스맥 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220302)
제출인: 스맥

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)스맥

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 3 월 2 일

권 유 자:
성 명: (주)스맥
주 소: 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 157-10
전화번호: 055-340-4800

작 성 자:
성 명: 박종호
부서 및 직위: 경영기획팀 차장
전화번호: 055-340-4821

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주)스맥
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 03월 02일
라. 주주총회일
2022년 03월 31일

마. 권유 시작일
2022년 03월 07일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
해당사항 없음
(관리기관)
-

(인터넷 주소)
-

다. 전자/서면투표 여부
해당사항 없음
(전자투표 관리기관)
-

(전자투표 인터넷 주소)
-

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)스맥
보통주
2,957,902
9.62
본인
자기주식

주1) 상법 제369조 2항에 의거 자기주식(보통주 1,450,051주, 신탁계약에 의한 취득 1,507,851)은 의결권이 제한됩니다
주2) 상기 소유비율은 제26기 주주총회를 위한 폐쇄기준일(2021년 12월 31일) 기준 주식 발행 주식수(30,734,609주)에 대한 비율입니다. 

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

이지운
최대주주
보통주
1,680,190
5.47
최대주주
-

이다원
최대주주
보통주
1,680,190
5.47
최대주주
-

전은진
최대주주의특수관계인
(직계존속)
보통주
621,594
2.02
최대주주의특수관계인
(직계존속)
-

최영섭
대표이사
보통주
610,535
1.99
대표이사
-

이성재
임원
보통주
173,841
0.57
임원
-

계
-
4,766,350
15.51
-
-

주1) 상기 소유비율은 제26기 주주총회를 위한 폐쇄기준일(2021년 12월 31일) 기준 주식 발행 주식수(30,734,609주)에 대한 비율입니다. 

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

박종호
보통주
20
직원
직원
-

손윤섭
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

주식회사 글래드스톤
법인
-
-
업무수탁 법인
업무수탁 법인
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

주식회사 글래드스톤
고병웅
서울특별시 노원구 노해로 491, 4층 4079호
의결권 대리행사 
권유 위임
070-8018-6156

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 03월 02일
2022년 03월 07일
2022년 03월 30일
2022년 03월 31일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회의 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
해당사항 없음

전자위임장 수여기간
-

전자위임장 관리기관
-

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

(주)스맥
http://www.esmec.com
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한
방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 직접 교부, 우편, 전자우편 등에 의한 수여
- 주주총회 전 위임장 접수처
 * 주소: 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 157-10 (주)스맥 김해본사 경영기획팀
 * 연락처: 055-340-4821
- 주주총회 당일 개시전 위임장 접수처
 * 경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 80-16 김해중소기업비즈니스센터 4층

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3 월 31 일 오전 10 시

장 소
경상남도 김해시 주촌면 골든루트로 80-16 김해중소기업비즈니스센터 4층

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
해당사항 없음

전자투표 기간
-

전자투표 관리기관
-

인터넷 홈페이지 주소
-

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

-

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 기계사업부문
1) 기계사업부
당사의 기계사업부문은 삼성중공업 공작기계사업부를 모태로 1999년 6월 18일에 설립된 스맥으로 부터 시작되었으며, 공작기계(CNC선반, 머시닝센터 등) 및 관련 부품, LCD 생산관련 Robot의 제조ㆍ판매 등을 주요사업으로 하고 있습니다.

당사는 고품질의 Machining center(이하 "MCT"라 함)와 CNC 선반, LCD 관련 로봇 등을 개발ㆍ제조하여 국내 영업소(김해, 경인, 대전, 대구)와 대리점, 해외딜러를 통해 국내외로 판매하고 있습니다. 설립 이후 자동차, 전기, 전자 등 내수경기 호황과 자동차 업체의 설비투자 등 관련 산업의 활황으로 인한 공작기계의 수요 증가로 인해 꾸준한 성장을 거듭하였으며, 해외에서도 유럽 경제의 완만한 회복세, 미국 기계산업 및 아시아 지역의 공작기계 수요 증가 등으로 인해 꾸준한 수출실적을 올리고 있습니다.

현재 공작기계업체는 2019년 하반기 제조업 경기 침체와 2020년 코로나19 여파로 설비 투자 수요가 감소하였으나, 당사는 고객 맞춤 서비스를 위한 끊임없는 연구개발과 지속적인 마케팅으로 국내는 물론 유럽과 중국 등에서 수주계약이 꾸준히 이루어 지고 있습니다. 2020년 하반기부터 설비 투자 수요가 증가하기 시작하였고, 2021년도 수주는 전년동기대비 75.5% 증가하였고, 매출실적은 13% 증가하였습니다. 2022년도에도 설비투자 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

2) 융복합사업부

4차 산업혁명은 3차 산업혁명을 기반으로 한 디지털, 생물학, 물리학 등의 경계가 없어지고 융합되는 기술 혁명을 의미하여, 이에 따른 사회ㆍ경제 구조가 이전 산업혁명에 버금가는 수준이 될 것이라고 예상합니다.

 당사의 융복합사업부문은 기존 기계사업부문과 ICT사업부문의 집중화되어 있던 사업 역량을 융합하여 새로운 사업을 발굴하고 ㈜스맥의 성장동력을 확보하고자 신설된 사업부문입니다. 사람과 기계가 소통하는 스마트머신의 고도화 및 시장개척을 목표로 지능형로봇, 지능형 공작기계, 지능형 생산시스템, 자율주행 물류로봇, 산업용IoT(Industrial Internet of Things), 빅데이터, 클라우드, 가상현실, 인공지능 등 기계와ICT 기술의 융복합을 중점 추진하고 있습니다.

2018년 자체 개발을 완료한 산업용 IoT 솔루션은 2019년에 상용화를 시작하여 정부 지원 스마트공장 구축사업에 성공적으로 진입하여 사업을 시작하였고, 2020년에는 기존에 개발되어 상용화를 시작한 산업용 IoT 솔루션에 보다 진보된 스마트 기술을 접목한 빅데이터 기반, 증강현실 기반의 산업용 IoT 솔루션을 개발 완료하여 정부지원사업에 상용화를 적용하였습니다. 이를 기반으로 정부의 스마트팩토리 구축 지원사업을 통한 사업확대와 기계, 의료, 항공, 선박 등 다양한 산업분야 확장 등 성장할 것을 예상하고 있습니다.

이와 같이 융복합사업부는 당사가 4차산업혁명의 핵심 기업이 될 수 있는 근간을 이루며 나아가서는 대한민국의 4차산업혁명을 이끌어가는 핵심이 될 것으로 기대합니다.

.
2. ICT사업부문

당사 ICT사업부는 대한민국 벤처1세대 기업인 뉴그리드를 모태로 하고 있으며 이종망간의 연동장치를 개발하여 서로 다른 망이 유기적으로 연결되어 제 기능을 발휘하도록 하는 게이트웨이 장비 전문 회사입니다.

당사의 주요고객은 유무선 통신사업자이며. 당사의 매출은 통신사업자의 투자계획에 많은 영향을 받습니다.

최근의 통신산업은 급격한 기술발전과 서비스 수요변화로 음성중심의 시장에서 데이터 중심의 시장으로 전환이 가속화되고 있습니다. 유무선 환경 통합, 통신과 방송의 융합 등 Convergence 환경으로 이동하고 있습니다. 또한 네트워크 및 IT 기기들에 대한 정보보호와 해킹방지 등 보안이 이슈로 대두되고 있습니다.

국내 통신서비스 가입자는 총인구 대비100% 보급을 넘어 시장 성숙기로 접어 들었으며, 전 국민의 필수 불가결 한 생활 밀착 서비스로 자리 잡았습니다. 스마트 기기의 확산을 바탕으로 한 첨단 멀티미디어 서비스, 모바일 커머스, IoT 등 데이터 네트워크에 기반한Convergence 서비스를 통해 성장을 거듭하고 있습니다

당사 ICT사업부의 주요 사업영역은 음성/영상/데이터서비스용 Gateway 개발 공급, 공공VPN 장비 개발 공급, 전력 IT, 보안 솔루션, 통신환경에 적합한 네트워크 통합 SI (System Integration)/NI (Network Integration) 사업 및 관련 유지보수 사업을 수행하고 있습니다. 

통신전문기업으로서 주요 유ㆍ무선 통신사업자(KT, SKT, SKB, LG유플러스 등) 및 한국전력공사, 한전KDN, 공공기관을 주요 고객을 대상으로 제품ㆍ서비스 공급 및 유지보수를 통해 꾸준한 성장을 거듭하고 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

아래 재무제표는 외부감사인의 감사결과 및 정기주주총회 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 26(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 25(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당)기
제 25(전)기

자 산

I.비유동자산

74,244,169,698

77,336,500,174

장기매출채권및기타비유동채권
11,23
4,109,252,370

161,718,092

유형자산
5,8
61,956,444,774

73,608,380,891

영업권
6
231,277,407

1,201,578,205

영업권 이외의 무형자산
7
3,537,925,658

742,918,696

기타비유동금융자산

8,
9,23

4,409,269,489

1,621,904,290

이연법인세자산
29
-

-

파생상품자산

22,
23

-

-

II.유동자산

114,888,554,924

110,788,910,647

재고자산
10
58,165,683,030

56,339,324,813

매출채권및기타유동채권
11,23
37,052,090,177

36,514,145,920

기타유동금융자산

8,9,
23

9,503,637,500

10,824,000,000

현금및현금성자산
12,23
10,166,470,914

7,111,439,914

파생상품자산

22,
23

673,303

-

자산총계

189,132,724,622

188,125,410,821

자 본

I.자본금
13
15,367,304,500

15,367,304,500

II.자본잉여금
13
90,390,492,039

90,390,492,039

III.기타자본구성요소
14
(18,434,574,764)

(18,434,574,764)

IV.기타포괄손익누계
16
14,957,779,257

14,894,767,958

V.이익잉여금
15
(45,042,876,783)

(27,607,098,435)

자본총계

57,238,124,249

74,610,891,298

부 채

I.비유동부채

13,689,045,455

23,486,900,753

장기매입채무 및 기타비유동채무

21,
23
,34

1,377,723,306

959,367,536

장기차입금
8,17,23
11,391,980,080

21,213,330,583

확정급여채무
19
875,671,470

921,661,544

파생상품부채
18,22.23.26
43,670,599

392,541,090

II.유동부채

118,205,554,918

90,027,618,770

기타단기충당부채
20
-

249,370,087

매입채무및기타유동채무
21,23
34,032,275,493

20,886,672,114

전환사채

18,
23

5,969,813,729

4,770,001,221

단기차입금
8,17,23
62,166,317,112

52,628,115,935

유동성장기차입금
8,17,23
10,374,424,871

11,458,287,076

파생상품부채

18
,22,
23
,26

5,539,113,189

5,022,787

당기법인세부채
29
123,610,524

30,149,550

부채총계

131,894,600,373

113,514,519,523

부채와자본총계

189,132,724,622

188,125,410,821

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 26(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당) 기
제 25(전) 기

Ⅰ.매출액
4,24

128,582,162,715

113,659,461,855

Ⅱ.매출원가
4,24,27

116,914,007,428

101,878,089,257

Ⅲ.매출총이익

11,668,155,287

11,781,372,598

판매비와관리비
24,27

23,876,758,594

29,842,162,472

Ⅳ.영업이익
4

(12,208,603,307)

(18,060,789,874)

기타수익
25
3,543,113,340

1,398,197,935

기타비용
25
2,754,874,369

10,729,502,178

금융수익
26
601,627,741

3,446,986,407

금융비용
26
6,694,801,602

3,662,101,671

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(17,513,538,197)

(27,607,209,381)

법인세비용(이익)
29

102,627,539

2,281,210,335

Ⅵ.당기순이익(손실)

(17,616,165,736)

(29,888,419,716)

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익

(17,616,165,736)

(29,888,419,716)

비지배지분에 귀속될 당기순이익

-

-

Ⅶ.기타포괄손익

243,398,687

443,540,055

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

176,535,846

262,439,589

확정급여제도 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
16,29
176,535,846

262,439,589

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

66,862,841

181,100,466

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

9,23
-

321,701

해외사업환산손익

66,862,841

180,778,765

Ⅷ.총포괄손익

-
(17,372,767,049)

(29,444,879,661)

Ⅸ.주당손익

기본주당이익(손실)
30

(634)

(1,122)

희석주당이익(손실)
30

(634)

(1,122)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 26(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의소유주지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2020년 01월 01일 (당기초)
14,087,159,500
85,496,165,367
-19,727,363,093
14,713,667,492
2,018,881,692
-
96,588,510,958

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(29,888,419,716)
-
(29,888,419,716)

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
-
-
262,439,589
-
262,439,589

해외사업환산손익
-
-
-
180,778,765
-
-
180,778,765

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

-
-
-
321,701
-
-
321,701

소 계
-
-
-
181,100,466
262,439,589
-
443,540,055

합 계
-
-
-
181,100,466
(29,625,980,127)
-
(29,444,879,661)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-

사채의 전환
1,280,145,000
4,894,326,672
-
-
-
-
6,174,471,672

전환권대가
-
-
2,241,759,866
-
-
-
2,241,759,866

주식매수선택권
-
-
46,065,828
-
-
-
46,065,828

자사주매입
-
-
(995,037,365)
-
-
-
(995,037,365)

합 계
1,280,145,000
4,894,326,672
1,292,788,329
-
-
-
7,467,260,001

2020년 12월 31일(당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,894,767,958
(27,607,098,435)
-
74,610,891,298

2021년 01월 01일 (당기초)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,894,767,958
(27,607,098,435)
-
74,610,891,298

총포괄손익

당기순이익

(17,616,165,736)
-
(17,616,165,736)

기타포괄손익

보험수리적손익

176,535,846
-
176,535,846

해외사업환산손익

66,862,841
-
-
66,862,841

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(3,851,542)
3,851,542
-
-

소 계

63,011,299
180,387,388
-
243,398,687

합 계

63,011,299
(17,435,778,348)
-
(17,372,767,049)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-

사채의 전환
-
-
-

-

-
-
-

전환권대가
-
-
-
-

-

-

-

주식매수선택권
-
-
-
-

-

-

-

자사주매입
-
-
-
-

-

-
-

합 계
-
-
-
-

-

-
-

2021년 12월 31일(당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,957,779,257
(45,042,876,783)
-
57,238,124,249

연 결 현 금 흐 름 표

제 26(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당)기
제 25(전) 기

영업활동현금흐름

당기순이익

(17,616,165,736)
(29,888,419,716)

조 정
32
13,508,305,356
29,017,558,576

운전자본의 변동
32
4,741,114,293
10,487,374,824

영업에서 창출된 현금
32
633,253,913
9,616,513,684

법인세의 납부

(48,540,118)
(75,791,711)

영업활동순현금흐름

584,713,795
9,540,721,973

투자활동현금흐름

이자의 수취

162,447,180
280,128,926

리스이자의 수취

-
-

단기금융상품의 취득

(6,127,000,000)
(4,843,000,000)

단기금융상품의 처분

9,032,000,000
4,708,000,000

장기금융상품의 취득

(1,972,668,656)
(1,875,154,611)

장기금융상품의 처분

-
2,368,005,014

대여금 및 수취채권의 취득

(2,368,610,500)
(3,252,000,000)

대여금 및 수취채권의 처분

300,000,000
2,656,000,000

공정가치측정금융자산
의 취득

(300,000,000)
-

유형자산의 처분
5
6,450,128,387
55,263,636

유형자산의 취득
5
(1,318,636,012)
(975,995,612)

무형자산의 처분

-
-

무형자산의 취득
7
(23,580,000)
(13,120,000)

보증금의 증가

(269,460)
(40,030,000)

보증금의 감소

50,434,972
16,501,279

임대보증금의 증감

(350,457,705)
262,424,772

리스보증금의 증가

(287,143,828)
(469,237,407)

리스보증금의 회수

323,214,547
829,876,530

정부보조금의 증가

1,963,058,612
2,372,415,796

정부보조금의 감소

(1,665,273,904)
(2,043,180,500)

사업권자산의 증감

(11,863,453)
-

투자활동순현금흐름

3,855,780,180
36,897,823

재무활동현금흐름

이자의 지급

(2,507,753,909)
(2,680,064,079)

리스이자의 지급

-
-

장기차입금의 증가

-
3,800,000,000

주식의 발행
13
-
-

전환사채의 발행

10,000,000,000
4,300,000,000

전환사채의 상환

(7,200,000,000)
(8,890,000,000)

자기주식의 취득

-
(995,037,365)

단기차입금의 증가

51,649,611,018
41,550,186,963

배당금의 지급
15
-
-

단기차입금의 상환

(42,111,409,841)
(30,607,836,080)

유동성장기차입금의 상환

(10,712,935,664)
(14,100,158,664)

리스부채의 증감

(139,816,861)
606,204

리스료의 지급

(433,527,416)
(606,549,115)

장기차입금의 상환

-
(157,140,000)

재무활동순현금흐름

(1,455,832,673)
(8,385,992,136)

환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가

2,984,661,302
1,191,627,660

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

70,369,698
210,699,245

현금및현금성자산의 순증가

3,055,031,000
1,402,326,905

기초 현금및현금성자산

7,111,439,914
5,709,113,009

기말 현금및현금성자산

10,166,470,914
7,111,439,914

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 26(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
주식회사 스맥(이하 "지배기업"이라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 있는중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며, 2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을 합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다.

합병은 지배기업의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 회사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당기말 현재 지배기업의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 120,000천원이었으며 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 15,367,304천원이고, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

전은진
621,594
2.02%
621,594
2.02%

이지운
1,680,190
5.47%
1,680,190
5.47%

이다원
1,680,190
5.47%
1,680,190
5.47%

자기주식
2,957,902
9.62%
2,957,902
9.62%

기타
23,794,733
77.42%
23,794,733
77.42%

계
30,734,609
100.00%
30,734,609
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업종
자본금
(천원)
지분율

당기
전기

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계 및 공작기계용 부품 제조업
500,000
100%
100%

SMEC VINA Co.,Ltd
베트남
공작기계 및 관련 판매업
445,580
100%
100%

SMEC AMERICA Co.,Ltd.(*)

미국
공작기계 및 관련 판매업
5,074,264
100%
100%

SMEC EUROPE GMBH (*)
독일
공작기계 및 관련 판매업
2,180,014
100%
100%

*2020년 10월 22일 SMEC EUROPE GMBH에 유상증자하였습니다(EUR 1,500,000 적용환율(1?) : 1,362.64)
*2020년 12월 02일 SMEC AMERICA Co.,Ltd에 현물출자하였습니다(USD 4,388,930 적용환율(1＄) : 1,107.1)

(3) 종속기업의 요약 재무현황

당기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.
아래의 요약 재무정보 중 SMEC VINA Co.,Ltd와 SMEC AMERICA Corp.와 SMEC EUROPE GMBH는 당기말 감사보고서 등에 기술된 금액입니다. (주) 테크센은 당기말 현재 감사전 재무 정보입니다.

(단위:천원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
총포괄손익

(주) 테크센
4,083,896
1,761,970
2,321,926
9,912,563
(65,560)

SMEC VINA Co.,Ltd
165,643
54,246
111,397
31,709
(65,898)

SMEC AMERICA Corp.
17,858,029
17,582,694
275,335
11,212,145
(1,278,484)

SMEC EUROPE GMBH
3,300,029
2,770,908
529,121
3,905,301
375,948

2. 재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

한편, 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산, 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결기업은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결기준

종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배기업은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결기업이 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결기업 내 기업간의 거래와 관련된 연결기업 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결기업이 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결기업은 연결재무제표 작성시 연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결기업의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 사업결합

연결기업은 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결기업은 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 경우 금융상품이며 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하는 경우, 공정가치로 측정하고 그 결과로 생긴 차손익은 동 기준서에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 그 외의 경우 기업회계기준서 제1037호 또는 그 밖의 적절한 한국채택국제회계기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.

연결기업은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 재검토 후 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결기업은 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결기업이 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결기업이 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결기업은 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결기업은 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(5) 외화환산

연결기업의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 연결기업의 경영성과와 재무상태는 연결기업의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(6) 현금및현금성자산

연결기업의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(7) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결기업은 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결기업은 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

라) 금융자산의 손상

연결기업은 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결기업은 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

연결기업은 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가) 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

(8) 재고자산

연결기업의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법), 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 연결기업은 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)은 최초 인식한 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
30 - 40년
구축물
10 - 20년

기계장치
4 -12년
차량운반구
5년

시설장치
10년
공기구비품
4 - 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 리스

연결기업은 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 연결기업은 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결기업은 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
 

연결기업은 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

연결기업은 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.

연결기업은 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결기업은이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(11) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
5년
개발비
5년

기타의 무형자산
5년
-
-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

연결기업은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 퇴직급여비용

연결기업이 운영하고 있는 확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

연결기업은 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(17) 수익인식

연결기업은 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결기업은 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결기업의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(19) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(21) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결기업은 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결부문은 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 기업실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(1) 연결기업의 보고부문은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

기계사업부
(FA,융복합 포함)
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 자동화장비 개발 및 판매

ICT사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 연결기업의 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
121,492,194,776
7,089,967,939
128,582,162,715

매 출 원 가
(109,948,337,671)
(6,965,669,757)
(116,914,007,428)

매출총이익
11,543,857,105
124,298,182
11,668,155,287

영 업 이 익
(9,428,600,992)
(2,780,002,315)
(12,208,603,307)

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
102,549,938,255
11,109,523,600
113,659,461,855

매 출 원 가
(93,033,042,047)
(8,845,047,210)
(101,878,089,257)

매출총이익
9,516,896,208
2,264,476,390
11,781,372,598

영 업 이 익
(15,858,638,985)
(2,202,150,889)
(18,060,789,874)

(3) 연결기업의 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
160,753,306,300
28,379,418,322
189,132,724,622

부 채
(130,871,966,367)
(1,022,634,006)
(131,894,600,373)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
154,773,073,987
33,352,336,834
188,125,410,821

부 채
(111,204,150,241)
(2,310,369,282)
(113,514,519,523)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 사업장은 국내 및 미국,독일, 베트남에 소재하고 있습니다.

② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ) 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
57,212,082,400
6,478,721,816
63,690,804,216

해외매출
64,280,112,376
611,246,123
64,891,358,499

합 계
121,492,194,776
7,089,967,939
128,582,162,715

ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
53,902,309,730
10,604,669,448
64,506,979,178

해외매출
48,647,628,525
504,854,152
49,152,482,677

합 계
102,549,938,255
11,109,523,600
113,659,461,855

(5) 연결기업의 당기말과 전기말 지역별 유,무형자산 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

지 역
당기
전기

유형자산
무형자산
유형자산
무형자산

국 내
61,791,627,489
3,749,798,410
73,281,316,396
1,917,397,106

국 외
164,817,285
19,404,655
327,064,495
27,099,795

합 계
61,956,444,774
3,769,203,065
73,608,380,891
1,944,496,901

5. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가이익
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
40,979,042,700

건 물
18,016,930,216
-
-
(4,659,623,822)
13,357,306,394

구 축 물
296,848,813
-
-
(181,009,172)
115,839,641

기 계 장 치
17,068,657,451
-
-
(11,283,279,962)
5,785,377,489

차량운반구
350,869,175
-
-
(259,194,611)
91,674,564

공구기구비품
9,383,340,946
-
(1,417,500)
(7,958,010,287)
1,423,913,159

시설장치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

사용권자산
783,409,549
-
-
(580,123,722)
203,285,827

합 계
69,193,118,709
18,828,517,891
(1,093,852,850)
(24,971,338,976)
61,956,444,774

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가이익
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
27,182,610,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
44,918,692,700

건 물
19,937,594,545
-
-
(4,505,690,627)
15,431,903,918

구 축 물
368,160,883
-
-
(199,519,458)
168,641,425

기 계 장 치
18,738,375,836
-
-
(10,994,234,544)
7,744,141,292

차량운반구
438,346,556
-
-
(272,698,536)
165,648,020

공구기구비품
9,044,842,187
-
(6,430,766)
(7,492,530,545)
1,545,880,876

시설장치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

건설중인자산
3,240,052,201
-
-
-
3,240,052,201

사용권자산
890,877,000
-
-
(497,461,541)
393,415,459

합 계
79,890,961,767
18,828,517,891
(1,098,866,116)
(24,012,232,651)
73,608,380,891

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
46,011,128,050
20,305,755,428
18,738,375,836
9,533,291,143
890,877,000
3,240,052,201
98,719,479,658

회계정책의변경
-
-
-
-
-
-
-

취 득
-
-
490,758,440
493,391,272
697,602,320
334,486,300
2,016,238,332

처 분
(3,939,650,000)
(1,993,614,329)
(2,160,471,113)
(250,797,183)
(838,264,635)
-
(9,182,797,260)

자산재평가
-
-
-
-
-
-
-

기타변동(*)
-
-
(5,712)
(4,716,536)
-
-
(4,722,248)

해외사업장 환율차이
-
1,637,930
-
13,143,825
33,194,864
-
47,976,619

무형자산 대체
-
-
-
-
-
(3,574,538,501)
(3,574,538,501)

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
42,071,478,050
18,313,779,029
17,068,657,451
9,784,312,521
783,409,549
-
88,021,636,600

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(4,705,210,085)
(10,994,234,544)
(7,815,326,481)
(497,461,541)
-
(24,012,232,651)

처 분
-
573,732,494
1,206,569,784
176,393,425
501,345,401

2,458,041,104

감가상각비
-
(708,737,355)
(1,497,005,518)
(623,519,810)
(563,299,480)

(3,392,562,163)

기타변동(*)
-
-
1,390,316
728,239
-
-
2,118,555

해외사업장 환율차이
-
(418,048)
-
(5,577,671)
(20,708,102)
-
(26,703,821)

기 말 잔 액
-
(4,840,632,994)
(11,283,279,962)
(8,267,302,298)
(580,123,722)

(24,971,338,976)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(6,430,766)
-
-
(1,098,866,116)

감가상각비와 상계
-
-
-
2,573,498
-
-
2,573,498

처 분
-
-
-
2,439,768
-
-
2,439,768

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(1,417,500)
-
-
(1,093,852,850)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
사용권자산
건설중인자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
46,011,128,050
20,306,928,018
18,310,067,081
9,478,581,149
1,194,083,305
2,858,781,236
98,159,568,839

회계정책의변경
-
-
-
-
-
-
-

취 득
-
-
428,308,755
152,964,916
303,667,967
436,270,965
1,321,212,603

처 분
-
-
-
(84,188,142)
(533,379,215)
(55,000,000)
(672,567,357)

자산재평가
-
-
-
-
-
-
-

기타변동(*)
-
-
-
(3,248,148)
-
-
(3,248,148)

해외사업장 환율차이
-
(1,172,590)
-
(10,818,632)
(73,495,057)
-
(85,486,279)

무형자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
46,011,128,050
20,305,755,428
18,738,375,836
9,533,291,143
890,877,000
3,240,052,201
98,719,479,658

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(3,990,650,327)
(9,375,651,715)
(7,158,662,774)
(413,539,014)
-
(20,938,503,830)

처 분
-
-
-
45,698,368
417,601,986
-
463,300,354

감가상각비
-
(714,847,765)
(1,619,973,105)
(707,797,833)
(609,856,720)
-
(3,652,475,423)

기타변동(*)
-
-
1,390,276
595,494
-
-
1,985,770

해외사업장 환율차이
-
288,007
-
4,840,264
108,332,207
-
113,460,478

기 말 잔 액
-
(4,705,210,085)
(10,994,234,544)
(7,815,326,481)
(497,461,541)
-
(24,012,232,651)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(9,126,266)
-
-
(1,101,561,616)

감가상각비와 상계
-
-
-
2,695,500
-
-
2,695,500

비용과 상계
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(6,430,766)
-
-
(1,098,866,116)

(*) 내부거래로 인한 유형자산감소 금액입니다.

(3) 리스

① 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
합계

건물
520,696,098
(393,247,959)
127,448,139

차량운반구
262,713,451
(186,875,763)
75,837,688

합계
783,409,549
(580,123,722)
203,285,827

② 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책
변경효과
증가
감소
감가상각
해외사업장
환율차이
기말

건물
235,352,081
-
697,602,320
(322,083,428)
(495,909,596)
12,486,762
127,448,139

차량운반구
158,063,378
-
-
(14,835,806)
(67,389,884)
-
75,837,688

합계
393,415,459
-
697,602,320
(336,919,234)
(563,299,480)
12,486,762
203,285,827

③ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
회계정책
변경효과
증가
감소
이자비용
지급
해외사업장
환율차이
기말

리스부채
398,702,323
-
686,451,340
(338,037,086)
18,017,163
(571,484,390)
12,775,929
206,425,279

6. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액(*1)
11,640,561,505
11,640,561,505

기 말 잔 액
11,640,561,505
11,640,561,505

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(10,438,983,300)
(3,123,893,300)

손 상 인 식 액
(970,300,798)
(7,315,090,000)

기 말 잔 액
(11,409,284,098)
(10,438,983,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
1,201,578,205
8,516,668,205

손 상 인 식 액
(970,300,798)
(7,315,090,000)

기 말 잔 액
231,277,407
1,201,578,205

(*1) 2011년 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 합병에 따른 사업결합, 2016년 (주)테크센의 종속회사 편입에 따른 사업결합에 따라 발생한 영업권입니다.

(2) 손상검토
영업권은 연결기업의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문(현금창출단위)별로 배분되었으며 연결기업의 영업권은 종속기업에 대한 영업권과 지배기업의 통신사업부와 관련된 영업권입니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

통신사업부
-
970,300,798

종속기업에 대한 영업권
231,277,407
231,277,407

합 계
231,277,407
1,201,578,205

영업권 손상검토 결과 손상징후가 발견되어 970,300,798원 손상인식하였습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(136,766,983)
82,000,000

소프트웨어
5,841,674,617
(172,425)
(2,421,743,213)
-
3,419,758,979

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,891,473,815)
(1,782,195,475)
-

기타의 무형자산
836,000,000
-
(799,833,321)
-
36,166,679

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
24,530,172,293
(172,425)
(18,113,050,349)
(2,879,023,861)
3,537,925,658

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,253,887,546
(10,172,421)
(1,906,553,704)
-
337,161,421

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,813,118,072)
(1,689,949,027)
170,602,191

기타의 무형자산
836,000,000
-
(701,633,316)
-
134,366,684

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
20,942,385,222
(10,172,421)
(17,421,305,092)
(2,767,989,013)
742,918,696

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 
① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의
무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,253,887,546
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,942,385,222

취 득
-
23,580,000
-
-
-
23,580,000

처 분
-
(14,494,680)
-
-
-
(14,494,680)

해외사업장 환율차이
-
4,163,250
-
-
-
4,163,250

건설중인자산대체
-
3,574,538,501
-
-
-
3,574,538,501

기 말 잔 액
218,766,983
5,841,674,617
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
24,530,172,293

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,906,553,704)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,421,305,092)

처 분
-
9,873,793
-
-
-
9,873,793

무형자산상각비
-
(522,977,767)
(78,355,743)
(98,200,005)
-
(699,533,515)

해외사업장 환율차이
-
(2,085,535)
-
-
-
(2,085,535)

기 말 잔 액
-
(2,421,743,213)
(14,891,473,815)
(799,833,321)
-
(18,113,050,349)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(960,061,403)
(2,767,989,013)

손 상 차 손
(18,788,400)
-
(92,246,448)
-
-
(111,034,848)

기 말 잔 액
(136,766,983)
-
(1,782,195,475)
-
(960,061,403)
(2,879,023,861)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
-
-
-
9,999,996

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(172,425)
-
-
-
(172,425)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의
무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,243,748,006
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,932,245,682

취 득
-
13,120,000
-
-
-
13,120,000

처 분
-
-
-
-
-
-

해외사업장 환율차이
-
(2,980,460)
-
-
-
(2,980,460)

건설중인자산대체
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
218,766,983
2,253,887,546
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,942,385,222

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,725,795,405)
(14,187,379,134)
(578,433,324)
-
(16,491,607,863)

무형자산상각비
-
(182,193,548)
(625,738,938)
(123,199,992)
-
(931,132,478)

해외사업장 환율차이
-
1,435,249
-
-
-
1,435,249

기 말 잔 액
-
(1,906,553,704)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,421,305,092)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

손 상 차 손
-
-
-
-
(87,660,000)
(87,660,000)

기 말 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(960,061,403)
(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
236,387,679
-
-
246,387,675

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

8. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
24,943,345,000
우리은행

토지 및 건물 (김해)
27,784,602,311
53,400,000,000

기계장치
877,136,482
600,000,000
장.단기차입금
16,550,000,000
산업은행

토지 및 건물 (대구)
8,815,664,242
11,267,000,000

단기금융상품
950,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,009,438,735
2,200,000,000
단기차입금
3,400,000,000
농협

단기금융상품
2,000,000,000
2,200,000,000
단기차입금
2,000,000,000
하나은행

단기금융상품
1,288,000,000
1,416,800,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
176,000,000
435,600,000

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

합 계
48,400,841,770
76,658,800,000

54,793,345,000

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
25,927,682,000
우리은행

기계장치
2,183,683,299
53,400,000,000

토지 및 건물
28,255,351,859

기계장치
988,610,122
600,000,000
장기차입금
14,750,800,000
산업은행

토지 및 건물
8,957,490,094
11,267,000,000

단기금융상품
1,485,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,002,844,042
2,200,000,000
장기차입금
4,000,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
2,954,000,000
하나은행

단기금융상품
599,000,000
1,082,400,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

토지 및 건물 등
5,426,079,626
5,400,000,000
장,단기차입금
3,517,140,000
우리은행

합 계
57,398,059,042
82,388,800,000

59,549,622,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
3,023,030,268
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계
-
5,453,030,268
합 계
2,700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,736,618,922
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계
-
7,166,618,922
합 계
2,700,000,000

9. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
321,386,766
21,101,778

장기대여금 및 수취채권
515,000,000
30,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
1,570,802,512

합 계
4,409,269,489
1,621,904,290

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금 및 수취채권
4,365,637,500
2,781,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
5,238,000,000
8,143,000,000

합 계
9,503,637,500
10,824,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 

① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
21,086,766
20,801,778

한국에너지효율화협동조합
300,000
300,000
300,000

케이씨엔씨 합작법인 (*1)
300,000,000
300,000,000
-

합 계
316,163,907
321,386,766
21,101,778

(*1) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였습니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주)

② 당기와 전기 중 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
21,101,778
20,689,341

취 득
300,000,000
-

평 가
284,988
412,437

처 분
-
-

기말장부가액
321,386,766
21,101,778

③ 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542
4,525,434
(995,593)
3,529,841

평가이익
(4,937,871)
1,086,329
(3,851,542)
412,437
(90,736)
321,701

기말금액
-
-
-
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542

10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
28,253,793,876
(1,776,770,106)
26,477,023,770

상 품
489,314,317
(463,753,274)
25,561,043

재 공 품
11,368,264,395
(537,122,962)
10,831,141,433

제 품
21,003,077,794
(2,385,505,185)
18,617,572,609

미착원재료
2,214,384,175
-
2,214,384,175

합 계
63,328,834,557
(5,163,151,527)
58,165,683,030

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
26,926,755,491
(293,940,417)
26,632,815,074

상 품
1,479,837,787
-
1,479,837,787

재 공 품
7,321,018,126
(56,867,249)
7,264,150,877

제 품
20,941,836,336
-
20,941,836,336

미 착 품
20,684,739
-
20,684,739

합 계
56,690,132,479
(350,807,666)
56,339,324,813

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실
(4,812,343,861)
-

재고자산평가손실환입
-
36,072,778

11. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
37,742,015
-
-
37,742,015

장 기 리 스 보 증 금
34,269,566
-
-
34,269,566

장 기 매 출 채권
3,516,241,071
(3,229,950,842)
(286,290,229)
-

장 기 선 급 금
3,894,084,751
-
-
3,894,084,751

장 기 선 급 비 용
143,156,038
-
-
143,156,038

소 계
7,625,493,441
(3,229,950,842)
(286,290,229)
4,109,252,370

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금
199,220,922
-
-
199,220,922

단기 매출채권
41,740,419,244
(10,160,791,909)
-
31,579,627,335

단 기 미 수 금
2,383,918,916
(373,625,902)
-
2,010,293,014

단기 미수수익
230,884,232
-
-
230,884,232

단 기 선 급 금
2,665,071,220
-
-
2,665,071,220

단기선급비용
366,993,454
-
-
366,993,454

소 계
47,586,507,988
(10,534,417,811)
-
37,052,090,177

합 계
55,212,001,429
(13,764,368,653)
(286,290,229)
41,161,342,547

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
67,195,185
-
-
67,195,185

장 기 리 스 보 증 금
32,998,719
-
-
32,998,719

장 기 선 급 비 용
61,524,188
-
-
61,524,188

소 계
161,718,092
-
-
161,718,092

[유동채권]

단 기 리 스 보 증 금
225,858,654
-
-
225,858,654

단기 매출채권
47,954,182,883
(19,797,850,492)
-
28,156,332,391

단 기 미 수 금
1,906,022,293
(373,625,902)
-
1,532,396,391

단기 미수수익
203,343,679
-
-
203,343,679

단 기 선 급 금
6,095,605,278
-
-
6,095,605,278

단기선급비용
300,609,527
-
-
300,609,527

소 계
56,685,622,314
(20,171,476,394)
-
36,514,145,920

합 계
56,847,340,406
(20,171,476,394)
-
36,675,864,012

12. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재
-
809,180

요구불예금
10,166,470,914
7,110,630,734

합 계
10,166,470,914
7,111,439,914

13. 연결자본금과 연결자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000 주
200,000,000 주

주 당 금 액
500 원
500 원

발 행 주 식 수
30,734,609주
30,734,609주

자 본 금
15,367,304,500 원
15,367,304,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
90,390,492,039
90,390,492,039

기 타 지 분
-
-

합 계
90,390,492,039
90,390,492,039

(3) 당기와 전기 중 연결기업의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
30,734,609주
15,367,304,500
90,390,492,039

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
-
-
-

기 말(*1)
30,734,609주
15,367,304,500
90,390,492,039

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
28,174,319주
14,087,159,500
85,496,165,367

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
2,560,290주
1,280,145,000
4,894,326,672

기 말(*1)
30,734,609주
15,367,304,500
90,390,492,039

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

14. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
2,971,952,900
2,971,952,900

자기주식
(21,821,688,831)
(21,821,688,831)

주식매수선택권
415,161,167
415,161,167

합 계
(18,434,574,764)
(18,434,574,764)

(2) 자기주식

당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
당기말
전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200
265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식
1,507,851
3,987,472,700
3,987,472,700

합 계
2,957,902
21,821,688,831
21,821,688,831

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수 선택권
주식기준보상의 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형
대상자
부여일
부여수량 *
부여방법
행사가격
행사가능기간

주식결제형보상
임원
2018.03.22
610,000
신주교부,자기주식교부
4,000
2020.03.22~2023.03.21

* 임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당기말 현재 610,000주로 조정되었습니다.

[공정가치 산정]
- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
- 공정가치 산정 가정 
가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년03월21일)
나. 행사가격 : 4,000원 
다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율)
라. 기대행사기간 : 2년
마. 예상주가변동성 : 29.66%
바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)
사. 예상배당수익율 : 1.31%

15. 연결이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
654,756,840
654,756,840

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
(45,384,203,696)
(27,771,889,502)

확정급여제도의 보험수리적 손익
(377,277,010)
(553,812,856)

합 계
(45,042,876,783)
(27,607,098,435)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
(27,771,889,502)
(553,812,856)
(27,607,098,435)

당 기 순 손 익
-
-
(17,616,165,736)
-
(17,616,165,736)

보험수리적손익
-
-
-
176,535,846
176,535,846

공정가치평가금융자산평가손익

3,851,542
-
3,851,542

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(45,384,203,696)
(377,277,010)
(45,042,876,783)

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
2,116,530,214
(816,252,445)
2,018,881,692

당 기 순 손 익
-
-
(29,888,419,716)
-
(29,888,419,716)

보험수리적손익
-
-
-
262,439,589
262,439,589

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(27,771,889,502)
(553,812,856)
(27,607,098,435)

16. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-자산재평가손익
14,686,243,955
14,686,243,955

기타포괄손익
-공정가치평가금융자산평가손익
-
3,851,542

해외사업환산손익
271,535,302
204,672,461

합 계
14,957,779,257
14,894,767,958

17. 차입금
당기말 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

우리은행
9,311,052,000
17,143,333,000
2.58%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
990,000,000
1,650,000,000
2.59%
시설자금

기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
4.91%
일반자금

농 협
-
499,980,000
-
일반자금

국민은행
-
666,666,672
-
일반자금

장기리스부채
90,928,080
253,350,911
3.36%

합 계
11,391,980,080
21,213,330,583

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
7,832,281,000
6,684,349,000
2.58%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
660,000,000
1,300,800,000
2.59%
시설자금

농협
499,980,000
1,149,980,000
4.77%
일반자금

하나은행
600,000,000
1,354,000,000
2.89%
일반자금

국민은행
666,666,672
666,666,664
3.96%
일반자금

유동성리스부채
115,497,199
145,351,412
3.36%

우리은행(테크센)
-
157,140,000
-
시설자금 및 일반자금

소 계
10,374,424,871
11,458,287,076

[단기차입금]

우리은행
28,216,317,112
19,185,193,135
0.386%~4.84%
일반자금 등

산업은행
14,900,000,000
12,900,000,000
1.96%~4.02%
일반자금

농 협
6,100,000,000
6,700,000,000
2.54%~5.84%
무역금융 등

수출입은행
3,500,000,000
3,800,000,000
3.85%
수출성장자금대출

대구은행
3,150,000,000
3,150,000,000
4.51%~5.18%
일반자금

기업은행
4,900,000,000
100,000,000
4.63%~5.57%

하나은행
1,400,000,000
1,600,000,000
3.48%
일반자금

우리은행(테크센)
-
3,597,000,000
-
시설자금 및 일반자금

기업은행(테크센)
-
1,595,922,800
-
일반자금

소 계
62,166,317,112
52,628,115,935

합 계
72,540,741,983
64,086,403,011

18. 전환사채

(1) 연결기업이 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
13,000,000,000
10,000,000,000

발행가액
13,000,000,000
10,000,000,000

액면이자율
0.00%
0.00%

상환보장수익률
0.00%
0.00%

발 행 일
2019년 12월 27일
2021년 10월 28일

만 기 일
2023년 12월 27일
2024년 10월 28일

전환청구기간
2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일
2022년 10월 28일 ~ 2024년 09월 28일

전환가액 (*1)
주당 2,045원 (*1)
주당 1,788원

사채권자의 조기상환청구권
(Put Option)
2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능
2022년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권
(Call Option) (*2)
2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능
2021년 10월 28일 이후부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정됨.

(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말(7회차)
전기말(6회차)

[유동성전환사채]

전환사채
10,000,000,000
7,200,000,000

전환권조정
(3,934,996,863)
(2,407,862,475)

사채할인발행차금
(95,189,408)
(22,136,304)

사채할증발행차금
-
-

순 액
5,969,813,729
4,770,001,221

파생상품부채
(5,405,490,000)
-

전환권대가

2,971,952,900

[전환사채]

전환사채
-
-

전환권조정
-
-

사채할인발행차금
-
-

전환권대가(파생상품부채)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 지배기업의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

19. 확정급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,709,032,138
2,765,377,191

사외적립자산의 공정가치
(1,833,360,668)
(1,843,715,647)

확정급여채무
875,671,470
921,661,544

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,765,377,191
3,113,975,254

당기근무원가
610,435,530
783,067,173

이자원가
59,277,223
63,485,950

보험수리적손실(이익)
(270,406,439)
(370,180,184)

급여지급액
(455,651,367)
(824,971,002)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,709,032,138
2,765,377,191

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
1,843,715,647
2,174,161,114

사외적립자산의 기대가치
51,926,606
56,978,686

보험수리적이익(손실)
(44,078,431)
(33,719,172)

사용자의 기여금
278,257,410
260,000,000

급여지급액
(296,460,564)
(613,704,981)

기말 사외적립자산의 공정가치
1,833,360,668
1,843,715,647

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

당기근무원가
610,435,530
783,067,173

이 자 원 가
59,277,223
63,485,950

사외적립자산의 기대수익
(51,926,606)
(56,978,686)

퇴직급여원가
617,786,147
789,574,437

(*)

ICT사업부문은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.ICT사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로 계상한 연금 불입액은 각각
494,806,700원 및 498,869,488원입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
1,833,360,668
1,843,715,647

합 계
1,833,360,668
1,843,715,647

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
51,926,606
56,978,686

보험수리적이익(손실)
(44,078,431)
(33,719,172)

사외적립자산의 실제수익
7,848,175
23,259,514

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
270,406,439
370,180,184

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(44,078,431)
(33,719,172)

합 계
226,328,008
336,461,012

법인세효과
(49,792,162)
(74,021,423)

전기 미반영된 보험수리적 손익
-
-

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)
176,535,846
262,439,589

(8) 보험수리적가정
1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
2.556%~2.801%
2.175%~2.516%

임 금 상 승 률
3.00~4.48%
3.00%~4.48%

물 가 상 승 률
3.00~4.48%
3.00%~4.48%

정 년
55
55

2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,480,062,772
91.54%~94.91%
2,645,072,993
90.97%~94.21%

1% 감소
2,972,931,361
105.49%~109.75%
3,211,562,793
106.78%~110.50%

<임금상승률>

1% 증가
2,965,945,765
105.42%~109.50%
3,201,522,959
106.68%~110.15%

1% 감소
2,481,321,107
91.58%~94.88%
2,647,977,709
91.08%~94.18%

20. 충당부채

당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
249,370,087
190,157,097

설 정 액
981,682,000
193,833,859

지 급 액
(1,231,052,087)
(134,620,869)

기 말 금 액
-
249,370,087

21. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
1,377,723,306
959,367,536

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
25,208,696,822
16,717,238,911

단기미지급금
3,060,691,714
1,430,757,504

단기미지급비용
1,345,359,339
251,076,774

단 기 예 수 금
162,542,014
209,042,026

단 기 선 수 금
4,239,123,614
1,930,819,043

단기임대보증금
15,861,990
347,737,856

합 계
34,032,275,493
20,886,672,114

22. 파생상품

(1) 금융상품 표시
연결기업이 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 평균주가의 변동에 따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시 기준에 의해 부채로 구분되었습니다. 또한, 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화옵션 계약을 체결하였으며 동 통화옵션계약과 관련하여 발생된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
673,303
673,303

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(12,979,651)
(5,539,113,189)

파생상품부채(비유동)
-
-
(43,670,599)
(43,670,599)

소 계
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(56,650,250)
(5,582,783,788)

합 계
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(55,976,947)
(5,582,110,485)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
-
5,022,787
-
5,022,787

파생상품부채(비유동)
-
-
392,541,090
392,541,090

소 계
-
5,022,787
392,541,090
397,563,877

합 계
-
5,022,787
392,541,090
397,563,877

(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 평가액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(5,405,490,000)
-
-
-
(1,271,630,000)

통화옵션
(120,643,538)
36,297,787
(40,015,000)
-
(120,643,538)

이자스왑
(55,976,947)
795,328
(77,156,707)
279,434,191
-

합계
(5,582,110,485)
37,093,115
(117,171,707)
279,434,191
(1,392,273,538)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
-
-
-
1,584,577,079
-

통화옵션
(5,022,787)
175,350,572
(252,551,340)
-
(5,022,787)

이자스왑
(392,541,090)
5,011,596
(109,844,781)
17,094,452
(118,444,706)

합계
(397,563,877)
180,362,168
(362,396,121)
1,601,671,531
(123,467,493)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 지배기업 주식의 과거 변동성을 반영하였고, 외부가치평가 전문기관의 평가보고서를 활용하였습니다.

23. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산
 ⅰ)당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
37,742,015
-
-
37,742,015

장기리스보증금
34,269,566
-
-
34,269,566

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
321,386,766
-
321,386,766

장기대여금및수취채권
515,000,000
-
-
515,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
-
-
3,572,882,723

파생금융상품
673,303
-
-
673,303

단기리스보증금
199,220,922
-
-
199,220,922

단기매출채권
31,579,627,335
-
-
31,579,627,335

단기미수금
2,010,293,014
-
-
2,010,293,014

단기미수수익
230,884,232
-
-
230,884,232

단기대여금및수취채권
4,265,637,500
-
-
4,265,637,500

단기금융상품
5,238,000,000
-
-
5,238,000,000

현금및현금성자산
10,166,470,914
-
-
10,166,470,914

합 계
57,850,701,524
321,386,766

58,172,088,290

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
67,195,185
-
-
67,195,185

장기리스보증금
32,998,719
-
-
32,998,719

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

장기대여금및수취채권
30,000,000
-
-
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
-
-
1,570,802,512

파생금융상품
-
-
-
-

단기리스보증금
225,858,654
-
-
225,858,654

단기매출채권
28,156,332,391
-
-
28,156,332,391

단기미수금
1,532,396,391
-
-
1,532,396,391

단기미수수익
203,343,679
-
-
203,343,679

단기대여금및수취채권
2,681,000,000
-
-
2,681,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
-
-
8,143,000,000

현금및현금성자산
7,111,439,914
-
-
7,111,439,914

합 계
49,754,367,445
-
21,101,778
49,775,469,223

② 금융부채
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
1,377,723,306
-
1,377,723,306

장기차입금
11,301,052,000
-
11,301,052,000

장기리스부채
90,928,080
-
90,928,080

단기임대보증금
15,861,990
-
15,861,990

단기매입채무
25,208,696,822
-
25,208,696,822

단기미지급금
3,060,691,714
-
3,060,691,714

단기미지급비용
1,345,359,339
-
1,345,359,339

단기예수금
162,542,014
-
162,542,014

단기차입금
62,166,317,112
-
62,166,317,112

유동성장기차입금
10,258,927,672
-
10,258,927,672

유동성리스부채
115,497,199
-
115,497,199

유동성전환사채
5,969,813,729
-
5,969,813,729

파생금융부채
-
5,582,783,788
5,582,783,788

합 계
121,073,410,977
5,582,783,788
126,656,194,765

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
959,367,536
-
959,367,536

장기임대보증금
-
-
-

장기차입금
20,959,979,672
-
20,959,979,672

장기리스부채
253,350,911
-
253,350,911

전환사채
-
-
-

단기임대보증금
347,737,856
-
347,737,856

단기매입채무
16,717,238,911
-
16,717,238,911

단기미지급금
1,430,757,504
-
1,430,757,504

단기미지급비용
251,076,774
-
251,076,774

단기예수금
209,042,026
-
209,042,026

단기차입금
52,628,115,935
-
52,628,115,935

유동성장기차입금
11,312,935,664

11,312,935,664

유동성리스부채
145,351,412
-
145,351,412

유동성전환사채
4,770,001,221
-
4,770,001,221

파생상품부채
-
397,563,877
397,563,877

합 계
109,984,955,422
397,563,877
110,382,519,299

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
연결기업의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익
-
-
-
-
-

대손(비용)환입
-
(2,437,809,420)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
273,233,657
-
-
(3,319,277,287)

리스이자수익(비용)
-
9,146,561
-
-
(18,017,163)

리스상환이익(비용)
-
2,720,217
-
-
-

공정가치측정금융자산평가이익(비용)
284,988
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
736,927,176
-
-
(111,761)

외환차익(차손)
-
1,301,606,226
-
-
(14,708,984)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(1,112,839,347)
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(80,078,592)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
(1,843,853,840)

소 계
284,988
(114,175,583)
-
(1,192,917,939)
(5,195,969,035)

기타포괄손익
-
-
-
-
-

총포괄손익
284,988
(114,175,583)
-
(1,192,917,939)
(5,195,969,035)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(11,828,510,752)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
255,957,854
-
-
(3,154,752,960)

리스이자수익(비용)
-
16,185,403
-
-
(21,485,097)

리스상환이익(비용)
-
7,807,502
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
(2,273,319,651)
-
-
37,776,123

외환차익(차손)
-
52,367,459
-
-
(25,266,671)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
1,478,204,038
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(182,033,953)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
1,385,001,949

소 계
-
(13,769,512,185)
-
1,296,170,085
(1,778,726,656)

기타포괄손익
-
-
321,701
-
-

총포괄손익
-
(13,769,512,185)
321,701
1,296,170,085
(1,778,726,656)

24. 영업손익

당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
124,617,706,309
104,446,494,409

상 품 매 출 액
3,964,456,406
9,212,967,446

합 계
128,582,162,715
113,659,461,855

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
111,897,734,935
92,917,499,928

상 품 매 출 원 가
5,016,272,492
8,960,589,329

합 계
116,914,007,427
101,878,089,257

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급료와임금
5,755,769,207
5,166,103,252

퇴 직 급 여
569,678,091
683,623,076

주식보상비용
-
46,065,828

복리후생비
1,315,028,576
1,089,988,175

보 험 료
219,751,102
216,056,835

감가상각비
252,708,687
276,548,355

리스상각비
357,734,074
461,564,670

무형자산상각비
611,177,776
295,393,544

대손상각비
2,437,809,419
11,828,510,752

지급수수료
3,563,211,654
2,576,708,721

광고선전비
181,093,765
204,618,748

교육훈련비
1,047,136
1,783,930

차량유지비
164,774,159
148,096,325

도서인쇄비
35,306,850
9,630,737

접 대 비
88,508,324
110,328,417

임 차 료
475,786,312
108,136,497

통 신 비
63,165,630
78,480,036

운 반 비
2,796,957,156
1,142,010,139

세금과공과
314,172,366
142,005,492

소 모 품 비
235,898,997
96,456,369

수도광열비
59,272,261
71,206,254

수 선 비
347,801,505
446,611,368

경상개발비
3,391,767,450
4,054,626,918

여비교통비
326,649,383
350,682,664

행 사 비
272,801,004
26,256,400

판매보증비
38,887,710
210,668,970

합 계
23,876,758,594
29,842,162,472

25. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
698,782,400
48,882

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비용)
284,988
-

외 화 환 산 이 익
792,929,196
221,242,612

외 환 차 익
1,549,381,469
771,687,956

잡 이 익
501,735,287
405,218,485

합 계
3,543,113,340
1,398,197,935

(2) 기타비용 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

재고자산폐기손실
9,399,178
29,361,925

유형자산 처분손실
634,526,209
-

외 화 환 산 손 실
56,113,781
2,456,786,140

외 환 차 손
262,484,127
744,587,168

기 부 금
5,000,000
5,000,000

잡 손 실
701,394,541
87,540,715

영 업 권 손상차손
970,300,798
7,315,090,000

무형자산 손상차손
115,655,735
87,660,000

매출채권처분손실
-
3,476,230

합 계
2,754,874,369
10,729,502,178

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.
① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이 자 수 익
273,233,657
255,957,854

리 스 이 자 수 익
9,146,561
16,185,403

리 스 상 환 이 익
2,720,217
7,807,502

파생상품평가이익
279,434,191
1,601,671,531

파생상품거래이익
37,093,115
180,362,168

사 채 상 환 이 익
-
1,385,001,949

합 계
601,627,741
3,446,986,407

② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이 자 비 용
3,319,277,287
3,154,752,960

리 스 이 자 비 용
18,017,163
21,485,097

리스상환손실
4,208,067
-

파생상품평가손실
1,392,273,538
123,467,493

파생상품거래손실
117,171,707
362,396,121

사채상환손실
1,843,853,840
-

합 계
6,694,801,602
3,662,101,671

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
219,399,288
255,957,854

현재가치할인차금
53,834,369
-

합 계
273,233,657
255,957,854

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,517,633,037
2,636,377,530

전 환 사 채
789,818,668
518,375,430

현재가치할인차금
11,825,582
-

합 계
3,319,277,287
3,154,752,960

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
(3,628,232,013)
9,277,667,254

원재료 및 소모품의 사용액
110,352,865,630
68,710,225,637

상품의 판매
5,016,272,492
8,960,589,329

종업원급여
14,097,417,885
13,479,850,952

감가상각, 무형자산상각
4,078,793,945
4,333,929,232

물 류 비
3,820,469,105
1,833,004,517

임 차 료
486,318,304
151,997,529

지급수수료
5,422,800,611
4,213,929,909

세금과공과
363,690,687
254,222,424

기 타
780,369,376
20,504,834,946

매출원가 및 영업비용의 합계
140,790,766,022
131,720,251,729

28. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
10,997,712,960
10,198,220,518

퇴 직 급 여
1,125,264,680
1,288,337,379

복리후생비
1,974,440,245
1,993,293,055

합 계
14,097,417,885
13,479,850,952

29. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
169,666,160
750,151,044

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(25,852,940)
(1,973,749,732)

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
3,578,921,182

자본에 직접 반영된 이연법인세
(49,792,162)
(74,112,159)

전기법인세추납액(환급액)
8,606,481
-

법인세비용(수익)
102,627,539
2,281,210,335

30. 주당손익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(17,616,165,736)
(29,888,419,716)

가중평균유통보통주식수 (*1)
27,776,707
26,629,262

주 당 손 익
(634)
(1,122)

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발 행 주 식 적 수
11,218,132,285
10,697,044,240

자 기 주 식 적 수
(1,079,634,230)
(950,734,176)

유 통 주 식 적 수
10,138,498,055
9,746,310,064

대 상 일 수
365
366

가중평균 주식수
27,776,707
26,629,262

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)
(17,000,107,175)
(29,484,086,881)

가중평균희석유통보통주식수
37,106,303
25,792,336

희석주당순손익(*)
(634)
(1,122)

(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
(17,616,165,736)
(29,888,419,716)

희석증권 관련 세후손익
616,058,561
404,332,835

보통주 희석당기순손익
(17,000,107,175)
(29,484,086,881)

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
27,776,707
26,629,262

전환사채 등의 효과
9,329,596
(836,927)

가중평균희석유통보통주식수
37,106,303
25,792,336

31. 특수관계자

(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 원)

구분
당기
전기

특수관계자
주식회사 스맥서비스(*)
주식회사 스맥서비스

(*)최대주주가 지배하고 있는 기업임

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

주식회사 스맥서비스
712,614,623
4,867,621,320
142,363,068
1,192,333,620

합 계
712,614,623
4,867,621,320
142,363,068
1,192,333,620

② 전기

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타매입
기타비용

주식회사 스맥서비스
4,335,000
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280

합 계
4,335,000
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

특수관계자
구분
매입채무
미지급금
매출채권
미수금(미수수익)
선급금
대여금

스맥서비스
기초
198,983,987
1,413,500
242,541,620
39,357,598
4,867,605,940
1,836,000,000

증가
5,354,383,450
1,311,566,982
783,876,083
143,330,958
430,000,000
2,320,000,000

감소
5,438,777,678
918,098,632
582,572,516
10,646,792
916,760,596
300,000,000

기말
114,589,759
394,881,850
443,845,187
172,041,764
4,380,845,344
3,856,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계자
구분
매입채무
미지급금
매출채권
미수금(미수수익)
선급금
대여금

스맥서비스
기초
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-
1,200,000,000

증가
2,500,371,549
24,308,108
4,768,500
111,230,587
5,582,605,940
3,252,000,000

감소
2,459,618,157
22,894,608
4,768,500
203,790,751
715,000,000
2,616,000,000

기말
198,983,987
1,413,500
242,541,620
39,357,598
4,867,605,940
1,836,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
과 목
당기말
전기말

임직원
장단기대여금
895,000,000
875,000,000

스맥서비스
단기대여금
3,885,637,500
1,836,000,000

합 계
4,780,637,500
2,711,000,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

자금대여 거래
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

임직원
20,000,000

-
40,000,000

스맥서비스
2,349,637,500
300,000,000
3,252,000,000
2,616,000,000

합 계
2,369,637,500
300,000,000
3,552,000,000
2,656,000,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
2,387,674,093
1,751,390,640

퇴 직 급 여
360,554,384
375,646,633

복리후생비
124,771,170
100,305,690

주식보상비용

46,065,828

합 계
2,872,999,647
2,273,408,791

32. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(17,616,165,736)
(29,888,419,716)

조정:

법인세비용(수익)
102,627,539
2,281,210,335

금융원가
3,319,277,287
3,154,752,960

금융수익
(273,233,657)
(255,957,853)

감가상각비
2,824,570,630
3,037,937,433

무형자산상각비
689,533,519
684,744,803

리스상각비
563,299,480
609,856,720

리스이자수익
(9,146,561)
(16,185,403)

리스이자비용
18,017,163
21,485,097

리스상환이익
(2,720,217)
(7,807,502)

리스상환손실
4,208,067
-

무형자산손상차손
111,034,848
87,660,000

영업권손상차손
970,300,798
7,315,090,000

퇴직급여원가
1,125,264,680
1,288,337,379

외화환산손실
56,113,781
2,456,786,140

대손상각비
2,437,809,419
11,828,510,752

판매보증비
-
193,833,859

외화환산이익
(792,929,196)
(221,242,612)

주식보상비용
-
46,065,828

유형자산처분이익
(698,782,399)
(48,882)

유형자산처분손실
634,526,204
-

무형자산처분이익
-
-

무형자산처분손실
4,620,887
-

파생상품평가이익
(279,434,191)
(1,601,671,531)

파생상품평가손실
1,392,273,538
123,467,493

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(284,988)
-

사채상환손실
1,843,853,840
-

사채상환이익
-
(1,385,001,949)

지급수수료
(532,495,115)
(624,264,491)

소 계
13,508,305,356
29,017,558,576

운전자본의 변동:
-
-

매출채권 및 기타채권의 감소(증가
(3,118,923,448)
(17,564,871,779)

재고자산의 감소(증가)
94,503,905
17,143,803,226

매입채무 및 기타채무의 증가(감소
8,823,145,871
13,021,244,349

사외적립자산의 적립
-
-

퇴직급여의 지급
(808,241,948)
(1,978,180,103)

제품보증충당부채의 감소
(249,370,087)
(134,620,869)

해외사업환산대차
-
-

소 계
4,741,114,293
10,487,374,824

영업에서 창출된 현금
633,253,913
9,616,513,684

(2) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산에서 무형자산 대체
3,574,538,501
-

외화외상매출금에서 종속회사투자자산대체
-
4,858,984,403

재고자산에서 단기선급금으로 대체
-
4,867,605,940

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체
-
3,380,000,000

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체
9,658,927,672
9,535,379,664

단기선급금->장기선급금으로 대체
3,894,084,751
-

장기선급비용에서 단기선급비용으로 대체
149,098,541
216,031,085

매도가능증권평가이익 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체
3,851,542
-

장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체
51,682,100
6,612,362

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체
51,541,338
-

장기대여금에서 단기대여금으로 대체
615,000,000
495,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
20,959,979,672
-
-
-
(9,658,927,672)
11,301,052,000

단기차입금
52,628,115,935
9,538,201,177
-
-
-
62,166,317,112

유동성차입금
11,312,935,664
(10,712,935,664)
-
-
9,658,927,672
10,258,927,672

재무활동으로부터의 총부채
84,901,031,271
(1,174,734,487)
-
-
-
83,726,296,784

② 전기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
26,695,359,336
3,800,000,000
-
-
(9,535,379,664)
20,959,979,672

단기차입금
41,685,765,052
10,942,350,883
-
-
-
52,628,115,935

유동성차입금
16,034,854,664
(14,257,298,664)
-
-
9,535,379,664
11,312,935,664

재무활동으로부터의 총부채
84,415,979,052
485,052,219
-
-
-
84,901,031,271

33. 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결기업의 재무부문은 연결기업의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 연결기업은 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대한 노출 
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
47,684,230,610
42,642,927,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

321,386,766
21,101,778

현금및현금성자산
10,166,470,914
7,111,439,914

합 계
58,172,088,290
49,775,469,223

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
30,515,109,778
14,741,550,537
45,256,660,315

손상금액
(1,520,021,086)
(11,870,721,664)
(13,390,742,750)

미수금
채권잔액
2,010,293,014
373,625,902
2,383,918,916

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
4,780,637,500
100,000,000
4,880,637,500

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
37,306,040,292
15,215,176,439
52,521,216,731

손상금액
(1,520,021,086)
(12,344,347,566)
(13,864,368,652)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
22,820,560,380
25,133,622,503
47,954,182,883

손상금액
(143,389,968)
(19,654,460,524)
(19,797,850,492)

미수금
채권잔액
1,532,396,391
373,625,902
1,906,022,293

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
2,711,000,000
100,000,000
2,811,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
27,063,956,771
25,607,248,405
52,671,205,176

손상금액
(143,389,968)
(20,128,086,426)
(20,271,476,394)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(12,344,347,566)
(19,800,094,191)

집합분석 추가 설정액
(1,520,021,086)
(471,382,203)

대손충당금 잔액
(13,864,368,652)
(20,271,476,394)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

i) 당기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(19,797,850,492)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,271,476,394)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(19,797,850,492)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,271,476,394)

대 손 상 각
(730,090,574)
-
-
(730,090,574)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
7,137,198,316
-
-
7,137,198,316

기 말 금 액
(13,390,742,750)
(373,625,902)
(100,000,000)
(13,864,368,652)

 ii) 전기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

기 초 금 액
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

대 손 상 각
(11,828,510,752)
-
-
(11,828,510,752)

대손상각 환입
-
-
-
-

채권제각 환입
901,395,040
-
-
901,395,040

기 말 금 액
(19,797,850,492)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,271,476,394)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결기업의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결기업의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결기업은 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 연결기업은 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결기업은 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
4,900,000,000
4.63%~5.57%

농협
무역금융
2,700,000,000
2.79%

우리은행
무역금융
4,900,000,000
3.71%

수입일람불신용장
US 500,000

수출입은행
무역금융
3,500,000,000
3.85%

합 계
16,000,000,000

USD500,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말 

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름
-
-
-
-
-
-

매입채무와 기타채무
29,793,151,879
-
-
1,377,723,306
-
31,170,875,185

장기차입금
-
-
-
9,447,548,080
1,944,432,000
11,391,980,080

전환사채
-
-

5,969,813,729
-
5,969,813,729

단기차입금
14,515,383,598
25,378,501,215
32,646,857,170
-
-
72,540,741,983

소 계
44,308,535,477
25,378,501,215
32,646,857,170
16,795,085,115
1,944,432,000
121,073,410,977

이자지급예정액
577,179,730
492,417,080
501,639,873
656,417,919
-
2,227,654,602

계약상현금흐름
44,885,715,207
25,870,918,295
33,148,497,043
17,451,503,034
1,944,432,000
123,301,065,579

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름

매입채무와 기타채무
18,955,853,071
-
-
959,367,536
-
19,915,220,607

장기차입금
-
-
-
17,602,242,583
3,611,088,000
21,213,330,583

전환사채
-
-
-
4,770,001,221
-
4,770,001,221

단기차입금
14,825,016,036
20,563,813,266
28,697,573,709
-
-
64,086,403,011

소 계
33,780,869,107
20,563,813,266
28,697,573,709
23,331,611,340
3,611,088,000
109,984,955,422

이자지급예정액
445,527,228
404,240,793
678,589,367
1,803,638,765
81,655,727
3,413,651,880

계약상현금흐름
34,226,396,335
20,968,054,059
29,376,163,076
25,135,250,105
3,692,743,727
113,398,607,302

(3) 환위험

연결기업의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

① 환위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

 i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
705,125,925
882,934,255
-
-
1,588,060,180

매출채권및기타채권
6,728,911,330
24,682,686,070
-
18,626
31,411,616,026

소 계
7,434,037,255
25,565,620,325
-
18,626
32,999,676,206

부채:

매입채무및기타채무
-
-
-
-
-

단기차입금
(286,190,132)
(18,030,126,980)
-
-
(18,316,317,112)

소 계
(286,190,132)
(18,030,126,980)
-
-
(18,316,317,112)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
998,052,298
-
-
-
998,052,298

매출채권및기타채권
15,039,693,865
6,534,960,087
393,431,542
39,586,216
22,007,671,710

소 계
16,037,746,163
6,534,960,087
393,431,542
39,586,216
23,005,724,008

부채:

매입채무및기타채무
(456,278,197)
(327,485,442)
-
-
(783,763,639)

단기차입금
(592,914,848)
(8,692,278,287)
-
-
(9,285,193,135)

소 계
(1,049,193,045)
(9,019,763,729)
-
-
(10,068,956,774)

② 민감도분석
연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

당기말

10% 상승시
714,784,712
753,549,335
-
1,863
1,468,335,909

10% 하락시
(714,784,712)
(753,549,335)
-
(1,863)
(1,468,335,909)

전기말

10% 상승시
1,498,855,312
(248,480,364)
39,343,154
3,958,622
1,293,676,723

10% 하락시
(1,498,855,312)
248,480,364
(39,343,154)
(3,958,622)
(1,293,676,723)

(4) 이자율위험
연결기업은 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
665,596,621
642,718,151

1% 하락시
(665,596,621)
(642,718,151)

34. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

 i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
321,386,766
321,386,766

파생상품
673,303
673,303

소 계
322,060,069
322,060,069

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
37,742,015
37,742,015

장기리스보증금
34,269,566
34,269,566

장기대여금및수취채권
515,000,000
515,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
3,572,882,723

단기리스보증금
199,220,922
199,220,922

단기매출채권
31,579,627,335
31,579,627,335

단기미수금
2,010,293,014
2,010,293,014

단기미수수익
230,884,232
230,884,232

단기대여금및수취채권
4,265,637,500
4,265,637,500

단기금융상품
5,238,000,000
5,238,000,000

현금및현금성자산
10,166,470,914
10,166,470,914

소 계
57,850,028,221
57,850,028,221

금융자산 합계
58,172,088,290
58,172,088,290

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
5,582,783,788
5,582,783,788

소 계
5,582,783,788
5,582,783,788

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
1,377,723,306
1,377,723,306

장기차입금
11,301,052,000
11,301,052,000

장기리스부채
90,928,080
90,928,080

전환사채
-
-

단기임대보증금
15,861,990
15,861,990

단기매입채무
25,208,696,822
25,208,696,822

단기미지급금
3,060,691,714
3,060,691,714

단기미지급비용
1,345,359,339
1,345,359,339

단기예수금
162,542,014
162,542,014

유동성전환사채
5,969,813,729
5,969,813,729

유동성장기차입금
10,258,927,672
10,258,927,672

유동성리스부채
115,497,199
115,497,199

단기차입금
62,166,317,112
62,166,317,112

소 계
121,073,410,977
121,073,410,977

금융부채 합계
126,656,194,765
126,656,194,765

② 전기말

i. 금융자산

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

21,101,778
21,101,778

파생상품
-
-

소 계
21,101,778
21,101,778

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
67,195,185
67,195,185

장기리스보증금
32,998,719
32,998,719

장기대여금및수취채권
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
1,570,802,512

단기리스보증금
225,858,654
225,858,654

단기매출채권
28,156,332,391
28,156,332,391

단기미수금
1,532,396,391
1,532,396,391

단기미수수익
203,343,679
203,343,679

단기대여금및수취채권
2,681,000,000
2,681,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
8,143,000,000

현금및현금성자산
7,111,439,914
7,111,439,914

소 계
49,754,367,445
49,754,367,445

금융자산 합계
49,775,469,223
49,775,469,223

ii. 금융부채

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
397,563,877
397,563,877

소 계
397,563,877
397,563,877

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
959,367,536
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
20,959,979,672

장기리스부채
253,350,911
253,350,911

전환사채
-
-

단기임대보증금
347,737,856
347,737,856

단기매입채무
16,717,238,911
16,717,238,911

단기미지급금
1,430,757,504
1,430,757,504

단기미지급비용
251,076,774
251,076,774

단기예수금
209,042,026
209,042,026

유동성전환사채
4,770,001,221
4,770,001,221

유동성장기차입금
11,312,935,664
11,312,935,664

유동성리스부채
145,351,412
145,351,412

단기차입금
52,628,115,935
52,628,115,935

소 계
109,984,955,422
109,984,955,422

금융부채 합계
110,382,519,299
110,382,519,299

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 연결기업의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
321,386,766
321,386,766

파생상품자산
-
673,303
-
673,303

소 계
-
673,303
321,386,766
322,060,069

[금융부채]

파생상품부채
-
5,582,783,788
-
5,582,783,788

소 계
-
5,582,783,788
-
5,582,783,788

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
21,101,778
21,101,778

[금융부채]

파생상품부채
-
397,563,877
-
397,563,877

소 계
-
397,563,877
-
397,563,877

35. 재무제표 발행 승인일
연결기업의 재무제표는 2022년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 26(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 25(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당)기
제 25(전)기

자 산

I.비유동자산

77,896,165,343

80,034,045,906

장기매출채권및기타비유동채권

12,24,
34,35

4,078,303,389

121,653,829

유형자산
5,9
61,807,277,462

67,669,365,312

영업권
6
-

970,300,798

영업권 이외의 무형자산
7
3,518,521,003

709,043,274

종속기업투자
8
4,082,794,000

8,941,778,403

기타비유동금융자산

9
,10,
24,34,35

4,409,269,489

1,621,904,290

II.유동자산

108,498,087,460

109,918,134,548

재고자산
11
40,947,526,570

38,783,712,063

매출채권및기타유동채권

12,
24,34,35

50,131,361,441

55,006,122,943

기타유동금융자산

9,10,
24,34,35

9,474,000,000

10,524,000,000

현금및현금성자산

13,
34,35

7,944,526,146

5,604,299,542

파생상품자산

23,
24,
35

673,303

-

자산총계

186,394,252,803

189,952,180,454

자 본

I.자본금
14
15,367,304,500

15,367,304,500

II.자본잉여금
14
90,390,492,039

90,390,492,039

III.기타자본구성요소
15
(18,434,574,764)

(18,434,574,764)

IV.기타포괄손익누계
17
14,686,243,955

14,690,095,497

V.이익잉여금
16
(47,588,871,108)

(21,331,323,471)

자본총계

54,420,594,622

80,681,993,801

부 채

I.비유동부채

13,624,380,717

23,305,540,723

장기매입채무 및 기타비유동채무
22,24,34,35
1,377,723,306

959,367,536

장기차입금

9,
18,24,34,35

11,335,504,875

21,045,973,885

전환사채
19,24,34,35
-

-

확정급여채무
20
867,481,937

907,658,212

파생상품부채
23,24,35
43,670,599

392,541,090

II.유동부채

118,349,277,464

85,964,645,930

유동충당부채
21
-

249,370,087

매입채무및기타유동채무
22,24,34,35
34,310,641,027

22,214,910,391

전환사채
19,24,34,35
5,969,813,729

4,770,001,221

단기차입금

9,
18,24,34,35

62,166,317,112

47,435,193,135

유동성장기차입금

9,
18,24,34,35

10,363,392,407

11,290,148,309

당기법인세부채
30
5,539,113,189

-

파생상품부채

23,24,35

-

5,022,787

부채총계

131,973,658,181

109,270,186,653

부채와자본총계

186,394,252,803

189,952,180,454

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 26(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당)기
제 25(전)기

Ⅰ.매출액

4,
25

126,648,427,267

108,462,425,379

Ⅱ.매출원가

4,
25,28

117,798,049,787

97,272,521,071

Ⅲ.매출총이익

8,850,377,480

11,189,904,308

판매비와관리비
25,28

24,743,501,901

28,409,739,756

Ⅳ.영업이익
4

(15,893,124,421)

(17,219,835,448)

기타수익
26
2,463,578,788

1,350,084,643

기타비용
26
7,112,331,854

10,726,526,759

금융수익
27
589,402,446

3,430,763,423

금융비용
27
6,539,356,093

3,485,293,995

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

(26,491,831,134)

(26,650,808,136)

법인세비용(이익)
30

(50,695,030)

1,532,040,921

Ⅵ.당기순이익(손실)

(26,441,136,104)

(28,182,849,057)

Ⅶ.기타포괄손익

179,736,925

261,477,476

1.당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

179,736,925

261,155,775

확정급여제도 보험수리적손익의 세후기타포괄손익
20,30
179,736,925

261,155,775

2.당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

-

321,701

기타포괄손익-공정가치평가금융자산평가손익

17,24
-

321,701

Ⅷ.총포괄손익

(26,261,399,179)

(27,921,371,581)

Ⅸ.주당손익

기본주당이익(손실)
31

(952)

(1,058)

희석주당이익(손실)
31

(952)

(1,058)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 26(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계
이익잉여금
자본합계

2020년 01월 01일
(전기초)

14,087,159,500
85,496,165,367
-19,727,363,093
14,689,773,796
6,590,369,811
101,136,105,381

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(28,182,849,057)
(28,182,849,057)

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
-
-
261,155,775
261,155,775

기타포괄손익-
 공정가치평가금융자산평가손익

-
-
-
321,701
-
321,701

자산재평가 잉여금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
321,701
261,155,775
261,477,476

합 계
-
-
-
321,701
(27,921,693,282)
(27,921,371,581)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

사채전환
1,280,145,000
4,894,326,672
-
-
-
6,174,471,672

주식매수선택권
-
-
46,065,828
-
-
46,065,828

전환권대가
-
-
2,241,759,866
-
-
2,241,759,866

자사주매입
-
-
(995,037,365)
-
-
(995,037,365)

합 계
1,280,145,000
4,894,326,672
1,292,788,329
-
-
7,467,260,001

2020년 12월 31일 (당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,690,095,497
(21,331,323,471)
80,681,993,801

2021년 01월 01일 (당기초)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,690,095,497
(21,331,323,471)
80,681,993,801

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
(26,441,136,104)
(26,441,136,104)

기타포괄손익

보험수리적손익
-
-
-
-
179,736,925
179,736,925

기타포괄손익-
 공정가치평가금융자산평가손익

-
-
-
(3,851,542)
3,851,542
-

자산재평가 잉여금
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
(3,851,542)
164,193,957
160,342,415

합 계
-
-
-
(3,851,542)
(26,257,547,637)
(26,261,399,179)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

사채전환
-
-
-
-
-
-

주식매수선택권
-
-
-
-
-
-

전환권대가
-
-
-
-
-
-

자사주매입
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

2021년 12월 31일 (당기말)
15,367,304,500
90,390,492,039
(18,434,574,764)
14,686,243,955
(47,588,871,108)
54,420,594,622

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 26(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥
(단위 : 원)

과 목
주석
제 26(당)기
제 25(전)기

영업활동현금흐름

당기순이익

(26,441,136,104)
(28,182,849,057)

조 정

21,862,504,138
28,719,567,754

운전자본의 변동
33
4,837,079,955
14,436,111,888

영업에서 창출된 현금
33
258,447,989
14,972,830,585

법인세의 납부

(27,549,400)
(54,736,720)

영업활동순현금흐름

230,898,589
14,918,093,865

투자활동현금흐름

이자수취

161,660,419
278,674,972

장기금융상품의감소

-
2,368,005,014

대여금및수취채권의처분

-
2,656,000,000

유형자산의처분
5
414,982,993
96,786,804

리스보증금의회수

307,893,120
819,556,211

보증금의회수

43,416,000
1,000,000

단기금융상품의처분

9,032,000,000
4,708,000,000

국고보조금의 수령

1,963,058,612
2,372,415,796

국고보조금의 감소

(1,665,273,904)
(2,043,180,500)

유형자산의취득
5
(1,279,209,073)
(968,974,870)

무형자산의취득
7
(23,580,000)
(10,620,000)

종속기업투자의투자

-
(6,902,944,403)

대여금및수취채권의취득

(2,340,000,000)
(2,952,000,000)

단기금융상품의취득

(6,127,000,000)
(4,843,000,000)

장기금융상품의취득

(1,972,668,656)
(1,875,154,611)

공정가치평가금융자산의
취득

(300,000,000)
-

보증금의증가

(40,030,000)

리스보증금의증가

(277,186,820)
(457,219,116)

투자활동순현금흐름

(2,061,907,309)
(6,792,684,703)

재무활동현금흐름

이자지급

(2,361,946,096)
(2,517,308,264)

장기차입금의증가

-
3,800,000,000

전환사채의발행

10,000,000,000
4,300,000,000

자기주식의취득

-
(995,037,365)

단기차입금의증가

45,766,317,112
36,623,182,693

단기차입금의상환

(31,035,193,135)
(25,350,000,000)

유동성장기차입금의감소

(10,555,795,664)
(14,100,158,664)

리스부채의 증감

(8,358,920)
-

리스료의 지급

(433,527,416)
(404,765,364)

유동성사채의상환

(7,200,000,000)
(8,890,000,000)

재무활동순현금흐름

4,171,495,881
(7,534,086,964)

환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가

2,340,487,161
591,322,198

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(260,557)
(21,353,580)

현금및현금성자산의 순증가

2,340,226,604
569,968,618

기초 현금및현금성자산

5,604,299,542
5,034,330,924

기말 현금및현금성자산

7,944,526,146
5,604,299,542

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 26(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 25(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 스맥

1.회사의 개요

주식회사 스맥(이하 "당사"라 함)은 1996년 3월 5일에 설립되어 첨단 정보통신관련 연구기술용역 및 정보통신기기 제조 및 판매 등을 주된 사업으로 영위하고 중견기업으로서 2009년 5월 26일 코스닥시장에 상장하였습니다.

당사는 사업다각화를 통한 매출증대와 안정적인 수익구조를 기반으로 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적인 성장을 함으로써 주주가치의 극대화를 달성하고자 2010년 10월 13일 이사회에서 주식회사 스맥과의 합병을 결의하였으며,2010년 12월 29일 임시주주총회 결과, 원안대로 승인되었습니다. 2011년 2월 1일을합병기일로 하여 합병하였으며, 2011년 2월 7일 합병등기를 하였습니다.

합병은 당사의 보통주식을 발행하여 주식회사 스맥의 주주에게 교부하는 방식으로 이뤄졌으며, 합병으로 인하여 주식회사 스맥의 주주가 합병 후 당사의 실질적인 지배주주가 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 스맥이 법률상 합병회사인 주식회사 뉴그리드를 매수한 것으로 회계처리 되었습니다.

당기말 현재 당사의 본점은 경남 김해시 주촌면 골든루트로 157-10에 소재하고 있고, 경기도 화성시 동탄면 동탄산단9길 23-12, 대구시 달성군 유가면 테크노대로6길43에 지점을 두고 있으며, 대표이사는 최영섭입니다.

당사의 설립시 자본금은 120,000천원이었으나 수차의 증자 및 합병을 통하여 당기말현재 납입자본금은 15,367,304천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

 (단위 : 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

전은진
621,594
2.02%
621,594
2.02%

이지운
1,680,190
5.47%
1,680,190
5.47%

이다원
1,680,190
5.47%
1,680,190
5.47%

자기주식
2,957,902
9.62%
2,957,902
9.62%

기타
23,794,733
77.42%
23,794,733
77.42%

계
30,734,609
100.00%
30,734,609
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

3. 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 현행 이자율 지표의 영향을 받는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단이 진행 중인 이자율 지표 개혁의 결과로 변경되기 이전의 불확실성이 존재하는 기간 동안 위험회피회계를 계속 적용할 수 있도록 특정 위험회피회계 요구사항을 수정하였습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정에서 도입한 예외에 해당하는 위험회피관계에 대한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'의 새로운 공시 요구사항을 도입하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)

동 개정사항은 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다.

4) 기업회계기준서 제1116호 리스 (개정)

동 개정사항은 코로나바이러스감염증-19 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

상기에 열거된 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

한편, 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) -부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산, 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

가. 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

라. 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 외화환산

당사의 재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원(KRW)'으로 표시하고 있습니다.

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

ㆍ
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ
특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

(4) 현금및현금성자산

당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

(5) 금융상품

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

라) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

당사는 계약상 지급이 12개월을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

라) 금융부채의 제거

금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을때는 금융부채로 인식됩니다. 법적인 권리가 없거나 상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

가) 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다.

(6) 재고자산

당사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 확정되며기계사업부는 이동평균법(미착품은 개별법), 통신사업부는 총평균법(미착품은 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산을 저가기준으로 평가하는 경우 발생하는 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다. 또한 재고자산의 장부상의 수량과 실제 수량의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고 비정상적으로 발생한 감모손실은 기타비용으로 처리하고 있습니다.

(7) 유형자산

토지와 건물은 주로 공장, 사무용 건물로 구성되어 있습니다. 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 당사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액에서 자산의 순장부금액이 재평가금액이 되도록 수정합니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다.

기타의 유형자산(기계장치, 비품 등)은 최초 인식한 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
30 - 40년
구축물
10 - 20년

기계장치
4 -12년
차량운반구
5년

시설장치
10년
공기구비품
4 - 8년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 리스

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지 판단합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
 

당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개 시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원 가, 기초자산을 해체 및제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정 됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시합니다.

당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어, 상표권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수
구분
내용연수

소프트웨어
5년
개발비
5년

기타의 무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 유무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 퇴직급여비용

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여제도의 재측정요소와 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다.

당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 값는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

파생상품이 아닌 주계약에 내재된 파생상품은내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 내재파생상품과 동일한 조건을 가지는 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 합성계약의 공정가치변동을 당기손익으로 인식하지 않는 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

내재파생상품과 관련되어 있는 합성계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 기타 내재파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다.

(15) 수익인식

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다

1) 재화의 판매

재화의 판매는 상품의 판매로 구성되며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 유의적인 위험과 보상은 일반적으로 재화를 인도하였을 때 구매자에게 이전됩니다.

2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상처리하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

3) 배당금수익

배당금수익은 주주로서 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

(17) 자기주식

자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타불입자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(19) 공정가치

공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

(수준 3)
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4. 영업부문

(1) 당사의 영업부문 현황은 다음과 같습니다.

구 분
영 업

기계사업부
(FA,융복합 사업포함)
공작기계 및 동 소요부품의 제조 판매, 로봇 및 LOADER 장비 개발 및 판매

ICT사업부
유.무선 통신장비 및 동 소요부품의 제조 및 판매, 소프트웨어 개발 및 판매

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
119,558,459,328
7,089,967,939
126,648,427,267

매 출 원 가
(110,832,380,030)
(6,965,669,757)
(117,798,049,787)

매출총이익
8,726,079,298
124,298,182
8,850,377,480

영 업 이 익
(13,113,122,106)
(2,780,002,315)
(15,893,124,421)

 ② 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

매 출 액
97,352,901,779
11,109,523,600
108,462,425,379

매 출 원 가
(88,427,473,861)
(8,845,047,210)
(97,272,521,071)

매출총이익
8,925,427,918
2,264,476,390
11,189,904,308

영 업 이 익
(15,017,684,559)
(2,202,150,889)
(17,219,835,448)

(3) 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
158,014,834,481
28,379,418,322
186,394,252,803

부 채
(130,951,024,175)
(1,022,634,006)
(131,973,658,181)

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

자 산
156,599,843,620
33,352,336,834
189,952,180,454

부 채
(106,959,817,371)
(2,310,369,282)
(109,270,186,653)

(4) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

① 당기말 및 전기말 현재 당사의 모든 사업장은 국내에 소재하고 있습니다.

② 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

 ⅰ) 당기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
57,170,366,240
6,478,721,816
63,649,088,056

해외매출
62,388,093,088
611,246,123
62,999,339,211

합 계
119,558,459,328
7,089,967,939
126,648,427,267

 ⅱ) 전기

(단위 : 원)

구 분
기계사업부
ICT사업부
합계

국내매출
53,900,705,690
10,604,669,448
64,505,375,138

해외매출
43,452,196,089
504,854,152
43,957,050,241

합 계
97,352,901,779
11,109,523,600
108,462,425,379

5. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 유형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
40,979,042,700

건 물
18,016,930,216
-
-
(4,659,623,822)
13,357,306,394

구 축 물
276,933,255
-
-
(174,773,703)
102,159,552

기 계 장 치
17,085,346,497
-
-
(11,288,956,962)
5,796,389,535

차량운반구
256,132,090
-
-
(207,145,747)
48,986,343

공구,기구,비품
9,315,388,503
-
(1,417,500)
(7,928,825,176)
1,385,145,827

시 설 장 치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

사용권자산
442,137,940
-
-
(303,895,829)
138,242,111

합 계
68,685,931,060
18,828,517,891
(1,093,852,850)
(24,613,318,639)
61,807,277,462

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
자산재평가
정부보조금
감가상각누계액
장부가액

토 지
23,242,960,159
18,828,517,891
(1,092,435,350)
-
40,979,042,700

건 물
18,016,930,216
-
-
(4,047,048,422)
13,969,881,794

구 축 물
276,933,255
-
-
(147,082,083)
129,851,172

기 계 장 치
18,461,120,170
-
-
(10,872,266,550)
7,588,853,620

차량운반구
279,718,240
-
-
(213,506,017)
66,212,223

공구,기구,비품
8,897,559,697
-
(2,649,108)
(7,417,882,721)
1,477,027,868

시 설 장 치
50,102,400
-
-
(50,097,400)
5,000

건설중인 자산
3,240,052,201
-
-
-
3,240,052,201

사용권자산
491,871,055
-
-
(273,432,321)
218,438,734

합 계
72,957,247,393
18,828,517,891
(1,095,084,458)
(23,021,315,514)
67,669,365,312

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 ① 당기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,461,120,170
9,227,380,337
3,240,052,201
491,871,055
91,785,765,284

취 득
-
-
465,758,440
478,964,333
334,486,300
653,685,479
1,932,894,552

처 분
-
-
(1,841,532,113)
(84,721,677)
-
(703,418,594)
(2,629,672,384)

기 타 변 동(*)
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
(3,574,538,501)
-
(3,574,538,501)

기 말 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
17,085,346,497
9,621,622,993
-
442,137,940
87,514,448,951

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(4,194,130,505)
(10,872,266,550)
(7,681,486,138)
-
(273,432,321)
(23,021,315,514)

처 분
-
-
1,057,192,331
75,203,341
-
400,322,886
1,532,718,558

감가상각비
-
(640,267,020)
(1,473,882,743)
(579,785,526)
-
(430,786,394)
(3,124,721,683)

기 말 잔 액
-
(4,834,397,525)
(11,288,956,962)
(8,186,068,323)
-
(303,895,829)
(24,613,318,639)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(2,649,108)
-
-
(1,095,084,458)

감가상각비와 상계
-
-
-
-
-
-
-

비용과 상계
-
-
-
1,231,608
-
-
1,231,608

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(1,417,500)
-
-
(1,093,852,850)

 ② 전기

(단위 : 원)

계정과목
토 지
건 축 물
기 계 장 치
기타유형자산
건설중인자산
사용권자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,032,811,415
9,207,173,329
2,858,781,236
750,583,743
91,214,691,244

취 득
-
-
428,308,755
104,395,150
436,270,965
245,149,361
1,214,124,231

처 분
-
-
-
(84,188,142)
(55,000,000)
(503,862,049)
(643,050,191)

기 타 변 동(*)
-
-
-
-
-
-
-

건설중인자산 대체
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
42,071,478,050
18,293,863,471
18,461,120,170
9,227,380,337
3,240,052,201
491,871,055
91,785,765,284

[감가상각누계액]

기 초 잔 액
-
(3,553,863,485)
(9,276,723,483)
(7,070,922,320)
-
(256,154,642)
(20,157,663,930)

처 분
-
-
-
45,698,368
-
397,908,755
443,607,123

감가상각비
-
(640,267,020)
(1,595,543,067)
(656,262,186)
-
(415,186,434)
(3,307,258,707)

기 말 잔 액
-
(4,194,130,505)
(10,872,266,550)
(7,681,486,138)
-
(273,432,321)
(23,021,315,514)

[정부보조금]

기 초 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(3,880,728)
-
-
(1,096,316,078)

감가상각비와 상계
-
-
-
1,231,620
-
-
1,231,620

비용과 상계
-
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
(1,092,435,350)
-
-
(2,649,108)
-
-
(1,095,084,458)

(3) 리스

① 당기말 현재 리스 관련 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
합계

건물
179,424,489
(117,020,066)
62,404,423

차량운반구
262,713,451
(186,875,763)
75,837,688

합계
442,137,940
(303,895,829)
138,242,111

② 당기 중 리스 관련 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
감가상각
기말

건물
60,375,356
653,685,479
(288,259,902)
(363,396,510)
62,404,423

차량운반구
158,063,378

(14,835,806)
(67,389,884)
75,837,688

합계
218,438,734
653,685,479
(303,095,708)
(430,786,394)
138,242,111

③ 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
이자비용
지급
기말

리스부채
220,346,858
642,872,299
(303,361,665)
12,587,534
(433,527,416)
138,917,610

6. 영업권

(1) 당기와 전기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[취득원가]

기 초 잔 액
11,409,284,098
11,409,284,098

기 말 잔 액
11,409,284,098
11,409,284,098

[손상차손누계액]

기 초 잔 액
(10,438,983,300)
(3,123,893,300)

손 상 인 식 액
(970,300,798)
(7,315,090,000)

기 말 잔 액
(11,409,284,098)
(10,438,983,300)

[장부가액]

기 초 잔 액
970,300,798
8,285,390,798

손 상 인 식 액
(970,300,798)
(7,315,090,000)

기 말 잔 액
-
970,300,798

(*) 2011년 2월 1일 ㈜스맥(기계사업부문)과 ㈜뉴그리드(통신사업부문)의 사업결합에 따라 발생한 영업권으로 전액 통신사업부문에 배분되었습니다.

(2) 손상검토
영업권 손상검토 결과 손상징후가 발견되어 970,300,798원 손상인식하였습니다.

7. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(136,766,983)
82,000,000

소프트웨어
5,791,053,767
(172,425)
(2,390,527,018)
-
3,400,354,324

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,891,473,815)
(1,782,195,475)
-

기타의 무형자산
836,000,000
-
(799,833,321)
-
36,166,679

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
24,479,551,443
(172,425)
(18,081,834,154)
(2,879,023,861)
3,518,521,003

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

회 원 권
218,766,983
-
-
(117,978,583)
100,788,400

소프트웨어
2,192,935,266
(10,172,421)
(1,879,476,846)
-
303,285,999

개 발 비
16,673,669,290
-
(14,813,118,072)
(1,689,949,027)
170,602,191

기타의 무형자산
836,000,000
-
(701,633,316)
-
134,366,684

개발 중인 무형자산
960,061,403
-
-
(960,061,403)
-

합 계
20,881,432,942
(10,172,421)
(17,394,228,234)
(2,767,989,013)
709,043,274

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
 
① 당기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,192,935,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,881,432,942

취 득
-
23,580,000
-
-
-
23,580,000

처 분
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
3,574,538,501
-
-
-
3,574,538,501

기 말 잔 액
218,766,983
5,791,053,767
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
24,479,551,443

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,879,476,846)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,394,228,234)

무형자산상각비
-
(511,050,172)
(78,355,743)
(98,200,005)
-
(687,605,920)

기 말 잔 액
-
(2,390,527,018)
(14,891,473,815)
(799,833,321)
-
(18,081,834,154)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(960,061,403)
(2,767,989,013)

손 상 차 손
(18,788,400)
-
(92,246,448)
-
-
(111,034,848)

기 말 잔 액
(136,766,983)
-
(1,782,195,475)
-
(960,061,403)
(2,879,023,861)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
-
-
-
9,999,996

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(172,425)
-
-
-
(172,425)

② 전기

(단위 : 원)

계정과목
회 원 권
소프트웨어
개 발 비
기타의 무형자산
개발중인
무형자산
합 계

[취득원가]

기 초 잔 액
218,766,983
2,182,315,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,870,812,942

취 득
-

10,620,000
-
-
-
10,620,000

처 분
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
218,766,983
2,192,935,266
16,673,669,290
836,000,000
960,061,403
20,881,432,942

[상각누계액]

기 초 잔 액
-
(1,709,689,350)
(14,187,379,134)
(578,433,324)
-
(16,475,501,808)

무형자산상각비
-

(169,787,496)
(625,738,938)
(123,199,992)
-
(918,726,426)

기 말 잔 액
-

(1,879,476,846)
(14,813,118,072)
(701,633,316)
-
(17,394,228,234)

[손상누계액]

기 초 잔 액
(117,978,583)
-
(1,689,949,027)
-
(872,401,403)
(2,680,329,013)

손 상 차 손
-
-
-
-
(87,660,000)
(87,660,000)

기 말 잔 액
(117,978,583)

-

(1,689,949,027)

-

(960,061,403)
(2,767,989,013)

[정부보조금]

기 초 잔 액
-
(20,172,417)
(236,387,679)
-
-
(256,560,096)

취 득
-
-
-
-
-
-

개발중인자산대체
-
-
-
-
-
-

상각비와 상계
-
9,999,996
236,387,679

246,387,675

손상차손과 상계
-
-
-
-
-
-

기 말 잔 액
-
(10,172,421)
-
-
-
(10,172,421)

8. 종속기업투자

(1) 당기말 현재 당사의 종속기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
주요영업활동
결산일

(주)테크센
경상남도 창원시
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC VINA Co., Ltd.
베트남
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC AMERICA Corp.
미국
공작기계용 부품제조업
12월31일

SMEC EUROPE GMBH
독일
공작기계용 부품제조업
12월31일

(2)당기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
회사명
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

종속기업
(주)테크센
100.00%
1,457,200,000
1,457,200,000
1,457,200,000
1,457,200,000

종속기업
SMEC VINA Co.,Ltd
100.00%
445,580,000
445,580,000
445,580,000
445,580,000

종속기업
SMEC AMERICA Corp.(*)
100.00%
5,074,264,403
-
5,074,264,403
4,858,984,403

종속기업
SMEC EUROPE GMBH
100.00%
2,180,014,000
2,180,014,000
2,180,014,000
2,180,014,000

합계
9,157,058,403
4,082,794,000
9,157,058,403
8,941,778,403

(*) 2021년 06월 30일 SMEC AMERICA Corp 종속기업투자자산 전액 감액인식하였습니다. 

9. 담보제공자산 등

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 한도거래 약정 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
 
① 당기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
24,943,345,000
우리은행

토지 및 건물 (김해)
27,784,602,311
53,400,000,000

기계장치
877,136,482
600,000,000
장.단기차입금
16,550,000,000
산업은행

토지 및 건물 (대구)
8,815,664,242
11,267,000,000

단기금융상품
950,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,009,438,735
2,200,000,000
장.단기차입금
3,400,000,000
농협

단기금융상품
2,000,000,000
2,200,000,000
단기차입금
2,000,000,000
하나은행

단기금융상품
1,288,000,000
1,416,800,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
176,000,000
435,600,000

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

합 계
48,400,841,770
76,658,800,000
-
54,793,345,000
-

② 전기말

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

단기금융상품
1,500,000,000
1,578,900,000
장.단기차입금
25,927,682,000
우리은행

기계장치
2,183,683,299
53,400,000,000

토지 및 건물 (김해)
28,255,351,859

기계장치
988,610,122
600,000,000
장.단기차입금
14,750,800,000
산업은행

토지 및 건물 (대구)
8,957,490,094
11,267,000,000

단기금융상품
1,485,000,000
1,080,000,000

장기금융상품
2,002,844,042
2,200,000,000
장.단기차입금
4,000,000,000
농협

단기금융상품
2,500,000,000
2,750,000,000
단기차입금
2,954,000,000
하나은행

단기금융상품
599,000,000
1,082,400,000
단기차입금
4,900,000,000
기업은행

단기금융상품
500,000,000
550,000,000
차입보증
500,000,000
기업은행

자기주식
3,000,000,000
2,480,500,000
단기차입금
3,000,000,000
대구은행

합 계
51,971,979,416
76,988,800,000
-
56,032,482,000
-

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
3,023,030,268
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계

5,453,030,268
합 계
2,700,000,000

② 전기말+

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공자
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

서울보증보험
하자이행및공탁보증
4,736,618,922
-
-
-

한국무역보험공사
신용보증
2,430,000,000
단기차입금
2,700,000,000
농협

합 계

7,166,618,922
합 계
2,700,000,000

10. 기타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 기타비유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
321,386,766
21,101,778

장기대여금및수취채권
515,000,000
30,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
1,570,802,512

합 계
4,409,269,489
1,621,904,290

② 기타유동금융자산

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

단기대여금및수취채권
4,336,000,000
2,481,000,000

대손충당금
(100,000,000)
(100,000,000)

단기금융상품
5,238,000,000
8,143,000,000

합 계
9,474,000,000
10,524,000,000

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 

① 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
장부금액

[출 자 금]

정보통신공제조합
15,863,907
21,086,766
20,801,778

한국에너지효율화협동조합
300,000
300,000
300,000

케이씨엔씨 합작법인(*1)
300,000,000
300,000,000
-

합 계
316,163,907
321,386,766
21,101,778

(*1) 2021년 9월 9일 경기도 군포에 소재해 있는 케이씨엔씨 주식회사에 합작투자하였습니다.(1주당 액면가액 : 5,000원, 주식수 60,000주)

② 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기초장부가액
21,101,778
20,689,341

취 득
300,000,000
-

평 가
284,988
412,437

처 분
-
-

기말장부가액
321,386,766
21,101,778

③ 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익(기타포괄손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)
포괄손익(세전)
법인세효과
포괄손익(세후)

기초금액
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542
4,525,434
(995,593)
3,529,841

평가이익
(4,937,871)
1,086,329
(3,851,542)
412,437
(90,736)
321,701

기말금액
-
-
-
4,937,871
(1,086,329)
3,851,542

11. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
28,291,029,169
(1,776,770,106)
26,514,259,063

상 품
489,314,317
(463,753,274)
25,561,043

재 공 품
11,383,670,932
(537,122,962)
10,846,547,970

제 품
3,736,459,233
(302,823,039)
3,433,636,194

미착원재료
127,522,300
-
127,522,300

합 계
44,027,995,951
(3,080,469,381)
40,947,526,570

② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
평가충당금
장부가액

원 재 료
26,764,065,195
(293,940,417)
26,470,124,778

상 품
1,479,837,787
-
1,479,837,787

재 공 품
7,279,895,462
(56,867,249)
7,223,028,213

제 품
3,590,036,546
-
3,590,036,546

미착원재료
20,684,739
-
20,684,739

합 계
39,134,519,729
(350,807,666)
38,783,712,063

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

[매출원가]

재고자산평가손실
(2,729,661,715)
-

재고자산평가손실환입
-
36,072,778

12. 매출채권 및 기타채권

당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장 기 보 증 금
22,258,000
-
-
22,258,000

장 기 리 스 보 증 금
18,804,600

-
18,804,600

장 기 매 출 채권
3,516,241,071
(3,229,950,842)
(286,290,229)
-

장 기 선 급 금
3,894,084,751
-
-
3,894,084,751

장 기 선 급 비 용
143,156,038

-
143,156,038

소 계
7,594,544,460
(3,229,950,842)
(286,290,229)
4,078,303,389

[유동채권]

단 기 보 증 금
-
-
-
-

단 기 리 스 보 증 금
189,088,550
-
-
189,088,550

단기 매출채권
58,810,560,194
(13,747,445,487)
-
45,063,114,707

단 기 미 수 금
2,154,332,288
(373,625,902)
-
1,780,706,386

단기 미수수익
206,762,589
-
-
206,762,589

단 기 선 급 금
2,528,125,609
-
-
2,528,125,609

단기선급비용
363,563,600
-
-
363,563,600

소 계
64,252,432,830
(14,121,071,389)
-
50,131,361,441

합 계
71,846,977,290
(17,351,022,231)
(286,290,229)
54,209,664,830

(2) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
총 액
대손충당금
현재가치할인차금
순 액

[비유동채권]

장기보증금
65,674,000
-
-
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700
-
-
14,585,700

장기선급비용
41,394,129
-
-
41,394,129

소 계
121,653,829
-
-
121,653,829

[유동채권]

단기리스보증금
215,757,230
-
-
215,757,230

단기매출채권
67,075,263,995
(20,271,222,925)
-
46,804,041,070

단기미수금
1,789,307,047
(373,625,902)
-
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
-
-
189,770,529

단기선급금
6,093,532,878
-
-
6,093,532,878

단기선급비용
287,340,091
-
-
287,340,091

소 계
75,650,971,770
(20,644,848,827)
-
55,006,122,943

합 계
75,772,625,599
(20,644,848,827)
-
55,127,776,772

13. 현금 및 현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

현 금 시 재
-
-

요구불예금
7,944,526,146
5,604,299,542

합 계
7,944,526,146
5,604,299,542

14. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당기말
전기말

수 권 주 식 수
200,000,000 주
200,000,000 주

주 당 금 액
500 원
500 원

발 행 주 식 수
30,734,609주
30,734,609주

자 본 금
15,367,304,500 원
15,367,304,500 원

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
90,390,492,039
90,390,492,039

합 계
90,390,492,039
90,390,492,039

(3) 당기와 전기 중 당사의 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
30,734,609주
15,367,304,500
90,390,492,039

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
-
-
-

기 말(*1)
30,734,609주
15,367,304,500
90,390,492,039

② 전기

(단위 : 원)

구 분
주식수
자본금
자본잉여금

기 초
28,174,319 주
14,087,159,500
85,496,165,367

전환권 행사에 따른 주식발행(*1)
2,560,290 주
1,280,145,000
4,894,326,672

기 말(*1)
30,734,609 주
15,367,304,500
90,390,492,039

(*1)
전환권 행사에 따른 주식발행으로 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같이 산정되었습니다.

구 분
6회차

전환사채 전환청구권 행사수량
2,560,290주

주당 행사가액
2,045

전환사채금액
5,300,000,000

자본 전입액
6,174,471,672

자본금(전환사채)전입액
1,280,145,000

주식발행초과금(파생상품부채)전입액
260,367,600

주식발행초과금(전환권대가)전입액
1,499,079,100

주식발행초과금(전환사채)전입액
3,134,879,972

15. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

전환권대가
2,971,952,900
2,971,952,900

자기주식
(21,821,688,831)
(21,821,688,831)

주식매수선택권
415,161,167
415,161,167

합 계
(18,434,574,764)
(18,434,574,764)

(2) 자기주식

당기말 및 전기말 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
주 식 수
당기말
전기말

주식회사 뉴그리드가 합병전 취득한 주식 (*)
200,000
833,950,931
833,950,931

주식회사 스맥이 합병전 취득한 뉴그리드 주식
1,250,000
17,000,000,000
17,000,000,000

합병시 발행한 주식에서 발생한 단주
51
265,200
265,200

주식회사 스맥이 신탁계약에 의해 취득한 주식
1,507,851
3,987,472,700
3,987,472,700

합 계
2,957,902
21,821,688,831
21,821,688,831

(*)
피합병회사(주식회사 뉴그리드)가 보유중인 자기주식을 합병일 현재 합병회사(주식회사 스맥)의 공정가치에 주식교환비율을 반영한 금액입니다.

(3) 주식매수 선택권

주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

약정유형
대상자
부여일
부여수량 *
부여방법
행사가격
행사가능기간

주식결제형보상
임원
2018.03.22
610,000
신주교부,자기주식교부
4,000
2020.03.22~2023.03.21

*임원의 퇴사에 따른 권리소멸로 당기말 현재 610,000주로 조정되었습니다.

[공정가치 산정]
- 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 이항모형 적용)
- 공정가치 산정 가정 
가. 권리부여일의 주가 : 3,795원 (부여일 전일 종가기준 2018년 3월 21일)
나. 행사가격 : 4,000원
다. 무위험이자율 : 2.51% (부여일 전일 기준 5년 만기 국고채 수익율)
라. 기대행사기간 : 2년
마. 예상주가변동성 : 29.66%
바. 예상할인율 : 13.054% (부여일 전일 기준 5년 만기 회사채 공모부보증 할인율)
사. 예상배당수익율 : 1.31%

16. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

이 익 준 비 금
654,756,840
654,756,840

임 의 적 립 금
63,847,083
63,847,083

미처분이익잉여금
(47,901,612,890)
(21,464,328,328)

확정급여제도의 보험수리적 손익
(405,862,141)
(585,599,066)

합 계
(47,588,871,108)
(21,331,323,471)

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
(21,464,328,328)
(585,599,066)
(21,331,323,471)

당 기 순 손 익
-
-
(26,441,136,104)
-
(26,441,136,104)

보험수리적손익
-
-
-
179,736,925
179,736,925

매도가능증권평가이익
-
-
3,851,542

3,851,542

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

준 비 금 이 입
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(47,901,612,890)
(405,862,141)
(47,588,871,108)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
이익준비금
임의적립금
미처분이익잉여금
보험수리적 손익
합 계

기 초
654,756,840
63,847,083
6,718,520,729
(846,754,841)
6,590,369,811

당 기 순 손 익
-
-
(28,182,849,057)
-
(28,182,849,057)

보험수리적손익
-
-
-
261,155,775
261,155,775

회계정책의 변경
-
-
-
-
-

배 당 금 지 급
-
-
-
-
-

준 비 금 적 립
-
-
-
-
-

준 비 금 이 입
-
-
-
-
-

기 말
654,756,840
63,847,083
(21,464,328,328)
(585,599,066)
(21,331,323,471)

17. 이익잉여금처분계산서
당기와 전기 회사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

처분예정일: 2021년 03월 30일
처분확정일: 2021년 03월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(48,307,475,031)

(22,049,927,394)

1. 전기이월미처분이익잉여금
(22,049,927,394)

5,871,765,888

2. 당기순이익
(26,441,136,104)

(28,182,849,057)

3. 보험수리적손익
179,736,925

261,155,775

4. 회계정책의 변경
3,851,542

0

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

1. 연구및인력개발준비금

합 계

(48,307,475,031)

(22,049,927,394)

Ⅲ. 이익잉여금처분액

0

1. 이익준비금

2. 배 당 금

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

(48,307,475,031)

(22,049,927,394)

18. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

기타포괄손익
-공정가치평가금융자산평가손익
-
3,851,542

재평가잉여금
14,686,243,955
14,686,243,955

합 계
14,686,243,955
14,690,095,497

19. 차입금

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 비유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

우리은행
9,311,052,000
17,143,333,000
2.58%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
990,000,000
1,650,000,000
2.59%
시설자금

기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
4.91%
일반자금

농 협
-
499,980,000
-
일반자금

국민은행
-
666,666,672
3.96%
일반자금

장기리스부채
34,452,875
85,994,213
3.36%
-

합 계
11,335,504,875
21,045,973,885
-
-

(2) 유동성 차입금

(단위 : 원)

금융기관
당기말
전기말
이자율
비고

[유동성장기차입금]

우리은행
7,832,281,000
6,684,349,000
2.58%~4.84%
시설자금 및 일반자금

산업은행
660,000,000
1,300,800,000
2.59%
시설자금

농 협
499,980,000
1,149,980,000
4.77%
일반자금

하나은행
600,000,000
1,354,000,000
2.89%
일반자금

기업은행
-
-
-
일반자금

국민은행
666,666,672
666,666,664
3.96%
일반자금

유동성리스부채
104,464,735
134,352,645
3.36%

소 계
10,363,392,407
11,290,148,309

[단기차입금]

우리은행
28,216,317,112
19,185,193,135
0.386%~4.84%
일반자금 등

산업은행
14,900,000,000
12,900,000,000
1.96%~4.02%
일반자금

농 협
6,100,000,000
6,700,000,000
2.54%~5.84%
무역금융 등

수출입은행
3,500,000,000
3,800,000,000
3.85%
수출성장자금대출

대구은행
3,150,000,000
3,150,000,000
4.51%~5.18%
일반자금

기업은행
4,900,000,000
100,000,000
4.63%~5.57%
무역금융

하나은행
1,400,000,000
1,600,000,000
3.48%
일반자금

소 계
62,166,317,112
47,435,193,135

합 계
72,529,709,519
58,725,341,444

20. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
제 7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액
13,000,000,000
10,000,000,000

발행가액
13,000,000,000
10,000,000,000

액면이자율
0.00%
0.00%

상환보장수익률
0.00%
0.00%

발 행 일
2019년 12월 27일
2021년 10월 28일

만 기 일
2023년 12월 27일
2024년 10월 28일

전환청구기간
2019년 12월 27일 ~ 2023년 12월 19일
2022년 10월 28일 ~ 2024년 09월 28일

전환가액
주당 2,045원 (*1)
주당 1,788원

사채권자의 조기상환청구권
 (Put Option)
2020년 12월 27일 및 이후 매 6개월마다 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능
2022년 10월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채 원금의 전액 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구 가능

사채발행자의 조기환매청구권
 (Call Option) (*2)
2019년 12월 27일 이후부터 1년 11개월까지 매 1개월마다 본 사채를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능
2021년 10월 28일 이후부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 일부에 대하여 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 조기환매를 청구 가능

(*1) 시가하락에 의해 전환가액이 2,921원에서 조정됨.

(2) 당기말 현재 전환사채의 계상액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말(7회차)
전기말(6회차)

[유동성 전환사채]

전환사채
10,000,000,000
7,200,000,000

전환권조정
(3,934,996,863)
(2,407,862,475)

사채할인발행차금
(95,189,408)
(22,136,304)

사채할증발행차금
-
-

순 액
5,969,813,729
4,770,001,221

파생상품부채
(5,405,490,000)
-

전환권대가
-
2,971,952,900

[전환사채]

전환사채
-
-

전환권조정
-
-

사채할인발행차금
-
-

순 액
-
-

전환권대가(파생상품부채)
-
-

전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용이 가산된 금액을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사의 주식가치 변동에 따라 변동합니다.

20. 확정급여채무

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,700,842,605
2,751,373,859

사외적립자산의 공정가치
(1,833,360,668)
(1,843,715,647)

확정급여채무
867,481,937
907,658,212

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 확정급여채무의 현재가치
2,751,373,859
3,098,634,612

당기근무원가
605,597,786
775,598,703

이자원가
59,083,274
63,249,471

보험수리적손실(이익)
(274,510,386)
(368,534,268)

급여지급액
(440,701,928)
(817,574,659)

기말 확정급여채무의 현재가치
2,700,842,605
2,751,373,859

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
1,843,715,647
2,174,161,114

사외적립자산의 기대가치
51,926,606
56,978,686

보험수리적이익(손실)
(44,078,431)
(33,719,172)

사용자의 기여금
278,257,410
260,000,000

급여지급액
(296,460,564)
(613,704,981)

기말 사외적립자산의 공정가치
1,833,360,668
1,843,715,647

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무와 관련 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
605,597,786
775,598,703

이 자 원 가
59,083,274
63,249,471

사외적립자산의 기대수익
(51,926,606)
(56,978,686)

퇴직급여원가
612,754,454
781,869,488

(*)

통신사업부문은 확정기여형 퇴직연금제도(DC)를 도입 운영하고 있습니다.통신사업부문 관련 확정급여채무는 계상하지 않으며 당기와 전기 중 퇴직원가로 계상한 연금 불입액은 각각

494,806,700원
및 498,869,488원 입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

정 기 예 금
1,833,360,668
1,843,715,647

합 계
1,833,360,668
1,843,715,647

(6) 당기와 전기 중 발생한 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사외적립자산의 기대수익
51,926,606
56,978,686

보험수리적이익(손실)
(44,078,431)
(33,719,172)

사외적립자산의 실제수익
7,848,175
23,259,514

(*)
사외적립자산의 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산출하며, 회계기간 초에 시장에서 형성된 기대치에 기초하여 결정합니다.

(7) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세 차감전 보험수리적이익(손실)

확정급여채무의 평가에서 발생한 보험수리적손익
274,510,386
368,534,268

사외적립자산의 평가에서 발생한 보험수리적손익
(44,078,431)
(33,719,172)

합 계
230,431,955
334,815,096

법인세효과
(50,695,030)
(73,659,321)

법인세 차감후 보험수리적이익(손실)
179,736,925
261,155,775

(8) 보험수리적가정

1) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 할인률
2.801%
2.304%

임 금 상 승 률
4.48%
4.48%

물 가 상 승 률
4.48%
4.48%

정 년
55
55

2) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

금 액
비 율
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,472,290,353
91.54%
2,503,474,418
90.99%

1% 감소
2,964,291,998
109.75%
3,039,090,052
110.46%

<임금상승률>

1% 증가
2,957,312,420
109.50%
3,029,977,876
110.13%

1% 감소
2,473,551,188
91.58%
2,505,950,314
91.08%

21. 충당부채

당기와 전기 중 제품보증과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
249,370,087
190,157,097

설 정 액
981,682,000
193,833,859

지 급 액
(1,231,052,087)
(134,620,869)

기 말 금 액
-
249,370,087

22. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
1,377,723,306
959,367,536

합 계
1,377,723,306
959,367,536

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

단기매입채무
25,879,260,686
18,572,563,151

단기미지급금
3,210,794,654
1,328,963,885

단기미지급비용
1,028,885,211
232,715,504

단 기 예 수 금
129,223,321
149,848,808

단 기 선 수 금
4,062,477,155
1,930,819,043

합 계
34,310,641,027
22,214,910,391

23. 파생상품

(1) 금융상품 표시

당사가 발행한 전환사채에 부여된 전환권은 옵션의 기초자산인 보통주의 주가변동에따라 행사가격이 변동되어 금융상품 표시기준에 따라 부채로 구분되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
673,303
673,303

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
673,303
673,303

파생상품부채(유동)
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(12,979,651)
(5,539,113,189)

파생상품부채(비유동)
-
-
(43,670,599)
(43,670,599)

소 계
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(56,650,250)
(5,582,783,788)

합 계
(5,405,490,000)
(120,643,538)
(55,976,947)
(5,582,110,485)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
전환권대가
통화옵션
금리스왑
합계

파생상품자산(유동)
-
-
-
-

파생상품자산(비유동)
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

파생상품부채(유동)
-
5,022,787
-
5,022,787

파생상품부채(비유동)
-
-
392,541,090
392,541,090

소 계
-
5,022,787
392,541,090
397,563,877

합 계
-
5,022,787
392,541,090
397,563,877

(3) 당기 및 전기 중 파생상품자산 및 부채의 평가액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
(5,405,490,000)
-
-
-
(1,271,630,000)

통화옵션
(120,643,538)
36,297,787
(40,015,000)
-
(120,643,538)

이자스왑
(55,976,947)
795,328
(77,156,707)
279,434,191
-

합계
(5,582,110,485)
37,093,115
(117,171,707)
279,434,191
(1,392,273,538)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

파생상품부채(전환권)
-
-
-
1,584,577,079
-

통화옵션
(5,022,787)
175,350,572
(252,551,340)
-
(5,022,787)

이자스왑

(392,541,090)
5,011,596
(109,844,781)
17,094,452
(118,444,706)

합계
(397,563,877)
180,362,168
(362,396,121)
1,601,671,531
(123,467,493)

파생상품의 공정가치는 전환권의 행사가격과 평가 기준일의 주가 및 당사 주식의 과거 변동성을 반영하였고, 외부가치평가 전문기관의 평가보고서를 활용하였습니다.

24. 범주별 금융상품

(1) 범주별 금융상품의 내역
당사의 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

 ⅰ)당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
22,258,000
-
-
22,258,000

장기리스보증금
18,804,600
-
-
18,804,600

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
321,386,766
-
321,386,766

장기대여금및수취채권
515,000,000
-
-
515,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
-
-
3,572,882,723

파생금융자산
673,303
-

673,303

단기리스보증금
189,088,550

189,088,550

단기매출채권
45,063,114,707
-
-
45,063,114,707

단기미수금
1,780,706,386
-
-
1,780,706,386

단기미수수익
206,762,589
-
-
206,762,589

단기대여금및수취채권
4,236,000,000
-
-
4,236,000,000

단기금융상품
5,238,000,000
-
-
5,238,000,000

현금및현금성자산
7,944,526,146
-
-
7,944,526,146

합 계
68,787,817,004
321,386,766
-
69,109,203,770

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

장기보증금
65,674,000
-
-
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700

14,585,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

장기대여금및수취채권
30,000,000
-
-
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
-
-
1,570,802,512

단기리스보증금
215,757,230
-

215,757,230

단기매출채권
46,804,041,070
-
-
46,804,041,070

단기미수금
1,415,681,145
-
-
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
-
-
189,770,529

단기대여금및수취채권
2,381,000,000
-
-
2,381,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
-
-
8,143,000,000

현금및현금성자산
5,604,299,542
-
-
5,604,299,542

합 계
66,434,611,728
-
21,101,778
66,455,713,506

② 금융부채
 ⅰ) 당기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
1,377,723,306
-
1,377,723,306

장기차입금
11,301,052,000
-
11,301,052,000

장기리스부채
34,452,875
-
34,452,875

전환사채
-
-
-

단기매입채무
25,879,260,686
-
25,879,260,686

단기미지급금
3,210,794,654
-
3,210,794,654

단기미지급비용
1,028,885,211
-
1,028,885,211

단기예수금
129,223,321
-
129,223,321

단기차입금
62,166,317,112
-
62,166,317,112

유동성장기차입금
10,258,927,672
-
10,258,927,672

유동성리스부채
104,464,735
-
104,464,735

유동성전환사채
5,969,813,729
-
5,969,813,729

파생상품부채
-
5,582,783,788
5,582,783,788

합 계
121,460,915,301
5,582,783,788
127,043,699,089

ⅱ) 전기말

(단위 : 원)

계정과목
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합 계

장기미지급금
959,367,536
-
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
-
20,959,979,672

장기리스부채
85,994,213
-
85,994,213

전환사채
-
-
-

단기매입채무
18,572,563,151
-
18,572,563,151

단기미지급금
1,328,963,885
-
1,328,963,885

단기미지급비용
232,715,504
-
232,715,504

단기예수금
149,848,808
-
149,848,808

단기차입금
47,435,193,135
-
47,435,193,135

유동성장기차입금
11,155,795,664
-
11,155,795,664

유동성리스부채
134,352,645
-
134,352,645

유동성전환사채
4,770,001,221
-
4,770,001,221

파생상품부채
-
397,563,877
397,563,877

합 계
105,784,775,434
397,563,877
106,182,339,311

(2) 범주별 금융상품 관련 손익
당사의 당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(5,539,900,356)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
261,898,403
-
-
(3,173,469,474)

리스이자수익(비용)
-
8,256,520
-
-
(12,587,534)

리스상환이익(비용)
-
2,720,217
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비용)
284,988
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
736,927,176
-
-
(111,761)

외환차익(차손)
-
1,549,381,469
-
-
(262,484,127)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(1,112,839,347)
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(80,078,592)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
(1,843,853,840)

소 계
284,988
(2,980,716,571)
-
(1,192,917,939)
(5,292,506,736)

기타포괄손익
-
-

-
-

총포괄손익
284,988
(2,980,716,571)

(1,192,917,939)
(5,292,506,736)

② 전기

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정
금융부채

당기손익

대손(비용)환입
-
(12,181,135,761)
-
-
-

손상(차손)환입
-
-
-
-
-

이자수익(비용)
-
240,930,749
-
-
(2,986,885,891)

리스이자수익(비용)
-
15,048,765
-
-
(12,544,490)

리스상환이익(비용)
-
7,748,261
-
-
-

처분이익(손실)
-
-
-
-
-

외화환산이익(손실)
-
(2,273,319,651)
-
-
37,776,123

외환차익(차손)
-
52,367,459
-
-
(25,266,671)

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
1,478,204,038
-

파생상품거래이익(손실)
-
-
-
(182,033,953)
-

사채상환이익(손실)
-
-
-
-
1,385,001,949

소 계
-
(14,138,360,178)
-
1,296,170,085
(1,601,918,980)

기타포괄손익
-
-
321,701
-
-

총포괄손익
-
(14,138,360,178)
321,701
1,296,170,085
(1,601,918,980)

25. 영업손익

당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 액
122,683,970,861
99,249,457,933

상 품 매 출 액
3,964,456,406
9,212,967,446

합 계
126,648,427,267
108,462,425,379

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제 품 매 출 원 가
112,781,777,295
88,311,931,742

상 품 매 출 원 가
5,016,272,492
8,960,589,329

합 계
117,798,049,787
97,272,521,071

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
4,783,805,919
4,414,013,421

퇴 직 급 여
564,646,398
675,918,127

주식보상비용
-
46,065,828

복리후생비
1,096,135,882
841,857,051

보 험 료
97,441,746
67,004,530

감가상각비
206,681,058
230,881,041

리스감가상각비
225,220,988
266,894,384

무형자산상각비
599,250,181
282,987,492

대손상각비(대손충당금환입)
5,539,900,356
12,181,135,761

지급수수료
3,827,195,535
2,690,928,609

광고선전비
122,431,683
109,746,132

교육훈련비
1,047,136
1,783,930

차량유지비
129,927,459
133,288,970

도서인쇄비
32,998,250
9,426,437

접 대 비
78,116,254
110,328,417

임 차 료
92,338,077
93,395,780

통 신 비
52,288,136
54,561,047

운 반 비
2,584,850,906
1,014,142,586

세금과공과
201,617,840
125,717,182

소 모 품 비
198,860,419
58,100,715

수도광열비
31,581,407
24,340,176

수 선 비
342,016,505
427,415,823

경상개발비
3,391,767,450
4,054,626,918

여비교통비
232,265,812
275,089,140

행 사 비
272,801,004
26,256,400

판매보증비
38,315,500
193,833,859

합 계
24,743,501,901
28,409,739,756

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익 

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

유형자산처분이익
3,861,209
3,297,030

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(비용)
284,988
-

외화환산이익
792,929,196
221,242,612

외환차익
1,549,381,469
771,687,956

잡이익
117,121,926
353,857,045

합 계
2,463,578,788
1,350,084,643

(2) 기타비용

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

재고자산폐기손실
9,399,178
29,361,925

유형자산처분손실
382,736,334
-

무형자산처분손실
-
87,660,000

영업권손상차손
-
7,315,090,000

무형자산감액
1,081,335,646
-

투자자산감액손실

4,858,984,403

-

기부금
5,000,000
5,000,000

외화환산손실
56,113,781
2,456,786,140

외환차손
262,484,127
744,587,168

잡손실
456,278,385
84,565,296

매출채권처분손실
-
3,476,230

합 계
7,112,331,854
10,726,526,759

27. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 금융수익

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자수익
261,898,403
240,930,749

리스이자수익
8,256,520
15,048,765

리스상환이익
2,720,217
7,748,261

파생상품평가이익
279,434,191
1,601,671,531

파생상품거래이익
37,093,115
180,362,168

사채상환이익
-
1,385,001,949

합 계
589,402,446
3,430,763,423

② 금융원가

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

이자비용
3,173,469,474
2,986,885,891

리스이자비용
12,587,534
12,544,490

파생상품평가손실
1,392,273,538
123,467,493

파생상품거래손실
117,171,707
362,396,121

사채상환손실
1,843,853,840
-

합 계
6,539,356,093
3,485,293,995

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관예탁금
208,064,034
240,930,749

현재가치할인차금
53,834,369
-

합 계
261,898,403
240,930,749

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

금융기관차입금
2,371,825,224
2,468,510,461

전환사채
789,818,668
518,375,430

현재가치할인차금
11,825,582
-

합 계
3,173,469,474
2,986,885,891

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

제품과 재공품의 감소(증가)
(3,769,942,444)
4,443,267,321

원재료 및 소모품의 사용액
78,485,470,075
66,650,478,992

상품의 판매
5,016,272,492
8,960,589,329

종업원급여
12,901,441,950
12,471,745,048

감가상각, 무형자산상각
3,801,095,999
3,978,365,838

물 류 비
3,600,405,815
1,703,226,384

임 차 료
94,037,069
129,947,312

지급수수료
5,661,990,346
4,317,421,797

세금과공과
235,092,321
237,889,804

기 타
36,515,688,065
22,789,329,002

매출원가 및 영업비용의 합계
142,541,551,688
125,682,260,827

29. 종업원급여

당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
10,025,749,672
9,445,950,687

퇴 직 급 여
1,120,232,987
1,280,632,430

복리후생비
1,755,459,291
1,745,161,931

합 계
12,901,441,950
12,471,745,048

30. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

당기와 전기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

법인세 부담액
-
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
-
(1,973,130,204)

결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
3,578,921,182

자본에 직접 반영된 이연법인세
(50,695,030)
(73,750,057)

전기법인세추납액(환급액)
-
-

법인세비용(수익)
(50,695,030)
1,532,040,921

31. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
(26,441,136,104)
(28,182,849,057)

가중평균유통보통주식수 (*1)
27,776,707
26,629,262

주 당 손 익
(952)
(1,058)

(*1)
당기와 전기 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

발 행 주 식 적 수
11,218,132,285
10,697,044,240

자 기 주 식 적 수
(1,079,634,230)
(950,734,176)

유 통 주 식 적 수
10,138,498,055
9,746,310,064

대 상 일 수
365
366

가중평균 주식수
27,776,707
26,629,262

(2) 희석주당순이익

당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

희석당기순이익(손실)
(25,825,077,543)
(27,778,516,222)

가중평균희석유통보통주식수
37,106,303
25,792,336

희석주당순손익(*)
(952)
(1,058)

(*)희석증권의 발행에 따른 희석화 효과가 존재하지 않아 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(*1)
보통주 희석당기순손익 산정내역

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순손익
(26,441,136,104)
(28,182,849,057)

희석증권 관련 세후손익
616,058,561
404,332,835

보통주 희석당기순손익
(25,825,077,543)
(27,778,516,222)

(*2)
가중평균희석유통보통주식수 산정내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
27,776,707
26,629,262

전환사채 등의 효과
9,329,596
(836,927)

가중평균희석유통보통주식수
37,106,303
25,792,336

32. 특수관계자

(1) 당사와 거래가 있는 특수관계자의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

종속기업
주식회사 테크센
주식회사 테크센

종속기업
SEMC VINA
SEMC VINA

종속기업
SMEC AMERICA
SMEC AMERICA

종속기업
SMEC EUROPE
SMEC EUROPE

기타 특수관계자
주식회사 스맥서비스(*)
주식회사 스맥서비스(*)

(*) 최대주주가 지배하고 있는 있는 기업임

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 원)

구분
특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

종속기업
주식회사 테크센
5,757,800
12,208,780,714

178,374,373

종속기업
SMEC VINA

종속기업
SMEC AMERICA
15,635,648,515

종속기업
SMEC EUROPE
5,548,291,571

532,495,115

특수관계자
주식회사 스맥서비스
712,614,623
4,867,621,320
142,363,068
1,192,333,620

합 계
21,902,312,509
17,076,402,034
142,363,068
1,903,203,108

② 전기

(단위 : 원)

구분
특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

종속기업
주식회사 테크센
-
7,405,542,009
-
-

종속기업
SMEC VINA
518,042,046
-
-
146,912,450

종속기업
SMEC AMERICA
7,470,128,203
555,787,761
-
-

종속기업
SMEC EUROPE
1,079,100,498
89,962,181
3,248,148
387,389,860

특수관계자
주식회사 스맥서비스
4,335,000
2,273,065,047
111,230,587
22,098,280

합 계
9,071,605,747
10,324,356,998
114,478,735
556,400,590

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습
니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구분
특수관계자
구분
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금

종속기업
(주)테크센
기초
2,769,213,526
-
-
-
-

증가
13,429,658,784
196,211,810
6,333,580
-
-
-

감소
13,626,224,911
28,422,406
6,333,580
-
-
-

기말
2,572,647,399
167,789,404
-
-
-
-

SMEC
VINA
기초
-
1,632,000
136,228,480
-
-
-

증가
-
146,250
-
-
-
-

감소
-
-
88,962,595
-
-
-

기말
-
1,778,250
47,265,885
-
-
-

SMEC
AMERICA
기초
501,447,537
-
17,790,146,864
-
-
-

증가
122,141,841
10,669,500
15,635,648,515
-
-
-

감소
623,589,378
-
16,321,235,077
-
-
-

기말
-
10,669,500
17,104,560,302
-
-
-

SMEC
EUROPE
기초
-
61,766,856
2,442,083,249
-
-
-

증가
-
532,495,115
1,079,100,498
-
-
-

감소
-
594,261,971
1,178,083,637
-
-
-

기말
-
-
2,343,100,110
-
-
-

특수관계자
스맥서비스
기초
198,983,987
1,413,500
242,541,620
39,357,598
4,867,605,940
1,836,000,000

증가
5,354,383,451
1,311,566,982
783,876,085
143,330,958
430,000,000
2,320,000,000

감소
5,438,777,678
918,098,632
582,572,516
10,646,792
916,760,596
300,000,000

기말
114,589,760
394,881,850
443,845,189
172,041,764
4,380,845,344
3,856,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

구분
특수관계자
구분
매입채무
미지급금
매출채권
미수금
선급금
대여금

종속기업
(주)테크센
기초
2,247,260,140
-
-
-
-
-

증가
13,851,433,077
-
-
-
-
-

감소
13,329,479,691
-
-
-
-
-

기말
2,769,213,526
-
-
-
-
-

SMEC
VINA
기초
-
65,551,163
190,122,338
-
-
-

증가
-
146,912,450
518,042,046
-
-
-

감소
-
210,831,613
571,935,904
-
-
-

기말
-
1,632,000
136,228,480
-
-
-

SMEC
AMERICA
기초
294,374,621
-
28,539,847,485
-
-
-

증가
555,787,761
-
7,470,128,203
-
-
-

감소
348,714,845
-
18,219,828,824
-
-
-

기말
501,447,537
-
17,790,146,864
-
-
-

SMEC
EUROPE
기초
-
-
4,534,913,567
-
-
-

증가
89,962,181
387,389,860
1,079,100,498
3,248,148
2,043,960,000
-

감소
89,962,181
325,623,004
3,171,930,816
3,248,148
2,043,960,000
-

기말
-
61,766,856
2,442,083,249
-
-
-

특수관계자
스맥서비스
기초
158,230,595
-
242,541,620
131,917,762
-
1,200,000,000

증가
2,500,371,549
24,308,108
4,768,500
111,230,587
5,582,605,940
2,952,000,000

감소
2,459,618,157
22,894,608
4,768,500
203,790,751
715,000,000
2,616,000,000

기말
198,983,987
1,413,500
242,541,620
39,357,598
4,867,605,940
1,536,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

특수관계자명
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

㈜ 테크센
대출보증
-
중소기업자금대출
-
기업은행

대출보증
-
시설자금 등
-
우리은행

합 계

-

-

 ② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

특수관계자명
내 용
금 액
종 류
금 액
담보권자

㈜ 테크센
대출보증
550,000,000
중소기업자금대출
500,000,000
기업은행

대출보증
1,054,300,000
시설자금 등
3,754,140,000
우리은행

합 계

1,604,300,000

4,254,140,000

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계인과의 대여금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
과 목
당기말
전기말

임직원
장단기대여금
745,000,000
875,000,000

스맥서비스
단기대여금
3,856,000,000
1,536,000,000

합 계
4,601,000,000
2,411,000,000

(6) 당기와 전기 중 특수관계인과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분
당기
전기

대여
회수
대여
회수

임직원
-
130,000,000
-
40,000,000

스맥서비스
2,320,000,000
-
2,952,000,000
2,616,000,000

합 계
2,320,000,000
130,000,000
2,952,000,000
2,656,000,000

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

급 여
2,115,652,410
1,566,199,035

퇴 직 급 여
360,554,384
375,646,633

복리후생비
124,771,170
100,305,690

주식보상비용
-
46,065,828

합 계
2,600,977,964
2,088,217,186

33. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
(26,441,136,104)
(28,182,849,057)

조정:

법인세비용(수익)
(50,695,030)
1,532,040,921

금융원가
3,173,469,474
2,986,885,891

금융수익
(261,898,403)
(240,930,749)

유형자산감가상각비
2,692,703,681
2,890,840,653

리스감가상각비
430,786,394
415,186,434

리스이자수익
(8,256,520)
(15,048,765)

리스이자비용
12,587,534
12,544,490

리스상환이익
(2,720,217)
(7,748,261)

무형자산상각비
677,605,924
672,338,751

무형자산손상차손
111,034,848
-

영업권손상차손
970,300,798
7,315,090,000

투자자산감액손실
4,858,984,403
-

퇴직급여원가
1,120,232,987
1,280,632,430

주식보상비용
-
46,065,828

외화환산손실
56,113,781
2,456,786,140

대손상각비
5,539,900,356
12,181,135,761

판매보증비
-
193,833,859

사채상환손실
1,843,853,840
-

사채상환이익
-
(1,385,001,949)

외화환산이익
(792,929,196)
(221,242,612)

파생상품평가이익
(279,888,329)
(1,601,671,531)

파생상품평가손실
1,392,727,676
123,467,493

유형자산처분이익
(3,861,209)
(3,297,030)

당기손익-공정가치측정금융자산
 평가이익(비용)
(284,988)
-

무형자산처분이익
-
87,660,000

유형자산처분손실
382,736,334
-

소 계
21,862,504,138
28,719,567,754

운전자본의 변동:
-
-

매출채권의 감소(증가)
(3,007,951,891)
8,124,992,482

기타채권의 감소(증가)
(844,138,741)
(4,108,621,641)

재고자산의 감소(증가)
(2,163,814,507)
10,769,956,252

매입채무의 증가(감소)
7,306,698,874
1,459,501,910

기타채무의 증가(감소)
4,588,948,816
295,687,514

사외적립자산의 적립
(278,257,410)
(260,000,000)

퇴직급여의 지급
(515,035,099)
(1,710,783,760)

제품보증충당부채의 감소
(249,370,087)
(134,620,869)

소 계
4,837,079,955
14,436,111,888

영업에서 창출된 현금
258,447,989
14,972,830,585

(2) 당기와 전기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

건설중인자산에서 무형자산 대체
3,574,538,501
-

장기차입금에서 유동성장기차입금으로 대체
9,658,927,672
9,378,239,664

장기선급비용에서 단기선급비용으로 대체
149,098,541
216,031,085

단기선급금->장기선급금으로 대체
3,894,084,751
-

장기금융상품에서 단기금융상품으로 대체
-
3,380,000,000

장기리스보증금에서 단기리스보증금으로 대체
51,682,100
6,612,362

장기리스부채에서 단기리스부채로 대체
51,541,338
-

매도가능증권평가이익 기타포괄손익에서 이익잉여금으로 대체
3,851,542
-

재고자산에서 당기선급금으로 대체
-
4,867,605,940

외화외상매출금에서 종속회사 투자자산 대체
-
4,858,984,403

장기대여금에서 단기대여금으로 대체
615,000,000
495,000,000

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
20,959,979,672
-
-
-
(9,658,927,672)
11,301,052,000

단기차입금
47,435,193,135
14,731,123,977
-
-
-
62,166,317,112

유동성차입금
11,155,795,664
(10,555,795,664)
-
-
9,658,927,672
10,258,927,672

재무활동으로부터의 총부채
79,550,968,471
4,175,328,313
-
-
-
83,726,296,784

② 전기

(단위:원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
환율변동
대체

장기차입금
26,538,219,336
3,800,000,000
-
-
(9,378,239,664)
20,959,979,672

단기차입금
36,162,010,442
11,273,182,693
-
-
-
47,435,193,135

유동성차입금
15,877,714,664
(14,100,158,664)
-
-
9,378,239,664
11,155,795,664

재무활동으로부터의 총부채
78,577,944,442
973,024,029
-
-
-
79,550,968,471

34. 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대한 노출 
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

대여금및수취채권
60,843,290,858
60,830,312,186

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
321,386,766
21,101,778

현금및현금성자산
7,944,526,146
5,604,299,542

합 계
69,109,203,770
66,455,713,506

② 손상차손

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

i) 당기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
47,683,008,277
14,643,792,987
62,326,801,264

손상금액
(2,333,603,338)
(14,643,792,991)
(16,977,396,329)

미수금
채권잔액
1,780,706,386
373,625,902
2,154,332,288

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
4,751,000,000
100,000,000
4,851,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
54,214,714,663
15,117,418,889
69,332,133,552

손상금액
(2,333,603,338)
(15,117,418,893)
(17,451,022,231)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구분
12개월 미만
12개월 초과
합 계

매출채권
채권잔액
22,820,560,380
44,254,703,615
67,075,263,995

손상금액
(143,389,968)
(20,127,832,957)
(20,271,222,925)

미수금
채권잔액
1,415,681,145
373,625,902
1,789,307,047

손상금액
-
(373,625,902)
(373,625,902)

대여금
채권잔액
2,411,000,000
100,000,000
2,511,000,000

손상금액
-
(100,000,000)
(100,000,000)

합 계
채권잔액
26,647,241,525
44,728,329,517
71,375,571,042

손상금액
(143,389,968)
(20,601,458,859)
(20,744,848,827)

당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개별채권 손상금액
(15,117,418,893)
(19,800,094,191)

집합분석 추가 설정액
(2,333,603,338)
(944,754,636)

대손충당금 잔액
(17,451,022,231)
(20,744,848,827)

③ 대손충당금의 변동
당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

i) 당기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

당기초 대손충당금
(20,271,222,925)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,744,848,827)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(20,271,222,925)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,744,848,827)

대 손 상 각
(3,843,371,720)
-
-
(3,843,371,720)

대손상각 환입
-
-
-
-

채 권 제 각
7,137,198,316
-
-
7,137,198,316

기 말 금 액
(16,977,396,329)
(373,625,902)
(100,000,000)
(17,451,022,231)

 ii) 전기

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대여금
합 계

당기초 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

최초적용일 대손충당금
(8,870,734,780)
(373,625,902)
(100,000,000)
(9,344,360,682)

대 손 상 각
(12,181,135,761)
-
-
(12,181,135,761)

대손상각 환입
-
-
-
-

채권제각 환입
780,647,616
-
-
780,647,616

기 말 금 액
(20,271,222,925)
(373,625,902)
(100,000,000)
(20,744,848,827)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원, USD)

금융기관
종류
약정한도
이자율

기업은행
무역금융
4,900,000,000
4.63%~5.57%

농협
무역금융
2,700,000,000
2.79%

우리은행
무역금융
수입신용장일람불
4,900,000,000 
USD500,000
3.71%

수출입은행
수출성장자금대출
3,500,000,000
3.85%

합 계
16,000,000,000

USD500,000

금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

① 당기말 

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름
-
-
-
-
-
-

매입채무와 기타채무
30,248,163,872
-
-
1,377,723,306
-
31,625,887,178

장기차입금
-
-
-
9,391,072,875
1,944,432,000
11,335,504,875

전환사채
-
-
-
5,969,813,729
-
5,969,813,729

단기차입금
14,504,351,134
25,378,501,215
32,646,857,170
-
-
72,529,709,519

소 계
44,752,515,006
25,378,501,215
32,646,857,170
16,738,609,910
1,944,432,000
121,460,915,301

이자지급예정액
593,364,900
712,037,880
854,445,456
1,367,112,730
170,889,091
3,697,850,057

계약상현금흐름
45,345,879,906
26,090,539,095
33,501,302,626
18,105,722,640
2,115,321,091
125,158,765,358

 ② 전기말

(단위 : 원)

계정과목
3개월 이하
4개월 ~ 6개월
7개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합 계

명목현금흐름
-
-
-
-
-
-

매입채무와 기타채무
20,284,091,348
-
-
959,367,536
-
21,243,458,884

장기차입금
-
-
-
17,434,885,885
3,611,088,000
21,045,973,885

전환사채
-
-
-
4,770,001,221
-
4,770,001,221

단기차입금
13,689,808,236
16,427,528,266
28,608,004,942
-
-
58,725,341,444

소 계
33,973,899,584
16,427,528,266
28,608,004,942
23,164,254,642
3,611,088,000
105,784,775,434

이자지급예정액
416,177,630
375,260,474
621,736,566
1,803,638,765
81,655,727
3,298,469,162

계약상현금흐름
34,390,077,214
16,802,788,740
29,229,741,508
24,967,893,407
3,692,743,727
109,083,244,596

(3) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

① 환위험에 대한 노출
당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

 i) 당기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
158,525,060
522,229,322
-
-
680,754,382

매출채권및기타채권
22,002,664,172
26,311,284,774
-
18,626
48,313,967,572

소 계
22,161,189,232
26,833,514,096
-
18,626
48,994,721,954

부채:

매입채무및기타채무
(24,006,375)
(128,925,045)
-
-
(152,931,420)

단기차입금
(286,190,132)
(18,030,126,980)
-
-
(18,316,317,112)

소 계
(310,196,507)
(18,159,052,025)
-
-
(18,469,248,532)

ii) 전기말

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

자산:

현금및현금성자산
998,052,298
-
-
-
998,052,298

매출채권및기타채권
31,994,523,433
8,701,211,631
393,431,542
39,586,216
41,128,752,822

소 계
32,992,575,731
8,701,211,631
393,431,542
39,586,216
42,126,805,120

부채:

매입채무및기타채무
(503,079,537)
(73,104,318)
-
-
(576,183,855)

단기차입금
(592,914,848)
(8,692,278,287)
-
-
(9,285,193,135)

소 계
(1,095,994,385)
(8,765,382,605)
-
-
(9,861,376,990)

② 민감도분석
당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
USD
EUR
JPY
CNY
합 계

당기말

10% 상승시
2,185,099,273
867,446,207
-
1,863
3,052,547,343

10% 하락시
(2,185,099,273)
(867,446,207)
-
(1,863)
(3,052,547,343)

전기말

10% 상승시
3,189,658,135
(6,417,097)
39,343,154
3,958,622
3,226,542,814

10% 하락시
(3,189,658,135)
6,417,097
(39,343,154)
(3,958,622)
(3,226,542,814)

(4) 이자율위험
당사는 변동 이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
665,596,621
507,324,820

1% 하락시
(665,596,621)
(507,324,820)

35. 금융상품의 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
321,386,766
321,386,766

파생상품자산
673,303
673,303

소 계
322,060,069
322,060,069

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
22,258,000
22,258,000

장기리스보증금
18,804,600
18,804,600

장기대여금및수취채권
515,000,000
515,000,000

장기금융상품
3,572,882,723
3,572,882,723

단기리스보증금
189,088,550
189,088,550

단기매출채권
45,063,114,707
45,063,114,707

단기미수금
1,780,706,386
1,780,706,386

단기미수수익
206,762,589
206,762,589

단기대여금및수취채권
4,236,000,000
4,236,000,000

단기금융상품
5,238,000,000
5,238,000,000

현금및현금성자산
7,944,526,146
7,944,526,146

소 계
68,787,143,701
68,787,143,701

금융자산 합계
69,109,203,770
69,109,203,770

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
5,582,783,788
5,582,783,788

소 계
5,582,783,788
5,582,783,788

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
1,377,723,306
1,377,723,306

장기차입금
11,301,052,000
11,301,052,000

장기리스부채
34,452,875
34,452,875

단기매입채무
25,879,260,686
25,879,260,686

단기미지급금
3,210,794,654
3,210,794,654

단기미지급비용
1,028,885,211
1,028,885,211

단기예수금
129,223,321
129,223,321

유동성전환사채
5,969,813,729
5,969,813,729

유동성장기차입금
10,258,927,672
10,258,927,672

유동성리스부채
104,464,735
104,464,735

단기차입금
62,166,317,112
62,166,317,112

소 계
121,460,915,301
121,460,915,301

금융부채 합계
127,043,699,089
127,043,699,089

② 전기

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-

소 계
21,101,778
21,101,778

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금
65,674,000
65,674,000

장기리스보증금
14,585,700
14,585,700

장기대여금및수취채권
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
1,570,802,512
1,570,802,512

단기리스보증금
215,757,230
215,757,230

단기매출채권
46,804,041,070
46,804,041,070

단기미수금
1,415,681,145
1,415,681,145

단기미수수익
189,770,529
189,770,529

단기대여금및수취채권
2,381,000,000
2,381,000,000

단기금융상품
8,143,000,000
8,143,000,000

현금및현금성자산
5,604,299,542
5,604,299,542

소 계
66,434,611,728
66,434,611,728

금융자산 합계
66,455,713,506
66,455,713,506

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

파생상품부채
397,563,877
397,563,877

소 계
397,563,877
397,563,877

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기미지급금
959,367,536
959,367,536

장기차입금
20,959,979,672
20,959,979,672

장기리스부채
85,994,213
85,994,213

전환사채
-
-

단기매입채무
18,572,563,151
18,572,563,151

단기미지급금
1,328,963,885
1,328,963,885

단기미지급비용
232,715,504
232,715,504

단기예수금
149,848,808
149,848,808

유동성전환사채
4,770,001,221
4,770,001,221

유동성장기차입금
11,155,795,664
11,155,795,664

유동성리스부채
134,352,645
134,352,645

단기차입금
47,435,193,135
47,435,193,135

소 계
105,784,775,434
105,784,775,434

금융부채 합계
106,182,339,311
106,182,339,311

(2) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2
공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당사의 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
321,386,766
321,386,766

파생상품자산
-
673,303
-
673,303

소 계
-
673,303
321,386,766
322,060,069

[금융부채]

파생상품부채
-
5,582,783,788
-
5,582,783,788

소 계
-
5,582,783,788
-
5,582,783,788

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
21,101,778
21,101,778

파생상품자산
-
-
-
-

소 계
-
-
21,101,778
21,101,778

[금융부채]

파생상품부채
-
397,563,877
-
397,563,877

소 계
-
397,563,877
-
397,563,877

36. 재무제표 발행 승인일

당사의 재무제표는 2022년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 31일자 정기 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

 <이익잉여금처리계산서(결손금처리계산서)>

 제 26기 (2021.01.01 부터 2021.12.31까지)
 제 25기 (2020.01.01 부터 2020.12.31까지)

 (단위: 원)

과 목

제 26(당)기

제 25(전)기

처리예정일: 2022년 03월 31일

처리확정일: 2021년 03월 26일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

(48,307,475,031)

(22,049,927,394)

1. 전기이월미처분이익잉여금

(22,049,927,394)

5,871,765,888

2. 당기순이익(손실)

(26,441,136,104)

(28,182,849,057)

3. 보험수리적손익

179,736,925

261,155,775

4. 회계정책의 변경

3,851,542

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액

1. 연구및인력개발준비금

Ⅲ. 이익잉여금처분액

1. 이익준비금

2. 배 당 금

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

(48,307,475,031)

(22,049,927,394)

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제26기
제25기
제24기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)

-
17,616

-29,888
-16,987

(별도)당기순이익(백만원)
-26,441
-28,183
-15,182

(연결)주당순이익(원)
-634
-1,122
-673

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
5,000,000,000

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6( 3 )

실제 지급된 보수총액
881,673,720

최고한도액
5,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항 없음