,101)
(21,106,321)
431,587,418

기타유형자산
2,537,346,199
(2,333,086,560)
-
(8,296,786)
195,962,853

건설중인자산
53,200,000
-
-
-
53,200,000

합계
40,942,810,248
(14,261,904,158)
(440,211,101)
(309,908,780)
25,930,786,209

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,133,917,271
-
-
-
13,133,917,271

건물
11,943,704,660
(2,159,422,756)
-
-
9,784,281,904

구축물
4,650,298,346
(3,449,590,023)
-
-
1,200,708,323

기계장치
5,076,950,206
(3,803,901,342)
-
(3,000)
1,273,045,864

차량운반구
312,506,417
(287,458,808)
-
-
25,047,609

비품
2,342,161,155
(1,414,723,732)
(440,211,101)
(1,000)
487,225,322

기타유형자산
2,454,446,199
(2,214,389,985)
-
(13,452,200)
226,604,014

건설중인자산
225,000,000
-
-
(150,000,000)
75,000,000

합계
40,138,984,254
(13,329,486,646)
(440,211,101)
(163,456,200)
26,205,830,307

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
13,133,917,271
-
-
-
-
13,133,917,271

건물
9,784,281,904
-
-
-
(322,154,312)
9,462,127,592

구축물
1,200,708,323
3,718,800
-
185,463,000
(197,770,750)
1,192,119,373

기계장치
1,273,045,864
68,800,000
(3,000)
350,225,313
(259,708,645)
1,432,359,532

차량운반구
25,047,609
18,288,598
(1,000)
-
(13,823,037)
29,512,170

비품(주1)
487,225,322
103,664,342
(5,000)
26,858,491
(186,155,737)
431,587,418

기타유형자산
226,604,014
26,900,000
-
56,000,000
(113,541,161)
195,962,853

건설중인자산(주2)
75,000,000
680,368,349
-
(702,168,349)
-
53,200,000

합계
26,205,830,307
901,740,089
(9,000)
(83,621,545)
(1,093,153,642)
25,930,786,209

(주1)
정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다.

(주2)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
13,186,320,189
3,532,100
(55,935,018)
-
-
13,133,917,271

건물
10,106,436,215
-
-
-
(322,154,311)
9,784,281,904

구축물
1,420,305,712
60,153,000
(1,805,883)
-
(277,944,506)
1,200,708,323

기계장치
1,486,147,522
22,000,000
(1,000)
-
(235,100,658)
1,273,045,864

차량운반구
43,618,178
-
-
-
(18,570,569)
25,047,609

비품(주1)
996,844,544
218,488,619
(2,343,252)
(439,138,026)
(286,626,563)
487,225,322

기타유형자산
326,305,797
8,000,000
(25,760,494)
-
(81,941,289)
226,604,014

건설중인자산(주2)
835,555,552
138,524,000
-
(899,079,552)
-
75,000,000

합계
28,401,533,709
450,697,719
(85,845,647)
(1,338,217,578)
(1,222,337,896)
26,205,830,307

(주1)
비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다.

(주2)
건설중인자산에서 소프트웨어 및 특허권으로 대체된 금액은 각각 154,300천원 및 744,780천원입니다.

13. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

건물
166,982,424
447,667,462

구축물
423,194,709
445,372,980

차량운반구
264,581,859
154,837,844

비품
-
-

합계
854,758,992
1,047,878,286

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
447,667,462
8,032,360
-
(288,717,398)
166,982,424

구축물
445,372,980
74,573,115
-
(96,751,386)
423,194,709

차량운반구
154,837,844
275,117,324
(30,532,602)
(134,840,707)
264,581,859

비품
-
-
-
-
-

합계
1,047,878,286
357,722,799
(30,532,602)
(520,309,491)
854,758,992

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
775,632,000
402,498,941
(405,822,000)
(324,641,479)
447,667,462

구축물
210,406,700
445,372,980
(111,844,100)
(98,562,600)
445,372,980

차량운반구
241,940,050
62,394,165
-
(149,496,371)
154,837,844

비품
4,574,930
-
(4,177,110)
(397,820)
-

합계
1,232,553,680
910,266,086
(521,843,210)
(573,098,270)
1,047,878,286

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
380,870,690
501,588,879

비유동
486,563,964
551,079,659

합계
867,434,654
1,052,668,538

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
520,309,491
573,098,270

이자비용
52,300,671
12,134,902

소액 및 단기리스료
33,047,349
25,354,611

합계
605,657,511
610,587,783

당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 513,287 천원, 590,363 천원입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

상표권
7,560,960
(5,945,572)
-
-
1,615,388

소프트웨어
675,902,526
(297,729,374)
(11,583,335)
(155,078,108)
211,511,709

특허권
1,989,076,898
(433,846,979)
(1,375,130,142)
-
180,099,777

회원권
3,515,246,708
-
(201,843,163)
-
3,313,403,545

합계
6,187,787,092
(737,521,925)
(1,588,556,640)
(155,078,108)
3,706,630,419

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

상표권
7,560,960
(5,093,252)
-
-
2,467,708

소프트웨어
524,332,000
(258,066,610)
(11,583,335)
(101,747,867)
152,934,188

특허권
1,993,637,262
(335,789,235)
(437,817,670)
-
1,220,030,357

회원권
3,515,246,708
-
(495,843,163)
-
3,019,403,545

합계
6,040,776,930
(598,949,097)
(945,244,168)
(101,747,867)
4,394,835,798

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
상표권
소프트웨어(주1)
특허권
회원권
합계

기초
2,467,708
152,934,188
1,220,030,357
3,019,403,545
4,394,835,798

취득 및 대체
-
83,621,545
-
-
83,621,545

손상
-
-
(937,312,472)
-
(937,312,472)

환입
-
-
-
294,000,000
294,000,000

상각
(852,320)
(25,044,024)
(102,618,108)
-
(128,514,452)

기말
1,615,388
211,511,709
180,099,777
3,313,403,545
3,706,630,419

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
상표권
소프트웨어(주1)
특허권
회원권
합계

기초
3,508,650
48,774,426
886,179,972
2,308,962,690
3,247,425,738

취득 및 대체
-
144,300,000
926,746,752
-
1,071,046,752

손상
-
(11,583,335)
(437,817,670)
-
(449,401,005)

환입
-
-
-
710,440,855
710,440,855

상각
(1,040,942)
(28,556,903)
(155,078,697)
-
(184,676,542)

기말
2,467,708
152,934,188
1,220,030,357
3,019,403,545
4,394,835,798

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다.

15. 정부보조금
당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증가
상각
대체
기말

기계장치
3,000
-
(17,594,014)
298,096,687
280,505,673

비품
1,000
-
(2,849,435)
23,954,756
21,106,321

기타유형자산(주3)
13,452,200
-
(5,155,414)
-
8,296,786

건설중인자산(주1)
150,000,000
239,999,998
-
(389,999,998)
-

소프트웨어(주1,2)
101,747,867
-
(14,618,314)
67,948,555
155,078,108

합계
265,204,067
239,999,998
(40,217,177)
-
464,986,888

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 67,949 천원입니다.

(주2)
무형자산상각비와 상계된 금액은 14,618 천원입니다.

(주3)
감가상각비와 상계된 금액은 5,155 천원입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
상각
대체
기말

기계장치
3,000
-
-
-
3,000

비품
1,000
-
-
-
1,000

기타유형자산
11,489,403
1,962,797
-
-
13,452,200

건설중인자산(주1)
100,000,000
150,000,000
-
(100,000,000)
150,000,000

소프트웨어(주1,2)
-
10,000,000
(8,252,133)
100,000,000
101,747,867

합계
111,493,403
161,962,797
(8,252,133)
-
265,204,067

(주1)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다.

(주2)
무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다.

16. 매입채무및기타채무
당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
유동
비유동

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
17,460,313,117
12,708,193,039
-
-

미지급금
625,776,100
354,895,053
-
-

미지급비용
2,236,103,897
2,102,406,015
259,500,555
210,505,738

합계
20,322,193,114
15,165,494,107
259,500,555
210,505,738

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

일반자금대출
한국산업은행
-
-
8,000,000,000

시설자금대출
농협은행(주)
2.02%
1,900,000,000
1,900,000,000

농협은행(주)
1.97%
4,100,000,000
4,100,000,000

외화단기차입금
(주)국민은행 외
변동금리
20,641,529,638
9,594,096,686

합계
26,641,529,638
23,594,096,686

(2) 연결회사 소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34참조).

18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
380,870,690
486,563,964
501,588,879
551,079,659

19. 퇴직급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,577,420,844
5,840,807,055

사외적립자산 공정가치
(4,303,949,247)
(3,583,038,277)

재무상태표 상 순확정급여부채
1,273,471,597
2,257,768,778

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
5,840,807,055
5,555,019,872

당기 손익으로 인식:

당기근무원가
748,177,086
806,291,613

이자원가
116,410,104
137,131,440

소계
864,587,190
943,423,053

기타포괄손익으로 인식:

경험조정효과
(19,513,863)
(89,987,254)

인구통계적가정변경효과
-
(613,381,947)

재무적가정변경효과
(139,908,829)
215,717,846

소계
(159,422,692)
(487,651,355)

급여지급액
(968,550,709)
(169,984,515)

기말
5,577,420,844
5,840,807,055

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,583,038,277
2,665,293,601

당기 손익으로 인식:

이자수익
84,276,864
76,412,724

기타포괄손익으로 인식:

사외적립자산의 재측정손실
(66,874,555)
(44,952,411)

사용자의 기여금
1,495,496,151
1,050,117,153

급여지급액
(791,987,490)
(163,832,790)

소계
703,508,661
886,284,363

기말
4,303,949,247
3,583,038,277

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
4,303,949,247
3,583,038,277

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출원가
179,003,781
128,493,220

판매비와관리비
559,694,720
693,721,733

연구개발비
41,611,825
44,795,376

합계
780,310,326
867,010,329

(6) 당기말 및 전기말 현재 확졍급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율(주1)
3.12
2.52

기대임금상승률(주2)
5.5
5.5

(주1)
회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(233,549,300)
260,101,392

기대임금상승률
252,819,534
(231,621,416)

20. 기타부채
당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금 등
94,590,775
46,334,179

선수금(주1)
542,645,567
196,354,212

합계
637,236,342
242,688,391

(주1)
계약부채가 포함되어 있습니다(주석 25 참조).

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000
40,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
35,399,906
35,399,906

보통주자본금
17,699,953,000
17,699,953,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
46,327,047,846
46,327,047,846

기타자본잉여금
(2,370,768,249)
(2,370,768,249)

자기주식처분이익
556,363,244
556,363,244

합계
44,512,642,841
44,512,642,841

22. 기타자본
당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,615,576)
(9,615,576)

자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
(3,614,569)
(6,325,937)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
평가
법인세효과
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(6,325,937)
1,691,874
1,019,494
(3,614,569)

<전기>

(단위:원)

구분
기초
평가
법인세효과
재분류
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(4,167,916)
(1,258,755)
(899,266)
-
(6,325,937)

확정급여제도의재측정요소
(1,380,674,397)
-
-
1,380,674,397
-

합계
(1,384,842,313)
(1,258,755)
(899,266)
1,380,674,397
(6,325,937)

24. 이익잉여금
당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
5,148,462,590
5,148,462,590

미처분이익잉여금(주2)
27,398,530,118
16,563,768,199

합계
32,546,992,708
21,712,230,789

(주1)

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분
당기
전기

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

상품 매출
229,568,980,922
176,083,214,264

제품 매출
23,792,511,262
15,298,533,300

용역 매출
4,347,395,973
3,054,618,989

기타 매출
63,985,323
272,955,138

소계
257,772,873,480
194,709,321,691

[기타 원천으로부터의 수익]

임대수익
608,692,300
708,780,951

합계
258,381,565,780
195,418,102,642

(2) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

국내
252,770,113,549
192,390,792,459

해외
5,002,759,931
2,318,529,232

소계
257,772,873,480
194,709,321,691

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

계약부채(주1)
542,645,567
196,354,212

(주1)
재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
160,658,241
78,055,196

26. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
6,652,679,222
6,333,375,676

퇴직급여
565,570,634
693,721,733

복리후생비
1,148,713,001
823,784,331

보험료
177,126,601
158,066,131

감가상각비
667,617,908
818,830,624

무형자산상각비
124,871,654
184,676,542

대손상각비
740,453,955
135,010,009

지급수수료
1,685,373,711
1,378,411,239

광고선전비
23,366,681
9,954,784

교육훈련비
69,928,711
17,160,721

차량유지비
399,792,272
415,959,629

도서인쇄비
44,231,610
35,257,643

접대비
255,340,060
203,832,369

임차료
31,589,954
64,901,052

통신비
90,884,210
94,914,234

운반비
2,389,427,098
2,447,602,283

세금과공과
156,251,118
133,585,968

소모품비
886,096,235
613,140,746

수도광열비
329,811,599
363,938,753

수선비
69,575,510
54,039,465

경상개발비
526,523,242
493,099,437

여비교통비
70,074,410
65,315,987

견본비
92,396,823
79,333,960

보관료
985,905,569
1,251,834,616

행사비
58,017,006
49,239,200

판매보증수선비
15,132,730
17,090,811

사용권자산상각비
444,709,491
497,498,270

포장비
10,000,000
-

합계
18,711,461,015
17,433,576,213

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
6,814,182
48,983,007

무형자산손상차손환입
294,000,000
710,440,855

사용권자산처분이익
268,082
-

잡이익
50,793,748
110,297,992

합계
351,876,012
869,721,854

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산폐기손실
5,000
29,557,629

무형자산손상차손
937,312,472
449,401,005

잡손실
139,267,346
385,895,904

기타의대손상각비
50,960
-

합계
1,076,635,778
864,854,538

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
336,635,832
1,724,155,422

외화환산이익
49,775,422
321,378,566

이자수익
575,202,609
565,359,217

파생상품거래이익
1,717,044,385
1,584,608,008

파생상품평가이익
109,169,166
-

합계
2,787,827,414
4,195,501,213

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
2,086,769,467
2,029,503,214

외화환산손실
147,119,303
22,564,474

이자비용
531,948,152
735,833,805

파생상품거래손실
86,376,574
1,418,009,578

파생상품평가손실
23,206,588
304,898,111

합계
2,875,420,084
4,510,809,182

(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
이자수익(비용)
외환손익
기타금융수익
기타포괄손익

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
575,202,609
123,266,527
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,826,213,551
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
2,711,368

합계
575,202,609
123,266,527
1,826,213,551
2,711,368

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(531,948,152)
(1,970,744,043)
-
-

당기손익-공정가치금융부채
-
-
(109,583,162)
-

합계
(531,948,152)
(1,970,744,043)
(109,583,162)
-

<전기>

(단위:원)

구분
이자수익(비용)
외환손익
기타금융수익
기타포괄손익

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
565,359,217
(47,993,104)
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,584,608,008
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
(2,158,021)

합계
565,359,217
(47,993,104)
1,584,608,008
(2,158,021)

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(735,833,805)
41,459,404
-
-

당기손익-공정가치금융부채
-
-
(1,722,907,689)
-

합계
(735,833,805)
41,459,404
(1,722,907,689)
-

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액(주1)
2,712,594,618
205,136,942

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(302,142,462)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
220,696,731
(191,467,746)

법인세비용
2,631,148,887
13,669,196

(주1)

법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용
220,696,731
(191,467,746)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
1,019,493
(899,266)

확정급여제도의 재측정요소
219,677,238
(190,568,480)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
13,153,685,431
3,093,730,162

적용세율에 따른 법인세
2,871,810,795
658,620,636

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(11,949,311)
(5,619,722)

세무상 차감되지 않는 비용
26,323,248
169,047,056

법인세추납(환급)액
43,821,245
(35,733,370)

미인식 이연법인세 변동
(102,147,823)
(656,878,378)

과거기간의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 인식
249,671,370
-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소
-
(191,467,746)

세액공제
(46,894,483)
(19,405,070)

종속회사주식 관련 법인세 효과
(424,723,248)
94,968,641

기타
25,237,094
137,149

법인세비용(수익)
2,631,148,887
13,669,196

평균유효세율
20.00%
0.44%

(
4)
당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증감
기말

구축물
87,709,120
16,377,582
104,086,702

기계장치
41,944,756
(29,093,587)
12,851,169

비품
359,000,081
(220,690,054)
138,310,027

공구
867,869
(867,869)
-

소프트웨어
2,316,667
(2,316,667)
-

특허권
364,476,526
852,828,152
1,217,304,678

일시상각충당금
-
(57,017,616)
(57,017,616)

국고보조금(기계장치)
101,756,867
354,938,235
456,695,102

연차수당
385,146,152
74,543,318
459,689,470

무형자산(회원권)
495,843,163
(294,000,000)
201,843,163

선급임차료
(116,376,380)
22,085,872
(94,290,508)

현재가치할인차금(임차료)
116,376,380
(22,085,872)
94,290,508

대손충당금
1,616,303,976
(994,502,891)
621,801,085

미수수익
(58,892,909)
(7,945,226)
(66,838,135)

퇴직급여충당부채
4,663,253,214
628,249,919
5,291,503,133

퇴직연금운용자산
(3,583,038,277)
(720,910,970)
(4,303,949,247)

재평가차익
(3,393,110,640)
-
(3,393,110,640)

종속기업투자손상차손(나노)
1,082,724,000
(547,595,255)
535,128,745

관계기업평가손익(태진)
279,999,000
-
279,999,000

종속기업투자손상차손(원익비엠텍)
-
1,930,560,220
1,930,560,220

매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)
6,325,935
(1,691,875)
4,634,060

상품평가충당금
15,415,156
85,821,548
101,236,704

제품평가충당금
(29,399,443)
49,862,837
20,463,394

사용권자산
(801,278,286)
(53,480,706)
(854,758,992)

리스부채
806,068,538
61,366,116
867,434,654

잡손실
217,022,942
(15,286,511)
201,736,431

대손금
165,955,263
1,687,521,541
1,853,476,804

즉시상각의제
65,153,250
(4,768,000)
60,385,250

기타
-
10,515,173
10,515,173

일시적차이 소계
2,891,562,920
2,802,417,414
5,693,980,334

이월결손금
1,116,936,772
1,695,944,021
2,812,880,793

합계
4,008,499,692
4,498,361,435
8,506,861,127

법인세율
22%

22%

법인세효과
881,869,932

1,871,509,448

이월세액공제
5,324,749

382,867,686

총 이연법인세자산(부채)
887,194,681

2,254,377,134

미인식 일시적차이(주1)
299,799,060

542,451,572

실현가능성 평가(주2)
587,395,621

1,711,925,562

실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)
-

302,142,462

(주1)

종속기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 2,466백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(주2)
일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액 및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증감
기말

구축물
-
87,709,120
87,709,120

기계장치
73,817,024
(31,872,268)
41,944,756

비품
679,355,472
(320,355,391)
359,000,081

공구
2,171,206
(1,303,337)
867,869

소프트웨어
-
2,316,667
2,316,667

특허권
-
364,476,526
364,476,526

국고보조금(기계장치)
100,000,000
1,756,867
101,756,867

연차수당
159,774,138
225,372,014
385,146,152

무형자산(회원권)
1,206,284,018
(710,440,855)
495,843,163

선급임차료
(123,687,448)
7,311,068
(116,376,380)

현재가치할인차금(임차료)
123,687,448
(7,311,068)
116,376,380

대손충당금
1,420,831,150
195,472,826
1,616,303,976

미수수익
(25,614,244)
(33,278,665)
(58,892,909)

퇴직급여충당부채
4,497,237,923
166,015,291
4,663,253,214

퇴직연금운용자산
(2,665,293,601)
(917,744,676)
(3,583,038,277)

재평가차익
(3,393,110,640)
-
(3,393,110,640)

종속기업투자손상차손(나노)
1,082,724,000
-
1,082,724,000

관계기업평가손익(태진)
279,999,000
-
279,999,000

매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)
5,067,180
1,258,755
6,325,935

상품평가충당금
278,426,438
(263,011,282)
15,415,156

제품평가충당금
17,505,384
(46,904,827)
(29,399,443)

사용권자산
(964,353,680)
163,075,394
(801,278,286)

리스부채
964,353,680
(158,285,142)
806,068,538

잡손실
-
217,022,942
217,022,942

대손금
166,855,263
(900,000)
165,955,263

즉시상각의제
69,921,250
(4,768,000)
65,153,250

일시적차이 소계
3,955,950,961
(1,064,388,041)
2,891,562,920

이월결손금
2,925,942,907
(1,809,006,135)
1,116,936,772

합계
6,881,893,868
(2,873,394,176)
4,008,499,692

법인세율
22%

22%

법인세효과
1,514,016,651

881,869,932

이월세액공제
38,229,749

5,324,749

총 이연법인세자산(부채)
1,552,246,400

887,194,681

미인식 일시적차이(주1)
299,799,060

299,799,060

실현가능성 평가(주2)
1,252,447,340

587,395,621

실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)
-

-

(주1)

종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이 1,363백만원에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(주2)
일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

상품매출원가
205,465,109,636
160,794,659,804

용역매출원가
843,296,545
849,194,377

제품과 재공품의 변동
(1,640,782,904)
(174,346,605)

원재료와 소모품의 사용액
18,036,585,869
10,266,046,230

급여
8,875,598,785
7,857,464,622

퇴직급여
790,341,448
867,010,329

복리후생비
1,381,247,854
989,318,961

감가상각비
1,093,153,642
1,222,337,896

무형자산상각비
128,514,452
184,676,542

기타
9,442,462,586
9,157,569,671

합계
244,415,527,913
192,013,931,827

31. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

지배기업소유주지분 순이익
10,522,536,544
3,080,060,966

가중평균유동보통주식수
35,395,071
35,395,071

기본주당이익
297
87

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초 발행보통주식수
35,399,906
35,399,906

자기주식
(4,835)
(4,835)

가중평균유통보통주식수
35,395,071
35,395,071

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 연결실체가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
87,157,709
(309,916,109)

급여
117,094,817
-

퇴직급여
790,341,448
867,010,329

감가상각비
1,093,153,642
1,222,337,896

대손상각비
740,453,955
135,010,009

무형자산상각비
128,514,452
184,676,542

사용권자산상각비
520,309,491
573,098,270

유형자산처분이익
(6,814,182)
(48,983,007)

사용권자산처분이익
(268,082)
(710,440,855)

무형자산손상차손환입
(294,000,000)
-

잡이익
-
(47,769,000)

기타의대손상각비
50,960
-

유형자산폐기손실
5,000
29,557,629

무형자산손상차손
937,312,472
449,401,005

잡손실
-
5,240,240

외화환산이익
(49,775,422)
(321,378,566)

이자수익
(575,202,609)
(565,359,217)

파생상품평가이익
(109,169,166)
-

외화환산손실
147,119,303
22,564,474

이자비용
531,948,152
735,833,805

파생상품평가손실
23,206,588
304,898,111

법인세비용
2,631,148,887
13,669,196

합계
6,712,587,415
2,539,450,752

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(6,247,924,404)
5,746,095,653

미수금의감소(증가)
(37,629,713)
1,003,065,483

선급금의감소(증가)
193,218,152
(306,800,253)

선급비용의감소(증가)
(99,845,856)
61,226,022

파생상품자산의감소(증가)
-
2,855,516

재고자산의감소(증가)
(9,656,480,277)
3,950,815,866

매입채무의증가(감소)
4,754,288,123
(1,773,197,215)

미지급금의증가(감소)
264,432,900
(569,492,004)

예수금의증가(감소)
48,256,596
(130,979,209)

선수금의증가(감소)
346,291,355
23,223,525

미지급비용의증가(감소)
41,957,805
1,159,700,363

파생상품부채의증가(감소)
(304,898,111)
(510,066,946)

퇴직금의지급
(978,581,831)
(169,984,515)

사외적립자산의 감소(증가)
(703,508,661)
(886,284,363)

합계
(12,380,423,922)
7,600,177,923

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
단기차입금
리스부채

기초
23,594,096,686
806,068,538

재무현금흐름에서 생기는 변동
2,952,732,583
(381,488,595)

외환차이
94,700,369
-

비현금거래(취득)
-
317,704,011

비현금거래(처분)
-
(30,800,684)

기말
26,641,529,638
711,483,270

<전기>

(단위:원)

구분
단기차입금
리스부채

기초
40,374,181,519
1,232,553,680

재무현금흐름에서 생기는 변동
(16,509,440,404)
(565,008,018)

외환차이
(270,644,429)
-

비현금거래(취득)
-
910,266,086

비현금거래(처분)
-
(525,143,210)

기말
23,594,096,686
1,052,668,538

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스

관계기업
(주)태진로보틱스

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디(주)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
유형자산매각
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈
-
-

(주)원익홀딩스
-
420,688,546

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
13,932,918

(주)원익
-
70,505,420

(주)원익로보틱스
-
-

(주)하늘물빛정원
-
10,048,000

원익엘앤디(주)
-
119,000

합계
-
515,293,884

<전기>

(단위:원)

구분
유형자산매각
기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈
-
30,500,000

(주)원익홀딩스
-
455,694,100

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
43,575,025

(주)원익
-
99,979,140

(주)원익로보틱스
32,350,000
-

(주)하늘물빛정원
-
6,430,000

원익엘앤디(주)
-
192,000

합계
32,350,000
636,370,265

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 없습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
채권
채무

기타채권
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익홀딩스
-
151,726,350

관계기업
(주)태진로보틱스(주1)
316,800

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
299,283

합계
316,800
152,025,633

(주1)
특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

<전기말>

(단위:원)

구분
채권
채무

기타채권
기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익홀딩스
-
157,013,669

관계기업
(주)태진로보틱스(주1)
316,800
-

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
2,751,173

합계
316,800
159,764,842

(주1)
특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,541,384,640
841,542,968

퇴직급여
102,387,503
62,275,031

합계
1,643,772,143
903,817,999

34. 우발상황과 약정사항

(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
종류
채권자
당기
전기
사용제한내용

단기금융상품
정기예금
(주)하나은행
1,200,000,000
1,000,000,000
제3자질권설정(에스케이케미칼(주))

(2) 금융자산의 양도
연결회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다.

연결회사는 당기말 및 전기말 현재 매출채권 잔
액
569,496
천원(
전기말: 718,214천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위:원)

배서된 매출채권
당기말
전기말

자산의 장부금액
569,495,701
718,214,596

관련부채의 장부금액
569,495,701
718,214,596

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
569,495,701
718,214,596

관련부채의 공정가치
569,495,701
718,214,596

순포지션
-
-

(3) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
회원권
1,214,387,655
500,000,000
(주)바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,936,600
150,000,000
(주)한화
외상매입거래 담보

기타유동금융자산
단기금융상품
1,200,000,000
1,200,000,000
에스케이케미칼(주)
외상매입거래 담보

유형자산
건물
3,859,707,603
5,160,000,000
농협은행(주)
차입금담보

기계장치
957,611,404

토지
2,530,275,925
2,280,000,000
농협은행(주)
차입금담보

토지
2,334,667,425
3,600,000,000
농협은행(주)
차입금담보

건물
2,781,826,991

구축물
184,471,484

토지
7,437,825,000
15,600,000,000
한국산업은행
차입금담보

건물
684,598,968

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
보증금액
보증처
내용

(주)하나은행
600,000,000
한화토탈(주)
외상매입거래

200,000,000
(주)대림

250,000,000
OCI(주)

(주)한국스탠다드차타드은행
3,000,000,000
사빅코리아(유)

서울보증보험(주)
482,708,610
기타
이행보증 등

(5) 당기말 현재 연결회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

35. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.

연결회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 연결회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

36. 금융상품

(1) 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
파생상품
109,169,166
109,169,166
-
-

기타포괄손익- 공정가치 측정
지분상품
4,628,970
4,628,970
2,937,095
2,937,095

상각후원가 측정(주1)
현금및현금성자산
38,043,077,964
38,043,077,964
32,099,999,574
32,099,999,574

매출채권
46,546,047,934
46,546,047,934
40,825,149,524
40,825,149,524

기타금융자산
1,822,911,347
1,822,911,347
1,823,956,223
1,823,956,223

소계
86,412,037,245
86,412,037,245
74,749,105,321
74,749,105,321

합계
86,525,835,381
86,525,835,381
74,752,042,416
74,752,042,416

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정
파생상품
23,206,588
23,206,588
304,898,111
304,898,111

상각후원가 측정(주1)
매입채무및기타채무
20,581,693,669
20,581,693,669
15,375,999,845
15,375,999,845

기타금융부채
867,434,654
867,434,654
1,052,668,538
1,052,668,538

차입금
26,641,529,638
26,641,529,638
23,594,096,686
23,594,096,686

소계
48,090,657,961
48,090,657,961
40,022,765,069
40,022,765,069

합계
48,113,864,549
48,113,864,549
40,327,663,180
40,327,663,180

(주1)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

당기손익-공정가치 금융자산
-
109,169,166
-
109,169,166

기타포괄손익-공정가치 지분상품
4,628,970
-
-
4,628,970

합계
4,628,970
109,169,166
-
113,798,136

[금융부채]

당기손익-공정가치 금융부채
-
23,206,588
-
23,206,588

<전기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,937,095

2,937,095

[금융부채]

당기손익-공정가치 금융부채

304,898,111

304,898,111

③ 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다.

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융상품
109,169,166
-

현금및현금성자산
38,043,077,964
32,099,999,574

매출채권
46,546,047,934
40,825,149,524

기타금융자산
1,822,911,347
1,823,956,223

합계
86,521,206,411
74,749,105,321

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

국내채권
47,055,712,834
42,796,137,073

해외채권
752,000,383
449,530,535

현재가치할인차금
(363,523,633)
(575,219,848)

대손충당금
(898,141,650)
(1,845,298,236)

합계
46,546,047,934
40,825,149,524

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

국내채권
2,001,109,279
2,027,242,237

해외채권
34,279,276
9,191,194

대손충당금
(212,477,208)
(212,477,208)

합계
1,822,911,347
1,823,956,223

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(가) 매출채권

(단위:원)

구분
당기말
전기말

채권잔액(주1)
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
13,755,137,450
-
15,133,248,290
-

0 ~ 30일
22,091,236,710
13,140,403
17,585,561,111
16,061,480

31일 ~ 60일
8,852,745,118
5,671,190
5,887,006,369
5,709,989

61일~120일
2,106,082,936
4,307,932
2,502,523,902
10,677,874

121일 ~ 360일
499,643,782
374,400,958
317,597,126
29,484,361

360일 초과
502,867,221
500,621,167
1,819,730,810
1,783,364,532

합계
47,807,713,217
898,141,650
43,245,667,608
1,845,298,236

(주1)
현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다.

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

기초
1,845,298,236
1,710,288,227

대손상각비
740,504,915
135,010,009

제각
(1,687,661,501)
-

기말
898,141,650
1,845,298,236

(나) 기타금융자산

(단위:원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
1,697,095,471
-
1,730,596,272
-

0 ~ 30일
77,291,128
-
37,466,696
-

31일 ~ 60일
1,072,750
-
685,272
-

61일~120일
71,650
-
1,990,655
-

121일 ~ 360일
45,000,000
-
52,215,328
-

360일 초과
214,857,556
(212,477,208)
213,479,208
(212,477,208)

합계
2,035,388,555
(212,477,208)
2,036,433,431
(212,477,208)

당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다.

(3) 유동성위험
연결회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원, USD)

구분
합계
3개월이하
3개월초과~1년이하
1년 초과

[비파생상품]

매입채무
17,460,313,117
17,460,313,117
-
-

기타채무
3,121,380,552
2,861,879,997
-
259,500,555

기타금융부채
929,835,900
122,413,100
211,538,450
595,884,350

단기차입금
26,677,111,419
20,671,317,138
6,005,794,281
-

합계
48,188,640,988
41,115,923,352
6,217,332,731
855,384,905

[파생상품]

총액결제 통화선도

(유입)
(USD20,760,000)
(USD18,510,000)
(USD2,250,000)
-

유출
24,546,740,000
21,875,160,000
2,671,580,000
-

연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
USD
EUR
CNY
JPY

외화채권
856,004,283
-
-
-

외환채무
25,837,427,484
1,041,789,613
-
-

순포지션
(24,981,423,201)
(1,041,789,613)
-
-

<전기말>

(단위:원)

구분
USD
EUR
CNY
JPY

외화채권
459,935,871
-
-
1,044,729

외환채무
10,559,457,276
2,093,799,303
2,751,173
-

순포지션
(10,099,521,405)
(2,093,799,303)
(2,751,173)
1,044,729

② 민감도분석
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
10%상승
10%하락

USD
(2,498,142,320)
2,498,142,320

EUR
(104,178,961)
104,178,961

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

[고정이자율]

단기대여금
200,000,000
350,000,000

단기금융상품
1,200,000,000
1,000,000,000

장기금융상품
30,000,000
-

단기차입금
(6,000,000,000)
(14,000,000,000)

합계
(4,570,000,000)
(12,650,000,000)

[변동이자율]

단기차입금
(20,641,529,638)
(9,594,096,686)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순손익변동
(206,415,296)
206,415,296
(95,940,967)
95,940,967

37. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.

연결회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

부채총계
52,532,345,157
42,974,441,671

차감: 현금및현금성자산
(38,043,077,964)
(32,099,999,574)

순부채
14,489,267,193
10,874,442,097

자본총계
94,746,358,404
83,908,885,117

순부채비율
15.29%
12.96%

38. 영업부문

(1) 부문에 대한 정보

사업부문
주요내용

케미칼
세계적 다국적기업 및 국내 화학원료제조 업체들의 국내 Distributor 영업매출

건축자재
목조주택용 자재의 상품매출, 실리콘 생산공장을 통해 관련 제품을 제조 및 공급

폴리머
자동차, 전기전자, 플라스틱, 건축용 실란트 등 다양한 산업에 두루 사용되는 산업용 화학소재를 주요 품목의 상품매출

PNP
HP사의 인디고(디지털인쇄기)제품의 국내 유통 매출

신사업
기존 사업부문 외 신규사업, 신규품목의 상품매출

전자소재
플라스틱필름(전도성점착테이프) 제조, 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품매출

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 부문별 매출액 및 영업이익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구분
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

매출액
90,622,285
77,322,436
70,193,209
13,657,347
1,862,728
4,723,561
258,381,566

영업이익
4,889,309
6,125,011
2,038,727
1,187,032
(737,363)
463,321
13,966,038

<전기>

(단위:천원)

구분
케미칼
건축자재
폴리머
PnP
신사업
전자소재
합계

매출액
60,398,877
51,146,990
71,196,043
7,130,424
2,420,887
3,124,882
195,418,103

영업이익
570,072
1,608,005
1,919,618
105,721
(1,190,049)
390,804
3,404,171

(3) 연결회사는 보고부문별 부문자산과 부문부채에 대하여 최고영업의사결정권자에게 보고하지 않습니다.

(4) 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다. 한편, 당기와 전기에 연결회사가 인식한 외부고객으로부터의 수익은 연결회사의 소재지인 대한민국에 귀속됩니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 42(전) 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

113,179,251,058

91,660,440,893

현금및현금성자산
4,36
37,290,669,555

31,544,091,554

매출채권
5,34,36
44,690,782,262

38,503,084,516

당기손익-공정가치금융자산
7,36
109,169,166

-

기타금융자산
6,36
1,342,172,783

1,240,407,286

재고자산
9
29,003,511,698

19,475,362,190

기타자산
10
742,945,594

897,495,347

Ⅱ. 비유동자산

32,339,227,548

34,677,869,228

매출채권
5,34,36
1,439,545,510

1,932,821,752

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,36
4,628,970

2,937,095

기타금융자산
6,36
291,682,144

586,596,272

종속기업투자
11
69,440,780

2,000,001,000

관계기업투자
11
1,000

1,000

유형자산
12,15,34
25,897,311,733

26,129,846,972

사용권자산
13
701,075,103

801,278,286

무형자산
14,15,34
3,571,535,307

3,224,386,851

이연법인세자산
29
302,142,462

-

기타자산
10
61,864,539

-

자 산 총 계

145,518,478,606

126,338,310,121

부 채

Ⅰ. 유동부채

50,236,634,000

39,725,399,252

매입채무및기타채무
16,34,36
20,195,985,780

15,090,401,383

단기차입금
17,36
26,641,529,638

23,594,096,686

당기손익-공정가치금융부채
7,36
23,206,588

304,898,111

기타금융부채
13,18,36
257,863,007

371,988,879

당기법인세부채
29
2,496,594,535

146,321,322

기타부채
20
621,454,452

217,692,871

Ⅱ. 비유동부채

1,083,081,457

2,019,718,045

매입채무및기타채무
16,36
259,500,555

210,505,738

기타금융부채
13,18,36
462,620,263

443,079,659

퇴직급여부채
19
360,960,639

1,366,132,648

부 채 총 계

51,319,715,457

41,745,117,297

자 본

Ⅰ. 자본금
21

17,699,953,000

17,699,953,000

Ⅱ. 자본잉여금
21

50,018,809,458

50,018,809,458

Ⅲ. 기타자본
22

(9,615,576)

(9,615,576)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23

(3,614,569)

(6,325,937)

Ⅴ. 이익잉여금
24

26,493,230,836

16,890,371,879

자 본 총 계

94,198,763,149

84,593,192,824

부 채 및 자 본 총 계

145,518,478,606

126,338,310,121

포 괄 손 익 계 산 서

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 매출액
25,33
253,677,798,390
192,316,295,796

Ⅱ. 매출원가
30
222,105,223,734
172,422,412,759

Ⅲ. 매출총이익

31,572,574,656
19,893,883,037

판매비와 관리비
26,30
17,897,758,266
16,075,491,208

Ⅳ. 영업이익

13,674,816,390
3,818,391,829

기타수익
27
328,340,554
868,960,065

기타비용
27
139,323,301
859,564,750

금융수익
28
2,791,064,285
4,208,455,815

금융비용
28
2,875,298,210
4,510,837,157

종속기업및관계기업투자수익

-
-

종속기업및관계기업투자손실
11
1,930,560,220
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

11,849,039,498
3,525,405,802

Ⅵ. 법인세비용
29
2,595,868,813
13,669,196

Ⅶ. 당기순이익

9,253,170,685
3,511,736,606

Ⅷ. 기타포괄손익

352,399,640
249,972,443

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

349,688,272
252,130,464

기타포괄손익-공정가치지분상품평가손익

2,711,368
(2,158,021)

Ⅸ. 총포괄이익

9,605,570,325
3,761,709,049

X. 주당손익
31

기본주당이익

261
99

희석주당이익

261
99

자 본 변 동 표

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타
자본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
자 본
합 계

2020.
01.
01(전기초)

17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(1,384,842,313)
14,507,179,206
80,831,483,775

당기순이익
-
-
-
-
3,511,736,606
3,511,736,606

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
252,130,464
252,130,464

보험수리적손익 재분류
-
-
-
1,380,674,397
(1,380,674,397)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
-
(2,158,021)
-
(2,158,021)

2020.12.31(전기말)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(6,325,937)
16,890,371,879
84,593,192,824

2021.
01.
01(당기초)

17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(6,325,937)
16,890,371,879
84,593,192,824

당기순이익
-
-
-
-
9,253,170,685
9,253,170,685

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
349,688,272
349,688,272

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
-
-
-
2,711,368
-
2,711,368

2021.12.31(당기말)
17,699,953,000
50,018,809,458
(9,615,576)
(3,614,569)
26,493,230,836
94,198,763,149

현 금 흐 름 표

제43(당) 기 2021년
01월
01일부터 2021년 12월 31일까지

제42(전) 기 2020년
01월
01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 원익큐브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 43(당) 기
제 42(전) 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름

3,810,125,424
12,684,841,663

1. 영업활동에 사용된 현금흐름

4,308,559,549
13,547,523,833

당기순이익

9,253,170,685
3,511,736,606

당기순이익조정을 위한 가감

7,232,925,371
2,156,713,455

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채 변동

(12,177,536,507)
7,879,073,772

2. 이자수취

336,822,985
245,525,594

3. 이자지급

(508,215,779)
(846,043,082)

4. 법인세 지급

(327,041,331)
(262,164,682)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(874,740,087)
(1,185,048,613)

대여금의 감소

150,000,000
585,812,774

대여금의 증가

-
(300,000,000)

단기금융상품의 감소

3,000,000,000
-

단기금융상품의 증가

(3,200,000,000)
(1,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 처분

2,000,000,000
-

상각후원가측정금융자산의 취득

(2,000,000,000)
-

유형자산의 처분

-
7,605,955

유형자산의 취득

(1,141,740,087)
(595,498,173)

무형자산의 취득

-
(2,575,200)

보증금의 감소

322,000,000
876,752,062

보증금의 증가

(5,000,000)
(757,146,031)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

2,811,243,986
(16,775,848,422)

정부보조금의 수취

239,999,998
160,000,000

단기차입금의 차입

76,635,578,223
68,169,540,878

단기차입금의 상환

(73,682,845,640)
(84,678,981,282)

임대보증금의 증가

-
9,000,000

리스부채의 상환

(381,488,595)
(435,408,018)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감

5,746,629,323
(5,276,055,372)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

31,544,091,554
36,820,146,926

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(51,322)
-

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

37,290,669,555
31,544,091,554

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 43 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 42 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 43(당) 기
(처분예정일 : 2022년 3월 24일)

제 42(전) 기

(처분확정일 : 2021년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

21,344,768,246

11,741,909,289

전기이월미처분이익잉여금
11,741,909,289

9,358,716,616

당기순이익
9,253,170,685

3,511,736,606

확정급여제도의 재측정요소
349,688,272

(1,128,543,933)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

21,344,768,246

11,741,909,289

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음.

별도 재무제표에 대한 주석

제 43(당) 기 2021년 12월 31일 현재

주식회사 원익큐브

1. 일반사항
주식회사 원익큐브(이하 "회사"라 함)는 1979년 6월 12일 설립되어 1995년 10월 28일 코스닥시장에 상장하였으며, 각종 화학제품과 건축자재의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사를 두고 있으며, 3개 지점(양산, 서울, 여주)과 오창공장 및 연구소를 운영하고 있습니다. 

회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)원익머트리얼즈
11,176,000
31.57
11,176,000
31.57

이용한
452,208
1.28
452,208
1.28

기타
23,771,698
67.15
23,771,698
67.15

합계
35,399,906
100.00
35,399,906
100.00

2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. 

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'), 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스') 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')

이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제 1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.

이 개정안은 회사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다. 이러한 변경이 회사의 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

다
음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')
- 의도한 사용 전의 매각금액(기업회계기준서 제1016호 '유형자산')
- 개념체계 참조(기업회계기준서 제1103호 '사업결합')
- 부채의 유동/비유동 분류(기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있으며, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이 및 기타 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시됩니 다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

2.6 금융상품

(1) 금융자산

(가) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성 근거하여 분류합니다. 

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '투자비용'으로 표시합니다.

다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '투자수익 또는 투자비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 36 참조).

(라) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(마) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(2) 금융부채

(가) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 위험회피회계를 적용하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 

2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 5, 손상에 대한 회계정책은 주석 36 참조).

2.8 재고자산
재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는

선입선출법
(미착
품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 
재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

2.9 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구분
내용연수
감가상각방법

건물
20년 ~ 50년
정액법

구축물
11년 ~ 20년
정액법

시설장치
6년
정액법

기계장치
5년, 8년
정액법

차량운반구
4년
정액법

공구와기구
5년
정액법

비품
4년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2.10 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

상표권과 특허권
5년~19년

소프트웨어
10년

2.11 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.12 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.13 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 자기주식
회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

2.15 수익인식

1) 재화의 판매
회사는 각종 화학제품의 매매 및 수출입업과 고급 디지털인쇄기 유통업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 상품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 상품을 판매하기 위한 유통망과 가격에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 상품에 대한 통제가 이전된 것으로보아 매출을 인식합니다. 수취채권은 재화를 인도 혹은 검수가 완료되었을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도 또는 검수가 완료된 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2) 용역의 제공
회사는 고객에게 고급 디지털인쇄기의 유지, 보수 및 관련 부품의 공급 등 전반에 걸친 관리용역을 제공하고 있습니다. 고객과의 통합계약에서 디지털인쇄기 판매 이후 ① 소모품의 공급 및 교체관리용역 및 ② 부품의 공급 및 교체관리용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

회사는 계약기간 동안 고객에게 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2.16 종업원급여

1) 퇴직급여
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2) 기타장기종업원급여 
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

2.18 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.20 주당이익
회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

2.21 리스
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 

회사는 다양한 사무실, 저장탱크부지, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~10년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. 

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 집기로 구성되어 있습니다.

2.22 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 24일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치 
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고
있습니다
(주석36참조).

(2) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단
합니다
(주석36참조).

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로
최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석29참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받
습니다
(주석19 참조)
.

(5) 리스
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

4. 현금및현금성자산
당
기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예금
37,290,669,555
31,544,091,554

5.
매출채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
45,628,298,273
1,757,700,552
47,385,998,825
40,406,111,194
2,444,318,928
42,850,430,122

현재가치할인차금
(45,368,591)
(318,155,042)
(363,523,633)
(63,722,672)
(511,497,176)
(575,219,848)

대손충당금
(892,147,420)

(892,147,420)
(1,839,304,006)
-
(1,839,304,006)

합계
44,690,782,262
1,439,545,510
46,130,327,772
38,503,084,516
1,932,821,752
40,435,906,268

6. 기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

대여금
200,000,000
-
200,000,000
350,000,000
-
350,000,000

대손충당금
(200,000,000)
-
(200,000,000)
(200,000,000)
-
(200,000,000)

미수수익
66,838,135
-
66,838,135
58,892,909
-
58,892,909

대손충당금
(4,637,808)
-
(4,637,808)
(4,637,808)
-
(4,637,808)

미수금
87,811,856
-
87,811,856
43,991,585
-
43,991,585

대손충당금
(7,839,400)
-
(7,839,400)
(7,839,400)
-
(7,839,400)

단기금융상품
1,200,000,000
-
1,200,000,000
1,000,000,000
-
1,000,000,000

보증금
-
291,682,144
291,682,144
-
586,596,272
586,596,272

합계
1,342,172,783
291,682,144
1,633,854,927
1,240,407,286
586,596,272
1,827,003,558

7. 당기손익-공정가치금융상품

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

[유동자산]

파생상품
109,169,166
-

[유동부채]

파생상품
23,206,588
304,898,111

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
보유 주식수
지분율
취득원가
공정가치

당기말
전기말

웅진
2,707주
0.003%
9,263,030
4,628,970
2,937,095

9. 재고자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말
전기말

평가전금액
순실현가능가치
평가충당금
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

제품
2,108,641,947
2,088,178,553
(20,463,394)
470,041,296
450,914,063
(19,127,233)

상품
23,329,846,256
23,228,609,552
(101,236,704)
14,373,876,288
14,358,461,132
(15,415,156)

미착품
3,686,723,593
3,686,723,593
-
4,665,986,995
4,665,986,995
-

합계
29,125,211,796
29,003,511,698
(121,700,098)
19,509,904,579
19,475,362,190
(34,542,389)

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
87,157,709
(309,916,109)

10. 기타자산

당기말 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
601,304,892
-
794,523,044
-

선급비용
141,640,702
61,864,539
102,972,303
-

합계
742,945,594
61,864,539
897,495,347
-

11. 종속기업 및 관계기업

1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율
취득가액
장부금액
지분율
장부금액

[종속기업]

(주)원익비엠텍
대한민국
100%
2,000,000,000
69,439,780
100%
2,000,000,000

(주)나노이닉스
대한민국
100%
1,576,825,000
1,000
100%
1,000

소계
3,576,825,000
69,440,780

2,000,001,000

[관계기업]

(주)태진로보틱스
대한민국
35%
280,000,000
1,000
35%
1,000

(2) 당기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
기초
손상차손
기말

[종속기업]

(주)나노이닉스
1,000
-
1,000

(주)원익비엠텍(주1)
2,000,000,000
(1,930,560,220)
69,439,780

소계
2,000,001,000
(1,930,560,220)
69,440,780

[관계기업]

(주)태진로보틱스
1,000
-
1,000

소계
1,000
-
1,000

합계
2,000,002,000
(1,930,560,220)
69,441,780

(주1)
당기말 (주)원익비엠텍의 손상징후가 파악되었으며, 회수가능액 검토 결과, 장부금액이 회수가능액을 유의적으로 초과하여 1,930,560천원의 손상차손을 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
당기
전기

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업투자손상차손
(1,930,560,220)
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)나노이닉스
1,889,577,089
1,323,181,750
566,395,339
4,723,561,494
479,437,483
479,437,483

(주)원익비엠텍
88,747,210
19,307,430
69,439,780
-
(1,105,247,020)
(1,105,247,020)

<전기말>

(단위:원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)나노이닉스
1,724,942,840
1,583,936,347
141,006,493
3,660,912,646
377,894,537
377,894,537

(주)원익비엠텍
1,225,472,192
50,785,392
1,174,686,800
-
(804,329,937)
(804,329,937)

관계기업인 (주)태진로보틱스는 손상차손을 인식하여 중요하지 않아 재무정보를 공시하지 않았습니다.

12. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,133,917,271
-
-
-
13,133,917,271

건물
11,943,704,660
(2,481,577,068)
-
-
9,462,127,592

구축물
4,839,480,146
(3,647,360,773)
-
-
1,192,119,373

기계장치
3,630,900,206
(1,923,223,668)
-
(280,505,673)
1,427,170,865

차량운반구
320,203,749
(290,691,579)
-
-
29,512,170

비품
2,430,610,834
(1,544,137,392)
(440,211,101)
(21,106,321)
425,156,020

기타유형자산
964,784,027
(790,670,585)
-
(5,000)
174,108,442

건설중인자산
53,200,000
-
-
-
53,200,000

합계
37,316,800,893
(10,677,661,065)
(440,211,101)
(301,616,994)
25,897,311,733

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
13,133,917,271
-
-
-
13,133,917,271

건물
11,943,704,660
(2,159,422,756)
-
-
9,784,281,904

구축물
4,650,298,346
(3,449,590,023)
-
-
1,200,708,323

기계장치
2,913,778,206
(1,651,220,009)
-
(3,000)
1,262,555,197

차량운반구
301,915,151
(276,868,542)
-
-
25,046,609

비품
2,278,435,972
(1,362,300,493)
(440,211,101)
(1,000)
475,923,378

기타유형자산
881,884,027
(709,464,737)
-
(5,000)
172,414,290

건설중인자산
225,000,000
-
-
(150,000,000)
75,000,000

합계
36,328,933,633
(9,608,866,560)
(440,211,101)
(150,009,000)
26,129,846,972

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득(주1)
처분
대체(주2)
감가상각비
기말

토지
13,133,917,271
-
-
-

13,133,917,271

건물
9,784,281,904
-
-
-
(322,154,312)
9,462,127,592

구축물
1,200,708,323
3,718,800
-
185,463,000
(197,770,750)
1,192,119,373

기계장치
1,262,555,197
68,800,000
-
350,225,313
(254,409,645)
1,427,170,865

차량운반구
25,046,609
18,288,598
-
-
(13,823,037)
29,512,170

비품
475,923,378
103,664,342
(5,000)
26,858,491
(181,285,191)
425,156,020

기타유형자산
172,414,290
26,900,000
-
56,000,000
(81,205,848)
174,108,442

건설중인자산
75,000,000
680,368,349
-
(702,168,349)

53,200,000

합계
26,129,846,972
901,740,089
(5,000)
(83,621,545)
(1,050,648,783)
25,897,311,733

(주1)

정부보조금 수취액 234,000천원이 포함된 금액입니다.

(주2)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 83,622천원입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
13,186,320,189
3,532,100
(55,935,018)
-
-
13,133,917,271

건물
10,106,436,215
-
-
-
(322,154,311)
9,784,281,904

구축물
1,420,305,712
60,153,000
(1,805,883)
-
(277,944,506)
1,200,708,323

기계장치
1,475,136,182
22,000,000
(1,000)
-
(234,579,985)
1,262,555,197

차량운반구
43,617,178
-
-
-
(18,570,569)
25,046,609

비품(주1)
991,432,056
213,289,073
(2,343,252)
(439,138,026)
(287,316,473)
475,923,378

기타유형자산
282,530,305
8,000,000
(25,760,494)
-
(92,355,521)
172,414,290

건설중인자산(주2)
90,776,000
138,524,000
-
(154,300,000)
-
75,000,000

합계
27,596,553,837
445,498,173
(85,845,647)
(593,438,026)
(1,232,921,365)
26,129,846,972

(주1)

비품에서 상품으로 대체된 금액은 439,138천원입니다.

(주2)
건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 154,300천원입니다.

13. 리스

(1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

건물
49,982,424
201,067,462

구축물
423,194,735
445,372,980

차량운반구
227,897,944
154,837,844

합계
701,075,103
801,278,286

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
201,067,462
8,032,360
-
(159,117,398)
49,982,424

구축물
445,372,980
74,573,139
-
(96,751,384)
423,194,735

차량운반구
154,837,844
235,098,512
(30,532,602)
(131,505,810)
227,897,944

합계
801,278,286
317,704,011
(30,532,602)
(387,374,592)
701,075,103

<전기>

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

건물
507,432,000
294,498,941
(405,822,000)
(195,041,479)
201,067,462

구축물
210,406,700
445,372,980
(111,844,100)
(98,562,600)
445,372,980

차량운반구
241,940,050
62,394,165
-
(149,496,371)
154,837,844

비품
4,574,930
-
(4,177,110)
(397,820)
-

합계
964,353,680
802,266,086
(521,843,210)
(443,498,270)
801,278,286

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
257,863,007
371,988,879

비유동
453,620,263
434,079,659

합계
711,483,270
806,068,538

(4) 당기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비
387,374,592
443,498,270

이자비용
20,550,755
-

소액 및 단기리스료
33,047,349
25,354,611

합계
440,972,696
468,852,881

당기 및 전기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각

435,086
천원, 460,763 천원
입니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

상표권
7,560,960
(5,945,572)
-
-
1,615,388

소프트웨어
675,902,526
(297,729,374)
(11,583,335)
(155,078,108)
211,511,709

특허권
660,457,961
(177,635,626)
(437,817,670)
-
45,004,665

회원권
3,515,246,708
-
(201,843,163)
-
3,313,403,545

합계
4,859,168,155
(481,310,572)
(651,244,168)
(155,078,108)
3,571,535,307

<전기말>

(단위:원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

상표권
7,560,960
(5,093,252)
-
-
2,467,708

소프트웨어
524,332,426
(258,067,036)
(11,583,335)
(101,747,867)
152,934,188

특허권
660,457,961
(173,058,881)
(437,817,670)
-
49,581,410

회원권
3,515,246,708
-
(495,843,163)
-
3,019,403,545

합계
4,707,598,055
(436,219,169)
(945,244,168)
(101,747,867)
3,224,386,851

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
상표권
소프트웨어(주1)
특허권
회원권
합계

기초
2,467,708
152,934,188
49,581,410
3,019,403,545
3,224,386,851

취득 및 대체
-
83,621,545
-
-
83,621,545

손상
-
-
-
-
-

환입
-
-
-
294,000,000
294,000,000

상각
(852,320)
(25,044,024)
(4,576,745)
-
(30,473,089)

기말
1,615,388
211,511,709
45,004,665
3,313,403,545
3,571,535,307

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은
83,622천원
입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
상표권
소프트웨어(주1)
특허권
회원권
합계

기초
3,508,650
48,774,426
474,615,761
2,308,962,690
2,835,861,527

취득 및 대체
-
144,300,000
50,344,200
-
194,644,200

손상
-
(11,583,335)
(437,817,670)
-
(449,401,005)

환입
-
-
-
710,440,855
710,440,855

상각
(1,040,942)
(28,556,903)
(37,560,881)
-
(67,158,726)

기말
2,467,708
152,934,188
49,581,410
3,019,403,545
3,224,386,851

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은
154,300천원
입니다.

15. 정부보조금

당기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증가
상각
대체
기말

기계장치
3,000
-
(17,594,014)
298,096,687
280,505,673

비품
1,000
-
(2,849,435)
23,954,756
21,106,321

기타유형자산
5,000
-
-
-
5,000

건설중인자산(주1)
150,000,000
239,999,998
-
(389,999,998)
-

소프트웨어(주1,2)
101,747,867
-
(14,618,314)
67,948,555
155,078,108

합계
251,756,867
239,999,998
(35,061,763)
-
456,695,102

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 67,949천원입니다.

(주2)
무형자산상각비와 상계된 금액은 14,618천원입니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
상각
처분
대체
기말

기계장치
3,000
-
-
-
-
3,000

비품
1,000
-
-
-
-
1,000

기타유형자산
9,000
-
-
(4,000)
-
5,000

건설중인자산(주1)
100,000,000
150,000,000
-
-
(100,000,000)
150,000,000

소프트웨어(주1,2)
-
10,000,000
(8,252,133)
-
100,000,000
101,747,867

합계
100,013,000
160,000,000
(8,252,133)
(4,000)
-
251,756,867

(주1)

건설중인자산에서 소프트웨어로 대체된 금액은 100,000천원입니다.

(주2)
무형자산상각비와 상계된 금액은 8,252천원입니다.

16. 매입채무및기타채무

당
기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
유동
비유동

당기말
전기말
당기말
전기말

매입채무
17,464,417,657
12,752,299,299
-
-

미지급금
520,356,526
256,707,489
-
-

미지급비용
2,211,211,597
2,081,394,595
259,500,555
210,505,738

합계
20,195,985,780
15,090,401,383
259,500,555
210,505,738

17. 단기차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입처
연이자율
당기말
전기말

일반자금대출
한국산업은행
-
-
8,000,000,000

시설자금대출
농협은행(주)
2.02%
1,900,000,000
1,900,000,000

농협은행(주)
1.97%
4,100,000,000
4,100,000,000

외화단기차입금
(주)국민은행 외
변동금리
20,641,529,638
9,594,096,686

합계
26,641,529,638
23,594,096,686

(2) 회사소유 일부 토지, 건물 및 구축물은 한국산업은행과 농협은행(주)의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습
니다
(주석34참조).

18. 기타금융부채
당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
257,863,007
453,620,263
371,988,879
434,079,659

임대보증금
-
9,000,000
-
9,000,000

합계
257,863,007
462,620,263
371,988,879
443,079,659

19. 퇴직급여부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,664,909,886
4,949,170,925

사외적립자산 공정가치
(4,303,949,247)
(3,583,038,277)

재무상태표 상 순확정급여부채
360,960,639
1,366,132,648

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
4,949,170,925
4,783,155,634

당기 손익으로 인식:

당기근무원가
588,201,936
680,367,996

이자원가
116,410,104
137,131,440

소계
704,612,040
817,499,436

기타포괄손익으로 인식:

경험조정효과
(56,976,760)
(89,987,254)

인구통계적가정변경효과
-
(613,381,947)

재무적가정변경효과
(139,908,829)
215,717,846

소계
(196,885,589)
(487,651,355)

급여지급액
(791,987,490)
(163,832,790)

기말
4,664,909,886
4,949,170,925

(3)
당
기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
3,583,038,277
2,665,293,601

당기 손익으로 인식:

이자수익
84,276,864
76,412,724

기타포괄손익으로 인식:

사외적립자산의 재측정손실
(66,874,555)
(44,952,411)

사용자의 기여금
1,495,496,151
1,050,117,153

급여지급액
(791,987,490)
(163,832,790)

소계
703,508,661
886,284,363

기말
4,303,949,247
3,583,038,277

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
4,303,949,247
3,583,038,277

(5) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출원가
61,020,804
57,544,368

판매비와관리비
537,366,148
654,724,524

연구개발비
24,352,464
28,817,820

합계
622,739,416
741,086,712

(6) 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율(주1)
3.127
2.52

기대임금상승률(주2)
5.50
5.5

(주1)

회사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
회사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(209,370,179)
234,256,716

기대임금상승률
226,856,187
(207,108,634)

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

(9) 확정급여채무의 가중평균만기는 약 5.83년입니다.

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
644,601,145
620,005,872
1,763,732,955
2,220,554,422
4,118,611,097
9,367,505,491

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
78,808,885
21,338,659

선수금(주1)
542,645,567
196,354,212

합계
621,454,452
217,692,871

(주1)

계약부채가 포함되어 있습니
다
(주석
25
참조).

21. 자본금과 자본잉여금

(1)
당기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
40,000,000
40,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
35,399,906
35,399,906

보통주자본금
17,699,953,000
17,699,953,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
46,327,047,846
46,327,047,846

기타자본잉여금
3,465,183,944
3,465,183,944

자기주식처분이익
226,577,668
226,577,668

합계
50,018,809,458
50,018,809,458

22. 기타자본

당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,615,576)
(9,615,576)

자사주식은 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 

23. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익
(3,614,569)
(6,325,937)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다
.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
평가
법인세효과
재분류
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(6,325,937)
1,691,874
1,019,494
-
(3,614,569)

<전기>

(단위:원)

구분
기초
평가
법인세효과
재분류
기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(4,167,916)
(1,258,755)
(899,266)
-
(6,325,937)

확정급여제도의재측정요소
(1,380,674,397)
-
-
1,380,674,397
-

합계
(1,384,842,313)
(1,258,755)
(899,266)
1,380,674,397
(6,325,937)

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
5,148,462,590
5,148,462,590

미처분이익잉여금
21,344,768,246
11,741,909,289

합계
26,493,230,836
16,890,371,879

(주1)

상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

제 43(당) 기
(처분예정일 : 2022년 3월 24일)

제 42(전) 기

(처분확정일 : 2021년 3월 24일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

21,344,768,246

11,741,909,289

전기이월미처분이익잉여금
11,741,909,289

9,358,716,616

당기순이익
9,253,170,685

3,511,736,606

확정급여제도의 재측정요소
349,688,272

(1,128,543,933)

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

--

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

-

--

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

21,344,768,246

11,741,909,289

25.
고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당기 및 전기 중 수익의 유형에 따라 구분한 매출의 구성 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분
당기
전기

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

상품 매출
229,581,350,026
176,094,145,664

제품 매출
19,068,949,768
12,173,651,054

용역 매출
4,347,395,973
3,054,618,989

기타 매출
63,985,323
272,955,138

소계
253,061,681,090
191,595,370,845

[기타 원천으로부터의 수익]

임대수익
616,117,300
720,924,951

합계
253,677,798,390
192,316,295,796

(2) 당
기 및 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 발생 지역에 따라 구분한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

[고객과의 계약에서 생기는 수익]

국내
248,058,921,159
189,276,841,613

해외
5,002,759,931
2,318,529,232

소계
253,061,681,090
191,595,370,845

(3) 당기말 및 전기말 현재 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

계약부채(주1)
542,645,567
196,354,212

(주1)
재무상태표 상 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(4)

당기 및 전기 중 이월된 계약부채가 실현된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기

전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
160,658,241
78,055,196

26. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
6,440,076,134
5,745,185,015

퇴직급여
537,366,148
654,724,524

복리후생비
1,105,318,902
727,923,951

여비교통비
60,681,506
53,181,492

접대비
245,492,860
199,496,989

통신비
89,151,102
90,566,324

수도광열비
316,973,935
347,821,656

운반비
2,389,403,870
2,445,776,683

세금과공과
155,546,508
132,587,398

감가상각비
630,584,549
835,271,093

임차료
31,589,954
59,800,152

수선비
69,457,910
53,554,919

보험료
171,413,303
151,830,131

포장비
10,000,000
-

차량유지비
391,373,577
397,794,180

소모품비
884,205,562
565,382,745

지급수수료
1,618,349,759
1,264,116,359

보관료
985,905,569
1,251,834,616

광고선전비
23,366,681
9,954,784

판매보증수선비
15,132,730
17,090,811

대손상각비
740,453,955
132,897,543

교육훈련비
69,928,711
17,160,721

도서인쇄비
44,192,520
35,257,643

행사비
58,017,006
49,239,200

경상개발비
322,988,509
262,598,880

무형자산상각비
26,830,291
67,158,726

사용권자산상각비
387,374,592
443,498,270

견본비
76,582,123
63,786,403

합계
17,897,758,266
16,075,491,208

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
48,983,007

무형자산손상차손환입
294,000,000
710,440,855

사용권자산처분이익
268,082
-

잡이익
34,072,472
109,536,203

합계
328,340,554
868,960,065

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비
50,960
-

유형자산폐기손실
5,000
29,557,629

무형자산손상차손
-
449,401,005

잡손실
139,267,341
380,606,116

합계
139,323,301
859,564,750

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차익
336,633,830
1,724,155,422

외화환산이익
49,666,606
321,378,566

이자수익
578,550,298
578,313,819

파생상품거래이익
1,717,044,385
1,584,608,008

파생상품평가이익
109,169,166
-

합계
2,791,064,285
4,208,455,815

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
2,086,769,467
2,029,503,214

외화환산손실
147,089,725
22,477,449

이자비용
531,855,856
735,948,805

파생상품거래손실
86,376,574
1,418,009,578

파생상품평가손실
23,206,588
304,898,111

합계
2,875,298,210
4,510,837,157

(3) 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
이자수익(비용)
외환손익
기타금융수익
기타포괄손익

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
578,550,298
123,185,287
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,826,213,551
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
2,711,368

합계
578,550,298
123,185,287
1,826,213,551
2,711,368

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(531,855,856)
(1,970,744,043)
-
-

당기손익-공정가치금융부채
-
-
(109,583,162)
-

합계
(531,855,856)
(1,970,744,043)
(109,583,162)
-

<전기>

(단위:원)

구분
이자수익(비용)
외환손익
기타금융수익
기타포괄손익

[금융자산]

상각후원가측정금융자산
578,313,819
(57,896,411)
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
-
1,584,608,008
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
(2,158,021)

합계
578,313,819
(57,896,411)
1,584,608,008
(2,158,021)

[금융부채]

상각후원가측정금융부채
(735,948,805)
51,449,736
-
-

당기손익-공정가치금융부채
-
-
(1,722,907,689)
-

합계
(735,948,805)
51,449,736
(1,722,907,689)
-

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세부담액(주1)
2,677,314,544
205,136,942

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(302,142,462)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
220,696,731
(191,467,746)

법인세비용
2,595,868,813
13,669,196

(주1)

법인세 확정신고시 발생하는 법인세환급(추납액)은 법인세부담액에 가감하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

자본에 직접 반영된 법인세비용
220,696,731
(191,467,746)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
1,019,493
(899,266)

확정급여제도의 재측정요소
219,677,238
(190,568,480)

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
11,849,039,498
3,525,405,803

적용세율에 따른 법인세
2,584,788,690
753,589,277

조정사항 :

세무상 과세되지 않는 수익
(3,707,474)
(5,619,722)

세무상 차감되지 않는 비용
26,323,248
169,047,056

법인세추납(환급)액
27,177,725
(35,733,370)

미인식 이연법인세 변동
(249,713,802)
(656,878,378)

과거기간의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 인식
249,671,370
-

자본에 직접 반영된 법인세비용의 취소
-
(191,467,746)

세액공제
(42,130,617)
(19,405,070)

기타
3,459,673
137,149

법인세비용
2,595,868,813
13,669,196

평균유효세율
21.91%
0.39%

(4) 당기말 및 전기말 현재 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
기초
증감
기말

구축물
87,709,120
16,377,582
104,086,702

기계장치
41,944,756
(31,351,296)
10,593,460

비품
359,000,081
(221,500,080)
137,500,001

공구
867,869
(867,869)
-

소프트웨어
2,316,667
(2,316,667)
-

특허권
364,476,526
(84,484,320)
279,992,206

일시상각충당금
-
(57,017,616)
(57,017,616)

국고보조금(기계장치)
101,756,867
354,938,235
456,695,102

연차수당
385,146,152
61,525,722
446,671,874

무형자산(회원권)
495,843,163
(294,000,000)
201,843,163

선급임차료
(116,376,380)
22,085,872
(94,290,508)

현재가치할인차금(임차료)
116,376,380
(22,085,872)
94,290,508

대손충당금
1,616,303,976
(994,931,412)
621,372,564

미수수익
(58,892,909)
(7,945,226)
(66,838,135)

퇴직급여충당부채
4,663,253,214
(284,261,039)
4,378,992,175

퇴직연금운용자산
(3,583,038,277)
(720,910,970)
(4,303,949,247)

재평가차익
(3,393,110,640)
-
(3,393,110,640)

종속기업투자손상차손(나노)
1,082,724,000
-
1,082,724,000

관계기업평가손익(태진)
279,999,000
-
279,999,000

종속기업투자손상차손(원익비엠텍)
-
1,930,560,220
1,930,560,220

매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)
6,325,935
(1,691,875)
4,634,060

상품평가충당금
15,415,156
85,821,548
101,236,704

제품평가충당금
(29,399,443)
49,862,837
20,463,394

사용권자산
(801,278,286)
100,203,183
(701,075,103)

리스부채
806,068,538
(94,585,268)
711,483,270

잡손실
217,022,942
(15,286,511)
201,736,431

대손금
165,955,263
1,687,521,541
1,853,476,804

즉시상각의제
65,153,250
(4,768,000)
60,385,250

일시적차이 소계
2,891,562,920
1,470,892,719
4,362,455,639

이월결손금
1,116,936,772
(1,116,936,772)
-

합계
4,008,499,692
353,955,947
4,362,455,639

법인세율
22%

22%

법인세효과
881,869,932

959,740,241

이월세액공제
5,324,749

5,324,749

총 이연법인세자산(부채)
887,194,681

965,064,990

미인식 일시적차이(주1)
299,799,060

662,922,528

실현가능성 평가
587,395,621

-

실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)

-

302,142,462

(주1)

종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이
3,013,284천원
에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증감
기말

구축물
-
87,709,120
87,709,120

기계장치
73,817,024
(31,872,268)
41,944,756

비품
679,355,472
(320,355,391)
359,000,081

공구
2,171,206
(1,303,337)
867,869

소프트웨어
-
2,316,667
2,316,667

특허권
-
364,476,526
364,476,526

국고보조금(기계장치)
100,000,000
1,756,867
101,756,867

연차수당
159,774,138
225,372,014
385,146,152

무형자산(회원권)
1,206,284,018
(710,440,855)
495,843,163

선급임차료
(123,687,448)
7,311,068
(116,376,380)

현재가치할인차금(임차료)
123,687,448
(7,311,068)
116,376,380

대손충당금
1,420,831,150
195,472,826
1,616,303,976

미수수익
(25,614,244)
(33,278,665)
(58,892,909)

퇴직급여충당부채
4,497,237,923
166,015,291
4,663,253,214

퇴직연금운용자산
(2,665,293,601)
(917,744,676)
(3,583,038,277)

재평가차익
(3,393,110,640)
-
(3,393,110,640)

종속기업투자손상차손(나노)
1,082,724,000
-
1,082,724,000

관계기업평가손익(태진)
279,999,000
-
279,999,000

매도가능증권평가손실(웅진홀딩스)
5,067,180
1,258,755
6,325,935

상품평가충당금
278,426,438
(263,011,282)
15,415,156

제품평가충당금
17,505,384
(46,904,827)
(29,399,443)

사용권자산
(964,353,680)
163,075,394
(801,278,286)

리스부채
964,353,680
(158,285,142)
806,068,538

잡손실
-
217,022,942
217,022,942

대손금
166,855,263
(900,000)
165,955,263

즉시상각의제
69,921,250
(4,768,000)
65,153,250

일시적차이 소계
3,955,950,961
(1,064,388,041)
2,891,562,920

이월결손금
2,925,942,907
(1,809,006,135)
1,116,936,772

합계
6,881,893,868
(2,873,394,176)
4,008,499,692

법인세율
22%

22%

법인세효과
1,514,016,651

881,869,932

이월세액공제
38,229,749

5,324,749

총 이연법인세자산(부채)
1,552,246,400

887,194,681

미인식 일시적차이(주1)
299,799,060

299,799,060

실현가능성 평가(주2)
1,252,447,340

587,395,621

실현가능성 평가후 이연법인세자산(부채)
-

-

(주1)

종속기업 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이
1,362,723천원
에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(주2)

일시적차이의 실현시기를 고려하여 차감할 일시적차이가 가산할 일시적 차이를 초과하는 금액및 이월결손금 등에 대

하여 관련 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

상품매출원가
205,465,109,636
160,805,591,204

용역매출원가
843,296,545
849,194,377

제품과 재공품의 변동
(1,637,264,490)
382,918,414

원재료와 소모품의 사용액
15,933,576,496
8,662,667,058

급여
7,573,813,566
6,632,609,398

퇴직급여
622,739,416
741,086,712

복리후생비
1,255,044,596
828,965,320

감가상각비
1,050,648,783
1,232,921,365

무형자산상각비
30,473,089
67,158,726

기타
8,865,544,363
8,294,791,393

합계
240,002,982,000
188,497,903,967

31. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
9,253,170,685
3,511,736,606

가중평균유통보통주식수
35,395,071
35,395,071

기본주당순이익(손실)
261
99

(2) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산을 위해 산출된 가중평균유통보통주식수의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초 발행보통주식수
35,399,906
35,399,906

자기주식
(4,835)
(4,835)

가중평균유통보통주식수
35,395,071
35,395,071

(3) 희석주당손익

희석주당손익은 보통주 및 잠재적보통주 1주에 대한 이익을 계산한 것으로서, 회사가 보유중인 잠재적 보통주는 없으며 이로 인해 당기 및 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다
.

32. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실(환입)
87,157,709
(309,916,109)

급여
117,094,817
-

퇴직급여
622,739,416
741,086,712

감가상각비
1,050,648,783
1,232,921,365

대손상각비
740,453,955
132,897,543

무형자산상각비
30,473,089
67,158,726

사용권자산상각비
387,374,592
443,498,270

유형자산처분이익
-
(48,983,007)

무형자산손상차손환입
(294,000,000)
(710,440,855)

사용권자산처분이익
(268,082)
-

잡이익
-
(47,769,000)

유형자산폐기손실
5,000
29,557,629

무형자산손상차손
-
449,401,005

기타의대손상각비
50,960
-

외화환산이익
(49,666,606)
(321,378,566)

이자수익
(578,550,298)
(578,313,819)

파생상품평가이익
(109,169,166)
-

외화환산손실
147,089,725
22,477,449

이자비용
531,855,856
735,948,805

파생상품평가손실
23,206,588
304,898,111

종속기업투자손상차손
1,930,560,220
-

법인세비용
2,595,868,813
13,669,196

합계
7,232,925,371
2,156,713,455

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(6,220,902,998)
5,809,795,314

미수금의감소(증가)
(43,994,303)
1,052,029,733

선급금의감소(증가)
193,218,152
(311,361,230)

선급비용의감소(증가)
(100,532,938)
60,467,958

파생상품자산의감소(증가)
-
2,855,516

재고자산의감소(증가)
(9,615,307,217)
3,985,838,047

매입채무의증가(감소)
4,713,741,903
(1,671,382,095)

미지급금의증가(감소)
257,200,890
(602,694,289)

예수금의증가(감소)
57,470,226
(48,203,551)

선수금의증가(감소)
346,291,355
23,223,525

미지급비용의증가(감소)
38,076,925
1,138,688,943

파생상품부채의증가(감소)
(304,898,111)
(510,066,946)

퇴직금의지급
(794,391,730)
(163,832,790)

사외적립자산의 감소(증가)
(703,508,661)
(886,284,363)

합계
(12,177,536,507)
7,879,073,772

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
단기차입금
리스부채
임대보증금

기초
23,594,096,686
806,068,538
9,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동
2,952,732,583
(381,488,595)
-

외환차이
94,700,369
-
-

비현금거래(취득)
-
317,704,011
-

비현금거래(처분)
-
(30,800,684)
-

기말
26,641,529,638
711,483,270
9,000,000

<전기>

(단위:원)

구분
단기차입금
리스부채
임대보증금

기초
40,374,181,519
964,353,680
-

재무현금흐름에서 생기는 변동
(16,509,440,404)
(435,408,018)
9,000,000

외환차이
(270,644,429)
-
-

비현금거래(취득)
-
802,266,086
-

비현금거래(처분)
-
(525,143,210)
-

기말
23,594,096,686
806,068,538
9,000,000

33. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈, (주)원익홀딩스

종속기업

(주)나노이닉스, (주)원익비엠텍

관계기업
(주)태진로보틱스

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩, (주)원익, (주)원익로보틱스, (주)하늘물빛정원, 원익엘앤디 주식회사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
매출
매입
유형자산매각
기타비용

유의적인 영향력을
행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈
-
-
-
-

(주)원익홀딩스
1,440,000
-
-
419,188,546

종속기업
(주)나노이닉스
12,369,104
784,866,200
-
-

(주)원익비엠텍
11,925,000
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
13,932,918

(주)원익
-
-
-
70,505,420

(주)원익로보틱스

-

(주)하늘물빛정원

-
10,048,000

원익엘앤디 주식회사

-
119,000

합계
25,734,104
784,866,200
-
513,793,884

<전기>

(단위:원)

구분
매출
매입
유형자산매각
기타비용

유의적인 영향력을
행사하는 회사
(주)원익머트리얼즈
-
-
-
30,500,000

(주)원익홀딩스
-
-
-
454,214,100

종속기업
(주)나노이닉스
10,931,400
536,030,400
-
-

(주)원익비엠텍
4,944,000
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
43,575,025

(주)원익
-
-
-
99,979,140

(주)원익로보틱스
-
-
32,350,000
-

(주)하늘물빛정원
-
-
-
6,430,000

원익엘앤디 주식회사
-
-
-
192,000

합계
15,875,400
536,030,400
32,350,000
634,890,265

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:원)

구분
자금대여
자금회수
이자수익

종속기업
(주)나노이닉스
-
150,000,000
3,969,860

<전기>

(단위:원)

구분
자금대여
자금회수
이자수익

종속기업
(주)나노이닉스
300,000,000
450,000,000

13,762,191

(4) 당기말 및 전기말 현재

특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분

채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 회사
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
151,308,350

종속기업
(주)나노이닉스
110,952,052
-
-
23,360,040
-

(주)원익비엠텍
544,500
-
330,000
-
9,000,000

관계기업
(주)태진로보틱스(주1)
-
-
316,800
-
-

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
299,283

합계
111,496,552
-
646,800
23,360,040
160,607,633

(주1)

특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

<전기말>

(단위:원)

구분

채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을
행사하는 회사
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
156,617,669

종속기업
(주)나노이닉스
166,345,760
150,000,000
5,255,345
74,796,260
-

(주)원익비엠텍
-
-
-
-
9,000,000

관계기업
(주)태진로보틱스(주1)
-
-
316,800
-
-

기타의 특수관계자
(주)씨엠에스랩
-
-
-
-
2,751,173

합계
166,345,760
150,000,000
5,572,145
74,796,260
168,368,842

(주1)

특수관계자의 채권에 대하여 317천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,424,839,660
760,194,848

퇴직급여
87,612,449
58,076,700

합계
1,512,452,109
818,271,548

34. 우발상황과 약정사항

(1)
사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
종류
채권자
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
정기예금
(주)하나은행
1,200,000,000
1,000,000,000
제3자질권설정(에스케이케미칼(주))

(2) 금융자산의 양도
회사는 매입처와의 매출채권 양도 계약을 통해 매출채권을 배서하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 매입처에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 외상대로 회계처리 하였습니다. 

회사는 당기말 및 전기말 현재 현재 매출채권 잔액 569,496천원(전기말: 718,215천원)을 배서하였으나, 사후정산조건에 따라 제거하지 않고 관련 부채를 매입채무로 인식하고 있습니다.

(단위:원)

배서된 매출채권
당기말
전기말

자산의 장부금액
569,495,701
718,214,596

관련부채의 장부금액
569,495,701
718,214,596

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
569,495,701
718,214,596

관련부채의 공정가치
569,495,701
718,214,596

순포지션
-
-

(3) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
종류
장부금액
설정금액
설정권자
내용

무형자산
회원권
1,214,387,655
500,000,000
(주)바커케미칼코리아
외상매입거래 담보

169,936,600
150,000,000
(주)한화
외상매입거래 담보

기타유동금융자산
단기금융상품
1,200,000,000
1,200,000,000
에스케이케미칼(주)
외상매입거래 담보

유형자산
건물
3,859,707,603
5,160,000,000
농협은행(주)
차입금담보

기계장치
957,611,404

토지
2,530,275,925
2,280,000,000
농협은행(주)
차입금담보

토지
2,334,667,425
3,600,000,000
농협은행(주)
차입금담보

건물
2,781,826,991

구축물
184,471,484

토지
7,437,825,000
15,600,000,000
한국산업은행
차입금담보

건물
684,598,968

(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
보증금액
보증처
내용

(주)하나은행
600,000,000
한화토탈(주)
외상매입거래

200,000,000
(주)대림

250,000,000
OCI(주)

(주)한국스탠다드차타드은행
3,000,000,000
사빅코리아(유)

서울보증보험(주)
482,708,610
기타
이행보증 등

(5) 당기말 현재 회사는 한국산업은행 등과 대출 및 수입신용장 약정을 체결하고 있습니다.

35. 금융위험관리
금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타금융자산에서 발생합니다.

회사는 매출채권 및 기타금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러 은행과 차입 한도약정을체결하고 있습니다. 

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

회사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

36. 금융상품

(1) 공정가치

① 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[금융자산]

당기손익-공정가치 측정
파생상품
109,169,166
109,169,166
-
-

기타포괄손익- 공정가치 측정
지분상품
4,628,970
4,628,970
2,937,095
2,937,095

상각후원가 측정(주1)
현금및현금성자산
37,290,669,555
37,290,669,555
31,544,091,554
31,544,091,554

매출채권
46,130,327,772
46,130,327,772
40,435,906,268
40,435,906,268

기타금융자산
1,633,854,927
1,633,854,927
1,827,003,558
1,827,003,558

소계
85,054,852,254
85,054,852,254
73,807,001,380
73,807,001,380

합계
85,168,650,390
85,168,650,390
73,809,938,475
73,809,938,475

[금융부채]

당기손익-공정가치 측정
파생상품
23,206,588
23,206,588
304,898,111
304,898,111

상각후원가 측정(주1)
매입채무및기타채무
20,455,486,335
20,455,486,335
15,300,907,121
15,300,907,121

기타금융부채
720,483,270
720,483,270
815,068,538
815,068,538

단기차입금
26,641,529,638
26,641,529,638
23,594,096,686
23,594,096,686

소계
47,817,499,243
47,817,499,243
39,710,072,345
39,710,072,345

합계
47,840,705,831
47,840,705,831
40,014,970,456
40,014,970,456

(주1)

상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

당기손익-공정가치 금융자산
-
109,169,166
-
109,169,166

기타포괄손익-공정가치 지분상품
4,628,970
-
-
4,628,970

합계
4,628,970
109,169,166
-
113,798,136

[금융부채]

당기손익-공정가치 금융부채
-
23,206,588
-
23,206,588

<전기말>

(단위:원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,937,095
-
-
2,937,095

[금융부채]

당기손익-공정가치 금융부채
-
304,898,111
-
304,898,111

③ 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 통화선도에 대하여 보고기간 종료일 현재 선도환율에 기초한 추정 미래현금흐름의 현재가치를 사용하여 산정된 공정가치로 측정하였습니다. 

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
37,290,669,555
31,544,091,554

매출채권
46,130,327,772
40,435,906,268

기타금융자산
1,633,854,927
1,827,003,558

당기손익-공정가치금융상품
109,169,166
-

합계
85,164,021,420
73,807,001,380

당기말 및 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

국내채권
46,633,998,442
42,400,899,587

해외채권
752,000,383
449,530,535

현재가치할인차금
(363,523,633)
(575,219,848)

대손충당금
(892,147,420)
(1,839,304,006)

합계
46,130,327,772
40,435,906,268

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

국내채권
1,812,052,859
2,030,289,572

해외채권
34,279,276
9,191,194

대손충당금
(212,477,208)
(212,477,208)

합계
1,633,854,927
1,827,003,558

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(가) 매출채권

(단위:원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
13,755,137,450
-
15,133,248,290
-

0 ~ 30일
21,877,250,410
13,140,403
17,378,310,925
16,061,480

31일 ~ 60일
8,651,011,256
5,671,190
5,705,013,299
5,709,989

61일~120일
2,106,082,936
4,307,932
2,502,523,902
10,677,874

121일 ~ 360일
499,643,782
374,400,958
317,597,126
29,484,361

360일 초과
496,872,991
494,626,937
1,813,736,580
1,777,370,302

합계
47,385,998,825
892,147,420
42,850,430,122
1,839,304,006

(주1)

현재가치할인차금은 차감하지 않았습니다.

당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

전기말

기초
1,839,304,006
1,706,406,463

대손상각비
740,453,955
132,897,543

제각
(1,687,610,541)
-

기말
892,147,420
1,839,304,006

(나) 기타금융자산

(단위:원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
1,553,882,471
-
1,735,596,272
-

0 ~ 30일
76,447,708
-
37,504,686
-

31일 ~ 60일
1,072,750
-
685,272
-

61일~120일
71,650
-
-
-

121일 ~ 360일
-
-
52,215,328
-

360일 초과
214,857,556
(212,477,208)
213,479,208
(212,477,208)

합계
1,846,332,135
(212,477,208)
2,039,480,766
(212,477,208)

당기 및 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금은 변동이 없습니다.

(3) 유동성위험
회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원, USD)

구분
합계
3개월이하
3개월초과~1년이하
1년 초과

[비파생상품]

매입채무
17,450,723,900
17,450,723,900
-
-

기타채무
2,992,397,661
2,732,897,106
-
259,500,555

기타금융부채
781,246,400
86,534,000
135,401,150
559,311,250

단기차입금
26,677,111,419
20,671,317,138
6,005,794,281
-

합계
47,901,479,380
40,941,472,144
6,141,195,431
818,811,805

[파생상품]

총액결제 통화선도

(유입)
(USD20,760,000)
(USD18,510,000)
(USD2,250,000)
-

유출
24,546,740,000
21,875,160,000
2,671,580,000
-

회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당기말 및 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:원)

구분
USD
EUR
CNY

외화채권
856,004,283
-
-

외환채무
25,837,427,484
1,041,789,613
-

순포지션
(24,981,423,201)
(1,041,789,613)
-

<전기말>

(단위:원)

구분
USD
EUR
CNY

외화채권
458,721,729
-
-

외환채무
10,559,457,276
2,093,799,303
2,751,173

순포지션
(10,100,735,547)
(2,093,799,303)
(2,751,173)

② 민감도분석
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분

10%상승
10%하락

USD
(2,498,142,320)
2,498,142,320

EUR
(104,178,961)
104,178,961

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

[고정이자율]

단기대여금
200,000,000
350,000,000

단기금융상품
1,200,000,000
1,000,000,000

단기차입금
(6,000,000,000)
(14,000,000,000)

합계
(4,600,000,000)
(12,650,000,000)

[변동이자율]

단기차입금
(20,641,529,638)
(9,594,096,686)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순손익변동
(206,415,296)
206,415,296
(95,940,967)
95,940,967

37. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 

회사의 자본관리는 부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본의 비율을 활용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순부채비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

부채총계
51,319,715,457
41,745,117,297

차감: 현금및현금성자산
(37,290,669,555)
(31,544,091,554)

순부채
14,029,045,902
10,201,025,743

자본총계
94,198,763,149
84,593,192,824

순부채비율
14.89%
12.06%

□ 정관의 변경

[제2호 의안] 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

<신설>

제 15조의 2(주주명부 작성·비치)

① 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치하여야 한다.

② 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경 우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.

③ 회사의 주주명부는 「상법」제352조의2에 따라 전자문서로 작성 한다.

- 전자증권법에 의거 소유자 명세의 작성 요청 근거 및 규정을 반영함

제 36조(이사의 임기)

①~③ 생략

④ 제2항의 조항을 개정 또는 변경할 경우 출석한 주주의 의결권의 4분의 3이상으로 하되 발행주식 총수의 3분의 2이상의 수로 하여야

한다.

제 36조(이사의 임기)

①~③ (현행과 같음)

④ (삭제)

- 정관 정비를 위한 자구수정

<신설>
제 1조(시행일) 이 정관은 2022년 3월 24일부터 시행한다.
- 부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 선임

[제3호 의안] 사외이사 김원석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김원석
1965.04.20
사외이사
해당 없음
해당 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김원석
現 삼성서울병원 
혈액종양내과 교수
2010 ~ 現
삼성서울병원 혈액종양내과 교수
해당 없음

2015 ~ 現
대한혈액학회 림프종 연구회 위원장

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김원석
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

본 후보자는 삼성서울병원 교수로 재직중이며 학회 활동 등 다양한 경험과 전문성을 가지고 이사회 구성원으로서 역할을 하고자 함. 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 사외이사로서 독립적인 지위에서 적법하고 원칙을 준수하며 직무를 수행하겠으며, 회사의 핵심가치와 비전을 숙지하고 이사회의 의사결정이 회사의 성장 및 목표실현을 위한 결정이 될 수 있도록 의사 개진하고 표결 할 것임. 상법상 사외이사의 책임과 의무를 인지하고 있으며, 이를 준수하고 원익큐브의 사외이사로서 주주가치 제고 및 지속가능 경영에 의미있는 역할을 하고자 함.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

회사의 최대주주와 특수과계인에 위치에 있지 않고 회사와의 이해 관계 및 거래 사실이 없음을 확인했으며, 이를 바탕으로 원익큐브 사외이사직무를 적극적으로 수행하여 투명성과 독립성 제고에 공헌할 것으로 판단함.

확인서

확인서

※ 기타 참고사항

제 43기 주주총회 종료 후 장영섭 사외이사가 임기만료로 퇴임예정입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

[제4호 의안] 이사보수 한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
2,000백만원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
859백만원

최고한도액
2,000백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

[제5호 의안] 감사보수 한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
500백만원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
40백만원

최고한도액
500백만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 16일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 16일 감사보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에
공시하고 당사 홈페이지(https://www.wonikcube.com, 기업소개→기업정보→공지사항 및 투자정보→공시자료 )에 게재할 예정입니다.

또한, 당사는 2022년 3월 16일 사업보고서를 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시하고 홈페이지(https://www.wonikcube.com, 기업소개→기업정보→공지사항 및 투자정보→공시자료)에 게재할 예정입니다. 한편 이 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 정정보고서를 공시할 예정이므로 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 전자투표에 관한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따라 전자투표제도를 활용하고 있으며, 이 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 귀중한 의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 시스템 인터넷 및 모바일 주소
- https://vote.samsungpop.com
나. 전자투표 행사기간 : 2022년 3월 14일 오전 9시 ~ 2022년 3월 23일 오후 5시

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능(단, 마지막날은 오후 5시까지 가능)
다. 본인 인증 방법은 공동인증, 카카오페이, 휴대폰인증을 통해 주주본인을 확인 후, 의안별로 의결권행사
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
- 해당 사항 없음.