한국공항 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220304)
제출인: 한국공항

의결권대리행사권유참고서류
3.5
한국공항

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 3월 4일

권 유 자:
성 명: 한국공항주식회사
주 소: 서울특별시 강서구 양천로 13(방화동)
전화번호: 02-2660-3114

작 성 자:
성 명: 신명수
부서 및 직위: 총무시설팀 / 차장
전화번호: 02-2660-3217

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
한국공항
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 04일
라. 주주총회일
2022년 03월 23일

마. 권유 시작일
2022년 03월 09일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

한국공항
보통주
108,144
3.41
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

대한항공
최대주주
보통주
1,885,134
59.54
최대주주
-

계
-
1,885,134
59.54
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

신명수
보통주
0
직원
-
-

정도영
보통주
0
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 04일
2022년 03월 09일
2022년 03월 23일
2022년 03월 23일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우에 한해 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 주 소 : 서울특별시 강서구 양천로 13(방화동) 한국공항
 전화번호 : 02-2660-3217
 팩스번호 : 02-6716-1916
- 접수기간 : 2022년 3월 9일 ~ 2022년 3월 23일 제 55기 정기주주총회 개시 전

※우편,팩스 등의 방법으로 위임장 접수 가능

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 23일 오전 9시

장 소
서울특별시 강서구 양천로 13(방화동) 한국공항 본사 1층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

□ 코로나바이러스 감염증-19(COVID-19)에 관한 사항

- 코로나19 확산 방지를 위해 가급적 비대면 의결권 행사(위임장 송부)를 부탁드립
 니다.
- 발열(37.5도 이상 고열) 및 호흡기 증상(기침, 목아픔 등), 자가격리대상, 감염증 
 밀접접촉 등에 해당하시는 주주분께서는 현장 참석을 자제해 주시기 바랍니다.
- 중앙방역대책본부 등의 방역지침에 따라 주주총회장 입장 전 주주님의 발열 여부
 를 확인할 예정으로 보건용 마스크를 착용하지 않거나 발열 등의 감염 증상이 
 의심될 경우 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.
- 또한 코로나19 확진자 발생 등으로 인하여 부득이하게 주주총회 장소 등을 변경
 하는 경우에는 전자공시시스템 소집 공고 정정 및 회사 홈페이지에 공고 예정
 입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 항공기 지상조업을 주력사업으로 하여 인천, 김포, 김해, 제주 등 국내 공항에서 대한항공을 비롯한 외국항공사의 항공기 지상조업, 항공기 급유, 항공화물 조업, 항공기 정비사업 등을 담당하고 있으며, 그 밖에 생수 및 축산 사업, 제주민속촌, 세탁사업, 지게차 렌탈사업 등을 영위하고 있습니다.

현재 국내 지상조업 사업은 당사가 시장의 약 50% 수준을 점유하여 사업을 영위하고있으며, 당사는 대한항공과 수직 계열화된 안정적인 영업구조를 바탕으로 국내 항공 산업 발전과 함께 지속적인 성장을 견지해 나갈 수 있는 강점을 지니고 있습니다.

다만 2021년 코로나19의 영향으로 항공산업 전반에 걸친 어려운 경영여건이 지속되었으며, 경영수지 개선을 위한 각종 비용절감 등 자구적 노력에 만전을 기하였습니다.

2021년 항공기 조업 운항편수는 전년대비 7.9% 증가한 209,928편(왕복), 항공화물은 전년대비 18.4% 증가한 1,757,786톤을 처리하였고, 항공기 급유조업은 전년대비10.0% 증가한 794백만 G/L 실적을 나타내었습니다.

이에 따라 매출은 전년대비 14.6% 증가한 3,296억원을 달성하였으며, 비용 측면에서는 휴직 시행 및 각종 운영경비 절감 적극 추진하여 영업손실은 전년대비 470억원이 개선된 -14억원을 나타내었습니다.

법인세차감전 순손실은 -2억원, 당기순이익은 23억원을 나타내었습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

○ 연결재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 대 차 대 조 표(연 결 재 무 상 태 표)>

제 55(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 54(전)기 2020년 12월 31일 현재

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 55(당) 기
제 54(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

177,050,678,966

200,422,315,638

1. 현금및현금성자산
33,34
105,980,967,602

127,376,431,721

2. 단기금융상품
6,33,34
9,548,838,862

5,074,848,632

3. 매출채권
4,7,31,33
51,227,173,295

46,420,321,928

4. 기타금융자산
7,33
764,488,370

1,901,231,044

5. 재고자산
8
3,839,537,182

3,697,800,087

6. 소비용생물자산
8
5,272,910,275

5,732,746,821

7. 기타유동자산
14
414,376,220

854,484,767

8. 당기법인세자산

2,387,160

251,239,294

9. 매각예정자산
35

9,113,211,344

Ⅱ.비유동자산

206,837,299,089

224,931,327,678

1. 장기금융상품
6,33
829,385,357

915,029,161

2. 공정가치측정금융자산
9,33
14,966,169,228

14,156,241,165

3. 기타금융자산
7,33
2,983,018,160

3,016,867,215

4. 생산용생물자산
5,8
1,922,802,148

2,246,656,776

5. 유형자산
5,10
140,045,499,453

147,369,691,025

6. 사용권자산
5,11,20
22,450,147,960

30,823,819,005

7. 투자부동산
5,12
16,125,967,793

16,317,311,199

8. 무형자산
5,13
6,720,966,315

7,637,285,707

9. 이연법인세자산
25
793,342,675

2,448,426,425

자 산 총 계

383,887,978,055

425,353,643,316

부 채

Ⅰ.유동부채

39,604,835,438

84,323,752,169

1. 매입채무및기타채무
17,31,32,33,34
28,219,301,519

31,604,903,219

2. 단기차입금
15,32,33,34
-

30,000,000,000

3. 유동성리스부채
11,32,33,34
7,428,139,468

7,572,763,771

4. 당기법인세부채

462,227,747

945,899,040

5. 기타유동부채
4,18
3,495,166,704

2,862,283,382

6. 산림훼손복구충당부채
16
-

11,337,902,757

Ⅱ.비유동부채

54,208,865,220

68,495,696,245

1. 리스부채
11,32,33,34
13,011,390,594

20,272,980,098

2. 순확정급여부채
19
26,388,747,322

35,499,504,698

3. 이연법인세부채
25
2,087,189,026

-

4. 기타금융부채
17,33,34
1,111,331,629

1,066,649,629

5. 기타비유동부채
18
11,610,206,649

11,656,561,820

부 채 총 계

93,813,700,658

152,819,448,414

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

290,074,277,397

272,534,194,902

1. 자본금
21
15,831,775,000

15,831,775,000

2. 기타불입자본
22
7,527,011,101

7,527,904,971

3. 기타자본구성요소
23
36,292,024,553

39,126,763,593

4. 이익잉여금
24
230,423,466,743

210,047,751,338

II. 비지배지분

-

-

자 본 총 계

290,074,277,397

272,534,194,902

부 채 와 자 본 총 계

383,887,978,055

425,353,643,316

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 손 익 계 산 서(연 결 포 괄 손 익 계 산 서)>

제 55(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 54(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 55(당) 기
제 54(전) 기

I. 매출액
4,5,11,31

345,532,183,624

303,207,421,591

1. 상품매출액

10,429,036,313

7,948,912,182

2. 항공운수보조수익

303,457,012,175

260,086,768,018

3. 제품판매수익

15,882,195,255

16,658,625,960

4. 기타사업수입

15,763,939,881

18,513,115,431

II. 매출원가
26,31

(323,965,513,768)

(328,855,110,086)

1. 상품매출원가

9,245,160,086

6,527,735,443

2. 항공운수보조원가

288,810,703,837

292,447,149,735

3. 제품판매원가

9,606,880,736

11,070,494,277

4. 기타사업원가

16,302,769,109

18,809,730,631

III. 매출총이익

21,566,669,856

(25,647,688,495)

IV. 판매비와관리비
26,27

(22,469,216,726)

(24,931,464,614)

Ⅴ. 영업이익(손실)

(902,546,870)

(50,579,153,109)

Ⅵ. 영업외손익

1,313,059,667

(4,322,372,394)

1. 기타영업외수익
28
1,439,936,746

1,517,464,581

2. 기타영업외비용
28
(683,605,801)

(5,748,765,735)

3. 금융수익
29,33
1,749,069,383

1,819,558,633

4. 금융비용
29,33
(1,192,340,661)

(1,910,629,873)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익(손실)

410,512,797

(54,901,525,503)

Ⅷ. 법인세수익(비용)
25

117,449,993

10,699,325,439

Ⅸ.
계속영업이익(손실)

527,962,790

(44,202,200,064)

Ⅹ.
중단영업이익(손실)

35

2,723,043,407

(3,257,265,270)

XI. 당기순이익(손실)

3,251,006,197

(47,459,465,334)

XII. 기타포괄손익

14,289,970,168

17,288,555

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

14,289,970,168

17,288,555

1. 확정급여제도의 재측정요소
19
9,354,224,693

1,661,676,549

2. 기타포괄손익-공정가치측정 
 지분상품 관련손익
9
4,935,745,475

(1,644,387,994)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

XIII. 총포괄손익

17,540,976,365

(47,442,176,779)

XIV. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

3,251,006,197

(47,459,465,334)

비지배지분

-

-

XV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

17,540,976,365

(47,442,176,779)

비지배지분

-

-

XVI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익(손실)
30

계속영업 기본및희석주당순손익

173

(14,454)

중단영업 기본및희석주당순손익

890

(1,065)

기본및희석주당순손익

1,063

(15,519)

(*) 광산사업 중단 결정에 따라 해당 사업 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 중단영업으로 분류되었던 세탁사업은 계속영업으로 재분류 됨에 따라 비교 표시되는기간의 연결포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 제54기는 감사받지 아니한 연결재무제표입니다.

- 연결자본변동표
 <연 결 자 본 변 동 표>

제 55(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 54(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
비지배지분
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2020.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
259,095,997,357
-
323,034,621,681

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(3,058,250,000)
-
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
(47,459,465,334)
-
(47,459,465,334)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
(1,452,180,760)
(192,207,234)
-
(1,644,387,994)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
1,661,676,549
-
1,661,676,549

2020.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
210,047,751,338
-
272,534,194,902

2021.1.1
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
210,047,751,338
-
272,534,194,902

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-

자기주식 대체
-
-
-
(893,870)
-
-
-

(893,870)

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
3,251,006,197
-

3,251,006,197

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
1,706,632,045
3,229,113,430
-
4,935,745,475

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
-
9,354,224,693
-

9,354,224,693

- 토지재평가잉여금

(4,541,371,085)
4,541,371,085
-
-

2021.12.31
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(344,372,439)
36,292,024,553
230,423,466,743
-
290,074,277,397

- 연결현금흐름표
 <연 결 현 금 흐 름 표>

제 55(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 54(당)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(당) 기

I.영업활동으로인한현금흐름

15,892,795,421

22,704,270,382

1. 영업으로부터 창출된 현금
15,381,108,423

22,194,640,605

(1) 당기순이익(손실)
3,251,006,197

(47,459,465,334)

(2) 조정항목
31,948,463,105

35,469,354,983

퇴직급여
13,270,012,533

15,555,830,173

복리후생비
654,254,011

928,901,286

감가상각비
12,862,306,605

15,119,425,486

사용권자산상각비
8,255,617,578

8,633,426,185

무형자산상각비
1,052,319,392

1,052,319,392

이자비용
1,192,340,661

1,910,629,873

생물자산평가손실
(292,261,011)

299,627,440

대손상각비
11,861,022

-

외화환산손실
1,051,984

276,364,634

공정가치측정금융자산처분손실
-

-

유형자산처분손실
247,865,078

602,209,786

유형자산손상차손

4,523,089,612

무형자산처분손실

-

산림훼손복구충당부채전입액
(428,521,000)

680,063,416

잡손실
2,814,143

44,876,088

법인세수익(비용)
650,587,891

(11,618,041,285)

이자수익
(941,669,883)

(1,278,745,020)

외화환산이익
(119,888,145)

-

배당금수익
(807,399,500)

(540,813,613)

유형자산처분이익
(3,142,064,623)

(313,841,600)

대손충당금환입
-

(29,454,554)

잡이익
(520,763,631)

(376,512,316)

(3) 순운전자본의 변동
(19,818,360,879)

34,184,750,956

매출채권의 감소
(4,819,764,373)

41,437,186,380

미수금의 증가
1,005,396,379

(43,153,941)

선급금의 감소(증가)
(1,228,309)

13,240,296

선급비용의 감소(증가)
116,225,295

(134,112,646)

선급제세의 감소(증가)
298,866,785

96,128,047

재고자산의 감소(증가)
(137,448,423)

2,260,986,208

생물자산의 감소(증가)
967,860,449

(473,390,614)

보증금의 감소(증가)
34,854,055

921,837,977

매입채무의 감소
1,038,011,446

(862,611,263)

산림훼손복구충당금의 감소
(649,056,250)

(1,178,352,727)

미지급금의 증가(감소)
384,430

2,295,525

선수금의 증가
30,330,968

18,631,655

선수수익의 증가(감소)
232,469,055

31,977,183

예수금의 증가(감소)
74,907,612

(201,271,587)

미지급비용의 감소
(7,741,570,115)

(2,386,107,372)

예수제세의 감소
775,501,446

(1,139,344,502)

예수보증금의 증가(감소)
44,682,000

(248,950,000)

순확정급여부채의 감소
(10,388,174,147)

(3,369,436,766)

장기종업원급여부채의 감소
(700,609,182)

(560,800,897)

2. 이자의 수취
877,926,178

1,631,544,220

3. 배당금의 수취
807,399,500

540,813,613

4. 법인세의 납부
(1,173,638,680)

(1,662,728,056)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,106,223,858)

69,132,162,045

단기금융상품의 감소
39,798,720,924

96,021,447,794

기타금융자산의 감소
203,805,000

15,270,000

장기금융상품의 감소
1,736,221,667

3,555,390,371

공정가치측정금융자산의 감소
5,517,950,749

66,328,915

유형자산의 처분
4,778,474,193

1,024,332,648

무형자산의 처분
-

-

단기금융상품의 증가
(44,156,651,154)

(20,708,673,924)

장기금융상품의 증가
(1,650,577,863)

(3,424,881,774)

기타금융자산의 취득
(9,720,000)

(5,620,000)

유형자산의 취득
(8,263,247,374)

(7,411,431,985)

무형자산의 취득
(61,200,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(34,730,888,974)

14,213,777,481

단기차입금의 차입
-

40,000,000,000

단기차입금의 상환
(30,000,000,000)

(10,000,000,000)

유동성장기부채의 상환
(3,596,276,797)

-

금융리스부채의 상환
-

(10,843,595,485)

이자의 지급
(1,134,600,177)

(1,884,812,934)

배당금의 지급
(12,000)

(3,057,814,100)

IV. 현금및현금성자산의 증가

(20,944,317,411)

106,050,209,908

V. 기초의 현금및현금성자산

127,376,431,721

21,602,586,447

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

3,828,145

(276,364,634)

VII. 기말의 현금및현금성자산

106,435,942,455

127,376,431,721

- 연결재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,077
37.1

자 기 주 식
108,144
3.4

합 계
3,166,355
100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100.0
100.0
12월

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당기말
전기말

유동자산
4,781,347
5,749,283

비유동자산
2,145,666
2,732,930

자산 계
6,927,013
8,482,213

유동부채
2,683,010
2,795,754

비유동부채
1,698,941
4,760,644

부채 계
4,381,951
7,556,398

자본 계
2,545,062
925,815

3) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

매출액
16,524,991
18,812,983

영업손익
482,791
(4,203,891)

당기순손익
918,787
(4,354,539)

기타포괄손익
700,460
(343,417)

총포괄손익
1,619,247
(4,697,956)

4) 당기 및 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
(주)에어코리아

당 기
전 기

영업활동으로 인한 현금흐름
(683,837)
3,245,505

투자활동으로 인한 현금흐름
34,552
278,674

재무활동으로 인한 현금흐름
(643,536)
(770,793)

현금및현금성자산의 순증감
(1,292,821)
2,753,386

당기초 현금및현금성자산
3,068,178
573,892

당기말 현금및현금성자산
1,775,357
3,327,278

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 회계정책 

연결회사의 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 연결회사의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결회사가 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.

- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리)

- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리

- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결회사는 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정

- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리

- 연결회사의 의결권 및 잠재적 의결권

연결회사는 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결회사가 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결회사가 지배력을 획득한 날부터 연결회사가 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결회사와 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결회사간의 거래로 인해 발생한 모든 연결회사의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다.

(2) 사업결합 및 영업권

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 이러한 분류는 피취득자의 주계약에서 내재파생상품을 분리하는 것을 포함합니다.

취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다.

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결회사는 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다.

영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

(3) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

연결회사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결회사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

연결회사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결회사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 연결회사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결회사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(4) 리스

연결회사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 연결회사

연결회사는
단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결회사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

연결회사는
리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감하고 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료는 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에
연결회사
에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에
연결회사가
매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.(13) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다.

- 리스부채
리스 개시일에
연결회사는
리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결회사는
리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권 평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

연결회사는
기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결회사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 연결회사

연결회사는
기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(5) 외화환산

연결회사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

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특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이낮은 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(6) 차입원가

연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(7) 정부보조금

연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 연결회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(9) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(10) 유형자산

연결회사는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

렌탈지게차
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(축우, 생수)
이동평균법

저장품(생수저장품, 장비부품)
이동평균법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 졍제적 효익이 있는 자원을 유출할 가능성이 높으며 그 의무의이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에만 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 금융자산

1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금 융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

2) 후속측정

후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결회사와 가장 관련이 높습니다. 연결회사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결회사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결회사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우에는 기타포괄손익으로 처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결회사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 연결포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지 않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)은 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸되거나

ㆍ연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 계약상 의무가 있는 경우. 이 경우에 연결회사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결회사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결회사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결회사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결회사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결회사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결회사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결회사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결회사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(17) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결회사의 금융부채는 매입채무와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결회사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

차입금

이 범주는 연결회사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(18) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 측정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 운수보조 서비스 용역, 축산업, 먹는샘물 등의 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 연결회사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때,해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3.1 회계적 판단

연결회사가 회계정책을 적용하는 과정에서 연결재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 연결회사

연결회사는 투자부동산 및 렌탈용 장비에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 장비의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 연결회사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 연결회사

연결회사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

연결회사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 연결회사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 연결회사는 연결회사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을 행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

연결회사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 연결회사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 연결회사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석11을 참조합니다.

(3) 리스 - 증분차입이자율의 산정

연결회사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 연결회사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.

3.2 회계추정 및 변경 

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 토지 재평가

연결회사는 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 기타

연결회사는 매 보고기간 말에 유형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며 당 회계연도 중에 내용연수의 변경은 없습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 수익정보 구분 

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
303,457,012
-
-
303,457,012

제품판매
-
15,882,195
-
15,882,195

상품판매
10,429,036
-
-
10,429,036

기타서비스용역 등
-
-
15,763,940
15,763,940

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
313,886,048
15,882,195
15,763,940
345,532,183

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
313,886,048
15,882,195
4,918,973
334,687,216

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
10,844,967
10,844,967

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
313,886,048
15,882,195
15,763,940
345,532,183

지리적 시장 :

국내
313,886,048
15,882,195
15,763,940
345,532,183

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
313,886,048
15,882,195
15,763,940
345,532,183

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
260,086,768
-
-
260,086,768

제품판매
-
16,658,626
-
16,658,626

상품판매
7,948,912
-
-
7,948,912

기타서비스용역 등
-
-
18,513,115
18,513,115

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
18,513,115
303,207,421

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
268,035,680
16,658,626
5,846,853
290,541,159

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
12,666,262
12,666,262

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
18,513,115
303,207,421

지리적 시장 :

국내
268,035,680
16,658,626
18,513,115
303,207,421

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
268,035,680
16,658,626
18,513,115
303,207,421

(2) 매출채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

51,227,173
46,420,322

계약부채

514,288
251,488

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다.
또한 당기말 현재 기대신용손실에
따라 인식한 충당금은

161,178
천원입니다(주석7 참조)

.

계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 

5. 영업부문

(1) 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문

지상조업용역 및 기내식 지원용역, 급유판매 등
(주)대한항공 등

제품판매부문

먹는샘물 및 축산물 등
(주)대한항공 등

기타부문

세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등
(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 및 전기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
313,886,048
15,882,195
15,763,940
345,532,183

영업손익
(2,707,070)
2,087,016
(282,493)
(902,547)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
268,035,680
16,658,626
18,513,115
303,207,421

영업손익
(51,348,502)
393,781
375,568
(50,579,153)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한연결회사의 회계정책과 동일하며, 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산, 무형자산 및 투자부동산을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
97,517,135
21,782,674
67,965,575
187,265,384

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
117,490,691
24,161,982
62,742,091
204,394,764

(4) 당기 및 전기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회
사이며, 당기 및 전기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회사의매출은 각
각
233,172,557
천원 및

219,629,591
천원
입니다(주석31
참조).

6. 사용 제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
(주)신한은행
1,900,000
1,800,000
인천공항터미널 임차보증

장기금융상품
별단예금
(주)신한은행
3,000
3,000
당좌개설 개설보증

정기예금
(주)신한은행 외
803,018
891,435
직원 재해보상금

보통예금
(주)신한은행
23,367
20,594
직원 채권압류금

합 계
2,729,385
2,715,029

7. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
6,725,433
542,541
183,759
8,715
2,886,701
38,520
10,385,669

특수관계자 채권
44,662,918
29,473
-
-
57,797
-
44,750,188

차감: 대손충당금
(161,178)
-
-
-
-
-
(161,178)

합 계
51,227,173
572,014
183,759
8,715
2,944,498
38,520
54,974,679

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
5,859,486
1,551,541
120,016
203,805
2,922,495
37,515
10,694,858

특수관계자 채권
40,710,153
25,869
-
-
56,858
-
40,792,880

차감: 대손충당금
(149,317)
-
-
-
-
-
(149,317)

합 계
46,420,322
1,577,410
120,016
203,805
2,979,353
37,515
51,338,421

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1

) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
7,096,553
10,828
737,489
7,844,870

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)

-
-
-

대손충당금
(65,588)
(108)
(95,482)
(161,178)

합 계
7,030,965
10,720
642,007
7,683,692

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
4,539,398
11,806
1,308,282
5,859,486

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(48,845)
(1,181)
(99,291)
(149,317)

합 계
4,490,553
10,625
1,208,991
5,710,169

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
149,317
-
178,772
-

대손상각비
11,861
-
-
-

환입
-
-
(29,455)

기말
161,178
-
149,317
-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
231,470
504,058

제 품
513,985
471,077

저 장 품
3,094,082
2,722,665

합 계
3,839,537
3,697,800

(2) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소비용생물자산
5,272,910
5,732,747

생산용생물자산
1,922,802
2,246,657

합 계
7,195,712
7,979,404

(3) 당기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분
당기말
전기말

매각
보유
매각
보유

소비용생물자산
567
834
512
1,021

생산용생물자산
-
417
-
481

합 계
567
1,251
512
1,502

(4) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
5,732,747
-
5,732,747
4,995,836
154,172
5,150,008

매입 등으로 인한 증가
4,929,587
-
4,929,587
5,782,835
152,138
5,934,973

판매 등으로 인한 감소
(5,197,600)
-
(5,197,600)
(3,864,544)
(306,310)
(4,170,854)

평가로 인한 증감
292,261
-
292,261
(299,627)
-
(299,627)

계정대체(고정자산)
(484,085)
-
(484,085)
(881,753)
-
(881,753)

기말
5,272,910
-
5,272,910
5,732,747
-
5,732,747

(5) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,246,657
2,812,449

감가상각비
(98,461)
(156,816)

소비용으로 대체
(699,848)
(1,290,820)

소비용에서 대체
484,085
881,844

기타
(9,631)
-

기말
1,922,802
2,246,657

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
14,965,744
14,155,816

당기손익-공정가치측정 지분상품
425
425

합 계
14,966,169
14,156,241

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
6,833,442
9,097,831

시장성 없는 지분상품
8,132,302
5,057,985

합 계
14,965,744
14,155,816

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

출자금
425
425

(4) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
1,326,882
0.19
1,582,491
6,833,442

합 계
1,582,491
6,833,442

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.37
2,960,552
9,097,831

합 계
2,960,552
9,097,831

(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문(주1)
140,918
0.75
1,431,505
2,594,019

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비(주2)
100,000
3.13
500,000
2,443,400

(주)채널에이(주3)
1,200,000
1.47
6,080,400
3,061,200

합 계
8,045,588
8,132,302

(주1)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 625,817천원을 반영하였습니다.

(주2)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 1,680,500천원을 반영하였습니다.

(주3)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 768,000천원을 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문
140,918
0.75
1,431,505
1,968,202

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비
100,000
3.13
500,000
762,900

(주)채널에이
1,200,000
1.47
6,080,400
2,293,200

합 계
8,045,588
5,057,985

(주1)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 1,362,254천원을 반영하였습니다.

(주2)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 652,100천원을 반영하였습니다.

(주3)
연결회사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 206,400천원을 반영였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

파프리카자조회
425
425
425
425

합 계
425
425
425
425

10. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손
장부금액

토지
66,312,224
-
-
66,312,224

건물
23,544,014
(12,695,130)
(953,783)
9,895,101

구축물
36,227,159
(31,569,640)
(1,274,615)
3,382,904

기계장치
19,017,193
(14,002,352)
(160,877)
4,853,964

차량운반구
927,011
(778,146)
-
148,865

장비
142,629,325
(97,100,055)
(18,328)
45,510,942

운용리스자산
43,545,531
(36,641,173)
-
6,904,358

기타의유형자산
6,214,242
(4,800,787)
-
1,413,455

입목
980,261
-
-
980,261

건설중인자산
643425
-
-
643,425

합 계
340,040,385
(197,587,283)
(2,407,603)
140,045,499

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손
매각예정자산 재분류
장부금액

토지
78,189,487
-
-
(4,626,720)
73,562,767

건물
26,541,925
(14,770,098)
(1,391,565)
(2,562,725)
7,817,537

구축물
47,144,498
(41,761,846)
(1,472,093)
(206,047)
3,704,512

기계장치
26,434,278
(20,880,764)
(577,700)
(961,825)
4,013,989

차량운반구
902,274
(754,502)
-
(1)
147,771

장비
141,049,737
(94,688,309)
(18,328)
(744,894)
45,598,206

운용리스자산
44,655,474
(35,579,034)
-
-
9,076,440

광업권
1,461,358
(397,953)
(1,063,404)
-
1

기타의유형자산
5,408,294
(4,505,055)
-
(10,999)
892,240

입목
980,918
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,575,310
-
-
-
1,575,310

합 계
374,343,553
(213,337,561)

(4,523,090
)

(9,113,211)
147,369,691

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
자산재분류(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
73,562,767
-
(11,877,263)
-
4,626,720
-
66,312,224

건물
7,817,537
116,600
(16)
(601,745)
2,562,725
-
9,895,101

구축물
3,704,512
61,000
(108)
(588,547)
206,047
-
3,382,904

기계장치
4,013,989
612,812
(106)
(802,555)
961,825
67,999
4,853,964

차량운반구
147,771
62,468
(3)
(61,372)
1
-
148,865

장비
45,598,206
3,254,826
(256,814)
(5,773,395)
744,894
1,943,225
45,510,942

운용리스자산
9,076,440
2,327,505
-
(4,495,287)
-
(4,300)
6,904,358

광업권
1
-
(1)
-
-
-
-

기타의유형자산
892,240
714,198
(1)
(249,601)
10,999
45,620
1,413,455

입목
980,918
-
(657)
-
-
-
980,261

건설중인자산
1,575,310
1,124,948
-
-
-
(2,056,833)
643,425

합 계
147,369,691
8,274,357
(12,134,969)
(12,572,502)
9,113,211
(4,289)
140,045,499

(*1) 전기말 현재 매각예정이던 세탁사업과 관련된 부동산 등을 당기 중 이사회 결의에 따라 매각 추진을 중단하기로 함에 따라, 당기 중 매각예정자산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석35 참조).

(*2) 기타증감 중 4,289천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편,
당기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 금융기관 대출한도와 관련하여 담보로제공되어있으며, 채권최고액은
36,000,000천원입니
다(주석20 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
매각예정분류
(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
(4,626,720)
-
73,562,767

건물
11,225,239
401,932
-
(672,835)
(1,391,565)
(2,562,725)
817,491
7,817,537

구축물
6,744,466
343
(15)
(1,379,542)
(1,472,093)
(206,047)
17,400
3,704,512

기계장치
5,974,766
459,519
(12,021)
(968,484)
(577,700)
(961,825)
99,734
4,013,989

차량운반구
205,588
-
(3)
(57,813)
-
(1)
-
147,771

장비
50,446,942
2,595,415
(1,300,659)
(5,833,486)
(18,328)
(744,894)
453,216
45,598,206

운용리스자산
12,030,937
2,728,729
-
(5,640,384)
-
-
(42,842)
9,076,440

광업권
1,063,405
-
-
-
(1,063,404)
-
-
1

기타의유형자산
1,081,161
40,800
(2)
(218,720)
-
(10,999)
-
892,240

입목
980,918
-
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
1,128,640
-
-
-
-
(1,398,786)
1,575,310

합 계
169,788,365
7,355,378
(1,312,700)
(14,771,264)
(4,523,090)
(9,113,211)
(53,787)
147,369,691

(*1) 연결회사는 전기 중 세탁사업부의 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 기타증감 중 53,787천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

11. 리스

11.1 리스이용자로서의 연결회사

(1) 일반사항
연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
45,496,191
(23,335,311)
22,160,880

차량운반구
544,300
(255,650)
288,650

기타장비
2,470
(1,852)
618

합 계
46,042,961
(23,592,813)
22,450,148

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물 및 기계장치
45,742,527
(15,271,610)
30,470,917

차량운반구
658,920
(306,635)
352,285

기타장비
2,466
(1,849)
617

합 계
46,403,913
(15,580,094)
30,823,819

2) 당기 및 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
30,470,916
352,286
617
30,823,819

증가

357,134
77,426
2,470
437,030

재측정 등
(592,488)
37,404
-
(555,084)

감가상각

(8,074,682)
(178,466)
(2,469)
(8,255,617)

기말
22,160,880
288,650
618
22,450,148

(전기)

(단위: 천원)

구분

건물 및

기계장치

차량운반구

기타장비

합계

기초
40,249,856
645,809
68,602
40,964,267

구분변경
182,264
(182,264)
-
-

증가

289,131
293,137
2,466
584,734

재측정 등
(1,698,974)
(370,121)
(22,661)
(2,091,756)

감가상각

(8,369,096)
(216,540)
(47,790)
(8,633,426)

기말
30,653,181
170,021
617
30,823,819

(3) 리스부채

1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

건물 및 기계장치
20,139,650
27,512,245

차량운반구
299,258
332,877

기타장비
622
622

합계
20,439,530
27,845,744

1년 이내 만기도래분
7,428,139
7,572,764

비유동성 리스부채
13,011,391
20,272,980

2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
27,512,245
332,877
621
27,845,743

신규취득
357,134
77,426
2,470
437,030

재측정 등
(4,404,713)
76,060
(1,870)
(4,330,523)

이자비용
953,889
11,194
24
965,107

리스부채의 상환
(4,278,905)
(198,299)
(623)
(4,477,827)

기말
20,139,650
299,258
622
20,439,530

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 기계장치
차량운반구
기타장비
합계

기초
39,743,166
676,585
107,957
40,527,708

신규취득
289,130
291,483
2,466
583,079

재측정 등
(2,018,747)
(398,900)
(22,661)
(2,440,308)

이자비용
1,212,657
11,902
264
1,224,823

리스부채의 상환
(11,713,961)
(248,193)
(87,404)
(12,049,558)

기말
27,512,245
332,877
622
27,845,744

3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용(명목금액)은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기

당기말

전기말

1년 이내

7,610,635
7,801,470

1년 초과 5년 미만

12,507,523
20,277,254

5년 초과
2,952,987
3,158,355

총리스부채
23,071,145
31,237,079

(4) 당기 및 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당 기

전 기

기타수익

리스수익

8,412,360
8,502,652

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)

39,694
75,000

소액리스 (관리비에 포함)

195,110
43,149

변동리스료 (매출원가에 포함)

-
215,077

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각

8,255,617
8,633,426

순금융원가

리스부채 이자비용

965,107
1,224,823

11.2 리스제공자로서의 연결회사

당기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
7,455,342
6,261,142

1년 초과 5년 이내
5,476,119
3,795,904

합 계
12,931,461
10,057,046

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
10,591,180
-
-
10,591,180
10,591,180
-
-
10,591,180

건물(연동빌딩)
1,309,336
(182,762)
(402,957)
723,617
1,309,336
(150,028)
(402,957)
756,351

건물(IIMC)
6,344,401
(1,533,231)
-
4,811,170
6,344,401
(1,374,621)
-
4,969,780

합 계
18,244,917
(1,715,993)
(402,957)
16,125,967
18,244,917
(1,524,649)
(402,957)
16,317,311

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건물
5,726,131
-
-
(191,344)
5,534,787

합 계
16,317,311
-
-
(191,344)
16,125,967

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건물
5,917,475
-
-
(191,344)
5,726,131

합 계
16,508,655
-
-
(191,344)
16,317,311

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
92,751
254,542

임대원가
(490,813)
(399,479)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지/건물
16,125,967
17,886,000
16,317,311
17,886,000

연결회사는 투자부동산에 대해 2017년 10월 31일을 기준일로 하여 연결회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,405,584
-
1,405,584
1,405,584
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
2,588,095
2,588,095
-
2,588,095

기타의무형자산
48,182
-
48,182
48,182
-
48,182

소프트웨어
5,261,597
(2,718,491)
2,543,106
5,261,597
(1,666,172)
3,595,425

건설중인자산-무형자산
136,000
-
136,000
-
-
-

합계
9,439,458
(2,718,491)
6,720,967
9,303,458
(1,666,172)
7,637,286

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
48,182
-
-
-
-
48,182

소프트웨어
3,595,425
-
-
-
(1,052,319)
2,543,106

건설중인자산-무형자산
-
136,000
-
-
-
136,000

합계
7,637,286
136,000
-
-
(1,052,319)
6,720,967

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
대체
처분
상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
-
1,405,584

영업권
2,588,095
-
-
-
-
2,588,095

기타의무형자산
48,182
-
-
-
-
48,182

소프트웨어
4,647,744
-
-
-
(1,052,319)
3,595,425

합계
8,689,605
-
-
-
(1,052,319)
7,637,286

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
19,029
44,045

선급비용
395,347
511,573

선급제세
-
298,867

합 계
414,376
854,485

15. 차입금

당기말 및 전기말
현재 단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

담보대출
농협은행
-
-
20,000,000

일반대출
수협은행
-
-
10,000,000

합 계
-
30,000,000

16. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,337,902
11,836,192

당기 전입액(환입액)
(482,521)
680,063

목적사용액
(649,056)
(1,178,353)

광산자산 매각에 따른 충당부채 감소
(10,206,325)
-

기말금액
-
11,337,902

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
2,651,786
-
1,613,775
-

미지급금
150,985
-
64,691
-

미지급비용
25,414,805
-
29,924,424
-

미지급배당금
1,725
-
2,013
-

소 계
28,219,301
-
31,604,903
-

기타금융부채:

예수보증금
-
1,111,332
-
1,066,650

합 계
28,219,301
1,111,332
31,604,903
1,066,650

18. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
242,312
211,981

선수수익
271,976
39,507

예수금
1,264,398
1,324,293

예수제세
1,716,481
1,286,502

소 계
3,495,167
2,862,283

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
11,610,207
11,656,562

합 계
15,105,374
14,518,845

19. 확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2021년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
154,115,685
168,281,774

사외적립자산의 공정가치
(127,726,938)
(132,782,269)

순확정급여부채
26,388,747
35,499,505

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
168,281,774
(132,782,269)
35,499,505

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
12,679,669
-
12,679,669

이자비용(이자수익)
2,738,794
(2,148,451)
590,343

소 계
15,418,463
(2,148,451)
13,270,012

확정급여제도의 재측정요소
(13,127,328)
1,134,732
(11,992,596)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(6,816,218)
(6,816,218)

제도에서 지급한 금액

지급액
(16,457,224)
12,885,268
(3,571,956)

기말
154,115,685
(127,726,938)
26,388,747

(전기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

기초
171,614,164
(146,170,698)
25,443,466

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
15,053,747
-
15,053,747

이자비용(이자수익)
3,073,649
(2,571,566)
502,083

소 계
18,127,396
(2,571,566)
15,555,830

확정급여제도의 재측정요소
(2,483,795)
353,441
(2,130,354)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

지급액
(18,975,991)
15,606,554
(3,369,437)

기말
168,281,774
(132,782,269)
35,499,505

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.41~2.48
1.60~1.69

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.84~3.00
2.36~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
114,881,334
112,187,053

수익증권
12,140,485
19,800,788

기타
705,119
794,428

합 계
127,726,938
132,782,269

(6) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(10,301,315)
11,798,575
(9,734,865)
11,029,138

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
11,634,275
(10,362,253)
10,838,013
(9,762,477)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1)
당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
마이너스대출
20,000,000
-
20,000,000

수협은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

합 계
40,000,000
-
40,000,000

농협은행(주)의 대출한도와 관련하여 연결회사의 토지가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000백만원입니다.

상

기 약정 이외에
연결회사는 당기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증
(한도: USD 2,400,000)
을 제공
받고 있으며
,
이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 32,022백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,793백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면
그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약 등에 의한 매출액은
각각 232,712백만원과 218,296백만원으로서 연결회사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각 67.3%와 71.5%를 차지하고
있습니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(4) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

22. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(344,373)
(343,479)

합 계
7,527,011
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

자기주식 증가
39
894
-
-

기말
108,144
344,373
108,105
343,479

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익
4,163,379
2,456,747

재평가잉여금
32,128,646
36,670,017

합 계
36,292,025
39,126,764

2) 당기
와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,456,747
3,908,927

처분으로 인한 변동
(4,139,889)
246,421

법인세 효과
910,776
(54,214)

평가로 인한 변동
6,327,879
(2,108,190)

법인세 효과
(1,392,134)
463,803

기말금액
4,163,379
2,456,747

(3) 당기
와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
36,670,017
36,670,017

처분으로 인한 변동
(5,822,271)
-

법인세 효과
1,280,900
-

기말금액
32,128,646
36,670,017

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금
130,349,440
130,349,440

미처리결손금(주3)
(21,630,247)
(42,005,963)

합 계
230,423,467
210,047,751

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
연결회사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 연결회사가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 연결회사는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
210,047,751
259,095,997

지배기업 소유주귀속 당기순손익
3,251,006
(47,459,465)

배당금 지급
-
(3,058,250)

확정급여제도의 재측정요소
11,992,596
2,130,354

법인세효과
(2,638,370)
(468,678)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분
4,139,889
(246,421)

법인세 효과
(910,776)
54,214

유형자산재평가 대상자산의 처분
5,822,271
-

법인세 효과
(1,280,900)
-

기말금액
230,423,467
210,047,751

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구 분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
-원
-천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
938,820
729,641

이연법인세비용(수익)
1,903,444
(12,401,896)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)
2,448,426
(9,894,381)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)
(1,293,846)
2,448,426

자본에 직접 반영된 이연법인세
(1,838,828)
(59,089)

기타포괄손익-공
정가치 측정 지분상품 잉여금 대체

(910,776)
54,214

토지재평가차액 잉여금 대체
(1,280,900)
-

총 법인세비용(수익)
650,588
(11,618,041)

중단영업손익으로 분류되는 법인세비용(수익)
768,038
(918,716)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(117,450)
(10,699,325)

(2) 당기 및 전기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
410,513
54,901,526

적용세율(당기: 11%, 전기: 22%)에 따른 세부담액
(90,313)
(12,078,336)

조정사항 :

비과세수익
(53,288)
(34,601)

비공제비용
237,665
210,227

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
94,822
729,641

기타 (세율차이 등)
(306,336)
473,744

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
(117,450)
(10,699,325)

(3)
당기와 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(481,358)
409,589

확정급여제도의 재측정요소
(2,638,370)
(468,678)

토지재평가잉여금
1,280,900
-

합 계
(1,838,828)
(59,089)

(4) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(692,929)
-
(481,358)
(1,174,287)

유형자산
(16,871,365)
(373,848)
1,280,900
(15,964,313)

퇴직급여채무
5,096,155
1,442,585
(2,638,370)
3,900,370

유급휴가
1,519,957
181,766
-
1,701,723

장기종업원부채
2,564,444
(10,198)
-
2,554,246

산림훼손충당부채
2,259,953
(2,259,953)
-
-

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
356,716
366,659
-
723,375

이월결손금
8,126,844
(1,250,455)
-
6,876,389

이연법인세자산(부채)
2,448,426
(1,903,444)
(1,838,828)
(1,293,846)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄
손익반영
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
(1,102,518)
-
409,589
(692,929)

유형자산
(18,376,683)
1,505,318
-
(16,871,365)

퇴직급여채무
2,362,736
3,202,097
(468,678)
5,096,155

유급휴가
1,818,832
(298,874)
-
1,519,958

장기종업원부채
2,483,462
80,982
-
2,564,444

산림훼손충당부채
2,369,577
(109,624)
-
2,259,953

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
(46,937)
403,653
-
356,716

이월결손금
508,499
7,618,345
-
8,126,844

이연법인세자산(부채)
(9,894,381)
12,401,897
(59,089)
2,448,427

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

급여및퇴직급여
132,368,416
11,770,382
144,138,798

복리후생비
23,333,337
1,707,759
25,041,096

위탁용역비
57,377,116
1,307,978
58,685,094

재료비
4,483,939
-
4,483,939

수리비
6,302,165
20,706
6,322,871

임차료
21,872,837
164,214
22,037,051

감가상각비
12,812,311
49,995
12,862,306

무형자산상각비
-
1,052,319
1,052,319

시설물관리비
6,041,417
679,618
6,721,035

여비교통비
6,421,508
154,626
6,576,134

기타
52,952,467
5,561,619
58,514,086

합 계
323,965,513
22,469,216
346,434,729

(*) 당기 중 고용노동부의 고용유지지원금 8,219,307천원이 비용에서 차감되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와관리비
합 계

급여및퇴직급여
155,375,370
12,986,329
168,361,699

복리후생비
26,598,902
2,022,390
28,621,292

위탁용역비
63,987,006
1,401,132
65,388,138

재료비
5,829,300
(10,428)
5,818,872

수리비
6,104,101
16,798
6,120,899

임차료
4,994,045
146,466
5,140,511

감가상각비
14,709,606
206,365
14,915,971

무형자산상각비
-
1,052,319
1,052,319

시설물관리비
6,221,358
716,931
6,938,289

여비교통비
6,772,500
284,452
7,056,952

기타
38,262,922
6,108,710
44,371,632

합 계
328,855,110
24,931,464
353,786,574

27. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
10,561,339
12,986,329

퇴직급여
1,209,043
2,022,390

복리후생비
1,707,759
1,401,132

위탁용역비
1,307,978
(10,428)

제세공과금
852,965
16,798

감가상각비 및 임차료
291,679
146,466

무형자산상각비
1,052,319
274,069

시설물관리비
679,618
1,052,319

통신비
888,358
716,931

운반비
238
284,452

기타판매비와관리비
3,917,920
6,041,006

합 계
22,469,216
24,931,464

28. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
204,664
494,230

외화환산이익
119,888
-

유형자산처분이익
79,504
313,842

대손충당금환입
-
29,454

잡이익
1,035,880
679,939

합 계
1,439,936
1,517,465

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
85,957
205,353

외화환산손실
1,052
276,365

기부금
58,000
1,900,000

유형자산처분손실
247,865
602,210

유형자산손상차손
-
2,407,603

잡손실
290,731
357,235

합 계
683,605
5,748,766

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
941,670
1,278,745

배당금수익
807,399
540,814

합 계
1,749,069
1,819,559

(2) 당기와 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
227,233
685,807

현재가치할인차금상각
965,108
1,224,822

합 계
1,192,341
1,910,629

30. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순이익(손실)
527,962,790
(44,202,200,064)

중단영업 당기순이익(손실)
2,723,043,407
(3,257,265,270)

지배기업 소유주지분 순이익(손실)
3,251,006,197
(47,459,465,334)

유통보통주식수
3,058,250주
3,058,250주

계속영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)(*)
173
(14,454)

중단영업 기본 및 희석 주당순이익(손실)(*)
890
(1,065)

기본 및 희석 주당순이익(손실)(*)
1,063
(15,519)

(*)
당기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
21,341
21,377
363,096
370,685

지배회사
(주)대한항공
232,711,780
218,295,572
3,863,386
586,843

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
583,094
576,189
2,178,321
2,357,856

(주)항공종합서비스
7,876
24,233
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
2,812
2,802
-
-

(주)왕산레저개발
1,163
1,516
-
-

아이에이티(주)
1,614
1,375
-
-

(주)싸이버스카이
399,552
727,904
228,664
342,331

기타 특수관계자
정석기업(주)
32,963
33,441
211,536
55,519

(주)KAL호텔네트워크
827,269
713,527
9,425
31,567

(주)진에어
29,564,795
24,979,618
4,238
1,849

대한항공씨엔디서비스(주)
5,409,903
-
-

기타
70,222
102,278
-
127,741

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
622,811
926,802
2,391,573
3,669,824

태일캐터링(주)
-
63,910
-
-

세계혼재항공화물(주)
-
23
-
-

기타
625,688
1,164,556
919,986
2,019,856

합 계
270,882,883
247,635,123
10,170,225
9,564,071

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

당기
전기

지급액(*)

리스부채

이자비용

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
135,976
107,263
2,210
103,439
77,996
3,332

대규모기업집단계열회사 등
(주)한진
32,500
19,888
293
112,344
22,358
4,458

일우재단
546,853
3,008,255
96,962
691,065
4,693,384
136,437

인하국제의료센터
55,187
985,208
47,788
50,400
905,917
43,943

합 계
770,516
4,120,614
147,253
957,248
5,699,655
188,170

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같으며, 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 채권, 채무는 당기말 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
2,254
-
33,295
-

지배회사
(주)대한항공
38,435,946
-
685,159
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
55,067
40
182,381
237,730

(주)항공종합서비스
569
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
272
-
-
-

(주)왕산레저개발
131
-
-
-

아이에이티(주)
134
-
-
-

(주)싸이버스카이
30,313
-
17,209
-

기타 특수관계자
정석기업 (주)
69,785
44,570
15,840
4,060

(주)KAL호텔네트워크
98,560
-
446
-

(주)진에어
4,803,430
-
-
-

대한항공씨엔디서비스(주)
1,055,838
-
-
-

기타
6,836
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
65,447
900
322,476
-

기타
38,334
41,760
591,543
-

합 계
44,662,916
87,270
1,848,349
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
미지급비용
임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,804
-
32,956
-

지배회사
(주)대한항공
36,169,589
-
47,310
334,680

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
52,783
-
190,390
237,730

(주)항공종합서비스
1,131
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
229
-
-
-

아이에이티(주)
161
-
-
-

(주)싸이버스카이
37,286
-
24,657
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,583
15,097
1,517
4,060

(주)진에어
4,149,691
-
-
-

(주)KAL호텔네트워크
64,657
-
1,830
-

기타
6,426
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
69,378
-
274,787
-

기타
154,435
67,629
19,364
-

합 계
40,710,153
82,726
592,811
576,470

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
배당금

당기
전기

지배회사
(주)대한항공(지분율 59.54%)
-
1,885,134

대규모기업집단계열회사 등
정석인하학원(지분율 0.01%)
-
254

합 계
-
1,885,388

(5) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
1,349,282
1,409,382

상기 주요 경영진에는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

32
.
비현금거래 등

(1) 당기와 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유,무형자산의 취득관련 미지급금의 변동
85,910
(56,054)

유형자산의 재고자산 대체
4,289
53,787

사용권자산의 증가 및 재측정
(118,054)
(1,164,152)

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체
(699,848)
(1,290,820)

소비용생물자산의 생산용생물자산 대체
484,085
881,844

리스부채의 미지급비용 대체
3,259,652
-

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
당기말

차입금
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-
-

리스부채
27,845,744
(4,477,827)
965,107
-
(3,893,494)
20,439,530

미지급이자
25,817
(253,050)
227,233
-
-
-

미지급배당금
2,013
(12)
-
-
(276)
1,725

합 계
57,873,574
(34,730,889)
1,192,340
-
(3,893,770)
20,441,255

(전기)

(단위: 천원)

구 분
당기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
당기말

차입금
-
30,000,000
-
-
-
30,000,000

리스부채
40,527,708
(12,068,418)
1,224,822
-
(1,838,369)
27,845,743

미지급이자
-
(659,990)
685,807
-
-
25,817

미지급배당금
1,854
(3,057,814)
-
3,058,250
(277)
2,013

합 계
40,529,562
14,213,778
1,910,629
3,058,250
(1,838,646)
57,873,573

33. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
105,980,968
-
-
105,980,968

단기금융상품
9,548,839
-
-
9,548,839

장기금융상품
829,385
-
-
829,385

매출채권
51,227,173
-
-
51,227,173

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
14,965,744
14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
3,747,506
-
-
3,747,506

합 계
171,333,871
425
14,965,744
186,300,040

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
127,376,432
-
-
127,376,432

단기금융상품
5,074,849
-
-
5,074,849

장기금융상품
915,029
-
-
915,029

매출채권
46,420,322
-
-
46,420,322

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
14,155,816
14,155,816

당기손익-공정가치측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
4,918,098
-
-
4,918,098

합 계
184,704,730
425
14,155,816
198,860,971

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기말
전기말

매입채무및기타채무
28,219,302
31,604,903

차입금
-
30,000,000

리스부채
20,439,530
27,845,744

기타금융부채
1,111,332
1,066,650

합 계
49,770,164
90,517,297

(3)
당기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용
이자수익
배당금수익
이자비용

현금성자산 및 장단기금융상품
941,670
-
-
1,278,745
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
807,399
-
-
540,814
-

리스부채
-
-
965,108
-
-
1,224,822

차입금
-
-
227,233
-
-
685,807

합 계
941,670
807,399
1,192,341
1,278,745
540,814
1,910,629

(4)

당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
6,833,442
-
-
6,833,442

시장성 없는 지분상품
-
-
8,132,302
8,132,302

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
-
-
9,097,831

시장성 없는 지분상품
-
-
5,057,985
5,057,985

(5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 공정가치 측정금융상품으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

비상장주식

DCF모형, 유사기업비교법

할인율

12.01~12.04%

34. 위험관리

(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
93,813,701
152,819,448

자본 (B)
290,074,277
272,534,195

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
115,529,806
132,451,280

차입금 (D)
-
30,000,000

부채비율 (A/B)
32.34%
56.07%

순차입금비율 (D-C)/B
(주1)
(주1)

(주1)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

연결회사는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

외화금융자산
7,045,982
-
-
3,295,759
-
-

외화금융부채
60,257
10,275
96,376
37,100
10,300
4,403

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
704,598
(704,598)

외화금융부채
(16,691)
16,691

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다. 계약상 만기는 연결회사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
28,219,301
-
-
28,219,301

예수보증금
-
1,111,332
-
1,111,332

리스부채
7,595,337
12,362,406
2,952,987
22,910,730

합 계
35,814,638
13,473,738
2,952,987
52,241,363

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
31,604,903
-
-
31,604,903

단기차입금
30,225,109
-
-
30,225,109

예수보증금
-
1,066,650
-
1,066,650

리스부채
7,801,470
20,277,254
3,158,355
31,237,079

합 계
69,631,482
21,343,904
3,158,355
94,133,741

(4) 주가위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 당기손익과 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
341,672
(341,672)

35. 중단영업 및 매각예정자산

(1) 연결회사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였으며, 당기 중 이사회결의에 따라 광산사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출
-
2,001,141

매출원가
428,521
(2,957,404)

판관비
-
(1,104,231)

영업손익
428,521
(2,060,494)

영업외손익
3,062,560
(2,115,487)

세전손익
3,491,081
(4,175,981)

법인세수익
(768,038)
918,716

중단영업손익
2,723,043
(3,257,265)

(3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(649,056)
(1,044,157)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
(60,613)

순현금흐름
(649,056)
(1,104,770)

(4) 당기 중 광산사업의 처분으로 인한 연결회사의 연결재무상태표 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유형자산 감소액
11,877,440

산림훼손복구충당부채 감소액
10,260,325

순자산감소
1,617,115

처분대가
4,679,675

처분손익
3,062,560

(5) 매각계획의 변경

연결회사는 전기 중 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 하였으나, 당기 중 이사회 결의에 따라 세탁사업 자산 매각 추진을 중단하기로 하였습니다.

전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 9,113,211천원은 당기 중 유형자산으로 분류되었습니다. 상기 사업의 영업성과는 계속영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 세탁사업의 당기 및 전기의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출
3,926,039
4,306,837

매출원가
(5,297,937)
(5,900,920)

판관비
-
-

영업손익
(1,371,898)
(1,594,083)

영업외손익
-
-

세전손익
(1,371,898)
(1,594,083)

법인세수익
301,818
350,698

영업손익
(1,070,080)
(1,243,385)

36. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안

연결회사의 연결재무제표는 연결회사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업뿐만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

연결회사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 연결회사는 2020년 4월부터 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납하고 있습니다.

- 연결회사는 2020년 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.

37. 재무제표의 승인

연결회사의 연결재무제표는 2022년 3월 3일 이사회에서 승인되었습니다.

○ 별도재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제55기 당기말 2021년 12월 31일 현재

제54기 전기말 2020년 12월 31일 현재

한국공항주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제55기 당기말
제 54 전기말

자 산

I. 유동자산

172,332,929,846

194,783,753,494

1. 현금및현금성자산
34
104,205,611,401

124,308,254,173

2. 단기금융상품
6,34
8,441,150,000

3,976,000,000

3. 매출채권
4,7,32,34
49,402,315,855

44,962,113,958

4. 기타금융자산
7,32,34
760,792,027

1,899,253,154

5. 재고자산
8
3,839,537,182

3,697,800,087

6. 소비용생물자산
8
5,272,910,275

5,732,746,821

7. 기타유동자산
15
410,613,106

847,923,263

8. 당기법인세자산

-

246,450,694

9. 매각예정자산
36
-

9,113,211,344

II. 비유동자산

206,648,537,733

224,155,302,477

1. 장기금융상품
6,34
829,385,357

915,029,161

2. 공정가치측정금융자산
9,34
14,966,169,228

14,156,241,165

3. 기타금융자산
7,32,34
2,683,051,520

2,673,508,545

4. 생산용생물자산
5,8
1,922,802,148

2,246,656,776

5. 유형자산
5,11,16
140,045,499,453

147,369,691,025

6. 사용권자산
5,12
21,397,791,059

29,136,472,484

7. 투자부동산
5,13
16,125,967,793

16,317,311,199

8. 무형자산
5,14
4,132,871,175

5,049,190,567

9. 종속기업투자
10
4,545,000,000

4,545,000,000

10. 이연법인세자산
26
-

1,746,201,555

자 산 총 계

378,981,467,579

418,939,055,971

부 채

I. 유동부채

36,985,423,616

81,638,719,083

1. 매입채무및기타채무
18,32,34
26,734,722,251

30,033,944,996

2. 단기차입금
11,16,34
-

30,000,000,000

3. 유동성리스부채
12,32,34
6,842,481,070

6,997,786,920

4. 당기법인세부채

462,227,747

945,899,040

5. 기타유동부채
4,19
2,945,992,548

2,323,185,370

6. 산림훼손복구충당부채
17
-

11,337,902,757

II. 비유동부채

52,509,924,243

63,735,052,427

1. 리스부채
12,32,34
12,448,517,708

19,064,933,736

2. 순확정급여부채
20
25,481,220,914

32,197,945,947

3. 기타금융부채
18,32,34
992,637,564

947,955,564

4. 기타비유동부채
19
11,500,359,031

11,524,217,180

5. 이연법인세부채
26
2,087,189,026

-

부 채 총 계

89,495,347,859

145,373,771,510

자 본

I. 자본금
22

15,831,775,000

15,831,775,000

II. 기타불입자본
23

7,527,011,101

7,527,904,971

III. 기타자본구성요소
24,36

36,292,024,553

39,126,763,593

IV. 이익잉여금
25

229,835,309,066

211,078,840,897

자 본 총 계

289,486,119,720

273,565,284,461

부 채 와 자 본 총 계

378,981,467,579

418,939,055,971

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

포 괄
손 익 계 산 서

제55기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제54기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제55기
제54기

I. 매출액
4,5,32

329,587,338,416

285,496,272,582

1. 상품판매수익

10,429,036,313

7,948,912,182

2. 항공운수보조수익

287,512,166,967

242,375,619,009

3. 제품판매수익

15,882,195,255

16,658,625,960

4. 기타사업수입

15,763,939,881

18,513,115,431

II. 매출원가
27,32

(309,933,793,820)

(308,400,991,184)

1. 상품판매원가

9,245,160,086

6,527,735,443

2. 항공운수보조원가

274,778,983,889

271,993,030,833

3. 제품판매원가

9,606,880,736

11,070,494,277

4. 기타사업원가

16,302,769,109

18,809,730,631

III. 매출총이익(손실)

19,653,544,596

(22,904,718,602)

IV. 판매비와관리비
27,28,32

(21,038,882,876)

(23,470,543,342)

V. 영업이익(손실)
5

(1,385,338,280)

(46,375,261,944)

VI. 영업외손익

1,165,748,060

(4,278,575,477)

1. 기타영업외수익
29
1,198,048,771

1,429,961,297

2. 기타영업외비용
29
(655,338,927)

(5,738,085,470)

3. 금융수익
30,34
1,731,821,454

1,801,161,660

4. 금융비용
30,32,34
(1,108,783,238)

(1,771,612,964)

VII. 법인세비용차감전순이익(손실)

(219,590,220)

(50,653,837,421)

VIII. 법인세수익(비용)
26

(171,233,624)

10,806,176,709

Ⅸ.
계속영업이익(손실)

(390,823,844)

(39,847,660,712)

Ⅹ.
중단영업이익(손실)

36

2,723,043,407

(3,257,265,270)

XI
. 당기순이익(손실)

2,332,219,563

(43,104,925,982)

XII. 기타포괄손익

13,589,509,566

360,705,064

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 항목

13,589,509,566

360,705,064

1. 확정급여제도의 재측정요소
20
8,653,764,091

2,005,093,058

2. 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 관련손익

4,935,745,475

(1,644,387,994)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

-

XIII. 당기총포괄이익(손실)

15,921,729,129

(42,744,220,918)

X
I
V. 주당손익

31

계속영업 기본및희석주당순손익

(128)

(13,030)

중단영업 기본및희석주당순손익

890

(1,065)

기본및희석주당순손익

762

(14,095)

(*) 광산사업 중단 결정에 따라 해당 사업 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 중단영업으로 분류되었던 세탁사업은 계속영업으로 재분류 됨에 따라 비교 표시되는기간의 별도포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 이에 따라 제54기는 감사받지 아니한 별도재무제표입니다.

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

< 결 손 금 처 리 계 산 서>

제55(당)기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제54(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(40,974,872,844)

317,167,314

2. 당기순이익
2,332,219,563

(43,104,925,982)

3. 확정급여제도의 재측정요소
8,653,764,091

2,005,093,058

4. 이익잉여금 변동
7,770,484,515

(192,207,234)

II. 임의적립금 등의 이입액

1. 시설적립금
-

-

합 계

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

III. 이익잉여금처분액

-

-

1. 임의적립금
-

-

2. 배당금
 현금배당금(율): 당기 무배당
 전기 무배당
-

-

IV. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

- 자본변동표
 < 자 본 변 동 표 >

제55기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제54기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

주식발행초과금
자기주식처분이익
자기주식

2020.1.1(전기초)
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
40,578,944,353
255,429,131,055
319,367,755,379

배당금의 지급
-
-
-
-
-
(3,058,250,000)
(3,058,250,000)

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
(43,104,925,982)

(43,104,925,982)

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치
 측정 지분상품 평가이익
-
-
-
-
(1,452,180,760)
(192,207,234)
(1,644,387,994)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
2,005,093,058

2,005,093,058

2020.12.31(전기말)
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
211,078,840,897
273,565,284,461

2021.1.1(당기초)
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(343,478,569)
39,126,763,593
211,078,840,897
273,565,284,461

총포괄손익:

당기순이익(손실)
-
-
-
-

2,332,219,563

2,332,219,563

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치
 측정 지분상품 관련손익
-
-
-
-
1,706,632,045
3,229,113,430
4,935,745,475

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
8,653,764,091
8,653,764,091

유형자산재평가잉여금

-
-
-
-
(4,541,371,085)
4,541,371,085
-

자기주식 증가
-
-
-
(893,870)
-
-

(893,870)

2021.12.31(당기말)
15,831,775,000
1,200,000,000
6,671,383,540
(344,372,439)
36,292,024,553
229,835,309,066
289,486,119,720

- 현금흐름표
 <현 금 흐 름 표>

제55기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제54기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

한국공항 주식회사
(단위: 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

16,078,265,945

19,694,457,486

1. 영업으로부터 창출된 현금
15,584,509,863

19,222,293,175

(1) 당기순이익(손실)
2,332,219,563

(43,104,925,982)

(2) 조정항목
29,899,688,941

32,105,382,572

퇴직급여
11,559,340,254

13,095,103,483

복리후생비
654,254,011

928,901,286

감가상각비
12,862,306,605

15,119,425,486

무형자산상각비
1,052,319,392

1,052,319,392

리스자산상각비
7,696,074,021

7,957,651,670

산림훼손복구비
(428,521,000)

680,063,416

대손상각비
11,861,022

-

이자비용
1,108,783,238

1,771,612,964

생물자산평가손실(이익)
(292,261,011)

299,627,440

외화환산손실
1,051,984

276,364,634

유형자산처분손실
247,865,078

602,209,786

유형자산손상차손
-

4,523,089,612

잡손실
2,814,143

44,876,088

법인세비용(수익)
939,271,508

(11,724,892,555)

외화환산이익
(119,888,145)

-

이자수익
(924,421,954)

(1,260,348,047)

배당금수익
(807,399,500)

(540,813,613)

유형자산처분이익
(3,142,064,623)

(313,841,600)

대손충당금환입
-

(29,454,554)

잡이익
(521,696,082)

(376,512,316)

(3) 순운전자본의 변동
(16,647,398,641)

30,221,836,585

매출채권의 감소(증가)
(4,453,114,903)

36,320,375,427

미수금의 증가
1,005,396,379

(43,153,941)

선급금의 감소(증가)
21,324,207

(36,536,251)

선급비용의 감소(증가)
116,225,295

(134,112,646)

선급제세의 감소
298,866,785

96,128,047

재고자산의 감소(증가)
(137,448,423)

2,260,986,208

생물자산의 감소(증가)
967,860,449

(473,390,614)

보증금의 감소(증가)
(8,537,975)

315,448,137

매입채무의 증가(감소)
1,038,011,446

(862,611,263)

산림훼손복구충당금의 감소
(649,056,250)

(1,178,352,727)

선수금의 증가
30,330,968

18,631,655

선수수익의 증가
232,469,055

31,977,183

예수금의 감소
(45,185,834)

(175,504,555)

미지급비용의 감소
(7,654,806,730)

(1,411,358,315)

예수제세의 증가(감소)
405,192,989

(347,106,170)

순확정급여부채의 감소
(7,181,495,939)

(3,331,331,930)

장기종업원급여부채의 감소
(678,112,160)

(579,301,660)

예수보증금의 증가(감소)
44,682,000

(248,950,000)

2. 이자의 수취
862,396,702

1,600,438,482

3. 배당금의 수취
807,399,500

540,813,613

4. 법인세의 납부
(1,176,040,120)

(1,669,087,784)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,097,383,628)

68,853,488,175

단기금융상품의 감소
32,996,620,000

93,546,750,000

장기금융상품의 감소
1,736,221,667

3,555,390,371

기타금융자산의 감소
203,805,000

15,270,000

공정가치측정금융자산의 감소
5,517,950,749

66,328,915

유형자산의 처분
4,778,474,193

1,024,332,648

단기금융상품의 증가
(37,345,710,000)

(18,512,650,000)

장기금융상품의 증가
(1,650,577,863)

(3,424,881,774)

기타금융자산의 취득
(9,720,000)

(5,620,000)

유형자산의 취득
(8,263,247,374)

(7,411,431,985)

무형자산의 취득
(61,200,000)

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(34,087,353,234)

15,007,978,847

단기차입금의 차입
-

40,000,000,000

단기차입금의 상환
(30,000,000,000)

(10,000,000,000)

리스부채의 상환
(2,952,741,057)

(10,188,411,028)

이자의 지급
(1,134,600,177)

(1,745,796,025)

배당금의 지급
(12,000)

(3,057,814,100)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(20,106,470,917)

103,555,924,508

V. 기초의 현금및현금성자산

124,308,254,173

21,028,694,299

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

3,828,145

(276,364,634)

VII. 기말의 현금및현금성자산

104,205,611,401

124,308,254,173

- 별도재무제표에 대한 주석

1. 일반적 사항

한국공항주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

(주) 대 한 항 공
1,885,134
59.5

기 타 주 주
1,173,077
37.1

자 기 주 식
108,144
3.4

합 계
3,166,355
100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.

당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2.2 중요한 회계정책 

(1) 종속기업과 관계기업투자 및 공동기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 원가법으로 처리하고 있습니다.

(2) 공동영업에 대한 투자

공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.

당사가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 당사는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다.

-
자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함

-
자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함

-
공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익

-
공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫

-
자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함

당사는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를 하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 당사는 거래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다.

공동영업자인 당사가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 당사는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다.

(3) 리스

당사는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

1) 리스이용자로서의 당사

당사는
단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식 과측정 접근법을 적용합니다. 당사는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

- 사용권자산

당사는
리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따라 조정합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초 직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 다음과 같은 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.

리스기간 종료시점에
당사
에 기초자산의 소유권이 이전되는 경우나 사용권자산의 원가에
당사가
매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우, 감가상각은 자산의 기초자산의 추정된 내용연수를 사용하여 계산됩니다.

사용권자산도 손상의 대상이 됩니다. 2.2.(12) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상 부분의 회계정책을 참조합니다.

- 리스부채
리스 개시일에
당사는
리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 측정된 리스부채를 인식합니다. 리스료는 받을 리스 인센티브는 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 포함합니다. 리스료는 또한 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는(재고자산을 생산하는데 발생된 것이 아니라면) 리스료 발생을 유발하는 사건 또는 조건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는
리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없기 때문에 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일 이후 리스부채 금액은 이자부담을 반영하여 증가하고 리스료 지급으로 감소합니다. 또한, 리스부채의 장부금액은 리스기간의 변경, 리스료의 변경(예를 들어, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동) 또는 기초자산을 매수하는 선택권평가에 변동이 있는 경우 재측정됩니다.

- 단기리스와 소액 기초자산 리스

당사는
기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 당사는 소액자산으로 간주되는 사무용품 등의 리스에 소액자산리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자로서의 당사

당사는
기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 인식하며, 영업 성격에 따라 손익계산서에서 매출에 포함됩니다. 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설 직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 조건부 임대료는 임대료를 수취하는 시점에 매출로 인식합니다.

(4) 외화환산

당사의 재무제표는 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(5) 차입원가

당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.

기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(6) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 퇴직급여비용과 해고급여

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 

보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

(8) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(9) 유형자산

당사는 재평가모형을 적용하고 있는 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 공정가치에서 재평가 이후 인식한 손상차손누계액을 차감한 잔액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식하고 있습니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식합니다. 재평가손실은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건물
20 ~ 40년

구축물
20 ~ 40년

기계장치
15년

차량운반구
4 ~ 6년

장비
15년

렌탈지게차
5년

기타의유형자산
4 ~ 6년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 무형자산

1) 개별 취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(12) 영업권을 제외한 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 비금융자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 취득원가는 다음의 방법에 의하여 산정하고 있습니다.

구 분
평 가 방 법

상품(항공유), 저장품(유류)
이동평균법

제품(축우, 생수)
이동평균법

저장품(생수저장품, 장비부품)
이동평균법

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재 의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 금융자산

1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가중 일부를 회수하여 이익을 얻는경우에는 기타포괄손익으로처리되며, 이를 제외하고는 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서상 기타수익으로인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

3) 제거

금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(16) 금융부채

1) 최초인식 및 측정

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2) 후속측정

금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 당사와 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

(17) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 운수보조 서비스 용역, 축산업, 먹는샘물 등의 제품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에서 재화나 용역을 고객에게 제공하기 전에 정해진 각 재화나 용역을 통제하므로 본인으로 결론 내렸습니다.

1) 변동대가

계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.

2) 유의적인 금융요소 

일반적으로 당사는 고객으로부터 단기선수금을 수령합니다. 기준서 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여, 당사는 계약을 개시할 때 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 약속한 대가(금액)에 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다. 

3) 보증 의무

당사는 고객과 제품판매 및 용역공급 계약 체결 시 법정 보증기간 등을 고려하여 제품별, 용역별로 보증을 제공하고 있습니다. 당사가 제공하는 보증은 제품 및 용역 등이 합의된 규격에 따라 의도된 대로 작동할 것이라는 확신을 주기 위한 것입니다. 이러한 확신 유형의 보증은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리합니다. 

4) 계약 잔액

계약자산

계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 권리입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전하는 경우 그 대가를 받을 기업의 권리로 그 권리에 시간의 경과 외의 조건이 있는 자산은 계약자산입니다.

매출채권

수취채권은 무조건적인 당사의 권리를 나타냅니다. 왜냐하면 시간만 경과하면 대가를 지급받을 수 있기 때문입니다. 금융자산 관련 회계정책은 주석 2.2 (15) 금융자산 부분을 참조 합니다.

계약부채

계약부채는 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무입니다. 만약 당사가 재화나 용역을 고객에 이전하기 전에 고객이 대가를 지불한다면, 지급이 되었거나 지급기일 중이른 시점에 계약부채를 인식합니다. 계약부채는 당사가 계약에 따라 수행의무를 이행할 때 수익으로 인식합니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

3.1 회계적 판단

당사가 회계정책을 적용하는 과정에서 재무제표에 인식된 금액에 중요한 영향을 미친 추정과 관련 없는 판단사항은 다음과 같습니다.

(1) 운용리스약정 - 리스제공자로서의 당사

당사는 투자부동산 및 렌탈용장비에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 당사는 계약의 기간과 조건 등의 평가에 기초하여 해당 부동산 및 렌탈용 장비의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 당사에 있다고 판단하고 동 리스거래를 운용리스로 회계처리하였습니다.

(2) 연장 및 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 산정 - 리스이용자로서의 당사

당사는 리스기간을 리스의 해지불능기간과 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그선택권의 대상기간 또는 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상기간을 포함하여 산정합니다.

당사는 연장 및 종료 선택권을 포함하는 리스 계약들을 가지고 있습니다. 당사는 리스를 연장 또는 종료하기 위한 선택권을 행사할지 여부가 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 개시일 이후, 당사는 당사의 통제 하에 있는 상황에서 유의적인 사건이나 변화가 있고, 연장선택권을행사할지 종료선택권을 행사하지 않을지에 대한 능력에 영향을 미치는 경우 리스기간을 재평가합니다(예를 들어, 유의적인 리스개량 또는 리스자산에 대한 유의적인 고객맞춤화).

당사는 짧은 해지불능기간(예를 들어, 3년에서 5년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 리스기간의 일부로서 연장기간을 포함합니다. 대체자산을 쉽게 구할 수 없다면 생산에 유의적인 부정적 영향이 있으므로 당사는 일반적으로 리스에 대한 연장선택권을 행사합니다. 긴 해지불능기간(예를 들어, 10년에서 15년)의 설비와 기계장치의 리스에 대한 연장기간은 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실하지 않으므로 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 또한 당사는 일반적으로 차량운반구를 5년 이하로 리스하며, 연장 선택권을 행사하지 않으므로 차량운반구 리스에 대한 연장선택권은 리스기간의 일부로 포함되지 않습니다. 더 나아가, 종료선택권이 적용되는 기간은 행사되지 않을 것이 상당히 확실한 경우에만 리스기간의 일부로 포함됩니다.

리스기간에 포함되지 않는 연장 및 종료선택권의 행사일 이후의 기간과 관련된 잠재적 미래 리스료에 대한 정보는 주석13을 참조합니다.

(3) 리스 - 증분차입이자율의 산정

당사는 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없으므로, 리스부채를 측정하기 위해 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산 획득에 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 하는 이자율입니다.

3.2 회계추정 및 변경 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며 추정 및 가정은 지속적으로 평가되고 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있으며 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률, 사외적립자산의 기대수익률 등에 대한 가정을추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

(2) 토지 재평가

당사는 토지를 공정가치로 측정하고 있으며 공정가치의 변동은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 수익정보 구분 

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
287,512,167
-
-
287,512,167

제품판매
-
15,882,195
-
15,882,195

상품판매
10,429,036
-
-
10,429,036

기타서비스용역 등
-
-
15,763,940
15,763,940

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
297,941,203
15,882,195
15,763,940
329,587,338

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
297,941,203
15,882,195
4,918,973
318,742,371

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
10,844,967
10,844,967

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
297,941,203
15,882,195
15,763,940
329,587,338

지리적 시장 :

국내
297,941,203
15,882,195
15,763,940
329,587,338

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
297,941,203
15,882,195
15,763,940
329,587,338

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타(렌탈,임대 등)
합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등
242,375,619
-
-
242,375,619

제품판매
-
16,658,626
-
16,658,626

상품판매
7,948,912
-
-
7,948,912

기타서비스용역 등
-
-
18,513,115
18,513,115

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
18,513,115
285,496,272

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이행하는 수행의무
250,324,531
16,658,626
5,846,853
272,830,010

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
-
-
12,666,262
12,666,262

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
18,513,115
285,496,272

지리적 시장 :

국내
250,324,531
16,658,626
18,513,115
285,496,272

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계
250,324,531
16,658,626
18,513,115
285,496,272

(2) 매출채권 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

49,402,316
44,962,114

계약부채

514,288
251,488

매출채권은 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당기말 현재 기대신용손실에
따라 인식한 충당금은 당기
161,178
천원입니다(주석7 참조).

계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다. 

5. 영업부문 

(1) 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객

지상조업부문
지상조업용역 및 기내식 지원용역, 급유판매 등
(주)대한항공 등

제품판매부문
먹는샘물 및 축산물 등
(주)대한항공 등

기타부문
세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등
(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손
익

당
기 및 전기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
297,941,203
15,882,195
15,763,940
329,587,338

영업손익
(3,189,861)
1,658,495
146,028
(1,385,338)

(전기)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

매출액
250,324,531
16,658,626
18,513,115
285,496,272

영업손익
(47,144,611)
(1,666,713)
2,436,062
(46,375,262)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한당사의 회계정책과 동일하며, 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
93,876,683
21,782,674
67,965,575
183,624,932

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
지상조업부문
제품판매부문
기타부문
계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산
113,215,249
24,161,982
62,742,091
200,119,322

(4) 당기 및 전기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그종속회사이며, 당기 및 전기 중
(

주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의 매출은 각각

228,433,798천원 및

210,727,188
천원입니
다(
주석32 참조)
.

6. 사용제한 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종 류
거래처
당기말
전기말
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
(주)신한은행
1,900,000
1,800,000
인천공항터미널 임차보증

장기금융상품
별단예금
(주)신한은행
3,000
3,000
당좌개설 개설보증

정기예금
(주)신한은행 외
803,018
891,435
직원 재해보상금

보통예금
(주)신한은행
23,367
20,594
직원 채권압류금

합 계
2,729,385
2,715,029

7. 매출채권 및 기타금융자산

매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
6,512,228
542,541
180,063
8,715
2,586,774
38,520
9,868,841

특수관계자 채권
43,051,266
29,473
-
-
57,757
-
43,138,496

차감: 대손충당금
(161,178)
-
-
-
-
-
(161,178)

합 계
49,402,316
572,014
180,063
8,715
2,644,531
38,520
52,846,159

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타금융자산
합 계

유동
비유동

미수금
미수수익
국공채
보증금
국공채

일반 채권
5,630,197
1,551,541
118,038
203,805
2,579,136
37,515
10,120,232

특수관계자 채권
39,481,234
25,869
-
-
56,858
-
39,563,961

차감: 대손충당금
(149,317)
-
-
-
-
-
(149,317)

합 계
44,962,114
1,577,410
118,038
203,805
2,635,994
37,515
49,534,876

(2)
신용위험 및 대손충당금

매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 30일에서 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1

) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권과 기타금융자산의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
5,763,911
10,828
737,489
6,512,228

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(65,588)
(108)
(95,482)
(161,178)

합 계
5,698,323
10,720
642,007
6,351,050

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
60일 미만
60일~90일
90일 초과
합 계

매출채권(집합적으로 손상된 금융자산)
4,310,109
11,806
1,308,282
5,630,197

미수금(집합적으로 손상된 금융자산)
-
-
-
-

대손충당금
(48,845)
(1,181)
(99,291)
(149,317)

합 계
4,261,264
10,625
1,208,991
5,480,880

2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초
149,317
-
178,772
-

대손상각비
11,861
-

-

환입
-
-
(29,455)
-

기말
161,178
-
149,317
-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
231,470
504,058

제 품
513,985
471,077

저 장 품
3,094,082
2,722,665

합 계
3,839,537
3,697,800

(2) 당기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

소비용생물자산
5,272,910
5,732,747

생산용생물자산
1,922,802
2,246,657

합 계
7,195,712
7,979,404

(3) 당기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분
당기말
전기말

매각
보유
매각
보유

소비용생물자산
567
834
512
1,021

생산용생물자산
-
417
-
481

합 계
567
1,251
512
1,502

(4) 당기와 전기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

축우
양계
합 계
축우
양계
합 계

기초
5,732,747
-
5,732,747
4,995,836
154,172
5,150,008

매입 등으로 인한 증가
4,929,587
-
4,929,587
5,782,835
152,138
5,934,973

판매 등으로 인한 감소
(5,197,600)
-
(5,197,600)
(3,864,544)
(306,310)
(4,170,854)

평가로 인한 증감
292,261
-
292,261
(299,627)
-
(299,627)

계정대체(고정자산)
(484,085)
-
(484,085)
(881,753)
-
(881,753)

기말
5,272,910
-
5,272,910
5,732,747
-
5,732,747

(5) 당기와 전기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
2,246,657
2,812,449

감가상각비
(98,461)
(156,816)

소비용으로 대체
(699,848)
(1,290,820)

소비용에서 대체
484,085
881,844

기타
(9,631)
-

기말
1,922,802
2,246,657

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
14,965,744
14,155,816

당기손익-공정가치측정 지분상품
425
425

합 계
14,966,169
14,156,241

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품
6,833,442
9,097,831

시장성 없는 지분상품
8,132,302
5,057,985

합 계
14,965,744
14,155,816

(3) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

출자금
425
425

(4) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
1,326,882
0.19
1,582,491
6,833,442

합 계
1,582,491
6,833,442

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

메리츠증권(주)
2,482,355
0.37
2,960,552
9,097,831

합 계
2,960,552
9,097,831

(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문(주1)
140,918
0.75
1,431,505
2,594,019

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비(주2)
100,000
3.13
500,000
2,443,400

(주)채널에이(주3)
1,200,000
1.47
6,080,400
3,061,200

합 계
8,045,588
8,132,302

(주1)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 625,817천원을 반영하였습니다.

(주2)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 1,680,500천원을 반영하였습니다.

(주3)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 당기 중 평가증 768,000천원을 반영하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부가액

(주)한국경제신문(주1)
140,918
0.75
1,431,505
1,968,202

(주)경남신문사
5,926
0.23
33,683
33,683

(주)엔투비(주2)
100,000
3.13
500,000
762,900

(주)채널에이(주3)
1,200,000
1.47
6,080,400
2,293,200

합 계
8,045,588
5,057,985

(주1)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 1,362,254천원을 반영하였습니다.

(주2)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가감 652,100천원을 반영하였습니다.

(주3)
당사는 외부평가기관의 공정가치 평가결과에 따라 전기 중 평가증 206,400천원을 반영였습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

파프리카자조회
425
425
425
425

합 계
425
425
425
425

10. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명
구분
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에어코리아
종속기업
종속기업
항공운송업
2008.5 인천광역시 중구 운서동
100
100
12월

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)에어코리아
4,545,000
4,545,000
4,545,000
4,545,000

(3) 당기와 전기 중 종속기업투자, 관계기업투자의 기중 변동내역은다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(전기)

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
기말

(주)에어코리아
4,545,000
-
-
4,545,000

(4) 당기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(5) 요약재무현황

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
6,927,014
4,381,951
2,545,063
16,524,990
918,787
1,619,247

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에어코리아
8,434,809
7,554,804
880,005
18,812,983
(4,400,350)

(4,874,202)

11. 유형자산

(1)
당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손
장부금액

토지
66,312,224
-
-
66,312,224

건물
23,544,014
(12,695,130)
(953,783)
9,895,101

구축물
36,227,159
(31,569,640)
(1,274,615)
3,382,904

기계장치
19,017,193
(14,002,352)
(160,877)
4,853,964

차량운반구
927,011
(778,146)
-
148,865

장비
142,629,325
(97,100,055)
(18,328)
45,510,942

운용리스자산
43,545,531
(36,641,173)
-
6,904,358

기타의유형자산
6,214,242
(4,800,787)
-
1,413,455

입목
980,261
-
-
980,261

건설중인자산
643425
-
-
643,425

합 계
340,040,385
(197,587,283)
(2,407,603)
140,045,499

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손
매각예정자산 재분류
장부금액

토지
78,189,487
-
-
(4,626,720)
73,562,767

건물
26,541,925
(14,770,098)
(1,391,565)
(2,562,725)
7,817,537

구축물
47,144,498
(41,761,846)
(1,472,093)
(206,047)
3,704,512

기계장치
26,434,278
(20,880,764)
(577,700)
(961,825)
4,013,989

차량운반구
902,274
(754,502)
-
(1)
147,771

장비
141,049,737
(94,688,309)
(18,328)
(744,894)
45,598,206

운용리스자산
44,655,474
(35,579,034)
-

9,076,440

광업권
1,461,358
(397,953)
(1,063,404)

1

기타의유형자산
5,408,294
(4,505,055)
-
(10,999)
892,240

입목
980,918
-
-

980,918

건설중인자산
1,575,310
-
-

1,575,310

합 계
374,343,553
(213,337,561)
(4,523,090)
(9,113,211)
147,369,691

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
자산재분류(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
73,562,767
-
(11,877,263)
-
4,626,720
-
66,312,224

건물
7,817,537
116,600
(16)
(601,745)
2,562,725
-
9,895,101

구축물
3,704,512
61,000
(108)
(588,547)
206,047
-
3,382,904

기계장치
4,013,989
612,812
(106)
(802,555)
961,825
67,999
4,853,964

차량운반구
147,771
62,468
(3)
(61,372)
1
-
148,865

장비
45,598,206
3,254,826
(256,814)
(5,773,395)
744,894
1,943,225
45,510,942

운용리스자산
9,076,440
2,327,505
-
(4,495,287)
-
(4,300)
6,904,358

광업권
1
-
(1)
-
-
-
-

기타의유형자산
892,240
714,198
(1)
(249,601)
10,999
45,620
1,413,455

입목
980,918
-
(657)
-
-
-
980,261

건설중인자산
1,575,310
1,124,948
-
-
-
(2,056,833)
643,425

합 계
147,369,691
8,274,357
(12,134,969)
(12,572,502)
9,113,211
(4,289)
140,045,499

(*1) 전기말 현재 매각예정이던 세탁사업과 관련된 부동산 등을 당기 중 이사회 결의에 따라 매각 추진을 중단하기로 함에 따라, 당기 중 매각예정자산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다(주석36 참조).

(*2) 기타증감 중 4,289천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편,
당기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 금융기관 대출한도와 관련하여 담보로제공되어있으며, 채권최고액은
36,000,000천원입니
다(주석21 참조).

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
자산재분류(*1)
기타증감(*2)
기 말

토지
78,189,487
-
-
-
-
(4,626,720)
-
73,562,767

건물
11,225,239
401,932
-
(672,835)
(1,391,565)
(2,562,725)
817,491
7,817,537

구축물
6,744,466
343
(15)
(1,379,542)
(1,472,093)
(206,047)
17,400
3,704,512

기계장치
5,974,766
459,519
(12,021)
(968,484)
(577,700)
(961,825)
99,734
4,013,989

차량운반구
205,588
-
(3)
(57,813)
-
(1)
-
147,771

장비
50,446,942
2,595,415
(1,300,659)
(5,833,486)
(18,328)
(744,894)
453,216
45,598,206

운용리스자산
12,030,937
2,728,729
-
(5,640,384)
-
-
(42,842)
9,076,440

광업권
1,063,405
-
-
-
(1,063,404)
-
-
1

기타의유형자산
1,081,161
40,800
(2)
(218,720)
-
(10,999)
-
892,240

입목
980,918
-
-
-
-
-
-
980,918

건설중인자산
1,845,456
1,128,640
-
-
-
-
(1,398,786)
1,575,310

합 계
169,788,365
7,355,378
(1,312,700)
(14,771,264)
(4,523,090)
(9,113,211)
(53,787)
147,369,691

(*1) 당사는 전기 중 세탁사업부의 자산을 매각예정자산으로 재분류하였습니다.
(*2) 기타증감 중 53,787천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

12. 리스

12.1 리스이용자로서의 당사

(1) 일반사항
당사는 지상조업등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.

당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(2) 사용권자산

1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

건물 및 토지
42,961,517
(21,806,726)
21,154,791
43,477,029
(14,616,972)
28,860,057

차량운반구
440,706
(198,324)
242,382
561,297
(285,499)
275,798

기타장비
2,470
(1,852)
618
2,466
(1,849)
617

합 계
43,404,693
(22,006,902)
21,397,791
44,040,792
(14,904,320)
29,136,472

2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분

건물 및 토지

차량운반구

기타장비

합계

기초
28,860,057
275,798
617
29,136,472

증가

352,897
77,426
2,470
432,793

재측정
(512,910)
37,509
-
(475,401)

감가상각

(7,545,253)
(148,351)
(2,469)
(7,696,073)

기말
21,154,791
242,382
618
21,397,791

(전기)

(단위: 천원)

구분

건물 및 토지

차량운반구

기타장비

합계

기초
37,790,558
399,115
68,602
38,258,275

증가

260,962
232,823
2,466
496,251

재측정
(1,477,006)
(160,736)
(22,661)
(1,660,403)

감가상각

(7,714,457)
(195,404)
(47,790)
(7,957,651)

기말
28,860,057
275,798
617
29,136,472

(3) 리스부채

1) 당기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기말
전기말

건물 및 토지
19,039,984
25,775,391

차량운반구
250,393
286,708

기타장비
622
622

합계
19,290,999
26,062,721

1년 이내 만기도래분
6,842,481
6,997,787

비유동성 리스부채
12,448,518
19,064,934

2) 당기와 전기 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 토지
차량운반구
기타장비
합계

기초
25,775,391
286,708
621
26,062,720

신규취득
352,897
77,426
2,470
432,793

재측정 등
(4,293,641)
43,738
(1,870)
(4,251,773)

이자비용
873,790
7,736
24
881,550

리스부채의 상환
(3,668,453)
(165,215)
(623)
(3,834,291)

기말
19,039,984
250,393
622
19,290,999

(전기)

(단위: 천원)

구 분
건물 및 토지
차량운반구
기타장비
합계

기초
37,207,355
431,318
107,957
37,746,630

신규취득
260,962
232,823
2,466
496,251

재측정 등
(1,808,352)
(160,736)
(22,661)
(1,991,749)

이자비용
1,076,226
9,316
264
1,085,806

리스부채의 상환
(10,960,800)
(226,013)
(87,404)
(11,274,217)

기말
25,775,391
286,708
622
26,062,721

3)
당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기

당기말

전기말

1년 이내

7,009,679
7,135,687

1년 초과 5년 미만

11,799,533
18,990,065

5년 초과
2,952,987
3,158,355

총리스부채
21,762,199
29,284,107

(4) 당기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기타수익

리스수익

8,412,360
8,502,652

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)

-
75,000

소액리스 (관리비에 포함)

39,694
43,149

변동리스료 (매출원가에 포함)

195,110
215,077

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각

7,696,073
7,957,651

순금융원가

리스부채 이자비용

881,550
1,085,806

12.2 리스제공자로서의 당사

당기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
7,455,342
6,261,142

1년 초과 5년 이내
5,474,019
3,795,904

합 계
12,929,361
10,057,046

13. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손누계
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손누계
장부금액

토지
10,591,180
-
-
10,591,180
10,591,180
-
-
10,591,180

건물(연동빌딩)
1,309,336
(182,762)
(402,957)
723,617
1,309,336
(150,028)
(402,957)
756,351

건물(IIMC)
6,344,401
(1,533,231)
-
4,811,170
6,344,401
(1,374,621)
-
4,969,780

합 계
18,244,917
(1,715,993)
(402,957)
16,125,967
18,244,917
(1,524,649)
(402,957)
16,317,311

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건물
5,726,131
-
-
(191,344)
5,534,787

합 계
16,317,311
-
-
(191,344)
16,125,967

(전기)

(단위: 천원)

과 목
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
10,591,180
-
-
-
10,591,180

건물
5,917,475
-
-
(191,344)
5,726,131

합 계
16,508,655
-
-
(191,344)
16,317,311

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

임대료수익
93,157
254,542

임대원가
(490,813)
(399,479)

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지/건물
16,125,967
17,886,000
16,317,311
17,886,000

당사는 투자부동산에 대해 2017년 10월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 (주)하나감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다.
공정가치측정에 사용된평가방법은 대상토지와 인근지역에 있는 유사한 이용가치를 지닌 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로 부터 기준시점 현재까지의 지가변동률, 지역요인 및 개별요인을 비교ㆍ분석하고, 시세 및 기타요인을 고려한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였으며,
공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
1,405,584
-
1,405,584
1,405,584
-
1,405,584

면허권
48,182
-
48,182
48,182
-
48,182

소프트웨어
5,261,597
(2,718,491)
2,543,106
5,261,597
(1,666,172)
3,595,425

건설중인자산-무형자산
136,000
-
136,000
-
-
-

합계
6,851,363
(2,718,491)
4,132,872
6,715,363
(1,666,172)
5,049,191

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
1,405,584

면허권
48,182
-
-
-
48,182

소프트웨어
3,595,425
-
-
(1,052,319)
2,543,106

건설중인자산-무형자산
-
136,000
-
-
136,000

합계
5,049,191
136,000
-
(1,052,319)
4,132,872

(전기)

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

회원권
1,405,584
-
-
-
1,405,584

면허권
48,182
-
-
-
48,182

소프트웨어
4,647,744
-
-
(1,052,319)
3,595,425

합계
6,101,510
-
-
(1,052,319)
5,049,191

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
15,266
37,484

선급비용
395,347
511,572

선급제세
-
298,867

합 계
410,613
847,923

16. 차입금

(1) 당기말 및 전기말
단기차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

담보대출
농협은행(주)
-
-
20,000,000

일반대출
수협은행
-
-
10,000,000

합 계
-
30,000,000

17. 산림훼손복구충당부채

당기와 전기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,337,902
11,836,192

당기 전입액(환입액)
(428,521)
680,063

목적사용액

(649,056)

(1,178,353)

광산사업 매각에 따른 충당부채 감소
10,260,325
-

기말금액
-
11,337,902

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무및기타채무:

매입채무
2,651,786
-
1,613,775
-

미지급금
146,850
-
60,940
-

미지급비용
23,934,361
-
28,357,217
-

미지급배당금
1,725
-
2,013
-

소 계
26,734,722
-
30,033,945
-

기타금융부채:

예수보증금
-
992,638
-
947,956

합 계
26,734,722
992,638
30,033,945
947,956

19. 기타부
채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채:

선수금
242,312
211,981

선수수익
271,976
39,507

예수금
1,116,123
1,161,309

예수제세
1,315,582
910,389

소 계
2,945,993
2,323,186

기타비유동부채:

장기종업원급여부채
11,500,359
11,524,217

합 계
14,446,352
13,847,403

20. 순확
정
급여부채

(1) 당기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2021년 12월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(
2
)

당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
140,836,546
153,765,882

사외적립자산의 공정가치
(115,355,325)
(121,567,936)

순확정급여부채
25,481,221
32,197,946

(3)
당
기 및 전
기의
순
확정급여

부채
의

변동내용은
다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
153,765,882
(121,567,936)
32,197,946

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
11,016,689
-
11,016,689

이자비용(이자수익)
2,529,106
(1,986,455)
542,651

소 계
13,545,795
(1,986,455)
11,559,340

확정급여제도의 재측정요소
(12,142,812)
1,048,243
(11,094,569)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(4,000,000)
(4,000,000)

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금
-
89,309
89,309

지급액
(14,332,319)
11,061,514
(3,270,805)

기말
140,836,546
(115,355,325)
25,481,221

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
157,280,308
(132,275,501)
25,004,807

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
12,618,643
-
12,618,643

이자비용(이자수익)
2,828,555
(2,352,095)
476,460

소 계
15,447,198
(2,352,095)
13,095,103

확정급여제도의 재측정요소
(2,878,154)
307,522
(2,570,632)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금
-
95,309

95,309

지급액
(16,083,470)
12,656,829
(3,426,641)

기말
153,765,882
(121,567,936)
32,197,946

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.48
1.69

미래임금상승률(물가상승률 포함)
2.84
2.36

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재
사외적립자산
의 공정
가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금성자산
102,509,721
100,972,720

수익증권
12,140,485
19,800,788

기타
705,119
794,428

합 계
115,355,325
121,567,936

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(9,682,362)
11,112,962
(9,020,958)
10,233,587

기대임금상승률의 100 basis point (bp) 변동
10,958,582
(9,740,204)
10,060,620
(9,050,432)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급
여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정사항
한도금액
사용금액
미사용금액

(주)신한은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

농협은행(주)
마이너스대출
20,000,000
-
20,000,000

수협은행
일반자금대출
10,000,000
-
10,000,000

합 계
40,000,000
-
40,000,000

당기말 현재 농협은행(주)의 대출한도와 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 36,000백만원입니다.

상

기 약정 이외에
당사는 당기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증
(한도: USD 2,400,000)
을 제공
받고 있으며
,
이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 31,681백원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,793백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약에 의한 매출액은 각각
226,862백만원과 209,393백만원으로서 당사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각
68.8%와
72.8%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라
는 가정하에 작성된 것입니다.

(4) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.

22. 자본금

당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
3,166,355주
3,166,355주

보통주자본금
15,831,775천원
15,831,775천원

23. 기타불입자본

(1)
당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
1,200,000
1,200,000

자기주식처분이익
6,671,384
6,671,384

자기주식
(344,373)
(343,479)

합 계
7,527,011
7,527,905

(2)
당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초
108,105
343,479
108,105
343,479

자기주식 증가
39
894
-
-

기말
108,144
344,373
108,105
343,479

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
4,163,379
2,456,747

재평가잉여금
32,128,646
36,670,017

합 계
36,292,025
39,126,764

(2) 당기
와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,456,747
3,908,927

처분으로 인한 변동
(4,139,889)
246,421

법인세 효과
910,776
(54,214)

평가로 인한 변동
6,327,879
(2,108,190)

법인세 효과
(1,392,134)
463,803

기말금액
4,163,379
2,456,747

(3) 당기
와 전기 중 재평가잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
36,670,017
36,670,017

처분으로 인한 변동
(5,822,271)
-

법인세 효과
1,280,900
-

기말금액
32,128,646
36,670,017

25. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(주1)
7,915,888
7,915,888

임의적립금:

재무구조개선적립금
6,279,000
6,279,000

기업합리화적립금(주2)
508,284
508,284

시설적립금
107,001,102
107,001,102

임의적립금(주3)
130,349,440
130,349,440

미처리결손금
(22,218,405)
(40,974,873)

합 계
229,835,309
211,078,841

(주1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(주2)
당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

(주3)
미처분이익잉여금 중 52,771,255천원은 당사가 (주)한국항공과 1998년 12월에 합병계약을 체결하고 1999년 3월 주주총회 승인을 받아 1999년 4월에 동 회사를 흡수합병하여 발생한 합병차익으로, 당사는 동 합병차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 합병차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
211,078,841
255,429,131

당기순이익(손실)
2,332,220
(43,104,926)

배당금 지급
-
(3,058,250)

확정급여제도의 재측정요소
11,094,569
2,570,632

법인세효과
(2,440,805)
(565,539)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 처분
4,139,889
(246,421)

법인세 효과
(910,776)
54,214

유형자산재평가 대상자산의 처분
5,822,271
-

법인세 효과
(1,280,900)
-

기말금액
229,835,309
211,078,841

(3) 당기와 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분
총발행주식수
자기주식수
배당주식수
주당 배당금
배당금 합계

당기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
-원
-천원

전기
3,166,355주
108,105주
3,058,250주
1,000원
3,058,250천원

(4) 당기와
전기의 결손금처리계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 55 기
처리예정일: 2022년 3월 23일
제 54 기
처리확정일: 2021년 3월 26일

I. 미처리결손금

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(40,974,872,844)

317,167,314

2. 당기순이익
2,332,219,563

(43,104,925,982)

3. 확정급여제도의 재측정요소
8,653,764,091

2,005,093,058

4. 이익잉여금 변동
7,770,484,515

(192,207,234)

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

III. 이익잉여금처분액

-

-

IV.차기
이월미처리결손금

(22,218,404,675)

(40,974,872,844)

26. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
938,820
729,641

이연법인세비용
2,192,128
(12,508,748)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
3,833,391
(12,352,798)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(1,641,263)
(155,950)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체
(910,776)
54,214

토지재평가차액 잉여금 대체
(1,280,900)
-

총 법인세비용(수익)
939,272
(11,724,893)

중단영업손익으로 분류되는 법인세비용(수익)
768,038
(918,716)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
171,234
(10,806,177)

(2) 당기와 전기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(219,590)
(50,653,837)

적용세율(당기: 22%, 전기: 22%)에 따른 세부담액
(48,310)
(11,143,844)

조정사항 :

비과세수익
(53,288)
(34,601)

비공제비용
201,769
210,083

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
94,822
729,641

기타 (세율차이 등)
(23,759)
(567,456)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)
171,234
(10,806,177)

(3)
당기와 전
기 중
기타포괄손익으로 인식된
법인세
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손실
(481,358)
409,589

확정급여제도의 재측정요소
(2,440,805)
(565,539)

토지재평가잉여금
1,280,900
-

합 계
(1,641,263)
(155,950)

(4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(692,929)
-
(481,358)
(1,174,287)

유형자산
(16,871,365)
(373,848)
1,280,900
(15,964,313)

퇴직급여채무
4,678,120
1,663,055
(2,440,805)
3,900,370

유급휴가
1,519,957
181,766
-
1,701,723

장기종업원부채
2,535,328
(5,249)
-
2,530,079

산림훼손충당부채
2,259,953
(2,259,953)
-
-

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
606,826
(98,902)
-
507,924

이월결손금
7,621,660
(1,298,996)
-
6,322,664

이연법인세자산(부채)
1,746,201
(2,192,127)
(1,641,263)
(2,087,189)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액

(일시적 차이에 대한 이연법인세)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
(1,102,518)
-
409,589
(692,929)

유형자산
(18,376,683)
1,505,318
-
(16,871,365)

퇴직급여채무
2,362,736
2,880,923
(565,539)
4,678,120

유급휴가
1,818,832
(298,874)
-
1,519,958

장기종업원부채
2,458,416
76,912
-
2,535,328

산림훼손충당부채
2,369,577
(109,624)
-
2,259,953

투자부동산손상차손
88,651
-
-
88,651

기타
(225,607)
832,433
-
606,826

이월결손금
-
7,621,660
-
7,621,660

이연법인세자산(부채)
(10,606,596)
12,508,748
(155,950)
1,746,202

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 및 퇴직급여 (*1)
144,944,764
151,364,880

복리후생비
23,538,930
27,095,311

위탁용역비
59,239,282
66,466,950

재료비
4,483,939
5,818,872

수리비
6,322,870
6,120,900

임차료
22,025,307
5,124,756

감가상각비
12,862,307
14,916,602

무형자산상가가비
1,052,319
1,052,319

시설물관리비
6,721,036
6,938,289

여비교통비
6,074,290
6,171,401

기타
43,707,633
40,801,254

합 계
330,972,677
331,871,534

(*1) 당기와 중 고용노동부의 고용유지지원금 6,843,557천원(전기: 10,336,837천원)을 차감하였습니다.
(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
9,679,228
10,718,188

퇴직급여
1,089,844
1,310,828

복리후생비
1,647,401
1,945,033

위탁용역비
1,303,231
1,393,539

제세공과금
733,639
667,977

감가상각비 및 임차료
214,128
352,832

무형자산상각비
1,052,319
1,052,319

시설물관리비
679,618
716,931

통신비
866,162
940,082

운반비
1,605,923
1,831,263

기타판매비와관리비
2,167,389
2,541,551

합 계
21,038,882
23,470,543

29. 기타영업외수익 및 비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
194,411
494,219

외화환산이익
119,888
-

유형자산처분이익
79,504
313,842

기타의대손충당금환입
-
29,454

잡이익
804,245
592,446

합 계
1,198,048
1,429,961

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
85,957
198,133

외화환산손실
1,052
276,365

기부금
58,000
1,900,000

유형자산처분손실
247,865
602,210

유형자산손상차손
-
2,407,603

잡손실
262,465
353,774

합 계
655,339
5,738,085

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
924,422
1,260,348

배당금수익
807,399
540,814

합 계
1,731,821
1,801,162

(2) 당기와 전기 중 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
227,233
685,807

현재가치할인차금상각
881,550
1,085,806

합 계
1,108,783
1,771,613

31. 주
당
손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

계속영업 당기순손익
(390,823,844)
(39,847,660,712)

중단영업 당기순손익
2,723,043,407
(3,257,265,270)

당기순손익
2,332,219,563
(43,104,925,982)

유통보통주식수(*)
3,058,230
3,058,250

계속영업 기본 및 희석 주당순손익
(128)
(13,030)

중단영업 기본 및 희석 주당순손익
890
(1,065)

기본 및 희석 주당 순이익(손실)
762
(14,095)

(*)
당기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매 출 등
매 입 등

당기
전기
당기
전기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
21,341
21,377
363,096
370,685

지배회사
(주)대한항공
226,862,468
209,393,170
3,850,365
581,456

종속기업
(주)에어코리아
322,878
316,429
257,268
785,405

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
583,094
576,189
2,103,737
2,256,884

(주)항공종합서비스
7,876
24,233
-
-

(주)한국글로발로지스틱스시스템
2,812
2,802
-
-

(주)왕산레저개발
1,163
1,516
-
-

아이에이티(주)
1,614
1,375
-
-

(주)싸이버스카이
399,552
727,904
228,664
341,256

기타 특수관계자
정석기업(주)
32,963
33,441
211,536
55,519

(주)KAL호텔네트워크
827,269
713,527
9,425
31,567

(주)진에어
20,144,608
17,066,749
4,238
1,849

대한항공씨엔디서비스(주)
5,409,903
-
-
-

기타
70,222
102,278
-
127,741

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
622,811
926,802
2,388,865
3,659,024

태일캐터링(주)
-
63,910
-
-

세계혼재항공화물(주)
-
22
-
-

기타
625,688
1,164,557
919,986
2,019,856

합 계
255,936,262
231,136,281
10,337,180
10,231,242

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

회사의명칭

당기
전기

지급액(*)

리스부채

이자비용

지급액(*)

리스부채

이자비용

지배회사
(주)대한항공
135,976
107,263
2,210
103,439
77,996
3,332

대규모기업집단계열회사 등
(주)한진
32,500
19,888
293
112,344
22,358
4,458

일우재단
546,853
3,008,255
96,962
691,065
4,693,384
136,437

인하국제의료센터
55,187
985,208
47,788
50,400
905,917
43,943

합 계
770,516
4,120,614
147,253
957,248
5,699,655
188,170

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
2,254
-
33,295
-

지배회사
(주)대한항공
37,673,216
-
685,050
334,680

종속기업
(주)에어코리아
33,267
-
30,332
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
55,067
-
176,770
237,730

(주)항공종합서비스
569
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
272
-
-
-

(주)왕산레저개발
132
-
-
-

아이에이티(주)
134
-
-
-

(주)싸이버스카이
30,313
-
17,209
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
69,785
44,570
15,840
4,060

(주)KAL호텔네트워크
98,560
-
446
-

(주)진에어
3,921,242
-
-
-

대한항공씨엔디서비스(주)
1,055,838
-
-
-

기타
6,836
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
65,447
900
322,216
-

기타
38,334
41,760
591,543
-

합 계
43,051,266
87,230
1,872,701
576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업
(주)한진칼
1,804
-
32,956
-

지배회사
(주)대한항공
35,471,016
-
47,310
334,680

종속기업
(주)에어코리아
91,202
-
19,520
-

지배회사의 종속기업
한진정보통신(주)
52,783
-
183,803
237,730

(주)항공종합서비스
1,131
-
-
-

(주)한국글로발로지스틱시스템
229
-
-
-

아이에이티(주)
161
-
-
-

(주)싸이버스카이
37,286
-
24,657
-

기타 특수관계자
정석기업(주)
2,583
15,097
1,517
4,060

(주)KAL호텔네트워크
64,657
-
1,830
-

(주)진에어
3,528,143
-
-
-

기타
6,426
-
-
-

대규모기업집단계열회사 등(*)
(주)한진
69,378
-
274,560
-

기타
154,435
67,629
19,364
-

39,481,234
82,726
605,517
576,470

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
관계회사명
배당금

당기
전기

지배회사
(주)대한항공(지분율 59.54%)
-
1,885,134

대규모기업집단계열회사 등
정석인하학원(지분율 0.01%)
-
254

합 계
-
1,885,388

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여 및 퇴직급여

739,777

793,969

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

33
. 비현금거
래

(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유,무형자산의 취득관련 미지급금의 변동
85,910
(56,054)

유형자산의 재고자산 대체
4,289
53,787

사용권자산의 증가 및 재측정
(42,608)
(1,164,152)

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체
(699,848)
(1,290,820)

소비용생물자산의 생산용생물자산 대체
484,085
881,844

리스부채의 미지급비용 대체
3,259,652
-

한편, 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
기말

차입금
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-
-

리스부채
26,062,721
(3,834,291)
881,550
-
(3,818,981)
19,290,999

미지급이자
25,817
(253,050)
227,233
-
-
-

미지급배당금
2,013
(12)
-
-
(276)
1,725

합 계
56,090,551
(34,087,353)
1,108,783
-
(3,819,269)
19,292,712

(전기)

(단위: 천원)

구 분
기초
재무활동
현금흐름
이자비용
이익잉여금
처분
기타
기말

차입금
-
30,000,000
-
-
-
30,000,000

리스부채
37,746,630
(11,274,217)
1,085,806
-
(1,495,498)
26,062,721

미지급이자
-
(659,990)
685,807
-
-
25,817

미지급배당금
1,854
(3,057,814)
-
3,058,250
(277)
2,013

합 계
37,748,484
15,007,979
1,771,613
3,058,250
(1,495,775)
56,090,551

34. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
104,205,611
-
-
104,205,611

단기금융상품
8,441,150
-
-
8,441,150

장기금융상품
829,385
-
-
829,385

매출채권
49,402,316
-
-
49,402,316

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
14,965,744
14,965,744

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
3,443,843
-
-
3,443,843

합 계
166,322,305
425
14,965,744
181,288,474

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
124,308,254
-
-
124,308,254

단기금융상품
3,976,000
-
-
3,976,000

장기금융상품
915,029
-
-
915,029

매출채권
44,962,114
-
-
44,962,114

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
14,155,816
14,155,816

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
425
-
425

기타금융자산
4,572,762
-
-
4,572,762

합 계
178,734,159
425
14,155,816
192,890,400

(2) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
26,734,722
30,033,945

차입금
-
30,000,000

리스부채
19,290,999
26,062,721

기타금융부채
992,637
947,956

합 계
47,018,358
87,044,622

(3)
당기 와 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산
924,422
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
807,399
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
1,108,783

합 계
924,422
807,399
1,108,783

(전기)

(단위: 천원)

구 분
금융수익
금융비용

이자수익
배당금수익
이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,260,348
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
540,814
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-
1,771,613

합 계
1,260,348
540,814
1,771,613

(4)

당기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
6,833,442
-
-
6,833,442

시장성 없는 지분상품
-
-
8,132,302
8,132,302

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

시장성 있는 지분상품
9,097,831
-
-
9,097,831

시장성 없는 지분상품
-
-
5,057,985
5,057,985

(5) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며, 대부분 공정가치 측정금융상품으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유 정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

수준 3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.

구 분

가치평가기법

투입변수

수준3 투입변수 범위

비상장주식

DCF모형, 유사기업비교법

할인율

12.01~12.04%

35. 위험관리

(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채 (A)
89,495,348
145,373,771

자본 (B)
289,486,120
273,565,284

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)
112,646,761
128,284,254

차입금 (D)
-
30,000,000

부채비율 (A/B)
30.92%
53.14%

순차입금비율 (D-C)/B
(*)
(*)

(*)
부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리

당사는
상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련
하여 주로 USD 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
GBP
USD
EUR
GBP

외화금융자산
7,045,982
-
-
3,295,759
-
-

외화금융부채
60,257
10,275
96,376
37,100
10,300
4,403

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

외화금융자산
704,598
(704,598)

외화금융부채
(16,691)
16,691

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
26,734,722
-
-
26,734,722

예수보증금
-
992,637
-
992,637

리스부채
7,009,679
11,799,533
2,952,987
21,762,199

합 계
33,744,401
12,792,170
2,952,987
49,489,558

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년~5년
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
30,033,945
-
-
30,033,945

단기차입금
30,225,109
-
-
30,225,109

예수보증금
-
947,956
-
947,956

리스부채
7,135,687
18,990,065
3,158,355
29,284,107

합 계
67,394,741
19,938,021
3,158,355
90,491,117

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 

(4) 주가위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

기타포괄손익
341,672
(341,672)

36. 중단영업 및 매각예정자산

(1) 당사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였으며, 당기 중 이사회결의에 따라 광산사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출
-
2,001,141

매출원가
428,521
(2,957,404)

판관비
-
(1,104,231)

영업손익
428,521
(2,060,494)

영업외손익
3,062,560
(2,115,487)

세전손익
3,491,081
(4,175,981)

법인세수익
(768,038)
918,716

중단영업손익
2,723,043
(3,257,265)

(3) 당기와 전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
(649,056)
(1,044,157)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
-
(60,613)

순현금흐름
(649,056)
(1,104,770)

(4) 당기 중 광산사업의 처분으로 인한 당사의 재무상태표 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

유형자산 감소액
11,877,440

산림훼손복구충당부채 감소액
10,260,325

순자산감소
1,617,115

처분대가
4,679,675

처분손익
3,062,560

(5) 매각계획의 변경

당사는 전기 중 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 하였으나, 당기 중 이사회 결의에 따라 세탁사업 자산 매각 추진을 중단하기로 하였습니다.

전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 9,113,211천원은 당기 중 유형자산으로 분류되었습니다. 상기 사업의 영업성과는 계속영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 세탁사업의 당기 및 전기의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출
3,926,039
4,306,837

매출원가
(5,297,937)
(5,900,920)

판관비
-
-

영업손익
(1,371,898)
(1,594,083)

영업외손익
-
-

세전손익
(1,371,898)
(1,594,083)

법인세수익
301,818
350,698

영업손익
(1,070,080)
(1,243,385)

37. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안

당사의 재무제표는 당사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업뿐만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

당사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 당사는 2020년 4월부터 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납하고 있습니다.

- 당사는 2020년 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.

38. 재무제표의 승인

당사의 재무제표는 2022년 3월 3일 이사회에서 승인되었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적)

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

1~64(내용 생략)

(신 설)

65. 전 각호의 부대사업 일체

제2조(목적)

본 회사는 다음 사업을 경영함을 목적으로 한다.

(현행과 동일)

65. 전기판매업

66. 전기신사업

67. 전기자동차 충전업 및 관련사업 일체

68. 전 각호의 부대되는 수출·입 및 도·소매

69.
전 각호의 부대사업 일체

ㅇ 목적사업 추가

ㅇ 항번호 변경

(신설)

부칙

① (시행일) 이 정관은 2022년 3월 23일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이승범
59.09.29
사내이사
-
해당사항 없음
이사회

정지원
66.11.15
사외이사
-
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이승범
한국공항(주)
사장
2022~현재
한국공항(주) 사장
없음

2019~2022
대한항공(주) 고객서비스부문 부사장

2014~2019
대한항공(주) 미주지역본부장

2013~2014
대한항공(주) 여객사업본부장

2011~2013
대한항공(주) 한국지역본부장

정지원
법무법인(유)
율촌 상임고문
2021~현재
(주)SPC삼립 사외이사
없음

2018~현재
법무법인(유) 율촌 상임고문

2017~2018
부산지방고용노동청 청장

2017~2017
고용노동부 노사협력정책관 국장

2015~2017
고용노동부 근로기준정책관 국장

2013~2014
대통령비시설 노동비서실 선임행정관

2012~2013
고용노동부 고용정책실 고용서비스정책관 국장

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

[ 정지원 사외이사 후보 ]

1. 전문성
본 후보자는 고용노동부에서 만 27년 이상 근무하였고, 재직 당시 대통령비서실 선임행정관, 근로기준정책관 및 노사협력정책관 등 고용노동부 내외 주요 요직을 역임하였음.
현재 법무법인(유) 율촌 상임고문으로 주요 노동법 및 노동정책 분야 전문가로서 역량을
지니고 있으며 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한국공항이 목표로 하는 '글로벌
최고의 지상조업사'를 실현하는데 기여하고자 함.

2.독립성
본 후보자는 이사회를 통해 추천되었으며, 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해
관계가 없으므로 최대주주로부터 독립적인 위치에서 의사결정 및 직무수행을 할 수 있는
자격과 여건을 갖추고 있음.

3. 직무수행 및 의사결정 기준
본 후보자는 회사가 진취적인 조직, 신뢰받는 기업, 공익에의 봉사를 통하여 지상조업
시장을 선도하는 글로벌 명품 조업사로 거듭날 수 있도록 아래 가치 제고를 위해
노력하고자 함.

첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무,
경업 금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업기밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를
인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 특히 이사로서 회사의 제 규정 및 원칙을 숙지하고
준수할 것임.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[ 이승범 사내이사 후보 ]

본 후보자는 ㈜대한항공에서 37년 이상 근무하였고, 재직 당시 고객서비스부문 부사장, 미주지역본부장, 한국지역본부장 등 대한항공 내의 주요 요직을 역임하였음.

또한 근무 중 AAPA(아시아태평양항공사협회) Leader, 인천국제공항 제2터미널 신축

TF PM으로 활동하며, 항공업계의 대외적 활동에 적극적으로 참여하여 우리나라 항공
산업 발전에 기여함.

현재 한국공항㈜ 총괄사장으로 회사 및 경영환경에 대한 높은 이해도를 겸비하고 있어 회사의 지속 성장과 발전에 핵심적인 역할을 할 것으로 판단됨.

[ 정지원 사외이사 후보 ]

본 후보자는 고용노동부에서 만 27년 이상 근무하였고, 재직 당시 대통령비서실 선임행정관, 근로기준정책관 및 노사협력정책관 등 고용노동부 내외 주요 요직을 역임하였음.

현재 법무법인(유) 율촌 상임 고문으로 주요 노동법 및 노동정책 분야 전문가로서 역량을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한국공항이 목표로 하는

‘글로벌 최고의 지상조업사’를 실현하는 데 기여할 것으로 판단됨.

확인서

확인서(이승범)

확인서(정지원)

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

한철기
57.12.28
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

한철기
-
2015~2021
삼성카드 경영고문(상근)
없음

2013~2015
공정거래위원회 서울지방공정거래사무소 제조하도급과장

2012~2013
공정거래위원회 기획조정관실 행정관리담당관
 경쟁제한규제작업단 부단장

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

[ 한철기 상근감사 후보 ]

본 후보자는 공정거래위원회에서 부산/대구지방공정거래사무소장, 경쟁제한규제작업단 부단장, 제조하도급과장 등으로 재직하며 기업 전반의 감사 현안과 관련한 식견 및

전문성을 보유하여 회사 내부 건전성에 대한 발전적 역할을 수행하고자 함.

공정거래 전문가이자 삼성카드 경영고문 역할 수행으로 폭넓은 식견과 객관적인 시각을 보유하여 의사결정의 투명성과 회사 발전에 기여할 것으로 판단됨.

확인서

확인서(한철기)

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

보수총액 또는 최고한도액
50억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4( 2 )

실제 지급된 보수총액
19억원

최고한도액
50억원

※ 기타 참고사항

-

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
1.5억원

최고한도액
2억원

※ 기타 참고사항

-