현대이지웰 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: 현대이지웰

의결권대리행사권유참고서류
3.5
주식회사 현대이지웰

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 3 월 8 일

권 유 자:
성 명: (주)현대이지웰
주 소: 서울특별시 구로구 디지털로34길 43, 코오롱싸이언스밸리 1차
전화번호: 02-3282-7900

작 성 자:
성 명: 우기성
부서 및 직위: 경영지원본부 상무이사
전화번호: 02-3282-7911

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)현대이지웰
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 02월 23일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 03월 16일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
- 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr (모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)현대이지웰
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)현대그린푸드
최대주주
보통주
6,710,996
28.26
최대주주
-

계
-
6,710,996
28.26
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박종석
보통주
0
직원
직원
-

최유리
보통주
0
직원
직원
-

은효진
보통주
0
직원
직원
-

김연철
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 02월 23일
2022년 03월 16일
2022년 03월 23일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

- 주주명부 기준일 : 2021년 12월 31일
 ※ 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

- 원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)현대이지웰 
홈페이지
http://www.hyundaiezwel.com
IR → 공고사항

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 현장 접수
(일시) 2022년 03월 24일 오전 10시 주주총회 개회 전
(장소) 서울특별시 구로구 디지털로 34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 12층 대회의실

2. 우편 접수
(일시) 2022년 03월 23일까지
(장소) 서울특별시 구로구 디지털로 34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 14층 의결권담당자 앞(전화번호) 02-3282-7911
(팩스번호) 02-3282-7991

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022 년 3 월 24 일 오전 10 시

장 소
서울시 구로구 디지털로34길 43, 코오롱싸이언스밸리1차 12층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 03월 14일 오전 9시 ~ 2022년 03월 23일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
기간 중 24시간 시스템 접속 가능
(단, 시작일은 오전 9시부터,
마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

■ 전자투표 관한 안내
 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에
 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지
 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다. 

 가. 전자투표 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: http://evote.ksd.or.kr/m

 나. 전자투표 행사 기간: 2022년 3월 14일(월) 9시 ~ 2022년 3월 23일(수) 17시
 - 기간 중 24시간 이용 가능

 다. 인증서를 이용하여 시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서,
 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 범용 인증서 등

 라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

※ 주주총회 소집공고 Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 - 나.회사의 현황 중 (1) 영업개황 참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 아래의 재무제표는 감사전 개별 재무제표입니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 19 기 2021년 12월 31일 현재

제 18 기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 현대이지웰
(단위 : 원)

과 목
주석
제19(당)기말
제18(전)기말

자 산

유동자산

125,994,805,632
116,048,961,320

현금및현금성자산
4,5,6
4,187,802,786
30,397,881,606

단기금융상품
4,5,6,7,31
219,000,000
18,871,310,318

당기손익-공정가치측정금융자산
11
80,662,998,056
-

매출채권
4,6,8
2,884,486,872
1,722,867,294

기타채권
4,6,8
36,929,342,271
26,530,142,409

기타유동자산
10
507,358,752
480,809,760

재고자산
9
603,816,895
939,792,645

매각예정자산
33
-
37,106,157,288

비유동자산

26,660,339,207
20,243,166,479

장기금융상품
4,5,6,7,31
10,000,000
751,628,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,12
12,628,127,523
3,049,588,821

장기매출채권
4,5,6,8
-
125,705,192

장기기타채권
4,5,6,8
117,058,444
238,349,799

기타비유동자산
10
113,666,098
88,399,603

투자부동산
13
422,184,728
-

유형자산
14
3,603,587,165
6,150,579,296

무형자산
15
9,261,355,541
7,886,477,685

순확정급여자산
18
236,681,317
-

이연법인세자산
28
267,678,391
1,952,437,923

자 산 총 계

152,655,144,839
136,292,127,799

부 채

유동부채

71,483,129,218
74,425,861,112

리스부채(유동)
5,6,17
265,460,092
303,313,657

기타채무
4,6,16
39,464,375,923
31,008,797,671

기타유동부채
17
29,026,425,397
22,214,383,921

당기법인세부채

2,726,867,806
919,347,140

매각예정처분자산집단관련부채
33
-
19,980,018,723

비유동부채

353,403,066

156,611,977

장기기타채무

4,6,16
35,000,000
-

기타비유동부채

17
188,869,187
-

리스부채(비유동)
5,6,16
129,533,879
126,654,319

순확정급여부채
18
-
29,957,658

부 채 총 계

71,836,532,284
74,582,473,089

자 본

자본금
1,19
11,873,180,500
11,873,180,500

자본잉여금
19
19,863,704,332
19,863,704,332

기타자본구성요소
20
-
-

기타포괄손익누계액

2,057,668,776
(2,388,317,341)

이익잉여금
20,21
47,024,058,947
32,361,087,219

자 본 총 계

80,818,612,555
61,709,654,710

자본 및 부채총계

152,655,144,839
136,292,127,799

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 현대이지웰
(단위 : 원)

과 목
주석
제19(당)기
제18(전)기

매출액
22
96,521,903,819
87,187,532,332

매출원가
22,23
(45,361,311,258)
(43,716,849,914)

매출총이익

51,160,592,561
43,470,682,418

판매비와관리비
23,24
(35,226,443,292)
(30,159,744,902)

영업이익

15,934,149,269
13,310,937,516

기타수익
25
506,070,339
114,720,392

기타비용
25
(812,474,008)
(968,333,853)

금융수익
26
702,681,842
307,450,251

금융비용
27
(544,366,972)
(161,267,834)

법인세비용차감전순이익

15,786,060,470
12,603,506,472

법인세비용
28
(5,283,930,903)
(2,546,769,833)

계속영업당기순이익

10,502,129,567
10,056,736,639

중단영업당기순이익(손실)

4,891,546,890
(2,202,803,980)

당기순이익

15,393,676,457
7,853,932,659

기타포괄손익(법인세차감후) :

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

575,345,126
169,976,267

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

4,445,986,117
618,536,393

기타포괄손익

5,021,331,243
788,512,660

당기총포괄손익

20,415,007,700
8,642,445,319

당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)

15,393,676,457
9,483,388,672

계속영업이익(손실)

10,502,129,567
13,315,648,665

중단영업이익(손실)

4,891,546,890
(3,832,259,993)

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

-
(1,629,456,013)

계속영업이익(손실)

-
-

중단영업이익(손실)

-
(1,629,456,013)

당기총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주 귀속 당기총포괄이익(손실)

20,415,007,700
10,271,901,332

계속영업총포괄이익(손실)

15,523,460,810
14,030,531,691

중단영업총포괄이익(손실)

4,891,546,890
(3,758,630,359)

비지배지분 귀속 당기총포괄이익(손실)

-
(1,629,456,013)

계속영업총포괄이익(손실)

-
-

중단영업총포괄이익(손실)

-
(1,629,456,013)

지배기업소유주 지분에 대한 주당손익
29

계속영업 기본주당순이익

442
594

중단영업 기본주당순이익(손실)

206
(171)

계속영업 희석당기순이익

442
580

중단영업 희석주당순이익(손실)

206
(171)

자 본 변 동 표

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 현대이지웰
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총계

2020.01.01(기초자본)
5,495,554,500
16,277,665,748
(6,135,877,318)
(3,006,853,734)
23,645,581,140
98,545,451
36,374,615,787

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
9,483,388,672
(1,629,456,013)
7,853,932,659

기타포괄손익
-
-
-
618,536,393
169,976,267
-
788,512,660

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
169,976,267
-
169,976,267

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익
-
-
-
618,536,393
-
-
618,536,393

당기총포괄손익
-
-
-
618,536,393
9,653,364,939
(1,629,456,013)
8,642,445,319

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환사채의 보통주 전환
486,032,000
9,190,937,829
-
-
-
-
9,676,969,829

자기주식처분
-
317,648,395
6,135,877,318
-
-
-
6,453,525,713

무상증자
5,891,594,000
(5,922,547,640)
-
-
-
-
(30,953,640)

현금배당
-
-
-
-
(937,858,860)
(17,500,000)
(955,358,860)

매각예정처분자산집단관련부채 대체
-
-
-
-
-
1,548,410,562
1,548,410,562

2021.12.31(기말자본)
11,873,180,500
19,863,704,332
-
(2,388,317,341)
32,361,087,219
-
61,709,654,710

2021.01.01(기초자본)
11,873,180,500
19,863,704,332
-
(2,388,317,341)
32,361,087,219
-
61,709,654,710

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
15,393,676,457
-
15,393,676,457

기타포괄손익
-
-
-
4,445,986,117
575,345,126
-
5,021,331,243

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
575,345,126
-
575,345,126

기타포괄손익-공정가치측정채무상품평가손익
-
-
-
4,445,986,117
-
-
4,445,986,117

당기총포괄손익
-
-
-
4,445,986,117
15,969,021,583
-
20,415,007,700

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

현금배당
-
-
-
-
(1,306,049,855)
-
(1,306,049,855)

2021.12.31(기말자본)
11,873,180,500
19,863,704,332
-
2,057,668,776
47,024,058,947
-
80,818,612,555

현 금 흐 름 표

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 현대이지웰
(단위 : 원)

과 목
주석
제19(당)기
제18(전)기

영업활동현금흐름
30
18,997,592,499
27,321,080,288

영업으로부터 창출된 현금흐름

22,050,377,051
29,693,673,942

이자의 수취

417,291,368
268,768,355

이자의 지급

(6,385,847)
(199,677,255)

법인세의 납부

(3,463,690,073)
(2,441,684,754)

투자활동현금흐름

(43,586,037,343)
(36,775,964,054)

단기금융상품의 처분

18,853,060,203
26,384,185,520

단기금융상품의 취득

(201,755,338)
(44,827,844,634)

장기금융상품의 처분

535,800,028
-

장기금융상품의 취득

(23,442,360)
(183,645,868)

단기대여금의 회수

-
229,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(482,681,002,052)
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

402,016,575,805
-

투자 선급금의 회수

3,150,000,000
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,878,556,500)
-

매각예정자산의 처분

19,607,549,213
-

임차보증금의 회수

3,000,000
-

유형자산의 취득

(131,296,613)
(18,589,467,411)

유형자산의 처분

251,953,152
708,385,068

무형자산의 취득

(1,334,027,426)
(496,576,729)

무형자산의 처분

245,454,545
-

재무활동현금흐름

(1,620,983,976)
23,453,456,909

배당금의 지급

(1,306,049,855)
(955,358,860)

교환사채의 발행

-
6,543,118,850

단기차입금의 차입

-
701,100,000

단기차입금의 상환

-
(701,100,000)

장기차입금의 차입

-
18,300,000,000

리스부채의 상환

(314,934,121)
(434,303,081)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(26,210,078,820)
13,998,573,143

기초 현금및현금성자산

30,397,881,606
19,580,091,257

현금및현금성자산의 환율변동효과

-
(51,076,155)

기말 현금및현금성자산

4,187,802,786
33,527,588,245

매각예정으로 분류된 현금

-
(3,129,706,639)

기말 재무상태표상 현금

4,187,802,786

30,397,881,606

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 19 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 18 기 (2020. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제19(당)기
제18(당)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

46,467,634,935

36,002,030,405

전기이월미처분이익잉여금(*)
34,565,375,564

25,267,325,217

순확정급여부채의 재측정요소
575,345,126

96,346,633

당기순이익(*)
11,326,914,245

10,638,358,555

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

1,828,469,797

1,436,654,841

이익준비금
166,224,527

130,604,986

배당금
1,662,245,270

1,306,049,855

현금배당 주당배당금(률):
보통주 - 당기 70원(14%)
보통주 - 전기 55원(11%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

44,639,165,138

34,565,375,564

- 주석

제 19 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 현대이지웰

1. 일반 사항 :

1.1 회사의 개요

회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말
현재는

11,873백만원
이
며,당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

(주)현대그린푸드 (*)
6,710,996
28.26

기타
17,035,365
71.74

합 계
23,746,361
100.00

(*) 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 
(주)현대그린푸드로 양도됨에 따라 최대주주는 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다. 

회사는 2021년 3월 25일자로 주식회사 현대이지웰로 상호를 변경하였습니다. 

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의
범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 및 변동

회
사
는
2020년 12월 15일 이사회결의에 의하여 종속회사인 이지웰니스, 인터치투어및 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 매각을 결정하였으며, 당기 중 매각을 완료하였습니다. 따라서 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업은 없습니다. 

이에 따라 회사는 '연결재무제표'와 '별도재무제표' 작성 의무가 없습니다. 다만, 당기와 전기 중 종속기업이 존재하던 기간까지는 종속기업의 손익 등을 연결기준으로 재무제표에 반영하였습니다
. 

회사명
소유지분율
소재지

당기말
전기말

이지웰니스(주) (*1)
-
100%
한국

인터치투어(주) (*1)
-
100%
한국

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*1)
-
40%
한국

넥스트아일랜드(주) (*1, 2)
-
36%
한국

(*1) 당기 중 매각이 완료된 종속기업에 대해서 전기말 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 당기 처분으로 인하여

중단영업손익 4,892백만원을 인식하였습니다.(주석
33
참조).

(*2)
넥스트아일랜드(주)는 지배기업의 손자회사로 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호
'보험계약
' 및 제 1116호
'리스'
개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산
'
개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산
'
개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시
'
개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약
'
제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약
'
을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로
인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택
'
: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품
'
: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스
'
: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업
'
: 공정가치 측정

2.2
회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.2.2 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.2.3 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.2.4 금융자산 

(1) 분류

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.2.6 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.2.7 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.2.8 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.2.9 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가'로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.2.10 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.2.11 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.12 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.2.13 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식

회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

2) 고객충성제도

회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.2.14 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.2.15 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 

회
사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수 될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류된 유형자산은 감가상각 또는 상각하지 않고 있습니다.

2.2.16 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우, 복구충당부채 및 기타장기종업원급여 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정됩니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.2.17
재무제표 확정일과 기관

재무제표는
2022년 2월 8일
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(
1) 법인세 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석 5 참조).

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며,
연차재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 공정가치측정금융자산으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권 공
정가치는

93,291백

만원
(
전기말 : 3,050백만원
)
입
니다(주석
11, 12
참조).

4.2 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 

보고기간
종료일 현재
금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융 자산 범주
구분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

상각후원가측정금융자산(유동)
현금및현금성자산
4,187,803
4,187,803
30,397,882
30,397,882

단기금융상품
219,000
219,000
18,871,310
18,871,310

매출채권
2,884,487
2,884,487
1,722,867
1,722,867

기타채권
36,929,342
36,929,342
26,530,142
26,530,142

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
80,662,998
80,662,998
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,628,128
12,628,128
3,049,589
3,049,589

상각후원가측정금융자산(비유동)
장기금융상품
10,000
10,000
751,628
751,628

장기매출채권
-
-
125,705
125,705

장기기타채권
117,058
117,058
238,351
238,351

금융자산 합계
137,638,816
137,638,816
81,687,474
81,687,474

4.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충
족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 
경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

장부금액
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
37,897,356
37,862,356
35,000
37,897,356

리스부채
394,994
271,471
132,170
403,641

기타부채(*)
29,026,426
28,878,526
-
28,878,526

합 계
67,318,776
67,012,353
167,170
67,179,523

(단위:천원)

구 분
전기말

장부금액
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
30,481,512
30,481,512
-
30,481,512

리스부채
429,968
319,542
117,811
437,353

기타유동부채
22,214,384
22,214,384
-
22,214,384

합 계
53,125,864
53,015,438
117,811
53,133,249

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료
일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
71,836,532
74,582,473

총자본(B)
80,818,613
61,709,655

부채비율(A/B)
88.89
120.86

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부가액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
4,187,803
4,187,803
30,397,882
30,397,882

단기금융상품
219,000
219,000
18,871,310
18,871,310

장기금융상품
10,000
10,000
751,628
751,628

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
80,662,998
80,662,998
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
12,628,128
12,628,128
3,049,589
3,049,589

금융자산 합계
97,707,929
97,707,929
53,070,409
53,070,409

금융부채 :

상각후원가측정 금융부채

리스부채(유동)
265,460
265,460
303,314
303,314

리스부채(비유동)
129,534
129,534
126,654
126,654

금융부채 합계
394,994
394,994
429,968
429,968

(*) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
80,662,998
-
80,662,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
101,384
-
12,526,744
12,628,128

(단위:천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
67,777
-
2,981,812
3,049,589

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산

당기손익-
공정가치측정
금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합 계
상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산

합 계

현금및현금성자산
4,187,803
-
-
4,187,803
30,397,882
-
30,397,882

단기금융상품
219,000
-
-
219,000
18,871,310
-
18,871,310

매출채권
2,884,487
-
-
2,884,487
1,722,867
-
1,722,867

기타채권
36,929,342
-
-
36,929,342
26,530,142
-
26,530,142

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
80,662,998
-
80,662,998
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

-
-
12,628,128
12,628,128
-
3,049,589
3,049,589

장기금융상품
10,000
-
-
10,000
751,628
-
751,628

장기매출채권
-
-
-
-
125,705
-
125,705

장기기타채권
117,058
-
-
117,058
238,350
-
238,350

합 계
44,347,690
80,662,998
12,628,128
137,638,816
78,637,884
3,049,589
81,687,473

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
합계
상각후원가측정
금융부채
당기손익-
공정가치측정
금융부채
합계

기타채무(*1)
37,862,356
-
37,862,356
30,481,512
-
30,481,512

매입채무
-
-
-
-
-
-

전환사채
-
-
-
-
-
-

전환권대가
-
-
-
-
-
-

장기기타채무
35,000
-
35,000
-
-
-

금융리스부채(유동)
265,460
-
265,460
303,314
-
303,314

금융리스부채(비유동)
129,534
-
129,534
126,654
-
126,654

합 계
38,292,350
-
38,292,350
30,911,480
-
30,911,480

(*1) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가측정금융자산

이자수익
95,504
319,084

대손충당금환입(대손상각비)
(54,824)
(147,436)

기타의대손상각비
(1,432)
(56,287)

외환손익
73,195
(39,662)

금융상품처분손실
(230,348)
-

이자비용
-
(221,647)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
4,445,986
618,536

당기손익-공정가치측정 금융자산

이자수익
450,868
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
156,309
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(300,674)
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
(5,519)
-

상각후 원가측정금융부채

이자비용

(1,440)

(127,821)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
219,000
300,000
질권설정(*)

장기금융상품
10,000
29,000

합 계
229,000
329,000

(*) KEB하나은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(1)

보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
매출채권
3,909,586
2,746,527

대손충당금
(1,025,099)
(1,023,660)

합계
2,884,487
1,722,867

기타채권
미수금
37,435,927
27,336,792

대손충당금
(625,924)
(834,566)

미수수익
2,261
27,916

유동성임차보증금
119,000
-

현재가치할인차금
(1,922)
-

합계
36,929,342
26,530,142

장기매출채권
외상매출금(장기)
-
140,000

현재가치할인차금
-
(14,295)

합계
-
125,705

장기기타채권
임차보증금
121,178
243,478

현재가치할인차금
(4,120)
(5,128)

합계
117,058
238,350

.

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
1,858,226
1,814,979

설정
180,227
203,724

제각
(263,458)
(160,477)

환입
(123,972)
-

기말
1,651,023
1,858,226

(3) 전기와 당기의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률
0.13%
0.00%

0.00%

0.00%
65.16%

총 장부금액 - 매출채권
2,341,169
-
-
-
1,568,417
3,909,586

대손충당금
3,143
-
-
-
1,021,956
1,025,099

전기말

기대 손실률
0.09%
6.44%
0.00%
35.95%
99.89%

총 장부금액 - 매출채권
1,721,865
318
-
1,871
1,022,473
2,746,527

대손충당금
1,588
20
-
673
1,021,379
1,023,660

(4) 전기와 당기의 기타채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
90일 초과 연체
180일 초과 연체
270일 초과 연체
365일 초과 연체
합계

당기말

기대 손실률
0.01%
0.71%
5.71%
13.86%
97.43%

총 장부금액 - 기타채권
36,779,375
9,792
5,276
1,564
639,920
37,435,927

대손충당금
1,840
70
301
217
623,496
625,924

전기말

기대 손실률
0.00%
0.49%
4.56%
9.01%
76.90%

총 장부금액 - 기타채권
26,220,344
26,607
3,324
1,799
1,084,718
27,336,792

대손충당금
-
132
152
162
834,120
834,566

9. 재고자산 : 

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
603,817
1,277,677

상품평가충당금(*)
-
(337,885)

합계
603,817
939,792

(*) 당기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산 평가손실은 없습니다.(전기: 237,885천원) 

10.
기타자산
:

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
280,040
378,326

선급비용
227,319
102,484

유동자산 계
507,359
480,810

장기선급비용
113,666
88,400

비유동자산 계
113,666
88,400

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채무증권
80,662,998
-

당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
-
-

취득
482,681,002
-

감소(*)
(402,022,095)
-

이자
148,456
-

평가
(144,365)

기말
80,662,998
-

(*)처분손실 5,519
천원
이 포함되어있습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

두산중공업(주) 보통주
96,900
64,125

STX중공업(주) 보통주
4,484
3,652

(주)케이뱅크 보통주
12,526,744
2,981,812

합계
12,628,128
3,049,589

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,049,589
2,256,593

취득
3,878,556
-

자본으로 재분류된 손익(*1)
5,699,983
792,996

기말
12,628,128
3,049,589

(*1) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 투자부동산

보고기간 종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
합계

토지
건물

기초순장부금액
-
-
-

기타증감액(*)
253,652
185,672
439,324

감가상각
-
(17,139)
(17,139)

당기말금액
253,652
168,533
422,185

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어있습니다.

14. 유형자산 : 

보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산(*1)
사용권자산(*2)
합계

기초장부금액
1,701,381
1,144,362
230,000
125,010
927,299
1,589,980
432,548
6,150,580

대체
(253,652)
(185,672)
-
-
-
(1,589,980)
-
(2,029,304)

취득
-
-
-
-
132,477
-
540,490
672,967

처분
-
-
(448,689)
(32)
(126,759)
-
(109,080)
(684,560)

감가상각비
-
(118,979)
-
(32,637)
(256,206)
-
(316,963)
(724,785)

손상
-
-
218,689
-
-
-
-
218,689

기말 순장부금액
1,447,729
839,711
-
92,341
676,811
-
546,995
3,603,587

취득원가
1,447,729
2,379,583
-
271,403
1,485,968
-
757,849
6,342,532

감가상각누계액
-
(1,539,872)
-
(179,062)
(809,157)
-
(210,854)
(2,738,945)

(*1) 당기 중 토지 및 건물 439,324천원이 투자부동산으로 대체되었으며, 건설중인자산
1,589,980
천원이 무형자산으로 대체되었습니다.
(*2) 유형자산 장부금액에는 사용권자
산
546,995
천원
(전기 : 432,548천원)이 포함되어 있습니다(주석
17
참조).

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

기초순장부금액
14,790,194
5,855,611
502,788
172,792
841,177
1,441,022
457,133
24,060,716

대체
(393,380)
(4,575,131)
-
-
-
-
-
(4,968,511)

취득
74,048
-
305,791
52,609
442,825
10,299,895
597,518
11,772,686

처분
-
-
(126,810)
(1)
(413)
-
(34,861)
(162,085)

감가상각비
-
(136,118)
(221,158)
(41,652)
(301,436)
-
(450,608)
(1,150,972)

손상
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

매각예정자산으로 대체
(12,769,481)
-
(11,922)
(58,738)
(54,854)
(10,150,937)
(136,635)
(23,182,567)

기말 순장부금액
1,701,381
1,144,361
230,000
125,009
927,299
1,589,980
432,548
6,150,578

취득원가
1,701,381
2,722,361
660,711
795,509
3,252,779
1,589,980
733,938
11,456,659

감가상각누계액
-
(1,578,000)
(212,022)
(670,500)
(2,325,480)
-
(301,390)
(5,087,392)

손상누계액
-
-
(218,689)
-
-
-
-
(218,689)

15. 무형자산 :

보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
건설중인자산
기타의무형자산

합계

I. 취득원가

기초
5,993,783
1,115,711
8,238,801
-
163,636
15,511,931

대체
-
-
1,589,980
-
-
1,589,980

취득
-
-
895,581
700,126
-
1,595,707

처분
(551,880)
-
(3,507,089)
-
-
(4,058,969)

기말
5,441,903
1,115,711
7,217,273
700,126
163,636
14,638,649

II. 상각누계액

기초
-
1,115,702
6,477,025
-
32,727
7,625,454

상각비
-
-
1,051,288
-
65,455
1,116,743

처분
-
-
(3,364,902)
-
-
(3,364,902)

기말
-
1,115,702
4,163,411
-
98,182
5,377,295

III. 장부금액

기초
5,993,783
9
1,761,776
-
130,909
7,886,477

기말
5,441,903
9
3,053,862
700,126
65,455
9,261,355

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권
기타의무형자산

합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
8,430,096
149,454
-
12,017,867

대체
4,968,511
-
-
-
-
4,968,511

취득
-
-
332,036
-
163,636
495,672

처분
-
(1,297,333)
(23,620)
-
-
(1,320,953)

매각예정자산으로 대체
-
-
(499,712)
(149,454)
-
(649,166)

기말
5,993,783
1,115,712
8,238,800
-
163,636
15,511,931

II. 상각누계액

기초
-
2,413,020
5,838,080
-
-
8,251,100

상각비
-
-
1,042,094
-
32,727
1,074,821

처분
-
(1,297,317)
(23,615)
-
-
(1,320,932)

손상차손누계액
-
-
-
149,454
-
149,454

매각예정자산으로 대체
-
-
(379,534)
(149,454)
-
(528,988)

기말
-
1,115,703
6,477,025
-
32,727
7,625,455

III. 장부금액

기초
1,025,272
25
2,592,016
-
-
3,617,313

기말
5,993,783
9
1,761,776
-
130,909
7,886,478

(*) 전기 중 회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하므로 과거
사업결합의 결과로 발생한 영업권을 전액 손상처리하였습니다.

16. 기타채무, 기타부채 :

보고기간 종료일 현재 기타채무 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
38,878,646
29,932,747

미지급비용
585,730
1,076,051

합 계
39,464,376
31,008,798

장기기타채무
장기기타채무
35,000
-

합 계
35,000
-

기타유동부채
선수금
26,840,502
20,249,636

예수금
1,404,939
1,537,815

기타충당부채(*1)
147,900
-

선수수익
633,084
426,933

합 계
29,026,425
22,214,384

기타비유동부채
장기종업원급여충당금(*2)
188,869
-

합 계
188,869
-

(*1) 사용권자산에 대한 복구충당부채를 계상하였습니다.

(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 리스부채

(1) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

유동성 리스부채

265,460
303,314

비유동성 리스부채

129,534
126,654

합 계

394,994
429,968

(2) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초순장부금액
429,968
450,652

리스부채이자비용
6,386
13,862

증가액
386,861
469,136

감소
(106,901)
(69,379)

상환액
(321,320)
(434,303)

당기말금액
394,994
429,968

(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
432,548
457,133

감가상각
(316,963)
(450,608)

증가(*)
540,490
597,519

감소
(109,080)
(34,861)

매각예정자산으로 대체
-
(136,635)

당기말금액
546,995
432,548

(*) 복구충당부채에 대한 사용권자산을 계상하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

금액

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

316,963
450,613

리스부채에 대한 이자비용

6,386
13,862

단기리스 및 소액자산 리스료

69,456
76,366

한편, 당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등으로 인한 현금유출액은
390,776천원
(전기: 510,669천원)입니다.

18. 순확정급여부채(자산) :

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채(자산) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
6,192,032
5,870,595

사외적립자산의 공정가치
(6,428,713)
(5,840,637)

소 계
(236,681)
29,958

장기종업원급여부채
188,869
-

합계
(47,812)
-

(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,618,643
1,791,830

순이자원가
(24,683)
16,771

중단영업
-
(311,825)

합계
1,593,960
1,496,776

장기종업원급여부채와 관련하여 인식한 비용은 당기 189백만원(전기: -백만원)입니다.

(3)

당기와 전기 중 확정급여부채

의 변동내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,870,595
5,629,567

당기근무원가
1,618,643
1,791,830

이자원가
135,899
117,385

퇴직금 지급액
(650,403)
(492,663)

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
(634,734)
-

- 재무적가정의 변동
(172,320)
(200,321)

- 경험적조정
(51,256)
(42,445)

전입에 따른 변동
75,608
-

중단영업
-
(932,758)

기말
6,192,032
5,870,595

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,840,638
4,036,839

이자수익
160,582
100,615

사용자의 불입액
1,100,000
2,663,899

퇴직금 지급액
(627,426)
(507,302)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(120,688)
(49,709)

전입에 따른 변동
75,608
-

중단영업
-
(403,704)

기말
6,428,714
5,840,638

보고기간말 현재 사외적립자산은 원금보장형 상품에 투자되어 있습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적 가정은
다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.773
2.43~2.57

미래임금상승률
5.00
5.00

퇴직률은 회사의 연령별 경험퇴직율을 기초로 적용되었습니다. 
또한 사망률의 경우 보험개발원 발표 퇴직연금사망률을 당기와 전기에 공통으로 적용하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 민감도 분석은
다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
5.5%감소
6.2%증가

임금상승율(*)
1%
6%증가
5.5%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.

보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.02년입니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 
주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 보고기간 종료일 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1-2년미만
2-5년미만
5년이상
합계

금액(*)
916,397
1,053,311
3,628,721
14,654,428
20,252,857

(*) 만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

19. 자본금 및 자본잉여금 :

지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는보통주식
23,746,361주
이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

보고기간 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

당기말
11,873,181
18,446,951
1,416,753

20. 이익잉여금 :

보고기간 종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
556,424
425,819

미처분이익잉여금
46,467,635
31,935,268

합 계
47,024,059
32,361,087

지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 이익잉여금처분계산서 :

당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2021년 3월 23일)
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

(단위:원)

과 목
제19(당)기
제18(당)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

46,467,634,935

36,002,030,405

전기이월미처분이익잉여금(*)
34,565,375,564

25,267,325,217

순확정급여부채의 재측정요소
575,345,126

96,346,633

당기순이익(*)
11,326,914,245

10,638,358,555

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

1,828,469,797

1,436,654,841

이익준비금
166,224,527

130,604,986

배당금
1,662,245,270

1,306,049,855

현금배당 주당배당금(률):
보통주 - 당기 70원(14%)
보통주 - 전기 55원(11%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

44,639,165,138

34,565,375,564

(*) 당기 중 이지웰니스(주), 인터치투어(주) 및 아이앤제이테마 전문투자형 사모투자신탁 제 1호의 처분을 고려하였습니다.

22. 매출액 및 매출원가 :

보고기간 종료일 현재 매출액 및 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(1)
매출액의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
49,507,404
43,416,579

상품매출액 등
47,014,500
51,184,543

중단영업
-
(7,413,590)

합 계
96,521,904
87,187,532

(2) 매출원가의 산출내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가 등
45,361,311
47,431,046

중단영업
-
(3,714,196)

합 계
45,361,311
43,716,850

23. 비용의 성격별 분류 :

보고기간 종료일 현재 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동

45,064,738

43,536,199

종업원 급여
16,681,977
16,153,731

감가상각 및 무형자산상각
1,858,667
2,225,793

운반비
530,260
492,406

지급수수료
8,157,588
8,516,377

광고선전비
511,306
572,999

기타비용
7,783,218
11,298,225

중단영업
-
(8,919,135)

매출원가, 판매비와관리비 합계
80,587,755
73,876,595

24. 판매비와관리비 :

보고기간 종료일 현재 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
14,898,073
14,336,169

퇴직급여
1,593,960
1,808,602

복리후생비
2,049,951
1,654,001

잡급
1,075
8,960

여비교통비
124,733
213,184

접대비
995,975
806,151

통신비
402,272
396,013

세금과공과금
959,251
784,167

감가상각비
741,924
1,150,972

지급임차료
62,180
76,366

보험료
151,836
130,738

차량유지비
38,294
12,394

경상연구개발비
492,175
1,116,865

운반비
530,260
492,406

교육훈련비
53,206
5,854

도서인쇄비
32,642
24,411

회의비
9,491
152,136

사무용품비
4,384
1,553

소모품비
66,656
56,088

지급수수료
8,157,587
8,516,377

광고선전비
511,306
572,999

건물관리비
125,133
150,974

무형고정자산상각
1,116,743
1,074,822

외주용역비
2,052,512
1,675,046

대손상각비
54,824
147,436

중단영업
-
(5,204,939)

합계
35,226,443
30,159,745

25. 기타수익과 기타비용 :

보고기간 종료일 현재 기타수익과 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익의 상세내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
429,855
16,778

외화환산이익
-
80,684

외환차익
73,195
19,356

유형자산처분이익

3,020
838

중단영업의 기타수익
-
(2,936)

합 계
506,070
114,720

(2) 기타비용의 상세내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
115,055
1,148,842

잡손실
123,789
14,583

기타의대손상각비
1,432
56,287

유형자산처분손실
123,585
912

유형자산감액손실
-
218,689

무형자산처분손실
448,613
21

외화환산손실
-
131,760

외환차손
-
7,942

기타
-
(610,703)

합 계
812,474
968,334

26. 금융수익 :

보고기간 종료일 현재 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
546,373
319,084

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
156,309
-

중단영업의 금융수익
-
(11,634)

합 계
702,682
307,450

27. 금융비용 :

보고기간 종료일 현재 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
7,826
349,468

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
300,674
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
5,519
-

금융상품처분손실
230,348
-

중단영업의 금융비용
-
(188,200)

합 계
544,367
161,268

28. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
3,741,917
2,035,158

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,684,759
711,671

자본에 반영된 이연법인세
(162,277)
(89,593)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(1,253,996)
(197,540)

법인세수정신고분
1,529,294
-

중단영업의 법인세비용
(255,766)
87,074

법인세비용
5,283,931
2,546,770

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,866,612
10,313,629

적용세율에 따른 법인세비용
3,710,655
3,115,569

법인세 효과:

- 비공제비용
403,470
246,181

- 세액공제
(94,630)
(152,832)

- 이연법인세를 인식하지 않은 일시적차이
-
(576,322)

- 세무상 결손금
-
(133,033)

- 법인세 수정신고
1,529,294
-

- 기타
(9,091)
(39,868)

중단영업의 법인세비용
(255,766)
87,074

법인세비용
5,283,931
2,546,770

유효세율
31.3%
24.7%

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
2,069,118
3,485,647

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
300,677
220,973

소계
2,369,795
3,706,620

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,068,959)
(1,748,041)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(33,158)
(6,141)

소계
(2,102,117)
(1,754,182)

이연법인세자산 순액
267,678
1,952,438

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2021년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2021년 12월 31일

미수수익
(6,141)
(27,016)
-
(33,157)

고객충성제도
93,925
45,353
-
139,278

연차미지급비용
115,811
13,050
-
128,861

장기종업원급여
-
41,551
-
41,551

대손금
447,095
(174,830)
-
272,265

유형자산
133,783
2,427
-
136,210

무형자산
159,568
(28,716)
-
130,852

확정급여채무
16,320
(178,597)
162,277
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
656,044
(2,507,992)
1,253,996
(597,952)

당기손익-공정가치측정금융자산
(377,669)
409,429
-
31,760

종속기업투자주식
558,730
(558,730)
-
-

재고자산
74,335
(74,335)
-
-

기타
80,637
(62,627)
-
18,010

합 계
1,952,438
(3,101,033)
1,416,273
267,678

(단위:천원)

전기
2020년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
중단영업
2020년 12월 31일

미수수익
(360,458)
354,317
-
-
(6,141)

고객충성제도
89,743
4,182
-
-
93,925

연차미지급비용
112,856
20,004
-
(17,049)
115,811

대손금
433,446
13,649
-
-
447,095

유형자산
107,660
26,122
-
-
133,783

무형자산
179,463
(19,895)
-
-
159,568

확정급여채무
321,826
(216,916)
23,081
(111,670)
16,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

830,503
(348,918)
174,459
-
656,044

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(377,669)
-
-
(377,669)

종속기업투자주식
-
558,730
-
-
558,730

재고자산
22,000
52,335
-
-
74,335

전환권조정
1,022,813
(1,022,813)
-
-
-

기타
47,131
50,725
-
(17,219)
80,637

합 계
2,806,983
(906,147)
197,540
(145,938)
1,952,438

29. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원, 주)

구분
당기
전기

계속영업 당기순이익
10,502,129,567
13,315,648,665

중단영업 당기순이익
4,891,546,890
(3,832,259,993)

가중평균 유통보통주식수
23,746,361
22,435,712

계속영업 기본주당순이익
442
594

중단영업 기본주당순이익(손실)
206
(171)

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

당기

(단위:주,일)

기간
비고
유통주식수
주식수 
조정
조정 후 
유통주식수
일수
적수

2021-01-01 ~ 2021-12-31
기초 보통주식수
23,746,361
1
23,746,361
365
8,667,421,765

합 계

23,746,361

8,667,421,765

가중평균 유통보통주식수 : 8,667,421,765 ÷ 365 = 23,746,361

전기

(단위:주,일)

기간
비고
유통주식수
주식수 
조정(*)
조정 후 
유통주식수
일수
적수

2020-01-01 ~ 2020-12-31
기초 보통주식수
10,420,654
2
20,841,308
366
7,627,918,728

2020-01-16 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
351
63,186,318

2020-01-17 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
350
63,006,300

2020-05-15 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
231
41,584,158

2020-05-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
220
39,603,960

2020-06-02 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
213
38,343,834

2020-06-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
162,016
2
324,032
212
68,694,784

2020-06-26 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
189
34,023,402

2020-08-03 ~ 2020-12-31
전환권 행사
90,009
2
180,018
151
27,182,718

2020-07-22 ~ 2020-12-31
자기주식 처분
570,455
2
1,140,910
163
185,968,330

2020-09-01 ~ 2020-12-31
전환권 행사
179,985
1
179,985
122
21,958,170

합 계

23,746,361

8,211,470,702

가중평균 유통보통주식수 : 8,211,470,702 ÷ 366 = 22,435,712

(*) 전기에 회사는 2020년 8월 14일을 기준으로 하여 주식발행초과금을 자본금으로 전입하였으며, 신주 배정비율은 1:1이므로 기준일 이전의 유통보통주식수의 경우 2배를 적용하여 유통보통주식수를 산정하였습니다. 

희석주당순이익

(단위:원,주)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
15,393,676,457
9,483,388,672

계속영업 보통주 당기순이익
10,502,129,567
13,315,648,665

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
-
99,700,179

보통주 희석화 당기순이익
15,393,676,457
9,583,088,851

보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익
10,502,129,567
13,415,348,844

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
23,746,361
22,435,712

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수

- 전환사채
-
677,849

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수
23,746,361
23,113,561

계속영업 보통주 희석주당이익 (원/주)
442
580

중단영업 보통주 희석주당이익 (원/주)
206
(171)

30. 영업으로부터 창출된 현금 :

보고기간 종료일 현재 영업으로부터 창출된 현금 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
22,050,378
29,693,674

법인세비용차감전순이익
20,933,374
10,313,629

조정
(1,227,485)
4,776,246

감가상각비
741,924
1,150,972

무형자산상각비
1,116,743
1,074,822

퇴직급여
1,593,960
1,808,602

기부금
83
-

대손상각비
54,824
147,436

기타의대손상각비
1,432
56,287

금융상품처분손실
230,348
-

유형자산처분손실
123,585
912

무형자산처분손실
448,612
20

유형자산감액손실
-
218,688

이자비용
7,826
349,468

외화환산손실
-
131,760

재고자산평가손실(매출원가)
-
237,885

매각예정자산처분이익
(5,147,313)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
300,674
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
5,519
-

이자수익
(546,373)
(319,084)

외화환산이익
-
(80,684)

유형자산처분이익
(3,020)
(838)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
(156,309)
-

운전자본의 변동
2,344,489
14,603,799

매출채권의 감소(증가)
(1,167,904)
468,484

기타채권의 감소(증가)
(10,224,288)
461,259

기타유동자산의 감소(증가)
(79,790)
149,538

재고자산의 감소(증가)
335,976
1,450,807

장기기타채권의 감소(증가)
300
(74,160)

장기매출채권의 감소(증가)
10,000
20,000

기타비유동자산의 감소(증가)
-
(79,718)

매입채무의 증가(감소)
-
(4,864)

기타채무의 증가(감소)
7,682,185
12,206,993

기타유동부채의 증가(감소)
6,664,141
2,654,721

퇴직금의 지급
(627,426)
(492,663)

사외적립자산의 증가(감소)
(472,574)
(2,156,598)

장기기타채무의 증가(감소)
35,000
-

기타비유동부채의 증가(감소)
188,869
-

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성대체
19,000
517,651

유형자산의 투자부동산으로 대체
439,324
-

건설중인자산의 본계정 대체
1,589,980
-

임차보증금의 유동성대체
117,079
-

무형자산취득관련 미지급금
261,680
-

리스부채의 유동성대체
139,078

전환사채의 보통주 전환
-
4,112,741

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)에서 자본으로 대체
-
5,564,229

자기주식을 기초자산으로한 교환사채 행사
-
6,543,119

무상증자
-
5,891,594

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당기
기초금액
순현금흐름
비현금흐름
기말금액

신규리스계약
체결
리스계약해지
리스계약
조건변경

금융리스부채
429,968
(314,934)
385,445
(106,901)
1,416
394,994

31. 우발채무와 약정사항 :

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관
약정사항의 내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액

구매론
신한은행외 1곳
20,000,000

통장대출한도
우리은행외 3곳
14,500,000

합 계
34,500,000

(2) 보고기간 종료일 현재 제공받은 지급보증
내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내용
한도금액
지급보증액
담보권자

서울보증보험
계약이행보증 등
15,832,237
15,832,237
(주)케이티알파 등

KEB하나은행
지급보증
2,000,000
1,314,240
국세청 등

기업은행
소비자 피해보상보증
10,000
10,000
개별소비자 (*1)

합 계

17,842,237
17,156,477

(*1) 당기말 현재 소비자가 현금으로 결제한 모든 금액의 대금지급의 안전성 확보를 위해 전자상거래소비자보호법에 따라 기업은행과 10,000천원의 원화지급보증계약을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 (비유동)기타금융자산 중 10,000천원에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
담보설정액
장부금액

단기금융상품
씨제이제일제당 외
계약이행 담보제공
219,000
219,000

장기금융상품
기업은행
계약이행 담보제공
11,000
10,000

합 계
230,000
229,000

(4)
당기말 현재 회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은
111백만원(
전기말 : 586백만원
)
이며,

피고로 계류중인 소송사건은 1건으로서 소송가액은 없습니다(전기말 : 36백만원).
현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무적 영향을 산출할 수 없습니다.

32. 특수관계자 거래 :

(1) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 종속기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명

구분

(주)현대그린푸드
(*1)

당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

(주)현대백화점 등 현대백화점 기업집단 계열회사(*2)
기타특수관계자

임직원
기타특수관계자

(*1) 2021년 1월 25일에 김상용외 6인의 보유주식 6,710,996주(지분율 28.26%)가 
(주)현대그린푸드로 양도됨에 따라 최대주주는 (주)현대그린푸드로 변경되었습니다. 

(*2) 기업회계기준서 제 1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 수익

ㆍ비용 거래 내
역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
당기

매출 등
매입 등
유무형자산의 취득

당해 기업에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
㈜현대그린푸드
30,633
18,141
-

기타특수관계자
㈜현대백화점
22,522
344,641
-

㈜현대백화점면세점
25
21,048
-

㈜현대드림투어
45
-
-

㈜한무쇼핑
5,000
2,435
-

㈜현대홈쇼핑
1,487,697
-
9,300

㈜현대렌탈케어
6,583
7,993
-

㈜현대에버다임
11,824
-
-

㈜현대리바트
63,112
1,005,131
-

㈜현대바이오랜드
4,497
1,471
-

㈜현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)
-
117,578
-

합 계
1,631,938
1,518,438
9,300

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
당기말

채권
채무

당해 기업에 유의적인 
영향력을 행사하는 기업
㈜현대그린푸드
-
22,490

기타특수관계자
㈜현대백화점

185,069

211,824

㈜현대백화점면세점
-
15,005

㈜현대드림투어
4
-

㈜한무쇼핑
14,568
-

㈜현대홈쇼핑
-
1,605,820

㈜현대엘앤씨
6,814
-

㈜현대렌탈케어
184
1,901

㈜현대에버다임
2,030
-

㈜현대리바트
5,383
80,527

㈜현대바이오랜드
-
199

㈜현대퓨처넷(구,(주)현대HCN)
-
9,777

합 계
29,082
1,947,543

(4) 특수관계자와의 자금 거래 내역

계정과목
비고
전기초
증가
감소
전기말

단기대여금
임원등
25,000
-
25,000
-

(5) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,197,000
1,871,937

퇴직급여
104,714
190,304

합 계
1,301,714
2,062,241

33.
매
각예정자산 및 중단영업

회사는 2020년 12월 15일 이사회결의에 의하여 종속회사인 이지웰니스, 인터치투어및 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 매각을 결정하였으며, 2021년 1월 27일에

이지웰니스와 인터치투어

의 보통주가 매각완료, 2021년 2월 4일에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호가 매각완료되었습니다. 전기말 회사는 해당 사업의 자산, 부채 중 매각될 것으로 예상되는 자산, 부채에 대하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 

(1) 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

매각예정자산 :

현금및현금성자산
3,129,707

단기금융상품
500,000

매출채권 및 기타채권
2,250,679

유형자산(*)
30,306,936

무형자산
121,081

기타
797,754

합 계
37,106,157

매각예정부채 :

매입채무 및 기타채무
1,171,743

장기차입금
18,300,000

리스부채
135,196

기타
373,080

합 계
19,980,019

(*) 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 유형자산 중 일부 토지(장부가액 : 12,769백만원)는 금융기관 차입과 관련하여 담보(채권최고액 : 39,000백만원)로 제공되었으나, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 당기 중 전량 매각함에 따라, 종속기업인 넥스트아일랜드에서 개발 중인 우도사업과 관련된 자금보충약정에의한 자금보충의무는 해소되었으며, 책임임대차 계약도 해지되었습니다. 

(2) 당기와 전기의 포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출액
-
7,413,590

매출원가
-
(3,714,196)

매출총이익
-
3,699,394

판매와관리비
-
(5,204,939)

영업이익
-
(1,505,545)

기타수익
5,147,313
2,936

기타비용
-
(610,703)

금융수익
-
11,634

금융비용
-
(188,200)

법인세비용차감전순손익
5,147,313
(2,289,878)

법인세비용
255,766
(87,074)

중단영업이익(손실)
4,891,547
(2,202,804)

(3) 당기와 전기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
-
(3,980,957)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
19,607,549
(15,660,127)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
-
18,239,107

Ⅳ. 중단영업으로 인한 순현금흐름
19,607,549
(1,401,976)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제18기
제17기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
7,854
4,691

(별도)당기순이익(백만원)
10,638
3,676

(연결)주당순이익(원)
448
485

현금배당금총액(백만원)
1,306
938

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
13.8
18.9

현금배당수익률(%)
-
0.52
0.85

-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
55
90

-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-

-
-
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
1,500,000,000원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6 ( 3 )

실제 지급된 보수총액
247,391,884원

최고한도액
1,500,000,000원