아이디스홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220225)
제출인: 아이디스홀딩스

의결권대리행사권유참고서류
3.5
(주)아이디스홀딩스

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 2월 25일

권 유 자:
성 명: 주식회사 아이디스홀딩스
주 소: 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10
전화번호: 042-933-9660

작 성 자:
성 명: 채광민
부서 및 직위: 사업팀 부장
전화번호: 042-933-9677

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
(주) 아이디스홀딩스
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022.02.25
라. 주주총회일
2022.03.29

마. 권유 시작일
2022.03.03
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
제25기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 감사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

(주)아이디스홀딩스
보통주
1,080,164
10.44
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

김영달
최대주주
보통주
3,398,595
32.84
최대주주
-

정진호
계열회사 임원
보통주
57,689
0.56
계열회사 임원
-

허준혁
계열회사 임원
보통주
24,150
0.23
계열회사 임원
-

김기수
등기임원
보통주
7,000
0.07
등기임원
-

씨앤에이코리아
기타
보통주
260,000
2.51
기타
-

코텍
계열사
보통주
551,667
5.33
계열사
-

계
-
4,299,101
41.54
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

채광민
보통주
0
직원
직원
-

김연하
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022.02.25
2022.03.03
2022.03.29
2022.03.29

* 권유 종료일은 2022년 3월 29일 제25기 정기주주총회 개시전까지 입니다.

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제25기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 19일 ~ 2022년 3월 28일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 28일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

*주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

아이디스홀딩스 홈페이지
www.idisholdings.co.kr
('투자정보' - '공고' 게시판)

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를
받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 위임장 접수처
 ·주소 : 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (주)아이디스홀딩스
 ·전화번호 : 042-933-9660
 ·팩스번호 : 042-933-9661
- 우편접수여부 : 가능
- 접수기간 : 2022년 3월 3일 ~ 3월 29일 제25기 정기주주총회 개최 전

다. 기타 의결권 위임의 방법

주주총회 참석하여 대리행사 시 준비물
- 개인주주 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주 인감증명서), 대리인의 신분증
- 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인의 신분증
* 법인일 경우 모든 서류는 법인 인감으로 날인하셔야 합니다.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 29일 오전 11시

장 소
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (주)아이디스홀딩스 회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 19일 ~ 2022년 3월 28일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr
모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 28일 마지막 날은 오후 5시까지 가능

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

*주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

▶ 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리 회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표 · 전자위임장권유관리시스템

인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사 ·전자위임장 수여기간 : 2022년 3월 19일 9시 ~ 2022년 3월 28일 17시 (기간 중 24시간 이용 가능하며, 3월 28일 마지막 날은 오후 5시까지 가능)

다. 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장권유관리시스템에서 주주 본인 확인 후 의결권 행사

주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 기권으로 처리

▶ 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)에 관한 사항
제11기 정기주주총회에 관심을 가져주시는 주주 여러분께 감사드립니다.
전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.

- 방역관리 지침에 따라 주주총회장 입장 시 발열 검사 예정이며, 발열이
 감지되는 경우, 위험지역 방문자, 호흡기 질환자 등의 감염의심자 및
 마스크 미착용자는 총회장 출입이 제한될 수 있음을 알려드립니다.

- 참석자 중 확진자 발생시 자가격리대상이 될 수 있습니다.

- 코로나19 감염 예방 및 차단을 위하여 현장 참석보다는 위임장을 활용한
 의결권 행사를 권장드립니다.

- 주주총회 개최 전 확진자 발생 등에 따른 불가피한 장소 변경이 있는 경우,
 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석해 주시기를 바랍니다.

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유
 - 해당 사항 없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

주총소집공고의 III. 경영참고사항 1.사업의 개요 가. 업계의 현황 참조해 주시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표 및 재무제표에 대한 주석 ㆍ연결대차대조표(연결재무상태표)ㆍ연결손익계산서ㆍ연결포괄손익계산서ㆍ연결자본변동표ㆍ연결현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석

※ 제 25(당)기 재무제표는 외부감사인의 감사 완료 전 재무제표입니다
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 21일까지 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를
 참조하시기 바랍니다

연 결 재 무 상 태 표

제25(당)기 2021년 12월 31일 현재

제24(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제25(당)기
제24(전)기

자산

Ⅰ. 유동자산

591,100,478,663

476,089,849,173

현금및현금성자산

3,35,
37

76,510,046,054

143,470,982,056

단기금융상품

4,35
,
37

131,901,979,277

115,280,450,672

매출채권및기타수취채권

5,35
,
37

142,317,429,798

78,674,448,579

당기손익-공정가치측정금융자산

6,35
,
37

8,156,689,241

22,417,186,745

재고자산

8
213,894,202,414

109,434,771,651

기타유동자산

13
17,863,701,097

3,918,858,986

유동성장기계약자산
9
359,048,962

-

당기법인세자산

97,381,820

2,893,150,484

Ⅱ. 비유동자산

346,413,791,515

310,914,752,481

장기금융상품

4,35,
37

698,088,785

173,963,272

매출채권 및 기타수취채권

5,35
,
37

12,916,221,494

14,390,754,326

당기손익-공정가치측정금융자산

6,35
,
37

20,375,740,823

16,119,592,666

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

7,35
,
37

63,717,186,289

50,823,024,108

유형자산

11

157,691,783,242

147,528,876,183

투자부동산

11

55,532,877,296

16,544,972,899

무형자산

12

29,884,502,364

63,867,040,669

기타비유동자산

13

5,396,313,425

1,466,528,358

장기계약자산
9
201,077,797

-

자산총계

937,514,270,178

787,004,601,654

부채

Ⅰ. 유동부채

236,404,042,931

78,858,714,625

매입채무 및 기타채무
14,35
83,584,950,450

41,772,759,198

단기차입금

15,35
,
37

47,700,000,000

27,764,880,000

유동성장기부채

15,35
,
37

72,300,000,000

2,720,022

기타금융부채

16,
19
,35

3,959,378,938

2,139,892,776

충당부채

17

1,786,381,364

1,056,966,430

기타유동부채

20,725,733,807

3,167,354,808

유동성장기계약부채

856,068,167

-

당기법인세부채

5,491,530,205

2,954,141,391

Ⅱ. 비유동부채

17,409,168,507

94,516,887,715

장기매입채무및기타채무
14
2,604,245,100

1,230,954,132

장기차입금

15,35,
37

356,635,151

72,460,479,978

기타금융부채

16,

19
,35

8,060,023,160

5,159,269,902

순확정급여부채

18
78,019,292

850,084,118

충당부채

17

772,828,207

1,342,771,061

기타비유동부채

3,627,510,592

1,570,629,967

장기계약부채
9
433,803,089

-

이연법인세부채

29

1,476,103,916

11,902,698,557

부채총계

253,813,211,438

173,375,602,340

자본

Ⅰ. 지배기업지분

226,802,215,851

212,796,705,769

자본금

1
,20

5,173,878,000

5,173,878,000

자본잉여금

20

64,926,598,915

63,249,558,254

자본조정

21

(22,450,102,090)

(22,348,832,464)

기타포괄손익누계액

22

9,406,098,329

1,574,285,238

이익잉여금

23

169,745,742,697

165,147,816,741

Ⅱ. 비지배기업지분

456,898,842,889

400,832,293,545

자본총계

683,701,058,740

613,628,999,314

부채및자본총계

937,514,270,178

787,004,601,654

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.당 기 순 이 익

매출액

24,36

544,386,775,822

432,176,009,835

매출원가

24,26

403,488,125,819

321,102,041,865

매출총이익

140,898,650,003

111,073,967,970

판매비와관리비

25,26

121,561,367,241

95,638,549,077

영업이익
36

19,337,282,762

15,435,418,893

지분법손익

10

-

(7,514,140)

금융수익

27,35

23,376,053,792

15,602,544,767

금융비용

27,35

5,692,992,920

25,557,531,121

기타수익

28

10,065,484,027

2,293,855,916

기타비용

28

48,324,119,176

2,092,410,058

법인세차감전순이익

(1,238,291,515)

5,674,364,257

법인세비용

29

(4,684,690,491)

908,396,756

계속영업당기순이익

3,446,398,976

6,122,550,809

중단영업당기손익

-

(1,356,583,308)

당기순이익

3,446,398,976

4,765,967,501

지배기업지분순이익

4,396,677,525

3,398,981,290

비지배기업지분순이익

(950,278,549)

1,366,986,211

Ⅱ. 기타포괄손익

20,400,272,481

3,609,497,870

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

20,919,777,824

3,831,939,167

확정급여부채의 재측정요소

599,105,054

822,555,469

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

27

20,320,672,770

3,009,383,698

후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(519,505,343)

(222,441,297)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

27

(808,443,729)

(222,873,249)

해외사업환산손익

288,938,386

431,952

Ⅲ. 총포괄손익

23,846,671,457

8,375,465,371

지배기업지분포괄손익

14,134,462,166

5,693,029,792

비지배기업지분포괄손익

9,712,209,291

2,682,435,579

Ⅳ.주당순이익

기본주당순이익

30

504

378

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배기업지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합계

2020.01.01(전기초)
5,173,878,000
55,973,440,166
(14,165,914,861)
(324,281,941)
163,252,141,745
209,909,263,109
406,427,465,688
616,336,728,797

회계정책변경에 따른 증가(감소)

(53,280,013)

-
45,591,494
(7,688,519)
88,524,501
80,835,982

당기순이익
-
-
-
-
3,398,981,290
3,398,981,290
1,366,986,211
4,765,967,501

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
386,223,563
386,223,563
436,331,906
822,555,469

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
1,905,839,260
-
1,905,839,260
880,671,189
2,786,510,449

기타포괄손익-이익잉여금 대체

(9,557,445)
(81,602,951)
(91,160,396)
91,160,396
-

해외사업환산손익(기타포괄)
-
-
-
2,285,364
-
2,285,364
(1,853,412)
431,952

배당금지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)
(6,992,975,460)
(8,846,493,860)

자기주식 취득
-
-
(7,835,587,435)
-
-
(7,835,587,435)
-
(7,835,587,435)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
9,352,794,732
-
-
-
9,352,794,732
2,971,172,822
12,323,967,554

주식기준보상거래
-
-
(347,330,168)
-
-
(347,330,168)
(603,676,501)
(951,006,669)

주식선택권의 대체
-
291,250,159
-
-
-
291,250,159
537,577,841
828,828,000

종속기업 자기주식 취득 및 처분
-
(2,314,646,790)
-
-
-
(2,314,646,790)
(3,901,487,006)
(6,216,133,796)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
-
(467,604,630)
(467,604,630)

2020.12.31(전기말)
5,173,878,000
63,249,558,254
(22,348,832,464)
1,574,285,238
165,147,816,741
212,796,705,769
400,832,293,545
613,628,999,314

2021.01.01(당기초)
5,173,878,000
63,249,558,254
(22,348,832,464)
1,574,285,238
165,147,816,741
212,796,705,769
400,832,293,545
613,628,999,314

당기순이익
-
-
-
-
4,396,677,525
4,396,677,525
(950,278,549)
3,446,398,976

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
159,002,463
159,002,463
440,102,591
599,105,054

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
9,338,164,115
-
9,338,164,115
10,174,106,584
19,512,270,699

기타포괄손익-이익잉여금 대체

(1,629,761,860)
1,895,764,368
266,002,508
(266,044,166)
(41,658)

해외사업환산손익(기타포괄)
-
-
-
123,410,836
-
123,410,836
165,527,550
288,938,386

배당금지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)
(5,540,067,044)
(7,393,585,444)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)
-
2,507,538,974
-
-
-
2,507,538,974
(3,460,606,066)
(953,067,092)

연결실체의 변동
-
-
-
-
-
-
56,519,522,488
56,519,522,488

주식기준보상거래
-
-
(101,269,626)
-
-
(101,269,626)
(199,088,593)
(300,358,219)

주식선택권의 대체
-
127,191,660
-
-
-
127,191,660
226,708,340
353,900,000

종속기업 자기주식 취득 및 처분
-
(957,689,973)
-
-
-
(957,689,973)
(1,043,333,791)
(2,001,023,764)

2021.12.31(당기말)
5,173,878,000
64,926,598,915
(22,450,102,090)
9,406,098,329
169,745,742,697
226,802,215,851
456,898,842,889
683,701,058,740

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(49,226,833,681)

51,093,007,091

당기순이익(손실)

3,446,398,976

4,765,967,501

당기순이익조정을 위한 가감

34

58,583,693,294

40,266,407,344

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

34

(111,880,697,233)

14,814,721,599

법인세납부(환급)

(1,276,408,666)

(12,771,295,492)

이자지급

(2,204,628,013)

(2,161,079,346)

이자수취

3,495,166,107

5,283,668,076

배당금수취

609,641,854

894,617,409

Ⅱ.투자활동현금흐름

(53,001,515,125)

(38,590,117,010)

단기금융상품의 처분

324,228,194,763

170,348,267,260

단기대여금의감소

65,463,557

23,178,316

장기대여금의감소

10,000,000,000

3,019,859,402

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

72,076,477,610

73,657,171,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분

23,416,893,530

4,085,019,462

임차보증금의 감소

1,654,620,348

471,483,185

유형자산의 처분

1,678,883,206

235,558,788

무형자산의 처분

641,545,455

-

관계기업에 대한 투자자산의 처분

-

100,021,540

종속기업에 대한 투자자산의 처분

-

9,811,926,469

단기금융상품의 취득

(308,728,194,763)

(144,427,057,998)

장기금융상품의 취득

(24,125,513)

(23,155,689)

장기대여금의증가

(18,687,706)

(13,334,233,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(60,938,600,000)

(92,420,588,729)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(9,559,621,010)

(14,397,976,302)

임차보증금의 증가

(2,302,055,347)

(532,718,520)

투자부동산의 취득

(39,759,625,000)

-

유형자산의 취득

(23,298,083,080)

(29,297,048,837)

무형자산의 취득

(2,785,370,418)

(5,819,544,353)

종속기업투자주식의 취득

(39,349,230,757)

(90,279,286)

Ⅲ.재무활동현금흐름

7,540,100,505

(12,286,000,679)

단기차입금의 증가

50,036,000,000

29,597,800,500

장기차입금의 증가

344,277,013

509,940,907

임대보증금의 증가

155,402,238

16,200,000

주식매수선택권의 행사

-

401,000,000

주식의 발행

-

12,916,400,000

단기차입금의 상환

(30,090,000,000)

(29,826,000,000)

장기차입금의 상환

(171,663,000)

-

리스부채 상환

(3,440,368,182)

(1,962,795,166)

배당금지급

(7,393,523,690)

(8,846,653,020)

신주발행비 지급

-

(501,994,000)

임대보증금의 감소

-

(15,000,000)

자기주식의 취득

(2,001,023,764)

(14,574,899,900)

종속기업에 대한 투자자산의 처분

100,999,890

-

Ⅳ.환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(94,688,248,301)

216,889,402

Ⅴ.현금성자산의환율변동효과

(49,585,902)

(3,390,589,954)

Ⅵ.연결실체변동으로 인한 증감

27,776,898,201

-

Ⅶ.
현 금 의 증 감

(66,960,936,002)

(3,173,700,552)

Ⅷ.기 초 의 현 금

143,470,982,056

146,644,682,608

Ⅸ.
기 말 의 현 금

76,510,046,054

143,470,982,056

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제25(당기) 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제24(전기) 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외

13
개 법인
(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재
회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달
3,398,595
32.84%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,631,831
15.77%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,013,145
9.79%

박영옥
940,125
9.09%

기타
3,364,060
32.51%

합계
10,347,756
100.00%

1.2 종속기업의 현황

1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기(*7)
전기말

(주)아이디스(*1)
45.81%
45.81%
대한민국
12월 31일
보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)
100%
100%
영국
12월 31일
보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)
100%
100%
미국
12월 31일
보안장비 판매업

아이디스파워텔 주식회사(*8)
44.85%
-
대한민국
12월 31일

정보통신서비스업

(주)코텍(*1)
35.94%
35.94%
대한민국
12월 31일
산업용모니터 제조업 등

KORTEK VINA COMPANY LIMITED(*5)
100.00%
100.00%
베트남
12월 31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA
98.00%
98.00%
미국
12월 31일
비디오 및 기타 영상기기 제조업

㈜빅솔론(*1)
48.93%
47.86%
대한민국
12월 31일
프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)
100.00%
100.00%
대한민국
12월 31일
프린터 및 관련부품 생산

(주)아이베스트(*6)
50.00%
-
대한민국
12월 31일
투자

Bixolon America Inc.(*3)
100.00%
100.00%
미국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)
100.00%
100.00%
독일
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)
45.20%
45.20%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)
95.28%
99.67%
미국
12월 31일
카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.
(*3) 에버린트(주), Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)
빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.

(*4) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.

(*5) KORTEK VINA COMPANY LIMITED, KORTEK Corp USA는 (주)코텍의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)코텍의 지분율 입니다.
(*6) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67%
이며, 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율 입니다.

(*7)
상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

(*8) ㈜아이디스의 종속기업으로, 당기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.
지분율이 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식의 분산정도와, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트
1.66
% 입니다.

2021년

7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
220,456,493
41,891,963
178,564,530
173,624,119
14,521,538
19,308,947

IDIS Europe Limited
1,927,119
3,229,382
(1,302,263)
3,778,532
(275,504)
(355,383)

IDIS America Co.,Ltd
4,625,482
5,958,054
(1,332,572)
10,528,080
209,113
89,208

아이디스파워텔 주식회사(*1)
121,111,419
17,912,233
103,199,186
26,643,655
2,228,649
2,721,658

(주)코텍
335,496,088
58,708,339
276,787,748
212,912,581
(33,847,732)
(28,075,301)

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
48,218,759
50,703,753
(2,484,994)
13,440,270
(5,393,260)
(5,329,115)

KORTEK Corp USA
2,487,656
1,699,518
788,138
2,674,163
572,240
608,848

㈜빅솔론
186,800,785
20,737,193
166,063,592
87,196,276
24,439,561
24,735,360

Bixolon America Inc.
8,515,963
7,312,099
1,203,863
30,308,788
454,504
509,611

Bixolon Europe GmbH
11,436,729
9,001,961
2,434,768
29,628,666
248,094
353,848

에버린트㈜
4,410,670
2,753,779
1,656,891
12,286,040
828,572
638,870

(주)아이베스트
61,110,720
869,278
60,241,442
746,998
168,195
241,442

아이디피(주)
45,793,723
4,643,420
41,150,304
21,936,524
4,256,704
4,452,341

IDP Americas,Inc
4,055,491
1,385,350
2,670,141
7,868,652
289,688
289,688

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로
감
사
받은 재무제표
를 이용하였습니다.
(*1) 당기 연결범위 포함 이후 매출, 당기순이익, 총포괄손익입니다. 

- 전기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
183,020,615
20,664,929
162,355,686
148,204,029
12,249,021
12,343,777

IDIS Europe Limited
2,411,950
3,358,829
(946,879)
3,877,132
(454,181)
(355,673)

IDIS America Co.,Ltd
2,941,653
4,363,433
(1,421,780)
5,642,514
(691,948)
(587,688)

(주)코텍
329,927,868
21,494,530
308,433,338
186,636,472
(701,538)
751,233

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
47,245,952
44,401,831
2,844,122
5,518,074
(7,308,573)
(7,368,593)

KORTEK Corp USA
2,024,233
1,844,943
179,290
2,131,010
(1,131,684)
(1,121,848)

㈜빅솔론
159,952,330
14,217,787
145,734,543
65,999,606
5,139,653
5,597,513

Bixolon America Inc.
5,848,482
4,986,757
861,726
18,338,791
52,758
52,758

Bixolon Europe GmbH
7,564,086
4,995,916
2,568,170
25,616,980
347,780
347,780

에버린트㈜
3,321,382
2,303,361
1,018,021
9,334,372
(29,295)
335,400

아이디피(주)
39,105,557
1,882,302
37,223,255
17,129,016
1,619,430
1,483,947

IDP Americas,Inc
3,744,835
1,569,703
2,175,132
5,477,065
(191,330)
(191,330)

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동

당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

(주)아이베스트(*1)

포함
신규설립(현금출자)

아이디스파워텔(주)
((구) 케이티파워텔(주))(*2)
포함
주식인수

(*1)
(주)아이베스트
는 (주
)빅솔론의 종속기업입니다.

(*2)

아이디스파워텔(주)는 (주
)아이디스의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

메타-빅솔론 조합2호(*1)
제외
매각

빅-솔론신기술조합(*2)
제외
매각

(*1) 메타-빅솔론 조합2호는 2020년 3월31일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.
(*2) 빅-솔론신기술조합은 2020년 4월29일 매각되어 연결에서 제외되었습니다.

1.
2.4 비지배지분

(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
2,346,338
22,676,308
290,949

(주)아이디스
13,157,844
162,663,787
1,679,815

(주)코텍
(17,805,834)
185,570,701
2,287,172

㈜빅솔론
1,351,375
117,820,667
1,282,069

합계
(950,277)
488,731,463
5,540,005

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
702,325
20,405,594
-

(주)아이디스
5,554,080
91,737,227
1,394,846

(주)코텍
(5,972,989)
201,879,380
3,894,943

(주)빅솔론
1,083,571
86,810,092
1,703,346

합계
1,366,987
400,832,293
6,993,135

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
2,609,813
(2,270,786)
(350,110)

(주)아이디스
1,757,356
(17,523,506)
(3,250,773)

㈜빅솔론
7,803,008
(42,035,829)
27,830,795

(주)코텍
(46,103,156)
5,903,207
10,264,200

합계
(33,932,979)
(55,926,914)
34,494,112

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
1,337,508
(9,067,268)
6,596,430

(주)아이디스
13,831,125
(7,539,832)
(2,142,693)

㈜빅솔론
7,968,127
10,821,385
(2,943,001)

(주)코텍
6,406,881
(23,559,645)
(7,105,250)

합계
29,543,641
(29,345,360)
(5,594,514)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제 5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.1.1 연결
(1) 사업결합
 사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
 
 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.
 
 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
 
(2) 비지배지분
 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.
 
 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
 
(3) 종속기업
 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.
 
(4) 지배력의 상실
 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.
 
(5) 지분법피투자기업에 대한 지분
 연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.
 
 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.
 
 (6) 내부거래제거
 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(7) 동일지배하 사업결합
 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

2.2 회계정책의 변경

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 아래의 내용과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'(개정) - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정', 제1107호 '금융상품 : 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계(개정)
이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며,조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초 채택' - 최초채택기업인 종속기업

② 기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

④ 기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융상품

(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.9 유형자산
(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.10 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년, 비한정

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.12 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.13 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.14 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.15 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.16 종업원급여
(1) 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.17 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.18 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 리스

연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

1) 리스이용자

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

2) 리스제공자

연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.20 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.21 고객과의 계약에서 생기는 수익
(
1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.22 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.233 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.24 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.25 연결재무제표 승인

당사의 연결재무제표는 2021년 2월 15일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

2.26 중요한 회계추정 및 판단

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금
11,198
15,549

원화보통예금
4,456,486
10,489,811

외화보통예금
20,214,927
48,859,835

제예금
16,245,843
32,700,000

수시RP
26,609,272
38,305,787

단기금융상품
8,972,320
13,100,000

합계
76,510,046
143,470,982

4. 장,단기금융상품
보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
항 목
당기
전기

단기금융상품
정기예금
69,320,000
96,200,000

금전신탁
-
3,000,000

제예금
5,081,979
-

기타단기금융상품
57,500,000
16,080,451

소계
131,901,979
115,280,451

장기금융상품
정기예금
500,000
-

저축성보험
198,089
173,963

소계
698,089
173,963

합계
132,600,068
115,454,414

5. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
131,925,199
76,305,889

(손실충당금)
(5,511,789)
(2,426,823)

매출채권소계
126,413,410
73,879,066

금융리스채권
1,406,504
-

미수금
10,883,025
3,689,821

(손실충당금)
(996,238)
(235,684)

단기미수수익
649,253
1,295,529

단기대여금
12,226
45,717

유동성임차보증금
3,949,250

기타수취채권소계
15,904,020
4,795,383

유동합계
142,317,430
78,674,449

비유동자산
장기매출채권
5,222,269
615,705

(손실충당금)
(52,347)
-

장기미수금
-
161,157

(손실충당금)
-
(16,760)

금융리스채권
2,343,529
-

장기대여금
334,233
10,345,066

장기임차보증금
5,121,036
3,285,586

(손실충당금)
(52,499)
-

기타수취채권소계
12,916,221
14,390,754

비유동합계
12,916,221
14,390,754

합계
155,233,651
93,065,203

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초 손실충당금
2,679,267
2,432,852

순대손처리액
(163,932)
(237,742)

- 대손처리액(상각채권액)
(163,932)
(237,742)

대손상각비 계상액
1,143,543
509,804

환율변동
(54,633)
(12,389)

연결실체의 변동으로 인한 증감
3,008,627
(13,258)

당기말
손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

6,612,872
2,679,267

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
보고기간말 신용위험이 낮
다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고
연체일수가 30일
을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권
-
5,564,136
-
-
5,564,136

기타채권
-
1,048,737
-
-
1,048,737

합계
-
6,612,873
-
-
6,612,873

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
수익증권
8,156,689
22,417,187

소계
8,156,689
22,417,187

비유동자산
수익증권
243,017
244,242

채무증권
3,078,516
1,757,693

지분증권
17,054,208
14,117,659

소계
20,375,741
16,119,593

합계
28,532,430
38,536,780

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

유동
채무상품
채무증권
-
-
-
-

비유동자산
지분상품
㈜하이트론시스템즈
-
-
1,757,852
2,075,665

㈜알브이티
750,000
-
750,000
-

GSS co,. ltd
210,567
-
210,567
-

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
184,302
300,000
179,423

다원투자자문㈜
120,000
489,193
120,000
379,270

(주)메디치인베스트먼트
382,477
2,211,291
382,477
988,739

㈜온셀홀딩스
-
-
500,000
473,480

(주)토비스
11,148,082
13,563,182
11,148,082
12,170,462

㈜디스플레이텍
2,474,584
5,785,000
2,664,936
2,628,499

미투젠
8,504,244
9,468,664
-
-

비에이치
5,006,005
5,236,240
5,006,005
4,954,115

ISC
3,000,463
6,742,659
3,000,463
5,149,980

쿠콘
5,119,458
20,036,656
2,047,783
1,630,578

하나은행 신종자본증권
-
-
4,884,565
4,936,589

기업은행 신종자본증권
-
-
5,050,992
5,015,563

한국지역난방공사 신종자본증권
-
-
3,034,002
2,982,736

채무상품
채무증권
-
-
6,221,460
7,257,926

소계
37,076,880
63,717,186
47,140,184
50,823,024

합계
37,076,880
63,717,186
47,140,184
50,823,024

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

원재료
121,045,455
(2,354,233)
118,691,223
52,209,216
(2,573,645)
49,635,571

상품
16,900,817
(1,724,794)
15,176,023
3,663,020
(465,649)
3,197,371

재공품
2,983,573
(191,179)
2,792,394
2,713,706
(119,565)
2,594,141

제품
66,445,357
(1,885,344)
64,560,013
48,660,934
(1,575,763)
47,085,171

반제품
8,385,709
(368,517)
8,017,192
6,228,089
(195,664)
6,032,425

미착품
4,657,358
-
4,657,358
890,093
-
890,093

합계
220,418,269
(6,524,067)
213,894,202
114,365,058
(4,930,286)
109,434,772

9. 계약자산과 계약부채
(1) 보고기간종료일 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유동
359,049
-

비유동
201,078
-

합계
560,127
-

(*1) 아이디스파워텔은 단말기와 무선서비스를 고객에게 제공하고 있으며, 단말기와 무선서비스의 판매에서 발생하는 거래가격을 계약 내에서 식별된 수행의무별 상대적 개별판매가격을 기준으로 배분함에 따라 계약자산 및 계약부채가 발생합니다. 계약자산 및 부채는 고객의 해지율을 반영한 기대가입기간 동안 정액기준으로 상각됩니다.

(2) 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에대한 미래 전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기업회계기준서 제1115호에서 정의한 계약부채에 해당하는 계정과목의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

계약부채
856,068
433,803
-
-

선수금
17,468,139
-
1,861,142
-

선수수익
3,257,594
3,627,511
1,306,213
1,570,630

합 계
21,581,801
4,061,314
3,167,355
1,570,630

10. 관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
당기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
09월30일
DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)
19.00%
19.00%
일본
12월31일
카드프린터 판매

(*) 상기 관계기
업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아
이디피의
관계기업으로 분류하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기말
당기초

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

IDP Japan Co., Ltd.(*)
19.00%
19.00%
일본
12월31일
카드프린터 판매

(*) 상기 관계기업의 지분율이 20% 미만이나, 이사 선임권이 존재하여 아이디피의
관계기업으로 분류하였습니다.

(
2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다

- 당기말 현재 지분법 평가내역은 없습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
109,079
(101,565)
(7,514)
-
-

(3) 보고기간종료일 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다
.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation

(6,833,876)
33.54%
(2,292,082)
-
(9,130)
-

IDP Japan Co., Ltd.
25,006
19.00%
4,751
-
(29,442)
-

합계
(6,808,870)

(2,287,331)
-
(38,572)
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation

(5,648,903)
33.54%
(1,894,642)
-
(6,737)
-

IDP Japan Co., Ltd.
207
19.00%
39
-
(16,960)
-

합계
(5,648,696)

(1,894,603)
-
(23,697)
-

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,531,897
563,067
9,425,247
503,596
6,077,329
(716,716)
(467,040)
(1,184,975)
-

IDP Japan Co., Ltd.
25,006
-
13,248
-
34,049
(9,148)
20,829
11,681
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
2,606,189
711,099
8,250,498
715,693
6,821,705
(583,159)
371,933
(211,227)
-

IDP Japan Co., Ltd.
18,765
-
18,558
-
10,526
(4,485)
4,826
340
-

(5) 지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation

(243,189)
(1,993,761)

- 전기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation

(197,367)
(1,750,572)

11. 유형자산 및 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유형자산
토지
48,621,681
42,256,972

건물
57,736,806
55,055,363

기계장치
5,336,461
5,283,518

차량운반구
1,130,133
1,272,292

시설장치
1,130,345
2,045,894

공기구비품
18,192,721
19,068,128

사용권자산토지
4,341,533
4,012,945

사용권자산건물
5,113,506
4,865,106

사용권자산차량
553,100
298,920

보안서비스자산
1,510,915
-

건설중인자산
14,024,583
13,369,739

합계
157,691,783
147,528,876

투자부동산
토지
32,647,853
5,105,670

건물
22,885,025
11,439,303

합계
55,532,877
16,544,973

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
손상차손(*2)
대체

기타증감액(*1)

기말잔액

유형자산
토지
42,256,972
1,239,386
-
-
-
5,005,887
119,436
48,621,681

건물
55,055,363
830,674
-
(2,190,208)
-
1,854,428
2,186,550
57,736,806

기계장치
5,283,518
429,734
(151)
(2,090,803)
(3,944,333)
3,766,087
1,892,408
5,336,461

차량운반구
1,272,292
309,103
(37,537)
(437,717)
-
-
23,992
1,130,133

시설장치
2,045,894
36,947
-
(564,581)
(1,071,838)
499,308
184,615
1,130,345

공기구비품
19,068,128
3,085,942
(1,182,050)
(7,752,716)
(4,537,204)
6,118,178
3,392,444
18,192,721

사용권자산토지
4,012,945
-
-
(93,301)
-
-
421,890
4,341,533

사용권자산건물
4,865,106
2,165,998
(52,385)
(2,650,798)
-
41,127
744,458
5,113,506

사용권자산차량
298,920
112,292
(160,104)
(190,787)
-
233,502
259,277
553,100

보안서비스자산
-
1,672,247
-
(161,332)
-
-
-
1,510,915

건설중인자산
13,369,739
15,200,077
(1,080)
-
-
(15,753,600)
1,209,447
14,024,583

합계
147,528,876
25,082,400
(1,433,307)
(16,132,243)
(9,553,375)
1,764,917
10,434,516
157,691,783

투자부동산
토지
5,105,670
27,582,619
(40,435)
-
-
-
-
32,647,853

건물
11,439,303
12,181,580
(88,086)
(647,773)
-
-
-
22,885,025

합계
16,544,973
39,764,198
(128,521)
(647,773)
-
-
-
55,532,877

(*1) 기타증감에는 외화환산으로 인한 변동분과 당기 중 아이디스파워텔 주식회사의 종속회사 편입으로 인한 변동분입니다.
(*2) 당사는 기업가치평가 결과에 따라 순자산장부금액과 회수가능액의 차이인 5,798,730천원을 개별 유형자산에 손상차손을 인식하였으며, 이와는 별개로, 당기에 자연재해를 입은 유형자산에 대하여 3,754,645천원을 추가로 손상차손으로 인식하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
손상차손
대체

기타증감액

기말잔액

유형자산
토지
41,921,716
335,256
-
-
-
-
-
42,256,972

건물
54,483,873
670,387
-
(2,166,139)
-
3,368,040
(1,300,799)
55,055,363

기계장치
2,331,048
170,730
(18)
(1,034,100)
-
4,093,558
(277,702)
5,283,518

차량운반구
1,048,393
698,770
(54,332)
(420,302)
-
-
(237)
1,272,292

시설장치
711,790
11,000
(1)
(452,771)
-
1,914,704
(138,829)
2,045,894

공기구비품
13,048,403
5,004,494
(62,154)
(5,568,145)
-
6,882,548
(237,017)
19,068,128

사용권자산토지
4,122,163
-
-
(98,348)
-
238,417
(249,287)
4,012,945

사용권자산건물
2,285,621
2,420,327
(7,597)
(1,856,817)
-
2,167,353
(143,781)
4,865,106

사용권자산차량
105,344
85,358
-
(94,820)
-
199,829
3,209
298,920

건설중인자산
9,257,578
21,482,057
(164,882)
-
-
(16,402,198)
(802,816)
13,369,739

합계
129,315,930
30,878,379
(288,984)
(11,691,442)
-
2,462,251
(3,147,260)
147,528,876

투자부동산
토지
5,105,670
-
-
-
-
-
-
5,105,670

건물
11,807,989
-
-
(368,685)
-
-
-
11,439,303

합계
16,913,658
-
-
(368,685)
-
-
-
16,544,973

(
3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대원가
699,167
452,269

판매비와관리비
3,415,915
2,768,063

제조원가
11,945,548
8,586,464

개발비
292,075
253,331

매출원가
161,332
-

기타비용
265,979
-

합계
16,780,016
12,060,127

(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중
연결회사가 보유한
투자부동산의 임대
와 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
3,779,286
2,995,283

감가상각비
(699,167)
(452,269)

수도광열비
(410,791)
(401,430)

지급수수료
(838,639)
(823,642)

기타
(323,306)
(162,055)

순손익
1,507,384
1,155,887

12. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권
86,876
86,876

소프트웨어
5,344,237
813,179

산업재산권
401,486
8,185,110

개발비
2,743,928
6,512,705

시설이용권
7,836,533
6,700,598

건설중인자산
2,513,095
44,048

기타의무형자산
84,628
135,348

고객관계
10,873,719
41,389,176

합계
29,884,502
63,867,041

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액
(*)

기말잔액

영업권
86,876
-
-
-
-
-
-
86,876

소프트웨어
813,179
254,310
(2)
(1,325,115)
(9,438)
180,765
5,430,538
5,344,237

산업재산권
8,185,110
119,065
-
(1,339,832)
(6,605,371)
37,519
4,994
401,486

개발비
6,512,705
1,309,067
-
(5,077,844)
-
-
-
2,743,928

시설이용권
6,700,598
-
(187,000)
-
(96,000)
262,132
1,156,803
7,836,533

건설중인자산
44,048
1,272,688
-
-
-
-
1,196,359
2,513,095

기타의무형자산
135,348
42,200
-
(62,919)
-
(30,000)
-
84,629

고객관계
41,389,176
-
-
(4,510,644)
(28,576,275)
-
2,571,461
10,873,719

계
63,867,040
2,997,330
(187,002)
(12,316,354)
(35,287,084)
450,416
10,360,155
29,884,502

(*) 기타증감에는 당기 중 아이디스파워텔(주)의 종속회사 편입으로 인한 변동분이 포함되어 있습니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

기말잔액

영업권
86,876
-
-
-
-
-
-
86,876

소프트웨어
458,615
250,503
-
(227,773)
-
357,717
(25,883)
813,179

산업재산권
9,867,688
67,061
-
(1,750,691)
(30,962)
32,014
-
8,185,110

개발비
6,253,895
5,668,823
-
(5,075,054)
(308,137)
-
(26,822)
6,512,705

시설이용권
6,508,665
-
-
-
191,933
-
-
6,700,598

건설중인자산
-
44,048
-
-
-
-
-
44,048

기타의무형자산
358,436
(327,797)
-
(115,291)
-
220,000
-
135,348

고객관계
46,652,916
-
-
(5,263,739)
-
-
-
41,389,176

합계
70,187,091
5,702,638
-
(12,432,548)
(147,166)
609,731
(52,705)
63,867,041

(
3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

투자부분
86,875
86,875

연결회사는 매년 영업권, 산업재산권 및 고객관계에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권, 산업재산권 및 고객관계 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
누적

영업권
보안사업부문
-
-
28,467,029

카드프린트부분
-
-
27,502,871

산업용모니터사업부문
-
-
15,240,042

계
-
-
71,209,942

산업재산권
카드프린트부분
6,429,080
-
6,429,080

산업용모니터사업부문
159,293
-
159,293

계
6,588,373
-
6,588,373

고객관계
카드프린트부분
11,274,249
-
11,274,249

산업용모니터사업부문
17,302,026
-
17,302,026

계
28,576,275
-
28,576,275

합계
35,164,648
-
106,374,590

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
10,497,458
11,277,780

제조원가
1,084,660
264,964

개발비
733,620
889,804

기타비용
616
-

합계
12,316,354
12,432,548

13. 기타자산 
 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
선급금
11,516,324
2,818,154

선급비용
6,347,377
1,100,705

소계
17,863,701
3,918,859

비유동자산
선급비용
5,008,850
1,466,528

확정급여자산
387,463
-

소계
5,396,313
1,466,528

합계
23,260,014
5,385,387

14. 매입채무 및 기타채무
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
매입채무
54,132,212
25,465,611

기타채무

단기미지급금
16,301,973
12,557,585

미지급배당금
38,155
-

단기미지급비용
8,356,350
2,658,895

단기예수금
4,756,260
1,090,669

소계
83,584,950
41,772,760

비유동부채
기타채무

장기미지급금
1,170,556
33,026

장기미지급비용
1,433,689
1,197,928

소계
2,604,245
1,230,954

합계
86,189,195
43,003,714

15. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
차입금
47,700,000
27,764,880

유동성장기차입금
72,300,000
2,720

유동부채 소계
120,000,000
27,767,600

비유동부채
장기차입금
356,635
72,460,480

비유동부채 소계
356,635
72,460,480

합계
120,356,635
100,228,080

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
2.43%
-
54,000

한국산업은행
운영자금
2.27%
20,000,000

SBA
운영자금
0.00%
-
10,880

산업은행
운영자금
CD 3개월+0.78%
 (변동금리)
7,000,000
7,000,000

산업은행
운영자금
CD 3개월+0.78%
 (변동금리)
20,700,000
20,700,000

합계

47,700,000
27,764,880

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
시설자금
산금채3년 + 0.59%
72,300,000
72,300,000

Woori America Bank
운영자금
1.00%
356,635
-

SBA
운영자금
3.75%
-
163,200

합계
72,656,635
72,463,200

유동성장기부채
(72,300,000)
(2,720)

차감잔액
356,635
72,460,480

(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2023.01.01~2023.12.31
-

2024.01.01~2024.12.31
-

2025.01.01~2025.12.31
-

2026.10.01 이후
356,635

합계

356,635

16. 기타금융부채
 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
3,666,477
2,139,893

임대보증금
292,902
-

소계
3,959,379
2,139,893

비유동부채
비유동리스부채
5,972,996
3,352,364

임대보증금
2,087,027
1,806,906

소계
8,060,023
5,159,270

합계
12,019,402
7,299,163

17. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
1,056,966
1,342,771
2,399,737
1,541,764
1,170,902
2,712,666

전입액
1,562,546
432,785
1,995,331
560,217
891,083
1,451,300

사용액
(1,580,893)
(1,002,844)
(2,583,737)
(1,045,016)
(719,214)
(1,764,230)

기말
1,038,619
772,712
1,811,331
1,056,967
1,342,770
2,399,737

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

(2)
보고기간종료일 현재 연결회사의 복구충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
-
-
-
-
-
-

전입액
-
-
-
-
-
-

사용액
(116)
-
(116)
-
-
-

연결실체변동
747,879
116
747,995
-
-
-

기말
747,763
116
747,879
-
-
-

18. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여채무의 현재가치
17,275,495
9,208,524

사외적립자산의 공정가치
(17,584,939)
(8,358,440)

합계
(309,444)
850,084

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,526,313
1,369,250

순이자원가
4,713
1,312

합계
1,531,026
1,370,562

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
834,933
1,002,595

판매비와관리비
696,094
367,967

합계
1,531,027
1,370,562

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
9,208,524
9,952,761

연결실체변동으로 인한 증감
7,973,924

당기근무원가
1,526,313
1,369,250

이자비용
270,401
201,394

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(914,993)
(284,654)

-기타사항에 의한 효과
46,652

(846,150)

지급액
(865,326)
(1,184,077)

기말금액
17,275,495
9,208,524

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
8,358,440
8,531,011

연결실체의 변동
7,216,343
-

사외적립자산의 이자수익
265,690
200,082

사외적립자산의 재측정요소
(100,258)
(76,245)

사용자의 기여금
2,672,098
819,140

지급액
(827,373)
(1,115,548)

확정급여자산 대체
(387,463)
-

기말금액
17,197,476
8,358,440

(6) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
7,778,805
8,358,440

ELB
1,877,354
-

채무상품 등
7,541,317
-

합계
17,197,476

8,358,440

(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인률
2.48%-2.87%
2.15%-2.33%

미래임금상승률
2.40%-3.73%
2.40%-3.00%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동율

할인율
1.0% 증가/감소
(-)6.83%/8.73%

미래임금상승률
1.0% 증가/감소
7.50%/(-)7.76%

(9) 사외적립자산의 당기 및 전기 중 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

사외적립자산 실제수익
122,108
123,837

(10) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년 미만
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 이상
합계

지급액
1,379,188
980,361
2,905,599
6,414,597
5,595,751
17,275,495

19. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

자산

사용권자산
토지 및 건물
9,455,039
8,878,051

차량운반구
553,100
298,920

사용권자산 합계
10,008,139

9,176,971

기타수취채권
금융리스채권
3,750,033
-

합계

13,758,172
9,176,971

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
3,666,477
2,139,893

비유동기타금융부채
비유동리스부채
5,972,997
3,352,364

합계

9,639,474
5,492,257

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
390,088

1개월 초과~3개월 이하
661,186

3개월 초과~1년 이하
2,791,063

1년 초과~5년 이하
6,182,702

5년 초과
1,339,001

합계

11,364,040

한편, 당기중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액은 3,440,368
천원
이고, 이자비용 현금유출액은
258,865
천원 입니다.

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
기타수익
108,655
72,238

수익 합계
108,655
72,238

비 용
사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물
2,744,099
1,955,165

차량운반구
190,787
94,820

감가상각비 소계
2,934,886
2,049,985

장기선급비용 상각액
-
19,772

리스부채에 대한 이자비용
258,865

260,2
4
5

단기리스료 및 소액자산리스료
245,908
443,880

비용 합계
3,439,659
2,773,882

(4
) 리스관련 현금유출
연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여, 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당기중 인식한 총 현금유출액은
3,945,141천원 입니다.

20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(
2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

기타자본잉여금
18,778,137
17,101,097

합계
64,926,599
63,249,558

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
당기
전기

총발행주식수
자본금
자본잉여금
총발행주식수
자본금
자본잉여금

기초
10,347,756
5,173,878
63,249,558
10,347,756
5,173,878
55,973,440

종속기업
지분변동
-
-
1,549,849
-
-
7,038,148

주식선택권 소멸
-
-
127,192
-
-
291,250

회계정책변경에따른변동
-
-
-
-
-
(53,280)

기말
10,347,756
5,173,878
64,926,599
10,347,756
5,173,878
63,249,558

21. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(22,292,354)
(22,292,354)

주식선택권
(79,382)
21,888

기타자본조정
(78,366)
(78,366)

합계
(22,450,102)
(22,348,832)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식

1,631,831
주

에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

지분법자본변동
(83,729)
(83,729)

기타포괄손익-공정가치평가손익
9,444,233
1,735,830

해외사업환산손익
45,595
(77,816)

합계
9,406,098
1,574,285

23. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
5,794,703
5,049,458

-이익준비금
5,794,703
5,049,458

임의적립금
108,000,000
108,000,000

-사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
55,951,039
52,098,358

합계
169,745,743
165,147,817

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
463,212,222
377,977,806

기타매출액
56,135,364
51,142,813

무선영업수익
21,192,031
-

임대수익
3,779,286
2,995,283

기타수익
67,873
60,107

합계
544,386,776
432,176,010

(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가

제품매출원가
345,946,844
275,112,521

기타매출원가
46,268,140
44,150,125

무선영업원가
9,001,240

임대수익원가
2,271,902
1,839,396

합계
403,488,126
321,102,042

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
34,132,060
27,512,174

퇴직급여
2,177,898
1,763,887

복리후생비
4,769,028
3,668,879

보험료
626,943
628,679

감가상각비
3,415,915
2,768,063

무형자산상각비
10,497,458
11,277,780

대손상각비
1,100,716
486,585

지급수수료
13,335,942
7,509,853

광고선전비
2,251,112
2,313,976

교육훈련비
102,367
47,375

차량유지비
334,141
225,780

도서인쇄비
61,388
27,457

접대비
389,022
362,122

임차료
328,466
713,111

통신비
483,661
285,551

운반비
11,136,311
6,647,297

세금과공과
1,491,825
1,104,233

소모품비
548,665
1,010,480

수도광열비
281,082
221,795

경상개발비
30,719,242
23,984,012

여비교통비
872,961
847,870

견본비
481,141
627,440

판매보증비
2,024,021
1,604,150

합계
121,561,367
95,638,550

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(93,830,865)
7,108,326

원재료 및 상품매입
395,766,367
230,940,808

종업원급여
91,788,098
78,373,125

감가상각비
16,514,038
12,060,127

무형자산상각비
12,315,737
12,432,548

기타
102,496,118
75,825,657

합계(*1)
525,049,493
416,740,591

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

27. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
3,139,753
4,646,806

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
197,828
20,557

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
4,371,257
2,733,938

배당금수익
609,642
894,617

외화환산이익
5,034,586
619,259

외환차익
10,022,989
6,687,367

금융수익 소계
23,376,054
15,602,544

금융원가:

이자비용
2,238,507
2,179,082

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
88,324
357,293

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
230,895
2,144,870

상각후원가측정금융자산손상차 손
-
1,386,502

기타포괄-공정가치측정금융자산 처분손실
416,982
142,051

외화환산손실
288,543
11,323,092

외환차손
2,429,744
8,024,641

금융원가 소계
5,692,993
25,557,531

순금융수익(원가)
17,683,061
(9,954,987)

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

23,088,084
3,361,851

법인세효과
(3,575,855)
(575,341)

법인세차감후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

19,512,230
2,786,510

28. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
152,320
135,252

무형자산처분이익
454,545
-

관계기업투자주식처분이익
-
-

무형자산손상차손환입
263,132
291,760

대손충당금환입
44,073
-

염가매수차익
6,614,515
-

잡이익
2,536,899
1,866,844

합계
10,065,484
2,293,856

기타비용:

유형자산처분손실
182,534
33,613

유형자산손상차손
9,553,375
-

무형자산처분손실
2
2

무형자산손상차손
35,356,207
438,926

운휴자산상각비
266,595
-

관계기업투자주식처분손실
-
1,543

종속기업투자주식처분손실
-
1,302,130

재고자산폐기손실
-
222,199

기타의대손상각비
86,434
13,373

기부금
18,369
34,978

복구공사비용
284
-

잡손실
2,860,319
45,646

합계
48,324,119
2,092,410

29. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
5,347,707
4,360,756

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(5,451,409)
(2,290,783)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(3,251,405)
(841,802)

전기법인세변동액
(502,589)
1,124,694

기타조정액
(826,994)
(1,444,468)

법인세비용
(4,684,690)
908,397

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(1,238,292)
5,728,818

적용세율에 따른 법인세
4,141,522
3,044,392

조정사항

비과세수익
(1,863,210)
(474,970)

비공제비용
(266,117)
645,948

세액공제
(2,552,618)
(2,330,361)

세율변동효과
(151,711)
171,100

결손금이월공제
-
-

이월세액공제
-
99,570

전기법인세변동액
(314,645)
(863,136)

미환류소득에 대한 법인세
140,192
-

기타
(3,818,103)
615,854

법인세비용
(4,684,690)
908,397

유효세율(*)
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
15.86%

(*) 법인세비용차감전순이익이 음수(-)이므로 유효세율을 산출하지 아니합니다.

(3) 보고기간종료일 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는
회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기중 주요 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
1,912,959
2,012,412
367,895
3,557,476
782,645

관계기업투자주식
1,625,829
(94,014)
-
1,531,815
336,999

대손충당금
3,688,747
8,484,998
3,341,552
8,832,193
1,943,082

리스부채
4,335,815
16,702
388,688
3,963,829
872,043

무형자산
2,571,895
(530,574)
271,511
1,769,810
389,358

미수수익
(996,098)
(243,124)
(590,615)
(648,607)
(142,694)

미지급금/미지급비용
3,196,354
6,716,253
999,559
8,913,048
1,960,871

보증금
78,510
(4,957)
3,924
69,629
15,318

사외적립자산
(8,358,440)
6,517,970
274,371
(2,114,841)
(465,265)

사용권자산
(4,163,749)
(858,941)
217,548
(5,240,238)
(1,152,852)

외화환산손익
(71,728)
76,332
-
4,604
1,013

유형자산
(18,430,998)
127,358
22,971
(18,326,611)
(4,031,854)

일시상각충당금
(117)
-
-
(117)
(26)

재고자산
6,590,323
5,801,751
2,351,540
10,040,534
2,266,278

정부보조금
37,248
(28,508)
4,912
3,828
842

충당부채
2,351,996
871,850
1,446,526
1,777,320
391,010

투자유가증권
(4,005,213)
(20,549,448)
7,367,051
(31,921,712)
(7,022,777)

해외사업환산손익
(215,499)
342,481
100,753
26,229
(147,963)

현재가치할인차금
19,513
41,127
28,193
32,447
7,138

확정급여채무
9,679,023
(6,727,195)
763,868
2,187,960
481,351

기타
(9,981,698)
(27,281)
(37,556,828)
27,547,849
(4,218,857)

이월결손금
-
21,086,826
1,415,697
19,671,129
4,327,648

세액공제
606,459
1,324,130
181,887
1,748,702
1,930,588

계
(9,528,869)
24,356,148
(18,598,997)
33,426,276
(1,476,104)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

감가상각비
1,663,709
492,387
243,136
1,912,960
420,851

관계기업투자주식
1,232,686
393,143
-
1,625,829
357,682

대손충당금
5,354,609
3,595,266
5,261,128
3,688,747
811,524

리스부채
6,053,870
(1,599,962)
118,092
4,335,816
953,879

무형자산
3,257,530
(389,467)
296,168
2,571,895
565,817

미수수익
(1,940,742)
213,927
(730,717)
(996,098)
(219,142)

미지급금/미지급비용
2,285,587
2,005,231
1,094,465
3,196,353
703,198

보증금
34,132
50,043
5,664
78,511
17,272

사외적립자산
(7,937,900)
(420,541)
-
(8,358,441)
(1,838,857)

사용권자산
(5,646,738)
1,884,149
401,160
(4,163,749)
(916,025)

선급비용
(32,529)
32,529
-
-
-

외화환산손익
(28,289)
28,289
71,728
(71,728)
(15,780)

유형자산
(18,600,848)
23,156
(146,695)
(18,430,997)
(4,054,819)

일시상각충당금
(3,894)
-
(3,777)
(117)
(26)

재고자산
4,577,951
5,251,731
3,239,359
6,590,323
1,449,871

정부보조금
140,274
(87,631)
15,396
37,247
8,194

충당부채
2,642,624
1,457,002
1,747,630
2,351,996
517,439

투자유가증권
(2,650,015)
744,648
2,099,846
(4,005,213)
(881,147)

해외사업환산손익
(243,436)
(22,248)
(50,184)
(215,500)
(47,410)

현재가치할인차금
32,679
20,508
33,674
19,513
4,293

확정급여채무
9,813,412
(134,389)
-
9,679,023
2,129,385

기타
(20,693,735)
(39,946,746)
(50,658,783)
(9,981,698)
(12,475,357)

이월결손금
326,988
(326,988)
-
-
-

세액공제
981,355
606,459
981,355
606,459
606,459

합계

(19,380,720)
(26,129,504)
(35,981,355)
(9,528,869)
(11,902,699)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
당기증가
당기감소
기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(1,186,177)
(4,520,878)
1,620,751
(7,327,807)

기타
601,507
(573,266)
(3,463,491)
3,491,732

합계
(584,671)
(5,094,145)
(1,842,740)
(3,836,076)

30. 주당순이익
(1) 당기 및
전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
8,715,925
365
3,181,312,625

합계

8,715,925

3,181,312,625

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,631,831주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

자기주식 취득(*2)
(366,667)
252
(92,400,084)

자기주식 취득(*3)
(185,000)
42
(7,770,000)

합계

8,715,925

3,291,768,588

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.
(*2) 2020년 4월24일 자기주식 366,667주를 취득하였습니다.
(*3) 2020년 11월20일 자기주식 185,000주를 취득하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기:3,181,312,625÷365=8,715,925주

전기:3,291,768,588÷366=8,993,903
주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

지배회사지분당기순이익
4,396,678천원
3,398,981천원

가중평균유통보통주식수
8,715,925주
8,993,903주

기본주당순이익
504원
378원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

31. 담
보로 제공된 자산 등

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
27,992,206
124,800,000
-
단기차입금
27,700,000
산업은행

주식
33,272,698
2,143,000주
운영자금대출(한도)
4,000,000

주식
40,592,776
3,114,000주
장기차입금
72,300,000

토지 및 건물
40,465,845
24,000,000
-
단기차입금
20,000,000
산업은행

합계

142,323,525
148,800,000
5,257,000주

124,000,000

(2)보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
내역
담보권자

단기금융상품
200,000
59,400
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
1,000,000
363,000
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
3,120,000
3,120,000
3G결합상품 재판매사업을 위한 담보
(주)케이티

(3)

보고기간종료일 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
4,457,937
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 500,000

32. 우발채무 및 약정사항

(1)보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
104,000,000
㈜아이디스홀딩스

기업은행
일람불L/C발행
USD 500,000
(주)아이디스

신한은행
무담보신용대출한도약정
50,000,000
아이디스(파워텔)

IBK기업은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

국민은행
기한부L/C발행
2,000,000
아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2) 진행중인 소송사건
- 2021년 2월에 종속회사 중 아이디스파워텔(주)의 소액주주로부터 손해배상 소송이 제기되어 진행중에 있습니다. 당 소송과 관련하여 소송의 전망은 예측할 수 없습니다.

(단위: 천원)

소송명
원고
소송금액
충당부채 설정금액
비고

민사소송
권덕연 외 72명
365,000
-
조정절차진행중
(원고 소취소/소송비용각자부담)

- 보고기간 종료일 현재 (주)아이디스 외 6인을 항고인으로 하여 입찰절차중지 가처분결정에 대하여 이의신청하는 소송을 진행하고있습니다. 당 소송은 2022년 2월 11일 가처분신청이 취하되었습니다.

사건명
소송상대방
비고

국군재정관리단 주둔지 경계용
 CCTV사업(1,3권역) 가처분이의
이노뎁(주)
항고인 : 당사 외 6인

(3)
보고기간종료일 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

관계기업
Revo America Corporation

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.

연결회사의 관계기업

카드프린터 판매

(
2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
9,845
-
-
-

합 계
9,845
-
-
-

- 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(3)
당기
중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
185,137
-
-
-

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
29,442
-
-
-

합 계
214,579
-
-
-

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
378,953
-
-
-

관계기업
IDP Japan Co., Ltd.
16,960
-
-
-

합 계
395,913
-
-
-

(
5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 보고기간종료일 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
12,226
45,717

장기대여금
334,233
345,066

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
5,357,706
4,707,091

퇴직급여
702,086
576,206

주식보상비용
53,542

합계
6,113,334
5,283,297

34. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
(4,684,690)
906,742

이자비용
2,238,507
2,173,809

급여
119,916
568,894

주식보상비용
53,542
-

퇴직급여
1,717,891
1,370,562

감가상각비
16,780,017
12,044,036

무형자산상각비
12,316,353
12,432,767

유형자산손상차손
9,553,375
-

무형자산손상차손
35,260,207
438,926

대손상각비
1,065,171
528,810

기타의대손상각비
56,441
-

경상개발비
-
26,822

판매보증비
2,018,030
1,377,989

보험료
-
(453)

지급수수료
-
836

견본비
428,627
567,104

재고자산평가손실
1,055,374
835,016

외화환산손실
288,542
11,323,091

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
88,324
357,293

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
230,894
2,144,870

상환전환우선주부채평가손실
-
1,386,502

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
409,631
142,051

관계기업투자처분손실
-
1,543

종속기업투자처분손실
-
1,302,130

유형자산처분손실
182,534
33,615

무형자산처분손실
2
-

지분법손실
-
7,514

복구공사비용
284
-

잡손실
312,231
-

이자수익
(3,139,753)
(4,689,213)

배당수익
(609,642)
(894,617)

외화환산이익
(5,034,587)
(619,259)

염가매수차익
(6,614,515)
-

유형자산처분이익
(152,364)
(135,252)

무형자산처분이익
(454,546)
-

대손충당금환입
(47,556)
(28,853)

무형자산손상차손환입
(263,132)
(291,760)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(197,828)
(20,557)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(4,371,257)
(2,733,938)

현재가치할인차금상각
-
42,409

잡이익
(22,330)
(333,023)

합계
58,583,693
40,266,407

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
(39,310,744)
10,322,739

금융리스채권의 감소(증가)
1,028,708
-

미수금의감소(증가)
(6,182,739)
2,565,119

선급금의감소(증가)
(8,042,906)
(425,318)

선급비용의감소(증가)
2,701,782
7,953

재고자산의감소(증가)
(100,208,563)
7,854,638

계약자산의감소(증가)
128,216
-

충당부채의증가(감소)
(2,605,694)
(1,689,756)

매입채무의증가(감소)
25,830,048
(3,373,273)

미지급금의증가(감소)
1,978,099
404,678

예수금의증가(감소)
(494,806)
(468,276)

계약부채의증가(감소)
(60,542)
-

장기선급비용의감소(증가)
(1,638,403)
(1,092,285)

미지급비용의증가(감소)
412,031
(367,616)

장기미지급금의증가(감소)
(2,550)
35,824

임대보증금의증가(감소)
563,940
-

선수금의증가(감소)
15,195,863
233,989

선수수익의증가(감소)
1,507,612
1,693,976

퇴직급여채무의 증가(감소)
(2,680,051)
(887,669)

합계
(111,880,698)
14,814,722

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
15,766,020
629,426

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체
(1,360,205)
(182,794)

유형자산의 비현금취득
1,709,101
729,992

장기차입금의 유동성대체
-
-

사용권자산의 증가
-
312,898

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
43,952
(44,609)

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,764,880
(54,000)

564
19,988,556
47,700,000

장기차입금
72,460,480
175,334
(72,300,000)
20,821

356,635

유동성장기차입금
2,720
(2,720)
72,300,000
-
-
72,300,000

리스부채
5,492,257
(3,440,369)
-
131,321
7,456,264
9,639,473

합계
105,720,337
(3,321,755)
-
152,706
27,444,820
129,996,108

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,994,000
(229,120)

-

-
-
27,764,880

장기차입금
72,300,000
163,200
(2,720)
-
-
72,460,480

유동성장기차입금
-
-
2,720
-
-
2,720

리스부채
2,784,839
(1,962,795)
-
7,001
4,663,211
5,492,257

합계
103,078,839
(2,028,715)
-
7,001
4,663,211
105,720,337

35. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
76,510,046
-
-
76,510,046

단기금융상품
131,901,979
-
-
131,901,979

장기금융상품
698,089
-
-
698,089

매출채권및기타채권
155,233,651
-
-
155,233,651

당기손익-공정가치측정금융자산
-
28,532,430
-
28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
63,717,186
63,717,186

합계
364,343,765
28,532,430
63,717,186
456,593,382

- 전기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
합계

현금및현금성자산
143,470,982
-
-
143,470,982

단기금융상품
115,280,452
-
-
115,280,452

장기금융상품
173,963
-
-
173,963

매출채권및기타채권
93,065,203
-
-
93,065,203

당기손익-공정가치측정금융자산
-
38,536,779
-
38,536,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
50,823,024
50,823,024

합계
351,990,600
38,536,779
50,823,024
441,350,403

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
83,584,950
83,584,950

차입금
-
120,356,635
120,356,635

기타금융부채
-
12,019,402
12,019,402

장기매입채무및기타비유동
-
2,604,245
2,604,245

합계
-
218,565,232
218,565,232

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
41,772,759

41,772,759

차입금
-
100,228,080
100,228,080

기타금융부채
-
7,299,163
7,299,163

장기매입채무및기타비유동
-
1,230,954
1,230,954

합계
-
150,530,956
150,530,956

(2) 보고기간종료일

현재

금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정금융자산

28,532,430
28,532,430
38,536,779
38,536,779

-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

63,717,186
63,717,186
50,823,024
50,823,024

공정가치로 인식된 금융자산 소계
92,249,616
92,249,616
89,359,803
89,359,803

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
76,510,046
76,510,046
143,470,982
143,470,982

- 단기금융상품
131,901,979
131,901,979
115,280,452
115,280,452

- 장기금융상품
698,089
698,089
173,963
173,963

- 매출채권및기타채권
155,233,651
155,233,651
93,065,203
93,065,203

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
364,343,765
364,343,765
351,990,600
351,990,600

합계
456,593,381
456,593,382
441,350,403
441,350,403

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
83,584,950
83,584,950
41,772,759
41,772,759

- 차입금
120,356,635
120,356,635
100,228,080
100,228,080

- 기타금융부채
12,019,402
12,019,402
7,299,163
7,299,163

-장기매입채무및기타비유동채무
2,604,245
2,604,245
1,230,954
1,230,954

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
218,565,232
218,565,232
150,530,956
150,530,956

합계
218,565,232
218,565,232
150,530,956
150,530,956

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준
별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

5,553,752
10,283,362
12,695,316
28,532,430

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

60,832,402
-
2,884,784
63,717,186

합계
66,386,154
10,283,362
15,580,100
92,249,616

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치
측정금융자산

15,413,722
9,005,399
14,117,659
38,536,780

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

47,171,536
-
3,651,487
50,823,023

합계
62,585,258
9,005,399
17,769,146
89,359,803

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
109,503
(416,982)
-
(307,479)

- 이자수익
2,340,975
99,410
699,368
-
3,139,753

- 이자비용
-
-
-
(2,238,507)
(2,238,507)

- 배당수익
-
15,000
594,642
-
609,642

- 평가손익
-
4,140,362
-
-
4,140,362

- 외화환산손익
4,160,616
-
-
585,428
4,746,044

- 외환차손익
7,893,191
-
7,351
(307,297)
7,593,245

- (대손상각)/환입
(1,143,078)
-
-
-
(1,143,078)

기타포괄손익

- 평가손익
-

19,512,229
-
19,512,229

- 전기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
(336,736)
(142,051)
-
(478,787)

- 이자수익
3,431,812
347,073
867,922
-
4,646,807

- 이자비용
-
-
-
(2,179,082)
(2,179,082)

- 배당수익
32,534
587,734
274,349
-
894,617

- (손상차손)/환입
(1,386,502)
-
-
-
(1,386,502)

- 평가손익
-
589,067
-
-
589,067

- 외화환산손익
(8,840,240)
-
(2,331,230)
467,637
(10,703,833)

- 외환차손익
(85,042)
-
-
(1,252,233)
(1,337,275)

- (대손상각)/환입
(499,957)
-
-
-
(499,957)

기타포괄손익

- 평가손익
-

2,786,510
-
2,786,510

36. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

투자사업 부문
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문
제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,762,838
632,826,346
(96,202,408)
544,386,776

내부매출액
(3,959,849)
(92,242,559)
96,202,408
-

순영업수익
3,802,989
540,583,787
-
544,386,776

영업이익(손실)
2,717,552
21,839,455
(5,219,724)
19,337,283

- 전기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,149,631
493,905,060
(68,878,681)
432,176,010

내부매출액
(4,153,917)
(64,724,764)
68,878,681
-

순영업수익
2,995,714
429,180,296
-
432,176,010

영업이익(손실)
2,807,440
21,365,095
(8,737,116)
15,435,419

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
동남아
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
542,362,033
33,407,198
13,440,270
51,379,683
(96,202,408)
544,386,776

내부매출액
(78,212,616)
(1,679,798)
(13,440,270)
(2,869,724)
96,202,408
-

순영업수익
464,149,417
31,727,400
-
48,509,959
-
544,386,776

비유동자산(*1)
194,680,014
1,024,237
43,122,762
2,474,863
1,807,287
243,109,163

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
동남아
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
434,453,126
29,494,111
5,518,074
31,589,380
(68,878,681)
432,176,010

내부매출액
(57,124,325)
(4,053,632)
(5,518,074)
(2,182,650)
68,878,681
-

순영업수익
377,328,801
25,440,479
-
29,406,730
-
432,176,010

비유동자산(*1)
134,946,043
533,829
44,752,428
2,884,031
44,911,434
228,027,765

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

3
7
. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
253,813,211
173,375,602

자본총계
683,701,059
613,628,999

부채비율
37.12%
28.25%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
94,514,438.27
28,717,153.68
112,062,757
34,045,019

JPY
46,657,087.81
53,376,943.88
480,680
549,911

EUR
3,769,512.47
337,226.04
5,040,303
452,672

GBP
724,417.36
152,370.39
1,159,249
243,831

AUD
-
26,022.09
-
22,350

AED
369,216.29
21,922.87
119,165
7,076

VND
16,779,899,501.00
40,878,612,610.00
874,233
2,129,776

IDR
-
44,506,504.00
-
3,698

합계
119,736,386
37,454,332

-전기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
100,431,227.68
15,080,131.37
109,373,576
16,421,294

JPY
70,835,855.00
18,203,000.00
746,794
191,906

EUR
2,193,375.68
402,745.05
2,916,702
538,970

GBP
943,081.64
38,918.08
1,398,024
57,692

AUD
-
32,488.99
-
27,179

AED
237,090.77
21,865.35
70,226
6,477

CNY
-
36,217.80
-
6,047

BRL
31,106,164.61
-
6,515,808
-

VND
16,584,155,956.00
12,493,702,380.00
781,114
588,455

DKK
-
14,000.00
-
2,518

IDR
-
28,731,325.00
-
2,224

합계
121,802,244
17,842,761

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
7,801,774
(7,801,774)
9,295,228
(9,295,228)

JPY
(6,923)
6,923
55,489
(55,489)

EUR
458,763
(458,763)
237,773
(237,773)

GBP
91,542
(91,542)
134,033
(134,033)

AUD
(2,235)
2,235
(2,718)
2,718

AED
11,209
(11,209)
6,375
(6,375)

CNY
-
-
(605)
605

BRL
-
-
651,581
(651,581)

VND
(125,554)
125,554
19,266
(19,266)

DKK
-
-
(252)
252

IDR
(370)
370
(222)
222

합계

8,228,205
(8,228,205)
10,395,948
(10,395,948)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및
부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
47,700,000
27,764,880

유동성장기차입금
72,300,000
2,720

장기차입금
356,635
72,460,480

합계

120,356,635
100,228,080

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,203,566)
1,203,566
(1,002,281)
1,002,281

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
3,041,620
(3,041,620)
1,348,936
(1,348,936)

법인세효과
(669,156)
669,156
(296,766)
296,766

법인세차감후포괄손익
2,372,464
(2,372,464)
1,052,170
(1,052,170)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
76,510,046
143,470,982

장단기금융상품
132,600,068
115,454,414

매출채권
131,583,333
74,494,771

미수금
9,886,787
3,598,534

미수수익
649,253
1,295,529

대여금
346,459
10,390,783

보증금
5,068,537
3,285,586

당기손익-공정가치측정금융자산
28,532,430
38,536,779

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
63,717,186
50,823,024

합계
448,894,099
441,350,402

② 손상차손
연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
132,621,804
74,225,250

6개월~1년
908,546
828,527

1년 초과
3,617,118
1,867,815

합계

137,147,468
76,921,592

(4) 유동성위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
120,000,000
54,132,212
35,896,988
210,029,200

1년~2년
356,635
-
5,855,566
6,212,201

2년 이후
-
-
2,323,831
2,323,831

합계
120,356,635
54,132,212
44,076,385
218,565,232

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은
할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
27,767,600
25,465,611
19,021,004
72,254,215

1년~2년
72,460,480
-
5,854,771
78,315,251

2년 이후
-
-
(38,510)
(38,510)

합계
100,228,080
25,465,611
24,837,265
150,530,956

38. 중단영업
(1) 메타-빅솔론조합 2호 금융사업부문의 매각
연결회사는 전기 중 이사회를 개최하여 종속회사 메타-빅솔론조합 2호 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년 3월31일에 매각절차를 완료하였습니다.

(2) 빅-솔론신기술조합 금융사업부문 매각
연결회사 전기 중 이사회를 개최하여 종속회사 빅-솔론신기술조합 출자지분 전량을 매각하기로 의결하였으며, 2020년 3월30일에 출자지분 양도계약을 체결하였습니다. 매각절차는 2020년 4월29일에 매각절차를 완료하였습니다.

(3) 중단영업손익 
전기 중 중단영업에 대한 손익은 다음과 같습니다.

<전기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

매출액
-
-
-
-
-
-

매출원가
-
-
-
-
-
-

매출총이익
-
-
-
-
-
-

판매비와관리비
-
26,024
-
64,744
-
90,768

영업손실
-
(26,024)
-
(64,744)
-
(90,768)

기타수익
-
-
-
-
-
-

기타비용
-
-
-
-
-
-

금융수익
-
1,003
-
309,798
-
310,801

금융원가
-
70,045
-
204,441
-
274,486

법인세비용차감전순손익
-
(95,067)
-
40,613
-
(54,454)

법인세비용
-
-
-
-
-
-

중단영업손익
-
(95,067)
-
40,613
-
(54,454)

중단영업처분손실
-
(314,081)
-
(988,048)
-
(1,302,130)

중단영업순손익
-
(409,148)
-
(947,435)
-
(1,356,583)

지배기업소유주지분 순손실
-
(399,641)
-
(947,476)
-
(1,347,117)

비지배지분 순손익
-
(9,507)
-
41
-
(9,466)

(4) 중단영업 현금흐름
전기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다,

<전기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

영업활동으로 인한 현금흐름
(45,529)
272,332
226,803

투자활동으로 인한 현금흐름
27,200
(208,436)
(181,236)

순현금흐름
(18,329)
63,896
45,567

(5) 종속회사 처분으로 인한 재무상태 변동
전기 중 종속회사 처분과 관련하여 이전된 자산부채는 다음과 같습니다.

<전기> (단위:천원)

구분
메타-빅솔론조합 2호
빅-솔론신기술조합
합계

현금및현금성자산
246,018
1,590,581
1,836,599

당기손익-공정가치측정금융자산
4,343,439
7,299,566
11,643,005

매입채무및기타채무
1,716
59,628
61,344

순자산(주1)
4,587,741
8,830,518
13,418,260

처분대가
3,814,886
7,833,640
11,648,525

처분손실
(314,081)
(988,048)
(1,302,130)

(*1) 비지배지분의 몫 467,605천원이 포함되어 있습니다.

39. 사업결합
(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피취득회사
주요 영업활동
취득목적
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

아이디스파워텔(주)(*)
통신서비스업
사업다각화 등
2021.05.31
7,771,418주(44.85%)
39,349,231

(*) 2021년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
이전대가

현금
39,349,231

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 염가매수차익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
장부가액
평가증(감)
공정가치

식별가능자산
현금및현금성자산
27,776,898
-
27,776,898

장,단기금융상품
32,620,000
-
32,620,000

매출채권및기타수취채권
23,087,211
-
23,087,211

재고자산
5,446,530
-
5,446,530

당기손익-공정가치측정금융자산
15,393
-
15,393

기타자산
9,616,902
-
9,616,902

계약자산
688,343
-
688,343

유형자산
5,762,509
-
5,762,509

무형자산(고객관계 제외)
6,627,571
-
6,627,571

고객관계(*1)
-
2,571,461
2,571,461

이연법인세자산
5,492,621
(565,722)
4,926,899

자산 소계(A)
119,139,717

식별가능부채
매입채무및기타채무
12,712,521
-
12,712,521

기타금융부채
411,145
-
411,145

기타부채
604,577
-
604,577

계약부채
1,350,414
-
1,350,414

충당부채
747,995
-
747,995

당기법인세부채
72,217
-
72,217

순확정급여부채
757,580
-
757,580

부채 소계(B)
16,656,449

식별가능자산 공정가치 소계(A-B)
102,483,268

취득지분율(%)
44.85%

인수지분에 대한 공정가치
45,963,745

이전대가
39,349,231

염가매수차익
6,614,515

비지배기업지분(*2)
56,519,522

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 A의 고객목록과 고객과의 관계를 취득하였습니다. 이러한 고객관계는 분리가능성 기준을 충족하고, 인식요건을 충족하므로 별도로 인식하였습니다.
(*2) 당기에 취득한 아이디스파워텔(주)에 대한 비지배지분(55.15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다.

(4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

현금으로 지급한대가
39,349,231

차감 : 취득한 현금 및 현금성자산
(27,776,898)

순현금유출
11,572,333

재 무 상 태 표

제 25(당)기 2021년 12월 31일 현재

제 24(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

14,616,436,100

10,880,019,211

현금및현금성자산

3,7,33

4,197,614,955

4,506,005,495

단기금융상품

4,7,33

10,200,000,000

6,200,000,000

매출채권및기타수취채권

5,7,32,33

199,383,271

161,945,131

기타유동자산

8

19,437,874

12,068,585

Ⅱ. 비유동자산

255,395,582,793

254,378,271,606

매출채권및기타수취채권

5,7,32,33

175,134,727

165,871,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

6,7,33

4,083,168,624

2,255,086,552

종속기업투자주식

9,
12

222,054,643,584

222,054,643,584

유형자산

10,
17

411,999,675

432,207,847

투자부동산

10,12

28,634,815,683

29,419,327,572

무형자산

11

35,820,500

51,134,500

자 산 총 계

270,012,018,893

265,258,290,817

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

101,854,415,417

28,701,446,530

매입채무및기타채무

7,13,32,33

358,789,853

415,222,115

단기차입금

7,
12
,16

27,700,000,000

27,700,000,000

당기법인세부채

1,085,488,670

557,731,580

기타금융부채

7
,15,
17

323,486,494

28,492,835

기타유동부채
14
86,650,400

-

유동성장기부채
7,16
72,300,000,000

-

Ⅱ.비 유 동 부 채

5,863,290,754

78,714,551,913

장기매입채무및기타채무

7,
13

21,258,417

20,858,175

장기차입금

7,12
,16

-

72,300,000,000

기타금융부채

7,
15,
17,32

2,651,986,848

3,231,533,242

이연법인세부채

27

3,190,045,489

3,162,160,496

부 채 총 계

107,717,706,171

107,415,998,443

자 본

Ⅰ. 자본금

20

5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금

20

46,148,461,568

46,148,461,568

Ⅲ. 기타자본구성요소

21

(14,456,766,891)

(14,456,766,891)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

22

(577,317,331)

(642,978,723)

Ⅴ. 이익잉여금

23

126,006,057,376

121,619,698,420

자 본 총 계

162,294,312,722

157,842,292,374

부 채 및 자 본 총 계

270,012,018,893

265,258,290,817

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출액

30,
32

7,015,840,487

7,149,630,580

매출원가

29

2,208,439,816

2,126,700,972

매출총이익

4,807,400,671

5,022,929,608

판매비와관리비

24,29

2,134,520,902

2,124,721,487

영업이익

2,672,879,769

2,898,208,121

금융수익

25,
32

4,249,790,688

4,832,179,355

금융원가

25

1,929,888,595

2,004,483,832

기타이익

26,
32

53,020,651

14,848,000

기타손실

26

1,120

30,000,060

법인세비용차감전순이익

5,045,801,393

5,710,751,584

법인세비용

27

846,246,202

1,428,225,792

당기순이익

4,199,555,191

4,282,525,792

Ⅱ. 기타포괄손익

2,105,983,557

492,317,067

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,105,983,557

492,317,067

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

22,
25

2,105,983,557

492,317,067

Ⅲ. 총포괄손익

6,305,538,748

4,774,842,859

Ⅳ. 주당순이익

기본주당이익

28

453

462

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2020.01.01(전기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(1,281,249,390)
119,336,644,628
154,920,967,915

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
492,317,067
-
492,317,067

이익잉여금 대체
-
-
-
145,953,600
(145,953,600)
-

당기순이익
-
-
-
-
4,282,525,792
4,282,525,792

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)

2020.12.31(전기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(642,978,723)
121,619,698,420
157,842,292,374

2021.01.01(당기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(642,978,723)
121,619,698,420
157,842,292,374

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
2,105,983,557
-
2,105,983,557

이익잉여금 대체
-
-
-
(2,040,322,165)
2,040,322,165
-

당기순이익
-
-
-
-
4,199,555,191
4,199,555,191

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,853,518,400)
(1,853,518,400)

2021.12.31(당기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(577,317,331)
126,006,057,376
162,294,312,722

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 25(당)기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 24(전)기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

4,592,857,302

4,197,981,782

당기순이익

4,199,555,191

4,282,525,792

당기순이익조정을 위한 가감

31

(768,212,001)

(633,498,388)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

31

(239,367,566)

(348,800,196)

법인세납부

(884,599,480)

(1,918,672,690)

이자지급

(1,929,888,594)

(2,000,932,058)

이자수취

95,203,952

94,675,852

배당금수취

4,120,165,800

4,722,683,470

Ⅱ.투자활동현금흐름

(3,019,236,607)

(181,852,672)

단기금융상품의 감소

12,200,000,000

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소

4,373,649,260

12,880,000

보증금의 감소

183,000

-

유형자산의 처분

169,636,364

10,272,728

단기금융상품의 증가

(16,200,000,000)

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,501,752,414)

-

보증금의 증가

(13,625,000)

-

유형자산의 취득

(47,327,817)

(69,156,114)

무형자산의 취득

-

(45,570,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

-

(90,279,286)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(1,882,011,235)

(1,911,365,882)

단기차입금의 증가

27,700,000,000

27,700,000,000

단기차입금의 상환

(27,700,000,000)

(27,700,000,000)

배당금의 지급

(1,853,518,400)

(1,853,518,400)

리스부채의 상환

(28,492,835)

(57,847,482)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의
 순증가(감소)

(308,390,540)

2,104,763,228

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

-

-

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(308,390,540)

2,104,763,228

Ⅶ.기초현금및현금성자산

4,506,005,495

2,401,242,267

Ⅷ.기말현금및현금성자산

4,197,614,955

4,506,005,495

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제25(당)기 2021년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

제24(전)기 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,398,595
32.84%

자기주식
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,013,145
9.79%

박영옥
940,125
9.09%

(주)코텍
551,667
5.33%

기타
3,364,060
32.51%

합계
10,347,756
100.00%

2.
중요한 회계처리 방침 

2.1. 재무제표 작성기준
 - 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.2 회계정책의 변경

2.2.1
당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6 금융상품

(1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.8 유형자산

(1) 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공기구비품
5년
정액법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.
영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

2.10 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.11 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.12 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.
매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.13 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.14 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.15 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
종업원이 과거 근무용역의 결과
당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.16 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.17 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 리스

당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

(1) 리스이용자

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(2) 리스제공자

당사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 

2.19 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.20 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

(1) 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 
종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.21 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.22 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 
영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.23 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).
이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.
피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.24 중요한 회계추정 및 판단
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산
보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
60,474
65,917

외화보통예금
-
11,783

제예금
2,050,000
-

수시RP
2,087,141
4,428,305

합계
4,197,615
4,506,005

4. 단기금융상품
보고기간종료일 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
6,200,000
6,200,000

제예금
4,000,000
-

합계
10,200,000
6,200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
138,923
131,388

매출채권소계
138,923
131,388

단기미수수익
60,460
30,557

기타수취채권소계
60,460
30,557

유동합계
199,383
161,945

비유동자산
보증금
175,135
165,872

비유동합계
175,135
165,872

합계
374,518
327,817

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품(*)
㈜하이트론 시스템즈
-
-
1,757,852
2,075,665

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

GSS co,.ltd
210,567
-
210,567
-

미투젠
3,501,752
3,898,867
-
-

㈜대전프로축구
-
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
184,301
300,000
179,422

㈜알브이티
750,000
-
750,000
-

합계
4,823,319
4,083,168
3,279,419
2,255,087

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지
분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
4,197,615
-
-
4,197,615

단기금융상품
10,200,000
-
-
10,200,000

매출채권및기타수취채권
374,518
-
-
374,518

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

-
-
4,083,169
4,083,169

합계
14,772,133
-
4,083,169
18,855,302

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
4,506,005
-
-
4,506,005

단기금융상품
6,200,000
-
-
6,200,000

매출채권및기타수취채권
327,817
-
-
327,817

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,255,087
2,255,087

합계
11,033,822
-
2,255,087
13,288,909

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
380,048
380,048

단기차입금
-
27,700,000
27,700,000

유동성장기부채
-
72,300,000
72,300,000

장기차입금
-
-
-

기타금융부채
-
2,975,473
2,975,473

합계
-
103,355,521
103,355,521

-전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
436,080
436,080

단기차입금
-
27,700,000
27,700,000

장기차입금
-
72,300,000
72,300,000

기타금융부채
-
3,260,026
3,260,026

합계
-
103,696,106
103,696,106

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,083,169
4,083,169
2,255,087
2,255,087

㈜하이트론 시스템즈
-
-
2,075,665
2,075,665

미투젠
3,898,867
3,898,867
-
-

㈜컴아트시스템
184,301
184,301
179,422
179,422

공정가치로 인식된 금융자산 소계
4,083,169
4,083,169
2,255,087
2,255,087

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
4,197,615
4,197,615
4,506,005
4,506,005

- 단기금융상품
10,200,000
10,200,000
6,200,000
6,200,000

- 매출채권및기타수취채권
374,518
374,518
327,817
327,817

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
14,772,133
14,772,133
11,033,822
11,033,822

합계
18,855,302
18,855,302
13,288,909
13,288,909

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
380,048
380,048
436,080
436,080

- 단기차입금
27,700,000
27,700,000
27,700,000
27,700,000

- 유동성장기부채
72,300,000
72,300,000
-
-

- 장기차입금
-
-
72,300,000
72,300,000

- 기타금융부채
2,975,473
2,975,473
3,260,026
3,260,026

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
103,355,521
103,355,521
103,696,106
103,696,106

합계
103,355,521
103,355,521
103,696,106
103,696,106

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
㈜컴아트시스템
-
-
184,301
184,301

미투젠
3,898,867
-
-
3,898,867

합 계
3,898,867
-
184,301
4,083,168

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
2,075,665
-
-
2,075,665

(주)컴아트시스템
-
-
179,422
179,422

합 계
2,075,665
-
179,422
2,255,087

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
129,030
-
-
129,030

- 이자비용
-
-
(1,929,889)
(1,929,889)

- 배당금수익
-
4,120,166
-
4,120,166

- 외환차익
595
-
-
595

- 외환차손
-
-
-
-

기타포괄손익

- 평가손익
-
2,105,984
-
2,105,984

- 전기 (단위:천원)

금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
109,018
-
-
109,018

- 이자비용
-
-
(2,000,932)
(2,000,932)

- 배당금수익
-
4,722,683
-
4,722,683

- 외환차익
478
-
-
478

- 외환차손
(3,551)
-
-
(3,551)

- 외화환산손실
(1)
-
-
(1)

기타포괄손익

- 평가손익
-
492,317
-
492,317

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급비용
19,438
12,068

합계
19,438
12,068

9. 종속기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율(*1)
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

아이디피(주)
(*2)

45.20%
45.20%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)
45.81%
45.81%
대한민국
12월 31일
DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)
35.94%
35.94%
대한민국
12월 31일
모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)
48.93%
47.86%
대한민국
12월 31일
POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
18,656,863

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
108,038,706

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
95,131,464

(주)빅솔론
80,644,272
-
-
-
80,644,272
81,463,090

합계
222,054,643
-
-
-
222,054,643
303,290,123

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
16,824,911

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
71,421,007

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
98,804,703

(주)빅솔론
80,553,993
90,279
-
-
80,644,272
60,342,642

합계
221,964,364
90,279
-
-
222,054,643
247,393,264

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
46,426,680
5,150,434
41,276,245
26,092,881
4,270,368
4,475,689

(주)아이디스
종속기업
305,052,799
60,510,685
244,542,114
204,054,825
24,326,762
29,463,556

(주)코텍
종속기업
350,349,114
61,634,503
288,714,610
212,907,744
(13,431,978)
(7,580,960)

(주)빅솔론
종속기업
228,272,154
28,509,795
199,762,358
100,389,819
25,857,298
26,160,879

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2021년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
39,624,184
2,393,678
37,230,506
18,733,864
1,618,792
1,482,856

(주)아이디스
종속기업
183,585,393
21,926,255
161,659,138
150,996,037
11,216,129
11,469,043

(주)코텍
종속기업
323,641,142
23,775,283
299,865,859
186,530,363
(8,534,777)
(7,121,150)

(주)빅솔론
종속기업
164,821,405
16,850,238
147,971,167
74,461,959
5,588,714
6,428,622

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2020년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
155,914
42,167
(1)
(26,690)
171,390

차량운반구
36,938
5,161
(1,058)
(10,042)
30,999

사용권자산
239,355
8,102
-
(37,847)
209,611

합계
432,207
55,430
(1,059)
(74,579)
412,000

투자부동산
토지
9,078,273
-
(40,435)
-
9,037,837

건물
20,341,055
-
(88,086)
(655,990)
19,596,978

합계
29,419,328
-
(128,521)
(655,990)
28,634,815

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
155,156
25,232
-
(24,474)
155,914

차량운반구
3,069
43,924
(1)
(10,054)
36,938

사용권자산
-
312,898
-
(73,542)
239,356

합계
158,225
382,054
(1)
(108,070)
432,208

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
20,997,045
-
-
(655,990)
20,341,055

합계
30,075,318
-
-
(655,990)
29,419,328

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
612,124
(440,734)
171,390

차량운반구
49,085
(18,086)
30,999

사용권자산
313,403
(103,792)
209,611

합계
974,612
(562,612)
412,000

투자부동산
토지
9,037,837
-
9,037,837

건물
26,135,178
(6,538,200)
19,596,978

합계
35,173,015
(6,538,200)
28,634,815

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 23,185천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 707,384천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
624,956
(469,042)
155,914

차량운반구
54,647
(17,709)
36,938

사용권자산
312,898
(73,542)
239,356

합계
992,501
(560,293)
432,208

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(5,898,522)
20,341,055

합계
35,317,850
(5,898,522)
29,419,328

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 24,487천원이며, 임대원가에 포함된 감가상각비는 739,574천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
5,401,735
5,350,194

임대원가
2,208,440
2,126,701

- 감가상각비
707,384
739,574

- 수도광열비
410,791
401,430

- 지급수수료
838,639
823,642

- 기타
251,626
162,055

11. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타의무형자산
35,821
51,134

합계
35,821
51,134

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

기타의무형자산
51,135
-
-
(15,314)
35,821

합계
51,135
-
-
(15,314)
35,821

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

기타의무형자산
18,600
45,570
-
(13,036)
51,134

합계
18,600
45,570
-
(13,036)
51,134

(3) 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

기타의무형자산
1,557,369
(1,521,548)
-
35,821

합계
1,557,369
(1,521,548)
-
35,821

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
4,293
(4,293)
-
-

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,602,940
(1,551,806)
-
51,134

합계
1,645,047
(1,593,913)
-
51,134

12. 담보로 제공된 자산 등
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
질권설정주수
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지 및 건물
종속기업투자주식
종속기업투자주식

27,992,206

33,272,698

40,592,776

124,800,000
-
2,143,000주
3,114,000주
단기차입금

27,700,000

산업은행

운영자금대출(한도)
4,000,000

유동성장기차입금
72,300,000

합계
101,857,680
124,800,000
5,257,000주

104,000,000

(
2
)
보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

정기예금
200,000
59,400
임직원
-
기업은행

13. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
단기미지급금
297,111
352,836

단기미지급비용
34,350
35,328

단기예수금
27,329
27,058

소계
358,790
415,222

비유동부채
장기미지급비용
21,258
20,858

소계
21,258
20,858

합계
380,048
436,080

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기선수금
86,650
-

15. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
유동리스부채
30,584
28,493

임대보증금
292,902
-

소계
323,486
28,493

비유동부채
비유동리스부채
188,376
218,961

장기임대보증금
2,463,611
3,012,572

소계
2,651,987
3,231,533

합계
2,975,473
3,260,026

16. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
운영자금
CD 3개월+0.78% (변동금리)
7,000,000
7,000,000

산업은행
운영자금
CD 3개월+0.78% (변동금리)
20,700,000
20,700,000

계
27,700,000
27,700,000

(*1) 당사는 운영자금대출 (한도 4,000,000,000원)을 보유하고 있으며, 현재 사용 중인 금액은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
시설자금
산금채 3년 + 0.59%
-
72,300,000

합계
-
72,300,000

(3) 보고기간종료일 현재 당사 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

산업은행
시설자금
산금채 3년 + 0.59%
72,300,000
-

합계
72,300,000
-

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2022.01.01 ~ 2022.12.31
72,300,000

계
72,300,000

17.

리스

(1) 보고기간종료일 현재 리스자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

자산

사용권자산

토지 및 건물
209,611
239,355

계
209,611
239,355

부채

유동기타금융부채
유동리스부채
30,584
28,493

비유동기타금융부채
비유동리스부채
188,376
218,961

계
218,960
247,454

(2) 보고기간종료일 현재 리스계약에 의해 향후 지급할 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금액

1개월 이하
20,048

1개월 초과~3개월 이하
-

3개월 초과~1년 이하
20,048

1년 초과~5년 이하
168,568

5년 초과
44,270

계
252,934

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 28,493천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 10,818천원입니다.

(3) 당기 및 전기에 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기
전기

수 익
임차보증금 이자수익
3,923
5,664

계
3,923
5,664

비 용
사용권자산의 감가상각비
37,847
73,542

리스부채에 대한 이자비용
10,818
18,476

계
48,665
92,018

18. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 121,155천원이며, 전기 중 발생한 퇴직급여는 123,022천원입니다. 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

19. 우발채무 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

산업은행
운영자금대출
104,000,000

(2) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

보고기간종료일 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

(3)
보고기간종료일 현재 당사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사를 피고로 한 소송 내역은 없습니다

20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

합계
46,148,462
46,148,462

21. 자본조정
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

합계
(14,456,767)
(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은
보고기간종료일
현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

22. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(577,317)
(642,979)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

기초금액
(642,979)
(1,281,249)

평가손익
2,105,984
492,317

이익잉여금대체
(2,040,322)
145,953

기말금액
(577,317)
(642,979)

23. 이익잉여금
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,853,173
2,667,821

이익준비금
2,853,173
2,667,821

임의적립금
108,000,000
108,000,000

사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
15,152,884
10,951,877

합계
126,006,057
121,619,698

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제25(당)기
2021년 01월 01일
부터
제24(전)기
2020년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일

2022년

03월
29
일

처분확정일

2021년 03월
30
일

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제25(당)기
제24(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

15,152,884

10,951,877

1.전기이월미처분이익잉여금
8,913,007

6,815,305

2.이익잉여금 대체
2,040,322

(145,954)

3.당기순이익
4,199,555

4,282,526

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

15,152,884

10,951,877

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

1,853,518

2,038,870

1.이익준비금
-

185,352

2.배당금
1,853,518

1,853,518

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:당기 200원(40%)
 :전기 200원(40%)
1,853,518

1,853,518

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

13,299,366

8,913,007

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지
매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

24.판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,367,870
1,358,053

퇴직급여
121,155
123,022

복리후생비
113,172
141,815

여비교통비
25,280
42,860

접대비
8,180
10,720

통신비
1,956
2,061

감가상각비
23,185
24,487

무형자산상각비
15,314
13,036

세금과공과
7,777
18,374

보험료
2,632
2,297

차량유지비
3,758
4,354

교육훈련비
1,326
1,015

도서인쇄비
1,665
2,434

소모품비
1,476
3,654

지급수수료
438,892
374,965

광고선전비
800
1,571

운반비
84
3

합계
2,134,522
2,124,721

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
129,030
109,018

배당금수익
4,120,166
4,722,683

외환차익
595
478

금융수익 소계
4,249,791
4,832,179

금융원가:

이자비용
1,929,889
2,000,932

외화환산손실
-
1

외환차손
-
3,551

금융원가 소계
1,929,889
2,004,484

순금융수익(원가)
2,319,902
2,827,695

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

2,699,979
631,176

법인세효과
(593,995)
(138,859)

법인세차감후
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

2,105,984
492,317

26. 기타수익과 기타비용
당기 및 전기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
40,012
10,272

잡이익
13,008
4,576

합 계
53,021
14,848

기타비용:

유형자산처분손실
1
-

기부금
-
30,000

합 계
1
30,000

27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
1,405,151
1,027,171

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
27,885
279,969

자본에 직접 반영된 법인세비용
(18,520)
(180,025)

기타포괄손익 이익잉여금 대체
(575,475)
41,166

법인세조정
7,206
259,944

법인세비용
846,246
1,428,225

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,045,801
5,710,752

적용세율에 따른 법인세
1,088,076
1,234,365

조정사항
(241,830)
193,860

비과세수익
(382,014)
(313,477)

비공제비용
500
2,363

세율변동효과
(7,714)
(5,545)

세액공제
-
(43,653)

전기 법인세 변동액
7,206
259,944

미환류소득에 대한 법인세
140,192
294,228

법인세비용
846,246
1,428,225

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.77%
25.01%

(3)
보고기간종료일
현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2022년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(30,557)
(60,460)
(30,557)
(60,460)
(13,301)

감가상각비
372,444
984
1,929
371,499
81,730

업무용승용차 감가상각비
785
785
-
1,570
345

종속기업투자주식
(16,995,287)
-
-
(16,995,287)
(3,738,963)

토지
102,330
-
-
102,330
22,513

건물
536,280
-
17,346
518,934
114,165

사용권자산
(239,355)
(8,102)
(37,835)
(209,623)
(46,117)

리스부채
247,454
-
28,493
218,961
48,171

임차보증금
1,933
8,102
3,924
6,111
1,344

미지급비용
56,187
400
978
55,609
12,234

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,574,332
(2,699,979)
(2,615,798)
1,490,150
327,833

합계
(14,373,454)
(2,758,270)
(2,631,520)
(14,500,206)
(3,190,046)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(21,879)
(30,557)
(21,879)
(30,557)
(6,723)

감가상각비
371,621
2,752
1,929
372,444
81,938

업무용승용차 감가상각비
-
785
-
785
173

종속기업투자주식
(16,995,287)
-
-
(16,995,287)
(3,738,963)

토지
102,330
-
-
102,330
22,513

건물
553,626
-
17,346
536,280
117,981

사용권자산
-
(312,897)
(73,542)
(239,355)
(52,658)

리스부채
-
305,301
57,847
247,454
54,440

임차보증금
-
7,596
5,664
1,932
425

미지급비용
33,107
23,080
-
56,187
12,361

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,392,628
(618,296)
200,000
1,574,332
346,353

세액공제이월액
181,887
-
181,887
-
-

합계
(13,381,967)
(622,236)
369,252
(14,373,455)
(3,162,160)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(181,353)
593,995
575,475
(162,833)

합계
(181,353)
593,995
575,475
(162,833)

28. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
366
3,391,938,672

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기 :
3,391,938,672÷366=9,267,592주

(2) 당기 및 전기 중
기본주당순이익의
산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

당기순이익
4,199,555,191원
4,282,525,792원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익
453원
462원

(3) 희석주당순이익
보고기간종료일 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
1,489,025
1,481,075

감가상각비
730,569
764,060

무형자산상각비
15,314
13,036

지급수수료
1,277,532
1,198,607

수도광열비
410,791
401,430

기타
419,730
393,214

합계(*1)
4,342,961
4,251,422

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

30. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

용역수익
1,546,232
1,739,329

임대수익
5,401,735
5,350,194

기타매출
67,873
60,107

합계
7,015,840
7,149,630

(2)
당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처들
에
대
한 당기 및 전기 영업수익은 각각

4,717,981

천원 및 4,153,917천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
846,246
1,428,225

이자비용
1,929,889
2,000,932

급여
(978)
2,221

감가상각비
730,569
764,060

무형자산상각비
15,314
13,036

유형자산처분손실
1
-

이자수익
(129,030)
(109,018)

배당금수익
(4,120,166)
(4,722,683)

유형자산처분이익
(40,056)
(10,272)

합계
(768,211)
(633,499)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(7,535)
(8,644)

선급금의 감소(증가)
-
30,000

선급비용의 감소(증가)
(7,369)
(49)

미지급금의 증가(감소)
(55,325)
(379,371)

예수금의 증가(감소)
271
9,374

선수금의 증가(감소)
86,650
(110)

임대보증금의 증가(감소)
(256,060)
-

합계
(239,368)
(348,800)

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
(18,520)
(180,025)

(3)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,700,000
-
-
-
-
27,700,000

장기차입금
72,300,000
-
(72,300,000)
-
-
-

유동성장기차입금
-
-
72,300,000
-
-
72,300,000

유동리스부채
28,493
(28,493)
30,584
-
-
30,584

비유동리스부채
218,961
-
(30,584)
-
-
188,376

미지급배당금
-
(1,853,518)
1,853,518
-
-
-

합계
100,247,454
(1,882,011)
1,853,518
-
-
100,218,960

-전기 (단위:천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금거래
전기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
27,700,000
-
-
-
-
27,700,000

장기차입금
72,300,000
-
-
-
-
72,300,000

유동리스부채
-
(57,847)
86,340
-
-
28,493

비유동리스부채
-
-
218,961
-
-
218,961

미지급배당금
-
(1,853,518)
1,853,518
-
-
-

합계
100,000,000
(1,911,365)
2,158,819
-
-
100,247,454

32. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(*1)
관계
업종

당기말
전기말

종속기업

아이디피(주)
(*2)

45.20%
45.20%
당사의 종속기업
카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)
45.81%
45.81%
당사의 종속기업
CCTV 제조

(주)코텍(*2)
35.94%
35.94%
당사의 종속기업
산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)
48.93%
47.86%
당사의 종속기업
POS용 프린터 제조

기타의
특수관계자
IDIS Europe Limited
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

아이디스파워텔(주)
((구) 케이티파워텔(주))(*3)
44.85%
-
(주)아이디스의 종속기업
정보통신서비스업

IDP Americas,Inc
95.28%
99.67%
아이디피(주)의 종속기업
카드프린터 판매

에버린트(주)
100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

(주)아이베스트(*4)
50.00%
-
(주)빅솔론의 종속기업
투자

Bixolon America Inc.

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

KORTEK VINA COMPANY LIMITED
100.00%
100.00%
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

KORTEK Corp USA
98.00%
98.00%
(주)코텍의 종속기업
비디오 및 기타 영상기기 제조업

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) ㈜아이디스의 종속기업으로, 당기에 지분 44.85% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다. 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 아이디스 44.85%, 아이베스트 1.66% 입니다. 2021년 7월 30일자로 케이티파워텔(주)에서 아이디스파워텔(주)로 사명 변경되었습니다.
(*4) 지분율 현황 : 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 빅솔론 50.00%, 코텍 33.33%, 아이디스 16.67% 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-
당기
(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
92,303
-
180,000
-
1,225,586

(주)코텍
44,578
-
-
-
-

합 계
136,881
-
180,000
-
1,225,586

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
임차보증금
미지급금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
90,403
-
166,375
-
1,225,586

(주)코텍
40,150
-
-
-
-

합 계
130,553
-
166,375
-
1,225,586

(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
3,427,520
1,420,288
6,238

아이디피(주)
-
240,000
-

(주)코텍
486,300
1,283,117
-

(주)빅솔론
-
1,176,761
-

KORTEK VINA 
COMPANY LIMITED
46,029
-
-

합계
3,959,849
4,120,166
6,238

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
3,339,919
1,183,573
1,965

(주)코텍
592,000
2,052,987
-

(주)빅솔론
-
1,486,123
-

KORTEK VINA 
COMPANY LIMITED
221,998
-
-

합계
4,153,917
4,722,683
1,965

(4) 지급보증 및 담보

당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사
정기예금 200,000천원
을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
500,093
505,348

퇴직급여
54,666
54,336

합계
554,759
559,684

33. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 
보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
107,717,706
107,415,998

자본총계
162,294,313
157,842,292

부채비율
66.37%
68.05%

(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
-
72,300,000

유동성장기차입금
72,300,000
-

단기차입금
27,700,000
27,700,000

합계
100,000,000
100,000,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,000,000)
1,000,000
(1,000,000)
1,000,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
194,943
(194,943)
103,783
(103,783)

법인세효과
(42,888)
42,888
(22,832)
22,832

법인세차감후기타포괄손익
152,056
(152,056)
80,951
(80,951)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
4,197,615
4,506,005

매출채권
138,923
131,388

단기미수수익
60,460
30,557

단기금융상품
10,200,000
6,200,000

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
4,083,169
2,255,087

장기임차보증금
175,135
165,872

합계
18,855,302
13,288,909

② 손상차손
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
138,923
131,388

합계
138,923
131,388

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
100,000,000
-
3,167,145
-
103,167,145

1년~2년
-
-
32,787
-
32,787

2년~3년이후
-
-
155,589
-
155,589

합계
100,000,000
-
3,355,521
-
103,355,521

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
27,700,000
-
1,017,676
-
28,717,676

1년~2년
72,300,000
-
2,469,195
-
74,769,195

2년~3년이후
-
-
209,235
-
209,235

합계
100,000,000
-
3,696,106
-
103,696,106

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제25기
제24기

주식배당금(원)
보통주
200
200

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
1.5%
1.6%

우선주
-
-

배당금총액(백만원)
1,854
1,854

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

조한기
1960.06.27
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

조한기
(주)아이디스홀딩스 감사
1980~1985
2005~2010
2010~2015
2016~현재
건국대학교 전자공학 학사
(주)에스원 기술/개발 전사총괄 담당
(주)에스원 전략영업팀장
(주)아이디스홀딩스 감사 <현>
-

다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 현재 아이디스홀딩스의 감사 역할을 담당하고 있으므로, 당 회사에 대한 이해도가 높아 직무 수행능력이 뛰어날 것으로 판단됨. 또한 우수 보안업체인 (주)에스원 전사 기술 개발, 전략영업팀장 등 업계 전반을 통찰할 수 있는 주요 직책을 역임했으므로, 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 당사의 경영상황에 대하여 객관적이고 중립적인 판단을 할 것으로 예상되어 추천함.

확인서

확인서_아이디스홀딩스_22년 2월_page-0001.jpg
확인서_아이디스홀딩스_22년 2월_page-0001

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

보수총액 또는 최고한도액
25억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
3( 1 )

실제 지급된 보수총액
464백만원

최고한도액
25억원

□ 감사의 보수한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
2억원

(전 기)

감사의 수
1

실제 지급된 보수총액
36백만원

최고한도액
2억원