한화투자증권 — 주주총회소집공고 (20220303)
제출인: 한화투자증권

주주총회소집공고
2.9
한화투자증권

주주총회소집공고

2022년 3월 3일

회 사 명 :
한화투자증권 주식회사

대 표 이 사 :
권희백

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56

(전 화)02-3772-7000

(홈페이지)http://www.hanwhawm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획관리실장
(성 명) 이재만

(전 화) 02-3772-7170

주주총회 소집공고

(제61기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 정관 제17조에 의거하여 제61기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집 통지는 금융감독원이 운영하는 전자공시시스템 공고로 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 - 

1. 일 시
: 2022년 3월 23일(수요일) 오전 9시

2. 장 소
: 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화금융센터 13층 회의실 

3. 회의 목적사항

가. 보고안건

1) 영업보고

2) 감사보고

3) 주요주주 등 이해관계자와의 거래 보고

4) 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제61기 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인
 2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경

3) 제3호 의안 : 이사선임
 ① 제3-1호 의안 : 사내이사 선임(한종석)
 ② 제3-2호 의안 : 사외이사 선임(김형태)
 ③ 제3-3호 의안 : 사외이사 선임(문여정)

4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (노태식)

5) 제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임(사외이사 : 김형태)

6) 제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인

4. 경영참고사항의 비치

 상법 제542조의4에 의한 경영참고사항 등은 당사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 에 게재하고, 본점 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참조하시기 바랍니 다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관
한 사항

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한
 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 
 활용하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자
 투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

 ① 전자투표, 전자위임장 권유 관리시스템

인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

② 전자투표 행사, 전자위임장 수여 기간

2
022
년 3월 13일 9시 ~ 2022년 3월 22일 17시(기
간
중 24시간 이용 가능)

③ 전자투표 행사, 전자위임장 수여 방법

인증서를 이용하여 관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의안별 전자투표 행사 또는 전자위임장 수여

주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능 한 인증서 한정)

④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 기권으로 처리

6. 의결권 행사에 관한 사항

주주총회에 직접 참석하실 때에는 주주임을 확인할 수 있는 신분증을 지참하여 
 주시기 바라며, 의결권을 위임하실 경우에는 대리인이 대리인 본인의 신분증을 
 지참하고 위임인의 신분증 사본과 기명, 날인된 위임장을 접수처에 제출하시기 
 바랍니다.

7. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니 다. 따라서 보유중인 실물증권을 국민은행 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

8. 안내사항

 코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장에 참 석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스 크 미착용시 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다.
 회사는 주주총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위 하여 진행요원의 안내에 적극 협조하여 주시기 바랍니다.
 코로나바이러스(COVID-19) 감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비 상 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경 시 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

2022년 3월 3일

한화투자증권 주식회사 대 표 이 사 권 희 백

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
안건 내용
가결
여부
사외이사 등의 성명
사내이사 성명

김원용
김형태
노태식
김용재
권희백
한종석

(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2021-02-03

1. 두나무 주식회사 투자 승인

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
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2. 2021년 안전보건관리계획 승인의 건

가결
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찬성
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찬성

3. 2021년 사업계획 승인

가결
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찬성
찬성
찬성
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4. 제60기 재무제표 및 영업보고서 승인

가결

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찬성
찬성
찬성
찬성

1. 최고경영자 승계절차 개시

보고
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-
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-

2
2021-02-19
1. 계열회사 출자 지분의 처분 (㈜데이터
애널리틱스랩 매각)
가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021-03-09

1. 임원 보수규정 개정

가결

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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 최고경영자 최종후보자 결정

가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제60기 정기주주총회 소집 및 부의안건승인

가결

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찬성
찬성
찬성
찬성

4. 사채 발행

가결

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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 위험관리규정 개정

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2020년 위험관리 종합보고

보고
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-
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-

2. 제60기 내부회계관리제도 운영실태
보고

보고

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-
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-
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-

3. 2020년 내부통제 활동 및 2021년 내부통제계획 보고

보고

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-
-
-
-

4. 2020년 정보보호 상시평가 자체점검 
결과

보고

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-
-
-
-
-

5. 제60기 감사위원회의 내부회계관리
제도 평가보고서

보고

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-
-
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-

6. 2020년 내부통제시스템 평가 결과 제출

보고

-
-
-
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-

7. 2020년 자금세탁방지업무 평가 결과

보고

-
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-

8. 제60기 감사위원회의 감사보고서 제출

보고

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-

9. 2020년 감사실적 및 결과 보고

보고

-
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-
-

10. 이사회내 위원회 심의결과 보고

보고

-
-
-
-
-
-

회차
개최일자
안건 내용
가결
여부
사외이사 등의 성명
사내이사 성명

김원용
김형태
노태식
선우혜정
권희백
한종석
김민수

(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

4
2021-03-24

1. 대표이사 선임

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임

가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 이사회내 위원회 위원 선임

가결
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찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021-03-24
1. 한화 브랜드 라이선스 '20년 금액 변경 및 '21년 예상금액 승인의 건
가결
찬성
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찬성
찬성
찬성

6
2021-04-01

1. 이사 등과 회사 간의 거래

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 자회사(㈜데이터애널리틱스랩) 매각 철회 및 청산

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7

2021-04-22

1. 본인신용정보관리업(MyData) 사업 
추진

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 임원 보수규정 개정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

8

2021-05-14

1. 고난도 금융투자상품 영업행위준칙 
제정

가결

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 금융그룹 이해상충 업무규정 제정

가결

찬성

찬성

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찬성

찬성

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찬성

3. 내부통제기준 개정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

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찬성

찬성

4. 베트남 현지법인에 대한 지급보증 승인

가결

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찬성

찬성

찬성

찬성

1. 2021년 디지털 비즈니스 현황

보고

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-

-

-

-

-

2. 리보금리 산출 중단 대응 현황

보고

-

-

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-

-

-

3. 2021년 1분기 경영실적

보고

-

-

-

-

-

-

9

2021-06-18

1. 골든베이CC 골프&리조트 회원권 지분 변경

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

10
2021-07-09

1. 임원 직제 개정에 따른 임원보수규정 
개정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. ESG위원회 신설 및 규정 제정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

11
2021-08-13

1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건

가결

찬성

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

1. 2021년 상반기 경영실적

보고
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-
-
-
-
-
-

12
2021-09-16

1. 베트남 현지법인 파인트리증권에 대한 증자 승인

가결

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 금융소비자 보호 내부통제기준 제정 
승인 요청

가결

찬성

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찬성

찬성

3. 금융소비자보호기준 제정 승인 요청

가결

찬성

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

1. 한화금융복합기업집단 대표금융회사 선정

보고
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-
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-
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-

13

2021-10-22

1. 토스뱅크 유상증자 참여

가결

찬성

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찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 골든베이 골프&리조트 회원권 지분 
변경

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

1. 사규 현황 및 정비 내용

보고

-

-

-

-

-

-

-

14

2021-11-12

1. 파생결합증권/파생결합사채 발행예정한도 및 일괄신고서 제출 승인

가결

찬성

찬성

찬성

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찬성

2. 내부통제기준 개정

가결

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찬성

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찬성

3. 주요업무집행책임자 선임

가결

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찬성

찬성

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찬성

4. 위험관리책임자 선임

가결

찬성

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찬성

1. 2021년 3분기 경영실적

보고

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-

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15

2021-12-08

1. 전자단기사채 및 기업어음증권(CP) 발행한도 증액

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. '22년 한화 브랜드 라이선스 계약 자동
연장 및 예상금액 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3. 금융그룹 내부통제 관련 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4. 금융복합기업집단 위험관리규정 및 
관련 세칙 제정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5. 위험관리규정 개정

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6. 주요주주와 회사간의 거래 사전 포괄
승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

7. 주요업무집행책임자 선임(연임)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

1. 최고경영자 경영승계 및 후보군 관리 
보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

2. 사외이사 후보군 보고

보고

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-

-

-

-

-

3. 내부회계관리자 승계 계획 및 후보군 
보고

보고

-

-

-

-

-

-

-

註) 회차는 CY(Calendar Year)기준임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

［경영위원회］

위원회명
위원장
구성원
(전체 사내이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
권희백
한종석
김민수

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

경영위원회
권희백

권희백
 한종석
 김민수

2021-03-29

1. 점포이전의 건
(리더스라운지강남지점)

가결

찬성

찬성

찬성

경영위원회
권희백

2021-12-10

1. LORA TECHNOLOGIES 지분투자의 건

가결

찬성

찬성

찬성

[보수위원회]

위원회명
위원장
구성원
(사내이사 1명
사외이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김원용
노태식
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

보수위원회

김원용

김원용

노태식

한종석

2021-02-24

1. 2020년 임원 및 금융투자업무담당자 성과급 산정 심의

가결

찬성

찬성

찬성

2. 이연성과급 지급 심의(일반)

가결

찬성

찬성

찬성

3. 이연성과급 지급 심의(손실 관련)

가결

찬성

찬성

찬성

4. 이연성과급 및 당해성과급 지급 심의 (진행 소송관련)

가결

찬성

찬성

찬성

2021-03-03

1. 2020년 보수체계 연차보고서작성 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

2. RSU 부여 대상자 및 규모 
승인

가결

찬성

찬성

찬성

2021-03-19

1. 이연성과급 지급여부 재심의

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
위원장
구성원
(사내이사 1명
사외이사 2명)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
선우혜정
김형태
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

보수위원회

선우혜정

선우혜정

김형태

한종석

2021-04-01

1. 2020년 보수체계 연차보고서
정정 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

[내부거래위원회］

위원회명
위원장

구성원
(사외이사 3명)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김원용
노태식
김형태

(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)

찬반여부

내부거래
위원회
김원용

김원용
 노태식
 김형태

2021-03-24

1. 2021년 한화 브랜드 라이선스 
계약 금액 변경의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2021-06-18

1. 골든베이 골프&리조트 회원권 지분 변경

가결

찬성

찬성

찬성

2021-10-22

1. 골든베이 골프&리조트 회원권 지분 변경

가결

찬성

찬성

찬성

2021-12-08

1. '22년 한화 브랜드 라이선스 
계약 자동연장 및 예상 금액 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

[위험관리위원회］

위원회명
위원장

구성원
(사내이사 1명
사외이사 2명)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
권희백
노태식
김형태

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

위험관리
위원회
김형태
권희백
노태식
김형태
2021-03-09

1. 위험관리규정시행세칙 개정

가결

찬성

찬성

찬성

2021-05-14

1. 위험관리현황 보고

보고
-
-
-

2021-06-18

1. '21년 하반기 위험한도 설정
(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2021-08-13

1. 위험관리현황 보고

보고

-

-

-

2021-11-12

1. 위험관리현황 보고

보고

-

-

-

2021-12-08

1. '22년 상반기 위험한도 설정
(안)

가결

찬성

찬성

찬성

[감사위원회］

위원회명
위원장

구성원
(전체 사외이사)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김용재
노태식
김원용

(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)

찬반여부

감사
위원회
김용재
김용재
 노태식
김원용

2021-02-03

「혁신금융업무 등에 대한 면책특례 규정」 제정

가결

찬성

찬성

찬성

2021-03-09

1. 2020년 외부감사인의 통합감사 수행ㆍ종료단계 보고

보고

-

-

-

2. 제60기 내부회계관리제도 운영실태 보고

보고

-

-

-

3. 2020년 4분기 내부통제활동 결과 보고

보고

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-

-

4. 2020년 감사실적 및 결과 보고

보고

-

-

-

5. 제60기 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서

가결

찬성

찬성

찬성

6. 2020년 내부통제시스템 평가 결과

가결

찬성

찬성

찬성

7. 2020년 자금세탁방지업무 평가 결과

가결

찬성

찬성

찬성

8. 주주총회 의안 및 서류에 대한 검토의견

가결

찬성

찬성

찬성

9. 제60기 감사위원회의 감사보고서

가결

찬성

찬성

찬성

10. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 결과

가결

찬성

찬성

찬성

11. 제60기 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서

가결

찬성

찬성

찬성

위원회명
위원장

구성원
(전체 사외이사)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
노태식
김원용
선우혜정

(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)
(출석률: 
100%)

찬반여부

감사
위원회
노태식
노태식
김원용
선우혜정
2021-03-24

1. 감사위원회 위원장 선임

가결

제한

찬성

찬성

2021-05-14

1. 2021년 1분기 외부감사인 감사활동 보고

보고

-

-

-

2. 제61기 내부회계관리제도 운영실태 점검 계획 보고

보고

-

-

-

3. 2021년 1분기 내부통제활동 결과 보고

보고

-

-

-

4. 2021년 1분기 감사실적 및 결과 보고

보고

-

-

-

2021-08-13

1. 2021년 2분기 외부감사인 감사활동 보고

보고

-

-

-

2. 2021년 2분기 내부통제활동 결과 보고

보고

-

-

-

3. 2021년 2분기 소비자보호활동 결과 보고

보고

-

-

-

4. 2021년 상반기 감사실적 및 결과 보고

보고

-

-

-

5. 「감사위원회직무규정 시행세칙」 개정

가결

찬성

찬성

찬성

2021-11-12

1. 2021년 3분기 외부감사인 감사활동 보고

보고

-

-

-

2. 2021년 3분기 내부통제활동 결과 및 2022년 연간 활동계획 보고

보고

-

-

-

3. 2021년 3분기 소비자보호활동 결과 및 2022년 계획 
보고

보고

-

-

-

4. 2021년 3분기 감사실적 및 결과 보고

보고

-

-

-

5. 2022년 감사계획 의결

가결

찬성

찬성

찬성

2021-12-08

1. 내부회계관리제도 운영실태 중간보고

보고

-

-

-

2. 외부감사인후보 대면평가 및 외부감사인 선정

가결

찬성

찬성

찬성

3. 감사실장 선임

가결

찬성

찬성

찬성

4. 감사위원회 권한 위임 승인

가결

찬성

찬성

찬성

[임원후보추천위원회］

위원회명
위원장

구성원
(사외이사 3명)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김원용
김형태
김용재

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

임원후보
추천위원회
김형태
김형태
김용재
김원용
2021-03-09
1-1. 사외이사 후보 추천
(김원용)

가결

본인의결권
제한

찬성

찬성

1-2. 사외이사 후보 추천
(선우혜정)
가결

찬성

찬성

찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 
사외이사 후보 추천(노태식)

가결

찬성

찬성

찬성

3-1. 사외이사인 감사위원회 
위원 후보 추천(김원용)
가결

본인의결권
제한

찬성

찬성

3-2. 사외이사인 감사위원회 
위원 후보 추천(선우혜정)

가결

찬성

찬성

찬성

4. 대표이사 후보 추천
(권희백)

가결

찬성

찬성

찬성

[ESG위원회］

위원회명
위원장

구성원
(사내이사 1명
사외이사 2명)

활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김형태
김원용
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

ESG
위원회
김형태
김형태, 김원용
한종석
2021-12-27
1. 2021년 ESG 추진현황 보고
보고
-

-

-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4명
3,000
320
80
2021.1~12

주) 상기 주총승인금액은 이사보수 전체(사내이사 3명, 사외이사 4명)에 대하여 
2021년 3월 24일 정기주주총회에서 승인한 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 2021년 중 단일 거래규모가 일정규모 이상인 거래 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

한화손해보험(계열회사)

수익증권

2021.01.01

~

2021.12.31

5,852

5.33%

한화생명보험(계열회사)

채권중개

12,814

11.66%

한화자산운용(계열회사)

채권중개

17,764

16.16%

주) 비율은 직전 사업연도 자산총액 대비입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 산업의 특성

1) 산업의 개요
금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

KOSPI 시가총액
2,202
1,981
1,476
1,344
1,606

KOSPI 거래대금
3,825
3,026
1,228
1,597
1,294

KOSDAQ 시가총액
442
386
241
228
283

KOSDAQ 거래대금
2,942
2,682
1,060
1,201
896

註1) 자료: krx.co.kr
註2)
거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

3) 산업의 연혁

1953.11
대한증권업협회 설립

1956.03
증권거래소 개장(최초 상장종목 주식 : 13개, 채권 : 3개 종목)

1962.03
증권거래법 제정

1979.07
증권거래소 여의도 증권시장 개장

1980.01
종합주가지수 기준일(시가총액식)

1987.04
주식장외시장 개설

1996.05
주가지수선물시장 개설

1996.07
코스닥 시장 개설

1997.07
주가지수옵션시장 개설

1998.05
외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)

1999.03
국채전문 유통시장 개설

2000.03
제3시장(OTC BB)개장

2000.07
신주인수권 증권시장 개설

2000.09
협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동

2001.01
코스닥 50선물 상장

2001.07
증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축

2001.12
코스닥 50옵션 상장

2002.01
개별주식 옵션시장 개설

2002.02
환매조건부 채권매매 시장개설

2002.10
상장지수펀드(ETF)시장개설

2002.11
증권거래소 공정공시제도 시행

2003.04
증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장

2003.10
증권거래소, 배당지수 ETF신규상장

2004.12
재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표

2005.01
한국증권선물거래소 출범

2005.12
주식워런트시장 개장

2006.09
증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정

2007.08
외국기업 최초 상장

2007.08
선물시장 제도 단일화

2007.10
해외 ETF 최초 상장

2008.02
10년 국채선물시장 개설

2008.04
북경사무소 설립

2008.05
주식선물시장 개설

2008.07
돈육선물시장 개설

2008.09
FTSE 선진국지수 편입 확정

2008.11
미 CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득

2009.02
상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)

2009.07
국고채 ETF 최초 상장

2009.09
FTSE 선진지수 편입

2009.11
CME 연계 코스피 200 선물 글로벌 시장 개설

2010.08
Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌 시장 개설

2010.09
미니금선물시장 개설

2011.01
라오스 증권시장 개설(지분 49% 출자)

2011.11
캄보디아거래소 설립(지분 45%출자)

2012.03
석유전자상거래시장 개설

2012.04
캄보디아증권시장 개장(지분율 45%)

2013.07
코넥스시장 개설

2014.03
장외파생상품 자율 청산 개시

2014.03
KRX금시장 개설

2014.11
상장지수증권(ETN) 시장 개설

2015.01
온실가스배출권거래시장 개설

2015.08
코스닥 주식선물시장 개설

2015.10
위안선물시장 개설

2016.06
해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장

2016.06
우리지수(KOSPI 200)기반 ETF 최초 해외 상장

2016.11
KRX 스타트업 시장(KSM) 개설

2017.06
ETF선물 최초 상장

2018.03
KRX300선물, 코스닥150옵션 상장

2019.09
코스피200 위클리옵션 상장

2020.09
K-뉴딜지수 5종 발표

註) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성

금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다.

2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 2019년은 글로벌 경기둔화에도 불구하고 미, 중 1차 무역합의, 글로벌 통화정책 공조, 양호한 소비지표 및 무난한 실적 시즌에 힘입어 글로벌 증시가 일제히 강세로 마감하였습니다. 다만 국내 증시는 미, 중 무역분쟁에 따른 글로벌 교역조건 악화의 직접적인 피해를 받으며 수출이 부진하였고, 일본의 수출규제조치로 인해 위험자산 회피도가 상승하며 선진증시 대비하여 상대적으로 부진한 흐름을 보였습니다. 수급적인 측면에서는 MSCIEM 지수의 리밸런싱이 진행되며 중국주식의 편입비중이 상향된 반면, 국내 주식 편입비중은 하향조정되며 시장에 부담으로 작용하였습니다. 2020년 들어 코로나19 확산으로 3월 중순 국내외 주가지수가 급락했으나, 이후 풍부한 시장유동성 공급, 개인투자자 중심의 증시 자금유입 급증으로 증시 거래규모가 크게 성장했습니다. 2019년 3분기, 4분기 각각 8.6조원, 9.8조원 수준이었던 일평균 증시거래대금은 2020년 1분기 15조원으로 급증했고, 이후에도 지속적으로 증가하면서 2분기 21.8조원, 3분기 27.6조원, 4분기 27.6조원으로 예년 수준 대비 2~3배 수준의 거래규모를 기록했습니다.
코스피는 글로벌 경기 회복에 기반한 수출 증가와 국내기업의 실적개선 등에 힘입어 2021년 1월 7일 사상 최초 3,000pt를 돌파하며 코스피 3,000pt 시대를 개막하였습니다. 코스피 3,000pt 진입은 지수를 발표(1983년 1월 4일)한 이후 처음이며, 2007년 7월 25일 2,000pt에 최초 진입한 이래 13년 5개월만으로, 이후 6개월 뒤인 2021년 7월 6일에는 종가기준 3,305.21pt로 사상 최고치를 기록하였습니다. 한편, 코스닥 지수 또한 글로벌 경기 회복에 따른 투자심리 회복 및 코로나19 진단,치료 등 바이오주 강세 등의 영향으로 2021년 4월 12일 1,000pt를 회복하였습니다. 코스닥이 1,000pt를 넘어선 것은 정보기술(IT) 붐이 일었던 2000년 9월 14일 이후 20년 7개월 만이었습니다.

［국내주식시장 추이］

(단위 : pt, 조원, %)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

주가지수
KOSPI
2,977.65p
2,873.47p
2,197.67p
2,041.04p
2,467.49p

KOSDAQ
1,033.98p
968.42p
669.83p
675.65p
798.42p

시가총액
금액
2,644조
2,367조
1,717조
1,572조
1,889조

증감율
11.7
37.9
9.2
-16.8
25.1

연간
거래대금
금액
6,767조
5,708조
2,288조
2,798조
2,190조

증감율
18.6
149.5
-18.2
27.8
12.4

註1)
자료: http://www.krx.co.kr

註2)
시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다

［국내 증권업 수익성 추이］

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

수수료수익
금액
11,821,917
12,697,812
8,687,677
8,780,892
7,485,886

증감율
24.14
46.16
-1.06
17.30
22.71

영업이익
금액
9,967,367
8,376,606
6,115,622
4,932,036
4,324,405

증감율
58.65
36.97
24.00
14.05
113.74

당기순이익
금액
7,263,942
5,551,709
4,607,815
3,750,316
3,379,411

증감율
74.46
20.48
22.86
10.98
110.49

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내법인)를 기준으로 작성

註
2) 수수료수익은 손익계산서상 수탁수수료, 인주및주선수수료 등 수수료수입 전체 금액

註
3)
2021년 3분기의 증감율은 연단위 환산후 2020년 대비 증감율임

(3) 경기변동의 특성

경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 계절성

증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.

(5) 경쟁요소

구 분
특 성

경쟁의 특성
ㆍ완전경쟁시장

진입의 난이도
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조]
ㆍ금융투자업을 영위할 수 있는 자는 금융투자업 중 영위하려 는 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 세분화된 기준에 따른 금융위원회의 인가를 취득한 자에 한정

경 쟁 요 인

ㆍ차별화된 비즈니스 모델 
 ㆍ안정적이고 다변화된 수익 구조 
 ㆍ고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 
 ㆍ고객 지향적 서비스의 지속적 제공
 ㆍ지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 
 ㆍ최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대

(6) 자금조달상의 특성

금융투자회사의 자금조달은 CMA/RP, ELS/DLS 판매 등 대부분은 고객에 대한 금융상품판매를 통하여 이루어집니다. 이외에 주식, 채권 등 대차매도를 통한 운용자금조달방법과 REPO, 전자단기사채 발행, 한국증권금융을 통한 운영자금대출 등이 보조적 자금조달 수단으로 이용되고 있습니다.

(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등

발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정
과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래
및 비밀보장에 관한법률 등
기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

(8) 국내외 시장여건

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 제61기말 연결기준 총자산은 11조 7,910억원으로 전기말(제60기말, 2020년 12월말) 대비 0.6% 감소하였으며 자본총계는 1조 8,702억원으로 전기말 대비 49.4% 증가하였습니다.
당기말 누적 영업수익은 전년 대비 8,412억원이 감소한 1조 9,115억원을 시현하였으며, 영업이익은 전년 대비 1,088억원이 증가한 2,088억원, 세전이익은 전년 대비 984억원이 증가한 1,927억원, 당기순이
익은 전년 대비 770억원이 증가한 1,441억원으로 사상 최대의 실적을 시현하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제61기말
제60기말
제59기말

자산총계
11,791,027
11,859,021
9,878,260

부채총계
9,920,841
10,606,836
8,722,881

자본총계
1,870,186
1,252,185
1,155,379

영업수익
1,911,456
2,752,629
1,571,216

영업손익
208,813
99,981
111,879

세전손익
192,724
94,356
105,336

당기순이익
144,127
67,146
98,553

총포괄손익
617,372
96,538
109,711

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익 3,167억원(17%), 유가증권 평가 및 처분이익 
3,733억원(20%), 파생상품평가 및 거래이익 8,972억원(47%), 이자수익 1,844억원(10%), 기타 1,398억원(7%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제61기말
제60기말
제59기말

수수료수익
316,744
262,147
191,505

유가증권평가및처분이익
373,290
434,757
246,445

파생상품평가및거래이익
897,200
1,739,110
871,630

이자수익
184,375
185,714
203,870

대출채권평가및처분이익
596
28
115

외환거래이익
83,493
82,245
30,677

기타수익
55,759
48,628
26,974

註) K-IFRS 연결기준, 해당기간 누적

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당기 및 전기 중 주요 연결대상 사업부문 및 부문별 손익은 아래와 같습니다.

<제61기>
(단위 : 백만원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
연결조정
공시재무제표

순영업수익
227,744
43,136
85,239
107,895
42,783
5,721
512,517

판매관리비
135,183
20,883
36,987
32,058
78,627
-33
303,705

영업손익
92,561
22,253
48,252
75,837
-35,845
5,753
208,813

당기순손익
63,888
15,360
33,305
52,344
-24,741
3,971
144,127

註) K-IFRS 연결기준(누적)

<제60기>
(단위 : 백만원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
연결조정
공시재무제표

순영업수익
201,872
37,299
38,148
63,485
14,592
-1,992
353,405

판매관리비
123,861
19,381
27,328
31,006
52,298
-450
253,424

영업손익
78,012
17,918
10,821
32,478
-37,706
-1,542
99,981

당기순손익
52,391
12,033
7,267
21,812
-25,322
-1,036
67,146

註) K-IFRS 연결기준(누적)

당사는 투자매매, 투자중개, 집합투자, 투자자문, 투자일임, 신탁업 등 금융투자업자로서의 영업활동을 WM본부, Trading본부, Wholesale본부, IB본부, 기타부문에서 수행하고 있으며 각 사업부문별 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원)

구분

제61기 연간
제60기 연간

증감금액

증감비율

순영업수익

5,007
3,456
1,551
45%

사
업
부
문

WM본부
2,277
2,019
258
13%

Trading본부

852
381
471
124%

Wholesale본부

431
341
90
26%

IB본부

1,079
667
412
62%

기타
368
48
320
667%

일반관리비

2,981
2,468
513
21%

영업손익

2,026
988
1,038
105%

세전손익

1,911
873
1,038
119%

당기순이익
1,418
626
792
127%

註1) 순영업수익 : 영업이익 + 판관비
註2)
K-IFRS 별도기준, 해당 사업연도 누적

(2) 시장점유율

(단위 : 백만원,%)

구 분

FY2021 3Q

FY2020 연간

FY2019 연간

FY2018 연간

FY2017 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,545,082
1.62%
2,705,650
2.08%
1,547,499
1.62%
1,875,074
2.35%
1,693,804
2.47%

수수료수익

249,712
2.11%
279,076
2.20%
228,756
2.63%
234,477
2.67%
217,219
2.90%

증권평가및처분이익

248,942
1.61%
366,231
1.50%
168,653
1.10%
211,362
1.32%
105,197
0.95%

파생상품관련이익

783,405
1.60%
1,722,147
2.55%
867,046
1.66%
1,209,486
3.12%
1,185,824
3.25%

이자수익

112,119
1.68%
161,432
1.87%
165,540
1.86%
148,755
1.80%
131,073
1.90%

기타

150,904
1.21%
176,765
1.06%
117,503
1.12%
70,944
0.89%
54,491
0.81%

註1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사, 업무보고서 기반)를 기준으로 작성했으며, 실제 감사(검토)보고서상의 계정구분 및 금액과 상이할 수 있음
註2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

註3)
해당기간 누적

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요" 中, "가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

당사의 2021년 12월 31일 현재, 조직도는 아래 그림과 같습니다.

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문 구분의 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표,연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서, 별도 재무제표에 대한 주석

※ 아래의 연결 및 별도재무제표와 주석은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석은 향후 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정인 사업보고서 및 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제61기 2021년 12월 31일 현재

제60기 2020년 12월 31일 현재

제59기 2019년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제61기
제60기
제59기

자산

I. 현금및예치금
776,111,788,109
1,096,600,588,567
497,311,897,113

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,880,923,919,478
7,044,167,265,984
6,990,842,770,067

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
911,318,684,113
237,055,240,489
192,198,286,089

IV. 관계기업투자
116,491,478,139
50,575,695,414
42,252,347,162

V. 파생상품
126,035,804,234
456,871,677,604
175,561,618,534

VI. 대출채권
1,837,730,290,649
1,583,372,621,001
1,249,692,449,397

VII. 투자부동산
81,869,373
77,942,060
91,536,606

VIII. 유형자산
54,921,551,760
62,912,910,904
61,355,488,016

IX. 무형자산
54,511,643,778
48,021,015,349
52,030,077,931

X. 당기법인세자산
1,034,479,251
1,398,768,693
7,293,320,200

XI. 이연법인세자산
-
4,134,044,219
7,871,548,004

XII. 기타금융자산
987,516,521,756
1,227,730,933,780
546,358,053,152

XIII. 기타자산
44,349,384,022
46,102,475,332
55,401,037,167

자산총계
11,791,027,414,662
11,859,021,179,396
9,878,260,429,438

부채

I. 예수부채
1,070,450,540,913
1,205,423,173,228
463,696,126,348

II. 당기손익-공정가치측정금융부채
1,356,665,829,342
2,502,764,059,830
2,673,027,727,680

III. 차입부채
5,636,338,213,402
5,079,871,541,804
4,552,487,480,449

IV. 발행사채
569,004,260,353
289,543,534,085
309,306,247,526

V. 파생상품
114,648,888,117
268,462,438,359
130,504,732,968

VI. 순확정급여부채
10,329,236,282
17,539,582,855
16,643,275,460

VII. 장기종업원급여부채
5,150,117,843
5,160,591,234
5,004,445,179

VIII. 충당부채
16,334,879,718
8,977,961,188
12,872,261,214

IX. 당기법인세부채
14,378,920,892
13,554,409,885
50,263,761

X. 이연법인세부채
165,218,229,200
521,234,224
148,764,995

XI. 기타금융부채
928,863,121,474
1,178,134,349,123
531,748,223,551

XII. 기타부채
33,458,812,797
36,883,014,662
27,391,385,268

부채총계
9,920,841,050,333
10,606,835,890,477
8,722,880,934,399

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
1,869,389,724,554
1,251,726,614,018
1,154,874,737,567

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
-268,542,110,969
-268,897,137,645
-269,165,094,165

IV. 기타포괄손익누계액
592,748,446,505
119,553,811,263
90,134,905,981

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기 : 11,242,230,378원
 전 기 : 4,451,257,532원
 전전기 : 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기 : 2,262,779,220원
 전 기 : 6,790,972,846원
 전전기 : - 원)
420,631,097,307
276,517,648,689
209,352,634,040

비지배지분
796,639,775
458,674,901
504,757,472

자본총계
1,870,186,364,329
1,252,185,288,919
1,155,379,495,039

부채및자본총계
11,791,027,414,662
11,859,021,179,396
9,878,260,429,438

연 결
포
괄 손 익 계 산 서

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제61기
제60기
제59기

I. 영업수익
1,911,456,443,013
2,752,628,620,077
1,571,216,445,965

1. 수수료수익
316,743,563,113
262,147,338,169
191,505,250,826

2. 유가증권평가및처분이익
373,289,959,228
434,756,579,787
246,445,483,967

3. 파생상품평가및거래이익
897,199,944,212
1,739,109,509,812
871,629,764,544

4. 이자수익
184,374,780,553
185,714,485,576
203,869,805,351

5. 대출채권평가및처분이익
596,433,672
27,514,028
115,171,694

6. 외환거래이익
83,493,213,870
82,244,882,842
30,677,273,617

7. 기타수익
55,758,548,365
48,628,309,863
26,973,695,966

II. 영업비용
1,702,643,507,688
2,652,647,849,934
1,459,337,801,327

1. 수수료비용
43,917,216,391
43,772,901,059
20,382,752,308

2. 유가증권평가및처분손실
354,274,252,754
536,885,347,020
446,267,784,260

3. 파생상품평가및거래손실
833,005,562,974
1,651,805,252,462
637,052,278,927

4. 이자비용
67,647,826,442
65,376,958,606
84,489,537,460

5. 대출채권평가및처분손실
1,251,416,143
4,370,314,813
2,310,406,723

6. 외환거래손실
98,468,960,750
88,252,715,586
29,305,257,356

7. 인건비
190,573,229,153
157,914,258,895
138,542,989,100

8. 기타일반관리비
113,131,303,707
95,509,514,947
97,912,100,464

9. 기타비용
373,739,374
8,760,586,546
3,074,694,729

III. 영업손익
208,812,935,325
99,980,770,143
111,878,644,638

IV. 지분법손익
730,946,717
628,088,578
-388,824,875

V. 영업외수익
4,622,692,942
3,141,449,394
4,707,830,563

VI. 영업외비용
21,442,485,657
9,394,617,525
10,861,509,753

VII. 법인세비용차감전순손익
192,724,089,327
94,355,690,590
105,336,140,573

VIII. 법인세비용
48,597,120,908
27,210,138,433
6,783,426,100

IX. 당기순손익
144,126,968,419
67,145,552,157
98,552,714,473

X. 기타포괄손익
473,244,770,426
29,392,285,203
11,158,471,048

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
4,866,977,372
-1,485,619,222
218,339,216

(1) 순지분법자본변동
-621,465,952
694,066,314
323,529,624

(2) 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-108,633,485

(3) 해외사업장환산외환차이
5,488,443,324
-2,179,685,536
3,443,077

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
468,377,793,054
30,877,904,425
10,940,131,832

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
1,996,988,977
1,368,432,499
-258,236,965

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익
466,877,915,851
29,660,930,674
10,763,321,666

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-497,111,774
-151,458,748
435,047,131

XI. 당기총포괄손익
617,371,738,845
96,537,837,360
109,711,185,521

XII. 당기순손익의 귀속
144,126,968,419
67,145,552,157
98,552,714,473

1. 지배기업의 소유주
 (대손준비금 반영후 조정이익
 당 기 : 141,850,669,398원
 전 기 : 60,374,041,803원
 전전기 : 98,443,862,033원)

144,113,448,618
67,165,014,649
98,443,862,033

2. 비지배지분
13,519,801
-19,462,492
108,852,440

XIII. 당기총포괄손익의 귀속
617,371,738,845
96,537,837,360
109,711,185,521

1. 지배기업의 소유주
617,308,083,860
96,583,919,931
109,602,333,081

2. 비지배지분
63,654,985
-46,082,571
108,852,440

XIV. 주당이익

보통주 기본 및 희석 주당이익
659
307
511

구형우선주 기본 및 희석 주당이익
709
357
561

연 결
자 본 변 동 표

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업의
소유주귀속
비지배지분
총계

2019.1.1(전전기초)
886,212,555,000
27,934,798,295
-156,762,946,669
80,150,307,849
110,969,879,907
948,504,594,382
1,812,457,888
950,317,052,270

당기순이익
-
-
-
-
98,443,862,033
98,443,862,033
108,852,440
98,552,714,473

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131
-
435,047,131

연결범위변동

-
-35,160,350
-705,381,431
-1,234,980,816
-
-1,975,522,597
-1,416,552,856
-3,392,075,453

순지분법자본변동
-
-
-
323,529,624
-
323,529,624
-
323,529,624

현금흐름위험회피파생상품
평가손익
-
-
-
-108,633,485
-
-108,633,485
-
-108,633,485

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
-197,129,065
-61,107,900
-258,236,965
-
-258,236,965

해외사업장환산외환차이
-
-
-
3,443,077
-
3,443,077
-
3,443,077

유상증자
210,526,320,000

-

-111,789,854,170

-

-

98,736,465,830

-

98,736,465,830

자기주식 처분
-
-19,397,626
103,926,100

-

-

84,528,474

-

84,528,474

이연성과급 제도
-
-66,823,608
-10,837,995
-
-
-77,661,603
-
-77,661,603

2019.12.31(전전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-269,165,094,165
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

2020.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-269,165,094,165
90,134,905,981
209,352,634,040
1,154,874,737,567
504,757,472
1,155,379,495,039

당기순이익
-
-
-

67,165,014,649
67,165,014,649
-19,462,492
67,145,552,157

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순지분법자본변동
-
-
-
694,066,314
-
694,066,314
-
694,066,314

순확정급여부채의 재측정요소

1,368,432,499

1,368,432,499

1,368,432,499

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-2,153,065,457
-
-2,153,065,457
-26,620,079
-2,179,685,536

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520
-
267,956,520

2020.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,897,137,645
119,553,811,263
276,517,648,689
1,251,726,614,018
458,674,901
1,252,185,288,919

2021.01.01(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,897,137,645
119,553,811,263
276,517,648,689
1,251,726,614,018
458,674,901
1,252,185,288,919

당기순이익
-
-
-
-
144,113,448,618
144,113,448,618
13,519,801
144,126,968,419

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
466,877,915,851
-

466,877,915,851

-

466,877,915,851

당기손익-공정가치지정
금융부채 신용위험변동손익
-
-
-
-497,111,774
-
-497,111,774
-
-497,111,774

순지분법자본변동
-
-
-
-621,465,952
-
-621,465,952
-
-621,465,952

순확정급여부채의 재측정요소

1,996,988,977
-
1,996,988,977
-
1,996,988,977

해외사업장환산외환차이

-
-
-
5,438,308,140
-
5,438,308,140
50,135,184
5,488,443,324

유상증자
-
-
-274,309,889
-
-
-274,309,889
274,309,889
-

이연성과급제도
-
-
-33,667,335
-
-
-33,667,335
-
-33,667,335

주식기준보상
-
-
634,203,900
-
-
634,203,900
-
634,203,900

연결범위변동

28,800,000
-
-
28,800,000
-
28,800,000

2021.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-268,542,110,969
592,748,446,505
420,631,097,307
1,869,389,724,554
796,639,775
1,870,186,364,329

연 결
현 금 흐 름 표

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제61기
제60기
제59기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
-1,105,019,969,474
72,339,946,303
-507,145,237,886

1. 영업에서 창출된 현금흐름
-1,217,857,153,988
-56,618,374,924
-629,987,951,346

당기순손익
144,126,968,419
67,145,552,157
98,552,714,473

법인세비용
48,597,120,908
27,210,138,433
6,783,426,100

이자수익
-184,374,780,553
-185,714,485,576
-203,869,805,351

이자비용
67,647,826,442
65,376,958,606
84,489,537,460

배당금수익
-19,331,655,328
-9,972,778,219
-24,514,861,856

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
45,693,543,257
17,577,877,592
12,595,203,832

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
25,930,121,180
236,614,795,391
103,791,005,725

파생상품평가손실
110,439,205,466
163,740,857,069
78,498,440,057

대손상각비
1,212,715,388
4,370,314,813
2,310,406,723

외화환산손실
28,511,730,149
32,505,123,172
9,890,926,418

퇴직급여
7,811,864,306
7,777,462,997
7,032,945,077

기타장기종업원급여
435,862,088
1,340,886,675
2,877,002,707

복리후생비
23,608,387
16,241,090
220,125,816

임차료
-
-
1,369,640,285

감가상각비
17,211,434,888
15,464,466,345
14,409,651,291

무형자산상각비
5,234,436,434
4,772,658,978
3,398,183,593

복구충당부채전입액
132,408,365
605,819,617
-

소송충당부채전입액
-
-
1,593,297,776

금융보증충당금전입액
254,109,770
-
1,421,052,182

기타대손상각비
9,777,993
1,197,703,546
1,471,722

유형자산처분손실
405,860,514
102,018,064
57,467,202

기타영업비용
-
-283,864,116
72,412,696

기타영업외비용
11,518,000,000
-
-

무형자산손상차손
-
6,925,939,442
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-46,499,735,369
-43,351,177,376
-28,096,248,996

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-51,054,678,999
-78,682,221,328
-84,028,924,058

파생상품평가이익
-102,133,294,651
-199,511,124,492
-114,699,360,071

대손충당금환입
-596,433,672
-27,514,028
-2,391,858

외화환산이익
-23,798,626,638
-27,758,199,007
-12,200,658,453

외환차익
-
-486,713
-

금융보증충당금환입
-4,215,055,322
-1,380,159,315
-

복구충당부채환입액
-425,999,544
-94,251,164
-431,368,558

기타대손충당금환입
-
-8,983,899
-17,298,101

유형자산처분이익
-287,586,957
-58,682,885
-415,393,410

임대료수익
-14,071,088
-19,512,476
-17,292,754

기타영업외수익
-215,460
-
-6,019,657

지분법손익
-730,946,717
-628,088,578
388,825,892

관계기업투자주식처분손실
7,960,609,619
684,989,796
3,806,185,092

관계기업투자주식처분이익
-3,804,434,587
-2,137,602,408
-1,999,939,117

관계기업투자주식손상차손
-
-
3,216,668,467

운전자본의 변동
-1,303,746,842,676
-160,419,047,127
-596,464,979,692

(1) 예치금
418,950,662,588
-577,285,247,750
185,596,352,789

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
148,241,047,082
18,996,201,535
-2,054,759,200,303

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-5,726,439,000
-

(4) 파생상품자산
321,777,398,416
-273,345,222,085
108,500,374,384

(5) 대출채권
-220,112,166,496
-302,172,005,110
-258,261,285,233

(6) 기타금융자산
217,509,646,895
-748,791,613,347
-86,469,082,164

(7) 기타자산
136,724,964
5,632,458,961
-4,018,644,260

(8) 예수부채
-134,876,734,552
742,257,825,161
59,614,065,463

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
-1,121,629,492,951
-328,396,055,565
681,784,458,807

(10) 차입부채
-515,879,601,164
501,201,229,905
794,085,645,336

(11) 파생상품부채
-154,200,583,120
137,957,705,391
-113,657,642,073

(12) 순확정급여부채
-12,379,347,531
-5,076,820,403
-6,911,290,410

(13) 기타장기종업원급여부채
-364,735,479
-891,940,620
-495,956,920

(14) 충당부채
-50,501,000
-1,353,498,374
-

(15) 기타금융부채
-247,782,292,231
663,766,311,329
102,450,172,172

(16) 기타부채
-3,687,404,662
12,540,106,325
-3,915,365,335

(17) 이연성과인센티브
-33,667,335
-
-7,581,945

(18) 주식기준보상
634,203,900
267,956,520
-

2. 이자의 수취
178,811,994,282
182,145,624,421
197,498,744,171

3. 이자의 지급
-57,340,023,920
-51,051,014,343
-80,353,944,809

4. 배당금의 수취
19,331,655,328
10,043,616,254
24,514,861,856

5. 법인세의 지급
-27,966,441,176
-12,179,905,105
-18,816,947,758

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-175,376,167,750
-22,202,538,869
-81,355,914,468

예치금의 감소
1,237,399,500
52,069,291,064
170,394,618,503

관계기업투자주식의 처분
69,974,393,749
64,796,450,270
1,236,392,545

관계기업투자주식의 취득
-83,270,278,914
-91,831,481,992
-31,332,800,000

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-58,329,517,700
-
-

대출채권의 감소
83,316,567
159,450,024
189,450,024

유형자산의 처분
97,925,688
93,150,695
1,571,691,300

무형자산의 처분
4,739,474
-18,305,544
-

기타금융자산의 감소
8,651,510,080
2,987,789,443
1,628,000,000

예치금의 증가
-82,776,053,428
-3,735,399,500
-134,055,081,452

유형자산의 취득
-6,003,320,848
-6,715,243,372
-5,124,963,357

무형자산의 취득
-10,528,988,561
-7,113,351,834
-6,888,625,560

기타금융자산의 증가
-1,411,778,467
-1,317,246,286
-1,105,901,163

복구충당부채의 감소
-
-177,503,811
-100,681,600

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
-13,105,514,890
-31,400,138,026
-77,768,013,708

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
1,300,032,756,653
30,678,683,385
569,388,798,509

차입금의 순증가
960,797,200,832
35,435,834,726
160,270,000,672

사채의 발행
319,010,060,000
-
249,265,460,000

사채의 상환
-40,000,000,000
-20,000,000,000
-

임대보증금의 증가
116,436,400
100,000,000
259,253,090

임대보증금의 감소
-61,000,000
-337,775,495
-14,193,300

환매조건부채권매도의 순증감
49,263,572,263
24,802,686,964
71,285,800,000

리스부채의 상환
-13,073,102,394
-11,740,800,302
-11,569,810,468

배당금의 지급
-
-
-107,713,485

유상증자
-
-
100,000,002,000

연결자본거래로 인한 현금의 증가
23,967,891,975
2,419,509,873
-

기타자본조정의 감소
11,697,577
-772,381
-

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)
19,636,619,429
80,816,090,819
-19,112,353,845

V. 기초 현금및현금성자산
173,446,154,722
92,694,623,614
111,763,631,125

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
1,742,641,028
-64,559,711
43,346,334

VII. 기말 현금및현금성자산
194,825,415,179
173,446,154,722
92,694,623,614

연결재무제표에 대한 주석

제61(당)기 2021년 12월 31일 현재

제60(전)기 2020년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한화투자증권주식회사(이하 "연결회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 연결회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 46개 지점을 운용하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 연결회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
-
46.08
-

한화글로벌에셋
-
234,270
-
4.88

한화호텔앤드리조트
-
130,382
-
2.72

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

(2) 종속기업 현황

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Pte.Ltd.
금융투자
싱가포르
100.00
100.00
12월

Pinetree Securities Corporation
금융투자
베트남
98.97
98.38
12월

대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)
투자신탁
대한민국
88.72
88.98
5월

한화글로벌사업화펀드(주3)
투자조합
대한민국
40.00
40.00
12월

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주3)
투자조합
대한민국
40.09
40.09
12월

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1)
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

피닉스율북제일차㈜(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

피닉스탕정제일차(주)(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

풍천제이차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
7월

피닉스교문제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

퍼플팁제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에이에프제사차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

한화에이에프제오차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

인베스트어지제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

신세계제일차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
10월

퍼스트엠제구차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
11월

퍼스트엠제십차㈜(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스모현제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트구로제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트오토제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트스타제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

로지스이천제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제일차(주1)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

와이디에이치엠이글제이차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트평택제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트세종제삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트탕정(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트야음(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

케이랜드마크제사차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트향동제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트야음제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

아시아가온누리제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

논현밸류에드제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

논현밸류에드제이차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트청라제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트청라제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트포항제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

로지스라이온즈파크제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

광주첨단영산강지산제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

레버넌트제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

멀티플렉스시리즈제육차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트중동제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

제이비강릉제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코야음(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트거제제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

그레이트거제제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에코시티신천제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

화성유보라제삼차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

제이드이천제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

해운대캐넌제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스교문제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

코스모루나(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

에스엘티연산(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

디오니소스이글제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

유럽가온누리제일차(주1,2)
수익증권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이남포제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이북내(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

티아이주교(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
12월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.
(주3) 지분율이 50% 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제 1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.

당기 중 데이터애널리틱스랩, 에이치에스에프제이십일차, 인베스트에스티제일차, 와이제이덕수궁제일차, 인베스트에이치제일차는, DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호, 에이치에스에프제이십차, 인베스트웅천제일차, 그레이트신정, 덕수궁가온누리제이차, 뉴스타센트럴밸리제일차, KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, 주식회사 투게더한라시그마위탁관리부동산투자회사, 한화미국호주PPP특별자산1호, 신한AIM인프라9호, 와이제이아산제일차, 와이제이아산제이차, 한화에스에프제십구차, 인베스트인더제일차, 뉴스타센트럴밸리제일차 등은 연결범위에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
82,071
7,557
5,896
(146)
3,434

Pinetree Securities Pte.Ltd.
9,471,940
531,166
79,389
(1,091,851)
(494,538)

Pinetree Securities Corporation
111,368,782
35,026,046
7,315,161
1,318,011
6,205,561

대신Asia Direct Lending전문투자형사모투자신탁(재간접)(주1)
1,449,085
103,622
263,541
163,273
163,273

한화글로벌사업화펀드(주1)
12,881,160
1,000
8,351,042
8,278,742
8,278,742

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
11,070,124
135,625
3,305
(550,148)
(550,148)

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
22,821,501
22,741,799
1,458,906
58,460
58,460

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜(주1)
22,826,731
325,950
1,541,207
1,462,561
1,462,561

피닉스율북제일차㈜(주1)
20,400,631
20,522,902
1,190,231
82,570
82,570

피닉스탕정제일차(주)(주1)
14,699,148
14,841,331
1,156,447
80,276
80,276

풍천제이차㈜(주1)
25,706,570
26,090,049
242,672
(166,082)
(166,082)

로얄엠제이제일차(주1)
13,182,283
14,872,416
212
(1,163,068)
(1,163,068)

로얄엠제이제이차(주1)
12,285,328
12,924,003
750,220
(594,417)
(594,417)

피닉스교문제일차(주1)
20,292,013
19,371,324
1,910,369
1,218,279
1,218,279

퍼플팁제일차(주1)
110,428,005
110,500,000
8,291,099
(69,170)
(69,170)

한화에이에프제사차(주1)
13,770,906
13,875,052
1,137,767
89,901
89,901

한화에이에프제오차(주1)
35,095,768
34,696,253
2,433,972
(27,606)
(27,606)

인베스트어지제일차㈜(주1)
116,137,852
117,654,239
3,871,551
(1,516,387)
(1,516,387)

신세계제일차㈜(주1)
7,414,683
7,460,000
323,230
(39,278)
(39,278)

퍼스트엠제구차㈜(주1)
6,496,694
6,953,695
129,670
(249,718)
(249,718)

퍼스트엠제십차㈜(주1)
8,023,613
8,621,550
104
(169,983)
(169,983)

피닉스모현제일차(주1)
10,455,227
10,544,372
798,199
11,391
11,391

인베스트구로제일차(주1)
15,254,939
15,255,848
1,200,129
(885)
(885)

인베스트오토제일차(주1)
24,353,042
24,353,459
2,204,570
(222)
(222)

인베스트스타제일차(주1)
11,728,035
12,686,583
340,280
(1,179,181)
(1,179,181)

로지스이천제일차(주1)
8,127,687
8,160,380
560,025
(2,921)
(2,921)

와이디에이치엠이글제일차(주1)
8,769,665
8,805,479
462,027
54,431
54,431

와이디에이치엠이글제이차(주1)
11,727,034
11,907,329
454,951
(180,297)
(180,297)

인베스트평택제일차(주1)
10,092,548
10,092,547
685,507
-
-

인베스트세종제삼차(주1)
15,014,370
15,250,089
994,675
(235,720)
(235,720)

그레이트탕정(주1)
16,137,351
16,290,479
1,566,435
(153,128)
(153,128)

그레이트야음(주1)
2,963,030
2,957,809
66,353
2,337
2,337

케이랜드마크제사차(주1)
20,185,066
20,239,288
1,365,961
(54,223)
(54,223)

인베스트향동제일차(주1)
7,055,384
7,117,633
398,402
(62,251)
(62,251)

그레이트야음제이차(주1)
17,006,546
17,366,086
2,427,410
(359,542)
(359,542)

아시아가온누리제일차(주1)
4,031,084
4,091,104
18
(29,986)
(29,986)

논현밸류에드제일차(주1)
15,125,039
14,000,000
992,650
(239,334)
(239,334)

논현밸류에드제이차(주1)
11,605,318
11,200,000
426,372
285,326
285,326

인베스트청라제일차(주1)
11,046,141
11,157,386
195,183
(111,247)
(111,247)

인베스트청라제이차(주1)
2,857,269
2,810,000
122,278
47,268
47,268

로지스라이온즈파크제일차(주1)
10,088,268
10,086,533
435,459
1,734
1,734

광주첨단영산강지산제일차(주1)
16,178,146
16,207,121
958,163
(28,976)
(28,976)

인베스트포항제일차(주1)
4,077,849
4,077,848
233,469
-
-

레버넌트제일차(주1)
10,092,400
10,200,000
7
(107,610)
(107,610)

멀티플렉스시리즈제육차(주1)
20,657,828
21,240,041
479,295
53,155
53,155

인베스트중동제일차(주1)
8,046,452
8,054,500
138,084
(8,049)
(8,049)

제이비강릉제일차(주1)
1,511,599
1,534,357
29,595
(19,807)
(19,807)

에코야음(주1)
8,543,257
8,663,928
780,226
(120,673)
(120,673)

그레이트거제제일차(주1)
2,953,242
2,976,357
68,286
(23,116)
(23,116)

그레이트거제제이차(주1)
17,399,111
19,219,214
58,804
(1,820,114)
(1,820,114)

에코시티제일차(주1)
1,924,345
1,932,094
39,408
(7,759)
(7,759)

에코시티신천제이차(주1)
7,714,717
7,883,343
782,207
(168,627)
(168,627)

화성유보라제삼차(주1)
20,949,774
20,950,399
233,733
(625)
(625)

제이드이천제일차(주1)
10,177,845
10,235,543
675,351
(57,699)
(57,699)

해운대캐넌제일차(주1)
10,180,171
10,175,825
286,938
4,345
4,345

피닉스교문제이차(주1)
10,037,753
9,930,861
40,073
12,558
12,558

코스모루나(주1)
12,191,451
12,083,589
134,710
107,861
107,861

에스엘티연산(주1)
3,845,335
3,840,003
11,588
5,331
5,331

디오니소스이글제일차(주1)
20,210,043
20,200,000
181,238
10,033
10,033

유럽가온누리제일차(주1)
5,340,511
5,407,793
223
(22,397)
(22,397)

티아이남포제일차(주1)
11,069,074
11,093,666
241,249
(24,186)
(24,186)

티아이북내(주1)
8,023,823
8,050,647
922,824
(26,825)
(26,825)

티아이주교(주1)
14,961,945
15,199,381
325,712
(237,446)
(237,446)

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액(*)
대체 지표 이자율로의 전환대상

자산
부채
자산
부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생 부채

당기손익인식공정가치 측정

외화채권
7,151,512
-
7,151,512
-

파생상품
9,511,625
16,622,531
9,511,625

16,622,531

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채
16,663,137
16,622,531
16,663,137
16,622,531

KRW CD 익스포저 비파생자산 및 비파생 부채(**)

상각후원가 측정

현금및현금성자산
9,972,351
-
-
-

당기손익인식공정가치 측정

기타(기타)
49,075,862
-
49,075,862
-

파생상품
2,408,330
180,072,104
2,408,330
180,072,104

KRW CD 익스포저 총 자산 및 부채
61,456,543
180,072,104
51,484,192
180,072,104

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.
(**) KRW-CD금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단시점은 명확하지 않습니다. 회사는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'이자수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'이자수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'외환거래이익 또는 외
환거래손실'로 표시하고 손상차손은 '유가증권평가및처분손실'로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우

파생상품평가및거래손익
으로 인
식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

(1) 이연파생상품평가손익 

연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115
호
에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(3) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

기준서 제1017호에 따라 당기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 연결회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.
 
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(

주석 43
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는

2022년 3월 3일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 39 참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 24 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 16 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요
연결회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와보고에 관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계

① 기본원칙

위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
 - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 
 경영전략의 핵심으로 한다.
 - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
 를 구축하여야 한다.
 - 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
 야 한다.
 - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

연결회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.

③ 위험관리위원회

이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및 전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 연결회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리

가. 기대신용손실 인식과 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산

연결회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식 할 수 있을 것으로 판단합니
다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

연결회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각
 
연결회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 연결회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
 
신용위험측정요소는 연결회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
연결회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다. 

- 부도 시 익스포져(EAD)
부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.
 
 - 만기
연결회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 
 
 - 미래전망정보의 반영
연결회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과
전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,744,827,114

5,839,321,001

파생상품자산

126,035,804

456,871,678

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

194,825,415
173,446,155

예치금

581,286,373

923,154,434

대출채권

1,837,730,291

1,583,372,621

기타금융자산

987,516,522

1,227,730,934

소계

3,601,358,397

3,907,703,852

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
18,400,000
58,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
23,000,000
28,651,572

소계
41,400,000
87,051,572

합계
9,513,621,519
10,290,948,395

(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(

주석 45
참조).

4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
194,825,415
-
-
194,825,415

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
194,825,415
-
-
194,825,415

예치금
AA- to AAA+
581,286,373
-
-
581,286,373

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
581,286,373
-
-
581,286,373

기타대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
22,509,190
-
-
22,509,190

BBB- to BBB+
1,792,759,859
13,830
35,490,745
1,828,264,434

소계
1,815,269,049
13,830
35,490,745
1,850,773,624

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
982,117,630
-
5,398,891
987,516,521

소계
982,117,630
-
5,398,891
987,516,521

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
18,400,000
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
0
-
-
-

BBB- to BBB+
23,000,000
-
-
23,000,000

소계
23,000,000
-
-
23,000,000

합계
3,614,898,467
13,830
40,889,636
3,655,801,933

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
173,446,155
-
-
173,446,155

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
173,446,155
-
-
173,446,155

예치금
AA- to AAA+
923,154,434
-
-
923,154,434

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
923,154,434
-
-
923,154,434

기타대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
22,509,190
-
-
22,509,190

BBB- to BBB+
1,507,400,330
30,000,000
35,764,399
1,573,164,729

소계
1,529,909,520
30,000,000
35,764,399
1,595,673,919

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,222,332,199
-
5,398,735
1,227,730,934

소계
1,222,332,199
-
5,398,735
1,227,730,934

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
40,000,000
-
-
40,000,000

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
58,400,000
-
-
58,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
0
-
-
-

BBB- to BBB+
20,000,000
8,651,572
-
28,651,572

소계
20,000,000
8,651,572
-
28,651,572

합계
3,927,242,308
38,651,572
41,163,134
4,007,057,014

② 당기와 전기 상각
후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

기대신용손실
신용위험의 유의적인 증가

기초잔액
1,307,708
4,292,266
16,233,588
21,833,562

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
(3,329,000)
-
(3,329,000)

전(환)입
924,261
(963,266)
66,081
27,077

기타
125,754
-
-
125,754

기말잔액
2,357,723
-
16,299,669
18,657,391

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액
3,573,300
4,736,035
10,365,138
18,674,473

Stage간 분류 이동

-

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용위험의 유의적인 증가)
(126,697)
126,697
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용이 손상된 금융자산)
(111,071)
-
111,071
-

제각
-
-
(3,039)
(3,039)

전(환)입
(2,320,587)
(827,807)
5,628,417
2,480,023

기타
292,763
257,341
132,000
682,104

기말잔액
1,307,708
4,292,266
16,233,588
21,833,562

5) 채무증권의 신용위험

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산

AAA
2,329,431,060

AA+ ~ BBB-
1,939,340,321

BB+ ~ B-
5,076,159

무등급(주1)
475,240,490

합계
4,749,088,030

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 
채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산

AAA
3,317,898,918

AA+ ~ BBB-
1,217,115,025

BB
-

무등급(주1)
577,267,682

합계
5,112,281,625

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 
채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 

① 당기말 및 전기말
현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정
금융자산
(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관

2,047,763,224

30.99

2,915,390,988
43.46

금융 및 보험업

1,088,547,034

16.47

648,951,706
9.67

기타(주1)

1,612,777,771

24.41

1,547,938,931
23.08

상각후원가측정금융자산
(대출채권)
금융 및 보험업

120,225,933

1.82

21,122,673
0.31

기타(주1)

1,738,726,929

26.31

1,574,551,246
23.47

합 계

6,608,040,891

100

6,707,955,544
100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및
전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산
(매매목적보유 금융자산)
대한민국

4,486,293,691

67.89

4,855,529,261
72.38

기타

262,794,337

3.98

256,752,364
3.83

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국

1,770,812,993

26.80

1,577,146,095
23.51

기타

88,139,869

1.33

18,527,824
0.28

합 계

6,608,040,891

100

6,707,955,544
100

(3) 유동성위험

1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 의미합니다.

2) 관리방법
연결회사는 연결재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성위험 관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을산출하고 있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,070,450,541
-
-
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
258,916,073
81,504,442
383,187,630
633,057,684
1,356,665,829

차입부채
3,609,816,043
1,835,835,821
193,516,730
661,998
5,639,830,592

사채
3,005,850
-
229,017,550
366,145,800
598,169,200

파생상품부채
640,082
2,323,713
44,108,729
67,576,364
114,648,888

기타금융부채
795,644,039
69,731,262
7,565,218
54,531,243
927,471,762

대출약정 및 매입약정(주1)
18,400,000
-
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
23,000,000
-
-
-
23,000,000

합계
5,779,872,627
1,989,395,238
857,395,857
1,121,973,089
9,748,636,812

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 45
참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,205,423,173
-
-
-
1,205,423,173

당기손익-공정가치측정금융부채
687,393,430
134,207,628
478,705,565
1,202,457,437
2,502,764,060

차입부채
3,648,324,317
1,297,902,190
136,352,383
646,607
5,083,225,497

사채
1,380,550
500,000
45,641,650
257,058,200
304,580,400

파생상품부채
21,102,310
48,564,285
61,014,049
137,781,794
268,462,438

기타금융부채
1,065,583,457
42,464,224
8,051,466
60,675,250
1,176,774,397

대출약정 및 매입약정(주1)
58,400,000
-
-
-
58,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
28,651,572
-
-
-
28,651,572

합계
6,716,258,809
1,523,638,327
729,765,113
1,658,619,288
10,628,281,537

(주1) 매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 45
참조).

(4) 시장위험

1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다. 연결회사의 VaR은 99% 신뢰수준 하에서 보유기간 1일을 기준으로 산출하며, 이는 실제 발생 손실이 산출된 VaR값을 초과하는 경우가 평균적으로 100영업일 중 1일임을 의미합니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
18,823,401
9,863,356

수익증권
78,771
23,857

채권
9,227,135
14,000,692

장내파생
14,340,149
28,890,619

장외파생
7,611,363
14,871,400

예적금 등
10,772
2,349

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다.

(5) 자본위험관리

연결회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 연결회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습
니다.
당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은

766%
입
니다.

5. 공정가치 공시

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수
준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
735,852,667
5,078,275,887
1,066,795,366
6,880,923,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
2,493,407
72,476,564
51,065,833
126,035,804

합계
738,346,074
5,150,752,451
2,029,179,883
7,918,278,408

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
238,832,029
-
1,117,833,800
1,356,665,829

파생상품부채
7,765,000
57,969,091
48,914,797
114,648,888

합계
246,597,029
57,969,091
1,166,748,597
1,471,314,717

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,280,393,943
5,027,582,113
736,191,210
7,044,167,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
7,060,907
109,179,430
340,631,341
456,871,678

합계
1,287,454,850
5,136,761,543
1,313,877,791
7,738,094,184

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
671,357,838
327,748
1,831,078,474
2,502,764,060

파생상품부채
23,107,868
118,795,367
126,559,203
268,462,438

합계
694,465,706
119,123,115
1,957,637,677
2,771,226,498

(
3)

연결회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 
(단위:백만원)
가치평가기법
관측가능하지 
않은
투입변수
범위
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성
분류
수준

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

채권(주석8)

(자산) 5,057,861

DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
당기손익-공정가치
2

(자산) 393,776
DCF모형
신용스프레드
2.04%~2.04%
신용스프레드가 클수록 공정가치 
하락
당기손익-공정가치
3

주가연계증권
파생결합증권
(주석8, 21)
(자산) 2,458
(부채) 1,117,834

몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation),
Black-Scholes모형,

Hull-White Model,
Gaussian Copula모형

기초자산변동성
기초자산상관계수

10.54%~87.90%
-1~1

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
당기손익-공정가치
3

CB/RCPS
(주석8)
(자산) 105,071
이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성

17.01%~41.38%

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
3

비상장주식
집합투자증권
(주석8,9)
(자산) 20,414
DCF모형,
비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률
가중평균자본비용

0%~1%
10.90%~18.54%

영구성장률 상승에 따라 공정가치
변동 증가
가중평균자본비용 하락에 따라
공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
2

(자산) 565,490
3

(자산) 911,319
기타포괄손익-공정가치
3

IRS(주석11)
(자산) 13,715
(부채) 14,025
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산)
28

(부채) 12,821

DCF모형,

Hull-White Model

기초자산상관계수
-1~1

상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가

파생상품
3

CRS(주석11)
(자산) 51,456
(부채) 43,170
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

CDS(주석11)
(자산) 6,694
(부채) 557
Gaussian Copula모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산) 14

Gaussian Copula모형

신용스프레드

33.41%~89.59%

신용스프레드가
클수록 공정가치
변동 증가

파생상품

3

TRS(주석11)
(자산) 612
(부채) 217
해외지수에 대한 진입가격과
종가 차이
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

장외파생상품
(주식 및 기타)
(주석11)

(자산) 49,527
(부채) 36,094

Black-Scholes 모형,
유한차분법(FDM, Finite 
Difference Method),

DCF모형

,
몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)

기초자산변동성
기초자산상관계수

10.54%~87.90%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

전환권
(주석11)
(자산) 1,497
이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성
15.72%~22.67%
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품
3

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
736,191,210
24,387,362
-
1,422,115,618
(1,108,435,140)
(7,463,684)
1,066,795,366

기타포괄-공정가치측정금융자산
237,055,240
-
615,933,926
58,329,518
-
-
911,318,684

파생상품자산
340,631,341
344,169
-
64,662,361
(354,572,038)
-
51,065,833

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,831,078,474
(4,417,268)
(590,861)
(2,859,214,811)
2,140,962,008
-
1,117,833,800

파생상품부채
126,559,203
(7,973,977)
-
(130,819,435)
45,201,052
-
48,914,797

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
787,563,328
4,454,894
-
1,104,910,934
(1,161,308,440)
570,494
736,191,210

기타포괄-공정가치금융자산
192,198,286
-
44,856,954
-
-
-
237,055,240

파생상품자산
104,533,172
35,753,923
-
618,056,413
(417,712,167)
-
340,631,341

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,171,913,111
(47,453,963)
(294,250)
(3,015,042,789)
2,626,459,939
-
1,831,078,474

파생상품부채
50,085,451
(8,819,581)
-
(284,359,755)
352,013,926
-
126,559,203

(5) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다
.
당기 중 수준 2와 수준 3
공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측
정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치
측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
12,545
(12,420)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
-
-
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%
-
-
15,943,444
(13,879,423)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%
-
-
27,827,894
(24,357,155)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,687,201
(4,096,688)

-

-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
91,218
(101,354)

-

-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
19,238,834
(21,376,483)

-

-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
669,778
(744,198)

-

-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
15,510,850
(17,234,278)

-

-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
85,681
(95,201)

-

-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융부채
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융자산 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
126,035,804
-
126,035,804
(34,503,308)
(26,337,205)
67,653,050

당기손익인식지정금융자산
2,457,759
-
2,457,759

미수미결제금융자산(주1)
1,817,320,126
(920,219,415)
897,100,711
-
-
897,100,711

환매조건부채권매수
240,263,100
-
240,263,100
-
(240,263,100)
-

합계
2,186,076,789
(920,219,415)
1,265,857,374
(34,503,308)
(266,600,305)
964,753,761

금융부채

파생상품부채
114,648,888
-

114,648,888

(34,503,308)
(138,026,614)
1,059,952,766

당기손익인식지정금융부채
1,117,833,800
-
1,117,833,800

미지급미결제금융부채(주2)
1,680,258,027

(920,219,415)

760,038,612
-
-
760,038,612

매도유가증권
238,832,029
-
238,832,029
-
(238,832,029)
-

환매조건부채권매도
2,945,482,716
-
2,945,482,716
-
(2,945,482,716)
-

합계
6,097,055,460

(920,219,415)

5,176,836,045
(34,503,308)
(3,322,341,359)
1,819,991,378

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융부채
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융자산 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
456,871,678
-
456,871,678
(138,602,273)
(252,951,900)
89,872,187

당기손익인식지정금융자산
24,554,681
-
24,554,681

미수미결제금융자산(주1)
2,661,028,476
(1,526,786,905)
1,134,241,571
-
-
1,134,241,571

환매조건부채권매수
410,735,919
-
410,735,919
-
(410,735,919)
-

합계
3,553,190,754
(1,526,786,905)
2,026,403,849
(138,602,273)
(663,687,819)
1,224,113,758

금융부채

파생상품부채
268,462,438
-
268,462,438
(138,602,273)
(130,308,599)
1,830,957,788

당기손익인식지정금융부채

1,831,406,222
-
1,831,406,222

미지급미결제금융부채(주2)
2,541,039,590
(1,526,786,905)
1,014,252,685
-
-
1,014,252,685

매도유가증권
671,357,838
-
671,357,838
-
(671,357,838)
-

환매조건부채권매도
3,387,324,037
-
3,387,324,037
-
(3,387,324,037)
-

합계
8,699,590,125
(1,526,786,905)
7,172,803,220
(138,602,273)
(4,188,990,474)
2,845,210,473

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범
주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1)
금
융자
산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
194,825,415
-
-
194,825,415

예치금
581,286,373
-
-
581,286,373

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,880,923,919
-
6,880,923,919

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
-
126,035,804
-
126,035,804

대출채권
1,837,730,291
-
-
1,837,730,291

기타금융자산
987,516,522
-
-
987,516,522

합계
3,601,358,601
7,006,959,723
911,318,684
11,519,637,008

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
173,446,155
-
-
173,446,155

예치금
923,154,434
-
-
923,154,434

당기손익-공정가치측정금융자산
-
7,044,167,266
-
7,044,167,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
-
456,871,678
-
456,871,678

대출채권
1,583,372,621
-
-
1,583,372,621

기타금융자산
1,227,730,934
-
-
1,227,730,934

합계
3,907,704,144
7,501,038,944
237,055,240
11,645,798,328

(2)
금
융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

예수부채
1,070,450,541
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,356,665,829
1,356,665,829

차입부채
5,636,338,213
-
5,636,338,213

사채
569,004,260
-
569,004,260

파생상품부채
-
114,648,888
114,648,888

기타금융부채
928,863,121
-
928,863,121

합계
8,204,656,135
1,471,314,717
9,675,970,852

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,205,423,173
-
1,205,423,173

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,502,764,060
2,502,764,060

차입부채
5,079,871,542
-
5,079,871,542

사채
289,543,534
-
289,543,534

파생상품부채
-
268,462,438
268,462,438

기타금융부채
1,178,134,349
-
1,178,134,349

합계
7,752,972,598
2,771,226,498
10,524,199,096

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
205
292

보통예금
36,901,797
30,606,496

당좌예금
967,676
1,976,781

외화예금
93,488,836
37,409,704

기타
63,466,901
103,452,881

소계
194,825,415
173,446,154

예치금

청약예치금
880,000
4,245,791

투자자예탁금별도예치금
383,160,947
458,900,000

대차거래이행보증금
62,100,000
252,800,000

장내파생상품거래예치금
40,285,462
183,345,937

유통금융차주담보금
148,783
-

지급담보금
186,161
-

정기예적금
94,495,520
23,833,206

당좌개설보증금
29,500
29,500

소계
581,286,373
923,154,434

합계
776,111,788
1,096,600,588

(2) 당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

예치금

청약예치금
한국예탁결제원 등
880,000
4,245,791
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
234,700
237,400
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

정기예금
Joint stock Commercial Bank for Investment and Development of Viet Nam
-
1,201,050
은행차입금담보설정

정기예금
5,210,000
824,250
당좌차월 담보설정

정기예금
Vietinbank
7,815,000
-
당좌차월 담보설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
15,391,970
89,221,472
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금
-집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
349,155,986
457,857,870
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금
-외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
32,044,718
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
62,100,000

252,800,000

주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
148,783
-
유통금융차주의 담보로 제공

지급담보금
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
186,161
-
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

소계
476,696,818
809,917,333

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -일반예수분
한국증권금융㈜
437,889,496
481,501,932
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
41,082,392
26,687,272

파생시장공동기금
㈜한국거래소
8,200,000
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

손해배상공동기금
㈜한국거래소
844,262
761,234

소계
488,016,150
508,950,438

합계
964,712,968
1,318,867,771

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
376,458,718
627,801,081

국채/지방채(주1,2)
256,397,539
635,195,893

특수채(주1,2)
1,771,329,978
2,259,906,832

회사채(주1,2)
1,967,891,222
1,862,692,902

집합투자증권(주1)
685,000,351
558,645,944

기업어음증권
440,003,476
64,827,415

외화유가증권
262,794,337
256,752,364

투자자예탁금별도예치금(신탁)
482,302,919
511,604,598

기타(전자단기사채)
59,081,970
49,697,516

주가연계증권
306,811
22,484,256

파생결합증권
2,150,949
2,070,425

기타
577,205,650
192,488,040

합계
6,880,923,920
7,044,167,266

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(
주석 44
참
조).
(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 44
참조).

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(
1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권

911,318,684

237,055,240

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
237,055,240
192,198,286

취득
58,329,518
5,726,439

평가
615,933,926
39,130,515

기말장부금액
911,318,684
237,055,240

10. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한
투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
1,159,917
2,592,489

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,3)
대한민국
12월
8.67
2,163,985
4,196,329

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
523,937
839,454

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.00
2,228,847
1,528,616

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
대한민국
12월
20.00
6,303,705
3,796,550

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
12월
1.00
815,519
344,734

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1,6)
대한민국
12월
-
-
2,004,652

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)(주7)
대한민국
5월
-
-
20,332,833

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
887,279
910,936

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
1,462,834
1,652,322

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
585,960
596,950

한화-NP CHINA 1호(주1,5)
대한민국
12월
9.62
-
-

한화에스비아이기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.23
26,225
26,260

한화플러스제1호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
-
-
9,700

토스뱅크 주식회사(주1)
대한민국
12월
10.00
45,963,293
6,297,076

한화플러스제2호기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
27,025
-

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
97,854
-

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
352,233
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
489,365
-

에이피티한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
98,513
-

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
167,903
-

신한AIM인프라10호(주8)
대한민국
12월
7.84
-
-

Tech in Asia Pte. ltd.
싱가포르
12월
20.46
1,282,663
902,328

CapBridge Financial Pte.ltd.(주1,4)
싱가포르
12월
9.74
4,178,231
4,544,467

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
대한민국
12월
90.50
5,009,146
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2)
대한민국
12월
93.47
730,453
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
50.10
4,940,909
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
9,491,771
-

한화미국호주PPP특별자산1호
대한민국
12월
36.10
12,468,420
-

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
26.97
10,430,089
-

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
1,814,736
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
993,485
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
12.12
797,563
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
999,618
-

합계
116,491,478
50,575,696

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 연결회사는 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 45 참조).
(주4) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 전전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 당기 중 청산에 따라 제외되었습니다.
(주7) 당기 중 전액 환매에 따라 제외되었습니다.
(주8) 당기 중 지분율 감소에 따라 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
50,575,695
42,252,347

지분법손익
730,947
628,089

순지분법자본변동
(877,026)
937,864

취득
83,270,279
91,831,483

처분
(68,318,255)
(63,343,838)

배당금수령 등
(4,545,553)
(1,675,859)

대체
55,655,391
(20,054,391)

기말장부금액
116,491,478
50,575,696

(3) 당기말 현재 관계기업
의
요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

충남-한화중소기업육성펀드
7,040,247
80,962
15,043,560
14,799,049

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
32,364,661
7,395,609
11,874,740
5,155,272

강소신재생에너지펀드
52,904,639
510,977
9,519,126
3,448,212

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
22,461,773
173,307
1,733,055
1,302,301

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
32,011,236
492,711
46,199
(464,226)

한화드림펀드1호
81,977,512
425,616
417,150
(1,321,456)

케이앤세컨더리3호투자조합
3,639,119
90,004
52
(94,627)

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
4,879,289
2,200
231
(103,661)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,494,157
25,200
3,800
(102,572)

한화-NP CHINA 1호
38,055
122,009
1
1

한화에스비아이기업인수목적
8,931,168
845,392
-
(15,311)

토스뱅크 주식회사
14,348,061,749
13,906,112,558
37,066,391
(81,652,868)

한화플러스제2호기업인수목적
8,874,052
1,009,947
-
(21,562)

에이티피한화신기술조합제1호
1,891,117
1,100
90
(42,065)

에이티피한화신기술조합제2호
4,147,961
1,806
211
(91,570)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,551,792
1,100
188
(56,152)

에이피티한화신기술조합제3호
1,365,503
1,100
46
(20,597)

한화유온신기술조합제1호
8,593,767
1,100
367
(107,333)

Tech in Asia Pte.Ltd.
6,573,493
304,368
6,368,400
1,281,272

CapBridge Financial Pte.Ltd.
3,729,171
746,528
498,612
(3,552,355)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
5,538,400
3,269
3,450,939
2,889,189

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
781,488
1
569,829
217,490

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
9,865,713
3,620
1,630,321
677,008

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
15,069,526
33,163
6,523,521
2,289,863

한화미국호주PPP특별자산1호
34,602,450
59,723
333,703
(857,273)

신한AIM인프라9호
38,696,339
24,460
7,797,024
3,271,880

삼성한화신성장신기술조합제1호
94,528,780
-
22,746
(871,220)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,390,935
32,628
425
(41,693)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,579,896
-
69
(20,104)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,688,207
-
-
(1,793)

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
6,959,285
16.67
1,159,881
38
1,159,919

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
24,969,052
8.67
2,163,985
-
2,163,985

강소신재생에너지펀드
52,393,662
1.00
523,937
-
523,937

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
22,288,466
10.00
2,228,847
-
2,228,847

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
31,518,525
20.00
6,303,705
-
6,303,705

한화드림펀드1호
81,551,896
1.00
815,519
-
815,519

케이앤세컨더리3호투자조합
3,549,115
25.00
887,279
-
887,279

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
4,877,089
29.99
1,462,834
-
1,462,834

한화소재부품장비제1호투자조합
5,468,957
10.71
585,960
-
585,960

한화-NP CHINA 1호
(83,954)
9.62
(8,076)
8,076
-

한화에스비아이기업인수목적
8,085,776
0.23
18,545
7,680
26,225

토스뱅크 주식회사
441,949,191
10.00
44,194,919
1,768,374
45,963,293

한화플러스제2호기업인수목적
7,864,105
0.24
18,904
8,121
27,025

에이티피한화신기술조합제1호
1,890,017
5.10
96,429
1,425
97,854

에이티피한화신기술조합제2호
4,146,155
8.48
351,700
533
352,233

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,550,692
18.94
483,086
6,279
489,365

에이피티한화신기술조합제3호
1,364,403
7.22
98,513
-
98,513

한화유온신기술조합제1호
8,592,667
1.95
167,903
-
167,903

Tech in Asia Pte.Ltd.
6,269,125
20.46
1,282,663
-
1,282,663

CapBridge Financial Pte.Ltd.
2,982,643
9.74
290,438
3,887,793
4,178,231

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
5,535,131
90.50
5,009,146
-
5,009,146

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
781,487
93.47
730,453
-
730,453

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
9,862,093
50.10
4,940,909
-
4,940,909

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
15,036,363
63.13
9,491,771
-
9,491,771

한화미국호주PPP특별자산1호
34,542,727
36.10
12,468,420
-
12,468,420

신한AIM인프라9호
38,671,879
26.97
10,430,089
-
10,430,089

삼성한화신성장신기술조합제1호
94,528,780

1.92

1,814,372

364

1,814,736

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,358,307
15.63
993,485
-
993,485

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
6,579,896
12.12
797,563
-
797,563

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
4,688,207
21.32
999,618
-
999,618

<전기말>
(단위:천원)

회사명
관계기업 기말 순자산(A)
연결실체 지분율%(B)
순자산지분금액(A*B)
영업권 등
기말 장부금액

충남-한화중소기업육성펀드
15,554,772
16.67%
2,592,462
26
2,592,488

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
48,419,178
8.67%
4,196,329
-
4,196,329

강소신재생에너지펀드
83,945,450
1.00%
839,455
(1)
839,454

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
15,286,165
10.00%
1,528,617
(1)
1,528,616

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
18,982,751
20.00%
3,796,550
-
3,796,550

한화드림펀드
34,473,352
1.00%
344,734
-
344,734

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
25,859,988
7.75%
2,004,650
2
2,004,652

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)
81,782,629
24.22%
19,807,672
525,161
20,332,833

케이앤 세컨더리3호 투자조합
3,643,745
25.00%
910,936
-
910,936

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
5,508,843
29.99%
1,652,322
-
1,652,322

한화소재부품장비제1호투자조합
5,571,529
10.71%
596,950
-
596,950

한화-NP CHINA 1호
(111,446)
9.62%
(10,721)
10,721
-

한화에스비아이기업인수목적
8,160,369
0.23%
18,716
7,544
26,260

한화플러스제1호 기업인수목적
8,953,159
0.21%
19,009
(9,309)
9,700

토스혁신준비법인 주식회사
71,007,911
7.50%
5,325,593
971,483
6,297,076

Tech in Asia Pte.Ltd.
4,410,206
20.46%
902,328
-
902,328

CapBridge Holdings Pte.Ltd.
5,299,574
10.04%
531,906
4,012,560
4,544,466

11. 파생상

품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
13,742,329
13,246,933
26,845,739
10,962,397

통화

통화 파생상품
51,455,827
88,359,300
43,170,324
107,039,125

주가지수

장내매수옵션
2,461,415
6,193,501
-
-

장내매도옵션
-
-
7,765,000
23,107,867

주식 파생상품
49,526,873
338,531,284
36,094,787
122,333,030

기타

파생상품자산
7,320,601
8,941,456
-
-

파생상품부채
-
-
773,038
5,020,019

신주인수권
31,993
867,405
-
-

전환권
1,496,766
731,799
-
-

합계
126,035,804
456,871,678
114,648,888
268,462,438

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품

4,037,986,446

4,491,408,825

통화

통화 파생상품

2,805,659,334

3,684,048,356

주가지수

장내매수옵션
173,901,790
199,734,941

장내매도옵션
518,561,199
1,411,217,090

주식 파생상품
913,245,082
1,277,316,974

기타

기타 파생상품
1,575,195,250
3,598,039,347

합계
10,024,549,101
14,661,765,533

12. 이연최초거래일손익

연결회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래 가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(13,454,153)
(36,014,125)

신규
(1,417,550)
(9,646,498)

손익인식
10,901,110
32,206,470

계정대체
-
-

기말금액
(3,970,593)
(13,454,153)

13. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,135,573,165
821,599,150

대손충당금
(198,528)
(165,565)

소계
1,135,374,637
821,433,585

환매조건부채권매수
채권원금
240,263,100
410,735,919

대여금
채권원금
301,917
385,233

현재가치할인차금
(17,523)
(24,223)

소계
284,394
361,010

대지급금
채권원금
4,986,169
4,986,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
469,458,028
357,782,903

현재가치할인차금
-
-

대손충당금
(7,649,868)
(6,940,796)

소계
461,808,160
350,842,107

합계
1,837,730,291
1,583,372,621

(
2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
89,012,436
31,607,030

유통신용융자금
229,134,023
174,210,786

증권담보대출금
815,279,431
613,193,719

기타
1,948,747
2,422,050

합계
1,135,374,637
821,433,585

(3) 자기신용융자금
회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(4) 유통신용융자금
회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.8%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
12,301,298
8,136,251

순전입(환입)액
616,282
4,342,801

기타
125,754
(177,754)

기말장부금액
13,043,334
12,301,298

14. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
81,869
81,869

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
장부금액

토지
91,537
91,537

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
당기말

토지
77,942
3,927
81,869

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
기타(주1)
전기말

토지
91,537
(13,595)
77,942

(주1) 환율변동으로 인한 효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 수익은 없
습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액 차이는 중요하지 않습니다.

15. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(669,026)
4,527,548

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
61,844,628
(51,674,215)
10,170,413

사용권자산
48,422,140
(9,625,882)
38,796,258

기타
1,292,248
(513,498)
778,750

합계
117,550,522
(62,628,972)
54,921,550

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(749,503)
5,980,236

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
64,474,743
(55,242,167)
9,232,576

사용권자산
56,400,658
(10,297,280)
46,103,378

기타
1,202,946
(275,801)
927,145

합계
129,624,013
(66,711,102)
62,912,911

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
669,575
-
(20,995)
-
-
648,580

건물
5,980,236
-
(1,316,855)
-
(135,832)
4,527,549

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
9,232,576
5,515,183
(103,624)
119
(4,473,840)
10,170,414

사용권자산
46,103,378
10,834,329
(5,984,537)
-
(12,156,912)
38,796,258

기타
927,145
342,903
(46,447)
-
(444,851)
778,750

합계
62,912,911
16,692,415
(7,472,458)
119
(17,211,435)
54,921,552

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
전기말

토지
669,575
-
-
-
-
669,575

건물
6,121,179
-
-
-
(140,943)
5,980,236

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
7,911,697
5,106,364
(18,898)
9
(3,766,596)
9,232,576

사용권자산
45,685,252
45,089,537
(33,119,128)
-
(11,552,283)
46,103,378

기타
967,784
55,736
(91,731)
-
(4,644)
927,145

합계
61,355,488
50,251,637
(33,229,757)
9
(15,464,466)
62,912,911

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(17,070,648)
19,515,044

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
121,060,102
(83,811,559)
(2,451,943)
34,796,600

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
163,245,794
(89,211,559)
(19,522,591)
54,511,644

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
36,585,692
-
(17,070,648)
19,515,044

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
108,954,965
(78,197,051)
(2,451,943)
28,305,971

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
151,140,657
(83,597,051)
(19,522,591)
48,021,015

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
19,515,044
-
-
-
-
19,515,044

기타무형자산
28,305,972
11,729,803
(4,739)
(5,234,436)
-
34,796,600

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
48,021,016
11,729,803
(4,739)
(5,234,436)
-
54,511,644

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
전기말

영업권
26,315,044
-
-
-
(6,800,000)
19,515,044

기타무형자산
25,515,034
7,689,535
-
(4,772,659)
(125,939)
28,305,971

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
52,030,078
7,689,535
-
(4,772,659)
(6,925,939)
48,021,015

(3) 영업권의 손상 평가

1) 2021년 12월 31일 현재의 19,515백만원의 영업권은 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합(18,737백만원)과 2019년 4월 24일 Pintree Securities Corporation(구: HFT Securities Corporation)의 주식인수(778백만원)에 따라 발생하였습니다.

연결회사는 다음의 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

영업권
18,736,710

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 전사수준에서 관리하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간
회수가능가액 평가를 위한
평가기준일은 2021년 9월 30일
이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.

② 할인율 및 영구성장율
자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.

3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액을 초과하므로 영업권에 배부될 손상차손 인식 금액은 없습니다.

17. 리스

연
결회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
47,828,807
54,950,514

차량운반구
248,280
678,247

기타
345,053
771,897

합계
48,422,140
56,400,658

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 10,834백만원(전기 중 증가한 사용권자산은 45,090백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
738,630
1,823,694

합계
738,630
1,823,694

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,880,633
10,337,315

비유동
30,189,470
37,080,204

합계
39,070,103
47,417,519

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
11,763,417
11,252,679

차량운반구
231,927
233,535

기타
161,568
175,916

합계
12,156,912
11,662,130

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
774,381
1,176,157

단기리스료
114,407
39,610

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
150,515
139,350

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
23,026
82,720

당기 중 리스의 총 현금유출은 14,112백만원(전기 13,096백만원)입니다.

18. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
902,221,591
1,139,362,289

대손충당금
(5,120,880)
(5,120,718)

소계
897,100,711
1,134,241,571

미수수익
채권원금
52,862,382
48,785,693

대손충당금
(278,012)
(278,017)

소계
52,584,370
48,507,676

보증금
채권원금
37,898,121
43,782,780

현재가치할인차금
(805,310)
(624,787)

소계
37,092,811
43,157,993

리스채권
기타
738,630
1,823,694

소계
738,630
1,823,694

합계
987,516,522
1,227,730,934

(
2) 당기
와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,398,735
4,204,071

순전입(환입)액
9,778
1,197,703

기타
(9,621)
(3,039)

기말장부금액
5,398,892
5,398,735

19. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기
타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
36,355,678
42,692,357

선급비용
7,599,252
3,284,476

기타
394,454
125,642

합계
44,349,384
46,102,475

20. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
583,125,176
634,596,824

장내파생상품거래예수금
69,277,719
77,044,163

집합투자증권투자자예수금
348,609,722
457,881,220

외화예수금
68,141,701
25,417,647

기타
1,147,440
38,519

소계
1,070,301,758
1,194,978,373

수입담보금

신용대주수입담보금
148,783
-

장외파생상품수입담보금
-
10,444,800

소계
148,783
10,444,800

합계
1,070,450,541
1,205,423,173

21. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
238,832,029
671,357,838

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
379,653,425
1,071,542,772

매도파생결합증권
738,180,375
759,863,450

합계
1,356,665,829
2,502,764,060

22. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.10~5.00
2,945,482,716
3,387,324,037

증권금융차입금
한국증권금융㈜
1.39~1.47
429,135,355
374,248,093

기업어음
유진투자증권㈜ 등
0.98~2.24
560,000,000
415,000,000

전자단기사채
KTB투자증권㈜ 등
1.50~2.95
1,667,864,713
901,435,781

은행차입금
Woori Bank Hong Kong Branch 외 2개 은행
1.78~4.9
33,855,429
1,863,631

합계

5,636,338,213
5,079,871,542

23. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증후순위사채
24회
2021.12.10
5.00
-
40,000,000

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.16
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.56
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.85
220,000,000
-

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.43
100,000,000
-

소계
570,000,000
290,000,000

사채할인발행차금
(995,740)
(456,466)

합계
569,004,260
289,543,534

24. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항
목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
40,844,958
42,146,203

사외적립자산의 공정가치
(30,515,722)
(24,606,620)

순확정급여부채
10,329,236
17,539,583

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무 
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
42,146,203
(24,606,620)
17,539,583

당기근무원가
7,158,408
-
7,158,408

이자비용(이자수익)
1,501,001
(847,544)
653,457

재측정요소
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
469,257
469,257

- 재무적가정의 변동
(2,016,315)
-
(2,016,315)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,095,806)
-
(1,095,806)

기여금
-
(5,796,804)
(5,796,804)

제도에서 지급한 금액
(6,962,713)
196,117
(6,766,596)

계열사 전출입액
114,180
69,871
184,051

기말장부금액
40,844,958
(30,515,723)
10,329,235

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
39,626,026
(22,982,751)
16,643,275

당기근무원가
7,162,060
-
7,162,060

이자비용(이자수익)
1,383,590
(768,188)
615,402

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
358,699
358,699

- 재무적가정의 변동
(425,391)
-
(425,391)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,737,643)
-
(1,737,643)

기여금
-
(1,753,978)
(1,753,978)

제도에서 지급한 금액
(3,563,114)
588,948
(2,974,166)

계열사 전출입액
(299,325)
(49,350)
(348,675)

기말장부금액
42,146,203
(24,606,620)
17,539,583

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
30,515,722
24,606,620

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.13%
3.46-3.66%

임금상승률
4.10%
3.71-4.13%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도
분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(3,853,426)
4,574,267

임금상승률
4,631,178
(3,964,346)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
1,563,902
8,473,663
4,222,664
52,258,610
66,518,839

(7) 확정급여채무의 가중평균만기는 10.68년입니다.

(8) 기타장기종업원급여부채

1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,140,200
4,982,087

당기근무원가
468,572
444,871

이자원가
156,053
149,937

재측정요소
(168,373)
748,046

급여지급액
(446,335)
(1,184,741)

기말잔액
5,150,117
5,140,200

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
468,572
444,871

이자원가
156,053
149,937

재측정요소
(168,373)
748,046

기타장기종업원급여
456,252
1,342,854

25. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채

2,187,652

2,299,788

소송충당부채

210,726

210,726

금융보증계약충당부채

6,502

3,967,447

기타충당부채

13,930,000

2,500,000

합계

16,334,880

8,977,961

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액

2,299,788

1,760,019

전입액

287,381

789,304

사용액

-

(205,698)

할인율 조정

(426,000)

(73,164)

상각

26,483

29,327

기말금액

2,187,652

2,299,788

26. 기타금융부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금

760,038,613

1,014,252,685

미지급비용(계약)

119,809,124

94,408,285

임대보증금

882,454

827,017

임대보증금 현재가치할인차금

(9,730)

(22,739)

미지급배당금

236,363

240,370

리스부채

39,070,103

47,417,519

기타

8,836,194

21,011,212

합계

928,863,121

1,178,134,349

기타부채:

미지급비용(법규)
1,901,565
1,617,529

미지급부가세
1,951,649
1,283,050

선수금
85,600
38,980

선수수익
13,352,667
6,055,499

기타예수금
16,167,332
27,887,957

합계
33,458,813
36,883,015

27. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외
화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화:천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
70,299,726
83,340,326
USD
29,570,817
32,173,048

HKD
13,881,622
2,110,423
HKD
9,511,172
1,334,893

CNY
23,814,216
4,435,636
CNY
13,675,179
2,283,208

JPY
2,696,991
27,785
JPY
152,919,234
1,612,166

EUR
1,219,386
1,636,831
EUR
1
2

SGD
6,220
5,456
SGD
6,220
5,114

GBP
770,861
1,233,570
GBP
859
1,273

BRL
3,284,186
698,809
BRL
-
-

예치금
USD
52,129,619
61,799,664
USD
37,709,370
41,027,794

HKD
57,145,829
8,687,880
HKD
144,522,098
20,283,676

JPY
26,553,900
273,569
JPY
3,884,066,181
40,948,156

EUR
10,818,726
14,522,409
EUR
60,591,754
81,086,311

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
243,846,891
289,080,489
USD
268,948,016
292,612,820

JPY
-
-
JPY
1,540,000,000
16,220,512

파생상품
USD
4,026,148
4,772,998
USD
6,813,194
7,412,756

CNY
-
-
CNY
-
-

EUR
1,624,400
2,180,497
EUR
-
-

CNH
736,127
137,111
CNH
923,410
154,173

JPY
-
-
JPY
382,850,000
4,036,234

THB
43,103,673
1,533,198
THB
80,528,825
2,926,417

기타금융자산
USD
1,497,123
1,774,839
USD
1,596,219
1,736,687

BRL
-
-
BRL
415,689
87,074

자산 합계

478,251,490

545,942,314

외화부채:

투자자예수금
USD
51,713,084
61,305,861
USD
29,971,912
32,609,440

HKD
7,927,044
1,205,149
HKD
4,806,150
674,543

BRL
3,183,879
677,466
BRL
316,970
66,396

EUR
1,213,953
1,629,538
EUR
1
2

JPY
200,100
2,062
JPY
150,918,321
1,591,071

CNY
11,218,348
2,089,529
CNY
5,514,884
920,765

SGD
280
246
SGD
280
230

GBP
769,787
1,231,851
GBP
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
178,519,502
211,634,869
USD
133,167,151
144,885,860

차입부채
USD
391,057,097
24,493,600,860
USD
501,523,131
545,657,167

파생상품
USD
8,592,289
10,186,159
USD
6,027,487
6,557,906

HKD
-
-
HKD
28,295,000
3,971,203

EUR
3,916,890
5,257,799
EUR
6,753,500
9,037,804

CNY
-
-
CNY
-
-

CNH
129,536
24,127
CNH
551,402
92,062

JPY
-
-
JPY
707,750,000
7,461,525

THB
40,304,661
1,433,637
THB
79,335,458
2,883,051

기타금융부채
USD
7,531,700
8,928,830
USD
5,444,085
5,923,165

부채 합계

24,799,207,983

762,332,190

외화환산이익

23,798,627

27,758,199

외화환산손실

28,511,730

32,505,123

28. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수
660,000,000주
660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주식에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

29. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,222
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

주식할인발행차금
(250,850,541)
(250,850,541)

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

기타
(8,655,067)
(9,010,094)

합계
(268,542,111)
(268,897,138)

당기말 현재 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

연결회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

1)
당기 연결
회사는 이사회 결의에 의해 연결회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,268,407,800원

주식결제형 주식선택권
218,691주

주가가치연동현금
634,203,900원(부여기준주가 : 2,900원, 총 218,691주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2021-03-24

가득조건
당해년도 해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2031년 3월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2)
당기와 전기의 주식결제형
주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
230,997
-

부여
218,691
230,997

기말 잔여주
449,688
230,997

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평
균 잔여 만기는 8.7년이며
, 행사가격은 0원 입니다.

3)
당기말과 전기말 현재 주
가가치연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
2,873,506
507,038

내재가치(주1)
6,390
2,195

(주1) 연결회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4)
당기와 전기 중 비용으
로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
634,204
267,957

주가가치연동현금
2,366,468
507,038

합계
3,000,672
774,995

30. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
584,340,912
117,462,996

순지분법자본변동
318,414
939,880

해외사업장환산외환차이
1,868,955
(3,569,354)

확정급여제도의 재측정요소
5,506,460
3,509,471

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(10)
(10)

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
713,716
1,210,828

합계
592,748,447
119,553,811

31.

이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
10,614,000
10,614,000

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
11,242,230
4,451,258

미처분이익잉여금
398,756,524
261,434,048

합계
420,631,097
276,517,649

(2) 이익준비금

연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 대손준비금

연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
11,242,230
4,451,258

대손준비금 적립예정금액
2,262,779
6,790,972

대손준비금 잔액
13,505,009
11,242,230

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익

당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

누적
누적

지배주주지분 당기순이익(A)
144,113,449
67,165,014

대손준비금 적립액(B)
2,262,779
6,790,972

대손준비금 적립후 순이익(C=A-B)
141,850,670
60,374,042

대손준비금 적립후 주당순이익
662원
282원

32. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 및
거래이익
배당금수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 및
거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,721,247
-
37,604,321
-
41,325,568
-
-
1,398
-
27,082,835
27,084,233

대출채권
-
-
86,386,550
596,434
308,954
-
87,291,938
-
-
-
1,251,416
-
1,251,416

기타금융자산
-
-
6,482,702
-
-
-
6,482,702
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
275,461,159
-
87,710,489
-
31,309,755
40,820,028
435,301,431
208,483,754
-
-
-
4,308,614
212,792,368

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
4,698,494
4,698,494
-
-
-
-
-
-

소계
275,461,159
-
184,300,988
596,434
69,223,030
45,518,522
575,100,133
208,483,754
-
1,398
1,251,416
31,391,449
241,128,017

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
10,885,054
-
10,885,054
-
-
1,463,641
-
12,652,443
14,116,084

차입부채
-
-
-
-
2,413,701
-
2,413,701
-
-
26,704,292
-
54,210,208
80,914,500

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38,557,060
-
-
38,557,060

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
834,282
-
-
834,282

당기손익-공정가치측정금융부채
97,828,800
-
-
-
-
-
97,828,800
145,790,499
-
-
-
-
145,790,499

소계
97,828,800
-
-
-
13,298,755
-
111,127,555
145,790,499
-
67,559,275
-
66,862,651
280,212,425

파생상품
-
897,199,944
73,793
-
971,429
-
898,245,166
-
833,005,563
87,153
-
214,861
833,307,577

합계
373,289,959
897,199,944
184,374,781
596,434
83,493,214
45,518,522
1,584,472,854
354,274,253
833,005,563
67,647,826
1,251,416
98,468,961
1,354,648,019

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 및
거래이익
배당금수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 및
거래손실
합계

자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
4,359,324
-
18,038,028
-
22,397,352
-
-
13,913
-
42,547,008
42,560,921

대출채권
-
-
58,579,504
27,514
-
-
58,607,018
-
-
-
4,370,315
-
4,370,315

기타금융자산
-
-
9,383,988
-
-
-
9,383,988
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
297,355,078
-
113,171,761
-
5,698,009
39,417,703
455,642,551
185,616,071
-
-
-
25,888,549
211,504,620

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
-
-
-
3,328,024
3,328,024
-
-
-
-
-
-

소계
297,355,078
-
185,494,577
27,514
23,736,037
42,745,727
549,358,933
185,616,071
-
13,913
4,370,315
68,435,557
258,435,856

부채 :

상각후원가 금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,584,721
-
15,584,721
-
-
1,434,074
-
12,630,950
14,065,024

차입부채
-
-
-
-
42,585,240
-
42,585,240
-
-
34,347,980
-
6,793,000
58,961,253

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
28,194,454
-
-
10,374,182

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,172,766
-
-
1,172,766

당기손익-공정가치측정금융부채
137,401,502
-
-
-
-
-
137,401,502
351,269,276
-
-
-
-
351,269,276

소계
137,401,502
-
-
-
58,169,961
-
195,571,463
351,269,276
-
65,149,274
-
19,423,950
435,842,501

파생상품
-
1,739,109,510
219,909
-
338,885
-
1,739,668,304
-
1,651,805,252
213,771
-
393,209
1,652,412,232

합계
434,756,580
1,739,109,510
185,714,486
27,514
82,244,883
42,745,727
2,484,598,699
536,885,347
1,651,805,252
65,376,959
4,370,315
88,252,716
2,346,690,589

33. 수
익

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익:

수탁수수료
176,752,221
160,259,958

인수및주선수수료
18,401,037
10,811,555

집합투자증권취급수수료
29,005,348
23,905,180

자산관리수수료
6,871,570
3,558,439

매수및합병수수료
42,344,024
29,362,890

신탁보수
8,679,503
10,616,407

지급보증수수료
11,378,716
6,820,497

송금수수료
258,595
239,037

기타수수료수익
23,052,549
16,573,377

소계
316,743,563
262,147,340

유가증권평가및처분이익:

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
228,961,424
254,003,900

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
46,438,533
43,326,601

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
46,774,121
58,719,281

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
19,250,871
15,864,823

신용조정
18,539
2,897

거래일손익인식평가조정
31,846,471
62,839,078

소계
373,289,959
434,756,580

파생상품평가및거래이익:

파생상품거래이익
795,066,650
1,539,598,385

파생상품평가이익
81,092,556
184,588,972

신용조정
229,853
170,875

거래일손익인식평가조정
20,810,886
14,751,278

소계
897,199,945
1,739,109,510

이자수익:

신용공여이자
48,696,959
30,733,278

채권이자
82,908,000
109,294,786

차주매각대금이용료
432
-

기업어음증권이자
2,287,298
2,501,344

증금예치금이자
3,767,703
2,736,855

양도성예금증서이자
217,692
84,083

환매조건부채권매수이자
2,927,726
3,230,046

양도성예금증서거래이익
11,677
34,583

예금이자
3,491,878
4,240,657

미수금이자
178,065
151,818

기타금융수익
39,887,352
32,707,034

소계
184,374,782
185,714,484

합계
1,771,608,247
2,621,727,913

34. 비
용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
11,909,733
6,441,117

투자자문수수료
732,781
603,587

송금수수료
77,270
85,466

기타수수료비용
31,197,432
36,642,732

소계
43,917,216
43,772,902

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
162,790,210
168,038,194

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
45,639,768
16,317,413

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
15,556,712
216,835,059

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
119,860,379
114,654,480

신용조정
274
18,316

거래일손익인식평가조정
10,426,910
21,021,885

소계
354,274,253
536,885,347

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
722,566,358
1,488,064,395

파생상품평가손실
78,964,075
139,171,560

신용조정
145,793
207,298

거래일손익인식평가조정
31,329,338
24,361,999

소계
833,005,564
1,651,805,252

이자비용:

차입금이자
4,566,937
6,497,856

대주매각대금이용료
338
-

투자자예탁금이용료
1,463,303
1,434,074

환매조건부매도이자
18,367,571
22,987,585

양도성예금증서거래손실
1,398
13,913

사채이자
38,557,059
14,684,645

발행어음이자
3,769,785
4,862,538

기타금융비용
921,435
1,386,537

소계
67,647,827
65,376,958

합계
1,298,844,860
2,297,840,458

35. 기타수익 및 기타비
용

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타수익 및 기타비용의 내용은 다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
19,331,655
9,972,778

분배금수익
26,186,867
32,772,949

충당부채환입액
426,000
94,251

기타대손충당금환입
-
8,984

금융보증충당금환입

4,215,055
1,671,338

기타
5,598,971
4,108,010

합계
55,758,548
48,628,310

기타비용:

충당금전입액
84,421
605,414

기타의대손상각비
9,778
1,197,704

금융보증충당금전입액
254,110
-

기타
25,431
6,957,469

합계
373,740
8,760,587

36. 인건
비

당기와 전기 중 연결회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
92,748,166
90,393,938

퇴직급여
9,618,516
9,400,675

기타장기종업원급여
435,862
1,340,887

명예퇴직금
545,371
401,170

복리후생비
87,225,314
56,377,589

합계
190,573,229
157,914,259

37. 기타일반관리비

당기와 전기
중 연결회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,240,453
5,021,804

전산운용비
20,011,553
18,831,916

임차료
875,016
743,428

지급수수료
21,563,753
11,950,173

접대비
2,387,952
1,852,194

광고선전비
9,815,354
10,025,554

감가상각비
17,211,435
15,464,466

무형자산상각비
5,234,436
4,772,659

세금과공과금
9,977,214
7,822,772

여비교통비
307,857
529,235

수도광열비
5,993,974
6,257,844

보험료
2,202,459
1,254,917

기타
12,309,848
10,982,553

합계
113,131,304
95,509,515

38. 영업외수익 및 영업외비

용

당기와 전기 중 연
결회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
287,587
58,683

임대료
97,256
163,216

관계기업투자처분이익
3,804,435
2,137,602

기타영업외수익
433,415
781,948

합계
4,622,693
3,141,449

영업외비용:

유형자산처분손실
405,861
102,018

기부금
712,758
1,078,660

관계기업투자처분손실
7,960,610
684,990

무형자산손상차손
-
6,925,939

기타영업외비용
12,363,258
603,011

합계
21,442,487
9,394,618

39. 법인세비
용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
30,838,775
32,492,481

총당기법인세
30,838,775
32,492,481

이연법인세

일시적차이의 증감
168,831,038
4,109,973

자본에 직접 반영된 법인세
(151,072,693)
(9,392,315)

총이연법인세
17,758,345
(5,282,342)

법인세비용
48,597,120
27,210,139

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순손실에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
192,724,089
94,355,691

국내법인세율로 계산된 법인세비용
46,639,230
22,834,077

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(185,832)
(169,895)

세무상 차감되지 않는 비용
1,321,084
1,176,857

공제감면 및 감면분 추가납부세액
(721,765)
92,373

과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(274,670)
(956,641)

투자상생협력촉진세제
(723,912)
1,651,970

기타
2,542,986
2,581,397

당기 조정항목
1,957,891
4,376,061

법인세비용
48,597,121
27,210,138

유효세율
25.22%
28.84%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
615,933,926
(149,056,010)
466,877,916
39,130,515
(9,469,585)
29,660,931

순지분법자본변동
(819,876)
198,410
(621,466)
915,656
(221,589)
694,066

순확정급여부채의 재측정요소
2,634,550
(637,561)
1,996,989
1,805,320
(436,887)
1,368,432

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(655,820)
158,709
(497,112)
(199,814)
48,355
(151,459)

해외사업장환산외환차이
7,224,684
(1,736,241)
5,488,443
(2,867,076)
687,390
(2,179,686)

합계
624,317,464
(151,072,693)
473,244,770
38,784,602
(9,392,316)
29,392,284

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
52,882,781
78,616,107

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,645,370
13,281,690

합계
59,528,151
91,897,797

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(221,803,295)
(80,922,003)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,943,085)
(7,362,984)

합계
(224,746,380)
(88,284,987)

이연법인세자산(부채) 순액
(165,218,229)
3,612,810

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,736
(1)
-
479,735

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(3,308,305)
6,754,908
-
3,446,603

관계기업투자
256,806
1,256,954
4,328
1,518,088

선물옵션평가손익
(13,517,653)
13,444,049
-
(73,604)

미확정비용
16,925,077
7,500,320
-
24,425,397

회원권 손상차손
6,713
(1,545)
-
5,168

확정급여채무
4,172,032
(1,034,796)
(637,561)
2,499,675

의제배당
57,465
-
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,106,443)
333,991
-
(7,772,452)

외화환산손익
297,590
3,973,564
-
4,271,154

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
37,150,219
(38,782,074)
-
(1,631,855)

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
9,068,872
(8,718,777)
158,709
508,804

장외파생상품평가손익
812,464
(3,795,373)
-
(2,982,909)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(49,396,056)
26,427
(149,056,010)
(198,425,639)

이연법인세 인식 이월결손금
79,871
19,521
-
99,392

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

연결조정효과
1,167,393
(863,570)
194,083
497,906

기타
7,230,867
2,128,055
(1,736,241)
7,622,681

합 계
3,612,810
(17,758,347)
(151,072,692)
(165,218,229)

<전기>
(단위:천원)

구분
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(309,892)
789,628
-
479,736

당기손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,816,428)
(1,491,877)
-
(3,308,305)

관계기업투자
129,470
326,579
(199,243)
256,806

선물옵션평가손익
(9,015,920)
(4,501,733)
-
(13,517,653)

미확정비용
13,427,638
3,497,439
-
16,925,077

회원권 손상차손
64,100
(57,387)
-
6,713

확정급여채무
3,977,825
631,094
(436,887)
4,172,032

의제배당
53,578
3,887
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(9,181,169)
1,074,726
-
(8,106,443)

외화환산손익
(730,018)
1,027,608
-
297,590

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
749,824
36,400,395
-
37,150,219

당기손익-공정가치지점금융부채 신용위험변동손익
7,287,722
1,732,795
48,355
9,068,872

장외파생상품평가손익
2,923,097
(2,110,633)
-
812,464

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(40,120,632)
194,161
(9,469,585)
(49,396,056)

이연법인세 인식 이월결손금
28,314,146
(28,234,275)
-
79,871

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

연결조정효과
3,189,198
(1,999,459)
(22,346)
1,167,393

기타
8,544,080
(2,000,604)
687,391
7,230,867

합 계
7,722,781
5,282,344
(9,392,315)
3,612,810

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
(18,736,710)
(18,736,710)
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
3,562,986
30,300,662
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2022년말
3,562,986
30,300,662
2013.3 발생분

40. 주당이익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2021.01.01~2021.03.23
214,101,385
82/365
48,099,489

양도제한조건부주식 부여
2021.03.24~2021.12.31
214,320,076
283/365
166,171,456

합계

214,270,945

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2020.01.01~2020.03.23
213,870,388
83/366
48,500,662

양도제한조건부주식 부여
2020.03.24~2020.12.31
214,101,385
283/366
165,548,339

합계

214,049,001

(주1) 기초주식수에는 연결회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 연결회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와 동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
당기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
141,136,973,267
2,976,475,351

가중평균유통주식수
214,270,945
4,200,000

주당이익
659
709

<전기>
(단위:원)

구분
전기

보통주
우선주

지배주주지분 당기순이익
65,666,527,370
1,498,487,279

가중평균유통주식수
214,049,001
4,200,000

주당이익
307
357

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

41.
현
금흐름표에 대한 주석

(1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제 61(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

615,933,926

종속기업투자주식의 관계기업출자금으로의 대체

65,914,158

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

10,258,767

SPC 기초자산 간주차입거래로 인한 기타대출채권의 기타금융부채로의 대체

6,864,715

기타선급금의 기타무형자산으로의 대체

6,668,428

종속기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

5,600,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
제 60(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
67,731,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
39,130,515

장외파생상품 취득 관련 미지급금의 변동
27,909,175

관계기업출자금의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체
20,054,389

리스부채의 사용권자산으로의 대체
7,378,571

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,216,876,272
1,010,060,773
1,108,882
35,970,045
3,264,015,972

사채
289,543,534
279,010,060
-
450,666
569,004,260

임대보증금
804,278
55,436
-
13,009
872,724

리스부채
47,417,519
(13,073,102)
221,372
4,504,314
39,070,103

합계
2,554,641,604
1,276,053,167
1,330,254
40,938,035
3,872,963,059

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
2,175,270,521
60,238,522
(10,241,975)
(8,390,796)
2,216,876,271

사채
309,306,248
(20,000,000)
-
237,287
289,543,535

임대보증금
878,900
(237,775)
-
163,154
804,278

리스부채
50,526,667
(11,740,800)
4,127,338
4,504,314
47,417,519

합계
2,535,982,336
28,259,946
(6,114,637)
(3,486,041)
2,554,641,604

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

42.

특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주4)

관계기업(주2)
Tech in Asia Pte. Ltd.

CapBridgeHoldings Pte.Ltd.

토스뱅크(주5)

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화에스비아이기업인수목적

충남-한화중소기업육성펀드

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드

강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

2018한화신산업글로벌플러스업펀드

한화드림펀드 1호

한화소재부품장비제1호투자조합

에이티피한화신기술조합제1호(주1)

에이티피한화신기술조합제2호(주1)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)

에이피티한화신기술제합제3호(주1)

한화유온신기술조합제1호(주1)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주3)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주3)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주3)

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주3)

한화미국호주PPP특별자산1호(주1, 주3)

신한AIM인프라9호(주1, 3)

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주2) 당기 중 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F, 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합, 한화플러스제1호 기업인수목적, 한화-NP CHINA 1호, 신한AIM인프라10호는 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주3) 당기 중 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, 한화미국호주PPP특별자산1호, 신한AIM인프라9호는 유의적 영향력이 있다고 판단하여 연결대상에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(주4) 차상위 지배기업입니다.

(주5) 당기
중
토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
159,225
-
9,414,989
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
502,544
380,972
2,857,146
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,800
-
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
718,196
-
11,298
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,078,612
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
1,932,953
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
411,425
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
492,711
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
4,733,730
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
226
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-
-

한화수성기업인수목적
-
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
139,248
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
727,356
-
-
-
-

에이피티한화신기술제합제3호
32,939
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
92,046
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
120,230
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,439
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
66,000
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
851,075
-
1,490,000

한화솔루션㈜
220,592
-
791,038
-
-

㈜한화갤러리아(주2)
240
-
97,236
-
-

한화손해보험㈜
39,193
250,966
8,983,555
-
-

한화시스템㈜
202,547
55,711
8,642,178
3,358,219
-

㈜한화건설
140,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
1,023,656
-
-

㈜한화63시티
-
-
7,943
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
23,136
-
-

한화테크윈㈜
-
-
7,538
-
-

㈜한화저축은행
140,832
-
-
-
-

한화에어로스페이스㈜
118,913
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
171,726
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중
㈜
한화갤러리아가 한화솔루션㈜에 피흡수합병되었습니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득

1) 지배기업

㈜한화
-
-
3,971,545
-

2) 연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화솔루션㈜
13,535
-
-
-

3) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,525,820
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
28,612
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
121,502
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
3,742,265
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,468,385
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
276,736
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
991,618
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호

-
-
7,950
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호
1,464,972
-
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-

한화수성기업인수목적
-
-
2,487
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
619,041
373,203
1,741,702
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
611,372
-

㈜한화갤러리아
1,023
-
1,241,281
-

한화자산운용㈜
-
-
42
-

한화손해보험㈜
93,823
274,907
10,869,629
-

한화시스템㈜
-
9,883
8,079,652
2,748,276

㈜한화건설
16,384
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
629,412
-

㈜한화63시티
-
-
13,416
-

㈜한화에스테이트
-
-
51,498
-

㈜한화종합화학
-
-
1,068
-

한화테크윈㈜
-
-
38,499
-

㈜한화저축은행
404,624
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
10,717
-

㈜한화비앤비
-
-
1,620
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
2,793,863
-
-
10,462
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
2,185,783
24,975,554
-
8,366,455
-
-
699,644

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,200
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
510,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
80,962
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
173,307
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
492,711
-
-
-
-

3) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
8,498,044
-
-
-
-
500
-

㈜한화솔루션(주2)
-
-
193
-
-
16,423
-

한화손해보험㈜
3,719,334
-
-
16,605,988
-
-
1,357,700

㈜한화이글스
-
-
357,187
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
-
-
1,900,224
-

㈜한화저축은행
-
-
7,837,345
-
-
-
-

(주1)
차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션(주)에 피흡수합병되었습니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
17,570
-

2) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제1호기업인수목적
-
-
1,603,721
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
3,517,373
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
724,023
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
136,747
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
240,868
-
-
-
-

3) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
2,447,858
24,361,159
-
9,054,517
-
-
710,369

한화호텔앤드리조트㈜
11,447,538
-
-
-
-
650
-

㈜한화갤러리아
-
-
18
-
-
60,258
18

한화손해보험㈜
4,452,133
-
16,063
25,192,835
-
-
20,000,000

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
97
-

㈜한화이글스
-
-
99,746
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
115,829
-
868,887
-

㈜한화저축은행
-
-
3,452,363
-
-
-
-

(4)
당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)

기초
증가
감소
기말

1) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치측정
금융자산
2,247,250
-
-
2,247,250
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적

당기손익공정가치측정
금융자산

1,603,721
722,829
-
2,326,550
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적

당기손익공정가치측정
금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(2,150,000)

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(884,000)

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(350,000)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
570,000
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,600,000
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
484,000
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(1,000,000)

한화단기회사채증권 자투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(20,000,000)

토스뱅크(주1)
지분법적용투자주식
-
-
-
-
41,250,000
-

에이피티한화신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-

에이피티한화신기술조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
360,000
-

에이피티한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
170,000
-

신한AIM인프라10호
당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
26,245,184
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(2,076,497)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(3,006,082)

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,831,094
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800,000
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-

합계

3,850,971
1,612,829
-
5,463,800
124,375,994
(70,493,215)

(주1) 당기
중
토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(주2) 당기 중 관계기업의 처분으로 69,974,394천원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주1)

기초
증가
감소
기말

1) 관계기업

한화수성기업인수목적
환매조건부채권매도
1,024,920
-
(1,024,920)
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
환매조건부채권매도
1,025,583
5,887
(1,031,470)
-
-
-

관계기업투자
-
-
-
-
-
12,431

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
450,000
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
234,000

한화드림펀드 1호
관계기업투자
-
-
-
-
360,000
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호

관계기업투자
-
-
-
-
79,221,482
60,030,173

2018신산업글로벌플러스업펀드
관계기업투자
-
-
-
-
2,200,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
50,000

토스혁신준비법인주식회사
관계기업투자
-
-
-
-
7,500,000
-

한화소재부품장비제1호투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
600,000
-

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
1,500,000
-

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
2,362,398
-
(115,148)
2,247,250
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
1,587,900
15,821
-
1,603,721
-
-

2) 기타 특수관계자

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-

합계

11,000,801
30,021,708
(37,171,538)
3,850,971
91,831,482
60,326,604

(주1) 전기 중 관계기업의 처분으로 64,796,450천원의 현금을 회수하였습니다.

(5)
당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
20,500,000
(20,500,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
89,700,000
(89,700,000)
-
-
-

(6)
연결회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 24,735,043천원의 리스부채를 인식하고 있으며, 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 294,713천원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜로부터 수취한 금액은 318,211천원이며 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜,한화시스템㈜에게 지급한 금액은 7,077,393천원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 24,471,653천원입니다.

(7) 당기
중 연결회사의 주요 특수관계자들이 연결회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험㈜
1,146,319
98,331

㈜한화저축은행
1,917
1,920

한화손해보험㈜
308,740
3,759

(8) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
7,142,520
10,974,533

퇴직급여
1,044,316
1,116,077

기타장기종업원급여
2,436
1,815

기타(주1)
3,000,672
774,995

합계
11,189,944
12,867,420

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 634,204천원 및 현금결제형 2,366,468천원이 포함되어 있습니다. (주석 29 참조)

(9) 연결회사는 2015년 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사 지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 연결회사는 충당부채로
2,500백만원
을 인식하고 있습니다(
주석 45
참조).

43
. 부문 정보

(1) 연결회사는 주요 영업활동별로 사업부문을 구분하고 있으며, 당기와 전기 중 각 사업부문별 손익은
다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
연결조정
공시재무제표

순영업수익
227,744,262
43,136,080
85,238,955
107,894,712
42,782,682
5,720,777
512,517,468

판매관리비
135,182,840
20,882,743
36,986,631
32,057,762
78,627,189
(32,632)
303,704,533

영업손익
92,561,422
22,253,337
48,252,325
75,836,950
(35,844,508)
5,753,409
208,812,935

당기순손익
63,887,791
15,359,710
33,304,744
52,344,217
(24,740,615)
3,971,121
144,126,968

<전기>
(단위:천원)

구분
WM
Wholesale
Trading
IB
기타
연결조정
공시재무제표

순영업수익
201,872,432
37,298,580
38,148,467
63,484,611
14,592,377
(1,991,923)
353,404,544

판매관리비
123,860,847
19,380,575
27,327,935
31,006,314
52,297,881
(449,778)
253,423,774

영업손익
78,011,585
17,918,005
10,820,532
32,478,297
(37,705,504)
(1,542,145)
99,980,770

당기순손익
52,391,385
12,033,457
7,266,903
21,811,926
(25,322,438)
(1,035,681)
67,145,552

(2) 상품과 용역에 대한 정보
연결회사의 용역은 WM, Wholesale, Trading, IB 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 용역의 구분은 상기 사업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 용역별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 당기와 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

(3) 지역에 대한 정보
연결회사의 외부고객으로부터의 영업수익 중 당기와 전기 국내 발생금액은 1,904,056 백만원 및 2,750,120 백만원이며, 해외 발생금액은 7,400 백만원 및 2,509 백만원입니다. 연결회사의 자산 중 당기말과 전기말의 국내 귀속금액은 11,670,105 백만원 및 11,819,938 백만원이며, 해외 귀속금액은 120,923 백만원 및 39,623 백만원입니다.

44
. 담보제공자
산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
83,400,000
226,137,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
61,365,187
-

금리스왑증거금
2,200,000
-

손해배상공동기금
16,630,000
-

증권시장거래증거금
15,722,642
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
950,000
-

증권대차거래
293,454,073
-

㈜NH투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
234,259,363
-

합계
707,981,265
226,137,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.

(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 83,400백만원으로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 95,918백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 53,374백만원, 채권 241,030백만원으로 구성되어 있습니다.

(주5) 채권 234,259백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,302,350백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 2,945,483백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,167,984백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

45
. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
700,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
83,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

Woori Bank Hong Kong Branch
은행차입금
23,710,000

Vietinbank 외 1개 은행
당좌차월
17,344,090

(2)
당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 156,626백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 6건(소송금액: 61,777백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 154,358백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 연결회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 10월15일 1심 판결에서 승소하였습니다. 동 사건은 보고서일 현재 원고가 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
280,358,210
196,145,422

국채/지방채
한국증권금융㈜
151,000,000
121,000,000

합계
431,358,210
317,145,422

(4)

당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
181,334,916
138,227,431

채권
6,897,541
-

합계
188,232,457
138,227,431

(5) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종목
당기말
전기말

위탁자유가증권
20,001,170,056
18,997,707,091

수익자유가증권
28,882,355,347
24,831,838,108

기타예수유가증권
134,500,000
140,500,000

합계
49,018,025,403
43,970,045,199

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 연결회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 연결회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품

연결회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등
총 34건
의 신용파생상품계약(
보장매수 14건, 액면금액: 7,524억원, 보장매도 20건, 액면금액: 8,227억원)
을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 지급보증 및 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액

저스트레드
송도 C6-1블록 섹션오피스 개발사업PF
200

그레이트신정
울산 신정동 주상복합 PF
30

(9) 연결회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 가압류 관련 부보금액 6백만원과 부동산점유이전금지가처분 관련 부보금액 50백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 조합 재산
의 배분에 관한 손실금충당 약정

조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 연결회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.
(주2) 2015년 중 특수관계자인 한화자산운용㈜로 해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질권이 설정되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 연결회사는충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(11) 당기 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 668억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기 말 까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(12) 연결회사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(13) 당기말 현재 연결회사는 금융감독원으로부터 조치사전통지를 받았으며 최종 조치 내용은 변경될 수 있습니다.

(14) 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기간
제공받는 자
대출약정한도

2020.10.30~2022.10.29
(주) 서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사
18,400

46
. 비연결구조화
기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 않은 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

자산유동화
유동화자산을 기초로 자산유동화증권을 발행하고 해당 유동화자산의 관리, 운용 및 처분에 의한 수익이나 차입금 등으로 자산유동화증권의 원리금 또는 배당금을 지급하는 기업입니다. 연결회사는 자산유동화증권 매입약정 체결 또는 신용공여를 통해 자산유동화증권 발행에 따른 관련 위험을 이전하고 있으며, 이로 인한 이자 수익 또는 수수료 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 재무 지원에 앞서 자금보충 및 유동화자산에 대한 조건부 채무인수 약정 등을 제공하는 실체가 있으나, 당 비연결구조화기업의 차환발행 실패 등이 발생할 경우 연결회사가 발행된금융자산을 구입해야 하는 손실이 발생할 수 있습니다.

구조화금융
부동산 프로젝트파이낸싱투자회사로 사업을 효율적으로 추진하기 위해 한정된 목적의 별도 회사로 설립되어, 금융기관 및 참여기관 등으로부터 지분투자 또는 대출 등을 통해 자금을 조달합니다. 프로젝트파이낸싱투자회사는 주로 대규모 위험 사업에 대한 자금조달 방법으로써, 사업추진 주체의 신용이나 물적담보가 아닌 특정 프로젝트 자체의 경제성에 근거하여 해당 기업에 투자가 이루어지고, 사업의 진행에서 발생하는 수익을 투자자들이 취하는 구조입니다. 연결회사는 이와 관련하여 이자 수익, 지분투자평가손익 또는 배당 수익을 인식하고 있습니다. 프로젝트파이낸싱투자회사의 불확실성에 대해 연결회사에 앞서 자금보충, 연대보증, 선순위신용 공여 등의 재무지원을 제공하는 실체가 있으나, 계획된 일정에 따른 자금 회수 실패, 프로젝트의 중단 등이 발생할 경우회사는 투자지분 가치 하락에 따른 원금손실 또는 대출금 회수 불가로 인한 손실을 입을 수 있습니다.

투자펀드
투자신탁으로 신탁약정에 따라 투자 및 운용을 신탁업자에게 지시하고 투자신탁 투자자에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자신탁에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

투자조합
투자조합으로 조합약정에 따라 투자 및 운용을 업무집행사원에게 지시하고 투자조합 유한책임사원에게 운용수익을 배분하는 구조입니다. 연결회사는 투자조합에 대한 투자자로서 지분율에 비례하여 지분투자 평가손익과 배당수익을 인식하고 있으며, 해당 투자신탁의 가치 하락시 원금 손실에 노출될 수 있습니다.

(2) 당기말
및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
3,678,355,983
378,060,000
33,253,213,246
16,004,137,583

재무상태표에 인식한 자산
685,840,403
970,433,070
757,612,128
128,835,352

대출채권
39,607,981
593,448,794
121,301,307
-

유가증권
646,232,422
376,984,276
636,310,821
12,881,160

관계기업투자자산
-
-
-
115,954,192

재무상태표에 인식된 부채
-
5,186,299
-
-

기타충당부채
-
5,186,299
-
-

최대 손실 노출액(주1)
432,302,128
376,984,276
151,017,952
5,000,000

우선손실충당약정
-
-
-
5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
40,000,000
-
-
-

투자자산
392,302,128
376,984,276
151,017,952
115,954,192

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
220,792
1,025,523
699,063
8,789,311

평가손실 등
220,792
1,025,523
699,063
8,789,311

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
자산유동화
구조화금융
투자펀드
투자조합

비연결구조화기업 자산총액
4,649,825,431
2,859,119,711
107,339,946,333
679,997,664

재무상태표에 인식한 자산
526,435,919
1,067,694,349
608,463,551
45,888,265

대출채권
77,450,000
393,645,833
26,713,864
-

유가증권
448,985,919
674,048,516
549,637,023
27,425,259

관계기업투자자산
-
-
32,112,664
18,463,006

최대 손실 노출액(주1)
530,435,919
1,067,694,349
608,463,551
50,888,265

우선손실충당약정
-
-
-
5,000,000

신용공여/지급보증/매입약정
4,000,000
-
-
-

투자자산
526,435,919
1,067,694,349
608,463,551
45,888,265

비연결구조화기업으로부터 발생한 손실
865,488
78,350
13,804,819
417,690

평가손실 등
865,488
78,350
13,804,819
417,690

(주1) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 지급보증 등 계약에 의해 미래에 일정한 조건 충족 시 회사가 부담할 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

- 별도재무제표

재 무 상 태 표

제61기 2021년 12월 31일 현재

제60기 2020년 12월 31일 현재

제59기 2019년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제61기
제60기
제59기

자산

I. 현금및예치금
725,737,108,960
1,053,033,834,547
450,774,541,629

II. 당기손익-공정가치
측정
금융자산

6,574,585,260,917
6,753,139,778,696
6,530,011,298,989

III. 기타포괄손익-공정가치
측정
금융자산

911,318,684,113
237,055,240,489
192,198,286,089

IV. 종속및관계기업투자
214,589,943,748
127,923,542,181
110,389,076,698

V. 파생상품
126,035,804,234
454,843,168,939
174,143,043,438

VI. 대출채권
1,312,020,141,269
1,257,159,308,953
958,086,249,921

VII. 유형자산
53,243,207,904
60,184,231,230
59,314,085,716

VIII. 무형자산
49,564,015,792
45,695,987,572
49,514,904,578

IX. 당기법인세자산
-
-
5,726,714,321

X. 이연법인세자산
-
5,913,360,434
7,868,928,370

XI. 기타금융자산
979,670,897,871
1,219,694,081,509
528,512,708,800

XII. 기타자산
42,593,754,769
43,526,509,425
52,849,773,315

자산총계
10,989,358,819,577
11,258,169,043,975
9,119,389,611,864

부채

I. 예수부채
1,070,450,540,913
1,205,397,839,798
463,696,126,348

II. 당기손익-공정가치
측정
금융부채

1,356,665,829,342
2,502,764,059,830
2,673,027,727,680

III. 차입부채
4,764,618,070,836
4,406,572,129,820
3,816,431,979,022

IV. 사채
569,004,260,353
289,543,534,085
309,306,247,526

V. 파생상품
113,858,691,648
268,462,438,359
130,500,355,050

VI. 순확정급여부채
10,329,236,282
17,239,800,671
16,437,292,749

VII.기타장기종업원급여부채
5,150,117,843
5,140,200,164
4,982,086,664

VIII. 충당부채
17,732,858,924
10,604,639,006
12,874,389,772

IX. 당기법인세부채
14,052,541,202
14,567,883,986
-

X. 이연법인세부채
165,165,646,886
-
-

XI
. 기타금융부채

1,008,286,269,127
1,252,744,363,888
508,171,205,879

XII
. 기타부채

33,350,846,462
35,190,243,455
27,774,652,163

부채총계
9,128,664,909,818
10,008,227,133,062
7,963,202,062,853

자본

I. 자본금
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000
1,096,738,875,000

II. 자본잉여금
27,813,416,711
27,813,416,711
27,813,416,711

III. 자본조정
-261,426,889,962
-262,027,426,527
-262,295,383,047

IV. 기타포괄손익누계액
591,417,383,209
123,033,288,714
92,158,468,662

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기: 11,242,230,378원
 전 기: 4,451,257,532원
 전전기: 4,451,257,532원
 대손준비금 적립예정액
 당 기: 2,262,779,220원
 전 기: 6,790,972,846원
 전전기: - 원)
406,151,124,801
264,383,757,015
201,772,171,685

자본총계
1,860,693,909,759
1,249,941,910,913
1,156,187,549,011

부채및자본총계
10,989,358,819,577
11,258,169,043,975
9,119,389,611,864

포 괄 손 익 계 산 서

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제61기
제60기
제59기

I. 영업수익
1,860,706,840,350
2,705,649,655,383
1,547,499,315,612

1. 수수료수익
343,489,398,906
279,075,715,134
228,755,891,228

2. 유가증권평가및처분이익
356,623,014,949
429,496,758,234
241,176,495,485

3. 파생상품평가및거래이익
895,761,738,212
1,738,465,297,241
870,997,435,669

4. 이자수익
150,345,643,165
161,431,830,341
165,539,962,325

5. 외환거래이익
80,559,086,742
80,636,632,429
30,558,388,978

6. 기타수익
33,927,958,376
16,543,422,004
10,471,141,927

II. 영업비용
1,658,066,211,138
2,606,889,400,919
1,435,867,422,909

1. 수수료비용
39,864,544,586
24,949,340,940
17,853,569,329

2. 유가증권평가및처분손실
343,892,646,657
537,666,770,123
444,855,513,069

3. 파생상품평가및거래손실
831,695,700,278
1,651,583,350,527
637,009,356,874

4. 이자비용
48,379,709,834
47,556,686,552
70,176,887,366

5. 대출채권평가및처분손실
32,962,499
4,547,277,417
171,287,820

6. 외환거래손실
96,041,066,144
84,986,639,295
28,504,424,889

7. 인건비
187,446,062,076
153,838,050,959
136,872,113,921

8. 기타일반관리비
110,611,322,675
93,006,650,150
96,780,794,460

9. 기타비용
102,196,389
8,754,634,956
3,643,475,181

III. 영업손익
202,640,629,212
98,760,254,464
111,631,892,703

IV. 영업외수익
2,649,640,152
1,939,650,117
3,012,455,873

V. 영업외비용
14,207,205,627
13,427,885,464
4,906,585,317

VI. 법인세비용차감전순손익
191,083,063,737
87,272,019,117
109,737,763,259

VII. 법인세비용
49,315,695,951
24,660,433,787
8,549,074,147

VIII. 당기순손익

( 대손준비금 반영후 조정이익
 당 기 : 139,504,588,566원
 전 기 : 55,820,612,484원
 전전기 : 101,188,689,112원 )

141,767,367,786
62,611,585,330
101,188,689,112

IX. 기타포괄손익
468,384,094,495
30,874,820,052
10,936,914,764

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
468,384,094,495
30,874,820,052
10,936,914,764

(1) 순확정급여부채의 재측정요소
2,003,290,418
1,365,348,126
-261,454,033

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
466,877,915,851
29,660,930,674
10,763,321,666

(3) 당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
-497,111,774
-151,458,748
435,047,131

X. 당기총포괄손익
610,151,462,281
93,486,405,382
112,125,603,876

XI. 주당손익

기본 및 희석 주당손익
648
286
525

구형우선주 기본 및 희석 주당손익
698
336
575

자 본 변 동 표

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2019.1.1(전전기초)
886,212,555,000
27,899,637,945
-150,598,616,982
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

당기순이익
-
-
-
-
101,188,689,112
101,188,689,112

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
10,763,321,666
-
10,763,321,666

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
435,047,131
-
435,047,131

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-261,454,033
-
-261,454,033

유상증자
210,526,320,000
-
-111,789,854,170
-
-
98,736,465,830

자기주식의 처분
-
-19,397,626
103,926,100
-
-
84,528,474

이연성과급 제도
-
-66,823,608
-10,837,995
-
-
-77,661,603

2019.12.31(전전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,295,383,047
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

2020.1.1(전기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,295,383,047
92,158,468,662
201,772,171,685
1,156,187,549,011

당기순이익
-
-
-
-
62,611,585,330
62,611,585,330

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
29,660,930,674
-
29,660,930,674

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
-151,458,748
-
-151,458,748

순확정급여부채의 재측정요소

1,365,348,126
-
1,365,348,126

주식기준보상
-
-
267,956,520
-
-
267,956,520

2020.12.31(전기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,027,426,527
123,033,288,714
264,383,757,015
1,249,941,910,913

2021.01.01(당기초)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-262,027,426,527
123,033,288,714
264,383,757,015
1,249,941,910,913

당기순이익
-
-
-
-
141,767,367,786
141,767,367,786

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익
-
-
-
466,877,915,851
-
466,877,915,851

당기손익-공정가치지정금융부채 
신용위험변동손익
-
-
-
-497,111,774
-
-497,111,774

순확정급여부채의 재측정요소

2,003,290,418
-
2,003,290,418

이연성과급 제도
-
-
-33,667,335
-
-
-33,667,335

주식기준보상
-
-
634,203,900
-
-
634,203,900

2021.12.31(당기말)
1,096,738,875,000
27,813,416,711
-261,426,889,962
591,417,383,209
406,151,124,801
1,860,693,909,759

현 금 흐 름 표

제61기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제60기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제59기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제61기
제60기
제59기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
-856,341,358,433
4,969,991,049
-525,699,341,771

1. 영업에서 창출된 현금흐름
-953,670,384,038
-101,849,999,464
-604,099,017,597

당기순손익
141,767,367,786
62,611,585,330
101,188,689,112

법인세비용(수익)
49,315,695,951
24,660,433,787
8,549,074,147

이자수익
-150,345,643,165
-161,431,830,341
-165,539,962,325

이자비용
48,379,709,834
47,556,686,552
70,176,887,366

배당금수익
-18,806,926,547
-8,320,449,733
-7,285,190,004

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
43,119,501,137
18,554,109,394
11,978,494,820

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
25,930,121,180
236,614,795,391
103,791,005,725

관계기업및종속기업투자처분손실
782,894,964
24,552,860
157,750,000

파생상품평가손실
109,129,342,770
163,518,955,134
78,455,518,004

외화환산손실
26,858,461,743
29,885,556,034
9,673,324,418

퇴직급여
7,795,908,920
7,658,541,286
6,934,159,324

기타장기종업원급여
456,253,158
1,342,854,120
2,865,530,744

복리후생비
23,608,387
16,241,090
20,125,816

임차료
-
-
1,369,640,285

감가상각비
16,358,412,009
15,363,264,949
14,330,763,287

무형자산상각비
5,224,128,974
4,764,207,858
3,390,544,566

복구충당부채전입액
84,421,003
605,413,830
-

소송충당부채전입액
-
-
1,593,297,776

금융보증충당금전입액
-
-
2,048,689,068

대손상각비
32,962,499
4,547,277,417
171,287,820

기타의대손상각비
9,777,993
1,197,703,546
1,471,722

유형자산처분손실
405,860,514
102,018,064
57,467,202

무형자산손상차손
-
6,925,939,442
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-39,674,731,079
-41,394,062,872
-27,740,441,235

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
-51,054,678,999
-78,682,221,328
-84,028,924,058

관계기업및종속기업투자처분이익
-1,860,786,330
-924,665,767
-1,794,145,273

관계기업및종속기업투자주식손상차손
-
4,694,110,768
3,523,184,087

파생상품평가이익
-102,133,294,651
-198,866,911,921
-114,067,031,196

외화환산이익
-21,965,077,155
-26,509,332,747
-12,147,194,749

외환차익
-
-486,713
-

금융보증충당금환입
-886,055,322
-1,380,159,315
-

복구충당부채환입액
-425,999,544
-94,251,164
-431,368,558

기타대손충당금환입
-
-8,983,899
-17,298,101

유형자산처분이익
-277,142,814
-49,240,140
-415,393,410

임대료수익
-14,071,088
-19,512,476
-17,292,754

기타영업외수익
-119,000
-118,200
-6,019,657

기타영업외비용
11,518,000,000
-
-

기타영업비용
-
-
72,271,600

운전자본의 변동
-1,053,418,287,166
-214,812,019,700
-610,957,933,166

(1) 예치금
421,946,890,463
-578,613,426,235
196,767,138,165

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
207,670,449,464
-19,315,182,189
-1,985,393,524,536

(3) 기타포괄-공정가치측정금융자산
-
-5,726,439,000
-

(4) 파생상품자산
320,724,272,862
-273,258,829,490
108,739,861,174

(5) 대출채권
-61,835,125,019
-298,090,440,553
-344,812,825,034

(6) 기타금융자산
238,387,862,420
-763,805,626,032
-68,763,759,339

(7) 기타자산
-38,116,980
7,984,647,352
-200,949,915

(8) 예수부채
-134,848,374,982
742,291,580,461
59,614,065,463

(9) 당기손익-공정가치측정금융부채
-1,121,629,492,951
-328,396,055,565
681,784,458,807

(10) 차입부채
-515,879,601,164
501,201,229,905
794,085,645,336

(11) 파생상품부채
-154,603,746,711
137,962,083,309
-113,657,642,073

(12) 순확정급여부채
-12,063,609,961
-5,054,782,538
-6,889,518,898

(13) 기타장기종업원급여부채
-364,735,479
-891,940,620
-495,956,920

(14) 소송충당부채
-
-1,382,572,114
-

(15) 금융보증계약충당부채
-3,329,000,000
-
-

(15) 기타금융부채
-236,329,931,109
662,592,582,906
60,828,971,091

(16) 기타부채
-1,826,564,584
7,423,194,183
7,443,685,458

(17) 이연성과인센티브
-33,667,335
-
-7,581,945

(18) 주식기준보상
634,203,900
267,956,520
-

2. 이자의 수취
149,757,237,225
160,335,993,689
160,030,149,416

3. 이자의 지급
-42,946,232,257
-49,569,052,843
-70,137,427,024

4. 배당금의 수취
18,806,926,547
8,320,449,733
7,285,190,004

5. 법인세의 납부
-28,288,905,910
-12,267,400,066
-18,778,236,570

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-248,138,732,093
-6,053,241,048
-50,234,628,947

예치금의 감소
1,237,399,500
50,569,291,064
57,497,081,553

대출채권의 감소
83,316,567
159,450,024
189,450,024

종속기업투자주식의 처분
35,932,277,588
1,734,972,107
270,594,841,064

종속기업투자주식의 취득
-124,077,267,165
-16,107,576,251
-289,800,255,478

유형자산의 처분
3,541,100
1,420,000
1,571,691,300

기타금융자산의 감소
8,561,970,880
2,987,789,443
1,628,000,000

관계기업투자주식의 처분
69,967,990,682
64,821,234,103
881,945,905

관계기업투자주식의 취득
-83,270,278,328
-91,831,481,992
-31,332,800,000

예치금의 증가
-82,776,053,428
-3,737,399,500
-49,475,193,602

기타포괄-공정가치측정금융자산의 취득
-58,329,517,700
-
-

유형자산의 취득
-5,764,244,844
-6,610,861,804
-4,154,452,400

무형자산의 취득
-8,380,990,261
-7,113,351,834
-6,640,989,640

기타금융자산의 증가
-1,326,876,684
-750,704,147
-1,093,266,073

복구충당부채의 감소
-
-176,022,261
-100,681,600

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
1,116,298,565,106
82,526,270,778
550,516,719,299

환매조건부채권매도의 순증감
49,263,5722,63
24,802,686,964
71,285,800,000

임대보증금의 증가
116,436,400
100,000,000
259,253,090

차입금의 순증감
799,887,262,393
89,653,473,507
141,228,520,847

리스부채의 상환
-11,917,765,950
-11,692,114,198
-11,508,123,338

사채의 발행
319,010,060,000
-
249,265,460,000

사채의 상환
-40,000,000,000
-20,000,000,000
-

임대보증금의 감소
-61,000,000
-337,775,495
-14,193,300

유상증자
-
-
100,000,002,000

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)
11,818,474,580
81,443,020,779
-25,417,251,419

V. 기초 현금및현금성자산
149,975,722,949
68,590,934,967
93,927,814,431

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
1,569,796,393
-58,232,797
80,371,955

VII. 기말 현금및현금성자산
163,363,993,922
149,975,722,949
68,590,934,967

이익잉여금처분계산서

제61기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)
처분예정일 : 2022.03.23

제60기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)
처분확정일 : 2021.03.24

제59기 (2019.01.01 부터 2019.12.31 까지)
처분확정일 : 2020.03.24

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구 분
제61기
제60기
제59기

I. 미처분이익잉여금
384,276,551,562
249,300,156,622
186,688,571,292

1. 전기이월미처분이익잉여금
242,509,183,776
186,688,571,292
85,499,882,180

2. 당기순이익
141,767,367,786
62,611,585,330
101,188,689,112

II. 이익잉여금처분액
301,319,805,441
6,790,972,846
-

1.
이익준비금

4,382,407,760
-
-

2.
대손준비금

2,262,779,220
6,790,972,846
-

3. 주식할인발행차금 상각
250,850,540,861
-
-

4. 배당금
 가. 현금배당
 보통주배당금(율)
 당 기 : 200원(4.00%)
 전 기 : 0원(0.00%)
 전전기 : 0원(0.00%)
 우선주배당금(율)
 당 기 : 250원(5.00%)
 전 기 : 0원(0.00%)
 전전기 : 0원(0.00%)
43,824,077,600
-
-

III. 차기이월미처분이익잉여금
82,956,746,121
242,509,183,776
186,688,571,292

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

'이익잉여금처분계산서' 참조

별도재무제표에 대한 주석

제61(당)기 2020년 12월 31일 현재

제60(전)기 2019년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사

1
. 일반 사항

한화투자증권주식회사(이하
"회사"
)는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이
외
에

46개
지점
을

운
용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를
위하
여 종속기업인
한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)
를
2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 1,072,739백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화자산운용
98,867,172
-
46.08
-

한화글로벌에셋
-
234,270
-
4.88

한화호텔앤드리조트
-
130,382
-
2.72

기타
115,680,603
4,435,348
53.92
92.40

합계
214,547,775
4,800,000
100
100

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-

특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-

확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공사의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약’ 및 제1116호 '리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

보고기간말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액(*)
대체 지표 이자율로의 전환대상

자산
부채
자산
부채

USD LIBOR 익스포저 비파생자산 및 비파생 부채

당기손익인식공정가치 측정

외화채권
7,151,512
-
7,151,512
-

파생상품
9,511,625
16,622,531
9,511,625

16,622,531

USD LIBOR 익스포저 총 자산 및 부채
16,663,137
16,622,531
16,663,137
16,622,531

KRW CD 익스포저 비파생자산 및 비파생 부채(**)

상각후원가 측정

현금및현금성자산
9,972,351
-
-
-

당기손익인식공정가치 측정

기타(기타)
49,075,862
-
49,075,862
-

파생상품
2,408,330
180,072,104
2,408,330
180,072,104

KRW CD 익스포저 총 자산 및 부채
61,456,543
180,072,104
51,484,192
180,072,104

(*) 대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.
(**) KRW-CD금리는 장기적으로 KOFR(Korea Overnight Financing Repo Rate)로 대체될 계획이나 대체금리 활성화를 위한 정책적인 대응방향이나 CD금리 산출 중단시점은 명확하지 않습니다. 회사는 신규 계약의 경우 KOFR을 기준으로 체결하고 있으며 기존 계약의 경우 대체금리로의 전환을 검토하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나 19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이
허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(9) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5
금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'외환거래이익 또는 외환거래손실'
로 표시하고 손상차손은 '
유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 재무제표상 파생상품으로 표시하였습니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생상품인 경우

파생상품평가 및 거래손익
으로 인
식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 이연파생상품평가손익 

회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

금융자산을 제외한 금융부채의 내재파생상품이 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품
의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

사용권자산
계약별추정

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년 동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 
 

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.14 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

(3) 기타장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 기타장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익-공정가치측정금융상품 순손익 
 
당기손익-공정가치측정금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익-공정가치측정금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함)

2.16 리스

기준서 제1017호에 따라 당기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로 리스부채로 인식하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.

 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.

기준서 제1116호에 따라 회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(
주석 42
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 

회사의 재무제표는

2022년 3월 3일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

(주석 38 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(
주석 5 참조).

(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(
주석 23 참조).

(4) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(
주석 15 참조).

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다
(주석 4.(2) 참조).

4. 금융상품이 노출된 위험

(1) 위험관리정책

1) 개요
회사는 영업활동을 영위함에 따라 다양한 금융위험에 노출되게 되며, 그 종류로는 신용위험, 유동성위험, 시장위험, 운영위험 등이 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 이와 같은 위험을 적정 수준 내에서 관리하여 위험 대비 수익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하며, 이를 위해 위험의 인식 및 정의, 측정 및 평가, 통제와 보고에관련된 업무를 수행합니다.

2) 위험관리조직 체계

① 기본원칙

위험관리의 기본원칙은 다음과 같습니다.
 - 위험관리에 대한 최종적인 책임은 이사회에 있으며, 위험관리목표와 정책을 
 경영전략의 핵심으로 한다.
 - 다양한 형태의 위험을 명확히 인식하고, 모든 위험에 대한 적절한 관리체제
 를 구축하여야 한다.

- 위험관리는 모든 팀점에서 이루어져야 하며, 영업활동과 독립적으로 수행하여
 야 한다.
 - 종합적인 위험관리 및 통제기능을 담당하는 위험관리조직을 구성하고, 경영
 활동에서 발생할 수 있는 각종 위험을 통합해 관리하여야 한다.

회사는 위험관리를 위해 위험관리위원회, 위험관리집행위원회, 위험관리투자심사위원회 및 위험관리팀을 운영하고 있습니다.

② 이사회
이사회는 위험관리 조직의 최상위 기구로서 위험관리위원회 위원과 위험관리책임자의 선임 및 해임, 위험관리 규정의 제정 및 개정 등을 심의ㆍ의결하며, 위험관리 사업계획, 위험관리 현황 등을 보고받습니다.

③ 위험관리위원회
이사회 내에 설치되어 위험관리와 관련된 총괄 권한을 행사합니다. 위험관리 정책 및전략의 수립, 전사 위험한도의 설정 등을 수행합니다.

④ 위험관리집행위원회
위험관리와 관련된 중요사항의 의사결정기구로서 위험관리위원회 내에 설치하고, 부서별 위험한도의 설정 및 배분, 위험관리 전산시스템의 도입, 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑤ 위험관리투자심사위원회
위험관리와 관련된 실무의사결정기구로서 위험관리투자심사위원회를 설치하고, 위험관리 측정방법의 승인 및 적정성 여부, 위험관리집행위원회에 부의하지 않는 거래 중 일정 규모 이상의 거래 등에 대해 심의ㆍ의결합니다.

⑥ 위험관리팀
위원회에서 의결된 위험관리 정책 및 전략의 실행, 개별 위험의 측정 및 보고, 위원회운영 지원 등 회사의 위험관리와 관련하여 각종 실무를 수행합니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

신용위험의 범위는 대출채권, 유가증권 및 파생상품 등의 난내계정 및 난외계정이 포함되며, 신용위험을 관리하는 목적은 거래상대방의 채무불이행에 따라 일정기간 동안 발생할 수 있는 예상손실 및 미래예상손실을 허용된 범위내에서 적절하게 관리하고자 함입니다.

2) 신용위험의 관리

가. 기대신용손실 인식과 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 상각후원가측정금융자산, 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)에 대하여 다음의 징후가 있는 경우 최초 인식 시점 대비 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

① 상각후원가측정금융자산

- 예치금: 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 투자적격등급내에 해당하는 금융기관예치금의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단합니다. 또한, 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 신용공여금: 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 보고기간종료일 현재 담보유지비율을 충족하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 담보유지비율이 140%에 미달하여 반대매매 대상이 된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 

- 위탁자미수금: 정상적인 위탁자미수금의 경우 최초 실행 시 정상적인 채권 회수를 위한 충분한 비율의 담보권을 설정하고 있으므로 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 유가증권 매매대금 결제일에 고객계좌에 결제대금이 부족하여 반대매매의 대상이 된위탁자미수금의 경우 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

- 기타금융자산: 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않는 채권의 경우 신용위험이 낮은 것으로 판단하며, 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.

② 난외계정(대출약정 및 금융보증계약)

대출약정 및 금융보증계약의 경우 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체 일수가 30일 또는 이를 초과하는 경우에 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다.또한, 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준이 요주의 등급에 해당하는 대출약정 및 금융보증계약에 대하여 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 관련된 금융자산의 원금 또는 이자의 연체가 발생하지 않은 경우와 금융투자업규정 자산건전성 분류 기준상 정상의 등급에 해당하는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

나. 채무불이행 및 신용이 손상된 금융자산

회사는 금융자산의 최초 취득이후 신뢰성 있게 추정된 미래 현금흐름을 감소시키는 객관적인 사유가 발생하는 경우 채무불이행으로 정의합니다. 이러한 객관적인 사유는 다음과 같습니다.

- 원리금 연체가 지속되어 채무불이행이 예상될 경우(반증할 수 없는 90일 이상의 연체 포함)
- 당좌거래가 정지되는 등 신용상태의 악화

- 채무자의 파산이나 부도
- 채무자의 존폐여부가 달린 중대한 소송이나 배상청구의 발생
- 사업의 성사여부가 달린 중요한 요인에 의해 사업일정이 지연되어 사업자체가 폐지될 위기에 있으며, 채무자의 자금상황이 좋지 않은 경우

- 기타 해당 차주의 회수가능성에 대한 중대한 영향을 미칠 만한 사건의 발생

- 신용공여금 및 위탁자미수금의 경우 반대매매 실행 후 미회수잔액이 발생하는 경우

- 공신력 있는 외부신용평가기관이 평가한 외부신용등급이 현저하게 하락한 경우

또한, 채무불이행의 정의를 규제자본 관리 정책 상 부도(손상)와 동일하게 정의하고 있으므로 금융자산의 손상 측정에 최선의 추정치를 인식할 수 있을 것으로 판단합니다.

다. 기대신용손실 측정시 집합의 구성방법

회사는 신용위험의 유의적인 증가에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로손실충당금을 산출합니다. 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 개별평가 대상을 제외한 대상자산은유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로 구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

라. 금융자산의 제각
 
회사는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 회사의 내부 규정에 따라 결정되나 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 회사는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로회수권을 행사할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 

마. 기대신용손실 측정에 사용된 가정과 기법 및 투입된 변수
 
 신용위험측정요소는 회사가 외부적으로 제공받은 신용등급과 내부적으로 개발한 통계적 기법 및 과거 경험 데이터로부터 추정되었으며, 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 

개별평가대상 금융자산의 경우 개별자산의 미래현금흐름 추정치와 담보나 기타 신용보강을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다. 집합평가대상 금융자산의 경우신용공여금과 위탁자미수금의 경우 과거 누적회수율을 고려하여 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

한편, 기대신용손실 측정시 바젤의 예상손실 산출방법론을 적용하는 경우 신용위험측정요소는 다음과 같이 적용하고 있습니다.

- 부도율(PD)
 회사는 공신력 있는 외부신용평가기관으로부터 입수한 부도율을 적용합니다. 해당 부도율은 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다.

- 부도 시 손실률(LGD)
 부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 회사는 일반적인 경우 45%의 부도 시 손실률을 적용하며, 무담보이면서 후순위인 금융자산에 대해서 75%의 부도 시 손실률을 적용하고 있습니다.

 - 부도 시 익스포져(EAD)
 부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 
 
 - 만기
 회사는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 
 
 - 미래전망정보의 반영
 회사는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 회사는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.

3) 당기말과
전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산

5,722,222,995

5,835,931,837

파생상품자산

126,035,804

454,843,169

상각후원가금융자산

현금및현금성자산

163,363,994

149,975,723

예치금

562,373,115

903,058,112

대출채권

1,312,020,141

1,257,159,308

기타금융자산

979,670,898

1,219,694,082

소계

3,017,428,148

3,529,887,225

난외계정

대출약정 및 매입약정금액(주1)
18,400,000
58,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
940,583,000
716,351,572

소계
958,983,000
774,751,572

합계
9,824,669,947
10,595,413,803

(주1) 연결회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다(

주석 45
참조).

4) 상각후원가측정금융자산의 신용위험

① 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 신용위험 등급별 금융자산 및 난외약정의 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
163,363,994
-
-
163,363,994

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
163,363,994
-
-
163,363,994

예치금
AA- to AAA+
562,373,115
-
-
562,373,115

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
562,373,115
-
-
562,373,115

기타대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,287,119,162
13,830
35,466,913
1,322,599,905

소계
1,287,119,162
13,830
35,466,913
1,322,599,905

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
974,272,006
-
5,398,891
979,670,897

소계
974,272,006
-
5,398,891
979,670,897

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
18,400,000
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
42,500,000
-
-
42,500,000

BBB- to BBB+
898,083,000
-
-
898,083,000

소계
940,583,000
-
-
940,583,000

합계
3,946,111,277
13,830
40,865,804
3,986,990,911

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
12개월 기대신용손실 측정
전체기간 기대신용손실 측정대상
합계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

현금 및 현금성자산
AA- to AAA+
149,975,723
-
-
149,975,723

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
149,975,723
-
-
149,975,723

예치금
AA- to AAA+
903,058,112
-
-
903,058,112

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
-
-
-
-

소계
903,058,112
-
-
903,058,112

기타대출채권
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,230,724,874
-
36,981,237
1,267,706,111

소계
1,230,724,874
-
36,981,237
1,267,706,111

기타금융자산
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
-
-
-
-

BBB- to BBB+
1,214,295,346
-
5,398,736
1,219,694,082

소계
1,214,295,346
-
5,398,736
1,219,694,082

대출약정 및 매입약정
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
40,000,000
-
-
40,000,000

BBB- to BBB+
18,400,000
-
-
18,400,000

소계
58,400,000
-
-
58,400,000

지급보증 및 매입확약
AA- to AAA+
-
-
-
-

A- to A+
61,100,000
-
-
61,100,000

BBB- to BBB+
622,730,768
32,520,804
-
655,251,572

소계
683,830,768
32,520,804
-
716,351,572

합계
4,240,284,823
32,520,804
42,379,973
4,315,185,600

② 당기와 전기 상각
후원가측정금융자산 및 난외약정의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액

1,747,631

3,902,244

15,945,536

21,595,411

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-

(3,329,000)

-

(3,329,000)

전(환)입

(303,190)

(573,244)

33,119

(843,315)

기말잔액

1,444,441

-

15,978,655

17,423,096

<전기>
(단위:천원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정대상
합 계

신용위험의 유의적인 증가
신용이 손상된 금융자산

기초잔액

2,349,663

4,693,376

10,199,573

17,242,612

Stage간 분류 이동

12개월 기대신용손실 측정자산으로 이동
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용위험의 유의적인 증가)
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실 측정자산으로 이동
 (신용이 손상된 금융자산)
-
-
-
-

제각
-
-

(3,039)

(3,039)

전(환)입

(602,032)

(791,132)

5,749,002

4,355,838

기말잔액

1,747,631

3,902,244

15,945,536

21,595,411

5) 채무증권의 신용위험

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정채무증권의 신용위험 등급별 익스포저는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정
채무증권
AAA
2,329,431,060

AA+ ~ BBB-
1,939,340,321

BB+ ~ B-
5,076,159

무등급(주1)
450,413,577

합계
4,724,261,116

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
신용등급
금액

당기손익-공정가치측정
채무증권
AAA
3,317,898,918

AA+ ~ BBB-
1,213,906,857

BB+ ~ B-

-

무등급(주1)
576,676,686

합계
5,108,482,461

(주1) 해당 채권은 별도의 신용등급평가를 받지 않은 채권으로서, 신용위험이 현저한 채권을 의미하지 않습니다.

유가증권 등의 신용건전성은 공신력있는 외부평가기관인 한국신용평가㈜(KIS)와 한국자산평가㈜(KAP), 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가에서 산출하는 신용등급을 사용하여 분류하였습니다.

6) 신용위험의 집중도분석 

① 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정
금융자산
(매매목적보유 금융자산)
정부 및 정부투자기관

2,047,763,224

33.86

2,915,390,988
45.72

금융 및 보험업

1,088,547,034

18.00

648,951,706
10.18

기타(주1)

1,587,950,859

26.26

1,544,139,767
24.22

상각후원가측정금융자산
(대출채권)
금융 및 보험업

32,086,064

0.53

2,594,849
0.04

기타(주1)

1,290,513,841

21.34

1,265,111,263
19.84

합 계

6,046,861,022

100

6,376,188,572
100

(주1) 금융 및 정부 이외의 분류와 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 채무증권(기업어음증권 포함) 및 대출채권의 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산
(매매목적보유 금융자산)
대한민국
4,461,466,779
73.78
4,851,730,097
76.17

기타
262,794,337
4.35
256,752,364
4.03

상각후원가측정금융자산 (대출채권)
대한민국
1,322,599,905
21.87
1,267,706,111
19.8

합 계
6,046,861,022
100
6,376,188,572
100

(3) 유동성위험

1) 개념
유동성위험은 자금 운용기간과 조달기간의 불일치 또는 예상치 못한 자금의 유출에 따른 지급불능상태나 자금부족 해소를 위한 고금리 조달 등으로 인해 손실을 입을 수있는 위험을 말합니다.

2) 관리방법
회사는 재무상태표 상의 모든 자산 및 부채와 부외거래에 대해 유동성 위험관리를 수행합니다. 대상 자산 및 부채의 현금흐름을 분석, 유동성갭과 유동성비율을 산출하고있으며, 부서별로 자금한도를 설정하여 자금 조달의 적정 규모를 넘지 않게 관리합니다.

3) 부채의 만기분석

<당기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,070,450,541
-
-
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
258,916,073
81,504,442
383,187,630
633,057,684
1,356,665,829

차입부채
3,157,365,973
1,417,084,479
193,516,730
143,267
4,768,110,449

사채
3,005,850
-
229,017,550
366,145,800
598,169,200

파생상품부채
640,082
2,323,713
43,318,532
67,576,365
113,858,692

기타금융부채
764,340,722
69,441,225
7,252,309
165,725,569
1,006,759,825

대출약정 및 매입약정(주1)
18,400,000
-
-
-
18,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
940,583,000
-
-
-
940,583,000

합계
6,213,702,241
1,570,353,859
856,292,751
1,232,648,685
9,872,997,536

(주1)
매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 44
참조).

<전기말>
(단위:천원)

구분
1개월이내
1개월초과
3개월이내
3개월초과
12개월이내
12개월초과
합계

예수부채
1,205,397,840
-
-
-
1,205,397,840

당기손익-공정가치측정금융부채
687,393,430
134,207,628
478,705,565
1,202,457,437
2,502,764,060

차입부채
3,460,309,279
835,541,500
113,947,068
128,238
4,409,926,085

사채
1,380,550
500,000
45,641,650
257,058,200
304,580,400

파생상품부채
21,102,310
48,564,285
61,014,049
137,781,794
268,462,438

기타금융부채
1,023,816,793
41,994,450
7,845,033
178,614,316
1,252,270,592

대출약정 및 매입약정(주1)
58,400,000
-
-
-
58,400,000

지급보증 및 매입확약(주1)
716,351,572
-
-
-
716,351,572

합계
7,174,151,774
1,060,807,863
707,153,365
1,776,039,985
10,718,152,987

(주1)
매입약정 및 지급보증 및 매입확약액은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로, 가장 빠른 지급 구간에 포함하였으며, 회사는 상기외 조합 재산 배분에 관한 손실금 충당 의무를 부담하고 있습니다.(
주석 44
참조).

(4) 시장위험

1) 개념
시장위험은 금리, 주가, 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성 및 손실이 발생할 수 있는 위험을 의미합니다. 시장위험의 가장 주된 요인은 이자율위험이며, 그 외 주식위험 및 환율변동위험이 있습니다.

2) 관리방법
시장위험의 관리를 위해 시장 요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채전체에 대해 지속적인 위험 측정을 실시합니다. 시장위험은 금융투자업규정 상의 표준방법에 따른 위험금액과 내부모형에 의해 산출되는 VaR를 통해 측정 및 관리되고 있으며, 추가적으로 민감도한도, 손실한도, 운용한도 등을 부여 및 관리하고 있습니다.

3) 시장VaR

(단위:천원)

구분
당기말(주1)
전기말(주1)

현물
18,823,401
9,863,356

수익증권
78,771
23,857

채권
(주2)

9,227,135
14,000,692

장내파생상품
14,340,149
28,890,619

장외파생상품
7,611,363
14,871,400

예적금 등
(주2)

10,772
2,349

(주1) 보유기간 1일 기준 VaR를 변환하여 10일 기준 VaR를 산출하였습니다
.

(주2) 당기 중 시스템변경으로 인하여, 신규로 VaR 값이 산출되었습니다.

(5) 자본관리

회사는 금융회사에서 자본이 가지는 의미에 대한 명확한 이해를 바탕으로, 주주가치 및 고객에게 제공하는 가치의 극대화를 위하여 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 회사는 금융투자업규정 상의 관련 조항에 따라 순자본비율을 100%이상 유지하도록 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사 기준의 순자본비율은
766%
입니다.

5. 공정가치 공시

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채는 발행사채를 제외하고 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2)
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수
준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
735,852,667
5,047,897,942
790,834,652
6,574,585,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
2,493,407
72,476,564
51,065,833
126,035,804

소계
738,346,074
5,120,374,506
1,753,219,169
7,611,939,749

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
238,832,029
-
1,117,833,800
1,356,665,829

파생상품부채
7,765,000
57,178,895
48,914,797
113,858,692

소계
246,597,029
57,178,895
1,166,748,597
1,470,524,521

<전기말>
(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산
1,280,393,943
5,015,890,525
456,855,311
6,753,139,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
7,060,907
107,150,920
340,631,342
454,843,169

합계
1,287,454,850
5,123,041,445
1,034,541,893
7,445,038,188

금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채
671,357,838
327,747
1,831,078,475
2,502,764,060

파생상품부채
23,107,868
118,795,367
126,559,203
268,462,438

합계
694,465,706
119,123,114
1,957,637,678
2,771,226,498

(
3) 회사의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 또는 비반복적인 공정가치측정치에 대한 가치평가기법과 투입변수, 공정가치와의 연관성은 다음과 같습니다.

구분
당기말 공정가치 
(단위:백만원)
가치평가기법
관측가능하지 
않은
투입변수
범위
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성
분류
수준

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

채권(주석8)

(자산) 5,033,035

DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
당기손익-공정가치
2

(자산) 395,999
DCF모형
신용스프레드
2.04%~2.04%
신용스프레드가 클수록 공정가치 
하락
당기손익-공정가치
3

주가연계증권
파생결합증권
(주석8, 20)
(자산) 2,458
(부채) 1,117,834

몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation),
Black-Scholes모형,

Hull-White Model,
Gaussian Copula모형

기초자산변동성
기초자산상관계수

10.54%~87.90%
-1~1

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
당기손익-공정가치
3

CB/RCPS
(주석8)
(자산) 105,071
이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성

17.01%~41.38%

변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
3

비상장주식
집합투자증권
(주석8,9)
(자산) 14,863
DCF모형,
비활성화된 시장의 거래가격 등
영구성장률
가중평균자본비용

0%~1%
10.90%~18.54%

영구성장률 상승에 따라 공정가치
변동 증가
가중평균자본비용 하락에 따라
공정가치 변동 증가
당기손익-공정가치
2

(자산) 287,307
3

(자산) 911,319
기타포괄손익-공정가치
3

IRS(주석11)
(자산) 13,715
(부채) 14,025
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산)
28

(부채) 12,821

DCF모형,

Hull-White Model

기초자산상관계수
-1~1

상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가

파생상품
3

CRS(주석11)
(자산) 51,456
(부채) 42,380
DCF모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

CDS(주석11)
(자산) 6,694
(부채) 557
Gaussian Copula모형
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

(자산) 14

Gaussian Copula모형

신용스프레드

33.41%~89.59%

신용스프레드가
클수록 공정가치
변동 증가

파생상품

3

TRS(주석11)
(자산) 612
(부채) 217
해외지수에 대한 진입가격과
종가 차이
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
파생상품
2

장외파생상품
(주식 및 기타)
(주석11)

(자산) 49,527
(부채) 36,094

Black-Scholes 모형,
유한차분법(FDM, Finite 
Difference Method),

DCF모형

,
몬테카를로 시뮬레이션
(Monte Carlo Simulation)

기초자산변동성
기초자산상관계수

10.54%~87.90%
-1~1
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
상관계수가 클수록 공정가치
변동 증가
파생상품
3

전환권
(주석11)
(자산) 1,497
이항모형(Binomial Tree Model)
기초자산변동성
15.72%~22.67%
변동성이 클수록 공정가치 변동 증가
파생상품
3

(4) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산과 금융부채의 당기 및 전기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
당기초
당기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
당기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
456,855,310
24,387,362
-
1,214,674,935
(897,619,271)
(7,463,684)
790,834,652

기타포괄-공정가치측정금융자산
237,055,240
-
615,933,926
58,329,518
-
-
911,318,684

파생상품자산
340,631,341
344,169
-
64,662,361
(354,572,038)
-
51,065,833

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
1,831,078,474
(4,417,268)
(590,861)
(2,859,214,811)
2,140,962,008
-
1,117,833,800

파생상품부채
126,559,203
(7,973,977)
-
(130,819,435)
45,201,052
-
48,914,797

<전기>
(단위:천원)

구분
전기초
전기손익
기타포괄손익
매입
매도
수준이동
전기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
327,082,790
4,454,894
-
1,104,910,934
(980,163,802)
570,494
456,855,310

기타포괄-공정가치측정금융자산
192,198,286
-
44,856,954
-
-
-
237,055,240

파생상품자산
104,517,903
35,753,923
-
618,071,682
(417,712,167)
-
340,631,341

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
2,171,913,111
(47,453,963)
(294,250)
(3,015,042,789)
2,626,459,939
-
1,831,078,474

파생상품부채
50,085,451
(8,819,581)
-
(284,359,755)
352,013,926
-
126,559,203

(5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

(6) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 수준 3의 금융상품의 공정가치측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
관측가능하지
않는 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동
당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정금융자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
12,545
(12,420)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
-
-
-
-

기타포괄-공정가치측정금융자산
영구성장율
+/- 1.0%
-
-
15,943,444
(13,879,423)

가중평균자본비용
-/+ 1.0%
-
-
27,827,894
(24,357,155)

파생상품자산
기초자산변동성
+/- 10.0%
3,687,201
(4,096,688)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
91,218
(101,354)
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
19,238,834
(21,376,483)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
669,778
(744,198)
-
-

파생상품부채
기초자산변동성
+/- 10.0%
15,510,850
(17,234,278)
-
-

기초자산상관관계
+/- 10.0%
85,681
(95,201)
-
-

한편, 수익증권은 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 불가능하여 제외하였습니다.

(7) 금융자산과 금융부채의 상계
상계됐거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융부채
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융자산 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
126,035,804
-
126,035,804
(34,503,308)
(26,337,205)
67,653,050

당기손익인식지정금융자산
2,457,759
-
2,457,759

미수미결제금융자산(주1)
1,811,341,257
(920,219,415)
891,121,842
-
-
891,121,842

환매조건부채권매수
239,600,000
-
239,600,000
-
(239,600,000)
-

합계
2,179,434,820

(920,
219,415)

1,259,215,405
(34,503,308)
(265,937,205)
958,774,892

금융부채

파생상품부채
113,858,692
-
113,858,692
(34,503,308)
(138,026,614)
1,059,162,570

당기손익인식지정금융부채
1,117,833,800
-
1,117,833,800

미지급미결제금융부채(주2)
1,669,383,615
(920,219,415)
749,164,200
-
-
749,164,200

매도유가증권
238,832,029
-
238,832,029
-
(238,832,029)
-

환매조건부채권매도
2,945,482,716
-
2,945,482,716
-
(2,945,482,716)
-

합계
6,085,390,852

(920,219,415)

5,165,171,437
(34,503,308)
(3,322,341,359)
1,808,326,770

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

구분
인식된 금융자산
상계된 금융부채
재무상태표
상계되지 않은 금액
순액

금융부채 총액
금융자산 총액
표시 순액
일괄상계계약
수취/제공한 금융담보

금융자산

파생상품자산
454,843,169
-
454,843,169
(138,602,273)
(252,951,900)
87,843,677

당기손익인식지정금융자산
24,554,681
-
24,554,681

미수미결제금융자산(주1)
2,654,126,219
(1,526,786,905)
1,127,339,314
-
-
1,127,339,314

환매조건부채권매수
401,900,000
-
401,900,000
-
(401,900,000)
-

합계
3,535,424,069
(1,526,786,905)
2,008,637,164
(138,602,273)
(654,851,900)
1,215,182,991

금융부채

파생상품부채
268,462,438
-
268,462,438
(138,602,273)
(130,308,599)
1,830,957,788

당기손익인식지정금융부채
1,831,406,222
-
1,831,406,222

미지급미결제금융부채(주2)
2,525,429,858
(1,526,786,905)
998,642,953
-
-
998,642,952

매도유가증권
671,357,838
-
671,357,838
-
(671,357,838)
-

환매조건부채권매도
3,387,324,037
-
3,387,324,037
-
(3,387,324,038)
-

합계
8,683,980,393
(1,526,786,905)
7,157,193,488
(138,602,273)
(4,188,990,475)
2,829,600,740

(주1) 기타금융자산 중 미수금에 포함되어 있습니다.
(주2) 기타금융부채 중 미지급금에 포함되어 있습니다.

6. 범
주별 금융상품

당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품 구성내역은 다음과 같습니다.

(1)
금
융자산

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄-공정가치측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
163,363,994
-
-
163,363,994

예치금
562,373,115
-
-
562,373,115

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,574,585,261
-
6,574,585,261

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
911,318,684
911,318,684

파생상품자산
-
126,035,804
-
126,035,804

대출채권
1,312,020,141
-
-
1,312,020,141

기타금융자산
979,670,898
-
-
979,670,898

합계
3,017,428,148
6,700,621,065
911,318,684
10,629,367,897

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄-공정가치측정
금융자산
합계

현금및현금성자산
149,975,723
-
-
149,975,723

예치금
903,058,112
-
-
903,058,112

당기손익-공정가치측정금융자산
-
6,753,139,779
-
6,753,139,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
237,055,240
237,055,240

파생상품자산
-
454,843,169
-
454,843,169

대출채권
1,257,159,309
-
-
1,257,159,309

기타금융자산
1,219,694,082
-
-
1,219,694,082

합계
3,529,887,226
7,207,982,948
237,055,240
10,974,925,414

(2)
금
융부채

<당기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

예수부채
1,070,450,541
-
1,070,450,541

당기손익-공정가치측정금융부채
-
1,356,665,829
1,356,665,829

차입부채
4,764,618,071
-
4,764,618,071

사채
569,004,260
-
569,004,260

파생상품부채
-
113,858,692
113,858,692

기타금융부채
1,008,286,269
-
1,008,286,269

합계
7,412,359,141
1,470,524,521
8,882,883,662

<전기말>
(단위:천원)

구분
상각후원가
금융부채
당기손익-공정가치
측정금융부채
합계

예수부채
1,205,397,840
-
1,205,397,840

당기손익-공정가치측정금융부채
-
2,502,764,060
2,502,764,060

차입부채
4,406,572,130
-
4,406,572,130

사채
289,543,534
-
289,543,534

파생상품부채
-
268,462,438
268,462,438

기타금융부채
1,252,744,364
-
1,252,744,364

합계
7,154,257,868
2,771,226,498
9,925,484,366

7. 현금및예치금

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금

의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

보통예금
5,853,424
7,136,357

당좌예금
966,492
1,976,781

외화예금
93,488,836
37,409,704

기타
63,055,242
103,452,881

소계
163,363,994
149,975,723

예치금

청약예치금
880,000
4,245,791

투자자예탁금별도예치금
383,160,947
458,900,000

대차거래이행보증금
62,100,000
252,800,000

장내파생상품거래예치금
40,285,462
183,345,937

유통금융차주담보금
148,783
-

지급담보금
186,161
-

정기예금
75,582,262
3,736,884

당좌개설보증금
29,500
29,500

소계
562,373,115
903,058,112

합계
725,737,109
1,053,033,835

(2)
당기말과 전기말 현재 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 사용이 제한된 예치금 등의 종류와 예치기관별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
예치기관
당기말
전기말
사용제한사유

예치금

청약예치금
한국예탁결제원 등
880,000
4,245,791
공모주 청약을 위한 청약증거금

정기예금
㈜KB국민은행
1,000,000
1,000,000
지급결제시행관련 거래안정성을 위한 질권설정

정기예금
㈜KB국민은행
234,700
237,400
전대차 보증금 질권 설정

정기예금
㈜우리은행
2,500,000
2,500,000
거래이행 보증을 위한 질권설정

장내파생상품거래예치금
케이비증권 등
15,391,970
89,221,472
해외 선물옵션거래를 위한 예치

투자자예탁금별도예치금
 -집합투자증권투자자예수분
한국증권금융㈜
349,155,986
457,857,870
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금
 -외화증권투자자예수분
한국증권금융㈜
32,044,718
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
62,100,000
252,800,000
주식 대차거래를 위한 현금 담보금액 예치

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
148,783
-
유통금융차주의 담보로 제공

지급담보금
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
186,161
-
달러 REPO거래 지급담보

당좌개설보증금
㈜우리은행 등
29,500
29,500
당좌거래를 위한 예치

소계
463,671,818
807,892,033

당기손익-공정가치측정금융자산

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -일반예수분
한국증권금융㈜
437,889,496
481,501,932
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조에 의하여 예치

투자자예탁금별도예치금(신탁)
 -장내파생상품거래분
한국증권금융㈜
41,082,392
26,687,272

파생시장공동기금
㈜한국거래소
8,200,000
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제394조에 의하여 예치

손해배상공동기금
㈜한국거래소
844,262
761,234

소계
488,016,150
508,950,438

합계
951,687,968
1,316,842,471

8. 당기
손익-공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권(주1)
359,439,085
575,190,276

국채/지방채(주1,2)
256,397,539
635,195,893

특수채(주1,2)
1,771,329,978
2,259,906,832

회사채(주1,2)
1,967,891,222
1,862,101,906

집합투자증권(주1)
418,285,444
323,618,426

기업어음증권
435,415,137
64,827,415

외화유가증권
262,794,337
256,752,364

투자자예탁금별도예치금(신탁)
482,302,919
511,604,598

전자단기사채
59,081,970
49,697,516

주가연계증권
306,811
22,484,256

파생결합증권
2,150,949
2,070,425

기타
559,189,870
189,689,872

합계
6,574,585,261
6,753,139,779

(주1) 당기말 현재 일부자산은 선물옵션거래 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(
주석 43
참조).
(주2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부는 환매조건부채권매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 43
참조).

9. 기타
포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

지분증권

911,318,684

237,055,240

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
237,055,240
192,198,286

취득(주1)
58,329,518
5,726,439

평가
615,933,926
39,130,515

기말장부금액
911,318,684
237,055,240

(주1) 당기 중 신규 취득한 두나무 주식회사의 보통주를 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

(
1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
카자흐스탄
12월
100.00
211,060
211,060

(주)데이터애널리틱스랩(주2,3)
대한민국
12월
-
-
5,832,072

Pinetree Securities Pte.Ltd.
싱가포르
12월
100.00
10,405,840
10,405,840

PINETREE SECURITIES CORPORATION
베트남
12월
98.97
76,006,643
32,900,092

한화글로벌사업화펀드(주1)
대한민국
12월
40.00
1,634,136
2,034,136

2020한화미래환경신기술사업투자조합(주1)
대한민국
5월
40.09
4,785,000
3,480,000

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접)
대한민국
5월
88.72
1,169,010
1,556,100

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호(주3)
대한민국
4월
-
-
1,000,000

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주4)
대한민국
4월
-
-
2,799,400

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주4)
대한민국
12월
-
-
1,998,002

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주4)
대한민국
2월
-
-
11,441,276

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주4)
대한민국
1월
-
-
4,684,721

합계

94,211,689
78,342,699

(주1) 지분율이 50%를 초과하지 않지만, 보유지분율 및 사실상 본인-대리인 관계를 고려하여 한국채택국제회계기준서 제1110호에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.
(주2) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 매도 및 청산을 완료하여 종속기업에서 제외하였습니다.

(주4) 당사가 지분율의 과반을 보유하였으나 피투자자의 관련 활동에 대한 실질적인 의사결정을 하지 못하여 기업회계기준서 제1110호에 따라 지배력이 없는 것으로 판단하였으며, 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.

(
2) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소재지
결산월
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

충남-한화중소기업육성펀드(주1)
대한민국
12월
16.67
326,351
2,476,351

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드(주1,3)
대한민국
12월
8.67
2,366,538
3,250,538

강소신재생에너지펀드(주1)
대한민국
12월
1.00
440,656
790,656

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드(주1)
대한민국
12월
10.00
2,250,000
1,680,000

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
대한민국
12월
20.00
6,800,000
4,200,000

한화드림펀드 1호(주1)
대한민국
12월
1.00
844,000
360,000

케이앤 세컨더리3호 투자조합
대한민국
12월
25.00
1,000,000
1,000,000

한화소재부품장비제1호투자조합(주1)
대한민국
12월
10.71
600,000
600,000

한화-NP CHINA 1호(주1,5)
대한민국
12월
9.62
-
-

에이티피한화신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
5.10
100,000
-

에이티피한화신기술조합제2호(주1)
대한민국
12월
8.48
360,000
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주1)
대한민국
12월
18.94
500,000
-

에이피티한화신기술조합제3호(주1)
대한민국
12월
7.22
100,000
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
29.99
1,500,000
1,500,000

한화유온신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.95
170,000
-

삼성한화신성장신기술조합제1호(주1)
대한민국
12월
1.92
1,831,094
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
15.63
1,000,000
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주2)
대한민국
12월
93.47
722,903
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주1)
대한민국
12월
12.12
800,000
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
90.50
1,998,002
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주2)
대한민국
12월
63.13
8,435,194
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
12월
21.32
1,000,000
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주2)
대한민국
12월
50.10
4,684,722
-

한화미국호주PPP특별자산1호
대한민국
12월
36.10
12,777,858
-

신한AIM인프라9호
대한민국
12월
26.97
9,547,639
-

신한AIM인프라10호(주8)
대한민국
12월
7.84
-
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주1,6)
대한민국
12월
-
-
1,000,000

한화단기회사채증권 자투자신탁(채권)(주7)
대한민국
5월
-
-
20,000,000

한화에스비아이기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.23
10,000
10,000

CapBridge Financial Pte.Ltd.(주1,4)
싱가포르
12월
9.74
4,266,617
4,266,618

한화플러스제1호 기업인수목적(주1,6)
대한민국
12월
-
-
10,000

한화플러스제2호 기업인수목적(주1)
대한민국
12월
0.24
10,000
-

Tech in Asia Pte.Ltd.
싱가포르
12월
20.46
936,681
936,680

토스뱅크 주식회사(주1)
대한민국
12월
10.00
55,000,000
7,500,000

합계
120,378,255
49,580,843

(주1) 지분율은 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하고 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(주2) 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 보유하고 있지 않아 지배력이 없다고 판단하였고, 당사는 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주3) 투자조합 및 사모투자전문회사의 재산 배분에 관한 우선손실충당금 약정에 따라서 업무집행조합원인 회사는 약정한도까지 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 분배받게 됩니다(주석 44 참조).
(주4) 전기 중 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주5) 전전기말 이전에 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액이 장부가액보다 작은 경우에 해당하여 손상차손을 인식하였습니다.
(주6) 당기 중 청산에 따라 제외되었습니다.
(주7) 당기 중 전액 환매에 따라 제외되었습니다.
(주8) 당기 중 지분율 감소에 따라 제외되었습니다.

(
3) 당기와 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
78,342,699
68,083,051

취득
124,077,267
16,107,576

처분
(36,694,119)
(1,680,000)

대체
(71,514,158)
-

손상
-
(4,167,928)

기말장부금액
94,211,689
78,342,699

(
4) 당기와 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
49,580,843
42,306,026

취득
83,270,278
91,831,482

처분
(68,128,258)
(63,976,093)

대체
55,655,392
(20,054,389)

손상
-
(526,183)

기말장부금액
120,378,255
49,580,843

(5) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
자산
부채
영업손익
당기순손익

Pinetree Securities Pte.Ltd.
9,471,940
531,166
79,389
(1,091,851)

Pinetree Securities Corporation
111,368,782
35,026,046
7,315,161
1,318,011

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
82,071
7,557
5,896
(146)

2020한화미래환경신기술사업투자조합
11,070,124
135,625
3,305
(550,148)

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접)
1,449,085
103,622
263,541
163,273

한화글로벌사업화펀드
12,881,160
1,000
8,351,042
8,278,742

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
32,364,661
7,395,609
11,874,740
5,155,272

강소신재생에너지펀드
52,904,639
510,977
9,519,126
3,448,212

충남-한화중소기업육성펀드
7,040,247
80,962
15,043,560
14,799,049

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
22,461,773
173,307
1,733,055
1,302,301

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
32,011,236
492,711
46,199
(464,226)

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
4,879,289
2,200
231
(103,661)

한화소재부품장비제1호투자조합
5,494,157
25,200
3,800
(102,572)

토스뱅크 주식회사
14,348,061,749
13,906,112,558
37,066,391
(81,652,868)

한화에스비아이기업인수목적
8,931,168
845,392
-
(15,311)

케이앤세컨더리3호투자조합
3,639,119
90,004
52
(94,627)

한화-NP CHINA 1호
38,055
122,009
1
1

Tech in Asia Pte.Ltd.
6,573,493
304,368
6,368,400
1,281,272

Capbridge Financial Pte. Ltd
3,729,171
746,528
498,612
(3,552,355)

한화드림펀드 1호
81,977,512
425,616
417,150
(1,321,456)

한화플러스제2호 기업인수목적
8,874,052
1,009,947
-
(21,562)

에이티피한화신기술조합제1호
1,891,117
1,100
90
(42,065)

에이티피한화신기술조합제2호
4,147,961
1,806
211
(91,570)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,551,792
1,100
188
(56,152)

에이피티한화신기술조합제3호
1,365,503
1,100
46
(20,597)

한화유온신기술조합제1호
8,593,767
1,100
367
(107,333)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
5,538,400
3,269
3,450,939
2,889,189

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
781,488
1
569,829
217,490

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
9,865,713
3,620
1,630,321
677,008

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
15,069,526
33,163
6,523,521
2,289,863

한화미국호주PPP특별자산1호
34,602,450
59,723
333,703
(857,273)

신한AIM인프라9호
38,696,339
24,460
7,797,024
3,271,880

삼성한화신성장신기술조합제1호
94,528,780
-
22,746
(871,220)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,390,935
32,628
425
(41,693)

한화-펜타스톤제1호신기술투자조합

6,579,896

-

69

(20,104)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합

4,688,207

-
-

(1,793)

(6) 당기말 현재 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.

회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation 은행차입금 23,710백만원(USD 20,000,000)과 관련하여 지급보증하고 있습니다.(주석 41과 44 참조)

1
1
. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 구성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
13,742,329
13,246,933
26,845,739
10,962,397

통화

통화 파생상품
51,455,827
86,330,791
42,380,128
107,039,125

주가지수

장내매수옵션
2,461,415
6,193,501
-
-

장내매도옵션
-
-
7,765,000
23,107,867

주식 파생상품
49,526,873
338,531,284
36,094,787
122,333,030

기타

파생상품자산
7,320,601
8,941,456
-
-

파생상품부채
-
-
773,038
5,020,019

신주인수권
31,993
867,405
-
-

전환권
1,496,766
731,799
-
-

합계
126,035,804
454,843,169
113,858,692
268,462,438

(2) 당기말과 전기말 현재 파생상품과 관련된 미결제약정금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이자율

이자율 파생상품
4,037,986,446
4,491,408,825

통화

통화 파생상품
2,792,812,335
3,682,019,848

주가지수

장내매수옵션
173,901,790
199,734,941

장내매도옵션
518,561,199
1,411,217,090

주식 파생상품
913,245,082
1,277,316,974

기타

기타 파생상품
1,575,195,250
3,598,039,347

합계
10,011,702,102
14,659,737,025

1
2. 이연최초거래일손익

회사가 관측 가능한 시장 자료에 기초하지 않은 투입 변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래 가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된공정가치와 거래가격의 차이는 이연하여 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각되고,평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액은 즉시 손익으로 모두 인식됩니다.

당기와 전기 중 이연되고 있는 총 차이 금액 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
(13,454,153)
(36,014,125)

신규
(1,417,550)
(9,646,498)

손익인식
10,901,110
32,206,470

계정대체
-
-

기말금액
(3,970,593)
(13,454,153)

1
3. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

신용공여금
채권원금
1,047,433,295
821,599,150

대손충당금
(198,528)
(165,565)

소계
1,047,234,767
821,433,585

환매조건부채권매수
채권원금
239,600,000
401,900,000

대여금
채권원금
301,917
385,233

현재가치할인차금
(17,523)
(24,224)

소계
284,394
361,009

대지급금
채권원금
4,986,169
4,986,169

대손충당금
(4,986,169)
(4,986,169)

소계
-
-

부도채권
채권원금
208,768
208,768

대손충당금
(208,768)
(208,768)

소계
-
-

기타대출채권
채권원금
30,087,278
38,651,014

현재가치할인차금
-
-

대손충당금
(5,186,299)
(5,186,299)

소계
24,900,979
33,464,715

합계
1,312,020,140
1,257,159,309

(2) 당기말과 전기말 현재 신용공여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기신용융자금
89,012,436
31,607,030

유통신용융자금
229,134,023
174,210,786

증권담보대출금
727,139,562
613,193,719

기타
1,948,746
2,422,050

합계
1,047,234,767
821,433,585

(3) 자기신용융자금
회사는 자기자금으로 신용고객에게 주식매수자금을 융자한 금액을 자기신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 자기신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(4) 유통신용융자금
회사는 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금으로 신용고객에게 주식매수자금을융자한 금액을 유통신용융자금으로 계상하고 있으며, 동 융자금의 연이자율은 4.9%~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 유통신용융자금에 대해 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(5) 증권담보대출금
회사는 고객이 예탁하고 있는 유가증권에 대해 담보평가금액의 50%~70% 한도내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.8%~8.5%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 증권담보대출금에 대하여는 최소 140%에 상당하는 유가증권 및 현금을 담보로 설정하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
10,546,801
5,999,523

순전입(환입)액
32,962
4,547,278

기말장부금액
10,579,763
10,546,801

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
648,580
-
648,580

건물
5,196,574
(669,026)
4,527,549

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
61,739,313
(51,674,215)
10,065,098

사용권자산
47,429,937
(9,427,957)
38,001,980

합계
115,160,756
(61,917,549)
53,243,208

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
669,575
-
669,575

건물
6,729,739
(749,503)
5,980,236

차량운반구
146,352
(146,351)
1

기구비품
64,355,555
(55,213,014)
9,142,541

사용권자산
54,649,167
(10,257,289)
44,391,878

합계
126,550,388
(66,366,157)
60,184,231

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
당기말

토지
669,575
-
(20,995)
-
-
648,580

건물
5,980,236
-
(1,316,855)
-
(135,832)
4,527,549

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
9,142,541
5,444,759
(55,686)
119
(4,466,636)
10,065,097

사용권자산
44,391,878
10,435,748
(5,069,701)
-
(11,755,945)
38,001,980

합계
60,184,231
15,880,507
(6,463,237)
119
(16,358,413)
53,243,207

(*1) 당기 기구비품과 기타유형자산의 취득금액에는 미지급금 대체과정에서 발생한 319,485천원의 비현금거래가 존재합니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
전기말

토지
669,575
-
-
-
-
669,575

건물
6,121,179
-
-
-
(140,943)
5,980,236

차량운반구
1
-
-
-
-
1

기구비품
7,853,280
5,059,232
(18,898)
9
(3,751,082)
9,142,541

사용권자산
44,670,051
43,737,026
(32,543,959)

(11,471,240)
44,391,878

합계
59,314,086
48,796,258
(32,562,857)
9
(15,363,265)
60,184,231

(*2) 전기 기구비품과 기타유형자산의 취득금액에는 미지급금 대체과정에서 발생한 1,551,630천원의 비현금거래가 존재합니다.

15. 무
형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(17,070,648)
18,736,710

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
116,357,460
(83,278,211)
(2,451,944)
30,627,305

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
157,764,818
(88,678,211)
(19,522,592)
49,564,015

<전기말>
(단위:천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

영업권
35,807,358
-
(17,070,648)
18,736,710

고객관련무형자산
5,400,000
(5,400,000)
-
-

기타무형자산
107,265,303
(78,054,082)
(2,451,943)
26,759,278

회원권
200,000
-
-
200,000

합계
148,672,661
(83,454,082)
(19,522,591)
45,695,988

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
18,736,710
-
-
-
-
18,736,710

기타무형자산
26,759,278
9,092,156
-
(5,224,129)
-
30,627,305

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
45,695,988
9,092,156
-
(5,224,129)
-
49,564,015

(*1) 당기 기타무형자산 취득금액에는 미지급금 대체과정에서 발생한 237,842천원과 선급근 대체과정에서 발생한 (-)949,000천원의 비현금거래가 존재합니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
취득
처분
상각
손상
당기말

영업권
25,536,710
-
-
-
(6,800,000)
18,736,710

기타무형자산
23,778,195
7,871,230
-
(4,764,208)
(125,939)
26,759,278

회원권
200,000
-
-
-
-
200,000

합계
49,514,905
7,871,230
-
(4,764,208)
(6,925,939)
45,695,988

(*2) 전기 기타무형자산 취득금액에는 미지급금 대체과정에서 발생한 564,497천원과 선급금 대체과정에서 발생한 (-)1,332,375천원의 비현금거래가 존재합니다.

(3) 영업권의 손상 평가

1) 2021년 12월 31일 현재의 18,737백만원의 영업권은 2012년 9월 3일 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)와의 사업결합에 따라 발생하였습니다. 회사는 다음의 영업권에 대하여 당기 중 손상평가를 수행하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

영업권
18,736,710

2) 경영진은 영업의 유형에 근거하여 영업 성과를 검토하고 있으며, 영업권을 전사수준에서 관리하고 있습니다. 손상평가시 사용된 회수가능가액은 사용가치를 기준으로평가하였습니다. 사용가치는 금융기관의 특성을 고려하여, 전통적 접근법 중 현금흐름할인법(DCF)을 적용하였습니다.

① 평가기준일 및 예측기간
회수가능가액 평가를 위한
평가기준일은 2021년 9월 30일
이며, 사용가치 평가시 예측기간은 평가기준일 이후 5년 3개월로 하였고, 예측기간 이후의 가치는 영구가치를 산출하였습니다.

② 할인율 및 영구성장율
자기자본비용을 산정하여 할인율을 적용하였으며, 예측기간 이후 영구성장율은 0%를 적용하였습니다.

③ 미래현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 GDP 증가율, 소비자물가지수(CPI) 상승률에 대한 사항입니다.

3) 손상평가 결과에 따라 회수가능가액이 순자산 장부금액을 초과하므로 영업권에 배부될 손상차손 인식 금액은 없습니다.

16. 리스

회사의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

사용권자산(주1)

부동산
46,836,604
53,243,724

차량운반구
248,280
678,247

기타
345,053
727,197

합계
47,429,937
54,649,168

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 증가한 사용권자산은 10,436백만원 (전기 중 증가한 사용권자산은 43,737백만원) 입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스채권(주1)

부동산
738,630
1,823,694

합계
738,630
1,823,694

(주1) 재무상태표의 '기타금융자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

리스부채(주1)

유동
8,486,748
9,992,448

비유동
29,798,895
35,706,646

합계
38,285,643
45,699,094

(주1) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
11,365,005
11,070,230

차량운반구
230,697
229,905

기타
160,243
171,105

합계
11,755,945
11,471,240

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
725,262
1,094,496

단기리스료
113,927
34,747

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
149,726
138,883

사용권자산의 전대리스에서 생기는 수익
23,026
91,099

당기 중 리스의 총 현금유출은 12,907백만원(전기 12,960백만원)입니다.

1
7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
구분
당기말
전기말

미수금
채권원금
896,242,721
1,132,460,032

대손충당금
(5,120,880)
(5,120,718)

소계
891,121,841
1,127,339,314

미수수익
채권원금
51,486,662
48,170,072

대손충당금
(278,011)
(278,016)

소계
51,208,651
47,892,056

보증금
채권원금
37,407,086
43,241,925

현재가치할인차금
(805,310)
(602,907)

소계
36,601,776
42,639,018

리스채권
기타
738,630
1,823,694

소계
738,630
1,823,694

합계
979,670,898
1,219,694,082

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액
5,398,735
4,204,070

순전입(환입)액
9,778
1,197,704

제각
(9,622)
(3,039)

기말장부금액
5,398,891
5,398,735

1
8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
36,188,880
41,354,722

선급비용
6,015,139
2,050,432

기타
389,736
121,355

합계
42,593,755
43,526,509

1
9. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
583,125,177
634,596,824

장내파생상품거래예수금
69,277,719
77,044,163

집합투자증권투자자예수금
348,609,722
457,881,220

외화예수금
68,141,701
25,417,647

기타
1,147,439
13,186

소계
1,070,301,758
1,194,953,040

수입담보금

신용대주담보금
148,783
-

장외파생상품수입담보금
-
10,444,800

소계
148,783
10,444,800

합계
1,070,450,541
1,205,397,840

20
. 당기손익-공정가치측정금융부채

당기말과 전기말 현

재

당기손익-공정가치측정금융부채
의

내
역은
다
음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도유가증권
238,832,029
671,357,838

당기손익-공정가치지정금융부채

매도주가연계증권
379,653,425
1,071,542,772

매도파생결합증권
738,180,375
759,863,450

합계
1,356,665,829
2,502,764,060

2
1. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

환매조건부채권매도
일반고객 등
0.10~5.00
2,945,482,716
3,387,324,037

증권금융차입금
한국증권금융㈜
1.39~1.47
429,135,355
374,248,093

기업어음
유진투자증권㈜ 등
0.98~2.24
560,000,000
415,000,000

전자단기사채
KTB투자증권㈜ 등
1.70~2.26
830,000,000
230,000,000

합계
4,764,618,071
4,406,572,130

22. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회차
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

무기명이권부무보증후순위사채
24회
2021.12.10
5.00
-
40,000,000

무기명이권부무보증사채
25-1회
2022.10.18
2.16
220,000,000
220,000,000

무기명이권부무보증사채
25-2회
2024.10.18
2.56
30,000,000
30,000,000

무기명이권부무보증사채
26-1회
2024.04.09
1.85
220,000,000
-

무기명이권부무보증사채
26-2회
2026.04.09
2.43
100,000,000
-

소계
570,000,000
290,000,000

사채할인발행차금
(995,740)
(456,466)

합계
569,004,260
289,543,534

23. 퇴직급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
40,844,958
41,846,421

사외적립자산의 공정가치
(30,515,722)
(24,606,620)

순확정급여부채
10,329,236
17,239,801

(2) 당기와 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
41,846,420
(24,606,620)
17,239,801

당기근무원가
7,142,452
-
7,142,452

이자비용(이자수익)
1,501,001
(847,544)
653,457

재측정요소
-
-
-

- 사외적립자산의 수익
-
469,257
469,257

- 재무적가정의 변동
(2,016,315)
-
(2,016,315)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,095,806)
-
(1,095,806)

기여금
-
(5,796,804)
(5,796,804)

제도에서 지급한 금액
(6,581,935)
196,117
(6,385,818)

계열사 전출입액
49,140
69,871
119,012

기말장부금액
40,844,958
(30,515,722)
10,329,236

<전기>
(단위:천원)

구분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합계

기초장부금액
39,420,043
(22,982,750)
16,437,293

당기근무원가
7,049,882
-
7,049,882

이자비용(이자수익)
1,376,847
(768,188)
608,659

재측정요소

- 사외적립자산의 수익
-
358,699
358,699

- 재무적가정의 변동
(423,731)
-
(423,731)

- 인구통계적가정의 변동
-
-
-

- 경험적조정
(1,736,219)
-
(1,736,219)

기여금
-
(1,753,979)
(1,753,979)

제도에서 지급한 금액
(3,541,075)
588,948
(2,952,127)

계열사 전출입액
(299,326)
(49,350)
(348,676)

기말장부금액
41,846,421
(24,606,620)
17,239,801

(3) 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

원리금보장 금융상품
30,515,722
24,606,620

(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
4.13%
3.66%

임금상승률
4.1%
4.13%

(5) 보고기간말 현재 다른 가정이 유지될 때, 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
가정의 증가(1%)
가정의 감소(1%)

할인율
(3,853,426)
4,574,267

임금상승률
4,631,178
(3,964,346)

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년
2~5년
5년이상
합계

미만
미만

급여지급액
1,563,902
8,473,663
4,222,664
52,258,610
66,518,839

(7) 확정급여채무의 가중평균만기
는 10.68년입니다
.

(8) 기타장기종업원급여부채

1) 기타장기종업원급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초잔액
5,140,200
4,982,087

당기근무원가
468,572
444,871

이자원가
156,053
149,937

재측정요소
(168,373)
748,046

급여지급액
(446,335)
(1,184,741)

기말잔액
5,150,117
5,140,200

2) 기타장기종업원급여 세부내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
468,572
444,871

이자원가
156,053
149,937

재측정요소
(168,373)
748,046

기타장기종업원급여
456,252
1,342,854

24. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

복구충당부채

2,157,830

2,244,554

소송충당부채

210,725

210,726

금융보증계약충당부채

1,434,304

5,649,359

기타충당부채

13,930,000

2,500,000

합계

17,732,859

10,604,639

(2) 당기와 전기 중 복구충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초장부금액

2,244,554

1,751,574

추가 전입

314,659

733,927

기중 사용액
-
(205,698)

할인율 조정

(426,000)

(64,576)

상각

24,617

29,327

기말장부금액

2,157,830

2,244,554

25. 기
타금융
부채 및 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채:

미지급금
749,164,200
998,642,952

미지급비용(계약)
99,430,848
68,025,452

임대보증금
882,454
827,018

임대보증금 현재가치할인차금
(9,730)
(22,739)

미지급배당금
-
-

리스부채
38,285,643
45,699,094

기타(주1)
120,532,854
139,572,587

합계
1,008,286,269
1,252,744,364

기타부채:

미지급비용(법규)
1,901,565
1,617,529

미지급부가세
1,951,649
1,283,050

선수수익
15,873,416
4,608,303

기타예수금
13,624,216
27,681,361

합계
33,350,846
35,190,243

(주1) 퍼플팁제일차(주)외 1개 유동화전문회사에 집합투자증권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 금융부채를 포함합니다.

26. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외
화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(원화: 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
70,299,726
83,340,326
USD
29,570,817
32,173,048

HKD
13,881,622
2,110,423
HKD
9,511,172
1,334,893

CNY
23,814,216
4,435,636
CNY
13,675,179
2,283,208

JPY
2,696,991
27,785
JPY
152,919,234
1,612,166

EUR
1,219,386
1,636,831
EUR
1
2

SGD
6,220
5,456
SGD
6,220
5,114

GBP
770,861
1,233,570
GBP
859
1,273

BRL
3,284,186
698,809
BRL
-
-

예치금
USD
52,129,619
61,799,664
USD
37,709,370
41,027,794

HKD
57,145,829
8,687,880
HKD
144,522,098
20,283,676

JPY
26,553,900
273,569
JPY
3,884,066,181
40,948,156

EUR
10,818,726
14,522,409
EUR
60,591,754
81,086,311

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
242,652,369
287,664,384
USD
267,406,183
290,937,927

파생상품
USD
4,026,148
4,772,998
USD
6,813,194
7,412,756

EUR
1,624,400
2,180,497
EUR
-
-

CNH
736,127
137,111
CNH
923,410
154,173

JPY
-
-
JPY
382,850,000
4,036,234

THB
43,103,673
1,533,198
THB
80,528,825
2,926,417

기타금융자산
USD
1,497,123
1,774,839
USD
1,596,219
1,736,687

BRL
-
-
BRL
415,689
87,074

자산 합계

476,835,385

528,046,909

외화부채:

투자자예수금
USD
51,713,084
61,305,861
USD
29,971,912
32,609,440

HKD
7,927,044
1,205,149
HKD
4,806,150
674,543

BRL
3,183,879
677,466
BRL
316,970
66,396

EUR
1,213,953
1,629,538
EUR
1
2

JPY
200,100
2,062
JPY
150,918,321
1,591,071

CNY
11,218,348
2,089,529
CNY
5,514,884
920,765

SGD
280
246
SGD
280
230

GBP
769,787
1,231,851
GBP
-
-

당기손익-공정가치측정금융부채

USD
178,519,502
211,634,869
USD
133,167,151
144,885,860

차입부채
USD
370,766,877
439,544,132
USD
501,523,131
545,657,167

파생상품
USD
8,592,289
10,186,159
USD
6,027,487
6,557,906

HKD
-
-
HKD
28,295,000
3,971,203

EUR
3,916,890
5,257,799
EUR
6,753,500
9,037,804

CNH
129,536
24,127
CNH
551,402
92,062

JPY
-
-
JPY
707,750,000
7,461,525

THB
40,304,661
1,433,637
THB
79,335,458
2,883,051

기타금융부채
USD
7,531,700
8,928,830
USD
5,444,085
5,923,165

부채 합계

745,151,255

762,332,190

외화환산이익

21,965,077

26,509,333

외화환산손실

26,858,462

29,885,556

27. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보통주
우선주
보통주
우선주

수권주식수

660,000,000주

660,000,000주

발행주식수
214,547,775주
4,800,000주
214,547,775주
4,800,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

자본금
1,072,738,875
24,000,000
1,072,738,875
24,000,000

우선주에 대하여 현금배당시 보통주식보다 액면금액 기준으로 1% 추가 배당하여야 하며, 소정의 배당을 할 수 없을 경우에는 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 주주총회부터 그 우선주식에 대한 배당을 한다는 결의가 있는 주주총회의 종료시까지 의결권이 있는 것으로 하고 있습니다.

28. 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

재평가적립금
23,775,952
23,775,952

자기주식처분이익
3,311,243
3,311,243

기타
726,222
726,222

합계
27,813,417
27,813,417

(2) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(9,036,503)
(9,036,503)

주식할인발행차금
(250,850,541)
(250,850,541)

기타
(1,539,846)
(2,140,383)

합계
(261,426,890)
(262,027,427)

당기말 자기주식 9,037백만원(보통주 677,387주와 우선주 600,000주)은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

회사는 금융투자회사 성과보상체계 모범규준 개정사항을 적용하여, 경영성과급을 이연하여 주식기준보상으로 지급하는 경우 기타자본조정으로 표시하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

1)
당기 회사는
이사회 결의에 의해 회사의 임원에게 양도제한조건부주식(이하, 
RSU)을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기준주식
한화투자증권 보통주식

총부여액
1,268,407,800원

주식결제형 주식선택권
218,691주

주가가치연동현금
634,203,900원(부여기준주가 : 2,900원, 총 218,691주 상당)

행사가격
0원 (현행 주식기준보상제도는 행사가격이 없음)

부여일
2021-03-24

가득조건
당해년도 해당 보직에서 9개월 이상 근무하는 경우, 부여된 RSU를 조정하지 않음

행사가능 시점
RSU에 대한 지급효력은 임원의 재직여부와 관계없이, 2031년 3월 중에 발생(단, 중도지급조건에 해당하는 경우, 회사는 임원에게 이를 지급할 수 있음)

2)
당기와 전기의 주식결제형
주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주
230,997
-

부여
218,691
230,997

기말 잔여주
449,688
230,997

기말 행사가능한 주식수
-
-

보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여 만기는 8.7년이며, 행사가격은 0원 입니다.

3)
당기말과 전기말 현재 주가가치
연동현금과 관련하여 인식한 부채의 장부금액 및 내재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채 장부금액
2,873,506
507,038

내재가치(주1)
6,390
2,195

(주1) 회사는 매 보고기간말 유가증권시장에서 거래되는 주식의 시가를 기준으로 내재가치를 평가하고 있습니다.

4)
당기와 전기 중 비용
으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식결제형
634,204
267,957

주가가치연동현금
2,366,468
507,038

합계
3,000,672
774,995

2
9. 기타포괄손익누계액

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
585,197,207
118,319,291

확정급여제도의 재측정요소
5,506,460
3,503,170

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
713,716
1,210,828

합계
591,417,383
123,033,289

30. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이익준비금
10,614,000
10,614,000

선물거래책임준비금
18,343
18,343

대손준비금
11,242,230
4,451,258

미처분이익잉여금
384,276,552
249,300,156

합계
406,151,125
264,383,757

(2) 이익준비금

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우(주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 23일 주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2021년 3월 24일)

(단위:원)

구분
당기
전기

I. 미처분이익잉여금

384,276,551,562

249,300,156,622

1.전기이월미처분이익잉여금
242,509,183,776

186,688,571,292

2.당기순이익
141,767,367,786

62,611,585,330

II. 이익잉여금 처분액

301,319,805,441

6,790,972,846

1.이익준비금 적립
4,382,407,760

2.대손준비금 적립
2,262,779,220

6,790,972,846

3.주식할인발행차금 상각
250,850,540,861

4.현금배당
43,824,077,600

III. 차기이월미처분이익잉여금

82,956,746,121

242,509,183,776

(4) 대손준비금

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하는 금융투자회사에 해당되어 금융투자업규정 제3-8조에 따라 한국채택국제회계기준 대손충당금 적립액이 금융감독원기준 건전성분류에 따른 대손충당금에 미달하는 경우, 그 차이를 대손준비금으로 적립(환입)하고 있습니다.

1) 대손준비금 잔액

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
11,242,230
4,451,258

대손준비금 적립예정금액
2,262,779
6,790,972

대손준비금 잔액
13,505,009
11,242,230

2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 적립후 순이익

당기와 전기 중 대손준비금 적립액과 대손준비금 적립 후의 순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익(A)
141,767,368
62,611,585

대손준비금 적립액(B)
2,262,779
6,790,972

대손준비금 적립후 순손익(C=A-B)
139,504,589
55,820,613

대손준비금 적립후 주당순손익
651원
261원

31. 금융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 회사의 금융상품 범주별 손익 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 
및
거래이익
배당금
수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 
및
거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,188,889
-
37,604,321
-
40,793,210
-
-
1,398
-
27,082,834
27,084,232

대출채권
-
-
52,889,771
-
-
-
52,889,771
-
-
-
32,962
-
32,962

기타금융자산
-
-
6,482,702
-
-
-
6,482,702
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
258,794,215
-
87,710,488
-
28,684,582
22,397,168
397,586,453
198,102,148
-
-
-
1,880,720
199,982,868

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
4,698,494
4,698,494
-
-
-
-
-
-

소계
258,794,215
-
150,271,850
-
66,288,903
27,095,662
502,450,630
198,102,148
-
1,398
32,962
28,963,554
227,100,062

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
10,885,054
-
10,885,054
-
-
1,463,641
-
12,652,443
14,116,084

차입부채
-
-
-
-
2,413,701
-
2,413,701
-
-
26,704,294
-
54,210,208
80,914,502

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
19,288,942
-
-
19,288,942

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
834,282
-
-
834,282

당기손익-공정가치측정금융부채
97,828,800
-
-
-
-
-
97,828,800
145,790,499
-
-
-
-
145,790,499

소계
97,828,800
-
-
-
13,298,755
-
111,127,555
145,790,499
-
48,291,159
-
66,862,651
260,944,309

파생상품

895,761,738
73,793
-
971,429
-
896,806,960
-
831,695,700
87,153
-
214,861
831,997,714

합계
356,623,015
895,761,738
150,345,643
-
80,559,087
27,095,662
1,510,385,145
343,892,647
831,695,700
48,379,710
32,962
96,041,066
1,320,042,085

<전기>
(단위:천원)

구분
수익
비용

유가증권
평가 및
처분이익
파생상품
평가 및
거래이익
이자수익
대출채권
평가 및 
처분이익
외화평가 
및
거래이익
배당금
수익
합계
유가증권
평가 및
처분손실
파생상품
평가 및
거래손실
이자비용
대출채권
평가 및 
처분손실
외화평가 
및
거래손실
합계

자산

상각후원가측정금융자산

현금및예치금
-
-
3,325,987
-
18,038,028
-
21,364,015
-
-
13,913
-
42,547,008
42,560,921

대출채권
-
-
35,330,185
-
-
-
35,330,185
-
-
-
4,547,277
-
4,547,277

기타금융자산
-
-
9,383,988
-
-
-
9,383,988
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
292,095,256
-
113,171,761
-
4,089,759
9,024,482
418,381,258
186,397,494
-
-
-
22,622,472
209,019,966

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-
3,328,024
3,328,024
-
-
-
-
-
-

소계
292,095,256
-
161,211,921
-
22,127,787
12,352,506
487,787,470
186,397,494
-
13,913
4,547,277
65,169,480
256,128,164

부채

상각후원가측정금융부채

예수부채
-
-
-
-
15,584,721
-
15,584,721
-
-
1,434,074
-
12,630,950
14,065,024

차입부채
-
-
-
-
42,585,240
-
42,585,240
-
-
34,347,980
-
6,793,000
41,140,980

발행사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,374,182
-
-
10,374,182

기타금융부채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,172,766
-
-
1,172,766

당기손익-공정가치측정금융부채
137,401,502
-
-
-
-
-
137,401,502
351,269,275
-
-
-
-
351,269,275

소계
137,401,502
-
-
-
58,169,961
-
195,571,463
351,269,275
-
47,329,002
-
19,423,950
418,022,227

파생상품

1,738,465,297
219,909
-
338,885
-
1,739,024,091
-
1,651,583,351
213,771
-
393,209
1,652,190,331

합계
429,496,757
1,738,465,297
161,431,830
-
80,636,633
12,352,506
2,422,383,024
537,666,769
1,651,583,351
47,556,686
4,547,277
84,986,639
2,326,340,722

32. 수익

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
176,752,221
160,259,958

인수및주선수수료
18,401,037
11,551,555

집합투자증권취급수수료
29,005,348
23,905,180

자산관리수수료
6,871,570
3,558,439

매수및합병수수료
43,130,569
29,362,890

신탁보수
8,723,303
10,660,207

지급보증료
46,753,770
26,984,834

송금수수료
258,595
239,037

기타수수료수익
13,592,986
12,553,617

소계
343,489,399
279,075,715

유가증권평가및처분이익

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
219,119,484
250,701,193

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
39,613,529
41,369,486

당기손익-공정가치측정금융부채상환이익
46,774,121
58,719,281

당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
19,250,871
15,864,823

신용조정
18,539
2,897

거래일손익인식평가조정
31,846,471
62,839,077

소계
356,623,015
429,496,758

(단위:천원)

구분
당기
전기

파생상품평가및거래이익

파생상품거래이익
793,628,444
1,539,598,385

파생상품평가이익
81,092,556
183,944,760

신용조정
229,853
170,875

거래일손익인식평가조정
20,810,885
14,751,277

소계
895,761,738
1,738,465,297

이자수익

신용공여이자
48,696,959
30,733,278

채권이자
82,908,000
109,294,786

차주매각대금이용료
432
-

기업어음증권이자
2,287,298
2,501,344

증금예치금이자
3,767,703
2,736,855

예금이자
2,959,520
3,207,320

기타금융수익
9,725,733
12,958,247

소계
150,345,643
161,431,830

합계
1,746,219,795
2,608,469,601

33. 비용

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 주요 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

수수료비용:

매매수수료
11,909,733
6,441,117

투자자문수수료
732,781
603,587

송금수수료
77,270
85,466

기타수수료비용
27,144,760
17,819,172

소계
39,864,544
24,949,342

유가증권평가및처분손실:

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
154,982,646
167,843,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
43,065,726
17,293,645

당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
15,556,712
216,835,059

당기손익-공정가치측정금융부채상환손실
119,860,379
114,654,480

신용조정
274
18,316

거래일손익인식평가조정
10,426,910
21,021,885

소계
343,892,647
537,666,770

파생상품평가및거래손실:

파생상품거래손실
722,566,358
1,488,064,395

파생상품평가손실
77,654,212
138,949,658

신용조정
145,793
207,298

거래일손익인식평가조정
31,329,338
24,361,999

소계
831,695,701
1,651,583,350

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자비용:

차입금이자
4,566,937
6,497,856

대주매각대금이용료
338
-

투자자예탁금이용료
1,463,303
1,434,074

환매조건부매도이자
18,367,571
22,987,585

양도성예금증서거래손실
1,398
13,913

사채이자
19,288,942
14,684,645

발행어음이자
3,769,785
4,862,538

기타금융비용
921,435
1,386,537

소계
48,379,710
47,556,686

합계
1,263,832,602
2,261,756,148

3
4.
기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타수익과 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

배당금수익
18,806,927
8,320,450

분배금수익
8,288,735
4,032,056

충당부채환입액
426,000
94,251

기타대손충당금환입
-
8,984

금융보증충당금환입액
886,055
-

기타
5,520,241
4,087,681

합계
33,927,958
16,543,422

기타비용:

충당금전입액
84,421
605,414

기타의대손상각비
9,778
1,197,704

금융보증충당금전입액
-
-

기타
7,997
6,951,517

합계
102,196
8,754,635

35. 인건비

당기와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 인건비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
89,784,167
86,983,059

퇴직급여
9,602,561
9,271,398

기타장기종업원급여
456,253
1,342,854

명예퇴직금
545,371
278,107

복리후생비
87,057,710
55,962,633

합계
187,446,062
153,838,051

36. 기타일반관리비

당기
와 전기 중 회사의 영업으로부터 발생한 기타일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

복리후생비
5,240,453
5,021,804

전산운용비
19,879,946
18,671,983

임차료
876,230
696,117

지급수수료
21,115,134
10,719,339

접대비
2,369,863
1,849,652

광고선전비
9,657,126
9,796,083

감가상각비
16,358,412
15,363,265

무형자산상각비
5,224,129
4,764,208

세금과공과금
9,909,611
7,785,637

여비교통비
307,321
526,518

수도광열비
5,962,676
6,195,960

보험료
2,171,067
1,253,188

기타
11,539,354
10,362,896

합계
110,611,322
93,006,650

37. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 회사의 영업외수익 및 영업외비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업외수익:

유형자산처분이익
277,143
49,240

임대료
97,256
186,462

관계기업및종속기업투자처분이익
1,860,786
924,666

기타영업외수익
414,455
779,282

합계
2,649,640
1,939,650

영업외비용:

유형자산처분손실
405,861
102,018

기부금
712,758
1,078,660

종속기업및관계기업투자처분손실
782,895
24,553

종속기업및관계기업투자손상차손
-
4,694,111

무형자산손상차손
-
6,925,939

기타영업외비용
12,305,692
602,604

합계
14,207,206
13,427,885

38. 이연법인세와 법인세비용

(1) 법인세 비용 내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
27,773,563
32,561,997

총당기법인세
27,773,563
32,561,997

이연법인세

일시적차이의 증감
171,079,007
1,955,569

자본에 직접 반영된 법인세
(149,536,874)
(9,857,133)

총이연법인세
21,542,133
(7,901,565)

법인세비용
49,315,696
24,660,434

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 회사 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
191,083,064
87,272,019

국내법인세율로 계산된 법인세비용
46,242,101
21,119,829

법인세 효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(185,832)
(169,895)

세무상 차감되지 않는 비용
1,321,084
1,261,897

공제감면 및 감면분 추가납부세액
2,147
92,373

과거에 미인식된 이월결손금의 사용
(274,670)
(956,641)

투자상생협력촉진세제
(723,912)
1,651,970

기타
2,934,778
1,660,901

법인세비용
49,315,696
24,660,434

유효세율
25.81%
28.26%

(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
615,933,926
(149,056,010)
466,877,916
39,130,515
(9,469,585)
29,660,931

순확정급여부채의 재측정요소
2,642,863
(639,573)
2,003,290
1,801,251
(435,903)
1,365,348

당기손익-공정가치지정금융부채 신용위험변동손익
(655,820)
158,709
(497,112)
(199,814)
48,355
(151,459)

합계
617,920,969
(149,536,874)
468,384,094
40,731,952
(9,857,133)
30,874,820

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
52,882,781
78,616,107

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,697,953
15,582,241

합계
59,580,734
94,198,348

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(221,803,295)
(80,922,003)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(2,943,086)
(7,362,985)

합계
(224,746,381)
(88,284,988)

이연법인세자산 순액
(165,165,647)
5,913,360

(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
479,736
(1)
-
479,735

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(3,308,305)
6,754,908
-
3,446,603

종속기업및관계기업투자
3,081,408
(1,008,639)
-
2,072,769

선물옵션평가손익
(13,517,653)
13,444,049
-
(73,604)

미확정비용
16,925,077
7,500,320
-
24,425,397

회원권 손상차손
6,714
(1,546)
-
5,168

확정급여채무
4,172,032
(1,032,784)
(639,573)
2,499,675

의제배당
57,465
-
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(8,106,443)
333,991
-
(7,772,452)

외화환산손익
297,589
3,973,565
-
4,271,154

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
37,150,219
(38,782,074)
-
(1,631,855)

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
9,068,872
(8,718,777)
158,709
508,804

장외파생상품평가손익
812,464
(3,795,373)
-
(2,982,909)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(49,396,056)
26,427
(149,056,010)
(198,425,639)

이연법인세 인식 이월결손금
79,871
19,521
-
99,392

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

기타
7,874,208
(255,720)
-
7,618,488

합 계
5,913,360
(21,542,133)
(149,536,874)
(165,165,647)

<전기> (단위:천원)

계정과목
이연법인세자산(부채)

기초
손익계산서
자본
기말

대손충당금
(309,892)
789,628
-
479,736

당기손익_공정가치측정금융자산 평가손익
(1,816,428)
(1,491,877)
-
(3,308,305)

종속기업및관계기업투자
3,467,433
(386,025)
-
3,081,408

선물옵션평가손익
(9,015,920)
(4,501,733)
-
(13,517,653)

미확정비용
13,427,638
3,497,439
-
16,925,077

회원권 손상차손
64,100
(57,386)
-
6,714

확정급여채무
3,977,825
630,110
(435,903)
4,172,032

의제배당
53,578
3,887
-
57,465

손해배상공동기금
(80,841)
-
-
(80,841)

미수수익
(9,181,169)
1,074,726
-
(8,106,443)

외화환산손익
(730,018)
1,027,607
-
297,589

당기손익_공정가치측정금융부채 평가손익
749,824
36,400,395
-
37,150,219

당기손익-공정가치금융부채지정신용위험조정손익
7,287,722
1,732,795
48,355
9,068,872

장외파생상품평가손익
2,923,097
(2,110,633)
-
812,464

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(40,120,632)
194,161
(9,469,585)
(49,396,056)

이연법인세 인식 이월결손금
28,314,146
(28,234,275)
-
79,871

자산처분손실
317,003
-
-
317,003

기타
8,541,461
(667,253)
-
7,874,208

합 계
7,868,927
7,901,566
(9,857,133)
5,913,360

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말
사유

영업권
(18,736,710)
(18,736,710)
합병시 발생 영업권

미사용결손금(*)
3,562,986
30,300,662
미래과세소득의 불확실성

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
비고

2022년말
3,562,986
30,300,662
2013.3 발생분

39
. 주당손익

(1) 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주는 가중평균 유통보통주식수 산정에서 제외됩니다.

<당기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2021.01.01~2021.03.23
214,101,385
82/365
48,099,489

양도제한조건부주식 부여
2021.03.24~2021.12.31
214,320,076
283/365
166,171,456

합계

214,270,945

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보
유하고 있는 자기주식
677,387
주
가
제외되었습니다.

<전기>

구분
기간
주식수(주)
가중치
가중평균 유통보통주식수(주)

기초(주1)
2020.01.01~2020.03.23
213,870,388
83/366
48,500,662

양도제한조건부주식 부여
2020.03.24~2020.12.31
214,101,385
283/366
165,548,339

합계

214,049,001

(주1) 기초주식수에는 회사가 기초부터 보유하고 있는 자기주식 677,387주가 제외되었습니다.

한편, 당기 및 전기에 유통우선주식수의 변동이 없었으므로 가중평균유통우선주식수는 기초 발행주식수에서 회사가 보유한 자기주식수를 차감한 주식수(4,200,000주)와동일합니다.

(2) 당기와 전기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

당기순손익
138,835,994,729
2,931,373,057

가중평균유통주식수
214,270,945
4,200,000

주당손익
648
698

<전기>
(단위:원)

구분
보통주
우선주

전기순손익
61,200,724,583
1,410,860,747

가중평균유통주식수
214,049,001
4,200,000

주당손익
286
336

(3) 당기 중 양도제한조건부주식(RSU)이 전부 가득됨에 따라 유통주식수 변동이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

40. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
제 61(당)기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동

615,933,926

종속기업투자주식의 관계기업출자금으로의 대체

65,914,158

관계기업출자금의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

10,258,767

SPC 기초자산 간주차입거래로 인한 기타대출채권의 기타금융부채로의 대체

6,864,715

기타선급금의 기타무형자산으로의 대체

6,668,428

종속기업투자주식의 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 대체

5,600,000

<전기>
(단위:천원)

구 분
제 60(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산 처분 관련 미수금의 변동
67,731,379

장외파생상품 취득 관련 미지급금의 변동
27,909,175

관계기업출자금의 당기손익-공정가치금융자산으로의 대체
20,054,389

리스부채의 사용권자산으로의 대체
7,378,571

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
39,130,515

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
1,543,576,860
849,150,835
(431,865)
-
2,392,295,829

사채
289,543,534
279,010,060
-
450,666
569,004,260

임대보증금
804,278
55,436
-
13,009
872,724

리스부채
45,699,094
(11,917,766)
-
4,504,314
38,285,643

합계
1,879,623,767
1,116,298,565
(431,865)
4,967,990
3,000,458,456

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말

차입금(주1)
1,439,215,019
114,456,160
(10,094,320)
-
1,543,576,860

사채
309,306,248
(20,000,000)
-
237,287
289,543,534

임대보증금
934,306
(237,775)
-
107,748
804,278

리스부채
50,012,637
(11,692,114)
-
7,378,572
45,699,094

합계
1,799,468,209
82,526,271
(10,094,320)
7,723,606
1,879,623,767

(주1) 영업에서 창출된 현금흐름으로 분류되는 환매조건부채권매도는 제외되어 있습니다.

41
. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자

구분
회사명

최상위 지배기업
㈜한화

지배기업
한화자산운용㈜

한화생명보험㈜(주7)

종속기업(주4,6)
한화에이에프제오차

한화에이에프제사차

한화글로벌사업화펀드

피닉스탕정제일차

피닉스율북제일차

피닉스모현제일차

피닉스교문제일차

풍천제이차

퍼플팁제일차

퍼스트엠제십차

퍼스트엠제구차

인베스트오토제일차

인베스트어지제일차

인베스트스타제일차

인베스트구로제일차

와이디에이치엠이글제일차

에이치에스에프제팔차

아시아퍼시픽45호선박투자회사

인베스트평택제일차(주1)

인베스트세종제삼차(주1)

그레이트탕정(주1)

그레이트야음(주1)

케이랜드마크제사차(주1)

와이디에이치엠이글제이차(주1)

신세계제일차

로지스이천제일차

로얄엠제이제일차

로얄엠제이제이차

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A

인베스트향동제일차(주1)

그레이트야음제이차(주1)

아시아가온누리제일차(주1)

논현밸류에드제일차(주1)

논현밸류에드제이차((주1)

인베스트청라제일차(주1)

인베스트청라제이차(주1)

인베스트포항제일차(주1)

로지스라이온즈파크제일차(주1)

광주첨단영산강지산제일차(주1)

레버넌트제일차(주1)

멀티플렉스시리즈제육차(주1)

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP

Pinetree Securities Pte.Ltd.

Pinetree Securities Corporation

2020한화미래환경신기술사업투자조합

인베스트중동제일차(주1)

제이비강릉제일차(주1)

에코야음(주1)

그레이트거제제일차(주1)

그레이트거제제이차(주1)

에코시티제일차(주1)

에코시티신천제이차(주1)

화성유보라제삼차(주1)

제이드이천제일차(주1)

해운대케넌제일차(주1)

피닉스교문제이차(주1)

코스모루나(주1)

에스엘티연산(주1)

디오니소스이글제일차(주1)

유럽가온누리제일차(주1)

티아이남포제일차(주1)

티아이북내(주1)

티아이주교(주1)

관계기업(주5)
Tech in Asia Pte. Ltd.

CapBridgeHoldings Pte.Ltd.

토스뱅크(주8)

케이앤 세컨더리3호 투자조합

한화에스비아이기업인수목적

충남-한화중소기업육성펀드

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드

강소신재생에너지펀드

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드

2018한화신산업글로벌플러스업펀드

한화드림펀드 1호

한화소재부품장비제1호투자조합

에이티피한화신기술조합제1호(주2)

에이티피한화신기술조합제2호(주2)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호(주2)

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합

한화플러스제2호 기업인수목적(주2)

에이피티한화신기술제합제3호(주2)

한화유온신기술조합제1호(주2)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호(주3)

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호(주3)

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호(주3)

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호(주3)

한화미국호주PPP특별자산1호(주2, 주3)

신한AIM인프라9호(주2, 3)

삼성한화신성장신기술조합제1호(주2)

한화-키움 핀테크 신기술투자조합(주2)

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합(주2)

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호 신기술사업투자조합(주2)

기타 특수관계자
㈜한화의 종속기업 및 관계기업

(주1) 당기 중 신규취득 등으로 연결범위에 포함되었습니다.

(주2) 당기 중 관계기업에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호, 리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호, KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호, 제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호, 한화미국호주PPP특별자산1호, 신한AIM인프라9호는 유의적 영향력이 있다고 판단하여 연결대상에서 관계기업으로 대체되었습니다.

(주4) 당기 중 인베스트에이치제일차, 인베스트에스티제일차, 와이제이덕수궁제일차, 에이치에스에프제이십일차, 인베스트웅천제일차, 에이치에스에프제이십차, 그레이트신정, DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호, 덕수궁가온누리제이차, 뉴스타센트럴밸리제일차, 주식회사 투게더한라시그마위탁관리부동산투자회사, 인베스트인더제일차, 와이제이아산제일차, 와이제이아산제이차, 한화태양광제사차, 한화에스에프제십구차, ㈜데이터애널리틱스랩는 만기상환 등으로 인해 연결대상에서 제외되었습니다.

(주5) 당기 중 한화단기회사채증권 자투자신탁 채권C-F, 한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합, 한화플러스제1호 기업인수목적,
한화-NP CHINA 1호
, 신한AIM인프라10호는 청산 등으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주6) SPC 등의 주식회사 표기는 생략하였습니다.

(주7) 차상위 지배기업입니다.

(주8) 당기
중
토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득
자산처분

1) 최상위 지배기업

㈜한화
159,225
-
9,414,989
-
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
453,439
379,984
2,809,967
-
-

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
98
-
62,172
48,623
-

Pinetree Securities Corporation
106,139
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
937,457
-
-
-
-

피닉스율북제일차
1,094,987
-
-
-
-

피닉스교문제일차
735,876
-
-
-
-

피닉스모현제일차
584,239
-
-
-
-

와이제이덕수궁제일차
175,450
-
-
-
-

와이제이아산제일차
619,421
-
-
-
-

와이제이아산제이차
443,836
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
965,623
-
-
-
-

인베스트에이치제일차
448,502
-
-
-
-

인베스트인더제일차
182
-
-
-
-

인베스트어지제일차
4,000,199
-
-
-
-

인베스트오토제일차
2,104,634
-
-
-
-

인베스트웅천제일차
301,539
-
-
-
-

인베스트구로제일차
732,521
-
-
-
-

인베스트스타제일차
118
-
-
-
-

인베스트평택제일차
662,891
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
654,755
-
-
-
-

그레이트신정
716,037
-
-
-
-

그레이트탕정
1,040,191
-
-
-
-

그레이트야음
36,423
-
-
-
-

한화태양광제사차
8,800
-
-
-
-

한화에스에프제십구차
1,215,000
-
-
-
-

한화에이에프제사차
380,000
-
118
-
-

한화에이에프제오차
680,000
-
373
-
-

에이치에스에프제이십차
600,000
-
-
-
-

덕수궁가온누리제이차
105,986
-
-
-
-

퍼플팁제일차
10,525,817
-
-
-
-

로지스이천제일차
543,672
-
-
-
-

케이랜드마크제사차
1,012,210
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제일차
263,322
-
-
-
-

와이디에이치엠이글제이차
400,955
-
-
-
-

퍼스트엠제구차
230,442
-
-
-
-

퍼스트엠제십차
10,000
-
-
-
-

에이치에스에프제팔차
480,000
-
-
-
-

인베스트향동제일차
1,057,967
-
-
-
-

그레이트야음제이차
1,387,285
-
-
-
-

인베스트청라제일차
146,924
-
-
-
-

인베스트청라제이차
31,053
-
-
-
-

인베스트포항제일차
109,092
-
-
-
-

로지스라이온즈파크제일차
257,114
-
-
-
-

광주첨단영산강지산제일차
390,587
-
-
-
-

레버넌트제일차
10,000
-
-
-
-

멀티플렉스시리즈제육차
228,315
-
-
-
-

인베스트중동제일차
31,378
-
-
-
-

제이비강릉제일차
38,255
-
-
-
-

에코야음
171,275
-
-
-
-

그레이트거제제일차
7,398
-
-
-
-

그레이트거제제이차
17,345
-
-
-
-

에코시티제일차
437
-
-
-
-

에코시티신천제이차
15,671
-
-
-
-

화성유보라제삼차
2,623
-
-
-
-

제이드이천제일차
219,234
-
-
-
-

해운대케넌제일차
39,982
-
-
-
-

티아이남포제일차
86,603
-
-
-
-

티아이북내
657,300
-
-
-
-

티아이주교
34,651
-
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
100,068
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
542,500
-
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,700,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
100,800
-
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
718,196
-
11,298
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,078,612
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
1,932,953
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
411,425
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
492,711
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
4,733,730
-
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
-
-
226
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
281,042
-
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
139,248
-
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
727,356
-
-
-
-

에이피티한화신기술제합제3호
32,939
-
-
-
-

한화유온신기술조합제1호
92,046
-
-
-
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
120,230
-
-
-
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
6,439
-
-
-
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
66,000
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
851,075
-
1,490,000

한화솔루션㈜
220,592
-
790,345
-
-

㈜한화갤러리아(주2)
240
-
97,236
-
-

한화손해보험㈜
-
250,966
8,979,232
-
-

한화시스템㈜
202,547
55,711
8,623,816
3,358,219
-

㈜한화건설
140,000
-
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
1,023,656
-
-

㈜한화63시티
-
-
7,917
-
-

㈜한화에스테이트
-
-
23,136
-
-

한화테크윈㈜
-
-
7,538
-
-

㈜한화저축은행
140,832
-
-
-
-

한화에어로스페이스㈜
118,913
-
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
171,726
-
-

(주)일산씨월드
-
-
27,273
-
-

(주)여수씨월드
-
-
27,273
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션㈜에 피흡수합병되었습니다.

<전기>
(단위:천원)

회사명
영업수익
영업외수익
영업비용
자산취득

1) 지배기업

㈜한화
-
-
3,958,545
-

2) 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

한화솔루션㈜
13,535
-
-
-

3) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
70
40,273
617,884
-

피닉스연동제삼차
637,475
-
-
-

피닉스탕정제일차
1,000,341
-
-
-

인베스트블루제일차
471,324
-
-
-

인베스트시티제삼차

391,308
-
-
-

풍천제이차
1,800,000
-
-
-

피닉스율북제일차
1,686,569
-
-
-

인베스트에스티제일차
35
-
-
-

와이제이덕수궁제일차
659,944
-
-
-

샤이닝클리어
137,239
-
-
-

로얄엠제이제일차
705,984
-
2,900,000
-

로얄엠제이제이차
982,532
-
1,200,000
-

피닉스성남제이차
345,856
-
-
-

피닉스교문제일차
1,458,684
-
-
-

와이제이아산제일차
785,420
-
-
-

와이제이아산제이차
562,733
-
-
-

한화에스에프제십구차
1,065,000
-
-
-

인베스트에이치제일차
1,946,608
-
-
-

인베스트인더제일차
191
-
-
-

인베스트어지제일차
199
-
-
-

그레이트반월
149,548
-
-
-

퍼스트엠제구차
285,267
-
-
-

퍼스트엠제십차
133,552
-
-
-

한화태양광제사차
8,800
-
-
-

피닉스모현제일차
35,551
-
-
-

인베스트웅천제일차
263,180
-
-
-

인베스트문래제일차

3,840,070
-
-
-

인베스트구로제일차
436,658
-
-
-

한화에이에프제사차
720,081
-
15,131
-

한화에이에프제오차
841,082
-
2,593
-

에이치에스에프제팔차
580,000
-
-
-

에이치에스에프제이십차
232,896
-
-
-

에이치에스에프제이십일차
242,055
-
-
-

의왕랜드마크제일차
240,000
-
-
-

인베스트오토제일차
69,874
-
-
-

인베스트스타제일차
18
-
-
-

로지스이천제일차
25,105
-
-
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 제2호
311,840
-
-
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁(재간접) A
92,625
-
-
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
176,176
-
-
-

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
723,924
-
-
-

한화글로벌사업화펀드
103,391
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
451,342
-
-
-

4) 관계기업

한화드림펀드 1호
1,525,820
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
28,612
-
-
-

한화-인커스 플러스 제1호
121,502
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
3,742,265
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
1,468,385
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
276,736
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
600,000
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
991,618
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호

-
-
7,950
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호
1,464,972
-
-
-

세븐트리-한화 1호 신기술사업투자조합
50,010
-
-
-

한화수성기업인수목적

-
-
2,487
-

5) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
503,082
373,203
1,700,675
-

한화호텔앤드리조트㈜
-
-
610,380
-

㈜한화갤러리아
1,023
-
1,239,321
-

한화자산운용㈜
-
-
42
-

한화손해보험㈜
-
274,907
10,859,025
-

한화시스템㈜
-

9,883

8,045,674
2,748,276

㈜한화건설
16,384
-
-
-

㈜한화이글스
-
-
629,412
-

㈜한화63시티
-
-
13,117
-

㈜한화에스테이트
-
-
51,498
-

㈜한화종합화학
-
-
1,068
-

한화테크윈㈜
-
-
38,499
-

㈜한화저축은행
404,624
-
-
-

캐롯손해보험㈜
-
-
10,717
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 최상위 지배기업

㈜한화
-
-
2,793,863
-
-
10,462
-

2) 지배기업

한화생명보험㈜(주1)
2,185,783
24,975,554
-
8,366,455
-
-
699,644

3) 종속기업

퍼플팁제일차
-
-
-
-
-
-
104,800,000

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,896,660

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
135,625
-
-
-
-

피닉스탕정제일차
-
-
-
-
-
-
124,543

피닉스율북제일차
-
-
-
-
-
-
341,887

피닉스모현제일차
-
-
-
-
-
-
165,673

피닉스교문제일차
-
-
-
-
-
-
-

인베스트어지제일차
-
-
-
-
-
-
511

인베스트구로제일차
-
-
-
-
-
-
50,875

퍼스트엠제구차
-
-
415,000
-
-
-
19,846

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
63,345

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
864

로지스이천제일차
-
-
-
-
-
-
184,214

한화에이에프제사차
-
-
-
-
160,540
30
24

한화에이에프제오차
-
-
-
-
502,560
613
8

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
12,224,766
-
-
-
-

인베스트세종제삼차
-
-
-
-
-
-
158,897

그레이트탕정
-
-
-
-
-
-
310,889

그레이트야음
-
-
-
-
-
-
2,525

케이랜드마크제사차
-
-
-
-
-
-
153,325

인베스트향동제일차
-
-
-
-
-
-
66,767

그레이트야음제이차
-
-
-
-
-
-
1,040,302

인베스트청라제일차
-
-
-
-
-
-
56,755

인베스트청라제이차
-
-
-
-
-
-
16,819

인베스트평택제일차
-
-
-
-
-
-
98,329

인베스트포항제일차
-
-
-
-
-
-
51,053

로지스라이온즈파크제일차
-
-
-
-
-
-
77,173

광주첨단영산강지산제일차
-
-
-
-
-
-
442,501

멀티플렉스시리즈제육차
-
-
-
-
-
-
149,932

인베스트중동제일차
-
-
-
-
-
-
59,356

제이비강릉제일차
-
-
-
-
-
-
41,444

에코야음
-
-
-
-
-
-
582,597

그레이트거제제일차
-
-
-
-
-
-
5,081

그레이트거제제이차
-
-
-
-
-
-
1,669,419

에코시티제일차
-
-
-
-
-
-
2,455

에코시티신천제이차
-
-
-
-
-
-
835,312

화성유보라제삼차
-
-
-
-
-
-
12,377

제이드이천제일차
-
-
-
-
-
-
470,232

해운대케넌제일차
-
-
-
-
-
-
270,594

티아이남포제일차
-
-
-
-
-
-
133,005

티아이북내
-
-
-
-
-
-
237,747

티아이주교
-
-
-
-
-
-
305,701

4) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제2호기업인수목적
-
-
890,000
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
25,200
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
6,409,774
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
510,977
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
80,962
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
173,307
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
492,711
-
-
-
-

5) 기타 특수관계자

한화호텔앤드리조트㈜
8,498,044
-
-
-
-
500
-

㈜한화솔루션(주2)
-
-
193
-
-
16,423
-

한화손해보험㈜
3,719,334
-
-
16,605,988
-
-
1,357,700

㈜한화이글스
-
-
357,187
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
-
-
1,900,224
-

㈜한화저축은행
-
-
7,837,345
-
-
-
-

(주1) 차상위 지배기업입니다.

(주2) 당기 중 (주)한화갤러리아가 한화솔루션(주)에 피흡수합병되었습니다.

(주3) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 4,100백만원입니다.

<전기말>
(단위:천원)

회사명
채권
채무

임차보증금 등
퇴직연금
운용자산
기타
임대보증금 등
환매조건부
채권매도
미지급금 등
기타

1) 지배기업

㈜한화
-
-
-
-
-
17,570
-

2) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
-
-
-
-
-
10,806
-

퍼플팁제일차
-
-
-
-
-
-
104,800,000

한화태양광제사차
-
-
-
-
-
-
6,864,715

신세계제일차
-
-
-
-
-
-
6,896,660

피닉스탕정제일차
-
-
-
-
-
-
252,816

피닉스율북제일차
-
-
-
-
-
-
615,104

피닉스모현제일차

-
-
-
-
-
-
102,309

와이제이덕수궁제일차
-
-
-
-
-
-
175,450

피닉스교문제일차
-
-
-
-
-
-
348,703

와이제이아산제일차
-
-
-
-
-
-
288,221

와이제이아산제이차
-
-
-
-
-
-
206,221

인베스트에이치제일차
-
-
-
-
-
-
124,954

인베스트인더제일차
-
-
-
-
-
-
728

인베스트어지제일차
-
-
-
-
-
-
710

인베스트구로제일차
-
-
-
-
-
-
58,465

인베스트웅천제일차
-
-
-
-
-
-
32,679

인베스트오토제일차
-
-
-
-
-
-
90,811

인베스트스타제일차
-
-
-
-
-
-
982

로지스이천제일차
-
-
-
-
-
-
294,895

한화에이에프제사차
-
-
-
-
60,340
-
2

한화에이에프제오차
-
-
-
-
212,130
-
3

퍼스트엠제구차

-
-
410,000
-
-
-
-

로얄엠제이제일차
-
-
13,100,000
-
-
-
-

로얄엠제이제이차
-
-
13,500,000
-
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
-
-
135,625
-
-
-
-

3) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
-
-
2,247,250
-
-
-
-

한화플러스제1호기업인수목적
-
-
1,603,721
-
-
-
-

한화드림펀드 1호
-
-
425,000
-
-
-
-

한화소재부품장비제1호투자조합
-
-
28,000
-
-
-
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
-
-
3,517,373
-
-
-
-

강소신재생에너지혁신펀드
-
-
724,023
-
-
-
-

충남-한화중소기업육성펀드
-
-
136,747
-
-
-
-

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
-
-
150,000
-
-
-
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
-
-
240,868
-
-
-
-

4) 기타 특수관계자

한화생명보험㈜
2,358,319
24,361,159
-
8,151,411
-
-
710,369

한화호텔앤드리조트㈜
11,447,538
-
-
-
-
650
-

㈜한화갤러리아
-
-
18
-
-
60,258
18

한화손해보험㈜
4,452,133
-
-
25,192,835
-
-
20,000,000

㈜한화63시티
-
-
-
-
-
97
-

㈜한화이글스
-
-
99,746
-
-
-
-

한화시스템㈜
-
-
-
115,829
-
865,448
-

㈜한화저축은행
-
-
3,452,363
-
-
-
-

(주1) 특수관계자 채권 관련 대손충당금은 4,100백만원입니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자로부터의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주3)

기초
증가
감소
기말

1) 종속기업

㈜데이터애널리틱스랩
종속기업투자주식
-
-
-
-
-
(5,832,072)

PINETREE SECURITIES CORPORATION
종속기업투자주식
-
-
-
-
43,106,551
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업출자금
-
-
-
-
-
(400,000)

DB교환사채전문투자형사모투자신탁1호
종속기업출자금
-
-
-
-
-
(1,000,000)

주식회사 투게더한라시그마위탁관리부동산투자회사
종속기업투자주식
-
-
-
-
32,310,000
-

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
13,100,000
-
-
13,100,000
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
13,500,000
-
(1,275,234)
12,224,766
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주1)
104,800,000
-
-
104,800,000
-
-

한화태양광제사차
기타금융부채(주1)
6,577,414
231,396
(6,808,810)
-
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주1)
6,896,660
-
-
6,896,660
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
589,463
(589,463)
-
-
-

환매조건부채권매도
60,340
260,610
(160,410)
160,540
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
1,466,609
(1,466,609)
-
-
-

환매조건부채권매도
212,130
502,760
(212,330)
502,560
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치
측정금융자산
410,000
1,295,000
(1,290,000)
415,000
-
-

에이치에스에프제이십차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
13,095,161
(13,095,161)
-
-
-

인베스트에이치제일차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업출자금
-
-
-
-
1,305,000
-

대신 Asia Direct Lending 전문투자형사모투자신탁
종속기업출자금
-
-
-
-
-
(387,090)

2) 관계기업

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
2,247,250
-
-
2,247,250
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
1,603,721
722,829
-
2,326,550
-
-

한화플러스제2호 기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
-
890,000
-
890,000
-
-

지분법적용투자주식
-
-
-
-
10,000
-

충남-한화중소기업육성펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(2,150,000)

서울글로벌바이오메디컬신성장동력펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(884,000)

강소신재생에너지펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(350,000)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
570,000
-

2018한화신산업글로벌플러스업펀드
지분법적용출자금
-
-
-
-
2,600,000
-

한화드림펀드 1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
484,000
-

한화-인커스 플러스 제1호 신기술사업투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(1,000,000)

한화단기회사채증권 자투자신탁
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(20,000,000)

토스뱅크(주2)
지분법적용투자주식
-
-
-
-
41,250,000
-

에이피티한화신기술조합1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-

에이피티한화신기술조합2호
지분법적용출자금
-
-
-
-
360,000
-

에이피티한화신기술조합제3호
지분법적용출자금
-
-
-
-
100,000
-

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
500,000
-

한화유온신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
170,000
-

신한AIM인프라10호
지분법적용출자금
-
-
-
-
26,245,184
-

KB선진아시아리얼에셋크레딧전문투자형사모투자신탁1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(2,076,497)

제이알 전문투자형 사모 부동산투자신탁 제15호
지분법적용출자금
-
-
-
-
-
(3,006,082)

한화미국호주PPP특별자산1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-

신한AIM인프라9호
지분법적용출자금
-
-
-
-
23,677,858
-

삼성한화신성장신기술조합제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,831,094
-

한화-키움 핀테크 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-

한화-펜타스톤 제1호 신기술투자조합
지분법적용출자금
-
-
-
-
800,000
-

에스앤에스-케이넷 플러스 제1호
지분법적용출자금
-
-
-
-
1,000,000
-

합계

149,407,515
44,053,828
(49,898,017)
143,563,326
201,097,545
(37,085,741)

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

(주2) 당기
중
토스혁신준비법인주식회사에서 토스뱅크로 사명이 변경되었습니다.

(주3) 당기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 35,932,278천원, 69,967,991천원의 현금을 회수하였습니다.

<전기>
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
자금거래
현금출자
출자회수(주2)

기초
증가
감소
기말

1) 종속기업

로얄엠제이제일차
상각후원가측정금융자산
-
13,100,000
-
13,100,000
-
-

로얄엠제이제이차
상각후원가측정금융자산
-
13,500,000
-
13,500,000
-
-

퍼플팁제일차
기타금융부채(주6)
-
104,800,000
-
104,800,000
-
-

한화태양광제사차
기타금융부채(주6)
-
6,864,715
-
6,864,715
-
-

신세계제일차
기타금융부채(주6)
-
6,896,660
-
6,896,660
-
-

한화에이에프제사차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
589,463
(589,463)
-
-
-

환매조건부채권매도
-
60,340
-
60,340
-
-

한화에이에프제오차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
1,466,609
(1,466,609)
-
-
-

환매조건부채권매도
-
235,030
(22,900)
212,130
-
-

퍼스트엠제구차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
410,000
-
410,000
-
-

에이치에스에프제이십차
당기손익공정가치
측정금융자산
6,444,501
13,095,161
(19,539,662)
-
-
-

인베스트에이치제일차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
25,000,000
(25,000,000)
-
-
-

피닉스연동제삼차
당기손익공정가치
측정금융자산
-
10,000,000
-
10,000,000
-
-

한화글로벌사업화펀드
종속기업투자
-
-
-
-
-
(1,680,000)

2020한화미래환경신기술사업투자조합
종속기업투자
-
-
-
-
3,480,000
-

Pinetree Securities Pte.Ltd.
종속기업투자
-
-
-
-
10,405,840
-

리코 ORUM벤처기업 사모투자신탁 제2호
종속기업투자
-
-
-
-
1,998,002
-

KOTAM 항공기 전문투자형 사모특별자산
 투자신탁 제2호
종속기업투자
-
-
-
-
223,734
-

2) 관계기업

한화수성기업인수목적
환매조건부채권매도
1,024,920
-
(1,024,920)
-
-
-

한화에이스기업인수목적4호
환매조건부채권매도
1,025,583
5,887
(1,031,470)
-
-
-

관계기업투자
-
-
-
-
-
(12,431)

2018한화IOT전문신기술금융투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
450,000
-

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
(234,000)

한화드림펀드 1호
관계기업투자
-
-
-
-
360,000
-

KIAMCO 미국 Lonestar Midstream 사모특별자산투자신탁 제1호
관계기업투자
-
-
-
-
79,221,482
(60,030,173)

2018신산업글로벌플러스업펀드
관계기업투자
-
-
-
-
2,200,000
-

강소신재생에너지혁신펀드
관계기업투자
-
-
-
-
-
(50,000)

토스혁신준비법인주식회사
관계기업투자
-
-
-
-
7,500,000
-

한화소재부품장비제1호투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
600,000
-

세븐트리-한화1호 신기술사업투자조합
관계기업투자
-
-
-
-
1,500,000
-

한화에스비아이기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
2,362,398
-
(115,148)
2,247,250
-
-

한화플러스제1호 기업인수목적
당기손익공정가치
측정금융자산
1,587,900
15,821
-
1,603,721
-
-

3) 기타 특수관계자

한화갤러리아
환매조건부채권매도
-
30,000,000
(30,000,000)
-
-
-

㈜한화종합화학
환매조건부채권매도
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-

합계

17,445,302
226,039,686
(83,790,172)
159,694,816
107,939,058
(62,006,604)

(주1) 유동화전문회사에 집합투자증권 및 대출채권을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리한 양도증권과 관련한 차입거래입니다.

(주2) 전기 중 종속기업 및 관계기업의 처분으로 각각 1,734,972천원, 64,821,234천원의 현금을 회수하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자로부터의 외화 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
20,500,000
(20,500,000)
-
-
-

<전기>

특수관계자명
계정과목
통화
자금거래
출금출자
출자회수

기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자

한화테크윈(주)
환매조건부채권매도
USD
-
89,700,000
(89,700,000)
-
-
-

(6)
회사는 당기말 현재 특수관계자인 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 24,735,043천원의 리스부채를 인식하고 있으며, 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜에게 294,713천원의 리스채권을 인식하고 있습니다. 당기 중 리스로 인해 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜로부터 수취한 금액은 318,211천원이며 한화손해보험㈜, 한화생명보험㈜, 한화시스템㈜에게 지급한 금액은 7,077,393천원입니다. 당기말 현재 특수관계자에 대한 리스로 인식하고 있는 사용권자산은 24,471,653천원입니다.

(7) 당기 중 회사의 주요 특수관계자들이 회사를 통하여 채권을 매매한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
매도
매수

한화생명보험
1,146,319
98,331

한화저축은행
1,917
1,920

한화손해보험
308,740
3,759

(8) 당
기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 기업
내역
한도금액

멀티플렉스시리즈제육차
매입확약
20,000,000

피닉스율북제일차
매입확약
20,000,000

피닉스탕정제일차
매입확약
14,550,000

에이치에스에프제팔차
매입확약
22,500,000

한화에이에프제사차
매입확약
16,000,000

한화에이에프제오차
매입확약
38,500,000

코스모루나
매입확약
12,000,000

에스엘티연산
매입확약
3,800,000

인베스트어지제일차
매입확약
110,000,000

인베스트오토제일차
매입확약
22,000,000

인베스트구로제일차
매입확약
10,000,000

인베스트스타제일차
매입확약
15,000,000

인베스트평택제일차
매입확약
10,000,000

제이비강릉제일차
매입확약
1,500,000

인베스트중동제일차
매입확약
8,000,000

인베스트향동제일차
매입확약
7,000,000

인베스트청라제일차
매입확약
11,000,000

인베스트청라제이차
매입확약
2,800,000

인베스트포항제일차
매입확약
4,000,000

인베스트세종제삼차
매입확약
15,000,000

그레이트탕정
매입확약
16,000,000

그레이트거제제일차
매입확약
2,972,000

그레이트야음
매입확약
2,925,000

그레이트야음제이차
매입확약
17,000,000

에코시티제일차
매입확약
1,926,000

에코시티신천제이차
매입확약
7,500,000

그레이트거제제이차
매입확약
17,000,000

에코야음
매입확약
8,500,000

피닉스교문제일차
매입확약
19,200,000

피닉스교문제이차
매입확약
9,600,000

풍천제이차
매입확약
25,500,000

퍼플팁제일차
매입확약
105,000,000

신세계제일차
매입확약
7,200,000

피닉스모현제일차
매입확약
10,000,000

로지스이천제일차
매입확약
8,000,000

아시아가온누리제일차
매입확약
22,400,000

논현밸류에드제일차
매입확약
20,000,000

논현밸류에드제이차
매입확약
17,000,000

케이랜드마크제사차
매입확약
20,000,000

로지스라이온즈파크제일차
매입확약
10,000,000

광주첨단영산강지산제일차
매입확약
16,000,000

화성유보라제삼차
매입확약
20,000,000

제이드이천제일차
매입확약
10,000,000

해운대케넌제일차
매입확약
10,000,000

퍼스트엠제구차
매입확약
14,600,000

퍼스트엠제십차
매입확약
13,500,000

레버넌트제일차
매입확약
11,000,000

유럽가온누리제일차
매입확약
12,500,000

티아이남포제일차
매입확약
11,000,000

티아이북내
매입확약
8,000,000

티아이주교
매입확약
15,000,000

와이디에이치엠이글제일차
매입확약
8,800,000

와이디에이치엠이글제이차
매입확약
11,900,000

디오니소스이글제일차
매입확약
20,200,000

Pinetree Securities Corporation(주1)
지급보증
23,710,000

(주1) 당기말 현재 회사는 종속기업 Pinetree Securities Corporation에게 Woori Bank Hong Kong Branch의 은행차입금 23,710백만원(USD 20,000,000)에 대하여 2021.05.28~2022.05.27 기간에 대한 지급보증하고 있으며, 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(
9) 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

단기종업원급여
7,055,969
10,825,421

퇴직급여
975,652
1,103,338

기타장기종업원급여
2,436
1,815

기타(주1)
3,000,672
774,995

합계
11,034,729
12,705,569

(주1) 주식기준보상제도와 관련하여 주식결제형 634,204천원 및 현금결제형
2,366,468
천원이 포함되어 있습니다. (주석 28 참조)

(10)
회사는 2015년 중 한화자산운용㈜에 매각한 코에프씨벨류사모투자전문회사지분과 관련하여 손실충당의무를 부담하고 있습니다. 이와 관련하여 당기말 현재 회사는 충당부채로 2,500백만원을 인식하고 있습니다(
주석 44
참조).

42
. 부문정보

부문 정보를 연결재무제표에 대한 감사보고서에 공시하고 있습니다.

43
. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 담보제공 유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공처
목적
금액(주1)

당기손익-공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산

한국증권금융㈜(주2)
증권대차거래
83,400,000
226,137,000

㈜한국거래소(주3)
선물옵션거래
61,365,187
-

금리스왑증거금
2,200,000
-

손해배상공동기금
16,630,000
-

증권시장거래증거금
15,722,642
-

한국예탁결제원(주4)
손해배상공동기금
950,000
-

증권대차거래
293,454,073
-

(주)NH투자증권 외(주5)
장외파생상품거래
234,259,363
-

합계
707,981,265
226,137,000

(주1) 상기 담보제공자산은 주식은 장부금액, 채권 및 CP는 액면가에 의하여 평가된 금액입니다.
(주2) ㈜한국거래소의 주식 1,000,000주와 채권 83,400백만원으로 구성되어 있습니다.

(주3) 채권 95,918백만원으로 구성되어 있습니다.

(주4) 주식 53,374백만원, 채권 241,030백만원으로 구성되어 있습니다.
(주5) 채권 234,259백만원으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 일부 채권 3,302,350백만원은 환매조건부매도와 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 동 거래는 매각과 동시에 계약종료일에 특정가격으로 증권을 재매입하기로 한 약정에 해당되어 제거조건이 충족되지 않은 금융상품으로 당기말 현재 환매조건부매도 금액은 2,945,483백만원 입니다.

(3) 당기말 현재 차액결제대행업무와 관련하여 ㈜KB국민은행에 투자자예탁금별도예치금(신탁) 수익권증서 37,000백만원이 담보 설정되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 유통금융 및 담보금융 대출과 관련하여, 양도담보로 수취 또는 질권 설정한 주식 등 1,167,984백만원을 한국증권금융㈜에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 퍼플팁제일차㈜ 외 1개 유동화전문회사에 자산을 양도하면서 매입확약을 제공함에 따라, 양도된 증권의 전부가 제거조건을 충족하여 못하여 담보부차입거래로 회계처리한 집합투자증권 담보는 105,956백만원입니다.

44
. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 금융기관과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
약정사항
한도액

한국증권금융㈜
기관운영자금대출(자체)
150,000,000

기관운영자금대출(신탁)
예탁금범위내

할인어음(자체)
170,000,000

할인어음(청약증거금)
청약증거금범위내

담보금융지원대출(자체)
700,000,000

증권유통금융(자체)
300,000,000

증권유통금융(대주)
100,000,000

일중자금거래(자체)
200,000,000

㈜우리은행 외 3개 은행
일중대출
83,000,000

㈜우리은행
당좌대출
1,000,000

(2) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 민사소송사건은 15건(소송금액: 156,626백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 4건(소송금액: 32,292백만원)입니다. 피고로 계류중인 소송사건 중 9건(소송금액: 154,358백만원)은 중국 CERCG ABCP를 매입한 현대차증권 등이 유동화회사를 대위하여, 회사를 상대로 기초사채에 대한 매매계약을 취소하고, 그에 따라 매입대금의 반환을 청구한 건입니다. 해당 소송사건 중 5건에 대해서는 10월15일 1심 판결에서 승소하였습니다. 동 사건은 보고서일 현재 원고가 항소하였습니다. 보고기간 종료일 현재 동 소송의 결과 및 판결의 시기에 대한 합리적인 예측은 불가능합니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입거래처
당기말
전기말

상장주식
한국예탁결제원
280,358,210
196,145,422

국채/지방채
한국증권금융㈜
151,000,000
121,000,000

합계
431,358,210
317,145,422

(4)
당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
종류
당기말
전기말

대여유가증권
주식
181,334,916
138,227,431

채권
6,897,541
-

합계
188,232,457
138,227,431

(5
) 당기말과 전기말 현재 고객으로부터 예탁받은 예수유가증권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

위탁자유가증권
19,866,828,647
18,933,846,023

수익자유가증권
28,882,355,347
24,831,838,108

기타예수유가증권
134,500,000
140,500,000

합계
48,883,683,994
43,906,184,131

(6) 당기말 현재 법정관리 등이 진행 중인 회사에 대한 채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

법정관리 및 화의개시 대상회사
686,299

대손충당금(주1)
686,299

(주1) 회사는 상기 채권을 회수계획에 따라 현재가치로 평가한 후 대손충당금 686백만원을 계상하였습니다. 그러나 해당회사에 대한 법정관리 등이 진행 중이므로 향후 상기 채권에 대한 회수가능액은 회사의 추정액과 다를 수 있으며 당기 재무제표에는 이러한 불확실성으로 인하여 발생가능한 조정사항이 반영되지 아니하였습니다.

(7) 신용파생상품

회사는 당기말 현재 신용디폴트스왑(Credit Default Swap) 등
총 34건
의 신용파생상품계약
(보장매수 14건, 액면금액: 7,524억원, 보장매도 20건, 액면금액: 8,227억원)
을 체결하고 있으며, 국내외 정부 및 기업 등 관련 신용위험에 대한 파생상품계약으로 구성되어 있습니다. 당해 계약에 따라 회사는 특정 신용사건이 발생하는 경우 보장매도 포지션의 액면금액에서 회수율을 차감한 금액에 해당하는 채무를 변제할 의무를 부담하고 있습니다.

(8) 지급보증 및 매입확약

(단위:억원)

회사명
관련프로젝트
약정금액

퍼스트엠제십차
Abedeen 블라인드펀드 수익증권 유동화
135

광주첨단영산강지산제일차
광주 첨단2지구 지식산업센터
160

그레이트거제제이차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
170

그레이트거제제일차
거제 삼성중공업 사원아파트 부지 공동주택
30

그레이트신정
울산 신정동 주상복합 PF
30

그레이트야음
울산 야음동 주상복합 PF
29

그레이트야음제이차
울산 야음동 주상복합 PF
170

그레이트탕정
충남 아산 지식산업센터 PF
160

논현밸류에드제이차
논현동 두산건설 사옥 매입
170

논현밸류에드제일차
논현동 두산건설 사옥 매입
200

레버넌트제일차
프리드라이프 소수지분 인수
110

로지스라이온즈파크제일차
대구 수성구 물류센터
100

로지스이천제일차
이천 군량리 물류센터 개발
80

멀티플렉스시리즈제육차
CJ CGV 임차보증금 유동화
200

신세계제일차
프랑스 파리 12구 오피스 매입 부동산펀드 인수
72

아시아가온누리제일차
KKR 아시아 부동산 블라인드 펀드
224

에스엘티연산
천안 신방동 도시개발사업
38

에이치에스에프제팔차
아시아퍼시픽45호 선박투자회사 유동화대출 지급보증
225

에코시티신천제이차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
75

에코시티제일차
울산 북구 신천동 공동주택 개발사업
19

에코야음
울산 남구 야음동 2차 주상복합 PF
85

유럽가온누리제일차
KKR 유럽 블라인드 펀드
125

인베스트구로제일차
구로역 지식산업센터 개발사업 관련 대출채권 유동화
100

인베스트세종제삼차
세종 벤처밸리 산업단지 PF
150

인베스트스타제일차
베트남 하노이 starlake city 개발
150

인베스트어지제일차
호주 석탄터미널 운영사업자 선순위채권 투자 수익증권 인수
1100

인베스트오토제일차
인천 북항 중고차 매매단지
220

인베스트중동제일차
부산 해운대 중동 오피스텔 개발사업
80

인베스트청라제이차
청라 섹션 오피스 개발
28

인베스트청라제일차
청라 섹션 오피스 개발
110

인베스트평택제일차
평택 물류센터 PF
100

인베스트포항제일차
포항 용흥동 주상복합 개발
40

인베스트향동제일차
고양시 향동 지식산업센터 PF
70

저스트레드
송도 C6-1블록 섹션오피스 개발사업PF
200

제이드이천제일차
이천 안흥동 주상복합
100

제이비강릉제일차
해운대 중동 오피스텔 개발사업
15

케이랜드마크제사차
의정부 나리벡시티 PF
200

코스모루나
천안 신방동 도시개발사업
120

티아이남포제일차
부산 남포동 생활형숙박시설
110

티아이북내
대구 북내동 주상복합
80

티아이주교
고양시 주교동 오피스텔
150

퍼스트엠제구차
BlackRock 설정 블라인드 수익증권 인수관련
146

퍼플팁제일차
체코 프라하 Waltrovka 오피스빌딩 매입 관련 부동산 수익증권인수 관련
1050

풍천제이차
일본 도쿄 Hitachi Solution 오피스빌딩 매입관련 사모사채 인수확약
255

피닉스교문제이차
구리 교문동 오피스텔 개발사업 PF
96

피닉스교문제일차
구리 교문동 오피스텔 개발사업 PF
192

피닉스모현제일차
익산 모형동 주상복합 개발사업
100

피닉스율북제일차
현대엔지니어링 평택드림테크 일반산업단지 조성사업
200

피닉스탕정제일차
탕정 일반산업단지 조성사업
146

한화에이에프제사차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
160

한화에이에프제오차
에미레이트항공 장기리스계약기반 B777-300ER 여객기 매입관련
385

해운대케넌제일차
부산 해운대 우동 생활형숙박시설
100

화성유보라제삼차
화성 장안지구 공동주택
200

와이디에이치엠이글제일차
바디프랜드 매출채권 유동화
88

와이디에이치엠이글제이차
바디프랜드 매출채권 유동화
119

디오니소스이글제일차
홈플러스 임차보증금 매입확약
202

(9) 회사는 당기말 현재 서울보증보험㈜로부터 가압류 관련 부보금액 6백만원과 부동산점유이전금지가처분 관련 부보금액 50백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

(10) 조합 재산의 배분에 관한 손실금충당 약정
조합은 각 조합 규약에 조합재산의 배분에 관한 손실금충당 약정을 규정하고 있는 바각 조합의 업무집행조합원인 회사는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금충당약정은 조합별로 다음과 같습니다.

구분
약정내용

서울글로벌바이오메디컬신성장동력투자펀드(주1)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 손실충당함.

코에프씨밸류업사모투자전문회사(주2)
운영비용 공제후 잔액이 출자금총액에 미달시 25억원 범위내에서 업무집행사원이 우선 충당함.

(주1) 기 배분된 출자원금이 출자금총액을 초과하여 우선 손실충당의 발생가능성은 없습니다.
(주2) 2015년 중 특수관계
자인
한화자산운용㈜로
해당 사모투자전문회사는 매각되었으나, 매수자의 요청으로 우선손실 충당금과 관련하여 우리은행 예치금에 질
권이 되어 있습니다(주석 7 참조).

당기말 현재 위 계약 전체에 대한 최대손실충당금액은 5,000백만원이며, 회사는 충당 가능성을 평가하여 2,500백만원을 충당부채로 인식하고 있습니다.

(11) 당기 재무제표 상 회사가 투자한 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 젠투파트너스(GEN2 PARTNERS)가 운용하는 펀드는 668억원으로, 최근 코로나19 사태의 영향으로 환매가 일시 중단되었습니다. 다만, 해당 펀드를 기초자산으로 하는 매도파생결합증권부채를 발행하였으며 해당증권의 공정가치가 기초자산과 연계되어 있으므로 당기말까지의 공정가치 변동이 집합적으로 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(12) 당기말 현재 당사는 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

제공받는 자
보증채권자
지급 보증금액
보증기간
비고

Pinetree Securities Corporation.
Woori Bank Hong Kong Branch
23,710
(USD 20,000,000)
2021.05.28 ~ 2022.05.27
자금차입

(13) 당기말 현재 당사는 금융감독원으로부터 시장조성자 관련 사전통보를 받았으며, 보고기간 종료일 현재 동 사전통지 내용의 최종결과는 변경될 수 있습니다.

(14) 당사가 보유하고 있는 일부 당기손익-공정가치측정 금융자산에는 무형자산을 취득할 수 있는 권리가 부여되어 있으나, 추정의 불확실성으로 인해 현재로서는 그 재무적 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다

(15) 당기말 현재 대출약정과 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기간
제공받는 자
대출약정한도

2020.10.30~2022.10.29
(주) 서울개봉뉴스테이위탁관리부동산투자회사
18,400

45
. 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

당기말 및 전기말 현재 존재하는, 전체가 제거되지 못한 (양도거래 후에도 해당 자산 전체가 재무상태표에 표시되는) 양도 금융자산과 관련 부채에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
채권
집합투자증권(주1)

당기말
전기말
당기말
전기말

양도한 자산의 장부금액
-
6,864,715
105,956,468
109,028,955

관련 부채의 장부금액
-
6,864,715
111,696,660
111,696,660

(주1) 당사는 보유중인 집합투자증권을 유동화하기 위해 퍼플팁제일차 외 1개 유동화전문회사(이하 'SPC')에 집합투자증권을 양도하였습니다. SPC는 양수한 수익증권을 기초자산으로 유동화증권을 발행하였으며, 당사는 유동화증권에 대한 매입확약을 제공하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있어 기초자산인 수익증권에 대손이 발생할 경우 그 위험은 당사에 우선적으로 귀속됩니다. 당사는 양도 후에도 해당 수익증권에 대한 위험과 보상 대부분을 보유하고 있어, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

註) 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제29조 (이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상 12명 이하로 하고 사외이사는 3명 이상으로서 이사총수의 과반수로 한다.

<신설>

제29조 (이사의 수)

① (현행과 같음)

② 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.

자본시장법 제165조의20 반영

제42조 (감사위원회의 구성)
① 회사는 제40조의 규정에 의하여 감사위원회를 둔다. 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하며, 사외이사가 감사위원회 위원(이하 "감사위원"이라 한다)의 3분의 2이상이어야 한다.
② 감사위원 중 1명 이상은 지배구조법 시행령 제16조 제1항의 요건을 갖추어야 하며, 사외이사가 아닌 감사위원은 지배구조법 제6조 제1항 및 제2항의 요건을 갖추어야 한다. 다만, 회사의 사외이사가 아닌 감사위원으로 재임(在任) 중이거나 재임하였던 사람은 지배구조법 제6조 제1항 제3호에도 불구하고 사외이사가 아닌 감사위원이 될 수 있다.
③ 감사위원 후보는 제40조 제1항 제1호에 따른 임원후보추천위원회에서 추천한다. 이 경우 위원 총수의 3분의 2이상의 찬성으로 의결한다.
④ 회사는 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.
⑤ 감사위원을 선임하거나 해임하는 권한은 주주총회에 있다. 감사위원을 선임할 때에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여 의결권을 행사하지 못한다. 

<신설>

⑥ 감사위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 
⑦ 감사위원회는 그 결의로써 사외이사인 위원 중 1인 이상을 위원장으로 선임하여야 하며, 위원장은 위원회를 대표한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.

①~⑤ (현행과 같음)

⑥ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑦~⑧ (현행과 같음)

개정상법 제542조의
12 제8항 반영

제6항 신설에 따른 
조문 정비

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 
여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

한종석
1968.05.31
사내이사
-
없음
이사회

노태식
1954.01.08
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

김형태
1961.07.07
사외이사
-
없음

문여정
1979.08.23
사외이사
-
없음

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근 3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

한종석
한화투자증권
경영지원실장

2009.02~2011.02

2011.03~2016.02

2016.03~2020.11

2020.12~현재

한화증권 기업금융팀 부장

한화케미칼 인사기획팀 상무보

한화투자증권 경영지원본부장 상무

한화투자증권 경영지원실장 전무

없음

노태식
대한해운 
사외이사

2006.04~2008.05

2009.03~2012.02

2012.05~2021.12

2020.03~현재

금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보

전국은행연합회 상근부회장

법무법인 유한 태평양 고문

대한해운 사외이사

없음

김형태

김앤장법률
사무소

수석
이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

2021.07~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

신한라이프생명보험 사외이사

없음

문여정

IMM
인베스트먼트

투자본부 
상무

2011.03~2014.02

2014.03~2016.02

2016.03~2018.12

2018.11~2021.04

2019.02~현재

2019.08~현재

2021.09~현재

연세대학교 의과학과 연구조교

세브란스 체크업 계약교수

인터베스트 투자본부 이사

대통령 직속 4차산업혁명위원회 위원

IMM인베스트먼트 투자본부 상무

오름테라퓨틱 기타비상무이사

KAIST 바이오혁신경영전문대학원 겸직 교수

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

한종석
없음
없음
없음

노태식
없음
없음
없음

김형태
없음
없음
없음

문여정
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

［노태식 사외이사 후보자］

1. 본 후보자는 한국은행, 금융감독원 및 은행연합회 등 금융분야에 다년간 종사하였는 바, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 경영방침을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

［김형태 사외이사 후보자］

1. 전문성

본 후보자는 금융분야 전문가(경영학 재무관리(Finance) 박사)로서 자본시장연구원 원장과 다수 금융사 사외이사 경력을 바탕으로, 회사가 자본시장과 금융투자업에서 목표로 하는 비전을 실전하는데 기여하고자 함

2. 독립성

본 후보자는 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주 및 대주주로부터 독립적 위치에 있어야 함을 명확히 인식하고 있으며 금융과 자본시장에 대한 전문성을 바탕으로 회사와 주주를 위해 독립적으로 직무를 수행할 것임

3. 직무수행 및 의사결정 기준

회사의 비전과 미션을 염두에 두고, 회사의 지속적이고 혁신적 성장 그리고 사회적 가치를 종합적으로 고려함으로써 궁극적으로 기업가치 제고를 위해 노력할 것임

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것임. 동시에 회사의 경영원칙과 윤리원칙을 함께 숙지하고 준수할 것임

［문여정 사외이사 후보자］

1. 본 후보자는 산부인과 전문의 및 약리학 박사로서 국내 최초 벤처캐피탈리스트(VC)로 수년간 종사하며 스타트업 생태계 활성화와 스타트업의 사회적 역할, 올바른 지배구조를 위해 활발하게 활동하고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 한화투자증권이 목표로 하는 미션과 비전을 실현하는데 기여하고자 함

2. 사외이사 추천 과정에서 대주주로부터 하등의 영향을 받은 사실이 없으며 앞으로도 독립적이고 투명한 의사결정 기조를 준수함으로써 직무수행의 공평성, 독립성을 견지하겠음

3. 한화투자증권이 금융회사임을 항시 염두에 두고 금융관련 법령의 준수를 유도함은 물론 상장사로서 기업의 영속성 유지, 기업의 성장, 기업의 사회적 역할을 높힘으로써 기업의 가치와 주주, 이해관계자의 가치를 제고하는데 최선의 노력을 다할 각오임

4. 본 후보자는 관련 법령상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것은 물론 한화투자증권이 강조하고 있는 경영원칙 및 윤리경영원칙을 함께 숙지하고 준수하는데 전력할 것임

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

［한종석］

당사 경영지원실장으로 재임 중이며, 지난 4년간 사내이사로서 회사의 성장과 발전을 
위해 맡은바 역할을 훌륭히 수행하였음. 오랜 기간 인사, 기업금융 등 다양한 업무수행을통해 회사와 금융시장에 대한 풍부한 경험과 전문지식을 보유하고 있음. 또한 섬세한 
분석력과 미래 전략 방향에 대한 이해도가 뛰어나고 커뮤니케이션 역량이 우수하여 사내이사 적임자로 판단됨

［노태식］

지난 4년간 사외이사의 역할을 충실히 수행함. 30년 이상 금융 관련 경력을 통해 금융 전반에 걸친 풍부한 경험과 전문성을 보유함. 당사의 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 이해도가 높고, 전문적 식견과 더불어 합리적이고 균형적 사고를 바탕으로 의사결정을 하는 등 경영전반에 걸쳐 많은 기여를 하였음. 향후에도 이사회의 역할 수행과 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단됨 

［김형태］

지난 2년간 사외이사의 역할을 충실히 수행함. 자본시장연구원 원장 등을 역임한 경제 및 금융전문가로 국내외 금융시장에 대한 풍부한 경험과 노하우를 보유하고 있음. 다수의 금융사(증권, 보험 등) 사외이사 수행 경험을 토대로 당사와 증권업, 나아가 금융업이직면하고 있는 경영 현안에 대한 효과적인 대응방안 수립과 의사결정에 기여할 것으로 기대함 

［문여정］

의학박사 출신 1호 벤처캐피탈리스트로서 교수 및 투자사에서의 풍부한 경험을 통해 
회사의 글로벌 사업 진출 및 확장 관련 전문적 조언이 기대됨. 여성 사외이사이자 후보자가보유한 의학/바이오, VC 관련 전문성 및 경험은 이사회의 다양성을 제고하고, 회사의 경영 및 합리적 의사결정을 통한 효율적 경영정책 수립에 기여할 것으로 판단됨

확인서

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주총_이사 확인서_한종석

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주총_이사 확인서_노태식

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주총_이사 확인서_김형태

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주총_이사 확인서_문여정

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 
여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

노태식
1954.01.08
사외이사
분리선출
없음
임원후보추천위원회

김형태
1961.07.07
사외이사
-
없음

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

노태식
대한해운
사외이사

2006.04~2008.05

2009.03~2012.02

2012.05~2021.12

2020.03~현재

금융감독원 은행 및 비은행담당 부원장보

전국은행연합회 상근부회장

법무법인 유한 태평양 고문

대한해운 사외이사

없음

김형태

김앤장법률
사무소

수석
이코노미스트

2008.04~2014.04

2014.08~2016.08

2018.03~2019.02

2018.01~현재

2021.07~현재

한국자본시장연구원 원장

미 조지워싱턴대 객원교수

서울대학교 경영대학 객원교수

김앤장법률사무소 수석이코노미스트

신한라이프생명보험 사외이사

없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

노태식
없음
없음
없음

김형태
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

［노태식］

금융전문가로 지난 4년간 당사 감사위원회 위원(현재 감사위원장)으로 재임하면서 임기 동안 감사업무에 적극적으로 참여하며 그 성실성과 전문 역량을 충분히 증명하였음. 
향후에도 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 
회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

［김형태］

경제 및 금융전문가로 다양한 경력을 기반으로 국내외 금융시장에 대한 높은 전문성과 경험을 보유하고 있으며, 지난 2년간 당사 사외이사로 재임하면서 회사에 대한 철저한 분석과 학습으로 이해도를 제고하였음. 신규 감사위원회 위원으로서 회사의 경영진으로부터 독립적인 지위에서 회사의 회계와 업무를 충실히 감사할 수 있을 것으로 판단됨

확인서

감사위원 확인서_노태식.jpg
감사위원 확인서_노태식

감사위원 확인서_김형태.jpg
감사위원 확인서_김형태

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(제62기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
3,000,000,000

※ 상기 보수 총액과는 별도로 양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit)을 한화투자증권 보통주 247,542주에 상응하는 범위 내에서 주식과 주식가치연계현금으로 부여함

양도제한조건부주식(Restricted Stock Unit) : 장기 성과 제고 목적의 주식 기준 보상방식으로 주식가치에 기초하여 주식 및 주식가치연계현금을 부여하고, 일정기간 경과 후 개인에게 지급

(제61기) (단위 : 원)

이사의 수 (사외이사수)
7명( 4명 )

실제 지급된 보수총액
1,550,003,262

최고한도액
3,000,000,000

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.15
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

1. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com) 공지사항에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

2. 향후 사업보고서는 정기주주총회 결과 등에 의해서 수정될 수 있으며, 수정된 사항에 대해서는 DART에 제출된 사업보고서를 활용하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

1. 코로나바이러스(COVID-19)의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 주주총회장에 참석하시는 주주님들을 대상으로 체온을 측정할 수 있으며, 발열이 의심되거나 마스크 미착용시 출입을 제한 할 수 있음을 알려드립니다.

2. 회사는 주주총회 개최 전 총회장 방역을 실시하고 당일 손소독제를 비치하는 등 방역에 최선을 다할 것입니다. 총회에 참석하는 주주분들께서는 감염병 예방을 위하여 진행요원의 안내에 적극 협조하여 주시기 바랍니다.

3. 코로나바이러스(COVID-19)감염 확산 등으로 주주총회 예정장소 폐쇄 조치 등 비상 상황 발생으로 주주총회 개최일시 및 장소 등의 변경 시 전자공시 및 홈페이지 공고 등을 통해 재안내 드리도록 하겠습니다.

4. 상법시행령 제31조 4항 4호에 따른 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회일 1주전까지 회사 홈페이지(www.hanwhawm.com)에 게재할 예정이오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 집중일 개최 사유 : 해당사항 없음