HL만도 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220308)
제출인: HL만도

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)만도

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 08일

권 유 자:
성 명: 주식회사 만도
주 소: 경기도 평택시 포승읍 하만호길 32
전화번호: 031-680-6114

작 성 자
성 명: 이민관
부서 및 직위: Global Finance팀 / 책임매니저
전화번호: 02-6244-2529

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)만도
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 08일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 03월 14일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
당사의 제8기 정기주주총회 의사 정족수 확보 및 원활한 주주총회 진행을 위하여 의결권을 위임 받고자 합니다.

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

주1) 상기 이사의 선임건과 감사위원회위원의 선임건은 "제 3 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건" 으로 의결 예정입니다.

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)만도
보통주
54,115
0.12
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)한라홀딩스
최대주주
보통주
14,203,250
30.25
최대주주
-

정몽원
임원
보통주
3,310
0.01
임원
-

정재영
계열회사
임원
보통주
300
0.00
계열회사
임원
-

이용주
계열회사
임원
보통주
2,085
0.00
계열회사
임원
-

김광헌
임원
보통주
1,000
0.00
임원
-

계
-
14,209,945
30.26
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박진휘
보통주
31
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 08일
2022년 03월 14일
2022년 03월 24일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행과 의사 정족수의 확보를 위하여 의결권 대리행사를 권유함.

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 14일 오전 9시 ~ 2022년 3월 23일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능 
(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 
 주주 본인 확인 후 의결권 행사
* 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 21 (주)만도 글로벌R&D센터
 Global Finance 팀 주주총회 담당자 앞 (우편번호 13486)
 ·전화번호 : 02-6244-2184
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 3월 14일 ~ 3월 24일 제8기 임시주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03월 24일 오전 09시

장 소
경기도 평택시 포승읍 하만호길 32 (주)만도 본사 4층 대교육장

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 14일 오전 9시 ~ 2022년 3월 23일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소: https://evote.ksd.or.kr
 모바일 주소: https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
- 기간 중 24시간 이용 가능 
(단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 인증서를 이용하여 전자투표ㆍ전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사
* 주주확인용 인증서의 종류: 공동인증서 및 민간인증서
(K-VOTE에서 사용 가능한 인증서 한정)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 코로나19 감염 및 전파 예방을 위해 당일 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 
주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다. 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이
제한될 수 있으니, 주주총회장 입장 시 반드시 방역수칙을 준수하고 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

- 주주총회 참석시 준비물

* 직접행사 : 신분증

* 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 대리인의 신분증

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

- 제 1 호 의안 : 제8기(2021.1.1~2021.12.31 ) 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ. 경영참고사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※
아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.

최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인

당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제8(당)기 : 2021년 12월 31일 현재

제7(전)기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

자 산

유동자산

2,944,289,899,743
2,407,039,792,862

현금및현금성자산
5,6
852,255,588,536
561,431,986,751

매출채권
5,6,8,35
1,359,653,931,695
1,333,980,422,624

기타수취채권
5,6,8,10,35
70,302,383,540
56,938,244,280

파생금융자산
4,5,6,11
112,400,710
-

당기손익-공정가치금융자산
5,6,8
8,546,146,591
154,455,963

기타금융자산
5,6,8
750,000,000
750,000,000

재고자산
12
544,104,985,234
322,573,148,162

기타자산
18
78,385,363,881
85,930,563,277

당기법인세자산

30,179,099,556
45,280,971,805

비유동자산

2,760,075,960,365
2,531,306,491,835

장기매출채권
5,6,8,35
5,951,243,973
7,914,890,204

기타수취채권
5,6,8,10,35
37,635,325,536
39,055,972,750

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,5,6,8
31,673,798,819
30,308,042,211

당기손익-공정가치금융자산
5,6,8
97,382,086,925
42,370,641,637

기타금융자산
5,6,8
3,541,680,000
3,933,495,000

투자부동산
15
8,993,735,066
9,230,564,179

관계기업 등에 대한 투자자산
13
58,501,113,977
48,312,328,202

이연법인세자산
24
130,763,753,907
110,785,345,503

유형자산
14
2,193,030,156,084
2,039,404,144,415

사용권자산
16
52,863,012,557
45,574,214,799

무형자산
17
113,887,247,069
125,226,784,431

기타자산
18
25,852,806,452
29,190,068,504

자 산 총 계

5,704,365,860,108
4,938,346,284,697

부 채

유동부채

2,129,591,136,669
2,031,614,332,906

매입채무
4,5,6,35
968,988,013,795
1,098,806,735,638

기타지급채무
4,5,6,20,35
279,727,398,679
202,553,892,654

단기차입금
4,5,6,19
127,183,139,299
108,500,795,596

유동성사채
4,5,6,19
189,897,755,371
349,712,267,725

유동성장기차입금
4,5,6,19
398,272,800,965
152,997,489,664

유동성리스부채
4,6,16
9,492,729,634
7,528,791,143

충당부채
21
42,618,151,463
21,770,033,098

당기법인세부채
24
39,006,071,536
40,594,297,469

기타부채
9,23
74,405,075,927
49,150,029,919

비유동부채

1,530,518,763,772
1,197,150,913,038

사채
4,5,6,19
827,980,949,580
548,515,072,426

장기차입금
4,5,6,19
584,040,434,790
518,692,599,969

리스부채
4,6,16
28,603,641,444
24,986,017,591

기타지급채무
4,5,6,20
31,641,500,829
30,766,994,904

충당부채
21
22,882,237,204
27,142,657,721

순확정급여부채
22
4,277,227,390
17,970,920,215

이연법인세부채
24
27,747,800,148
27,240,151,354

기타부채
9,23
3,344,972,387
1,836,498,858

부 채 총 계

3,660,109,900,441
3,228,765,245,944

자 본

지배기업의 소유주지분

1,954,540,750,003
1,637,469,781,549

자본금
1,25
46,957,120,000
46,957,120,000

자본잉여금
25
603,101,785,236
601,836,562,384

기타자본
26
202,452,001,875
199,356,630,610

기타포괄손익누계액
26
186,553,213,958
67,053,002,809

이익잉여금
27
915,476,628,934
722,266,465,746

비지배지분
1,37
89,715,209,664
72,111,257,204

자 본 총 계

2,044,255,959,667
1,709,581,038,753

부채 및 자본 총계

5,704,365,860,108
4,938,346,284,697

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

매출액
7,35,36
6,147,433,112,950
5,563,504,491,650

매출원가
12,29,35
5,246,141,564,923
4,893,808,903,907

매출총이익

901,291,548,027
669,695,587,743

판매비와관리비
28,29,35
667,638,306,058
565,004,861,082

대손상각비

1,341,197,303
15,989,396,025

영업이익

232,312,044,666
88,701,330,636

기타수익
30
94,322,308,135
53,751,010,843

기타비용
30
72,374,959,659
90,739,566,762

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
31
8,076,637,702
7,030,425,468

기타금융수익
31
14,305,129,587
10,611,207,266

금융원가
31
58,689,261,755
67,500,283,865

관계기업 등에 대한 지분법손익
13
10,174,016,732
3,343,176,732

법인세비용차감전순이익

228,125,915,408
5,197,300,318

법인세비용(수익)
24
49,510,073,056
(8,664,137,282)

당기순이익

178,615,842,352
13,861,437,600

법인세효과차감후기타포괄손익

158,563,634,588
150,131,494,916

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
22
9,384,103,008
(5,650,376,038)

관계기업 등 순확정급여부채의 재측정요소
13
140,453,532
75,432,362

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
26
20,272,977,922
4,773,944,662

토지재평가이익
26
-
172,293,063,687

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업장외화환산차이
26
130,189,506,596
(19,588,977,357)

관계기업 등의 기타포괄손익에 대한 지분해당액
26
(1,401,091,202)
(1,691,115,644)

현금흐름위험회피
26
(22,315,268)
(80,476,756)

당기총포괄이익

337,179,476,940
163,992,932,516

당기순이익의 귀속

178,615,842,352
13,861,437,600

지배기업의 소유주지분

167,136,125,500
5,789,303,434

비지배지분

11,479,716,852
8,072,134,166

당기총포괄손익의 귀속

337,179,476,940
163,992,932,516

지배기업의 소유주지분

318,319,574,337
158,235,330,868

비지배지분

18,859,902,603
5,757,601,648

지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

기본주당이익
32
3,567
124

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2020.1.1 (전기초)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,316,630,610
(90,967,968,301)
754,540,157,988
73,932,006,018
1,585,614,508,699

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
5,789,303,434
8,072,134,166
13,861,437,600

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
4,773,944,662
-
-
4,773,944,662

현금흐름위험회피
-
-
-
(87,012,637)
-
6,535,881
(80,476,756)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
(5,650,376,038)
-
(5,650,376,038)

해외사업장환산차이
-
-
-
(17,267,908,958)
-
(2,321,068,399)
(19,588,977,357)

토지재평가이익

-
-
-
172,293,063,687
-
-
172,293,063,687

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(1,691,115,644)
75,432,362
-
(1,615,683,282)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당금의 지급
-
-
-
-
(25,753,552,000)
(7,578,350,462)
(33,331,902,462)

신종자본증권의 발행
-
-
199,369,500,000
-
-
-
199,369,500,000

신종자본증권의 상환
-
-
(199,329,500,000)
-
(670,500,000)
-
(200,000,000,000)

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(6,064,000,000)
-
(6,064,000,000)

2020.12.31 (전기말)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,356,630,610
67,053,002,809
722,266,465,746
72,111,257,204
1,709,581,038,753

2021.1.1 (당기초)
46,957,120,000
601,836,562,384
199,356,630,610
67,053,002,809
722,266,465,746
72,111,257,204
1,709,581,038,753

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
167,136,125,500
11,479,716,852
178,615,842,352

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
20,272,977,922
-
-
20,272,977,922

현금흐름위험회피
-
-
-
(15,843,841)
-
(6,471,427)
(22,315,268)

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
9,384,103,008
-
9,384,103,008

해외사업장환산차이
-
-
-
122,802,849,418
-
7,386,657,178
130,189,506,596

관계기업 등 기타포괄손익 변동
-
-
-
(1,401,091,202)
140,453,532
-
(1,260,637,670)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류
-
-
-
(20,921,528,571)
20,921,528,571
-
-

유형자산 처분에 따른 재평가잉여금 재분류
-
-
-
(1,237,152,577)
1,237,152,577
-
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(1,255,950,143)
(1,255,950,143)

자기주식의 처분
-
1,265,222,852
3,095,371,265
-
-
-
4,360,594,117

신종자본증권 수익분배금
-
-
-
-
(5,609,200,000)
-
(5,609,200,000)

2021.12.31 (당기말)
46,957,120,000
603,101,785,236
202,452,001,875
186,553,213,958
915,476,628,934
89,715,209,664
2,044,255,959,667

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

409,646,130,578

430,018,641,488

영업으로부터 창출된 현금흐름
33
502,200,049,521

499,713,066,845

이자의 수취

7,568,759,023

5,987,123,110

이자의 지급

(49,622,336,413)

(43,504,956,139)

배당금의 수취

9,445,630,571

246,574,150

법인세의 납부

(59,945,972,124)

(32,423,166,478)

투자활동으로 인한 현금흐름

(373,593,265,814)

(144,437,485,696)

금융기관예치금의 감소(증가)

(69,998,306)

26,872,852,504

대여금의 증가

(40,359,954,846)

(21,963,744,917)

대여금의 감소

14,560,362,915

14,273,582,319

공정가치금융자산의 취득

(30,286,896,097)

(2,658,505,906)

공정가치금융자산의 처분

35,379,447,646

-

기타금융상품 취득

(4,315,000)

(260,210,000)

기타금융상품 처분

396,130,000

1,327,965,883

관계기업 등에 대한 투자지분의 취득

(1,323,190,000)

(2,073,717,000)

유형자산의 취득

(207,285,888,236)

(177,585,566,123)

유형자산의 처분

38,747,787,575

21,064,451,125

무형자산의 취득

(33,627,141,225)

(20,008,309,503)

무형자산의 처분

103,722,092

121,400,282

청산으로 인한 현금증감

(487,050,836)

-

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

(6,774,957,339)

16,452,315,640

유형자산 처분 관련 미수금의 감소

555,343,032

-

사업에 대한 지배력 획득
38
(143,116,667,189)

-

재무활동으로 인한 현금흐름
33

229,020,681,263

71,390,622,483

단기차입금의 증가(감소)

(63,418,857,526)

22,011,431,885

파생금융상품의 정산

(138,525,321)

129,716,056

유동성장기차입금 및 유동성사채의 상환

(518,598,354,455)

(414,128,679,478)

사채의 발행

468,442,400,000

149,316,068,400

신종자본증권의 발행

-

199,369,500,000

신종자본증권의 상환

-

(200,000,000,000)

장기차입금의 차입

368,388,050,000

552,162,559,500

장기차입금의 조기상환

(1,686,334,961)

(182,463,566,776)

리스부채의 감소

(15,311,746,331)

(13,674,504,642)

배당금의 지급

-

(25,753,552,000)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,400,000,000)

(8,000,000,000)

비지배지분에 대한 배당금 지급

(1,255,950,143)

(7,578,350,462)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

25,750,055,758

(853,497,455)

현금및현금성자산의 증가

290,823,601,785

356,118,280,820

기초의 현금및현금성자산

561,431,986,751

205,313,705,931

기말의 현금및현금성자산

852,255,588,536

561,431,986,751

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 "회사")는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업으로서 회사와 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다.
회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.

회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

한편,
2021년 9월 1일자로 회사의 ADAS 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈(이하 MMS)로 이전되었으
며, 2021년 12월 1일자로
MMS의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 중간지배회사인 MMS를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 합병후 법인인 주식회사 에이치엘클레무브를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말
현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
약칭
(*1)
업종
보통주지분율(%)
소재지
결산월

회사 소유
종속기업
소유
비지배
지분 소유
계

Mando China Holdings Limited
MCH
지주회사
100.0
-
-
100.0
한국
12월

Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.
MSC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MBC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.
MTC
자동차부품의 제조 및 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.
MNC
자동차부품의 제조 및 판매
-
65.0
35.0
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) R&D Center
MRC
자동차부품 기술의 연구 개발
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.
MBTC
자동차부품 및 용품 판매
-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.
MCC

자동차부품의 제조 및 판매

-
100.0
-
100.0
중국
12월

Mando America Corporation
MCA
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
미국
12월

Alabama Plating Technology, LLC
APT

자동차부품의 제조 및 판매

-
100.0
-
100.0
미국
12월

Mando Automotive India Limited
MAIL
자동차부품의 제조 및 판매
71.0
-
29.0
100.0
인도
3월

Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
자동차부품 기술의 연구 개발
100.0
-
-
100.0
인도
3월

Mando Corporation Europe GmbH
MCE
자동차부품 및 용품 판매
100.0
-
-
100.0
독일
12월

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial
Auto Parts Ltda.
MCB
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
브라질
12월

Mando Corporation Poland
MCP
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
폴란드
12월

Mando Corporation Mexico
MCM
자동차부품의 제조 및 판매
100.0
-
-
100.0
멕시코
12월

HL Klemove Corporation(*2)
KLK

자동차부품의 제조 및 판매

100.0

-

-
100.0
한국
12월

HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.
 (구, Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.)
KLS

자동차부품의 제조 및 판매

-
100.0
-
100.0
중국
12월

HL Klemove India Private Limited
 (구, Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited)
KLI

자동차부품의 제조 및 판매

-
100.0
-
100.0
인도
3월

(*1) 이하 약칭 사용

(*2)
당기 3월 2일자로 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분 100%를 165,000백만원에 취득하였습
니다(주석38).

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

KLK와 그 종속기업
782,440,935
557,296,159
225,144,776
-

MCH와 그 종속기업
1,574,694,923
639,139,094
935,555,829
48,955,150

MCE
51,173,484
25,307,250
25,866,234
-

MCA와 그 종속기업
557,279,977
309,053,040
248,226,937
-

MAIL
302,503,217
161,269,708
141,233,509
40,760,059

MSI
12,565,274
4,179,019
8,386,255
-

MCB
52,200,546
32,696,977
19,503,569
-

MCP
206,811,269
126,559,445
80,251,824
-

MCM
266,739,748
206,392,470
60,347,278
-

제7(전)기

종속기업명
자산
부채
자본
누적비지배지분

MCH와 그 종속기업
1,428,791,061
643,767,911
785,023,150
42,397,478

MCE
54,440,501
30,115,083
24,325,418
-

MCA와 그 종속기업
505,972,864
297,281,492
208,691,372
-

MAIL
265,779,291
163,148,616
102,630,675
29,713,778

MSI
11,020,510
4,457,649
6,562,861
-

MCB
43,304,440
23,427,244
19,877,196
-

MCP
191,846,572
125,828,158
66,018,414
-

MCM
205,485,340
159,555,028
45,930,312
-

제8(당)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익(*1)
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

KLK와 그 종속기업(*2)
737,948,683
22,693,636
27,282,211
-
-

MCH와 그 종속기업
1,543,069,777
56,977,815
150,532,678
1,578,132
6,557,672

MCE
31,650,754
2,717,211
2,777,968
-
-

MCA와 그 종속기업
936,168,478
19,447,468
38,229,040
-
-

MAIL
567,517,114
34,655,606
42,933,695
9,901,585
12,302,231

MSI
14,722,323
1,312,673
1,823,394
-
-

MCB
48,754,583
(686,138)
(1,170,962)
-
-

MCP
242,746,920
(1,416,706)
(2,262,368)
-
-

MCM
275,851,030
9,944,019
12,949,954
-
-

(*1) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.
(*2) KLK 지분 취득시점 이후의 손익이 반영되어 있습니다.

제7(전)기

종속기업명
매출액
당기순손익
총포괄손익(*)
비지배지분에 대한 귀속

당기순손익
총포괄손익

MCH와 그 종속기업
1,292,894,156
1,488,173
12,629,023
2,991,020
3,335,978

MCE
31,157,272
908,995
2,806,846
-
-

MCA와 그 종속기업
881,838,363
16,327,659
3,637,617
-
-

MAIL
427,267,900
17,690,406
8,519,752
5,081,114
2,421,624

MSI
12,709,089
1,085,229
501,307
-
-

MCB
46,400,278
(4,376,982)
(10,316,901)
-
-

MCP
238,306,505
3,635,907
6,417,089
-
-

MCM
212,389,910
1,715,098
150,266
-
-

(*) 총포괄손익에는 해외사업장 환산 금액이 포함되어 있습니다.

2. 유의적 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다.
이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무상태표의 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

-
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

-

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사
는
2021

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습
니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동
이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발
부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이
취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는
점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천
을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.
동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정
- '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방
법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3
연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 연결포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'배당금수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금'
으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 재고자산

 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연
결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석8을 참고바랍니다.

2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에
직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물
20 ~ 40 년

기계장치
5 ~ 12 년

차량운반구
3 ~ 6 년

공구와기구
3 ~ 10 년

비품
3 ~ 10 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산

영업권은 주석 2.3의 (1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10, 15 년

소프트웨어
3 ~ 10 년

고객관계
8년 10개월

미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

매
입채무, 차입금 및 기타금융부채
등으로표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 사내근로복지기금

연결회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의 매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

(2) 변동대가

연결회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.

(3) 품질보증

연결회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안 무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 연결회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.

(4) 본인 및 대리인

연
결회사
는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 연결회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

연결회사는 다양한 사무실, 창고, 소매매장, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결회사가리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다

.
최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다.

2.23 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는

2022년 2월 9일
자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한
회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3.1 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한 연결회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산 및 부채에 영향을 줄 수 있습니다.

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있
습니다
(주석5 참조).

3.3 개발비의 회수가능가액

연결회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다
(주석22 참조).

3.5 판매보증충당부채

연결회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다.경영진은 보증수리에 대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를 결정하고 있습니
다
(주석21 참조).

3.6 토지 공정가치 

토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 연결회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석14 참조).

3.7 현금창출단위 등의 회수가능가액
매 보고기간말 현금창출단위의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 주요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
8,949,831
(8,949,831)
10,093,495
(10,093,495)

CNY
1,996,747
(1,996,747)
1,999,171
(1,999,171)

EUR
(971,009)
971,009
662,025
(662,025)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(

2)

가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수에 속해 있습니다. 

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
지 수
제8(당)기
제7(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
KOSPI
161,572
(161,572)
202,457
(202,457)

당기손익
NASDAQ
1,658,003
(1,658,003)
-
-

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 종속기업간 Cash Pooling System의 도입을 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리
하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
3,911,130
(3,911,130)
3,090,564
(3,090,564)

4.1.2 신용위험

연결회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되
는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다

(

주석8 참조)
.

4.1.3 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을 수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다. 특히, 종속기업간 내부자금 공유 및 단기차입한도를 추가 확보하고자 Cash Pooling System을 도입하여 운영하고 있습니다.

또한, 보고기간말 현재 연결회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험에 대처하고 있으며

(주석34 참조),
회사의 경우 국내 신용평가기관인 한국기업평가 및 한신정평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

연결회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
968,988,014
-
-
-

기타지급채무
243,741,153
2,280,300
2,997,106
1,422,600

사채
205,369,275
151,925,600
652,707,700
56,268,750

장단기차입금
526,239,816
374,256,300
179,968,199
10,834,680

리스부채
10,383,522
6,729,859
11,414,692
17,749,027

구분
제7(전)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
1,098,806,736
-
-
-

기타지급채무
162,210,945
1,370,519
2,740,211
2,271,487

사채
368,019,200
199,301,875
368,508,700
-

장단기차입금
272,425,693
313,959,383
210,237,442
290,469

리스부채
8,116,045
5,806,274
10,113,881
12,940,211

4.2
자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리목표는 동종업계 수준의 부채비율을 유지하고,회사의 신용등급을 AA(한신정평가의 평가기준)수준으로 상향하는 것입니다. 이를 위해 연결회사는 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

부채 총계(A)
3,659,630,491
3,228,765,246

자본 총계(B)
2,056,006,935
1,709,581,039

부채 비율(A/B)
178%
189%

5. 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

금융자산
제8(당)기
제7(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
852,255,589
852,255,589
561,431,987
561,431,987

매출채권
1,359,653,932
1,359,653,932
1,333,980,423
1,333,980,423

기타수취채권
70,302,384
70,302,384
56,938,244
56,938,244

파생금융자산
112,401
112,401
-
-

기타금융자산
750,000
750,000
750,000
750,000

당기손익-공정가치금융자산
8,546,147
8,546,147
154,456
154,456

소계
2,291,620,453
2,291,620,453
1,953,255,110
1,953,255,110

[비유동성 항목]

매출채권
5,951,244
5,951,244
7,914,890
7,914,890

기타수취채권
37,635,326
37,635,326
39,055,973
39,055,973

기타포괄손익-공정가치금융자산
31,673,799
31,673,799
30,308,042
30,308,042

기타금융자산
3,541,680
3,541,680
3,933,495
3,933,495

당기손익-공정가치금융자산
97,382,087
97,382,087
42,370,642
42,370,642

소계
176,184,136
176,184,136
123,583,042
123,583,042

합계
2,467,804,589
2,467,804,589
2,076,838,152
2,076,838,152

금융부채
제8(당)기
제7(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
968,988,014
968,988,014
1,098,806,736
1,098,806,736

기타지급채무
218,363,798
218,363,798
160,979,568
160,979,568

단기차입금
127,183,139
127,183,139
108,500,796
108,500,796

유동성사채
189,897,755
189,897,755
349,712,268
349,712,268

유동성장기차입금
398,272,801
398,272,801
152,997,489
152,997,489

소계
1,902,705,507
1,902,705,507
1,870,996,857
1,870,996,857

[비유동성 항목]

기타지급채무
7,079,701
7,079,701
6,496,883
6,496,883

사채
827,980,950
816,722,039
548,515,072
555,390,797

차입금
584,040,435
584,107,810
518,692,600
518,692,600

소계
1,419,101,086
1,407,909,550
1,073,704,555
1,080,580,280

합계
3,321,806,593
3,310,615,057
2,944,701,412
2,951,577,137

5.2 공정가치 서열체계

연결
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3

관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은
하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,699,200
-
25,974,599
31,673,799

당기손익-공정가치 금융자산
32,768,246
-
73,159,988
105,928,234

매출채권
-
-
146,530,092
146,530,092

단기매매목적 파생금융부채
-
112,401
-
112,401

[공시되는 공정가치]

기타수취채권
-
-
107,937,710
107,937,710

기타지급채무
-
-
225,443,499
225,443,499

사채 및 차입금
-
-
2,116,183,544
2,116,183,544

제7(전)기

구분
수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치 금융자산
6,427,200
-
23,880,843
30,308,043

당기손익-공정가치 금융자산
154,456
-
42,370,641
42,525,097

매출채권
-
-
126,257,042
126,257,042

[공시되는 공정가치]

기타지급채무
-
-
167,476,451
167,476,451

사채 및 차입금
-
-
1,691,474,802
1,691,474,802

연
결
회사는
반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 TUSIMPLE이 미국 나스닥에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
(단위:천원).

구분

제8(당)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분

25,974,599
수준3
시장접근법
시장배수

PBR : 0.72~2.67 (1.97)

수준3
이익접근법
할인율
-

당기손익-공정가치금융자산

GoTo Group(구, "GOJEK") 등 
 비상장지분
73,159,988
수준3
거래원가
-
-

수준3
시장접근법
최근 거래가 준용
-

매출채권
146,530,092
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

단기매매목적 파생금융부채
112,401
수준2
옵션모델
환율 변동성
약정환율(INR) : 82.75 (EUR)

구분

제7(전)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스등 비상장지분

23,880,843
수준3
시장접근법 등
시장배수
PBR : 0.75~1.28 (1.11)

수준3
이익접근법
할인율
-

당기손익-공정가치금융자산

GOJEK 등 비상장지분
42,370,641
수준3
거래원가
-

-

수준3
시장접근법
최근 거래가 준용
-

매출채권
126,257,042
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

6
. 범주별 금융상품

6

.1 금융상품 범주별 장부금액

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
- 공정가치금융자산
기타포괄손익
- 공정가치금융자산
파생금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
852,255,589
-
-
-
852,255,589

매출채권
1,213,123,839
-
146,530,092
-
1,359,653,932

기타수취채권
70,302,384
-
-
-
70,302,384

당기손익-공정가치금융자산
-
8,546,147
-
-
8,546,147

기타금융자산
750,000
-
-
-
750,000

파생금융자산
-
-
-
112,401
112,401

소계
2,136,431,812
8,546,147
146,530,092
112,401
2,291,620,453

[비유동성 항목]

매출채권
5,951,244
-
-
-
5,951,244

기타수취채권
37,635,326
-
-
-
37,635,326

당기손익-공정가치금융자산
-
97,382,087
-
-
31,673,799

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
31,673,799
-
97,382,087

기타금융자산
3,541,680
-
-
-
3,541,680

소계
47,128,250
97,382,087
31,673,799
-
176,184,136

합계
2,183,560,062
105,928,234
178,203,891
112,401
2,467,804,589

구분
제7(전)기

상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익
- 공정가치금융자산
기타포괄손익
- 공정가치금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
561,431,987
-
-
561,431,987

매출채권
1,207,723,380
-
126,257,042
1,333,980,422

기타수취채권
56,938,244
-
-
56,938,244

당기손익-공정가치금융자산
-
154,456
-
154,456

기타금융자산
750,000
-
-
750,000

소계
1,826,843,611
154,456
126,257,042
1,953,255,109

[비유동성 항목]

매출채권
7,914,890
-
-
7,914,890

기타수취채권
39,055,973
-
-
39,055,973

당기손익-공정가치금융자산
-
42,370,642
-
42,370,642

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
30,308,042
30,308,042

기타금융자산
3,933,495
-
-
3,933,495

소계
50,904,358
42,370,642
30,308,042
123,583,042

합계
1,877,747,969
42,525,098
156,565,084
2,076,838,151

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

상각후원가로 
측정하는 금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무
968,988,014
1,098,806,736

기타지급채무
218,363,798
160,979,568

단기차입금
127,183,139
108,500,796

유동성사채
189,897,755
349,712,268

유동성장기차입금
398,272,801
152,997,489

소계
1,902,705,507
1,870,996,857

[비유동성 항목]

사채
827,980,950
548,515,072

장기차입금
584,040,435
518,692,600

기타지급채무
7,079,701
6,496,883

소계
1,419,101,086
1,073,704,555

합계
3,321,806,593
2,944,701,412

6.3 금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제8(당)기

상각후 원가로
측정하는금융자산
기타포괄손익
-공정가치
금융자산
당기손익
-공정가치
금융자산
상각후 원가로
측정하는금융부채
기타금융부채
당기손익인식
파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
49,813,780
-
-
2,487,799
-
-
52,301,579

외환차이로 인한 손실
(26,604,143)
-
-
(8,757,903)
-
-
(35,362,046)

이자수익
8,076,638
-
-
-
-
-
8,076,638

이자비용
-
-
-
(49,404,356)
(1,402,807)
-
(50,807,163)

대손상각비
(3,375,796)
-
-
-
-
-
(3,375,796)

배당금수익
-
156,000
61,779
-
-
-
217,779

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
376,210
376,210

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
(934,187)
(934,187)

당기손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
-
31,366,908
-
-
-
31,366,908

당기손익 합계
27,910,479
156,000
31,428,687
(55,674,460)
(1,402,807)
(557,977)
1,859,922

[기타포괄손익]

기타포괄손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
26,525,074
-
-
-
-

26,525,074

기타포괄손익 합계
-

26,525,074

-
-
-
-

26,525,074

총포괄손익 합계
27,910,479
26,681,074
31,428,687
(55,674,460)
(1,402,807)
(557,977)
28,384,996

구분

제7(전)기

상각후 원가로
측정하는금융자산
기타포괄손익
-공정가치 
금융자산
당기손익
-공정가치
금융자산
상각후 원가로
측정하는금융부채
기타금융부채
당기손익인식
파생금융상품
위험회피목적
파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
32,482,061
-
-
11,885,247
-
-
-
44,367,308

외환차이로 인한 손실
(52,935,586)
-
-
(10,914,247)
-
-
-
(63,849,833)

이자수익
7,030,425
-
-
-
-
-
-
7,030,425

이자비용
-
-
-
(44,124,777)
(855,560)
-
-
(44,980,337)

대손상각비
(15,995,640)
-
-
-
-
-
-
(15,995,640)

배당금수익
-
145,600
-
-
-
-
-
145,600

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
16,610
-
16,610

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
(45,180)
-
(45,180)

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
(237,654)
-
(237,654)

당기손익-
 공정가치금융자산 평가이익
-
-
3,431,356
-
-
-
-
3,431,356

당기손익-
 공정가치금융자산 평가손실
-
-
(7,018)
-
-
-
-
(7,018)

당기손익 합계
(29,418,740)
145,600
3,424,338
(43,153,777)
(855,560)
(266,224)
-
(70,124,363)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
6,298,080
-
-
-
-
-
6,298,080

현금흐름위험회피
-
-
-
-
-
-
(173,345)
(173,345)

기타포괄손익 합계
-
6,298,080
-
-
-
-
(173,345)
6,124,735

총포괄손익 합계
(29,418,740)
6,443,680
3,424,338
(43,153,777)
(855,560)
(266,224)
(173,345)
(63,999,628)

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.이사회는 당기손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 당기손익은 연결재무제표상의 당기순이익(손실)과 동일한 방식으로 산출됩니다.

지역별 손익 및 비유동자산 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

구분
한국
중국
미국
인도
기타
합계

총 부문 수익
3,209,037,073
1,638,962,433
936,168,478
581,740,919
597,533,908
6,963,442,811

부문간 내부수익
(585,844,010)
(85,620,948)
(36,449,918)
(28,432,704)
(79,662,118)
(816,009,698)

외부고객으로부터의 수익
2,623,193,063
1,553,341,485
899,718,560
553,308,215
517,871,790
6,147,433,113

당기손익
40,241,441
59,551,457
19,447,468
38,263,201
10,558,385
168,061,952

감가상각비 및 무형자산상각비
162,673,289
72,979,084
40,400,609
20,698,076
29,346,783
326,097,841

이자수익
4,607,004
1,721,626
167,070
1,118,359
462,579
8,076,638

이자비용
39,344,942
2,901,158
3,476,967
1,480,024
3,604,072
50,807,163

지분법손익
10,174,017
-
-
-
-
10,174,017

법인세비용(수익)
9,364,810
24,643,951
761,782
12,887,947
(548,296)
47,110,194

제7(전)기

구분
한국
중국
미국
인도
기타
합계

총 부문 수익
3,009,765,572
1,292,894,156
881,838,362
439,971,549
527,251,164
6,151,720,803

부문간 내부수익
(415,119,259)
(56,737,135)
(39,521,633)
(16,170,541)
(60,667,743)
(588,216,311)

외부고객으로부터의 수익
2,594,646,313
1,236,157,021
842,316,729
423,801,008
466,583,421
5,563,504,492

당기손익
20,679,047
1,488,173
16,327,659
18,775,636
1,883,017
59,153,532

감가상각비 및 무형자산상각비
141,478,934
73,939,324
41,604,213
20,366,137
28,406,780
305,795,388

이자수익
3,850,927
2,474,549
509
650,642
53,798
7,030,425

이자비용
33,435,378
1,044,819
5,456,202
751,114
4,292,824
44,980,337

지분법손익
3,343,177
-
-
-
-
3,343,177

법인세비용(수익)
(24,000,969)
5,306,469
1,661,237
5,930,581
2,438,545
(8,664,137)

비유동자산(*)
제8(당)기
제7(전)기

한국
1,318,421,469
1,256,238,517

중국
413,934,486
342,099,021

미국
262,386,310
247,516,564

인도
145,504,621
102,199,294

기타
298,125,587
319,694,640

합계
2,438,372,473
2,267,748,036

(*) 각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외되었습니다.

보고부문별 자산과 부채의 총액은 이사회에 정기적으로 제공되지 않아 보고부문 정보에 포함하지 않았습니다.

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 회계처리하며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.

상기 보고부문의 당기손익과 연결포괄손익계산서상 당기순이익간의 조정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

보고부문의 당기손익
168,061,952
59,153,532

미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결 조정
22,218,719
(45,292,095)

연결포괄손익계산서상 당기순이익
190,280,671
13,861,437

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출액
비중
매출액
비중

A고객그룹
1,570,645,340
26%
1,044,933,813
19%

B고객그룹
1,059,538,090
17%
1,013,700,105
18%

C고객그룹
667,733,918
11%
655,263,045
12%

D고객그룹
397,210,479
7%
604,375,883
11%

연결회사는 기업전체가 하나의 영업부문으로 분류되기 때문에 영업부문의 선택이나 영업부문의 보고부문으로 통합과정 없이 영업부문과 보고부문이 일치합니다.

8
.
금융자산

8.1.
기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기초
증감
평가손익
제8(당)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

6,427,200
-
(551,824)
(176,176)
5,699,200

맥스트
2,000,001
(29,600,963)
20,921,529
6,679,433
-

비상장주식

현대엠파트너스
15,320,340
-
353,652
112,908
15,786,900

립하이
255,876
-
22,235
7,098
285,209

주식회사에스오에스랩
2,122,501
-
(639,586)
(204,194)
1,278,721

스프링클라우드
500,007
-
-
-
500,007

쓰리세컨즈
199,916
-
-
-
199,916

더카본스튜디오
100,000
-
-
-
100,000

뉴빌리티
100,001
-
-
-
100,001

한국자동차공업협동조합
6,600
-
-
-
6,600

비트센싱
999,514
3,999,983
-
-
4,999,497

플라잎
100,000
-
-
-
100,000

주식회사 와트
100,455
-
-
-
100,455

코봇
100,091
-
-
-
100,091

오토테크
1,925,538
(2,145,818)
166,972
53,308
-

메시안
50,003
-
-
-
50,003

Helm.AI.Inc
-
2,367,199
-
-
2,367,199

합계
30,308,043
(25,379,599)
20,272,978
6,472,377
31,673,799

구 분

제7(전)기초
증가
평가손익
제7(전)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

5,252,000
-
890,802
284,398
6,427,200

비상장주식

현대엠파트너스

9,246,960
-
4,603,622
1,469,758
15,320,340

립하이

1,000,029
108,575
(646,368)
(206,360)
255,876

주식회사에스오에스랩
1,999,993
-
92,861
29,647
2,122,501

스프링클라우드

500,007
-
-
-
500,007

쓰리세컨즈
199,916
-
-
-
199,916

더카본스튜디오
100,000
-
-
-
100,000

뉴빌리티
100,001
-
-
-
100,001

오토테크
1,246,070
899,748
(166,972)
(53,308)
1,925,538

한국자동차공업협동조합

6,600
-
-
-
6,600

맥스트
2,000,001
-
-
-
2,000,001

비트센싱
-
999,514
-
-
999,514

플라잎
-
100,000
-
-
100,000

주식회사 와트
-
100,455
-
-
100,455

코봇
-
100,091
-
-
100,091

메시안
-
50,003
-
-
50,003

합계
21,651,577
2,358,386
4,773,945
1,524,135
30,308,043

위
지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기
손익으로 재분류되지 않습니다.

당기 중 맥스트 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 27,600,961천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 20,921,529천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

8.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제8(당)기초
증감
평가손익
제8(당)기말

[유동성 항목]

상장주식

LIFAN
154,456
(154,456)
-
-

ETF
-
7,469,143
1,077,004
8,546,147

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE
9,482,356
(555,503)
15,295,246
24,222,099

비상장주식

피치스그룹
300,079
-
-
300,079

GoTo Group (*)
32,288,085
-
13,646,596
45,934,681

카찹
300,121
-
-
300,121

오토테크
-
3,989,162
1,348,062
5,337,224

현대차 제로원
-
200,000
-
200,000

Element Energy
-
1,118,599
-
1,118,599

드림에이스
-
1,999,848
-
1,999,848

Sonatus
-
4,001,898
-
4,001,898

카네비컴
-
1,999,958
-
1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)
-
1,999,855
-
1,999,855

Rebel Foods
-
9,467,589
-
9,467,589

딥인사이트
-
200,107
-
200,107

에타일렉트로닉스
-
200,012
-
200,012

티비유
-
100,016
-
100,016

합계
42,525,097
32,036,228
31,366,908
105,928,233

(*) 당
기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다.

구 분
제7(전)기초
증가
평가손익
제7(전)기말

[유동성 항목]

상장주식

LIFAN
-
161,474
(7,018)
154,456

[비유동성 항목]

비상장주식

피치스그룹
300,079
-
-
300,079

TUSIMPLE
6,051,000
-
3,431,356
9,482,356

GOJEK
32,288,085
-
-
32,288,085

카찹
-
300,121
-
300,121

합계
38,639,164
461,595
3,424,338
42,525,097

8.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
1,384,614,557
(24,960,625)
1,359,653,932
1,359,653,168
(25,672,746)
1,333,980,422

기타수취채권

미수금
18,632,127
(2,143,716)
16,488,411
20,057,749
(36,084)
20,021,665

미수수익
1,873,337
-
1,873,337
1,417,184
-
1,417,184

금융기관예치금
50,040
-
50,040
121,481
-
121,481

대여금
18,778,973
(935,503)
17,843,470
27,039,900
(935,503)
26,104,397

보증금
34,047,125
-
34,047,125
9,273,518
-
9,273,518

기타금융자산

회사채
750,000
-
750,000
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
1,458,746,159
(28,039,844)
1,430,706,315
1,418,313,000
(26,644,333)
1,391,668,667

[비유동성 항목]

장기성매출채권
5,951,244
-
5,951,244
7,914,890
-
7,914,890

기타수취채권

미수금
3,765,280
-
3,765,280
4,009,026
-
4,009,026

금융기관예치금
142,940
-
142,940
1,500
-
1,500

대여금
32,849,992
(2,443,000)
30,406,992
35,405,080
(2,443,000)
32,962,080

보증금
3,320,113
-
3,320,113
2,083,366
-
2,083,366

기타금융자산

회사채
3,541,680
-
3,541,680
3,916,680
-
3,916,680

국공채
-
-
-
16,815
-
16,815

비유동성 항목 소계
49,571,249
(2,443,000)
47,128,249
53,347,357
(2,443,000)
50,904,357

합계
1,508,317,408
(30,482,844)
1,477,834,564
1,471,660,357
(29,087,333)
1,442,573,024

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,001,652,683
254,180,748
42,090,934
50,920,120
10,809,447
24,960,625
1,384,614,557
(24,960,625)
1,359,653,932

기타수취채권

미수금
8,168,782
2,857,842
1,645,174
1,815,267
2,001,346
2,143,716
18,632,126
(2,143,716)
16,488,411

미수수익
1,873,337
-
-
-
-
-
1,873,337
-
1,873,337

금융기관예치금
50,040
-
-
-
-
-
50,040
-
50,040

대여금
17,843,470
-
-
-
-
935,503
18,778,973
(935,503)
17,843,470

보증금
34,047,125
-
-
-
-
-
34,047,125
-
34,047,125

기타금융자산

회사채
750,000
-
-
-
-
-
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
1,064,385,437
257,038,590
43,736,108
52,735,387
12,810,793
28,039,844
1,458,746,158
(28,039,844)
1,430,706,315

[비유동성 항목]
-
-
-
-
-
-
-
-
-

매출채권
5,951,244
-
-
-
-
-
5,951,244
-
5,951,244

기타수취채권

장기미수금
3,765,280
-
-
-
-
-
3,765,280
-
3,765,280

금융기관예치금
142,940
-
-
-
-
-
142,940
-
142,940

대여금
30,406,992
-
-
-
-
2,443,000
32,849,992
(2,443,000)
30,406,992

보증금
3,162,981
-
-
-
-
157,132
3,320,113
-
3,320,113

기타금융자산

회사채
3,541,680
-
-
-
-
-
3,541,680
-
3,541,680

비유동성 항목 소계
46,971,117
-
-
-
-
2,600,132
49,571,249
(2,443,000)
47,128,249

합계
1,111,356,554
257,038,590
43,736,108
52,735,387
12,810,793
30,639,976
1,508,317,407
(30,482,844)
1,477,834,564

제7(전)기

구분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
1,264,191,462
57,018,947
1,874,861
7,253,432
3,641,720
25,672,746
1,359,653,168
(25,672,746)
1,333,980,422

기타수취채권

미수금
11,229,402
2,219,507
344,405
140,840
6,087,511
36,084
20,057,749
(36,084)
20,021,665

미수수익
1,417,184
-
-
-
-
-
1,417,184
-
1,417,184

금융기관예치금
121,481
-
-
-
-
-
121,481
-
121,481

대여금
26,104,397
-
-
-
-
935,503
27,039,900
(935,503)
26,104,397

보증금
9,273,518
-
-
-
-
-
9,273,518
-
9,273,518

기타금융자산

회사채
750,000
-
-
-
-
-
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
1,313,087,444
59,238,454
2,219,266
7,394,272
9,729,231
26,644,333
1,418,313,000
(26,644,333)
1,391,668,667

[비유동성 항목]

매출채권
7,914,890
-
-
-
-
-
7,914,890
-
7,914,890

기타수취채권

장기미수금
4,009,026
-
-
-
-
-
4,009,026
-
4,009,026

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
32,962,080
-
-
-
-
2,443,000
35,405,080
(2,443,000)
32,962,080

보증금
2,083,366
-
-
-
-
-
2,083,366
-
2,083,366

기타금융자산

회사채
3,916,680
-
-
-
-
-
3,916,680
-
3,916,680

국공채
16,815
-
-
-
-
-
16,815
-
16,815

비유동성 항목 소계
50,904,357
-
-
-
-
2,443,000
53,347,357
(2,443,000)
50,904,357

합계
1,363,991,801
59,238,454
2,219,266
7,394,272
9,729,231
29,087,333
1,471,660,357
(29,087,333)
1,442,573,024

연결회사는
채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다
.

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 연결회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.

연
결
회사의 매출채권
중

108,819,325천원

(전기말:

148,096,148
천원
)
은 지급어음에 대하여 중국의 여러 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권

143,357,027
천
원
(
전기말:

229,778,260

천원

)
을
연결재무제표에서 제거하였습니다.

9. 계약부채

연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

보증용역 선수수익(*)

4,045,980
3,464,666

기타매출 선수수익
1,573,824
1,033,867

계약부채 합계
5,619,804
4,498,533

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합
니다

(
주석21 참조
).

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

보증용역 선수수익
290,543
-

기타매출 선수수익
516,933
775,400

10. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제8(당)기
제7(전)기
제한 사유

유동성
농협 등
50,040
121,481
정부보조금

비유동성
KEB 하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
51,540
122,981

11. 파생금융상품

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

자산
부채
자산
부채

[유동성 항목]

통화스왑 - 단기매매
112,401
-
-
-

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은

294,597
천원이며(전기
평가이익:
644,908
천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실

273,695
천원(전기 평가손실:
731,130
천원)은
매출액으로 인식되었습니다.

12. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

취득가액
평가손실누계
장부가액
취득가액
평가손실누계
장부가액

상 품
61,754,609
(2,334,035)
59,420,574
45,734,308
(2,219,241)
43,515,067

제 품
119,080,081
(11,123,913)
107,956,168
91,030,085
(8,632,969)
82,397,116

재 공 품
68,942,782
(4,503,315)
64,439,467
46,281,514
(4,300,994)
41,980,520

원 재 료
291,096,143
(2,400,556)
288,695,587
139,739,346
(2,580,477)
137,158,869

저 장 품
13,185,614
(2,077,290)
11,108,324
10,112,307
(1,719,768)
8,392,539

미 착 품
12,484,865
-
12,484,865
9,129,038
-
9,129,038

합계
566,544,094
(22,439,109)
544,104,985
342,026,598
(19,453,449)
322,573,149

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는

5,197,628,589천원
(전
기:

4,866,696,364
천원)

입
니
다.

당기 중 인식한
재고자산평가손실 전입액은
2,985,660천원
(
전기
전입액:

4,384,773천
원

)
이
며,

연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 관계기업 등에 대한 투자자산

연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 관계기업 및 공동기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명
결산월
약칭(*1)
소재국가
소유지분율(%)

제8(당)기
제7(전)기

공동기업(*2)
AutoV Mando SDN. BHD
6월
AVM
말레이시아
30.0
30.0

관계기업(*3)
한라에스브이 사모투자전문회사
12월
HSF
한국
40.0
40.0

관계기업
우리엠오토모티브
12월
WMA
한국
29.0
29.0

관계기업(*4)
Mercury Partners Inc.
12월
MPI
미국
43.5
43.5

공동기업(*2)
Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
12월
MMT
터키
50.0
50.0

공동기업(*2)
만도브로제 주식회사
12월
MBCO
한국
50.0
50.0

관계기업(*5)
ANAND Mando eMobility Private Limited
3월
AMeM
인도
40.0
-

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 기업을 통하여 구조화 되었으며, 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(*3) 보고기간 말 현재 펀드가 보유한 지분자산을 매도 중에 있고 해당 자산 전량 매도 이후 청산예정입니다. 연결회사는 HSF의 청산가치를 반영하여 지분법 손익을 인식하였습니다.
(*4) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(*5) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

관계기업 및 공동기업 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

기업명
기초
취득
손상
배당금수취
당기손익 중
 지분 해당액
기타포괄손익 중 지분 해당액
재측정요소 중 
지분 해당액
당기말

AVM
1,507,739
-
-
-
(2,547)
80,152
-
1,585,344

HSF
11,909,678
-
13,280,317
(8,757,587)
8,757,588
-
-
25,189,996

WMA
2,291,220
-
-
(319,232)
805,150
-
(8,823)
2,768,315

MMT
4,915,111
-
-
(151,032)
1,177,441
(2,347,952)
-
3,593,568

MBCO
23,133,432
-
-
-
128,870
806,523
185,119
24,253,944

MPI
4,555,148
-
(4,136,092)
-
(445,513)
26,457
-
-

AMeM
-
1,323,190
-
-
(246,972)
33,729
-
1,109,947

합계
48,312,328
1,323,190
9,144,225
(9,227,851)
10,174,017
(1,401,091)
176,296
58,501,114

제7(전)기

기업명
기초
취득
배당금 수취
당기손익 중
 지분 해당액
기타포괄손익
중 지분 해당액
당기말

AVM
1,575,599
-
-
1,671
(69,531)
1,507,739

HSF
8,674,479
-
-
3,235,199
-
11,909,678

WMA
2,224,725
-
(64,032)
130,527
-
2,291,220

MMT
5,984,345
-
(36,942)
591,322
(1,623,614)
4,915,111

MBCO
22,634,748
-
-
342,461
156,223
23,133,432

MPI
3,518,196
2,073,717
-
(958,003)
(78,762)
4,555,148

합계
44,612,092
2,073,717
(100,974)
3,343,177
(1,615,684)
48,312,328

관계기업 및 공동기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제8(당)기
제7(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

AVM
5,588,337
303,858
5,284,479
5,466,954
441,156
5,025,798

HSF
26,500,267
42,824
26,457,443
16,153,165
35,344
16,117,821

WMA
11,193,803
1,854,932
9,338,871
11,095,008
3,594,608
7,500,400

MMT
45,221,277
37,481,050
7,740,227
51,076,712
40,494,445
10,582,267

MBCO
141,382,962
92,372,681
49,010,281
126,767,691
79,979,348
46,788,343

MPI
3,763,107
3,053,864
709,243
4,545,891
3,001,480
1,544,411

AMeM
2,860,832
102,089
2,758,743
-
-
-

기업명
제8(당)기
제7(전)기 3분기

매출액
당기손익
총포괄손익
매출액
당기손익
총포괄손익

AVM
1,638,804
(8,490)
258,682
2,025,994
5,571
(226,198)

HSF
23,328,616
23,305,483
23,305,483
1,478,390
1,454,763
1,454,763

WMA
14,705,703
523,838
493,414
14,803,582
623,164
623,164

MMT
100,730,503
2,155,927
(2,539,976)
73,619,969
1,051,312
(2,195,916)

MBCO
142,298,418
16,327
1,999,611
95,554,126
533,811
846,258

MPI
55,299
(448,039)
(387,219)
397,009
(2,324,917)
(2,473,692)

AMeM
2,931
(617,430)
(533,108)
-
-
-

관계기업 및 공동기업의 재무정보 금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명
제8(당)기

순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
영업권 등
미실현이익
기타조정
장부금액

AVM
5,284,479
30.0
1,585,344
-
-
-
1,585,344

HSF
26,457,443
40.0
10,582,977
394,028
-
14,212,991
25,189,996

WMA
9,338,871
29.0
2,708,273
82,287
(22,245)
-
2,768,315

MMT
7,740,227
50.0
3,870,113
-
(276,545)
-
3,593,568

MBCO
49,010,281
50.0
24,505,141
-
(251,197)
-
24,253,944

MPI
709,243
43.5
308,520
-
-
(308,520)
-

AMeM
2,758,743
40.0
1,103,497
-
-
6,450
1,109,947

기업명
제7(전)기

순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
영업권 등
미실현이익
기타조정
장부금액

AVM
5,025,798
30.0
1,507,739
-
-
-
1,507,739

HSF
16,117,821
40.0
6,447,128
394,028
-
5,068,522
11,909,678

WMA
7,500,400
29.0
2,175,116
137,145
(21,041)
-
2,291,220

MMT
10,582,267
50.0
5,291,134
-
(376,023)
-
4,915,111

MBCO
46,788,343
50.0
23,394,172
-
(260,740)
-
23,133,432

MPI
1,544,411
43.5
671,483
3,883,665
-
-
4,555,148

14. 유형자산

14.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2021.1.1(당기초)
537,461,466
514,312,457
741,442,905
114,658,051
31,634,699
99,894,565
2,039,404,143

취득 및 후속지출
62,090
2,589,923
78,040,607
35,225,049
7,419,152
84,734,277
208,071,098

기타증감
-
-
3,590,278
-
-
-
3,590,278

처분 및 폐기
(4,870,044)
(23,258,149)
(9,080,374)
(594,987)
(135,164)
-
(37,938,718)

상각
-
(24,251,048)
(181,472,914)
(48,814,305)
(11,237,761)
-
(265,776,028)

대체
2,599
213,104
55,016,264
6,687,192
481,782
(62,400,941)
-

외화환산차이
1,290,981
20,516,269
53,746,652
7,152,729
1,248,535
2,862,030
86,817,196

연결범위변동
-
41,670,634
111,670,457
10,636,783
1,519,786
4,636,093
170,133,753

2021.12.31(당기말)
533,947,092
531,793,190
852,953,875
124,950,512
30,931,029
129,726,024
2,204,301,722

상각 전 장부금액

533,947,092
810,788,211
2,612,235,993
511,105,425
125,553,301
129,895,264
4,723,525,286

상각 및 손상차손누계액
-
(278,995,021)
(1,759,282,118)
(386,154,913)
(94,622,272)
(169,240)
(2,519,223,564)

구분
제7(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2020.1.1(전기초)
297,532,823
556,617,153
857,318,785
118,894,749
36,863,909
79,382,670
1,946,610,089

취득 및 후속지출
2,978,076
3,446,530
29,781,561
31,729,844
5,841,126
104,262,216
178,039,353

투자부동산으로 대체
(4,798,575)
(4,589,961)
-
-
-
-
(9,388,536)

처분 및 폐기
-
(12,078,228)
(10,239,391)
(1,345,044)
(232,612)
-
(23,895,275)

상각
-
(23,874,730)
(160,396,904)
(44,558,281)
(11,029,902)
-
(239,859,817)

손상차손
-
(1,100,568)
(4,352,735)
196,300
-
-
(5,257,003)

자산재평가
227,453,934
-
-
-
-
-
227,453,934

대체
15,522,023
3,330,853
50,501,083
11,319,330
1,014,329
(81,687,618)
-

외화환산차이
(1,226,815)
(7,438,592)
(21,169,494)
(1,578,847)
(822,151)
(2,062,703)
(34,298,602)

2020.12.31(전기말)
537,461,466
514,312,457
741,442,905
114,658,051
31,634,699
99,894,565
2,039,404,143

상각 전 장부금액

537,461,466
749,405,799
2,094,904,580
433,804,750
112,518,496
99,894,565
4,027,989,656

상각 및 손상차손누계액
-
(235,093,342)
(1,353,461,675)
(319,146,699)
(80,883,797)
-
(1,988,585,513)

연결회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
785,209천

원

(전기:
453,788
천원)

을
자본화하였습니다.
차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.25%(전기:
특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39%
)
입니다.

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가(*)
239,676,150
213,362,696

판매비와관리비

감가상각비
14,799,842
15,509,459

연구개발비
11,300,036
10,987,662

합계
265,776,028
239,859,817

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연결회사의 기계장치 중 일부는 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다

(주석
19
참조).

연결회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결하고 있습
니다

(주석34 참조).

14.2 토지의 재평가모형

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토 지
-
-
533,947,092
533,947,092

토지의 공정가치는
533,947,092
천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

15. 투자부동산

투자부
동산의 장부금액 변동내역은
다음과 같습니다(단위: 천원)
.

구분
제8(당)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
4,798,575
4,229,314
202,675
9,230,564

감가상각비

(221,494)
(15,335)
(236,829)

기말 장부금액
4,798,575
4,007,819
187,340
8,993,735

취득원가
4,798,575
7,909,078
543,863
13,251,516

감가상각누계액
-
(3,901,258)
(356,523)
(4,257,781)

구분
제7(전)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
-
-
-
-

유형자산에서 대체
4,798,575
4,376,948
213,013
9,388,536

감가상각비
-
(147,634)
(10,338)
(157,972)

기말 장부금액
4,798,575
4,229,314
202,675
9,230,564

취득원가
4,798,575
7,909,078
543,863
13,251,516

감가상각누계액
-
(3,679,764)
(341,188)
(4,020,952)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,854,877천원(전기: 1,236,585천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 236,829천원(전기: 157,972
천원)입니다.

투자부동산에 대한 공정가치는 14,168,222천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

16.

사
용권자산 및 리스부채

16.1

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분

제8(당)기

제7(전)기

사용권자산

토지
22,623,411
13,036,471

건물
13,676,834
12,437,658

시설장치
10,146,018
11,014,306

기계장치
73,772
3,753,472

차량운반구
6,218,123
5,218,038

비품
124,854
114,270

합계

52,863,012
45,574,215

구 분

제8(당)기

제7(전)기

리스부채(*)

유동

9,492,730
7,528,791

비유동

28,603,641
24,986,018

합계

38,096,371
32,514,809

(*) 해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2021년 12월 31일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증분차입이자율은 1.11% ~
6.89
%(담보), 1.67% ~ 7.41%(무담보)(전기말:
1.11%~6.89%(담보), 1.62% ~ 7.41%(무담보)
)입니다.

당기 중 증가된 사용권자산은

19,203,166
천원(전기:
9,397,606
천원
)이며, 당기증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
기초장부금액
추가
감가상각비
기타증감액
기말장부금액

토지
13,036,471
13,108,534
(756,292)
(2,765,302)
22,623,411

건물
12,437,658
1,136,988
(5,814,368)
5,916,556
13,676,834

시설장치
11,014,306
-
(1,164,817)
296,529
10,146,018

기계장치(*1)
3,753,472
(81,677)
(304,977)
(3,293,046)
73,772

차량운반구
5,218,038
4,996,387
(5,005,576)
1,009,274
6,218,123

기타
114,270
42,934
(89,065)
56,715
124,854

합 계
45,574,215
19,203,166
(13,135,095)
1,220,726
52,863,012

(*1) 에너지저장장치(ESS) 사용권자산을 중도상환 후 유형자산으로 대체하였습니다.

16.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분

제8(당)기

제7(전)기

사용권자산의 감가상각비

토지
756,292
417,544

건물
5,814,368
6,081,877

시설장치
1,164,817
1,147,753

기계장치
304,977
480,538

차량운반구
5,005,576
5,349,279

비품
89,065
85,387

합계

13,135,095
13,562,378

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

1,513,617
855,560

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

615,434
1,797,514

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

570,933
172,959

당기 중 리스의 총 현금유출은
16,233,608
천원(전기:
15,644,974
천원
)입니다.

17. 무형자산

무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2021.1.1(당기초)

4,169,642
58,973,632
42,271,152
1,759,925
18,052,433
125,226,784

취득
-
-
26,716,913
-
7,039,695
33,756,608

내부개발
-
-
-
-
-
-

개별취득
-
-
26,716,913
-
7,039,695
33,756,608

처분
-
-
(107,337)
-
-
(107,337)

상각
-
(26,679,955)
(16,312,592)
-
(3,553,651)
(46,546,198)

손상
-
(11,578,237)
(1,472,094)
-
-
(13,050,331)

외화환산차이
334,991
12,537
1,262,787
111,244
35,571
1,757,130

연결범위변동
3,857,326
-
2,747,081
1,169,804
5,076,381
12,850,592

2021.12.31(당기말)
8,361,959
20,727,977
55,105,909
3,040,973
26,650,429
113,887,247

취득원가
8,361,959
170,027,355
193,750,928
3,565,534
44,049,324
419,755,100

상각/손상차손누계액
-
(149,299,378)
(138,645,019)
(524,561)
(17,398,895)
(305,867,853)

구분
제7(전)기

영업권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2020.1.1(전기초)

4,409,461
106,123,979
41,058,357
1,896,521
17,838,894
171,327,212

취득
-
466,573
16,767,614
-
2,774,122
20,008,309

내부개발
-
466,573
-
-
-
466,573

개별취득
-
-
16,767,614
-
2,774,122
19,541,736

처분
-
-
(989,446)
(143,000)
-
(1,132,446)

상각
-
(35,439,930)
(14,235,919)
-
(2,539,374)
(52,215,223)

손상
-
(12,168,024)
-
-
-
(12,168,024)

외화환산차이
(239,819)
(8,966)
(329,454)
6,404
(21,209)
(593,044)

2020.12.31(전기말)
4,169,642
58,973,632
42,271,152
1,759,925
18,052,433
125,226,784

취득원가
4,169,642
174,951,607
158,500,538
2,284,486
32,084,640
371,990,913

상각/손상차손누계액
-
(115,977,975)
(116,229,386)
(524,561)
(14,032,207)
(246,764,129)

무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
129,466천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
2.25
%
(일반차입금)
입니다.

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가(*)
36,734,283
42,356,969

판매비와관리비

무형자산상각비
4,961,577
5,659,607

연구개발비
4,850,338
4,198,646

합계
46,546,198
52,215,222

(*) 개발비 등에 배분된 금액이 포함되어 있습니다.

연
결회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거
로 2021년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다.

회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인
13.4%
(전기: 13.4%)로 추정하였습니다.

개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류
개별자산명
장부금액

잔여상각기간

개발비
MGH-100 (*1)
-
-

MAS 95R 3.0 (*2)
5,753,634
8개월

STO (*3)
6,617,628
2년 9개월

MAS95C 1.0 (*4)
2,853,142
1년 5개월

IDB (*5)
2,594,934
1년 6개월

N3 C-EPS외 3건(*6)
2,780,441
3년 1개월 ~ 8개월

합계
20,599,779

(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 회사는 당기 MGH-100에대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,427백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.
(*4)
MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*5)
IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*6) 회사는 당기에 MOD, MoC Gen2에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,151백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가(제조원가)
87,535,308
145,449,467

판매비와 관리비
121,459,822
177,174,822

합 계
208,995,130
322,624,289

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 현금창출단위별로 다음과 같이 배분되었습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

MAIL
431,495
431,495

MCA와 그 종속기업
4,073,137
3,738,147

KLK와 그 종속기업
3,857,327
-

18. 기타자산

기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금 등 선급제세
46,708,451
47,265,883

선급금
21,174,176
28,866,850

선급비용
10,502,737
9,797,830

소계
78,385,364
85,930,563

[비유동성 항목]

선급금
17,916,700
20,701,787

선급비용
7,936,106
8,488,282

소계
25,852,806
29,190,069

합계
104,238,170
115,120,632

19. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율 (%)
제8(당)기
제7(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제6회 공모사채
2018.07.10
2021.07.09
2.64
-
-
250,000,000
-

제7회 공모사채
2018.10.26
2021.10.26
2.43
-
-
100,000,000
-

제8-1회 공모사채
2019.04.15
2022.04.15
2.01
100,000,000
-
-
100,000,000

제8-2회 공모사채
2019.04.15
2024.04.15
2.18
-
150,000,000
-
150,000,000

제9-1회 공모사채
2019.08.29
2022.08.29
1.48
90,000,000
-
-
90,000,000

제9-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
1.56
-
60,000,000
-
60,000,000

제10-1회 공모사채
2020.05.28
2023.05.26
2.06
-
140,000,000
-
140,000,000

제10-2회 공모사채
2020.05.28
2025.05.28
2.10
-
10,000,000
-
10,000,000

제11회 사모사채
2021.02.05
2031.02.05
2.95
-
50,000,000
-
-

제12-1회 사모사채
2021.02.08
2024.02.08
1.62
-
50,000,000
-
-

제12-2회 사모사채
2021.02.08
2026.02.08
2.03
-
100,000,000
-
-

제13-1회 공모사채
2021.04.22
2024.04.22
1.46
-
190,000,000
-
-

제13-2회 공모사채
2021.04.22
2026.04.22
1.96
-
60,000,000
-
-

제1회 사모사채
2021.10.22
2024.10.22
2.09
-
20,000,000
-
-

소 계
190,000,000
830,000,000
350,000,000
550,000,000

차감: 사채할인발행차금
(102,245)
(2,019,050)
(287,732)
(1,484,928)

차 감 계
189,897,755
827,980,950
349,712,268
548,515,072

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

차입금 종류
차입처
이자율(%)
제8(당)기
제7(전)기

무역금융 및
수입결제자금대출(USANCE 등)
CITI은행 등
1.03~2.76
12,780,161 
(USD 10,763)

6,278,834

(USD 5,768)

운영자금대출
CITI은행 등
0.99~2.67
47,741,908 
(USD 40,232)
20,264,016 
(USD 18,623)

CITI은행
1.50
724,864 
(EUR 540)
58,692,132 
(EUR 43,858)

수출입은행
1.92
15,000,000
16,500,000

타타캐피탈
0.90
7,375,260 
(INR 462,979)
2,262,209 
(INR 152,235)

신한은행 등
3.85~4.25
43,560,946 
(CNY 233,872)
-

우리은행
3.00
-
4,503,605 
(BRL 21,500)

합계
127,183,139
108,500,796

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류
차입처

이자율(%)
제8(당)기
제7(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

일반차입금
산업은행 등
1.48~3.35
173,600,000
160,000,000
75,000,000
143,600,000

일반외화차입금
수출입은행
0.51
-
9,396,380 
(EUR 7,000)
11,977,248 
(EUR 8,950)
-

운영자금대출
산업은행 등
0.85~1.35
-
61,747,640 
(EUR 46,000)
7,647,086 
(EUR 5,714)
21,411,840 
(EUR 16,000)

산업은행
1.86
-
23,710,000 
(USD 20,000)
-
21,760,000 
(USD 20,000)

산업은행
2.06
15,000,000
-
-
-

시설자금대출
SC은행 등
0.65~1.40
18,551,137 
(EUR 13,820)
17,450,420 
(EUR 13,000)
16,058,880 
(EUR 12,000)
-

CITI은행 등
1.24~4.65
70,584,027 
(USD 59,539)
85,972,533 
(USD 72,520)
42,458,127 
(USD 39,024)
121,920,760 
(USD 112,060)

하나은행
5.22
537,637 
(INR 33,750)
3,763,462 
(INR 236,250)
-
-

국민은행 등
1.64~3.20
120,000,000
222,000,000
-
210,000,000

소 계
398,272,801
584,040,435
153,141,341
518,692,600

차감: 현재가치할인차금
-
-
(143,851)
-

차 감 계
398,272,801
584,040,435
152,997,490
518,692,600

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제8(당)기

구분
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

매출채권
85,396,692
85,396,692
운영자금
-
Wells Fargo

건물
20,768,671
57,361,850
운영자금
 시설자금
15,000,000
산업은행

기계장치
12,023,382

6,167,891
12,000,000
시설자금
20,000,000
우리은행

56,794,550
150,816,231
시설자금
52,697,926
BOA

9,737,327
22,256,748
시설자금
6,647,634
BBVA

제7(전)기

구분
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
관련 금액
담보권자

매출채권
95,893,923
95,893,923
운영자금
-
Wells Fargo

기계장치
76,603,487
138,412,534
시설자금
61,236,452
BOA

20,426,269
시설자금
1,421,638
BBVA

당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보는 없으며
, 토
지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.

20. 기타지급채무

기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

미지급금
212,260,152
162,070,543

미지급비용
69,472,862
40,482,350

보증금
1,000
1,000

소계
281,734,014
202,553,893

[비유동성 항목]

미지급금
6,137,748
5,383,591

미지급비용
24,804,253
24,683,904

보증금
699,500
699,500

소계
31,641,501
30,766,995

합계
313,375,515
233,320,888

21. 충당부채

연
결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.

충당부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

판매보증충당부채
기타충당부채
계
판매보증충당부채
기타충당부채
계

기초장부금액
48,912,691
-
48,912,691
56,216,791
355,956
56,572,747

충당부채 전입(환입)
30,862,049
(427,257)
30,434,792
19,150,630
-
19,150,630

사용액
(25,366,689)
-
(25,366,689)
(26,210,067)
(355,956)
(26,566,023)

연결범위변동
7,100,167
1,212,998
8,313,165

외화환산차이
3,206,429
-
3,206,429
(244,663)
-
(244,663)

기말장부금액
64,714,647
785,741
65,500,388
48,912,691
-
48,912,691

유동성항목
42,618,151
-
42,618,151
21,770,033
-
21,770,033

비유동성항목
22,096,496
785,741
22,882,237
27,142,658
-
27,142,658

22. 순확정급여부채

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

확정급여채무의 현재가치
377,087,895
338,830,160

사외적립자산의 공정가치
(372,810,668)
(320,859,240)

연결재무상태표상 순확정급여부채
4,277,227
17,970,920

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초금액
338,830,160
325,340,501

당기근무원가
39,778,574
33,881,860

이자원가
9,918,086
8,557,135

급여 지급액
(18,327,046)
(31,442,740)

과거근무원가
-
(1,837,444)

재측정요소

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(4,428)
-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(15,126,582)
(424,196)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(1,721,112)
4,744,647

연결범위변동
24,330,552
-

외화환산차이
(12,845)
10,397

기타
(577,464)
-

기말 금액
377,087,895
338,830,160

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초금액
320,859,240
319,741,259

이자수익
9,551,780
8,373,441

사용자의 기여금
42,953,566
25,000,000

재측정요소:

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(4,517,656)
(3,135,444)

급여 지급액
(16,128,884)
(29,131,637)

연결범위변동
20,528,412
-

외화환산차이
61,995
11,621

기타
(497,785)
-

기말 금액
372,810,668
320,859,240

사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

이율보증보험
235,667,145
63.21%
210,602,156
65.64%

채무상품
107,818,894
28.92%
95,375,911
29.73%

예치금
29,324,629
7.87%
14,881,173
4.64%

합계
372,810,668
100.00%
320,859,240
100.00%

확정급여채무 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기

할인율
3.1~3.6%
2.6~2.8%

미래임금상승률
3.6~4.4%
3.6~3.7%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
7.48% 감소
8.54% 증가

미래임금상승률
1.0%
8.56% 증가
7.63% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.

회사는 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로 30,500백만원을 납부할 것으로 예상하고 있습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는

8.4
년(전기말: 8.7년)이
며, 현재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
19,319,060
42,235,854
106,268,070
880,432,321
1,048,255,305

전기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는
53,800,141
천원입니다.

23. 기타부채

기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

예수금등
32,958,002
26,668,699

선수금
40,114,425
19,387,497

선수수익
1,332,649
3,093,834

소계
74,405,076
49,150,030

[비유동성 항목]

선수수익
3,344,972
1,836,499

소계
3,344,972
1,836,499

합계
77,750,048
50,986,529

24.
당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

당기 법인세부담액
59,462,935
30,518,772

전기 법인세의 조정사항
3,582,151
(6,906,902)

총 이연법인세 변동액
(11,065,059)
18,462,206

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(2,259,353)
(54,878,672)

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액
(5,292,569)
1,936,000

외화환산차이
2,682,089
2,204,459

당기 법인세비용(수익)
47,110,194
(8,664,137)

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

법인세비용차감전 순이익
237,390,866
5,197,300

각 국가별 적용세율로 계산된 법인세비용
52,253,122
939,939

조정사항:

비과세수익/비공제비용
8,118,995
(2,478,072)

당기 발생 세액공제 및 세액감면
(15,186,827)
(11,018,810)

종속기업 등에 대한 일시적 차이 변동 등
3,374,695
(615,189)

전기 법인세의 조정사항
(491,215)
(8,678,855)

미인식 일시적차이 변동
(958,576)
13,186,850

법인세비용(수익)
47,110,194
(8,664,137)

유효세율(*)
19.8%
-

(*) 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
61,776,810
43,457,246

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
198,598,269
181,235,425

이연법인세자산 합계
260,375,079
224,692,671

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,779,094)
(3,175,120)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(153,094,006)
(137,590,382)

이연법인세부채 합계
(154,873,100)
(140,765,502)

이연법인세자산(부채) 순액
105,501,979
83,927,169

자본에 직접 반영된 이연법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

공정가치금융자산
(855,608)
207,057
(648,551)
6,298,080
(1,524,135)
4,773,945

현금흐름위험회피
(15,844)
-
(15,844)
(173,345)
92,869
(80,476)

보험수리적손익
12,334,152
(2,991,914)
9,342,238
(7,455,895)
1,803,946
(5,651,949)

토지재평가차익
(1,762,657)
525,504
(1,237,153)
227,453,934
(55,251,352)
172,202,582

합계
9,700,043
(2,259,353)
7,440,690
226,122,774
(54,878,672)
171,244,102

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기

기초
사업결합(주석38)
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
4,397,132
768,509
1,910,254
(2,991,914)
-
-
4,083,981

토지재평가차익
(86,027,486)
-
-
525,504
-
(88,592)
(85,590,574)

파생금융상품
59,328
-
-
-
-
-
59,328

종속기업 등에 대한 투자
18,197,793
-
(7,110,439)
-
-
-
11,087,354

장단기종업원급여
6,384,531
-
(256,341)
-
-
-
6,128,190

공정가치금융자산
(736,168)
-
(7,892,069)
207,057
-
-
(8,421,180)

충당부채
11,331,138
1,571,652
2,311,085
-
-
-
15,213,875

감가상각비
(21,729,537)
5,141,305
17,294,111
-
-
-
705,879

리스자산부채
484,193
-
302,816
-
-
-
787,009

정부보조금
140,972
27,863
196,351
-
-
-
365,186

대손충당금
2,976,143
-
81,620
-
-
-
3,057,763

재고자산평가손실
4,784,831
-
267,679
-
-
-
5,052,510

손익귀속차이
(123,760)
-
543,295
-
-
-
419,535

유무형자산손상차손
3,127,325
-
(3,000,381)
-
-
-
126,944

미지급비용
6,223,950
2,528,670
1,746,370
-
-
-
10,498,990

이월세액공제
107,558,859
-
7,307,626
-
-
-
114,866,485

이월결손금
26,847,258
-
(1,782,894)
-
-
-
25,064,364

기타
30,667
471,751
(1,276,759)
-
-
2,770,681
1,996,340

합계
83,927,169
10,509,750
10,642,324
(2,259,353)
-
2,682,089
105,501,979

구 분
제7(전)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
외화환산차이
기말

지배지분
비지배지분

퇴직급여부채
1,355,598
1,237,589
1,803,946
-
-
4,397,133

토지재평가차익
(30,776,135)
-
(55,251,351)
-
-
(86,027,486)

파생금융상품
(33,541)
-
92,869
-
-
59,328

종속기업 등에 대한 투자
18,043,633
154,161
-
-
-
18,197,794

장단기종업원급여
6,685,906
(301,375)
-
-
-
6,384,531

공정가치금융자산
1,618,355
(830,388)
(1,524,136)
-
-
(736,169)

충당부채
13,171,614
(1,840,477)
-
-
-
11,331,137

개발비 및 특허권
-
-
-
-
-
-

감가상각비
(23,243,691)
1,514,155
-
-
-
(21,729,536)

리스자산부채
138,898
345,295
-
-
-
484,193

정부보조금
134,880
6,091
-
-
-
140,971

대손충당금
-
2,976,143
-
-
-
2,976,143

재고자산평가손실
3,881,019
903,813
-
-
-
4,784,832

손익귀속차이
2,883,991
(3,007,752)
-
-
-
(123,761)

유무형자산손상차손
312,332
2,814,994
-
-
-
3,127,326

미지급비용
5,633,767
590,181
-
-
-
6,223,948

이월세액공제
78,402,285
29,156,574
-
-
-
107,558,859

이월결손금
22,656,989
4,190,270
-
-
-
26,847,259

기타
1,523,475
(3,697,267)
-
-
2,204,459
30,667

합계
102,389,375
34,212,007
(54,878,672)
-
2,204,459
83,927,169

차감할 일시적차이 및 세무상 이월결손금에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 연결회사는 미래 과세대상수익에서
차감될 수 있는
53,922,713
천원(전기:
57,989,731
천원)
의 결손금에 대해 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 동 이월결손금은 연결회사내 여러 종속기업 및 관계기업 등에서 발생한 금액
입니
다. 또한 연결회사는 미사용 세액공제
53,647,492천원(전기말:

55,346,591천원)에

대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다. 

당기말 현재 일부 종속기업 등의 미배당이익과 관련한 가산할 일시적차이
503,011,269

천원(전기:

414,297,546

천원
)은 이연법인세로

인식되지 않았습니다. 이러한 미배당이익은 영구적으로 재투자예정

입
니다.

또한 일부 종속기업투자와 관련된 일시적차이

72,982,503천원
(전기:
81,997,585
천원
)

에 대해서는 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않으므로 이에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다
.

25. 자본금 및 자본잉여금

자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

발행할 주식의 총 수
150,000,000주
150,000,000주

발행한 주식의 총 수
46,957,120주
46,957,120주

1주당 액면금액
1,000원
1,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금 등
603,101,785
601,836,562

26. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

연결회사의 소유주지분에 대한 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

기타자본

자기주식
(2,137,511)
(5,232,882)

기타자본조정
5,220,013
5,220,013

신종자본증권(*)
199,369,500
199,329,500

합계
202,452,002
199,316,631

(*) 연결회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 당기 중 기존에 보유하고 있던 신종자본증권을 상환하고 신규로 발행하였으며, 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

기초
당기변동액
당기손익으로의 
재분류
이익잉여금으로의
재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(295,119)
20,272,978
-
(20,921,529)
(943,670)

현금흐름위험회피
17,406
50,390
(66,234)
-
1,562

해외사업환산차이
(92,564,212)
122,888,995
-
-
30,324,783

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
(12,398,136)
(1,401,091)
-
-
(13,799,227)

토지재평가잉여금
172,293,064
-
-
(1,237,153)
171,055,911

합계
67,053,003
141,811,272
(66,234)
(22,158,682)
186,639,359

구분
제7(전)기

기초
당기변동액
당기손익으로의 
재분류
당기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(5,069,064)
4,773,945
-
(295,119)

현금흐름위험회피
104,419
488,839
(575,852)
17,406

해외사업환산차이
(75,296,303)
(17,267,909)
-
(92,564,212)

관계기업 등의 기타포괄손익 변동
(10,707,020)
(1,691,116)
-
(12,398,136)

토지재평가잉여금
-
172,293,064
-
172,293,064

합계
(90,967,968)
158,596,823
(575,852)
67,053,003

27. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

법정적립금(*)
16,903,695
16,903,695

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
610,237,763
405,362,771

합계
927,141,458
722,266,466

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우

그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.

28. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

급여
158,717,363
126,499,444

퇴직급여
11,225,239
8,069,610

복리후생비
32,114,961
26,935,319

여비교통비
2,602,109
1,580,921

통신비
886,249
1,899,387

수도광열비 등
1,810,202
1,375,487

세금과공과
9,732,768
7,574,922

임차료
2,279,770
1,802,673

감가상각비
21,978,729
23,011,398

수선비
3,704,074
4,870,388

보험료
974,926
1,075,433

접대비
1,774,635
1,006,444

광고선전비
713,676
726,048

해외시장개척비
453,932
504,949

견본비
83,241
-

포장비
29,862,573
27,755,708

운반비
48,218,162
36,125,612

연구개발비
202,037,642
177,174,822

지급수수료
97,213,147
84,707,570

사무용품비
369,274
264,577

소모품비
1,742,649
1,944,199

도서인쇄비
667,340
541,678

교육훈련비
2,022,269
1,401,990

차량유지비
1,462,367
1,181,008

보증수리비
30,369,285
19,010,555

무형자산상각비
4,961,577
5,659,607

기타
1,666,763
2,305,112

합계
669,644,922
565,004,861

29. 비용의 성격별 분류

매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
4,080,327,719
3,951,147,700

재고자산의 변동
63,923,507
17,270,785

종업원급여
722,208,066
613,376,143

감가상각비와 무형자산상각비
309,257,618
292,075,039

복리후생비
145,476,310
116,621,011

지급수수료
193,843,689
187,438,000

수도광열비 등
46,665,936
41,350,144

수선비
36,900,588
32,960,210

기타
318,524,251
222,564,129

합계
5,917,127,684
5,474,803,161

30. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

[기타수익]

외환차이
37,996,449
33,756,101

파생상품거래이익
376,210
16,610

배당금수익
217,779
145,600

유형자산처분이익
4,532,127
12,286,672

무형자산처분이익
469
36,350

당기손익인식금융자산평가이익
31,587,188
3,431,356

투자자산처분이익
3,150,808
-

투자자산손상차손환입
13,280,318
-

기타
3,180,960
4,078,322

기타수익 합계
94,322,308
53,751,010

[기타비용]

외환차이
27,479,948
41,329,887

유형자산처분손실
3,723,058
15,925,255

유형자산손상차손
-
5,257,003

무형자산처분손실
4,084
1,047,396

무형자산손상차손
13,050,331
12,168,024

파생상품거래손실
-
45,180

파생상품평가손실
934,187
237,654

기부금
1,621,659
2,390,684

투자자산처분손실
1,885,297
-

투자자산손상차손
4,136,092
-

기타의대손상각비
2,034,599
6,244

토지재평가손실
-
246,816

당기손익인식금융자산평가손실
220,280
7,018

기타
6,013,859
12,078,406

기타비용 합계
61,103,394
90,739,567

31. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
제8(당)기
제7(전)기

[금융수익]

이자수익
8,076,638
7,030,425

외환차이
14,305,129
10,611,208

금융수익 합계
22,381,767
17,641,633

[금융비용]

이자비용
50,807,163
44,980,336

외환차이
7,882,099
22,519,948

금융비용 합계
58,689,262
67,500,284

32. 주당이익

기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기

회사의 소유주지분 보통주당기순이익(단위:원)
178,800,954,821
5,789,303,434

가중평균유통보통주식수(단위:주)
46,851,261
46,824,640

기본주당이익(단위:원)
3,816
124

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초 유통보통주식수
46,824,640
46,824,640

기말 유통보통주식수
46,903,005
46,824,640

가중평균 유통보통주식수
46,851,261
46,824,640

연
결
회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

33. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

법인세비용차감전순이익

237,390,866

5,197,300

조정 항목:

404,845,273

442,073,427

당기손익인식금융자산평가이익
220,280

(3,431,356)

당기손익인식금융자산평가손실
(31,587,188)

-

유형자산감가상각비
266,012,858

240,017,788

사용권자산감가상각비
13,135,093

13,562,378

무형자산상각비
46,546,199

52,215,223

퇴직급여
40,144,879

32,228,110

대손상각비
1,341,197

15,989,396

매출채권매각손실
1,690,787

2,212,660

기타의대손상각비
2,034,599

6,244

보증수리비
30,862,049

19,150,629

기타충당부채환입액
18,302

-

파생상품거래손익
(376,210)

28,570

파생상품평가손익
934,187

237,654

유형자산처분손익
(809,069)

3,638,583

유형자산손상차손
-

5,257,003

무형자산처분손익
3,615

1,011,046

무형자산손상차손
13,050,331

12,168,024

투자자산처분손익
(1,265,511)

-

투자자산손상차손
(9,144,225)

-

토지재평가손실
-

246,816

리스상환손익
(343,591)

2,794

외환차이
(4,726,569)

13,063,712

관계기업 등에 대한 지분법손익
(10,174,017)

(3,343,177)

배당금수익
(217,779)

(145,600)

이자수익
(8,076,638)

(7,030,425)

이자비용
50,807,163

44,980,337

자기주식의 처분
4,764,531

-

운전자본의 변동:

(139,949,941)

52,442,340

매출채권의 증가

19,560,607

(9,478,082)

기타수취채권의 감소(증가)
(22,503,727)

7,526,111

당기손익인식금융자산의 증가
(10,510,957)

-

재고자산의
감
소(증가)

(158,500,937)

14,224,016

기타자산의
감소

13,270,785

9,054,927

매입채무의 증가(감소)

(61,901,564)

104,264,677

기타지급채무의 증가(감소)
62,538,600

(24,474,395)

퇴직급여의 순지급액
(2,277,840)

(2,311,102)

사외적립자산의 적립
(42,953,566)

(25,000,000)

충당부채의 감소
(25,812,247)

(26,566,023)

기타부채의 증가
23,492,754

10,488,906

운전자본 변동에 대한 해외사업환산차이
65,648,151

(5,286,695)

영업으로부터 창출된 현금

502,286,198

499,713,067

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제8(당)기
제7(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
58,087,918
62,915,494

사채 유동성 대체
189,658,329
349,712,268

토지재평가로 인한 유형자산의 증가
-
227,700,750

유형자산 처분 관련 미수금 잔액
3,893,264
4,309,771

사용권자산의 유형자산으로의 계정 재분류
3,590,278
-

기타포괄손익-공정가치금융자산의 
당기손익-공정가치금융자산으로의 재분류
4,145,673
-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기 초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제8(당)기 말

외환차이
상각
신규계약으로
인한 리스증가
계약해지로
인한 리스감소
연결범위의
변동

단기차입금
108,500,796
(63,418,858)
(5,404,680)
-
-
-
87,505,881
-
127,183,139

유동성장기차입금
152,997,489
(168,598,354)
5,885,263
-
-
-
28,213,636
379,774,767
398,272,801

유동성사채
349,712,268
(350,000,000)
-
527,159
-
-
-
189,658,329
189,897,756

유동성장기리스부채
7,528,791
(13,198,825)
489,253
824,175
1,829,820
(228,849)
540,709
11,707,656
9,492,730

장기차입금
518,692,600
366,701,715
10,576,455
-
-
-
67,844,432
(379,774,767)
584,040,435

장기리스부채
24,986,018
(3,741,815)
1,077,000
529,695
15,321,720
1,271,073
867,606
(11,707,656)
28,603,641

사채
548,515,072
468,442,401
-
681,806
-
-
-
(189,658,329)
827,980,950

합계
1,710,933,034
236,186,264
12,623,291
2,562,835
17,151,540
1,042,224
184,972,264
-
2,165,471,452

구분
제7(전)기 초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제7(전)기 말

외환차이
상각
신규계약으로 인한
리스증가
계약해지로
인한 리스감소

단기차입금
87,504,591
22,011,432
(2,136,446)
-
-
-
1,121,219
108,500,796

유동성장기차입금 및 유동성사채
348,979,372
(414,128,679)
(878,055)
68,365
-
-
568,668,754
502,709,757

유동성장기리스부채
9,297,006
(13,131,336)
(140,608)
924,181
2,869,331
(800,724)
8,510,941
7,528,791

장기차입금
377,272,620
369,698,993
(8,203,408)
2,100
-
-
(220,077,705)
518,692,600

장기리스부채
27,428,110
(543,169)
401,497
(68,639)
6,528,312
(249,152)
(8,510,941)
24,986,018

사채
747,927,287
149,316,068
-
983,985
-
-
(349,712,268)
548,515,072

합계
1,598,408,986
113,223,309
(10,957,020)
1,909,992
9,397,643
(1,049,876)
-
1,710,933,034

34. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

약정내용
약정 은행
제8(당)기
제7(전)기

통화
약정한도
통화
약정한도

일반차입금
국민은행
KRW
270,000,000
KRW
170,000,000

산업은행
KRW
72,000,000
KRW
80,000,000

한국수출입은행
KRW
70,000,000
KRW
15,000,000

중국건설은행
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

미즈호은행
KRW
50,000,000
KRW
-

BOA
KRW
83,600,000
KRW
33,600,000

농협은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

대구은행
KRW
-
KRW
20,000,000

에스에이치로드제1차
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

일반외화차입금
수출입은행
EUR
7,000
EUR
8,950

매출채권담보대출
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

수입신용장발행
KEB하나은행
USD
3,000
USD
3,000

무역금융
KEB하나은행
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

우리은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

CITI은행
USD
20,000
USD
20,000

미즈호은행
USD
20,000
USD
20,000

ING은행
USD
20,000
USD
20,000

UOB
USD
30,000
-
-

중국은행
USD
20,000
USD
20,000

일반대차입
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

농협
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

기업은행
KRW
37,000,000
KRW
37,000,000

SMBC
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

산업은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

중국은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

매입채무지급
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
40,000,000

우리은행
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

국민은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

기업은행
KRW
38,000,000
KRW
38,000,000

농협
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

SC은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

매출채권양도
도이치뱅크
KRW
80,000,000
KRW
80,000,000

ANZ은행
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

SC은행
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

CITI은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

통합여신
DBS은행
USD
50,000
USD
50,000

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업
약정 금융기관
약정 내용
제8(당)기
제7(전)기

통화
약정한도
통화
약정한도

MSC
공상은행
일반자금대출
CNY
250,000
CNY
250,000

중국은행
일반자금대출
CNY
100,000
CNY
100,000

신한은행
매입채무지급
CNY
130,000
CNY
130,000

기업은행
매입채무지급
CNY
1,378,793
CNY
1,378,793

기업은행
기업어음할인
-
-
CNY
100,058

MHBK
매입채무지급
CNY
150,000
-
-

MBC
CITI은행
일반자금대출
USD
30,000
USD
20,000

공상은행
기업어음할인
-
-
CNY
200,557

MTC
CITI은행
일반자금대출
-
-
USD
5,000

MCH
산업은행
일반자금대출
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

-
-
KRW
16,500,000

MCC
CITI은행
일반자금대출
CNY
96,868
-
-

APT
Wells Fargo
운영자금대출
USD
5,000
USD
5,000

MCA
CITI은행
운영자금대출
USD
50,000
USD
50,000

BOA
운영자금대출
USD
4,000
USD
4,000

시설자금대출
USD
44,452
USD
61,476

국민은행
운영자금대출
USD
15,000
USD
15,000

Wells Fargo
운영자금대출
USD
40,000
USD
55,000

BBVA
운영자금대출
USD
40,000
USD
40,000

시설자금대출
USD
5,607
USD
7,607

Stand by LC
USD
1,800
-
-

산업은행
운영자금대출
USD
20,000
USD
20,000

코메리카은행
운영자금대출
USD
30,000
USD
30,000

SC은행
운영자금대출
USD
20,000
USD
20,000

MCP
CITI은행
일반자금대출
EUR
29,000
EUR
29,000

ING은행
일반자금대출
EUR
32,000
EUR
32,000

DB
일반자금대출
-
-
EUR
20,000

KEB하나은행
일반자금대출
EUR
16,000
EUR
16,000

산업은행
일반자금대출
EUR
30,000
-
-

MAIL
SC은행
수입결제자금
USD
7,000
USD
7,000

신한은행
수입결제자금
USD
5,000
USD
5,000

HDFC
수입결제자금
USD
10,000
USD
10,000

미즈호은행
수입결제자금
USD
5,000
USD
5,000

KOTAK은행
수입결제자금
USD
5,000
USD
5,000

MCE
KEB하나은행
시설자금대출
EUR
10,000
EUR
12,000

신한은행
시설자금대출
EUR
5,000
-
-

MCB
CITI은행
수입결제자금
USD
10,000
USD
10,000

운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

우리은행
수입결제자금
USD
7,500
USD
7,500

수입결제자금
BRL
26,000
BRL
26,000

MCM

CITI은행

운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

시설자금대출
USD
42,000
USD
42,000

BBVA

운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

산업은행

시설자금대출
USD
30,000
USD
30,000

미즈호은행

운영자금대출
USD
10,000
USD
10,000

시설자금대출
USD
10,000
USD
10,000

KLK
산업은행
운영자금대출
KRW
15,000,000
-
-

KEB하나은행
일괄여신
KRW
5,000,000
-
-

수입신용장 발행
USD
1,000
-
-

우리은행
시설자금대출
KRW
20,000,000
-
-

일괄여신
KRW
5,000,000
-
-

매입채무담보대출
KRW
5,000,000
-
-

국민은행
일괄여신
KRW
5,000,000
-
-

매입채무담보대출
KRW
5,000,000
-
-

한국수출입은행
수출성장자금대출
KRW
15,000,000
-
-

신한은행
운영자금대출
KRW
50,000,000
-
-

KLS
신한은행
운영자금대출
CNY
50,000
-
-

매출채권할인
CNY
78,000
-
-

국민은행
운영자금대출
USD
9,000
-
-

운영자금대출
CNY
30,000
-
-

CITI은행
운영자금대출
USD
10,000
-
-

KEB하나은행
운영자금대출
CNY
40,000
-
-

운영자금대출
USD
10,000
-
-

중국은행
운영자금대출
USD
25,000
-
-

기업은행
운영자금대출
CNY
30,000
-
-

매출채권할인
CNY
100,000
-
-

미즈호은행
매출채권할인
CNY
49,993
-
-

KLI
SC은행
일괄여신
INR
360,000
-
-

시설자금대출
EUR
12,820
-
-

우리은행
시설자금대출
EUR
4,000
-
-

일괄여신
INR
130,000
-
-

KEB하나은행
시설자금대출
INR
270,000
-
-

CITI은행
일괄여신
USD
5,000
-
-

연결회사는

특정제품의 생산을 위하여 Hitachi 등과 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하도록 하는 기술도입계약을 체결하고

있으며, 이에 따라 기술

및

용역을

제공받고

있습니다.

연결
회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.

연
결회사는 Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

연결회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터

3,887,602
천
원(전기말:
3,679,871
천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MSI는 관세 지급과 관련하여 CITI은행 등으로
부터

I
N
R

1,100천

(전기말:
I
NR

1,100
천
)의
지급보증을 제공받고 있습니다.

종속기업 MAIL은 인도 정부로부터 수출 장려 정책의 일환으로써 인도 내 수입하는 내구재에 대한 수입관세 감면 혜택을 받고 있습니다. 혜택을 받기 위해 당기말 현재 수출해야 할 잔액은 없으며 조건을 충족하였습니다. 

종속기업 MAIL은 2011년부터 2014년까지의 대상기간 동안 이전가격과 관련하여 과세당국으로부터 대상금
액 총
INR 1,515,660천
에 대하여 조정할 것을 요구 받았으며, 연결회사는 동 사항에 대하여 소명절차를 진행중입니다. 당기말 현재 대상금액 일부에 대한 세효과를 고려하여

INR 135,080천
을
부채
로 인식하였습니다.

종속기업 MAIL은 기타 소송사건등이 진행중이며, 대상금액
총
I
NR
522,730
천

입니다.

종속기업 MCA, MSC, MBC, MTC, MRC, MNC, MCE, MCC, KLK, KLS, KLI 및 MAIL은 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 계류 중인 소송이 일부 존재하나, 이러한 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다.

연결회사는 2014년 9월 1일에 주식회사 한라홀딩스로부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정
금액은

138,053,565
천
원(전기말
:
106,692,651
천원)
입니다.

연
결회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD
3,550천을 출자하였습니다.

연
결
회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의 연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.

관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 연결회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수 있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
연결회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 연결회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

연결회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM주식에 대해 일정요건을 충족하는경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다.

35. 특수관계자 거래

당기말 현재 연결회
사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로 당기말 현재 연결회사에 대해

30.25
%
의

지분을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 관계기업 및 공동기업 현황
은

주석 13
에
서
설명하는 바와 같으며,

연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric 
Motors Co.,Ltd
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric 
Motors Co.,Ltd
MBZ
만도브로제 주식회사의 종속기업

Uriman, Inc.
Uriman, Inc.
Uriman
주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America
Meister Logistics Corporation America
MLCA

Halla Shanghai Trading Corporation(*2)
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
HCS

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
WECO

Halla Meister Global Transportation, LLC.
Halla Meister Global Transportation, LLC.
HMGT

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
HCE

한라리츠운용(*3)
-
HREITS

Halla Corporation Berlin Gmbh(*3)
-
HCB

-
Mando-Hella Electronics Corp.(*4)
MHE
주식회사 한라홀딩스의 공동기업

-
Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.(*4)
MHES
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

-
Mando-Hella Electronics 
Automotive India Private Limited(*4)
MHEAI

기타(*5)
주식회사 한라
주식회사 한라
-

주식회사 목포신항만운영
주식회사 목포신항만운영
-
주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사
한라OMS 주식회사
-

주식회사 한라세라지오
주식회사 한라세라지오
-

주식회사 한라 GLS
주식회사 한라 GLS
-

배곧신도시지역특성화타운
배곧신도시지역특성화타운
-

Halla Corporation America
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

-
한라천진방지산자문유한공사(*6)
-

-
천진한라신성물업관리유한공사(*6)
-
한라천진방지산자문유한공사의
종속기업

로터스프라이빗에쿼티㈜(*7)
-
-

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당기 중 사명이 변경되었습니다.

(*3) 당기 중 신
규설립으로 특수관계자에 포함되었습니다.

(*4)
당기 중 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100% 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.

(*5) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니
다.

(*6) 당기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*7) 당기 중 공시대상기업집단에 포함되었습니다.

연
결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
7,271,874
8,780
872,245
1,577,749

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
3,525,685
-
182,132
455,170

MMT
1,417,868
454,017
360,600
156,451

AVM
249,377
19,903
40,126
2,024

HSF
-
-
-
8,757,587

WMA
-
-
-
337,008

기타
특수관계자
WECO
386,338
-
-
115,859

HCS
4,840,816
-
-
51,110

HMLC
179,166
-
-
2,572

Uriman
1,272,807
-
-
-

KLK와 그 종속기업(*)
3,423
-
10,419
256,843

기타
주식회사 한라
-
-
784,887
1,579,454

주식회사 목포신항만운영
-
-
14,223
-

한라OMS 주식회사
-
-
10,110
-

주식회사 한라세라지오
-
-
404
-

주식회사 한라GLS
-
-
404
-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매출 거래 입니다.

구분
제7(전)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
6,616,548
5,143
1,147,120
1,420,456

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
959,399
-
97,278
456,941

MMT
2,380,113
417,263
456,327
2,059,214

AVM
347,210
24,753
-
1,963

WMA
-
-
-
305,645

기타
특수관계자
WECO
245,544
-
-
27,082

HMTC
5,538,185
-
-
38

HMLC
25,763
-
-
38,693

Uriman
1,501,436
-
-
-

MHE와 그 종속기업
4,759,458
586
238,872
1,328,578

기타
주식회사 한라
-
-
736,733
1,272,841

주식회사 목포신항만운영
-
-
13,927
-

한라OMS 주식회사
-
-
10,457
-

주식회사 한라세라지오
-
-
433
-

주식회사 한라 GLS
-
-
433
-

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
133,876,759
55,309,971
4,153,518
27,055,953

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
82,428,597
-
-
1,940

WMA
13,471,823
-
-
10,241

기타
특수관계자
WECO
7,773,085
-
-
-

MLCA
-
31,242,351
705,969
12,301

HMLC
-
40,333,583
-
410,608

Uriman
7,382
-
-
-

JJH
-
-
-
25,395

KLK와 그 종속기업(*)
102,227,319
-
-
-

기타
주식회사 한라
-
177,095
30,153,400
895,077

주식회사 한라세라지오
-
109,792
-
-

(*) 종속기업 편입 전 발생한 매입 거래 입니다.

구분
제7(전)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
126,282,731
48,988,678
6,480,794
33,820,316

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
50,812,122
-
1,529,020
-

MMT
3,262
-
-
-

WMA
14,910,475
-
-
192

기타
특수관계자
WECO
5,695,769
-
-
-

MLCA
19,204,882
6,393,501
431,729
92,865

HMTC
30,432
-
-
5,003

HMLC
1,930,070
33,448,264
5,463
-

JJH
-
4,855
-
-

MHE와 그 종속기업
614,842,934
213,367
471,135
15,090

기타
주식회사 한라
-
-
13,720,600
1,194,126

주식회사 한라세라지오
-
68,056
-
-

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

지분취득
대여금 회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
82,500,000
-

관계기업 및 공동기업
AMeM
1,323,190
-

WMA
-
250,000

구분
제7(전)기

배당금 지급
유상증자참여
대여금회수

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
7,811,788
-
-

관계기업 및 공동기업

WMA
-
-
500,000

MPI
-
2,073,717
-

연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출채권
대여금
기타채권
매출채권
대여금
기타채권

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

614,563
-
47,175
1,198,810
-
185,499

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
8,816,704
-
-
10,239,036
-
-

MMT
1,712,090
-
-
1,828,194
-
-

AVM
88,897
-
-
56,565
-
-

WMA
-
375,000
-
-
875,000
168

기타
특수관계자
MLCA
-
-
99,435
-
-
-

HMLC
91,509
-
709
18,338
-
4,350

HCS
1,463,770
-
-
1,584,173
-
-

Uriman
152,026
-
-
519,042
-
-

KLK와 그 종속기업(*)
-
-
-
58,679
-
-

기타
주식회사 한라
-
-
143,599
-
-
124,270

한라OMS 주식회사
927
-
-
959
-
-

주식회사 목포신항만운영
-
-
-
-
-
-

(*) 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채권 잔액을 표시하지 않았습니다.

연
결

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
23,619,221
21,769,194
33,529,086
21,889,396

관계기업 및 
공동기업
MBCO와 그 종속기업
12,183,958
287,855
8,216,694
1,841,491

MMT
-
-
-
23,080

WMA
-
-
2,113,888
151,864

기타 
특수관계자
WECO
-
-
1,163,021
-

MLCA
496,335
500,000
299,490
1,967,594

HCS
494,886
1,962,755
-
11,262

HMLC
10,512,761
377,736
3,242,732
8,059,522

Uriman
-
5,098
-
-

KLK와 그 종속기업(*)
-
-
166,342,631
1,579,126

기타
주식회사 한라
-
9,272,689
-
977,135

주식회사 목포신항만운영
-
1,558
-
2,151

주식회사 한라세라지오
-
-
-
2,720

(*) 당기말에는 종속기업에 포함되어 관련 채무 잔액을 표시하지 않았습니다.

연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

주석 34에 공시된 바와 같이 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

단기종업원급여
4,462,741
3,933,261

퇴직급여
1,005,564
1,011,914

합계
5,468,305
4,945,175

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분
제 8(당)기
제 7(전)기

고객과의 계약에서 생기는 수익
6,147,433,113
5,563,504,492

36.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸처 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제8(당)기
자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출
합계

한국
중국
미국
인도
기타
한국
중국
미국
인도
기타
한국
한국

총부문수익
3,013,031,877
1,635,654,127
899,953,186
565,527,587
563,477,038
41,965,615
3,308,306
36,215,292
16,213,332
34,056,870
72,585,145
81,454,436
6,963,442,811

부문간 
내부수익
(479,736,881)
(85,620,948)
(11,287,076)
(17,230,723)
(55,920,498)
(13,143,789)
-
(25,162,842)
(11,201,981)
(23,741,620)
(49,280,315)
(43,683,025)
(816,009,698)

외부고객으로
부터 수익
2,533,294,996
1,550,033,179
888,666,110
548,296,864
507,556,540
28,821,826
3,308,306
11,052,450
5,011,351
10,315,250
23,304,830
37,771,411
6,147,433,113

수익인식 시점

한 시점에 
 인식
2,533,294,996
1,550,033,179
888,666,110
548,296,864
507,556,540
27,151,376
-
-
-
-
-
37,771,411
6,092,770,476

기간에 걸쳐
 인식
-
-
-
-
-
1,670,450
3,308,306
11,052,450
5,011,351
10,315,250
23,304,830
-
54,662,637

제7(전)기
자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출
합계

한국
중국
미국
인도
기타
한국
중국
미국
인도
기타
한국
한국

총부문수익
2,829,651,174
1,291,194,160
848,195,688
421,311,025
495,139,868
67,139,579
1,699,996
33,642,677
18,660,525
32,111,295
54,563,990
58,410,829
6,151,720,806

부문간 
내부수익
(291,361,353)
(56,737,136)
(6,202,817)
(3,431,418)
(30,820,022)
(20,743,152)
-
(33,318,816)
(12,739,125)
(29,847,721)
(52,749,925)
(50,264,829)
(588,216,314)

외부고객으로
부터 수익
2,538,289,821
1,234,457,024
841,992,871
417,879,607
464,319,846
46,396,427
1,699,996
323,861
5,921,400
2,263,574
1,814,065
8,146,000
5,563,504,492

수익인식 시점

한 시점에 
 인식
2,538,289,821
1,234,457,024
841,992,871
417,879,607
464,319,846
41,636,540
-
-
-
-
-
8,146,000
5,546,721,709

기간에 걸쳐
 인식
-
-
-
-
-
4,759,887
1,699,996
323,861
5,921,400
2,263,574
1,814,065
-
16,782,783

37. 비지배지분에 대한 정보

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제8(당)기
비지배지분율(%)
기초 누적
비지배지분
비지배지분에 배분된
당기순손익
비지배지분에 배분된
기타포괄손익
비지배지분에 배분된
배당금
기말 누적
비지배지분

MAIL
29.0
29,713,778
9,901,585
2,400,646
(1,255,950)
40,760,059

MNC
35.0
42,397,478
1,578,132
4,979,540
-
48,955,150

제7(전)기
비지배지분율(%)
기초 누적
비지배지분
비지배지분에 배분된
당기순손익
비지배지분에 배분된
기타포괄손익
비지배지분에 배분된
배당금
기말 누적
비지배지분

MAIL
29.0
28,055,870
5,081,114
(2,659,490)
(763,716)
29,713,778

MNC
35.0
45,876,135
2,991,020
344,957
(6,814,634)
42,397,478

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

MAIL
MNC
MAIL
MNC

유동자산
170,880,778
315,050,038
159,839,958
362,062,349

비유동자산
131,622,438
45,021,067
105,939,333
49,267,910

유동부채
112,730,183
219,750,485
128,396,862
289,953,901

비유동부채
48,539,525
438,139
34,751,754
227,414

자본
141,233,508
139,882,481
102,630,675
121,148,944

구분
제8(당)기
제7(전)기

MAIL
MNC
MAIL
MNC

매출
567,517,114
296,338,824
427,267,900
356,366,963

당기순손익
34,655,606
4,504,944
17,690,406
8,550,917

기타포괄손익
8,278,090
14,227,257
(9,170,654)
985,591

총포괄손익
42,933,696
18,732,201
8,519,752
9,536,508

(3) 종속기업의 요약 현금흐름

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
MAIL
MNC

영업활동 현금흐름
52,657,071
44,434,805

투자활동 현금흐름
(32,674,740)
(740,963)

재무활동 현금흐름
10,228,609
-

현금및현금성자산의 환율변동효과
878,226
2,174,472

현금및현금성자산의 순증감
31,089,166
45,868,314

기초의 현금및현금성자산
10,390,527
21,803,971

기말의 현금및현금성자산
41,479,693
67,672,285

38. 사업결합

(1) 2021년 2월 28일에 연결회사는 주식회사 에이치엘클레무브(이하 KLK)의 지분 100% (2,760,000주)를 (주)한라홀딩스와 Hella Holding International GmbH로 부터 각각 82,500백만원씩 총 165,000백만원에 취득하였습니다. KLK가 보유한 역량 및 거점을 활용하여 개발, 생산, 영업 등 다수의 사업 영역에서 시너지를 바탕으로 자율주행을 포함한 Active Safety Solution 대응이 가속화 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 연결회사가 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액은

다음과
같습니다(단위:천원).

구분
금액

이전대가

현금
165,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
21,883,333

매출채권
195,720,281

재고자산
63,030,900

기타유동자산
3,618,093

유형자산
170,133,755

무형자산:

고객관계
5,008,626

소프트웨어 등
3,984,640

사용권자산
5,079,180

이연법인세자산
10,509,750

기타비유동자산
698,272

매입채무
(87,472,217)

차입금
(183,563,949)

리스부채
(1,408,316)

충당부채
(8,327,516)

순확정급여부채
(3,802,140)

이연법인세부채
(1,212,087)

기타유동부채
(31,219,635)

기타비유동부채
(1,518,296)

식별가능 순자산의 공정가치
161,142,674

영업권
3,857,326

(3) KLK 및 그 종속기업은 국내외 다수의 고객과 지속적인 거래관계를 유지하고 있음에 따라 이를 고려하여 고객관계를 식별하였으며, 다기간 초과이익법을 적용하여 추정하였습니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 집합적 노동력과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 취득한 자산 및 부채의 공정가치는 잠정적으로 결정된 가액으로 최종가치평가 결과에 따라 금액이 조정될 수 있습니다.

(5) 연결손익계산서에 반영된 취득일 이후 KLK 및 그 종속기업의 매출 및 순이익(내부거래 제거전)은 각각 621,682,721천원 및
8,080,866
천원입니다. 만일 KLK 및 그 종속기업이 당기 기초시점부터 연결되었다면, 연결손익계산서에 인식되었을 연결회사의 매출과 순이익(내부거래 제거전)은 각각

734,158,072천원 및
10,358,115
천원입니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제8(당)기 : 2021년 12월 31일 현재

제7(전)기 : 2020년 12월 31일 현재

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

자 산

유동자산

992,194,595,006
1,074,633,998,318

현금및현금성자산
5,6,36
392,664,323,618
398,793,195,954

매출채권
5,6,7,34,36
401,169,676,387
417,410,982,251

기타수취채권
5,6,7,8,34,36
53,015,669,225
55,838,765,411

기타금융자산
5,6,7
750,000,000
750,000,000

당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
8,546,146,591
-

당기법인세자산
23
1,734,254,634
487,290,397

재고자산
11,36
108,387,860,240
157,593,229,024

기타자산
17
25,926,664,311
43,760,535,281

비유동자산

2,260,836,177,963
2,092,084,894,738

장기매출채권
5,6,7
5,951,243,973
7,914,890,204

기타수취채권
5,6,7,8,34
102,599,405,348
93,864,647,260

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,6,7
31,673,798,819
30,308,042,211

당기손익-공정가치금융자산
5,6,7
97,382,086,925
42,370,641,637

기타금융자산
5,6,7
3,541,680,000
3,933,495,000

투자부동산
14
8,993,735,066
9,230,564,179

종속기업 등에 대한 투자자산
12,36
832,770,343,625
636,995,213,590

이연법인세자산
23,36
44,693,402,130
68,969,450,169

유형자산
13,36
1,047,651,751,784
1,077,250,031,963

사용권자산
15
14,128,403,902
16,336,005,112

무형자산
16,36
71,231,671,691
104,678,091,913

기타자산
17
218,654,700
233,821,500

자 산 총 계

3,253,030,772,969
3,166,718,893,056

부 채

유동부채

994,176,813,800
1,096,825,741,051

매입채무
4,5,6,34,36
294,365,520,071
456,363,627,032

기타지급채무
4,5,6,19,34
170,196,180,096
159,362,773,025

유동성사채
4,5,6,18
189,897,755,371
349,712,267,725

유동성장기차입금
4,5,6,18
293,600,000,000
86,975,887,564

리스부채

4,15
3,045,133,366
2,438,545,572

충당부채
20
12,746,626,889
14,794,456,631

기타부채
9,22
30,325,598,007
27,178,183,502

비유동부채

1,103,659,572,775
962,224,117,160

사채
4,5,6,18,36
688,469,414,549
548,515,072,426

장기차입금
4,5,6,18
371,396,380,000
353,600,000,000

리스부채

4,15
9,835,689,232
10,181,887,798

기타지급채무
4,5,6,19
26,251,421,355
25,891,560,900

충당부채
20
3,241,654,710
6,426,272,551

순확정급여부채
21
1,603,590,411
14,501,007,316

기타부채
9,22
2,861,422,518
3,108,316,169

부 채 총 계

2,097,836,386,575
2,059,049,858,211

자 본

자본금
1,24
46,957,120,000
46,957,120,000

자본잉여금
24
361,647,138,386
360,381,915,534

기타자본
25
197,231,989,305
194,136,618,040

기타포괄손익누계액
25
165,677,972,099
166,326,522,748

이익잉여금
26
383,680,166,604
339,866,858,523

자 본 총 계

1,155,194,386,394
1,107,669,034,845

부채 및 자본 총계

3,253,030,772,969
3,166,718,893,056

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

매출액
34,35
2,895,766,689,600
3,009,765,572,269

매출원가
11,28,34
2,532,390,585,061
2,678,765,490,609

매출총이익

363,376,104,539
331,000,081,660

판매비와관리비
27,28,34
333,409,751,697
329,992,476,955

대손상각비
6,7,28
3,161,175,736
11,683,222,854

영업이익(손실)

26,805,177,106
(10,675,618,149)

기타수익
29
86,723,607,992
116,848,249,680

기타비용
29
65,233,898,685
72,396,773,027

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익
30,34
8,415,010,094
7,865,214,216

기타금융수익
30
9,249,104,733
5,260,481,395

금융원가
30
39,770,139,696
46,364,997,967

법인세비용차감전순이익

26,188,861,544
536,556,148

법인세비용(수익)
23
5,995,911,790
(20,142,490,811)

당기순이익

20,192,949,754
20,679,046,959

법인세효과차감후기타포괄손익

28,581,007,678
165,507,350,668

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
(290,886,277)

현금흐름위험회피
25
-
(290,886,277)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

28,581,007,678
165,798,236,945

순확정급여부채의 재측정요소
21
8,308,029,756
(5,597,349,920)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

7,25
20,272,977,922
4,773,944,662

토지재평가이익
25
-
166,621,642,203

당기총포괄손익

48,773,957,432
186,186,397,627

주당이익

기본주당이익
31
431
442

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2020.1.1(전기초)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,096,618,040
(4,778,177,840)
357,273,213,484
953,930,689,218

총포괄이익

당기순이익

-

-

-

-

20,679,046,959

20,679,046,959

순확
정급여부채의 재측정요소

-

-

-

-

(5,597,349,920)
(5,597,349,920)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-

-

-

4,773,944,662
-
4,773,944,662

현금흐름위험회피

-

-

-

(290,886,277)
-
(290,886,277)

토지재평가이익

-

-

-

166,621,642,203
-
166,621,642,203

소유주와의 거래

배당금의 지급

-

-

-

-

(25,753,552,000)
(25,753,552,000)

신종자본증권의 발행

-

-

199,369,500,000
-

-

199,369,500,000

신종자본증권의 상환

-

-

(199,329,500,000)
-
(670,500,000)
(200,000,000,000)

신종자본증권의 수익분배금

-

-

-

-

(6,064,000,000)
(6,064,000,000)

2020.12.31 (전기말)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,136,618,040
166,326,522,748
339,866,858,523
1,107,669,034,845

2021.1.1(당기초)
46,957,120,000
360,381,915,534
194,136,618,040
166,326,522,748
339,866,858,523
1,107,669,034,845

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
-
20,192,949,754
20,192,949,754

순확
정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-
8,308,029,756
8,308,029,756

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

-
-
-
20,272,977,922
-
20,272,977,922

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 재분류

-
-
-
(20,921,528,571)
20,921,528,571
-

소유주와의 거래

자기주식의 처분

-
1,265,222,852
3,095,371,265
-
-
4,360,594,117

신종자본증권의 수익분배금
-
-
-
-
(5,609,200,000)
(5,609,200,000)

2021.12.31 (당기말)
46,957,120,000
361,647,138,386
197,231,989,305
165,677,972,099
383,680,166,604
1,155,194,386,394

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제8(당)기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제7(전)기 :
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도
(단위 : 원)

과 목
주석
제8(당)기
제7(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

28,492,813,199

286,669,982,390

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
52,311,873,057

255,694,285,407

이자의 수취

7,660,313,331

7,312,367,693

이자의 지급

(33,523,834,840)

(32,729,898,231)

배당금의 수취

12,520,897,555

68,116,360,730

법인세의 납부

(10,476,435,904)

(11,723,133,209)

투자활동으로 인한 현금흐름

(346,512,552,967)

(98,691,861,944)

금융기관예치금의 감소

114,749,912

386,452,504

대여금의 증가

(26,760,109,951)

(20,886,924,876)

대여금의 감소

17,904,063,645

23,598,362,823

공정가치금융자산의 취득

(29,498,409,110)

(2,658,505,906)

공정가치금융자산의 처분

31,394,690,319

-

기타금융자산의 취득

(4,315,000)

(260,210,000)

기타금융자산의 처분

374,440,000

1,327,965,883

종속기업 등에 대한 투자지분의 취득

(181,883,495,000)

(8,249,717,000)

유형자산의 취득

(63,503,041,322)

(78,479,143,403)

유형자산의 처분

743,737,384

3,160,094,958

무형자산의 취득

(25,109,782,561)

(16,585,610,418)

무형자산의 처분

29,423,337

182,818,360

유무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)

1,918,793,837

(227,444,869)

유무형자산 처분 관련 미수금의 감소

555,343,032

-

물적분할로 인한 현금 감소
36
(72,788,641,489)

-

재무활동으로 인한 현금흐름
32

311,890,867,432

129,868,803,939

유동성장기차입금의 상환

(66,975,887,564)

(232,707,548,900)

유동성사채의 상환

(350,000,000,000)

-

사채의 발행

448,442,400,000

149,316,068,400

신종자본증권의 발행

-

199,369,500,000

신종자본증권의 상환

-

(200,000,000,000)

장기차입금의 차입

291,388,050,000

252,759,414,000

리스부채의 감소

(5,223,235,004)

(5,086,507,661)

보증금의 증가

1,659,540,000

-

파생금융상품의 정산

-

(28,569,900)

배당금의 지급

-

(25,753,552,000)

신종자본증권 수익분배금의 지급

(7,400,000,000)

(8,000,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(6,128,872,336)

317,846,924,385

기초의 현금및현금성자산

398,793,195,954

80,946,271,569

기말의 현금및현금성자산

392,664,323,618

398,793,195,954

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8(당) 기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 7(전) 기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 만도

1. 일반사항

주식회사 만도(이하 '회사')는 2014년 9월 1일(분할설립일) 주식회사 한라홀딩스로부터 인적분할의 방법으로 자본금 46,957,120천원을 승계하여 설립되었습니다. 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 한국거래소에 상장되었습니다.

회사의 본사는 경기도 평택에, 공장은 평택, 원주, 익산 등에, 중앙연구소는 경기도 성남에위치하고 있습니다. 회사는 국내 및 해외(미국, 중국, 인도 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

한편, 주석
36
에서 기술한 바와 같이 2021년 9월 1일자로 회사의 ADAS 사업부문이 물적분할을 통해 분할신설회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈로 이전되었으
며, 2021년 12월 1일자로
주식회사 만도모빌리티솔루션즈
의 종속기업인 주식회사 에이치엘클레무브(구, 만도헬라일렉트로닉스 주식회사)가 지배회사인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈를 흡수합병하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 회사는 합병후 법인인 주식회사 에이치엘클레무브를 종속기업으로 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

-
당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품

-

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은

주석 3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
2021

년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습
니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간
편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적
용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적
용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동
개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시

중요
한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일
시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.

회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(10) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자는 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수
취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이

원리금만으로 구성되어

있는

자산은

상각후원가로

측정합니 다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'기타수익

또는

기타비용'
으로

표시하고

손상차손은

'
기타비용'
으로

표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'배당금수익'

으로 당기손익으로인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에

'
기타
수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의성격에 따라 기타수익(비용)으로 손익계산서에 인식됩니다.

회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.

2.7 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시됩니다. 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 월별 총평균법에 따라 결정하고 있습니다.

2.8 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석7에 기재되어 있습니다.

2.9 유형자산 

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 토지를 재평가할 때, 재평가 시점의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다.

기타의 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에
직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외의 자산은 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 경제적 내용연수

건물 및 구축물
20, 40 년

기계장치
8, 10, 12 년

차량운반구
5 년

공구와기구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 보고기간말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래 경제적 효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출 금액의 합계입니다.

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구분
추정 내용 연수

개발비
5 년

산업재산권 및 시설이용권
5, 10 년

소프트웨어
5 년

미래 상품화를 목표로 차세대제품을 개발하는 선행개발과제는 기본기능 설계 Test, Proto 샘플제작, 최종 디자인 및 양산설비 검토 등을 수행하며 일반적으로 제품의 기본기능 및 차량 장착성이 확보되는 시점부터 무형자산을 인식하고 있으며, Master Model을 개발하는 상품화개발과제는 수주통보서 입수시점부터 무형자산을 인식하고 있습니다. 자산화 인식 이전시점까지는 연구단계로 구분되어 관련 지출은 당기 연구비용으로 처리하며, 제품 상업화를 위한 개발이 아닌 미래기술 및 시험해석을 위한 비용과 단순 성능개선업무 프로젝트와 관련하여 발생한 지출도 당기비용으로 처리하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

비한정 내용연수를 가진 무형자산은 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 상각하는 자산에 대해서는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부
대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되며, 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원
가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

당기손익공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

매
입채무, 차입금 및 기타금융부채
등으로표시됩니다.

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

기
타지
급채무로 인식됩니다.

1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다. 소송 혹은 분쟁 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 소송충당부채 등으로 계상하고 있습니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

 

(1) 퇴직급여
 
회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있으며, 이 급여를 받을 수 있는권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 부여됩니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가됩니다.

(3) 사내근로복지기금

회사는 사외적립자산의 정의를 충족하는 사내근로복지기금 중 법적 또는 기금 정관상 종업원 급여에 사용이 가능하도록 규정되어 있는 부분을 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.20 수익인식

(1) 수행의무의 식별
회사는 OEM(주문자생산방식) 납품을 주로 하는 자동차 부품 제조회사이며, 자동차부품의매출유형은 OEM용(또는 조립용, 제조용), 보수용(A/S), 수출용 등 세가지로 구분됩니다. 기타매출은 Royalty 및 Brand사용으로 인한 수입 등으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 부품의 인도와 운송용역, Royalty 매출 등으로 수행의무를 식별합니다.

(
2) 변동대가
회사는 계약 후 OEM사의 양산기간 동안 부품을 공급하고 있으며, 기본공급계약을 근거로 작성되는 견적서에는 양산기간 동안의 가격정보가 포함되어 있습니다. 이를 근거로 단가에 대한 협의가 주기적으로 이루어지
며, 단가합의서에서 단가가 최종적으로 확정됩니다. 단가합의가 이루어지기 전까지는 합리적인 범위에서 구할 수 있는 모든 정보(과거, 현재, 예측 정보)를 참고하고, 기대값 또는 가장 가능성 높은 금액을 추정하여 단가를 추정하도록 하고 있습니다.

(
3) 품질보증
회사는 높은 기술력을 바탕으로 OEM사가 요구하는 품질을 충족시키기 위해 일정기간동안무상보증을 실시하고 있습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1037호에 의거하여 품질보증충당부채를 설정하고 있습니다. 그런데 일부 OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하고 있습니다. 이에 회사는 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로 식별합니다.

(
4) 본인 및 대리인

회사
는 제조부문 및 서비스부문에서 제품을 수출하는 경우, 운송용역을 제공하고 있습니다. 해외 C조건(CFR, CIF, CIP)은 재화의 소유권이 고객에게 이전(선적, 인도 등)된 후에도 회사가 운송료를 부담하므로 재화의 인도 외에 운송용역이라는 별도의 수행의무가 존재하고 있습니다. 다만 회사는 대리인으로서 운송용역의 주선업무만을 수행하는 것으로 판단되어 관련 매출액을 순액으로 인식하고 있습니다.

2.21 리스

(1) 리스제공자

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(2) 리스이용자

회사는 다양한 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할
경제적 불이익을 고려하여
집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

- 최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용

- 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영

개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측 (최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액

- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

(3) 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.

(4) 잔존가치보증

계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 회사는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다.

2.22 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 지역 부문별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며,전략적 의사결정을 수행하는 회사의 이사회를 최고영업의사결정자로 보고있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

2.23 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월
9

일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는
드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

한편, 당기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3.1 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

또한 회사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산및 부채에 영향을 줄 수 있습니다(주석 23 참조).

3.2 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다
(주석 5 참조).

3.3 개발비의 회수가능액

회사는 프로젝트의 기술적 실현가능성 및 경제적 효익의 유입가능성에 대한 합리적인 확신이 가능한 경우에 한하여 자산화하고 있으며 정기적으로 손상여부를 검토하고 있습니 다. 각 프로젝트별 회수가능가액은 과거 경험 및 미래 사업계획에 근거한 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다

(주석16 참조).

3.4 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받
습니다
(주석 21 참조).

3.5 판매보증충당부채

회사는 제품 및 상품에 대하여 일반적으로 3년의 보증수리기간을 제공하고 있습니다. 경영진은 보증수리에
대한 과거의 자료 및 최근의 변동추이를 고려하여 판매보증충당부채를결정하고 있습니다
(주석 20 참조).

3.6 토지 공정가치 

토지의 공정가치는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 평가기법에 의해 결정됩니 다. 회사와 평가인은 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 13 참조).

3.7 종속기업투자주식 등의 회수가능가액

매 보고기간말 종속기업투자주식의 장부가액이 계속적인 사용과정을 통하여 회수가능한 금액에 미달하는지의 여부에 대하여 검토를 실시하고 있습니다. 손상징후가 발견되는 경우 관련 자산의 회수가능가액에 대한 검토를 실시하고 있습니다(주석 12 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화, 중국 위안화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 거래될 때 발생하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 각 주
요 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
13,606,086
(13,606,086)
12,297,907
(12,297,907)

CNY
1,976,545
(1,976,545)
1,990,088
(1,990,088)

EUR
790,203
(790,203)
(25,738)
25,738

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수에 속해 있습니다. 

다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수 또는 NASDAQ 지수의 5% 변동이 회사의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전) 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

KOSPI
161,572
(161,572)
202,457
(202,457)

NASDAQ
1,658,003
(1,658,003)
-
-

당기손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(
3)
이자율위험

회
사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통
해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
2,493,964
(2,493,964)
519,772
(519,772)

4.1.2 신용위험

회
사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산
, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태 및 과거 경험 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다.

회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토됩니다.

회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기
간말 현재 연체 및 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 신용도는 가능한 경우 외
부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다
(

주석7
참
조).

4.1.3 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위해 월간 및 연간 자금수지계획과 내부의 목표재무비율을수립함으로써 영업활동, 투자활동 및 재무활동에서의 자금수지를 예측하고 있으며, 이를 통해 필요한 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지함으로써 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 관리하고 있습니다.

또한, 보고기간말 현재 회사는 금융기관 등과 일반대출 및 기업어음할인 등을 위한 한도 약정을 유지함으로써 향후 발생가능한 유동성위험
에 대처하고 있으
며
(주석33 참조),

국내신용평가기관인 한국기업평가, 한국신용평가 및 NICE신용평가로부터 모두 AA- Stable 등급을 부여받고 있어, 금융시장을 통해 적기에 자금조달이 가능합니다.

회사의 유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
294,365,520
-
-
-

기타지급채무
170,461,830
484,049
3,237,142
-

사채
205,369,275
151,925,600
512,707,700
56,268,750

장단기차입금
304,448,830
277,490,087
100,620,582
-

리스부채
3,157,242
2,584,653
5,700,292
2,483,914

지급보증(*)
206,105,985
-
-
-

(*) 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.

구분
제7(전)기

1년이하
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년초과

매입채무
456,363,627
-
-
-

기타지급채무
159,362,773
359,148
1,500,309
169,468

사채
368,019,200
199,301,875
368,508,700
-

장단기차입금
97,584,305
248,179,493
111,215,200
-

리스부채
2,607,755
2,559,637
5,134,511
3,725,059

지급보증(*)
218,682,907
-
-
-

(*) 지급보증으로 인해 향후 지급될 수 있는 총 금액을 표시하였습니다.

4.2 자본위험관리

회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

부채 총계(A)
2,097,836,387
2,059,049,858

자본 총계(B)
1,155,194,386
1,107,669,035

부채 비율(A/B)
182%
186%

5.
공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산

제8(당)기

제7(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

현금및현금성자산
392,664,324
392,664,324
398,793,196
398,793,196

매출채권
401,169,676
401,169,676
417,410,982
417,410,982

기타수취채권
53,015,669
53,015,669
55,838,765
55,838,765

당기손익-공정가치 금융자산
8,546,147
8,546,147
-
-

기타금융자산
750,000
750,000
750,000
750,000

소계
856,145,816
856,145,816
872,792,943
872,792,943

[비유동성 항목]

매출채권

5,951,244
5,951,244
7,914,890
7,914,890

기타수취채권
102,599,405
102,599,405
93,864,647
93,864,647

기타포괄손익-공정가치금융자산
31,673,799
31,673,799
30,308,042
30,308,042

당기손익-공정가치금융자산
97,382,087
97,382,087
42,370,642
42,370,642

기타금융자산
3,541,680
3,541,680
3,933,495
3,933,495

소계
241,148,215
241,148,215
178,391,716
178,391,716

합계
1,097,294,031
1,097,294,031
1,051,184,659
1,051,184,659

금융부채

제8(당)기

제7(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[유동성 항목]

매입채무
294,365,520
294,365,520
456,363,627
456,363,627

기타지급채무
118,135,101
118,135,101
117,786,275
117,786,275

유동성사채
189,897,755
189,897,755
349,712,268
349,712,268

유동성장기차입금
293,600,000
293,600,000
86,975,888
86,975,888

소계
895,998,376
895,998,376
1,010,838,058
1,010,838,058

[비유동성 항목]

기타지급채무
3,673,803
3,673,803
1,895,399
1,895,399

사채
688,469,415
678,851,451
548,515,072
555,390,797

차입금
371,396,380
371,396,380
353,600,000
353,600,000

소계
1,063,539,598
1,053,921,634
904,010,471
910,886,196

합계
1,959,537,974
1,949,920,010
1,914,848,529
1,921,724,254

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.

공정가치로 측정되는 금융상품 은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준
내용

수준 1
활성시장에서 거래되는 금융상품(예: 상장 파생상품 및 지분증권)의 공정가치는 보고기간 말의 공시된시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.

수준 2
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품(예: 비상장 파생상품)의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.

수준 3
관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다. 이러한 금융상품에는 비상장 지분증권이 있습니다.

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제8(당)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,699,200
-
25,974,599
31,673,799

당기손익-공정가치 금융자산

32,768,246
-
73,159,988
105,928,234

매출채권
-
-
120,034,353
120,034,353

[공시되는 공정가치]

기타지급채무
-
-
121,808,904
121,808,904

사채 및 차입금 (금융리스부채제외)
-
-
1,533,745,586
1,533,745,586

구분

제7(전)기

수준1
수준2
수준3
합계

[반복적인 공정가치 측정치]

기타포괄손익-공정가치금융자산

6,427,200
-
23,880,842
30,308,042

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
42,370,642
42,370,642

매출채권
-
-
126,257,042
126,257,042

[공시되는 공정가치]

기타지급채무
-
-
119,681,674
119,681,674

사채 및 차입금
-
-
1,345,678,953
1,345,678,953

회사는
반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기 당기손익-공정가치금융자산 중 TUSIMPLE이 미국 나스닥에 상장하여 수준3에서 수준1로 변경되었습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수

공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
(단위:천원).

구분

제8(당)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스 등 비상장지분

25,974,599
수준3
자산접근법
순자산가액
-

수준3
시장접근법 등
시장배수, 할인율
PBR : 0.95~4.24 (2.39)

당기손익-공정가치금융자산

GoTo Group(구, "GOJEK") 등 
 비상장지분
73,159,988
수준3
시장접근법
최근거래가 준용
-

매출채권
120,034,353
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

구분

제7(전)기

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치금융자산

현대엠파트너스 등 비상장지분

23,880,842
수준3
시장접근법등
시장배수
PBR : 0.75~1.28 (1.11)

수준3
이익접근법
할인율
-

당기손익-공정가치금융자산

GOJEK 등 비상장지분
42,370,642
수준3
거래원가
-

-

시장접근법
최근 거래가 준용
-

매출채권
126,257,042
수준3
현재가치기법
신용위험이 반영된 할인율
NA

6
. 범주별 금융상품

6

.1 금융상품 범주별 장부금액

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제8(당)기

상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익
- 공정가치금융자산
당기손익
- 공정가치금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
392,664,324
-
-
392,664,324

매출채권
281,135,324
120,034,353
-
401,169,677

기타수취채권
53,015,669
-
-
53,015,669

기타금융자산
750,000
-
-
750,000

당기손익-공정가치금융자산
-
-
8,546,147
8,546,147

소계
727,565,317
120,034,353
8,546,147
856,145,817

[비유동성 항목]

매출채권

5,951,244
-
-
5,951,244

기타수취채권
102,599,405
-
-
102,599,405

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
31,673,799
-
31,673,799

당기손익-공정가치금융자산
-
-
97,382,087
97,382,087

기타금융자산
3,541,680
-
-
3,541,680

소계
112,092,329
31,673,799
97,382,087
241,148,215

합계
839,657,646
151,708,152
105,928,234
1,097,294,032

구분

제7(전)기

상각후원가로
측정하는 금융자산
기타포괄손익
- 공정가치금융자산
당기손익
- 공정가치금융자산
합계

[유동성 항목]

현금및현금성자산
398,793,196
-
-
398,793,196

매출채권
291,153,940
126,257,042
-
417,410,982

기타수취채권
55,838,765
-
-
55,838,765

기타금융자산
750,000
-
-
750,000

소계
746,535,901
126,257,042
-
872,792,943

[비유동성 항목]

매출채권

7,914,890
-
-
7,914,890

기타수취채권
93,864,647
-
-
93,864,647

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
30,308,042
-
30,308,042

당기손익-공정가치금융자산
-
-
42,370,642
42,370,642

기타금융자산
3,933,495
-
-
3,933,495

소계
105,713,032
30,308,042
42,370,642
178,391,716

합계
852,248,933
156,565,084
42,370,642
1,051,184,659

6.2 금융부채 범주별 장부금액

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

상각후원가로 
측정하는 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채

[유동성 항목]

매입채무
294,365,520
456,363,627

기타지급채무
118,135,101
117,786,275

유동성사채
189,897,755
349,712,268

유동성장기차입금
293,600,000
86,975,888

소계
895,998,376
1,010,838,058

[비유동성 항목]

사채
688,469,415
548,515,072

장기차입금
371,396,380
353,600,000

기타지급채무
3,673,803
1,895,399

소계
1,063,539,598
904,010,471

합계
1,959,537,974
1,914,848,529

6.3 금융상품 범주별 순손익

금융상품 범주별 순손익(법인세효과 차감전)의
내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

제8(당)기

상각후 원가로
측정하는금융자산
기타포괄손익
-공정가치금융자산
당기손익
-공정가치금융자산
상각후 원가로
측정하는금융부채
기타금융부채
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
33,168,245
-
-
2,487,799
-
35,656,044

외환차이로 인한 손실
(11,391,069)
-
-
(8,757,903)
-
(20,148,972)

이자수익
8,415,010
-
-
-
-
8,415,010

이자비용
-
-
-
(36,697,679)
(376,273)
(37,073,952)

대손상각비
(3,161,195)
-
-
-
-
(3,161,195)

배당금수익
-
156,000
61,779
-
-
217,779

당기손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
-
31,587,188
-
-

31,587,188

당기손익 합계
27,030,991
156,000
31,648,967
(42,967,783)
(376,273)
15,491,902

[기타포괄손익]

기타포괄손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
26,745,353
-
-
-
26,745,353

기타포괄손익 합계
-

26,745,353

-
-
-

26,745,353

총포괄손익 합계
27,030,991
26,901,353

31,648,967

(42,967,783)
(376,273)
42,237,255

구분

제7(전)기

상각후 원가로
측정하는금융자산
기타포괄손익
-공정가치
금융자산
당기손익
-공정가치
금융자산
상각후 원가로
측정하는금융부채
기타금융부채
당기손익인식
파생금융상품
위험회피목적
파생금융상품
합계

[당기손익]

외환차이로 인한 이익
19,944,336
-
-
11,885,247
-
-
-
31,829,583

외환차이로 인한 손실
(31,095,967)
-
-
(10,914,247)
-
-
-
(42,010,214)

이자수익
7,865,214
-
-
-
-
-
-
7,865,214

이자비용
-
-
-
(33,377,200)
(58,177)
-
-
(33,435,377)

대손상각비
(11,689,467)
-
-
-
-
-
-
(11,689,467)

배당금수익
-
145,600
-
-
-
-
-
145,600

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
16,610
-
16,610

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
(45,180)
-
(45,180)

당기손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
-
3,431,356
-
-
-
-
3,431,356

당기손익 합계
(14,975,884)
145,600
3,431,356
(32,406,200)

(58,177)

(28,570)
-
(43,891,875)

[기타포괄손익]

기타포괄손익-
 공정가치금융자산 평가손익
-
6,298,080
-
-
-
-
-

6,298,080

현금흐름위험회피
-
-
-
-
-
-
(383,755)

(383,755)

기타포괄손익 합계
-

6,298,080

-
-
-
-

(383,755)

5,914,325

총포괄손익 합계

(14,975,884)

6,443,680
3,431,356

(32,406,200)

(58,177)

(28,570)

(383,755)

(37,977,550)

7. 금융자산

7.1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기초
증감
평가손익
제8(당)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

6,427,200
-
(551,824)
(176,176)
5,699,200

맥스트
2,000,001
(29,600,962)
20,921,529
6,679,432
-

비상장주식

현대엠파트너스
15,320,340
-
353,652
112,908
15,786,900

립하이
255,876
-
22,235
7,098
285,209

주식회사에스오에스랩
2,122,501
-
(639,586)
(204,194)
1,278,721

스프링클라우드
500,007
-
-
-
500,007

쓰리세컨즈
199,916
-
-
-
199,916

더카본스튜디오
100,000
-
-
-
100,000

뉴빌리티
100,001
-
-
-
100,001

한국자동차공업협동조합
6,600
-
-
-
6,600

비트센싱
999,514
3,999,984
-
-
4,999,498

플라잎
100,000
-
-
-
100,000

주식회사 와트
100,455
-
-
-
100,455

코봇
100,091
-
-
-
100,091

오토테크
1,925,538
(2,145,818)
166,972
53,308
-

메시안
50,003
-
-
-
50,003

Helm.AI.Inc
-
2,367,199
-
-
2,367,199

합계
30,308,043
(25,379,597)
20,272,978
6,472,376
31,673,800

구 분

제7(전)기초
증가
평가손익
제7(전)기말

세후금액
법인세효과

[비유동성 항목]

상장주식

새론오토모티브

5,252,000
-
890,802
284,398
6,427,200

비상장주식

현대엠파트너스

9,246,960
-
4,603,622
1,469,758
15,320,340

립하이

1,000,029
108,575
(646,368)
(206,360)
255,876

주식회사에스오에스랩
1,999,993
-
92,861
29,647
2,122,501

스프링클라우드

500,007
-
-
-
500,007

쓰리세컨즈
199,916
-
-
-
199,916

더카본스튜디오
100,000
-
-
-
100,000

뉴빌리티
100,001
-
-
-
100,001

오토테크
1,246,070
899,748
(166,972)
(53,308)
1,925,538

한국자동차공업협동조합

6,600
-
-
-
6,600

맥스트
2,000,001
-
-
-
2,000,001

비트센싱
-
999,514
-
-
999,514

플라잎
-
100,000
-
-
100,000

주식회사 와트
-
100,455
-
-
100,455

코봇
-
100,091
-
-
100,091

메시안
-
50,003
-
-
50,003

합계
21,651,577
2,358,386
4,773,945
1,524,135
30,308,043

위
지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기
손익으로 재분류되지 않습니다.

당기 중 맥스트 주식을 매각하였습니다. 매각대가는 27,600,961천원이며, 이와 관련하여 세후 기타포괄손익 20,921,529천원이 처분후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

7.2 당기손익- 공정가치금융자산

당기손익- 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제8(당)기초
증감
평가손익
제8(당)기말

[유동성 항목]

ETF
-
7,469,143
1,077,004
8,546,147

[비유동성 항목]

상장주식

TUSIMPLE
9,482,356
(555,503)
15,295,246
24,222,099

비상장주식

피치스그룹
300,079
-
-
300,079

GotoGroup
32,288,085
-
13,646,596
45,934,681

카찹
300,121
-
-
300,121

오토테크
-
3,768,882
1,568,342
5,337,224

현대차 제로원
-
200,000
-
200,000

Element Energy
-
1,118,599
-
1,118,599

드림에이스
-
1,999,848
-
1,999,848

Sonatus
-
4,001,898
-
4,001,898

카네비컴
-
1,999,958
-
1,999,958

스마트레이더시스템(SRS)
-
1,999,855
-
1,999,855

Rebel Foods
-
9,467,589
-
9,467,589

딥인사이트
-
200,107
-
200,107

에타일렉트로닉스
-
200,012
-
200,012

티비유
-
100,016
-
100,016

합계
42,370,641
31,970,404
31,587,188
105,928,233

(*) 당
기 중 GOJEK의 사명이 GoTo Group으로 변경되었습니다.

구 분
제7(전)기 초
증가
평가손익
제7(전)기말

[비유동성 항목]

비상장주식

피치스그룹
300,079
-
-
300,079

TUSIMPLE
6,051,000
-
3,431,356
9,482,356

GOJEK
32,288,085
-
-
32,288,085

카찹
-
300,121
-
300,121

합계
38,639,164
300,121
3,431,356
42,370,641

7.3 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 금융자산

매출채권

및

상각후원가로 측정하는 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분

제8(당)기

제7(전)기

채권금액
대손충당금
장부금액
채권금액
대손충당금
장부금액

[유동성 항목]

매출채권
415,108,766
(13,939,090)
401,169,676
431,274,195
(13,863,213)
417,410,982

기타수취채권

미수금
23,457,137
(36,103)
23,421,034
28,766,368
(36,084)
28,730,284

미수수익
1,666,988
-
1,666,988
1,400,678
-
1,400,678

금융기관예치금
6,269
-
6,269
121,481
-
121,481

대여금
20,796,386
(935,503)
19,860,883
18,482,333
(935,503)
17,546,830

보증금
8,060,495
-
8,060,495
8,039,492
-
8,039,492

기타금융자산

회사채
750,000
-
750,000
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
469,846,041
(14,910,696)
454,935,345
488,834,547
(14,834,800)
473,999,747

[비유동성 항목]

매출채권
5,951,244
-
5,951,244
7,914,890
-
7,914,890

기타수취채권

미수금

3,955,807
-
3,955,807
4,009,026
-
4,009,026

금융기관예치금
1,500
-
1,500
1,500
-
1,500

대여금
99,949,259
(2,443,000)
97,506,259
91,508,858
(2,443,000)
89,065,858

보증금
1,135,839
-
1,135,839
788,263
-
788,263

기타금융자산

회사채
3,541,680
-
3,541,680
3,916,680
-
3,916,680

국공채
-
-
-
16,815
-
16,815

비유동성 항목 소계
114,535,329
(2,443,000)
112,092,329
108,156,032
(2,443,000)
105,713,032

합계
584,381,370
(17,353,696)
567,027,674
596,990,579
(17,277,800)
579,712,779

매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
330,370,542
27,444,522
545,573
37,507,167
5,301,873
13,939,090
415,108,767
(13,939,090)
401,169,677

기타수취채권

미수금
23,068,397
230,774
93,293
11,284
17,286
36,103
23,457,137
(36,103)
23,421,034

미수수익
1,666,988
-
-
-
-
-
1,666,988
-
1,666,988

금융기관예치금
6,269
-
-
-
-
-
6,269
-
6,269

대여금
19,860,883
-
-
-
-
935,503
20,796,386
(935,503)
19,860,883

보증금
8,060,495
-
-
-
-
-
8,060,495
-
8,060,495

기타금융자산

회사채
750,000
-
-
-
-
-
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
383,783,574
27,675,296
638,866
37,518,451
5,319,159
14,910,696
469,846,042
(14,910,696)
454,935,346

[비유동성 항목]

매출채권

5,951,244
-
-
-
-
-
5,951,244
-
5,951,244

기타수취채권

미수금

3,955,807
-
-
-
-
-
3,955,807
-
3,955,807

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
97,506,259
-
-
-
-
2,443,000
99,949,259
(2,443,000)
97,506,259

보증금
1,135,839
-
-
-
-
-
1,135,839
-
1,135,839

기타금융자산

회사채
3,541,680
-
-
-
-
-
3,541,680
-
3,541,680

비유동성 항목 소계
112,092,329
-
-
-
-
2,443,000
114,535,329
(2,443,000)
112,092,329

합계
495,875,903
27,675,296
638,866
37,518,451
5,319,159
17,353,696
584,381,371
(17,353,696)
567,027,675

구분
제7(전)기

정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
연체 또는
사고로 인해
손상된 채권
총액
대손충당금
장부금액

3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12개월 초과

[유동성 항목]

매출채권
406,885,488
7,774,773
528,021
164,225
2,058,476
13,863,213
431,274,196
(13,863,213)
417,410,983

기타수취채권

미수금
23,385,292
166,426
328,885
12,737
4,836,944
36,084
28,766,368
(36,084)
28,730,284

미수수익
1,400,678
-
-
-
-
-
1,400,678
-
1,400,678

금융기관예치금
121,481
-
-
-
-
-
121,481
-
121,481

대여금
17,546,830
-
-
-
-
935,503
18,482,333
(935,503)
17,546,830

보증금
8,039,492
-
-
-
-
-
8,039,492
-
8,039,492

기타금융자산

회사채
750,000
-
-
-
-
-
750,000
-
750,000

유동성 항목 소계
458,129,261
7,941,199
856,906
176,962
6,895,420
14,834,800
488,834,548
(14,834,800)
473,999,748

[비유동성 항목]

매출채권

7,914,890
-
-
-
-
-
7,914,890
-
7,914,890

기타수취채권

미수금

4,009,026
-
-
-
-
-
4,009,026
-
4,009,026

금융기관예치금
1,500
-
-
-
-
-
1,500
-
1,500

대여금
89,065,858
-
-
-
-
2,443,000
91,508,858
(2,443,000)
89,065,858

보증금
788,263
-
-
-
-
-
788,263
-
788,263

기타금융자산

회사채
3,916,680
-
-
-
-
-
3,916,680
-
3,916,680

국공채

16,815
-
-
-
-
-
16,815
-
16,815

비유동성 항목 소계
105,713,032
-
-
-
-
2,443,000
108,156,032
(2,443,000)
105,713,032

합계
563,842,293
7,941,199
856,906
176,962
6,895,420
17,277,800
596,990,580
(17,277,800)
579,712,780

회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 통해 개별분석을 수행합니다. 이에 따라회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 보고기간말 현재 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

또한, 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실은 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고과거 신용손실 정보를 근거로 측정하였습니다
.

신용위험의 최대 노출금액은 매출채권 및 기타수취채권의 각 분류별 장부금액 합계입니 다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련하여 회사는 일부 대여금에 대해 담보를 제공받고 있습니다.

당기말 현재 매출채권 비중에 따라 주요 고객을 선정하였습니다.
회사의 손상되지 않은 매출채권 중
종속기업에 대한 매출채권은 약

44% (전기말: 약
37%
)를 차지
하고 있으며, 주요 고객에 대한 매출채권은 약
29

%
(전기말: 약

31%
)를 차지하고 있습니다.

주요
고객의 외부신용등급은 최소 AA Stable(국내 신용평가기관인 한신
정평가기준) 또는
Ba
a3(국제 신용평가기관인 Moody's 기준) 이상입니다
. 그 외의 매출채권은 다수의 고객에 분산되어 있으므로, 신용위험은 특정 거래 상대방 또는 거래 상대방 집합에 집
중되어 있지않습니다.

회사는 당기말 현재 SC은행 등에 매출채권을
양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여
만기가 미도래한 매출채권

116,199,787
천원(전기말:
179,587,632
천원)을 재무제표에서 제거하였습니다
.

8. 사용이 제한된 금융기관예치금

사용이 제한된 금융기관예치금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
제8(당)기
제7(전)기
제한 사유

유동성
농협 등
6,269
121,481
정부보조금

비유동성
KEB 하나은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

합계
7,769
122,981

9. 계약부채

회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

보증용역 선수수익(*)

2,008,915
3,464,666

기타 선수수익
1,957,947
2,871,785

계약부채 합계
3,966,862
6,336,451

(*) OEM사는 북미지역 매출의 경우 통상의 품질기간을 초과하여 품질보증을 요구하며, 그 초과기간에 대한 품질보증을 별도의 수행의무로
식별합니다
(
주석20
참조).

당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

보증용역 선수수익
290,543
-

기타 선수수익
1,108,205
1,338,352

합 계
1,398,748
1,338,352

1
0
. 파생금융

상품

현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익으로 인식된 평가이익은

273,695천원이며(전기
평가이익:

375,945
천원), 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실

273,695
천원(전기 평가손실:
731,130
천원)은
매출액으로 인식되었습니다.

11. 재고자산

재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

취득가액
평가손실누계
장부금액
취득가액
평가손실누계
장부금액

상 품
18,859,025
(761,282)
18,097,743
19,436,943
(1,417,249)
18,019,694

제 품
31,538,428
(5,206,185)
26,332,243
39,732,967
(6,310,014)
33,422,953

재 공 품
39,255,095
(2,680,356)
36,574,739
60,620,672
(2,936,530)
57,684,142

원 재 료
19,183,496
(600,301)
18,583,195
37,659,865
(615,477)
37,044,388

저 장 품
1,463,848
-
1,463,848
1,397,302
-
1,397,302

미 착 품
7,336,092
-
7,336,092
10,024,750
-
10,024,750

합 계
117,635,984
(9,248,124)
108,387,860
168,872,499
(11,279,270)
157,593,229

당기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가
는 2,481,306,660천원(전기
:

2,638,744,532
천원)
입니다.

당기 중 인식한 재고자산평가손실 환입액
은

2,301,146천원(

전
기 전입액:
5,863,300
천원)이며, 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 종속기업 등에 대한 투자자산

당기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

피투자회사명
약칭(*1)
소재국가
보통주
지분율(%)
장부금액

제8(당)기
제7(전)기

[종속기업]

Mando America Corporation
MCA
미국
100.0
91,362,982
91,362,982

Mando China Holdings Limited
MCH
한국
100.0
276,773,316
276,773,316

Mando Automotive India Limited
MAIL
인도
71.0
22,349,991
22,349,991

Mando Softtech India Private, Ltd.
MSI
인도
100.0
3,149,767
3,149,767

Mando Corporation Europe GmbH
MCE
독일
100.0
17,151,818
17,151,818

Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial
 Auto Parts Ltda.
MCB
브라질
100.0
8,232,003
21,542,177

Mando Corporation Poland(*2)
MCP
폴란드
100.0
83,855,872
82,197,865

Mando Corporation Mexico
MCM
멕시코
100.0
61,413,450
61,413,450

HL Klemove Corporation(*3)

KLK
한국
100.0
201,746,308
-

Mando Mobility Solutions(*4)
MMS
한국
-
-
-

소계

766,035,507
575,941,366

[관계기업 및 공동기업]

만도브로제 주식회사

MBCO
한국
50.0
35,000,000
35,000,000

Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret
MMT
터키
50.0
4,053,515
4,053,515

AutoV Mando SDN. BHD
AVM
말레이시아
30.0
1,168,136
1,168,136

한라에스브이 사모투자전문회사
HSF
한국
40.0
25,189,996
11,909,678

우리엠오토모티브(*5)
WMA
한국
-
-
2,320,000

MERCURY PARTNERS INC(*6)
MPI
미국
43.5
-
6,602,518

ANAND Mando eMobility Private Limited(*7)
AMeM
인도
40.0
1,323,190
-

소계

66,734,837
61,053,847

합계

832,770,344
636,995,213

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당기 중 추가로 출자하였습니다.

(*3)
당기 3월 2일자로 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100%를 165,000백만원에 취득하였으며, 9월 1일자로 분할신설법인인 MMS로 지분 전체가 이전되었습니다. 이후 12월 1일자로 KLK가 MMS를 흡수합병함에 따라 기존 MMS의
주식가액을 승계하였습니다.
(*4)
당기 9월 1일 회사의 ADAS사업부문이 물적분할하여 신설된 법인인 MMS
의 주식을 201,746백만원에 취득하였으며, 12월 1일자로 KLK와의 합병으로
소멸하였습니다.

(*5)
당기 중 물적분할 및 합병에 따라 KLK로 이전되었습니다.
(*6) 당기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.
(*7) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초
636,995,213
631,345,427

취득
181,883,495
8,249,717

물적분할 (주석36)
34,426,308
-

손상
(33,814,990)
(18,426,995)

환입
13,280,318
15,827,064

기말
832,770,344
636,995,213

회사는 MCB와 MCP 지분에 대하여 각각 회수가능액과 장부금액의 차이인 13,310,175천 원, 13,902,298천원 손상을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었으며, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 

회수가능액의 추정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다. 주요 가정치는 해당 산업의 미래 추세에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 내·외부의 역사적 자료에 기초하고 있습니다.

구분
MCB
MCP

예상 매출액 성장률(향후 5년 평균)
17.1%
19.4%

할인율(세전)
15.7%
14.1%

영구성장률(향후 5년 이후)
1%
1%

회사는 당기말 현재 MPI가 완전 자본잠식 상태로 투자지분에 대해 회수될 가능성이 없다고 판단하여, 장부가액 6,602,518 천원에 대해 전액 손상을 인식하였습니다. 

또한 회사는 당기말 현재 청산기에 있는 HSF 지분을 청산가치에 근거하여 평가하였으며,장부가액과의 차이인 13,280,318천원을 환입(전기: 3,235,199천원 환입) 하였습니다.

회사는 동 손상차손과 환입을 포괄손익계산서상 기타비용, 기타수익으로 인식하였
습니다
.

종속기업, 관계기업 및 공동기업의 배당결의를 통하여 인식한 배당금 수익은 다음과 같으며 동 배당금 수익은 포괄손익계산서상 기타수익에 포함되어 있습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

[종속기업]

MAIL
3,075,267
1,869,787

MCH
-
66,000,000

[관계기업]

MMT
151,032
36,942

WMA
319,232
64,032

HSF
8,757,587
-

13. 유형자산

13.1 유형자산의 장부금액 변동 내역

유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2021.1.1(당기초)
513,941,912
255,441,175
231,915,555
44,843,141
13,756,505
17,351,745
1,077,250,033

취득

-
912,923
9,986,511
10,777,366
2,633,903
39,977,548
64,288,251

기타증감

-

-

3,590,278

-

-

-

3,590,278

처분/폐기

-

-

(474,297)
(39,080)
(18,089)

-

(531,466)

물적분할 (주석36)

-

(86,972)
(2,654,748)
(3,822,602)
(1,628,493)
(530,426)
(8,723,241)

감가상각

-

(10,188,357)
(56,609,783)
(17,469,054)
(3,954,907)

-

(88,222,101)

대체

-

119,700
4,809,102
546,131
58,000
(5,532,933)

-

2021.12.31(당기말)
513,941,912
246,198,469
190,562,618
34,835,902
10,846,919
51,265,934
1,047,651,754

상각 전 장부금액
513,941,912
386,916,061
976,097,251
237,353,481
52,560,281
51,265,934
2,218,134,920

상각/손상차손누계

-

(140,717,592)
(785,534,633)
(202,517,579)
(41,713,362)

-

(1,170,483,166)

구분
제7(전)기

토지
건물 및 구축물
기계장치
공구와기구
비품 및
차량운반구
미착 및
건설중인자산
합계

2020.1.1(전기초)
283,045,847
269,997,695
256,219,037
46,982,436
15,048,549
14,550,044
885,843,608

취득

355,147
353,144
15,928,806
15,459,242
2,902,030
43,934,563
78,932,932

투자부동산으로 대체
(4,798,575)
(4,589,961)
-
-
-
-
(9,388,536)

재분류
-
(63,373)
44,100
-
19,273
-
-

처분/폐기
-
(5,504)
(6,600,017)
(548,090)
(97,816)
-
(7,251,427)

감가상각
-
(10,285,076)
(58,091,886)
(18,211,521)
(4,115,531)
-
(90,704,014)

자산재평가
219,817,470

-

-

-

-

-

219,817,470

대체
15,522,023
34,250
24,415,515
1,161,074
-
(41,132,862)
-

2020.12.31(전기말)
513,941,912
255,441,175
231,915,555
44,843,141
13,756,505
17,351,745
1,077,250,033

상각 전 장부금액
513,941,912
386,011,322
982,765,338
251,574,601
57,276,430
17,351,745
2,208,921,348

상각/손상차손누계
-
(130,570,147)
(750,849,783)
(206,731,460)
(43,519,925)
-
(1,131,671,315)

회사는 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
785,209천

원

(전기:
453,788
천원)

을
자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
특정차입금
1.90
%, 일반차입금
2.25
%(전기:
특정차입금 1.90%, 일반차입금 2.39%
)
입니다.

감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가
76,930,914
79,904,122

판매비와관리비

감가상각비
7,583,943
7,476,316

연구개발비
3,707,244
3,323,576

합계
88,222,101
90,704,014

회사는 건물 및 설비투자 등과 관련한 취득약정을 체결
하고 있습니다

(주석33 참조).

13.2 토지의 재평가모형

당기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

토 지
-
-
513,941,912
513,941,912

토지의 공정가치는 513,941,912 천원으로 이전 재평가 년도('20년)대비 당기 공시지가 변동률이 20%미만으로 공정가치에 큰 변동이
없는 바, 재평가를 수행하지 않았습니다.

14. 투자부동산

투자부
동산의 장부금액 변동내역은
다음과 같습니다(단위: 천원)
.

구분
제8(당)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
4,798,575
4,229,314
202,675
9,230,564

감가상각비
-
(221,494)
(15,335)
(236,829)

기말 장부금액
4,798,575
4,007,820
187,340
8,993,735

취득원가
4,798,575
7,909,078
543,863
13,251,516

감가상각누계액
-
(3,901,258)
(356,523)
(4,257,781)

구분
제7(전)기

토지
건물
구축물
합계

기초 장부금액
-
-
-
-

유형자산에서 대체
4,798,575
4,376,948
213,013
9,388,536

감가상각비
-
(147,634)
(10,338)
(157,972)

기말 장부금액
4,798,575
4,229,314
202,675
9,230,564

취득원가
4,798,575
7,909,078
543,863
13,251,516

감가상각누계액
-
(3,679,764)
(341,188)
(4,020,952)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 1,854,877천원(전기: 1,236,585천원)입
니
다.

투자부동산에 대한 공정가치는 14,168,222천원으로 전기 보고기간 말 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 회사는 평가일 이후의 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

15.

사
용권자산 및 리스부채

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

15.1

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

구 분

제8(당)기

제7(전)기

사용권자산

토지
462,949
545,214

건물
5,088,015
3,240,549

시설장치
6,585,119
7,525,115

기계장치
-
3,753,472

차량운반구
1,985,381
1,264,756

비품
6,940
6,899

합계

14,128,404
16,336,005

리스부채의 세부 내역은 다음과

같습니다(단위:천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

리스부채

유동

3,045,133
2,438,546

비유동

9,835,689
10,181,887

합계

12,880,822
12,620,433

해당 리스부채는 회사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 당기말 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 증
분차입이자율은

1.11%
~
3.30
%
(무담보)
(전
기말:
1.62% ~ 3.29%(무담보)
)입니
다.

당기 중 증가된 사용권자산은

5,694,420천원
(전기:
2,090,149
천원
)이

며, 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분
기초장부금액
추가
감가상각비
기타증감액
기말장부금액

토지
545,214
-
(82,265)
-
462,949

건물
3,240,549
2,862,845
(1,012,095)
(3,284)
5,088,015

시설장치
7,525,115
-
(939,996)
-
6,585,119

기계장치(*)
3,753,472
-
(163,194)
(3,590,278)
-

차량운반구
1,264,756
2,788,640
(1,618,300)
(449,715)
1,985,381

비품
6,899
42,935
(42,894)
-
6,940

합 계
16,336,005
5,694,420
(3,858,744)
(4,043,277)
14,128,404

(*) 당기 중 에너지저장장치(ESS) 사용권자산을 중도상환으로 취득 후 유형자산으로 대체하였습니다.

15.2 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

제8(당)기

제7(전)기

사용권자산의 감가상각비

토지
82,265
78,594

건물
1,012,095
927,520

시설장치
939,996
916,403

기계장치
163,194
391,666

차량운반구
1,618,300
1,708,356

비품
42,894
43,075

합계

3,858,744
4,065,614

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

376,273
58,177

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

249,883
606,410

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

472,517
172,959

당기 중 리스의 총 현금유출은

5,945,631천원(전기
:
5,865,876
천원
)입니다.

16. 무형자산

무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2021.1.1(당기초)
58,817,537
27,246,952
883,535
17,730,069
104,678,093

취득

개별취득
-
18,923,525
-
6,315,724
25,239,249

처분
-
(32,688)
-
-
(32,688)

물적분할 (주석36)
(64,609)
(4,664,663)
-
(3,519,652)
(8,248,924)

상각
(26,574,911)
(9,371,223)
-
(2,879,687)
(38,825,821)

손상
(11,578,237)
-
-
-
(11,578,237)

2021.12.31(당기말)
20,599,780
32,101,903
883,535
17,646,454
71,231,672

취득원가
160,850,906
110,666,121
1,408,097
33,795,473
306,720,597

상각/손상차손누계
(140,251,126)
(78,564,218)
(524,562)
(16,149,019)
(235,488,925)

구분
제7(전)기

개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

2020.1.1(전기초)
105,908,722
22,702,310
1,026,535
17,457,448
147,095,015

취득

내부개발
102,253
-
-
-
102,253

개별취득
-
13,694,236
-
2,789,122
16,483,358

처분
-
(140,176)
(143,000)
-
(283,176)

상각
(35,025,414)
(9,009,418)
-
(2,516,501)
(46,551,333)

손상
(12,168,024)
-
-
-
(12,168,024)

2020.12.31(전기말)
58,817,537
27,246,952
883,535
17,730,069
104,678,093

취득원가
170,518,360
110,642,517
1,408,097
31,003,179
313,572,153

상각/손상차손누계
(111,700,823)
(83,395,565)
(524,562)
(13,273,110)
(208,894,060)

무형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중
129,466천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화차입이자율은
2.25
%
(일반차입금)
입니다.

무형자산 상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가
30,698,541
39,860,165

판매비와관리비

무형자산상각비
5,042,994
4,782,475

연구개발비
3,084,286
1,908,693

합계
38,825,821
46,551,333

회사는 회수가능액 측정을 위해 과거 영업성과와 미래 사업계획을 근거
로 2021년말 이후 무형자산의 잔여내용년수에 해당하는 기간의 현금흐름을 추정하였습니다.

회수가능액 측정을 위한 할인율은 회사의 위
험을 반영하여 조정한 가중평균자본비용인
13.4%
(전기: 13.4%)로 추정하였습니다.

개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

분류
개별자산명
장부금액

잔여상각기간

개발비
MGH-100(*1)
-
-

MAS 95R 3.0(*2)
5,753,634
8개월

STO(*3)
6,617,628
2년 9개월

MAS95C 1.0(*4)
2,853,142
1년 5개월

IDB(*5)
2,594,934
1년 6개월

N3 C-EPS외 3건(*6)
2,780,441
3년 1개월 ~ 8개월

합계
20,599,779

(*1) MGH-100은 각 Wheel의 제동력과 구동력을 제어하여 차량의 미끄러짐 방지 및 안정성을 확보하는 ESC 제품으로서, 기존 제품 대비 자율주행지원 등의 신기술 적용 및 Performance 향상, 경량화를 실현하며 2018년 양산을 시작하였습니다. 회사는 당기 MGH-100에대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 10,427백만원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) MAS 95R 3.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2017년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*3) STO는 대형차량에 EPS 기능을 부여하여 운전자 편의 증대 및 DAS 기능을 구현한 조향제품으로서 2019년 양산을 시작하였습니다.

(*4)
MAS 95C 1.0은 기존 EPS 제품 대비 성능향상 및 경량화를 실현하는 프로젝트로써 운전자로 하여금 편안한 조향을 가능하게 하고 자동 주차 등 다양한 부가기능을 수행하며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*5)
IDB는 모터로 직접 압력 피스톤을 구동하여 제동 압력을 생성하는 통합형 전자 브레이크로서 기존 진공부스터를 대체하고 ESC의 모든 기능을 포함하는 일체형 통합 브레이크 장치이며, 2018년에 개발을 완료하여 양산을 시작하였습니다.

(*6) 회사는 당기에 MOD, MoC Gen2에 대한 손상징후 식별 및 이에 따른 손상 평가를 수행하였으며, 평가 결과에 따라 1,151백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출원가(제조원가)
136,404,374
138,191,355

판매비와관리비
130,147,980
136,045,544

합 계
266,552,354
274,236,899

17.
기타자산

기타자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

부가세미수금
11,085,492
15,837,749

선급금
7,555,229
20,263,541

선급비용
7,285,943
7,659,245

소계
25,926,664
43,760,535

[비유동성 항목]

선급비용
218,655
233,822

소계
218,655
233,822

합계
26,145,319
43,994,357

18. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류
발행일
만기일
이자율 (%)
제8(당)기
제7(전)기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

제6회 공모사채
2018.07.10
2021.07.09
-
-
-
250,000,000
-

제7회 공모사채
2018.10.26
2021.10.26
-
-
-
100,000,000
-

제8-1회 공모사채
2019.04.15
2022.04.15
2.01
100,000,000
-
-
100,000,000

제8-2회 공모사채
2019.04.15
2024.04.15
2.18
-
150,000,000
-
150,000,000

제9-1회 공모사채
2019.08.29
2022.08.29
1.48
90,000,000
-
-
90,000,000

제9-2회 공모사채
2019.08.29
2024.08.29
1.56
-
60,000,000
-
60,000,000

제10-1회 공모사채
2020.05.28
2023.05.26
2.06
-
140,000,000
-
140,000,000

제10-2회 공모사채
2020.05.28
2025.05.28
-
-
-
-
10,000,000

제11회 사모사채
2021.02.05
2031.02.05
2.95
-
50,000,000
-
-

제12-2회 사모사채
2021.02.08
2026.02.08
2.03
-
100,000,000
-
-

제13-1회 공모사채
2021.04.22
2024.04.22
1.46
-
190,000,000
-
-

소 계
190,000,000
690,000,000
350,000,000
550,000,000

차감: 사채할인발행차금
(102,245)
(1,530,585)
(287,732)
(1,484,928)

차 감 계
189,897,755
688,469,415
349,712,268
548,515,072

당기 물적분할로 인해, 제10-2회 공모사채 10,000,000천원, 당기 중 발행한 제12-1회 사모사채 50,000,000천원, 제13-2회 공모사채 60,000,000천원이 주식회사 에이치엘클레무브로 이전되었습니다.

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종 류
차 입 처
이자율(%)
제8(당)기
제7(전)기

약정한도
유동성
비유동성
약정한도
유동성
비유동성

일반차입금
국민은행
2.48~3.35
270,000,000
120,000,000
150,000,000
170,000,000
-
170,000,000

산업은행
1.64~2.46
72,000,000
20,000,000
52,000,000
80,000,000
40,000,000
40,000,000

한국수출입은행
1.48~1.96
70,000,000
30,000,000
40,000,000
15,000,000
15,000,000
-

중국건설은행
2.59
40,000,000
40,000,000
-
40,000,000
-
40,000,000

미즈호은행
1.97
50,000,000
-
50,000,000
-
-
-

BOA
1.97~2.59
83,600,000
33,600,000
50,000,000
33,600,000
-
33,600,000

농협은행
3.20
50,000,000
50,000,000
-
50,000,000
-
50,000,000

대구은행
-
-
-
-
20,000,000
20,000,000
-

에스에이치로드제1차
2.58
20,000,000
-
20,000,000
20,000,000
-
20,000,000

일반외화차입금
수출입은행
0.52
9,396,380 
(EUR 7,000)
-
9,396,380 
(EUR 7,000)
11,977,248 
(EUR 8,950)
11,977,248 
(EUR 8,950)
-

소 계
664,996,380
293,600,000
371,396,380
440,577,248
86,977,248
353,600,000

차감: 현재가치할인차금
-
-
-
-
(1,360)
-

차 감 계
664,996,380
293,600,000
371,396,380
440,577,248
86,975,888
353,600,000

당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 제공된 담보는 없으며
, 토
지분양대금반환채권 14,400,000천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 한국주택공사 및 경기도시공사로부터 "판교 제2테크노밸리 산업시설용지 매매계약에 의한 분양대금반환청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다.

19. 기타지급채무

기타지급채무의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

미지급금
151,756,601
141,572,921

미지급비용
15,997,754
16,025,439

보증금
1,000
1,000

기타금융유동부채
2,440,825
1,763,413

소계
170,196,180
159,362,773

[비유동성 항목]

미지급금
1,311,667
1,192,803

미지급비용
22,577,618
23,996,162

보증금
2,362,136
702,596

소계
26,251,421
25,891,561

합계
196,447,601
185,254,334

20. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 금액은 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 금액은 비유동성으로 분류하고 있으며, 고객이 일시적으로 보상을 청구할 수 있는 개별 판매보증충당부채는 전액 유동성으로 분류하였습니다.

충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

판매보증충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채
합계

기초장부금액
21,220,729
25,761,967
355,956
26,117,923

충당부채 전입
8,402,401
4,683,628
-
4,683,628

사용액
(8,588,974)
(9,224,866)
(355,956)
(9,580,822)

물적분할 (주석36)
(5,045,874)
-
-
-

기말 장부금액
15,988,282
21,220,729
-
21,220,729

유동성 항목
12,746,627
14,794,456
-
14,794,456

비유동성 항목
3,241,655
6,426,273
-
6,426,273

21. 순확정급여부채

재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

확정급여채무의 현재가치
323,715,558
329,633,593

사외적립자산의 공정가치
(322,111,968)
(315,132,586)

재무상태표상 순확정급여부채
1,603,590
14,501,007

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초금액
329,633,593
316,432,555

당기근무원가
32,060,941
32,403,546

이자원가
9,076,047
8,338,885

급여 지급액
(14,890,745)
(30,021,412)

물적분할 (주석36)
(17,067,450)
-

과거근무원가
-
(1,837,444)

재측정요소:

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(13,286,981)
(415,491)

경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(1,809,847)
4,732,954

기말 금액
323,715,558
329,633,593

사외적립자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초금액
315,132,586
312,739,222

신규불입
30,000,000
25,000,000

이자수익
8,829,192
8,203,480

재측정요소:

사외적립자산의 손실
(4,136,366)
(3,066,904)

급여 지급액
(13,422,559)
(27,743,212)

물적분할 (주석36)
(14,290,885)
-

기말 금액
322,111,968
315,132,586

사
외적립자산의
구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

금액
구성비율
금액
구성비율

이율보증보험
226,122,803
70.20%
210,602,157
66.83%

채무상품
82,880,567
25.73%
95,375,911
30.27%

예치금
13,108,598
4.07%
9,154,518
2.90%

합계
322,111,968
100.00%
315,132,586
100.00%

확정급여형 퇴직급여 제도 및 사외적립자산과 관련하여 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기

할인율
3.3%
2.8%

미래임금상승률
3.6%
3.6%

주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도는 다음과 같습니다.

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
7.36% 감소
8.37% 증가

미래임금상승률
1.0%
8.39% 증가
7.51% 감소

상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위적립방식과 동일한
방법을 사용하여 산정되었습니다.

회사는 2022년에 확정급여제도에 대한 기여금으로
25,000백만원을
납부
할 것으로 예상하고 있습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만
기는
8.1년
(전기말: 8.7년)이
며, 현
재가치로 할인되지 않은 퇴직급여 지급액의 만기 구성에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년 미만
1년 이상 ~2년 미만
2년 이상 ~5년 미만
5년 이상
합계

퇴직급여지급액
16,512,753
28,240,370
98,682,902
676,731,565
820,167,590

전기 중 희망퇴직제도를 통해 매출원가에 직접 반영된 퇴직급여는 53,800,141천
원
이며,

당기 해당사항은 없습니다.

22. 기
타부채

기타부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[유동성 항목]

예수금
10,419,911
12,916,975

선수금
18,741,914
10,678,676

선수수익
1,163,773
3,582,532

소계
30,325,598
27,178,183

[비유동성 항목]

선수수익
2,861,423
3,108,316

소계
2,861,423
3,108,316

합계
33,187,021
30,286,499

23. 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

당기 법인세부담액
9,227,447
12,973,638

기타
2,024
(1,067,493)

총 이연법인세 변동액
24,276,049
18,855,442

물적분할로 인한 이연법인세 변동액(주석36)
(19,764,691)
-

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액
(2,452,348)
(52,840,078)

자본에 직접 반영된 법인세비용 변동액
(5,292,569)
1,936,000

당기 법인세비용(수익)
5,995,912
(20,142,491)

법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

법인세비용차감전 순이익
24,640,877
536,556

적용세율에 따른 부담세액
5,963,092
129,847

조정사항:

비과세수익/비공제비용
7,335,704
(12,771,947)

당기 발생 세액공제
(9,334,802)
(9,082,431)

미인식 이연법인세효과
4,141,276
4,405,737

기타
(2,109,358)
(2,823,697)

법인세비용(수익)
5,995,912
(20,142,491)

유효세율(*)
24.33%
-

(*) 전기에 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다.

당기말 현재 종속기업투자주식 손상과 관련한 차감할 일시적 차이 93,698,986천원 (전기말: 59,883,995천원)에 대하여 실현가능성이 불확실하여 이연법인세 자산을 인식하지 않았습니다.

이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

[이연법인세자산]

1년 이내에 결제될 이연법인세자산
26,313,782
35,466,173

1년 이후에 결제될 이연법인세자산
117,039,662
124,825,552

이연법인세자산 합계
143,353,444
160,291,725

[이연법인세부채]

1년 이내에 결제될 이연법인세부채
(473,427)
(3,238,271)

1년 이후에 결제될 이연법인세부채
(98,186,615)
(88,084,003)

이연법인세부채 합계
(98,660,042)
(91,322,274)

이연법인세자산 순액
44,693,402
68,969,451

자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

세전 금액
법인세효과
세후 금액
세전 금액
법인세효과
세후 금액

공정가치금융자산
(855,608)
207,057
(648,551)
6,298,080
(1,524,135)
4,773,945

현금흐름위험회피
-
-
-
(383,755)
92,869
(290,886)

보험수리적손익
10,989,277
(2,659,405)
8,329,872
(7,384,367)
1,787,017
(5,597,350)

유형자산재평가
-
-
-
219,817,470
(53,195,828)
166,621,642

합계
10,133,669
(2,452,348)
7,681,321
218,347,428
(52,840,077)
165,507,351

총 이연법인세의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
물적분할(주석36)
기말

퇴직급여부채
3,596,123
3,501,301
(2,659,405)
(671,929)
3,766,090

토지재평가차익
(83,971,962)
-
-
-
(83,971,962)

장단기종업원급여
5,807,071
(343,288)
-
-
5,463,783

투자주식손상차손
4,936,538
(3,213,837)
-
-
1,722,701

공정가치금융자산
(736,167)
(7,892,069)
207,057
-
(8,421,179)

판매보증충당부채
5,135,416
(1,266,252)
-
-
3,869,164

감가상각비
2,911,503
4,597,530
-
-
7,509,033

리스자산부채
53,135
149,625

-
202,760

재고자산평가손실
2,729,583
(491,538)
-
-
2,238,045

정부보조금
44,948
(36,352)
-
-
8,596

대손충당금
2,976,143
603,639
-
(522,018)
3,057,764

손익귀속시기차이
(123,760)
543,295
-
-
419,535

유무형자산손상차손
3,127,325
(3,000,381)
-
-
126,944

이월세액공제
92,825,471
14,251,596
-
(18,570,744)
88,506,323

이월결손금
26,254,281
(8,410,763)
-
-
17,843,518

미지급비용
2,160,404
917,031
-
-
3,077,435

기타
1,243,398
(1,968,547)
-
-
(725,149)

합계
68,969,450
(2,059,010)
(2,452,348)
(19,764,691)
44,693,401

구 분
제7(전)기

기초
당기손익 변동
기타포괄손익 변동
기말

퇴직급여부채
893,786
915,320
1,787,017
3,596,123

토지재평가차익
(30,776,134)
-
(53,195,828)
(83,971,962)

파생금융상품
(92,869)
-
92,869
-

장단기종업원급여
6,685,906
(878,835)
-
5,807,071

투자주식손상차손
5,719,456
(782,918)
-
4,936,538

공정가치금융자산
1,618,356
(830,388)
(1,524,135)
(736,167)

판매보증충당부채
6,234,396
(1,098,980)
-
5,135,416

기타충당부채
86,141
(86,141)
-
-

감가상각비
3,048,327
(136,824)
-
2,911,503

리스자산부채
115,613
(62,478)

53,135

재고자산평가손실
1,310,665
1,418,918
-
2,729,583

정부보조금
27,643
17,305
-
44,948

매출채권지연회수
-
2,976,143
-
2,976,143

손익귀속시기차이
1,462,029
(1,585,789)
-
(123,760)

유무형자산손상차손
312,331
2,814,994
-
3,127,325

이월세액공제
65,385,417
27,440,054
-
92,825,471

이월결손금
21,061,074
5,193,207
-
26,254,281

미지급비용
1,992,085
168,319
-
2,160,404

기타
2,740,669
(1,497,271)
-
1,243,398

합계
87,824,891
33,984,636
(52,840,077)
68,969,450

24. 자본금 및 자
본
잉여금

회사의 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

발행할 주식의 총 수
150,000,000주
150,000,000주

발행한 주식의 총 수
46,957,120주
46,957,120주

1주당 액면금액
1,000원
1,000원

보통주자본금
46,957,120
46,957,120

주식발행초과금 등
361,647,139
360,381,916

25. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

기타자본의 구성 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

자기주식
(2,137,511)
(5,232,882)

신종자본증권(*)
199,369,500
199,369,500

합계
197,231,989
194,136,618

(*) 회사가 발행한 신종자본증권의 경우 상대방에게 금융자산 인도에 대한 계약상 의무가 존재하지 아니하여 자본 내 기타자본으로 분류하였습니다. 이와 관련된 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

발행금액
2,000억원

만기
매 30년, 연장가능

금리
3.70%이며 5년 이후 금리 조정

이자지급
회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부 지급하지 아니할 수 있으나, 직전 12개월간 주식배당결의, 주식매입, 상환, 이익소각이 발생한 경우 이자지급을 정지할 수 없음

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기

기초

당기변동액
이익잉여금으로의 
재분류

기말

기타포괄손익-공정가치금융자산
(295,119)
20,272,978
(20,921,529)
(943,670)

토지재평가잉여금
166,621,642
-
-
166,621,642

합계
166,326,523
20,272,978
(20,921,529)
165,677,972

구분
제7(전)기

기초

당기변동액
당기손익으로의
재분류

기말

현금흐름위험회피
290,886
284,966
(575,852)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
(5,069,064)
4,773,945
-
(295,119)

토지재평가잉여금
-
166,621,642
-
166,621,642

합계
(4,778,178)
171,680,553
(575,852)
166,326,523

26. 이익잉여금

이익잉여금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기
제7(전)기

법정적립금(*)
16,903,695
16,903,695

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
66,776,471
22,963,164

합계
383,680,166
339,866,859

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우

그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

과 목
제8(당)기
(처분예정일: 2022년 3월 24일)
제7(전)기
(처분확정일: 2021년 3월 19일)

미처분이익잉여금

66,776,471,564

22,963,163,483

전기이월미처분이익잉여금
22,963,163,483

14,615,966,444

순확정급여부채의 재측정요소
8,308,029,756

(5,597,349,920)

신종자본증권수익분배금
(5,609,200,000)

(6,734,500,000)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분에 따른 
 재분류
20,921,528,571

-

당기순이익
20,192,949,754

20,679,046,959

임의적립금 등의 이입액

-

-

자본준비금 이입액
-

-

합 계

66,776,471,564

22,963,163,483

이익잉여금처분액

41,274,644,400

-

이익준비금
3,752,240,400

-

현금배당금

(주당배당금(률):

당기 800원(80%))

37,522,404,000

-

재무구조개선적립금
-

-

차기이월미처분이익잉여금

25,501,827,164

22,963,163,483

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 37,522,404천원은 2022년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금 등의 처분내역을 포함하고 있지 않습니다.

27.

판매비와 관리비

판매비와 관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

급여
83,656,882
78,009,239

퇴직급여
7,316,030
6,406,006

복리후생비
14,948,791
14,817,417

여비교통비
851,018
691,218

수도광열비
741,954
591,819

세금과공과
1,940,473
1,269,836

임차료
371,562
451,470

감가상각비
9,072,248
8,891,292

수선비
2,384,921
2,880,165

보험료
360,053
291,138

접대비
1,035,526
744,168

광고선전비
628,237
655,289

해외시장개척비
450,240
504,949

포장비
2,706,776
2,939,055

운반비
15,227,907
13,723,265

연구개발비
130,147,980
136,045,544

지급수수료
46,673,528
49,892,585

사무용품비
33,051
28,763

소모품비
344,770
285,054

도서인쇄비
116,314
125,109

교육훈련비
1,583,761
1,131,480

차량유지비
340,302
291,587

보증수리비
7,434,434
4,543,554

무형자산상각비
5,042,994
4,782,475

합계
333,409,752
329,992,477

28. 비용의 성격별 분류

매출원가 및 판매비와관리비(대손상각비 포함)에 대한 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

원재료 등의 사용액 및 상품 순매입액
2,013,074,722
2,154,361,099

재고자산의 변동
(46,303,557)
(22,355,875)

종업원급여
416,623,380
391,264,492

감가상각비와 무형자산상각비
142,392,981
141,478,934

복리후생비
71,440,055
69,504,825

지급수수료
124,164,410
143,630,139

수도광열비 등
17,279,695
19,256,464

수선비
19,758,932
21,934,710

기타
110,530,895
101,366,402

합계
2,868,961,513
3,020,441,190

29. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음
과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

[기타수익]

배당금수익
12,520,898
68,116,361

외환차이
26,406,940
26,569,102

수입임대료
58,985
63,337

유형자산처분이익
361,647
875,851

무형자산처분이익
-
36,350

파생상품거래이익
-
16,610

투자자산손상차손환입
13,280,317
15,827,065

투자주식처분이익
1,238,225
-

당기손익인식금융자산평가이익
31,587,187
3,431,356

기타
1,269,409
1,912,218

기타수익 합계
86,723,608
116,848,250

[기타비용]

외환차이
17,452,784
29,080,594

기타의대손상각비
19
6,244

기부금
479,580
1,623,710

파생상품거래손실
-
45,180

당기손익인식금융자산평가손실
220,280
-

유형자산처분손실
149,376
657,412

무형자산처분손실
3,265
136,708

무형자산손상차손
11,578,237
12,168,024

투자자산손상차손
33,814,990
18,426,995

기타
1,535,368
10,251,906

기타비용 합계
65,233,899
72,396,773

30. 금융수익 및 금융비용

금융수익 및 금융비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

[금융수익]

이자수익
8,415,010
7,865,214

외환차이
9,249,105
5,260,482

금융수익 합계
17,664,115
13,125,696

[금융비용]

이자비용
37,073,952
33,435,378

외환차이
2,696,188
12,929,621

금융비용 합계
39,770,140
46,364,999

31

. 주당이익

주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기

보통주당기순이익(단위:원)
20,192,949,754
20,679,046,959

가중평균유통보통주식수(단위:주)
46,851,261
46,824,640

기본주당이익(단위:원)
431
442

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분
제8(당)기
제7(전)기

기초 유통보통주식수
46,824,640
46,824,640

기말 유통보통주식수
46,903,005
46,824,640

가중평균 유통보통주식수
46,851,261
46,824,640

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름정보

영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

법인세비용차감전순이익

26,188,861

536,556

조정 항목

192,226,044

168,955,815

당기손익인식금융자산평가이익
220,280

(3,431,356)

당기손익인식금융자산평가손실
(31,587,188)

-

감가상각비
88,458,930

90,861,987

사용권자산감가상각비
3,858,744

4,065,614

무형자산상각비
38,825,821

46,551,333

퇴직급여
32,307,796

30,701,508

대손상각비
3,161,176

11,683,223

매출채권매각손실
1,021,078

1,658,823

기타의대손상각비
19

6,244

보증수리비
8,402,401

4,683,628

파생상품거래손익
-

28,570

투자주식처분이익
(1,238,225)

-

유형자산처분손익
(212,270)

(218,439)

무형자산처분손익
3,265

100,358

무형자산손상차손
11,578,237

12,168,024

투자자산손상차손
33,814,990

18,426,995

투자자산손상차손환입
(13,280,318)

(15,827,065)

외화환산손익
(4,003,836)

10,045,359

리스상환이익
(14,403)

(2,794)

배당금수익
(12,520,899)

(68,116,361)

이자수익
(8,415,010)

(7,865,214)

이자비용
37,073,952

33,435,378

자기주식의 처분
4,764,531

-

기타손실
6,973

-

운전자본의 변동

(166,103,032)

86,201,914

매출채권의 감소(증가)
(91,479,808)

102,900,196

기타수취채권의 감소(증가)
4,464,544

(4,118,913)

당기손익인식금융자산의 증가
(7,469,143)

-

재고자산의 감소(증가)
4,070,487

(10,954,261)

기타자산의 감소(증가)
(17,289,812)

1,526,996

매입채무의 증가(감소)
(34,579,388)

50,919,592

기타지급채무의 증가(감소)
10,877,824

(21,772,632)

퇴직급여의 순지급액
(1,468,186)

(2,278,200)

사외적립자산의 적립
(30,000,000)

(25,000,000)

충당부채의 감소
(8,588,975)

(9,580,822)

기타부채의 증가
5,359,425

4,559,958

영업으로부터 창출된 현금

52,311,873

255,694,285

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용
제8(당)기
제7(전)기

유ㆍ무형자산 취득 관련 미지급금 잔액
23,444,679
21,525,886

사채 유동성 대체
189,658,329
349,712,268

토지재평가로 인한 유형자산의 증가
-
219,817,470

유형자산 처분 관련 미수금 잔액
3,754,428
4,309,771

사용권자산의 유형자산으로의 계정 재분류
3,590,278
-

물적분할 관련 비현금거래
128,957,666
-

회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금 및 단기차입금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제8(당)기말

외환차이
상각
신규계약으로 인한
리스증가
계약해지로 인한
리스감소
물적분할로 인한
감소

유동성장기차입금
86,975,888
(66,975,888)
-
-
-
-
-
273,600,000
293,600,000

유동성사채
349,712,268
(350,000,000)
-
527,159
-
-
-
189,658,329
189,897,756

장기차입금
353,600,000
291,388,050
8,330
-
-
-
-
(273,600,000)
371,396,380

단기리스부채
2,438,546
(3,805,347)
-
39,119

-

(205,547)
(59,291)
4,637,654
3,045,134

장기리스부채
10,181,888
(1,417,888)
(115,160)
337,154
5,694,419
(120,326)
(86,744)
(4,637,654)
9,835,689

사채
548,515,072
448,442,400
-
637,008

-

-

(119,466,737)
(189,658,329)
688,469,414

합계
1,351,423,662
317,631,327
(106,830)
1,540,440
5,694,419
(325,873)
(119,612,772)

-

1,556,244,373

구분
제7(전)기초
재무현금흐름
비현금거래
유동성대체
제7(전)기말

외환차이
상각
신규계약으로 인한
리스증가
계약해지로 인한
리스감소

유동성장기차입금
232,639,184
(232,707,549)
130,930
68,365
-
-
436,557,226
436,688,156

장기차입금
187,683,444
252,759,414
-
2,100
-
-
(86,844,958)
353,600,000

단기리스부채
3,178,707
(4,456,314)
-
126,816
-
(99,553)
3,688,890
2,438,546

장기리스부채
12,006,624
(630,193)
472,849
(68,639)
2,090,149
(12)
(3,688,890)
10,181,888

사채
747,927,287
149,316,068
-
983,985
-
-
(349,712,268)
548,515,072

합계
1,183,435,246
164,281,426
603,779
1,112,627
2,090,149
(99,565)
-
1,351,423,662

33. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다
(단위:천)
.

약정내용
약정 은행
제8(당)기
제7(전)기

통화
약정한도
통화
약정한도

매출채권담보대출
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

수입신용장발행
KEB하나은행
USD
3,000
USD
3,000

무역금융
KEB하나은행
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

우리은행
KRW
50,000,000
KRW
50,000,000

CITI은행
USD
20,000
USD
20,000

미즈호은행
USD
20,000
USD
20,000

ING은행
USD
20,000
USD
20,000

UOB
USD
30,000
USD
-

중국은행
USD
20,000
USD
20,000

일반대차입
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

농협
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

기업은행
KRW
37,000,000
KRW
37,000,000

SMBC
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

산업은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

중국은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

매입채무지급
KEB하나은행
KRW
30,000,000
KRW
40,000,000

우리은행
KRW
40,000,000
KRW
40,000,000

국민은행
KRW
30,000,000
KRW
30,000,000

기업은행
KRW
38,000,000
KRW
38,000,000

농협
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

SC은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

매출채권양도
도이치뱅크
KRW
80,000,000
KRW
80,000,000

ANZ은행
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

SC은행
KRW
70,000,000
KRW
70,000,000

CITI은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

통합여신
DBS은행
USD
50,000
USD
50,000

당기말 현재 실행 중인 차입금에 대한 약정한도는 포함되어 있지 않으며, 해당 정보는 주석18에서 설명하고 있습니다.

종속기업 등 특수관계자에 대한 회사의 지급보증 제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업 및 공동기업
지급보증 대상
지급보증 대상 금액

제8(당)기
제7(전)기

MCB
수입결제자금
USD
3,274
USD
3,395

일반차입금
USD
12,712
USD
6,047

일반차입금
BRL
-
BRL
21,500

MCP
일반차입금
EUR
46,540
EUR
65,072

MCE
일반차입금
EUR
10,000
EUR
12,500

MCM
일반차입금
USD
93,850
USD
92,000

또한, 회사는 상기 지급보증 이외에 종속기업의 차입금 등에 대하여 LOC(Letter of Comfort)를 제공하고 있습니다. 

상기 지급보증 대상금액과 관련하여 회사가 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다(단위: 천).

종속기업 및 공동기업
지급보증 대상
지급보증 한도 금액

제8(당)기
제7(전)기

MCB
수입결제자금
USD
10,000
USD
10,000

일반차입금
USD
19,000
USD
17,500

일반차입금
BRL
31,200
BRL
33,800

MCP
일반차입금
EUR
111,200
EUR
101,200

MCE
일반차입금
EUR
16,000
EUR
20,000

MCM
일반차입금
USD
112,000
USD
112,000

회사는 특정 제품의 생산을 위하여 Hitachi등과의 계약에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하는 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공받고 있습니다.

회사는 세계화 전략의 일환으로 MMT등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 경상기술료 등을 수령하고 있습니다.

회사는

Bosch사와 ABS 등 제동부문과 관련된 일부 특허에 대하여 크로스 라이센스를 체결하였으며, 약정기간은 약정체결일 현재 각 대상 특허의 최종 만료일입니다.

회사는 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터
3,762,725천원(전기말:
3,679,871
천원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당

기말 현재 계류중인 중요한 소송은 없습니다.

회사는 2014년 9월 1일에
주식회사 한라홀딩스로 부터 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 제조사업부문
을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사
한라홀딩스와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 2021년 9월 1일에 자율주행 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등 ADAS 사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

당기말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정금액은 70,576,789
천원(전기말
:
36,265,130

천
원)입니다.

회사는 오토테크에 총 USD 5,000천을 출자하기로 약정하였으며, 당기말 현재 USD
3,550
천을 출
자하였습니다(주석7 참조).

회사는 원인불명의 자동차 화재와 관련하여 고객사와 함께 회사가 납품한 Brake 제품과의연관성에 대해 확인 중에 있으며, 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향에 대해 합리적으로 예측할 수 없습니다.

종속기업 MAIL에 대해 비지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 비지배주주가 보유한 MAIL의 지분을 회사에 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
비지배주주가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 비지배주주의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 회사에 부여됩니다.

관계기업 AMeM에 대해 지배주주와 체결한 주주간 약정 상, 주주간 교착상태(Dead lock)에서 합의가 이루어지지 않을 경우 회사가 보유한 AMeM의 지분을 지배주주에게 매각할 수있는 Put Option 권리가 부여되어 있습니다.
회사가 부여받은 Put Option을 기간 내 행사하지 않을 경우, 지배주주가 회사의 지분을 매입할 수 있는 Call Option 권리가 지배주주에게 부여됩니다.

회사는 AutoV Corporation Sdn Bhd 사가 보유한 AVM 주식에 대해 일정요건을 충족하는 경우 AVM 지분의 40%를 매수할 수 있는 주식매수선택권 약정을 보유하고 있습니다.

34. 특수관계자 거래

당기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없습니다. 한편, 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 주식회사 한라홀딩스로
당기
말
현재 회사에 대
해

30.25
%의

지분을 보유하고 있습니다. 

당
기말 현재 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업 현황

은

주석12
에
서 설명하
는 바와 같습니다. 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배 
기업명
종속기업명
약칭(*1)
소재지
중간지배기업 소유지분율(%)

제8(당)기
제7(전)기

MCH
Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.
MSC
중국
100.0
100.0

Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.
MBC
중국
100.0
100.0

Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.
MTC
중국
100.0
100.0

Mando(Harbin) Automotive Chassis System Co., Ltd.(*2)
MHC
중국
-
100.0

Mando(Ningbo) Automotive parts Co., Ltd.
MNC
중국
65.0
65.0

Mando(Shenyang) Automotive Parts Co., Ltd.(*2)
MSYC
중국
-
100.0

Mando(Beijing) R&D Center
MRC
중국
100.0
100.0

Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.
MBTC
중국
100.0
100.0

Mando(Chongqing) Automotive Parts Co., Ltd
MCC
중국
100.0
100.0

MCA
Alabama Plating Technology LLC
APT
미국
100.0
100.0

KLK
HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd.
(구, Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.)
KLS
중국
100.0
-

HL Klemove India Private Limited
(구, Mando-Hella Electronics Automotive India Private Limited)
KLI
인도
100.0
-

(*1) 이하 약칭 사용

(*2) 당기 중 청산 되었습니다.

회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
제8(당)기
제7(전)기
약칭(*1)
비고

기타특수관계자
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric 
Motors Co.,Ltd
Mando Brose(Zhangjiagang) Electric 
Motors Co.,Ltd
MBZ
만도브로제 주식회사의 종속기업

우리엠오토모티브(*2)
-
WMA
주식회사 에이치엘클레무브의 관계기업

Uriman, Inc.
Uriman, Inc.
Uriman
주식회사 한라홀딩스의 종속기업

Meister Logistics Corporation America
Meister Logistics Corporation America
MLCA

Halla Shanghai Trading Corporation(*3)
Halla Meister Shanghai Trading Co., Ltd.
HCS

Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
Halla Meister(Suzhou) Logistics Co., Ltd
HMLC

주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
주식회사 위코(구,우리엔지니어링㈜)
WECO

Halla Meister Global Transportation, LLC.
Halla Meister Global Transportation, LLC.
HMGT

주식회사 제이제이한라
주식회사 제이제이한라
JJH

Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S
HCE

한라리츠운용(*4)
-
HREITS

Halla Corporation Berlin Gmbh(*4)
-
HCB

-
Mando-Hella Electronics Corp.(*5)
MHE
주식회사 한라홀딩스의 공동기업

-
Mando-Hella Electronics (Suzhou) Co., Ltd.(*5)
MHES
만도헬라일렉트로닉스 주식회사의 종속기업

-
Mando-Hella Electronics 
Automotive India Private Limited(*5)
MHEAI

기타(*6)
주식회사 한라
주식회사 한라
-

주식회사 목포신항만운영
주식회사 목포신항만운영
-
주식회사 한라의 종속기업

한라OMS 주식회사
한라OMS 주식회사
-

주식회사 한라세라지오
주식회사 한라세라지오
-

주식회사 한라 GLS
주식회사 한라 GLS
-

배곧신도시지역특성화타운
배곧신도시지역특성화타운
-

Halla Corporation America
Halla Corporation America
-

Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV
-

-
한라천진방지산자문유한공사(*7)
-

-
천진한라신성물업관리유한공사(*7)
-
한라천진방지산자문유한공사의 
종속기업

로터스프라이빗에쿼티㈜(*8)
-
-

(*1) 이하 약칭 사용
(*2) 당기 중 물적분할에 따라 기타특수관계자로 재분류 되었습니다.
(*3) 당기 중 사명이 변경되었습니다.
(*4) 당기 중 신규설립으로 특수관계자에 포함되었습니다.
(*5)
당기 중 KLK(구, Mando-Hella Electronics Corp.)의 지분을 100% 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.

(*6) 한국채택국제회계기준 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 현황에 포함하였습니다.

(*7) 당기 중 주식회사 한라가 지분을 처분함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*8) 당기 중 공시대상기업집단에 포함되었습니다.

회사와 특수관계자간의 매출 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
제8(당)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
6,842,164
8,780
872,245
1,238,260

종속기업
MCH와 그 종속기업
107,079,633
38,287,455
6,209,931
1,185,366

MCE
442,064
-
496,957
-

MCA와 그 종속기업
177,717,293
-
2,282,836
742,966

MAIL
22,930,808
18,790,176
3,790,276
5,373,221

MCP
31,905,250
5,646,672
1,094,277
-

MCB
9,669,444
1,161,318
251,643
74,019

MCM
84,758,764
5,366,922
1,749,504
-

KLK와 그 종속기업(*1)
2,365,302
923
2,543,988
1,991,310

MMS(*2)
-
682,862
5,734,230
1,303,982

MSI
-
-
287,865
-

관계기업 및
공동기업
AVM
249,377
19,903
40,126
2,024

MMT
1,380,998
454,017
360,600
151,032

MBCO와 종속기업
3,143,787
-
182,132
331,692

HSF
-
-
-
8,757,587

기타
특수관계자
WMA(*3)
-
-
-
337,008

Uriman
1,272,807
-
-
-

기타
396,953
-
-
30,451

기타
주식회사 한라
-
-
784,887
1,579,454

주식회사 목포신항만운영
-
-
14,223
-

한라OMS 주식회사
-
-
10,110
-

한라세라지오
-
-
404
-

한라GLS
-
-
404
-

(*1) KLK와 그 종속기업이 회사의 종속기업으로 편입 전 발생한 매출 거래가 포함되어 있습니다.

(*2) KLK에 흡수합병 되기 이전의 거래가 기재되어 있습니다.
(*3) MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다.

구 분
제7(전)기

재화의 판매
로열티 수익
용역의 제공
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
6,530,473
5,143
1,147,120
860,819

종속기업
MCH와 그 종속기업
74,940,076
28,111,030
13,257,573
66,166,851

MCE
1,033,802
-
555,931
-

MCA와 그 종속기업
168,176,700
-
2,881,723
739,746

MAIL
18,489,180
13,389,421
2,819,877
3,592,576

MCP
36,915,154
5,600,313
2,533,006
-

MCB
6,881,478
1,176,064
133,785
-

MCM
34,942,593
4,473,097
1,165,906
-

MSI
-
-
227,260
-

관계기업 및
공동기업
AVM
347,210
24,753
-
1,963

MMT
2,351,819
417,263
456,327
36,942

MBCO와 그 종속기업
656,214
-
97,278
394,942

WMA
-
-
-
305,644

기타
특수관계자
Uriman
1,496,584
-
-
-

MHE와 그 종속기업
4,217,656
586
238,872
1,108,530

기타
401,684
-
433
27,082

기타
주식회사 한라
-
-
736,733
1,272,841

주식회사 목포신항만운영
-
-
13,927
-

한라OMS 주식회사
-
-
10,457
-

한라세라지오
-
-
433
-

한라GLS
-
-
433
-

회사와 특수관계자간의 매입 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

12,363,504
53,783,029
4,137,821
27,055,951

종속기업
MCH와 그 종속기업
35,769,291
-
447,852
176,645

MCE
22,528
31,308,237
-
12,096

MCA와 그 종속기업
229,047
35,421,036
-
542,431

MSI
-
12,640,761
-
-

KLK와 그 종속기업(*1)
324,634,010
75,000
341,052
-

MMS(*2)
-
-
104,212
-

기타
1,493,870
502,056
-
423,457

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
60,176,923
-
-
-

기타
특수관계자
WMA(*3)
10,781,839
-
-
5,530

MLCA
-
540,416
-
-

WECO
7,773,085
-
-
-

JJH
-
-
-
25,395

기타
주식회사 한라
-
-
30,153,400
895,077

한라세라지오
-
109,792
-
-

(*1)
KLK와 그 종속기업이 회사의
종속기업으로 편입 전 발생한 매입 거래가 포함되어 있습니다.

(*2) KLK에 흡수합병 되기 이전의 거래가 기재되어 있습니다.

(*3) MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다.

구 분
제7(전)기

재화의 매입
제공받은 용역
유무형자산 취득
기타

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
11,760,247
48,988,679
6,480,794
33,813,875

종속기업
MCH와 그 종속기업
37,675,310
24,491
666,109
513,664

MCE
35,289
29,869,506
-
2,962,618

MCA와 그 종속기업
148,690
33,507,733
-
629,599

MSI
-
12,342,266
-
-

기타
1,031,917
626,361
786
420,001

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
40,997,980
-
813,716
-

MMT
3,262
-
-
-

WMA
14,910,475
-
-
192

기타
특수관계자
MLCA
5,963
2,044
-
13,228

WECO
5,695,769
-
-
-

MHE와 그 종속기업
433,932,957
213,367
68,302
15,090

기타
-
4,855
-
-

기타
주식회사 한라
-
-
13,720,600
1,194,126

주식회사 한라세라지오
-
68,056
-
-

회사의 특수관계자간의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
제8(당)기

지분취득
유상증자 참여
대여금 지급
대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
82,500,000
-
-
-

종속기업
MCA
-
-
-
5,004,800

MAIL
-
-
12,034,139
-

MCP
-
15,560,305
-
-

MCB
-
-
6,705,379
-

관계기업 및 공동기업
AMeM
1,323,190
-
-
-

기타 특수관계자
WMA(*)
-
-
-
250,000

(*) MMS 분할 이전에 발생한 거래가 기재되어 있습니다.

구분
제7(전)기

배당금 지급
유상증자 참여
대여금 지급
대여금 회수

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
7,811,788
-
-
-

종속기업
MAIL
-
-
12,239,664
14,341,962

MCB
-
6,176,000
-
-

관계기업 및 공동기업
WMA
-
-
-
500,000

MPI
-
2,073,717
-
-

회사의 특수관계자에 대한 채권의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매출채권
대여금
기타채권
매출채권
대여금
기타채권

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
529,163
-
47,174
1,056,626
-
70,330

종속기업
MCH와 그 종속기업
53,013,881
-
567,966
51,975,990
-
1,099,206

MCE
334,768
-
211,740
890,420
-
-

MCA와 그 종속기업
50,002,253
21,813,200
13,351,968
47,041,268
25,024,000
16,710,292

MAIL
10,765,024
45,878,400
760,686
18,914,264
31,651,800
570,539

MCP
14,994,961
-
-
15,446,808
-
-

MCB
2,363,706
6,383,400
483,371
3,381,347
-
-

MCM
52,071,672
-
-
20,537,568
-
848,069

MSI
91,526
-
-
79,879
-
-

KLK와 그 종속기업(*1)
2,040,693
-
7,422,759
39,572
-
-

관계기업 및 공동기업
AVM
88,897
-
-
56,565
-
-

MMT
1,694,665
-
-
1,828,193
-
-

MBCO와 그 종속기업
8,795,038
-
-
10,204,850
-
-

기타
특수관계자
WMA(*2)
-
-
-
-
875,000
168

Uriman
152,026
-
-
514,160
-
-

HCS
-
-
-
21,428
-
-

기타
주식회사 한라
-
-
143,599
-
-
124,270

한라OMS 주식회사
927
-
-
959
-
-

(*1) 전기말 기타특수관계자로 분류되었으나, 당기말 기준인 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

(*2) 전기말 관계기업으로 분류되었으나, 당기말 기준인 기타 특수관계자에 포함하여 표시하였습니다.

회사의 특수관계자에 대한 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

매입채무
기타채무
매입채무
기타채무

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
2,927,926
21,769,194
3,525,442
21,860,209

종속기업
MCH와 그 종속기업
4,118,597
1,042,758
2,820,736
9,888,090

MCE
-
3,485,545
-
4,505,207

MCA와 그 종속기업
-
13,179,405
-
3,480,409

MSI
-
1,080,961
-
1,229,811

KLK와 그 종속기업(*1)
41,246,321
1,663,020
136,225,343
1,579,126

기타
450,556
12,719,420
88,755
140,716

관계기업 및
공동기업
MBCO와 그 종속기업
5,821,382
287,855
7,213,361
1,022,036

MMT
-
-
-
23,080

기타 특수관계자
WMA(*2)
-
-
2,113,888
151,864

기타
496,335
501,409
1,163,021
3,047

기타
주식회사 한라
-
9,272,689
-
977,135

주식회사 목포신항만운영
-
1,558
-
2,151

한라 세라지오
-
-
-
2,720

(*1) 전기말 기타특수관계자로 분류되었으나, 당기말 기준인 종속기업에 포함하여 표시하였습니다.

(*2) 전기말 관계기업으로 분류되었으나, 당기말 기준인 기타 특수관계자에 포함하여 표시하였습니다.

회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지
급보증 내
역은
주석33
에
공시된 바와 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

주석
33에
공

시
된 바와 같이
상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 주식회사 한라홀딩스와 함께 분
할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있
습니다.

주석

33에
공시
된 바와 같이

상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할대상 부문을 보유한 주식회사 에이치엘클레무브와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

단기종업원급여
4,462,741
3,933,261

퇴직급여
1,005,564
1,011,914

합계
5,468,305
4,945,175

35. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분
제8(당)기
제7(전)기

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,895,766,689
3,009,765,572

35.1. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제8(당)기
한국

합계

자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출

외부고객으로부터 수익
2,690,724,621
48,929,358
72,585,145
83,527,566
2,895,766,690

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,690,724,621
31,832,897
-
83,527,566
2,806,085,084

기간에 걸쳐 인식
-
17,096,461
72,585,145
-
89,681,606

제7(전)기
한국

합계

자동차부품 매출
용역 매출
로열티 매출
기타 매출

외부고객으로부터 수익
2,829,651,174
67,139,579
54,563,990
58,410,829
3,009,765,572

수익인식 시점

한 시점에 인식
2,829,651,174
54,372,955
-
58,410,829
2,942,434,958

기간에 걸쳐 인식
-
12,766,624
54,563,990
-
67,330,614

36. 물
적
분
할

회사는 2021년 7월 20일 임시주주총회 결의에 따라 ADAS 사업부문의 사업 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하기 위하여 물적분할을 결정하였으며, 2021년 9월 1일자로 분할 신설법인인 주식회사 만도모빌리티솔루션즈(MMS)를 설립하였습니다.

회사는 동 분할로 인하여 감소하는 순자산 장부금액으로 종속기업투자주식의 취득원가를 결정하였으며, 분할로 인하여 이전된 순자산 장부금액과 종속기업투자주식의 취득원가는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
금액

자산

현금및현금성자산
72,788,641

매출채권 및 기타수취채권
107,979,595

재고자산
45,134,882

종속기업 등에 대한 투자자산
167,320,000

유형자산
8,723,241

무형자산
8,248,923

이연법인세자산
19,764,691

기타자산
36,399,732

자산총계
466,359,705

부채

매입채무
128,048,976

사채
119,466,737

기타부채
17,097,684

부채총계
264,613,397

이전한순자산금액(종속기업투자주식)
201,746,308

한편, 2021년 12월 1일자로 MMS가 물적분할 시 인수한 MHE와 합병을 하였으며, 합병 후 신설법인은 주식회사 에이치엘클레무브로 상호를 변경하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항 없음.

□ 정관의 변경

- 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건 

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제34조(이사의 선임)

①이사는 주주총회에서 선임한다.

②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의

과반수로 하되 발행주식총수의

4분의1이상의 수로 하여야 한다.

제34조(이사의 선임)

①이사는 주주총회에서 선임한다.

②이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의

과반수로 하되 발행주식총수의

4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라

전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록

한 경우에는 출석한 주주의 의결권의

과반수로써 이사 선임을 결의할 수 있다.

전자투표제 도입하여

감사위원 선임時

결의 요건 완화하도록

한 개정상법 제542조

의12 제8항 반영

(신설)

제8장 부칙

제 10 조 (개정시행일) 본 정관은
2022년 3월 24일부터 개정 시행한다.

개정에 따른 부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음.

□ 이사의 선임

- 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

박선영
1982.03.01
사외이사 후보자
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박선영
現 동국대학교
경제학과 조교수
2011.08~2018.08
KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수
없음

2018.09~2020.08
자본시장연구원 연구위원

2020.09~현재
(現)동국대학교 경제학과 조교수

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박선영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 사외이사 후보자 박선영

1. 전문성

본 후보자는 서울대학교 경제학과를 졸업 후

Yale University에서 경제학 박사학위를 취득하였습니다.

더불어, 동국대학교 경제학과 교수 및 자본시장연구원 연구위원 등으로 근무하여 금융전문가로서의 역량을 지니고 있습니다.

이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사가 목표로 하는 정도경영 정신을 실현하고 전략적/합리적 재무적 의사결정에 기여하고자 합니다.

2. 독립성

본 후보자는 경제학과 교수, 경제/재무/금융 전무가로서의 경력을 바탕으로 사외이사후보추천위원회를 통해 회사의 사외이사로 추천되었습니다.

본 후보자는 사외이사의 독립적인 위치에서 회사의 업무집행의 감독업무를 철저히 하여 건전한 의사결정에 기여하고 주주가치 보호에 노력하겠습니다.

3. 직무수행 및 의사결정 기준

본 후보자는 회사의 핵심가치인 정도경영, 프런티어, 합력의 정신을 바탕으로,

첫째 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고

둘째 기업 성장을 통한 주주 가치 제고

셋째 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고

넷째 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

상기 가치 제고를 위해 최선을 다하겠습니다.

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 사외이사 후보자 박선영

- 경제학 교수 및 자본시장 연구원, 정부 기관 재직 등의

경력 및 업적을 활용하여 회사의 재무적 의사결정 과정에서 전문적 의견을 제시할 것으로 기대합니다.

- 재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고,

각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

- 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하며, 대안 제시를 통한 해당 기업의 경쟁력 제고에 기여할 것으로 기대합니다.

확인서

확인서_박선영(사외이사)

※ 기타 참고사항

해당사항 없습니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

- 제 3 호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 박선영 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

박선영
1982.03.01
사외이사 후보자
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박선영
現 동국대학교
경제학과 조교수
2011.08~2018.08
KAIST 산업 및 시스템공학과 조교수
없음

2018.09~2020.08
자본시장연구원 연구위원

2020.09~현재
(現)동국대학교 경제학과 조교수

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

박선영
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 감사위원회 위원 후보자 박선영

- 재무, 금융, 경제 분야에서의 전문지식을 보유하였고,

각종 경제부처 산하 기관 및 금융/재무관련 학회의 위원으로 중추적인 역할을 하는 등 관련 분야에서의 업적 및 평판이 뛰어난 후보자입니다.

- 경제학부 교수로서 회계/기업재무 분야에 대한 이해도가 높아 회사의 건정성 및 원칙 준수 여부를 감시하는 감사위원 후보로서 적임으로 판단하였습니다.

- 당 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으며, 독립성과 책임감, 윤리의식 등 고려하였습니다.

확인서

확인서_박선영(감사위원회위원)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

- 제 4 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
100 억원

주1) 상기 이사의 수는 주주총회 소집공고 기준일 현재 이사의 수 입니다

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
45 억원

최고한도액
100 억원

주1) 상기 이사의 수는 전기(제7기) 주주총회 당일 재직 및 주주총회 당일 신규선임 이사 1명이 포함된 기준입니다.

※ 기타 참고사항

- 해당 사항 없음.