유안타증권 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220307)
제출인: 유안타증권

의결권대리행사권유참고서류
3.5
유안타증권(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 7일

권 유 자:
성 명: 유안타증권 주식회사
주 소: 서울특별시 중구 을지로 76
전화번호: 02-3770-2000

작 성 자:
성 명: 박철우
부서 및 직위: 기획팀 차장
전화번호:02-3770-2000

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
유안타증권주식회사
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 07일
라. 주주총회일
2022년 03월 25일

마. 권유 시작일
2022년 03월 11일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보.

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

유안타증권
주식회사
보통주
6,916,473
3.30
본인
자기주식

※ 상법 제369조 2항에 의거, 당사 소유 자기주식은 의결권 없음(의결권 제한 주식)
※ 주식 소유 비율은 전체 주식 총수 대비 비율임

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
최대주주
보통주
114,558,276
53.91
최대주주
-

황웨이청
등기임원
보통주
79,354
0.03
등기임원
-

계
-
114,637,630
53.94
-
-

※ 2021년 12월 31일 주주명부폐쇄일 기준 주주명부상 특별관계자의 소유주식 기재

※ 주식 소유 비율은 전체 주식 총수 대비 비율임.

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

장형철
보통주
0
직원
직원
-

조준호
보통주
0
직원
직원
-

※ 2021년 12월 31일 주주명부폐쇄
일
기준

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 07일
2022년 03월 11일
2022년 03월 24일
2022년 03월 25일

나. 피권유자의 범위

주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체
(2021년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
(시작일) 2022.3.15~(종료일) 2022.3.24

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 위임장 수여

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
X

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

한국예탁결제원
전자투표시스템
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m
-

※ 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

전자투표시스템을 통한 전자위임장 게시.

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3 월 25 일 오전 9 시

장 소
서울특별시 중구 을지로76, 유안타증권빌딩 3층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
(시작일) 2022.3.15~(종료일) 2022.3.24

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-기간 중 24시간 이용 가능
 (단, 시작일에는 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
-시스템에 인증서를 이용하여 주주본인 확인 후 의안별 의결권 행사
-수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

◆코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 안내
-코로나 19 관련하여 주주총회 당일에는 방역관리 지침에 따라 주주총회장 출입전 열화 상카메라 및 체온측정을 통한 발열체크가 진행될 예정이며, 이에 발열, 기침 증세가 있으신 주주님은 주주총회장 출입이 제한될 수 있습니다.
 또한, 마스크 미착용 주주님께서도 출입이 제한될 수 있으니, 
 주주총회장 입장시 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다.

-주주총회 당일 정부의 방역방침에 따라 입장 인원에 제한이 있을 수 있습니다.

◆전자투표제도를 적극 활용해 주실 것을 당부드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 :
FY2021 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2021회계연도: 2021년
12월 31일 현재

2020회계연도: 2020년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
37

2,085,364,500

1,387,627,380

현금및현금성자산
33,34
733,691,710

719,426,380

예치금
5,34
1,351,672,790

668,201,000

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
37,38

8,330,364,807

9,180,577,612

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,072,269,060

8,777,841,051

주식

63,348,715

141,707,391

신주인수권증서

-

1,309

국공채

142,275,582

408,314,703

특수채

1,847,464,916

2,096,308,683

회사채

1,409,110,188

1,172,332,885

집합투자증권

12,923,354

112,935,572

기업어음증권

152,329,187

108,597,316

전자단기사채

134,213,566

173,905,750

외화증권

310,994,257

201,903,388

대여유가증권
6
9,285,606

8,228,712

재매입유가증권
6
577,847,969

830,471,017

장내파생상품
7
15,252,246

37,995,849

장외파생상품
7
119,692,697

85,841,618

기타금융자산

-

11,060,174

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,277,530,777

3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
8
75,445,405

343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산

182,650,342

59,185,785

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
34,37,38

208,442,079

196,267,923

주식
10
201,714,838

186,626,735

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

2,365,124

3,818,045

외화증권
10
7,612

7,612

기타금융자산
10
2,444,505

3,905,531

Ⅳ. 종속기업 및 관계기업투자
11

102,349,088

102,677,141

Ⅴ. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38

2,585,398,437

2,320,036,491

신용공여금

1,245,098,719

1,116,965,769

환매조건부채권매수

1,301,900,000

1,184,500,000

대여금

6,744,005

7,785,288

대지급금

4,990,650

4,884,899

사모사채

20,000,000

-

기타대출채권

46,453,131

60,689,093

대손충당금

(39,788,068)

(54,788,558)

Ⅵ. 유형자산
14,17,34

110,228,127

118,238,264

Ⅶ. 투자부동산
15,17,34,38

78,887,812

92,152,248

Ⅷ. 무형자산
16

33,926,088

32,423,761

Ⅸ. 기타자산

543,618,130

873,995,524

미수금
13,18,37
414,399,412

728,586,727

미수수익

27,177,308

25,543,035

선급금

12,906,751

11,618,960

선급비용

3,263,813

5,722,179

보증금
36,37,38
36,492,864

36,748,152

당기법인세자산

2,637

1,395,244

이연법인세자산
31
52,172,325

70,356,446

이연복리후생비

346,581

443,742

기타자산

2,016,739

1,595,463

대손충당금
13
(5,160,300)

(8,014,424)

자 산 총 계

14,078,579,068

14,303,996,344

부 채

Ⅰ.예수부채
19

4,019,091,800

3,832,417,188

투자자예수금
37
4,011,240,409

3,825,982,786

수입담보금

7,851,391

6,434,402

Ⅱ.당기손익인식금융부채
37,38

2,091,005,966

2,244,872,026

단기매매금융부채

620,241,991

485,503,916

매도유가증권
6
395,861,666

272,512,846

장내파생상품
7
86,131,544

105,779,052

장외파생상품
7
138,248,781

107,212,018

당기손익인식지정금융부채
9
1,470,763,975

1,759,368,110

Ⅲ.차입부채
37,38

5,363,094,197

5,570,439,825

차입금
20
1,627,159,394

1,512,880,415

환매조건부채권매도
20
3,471,066,183

3,954,679,990

일반사채

149,651,815

-

후순위사채
20
115,216,805

102,879,420

Ⅳ.기타부채

1,123,569,820

1,299,723,569

순확정급여부채
22
109,384,410

99,959,415

충당부채
21,34
159,241,090

16,198,610

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37
337,626,366

713,693,574

미지급비용
37
128,995,893

104,863,503

임대보증금
37,38
14,137,223

14,916,886

선수수익

3,004,660

4,594,333

제세예수금

10,149,269

9,100,395

당기법인세부채

16,999,462

4,216,306

기타부채
22
344,029,652

332,178,752

부 채 총 계

12,596,761,783

12,947,452,608

자 본

Ⅰ.자본금
1,23

1,062,543,940

1,062,543,940

Ⅱ.주식발행초과금
23

1,303

1,303

Ⅲ.기타자본항목
23

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

23

113,406,240

100,810,253

Ⅴ.이익잉여금
23

362,222,178

249,544,616

자 본 총 계

1,481,817,285

1,356,543,736

부 채 및 자 본 총 계

14,078,579,068

14,303,996,344

별첨 주석은 본

재무제표의 일부입
니다
.

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,295,890,249

2,676,908,645

1.수수료수익
24
445,688,488

395,858,119

2.금융상품평가및처분이익

1,369,408,211

1,845,651,885

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
181,434,711

189,091,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
53,318,361

60,944,256

단기매매금융부채상환이익
25
23,455,807

27,319,718

단기매매금융부채평가이익
25
4,720,135

1,992,133

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
6,989,685

18,750,847

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
1,973,855

7,773,126

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

5,190

5,657

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

122,360,449

7,021,466

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
1,913,598

3,487,304

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
50,874,786

43,965,486

파생상품거래이익
25
828,168,968

1,313,971,557

파생상품평가이익
25
94,168,364

171,318,515

기타포괄손익-공정가치측정손상차손환입
27
24,302

10,641

3.이자수익
28
194,880,438

170,770,428

4.대출채권평가및처분이익

6,869,335

1,592,219

대출채권처분이익

3,990,000

15,772

대손충당금환입
13
344,680

1,576,447

기타대출채권처분이익

2,534,655

-

5.외환거래이익

117,832,231

75,626,113

6.기타영업수익

161,211,546

187,409,881

배당금수익

7,733,918

7,318,636

분배금수익

27,759,995

3,316,566

충당부채환입액

1,619,846

1,152,874

기타대손충당금환입

5,775

-

기타의영업수익
29
124,092,012

175,621,805

Ⅱ. 영업비용

1,968,100,004

2,560,672,316

1.수수료비용
24
35,049,986

35,562,355

2.금융상품평가및처분손실

1,255,601,954

1,850,283,213

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
138,142,766

139,749,208

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

25
23,371,092

32,558,047

단기매매금융부채상환손실
25
35,151,014

28,933,655

단기매매금융부채평가손실
25
760,554

4,116,915

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,849,062

1,117,594

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

7,388

35,798

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

487,717

3,135,166

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
91,723,225

97,166,518

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
28,570,199

50,564,758

파생상품거래손실
25
805,041,579

1,313,576,116

파생상품평가손실
25
127,078,999

164,009,230

3.이자비용
28
56,678,646

63,345,359

4.외환거래손실

114,769,229

95,884,280

5.판매비와관리비

423,971,447

362,790,715

급여

255,598,632

215,642,835

퇴직급여
22
17,766,889

17,218,589

복리후생비

27,870,420

21,928,058

전산운용비

16,245,954

15,785,951

임차료

5,066,313

4,955,605

지급수수료

22,638,467

18,230,759

접대비

4,324,598

3,134,521

광고선전비

8,299,467

3,600,948

감가상각비

23,998,943

24,181,213

조사연구비

3,509

4,363

연수비

127,576

159,323

무형자산상각비

2,796,260

2,911,413

세금과공과금

19,312,934

16,867,758

기타

19,921,485

18,169,379

7.기타영업비용
29
82,028,742

152,806,394

충당부채전입액

363,771

283,068

기타대손상각비

-

2,448,068

기타의영업비용

81,664,971

150,075,258

Ⅲ.영업손익

327,790,245

116,236,329

Ⅳ.영업외수익
30

11,143,978

15,277,529

1.자산처분이익

938,728

7,762,601

2.기타영업외수익

10,205,250

7,514,928

Ⅴ.영업외비용
30

153,615,915

11,262,241

1.자산손상차손

2,235,460

198,483

2.자산처분손실

14,806

107,811

3.기타영업외비용

151,365,649

10,955,947

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

185,318,308

120,251,617

Ⅶ.법인세비용(효익)
31

46,017,611

28,618,274

Ⅷ.당기순이익

139,300,697

91,633,343

Ⅸ.세후기타포괄손익

12,299,855

34,172,047

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

955,254

(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

-

(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

11,436,782

36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

141,428

189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(296,132)

(603,862)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

62,523

(46,760)

Ⅹ.당기총포괄이익

151,600,552

125,805,390

XI.주당손익

기본보통주당순이익

664원

435원

기본우선주당순이익

894원

610원

희석보통주당순이익

624원

419원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
주식발행
 초과금
기타
 자본항목
기타포괄
 손익누계액
이익잉여금
 (결손금)
총 계

2020.1.1 (2020회계연도 전기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
64,121,616
160,427,863
1,230,738,346

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
91,633,343
91,633,343

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(369,663)
-
(369,663)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
(1,912,728)
-
(1,912,728)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
36,916,044
-
36,916,044

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,516,590
(2,516,590)
-

2020.12.31 (2020회계연도 전기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

2021.1.1 (2021회계연도 당기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
100,810,253
249,544,616
1,356,543,736

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
139,300,697
139,300,697

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,254
-
955,254

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
11,436,782
-
11,436,782

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,428
-
141,428

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
62,523
-
62,523

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
296,132
(296,132)
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
113,406,240
362,222,178
1,481,817,285

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위 : 천원)

과 목
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(89,419,677)

(697,105,114)

1.당기순이익
139,300,697

91,633,343

2.조정사항
(127,678,094)

(89,441,997)

이자수익
(194,880,439)

(170,770,428)

이자비용
56,678,646

63,345,359

배당금수익
(35,493,912)

(10,635,202)

법인세비용(효익)
46,017,611

28,618,274

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
480,533,758

485,175,015

당기손익-공정가치금융자산평가손실
23,371,092

32,558,047

단기매매금융부채평가손실
760,554

4,116,915

파생상품평가손실
127,078,998

164,009,230

당기손익인식지정금융부채평가손실
28,570,199

50,564,758

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
487,717

3,135,166

외화환산손실
20,099,124

25,431,988

종업원급여관련
15,672,715

13,832,696

감가상각비
23,998,943

24,181,213

무형자산상각비
2,796,260

2,911,414

충당부채전입액
150,777,841

283,068

기타대손상각비
-

2,448,068

기타영업비용
81,120,101

145,836,317

자산손상차손
2,235,460

198,483

자산처분손실
14,806

107,811

기타비용
131,589

239,633

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(496,486,315)

(517,937,270)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(53,318,361)

(60,944,256)

단기매매금융부채평가이익
(4,720,135)

(1,992,133)

파생상품평가이익
(94,168,364)

(171,318,516)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(50,874,786)

(43,965,486)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(1,973,855)

(7,773,126)

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(122,360,449)

(7,021,466)

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(24,302)

(10,641)

대손충당금 환입
(344,679)

(1,576,447)

충당부채환입액
(9,093,010)

(1,152,874)

외화환산이익
(13,297,390)

(14,758,719)

기타대손충당금환입
(5,775)

-

기타영업수익
(123,642,137)

(175,594,976)

자산처분이익
(938,729)

(7,762,601)

기타수익
(21,724,343)

(24,066,029)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(242,082,387)

(779,250,271)

예치금
(670,298,575)

(3,644,442)

당기손익-공정가치금융자산
744,142,953

(1,657,340,447)

파생상품자산
(44,091,630)

(94,131,674)

당기손익-공정가치복합금융자산
252,782,440

(4,807,558)

기타당기손익-공정가치금융자산
2,398,031

(8,878,114)

손해배상공동기금
(3,989,857)

5,128,758

대출채권
(263,824,399)

(606,624,226)

기타자산
312,392,809

(483,954,059)

투자자예수금
187,952,933

1,089,896,957

수입담보금
1,416,988

(524,092)

매도유가증권
127,308,401

(23,493,483)

파생상품부채
(1,214,239)

132,388,746

당기손익인식지정금융부채
(197,426,166)

(128,039,732)

환매조건부채권매도
(372,476,254)

509,975,365

순확정급여부채
(4,737,699)

(9,907,237)

충당부채
(73,818)

5,598,271

기타부채
(312,344,305)

499,106,696

6. 이자수입
191,310,047

170,894,552

7. 이자지급
(52,226,702)

(63,011,296)

8. 배당금수입
35,493,912

10,728,052

9. 법인세납부
(17,584,593)

(5,895,242)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

2,388,268

33,569,604

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
16,920,672

53,552,039

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
3,333,630

37,805,534

종속기업및관계기업투자 처분
1,124,000

1,490,584

유형자산의 처분
1,000

13,009,438

투자부동산의 처분
11,198,753

-

무형자산의 처분
-

607,427

보증금의 회수
1,263,288

639,056

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(14,532,404)

(19,982,435)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
-

(6,643,107)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(3,114,000)

(7,590,586)

유형자산의 취득
(6,057,747)

(1,614,666)

투자부동산의 취득
(28,016)

(77,105)

무형자산의 취득
(4,324,641)

(3,155,832)

보증금의 증가
(1,008,000)

(901,139)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

110,111,117

621,875,120

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
768,996,681

1,011,870,210

차입금의 순증가
259,278,979

237,108,510

CP의 증가
360,000,000

745,000,000

환매조건부매도의 순증가
-

28,808,420

일반사채의 발행
149,543,180

-

임대보증금의 증가
174,522

953,280

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(658,885,564)

(389,995,090)

CP의 감소
(505,000,000)

(375,000,000)

환매조건부매도의 순감소
(111,100,000)

-

임대보증금의 감소
(1,254,497)

(412,899)

현금배당
(26,327,003)

-

리스부채의 상환
(15,204,064)

(14,582,191)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(8,814,377)

4,884,705

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

14,265,331

(36,775,685)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

719,426,380

756,202,064

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

733,691,710

719,426,380

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

 - 이익잉여금처분계산서(안)

당기 미처
분이익잉여금(결손금)처분계산서는 2022년 3월 중 주주총회에서 처리될 예정입니다.
(전기 처리 확정일: 2021년 3월 26일)

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

343,299,590

239,985,227

1. 전기이월미처리결손금
204,295,025

150,868,475

2. 당기순이익
139,300,697

91,633,343

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(296,132)

(2,516,590)

II. 이익잉여금 처분액

(45,517,102)

(35,690,202)

1. 이익준비금 적립
(3,762,903)

(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(4,125,165)

(6,730,499)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 180원(3.6%)
 우선주: 230원(4.6%)
(37,629,034)

(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

297,782,488

204,295,025

(

*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

 - 재무제표에 대한 주석

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니 다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니 다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서

대주주는 보통주 지분의
57.39%
(114,558,276주)
를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’ 및 제 1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

2
.2 회사
가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약"은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 금융상품 특성과 서비스 계약 특성이 함께 들어 있다는 국제회계기준원의 견해를 반영하으며 보험계약의식별, 투자요소 등과 보험계약의 분리, 보험계약집합의 인식 및 측정, 보험수익(비용) 및 그외 수익(비용)의 별도표기 등을 원칙으로 합니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 회계정책의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' -'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에
인식되
며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산 계약상 현금흐름과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등 양도한 금융자산의 위험과 보상을 대부분 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가 및 처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하
다고
판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 인식합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인
식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월 9일자로 이사회에서 승인
되었으며
, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석38.4참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영
향을 받습니다.
(주석22.1참조)

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재
주석 21
에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재
증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2)
당

기
및 전

기
중
영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다
.

5. 예치금 

당

기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말

전

기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
80,257,205
61,970,396

장내파생상품거래예치금
564,112,124
334,554,560

정기예적금
647,050,000
239,060,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
2,055,290
3,378,488

기타예치금
58,158,671
29,198,056

합계
1,351,672,790
668,201,000

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(
주석 34 참조
).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
9,285,606
8,228,712
NH투자증권, MERRILL LYNCH

재매입유가증권(*2)
국공채
82,214,498
326,958,180
한국증권금융

특수채
405,507,491
501,406,638
한국증권금융

회사채
90,125,980
2,106,199
한국증권금융

소계
577,847,969
830,471,017

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

550,817백만원
(전기
:
789,934
백만원)
입니
다.

(
2
)

매도유가증권

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

주식
22,464,560
73,313,666

국공채
373,397,106
152,965,026

특수채
-
40,115,640

집합투자증권
-
6,112,225

기타매도유가증권(REITs)
-
6,289

합계
395,861,666
272,512,846

7. 파생상품 

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채
로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
479,884,412
147,259
19,356
562,268,388
9,794
4,580

장외파생상품
스왑
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174

소계
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
164,552,972
-
-
23,944,409
-
-

장외파생상품
선도
862,188,245
4,350,761
1,024,752
768,804,133
3,835,740
12,118,955

스왑
23,735,000
-
194,892
155,700,000
3,300,742
8,714,112

소계
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644
948,448,542
7,136,482
20,833,067

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
309,593,996
492,939
1,094,792
374,663,119
2,688,955
1,107,927

옵션
710,183,109
14,612,047
85,017,396
542,053,526
35,297,100
104,666,544

소계
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188
916,716,645
37,986,055
105,774,471

장외파생상품
스왑
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350
720,023,223
37,026,510
32,754,547

옵션
16,999,995
63,558
211,444
21,175,600
25
1,917,558

소계
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794
741,198,823
37,026,535
34,672,105

상품관련
장외파생상품
스왑
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

소계
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

신용관련
장외파생상품
스왑
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522

합계
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

주가연계증권
26,514,945
95,520,872

파생상품결합증권
48,930,460
248,029,904

합계
75,445,405
343,550,776

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
807,598,093
782,312,783

매도파생상품결합증권
663,165,882
977,055,327

합계
1,470,763,975
1,759,368,110

(
2)
당기 및
전기
중 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1)
당

기말
현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기업어음증권
2,444,505
3,905,531

합계
2,444,505

3,905,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유
당기말
공정가치
당기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612

-

합계
201,722,450
3,741,021

종목명
지정 이유
전기말
공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

DB생명(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
-
1,547,023

웰브리지자산운용(*2)

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
186,634,347
4,152,613

(*1) 전기 중 전환우선주의 상환 및 보통주 전환으로 처분되었습니다. 
(*2) 라임가교운용사 출자입니다. 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
(*1)

14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*3)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사

(*4)

-
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
(*1)

4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드

(*2)

3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사

(*3)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

(*2)

7.63
7.63
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사

(*4)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사

(*4)

-
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*4)

0.91
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*4)

0.15
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사

(*4)

-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발

주식회사(*4)
(*5)

10.20
-
부동산업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩

12월 31일

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사(*6)

-

-

자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*5) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.
(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
1,080,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889
-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)
-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)
-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714
-

종속기업

유안타인베스트먼트㈜

95,048,314
8,481,480
7,376,492
10,542,616
10,543,302
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)
-

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529
-

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896
-

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429
-

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)
-

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343
-

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338
-

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)
-

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)
-

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)
-

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553
-

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970
-

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)
-

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136
-

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)
-

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)
-

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927
-

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)
-

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772
-

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)
-

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012
-

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752
-

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)
-

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)
-

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799
-

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)
-

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)
-

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
899,558

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
376

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

종속기업

유안타인베스트먼트㈜

77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078
-

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493
-

와이케이호텔제일차㈜

15,501,296

15,479,154
901,136
16,683
16,683
-

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088
-

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)
-

와이케이글로리제일차㈜
10,503,915
10,481,267

322,639

45,040
45,040
-

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)
-

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)
-

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)
-

와이케이블루제오차㈜
30,546,216
30,510,607

1,424,049

34,089
34,089
-

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204
-

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370
-

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143
-

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)
-

골드풍무제일차㈜

20,325,348

20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)
-

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)
-

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376
-

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463
-

와이케이라이프제일차㈜

40,715,478

40,686,971
1,320,074
28,506
28,506
-

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)
-

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)
-

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)
-

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)
-

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094
-

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120
-

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)
-

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938
-

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791
-

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)
-

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50
-

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)
-

(3)

당

기 및 전
기
중 종

속기업
및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
기타
기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드

588,000
-
(140,000)
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사

1,540,522
-
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사

(*1)

67,593
-
(67,593)
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드

573,000
-
(324,000)
-
249,000

유안타세컨더리2호펀드

1,443,901
-
(660,000)
-
783,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사

25,000
-
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사

200,000
-
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

8,881,380
3,114,000
-
-
11,995,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사

15,000
-
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사

(*1)

15,000
-
(15,000)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

50,000
-
-
-
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사

(*2)

10,000
-
-
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,559,324
-
-
(2,235,460)
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 45개사
(*3)

-
-
-
-
-

합계
102,677,141
3,114,000
(1,206,593)
(2,235,460)
102,349,088

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*2) 당기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.

(*3)
자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업

우리자산운용㈜

12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
(164,000)
-

동양농식품2호투자펀드
856,000
-
(268,000)
588,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제3호기업인수목적 주식회사
67,593
-
-
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
1,074,000
-
(501,000)
573,000

유안타세컨더리2호펀드
1,783,901
-
(340,000)
1,443,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
25,000
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
1,567,980
7,313,400
-
8,881,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
15,000

유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
267,186
(217,186)
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이인더스㈜
등
등 51개사

-
-
-
-

합계
96,576,741
7,590,586
(1,490,186)
102,677,141

12. 대출채권

(1)
당

기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류

당

기말

전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
-
-
-
-
-
-

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당

기말
및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당

기말

전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)
1,116,965,769
(3,130)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-
1,184,500,000
-

대여금
6,744,006
(215,818)
7,785,288
(215,655)

사모사채
20,000,000
(196,931)
-
-

대지급금
4,990,650
(4,838,577)
4,884,899
(4,577,713)

부도어음
-
-
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)
60,689,093
(49,992,060)

소계
2,625,186,506
(39,788,068)
2,374,825,049
(54,788,558)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-
52,685,984
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)
488,898,692
(215,214)

기타미수금
51,078,104
(3,573,617)
187,002,051
(6,498,501)

미수수익
27,177,308
(1,193,121)
25,543,035
(1,113,009)

보증금 및 기타자산
39,908,780
(188,530)
39,369,545
(187,700)

소계
481,485,500
(5,160,300)
793,499,307
(8,014,424)

합계
3,106,672,006
(44,948,368)
3,168,324,356
(62,802,982)

(2)
당
기 및 전

기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(54,788,558)
(57,611,499)

상각채권 회수
(76,271)
-

매각 및 제각
13,624,642
-

할인효과 해제
1,107,439
1,217,955

환입(전입)
344,680
1,576,447

기타변동
-
28,539

기말
(39,788,068)
(54,788,558)

(3)
당
기

말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,625,186,506
2,374,825,049

대손충
당금
(*)

(39,788,068)
(54,788,558)

설정비율(%)
1.52
2.31

(*) 당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,948
-
14,233,948
14,233,948
-
14,233,948

건물
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757

구축물
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592

기구비품
69,157,106
(59,653,313)
9,503,793
68,029,177
(61,116,696)
6,912,481

사용권자산
106,588,775
(49,414,160)
57,174,615
109,921,302
(43,653,816)
66,267,486

합계
239,665,741
(129,437,613)
110,228,128
241,844,919
(123,606,655)
118,238,264

(2)
당

기 및 전

기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
14,233,948
43,469,902
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,919

취득
-
25,419
-
6,032,327
9,491,641
15,549,387

처분
-
-
-
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,728,566)

기말
14,233,948
43,495,321
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,740

감가상각누계액

기초
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

감가상각비
-
(1,380,093)
(153,904)
(3,428,548)
(16,159,037)
(21,121,582)

처분
-
-
-
4,891,931
10,398,693
15,290,624

기말
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(59,653,313)
(49,414,160)
(129,437,613)

장부금액
14,233,948
24,654,083
4,661,688
9,503,793
57,174,615
110,228,127

전기말
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,448,628
6,190,590
73,148,530
104,097,429
246,371,765

취득
-
34,639
-
1,574,528
15,244,454
16,853,621

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(6,693,881)
(9,420,581)
(21,380,466)

기말
14,233,948
43,469,903
6,190,590
68,029,177
109,921,302
241,844,920

감가상각누계액

기초
-
(16,091,769)
(1,221,094)
(64,283,899)
(34,760,504)
(116,357,266)

감가상각비
-
(1,376,844)
(153,904)
(3,500,285)
(16,239,714)
(21,270,747)

처분
-
7,469
-
6,667,487
7,346,402
14,021,358

기말
-
(17,461,145)
(1,374,998)
(61,116,696)
(43,653,816)
(123,606,655)

장부금액
14,233,948
26,008,758
4,815,592
6,912,481
66,267,486
118,238,265

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 회사의
유형자산 중
일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며
,

당기
말
및 전

기
말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
38,341,515
-
38,341,515
44,935,764
-
44,935,764

건물
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821

사용권자산
13,686,728
(6,231,356)
7,455,372
13,686,728
(4,896,065)
8,790,663

합계
111,992,536
(33,104,724)
78,887,812
123,464,022
(31,311,773)
92,152,248

(
2)
당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
사용권자산(*)
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,841,530
13,686,728
123,464,022
44,935,764
64,797,582
13,686,728
123,420,074

취득
-
28,016
-
28,016
-
77,105
-
77,105

처분
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)
-
(33,158)
-
(33,158)

기말
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536
44,935,764
64,841,529
13,686,728
123,464,021

감가상각누계액

기초
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)
-
(24,859,072)
(3,560,775)
(28,419,847)

감가상각비
-
(1,542,070)
(1,335,291)
(2,877,361)
-
(1,575,175)
(1,335,291)
(2,910,466)

처분
-
1,084,410
-
1,084,410
-
18,539
-
18,539

기말
-
(26,873,368)
(6,231,356)
(33,104,724)
-
(26,415,708)
(4,896,065)
(31,311,773)

장부금액
38,341,515
33,090,925
7,455,372
78,887,812
44,935,764
38,425,821
8,790,663
92,152,248

(*) 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3
)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 88,202백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일
부
자산의 변동으로 인해 78,332백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.
한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은
각각

5,921백만원
및

5,664
백만원입니다
.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

1
6. 무형자산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243

소프트웨어
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(1,770,750)
-
16,833,034

회원권
10,267,292
-
(670,421)
9,596,871

합계
171,596,576
(137,000,067)
(670,421)
33,926,088

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산(*1)
18,603,784
(1,534,650)
-
17,069,134

회원권
10,293,346
-
(670,421)
9,622,925

합계
167,297,989
(134,203,808)
(670,421)
32,423,760

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 ㈜동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)

당

기 및
전

기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,560
10,293,346
18,603,784
167,297,989

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
-
(95,582)

기말
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

상각누계액

기초
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,534,650)
(134,203,808)

상각비
(1,108,883)
(1,451,277)
-
(236,100)
(2,796,260)

기말
(103,634,617)
(31,594,701)
-
(1,770,750)
(137,000,068)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,596,871
16,833,034
33,926,087

전

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,758
10,872,227
18,603,784
165,117,208

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기말
104,854,299
33,546,560
10,293,347
18,603,784
167,297,990

상각누계액

기초
(101,219,720)
(28,774,124)
-
(1,298,550)
(131,292,394)

상각비
(1,306,014)
(1,369,299)
-
(236,100)
(2,911,413)

기말
(102,525,734)
(30,143,423)
-

(1,534,650)

(134,203,807)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,622,927
17,069,134
32,423,763

17. 리스

(1)

당기 및 전기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기말
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,898
2,970,143
106,588,774

감가상각누계액

기초
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,817)

상각
(12,484,385)
(1,881,599)
(151,073)
(377,004)
(1,264,975)
(16,159,036)

처분
8,561,616
145,924
15,983
300,073
1,375,097
10,398,693

기말
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

장부금액
49,854,224
5,349,470
129,265
435,283
1,406,372
57,174,614

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
98,519,511
-
777,285
1,289,461
3,511,173
104,097,429

취득
3,487,958
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,244,454

처분
(6,260,267)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,420,581)

기말
95,747,202
9,288,289
756,363
918,973
3,210,475
109,921,302

감가상각누계액

기초
(31,984,475)
-
(476,796)
(580,350)
(1,718,883)
(34,760,504)

상각
(12,525,274)
(1,933,539)
(158,388)
(358,508)
(1,264,004)
(16,239,714)

처분
5,551,214
80,101
15,919
390,175
1,308,994
7,346,402

기말
(38,958,536)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,673,893)
(43,653,816)

장부금액
56,788,666
7,434,851
137,098
370,289
1,536,582
66,267,486

(2)

당기 및 전기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

장부금액
7,361,201
94,172
7,455,373

구분
전기

건물(*1)
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

기말
13,513,846
172,882
13,686,728

감가상각누계액

기초
(3,515,797)
(44,977)
(3,560,774)

감가상각비
(1,318,424)
(16,867)
(1,335,291)

기말
(4,834,221)
(61,844)
(4,896,065)

장부금액
8,679,625
111,038
8,790,663

(

3)
당기 및 전기 중 리스부
채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기

기초
79,139,639

신규
7,222,812

제거
(1,291,411)

상환
(16,818,996)

이자비용
1,614,932

이자수익
(663,168)

기말
69,203,809

구분
전기

기초
82,330,754

신규
13,585,966

제거
(1,429,487)

상환
(16,475,577)

이자비용
1,893,386

이자수익
(765,401)

기말
79,139,639

리스부채측정 시 적용중인 증분차입이자율은 1.243~2.267%입니다.

(
4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 17,142,637천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 278,656천원과 44,985천원을 포함한
금액입니다. 리스부채측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정 시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,169,833
4,023,023
7,730,994
49,619,711
6,792,531
72,336,092

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,094,941
3,934,818
7,464,812
50,152,397
17,627,631
83,274,599

(*1) 당사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 72,895,460천원이며 이는 리스부채 산
정에
포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 559,368천원을 포함한 금액입니다.

1
8. 기타자산 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미수금
한국거래소
28,430,756
52,685,984

위탁매매미수금(고객)
개인 등
334,685,520
448,614,184

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
40,069,294

미수미결제현물환
외환은행 등
205,855
130,402,164

기타미수금

47,298,632
50,101,386

합계(*1)
410,620,763
721,873,012

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 환입액은 6백만원이며,
전기 기
타자산 대손
충
당
금 전입액은
2,448백
만원입니다. 

19. 예수부채

당

기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당

기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,146,795,487
2,217,428,429

장내파생상품거래예수금
602,786,393
235,498,536

청약자예수금
1,304
-

저축자예수금
51,321,159
38,008,706

기타고객예수금
1,210,336,066
1,335,047,115

소계
4,011,240,409
3,825,982,786

수입담보금

신용대주담보금
3,347,250
215,844

신용공여담보금
4,504,141
6,218,558

소계
7,851,391
6,434,402

합계
4,019,091,800
3,832,417,188

2
0. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 3%
3,471,066,183

3,954,679,990

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(
주석 34 참조
).

(2)

당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
1,162,405,086
1,012,885,230

1.57
60,000,000
50,000,000

BNK투자증권(3개월)
0.91
10,000,000
-

1.31
20,000,000

-

KB증권(3개월)
0.97
30,000,000

-

신한은행(3개월)
1.54

40,000,000

-

유진투자증권(3개월)
2.22

15,000,000

-

케이티비투자증권(3개월)
1.31

30,000,000

-

1.83

10,000,000

-

메리츠증권(6개월)
1.98

40,000,000

-

BNK투자증권(1년)
1.29
20,000,000

-

케이티비투자증권(1년)
1.29
10,000,000

-

KB증권(3개월)
1.55
-
50,000,000

신한은행(3개월)
1.13

-

40,000,000

메리츠증권(6개월)
1.36

-

50,000,000

유진투자증권(6개월)
0.97
-
30,000,000

케이티비투자증권(6개월)
1.18

-

20,000,000

1.10

-

20,000,000

키움증권(1년)
1.26

-

10,000,000

케이티비투자증권(1년)
0.98

-

20,000,000

KB증권(1년)
0.99

-

30,000,000

1.21

-

50,000,000

유진투자증권(1년)
0.99

-

20,000,000

1.21

-

10,000,000

부국증권(1년)
1.21

-

20,000,000

전자단기발행사채
케이티비투자증권
1.81
19,981,104
-

케이티비투자증권
1.83
9,989,443

-

비엔케이투자증권
1.83
19,978,887

-

케이티비투자증권
2.22
39,817,311

-

비엔케이투자증권
2.35
19,993,557

-

KB증권
1.56
69,994,007

-

KB증권
0.73
-
79,995,185

합계
1,627,159,395
1,512,880,415

(
3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말

당

기
말

전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
118,550,000
108,800,000

소계
268,550,000
108,800,000

전환권조정
(3,269,400)
(5,806,329)

사채할인발행차금
(411,980)
(114,252)

합계
264,868,620
102,879,421

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항

무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임
.

2
1. 충당
부채 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

복구충당부채

3,408,191

3,670,388

소송충당부채(*1)

140,808,188

8,321,141

기타충당부채(*2)

14,660,211

4,206,353

미사용약정충당부채

364,500

729

합계

159,241,090

16,198,611

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 7억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 회사, 이○○, □□□ Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사와 안방측은 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 11억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
 (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.
또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(
2)
당

기 및 전

기
중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,670,388
3,952,005

증가
1,249,664
1,106,587

사용
(1,597,722)
(1,500,187)

상각 할인액
85,861
111,983

기말
3,408,191
3,670,388

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채

22.1

퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1)
당기말 및 전기말 현재
순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
115,674,135
106,421,781

소계
115,674,135
106,421,781

사외적립자산의 공정가치
(6,289,619)
(6,462,260)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,384,410
99,959,415

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
106,421,781
102,927,929

당기근무원가
13,353,431
13,972,530

이자비용
2,159,807
2,119,048

과거근무원가

-
(2,447,232)

재측정요소
(1,254,213)
489,427

- 인구통계적가정 변동

1,139,843
(5,553,741)

- 재무적가정 변동
(5,959,633)
3,067,744

- 경험조정 변동

3,565,577
2,975,424

제도에서의 지급액:
(5,006,671)
(10,639,921)

- 급여의 지급
(5,006,671)
(10,639,921)

기말
115,674,135
106,421,781

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
6,462,260
7,091,025

이자수익
131,503
146,010

재측정요소
6,016
1,745

- 사외적립자산의 수익

6,016
1,745

제도에서의 지급:
(310,160)
(776,520)

- 급여의 지급
(268,972)
(732,683)

- 제도운영수수료의 정산
(41,188)
(43,837)

기말
6,289,619
6,462,260

(4) 당기
말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니 다
.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
777,034
12.35
1,061,749
16.43

지분증권
5,431,265
86.35
5,245,417
81.17

기타
81,320
1.29
155,094
2.40

합계
6,289,619
100.00
6,462,260
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
2.61
2.07

임금상승률
4.30
4.37

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동

1%감소/증가

9.70%증가/8.40%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
9.60%증가/8.50%감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효가가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,110,019
4,932,463
16,560,072
23,070,472
58,210,507
105,883,532

확정급여채무의 가중평균
만기는 10.07년 입니다.

22.2 기타
부채

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미지급금
한국거래소
30,164,804
93,841,616

위탁매매미지급금
개인 등
305,275,646
485,771,080

미지급미결제현물환
하나은행 등
205,768
130,505,633

기타미지급금

1,980,148
3,575,245

합계
337,626,366
713,693,574

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

지급결제부채
17,856,185
9,400,557

사모사채인수확약부채
32,739,989
35,122,390

기타
293,433,478
287,655,805

합계
344,029,652
332,178,752

23. 자본 

(1) 자본금

1)
당

기말
및
전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)

(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)

당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 평가손익
166,459,863
40,283,287
126,176,576
151,289,276
36,612,005
114,677,271

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 변동손익
(394,464)
(95,460)
(299,003)
(581,043)
(140,612)
(440,431)

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(16,452,945)
(3,981,613)
(12,471,333)
(17,713,174)
(4,286,588)
(13,426,586)

합계
149,612,454
36,206,214
113,406,240
132,995,057
32,184,805
100,810,254

2)
당

기 및 전

기

중
기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초(*1)
100,810,253
64,121,616

증감
16,321,265
45,885,307

재분류조정
296,132
2,516,590

법인세효과
(4,021,410)
(11,713,259)

기말
113,406,240
100,810,254

(4) 이익잉여금

1)
당

기
말
및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

법정적립금(*1)
2,632,700
-

대손준비금
20,307,689
16,182,524

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금
339,174,425
233,254,728

합계
362,222,178
249,544,616

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약 등을 각 호별로감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

①
당

기
말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
16,182,524
9,452,025

대손준비금 적립예정금액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 잔액
20,307,689
16,182,524

②
당

기 및 전

기

중 대손준비금 전입액 및 대손
준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 반영후 조정이익
135,175,532
84,902,845

대손준비금 반영후 보통주 주당 조정이익

643원

402원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 26,327 백만원은 2021년 4월 14일에 지급되었습니다.

4) 미처분이
익잉여금처
분
계산서

당기 미처분이익잉여금처
분
계산서는 2022년 3월
25일
주
주총회에서
처분
될 예정입니다

(전기 처분 확정일: 2021년 3월 26일).

(단위:천원)

과 목
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

343,299,590

239,985,227

1. 전기이월미처리결손금
204,295,025

150,868,475

2. 당기순이익
139,300,697

91,633,343

3. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(296,132)

(2,516,590)

II. 이익잉여금 처분액

(45,517,102)

(35,690,202)

1. 이익준비금 적립
(3,762,903)

(2,632,700)

2. 대손준비금 적립
(4,125,165)

(6,730,499)

3. 배당금
 현금배당 주당배당금(률)
 보통주: 180원(3.6%)
 우선주: 230원(4.6%)
(37,629,034)

(26,327,003)

차기이월 미처분이익잉여금 (I+II)

297,782,488

204,295,025

(

*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

2
4. 수수
료수익과 수수료비용

당

기 및 전
기
중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
290,372,894
277,154,847

인수및주선수수료
9,673,523
7,471,505

집합투자증권취급수수료
27,869,337
24,694,153

자산관리수수료
13,408,553
5,059,904

신탁보수
6,359,921
5,151,516

기타수수료수익
98,004,259
76,326,193

소계
445,688,488
395,858,118

수수료비용

매매수수료
19,712,598
18,533,428

투자자문수수료
2,371,134
2,809,443

기타수수료비용
12,966,254
14,219,483

소계
35,049,986
35,562,354

순수수료이익
410,638,502
360,295,764

25. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 

당

기 및 전

기
중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융상품

처분손익
43,291,945
49,341,971

평가손익
29,947,270
28,386,209

소계
73,239,215
77,728,180

단기매매금융부채
상환손익
(11,695,207)
(1,613,936)

평가손익
3,959,581
(2,124,782)

소계
(7,735,626)
(3,738,718)

파생상품
거래손익
23,127,388
395,441

평가손익
(32,910,635)
7,309,285

소계
(9,783,247)
7,704,726

합계
55,720,342
81,694,188

26. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,140,623
17,633,253

평가손익
(1,444,504)
(7,547,082)

소계
3,696,119
10,086,171

매도파생결합증권
상환손익
(89,809,627)
(93,679,214)

평가손익
22,304,587
(6,599,272)

소계
(67,505,040)
(100,278,486)

합계
(63,808,921)
(90,192,315)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상환입(차손)
24,302
10,641

합계
24,302
10,641

28. 이자수익과 이자비용

당

기 및 전

기

중
이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
10,696,998
11,560,164

당기손익-공정가치금융상품
76,312,165
86,213,109

대출채권 및 수취채권(*1)
103,673,463
69,597,218

기타금융자산
4,197,814
3,399,935

합계
194,880,440
170,770,426

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각

1,107
백만원과

1,218 백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
4,222,577
6,869,250

차입부채
49,129,426
53,222,788

기타금융부채
3,326,643
3,253,321

합계
56,678,646
63,345,359

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
69,077,477
73,942,965

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
54,564,659
101,652,011

기타의영업수익(기타)
449,876
26,829

합계
124,092,012
175,621,805

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,878,427
13,757,099

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
67,241,673
132,079,217

기타의영업비용(기타)
544,871
4,238,942

합계
81,664,971
150,075,258

30. 영업외손익 

당기 및 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.
 
 (1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
100,782
398

유형자산처분이익
929
7,755,705

투자부동산처분이익
783,662
-

무형자산처분이익
53,355
6,499

임대료
5,921,291
5,663,534

복구공사이익
42,528
143,259

잡수익
96,742
60,436

기타의 영업외수익
4,144,690
1,647,699

합계
11,143,979
15,277,530

(2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
2,235,460
198,483

관계기업투자처분손실
-
-

유형자산처분손실
12,397
31,197

투자부동산처분손실
-
14,618

무형자산처분손실
2,409
61,996

기부금
1,017,000
489,500

잡손실
33,114
3,105

복구공사손실
-
-

기타의 영업외비용
150,315,533
10,463,343

합계
153,615,913
11,262,242

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
94,765,288
69,944,880

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
37,745,469
51,152,652

소계
132,510,757
121,097,532

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(38,012,933)
(23,341,727)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,325,498)
(27,399,359)

소계
(80,338,431)
(50,741,086)

이연법인세자산(부채) 순액
52,172,326
70,356,446

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
70,356,446
88,269,024

당기손익에 반영된 이연법인세
(14,257,253)
(6,970,400)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(3,926,867)
(10,942,178)

기말
52,172,326
70,356,446

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-
-

종속기업등투자
9,402,337
100,767
-
-
9,503,104

재측정요소
4,286,588
-
(304,975)
-
3,981,613

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
-
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,387,514
(398,466)
-
-
6,989,048

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
14,938,710
34,369,177
-
-
49,307,887

소계
121,097,532
11,623,657
(210,432)
-
132,510,757

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(1,673,204)
(32,751,120)
-
-
(34,424,324)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(36,471,392)
-
(3,716,435)
-
(40,187,827)

자산재평가
(1,074,409)

-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(50,741,086)
(25,880,910)
(3,716,435)
-
(80,338,431)

합계
70,356,446
(14,257,253)
(3,926,867)
-
52,172,326

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
9,402,337
-
-
-
9,402,337

재측정요소
4,168,569
-
118,019
-
4,286,588

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

7,575,408
(187,894)
-
-
7,387,514

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
10,810,241
4,128,469
-
-
14,938,710

소계
144,817,964
(24,635,103)
914,671
-
121,097,532

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,846,575)
6,173,371
-
-
(1,673,204)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(24,614,543)

-

(11,856,849)
-
(36,471,392)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)

-

-
-
(644,629)

소계
(56,548,940)
17,664,703
(11,856,849)
-
(50,741,086)

합계
88,269,024
(6,970,400)
(10,942,178)
-
70,356,446

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성
내역은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
32,314,064
18,211,007

전기법인세의 조정사항
(553,706)
3,436,868

소계
31,760,358
21,647,875

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
14,257,253
6,970,399

소계
14,257,253
6,970,399

법인세비용(효익)
46,017,611
28,618,274

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
185,318,308
120,251,618

적용세율에 따른 법인세
44,385,031
28,638,891

조정사항

비공제비용
911,710
308,312

비과세수익
(322,813)
(450,486)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용

-

미인식된 이연법인세자산
440,214
-

세율변경으로 인한 이연법인세변동

-

기타
603,469
121,557

법인세비용(효익)
46,017,611
28,618,274

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
11,206,996
8,971,536
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(9,387,929)
(9,387,929)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 비참가적, 비누적적우선주로서 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

당기순이익
139,300,697
91,633,343

우선주에 귀속되는 당기순이익
11,447,614
7,815,094

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
127,853,083
83,818,249

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,108

보통주기본주당순이익(A/B)
664원
435원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
11,447,614
7,815,094

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
894원
610원

(
2) 희석주당순이익
1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원 / 주)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익

127,853,083

83,818,249

전환사채이자비용
6,207,272
6,237,061

보통주희석순이익(A)
134,060,355
90,055,310

가중평균유통보통주식수(B)
214,702,103
214,702,108

보통주희석주당순이익(A/B)
624원
419원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

3

3. 현금흐름표

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목

당

기
말

전기말

보통예금
30,358,454
33,557,064

당좌예금
3,387,761
1,715,868

정기예적금
18,000,000
18,500,000

외화예금
196,850,556
184,238,452

MMDA
13,994,939
20,208,499

기타
471,100,000
461,206,497

합계
733,691,710
719,426,380

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
7,066,166
13,164,774

확정급여제도의 재측정요소
1,260,229
(487,682)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/평가손익
15,170,588
46,128,935

채권의 주식 전환
15,877,210
15,725,055

대손준비금 적립
4,125,165
6,730,499

이익잉여금으로 대체
296,132
603,862

합계
43,795,490
81,865,443

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

재무현금흐름에서 생기는 변동
114,278,978
(111,100,000)
149,651,815
(1,079,975)
(15,204,064)
136,546,754

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,861,026
-
-
2,861,026

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312
(663,168)
(362,856)

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
-
9,438,807

계약의 변경
-
-
-
-
5,931,400
5,931,400

기말
1,627,159,393
3,471,066,184
264,868,621
14,137,223
69,203,806
5,446,435,227

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
905,771,905
3,418,054,624
106,650,035
7,230,113
82,330,753
4,520,037,430

재무현금흐름에서 생기는 변동
607,108,510
28,808,420
-
540,382
(14,582,191)
621,875,121

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(765,401)
6,380,990

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,156,478
12,156,478

기말
1,512,880,415
3,954,679,990
102,879,420
14,916,886
79,139,639
5,664,496,350

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1) 당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
50,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)

청약증거금예수금 범위 내

청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
500,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 30,000,000의
일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
35
참조).

(2)

당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
647,050,000
197,300,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
58,158,673
29,198,057
OTC담보/대차거래 담보

소계
705,248,173
226,537,557

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
16,107,545
27,834,312
대차담보

채권
국민은행 등
343,535,909
488,974,465
OTC담보

한국증권금융 등
960,124,152
654,549,595
대차담보

한국거래소
5,516,468
5,650,016
CCP증거금담보

대고객 등
2,530,445,693
3,196,175,694
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
9,952,748
39,879,069
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,965,684
9,976,169
OTC담보

외화채권
한국증권금융
23,507,125
15,521,517
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
107,347,596
-
대차담보

DLS
IBK투자증권
48,489,549
181,347,845
OTC담보

소계
4,054,992,468
4,619,908,682

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
156,281,245
140,856,094
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
27,738,000
21,079,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
33,340,689
32,533,871
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
52,220,520
51,413,702

합계
4,996,480,406
5,059,795,535

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는
시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
441,105백만원(전기말:
178,650
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산

710,222백만원
(전기말:
823,838

백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

8,
710
백만원
(전기말:
10,
143
백만원)
입니
다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

77,688,892
68,891,631

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
122,366,661
128,427,858
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
250,641,672
244,399,910
OTC담보

미래에셋대우 등
1,385,239,801
1,258,771,674
RP매수담보

합계
1,835,937,026
1,700,491,073

(4)

당

기
말

및
전기말

현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,000,000
18,500,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
54,226,119
50,011,469

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
80,257,205
61,970,396

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,110,098,938
3,256,180,222

장내파생(*4)
한국증권금융
167,431,839
132,056,462

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
8,018,656
6,810,914

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
15,884,030
13,158,237

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
363,754
307,637

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,402
107,197

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소

1,757,006
1,836,995

합계
3,456,144,949
3,540,939,529

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총19건(소송가액: 571,278백만원, 전기말16건575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총17건(소송가액: 109,009백만원, 전기말11건65,818백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,761백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석21에서 기술한 바와 같이 회사는ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 대하여 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이스타㈜ 외 44개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 6,753억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다. 
또한 회사는 인수금융 관련하여 800억원을 한도로 하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. (주석 41참조)

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
6,004,620
9,118,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

합계
46,304,620
49,418,620

3)
보험가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

101,170,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
87,138,554
92,968,620
한화손해보험

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,616,266

한화손해보험

4)
운용리스 

당

기

기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
559,368
877,456

1년이내
243,014
307,488

1년초과 5년이내
316,354
569,968

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
323,642
324,927

최소리스료
323,642
324,927

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 311억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없고 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이에프아이더블에스투㈜(*1)
-

에스제이범천제이차㈜(*1)
-

와이케이모짜르트투㈜(*1)
-

와이케이씨워크㈜(*1)
-

와이케이칠레㈜(*1)
-

와이케이스타㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이나인몰㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

와이에프아이제부㈜(*1)
-

와이에프아이이태원㈜(*1)
-

와이케이웅천제일차㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이수원7제일차㈜(*1)
-

원흥제일차㈜(*1)
-

오스티어제오차㈜(*1)
-

제이와이평택고덕제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이발곡㈜(*1)
-

와이케이나폴리제일차㈜(*1)
-

와이에프아이속초㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이에이아이제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이작전㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

와이케이지제제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이베토벤㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이고덕제이차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

와이케이인더스㈜
(*1)

-

와이에프아이여수㈜
(*1)

-

디케이프로젝트제이차㈜
(*1)

-

와이케이호텔제일차㈜
(*1)

-

와이케이에이치디㈜
(*1)

-

와이에프아이더블에스투㈜
(*1)

-

와이케이드래곤㈜
(*1)

-

와이케이글로리제일차㈜
(*1)

-

와이케이메디슨㈜
(*1)

-

와이케이워크㈜
(*1)

-

와이케이미라클㈜
(*1)

-

에스제이범천제이차㈜
(*1)

-

와이케이마리타임㈜
(*1)

-

와이케이모짜르트투㈜
(*1)

-

와이케이씨워크㈜
(*1)

-

와이케이칠레㈜
(*1)

-

와이케이송도㈜
(*1)

-

와이케이휘슬㈜
(*1)

-

범어스퀘어제일차㈜
(*1)

-

와이케이블루제오차㈜
(*1)

-

와이케이스타㈜
(*1)

-

와이케이지오㈜
(*1)

-

와이케이하이퍼㈜
(*1)

-

와이케이드래곤레이크㈜
(*1)

-

와이케이나인몰㈜
(*1)

-

와이케이선화㈜
(*1)

-

골드풍무제일차㈜
(*1)

-

와이에프아이제부㈜
(*1)

-

와이에프아이이태원㈜
(*1)

-

와이케이웅천제일차㈜
(*1)

-

와이케이라이프제일차㈜
(*1)

-

와이케이수원7제일차㈜
(*1)

-

원흥제일차㈜
(*1)

-

오스티어제오차㈜
(*1)

-

와이케이아트제일차㈜
(*1)

-

와이케이노형㈜
(*1)

-

제이와이평택고덕제일차㈜
(*1)

-

와이케이논현제일차㈜
(*1)

-

와이케이광양제일차㈜
(*1)

-

와이케이발곡㈜
(*1)

-

와이케이에어제일차㈜
(*1)

-

와이케이빌리브제일차㈜
(*1)

-

와이케이나폴리제일차㈜
(*1)

-

와이에프아이속초㈜
(*1)

-

와이케이고덕㈜
(*1)

-

와이케이앤트워프제일차㈜
(*1)

-

와이케이가온㈜
(*1)

-

와이케이에이아이제일차㈜
(*1)

-

더블리치제육차㈜
(*1)

-

와이케이루시아㈜
(*1)

-

와이케이엘티제일차㈜
(*1)

-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)
우리자산운용㈜

-
KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제3호
 기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적주식회사
유안타제4호
 기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
기업인수목적 주식회사
유안타제5호
 기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제6호
 기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
업인수목적 주식회사
유안타제7호
 기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
기업인수목적 주식회사
유안타제8호
 기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호

-

회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가
 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사

-

의사결정기구에 참여 등을 통해
 유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발

주식회사

-

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(Hong Kong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)

Yuanta Futures(HongKong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원

임직원

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3)

당

기 및 전

기
중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다
.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,958,133

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
530,959
1,353

와이케이인더스㈜
182,081
-

와이에프아이여수㈜
118,184
-

디케이프로젝트제이차㈜
943,497
-

와이케이호텔제일차㈜
363,001
-

와이케이에이치디㈜
144,044
-

와이에프아이더블에스투㈜
526,024
-

와이케이드래곤㈜
128,639
-

와이케이글로리제일차㈜
485,771
-

와이케이메디슨㈜
61,026
-

와이케이워크㈜
194,981
-

와이케이미라클㈜
156,427
-

에스제이범천제이차㈜
510,223
-

와이케이마리타임㈜
86,049
-

와이케이모짜르트투㈜
145,098
-

와이케이씨워크㈜
399,561
-

와이케이칠레㈜
179,861
-

와이케이송도㈜
153,194
-

범어스퀘어제일차㈜
223,268
-

와이케이블루제오차㈜
366,730
-

와이케이스타㈜
615,321
-

와이케이지오㈜
178,922
-

와이케이하이퍼㈜
237,072
-

와이케이드래곤레이크㈜
207,857
-

와이케이나인몰㈜
293,067
-

와이케이선화㈜
53,562
-

골드풍무제일차㈜
428,759
-

와이에프아이제부㈜
127,737
-

와이에프아이이태원㈜
248,511
-

와이케이웅천제일차㈜
390,823
-

와이케이라이프제일차㈜
645,989
4

와이케이수원7제일차㈜
401,434
-

원흥제일차㈜
682,619
-

오스티어제오차㈜
621,356
-

와이케이아트제일차㈜
89,086
-

와이케이노형㈜
166,794
-

제이와이평택고덕제일차㈜
636,929
-

와이케이논현제일차㈜
416,701
-

와이케이광양제일차㈜
455,368
-

와이케이발곡㈜
451,260
-

와이케이빌리브제일차㈜
697,767
-

와이케이나폴리제일차㈜
438,331
-

와이에프아이속초㈜
115,795
-

와이케이고덕㈜
356,649
-

와이케이가온㈜
269,796
-

와이케이에이아이제일차㈜
378,684
-

와이케이루시아㈜
312,622
-

와이케이이지제일차㈜
5,059
25

와이케이왕지제일차㈜
595,805
-

와이케이작전㈜
207,255
-

와이케이서초제일차㈜
200,900
-

와이에프아이만촌㈜
238,504
-

와이케이송악제일차㈜
211,225
-

워커힐피아이제일차㈜
118,332
-

와이케이맨하탄제일차㈜
171,281
-

와이케이지제제일차㈜
122,910
-

엠아이엘제이차㈜
94,884
-

와이케이에스지㈜
60,104
-

와이케이일출㈜
37,549
-

와이케이베토벤㈜
5,140
-

와이케이이천제일차㈜
11,291
-

제이제이우산제일차㈜
26,249
-

와이케이고덕제이차㈜
105,788
-

와이케이로열제일차㈜
39,850
-

금남로피아이제일차㈜
87,097
-

와이오비뉴원㈜
97,918
-

와이케이주교제일차㈜
27,231
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

동양농식품2호
1,080,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*3)

150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
(*3)

227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

218,750
-

평택고덕피에프브이 주식회사
1,217,500
-

춘천학곡도시개발

주식회사

6,000

-

기타특수관계자
(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜
-
200

임직원
250,042
-

합계
21,837,939
7,959,801

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 1,788백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

(*3)
당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
523,558
608

와이케이인더스㈜
750,618
-

에스제이제일차㈜
451,265
-

와이케이모나코㈜
347,425
-

와이케이제이피제칠차㈜
974,551
-

대구사우스원제일차㈜
440,249
-

와이에프아이여수㈜
448,021
-

유티제육차㈜
150,416
-

와이케이권선제일차㈜
416,230
-

퍼스트엠제이차㈜
127,035
-

퍼스트엠제삼차㈜
85,588
-

디케이프로젝트제이차㈜
686,174
-

와이케이호텔제일차㈜
585,669
-

와이케이그랜드㈜
14,256
-

와이케이에이치디㈜
551,159
-

와이에프아이더블에스원㈜
89,597
-

와이에프아이더블에스투㈜
497,131
-

와이케이드래곤㈜
518,206
-

와이케이글로리제일차㈜
779,635
-

와이케이메디슨㈜
573,048
-

와이케이워크㈜
760,842
-

와이케이미라클㈜
718,889
-

와이케이씨에프㈜
681,761
-

에스제이범천제이차㈜
545,027
-

와이케이마리타임㈜
162,292
-

와이케이부개제일차㈜
44,766
-

와이케이모짜르트투㈜
205,075
-

와이케이씨워크㈜
791,554
-

와이케이칠레㈜
114,397
-

와이케이송도㈜
260,910
-

와이케이휘슬㈜
262,092
-

범어스퀘어제일차㈜
465,306
-

와이케이블루제오차㈜
578,263
-

와이케이스타㈜
746,625
-

와이케이지오㈜
178,002
-

와이케이하이퍼㈜
91,139
-

와이케이드래곤레이크㈜
427,248
-

와이케이스파크제일차㈜
75,864
-

와이케이디와이㈜
425,486
-

와이케이나인몰㈜
304,358
-

와이케이선화㈜
230,352
-

골드풍무제일차㈜
1,167,852
-

에스제이강북제일차㈜
391,792
-

와이에프아이제부㈜
178,764
-

와이에프아이이태원㈜
164,789
-

와이케이웅천제일차㈜
629,857
-

와이케이라이프제일차㈜
492,970
-

와이케이수원7제일차㈜
323,447
-

원흥제일차㈜
218,875
-

와이케이스탠다드㈜
-
27,389

와이케이마곡㈜
59,138
-

오스티어제오차㈜
197,141
-

와이케이아트제일차㈜
206,790
-

와이케이노형㈜
27,333
-

제이와이평택고덕제일차㈜
334,419
-

와이케이골드투㈜
10,666
-

와이케이논현제일차㈜
176,676
-

와이케이광양제일차㈜
186,381
-

와이케이발곡㈜
174,434
-

와이케이에어제일차㈜
5,344
-

와이케이빌리브제일차㈜
269,915
-

와이케이나폴리제일차㈜
95,774

와이케이고덕㈜
64,169
-

와이케이앤트워프제일차㈜
29,320
-

와이케이가온㈜
20,715
-

와이케이에이아이제일차㈜
28,369
-

더블리치제육차㈜
426
-

와이케이루시아㈜
22,668
-

와이케이엘티제일차㈜
1,000
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
899,558
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

152,250
-

기타특수관계자
(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
-
56

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

유안타저축은행㈜
-
349

임직원
297,195
-

합계
24,301,822
8,027,946

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 7,848백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
665,882

디케이프로젝트제이차㈜
308,873
346,611

와이케이호텔제일차㈜
21,576
112,995

와이에프아이더블에스투㈜
154,472
174,808

에스제이범천제이차㈜
326,031
236,840

와이케이모짜르트투㈜
29,186
50,755

와이케이씨워크㈜
82,860
99,124

와이케이칠레㈜
-
31,347

와이케이스타㈜
266,904
283,788

와이케이하이퍼㈜
141,857
135,069

와이케이나인몰㈜
139,007
140,481

골드풍무제일차㈜
19,803,069
-

와이에프아이제부㈜
-
14,580

와이에프아이이태원㈜
-
26,244

와이케이웅천제일차㈜
537,544
544,773

와이케이라이프제일차㈜
2,441,820
2,202,402

와이케이수원7제일차㈜
267,929
345,067

원흥제일차㈜
682,758
668,787

오스티어제오차㈜
241,728
315,080

제이와이평택고덕제일차㈜
1,184,162
1,318,028

와이케이논현제일차㈜
661,170
791,020

와이케이광양제일차㈜
910,693
750,576

와이케이발곡㈜
914,753
1,121,687

와이케이나폴리제일차㈜
838,431
800,065

와이에프아이속초㈜
-
181,532

와이케이가온㈜
266,546
323,068

와이케이에이아이제일차㈜
316,502
330,935

와이케이왕지제일차㈜
2,161,447
2,262,855

와이케이작전㈜
629,426
635,464

와이케이서초제일차㈜
1,139,214
1,169,266

와이에프아이만촌㈜
1,327,706
1,386,148

와이케이송악제일차㈜
1,876,187
1,948,492

워커힐피아이제일차㈜
537,414
577,893

와이케이맨하탄제일차㈜
507,667
600,713

와이케이지제제일차㈜
925,584
925,950

엠아이엘제이차㈜
307,355
325,705

와이케이에스지㈜
570,771
587,980

와이케이일출㈜
336,287
353,069

와이케이베토벤㈜
78,142
110,808

와이케이이천제일차㈜
102,516
104,762

제이제이우산제일차㈜
235,660
254,643

와이케이고덕제이차㈜
2,317,085
2,386,389

와이케이로열제일차㈜
537,987
555,709

금남로피아이제일차㈜
2,961,889
3,075,582

와이오비뉴원㈜
3,258,261
3,452,295

와이케이주교제일차㈜
978,975
1,048,479

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures(HongKong)
45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,729,342
-

합계
70,973,133
152,745,412

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

차상위 지배기업

Yuanta Securities(Taiwan)
-
370

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
355,786

와이케이인더스㈜
322,495
199,479

와이에프아이여수㈜
212,633
200,506

디케이프로젝트제이차㈜
558,499
391,087

와이케이호텔제일차㈜
447,978
384,941

와이케이에이치디㈜
237,458
142,524

와이에프아이더블에스투㈜
636,374
636,299

와이케이드래곤㈜
258,544
227,224

와이케이글로리제일차㈜
536,679
1,957,865

와이케이메디슨㈜
281,128
251,181

와이케이워크㈜
645,329
475,879

와이케이미라클㈜
667,930
606,724

에스제이범천제이차㈜
667,040
700,446

와이케이마리타임㈜
84,120
147,910

와이케이모짜르트투㈜
121,033
112,623

와이케이씨워크㈜
1,483,523
1,373,495

와이케이칠레㈜
54,018
54,466

와이케이송도㈜
156,657
93,227

와이케이휘슬㈜
37,673
36,601

범어스퀘어제일차㈜
1,227,094
1,051,326

와이케이블루제오차㈜
406,958
767,911

와이케이스타㈜
859,148
1,000,435

와이케이지오㈜
180,326
179,835

와이케이하이퍼㈜
236,138
240,896

와이케이드래곤레이크㈜
539,187
595,473

와이케이나인몰㈜
376,308
398,796

와이케이선화㈜
359,589
352,915

골드풍무제일차㈜
145,800
124,551

와이에프아이제부㈜
1,237,920
1,166,315

와이에프아이이태원㈜
202,592
151,828

와이케이웅천제일차㈜
1,433,316
1,400,575

와이케이라이프제일차㈜
2,393,401
2,867,650

와이케이수원7제일차㈜
820,392
803,577

원흥제일차㈜
676,325
578,466

오스티어제오차㈜
517,085
249,413

와이케이아트제일차㈜
148,830
90,628

와이케이노형㈜
77,200
23,066

제이와이평택고덕제일차㈜
1,783,440
1,630,759

와이케이논현제일차㈜
1,364,296
1,287,424

와이케이광양제일차㈜
1,343,654
1,385,757

와이케이발곡㈜
1,774,904
1,658,477

와이케이에어제일차㈜
247,945
249,175

와이케이빌리브제일차㈜
2,618,635
2,545,534

와이케이나폴리제일차㈜
1,402,313
1,359,208

와이에프아이속초㈜
137,454
-

와이케이고덕㈜
1,771,374
1,688,262

와이케이앤트워프제일차㈜
401,150
422,630

와이케이가온㈜
533,389
478,904

와이케이에이아이제일차㈜
758,020
679,493

더블리치제육차㈜
218,700
-

와이케이루시아㈜
1,461,346
1,339,093

와이케이엘티제일차㈜
59,049
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Securities(Vietnam)

47,244
-

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,771,269
-

합계
56,045,557
144,186,567

(4
) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여

5,593,927
5,247,950

퇴직급여
1,239,181
1,081,676

합계
6,833,109
6,329,626

(5) 당기 및 전기 중
특수관계
자와의 자금거래
내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
-
20,000,000
-
-
20,000,000
-

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-

(985,000)

-

-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
종속기업
와이케이블루제오차㈜
-
19,600,000

(19,600,000)
-
4,672

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 와이케이블루제오차㈜에 대한 대출채권은 전기 중 외부로 매각하였습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금액

디케이프로젝트제이차㈜
20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
15,500,000

와이에프아이더블에스투㈜
15,000,000

에스제이범천제이차㈜
11,000,000

와이케이모짜르트투㈜
4,600,000

와이케이씨워크㈜
5,260,000

와이케이칠레㈜
4,300,000

와이케이스타㈜
20,000,000

와이케이하이퍼㈜
4,300,000

와이케이나인몰㈜
7,350,000

와이에프아이제부㈜
2,000,000

와이에프아이이태원㈜
3,600,000

와이케이웅천제일차㈜
20,000,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이수원7제일차㈜
18,500,000

원흥제일차㈜
15,000,000

오스티어제오차㈜
14,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
20,000,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이발곡㈜
12,500,000

와이케이나폴리제일차㈜
10,000,000

와이에프아이속초㈜
8,190,274

와이케이가온㈜
10,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
8,000,000

와이케이왕지제일차㈜
25,000,000

와이케이작전㈜
8,000,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
26,000,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

워커힐피아이제일차㈜
25,700,000

와이케이맨하탄제일차㈜
15,000,000

와이케이지제제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
16,800,000

와이케이에스지㈜
9,000,000

와이케이일출㈜
10,000,000

와이케이베토벤㈜
15,200,000

와이케이이천제일차㈜
12,000,000

제이제이우산제일차㈜
16,000,000

와이케이고덕제이차㈜
80,000,000

와이케이로열제일차㈜
20,000,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

합계
675,300,274

(8) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 6,005백만원입니다(주석 34 참조).

(9) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석11 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(10) 당기말 현재 회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 14,320백만원 입니다.

36. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,487,073
4,248,672

중도해지수수료
56,974
53,575

재산신탁보수
314,983
266,548

합계
5,859,030
4,568,795

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및
의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험 

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편
중
리스크도 관리하고 있
습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다
.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있
습니
다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분
(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다. 

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 

회사는 당기말 현재 손상채권 67,184백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 32,810백만원으로 추정하고 있습니다. 

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
금액

현금성자산
733,691,710

예치금
1,351,672,790

당기손익-공정가치 유가증권
8,234,649,896

기타포괄손익-공정가치 유가증권
4,809,629

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,585,398,438

미수금
410,620,763

미수수익
25,984,187

보증금
36,492,864

선급금
2,202,742

기타금융자산
1,024,644

매입약정
-

사모사채인수확약
675,300,274

대출확약
50,000,000

합계
14,111,847,937

전기말
금액

현금성자산
719,426,380

예치금
668,201,000

당기손익-공정가치 유가증권
9,020,852,492

기타포괄손익-공정가치 유가증권
7,723,576

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,320,036,492

미수금
728,586,727

미수수익
25,543,035

보증금
36,748,152

선급금
1,829,495

기타금융자산
791,897

매입약정
-

사모사채인수확약
745,651,168

지급보증
100,000

합계
14,275,490,414

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
0
-
-
-
49,992,060
54,788,558

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(3,213)
2,334
-
705
174
(196,931)
-
-
-
(13,427,711)
(13,624,642)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
(174)
-
-
174
(196,931)
-
-
-
196,931
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4,796

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
196,931
-
-
-
(1,530,911)
(349,475)

당기말 12월 31일 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,068

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 1월 1일 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
-
62,640
-
-
49,560,471
57,611,499

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
-
(62,640)
-
-
-
(3,231,595)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,545

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
-
-
-
-
1,678,083
1,651,603

전기말 12월 31일 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
-
-
-
-
49,992,060
54,788,558

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,113,855,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(20,000,000)
-
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
136,405,198
-
-
-
-
137,400,000
-
-
-
-
273,805,198

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
-
-
-
(14,235,962)
(23,443,742)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

전기말
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 1월 1일 총 장부금액
667,995,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,009,200,000
1,600,000
-
-
65,722,586
1,768,157,007

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,524,701
-
-
-
-
175,300,000
-
-
-
-
631,824,701

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
(1,600,000)
-
-
(5,033,493)
(25,145,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
1,113,855,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,184,500,000
-
-
-
60,689,093
2,374,825,049

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
236,700,000
-
-
-
236,700,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-

5,204,785

1,301,900,000
-
-

61,248,346

1,368,353,131

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
140,800,000
-
-
-
140,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
1,184,500,000
-
-
55,484,308
1,245,189,093

(*1) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140% 이상
유지하고 있습니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,833,374
-
1,256,833,374
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,301,900,000
-
1,301,900,000
50

기타
61,248,346
-
61,248,346
2

합계
2,625,186,505
-
2,625,186,505
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,635,956
-
1,129,635,956
48

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
50

기타
55,484,308
-
55,484,308
2

합계
2,374,825,049
-
2,374,825,049
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
-
-
-
232,786

당기말 12월 31일 총 장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

전기말
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

전기초 1월 1일 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,521,405)
-
-
-
-
-
(1,521,405)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

전기말 12월 31일 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
0
0
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
0
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,493,091,290

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
4,263,241,407
95
4,789,930,354
98

기타
225,040,255
5
118,383,564
2

소계
4,488,281,662
100
4,908,313,918
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
4,809,629
100
7,723,576
100

기타
-
-
-
-

소계
4,809,629
100
7,723,576
100

합계
4,493,091,290

4,916,037,494

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(189,924)
481
-
85,070
(2,751,413)
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(18,809)
18,809
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
18,327
(18,327)
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
-
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
395,153
-
-
-
-
-
395,153

상각
-
-
-
(399)
-
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
-
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(196,437)
(27,197)
-
(110,028)
(67,266)
-
(400,928)

당기말 12월 31일 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 대손충당금
485,927
60,279
712,271
3,134,252
4,493,411
-
8,886,140

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(652,337)
46,699
(712,271)
133,712
5,824
-
(1,178,373)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(14,717)
135,115
(120,398)
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(478,799)
(84,497)
(591,874)
(22,765)
(438)
-
(1,178,373)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
365,111
-
-
-
-
-
365,111

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
277,363
(53,082)
-
1,705
3,035,344
-
3,261,330

전기말 12월 31일 대손충당금
476,065
53,896
-
3,272,455
4,212,009
-
8,014,424

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,304

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(11,544,731)
11,544,731
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
1,018,762
(1,018,762)
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(293,306,388)
(15,731,668)
-
(119,964)
(2,855,786)
-
(312,013,806)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 장부금액
459,235,579
11,175,065
-
3,309,989
7,764,865
-
481,485,498

전기말
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

전기초 1월 1일 총 장부금액
282,672,755
6,214,516
9,295,390
3,134,677
10,791,369
-
312,108,709

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(14,767,177)
20,614,908
(5,847,731)
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,786)
-
3,050,698
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
495,582,445
-
-
-
-
-
495,582,445

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
-
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
0

제거된 금융자산
-
(10,238,942)
(591,873)
(26,013)
(12,449)
-
(10,869,277)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 장부금액
763,329,065
16,390,232
-
3,272,959
10,507,048
-
793,499,307

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1
) 당
기 및 전기 중 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
112,365
(112,365)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(229,635)
229,635
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
342,000
(342,000)
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,945,493
-
-
2,945,493

상각
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(2,546,291)
(862,425)
-
(3,408,716)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-

당기말 12월 31일 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 기대신용손실액
4,978,323
1,734,962
-
6,713,285

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(2,998,584)
5,524
-
(2,993,060)

- 전체기간기대신용손실로 대체
(380,538)
380,538
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

(2,618,046)
(375,014)
-
(2,993,060)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
2,566,361
-
-
2,566,361

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(381,283)
(265,070)
-
(646,353)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 기대신용손실액
4,164,817
1,475,415
-
5,640,232

2) 당기 및 전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

전체기간기대신용손실로 대체
(31,500,000)
31,500,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
20,000,000
(20,000,000)
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
73,649,106
-
-

73,649,106

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(94,100,000)
-
(94,100,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 12월 31일 총 약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 1월 1일 총 약정금액
893,700,000
98,000,000
-
991,700,000

전체기간기대신용손실로 대체
(52,200,000)
52,200,000
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
376,705,211
-
-

376,705,211

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(606,554,043)
(16,100,000)
-
(622,654,043)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 12월 31일 총 약정금액
611,651,168
134,100,000
-
745,751,168

3) 당기 ? 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
633,300,274
51,500,000
-
-
684,800,274

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
673,800,274
51,500,000
-
-
725,300,274

전기말
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
571,151,168
134,100,000
-
-
705,251,168

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
611,651,168
134,100,000
-
-
745,751,168

구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는
위험관리위원회
의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여
위험관리위원회
에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 

당

기
말
및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
10,202,493,598
9,846,411,870

3개월이내 유동성 부채
8,196,289,647
8,016,782,015

3개월 누적 유동성 GAP
2,006,203,951
1,829,629,855

3개월 누적 유동성 비율
124%
123%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리
에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다. 

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권

-

271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권

-

-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
4,011,240,409
7,851,390

-

-

-

-

4,019,091,799

차입금

2,167,168,464
40,000,000
30,000,000
-
-
2,237,168,464

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161

-

-
3,471,689,140

일반사채

-

631,356
638,371
1,290,773
153,254,992

-

155,815,492

후순위사채

-

1,286,186
1,300,477
121,179,536

-

-

123,766,199

미지급금

-

337,524,361

-

-

13,128
88,877
337,626,366

미지급비용

3,089,974
110,258,841
3,743,241
300,285
11,603,554
-
128,995,895

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,673,812
2,950,261
62,000
14,560,096

기타부채
217,911,739
24,136,939

-

-

-

-

242,048,678

약정사항(*2)

매입약정 등
-
57,900,000
35,000,000
121,010,000
511,390,274
-
725,300,274

합계
4,909,753,387
5,752,563,973
342,609,321
401,397,357
689,832,303
503,930,424
12,600,086,765

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(
*2
) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
717,110,000
-
-
8,190,274
-
725,300,274

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,982,786
6,434,402

-

-

-

-

3,832,417,188

차입금

-

222,447,575
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230

-

1,522,811,506

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278

-

-

3,955,125,457

후순위사채

-

1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969

-

118,348,168

미지급금

-

713,599,257
-
-
5,440
88,877
713,693,574

미지급비용

3,071,852
95,835,892

-

2,720,873
3,234,318
567
104,863,502

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,512,549
10,295,950
50,000
15,640,071

기타부채
206,720,046
11,158,882

-

-

-

-

217,878,928

약정사항(*2)

매입약정 등
-
25,167,773
33,000,000
124,381,517
563,201,877

-

745,751,167

합계
4,783,900,200
4,633,446,354
569,796,348
666,446,346
1,944,206,792
587,514,150
13,185,310,190

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
721,695,957
-
5,100,000
18,955,211
-
745,751,167

2) 파생상품의 현금흐름 

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827

-

1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)

-

31,102
184,212

-

196,493

신용스왑
-

-

41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891

-

84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로
위험관리위원회
에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다.
위험관리위원회
에서
배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다.
이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손
실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는
VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다.
VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용
하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다.
사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다.
VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다.
각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지
션의 금리, 주가, 환 위험에 대한

당
기
말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
4,247,512
5,777,865

환 위험
3,361,175
5,977,234

기타가격위험
1,434,580
2,148,407

: 분산효과 차감
(7,151,385)
(11,362,549)

총 VaR
1,891,882
2,540,957

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융
상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화

당

기말

전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
71,592,073
13,334,739
91,851,802
15,335,577

USD
140,618,312
166,703,009
132,908,497
144,604,444

JPY
106,516,638
1,097,377
166,978,772
1,760,390

HKD
28,276,910
4,298,939
106,812,527
14,991,138

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

EUR
1,409,351
1,891,828
1,882,625
2,519,405

GBP
78,245
125,212
79,176
117,370

기타통화
-
5,518,904
-
2,457,121

소계

196,850,556

184,238,451

예치금
USD
349,580,561
414,427,756
238,797,289
259,811,451

HKD
1,336,534,997
203,193,416
620,695,314
87,114,587

JPY
2,669,380,479
27,501,025
2,632,940,573
27,758,039

EUR
29,825,956
40,036,574
79,075,161
105,821,544

CNY
11,036,784
2,055,712
2,270
379

기타통화
-
3,661,604
-
2,985,105

소계

690,876,087

483,491,105

당기손익-공정가치
금융자산
USD
240,885,257
285,569,472
148,239,988
161,285,107

CNY
-
-
14,238,000
2,377,176

GBP
64,030,781
102,465,257
2,229,697
3,305,303

EUR
44,220,262
59,358,626
43,118,409
57,702,780

기타통화
-
-
-
4,416,910

소계

447,393,355

229,087,276

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
459,786
545,077
63,741,874
69,351,159

기타통화
-
-
-
14,862

소계

545,077

69,366,021

합계

1,335,672,687

966,190,465

외화부채

투자자예수금
USD
331,486,289
392,976,995
153,157,992
166,635,895

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

CNY
69,313,203
12,910,277
89,399,405
14,926,125

기타통화

-
135,497,579
-
33,792,587

소계

545,265,399

217,807,613

외화환매조건부채권매도
USD
124,608,362
147,723,213
76,595,635
83,336,051

외화사채
USD
100,000,000
118,550,000
100,000,000
108,800,000

기타부채
USD
19,696,566
23,350,279
73,643,135
80,123,731

EUR
38,160,775
51,224,735
38,160,775
51,068,276

GBP
2,010,000
3,216,503
2,010,000
2,979,624

기타통화
-
-
-
14,862

소계

77,791,517

134,186,493

합계

889,330,129

544,130,157

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6
자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1)

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,224
1,167,854,595
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,400
1,208,012,916
357,177,484
-
-
357,177,484

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,696
2,216,323,235
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,015
2,268,451,390
660,225,625
-
-
660,225,625

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의
종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

38. 공정가치

당

기
중
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은
없습니다.

38.1
금융상
품 종류별 공정가치

당

기말
및 전

기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
78,576,391
78,576,391
149,937,412
149,937,412

채무증권
4,488,281,662
4,488,281,662
4,908,313,918
4,908,313,918

집합투자증권
92,935,286
92,935,286
207,515,570
207,515,570

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,437,418
148,437,418
35,563,331
35,563,331

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
203,632,450
203,632,450
188,544,347
188,544,347

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

대여금및수취채권
대출채권
2,585,398,438
2,585,398,438
2,320,036,491
2,320,066,865

보증금
36,492,864
35,143,072
36,748,152
35,131,417

합계
11,160,698,188
11,159,348,396
11,733,630,178
11,732,043,817

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
14,137,223
14,137,223
14,916,886
14,916,886

합계
2,370,011,809
2,375,638,908
2,362,668,332
2,375,788,404

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익 
 
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여

당기
및 전
기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(4,253,642)
(21,846,014)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(35,894,673)
(12,166,287)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
42,522,036
29,758,659

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,373,721
(4,253,642)

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당

기말

및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
62,535,203

-

16,041,188
78,576,391

채무증권
168,795,851
4,312,186,373
7,299,438
4,488,281,662

집합투자증권
1,839,054
91,096,232

-

92,935,286

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777

-

3,277,530,777

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
136,500,841
148,437,418

손해배상공동기금
-
24,373,842

-

24,373,842

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,003,000
-
200,629,450
203,632,450

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

금융자산합계
245,561,543
7,769,435,045
523,810,299
8,538,806,886

단기매매금융부채

지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

파생상품(*1)
3,779,785
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,452
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,585,398,438
-
2,585,398,438

보증금
-
35,143,072
-
35,143,072

투자부동산
-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
2,620,541,510
78,332,488
2,698,873,998

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
14,137,223
-
14,137,223

부채합계
-
284,632,941
-
284,632,941

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
139,299,920
-
10,637,493
149,937,413

채무증권
805,204,738
4,096,558,631
6,550,549
4,908,313,918

집합투자증권
87,406,417
120,109,153
-
207,515,570

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
-
8,277,702
27,285,629
35,563,331

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
3,171,000
-
185,373,347
188,544,347

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

금융자산합계
1,039,338,122
7,673,348,132
664,159,282
9,376,845,536

단기매매금융부채

지분증권
73,313,666
-
-
73,313,666

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,634
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,025

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,320,066,865
-
2,320,066,865

보증금
-
35,131,417
-
35,131,417

투자부동산
-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,355,198,282
88,202,488
2,443,400,770

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,916,886
-
14,916,886

부채합계
-
130,916,378
-
130,916,378

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 

당

기 및 전

기
중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
150,368,086
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
554,061,113
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(582,460,788)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
169,680,550
75,445,405
205,439,079
(109,721,624)
(1,470,763,975)

전기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
38,973,900
360,047,399
178,090,368
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
8,125,039
(3,849,890)
687,547
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
45,481,435
-
(547,292)

매입
472,323,144
151,029,691
6,643,107
380,942,477
-

매도
(471,709,944)
(163,676,424)
(37,805,534)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
-
-
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
47,712,139
343,550,776
193,096,923
(87,076,519)
(1,759,368,110)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권

16,041,188 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,319,485,811
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
91,096,232
2,3
자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
자산접근법

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

75,445,405
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
182,650,343
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
200,629,450 

3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2

당기손익-공정가치 금융자산과 동일

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975 

3
Option Model
당기손익-공정가치 복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
14,083,831

(13,955,289)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
14,762,960
-
(9,829,519)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)
-
335,683,996
-

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)
-
5,511,007
-

파생상품부채(*1)
(40,471,508)
-
(259,374,222)
-

파생결합증권부채(*1)
169,180,885
-
(150,082,207)
-

합계
123,963,275
14,762,960
(82,216,715)
(9,829,519)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
3,259,374
-
(3,140,084)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
13,056,053
-
(8,419,997)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,437,784
13,056,053
(105,496,810)
(8,419,997)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다
.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
78,576,392
149,937,412

채무증권
4,488,281,662
4,908,313,918

집합투자증권
92,935,286
207,515,570

파생상품자산
134,944,943
123,837,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,388,236,684

소계
8,072,269,060
8,777,841,051

당기손익-공정가치_복합금융자산

파생결합증권
75,445,405
343,550,776

소계
75,445,405
343,550,776

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
9,839,083
3,238,468

채무증권
-
-

집합투자증권
148,437,418
35,563,331

손해배상공동기금
24,373,842
20,383,986

소계
182,650,343
59,185,785

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
203,632,450
188,544,347

채무증권
4,809,629
7,723,576

집합투자증권
-
-

소계
208,442,079
196,267,923

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-

-

대여금및수취채권
-

-

현금및예치금
2,085,364,500
1,387,627,380

대출채권
2,585,398,438
2,320,036,491

미수금
410,620,763
721,873,012

미수수익
25,984,187
24,430,026

보증금
36,492,864
36,748,152

기타자산
-
791,897

소계
5,143,860,751
4,491,506,958

합계
13,682,667,638
13,868,352,493

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
22,464,560
73,313,667

매도채무증권
373,397,106
193,080,666

매도집합투자증권

-

6,118,514

파생상품부채
224,380,325
212,991,069

소계
620,241,991
485,503,915

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,470,763,975
1,759,368,110

상각후원가측정 금융부채

예수부채
4,019,091,800
3,832,417,188

차입금
1,627,159,394
1,512,880,415

환매조건부채권매도
3,471,066,183
3,954,679,990

일반사채
149,651,815
-

후순위사채
115,216,805
102,879,420

미지급금
337,626,366
713,693,574

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
128,995,893
104,863,503

보증금
14,137,223
14,916,886

기타부채
17,856,185
9,400,557

소계
9,880,803,459
10,245,733,328

합계
11,971,809,425
12,490,605,354

40. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
54,613,237
-
36,757,829
-

소계
54,613,237
-
36,757,829
-

파생상품

8,877,413
48,534,182
8,877,413
48,534,182

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

63,490,650
48,534,182
45,635,242
48,534,182

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다

41. 보고기간 후 사건 

보고기간 후 인수금융 관련하여 회사가 제출한 L.O.C(800억)가 이행되어 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. 33 (6) 1) 대출확약 및 유동성공여 약정을 참고해 주시기 바랍니다.

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2021회계연도 : 2021년
12월 31일 현재

2020회계연도 : 2020년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위: 천원)

과 목
주석

2021회계연도

2020
회계연도

자 산

I. 현금및예치금
37,39

2,110,799,505

1,411,214,078

현금및현금성자산
33,34
748,024,826

732,452,722

예치금
5,34
1,362,774,679

678,761,356

II. 당기손익-공정가치측정증권
37,38,39

8,398,938,899

9,299,439,474

당기손익-공정가치측정금융자산
34
8,140,317,276

8,896,216,831

주식

73,647,856

144,490,923

신주인수권증서

-

1,309

국공채

142,275,582

408,314,703

특수채

1,847,464,916

2,096,308,683

회사채

1,409,110,188

1,172,332,885

집합투자증권

17,526,249

122,144,920

기업어음증권

152,329,187

108,597,316

전자단기사채

134,213,566

173,905,750

외화증권

310,994,257

201,903,388

대여유가증권
6
9,285,606

8,228,712

재매입유가증권
6
577,847,969

830,471,017

장내파생상품
7
15,252,246

37,995,849

장외파생상품
7
119,692,697

85,841,618

기타금융자산

53,146,180

117,443,074

투자자예탁금별도예치금(신탁)

3,277,530,777

3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
8
75,445,405

343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산

183,176,218

59,671,867

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권
33,37

209,646,853

197,448,747

주식
10
201,714,838

186,626,735

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

2,365,124

3,818,045

외화증권
10
1,212,386

1,188,436

기타금융자산
10
2,444,505

3,905,531

IV. 상각후원가측정증권

2,375,140

-

회사채

2,375,140

-

V. 관계기업투자
11

118,418,469

89,172,093

VI. 대출채권(상각후원가)
12,13,37,38,39

3,134,609,212

2,858,115,985

신용공여금

1,245,098,719

1,116,965,769

환매조건부채권매수

1,301,900,000

1,184,500,000

대여금

6,854,006

7,885,288

대출금

573,684,863

543,056,695

대지급금

4,990,650

4,884,899

기타대출채권

46,453,131

60,689,093

대손충당금

(44,372,157)

(59,865,759)

VIl. 유형자산
14,17,34

112,685,719

121,122,596

VIII. 투자부동산
15,17,34,38

76,806,272

89,697,895

IX. 무형자산
16

34,096,560

32,588,341

X. 기타자산

516,557,017

849,446,405

미수금
13,18,37,39
384,722,033

696,318,048

미수수익
13,37,39
30,244,015

28,336,404

선급금
37,39
12,915,000

15,000,523

선급비용

3,295,798

5,742,614

보증금
13,37,38,39
37,693,943

37,852,998

당기법인세자산

417,803

1,395,244

이연법인세자산
31
45,315,581

63,212,018

이연복리후생비

346,581

443,742

기타자산

6,515,378

8,879,669

대손충당금
13
(4,909,115)

(7,734,855)

자 산 총 계

14,714,933,646

14,948,245,614

부 채

I. 예수부채
19,39

4,018,670,577

3,832,306,034

투자자예수금
37
4,010,819,187

3,825,871,632

수입담보금

7,851,390

6,434,402

II. 당기손익인식금융부채
37,38,39

2,091,005,966

2,244,872,026

단기매매금융부채

620,241,991

485,503,916

매도유가증권
6
395,861,666

272,512,846

장내파생상품
7
86,131,544

105,779,052

장외파생상품
7
138,248,781

107,212,018

당기손익인식지정금융부채
9
1,470,763,975

1,759,368,110

III. 차입부채
37,38

5,972,857,575

6,210,616,365

차입금
20
2,236,922,772

2,153,056,955

환매조건부채권매도
20
3,471,066,183

3,954,679,990

일반사채
20
149,651,815

-

후순위사채
20
115,216,805

102,879,420

IV. 기타부채

1,107,345,607

1,273,454,742

순확정급여부채
22
109,427,108

100,020,915

충당부채
21,34
159,241,090

16,198,610

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
22,37,39
337,659,322

713,753,192

미지급비용
37,39
130,123,659

105,965,203

임대보증금
37,38,39
13,892,563

14,672,226

선수금

158

-

선수수익

3,004,660

4,594,333

제세예수금

10,852,795

9,246,277

당기법인세부채

18,021,333

4,222,206

이연법인세부채

1,675,148

12,681

기타부채
22
323,445,976

304,767,304

부 채 총 계

13,189,879,725

13,561,249,167

자 본

I. 지배기업주주지분
23

1,525,053,921

1,386,996,447

자본금
1

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

110,284,362

96,325,166

이익잉여금

408,580,692

284,482,414

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

1,525,053,921

1,386,996,447

부 채 및 자 본 총 계

14,714,933,646

14,948,245,614

별첨 주석은 본

연
결재무제표의 일부입
니다.

 - 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업수익

2,308,965,076

2,703,936,423

1. 수수료수익
24
432,499,180

381,411,250

2. 금융상품평가및처분이익

1,371,299,149

1,851,057,625

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
25
181,548,401

189,091,179

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
25
54,740,362

62,099,869

단기매매금융부채상환이익
25
23,455,807

27,319,718

단기매매금융부채평가이익
25
4,720,135

1,992,133

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익
26
6,989,685

18,750,847

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
26
1,973,855

7,773,126

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

360,437

5,657

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

122,360,449

11,214,821

당기손익인식지정금융부채상환이익
26
1,913,598

3,487,304

당기손익인식지정금융부채평가이익
26
50,874,786

43,965,486

파생상품거래이익
25
828,168,968

1,313,971,557

파생상품평가이익
25
94,168,364

171,318,515

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익

27
-

56,772

기타포괄손익-공정가치측정채무증권손상차손환입
27
24,302

10,641

3. 이자수익
28
220,086,109

205,911,562

4. 대출채권평가및처분이익

7,362,447

3,196,920

대출채권처분이익

3,990,000

15,772

대손충당금환입

837,792

3,181,148

기타대출채권처분이익
13
2,534,655

-

5. 외환거래이익

117,848,039

75,666,555

6. 기타영업수익

159,870,152

186,692,511

배당금수익

7,775,000

7,356,991

분배금수익

26,679,995

2,417,009

충당부채환입액

1,323,145

1,152,874

기타의영업수익
29
124,092,012

175,765,637

Ⅱ.영업비용

1,987,540,663

2,581,308,672

1. 수수료비용

24
35,092,317

35,588,962

2. 금융상품평가및처분손실

1,257,963,549

1,851,098,705

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
25
138,142,768

139,770,125

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
23,371,092

32,787,723

단기매매금융부채상환손실
25
35,151,014

28,933,655

단기매매금융부채평가손실
25
760,554

4,116,915

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실
26
1,849,062

1,117,594

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
26
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

447,015

35,798

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,405,628

3,700,065

당기손익인식지정금융부채상환손실
26
91,723,226

97,166,518

당기손익인식지정금융부채평가손실
26
28,570,199

50,564,758

파생상품거래손실
25
805,041,579

1,313,576,116

파생상품평가손실
25
127,078,999

164,009,230

상각후원가측정증권손상차손

4,054

-

3. 이자비용

28
64,377,950

76,756,355

4. 외환거래손실

114,794,131

95,916,887

5. 판매비와관리비

433,261,021

369,308,744

급여

261,125,096

220,537,054

퇴직급여
22
18,097,800

17,637,246

복리후생비

28,478,152

22,432,808

전산운용비

16,247,543

15,787,594

임차료

5,066,313

4,955,605

지급수수료

24,023,375

17,762,225

접대비

4,775,592

3,516,886

광고선전비

8,300,567

3,614,207

감가상각비
14,15
24,114,424

24,311,981

조사연구비

38,033

37,931

연수비

144,152

172,405

무형자산상각비
16
2,826,153

2,941,701

세금과공과금

19,431,181

16,954,975

기타

20,592,640

18,646,126

6. 기타영업비용

82,051,695

152,639,019

충당부채전입액

363,771

-

기타대손상각비

22,610

2,563,289

기타의영업비용
29
81,665,314

150,075,730

Ⅲ.영업이익

321,424,413

122,627,751

Ⅳ.영업외수익
30

31,284,756

28,241,727

1. 자산처분이익

941,227

7,762,601

2. 기타영업외수익

9,697,781

7,824,838

3. 지분법이익
11
20,645,748

12,654,288

Ⅴ.영업외비용
30

152,988,875

11,857,553

1.
자산손상차손

-

198,483

2.
자산처분손실

14,806

107,811

3. 기타영업외비용

152,205,323

11,002,546

4. 지분법손실
11
768,746

548,713

Ⅵ.법인세비용차감전순손익

199,720,294

139,011,925

Ⅶ.법인세비용
31

49,091,799

34,004,005

Ⅷ.당기순이익

150,628,495

105,007,920

Ⅸ.세후기타포괄손익

13,755,981

18,181,933

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

955,940

(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

11,494,556

22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

92,917

(1,892,155)

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험변동손익

141,428

189,016

당기손익-공정가치지정금융부채자기신용위험처분손익

(296,132)

(603,862)

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

62,523

(46,760)

지분법자본변동

(30,800)

(1,085,077)

해외사업환산손익

1,335,549

(1,137,660)

Ⅹ.당기총포괄이익

164,384,476

123,189,853

당기연결순손익의 귀속

150,628,495

105,007,920

지배기업주주지분순손익

150,628,495

105,007,920

비지배지분순손익

-

-

당기연결총포괄손익의 귀속

164,384,476

123,189,853

지배기업주주지분총포괄손익

164,384,476

123,189,853

비지배지분총포괄손익

-

-

Xl.주당이익
32

기본보통주당순이익

719원

500원

희석보통주당순이익

674원

478원

기본우선주당순이익

949원

675원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자본금
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2020.1.1 (2020회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
75,647,215
181,970,512
1,263,806,594

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
105,007,920
105,007,920

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(119,321)
-
(119,321)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
22,877,752
-
22,877,752

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(1,892,155)
-
(1,892,155)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
189,016
-
189,016

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(603,862)
-
(603,862)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(46,760)
-
(46,760)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(1,085,077)
-
(1,085,077)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,137,660)
-
(1,137,660)

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
2,496,018
(2,496,018)
-

2020.12.31 (2020회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
1,386,996,447

2021.1.1 (2021회계연도 기초)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
96,325,166
284,482,414
1,386,996,447

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
150,628,495
150,628,495

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
955,940
-
955,940

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
11,494,556
-
11,494,556

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
92,917
-
92,917

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
141,428
-
141,428

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(296,132)
-
(296,132)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
62,523
-
62,523

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(30,800)
-
(30,800)

해외사업환산손익
-
-
-
1,335,549
-
1,335,549

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
203,215
(203,215)
-

소유주와의 거래 :

배당금 지급
-
-
-
-
(26,327,003)
(26,327,003)

2021.12.31 (2021회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
110,284,362
408,580,692
1,525,053,921

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2021회계연도
2020회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(50,038,375)

(664,133,000)

1.당기순이익
150,628,495

105,007,920

2.조정사항
(141,071,355)

(104,925,202)

이자수익
(220,086,109)

(205,911,562)

이자비용
64,377,951

76,756,355

배당금 및 분배금수익
(34,454,995)

(9,774,000)

법인세비용
49,091,798

34,004,005

3.현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
481,525,997

486,919,639

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
23,371,092

32,787,723

단기매매금융부채평가손실
760,554

4,116,915

파생상품평가손실
127,078,999

164,009,230

당기손익인식지정금융부채평가손실
28,570,199

50,564,758

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실
3,418,359

15,320,208

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
2,405,628

3,700,066

외화환산손실
20,123,620

25,461,225

종업원급여관련
16,001,860

14,189,528

감가상각비
24,114,424

24,311,981

무형자산상각비
2,826,153

2,941,701

충당부채전입액
150,777,841

-

기타대손상각비
22,610

2,563,289

기타영업비용
81,120,100

145,836,317

자산손상차손
-

198,483

자산처분손실
14,806

107,811

지분법손실
768,746

548,713

기타비용
151,006

261,691

4.현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(497,915,677)

(514,255,622)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(54,740,362)

(62,099,869)

단기매매금융부채평가이익
(4,720,135)

(1,992,133)

파생상품평가이익
(94,168,364)

(171,318,515)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(50,874,786)

(43,965,485)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익
(1,973,855)

(7,773,126)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(122,360,449)

(11,214,821)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
-

(56,772)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품손상차손환입
(24,302)

(10,641)

대손충당금환입
(837,792)

(3,181,148)

충당부채환입액
(8,796,309)

(1,152,874)

외화환산이익
(13,311,699)

(14,798,992)

기타영업수익
(123,642,136)

(175,594,976)

자산처분이익
(941,227)

(7,762,601)

지분법이익
(20,645,748)

(12,654,288)

기타수익
(878,513)

(679,380)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(215,036,998)

(770,120,987)

예치금
(670,840,110)

958,599

당기손익-공정가치측정금융자산
795,892,518

(1,762,188,657)

파생상품자산
(44,091,630)

(94,131,674)

당기손익-공정가치측정복합금융자산
252,782,440

(4,807,558)

기타당기손익-공정가치측정금융자산
440,325

(4,967,144)

손해배상공동기금
(3,989,857)

5,128,758

대출채권
(274,452,567)

(468,141,107)

기타자산
314,384,038

(493,355,739)

투자자예수금
188,064,087

1,089,987,319

수입담보금
1,416,988

(524,092)

매도유가증권
127,308,401

(23,493,483)

파생상품부채
(1,214,240)

132,388,746

당기손익인식지정금융부채
(197,426,166)

(128,039,732)

환매조건부채권매도
(372,476,254)

509,975,366

확정급여부채
(5,053,894)

(10,318,418)

충당부채
289,953

5,598,271

기타부채
(326,071,030)

475,809,558

6.이자수입
215,996,418

206,143,158

7.이자지급
(59,933,793)

(76,422,289)

8.배당금 및 분배금수입
34,454,995

9,866,850

9.법인세납부
(18,686,457)

(6,346,467)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(7,322,553)

38,541,053

1.투자활동으로 인한 현금유입액
32,904,191

71,394,963

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
3,487,572

38,973,099

종속기업및관계기업투자의 처분
16,953,577

18,103,799

유형자산의 처분
1,000

13,009,438

투자부동산의 처분
11,198,754

-

무형자산의 처분
-

607,427

보증금의 회수
1,263,288

701,200

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(40,226,744)

(32,853,910)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득
(6,419)

(7,856,453)

상각후원가측정금융자산의 취득
(2,252,905)

-

종속기업및관계기업투자의 취득
(26,424,000)

(19,237,986)

유형자산의 취득
(6,086,530)

(1,625,395)

투자부동산의 취득
(28,016)

(77,105)

무형자산의 취득
(4,324,641)

(3,155,832)

보증금의 증가
(1,104,233)

(901,139)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

79,643,662

583,572,873

1.재무활동으로 인한 현금유입액
738,591,305

973,637,188

차입금의 순증가
228,865,816

198,875,488

CP 발행
360,000,000

745,000,000

환매조건부매도의 순증가
-

28,808,420

일반사채의 발행
149,543,180

-

후순위전환사채의 발행
7,787

-

임대보증금의 증가
174,522

953,280

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(658,947,643)

(390,064,316)

차입금의 순감소
-

-

CP 상환
(505,000,000)

(375,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소
(111,100,000)

-

후순위전환사채의 상환
-

-

임대보증금의 감소
(1,254,497)

(412,899)

현금배당
(26,327,003)

-

리스부채의 상환
(15,266,143)

(14,651,417)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(6,710,629)

5,132,799

Ⅴ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III+Ⅳ)

15,572,104

(36,886,275)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

732,452,722

769,338,997

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산(주석33)

748,024,826

732,452,722

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

 - 연결재무제표에 대한 주석

2021회계연도 : 2021년 1월 1일부터 2021년
12월 31일까지

2020회계연도 : 2020년 1월 1일부터 2020년
12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반
사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다.
이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

61개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며,
당기말
현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서
대주주는 보통주 지
분
의
57.39%
(114,558,276주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited 입니다.

(
1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1
) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당

기말

전기말

유안타인베스트먼
트
㈜

한국
100
100

12월

벤쳐투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합
한국
42.86%
-
12월
VC펀드

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

홍콩
100
100

12월

지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100

12월

증권업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이더블에스투㈜
한국
-
자산유동화

에스제이범천제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이모짜르트투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이씨워크㈜
한국
-
자산유동화

와이케이칠레㈜
한국
-
자산유동화

와이케이스타㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나인몰㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이제부㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이이태원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이웅천제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이수원7제일차㈜
한국
-
자산유동화

원흥제일차㈜
한국
-
자산유동화

오스티어제오차㈜
한국
-
자산유동화

제이와이평택고덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이발곡㈜
한국
-
자산유동화

와이케이나폴리제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이속초㈜
한국
-
자산유동화

와이케이가온㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에이아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이왕지제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이작전㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

워커힐피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이맨하탄제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이지제제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스지㈜
한국
-
자산유동화

와이케이일출㈜
한국
-
자산유동화

와이케이베토벤㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이천제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이고덕제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이로열제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이왕지제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이작전㈜
사모사채 인수확약

와이케이서초제일차㈜
사모사채 인수확약

와이에프아이만촌㈜
사모사채 인수확약

와이케이송악제일차㈜
사모사채 인수확약

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이지제제일차㈜
사모사채 인수확약

엠아이엘제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이에스지㈜
사모사채 인수확약

와이케이일출㈜
사모사채 인수확약

와이케이베토벤㈜
사모사채 인수확약

와이케이이천제일차㈜
사모사채 인수확약

제이제이우산제일차㈜
사모사채 인수확약

와이케이고덕제이차㈜
사모사채 인수확약

와이케이로열제일차㈜
사모사채 인수확약

금남로피아이제일차㈜
사모사채 인수확약

와이오비뉴원㈜
사모사채 인수확약

와이케이주교제일차㈜
사모사채 인수확약

유안타퀀텀점프3호투자조합
신규 취득

② 당기 중 연결에서 제외된
종속기업

종속기업명
사유

와이케이휘슬㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이앤트워프제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

더블리치제육차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이엘티제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이인더스㈜
사모사채 인수확약 종료

와이에프아이여수㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이에이치디㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이메디슨㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이선화㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이아트제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이노형㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이워크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이미라클㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이글로리제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마리타임㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이송도㈜
사모사채 인수확약 종료

범어스퀘어제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이블루제오차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이드래곤레이크㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이빌리브제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이루시아㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이이지제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이지오㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이고덕㈜
사모사채 인수확약 종료

(
2
)

당기말
과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,066,384
4,499,550
7,407,194
10,542,616
10,543,302

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,968,377
-
2,284
(31,623)
(31,623)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
17,422,144
4,035
31,706
(20,530)
(20,530)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
14,494,930
492,637
797,833
(297,251)
(167,133)

디케이프로젝트제이차㈜
20,120,199
20,122,532
1,190,192
(4,494)
(4,494)

와이케이호텔제일차㈜
14,816,128
15,478,464
780,902
(119,578)
(119,578)

와이에프아이더블에스투㈜
15,157,034
15,157,034
778,141
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,285,876
11,265,393
715,114
18,529
18,529

와이케이모짜르트투㈜
4,564,931
4,564,930
249,759
-
-

와이케이씨워크㈜
5,437,692
5,413,015
600,613
28,896
28,896

와이케이칠레㈜
4,424,593
4,424,592
696,511
-
-

와이케이스타㈜
20,256,234
20,221,679
1,100,025
13,429
13,429

와이케이하이퍼㈜
4,119,919
4,119,918
238,364
-
-

와이케이나인몰㈜
7,446,510
7,445,926
388,314
(548)
(548)

골드풍무제일차㈜
20,236,710
20,232,495
543,560
5,343
5,343

와이에프아이제부㈜
2,214,389
2,214,388
748,074
14,338
14,338

와이에프아이이태원㈜
3,656,948
3,655,658
330,333
(97)
(97)

와이케이웅천제일차㈜
20,536,653
20,537,185
963,265
(43,997)
(43,997)

와이케이라이프제일차㈜
39,803,192
40,896,919
1,390,704
(1,751,225)
(1,751,225)

와이케이수원7제일차㈜
18,633,413
18,666,029
746,410
17,553
17,553

원흥제일차㈜
15,176,865
15,176,035
703,818
17,970
17,970

오스티어제오차㈜
12,690,752
12,690,751
591,003
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,350,961
20,398,960
1,007,551
(24,387)
(24,387)

와이케이논현제일차㈜
11,125,551
11,209,669
649,022
5,136
5,136

와이케이광양제일차㈜
13,144,231
13,107,196
641,464
(18,062)
(18,062)

와이케이발곡㈜
12,739,915
12,739,912
739,965
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,305,186
10,305,186
689,739
-
-

와이에프아이속초㈜
113,726
118,099
334,151
(4,374)
(4,374)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,016
(145)
(145)

와이케이에이아이제일차㈜
8,236,772
8,234,054
553,176
927
927

와이케이왕지제일차㈜
25,295,695
25,295,694
917,202
-
-

와이케이작전㈜
8,190,863
8,190,967
1,021,086
(105)
(105)

와이케이서초제일차㈜
10,067,246
10,067,245
278,538
-
-

와이에프아이만촌㈜
17,147,594
17,147,593
405,305
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,179,163
10,176,391
245,416
2,772
2,772

워커힐피아이제일차㈜
7,167,996
7,172,272
206,834
(4,277)
(4,277)

와이케이맨하탄제일차㈜
15,332,542
15,332,542
283,574
-
-

와이케이지제제일차㈜
10,037,917
10,032,902
220,279
5,012
5,012

엠아이엘제이차㈜
16,830,651
16,830,650
190,553
-
-

와이케이에스지㈜
9,087,233
9,087,232
111,131
-
-

와이케이일출㈜
5,053,538
5,053,537
57,490
-
-

와이케이베토벤㈜
15,251,847
15,245,094
186,174
6,752
6,752

와이케이이천제일차㈜
2,788,062
2,807,055
57,446
(18,996)
(18,996)

제이제이우산제일차㈜
5,039,844
5,039,855
39,767
(12)
(12)

와이케이고덕제이차㈜
80,244,499
80,243,697
310,086
799
799

와이케이로열제일차㈜
20,284,448
20,293,353
98,310
(8,906)
(8,906)

금남로피아이제일차㈜
20,277,681
20,284,857
145,609
(7,177)
(7,177)

와이오비뉴원㈜
23,262,553
23,262,552
401,403
-
-

와이케이주교제일차㈜
10,222,388
10,222,387
39,543
-
-

합계
766,422,102
643,291,448
31,224,949
8,324,288
8,455,092

전기말
자산
부채

영업수익

당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
77,324,749
1,301,217
7,604,805
6,120,717
(7,698,781)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
16,103,363
3,860
54,123
1,078
1,078

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
13,513,610
499,970
1,737,492
477,436
405,723

와이케이인더스㈜
25,331,090
25,331,089
1,240,274
-
-

와이에프아이여수㈜
8,111,821
8,111,820
672,310
-
-

디케이프로젝트제이차㈜
20,293,613
20,291,453
1,203,533
493
493

와이케이호텔제일차㈜
15,501,296
15,479,154
901,136
16,683
16,683

와이케이에이치디㈜
9,260,061
9,260,095
721,337
2,088
2,088

와이에프아이더블에스투㈜
15,185,497
15,185,497
869,109
-
-

와이케이드래곤㈜
7,078,726
7,078,800
657,768
(36)
(36)

와이케이글로리제일차㈜

10,503,915

10,481,267
322,639
45,040
45,040

와이케이메디슨㈜
5,143,043
5,143,042
810,594
-
-

와이케이워크㈜
13,238,272
13,238,271
925,395
-
-

와이케이미라클㈜
15,329,000
15,328,999
977,779
-
-

에스제이범천제이차㈜
11,267,347
11,265,393
765,246
(196)
(196)

와이케이마리타임㈜
3,458,133
3,458,132
300,725
-
-

와이케이모짜르트투㈜
6,118,758
6,118,757
412,802
-
-

와이케이씨워크㈜
26,062,889
26,067,108
1,451,821
(3,697)
(3,697)

와이케이칠레㈜
5,452,906
5,452,905
279,047
-
-

와이케이송도㈜
10,037,949
10,037,948
696,464
-
-

와이케이휘슬㈜
5,041,726
5,041,725
490,773
-
-

범어스퀘어제일차㈜
10,058,814
10,053,313
521,434
(192)
(192)

와이케이블루제오차㈜

30,546,216

30,510,607
1,424,049
34,089
34,089

와이케이스타㈜
20,245,818
20,224,692
769,200
20,204
20,204

와이케이지오㈜
5,037,323
5,037,322
271,090
-
-

와이케이하이퍼㈜
8,057,022
8,057,021
475,741
-
-

와이케이드래곤레이크㈜
10,105,369
10,104,404
555,843
370
370

와이케이나인몰㈜
5,972,536
5,971,404
370,058
1,143
1,143

와이케이선화㈜
5,067,280
5,067,420
328,402
(141)
(141)

골드풍무제일차㈜
20,325,348
20,357,909
1,604,567
(4,342)
(4,342)

와이에프아이제부㈜
7,749,978
7,764,315
409,009
(14,338)
(14,338)

와이에프아이이태원㈜
5,805,826
5,804,439
250,159
1,376
1,376

와이케이웅천제일차㈜
20,255,313
20,211,849
1,168,147
43,463
43,463

와이케이라이프제일차㈜
40,715,478
40,686,971
1,320,074
28,506
28,506

와이케이수원7제일차㈜
18,625,378
18,675,547
546,736
(50,172)
(50,172)

원흥제일차㈜
15,202,263
15,219,402
398,745
(17,139)
(17,139)

오스티어제오차㈜
6,575,640
6,575,639
211,695
-
-

와이케이아트제일차㈜
8,145,956
8,145,956
273,326
-
-

와이케이노형㈜
10,313,299
10,313,297
373,147
-
-

제이와이평택고덕제일차㈜
20,369,127
20,392,738
498,413
(23,611)
(23,611)

와이케이논현제일차㈜
11,107,640
11,196,894
269,150
(89,257)
(89,257)

와이케이광양제일차㈜
7,123,633
7,068,537
194,634
55,094
55,094

와이케이발곡㈜
12,732,659
12,732,656
189,045
-
-

와이케이에어제일차㈜
5,112,785
5,102,653
305,436
10,120
10,120

와이케이빌리브제일차㈜
23,136,463
23,136,462
329,089
-
-

와이케이나폴리제일차㈜
10,112,135
10,112,135
119,352
-
-

와이에프아이속초㈜
41,777
41,776
2,224
-
-

와이케이고덕㈜
21,181,921
21,214,586
61,220
(32,667)
(32,667)

와이케이앤트워프제일차㈜
10,080,908
10,080,907
89,146
-
-

와이케이가온㈜
8,114,272
8,113,332
33,877
938
938

와이케이에이아이제일차㈜
8,136,745
8,134,954
69,418
1,791
1,791

더블리치제육차㈜
30,586,820
30,586,824
247,662
(4)
(4)

와이케이루시아㈜
12,202,677
12,202,626
29,589
50
50

와이케이엘티제일차㈜
8,097,408
8,100,000
1,085
(2,593)
(2,593)

합계
756,299,591
651,175,089
36,805,934
6,622,294
(7,268,917)

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사
는
2021
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

제정된 기업회계기준서 제1117호 '보험계약"은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약에 금융상품 특성과 서비스 계약 특성이 함께 들어 있다는 국제회계기준원의 견해를 반영하으며 보험계약의 식별, 투자요소 등과 보험계약의 분리, 보험계약집합의 인식 및 측정, 보험수익(비용) 및 그외 수익(비용)의 별도표기 등을 원칙으로 합니다. 이 기준서는 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니 다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 기타포괄금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니
다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(
3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산
 
 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다..

2.8 유형자산 
 
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 

연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로
다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.17 종업원급여 

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

(1) 리스이용자로서의 회계처리

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 각 리스료의 지급은 부채의 상환과 금융원가로 배분됩니다. 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 금융원가로 당기손익에 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 리스기간동안 정액법으로 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. 
ㆍ 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의
 행사가격
ㆍ 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료
 하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며,그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들의 원가로 측정됩니다. 
ㆍ 리스부채의 최초 측정금액
ㆍ 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감)
ㆍ 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 
 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 
 원가의 추정치

단기리스나 소액 기초자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기비용으로 인식합니다.

(2) 리스제공자로서의 회계처리

① 금융리스
금융리스의 경우 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 리스실행일 현재 리스자산의 장부금액과의 차이는 리스자산처분손익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한 이자수익은 당사의 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스 관련 리스개설직접원가는 금융리스채권의 최초인식액에 포함되고 리스기간 동안에 인식되는 수익을 감소시키는 방식으로회계처리하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스의 경우 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액으로 인식하고있으며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스개설직접원가의 과목으로 하여 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 동일하게 회계처리하고 있습니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표
는
2
022년
2월 9일자
로
이사회에서
승인
되었으며
,
정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석38참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 37에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석31참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석22참조).

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기
초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재
증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기
및 전기
중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 부문당기손익

(단위:천원)

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,300,759,045
7,376,492
829,539
2,308,965,076

보고부문세전이익(손실)
186,136,104
13,908,464
(324,274)
199,720,294

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
426,717,055
5,720,988
61,137
432,499,180

금융상품평가및처분이익
1,369,763,458
1,535,691
-
1,371,299,149

이자수익
219,254,783
92,214
739,112
220,086,109

기타영업수익
285,023,748
27,600
29,290
285,080,638

수수료비용
35,049,986
21,754
20,577
35,092,317

금융상품평가및처분손실
1,257,963,547
2
-
1,257,963,549

이자비용
64,351,490
-
26,460
64,377,950

감가상각비 및 무형자산상각비
26,795,203
47,986
97,388
26,940,577

영업이익
321,960,900
(212,213)
(324,274)
321,424,413

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,694,540,003
7,604,805
1,791,615
2,703,936,423

보고부문세전이익(손실)
129,770,840
8,658,579
582,506
139,011,925

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
374,314,504
6,298,921
797,825
381,411,250

금융상품평가및처분이익
1,849,845,241
1,155,613
56,771
1,851,057,625

이자수익
205,046,903
126,571
738,088
205,911,562

기타영업수익
265,333,355
23,700
198,931
265,555,986

수수료비용
35,562,355
15,562
11,045
35,588,962

금융상품평가및처분손실
1,850,848,112
250,593
-
1,851,098,705

이자비용
76,746,972
-
9,383
76,756,355

감가상각비 및 무형자산상각비
27,092,627
46,382
114,673
27,253,682

영업이익
121,265,975
779,270
582,506
122,627,751

2) 부문 자산 및 부채

(단위:천원)

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산

14,587,968,258
95,048,314
31,917,074
14,714,933,646

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
2,090,446,782
8,839,775
11,512,948
2,110,799,505

당기손익-공정가치
측정
금융자산

8,383,089,765
15,849,134
-
8,398,938,899

대출채권
3,134,499,212
110,000
-
3,134,609,212

미수금
379,096,389
2,098,180
-
381,194,569

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
14,841,303,893
77,324,749
29,616,972
14,948,245,614

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,391,617,477
6,264,904
13,331,697
1,411,214,078

당기손익-공정가치
측정
금융자산

9,279,094,914
20,344,560
-
9,299,439,474

대출채권
2,858,015,985
100,000
-
2,858,115,985

미수금
687,112,163
2,771,740
-
689,883,903

(3)
당

기 및 전

기
중

영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5
. 예치
금

당기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
80,257,205
61,970,396

장내파생상품거래예치금
564,112,124
334,554,560

정기예적금
658,151,890
249,620,355

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
2,055,289
3,378,488

기타예치금
58,158,672
29,198,057

합계
1,362,774,680
678,761,356

상기 예치금 중
일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석

34
참조
).

6.
대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당
기말
및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는
당기손익-공정가치측정금융자산
중
대여유가증권 및 재매입유가증권,
단기매매금융부채 중
매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다
.

(
1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위:천원)

구 분

당
기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
9,285,606
8,228,712
NH투자증권, Merrill Lynch

재매입유가증권(*2)
국공채
82,214,499
326,958,180
한국증권금융

특수채
405,507,491
501,406,638
한국증권금융

회사채
90,125,980
2,106,199
한국증권금융

소계
577,847,969
830,471,017

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로
제공할 권리를 가지고 있습니다. 

(*2) 연
결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다.

유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 550,817백만원(전기:
789,934
백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주식
22,464,560
73,313,666

국공채
373,397,106
152,965,026

특수채
-
40,115,640

집합투자증권
-
6,112,225

기타매도유가증권(REITs)
-
6,289

합계
395,861,666
272,512,846

7. 파생상품

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된

보유
중
인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
479,884,412
147,259
19,356
562,268,388
9,794
4,580

장외파생상품
스왑
3,658,585,500
31,884,933
77,990,786
3,446,678,000
29,104,056
44,987,174

소계
4,138,469,912
32,032,192
78,010,142
4,008,946,388
29,113,850
44,991,754

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
164,552,972
-
-
23,944,409
-
-

장외파생상품
선도
862,188,245
4,350,761
1,024,752
768,804,133
3,835,740
12,118,955

스왑
23,735,000
-
194,892
155,700,000
3,300,742
8,714,112

소계
1,050,476,217
4,350,761
1,219,644
948,448,542
7,136,482
20,833,067

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
309,593,996
492,939
1,094,792
374,663,119
2,688,955
1,107,927

옵션
710,183,109
14,612,047
85,017,396
542,053,526
35,297,100
104,666,544

소계
1,019,777,105
15,104,986
86,112,188
916,716,645
37,986,055
105,774,471

장외파생상품
스왑
1,108,739,713
73,132,211
57,186,350
720,023,223
37,026,510
32,754,547

옵션
16,999,995
63,558
211,444
21,175,600
25
1,917,558

소계
1,125,739,708
73,195,769
57,397,794
741,198,823
37,026,535
34,672,105

상품관련
장외파생상품
스왑
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

소계
35,565,000
203,182
-
80,582,740
404,920
4,287,151

신용관련
장외파생상품
스왑
1,811,873,060
10,058,053
1,640,557
1,629,424,160
12,169,625
2,432,522

합계
9,181,901,002
134,944,943
224,380,325
8,325,317,298
123,837,467
212,991,070

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치측정복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

주가연계증권
26,514,945
95,520,872

파생상품결합증권
48,930,460
248,029,904

합계
75,445,405
343,550,776

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한
파생결합증권의 내역은

다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
807,598,093
782,312,783

매도파생상품결합증권
663,165,882
977,055,327

합계
1,470,763,975
1,759,368,110

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과
같습
니다 .

(단위:천원)

당기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(119,359)
(461,684)
(581,043)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(57,262)
(146,834)
(204,096)

자본 내에서 대체된 누적손익
119,359
271,316
390,675

기말
(57,262)
(337,202)
(394,464)

법인세 효과
13,858
81,603
95,461

법인세 효과 반영 후 기말
(43,404)
(255,599)
(299,003)

전기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(239,963)
(590,441)
(830,404)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(55,546)
(491,746)
(547,292)

자본 내에서 대체된 누적손익
176,151
620,502
796,653

기말
(119,359)
(461,684)
(581,043)

법인세 효과
28,885
111,728
140,613

법인세 효과 반영 후 기말
(90,474)
(349,957)
(440,431)

(*1

)
연결
회
사
는
부
도율
,
손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정
가치측정증권

(1)
당

기말 및 전기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기
말

전기말

기업어음증권
2,444,505
3,905,531

합계
2,444,505

3,905,531

(2) 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목명
지정 이유

당
기
말

공정가치

당
기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,003,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
3,779,193
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,110,252
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,260,753
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,932,659
340,275

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
156,281,245
2,487,928

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,228,900
25,000

웰브리지자산운용

비계약적 이익을 위해 보유

118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612

-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
504,018
13,482

합계
202,927,224
3,754,503

종목명
지정 이유
전기말
 공정가치
전기
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
3,171,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,074,721
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
6,622,023
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
17,120,970
350,874

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
10,480,491
218,763

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
140,856,094
1,797,527

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
3,182,600
25,000

웰브리지자산운용(*1)
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
700,756
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
480,068
14,656

합계
187,815,171
2,620,246

(*1) 라임가교운용사 출자입니다. 전기 중 사명이 변경되었습니다.

(3) 당기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다

(단위:천원)

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

우리자산운용㈜
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*1)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.83
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*1)

12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48
34.48
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사
(*2)

0.54
0.54
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
(*2)

0.09
0.09
투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
(*1)

15.26
15.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제5호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.25
0.25
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제6호기업인수목적 주식회사
(*2)

-
0.22
SPAC
대한민국
12월 31일

2011KIF-동양IT전문투자조합
(*1)

17.20
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
(*1)

10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
(*1)

16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

키움-유안타2019스케일업펀드
(*1)

15.20
15.20
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제7호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.91
0.91
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제8호기업인수목적 주식회사
(*2)

0.15
4.17
SPAC
대한민국
12월 31일

평택고덕피에프브이 주식회사

(*2)

-
-
부동산업
대한민국
12월 31일

춘천학곡도시개발

주식회사(*2)
(*3)

10.20
-
부동산업
대한민국
12월 31일

유안타혁신일자리창출펀드
22.73
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타퀀텀점프1호투자조합
12.50
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타그레잇유니콘1호투자조합
17.65
-
투자업
대한민국
12월 31일

유안타혁신성장형소부장펀드
14.02
-
투자업
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 비참가적 우선주에 대한 지분입니다.

(2)

당

기 및 전
기

중
관계
기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜
30,120,310
-
-
2,129,148
(4,857)
-
32,244,601

동양농식품2호투자펀드
3,565,240
-
(385,000)
2,844,674
-
(2,970,000)
3,054,914

폴라리스오션 사모투자전문회사

3,228,479
-
-
22,373
-
-
3,250,852

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
63,320
-
(140,175)
74,586
2,269
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
9,350,699
-
(3,564,000)
4,317,231
-
-
10,103,930

유안타세컨더리2호펀드

7,502,444
-
(2,310,000)
3,037,144
-
-
8,229,588

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,247,674
-
-
(22,409)
-
-
1,225,265

유안타제4호기업인수목적 주식회사
47,115
-
-
(224)
-
-
46,891

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,616
-
-
(629)
-
-
198,987

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
17,481,337
6,228,000
-
1,029,957
-
-
24,739,294

유안타제5호기업인수목적 주식회사
29,275
-
-
(200)
-
-
29,075

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)
29,124
-
(43,200)
28,686
(14,610)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

89,574
-
-
269
(408)
-
89,435

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
22,795
-
-
157
(3,349)
-
19,603

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,922,090
-
(516,000)
118,985
-
(1,525,075)
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
5,701,354
-
(486,000)
690,385
-
(38,502)
5,867,237

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
4,861,277
-
(1,285,000)
1,714,010
-
(1,060,000)
4,230,287

키움-유안타2019스케일업펀드
3,710,370
8,056,000
-
135,664
-
-
11,902,034

유안타혁신일자리창출펀드(*4)
-
6,140,000
-
(683,367)
-
-
5,456,633

유안타퀀텀점프1호투자조합(*5)
-
1,500,000
(1,248,000)
4,605,750
-
(1,566,000)
3,291,750

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*6)
-
7,000,000
(4,000,000)
(44,764)
-
-
2,955,236

유안타혁신성장형소부장펀드(*7)
-
1,500,000
-
(17,143)
-
-
1,482,857

합계
89,172,093
30,424,000
(13,977,375)
19,980,283
(20,955)
(7,159,577)
118,418,469

(*1) 당기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.

(*3) 당기말 지분율이 0.15%로 변경되었습니다.

(*4) 당기 중 지
분 22.73%를 취득하였습니다.

(*5) 당기 중 지분 12.50%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*6)
당기 중 지분 17.65%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*7)

당기 중 지분 14.02%를 취
득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

우리자산운용㈜
28,520,570
-
-
1,746,023
(146,283)
-
30,120,310

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
549,778
-
(492,000)
2,640,896
-
(2,698,674)
-

동양농식품2호투자펀드
4,682,734
-
(737,000)
(342,716)
(37,778)
-
3,565,240

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,472,042
-
-
1,756,437
-
-
3,228,479

유안타제3호기업인수목적 주식회사
63,566
-
-
(246)
-
-
63,320

KVIC-유안타2015해외진출펀드
13,597,414
-
(5,511,000)
1,264,285
-
-
9,350,699

유안타세컨더리2호펀드
7,381,789
-
(1,190,000)
1,310,655
-
-
7,502,444

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
976,707
-
-
270,967
-
-
1,247,674

유안타제4호기업인수목적 주식회사
46,796
-
-
319
-
-
47,115

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
199,648
-
-
(32)
-
-
199,616

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
2,852,683
14,626,800
-
2,605
-
(751)
17,481,337

유안타제5호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
321
13,954
-
29,275

유안타제6호기업인수목적 주식회사
15,000
-
-
(486)
14,610
-
29,124

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*2)

-
267,186
(217,584)
(296)
39,870
398
89,574

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
(1,307)
14,102
-
22,795

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
-
-
(1,080,000)
1,139,176
-
(59,176)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
1,370,041
-
-
1,033,649
-
(481,600)
1,922,090

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
8,113,052
-
(3,015,000)
659,691
-
(56,389)
5,701,354

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,177,013
420,000
(2,565,000)
829,264
-
-
4,861,277

키움-유안타2019스케일업펀드
-
3,914,000
-
(203,630)
-
-
3,710,370

합계
76,033,833
19,237,986
(14,807,584)
12,105,575
(101,525)
(3,296,192)
89,172,093

(*1) 전기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금 및 지분법적용투자주식처분이익입니다.

(*2) 전기 중 지분 4.35%를 취득하였고 당기말 지분율이 0.91%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액(*1)

우리자산운용㈜
151,650,632
30,143,659
33,342,988
8,243,715
8,458,124
-

동양농식품2호투자펀드
8,893,836
1,395,410
14,275,549
14,272,383
14,272,383
2,970,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
101,892,205
660
15,262,193
686,270
686,270
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
23,356,491
305,451
10,124,989
9,811,889
9,811,889

-

유안타세컨더리2호펀드
67,829,825
839,870
25,547,957
24,707,896
24,707,896

-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,677,231
123,960
-
(23,670)
(23,670)

-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,941,707
1,220,018
-
(63,564)
(63,564)
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
226,035,690
262,467
6,330,704
5,965,378
5,965,378

-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
162,644,441
464,639
7,922,380
6,751,949
6,751,949

-

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,893,059
1,398,635
-
(33,853)
(33,853)

-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

11,372,107
1,534,170
-
22,643
22,643
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
15,285,710
2,563,402
-
(18,934)
(18,934)

-

평택고덕피에프브이 주식회사
212,332,897
216,607,140
131,368,718
(1,306,890)
(1,306,890)

-

춘천학곡도시개발 주식회사
62,588,857
31,256,384
62,480,825
23,466,714
23,466,714

-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
59,007,570
4,246,688
7,600,147
6,805,669
6,805,669
38,502

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,683,904
302,179
17,802,597
16,640,733
16,640,733

1,060,000

키움-유안타2019스케일업펀드
78,302,856
-
2,813,604
892,527
892,527

-

유안타혁신일자리창출펀드
24,016,815
7,632
3,816
(3,006,817)
(3,006,817)

-

유안타퀀텀점프1호투자조합
26,333,998
-
49,642,971
49,373,998
49,373,998
1,566,000

유안타그레잇유니콘1호투자조합
16,746,336
-
2,365
(253,664)
(253,664)
-

유안타혁신성장형소부장펀드
10,577,712
-
5,472
(122,288)
(122,288)
-

(*1) 당기 중 청산한 2011KIF-동양IT전문투자조합으로부터 수령한 배당금은 1,525백만원입니다.

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

우리자산운용㈜
136,459,653
23,410,805
26,158,279
6,792,486
6,309,165
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
-
-
18,076,147
16,285,526
16,285,526
2,698,674

동양농식품2호투자펀드
8,327,234
2,114,955
589,103
491,420
491,420
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
55,547,813
9,000,660
956
(48,604)
(48,604)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,315,656
633,242
-
(21,202)
(21,202)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
17,282,543
396,510
3,690,533
1,274,100
1,274,100
-

유안타세컨더리2호펀드
45,357,005
966,445
5,260,920
4,263,004
4,263,004
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
3,638,536
61,595
-
(64,988)
(64,988)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
9,966,414
1,181,162
-
35,805
35,805
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사
225,421,796
419,933
5,400,783
5,035,432
5,035,432
-

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
112,779,534
434,803
11,587
(2,238,056)
(2,238,056)
751

유안타제5호기업인수목적 주식회사
12,902,839
1,374,563
-
87,856
87,856
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사
14,999,710
1,717,495
-
17,782
17,782
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
11,307,617
1,492,321
-
(25,613)
(25,613)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
2,980,040
2,503,486
-
(26,884)
(26,884)
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
-
-
4,306,924
3,870,236
3,870,236
59,177

2011KIF-동양IT전문투자조합
4,559,394
436
1,507,095
505,100
(606,400)
481,600

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
25,264,774
310,849
8,456,731
8,091,370
10,267,967
-

키움-유안타2019스케일업펀드
24,410,330
-
9,866
(1,339,670)
(1,339,670)
-

아이비케이씨동양2013사모투자
58,961,053
4,257,530
4,611,205
3,767,883
3,767,883
56,389

12. 대출채권 

(1)
당기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

여신종류
당기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

연
결회사는 기업개선작업 및 채권
단
자율협약 등의 절차에
따라 채
무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말:
5,207
백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말:
5,207
백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은
다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)
1,116,965,769
(3,130)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-
1,184,500,000
-

대여금
6,854,006
(215,818)
7,885,288
(215,655)

대출금
573,684,863
(4,781,020)
543,056,695
(5,077,201)

대지급금
4,990,650
(4,838,577)
4,884,899
(4,577,713)

부도어음
-
-
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)
60,689,093
(49,992,060)

소계
3,178,981,369
(44,372,157)
2,917,981,744
(59,865,759)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-
52,685,984
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)
488,898,692
(215,214)

기타미수금
21,400,724
(3,322,433)
154,733,373
(6,218,931)

미수수익
30,244,015
(1,193,121)
28,336,404
(1,113,009)

보증금 및 기타자산
45,608,496
(188,531)
47,758,596
(187,701)

소계
460,574,543
(4,909,117)
772,413,049
(7,734,855)

합계
3,639,555,912
(49,281,274)
3,690,394,793
(67,600,614)

(2)
당기 및 전
기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
(59,865,759)
(64,293,400)

상각채권 회수
(76,271)
-

매각 및 제각
13,624,641
-

할인효과 해제
1,107,439
1,217,955

환입(전입)
837,793
3,181,148

기타변동
-
28,539

기말
(44,372,157)
(59,865,758)

(
3)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대출채권
3,178,981,369
2,917,981,744

대손충당금
(44,372,157)
(59,865,759)

설정비율(%)
1.40
2.05

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정
방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,233,949
-
14,233,949
14,233,949
-
14,233,949

건물
43,495,322
(18,841,238)
24,654,084
43,469,902
(17,461,145)
26,008,757

구축물
6,190,590
(1,528,902)
4,661,688
6,190,590
(1,374,998)
4,815,592

차량운반구
92,469
(72,908)
19,561
84,864
(54,944)
29,920

기구비품
69,698,459
(60,110,232)
9,588,227
68,526,789
(61,530,513)
6,996,276

사용권자산
110,772,851
(51,244,640)
59,528,211
114,075,545
(45,037,443)
69,038,102

합계
244,483,640
(131,797,920)
112,685,720
246,581,639
(125,459,043)
121,122,596

(2)
당기 및

전기

중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,469,902
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,545
246,581,639

취득
-
25,419
-
-
6,061,111
9,491,641
15,578,171

처분
-
-
-
2,104
(4,904,398)
(12,824,168)
(17,726,462)

기타
-
-
-
5,502
14,957
29,833
50,292

기말
14,233,949
43,495,321
6,190,590
92,470
69,698,459
110,772,851
244,483,640

감가상각누계액
-
(18,841,238)
(1,528,902)
(72,908)
(60,110,231)
(51,244,640)
(131,797,919)

장부금액
14,233,949
24,654,083
4,661,688
19,562
9,588,228
59,528,211
112,685,721

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,448,628
6,190,590
90,308
73,661,415
108,053,767
250,931,297

취득
-
34,639
-
-
1,585,256
15,577,362
17,197,257

처분
(5,252,640)
(13,364)
-
(58)
(6,710,878)
(9,547,446)
(21,524,386)

기타
-
-
-
(5,386)
(9,004)
(8,139)
(22,529)

기말
14,233,949
43,469,903
6,190,590
84,864
68,526,789
114,075,544
246,581,639

감가상각누계액
-
(17,461,144)
(1,374,998)
(54,944)
(61,530,512)
(45,037,442)
(125,459,040)

장부금액
14,233,949
26,008,759
4,815,592
29,920
6,996,277
69,038,102
121,122,599

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
38,341,515
-
38,341,515
44,935,764
-
44,935,764

건물
59,964,293
(26,873,368)
33,090,925
64,841,530
(26,415,708)
38,425,821

사용권자산
9,865,393
(4,491,561)
5,373,832
9,865,393
(3,529,084)
6,336,310

합계
108,171,201
(31,364,929)
76,806,272
119,642,687
(29,944,792)
89,697,895

(2)

당기 및
전

기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
건물
사용권자산
합계
토지
건물
사용권자산(*)
합계

취득원가

기초
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687
44,935,764
64,797,582
9,865,393
119,598,739

취득
-
28,016
-
28,016
-
77,105
-
77,105

처분
(6,594,249)
(4,905,253)
-
(11,499,502)
-
(33,158)
-
(33,158)

기말
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201
44,935,764
64,841,530
9,865,393
119,642,687

감가상각누계액
-
(26,873,368)
(4,491,561)
(31,364,929)
-
(26,415,708)
(3,529,084)
(29,944,792)

장부금액
38,341,515
33,090,925
5,373,832
76,806,272
44,935,764
38,425,822
6,336,309
89,697,895

(*) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 17 참조).

(3
)
취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 88,202백만원으로 평가되었으며, 당기 중 일
부
자산의 변동으로 인해 78,332백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.
한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(4) 상기
투자부동산과 관련하여 당기 및
전기
중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각
5.390
백만원
및

5,146
백만원

입니다.

임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
105,855,860
(103,634,617)
-
2,221,243
104,854,299
(102,525,734)
-
2,328,565

소프트웨어
36,869,640
(31,594,700)
-
5,274,940
33,546,560
(30,143,424)
-
3,403,136

기타무형자산(*1)
18,822,591
(1,911,276)
-
16,911,315
18,819,783
(1,678,260)
-
17,141,523

회원권
10,359,484
-
(670,421)
9,689,063
10,385,538
-
(670,421)
9,715,117

합계
171,907,575
(137,140,593)
(670,421)
34,096,561
167,606,180
(134,347,418)
(670,421)
32,588,341

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기
이전
(주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)
당기 및
전
기 중 무형자산
의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산
(*1)

합계

취득원가

기초
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

취득
1,001,561
3,323,080
69,528
-
4,394,169

처분
-
-
(95,582)
(149)
(95,731)

기타
-
-
-
2,957
2,957

기말
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

감가상각누계액
(103,634,617)
(31,594,702)
-
(1,911,276)
(137,140,595)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
2,221,243
5,274,939
9,689,063
16,911,315
34,096,560

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
103,835,439
31,805,759
10,964,418
18,821,900
165,427,516

취득
1,018,860
1,740,802
396,170
-
3,155,832

처분
-
-
(975,050)
-
(975,050)

기타
-
-
-
(2,117)
(2,117)

기말
104,854,299
33,546,561
10,385,538
18,819,783
167,606,181

감가상각누계액
(102,525,734)
(30,143,424)
-
(1,678,260)
(134,347,418)

손상차손누계액
-
-
(670,420)
-
(670,420)

장부금액
2,328,565
3,403,137
9,715,118
17,141,523
32,588,343

17. 리스

(1)

당기
및
전기

중
유형자산으로 분류된
사용
권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

취득
6,258,854
648,320
883,620
454,141
1,246,706
9,491,641

처분
(9,270,527)
(998,025)
(756,363)
(312,216)
(1,487,037)
(12,824,168)

기타
29,833
0
0
0
0
29,833

기말
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

감가상각누계액
(44,689,809)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,585,747)
(51,244,640)

장부금액
52,181,528
5,349,470
129,265
435,284
1,432,664
59,528,211

전기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
102,427,580
-
777,285
1,289,461
3,559,441
108,053,767

취득
3,820,867
10,590,583
4,499
62,803
1,098,611
15,577,362

처분
(6,387,132)
(1,302,293)
(25,422)
(433,290)
(1,399,309)
(9,547,446)

기타
(8,139)
-
-
-
-
(8,139)

기말
99,853,176
9,288,289
756,363
918,973
3,258,743
114,075,545

감가상각누계액
(40,324,896)
(1,853,439)
(619,265)
(548,684)
(1,691,160)
(45,037,443)

장부금액
59,528,281
7,434,851
137,098
370,289
1,567,583
69,038,102

(2)

당기

및 전기
중
투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

기말
9,740,780
124,613
9,865,393
9,740,780
124,613
9,865,393

감가상각누계액
(4,434,827)
(56,735)
(4,491,561)
(3,484,507)
(44,577)
(3,529,084)

장부금액
5,305,953
67,879
5,373,832
6,256,273
80,036
6,336,310

(3)
당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
79,199,956
82,391,071

신규
7,222,812
13,918,875

제거
(1,291,411)
(1,429,487)

상환
(16,907,536)
(16,554,185)

이자비용
1,641,392
1,902,769

이자수익
(663,168)
(765,401)

기타
288,915
(4,369)

기말

69,490,961
79,459,271

당
기 및 전기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~2.267% 입니다.

(4
)
당기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 17,231,178천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 278,657천원과 44,985천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름 

당
기 및 전기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다.
해당 만기분석은 리스부채를
할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여
작성되었습니다
.

(단위:천원)

당기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
4,191,957
4,045,147
7,775,241
49,889,044
6,792,531
72,693,920

전기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
4,115,256
3,955,133
7,505,441
50,460,648
17,627,631
83,664,109

(*1) 회사의 당기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 73,253,288천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 559,368천원을
포함한 금액입니다.

18. 기타자산 

(1)
당기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
28,430,756
52,685,984

위탁매매미수금(고객)
개인 등
334,685,520
448,614,184

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
40,069,294

미수미결제현물환
하나은행 등
205,855
130,402,164

기타미수금

17,872,436
18,112,278

합계
(*1)

381,194,567
689,883,904

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금
전입금액
은 23백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은
2,563

백만원

입니다.

1
9. 예수부채 

당기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
2,146,374,265
2,217,317,275

장내파생상품거래예수금
602,786,393
235,498,536

청약자예수금
1,304

저축자예수금
51,321,159
38,008,706

기타고객예수금
1,210,336,066
1,335,047,115

소계
4,010,819,187
3,825,871,632

수입담보금

신용대주담보금
3,347,250
215,844

신용공여담보금
4,504,140
6,218,558

소계
7,851,390
6,434,402

합계
4,018,670,577
3,832,306,034

2
0
. 차
입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

차입처
연이자율
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
0.2%~ 3%
3,471,066,183

3,954,679,990

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2)

당
기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
차입처

연이자율(%)

당기말

당
기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.3
1,162,405,086
1,012,885,230

1.57
60,000,000
50,000,000

BNK투자증권(3개월)
0.91
10,000,000
-

1.31
20,000,000

-

KB증권(3개월)
0.97
30,000,000

-

신한은행(3개월)
1.54

40,000,000

-

유진투자증권(3개월)
2.22

15,000,000

-

케이티비투자증권(3개월)
1.31

30,000,000

-

1.83

10,000,000

-

메리츠증권(6개월)
1.98

40,000,000

-

BNK투자증권(1년)
1.29
20,000,000

-

케이티비투자증권(1년)
1.29
10,000,000

-

KB증권(3개월)
1.55
-
50,000,000

신한은행(3개월)
1.13

-

40,000,000

메리츠증권(6개월)
1.36

-

50,000,000

유진투자증권(6개월)
0.97
-
30,000,000

케이비투자증권(6개월)
1.18

-

20,000,000

1.10

-

20,000,000

키움증권(1년)
1.26

-

10,000,000

케이티비투자증권(1년)
0.98

-

20,000,000

KB증권(1년)
0.99

-

30,000,000

1.21

-

50,000,000

유진투자증권(1년)
0.99

-

20,000,000

1.21

-

10,000,000

부국증권(1년)
1.21

-

20,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
2.80
20,000,000
-

와이케이호텔제일차㈜
2.58
15,416,733

-

와이에프아이더블에스투㈜
2.00
15,000,000

-

에스제이범천제이차㈜
2.00
11,000,000
-

와이케이모짜르트투㈜
2.64
4,395,226

-

와이케이씨워크㈜
2.26
5,260,000

-

와이케이칠레㈜
2.58
4,291,186

-

와이케이스타㈜
2.35
20,000,000

-

와이케이하이퍼㈜
2.25
4,091,912

-

와이케이나인몰㈜
2.10
7,350,000

-

와이에프아이제부㈜
3.00
2,000,000

-

와이에프아이이태원㈜
2.60
3,595,384

-

와이케이웅천제일차㈜
2.80
20,000,000

-

와이케이라이프제일차㈜
2.39
40,212,919
-

와이케이수원7제일차㈜
2.25
18,500,000

-

원흥제일차㈜
2.05
15,000,000

-

오스티어제오차㈜
2.33
12,500,000
-

제이와이평택고덕제일차
2.65
20,000,000

-

와이케이논현제일차
2.48
11,000,000

-

와이케이광양제일차
1.85
13,000,000

-

와이케이발곡
2.53
12,500,000

-

와이케이나폴리제일차
3.00
10,000,000

-

와이케이가온
2.50
8,000,000

-

와이케이에이아이제일차
2.60
8,000,000

-

와이케이왕지제일차
2.43
25,000,000

-

와이케이작전
2.20
8,000,000

-

와이케이서초제일차
2.03
9,989,433
-

와이에프아이만촌
2.24
17,000,000

-

와이케이송악제일차
2.40
10,000,000

-

워커힐피아이제일차
2.50
7,000,000
-

와이케이맨하탄제일차
2.48
15,000,000

-

와이케이지제제일차
1.87
10,000,000

-

엠아이엘제이차
1.88
16,800,000

-

와이케이에스지
2.05
8,987,363

-

와이케이일출
2.35
4,991,308

-

와이케이베토벤
2.54
15,165,094

-

와이케이이천제일차
2.23
2,800,000

-

제이제이우산제일차
2.35
4,983,904

-

와이케이고덕제이차
2.27
80,000,000

-

와이케이로열제일차
2.31
19,932,915

-

금남로피아이제일차
2.44
20,000,000

-

와이오비뉴원
2.46
23,000,000

-

와이케이주교제일차
2.53
10,000,000

-

와이케이인더스㈜
1.44

-

24,920,110

와이에프아이여수㈜
1.45
-
8,000,000

디케이프로젝트제이차㈜
1.40

-

20,000,000

와이케이호텔제일차㈜
1.43

-

15,453,848

와이케이에이치디㈜
1.48

-

9,000,000

와이에프아이더블에스투㈜
1.40

-

15,000,000

와이케이드래곤㈜
1.43

-

7,000,000

와이케이글로리제일차㈜
1.48

-

10,481,267

와이케이메디슨㈜
1.47

-

4,985,300

와이케이워크㈜
1.49

-

12,958,076

와이케이미라클㈜
1.48

-

14,946,477

에스제이범천제이차㈜
1.40
-
11,000,000

와이케이마리타임㈜
1.50

-

3,397,485

와이케이모짜르트투㈜
1.43

-

5,990,832

와이케이씨워크㈜
1.46
-
25,800,000

와이케이칠레㈜
1.43

-

5,387,518

와이케이송도㈜
1.47

-

9,977,044

와이케이휘슬㈜
1.45

-

4,989,274

범어스퀘어제일차㈜
1.43

-

10,000,000

와이케이블루제오차㈜
1.45

-

30,167,607

와이케이스타㈜
1.40

-

20,000,000

와이케이지오㈜
1.45

-

4,994,240

와이케이하이퍼㈜
1.43

-

7,990,284

와이케이드래곤레이크㈜
1.43

-

10,000,000

와이케이나인몰㈜
1.45

-

5,900,000

와이케이선화㈜
1.47

-

5,000,000

골드풍무제일차㈜
1.35

-

19,994,082

와이에프아이제부㈜
1.40

-

7,200,000

와이에프아이이태원㈜
1.43

-

5,682,805

와이케이웅천제일차㈜
1.50

-

19,928,663

와이케이라이프제일차㈜
1.45

-

40,251,971

와이케이수원7제일차㈜
1.45

-

18,500,000

원흥제일차㈜
1.40

-

15,000,000

오스티어제오차㈜
1.38

-

6,500,000

와이케이아트제일차㈜
1.43

-

8,000,000

와이케이노형㈜
1.43

-

10,000,000

제이와이평택고덕제일차㈜
1.43

-

20,000,000

와이케이논현제일차㈜
1.38

-

11,000,000

와이케이광양제일차㈜
1.43

-

7,000,000

와이케이발곡㈜
1.43

-

12,500,000

와이케이에어제일차㈜
1.40

-

5,097,653

와이케이빌리브제일차㈜
1.48

-

22,981,348

와이케이나폴리제일차㈜
1.43

-

10,000,000

와이케이고덕㈜
1.48

-

21,000,000

와이케이앤트워프제일차㈜
1.60

-

10,080,907

와이케이가온㈜
1.38

-

8,000,000

와이케이에이아이제일차㈜
1.40

-

8,019,751

더블리치제육차㈜
1.50

-

30,000,000

와이케이루시아㈜
1.45

-

12,000,000

와이케이엘티제일차㈜
1.63

-

8,100,000

전자단기
발행사채
케이티비투자증권
1.81
19,981,104
-

케이티비투자증권
1.83
9,989,443

-

비엔케이투자증권
1.83
19,978,887

-

케이티비투자증권
2.22
39,817,311

-

비엔케이투자증권
2.35
19,993,557

-

KB증권
1.56
69,994,007

-

KB증권
0.73
-
79,995,185

합계

2,236,922,771
2,153,056,955

(
3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당기말

당

기
말

전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
-

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
118,550,000
108,800,000

소계
268,550,000
108,800,000

전환권조정
(3,269,400)
(5,806,329)

사채할인발행차금
(411,980)
(114,252)

합계
264,868,620
102,879,421

상기 사채(전환사채 및 무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항

무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임
.

21. 충당부채

(1)
당기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채
3,408,191
3,670,388

소송충당부채
(*1)

140,808,187
8,321,140

기타충당부채
(*2)

14,660,211
4,206,353

미사용약정충당부채

364,500
729

합계
159,241,089
16,198,610

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 연결회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 7억원의 충당금을 설정하고 있습니다.

2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 연결회사, 이○○, □□□ Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고2021년12월 원심법원은1,318억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 226억을 제외하고1,390억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사와 안방측은 이에 항고하였으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 11억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다.
또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 105억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 타사의 분쟁조정 진행경과 등을 참조하였고 향후 금융분쟁조정위원회의 진행 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2)
당기
및
전
기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
3,670,388
3,952,005

증가
1,249,664
1,106,587

사용
(1,597,722)
(1,500,187)

상각 할인액
85,861
111,983

기말
3,408,191
3,670,388

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22
. 기
타
부채

22.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부
전문 연금사업자에의하여 운영되고 있으며,
해당 연금사업자는
국가의 규제를
받습니다.

(1)
당기말
및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
118,000,785
108,393,552

소계
118,000,785
108,393,552

사외적립자산의 공정가치
(8,573,571)
(8,372,531)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
109,427,108
100,020,915

(2) 당기 및 전
기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니
다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
108,393,552
105,319,210

당기근무원가
13,707,336
14,342,038

이자비용
2,172,695
2,145,919

과거근무원가

-
(2,447,231)

재측정요소
(1,251,544)
148,641

- 인구통계적가정의 변동
1,139,843
(5,553,741)

- 재무적가정의 변동
(6,002,897)
2,821,787

- 경험조정 변동
3,611,510
2,880,595

제도에서의 지급액
(5,021,255)
(11,115,025)

- 급여의 지급
(5,021,255)
(11,115,025)

기말
118,000,784
108,393,552

(3) 당기 및 전기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
8,372,531
9,037,060

이자수익
169,152
185,558

재측정요소
2,788
(9,644)

- 사외적립자산의 수익
2,788
(9,644)

제도에서의 지급
(324,743)
(1,251,624)

- 급여의 지급
(283,555)
(1,207,787)

- 제도운영수수료의 정산
(41,188)
(43,837)

추가납부
353,843
411,181

기말
8,573,571
8,372,531

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
구성비 (%)
금액
구성비 (%)

예금
1,768,726
20.63
1,794,529
21.43

지분증권
5,431,265
63.35
5,245,417
62.65

채무증권
632,426
7.38
687,315
8.21

기타
741,154
8.64
645,269
7.71

합계
8,573,571
100.00
8,372,530
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율
2.51 ~ 2.61
1.90 ~ 2.07

임금상승률
2.74 ~ 4.30
2.75 ~ 4.37

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

(단위:천원)

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
3.09% ~ 9.70% 증가

1% 증가
2.70% ~ 8.40% 감소

임금상승률의 변동
1% 증가
3.06% ~ 9.60% 증가

1% 감소
2.72% ~ 8.50% 감소

확정급여부채는 할인율인 우량채 수익률의 변동에 따른 유의적인 위험에 노출되어 있으며, 전년도말 대비 할인율이 증가하여 당기말 확정급여부채가 감소하는 효가가 있었습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여
채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(단위:원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
4,655,324
4,932,463
16,560,072
23,432,105
58,630,217
108,210,182

확정급여채무의 가중평균만기는 10.0689년~10.9718년 입니다.

22.2 기
타부채

(1)

당
기말 및 전기말 현재
미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
30,164,804
93,841,616

위탁매매미지급금
개인 등
305,275,646
481,222,002

미지급미결제현물환

하나은행 등

205,768
130,505,633

기타미지급금

2,013,104
8,183,941

합계
337,659,322
713,753,192

(2) 당기말
및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지급결제부채
17,856,186
9,400,557

비지배부채
3,981,930
-

기타
301,607,860
295,366,747

합계
323,445,976
304,767,304

23. 자본 

(1) 자본금

1) 당기말
및 전기말 현재
자본금의
내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당기 및 전기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전기

보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의전환
-
-
-
-
-
-

전기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

자기주식
(56,356,376)

(56,356,376)

(

3)
기타포괄손익누계액

1)
당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
161,495,128
38,544,342
122,950,786
146,266,765
34,873,059
111,393,706

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(394,463)
(95,460)
(299,003)
(581,043)
(140,612)
(440,431)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(16,735,240)
(4,049,928)
(12,685,312)
(17,989,573)
(4,348,321)
(13,641,252)

(부의)지분법자본변동
981,795
60,728
921,067
1,002,750
50,882
951,868

해외사업환산손익
(603,176)
-
(603,176)
(1,938,725)
-
(1,938,725)

합계
144,744,044
34,459,682
110,284,362
126,760,174
30,435,008
96,325,166

2)
당기 및 전
기 중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
96,325,166
75,647,215

증감
17,780,654
28,225,525

재분류조정
203,215
2,516,590

법인세효과
(4,024,673)
(10,064,164)

기말
110,284,362
96,325,166

(4)
이익잉여금

1)
당기말
및 전기말 현재
이익잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
(*1)

2,632,700
-

대손준비금
20,307,689
16,182,524

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금

385,532,939
268,192,527

합계
408,580,692
284,482,415

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 초과 금액을 환입 처리
할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

①
당기말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
16,182,524
9,452,025

대손준비금 적립예정금액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 잔액
20,307,689
16,182,524

②
당기 및 전기 중
대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
4,125,165
6,730,499

대손준비금 반영 후 조정이익
146,503,331
98,277,421

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
699원

467원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용

당기 및
전
기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
290,434,031
277,183,663

인수및주선수수료
9,673,524
8,234,481

집합투자증권취급수수료
27,869,337
24,694,153

자산관리수수료
13,408,553
5,059,904

신탁보수
6,359,922
5,151,517

기타수수료수익
84,753,813
61,087,532

소계
432,499,180
381,411,250

수수료비용

매매수수료
19,733,175
18,544,474

투자자문수수료
2,371,134
2,809,443

기타수수료비용
12,988,008
14,235,045

소계
35,092,317
35,588,962

순수수료이익
397,406,863
345,822,288

25. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전

기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및
단기매매금융상품
공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 
금융자산
처분손익
43,405,633
49,321,054

평가손익
31,369,270
29,312,146

소계
74,774,903
78,633,200

단기매매금융부채
상환손익
(11,695,207)
(1,613,937)

평가손익
3,959,581
(2,124,782)

소계
(7,735,626)
(3,738,719)

파생상품
거래손익
23,127,389
395,441

평가손익
(32,910,635)
7,309,285

소계
(9,783,246)
7,704,726

합계
57,256,031
82,599,207

26. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융
상품 관련 순손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품
/ 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
5,140,623
17,633,253

평가손익
(1,444,504)
(7,547,082)

소계
3,696,119
10,086,171

매도파생결합증권
상환손익
(89,809,627)
(93,679,214)

평가손익
22,304,587
(6,599,272)

소계
(67,505,040)
(100,278,486)

합계
(63,808,921)
(90,192,315)

27.
기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

처분손익

-
56,772

손상환입(차손)
24,302
10,641

합계
24,302
67,413

28. 이자수익과 이자비용 

당기 및 전
기

중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다
.

(1) 이자수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금 및 예치금
11,414,645
12,277,637

당기손익-공정가치측정금융상품

76,343,717
86,259,468

대출채권및수취채권(*1)
128,049,161
103,871,971

기타금융자산
4,278,586
3,502,486

합계
220,086,109
205,911,562

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,107백만원과
1,218

백만원입
니다.

(2) 이자비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

예수부채
4,221,224
6,868,642

차입부채
56,803,622
66,627,339

기타금융부채
3,353,104
3,260,373

합계
64,377,950
76,756,354

29. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
69,077,477
73,942,965

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
54,564,659
101,652,011

기타의영업수익(기타)
449,876
170,661

합계
124,092,012
175,765,637

(2) 기타의영업비용

(단위:천원)

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
13,878,427
13,757,099

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
67,241,673
132,079,217

기타의영업비용(기타)
545,214
4,239,414

합계
81,665,314
150,075,730

30. 영업외손익

당기 및
전기

중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위:천원)

구분
당기
전기

관계기업투자처분이익
103,281
398

유형자산처분이익
929
7,755,705

투자부동산처분이익
783,662
-

무형자산처분이익
53,355
6,499

임대료
5,390,331
5,146,010

복구공사이익
42,528
143,259

지분법이익
20,645,748
12,654,289

기타영업외수익
4,264,922
2,535,569

합계
31,284,756
28,241,729

(
2) 영업외비용

(단위:천원)

구분
당기
전기

손상차손
-
198,483

유형자산처분손실
12,397
31,197

투자부동산처분손실
-
14,618

무형자산처분손실
2,409
61,996

기부금
1,018,000
490,500

잡손실
33,115
3,105

복구공사손실
-
-

지분법손실

768,746

548,713

기타영업외비용
151,154,208
10,508,941

합계
152,988,875
11,857,553

31. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
87,670,987
64,225,363

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
37,745,468
51,152,652

소계
125,416,455
115,378,015

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(39,450,525)
(24,779,320)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(42,325,498)
(27,399,359)

소계
(81,776,023)
(52,178,679)

이연법인세자산(부채) 순액
43,640,432
63,199,336

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
63,199,336
84,741,903

당기손익에 반영된 이연법인세
(15,628,774)
(10,600,389)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
(3,930,130)
(10,942,178)

자본에 반영된 이연법인세
-
-

기말
43,640,432
63,199,336

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
.

(단위:천원)

당기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
22,551,370
(22,551,370)
-
-
-

종속기업등투자
1,830,421
100,767
-
-
1,931,188

재측정요소
4,427,376
-
(298,393)
-
4,128,983

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
14,315,993
(8,039,442)
94,543
-
6,371,094

기타포괄손익-공정가치 금융자산

784,961
(398,466)
-
-
386,495

미지급비용
22,259,379
5,557,168
-
-
27,816,547

확정급여부채관련
19,903,590
2,585,824
-
-
22,489,414

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
21,477,667
32,997,655
(9,846)
-
54,465,476

소계
115,378,015
10,252,136
(213,696)
-
125,416,455

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(1,682,706)
(32,751,120)
-
-
(34,433,826)

(매도)파생상품
(7,855,093)
6,061,865
-
-
(1,793,228)

미수수익
(3,022,359)
808,345
-
-
(2,214,014)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(37,890,226)
-
(3,716,434)
-
(41,606,660)

종속기업등투자(자본)

(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,074,409)
-
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(52,178,679)
(25,880,910)
(3,716,434)
-
(81,776,023)

합계
63,199,336
(15,628,774)
(3,930,130)
-
43,640,432

(단위:천원)

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
55,450,576
(32,899,206)
-
-
22,551,370

종속기업등투자
5,460,410
(3,629,989)
-
-
1,830,421

재측정요소
4,309,357
-
118,019
-
4,427,376

종속및관계기업투자(기타포괄손익)

1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생결합증권
18,319,595
(4,800,254)
796,652
-
14,315,993

기타포괄손익-공정가치 금융자산

972,855
(187,894)
-
-
784,961

미지급비용
14,015,252
8,244,127
-
-
22,259,379

확정급여부채관련
19,023,936
879,654
-
-
19,903,590

자기주식
6,052,050
-
-
-
6,052,050

기타
17,349,198
4,128,469
-
-
21,477,667

소계
142,728,437
(28,265,093)
914,671
-
115,378,015

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
(7,856,077)
6,173,371
-
-
(1,682,706)

(매도)파생상품
(18,550,992)
10,695,899
-
-
(7,855,093)

미수수익
(3,328,962)
306,603
-
-
(3,022,359)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(26,033,377)
-
(11,856,849)
-
(37,890,226)

종속기업등투자(자본)

(9,257)
-
-
-
(9,257)

자산재평가
(1,563,239)
488,830
-
-
(1,074,409)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

소계
(57,986,533)
17,664,703
(11,856,849)
-
(52,178,679)

합계
84,741,904
(10,600,390)
(10,942,178)
-
63,199,336

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역
은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
34,016,731
19,966,747

전기법인세의 조정사항
(553,706)
3,436,868

소계
33,463,025
23,403,615

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
15,628,774
10,600,390

소계
15,628,774
10,600,390

법인세비용
49,091,799
34,004,005

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
199,720,294
139,011,925

적용세율에 따른 법인세
47,870,311
33,178,886

조정사항

비공제비용
911,710
308,312

비과세수익
(322,813)
(450,486)

과거에 미인식된 이연법인세자산의 사용
-
-

미인식된 이연법인세자산
440,214
-

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
192,377
967,293

법인세비용
49,091,799
34,004,005

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
9,711,851
11,030,456
일시적차이 소멸가능성 높지 않음

종속회사 투자지분
(54,563,029)
(44,019,727)
일시적차이 소멸하지 않을 가능성 높음

32. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한, 연결회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
150,628,495
105,007,920

우선주에 귀속되는 당기순이익
12,153,846
8,648,932

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
138,474,650
96,358,988

가중평균유통보통주식수(B)
192,680,103
192,680,103

보통주기본주당순이익(A/B)
719원
500원

2) 우선주 기본주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
12,153,846
8,648,932

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,371
12,811,371

우선주기본주당순이익(A/B)
949원
675원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

(단위:천원)

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익

138,474,650

96,358,988

전환사채이자비용
6,207,272
6,237,061

보통주희석순이익(A)
144,681,922
102,596,048

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
214,702,103
214,702,103

보통주희석주당순이익(A/B)
674원
478원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

33. 현금흐름표 

(1)
당기말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

현금
2,344
1,174

보통예금
35,859,093
40,167,590

당좌예금
3,390,069
1,717,897

정기예적금
18,000,000
18,662,595

외화예금
196,850,557
184,238,453

MMDA
20,724,763
26,458,517

기타
473,198,000
461,206,497

합계
748,024,826
732,452,723

(
2
)
당
기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

사용권자산의 증감
7,066,166
13,497,683

확정급여제도의 재측정요소
1,254,332
(158,285)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분/
평가손익
15,228,362
29,379,317

채권의 주식 전환

15,877,210
15,725,055

대손준비금 적립
4,125,165
6,730,499

이익잉여금으로 대체
203,215
-

합계
43,551,235
65,174,269

(
3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채 
및 일반사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
2,153,056,955
3,954,679,990
102,879,421
14,672,226
79,459,272
6,304,747,864

재무현금흐름에서 생기는 변동
83,865,816
(111,100,000)
149,659,602
(1,079,975)
(15,266,144)
105,970,664

영업현금흐름으로 구분
-
(372,476,254)
-
-
-
(372,476,254)

사채할인발행차금 변동
-
-
2,961,874
-
(663,168)
2,298,706

현재가치할인차금 변동
-
-
-
300,312

-

300,312

환율 변동
-
(37,552)
9,476,359
-
29,599
9,468,406

계약의 변경
-
-
-
-
5,930,401
5,930,401

기말
2,236,922,771
3,471,066,184
264,868,621
13,892,563
69,490,960
6,056,241,099

(단위:천원)

전기
차입금
환매조건부채권
 매도
후순위사채
임대보증금
리스부채
합계

기초
1,584,181,468
3,418,054,624
106,650,035
6,985,453
82,391,071
5,198,262,651

재무현금흐름에서 생기는 변동
568,875,488
28,808,420
-
540,382
(14,651,417)
583,572,873

영업현금흐름으로 구분
-
509,975,366
-
-
-
509,975,366

사채할인발행차금 변동
-
-
2,830,304
-
-
2,830,304

현재가치할인차금 변동
-
-
-
7,146,391
(769,770)
6,376,621

환율 변동
-
(2,158,420)
(6,600,919)
-
-
(8,759,339)

계약의 변경
-
-
-
-
12,488,387
12,488,387

기말
2,153,056,956
3,954,679,990
102,879,420
14,672,226
79,459,271
6,304,747,863

34. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1)
당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
8,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
50,000
50,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
900,000
800,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
500,000

기관운용자금대출
(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출
(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.
(*3) USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다

(주석
35
참조).

(
2)
당

기말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
647,058,299
197,307,616
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
58,158,673
29,198,057
OTC담보/대차거래 담보

소계
705,248,173
226,545,173

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
16,107,545
27,834,312
대차담보

채권
국민은행 등
343,535,909
488,974,465
OTC담보

한국증권금융 등
960,124,152
654,549,595
대차담보

한국거래소
5,516,468
5,650,016
CCP증거금담보

대고객 등
2,530,445,693
3,196,175,694
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
9,952,748
39,879,068
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
9,965,684
9,976,169
OTC담보

외화채권
한국증권금융
23,507,125
15,521,517
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
107,347,596

-

대차담보

DLS
IBK투자증권
48,489,549
181,347,845
OTC담보

소계
4,054,992,468
4,619,908,682

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
156,281,245
140,856,094
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
27,738,000
21,079,500
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
33,340,689
32,533,871
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
52,220,520
51,413,702

합계
4,996,488,704
5,059,803,151

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는
시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
441,105백만원(전기말:
178,650
백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산

710,222백만원
(전기말:
823,838

백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

8,
710
백만원
(전기말:
10,
143
백만원)
입니
다
.

(3
)

당

기말
및 전기
말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금

KB증권

등

77,688,892
68,891,631

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
122,366,661
128,427,858
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
250,641,672
244,399,910
OTC담보

미래에셋대우 등
1,385,239,801
1,258,771,674
RP매수담보

합계
1,835,937,026
1,700,491,073

(
4
)

당

기말

및
전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
18,000,000
18,500,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
54,226,119
50,011,469

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
80,257,205
61,970,396

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)
신탁예금(*4)
한국증권금융
3,110,098,938
3,256,180,222

장내파생(*4)
한국증권금융
167,431,839
132,056,462

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
8,018,656
6,810,914

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
15,884,030
13,158,237

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
363,754
307,637

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
107,402
107,197

당기손익-공정가치
금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)

한국거래소

1,757,006
1,836,995

합계
3,456,144,949
3,540,939,529

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치

(*2) 해외파생상품거래증거금
(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*5)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

연결회사는 당기말 현재 총19건(소송가액: 571,278백만원, 전기말16건575,706백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총17건(소송가액: 109,009백만원, 전기말11건65,818백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기 소송과 관련하여 총1,761백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석21에서 기술한 바와 같이 연결회사는ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,318억원 및 지연손해금)에 대하여 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취할 수 있습니다. 향후 진행절차에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액의 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 인수금융 관련하여 800억원을 한도로 하는 L.O.C를 제출하였으며 보고기간 후 이행의무가 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. (주석 41 참조)

2) 기타 약정사항

(단위:천원)

구분
투자펀드명
당기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
12,009,240
18,237,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
39,100,000
39,100,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
7,030,000
15,086,000

유안타혁신일자리창출펀드
3,860,000
-

유안타혁신성장형소부장펀드
13,500,000
-

합계
76,699,240
73,623,240

3)
보험
가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말

전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

101,170,000
99,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
87,138,554
92,968,620
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
12,616,266
12,616,266
한화손해보험

4)
운용리스

당기

및 전기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라

지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

최소리스료
559,368
877,456

1년이내
243,014
307,488

1년초과 5년이내
316,354
569,968

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
323,642
324,927

최소리스료
323,642
324,927

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 311억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 없고 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 105억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 21. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

6) COVID-19 영향

최근 코로나바이러스 사태로 인하여 금융시장의 변동성이 확대되고 있습니다. 이러한 환경에서 금융투자회사는 다양한 잠재적 리스크에 노출되어 있으며 당사는 이를 면밀하게 모니터링하고 있습니다. 보고일 현재 재무적 영향을 줄 수 있는 유의미한 불확실성은 식별되지 아니하였으나, 향후 시장 상황에 따라 재무적 영향이 발생할 수있습니다.

7)
우
선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

동양농식품2호투자펀드
납입출자금총액의 5%

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 57.39%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜

우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
유안타에이치피엔티사모투자합자회사

업무집행사원으로서 
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제3호
기업인수목적주식회사(*1)
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
 기업인수목적 주식회사
유안타제4호
기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제5호
 기업인수목적 주식회사
유안타제5호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

-
유안타제6호
기업인수목적 주식회사(*1)

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제7호
 기업인수목적 주식회사
유안타제7호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

유안타제8호
 기업인수목적 주식회사
유안타제8호
기업인수목적 주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 
유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 11개사
동양농식품2호외 7개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해
유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Securities(Vietnam)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원

임직원

(*1) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2)

당기 및 전

기
중
특수관계자
에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,958,133

관계기업
우리자산운용㈜
-
27

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
338,236
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)
150,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사(*2)

227,500
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
218,750
-

동양농식품2호 외 11개사
5,720,988
838,674

평택고덕피에프브이 주식회사
1,515,582
-

춘천학곡도시개발 주식회사
6,000
-

기타특수관계자
(*1)

Yuanta Securities(HongKong)
64,187
59

Yuanta Securities(Vietnam)
3,923
-

유안타저축은행㈜

-
200

임직원
252,186
-

합계
8,497,352
8,797,093

(*1) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.
(*2) 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
9,556
7,999,375

관계기업
우리자산운용㈜
-
169

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
336,916
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사
152,250
-

동양농식품2호 외 6개사
6,298,921
-

기타특수관계자
(*1)

Yuanta Securities(HongKong)
-
56

Yuanta Securities(Vietnam)
47,244
-

유안타저축은행㈜

-
350

임직원
299,478
-

합계
7,144,365
7,999,950

(*1) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 3,000,000 에 대한 운용보수(연 1.5%)는 포함되지 않았습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위:천원)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
118,594,300

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
4,040

관계기업
우리자산운용㈜
-
14

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

동양농식품2호외 5개사
4,058,079
-

평택고덕피에프브이 주식회사
80,000,000
171,397

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
114,919
173,312

Yuanta Futures
8,970,898
-

Yuanta Futures
(HongKong)

45,609
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,839,342
-

합계
103,813,768
119,143,063

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
108,840,053

관계기업
우리자산운용㈜
-
18

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,689
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

유안타제5호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제6호기업인수목적 주식회사

985,000
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사

950,000
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사

990,000
-

동양농식품2호외 6개사
5,828,793
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
29,491

Yuanta Securities(Vietnam)

47,244
-

Yuanta Futures
7,669,966
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
7,871,269
-

합계
26,851,961
109,069,562

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
8,051,575
7,494,942

퇴직급여
1,481,681
1,343,676

합계
9,533,257
8,838,618

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
당기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
108,800,000
-
-
9,750,000
118,550,000
7,958,041

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
(665,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-

(985,000)

-

-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
평택고덕피에프브이 주식회사
-

80,000,000

-
-
80,000,000
298,082

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제3호기업인수목적주식회사와 유안타제6호기업인수목적주식회사는 당기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다

전기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
115,780,000
-
-
(6,980,000)
108,800,000
7,996,232

대여
관계기업
유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-
-
-
665,000
-

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
-
-
775,000
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제6호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
-
985,000
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
-
950,000
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있습니다.

(5)
당기말 현재
연결회사
는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며,
동 한도약정과 관련하여
차
상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 36,339백만원입니다(주석 34 참조).

(7) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 11 관계기업투자에 기재하였습니다.

(8) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).7)에 기재하였습니다. 

(9) 당기말 현재 연결회사가 지배기업에게 지급한 배당금은 14,320백만원입니다.

36. 기타사항

요약재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당
기 및 전

기 수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,487,073
4,248,672

중도해지수수료
56,974
53,575

재산신탁보수
314,983
266,548

합계
5,859,030
4,568,795

37.
재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연
결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며, 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
 - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) 
 - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
 - Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2
) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정 시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된
신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며
, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 대해 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권 67,184백만원에 설정된 토지 및 공동주택에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를 32,810백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
금액

현금성자산
748,024,826

예치금
1,362,774,679

당기손익-공정가치
측정증권

8,292,924,847

기타포괄손익-공정가치
측정증권

4,809,629

상각후원가측정증권
2,375,140

대출채권
3,134,609,212

미수금
381,194,569

미수수익
29,050,894

보증금
37,693,943

선급금
2,202,742

기타금융자산
5,523,281

사모사채인수확약
-

인수약정
50,000,000

합계
14,051,183,762

전기말
금액

현금성자산
732,452,722

예치금
678,761,356

당기손익-공정가치
측정증권

9,136,930,821

기타포괄손익-공정가치
측정증권

7,723,576

대출채권
2,858,115,986

미수금
696,318,048

미수수익
28,336,404

보증금
37,852,998

선급금
1,829,495

기타금융자산
8,076,103

사모사채인수확약
-

지급보증
100,000

합계
14,186,497,509

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

당기초 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(3,213)
2,334
-
705
174
112,365
(258,165)
-
-
(13,478,842)
(13,624,642)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(2,518)
2,518
-
-
-
(229,635)
229,635
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(705)
-
-
705
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
(174)
-
-
174
-
(145,800)
-
-
145,800
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
10
(10)
-
-
-
342,000
(342,000)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(13,624,642)
(13,624,642)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
4,796
-
-
-
-
2,580,993
-
-
-
-
2,585,789

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
23,335
-
-
-
-
-
52,936
76,271

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,107,439)
(1,107,439)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,767)
(1,156)
-
236,988
750,441
(2,211,680)
(716,625)
-
-
(1,479,780)
(3,423,580)

당기말 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

전기초 대손충당금
58,620
128,160
2,982,670
4,605,474
213,464
4,900,644
62,640
1,781,258
-
49,560,471
64,293,400

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(59,786)
(126,746)
(2,982,670)
247
-
(3,368,511)
1,711,886
(1,781,258)
-
-
(6,606,838)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
(1,358)
1,358
-
-
-
(380,538)
2,161,796
(1,781,258)
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
(422)
-
-
422
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
199
(199)
-
-
-
387,270
(387,270)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(58,205)
(127,905)
(2,982,670)
(175)
-
(3,375,243)
(62,640)
-
-
-
(6,606,838)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,545
-
-
-
-
2,450,936
-
-
-
-
2,454,481

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,217,955)
(1,217,955)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(28,539)
(28,539)

대손충당금 적립(환입)
(607)
(56)
-
(14,159)
(11,658)
(381,283)
(299,111)
-
-
1,678,083
971,209

전기말 대손충당금
1,772
1,358
-
4,591,561
201,806
3,601,786
1,475,415
-
-
49,992,060
59,865,759

2) 당기 및 전기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

당기초 총 장부금액
1,113,955,777
10,679,610
-
4,898,763
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(24,926,287)
24,926,287
-
-
-
(31,370,000)
31,370,000
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(156,677)
(7)
-
156,684
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
(1,370,000)
-
-
1,370,000
(30,000)
(19,970,000)
-
-
20,000,000
-

12개월 기대신용손실로 대체
77,356
(77,356)
-
-
-
20,000,000
(20,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
136,415,198
-
-
-
-
208,024,294
-
-
-
-
344,439,492

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(9,157,017)
-
(50,763)
-
-
(59,996,126)
-
-
(14,235,962)
(83,439,867)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,369

전기
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

전기초 총 장부금액
668,110,673
14,373,306
4,032,740
5,019,239
213,464
1,592,983,506
1,600,000
97,756,309
-
65,722,586
2,449,811,822

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
(10,686,521)
10,686,521
-
-
-
(20,999,046)
118,755,355
(97,756,309)
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
(423)
-
-
423
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
22,348
(22,348)
-
-
-
13,000,000
(13,000,000)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
456,509,701
-
-
-
-
22,606,109
12,610,771
-
-
-
491,726,581

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
-
(14,357,870)
(4,032,740)
(120,898)
-
-
-
-
-
(5,033,493)
(23,545,001)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
(11,658)
-
-
-
-
-
(11,658)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
1,113,955,778
10,679,609
-
4,898,764
201,806
1,607,590,569
119,966,126
-
-
60,689,093
2,917,981,744

3) 당기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

당기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
652,200,000
-
-
-
652,200,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
344,000,000
-
-
-
344,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
236,700,000
-
502,314,863
51,370,000
790,384,863

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
61,248,346
66,453,131

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,301,900,000
-
502,314,863
112,618,346
1,922,037,994

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
476,600,000
-
-
-
476,600,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
498,400,000
-
-
-
498,400,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
140,800,000
-
423,090,569
119,966,126
683,856,695

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
68,700,000
-
-
-
68,700,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
55,484,308
60,689,093

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,184,500,000
-
423,090,569
175,450,434
1,788,245,788

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다.
(*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,256,943,374

1,256,943,374
40

기업대출
제조업
-

-
-

건설업
5,204,785

5,204,785
-

금융및보험업
1,301,900,000

1,301,900,000
41

기타
614,933,210

614,933,210
19

합계

3,178,981,369

3,178,981,369
100

전기말
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
1,129,735,956
-
1,129,735,956
39

기업대출
제조업
-
-
-
-

건설업
5,204,785
-
5,204,785
-

금융및보험업
1,184,500,000
-
1,184,500,000
41

기타
598,541,003
-
598,541,003
20

합계
2,917,981,744
-
2,917,981,744
100

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체

-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(24,302)
-
-
-
-
-
(24,302)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산

-
-
3,889
-
-
3,889

상각

-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동

-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동

-
-
165
-
-
165

당기말 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 대손충당금
73,093
-
32,575
-
-
-
105,668

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,105)
-
-
-
-
-
(12,105)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전기말 대손충당금
60,988
-
32,575
-
-
-
93,563

2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동

-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체

-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산

-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
2,252,905
-
-
2,252,905

상각

-
-
(3,211)
-
-

(3,211)

제거된 금융자산
(3,146,733)
-
-
-
-
-
(3,146,733)

제거를 초래하지 않는 변동

-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
232,786
-
-
129,500
-
-
362,286

당기말 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,194
-
-
7,188,823

전기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
8,746,002
-
-
-
-
-
8,746,002

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,180,920
-
-
-
-
-
1,180,920

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(2,702,324)
-
-
-
-
-
(2,702,324)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
498,979
-
-
-
-
-
498,979

전기말 총 장부금액
7,723,576
-
-
-
-
-
7,723,576

3) 당기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
기타채권(D2) 
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,550,286,023
1,623,722,511
184,181,627
15,444,466
-
-
114,647,034
4,488,281,662

국공채, 특수채, 회사채
2,395,247,989
922,720,041
58,333,591
15,249,627
-
-
-
3,391,551,248

재매입유가증권
82,214,499
495,633,471
-
-
-
-
-
577,847,969

외화채권
72,823,535
44,674,284
-
194,839
-
-
107,347,596
225,040,255

기업어음증권
-
95,908,745
56,420,442
-
-
-
-
152,329,186

전단기사채
-
64,785,971
69,427,594
-
-
-
-
134,213,566

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
7,299,438
7,299,438

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
4,809,629
-
4,809,629

상각후원가 측정 채무증권
-
-
2,379,195
-
-
-
-
2,379,195

합계
2,550,286,023
1,623,722,511
186,560,822
15,444,466
-
4,809,629
114,647,034
4,495,470,485

전기말
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
기타채권(D2) 
B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
-
6,550,549
4,908,313,918

국공채, 특수채, 회사채
3,006,030,024
633,829,691
15,385,513
7,123,030
8,037,464
-
-
3,670,405,722

재매입유가증권
326,958,180
503,512,837
-
-
-
-
-
830,471,017

외화채권
63,599,907
54,725,960
57,697
-
-
-
-
118,383,564

기업어음증권
-
92,955,389
15,641,927
-
-
-
-
108,597,316

전단기사채
-
55,230,615
118,675,135
-
-
-
-
173,905,750

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
6,550,549
6,550,549

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
7,723,576
-
7,723,576

상각후원가 측정 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,396,588,111
1,340,254,492
149,760,271
7,123,030
8,037,464
7,723,576
6,550,549
4,916,037,494

4) 당기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,263,241,407
95
4,789,930,354
98

기타
225,040,255
5
118,383,564
2

소계
4,488,281,662

4,908,313,918

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
4,809,629
100
7,723,576
100

기타
-
-
-
-

소계
4,809,629

7,723,576

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
2,379,195
100
-
-

소계

2,379,195

-

합계
4,495,470,485

4,916,037,494

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 및 전기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(190,711)
1,268
-
85,070
(2,751,413)
(2,855,786)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,269)
1,269
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(85,069)
(1)
-
85,070
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(104,373)
-
-
-
104,373
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
(2,855,786)
(2,855,786)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
225,139
-
-
-
-
225,139

상각
-
-
-
(399)
-
(399)

제각채권 회수
-
-
-
10
7,825
7,835

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(23,604)
(1,630)
-
(110,028)
(67,266)
(202,528)

당기말 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 대손충당금
211,534
60,279
591,874
3,134,252
4,493,411
8,491,349

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(501,884)
(53,407)
(591,874)
133,712
5,824
(1,007,629)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(1,686)
1,686
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(156,408)
(69)
-
156,477
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,413)
(3,850)
-
-
6,263
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(341,378)
(51,174)
(591,874)
(22,765)
(438)
(1,007,629)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,997
-
-
-
-
200,997

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

제각채권 회수
-
-
-
2,787
-
2,787

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
333,123
(250)
-
1,705
3,035,344
3,369,921

전기말 대손충당금
243,769
6,622
-
3,272,455
4,212,009
7,734,855

2) 당기 및 전기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

당기초 총 장부금액
745,484,045
13,148,996
-
3,272,960
10,507,049
772,413,050

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(9,337,857)
9,337,857
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(147,526)
(9,468)
-
156,994
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(113,603)
-
-
-
113,603
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(296,052,021)
(12,810,733)
-
(119,964)
(2,855,786)
(311,838,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당기말 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,990
7,764,866
460,574,545

전기
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
합계

전기초 총 장부금액
261,661,517
6,214,516
3,447,659
3,134,677
10,791,369
285,249,739

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(12,879,899)
12,879,899
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)

-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(156,545)
(7,750)
-
164,295
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,413)
(192,500)
(2,855,785)
-
3,050,698
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
496,861,386
-
-
-
-
496,861,386

상각
-
-
-
-
(3,322,570)
(3,322,570)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,745,169)
(591,874)
(26,013)
(12,449)
(6,375,505)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

전기말 총 장부금액
745,484,046
13,148,996
-
3,272,959
10,507,048
772,413,050

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1)
당기 및
전기
금
융
보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
729
-
-
729

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(729)
-
-

(729)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
364,500
-
-
364,500

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당기말 기대신용손실액
364,500
-
-
364,500

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
77,679
-
-
77,679

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(76,950)
-
-
(76,950)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전기말 기대신용손실액
729
-
-
729

2)
당기 및
전기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
71,900,000
-
-
71,900,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(22,000,000)
-
-
(22,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당기말 총 약정금액
50,000,000
-
-
50,000,000

전기
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(190,000,000)
-
-
(190,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전기말 총 약정금액
100,000
-
-
100,000

3
)
당
기말
및 전기말 금
융보
증계
약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
50,000,000
-
-
-
50,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
50,000,000
-
-
-
50,000,000

전기말
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
 (집합)
전체기간
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
100,000
-
-
-
100,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
-
-
100,000

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정 

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기말
및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

구분

당
기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
10,241,435,584
9,895,552,376

3개월이내 유동성 부채
8,204,896,191
8,047,743,688

3개월 누적 유동성 GAP
2,036,539,393
1,847,808,688

3개월 누적 유동성 비율
125%
123%

(
5) 금융부채
의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권

-

271,760,918
259,291,131
223,813,451
192,010,368
485,779,547
1,432,655,415

단기매매금융부채
매도유가증권

-

-
30,000,000
-
330,000,000
18,000,000
378,000,000

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
4,010,819,187
7,851,390
-
-
-
-
4,018,670,577

차입금
-
2,167,168,464
40,000,000
30,000,000
-
-
2,237,168,464

환매조건부채권매도
677,932,487
2,770,930,443
6,442,049
16,384,161
-
-
3,471,689,140

일반사채
-
631,356
638,371
1,290,773
153,254,992
-
155,815,492

후순위사채
-
1,286,186
1,300,477
121,179,536
-
-
123,766,199

미지급금
-
337,557,317
-
-
13,128
88,877
337,659,322

미지급비용
3,089,974
111,386,607
3,743,241
300,284
11,603,554
-
130,123,660

임대보증금
-
1,679,971
1,194,052
8,429,152
2,950,261
62,000
14,315,436

기타부채
217,911,739
32,311,321
-
-
-
-
250,223,060

약정사항(*2)
매입약정
-

50,000,000

-
-
-
-
50,000,000

합계
4,909,753,387
5,752,563,973
342,609,321
401,397,357
689,832,303
503,930,423
12,600,086,765

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-

50,000,000

-
-
-
-
50,000,000

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
324,508,442
296,553,683
353,092,925
186,023,008
561,215,926
1,721,393,984

단기매매금융부채
매도유가증권
-
46,227,865
110,000,000

-

55,000,000
26,158,780
237,386,645

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
3,825,871,632
6,434,402
-
-
-
-
3,832,306,034

차입금
-
862,624,115
122,474,770
165,003,931
1,012,885,230
-
2,162,988,046

환매조건부채권매도
748,125,516
3,183,681,466
5,997,197
17,321,278
-
-
3,955,125,457

후순위사채
-
1,180,405
1,193,521
2,413,273
113,560,969
-
118,348,168

미지급금
-

713,658,875

-
-
5,440
88,877
713,753,192

미지급비용
3,071,852
96,937,593
-
2,720,872
3,234,318
567
105,965,202

임대보증금
-
3,204,395
577,177
1,267,889
10,295,950
50,000
15,395,411

기타부채
206,720,046
18,869,823
-
-
-
-
225,589,869

약정사항
매입약정
-
-
-
-
100,000
-
100,000

합계
4,783,789,046

5,257,327,381

536,796,348
541,820,168
1,381,104,915
587,514,150
13,088,352,008

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-
-
-
-
100,000
-
100,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위:천원)

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(77,549,269)
(47,950,382)
(130,863,000)
-
-
(256,362,651)

통화선도(유출)
-
77,927,630
48,252,866
131,225,820
-
-
257,406,316

소계
-
378,361
302,484
362,820
-
-
1,043,665

금리스왑
-
322,799
(17,967)
243,945
566,827

-

1,115,604

CD스왑
-
62,663,526
103,978
(2,482,472)
(10,613,749)
76,878,580
126,549,863

통화스왑
-
(18,821)

-

31,102
184,212

-

196,493

신용스왑
-

-

41,146
202,943
1,457,611
5,932
1,707,632

매도옵션
-
19,397,270
21,178,059
34,484,513
9,894,891

-

84,954,733

합계
-
82,743,135
21,607,700
32,842,851
1,489,792
76,884,512
215,567,990

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(374,522,982)
(156,743,546)
(5,430,542)
-
-
(536,697,070)

통화선도(유출)
-
380,766,206
162,153,560
5,915,822
-
-
548,835,588

소계
-
6,243,224
5,410,014
485,280
-
-
12,138,518

금리스왑
-
581,644
145,390
477,322
1,486,165
-
2,690,521

CD스왑
-
138,282,772
(80,351,774)
15,144,263
(19,107,468)
17,846,896
71,814,689

통화스왑
-
(41,276)
1,554,493
5,996,659
1,218,214
-
8,728,090

신용스왑
-
34,793
70,665
155,317
2,168,055
-
2,428,830

매도옵션
-
22,857,650
32,113,001
50,349,952
966,980
-
106,287,583

합계

-

167,958,807
(41,058,211)
72,608,793
(13,268,054)
17,846,896
204,088,231

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사
는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하
루라는 것을 의미합니
다.

연결회사
는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다.
VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한
당기말

및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위:천원)

구분

당

기말

전기말

금리 위험
4,247,512
5,777,865

환 위험
3,361,175
5,977,234

기타가격위험
1,434,580
2,148,407

: 분산효과 차감
(7,151,385)
(11,362,549)

총 VaR
1,891,882
2,540,957

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
71,592,073
13,334,740
91,851,802
15,335,577

USD
140,753,346
166,863,092
133,193,206
144,914,208

JPY
106,516,638
1,097,377
166,978,772
1,760,390

HKD
29,611,922
4,501,901
124,047,903
17,410,123

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

EUR
1,409,351
1,891,828
1,882,625
2,519,405

GBP
78,245
125,212
79,176
117,370

기타통화

5,566,917

2,499,713

소계

197,261,615

187,009,792

예치금
USD
358,687,561
425,224,104
248,254,846
270,101,272

HKD
1,336,534,997
203,193,416
620,695,314
87,114,587

JPY
2,669,380,479
27,501,025
2,632,940,573
27,758,039

EUR
29,825,956
40,036,574
79,075,161
105,821,544

CNY
11,036,784
2,055,711
2,270
379

기타통화

3,967,145

3,255,639

소계

701,977,975

494,051,460

당기손익-공정가치측정 금융자산
CNY
-
-
14,238,000
2,377,176

USD
241,328,847
286,095,348
148,686,754
161,771,189

GBP
64,030,781
102,465,257
2,229,697
3,305,303

EUR
44,220,262
59,358,626
43,118,409
57,702,780

기타통화

-

4,416,910

소계

447,919,231

229,573,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
598,183
708,368
651,154
708,368

기타통화

504,018

480,068

소계

1,212,386

1,188,436

상각후원가측정증권
USD
1,995,043
2,365,124
-
-

기타통화

-

-

소계

2,365,124

-

기타자산
USD
459,786
545,077
63,741,874
69,351,159

HKD
112,229
17,062
1,800
253

기타통화

2,349,866

1,776,846

소계

2,912,005

71,128,258

합계

1,353,648,336

982,951,304

외화부채

투자자예수금
USD
331,486,289
392,976,995
153,157,992
166,635,895

BRL
18,237,374
3,880,548
11,710,537
2,453,006

CNY
69,313,203
12,910,277
89,399,405
14,926,125

기타통화

135,497,579

33,792,587

소계

545,265,399

217,807,613

외화환매조건부채권매도
USD
124,608,362
147,723,213
76,595,635
83,336,051

외화사채
USD
100,000,000
118,550,000
100,000,000
108,800,000

기타부채

USD
19,696,566
23,350,279
73,643,135
80,123,731

GBP
2,010,000
3,216,503
2,010,000
2,979,624

HKD
26,542
4,035
27,500
3,860

EUR
38,160,775
51,224,735
38,160,775
51,068,276

기타통화

492,637

514,833

소계

78,288,189

134,690,324

합계

889,826,801

544,633,988

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2
) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계 

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
205,855
-
205,855
-
-
205,855

기타채권
40,158,321
40,158,321
-
-
-
-

증권미수금
1,524,826,223
1,167,854,594
356,971,629
-
-
356,971,629

합계
1,565,190,399
1,208,012,915
357,177,484
-
-
357,177,484

전기말
자산총액
상계된
 부채총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
130,402,164
-
130,402,164
-
-
130,402,164

기타채권
52,128,155
52,128,155
-
-
-
-

증권미수금
2,746,146,695
2,216,323,234
529,823,461
-
-
529,823,461

합계
2,928,677,014
2,268,451,389
660,225,625
-
-
660,225,625

(
2) 연
결회사의 실
행가능
한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
205,768
-
205,768
-
-
205,768

기타부채
58,014,506
40,158,321
17,856,185
-
-
17,856,185

증권미지급금
1,503,295,045
1,167,854,595
335,440,450
-
-
335,440,450

합계
1,561,515,319
1,208,012,916
353,502,403
-
-
353,502,403

전기말
부채총액
상계된
 자산총액
재무상태표
 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
130,505,633
-
130,505,633
-
-
130,505,633

기타부채
61,528,711
52,128,155
9,400,557
-
-
9,400,557

증권미지급금
2,791,386,852
2,216,323,235
575,063,618
-
-
575,063,618

합계
2,983,421,196
2,268,451,390
714,969,808
-
-
714,969,808

38. 공정가치 

당
기 중
연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당
기말

및
전기말
금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
88,875,532
88,875,532
152,720,945
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,527,129,542
4,979,479,616
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
111,836,481
251,942,120
251,942,120

파생상품
134,944,943
134,944,943
123,837,467
123,837,467

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777
3,388,236,684
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083
3,238,468
3,238,468

집합투자증권
148,963,294
148,963,294
36,049,413
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842
20,383,986
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
204,837,225
204,837,225
189,725,171
189,725,171

채무증권
4,809,629
4,809,629
7,723,576
7,723,576

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권

2,375,140
2,353,123
-
-

대여금및수취채권
대출채권
3,134,609,212
3,134,609,212
2,858,115,985
2,858,146,360

보증금
37,693,943
36,344,151
37,852,998
36,236,264

합계
11,783,264,048
11,781,892,239
12,392,857,205
12,391,270,846

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
22,464,561
22,464,561
73,313,667
73,313,667

채무증권
373,397,106
373,397,106
193,080,666
193,080,666

집합투자증권
-
-
6,118,514
6,118,514

파생상품
224,380,325
224,380,325
212,991,069
212,991,069

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975
1,759,368,110
1,759,368,110

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
149,651,815
148,659,050
-
-

후순위사채
115,216,804
121,836,668
102,879,420
115,999,492

보증금
13,892,563
13,892,563
14,672,226
14,672,226

합계
2,369,767,149
2,375,394,248
2,362,423,672
2,375,543,744

(*
) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(4,253,642)
(21,846,014)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(35,894,673)
(12,166,287)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
42,522,036
29,758,659

Ⅳ.당(전)기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
2,373,721
(4,253,642)

38.3 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당
기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
62,535,203
-
26,340,329
88,875,532

채무증권
168,795,851
4,351,034,253
7,299,438
4,527,129,542

집합투자증권
1,839,054
95,699,127
14,298,300
111,836,481

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
137,026,716
148,963,294

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,507,019
-
201,330,206
204,837,225

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,353,123
-
2,353,123

금융자산합계
246,065,562
7,815,238,943
549,634,371
8,610,938,876

단기매매금융부채

지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

집합투자증권
-
-
-
-

파생상품(*1)
3,779,786
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,453
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
3,134,609,212
-
3,134,609,212

보증금
-
36,344,151
-
36,344,151

투자부동산

-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
3,170,953,363
78,332,488
3,249,285,851

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
13,892,563
-
13,892,563

부채합계
-
284,388,281
-
284,388,281

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
139,299,920
-
13,421,025
152,720,945

채무증권
805,204,738
4,167,724,329
6,550,549
4,979,479,616

집합투자증권
87,406,417
137,072,946
27,462,757
251,942,120

파생상품(*1)
4,256,047
39,781,976
79,799,444
123,837,467

별도예치금(신탁)
-
3,388,236,684
-
3,388,236,684

당기손익-공정가치측정복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
343,550,776
343,550,776

기타당기손익-공정가치측정금융자산
　

지분증권
-
-
3,238,468
3,238,468

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
8,277,702
27,771,711
36,049,413

손해배상공동기금
-
20,383,986
-
20,383,986

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,651,068
-
186,074,103
189,725,171

채무증권
-
-
7,723,576
7,723,576

집합투자증권
-
-
-
-

금융자산합계
1,039,818,190
7,761,477,623
695,592,409
9,496,888,222

단기매매금융부채

지분증권
73,313,667
-
-
73,313,667

채무증권
193,080,666
-
-
193,080,666

집합투자증권
6,118,514
-
-
6,118,514

파생상품(*1)
2,079,788
44,035,318
166,875,963
212,991,069

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,759,368,110
1,759,368,110

금융부채합계
274,592,635
44,035,318
1,926,244,073
2,244,872,026

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,858,146,360
-
2,858,146,360

보증금
-
36,236,264
-
36,236,264

투자부동산

-
-
88,202,488
88,202,488

자산합계
-
2,894,382,624
88,202,488
2,982,585,112

상각후원가로 측정하는 금융부채
후순위사채
-
115,999,492
-
115,999,492

보증금
-
14,672,226
-
14,672,226

부채합계
-
130,671,718
-
130,671,718

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(
2) 공정가치수준3 관련 공시 

당기 및 전
기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당

기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

당기손익인식
151,640,339
(11,596,198)
312,564
(19,523,871)
1,572,438

기타포괄손익인식
-
-
15,362,890
-
(204,096)

매입
560,562,713
61,666,565
-
120,401,362
-

매도
(595,843,696)
(318,175,738)
(3,333,298)
(106,821,529)
-

발행
-
-
-
(197,406,635)
(1,807,104,918)

결제
-
-
-
180,724,344
2,094,340,711

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(18,776)
-

기말
194,803,866
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

전
기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
당기손익-
공정가치측정
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
40,525,903
360,047,399
195,470,641
(23,522,690)
(1,954,204,244)

당기손익인식
10,355,238
(3,849,890)
633,870
(148,915,268)
(26,335,521)

기타포괄손익인식
-
-
28,801,918
-
(547,292)

매입
499,323,271
151,029,691
7,824,027
380,942,477
-

매도
(471,759,902)
(163,676,424)
(38,932,777)
(354,740,125)
-

발행
-
-
-
(571,727,198)
(1,706,196,042)

결제
-
-
-
630,886,285
1,927,914,989

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
-
-

기말
78,444,510
343,550,776
193,797,679
(87,076,519)
(1,759,368,110)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산

75,445,405 
 

3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219 

2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975 

3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품
별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613

(14,015,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)

335,683,996

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)

5,511,007

파생상품부채(*1)
(40,471,508)

(259,374,222)

파생결합증권부채(*1)
169,180,885

(150,082,207)

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,307,982
-
(3,188,692)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
13,126,128
-
(8,490,072)

파생상품자산(*1)
(56,332,393)
-
84,288,413
-

파생결합증권자산(*1)
(47,856,265)
-
68,312,499
-

파생상품부채(*1)
61,560,149
-
(89,937,920)
-

파생결합증권부채(*1)
171,806,919
-
(165,019,718)
-

합계
132,486,392
13,126,128
(105,545,418)
(8,490,072)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

39. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정단기매매금융자산

지분증권
88,875,531
152,720,945

채무증권
4,527,129,542
4,979,479,616

집합투자증권
111,836,481
251,942,120

파생상품자산
134,944,943
123,837,467

투자자예탁금별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,388,236,684

소계
8,140,317,274
8,896,216,832

당기손익-공정가치측정복합금융자산

파생결합증권
75,445,405
343,550,776

소계
75,445,405
343,550,776

기타 당기손익-공정가치
측정
금융자산

지분증권
9,839,082
3,238,468

채무증권
-
-

집합투자증권
148,963,294
36,049,413

손해배상공동기금
24,373,842
20,383,986

소계
183,176,218
59,671,867

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
204,837,225
189,725,171

채무증권
4,809,629
7,723,576

집합투자증권
-
-

소계
209,646,854
197,448,747

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,375,140
-

대여금및수취채권

현금및예치금
2,110,799,505
1,411,214,078

대출채권
3,134,609,212
2,858,115,985

미수금
381,194,569
689,883,903

미수수익
29,050,894
27,223,395

보증금
37,693,943
37,852,998

기타자산
-
-

소계
5,693,348,123
5,024,290,359

합계
14,304,309,014
14,521,178,581

(2) 금융부채

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
22,464,560
73,313,667

매도채무증권
373,397,106
193,080,666

매도집합투자증권
-
6,118,514

파생상품부채
224,380,325
212,991,069

소계
620,241,991
485,503,916

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,470,763,975
1,759,368,110

상각후원가측정 금융부채

예수부채
4,018,670,577
3,832,306,034

차입금
2,236,922,772
2,153,056,955

환매조건부채권매도
3,471,066,183
3,954,679,990

일반사채
149,651,815
-

후순위사채
115,216,805
102,879,420

미지급금
337,659,322
713,753,192

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
130,123,659
105,965,203

보증금
13,892,563
14,672,226

기타부채
17,856,185
9,400,557

소계
10,491,061,676
10,886,715,372

합계
12,582,067,642
13,131,587,398

40. 이자율지표 개혁

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

장부금액(*)

대체 지표 이자율로의 전환대상

자산

부채

자산

부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생부채

당기손익-공정가치측정금융자산

채무증권
54,613,237
-
36,757,829
-

소계
54,613,237
-
36,757,829
-

파생상품

8,877,413
48,534,182
8,877,413
48,534,182

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채

63,490,650
48,534,182
45,635,242
48,534,182

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.

41. 보고기간 후 사건

보고기간 후 인수금융 관련하여 연결회사가 제출한 L.O.C(800억)가 이행되어 종료되었습니다. 이로 인해 연결회사는 500억의 채무증권을 인수하였습니다. 33 (6) 1) 대출확약 및 유동성공여 약정을 참고해 주시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

궈밍쩡
(郭明正, 
Kuo, Ming-Cheng)
'65. 4. 8
사내이사
해당 없음
특수관계인
임원후보추천
위원회

황웨이청
(黃維誠, 
Hwang, Wei-Cherng)
'63. 5.17
기타 
비상무이사
해당 없음
특수관계인
임원후보추천
위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

궈밍쩡
(郭明正, 
Kuo, Ming-Cheng)
유안타증권(주) 
대표이사

2011년 ~ 2015년2014년 ~ 2016년2014년 ~ 2017년
2014년 ~ 2019년2015년 ~ 2019년2015년 ~ 2020년2016년 ~ 2019년
2016년 ~ 2019년2017년 ~ 2019년 
2018년 ~ 2019년2019년 ~ (現)

Grand Asia Asset Management Limited, Chairman

Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

Yuanta Asia Investment Limited, Director

Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd., Director

Yuanta I Venture Capital Co.,Ltd., Director

Yuanta Venture Capital Co.,Ltd., Director

Yuanta Asia Investment Limited, Representative of Yuanta Securities Asia 
Financial Services Limited

Yuanta Securities(Hong Kong) Company Limited, Director

유안타증권㈜ 대표이사

없음

황웨이청
(黃維誠, 
Hwang, Wei-Cherng)
유안타증권(대만) 
CEO
2009년 ~ 2011년2012년 ~ 2013년2014년 ~ 2014년2014년 ~ 2019년
2014년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2019년 ~ (現) 
2021년 ~ (現)

Singapore Kim Eng Holdings, Executive Director

Rich Union Investment Consulting Corp, Chairman

Yuanta Securities International Operations Department, Senior Vice President

유안타증권㈜ 대표이사

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd., Director

Yuanta Securities (Hong Kong) Limited, Director

Yuanta Securities (Thailand) Company Limited, Director

Yuanta Securities Vietnam Limited Company, Authorized Representative

유안타증권㈜ 기타비상무이사

Yuanta Securities Co., Ltd., Director

Yuanta Securities Co., Ltd., CEO

Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited, Director

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

궈밍쩡
(郭明正, 
Kuo, Ming-Cheng)
해당 없음
해당 없음
해당 없음

황웨이청
(黃維誠, 
Hwang, Wei-Cherng)
해당 없음
해당 없음
해당 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[사내이사 후보자 궈밍쩡]

유안타증권㈜ 대표이사직을 포함하여 다양한 유안타 금융그룹내 근무경험을 바탕으로 금융 비지니스에 대한 높은 이해와 전문성을 보유 하고 있다고 판단됨.

[기타 비상무이사 후보자 황웨이청]

당사 대표이사 경험을 바탕으로 회사의 사업 내용과 관련된 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있다고 판단됨.

확인서

후보자 확인서(궈밍쩡).jpg
후보자 확인서(궈밍쩡)

후보자 확인서(황웨이청).jpg
후보자 확인서(황웨이청)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(3)

실제 지급된 보수총액
17억원

최고한도액
50억원