동아쏘시오홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220228)
제출인: 동아쏘시오홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
동아쏘시오홀딩스(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022 년 02 월 28 일

권 유 자:
성 명: 동아쏘시오홀딩스(주)
주 소: 서울특별시 동대문구 천호대로 64
전화번호: 02-920-8114

작 성 자:
성 명: 이원재
부서 및 직위: 경영지원실, 책임
전화번호: 02-920-8179

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
동아쏘시오홀딩스(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 02월 28일
라. 주주총회일
2022년 03월 29일

마. 권유 시작일
2022년 03월 04일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
원활한 주주총회 운영 및 의결정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
삼성증권

(인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
삼성증권

(전자투표 인터넷 주소)
https://vote.samsungpop.com

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

동아쏘시오홀딩스(주)
보통주
98,190
1.55
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

강정석
최대주주
보통주
1,865,525
29.38
최대주주
-

한종현
계열사임원
보통주
500
0.01
계열사임원
-

박수정
임원
보통주
1,344
0.02
임원
-

최호진
계열사임원
보통주
162
0.00
계열사임원
-

이성근
계열사임원
보통주
198
0.00
계열사임원
-

상주학원
재단
보통주
30,519
0.48
재단
-

수석문화재단
재단
보통주
26,766
0.42
재단
-

계
-
1,925,014
30.32
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

고승현
보통주
0
임원
임원
-

손정호
보통주
0
직원
직원
-

최용훈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 02월 28일
2022년 03월 04일
2022년 03월 29일
2022년 03월 29일

나. 피권유자의 범위

- 주주 전체(2021년 12월 31일 기준)

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 운영 및 의결정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월19일 오전 9시 ∼2022년 3월 28일 오후 5시

전자위임장 관리기관
삼성증권

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능합니다.(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 시스템에서 공동인증, 휴대전화 및 카카오페이 인증을 통해 주주본인을 확인 후, 전자위임장 수여 가능하십니다.

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리됩니다.

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
X

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

- 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주 소 : 서울특별시 동대문구 천호대로 64
 동아쏘시오홀딩스 IR팀(우편번호 02587)
 ·전화번호 : 02-920-8114
 ·팩스번호 : 02-953-0336
- 우편 접수 여부 : 가능
- 접수 기간 : 2022년 3월 4일 ~ 3월 29일 제74기 정기주주총회 개시 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 03 월 29 일 오전 9 시

장 소
서울특별시 동대문구 천호대로 14길18(용두동) 동아에스티(주) 신관7층 강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월19일 오전 9시 ∼2022년 3월 28일 오후 5시

전자투표 관리기관
삼성증권

인터넷 홈페이지 주소
https://vote.samsungpop.com

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 의결권 행사 가능합니다.(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
- 시스템에서 공동인증, 휴대전화 및 카카오페이 인증을 통해 주주본인을 확인 후, 의안별 의결권 행사하실 수 있습니다.

- 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권 처리됩니다.

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

가) 주주총회 참석 시 본인일 경우에는 신분증(주민등록증/운전면허증/여권)을, 대리인일 경우에는 위임장 (위임인의 인감날인), 위임인의 인감증명서, 대리인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다. 상기 서류 미비 시에는 주주총회 참석이 거부될 수 있습니다.

나) 주차장이 협소하오니 가급적 대중교통을 이용하여 주시기 바랍니다.

다) 신종 코로나바이러스 감염증의 감염 및 전파를 예방하기 위하여 전자투표제도의 활용을 권장 드립니다. 주주님들의 안전을 위하여 총회장 입구에서 발열 체크를 진행할 예정이며, 발열이 감지되는 경우 주주총회 장소로의 출입을 제한할 수 있음을 알려드립니다. 코로나바이러스 확산에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우, 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)을 통해 안내드릴 예정입니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황
 당사의 연결 기준 2021년 영업수익은 동아제약, 용마로지스 등 종속회사의 고른 매출성장으로 전기 대비 12.4% 증가한 8,805억원을 달성하였습니다. 영업이익은 21.7% 증가한 616억원을 기록하였습니다. 바이오텍연구소의 관계회사 이전으로 인해 R&D 비용의 감소 등 비용감소가 이루어졌기 때문입니다. 

(2) 공시대상 사업부문의 구분

■ 지주사부문

자회사 관리 및 경영관리 서비스업을 주된 사업으로 영위하고 있는 지주회사로 경영관리서비스 수익, 배당금 수익, 브랜드 사용료, 기술수출 수익 등이 주된 수입원입니다. 2021년 영업수익은 주요 계열회사의 실적 개선으로 배당금 수익이 증가하면서 전기 대비 33억원 증가한 578억원을 기록하였습니다. 영업비용은 총 264억원을 집행하여 전기 대비 107억원 절감하였습니다. 바이오텍연구소를 동아에스티로 이전함에 따라 R&D비용은 전기 대비 121억원 감소한 2억원을 집행하였으며, 일반관리비는 지급수수료, 교육훈련비 등이 증가하면서 전기 대비 15억원 증가한 263억원을 집행하였습니다. 이에 따라 영업이익은 전기 대비 140억원 증가한 314억원을 기록하였습니다.

■ 제약부문
[동아제약]
 일반의약품과 박카스사업을 담당하고 있는 동아제약의 2021년 매출은 전년 대비 7.7% 증가한 4,374억원을 기록하였습니다. 이는 전년 COVID-19 로 인한 더스논 마스크 매출의 일시적 증가분이 정상화되었음에도 불구하고, 일반의약품 부문에서는 노스카나, 베나치오, 피임제 등의 매출이 증가하였으며, 생활용품 및 건강기능식품 부문에서는 템포, 오쏘몰 매출이 비약적으로 증가하였습니다. 더불어 채널 다변화 전략을 통한 온라인 채널에서의 매출 성장 역시 전체적인 매출 성장을 이끌었습니다. 영업이익은 매출액의 증가, 판매가 인상 및 원재료비 절감 등과 같은 매출원가 개선활동의 지속적인 수행, 효율적인 광고비용 집행 등을 통하여 전년 대비 5.4% 증가한 540억원을 기록하였습니다.

[디엠바이오]
 바이오의약품 제조ㆍ판매를 담당하고 있는 디엠바이오는 2021년 매출액은 403억원을 기록하여 전년 대비 153% 성장하였습니다. 임상 3상에 들어간 DMB-3115(스텔라라 바이오시밀러)와 DA-3880(네스프 바이오시밀러)의 매출이 증가하였기 때문입니다. 매출 증가와 같은 이유로 전년 대비 85% 영업손실을 개선한 27억원 영업손실을 기록하였습니다.

■ 물류부문
 물류서비스를 주된 사업으로 하는 용마로지스는 2021년 3,048억원의 매출을 기록하여 전년 대비 10.5% 성장하였습니다. 이는 쿠퍼비전(의약품), 큐런택배(운송)외 지속적인 신규화주 유치가 주된 요인이었습니다. 영업이익은 128억원을 기록하여 전년대비 2억원이 감소하였습니다. 이는 운송료 경쟁 심화에 따른 직계약 차량 이탈과 정온배송 차량 확보에 따른 원가 상승, 코로나바이러스 영향으로 감소된 화주의 물동량이 더디게 회복되는 것이 주된 요인이었습니다.

■ 포장용기부문
 유리병, 병뚜껑 및 PET병 사업을 주된 사업으로 하는 수석은 2021년 1,128억원의 매출을 기록하여 전기 대비 17억원 감소하였습니다. 영업이익은 전년 대비 39억 감소한 23억원을 기록하였으며, 이는 COVID-19의 영향으로 원재료의 단가상승이 주된 원인입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 하기 연결재무제표 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산 자료이며 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있으므로 추후 2022년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 "감사보고서제출" 공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표
- 연결 재무상태표(대차대조표)

연
결재무상태표

제 74 기 2021년 12월 31일 현재

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 74(당) 기말
제 73(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산
358,521,411,676
329,423,167,200

현금및현금성자산
99,634,591,419
88,771,246,408

매출채권
102,192,574,792
93,426,618,349

당기손익공정가치측정금융자산
46,668,166,694
34,332,920,265

기타금융자산
23,214,267,306
24,017,513,282

재고자산
76,027,906,565
79,648,458,073

기타자산
10,781,384,670
5,741,064,301

매각예정자산
-
3,438,668,400

당기법인세자산

2,520,230
46,678,122

Ⅱ. 비유동자산
1,329,308,508,089
1,181,683,165,504

기타금융자산

8,994,097,527
9,959,813,883

당기손익공정가치측정금융자산
63,688,731,809
30,274,475,831

기타포괄손익공정가치측정금융자산
12,134,139,020
13,767,796,650

기타자산

441,370,400
467,616,438

지분법적용투자주식
541,630,529,511
608,679,418,982

유형자산
517,108,100,481
387,273,102,740

무형자산
112,159,968,542
45,140,773,704

투자부동산
21,174,417,694
21,251,753,406

사용권자산
51,977,153,105
64,868,413,870

자산총계
1,687,829,919,765
1,511,106,332,704

부 채

Ⅰ. 유동부채
465,344,624,834
348,420,246,226

매입채무
25,864,364,759
33,692,512,678

기타금융부채
75,100,121,795
51,360,270,287

차입금
297,602,182,545
214,358,000,000

충당부채
6,859,064,623
6,224,803,445

리스부채
26,569,842,146
26,107,850,327

기타부채
19,524,745,110
11,144,334,301

매각예정부채
-
143,016,863

당기법인세부채
13,824,303,856
5,389,458,325

Ⅱ. 비유동부채
238,621,704,745
273,962,455,806

기타금융부채
357,616,438
532,616,438

차입금
185,825,254,622
206,687,280,327

종업원급여부채
2,666,136,354
11,656,388,743

이연법인세부채
13,846,325,643
14,353,130,704

리스부채
27,586,116,688
40,733,039,594

기타부채
8,340,255,000
-

부채총계
703,966,329,579
622,382,702,032

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분
964,408,778,725
888,711,347,855

자본금
31,744,010,000
30,776,730,000

주식발행초과금
309,972,741,278
287,803,006,247

자본조정
(206,307,305,407)
(206,307,305,407)

기타자본구성요소
136,432,788,926
137,018,155,097

이익잉여금
692,566,543,928
639,420,761,918

Ⅱ. 비지배지분
19,454,811,461
12,282,817

자본총계
983,863,590,186
888,723,630,672

부채 및 자본총계
1,687,829,919,765
1,511,106,332,704

- 연결 포괄손익계산서(손익계산서)

연결포괄손익계산서

제 74 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업수익
880,501,181,198
783,315,662,469

제품 및 상품
537,572,807,263
491,282,073,502

운송 및 배송
274,653,344,559
250,012,652,598

용역 및 브랜드사용료
18,317,466,912
16,159,088,332

건설형계약수익
48,740,150,459
23,772,964,283

기타수익
1,217,412,005
2,088,883,754

II. 영업비용
818,900,822,684
732,705,740,312

제품 및 상품원가
293,621,534,320
264,267,261,664

운송 및 배송원가
252,352,149,337
228,764,239,854

용역 및 브랜드사용료
6,140,480,087
6,764,445,706

건설형계약원가
46,672,387,997
20,468,020,733

기타원가
1,102,901,428
1,066,729,182

급여
61,556,672,140
59,914,725,328

퇴직급여
9,065,170,135
6,643,394,787

복리후생비
11,397,445,997
10,440,705,908

기타판매비와일반관리비
130,473,799,834
115,528,765,152

경상연구개발비
6,518,281,409
18,847,451,998

III. 영업이익
61,600,358,514
50,609,922,157

기타수익
35,177,412,379
140,049,238,501

기타비용
29,949,852,329
2,302,028,021

금융수익
8,656,286,176
7,427,438,040

금융비용
15,653,362,880
17,519,632,662

지분법손익
3,173,726,929
(8,084,508,676)

IV. 법인세비용차감전순이익
63,004,568,789
170,180,429,339

법인세비용
3,952,934,162
7,818,437,715

V. 당기순이익
59,051,634,627
162,361,991,624

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
2,829,840,721
(1,781,131,114)

지분법자본변동
165,449,429
(2,087,833,121)

지분법이익잉여금변동
617,530,853
(1,228,109,061)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

(1,244,794,653)
387,062,376

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업환산손익
16,939,711
1,599,157

지분법자본변동
1,351,708,688
21,863,750

기타포괄손익 합계
3,736,674,749
(4,686,548,013)

VII. 총포괄손익
62,788,309,376
157,675,443,611

당기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분
58,810,820,098
162,345,444,364

비지배지분
240,814,529
16,547,260

당기순이익
59,051,634,627
162,361,991,624

총포괄손익의 귀속:

지배기업 소유주지분
62,460,389,805
157,656,347,819

비지배지분
327,919,571
19,095,792

총포괄손익
62,788,309,376
157,675,443,611

Ⅷ. 주당이익:

기본주당이익
9,532
26,725

희석주당이익
9,520
26,725

- 연결 자본변동표

연
결
자본변동표

제 74 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
주식발행초과금
자본조정
기타자본구성요소
이익잉여금

I. 2020.01.01 (기초자본)
30,691,485,000
285,853,411,863
(197,914,366,287)
141,908,429,324
484,602,531,003
1,762,375,000
746,903,865,903

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
162,345,444,364
16,547,260
162,361,991,624

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

-
-
-
387,062,376
-
-
387,062,376

지분법자본변동
-
-
-
(2,065,969,371)
-
-
(2,065,969,371)

해외사업환산손익

-
-
-
(949,375)
-
2,548,532
1,599,157

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
(1,781,131,114)
-
(1,781,131,114)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(1,228,109,061)
-
(1,228,109,061)

기타포괄손익 소계
-
-
-
(1,679,856,370)
(3,009,240,175)
2,548,532
(4,686,548,013)

총포괄손익 합계
-
-
-
(1,679,856,370)
159,336,204,189
19,095,792
157,675,443,611

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,297,000)
-
(6,138,297,000)

2. 자기주식 취득
-
-
(8,392,939,120)
-
-
-
(8,392,939,120)

3. 신주인수권 행사

85,245,000
1,949,594,384
-
(63,275,106)
-
-
1,971,564,278

4. 재평가잉여금 대체
-
-
-
(1,589,810,432)
1,589,810,432
-
-

5. 기타자본잉여금 대체

-
-
-
(30,513,294)
30,513,294
-
-

6. 비지배지분과의 거래
-
-
-
(1,526,819,025)
-
(1,769,187,975)
(3,296,007,000)

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계

85,245,000
1,949,594,384
(8,392,939,120)
(3,210,417,857)
(4,517,973,274)
(1,769,187,975)
(15,855,678,842)

IV. 2020.12.31 (기말자본)

30,776,730,000
287,803,006,247
(206,307,305,407)
137,018,155,097
639,420,761,918
12,282,817
888,723,630,672

I. 2021.01.01 (기초자본)
30,776,730,000
287,803,006,247
(206,307,305,407)
137,018,155,097
639,420,761,918
12,282,817
888,723,630,672

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
58,810,820,098
240,814,529
59,051,634,627

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익

-
-
-
(1,244,794,653)
-
-
(1,244,794,653)

지분법자본변동
-
-
-
1,517,158,117
-
-
1,517,158,117

해외사업환산손익

-
-
-
16,939,711
-
-
16,939,711

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
-
2,742,735,679
87,105,042
2,829,840,721

지분법이익잉여금
-
-
-
-
617,530,853
-
617,530,853

기타포괄손익 소계
-
-
-
289,303,175
3,360,266,532
87,105,042
3,736,674,749

총포괄손익 합계
-
-
-
289,303,175
62,171,086,630
327,919,571
62,788,309,376

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(9,181,814,000)
-
(9,181,814,000)

2. 연결범위 제외로 인한 변동

-
-
-
-
-
(12,282,817)
(12,282,817)

3. 사업결합으로 인한 변동

-
-
-
-
-
19,126,891,890
19,126,891,890

4. 신주인수권 행사
967,280,000
22,169,735,031
-
(718,159,966)
-
-
22,418,855,065

5. 재평가잉여금 대체
-
-
-
(167,348,466)
167,348,466
-
-

6. 기타자본잉여금 대체
-
-
-
10,839,086
(10,839,086)
-
-

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계

967,280,000
22,169,735,031
-
(874,669,346)
(9,025,304,620)
19,114,609,073
32,351,650,138

IV. 2021.12.31 (기말자본)

31,744,010,000
309,972,741,278
(206,307,305,407)
136,432,788,926
692,566,543,928
19,454,811,461
983,863,590,186

- 연결 현금흐름표

연결현금흐름표

제 74 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
131,087,231,089
84,572,091,360

1. 당기순이익
59,160,215,066
162,361,991,624

2. 손익조정항목
69,239,675,025
(47,095,831,850)

3. 자산ㆍ부채증감
(288,096,788)
(23,202,264,034)

4. 배당금의 수취
2,133,050,625
3,155,751,134

5. 법인세의 지급
842,387,161
(10,647,555,514)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(136,611,521,912)
(47,967,473,211)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
158,066,204,087
120,442,549,946

이자의 수취
964,947,705
1,796,580,304

단기금융상품의 감소
28,628,396,722
27,025,250,833

장기금융상품의 감소
351,282,000
-

단기대여금의 감소
468,918,680
334,606,240

장기대여금의 감소
37,076,680
-

유형자산의 처분
550,514,145
701,639,368

무형자산의 처분
1,415,000,000
693,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
109,979,521,299
85,163,467,534

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
3,880,000
5,085,720

상각후원가측정금융자산의 처분
11,190,000
22,740,000

종업원단기채권의 감소
11,472,000
15,373,364

보증금의 감소
1,552,479,000
917,506,583

정부보조금의 증가
3,744,944,397
3,767,300,000

매각예정자산의 처분
5,996,639,462
-

연결범위 변동으로 인한 현금의 유입
4,349,941,997
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(294,677,725,999)
(168,410,023,157)

단기금융상품의 증가
20,304,644,397
36,176,278,532

장기금융상품의 증가
699,276,000
120,000,000

장기대여금의 증가
-
100,000,000

유형자산의 취득
70,062,555,585
51,927,692,220

무형자산의 취득
8,668,620,571
3,279,454,435

사용권자산의 취득
-
2,310,000

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
152,491,892,288
61,502,465,000

기타포괄손익공정가치측정금융상품의 취득
-
5,180,000

상각후원가측정금융자산의 취득
-
-

공동 및 관계기업투자의 취득
1,154,800,000
13,290,261,630

종업원단기채권의 증가
-
439,920

보증금의 증가
2,440,906,080
2,005,941,420

사업결합으로 인한 현금의 유출
38,855,031,078
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
16,032,795,974
(34,424,045,859)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
232,677,168,000
199,112,323,139

단기차입금의 차입
96,788,000,000
119,795,779,852

장기차입금의 차입
113,600,000,000
25,500,000,000

사채의 증가
-
51,846,680,000

신주인수권의 행사
22,289,168,000
1,969,863,287

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(216,644,372,026)
(233,536,368,998)

이자의 지급
7,461,881,067
9,200,016,729

배당금의 지급
9,181,345,610
6,138,297,000

단기차입금의 상환
92,000,000,000
146,185,779,852

장기차입금의 상환
40,000,000
2,440,000,000

유동성장기차입금의 상환
77,945,246,620
10,022,000,000

신주인수권부사채의 상환
-
26,244,343,608

임대보증금의 감소
-
5,000,000

비지배지분의 취득
1,100,000,000
2,196,007,000

자기주식의 취득
-
8,392,939,120

리스부채의 원금 상환
28,915,898,729
22,711,985,689

IV. 현금및현금성자산의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
10,508,505,151
2,180,572,290

V. 기초의 현금및현금성자산
88,771,246,408
86,822,004,397

VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
354,839,860
(231,330,279)

VII. 기말의 현금및현금성자산
99,634,591,419
88,771,246,408

- 연결 주석

제 74 기 2021년 12월 31일 현재

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 동아쏘시오홀딩스주식회사

1. 지배기업의 개요

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 7개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다. 

당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은
31,744백만원입니다. 

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업, 유리, 유리제품 제조 및 판매업, IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등을 영위하고 있습니다.

종속기업 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의 

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의 

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

2.3 연결

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율
법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
 
 (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가
치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'
금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하
여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회
피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'
으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는
이동평균법(단, 미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
 

2.9
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.10 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

20~60년

구축물

3~40년

기계장치

2~18년

차량운반구

4~10년

기타의유형자산

2~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.12 정부보조금

정
부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권은
주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

영업권
비한정내용연수

산업재산권
5 - 10년

시설이용권
비한정내용연수

기타의무형자산
5년

고객관계

10년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~60년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.15 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못
하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는
금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부
채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우
선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.18 금융보증계약

 
연결실체가 제공한 금융보
증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.21 종업원급여

 
- 퇴직급여
 

연결실체의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 

2.22 수익인식

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품 및 상품 매출, 용역의 제공, 브랜드사용료, 건설형계약수익 및 임대수익으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별
연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식
연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 계약의 성격에 따라 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 정액으로 인식하거나 의무가 이행되는 한 시점에 일시에 인식하고 있습니다.

한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.23 리스

연결실체는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다.

2.24 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여
공시됩니다(
주석 37
참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인

연결실체의 재무제표는
2022년 2월 21일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 공동기업 및 관계기업투자주식 손상차손

연결실체는 매 보고기간말에 모든 공동기업 및 관계기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 공동기업 및 관계기업투자주식에 대하여 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조).

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(5) 금융자산의 손상

금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

(6) 개발비 손상

자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다.

(7) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

(8) 수익인식 

연결실체는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

(9) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(10) COVID-19

2021년도 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 향후 지속될 것으로 예상됩니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업

(1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
주요 영업활동
소재지
사용
재무제표일

당기말
전기말

동아제약(주)
100.00%
100.00%
의약품 제조 및 판매
대한민국
2021년
12월 31일

(주)수석
100.00%
100.00%
병유리 제조 및 판매

용마로지스(주)
100.00%
100.00%
운수창고업

DA인포메이션(주)
100.00%
100.00%
IT 솔루션 판매

(주)인더스파크
100.00%
100.00%
산업단지개발사업

(주)아벤종합건설(*1)
100.00%
100.00%
건설업

동천수(주)
100.00%
100.00%
생수 제조 및 판매

디에스프론티어(주)(*2)
100.00%
100.00%
지주회사 및 경영관리

(주)참메드(*3)
-
100.00%
의료기기 제조 및 판매

엠에스당진제일차(주)(*4)
-
-
자산유동화업

디엠바이오(주)(*5)
80.40%
51.00%
의약품 연구 및 개발

CHAMMED(TIANJIN) 
COMMERCIAL., LTD(*6).
-
100.00%
의료기기 판매
중국

(*1) 당기 중 (주)철근종합건설에서 사명 변경되었습니다.
(*2) 당기 중 동아메디케어(주)에서 사명 변경되었습니다.

(*3) 당기 중 연결실체가 보유 주식 전체를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*4) 당기 중 연결실체가 엠에스당진제일차에 대한 차입금을 전액 상환하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(*5) 전기말 현재 51%의 지분을 보유하고 있음에도 공동약정에 의해 관련활동에 대한 의사결정이 이루어져 공동기업지분으로 분류하였으나, 당기 중 연결실체가 지분을 추가로 취득하여 지배력을 획득함으로써 종속기업으로 분류하였습니다.
(*6) 당기 중 연결실체가 보유 주식 전체를 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자 본
매 출
당기순이익
(손실)
총포괄손익

당기말:

동아제약(주)
152,575,970
172,521,191
121,115,612
55,078,198
148,903,351
437,370,044
49,191,946
51,551,845

(주)수석
36,460,784
131,133,095
59,311,582
12,536,889
95,745,408
112,794,265
2,343,499
2,292,435

용마로지스(주)
63,921,841
152,321,215
73,130,983
25,709,376
117,402,697
304,853,279
10,662,171
11,338,402

디엠바이오(주)
22,408,458
117,417,652
31,967,424
17,520,612
90,338,074
20,022,788
1,228,646
1,673,059

DA인포메이션(주)
2,371,442
930,148
1,719,162
53,949
1,528,479
14,710,592
297,670
382,742

(주)인더스파크
17,028,795
13
22,295,223
11,406
(5,277,821)
3,650,000
(998,172)
(998,644)

아벤종합건설(주)
15,139,673
1,560,787
6,422,944
434,130
9,843,386
81,309,268
3,991,091
3,991,091

(주)동천수
7,124,699
58,538,680
8,983,709
6,013,472
50,666,198
32,193,492
1,822,252
1,745,051

디에스프론티어㈜
2,866,818
5,013,994
-
-
7,880,812
-
(475,727)
(475,727)

㈜참메드(*)
-
-
-
-
-
6,944,490
320,454
337,393

전기말:

동아제약(주)
144,703,435
110,282,412
108,950,416
21,693,450
124,341,981
400,355,375
42,234,340
39,114,270

(주)수석
40,384,831
135,489,793
49,897,432
33,277,489
92,699,703
131,821,983
6,629,156
6,730,609

용마로지스(주)
52,749,405
146,803,660
63,203,955
35,829,281
100,519,829
249,573,146
8,083,692
9,411,077

DA인포메이션(주)
1,951,108
618,829
1,237,569
411,981
920,389
12,582,525
125,969
283,424

(주)인더스파크
19,798,703
12,630
12,813,824
10,077,744
(3,080,234)
25,106,728
(1,535,271)
(1,535,271)

(주)아벤종합건설
9,891,776
1,465,088
5,494,302
76,581
5,785,981
23,492,924
(787,021)
(787,021)

(주)동천수
4,159,396
59,787,784
8,736,812
5,715,141
49,495,226
24,788,085
1,701,930
1,678,843

디에스프론티어(주)
94,703
4,775,724
-
-
4,870,426
-
(1,254)
(1,254)

(주)참메드(*)
5,898,591
3,463,590
2,605,443
922,901
5,833,837
11,486,637
701,534
604,461

엠에스당진제일차(주)
10,169,957
2,000
10,159,733
-
12,224
-
250
250

(*) 참메드의 연결재무정보로서 종속기업 CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD.의 재무정보를 포함하고 있습니다. 

(3) 종속기업에 대한 유의적인 제약

① 연결실체가 종속기업의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

② 연결실체가 종속기업 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권은 없습니다.

5. 현금및현금성자산 

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

전기말

보유현금
72,651
142,559

은행예금
99,561,940
88,628,687

합 계
99,634,591
88,771,246

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장단기금융상품
26,500
444,897

당좌거래보증금

6. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
103,123,262
95,049,433

손실충당금
(930,687)
(1,622,815)

매출채권(순액)
102,192,575
93,426,618

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,622,815
1,735,498

대손상각비(대손충당금환입)
(205,587)
38,538

제 각
(451,016)
(167,403)

제각채권 회수
9,665
24,748

대 체
-
(8,566)

연결범위 변동
(45,190)
-

기말금액
930,687
1,622,815

(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

금융상품
8,380,000
86,500
8,466,500
17,728,397
216,500
17,944,897

채무증권
8,220
11,820
20,040
11,190
20,040
31,230

미수금
22,857,446
-
22,857,446
2,596,783
108,513
2,705,296

미수수익
78,256
-
78,256
42,217
-
42,217

대여금
542,948
86,923
629,871
-
1,135,866
1,135,866

종업원단기채권
28,067
-
28,067
39,539
-
39,539

보증금
4,655,677
8,258,855
12,914,532
3,599,387
8,478,895
12,078,282

합계
36,550,614
8,444,098
44,994,712
24,017,513
9,959,814
33,977,327

7. 금융자산

(1) 당기손익공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

MMW 등
24,332,678
30,036,252

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주
-
4,296,669

채무상품
19,886,022
-

수익증권
180,000

(주)태봉
1,575,068
-

파생상품
874,399
-

소 계
46,848,167
34,332,921

비유동

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주
2,033,121
-

(주)태봉
-
1,464,578

수익증권(*)
26,121,141
27,422,538

동아ST 전환사채
25,197,534
-

Multiverse Pharma 전환어음
1,009,251
-

메디컬아이피 전환상환우선주
4,999,994
-

출자금
2,989,546
-

기타
1,398,145
1,387,359

소 계
63,748,732
30,274,475

합 계
110,596,899
64,607,396

(*) 해당 수익증권(2,000만 달러)이 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당기말 현재 환매가 중단된 상태입니다.

(2) 기타포괄손익공정가치측정금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.
5,368,838
5,822,151

비상장주식

(주)비브로스
117,006
2,000,013

삼공개발(주)
45,000
45,000

로지스올(주)
1,014,711
817,849

한국파렛트풀(주)
1,391,000
1,181,312

한국컨테이너풀(주)
2,269,300
1,932,500

차헬스케어
1,928,284
1,968,972

합 계
12,134,139
13,767,797

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제품(*)
36,053,129
40,355,472

평가충당금
(389,891)
(292,878)

상품
12,704,251
17,741,577

평가충당금
(795,376)
(440,767)

재공품
10,380,141
5,045,056

원재료
15,040,779
14,098,423

평가충당금
(848,142)
(362,373)

저장품
652,890
570,597

기타의재고자산
3,230,429
2,933,625

평가충당금
(303)
(274)

합 계
76,027,907
79,648,458

(*) (주)인더스파크가 보유한 완성공사(분양)를 포함하고 있습니다. 또한, 당기말 현재 재고자산 중 일부는 차입금 담보를 위해 제공되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

재고자산평가손실
1,386,704
485,917

재고자산평가손실환입
(449,284)
(234,331)

9. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
7,519,408
-
4,029,698
-

선급비용
2,237,586
441,370
825,036
467,616

선급부가세
150
-
-
-

환불자산
1,024,241
-
886,330
-

합 계
10,781,385
441,370
5,741,064
467,616

10. 매각예정자산부채

당기 중 연결실체는 연구조직인 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 양도하기로 결정하였으며, 이로 인해 바이오텍연구소와 관련된 고정자산은 매각예정자산으로 표시했습니다. 동 거래는 2021년 1월 8일 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

처분자산집단 내 자산

기계장치
-
2,834,778

기타유형자산
-
66,755

기타무형자산
-
100,776

건설중인자산
-
436,359

합 계
-
3,438,668

처분자산집단 내 부채

종업원급여부채
-
143,016

합 계
-
143,016

(2) 2021년 1월 8일 매각예정자산 및 부채를 5,997백만원에 처분하여, 처분손익 2,558백만원을 인식하였습니다.

11. 지분법적용투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

공동기업 지분
78,426,190
122,727,498

관계기업 지분
463,204,339
485,951,921

합 계
541,630,529
608,679,419

(2) 당기말과 전기말 현재 공동기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

연결실체는 당기말 현재

2개의
공동
지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 연결실체는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 연결실체는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
사용재무
제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업지분
동아오츠카(주)
대한민국
음식료품 제조업
2021년
12월 31일
49.99%
78,426,190
49.99%
75,400,591

디엠바이오(주)(*)
의약품 연구 및 개발
80.40%
-
51.00%
47,326,907

합 계

78,426,190

122,727,498

(*) 연결실체는 전기 중 디엠바이오(주) 지분에 대하여 회수가능가액 평가를 수행했습니다. 평가 결과 산출된 회수가능가액은 73,249백만원으로 장부금액을 초과하였습니다.

회수가능액 산출시 활용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

평균매출액이익률
연평균매출성장률(*)
할인율
영구성장률
추정기간

29.58%
15.18%
16.46%
1%
10년

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수 익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아오츠카(주)
57,891,115
187,904,024
64,155,212
24,497,804
293,856,229
6,738,448
(694,862)
6,043,586
-

[전기말]

동아오츠카(주)
57,589,995
194,139,012
73,247,150
27,383,318
268,875,455
(1,444,625)
1,776,624
331,999
659,816

디엠바이오(주)
23,361,498
124,126,844
35,600,274
18,718,715
15,940,987
(18,225,802)
(415,897)
(18,641,699)
-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
취득 및 처분
배당
기타증감액
(*1)
기말평가액

당기:

동아오츠카(주)
75,400,591
3,372,933
(347,334)
-
-
-
78,426,190

디엠바이오(주)
47,326,907
(2,289,592)
(3,906)
-
-
(45,033,409)
-

합 계
122,727,498
1,083,341
(351,240)
-
-
(45,033,409)
78,426,190

전기:

동아오츠카(주)
75,894,367
(722,025)
888,065
-
(659,816)
-
75,400,591

디엠바이오(주)
46,637,960
(9,290,206)
(212,107)
10,200,000
-
(8,740)
47,326,907

합 계
122,532,327
(10,012,231)
675,958
10,200,000
(659,816)
(8,740)
122,727,498

(*1) 기타증감액은 지분법적용에 따른 자본의 변동 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 조정 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산
연결실체지분율
순자산지분금액
투자차액
내부거래
기말장부금액

당기:

동아오츠카(주)
157,142,123
49.99%
78,549,157
(20,781)
(102,186)
78,426,190

합 계
157,142,123

78,549,157
(20,781)
(102,186)
78,426,190

전기:

동아오츠카(주)
151,098,538
49.99%
75,528,207
(20,781)
(106,835)
75,400,591

디엠바이오(주)
93,169,353
51.00%
47,516,370
-
(189,463)
47,326,907

합 계
244,267,891

123,044,577
(20,781)
(296,298)
122,727,498

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업지분의 내역은 다음과 같습니다.

① 현황

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주요 영업활동
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

관계기업 지분
동아에스티(주)(*1)
대한민국
전문의약품 제조 및 판매
2021년 12월 31일
23.31%
204,555,053
23.32%
230,831,339

에스티팜(주)(*2)
대한민국
원료의약품 제조 및 판매
2021년 12월 31일
32.41%
246,655,918
32.68%
244,885,917

한국신동공업(주)
대한민국
기계장치 제조업
2021년 12월 31일
30.00%
7,640,434
30.00%
7,492,966

(주)크리컴(*3)
대한민국
광고물 제작 및 판매
2020년 12월 31일
25.00%
287,660
25.00%
287,669

Neon Global Co., Ltd.
홍 콩
음식료품 유통 및 판매
2021년 12월 31일
45.00%
3,081,731
45.00%
2,454,030

(주)YU(*4)
일 본
서비스
-
33.44%
-
33.44%
-

Levatio
미 국
의약품 연구 및 개발
2021년 12월 31일
33.33%
983,543

합계

463,204,339

485,951,921

(*1) 연결실체는 지속적인 주가하락에 따라 관계기업인 동아에스티(주) 지분에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름할인방법을 통해 향후 영업현금흐름을 현재가치로 평가하였으며, 연결실체의 지분율에 해당하는 회수가능가액이 204,555백만원으로 평가되어, 장부금액 231,064백만원과 차이 26,509백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.
(*2)
연결실체는 2018년에 (주)에스티팜에 대해 인식하였던 손상차손 137,201백만원을 전기에 환입하였습니다. 회수가능가액은 손상검사를 수행할 때와 동일하게 측정일의 주가를 활용하여 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으
며, 회수가능가액이 장부금액을 상회합니다.
(*3) 당기말 현재 결산재무제표를 입수할 수 없어 전기말 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였습니다.

(*4) 당기말 현재 결산 재무제표를 입수할 수 없어 전기 이전에 입수가능한 최근 재무제표를 이용하여 지분법을 적용하였으며, 장부금액이 "0"이하가 되어 지분법적용이 중지되었습니다.

② 재무정보

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순
손익
기타포괄
손익
총포괄
손익
배당금
수령액

[당기말]

(주)크리컴
781,866
452,109
83,335
-
-
(37)
-
(37)
-

Neon Global Co., Ltd.
5,895,744
2,707,107
154,061
-
5,192,524
627,386
-
627,386
-

(주)YU
7,885
7,611
11,616
308,426
-
-
-
-
-

동아에스티(주)
533,956,949
582,602,340
282,906,188
182,904,167
593,227,916
4,125,775
7,091,438
11,217,214
1,968,765

한국신동공업(주)
18,302,669
11,495,385
3,668,113
661,827
29,628,205
555,378
(63,819)
491,559
-

에스티팜(주)
244,141,732
255,203,327
75,365,356
103,088,603
165,641,947
4,782,787
1,765,602
6,548,389
-

Levatio
2,955,415
21,692
26,477
-
-
(584,875)
-
(584,875)
-

[전기말]

(주)크리컴
781,903
452,109
83,335
-
-
(130,732)
-
(130,732)
-

Neon Global Co., Ltd.
4,941,740
2,534,873
422,714
-
5,365,907
853,907
-
853,907
-

(주)YU
7,885
7,611
11,616
308,426
-
-
-
-
-

동아에스티(주)
462,243,165
518,424,259
147,716,173
190,854,430
586,728,127
27,102,951
(22,425,364)
4,677,587
1,926,322

한국신동공업(주)
18,453,516
11,930,132
4,837,486
569,607
18,239,551
(793,857)
102,406
(691,451)
75,000

에스티팜(주)
235,613,276
209,956,856
18,610,435
130,206,493
124,108,664
(13,154,955)
504,374
(12,650,581)
-

③ 지분법평가내역

(단위: 천원)

회사명
기초평가액
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
취득 및 처분
배당
기타증감액
(*)
기말평가액

당기:

(주)크리컴
287,669
(9)
-
-
-
-
-
287,660

Neon Global Co.,Ltd.
2,454,030
282,324
345,377
-
-
-
-
3,081,731

동아에스티(주)
230,831,339
549,761
872,902
779,747
-
(1,968,765)
(26,509,931)
204,555,053

한국신동공업(주)
7,492,966
166,614
-
(19,146)
-
-
-
7,640,434

에스티팜(주)
244,885,917
1,286,655
275,177
208,170
-
-
-
246,655,919

Levatio
-
(194,959)
23,702
-
1,154,800
-
-
983,543

합 계
485,951,921
2,090,386
1,517,158
968,771
1,154,800
(1,968,765)
(26,509,931)
463,204,340

전기:

(주)크리컴
287,669
-
-
-
-
-
-
287,669

Neon Global Co.,Ltd.
2,137,309
384,258
(67,537)
-
-
-
-
2,454,030

동아에스티(주)
229,139,053
5,816,245
(3,281,382)
(2,006,517)
3,090,262
(1,926,322)
-
230,831,339

한국신동공업(주)
7,775,402
(238,157)
-
30,721
-
(75,000)
-
7,492,966

에스티팜(주)
110,356,372
(4,034,624)
1,291,690
71,729
-
-
137,200,750
244,885,917

합 계
349,695,805
1,927,722
(2,057,229)
(1,904,067)
3,090,262
(2,001,322)
137,200,750
485,951,921

(*) 기타증감액은 지분법적용투자주식에 대한 손상차손, 손상차손환입 및 연결범위변동 등을 포함합니다.

④ 조정 내역

(단위: 천원)

회사명
순자산
연결실체
지분율
순자산
지분금액
투자차액
내부거래
기 타
기말
장부금액

당기:

(주)크리컴
1,150,640
25.00%
287,660
-
-
-
287,660

(주)YU
(304,546)
33.44%
(101,840)
92,826
-
9,014
-

Neon Global Co., Ltd.
6,752,557
45.00%
3,038,651
43,080
-
-
3,081,731

동아에스티(주)
650,748,934
23.31%
151,683,925
81,611,959
(905,060)
(27,835,771)
204,555,053

한국신동공업(주)
25,468,114
30.00%
7,640,434
-
-
-
7,640,434

에스티팜(주)
317,973,106
32.41%
103,065,701
149,058,199
(944,782)
(4,523,200)
246,655,918

Levatio
2,950,630
33.33%
983,543
-
-
-
983,543

합 계
1,004,739,435

266,598,074
230,806,064
(1,849,842)
(32,349,957)
463,204,339

전기:

(주)크리컴
1,150,677
25.00%
287,669
-
-
-
287,669

(주)YU
(304,546)
33.44%
(101,840)
92,826
-
9,014
-

Neon Global Co., Ltd.
5,357,666
45.00%
2,410,950
43,080
-
-
2,454,030

동아에스티(주)
642,096,821
23.32%
149,710,743
81,611,959
(491,363)
-
230,831,339

한국신동공업(주)
24,976,555
30.00%
7,492,966
-
-
-
7,492,966

에스티팜(주)
295,328,096
32.68%
96,509,600
149,058,199
(681,882)
-
244,885,917

합 계
968,605,269

256,310,088
230,806,064
(1,173,245)
9,014
485,951,921

(4)
시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
동아에스티(주)
140,963,574
204,555,053
174,432,579
230,831,339

에스티팜(주)
848,640,038
246,655,918
632,822,097
244,885,917

(5) 연결실체가 공동기업과 관계기업에게 자금을 이전하거나, 공동기업과 관계기업이 연결실체에 대한 차입금이나 선수금을 상환 또는 반환하는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

(6) 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 우발부채는 없습니다.

(7) 공동기업에 대한 지분에 관하여 당기말 현재 발생되었으나 회계처리 및 공시되지않은 약정사항은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
172,167,040
118,410,865
25,290,112
173,347,530
6,859,268
35,785,365
34,375,218
566,235,398

취득금액
100,925
-
3,153,888
1,345,329
301,330
2,593,377
56,711,831
64,206,680

처분금액
(199,068)
(135,393)
(309,732)
(914,643)
(246,557)
(1,131,827)
(222,129)
(3,159,349)

대체금액(*)
106,412
644,040
757,685
7,787,701
69,862
826,433
(11,667,503)
(1,475,370)

정부보조금
-
-
-
-
-
-
(2,540,300)
(2,540,300)

사업결합에 의한 증가
409,204
72,972,384
-
24,863,650
23,287
71,243
1,775,863
100,115,631

연결범위 변동으로 인한 감소
(1,084,067)
(2,377,883)
-
-
(56,653)
(788,879)
-
(4,307,482)

기말금액
171,500,446
189,514,013
28,891,953
206,429,567
6,950,537
37,355,712
78,432,980
719,075,208

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(31,188,201)
(8,777,358)
(110,939,491)
(4,185,316)
(23,871,929)
-
(178,962,295)

감가상각비
-
(3,251,871)
(1,159,509)
(17,083,595)
(924,452)
(4,404,178)
-
(26,823,605)

처분금액
-
49,517
148,233
879,059
184,460
1,106,235
-
2,367,505

대체금액(*)
-
-
-
-
-
(96)
-
(96)

연결범위 변동으로 인한 감소
-
874,000
-
-
46,972
530,411
-
1,451,383

기말금액
-
(33,516,554)
(9,788,634)
(127,144,027)
(4,878,336)
(26,639,557)
-
(201,967,108)

장부금액:

기초금액
172,167,040
87,222,664
16,512,754
62,408,039
2,673,952
11,913,436
34,375,218
387,273,103

기말금액
171,500,446
155,997,459
19,103,319
79,285,540
2,072,201
10,716,155
78,432,980
517,108,100

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산 및 매각예정자산, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
미착기계
합 계

취득원가:

기초금액
179,254,674
117,453,397
21,319,360
173,201,639
6,643,351
32,017,648
12,890,047
996,593
543,776,709

취득금액
-
478,286
3,956,044
3,616,046
1,616,731
4,212,353
42,587,815
1,256,550
57,723,825

처분금액
-
(11,207)
(81,792)
(4,023,623)
(1,509,381)
(1,899,003)
(147)
-
(7,525,153)

대체금액(*)
(7,087,634)
490,389
96,500
1,071,868
108,567
1,454,367
(17,853,597)
(2,253,143)
(23,972,683)

정부보조금
-
-
-
(518,400)
-
-
(3,248,900)
-
(3,767,300)

기말금액
172,167,040
118,410,865
25,290,112
173,347,530
6,859,268
35,785,365
34,375,218
-
566,235,398

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(28,157,868)
(7,770,929)
(110,891,817)
(4,542,321)
(21,432,405)
-
-
(172,795,340)

감가상각비
-
(2,651,327)
(1,035,429)
(15,976,946)
(1,051,975)
(4,509,493)
-
-
(25,225,170)

처분금액
-
11,202
29,000
3,807,500
1,408,980
1,892,206
-
-
7,148,888

대체금액(*)
-
(390,208)
-
12,121,772
-
177,763
-
-
11,909,327

기말금액
-
(31,188,201)
(8,777,358)
(110,939,491)
(4,185,316)
(23,871,929)
-
-
(178,962,295)

장부금액:

기초금액
179,254,674
89,295,529
13,548,431
62,309,822
2,101,030
10,585,243
12,890,047
996,593
370,981,369

기말금액
172,167,040
87,222,664
16,512,754
62,408,039
2,673,952
11,913,436
34,375,218
-
387,273,103

(*) 전기 중 유형자산에서 무형자산 및 매각예정자산, 임대비율의 변동에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 건설중인자산
연결실체는 건설중인자산 취득을 위하여 당기와 전기 중 각
각
56,711,831
천원과 29,046,956천원을 지출하였습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보금액
보험회사

재산종합보험(*1)
본사 및 공장건물, 
기타의 유형자산 등
523,220,151
삼성화재해상보험(주), 
DB손해보험(주) 등

안성물류센터 등
472,231,228

화재보험(*2)
본사 및 공장건물,
기타의 유형자산 등
56,978,407

(*1) 재산종합보험 부보금액 중
13,750
백만원은 한국산업은행 등에 질권설정 되어 있습니다.
(*2)
화재보험 부보금액 중
8,800
백만원은 한국산업은행에 질권설정 되어있습니다.

연결실체는 상기 보험 이외에 종업원상해보험과 제조물배상책임보험, 환경책임보험 및 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

토지
1,698,514
1,831,930

건물
38,974,502
52,938,353

차량운반구
8,628,478
8,470,856

기타
2,675,659
1,627,275

합계
51,977,153
64,868,414

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동
26,569,842
26,107,850

비유동
27,586,117
40,733,040

합계
54,155,959
66,840,890

당기 중 증가된
사용권
자
산은
15,737,734
천원
입
니다(전기
27,393,167천원).

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

토지
133,416
133,434

건물
21,973,609
18,448,383

차량운반구
4,229,241
3,981,479

기타
1,486,823
1,477,358

합계
27,823,089
24,040,655

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
1,509,090
1,679,844

단기리스료(영업비용에 포함)
1,143,780
2,527,132

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
243,950
216,262

당기 중 리스의
총 현금
유
출은

31,812,719천원
입니다
(전기 27,135,223천원
).

14. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
개발비
시설이용권
기타의
무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
29,192,852
16,598,563
-
5,487,524
27,661,855
78,940,794

취득금액
-
6,578
20,743,868
573,834
742,485
22,066,765

처분금액
-
-
-
(1,343,930)
-
(1,343,930)

대 체(*)
-
-
-
-
1,117,370
1,117,370

사업결합에 의한 증가(주석 19)
38,845,248
-
-
-
12,104,624
50,949,872

연결범위의 변동으로 인한 감소
(1,101,160)
(13,429)
-
(35,033)
(108,871)
(1,258,493)

기말금액
66,936,940
16,591,712
20,743,868
4,682,395
41,517,462
150,472,377

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(3,893,846)
(11,423,916)
-
(1,118,889)
(17,363,369)
(33,800,020)

무형자산상각비
-
(1,216,273)
-
-
(3,375,184)
(4,591,457)

처분금액
-
-
-
28,380
-
28,380

연결범위의 변동으로 인한 감소
-
2,267
-
-
48,422
50,689

기말금액
(3,893,846)
(12,637,922)
-
(1,090,509)
(20,690,131)
(38,312,408)

장부금액:

기초금액
25,299,006
5,174,647
-
4,368,635
10,298,486
45,140,774

기말금액
63,043,094
3,953,790
20,743,868
3,591,886
20,827,331
112,159,969

(*) 당기 중 유형자산 및 선급금에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
영업권
산업재산권
시설이용권
기타의
무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
29,192,852
16,312,529
4,980,798
25,211,264
75,697,443

취득금액
-
286,034
1,133,400
735,413
2,154,847

처분금액
-
-
(626,674)
-
(626,674)

대 체(*)
-
-
-
1,715,178
1,715,178

기말금액
29,192,852
16,598,563
5,487,524
27,661,855
78,940,794

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(3,893,846)
(10,233,210)
(1,118,889)
(14,798,278)
(30,044,223)

무형자산상각비
-
(1,190,706)
-
(2,593,265)
(3,783,971)

대 체(*)
-
-
-
28,174
28,174

기말금액
(3,893,846)
(11,423,916)
(1,118,889)
(17,363,369)
(33,800,020)

장부금액:

기초금액
25,299,006
6,079,319
3,861,909
10,412,986
45,653,220

기말금액
25,299,006
5,174,647
4,368,635
10,298,486
45,140,774

(*) 전기 중 유형자산 및 선급금에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

(3) 경상연구개발비
당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각

6,518,281
천원 및 18,847,452천원이며 모두 연결포괄손익계산서상 경상연구개발비로 계상되었습니다.

(4) 영업권
영업권은 (주)아벤종합건설, (주)디엠바이오 및 (주)동천수 등의 종속기업 및 인쇄/포장 생산부문의 인수 시 발생하였으며, 영업부문별로 식별된 연결실체의 현금창출단위에 배분하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
당기말
전기말

제조 및 건설사업부
57,958,135
19,112,887

포장사업부
5,084,959
5,084,959

기타사업부(의료기기 등)
-
1,101,160

합 계
63,043,094
25,299,006

현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 예산에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 예상성장율을 이용하여 추정하였으며 예상성장율은 한국경제통계시스템의 과거 5개년의 소비자물가지수 상승율을 초과하지 않습니다. 인건비 증가율은 전기대비 신규인력채용 및 급여인상 등을 고려하여 적용하였으며, 판매비와관리비 등은 각각 연동되는 요인의 증가율, 물가상승율 등을 고려하여 추정하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
19,581,517
2,835,458
22,416,975

기말금액
19,581,517
2,835,458
22,416,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(1,165,222)
(1,165,222)

감가상각비
-
(77,335)
(77,335)

기말금액
-
(1,242,557)
(1,242,557)

장부금액:

기초금액
19,581,517
1,670,236
21,251,753

기말금액
19,581,517
1,592,901
21,174,418

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
15,895,784
3,323,435
19,219,219

대체금액(*)
3,685,733
(487,977)
3,197,756

기말금액
19,581,517
2,835,458
22,416,975

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(1,322,131)
(1,322,131)

감가상각비
-
(233,299)
(233,299)

대체금액(*)
-
390,208
390,208

기말금액
-
(1,165,222)
(1,165,222)

장부금액:

기초금액
15,895,784
2,001,304
17,897,088

기말금액
19,581,517
1,670,236
21,251,753

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기에 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익
1,087,346
1,748,554

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용
(1,102,901)
(1,066,729)

(4) 투자부동산의 공정가치

연결실체는 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

유동부채:

(주)국민은행(*1)
단기
차입금
1.85~3.45
2022년
47,800,000
7,800,000

(주)신한은행(*1)
2.07~2.66
2022년
8,000,000
13,000,000

(주)우리은행(*1)

1.92

2022년
6,700,000
2,000,000

한국산업은행(*2)
1.75~2.65
2022년
49,000,000
91,000,000

기업어음(*3)
1.87
2022년
20,000,000
20,000,000

농협은행(*1)
1.94~2.97
2022년
7,600,000
2,600,000

한국수출입은행
1.02~1.34
2022년
29,710,000
-

한국산업은행
(*2)

유동성
장기차입금
1.37~2.47
2022년
14,850,000
25,600,000

(주)국민은행
(*1)

1.75~3.17
2022년
838,000
21,588,000

(주)신한은행
(*1)

2.70
2022년
500,000
20,500,000

(주)우리은행
-
-
-
230,000

(주)기업은행

-
-
-
40,000

케이비쏘시오제일차(유)
2.93
2022년
30,000,000
-

제103회 공모

신주인수권부사채
-
2022년
82,604,183
-

제 31회 유동화사채
유동화사채
-
-
-
10,000,000

소 계
297,602,183
214,358,000

비유동부채:

(주)국민은행
(*2)

장기차입금
1.75~2.18
2023년
3,041,000
3,879,000

(주)신한은행
(*1)

2.00~2.70

2023년~
2025년

36,500,000
7,400,000

(주)우리은행
(*1)

-

-

-
8,200,000

한국산업은행(*2)
1.37~3.02
2023년~2024년
94,350,000
25,200,000

(주)기업은행

-
-
-
40,000

케이비쏘시오제일차(유)
-
-
-
30,000,000

제103회 공모

신주인수권부사채
-
-
-
80,088,686

제104회 공모
사채
2.556
2023년
51,934,254
51,879,594

소 계
185,825,254
206,687,280

합 계
483,427,437
421,045,280

(*1) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다
(주석 38 참
조).

(*2) 장단기차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산과 연결실체가 가입한 재산종합보험 관련 공제금청구권이 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 38 참조).

(*3) 연결실체가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

(2) 신주인수권부사채

① 당기말 및 전기말 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권부사채
75,232,758
75,234,150

사채상환할증금
7,891,615
7,891,761

사채할인발행차금
(70,719)
(412,903)

신주인수권조정
(449,472)
(2,624,322)

합 계
82,604,182
80,088,686

연결실체는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기
2022년 03월 16일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법
만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간
2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*1)
116,000원

행사가능주식수(*2)
648,582주

조기상환청구권
(Put Option) (*3)
사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무
재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하
담보권 설정제한 : 자기자본의 250%
자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(*2) 당기 중 신주인수권이 행사됨에 따라 행사가능한 주식수가 전기말 현재 842,042주에서 당기말 현재 648,582주로 조정되었습니다.

(*3) 2020년 2월 17일 원리금 26,244,344천원에 대해 조기상환이 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환하였습니다.

당기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
행사주식수(주)
행사가격
자본금
자본잉여금

신주인수권 행사
193,456
116,000
967,280,000
22,169,735,031

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

연결실체는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지않았습니다.

② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
상 각
신주인수권행사
당기말

신주인수권부사채
75,234,150
-
(1,392)
75,232,758

사채상환할증금
7,891,761
-
(146)
7,891,615

사채할인발행차금
(412,903)
342,160
24
(70,719)

신주인수권조정
(2,624,322)
2,174,696
154
(449,472)

합 계
80,088,686
2,516,856
(1,360)
82,604,182

③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기초
상 각
신주인수권행사
상환
전기말

신주인수권부사채
99,955,573
-
(1,740)
(24,719,683)
75,234,150

사채상환할증금
10,484,940
-
(182)
(2,592,997)
7,891,761

사채할인발행차금
(988,920)
353,494
30
222,493
(412,903)

신주인수권조정
(6,285,360)
2,246,729
191
1,414,118
(2,624,322)

합 계
103,166,233
2,600,223
(1,701)
(25,676,069)
80,088,686

(3) 유동화사채
당기말 및 전기말 현재 유동화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행일
만기일
이자율
발행금액
장부가액
비고

당기말
전기말

31회차
2020-11-17
2021-02-17
1.60
10,000,000
-
10,000,000
전자단기사채

합 계
-
10,000,000

17. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급금
54,786,441
-
33,934,720
90,000

미지급비용
20,075,629
-
17,118,833
-

예수보증금
137,300
-
222,920
-

임대보증금
1,200
60,000
1,200
60,000

금융보증부채
99,082
297,616
82,597
382,616

합 계
75,099,652
357,616
51,360,270
532,616

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선수금
10,046,801
-
4,230,486
-

예수금
2,234,311
-
2,024,628
-

예수제세
770,294
-
630,822
-

예수부가세
6,473,807
-
4,258,398
-

선수수익
-
8,340,255
-
-

합 계
19,525,213
8,340,255
11,144,334
-

19. 종업원급여 

(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전 기
당기
전 기
당기
전 기

기초금액
112,320,207
101,118,670
(97,788,286)
(90,556,156)
9,772,137
10,562,514

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
12,067,205
10,996,383
-
-
12,067,205
10,996,383

이자원가(수익)
1,931,517
1,864,735
(1,761,667)
(1,689,148)
169,850
175,587

소 계
13,998,722
12,861,118
(1,761,667)
(1,689,148)
12,237,055
11,171,970

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
(3,822,712)
2,799,038
-
-
(3,822,712)
2,799,038

인구통계적 가정
-
(7,964)
-
-
-
(7,964)

재무적 가정
(5,699,046)
286,926
-
-
(5,699,046)
286,926

경험조정
1,876,334
2,520,076
-
-
1,876,334
2,520,076

- 사외적립자산 수익
-
-
228,189
(476,557)
228,189
(476,557)

소 계
(3,822,712)
2,799,038
228,189
(476,557)
(3,594,523)
2,322,481

기타:

납부한 기여금
-
-
(17,476,887)
(14,447,856)
(17,476,887)
(14,447,856)

급여 지급
(11,521,406)
(6,378,007)
9,929,907
5,783,458
(1,591,499)
(594,549)

기타 환원
52,392
-
(44,045)
-
8,347
-

매각예정부채 대체
156,230
(3,402,062)
(156,230)
3,402,062
-
-

관계사 전입
1,559,530
866,047
(1,559,530)
(866,047)
-
-

관계사 전출
(2,545,976)
(1,066,099)
2,491,488
1,061,958
(54,488)
(4,141)

연결범위 제외로 인한 변동

(722,199)
-
137,772
-
(584,427)
-

소 계
(13,021,429)
(9,980,121)
(6,677,525)
(5,066,425)
(19,698,954)
(15,046,546)

기말금액
109,474,788
106,798,705
(110,759,073)
(97,788,286)
(1,284,285)
9,010,419

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
34,113,522
30,975,944

국민연금전환금
101,331
118,377

금융기관예치금(이율보증형)
58,881,044
47,499,470

금융기관예치금(금리보증형)
17,663,176
19,194,495

합 계
110,759,073
97,788,286

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
1.76~2.60%
1.76~2.08%

급여인상율
3.00~4.10%
3.00~4.43%

(4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율(1% 변동)
(12,963,894)
15,151,280

급여인상율(1% 변동)
13,882,265
(12,096,324)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연
결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
9,983
백만원입니다. 

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분
(단위: 백만원)

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상
합계

급여지급액

9,563
10,368
35,388
266,344
321,663

(6) 기타장기종업원급여부채
당기말 현재 기타장기종업원급여부채는
3,950,422천원(전기말: 2,645,970천원)입니다.

20. 정부보조금

(1) 연결실체는 당진시 합덕읍 합덕인더스파크일반산업단지 산업3블럭에 (주)수석 공장을 신설하기 위한 설비투자비 명목으로 정부보조금 1,728백만원을 수령하였으며, 당기말 현재 연결실체는 이를 유형자산 차감 계정으로 표시하며, 당기와 전기 중 각각 311,040천원과 311,040천원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(2) 연결실체는 전기화물차를 취득하고 국고보조금 및 지자체보조금 71,000천원을 수령하였습니다. 해당 보조금 관련하여 당기 중 11,833천원이 영업외수익으로 계상되었으며 ,당기말 현재 69,816천원이 선수금으로 남아있습니다.

(3) 연결실체는 국책연구과제인 융복합 스타제품 개발과 관련하여 농림축산식품부와개발협약을 체결하였습니다. 동 개발사업과 관련하여 수령한 정부보조금 106,499천원 중 92,137천원을 개발협약 종료에 따라 당기 중 연구보조수익으로 처리하였습니다.

(4)
연결실체는 합덕인더스파크일반산업단지 폐수처리시설 건설사업 위수탁 협약을 당진시청과 체결하였으며 당기말 현재 미사용 잔액 234,584천원(전기말: 215,314천원)을 당기 중 상환하였습니다.

(5) 연결실체는 당진공장 신설과 관련하여 당진시와 충청남도로부터 설비투자보조금 총 8,520백만원 중 5,789백만원을 수령하였습니다. 당진시장의 정산통보일로부터 5년간 사업계획서상의 고용유지 및 사업 내용 등을 영위하여야 하고, 의무를 이행하지않을 경우 환수결정을 할 수 있습니다. 보조금 수령액은 건설중인자산의 차감으로 계상하였습니다.

(6) 연결실체는 3D Printing 기술개발 개인맞춤형 용량조절 경구 의약품 개발 관련하여 산업통상자원부로부터 총 350,000천원 중 당기에 70,407천원을 수령하였으며, 보조금 수령액은 예수금으로 계상하였습니다.

21. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

반품충당부채 등

기초잔액
6,224,803
5,833,884

증감액
634,262
390,919

기말잔액
6,859,065
6,224,803

22
. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
5
5

발행주식수
6,348,802
6,155,346

보통주자본금
31,744,010
30,776,730

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당기
전 기

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

기초 발행주식수
6,155,346
6,056,948
6,138,297
6,138,297

신주인수권 행사(*)
193,456
192,368
17,049
16,841

자기주식
-
-
-
(98,190)

기말 발행주식수
6,348,802
6,249,316
6,155,346
6,056,948

(*) 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 연결실체의 발행주식은 각각 193,456주와 17,049주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 116,000원입니다. 
2021년 12월 27일에 발행된 1,296주는 2022년 1월 20일에 상장되었습니다.

23. 주식발행초과금

당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
287,803,006
285,853,412

신주인수권 행사
22,169,735
1,949,594

기말금액
309,972,741
287,803,006

24. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

분할차손
(197,914,366)
(197,914,366)

자기주식
(8,392,939)
(8,392,939)

기말금액
(206,307,305)
(206,307,305)

25. 기타자본구성요소 

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
2,775,183
4,009,139

지분법자본변동
(11,939,205)
(13,456,363)

자기주식처분이익
42,603,186
42,603,186

재평가잉여금
65,568,038
65,735,386

신주인수권대가
1,647,535
2,365,695

해외사업환산
400
(16,540)

기타자본잉여금
35,777,652
35,777,652

합 계
136,432,789
137,018,155

26. 이익잉여금 

당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초금액
639,420,763
484,602,531

현금배당
(9,181,814)
(6,138,297)

당기순이익(손실)
58,810,820
162,345,444

확정급여제도의 재측정요소(법인세 차감후)
2,742,736
(1,781,131)

기타증감
774,039
392,216

기말금액
692,566,544
639,420,763

27. 주당손익

주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(손실)
1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역
당기
전기

기본주당이익:

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)
58,810,820,098
162,345,444,364

가중평균유통보통주식수
6,170,136
6,074,703

기본주당이익(손실)
9,532
26,725

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역

당기
전기

기초
6,057,156
6,138,297

자기주식의 취득
-
(65,572)

유상증자(신주인수권)
112,980
1,978

가중평균유통보통주식수
6,170,136
6,074,703

(2) 희석주당이익(손실)
1) 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역
당기
전기

기본주당이익:

지배주주 귀속 보통주 당기순이익(손실)
58,810,820,098
162,345,444,364

가중평균유통보통주식수
6,177,866
6,074,703

기본주당이익(손실)
9,520
26,725

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

제품 및 상품 매출
537,572,807
491,282,074

용역의 제공
286,188,034
260,429,770

브랜드사용료 및 기타매출
6,782,778
5,741,971

건설형계약수익
48,740,150
23,772,964

임대수익
1,087,346
1,748,554

소계
880,371,115
782,975,333

기타 원천으로부터의 수익 :

배당금수익
130,066
340,329

소계
130,066
340,329

합계
880,501,181
783,315,662

2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
- 당기

(단위: 천원)

구분
제품 및 상품 매출
용역의 제공
브랜드수수료
건설형계약수익
기타매출
임대수익

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

537,572,807
-
-
-
130,066
-
537,702,873

기간에 걸쳐 인식

-
286,188,034
3,949,508
48,740,150
2,833,270
1,087,346
342,798,308

합계

537,572,807
286,188,034
3,949,508
48,740,150
2,963,336
1,087,346
880,501,181

- 전기

(단위: 천원)

구분
제품 및 상품 매출
용역의 제공
브랜드수수료
건설형계약수익
기타매출
임대수익

합계

수익인식 시점

한 시점에 인식

491,282,074
-
-
-
340,329
-
491,622,403

기간에 걸쳐 인식

-
260,429,770
4,058,983
23,772,964
1,682,988
1,748,554
291,693,259

합계

491,282,074
260,429,770
4,058,983
23,772,964
2,023,317
1,748,554
783,315,662

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

계약자산 - 환불자산

1,024,241
886,330

계약자산 소계

1,024,241
886,330

계약부채 - 반품충당부채

6,418,289
6,052,604

계약부채 - 포인트부채
440,776
172,199

계약부채 - 장기선수수익
8,340,255
-

계약부채 소계

15,199,320
6,224,803

29. 영업비용

(1) 당기 및 전기 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업원가:

제품 및 상품
293,621,534
264,267,261

운송 및 배송
252,352,149
228,764,240

용역 및 브랜드사용료
6,140,480
6,764,446

건설형계약수익
46,672,389
20,468,021

기타원가
1,102,901
1,066,729

소 계
599,889,453
521,330,697

판매비와관리비:

급여
61,556,672
59,914,725

퇴직급여
9,065,170
6,643,395

복리후생비
11,397,446
10,440,706

여비교통비
3,141,337
3,351,598

통신비
597,132
605,383

수도광열비
315,250
243,573

세금과공과
3,049,569
3,248,350

임차료
(332,411)
462,699

감가상각비
4,179,025
4,823,570

사용권자산상각비
5,621,585
5,272,706

무형자산상각비
2,121,777
613,821

수선유지비
506,473
244,557

보험료
284,734
276,005

접대비
1,281,003
1,329,050

광고선전비
38,493,867
35,089,656

포장비
4,594,040
4,227,981

운반비
8,186,388
6,951,362

대손상각비(환입)
(205,587)
38,538

차량비
1,665,687
1,377,562

공보비
338,551
399,185

교육훈련비
1,288,421
787,084

업무추진비
302,704
346,735

학술비
834,956
2,099,342

도서문구비
222,546
207,788

소모품비
804,726
696,303

판매촉진비
1,675,572
1,713,794

지급수수료
20,802,061
14,700,523

용역비
28,940,981
24,680,339

수출비
692,024
712,699

품질보증비
-
9,894

잡비
1,071,389
1,018,667

소 계
212,493,088
192,527,590

경상연구개발비
6,518,281
18,847,452

합 계
818,900,822
732,705,739

(2) 당기 및 전기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산 변동
27,294,319
(1,236,552)

원료, 재료, 상품매입액
114,686,042
97,697,584

급여
133,544,169
128,561,315

퇴직급여
15,433,487
12,353,772

복리후생비
24,542,291
22,465,831

여비교통비
4,849,013
4,914,037

감가상각비
27,663,184
25,458,469

무형자산상각비
4,462,965
3,783,971

사용권자산상각비
27,436,097
24,040,655

광고선전비
38,543,618
35,181,150

판매촉진비
-
668,640

지급수수료
88,752,757
78,849,081

경상연구개발비
4,096,123
8,647,494

운송비
133,240,752
147,163,096

교육훈련비
3,081,738
2,485,411

용역비
32,527,180
33,049,611

기타
168,696,940
110,924,203

합계(*)
848,850,675
735,007,768

(*) 연결포괄손익계산서 상의 영업비용 및 기타비용을 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
176,125
212,527

유형자산처분이익
2,829,661
761,988

무형자산처분이익
100,000
66,326

지분법적용투자주식처분이익
29,309,135
-

종속기업투자주식처분이익
207,340
-

리스해지이익
53,285
12,076

연구보조수익
92,137
127,223

정부보조금
16,690
3,824

잡이익
2,393,039
1,664,525

관계회사주식손상차손환입
-
137,200,750

합 계
35,177,412
140,049,239

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산폐기손실
-
159

유형자산처분손실
214,985
224,195

무형자산처분손실
550
-

기부금
2,046,403
1,044,671

관계회사주식손상차손
26,509,931
-

잡손실
1,155,711
1,010,769

리스해지손실
22,272
22,234

합 계
29,949,852
2,302,028

31. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익

1,190,423
1,900,531

배당수익
52,500
52,500

외환차익

835,854
572,722

외화환산이익

387,910
52,599

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
6,099,085
3,511,512

당기손익공정가치측정
 금융자산처분이익
-
1,258,944

금융보증수익
90,041
78,630

기타
473
-

소 계
8,656,286
7,427,438

금융비용:

이자비용

11,503,160
11,975,757

외환차손

510,251
299,820

외화환산손실

938,015
279,799

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
2,609,352
4,010,105

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
596
306,131

사채상환손실
-
568,276

금융보증비용
90,041
68,430

기타
1,948
11,313

소 계
15,653,363
17,519,631

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세부담액

4,831,625
8,509,522

일시적차이로 인한 법인세변동액

(361,445)
(1,113,648)

자본에 직접 반영된 법인세

(342,434)
422,564

법인세비용

4,127,746
7,818,438

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

보험수리적손익

50,317
518,628

기타포괄손익공정가치측정금융자산

(392,751)
(96,065)

합계

(342,434)
422,563

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, %)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익

63,004,569
170,180,429

적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.1%)

적용세율에 따른 세부담액

14,554,055
39,311,679

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
1,230,709
1,049,675

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
115,924
(1,967,097)

세액공제 및 감면
(197,529)
(1,086,863)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(9,316,032)
(11,830)

미인식이연법인세자산의 증가(감소)
5,668,801
(29,628,631)

기타(세율차이 등)
(7,928,182)
151,505

법인세비용

4,127,746
7,818,438

평균유효세율

7.0%
5.0%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

퇴직급여충당금
20,451,061
(1,698,300)
32,438
18,785,199

퇴직연금운용자산
(20,083,545)
2,245,321
(774,560)
(18,612,784)

장기종업원급여부채
183,368
(49,251)
-
134,117

감가상각누계액
527,875
(41,649)
-
486,226

재고자산평가충당금
223,725
142,460
-
366,185

정부보조금
810,614
610,751
-
1,421,365

미수수익
(6,444)
(7,184)
-
(13,628)

대손충당금
270,860
(149,844)
-
121,016

유무형자산손상차손
837,127
-
-
837,127

반품충당부채
1,236,785
54,210
-
1,290,995

토지재평가차액
(15,275,312)
-
-
(15,275,312)

사용권자산
(14,655,423)
2,966,836
-
(11,688,587)

리스부채
15,103,723
(2,921,953)
-
12,181,770

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,191,232)
-
361,585
(829,647)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
(211,025)
(290,571)
-
(501,596)

신주인수권 조정
(606,219)
502,390
-
(103,829)

사채상환할증금
1,822,997
(34)
-
1,822,963

무형자산
(821,932)
289,252
-
(532,680)

미지급비용
3,410,362
449,830
-
3,860,192

선수수익
-
1,926,599
-
1,926,599

외화환산손익
7,575
(7,223)
-
352

임차보증금
95,056
(12,993)
-
82,063

압축기장충당금
(1,497,894)
-
-
(1,497,894)

일시상각충당금
(773,238)
(604,591)
-
(1,377,829)

기타
(4,211,995)
(2,408,360)
-
(6,620,355)

합계
(14,353,131)
995,696
(380,537)
(13,737,972)

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익
반영
기타포괄손익
반영
기말금액

퇴직급여충당금
20,008,837
(189,388)
631,612
20,451,061

퇴직연금운용자산
(19,633,289)
(337,272)
(112,984)
(20,083,545)

장기종업원급여부채
143,033
40,335
-
183,368

감가상각누계액
596,085
(68,210)
-
527,875

재고자산평가충당금
200,560
23,165
-
223,725

정부보조금
42,983
767,631
-
810,614

미수수익
(30,045)
23,601
-
(6,444)

대손충당금
269,143
1,717
-
270,860

유무형자산손상차손
862,495
(25,368)
-
837,127

반품충당부채
1,193,801
42,984
-
1,236,785

토지재평가차액
(15,275,312)
-
-
(15,275,312)

사용권자산
(14,249,653)
(405,770)
-
(14,655,423)

리스부채
14,442,473
661,250
-
15,103,723

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,095,167)
-
(96,065)
(1,191,232)

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
(646,668)
435,643
-
(211,025)

신주인수권 조정
(1,495,916)
889,697
-
(606,219)

사채상환할증금
2,495,416
(672,419)
-
1,822,997

무형자산
704,204
(1,526,136)
-
(821,932)

미지급금
64,707
(64,707)
-
-

미지급비용
3,859,287
(448,925)
-
3,410,362

외화환산손익
(59,461)
67,036
-
7,575

임차보증금
101,498
(6,442)
-
95,056

압축기장충당금
(600,649)
(897,245)
-
(1,497,894)

일시상각충당금
-
(773,238)
-
(773,238)

기타
(7,365,141)
3,153,146
-
(4,211,995)

합계
(15,466,779)
691,085
422,563
(14,353,131)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

종속기업투자 등
18,112,905
19,263,012

압축기장충당금
(98,846)
(98,846)

합 계
18,014,059
19,164,166

(6) 당기말과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이월결손금(*)

21,520,391
21,520,391

이월세액공제
5,228,217
5,228,217

합계
26,748,608
26,748,608

(*) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기
당기말
전기말

2021년
2,245,204
2,245,204

2022년
1,981,984
1,981,984

2023년
2,187,542
2,187,542

2024년

15,105,661
15,105,661

2025년
547,248
547,248

2026년

1,658,648
1,658,648

2027년
634,508
634,508

2028년
836,918
836,918

2029년
916,872
916,872

2030년
634,023
634,023

합 계
26,748,608
26,748,608

33.
금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
99,634,591
-
-
-
99,634,591

매출채권
102,192,575
-
-
-
102,192,575

기타금융자산
32,208,365
-
-
-
32,208,365

당기손익공정가치측정금융자산
-
110,596,899
-
-
110,596,899

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
12,134,139
-
12,134,139

합 계
234,035,531
110,596,899
12,134,139
-
356,766,569

금융부채:

매입채무
-
-
-
25,864,365
25,864,365

기타금융부채
-
-
-
75,854,436
75,854,436

장단기차입금
-
-
-
483,427,438
483,427,438

합 계
-
-
-
585,146,239
585,146,239

(2)
전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
88,771,246
-
-
-
88,771,246

매출채권
93,426,618
-
-
-
93,426,618

기타금융자산
33,977,327
-
-
-
33,977,327

당기손익공정가치측정금융자산
-
64,607,396
-
-
64,607,396

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
13,767,797
-
13,767,797

합 계
216,175,191
64,607,396
13,767,797
-
294,550,384

금융부채:

매입채무
-
-
-
33,692,513
33,692,513

기타금융부채
-
-
-
51,892,886
51,892,886

장단기차입금
-
-
-
421,045,280
421,045,280

합 계
-
-
-
506,630,679
506,630,679

34. 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1)
당기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

이자수익

-
-
1,190,423
-
1,190,423

배당수익
52,500
-
-
-
52,500

외환차익

-
-
835,854
-
835,854

외화환산이익

-
-
387,910
-
387,910

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
-
6,099,085
-
-
6,099,085

금융보증수익
-
-
-
90,041
90,041

기타금융수익
-
-
473
-
473

소 계
52,500
6,099,085
2,414,660
90,041
8,656,286

금융비용:

이자비용

-
-
-
11,503,161
11,503,161

외환차손

-
-
-
510,251
510,251

외화환산손실

-
-
-
938,015
938,015

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
2,609,351
-
-
2,609,351

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
-
596
-
-
596

기타
-
-
-
91,989
91,989

소 계
-
2,609,947
-
13,043,416
15,653,363

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
(1,244,795)
-
-
-
(1,244,795)

소 계
(1,244,795)
-
-
-
(1,244,795)

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가
52,500
3,489,138
2,414,660
(12,953,375)
(6,997,077)

기타포괄손익에 인식된 순금융원가
(1,244,795)
-
-
-
(1,244,795)

합 계
(1,192,295)
3,489,138
2,414,660
(12,953,375)
(8,241,872)

(2)
전기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

이자수익

-
-
1,900,531
-
1,900,531

배당수익
52,500
-
-
-
52,500

외환차익

-
-
572,722
-
572,722

외화환산이익

-
-
52,599
-
52,599

당기손익공정가치측정
 금융자산평가이익
-
3,511,512
-
-
3,511,512

당기손익공정가치측정
 금융자산처분이익
-
1,258,944
-
-
1,258,944

금융보증수익
-
-
78,630
-
78,630

소 계
52,500
4,770,456
2,604,482
-
7,427,438

금융비용:

이자비용

-
-
-
10,295,914
10,295,914

외환차손

-
-
-
299,820
299,820

외화환산손실

-
-
-
279,799
279,799

당기손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
4,010,105
-
-
4,010,105

당기손익공정가치측정
 금융자산처분손실
-
306,130
-
-
306,130

사채상환손실
-
-
-
568,276
568,276

기타
-
-
-
79,743
79,743

소 계
-
4,316,235
-
11,523,552
15,839,787

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
387,062
-
-
-
387,062

소 계
387,062
-
-
-
387,062

순금융원가;

당기손익에 인식된 순금융원가
52,500
454,221
2,604,482
(11,523,552)
(8,412,349)

기타포괄손익에 인식된 순금융원가
387,062
-
-
-
387,062

합 계
439,562
454,221
2,604,482
(11,523,552)
(8,025,287)

35.
금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
109,722,500
109,722,500
64,607,396
64,607,396

기타포괄손익공정가치측정금융자산
12,134,139
12,134,139
13,767,797
13,767,797

합 계
121,856,639
121,856,639
78,375,193
78,375,193

상각후원가로 인식된 금융자산:

매출채권
102,192,575
102,192,575
93,426,618
93,426,618

기타금융자산
32,208,365
32,208,365
33,977,327
33,977,327

합 계
134,400,940
134,400,940
127,403,945
127,403,945

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무
25,864,365
25,864,365
33,692,513
33,692,513

기타금융부채
75,457,738
75,457,738
51,892,886
51,892,886

장단기차입금
483,427,437
483,427,437
421,045,280
421,045,280

합 계
584,749,540
584,749,540
506,630,679
506,630,679

② 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익공정가치측정금융자산
복합금융상품
27,230,655
240,000
9,564,608
37,035,263

파생상품
-
874,399
-
874,399

채무증권
24,332,678
22,763,238
25,591,321
72,687,237

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,368,838
-
6,765,301
12,134,139

합계
56,932,171
23,877,637
41,921,230
122,731,038

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산
복합금융상품
-
-
1,464,578
1,464,578

지분증권
4,296,669
-
-
4,296,669

채무증권
-
58,846,149
-
58,846,149

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,822,151
-
7,945,646
13,767,797

합계
10,118,820
58,846,149
9,410,224
78,375,193

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은
당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으
로
분류된 상장된지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재
하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권
51,791,964
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,575,068
3
이항모형,현금할인모형
미래예상현금흐름,신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권YTM

복합금융상품
1,009,251
3
순자산가치법
투자기업의 순자산가액

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식
6,603,295
3
현금흐름할인모형
유사상장회사비교모형
시장접근법
잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권
58,846,149
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

전환사채
1,464,578
3
이항모형,현금할인모형
미래예상현금흐름,신용위험이 반영된 할인율, 주가연동성, 채권YTM

기타포괄손익공정가치측정금융자산

비상장주식
5,900,633
3
현금흐름할인모형
유사상장회사비교모형
시장접근법
잉여현금흐름, 가중평균자본비용,유사거래가격

36. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결실체는 외화예금과 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY, EUR, HKD, SGD, GBP, 원화단위: 천원)

계정과목
기 간
당기말
전기말

외화종류
외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

자산:

현금및현금성자산
USD
1,568,543.13
1,859,507,881
5,692,273.91
6,193,193

JPY
7,178,835.00
73,959,230
5,827,355.00
61,435

CNY
0.51
95
1,666,170.64
278,184

EUR
-
-
3,510.99
4,699

매출채권
USD
102,216.54
121,177,708
582,876.71
634,169

EUR
-
-
116.00
155

미수금
JPY
-
-
38,839,014.00
409,464

부채:

매입채무
USD
20,783,718.54
24,639,098,329
806,878.34
877,884

EUR
290,244.32
389,606,561
1,092,974.80
1,462,663

CNY
-
-
193,371.50
32,312

미지급금
USD
-
-
148,025.00
161,052

EUR
-
-
203,013.00
271,681

JPY
16,326,640.00
168,203,576
35,527,462.00
374,552

HKD
-
-
348,152.00
48,863

GBP
-
-
221.00
328

NZD
-
-
5,274.00
4,138

연결실체는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 387,910천원(전기: 52,599천원)과 외화환산손실 938,015천원(전기: 279,799천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 2,314,226천원만큼 감소(증가)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 434,783천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험관리 

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 이하
3년 초과

매입채무
25,864,365
25,864,365
25,864,365
-
-
-

기타금융부채
75,060,571
75,060,571
75,000,571
-
60,000
-

차입금
348,889,000
357,439,559
219,769,933
102,979,488
33,156,658
1,533,480

비유동사채
51,934,255
53,993,920
1,329,120
52,664,800
-
-

신주인수권부사채

82,604,182
83,124,519
83,124,519
-
-
-

리스부채
54,155,959
57,790,202
26,916,375
19,785,268
7,767,211
3,321,348

지급보증
396,698
396,698
396,698

합 계
638,905,030
653,669,834
432,401,581
175,429,556
40,983,869
4,854,828

전기말 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
2년 이하
3년 이하
3년 초과

매입채무
33,692,513
33,692,513
33,692,513
-
-
-

기타금융부채
51,892,886
51,892,886
51,360,270
382,616
60,000
90,000

차입금
279,077,000
287,345,471
209,203,906
39,105,054
16,475,594
22,560,917

유동사채
10,000,000
10,026,849
10,026,849
-
-
-

비유동사채
51,879,594
55,322,800
1,329,120
1,329,120
52,664,560
-

신주인수권부사채

80,088,686
83,125,911
-
83,125,911
-
-

리스부채
66,840,890
70,247,089
26,436,362
21,541,946
19,408,751
2,860,030

지급보증
465,213
26,226,747
26,226,747
-
-
-

합 계
573,936,782
617,880,266
358,275,767
145,484,647
88,608,905
25,510,947

(3) 가격위험 

연결실체는
재무상태표상 당기손익공정가치측정금융
자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지
분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다.

금융상품의 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기의
당기손익 11,059,690천원(전기 : 429,666천원) 및 기타포괄손익
1,213,414천원(전
기: 582,215 천원)이 감소합
니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위
험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체는 차입구조 개선, 고정 대 변
동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은

838,000천원
(전기: 675,700천원) 감소합니다. 

(5) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산:

현금및현금성자산
99,634,591
88,771,246

매출채권
102,192,575
93,426,618

기타금융자산
23,034,267
24,017,513

당기손익공정가치측정금융자산
46,848,167
34,332,920

지급보증
-
26,226,747

소 계
271,709,600
266,775,044

비유동자산:

기타금융자산

8,934,098
9,959,814

당기손익공정가치측정금융자산
63,748,732
30,274,476

기타포괄손익공정가치측정금융자산
12,134,139
13,767,797

소 계
84,816,969
54,002,087

합 계
356,526,569
320,777,131

(6) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

연결실체의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장단기차입금

483,427,437
421,045,280

(현금및현금성자산)

(99,634,591)
(88,771,246)

순차입금(A)

383,792,846
332,274,034

자본총계(B)

983,863,590
888,723,631

총자본(C= A + B)

1,367,656,436
1,220,997,665

순부채비율(A / C)

28.06%
27.21%

37. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 지주사: 지주회사 및 경영컨설팅 서비스업

② 제약: 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매업, 서비스업

③ 물류: 화물, 택배, 자동차운송 알선주선업, 운수창고업 및 임대업

④ 포장용기: 유리, 유리제품 제조 및 판매업

⑤ 기타: IT Solution, 농산물 생산 및 판매, 부동산개발사업 등

연결실체의 당기 및 전기 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
지주사
제 약
물 류
포장용기
기 타
내부거래 제거
총 계

부문수익
55,872,009
457,392,832
304,853,279
112,794,265
138,807,841
(189,219,045)
880,501,181

보고부문 영업이익
29,424,312
55,577,174
12,834,094
2,857,767
6,809,020
(45,902,008)
61,600,359

법인세차감전 부문수익
4,513,217
53,286,813
12,102,111
2,328,838
6,546,792
(15,773,202)
63,004,569

보고부문 자산총액
937,295,380
464,923,270
216,243,056
167,593,878
110,575,050
(208,800,714)
1,687,829,920

보고부문 부채총액
333,800,728
225,681,845
98,840,359
71,848,471
45,933,995
(72,139,068)
703,966,330

② 전기

(단위: 천원)

구 분
지주사
제 약
물 류
포장용기
기 타
내부거래 제거
총 계

부문수익
51,833,949
414,800,479
275,912,922
114,510,125
97,000,916
(170,742,729)
783,315,662

보고부문 영업이익
14,743,612
50,088,030
13,069,824
6,555,208
2,779,402
(36,626,154)
50,609,922

법인세차감전 부문수익
139,255,012
49,103,522
10,052,743
6,141,316
1,945,980
(36,318,144)
170,180,429

보고부문 자산총액
874,197,552
271,907,781
214,498,985
168,456,040
130,629,051
(148,583,076)
1,511,106,333

보고부문 부채총액
290,417,831
138,563,648
105,944,690
73,003,068
64,540,119
(50,086,654)
622,382,702

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지, 건물, 기계장치
75,859,740
8,180,000
운전 및 시설자금대출
2,125,000
신한은행

15,570,000
운전 및 시설자금대출
9,476,000
국민은행

8,388,000
운전 및 시설자금대출
6,700,000
우리은행

5,280,000
운전 및 시설자금대출
4,600,000
농협은행

40,000,000
운전 및 시설자금대출
28,100,000
한국산업은행

토지
3,156,544
1,900,800
시설투자 보조금
1,728,000
당진시청

토지, 건물, 구축물, 기계장치
5,087,519
6,900,000
차입금
4,750,000
한국산업은행

토지, 건물, 기계장치
4,891,424
3,120,000
차입금
2,600,000
국민은행

토지 및 지상권
16,826,281
72,000,000
차입금
50,000,000
한국산업은행

18,000,000
차입금
15,000,000
신한은행

건물
84,159,592
24,000,000
차입금
20,000,000
국민은행

토지
10,197,259
9,372,000
사업계획 이행확보
3,248,900
당진시청

(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

약정내용
금융기관명
한 도

구매론 및 구매카드
(주)한국스탠다드차타드은행 등
19,000,000

일반자금대출 등
(주)국민은행 등
309,001,000

한국수출입은행
USD 20,000,000

외상매출채권담보대출
KEB하나은행 등
4,000,000

수입L/C지급 등
(주)신한은행 등
USD 3,500,000

기타약정
(주)신한은행 등
20,000,000

기업어음보증
(주)신한은행
37,000,000

기업대출
건설공제조합
51,005,000

팩토링
KEB하나은행
30,000

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
내 용
금 액

서울보증보험(주)
산지전용에 따른 원상복구비용
964,666

물류대행서비스 계약이행보증 등
664,280

인허가보증 등
2,526,938

하자이행보증, 도시가스 이행보증 등
434,170

건설공제조합
계약보증
1,312,644

선급금보증
1,797,166

하자보수보증
720,476

하도급대금지급보증 등
578,869

합 계
8,999,209

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증종류
제공받은 회사
지급보증액
담보권자
비고

건설기계대여보증
다혜건설(주)
304,794
건설공제조합
연대보증

(5)

당기말

현재 연결실
체가 피고로 계류 중인 소
송사건은
1건으로 소송가액 220,000천원
입니다.
연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

(6) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보
증금
등
86,500천원
(전기
말: 444,897천원)은
사용이 제한되어 있습니다.

(7) 주식대응출연제도

연결실체는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마
련하고 있으며,
당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기의 출연 금액은

3,563,300
천원이며 전기
의 출연금액은 2,660,600천원

입니다. 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(8) 연결실체는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약과 '박카스' 상표권 사용에 대한 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

(9) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 연결실체는
7,914백만원의
연대보증을 제공하고있습니다.

(10) 연결실체는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스트렐라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다. 해당 계약금은 장기선수수익 처리하여 상업화 개시시점부터 Intas와의 계약기간인 120개월에 나누어 수익인식 예정입니다.

(11) 연결실체는 D3 ESG 펀드투자조합에 총 1,500백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 조합에

450백만원
을 출자했으며,
이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.

(12) 연결실체는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 연결실체는 당기말 현재 해당 조합
에
2,780백만원
을 출
자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.

39. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

공동기업
동아오츠카(주)

관계기업

(주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, 참메드(주)(*), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, Levatio Therapeutics, LLC. Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen,
인테이크(주)

기 타

(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, NEUROBO PHARMACEUTICALS, INC.,
주식회사 메쥬, 메디컬아이피(주)

(*) 연결실체는 당기 중 종속회사였던 참메드(주) 지분 100%를 관계기업인 동아에스티(주)에 매도하여, 분류가 관계기업으로 변경되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
매 출
상품 및 
원재료매입
배당금수령
유무형자산
취득
사용권자산
취득
판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
이자비용
기타수익(*2,3)
기타비용

공동기업
동아오츠카(주)
37,453,146
74,992
-
213
-
57,642
-
-
54,246
-

디엠바이오(주)(*1)
1,442,903
-
-
-
-
-
8,688
-
-
-

관계기업
동아에스티(주)
90,268,761
3,060,063
1,968,765
16,457,265
86,107
1,307,564
356,052
320,157
2,728,066
9,801

에스티팜(주)
13,008,278
5,813,459
-
-
-
-
-
-
-
-

한국신동공업(주)
478,995
-
-
-
-
-
-
-
-
-

참메드(주)
205,018
-
-
-
-
53
-
-
-
-

합 계
142,857,101
8,948,514
1,968,765
16,457,478
86,107
1,365,259
364,740
320,157
2,782,312
9,801

(*1) 전기말 현재 공동기업이었던 디엠바이오(주)는 당기 중 연결실체로 편입되었으며, 연결실체 편입 전 발생한 거래내역입니다.
(*2) 연결실체가 종속회사였던 참메드(주) 지분을 관계회사인 동아에스티(주)에 7,616백만원에 처분하며 인식한 처분손익 207백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 연결실체가 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 5,997백만원에 처분하며 인식한 처분손익 2,558백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
매 출
상품 및 
원재료매입
배당금수령
유무형자산
취득
사용권자산
취득
판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
이자비용
기타수익

공동기업
동아오츠카(주)
37,890,839
281,760
659,816
-
-
70,186
873
-
45,499

디엠바이오(주)
1,790,584
-
-
-
-
(480)
2,171,344
-
10,200

관계기업
동아에스티(주)
56,831,342
3,548,871
1,926,322
6,314
14,820
1,752,922
205,905
449,570
163,462

에스티팜(주)
3,779,800
6,534,967
-
-
-
-
-
-
1,662

한국신동공업(주)
366,716
-
75,000
-
-
(60)
-
-
-

큐오라클(주)
2,730
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
100,662,011
10,365,598
2,661,138
6,314
14,820
1,822,568
2,378,122
449,570
220,823

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자

범주

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
전환사채
임차보증금
미지급금
리스부채

공동기업
동아오츠카(주)
5,621,200
8,399
-
-
10,878
-

관계기업
동아에스티(주)
10,997,342
2,115,480
25,197,534
1,684,435
17,867,323
8,177,718

에스티팜(주)
138,164
-
-
-
402,380
-

한국신동공업(주)
108,394
11,942
-
-
-
-

참메드(주)
14,881
-
-
-
-
-

합 계
16,879,981
2,135,821
25,197,534
1,684,435
18,280,581
8,177,718

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자

범주

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
선급금
매입채무
미지급금
리스부채

공동기업
동아오츠카(주)
5,037,681
4,313
-
-
-
48,290
-

디엠바이오(주)
217,266
3,049
-
-
-
57,466
-

관계기업
동아에스티(주)
2,265,805
1,490,700
1,712,752
-
-
1,283,370
11,985,779

에스티팜(주)
153,079
-
-
-
1,344,976
-
-

한국신동공업(주)
108,051
66
-
7,224
-
-
-

합 계
7,781,882
1,498,128
1,712,752
7,224
1,344,976
1,389,126
11,985,779

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 특수관계자 채권에 대하여 설정한 대손충당금은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

리스부채 차입
리스부채 상환
전환사채 취득
현금출자
리스부채 차입
리스부채 상환
현금출자

관계기업
동아에스티(주)(*)
86,107
2,997,930
25,197,534
-
14,820
3,162,048
-

공동기업
디엠바이오(주)
-
-
-
-
-
-
10,200,000

기타
메디컬아이피(주)
-
-
-
4,999,994
-
-
-

(*) 당기 관계기업과 체결한 리스계약에 따라 신규로 인식한 사용권자산은 86백만원,리스부채는 86백만원이며, 당기 리스부채의 상환금액은 2,997백만원, 이자비용은 320백만원입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
4,954,551
4,286,339

퇴직급여
1,510,460
933,615

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

40. 사업결합

(1) 연결실체는 당기 중 메이지세이카파마(주)로부터 디엠바이오(주)의 지분 29.4%를 42,961백만원에 추가로 취득하였습니다. 사업결합을 통하여 연결실체가 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 영업권의 금액은 이전대가배분(PPA)의 과정을 거쳐 연차재무제표에 반영하였습니다.

(2) 디엠바이오(주)에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 디엠바이오(주)에 대한 취득일 현재 비지배지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

이전대가

현금
42,961,995

이전대가 합계
42,961,995

사업결합전에 보유하던 디엠바이오(주)지분의 공정가치
74,342,542

합 계
117,304,537

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
4,106,964

유형자산
100,115,630

사용권자산
18,200,103

무형자산
335,271

재고자산
17,885,651

매출채권
3,504,671

기타금융자산
970,756

기타자산
521,191

당기법인세자산
1,967

매입채무
(526,974)

기타금융부채
(6,306,262)

기타부채
(10,391,050)

종업원급여부채
(983,544)

차입금
(20,000,000)

리스부채
(18,769,361)

식별가능 순자산의 공정가치
88,665,013

비지배지분
(19,126,892)

무형자산(기술가치)
11,769,352

이연법인세부채
(2,848,184)

영업권
38,845,248

합 계
117,304,537

(3) 당기 중 사업결합 전에 보유하였던 디엠바이오(주)의 지분 51%를 공정가치로 측정하여 29,309백만원을 연결포괄손익계산서에 기타수익으로 인식하였습니다.

41. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 손익조정항목

법인세비용
3,843,839
7,818,438

이자비용
11,503,160
11,975,757

이자수익
(1,190,423)
(1,900,531)

배당수익
(182,566)
(392,829)

퇴직급여
12,251,516
11,189,403

외화환산손실
938,015
279,799

외화환산이익
(387,910)
(52,599)

금융보증비용
90,041
68,430

금융보증수익
(90,041)
(68,430)

대손상각비(환입)
(205,587)
38,538

감가상각비
54,863,074
49,499,126

무형자산상각비
4,567,862
3,783,971

유형자산처분손실
214,985
224,195

유형자산처분이익
(2,829,661)
(761,988)

무형자산처분이익
(100,000)
(66,326)

무형자산처분손실
550
-

당기손익인식측정금융자산평가이익

(5,803,706)
(3,511,512)

당기손익인식측정금융자산평가손실
2,609,351
4,010,105

당기손익인식측정금융자산처분이익
(295,379)
(1,258,944)

당기손익인식측정금융자산처분손실

596
306,131

재고자산폐기손실
102,147
-

재고자산평가손실(환입)
(3,301,235)
251,585

지분법이익
(5,658,286)
(5,240,321)

지분법손실
2,484,559
13,324,830

사채상환손실
-
568,276

리스해지이익
(53,285)
(12,076)

리스해지손실
22,272
22,234

기타장기종업원급여
10,784
9,734

잡이익
(833)
(76,704)

관계회사주식손상차손
26,509,931
-

관계회사주식손상차손환입
-
(137,200,750)

관계회사주식처분이익
(29,309,135)
-

종속기업투자주식처분이익
(207,340)
-

기타비용
(1,175,673)
76,626

합 계
69,221,622
(47,095,832)

2. 자산부채의 변동

매출채권의 증가
(5,530,465)
(1,823,850)

미수금의 증가
2,409,030
(957,533)

미수수익의 감소
(52,439)
7,897

선급금의 증가
(3,132,787)
(1,552,195)

선급비용의 감소
(1,805,043)
70,076

선납부가세의 감소(증가)
(34,543)
61,069

재고자산의 감소(증가)
22,237,018
(1,621,252)

장기미수금의 감소
108,513
434,051

매입채무의 증가
(7,750,692)
1,215,146

미지급금의 증가(감소)
2,736,158
(4,948,331)

선수금의 증가
(3,981,300)
1,719,212

미지급비용의 증가(감소)
1,418,244
(1,237,276)

예수금의 증가(감소)
254,843
203,071

예수제세의 증가(감소)
81,669
(94,855)

예수보증금의 증가
(83,030)
1,420

장기보증금의 증가
-
30,000

장기선수수익의 증가(감소)
8,340,255
-

부가세예수금의 감소
2,217,500
(234,667)

반품충당부채의 증가(감소)
227,773
180,604

순확정급여부채의 감소
(19,151,555)
(15,065,219)

장기종업원급여부채의 증가
936,485
246,631

포인트부채의 증가
268,577
163,738

장기선급비용의 감소(증가)
(2,308)
-

합 계
(288,097)
(23,202,263)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
3,587,965

유형자산에서 무형자산으로 대체
1,117,370
1,676,428

유형자산에서 매각예정자산으로 대체
-
3,337,893

건설중인자산의 본계정대체
12,509,121
15,681,640

리스부채의 유동성 대체
27,868,800
26,107,850

장기차입금의 유동성 대체
38,940,000
57,936,000

유형자산 취득관련 미지급금
-
3,920,686

선급금에서 유형자산으로 대체
-
537,141

유형자산 처분관련 미수금
-
212,419

선급금에서 무형자산으로 대체
-
213,699

종업원급여부채에서 매각예정부채로 대체
-
143,016

개발비에서 미지급금으로 대체
13,477,743
-

(3) 당기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금 및
유동성장기차입금

신주인수권부사채

장기차입금
임대보증금
사채
리스부채
합계

당기초
204,358,000
80,088,686
74,719,000
61,200
61,879,593
66,840,890
487,947,369

취득 - 리스
-
-
-
-
-
16,122,314
16,122,314

현금흐름
(35,548,000)
-
158,966,255
-
(10,000,000)
(28,915,899)
84,502,356

이자비용
-
2,516,857
-
-
54,661
1,509,090
4,080,608

비현금흐름
46,438,000
(1,361)
(46,438,000)
-
-
(1,400,437)
(1,401,798)

당기말
215,248,000
82,604,182
187,247,255
61,200
51,934,254
54,155,958
591,250,849

42. 건설형공사계약

(1) 당기 및 전기 중 공사도급잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초공사
계약잔액
당기
계약액
당기공사
수익금액
기말공사
계약잔액

건축 부문
40,181,964
41,275,385
41,320,749
40,136,601

기타
1,421,632
4,931,459
4,768,888
1,599,493

합계
41,603,596
46,206,844
46,089,637
41,736,094

② 전기

(단위: 천원)

구분
기초공사
계약잔액
당기
계약액
당기공사
수익금액
기말공사
계약잔액

건축 부문
10,432,738
45,696,693
15,947,467
40,181,964

토목 부문
2,784,161
(146,811)
2,637,350
-

기타
-
6,609,779
5,188,147
1,421,632

합계
13,216,899
52,159,661
23,772,964
41,603,596

(2) 당기 및 전기 중 인식한 주요 공사손익과 보고기간 종료일 현재 공사미수금 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사미수금
선수금

청구분
미청구분

건축 부문
63,521,503
57,848,346
5,656,674
3,304,400
676,716
3,320,986

기타
6,874,861
6,344,899
529,962
445,500
161,234
-

합계
70,396,364
64,193,245
6,186,636
3,749,900
837,950
3,320,986

② 전기

(단위: 천원)

구분
누적공사수익
누적공사원가
누적공사손익
공사미수금
선수금

청구분
미청구분

건축 부문
20,563,999
19,395,751
1,168,248
230,100
429,778
2,653,529

토목 부문
2,652,373
2,513,001
139,372
-
-
-

기타
5,188,125
4,773,011
415,114
60,858
502,392
795,979

합계
28,404,497
26,681,763
1,722,734
290,958
932,170
3,449,508

2) 별도 재무제표
- 별도 재무상태표(대차대조표)

재 무 상 태 표

제 74 기 2021년 12월 31일 현재

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
제 74(당) 기말
제 73(전) 기말

자 산

I. 유동자산
74,937,197,650
85,740,943,455

현금및현금성자산
26,109,764,579
30,083,153,030

매출채권
3,921,945,280
986,225,240

기타금융자산
24,430,058,681
16,553,677,513

당기손익공정가치측정금융자산
19,886,021,645
34,332,920,265

기타자산
589,407,465
346,299,007

매각예정자산
-
3,438,668,400

II. 비유동자산
910,772,195,696
827,955,160,649

기타금융자산
49,497,250
74,757,250

당기손익공정가치측정금융자산
57,290,592,332
27,170,531,731

기타포괄손익공정가치측정금융자산
5,530,844,360
7,867,163,714

관계 및 공동기업투자
458,704,940,590
540,022,872,693

종속기업투자
301,304,772,544
183,783,405,941

유형자산
36,636,000,728
37,524,201,494

사용권자산
1,044,004,074
2,187,596,629

무형자산
25,702,147,093
6,788,908,463

투자부동산
21,962,864,644
22,153,106,296

기타자산
297,616,438
382,616,438

이연법인세자산
2,248,915,643
-

자산총계
985,709,393,346
913,696,104,104

부 채

I. 유동부채
191,964,845,474
130,735,591,348

기타금융부채
24,760,440,971
4,003,564,054

리스부채
526,384,633
851,579,119

차입금
152,604,182,545
120,000,000,000

기타부채
456,449,221
453,120,562

당기법인세부채
13,617,388,104
5,284,310,750

매각예정부채
-
143,016,863

II. 비유동부채
141,835,882,298
164,712,535,969

기타금융부채
311,616,438
396,616,438

리스부채
560,523,251
1,408,386,164

차입금
131,934,254,622
161,968,280,327

종업원급여부채
689,232,987
617,616,022

기타부채
8,340,255,000
-

이연법인세부채
-
321,637,018

부채총계
333,800,727,772
295,448,127,317

자 본

자본금
31,744,010,000
30,776,730,000

주식발행초과금
309,972,741,278
287,803,006,247

자본조정
(201,730,231,905)
(201,730,231,905)

기타자본구성요소
86,027,168,365
88,541,957,914

이익잉여금
425,894,977,836
412,856,514,531

자본총계
651,908,665,574
618,247,976,787

부채 및 자본총계
985,709,393,346
913,696,104,104

- 별도 포괄손익계산서(손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 74 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업수익
57,840,774,477
54,495,087,013

II. 영업비용
26,447,697,392
37,090,336,660

급여
7,981,582,387
9,578,029,694

퇴직급여
986,501,190
994,595,535

복리후생비
2,102,009,835
1,986,461,244

기타판매비와일반관리비
15,215,604,493
12,242,125,001

경상연구개발비
161,999,487
12,289,125,186

III. 영업이익
31,393,077,085
17,404,750,353

기타수익
2,993,791,637
90,410,673,990

기타비용
9,298,351,819
29,577,936,925

금융수익
6,187,054,139
6,142,965,271

금융비용
10,680,745,156
10,757,128,763

IV. 법인세비용차감전순이익
20,594,825,886
73,623,323,926

법인세비용(수익)
(1,680,654,602)
742,608,549

V. 당기순이익
22,275,480,488
72,880,715,377

VI. 기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
(55,203,183)
(247,343,705)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(1,796,629,583)
(514,464,201)

기타포괄손익 합계
(1,851,832,766)
(761,807,906)

VII. 당기총포괄이익
20,423,647,722
72,118,907,471

VIII. 주당이익

기본주당순이익
3,610
11,997

희석주당순이익
3,604
11,997

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 74 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
제 74(당) 기
처분예정일 : 2022년 3월 29일
제 73(전) 기
처분결정일 : 2021년 3월 29일

Ⅰ. 처 분 전 이 익 잉 여 금

19,595,619,305

73,133,371,672

1. 전기 이월 이익잉여금
500,000,000

500,000,000

2. 회계 정책 변경의 효과
-

-

3. 보 험 수 리 적 손 익
(55,203,183)

(247,343,705)

4. 중 간 배 당
(3,124,658,000)

-

5. 재 평 가 잉 여 금 대체
-

-

6. 당 기 순 이 익
22,275,480,488

72,880,715,377

Ⅱ.임 의 적 립 금 이 입 액

-

-

1. 임 의 적 립 금
-

-

합 계

19,595,619,305

73,133,371,672

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

15,595,619,305

72,633,371,672

1. 이 익 준 비 금
-

-

2. 주 주 배 당 금
(6,250,612,000)

(6,057,156,000)

가. 현 금 배 당
(6,250,612,000)

(6,057,156,000)

보 통 주 배 당 금 (율)
 보통주 : 당기 1,000원(20%)
 전기 1,000원(20%)
(6,250,612,000)
　

　

(6,057,156,000)
　

　

3. 임 의 적 립 금
 (배 당 평 균 적 립 금)
9,345,007,305

66,576,215,672

Ⅳ. 차기 이월 이 익 잉 여 금

4,000,000,000

500,000,000

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 74 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
자본조정
기타자본
구성요소
이익잉여금
합 계

I. 2020.01.01 (전기초)
30,691,470,000
285,853,203,929
(193,337,292,785)

89,119,697,221

346,361,439,859

558,688,741,158

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
72,880,715,377
72,880,715,377

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(514,464,201)
-
(514,464,201)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(247,343,705)
(247,343,705)

기타포괄손익 소계
-
-
-
(514,464,201)
(247,343,705)
(761,807,906)

총포괄손익 합계
-
-
-
(514,464,201)
72,633,371,672
72,118,907,471

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(6,138,297,000)
(6,138,297,000)

2. 신주인수권 행사
85,245,000
1,949,594,384
-
(63,275,106)
-
1,971,564,278

3. 자기주식의 취득
-
-
(8,392,939,120)
-
-
(8,392,939,120)

자본에 직접 반영된 
소유주와의 거래 등 합계
85,245,000
1,949,594,384
(8,392,939,120)
(63,275,106)
(6,138,297,000)
(12,559,671,842)

IV. 2020.12.31(전기말)
30,776,730,000
287,803,006,247
(201,730,231,905)
88,541,957,914
412,856,514,531
618,247,976,787

I. 2021.01.01 (당기초)
30,776,730,000
287,803,006,247
(201,730,231,905)
88,541,957,914
412,856,514,531
618,247,976,787

II. 총포괄손익:

1. 당기순이익
-
-
-
-
22,275,480,488
22,275,480,488

2. 기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(1,796,629,583)
-
(1,796,629,583)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(55,203,183)
(55,203,183)

기타포괄손익 소계
-
-
-
(1,796,629,583)
(55,203,183)
(1,851,832,766)

총포괄손익 합계
-
-
-
(1,796,629,583)
22,220,277,305
20,423,354,764

III. 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

1. 현금배당
-
-
-
-
(9,181,814,000)
(9,181,814,000)

2. 신주인수권 행사
967,280,000
22,169,735,031
-
(718,159,966)
-
22,418,855,065

자본에 직접 반영된
소유주와의 거래 등 합계
967,280,000
22,169,735,031
-
(718,159,966)
(9,181,814,000)
13,237,041,065

IV. 2021.12.31 (당기말)
31,744,010,000
309,972,741,278
(201,730,231,905)
86,027,168,365
425,894,977,836
651,908,665,574

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 74 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 73 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

동아쏘시오홀딩스주식회사
(단위: 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
37,952,794,157
19,749,691,460

1. 당기순이익
22,275,480,488
72,880,715,377

2. 손익조정항목
(29,467,203,905)
(90,835,741,908)

3. 자산ㆍ부채증감
3,532,980,075
(3,470,814,115)

4. 배당금의 수취
43,408,830,625
41,476,467,375

5. 법인세의 환급(납부)
(1,797,293,126)
(300,935,269)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(49,322,085,235)
(5,729,508,147)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
128,184,254,039
69,074,383,616

이자의 수취
611,580,080
1,313,216,082

단기금융상품의 감소
10,000,000,000
5,000,000,000

유형자산의 처분
307,209,788
56,000,000

보증금의 감소
25,260,000
170,000,000

당기손익인식공정가치측정금융자산의 처분
104,963,564,709
62,163,467,534

상각후원가측정금융자산의 처분
-
8,700,000

무형자산의 처분
1,390,000,000
363,000,000

매각예정자산의 처분
5,996,639,462
-

종속기업투자의 감소
4,890,000,000
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(177,506,339,274)
(74,803,891,763)

단기금융상품의 증가
-
(10,000,000,000)

유형자산의 취득
(1,326,343,303)
(1,720,578,883)

무형자산의 취득
(7,720,532,988)
(2,116,454,000)

보증금의 증가
-
(10,497,250)

당기손익인식공정가치측정금융자산의 취득
(118,142,667,983)
(45,466,100,000)

관계기업투자의 취득
(1,154,800,000)
(13,290,261,630)

종속기업투자의 취득
(49,161,995,000)
(2,200,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
7,397,426,862
(7,757,451,341)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
142,289,168,000
143,816,543,287

단기차입금의 차입
40,000,000,000
90,000,000,000

장기차입금의 차입
80,000,000,000
-

사채의 증가
-
51,846,680,000

신주인수권의 행사
22,289,168,000
1,969,863,287

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(134,891,741,138)
(151,573,994,628)

이자지급
(5,099,900,602)
(4,906,228,519)

단기차입금의 상환
(60,000,000,000)
(105,000,000,000)

배당금의 지급
(9,181,345,610)
(6,138,297,000)

리스부채의 원금 상환
(610,494,926)
(887,186,381)

유동성장기차입금의 상환
(60,000,000,000)
-

신주인수권부사채의 상환
-
(26,244,343,608)

보증금의 감소
-
(5,000,000)

자기주식의 취득
-
(8,392,939,120)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(3,971,864,216)
6,262,731,972

V. 기초의 현금및현금성자산
30,083,153,030
23,853,211,994

VI. 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과
(1,524,235)
(32,790,936)

VII. 기말 현금및현금성자산
26,109,764,579
30,083,153,030

- 별도 주석

제 74 기 2021년 12월 31일 현재

제 73 기 2020년 12월 31일 현재

회사명 : 동아쏘시오홀딩스주식회사

1. 회사의 개요

동아쏘시오홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1949년 8월 9일 의약품과 의약부외품 등의 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 천안, 반월, 달성, 이천공장 등 4개 공장에서 각종 제품을 생산하여 왔습니다.

당사는 2013년 1월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여, 전문의약품, 의료기기, 진단 및 해외 사업부문을 인적분할의 방법으로, 일반의약품 사업부문을 물적분할의 방법으로 분할하고 상호를 동아쏘시오홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2015년 3월 20일자 주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2015년 4월 1일을 분할기일로 하여, 바이오시밀러 사업부문을 물적분할하였습니다.

한편, 당사는 1970년 2월 10일자로 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장을 하였으며, 당기말 현재 자본금은 31,744백만원입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
공정가치로 측정하는 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(8) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(9) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(10) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 당사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손
상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에
포
함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용
'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.
 
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습
니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

40년

구축물

20년

기계장치

5~10년

차량운반구

5년

기타의유형자산

5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

영업권은
이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
영업권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

산업재산권

5~10년

시설이용권
비한정내용연수

기타의무형자산

5년~10년

2.10 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보
증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
'
매
입채무', '차입금' 및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융비용'
으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 금융보증계약

 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1)
금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2)
최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

당사는 당사를 연결모법인으로 하고 당사의 완전지배를 받는 내국법인(이하 "연결자법인")을 연결집단으로 하여 하나의 과세표준과 세액을 계산하는 단위로 하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 당사는 연결모법인으로서 연결법인세의 신고납부의 주체가 되어 연결집단의 법인세를 납부하고 각 연결자법인으로부터 해당 법인세를 수취합니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 

2.17 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 배당수익, 용역수익, 브랜드수익, 임대수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 수수료수익 및 용역수익은 각각 브랜드사용료 및 업무대행수수료로서 계산에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식
합니다.

한편 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.18 리스

당사는 다양한 건물, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

-
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.

각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-
리스부채의 최초 측정금액

-
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-
복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 소액의 비품입니다.

2.19 영업
부문

 
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2022년 2월 8일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식 손상차손

당사는 매 보고기간말에 모든 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업 및 관계, 공동기업투자주식에 대하여장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합
니다(
주석 29
참조).

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니
다(
주석 18
참조).

(4) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

(5) 개발비 손상

자산화된 개발비는 손상차손이 발생하였는지 여부를 파악하기 위하여, 매 결산기말 자산의 손상을 시사하는 외부적 징후와 내부적 징후가 있는지를 당사의 내부규정에 의거하여 검토하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 미래회수가능액에 대한 최선의 추정을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

보유현금
50,000
50,000

은행예금
26,059,765
30,033,153

합 계
26,109,765
30,083,153

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
9,000
9,000
당좌거래보증금

합 계
9,000
9,000

5. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
3,921,945
986,225

손실충당금
-
-

매출채권(순액)
3,921,945
986,225

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
합계
유 동
비유동
합계

단기금융상품
-
-
-
10,000,000
-
10,000,000

장기금융상품
-
9,000
9,000
-
9,000
9,000

미수금
24,427,837
-
24,427,837
6,539,553
-
6,539,553

미수수익
2,222
-
2,222
14,124
-
14,124

보증금
-
40,497
40,497
-
65,757
65,757

합 계
24,430,059
49,497
24,479,556
16,553,677
74,757
16,628,434

6. 금융자산

(1) 당기손익공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동

MMW 등
-
30,036,252

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주
-
4,296,669

채무상품
19,886,022
-

비유동

ORIC PHARMACEUTICALS, INC. 보통주
2,033,121
-

수익증권(*)
26,061,141
27,170,531

출자금
2,989,546
-

Multiverse Pharma 전환어음
1,009,251
-

동아에스티 전환사채
25,197,534
-

합계
77,176,615
61,503,452

(*) 해당 수익증권(2,000만 달러)이 젠투파트너스가 운용하는 자산(KS KOREA CREDIT FUND-1, 2021년 8월 17일 만기, 만기 MATCHING형 상품)에 편입되어 있습니다. 해당 수익증권은 만기 이후로 환매 연기되어, 당기말 현재 환매가 중단된 상태입니다.

(2) 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동

상장주식

Otsuka Holdings Co., Ltd.
5,368,838
5,822,151

비상장주식

(주)비브로스
117,006
2,000,012

삼공개발(주)
45,000
45,000

합계
5,530,844
7,867,163

7. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
190,279
-
180,431
-

선급비용
399,128
297,616
165,868
382,616

합 계
589,407
297,616
346,299
382,616

8. 매각예정자산부채

전기 중 회사는 연구조직인 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 양도하기로 결정하였으며, 이로 인해 바이오텍연구소와 관련된 고정자산은 매각예정자산으로 표시했습니다. 동 거래는 2021년 1월 8일 완료되었습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

처분자산집단 내 자산

기계장치
-
2,834,778

기타유형자산
-
66,755

기타무형자산
-
100,776

건설중인자산
-
436,359

합 계
-
3,438,668

처분자산집단 내 부채

종업권급여부채
-
143,016

합 계
-
143,016

(2) 2021년 1월 8일 매각예정자산 및 부채를 5,997백만원에 처분하여, 처분손익 2,558백만원을 인식하였습니다.

9. 관계 및 공동기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

공동기업 지분
(*1)
동아오츠카(주)
대한민국
음식료품 제조업
49.99%
36,841,988
49.99%
36,841,988

디엠바이오(주)(*2)
대한민국
의약품 연구 및 개발
-
-
51.00%
73,249,371

소 계

36,841,988

110,091,359

관계기업 지분
(주)크리컴
대한민국
광고물 제작 및 판매
25.00%
354,750
25.00%
354,750

Neon Global Co., Ltd.
홍콩
음식료품 유통 및 판매
45.00%
2,025,557
45.00%
2,025,557

동아에스티(주)
대한민국
의약품 제조 및 판매
23.31%
204,555,052
23.32%
213,778,413

한국신동공업(주)
대한민국
기계장치 제조업
30.00%
4,011,000
30.00%
4,011,000

에스티팜(주)
대한민국
의약품 제조 및 판매
32.41%
209,761,793
32.68%
209,761,793

Levatio Therapeutics, LLC.
미국
의약품 연구 및 개발
33.33%
1,154,800
-
-

소 계

421,862,952

429,931,513

합 계

458,704,940

540,022,872

(*1) 당사는 당기말 현재

1개의
공동
지배력을 보유하는 공동약정에 참여하고 있으며, 조인트벤처는 공개시장에 상장되어 있지 않습니다. 조인트벤처는 별도의 기구로 구조화되어 있으며, 당사는 조인트벤처의 순자산에 대한 잔여지분을 갖습니다. 따라서 당사는 조인트벤처에 대한 지분을 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 2021년 9월 30일 디엠바이오(주) 주식 1,117,200주를 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 디엠바이오(주)에 대한 지분율은 80.4%로 지배력을보유하여 종속기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 지속적인 주가하락에 따라 관계기업인 동아에스티(주) 지분에 대해 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름할인방법을 통해 향후 영업현금흐름을 현재가치로 평가하였으며, 연결실체의 지분율에 해당하는 회수가능가액이 204,555백만원으로 평가되어, 장부금액 213,778백만원과 차이 9,223백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 공동기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아오츠카(주)
57,891,115
187,904,024
64,155,212
24,497,804
293,856,229
6,738,448
(694,862)
6,043,586
-

[전기말]

동아오츠카(주)
57,589,995
194,139,012
73,247,150
27,383,318
268,875,455
(1,444,625)
1,776,624
331,999
659,816

(3) 주요 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

Neon Global Co., Ltd.
5,895,744
2,707,107
154,061
-
5,192,524
627,386
-
627,386
-

동아에스티(주
)

533,956,949
582,602,340
282,906,188
182,904,167
593,227,916
4,125,775
7,091,438
11,217,214
1,968,765

한국신동공업(주)
18,302,669
11,495,385
3,668,113
661,827
29,628,205
555,378
(63,819)
491,560
-

에스티팜(주)
244,141,732
255,203,327
75,365,356
103,088,603
165,641,947
4,782,787
1,765,602
6,548,389
-

[전기말]

Neon Global Co., Ltd.
4,941,740
2,534,873
422,714
-
5,365,907
853,907
-
853,907
-

동아에스티(주)
462,243,165
518,424,259
147,716,173
190,854,430
586,728,127
27,102,951
(22,425,364)
4,677,587
1,926,322

한국신동공업(주)
18,453,516
11,930,132
4,837,486
569,607
18,239,551
(793,857)
102,406
(691,451)
75,000

에스티팜(주)
235,613,276
209,956,856
18,610,435
130,206,493
124,108,664
(13,154,955)
504,374
(12,650,581)
-

(4) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업 투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
동아에스티(주)
140,963,574
204,555,118
174,432,579
213,778,413

에스티팜(주)
848,640,038
209,761,792
632,822,097
209,761,792

10. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

동아제약(주)
대한민국
의약품 제조 및 판매
100.00%
39,844,119
100.00%
39,844,119

(주)수석
대한민국
병유리 제조 및 판매
100.00%
57,182,033
100.00%
57,182,033

용마로지스(주)
대한민국
운수창고업
100.00%
24,054,802
100.00%
24,054,802

DA인포메이션(주)
대한민국
IT 솔루션 판매
100.00%
1,562,193
100.00%
1,562,193

(주)동천수
대한민국
생수 제조 및 판매
100.00%
43,678,179
100.00%
43,678,179

(주)아벤종합건설(*1)
대한민국
공사업 및 건설자재 판매업
100.00%
10,390,400
100.00%
10,390,400

디에스프론티어(주)(*2)
대한민국
지분인수 및 경영관리업
100.00%
8,381,680
100.00%
7,071,680

디엠바이오(주)(*3)
대한민국
의약품 연구 및 개발
80.40%
116,211,367
-
-

합 계

301,304,773

183,783,406

(*1) 당기 중 (주)철근종합건설에서 사명변경되었습니다.
(*2) 당기 중 동아메디케어(주)에서 사명변경되었습니다.
(*3) 당사는 2021년 9월 30일 디엠바이오(주) 주식 1,117,200주를 추가로 취득하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 디엠바이오(주)에 대한 지분율은 80.4%로 지배력을보유하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 종속기업의 당기 및 전기 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
당기순손익
기타포괄
손익
총포괄손익
배당금수령액

[당기말]

동아제약(주)
152,575,970
172,521,191
121,115,612
55,078,197
437,370,044
49,191,946
2,359,899
51,511,845
35,400,000

(주)수석
36,460,784
131,133,095
59,311,582
12,536,889
112,794,265
2,343,499
(51,064)
2,292,435
2,000,000

용마로지스(주)
63,921,841
152,321,215
73,130,983
25,709,376
304,853,279
10,662,171
676,231
11,338,402
2,490,000

DA인포메이션(주)
2,371,442
930,148
1,719,162
53,949
14,710,592
297,670
85,072
382,742
-

(주)아벤종합건설
15,139,673
1,560,787
6,422,944
434,130
81,309,268
3,991,091
-
3,991,091
1,020,000

(주)동천수
7,124,699
58,538,680
8,983,709
6,013,471
32,193,492
1,822,252
(77,201)
1,745,051
400,000

디에스프론티어(주)
2,866,818
5,013,994
-
-
-
(475,727)
-
(475,727)
-

디엠바이오(주)
23,340,315
117,417,652
33,721,236
17,520,612
40,329,463
(4,089,989)
436,754
(3,653,234)
-

[전기말]

동아제약(주)
136,679,519
135,228,262
100,018,967
39,137,307
414,800,479
42,611,075
(1,202,628)
41,408,447
33,000,000

(주)수석
38,332,428
123,095,474
46,530,109
24,611,071
114,510,125
2,882,161
-
2,882,161
2,500,000

용마로지스(주)
55,372,003
159,126,982
67,544,871
38,399,819
275,912,922
9,000,927
937,373
9,938,300
2,490,000

DA인포메이션(주)
2,586,589
780,095
1,818,279
402,669
12,711,606
303,808
(78,459)
225,349
-

(주)아벤종합건설
15,451,884
1,366,487
10,018,499
63,195
47,855,355
1,149,561
-
1,149,561
85,000

(주)동천수
3,495,642
59,815,394
7,625,417
6,364,471
26,703,446
1,308,748
(16,936)
1,291,812
400,000

디에스프론티어(주)
74,808
6,971,731
-
-
-
(23,887)
-
(23,887)
-

디엠바이오(주)
24,548,754
124,106,196
37,664,611
18,698,067
16,426,587
(19,102,883)
(415,896)
(19,518,779)
-

11. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
15,644,454
27,272,550
581,869
14,194
2,251,947
1,183,500
46,948,514

취득금액
-
-
-
23,655
115,569
1,187,119
1,326,343

처분금액
(172,068)
(84,721)
-
(14,193)
(528,336)
-
(799,318)

대체금액(*)
-
-
-
-
161,249
(1,249,619)
(1,088,370)

기말금액
15,472,386
27,187,829
581,869
23,656
2,000,429
1,121,000
46,387,169

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(6,898,461)
(528,188)
(7,333)
(1,990,331)
-
(9,424,313)

감가상각비
-
(694,705)
(20,843)
(4,889)
(168,240)
-
(888,677)

처분금액
-
24,710
-
9,461
527,651
-
561,822

기말금액
-
(7,568,456)
(549,031)
(2,761)
(1,630,920)
-
(9,751,168)

장부금액:

기초금액
15,644,454
20,374,089
53,681
6,861
261,616
1,183,500
37,524,201

기말금액
15,472,386
19,619,373
32,838
20,895
369,509
1,121,000
36,636,001

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
15,783,023
27,052,458
581,869
15,196,118
183,441
3,649,038
1,957,980
64,403,927

취득금액
-
358,389
-
1,188,969
-
87,868
1,423,659
3,058,885

처분금액
-
-
-
(1,513,890)
(169,247)
(1,240,434)
-
(2,923,571)

대체금액(*)
(138,569)
(138,297)
-
(14,871,197)
-
(244,525)
(2,198,139)
(17,590,727)

기말금액
15,644,454
27,272,550
581,869
-
14,194
2,251,947
1,183,500
46,948,514

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(6,243,002)
(507,342)
(12,756,788)
(140,359)
(3,208,517)
-
(22,856,008)

감가상각비
-
(695,473)
(20,846)
(877,856)
(6,547)
(199,673)
-
(1,800,395)

처분금액
-
-
-
1,512,872
139,573
1,240,089
-
2,892,534

대체금액
-
40,014
-
12,121,772
-
177,770
-
12,339,556

기말금액
-
(6,898,461)
(528,188)
-
(7,333)
(1,990,331)
-
(9,424,313)

장부금액:

기초금액
15,783,023
20,809,456
74,527
2,439,330
43,082
440,521
1,957,980
41,547,919

기말금액
15,644,454
20,374,089
53,681
-
6,861
261,616
1,183,500
37,524,201

(*) 전기 중
유형자산에서 무형자산으로, 유형자산에서 투자부동산 및 유형자산에서 매각예정자산으로 대체되었습니다.

(
3) 당기말과 전기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
자 산
부보금액
보험회사

화재보험 및 재산종합보험
본사 및 기타의유형자산 등
54,372,371
DB손해보험

당사는 상기 보험 이외에 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 임원배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 리스

당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

건물
739,773
1,972,288

차량운반구
275,528
157,782

기타
28,703
57,526

합계

1,044,004
2,187,596

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

526,385
851,579

비유동

560,523
1,408,386

합계

1,086,908
2,259,965

당기 중 증가된 사용권자산은 343,429천원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

건물
404,337
721,759

차량운반구
137,213
184,735

기타
26,218
27,904

합계

567,768
934,398

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
43,960
93,324

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
15,956
29,452

당기 중 리스의 총 현금유출은 626,451천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,419,601
-
3,232,128
16,777,216
21,428,945

취득금액
-
20,743,868
369,038
85,371
21,198,277

처분금액
-
-
(1,318,380)
-
(1,290,000)

대체금액
-
-
-
1,088,370
1,088,370

기말금액
1,419,601
20,743,868
2,282,786
17,950,957
42,425,592

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(1,359,978)
-
(619,614)
(12,660,445)
(14,640,037)

무형자산상각비
(13,541)
-
-
(2,069,867)
(2,083,408)

처분금액
-
-
28,380
-
-

기말금액
(1,373,519)
-
(591,234)
(14,730,312)
(16,723,445)

장부금액:

기초금액
59,623
-
2,612,514
4,116,771
6,788,908

기말금액
46,082
20,743,868
1,691,552
3,220,645
25,702,147

(*) 당기 중 유형자산에서 무형자산으로 분류되었습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
시설이용권
기타의무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
1,419,601
2,879,728
15,166,990
19,466,319

취득금액
-
715,400
62,748
778,148

처분금액
-
-
1,547,478
1,547,478

대체금액(*)
-
(363,000)
-
(363,000)

기말금액
1,419,601
3,232,128
16,777,216
21,428,945

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(1,346,400)
(619,614)
(10,859,276)
(12,825,290)

무형자산상각비
(13,578)
-
(1,829,343)
(1,842,921)

대체금액(*)
-
-
28,174
28,174

기말금액
(1,359,978)
(619,614)
(12,660,445)
(14,640,037)

장부금액:

기초금액
73,201
2,260,114
4,307,714
6,641,029

기말금액
59,623
2,612,514
4,116,771
6,788,908

(*) 전기 중 유형자산에서 무형자산으로, 무형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 161,999천원(전기:12,289,125천원)으로 전액 포괄손익계산서 상 영업비용으로 계상되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
17,586,767
7,609,665
25,196,432

기말금액
17,586,767
7,609,665
25,196,432

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(3,043,326)
(3,043,326)

감가상각비
-
(190,242)
(190,242)

기말금액
-
(3,233,568)
(3,233,568)

장부금액:

기초금액
17,586,767
4,566,339
22,153,106

기말금액
17,586,767
4,376,097
21,962,864

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
17,448,198
7,471,368
24,919,566

대체금액(*)
138,569
138,297
276,866

기말금액
17,586,767
7,609,665
25,196,432

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(2,819,539)
(2,819,539)

감가상각비
-
(183,773)
(183,773)

대체금액(*)
-
(40,014)
(40,014)

기말금액
-
(3,043,326)
(3,043,326)

장부금액:

기초금액
17,448,198
4,651,829
22,100,027

기말금액
17,586,767
4,566,339
22,153,106

(*) 전기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

(3) 투자부동산 관련 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익:

영업수익
1,438,252
1,343,491

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함):

영업비용
(190,242)
(183,773)

(4) 투자부동산의 공정가치

당사는 당기말과 전기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 수행하지 아니하였습니다.

15. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
이자율(%)
만 기
당기말
전기말

유동부채:

한국산업은행
단기차입금
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
-
-
-
20,000,000

국민은행
2.64
2022년
2,000,0000
-

기업어음
(*)

1.87
2022년
20,000,000
20,000,000

(주)국민은행
유동성 장기차입금
-
-
-
20,000,000

한국산업은행
-
-
-
20,000,000

(주)신한은행
-
-
-
20,000,000

케이비쏘시오제일차(유)
2.93
2022년
30,000,000
-

제103회 공모
신주인수권부사채
2.00
2022년
82,604,182
-

소 계
152,604,182
120,000,000

비유동부채:

케이비쏘시오제일차(유)
장기차입금
-
-
-
30,000,000

(주)신한은행
2.59
2023년
20,000,000
-

한국산업은행
3.02
2023년
20,000,000
-

한국산업은행
2.24
2023년
40,000,000
-

제 103회 공모
신주인수권부사채
-
2022년
-
80,088,686

제 104회 공모
사채
2.556
2023년
51,934,255
51,879,594

소 계
131,934,255
161,968,280

합 계
284,538,437
281,968,280

(*)
회사가 발행한 기업어음증권을 신한금융투자가 인수하여 판매하였으며, 신한은행이 지급보증을 제공하였습니다.

(2) 신주인수권부사채

① 당기말 현재 당사가 발행한 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

신주인수권부사채
75,232,758
75,234,150

사채상환할증금
7,891,615
7,891,761

사채할인발행차금
(70,719)
(412,903)

신주인수권조정
(449,472)
(2,624,322)

합 계
82,604,182
80,088,686

당사는 2017년 3월 16일을 납입일로 하여 100,000,000천원의 신주인수권부사채를 발행하였으며, 그 상세조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

종 류
무기명식 이권부 무보증 공모 분리형 신주인수권부사채

만 기
2022년 03월 16일

이자율
액면이자율 0%, 보장수익률 2%

원금상환방법
만기일에 사채 원금의 110.4896%에 해당하는 금액을 일시상환

행사청구기간
2017년 4월 16일부터 2022년 2월 16일까지

행사가액(*1)
116,000원

행사가능주식수(*2)
648,582주

조기상환청구권
(Put Option) (*3)
사채권자는 발행일로부터 3년이 경과하는 날의 이자지급기일에 사채원금의 106.1678%에 해당하는 가액으로 조기상환을 청구할 수 있음

발행회사의 의무
재무비율 유지 : 연결재무상태표 기준 부채비율 250% 이하
담보권 설정제한 : 자기자본의 250%
자산매각 한도 : 자산총계의 50%

(*1) 신주인수권부사채의 행사가액은 주당 116,000원이며, 사채권자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(*2) 당기 중 신주인수권이 행사됨에 따라 행사가능한 주식수가 전기말 현재 842,042주에서 당기말 현재 648,582주로 조정되었습니다.
(*3) 2020년 2월 17일 원리금 26,244,344천원에 대해 조기상환이 청구되었으며, 2020년 3월 16일에 상환하였습니다.

당기 중 발행된 신주인수권부사채에서 행사된 신주인수권 및 행사와 관련하여 증가한 자본금과 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
행사주식수(주)
행사가격
자본금
자본잉여금

신주인수권 행사
193,456
116,000
967,280,000
22,169,735,031

신주인수권 행사에 의하여 발행된 주식의 배당기산일은 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 발행된 것으로 하며, 신주인수권부사채의 발생이자는신주인수권의 행사로 인하여 영향을 받지 않습니다. 단, 신주인수권을 대용납입으로 행사한다면 대용납입 행사분에 해당하는 신주인수권부사채의 이자는 발생하지 않습니다.

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094' 에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 '주식회사의외부감사에관한법률' 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

신주인수권부사채에 내재된 조기상환청구권의 경우 조기상환청구권 행사시 지급하는 주계약인 채
무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 파생상품으로 분리하지 않았습니다.

② 당기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기초
상 각
신주인수권행사
당기말

신주인수권부사채
75,234,150
-
(1,392)
75,232,758

사채상환할증금
7,891,761
-
(146)
7,891,615

사채할인발행차금
(412,903)
342,160
24
(70,719)

신주인수권조정
(2,624,322)
2,174,696
154
(449,472)

합 계
80,088,686
2,516,856
(1,360)
82,604,182

③ 전기 중 신주인수권부사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기초
상 각
신주인수권행사
상환
전기말

신주인수권부사채
99,955,573
-
(1,740)
(24,719,683)
75,234,150

사채상환할증금
10,484,940
-
(182)
(2,592,997)
7,891,761

사채할인발행차금
(988,920)
353,494
30
222,493
(412,903)

신주인수권조정
(6,285,360)
2,246,729
191
1,414,118
(2,624,322)

합 계
103,166,233
2,600,223
(1,701)
(25,676,069)
80,088,686

(3) 당기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 3년 이하

단기차입금
40,000,000
-

신주인수권부사채
82,604,182
-

장기차입금
30,000,000
80,000,000

공모사채
-
51,934,255

합 계
152,604,182
131,934,255

16. 기타
금
융
부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
22,512,819
-
1,753,345
-

임대보증금
-
14,000
-
14,000

미지급비용
2,148,540
-
2,148,307
-

금융보증부채
99,082
297,616
101,912
382,616

합 계
24,760,441
311,616
4,003,564
396,616

17. 기타부채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타부채내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
262,570
-
293,204
-

예수제세
96,670
-
87,754
-

예수부가세
97,209
-
72,162
-

선수수익
-
8,340,255
-
-

합계
456,449
8,340,255
453,120
-

18. 종업원급여

(
1) 당
기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초금액
7,464,207
10,721,771
(7,160,486)
(10,113,097)
303,721
608,674

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
811,361
1,323,670
-
-
811,361
1,323,670

이자원가(수익)
126,561
198,300
(114,997)
(186,291)
11,564
12,009

소 계
937,922
1,521,970
(114,997)
(186,291)
822,925
1,335,679

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
82,909
350,216
-
-
82,909
350,216

인구통계적 가정
-
-
-
-
-
-

재무적 가정
(375,987)
138,027
-
-
(375,987)
138,027

경험조정
458,896
212,189
-
-
458,896
212,189

- 사외적립자산 수익
-
-
(11,123)
(28,573)
(11,123)
(28,573)

소 계
82,909
350,216
(11,123)
(28,573)
71,786
321,643

기타:

납부한 기여금
-
-
(1,100,000)
(1,600,000)
(1,100,000)
(1,600,000)

급여 지급
(983,290)
(1,182,483)
1,326,667
820,208
343,377
(362,275)

관계사 전입
983,226
371,027
(983,226)
(371,027)
-
-

관계사 전출
(1,789,681)
(916,232)
1,761,523
916,232
(28,158)
-

매각예정부채 대체
156,230
(3,402,062)
(156,230)
3,402,062
-
-

기타 환원
52,391
-
(44,045)
-
8,346
-

소 계
(1,581,124)
(5,129,750)
804,689
3,167,475
(776,435)
(1,962,275)

기말금액
6,903,914
7,464,207
(6,481,917)
(7,160,486)
421,997
303,721

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
986
1,134

국민연금전환금
8,464
16,810

금융기관예치금(이율보증형)
5,786,979
3,629,324

매도가능금융자산(금리연동형)
685,488
3,513,218

합 계
6,481,917
7,160,486

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.49%
1.84%

급여인상율
3.10%
3.10%

(4) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율(1%변동)
(492,702)
565,691

급여인상율(1%변동)
478,444
(434,084)

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 594백만원입니다. 

확정급여채무의 가중평균만기는 7.93년(전기 8.35년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구분
(단위: 백만원)

1년 미만

1~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상
합계

급여지급액

588
541
3,271
11,230
15,630

(6) 기타장기종업원급여부채
당기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채는 각각 267,236천원 및 313,895천원입니다.

19. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
30,000,000
30,000,000

주당액면금액
5
5

발행주식수
6,348,802
6,155,346

보통주자본금
31,744,010
30,776,730

(2) 당기와 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

기초 발행주식수
6,155,346
6,056,948
6,138,297
6,138,297

신주인수권 행사(*)
193,456
192,368
17,049
16,841

자기주식
-
-
-
(98,190)

기말 발행주식수
6,348,802
6,249,316
6,155,346
6,056,948

(*) 당기와 전기 중 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권 행사로 인하여 당사의 발행주식은 각각 193,456주와 17,049주가 증가하였으며, 주당 행사가액은 116,000원입니다.
2021년 12월 27일에 발행된 1,296주는 2022년 1월 20일에 상장되었습니다.

20. 주식발행초과금

당기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
287,803,006
285,853,412

신주인수권 행사
22,169,735
1,949,594

기말금액
309,972,741
287,803,006

21. 자본조정

당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

분할차손
(193,337,293)
(193,337,293)

자기주식
(8,392,939)
(8,392,939)

기말금액
(201,730,232)
(201,730,232)

22. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가
1,647,535
2,365,695

기타자본잉여금
33,688,912
33,688,912

재평가적립금
4,108,524
4,108,524

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
(96,866)
1,699,764

재평가잉여금
4,075,877
4,075,877

자기주식처분이익
42,603,186
42,603,186

합 계
86,027,168
88,541,958

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
17,924,830
17,924,830

임의적립금
388,374,528
321,798,313

미처분이익잉여금
19,595,619
73,133,371

합 계
425,894,977
412,856,514

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
412,856,514
346,361,440

현금배당
(9,181,814)
(6,138,297)

당기순이익
22,275,480
72,880,715

확정급여제도의 재측정요소
(55,203)
(247,344)

기말금액
425,894,977
412,856,514

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 74 (당)기
(처분예정일: 2022년3월29일)
제 73 (전)기
(처분확정일: 2021년3월29일)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

19,595,619

73,133,372

1. 전기이월미처분이익잉여금
500,000

500,000

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(55,203)

(247,343)

3. 중간배당
(3,124,658)

-

4. 당기순이익
22,275,480

72,880,715

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

Ⅲ. 합계

19,595,619

73,133,372

Ⅳ. 이익잉여금처분액

15,595,619

72,633,372

이익준비금
-

-

임의적립금적립액
9,345,007

66,576,216

현금배당
 주당배당금(배당금액/액면금액%): 
 당기: 1,000원(20%)
 전기: 1,000원(20%)
6,250,612

6,057,156

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금

4,000,000

500,000

(4)

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,057,156천원은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,057,156천원).

24. 주당이익

(1) 당기 및 전기의 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

내 역
당기
전기

당기순이익(손실)
22,275,480,488
72,880,715,377

가중평균유통보통주식수
6,170,136
6,074,703

기본주당이익(손실)
3,610
11,997

(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내역

당기
전기

기초
6,057,156
6,138,297

자기주식의 취득
-
(65,572)

유상증자(신주인수권)
112,980
1,978

가중평균유통보통주식수
6,170,136
6,074,703

(3)
당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원, 주)

내 역
당기
전기

당기순이익(손실)
22,275,480,488
72,880,715,377

가중평균잠재적보통주식수
6,180,170
6,074,703

희석주당이익(손실)
3,604
11,997

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 
1) 당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

용역의 제공
6,555,363
5,230,190

브랜드수수료
3,949,508
4,058,983

임대수익
1,438,252
1,343,491

기타 매출
2,488,821
2,385,955

소계
14,431,944
13,018,619

기타 원천으로부터의 수익 :

배당금수익
43,408,831
41,476,467

소계
43,408,831
41,476,467

합계
57,840,775
54,495,086

2) 당기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
용역의 제공
브랜드수수료
임대수익
기타매출

합계

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식

6,555,363
3,949,508
1,438,252
2,488,821
14,431,944

합계

6,555,363
3,949,508
1,438,252
2,488,821
14,431,944

3) 전기중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분
용역의 제공
브랜드수수료
임대수익
기타매출

합계

수익인식 시점

기간에 걸쳐 인식

5,230,190
4,058,983
1,343,491
2,385,955
13,018,619

합계

5,230,190
4,058,983
1,343,491
2,385,955
13,018,619

(2) 당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

비율(%)

전기

비율(%)

동아제약(주)
39,677,838
68.60%
36,993,601
67.88%

동아에스티(주)
9,720,572
16.81%
8,905,561
16.34%

합계
49,398,410
85.41%
45,899,162
84.22%

(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

계약부채 - 라이센스 및 독점 공급 계약
8,340,255
-

26.
영
업비용

(1) 당기 및 전기 중 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,981,582
9,578,030

퇴직급여
986,501
994,595

복리후생비
2,102,010
1,986,461

여비교통비
206,477
198,503

감가상각비
1,078,919
954,684

사용권자산상각비
567,768
642,880

무형자산상각비
2,083,407
1,830,025

광고선전비
691,211
570,684

교육훈련비
1,028,359
568,780

지급수수료
6,089,924
3,316,148

용역비
1,290,463
2,121,641

경상개발비
161,999
12,289,125

기타
2,179,077
2,038,781

합 계
26,447,697
37,090,337

(2) 당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
8,055,235
13,689,460

퇴직급여
986,501
1,345,831

복리후생비
2,102,126
2,464,144

여비교통비
206,665
208,437

감가상각비
1,078,919
1,984,167

사용권자산상각비
567,768
934,399

무형자산상각비
2,083,407
1,842,920

광고선전비
691,211
570,684

교육훈련비
1,028,359
568,780

지급수수료
6,092,646
3,333,818

용역비
1,356,765
2,835,107

경상개발비
12,515
4,490,876

기타
2,185,580
2,821,714

합 계
26,447,697
37,090,337

27. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

정부보조금수익
3,625
1,500

유형자산처분이익
2,631,023
25,632

무형자산처분이익
100,000

리스해지이익
30,698
2,453

잡이익
228,446
123,908

관계기업주식손상차손환입
-
90,257,180

합 계
2,993,792
90,410,673

기타비용:

기부금
71,653
139,388

유형자산처분손실
3,338
670

잡손실
-
2,951

관계기업주식손상차손
9,223,361
29,434,927

합 계
9,298,352
29,577,936

28. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

외환차익
379,304
56,887

외화환산이익
-
1,347

이자수익
599,678
1,229,587

금융보증수익
104,662
106,441

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
4,808,031
3,489,759

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
295,379
1,258,944

합 계
6,187,054
6,142,965

금융비용:

외환차손
276,621
30,630

외화환산손실
1,524
34,138

이자비용
7,696,495
7,699,779

금융보증비용
96,753
96,241

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
2,609,351
2,046,495

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실
-
281,569

사채상환손실
-
568,276

합 계
10,680,744
10,757,128

29
. 법인세비용
및
이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세부담액

333,626
451,515

일시적차이로 인한 법인세변동액

(2,570,553)
62,254

자본에 직접 반영된 법인세

556,272
228,839

법인세비용

(1,680,655)
742,608

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

보험수리적손익

16,582
74,299

기타포괄손익공정가치측정금융자산

539,690
154,540

합계

556,272
228,839

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전순이익

20,594,826
73,623,324

적용세율(당기: 23.1%, 전기: 23.1%)

적용세율에 따른 세부담액

4,757,405
17,006,988

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
110,908
135,841

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(9,013,190)
(4,859,512)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(83,060)
(7,546)

미인식이연법인세자산의 증가
2,130,596
(11,894,156)

기타
416,686
360,993

법인세비용

(1,680,655)
742,608

평균유효세율

-8.16%
1.0%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
당기말

퇴직급여충당금
533,056
(1,259,770)
16,582
(710,132)

퇴직연금충당금
(533,056)
1,243,188
-
710,132

유형자산손상차손
837,127
-
-
837,127

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
(537,043)
-
539,690
2,647

토지재평가차액
(1,149,606)
-
-
(1,149,606)

관계기업투자
(92,765)
(92,765)
-
(185,530)

신주인수권 조정
(606,219)
502,390
-
(103,829)

사채상환할증금
1,822,996
(34)
-
1,822,962

미지급비용(상여)
452,040
(182,898)
-
269,142

외화환산손실
7,886
(7,534)
-
352

외화환산이익
(311)
311
-
-

선수수익
-
1,926,599
-
1,926,599

당기손익공정가치측정
금융자산평가손익
(219,455)
(264,275)
-
(483,730)

토지(압축기장충당금)
(619,957)
-
-
(619,957)

미수수익
(3,263)
2,749
-
(514)

장기종업원급여부채
105,546
(43,815)
-
61,731

사용권자산
(505,335)
264,170
-
(241,165)

리스부채
522,052
(270,976)
-
251,076

회원권
117,799
(6,556)
-
111,243

기 타
(453,129)
203,496
-
(249,633)

합 계
(321,637)
2,014,280
556,272
2,248,915

② 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
당기손익반영
기타포괄손익반영
전기말

퇴직급여충당금
516,902
(58,146)
74,300
533,056

퇴직연금충당금
(516,902)
(16,154)
-
(533,056)

유형자산손상차손
862,495
(25,368)
-
837,127

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익
(691,583)
-
154,540
(537,043)

토지재평가차액
(1,149,606)
-
-
(1,149,606)

관계기업투자
-
(92,765)
-
(92,765)

신주인수권 조정
(1,495,916)
889,697
-
(606,219)

사채상환할증금
2,495,415
(672,419)
-
1,822,996

미지급비용(상여)
618,390
(166,350)
-
452,040

외화환산손실
-
7,886
-
7,886

외화환산이익
(59,461)
59,150
-
(311)

당기손익공정가치측정
금융자산평가손익
(642,201)
422,746
-
(219,455)

토지(압축기장충당금)
(638,744)
18,787
-
(619,957)

미수수익
(23,266)
20,003
-
(3,263)

장기종업원급여부채
76,190
29,356
-
105,546

사용권자산
(717,188)
211,853
-
(505,335)

리스부채
723,759
(201,707)
-
522,052

회원권
121,369
(3,570)
-
117,799

기 타
260,965
(714,094)
-
(453,129)

합 계
(259,382)
(291,095)
228,840
(321,637)

(5) 당기말과 전기말 현재 일시적차이 중 이연법인세자산으로 인식되지 아니한내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

관계기업투자
13,698,625
11,568,029

종속기업투자
699,542
699,542

합 계
14,398,167
12,267,571

(6) 당기
말
과 전기말 현재 이월결손금과 이월세액공제액에 대하여 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

이월결손금(*)

14,594,608
14,594,608

이월세액공제
5,228,216
5,228,216

합계
19,822,824
19,822,824

(
*) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 이월결손금 및 이월세액공제액의 예상 소멸내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료시기

당기말

전기말

2024년

14,594,608
14,594,608

2025년

547,247
547,248

2026년

1,658,648
1,658,648

2027년

634,508
634,508

2028년

836,918
836,918

2029년

916,872
916,872

2030년
634,023
634,023

합 계

19,822,824
19,822,825

30.
금융상품의 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
26,109,765
-
-
-
26,109,765

매출채권및기타금융자산
28,401,501
-
-
-
28,401,501

당기손익공정가치측정금융자산
-
77,176,614
-
-
77,176,614

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
5,530,844
-
5,530,844

합 계
54,511,266
77,176,614
5,530,844
-
137,218,724

금융부채:

기타금융부채
-
-
-
25,072,057
25,072,057

장단기차입금
-
-
-
284,538,437
284,538,437

합 계
-
-
-
309,610,494
309,610,494

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
30,083,153
-
-
-
30,083,153

매출채권및기타금융자산
17,614,660
-
-
-
17,614,660

당기손익공정가치측정금융자산
-
61,503,452
-
-
61,503,452

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
7,867,163
-
7,867,163

합 계
47,697,813
61,503,452
7,867,163
-
117,068,428

금융부채:

기타금융부채
-
-
-
4,400,180
4,400,180

장단기차입금
-
-
-
281,968,280
281,968,280

합 계
-
-
-
286,368,460
286,368,460

31. 금융상품의 범주별 순손익

당기와 전기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(1)당기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

외환차익
-
-
379,304
-
379,304

이자수익
-
-
599,678
-
599,678

금융보증수익
-
-
-
104,662
104,662

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
-
4,808,031
-
-
4,808,031

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
-
295,379
-
-
295,379

합 계
-
5,103,410
978,982
104,662
6,187,054

금융비용:

외환차손
-
-
-
276,621
276,621

외화환산손실
-
-
-
1,524
1,524

이자비용
-
-
-
7,652,535
7,652,535

금융보증비용
-
-
-
96,753
96,753

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
2,609,351
-
-
2,609,351

합 계
-
2,609,351
-
8,027,433
10,636,784

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
(1,796,630)
-
-
-
(1,796,630)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가
-
2,494,059
978,982
(7,922,771)
(4,449,730)

기타포괄손익 합계
(1,796,630)
-
-
-
(1,796,630)

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기타포괄손익
공정가치금융자산
당기손익공정가치금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익:

외환차익
-
-
56,887
-
56,887

외화환산이익
-
-
1,347
-
1,347

이자수익
-
-
1,229,586
-
1,229,586

금융보증수익
-
-
-
106,441
106,441

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익
-
3,489,759
-
-
3,489,759

당기손익공정가치측정금융자산 처분이익
-
1,258,944
-
-
1,258,944

합 계
-
4,748,703
1,287,820
106,441
6,142,964

금융비용:

외환차손
-
-
-
30,630
30,630

외화환산손실
-
-
-
34,138
34,138

이자비용
-
-
-
7,606,455
7,606,455

금융보증비용
-
-
-
96,241
96,241

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
-
2,046,495
-
-
2,046,495

당기손익공정가치측정금융자산 처분손실
-
281,569
-
-
281,569

사채상환손실
-
-
-
568,276
568,276

합 계
-
2,328,064
-
8,335,740
10,663,804

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손익
(514,464)
-
-
-
(514,464)

순금융원가:

당기손익에 인식된 순금융원가
-
2,420,639
1,287,820
(8,229,299)
(4,520,840)

기타포괄손익 합계
(514,464)
-
-
-
(514,464)

32. 금융상품의 공정가치

① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
77,176,614
77,176,614
61,503,452
61,503,452

기타포괄손익공정가치측정금융자산
5,530,844
5,530,844
7,867,164
7,867,164

현금 및 현금성 자산
26,109,765
26,109,765
30,083,153
30,083,153

매출채권
3,921,945
3,921,945
986,225
986,225

기타금융자산
24,479,556
24,479,556
16,628,435
16,628,435

합 계
137,218,724
137,218,724
117,068,429
117,068,429

금융부채:

기타금융부채
25,072,057
25,072,057
4,400,180
4,400,180

장단기차입금
284,538,437
284,538,437
281,968,280
281,968,280

합 계
309,610,494
309,610,494
286,368,460
286,368,460

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말:

당기손익공정가치측정금융자산
지분증권
2,033,121
-
-
2,033,121

채무증권
-
45,947,163
2,989,546
48,936,709

복합금융상품
25,197,534
-
1,009,250
26,206,784

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,368,838
-
162,006
5,530,844

합 계
32,599,493
45,947,163
4,160,802
82,707,458

전기말:

당기손익공정가치측정금융자산
지분증권
4,296,668
-
-
4,296,668

채무증권
-
57,206,783
-
57,206,783

기타포괄손익공정가치측정금융자산
지분증권
5,822,150
-
2,045,012
7,867,162

합 계
10,118,818
57,206,783
2,045,012
69,370,613

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재
하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

③
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말과 전기말 수준 2와 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무상품
2,539,546
3
순자산가치법
투자기업의 순자산가액

복합금융상품
1,009,251
3
순자산가치법
투자기업의 순자산가액

채무상품
45,947,163
2
현재가치법, 순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

기타포괄손익공정가치측정 금융상품

지분증권
117,006
3
유사기업비교법
유사기업의 재무적 배수

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

당기손익공정가치측정 금융상품

채무증권

57,206,783
2
현재가치법,옵션모델,순자산가치법
할인율, 금리, 채권 및 주식 등 기초자산의 가격

33. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있
습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어있는 금융자산 및 부채의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CNY 원화단위: 천원)

구분

당기말

전기말

USD
CNY
JPY
USD
JPY

현금및현금성자산

10,013
1
-
1,954,717
5,312,500

미지급금
-
-
336,831,407

원화환산금액
11,871
-
3,470,172
2,126,731
56,007

당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 외화환산이익 10원(전기: 1,347천원)과 외화환산손실 1,524천원(전기: 34,137천원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 348,204천원(전기 : 218,274천원)만큼 증가(감소)합니다.

(2) 유동성위험관리 

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

1)

당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월 미만

1년 미만

1년 이상 
5년 미만

5년 이상

합계

차입금

20,831,140
52,948,326
80,892,192
-
154,671,658

신주인수권부사채

83,124,374
-
-
-
83,124,374

기타금융부채
24,661,359
-
14,000
-
24,675,359

리스부채
142,972
393,109
595,188
-
1,131,269

지급보증
29,914,980
-
-
-
29,914,980

사채
332,280
996,840
52,664,560
-
53,993,680

합계

159,007,105
54,338,275
134,165,940
-
347,511,320

2) 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

3개월 미만

1년 미만

1년 이상 
5년 미만

5년 이상

합계

차입금

80,859,758
41,412,638
30,269,720
-
152,542,116

신주인수권부사채

-
-
83,125,911
-
83,125,911

기타금융부채
3,901,651
-
14,000
-
3,915,651

리스부채
236,461
630,602
1,509,986
-
2,377,049

지급보증

38,921,953

-
-
-
38,921,953

사채
332,280
996,840
53,993,680
-
55,322,800

합계

124,252,103
43,040,080
168,913,297
-
336,205,480

(3) 가격위험
당사는 재무상태표상 당기손익공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 당기손익 203,312천원(전기 : 429,666천원) 및 기타포괄손익 536,884천원(전기 : 582,215천원)이 감소합니다.

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우, 당기법인세비용차감전순이익은 200,000천원 감소합니다.

(5) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

현금및현금성자산
26,109,765
30,083,153

매출채권
3,921,945
986,225

기타금융자산
24,479,556
16,628,435

당기손익공정가치측정금융자산
77,176,614
61,503,452

기타포괄손익공정가치금융자산
5,530,844
7,867,164

지급보증
29,914,980

38,921,953

합계
167,133,704
155,990,382

(6) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당사의 당기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장단기차입금

284,538,437
281,968,280

(현금및현금성자산)

(26,109,765)
(30,083,153)

순차입금(A)

258,428,672
251,885,127

자본총계(B)

651,908,666
618,247,977

총자본(C= A + B)

910,337,338
870,133,104

순부채비율(A / C)

28.39%
28.95%

34. 우발부채와 약정사항

(1)
당사는 디
엠바이오(주)
의 분할기준일인 2015년 4월 1일 기준의 채무금액과 지급보증액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2
) 당사는 종업원에게 주식매수제도에 참여할 수 있도록 우리사주조합을 통한 대응출연제도를 마련하고 있으며, 당기 중 종업원 출연금액의 50%를 출연하였습니다. 당기 및 전기의 출연 금액은 각각 223,150천원 및 246,150천원(종업원 출연금액의 50%)이며, 예탁일로부터 1년이 경과하면 종업원들은 보유하고 있는 주식을 인출할 수 있는 권리를 갖게 됩니다.

(3) 당기말 현재 당사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
약정내용
한 도
실행금액

(주)신한은행
구매론
1,000,000
-

기업어음보증
20,000,000
20,000,000

차입금
20,000,000
20,000,000

(주)한국스탠다드
차타드은행
당좌대출
100,000
-

한국산업은행
차입금
60,000,000
60,000,000

(주)국민은행
차입금
20,000,000
20,000,000

KB쏘시오제일차(유)
차입금
30,000,000
30,000,000

합 계

151,100,000
150,000,000

(4) (주)신한은행 등에 대한 당좌개설보증금 9,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

(5) 당사는 관계기업과 CI 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 수취하는 브랜드 사용료 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 우리사주조합은 우리사주조합제도의 원활한 운영을 위하여 한국증권금융(주)와 차입금 약정을 체결하였으며, 이와 관련하여 당기말 현재 당사는 동아제약(주), 디엠바이오(주), 용마로지스(주), (주)수석 및 디에이인포메이션(주)와 7,914백만원의 연대보증을 제공하고있습니다.

(7) 당사는 Meiji Seika Pharma (Biosimilar)사와 만성 판상건선 치료제(DMB-3115, 스트렐라 바이오시밀러) 공동 개발 계약을 체결하였으며, 동아에스티(주)에게 해당 계약 관련 향후 임상시험 수행의무와 상업화 권리를 이전하는 약정을 체결하였습니다. 2021년 7월 20일 Intas Pharmaceuticals Limited 와 동아에스티(주)는 DMB-3115의 라이센스 및 독점 공급 계약을 체결하였습니다. 해당 계약에 따라, 동아에스티(주)에서 수취한 계약금은 당사와 수익배분비율에 근거하여 배부할 예정입니다. 당기까지 수취한 계약금은 8,340백만원이며, 기타부채에 포함되어있습니다. 해당 계약금은 장기선수수익 처리하여 상업화 개시시점부터 Intas와의 계약기간인 120개월에 나누어 수익인식 예정입니다.

(8) 당사는 D3 ESG 펀드투자조합에 총 1,500백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 당사는 기말 현재 해당 조합에 450백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.

(9) 당사는 글로벌바이오성장 제3호 투자조합에 총 5,000백만원을 출자하기로 약정하였습니다. 당사는 기말 현재 해당 조합에 2,780백만원을 출자했으며, 이는 당기손익공정가치측정금융자산에 포함되어 있습니다.

35.
특수관계자

(1) 지배ㆍ종속관계

당기말 현재 당사의 종속기업과

종속기업의

상위지배기업의

개요는

다음과

같습니다.

종속기업
상위지배기업
소유지분율

지배기업
종속기업
합계

동아제약(주)
동아쏘시오
홀딩스(주)
100.00%
-
100.00%

(주)수석
100.00%
-
100.00%

용마로지스(주)
100.00%
-
100.00%

DA인포메이션(주)
100.00%
-
100.00%

(주)동천수
100.00%
-
100.00%

(주)아벤종합건설(*1)

100.00%

-
100.00%

디에스프론티어(주)(*2)

100.00%
-
100.00%

디엠바이오(주)
80.40%
-
80.40%

(주)인더스파크

(주)수석

-
100.00%
100.00%

(*1) 당기 중 (주)철근종합건설에서 사명변경되었습니다.
(*2) 당기 중 동아메디케어(주)에서 사명변경되었습니다.

(2) 당기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업

동아제약(주), (주)수석, 용마로지스(주), DA인포메이션(주), (주)동천수,
(주)인더스파크, (주)아벤종합건설, 디에스프론티어㈜, 디엠바이오㈜

공동기업
동아오츠카(주)

관계기업
주)크리컴, Neon Global Co., Ltd., 동아에스티(주), 한국신동공업(주),에스티팜(주), 소주동아음료, Dong-A Brasil Farmaceutica Ltda, Dong-A AmericaCorp., J Box Co., Ltd., Scion Global Co., Ltd., STP America Research, Corp., Anapath Service, Anapath Research, ㈜YU, 참메드(주), CHAMMED(TIANJIN) COMMERCIAL., LTD, Levatio Therapeutics, LLC. Dong-A ST India Pvt., Ltd, Vernagen, 인테이크(주)

기 타
(주)엔에스인베스트먼트, 수석문화재단, ㈜ 레드엔비아, 재단법인 상주학원, 인하브바이오텍7 성장사모투자합자회사, NEUROBO PHARMACEUTICALS, INC., (주)메쥬

(*) 종속기업인 디에스프론티어(주)가 당기중 참메드(주) 지분 100%를 관계기업인 동아에스티(주)에 매도하여, 분류가 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
용역수익 등
배당금수익
기타판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익(*)

유무형자산

취득

이자비용
기타비용

종속기업
동아제약㈜
4,277,838
35,400,000
157,100
-
-
-
-
2,732

DA인포메이션㈜
17,288
-
288,679
-
-
458,520
-
-

용마로지스㈜
786,661
2,490,000
56,830
-
10,058
-
-
-

㈜수석
15,945
2,000,000
39,759
-
-
-
-
-

(주)아벤종합건설
6,029
1,020,000
455,693
-
-
-
-
-

㈜동천수
44,793
400,000
-
-
-
-
-
-

디에스프론티어(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

디엠바이오(주)
1,118,221
-
-
-
8,688
-
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
83,962
-
750
-
50,886
-
-
-

관계기업
동아에스티㈜
7,751,807
1,968,765
139,680
68,103
2,685,614
16,457,265
33,577
-

에스티팜㈜
281,292
-
-
-
-
-
-
-

한국신동공업㈜
5,095
-
-
-
-
-
-
-

참메드(주)
33,206
-
-
-
-
-
-
-

합 계
14,422,137
43,278,765
1,138,491
68,103
2,755,246
16,915,785
33,577
2,732

(*) 당사가 바이오텍연구소를 관계회사인 동아에스티(주)에 5,997백만원에 처분하며 인식한 처분손익 2,558백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자
범주
특수관계자명
용역수익 등
배당금수익
기타판매비와
일반관리비
경상연구
개발비
기타수익

유무형자산

취득

사용권자산

취득

이자비용
기타비용

종속기업
동아제약㈜
3,993,601
33,000,000
175,483
-
-
-
-
-
-

DA인포메이션㈜
19,949
-
435,385
-
-
172,987
-
-
-

용마로지스㈜
708,664
2,490,000
48,203
5,120
14,082
-
-
-
-

㈜수석
4,209
2,500,000
19,701
-
-
-
-
-
-

(주)아벤종합건설(구, 철근종합건설)
5,651
85,000
226,255
-
-
2,370
-
-
-

㈜동천수
67,408
400,000
-
-
-
-
-
-
-

㈜참메드
36,690
-
-
-
780
-
-
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
34,689
659,816
26,443
872
45,498
-
-
-
-

디엠바이오㈜
1,040,480
-
(480)
2,171,343
10,200
-
-
-
-

관계기업
동아에스티㈜
6,979,238
1,926,322
898,665
(793,304)
888
-
970
82,355
-

에스티팜㈜
125,021
-
-
-
1,661
-
-
-
-

한국신동공업㈜
284
75,000
(60)
-
-
-
-
-
-

큐오라클㈜
2,730
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
재단법인 상주학원
-
-
-
-
-
-
-
-
12,000

합 계
13,018,614
41,136,138
1,829,595
1,384,031
73,109
175,357
970
82,355
12,000

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다
.

① 당기말

(단위: 천원)

특수관계
범주
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
전환사채
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
동아제약㈜
351,482
1,976,920
-
32,170
-
-

DA인포메이션㈜
424
-
-
9,112
-
-

용마로지스㈜
61,142
876
-
10,082
-
-

㈜수석
1,458
-
-
5,827
-
-

(주)아벤종합건설
-
-
-
325
-
-

㈜동천수
3,621
-
-
1,264
-
-

디에스프론티어(주)
-
-
-
-
14,000
-

디엠바이오(주)
113,981
-
-
-
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
10,230
4,703
-
-
-
-

관계기업
동아에스티㈜
3,358,219
2,076,910
23,331,050
17,242,657
-
770,256

에스티팜㈜
18,490
-
-
-
-
-

한국신동공업㈜

-
-
-
-
-
-

참메드(주)
2,897
-
-
-
-
-

합 계
3,921,944
4,059,409
23,331,050
17,301,437
14,000
770,256

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계
범주
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미지급금
임대보증금
리스부채

종속기업
동아제약㈜
379,705
3,530,087
32,154
-
-

DA인포메이션㈜
1,033
22,307
33,953
-
-

용마로지스㈜
55,012
953,830
9,704
-
-

㈜수석
-
328,863
2,905
-
-

(주)아벤종합건설(구, 철근종합건설)
-
204,543
324
-
-

㈜동천수
3,880
21,431
1,263
-
-

㈜참메드
3,082
-
-
-
-

디에스프론티어㈜(구, 동아메디케어)
-
-
14
14,000
-

(주)인더스파크
-
-
28,241
-
-

공동기업
동아오츠카㈜
-
4,313
676
-
-

디엠바이오㈜
97,082
3,049
57,466
-
-

관계기업
동아에스티㈜
432,731
1,489,097
144,928
-
2,032,095

에스티팜㈜
13,698
-
-
-
-

한국신동공업㈜

-
66
-
-
-

합 계
986,223
6,557,586
311,628
14,000
2,032,095

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

전환사채 취득
리스부채 상환
현금출자
유상감자
리스부채 차입
리스부채 상환
현금출자

관계기업
동아에스티(주)
23,331,050
365,601
-
-
970
634,539
-

종속기업
디엠바이오(주)
-
-
-
-
-
-
10,200,000

종속기업
디에스프론티어(주)
-
-
6,200,000
4,890,000
-
-
2,200,000

(6) 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증과 특수관계자의 채무와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 없습니다. 

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자구분
제공받은 회사
지급보증액
담보권자
비 고

종속기업
(주)디엠바이오
22,000,000
KB국민은행
차입금 등

합 계
22,000,000

(8) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
658,093
905,379

퇴직급여
327,183
360,046

합계
985,276
1,265,425

당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

36. 현금흐름표
(1) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산·부채 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 손익조정항목

법인세비용
(1,680,654)
742,609

이자비용
7,696,495
7,699,779

배당금수익
(43,408,830)
(41,476,467)

이자수익
(599,678)
(1,229,587)

퇴직급여
822,926
1,335,678

감가상각비
1,646,687
2,918,567

무형자산상각비
2,083,407
1,842,920

사채상환손실
-
568,276

관계회사주식손상차손환입
-
(90,257,180)

유형자산처분손실
3,338
670

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
2,609,351
2,046,495

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
281,569

외화환산손실
1,524
34,138

금융보증비용
96,753
96,241

유형자산처분이익
(2,631,022)
(25,632)

무형자산처분이익
(100,000)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(4,808,031)
(3,489,759)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(295,379)
(1,258,944)

외화환산이익
-
(1,347)

금융보증수익
(96,753)
(96,241)

리스해지이익
(30,698)
(2,454)

관계회사주식손상차손
9,223,360
29,434,927

합 계
(29,467,204)
(90,835,742)

2. 자산·부채 증감

매출채권의 감소(증가)
(78,910)
712,640

미수금의 증가
(1,071,802)
(1,438,651)

선급금의 증가
(31,859)
(33,282)

선급부가세의 감소
-
61,069

선급비용의 증가
(15,585)
(45,526)

미지급금의 증가(감소)
402,130
(293,604)

미지급비용의 감소
(191,189)
(641,393)

예수금의 감소
(30,633)
(30,935)

예수제세의 증가(감소)
8,447
(7,804)

예수부가세의 증가(감소)
(234,663)
72,162

순확정급여부채의 감소
(776,436)
(1,962,274)

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
(189,675)
136,784

장기선수수익의 감소
5,743,155
-

합 계
3,532,980
(3,470,814)

(2) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

건설중인자산의 본계정대체
1,249,618
85,353

유형자산에서 투자부동산으로 대체
-
236,852

유형자산에서 무형자산으로 대체
1,088,370
1,676,427

신주인수권부사채의 유동성대체
80,594,271
78,247,251

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체
-
3,337,892

무형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체
-
100,775

사용권자산의 증가
343,429
156,943

장기차입금의 유동성대체
30,000,000
60,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
2,033,121

2,315,334

리스부채의 유동성 대체
325,194

851,579

종업원급여부채에서 매각예정부채로 대체
-
143,016

개발비에서 미지급금으로 대체
13,477,743
-

(3) 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

신주인수권부사채

임대보증금
사채
리스부채
합계

당기초
60,000,000

60,000,000

30,000,000

80,088,686
14,000
51,879,593
2,259,965
284,242,244

취득 - 리스

-

-

-
-
-
-
343,429
343,429

현금흐름
(20,000,000)
(60,000,000)
80,000,000
-
-
-
(610,495)
(610,495)

이자비용
-

-

-

2,516,857
-
54,661
43,960
2,615,478

기타손익
-
-
-
-
-
-
(30,698)
(30,698)

비현금변동
-

30,000,000

(30,000,000)
(1,361)
-
-
(919,254)
(920,615)

당기말
40,000,000
30,000,000
80,000,000
82,604,182
14,000
51,934,254
1,086,907
285,639,343

② 전기

(단위: 천원)

구분
재무활동으로 인한 부채

단기차입금

유동성장기차입금

장기차입금

신주인수권부사채

임대보증금
사채
리스부채
합계

당기초
75,000,000

-

90,000,000
103,166,233
19,000
-
3,041,006
271,226,239

취득 - 리스

-

-

-
-
-
-
156,943
156,943

현금흐름
(15,000,000)

-

-

(26,244,344)
(5,000)
51,846,680
(980,510)
9,616,826

이자비용
-

-

-

2,600,223
-
32,913
93,324
2,726,460

기타손익
-
-
-
568,276
-
-
(2,454)
565,822

비현금변동
-

60,000,000

(60,000,000)
(1,702)
-
-
(48,344)
(50,046)

당기말
60,000,000

60,000,000

30,000,000

80,088,686
14,000
51,879,593
2,259,965
284,242,244

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제19조(소집통지 및 공고)

① (생략)

② 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 2주간전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을
서울특별시에서 발행되는 한국경제신문과 매일경제신문에 2회 이상 공고함으로써 제1항의 서면 또는 전자문서에 의한 소집통지에 갈음할 수 있다.

제19조(소집통지 및 공고)

① (현행과 같음)

② -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시시스템에 공고함으로써 제1항의 소집통지에 갈음할 수 있다.

소액주주에 대한 주주총회 소집방법을 정비하고자 함

제37조(이사회의 구성과 소집)

① (생략)

② 이사회는 이사회 의장이 이를 소집하며, 이사회의 소집은 회일
1일 전에 각 이사에게 통지하여야 한다.

③ (생략)

제37조(이사회의 구성과 소집)

① (현행과 같음)

② ------------------------------------------------------
1주간 ------------------------

③ (현행과 같음)

이사회 소집 통지기간 연장

제39조의3(감사위원회의 구성)

①~④ (생략)

⑤
<신 설>

제39조의3(감사위원회의 구성)

①~④ (생략)

⑤
상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 정관 제27조에도 불구하고 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원을 선임한다.

상법 개정에 따라 전자투표제도를 도입한 경우 감사위원 선임 결의요건을 완화하는 근거 규정을 신설하고자 함

<신 설>

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2022년 3월 29일부터 시행한다.

2. (사채의 발행에 대한 경과조치) 제14조의2 제1항 및 제15조 제1항에 따른 전환사채 및 신주인수권부사채의 각 발행한도는 2022년 3월 29일 이후에 발행하는 사채부터 새로이 계산한다.

전환사채 및 신주인수권부사채 제3자 배정 발행한도 기산일을 재산정하기 위한

부칙을 신설하고자 함

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제3-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 금영삼)
 - 제3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(후보 권세원)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

금영삼
1971.12.20
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

권세원
1979.06.21
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

금영삼
동국대학교 약학과 교수
현재
2013 ~ 2021
㈜파나세아 대표이사
경기도지역협력센터 센터위원 및 센터장
없음

권세원
이화여자대학교 경영학부 교수
현재
2019 ~ 2021
2018 ~ 2021
2011 ~ 2017
미원상사㈜ 사외이사
기획재정부 공기업 경영평가 팀장
세종대학교 교수
서울대 회계학 석사, 박사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

1. 금영상 사외이사 후보
 본 후보자는 약사 및 동국대학교 약학과 교수로, 오랜 시간 관련 분야의 식견을 쌓아온 약학 전문가입니다. 경기도지역협력연구센터 센터장과 교원벤처기업 대표이사로 활동하며 쌓은 경험과 지식을 바탕으로 신약 개발, 디지털헬스케어 등 회사의 미래 성장동력 확보에 기여하고자 합니다.

2. 권세원 사외이사 후보
 본 후보자는 공인회계사 및 이화여자대학교 경영학부 교수로, 회계, 세무 등 관련 분야의 전문가입니다. 공기업 경영평가 팀장과 미원상사 사외이사로 활동하며 쌓은 전문적인식견과 노하우를 바탕으로 투명하고 독립적인 위치에서 회계 전문성과 균형 잡힌 시각을가지고 회사의 전반적인 경영활동에 관한 구체적인 조언을 하고자 합니다.

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

1. 금영삼 사외이사 후보
 금영삼 사외아사 후보자는 동국대학교 약학과 교수이자 교원벤처기업의 대표이사로, 풍부한 이론과 경험을 겸비한 약학 전문가입니다. 회사의 주력 사업분야인 제약산업에 대한 이해도가 높아 향후 회사 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사 후보로 추천합니다.

2. 권세원 사외이사 후보
 권세원 사외이사 후보자는 공인회계사 및 이화여자대학교 경영학부 교수로, 기획재정부 공기업 경영평가 팀장을 역임한 경영 전문가입니다. 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_금영삼

확인서_권세원

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

권세원
1979.06.21
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

권세원
이화여자대학교 경영학부 교수
현재
2019 ~ 2021
2018 ~ 2021
2011 ~ 2017
미원상사㈜ 사외이사
기획재정부 공기업 경영평가 팀장
세종대학교 교수
서울대 회계학 석사, 박사
없음

-
-
-
-
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 권세원 감사위원회 위원 추천
권세원 사외이사 후보자는 공인회계사 및 이화여자대학교 경영학부 교수로, 기획재정부 공기업 경영평가 팀장을 역임한 경영 전문가입니다. 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 기여할 수 있을 것으로 기대되어 감사위원회 감사위원 후보로 추천합니다.

확인서

확인서_권세원

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기 : 2022년, 제75기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

보수총액 또는 최고한도액
20억원

(전 기 : 2021년, 제74기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 4명 )

실제 지급된 보수총액
8.1억원

최고한도액
20억원