롯데이노베이트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220224)
제출인: 롯데이노베이트

의결권대리행사권유참고서류
3.5
롯데정보통신(주)

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2022년 2월 24일

권 유 자:
성 명: 롯데정보통신(주)
주 소: 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동, 롯데센터)
전화번호: 02-2626-4000

작 성 자:
성 명: 좌정훈
부서 및 직위: ESG실장
전화번호: 02-2626-3661

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
롯데정보통신(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 02월 24일
라. 주주총회일
2022년 03월 18일

마. 권유 시작일
2022년 03월 08일
바. 권유업무
 위탁 여부
미위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

롯데정보통신(주)
보통주
266,964
1.73
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

롯데지주(주)
최대주주
보통주
10,000,000
64.95
최대주주
-

노준형
등기임원
보통주
1,842
0.01
등기임원
-

계
-
10,001,842
64.96
-
-

주1) 상기 주식소유 비율은 발행주식총수(15,396,331주)대비 비율입니다.
주2) 상기 주식 소유 수량 및 소유 비율은 2021년 12월 31일 기준입니다.
주3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 141조에 따라 소유주식수 1,000주 미만은 제외하고 작성하였습니다. 

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

태상필
보통주
0
직원
-
-

이동석
보통주
8
직원
-
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

-
해당사항없음
-
-
-
-
-

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 02월 24일
2022년 03월 08일
2022년 03월 18일
2022년 03월 18일

※ 권유 종료일은 2022년 3월 18일, 주주총회 개시 전까지입니다.

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준일 의결권 있는 주식을 보유한 주주전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 8일 오전 9시 ~ 2022년 3월 17일 오후 5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
X

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

롯데정보통신
https://www.ldcc.co.kr
-

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 전자우편을 통하여 위임장 용지 및 참고서류를 받는다는 의결권 피권유자의 의사표시를 확보할 예정임

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

접수처: 롯데정보통신
주소 : 서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 상생경영팀 준법경영담당
전화번호 : 02-2626-3692

다. 기타 의결권 위임의 방법

해당사항 없습니다.

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 18일 오전 9시

장 소
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179 (가산동, 롯데센터) 2층 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 8일 오전 9시 ~ 2022년 3월 17일 오후 5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr (인터넷)
https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

가. 전자투표,전자위임장권유관리시스템
 - 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr

- 모바일 주소 : https://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사,전자위임장 수여 기간
 2022년 3월 8일 ~ 2022년 3월 17일

- 기간 중 24시간 이용가능
 (단, 첫날은 오전 9시부터 시스템 접속 가능하며
 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을
 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 :
 증권거래전용 공인인증서,
 은행 개인용도제한용 공인인증서,

또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리 
 - 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

주주총회에 직접 참석시 본인 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.

당일 발열, 기침 등 증상이 있거나, 마스크 미착용 등 방역조치에 협조하지 않는 경우 출입이 제한 될 수 있으니 반드시 마스크를 착용하여 주시기 바랍니다. 

주주총회 당일 사회적 거리두기 단계에 따라 입장인원에 제한이 있을수 있습니다. 또한 
코로나 확산세에 따른 정부 방침이 지속적으로 변하고 있어 추가적으로 내용이 변동될 수 있으니 당사 홈페이지를 확인하여 주시기 바랍니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안) 제 5기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

당사가 영위하고 있는 IT 서비스 산업은 IT를 통해 기존사업에 효율화를 추구하거나 신규사업 창출을 이끄는 산업으로 시스템 구축, 운영 등의 서비스를 제공할 수 있습니다. IT 서비스 산업은 대표적으로 HW 및 SW 유지보수, IT 컨설팅, IT 시스템 구축 등이 있습니다. 당사와 같은 IT 서비스 산업을 영위하는 회사는 고객사의 시스템 구축 운영 관리를 아웃소싱 형태로 운영하고 있습니다. 마지막으로 IT 서비스 산업은 4차 산업혁명, IT 기술 혁신 등 산업 전반의 중요성이 커지고 있으며 이에 따라 산업의 규모가 점점 커질 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

IT시장조사 전문기관 KRG는 2022년 국내 ICT시장 규모가 35조 1,500억원으로 2021년대비 3.2% 성장할 것으로 전망했습니다.

[국내 기업용 ICT시장 전망]
(단위 : 십억원)

구 분

2020년

2021년

2022년(E)

ICT 시장

32,411

34,050

35,150

<출처> KRG, 2021년 12월

(3) 경기변동의 특성

- 일반 경기변동과의 관계 등

주요 IT서비스 업체들의 매출액은 설비투자 증가율과 국내 총생산(GDP) 증가율에 연동하여 유사한 추세를 보이고 있습니다. 그러나 최근 들어 IT투자가 기업 경쟁력 제고를 위한 중요한 전략적 수단 중 하나로 인식되고, IT시스템 구축 후 유지보수로의 전환, 기존 IT시스템의 안정화와 고도화, 운영관리의 효율화 뿐만 아니라, 경기와 관계없이 유통, 제조, 금융, 서비스 사업을 비롯한 전 산업분야에서 비즈니스의 경쟁력강화를 위해 AI, Big Data, IoT 등을 기반으로 하는 디지털 트랜스포메이션이 이루어 지고 있어, 경기변동의 민감도는 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

- 계절적 경기 변동 여부 등

IT서비스는 특성상 1년 이상의 중장기 계약 사업으로 타 산업에 비해 계절적 변동요인에 따른 민감도 정도가 매우 둔한 편입니다. 그러나 수요처(발주사)의 예산집행이 하반기로 갈수록 집중되는 경향에 따라 일반적으로 IT 서비스 업체들의 1/4분기 매출실적은 비교적 낮은 편이며, 타분기에 비하여 4/4분기 매출이 증가하는 모습을 매해 나타내고 있습니다. 하지만 이러한 매출 편중 경향이 사업전반에 커다란 영향을 미칠 수준은 아닙니다.

(4) 경쟁요소

IT 서비스 산업의 경우 이미 시장에 진입 되어있는 경쟁사가 다수 있고 진입의 난이도 역시 제공하는 IT 서비스 형태에 따라 다르지만 대부분 시설 투자 등 초기 진입비용이 있지 않고 별도의 허가를 받는 등의 행위가 있지 않아 높지 않은 편입니다. 다만기존 구축된 IT 시스템의 업체 교체시 기존 업체 이용 보다 많은 비용이 발생할 수 있으며 이는 신규진입자의 진입장벽이 될 수 있습니다.
산업 내 경쟁우위 요소는 프로젝트 성공적 완수 경험, 완료 후 원활한 유지보수 진행,합리적인 가격, 신기술 제공 등이 있습니다.

(5) 기타요소

- 국내 시장 현황

국제통화기금(IMF)는 한국 경제 성장률을 2021년 4.0% 성장한데 이어 2022년에는 3.0% 성장할 것으로 전망했습니다.

-대한민국 경제성장률

구 분
2020년
2021년
2022년(E)

경제성장률
-0.9%
4.0%
3.0%

<출처> IMF World Economic Outlook, 2022년 1월

2020년 코로나 바이러스 등 변종 바이러스 출현으로 인하여 경제성장률이 하락했으나, 2021년부터 코로나 백신 등 여러 요인으로 변화하는 사회환경에 적응하는 모습을 보이고 있습니다. 변화하는 사회환경 중 대표적인 사례로는 사회적 거리두기와 같은 언택트(Untact) 문화의 확산이 있고 이러한 환경을 통해 디지털 전환 추진이 가속화 되고 있습니다. 

- 세계 시장현황

국제통화기금(IMF)는 백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복이 지속될 것으로 예측했으며 선진국은 대규모 부양책 등으로 코로나 이전 경제 규모로 회복할 것으로 예상하고 있습니다.

코로나바이러스의 전세계적 유행은 삶의 방식을 새롭게 바꿔놓았으며 ▲언택트 기술 확산 ▲온라인 쇼핑 증가 등 IT기술이 확산되고 있으며 이에 따른 시장성장이 예상됩니다. 

-세계경제 성장률

구 분
2021년
2022년(E)

세 계
5.9%
4.4%

미 국
5.6%
4.0%

영 국
7.2%
4.7%

일 본
1.6%
3.3%

중 국
8.1%
4.8%

<출처> IMF World Economic Outlook, 2022년 1월

가트너의 글로벌 IT지출 자료에 따르면 2022년에는 2021년 대비 5.1% IT지출이 확대 될것으로 예상되고 있습니다. 

-Global IT Spending (단위 : 10억달러)

구분
2021년
2022년
성장률

Data Center Systems
216,337
226,475
4.7%

Enterprise SW
604,946
671,732
11.0%

Devices
787,417
813,699
3.3%

IT Service
1,186,103
1,279,737
7.9%

Communications Services
1,444,324
1,462,712
1.3%

전체
4,239,127
4,454,354
5.1%

<출처> Gartner, 2022년 1월

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2021년 코로나바이러스 이후 IT 기술의 발달, 변화하는 사회 환경 속에서 여러 IT 서비스 기업들이 노력을 기울인 한해였습니다. 당사 역시 이러한 추세에 발맞추어 기존 영위하고 있는 SI/SM사업에서는 제 4데이터센터를 개관하고 고객사의 Digital Transformation 수요를 충족하기 위하여 노력하였고 이외에 신규 사업으로 메타버스/전기차충전 사업 등의 투자를 진행하였습니다. 상세한 내용은 기존에 공시된 사업보고서, 주요사항보고서(타법인출자증권 양수결정) 등을 참고부탁드립니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

① SM(System Management)
 SM사업은 고객의 요청에 따라 기업 정보시스템과 관련된 설비, 인력, 하드웨어 등을 관리, 운영하는 것을 의미합니다. 이는 전문화되고 효율적인 IT서비스기업에 시스템 운영을 위임하는 경영전략입니다.

고객사는 IT관련 업무를 당사에 아웃소싱 함으로써 고객의 전략적 사업에 역량을 집중할 수 있습니다. 뿐만 아니라 IT와 관련된 일체의 행위(기획, 운영, 유지보수 등)를 당사와 같은 IT서비스 기업에 위탁하여 운영효율을 높이고 IT 투자 비용을 절감할 수 있습니다.

또한 SM사업에서는 IT자산과 IT운영 조직에 발생할 수 있는 위험을 사전에 분석하여 리스크를 경감하는 보안진단 서비스를 비롯하여, 고객사의 IT수준을 진단하고 이를 개선하여 관련 산업내에서 경쟁력 확보를 할 수 있도록 지원하는 IT진단 서비스도 제공하고 있습니다.

② SI(System Integration)

SI사업은 고객에게 필요한 정보시스템 구축 계획을 수립하고, 운영 전략을 기획하며, 시스템 설계 및 개발을 지원하는 서비스를 의미합니다. 즉 고객의 요구에 의하여 일정기간 시스템 구축 전체를 책임지고 수행하는 서비스라 할 수 있습니다. 이러한 서비스에는 시스템의 설계, 하드웨어 선정에서 발주, 조달, 애플리케이션 소프트웨어의 개발 및 유지보수 등이 포함됩니다.

SI사업은 H/W(하드웨어), S/W(소프트웨어), N/W(네트워크) 등 유형의 IT자원과 무형의 자원인 기술력을 통합하여 고객의 정보화를 실현하는 과정으로 볼 수 있으며, 정보통신산업에서 인프라를 설계, 구축하는 필수적인 분야로 여겨지고 있습니다.

(2) 시장점유율

IT전문 리서치 기관 KRG의 ICT 시장규모 조사에 의하면 2021년 ICT시장 규모는 34조 500억원으로 산정되었으며 당사의 2021년 잠정 매출액 대비 ICT 시장점유율은 약 2.7% 수준으로 예측하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

국내 대형 IT서비스기업들은 대부분 그룹의 전산업무를 대행 처리하는 등 안정적인 영업기반을 가지고 있습니다. 최근에는 유통, 금융, 자동차 등 전산업영역에서 IT기술을 더해 생산성을 향상시키고 새로운 가치를 제공하기 위한 변화가 활발히 진행되고 있으며, 이에 따라 IT서비스 기업들은 기존의 시장체계에서 탈피하여 AI, IoT, Bigdata 등 디지털전환(Digital Transformation)기술을 기반으로한 신사업 확대 및 글로벌시장 진출 등 시장 다각화를 꾀하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 2021년 3월에 진행되었던 4기 정기 주주총회에서 신규사업추진을 위하여 정관개정을 진행하였습니다. 대표적으로 신규 추가한 사업으로는 모빌리티 관련 사업(카커머스, 자율주행 및 전기차 관련 HW 및 SW, 공유/커넥티드 서비스, 관련 인프라, 통합관제, 자율차 임대 등), 건강관리 서비스업, 빅데이터 사업(구축, 분석, 운영, 수집 및 관리, 처리, 위탁 생산, 인증 등) 등이 있습니다.
정관의 개정 이외에도 당사는 공시 또는 언론에 배포된 것과 같이 메타버스 사업을 영위하고 있는 칼리버스, 전기차 충전 사업을 영위하고 있는 중앙제어 등에 지분투자를 진행하였습니다.

글로벌 시장조사기관 Statista는 글로벌 메타버스 시장규모를 2021년 약 36조원에서 2024년 약 350조원까지 시장이 성장할 것으로 예측하고 있습니다. 당사의 종속회사인 칼리버스는 2022년 1월 CES에 참가하여 당사의 메타버스 기술을 글로벌 시장에 전시하였습니다.

전기차충전기 사업의 경우 제 4차 친환경자동차 기본계획에 따르면 2025년까지 50만기 이상 충전기 구축을 전망하고 있습니다. 이러한 변화하는 환경에 발맞추어 당사의 종속회사인 중앙제어는 2022년 2월 유상증자를 통하여 자금을 추가 조달하였으며 시설투자 등에 사용할 계획임을 공시하였습니다.

(5) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 5(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자 산

I. 유동자산

358,459,128,439

283,347,812,352

현금및현금성자산
5,6,29,37
146,738,372,605

37,821,956,695

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6
7,500,000,000

6,000,000,000

매출채권및기타채권
4,6,31,32,37
129,566,453,799

102,512,258,367

계약자산
31,32,33,36
35,674,253,896

36,580,831,989

재고자산
8
8,160,385,785

13,439,999,642

기타금융자산
6,32
1,749,538,021

12,555,197,011

기타자산
7
29,070,124,333

11,114,209,125

당기법인세자산
28
-

12,691,949

매각예정자산
5,37
-

63,310,667,574

II. 비유동자산

391,671,509,115

366,153,561,611

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,30,32
9,885,319,122

8,224,669,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,21
6,204,307,871

1,181,604,299

매출채권및기타채권
4,32
180,287,450

-

관계기업투자
9,31
-

-

유형자산
10,29,31,37
291,294,722,703

290,141,160,956

투자부동산
11,29
21,275,674,993

22,856,620,398

무형자산
12,29,31,37,38
44,097,276,740

26,254,291,789

기타금융자산
6,32
2,006,164,155

986,292,975

기타자산
7
43,446,226

80,109,919

이연법인세자산
28
12,561,936,648

16,428,811,795

순확정급여자산
18
4,122,373,207

-

자 산 총 계

750,130,637,554

649,501,373,963

부 채

I. 유동부채

210,884,864,289

226,839,490,752

매입채무및기타채무
6,13,31,32,37
124,965,039,479

121,464,248,469

계약부채
31,32,33,36
37,495,946,263

6,288,757,185

리스부채
6,15,29,31,32
2,572,704,490

2,207,451,013

당기법인세부채
28
636,162,900

5,129,587,647

기타금융부채
6,32
25,931,397,159

13,177,211,508

기타부채
16,37
11,379,972,496

4,088,931,796

충당부채
17
7,903,641,502

12,344,613,928

매각예정부채
37
-

62,138,689,206

II. 비유동부채

106,000,841,289

9,312,168,050

차입금
6,14,29,32
100,000,000,000

-

매입채무및기타채무
6,13,31,32
-

51,171,136

리스부채
6,15,29,31,32
3,122,030,400

1,989,518,152

순확정급여부채및기타장기급여부채
18,31,37
835,429,776

5,920,138,762

기타금융부채
6,32
1,435,550,000

1,330,000,000

충당부채
17
21,340,000

21,340,000

이연법인세부채
28
586,491,113

-

부 채 총 계

316,885,705,578

236,151,658,802

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

433,192,343,544

413,349,714,308

자본금
19
76,981,655,000

76,981,655,000

자본잉여금
19
312,244,969,012

312,244,969,012

자본조정
19
(66,789,237,254)

(66,789,237,254)

이익잉여금
20
110,351,166,605

90,876,953,736

기타자본구성요소
21
403,790,181

35,373,814

II. 비지배지분

52,588,432

853

자 본 총 계

433,244,931,976

413,349,715,161

부 채 및 자 본 총 계

750,130,637,554

649,501,373,963

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 매출액
23,31,33,34,36

929,998,711,140

849,545,893,061

II. 매출원가
23,26,31,33,34

854,346,444,571

780,662,257,849

III. 매출총이익

75,652,266,569

68,883,635,212

판매비와관리비
24,26,31,34
35,872,220,346

30,684,772,663

대손상각비
26,31,32,34
(186,334,147)

(551,774,764)

IV. 영업이익

39,966,380,370

38,750,637,313

기타수익
25,31
6,446,156,605

936,514,481

기타비용
25,31
1,826,135,193

2,575,270,566

금융수익
6,27
609,921,608

1,593,650,217

금융비용
6,27
876,905,794

631,522,601

V. 법인세비용차감전순이익

44,319,417,596

38,074,008,844

법인세비용(수익)
28
9,660,841,232

8,200,897,346

VI.당기순이익

34,658,576,364

29,873,111,498

VII.기타포괄손익

(4,269,573,656)

3,670,097,503

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,497,783,113)

3,856,196,917

순확정급여부채의 재측정요소

(6,010,310,853)

5,140,834,159

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
6
126,680,500

(49,573,176)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
28
1,385,847,240

(1,235,064,066)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

228,209,457

(186,099,414)

해외사업장환산외환차이
21
228,209,457

(186,099,414)

VIII. 총포괄이익

30,389,002,708

33,543,209,001

당기순이익의 귀속

34,658,576,364

29,873,111,498

지배기업의 소유주

34,658,576,701

29,873,111,476

비지배지분

(337)

22

총포괄이익의 귀속

30,389,002,708

33,543,209,001

지배기업의 소유주

30,389,002,993

33,543,209,066

비지배지분

(285)

(65)

IX. 주당손익

기본및희석주당이익
22

2,291

1,975

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
기타자본구성요소

2020.01.01(전기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,916)
67,700,625,776
272,038,599
-
390,410,050,471

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
29,873,111,476
-
22
29,873,111,498

기타포괄손익
-
-
-
3,893,773,384
(223,675,794)
(87)
3,670,097,503

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,893,773,384
-
-
3,893,773,384

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(37,576,467)
-
(37,576,467)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
(186,099,327)
(87)
(186,099,414)

총포괄손익
-
-
-
33,766,884,860
(223,675,794)
(65)
33,543,209,001

연결범위의 변동
-
-
-
-
(12,988,991)
-
(12,988,991)

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
-

(10,590,556,900)

지분변동효과
-
-
662
-
-
918
1,580

2020.12.31(전기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,254)
90,876,953,736
35,373,814
853
413,349,715,161

2021.01.01(당기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,254)
90,876,953,736
35,373,814
853
413,349,715,161

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
34,658,576,701
-
(337)
34,658,576,364

기타포괄손익
-
-
-
(4,593,806,932)
324,233,224
52
(4,269,573,656)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(4,593,806,932)
-
-
(4,593,806,932)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
96,023,819
-
96,023,819

해외사업장환산외환차이
-
-
-
-
228,209,405
52
228,209,457

총포괄손익
-
-
-
30,064,769,769
324,233,224
(285)
30,389,002,708

연결범위의 변동
-
-
-
-
44,183,143
-
44,183,143

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
-
(10,590,556,900)

기타
-
-
-
-
-
52,587,864
52,587,864

2021.12.31(당기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(66,789,237,254)
110,351,166,605
403,790,181
52,588,432
433,244,931,976

첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

87,272,262,577

(14,228,048,967)

연결당기순이익

34,658,576,364

29,873,111,498

조정항목
29
58,176,881,390

65,540,391,364

운전자본의 변동
29
3,354,275,956

(105,814,117,787)

법인세의 납부

(8,917,471,133)

(3,827,434,042)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(123,286,612,817)

(23,055,641,138)

단기금융상품의 순증감

9,355,869,646

49,924,157,718

장기금융상품의 취득

-

(121,504,056)

장기대여금 감소

4,600,000

9,600,000

보증금의 취득

(1,153,862,004)

(71,270,778)

보증금의 회수

1,654,374,839

116,643,800

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,284,202,440)

(920,240,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,896,023,022)

-

종속기업주식의 취득

(9,814,611,500)

-

유형자산의 취득

(37,314,967,228)

(65,315,075,632)

유형자산의 처분

16,831,586

41,602,236

무형자산의 취득

(13,815,608,875)

(8,702,779,438)

무형자산의 처분

-

300,000,000

사업결합으로 인한 순현금흐름

(11,739,577,683)

-

사업양도로 인한 순현금흐름

(52,666,704,483)

-

이자의 수취

367,268,347

1,683,225,012

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

85,401,589,473

(14,823,252,421)

단기차입금의 차입

18,000,000,000

69,000,000,000

단기차입금의 상환

(18,400,000,000)

(69,000,000,000)

장기차입금의 차입

100,000,000,000

-

금융리스부채의 상환

(2,923,076,981)

(4,027,600,927)

배당금의 지급

(10,590,556,900)

(10,590,556,900)

비지배지분의 증감

-

1,580

이자의 지급

(684,776,646)

(205,096,174)

IV. 현금및현금성자산의 감소

49,387,239,233

(52,106,942,526)

V. 기초의 현금및현금성자산

97,288,661,178

149,660,479,426

기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

59,466,704,483

-

기초의 재무상태표상 현금및현금성자산

37,821,956,695

149,660,479,426

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

333,754,497

(264,875,722)

VII. 현금및현금성자산의 기타변동

(271,282,303)

-

VIII. 기말의 현금및현금성자산

146,738,372,605

97,288,661,178

IX. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

-

(59,466,704,483)

X. 기말의 재무상태표상의 현금및현금성자산
29

146,738,372,605

37,821,956,695

주석

제 5(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

롯데정보통신 주식회사(이하 "지배기업")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업
의 개
요

지배기업은 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다. 

지배기업은 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 

지배기업은 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
10,000,000
64.95

우리사주조합
389,314
2.53

자기주식
266,964
1.73

기타
4,740,053
30.79

합 계
15,396,331
100.00

.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

1)
당기
말

종속기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(%)

지배기업
종속기업
합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

PT Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*1)
(*2)
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
99.99
-
99.99

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*3)(*4)
대한민국
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
12월
100
-
100

(*1) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.
(*2)
종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 청산 진행중에 있습니다.

(*3) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 취득하였습니다.
(*4) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자를 진행하였습니다.

2) 전기말

종속기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(%)

지배기업
종속기업
합 계

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

PT Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*1)
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
99.99
-
99.99

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
(*2)

베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
12월
100
-
100

(*1) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.
(*2) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.

(3) 내부거래 제거 전 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
6,071,977
923,497
3,905,963
1,568,319

PT Lotte Data Communication Indonesia
1,590,852
159,617
414,270
96,818

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
346,201
3,186
8,637
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
875,580
13,087
265,767
902,658

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
3,215,607
4,173,410
704,046
1,519,458

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
4,486,970
1,250,714
2,641,651
1,738,578

PT Lotte Data Communication Indonesia
1,446,085
139,240
576,633
95,674

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
542,359
235,128
224,353
40,658

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
621,165
9,046
183,092
736,677

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
3,816
-
-
-

(4) 내부거래 제거 전 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
12,405,307
61,541
18,803
144,933
163,736

PT Lotte Data Communication Indonesia
5,962,184
335,131
240,488
85,876
326,364

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
427,125
(106,524)
(202,734)
31,008
(171,726)

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
1,225,551
13,592
38,826
(29,027)
9,799

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
-
(2,361)
(2,331)
123
(2,208)

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
1,814,255
(1,267,535)
(1,278,159)
(166,035)
(1,444,194)

(5) 내부거래 제거 전 전기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

낙천신식기술북경유한공사와 그 종속기업
-
-
(3,663)
2,981
(682)

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
11,676,014
34,642
(29,968)
(83,108)
(113,076)

PT. Lotte Data Communication Indonesia
3,658,002
184,014
131,533
(76,908)
54,625

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
1,385,515
(23,960)
2,834
17,784
20,618

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
-
-
-
(235)
(235)

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
146,352
(291,847)
(298,370)
(53,629)
(351,999)

(6) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
청산

당기 중 연결재무제표에서 포함된 종속기업은 아래와 같습니다.

종속기업명
사 유

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
지분취득

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 연결실체의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(2)
중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.

-
연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

-
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

-
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

-
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

-
충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.

-

진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니
다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는
진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다
(주
석
33
참조).

(3) 공정가치 측정

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.

- 주석5
:
금융상품의 구분 및 공정가치

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

-
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시
장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다.

 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 

동 개정사항은 2023 년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.
동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이
의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 
생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 (의무 공시 대상 회계정책 정보) '유의적인(significant)' 회계정책 정보대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명합니다. 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려 할때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격 면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치변경과 오류(개정)
동 개정사항은 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경하는 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
 동 개정사항은 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을
것으로 판단하고 있습니다. 

3. 유의적인 회
계정책

(1) 연결기준

연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기
지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을
일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에
귀속시키고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

(2)
현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 

(3) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결실체는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5
) 금융
자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10~45년

구 축 물
10~40년

기계장치
4~8년

차량운반구
4년

사용권자산
4~8년

기타의유형자산
4~5년

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비

5년

기타무형자산

5~10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(11) 리스

1) 연결실체가 리스이용자인 경우

연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는
경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

-
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

-
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

-
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다.

연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 (6)참고)에 설명되어 있습니다.

연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 연결실체가 리스제공자인 경우

연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(12) 계약자산 및 계약부채
연결실체는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 연결재무상태표에 표시하고있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

(13) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(14) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
연결재무상태표상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산
서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(
17) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

②
외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 금융수익과 비용
금융수익은 당기손익-공정가치금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(
20) 법인세
법인세비용은 당기법
인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 연결실체는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 연결실체는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

(21) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
연결실체는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 연결실체가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 연결재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(23) 연결재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표
는
2022년 1월 27일자
로

이사회에서
승인될 예정이며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3.1.1 금융자산

(1) 분류
2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속
하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.1.2 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별
연결실체는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서 ① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하
고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

(3) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
129,339,476
180,307
102,995,309
-

미수금(*)
649,935
25,392
101,615
25,392

소 계
129,989,411
205,699
103,096,924
25,392

손실충당금
(422,957)
(25,412)
(584,665)
(25,392)

합 계
129,566,454
180,287
102,512,259
-

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의
내
역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

현금및현금성자산
2,568
656,150

매각예정자산
-
59,466,704

당기손익-공정가치측정금융자산
7,500,000
6,000,000

합 계
7,502,568
66,122,854

(
2
)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말
사용제한 내용

좌 수
장부금액
좌 수
장부금액

상생협력펀드

7,500,000

6,000,000

엔지니어링공제조합 출자금
734
534,108
734
502,907

계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공

(주30)

소프트웨어공제조합 출자금
4,941
3,652,802
4,941
3,575,629

계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 제공
(주30)

전기공사공제조합 출자금
300
100,681
300
100,295
지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금
138
138,333
54
53,335
지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금
38
15,712
38
15,499
지급보증 담보제공

합 계

11,941,636

10,247,665

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역

제 5(당) 기말

제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산
유동자산:

현금및현금성자산(*1)
146,738,373
146,738,373
37,821,957
37,821,957

매출채권및기타채권(*2)(*3)
129,566,454
129,566,454
102,512,258
102,512,258

기타금융자산(*2)
1,749,538
1,749,538
12,555,197
12,555,197

비유동자산:

매출채권및기타채권(*2)(*3)
180,287
180,287
-
-

기타금융자산(*2)
2,006,164
2,006,164
986,293
986,293

소 계
280,240,816
280,240,816
153,875,705
153,875,705

당기손익-공정가치측정금융자산
유동자산:

상생협력펀드(*2)
7,500,000
7,500,000
6,000,000
6,000,000

비유동자산:

출자금 등(*4)
9,885,319
9,885,319
8,224,669
8,224,669

소 계
17,385,319
17,385,319
14,224,669
14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권(*4)
6,204,308
6,204,308
1,181,605
1,181,605

소 계
6,204,308
6,204,308
1,181,605
1,181,605

합 계
303,830,443
303,830,443
169,281,979
169,281,979

(*1) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.
(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 5(당) 기말

제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융상품
1,077,318
124,613
10,367,830
112,654

미수수익
87,877
-
32,140
-

보증금
584,343
1,880,939
2,155,227
868,427

대여금
-
612
-
5,212

합 계
1,749,538
2,006,164
12,555,197
986,293

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 5(당) 기말

제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

상생협력펀드
7,500,000
-
6,000,000
-

출자금

롯데스타트업펀드1호
-
2,667,119
-
2,840,474

소프트웨어공제조합(*1)
-
3,652,802
-
3,575,629

엔지니어링공제조합(*2)
-
534,108
-
502,907

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
1,989,834
-
1,116,290

롯데모빌리티펀드1호
-
786,730
-
-

기타
-
254,726
-
189,369

소 계
-
9,885,319
-
8,224,669

합 계
7,500,000
9,885,319
6,000,000
8,224,669

(*1)
계약, 입찰이행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941좌
(
당
기말 장부금
액
:

3,652,802
천
원
, 전기말 장부금액:

3,575,629
천원)가 담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(
주석 30 참고)
.

(*2)
엔지니어링공제조합 출자금 734좌(
당기말 장부
금액:

534,108천
원
, 전기말
장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 30 참고
).

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

시장성 없는 지분증권

㈜이씨뱅크
988,140
981,844

㈜에스지아이코리아
320,144
199,760

㈜제이엔디케이
1,399,190
-

㈜미소정보기술
3,496,833
-

기타
1
1

합 계
6,204,308
1,181,605

(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정명
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채(*1)
유동부채

매입채무및기타채무(*2)
124,965,039
124,965,039
121,464,248
121,464,248

리스부채
2,572,704
2,572,704
2,207,451
2,207,451

기타금융부채
25,931,398
25,931,398
13,177,212
13,177,212

소 계
153,469,141
153,469,141
136,848,911

136,848,911

비유동부채

매입채무및기타채무
-
-
51,171
51,171

장기차입금
100,000,000
100,000,000
-
-

리스부채
3,122,030
3,122,030
1,989,518
1,989,518

기타금융부채
1,435,550
1,435,550
1,330,000
1,330,000

소 계
104,557,580
104,557,580
3,370,689
3,370,689

합 계
258,026,721
258,026,721
140,219,600
140,219,600

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 전기말은 매각예정으로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
25,856,697
-
13,041,311
-

예수보증금
74,700
1,435,550
135,901
1,330,000

합 계
25,931,397
1,435,550
13,177,212
1,330,000

(7) 공정가치의 측정

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
(*1)

-
7,500,000
9,885,319
17,385,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(*2)

-
-
6,204,308
6,204,308

합 계
-
7,500,000
16,089,627
23,589,627

(*1) 당기
중
(-)103,313
원
의 순평가손실
을 인식하였습니다.
(*2) 당기 중 126,681

원
의 순평
가이익
을 인식
하
였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
(*1)

-
6,000,000
8,224,669
14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(*2)

-
-
1,181,605
1,181,605

합 계
-
6,000,000
9,406,274
15,406,274

(*1) 전기 중 (-)239,003천원의 순평가손실을 인식하였습니다.
(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

내역

제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상생협력펀드(*)
7,500,000
6,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
Lotte Shpping Vietnam JSC
1
1

(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(8) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분

당기말
공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

롯데스타트업펀드1호
2,667,119
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
534,108

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,652,802
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,989,834
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데모빌리티펀드1호
786,730
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
254,726
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
9,885,319

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜이씨뱅크
988,140
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
7.86%

㈜에스지아이코리아
320,144
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,308,284

합계
11,193,603

② 전기말

(단위:천원)

구분

전기말
공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

롯데스타트업펀드1호
2,840,474
3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
502,907

3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,575,629
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,116,290
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
189,369
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
8,224,669

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

㈜이씨뱅크
981,844
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
8.30%

㈜에스지아이코리아
199,760
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,181,604

합계
9,406,273

(9) 수준3 공정가치

당기 및 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초잔액

9,406,273
8,774,610

신규취득
6,680,225
920,240

당기손익에 포함된 손익
(103,313)
(239,003)

기타포괄손익에 포함된 손익
126,681
(49,574)

기타
(20,240)
-

기말잔액
16,089,626
9,406,273

(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
442,201
1,418,312

대손상각비
201,043
551,775

기타의대손상각비
271,282
-

외환손익
320,676
(280,357)

외화환산손익
295,497
(166,421)

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(103,313)
(239,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
126,681
(49,573)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익
(289,313)
392,774

외화환산손익
(26,302)
27,399

이자비용
637,028
(205,096)

합 계
1,875,480
1,449,809

7. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
15,377,162
-
7,699,420
-

선급비용
13,598,010
43,446
3,355,960
80,110

부가세대급금
94,952
-
58,829
-

합 계
29,070,124
43,446
11,114,209
80,110

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

상품
8,177,205
13,455,976

평가손실충당금
(16,819)
(15,976)

합 계
8,160,386
13,440,000

(2) 당기 비용으로 인식한 재고자산 원가
에는 재고자산평
가
손실
844

천원
이
포함되어 있습니다. 전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가
손실
11,899천
원
이 포함되어 있습니다.

9. 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
피투자회사명
소재지
주요 영업활동
당기말 및 전기말

지분율(%)
장부금액

관계기업투자(*)
HIT USA Co., Ltd.
미국
컴퓨터시스템 통합 
자문 및 구축 서비스업
40
-

중국현대신식기술유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 
자문 및 구축 서비스업
30
-

(*) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재 생략하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
105,449,248
-
-
-
105,449,248
104,625,525
-
-
104,625,525

건물
152,509,621
(48,089,091)
-
-
104,420,530
146,239,501
(43,845,929)
-
102,393,572

구축물
6,880,317
(4,497,183)
-
-
2,383,134
6,977,730
(4,340,790)
-
2,636,940

기계장치
208,418,683
(147,525,784)
-
(138,578)
60,754,321
196,200,768
(137,094,841)
(17,149)
59,088,778

차량운반구
709,457
(232,849)
-
-
476,608
381,869
(73,226)
-
308,643

기타의유형자산
32,797,840
(26,043,231)
-
(810)
6,753,799
29,161,547
(22,177,306)
-
6,984,241

건설중인자산
5,450,359
-
(28,833)
-
5,421,526
10,140,940
-
-
10,140,940

사용권자산
11,390,676
(5,755,119)
-
-
5,635,557
12,262,338
(8,299,816)
-
3,962,522

합 계
523,606,201
(232,143,257)
(28,833)
(139,388)
291,294,723
505,990,218
(215,831,908)
(17,149)
290,141,161

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 등
상 각
손 상
처 분
연결범위변동
기 타(*)
당기말

토지
104,625,525
-
-
-
-
-
823,723
105,449,248

건물
102,393,572
23,207
(4,159,753)
-
-
-
6,163,504
104,420,530

구축물
2,636,940
7,666
(156,393)
-
-
-
(105,079)
2,383,134

기계장치
59,088,778
202,050
(21,509,946)
-
(9,375)
-
22,982,814
60,754,321

차량운반구
308,643
-
(158,173)
-
-
-
326,138
476,608

기타의유형자산
6,984,241
1,162,153
(4,092,002)
(12,844)
(11,793)
141,507
2,582,537
6,753,799

건설중인자산
10,140,940
27,252,764
-
(28,019)
-
-
(31,944,159)
5,421,526

사용권자산
3,962,522
4,653,650
(2,863,755)
-
(195,123)
-
78,263
5,635,557

합 계
290,141,161
33,301,490
(32,940,022)
(40,863)
(216,291)
141,507
907,741
291,294,723

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타(*)
전기말

토지
99,179,499
-
-
(15,172)
5,461,197
104,625,524

건물
54,533,051
-
(2,275,648)
-
50,136,170
102,393,573

구축물
735,395
-
(63,895)
-
1,965,440
2,636,940

기계장치
46,846,186
39,380
(18,362,137)
(8,340)
30,573,689
59,088,778

차량운반구
43,046
323,833
(56,807)
-
(1,429)
308,643

기타의유형자산
10,125,938
478,467
(4,730,366)
(82,758)
1,192,960
6,984,241

사용권자산
6,609,411
2,531,826
(3,471,544)
(297,205)
(1,409,966)
3,962,522

건설중인자산
10,179,111
82,488,524
-
-
(82,526,695)
10,140,940

합 계
228,251,637
85,862,030
(28,960,397)
(403,475)
5,391,366
290,141,161

(*) 기타는 계정간 대체와 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

(3) 연결실체는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
투자기간
총 투자예정금액
당기말까지 투자금액
당기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진
2018년 ~ 2021년
69,112,401
68,060,916
(317,243)

(4) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
9,932,946
(4,880,452)
5,052,494
8,533,490
(5,198,053)
3,335,437

기계장치
-
-
-
2,460,556
(2,457,400)
3,156

차량운반구
1,457,730
(874,667)
583,063
1,268,292
(644,363)
623,929

합 계
11,390,676
(5,755,119)
5,635,557
12,262,338
(8,299,816)
3,962,522

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타(*)
당기말

건물
3,335,437
4,159,868
(2,404,667)
(120,327)
82,183
5,052,494

기계장치
3,156
-
(3,139)
-
(17)
-

차량운반구
623,929
493,782
(455,949)
(74,796)
(3,903)
583,063

합 계
3,962,522
4,653,650
(2,863,755)
(195,123)
78,263
5,635,557

(*) 기타는 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타
전기말

건물
4,550,992
1,938,992
(2,864,726)
(216,210)
(73,611)
3,335,437

기계장치
1,469,453
-
(129,797)
-
(1,336,500)
3,156

차량운반구
588,966
592,834
(477,021)
(80,995)
145
623,929

합 계
6,609,411
2,531,826
(3,471,544)
(297,205)
(1,409,966)
3,962,522

연결실체는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(6)
당기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 5(당) 기
제 4(전) 기

사용권자산 감가상각비

2,863,755
3,471,544

리스부채 이자비용

144,075
192,255

단기리스 관련 비용

477,240
387,519

소액자산리스 관련 비용

322,145
250,663

리스로 인
한
총 현금유출
액은
당기

3,866,625
천원
(전기
4,858,037천
원)입니다.

11. 투자부동산

(
1
) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,768,808
-
14,768,808
15,592,531
-
15,592,531

건물
12,681,746
(6,984,679)
5,697,067
12,710,827
(6,726,736)
5,984,091

구축물
5,227,299
(4,417,499)
809,800
5,227,299
(3,947,301)
1,279,998

합 계
32,677,853
(11,402,178)
21,275,675
33,530,657
(10,674,037)
22,856,620

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
기 타(*)
당기말

토지
15,592,531
-
(823,723)
14,768,808

건물
5,984,091
(270,961)
(16,063)
5,697,067

구축물
1,279,998
(470,198)
-
809,800

합 계
22,856,620
(741,159)
(839,786)
21,275,675

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

과 목
기 초
상 각
기 타(*)
전기말

토지
21,053,727
-
(5,461,196)
15,592,531

건물
6,273,858
(271,714)
(18,053)
5,984,091

구축물
1,750,197
(470,199)
-
1,279,998

합 계
29,077,782
(741,913)
(5,479,249)
22,856,620

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

임대수익
1,954,050
1,782,246

운영비용
(1,111,071)
(836,475)

합 계
842,979
945,771

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토 지
14,768,808
25,012,235
15,592,531
26,579,314

건물 및 구축물
6,506,867
8,716,665
7,264,089
8,973,876

합 계
21,275,675
33,728,900
22,856,620
35,553,190

당기말 현재 지배기업이 보유한 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(5)

연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6)
당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본 건 건물

의 일부에 대해
임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니
다. 당기말 현재 투자
부동산의 전세권자인 현대
모비스㈜는 본 건 건물의
일부에 대해 전세권(1
,330,000천원)을 설정하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
상각누계액
손상누계액
국고보조금
장부금액

회원권
4,069,465
-
(255,610)
-
3,813,855
3,982,595
-
(255,610)
-
3,726,985

영업권
14,578,341
(1,248,333)
(1,771,667)
-
11,558,341
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
-
1,304,416

기타의무형자산
78,196,103
(47,469,580)
(1,973,081)
(28,361)
28,725,080
65,687,205
(42,603,495)
(1,825,217)
(35,602)
21,222,891

합 계
96,843,909
(48,717,913)
(4,000,358)
(28,361)
44,097,277
73,994,216
(43,851,828)
(3,852,494)
(35,602)
26,254,292

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
손 상
처 분
연결범위 조정
기 타(*)
당기말

회원권
3,726,985
86,870
-
-
-
-
-
3,813,855

영업권
1,304,416
10,253,925
-
-
-
-
-
11,558,341

기타의무형자산
21,222,891
15,566,596
(7,929,700)
(147,757)
(53)
6,987
6,117
28,725,081

합 계
26,254,292
25,907,391
(7,929,700)
(147,757)
(53)
6,987
6,117
44,097,277

(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
상 각
손 상
처 분
기 타(*)
전기말

회원권
4,047,177
-
-
-
(320,192)
-
3,726,985

영업권
1,304,416
-
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
23,198,070
8,846,563
(7,945,221)
(1,820,267)
(163)
(1,056,092)
21,222,891

합 계
28,549,663
8,846,563
(7,945,221)
(1,820,267)
(320,355)
(1,056,092)
26,254,292

(*) 기타는 환율변동효과 및 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

13. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무(*1)
120,590,892
-
116,698,393
51,171

미지급금(*2)
4,374,147
-
4,765,855
-

합 계
124,965,039
-
121,464,248
51,171

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.

14. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
내 역
연 이자율(%)
제5(당) 기말
제 4(전) 기말

장기차입금
미즈호은행

시설자금대출

1.79
30,000,000
-

미즈호은행
시설자금대출
2.35
20,000,000
-

에스브라이트엘디씨㈜
일반대출
3.12
50,000,000
-

합 계
100,000,000
-

15. 리스부채 및 금융리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

리스부채
2,572,704
3,122,030
2,207,451
1,989,518

(2) 연결실체가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당자산의 소유권은 연결실체로 무상 이전되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

6개월 이내
1,450,523
1,233,383

6개월 초과 1년 이내
1,255,737
1,079,759

1년 초과 2년 이내
1,895,358
1,005,681

2년 초과 5년 이내
1,335,794
875,018

5년 초과
-
221,703

소 계
5,937,412
4,415,544

차감: 현재가치 조정금액
(242,678)
(218,575)

합 계
5,694,734
4,196,969

16. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

선수수익
-
35,323

예수금
2,690,881
2,030,177

부가세예수금
8,495,150
1,787,608

선수금(*)
193,941
235,824

합 계
11,379,972
4,088,932

(*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.

17. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

하자보수충당부채
107,767
-
196,104
-

상여충당부채
3,333
-
7,172,436
-

기타충당부채
7,792,542
21,340
4,976,074
21,340

합 계
7,903,642
21,340
12,344,614
21,340

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
196,104
26,949
(115,286)
107,767

상여충당부채
7,172,436
20,071,516
(27,240,620)
3,333

기타충당부채
4,997,414
9,098,659
(6,282,191)
7,813,882

합 계
12,365,954
29,197,124
(33,638,097)
7,924,982

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
394,641
-
(198,537)
196,104

상여충당부채
6,724,539
17,513,368
(17,065,471)
7,172,436

기타충당부채
3,514,573
4,028,400
(2,545,559)
4,997,414

합 계
10,633,753
21,541,768
(19,809,567)
12,365,954

18. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

확정급여부채의 현재가치(*1)
130,173,200
122,123,010

사외적립자산의 공정가치(*2)
(133,460,143)
(121,787,814)

순확정급여자산
4,122,373
-

순확정급여부채
835,430
335,196

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치(*)
-
5,584,943

(*) 당기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
122,123,010
119,940,095

사업결합
540,093
-

당기근무원가
15,053,671
15,746,015

이자원가
3,325,545
3,074,496

재측정요소
4,719,470
(5,680,629)

지급액
(12,754,094)
(6,834,228)

관계사 정산 등
(2,820,661)
(4,122,033)

해외사업환산차대
(13,834)
(706)

기말(*)
130,173,200
122,123,010

(*) 전기말은 매각예정부채로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 4(당) 기
제 3(전) 기

기초
121,787,814
114,946,121

사외적립자산의 이자수익
3,309,336
3,047,855

재측정요소
(1,308,934)
(539,795)

지급액
(12,507,412)
(6,692,962)

불입액
25,000,000
15,000,000

관계사 정산 등
(2,820,661)
(3,973,405)

기말(*)
133,460,143
121,787,814

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

원금보장형 보험상품(*)
133,394,378
121,712,256

국민연금전환금
65,765
75,558

합 계
133,460,143
121,787,814

(*) 전기는 매각예정자산으로 분류된 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
5,584,943
4,533,691

당기근무원가
216,142
554,736

이자원가
49,032
116,740

재측정요소
(308,346)
1,241,737

과거근무원가
(5,541,771)
-

지급액
-
(861,961)

기말
-
5,584,943

(7) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

확정급여부채
기타장기급여부채
확정급여부채
기타장기급여부채

당기근무원가
15,136,932
216,142
15,746,015
554,736

순이자원가
22,756
49,032
26,641
116,740

재측정요소
9,046
(308,346)
-
1,241,737

과거근무원가
-
(5,541,771)
-
-

합 계
15,168,734
(5,584,943)
15,772,656
1,913,213

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

확정급여부채
할인율
3.38%~3.54%
2.80%

미래임금인상률
2.67%~2.70%
2.50%

장기종업원급여
할인율
-
2.63%

금값상승률
-
1.72%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구 분
변동폭
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

확정급여부채
확정급여부채

가정의 감소

가정의 증가

가정의 감소

가정의 증가

할인율

1%
9.4%~10.7% 증가
8.1%~9.2% 감소
1.8% 증가
3.8% 감소

미래임금인상률
1%
8.2%~9.3% 감소
9.3%~10.7% 증가
1.5% 감소
3.5% 증가

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

6,185,888
8,846,238
43,519,054
443,883,483
502,434,663

(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

7,131,909
9,454,033
37,906,441
346,895,915
401,388,298

(12)
확정급여채무의 가중평균만기

는 8.9886~10.2678

년(전기 8.8296년)입니다.

(13)
당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여
금액은
508,728
천원(
전기
231,695천원)입니다.

19
. 자본

금 / 자
본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

제 5(당) 기말

제 4(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

액면금액
5,000
5,000

발행주식수(주)
15,396,331
15,396,331

보통주자본금
76,981,655,000
76,981,655,000

(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

주식발행초과금
312,244,969
312,244,969

(3) 당기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자기주식(*)
(12,723,392)
(12,723,392)

연결자본조정
(54,065,846)
(54,065,846)

합 계
(66,789,238)
(66,789,238)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주) 입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및
전기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)
4,046,701
2,987,646

임의적립금

배상책임준비금(*2)
100,000
100,000

미처분이익잉여금
106,204,465
87,789,308

합 계
110,351,166
90,876,954

(*1) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(*2) 지배기업은 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제5(당) 기
제 4(전) 기

기초
90,876,954
67,700,626

배당금의 지급(*)
(10,590,557)
(10,590,557)

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
34,658,576
29,873,111

순확정급여부채의 재측정요소
(4,593,807)
3,893,774

기말금액
110,351,166
90,876,954

(*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초금액
(2,534,840)
(6,428,614)

확정급여제도의 재측정요소
(4,593,807)
3,893,774

기말금액
(7,128,647)
(2,534,840)

21. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
814,439
718,415

해외사업장외환차이
(410,649)
(683,041)

합 계
403,790
35,374

(2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
해외사업장
환산차이
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
해외사업장
환산차이

기초
718,415
(683,041)
755,992
(483,953)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
96,024
-
(37,577)
-

해외사업환산손익
-
228,209
-
(186,099)

기타(*1)(*2)
-
44,183
-
(12,989)

기말
814,439
(410,649)
718,415
(683,041)

(*1) 전기 낙천신식기술북경유한공사의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.
(*2) 당기 Hyundai Information Technology Vietnam Limited의 청산으로 인해 당기손익으로 재분류되었습니다.

22. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

지배기업의 소유주 귀속 연결당기순이익
34,658,576,701
29,873,111,476

가중평균유통보통주식수(주)(*1)
15,129,367
15,129,367

기본주당손익
2,291
1,975

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위:주)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초발행주식수
15,396,331
15,396,331

자기주식
(266,964)
(266,964)

가중평균유통보통주식수
15,129,367
15,129,367

(2) 당기말과 전기말 현재 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 매출 및 매출원가

당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 발생한 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

SI부문 매출
776,517,554
695,735,756

SM부문 매출
153,481,157
153,810,137

매출액 계
929,998,711
849,545,893

SI부문 원가
742,617,362
667,202,341

SM부문 원가
111,729,083
113,459,917

매출원가 계
854,346,445
780,662,258

24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

급여
14,185,100
11,877,659

퇴직급여
1,482,594
1,424,386

주식보상비용
52,588
-

복리후생비
2,916,635
3,078,447

교육훈련비
1,027,823
683,178

보험료
700,317
680,198

세금과공과
1,656,574
1,439,512

업무추진비
453,260
313,918

수선유지비
650,197
570,640

감가상각비
2,263,025
2,130,797

무형자산상각비
780,676
389,719

지급수수료
6,111,999
6,344,641

광고선전비
2,193,293
197,619

여비교통비
167,713
148,856

차량유지비
137,394
124,179

소모품비
331,680
427,774

지급임차료
167,112
245,458

기타
594,240
607,792

합 계
35,872,220
30,684,773

25. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기타수익:

외환차익
441,015
467,439

외화환산이익
260,048
29,228

유형자산처분이익
22,763
28,237

매각예정자산부채처분이익
5,514,354
-

잡이익
207,977
411,610

합 계
6,446,157
936,514

기타비용:

외환차손
412,872
359,903

외화환산손실
29,186
151,284

유형자산처분손실
9,540
84,778

유형자산손상차손
40,863
-

무형자산처분손실
53
20,355

무형자산손상차손
147,757
1,820,267

기타의대손상각비
271,282
-

기부금
781,059
82,944

재고자산감모손실
255
-

잡손실
133,268
55,740

합 계
1,826,135
2,575,271

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

재고자산의 변동
148,639,274
137,667,390

외주비
387,628,759
332,824,197

종업원급여
224,811,100
212,234,014

유,무형자산상각비
41,610,882
37,647,531

지급수수료
17,965,103
16,527,205

기타비용
69,377,213
73,894,919

합 계
890,032,331
810,795,256

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당기

및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

금융수익

이자수익
442,201
1,418,312

외환차익
7,920
7,053

외화환산이익
41,540
19,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
118,261
148,533

합 계
609,922
1,593,650

금융비용

이자비용
637,028
205,096

외환차손
4,701
2,172

외화환산손실
13,603
36,718

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
221,574
387,537

합 계
876,906
631,523

28. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

법인세부담액
3,821,628
7,844,409

기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 변동내역
1,385,847
(1,235,064)

일시적 차이로 인한 이연법인세 비용
4,453,366
1,591,552

법인세비용
9,660,841
8,200,897

(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 3(전) 기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(30,657)
11,997

순확정급여부채의 재측정요소
1,416,504
(1,247,061)

합 계
1,385,847
(1,235,064)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 (당) 기
제 4(전) 기

법인세비용차감전순이익
44,319,418
38,074,009

적용세율에 따른 법인세비용
10,434,193
8,845,142

조정사항:

비공제비용
295,713
161,174

비과세수익
(70,471)
(102)

법인세추납액
125,782
9,829

세액공제
(1,414,861)
(949,976)

이연법인세자산 미인식효과
11,737
-

기타
290,006
134,830

과거에 인식하지 못한 세무상 결손금의 당기 인식으로 인한 효과
(11,258)
-

법인세비용(수익)
9,660,841
8,200,897

유효세율(%)
21.80%
21.54%

(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

확정급여부채
(871,896)
(3,439,171)
1,416,504
(2,894,564)

장기종
업권급여
부채

1,351,556
(1,351,556)
-
-

상여충당부채
2,738,474
871,865
-
3,610,338

유형자산
(115,776)
(516,450)
-
(632,225)

미지급연차
1,412,686
217,924
-
1,630,610

기타
1,314,342
(186,875)
(30,657)
1,096,810

세무상 결손금
10,462,372
(1,297,895)
-
9,164,477

세액공제
137,055
(137,055)
-
-

합 계
16,428,812
(5,839,213)
1,385,847
11,975,446

(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

확정급여부채
(769,411)
1,144,576
(1,247,061)
(871,896)

장기종
업권급여
부채

1,097,153
254,403
-
1,351,556

상여충당부채
2,742,978
(4,504)
-
2,738,474

유형자산
(206,869)
91,093
-
(115,776)

미지급연차
1,333,103
79,583
-
1,412,686

기타
1,221,030
81,315
11,997
1,314,342

세무상 결손금
12,485,398
(2,023,026)
-
10,462,372

세액공제
116,982
20,072
-
137,054

합 계
18,020,364
(356,488)
(1,235,064)
16,428,812

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
16,083,036
18,996,458

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,642,254
5,880,851

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(11,728,578)
(8,440,719)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(21,266)
(7,778)

이연법인세자산(부채) 순액
11,975,446
16,428,812

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말
사유

종속기업 관련 투자지분
1,333,963
1,285,462
처분하지 않을 예정

종속기업 관련 투자지분
484,634
484,634
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 투자지분
5,359,651
5,359,651
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외)
25,794,936
25,794,936
미래 과세소득에 영향이 없음.

유형자산
46,097,649
44,323,754
처분하지 않을 예정

이월결손금
5,515,978
-
향후 과세소득 없음

합 계
84,586,811
77,248,437

29. 연결현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

현금
47,400
9,600

예금
14,859,616
9,911,645

기타현금성자산
131,831,357
27,900,712

합 계(*)
146,738,373
37,821,957

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류된 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
31,944,159
82,526,695

부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체
839,785
5,479,249

유형자산의 비용 대체(접대비,기부금)
-
2,874

사용권자산의 기계장치 대체
17
1,336,500

사용권자산과 관련된 리스부채 증가(감소)
4,505,322
2,531,826

리스부채의 유동성대체
1,543,243
1,855,568

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
(8,667,127)
20,546,954

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
12,091,620
143,784

임차보증금(유동)의 비유동자산 분류
549,485
1,107,528

임차보증금(비유동)의 유동자산 분류
634,560
40,000

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
리스부채
단기차입금
장기차입금

기초금액
4,196,969
-
-

신규인식
4,505,322
18,000,000
100,000,000

상환
(2,923,077)
(18,400,000)
-

기타변동
(84,480)
400,000
-

기말금액
5,694,734
-
100,000,000

(4) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
단기차입금
금융리스부채

기초금액
-
6,069,582

신규 인식
69,000,000
2,531,826

상환
(69,000,000)
(4,027,601)

기타변동
-
(376,838)

기말금액
-
4,196,969

(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

법인세비용(수익)
9,660,841
8,200,897

이자수익
(442,201)
(1,418,312)

이자비용
637,028
205,096

외화환산이익
(301,586)
(48,980)

외화환산손실
42,788
188,002

하자보수충당부채환입액
(115,287)
(198,537)

하자보수충당부채전입액
26,949
-

공사손실충당부채환입액
(5,717,385)
(1,178,250)

공사손실충당부채전입액
8,342,685
2,870,899

퇴직급여
15,069,880
15,772,656

주식보상비용
52,588
-

감가상각비
33,681,182
29,702,310

무형자산상각비
7,929,700
7,945,221

대손상각비
(186,334)
(551,775)

기타의대손상각비
271,282
-

재고자산평가손실
846
11,899

재고자산감모손실
255
-

유형자산처분이익
(22,763)
(28,237)

유형자산처분손실
9,540
84,778

유형자산손상차손
40,863
-

무형자산처분손실
53
20,355

무형자산손상차손
147,757
1,820,267

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(118,261)
(148,533)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
221,574
387,537

매각예정자산부채처분이익
(5,514,354)
-

복리후생비(장기종업원급여)
(5,584,943)
1,913,213

기부금
-
2,874

잡이익
-
(12,989)

잡손실
44,184
-

합 계
58,176,881
65,540,391

(
6)
당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

매출채권의 감소(증가)
(25,991,791)
12,298,305

장기성 매출채권의 증가
(180,307)
-

미수금의 감소(증가)
(534,757)
2,816,826

장기미수금의 증가
-
(25,392)

선급금의 감소(증가)
(7,600,726)
1,516,257

선급비용의 증가
(89,272)
(410,825)

부가세대급금의 감소(증가)
201
(56,008)

계약자산의 감소(증가)
922,608
(11,168,019)

재고자산의 감소(증가)
5,357,620
(6,604,535)

장기선급비용의 감소
43,261
56,964

매입채무의 증가(감소)
11,592,266
(9,446,901)

미지급금의 증가(감소)
1,087,294
(65,215,695)

선수수익의 감소
-
(51,958)

미지급비용의 감소
(2,248,829)
(4,531,103)

계약부채의 증가(감소)
31,025,771
(7,716,616)

선수금의 감소
(41,883)
(519,871)

예수금의 증가
631,081
118,821

부가세예수금의 증가(감소)
6,706,373
(5,118,692)

충당부채의 증가(감소)
191,168
(209,809)

유동성 예수보증금의 증가(감소)
(61,201)
16,425

비유동예수보증금의 증가
105,550
-

장기미지급금의 감소
-
(861,961)

퇴직금의 지급
(12,754,094)
(6,982,857)

사외적립자산의 증가
(12,492,588)
(8,307,038)

상여충당부채의 증가
7,686,531
4,589,564

합 계
3,354,276
(105,814,118)

30. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드
롯데카드㈜
50,000,000
25,728,246

한도대출
한국산업은행
30,000,000
-

시설자금대출
미즈호은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
미즈호은행
20,000,000
20,000,000

일반대출

에스브라이트엘디씨㈜
50,000,000
50,000,000

(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 등의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어음
롯데카드㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데캐피탈㈜
1
백지
이행보증 관련

합 계
3

(3) 당기말 현재 연결실체가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분
제공금융기관
보증한도액
실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험㈜
4,030,819
4,030,819

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
엔지니어링공제조합
30,174,446
5,805,136

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
소프트웨어공제조합
213,104,342
109,673,204

지급보증
㈜신한은행
USD 602,700
USD 602,700

(*) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 소송당사자로 계류 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜외 1인
247,942

해고무효확인
신홍섭
롯데정보통신㈜
50,000

손해배상(기)
주식회사 코넥
롯데정보통신㈜
1,100,000

경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 주주간 계약 체결
연결회사는 스틱얼터너티브자산운용 주식회사와 2021년 12월 16일자 이사회를 거쳐 체결한 주주간 계약에 따라 연결회사의 피투자기업인 중앙제어㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 연결회사는 주주간 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용 주식회사가 보유한 중앙제어㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱얼터너티브자산운용 주식회사는 기업공개기한 말일까지 중앙제어㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 주주간 계약에 따라 투자자가 보유한 중앙제어㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

31. 특수관계자 등과의 거래내역

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
롯데지주㈜

관계기업
HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업
롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*)
㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
자산처분
상품매입 및
용역비
자산취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
26,132,124
-
2,125,755
-
-

지배기업의
종속기업 및
공동기업
롯데제과㈜
17,923,052
-
2,129,470
-
-

롯데푸드㈜
9,152,073
-
115,164
-
-

㈜롯데지알에스
15,780,726
-
11,455
-
-

㈜코리아세븐
34,447,093
-
75,825
-
-

롯데멤버스㈜
20,972,734
-
-
-
-

㈜대홍기획
2,711,186
-
1,788,642
757
-

기타
5,751,933
1,552
1,150,454
91,454
1,471

소 계
106,738,797
1,552
5,271,010
92,211
1,471

지배기업의
관계기업
롯데쇼핑㈜
154,532,146
6,800,000
1,041,734
-
-

롯데케미칼㈜
25,419,662
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
19,839,843
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
66,486,356
-
391,464
-
-

기타
7,729,493
-
633,880
7,382
-

소 계
274,007,500
6,800,000
2,067,078
7,382
-

대규모기업집단
계열회사 등
㈜호텔롯데
59,366,241
-
8,809
-
-

롯데하이마트㈜
24,261,957
-
70,202
-
8,000

롯데렌탈㈜
26,880,040
-
518,201
-
1,700

㈜우리홈쇼핑
35,913,116
-
-
-
-

롯데건설㈜
27,020,562
-
51,479
(2,056,434)
8,000

롯데물산㈜
5,686,847
-
269,768
-
7,800

기타
63,920,473
-
1,156,271
-
24,898

소 계
243,049,236
-
2,074,730
(2,056,434)
50,398

합 계
649,927,657
6,801,552
11,538,573
(1,956,841)
51,869

② 전기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
상품매입 및
용역비
자산취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
12,457,572
2,065,794
-
-

지배기업의
종속기업 및
공동기업
롯데제과㈜
14,626,461
1,751,489
-
-

롯데푸드㈜
5,760,734
166,031
-
-

㈜롯데지알에스
13,247,651
12,727
-
-

㈜코리아세븐
30,530,920
127,352
-
-

롯데멤버스㈜
26,699,827
30,905
-
-

㈜대홍기획
2,623,149
115,554
-
-

기타
8,472,844
660,034
1,200
776

소 계
101,961,586
2,864,092
1,200
776

지배기업의
관계기업
롯데쇼핑㈜
130,414,240
1,177,859
-
-

롯데케미칼㈜
24,782,273
13,946
-
-

롯데칠성음료㈜
18,453,331
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
61,413,166
552,396
-
-

기타
1,263,112
55,415
-
-

소 계
236,326,122
1,799,616
-
-

대규모기업집단
계열회사 등
㈜호텔롯데
60,725,088
48,510
-
-

롯데하이마트㈜
19,251,786
54,865
-
-

롯데렌탈㈜
19,842,001
492,487
-
-

㈜우리홈쇼핑
38,803,497
-
-
-

롯데건설㈜
16,167,041
25,247
27,452,761
-

롯데물산㈜
5,797,179
261,633
-
-

기타
49,785,900
625,908
-
49,455

소 계
210,372,492
1,508,650
27,452,761
49,455

합 계
561,117,772
8,238,152
27,453,961
50,231

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 등에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
5,679,991
20,987
-
-
-
1,102,715
-
3,744

지배기업의
 종속기업 및
 공동기업
롯데제과㈜
3,018,711
412,496
-
-
-
559,751
-
176,419

롯데푸드㈜
1,175,211
625,139
-
-
-
2,300
-
8,926

롯데지알에스㈜
2,097,051
166,132
-
-
-
497,934
-
-

㈜코리아세븐
6,122,618
-
-
5,070
-
80,603
-
19,100

롯데멤버스㈜
1,664,074
43,199
-
-
-
-
-
5,412

㈜대홍기획
410,325
6,979
-
-
141,680
-
-
12,491

기타
652,513
-
-
-
100,242
-
-
31,792

소 계
15,140,503
1,253,945
-
5,070
241,922
1,140,588
-
254,140

지배기업의
 관계기업
롯데쇼핑㈜
18,171,729
2,024,262
-
4,179
82,109
586,257
-
675,978

롯데케미칼㈜
3,687,747
107,020
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
2,061,083
341,258
-
-
-
55,326
-
-

롯데글로벌로지스㈜
3,005,258
15,297,102
-
-
15,108
240,327
-
44,394

기타
1,468,918
-
-
-
952
-

29,940

소 계
28,394,735
17,769,642
-
4,179
98,169
881,910
-
750,312

대규모기업집단
 계열회사 등
㈜호텔롯데
5,537,389
3,611,411
-
1,495,385
-
751,366
-
3,596

롯데하이마트㈜
2,513,555
-
-
10
-
85,465
-
-

롯데렌탈㈜
2,061,535
-
548,353
-
-
1,677,509
554,689
64,001

㈜우리홈쇼핑
3,380,160
4,640
-
-
-
88,794
-
-

롯데건설㈜
1,022,815
767,439
-
-
670,398
27,588
-
-

롯데물산㈜
360,350
284,381
1,025,363
149,348
-
-
1,122,107
437,350

기타
22,106,104
124,561
1,520,071
553,501
97,977
12,094,184
1,546,198
9,629

소 계
36,981,908
4,792,432
3,093,787
2,198,244
768,375
14,724,906
3,222,994
514,576

합 계
86,197,137
23,837,006
3,093,787
2,207,493
1,108,466
17,850,119
3,222,994
1,522,772

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
회사명
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,311,722
1,350,287
-
-
-
23,470
-
46,833

지배기업의
 종속기업 및
 공동기업
롯데제과㈜
2,296,967
198,224
-
224
-
743,669
-
70,082

롯데푸드㈜
1,137,936
-
-
-
-
-
-
13,382

롯데지알에스㈜
1,879,933
403,685
-
-
-
7,254
-
-

㈜코리아세븐
5,978,264
325,778
-
12,590
479
378,608
-
2,938

롯데멤버스㈜
1,766,341
565,484
-
3,100
4,054
-
-
457,586

㈜대홍기획
378,269
9,639
-
-
-
-
-
24,547

기타
1,199,648
-
-
-
35,553
7,412
-
55,484

소 계
14,637,358
1,502,810
-
15,914
40,086
1,136,943
-
624,019

지배기업의
 관계기업
롯데쇼핑㈜
11,176,156
2,194,177
-
1,439,524
84,661
1,083,576
-
17,986,032

롯데케미칼㈜
1,300,437
726,094
-
-
-
79,819
-
-

롯데칠성음료㈜
2,740,289
1,676,425
-
-
-
530,822
-
360,540

롯데글로벌로지스㈜
6,820,276
10,025,008
-
-
1,699
112,875
-
60,610

기타
298,978
-
-
37,238
-
34,322
-
63,701

소 계
22,336,136
14,621,704
-
1,476,762
86,360
1,841,414
-
18,470,883

대규모기업집단
 계열회사 등
㈜호텔롯데
7,213,945
1,383,692
-
1,440,990
-
99,438
-
-

롯데하이마트㈜
5,317,439
-
-
-
-
822,021
-
2

롯데렌탈㈜
3,362,328
773,725
584,264
6
-
31,440
594,865
4,629

㈜우리홈쇼핑
3,374,185
2,217,294
-
-
-
4,600
-
-

롯데건설㈜
739,623
1,185,335
-
525
10,319,893
81,684
-
127

롯데물산㈜
421,694
777,959
1,237,507
145,190
-
8,962
1,313,177
60,248

기타
5,421,051
1,203,006
5,755
25,971
8,755
239,875
5,760
50,079

소 계
25,850,265
7,541,011
1,827,526
1,612,682
10,328,648
1,288,020
1,913,802
115,085

합 계
64,135,481
25,015,812
1,827,526
3,105,358
10,455,094
4,289,847
1,913,802
19,256,820

(4) 당기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계정과목
기 초
증 가
평 가
당기말(*)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,116,290
900,000
(26,456)
1,989,834

대규모기업집단계열회사

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,840,474
-
(173,355)
2,667,119

롯데모빌리티펀드1호
출자금
-
800,000
(13,270)
786,730

합 계

3,956,764
1,700,000
(213,081)
5,443,683

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(5) 전기 중 특수관계자 등과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기 초
증 가
감 소
평 가
전기말(*)

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,196,766
-
-
(80,476)
1,116,290

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
금융리스부채
76,804
-
(76,804)
-
-

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,011,106
900,000
-
(70,632)
2,840,474

합 계

3,284,676
900,000
(76,804)
(151,108)
3,956,764

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 30(2)에 기재되어 있습니다.

(7) 당기말 현재 특수
관
계자 채권 등에 대한 손실충당금은
118,001

천원
이며, 당기 중 인식한 대손상각비(환입)는
(-)80,644

천원
입
니다.

(8)
전기말 현재 특수
관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 176,718
천원
이며, 전기 중인식한 대손상각비(환입)는 (-)244,232
천원입
니다.

(9) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

단기급여
1,290,206
1,323,438

장기종업원급여
-
5,500

퇴직급여
199,139
179,788

합 계
1,489,345
1,508,726

(10)
당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

지배기업
롯데지주㈜
배당금의 지급(보통주)
7,000,000
7,000,000

(11) 당기와 전기 중 특수관계자 등과의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
제 5(당) 기
제 4(전) 기

대규모기업집단계열회사
롯데물산㈜
258,359
249,547

롯데렌탈㈜
431,715
469,608

롯데오토리스㈜
5,825
6,355

롯데컬처웍스㈜
255,223
-

(12) 브랜드 사용계약 등

연결실체는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한
금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발
생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금
액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은 각각 1,874,029

천원

및
1,880,314천원입니다.

32. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

부채(A)
316,885,706
236,151,659

자본(B)
433,244,932
413,349,715

부채비율(A/B)
73.14%
57.13%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과
화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자산
부채
자산
부채

USD
7,168,048
2,764,082
2,310,839
2,258,301

EUR
715,431
781,326
1,251,427
-

CNY
32,567
-
19,544
-

PKR
123,982
-
126,314
-

VND
1,744,962
-
2,479,806
-

IDR
962,311
-
898,102
-

INR
332,172
-
366,363
-

합 계
11,079,383
3,545,408
7,452,395
2,258,301

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
440,397
(440,397)
5,254
(5,254)

EUR
(6,590)
6,590
125,143
(125,143)

CNY
3,257
(3,257)
1,954
(1,954)

PKR
12,389
(12,389)
12,631
(12,631)

VND
174,496
(174,496)
247,981
(247,981)

IDR
96,231
(96,231)
89,810
(89,810)

INR
33,217
(33,217)
36,636
(36,636)

합 계
753,397
(753,397)
519,409
(519,409)

2) 이자율위험

연결실체는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.

4) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

연결실체는 매출채권 및 기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 

한편, 연결실체의 매출에 대한 평균신용공여기간은 3~6개월입니다. 연결실체는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출

연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.08%
3.08%
100.00%

총 장부금액

129,616,171
235,704
343,235
130,195,110

손실충당금

97,880
7,254
343,235
448,369

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.33%
11.67%
100.00%

총 장부금액

102,780,877
77,835
263,605
103,122,317

손실충당금

337,370
9,083
263,605
610,058

당기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초 손실충당금
610,058
1,959,100

손익으로 인식된 손실충당금의 증감
(170,304)
(1,332,992)

제각 등
8,615
(16,050)

기말 손실충당금
448,369
610,058

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 
금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
1,749,538
-
-
1,749,538

기타금융자산(비유동)
2,006,164
-
-
2,006,164

합 계
3,755,702
-
-
3,755,702

(단위: 천원)

구 분
제 4(전) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 
금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
12,555,197
-
-
12,555,197

기타금융자산(비유동)
986,293
-
-
986,293

합 계
13,541,490
-
-
13,541,490

당기와 전기 중 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
연결실체는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
손상 및 연체채권
합 계

계약자산

기대 손실률

0.05%
100.00%

총 장부금액

35,690,639
870,503
36,561,142

손실충당금

16,385
870,503
886,888

전기말 현재 연결실체의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
손상 및 연체채권
합 계

계약자산

기대 손실률

0.09%
100.00%

총 장부금액

36,613,248
870,503
37,483,751

손실충당금

32,415
870,503
902,918

당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초 손실충당금
902,918
121,701

손익으로 인식된 손실충당금의 증감
(16,030)
781,217

기말 손실충당금
886,888
902,918

5) 유동성위험
연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

장기차입금
100,000,000
100,000,000
-
-
100,000,000

매입채무및기타채무(유동)
124,965,039
124,965,039
124,965,039
-
-

리스부채(유동)
2,572,704
2,706,260
806,782
1,899,478
-

리스부채(비유동)
3,122,030
3,231,152
-
-
3,231,152

기타금융부채(유동)
25,931,397
25,931,397
25,931,397
-
-

기타금융부채(비유동)
1,435,550
1,435,550
-
-
1,435,550

합 계
258,026,720
258,356,541
151,790,361
1,899,478
104,666,702

전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무(유동)
121,464,248
121,464,248
121,464,248
-
-

매입채무및기타채무(비유동)
51,171
51,171
-
-
51,171

리스부채(유동)
2,207,451
2,313,142
813,934
1,499,208
-

리스부채(비유동)
1,989,518
2,102,402
-
-
2,102,402

기타금융부채(유동)
13,177,212
13,177,212
13,041,311
135,901
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
140,219,600
140,438,175
135,319,493
1,635,109
3,483,573

33. 건설형공사계약

(1) 연결실체의 당기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한
계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 진행중인 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기초금액
110,881,218
117,084,537

증감액(*)
293,855,637
199,505,372

수익인식액
(260,662,270)
(205,708,691)

기말금액
144,074,585
110,881,218

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 진행중인 계약과 관련된 공사손익, 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

누적발생원가
193,801,275
144,524,104

누적손익
24,925,233
17,592,681

진행청구액
(206,082,803)
(129,756,142)

합 계
12,643,705
32,360,643

계약자산(*1)
36,561,142
37,483,750

계약부채(*2)
(23,917,438)
(5,123,108)

합 계
12,643,704
32,360,642

(*1) 해당 계약자산에 인식된 손
실
충당금은 886,888

천
원
(전기말
902,918
천원)입니다.
(*2) 이외 계약부채
로는 인식시점차이로 인한 선수금
2,764,021

천원

(
전기
말

1,165,649
천원

)과 선수수익 10,814,487

천원이 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
18,087,231
15,670,016
2,235,284
181,931
6,891,524

(전기)

(단위:천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
814,700
3,528,218
(2,930,777)
217,259
4,266,224

한편, 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) SI부문의 수익금액은 누
적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

당기말 및 전기말 현재 진행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각
10,406

백만
원
및

7,673
백만원 감
소합니다. 

(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

34. 영업부문

(1) 영업부문의 채택

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결실체 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다. 

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결실체는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결실체 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
용역의 유형

SM부문
시스템 운영 및 관리 등

SI부문
컨설팅, 시스템 설계 및 개발, 네트워크 공사, 전산장비유지보수, 통신매출, ASP 등

(3) 보고부문별 분석

연결실체의 보고부문에 관한 정보는 아래에서 표시하고 있으며, 연결실체의 수익 및 성과에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

보고부문 매출

SM부문
153,481,157
153,810,137

SI부문
776,517,554
695,735,756

매출액
929,998,711
849,545,893

보고부문 영업이익

SM부문 매출총이익
41,752,074
40,350,220

SI부문 매출총이익
33,900,193
28,533,415

판매비와관리비
(35,685,887)
(30,132,998)

영업이익
39,966,380
38,750,637

자산과 부채는 연결실체의 특성상 사업부문별로 분류하기가 불가능하므로 이에 대한공시는 생략하였습니다.

(4) 주요 제품 및 용역별 수익

연결실체의 주요 제품 및 용역별 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

시스템 운영 및 관리
153,481,157
153,810,137

시스템 구축 및 장비납품
776,517,554
695,735,756

합 계
929,998,711
849,545,893

(5) 주요 지역별 정보

연결실체의 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

매출액
비유동자산(*)
매출액
비유동자산(*)

국내
910,023,550
360,187,003
832,737,388
338,021,294

해외
19,975,161
826,778
16,808,505
1,310,889

합 계
929,998,711
361,013,781
849,545,893
339,332,183

(*) 재계산 금액은 전기 주석 작성 내역을 바탕으로 비유동자산 총액에서 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(6) 주요 고객에 대한 정보

단일 외부고객으로부터의 연결실체 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

매출액
매출액

A사 및 A사의 종속기업
236,407,723
210,091,232

B사 및 B사의 종속기업
152,915,180
112,813,312

합계
389,322,903
322,904,544

35. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말
현재
3차
계획기간(2021년~2025
년
)의
이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단
위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2021년분
67,644

2022년분
67,644

2023년분
67,644

2024년분
67,011

2025년분
67,011

합 계
336,954

(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초(이월)
(30,864)
(24,138)

무상할당
67,644
30,430

재분류
22,442
14,154

매입
8,451
10,000

사용(*1)
(93,343)
(61,310)

기말(*2)
(25,670)
(30,864)

(*1) 당
기 이행년도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추
정치는
93,343

톤
(
tCO
₂-eq)입니다.
(*2) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
709,849
919,658

증감
191,168
(209,809)

기말
901,017
709,849

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
23
928,025,810
847,763,463

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익
11
1,972,901
1,782,430

총 수익

929,998,711
849,545,893

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

계약자산

SI부문
(*1)

35,674,254
36,580,832

계약부채

SI부문
(*2)

23,917,438
5,123,108

(*1) 계약
자산에 대한 충
당금 설정

액
886,888

천
원

(전기말

902,918
천원)이 포함되어 있습니다.

(*2)
이 외 계약부채
로는 인식시점차이로 인한
선수
금 2,764,021

천
원
(
전기
말

1,165,649
천원

)과 선수수익 10,814,487

천원이 있습니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI부문
4,933,498
8,583,053

37. 사업양도

연결실체는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.

(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

처분자산 집단 내 자산

현금 및 현금성자산
59,466,704

미수금
2,755,799

기계장치
2,196

기타의유형자산
2,116

기타의무형자산
1,052,937

사외적립자산
30,915

합 계
63,310,667

처분자산 집단 내 부채

매입채무
663,991

미지급금
59,524,857

선수금
1,918,926

확정급여부채
30,915

합 계
62,138,689

순자산금액
1,171,978

양도대가
6,800,000

기타제반비용
113,668

사업양도차익
5,514,354

(2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
6,800,000

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액
(59,466,704)

순현금흐름
(52,666,704)

38. 사업결합

(1) 사업결합의 개요
연결실체는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

Ⅰ. 이전대가
11,999,978

Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
260,401

매출채권 및 기타수취채권
30,739

기타자산
301,695

당기법인세자산
3

유형자산
141,507

무형자산
2,813,165

매입채무 및 기타지급채무
(108,404)

차입금
(400,000)

기타금융부채
(36,650)

기타부채
(20,949)

계약부채
(78,000)

순확정급여부채
(540,093)

이연법인세부채
(617,359)

식별가능 순자산의 공정가치
1,746,055

Ⅲ.비지배지분
-

Ⅳ.영업권
10,253,925

39. 주식기준보상

(1) 연결실체가 인식하고 있는 당기말 현재 존재하는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구 분
㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)

권리부여일
2021.07.23

부여수량
2,892주

부여방법(*)
회사선택형 주식기준보상

행사가격
312,844원

행사가능기간
1차(20%): 2024.07.23~2027.07.22
2차(20%): 2025.07.23~2027.07.22
3차(60%): 2026.07.23~2027.07.22

가득조건 및 행사조건
용역제공조건: 3년
재임 또는 재직중 전제로 3년간 행사가능,

(*) 주식기준보상약정은 신주발행, 자기주식 교부, 행사가격이 주식의 실질가액보다 낮은 경우 협의하여 주식의 실질가액과 주식매수선택권의 행사가격 차액을 금전으로 또는 차액에 상당하는 주식을 교부하는 것 중 선택가능한 선택형 주식기준보상거래이며, 부여일 현재 현금을 지급해야 하는 의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리 하였습니다.

(2) 전기중 주식선택권 수량 변동은 없으며, 당기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)

기초
2,892

권리상실
-

행사
-

기말
2,892

행사가능 수량
2,892

행사가격
312,844

(3) 당기말 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 평가모형과 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)

옵션가격결정모형
이항모형

주식선택권 공정가치
123,022원

주식의 공정가치(주1)
246,671원

행사가격
312,844원

무위험수익률(주2)
2.04%

적용 변동성(주3)
61.15%

(주1) PPA평가시의 공정가치 및 유상증자가액 평균을 적용하였습니다.
(주2) 평가기준일 기준 현재의 6년 만기 국고채 이자율을 사용하였습니다.
(주3) 유사회사의 평균 변동성을 적용하였습니다.(유사회사별로 주가의 종가를 기준으로 평가기준일 이전 180영업일 평균 변동성 산출)

(4) 당기 및 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제5(당)기
제4(전)기

주식보상비용
52,587,864
-

40. 보고기간 후 사건

연결회사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 연결회사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 13일에 중앙제어㈜의 지분을 인수했습니다.

※ 해당 사업연도의 당사 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 연결재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 연결재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 5(당) 기 2021년 12월 31일 현재

제 4(전) 기 2020년 12월 31일 현재

롯데정보통신 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자 산

I. 유동자산

337,977,518,054

276,678,139,815

현금및현금성자산
5,6,30,33,37
141,583,810,869

34,077,686,205

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6
7,500,000,000

6,000,000,000

매출채권및기타채권
4,6,32,33
126,980,099,769

101,550,840,700

계약자산
32,33,34,36
35,706,773,391

36,912,798,655

재고자산
8
7,091,417,878

12,710,817,863

기타금융자산
6,32,33
688,580,397

12,202,381,073

기타자산
7,32
18,426,835,750

9,912,947,745

매각예정자산
5,37
-

63,310,667,574

II. 비유동자산

406,015,333,067

368,794,425,454

당기손익-공정가치측정금융자산
5,6,31,32
9,885,319,122

8,224,669,480

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,22
6,204,307,350

1,181,603,828

매출채권및기타채권
4,33,36
180,287,450

-

종속기업투자
9,32
21,278,960,793

2,969,391,400

관계기업투자
10,32
-

-

유형자산
11,30
287,907,365,490

288,988,970,267

투자부동산
12,30
21,275,674,993

22,856,620,398

무형자산
13,30
30,050,911,024

26,175,703,244

기타금융자산
6,32,33
2,757,371,692

1,989,012,400

이연법인세자산
29
12,538,150,446

16,408,454,437

순확정급여자산
19
4,122,373,207

-

기타자산
32
9,814,611,500

-

자 산 총 계

743,992,851,121

645,472,565,269

부 채

I. 유동부채

207,940,375,619

224,532,293,148

매입채무및기타채무
6,14,32,33,37
124,340,464,101

120,309,532,510

계약부채
32,34,36
36,591,528,143

5,837,802,800

리스부채
6,16,30,32,33
1,633,869,836

1,751,486,431

당기법인세부채
29
634,842,504

5,128,558,229

기타금융부채
6,33
25,638,425,630

13,070,559,385

기타부채
17,32
11,176,585,543

3,938,524,195

충당부채
18,35
7,924,659,862

12,357,140,392

매각예정부채
37
-

62,138,689,206

II. 비유동부채

103,662,400,979

8,696,786,105

차입금
6,15,30,31,33
100,000,000,000

-

리스부채
6,16,30,32,33
2,205,510,979

1,491,049,418

순확정급여부채및기타장기급여부채
19,32,37
-

5,854,396,687

기타금융부채
6,32,33
1,435,550,000

1,330,000,000

충당부채
18
21,340,000

21,340,000

부 채 총 계

311,602,776,598

233,229,079,253

자 본

I. 자본금

20

76,981,655,000

76,981,655,000

II. 자본잉여금

20

312,244,969,012

312,244,969,012

III. 자본조정
20
(55,708,757,332)

(55,708,757,332)

IV. 이익잉여금
21
98,057,768,837

78,007,204,149

V. 기타자본구성요소
22
814,439,006

718,415,187

자 본 총 계

432,390,074,523

412,243,486,016

부 채 및 자 본 총 계

743,992,851,121

645,472,565,269

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 매출액
24,32,34,36

912,599,810,285

835,876,818,415

II. 매출원가
24,27,34,36

840,262,920,865

770,025,956,437

III. 매출총이익

72,336,889,420

65,850,861,978

판매비와관리비
25,27,32
31,490,941,878

27,642,794,140

대손상각비(환입)

27,32,33

4,299,157

(627,973,285)

IV. 영업이익

40,841,648,385

38,836,041,123

기타수익
26,32
6,393,626,273

906,169,960

기타비용
26,32
2,357,631,298

2,565,788,838

금융수익
28
572,117,471

1,585,478,988

금융비용
28
802,547,311

581,980,103

V. 법인세비용차감전순이익

44,647,213,520

38,179,921,130

법인세비용
29
9,569,273,864

8,133,296,361

VI. 당기순이익

35,077,939,656

30,046,624,769

VII. 기타포괄손익

(4,340,794,249)

3,868,506,458

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(4,340,794,249)

3,868,506,458

순확정급여부채의 재측정요소
19,21
(5,853,321,989)

5,153,143,700

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
6
126,680,500

(49,573,176)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
29
1,385,847,240

(1,235,064,066)

VIII. 총포괄이익

30,737,145,407

33,915,131,227

IX. 주당손익

기본및희석주당이익
23
2,319

1,986

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
이익잉여금
기타자본구성요소
총 계

2020.01.01(전기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
54,645,053,355
755,991,654
388,918,911,689

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
30,046,624,769
-
30,046,624,769

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
3,906,082,925
-
3,906,082,925

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
(37,576,467)
(37,576,467)

총포괄손익
-
-
-
33,952,707,694
(37,576,467)
33,915,131,227

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
(10,590,556,900)

2020.12.31(전기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
78,007,204,149
718,415,187
412,243,486,016

2021.01.01(당기초)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
78,007,204,149
718,415,187
412,243,486,016

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
35,077,939,656
-
35,077,939,656

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(4,436,818,068)
-
(4,436,818,068)

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
-
96,023,819
96,023,819

총포괄손익
-
-
-
30,641,121,588
96,023,819
30,737,145,407

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

연차배당
-
-
-
(10,590,556,900)
-
(10,590,556,900)

2021.12.31(당기말)
76,981,655,000
312,244,969,012
(55,708,757,332)
98,057,768,837
814,439,006
432,390,074,523

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 5(당) 기 2021년 01월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 1일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

88,795,533,307

(15,147,039,060)

당기순이익

35,077,939,656

30,046,624,769

조정항목
30

57,600,505,656

64,475,256,775

운전자본의 변동
30

4,923,926,295

(105,941,313,828)

법인세의 납부

(8,806,838,300)

(3,727,606,776)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
30

(127,004,394,862)

(22,576,683,349)

단기금융상품의 순증감

10,000,000,000

50,000,000,000

장기대여금의 감소

4,600,000

9,600,000

보증금의 취득

(648,987,188)

(53,196,100)

보증금의 회수

1,549,198,400

116,643,800

종속기업주식의 취득

(28,814,474,228)

-

종속기업주식의 처분

-

187,870,162

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(3,284,202,440)

(920,240,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(4,896,023,022)

-

유형자산의 취득

(35,912,294,424)

(65,244,841,474)

유형자산의 처분

13,191,000

41,602,236

무형자산의 취득

(12,709,541,762)

(8,698,719,854)

무형자산의 처분

-

300,000,000

사업양도로 인한 순현금흐름

(52,666,704,483)

-

이자의 수취

360,843,285

1,684,597,881

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
30

86,497,541,952

(14,310,236,431)

단기차입금의 증가

18,000,000,000

69,000,000,000

단기차입금의 감소

(18,000,000,000)

(69,000,000,000)

장기차입금의 증가

100,000,000,000

-

유동성리스부채의 상환

(2,286,788,984)

(3,559,679,471)

이자의 지급

(625,112,164)

(160,000,060)

배당금의 지급

(10,590,556,900)

(10,590,556,900)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

48,288,680,397

(52,033,958,840)

V. 기초의 현금및현금성자산
30

93,544,390,688

145,595,499,371

기초의 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

59,466,704,483

-

기초의 재무상태표상 현금및현금성자산

34,077,686,205

145,595,499,371

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

22,022,087

(17,149,843)

VII. 현금및현금성자산의 기타변동

(271,282,303)

-

VIII. 기말의 현금및현금성자산

141,583,810,869

93,544,390,688

IX. 매각예정으로 분류된 현금및현금성자산
30

-

(59,466,704,483)

X. 기말의 재무상태표상 현금및현금성자산

141,583,810,869

34,077,686,205

첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 5(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지

제 4(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 12월 31일까지

롯데정보통신 주식회사

1. 당사의 개요

롯데정보통신 주식회사(이하 "당사")는 2017년 11월 1일을 분할기일로 하여 롯데아이티테크 주식회사로부터 물적분할되어 설립되었습니다.

당사는 전산용역(SM: System Management) 및 컴퓨터와 컴퓨터 주변기기의 도소매ㆍ소프트웨어 개발(SI: System Integration)을 주목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 서울특별시 금천구에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2018년 7월 27일에 유가증권시장에 상장되었습니다. 

당사는 2019년 4월 10일 이사회 결의에 따라 2019년 7월 1일을 합병기일로 종속기업인 현대정보기술㈜를 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

롯데지주㈜
10,000,000
64.95

우리사주조합
389,314
2.53

자기주식
266,964
1.73

기타
4,740,053
30.79

합 계
15,396,331
100.00

2. 재무제표 작성기준

2.1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

경영진은 재무제표를 승인하는 시점에 당사가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화')로 표시하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 '원'으로 표시하고 있습니다.

(2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 주석에 포함되어 있습니다.

-
당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 일정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

-
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

-
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

-
금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

-
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

-
충당부채는 과거 경험을 기반으로 한 추정 및 가정에 의해 결정됩니다.

-

진행기준을 적용하는 건설형 공사계약 등의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 또한 공사수익금액은 투입량을 기준으로 측정하는
진행률
의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다

(주
석
34
참조).

(3) 공정가치 측정

공정가치는 가격이 직
접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1:
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2:
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3:
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음과 같습니다.

- 주석6
:
금융상품의 구분 및 공정가치

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)
동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. 동 개정사항이 당사의재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

-
리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

-
리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

-
그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성하지 않고, 그 대신개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)
동 개정사항은 (의무 공시 대상 회계정책 정보) '유의적인(significant)' 회계정책 정보대신 '중요한(material)' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명합니다. 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려 할때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보입니다.관련되는 '거래, 그 밖의 사건 또는 상황'이 크기(예: 금액)나 성격 면에서 중요하고 관련 회계정책 정보 자체가 재무제표에서 중요하면 해당 회계정책 정보를 공시해야 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정치변경과 오류(개정)
동 개정사항은 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하였습니다. 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경하는 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
 동 개정사항은 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산ㆍ부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

3. 유의적인 회
계정책

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(3) 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후 원가에 대손충당금을 차감하여 측정됩니다.

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않은 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별법 및 평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5
) 금융
자산의 손상
당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10~45년

구 축 물
10~40년

기계장치
4~8년

차량운반구
4년

사용권자산
4~8년

기타의유형자산
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비

5년

기타무형자산

5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~45년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 발생한 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산, 금융자산 등을 제외한 모든 자산 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산

매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.

당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.

(11) 리스

1) 당사가 리스이용자인 경우

당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

-
고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.

당사는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

-
리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

-
지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

-
리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.

당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산과 통합하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주
석 2.2(
6)
참고)에 설명되어 있습니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.

2) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 당사의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 당사는 당사의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다.

최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.

금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된 금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다.

계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다.

(12) 계약자산 및 계약부채
당사는 계약 당사자 중 어느 한 편이 계약을 수행했을 때, 수행정도와 고객의 지급과의 관계에 따라 그 계약을 계약자산이나 계약부채로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 대가를 받을 무조건적인 권리는 수취채권으로 구분하여 표시합니다. 고객에게 재화나 용역을 이전하기 전에 고객이 대가를 지급하거나 기업이 대가(금액)를 받을 무조건적인 권리(수취채권)를 갖고 있는 경우에 기업은 지급받은 때나 지급받기로 한 때(둘 중 이른 시기)에 그 계약을 계약부채로 표시하고 있습니다. 계약부채는 고객에게서 받은 대가[또는 지급받을 권리가 있는 대가(금액)]에 상응하여 고객에게 재화나용역을 이전하여야 하는 의무입니다. 고객이 대가를 지급하기 전이나 지급기일 전에 기업이 고객에게 재화나 용역의 이전을 수행하는 경우에, 그 계약에 대해 수취채권으로 표시한 금액이 있다면 이를 제외하고 계약자산으로 표시합니다. 계약자산은 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 그 대가를 받을 권리입니다.

(13) 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(14) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치측정금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며,
재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산
서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 순확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(17) 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 금융수익과 비용
금융수익은 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익-공정가치금융자산처분손익, 당기손익-공정가치금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

법인세 처리에 불확실성이 있을 때, 당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 당사는 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

(21) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리
당사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.

온실가스 배출결과
발생하는 배출부채는 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.

(23) 재무제표 승인

당사의 재무제표는

2022년 1월 27일자
로

이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3.1 금융자산

(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

- 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속
하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.1.2 수익인식

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별
당사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 시스템 구축 계약에서① 하드웨어 판매, ② 소프트웨어 판매, ③ 개발용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 시스템 구축 및 컨설팅, 공사 용역을 제공하고 있으며, 일반적으로 1년 내외의 구축기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 일정기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

(3) 변동대가
당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

4. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
128,305,590
180,307
103,232,203
-

미수금(*)
605,829
25,392
112,762
25,392

소 계
128,911,419
205,699
103,344,965
25,392

손실충당금
(1,931,319)
(25,412)
(1,794,124)
(25,392)

합 계
126,980,100
180,287
101,550,841
-

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 미수금 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의
내
역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

현금및현금성자산
2,568
656,150

매각예정자산
-
59,466,704

당기손익-공정가치측정금융자산
7,500,000
6,000,000

합 계
7,502,568
66,122,854

(
2
)
당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 좌, 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말
사용제한 내용

좌수
장부금액
좌수
장부금액

상생협력펀드

7,500,000

6,000,000

엔지니어링공제조합 출자금
734
534,108
734
502,907

계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주
31)

소프트웨어공제조합 출자금
4,941
3,652,802
4,941
3,575,629

계약,입찰이행,하자보증이행 담보/보증 관련(주
31
)

전기공사공제조합 출자금
300
100,681
300
100,295
지급보증 담보제공

기계설비건설공제조합 출자금
138
138,333
54
53,335
지급보증 담보제공

정보통신공제조합 출자금
38
15,712
38
15,499
지급보증 담보제공

합 계

11,941,636

10,247,665

6. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로측정하는
금융자산
유동자산:

현금및현금성자산(*1)
141,583,811
141,583,811
34,077,686
34,077,686

매출채권및기타채권(*2)(*3)
126,980,100
126,980,100
101,550,841
101,550,841

기타금융자산(*2)
688,580
688,580
12,202,381
12,202,381

비유동자산:

매출채권및기타채권(비유동)(*2)(*3)
180,287
180,287
-
-

기타금융자산(*2)
2,757,372
2,757,372
1,989,012
1,989,012

소 계
272,190,150
272,190,150
149,819,920
149,819,920

당기손익-공정가치측정금융자산
유동자산:

상생협력펀드(*2)
7,500,000
7,500,000
6,000,000
6,000,000

비유동자산:

출자금 등
9,885,319
9,885,319
8,224,669
8,224,669

소 계
17,385,319
17,385,319
14,224,669
14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성 없는 지분증권(*4)
6,204,307
6,204,307
1,181,604
1,181,604

소 계
6,204,307
6,204,307
1,181,604
1,181,604

합 계
295,779,776
295,779,776
165,226,193
165,226,193

(*1) 전기말은 매각예정으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*3) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 매출채권및기타채권 2,755,799천원이 제외되어 있습니다.
(*4) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대하여 최근 외부평가기관의 평가 등을 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품
-
-
10,000,000
-

미수수익
104,237
-
47,154
-

보증금
584,343
1,334,160
2,155,227
678,200

대여금
-
1,423,212
-
1,310,812

합 계
688,580
2,757,372
12,202,381
1,989,012

(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

상생협력펀드
7,500,000
-
6,000,000
-

출자금

롯데스타트업펀드1호
-
2,667,119
-
2,840,474

소프트웨어공제조합(*1)
-
3,652,802
-
3,575,629

엔지니어링공제조합(*2)
-
534,108
-
502,907

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
-
1,989,834
-
1,116,290

롯데모빌리티펀드1호
-
786,730
-
-

기타
-
254,726
-
189,369

소 계
-
9,885,319
-
8,224,669

합 계

7,500,000

9,885,319

6,000,000
8,224,669

(*1)
계약, 입찰이
행 및 하자이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 4,941
좌

(
당기말 장부금
액
: 3,652,802
천
원
, 전
기말 장부금액 3,575,629천원)가
담보ㆍ보증으로 제공되었습니다(
주석 31 참고
).

(*2)
엔지니어링공제조합 출자금 734좌(
당기말 장부금액
:

534,108
천원

, 전기말 장부금액: 502,907천원)는 엔지니어링공제조합의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(
주석 31 참고
).

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

㈜이씨뱅크
-
988,140
-
981,844

㈜에스지아이코리아
-
320,144
-
199,760

㈜제이엔디케이
-
1,399,190
-
-

㈜미소정보기술
-
3,496,833
-
-

합 계
-
6,204,307
-
1,181,604

(5) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 측정하는
금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무(*2)
124,340,464
124,340,464
120,309,533
120,309,533

기타금융부채
25,638,426
25,638,426
13,070,559
13,070,559

리스부채
1,633,870
1,633,870
1,751,486
1,751,486

소 계
151,612,760
151,612,760
135,131,578
135,131,578

비유동부채:

장기차입금
100,000,000
100,000,000
-
-

리스부채
2,205,511
2,205,511
1,491,049
1,491,049

기타금융부채
1,435,550
1,435,550
1,330,000
1,330,000

소 계
103,641,061
103,641,061
2,821,049
2,821,049

합 계
255,253,821
255,253,821
137,952,627
137,952,627

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
25,563,726
-
12,934,659
-

예수보증금
74,700
1,435,550
135,900
1,330,000

합 계
25,638,426
1,435,550
13,070,559
1,330,000

(7) 공정가치 서열체계

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)

-
7,500,000
9,885,319
17,385,319

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
6,204,307
6,204,307

합 계
-
7,500,000
16,089,626
23,589,626

(*1) 당기

중

(-)103,313
천원
의 순평가손
실

을 인식하였습니다.

(*2) 당기 중
126,681
천원
의 순평가이
익

을 인식하였습니다.

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

수준1

수준2

수준3

합 계

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)

-
6,000,000
8,224,669
14,224,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,181,604
1,181,604

합 계
-
6,000,000
9,406,273
15,406,273

(*1) 전기 중
(-)
239,003천
원
의 순평가손실을 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 (-)49,574천원의 순평가손실을 인식하였습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 것이 원칙이나, 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

내역

제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

당기손익-공정가치측정금융자산

상생협력펀드(*)
7,500,000
6,000,000

(*) 당해 수익증권은 다수의 소규모 협력업체에 대한 대출채권과 관련이 있는 수익증권으로, 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(8) 가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

롯데스타트업펀드1호
2,667,119
3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,652,802

3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
534,108
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,989,834
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데모빌리티펀드1호
786,730
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타
254,726
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
9,885,319

기타포괄손익-공정가치 금융상품

㈜이씨뱅크
988,140
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
7.86%

㈜에스지아이코리아
320,144
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,308,284

합계
11,193,603

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

수준3 
투입변수 범위
 (가중평균)

당기손익-공정가치 금융상품

롯데스타트업펀드1호
2,840,474
3

순자산가치법

N/A
N/A

소프트웨어공제조합
3,575,629

3

순자산가치법

N/A
N/A

엔지니어링공제조합
502,907
3

순자산가치법

N/A
N/A

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
1,116,290
3

순자산가치법

N/A
N/A

기타
189,369
3

순자산가치법

N/A
N/A

소계
8,224,669

기타포괄손익-공정가치 금융상품

㈜이씨뱅크
981,844
3
유사상장회사비교모형 및 기업잉여현금흐름할인모형
WACC(%)
8.30%

㈜에스지아이코리아
199,760
3
유사상장회사비교모형
N/A
N/A

소계
1,181,604

합계
9,406,273

(9) 수준3 공정가치

당기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초잔액
9,406,273
8,774,610

취득
6,680,225
920,240

계정 재분류
(20,240)
-

당해 기간의 총손익
23,368
(288,577)

당기손익에 포함된 손익

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(103,313)
(239,003)

기타포괄손익에 포함된 손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
126,681
(49,574)

기말잔액
16,089,626
9,406,273

(10) 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
428,628
1,419,685

대손상각비(환입)
(4,299)
627,973

기타의대손상각비
271,282
-

외환손익
305,162
(286,737)

외화환산손익
261,838
(162,615)

공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(103,313)
(239,003)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
126,681
(49,574)

상각후원가로 측정하는 금융부채

외환손익
(271,454)
392,774

외화환산손익
(16,268)
27,399

이자비용
(577,767)
(160,000)

합 계
420,490
1,569,902

7. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

선급금
14,870,425
6,726,942

선급비용
3,556,411
3,186,006

합 계
18,426,836
9,912,948

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

상품
7,108,238
12,726,793

평가손실충당금
(16,819)
(15,975)

합 계
7,091,419
12,710,818

(2)
당기 비용으로 인식한 재고
자산 원
가
에는
재
고자산
평가손실
846
천원

포함되어 있습니다.
전기 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산평가손실
11,899천
원
포함되어 있습니다.

9. 종속기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
주요 영업활동
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

지분율
(%)
취득원가
손상차손
누계액
장부금액
지분율
(%)
취득원가
손상차손
누계액
장부금액

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
1,401,347
-
1,401,347
100.00
1,401,347
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
561,644
-
561,644
100.00
561,644
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP(*1)(*2)
인도
12월

컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업

99.99
1,006,400
(690,293)
316,107
99.99
1,006,400
-
1,006,400

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited(*3)
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
100.00
484,635
(484,635)
-
100.00
484,635
(484,635)
-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*3)(*4)
베트남
12월
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
-
-
-
-
100.00
217,060
(217,060)
-

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)(*5)(*6)
대한민국
12월
응용 소프트웨어 개발 및 공급업
100.00
18,999,863
-
18,999,863
-
-
-
-

합 계

22,453,889
(1,174,928)
21,278,961

3,671,086
(701,695)
2,969,391

(*1) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 2020년 8월 20일자 불균등 유상증자를 진행하였습니다.

(*2) 종속기업 Lotte Data Communication R&D Center India LLP는 청산 진행 중에있습니다.
(*3) 현대정보기술㈜의 종속기업인 Hyundai Information Technology Vietnam Limited
및 Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited는 2019년 7월 1일자 종속기업 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.
(*4) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.

(*5) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 16일자 취득하였습니다.
(*6) 종속기업 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)는 2021년 7월 21일자 유상증자를 진행하였습니다.

(2) 당기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
손 상
당기말

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,401,347
-
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
561,644
-
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
1,006,400
-
(690,293)
316,107

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
-
-
-
-

Hyundai Information Technology Vietnam Limited(*)
-
-
-
-

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
-
18,999,863
-
18,999,863

합 계
2,969,391
18,999,863
(690,293)
21,278,961

(*) 종속기업 Hyundai Information Technology Vietnam Limited는 2021년 3월 12일자 청산되었습니다.

(3) 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
기초
취득
손상
기타(*)
전기말

Hyundai Information Technology Vietnam Limited
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
-
-
-
-
-

낙천신식기술북경유한공사(*)
187,691
-
-
(187,691)
-

Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,401,347
-
-
-
1,401,347

PT. Lotte Data Communication Indonesia
561,644
-
-
-
561,644

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
1,006,400
-
-
-
1,006,400

합 계
3,157,082
-
-
(187,691)
2,969,391

(*) 종속기업 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분은 없습니다.

10. 관계기업투자주식

당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인명
소재지
주요 영업활동
당기말 및 전기말

지분율(%)
장부금액

관계기업투자주식
(*1)(*2)
HIT USA Co.,Ltd
미국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
40.00
-

중국현대신식기술 유한공사
중국
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
30.00
-

(*1) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 2019년 7월 1일자 현대정보기술㈜의 합병으로 취득하였습니다.
(*2) 관계기업인 HIT USA Co.,Ltd 및 중국현대신식기술 유한공사는 당기말 현재 영업활동 중단으로 재무정보는 기재생략하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액
취득원가
감가상각누계액
국고보조금
장부금액

토지
105,449,248
-
-
105,449,248
104,625,525
-
-
104,625,525

건물
152,509,621
(48,089,092)
-
104,420,529
146,239,502
(43,845,929)
-
102,393,573

구축물
6,880,317
(4,497,183)
-
2,383,134
6,977,730
(4,340,790)
-
2,636,940

기계장치
206,444,593
(145,750,897)
(138,578)
60,555,118
194,568,201
(135,580,595)
(17,149)
58,970,457

차량운반구
671,578
(209,570)
-
462,008
346,587
(55,954)
-
290,633

기타의유형자산
30,960,002
(25,509,775)
(810)
5,449,417
28,841,146
(21,902,784)
-
6,938,362

건설중인자산
5,404,652
-
-
5,404,652
10,108,992
-
-
10,108,992

사용권자산
8,239,747
(4,456,488)
-
3,783,259
10,639,604
(7,615,116)
-
3,024,488

합 계
516,559,758
(228,513,005)
(139,388)
287,907,365
502,347,287
(213,341,168)

(17,149)

288,988,970

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타(*)
당기말

토지
104,625,525
-
-
-
823,723
105,449,248

건물
102,393,573
23,207
(4,159,753)
-
6,163,502
104,420,529

구축물
2,636,940
7,666
(156,393)
-
(105,079)
2,383,134

기계장치
58,970,457
33,982
(21,424,071)
(9,375)
22,984,125
60,555,118

차량운반구
290,633
-
(153,615)
-
324,990
462,008

기타의유형자산
6,938,362
410,361
(3,999,625)
(2,567)
2,102,886
5,449,417

건설중인자산
10,108,992
26,750,006
-
-
(31,454,346)
5,404,652

사용권자산
3,024,488
3,009,560
(2,175,975)
(74,797)
(17)
3,783,259

합 계
288,988,970
30,234,782
(32,069,432)
(86,739)
839,784
287,907,365

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기 초
취득 등
상 각
처 분
매각예정자산대체
기 타(*)
전기말

토지
99,179,500
-
-
(15,172)
-
5,461,197
104,625,525

건물
54,533,051
-
(2,275,648)
-
-
50,136,170
102,393,573

구축물
735,396
-
(63,896)
-
-
1,965,440
2,636,940

기계장치
46,442,932
39,380
(18,080,047)
(8,340)
(2,196)
30,578,728
58,970,457

차량운반구
18,976
323,832
(52,175)
-
-
-
290,633

기타의유형자산
10,092,583
442,572
(4,710,438)
(82,758)
(2,116)
1,198,519
6,938,362

건설중인자산
10,179,111
82,454,185
-
-
-
(82,524,304)
10,108,992

사용권자산
6,293,156
1,375,608
(3,010,571)
(297,205)
-
(1,336,500)
3,024,488

합 계
227,474,705
84,635,577
(28,192,775)
(403,475)
(4,312)
5,479,250
288,988,970

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 아래의 유형자산을 취득 중에 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
투자기간
총 투자예정금액
당기말까지 투자금액
당기 투자금액

IDC 신규시설 구축 추진
2018년 ~ 2021년
71,591,974
68,060,916
5,951,538

(4) 당기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
6,848,071
(3,633,788)
3,214,283
6,910,757
(4,513,353)
2,397,404

기계장치
-
-
-
2,460,556
(2,457,400)
3,156

차량운반구
1,391,676
(822,700)
568,976
1,268,291
(644,363)
623,928

합 계
8,239,747
(4,456,488)
3,783,259
10,639,604
(7,615,116)
3,024,488

(5) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타
당기말

건물
2,397,404
2,551,754
(1,734,875)
-
-
3,214,283

기계장치
3,156
-
(3,139)
-
(17)
-

차량운반구
623,928
457,806
(437,961)
(74,797)
-
568,976

합 계
3,024,488
3,009,560
(2,175,975)
(74,797)
(17)
3,783,259

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기 초
취득 등
상 각
처 분
기 타
전기말

건물
4,243,852
782,775
(2,413,014)
(216,209)
-
2,397,404

기계장치
1,469,453
-
(129,797)
-
(1,336,500)
3,156

차량운반구
579,851
592,833
(467,760)
(80,996)
-
623,928

합 계
6,293,156
1,375,608
(3,010,571)
(297,205)
(1,336,500)
3,024,488

당사는 사무실, IT장비 및 차량운반구 등을 포함한 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 평균 리스기간은 3년 ~ 5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(
6)
당
기와 전기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분

제 5(당) 기
제 4(전) 기

사용권자산 감가상각비

2,175,975
3,010,571

리스부채 이자비용

90,571
148,476

단기리스 관련 비용

189,708
222,133

소액자산리스 관련 비용

318,727
249,643

당기 리스로 인한 총 현금유출

액은
2,885,794

천원
(
전기
4,179,932
천원)입니다.

12. 투자부동산

(
1
) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,768,808
-
14,768,808
15,592,531
-
15,592,531

건물
12,681,746
(6,984,679)
5,697,067
12,710,827
(6,726,736)
5,984,091

구축물
5,227,299
(4,417,499)
809,800
5,227,299
(3,947,301)
1,279,998

합 계
32,677,853
(11,402,178)
21,275,675
33,530,657
(10,674,037)
22,856,620

(2)
당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
상 각
기 타(*)
당기말

토지
15,592,531
-
(823,723)
14,768,808

건물
5,984,091
(270,962)
(16,062)
5,697,067

구축물
1,279,998
(470,198)
-
809,800

합 계
22,856,620
(741,160)
(839,785)
21,275,675

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기 초
상 각
기 타(*)
전기말

토지
21,053,727
-
(5,461,196)
15,592,531

건물
6,273,858
(271,714)
(18,053)
5,984,091

구축물
1,750,197
(470,199)
-
1,279,998

합 계
29,077,782
(741,913)
(5,479,249)
22,856,620

(*) 기타는 계정간 대체로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

임대수익
1,972,901
1,782,246

운영비용
(1,111,071)
(836,475)

합 계
861,830
945,771

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
14,768,808
25,012,235
15,592,531
26,579,314

건물 및 구축물
6,506,867
8,716,665
7,264,089
8,973,876

합 계
21,275,675
33,728,900
22,856,620
35,553,190

당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립된 평가인인 제일감정평가법인이 2016년 12월 1일 및 2017년 9월 24일자에 수행한 평가에 근거하였으며, 이후 기준시가 상승률을 이용하여 공정가치를 추정하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

(5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

(6)

당기말 현재 투자부동산의 임차권자인 ㈜한국씨티은행은 본건 건물의 일부에 대해 임차권(223,126천원)을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 투자부동산의 전세권자인 현대모비스㈜는 본건 건물의 일부에 대해 전세권(1,330,000천원)을 설정하고
있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
국고보조금
장부금액

회원권
4,069,465
-
(255,610)
-
3,813,855

영업권
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
-
1,304,416

기타의무형자산
73,673,195
(46,742,887)
(1,969,307)
(28,361)
24,932,640

합 계
82,067,076
(47,991,220)
(3,996,584)
(28,361)
30,050,911

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
제 4(전) 기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
국고보조금
장부금액

회원권
3,982,595
-
(255,610)
-
3,726,985

영업권
4,324,416
(1,248,333)
(1,771,667)
-
1,304,416

기타의무형자산
65,150,267
(42,145,146)
(1,825,217)
(35,602)
21,144,302

합 계
73,457,278
(43,393,479)
(3,852,494)
(35,602)
26,175,703

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
처 분
손 상
대 체
당기말

회원권
3,726,985
86,870
-
-
-
-
3,813,855

영업권
1,304,416
-
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
21,144,302
11,648,207
(7,715,728)
(53)
(144,089)
1
24,932,640

합 계
26,175,703
11,735,077
(7,715,728)
(53)
(144,089)
1
30,050,911

2) 전기

(단위:천원)

과 목
기 초
취 득
상 각
처 분
손 상
매각예정자산대체
전기말

회원권
4,047,177
-
-
(320,192)
-
-
3,726,985

영업권
1,304,416
-
-
-
-
-
1,304,416

기타의무형자산
23,005,819
8,842,503
(7,830,654)
(163)
(1,820,267)
(1,052,936)
21,144,302

합 계
28,357,412
8,842,503
(7,830,654)
(320,355)
(1,820,267)
(1,052,936)
26,175,703

14. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

매입채무(*1)
119,587,228
115,746,841

미지급금(*2)
4,753,236
4,562,692

합 계
124,340,464
120,309,533

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 매입채무 663,991천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말은 매각예정부채로 분류한 미지급금 59,524,857천원이 제외되어 있습니다.

15. 차입금

당기말과 전기말 현재 차입금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
연 이자율(%)
제5(당) 기말
제 4(전) 기말

미즈호은행
시설자금대출
1.79
30,000,000
-

미즈호은행
시설자금대출
2.35
20,000,000
-

에스브라이트엘디씨㈜
일반대출
3.12
50,000,000
-

합 계
100,000,000
-

16. 리스부채

(1) 당기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

리스부채
1,633,870
2,205,511
1,751,486
1,491,049

(2)
당사가 롯데캐피탈㈜ 및 한국아이비엠으로부터 취득한 기계장치 등에 대한 금융리스계약은 2021년 3월 31일자로 모두 종료되었습니다. 금융리스자산에 대한 법적 소유권은 금융리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있었으나, 당기말 현재 리스기간이 종료된 바 해당 자산의 소유권은 당사로 무상 이전되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

6개월 이내
934,457
979,996

6개월 초과 1년 이내
767,762
843,102

1년 초과 2년 이내
1,265,801
578,368

2년 초과 5년 이내
1,015,794
789,496

5년 초과
-
221,703

소 계
3,983,814
3,412,665

차감: 현재가치 조정금액
(144,433)
(170,130)

합 계
3,839,381
3,242,535

17. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

예수금
2,487,983
1,949,367

부가세예수금
8,494,662
1,753,334

선수금(*)
193,941
235,823

합 계
11,176,586
3,938,524

(*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 선수금 1,918,926천원이 제외되어 있습니다.

18. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

유 동
비유동
유 동
비유동

공사손실충당부채
6,912,543
-
4,278,751
-

하자보수충당부채
107,767
-
196,104
-

상여충당부채
3,333
-
7,172,436
-

유동성충당부채
901,017
-
709,849
-

장기충당부채
-
21,340
-
21,340

합 계
7,924,660
21,340
12,357,140
21,340

(2) 당

기와
전기 중
충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
당기말

공사손실충당부채
4,278,751
8,342,685
(5,708,893)
6,912,543

하자보수충당부채
196,104
26,949
(115,286)
107,767

상여충당부채
7,172,436
20,071,516
(27,240,619)
3,333

유동성충당부채
709,849
755,974
(564,806)
901,017

장기충당부채
21,340
-
-
21,340

합 계
12,378,480
29,197,124
(33,629,604)
7,946,000

2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
전기말

공사손실충당부채
2,573,575
3,475,037
(1,769,861)
4,278,751

하자보수충당부채
394,641
-
(198,537)
196,104

상여충당부채
6,724,539
17,513,368
(17,065,471)
7,172,436

유동성충당부채
919,658
565,890
(775,699)
709,849

장기충당부채
21,340
-
-
21,340

합 계
10,633,753
21,554,294
(19,809,567)
12,378,480

19. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

확정급여부채의 현재가치(*1)
129,337,770
122,057,268

사외적립자산의 공정가치(*2)
(133,460,143)
(121,787,814)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
(4,122,373)
269,454

(*1) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타장기급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기타장기급여부채의 현재가치(*)
-
5,584,943

(*) 당기 중 장기종업원급여 제도의 변경으로 인하여 당기말 현재 기타장기급여부채의 잔액은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
122,057,268
119,900,164

당기근무원가
14,946,708
15,731,808

이자원가
3,318,997
3,074,496

재측정요소
4,544,388
(5,692,939)

지급액
(12,708,931)
(6,834,228)

관계사 정산 등
(2,820,660)
(4,122,033)

기말(*)
129,337,770
122,057,268

(*) 전기말은 매각예정부채로 분류한 확정급여부채 30,915천원이 제외되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
121,787,814
114,946,121

사외적립자산의 이자수익
3,309,336
3,047,855

재측정요소
(1,308,934)
(539,795)

지급액
(12,507,412)
(6,692,962)

불입액
25,000,000
15,000,000

관계사 정산 등
(2,820,661)
(3,973,405)

기말(*)
133,460,143
121,787,814

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이
제외
되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

원금보장형 보험상품(*)
133,394,378
121,712,256

국민연금전환금
65,765
75,558

합 계
133,460,143
121,787,814

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 사외적립자산 30,915천원이
제외
되어 있습니다.

(6) 당기 및 전기 중 기타장기급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
5,584,943
4,533,691

당기근무원가
216,142
554,736

이자원가
49,032
116,740

재측정요소
(308,346)
1,241,737

과거근무원가
(5,541,771)
-

지급액
-
(861,961)

기말
-
5,584,943

(7) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

확정급여부채
기타장기급여부채
확정급여부채
기타장기급여부채

당기근무원가
14,946,708
216,142
15,731,808
554,736

순이자원가
9,661
49,032
26,641
116,740

재측정요소
-
(308,346)
-
1,241,737

과거근무원가
-
(5,541,771)
-
-

합 계
14,956,369
(5,584,943)
15,758,449
1,913,213

(8) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

확정급여부채
할인율
3.38%
2.80%

미래임금인상률
2.67%
2.50%

장기종업원급여
할인율
-
2.63%

금값상승률
-
1.72%

(9) 주요 가정의 변동에 따른 당기말 및 전기말 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

구분
변동폭
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

확정급여부채

가정의 감소
가정의 증가
가정의 감소
가정의 증가

할인율
1%
9.4% 증가
8.1% 감소
1.8% 증가
3.8% 감소

미래임금인상률
1%
8.2% 감소
9.3% 증가
1.5% 감소
3.5% 증가

(10) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

6,121,364
8,766,962
43,177,790
438,790,881
496,856,997

(11) 전기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분

1년 미만

1년~2년 미만

2~5년 미만

5년 이상

합계

급여지급액

7,131,909
9,454,033
37,906,441
346,895,915
401,388,298

(12) 확정급여채무의 가중
평균만기는 8.9886

년
(전기 8.8296년)입니다.

(13) 당기 중 확정기여제도로 인식된 퇴직급여 금액은
508,728
천원
(전기 231,695천원)입니다
.

20
.

자본

금 / 자
본잉여금 및 자본조정

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

수권주식수(주)
100,000,000
100,000,000

액면금액
5,000
5,000

발행주식수(주)
15,396,331
15,396,331

보통주자본금
76,981,655,000
76,981,655,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

주식발행초과금
312,244,969
312,244,969

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자기주식(*)
(12,723,392)
(12,723,392)

기타자본조정
(42,985,365)
(42,985,365)

합 계
(55,708,757)
(55,708,757)

(*) 2019년 7월 1일 종속기업인 현대정보기술㈜의 흡수합병으로 인해 취득한 자기주식(266,964주)입니다. 합병비율에 따른 단주발생으로 취득한 수량도 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 자본금의 변동은
없습니다.

(5) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.

(6) 당기와 전기 중 자본조정의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

법정적립금

이익준비금(*1)
4,046,702
2,987,646

임의적립금

배상책임준비금(*2)
100,000
100,000

미처분이익잉여금
93,911,067
74,919,558

합 계
98,057,769
78,007,204

(*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며 동 이익준비
금은 현금배당 목적으로 사용될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 당사는 전자금융거래법에 의거 모바일상품권사업 관련 준비금을 적립하였으며 해당 준비금은 다른 용도로 사용이 제한되어 있습니다.
당기에 롯데 모바일 상품권 사업 부문 사업권 일체를 양도함에 따라 해당 준비금은 잉여금처분예정일에 이입할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제5(당) 기
제4(전) 기

기초금액
78,007,204
54,645,053

배당금의 지급(*)
(10,590,557)
(10,590,557)

당기순이익
35,077,940
30,046,625

순확정급여부채의 재측정요소
(4,436,818)
3,906,083

기말금액
98,057,769
78,007,204

(*) 당기 1주당 700원(전기 700원)의 현금배당금을 지급하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제5(당) 기
제4(전) 기

기초금액
(1,915,970)
(5,822,053)

확정급여제도의 재측정요소
(4,436,818)
3,906,083

기말금액
(6,352,788)
(1,915,970)

(4) 이익잉여금 처분계산서(안)

제5(당)기
2021년 01월 01일
부터
제4(전)기
2020년 01월 01일
부터

2021년 12월 31일
까지
2020년 12월 31일
까지

처분예정일

2
0
22년 03월 23일

처분확정일

2
0
21년 3월 19일

롯데정보통신 주식회사
(단위:천원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

I. 미처분이익잉여금

93,911,067

74,919,558

1. 전기이월미처분이익잉여금
63,269,945

40,966,850

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(4,436,818)

3,906,083

3. 당기순이익
35,077,940

30,046,625

II. 임의적립금 등의 이입액

100,000

-

1. 연구및인력개발준비금
-

-

2. 배상책임준비금
100,000

-

합 계

94,011,067

74,919,558

III. 이익잉여금처분액

(11,649,613)

(11,649,613)

1. 이익준비금
(1,059,056)

(1,059,056)

2. 현금배당
(10,590,557)

(10,590,557)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

82,361,454

63,269,945

22. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
814,439
718,415

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
평 가
당기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
718,415
96,024
814,439

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
평 가
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
755,992
(37,577)
718,415

23. 주당손익

(1) 당기와 전기 중 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

당기순이익
35,077,939,656
30,046,624,769

가중평균유통보통주식수(주)(*)
15,129,367
15,129,367

기본주당이익
2,319
1,986

(*) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초발행주식수
15,396,331
15,396,331

자기주식
(266,964)
(266,964)

가중평균유통보통주식수
15,129,367
15,129,367

(2) 당기 및 전기 중 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

24. 매출 및 매출원가

당기와 전기 중 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

SI부문 매출
761,899,572
684,966,348

SM부문 매출
150,700,238
150,910,471

매출액 합계
912,599,810
835,876,819

SI부문 원가
730,627,486
658,870,261

SM부문 원가
109,635,435
111,155,695

매출원가 합계
840,262,921
770,025,956

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

급여
12,442,762
10,646,683

퇴직급여
1,414,247
1,410,179

복리후생비
2,426,123
2,656,044

교육훈련비
1,027,823
674,955

보험료
571,842
574,932

세금과공과
1,588,723
1,322,223

업무추진비
399,952
255,485

수선유지비
641,452
560,403

감가상각비
1,460,613
1,697,619

무형자산상각비
636,007
387,564

지급수수료
5,660,229
6,126,442

광고선전비
2,185,870
193,625

여비교통비
129,232
98,541

차량유지비
123,002
109,823

소모품비
233,546
351,530

지급임차료
53,688
27,627

기타
495,831
549,119

합 계
31,490,942
27,642,794

26. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기타수익:

외환차익
439,454
465,973

외화환산이익
243,581
27,399

유형자산처분이익
19,113
28,237

매각예정자산부채처분이익
5,514,354
-

잡이익
177,124
384,382

종속기업투자주식처분이익
-
179

합 계
6,393,626
906,170

기타비용:

외환차손
405,746
359,903

외화환산손실
20,034
145,465

유형자산처분손실
3,752
84,778

무형자산처분손실
53
20,355

무형자산손상차손
144,089
1,820,267

종속기업주식손상차손
690,293
-

기타의대손상각비
271,282
-

기부금
781,059
82,944

잡손실
41,323
52,077

합 계
2,357,631
2,565,789

27. 비용의 성격별 분류

 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

재고자산의 변동
143,730,160
136,643,417

종업원급여
221,594,699
210,562,374

지급임차료
322,696
250,007

감가상각비 및 무형자산상각비
40,526,321
36,765,341

지급수수료
17,201,591
16,309,006

용역비
383,295,128
329,276,128

광고선전비
2,711,861
212,278

수도광열비
21,124,025
18,107,991

세금과공과
2,926,664
2,784,193

기타비용
38,325,017
46,130,042

합 계(*)
871,758,162
797,040,777

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익 및 금융비용

당기와
전

기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

금융수익:

이자수익
428,628
1,419,685

외화환산이익
25,228
17,261

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
118,261
148,533

합 계
572,117
1,585,479

금융비용:

이자비용
577,767
160,000

외환차손
-
33

외화환산손실
3,206
34,411

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
221,574
387,536

합 계
802,547
581,980

29. 법인세비용

(1) 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

당기법인세비용

법인세부담액(법인세추납액 및 환급액 포함)
4,313,123
7,756,451

이연법인세비용

기타포괄손익으로 인식된 이연법인세 비용
1,385,847
(1,235,064)

일시적 차이 등으로 인한 이연법인세 비용
3,870,304
1,611,909

법인세비용
9,569,274
8,133,296

(2) 기타포괄손익으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(30,657)
11,997

확정급여부채의 재측정요소
1,416,504
(1,247,061)

합 계
1,385,847
(1,235,064)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

법인세비용차감전순이익
44,647,214
38,179,921

적용세율(*)에 따른 법인세비용
10,342,626
8,777,541

조정사항:

비공제비용
295,713
161,174

비과세수익
(70,471)
(102)

세액공제
(1,414,861)
(949,976)

추납액
125,782
9,829

미인식된 일시적차이의 변동분
11,737
-

기타
278,748
134,830

법인세비용
9,569,274
8,133,296

유효세율(%)
21.43%
21.30%

(*) 2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원 초과 24.2%

(4) 당기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

일시적차이

확정급여부채
(886,360)
(3,443,331)
1,416,504
(2,913,187)

장기종업권급여부채
1,351,556
(1,351,556)
-
-

상여충당부채
2,738,473
871,865
-
3,610,338

유형자산
(116,116)
(517,729)
-
(633,845)

미지급연차
1,412,686
217,924
-
1,630,610

기타
1,308,788
401,626
(30,657)
1,679,757

소 계
5,809,027
(3,821,201)
1,385,847
3,373,673

미사용세무상결손금 및 세액공제

세무상 결손금
10,462,372
(1,297,895)
-
9,164,477

세액공제
137,055
(137,055)
-
-

소 계
10,599,427
(1,434,950)
-
9,164,477

합 계
16,408,454
(5,256,151)
1,385,847
12,538,150

(5) 전기 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
기초금액
손익반영
자본반영
기말금액

일시적차이

확정급여부채
(769,411)
1,130,113
(1,247,061)
(886,360)

장기종업권급여부채
1,097,153
254,403
-
1,351,556

상여충당부채
2,742,978
(4,504)
-
2,738,473

유형자산
(206,869)
90,753
-
(116,116)

미지급연차
1,333,103
79,583
-
1,412,686

기타

1,221,0
30

75,761
11,997
1,308,788

소 계
5,417,984
1,626,109
(1,235,064)
5,809,027

미사용세무상결손금 및 세액공제

세무상 결손금

12,485,39
8

(2,023,026)
-
10,462,372

세액공제
116,982
20,072
-
137,055

소 계
12,602,380
(2,002,954)
-
10,599,427

합 계
18,020,364
(376,845)
(1,235,064)
16,408,454

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
16,062,792
18,981,654

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
7,638,711
5,875,297

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(11,142,087)
(8,440,719)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(21,266)
(7,778)

이연법인세자산 순액
12,538,150
16,408,454

(7) 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말
사유

종속기업 관련 투자지분
1,333,963
1,285,462
처분하지 않을 예정

종속기업 관련 투자지분
484,634
484,634
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 투자지분
5,359,651
5,359,651
미래 과세소득에 영향이 없음.

관계기업 관련 일시적차이(투자지분 이외)
25,794,936
25,794,936
미래 과세소득에 영향이 없음.

유형자산
44,323,754
44,323,754
처분하지 않을 예정

합 계
77,296,938
77,248,437

30. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

현금
47,400
9,600

예금
9,433,772
6,167,374

기타현금성자산
132,102,639
27,900,712

합 계(*)
141,583,811
34,077,686

(*) 전기말은 매각예정자산으로 분류한 현금및현금성자산 59,466,704천원은 제외되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
31,454,346
82,524,304

부동산임대비율 변경으로 인한 계정대체
839,785
5,479,249

사용권자산의 기계장치 대체
17
1,336,500

유무형자산의 비용 대체(접대비,기부금)
-
2,874

사용권자산과 관련된 리스부채 증가
2,963,905
1,375,608

리스부채의 유동성대체
971,080
1,600,740

유형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
(8,687,073)
18,015,127

무형자산취득과 관련된 채무 증가(감소)
(974,465)
143,783

장기대여금의 유동성 대체
-
347,340

단기대여금의 유동성 대체
-
(347,340)

임차보증금(유동)의 비유동자산 분류
549,485
1,107,528

임차보증금(비유동)의 유동자산 분류
634,560
40,000

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
기 타
당기말

단기차입금
-
18,000,000
(18,000,000)
-
-

장기차입금
-
100,000,000
-
-
100,000,000

리스부채
3,242,536
2,963,905
(2,286,789)
(80,271)
3,839,381

합 계
3,242,536
120,963,905
(20,286,789)
(80,271)
103,839,381

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
증 가
지 급
기 타
전기말

단기차입금
-
69,000,000
(69,000,000)
-
-

리스부채
5,729,064
1,375,608
(3,559,679)
(302,457)
3,242,536

합 계
5,729,064
70,375,608
(72,559,679)
(302,457)
3,242,536

(4) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 조정항목의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

법인세비용
9,569,274
8,133,296

이자수익
(428,628)
(1,419,685)

이자비용
577,767
160,000

외화환산이익
(268,809)
(44,660)

외화환산손실
23,239
179,876

퇴직급여
14,956,369
15,758,449

감가상각비
32,810,592
28,934,687

무형자산상각비
7,715,728
7,830,654

대손상각비(환입)
4,299
(627,973)

기타의대손상각비
271,282
-

유형자산처분이익
(19,113)
(28,237)

유형자산처분손실
3,752
84,778

무형자산처분손실
53
20,355

무형자산손상차손
144,089
1,820,267

매각예정비유동자산부채 처분이익
(5,514,354)
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(118,261)
(148,533)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
221,574
387,537

종속기업손상차손
690,293
-

종속기업투자주식처분이익
-
(179)

재고자산평가손실충당금전입
846
11,899

공사손실충당부채환입액
(5,708,893)
(1,178,250)

공사손실충당부채전입액
8,342,685
2,883,425

하자보수충당부채환입액
(115,287)
(198,537)

하자보수충당부채전입액
26,949
-

기타장기종업원급여
(5,584,940)
1,913,213

기부금
-
2,874

합 계
57,600,506
64,475,256

(5) 당기와 전기 중 영업활동으로 발생한 현금흐름 운전자본 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

매출채권의 감소(증가)
(24,950,571)
11,347,930

장기성 매출채권의 증가
(180,307)
-

미수금의 감소(증가)
(484,430)
2,790,171

장기미수금의 증가
-
(25,392)

선급금의 감소(증가)
(8,143,483)
2,440,756

선급비용의 증가
(278,922)
(416,505)

계약자산의 감소(증가)
1,338,941
(11,775,502)

재고자산의 감소(증가)
5,618,554
(6,521,377)

매입채무의 증가(감소)
11,918,709
(8,665,433)

미지급금의 증가(감소)
1,757,492
(65,410,067)

미지급비용의 감소
(2,384,373)
(4,384,190)

계약부채의 증가(감소)
30,753,725
(8,118,967)

선수금의 감소
(41,883)
(519,871)

예수금의 증가
538,616
207,015

예수부가세의 증가(감소)
6,741,328
(5,134,206)

장기미지급금의 감소
-
(861,961)

유동성예수보증금의 증가(감소)
(61,201)
16,426

예수보증금의 증가
105,550
-

퇴직금의 지급
(12,708,931)
(6,982,857)

사외적립자산의 증가
(12,492,588)
(8,307,038)

상여충당부채의 증가
7,686,531
4,589,564

유동성충당부채의 증가(감소)
191,169
(209,809)

합 계
4,923,926
(105,941,313)

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
한 도
사용액

기업구매카드
롯데카드㈜
50,000,000
25,728,246

한도대출
한국산업은행
30,000,000
-

시설자금대출
미즈호은행
30,000,000
30,000,000

시설자금대출
미즈호은행
20,000,000
20,000,000

일반대출

에스브라이트엘디씨㈜
50,000,000
50,000,000

(2) 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제공처
매 수
금 액
제공목적

어음
롯데카드㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데멤버스㈜
1
백지
이행보증 관련

어음
롯데캐피탈㈜
1
백지
이행보증 관련

합 계
3

(3) 당기말 현재 당사가 영업활동과 관련하여 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 각 통화)

구 분
제공금융기관
한도금액
실행금액

계약, 입찰이행 및 하자이행보증
서울보증보험㈜
4,030,819
4,030,819

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
엔지니어링공제조합
30,174,446
5,805,136

계약, 입찰이행 및 하자이행보증(*)
소프트웨어공제조합
213,104,342
109,673,204

지급보증
㈜신한은행
USD 602,700
USD 602,700

(*) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 해당 조합의 출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 소송당사자로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
원 고
피 고
금 액

손해배상청구
롯데정보통신㈜
CJ푸드빌㈜외 1인
247,942

해고무효확인
신홍섭
롯데정보통신㈜
50,000

손해배상(기)
주식회사 코넥
롯데정보통신㈜
1,100,000

경영진은 해당소송의 최종결과는 현재로서 예측할 수 없으며, 최종결과가 재무상태표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 주주간 계약 체결
당사는 스틱얼터너티브자산운용 주식회사와 체결한 계약에 따라 당사가 취득예정인 중앙제어㈜를 거래종결일로부터 5년이 되는 날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야 합니다. 당사는 계약에 따라 스틱얼터너티브자산운용 주식회사가 보유한 중앙제어㈜의 지분을 일부(콜옵션 대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유할 예정입니다. 스틱얼터너티브자산운용 주식회사는 기업공개기한 말일까지 중앙제어㈜의 적격 기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 중앙제어㈜의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

32. 특수관계자와 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

지배기업
롯데지주㈜

종속기업
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam

PT. Lotte Data Communication Indonesia

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited

Lotte Data Communication R&D Center India LLP

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)

관계기업
HIT USA Co., Ltd.

중국현대신식기술유한공사

지배기업의 종속기업 및 공동기업
롯데제과㈜, 롯데멤버스㈜ 등

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜, 롯데케미칼㈜, 롯데칠성음료㈜ 등

대규모기업집단계열회사 등(*)
㈜호텔롯데, 롯데하이마트㈜, 롯데렌탈㈜ 등

(*) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
내 역
매 출
자산처분
기타수익
상품매입 및
용역비
자산취득

지배기업
롯데지주㈜
26,132,124
-
-
2,125,755
-

종속기업
Lotte Data Communication 
Company Limited Vietnam
1,667,683
-
76,745
620,937
228,838

PT. Lotte Data Communication
Indonesia
334,670
-
9,147
66,147
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam 
Company Limited
92,832
-
-
189,359
-

Lotte Data Communication R&D Center India LLP
-
-
-
-
140,395

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
3,135
-
-
1,050,242
-

소 계
2,098,320
-
85,892
1,926,685
369,233

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
17,923,052
-
-
2,129,470
-

롯데푸드㈜
9,152,073
-
-
115,164
-

롯데지알에스㈜
15,780,726
-
-
11,455
-

㈜코리아세븐
34,447,093
-
-
75,825
-

롯데멤버스㈜
20,972,734
-
-
-
-

㈜대홍기획
2,711,186
-
-
1,788,642
757

기타
4,505,459
-
-
1,148,857
91,454

소 계
105,492,323
-
-
5,269,413
92,211

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜
148,377,156
6,800,000
-
1,041,734
-

롯데케미칼㈜
25,419,662
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
19,839,843
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
66,486,356
-
-
391,464
-

기타
7,729,493
-
-
633,880
7,382

소 계
267,852,510
6,800,000
-
2,067,078
7,382

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
59,366,241
-
-
8,809
-

롯데하이마트㈜
24,261,957
-
-
70,202
-

롯데렌탈㈜
26,880,040
-
-
518,201
-

㈜우리홈쇼핑
35,913,116
-
-
-
-

롯데건설㈜
27,020,562
-
-
51,479
(2,056,434)

롯데물산㈜
5,686,847
-
-
269,768
-

기타
54,318,544
-
-
412,381
-

소 계
233,447,307
-
-
1,330,840
(2,056,434)

합 계
635,022,584
6,800,000
85,892
12,719,771
(1,587,608)

② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
매출
기타수익
상품매입 및
용역비
자산취득
기타비용

지배기업
롯데지주㈜
12,457,572
-
2,065,794
-
-

종속기업
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
1,296,675
64,619
329,922
88,800
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
793,256
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
313,392
-
31,786
-
-

Lotte Date Communication R&D Center India LLP
-
-
146,352
-
-

소 계
2,403,323
64,619
508,060
88,800
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
14,626,461
-
1,751,489
-
-

롯데푸드㈜
5,760,734
-
166,031
-
-

롯데멤버스㈜
26,699,827
-
30,905
-
-

㈜코리아세븐
30,530,920
-
127,352
-
-

롯데지알에스㈜
13,247,651
-
12,727
-
-

㈜대홍기획
2,623,149
-
115,554
-
-

기타
7,400,850
-
586,746
1,200
-

소 계
100,889,592
-
2,790,804
1,200
-

지배기업의 관계기업
롯데쇼핑㈜
130,332,401
-
1,177,859
-
-

롯데케미칼㈜
24,781,026
-
13,946
-
-

롯데칠성음료㈜
18,453,331
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
61,413,166
-
552,396
-
-

기타
1,263,112
-
55,415
-
-

소 계
236,243,036
-
1,799,616
-
-

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
60,725,088
-
48,510
-
-

롯데하이마트㈜
19,251,786
-
54,865
-
-

롯데렌탈㈜
19,842,001
-
492,487
-
-

㈜우리홈쇼핑
38,803,497
-
-
-
-

롯데건설㈜
16,162,579
-
25,247
27,452,761
-

롯데물산㈜
5,797,179
-
261,633
-
-

기타
41,295,919
-
51,416
-
1,233

소 계
201,878,049
-
934,158
27,452,761
1,233

합 계
553,871,572
64,619
8,098,432
27,542,761
1,233

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
내 역
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
5,679,991
20,987
-
-
-
1,102,715
-
3,744

종속기업
Lotte Data Communication 
Company Limited Vietnam
1,261,118
33,818
-
1,443,149
99,688
10,293
-
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
3,101
-
-
-
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
986,679
157,332
-
9
-
31,327
-
-

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
-
-
-
1,724
-
-
-
722,150

소 계
2,250,898
191,150
-
1,444,882
99,688
41,620
-
722,150

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
3,018,711
412,496
-
-
-
559,751
-
176,419

롯데푸드㈜
1,175,211
625,139
-
-
-
2,300
-
8,926

롯데지알에스㈜
2,097,051
166,132
-
-
-
497,934
-
-

㈜코리아세븐
6,122,618
-
-
5,070
-
80,603
-
19,100

롯데멤버스㈜
1,664,074
43,199
-
-
-
-
-
5,412

㈜대홍기획
410,325
6,979
-
-
141,680
-
-
12,491

기타
311,422
-
-
-
100,242
-
-
31,077

소 계
14,799,412
1,253,945
-
5,070
241,922
1,140,588
-
253,425

지배기업의관계기업
롯데쇼핑㈜
18,064,863
2,024,262
-
4,179
82,109
586,257
-
675,978

롯데케미칼㈜
3,687,747
107,020
-
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
2,061,460
341,258
-
-
-
55,326
-
-

롯데글로벌로지스㈜
3,005,258
15,297,102
-
-
15,108
240,327
-
44,394

기타
1,468,918
-
-
-
952
-
-
29,940

소 계
28,288,246
17,769,642
-
4,179
98,169
881,910
-
750,312

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
5,537,389
3,611,411
-
1,495,385
-
751,366
-
3,596

롯데하이마트㈜
2,513,555
-
-
10
-
85,465
-
-

롯데렌탈㈜
2,061,535
-
548,353
-
-
1,677,509
554,689
64,001

㈜우리홈쇼핑
3,380,160
4,640
-
-
-
88,794
-
-

롯데건설㈜
1,022,815
767,439
-
-
670,398
27,588
-
-

롯데물산㈜
360,350
284,381
1,025,363
149,348
-
-
1,122,107
437,350

기타
20,811,177
124,561
1,520,071
553,501
-
12,094,184
1,546,198
2,730

소 계
35,686,981
4,792,432
3,093,787
2,198,244
670,398
14,724,906
3,222,994
507,677

합 계
86,705,528
24,028,156
3,093,787
3,652,375
1,110,177
17,891,739
3,222,994
2,237,308

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
내 역
채권 등
채무 등

매출채권
계약자산
사용권자산
기타채권
매입채무
계약부채
리스부채
기타채무

지배기업
롯데지주㈜
1,311,722
1,350,287
-
-
-
23,470
-
46,833

종속기업
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
889,151
6,020
-
38,433
-
26,169
-
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
350,563
339,419
-
13,413
-
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
640,845
262,044
-
-
7,301
1,797
-
-

소 계
1,880,559
607,483
-
51,846
7,301
27,966
-
-

지배기업의 종속기업 및공동기업
롯데제과㈜
2,296,967
198,224
-
224
-
743,669
-
70,082

롯데푸드㈜
1,137,936
-
-
-
-
-
-
13,382

롯데멤버스㈜
1,766,341
565,484
-
3,100
4,054
-
-
457,586

㈜코리아세븐
5,978,264
325,778
-
12,590
479
378,608
-
2,938

롯데지알에스㈜
1,879,933
403,685
-
-
-
7,254
-
-

㈜대홍기획
378,269
9,639
-
-
-
-
-
24,547

기타
1,076,011
-
-
-
23,340
7,412
-
55,384

소 계
14,513,721
1,502,810
-
15,914
27,873
1,136,943
-
623,919

지배기업의관계기업
롯데쇼핑㈜
11,130,746
2,194,177
-
1,439,524
84,661
1,083,576
-
17,986,032

롯데케미칼㈜
1,300,437
726,094
-
-
-
79,819
-
-

롯데칠성음료㈜
2,740,289
1,676,425
-
-
-
530,822
-
360,540

롯데글로벌로지스㈜
6,820,276
10,025,008
-
-
1,699
112,875
-
60,610

기타
298,978
-
-
37,238
-
34,322
-
63,701

소 계
22,290,726
14,621,704
-
1,476,762
86,360
1,841,414
-
18,470,883

대규모
기업집단
계열회사
㈜호텔롯데
7,213,945
1,383,692
-
1,440,990
-
99,438
-
-

롯데하이마트㈜
5,317,439
-
-
-
-
822,021
-
2

롯데렌탈㈜
3,362,328
773,725
584,264
6
-
31,440
594,865
4,629

㈜우리홈쇼핑
3,374,185
2,217,294
-
-
-
4,600
-
-

롯데건설㈜
739,623
1,185,335
-
525
10,319,893
81,684
-
127

롯데물산㈜
421,694
777,959
1,237,507
145,190
-
8,962
1,313,177
60,248

기타
4,683,866
1,203,006
5,755
25,971
-
239,875
5,760
41,917

소 계
25,113,080
7,541,011
1,827,526
1,612,682
10,319,893
1,288,020
1,913,802
106,923

합 계
65,109,808
25,623,295
1,827,526
3,157,204
10,441,427
4,317,813
1,913,802
19,248,558

(4)
당기 및 전기
중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분
계정과목
기 초
증 가
감 소
환율변동
평 가
기 타

당기말
(*)

종속기업

Lotte Data Communication 
 Company Limited Vietnam
장기대여금
1,305,600
-
-
117,000
-
-
1,422,600

Lotte Data Communication R&D 
 Center India LLP
종속기업주식
1,006,400
-
-
-
(690,293)
-
316,107

㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)
종속기업주식
-
18,999,863
-
-
-
-

18,999,863

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,116,290
900,000
-
-
(26,456)
-
1,989,834

대규모기업집단계열회사

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,840,474
-
-
-
(173,355)
-
2,667,119

롯데모빌리티펀드1호
출자금
-
800,000
-
-
(13,270)
-
786,730

(*) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.

(전기)

(단위:천원)

회사명
계정과목
기 초
증 가
감 소
환율변동
평 가
기 타
전기말(*1)

종속기업

낙천신식기술북경유한공사(*2)
종속기업주식
187,691
-
(187,691)
-
-
-
-

Lotte Data Communication 
 Company Limited Vietnam
단기대여금
347,340
-
-
-
-
(347,340)
-

장기대여금
1,042,020
-
-
(83,760)
-
347,340
1,305,600

Lotte Data Communication R&D 
 Center India LLP
종속기업주식
1,006,400
-
-
-
-
-
1,006,400

지배기업의 관계기업

롯데-KDB오픈이노베이션펀드
출자금
1,196,766
-
-
-
(80,476)
-
1,116,290

대규모기업집단계열회사

롯데캐피탈㈜
금융리스
76,804
-
(76,804)
-
-
-
-

롯데스타트업펀드1호
출자금
2,011,106
900,000
-
-
(70,632)
-
2,840,474

(*1) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되어 있지 않습니다.
(*2) 낙천신식기술북경유한공사는 2020년 1월 13일자 청산되었습니다.

(5)
당기말
과 전기말
현재
당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없습니
다. 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증도 없습니다. 당기말 현재 담보 및 보증용으로 제공된 어음내역은 주석 31(2)에 기재되어 있습니다.

(6
)

당기말 현재 특수관계자
채권 등에 대한 손실충당금은

1,851,964
천원
이며, 당기 중 인식한 대손상각비는

120,214
천원
입니다.

(7) 전기말 현재 특수관계자 채권 등에 대한 손실충당금은 1,731,751천원이며, 전기 중 인식한 대손상각비(환입)는 (-)238,470천원입니다.

(8) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

단기급여
1,290,206
1,323,438

장기종업원급여
-
5,500

퇴직급여
199,139
179,788

합 계
1,489,345
1,508,726

(9)
당기와 전기 중 특수관계자와의 배당거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
거래내역
제 5(당) 기
제 4(전) 기

지배기업
롯데지주㈜
배당금의 지급(보통주)
7,000,000
7,000,000

(10) 당기와 전기 중 특수관계자와의 리스 관련 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
제 5(당) 기
제 4(전) 기

대규모기업집단계열회사
롯데물산㈜
258,359
249,547

롯데렌탈㈜
431,715
469,608

롯데오토리스㈜
5,825
6,355

롯데컬처웍스㈜
255,223
-

(11) 브랜드 사용계약 등

당사는 당기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지
원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한
비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부한 금액에 5.00%를
곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 동 약정과 관련하여 당기 및 전기 발생한 비용은
각각

1,868,356

천원

및

1,857,608

천원

입니다.

33. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

부채(A)
311,602,777
233,229,079

자본(B)
432,390,075
412,243,486

부채비율(A/B)
72.07%
56.58%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

1) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과
화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

자산
부채
자산
부채

USD
9,397,025
2,863,644
4,593,458
2,265,602

CNY
32,567
-
19,544
-

VND
1,163,664
-
896,337
-

EUR
715,431
781,326
1,251,427
-

IDR
-
-
13,413
-

PKR
123,892
-
126,314
-

합 계
11,432,579
3,644,970
6,900,493
2,265,602

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
653,338
(653,338)
232,786
(232,786)

CNY
3,257
(3,257)
1,954
(1,954)

VND
116,366
(116,366)
89,634
(89,634)

EUR
(6,590)
6,590
125,143
(125,143)

IDR
-
-
1,341
(1,341)

PKR
12,389
(12,389)
12,631
(12,631)

합 계
778,760
(778,760)
463,489
(463,489)

2) 이자율위험

당사는 변동금리부 조건의 차입금으로 인한 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험
당기말 및 전기말 현재 가격위험에 노출된 항목은 없습니다.

4) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 매출채권및기타채권과 관련하여 지급보증증서, 예적금 등의 동산 및 부동산을 담보로 수취하고 있으며, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당사의 매출에 대한 평균신용공여기간은 6개월입니다. 당사는 과거 경험상 채권회수불확실성을 판단하여 대손설정을 하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

② 매출채권및기타채권의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.22%
21.97%
100.00%

총 채권금액

127,056,041
268,736
1,612,034
128,936,812

손실충당금

285,627
59,050
1,612,034
1,956,712

전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별 손실충당금은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
(6개월이내)
6개월 초과채권
1년 초과채권
합 계

매출채권및기타채권

기대 손실률

0.37%
76.79%
100.00%

총 채권금액

101,889,251
148,767
1,332,340
103,370,358

손실충당금

372,934
114,243
1,332,340
1,819,517

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초 손실충당금
1,819,517
3,377,171

손익으로 인식된 손실충당금의 증감
137,195
(1,547,457)

회수불가능으로 제각된 금액
-
(10,197)

기말 손실충당금
1,956,712
1,819,517

연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 거래상대방은 과거 부도경험이 없는 고객 및 특수관계자로 구성되어 있습니다.

③ 기타금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
688,580
-
688,580

기타금융자산(비유동)
2,757,372
-
2,757,372

합 계
3,445,952
-
3,445,952

(단위: 천원)

구 분
제 4(전) 기말

연체 및 손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산
합 계

기타금융자산(유동)
12,202,381
-
12,202,381

기타금융자산(비유동)
1,989,012
-
1,989,012

합 계
14,191,393
-
14,191,393

④ 계약자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당사는 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 계약자산을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
손상 및 연체채권
합 계

계약자산

기대 손실률

0.05%
100.00%

총 채권금액

35,724,457
1,027,836
36,752,293

손실충당금

17,683
1,027,836
1,045,519

전기말 현재 당사의 계약자산의 신용위험에 대한 최대 노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정상채권
손상 및 연체채권
합 계

계약자산

기대 손실률

0.12%
100.00%

총 채권금액

36,958,686
1,132,547
38,091,233

손실충당금

45,887
1,132,547
1,178,434

당기와 전기 중 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초 손실충당금
(1,178,435)
258,950

손익으로 인식된 손실충당금의 증감
(132,916)
919,485

기말 손실충당금
1,045,519
1,178,435

5) 유동성위험
당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

차입금
100,000,000
100,000,000
-
-
100,000,000

매입채무및기타채무
124,340,464
124,340,464
124,340,464
-
-

리스부채(유동)
1,633,870
1,702,218
542,078
1,160,140
-

리스부채(비유동)
2,205,511
2,281,595
-
-
2,281,595

기타금융부채(유동)
25,638,426
25,638,426
25,638,426
-
-

기타금융부채(비유동)
1,435,550
1,435,550
-
-
1,435,550

합 계
255,253,821
255,398,253
150,520,968
1,160,140
103,717,145

전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 초과

매입채무및기타채무(*)
120,309,533
120,309,533
120,309,533
-
-

리스부채(유동)
1,751,486
1,823,097
684,225
1,138,872
-

리스부채(비유동)
1,491,049
1,589,567
-
-
1,589,567

기타금융부채(유동)
13,070,559
13,070,559
13,070,559
-
-

기타금융부채(비유동)
1,330,000
1,330,000
-
-
1,330,000

합 계
137,952,627
138,122,756
134,064,317
1,138,872
2,919,567

(*) 매각예정부채로 분류한 매입채무및기타채무 60,188,848천원이 제외되어 있습니다.

34. 건설형공사계약

(1)
당기말
현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 총계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

기초금액
111,398,815
117,715,337

증감액(*)
295,046,363
201,369,308

수익인식액
(261,880,822)
(207,685,830)

기말금액
144,564,356
111,398,815

(*) 신규계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 진행 중인 계약과 관련하여 계약자산 및 계약부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

누적발생원가
194,438,411
145,116,148

누적손익
25,445,851
18,159,672

진행청구액
(207,091,027)
(130,335,659)

합 계
12,793,235
32,940,161

계약자산(*1)
36,752,293
38,091,233

계약부채(*2)
(23,959,058)
(5,151,073)

합 계
12,793,235
32,940,160

(*1) 해당 계약자산에 인식된 손실충당금

은

1,045,519
천원

(전기말 1,178,435천원)입니다.
(*2) 이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금

2,310,074
천원

(전기말 686,729천원)과 선수수익 10,322,397천원이 있습니다.

(4)

당기 및 전기 중 총계약수익 및 추정총계약원가 변동으로 인하여 영업부문별 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액과 영업부문별 공사손실충당부채내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
18,032,603
15,681,032
2,170,901
180,671
6,912,543

(전기)

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
당기손익에
미치는영향
미래손익에
미치는영향
공사손실
충당부채

SI부문
878,955
3,588,348
(2,926,626)
217,233
4,278,751

한편, 당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(5) SI부문의 수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며,
총계약원가
는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
당기말 및 전기말
현재 진
행중인 계약의 총계약원가 추정치가 5% 증가한다면, 법인세비용차감전순이익이 각각

10,460
백
만원

및
7,744백만원 감소합니다.

(6) 당기 공사손실충당부채, 총계약수익, 총계약원가의 변동은 회계추정의 변경에 기인하며, 오류수정으로 인한 변동은 없습니다.

35. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당기말 현재

3차 계획기간(2021년~2025년)의
이행연도별로 무상할당받은 배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: KAU)

이행연도
무상할당 배출권

2021년분
67,644

2022년분
67,644

2023년분
67,644

2024년분
67,011

2025년분
67,011

합 계
336,954

(2) 당기와 전기 중 배출권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초(이월)
(30,864)
(24,138)

무상할당
67,644
30,430

재분류
22,442
14,154

매입
8,451
10,000

사용(*1)
(93,343)
(61,310)

기말(*2)
(25,670)
(30,864)

(*1) 당
기 이행년도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치
는
93,343
톤(tCO₂-eq)입니다.

(*2) 당기말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 배출부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초
709,849
919,658

증감
191,168
(209,809)

기말
901,017
709,849

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 석
제 5(당) 기
제 4(전) 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
24
910,626,909
834,094,388

기타 원천으로부터의 수익 : 임차 및 전대 임차료 수익
12
1,972,901
1,782,430

총 수익

912,599,810
835,876,818

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기말
제 4(전) 기말

계약자산(*1)

SI부문
35,706,773
36,912,799

계약부채(*2)

SI부문
23,959,058
5,151,073

(*1) 계약자산에 대한 충당
금 설정
액 1,045,519

천원

(전기말 1,178,435천원)이 포함되어 있습니다.

(*2)
이외 계약부채로는 인식시점차이로 인한 선수금
2,310,074
천원

(전기말 686,729천원)과 선수수익
10,322,397
천원이 있습니다.

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분
제 5(당) 기
제 4(전) 기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

SI부문
4,961,463
8,649,851

37. 사
업양도
당사는 2020년 11월 12일 이사회에서 DT사업을 포함한 핵심역량 집중을 위해 롯데모바일상품권 사업부문 사업권 일체 양도 계약을 체결하기로 결의 후 롯데쇼핑 주식회사와 계약을 체결하였고, 전기말에 분류한 매각예정자산/부채는 2021년 1월 4일자로 양도 완료하였습니다.

(1) 양도한 자산 및 부채의 내역과 이로 인한 처분 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산
59,466,704

미수금
2,755,799

기계장치
2,196

기타의유형자산
2,116

기타의무형자산
1,052,937

사외적립자산
30,915

합 계
63,310,667

처분자산 집단 내 부채

매입채무
663,991

미지급금
59,524,857

선수금
1,918,926

확정급여부채
30,915

합 계
62,138,689

순자산금액
1,171,978

양도대가
6,800,000

기타제반비용
113,668

사업양도차익
5,514,354

(2) 양도한 자산, 부채로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
6,800,000

차감 : 현금 및 현금성자산 처분액
(59,466,704)

순현금흐름
(52,666,704)

38. 보고기간 후 사건
당사는 2021년 10월 28일자 이사회에서 전기차 충전기 시장 선점을 위한 경쟁력 확보를 목적으로 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원에 인수하기로 결의하였습니다. 당사는 2021년 11월 4일에 주식양수도 계약을 체결한 후 2022년 1월 13일에 중앙제어㈜의 지분을 인수했습니다.

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 당사의 상세한 주석사항 및 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안) 정관 일부 개정의 건 

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

본 회사는 다음 사업을 영위함을목적으로 한다.

<60. 신 설>

60. 기타 위 각호에 부대되는 생산, 판매 및 유통, 컨설팅, 교육, 수출입, 임대 등 제반사업 일체

제2조 (목적)

-----------------------------------------

60. 디지털 자산 제작 판매 및 중개업 

61.(현행 60호와 같음)

신규 사업 추진

<신설>
부칙
이 정관은 2022년 3월 18일부터시행한다.
부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

후보자
성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회의 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의
관계
추천인

박종표
1971. 03. 23
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

양홍석
1969. 06. 05
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

김상균
1973. 08. 23
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

홍철규
1963. 02. 10
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 4 ) 명

제3호 의안) 이사 선임의 건 

제3-1호 의안)사내이사 박종표 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

박종표
1971. 03. 23
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

박종표
롯데정보통신(주)
SM사업본부장

2020 ~ 현재

2018 ~ 2020

2016 ~ 2018
2013 ~ 2016
2012 ~ 2013

롯데정보통신(주) SM사업본부장
롯데정보통신(주) 플랫폼사업본부장 / 융합보안부문장
롯데정보통신(주) 경영기획팀장
롯데정보통신(주) 전략구매팀장
롯데정보통신(주) SM사업팀장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

후보자는 융합보안부문, 플랫폼사업본부를 거쳐 당사의 SM 사업전반을 안정적으로 총괄한 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 경험 및 역량을 바탕으로 프로세스 개선과 효율적 경영 및 사업부간 시너지를 극대화 할 수 있는 역할을 충실히 수행하여 업무 혁신 및 질적 성장에 기여할 수 있는 적임자로 판단하여 사내이사로 추천합니다.

확인서

사내이사 확인서_박종표 이사.jpg
사내이사 확인서_박종표 이사

제3-2호 의안)사외이사 양홍석 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

양홍석
1969. 06. 05
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

양홍석
서울대학교
경영대학(원) 교수
2022 ~ 현재
2008 ~ 현재
2015 ~ 2015
2008 ~ 2019
서울대학교 경영대학 MBA 부학장
서울대학교 경영대학(원) 교수
기획재정부 공공기관 기관장 경영평가 위원
서울대학교 경영정보연구소 연구부장/소장
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

경영학 전문가로서 학문에 대한 이해와 다양한 경험을 바탕으로 회사 경영전반에 대한 프로세스를 개선하여, 효율적인 경영을 할 수 있도록 사외이사의 역할을 충실히 수행하고자 합니다. 4차 산업혁명 시대에 미래를 주도할 디지털 플랫폼 리더로 새롭게 도약하고자 하는 회사의 경영 목표에 따라 직무를 수행함으로써, 기업가치를 높일 수 있도록 맡은 바 역할에 최선을 다하겠습니다. 또한 이사회의 전문성과 투명성을 높이기 위해 각종 안건을 심도있게 검토하여 ESG 경영을 할 수 있도록 일조하겠습니다. 뿐만 아니라 사회적인 책임을 다하고 주주의 가치를 높이는 일에도 최선의 노력을 다하겠습니다.

라. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

후보자는 경영학 박사학위 취득을 통한 경영학적 전문성을 갖추고 있으며 서울대학교 경영대학 교수로 재직중에 있습니다. 또한 2008년부터 2019년까지는 서울대학교 경영정보연구소 소장으로 활동을 하였습니다. 이러한 전문지식과 현장의 많은 경험을 바탕으로 회사 가치 향상에 기여함은 물론 당사의 사외이사로서 이사회에서 경영 전반에 대한 양질의 조언을 할 것으로 기대가 되어 사외이사 후보로 추천합니다.

사외이사 확인서_양홍석 이사.jpg
사외이사 확인서_양홍석 이사

제3-3호 의안)사외이사 김상균 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김상균
1973. 08. 23
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김상균
강원대학교 공과대학
산업공학과 교수
2018 ~ 현재
2020 ~ 현재
2019 ~ 현재
2018 ~ 현재
강원대학교 공과대학 산업공학과 교수
삼성 SSAFY 자문교수
국가공무원 인재개발원 자문
게임문화재단 이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

인공지능, 빅데이터, 클라우드, 모바일, 메타버스 등 급변하는 기술환경에 회사가 선제적으로 대응할수 있도록 제어계측공학, 산업공학 및 인지과학 등 다양한 학문적 전문성을 토대로 사외이사의 역할을 다하고자합니다. 현재 진행하는 사업과 향후 진행 예정인 신사업의 방향성을 검토하고 고민하여 보다 나은 성과를 창출할 수 있도록 보유하고 있는 기술적 역량 및 경험을 충분히 활용할 수 있도록 하겠습니다. 이를 통해 기업가치를 제고할 수 있도록 노력하겠습니다.

라. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

후보자는 제어계측학, 산업공학, 인지과학 등 공학분야 전문지식을 겸비하였으며 강원대학교 산업공학과 교수, 삼성 SSAFY 자문교수, 국가공무원 인재개발원 자문, 게임문화재단 이사 등 신기술에 필요한 다양한 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 강점을 통해 당사의 디지털플랫폼 구축과 신성장 사업의 진출에 도움이 될것으로 판단됩니다. 또한 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대되어 사외이사 후보로 추천합니다.

사외이사 확인서_김상균 이사.jpg
사외이사 확인서_김상균 이사

※ 기타 참고사항

- 상법 제542조의12에 의거하여 홍철규 사외이사 및 감사위원 후보자는 이사선임의 건 및 감사위원 선임의 건과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사 홍철규 선임의 건으로 선임합니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

홍철규
1963. 02. 10
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

양홍석
1969. 06. 05
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

김상균
1973. 08. 23
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 3 ) 명

제4호 의안) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 홍철규 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

홍철규
1963. 02. 10
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

홍철규
중앙대학교
경영경제대 경영학부 교수
2002 ~ 현재
2022 ~ 현재
2016 ~ 2020
2009 ~ 2010
2009 ~ 2011
2021 ~ 현재
중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수
한국관리회계학회 회장
중앙대학교 경영경제대학 학장
방통위 규제개혁 및 법제선진화 특별위원회 위원(공정경쟁분야)
국무총리실 경제인문사회연구원 기획평가위원회 위원
삼양식품(주) 사외이사
없음

다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

보유하고 있는 회계 전문지식을 최대한 발휘하여 재무 전문성이 요구되는 각종 안건을 심도있게 검토하겠습니다. 이를 통해 사업 등을 진행하는데 있어 회계적 리스크를 최소화하고 이사회 내 충분한 견제 및 의안 심의 역할을 수행하고자 합니다. 회사의 사업을 면밀히 검토하여 높은 재무건전성을 확보하고 선순환을 통한 지속가능한 경영을 할 수 있도록 맡은 바 임무에 최선을 다하도록 하겠습니다.

라. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

후보자는 회계학 분야의 전문가로서 중앙대학교에서 교수로 재직중에 있으며, 한국관리학회 회장과 여러 경영 및 회계 분야 학술단체와 정보통신 분야 연구원의 임원으로 학술 활동을 활발히 수행했습니다. 또한 기획재정부 공공기관 경영평가단 위원장, 경제인문사회 연구회 기획평가위원, 방송통신위원회 규제개혁특별위원회 위원 등 다양한 경험을 통한 회계분야 전문지식을 토대로 지난 2년간 감사위원회 위원장의 역할을 충실히 수행하였습니다. 앞으로도 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 경영진에 대한 감시 감독을 수행할 것을 기대되어 사외이사로 추천합니다.

사외이사 확인서_홍철규 이사.jpg
사외이사 확인서_홍철규 이사

감사위원 확인서_홍철규 이사.jpg
감사위원 확인서_홍철규 이사

제5호 의안) 감사위원 선임의 건 

제5-1호 의안) 감사위원 양홍석 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

양홍석
1969. 06. 05
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

양홍석
서울대학교
경영대학(원) 교수
2022 ~ 현재
2008 ~ 현재
2015 ~ 2015
2008 ~ 2019
서울대학교 경영대학 MBA 부학장
서울대학교 경영대학(원) 교수
기획재정부 공공기관 기관장 경영평가 위원
서울대학교 경영정보연구소 연구부장/소장
없음

다. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

후보자는 경영학 박사학위 취득을 통한 경영학적 전문성을 갖추고 있으며 서울대학교 경영대학 교수로 재직중에 있습니다. 또한 2008년부터 2019년까지는 서울대학교 경영정보연구소 소장으로 활동을 하였습니다. 이러한 전문지식과 현장의 많은 경험을 바탕으로 회사 가치 향상에 기여함은 물론 경영진에 대한 감시 및 감독권을 적극적으로 행사할 것으로 기대가 되어 후보로 추천합니다.

감사위원 확인서_양홍석 이사.jpg
감사위원 확인서_양홍석 이사

제5-2호 의안) 감사위원 김상균 선임의 건 

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

김상균
1973. 08. 23
사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김상균
강원대학교 공과대학
산업공학과 교수
2018 ~ 현재
2020 ~ 현재
2019 ~ 현재
2018 ~ 현재
강원대학교 공과대학 산업공학과 교수
삼성 SSAFY 자문교수
국가공무원 인재개발원 자문
게임문화재단 이사
없음

다. 후보자에 대한 사외이사후보추천위원회의 추천 사유

후보자는 제어계측학, 산업공학, 인지과학 등 공학분야 전문지식을 겸비하였으며 강원대학교 산업공학과 교수, 삼성 SSAFY 자문교수, 국가공무원 인재개발원 자문, 게임문화재단 이사 등 신기술에 필요한 다양한 경험을 보유하고 있습니다. 이러한 강점을 통해 당사의 디지털플랫폼 구축과 신성장 사업의 진출에 도움이 될것으로 판단됩니다. 또한 독립적인 지위에서 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 경영진에 대한 감시, 감독권을 적극 행사할 것으로 기대되어 후보로 추천합니다.

확인서

감사위원 확인서_김상균 이사.jpg
감사위원 확인서_김상균 이사

※ 기타 참고사항

- 상법 제542조의12에 의거하여 홍철규 사외이사 및 감사위원 후보자는 이사선임의 건 및 감사위원 선임의 건과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 사외이사 홍철규 선임의 건으로 선임합니다. 

□ 이사의 보수한도 승인

제6호 의안) 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 3명 )

보수총액 또는 최고한도액
30억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
7명 ( 3명 )

실제 지급된 보수총액
13억원

최고한도액
30억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음