아이디스 — 주주총회소집공고 (20220225)
제출인: 아이디스

주주총회소집공고
2.9
(주)아이디스

주주총회소집공고

2022년 2월 25일

회 사 명 :
주식회사 아이디스

대 표 이 사 :
김 영 달

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10 (우)34012

(전 화) 031-723-5000

(홈페이지)http://www.idisglobal.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) CEO
(성 명) 김 영 달

(전 화) 031-723-5000

주주총회 소집공고

(제11기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제 11기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시： 2022년 3월 29일 (화) 오전10시
2. 장 소： (우)34012 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, ㈜아이디스 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고 안건

(1) 영업보고

(2) 감사보고

(3) 내부회계관리제도 운영실태보고

(4) 외부감사인 선임보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제11기 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무상태표 승인의 건

(※ 이익배당 예정내용 → 1주당 배당금 : 300원)

제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건(25억)-전년 동일

제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건(2억)-전년 동일

4. 사업보고서 및 감사보고서

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idisglobal.com)에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사：신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적 사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제 11기 배당금은 액면금액 기준 현금 60%(1주당 300원)를 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

- 주주총회 기념품은 별도 지급하지 않습니다.

2022년 2월 25일

 주식회사 아이디스
 대표이사 김영달 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

황용기
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2021.01.11
▶ 타법인 주식 취득 결정에 관한 건(아이베스트)
찬성

2
2021.01.22
▶ 타법인 주식 취득 결정에 관한 건(KT파워텔)
찬성

3
2021.02.05
▶ 제10기 결산 연결재무제표 및 현금배당 승인의 건
찬성

4
2021.02.26
▶ 제10기 정기주주총회 소집의 건
찬성

5
2021.12.15
▶ 이사회 규정 개정, 내부정보관리규정 제정의 건
찬성

6
2021.12.22
▶ 종업원 생활안정자금대출 지원을 위한 정기예금 담보제공(근질권설정 계약)에 관한 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000 주1)
36,000

36,000

-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

IDIS America
매출外
2021.01~2021.12
8,630
5.82%

※ 상기 비율은 2020년도 별도 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) DVR업계의 현황
아날로그 영상보안 시장은 연평균 10% 이상의 규모로 역성장하고 있으나, 최근 아날로그 기반의 HD급 기술이 시장에 등장하면서 이와 관련된 제품들이 기존 아날로그와 세대 교체를 하고 있는 상태입니다. HD-SDI, TVI, CVI, AHD 등이 대표적인 기술들이며 저가 카메라와 저가 레코더 시장을 빠르게 대체해 가고 있습니다. IHS 자료에 의하면 2015년 DVR 시장은 12.5억불로 추정되고 있습니다. 반면, HD DVR 시장은 5.5억불로 추정되고 있습니다. 참고로 2014년 DVR 시장은 21.5억불, HD DVR 시장은1.4억불로 집계 되었습니다.

(2) NVR업계의 현황

네트워크 케이블을 통해 신호과 전원을 전송할 수 있는 IP 기반의 보안 솔루션은 고해상도 영상 및 연동과 통합에 강점을 가진 특징으로 상당한 속도로 시장을 잠식해가고 있습니다. 이미 2013년부터 아날로그 기반의 영상보안시장을 추월하기 시작했고(아날로그 38.7%, 네트워크 52.3%), 2013년 이후 현재까지 연평균 27%씩 성장하고 있고, 주요 구성 장비인 NVR은 연평균 38% 성장율을 보이고 있습니다.

DVR에 비해서 NVR은 고해상도의 고용량 영상정보를 녹화, 재생하는 보다 높은 성능을 보유해야 하고, 많은 카메라에서 동시에 전송되는 영상을 카메라별로 정확한 시간을 관리해야 하는 고도의 정보 처리 능력이 요구됩니다.

NVR의 주요 수요처는 신축 건축물 및 기존 건축물의 교체 수요까지 포함하고 있어서 대상 시장이 넓고 Intelligent Building, Business Intelligence, IoT 수요와 맞물려 향후 수개년 이상 상당한 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다. 2015년 NVR 시장은 24.8억불로 추정되고 있습니다.

(3) IP Camera 업계의 현황

최근 IP Camera의 동향은 4K(UHD) 고해상도 혹은 4K 이상의 고해상도 경쟁을 지속하면서, 고해상도 고용량 영상정보를 압축하여 저장 용량을 확보하는 경쟁을 동시에 진행하고 있습니다. 또한 광역 감시를 위한 어안 카메라나 여러 개의 렌즈를 장착한 멀티이미저 카메라가 시장에서 자리를 잡아가고 있으며, 저조도 환경에서의 영상 촬영과 명암 대조가 극심한 환경에서도 정상적인 화면을 모니터링할 수 있는 WDR 기능이 요구되고 있습니다. 감시 영역을 자유롭게 선택할 수 있는 PTZ 카메라는 광학 30배줌 이상의 고배율 카메라가 출시되고 있는 상태입니다.

카메라 자체적인 저장 기능과 오디오 지원, 자체 영상분석 기능에 대한 수요도 늘고 있어서 IP Camera 시장은 고성능화와 다기능화가 동시에 실현되고 있는 역동적인 시장입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

2012년 당사의 매출중 아날로그 매출이 90%였으나 2016년 네트워크 비중이 62%로 성공적으로 체질을 전환했습니다. 브랜드 매출액은 2013년 5월에 해외 전시회에 참가하면서 가시적인 활동을 전개하여 2016년 전체 매출액의 28%를 달성하였습니다. 해외 시장 진출은 유럽과 미주 시장을 대상으로 각각 영국과 미국에 현지 판매법인을 설립하고 두바이에 중동/아프리카 진출을 위한 사무소를 운영중입니다. 2016년 해외 135개 거래선을 확보하여 당사 브랜드로 해외 진출을 진행하고 있으며 주요 국가의 대형 ODM 거래도 병행하고 있습니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 27개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다

당사는 2018년 7월부터 출동경비사향 저가형 CCTV모델을 개발완료하였습니다. 이는 기존의 당사 제품 대비 40%이상 매출원가를 낮춘 모델로 중국의 저가 모델 대비 품질은 우수하고 가격 경쟁력을 확보하였습니다. 당사는 국내 ODM제품 개발과 함께 해외 Brand 영업 활성화를 위한 제품 개발을 진행하고 있습니다. 2020년 말까지 총 22종 이상의 2M Main라인업 확보를 통해 Recorder 제품 뿐만 아니라 IP Camera제품의 경쟁력도 확보하였습니다.

당사는 2021년 고급 사양의 8M 카메라를 신규개발하고, 5M 카메라에 AI 기능을 추가하여 라인업을 세분화하는 등 기존 고해상도 카메라 라인업을 재검토하였습니다. 또한 감시기능과 얼굴인식을 포함하여 다양한 영상 분석 기능을 지원하는 AI box를 출시하고, 성장하는 무인점포 시장에 차별화 포인트를 줄 수 있는 무인점포용 모델도 개발 진행중입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분
조직도

아이디스 조직도.jpg
아이디스 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표 및 재무제표에 대한 주석 ㆍ연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ연결손익계산서ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석

※ 제 11(당)기 재무제표는 외부감사인의 감사 완료 전 재무제표입니다

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일까지 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를
 참조하시기 바랍니다

연 결 재 무 상 태 표

제 11(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 10(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

210,291,437,114

120,059,228,685

현금및현금성자산(주석3,8,36)
19,586,324,226

26,755,955,899

단기금융상품(주석4,8,15,35,36)
64,620,000,000

43,000,000,000

매출채권및기타수취채권(주석5,8,35,36)
47,297,421,897

22,329,355,199

재고자산(주석10)
67,721,842,614

26,915,441,846

기타유동자산(주석9)

10,706,799,415

1,058,475,741

유동성장기계약자산(주석11)
359,048,962

-

Ⅱ.비 유 동 자 산

94,761,361,968

63,526,163,992

매출채권및기타수취채권(주석5,8,36)

9,990,468,661

12,095,529,019

장기금융상품(
주석4,8,15,35,36)

500,000,000

-

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,36)

1,316,773,135

1,697,692,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,36)
22,048,665,365

16,640,451,148

관계기업및공동기업투자(주석12)
10,040,240,375

-

유형자산(주석13,20)
22,396,780,129

17,143,286,919

무형자산(주석14)
20,268,950,032

14,329,061,373

기타비유동자산(주석9)
2,746,029,633

-

장기계
약자산
(주석11)

201,077,797

-

이연법인세자산(주석30)
5,252,376,841

1,620,143,014

자 산 총 계

305,052,799,082

183,585,392,677

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

54,460,853,403

18,784,618,194

매입채무및기타채무(주석8,16,35,36)
33,948,263,125

14,548,668,851

기타금융부채(주석17,20)
3,453,778,403

1,949,525,940

기타유동부채(주석18)
12,823,151,707

117,289,983

계
약부채
(주석11)

856,068,167

-

충당부채(주석19)
747,762,332

-

당기법인세부채(주석30)
2,631,829,669

2,169,133,420

Ⅱ.비 유 동 부 채

6,049,832,064

3,141,636,662

장기매입채무및기타채무(
주석8,16,35,36)

1,984,988,907

676,803,694

기타금융부채(주석17,20)
3,224,393,648

2,121,571,643

충당부채(주석19)
300,310,243

343,261,325

순확정급
여부채
(주석21)

106,336,177

-

장기계약
부채
(주석11)

433,803,089

-

부 채 총 계

60,510,685,467

21,926,254,856

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주지분

186,632,213,466

161,659,137,821

자본금(주석23)

5,358,195,000

5,358,195,000

자본잉여금(주석23)

74,086,846,544

74,086,846,544

자본조정(주석24)

(3,047,610,462)

(3,047,610,462)

기타포괄손익누계액(주석25)

6,010,916,134

1,397,657,057

이익잉여금(주석26)

104,223,866,250

83,864,049,682

Ⅱ.비 지 배 지 분

57,909,900,149

-

자 본 총 계

244,542,113,615

161,659,137,821

부 채 및 자 본 총 계

305,052,799,082

183,585,392,677

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당)기
제 10(전)기

Ⅰ.연결당기순이익

매출액(주석33)

204,054,825,005

150,996,037,166

매출원가(주석32)

132,259,014,159

102,962,115,882

매출총이익

71,795,810,846

48,033,921,284

판매비와관리비(주석27)

53,540,766,945

33,737,816,742

영업이익

18,255,043,901

14,296,104,542

지분법손
익
(주석12)

28,032,503

-

금융수익(주석28)

3,330,962,351

2,746,641,754

금융비용(주석28)

1,058,308,191

2,482,533,353

기타수익(주석29)

7,893,870,558

466,399,120

기타비용(주석29)

551,574,067

442,081,630

법인세비용차감전순이익

27,898,027,055

14,584,530,433

법인세비용(주석30)

3,571,265,077

3,368,401,677

계속영업이익(손실)

24,326,761,978

11,216,128,756

연결당기순이익(손실)

24,326,761,978

11,216,128,756

지배기업지분순이익(손실)
23,208,278,352

11,216,128,756

비지배기업지분 순이익

1,118,483,626

-

Ⅱ.연결기타포괄손익(주석7,8,25)

5,136,794,428

252,914,697

당기손익으로재분류되지않는포괄손익

5,292,625,347

94,755,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석25)

4,787,409,252

94,755,349

지분법자본변동(주석12)

12,207,872

-

확정급여제도의 재측정요소(주석21)
493,008,223

-

당기손익으로재분류되는포괄손익

(155,830,919)

158,159,348

해외산업환산손익(주석25)
(155,830,919)

158,159,348

Ⅲ.연결총포괄손익

29,463,556,406

11,469,043,453

지배기업지분포괄손익
28,073,178,745

11,469,043,453

비지배기업지분포괄손익
1,390,377,661

-

Ⅸ.지배기업소유주지분에대한주당손익

기본주당이익(주석31)

2,246

1,086

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

2020.01.01(전기초)
5,358,195,000
73,714,009,173
(3,075,773,091)
1,229,681,914
75,141,400,622
-
152,367,513,618

연결당기순이익
-
-
-
-
11,216,128,756
-
11,216,128,756

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
94,755,349
-

94,755,349

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
(84,939,554)
84,939,554

-

배당금의지급
-
-
-
-
(2,578,419,250)

(2,578,419,250)

주식매수선택권행사

-
372,837,371
28,162,629
-
-

401,000,000

해외사업환산손익
-
-
-
158,159,348
-

158,159,348

2020.12.31(전기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
1,397,657,057
83,864,049,682

161,659,137,821

2021.01.01(당기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
1,397,657,057
83,864,049,682
-
161,659,137,821

당기순이익
-
-
-
-
23,208,278,352
1,118,483,626
24,326,761,978

확정급여채무의재측정요소 이익잉여금 대체
-
-
-
-
221,114,188
271,894,035
493,008,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
4,787,409,252
-
-
4,787,409,252

기타포괄손익-이익잉여금 대체
-
-
-
(30,527,128)
30,527,128
-
-

지분법자본변동
-
-
-
12,207,872
-
-
12,207,872

배당금지급
-
-
-
-
(3,100,103,100)
-
(3,100,103,100)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
56,519,522,488
56,519,522,488

해외사업환산손익
-
-
-
(155,830,919)
-
-
(155,830,919)

2021.12.31(당기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
6,010,916,134
104,223,866,250
57,909,900,149
244,542,113,615

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현
금 흐 름 표

제 11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.영 업 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

3,242,951,755

25,523,389,211

1. 연결당기순이익

24,326,761,978

11,216,128,756

2. 당기순이익조정을 위한 가감(주석34)

8,761,056,367

13,672,406,219

3. 영업활동으로인한자산부채의변동(주석34)

(27,743,240,579)

208,786,767

4. 법인세 납부

(3,331,516,258)

(1,028,468,338)

5. 이자의 지급

(170,376,759)

(105,686,597)

6. 이자의 수취

1,344,267,006

1,295,410,244

7. 배당의 수취

56,000,000

264,812,160

Ⅱ.투 자 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

(32,337,157,414)

(13,913,696,662)

단기금융상품의 처분
188,000,000,000

67,971,917,809

장기대여금의 감소
10,000,000,000

3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,222,600,000

428,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
729,489,950

622,892,865

임차보증금의 감소
179,135,194

-

유형자산의 처분
16,253,184

68,081,824

단기금융상품의 취득
(177,500,000,000)

(58,971,917,809)

장기대여금의 증가
-

(13,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(930,000,000)

(1,060,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(5,301,151,172)

관계기업투자주식의 취득
(10,000,000,000)

-

종속기업투자주식의 취득
(39,349,230,757)

-

임차보증금의 증가
(2,652,176)

(11,174,162)

유형자산의 취득
(2,666,411,202)

(2,294,011,883)

무형자산의 취득
(2,036,341,607)

(5,366,534,134)

Ⅲ.재 무 활 동 으 로 인 한 현 금 흐 름

(5,998,843,567)

(3,954,036,866)

주식매수선택권 행사
-

401,000,000

임대보증금의 증가
102,625,000

-

리스부채 상환
(3,001,365,467)

(1,776,617,616)

배당금의 지급
(3,100,103,100)

(2,578,419,250)

Ⅳ.환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(35,093,049,226)

7,655,655,683

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

146,519,352

(402,169,503)

Ⅵ.연결실체변동으로 인한 증감

27,776,898,201

-

Ⅶ.현금및현금성자산의 순증가(감소)

(7,169,631,673)

7,253,486,180

Ⅷ.기초 현금및현금성자산

26,755,955,899

19,502,469,719

Ⅸ.기말 현금및현금성자산

19,586,324,226

26,755,955,899

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제11(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제10(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스(이하 "지배기업")는 종속기업인 IDIS Europe Limited 외 2개 법인(이하 주식회사 아이디스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, Revo America Corporation 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요
주식회사 아이디스는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적
분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다.
지배기업은 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
지배기업은 대전광역시 대
전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 

보고기간종료일 현재
지
배
기
업의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

기타
5,982,097
55.82%

합 계
10,716,390
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
투자주식수
주요사업내용

당분기
전기말

IDIS Europe Limited
100%
100%
영국
12월31일
4,000,000주
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America
100%
100%
미국
12월31일
1,000,000주
DVR 판매업

아이디스파워텔(주)(*)
((구)케이티파워텔(주))
44.85%
-
대한민국
12월31일
7,771,418주
통신업

(*) 당기 중 지분 44.85% 취득하여 종속기업으로 포함하였습니다. 지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력 있는것으로 판단하였습니
다
(주석37 참조).
21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명변경되었습니다.

1.2.2 당기 및 전기 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
1,927,119
3,229,382
(1,302,263)
3,778,532
(275,504)
(355,383)

IDIS America
4,625,482
5,958,054
(1,332,572)
10,528,080
209,113
89,208

아이디스파워텔(주)(*)
121,111,419
17,912,233
103,199,186
26,643,655
2,228,649
2,721,658

(*1) 당기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익 입니다.

- 전기 (단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,411,950
3,358,829
(946,879)
3,877,132
(454,181)
(355,673)

IDIS America
2,941,653
4,363,433
(1,421,780)
5,642,514
(691,948)
(587,688)

1.2.3 연결대상범위의 변동
- 당기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

아이디스파워텔(주)
포함
지분취득

1.2.4 비지배지분
(1) 당기 및 전기 중 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디스파워텔(주)
1,118,484
57,909,900
-

합계
1,118,484
57,909,900
-

- 전기 : 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디스파워텔
3,839,566
(14,003,083)
(55,206)

합계
3,839,566
(14,003,083)
(55,206)

- 전기 : 종속기업에 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 없습니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

당분기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 관계기업투자 및 공동기업투자

관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함하고 있습니다.

지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 연결회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결회사의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.1 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.2 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30. 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.30.1 법인세 
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.30.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.30.3 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

원화보통예금
329,766
136,369

외화보통예금
3,648,774
9,844,113

제예금
150,000
200,000

기타단기금융상품
13,972,320
13,100,000

수시RP
1,485,464
3,475,474

합 계
19,586,324
26,755,956

4. 장,단기금융상품
보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
과목
당기
전기

유동
정기예금(*)
35,120,000
39,000,000

기타단기금융상품(*)
29,500,000
4,000,000

소계
64,620,000
43,000,000

비유동
정기예금
500,000
-

소계
500,000
-

합 계
65,120,000
43,000,000

(
*
)
당사의 정기예금 1,000,000천원 및 기타단기금융상품 3,120,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동
매출채권
42,770,434
21,689,245

(손실충당금)
(2,170,865)
(71,398)

매출채권소계
40,599,569
21,617,847

금융리스채권
1,406,504
-

미수금
1,733,634
176,755

(손실충당금)
(720,742)
-

미수수익
329,208
534,753

유동성임차보증금
3,949,250
-

기타수취채권소계
6,697,854
711,508

소계
47,297,423
22,329,355

비유동
매출채권
5,222,269
615,705

(손실충당금)
(52,347)
-

금융리스채권
2,343,529
-

장기대여금
-
10,000,000

보증금
2,529,516
1,479,825

(손실충당금)
(52,499)
-

소계
9,990,468
12,095,530

합 계
57,287,891
34,424,885

연결회사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 당기 매출채권에 대한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

실무적간편법적용대상
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동
매출채권
-
2,170,865
-
-
2,170,865

기타수취채권
-
720,742
-
-
720,742

소계
-
2,891,607
-
-
2,891,607

비유동
매출채권
-
52,347
-
-
52,347

기타수취채권
-
52,499
-
-
52,499

소계
-
104,846
-
-
104,846

합 계
-
2,996,453
-
-
2,996,453

(3) 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

유동
기초
71,398
162,725

설정(환입)
23,058
(74,795)

제각
(161,382)
(16,532)

연결실체의 변동
2,958,534
-

기말
2,891,608
71,398

비유동
기초
-
-

설정(환입)
54,753
-

제각
-
-

연결실체의 변동
50,092
-

기말
104,845
-

합 계
2,996,453
71,398

(4) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 
보고기간종료일 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
채무상품(*)
1,471,469
1,316,773
1,748,676
1,697,693

지분상품
279,269
-
-
-

합계
1,750,738
1,316,773
1,748,676
1,697,693

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류한 금액은

1,316,774천
원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
지분상품(*)
다원투자자문㈜
120,000
489,193
120,000
379,269

㈜메디치인베스트먼트
382,477
2,211,291
382,477
988,739

㈜온셀홀딩스
-
-
500,000
473,480

㈜토비스
11,148,082
13,563,182
11,148,082
12,170,463

㈜디스플레이텍
2,474,584
5,785,000
2,664,936
2,628,500

합계
14,125,143
22,048,666
14,815,495
16,640,451

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 연결회사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
19,586,324
-
-
19,586,324

장,단기금융상품
65,120,000
-
-
65,120,000

매출채권및기타채권
57,287,891
-
-
57,287,891

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,316,773
-
1,316,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
22,048,666
22,048,666

자산 계
141,994,215
1,316,773
22,048,666
165,359,654

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
26,755,956
-
-
26,755,956

단기금융상품
43,000,000
-
-
43,000,000

매출채권및기타채권
34,424,884
-
-
34,424,884

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,697,693
-
1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,640,451
16,640,451

자산 계
104,180,840
1,697,693
16,640,451
122,518,984

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
35,933,252
35,933,252

기타금융부채
-
6,678,172
6,678,172

부채 계
-
42,611,424
42,611,424

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치
측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
15,225,473
15,225,473

기타금융부채
-
4,071,098
4,071,098

부채 계
-
19,296,571
19,296,571

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산
1,316,773
1,316,773
1,697,693
1,697,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,048,666
22,048,666
16,640,451
16,640,451

공정가치로 인식된 금융자산 소계
23,365,439
23,365,439
18,338,144
18,338,144

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
19,586,324
19,586,324
26,755,956
26,755,956

- 단기금융상품
65,120,000
65,120,000
43,000,000
43,000,000

- 매출채권및기타채권
57,287,891
57,287,891
34,424,884
34,424,884

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
141,994,215
141,994,215
104,180,840
104,180,840

금융자산 계
165,359,654
165,359,654
122,518,984
122,518,984

금융부채

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
35,933,252
35,933,252
15,225,473
15,225,473

- 기타금융부채
6,678,172
6,678,172
4,071,098
4,071,098

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
42,611,424
42,611,424
19,296,571
19,296,571

금융부채 계
42,611,424
42,611,424
19,296,571
19,296,571

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-
당기
(단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
370,879
-
370,879

메디치 2020-2 스타트업 투자조합
-
930,502
-
930,502

정보통신공제조합
-
-
15,393
15,393

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
다원자산운용㈜
-
-
489,193
489,193

㈜메디치인베스트먼트
-
-
2,211,291
2,211,291

㈜토비스
13,563,182
-
-
13,563,182

㈜디스플레이텍
5,785,000
-
-
5,785,000

합 계
19,348,182
1,301,381
2,715,877
23,365,440

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
637,693
-
637,693

메디치 2020-2 스타트업 투자조합
-
60,000
-
60,000

필파크
-
1,000,000
-
1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
다원자산운용㈜
-
-
379,269
379,269

㈜메디치인베스트먼트
-
-
988,739
988,739

㈜온셀홀딩스
-
-
473,480
473,480

㈜토비스
12,170,463
-
-
12,170,463

㈜디스플레이텍
2,628,500
-
-
2,628,500

합 계
14,798,963
1,697,693
1,841,488
18,338,144

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

-

- 이자수익
1,211,327
-
-
-
1,211,327

- 배당수익
-
-
56,000
-
56,000

- 이자비용
-
-
-
(178,061)
(178,061)

- 외화환산손익
233,424
-
-
(37,620)
195,804

- 외환차손익
1,456,423
-
-
(365,127)
1,091,296

- 대손상각비
(77,811)
-
-
-
(77,811)

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(103,712)
-
-
(103,712)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산 평가손익
-
-
4,787,409
-
4,787,409

- 전기 (단위:천원)

구분

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

-

- 이자수익
1,118,733
-
-
-
1,118,733

- 배당수익
-
-
264,812
-
264,812

- 이자비용
-
-
-
(110,960)
(110,960)

- 외화환산손익
(981,870)
-
-
69,740
(912,130)

- 외환차손익
47,450
-
-
(95,087)
(47,637)

- 대손상각비
74,794
-
-
-
74,794

- 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
(48,711)
-
-
(48,711)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산 평가손익
-
-
94,755
-
94,755

9. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
선급금
6,656,493
838,828

선급비용
4,050,307
219,648

소계
10,706,800
1,058,476

비유동
선급비용
2,358,566
-

소계
2,358,566
-

합 계
13,065,366
1,058,476

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
36,016,782
(966,755)
35,050,027
14,518,793
(1,397,299)
13,121,494

상품
16,649,564
(1,694,040)
14,955,524
3,399,756
(432,647)
2,967,109

재공품
1,141,155
-
1,141,155
980,310
-
980,310

제품
15,163,370
(496,163)
14,667,207
9,351,094
(601,552)
8,749,542

반제품
1,915,489
(7,967)
1,907,522
1,116,917
(19,930)
1,096,987

미착품
407
-
407
-
-
-

합 계
70,886,767
(3,164,925)
67,721,842
29,366,870
(2,451,428)
26,915,442

11. 계약자산과 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
359,049
-

비유동
201,078
-

합계
560,127
-

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

계약부채
856,068
433,803
-
-

선수금
12,690,357
-
117,290
-

선수수익
132,795
106,336
-
-

합 계
13,679,220
433,803
117,290
-

12. 관계기업투자주식

(1) 관계기업에 대한 지분
1)
보고기간종료일 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

(주)아이베스트(*)
16.67%
10,000,000
10,040,240
한국
12월31일
투자
관계기업

(*) 당기 중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation

33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

2) 보고기간종료일 현재 관계기업 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,531,897
563,067
9,425,247
503,596
6,077,329
(716,716)
(717,935)
(467,040)
(1,184,975)
-

(주)아이베스트
17,555,169
43,555,551
21,995
847,283
746,998
44,672
168,195
73,247
241,442
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,606,189
711,099
8,250,498
715,693
6,821,705
(583,159)
(583,159)
371,933
(211,227)
-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명

당기

순자산(a)

연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation

(6,833,876)
33.54%
(2,292,082)
-
(9,130)
-

(주)아이베스트
60,241,442
16.67%
10,040,240
-
-
10,040,240

- 전기 (단위:천원)

기업명

전기말

순자산(a)

연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation

(5,648,903)
33.54%
(1,894,642)
-
(6,737)
-

(3)
보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
지분법 평가내역
장부금액

지분법손익
지분법자본변동

(주)아이베스트
-
10,000,000
28,032
12,208
10,040,240

- 전기 지분법 평가내역은 없습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영
지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 누적 지분법손실
당기 지분법손익
당기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation

(1,750,572)
(243,189)
(1,993,761)

- 전기 (단위:천원)

회사명
전기 미반영 누적 지분법손실
전기 지분법손익
전기 미반영 누적 지분법손실

Revo America Corporation

(1,553,205)
(197,367)
(1,750,572)

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기타증감(*)
기말잔액

토지
3,090,583
-
-
-
-
119,436
3,210,019

건물및구축물
6,809,761
11,000
-
(573,518)
-
44,957
6,292,200

기계장치
306,857
130,809
(71)
(311,878)
49,000
1,641,111
1,815,828

차량운반구
496,597
141,028
(4)
(153,061)
-
-
484,560

공기구비품
2,563,332
403,626
(90,661)
(1,585,800)
252,783
3,172,043
4,715,323

사용권자산건물
3,830,901
277,660
(52,385)
(2,250,744)
-
603,356
2,408,788

사용권자산차량
45,257
112,292
-
(111,358)
-
258,934
305,125

보안서비스자산
-
1,672,247
-
(161,332)
-
-
1,510,915

건설중인자산
-
274,891
-
-
1,379,131
-
1,654,022

합 계
17,143,288
3,023,553
(143,121)
(5,147,691)
1,680,914
5,839,837
22,396,780

(*) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기타증감
기말잔액

토지
2,934,377
156,206
-
-
-
-
3,090,583

건물및구축물
6,967,600
410,795
-
(568,634)
-
-
6,809,761

기계장치
306,612
105,973
(14)
(105,288)
-
(426)
306,857

차량운반구
269,190
354,487
(8,900)
(118,180)
-
-
496,597

공기구비품
2,400,933
895,754
(17,132)
(801,151)
85,685
(757)
2,563,332

사용권자산건물
4,207,686
1,490,275
(3,997)
(1,875,259)
-
12,196
3,830,901

사용권자산차량
-
85,358
-
(41,031)
-
930
45,257

건설중인자산
6,727
78,958
-
-
(85,685)
-
-

합 계
17,093,125
3,577,806
(30,043)
(3,509,543)
-
11,943
17,143,288

(2) 연결회사의 유형자산의 상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
1,846,890
1,309,562

제조원가
2,134,063
1,202,975

개발비
1,005,406
997,006

매출원가
161,332
-

합 계
5,147,691
3,509,543

(3)
당기 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액(*)
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,210,019
-
-
-
3,210,019

건물및구축물
11,523,075
(5,230,876)
-
-
6,292,199

기계장치
48,991,629
(43,216,697)
(3,959,040)
(64)
1,815,828

차량운반구
959,932
(475,372)
-
-
484,560

공기구비품
30,934,100
(26,180,963)
(37,736)
(77)
4,715,324

사용권자산건물
8,739,532
(6,330,744)
-
-
2,408,788

사용권자산차량
632,825
(327,700)
-
-
305,125

보안서비스자산
1,672,247
(161,332)
-
-
1,510,915

건설중인자산
2,508,206
-
(854,184)
-
1,654,022

합 계
109,171,565
(81,923,684)
(4,850,960)
(141)
22,396,780

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,090,583
-
-
-
3,090,583

건물및구축물
11,315,773
(4,506,012)
-
-
6,809,761

기계장치
2,053,185
(1,746,264)
-
(64)
306,857

차량운반구
888,935
(392,339)
-
-
496,596

공기구비품
10,813,239
(8,249,827)
-
(78)
2,563,334

사용권자산건물
7,373,982
(3,543,081)
-
-
3,830,901

사용권자산차량
85,358
(40,102)
-
-
45,256

합 계
35,621,055
(18,477,625)
-
(142)
17,143,288

(4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
64
-
-
-
64

공기구비품
78
-
-
(1)
77

계
142
-
-
(1)
141

(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 1천원을 제거 하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*1)
기말금액

기계장치
3,489
-
(3,425)
-
64

공기구비품
231
-
(133)
(20)
78

계
3,720
-
(3,559)
(20)
142

(*1) 정부보조금 취득자산 처분에 따른 정부보조금 장부금액 20천원을 제거 하였습니다.

14. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권(*1)
4,643,582
4,663,692

개발비
3,077,967
7,344,254

소프트웨어
4,517,086
123,351

시설이용권(*2)
3,199,201
2,070,275

고객관계(*3)
2,314,315
-

기타무형자산
122,799
127,489

건설중인자산
2,394,000

합 계
20,268,950
14,329,061

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.
(*3) 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인해 고객관계를 인식하였습니다.(주석37참조)

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액
기타증감(*)
손상차손
기말잔액

산업재산권
4,663,692
32,185
-
(56,649)
4,354
-
4,643,582

개발비
7,344,255
811,557
-
(5,077,844)
-
-
3,077,968

소프트웨어
123,350
63,900
-
(1,068,456)
5,398,291
-
4,517,085

시설이용권
2,070,275
-
-
-
1,224,926
(96,000)
3,199,201

고객관계
-
-
-
(257,146)
2,571,461
-
2,314,315

기타의무형자산
127,490
75,000
-
(79,690)
-
-
122,800

건설중인자산
-
1,272,000
(75,000)
-
1,197,000
-
2,394,000

합 계
14,329,062
2,254,642
(75,000)
(6,539,785)
10,396,032
(96,000)
20,268,951

(*) 기타증감은 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액
기타증감
손상차손
기말잔액

산업재산권
4,675,610
38,759
-
(50,677)
-
-
4,663,692

개발비
7,204,173
5,550,095
-
(5,075,054)
(26,822)
(308,137)
7,344,255

소프트웨어
17,652
145,154
-
(39,456)
-
-
123,350

시설이용권
2,167,602
-
-
-
-
(97,327)
2,070,275

기타무형자산
232,929
-
-
(105,440)
-
-
127,490

합 계
14,297,966
5,734,008
-
(5,270,627)
(26,822)
(405,464)
14,329,062

(3) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
5,659,714
5,148,878

제조원가
836,279
87,664

개발비
43,792
34,085

합 계
6,539,785
5,270,627

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
5,032,187
(386,817)
(1,788)
-
4,643,582

개발비
47,576,618
(44,498,651)
-
-
3,077,967

소프트웨어
24,312,743
(19,767,349)
(28,308)
-
4,517,086

시설이용권
3,956,698
-
(757,497)
-
3,199,201

기타무형자산
1,657,372
(1,534,573)
-
-
122,799

건설중인자산
2,394,000
-
-
-
2,394,000

고객관계
2,571,461
(257,146)
-
-
2,314,315

합 계
87,501,079
(66,444,536)
(787,593)
-
20,268,950

- 전기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
4,979,890
(316,198)
-
-
4,663,692

개발비
46,765,061
(39,420,807)
-
-
7,344,254

컴퓨터소프트웨어
449,765
(326,414)
-
-
123,351

시설이용권
2,731,772
-
(661,497)
-
2,070,275

기타무형자산
1,582,372
(1,454,883)
-
-
127,489

합 계
56,508,860
(41,518,302)
(661,497)
-
14,329,061

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 : 당기 중 정부보조금의 변동은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

소프트웨어
218
-
(218)
-

(6) 보고기간종료일 현재 영업권은 없습니다.

(7) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명
당기
전기

IDR SERIES
21,741
19,828

ADR SERIES
5,580,488
4,701,252

CAMERA
7,625,606
7,250,846

기타
2,357,368
2,323,690

합 계
15,585,203
14,295,616

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 811,556천원(전기:5,550,095천원)은 무형자산의 개발비로 14,773,647천원(전기:8,772,343천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

(8) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,344,254
7,204,173

- 내부개발
811,557
5,550,094

- 상각
(5,077,844)
(5,075,054)

- 손상차손
-
(308,137)

- 기타
-
(26,822)

기말
3,077,967
7,344,254

15. 담보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재
타인에게
제공
하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
장부가액
담보설정금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
1,000,000
363,000
정기예금

㈜케이티
3G결합상품 재판매사업을 위한 담보
3,120,000
3,120,000
단기금융상품

합 계
3,077,967
3,483,000

(
2
)
보고기간종료일 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
4,457,937
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

신한은행
포괄여신한도
5,000,000
무담보신용대출한도약정(*)

(*) 연결회사는 보고기간종료일 현재 실행금액은 없습니다.

16. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
단기매입채무
19,268,243
10,683,785

단기미지급금
5,366,811
2,617,841

단기미지급비용
6,120,718
875,302

미지급배당금
38,155
-

단기예수금
3,154,336
371,742

소계
33,948,263
14,548,670

비유동
장기미지급비용
1,137,275
-

장기미지급비용
847,714
676,804

소계
1,984,989
676,804

합 계
35,933,252
15,225,474

17. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동
유동리스부채
3,453,778
1,949,526

소계
3,453,778
1,949,526

비유동
비유동리스부채
2,928,154
1,936,478

장기임대보증금
296,239
185,094

소계
3,224,393
2,121,572

합 계
6,678,171
4,071,098

18. 기타부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
구분
당기
전기

유동
단기선수금
12,690,357
117,290

단기선수수익
132,795
-

비유동
장기선수수익
106,336
-

합 계
12,929,488
117,290

19. 충당부채
(1) 판매보증충당부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
343,261
186,780

전입액
362,396
651,091

사용액
(405,463)
(494,610)

기말
300,194
343,261

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2) 복구충당부채
보고기간종료일 현재 연결회사는 임차자산의 미래원상복구에 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
-
-
-
-
-
-

연결실체의변동
747,879
116
747,995
-
-
-

전입액
-
-
-
-
-
-

사용액
(116)
-
(116)
-
-
-

기말
747,763
116
747,879
-
-
-

20.

리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

자산

사용권자산
토지 및 건물
2,408,787
3,830,901

차량
305,124
45,257

기타수취채권
금융리스채권
3,750,033
-

자산 합계
6,463,944
3,876,158

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
3,453,778
1,949,526

비유동기타금융부채
비유동리스부채
2,928,154
1,936,478

부채 합계
6,381,932
3,886,004

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
334,582

1개월 초과~3개월 이하
590,270

3개월 초과~1년 이하
2,623,017

1년 초과~5년 이하
3,293,859

5년 초과
129,718

계
6,971,446

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

최소리스료

1년 이하

1,497,675
-

1년 초과~2년 이하

1,276,268
-

2년 초과~3년 이하

823,061
-

3년 초과~4년 이하

315,799
-

4년 초과~5년 이하

4,484
-

최소리스료의 합계
3,917,287
-

조정

현재가치할인(-)

167,254
-

무보증잔존가치의 현재가치(+)

-
-

조정 합계
167,254
-

리스순투자
3,750,033
-

(4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수익
임대보증금 이자수익
28,194
32,846

기타수익
98,621
-

수익 합계
126,815
32,846

비용
사용권자산의 감가상각비
2,362,103
1,916,290

리스부채에 대한 이자비용
178,061
110,960

리스자산처분손실
34,337
-

단기리스료및소액리스료
37,855
-

비용 합계
2,612,356
2,027,250

21. 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 함께 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 2,186,181천원(전기:1,810,269천원)이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
(1) 당기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
7,541,317
-

사외적립자산의 공정가치
(7,928,780)
-

차감계(*)
(387,463)
-

(*) 기타비유동자산 중 확정급여자산으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도와 관련된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
429,890
-

순이자원가
614
-

합계
430,504
-

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전반기

매출원가
9,927
-

판매비와관리비
420,578
-

합계
430,504
-

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

연결실체변동으로 인한 증감
7,973,924

당기근무원가
429,890
-

이자비용
76,542
-

재측정:
-
-

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(390,535)
-

-기타사항에 의한 효과
(274,133)
-

지급액
(274,371)
-

전입전출액
-
-

기말
7,541,317
-

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
-
-

연결실체의 변동
7,216,343
-

사외적립자산의 이자수익
75,930
-

사외적립자산의 재측정요소
(32,606)
-

사용자의기여금
935,533
-

지급액
(266,418)
-

확정급여자산 대체
(387,463)
-

기말
7,541,317
-

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

채무상품 등
7,541,317
-

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인률
2.48%
2.03%

미래임금상승률
3.73%
3.98%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석음 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)6.83%/7.67%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
7.50%/(-)6.82%

(9) 보고기간종료일 현재 확정급여채무에 대한 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
998,882
688,995
1,556,424
2,419,353
1,877,664
7,541,317

(10) 확정급여제도와 관련한 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
43,322
-

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기
(단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 500,000

신한은행
전자방식 외상매출채권 결제약정
3,000,000

- 전기

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 500,000

계
USD 500,000

(2) 진행중인 소송사건

- 2021년 2월에 종속회사 중 아이디스파워텔(주)의 소액주주로부터 손해배상 소송이 제기되어 진행중에 있습니다. 당 소송과 관련하여 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

소송명
원고
소송금액
충당부채 설정금액
비고

민사소송
권덕연 외 72명
365,000천원
-
조정절차진행중
(원고 소취소/소송비용각자부담)

- 보고기간 종료일 현재 (주)아이디스 외 6인을 항고인으로 하여 입찰절차중지 가처분결정에 대하여 이의신청하는 소송을 진행하고있습니다. 당 소송은 2022년 2월 11일 가처분신청이 취하되었습니다.

소송명
소송상대방
비고

주둔지 경계용 CCTV사업(1,3권역)
가처분이의
이노뎁(주)
항고인 : 당사 외 6인

23. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

자기주식처분이익
372,837
372,837

계
74,086,846
74,086,846

24. 자본조정

(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 연결회사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
382,713주
382,713주

취득금액
(2,876,878)
(2,876,878)

연결회사가 보유하고 있는 자기주식
은
보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타자본조정
(170,732)
(170,732)

25.기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

6,180,348
1,423,466

지분법자본변동
12,208
-

해외사업환산손익
(181,639)
(25,808)

계
6,010,917
1,397,658

26. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,549,360
2,239,349

이익준비금
2,549,360
2,239,349

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
61,674,507
41,624,700

계
104,223,867
83,864,049

27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
15,938,041
9,776,163

퇴직급여
1,149,280
603,719

복리후생비
2,162,152
1,087,365

보험료
218,720
121,158

감가상각비
1,848,741
1,307,864

무형자산상각비
5,657,863
5,148,878

대손상각비
77,811
(74,794)

지급수수료
6,264,467
2,594,753

광고선전비
1,503,202
1,133,942

교육훈련비
63,443
4,386

차량유지비
200,276
73,061

도서인쇄비
44,394
7,518

접대비
137,391
97,269

임차료
223,694
245,103

통신비
353,482
151,335

운반비
961,002
1,082,175

세금과공과
558,261
465,569

소모품비
174,181
152,201

수도광열비
73,800
34,484

경상개발비
14,773,647
8,772,344

여비교통비
247,149
170,990

견본비
82,475
108,334

판매수수료
451,747
-

판매보증비
375,548
674,000

총 계
53,540,767
33,737,817

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익

이자수익
1,211,327
1,118,733

당기손익-공정가치측정 
 금융자산평가이익
-
-

배당수익
56,000
264,812

외화환산이익
307,909
152,384

외환차익
1,755,727
1,210,713

금융수익 합계
3,330,963
2,746,642

금융비용

이자비용
178,061
110,960

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가손실
103,712
48,711

외화환산손실
112,105
1,064,513

외환차손
664,431
1,258,349

금융비용 합계
1,058,309
2,482,533

순금융수익(원가)
2,272,654
264,109

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
17,205
59,043

수입임대료
43,074
40,790

염가매수차익
6,614,515
-

잡이익
1,219,077
366,566

기타수익 계
7,893,871
466,399

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
90,646
17,008

무형자산손상차손
96,000
405,465

복구공사비용
284
-

기부금
5,796
3,062

잡손실
358,848
16,547

기타비용 계
551,574
442,082

30. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
3,730,319
2,630,915

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,335,518
773,549

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
(1,480,738)
(47,378)

전기법인세 변동액
(5,223)
35,273

기타포괄손익 이익잉여금 대체
(8,610)
(23,957)

법인세비용
3,571,266
3,368,402

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
27,898,027
14,584,530

적용세율에 따른 법인세
6,289,323
3,186,597

조정사항
(2,718,058)
181,805

- 비공제비용
(328,791)
589,602

- 비과세수익
(1,467,925)
(20,192)

- 공제감면세액
(867,540)
(1,539,898)

- 이월세액공제
-
764,195

- 세율변동효과
56,594
229,585

- 이월결손금공제
-
-

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(5,223)
35,273

- 기타
(105,173)
123,240

법인세비용
3,571,265
3,368,402

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
12.80%
23.10%

(3) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(534,531)
(329,208)
(534,531)
(329,208)
(72,426)

감가상각비
929,234
2,020,396
305,697
2,643,933
581,665

정부보조금
143
-
-
143
31

일시상각충당금
(117)
-
-
(117)
(26)

충당부채
2,026,707
6,788,915
2,139,218
6,676,404
1,468,809

지분법적용투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
357,682

무형자산
661,497
96,397

757,894
166,737

리스부채
2,908,718
-
824,368
2,084,350
458,557

사용권자산
(2,914,991)
(476,140)
-
(3,391,131)
(746,049)

보증금
55,886
-
28,194
27,692
6,092

판매보증부채
343,261
300,194
343,261
300,194
66,043

당기손익-공정가치
 측정금융자산
50,984
382,981
-
433,965
95,472

기타포괄-공정가치
 측정금융자산
(1,824,956)
(6,111,184)
(12,618)
(7,923,522)
(1,743,175)

미지급금
1,552,106
5,367,657
-
6,919,763
1,522,348

사외적립자산
-
(7,442,067)
293,369
(7,735,436)
(1,701,796)

확정급여채무
-
7,815,689
274,371
7,541,318
1,659,090

이월결손금
-
18,308,890
1,415,697
16,893,193
3,716,502

기타
2,484,517
(2,948,236)
2,187,100
(2,650,819)
(583,179)

누적일시적차이 소계
7,364,287
23,774,284
7,264,126
23,874,445
5,252,377

이연법인세자산(부채) 계
5,252,377

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(731,708)
(534,531)
(731,708)
(534,531)
(117,597)

감가상각비
747,019
328,671
146,456
929,234
204,431

정부보조금
3,939
-
3,796
143
31

일시상각충당금
(3,894)
-
(3,777)
(117)
(26)

대손충당금
4,105,902
2,026,707
4,105,902
2,026,707
445,876

지분법적용투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
357,682

무형자산
564,170
97,327
-
661,497
145,529

리스부채
4,269,024
(1,360,306)
-
2,908,718
639,918

사용권자산
(4,207,686)
1,292,695
-
(2,914,991)
(641,298)

보증금
-
55,886
-
55,886
12,295

판매보증부채
186,780
343,261
186,780
343,261
75,517

당기손익-공정가치
 측정금융자산
2,273
48,711
-
50,984
11,216

기타포괄-공정가치
 측정금융자산
(1,812,372)
(121,481)
(108,897)
(1,824,956)
(401,490)

미지급금
784,657
767,449
-
1,552,106
341,463

기타
1,872,866
1,427,205
815,554
2,484,517
546,596

누적일시적차이 소계
7,406,799
4,371,594
4,414,106
7,364,287
1,620,143

이월세액공제
799,468
-
799,468
-
-

이연법인세자산(부채) 계
1,620,143

31. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,313,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
366
3,922,198,740

자기주식
(402,713)
366
(147,392,958)

자기주식 처분(*)
20,000
196
3,920,000

기말
10,313,677

3,778,725,782

가중평균유통보통주식수
10,324,387

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

지배기업지분당기순이익
23,208,278,352
11,216,128,756

가중평균유통보통주식수
10,333,677
10,324,387

기본주당순이익
2,246
1,086

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(40,806,401)
(1,410,666)

원재료 및 상품 등 매입액
137,710,909
78,913,135

종업원급여
35,017,157
26,059,998

감가상각비
5,149,542
3,507,847

무형자산상각비
6,282,639
5,270,627

기타
42,445,936
24,358,991

합계(*1)
185,799,782
136,699,932

(*) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 영업부문
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

제조사업 부문
통합보안솔루션, 영상보안관련 제품 제조 및 판매 등

정보통신 부문
정보통신서비스, 단말기유통 등

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
제조사업부문
정보통신부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
187,930,731
26,643,655
(10,519,561)
204,054,825

내부매출액
(10,519,561)
-
10,519,561
-

순영업수익
177,411,170
26,643,655
-
204,054,825

영업이익(손실)
15,095,703
2,330,610
828,731
18,255,044

- 전기 (단위:천원)

구분
제조사업부문
정보통신부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
157,723,675
-
(6,727,638)
150,996,037

내부매출액
(6,727,638)
-
6,727,638
-

순영업수익
150,996,037
-
-
150,996,037

영업이익(손실)
16,246,903
-
(1,950,798)
14,296,105

(3) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

상품매출액
6,034,007
16,797,415
22,831,422
13,774,738
5,346,779
19,121,517

제품매출액
78,530,638
61,673,593
140,204,231
68,142,329
51,270,911
119,413,240

반제품매출액
65,546
109,442
174,988
75,245
89,765
165,010

용역매출액
8,782,122
18,515
8,800,637
9,395,137
18,225
9,413,362

무선사업매출액
26,643,655
-
26,643,655
-
-
-

기타매출액
2,415,392
2,984,500
5,399,892
1,588,670
1,294,239
2,882,909

계
122,471,360
81,583,465
204,054,825
92,976,119
58,019,919
150,996,038

(4) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
200,267,775
3,778,531
10,528,080
(10,519,561)
204,054,825

내부매출액
(10,178,895)
(340,666)
-
10,519,561
-

순영업수익
190,088,880
3,437,865
10,528,080
-
204,054,825

비유동자산(*1)
39,796,213
228,206
547,219
2,094,092
42,665,730

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
148,204,029
3,877,132
5,642,514
(6,727,638)
150,996,037

내부매출액
(6,424,431)
(303,207)
-
6,727,638
-

순영업수익
141,779,598
3,573,925
5,642,514
-
150,996,037

비유동자산(*1)
30,448,925
358,837
664,586
-
31,472,348

(*) 유형자산, 무형자산의 합계입니다.

(5)
당
기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 65,356,609천원(전기 : 61,827,896천원) 입니다.

34. 현금흐름표
(1)

영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
3,571,265
3,368,402

이자비용
178,061
105,687

급여
55,086
90,645

장기종업원급여
1,357
676,804

퇴직급여
430,504
-

감가상각비
5,147,691
3,507,846

무형자산상각비
6,539,785
5,270,845

대손상각비
8,789
(74,794)

유형자산처분손실
90,646
17,008

복구공사비용
284
-

무형자산손상차손
-
405,464

경상개발비
-
26,822

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실
103,712
48,711

판매보증비
362,396
651,091

견본비
82,476
108,334

외화환산손실
112,105
1,064,513

잡손실
311,889
-

지분법이익
(28,033)
-

유형자산처분이익
(17,205)
(59,043)

염가매수차익
(6,614,515)
-

이자수익
(1,211,327)
(1,118,733)

배당수익
(56,000)
(264,812)

외화환산이익
(307,909)
(152,384)

합계
8,761,057
13,672,406

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(5,735,349)
1,033,514

장기매출채권의 감소(증가)
584,466
(615,705)

금융리스채권의 감소(증가)
1,028,708
-

미수금의 감소(증가)
(784,354)
467,448

선급금의 감소(증가)
(5,163,529)
(226,427)

선급비용의 감소(증가)
1,270,265
2,584

재고자산의 감소(증가)
(35,523,589)
(1,958,991)

계약자산의 감소(증가)
128,216
-

매입채무의 증가(감소)
5,865,725
564,885

단기미지급금의 증가(감소)
486,500
1,348,136

장기미지급금의 증가(감소)
(81,579)
-

예수금의 증가(감소)
(616,849)
64,663

계약부채의 증가(감소)
(60,542)
-

선수수익의 증가(감소)
(24,682)
-

선수금의 증가(감소)
12,232,303
23,289

퇴직급여채무의 증가(감소)
(943,486)
-

판매보증부채의 증가(감소)
(405,464)
(494,610)

합계
(27,743,240)
208,786

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
(1,349,131)
85,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
(1,341,685)
(2,769)

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
43,952
(44,609)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동리스부채
1,949,526
(2,929,221)
4,053,233
43,631
336,609
3,453,778

비유동리스부채
1,936,478
(72,144)
(4,053,233)
30,751
5,086,303
2,928,155

합계
3,886,004
(3,001,365)
-
74,382
5,422,912
6,381,933

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동리스부채
1,391,441
(1,776,618)
1,592,771
7,831
734,100
1,949,526

비유동리스부채
2,877,583
-
(1,592,771)
(830)
652,496
1,936,478

합계
4,269,024
(1,776,618)
-
7,001
1,386,596
3,886,004

35. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기
지분율/관계(*1)
업종

지배기업
(주)아이디스홀딩스
(주)아이디스홀딩스
45.81%
지주회사

관계기업
Revo America Corporation
Revo America Corporation

33.54%

CCTV 판매

(주)아이베스트

-
16.67%
투자

기타의특수관계자
(주)코텍
㈜코텍
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

(주)빅솔론
(주)빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피(주)
아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA
KORTEK CORPORATION USA

㈜코텍
종속기업

산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY
KORTEK VINA COMPANY
㈜코텍 종속기업
산업용모니터 제조

에버린트(주)
에버린트㈜
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan C
o., Ltd.
(*2)

IDP Japan Co., Ltd.

아이디피의 관계기업

카드프린터 판매

(*1) 상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입
니다.

(*2)
상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
1,225,586
-
92,303
-
180,000

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
-
-
-
32,651
24,640
-
-

합 계
-
-
1,225,586
32,651
116,943
-
269,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
1,225,586
-
90,403
-
166,375

지배기업의 종속기업

㈜코텍
3,135
-
-
1,980
-
-
-

지배기업의 종속기업
㈜빅솔론
-
-
-
-
4,967
-
-

합 계
3,135
-
1,225,586
1,980
95,370
-
166,375

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
현금출자

관계기업
㈜아이베스트
10,000,000

합 계
10,000,000

- 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(
4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
기타비용
자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
6,238
-
3,427,520
1,420,288

관계기업
Revo America Corporation
185,137
-
-
-
-

관계기업
㈜아이베스트
-
2,284
-
-
10,000,000

지배기업의
종속기업

㈜코텍
5,245
-
36,317
47,500
-

㈜빅솔론
-
-
-
1,615
-

합 계
190,382
8,522
36,317
3,476,635
11,420,288

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
기타비용
배당금
지급

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,965
-
3,339,919
1,183,573

관계기업
Revo America Corporation
378,953
-
-
-
-

지배기업의
종속기업

아이디피㈜
-
-
-
2,000
-

㈜코텍
5,710
-
1,800
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
6,915
-

합 계
384,663
1,965
1,800
3,348,834
1,183,573

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
2,788,674
2,056,848

퇴직급여
289,141
246,052

계
3,077,815
2,302,900

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
금융기관
내역

담보금액및
지급보증액

임직원
기업은행
임직원생활안정 자금대출
363,000

합 계
363,000

36. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
60,510,685
21,902,695

자본총계
244,542,114
161,482,809

부채비율
24.74%
13.56%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
12,179,923.54
10,024,324.14
14,439,299
11,883,836

JPY
4,285,000.00
-
44,146
-

GBP
724,417.36
152,370.39
1,159,249
243,831

AED
238,681.68
21,240.25
77,035
6,855

EUR
120,727.22
12,206.84
162,057
16,386

계
15,881,786
12,150,908

- 전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
16,152,554.29
5,612,449.61
17,573,979
6,106,345

JPY
20,124,905.00
83,000.00
212,169
875

GBP
942,568.83
38,918.08
1,397,264
57,692

AED
111,203.81
19,933.10
32,939
5,904

EUR
366,081.49
78,634.53
489,905
105,232

계
19,706,256
6,276,048

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
255,546
(255,546)
1,146,763
(1,146,763)

JPY
4,415
(4,415)
21,129
(21,129)

GBP
91,542
(91,542)
133,957
(133,957)

AED
7,018
(7,018)
2,703
(2,703)

EUR
14,567
(14,567)
38,467
(38,467)

계
373,088
(373,088)
1,343,021
(1,343,021)

상기 민감도 분석은
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험
연결회사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
967,409
(967,409)
739,948
(739,948)

법인세효과
(212,830)
212,830
(162,789)
162,789

법인세차감후포괄손익
754,579
(754,579)
577,160
(577,160)

(3) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
19,586,324
26,755,956

장,단기금융상품
65,120,000
43,000,000

매출채권
45,769,491
22,233,551

금융리스채권
3,750,033
-

미수금
1,012,892
176,755

미수수익
329,208
534,753

대여금
-
10,000,000

보증금
6,426,268
1,479,825

당기손익-공정가치측정금융자산
1,316,773
1,746,403

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,048,665
16,365,677

계
165,359,654
122,292,920

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의
금융부채를
보고기간종료일로
부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
19,268,243
-
-
-
19,268,243

미지급금
5,366,811
1,137,275
-
-
6,504,086

미지급비용
6,120,718
-
-
847,714
6,968,432

미지급배당금
38,155
-
-
-
38,155

예수금
3,154,336
-
-
-
3,154,336

리스부채
3,453,778
2,129,867
232,140
566,147
6,381,932

임대보증금
-
296,239
-
-
296,239

금융보증계약
3,483,000
-
-
-
3,483,000

금융부채 계
40,885,041
3,563,381
232,140
1,413,861
46,094,423

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
10,683,785
-
-
-
10,683,785

미지급금
2,617,841
-
-
-
2,617,841

미지급비용
875,301
-
676,804
-
1,552,105

예수금
371,742
-
-
-
371,742

리스부채
1,949,526
1,936,478
-
-
3,886,004

임대보증금
-
185,094
-
-
185,094

금융보증계약
363,000
-
-
-
363,000

금융부채 계
16,861,195
2,121,572

676,804

-
19,659,571

37. 사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사
주요 영업활동
취득목적
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

아이디스파워텔(주)(*)
통신서비스업
사업다각화 등
2021.05.31
7,771,418주(44.85%)
39,349,231

(*) 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이전대가

현금
39,349,231

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
장부가액
평가증(감)
공정가치

식별가능자산
현금및현금성자산
27,776,898
-
27,776,898

장,단기금융상품
32,620,000
-
32,620,000

매출채권및기타수취채권
23,087,211
-
23,087,211

재고자산
5,446,530
-
5,446,530

당기손익-공정가치측정금융자산
15,393
-
15,393

기타자산
9,616,902
-
9,616,902

계약자산
688,343
-
688,343

유형자산
5,762,509
-
5,762,509

무형자산(고객관계 제외)
6,627,571
-
6,627,571

고객관계(*1)
-
2,571,461
2,571,461

이연법인세자산
5,492,621
(565,722)
4,926,899

자산 소계(A)
119,139,717

식별가능부채
매입채무및기타채무
12,712,521
-
12,712,521

기타금융부채
411,145
-
411,145

기타부채
604,577
-
604,577

계약부채
1,350,414
-
1,350,414

충당부채
747,995
-
747,995

당기법인세부채
72,217
-
72,217

순확정급여부채
757,580
-
757,580

부채 소계(B)
16,656,449

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)
102,483,268

취득지분율(%)
44.85%

인수지분에 대한 공정가치
45,963,745

이전대가
39,349,231

염가매수차익
6,614,515

비지배기업지분(*2)
56,519,522

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 A의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.
(*2) 당기에 취득한 아이디스파워텔(주)에 대한 비지배지분(55.15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

현금으로 지급한대가
39,349,231

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산
(27,776,898)

순현금유출
11,572,333

재 무 상 태 표

제11(당)기 2021년 12월 31일 현재

제10(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 11(당)기
제 10(전)기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

116,902,851,737

120,616,662,410

현금 및 현금성자산(주석3,8,36)
7,942,550,425

25,489,836,030

단기금융상품(주석4,8,14,35,36)
8,500,000,000

43,000,000,000

매출채권 및 기타수취채권(주석5,8,35,36)
34,359,470,917

25,154,608,316

재고자산(주석10)
60,711,266,371

25,938,662,228

기타유동자산(주석9)
5,389,564,024

1,033,555,836

Ⅱ.비 유 동 자 산

103,553,641,174

62,403,952,884

매출채권및기타수취채권(주석5,8,35,36)
4,806,526,097

12,004,020,798

당기손익-공정가치측정금융자산(주석6,36)
1,301,380,527

1,697,692,519

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석7,36)
22,048,665,365

16,640,451,148

종속기업및관계기업에대한투자(주석11)
49,349,230,757

-

유형자산(주석12,19,37)
15,313,229,627

16,119,863,347

무형자산(주석13)
9,948,870,385

14,329,061,373

이연법인세자산(주석30)
785,738,416

1,612,863,699

자 산 총 계

220,456,492,911

183,020,615,294

부 채

Ⅰ. 유동부채

38,248,360,043

18,000,568,277

매입채무및기타채무 (주석8,15,35,36)
20,725,704,475

14,264,628,198

기타금융부채(주석8,16,19,37)
2,883,136,871

1,449,516,676

기타유동부채(주석17)
12,234,001,927

117,289,983

당기법인세부채(주석30)
2,405,516,770

2,169,133,420

Ⅱ. 비유동부채

3,643,602,873

2,664,360,851

장기매입채무및기타채무(주석8,15,35,36)
678,160,936

676,803,694

기타금융부채(주석8,18,19,35,37)
2,665,248,031

1,644,295,832

충당부채(주석18)
300,193,906

343,261,325

부 채 총 계

41,891,962,916

20,664,929,128

자 본

Ⅰ. 자본금(주석22)

5,358,195,000

5,358,195,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석22)

74,086,846,544

74,086,846,544

Ⅲ. 자본조정(주석23)

(3,047,610,462)

(3,047,610,462)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액주석(주석24)

6,180,347,660

1,423,465,536

Ⅴ. 이익잉여금(주석25)

95,986,751,253

84,534,789,548

자 본 총 계

178,564,529,995

162,355,686,166

부 채 및 자 본 총 계

220,456,492,911

183,020,615,294

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출(주석33)

173,624,119,349

148,204,029,184

매출원가(주석32)

118,879,873,242

102,894,305,641

매출총이익

54,744,246,107

45,309,723,543

판매비와관리비(주석27,32)

38,878,476,151

27,807,435,284

영업이익

15,865,769,956

17,502,288,259

금융수익(주석28)

2,737,024,778

2,665,337,709

금융비용(주석28)

1,148,176,966

2,223,515,777

기타수익(주석29)

497,063,642

368,611,780

기타비용(주석29)

434,916,495

2,693,606,668

법인세비용차감전순이익(손실)

17,516,764,915

15,619,115,303

법인세비용(주석30)

2,995,227,238

3,370,093,869

계속영업당기순이익

14,521,537,677

12,249,021,434

당기순이익

14,521,537,677

12,249,021,434

Ⅱ. 기타포괄손익

4,787,409,252

94,755,349

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,787,409,252

94,755,349

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석24)
4,787,409,252

94,755,349

Ⅲ. 총포괄손익

19,308,946,929

12,343,776,783

주당순이익(주석31)

1,405

1,186

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제11(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
5,358,195,000
73,714,009,173
(3,075,773,091)
1,413,649,741
74,779,247,810
152,189,328,633

배당금지급
-
-
-
-
(2,578,419,250)
(2,578,419,250)

자기주식 거래로 인한 증감
-
372,837,371
150,341,298
-
-
523,178,669

주식매수선택권 행사
-
-
(122,178,669)
-
-
(122,178,669)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
94,755,349
-
94,755,349

이익잉여금 대체

(84,939,554)
84,939,554

전기순이익(손실)
-
-
-
-
12,249,021,434
12,249,021,434

2020.12.31(전기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
1,423,465,536
84,534,789,548
162,355,686,166

2021.01.01(당기초)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
1,423,465,536
84,534,789,548
162,355,686,166

배당금지급
-
-
-
-
(3,100,103,100)
(3,100,103,100)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
4,787,409,252
-
4,787,409,252

이익잉여금 대체
-
-
-
(30,527,128)
30,527,128
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
14,521,537,677
14,521,537,677

2021.12.31(당기말)
5,358,195,000
74,086,846,544
(3,047,610,462)
6,180,347,660
95,986,751,253
178,564,529,995

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제11기(당) 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제10기(전) 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스
(단위 : 원)

과 목
제11(당) 기
제10(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(5,099,630,493)

25,571,831,573

1. 당기순이익(손실)
14,521,537,677

12,249,021,434

2. 당기순이익 조정을 위한 가감(주석34)
13,115,724,323

13,423,065,319

3. 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동(주석34)
(30,420,512,935)

(545,699,284)

4. 법인세환급(납부)

(3,282,013,520)

(1,030,160,530)

5. 이자지급
(146,573,027)

(84,617,770)

6. 이자수취
1,056,206,989

1,295,410,244

7. 배당금수취
56,000,000

264,812,160

Ⅱ.투자활동현금흐름

(6,990,086,878)

(13,893,121,697)

단기금융상품의 처분
160,000,000,000

67,971,917,809

장기대여금의 감소
10,000,000,000

3,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
1,222,600,000

428,200,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
729,489,950

622,892,865

임차보증금의 감소
132,591,750

-

유형자산의 처분
16,253,184

68,081,824

단기금융상품의 취득
(125,500,000,000)

(58,971,917,809)

장기대여금의 증가
-

(13,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
(930,000,000)

(1,060,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
-

(5,301,151,172)

관계기업투자주식의 취득
(10,000,000,000)

-

종속기업투자주식의 취득
(39,349,230,757)

-

임차보증금의 증가
(2,652,176)

-

유형자산의 취득
(2,475,797,222)

(2,284,611,080)

무형자산의 취득
(833,341,607)

(5,366,534,134)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(5,456,775,789)

(3,605,751,179)

임대보증금의 증가
136,625,000

-

주식매수선택권 행사
-

401,000,000

리스부채 상환
(2,493,297,689)

(1,428,331,929)

배당금의 지급
(3,100,103,100)

(2,578,419,250)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(17,546,493,160)

8,072,958,697

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(792,445)

(362,112,930)

Ⅵ.현금및현금성자산의 순증가(감소)

(17,547,285,605)

7,710,845,767

Ⅶ.기초 현금및현금성자산

25,489,836,030

17,778,990,263

Ⅷ.기말 현금및현금성자산

7,942,550,425

25,489,836,030

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제11(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제 10(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스

1. 회사의 개요
주식회사 아이디스(이하 "당사"라 함)는 2011년 5월 27일 주식회사 아이디스홀딩스(구, 주식회사 아이디스)의 주주총회 승인에 따라 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 주식회사 아
이디스홀딩스의 제조사업부문이 인적분할되어 설립되었으며, 2011년 9월 26일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주권을 재상장한 공개법인입니다.
당사는 레코더 및 고해상도 IP 카메라와 VMS를 포함한 영상보안 토탈 솔루션을 개발, 생산, 판매 등을 주 사업목적으로 하고 있습니다.
당사는 대전광역시 유성구 테
크노3로 8-10(관평동)에 본사와 경기도 성남시 분당구 판교로 344(삼평동)에 사무소를 두고 있습니다. 

보고기
간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,358,195천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

(주)아이디스홀딩스
4,734,293
44.18%

기타
5,982,097
55.82%

합 계
10,716,390
100.00%

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경

2.2.1
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

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리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

2.30 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.30.1 법인세 
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.30.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.30.3 충당부채

당사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
49,733
136,369

외화보통예금
1,257,353
8,577,993

제예금
150,000
200,000

기타단기금융상품
5,000,000
13,100,000

수시RP
1,485,464
3,475,474

계
7,942,550
25,489,836

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

정기예금(*)
4,000,000
39,000,000

기타단기금융상품
4,500,000
4,000,000

계
8,500,000
43,000,000

(
*
)
당사의 정기예금 중 1,000,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.(주석 14참조)

5. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
35,544,804
26,734,514

(손실충당금)
(3,647,699)
(2,291,414)

매출채권소계
31,897,105
24,443,100

금융리스채권
1,406,504
-

미수금
1,015,361
176,755

미수수익
40,501
534,753

기타수취채권소계
2,462,366
711,508

유동합계
34,359,471
25,154,608

비유동자산
장기성매출채권
1,177,623
615,705

(손실충당금)

(1,331)
-

장기성매출채권 소계
1,176,292
615,705

금융리스채권
2,343,529
-

대여금
-
10,000,000

보증금
1,286,705
1,388,316

비유동합계
4,806,526
12,004,021

매출채권 및 기타수취채권 합계
39,165,997
37,158,629

당사의 매출채권 및 기타유동채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

실무적간편법적용대상
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권
-
3,647,699
-
-
3,647,699

장기성매출채권

1,331
-
-
1,331

합계
-
3,649,030
-
-
3,649,030

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동
기초
2,291,414
4,384,156

설정(환입)
1,157,185
(1,996,827)

제각
-
(16,532)

외화평가
199,101
(79,383)

기말
3,647,700
2,291,414

비유동
기초
-
-

설정(환입)
1,331
-

제각
-
-

기말
1,331
-

합계
3,649,031
2,291,414

(4) 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못한 매출채권 양도 내역은 없습니다.

6.
당기손익-공정가치측정금융자산 
보고기간종료일 현재 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
채무상품(*)
1,456,076
1,301,381
1,748,676
1,697,693

합계
1,456,076
1,301,381
1,748,676
1,697,693

(*) 특정 상황에서 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자의 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부과하는 금융상품으로서 지분상품의 정의를 충족하지 못해 채무상품으로 분류
한 금액은 1,301,381천원 입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동
지분상품(*)
다원투자자문㈜
120,000
489,193
120,000
379,269

㈜메디치인베스트먼트
382,477
2,211,291
382,477
988,739

㈜온셀홀딩스
-
-
500,000
473,480

㈜토비스
11,148,082
13,563,182
11,148,082
12,170,463

㈜디스플레이텍
2,474,584
5,785,000
2,664,936
2,628,500

합계
14,125,143
22,048,666
14,815,495
16,640,451

(*) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

8. 금융상품의 범주별 분류
(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.

①금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
7,942,550
-
-
7,942,550

단기금융상품
8,500,000
-
-
8,500,000

매출채권및기타수취채권
39,165,997
-
-
39,165,997

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,301,381
-
1,301,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
22,048,666
22,048,666

자산 계
55,608,547
1,301,381
22,048,666
78,958,594

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정 금융자산
계

현금및현금성자산
25,489,836
-
-
25,489,836

단기금융상품
43,000,000
-
-
43,000,000

매출채권및기타수취채권
37,158,629
-
-
37,158,629

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,697,693
-
1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
16,640,451
16,640,451

자산 계
105,648,465
1,697,693
16,640,451
123,986,609

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
21,403,865
21,403,865

기타금융부채
-
5,548,385
5,548,385

부채 계
-
26,952,250
26,952,250

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익- 공정가치측정 금융부채
상각후원가
 측정 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
14,941,432
14,941,432

기타금융부채
-
3,093,813
3,093,813

부채 계
-
18,035,245
18,035,245

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산
1,301,381
1,301,381
1,697,693
1,697,693

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,048,666
22,048,666
16,640,451
16,640,451

공정가치로 인식된 금융자산 소계
23,350,047
23,350,047
18,338,144
18,338,144

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
7,942,550
7,942,550
25,489,836
25,489,836

- 단기금융상품
8,500,000
8,500,000
43,000,000
43,000,000

- 매출채권및기타수취채권
39,165,997
39,165,997
37,158,629
37,158,629

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
55,608,547
55,608,547
105,648,465
105,648,465

금융자산 계
78,958,594
78,958,594
123,986,609
123,986,609

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
21,403,865
21,403,865
14,941,432
14,941,432

- 기타금융부채
5,548,385
5,548,385
3,093,813
3,093,813

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
26,952,250
26,952,250
18,035,245
18,035,245

금융부채 계
26,952,250
26,952,250
18,035,245
18,035,245

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
370,879
-
370,879

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
-
930,502

930,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
다원투자자문㈜
-
-
489,193
489,193

㈜메디치인베스트먼트
-
-
2,211,291
2,211,291

㈜토비스
13,563,182
-
-
13,563,182

㈜디스플레이텍
5,785,000
-
-
5,785,000

계
19,348,182
1,301,381
2,700,484
23,350,047

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산
메디치 2014-2 스타트업 투자조합
-
637,693
-
637,693

메디치 2020-2 스케일업 투자조합
-
60,000

60,000

필파크
-
1,000,000
-
1,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
다원투자자문㈜
-
-
379,269
379,269

㈜메디치인베스트먼트
-
-
988,739
988,739

㈜온셀홀딩스
-
-
473,480
473,480

㈜토비스
12,170,463
-
-
12,170,463

㈜디스플레이텍
2,628,500
-
-
2,628,500

합 계
14,798,963
1,697,693
1,841,488
18,338,144

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
636,544
-
-
-
636,544

- 이자비용
-
-
-
146,573
146,573

- 배당수익
-
-
56,000
-
56,000

- 외화환산손익
91,474
-
-
(36,884)
54,590

- 외환차손익
1,448,068
-
-
(356,069)
1,091,999

- 대손상각비
(1,158,516)
-
-
-
(1,158,516)

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산 평가손익

-
-
4,787,409
-
4,787,409

- 전기 (단위:천원)

금융자산

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
1,118,733
-
-
-
1,118,733

- 이자비용
-
-
-
84,618
84,618

- 배당수익
-
-
264,812
-
264,812

- 외화환산손익
(830,498)
-
-
69,740
(760,758)

- 외환차손익
47,450
-
-
(95,087)
(47,637)

- 대손상각비
1,996,827
-
-
-
1,996,827

기타포괄손익

- 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산 평가손익

-
-
94,755
-
94,755

9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금
5,164,297
835,086

선급비용
225,267
198,470

계
5,389,564
1,033,556

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
15,163,371
(496,163)
14,667,208
9,351,094
(601,553)
8,749,541

반제품
1,915,489
(7,967)
1,907,522
1,116,917
(19,930)
1,096,987

재공품
1,141,155
-
1,141,155
980,310
-
980,310

원재료
36,016,782
(966,755)
35,050,027
14,518,793
(1,397,299)
13,121,494

상품
9,416,769
(1,471,821)
7,944,948
2,422,977
(432,647)
1,990,330

미착품
407
-
407
-
-
-

계
63,653,973
(2,942,706)
60,711,267
28,390,091
(2,451,429)
25,938,662

11. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식

(1) 종속기업에 대한 지분
1)
보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited
100%
6,757,975
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America

100%
5,696,377
-
미국

12월31일

DVR 판매업

아이디스파워텔(주)
((구) 케이티파워텔(주))(*)
44.85%
39,349,231
39,349,231
한국

12월31일

정보통신서비스업

(*) 당기중 지분율 44.85%를 신규 취득하였으며, 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다. 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
소재지
사용재무제표일
업종

IDIS Europe Limited
100%
6,757,975
-
영국
12월31일
보안장비 및 부품 도매업

IDIS America

100%
5,696,377
-
미국
12월31일
DVR 판매업

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
1,927,119
3,229,382
(1,302,263)
3,778,532
(275,504)
(355,383)

IDIS America
4,625,482
5,958,054
(1,332,572)
10,528,080
209,113
89,208

아이디스파워텔(주)
((구) 케이티파워텔(주))
121,111,419
17,912,233
103,199,186
53,107,435
1,851,828
2,338,263

- 전기 (단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄손익

IDIS Europe Limited
2,411,950
3,358,829
(946,879)
3,877,132
(454,181)
(355,673)

IDIS America
2,941,653
4,363,433
(1,421,780)
5,642,514
(691,948)
(587,688)

(
2) 관계기업
에 대한 지분

1)
보고기간종료일
현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation
33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

(주)아이베스트(*)
16.67%
10,000,000
10,000,000
한국
12월31일
투자
관계기업

(*) 당기중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
취득원가
장부가액
주된사업장
사용재무제표일
업종
구분

Revo America Corporation

33.54%
1,625,829
-
미국
12월31일
DVR 판매업
관계기업

2
) 보고기간종료일 현재 관계기업의 재무제표 등은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,531,897
563,067
9,425,247
503,596
6,077,329
(716,716)
(717,935)
(467,040)
(1,184,975)
-

(주)아이베스트
17,555,169
43,555,551
21,995
847,283
746,998
44,672
168,195
73,247
241,442
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
요약재무제표
관계기업
등에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
매출
영업손익
당기손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,606,189
711,099
8,250,498
715,693
6,821,705
(583,159)
(583,159)
371,933
(211,227)
-

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
3,090,583
-
-
-
-
3,090,583

건물
6,809,760
11,000
-
(571,563)
-
6,249,197

기계장치
299,719
128,950
(1)
(104,851)
49,000
372,817

차량운반구
496,597
141,028
(4)
(153,060)
-
484,561

공기구비품
2,508,213
389,877
(85)
(835,904)
71,542
2,133,643

사용권자산

2,914,991
130,769
-
(1,574,246)
-
1,471,514

보안서비스자산
-
1,672,247
-
(161,332)
-
1,510,915

건설중인자산
-
120,542
-
-
(120,542)
-

계
16,119,863
2,594,413
(90)
(3,400,956)
-
15,313,230

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
본계정대체
기말잔액

토지
2,934,377
156,206
-
-
-
3,090,583

건물
6,967,600
410,795
-
(568,635)
-
6,809,760

기계장치
297,350
105,973
(14)
(103,590)
-
299,719

차량운반구
269,190
354,487
(8,900)
(118,180)
-
496,597

공기구비품
2,304,429
886,972
(17,132)
(751,741)
85,685
2,508,213

사용권자산
4,207,686
267,854
(3,997)
(1,556,552)
-
2,914,991

건설중인자산
6,727
78,958
-
-
(85,685)
-

계
16,987,359
2,261,245
(30,043)
(3,098,698)
-
16,119,863

(2) 당사의 유형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 유형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비

957,066
898,716

제조원가
1,277,154
1,202,975

개발비

1,005,406
997,007

매출원가
161,332
-

계
3,400,958
3,098,698

(3)
보고기간종료일 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,090,583
-
-
3,090,583

건물
11,326,772
(5,077,575)
-
6,249,197

기계장치
2,215,477
(1,842,596)
(64)
372,817

차량운반구
959,932
(475,371)
-
484,561

공기구비품
10,934,430
(8,800,710)
(77)
2,133,643

사용권자산
5,991,897
(4,520,383)
-
1,471,514

보안서비스자산
1,672,247
(161,332)
-
1,510,915

계
36,191,338
(20,877,967)
(141)
15,313,230

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
감가상각누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

토지
3,090,583
-
-
3,090,583

건물
11,315,772
(4,506,012)
-
6,809,760

기계장치
2,037,528
(1,737,745)
(64)
299,719

차량운반구
888,935
(392,338)
-
496,597

공기구비품
10,541,901
(8,033,610)
(78)
2,508,213

사용권자산
6,010,859
(3,095,868)
-
2,914,991

계
33,885,578
(17,765,573)
(142)
16,119,863

(4) 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*)
기말금액

기계장치
64
-
-
-
64

공기구비품
78
-
-
(1)
77

계
142
-
-
(1)
141

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 1천원을 제거하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기타(*)
기말금액

기계장치
3,489
-
(3,425)
-
64

공기구비품
231
-
(133)
(20)
78

계
3,720
-
(3,559)
(20)
142

(*) 정부보조금 자산 처분에 따른 20천원을 제거하였습니다.

(5) 당사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

13. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권(*1)
4,639,869
4,663,692

개발비
3,077,967
7,344,254

소프트웨어
133,961
123,351

시설이용권(*2)
1,974,275
2,070,275

기타무형자산
122,799
127,489

계
9,948,871
14,329,061

(*1) 산업재산권 중 일부에 대하여 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였으며, 동 산업재산권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(*2) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 동 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
4,663,692
32,186
-
(56,009)
-
4,639,869

개발비
7,344,254
811,557
-
(5,077,844)
-
3,077,967

컴퓨터소프트웨어
123,351
57,900
-
(47,290)
-
133,961

시설이용권
2,070,275
-
-
-
(96,000)
1,974,275

기타무형자산
127,489
75,000
-
(79,690)
-
122,799

건설중인자산
-
75,000
(75,000)
-
-
-

계
14,329,061
1,051,643
(75,000)
(5,260,833)
(96,000)
9,948,871

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 상각액

손상차손

기말잔액

산업재산권
4,675,610
38,759
-
(50,677)
-
4,663,692

개발비
7,204,173
5,550,094
(26,822)
(5,075,054)
(308,137)
7,344,254

소프트웨어
17,652
145,155
-
(39,456)
-
123,351

시설이용권
2,167,602
-
-
-
(97,327)
2,070,275

기타무형자산
232,929
-
-
(105,440)
-
127,489

계
14,297,966
5,734,008
(26,822)
(5,270,627)
(405,464)
14,329,061

(3) 당사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기 및 전기에 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
5,159,543
5,148,878

제조원가
57,498
87,664

개발비
43,792
34,085

계
5,260,833
5,270,627

(4) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
5,012,075
(372,206)
-
-
4,639,869

개발비
47,576,618
(44,498,651)
-
-
3,077,967

소프트웨어
507,665
(373,704)
-
-
133,961

시설이용권
2,731,772
-
(757,497)
-
1,974,275

기타무형자산
1,657,372
(1,534,573)
-
-
122,799

계
57,485,502
(46,779,134)
(757,497)
-
9,948,871

- 전기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금잔액
기말 장부금액

산업재산권
4,979,890
(316,198)
-
-
4,663,692

개발비
46,765,061
(39,420,807)
-
-
7,344,254

컴퓨터소프트웨어
449,765
(326,414)
-
-
123,351

시설이용권
2,731,772
-
(661,497)
-
2,070,275

기타무형자산
1,582,372
(1,454,883)
-
-
127,489

계
56,508,860
(41,518,302)
(661,497)
-
14,329,061

(5) 당기 및 전기 중 무형자산의 취득과 관련한 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

소프트웨어
-
-
-
-

- 전기 (단위:천원)

과목
기초금액
당기발생
상각비 대체
기말금액

소프트웨어
218
-
(218)
-

(6) 당기 및 전기에 발생한 연구와 개발지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

개발사업명
당기
전기

IDR SERIES
21,741
19,828

ADR SERIES
5,580,488
4,701,252

CAMERA
7,625,606
7,250,846

기타
2,057,079
2,323,690

계
15,284,914
14,295,616

당사는 상기 연구와개발비 지출액 중 811,556천원(전기:5,550,095천원)은 무형자산의 개발비로 14,473,358천원(전기:8,772,343천원)은 판매와관리비의 경상개발비로 처리하였습니다.

(7) 당기 및 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
7,344,254
7,204,173

- 내부개발
811,557
5,550,094

- 상각
(5,077,844)
(5,075,054)

- 손상차손(*)
-
(308,137)

- 기타
-
(26,822)

기말
3,077,967
7,344,254

(*) 당기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

14. 담보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
장부가액
담보설정금액
담보제공자산

기업은행
임직원생활안정 자금대출
1,000,000
363,000
정기예금

계
1,000,000
363,000

(
2
) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
3,029,345
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

15. 매입채무 및 기타채무
보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
단기매입채무
17,124,576
10,639,020

단기미지급금
2,297,278
2,435,229

단기미지급비용
930,388
875,302

단기예수금
373,462
315,078

계
20,725,704
14,264,629

비유동부채
장기미지급비용
678,161
676,804

소계
678,161
676,804

매입채무 및 기타채무 합계
21,403,865
14,941,433

16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
2,883,137
1,449,517

소계
2,883,137
1,449,517

비유동부채
비유동리스부채
2,343,529
1,459,202

장기임대보증금
321,719
185,094

소계
2,665,248
1,644,296

기타금융부채 합계
5,548,385
3,093,813

17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기선수금
12,234,002
117,290

18. 판
매
보
증
충당부채

보고기간종료일 현재 당사의 판매보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
343,261
186,780

전입액
362,396
651,091

사용액
(405,463)
(494,610)

기말
300,194
343,261

당사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19.

리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

자산

사용권자산

토지 및 건물
1,466,684
2,898,569

차량
4,830
16,422

기타수취채권
금융리스채권
3,750,033
-

계
5,221,547
2,914,991

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
2,883,137
1,449,517

비유동기타금융부채
비유동리스부채
2,343,529
1,459,202

계
5,226,666
2,908,719

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
251,242

1개월 초과~3개월 이하
502,484

3개월 초과~1년 이하
2,238,509

1년 초과~5년 이하
2,419,612

계
5,411,847

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사가 리스제공자인 금융리스의 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

최소리스료

1년 이하

1,497,675
-

1년 초과~2년 이하

1,276,268
-

2년 초과~3년 이하

823,061
-

3년 초과~4년 이하

315,799
-

4년 초과~5년 이하

4,484
-

최소리스료의 합계
3,917,287
-

조정

현재가치할인(-)

167,254
-

무보증잔존가치의 현재가치(+)

-
-

조정 합계
167,254
-

리스순투자
3,750,033
-

(4) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
임대보증금 이자수익
28,194
32,846

리스채권에 대한 이자수익
95,104
-

계
123,298
32,846

비 용
사용권자산의 감가상각비
1,574,246
1,556,552

리스부채에 대한 이자비용
146,573
84,618

계
1,720,819
1,641,170

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 1,966,015천원(전기:1,810,269천원)이며, 당기말 현재 미지급된

퇴직급여 기여금은

1,881,779

천원 입니다
.

21. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(2) 진행중인 소송사건
보고기간 종료일 현재 (주)아이디스 외 6인을 항고인으로 하여 입찰절차중지 가처분결정에 대하여 이의신청하는 소송을 진행하고있습니다. 당 소송은 2022년 2월 11일 가처분신청이 취하되었습니다.

사건명
소송상대방
비고

주둔지 경계용 CCTV사업(1,3권역)
가처분이의
이노뎁(주)
항고인 : 당사 외 6인

(3) 차입약정

보고기간종료일 현재 차입에 대한 약정 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 500,000

계
USD 500,000

- 전기 (원화단위:천원)

차입처
내역
한도금액

기업은행

일람불L/C발행

USD 500,000

계
USD 500,000

22. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금

보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,716,390주
10,716,390주

자본금
5,358,195천원
5,358,195천원

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
73,714,009
73,714,009

자기주식처분이익
372,837
372,837

계
74,086,846
74,086,846

23. 자본조정

(1) 자기주식

보고기간종료일 현재 당사의 자기주식 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식수
382,713주
382,713주

취득금액
(2,876,878)
(2,876,878)

당사가 보유하고 있는 자기주식
은
보고기간종료일 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분 또는 주식매수선택권의 행사시 교부 등에 사용할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권행사가 제한되어 있습니다.

(2) 기타자본조정
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타자본조정
(170,732)
(170,732)

24. 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산 평가손익

6,180,348
1,423,466

25. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,549,359
2,239,349

이익준비금
2,549,359
2,239,349

임의적립금
40,000,000
40,000,000

기술개발적립금
40,000,000
40,000,000

미처분이익잉여금
53,437,392
42,295,440

계
95,986,751
84,534,789

(2) 당사의 당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

2021년 01월 01일 부터 2020년 01월 01일 부터 제11(당)기 제10(전)기
 2021년 12월 31일 까지 2020년 12월 31일 까지

처분예정일

2022년 03월

29일

처분확정일 2021년 03월 30일

주식회사 아이디스 (단위:천원)

과 목
제11(당)기
제10(전)기

I.미 처 분 이 익 잉 여 금

53,437,392

42,295,440

1.전기이월미처분이익잉여금
38,885,327

29,961,479

2.이익잉여금 대체

30,527

84,940

3.당기순이익
14,521,538

12,249,021

II.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

53,437,392

42,295,440

III.이 익 잉 여 금 처 분 액

3,229,841

3,410,113

1.이익준비금
129,738

310,010

2.배당금
3,100,103

3,100,103

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:
당기
300원(60%)

:전기 300원(60%)

3,100,103

3,100,103

3.기술개발적립금

IV.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

50,207,551

38,885,327

(3) 이익준비금
상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현
금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 단, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

26. 주당배당금
이익잉여금처분계산서에서 처분된 배당금의 산출내역 등은 다음과 같습니다
.

(단위:천원,주)

구분
제11(당)기
제10(전)기

1 주 당 금액
500원
500원

배 당 률
60%
60%

(현 금 배 당)

1 주 당 배 당 액
300원
300원

배 당 대 상 주 식 수
10,333,677
10,333,677

배 당 액
3,100,103
3,100,103

당 기 순 이 익
14,521,538
12,249,021

기 말 종 가
23,500원
27,250원

배 당 성 향
468.42%
395.12%

배 당 수 익 률
1.28%
1.10%

27. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
7,948,993
6,984,903

퇴직급여
666,107
603,719

복리후생비
882,190
968,025

여비교통비
178,631
145,375

임차료
4,847
27,671

접대비
111,982
87,464

통신비
89,073
84,958

감가상각비
957,065
898,716

무형자산상각비
5,159,543
5,148,878

세금과공과
309,506
239,370

경상개발비
14,473,358
8,772,344

대손상각비
1,158,516
(1,996,827)

판매보증비
362,396
651,091

보험료
174,275
73,256

차량유지비
52,465
41,000

운반비
717,217
1,041,704

교육훈련비
27,802
4,386

도서인쇄비
17,144
6,419

소모품비
143,260
130,562

지급수수료
4,235,295
2,808,101

견본비
82,476
108,334

광고선전비
1,107,150
960,411

수도광열비
19,185
17,575

총 계
38,878,476
27,807,435

28. 금융수익 및 금융원가
당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
636,544
1,118,733

배당금수익
56,000
264,812

외환차익
1,737,120
1,210,713

외화환산이익
307,360
71,080

금융수익 합계
2,737,024
2,665,338

금융원가:

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
103,712
48,711

이자비용
146,573
84,618

외환차손
645,122
1,258,349

외화환산손실
252,770
831,838

금융원가 합계
1,148,177
2,223,516

순금융수익(원가)
1,588,847
441,822

29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
16,164
59,043

수입임대료
45,074
40,790

잡이익
435,826
268,779

기타수익 계
497,064
368,612

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
2,000
2,000

유형자산처분손실
1
17,008

종속기업손상차손
-
2,252,587

무형자산손상차손
96,000
405,465

잡손실
336,916
16,547

기타비용 계
434,917
2,693,607

30. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
3,526,768
2,632,609

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
824,025
728,938

자본에 직접 부가된 이연법인세 변동액
(1,341,685)
(2,769)

기타포괄손익 이익잉여금 대체
(8,610)
(23,957)

전기법인세 변동액
(5,271)
35,273

법인세비용
2,995,227
3,370,094

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
17,516,765
15,619,115

적용세율에 따른 법인세
3,831,688
3,414,205

조정사항
(836,461)
(44,112)

- 비공제수익
(5,557)
(20,193)

- 비과세비용
15,661
589,602

- 세액공제
-
764,195

- 세율변동효과
58
3,669

- 이월결손금공제
-
-

- 기타
26,188
123,240

- 공제감면세액
(867,540)
(1,539,898)

- 전기 법인세와 관련한 당기 조정액
(5,271)
35,273

법인세비용
2,995,227
3,370,093

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
17.10%
21.58%

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22%를 적용하여 계산하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

이연법인세

(부채)자산

미수수익
(534,531)
(40,501)
(534,531)
(40,501)
(8,909)

감가상각비
902,101
129,963
242,363
789,701
173,734

업무용승용차감가상각비
27,133
733
-
27,866
6,131

정부보조금
143
-
-
143
31

일시상각충당금
(117)
-
-
(117)
(26)

재고자산평가충당금
2,451,429
2,839,254
2,347,975
2,942,707
647,396

대손충당금
2,026,707
3,295,687
2,026,707
3,295,687
725,052

종속기업투자주식
12,454,353
-
-
12,454,353
-

관계기업투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
357,682

무형자산
661,497
96,000
-
757,497
166,649

리스부채
2,908,719
(1,432,086)
-
1,476,633
324,859

사용권자산
(2,914,991)
1,443,477
-
(1,471,514)
(323,733)

보증금
55,886
(28,194)
-
27,692
6,092

판매보증부채
343,261
300,194
343,261
300,194
66,043

미지급비용
1,552,105
56,443
-
1,608,548
353,881

당기손익-공정가치측정금융자산
50,984
103,712
-
154,696
34,033

기타포괄-공정가치측정금융자산
(1,824,956)
(6,111,184)
(12,618)
(7,923,523)
(1,743,175)

이월결손금
-
-
-
-
-

일시적차이 소계
19,785,552
653,498
4,413,157
16,025,891
785,740

이연법인세자산(부채) 소계
785,740

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

이연법인세

(부채)자산

미수수익
(731,708)
(534,531)
(731,708)
(534,531)
(117,596)

감가상각비
744,438
304,119
146,456
902,101
198,462

업무용승용차감가상각비
2,581
24,552
-
27,133
5,969

정부보조금
3,939
-
3,796
143
31

일시상각충당금
(3,894)
-
(3,777)
(117)
(26)

재고자산평가충당금
1,637,009
1,629,973
815,554
2,451,429
539,314

대손충당금
4,105,902
2,026,707
4,105,902
2,026,707
445,877

종속기업투자주식
10,201,765
2,252,587
-
12,454,353
-

관계기업투자주식
1,625,829
-
-
1,625,829
357,682

무형자산
564,170
97,327
-
661,497
145,529

리스부채
4,269,024
(1,360,306)
-
2,908,719
639,918

사용권자산
(4,207,686)
1,292,695
-
(2,914,991)
(641,298)

보증금
-
55,886
-
55,886
12,295

판매보증부채
186,780
343,261
186,780
343,261
75,517

미지급비용
784,656
767,449
-
1,552,105
341,463

당기손익-공정가치측정금융자산
2,273
48,711
-
50,984
11,216

기타포괄-공정가치측정금융자산
(1,812,371)
(121,481)
(108,897)
(1,824,956)
(401,490)

이월결손금
-
-
-

-

일시적차이 소계
17,372,707
6,826,949
4,414,106
19,785,552
1,612,863

이월세액공제
799,468
-
799,468
-
-

이연법인세자산(부채) 소계
1,612,863

(
6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정
금융자산평가손익
(401,490)
(1,350,295)
(8,610)
(1,743,175)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄-공정가치측정
금융자산평가손익
(398,722)
(26,726)
(23,957)
(401,491)

31. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
365
3,911,482,350

자기주식
(382,713)
365
(139,690,245)

기말
10,333,677

3,771,792,105

가중평균유통보통주식수
10,333,677

-전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초
10,716,390
366
3,922,198,740

자기주식
(402,713)
366
(147,392,958)

자기주식 처분(*)
20,000
196
3,920,000

기말
10,333,677

3,778,725,782

가중평균유통보통주식수
10,324,387

(*) 자기주식 처분일 기준으로 일수 적용하여 적수를 산출하였습니다.

(2) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내역
당기
전기

당기순이익
14,521,537,677원
12,249,021,434원

가중평균유통보통주식수
10,333,677주
10,324,387주

기본주당순이익
1,405원
1,186원

(3) 희석주당순이익
당기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

32. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(35,149,484)
(1,293,647)

원재료 및 상품 등 매입액
126,413,101
78,856,341

종업원급여
26,616,129
25,079,007

감가상각비
3,400,957
3,098,699

무형자산상각비
5,260,833
5,270,627

기타
30,839,933
19,690,714

합계(*)
157,381,469
130,701,741

(*) 매출원가, 판매비와 관리비의 합계입니다.

33. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

상품매출액
9,425,572
16,339,508

제품매출액
149,831,944
119,413,240

반제품매출액
174,988
165,009

용역매출액
8,800,637
9,413,362

기타매출액
5,390,978
2,872,910

계
173,624,119
148,204,029

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내매출
수출매출(*)
계
국내매출
수출매출(*)
계

상품매출액
6,034,007
3,391,565
9,425,572
13,774,738
2,564,770
16,339,508

제품매출액
78,530,638
71,301,306
149,831,944
68,142,329
51,270,911
119,413,240

반제품매출액
65,546
109,442
174,988
75,244
89,765
165,009

용역매출액
8,782,122
18,515
8,800,637
9,395,137
18,225
9,413,362

기타매출액
2,415,392
2,975,586
5,390,978
1,588,670
1,284,240
2,872,910

계
95,827,705
77,796,414
173,624,119
92,976,118
55,227,911
148,204,029

(*) 수출매출은 미주, 유럽, 호주 등 입니다.

(3
)
당
기 중 당사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개사이며, 해당 거래처에 대한 당기 매출금액은 65,356,609천원(전기 : 61,827,896천원) 입니다.

34. 현금흐름표
(1)

영업활동현금흐름 중 조정내역 및 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
2,995,227
3,370,094

이자비용
146,573
84,618

급여
55,086
90,645

장기종업원급여
1,357
676,804

감가상각비
3,400,957
3,098,699

무형자산상각비
5,260,833
5,270,846

대손상각비
1,158,516
(1,996,827)

유형자산처분손실
1
17,008

무형자산감액손실
-
405,465

경상개발비
-
26,822

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
103,712
48,711

판매보증비
362,396
651,091

견본비
82,475
108,334

외화환산손실
252,770
831,838

종속기업투자주식손상차손
-
2,252,587

잡손실
311,889
-

유형자산처분이익
(16,164)
(59,043)

이자수익
(636,544)
(1,118,733)

배당금수익
(56,000)
(264,812)

외화환산이익
(307,360)
(71,080)

합계
13,115,724
13,423,065

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기매출채권의 감소(증가)
(9,279,828)
527,436

장기매출채권의 감소(증가)
245,093
(615,704)

금융리스채권의 감소(증가)
1,028,708
-

단기미수금의 감소(증가)
(838,451)
467,448

단기선급금의 감소(증가)
(4,641,100)
(277,099)

단기선급비용의 감소(증가)
(26,797)
9,543

재고자산의 감소(증가)
(34,902,380)
(1,769,674)

단기매입채무의 증가(감소)
6,456,121
407,596

단기미지급금의 증가(감소)
(231,511)
1,791,537

단기예수금의 증가(감소)
58,384
61,343

단기선수금의 증가(감소)
12,116,712
23,289

판매보증충당부채의 증가(감소)
(405,464)
(494,610)

합계
(30,420,513)
131,105

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 대체
195,542
85,685

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
(1,341,685)
(2,769)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동리스부채
1,449,517
(2,493,298)
3,894,414
18
32,486
2,883,137

비유동리스부채
1,459,202
-
(3,894,414)
-
4,778,741
2,343,529

합계
2,908,719
(2,493,298)
-
18
4,811,227
5,226,666

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동리스부채
1,391,441
(1,428,332)
1,441,001
(2,556)
47,962
1,449,517

비유동리스부채
2,877,583
-
(1,441,001)
(830)
23,450
1,459,202

합계
4,269,024
(1,428,332)
-
(3,386)
71,412
2,908,719

35. 특수관계자와의 거래

(
1) 보고기간종료일 현재 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기
지분율/관계(*1)
업종

지배기업
(주)아이디스홀딩스
(주)아이디스홀딩스
45.81%
지주회사

종속기업

IDIS Europe Limited
IDIS Europe Limited
100%
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
IDIS America Co.,Ltd
100%
CCTV 판매

아이디스파워텔(주)
((구) 케이티파워텔(주))(*3)
-
44.85%
정보통신서비스업

관계기업
Revo America Corporation
Revo America Corporation

33.54%

CCTV 판매

(주)아이베스트(*4)
-
16.67%
투자

기타의특수관계자
㈜코텍
㈜코텍
지배기업의 종속기업
산업용모니터 제조

(주)빅솔론
(주)빅솔론
지배기업의 종속기업
POS용 프린터 제조

아이디피㈜
아이디피㈜
지배기업의 종속기업
카드프린터 제조

KORTEK CORPORATION USA
KORTEK CORPORATION USA

㈜코텍
종속기업

산업용모니터 판매

KORTEK VINA COMPANY
KORTEK VINA COMPANY
㈜코텍 종속기업
산업용모니터 제조

에버린트㈜
에버린트㈜
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon America Inc.
Bixolon America Inc.
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

Bixolon Europe GmbH
Bixolon Europe GmbH
빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 판매

IDP Americas,Inc
IDP Americas,Inc
아이디피의 종속기업
카드프린터 판매

IDP Japan Co., Ltd.(*2)

IDP Japan Co., Ltd.

아이디피의 관계기업

카드프린터 판매

(*1)
상기지분율은 유효지분율(자기주식제외) 입
니다.

(*2) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의 관계기업으로 분류하였습니다.

(*3)
당기중 지분율 44.85%를 신규 취득하였으며, 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크므로, 지배기업의 지분율만으로도 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 편입하였습니다.
 21년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

(*4) 당기중 설립,출자로 신규취득하였으며, 지분율이 20%미만이지만 유의적인영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손
충당금
미수금
선급금
임차
보증금
매입채무
미지급금
미지급
배당금
임대
보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-

1,225,586
-
92,303
-
180,000

종속기업
IDIS Europe Limited
2,769,308
(1,598,873)
-
14,717
-
-
63,851
-
-

IDIS America
5,347,200
(1,969,970)
-

-
-
26,598
-
-

아이디스파워텔㈜
-
-
24,163

-
-
-
-
34,000

관계기업
㈜아이베스트
-
-
-

-
-
-
-
89,000

지배기업의 종속기업

㈜코텍
-
-
-

-
32,651
24,640
-
-

합 계
8,116,508
(3,568,843)
24,163
14,717
1,225,586
32,651
207,392
-
303,000

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
대손
충당금
선급금
선급비용
임차
보증금
매입채무
미지급금
선수금
임대
보증금

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
-
-
-
1,225,586
-
90,403
-
166,375

종속기업
IDIS Europe Limited
2,898,433
(939,003)
58,868
641
-
-
79,251
-
-

IDIS America
3,460,588
(1,281,013)
-
-
-
-
22,664
-
-

지배기업의 종속기업

㈜코텍
3,135
-
-
-
-
1,980
-
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
-
-
-
4,967
-
-

합 계
6,362,156
(2,220,016)
58,868
641
1,225,586
1,980
197,285
-
166,375

(3
) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은
다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 천원)

특수관계구분
회사명
현금출자

관계기업
㈜아이베스트
10,000,000

합 계
10,000,000

(
4)
당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
기타비용
배당금 지급 및 
자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
6,238
-
3,427,520
1,420,288

종속기업
IDIS Europe Limited
1,648,990
-
-
385,457
-

IDIS America
8,529,906
-
-
99,925
-

아이디스파워텔㈜
-
26,164
-
-
-

관계기업
Revo America Corporation
185,137
-
-
-
-

㈜아이베스트
-
2,284
-
-
10,000,000

지배기업의

종속기업

㈜코텍
5,245
-
36,317
47,500
-

㈜빅솔론
-
-
-
1,615
-

합 계
10,369,278
34,686
36,317
3,962,017
11,420,288

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
원재료등
매입
기타비용
배당금 지급 및 
자본거래

지배기업
㈜아이디스홀딩스
-
1,965
-
3,339,919
1,183,573

종속기업
IDIS Europe Limited
2,602,180
-
-
244,351
-

IDIS America
3,822,251
-
-
103,936
-

관계기업
Revo America Corporation
378,953
-
-
-
-

지배기업의

종속기업

아이디피㈜
-
-
-
2,000
-

㈜코텍
5,710
-
1,800
-
-

㈜빅솔론
-
-
-
6,915
-

합 계
6,809,094
1,965
1,800
3,697,121
1,183,573

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
2,384,859
2,056,848

퇴직급여
289,141
246,052

계
2,674,000
2,302,900

36. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
41,891,963
20,664,929

자본총계
178,564,530
162,355,686

부채비율
23.46%
12.73%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품수출 및 원재료수입거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어있으며, 보고기간종료일 현재 외화로 표시된 화폐성자산,부채의 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*)
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
16,141,448.13
8,434,970.29
23,675,390
9,999,657

JPY
4,285,000.00
-
44,146
-

GBP
-
56,826.41
-
90,936

AED
238,681.68
21,240.25
77,035
6,855

EUR
120,727.22
12,206.84
162,057
16,386

계
23,958,628
10,113,834

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

- 전기 (원화단위: 천원)

외화
외화자산(*)
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
18,692,051.88
5,371,766.22
20,336,952
5,844,482

JPY
20,124,905.00
83,000.00
212,169
875

GBP
-
54,155.26
-
80,280

AED
111,203.81
19,933.10
32,939
5,904

EUR
366,081.49
103,198.10
489,905
138,104

계
21,071,965
6,069,645

(*) 대손충당금 설정 채권은 제외하였습니다.

당사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
1,367,573
(1,367,573)
1,449,247
(1,449,247)

JPY
4,415
(4,415)
21,129
(21,129)

GBP
(9,094)
9,094
(8,028)
8,028

AED
7,018
(7,018)
2,703
(2,703)

EUR
14,567
(14,567)
35,180
(35,180)

계
1,384,479
(1,384,479)
1,500,231
(1,500,231)

상기 민감도 분석은
보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험
당사는 보고기간종료일 현재 차입금이 없습니다. 따라서, 당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험이 없습니다.

③ 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
967,409
(967,409)
739,948
(739,948)

법인세효과
(212,830)
212,830
(162,789)
162,789

법인세차감후포괄손익
754,579
(754,579)
577,159
(577,159)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
7,942,550
25,489,836

단기금융상품
8,500,000
43,000,000

단기매출채권
31,897,105
24,443,100

유동금융리스채권
1,406,504
-

장기매출채권
1,176,292
615,705

비유동금융리스채권
2,343,529
-

단기미수금
1,015,361
176,755

단기미수수익
40,501
534,753

장기대여금
-
10,000,000

장기임차보증금
1,286,705
1,388,316

당기손익-공정가치측정금융자산
1,301,381
1,697,693

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
22,048,666
16,640,451

계
78,958,594
123,986,609

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를
보고기간종료일로
부터 계약 만기일까지의
잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무
17,124,576
-
-
-
17,124,576

미지급금
2,297,278
-
-
-
2,297,278

미지급비용
930,388
-
-
678,161
1,608,549

예수금
373,462
-
-
-
373,462

리스부채
2,883,137
1,224,890
802,203
316,436
5,226,666

임대보증금
-
321,719
-
-
321,719

금융보증계약
363,000
-
-
-
363,000

금융부채 계
23,971,841
1,546,609
802,203
994,597
27,315,250

- 전기 (단위:천원)

구 분
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년~ 3년 이내
3년 초과
합 계

단기매입채무
10,639,020
-
-
-
10,639,020

미지급금
2,435,229
-
-
-
2,435,229

미지급비용
875,302
-
-
676,804
1,552,106

단기예수금
315,078
-
-
-
315,078

리스부채
1,449,517
1,459,202
-
-
2,908,719

장기임대보증금
-
185,094
-
-
185,094

금융보증계약
363,000
-
-
-
363,000

금융부채 계
16,753,949
1,644,296
-
-
18,398,246

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제11기
제10기

주식배당금(원)
보통주
300
300

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.2%
1.2%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
3,100
3,100

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1)

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1)

실제 지급된 보수총액
709백만원

최고한도액
25억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
2억원

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022.03.21
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

상법 시행령 제31조 제4항 4호에 의거하여 사업보고서 및 감사보고서는 주주총회 1주 전까지 당사 홈페이지(www.idisglobal.com) -> 공지사항 게시판에 게재할 예정이오니 참고하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

□ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항
제11기 정기주주총회에 관심을 가져주시는 주주 여러분께 감사드립니다.
전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.

- 방역관리 지침에 따라 주주총회장 입장 시 발열 검사 예정이며, 발열이
 감지되는 경우, 위험지역 방문자, 호흡기 질환자 등의 감염의심자 및
 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 참석자 중 확진자 발생시 자가격리대상이 될 수 있습니다.

- 코로나19 감염 예방 및 차단을 위하여 현장 참석보다는 위임장을 활용한
 의결권 행사를 권장드립니다.

- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우,
 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석해 주시기를 바랍니다.

□ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당 사항 없음