아이디피 — [기재정정]주주총회소집공고 (20220303)
제출인: 아이디피

주주총회소집공고
2.9
아이디피(주)

정 정 신 고 (보고)

2022년 3월 3일

1. 정정대상 공시서류 : 주주총회소집공고

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2022년 3월 2일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 경영참고사항
2. 주주총회 목적사항별 기재사항
□ 감사의 보수한도 승인
보수 최고한도액 
기재정정

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
5억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
5억원

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
1억원

주주총회소집공고

2022년 3월 2일

회 사 명 :
아이디피(주)

대 표 이 사 :
노현철

본 점 소 재 지 :
서울 구로구 디지털로33길 50, 601호

(전 화) 02-6099-3700

(홈페이지)http://www.idp-corp.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 노현철

(전 화) 02-6099-3700

주주총회 소집공고

(제17기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제21조에 의거 제 17 기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 22일 (화) 오전9시

2. 장 소 : 서울 구로구 디지털로33길50, 601호 아이디피㈜ 대회의실

3. 회의 목적사항

<보고사항> 
감사보고 및 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

<부의안건>

제 1호 의안 : 제17기(2021년도) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건

(현금배당 : 주당 150원)

제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 <별첨1 참조>

제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(10억)

제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(1억)

4. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idp-corp.com)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 
수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 위임인 인감증명
 서, 대리인 신분증

2022년 3월 2일

아이디피 주식회사

대표이사 노 현 철 (직인생략)

(별첨1)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

변경전 내용

변경후 내용

변경의 목적

제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어 개발 및 판매

2. 소프트웨어 자문 및 개발업

3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매

4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매

5. 가전제품 개발, 제조 및 판매

6. 영상기기 개발, 제조 및 판매

7. 시스템 구축사업

8. 기술연구 및 용역 수탁업

9. 수출입업

10. 부동산임대업

11. 프린터개발, 제조 및 판매

12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매

13. 전 각 호에 관련된 부대사업일체

제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어 개발 및 판매

2. 소프트웨어 자문 및 개발업

3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매

4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매

5. 가전제품 개발, 제조 및 판매

6. 영상기기 개발, 제조 및 판매

7. 시스템 구축사업

8. 기술연구 및 용역 수탁업

9. 수출입업

10. 부동산임대업

11. 프린터개발, 제조 및 판매

12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매

13. 통신판매업

14. 전 각 호에 관련된 부대사업일체

사업목적 추가

제28조 (의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제28조 (의결권의 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

의결권 행사방법의 변경

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

성재생
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2021.02.09
제16기 결산 연결재무제표 및 현금배당 승인의 건
찬성

2
2021.02.09
내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건
찬성

3
2021.02.23
제16기 정기주주총회 소집의 건
찬성

4
2021.07.01
타법인 주식 일부 양도의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000
36,000
36,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

IDP Americas Inc
(종속기업)
매출
2021.01.01~2021.12.31
3,701
16.8

에버린트
(관계사의 종속기업)
매입
2021.01.01~2021.12.31
1,822
8.3

※ 상기 비율은 2021년 별도매출액대비 거래금액 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 목표시장

당사는 카드표면에 칼라 사진 또는 텍스트를 인쇄하고, 데이터를 인코딩할 수 있는 카드프린터와 인쇄에 필요한 리본 등의 소모품 유통시장을 주요 목표시장으로 삼고 있습니다. 카드프린터는 승화용 염료가 도포된 리본에 열을 가하여 인쇄매체에 융착시키는 염료승화(Dye-Sublimation)기술에 기반합니다. 염료승화 방식은 사실적이고 선명한 색상의 인쇄가 가능하며 플라스틱, 필름, 패브릭(fabric) 등 다양한 매체에 안정적인 인쇄가 가능하여 카드프린터에 적합한 인쇄방식입니다. 특히, 염료승화 방식은 Yellow, Magenta, Cyan 컬러를 인쇄 후 오버레이라는 투명한 리본패널을 출력된 카드에 코팅하기 때문에 잉크젯 방식보다 물이나 스크래치 등에 강하며, 보관성 및 내구성이 우수합니다. 또한, 염료승화 방식은 인쇄 이후 즉시 건조되고, 청소할 액체 잉크가 없어 연속적인 사용이 없을 경우 굳거나 잉크 찌꺼기로 인해 노즐이 막히는 잉크젯 방식보다 관리가 편한 장점이 있습니다.

카드프린터 시장은 인쇄방식에 따라 크게 직전사와 재전사 프린터 시장으로 구분할 수 있습니다. 직전사 프린터(Direct to Card, DTC)는 이미지를 직접 카드에 전사하는 형태이며, 재전사 프린터(Retransfer)는 이미지를 재전사 필름(Retransfer Film)에 전사한 후 카드에 접착하는 인쇄 방식의 프린터입니다. 재전사프린터는 카드표면 상태에 따라 인쇄품질이 크게 영향 받는 직전사 방식과 달리 안정적인 인쇄품질을 제공할 수 있지만, 직전사프린터 대비 가격대가 높고 복잡한 내부구조로 인한 유지보수 비용이 상대적으로 높은 특징이 있습니다. 직전사와 재전사 프린터는 다음과 같은 특성을 각각 보유하고 있는 바, 소비자들은 카드 사용의 용도, 초기 비용 및 소모품 비용 등을 고려하여 선택하게 됩니다. 당사는 현재 직전사 프린터만을 생산, 판매하고 있으나 최근 재전사 프린터 기술을 확보하여 2021년 제품출시를 예정하고 있습니다.

(2) After Market 시장의 활성화

카드프린터 산업은 프린터 산업의 일종으로 여타 제조업과 달리 서비스화된 제조업의 특징을 갖고 있습니다. 즉, 카드프린터 판매 수익뿐만 아니라 카드프린터 관련 소모품 판매 수익이 안정적으로 장기간 유지되는 특징이 있습니다.

카드프린터의 경우 구매 후 통상 5년에서 7년 동안 사용이 가능하며 이 기간 동안에는 카드프린터 제조사가 제공하는 정품 소모품(통상 리본)을 사용해야 합니다. 따라서 카드프린터 누적 판매량 증가에 따라 파생되는 소모품 매출과 이익 비중이 크게 증가하는 구조입니다. 일반적으로 업력이 오래된 선도 업체의 경우 전체 매출의 50%~70% 정도가 소모품에서 발생하는 것으로 알려져 있습니다.

(3) B2B 중심의 폐쇄적인 시장

카드프린터 업체들은 대리점 위주의 지속적인 고객관리가 유지되어야만 자사의 소모품 판매를 지속적으로 발생시킬 수 있기 때문에 고객과의 지속적인 관계 유지가 중요합니다. 이와 같은 특징으로 인해서 카드프린터 산업은 인쇄 솔루션의 형태로서 카드프린터 단품이 아닌 카드프린터 사용에 수반되는 관리 소프트웨어와 프린터 하드웨어, 유지보수 및 보안에 관한 서비스까지 토탈 솔루션을 제공하는 형태의 영업이 진행되고 있습니다.

따라서 대리점들은 유통할 제조사 제품을 한번 선택하면 다른 회사 제품으로 잘 변경하지 않는 폐쇄적인 경향이 있습니다. 이는 카드프린터 판매이후 소비자가 카드프린터를 사용하는 기간동안 지속적인 기술 지원을 실시해야 꾸준한 소모품 판매를 보장 받을 수 있기 때문입니다. 그러므로 대리점들은 유통할 제품을 선택할 때 매우 신중히 선택하는 경향이 있고, 제조사의 경우는 대리점 발굴은 어려우나 한번 대리점 계약을 체결하면 장기간 유지하는 경향이 있습니다.

또한 카드프린터를 일반 소비자가 구매하는 경우는 드물며, 대부분 상업적 목적으로 구매하고 공공 목적의 경우 조달을 통해 구매하거나 민간의 경우도 입찰을 통해 구매하여 B2B 성격이 강한 시장입니다.

(4) 카드발급 주체의 변화

과거 전통적인 중앙 집중 발급 및 대형장비의 일률적인 발급 환경에서 다양한 종류의 카드발급 추세와 고객 편의성 증대를 위한 즉시(지역별)발급으로 환경이 변화하고 있습니다. 이와 같은 카드 발급의 커스텀화(개인화)는 카드 발급 주체의 관리비용 절감, 발급의 신속성, 고객만족도 향상 등의 이점으로 데스크탑 카드프린터 시장을 성장시키는 주요 요인으로 작용하고 있습니다. 데스크탑 카드 프린터는 다양한 사용자 편의기능 등과 함께 높은 보안요소를 탑재하고 있기 때문에 고가의 대형 카드 발급 장비의 대안으로 선택되고 있습니다.

(5) 강소업체 주도의 니치마켓

데스크탑 카드프린터 시장은 HP, 캐논 등 대형 업체가 주도하는 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 달리 기술력을 바탕으로한 중소 업체들이 주도하고 있습니다. 특히, 카드프린터뿐만 아니라 POS, 바코드, 라벨 프린터 시장들이 중소 업체들이 진입할 수 있는 일종의 니치 마켓으로 기능을 하고 있습니다. 이는 카드프린터의 경우 잉크젯 및 레이저 프린터와는 동작 원리가 다른 염료승화식 방식으로 기술특화된 시장을 형성하고 있고, 시장 규모가 잉크젯 및 레이저 프린터 시장과 비교하여 상대적으로 작은 것에 기인하는 것으로 판단되며, 이러한 특성으로 신규업체의 시장진입도 제한적입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

당사는 데스크탑 카드프린터 및 주변장비와 소모품을 전문적으로 개발, 제조 및 판매하는 기업입니다. 카드프린터는 플라스틱 카드를 이용하여 신분증, 운전면허증, 금융카드, 학생증 등 특화된 카드 발급에 사용되는 특수 프린터입니다. 당사에서 개발, 제조 및 판매하는 카드프린터는 카드 표면에 특화된 디자인을 인쇄함과 동시에 카드에 필요한 정보를 인코딩하는 것이 가능하며, 미국, 일본, 유럽의 경쟁사와 동등한 수준의 국산 프린터를 자체 개발하여 전세계 57개국에 수출하고 있습니다.

2021년 실적은 연결 매출액 261억, 영업이익 39억으로 전년대비 매출액 39%, 영업이익 94%가 증가하였습니다. 전년대비 실적이 증가한 이유는 2020년 COVID-19 전세계 확산에 따라 일시적으로 감소한 카드발급 수요가 상당부분 정상화되었기 때문입니다. 

향후 COVID-19의 영향력은 감소할 것으로 예상되어, 2022년도에도 당사의 제품수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
제품의 개요
비고

카드프린터
제조판매
C26323
(컴퓨터 프린터 제조업)
카드프린터, 라미네이터,
카드발급용 소모품
-

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

경영참고 사항의 1. 사업의 개요 중 나. 회사의 현황 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

※ 제 17(당)기 재무제표는 외부감사인의 감사 완료 전 재무제표입니다

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 14일까지 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를
 참조하시기 바랍니다

연 결 재 무 상 태 표

제17(당)기 2021년 12월 31일 현재

제16(전)기 2020년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제17(당)기
제16(전)기

자산

유동자산

39,545,908,647

33,385,641,348

현금및현금성자산
5,36
4,605,080,574

4,581,718,722

단기금융상품
6,36
12,000,000,000

10,000,000,000

매출채권및기타채권
7,36
5,952,092,526

4,441,125,831

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
8,051,479,241

7,247,706,747

기타금융자산
9,36
29,775,890

25,526,576

기타유동자산
10
178,754,234

52,895,068

당기법인세자산

-

358,062,825

재고자산
11
8,728,726,182

6,678,605,579

비유동자산

6,880,771,301

6,238,542,372

유형자산
13
5,650,032,309

4,733,432,348

사용권자산
18
288,467,153

361,966,163

무형자산
14
194,108,050

214,040,122

기타비유동금융자산
9,36
358,480,834

505,421,426

이연법인세자산
31
389,682,955

423,682,313

자산총계

46,426,679,948

39,624,183,720

부채

유동부채

4,886,164,959

2,031,107,534

매입채무및기타채무
15,36,37
2,112,491,128

938,505,632

단기차입금
16,36,37
-

54,000,000

당기법인세부채

634,311,058

36,702,441

기타금융부채
17,18,36,37
831,721,213

607,291,815

기타유동부채
19
1,307,641,560

394,607,646

비유동부채

264,269,508

362,570,427

기타비유동금융부채
17,18,36,37
178,233,014

258,569,260

기타비유동부채
19
86,036,494

104,001,167

부채총계

5,150,434,467

2,393,677,961

자본

지배기업의소유지분

41,150,303,853

37,223,255,320

자본금
21
3,318,431,500

3,318,431,500

자본잉여금
21
14,077,548,027

14,071,891,416

기타포괄손익누계액
22
(105,947,509)

(301,584,019)

이익잉여금
23
23,860,271,835

20,134,516,423

비지배지분

125,941,628

7,250,439

자본총계

41,276,245,481

37,230,505,759

부채및자본총계

46,426,679,948

39,624,183,720

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

매출액
24,34

26,092,880,717

18,733,864,371

매출원가
26,34

15,602,885,450

11,048,645,998

매출총이익

10,489,995,267

7,685,218,373

판매비와관리비
25,26,36

6,568,477,734

5,667,878,116

영업이익

3,921,517,533

2,017,340,257

금융수익
27,36
1,155,405,857

804,200,495

금융비용
28,36
94,656,821

1,073,826,532

기타수익
29
38,959,730

41,044,973

기타비용
30
19,488,617

3,936,180

법인세차감전순이익

5,001,737,682

1,784,823,013

법인세비용
31

731,369,618

166,030,557

당기순이익

4,270,368,064

1,618,792,456

지배기업의 소유지분

4,256,704,452

1,619,430,222

비지배지분

13,663,612

(637,766)

기타포괄손익

205,320,808

(135,936,758)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

205,320,808

(135,936,758)

해외사업장환산외환차이

205,320,808

(135,936,758)

총포괄손익

4,475,688,872

1,482,855,698

지배기업의 소유지분

4,452,340,962

1,483,946,587

비지배지분

23,347,910

(1,090,889)

주당이익

기본주당이익
32

641

279

희석주당이익
32

641

279

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 자 본 변 동 표

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합계

2020.01.01 (전기초)
2,659,431,500
2,316,485,416
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733
8,341,328
23,333,244,061

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
1,619,430,222
1,619,430,222
(637,766)
1,618,792,456

해외사업장환산외환차이
-
-
(135,483,635)
-
(135,483,635)
(453,123)
(135,936,758)

소유주와의 거래

유상증자
659,000,000
11,755,406,000
-
-
12,414,406,000
-
12,414,406,000

2020.12.31 (전기말)
3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320
7,250,439
37,230,505,759

2021.01.01 (당기초)
3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320
7,250,439
37,230,505,759

총포괄이익

당기순이익
-
-
-
4,256,704,452
4,256,704,452
13,663,612
4,270,368,064

해외사업장환산외환차이
-
-
195,636,510
-
195,636,510
9,684,298
205,320,808

소유주와의 거래

-

종속회사 지분변동
-
5,656,611
-
-
5,656,611
95,343,279
100,999,890

배당금지급
-
-
-
(530,949,040)
(530,949,040)
-
(530,949,040)

2021.12.31 (당기말)
3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853
125,941,628
41,276,245,481

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

연 결 현 금 흐 름 표

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

4,762,432,585

2,440,707,686

당기순이익

4,270,368,064

1,618,792,456

비현금항목의 조정
35
1,493,934,213

1,539,612,035

영업활동 자산부채의 변동
35
(1,294,337,391)

565,185,147

법인세의 납부

258,229,719

(1,337,367,070)

이자의 지급

(7,530,333)

(16,208,869)

이자의 수취

41,768,313

70,693,987

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,143,769,858)

(16,546,108,808)

당기손익인식금융자산의 처분

40,649,396,992

50,236,881,325

당기손익인식금융자산의 취득

(41,176,000,000)

(57,600,588,729)

장단기금융상품의 처분

10,028,194,763

2,500,000,000

장단기금융상품의 취득

(12,028,194,763)

(10,000,000,000)

대여금의 증가

-

5,440,000

대여금의 감소

-

(334,233,000)

보증금의 증가

5,000,000

111,483,185

보증금의 감소

-

(540,000)

유형자산의 처분

-

43,000

유형자산의 취득

(1,608,704,987)

(1,438,385,499)

무형자산의 취득

(13,461,863)

(26,209,090)

재무활동으로 인한 현금흐름

(638,886,988)

12,037,281,308

단기차입금의 증가

2,336,000,000

1,886,000,000

단기차입금의 상환

(2,390,000,000)

(2,126,000,000)

리스부채의 감소

(154,937,838)

(137,124,692)

종속기업주식의 처분

100,999,890

-

주식의 발행

-

12,916,400,000

증자관련 비용

-

(501,994,000)

배당금의 지급

(530,949,040)

-

현금성자산의 환율변동효과

43,586,113

(216,975,980)

현금및현금성자산의 감소

23,361,852

(2,285,095,794)

기초의 현금및현금성자산
35

4,581,718,722

6,866,814,516

기말의 현금및현금성자산
35

4,605,080,574

4,581,718,722

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다

주석

제17(당)기 2021년 12월 31일 현재

제16(전)기 2020년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

아이디피 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요
 아이디피 주식회사(이하 "지배기업")는 2005년 12월 8일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 지배기업은 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며
,

2020년 8월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은
3,318백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
45.20

김 영 달
382,905
5.77

노 현 철
300,000
4.52

기타
2,953,958
44.51

합 계
6,636,863
100.00

(2) 종속기업의 개요
1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

IDP Americas Inc
IDP Printer 유통 및 판매
미국
95.28%
99.67%
12월

2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태는 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
4,055,491
1,385,350
2,670,141
7,868,652
289,688

② 전기말

(단위: 천원)

기업명

자산

부채

순자본

매출

당기순이익

IDP Americas Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표작성기준

연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 연결회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기에 조기도입한 경우 삭제)

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (주: 실무적 간편법을 적용
했고 그 결과 중요한 영향이 있었으면 구체적인 영향을 기재)

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부
채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) COVID-19의 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결재무제표

지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는 자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(5) 영업부문

연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 연결회사는 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 서로 국가에서생산품과 용역을 제공하며 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리하여 운영되고 있습니다.

(6) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. 

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(18) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

 연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 

(1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
46,426,680
39,624,184
46,426,680
39,624,184

부채
5,150,434
2,393,678
5,150,434
2,393,678

매출
26,092,881
18,733,864
26,092,881
18,733,864

당기순이익
4,270,368
1,618,792
4,270,368
1,618,792

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국
미 국
합 계

당기
전기
당기
전기
당기
전기

자산
42,371,189
35,879,349
4,055,491
3,744,835
46,426,680
39,624,184

부채
3,765,084
823,975
1,385,350
1,569,703
5,150,434
2,393,678

매출
18,224,229
13,256,799
7,868,652
5,477,065
26,092,881
18,733,864

당기순이익(손실)
3,980,680
1,810,122
289,688
(191,330)
4,270,368
1,618,792

(3)
주요 고객에 대한 의존도

당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 및 전기 매출액은 2,355백만원 및 1,391백만원 입니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
531,855
64,881
사용제한 없음

외화보통예금
4,073,226
4,516,838
사용제한 없음

합 계
4,605,081
4,581,719

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

정기예금

8,000,000
10,000,000
사용제한 없음

기업어음
4,000,000
-
사용제한 없음

합계
12,000,000
10,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,582,702
4,392,594

(손실충당금)
(252,845)
(143,697)

매출채권소계
5,329,857
4,248,897

미수금
622,236
192,230

합 계
5,952,093
4,441,127

(2) 당기 및 전기 중
매출채권 및 기타채권
에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
68,237
75,460
143,697

설정
(52,190)
161,338
109,148

기말
16,047
236,798
252,845

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
126,480
80,482
206,962

설정
(59,467)
(5,022)
(64,489)

제각
1,224
-
1,224

기말
68,237
75,460
143,697

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,626,228
66,634
41,090
17,193
3,751,145
1,831,557
5,582,702

충당금 설정률
0.02%
0.07%
0.80%
87.49%
0.43%
12.93%
4.53%

손실충당금
630
47
328
15,042
16,047
236,798
252,845

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
2,714,699
670,833
2,484
55,292
3,443,308
949,285
4,392,593

충당금 설정률
0.29%
0.70%
13.96%
100.00%
1.98%
7.95%
3.27%

손실충당금
7,894
4,704
347
55,292
68,237
75,460
143,697

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
8,000,000
8,051,479
7,181,806
7,247,707

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동자산
미수수익
29,776
25,527

소 계
29,776
25,527

비유동자산
임차보증금
-
5,000

장기미수금
-
159,468

(손실충당금)
-
(16,760)

대여금
334,233
334,233

기타보증금
24,248
23,480

소계
358,481
505,421

합 계
388,257
530,948

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
136,284
6,933

선급비용
42,470
45,962

합 계
178,754
52,895

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
169,127
(15,161)
153,966
126,920
(16,474)
110,446

제품
3,060,080
(317,326)
2,742,754
3,327,775
(227,191)
3,100,584

재공품
1,741,310
(191,179)
1,550,131
1,731,941
(119,565)
1,612,376

원재료
4,527,810
(245,935)
4,281,875
2,140,771
(287,726)
1,853,045

미착품
-
-
-
2,154
-
2,154

합 계
9,498,327
(769,601)
8,728,726
7,329,561
(650,956)
6,678,605

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에 가산된
재고자산평가손
실은
118,644천
원
이
고 전기에 매출원가에서
가산된
재고자산평가손
실은
183,164천원
입
니다.

12
. 관계기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Japan
25,006
13,248
11,758
34,049
11,681

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익(손실)

IDP Japan
18,765
18,558
207
16,573
(3,873)

13. 유형자산

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,816,896
-
-
(55,915)
-
-
1,760,981

기계장치
27,432
-
-
(19,037)
-
-
8,395

차량운반구
19,794
-
-
(16,171)
-
-
3,623

공기구비품
1,397,655
80,506
-
(603,853)
1,518,280
2,871
2,395,459

건설중인자산
27,205
1,538,061
-
-
(1,528,142)
-
37,124

합 계
4,733,432
1,618,567
-
(694,976)
(9,862)
2,871
5,650,032

* 당기 중 건설중인자산에서 9,862천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기타
기말

토지
1,265,400
179,050
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,611,597
259,592
-
(54,293)
-
-
1,816,896

기계장치
46,470
-
-
(19,038)
-
-
27,432

차량운반구
46,989
-
-
(27,195)
-
-
19,794

공기구비품
854,959
441,775
(43)
(418,581)
519,545
-
1,397,655

건설중인자산
-
554,650
-
-
(527,445)
-
27,205

합 계
3,825,415
1,435,066
(43)
(519,107)
(7,900)
-
4,733,432

* 전기 중 건설중인자산에서 7,900천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기중
무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
31,198
-
-
(6,464)
9,862
34,596

상표권
15,565
-
-
(3,655)
-
11,910

디자인권
591
-
-
(173)
-
418

소프트웨어
70,618
3,600
-
(23,102)
-
51,116

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
214,040
3,600
-
(33,394)
9,862
194,108

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
37,428
-
-
(6,230)
-
31,198

상표권
19,221
-
-
(3,656)
-
15,565

디자인권
764
-
-
(173)
-
591

소프트웨어
59,036
26,209
-
(22,527)
7,900
70,618

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
212,517
26,209
-
(32,586)
7,900
214,040

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,645,571천원과 1,623,211천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 매입채무
및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및
기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

매입채무
1,834,205
759,011

미지급금
255,555
135,550

예수금
22,731
43,944

합 계
2,112,491
938,505

16. 차입금

당기말 및 전기말 현재
단기차
입금의
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
무역금융
2.43%
-
54,000

합 계
-
54,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재

기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
미지급비용
719,962
496,434

리스부채
111,759
110,858

소계
831,721
607,292

비유동부채
리스부채
178,233
258,569

소계
178,233
258,569

합 계
1,009,954
865,861

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

288,467
361,966

합 계

288,467
361,966

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

111,759
110,858

비유동
178,233
258,569

합 계

289,992
369,427

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기 및 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

148,562
156,087

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

11,786
16,407

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

39,053
26,755

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 156,545천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
선수금
1,211,082
251,849

판매보증충당부채
96,559
142,759

소계
1,307,641
394,608

비유동부채
장기종업원급여
33,279
29,767

판매보증충당부채
52,757
74,234

소계
86,036
104,001

합 계
1,393,677
498,609

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당기
전기

기초
216,993
171,743

사용액
(78,622)
132,207

전입액
10,945
177,457

기말
149,316
216,993

20. 퇴직급여

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 235,480천원(전기 : 206,361천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수

40,000,000 주

40,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
6,636,863 주
6,636,863 주

자본금
3,318,431,500 원
3,318,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
14,149,009
14,149,009

기타자본잉여금
(71,462)
(77,118)

합 계
14,077,547
14,071,891

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
3,318,432
14,149,009
2,659,432
2,393,603

유상증자
-
-
659,000
11,755,406

기말
3,318,432
14,149,009
3,318,432
14,149,009

22. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

해외사업환산손익
(105,948)
(301,584)

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
54,000
-

미처분이익잉여금
23,806,272
20,134,516

합 계
23,860,272
20,134,516

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
20,134,516
18,515,086

당기순이익
4,256,704
1,619,430

배당금지급
(530,949)
-

기말금액
23,860,272
20,134,516

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
7,166,007
20,979,734
3,827,309
16,122,267

상품매출액
1,328,087
5,013,226
1,286,255
2,548,620

용역매출액
37,985
99,921
25,487
62,977

합 계
8,532,079
26,092,881
5,139,051
18,733,864

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
847,485
2,637,218
475,552
1,990,579

퇴직급여
29,846
114,108
30,436
98,285

복리후생비
67,859
184,737
48,809
138,767

여비교통비
20,031
42,347
1,147
50,825

접대비
6,310
16,691
4,639
19,701

판매촉진비
-
-
-
7,496

통신비
2,826
21,468
5,350
19,421

감가상각비
64,980
246,589
66,435
233,229

무형자산상각비
6,806
26,236
5,902
21,183

세금과공과
31,139
70,752
5,233
35,054

보험료
28,208
76,764
12,174
69,453

차량유지비
2,025
10,866
1,766
8,844

교육훈련비
3,035
3,355
153
1,749

도서인쇄비
0
1,063
2,400
2,775

소모품비
25,239
104,471
108,640
212,513

수선비
0
0
-
900

운반비
62,556
158,562
24,582
110,533

지급수수료
315,494
876,349
196,541
741,099

임차료
170
7,627
2,660
22,443

광고선전비
72,772
199,477
12,614
104,089

견본비
136
13,669
17,720
19,688

판매보증비
6,329
18,642
72,494
197,943

대손상각비
106,429
91,916
77,011
(61,903)

경상개발비
505,114
1,645,571
515,426
1,623,212

합 계
2,204,789
6,568,478
1,687,684
5,667,878

26. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의변동
1,425,943
2,168,764
1,413,461
658,888

원재료및상품매입
3,985,402
10,036,786
1,267,352
5,111,677

종업원급여
1,496,028
4,659,425
1,069,291
3,884,569

감가상각비
216,982
843,150
207,849
665,413

무형자산상각비
8,566
33,394
8,244
31,964

기타
125,207
4,429,844
906,378
6,364,013

합계(*1)
7,258,128
22,171,363
4,872,575
16,716,524

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
31,643
46,018
10,561
74,029

외환차익
142,525
775,138
7,396
587,908

외화환산이익
(99,200)
57,081
(3,253)
4,397

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
40,660
277,169
88,774
137,866

합 계
115,628
1,155,406
103,478
804,200

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
4,930
19,533
4,684
31,930

외환차손
34,823
58,181
268,839
378,883

외화환산손실
12,731
16,943
444,489
663,014

합 계
52,484
94,657
718,012
1,073,827

29. 기타수익

당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
-
5
4,004

수입임대료
-
-
-
3,350

잡이익
25,959
38,960
(6,298)
33,691

합 계
25,959
38,960
(6,293)
41,045

30. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분손실
-
-
2
2

기부금
-
-
(5)
283

잡손실
18,399
19,489
332
3,651

합 계
18,399
19,489
329
3,936

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액

704,733

172,684

전기법인세변동액
(7,363)
4,934

일시적차이로 인한 이연법인세변동액

33,999

(11,588)

법인세비용
731,370
166,030

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,001,738
1,784,823

적용세율
21.56%
20.77%

적용세율에 따른 세부담액
1,078,382
370,661

조정사항

비공제비용
4
47

세액공제
(276,615)
(252,995)

이연법인세미인식효과
(146,955)
17,681

기타
76,554
30,636

법인세비용
731,370
166,030

평균유효세율
14.62%
9.30%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(25,527)
(29,776)
(25,527)
(29,776)
(6,551)

감가상각비
24,489
6,169
23,272
7,386
1,625

유형자산
(130,347)
127,818
4,275
(6,804)
(1,497)

무형자산
3,768
-
206
3,562
784

미지급비용
360,953
480,122
360,953
480,122
105,627

대손충당금
157,932
214,435
181,743
190,624
41,937

매도가능증권
10,637
-
-
10,637
2,340

재고자산
1,400,767
547,645
925,248
1,023,164
225,096

장기제품보증부채
189,057
141,611
189,057
141,611
31,154

사용권자산
(19,246)
(17,587)
(19,246)
(17,587)
(3,869)

리스부채
19,246
17,587
19,246
17,587
3,869

금융자산평가이익
(65,900)
(49,238)
(65,900)
(49,238)
(10,832)

합 계
1,925,829
1,438,786
1,593,327
1,771,288
389,683

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(22,192)
(25,527)
(22,192)
(25,527)
(5,616)

감가상각비
59,163
(5,900)
28,774
24,489
5,387

유형자산
(295,737)
-
(165,390)
(130,347)
(28,676)

무형자산
2,670
1,835
737
3,768
829

미지급비용
415,623
360,953
415,623
360,953
79,410

대손충당금
172,779
157,932
172,779
157,932
34,745

매도가능증권
17,700
-
7,063
10,637
2,340

재고자산
1,341,643
1,400,767
1,341,643
1,400,767
308,169

장기제품보증부채
119,206
189,057
119,206
189,057
41,593

사용권자산
(8,371)
(19,246)
(8,371)
(19,246)
(4,234)

리스부채
8,512
19,246
8,512
19,246
4,234

금융자산평가이익
-
(65,900)
-
(65,900)
(14,498)

기타
54,640
-
54,640
-
-

합 계
1,865,636
2,013,217
1,953,024
1,925,829
423,682

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
423,682
410,440

당기손익으로 인식된 법인세비용
(33,999)
13,242

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산(부채)
389,683
423,682

32. 주당이
익

(1) 기본주당순이익

1) 당기와
전기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업귀속당기순이익
1,306,143,242 원
4,256,704,452 원
(27,755,487) 원
1,619,430,222 원

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주
6,636,863 주
6,636,863 주
5,808,612 주

기본주당이익
197 원
641 원
(4) 원
279 원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
1,811,863,599 주

기말
6,636,863 주

610,591,396 주
6,636,863 주

1,811,863,599 주

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주
6,636,863 주

(전기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
5,318,863 주
92 일
489,335,396 주
5,318,863 주
365 일
1,946,703,858 주

유상증자
1,318,000 주
92 일
121,256,000 주
1,318,000 주
136 일
179,248,000 주

기말
6,636,863 주

610,591,396 주
6,636,863 주

2,125,951,858 주

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주
5,808,612 주

(2) 희석주당순이익

당기와
전기 중
희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
　
　

　
　
　
　
　
　
　

(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주) (*1)
-
아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트 (*2)
-
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

(*1)

당기중 아이디스에서 44.85%의 지분을 취득하였으며, 2021년 07월 30일 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명이 변경되었습니다.

(*2)
당기중 빅솔론에서 50%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
29,442
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
19,485

(주)빅솔론
-
188,693

에버린트(주)
-
1,822,159

합 계
29,442
2,030,337

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
10,000

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-

기타특수관계자
(주)아이디스
2,000
-

(주)빅솔론
-
90,337

에버린트(주)
-
1,504,109

합 계
18,960
1,604,446

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
9,845
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
12,182

(주)빅솔론
-
39,186

에버린트(주)
-
199,324

합 계
9,845
250,692

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
8,305

에버린트(주)
-
153,336

합 계
-
161,641

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
307,148
262,353

퇴직급여
36,727
30,277

합 계
343,875
292,630

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용
731,370
164,376

감가상각비
843,150
668,005

무형자산상각비
33,394
32,586

직원급여
3,512
5,529

외화환산손실
16,943
663,014

외화환산이익
(57,081)
(4,398)

대손상각비
91,916
(61,903)

재고자산평가손실
103,209
256,370

판매보증비
31,175
-

금융자산 평가이익
(277,169)
(137,866)

유형자산처분손실
-
2

유형자산처분이익
-
(4,004)

이자비용
19,533
31,930

이자수익
(46,018)
(74,029)

합 계
1,493,934
1,539,612

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권의 감소(증가)
(1,762,720)
(1,456,005)

미수금의 감소(증가)
(267,128)
52,632

선급금의 감소(증가)
(129,351)
109,666

선급비용의 감소(증가)
3,954
(17,143)

재고자산의 감소(증가)
(1,981,441)
491,052

매입채무의 증가(감소)
1,685,351
1,456,101

미지급금의 증가(감소)
118,305
(80,871)

미지급비용의 증가(감소)
202,941
(46,346)

선수금의 증가(감소)
959,233
(8,264)

예수금의 증가(감소)
(22,915)
17,411

판매보증충당부채의 증가(감소)
(100,567)
46,951

합 계
(1,294,338)
565,184

(3)

현금의 유출입이 없는 주요 거래
 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
1,528,142
527,445

사용권자산과 리스부채의 증가
47,904
52,037

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

환율차이
기타

단기차입금
54,000
(54,000)
-
-
-

리스부채
369,427
(154,938)
27,599
47,904
289,992

합 계
423,427
(208,938)
27,599
47,904
289,992

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

환율차이
기타

단기차입금
294,000
(240,000)
-
-
54,000

리스부채
475,174
(141,571)
(16,212)
52,037
369,427

합 계
769,174
(381,571)
(16,212)
52,037
423,427

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,605,081
-
-
4,605,081

단기금융상품
12,000,000
-
-
12,000,000

매출채권및기타채권
5,952,093
-
-
5,952,093

공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타금융자산

388,256
-
-
388,256

합 계
22,945,430
8,051,479
-
30,996,909

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,581,719
-
-
4,581,719

단기금융상품
10,000,000
-
-
10,000,000

매출채권및기타채권
4,441,126
-
-
4,441,126

공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타금융자산

530,948
-
-
530,948

합 계
19,553,793
7,247,707
-
26,801,500

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,112,491
2,112,491

기타금융부채
-
1,009,954
1,009,954

합 계
-
3,122,445
3,122,445

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
938,506
938,506

단기차입금
-
54,000
54,000

기타금융부채
-
865,861
865,861

합 계
-
1,858,367
1,858,367

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
46,018
-
-
-
-
46,018

이자비용
-
-
-
-
(19,533)
(19,533)

평가손익
-
277,169
-
-
-
277,169

외화환산손익
35,799
-
-
-
4,339
40,138

외환차손익
705,969
-
-
-
10,988
716,957

대손상각비

91,916
-
-
-
-
91,916

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
74,029
-
-
-
-
74,029

이자비용
-
-
-
-
(31,930)
(31,930)

평가손익
-
137,866
-
-
-
137,866

외화환산손익
657,276
-
-
-
(1,341)
(658,616)

외환차손익
176,574
-
-
-
32,451
209,025

대손상각비
61,903
-
-
-
-
(61,903)

37.위험관리

(1) 자본위험관리

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
5,150,434
2,393,678

자본총계
41,276,245
37,230,506

부채비율
12.48%
6.43%

(2) 외환위험
당
기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
1,458,163
1,425,010
-
3,911,880
34,568
263,640

매출채권
2,989,529
915,216
9,845
2,143,322
1,255,064
-

금융자산
-
-
-
2,176,000
-
-

외화자산계
4,447,692
2,340,225
9,845
8,231,202
1,289,632
263,640

매입채무
37,817
-
529,008
11,030
-
134,524

외화부채계
37,817
-
529,008
11,030
-
134,524

(3) 유동성위험 
당
기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,834,205
-
-
-
1,834,205

기타채무
495,395
480,122
-
-
975,517

합 계
2,329,600
480,122
-
-
2,809,722

(4) 이자율위험

당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
-
-
(540)
540

(5) 가격위험 

연결회사는 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은
314,008
천원(전기: 282,661천원) 감소합니다.

(6) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
4,605,081
4,581,719

단기금융상품
12,000,000
10,000,000

매출채권
5,329,857
4,248,896

미수금
622,236
334,938

미수수익
29,776
25,527

대여금
334,233
334,233

보증금
24,248
28,480

당기손익-공정가치측정금융자산
8,051,478
7,247,707

합 계
30,996,909
26,801,500

38. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 
 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

재 무 상 태 표

제17(당)기 2021년 12월 31일 현재

제16(전)기 2020년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

자산

유동자산

37,139,356,056

31,967,660,160

현금및현금성자산
5,36
3,415,027,092

4,274,968,492

단기금융상품
6,36
12,000,000,000

10,000,000,000

매출채권및기타채권
7,36
5,581,184,207

4,871,770,164

당기손익-공정가치측정금융자산
8,36
8,051,479,241

7,247,706,747

기타금융자산
9,36
29,775,890

25,526,576

기타유동자산
10
178,530,186

44,131,228

당기법인세자산

-

357,872,425

재고자산
11
7,883,359,440

5,145,684,528

비유동자산

8,654,367,372

7,137,896,802

종속기업
12
2,182,645,905

1,475,781,702

유형자산
13
5,623,174,996

4,703,500,434

사용권자산
18
17,586,936

19,246,413

무형자산
14
194,108,050

214,040,122

기타비유동금융자산
9,36
349,145,021

496,853,426

이연법인세자산
31
287,706,464

228,474,705

자산 총계

45,793,723,428

39,105,556,962

부채

유동부채

4,565,088,831

1,806,235,963

매입채무및기타채무
15,36,37
2,028,052,715

877,160,885

단기차입금
16,36,37
-

54,000,000

당기법인세부채

631,963,768

36,702,441

기타금융부채
17,18,36,37
597,430,788

443,764,991

기타유동부채
19
1,307,641,560

394,607,646

비유동부채

78,330,744

76,065,679

기타비유동부채
19
78,330,744

76,065,679

부채총계

4,643,419,575

1,882,301,642

자본

자본금
21

3,318,431,500

3,318,431,500

자본잉여금
21

14,077,548,027

14,071,891,416

기타포괄손익누계액
22

(105,947,509)

(301,584,019)

이익잉여금
23

23,860,271,835

20,134,516,423

자본 총계

41,150,303,853

37,223,255,320

부채 및 자본 총계

45,793,723,428

39,105,556,962

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

포 괄 손 익 계 산 서

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당) 기
제 16(전) 기

매출액
24,34

21,936,523,740

17,129,016,148

매출원가
26,34

14,039,906,628

10,796,591,079

매출총이익

7,896,617,112

6,332,425,069

판매비와관리비
25,26,36

4,726,787,020

4,284,264,111

영업이익

3,169,830,092

2,048,160,958

금융수익
27,36
1,155,405,857

804,200,495

금융비용
28,36
82,625,419

1,057,548,769

기타수익
29
38,959,730

41,024,145

기타비용
30
275,808

2,778,610

지분법손익
12
606,570,972

(80,368,711)

법인세차감전순이익
31

4,887,865,424

1,752,689,508

법인세비용

631,160,972

133,259,286

당기순이익

4,256,704,452

1,619,430,222

기타포괄손익

195,636,510

(135,483,635)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

-

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

195,636,510

(135,483,635)

지분법자본변동

195,636,510

(135,483,635)

총포괄이익

4,452,340,962

1,483,946,587

주당손익

기본주당이익
32

641

279

희석주당이익
32

641

279

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

자 본 변 동 표

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01 (전기초)

2,659,431,500
2,316,485,416
(166,100,384)
18,515,086,201
23,324,902,733

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
1,619,430,222
1,619,430,222

지분법자본변동
12
-
-
(135,483,635)
-
(135,483,635)

소유주와의 거래

유상증자
21
659,000,000
11,755,406,000
-
-
12,414,406,000

2020.12.31 (전기말)

3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320

2021.01.01 (당기초)

3,318,431,500
14,071,891,416
(301,584,019)
20,134,516,423
37,223,255,320

총포괄이익

당기순이익

-
-
-
4,256,704,452
4,256,704,452

지분법자본변동
12
-
-
195,636,510
-
195,636,510

소유주와의 거래

종속회사 지분변동

-
5,656,611
-
-
5,656,611

배당금 지급

-
-
-
(530,949,040)
(530,949,040)

2021.12.31 (당기말)

3,318,431,500
14,077,548,027
(105,947,509)
23,860,271,835
41,150,303,853

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제17(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제16(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

아이디피 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17 (당) 기
제 16 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

3,825,654,627

2,178,687,224

당기순이익
35
4,256,704,452

1,619,430,222

비현금항목의 조정

601,445,271

1,400,976,104

영업활동 자산부채의 변동

(1,329,474,097)

439,898,675

법인세의 납부

262,741,021

(1,336,688,542)

이자의 지급

(7,530,333)

(15,623,222)

이자의 수취

41,768,313

70,693,987

투자활동으로 인한 현금흐름

(4,138,524,409)

(16,544,672,133)

당기손익인식금융자산의 처분

40,649,396,992

50,236,881,325

당기손익인식금융자산의 취득

(41,176,000,000)

(57,600,588,729)

단기금융상품의 처분

10,028,194,763

2,500,000,000

단기금융상품의 취득

(12,028,194,763)

(10,000,000,000)

장기대여금의 감소

-

5,440,000

장기대여금의 증가

-

(334,233,000)

보증금의 감소

5,000,000

111,483,185

보증금의 증가

-

(540,000)

유형자산의 처분

-

43,000

유형자산의 취득

(1,603,459,538)

(1,436,948,824)

무형자산의 취득

(13,461,863)

(26,209,090)

재무활동으로 인한 현금흐름

(533,512,927)

12,133,103,916

단기차입금의 증가

2,336,000,000

1,886,000,000

단기차입금의 상환

(2,390,000,000)

(2,126,000,000)

리스부채의 증가

-

-

리스부채의 감소

(49,563,777)

(41,302,084)

종속기업주식의 처분

100,999,890

-

주식의 발행

-

12,916,400,000

증자관련 비용

-

(501,994,000)

배당금의 지급

(530,949,040)

-

현금성자산의 환율변동효과

(13,558,691)

(194,189,992)

현금및현금성자산의 감소

(859,941,400)

(2,427,070,985)

기초의 현금및현금성자산
35

4,274,968,492

6,702,039,477

기말의 현금및현금성자산
35

3,415,027,092

4,274,968,492

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다

주석

제 17(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 16(전)기 2020년 12월 31일 현재

아이디피 주식회사

1. 회사의 개요

 아이디피주식회사(이하 "회사")는 2005년 12월 8일에 ID CARD PRINTER등의 제조 및 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로 33길 50에 본사를 두고 있습니다.
한편, 회사는 2012년 10월에 상호를 아이앤에이시스템주식회사에서 아이디피 주식회사로 변경하였으며
,
2020년 8월 24일 주식을 ㈜한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금은
3,318백만원
이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

㈜아이디스홀딩스
3,000,000
45.20

김 영 달
382,905
5.77

노 현 철
300,000
4.52

기타
2,953,958
44.51

합 계
6,636,863
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'(개정): 이자율지표 개혁

개정사항은 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 또한, 리스료 사전기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인하는 내용을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 (전기에 조기도입한 경우 삭제)

개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리 할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리 하는 방식과 일관되게 회계처리 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (주: 실무적 간편법을 적용
했고 그 결과 중요한 영향이 있었으면 구체적인 영향을 기재)

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부
채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도의 사업결합에 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경’에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

7) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) COVID-19의 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 별도재무제표

회사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1028호에 따라 지분법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리하고 있습니다.

(2) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 회사가 이전하는 자산, 회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(3) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

(6) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

4) 금융상품의 제거

금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 ‘차입금’으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분

추정내용년수

상각방법

건물

40년

정액법

기계장치

5년

정액법

차량운반구

5년

정액법

공기구비품

5년

정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 리스

회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 기계장치 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다

1) 리스이용자

회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는 다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정내용년수

산업재산권

5~10년

소프트웨어, 기타의무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익으로로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(17) 환율변동효과

회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 영업부문

 회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 단일의 영업부문은 다음과 같습니다. 

(1) 재무정보

(단위: 천원)

구 분
제조부문
총 계

당기
전기
당기
전기

자산
45,793,723
39,105,557
45,793,723
39,105,557

부채
4,643,420
1,882,302
4,643,420
1,882,302

매출
21,936,524
17,129,016
21,936,524
17,129,016

당기순이익
4,256,704
1,619,430
4,256,704
1,619,430

(2) 지역별정보

(단위: 천원)

구 분
한 국

당기
전기

자산
45,793,723
39,105,557

부채
4,643,420
1,882,302

매출
21,936,524
17,129,016

당기순이익
4,256,704
1,619,430

(3)

주요 고객에 대한 의존도

당기 중 회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 해당 거래처들에 대한 당기(전기) 매출액은 각각
3,712백만원
(3,871백만원) 및 2,355백만원(1,391백만원)입니다.

5. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

원화보통예금
531,854
64,881
사용제한 없음

외화보통예금
2,883,173
4,210,088
사용제한 없음

합계
3,415,027
4,274,969

6. 단기금융상품

당기말 및 전기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

비고

정기예금

8,000,000
10,000,000
사용제한 없음

기업어음
4,000,000
-
사용제한 없음

합계
12,000,000
10,000,000

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
5,238,296
4,851,169

(손실충당금)
(254,996)
(152,994)

매출채권소계
4,983,300
4,698,175

미수금
597,884
173,595

합 계
5,581,184
4,871,770

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
77,533
75,460
152,993

설정
(59,336)
161,339
102,003

제각
-
-
-

기말
18,197
236,799
254,996

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
집합적 손상
개별적 손상
합 계

기초
116,760
86,240
203,000

설정
(40,451)
(10,779)
(51,230)

제각
1,224
-
1,224

기말
77,533
75,461
152,994

(3) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
3,281,822
66,634
41,090
17,193
3,406,739
1,831,557
5,238,296

충당금 설정률

0.02%
0.07%
0.80%
100.00%
0.53%
12.93%
4.87%

손실충당금
630
47
327
17,193
18,197
236,799
254,996

(전기말)
(단위: 천원)

구분
집합평가
개별평가
합계

3개월 미만
6개월 미만
12개월 미만
1년이상
소계

매출채권장부금액
2,412,069
1,282,521
152,002
55,292
3,901,884
949,285
4,851,169

충당금 설정률

0.25%
0.70%
4.70%
100.00%
1.99%
7.95%
3.15%

손실충당금
6,107
8,993
7,141
55,292
77,533
75,461
152,994

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

수익증권
8,000,000
8,051,479
7,181,806
7,247,707

9. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동자산
미수수익
29,776
25,527

소계
29,776
25,527

비유동자산
임차보증금
-
5,000

장기미수금
-
159,468

(손실충당금)
-
(16,760)

대여금
334,233
334,233

기타보증금
14,912
14,912

소계
349,145
496,853

합 계
378,921
522,380

10. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

선급금
136,284
6,933

선급비용
42,246
37,198

합 계
178,530
44,131

11. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
169,127
(15,161)
153,966
126,920
(16,474)
110,446

제품
1,992,757
(95,370)
1,897,387
1,647,186
(77,872)
1,569,314

재공품
1,741,310
(191,179)
1,550,131
1,731,941
(119,565)
1,612,376

원재료
4,527,810
(245,935)
4,281,875
2,140,771
(287,726)
1,853,045

미착품
-
-
-
504
-
504

합 계
8,431,004
(547,645)
7,883,359
5,647,322
(501,637)
5,145,685

재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 장부금액으로 하고 있으며, 이에 따라 당기에
매출원가에 가산된
재고자산평가손
실은 46,008천
원이고
전기에 매출원가에
가산된
재고자산평가손
실은
188,742천원
입
니다.

12. 종속기업 및 관계기업

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

IDP Americas Inc
미국
12월
카드프린터 판매
95.28%

2,182,646

99.67%
1,475,782

IDP Japan(*1)
일본
12월
카드프린터 판매
19.00%
-
19.00%
-

합 계

-
-

2,182,646

1,475,782

(*1) 지분의 20%미만을 보유하고 있어 주주총회에서 의결권이 20%미만이지만, 이사회에 이사를 임명할 수 있는 권리에 의하여 유의적 영향력을 행사하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
1,475,782
-
606,571
195,636
(95,343)
2,182,646

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초
취득
지분법 손익
기타자본변동
기타증감
기말

IDP Americas Inc
1,691,634
-
(80,369)
(135,484)
-
1,475,782

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익

IDP Americas Inc
4,055,491
1,385,350
2,670,141
7,868,652
289,688

IDP Japan
25,006
13,248
11,758
34,049
11,681

(전기말)
(단위: 천원)

기업명
자산
부채
순자본
매출
당기순이익(손실)

IDP Americas Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)

IDP Japan
18,765
18,558
207
16,573
(3,873)

13. 유형자산

 

당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,444,450
-
-
-
-
1,444,450

건물
1,816,896
-
-
(55,915)
-
1,760,981

기계장치
27,432
-
-
(19,037)
-
8,395

차량운반구
19,794
-
-
(16,171)
-
3,623

공기구비품
1,367,723
75,260
-
(592,661)
1,518,280
2,368,602

건설중인자산
27,205
1,538,061
-
-
(1,528,142)
37,124

합 계
4,703,500
1,613,321
-
(683,784)
(9,862)
5,623,175

* 당기 중 건설중인자산에서 9,862천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

토지
1,265,400
179,050
-
-
-
1,444,450

건물
1,611,596
259,592
-
(54,292)
-
1,816,896

기계장치
46,471
-
-
(19,039)
-
27,432

차량운반구
46,989
-
-
(27,195)
-
19,794

공기구비품
809,776
447,660
(43)
(409,215)
519,545
1,367,723

건설중인자산
-
554,650
-
-
(527,445)
27,205

합 계
3,780,232
1,440,952
(43)
(509,741)
(7,900)
4,703,500

* 전기 중 건설중인자산에서 7,900천원이 무형자산으로 대체되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기중
무형자산의 변동내역은 다음과같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
31,198
-
-
(6,464)
9,862
34,596

상표권
15,565
-
-
(3,655)
-
11,910

디자인권
591
-
-
(173)
-
418

소프트웨어
70,618
3,600
-
(23,102)
-
51,116

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
214,040
3,600
-
(33,394)
9,862
194,108

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
기말

특허권
37,428
-
-
(6,230)
-
31,198

상표권
19,221
-
-
(3,656)
-
15,565

디자인권
764
-
-
(173)
-
591

소프트웨어
59,036
26,209
-
(22,527)
7,900
70,618

회원권
96,068
-
-
-
-
96,068

합 계
212,517
26,209
-
(32,586)
7,900
214,040

(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,645,571천원과 1,623,211천원이며 전액 경상개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

15. 매입채무
및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 회사의 매입채무 및
기타채무
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

매입채무
1,751,961
730,961

미지급금
256,918
132,712

예수금
19,173
13,489

합 계
2,028,052
877,162

16. 차입금

당기말 및 전기말 현재
단기차
입금의
내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
무역금융
2.43%
-
54,000

합 계
-
54,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재
기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말

미지급비용
579,844
424,519

리스부채
17,587
19,246

합 계
597,431
443,765

18. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
1) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

17,587
19,246

합 계

17,587
19,246

2) 당기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

17,587
19,246

비유동
-
-

합 계

17,587
19,246

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

49,564
41,161

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

-
714

단기리스 및 소액자산 리스료(판매와관리비에 포함)

39,053
26,755

한편, 당기 중 리스의 총 현금유출은 45,761천원입니다.

19. 기타부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기말
전기말

유동부채
선수금
1,211,082
251,849

판매보증충당부채
96,559
142,758

소 계
1,307,641
394,607

비유동부채
장기종업원급여
33,279
29,767

판매보증충당부채
45,051
46,299

소 계
78,330
76,066

합 계
1,385,971
470,673

(2) 당기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
189,057
137,301

사용액
(78,622)
(22,751)

전입액
31,175
74,507

기말
141,610
189,057

20. 퇴직급여

회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 235,480천원(전기 : 206,361천원)입니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분

당기말

전기말

수권주식수
40,000,000 주
40,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
6,636,863 주
6,636,863 주

자본금
3,318,431,500 원
3,318,431,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금
14,149,009
14,149,009

지분법자본잉여금
(88,811)
(94,468)

기타자본잉여금
17,350
17,350

합 계
14,077,548
14,071,891

(3) 당기 및 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본금
주식발행초과금
자본금
주식발행초과금

기초
3,318,432
14,149,010
2,659,432
2,393,604

유상증자
-
-
659,000
11,755,406

기말
3,318,432
14,149,010
3,318,432
14,149,010

22. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

지분법자본변동
(105,948)
(301,584)

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금
54,000
-

미처분이익잉여금
23,806,272
20,134,516

합 계
23,860,272
20,134,516

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

기초금액
20,134,516
18,515,086

당기순이익
4,256,704
1,619,430

배당금지급
(530,948)
-

기말금액
23,860,272
20,134,516

(3) 당기 및 전기의 회사의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
 =====================

제17(당)기

2021년 01월 01일부터

2021년 12월 31일까지

제16(전)기

2020년 01월 01일부터

2020년 12월 31일까지

처분예정일

2022년 03월 22일

처분확정일

2021년 03월 24일

(단위: 원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

23,806,271,835

20,134,516,423

전기이월미처분이익잉여금
19,549,567,383

18,515,086,201

당기순이익
4,256,704,452

1,619,430,222

II. 임의적립금등의이입액

-

-

III. 이익잉여금처분액

1,095,529,450

584,949,040

이익준비금
100,000,000

54,000,000

현금배당금
 (주당배당금(률) 
 보통주 : 당기 150원(30%), 전기 80원(16%))
995,529,450

530,949,040

IV. 차기이월미처분이익잉여금

22,710,742,385

19,549,567,383

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

 회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
7,166,007
20,979,734
3,827,308
16,122,266

상품매출액
248,158
856,869
173,896
943,771

용역매출액
37,986
99,921
25,487
62,977

합 계
7,452,151
21,936,524
4,026,691
17,129,014

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
595,345
1,623,326
372,840
1,197,016

퇴직급여
25,128
98,011
26,038
81,087

복리후생비
67,248
183,608
48,803
137,564

여비교통비
15,329
28,481
1,448
28,174

접대비
6,236
15,312
4,524
26,506

통신비
1,928
6,877
1,212
5,494

감가상각비
32,592
136,787
32,572
116,103

무형자산상각비
6,805
26,236
5,902
21,183

세금과공과금
5,355
28,099
4,007
26,081

보험료
844
3,512
2,224
5,221

차량유지비
2,025
10,866
1,767
8,844

교육훈련비
-
320
180
180

도서인쇄비
-
1,063
2,400
2,775

소모품비
10,265
60,175
92,796
164,575

수선비
-
-
-
900

운반비
57,125
152,741
24,583
110,483

지급수수료
179,117
487,128
104,249
470,059

지급임차료
169
7,627
2,660
22,443

광고선전비
40,227
80,960
(1)
58,744

견본비
136
13,669
17,719
19,688

판매보증비
6,555
31,176
112,609
206,715

대손상각비
99,146
85,242
83,145
(48,782)

경상개발비
505,114
1,645,571
515,425
1,623,211

합 계
1,656,689
4,726,787
1,457,102
4,284,264

26. 비용의 성격별분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의변동
1,620,021
2,783,681
(945,579)
738,934

원재료및상품매입
3,985,402
10,036,786
949,451
5,111,677

종업원급여
1,239,168
3,629,436
1,107,945
3,073,807

감가상각비
184,594
733,349
161,767
548,288

무형자산상각비
8,566
33,394
6,042
31,963

기타
(781,249)
1,550,048
2,914,196
5,576,186

합계(*1)
6,256,502
18,766,694
4,193,822
15,080,855

(*1)

매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
31,643
46,017
10,561
74,029

외환차익
142,525
775,138
7,396
587,908

외화환산이익
(99,200)
57,081
(3,253)
4,398

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
40,660
277,170
88,773
137,865

합 계
115,628
1,155,406
103,477
804,200

28. 금융비용

당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
1,957
7,501
711
15,652

외환차손
34,823
58,181
268,840
378,883

외화환산손실
12,732
16,943
444,489
663,014

합 계
49,512
82,625
714,040
1,057,549

29. 기타수익

당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
-
-
5
4,004

수입임대료
-
-
-
3,350

잡이익
25,960
38,960
5,687
33,670

합 계
25,960
38,960
5,692
41,024

30. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
-
2
2

잡손실
1
276
-
2,777

합 계
1
276
2
2,779

31. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담세액
697,756
172,684

전기법인세변동액
(7,363)
4,934

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(59,232)
(44,359)

자본에 직접 부가된 이연법인세변동액
-
-

법인세비용
631,161
133,259

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
4,887,865
1,752,690

적용세율
21.55%
20.74%

적용세율에 따른 세부담액
1,053,330
363,592

조정사항

비공제비용
4
47

세액공제
(276,615)
(252,995)

이연법인세미인식효과
(146,954)
17,681

기타
1,396
4,934

법인세비용
631,161
133,259

평균유효세율
12.91%
7.60%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(25,527)
(29,776)
(25,527)
(29,776)
(6,551)

감가상각비
23,309
6,169
4,858
24,620
5,416

유형자산
(129,167)
-
(105,129)
(24,038)
(5,288)

무형자산
3,768
-
206
3,562
784

미지급비용
360,953
480,122
360,953
480,122
105,627

대손충당금
169,754
202,613
169,754
202,613
44,575

매도가능증권
10,637
-
-
10,637
2,340

재고자산평가충당금
501,639
547,645
501,639
547,645
120,482

장기제품보증부채
189,057
141,611
189,057
141,611
31,154

사용권자산
(19,246)
(17,587)
(19,246)
(17,587)
(3,869)

리스부채
19,246
17,587
19,246
17,587
3,869

금융자산평가이익
(65,900)
(49,238)
(65,900)
(49,238)
(10,832)

합 계
1,038,521
1,299,145
1,029,910
1,307,757

287,706

(전기)
(단위: 천원)

구 분
일시적차이의 변동
이연법인세
자산(부채)

기초
증가
감소
기말

미수수익
(22,192)
(25,527)
(22,192)
(25,527)
(5,616)

감가상각비
59,163
(5,900)
28,774
24,489
5,387

유형자산
(295,737)
-
(165,390)
(130,347)
(28,676)

무형자산
2,670
1,835
737
3,768
829

미지급비용
415,623
360,953
415,623
360,953
79,410

대손충당금
172,779
169,754
172,779
169,754
37,346

매도가능증권
17,700
-
7,063
10,637
2,340

재고자산평가충당금
312,895
501,639
312,895
501,639
110,360

장기제품보증부채
119,206
189,057
119,206
189,057
41,593

사용권자산
(8,371)
(19,246)
(8,371)
(19,246)
(4,234)

리스부채
8,512
19,246
8,512
19,246
4,234

금융자산평가이익
-
(65,900)
-
(65,900)
(14,498)

기타
54,641
-
54,641
-
-

합 계
836,889
1,125,911
924,277
1,038,523
228,475

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세자산
228,475
184,116

당기손익으로 인식된 법인세비용
59,232
44,359

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

기말 이연법인세자산
287,706
228,475

(5) 회사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자와 관련된 일시적차이
1,224,560
2,088,172

32. 주당이
익

(1) 기본주당순이익

1) 당기와
전기 중 기본
주당이익은 다음
과 같습니다.

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업귀속당기순이익
1,306,143,242 원
4,256,704,452 원
(27,755,488) 원
1,619,430,222 원

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주
6,636,863 주
6,636,863 주
5,808,612 주

기본주당이익
197 원
641 원
(4) 원
279 원

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초
6,636,863 주
92 일
610,591,396 주
6,636,863 주
365 일
1,201,272,203 주

기말
6,636,863 주

610,591,396 주
6,636,863 주

1,201,272,203 주

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주
6,636,863 주

(전기)

내 역
3개월
누적

주식수
일수
적수
주식수
일수
적수

기초

5,318,863
주

92 일

489,335,396
주

5,318,863
주

274 일
1,946,703,858 주

유상증자

1,318,000
주

92 일
121,256,000 주

1,318,000
주

44 일
179,248,000 주

기말

6,636,863
주

610,591,396 주

6,636,863
주

2,125,951,858 주

가중평균유통보통주식수
6,636,863 주

5,808,612

주

(2) 희석주당순이익

당기와
전기 중
희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 우발채무 및 약정사항

당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대한 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
한도금액

KB국민은행
무역금융
2,000,000

기한부 L/C 발행

합 계
2,000,000

34. 특수관계자와의거래

(1) 당기와 전기에 회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말
비 고

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
(주)아이디스 홀딩스

종속기업
IDP Americas Inc
IDP Americas Inc
지분율 95.28%

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
IDP Japan Co., Ltd.
지분율 19.00%

기타특수관계자
　
　

　
　
　
　
　
　
　

(주)아이디스
(주)아이디스
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)코텍
(주)코텍
아이디스홀딩스의 종속기업

(주)빅솔론
(주)빅솔론
아이디스홀딩스의 종속기업

아이디스파워텔(주) (*1)
-
아이디스의 종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
아이디스의 종속기업

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
아이디스의 종속기업

Revo America Corporation
Revo America Corporation
아이디스의 관계기업

Kortek Corporation USA
Kortek Corporation USA
코텍의 종속기업

KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
KORTEK VINA COMAPNY LIMITED
코텍의 종속기업

에버린트(주)
에버린트(주)
빅솔론의 종속기업

(주)아이베스트(*2)
-
빅솔론의 종속기업

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업

(*1)

당기중 아이디스에서 44.85%의 지분을 취득하였으며, 2021년 07월 30일 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명이 변경되었습니다
.

(*2)
당기중 빅솔론에서 50%의 지분을 취득하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

종속기업
IDP Americas Inc
3,712,295
53,522

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
29,442
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
19,485

(주)빅솔론
-
188,863

에버린트(주)
-
1,822,159

합 계
3,741,737
2,084,029

(전기)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출 등
매입 등

지배기업
(주)아이디스 홀딩스
-
10,000

종속기업
IDP Americas Inc
3,872,217
107,921

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-

기타특수관계자
(주)아이디스
2,000
-

(주)빅솔론
-
90,337

에버린트(주)
-
1,504,109

합 계
3,891,177
1,712,367

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
IDP Americas Inc
873,832
4,503

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
9,845
-

기타특수관계자
(주)코텍
-
12,182

(주)빅솔론
-
39,186

에버린트(주)
-
199,324

합 계
883,677
255,195

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
회사명
매출채권
매입채무

종속기업
IDP Americas Inc
1,052,673
5,653

기타특수관계자
(주)빅솔론
-
8,305

에버린트(주)
-
153,336

합 계
1,052,673
167,294

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
307,148
262,353

퇴직급여
36,727
30,277

합 계
343,875
292,630

35. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산 입니다.

(2) 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용
631,161
133,259

감가상각비
733,349
550,901

무형자산상각비

33,394

32,586

선급비용
3,512
5,529

외화환산손실
16,943
663,014

외화환산이익
(57,081)
(4,398)

대손상각비

85,242
(48,782)

재고자산평가손실
46,006
188,743

판매보증비
31,175
-

지분법손실
-
80,369

지분법이익
(606,571)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(277,169)
(137,866)

유형자산처분손실
-
2

유형자산처분이익
-
(4,004)

이자비용
7,502
15,652

이자수익
(46,018)
(74,029)

합 계
601,445
1,400,976

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권의 감소(증가)
(337,769)
(363,610)

미수금의 감소(증가)
(264,821)
34,943

선급금의 감소(증가)
(129,351)
109,666

선급비용의 감소(증가)
(5,048)
(16,930)

재고자산의 감소(증가)
(2,783,681)
738,934

매입채무의 증가(감소)
1,025,340
37,331

미지급금의 증가(감소)
124,207
(74,589)

미지급비용의 증가(감소)
155,354
(57,260)

선수금의 증가(감소)
959,233
(8,264)

예수금의 증가(감소)
5,684
(12,078)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(78,622)
51,756

합 계
(1,329,474)
439,899

(3)

현금의 유출입이 없는 주요 거래
 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
1,528,142
527,445

사용권자산과 리스부채의 증가
47,904
52,036

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

단기차입금
54,000
(54,000)
-
-

리스부채
19,247
(49,564)
47,904
17,587

합 계
73,247
(103,564)
47,904
17,587

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름변동
비현금거래
기말

단기차입금
294,000
(240,000)
-
54,000

리스부채
8,512
(41,301)
52,036
19,247

합 계
302,512
(281,301)
52,036
73,247

36. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,415,027
-
-
3,415,027

단기금융상품
12,000,000
-
-
12,000,000

매출채권및기타채권
5,581,184
-
-
5,581,184

공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타금융자산

378,921
-
-
378,921

합 계
21,375,132
8,051,479
-
29,426,611

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,274,968
-
-
4,274,968

단기금융상품
10,000,000
-
-
10,000,000

매출채권및기타채권
4,871,770
-
-
4,871,770

공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타금융자산

522,380
-
-
522,380

합 계
19,669,118
7,247,707
-
26,916,825

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
2,028,053
2,028,053

기타금융부채
-
597,431
597,431

합 계
-
2,625,484
2,625,484

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
877,161
877,161

단기차입금
-
54,000
54,000

기타금융부채
-
443,765
443,765

합 계
-
1,374,926
1,374,926

(3) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
합 계

이자수익
46,018
-
-
-
-
46,018

이자비용
-
-
-
-
(7,502)
(7,502)

평가손익
-
277,169
-
-
-
277,169

외화환산손익
35,799
-
-
-
4,339
40,138

외환차손익
705,970
-
-
-
10,987
716,957

대손상각비

85,242
-
-
-
-
85,242

(전기)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가 
 측정 금융부채
합 계

이자수익
74,029
-
-
-
-
74,029

이자비용
-
-
-
-
(15,652)
(15,652)

평가손익
-
137,866
-
-
-
137,866

외화환산손익
(657,275)
-
-
-
(1,341)
(658,616)

외환차손익
176,574
-
-
-
32,451
209,025

대손상각비

(48,782)
-
-
-
-
(48,782)

37.위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다.

당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계
4,643,420
1,882,302

자본총계
41,150,304
37,223,255

부채비율
11.28%
5.06%

(2) 외환위험

회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
1,458,163
1,425,010
-
3,911,880
34,568
263,640

매출채권
3,863,361
915,216
9,845
3,195,995
1,255,064
-

금융자산
-
-
-
2,176,000
-
-

외화자산계
5,321,524
2,340,226
9,845
9,283,875
1,289,632
263,640

매입채무
37,817
-
529,008
11,030
-
134,524

외화부채계
37,817
-
529,008
11,030
-
134,524

(3) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
1년 미만
1-5년
5년 이상
합 계

매입채무
1,751,961
-
-
-
1,751,961

단기차입금
-
-
-
-
-

기타채무
356,640
480,122
-
-
836,762

합 계
2,108,601
480,122
-
-
2,588,723

(4) 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 
 이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.당기말 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

법인세비용차감전순이익증가(감소)
-
-
(540)
540

(5) 가격위험 

회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 금융상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 5% 하락하는 경우 당기손익은
314,008
천원(전기: 282,661천원) 감소합니다.

(6) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,415,027
4,274,968

단기금융상품
12,000,000
10,000,000

매출채권
4,983,300
4,698,176

미수금
597,884
316,303

미수수익
29,776
25,527

대여금
334,233
334,233

보증금
14,912
19,912

공정가치측정금융자산
8,051,479
7,247,707

합 계
29,426,611
26,916,826

38. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 
 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,051,479
-
8,051,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,247,707
-
7,247,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
-

한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 이동은 없었습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제17기
제16기

주식배당금(원)
보통주
150
80

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.9%
1.0%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
995
531

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어 개발 및 판매

2. 소프트웨어 자문 및 개발업

3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매

4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매

5. 가전제품 개발, 제조 및 판매

6. 영상기기 개발, 제조 및 판매

7. 시스템 구축사업

8. 기술연구 및 용역 수탁업

9. 수출입업

10. 부동산임대업

11. 프린터개발, 제조 및 판매

12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매

13. 전 각 호에 관련된 부대사업일체

제2조 (목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 소프트웨어 개발 및 판매

2. 소프트웨어 자문 및 개발업

3. 컴퓨터 주변기기 개발, 제조 및 판매

4. 컴퓨터 관련 소모품 개발, 제조 및 판매

5. 가전제품 개발, 제조 및 판매

6. 영상기기 개발, 제조 및 판매

7. 시스템 구축사업

8. 기술연구 및 용역 수탁업

9. 수출입업

10. 부동산임대업

11. 프린터개발, 제조 및 판매

12. 프린터 관련 주변기기 및 소모품 개발, 제조 및 판매

13. 통신판매업

14. 전 각 호에 관련된 부대사업일체

사업목적 추가

제28조 (의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제28조 (의결권의 행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

의결권 행사방법의 변경

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

보수총액 또는 최고한도액
10억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
4명(1명)

실제 지급된 보수총액
330백만원

최고한도액
10억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
1억원

※ 기타 참고사항

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.14
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법시행령 제31조(주주총회의 소집공고) 제4항 제4호에 의거하여 사업보고서 및
감사보고서는 주주총회 개최 1주 전까지 금융감독원 전자공시시스템(Dart)에 공시 및 당사 홈페이지에 게재할 예정입니다. 사업보고서는 향후 주주총회 이후 변경 되거나 오기 등이 있는 경우 수정될 수 있으며, 이 경우 전자공시시스템에 정정보고서를 공시할 예정이므로 참고하시기 바랍니다.

 ※ 홈페이지 주소 : http://www.idp-corp.com(회사소개→투자정보→IR자료실)

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증 관련 안내
코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 감염 및 전파예방을 위해 총회장 입장전 체온측정 및 손소독제 사용, 마스크 착용 확인 절차를 진행할 예정이며, 체온측정결과 및 마스크 착용여부에 따라 출입이 제한될 수 있습니다. 이와 더불어 정부의 COVID-19 단계별 대응지침과 관련해 회의장의 입장인원을 제한하는 등 총회장 입장이 원활하지 않을 수 있는 점 양해 바랍니다.

또한 COVID-19 단계별 대응지침에 따라 총회의 일정/장소 변경이 있을 수 있으므로, 주주께서는 주주총회일 전까지 전자공시시스템의 주주총회소집통지 및 회사홈페이지 게시판을 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유 : 해당사항 없음