하츠 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220303)
제출인: 하츠

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)하츠

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 03월 03일

권 유 자:
성 명: (주)하츠
주 소: 경기도 평택시 진위면 동부대로 202
전화번호: 02-3438-6725

작 성 자:
성 명: 양지혜 
부서 및 직위: 경영재무팀 / 차장
전화번호: 02-3438-6725

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)하츠
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 08일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 03월 14일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

□ 주식매수선택권의부여

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)하츠
보통주
667,920
5.22
본인
자기주식

* 상기 소유주식수는 권유자인 (주)하츠가 보유한 자기주식으로서 의결권이 없으므로, 의결권이 있는 주식수는 당사의 발행주식총수 12,800,000주 중 자기주식을 제외한 12,132,080주 입니다. 
* 2021년 12월 31일 현재 당사의 자기주식은 직접 보유, 관리하고 있는 현물보유물량 660,106주와 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제165조의3 규정에 따른 자기주식취득 신탁계약(삼성증권, 21.12.16~22.06.15)을 통해 간접 취득한 7,814주를 포함하고 있습니다

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)벽산
최대주주
보통주
5,929,979
46.33
최대주주
-

김형석
임원
보통주
1,550
0.01
임원
-

권태완
임원
보통주
1,000
0.01
임원
-

계
-
5,932,529
46.35
-
-

* 상기 소유주식수 및 비율은 2021년 12월 31일 현재 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

이원균
보통주
500
직원
-
-

양지혜
보통주
4,700
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 08일
2022년 03월 14일
2022년 03월 23일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준일 현재 의결권있는 주식을 보유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제34기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 14일 오전 9시~ 2022년 3월 23일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
X

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
X

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

하츠 홈페이지
http://www.haatz.com/CompanyIntro/Invest/Announcement/
-

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처: (주)하츠 
 주소 : 서울특별시 강남구 강남대로 456 한석타워 12층 (주)하츠 경영재무팀
 접수기간: 2022년 3월 14일~3월 23일 (주)하츠 제34기 정기주총 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 24일(목) 오전 10시

장 소
경기도 평택시 진위면 동부대로 202 (주)하츠 평택공장 2층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 14일 오전 9시~ 2022년 3월 23일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
(PC) https://evote.ksd.or.kr
(모바일) https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

1) 투표 행사기간 중 24시간 이용 가능. 
 단, 마지막 날(3월23일)은 오후5시까지만 가능함.
 2) 시스템에 공동인증을 통해 주주본인 확인 후, 
 의안별 전자투표 의결권 행사 또는 전자위임장수여

- 주주확인용 인증서의 종류

: 공동인증서 및 민간인증서 (K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

3) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여
 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

※ 최근 코로나19와 관련하여 많은 사람이 밀집하는 행사를 자제하고 있어, 주주분들께서도
 전자투표제도를 최대한 활용하여 주주의 권리를 행사하시는 것을 권고 드립니다. 또한
 발열 및 마스크를 착용하지 않은 주주의 경우에는 총회장 건물의 출입이 제한될 수 있습니다.
 이에 따라 전자투표와 의결권 대리행사 제도를 적극 활용해 주실 것을 당부 드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건 (현금배당: 주당 100원)

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

▷ 매출액: 1,372억원 달성
(전기 대비 121억원(9.7%)증가)
 인테리어 산업 호황에 따른 주방가전의 교체 수요의 증가로, 소비자향 유통시장의전반적인 확대 및 조리기기류의 시장점유율 증가에 따른 결과라고 볼 수 있습니다.
또한 코로나19(COVID-19) 및 미세먼지 심화에 따른 환경적인 요인으로 인하여 환기청정기 부문의 관심이 증폭되고 있는 상황 속에서 당사는 판매채널 개설 및 확대를통한 매출성장을 이끌어내고 있습니다. 

▷ 영업이익: 영업이익 100억 달성 (전기대비 31.9% 상승) 
 원부자재 구매단가 인상에도 불구하고 가공비 개선을 통해 원가감소를 실현하고, 생산량의 증가에 따른 고정비 효과에 의해 매출 원가가 다소 개선되었습니다. 또한 매출의 전반적인 확대, 특히 주방 환경이 고급화 됨에 따른 고부가가치 품목의 매출확대가 영업이익의 성장을 이끌어냈습니다.

 ▷ 향후 전망
 - 주택경기 활성화

·

주춤하던 주택경기의 활성화 예상으로 기존 사업 영역에서의 수주 및 매출확대

·
차별화된 신규아이템과 HIGH END 품목 강화로 규모의 성장과 수익개선
 - AQM(Air Quality Management) 시장의 유통채널 추가 확대 및 안착 

·
업무시설 및 기타 다중이용시설 등 대상 대리점 추가 개설 및 매출 안정화

- B2C, 온
라인 시장의 확장

·
품목다각화 및 유통망 확장을 통한 추가 성장

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

본 재무제표는 외부감사인의 외부감사 확정 전 재무제표이므로 외부감사인의 감사 결과에 따라 
변동될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월16일 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)과 당사 홈페이지(http://www.haatz.com/CompanyIntro/Invest/Disclosure/)에
공시예정인 당사의 사업보고서 및 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 34 기 2021.12.31 현재

제 33 기 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 34 기
제 33 기

자 산

I. 유동자산
61,282,809,354

70,713,114,391

1.현금및현금성자산
14,242,064,524

22,474,174,714

2.매출채권및기타유동채권
21,509,335,956

20,311,221,758

3.재고자산
16,238,843,943

10,653,564,198

4.기타유동금융자산
7,938,889,024

16,300,000,000

5.기타유동자산
1,353,675,907

974,153,721

II. 비유동자산
56,522,923,828

33,382,271,824

1.장기매출채권및기타비유동채권
1,176,256,330

1,091,470,760

2.기타비유동금융자산

5,752,827,501

3,256,000,781

3.기타비유동자산
139,986,607
-

4.종속기업및관계기업투자
150,592,016

190,081,098

5.유형자산
22,777,007,381

22,676,750,363

6.영업권이외의 무형자산
1,072,855,384

1,205,919,159

7.투자부동산
22,750,523,632

2,559,921,454

8.이연법인세자산
2,702,874,977

2,402,128,209

자 산 총 계
117,805,733,182

104,095,386,215

부 채

I. 유동부채
18,111,265,386

12,848,354,531

1.매입채무및기타유동채무
10,563,296,777

9,061,833,556

2.단기차입금
3,198,099,340
-

3.기타유동부채
2,522,442,727
1,870,945,891

4.당기법인세부채
1,610,442,404

1,704,696,005

5.유동성리스부채
216,984,138

210,879,079

II. 비유동부채
5,066,472,001

3,617,351,941

1.장기매입채무및기타비유동채무
1,707,283,076

1,342,764,075

2.퇴직급여부채
-

358,778,749

3.비유동충당부채
3,278,797,420

1,849,956,850

4.기타비유동부채
80,391,505
65,852,267

부 채 총 계
23,177,737,387

16,465,706,472

자 본

I.자본금

6,400,000,000

6,400,000,000

II.자본잉여금
11,916,568,861

11,913,508,347

III.기타자본구성요소
(2,992,052,801)

(2,925,664,106)

IV.이익잉여금
79,303,479,735

72,241,835,502

자 본 총 계
94,627,995,795

87,629,679,743

부채와 자본총계
117,805,733,182

104,095,386,215

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 34 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)

제 33 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 34 기
제 33 기

I. 매출액

137,185,085,797

125,078,383,409

II. 매출원가

103,552,246,929

95,871,281,158

III. 매출총이익

33,632,838,868

29,207,102,251

1. 판매비와관리비

23,630,290,084

21,268,535,082

IV.영업이익(손실)

10,002,548,784

7,938,567,169

1. 금융수익

1,461,345,793

2,034,966,679

2. 금융비용

497,549,665

2,861,826,680

3. 지분법손실

39,489,082

9,918,902

4. 기타수익

206,287,642

910,662,793

5. 기타비용

836,124,529

207,175,853

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

10,297,018,943

7,805,275,206

1. 법인세비용

2,214,277,486

1,813,551,101

VI. 당기순이익(손실)

8,082,741,457

5,991,724,105

VII. 기타포괄손익

(49,971,464)

(171,644,683)

VIII. 총포괄손익

8,032,769,993

5,820,079,422

IX. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위: 원)

666

493

희석주당순이익(손실) (단위: 원)
666
493

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처리계산서>

제 34 기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)

제 33 기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 34 기
제 33 기

I. 미처분이익잉여금
8,803,479,735
6,241,835,502

1. 전기이월미처분이익잉여금
770,709,742
421,756,080

2. 회계기준변경 누적효과
-
-

3. 보험수리적 손익
(49,971,464)
(171,644,683)

4. 당기순이익
8,082,741,457
5,991,724,105

II. 임의적립금등의 이입액
-
-

1.연구및인력개발준비금
-
-

합 계
8,803,479,735
6,241,835,502

III. 이익잉여금처분액
5,713,208,000
5,471,125,760

1. 임의적립금
4,500,000,000
4,500,000,000

2. 배당금
1,213,208,000
971,125,760

가. 현금배당
1,213,208,000
971,125,760

주당배당금(율)

보통주 당기 : 100원(20%)

보통주 전기 : 80원(16%)

IV. 차기이월미처분이익잉여금
3,090,271,735
770,709,742

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 24일 제 34기 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일: 2021년 3월 18일)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항없음

- 자본변동표

<자본변동표>

제 34 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 33 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

6,400,000,000

11,911,455,064

(2,269,059,358)

66,788,374,770

82,830,770,476

당기순이익(손실)

-
-
-

5,991,724,105

5,991,724,105

보험수리적손익

-
-
-

(171,644,683)

(171,644,683)

배당금지급

-
-
-

(366,618,690)

(366,618,690)

자기주식의 처분(취득)

-

2,053,283

(356,949,164)

-

(354,895,881)

주식선택권

-
-

(299,655,584)

-

(299,655,584)

2020.12.31 (기말자본)

6,400,000,000

11,913,508,347

(2,925,664,106)

72,241,835,502

87,629,679,743

2021.01.01 (기초자본)

6,400,000,000

11,913,508,347

(2,925,664,106)

72,241,835,502

87,629,679,743

당기순이익(손실)

-
-
-
8,082,741,457
8,082,741,457

보험수리적손익

-
-
-
(49,971,464)
(49,971,464)

배당금지급

-
-
-
(971,125,760)
(971,125,760)

자기주식의 처분(취득)

3,060,514
(66,388,695)

(63,328,181)

주식선택권

2021.12.31 (기말자본)

6,400,000,000
11,916,568,861
(2,992,052,801)
79,303,479,735
94,627,995,795

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 34 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지)

제 33 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

제 34 기

제 33 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
5,333,365,820

7,148,704,422

영업에서 창출된 현금
7,567,904,871

7,831,193,087

이자의 수취
373,174,742

561,816,679

이자의 지급
(15,268,615)

(13,359,784)

배당금의 수취
3,601,381
-

법인세의 납부
(2,596,046,559)

(1,230,945,560)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(15,365,591,239)

(1,624,567,596)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
278,155,298,776
73,294,302,719

기타유동금융자산의 처분
277,080,652,699
70,568,837,412

기타비유동금융자산의 처분

-
1,984,726,500

장기대여금의 회수

-

83,998,153

장기보증금의 처분
23,736,860

207,094,200

유형자산의 처분
37,909,217

27,801,055

무형자산의 처분
-

6,845,399

투자부동산의 처분
505,000,000

290,000,000

영업보증금의 증가

234,000,000

125,000,000

임대보증금의 증가

274,000,000
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(293,520,890,015)
(74,918,870,315)

기타유동금융자산의 취득

(268,785,707,401)
(70,512,963,945)

단기대여금의 지급

(60,000,000)

(150,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(1,821,675,000)

(1,413,373,826)

관계기업투자자산의 증가

-

(200,000,000)

유형자산의 취득

(1,237,435,234)

(1,871,130,420)

무형자산의 취득

(185,320,400)
(261,477,634)

투자부동산의 취득

(21,136,931,900)
-

장기보증
금의 취득

(123,820,080)

(251,754,490)

영업보증금의 감소

(140,000,000)

(218,170,000)

임대보증금의 감소

(30,000,000)

(40,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
1,800,118,001

(1,096,542,559)

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
18,063,428,547
2,696,528,966

단기차입금의 증가
18,055,866,147
2,691,169,766

자기주식의 처분
7,562,400
5,359,200

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(16,263,310,546)
(3,793,071,525)

단기차입금의 상환
(14,868,291,516)
(2,691,169,766)

리스부채의 상환
(353,865,910)
(375,607,119)

배당금지급
(971,125,760)
(366,618,690)

자기주식의 취득
(70,027,360)
(359,675,950)

IV. 환율변동으로인한 현금의증감
(2,772)
(127,250)

V. 현금및현금성자산의 증감
(8,232,110,190)
4,427,467,017

VI. 기초 현금및현금성 자산
22,474,174,714
18,046,707,697

VII. 기말 현금및현금성자산
14,242,064,524
22,474,174,714

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 34(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 33(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 하츠

1. 일반사항

주식회사 하츠(이하 "회사")는 1988년에 주식회사 한강상사로 설립되어 2000년 12월16일 상호를 주식회사 하츠로 변경하였습니다. 2003년 2월 11일에는 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 주사업은 주방기기 제조업, 기계설비공사업 및 수출입업이며, 본사 및 평택공장은 경기도평택시 진위면 동부대로 202에 소재하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 6,400,000,000원(1주당 액면가액: 500원)으로 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)벽산
5,929,979
46.33%

소액주주
5,930,902
46.33%

자사주(*)
667,920
5.22%

증권금융(유통)
271,199
2.12%

합계
12,800,000
100.00%

(*) 당사는 작성기준일 현재 현물보유물량 660,106주를 직접 보유, 관리하고 있습니다. 또한 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제165조의 3 규정에 따른 자기주식취득 신탁계약(삼성증권, 21.12.16~22.06.15)을 통해 간접 취득한 7,814주를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며,

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처
리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단
없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포
함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·
기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·
기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·
기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

연차 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 유의적인 회계정책은 아래와 같습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융자산의 분류 및 측정

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있으며, 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은'기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(4) 금융자산의 손상 등

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(5) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 회사와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 회사 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. 

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 

보고기간 중의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용년수
상각방법

건 물
8 ~ 30년
정액법

구축물
8 ~ 15년
정액법

기계장치
5 ~ 10년
정액법

차량운반구
2 ~ 4년
정액법

기타의 유형자산
2 ~ 5년
정액법

투자부동산
8 ~ 30년
정액법

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용년수

상표권
10년

특허권
7년~10년

실용신안권
5년

의장권
5년

컴퓨터소프트웨어
4년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① (연구 및 개발) 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② (후속지출) 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. 

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 받을 금액 중 미청구한 금액 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득을 위해 특정한 차입자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용한 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① (당기손익인식금융부채) 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 

② (기타금융부채) 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(13) 리스 

회사는 다양한 사무실, 자동차, 사택을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 관리비 등 비리스요소를 제외하였고, 자동차리스는 자동차세, 보험료 등 비리스요소를 포함하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

- 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 

복합기, 커피머신 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 커피머신 등으로 구성되어 있습니다.

(14) 종업원급여

① (단기종업원급여) 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

② (퇴직급여:확정급여제도) 보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 순확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

③ (주식기준보상) 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 한해 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(16) 외화 

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용계약에 대하여 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 인식하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

① (재화의 판매) 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 

② (용역) 용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ (건설계약) 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈비율로 결정하고 있습니다. 

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

④ (리스계약) 리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스계약일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 리스료수익의 획득과정에서 발생하는 감가상각비를 포함한 원가는 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스자산의 감가상각정책은 리스제공자가 소유한 다른 유사자산의 일반 감가상각정책과 일관됩니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 당기손익인식금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익인식금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

① (당기법인세) 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② (이연법인세) 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적 차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적 차이에 대해서는 일시적 차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적 차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적 차이가예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할때에는 보고기간말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국 부과 법인세이고, 회사 인식금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당손익

회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문

회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 33에서 기술한 대로 2개의 부문이 있으며, 각 부문은 회사의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다. 부문의 자본적 지출은 회계기간 중유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총원가입니다.

유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구
분

당기
전기

상각후원가 측정
 금융자산
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
합계
상각후원가 측정
 금융자산
당기손익-공정가치 
측정 금융자산
합계

현금및현금성자산
14,242,064,524
-
14,242,064,524
22,474,174,714
-
22,474,174,714

매출채권및기타유동채권
21,509,335,956
-
21,509,335,956
20,311,221,758
-
20,311,221,758

유동금융자산
-
7,938,889,024
7,938,889,024
16,000,000,000
300,000,000
16,300,000,000

장기매출채권및기타비유동채권
1,176,256,330
-
1,176,256,330
1,091,470,760
-
1,091,470,760

비유동금융자산
-
5,752,827,501
5,752,827,501
-
3,256,000,781
3,256,000,781

합계
36,927,656,810
13,691,716,525
50,619,373,335
59,876,867,232
3,556,000,781
63,432,868,013

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상각후원가로 
측정되는 금융부채
기타부채
합계
전기말
기타부채
합계

매입채무및기타유동채무
10,563,296,777
-
10,563,296,777
7,965,465,603
-
7,965,465,603

단기차입금
3,198,099,340
-
3,198,099,340
-
-
-

유동리스부채
-
216,984,138
216,984,138
-
210,879,079
210,879,079

장기매입채무및기타비유동채무
1,707,283,076
-
1,707,283,076
1,342,764,075
-
1,342,764,075

비유동리스부채
-
67,851,782
67,851,782
-
56,106,564
56,106,564

합계
15,468,679,193
284,835,920
15,753,515,113
9,308,229,678
266,985,643
9,575,215,321

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니합니다.

(3) 보고기간 중 회사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 원)

구분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익
-공정가치측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
608,986,042
-
-
608,986,042

이자수익
389,851,584
-
-
-
389,851,584

이자비용
-
-
(17,935,081)
(6,783,542)
(24,718,623)

외환차이(당기손익)
14,056
-
(13,938,312)
-
(13,924,256)

대손상각비
(28,165,013)
-
-
-
(28,165,013)

합계
361,700,627
608,986,042
(31,873,393)
(6,783,542)
932,029,734

<전기>
(단위 : 원)

구분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익
-공정가치측정
 금융자산
상각후원가측정
금융부채
기타부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
-
(1,242,983,018)
-
-
(1,242,983,018)

이자수익
499,370,341
-
-
-
499,370,341

이자비용
-
-
(13,359,784)
(9,161,263)
(22,521,047)

외환차이(당기손익)
(383,553)
-
(60,342,724)
-
(60,726,277)

대손상각비
(70,848,557)
-
-
-
(70,848,557)

합계
428,138,231
(1,242,983,018)
(73,702,508)
(9,161,263)
(897,708,558)

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,242,064,524
14,242,064,524
22,474,174,714
22,474,174,714

매출채권및기타유동채권
21,509,335,956
21,509,335,956
20,311,221,758
20,311,221,758

기타유동금융자산
7,938,889,024
7,938,889,024
16,300,000,000
16,300,000,000

장기매출채권및기타비유동채권
1,176,256,330
1,176,256,330
1,091,470,760
1,091,470,760

기타비유동금융자산
5,752,827,501
5,752,827,501
3,256,000,781
3,256,000,781

합계
50,619,373,335
50,619,373,335
63,432,868,013
63,432,868,013

금융부채

매입채무및기타유동채무
10,563,296,777
10,563,296,777
7,965,465,603
7,965,465,603

단기차입금
3,198,099,340
3,198,099,340
-
-

유동리스부채
216,984,138
216,984,138
210,879,079
210,879,079

장기매입채무및기타비유동채무
1,707,283,076
1,707,283,076
1,342,764,075
1,342,764,075

비유동리스부채
67,851,782
67,851,782
56,106,564
56,106,564

합계
15,753,515,113
15,753,515,113
9,575,215,321
9,575,215,321

5) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 :
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2 :

수준1에 해당되는 공시가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3 :

자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 상기 서열체계에 다른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위: 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
7,938,889,024
-
7,938,889,024
-
7,938,889,024

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
5,752,827,501
2,014,200,945
-
3,738,626,556
5,752,827,501

<전기>
(단위: 원)

구분

장부금액

공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

기타유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
300,000,000
-
-
300,000,000
300,000,000

기타비유동금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
3,256,000,781
1,288,779,915
-
1,967,220,866
3,256,000,781

5. 금융상품 위험관리

(1) 신용위험

신용위험은 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험입니다. 이러한 신용리스크를 최소화하기 위해 회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용평가를 수행함으로써 신용도가 양호한 거래상대방에 한해 거래를 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 노출이 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 신용위험 관리에 만전을 기하고 있습니다. 

회사는 자산의 장부금액을 신용위험에 대한 최대 노출금액으로 판단하고 있습니다.회사수익의 20% 이상을 차지하는 단일고객은 없으며, 지리적으로도 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
3개월 이내
20,212,814,026
19,629,199,314

3개월 초과 9개월 이내
-
-

10개월 초과 1년 이내
-
-

1년 초과
-
-

소계
20,212,814,026
19,629,199,314

연체되었으나 손상되지
 않은 채권

3개월 초과 9개월 이내

1,205,521,841
917,093,815

10개월 초과 1년 이내
80,768,913
34,812,688

1년 초과
1,186,487,506
817,815,809

소계
2,472,778,260
1,769,722,312

손실충당금(기대신용손실)
1,115,012,401
1,090,464,976

합계
23,800,604,687
22,489,386,602

(*)
과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 회사가 금융부채와 관련된 의무를 이행하지 못할 위험을 의미합니다. 회사는 재무적 곤경에 처하거나 평판의 손상 없이 만기일에 부채를 상환하는 데 아무런 어려움이 없도록 충분한 유동성을 확보할 수 있도록 유동성을 관리하고 있습니다. 
이를 위해 장단기 자금관리계획을 수립하고, 현금유출과 현금유입을 지속적으로 분석 검토함으로써 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사는 금융자산에서 발생하는 현금유입으로 금융부채를 상환하는 데 차질이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔여 계약만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
차입금
리스부채
매입채무및기타채무
리스부채

6개월 이내
10,030,201,317
3,198,099,340
179,089,564
8,633,013,19
174,485,522

6개월~1년 미만
533,095,460
-
37,894,574
428,820,360
36,393,551

1년 ~ 2년 미만
-
-
58,731,416
-
37,058,478

2년 초과
1,707,283,076
-
9,120,366
1,342,764,075
19,048,092

합계
12,270,579,853
3,198,099,340
284,835,920
10,404,597,63
266,985,643

(3) 시장위험

시장위험은 이자율, 환율 등의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사는 시장위험을 환위험과 이자율위험 2가지 측면에서 관리하고 있습니다. 

① (환위험) 회사의 외화자산과 외화부채가 전체 자산과 부채에서 차지하는 비중이 미미하여 환리스크는 극도로 낮다고 할 수 있습니다

보고기간종료일 현재 회사의 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(환산금액단위 : 원)

구분
외화자산
외화부채

현지통화
환산금액
현지통화
원화환산

USD
575.02
681,685
2,694,459.33
3,194,281,535

EUR
-
-
-
-

JPY
56,000
576,934
-
-

CNY
-
-
706,763.12
131,641,698

합계

1,258,619

3,325,923,233

<전기말>
(환산금액단위 : 원)

구분
외화자산
외화부채

현지통화
환산금액
현지통화
원화환산

USD
687.61
748,119
233,071.88
253,582,204

EUR
-
-
211,434.75
282,512,769

JPY
-
-
-
-

CNY
-
-
-
-

합계

748,119

536,094,973

보고기간종료일 현재 외화자산부채에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

(환산금액단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(319,359,985)
319,359,985
(25,283,409)
25,283,409

EUR
-
-
(28,251,277)
28,251,277

JPY
57,693
(57,693)
-
-

CNY
(13,164,170)
13,164,170
-
-

합계
(332,466,461)
332,466,461
(53,534,685)
53,534,685

② (이자율위험) 당기말 현재 이자발생부채가 없어 전반적으로 이자율리스크는 상당히 낮은 것으로 판단됩니다.

보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자
변동이자
고정이자
변동이자

이자발생 금융자산
13,000,000,000
8,238,889,024
13,001,326,030
26,017,037,545

이자발생 금융부채
-
3,198,099,340
-
-

보고기간종료일 현재 이자발생 자산부채의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
(31,980,993)
31,980,993
-
-

이자수익
82,388,890
(82,388,890)
260,170,375
(260,170,375)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위 : 원)

구분
계정
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산
매출채권
21,389,861,582
(218,433,724)
21,171,427,858

미수금
109,298,785
-
109,298,785

미수수익
22,509,313
(3,900,000)
18,609,313

단기대여금
210,000,000
-
210,000,000

소 계
21,731,669,680
(222,333,724)
21,509,335,956

비유동자산
장기매출채권
937,149,738
(892,678,677)
44,471,061

장기대여금
-
-
-

장기보증금
1,130,575,269
-
1,130,575,269

전신전화가입권
1,210,000
-
1,210,000

소 계
2,068,935,007
(892,678,677)
1,176,256,330

합계
23,800,604,687
(1,115,012,401)
22,685,592,286

<전기말>
(단위 : 원)

구분
계정
채권액
대손충당금
장부금액

유동자산
매출채권
20,323,615,535
(190,893,061)
20,132,722,474

미수금
2,217,600
-
2,217,600

미수수익
26,281,684
-
26,281,684

단기대여금
150,000,000
-
150,000,000

소 계
20,502,114,819
(190,893,061)
20,311,221,758

비유동자산
장기매출채권
946,243,390
(895,801,023)
50,442,367

장기대여금
-
-
-

장기보증금
1,039,818,393
-
1,039,818,393

전신전화가입권
1,210,000
-
1,210,000

소 계
1,987,271,783
(895,801,023)
1,091,470,760

합계
22,489,386,602
(1,086,694,084)
21,402,692,518

(2) 보고기간 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 원)

구분
유동
비유동

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
190,893,061
-
895,801,023
-

대손상각비
403,727,250
3,900,000
-
-

환입
(373,266,587)
-
(2,295,650)
-

제각
(2,920,000)
-
-
-

상각채권회수
-
-
-
-

기타
-
-
(826,696)
-

기말
218,433,724
3,900,000
892,678,677
-

<전기>
(단위 : 원)

구분
유동
비유동

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초
100,929,906
-
918,686,513
-

대손상각비
408,443,155
-
-
-

환입
(318,480,000)
-
(19,114,598)
-

제각
-
-
-
-

상각채권회수
-
-
(3,770,892)
-

기타
-
-
-
-

기말
190,893,061
-
895,801,023
-

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정
당기말
전기말

단기기타금융자산
상각후원가측정금융자산
-
16,000,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
7,938,889,024
300,000,000

소계
7,938,889,024
16,300,000,000

비유동자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,752,827,501
3,256,000,781

소계
5,752,827,501
3,256,000,781

합계
13,691,716,525
19,556,000,781

(2) 보고기간 종료일 현재 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
-
16,000,000,000

채무상품
-
-

기말금액
-
16,000,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 회사의
당기손익-공정가치 측정 금융자산
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목명
취득원가
당기말 장부가액
전기말 장부가액

시장성 없는 지분증권
(주)네콘(보통주)
159,000,000
-
-

(주)네콘(우선주)
159,000,000
-
-

주식회사 사맛디
501,500,000
150,450,000
501,500,000

그린인프라㈜
1,020,000,000
-
-

주식회사 딥큐어
250,000,000
250,000,000
250,000,000

ImpriMed.Inc
276,698,826
276,698,826
276,698,826

프라이머사제펀드 I LP
1,168,550,000
1,168,550,000
886,675,000

프라이머사제프로젝트펀드1호
250,000,000
250,000,000
-

프라이머사제펀드 Ⅱ
589,800,000
589,800,000
-

주식회사 휴인켐
700,000,000
700,000,000
-

옵티머스크리에이터전문사모투자신탁
3,000,000,000
300,000,000
300,000,000

소계
8,074,548,826
3,685,498,826
2,214,873,826

시장성 있는 지분증권
(주)벽산
555,641,640
2,014,200,945
1,288,779,915

시장성 없는 채무증권
기계설비건설공제조합(*1)
47,921,240
53,127,730
52,347,040

미래에셋MMT

4,500,000,000

4,500,170,547

KB증권 able account 3A1플러스
2,001,754,199
2,008,879,146

삼성증권자사주신탁
1,429,839,331
1,429,839,331

소계
7,979,514,770
7,992,016,754
52,347,040

합계
16,609,705,236
13,691,716,525
3,556,000,781

(*) 기계설비건설공제조합의 출자금액(53좌)은 전액 질권 설정되어 있습니다.

(4) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 처분손익
226,538,828
722,999,967

당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 평가손익
382,447,214
(1,965,982,985)

합계
608,986,042
(1,242,983,018)

8. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품
4,013,942,374
(190,670,495)
3,823,271,879
3,582,503,059
(96,267,519)
3,486,235,540

상품
5,568,161,395
(572,684,827)
4,995,476,568
2,988,719,232
(522,285,080)
2,466,434,152

재공품
332,292,338

332,292,338
326,809,958
-
326,809,958

원재료
3,411,269,395

3,411,269,395
2,443,603,400
-
2,443,603,400

미착품
3,676,533,763

3,676,533,763
1,930,481,148
-
1,930,481,148

합계
17,002,199,265
(763,355,322)
16,238,843,943
11,272,116,797
(618,552,599)
10,653,564,198

(2) 보고기간 중 재고자산과 관련 평가손실 및 환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
평가손실(환입)
기말
기초
평가손실(환입)
기말

제품
96,267,519
94,402,976
190,670,495
63,845,238
32,422,281
96,267,519

상품
522,285,080
50,399,747
572,684,827
410,803,321
111,481,759
522,285,080

합계
618,552,599
144,802,723
763,355,322
474,648,559
143,904,040
618,552,599

(3) 보고기간 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산 금액은 85,908,651천원입니다. (전기 79,608,097천원)

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 회사의 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정
당기말
전기말

유동자산
선급금
1,174,458,153
875,249,686

선급비용
179,217,754
98,904,035

소계
1,353,675,907
974,153,721

비유동자산
퇴직연금운용자산
139,986,607
-

소계
139,986,607
-

합계
1,493,662,514
974,153,721

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : % / 원)

관계기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유지분율
취득가액
소유지분율
취득가액

(주)아이버티
대한민국
AI 기술 활용 사업
24.09%
200,000,000
24.09%
200,000,000

(2) 보고기간 중 관계기업의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

기업명
기초평가액
취득
지분법평가
기말평가액

(주)아이버티
190,081,098
-
(39,489,082)
150,592,016

<전기>
(단위 : 원)

기업명
기초평가액
취득
지분법평가
기말평가액

(주)아이버티
-
200,000,000
(9,918,902)
190,081,098

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

기업명
자산
부채
매출
당기순손실

(주)아이버티
747,486,971
348,069,525
96,935,779
163,923,129

<전기>
(단위 : 원)

기업명
자산
부채
매출
당기순손실

(주)아이버티
866,521,277
303,180,702
40,291,367
41,174,355

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토 지 (*)
16,951,547,119
-
16,951,547,119
16,649,386,666
-
16,649,386,666

건 물
8,009,822,641
(7,031,163,327)
978,659,314
7,797,330,394
(6,826,407,712)
970,922,682

구축물
1,711,149,633
(946,126,494)
765,023,139
1,675,149,633
(881,214,786)
793,934,847

기계장치
7,504,963,985
(5,434,336,073)
2,070,627,912
8,028,637,571
(5,605,597,169)
2,423,040,402

차량운반구
285,793,547
(217,949,479)
67,844,068
256,326,022
(216,802,655)
39,523,367

기타 유형자산
10,203,935,216
(8,694,564,082)
1,509,371,134
9,298,501,052
(7,865,419,598)
1,433,081,454

사용권 자산
601,643,418
(293,583,723)
308,059,695
555,762,450
(275,351,505)
280,410,945

건설중인자산
125,875,000
-
125,875,000
86,450,000
-
86,450,000

합계
45,394,730,559
(22,617,723,178)
22,777,007,381
44,347,543,788
(21,670,793,425)
22,676,750,363

(*) 보고기간종료일 토지에 대한 공시지가 합계액은 52,375,868,456원 (전기 46,954,285,616원)입니다.

(2) 보고기간 중 유형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타
기말장부가액

토 지
16,649,386,666
-
-
-
302,160,453
16,951,547,119

건 물
970,922,682
-
-
(129,724,558)
137,461,190
978,659,314

사용권자산(건물)
179,437,527

-

(725,654)
(322,080,872)

363,474,059

220,105,060

구축물
793,934,847
36,000,000
-
(64,911,708)
-
765,023,139

기계장치
2,423,040,402
111,845,000
(4,000)
(479,928,490)
15,675,000
2,070,627,912

차량운반구
39,523,367
48,900,000
(1,000)
(22,049,824)
1,471,525
67,844,068

사용권자산(차량)
100,973,418

-

-
(51,782,001)

38,763,218

87,954,635

기타 유형자산
1,433,081,454
784,075,699
(8,000)
(907,821,029)
200,043,010
1,509,371,134

건설중인자산
86,450,000
256,614,535
-
-
(217,189,535)
125,875,000

합계
22,676,750,363
1,237,435,234
(738,654)
(1,978,298,482)
841,858,920
22,777,007,381

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 439,621,643원이며, 사용권자산으로 계상된 금액은 402,237,277원입니다.

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타
기말장부가액

토 지
16,649,386,666
-
-
-
-
16,649,386,666

건 물
1,100,647,240
-
-
(129,724,558)
-
970,922,682

사용권자산(건물)
236,370,500

-

(11,432,896)
(346,496,511)
300,996,434
179,437,527

구축물
671,060,043
39,810,000
-
(57,886,336)
140,951,140
793,934,847

기계장치
1,686,288,884
807,324,000
-
(401,737,362)
331,164,880
2,423,040,402

차량운반구
13,727,865
-
-
(16,617,498)
42,413,000
39,523,367

사용권자산(차량)
150,589,148

-

(57,607)
(50,197,720)

639,597

100,973,418

기타 유형자산
1,806,477,637
393,520,400
(28,316,105)
(839,834,478)
101,234,000
1,433,081,454

건설중인자산
71,737,000
630,476,020
-
-
(615,763,020)
86,450,000

합계
22,386,284,983
1,871,130,420
(39,806,608)
(1,842,494,463)
301,636,031
22,676,750,363

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액은 없으며, 사용권자산으로 계상된 금액은 301,636,031원입니다.

(3) 보고기간 중 유형자산 감가상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제조원가
1,145,040,391
1,003,269,545

판매비와관리비
833,258,091
839,224,918

합계
1,978,298,482
1,842,494,463

(4) 보고기간종료일 현재 부채의 담보로 제공된 유형자산은 없습니다. 

12. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

회원권
670,495,273
-
670,495,273
670,495,273
-
670,495,273

산업재산권
192,483,990
(139,240,966)
53,243,024
275,689,690
(214,884,558)
60,805,132

소프트웨어
3,808,451,500
(3,459,334,413)
349,117,087
3,652,451,500
(3,177,832,746)
474,618,754

합계
4,671,430,763
(3,598,575,379)
1,072,855,384
4,598,636,463
(3,392,717,304)
1,205,919,159

(2) 보고기간 중 무형자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
무형자산상각비
기말장부가액

회원권
670,495,273
-
-
-
670,495,273

산업재산권
60,805,132
7,320,400
(52,650)
(14,829,858)
53,243,024

소프트웨어
474,618,754
178,000,000
-
(303,501,667)
349,117,087

합계
1,205,919,159
185,320,400
(52,650)
(318,331,525)
1,072,855,384

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
무형자산상각비
기말장부가액

회원권
433,391,273
237,104,000
-
-
670,495,273

산업재산권
57,702,367
24,373,634
(7,251,614)
(14,019,255)
60,805,132

소프트웨어
813,559,999
-
-
(338,941,245)
474,618,754

합계
1,304,653,639
261,477,634
(7,251,614)
(352,960,500)
1,205,919,159

(3) 보고기간 중 무형자산상각비의 배부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제조원가
44,378,084
46,076,000

판매비와 관리비
273,953,441
306,884,500

합계
318,331,525
352,960,500

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제조원가
719,283,955
854,923,519

판매비와 관리비
426,294,500
335,694,201

합계
1,145,578,455
1,190,617,720

13. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
21,602,964,710

21,602,964,710
1,730,613,040
-
1,730,613,040

건물
1,565,816,160
(418,257,238)
1,147,558,922
1,383,914,688
(554,606,274)
829,308,414

합계
23,168,780,870
(418,257,238)
22,750,523,632
3,114,527,728
(554,606,274)
2,559,921,454

(2) 보고기간 중 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타(환입)
기말장부가액

토지
1,730,613,040
20,441,526,840
(267,014,717)
-
(302,160,453)
21,602,964,710

건물
829,308,414
695,405,060
(200,666,072)
(39,027,290)
(137,461,190)
1,147,558,922

합계
2,559,921,454
21,136,931,900
(467,680,789)
(39,027,290)
(439,621,643)
22,750,523,632

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초장부가액
취득
처분
감가상각비
기타(환입)
기말장부가액

토지
1,825,607,163
-
(94,994,123)
-
-
1,730,613,040

건물
1,041,357,996
-
(162,772,834)
(49,276,748)
-
829,308,414

합계
2,866,965,159
-
(257,766,957)
(49,276,748)
-
2,559,921,454

(3) 보고기간 중 투자부동산의 임대수익은 45,925천원(전기 68,250천원)입니다. 

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산 공정가
치는
23,283,148천원입니다
.

(전기 2,218,279천원)

14. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정
당기말
전기말

유동부채
매입채무
8,189,053,321
7,234,028,884

미지급금
1,838,481,530
1,398,984,312

미지급비용
535,761,926
428,820,360

소계
10,563,296,777
9,061,833,556

비유동부채
영업보증금
833,000,000
739,000,000

임대보증금
694,000,000
450,000,000

장기종업원급여부채
180,283,076
153,764,075

소계
1,707,283,076
1,342,764,075

합계
12,270,579,853

10,404,597,631

15. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재
차입금의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
계정
당기
전기

유동부채

단기차입금
3,198,099,340
-

유동성장기부채
-
-

소계

3,198,099,340

-

비유동부채

장기차입금
-
-

합계
3,198,099,340
-

(2) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금 종류
차입처
연이자율
당기
전기

KB공급망밸류업대출
국민은행
2.87% ~ 2.89%
452,743,300
-

USANCE
KEB하나은행 외
-
2,745,356,040
-

합계

3,198,099,340
-

16. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재

기타부채
의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정
당기말
전기말

기타유동부채
선수금
431,868,886
235,037,499

초과청구공사
979,820,322
539,540,439

예수금
1,110,753,519
1,096,367,953

소계
2,522,442,727
1,870,945,891

기타비유동부채
장기이연수익
12,539,723
9,745,703

소계
12,539,723
9,745,703

합계
2,534,982,450
1,880,691,594

(2) 보고기간 중 장기이연수익 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
9,745,703
4,261,898

전입
4,941,154
5,750,515

사용
(2,147,134)
(266,710)

기말금액
12,539,723
9,745,703

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
9,401,734,374
8,710,059,551

사외적립자산의 공정가치
(9,401,734,374)
(8,351,280,802)

합계
-
358,778,749

(2) 보고기간 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
8,710,059,551
8,267,286,090

당기근무원가
1,008,276,738
1,015,746,673

이자비용
149,291,496
121,460,155

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(246,571,967)
(147,306,420)

- 경험조정효과
305,237,596
396,691,273

퇴직금지급액
(524,559,040)
(943,818,220)

기말금액
9,401,734,374
8,710,059,551

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
8,351,280,802
7,675,379,968

사외적립자산의 이자수익
136,922,802
112,344,795

사외적립자산의 재측정요소
(5,400,352)
29,327,566

기여금
1,600,000,000
1,500,000,000

퇴직금지급액
(513,028,090)
(943,818,220)

제도운영수수료
(28,054,181)
(21,953,307)

기타(*)
(139,986,607)
-

기말금액
9,401,734,374
8,351,280,802

(*) 당기 자산으로 대체된 금액입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

원금보장형 ELB 등

9,401,734,374
8,351,280,802

(5) 보고기간 중 확정급여와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,008,276,738
1,015,746,673

이자원가
149,291,496
121,460,155

사외적립자산의 기대수익
(136,922,802)
(112,344,795)

기타
-
263,448,000

합계
1,020,645,432
1,288,310,033

(*) 상기 이외에 퇴직연금운용자산의 운용관리원가 28,054,181원 (전기 : 21,953,307원)이 지급수수료로 처리되었습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

기대근무기간
5.58년
5.95년

기대임금상승률
4.50%
4.50%

할인율
2.15%
1.56%

사외적립자산의 기대수익률
2.15%
1.56%

(7) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
가정치 변동
당기말
전기말

할인율
+1%
9,014,726,393
8,330,217,128

-1%
9,830,035,796
9,132,356,571

기대임금상승률
+1%
9,816,525,244
9,116,498,914

-1%
9,018,956,496
8,336,432,379

(8) 보고기간종료일 현재 장래 예상 퇴직급여 지급액의 구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

1년 미만
1년 ~ 2년 미만
2년 ~ 5년 미만
5년 ~10년 미만
10년 이상
합계

985,199
1,138,464
2,138,165
4,812,429
6,653,210
15,727,467

(*) 확정급여채무의 가중평균만기는 5.58년입니다.

18. 비유동충당부채

보고기간 중 비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>
(단위 : 원)

구분
당기
전기

하자보수충당부채
소송충당부채
합계
하자보수충당부채

기초금액
1,849,956,850
-
1,849,956,850
1,517,430,694

전입
2.992.834.819
479,984,963
3,472,819,782
2,280,872,962

사용
(2.043.979.212)
-
(2,043,979,212)
(1,948,346,806)

기말금액
2.798.812.457
479,984,963
3,278,797,420
1,849,956,850

19. 리스

(1) 보고기간종
료일 현재 리스 관련 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산(건물)
179,437,527
220,105,060

사용권자산(차량)
100,973,418
87,954,635

합계
280,410,945
308,059,695

(2) 보고기간
중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
266,985,643
368,085,214

증가
365,631,007
267,600,164

중도해지
(698,362)
(2,232,060)

이자비용
6,783,542
9,161,263

지급리스료
(353,865,910)
(375,628,938)

합계
284,835,920
266,985,643

(
3) 보고기간종
료일 현재 리스부채 만기구성은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
약정현금흐름
1년 이하
1년 ~ 2년
2년 ~ 3년
3년 초과

리스부채
284,835,920
289,806,189
220,910,181
59,692,368
9,203,640
-

(
4) 보고기간중 리스 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비(건물)
322,080,872
346,496,511

사용권자산 감가상각비(차량)
51,782,001
50,197,720

리스부채 이자비용
6,783,542
9,161,263

단기 리스료
201,940,225
220,782,020

소액자산 리스료
69,763,206
33,056,734

합계
652,349,846
659,694,248

(5) 보고기간중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

리스부채에서 발생한 현금유출
353,865,910
385,793,054

단기리스 관련 비용
201,940,225
220,782,020

소액리스 관련 비용
69,763,206
33,056,734

총현금유출액
625,569,341
639,631,808

20. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
담보의 종류
금액
비고

기계설비공제조합
기타비유동금융자산
53,127,730
지급보증 담보제공

합계

53,127,730

① 보고기간종료일 현재 회사가 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
금액
보증내용

서울보증보험
7,433,921,307
이행계약

서울보증보험
6,591,325,451
이행하자

서울보증보험
167,786,601
이행지급

서울보증보험
22,650,000
공탁

기계설비공제조합
3,202,042
일반보증

② 보고기간종료일 현재 회사는 기계설비공제조합과 관련하여 다음과 같은 보증을 제공 받고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
내역
사용금액
여신한도

기계설비공제조합
일반보증
3,202,042
493,574,001

기계설비공제조합
지급보증
-
135,083,410

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입 관련 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, USD)

구분
내역
사용금액
여신한도

국민은행
일반일시자금대출
-
4,000,000,000

NH농협은행
일반일시자금대출
-
10,000,000,000

신한은행
일반일시자금대출
-
5,000,000,000

KDB산업은행
단기한도대출
-
5,000,000,000

KEB하나은행
기업운전일반자금대출(단기한도대출)
-
2,000,000,000

KEB하나은행
외화자금대출
USD 2,190,760.23
USD 2,400,000

기업은행
외화회전대출
USD 125,018.80
USD 2,500,000

우리은행
일람불수입
-

USD 150,000

국민은행
KB공급망밸류업대출(*)
452,743,300
3,000,000,000

국민은행
외상매출채권전자대출(순)
-
2,000,000,000

합계
원화
452,743,300

31,000,000,000

외화
USD 2,315,779.03

USD 5,050,000

(*) 보고기간종료일 현재 당사는 당사 특약점 공급망 밸류업 대출과 관련하여 KB국민은행과 3,000백만원 한도약정을 체결하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 회사가 피소된 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울고등법원
(주)하츠
(주)이쓰리플랜비
채무부존재확인
437,657,092
2심 진행중

(*) 당사는 보고기간종료일 현재 소송계류 중에 있는 금액 중 지급될 것으로 예상되는 추정치인 479,984,963를 소송충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

발행주식수
12,800,000
12,800,000

주당 액면가액
500
500

보통주자본금
6,400,000,000
6,400,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
8,382,868,598
8,382,868,598

자기주식처분이익
3,533,700,263
3,530,639,749

합계
11,916,568,861
11,913,508,347

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(2,992,052,801)
(2,925,664,106)

주식선택권
-
-

합계
(2,992,052,801)
(2,925,664,106)

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

법정적립금 (*)
5,500,000,000
5,500,000,000

임의적립금
65,000,000,000
60,500,000,000

미처분이익잉여금
8,803,479,735
6,241,835,502

합계
79,303,479,735
72,241,835,502

(*)
상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 사업년도마다 현금배당액의 10% 이상을 적립한 이익준비금으로 
결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다

(5) 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
23,177,737,387
16,465,706,472

자본 (B)
94,627,995,795
87,629,679,743

현금및현금성자산 (C)
14,242,064,524
22,474,174,714

차입금 (D)
3,198,099,340
-

부채비율 (A / B)
24.49%
18.79%

순차입금비율 (D-C) / B
-11.67%
-25.65%

(*)
회사는 자본비용 절감 및 주주이익 극대화를 위한 최적 자본구조를 유지할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 
총부채를 총자본으로 나눈 부채비율과 순차입금을 총자본으로 나눈 순차입금비율을 자본관리 지표로 이용하고 있습니다. 자본관리지표, 자본관리 목적, 정책 및 절차는 전기와 차이가 없습니다.

22. 이익잉여금처분계산서 및 배당금

(1) 보고기간 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
8,803,479,735
6,241,835,502

1. 전기이월미처분이익잉여금
770,709,742
421,756,080

2. 회계기준변경 누적효과
-
-

3. 확정급여제도 재측정요소
(49,971,464)
(171,644,683)

4. 당기순이익
8,082,741,457
5,991,724,105

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

1. 연구및인력개발준비금
-
-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
5,470,566,400
5,471,125,760

1. 임의적립금
4,500,000,000
4,500,000,000

2. 배당금
1,213,208,000
971,125,760

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
3,090,271,735
770,709,742

(*) 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 24일 주주총회에서 확정될 예정입니다. (전기 처분확정일 : 2021년 3월 18일)

(2) 보고기간 중 회사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

배당종류
현금배당
현금배당

액면금액
500
500

주당 배당금(률)
100 (20%)
80 (16%)

유통보통주식수
12,132,080
12,139,072

배당금 총액
1,213,208,000
971,125,760

(3) 보고기간 중 회사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

배당금 총액 (A)
1,213,208,000
971,125,760

당기순이익 (B)
8,082,741,457
5,991,724,105

배당성향 (A / B)
15.01%
16.21%

(4) 보고기간 중 회사의 배당수익률은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주당 배당금 (A)
100
80

배당기준일 종가 (B)
9,510
8,320

배당수익률 (A / B)
1.05%
0.96%

23. 매출

(1) 보고기간 중 회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

재화의 판매
117,558,465,536
107,160,180,530

용역의 제공
18,477,914,214
17,221,225,693

기타
1,148,706,047
696,977,186

합계
137,185,085,797
125,078,383,409

(2) 보고기간 중 회사의 범주별 수익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
환기
빌트인
기타
합계

주요 지리적 시장

해외
-
-
1,803,930
1,803,930

국내
20,939,661,696
111,705,906,449
4,537,713,722
137,183,281,867

소계
20,939,661,696
111,705,906,449
4,539,517,652
137,185,085,797

고객의 유형

유통
5,112,000
68,979,559,251
525,172,803
69,509,844,054

특판
77,655,792
37,664,766,098
749,883,708
38,492,305,598

기타
20,856,893,904
5,061,581,100
3,264,461,141
29,182,936,145

소계
20,939,661,696
111,705,906,449
4,539,517,652
137,185,085,797

수익 인식시기

한 시점에 이전되는 재화
2,461,747,482
111,705,906,449
4,539,517,652
118,707,171,583

기간에 걸쳐 이전되는 용역
18,477,914,214
-
-
18,477,914,214

소계
20,939,661,696
111,705,906,449
4,539,517,652
137,185,085,797

<전기>
(단위 : 원)

구분
환기
빌트인
기타
합계

주요 지리적 시장

해외
619,528
-
730,112
1,349,640

국내
18,195,546,986
102,250,673,677
4,630,813,106
125,077,033,769

소계
18,196,166,514
102,250,673,677
4,631,543,218
125,078,383,409

고객의 유형

유통
60,818,000
56,004,192,651
296,252,933
56,361,263,584

특판
176,758,932
42,315,751,238
1,243,282,968
43,735,793,138

기타
17,958,589,582
3,930,729,788
3,092,007,317
24,981,326,687

소계
18,196,166,514
102,250,673,677
4,631,543,218
125,078,383,409

수익 인식시기

한 시점에 이전되는 재화
974,940,821
102,250,673,677
4,631,543,218
107,857,157,716

기간에 걸쳐 이전되는 용역
17,221,225,693
-
-
17,221,225,693

소계
18,196,166,514
102,250,673,677
4,631,543,218
125,078,383,409

(3) 보고기간 중 회사의 계약관련 자산부채는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

수취채권
18,968,376,165
182,483,767,992
(182,990,708,896)
18,461,435,261

계약자산
1,658,997,220
5,013,287,523
(4,550,597,018)
2,121,687,725

계약부채
539,540,439
18,482,961,231
(18,042,681,348)
979,820,322

합계
21,166,913,824
205,980,016,746
(205,583,987,262)
21,562,943,308

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

수취채권
17,938,805,310
168,339,113,280
(167,309,542,425)
18,968,376,165

계약자산
1,402,648,638
3,971,306,828
(3,714,958,246)
1,658,997,220

계약부채
495,009,457
17,047,629,335
(17,003,098,353)
539,540,439

합계
19,836,463,405
189,358,049,443
(188,027,599,024)
21,166,913,824

(4) 보고기간 중 회사는 수행의무별 수익인 다음과 같습니다.

1) 당사는 고객에게 재화의 인도시 수행의무의 이행이 종료되고 이 수행의무시점에 수익을 118,707,171 천원을 인식하였
고,
재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 수행의무의 이행하여 수익을 18,477,914 천원을 인식하였습니다.

2) 계약에 유의적인 금융요소는 없으며, 당사의 책임으로 발생한 제품은 반품함을 원칙으로 하되 상호협의하여 반품이외의 방법으로 처리할 수 있습니다. 또한 당사의 제품이 합의된 규격에 부합하다는 확신을 고객에게 제공하고 있습니다.

24. 건설계약

(1) 보고기간 중 회사가 공사수익으로 인식한 계약금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초계약잔액
19,562,846,918
13,275,445,796

증감액
18,279,247,755
23,508,626,815

공사수익인식액
(18,477,914,214)
(17,221,225,693)

기말계약잔액
19,364,180,459
19,562,846,918

(*)
보고기간종료일 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 계약 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

누적발생원가
44,930,275,978
45,938,493,376

누적손익
3,052,145,325
2,571,984,216

누적공사수익
47,982,421,303
48,510,477,592

진행청구액
46,840,553,900
47,391,052,812

계약자산
2,121,687,725
1,658,997,220

계약부채
979,820,322
539,540,439

(*)
총계약원가가 총계약수익을 초과할 것으로 예상되어 예상손실을 비용으로 인식한 계약은 없습니다.

(3) 보고기간 중 회계추정 변경 또는 오류 수정에 따른 공사손익 및 추정총계약원가의 유의적인 변동금액은 없습니다. 

25. 판매비와 관리비

보고기간 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

급여
7,457,071,721
6,476,115,535

퇴직급여
750,916,833
861,236,033

복리후생비
492,002,624
444,795,671

운반비
1,703,945,629
1,556,199,727

회의비
115,004,727
106,347,125

교육훈련비
32,349,778
15,670,974

여비교통비
187,884,064
193,959,473

통신비
129,058,389
118,607,723

차량유지비
384,980,944
369,587,063

접대비
345,728,036
349,768,144

광고선전비
1,404,996,615
1,057,955,242

견본비
96,731,561
49,832,991

설치비
2,643,083,204
2,919,440,846

수선비
420,000
4,024,091

도서인쇄비
29,607,907
22,999,665

소모품비
278,859,708
206,942,830

세금과공과
558,737,090
301,555,145

지급임차료
219,235,201
217,103,844

보험료
231,920,685
160,686,602

지급수수료
1,753,639,727
1,587,104,627

판매수수료
35,084,616
43,915,984

감가상각비
872,285,381
888,501,666

무형자산상각비
273,953,441
306,884,500

대손상각비
28,165,013
70,848,557

경상연구개발비
426,294,500
335,694,201

유지보수비
185,497,871
176,875,549

하자보수비
2,992,834,819
2,280,872,962

주식보상비용
-
145,008,312

합계
23,630,290,084
21,268,535,082

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
389,851,584
499,370,341

외환차익
107,341,797
77,735,858

외화환산이익
514,989
843,498

배당금수익
3,601,381
-

당기손익
-공정가치측정금융자산처분이익

226,538,828
722,999,967

당기손익
-공정가치측정금융자산평가이익

733,497,214
734,017,015

합계
1,461,345,793
2,034,966,679

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
24,718,623
22,521,047

외환차손
111,252,257
136,929,555

외화환산손실
10,528,785
2,376,078

당기손익
-공정가치측정금융자산손상차손

-
-

당기손익
-공정가치측정금융자산평가손실

351,050,000
2,700,000,000

합계
497,549,665
2,861,826,680

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
37,898,217
1,989,000

투자부동산처분이익
37,319,211
32,233,043

잡이익
131,070,214
431,776,854

주식보상비용환입
-
444,663,896

합계
206,287,642
910,662,793

(2) 보고기간 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
2,000
2,504,050

무형자산처분손실
52,650
406,215

기타의 대손상각비
3,900,000
-

기부금
177,564,433
71,202,116

잡손실
654,605,446
133,063,472

합계
836,124,529
207,175,853

28. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제품, 상품 및 재공품의 변동
(5,656,028,728)
(1,386,255,025)

원재료 및 소모품 사용
52,403,467,517
39,262,633,395

상품의 매입
37,964,834,372
30,992,616,206

종업원급여
12,846,920,576
12,151,211,698

운반비
1,722,997,841
1,582,870,141

감가상각비, 무형자산상각비
2,335,657,297
2,244,731,711

기타비용
25,564,688,138
32,292,008,114

총 영업비용
127,182,537,013
117,139,816,240

29. 법인세비용

(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세부담액
2,522,104,378
2,219,776,963

일시적차이로 인한 이연법인세 변동
(300,746,768)
(460,255,455)

법인세 추납(환급)
(20,311,420)
6,196,120

자본에 직접 가감되는 법인세비용
13,231,296
47,833,473

법인세비용
2,214,277,486
1,813,551,101

(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,297,018,943
7,805,275,206

적용세율에 따른 세부담액
2,243,344,167
1,739,160,545

조정사항

비공제비용
54,046,540
42,974,821

세액공제
(71,360,184)
(70,271,529)

농어촌특별세
7,342,837
8,186,984

토지양도차익 법인세효과
-
3,223,304

환류소득
-
184,998,886

기타(세율차이 등)
(19,095,874)
(94,721,910)

법인세비용
2,214,277,486
1,813,551,101

평균유효세율
21.50%
23.23%

(3) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채) 산출 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

차감할 일시적차이

퇴직급여충당부채
8,341,018,602
691,674,823
9,032,693,425

재고자산평가손실(환입)
618,552,599
144,802,723
763,355,322

지분법손실
212,875,787
-
212,875,787

지분법손실(관계기업)
9,918,902
39,489,082
49,407,984

대손충당금
1,115,531,419
95,557,241
1,211,088,660

기타의대손상각비
-
3,900,000
3,900,000

대손상각(매도가능)
2,795,731,923
-
2,795,731,923

매출채권감액(대손)
279,960,183
-
279,960,183

매도가능증권손상차손(감액)
1,888,331,783
-
1,888,331,783

매도가능증권평가손실
2,700,000,000
351,050,000
3,051,050,000

미지급금(연차부채)
428,820,360
104,275,100
533,095,460

장기종업원급여부채
153,764,075
26,519,001
180,283,076

관계기업투자손상차손
861,989,592
-
861,989,592

내재파생상품손상차손
61,308,019
-
61,308,019

하자보수충당부채
1,849,956,850
948,855,607
2,798,812,457

소송충당부채
-
479,984,963
479,984,963

매각예정비유동자산손상차손
600,000,000
-
600,000,000

기타
393,854,983
(70,029,359)
323,825,624

소계
22,311,615,077
2,816,079,181
25,127,694,258

이연법인세자산 인식제외 금액
(2,007,575,181)
-

(2,007,575,181)

이연법인세자산 인식대상 금액
20,304,039,896

2,816,079,181

23,120,119,077

세율
22%

22%

이연법인세자산
4,466,888,777

5,086,426,196

가산할 일시적차이

미수수익
(26,281,684)
3,772,371
(22,509,313)

이자수익
(92,709,802)
-
(92,709,802)

퇴직연금예치금
(8,341,018,602)
(691,674,823)
(9,032,693,425)

매도가능증권평가이익
(737,564,075)
(733,497,214)
(1,471,061,289)

사용권자산
(280,410,945)
(27,648,750)
(308,059,695)

지분법적용투자주식
(54,865,379)
-
(54,865,379)

소계
(9,532,850,487)
(1,449,048,416)
(10,981,898,903)

이연법인세부채 인식제외 금액
(147,575,181)
-
(147,575,181)

이연법인세부채 인식대상 금액
(9,385,275,306)
(1,449,048,416)
(10,834,323,722)

세율
22%

22%

이연법인세자산(부채)
(2,064,760,568)

(2,383,551,219)

이연법인세자산(부채)-순액
2,402,128,209

2,702,874,977

<전기>
(단위 : 원)

구분
기초
증감
기말

차감할 일시적 차이

퇴직급여충당부채
7,898,245,141
442,773,461
8,341,018,602

재고자산평가충당금
474,648,559
143,904,040
618,552,599

대손충당금한도초과
1,549,968,058
(434,436,639)
1,115,531,419

대손상각(매도가능증권)
2,795,731,923
-
2,795,731,923

당기손익금융자산손상(감액)
1,888,331,783
-
1,888,331,783

당기손익금융평가손실
-
2,700,000,000
2,700,000,000

매출채권감액(대손)
279,960,183
-
279,960,183

관계회사투자손상차손
861,989,592
-
861,989,592

내재상품손상차손
61,308,019
-
61,308,019

미지급비용(연차충당부채)
324,458,630
104,361,730
428,820,360

장기종업원급여부채
-
153,764,075
153,764,075

하자보수충당부채
1,517,430,694
332,526,156
1,849,956,850

지분법손실
212,875,787
-
212,875,787

지분법손실(관계기업)
-
9,918,902
9,918,902

매각예정비유동자산손상차손
600,000,000
-
600,000,000

기타
547,946,454
(154,091,471)
393,854,983

소계
19,012,894,823
3,298,720,254
22,311,615,077

이연법인세자산 인식제외
(2,007,575,181)
-
(2,007,575,181)

이연법인세자산 인식금액
17,005,319,642
2,698,720,254
19,704,039,896

세율
22.0%

22.0%

이연법인세자산
3,741,170,101

4,466,888,777

가산할 일시적 차이

미수수익
(112,737,628)
86,455,944
(26,281,684)

이자수익
(92,709,802)
-
(92,709,802)

퇴직연금예치금
(7,675,379,968)
(665,638,634)
(8,341,018,602)

당기손익금융자산평가이익
(3,547,060)
(734,017,015)
(737,564,075)

지분법적용투자주식
(54,865,379)
-
(54,865,379)

사용권자산
(386,959,648)
106,548,703
(280,410,945)

소계
(8,326,199,485)
(1,206,651,002)
(9,532,850,487)

이연법인세부채 인식제외
147,575,181

147,575,181

이연법인세부채 인식금액
(8,178,624,304)
(1,206,651,002)
(9,385,275,306)

세율
22.0%

22.0%

이연법인세부채
(1,799,297,347)

(2,064,760,567)

이연법인세자산(부채)-순액
1,941,872,754

2,402,128,209

(4) 보고기간 중 자본에 직접 가감되는 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기법인세
자기주식처분이익
(863,221)
(579,131)

확정급여제도 재측정요소
14,094,517
48,412,604

소계
13,231,296
47,833,473

자본에 직접 가감되는 법인세비용
13,231,296
47,833,473

(5) 보
고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분

당기말

전기말

사유

관계기업에 대한 투자자산 등
(1,860,000,000)
(1,860,000,000)
소멸가능성이 매우 희박

30. 주당이익

(1) 보고기간 중 회사의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
8,082,741,457
5,991,724,105

가중평균 유통보통주식수
12,138,908
12,158,735

주당순이익 (*)
666
493

(*) 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(2) 보고기간 중 회사의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
기산일
말일
일자
주식수
가중평균주식수

기초발행주식수
2021-01-01
2021-12-31
365
12,800,000
12,800,000

기초자기주식수
2021-01-01
2021-12-31
365
(660,928)
(660,928)

자기주식의 처분
2021-12-16
2021-12-31
15
822
34

자기주식의 취득
2021-12-21
2021-12-31
10
(5,000)
(137)

자기주식의 취득
2021-12-22
2021-12-31
9
(1,079)
(27)

자기주식의 취득
2021-12-23
2021-12-31
8
(412)
(9)

자기주식의 취득
2021-12-24
2021-12-31
7
(1,323)
(25)

합계

12,132,080
12,138,908

31. 주식기준보상

(1) 보고기간종료일 현재 부여된 주식기준보상 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초수량
-
180,000

증가
-
-

감소(*)
-
(180,000)

기말수량
-
-

(*) 가득조건 미충족으로 소멸되었습니다.

(2) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주식결제형
-
145,008,312

32. 특수관계자 공시

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배회사
(주)벽산

관계기업
(주)아이버티

그 밖의 특수관계자
벽산엘티씨엔터프라이즈(주), 벽산페인트(주), 인주로지스(주), 비피시(주)

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 원)

회사명
매출
배당금 수취
기타수입
매입
배당금 지급
기타비용

(주)벽산 (*1)
4,050,000
3,601,381
-
-
474,398,320
141,908,000

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)
-
-
-
13,842,977,172
-
-

벽산페인트(주)
1,800,000
-
-
80,663,400
-
-

인주로지스(주)
-
-
-
-
-
2,172,538,979

(주)아이버티
-
-
3,900,000
-
-
-

합계
5,850,000
3,601,381
3,900,000
13,923,640,572
474,398,320
2,314,446,979

<전기>
(단위 : 원)

회사명
매출
배당금 수취
기타수입
매입
배당금 지급
기타비용

(주)벽산
4,447,200
-
4,030,000
-
177,899,370
96,179,315

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)(*)
-
-
-
12,245,628,406
-
-

벽산페인트(주)
-
-
3,450,000
69,600,000
-
-

인주로지스(주)
-
-
-
-
-
1,598,480,665

합계
4,447,200
-
7,480,000
12,315,228,406
177,899,370
1,694,659,980

(*)
상기거래 외 회사는 장기대여금 관련 대주주로부터 제공받은 담보(지배회사 주식)를 실행함으로써 지배회사 주식 1,734,483주를 취득 후 이중 일부인 1,220,000주를 1,994,700,000원에 매도하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)벽산
330,000
-
-
8,479,900

(주)아이버티
-
153,900,000
-
-

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)
-
-
938,193,272
-

벽산페인트(주)
165,000
-
9,889,440
-

인주로지스(주)
-
-
-
182,929,961

합계
495,000
153,900,000
948,082,712
191,409,861

<전기말>
(단위 : 원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

(주)벽산
330,000
-
-
11,663,005

(주)아이버티
-
150,000,000
-
-

벽산엘티씨엔터프라이즈(주)
-
-
864,003,334
-

벽산페인트(주)
165,000
-
7,656,000
-

인주로지스(주)
-
-
-
156,585,033

합계
495,000
150,000,000
871,659,334
168,248,038

(4) 보고기간 중 특수관계자에 대한 현금출자 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
회사명
당기
전기

관계기업
(주)아이버티
-
200,000,000

(5) 보고기간 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
회사명
기초
대여
회수
당기말

관계기업
(주)아이버티
-
-
-
150,000,000

(6) 보고기간 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,596,328,450
1,327,203,200

퇴직급여
217,635,360
204,576,066

주식기준보상
-
145,008,312

합계
1,813,963,810
1,676,787,578

(*) 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 미등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 포함하고 있습니다.

33. 부문별정보

회사는 유통특판과 공사 2개의 보고부문으로 구성되어 있습니다. 유통특판은 빌트인기기, 후드기기, 기타 제품 및 상품 등을 판매하고 있으며, 공사는 가정용 환기제품 판매 및 설치 용역을 제공하고 있습니다. 각 보고부문은 제공하는 제품과 용역의 차이에 따라 구분한 것입니다.

보고기간 중 회사의 부문별 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
유통특판
공사

당기
전기
당기
전기

매출
118,708
107,857
18,477
17,221

매출총이익
32,115
28,111
1,517
1,096

(*)
회사는 매출 및 매출원가는 구분 산출할 수 있으나 부문별 자산부채 및 당기손익 등 추가 재무정보는 정보 산출비용이
과도하여 별도로 공시하지 아니합니다.

34. 현금흐름표

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
3,281,662
1,735,600

제예금
14,238,782,862
22,472,439,114

합계
14,242,064,524
22,474,174,714

(
2)
보고기간 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기순이익
8,082,741,457
5,991,724,105

수익·비용조정항목

급여(장기)
26,519,001
153,764,075

퇴직급여
1,020,645,432
1,288,310,033

감가상각비
1,643,462,899
1,495,076,980

사용권자산상각비
373,862,873
396,694,231

무형자산상각비
318,331,525
352,960,500

대손상각비
28,165,013
70,848,557

기타의 대손상각비
3,900,000
-

재고자산평가손실
232,421,865
405,671,911

재고자산평가충당금환입
(87,619,142)
(261,767,871)

외화환산손실
10,528,785
2,376,078

하자보수비
2,992,834,819
2,280,872,962

유형자산처분손실
2,000
2,504,050

무형자산처분손실
52,650
406,215

유형자산처분이익
(37,898,217)
(1,989,000)

투자부동산처분이익
(37,319,211)
(32,233,043)

외화환산이익
(514,989)
(843,498)

당기손익금융자산평가이익
(733,497,214)
(734,017,015)

당기손익금융자산처분이익
(226,538,828)
(722,999,967)

배당금 수익
(3,601,381)
-

당기손익금융자산손상차손
-
-

당기손익금융자산평가손실
351,050,000
2,700,000,000

관계기업지분법평가손실
39,489,082
9,918,902

이자수익
(389,851,584)
(762,818,341)

이자비용
17,935,081
-

법인세비용
2,214,277,486
1,813,551,101

지급수수료
28,054,181
82,192,982

주식보상비용
-
145,008,312

주식보상비용환입
-
(444,663,896)

잡이익
(19,879)
(58,251)

잡손실
479,984,963
-

자산·부채조정항목

매출채권의 감소(증가)
(1,069,167,351)
(1,969,884,792)

미수금의 감소(증가)
(107,081,185)
20,336,844

선급금의 감소(증가)
(299,208,467)
(418,020,073)

선급비용의 감소(증가)
(80,313,719)
7,182,323

재고자산의 감소(증가)
(5,730,082,468)
(1,453,670,231)

장기매출채권의 감소(증가)
9,093,652
41,479,815

매입채무의 증가(감소)
955,440,770
360,997,872

미지급금의 증가(감소)
439,595,874
(90,405,979)

미지급비용의 증가(감소)
104,275,100
117,721,514

선수금의 증가(감소)
637,111,270
179,186,614

예수금의 증가(감소)
193,171,456
242,410,686

부가세예수금의 증가(감소)
(179,612,586)
23,710,851

퇴직금의지급
(524,559,040)
(943,818,220)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(1,086,971,910)
(573,661,248)

하자보수충당부채의 증가(감소)
(2,043,979,212)
(1,948,346,806)

이연수익의 증가(감소)
2,794,020
5,483,805

영업활동으로부터 창출된 현금
7,567,904,871
7,831,193,087

(3) 보고기간 중 현금의 유출입이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장기대여금의 당기손익금융자산 대체
-
1,873,241,640

건설중인자산의 유형자산 대체
217,189,535
615,763,020

(4) 당기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기초
재무활동 현금흐름
비현금 변동
당기말

증가
감소
배당결의
이자비용
리스계약
외화환산

단기차입금
-
18,055,866,147
(14,868,291,516)
-
-
-
10,524,709
3,198,099,340

(5) 리스부채로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재무활동 (원금상환)
353,865,910
375,628,938

영업활동 (이자비용)
6,783,542
9,161,263

□ 이사의 보수한도 승인

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3명 ( 1명 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3 명 ( 1명 )

실제 지급된 보수총액
725백만원

최고한도액
20억원

※ 기타 참고사항

1)

당기(2022년) 이사 보수한도는 사내이사의 임기 및 재직년수 증가에 따른 보수의 변동을 고려하고, 회사의 성장에 따른 기타 제반 보수의 증가를 예상하여 상향조정하고자 합니다.

2) 상기사항은 이사회에서 결의된 사항으로 향후 정기주주총회 결의 과정에서 변경될 수 있습니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1명

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1명

실제 지급된 보수총액
12백만원

최고한도액
2억원

□ 주식매수선택권의 부여

제4호 의안 : 임원 주식매수선택권 부여의 건 

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
- 기업가치 제고에 영향력 및 기여도가 큰 임원진에게 주식매수선택권을 부여하여 역할과 연계된 보상을 제시하고, 궁극적으로 회사의 장기적 목표달성을 이루고자 함

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

진용균

전무

영업본부장
보통주

40,000

김형석

상무

관리본부장
보통주

30,000

조성민

상무(보)

미래기술위원회 임원
보통주

20,000

권태완

상무(보)

생산본부장
보통주

20,000

박재균

상무(보)

미래사업본부장
보통주

20,000

총( 5 )명
-
-
-
총( 130,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사 기간 및 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법

정관에서 정한 3가지 방법 (신주교부, 자기주식교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법)중, 이사회 결정사항에 따름

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 130,000주

행사가격 및 행사기간

1. 행사가격 
 - 상법 제340조의2제4항 주식의 실질가액(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령
 제176조의7제3항 규정을 준용하여 주식매수선택권 부여일 전일부터 2개월, 1개월 및
 1주간의 각 거래량 가중산술평균가격의 산술평균한 가격)과 주식의 권면가액 중 높은
 금액
 - 실제 부여일인 제34기 정기주주총회일을 기준으로 재산정 후 확정될 예정임 
 (* 주식매수선택권 부여 주주총회 결의일: 2022. 3. 24)
2. 행사기간 : 2026. 03. ~ 2028. 03. 
 (행사조건의 충족여부가 결정되는 2025년 결산 이후 진행될 첫 주주총회일로부터 
 2년이내)

기타 조건의 개요

- 당사가 목표로 하는 VISION 2025 실적 달성을 행사조건으로 함

- 2025년 말까지 재임 또는 재직중인 임원에 한함 
- 상기 내용에 포함되지 않은 사항은 주식매수선택권과 관련된 제반 법규, 
 당사 정관(제11조(주식매수선택권) 참조) 및 계약서 등에 정하는 바에 따름

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행주식수
부여가능주식의 범위
부여가능주식의 종류
부여가능주식수
잔여주식수

12,800,000
주식발행총수의100분의15
기명식보통주
1,920,000
1,920,000

- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2018년
2018.03.22
5
보통주
160,000
-
-
160,000

2019년
2019.03.14
1
보통주
20,000
-
-
20,000

2020년
-
-
-
-
-
180,000
-

2021년
-
-
-
-
-
-
-

계

총( 6 )명

총(180,000 )주
총( - )주
총( 180,000 )주
총( - )주

* 2018년~2019년 부여된 주식매수선택권 18만주 전체 내역은 행사조건(성과지표) 미충족으로, 2020년말 모두 실효되었습니다.

※ 기타 참고사항

- 특이사항 없음.