코스모신소재 — 의결권대리행사권유참고서류 (20220223)
제출인: 코스모신소재

의결권대리행사권유참고서류
3.5
코스모신소재주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

제출일
위임권유기간시작일
2022년 2월 23일
2022년 2월 28일

권 유 자:
성 명: 코스모신소재(주)
주 소: 충청북도 충주시 충주호수로 36(목행동)
전화번호: 043-850-1114

작 성 자:
성 명: 김민규
부서 및 직위: 윤리경영팀/대리
전화번호: 043-850-1674

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
코스모신소재(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2022년 02월 22일
라. 주주총회일
2022년 03월 24일

마. 권유 시작일
2022년 02월 28일
바. 권유업무
 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
2022년 3월 24일 제55기 정기주주총회 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 정관의변경

□ 이사의선임

□ 감사위원회위원의선임

□ 이사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명
(회사명)
주식의
종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

코스모신소재(주)
보통주
11,760
0.04
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의
종류
소유주식수
소유 비율
회사와의
관계
비고

코스모화학(주)
최대주주
보통주
8,317,153
27.64
최대주주
-

홍동환
대표이사
보통주
29,621
0.10
대표이사
-

최재혁
사내이사
보통주
20,000
0.07
사내이사
-

허선홍
특수관계자
보통주
196,689
0.65
특수관계자
-

(주)코스모앤컴퍼니
계열사
보통주
338,570
1.13
계열사
-

계
-
8,902,033
29.59
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명
(회사명)
주식의
종류
소유
주식수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

오병환
보통주
0
직원
직원
-

이소영
보통주
0
직원
직원
-

김민규
보통주
0
직원
직원
-

정봉식
보통주
0
직원
직원
-

이상규
보통주
200
직원
직원
-

정덕구
보통주
0
직원
직원
-

장여욱
보통주
1,539
직원
직원
-

김중현
보통주
0
직원
직원
-

김민성
보통주
0
직원
직원
-

정한영
보통주
0
직원
직원
-

경지현
보통주
0
직원
직원
-

김철
보통주
1,000
직원
직원
-

이기천
보통주
0
직원
직원
-

장희국
보통주
0
직원
직원
-

김종호
보통주
93
직원
직원
-

박협
보통주
0
직원
직원
-

신현배
보통주
0
직원
직원
-

박상현
보통주
0
직원
직원
-

배성훈
보통주
0
직원
직원
-

전기창
보통주
0
직원
직원
-

안범근
보통주
0
직원
직원
-

권용직
보통주
222
직원
직원
-

남성희
보통주
1,020
직원
직원
-

이우근
보통주
0
직원
직원
-

이성원
보통주
0
직원
직원
-

홍순정
보통주
0
직원
직원
-

진가람
보통주
0
직원
직원
-

최경민
보통주
0
직원
직원
-

손진영
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명
(회사명)
구분
주식의
종류
주식
소유수
회사와의
관계
권유자와의
관계
비고

KGI
법인
-
-
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

KGI
김홍인
경기도 부천시 길주로425번길 77, 가동 3층 1호
주주총회에 대한 컨설팅 및
의결권 대리행사 권유
010-8653-0416

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회
소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2022년 02월 22일
2022년 02월 28일
2022년 03월 23일
2022년 03월 24일

나. 피권유자의 범위

2021년 12월 31일 기준 주주 전체

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

2022년 3월 24일 제55기 정기주주총회 의결 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2022년 3월 10일~2022년 3월 23일

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여
인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr

기타 추가 안내사항 등
-

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부
(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

코스모신소재(주)
http://www.cosmoamt.com/kr/
공지사항 게시

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

피권유자가 원하는 경우에 한하여 당사 홈페이지 공지사항 또는 소집통지서에 동봉된 위임장 활용하여 전자우편을 통해 위임장 전송
※전송 전자우편 주소 ; noucamp10@cosmoamt.com

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

1. 권유자에게 직접 수여
2. 당사 홈페이지 공지사항에 게시된 위임장 활용하여 우편 또는 FAX로 송부
3. 주주총회 소집 통지서에 동봉된 반송 봉투 활용

다. 기타 의결권 위임의 방법

-

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2022년 3월 24일 오전 9시

장 소
충청북도 충주시 충주호수로 36(목행동) 코스모신소재(주) 대강당

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2022년 3월 10일~2022년 3월 23일

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
https://evote.ksd.or.kr

기타 추가 안내사항 등
-

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

당일 주주총회에 직접 참석하실 때에는 동봉한 주주총회 참석장과 함께 신분증을 접수처에 제출하여 주시고 위임하실 때에는 주주총회 참석장, 대리인의 신분증, 위임장을 작성 기명 날인하여 대리인이 접수처에 제출할 수 있도록 바랍니다.
총회에 직접 참여하시는 주주께서는 코로나19로 인한 방역수칙을 철저히 준수해 주시기 바라며, 발열 등 이상 증상 시 회사에서 지정하는 별도 장소에서 총회에 참석 또는 의결권을 행사하실 수 있음을 알려드립니다.

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)

하기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받지 않은 내부결산 자료이며 외부감사인의 감사결과 수치가 변경될 수 있으므로 추후 "감사보고서 제출" "사업보고서" 공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 55 기말 2021.12.31 현재

제 54 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

과 목

제 55 기말

제 54 기말

자산

Ⅰ.유동자산

119,251,500,967
153,998,449,213

현금및현금성자산

19,007,197,548
22,447,612,822

매출채권 및 기타채권

34,056,975,075
48,424,314,732

기타유동금융자산

9,053,594,221
1,281,308,311

재고자산

48,762,805,140
31,090,793,997

기타유동자산

8,370,928,983
50,754,419,351

Ⅱ.비유동자산
229,231,156,520
208,324,232,301

공동기업투자

2,442,648,386
2,080,420,322

유형자산

223,381,394,297
197,234,767,046

무형자산

1,159,305,073
877,151,264

사용권자산

263,078,472
412,162,976

기타비유동금융자산

1,700,984,350
4,014,694,639

기타비유동자산
283,745,942
500,792,393

이연법인세자산
-
3,204,243,661

자 산 총 계

348,482,657,487
362,322,681,514

부채

Ⅰ.유동부채

82,172,293,155
148,728,760,242

매입채무 및 기타채무

33,604,821,384
47,936,027,946

단기차입금

42,512,834,213
43,936,838,400

유동성장기차입금

2,083,180,000
10,656,940,000

유동성장기미지급금

378,108,670
1,058,681,527

유동성전환사채
-
9,409,736,194

단기리스부채

124,439,805
190,245,008

당기법인세부채

964,318,947
368,657,691

기타유동부채

1,365,769,264
34,151,820,616

기타유동충당부채
1,138,820,872
1,019,812,860

Ⅱ.비유동부채

60,759,446,591
36,790,296,853

장기미지급금

1,101,308,085
936,838,893

기타장기종업원급여부채

714,751,903
782,412,902

장기차입금
30,000,000,000
18,483,180,000

전환사채

13,320,018,739
-

파생상품부채

968,020,290
-

장기리스부채

95,138,273
122,432,490

순확정급여부채

14,346,698,109
16,415,432,568

장기기타채무

50,000,000
50,000,000

이연법인세부채
163,511,192

부 채 총 계
142,931,739,746
185,519,057,095

자본

Ⅰ.자본금

30,086,889,000
29,247,965,000

Ⅱ.자본잉여금

120,568,306,926
106,792,946,317

Ⅲ.기타자본구성요소

2,857,291,971
2,857,291,971

Ⅳ.기타포괄손익누계액

24,000,419,651
23,762,337,144

Ⅴ.이익잉여금

28,038,010,193
14,143,083,987

자 본 총 계

205,550,917,741
176,803,624,419

자 본 및 부 채 총 계
348,482,657,487
362,322,681,514

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 55 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 54 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위 : 원 )

과 목

제 55 기

제 54 기

Ⅰ.매출액
305,317,594,697
204,252,718,287

Ⅱ.매출원가
265,217,166,798
175,948,767,601

Ⅲ.매출총이익
40,100,427,899
28,303,950,686

Ⅳ.판매비와관리비
18,170,175,435
15,866,033,334

Ⅴ.영업이익(손실)
21,930,252,464
12,437,917,352

Ⅵ.금융수익
4,332,868,858
3,931,143,117

Ⅶ.금융비용
5,218,971,451
7,235,409,689

Ⅷ.기타수익
1,699,704,385
1,061,207,885

Ⅸ.기타비용
332,962,689
1,877,257,573

Ⅹ.공동기업투자 관련 손익
115,967,406
(266,483,034)

XI.법인세차감전순이익(손실)
22,526,858,973
8,051,118,058

XII.법인세비용(수익)
4,426,000,486
(3,685,286,442)

XIII.당기순이익(손실)
18,100,858,487
11,736,404,500

XIV.기타포괄손익
96,260,774
14,002,613,823

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(149,999,884)
13,785,508,030

1. 토지의 재평가이익
-
15,445,245,749

2. 확정급여제도의 재측정요소

(149,999,884)
(1,659,737,719)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

246,260,658
217,105,793

1. 지분법자본변동

246,260,658
217,105,793

XV.당기총포괄이익
18,197,119,261
25,739,018,323

XVI.주당손익

기본주당손익

608
401

희석주당손익

608
401

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 >

제 55기 (2021.01.01 부터 2021.12.31 까지)

제 54기 (2020.01.01 부터 2020.12.31 까지)

(단위 : 원 )

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

미처분이익잉여금

32,104,427,399

9,536,229,458

전기이월이익잉여금(결손금)
14,143,083,987

(540,437,323)

회계정책변경누적효과
(149,999,884)

(1,659,737,719)

확정급여제도 재측정요소
10,484,809

당기순이익(손실)
18,100,858,487

11,736,404,500

결손금(이익잉여금)처분액

(4,066,417,206)

4,606,854,529

결손보전(환입)
(4,066,417,206)

4,606,854,529

차기이월미처분이익잉여금

28,038,010,193

14,143,083,987

주석

제 55 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 54 기: 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

회사명 : 코스모신소재주식회사

1. 일반사항

코스모신소재주식회사(이하 "회사"라 함)는 1967년 5월 16일에 자기테이프 제조, 판매사업을 주목적으로 설립되었으며, 1987년 9월 28일 회사의 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 1980년 1월 14일자에 상호를 새한전자 주식회사에서 새한미디어 주식회사로, 다시 2011년 3월 18일자에 코스모신소재 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식선택권의 행사, 무상감자, 합병 등을 거쳐 2021년 12월 31일 현재 총 납입자본금은 30,087백만원입니다. 회사는 코스모화학 주식회사의 종속회사로서, 코스모화학 주식회사는당기말 현재 회사의 발행주식의 27.64%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산(토지)
 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 공동기업

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

회사가 보고기간말 현재 보유하는 공동약정은 공동기업이며, 공동기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 공동 기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 공동기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사에 법적-의제의무가 있거나, 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과부채로 인식합니다. 또한 공동기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 공동기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 회사는 지분법을 적용하기 위하여 공동기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 회사가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 공동기업의 재무제표를 조정합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 이동평균법으로 결정하고 있습니다.

2.9 유형자산

토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

토지를 제외한 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물

15~55년

구축물

15~40년

기계장치

6~12년

차량운반구

6~10년

기타의유형자산

5~10년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익" 또는 "기타비용"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5년의 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.13 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 ~ 60일이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무', '유동성장기미지급금 및 장기미지급금', '장단기차입금', '전환사채', '장기기타채무' 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도이며, 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 기타장기종업권급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 리스

회사는 부동산, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 다만, 회사는 모든 리스계약에 대하여 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.

사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권 자산을 감가상각합니다. 또한, 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. 

-
고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함

-
잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액

-
매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.

리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.

회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

회사는 사무기기 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

2.21 수익인식

회사는 이형 필름 등 기능성 필름, 이차전지용 양극활물질과 토너를 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품에 대한 모든 재량을 가지며, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 또한 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 현금창출단위의 손상차손

현금창출단위의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조).

4.

금
융
상
품
공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간말 현재 회사가 보유하고 있는 금융상품(현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타금융자산, 매입채무및기타채무,
장ㆍ단기차입금, 전환사채,
장기미지급금,장기기타채무)의 공정가치는 해당 상품의 장부금액과 유사합니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
계

금융부채:

파생상품부채
-
-
968,020,290
968,020,290

(4) 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기 초
-
-

취 득
939,741,250
-

평 가 손 익
28,279,040
-

기 말
968,020,290
-

(5) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 현재 '수준 3'으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융부채 :

파생상품부채(*)
968,020,090
Hull & White 모형
할인율, 주가변동성,금리변동성

(6) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상은 수준 3으로 분류되는 파생금융상품입니다.

(단위: 원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자 본
당기손익
자 본

금융부채

파생상품부채(*)
55,729,953
55,729,953
(54,416,057)
(54,416,057)

(*) 관련된 주요 관측 불가능한 투입 변수인 금리의 변동을 50bp 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
과 목
당기말
전기말

금융자산
상각후원가 금융자산
현금및현금성자산
19,007,197,548
22,447,612,822

매출채권및기타채권
34,056,975,075
48,424,314,732

기타유동금융자산
9,053,594,221
1,281,308,311

기타비유동금융자산
1,700,984,350
4,014,694,639

합 계
63,818,751,194
76,167,930,504

금융부채
상각후원가 금융부채
매입채무및기타채무
33,604,821,384
47,936,027,946

단기차입금
42,512,834,213
43,936,838,400

유동성장기차입금
2,083,180,000
10,656,940,000

유동성장기미지급금
378,108,670
1,058,681,527

전환사채
13,320,018,739
9,409,736,194

장기미지급금
1,101,308,085
936,838,893

장기차입금
30,000,000,000
18,483,180,000

장기기타채무
50,000,000
50,000,000

"당기손익-공정가치 측정
금융부채"
파생상품부채
968,020,290
-

합 계
124,018,291,381
132,468,242,960

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융상품별 범주별 손익은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익
13,617,552
-

거래손익
-
(16,372,667)

상각후원가 금융자산

이자수익
631,063,705
614,742,925

외환차손익
2,030,289,542
(1,528,875,734)

외화환산손익
57,500,633
(959,705,745)

손상차손환입(차손)
(9,547)
47,058,237

처분손익
-
-

파생상품(단기매매항목)

거래손익
(310,739,000)
289,611,600

상각후원가 금융부채

이자비용
(2,035,710,105)
(2,172,141,628)

외환차손익
(1,023,997,134)
(128,473,819)

외화환산손익
(206,231,194)
580,575,829

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품평가손실
(28,279,040)
-

합 계
(872,494,588)
(3,273,581,002)

6. 현금및현금성자산

당기말과
전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

보 유 현 금
4,884,000
4,480,000

요구불예금
4,002,313,548
22,443,132,822

단기 예금
15,000,000,000
-

합 계
19,007,197,548
22,447,612,822

7. 매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

매출채권
매출채권
27,511,905,960
39,988,731,361

차감: 손실충당금
(5,136,493)
(4,789,772)

매출채권(순액)
27,506,769,467
39,983,941,589

미수금
미수금
4,142,413,278
4,704,430,712

차감: 손실충당금
(24,495,722)
(24,832,896)

미수금(순액)
4,117,917,556
4,679,597,816

미수수익
24,571,515
12,241,064

유동성장기대여금
2,407,716,537
3,748,534,263

합 계
34,056,975,075
48,424,314,732

회사의 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 39. (
2
) 신용위험에서 제공됩니다.

8. 기타유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

단기금융상품
3,013,617,552
-

단기대여금
5,000,000,000
-

예치보증금
1,039,976,669
1,281,308,311

합 계
9,053,594,221
1,281,308,311

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
162,592,652
-
162,592,652
319,839,786
(2,375,025)
317,464,761

제 품
4,737,393,253
(45,456,244)
4,691,937,009
4,387,270,861
(84,277,859)
4,302,993,002

반 제 품
24,319,913,717
(106,233,983)
24,213,679,734
12,922,809,708
(79,932,739)
12,842,876,969

재 공 품
231,186,827
-
231,186,827
110,856,218
-
110,856,218

원 재 료
17,567,870,276
(119,869,055)
17,448,001,221
12,735,928,934
(281,583,009)
12,454,345,925

부 재 료
1,696,354,454
(1,035,725)
1,695,318,729
899,243,068
-
899,243,068

저 장 품
156,496,666
-
156,496,666
133,487,401
-
133,487,401

미 착 품
163,592,302
-
163,592,302
29,526,653
-
29,526,653

합 계
49,035,400,147
(272,595,007)
48,762,805,140
31,538,962,629
(448,168,632)
31,090,793,997

(2) 당기 중 인식한 재고자산평가손실환입은 175,574천원(전기 : 재고자산평가손실환입 743,407천원)이며, 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 206,131,672천원(전기 : 131,347,261천원) 입니다.

(3) 당기말 현재 회사의 재고자산 일부가 단기차입금 3,100백만원과 관련하여 수출입은행에 담보로 제공되어 있으며, 담보 설정 총액은 16,900백만원입니다(주석18과 37 참조).

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

선 급 금
8,168,172,427
50,525,864,208

선 급 비 용
202,756,556
228,555,143

합 계
8,370,928,983
50,754,419,351

11. 공
동
기
업

투자

(1)

당기말과 전기말 현재 공동기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기업명
당기말
소유지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산지분가액
장부가액
장부가액

공동기업투자
SHANDONG NEW POWDER
 COSMO AM&T CO., LTD.
15.15%
2,746,600,000
2,442,648,386
2,442,648,386
2,080,420,322

회사가 공동지배력을 보유하고 있는 상기 공동기업투자와 관련된 공동약정은 별도의회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다. 한편 피투자회사의 이사회는 5명의 이사들로 구성되며, 지분율과 무관하게 회사에서 1명의 이사를 선임합니다.

(2) 당기와 전기의 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
2,080,420,322
2,129,797,563

지분법평가손익
115,967,406
(266,084,574)

지분법자본변동(기타포괄손익)
246,260,658
280,639,703

처분(*)
-
129,621,937

기말금액
2,442,648,386
2,273,974,629

(*) 회사는 전기 중 발생한 공동기업의 유상증자에 참여하지 않음으로 인하여 지분율이 4.85% 하락하였으며, 공동기업의 유상증자로 인하여 회사가 전 중 인식한 공동기업처분이익은 129,622천원입니다.

(3)
당기말과 전기말 현재의 공동기업 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
기타
장부금액

SHANDONG NEW POWDER 
COSMO AM&T CO., LTD.

16,121,479,349
15.15%
2,442,648,386
-
2,442,648,386

<전기말>

(단위: 원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
기타
장부금액

SHANDONG NEW POWDER 
COSMO AM&T CO., LTD.

13,730,774,125
15.15%
2,080,420,322
-
2,080,420,322

(4) 당기말과 전기말 현재 회사가 투자하고 있는 공동기업의 요약 재무정보는 다음과같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

SHANDONG NEW POWDER
 COSMO AM&T CO., LTD.
43,891,394,490
27,769,915,141
16,121,479,349
21,269,148,677
765,384,881

<전기말>

(단위 : 원)

회사명
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

SHANDONG NEW POWDER
 COSMO AM&T CO., LTD.
21,842,734,675
8,111,960,550
13,730,774,125
2,889,971,128
(3,040,417,653)

12. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
순장부금액

토지
77,358,068,940
-
-
-
77,358,068,940

건물
98,757,281,638
(36,778,988,851)
-
-
61,978,292,787

구축물
41,219,245,538
(15,325,230,311)
(14,824,030)
(396,074,885)
25,483,116,312

기계장치
137,425,524,712
(81,171,240,583)
-
(834,206,595)
55,420,077,534

차량운반구
1,102,769,594
(829,906,382)
-
-
272,863,212

기타의유형자산
9,467,150,454
(6,889,002,219)
-
(60,472,723)
2,517,675,512

건설중인자산
351,300,000
-
-
-
351,300,000

합 계
365,681,340,876
(140,994,368,346)
(14,824,030)
(1,290,754,203)
223,381,394,297

<전기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
순장부금액

토지
77,371,159,540
-
-
-
77,371,159,540

건물
77,433,654,048
(34,688,142,292)
-
-
42,745,511,756

구축물
27,853,223,445
(13,338,739,733)
(14,824,030)
(248,661,845)
14,250,997,837

기계장치
103,303,171,364
(73,381,586,487)
-
(1,036,172,379)
28,885,412,498

차량운반구
942,095,633
(764,951,671)
-

177,143,962

기타의유형자산
7,461,398,426
(6,287,499,019)
-
(15,722,913)
1,158,176,494

건설중인자산
32,646,364,959
-
-
-
32,646,364,959

합 계
327,011,067,415
(128,460,919,202)
(14,824,030)
(1,300,557,137)
197,234,767,046

회사는 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 기타의유형자산 및 재고자산에 대하여 재산종합보험에 가입하고 있으며, KDB산업은행 차입금과 관련
한
부보금액에 대하여 질권 267,144,766천원이 설정되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부가액
77,371,159,540
42,745,511,756
14,250,997,837
28,885,412,498
177,143,962
1,158,176,494
32,646,364,959
197,234,767,046

취득
-
430,009,600
182,780,000
478,252,500
1,751,380
400,597,020
37,903,414,343
39,396,804,843

차입원가자본화
-
-
-
-
-
-
270,846,218
270,846,218

재평가
(13,090,600)
-
-
(1,000)
-
-
-
(13,091,600)

처분
-
(2,090,846,559)
(1,963,123,618)
(7,857,687,312)
(64,954,711)
(590,820,756)
-
(12,567,432,956)

감가상각
-
-
-
-
-
-
-
-

정부보조금
-
-
(170,780,000)
-
-
(55,432,254)
-
(226,212,254)

대체
-
20,893,617,990
13,183,242,093
33,914,100,848
158,922,581
1,605,155,008
(70,469,325,520)
(714,287,000)

기말장부가액
77,358,068,940
61,978,292,787
25,483,116,312
55,420,077,534
272,863,212
2,517,675,512
351,300,000
223,381,394,297

<전기>

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부가액
57,560,954,946
44,649,726,480
15,779,932,460
33,401,680,526
182,230,763
1,711,594,475
2,598,377,694
155,884,497,344

취득
-
2,000,000
-
317,830,000
30,403,626
319,585,000
31,733,858,753
32,403,677,379

차입원가자본화
-
-
-
-
-
-
297,700,676
297,700,676

재평가
19,801,597,114
-
-
-
-
-
-
19,801,597,114

처분
-
-
-
(2,000)
(2,000)
(138,727)
-
(142,727)

감가상각
-
(1,870,279,408)
(1,666,210,593)
(6,627,480,998)
(49,988,427)
(399,051,735)
-
(10,613,011,161)

손상차손(*1)
-
-
(14,824,030)
-
-
-
-
(14,824,030)

정부보조금
-
-
-
(21,915,030)
-
(2,020,126)
-
(23,935,156)

대체(*2)
8,607,480
(35,935,316)
152,100,000
1,815,300,000
14,500,000
(471,792,393)
(1,983,572,164)
(500,792,393)

기말장부가액
77,371,159,540
42,745,511,756
14,250,997,837
28,885,412,498
177,143,962
1,158,176,494
32,646,364,959
197,234,767,046

(*1) 회사는 전기 중 일부 구축물에 대하여 장부금액이 회수가능가액에 미달한다고 판단하여 손상차손 14,824천원을 인식하였으며, 기타비용으로 계상되었습니다.

(*2) 회사는 전기 중 기타의유형자산 500,792천원을 기타의투자자산으로 계정재분류하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
11,434,234,127
9,498,225,678

판매비와관리비
677,609,345
647,074,745

경상연구개발비
405,044,188
284,281,750

기타비용
50,545,296
183,428,988

합 계
12,567,432,956
10,613,011,161

(4) 당기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18과 37 참조).

(5) 차입원가

당기와 전기 중 회사가 인식한 차입원가 내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

대상 적격자산
건설중인자산
건설중인자산

자본화된 차입원가
270,846,218
297,700,676

자본화차입이자율
2.50%
3.05%

(6) 회사는 2020년 11월 30일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 
평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다. 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액과 당기말과 전기말 현재 토지의 장부가액(평가후 금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부가액
원가
장부가액
원가

토지
77,358,068,940
46,890,902,783
77,371,159,540
46,893,508,574

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 23,764,390천원(법인세효과 차감 후)입니다.

13. 무형자산

(1)

당

기
말과
전
기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
순장부금액

소프트웨어
1,915,014,900
(1,288,261,480)
-
(59,964,346)
566,789,074

회원권
981,245,900
-
(388,729,901)
-
592,515,999

합 계
2,896,260,800
(1,288,261,480)
(388,729,901)
(59,964,346)
1,159,305,073

<전기말>

(단위: 원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
순장부금액

소프트웨어
1,401,294,900
(1,084,636,295)
-
(32,023,340)
284,635,265

회원권
981,245,900
-
(388,729,901)
-
592,515,999

합 계
2,382,540,800
(1,084,636,295)
(388,729,901)
(32,023,340)
877,151,264

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
취득
상각비
손상차손
대체
정부보조금
기말장부가액

소프트웨어
284,635,265
132,000,000
(189,846,191)
-
381,720,000
(41,720,000)
566,789,074

회원권
592,515,999
-
-
-
-
-
592,515,999

합 계
877,151,264
132,000,000
(189,846,191)
-
381,720,000
(41,720,000)
1,159,305,073

<전기>

(단위: 원)

과 목
기초장부가액
취득
상각비
손상차손
대체
정부보조금
기말장부가액

소프트웨어
378,985,123
38,760,000
(133,109,858)
-
-
-
284,635,265

회원권
304,999,999
287,516,000
-
-
-
-
592,515,999

합 계
683,985,122
326,276,000
(133,109,858)
-
-
-
877,151,264

(3) 당기와 전기 중
무형자산 상각비
가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
53,589,664
19,279,658

판매비와관리비
136,256,527
113,830,200

합 계
189,846,191
133,109,858

14. 리
스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산

부동산

53,937,414
112,778,141

차량운반구

209,141,058
299,384,835

합 계

263,078,472
412,162,976

(단위: 원)

구 분

당기말

전기말

리스부채

유동

124,439,805
190,245,008

비유동

95,138,273
122,432,490

합 계

219,578,078
312,677,498

당기 중 증가된 사용권자산은 204,972천원(전기 : 208,266천원)이며, 리스 계약 해지로 인한 감소된 사용권 자산은 70,415천원(전기 : 15,957천원)입니다.

(2) 손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

부동산

58,840,704
49,708,808

차량운반구

224,800,704
218,768,366

합 계

283,641,408
268,477,174

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

11,243,050
15,624,071

단기리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

75,907,606
6,650,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 판관비에 포함)

105,948,155
113,036,161

당기 중 리스의 총 현금유출은 420,755천원(전기 : 351,452천원)입니다

15. 기타비유동금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

당좌개설보증금(*)
5,000,000
5,000,000

임차보증금
1,601,163,550
1,498,267,102

장기대여금
94,820,800
2,511,427,537

합 계
1,700,984,350
4,014,694,639

(*) 우리은행 등에 예치된 당좌개설보증금으로 당기말과 전기말 현재 사용이 제한되어 있습니다.

16. 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기말
전기말

기타의투자자산
283,745,942
500,792,393

회사가 보유 중인 예술품 등으로 회사는 전기 중 기타의 유형자산 500,792천원을 기타의 투자자산으로 계정재분류하였으
며, 유실된 자산에 대해 217,046천원을 손상처리 하고 기타 비용 처리 하였습니다.

17. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

매 입 채 무
26,309,584,109
39,082,308,415

미 지 급 금
3,716,095,932
5,685,359,041

미지급비용
3,579,141,343
3,168,360,490

합 계
33,604,821,384
47,936,027,946

18. 차입금

및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 장단기 차입금의 세부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당기말
전기말

단 기
차입금
KDB산업은행
2022-04-27
2.48
24,800,000,000
24,800,000,000

KDB산업은행(USANCE)
2022-03-07
0.55~0.61
3,002,634,400
8,036,838,400

KDB산업은행(수입결제)
2022-03-10
0.81
6,610,199,813
-

우리은행
2022-09-15
2.60
5,000,000,000
5,000,000,000

수출입은행
2022-02-02
1.95
3,100,000,000
6,100,000,000

합 계
42,512,834,213
43,936,838,400

장 기
차입금
KDB산업은행
2026-12-24
1.50~2.75
28,083,180,000
29,140,120,000

차감 : 유동성대체
(83,180,000)
(10,656,940,000)

우리은행
2023-12-15
3.11
4,000,000,000
-

차감 : 유동성대체
(2,000,000,000)
-

합 계
30,000,000,000
18,483,180,000

당기말 현재 KDB산업은행 차입금과 관련하여 회사의 토지, 건물 등 유형자산의 일부가 담보로 제공되어 있고, 우리은행 차입금과 관련하여 특허권이 담보로 제공되어 있으며, 수출입은행 차입금과 관련하여 재고자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석9, 12 및 37 참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도
금 액

2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일
2,083,180,000

2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일
9,666,720,000

2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일
9,333,360,000

2025년 1월 1일~ 2025년 12월 31일
9,333,280,000

2026년 1월 1일~ 2026년 12월 31일
1,666,640,000

합 계
32,083,180,000

(3) 전환사채

가. 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제66회 사모 전환사채(*1)
-
10,000,000,000

전환권조정
-
(590,263,806)

장부가액
-
9,409,736,194

제67회 사모 전환사채(*2)
15,000,000,000
-

전환사채상환할증금
690,390,000
-

전환권조정
(2,370,371,261)
-

장부가액
13,320,018,739
-

합 계
13,320,018,739
9,409,736,194

(*1) 제66회 전환사채 100억원은 당기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다.

(*2) 제67회 전환사채에 부가된 전환권은 자본으로 인식하였으며, 투자자의 조기상환청구권(Put option)은 사채권과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

나. 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제66회 사모 전환사채(*)
제67회 사모 전환사채

발행가액
100억원
150억원

액면이자율
1.50%
0.00%

보장수익률
0.00%
1.50%

발행일
2018년 12월 11일
2021년 05월 31일

만기일
2021년 12월 11일
2024년 05월 31일

이자지급방법
3개월 후급
별도의 이자지급기일 없음.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 만기일에 원금 전액을 일시 상환한다.
만기까지 보유하고 있는 본건 전환사채의 원금에 대해서는 2024년 05월 31일에 전자등록금액의 104.6026%에 해당하는 금액을일시 상환한다.

전환청구기간
2019년 12월 12일 ~ 2021년 12월 10일
2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일

전환가액
11,920원
26,602원

권리행사시 발행할 주식수(*)
838,926주 (당기말 현재 0주)
563,867주

조기상환청구권
(Put Option)

본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2023년 05월 31일 및 이후 
 매 3개월에 해당되는 날, 만기일 1개월 이전에 해당하는날에 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.

(*) 제66회 전환사채 100억원은 당기 중 전환권 행사에 따라 자본으로 대체되었습니다.

19. 장기미지급금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기미지급금의 내역은 다음과 같습니다.

단위: 원)

구 분
이자율
당기말
전기말

유동성장기미지급금(이자부)
3%
318,212,000
683,129,000

현재가치할인차금
(19,988,000)
(31,975,000)

유동성장기미지급금(무이자부)(*)
-
79,884,670
407,527,527

합 계
378,108,670
1,058,681,527

장기미지급금
3%
576,935,000
895,147,000

현재가치할인차금
(11,784,000)
(31,772,000)

장기미지급금(무이자부)(*)
-
536,157,085
73,463,893

합 계
1,101,308,085
936,838,893

(*) 상환의무가 존재하는 정부보조금입니다.

(2) 당기말 현재 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연 도
장기미지급금

2022년 1월 1일~ 2022년 12월 31일
398,096,670

2023년 1월 1일~ 2023년 12월 31일
656,819,670

2024년 1월 1일~ 2024년 12월 31일
456,272,415

합 계
1,511,188,755

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

예수보증금
3,714,950
1,714,950

예 수 금
391,515,390
376,805,736

선 수 금
970,538,924
33,773,299,930

합 계
1,365,769,264
34,151,820,616

21. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
판매보증(*)
복구
합 계

기초장부가액
146,812,860
873,000,000
1,019,812,860

증가
-
60,000,000
60,000,000

할인액 상각
-
-
-

사용액
-
(22,500,000)
(22,500,000)

감소
(100,491,988)
-
-

기말 장부가액
46,320,872
910,500,000
956,820,872

유동
46,320,872
873,000,000
919,320,872

비유동
-
-
-

합 계
46,320,872
910,500,000
956,820,872

(*) 회사는 판매 후 품질문제로 인해 발생할 것으로 예상되는 현금보상비용 및 반품예상액 등을 충당부채로 설정하고 있습니다.

<전기>

(단위: 원)

구 분
판매보증
복구
합 계

기초장부가액
-
790,156,300
790,156,300

증가
146,812,860
-
146,812,860

할인액 상각
-
82,843,700
82,843,700

사용액
-
-
-

기말 장부가액
146,812,860
873,000,000
1,019,812,860

유동
146,812,860
873,000,000
1,019,812,860

비유동
-
-
-

합 계
146,812,860
873,000,000
1,019,812,860

22. 순확정

급여부
채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 
확정급여채무의 현재가치
30,382,791,067
29,580,208,074

사외적립자산의 공정가치(*)
(16,036,092,958)
(13,164,775,506)

재무상태표상 순확정급여부채
14,346,698,109
16,415,432,568

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 62,483천원(전기말 : 69,833천원)이 포함된 금액입니다..

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
29,580,208,074
26,172,967,232

당기근무원가
2,402,158,500
2,149,693,956

이자비용
550,092,660
503,628,120

확정급여제도 재측정요소:
(23,043,737)
2,020,083,816

- 인구통계적가정의 변동
-
-

- 재무적가정의 변동
(1,052,318,585
67,845,980

- 경험적 조정
1,029,274,848
1,952,237,836

관계사전입
-
-

퇴직금의 지급
(2,126,624,430)
(1,266,165,050)

기말확정급여채무
30,382,791,067
29,580,208,074

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초 사외적립자산의 공정가치
13,164,775,506
11,644,934,704

사외적립자산의 이자수익
274,656,432
247,528,716

확정급여제도 재측정요소
(215,351,281)
(107,785,055)

기여금
3,500,000,000
1,900,000,000

퇴직금의 지급
(687,987,699)
(519,902,859)

기말 사외적립자산의 공정가치
16,036,092,958
13,164,775,506

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,402,158,500
2,149,693,956

확정급여채무에 대한 이자비용
550,092,660
503,628,120

사외적립자산의 이자수익
(274,656,432)
(247,528,716)

종업원 급여에 포함된 총 비용
2,677,594,728
2,405,793,360

(5) 당기와 전기에 발생한 확정급여형 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출원가
1,930,317,396
1,668,266,964

판매비와관리비
617,727,960
571,469,640

경상연구개발비
129,549,372
166,056,756

합 계
2,677,594,728
2,405,793,360

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금 등
16,036,092,958
12,872,357,344

보험상품 등
-
292,418,162

합 계
16,036,092,958
13,164,775,506

(7) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.779%
2.181%

임금상승률
4.00%
4.00%

(8) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

할인율
(1,607,752,346)
1,803,164,368
(1,686,803,836)
1,896,635,845

임금상승률
1,764,703,386
(1,605,850,949)
1,844,605,902
(1,675,493,800)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

확정급여채무의 가중평균만기는 6.58년입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분

1년미만(*)

1년~2년미만

2~5년미만

5~10년 미만

10년 이상

합계

급여지급액

6,570,543,413
3,197,465,175
5,873,263,057
17,215,456,785
28,716,191,820
61,572,920,250

(*) 해당 금액에는 임원에 대한 급여지급액이 포함되어 있습니다.

23. 기타장기종업원급여부채 

회사는 장기근속자에 대하여 포상하고 있으며, 이와 관련하여 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채
714,751,903
782,412,902

24. 장기기타채무

당기말과 전기말 현재 장기기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
당기말
전기말

임대보증금
50,000,000
50,000,000

25. 자본금 및 자본잉여금

(1)

회사가 발
행
할
주식의 총수는 400,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 30,086,889주이며, 1주당 액면금액은 1,000원입니다. 한편, 당기와 전기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

일 자
구 분
자본금
자본잉여금
합 계

2020-01-01
기초
29,247,965,000
111,399,800,846
140,647,765,846

2020-03-13
결손금 처리(*1)
-
(4,606,854,529)
(4,606,854,529)

2020-12-31
기말
29,247,965,000
106,792,946,317
136,040,911,317

2021-01-01
기초
29,247,965,000
106,792,946,317
136,040,911,317

2021-03-23
결손금 처리(*2)
-
4,066,417,206
4,066,417,206

2021-04-12
전환권 전환
587,247,000
6,119,538,876
6,706,785,876

2021-05-31
전환사채발행
-
919,593,689
919,593,689

2021-07-14
전환권 전환
251,677,000
2,669,810,838
2,921,487,838

2021-12-31
기말
30,086,889,000
120,568,306,926
150,655,195,926

(*1) 회사는 전기 정기주주총회의 결과에 따라 결손금을 보전하였습니다.
(*2) 회사는 전기중 전전기 재무제표 재작성으로 발생한 과대 결손보전액을 2021년 3월 23일 주주총회에서 환입하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
73,118,352,170
63,395,354,843

전환권대가
919,593,689
933,647,613

감자차익
46,530,361,067
42,463,943,861

합 계
120,568,306,926
106,792,946,317

26. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기타자본항목
3,038,869,641
3,038,869,641

자기주식(*)
(181,577,670)
(181,577,670)

합 계
2,857,291,971
2,857,291,971

(*) 전기 이전 실시한 무상감자로 인해 발생한 단주 취득분(11,760주)이며, 회사는 시장 상황에 따라 자기주식을 처분할 예정입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

토지 재평가
23,764,390,019
23,772,568,170

지분법자본변동
236,029,632
(10,231,026)

합 계
24,000,419,651
23,762,337,144

(3) 당기와 전기의 법인세 차감후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기초
평가
처분
기말

토지 재평가
23,772,568,170
-
(8,178,151)
23,764,390,019

지분법자본변동
(10,231,026)
246,260,658
-
236,029,632

합 계
23,762,337,144
246,260,658
(8,178,151)
24,000,419,651

<전기>

(단위: 원)

구 분
기초
평가
처분
기말

토지 재평가
8,327,322,421
15,445,245,749
-
23,772,568,170

지분법자본변동
(227,336,819)
217,105,793
-
(10,231,026)

합 계
8,099,985,602
15,662,351,542
-
23,762,337,144

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기초금액
14,143,083,987
(540,437,323)

회계정책변경누적효과
-
-

당기순이익
18,100,858,487
11,736,404,500

보험수리적손익
(149,999,884)
(1,659,737,719)

토지재평가
10,484,809
-

결손보전(환입)
(4,066,417,206)
4,606,854,529

합 계
28,038,010,193
14,143,083,987

(2) 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제 55(당) 기
제 54(전) 기

처리예정일 : 2022년 3월 24일
처리확정일 : 2021년 3월 23일

미처분이익잉여금(결손금)

32,104,427,399

9,536,229,458

전기이월이익잉여금(결손금)
14,143,083,987
-
(540,437,323)
-

확정급여제도 재측정요소
(149,999,884)
-
(1,659,737,719)
-

토지의 재평가이익

10,484,809
-

-

당기순이익(손실)

18,100,858,487
-
11,736,404,500
-

결손금처리액

(4,066,417,206)

4,606,854,529

결손보전(환입)(*2)
(4,066,417,206)
-
4,606,854,529
-

차기이월미처분이익잉여금(결손금)

28,038,010,193

14,143,083,987

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분

당 기

전 기

고객과의 계약에서 생기는 수익

305,317,594,697
204,252,718,287

총 수익

305,317,594,697
204,252,718,287

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 제품과 상품을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
제품매출
상품매출
합계

부문수익

외부고객으로부터 수익
301,180,645,940
4,136,948,757
305,317,594,697

수익인식시점

한 시점에 인식
301,180,645,940
4,136,948,757
305,317,594,697

<전기>

(단위: 원)

구 분
제품매출
상품매출
합계

부문수익

외부고객으로부터 수익
202,313,751,492
1,938,966,795
204,252,718,287

수익인식시점

한 시점에 인식
202,313,751,492
1,938,966,795
204,252,718,287

29. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
4,149,566,261
3,967,510,798

상여
1,042,205,600
508,843,489

퇴직급여
617,727,960
571,469,640

복리후생비
642,725,197
593,818,662

여비교통비
98,062,967
139,859,996

차량유지비
102,708,448
96,330,223

통신비
83,178,572
77,874,530

지급수수료
4,629,960,090
3,247,605,747

세금과공과
150,105,048
138,219,733

임차료
69,583,091
56,584,260

감가상각비
677,609,345
647,074,745

무형자산상각비
136,256,527
113,830,200

사용권자산감가상각비
283,641,408
268,477,174

수선비
185,107,933
94,276,364

보험료
53,142,618
42,612,850

교제비
348,109,816
354,821,468

광고선전비
67,745,681
19,736,519

운반비
1,701,835,266
1,166,134,538

소모품비
67,121,091
60,094,664

교육훈련비
63,232,981
55,439,927

도서인쇄비
18,627,390
20,467,200

행사비
207,926,214
101,918,640

회의비
121,716,705
125,838,058

견본비
67,872,227
103,433,192

대손상각비
346,721
(47,439,291)

제품보증비
(100,491,988
146,812,860

경상연구개발비
2,684,552,266
3,194,387,148

합 계
18,170,175,435
15,866,033,334

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

제품, 반제품, 재공품의 변동
(11,880,077,381)
(5,079,938,219)

원재료 사용액
204,730,124,679
127,561,517,407

부재료 사용액
9,992,701,416
7,163,854,479

상품매출원가
3,288,922,861
1,701,828,296

종업원 급여
29,440,081,655
23,436,597,401

감가상각비
12,516,887,660
10,429,582,173

무형자산상각비
189,846,191
133,109,858

사용권자산감가상각비
283,641,408
268,477,174

지급수수료
8,063,765,894
5,267,312,602

전력비
6,801,834,809
4,819,546,267

소모품비
376,740,480
3,008,299,141

포장비
4,115,285,982
2,873,230,827

기타비용
15,467,586,579
10,231,383,529

합 계
283,387,342,233
191,814,800,935

31. 금융수익과 금융비용

당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익
이자수익
631,063,705
614,742,925

외환차익
3,613,113,967
2,399,187,330

외화환산이익
88,691,186
627,601,262

파생상품평가이익
-
-

선물거래이익
-
289,611,600

소 계
4,332,868,858
3,931,143,117

금융비용
이자비용
2,035,710,105
2,172,141,628

외환차손
2,606,821,559
4,056,536,883

외화환산손실
237,421,747
1,006,731,178

파생상품평가손실
28,279,040
-

선물거래손실
310,739,000
-

소 계
5,218,971,451
7,235,409,689

32.
기타수
익
과
기
타비용

당기와 전기의
기타수익과 기타비용
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기타수익
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
13,617,552
-

임대수익
84,145,456
61,500,000

유형자산처분이익
2,908,400
5,185,819

기타
1,599,032,977
994,522,066

합 계
1,699,704,385
1,061,207,885

기타비용
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
16,372,667

기타의대손상각비
(337,174)
381,054

기부금
2,800,000
4,250,000

유형자산처분손실
-
4,000

유형자산손상차손
-
14,824,030

운휴자산상각비
50,545,296
183,428,988

기타
279,954,567
1,657,996,834

합 계
332,962,689
1,877,257,573

33. 법인세비용

및 이연법인세

(
1)
당
기와
전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,280,643,745
599,326,875

전기법인세의 조정사항
(7,639,851)
42,206,040

총 당기법인세
1,273,003,894
641,532,915

이연법인세

일시적차이의 증감
3,152,996,592
(4,326,819,357)

법인세비용
(수익)

4,426,000,486
(3,685,286,442)

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(손실)
22,526,858,973
8,051,118,058

적용세율에 따른 법인세
4,933,908,974
1,749,245,972

법인세효과:

- 세무상 차감되지 않는 비용
404,220,062
245,521,406

- 미인식 이연법인세의 변동
(59,508,544)
(5,603,060,817)

- 농어촌특별세
167,691,314
65,990,597

- 기타
(194,457,146)
198,312,568

전기법인세의 조정사항
(7,639,851)
42,206,040

세액공제/감면
(818,214,323)
(383,502,208)

법인세비용(수익)
4,426,000,486
(3,685,286,442)

(3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

토지재평가이익
(30,469,473,349)
6,703,284,137
(23,766,189,212)
(30,477,651,500)
6,705,083,330
(23,772,568,170

재측정요소
5,944,907,514
(1,307,879,653)
4,637,027,861
6,137,215,058
(468,131,152)
5,669,083,906

전환권대가
1,178,966,268
(259,372,579)
919,593,689
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

과 목
기 초
손익계산서
기타포괄손익
기 말

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
6,492,282,547
135,877,467
42,307,660
6,670,467,674

유형자산
18,386,882,183
2,364,550
-
18,389,246,733

복구충당부채
192,060,000
8,250,000
-
200,310,000

정부보조금
293,167,705
3,990,376
-
297,158,081

재고자산평가손실
98,597,099
(38,103,692)
-
60,493,407

리스부채
68,789,050
(20,481,873)
-
48,307,177

공동기업투자
146,559,529
(79,690,174)
-
66,869,355

미지급비용(연차)
371,754,645
62,990,282
-
434,744,927

기타장기종업원급여
172,130,838
(14,885,419)
-
157,245,419

회원권(손상차손)
85,520,578
-
-
85,520,578

기타
42,115,246
459,556,555
-
501,671,801

소 계
26,349,859,420
519,868,072
42,307,660
26,912,035,152

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(2,880,887,382)
(633,306,708)
-
(3,514,194,090)

토지압축기장충당금
(2,497,453,841)
-
-
(2,497,453,841)

전환권조정
(129,858,037)
(114,478,529)
(259,372,579)
(503,709,145)

토지(재평가차액)
(6,705,083,330)
-
2,306,658
(6,702,776,672)

사용권자산
(90,675,855)
32,798,591
-
(57,877,264)

일시상각충당금
(287,976,184)
(3,990,375)
-
(291,966,559)

기타
(2,693,034)
(5,708,560)
-
(8,401,594)

소 계
(12,594,627,663)
(724,685,581)
(257,065,921)
(13,576,379,165)

일시적 차이 계
13,755,231,757
(204,817,509)
(214,758,261)
13,335,655,987

이월결손금
7,508,548,247
-
-
4,460,437,288

이월세액공제
215,778,311
-
-
256,201,644

소 계
7,724,326,558
-
-
4,716,638,932

미인식이연법인세
(18,275,314,654)
-
-
(18,215,806,111)

합 계
3,204,243,661
(204,817,509)
(214,758,261)
(163,511,192)

<전기>

(단위: 원)

과 목
기 초
손익계산서
기타포괄손익
기 말

이연법인세자산

퇴직급여충당부채
5,758,052,791
266,098,604
468,131,152
6,492,282,547

유형자산
18,280,155,737
106,726,446
-
18,386,882,183

복구충당부채
173,834,386
18,225,614
-
192,060,000

정부보조금
336,139,780
(42,972,075)
-
293,167,705

재고자산평가손실
262,146,565
(163,549,466)
-
98,597,099

파생상품부채
99,922,246
(31,133,196)
-
68,789,050

리스부채
135,696,536
10,862,993
-
146,559,529

공동기업투자
111,646,076
260,108,569
-
371,754,645

미지급비용(연차)
-
172,130,838
-
172,130,838

회원권(손상차손)
85,520,578
-
-
85,520,578

기타
106,729,710
(64,614,464)
-
42,115,246

소 계
25,349,844,405
531,883,863
468,131,152
26,349,859,420

이연법인세부채

퇴직보험예치금
(2,546,275,368)
(334,612,014)
-
(2,880,887,382)

토지압축기장충당금
(2,497,453,841)
-
-
(2,497,453,841)

전환권조정
(257,234,603)
127,376,566
-
(129,858,037)

토지(재평가차액)
(2,348,731,965)
-
(4,356,351,365)
(6,705,083,330)

사용권자산
(107,433,011)
16,757,156
-
(90,675,855)

일시상각충당금
(330,948,258)
42,972,074
-
(287,976,184)

기타
(6,942,623)
4,249,589
-
(2,693,034)

소 계
(8,095,019,669)
(143,256,629)
(4,356,351,365)
(12,594,627,663)

일시적 차이 계
17,254,824,736
388,627,234
(3,888,220,213)
13,755,231,757

이월결손금
9,308,158,060
(1,799,609,813)
-
7,508,548,247

이월세액공제
81,037,192
134,741,119
-
215,778,311

소 계
9,389,195,252
(1,664,868,694)
-
7,724,326,558

미인식이연법인세
(23,878,375,471)
5,603,060,817
-
(18,275,314,654)

합 계
2,765,644,517
4,326,819,357
(3,888,220,213)
3,204,243,661

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
사유

공동기업투자
303,951,614
666,179,678
처분하지 않을 예정

일부 일시적 차이
82,495,167,071
82,403,432,388
사용가능 기간 만료 및 미래과세소득의 불확실

미사용결손금
-
-
미래과세소득의 불확실

합계
82,799,118,685
83,069,612,066

34. 주당손익

(1) 기본주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익(손실)
18,100,858,487
11,736,404,500

가중평균유통보통주식수(주)(*1)
29,778,862
29,236,205

기본주당손익
608
401

(*1) 가중평균유통보통주식수

<당기>

(단위: 주, 일, 원)

구 분
주식수
기간
가중치
적수

기초
29,247,965
2021.01.01 ~ 2021.12.31
365
10,675,507,225

자기주식
(11,760)
2021.01.01 ~ 2021.12.31
365
(4,292,400)

전환권행사
587,247
2021.04.12 ~ 2021.12.31
264
155,033,208

전환권행사
251,677
2021.07.14 ~ 2021.12.31
171
43,036,767

합 계
30,075,129

365
10,869,284,800

가중평균유통보통주식수
29,778,862

<전기>

(단위: 주, 일, 원)

구 분
주식수
기간
가중치
적수(*2)

기초
29,247,965
2020.01.01 ~ 2020.12.31
365
10,675,507,225

자기주식
(11,760)
2020.01.01 ~ 2020.12.31
365
(4,292,400)

합 계
29,236,205

365
10,671,214,825

가중평균유통보통주식수
29,236,205

(2) 희석주당손익

가. 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 않아 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

나. 희석효과가 발생하지 않은 잠재적 보통주

(단위: 주, 원)

구 분
청구기간
발행될 주식수
행사가격

제67회 사모 전환사채
2022년 05월 31일 ~ 2024년 05월 30일
563,867
26,602

35.

현
금
흐름표

(1) 영업에서 창출된(사용된) 현금

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

1. 법인세비용차감전순이익(손실)
22,526,858,973
8,051,118,058

2. 수익 및 비용의 조정

이자비용
2,035,710,105
2,172,141,628

퇴직급여
2,677,594,728
2,405,793,360

기타장기종업원급여의 전입
-
927,839,270

대손상각비(환입)
346,721
(47,439,291)

감가상각비
12,567,432,956
10,613,011,161

사용권자산상각비
283,641,408
268,477,174

무형자산상각비
189,846,191
133,109,858

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실
-
16,372,667

외화환산손실
237,421,747
1,006,731,178

유형자산처분손실
-
4,000

유형자산손상차손
-
14,824,030

기타의대손상각비
(337,174)
381,054

선물거래손실
310,739,000
-

지분법손실(이익)
-
396,104,971

제품보증비
(100,491,988)
146,812,860

재고자산폐기손실
181,463,589
-

재고자산평가손실(환입)
967,811,547
(743,406,663)

파생상품평가손실
28,279,040
-

잡손실
217,046,451
-

공동기업투자처분이익
-
(129,621,937)

이자수익
(631,063,705)
(614,742,925)

외화환산이익
(88,691,186)
(627,601,262)

유형자산처분이익
(2,908,400)
(5,185,819)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
(13,617,552)
-

지분법이익
(115,967,406)
-

통화선물거래이익
-
(289,611,600)

3. 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
12,517,238,314
(19,450,280,556)

미수금의 감소(증가)
(245,267,577)
(2,734,006,173)

기타유동자산의 감소(증가)
42,383,490,368
(47,958,894,287)

재고자산의 감소(증가)
(18,014,001,268)
(6,161,442,810)

매입채무의 증가(감소)
(14,091,890,502)
18,925,359,677

미지급금의 증가(감소)
(2,952,388,724)
934,445,037

미지급비용의 증가(감소)
93,118,563
1,601,333,708

기타장기종업원급여의 사용
(67,660,999)
(145,426,368)

기타유동부채의 증가(감소)
(32,748,551,352)
33,559,018,906

퇴직금의 지급
(1,445,986,131)
(747,385,091)

퇴직보험예치금의 증가
(3,492,650,600)
(1,898,877,100)

기타충당부채의 증가(감소)
182,000,000
-

4. 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름
23,388,565,137
(381,043,285)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
3,083,180,000
10,656,940,000

장기대여금의 유동성 대체
2,408,252,337
3,791,600,663

장기미지급금의 유동성 대체
318,212,000
1,090,656,527

건설중인자산의 본계정 대체
70,268,758,520
1,983,572,164

기타유형자산의 기타의투자자산 대체
-
500,792,393

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
983,125,615
4,349,347,061

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
-
-

유형자산 금융비용자본화
270,846,218
297,700,676

리스부채의 유동성대체
176,871,006
217,039,770

결손금 보전 환입
4,066,417,206
-

전환권조정의 전환권대가 대체
2,199,491,758
-

전환사채할증금의 전환권조정 대체
690,390,000
-

유동성전환사채의 주식발행초과금 대체
9,722,997,327
-

유동성전환사채의 자본금 대체
838,924,000
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기 초
사용권자산 취득
사용권자산 처분
대체
현금흐름
상각 등
기 말

단기차입금
43,936,838,400
-
-
-
(1,624,610,185)
200,605,998
42,512,834,213

유동성장기차입금
10,656,940,000
-
-
3,083,180,000
(11,656,940,000)
-
2,083,180,000

장기차입금
18,483,180,000
-
-
(3,083,180,000)
14,600,000,000
-
30,000,000,000

장기미지급금
1,995,520,420
-
-
-
(548,078,665)
31,975,000
1,479,416,755

전환사채
9,409,736,194
-
-
(11,827,765,472)
14,999,974,080
738,073,937
13,320,018,739

리스부채
312,677,498
206,830,038
(72,273,134)
-
(238,899,374)
11,243,050
219,578,078

합 계
84,794,892,512
206,830,038
(72,273,134)
(11,827,765,472)
15,531,445,856
981,897,985
89,615,027,785

36. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자현황

당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 코스모화학(주)(지분율 27.64%)이며, 최상위 지배자는 주식회사 코스모앤컴퍼니 입니다. 

한
편 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 지배기업, 공동기업 및 기타 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 구 분
회사명
비 고

최상위지배기업
주식회사 코스모앤컴퍼니
최상위지배회사

지배기업
코스모화학(주)

기타특수관계자
코스모촉매(주)
지배기업인
코스모앤화학(주)의
종속기업입니다.

기타특수관계자
(주)코스모엘앤비
최상위 지배자인
(주)코스모앤컴퍼니의
종속기업입니다.

공동기업
SHANDONG NEW POWDER 
 COSMO AM&T CO., LTD.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래와 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

특수관계자
매출
이자수익 및
기타수익
재고자산 매입
유형자산 취득
판관비

주식회사 코스모앤컴퍼니(*)
-
473,294,165
371,321,000
13,926,996,000
3,108,974,802

코스모화학(주)
-
11,536,486
-
1,117,500
40,906,177

코스모촉매
(주)

-
-
-
-
31,992,635

합 계
-
484,830,651
371,321,000
13,928,113,500
3,181,873,614

<전기>

(단위: 원)

특수관계자
매출
이자수익 및
기타수익
재고자산 매입
유형자산 취득
판관비

주식회사 코스모앤컴퍼니(*)
-
103,594,519
335,279,345
2,401,270,000
2,082,967,626

코스모화학(주)
-
-
-
-
36,863,930

(주)코스모엘앤비
-
-
-
-
13,427,454

코스모촉매(주)
-
122,900
-
-
-

SHANDONG NEW POWDER COSMO AM&T CO., LTD.
5,237,115
-
-
-
-

합 계
5,237,115
103,717,419
335,279,345
2,401,270,000
2,133,259,010

(*)2021년 10월 1일부로 주식회사 코스모앤컴퍼니(구.(주)정산앤컴퍼니)는 (주)코스모앤컴퍼니, (주)정산실업, 주식회사 정산티비엘을 흡수합병하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

특수관계자
기타채권
기타비유동금융자산
매입채무
기타채무

주식회사
코스모앤컴퍼니
10,977,576,559
-
-
239,250,000

(주)코스모엘앤비
-
-
-
7,425,000

코스모화학(주)
-
-
-
1,229,250

합 계
10,977,576,559
-
-
247,904,250

<전기말>

(단위: 원)

특수관계자
기타채권
기타비유동금융자산
매입채무
기타채무

(주)코스모앤컴퍼니
3,678,765,293
2,333,333,337
-
593,725,001

(주)코스모엘앤비
-
-
-
900,000

합 계
3,678,765,293
2,333,333,337
-
594,625,001

(4) 당기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 원)

특수관계구분

특수관계자명
자금대여거래

기초
대여
회수
기말

최상위지배기업
주식회사 코스모앤컴퍼니
6,000,000,000
5,000,000,000
3,666,666,663
7,333,333,337

<전기>

(단위 : 원)

특수관계구분

특수관계자명
자금대여거래

기초
대여
회수
기말

최상위지배기업
주식회사 코스모앤컴퍼니
-
6,000,000,000
-
6,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,386,485,010
2,853,443,887

퇴직급여
635,843,240
716,023,063

합 계
3,022,328,250
3,569,466,950

(6) 당기말 현재 회사는
(주)코스모앤컴퍼니에 대한 대여금 2,333백만원과 관련하여 매출채권 수금 계좌에 대하여 질권설정 방식으로 담보를 제공받고 있습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입잔액
담보설정권자

토지, 건물 등
222,757,225,085
142,000,000,000
62,496,014,213
KDB산업은행

재고자산
48,442,716,172
16,900,000,000
3,100,000,000
수출입은행

특허권
-
5,000,000,000
5,000,000,000
우리은행

(2
) 당기말 현재 회사가 금융기관과 맺고 있는 차입한도약정의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: USD, 원)

금융기관명
구 분
약정한도액
사용금액

KDB산업은행
운영자금대출
24,800,000,000
24,800,000,000

무역어음대출
5,000,000,000
-

산업운영자금대출
10,000,000,000
-

ESCO 2차 [RTO]
58,700,000
58,700,000

ESCO 3차 [소성로]
24,480,000
24,480,000

시설자금 [IT증축]
23,000,000,000
23,000,000,000

시설자금 [NCM증축]
18,000,000,000
5,000,000,000

포괄외화 USANCE(*)
USD 10,000,000
USD 2,532,800

수입결제자금대출
USD 8,000,000
USD 5,575,875

신한은행
USANCE
USD 10,000,000
-

수출입은행
수입자금대출
12,000,000,000
3,100,000,000

우리은행
운영자금
9,000,000,000
9,000,000,000

(3) 당기말 현재 회사는 납품 계약 이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 4,946,522천원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 회사는 직원의 우리사주조합주식 취득 대금 차입금과 관련하여 한국증권금융에 213,865천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소송가액
소송내역
원고
피고

1
190,728
용역 보수 청구
비티에스이엔지
코스모신소재 주식회사

2
2,300,045
손해배상
대덕가스
코스모신소재 주식회사

3
20,000+月1,000
손해배상
최영일
세람에너지 주식회사
 충주시, 충청북도, 
 코스모신소재 주식회사

보고기간 종료일 현재 동 소송의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

38. 영업부문 정보

(1)
회사
의
영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사를 단일 영업부문으로 구성하고 있습니다.

최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 한편 회사는
재화를 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(2) 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

주요거래처(A)
105,539,942,781
85,690,820,283

주요거래처(B)
95,620,235,040
44,647,439,963

주요거래처(C)
58,183,444,042
38,530,574,692

주요거래처(D)
6,136,959,921
5,887,494,981

합계
265,480,581,784
174,756,329,919

(3) 당기와 전기 중 회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

지 역
당 기
전 기

매출액
비율
매출액
비율

국내
206,362,591,885
67.59%
132,457,308,579
64.85%

중국 및 홍콩
60,567,983,166
19.84%
42,392,207,479
20.75%

필리핀
32,527,757,432
10.65%
24,216,658,976
11.86%

기타
5,859,262,214
1.92%
5,186,543,253
2.54%

합계
305,317,594,697
100.00%
204,252,718,287
100.00%

39. 재무위험관리

회사는 시장위험(환위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 시장위험

가. 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있으며 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및일본 엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구분
계정과목
단위
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산
현금및
현금성자산
USD
1,680,576
1,992,322,445
1,070,568
1,164,778,452

JPY
13,290
136,919
2,914,200
30,723,245

매출채권
USD
19,786,846
23,457,305,765
32,611,160
35,480,942,156

JPY
2,790,000
28,743,696
3,892,000
41,031,799

합 계

25,478,508,825

36,717,475,652

외화부채
매입채무
USD
1,550,170
1,837,726,774
13,908,983
15,132,973,624

JPY
73,389,500
756,087,985
15,715,440
165,681,597

단기차입금
USD
8,108,675
9,612,834,213
7,386,800
8,036,838,400

미지급금
USD
277,927
329,482,743
73,392
79,850,061

합 계

12,536,131,715

23,415,343,682

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시, 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

환율 10% 상승시
환율 10% 하락시
환율 10% 상승시
환율 10% 하락시

USD
1,366,958,448
(1,366,958,448)
1,339,605,852
(1,339,605,852)

JPY
(72,720,737)
72,720,737
(9,392,655)
9,392,655

합 계
1,294,237,711
(1,294,237,711)
1,330,213,197
(1,330,213,197)

나. 이자율위험

회사의 이자율 위험은 장ㆍ단기차입금 및 유동성장기부채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율 위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율 위험과 상쇄됩니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용으로 인하여 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

변동이자율 차입금 
이자비용
(465,128,342)
465,128,342
(539,368,384)
539,368,384

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 또한 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등의 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래하고 있으므로, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리 정책을 보유하고 있습니다.

회사는 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다.

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

가. 매출채권 손실충당금

보고기간말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구 분
3개월이하
6개월이하
12개월이하
12개월초과
합 계

매출채권-총 장부금액
26,133,650,418
1,373,139,510
-
5,116,032
27,511,905,960

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.00%
99.97%
0.02%

손실충당금
13,780
8,068
-
5,114,645
5,136,493

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
6개월이하
12개월이하
12개월초과
합 계

매출채권-총 장부금액
37,228,106,112
2,696,195,958
59,979,264
4,450,027
39,988,731,361

기대 손실률
0.00%
0.00%
0.14%
99.97%
0.01%

손실충당금
176,635
81,289
83,007
4,448,841
4,789,772

나. 대손상각비

당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
4,789,772
52,229,063

제각
-
-

당기손익으로 인식된 손실충당금 증감
346,721
(47,439,291)

기말
5,136,493
4,789,772

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다.

(3) 유동성위험 

회사는 미사용 차입금 한도(주석37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당기말 현재 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며 이자를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 이내
1년 ~ 2년 이내
2년 ~ 3년 이내
3년 초과
합 계

매입채무및기타채무
33,604,821,384
-
-
-
33,604,821,384

장기미지급금
-
656,819,670
79,884,670
376,387,745
1,113,092,085

유동성장기미지급금
398,088,670
-
-
-
398,088,670

단기차입금
42,940,382,185
-
-
-
42,940,382,185

유동성장기차입금
2,674,614,364
-
-
-
2,674,614,364

유동성전환사채
-
10,157,417,546
9,644,102,526
11,163,588,574
30,965,108,646

장기차입금
-
-
15,000,000,000
-
15,000,000,000

리스부채
133,071,012
70,759,138
27,360,147
1,121,261
232,311,558

합 계
79,750,977,615
10,884,996,354
24,751,347,343
11,541,097,580
126,928,418,892

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
142,931,739,746
185,519,057,095

자본총계(B)
205,550,917,741
176,803,624,419

현금및현금성자산(C)
19,007,197,548
22,447,612,822

차입금(D)
89,395,449,707
84,482,215,014

부채비율(A/B)(%)
69.54%
104.93%

순차입금비율 (D-C)/B(%)
34.24%
35.09%

40. 온실가스배출권

(1) 온실가스배출권

1) 의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

① 3차 계획기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: 톤(tCO₂-eq))

구분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분
합계

무상할당 배출권
31,333
31,333
31,333
31,040
31,040
156,079

② 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 톤(tCO₂-eq))

구분
2020년도분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초 및 무상할당
37,117
31,333
31,333
31,333
31,040
31,040

매입(매각)
(367)
-
-
-
-
-

정부제출
(36,750)
-
-
-
-
-

차입(이월)
-
-
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-
-
-

기말수량
-
31,333
31,333
31,333
31,040
31,040

<전기>

(단위: 톤톤(tCO₂-eq))

구분
2020년도분
2021년도분
2022년도분
2023년도분
2024년도분
2025년도분

기초 및 무상할당
27,117
31,333
31,333
31,333
31,040
31,040

매입(매각)
-
-
-
-
-
-

정부제출
-
-
-
-
-
-

차입(이월)
10,000
-
-
-
-
-

재분류
-
-
-
-
-
-

기말수량
37,117
31,333
31,333
31,333
31,040
31,040

③ 당기 말 현재 담보로 제공된 배출권은 없습니다.

(2) 배출부채

① 당기 이행연도에 대한 온실가스 배출량 추정치는 50,800톤(tCO₂-eq)입니다.

② 당기 및 전기 중 배출부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
-
-

전입
182,000,000
-

환입
-
-

기말
182,000,000
-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(무배당)

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

1~35(생략)

36.태양력 발전업

<신설>

37.위 각항의 관련용역의 제조가공 판매 및 수출입업

38.위 각항에 관련된 각종 부품의 제조 판매업

39.위 각항에 관련된 부대사업 일체

제2조 (목적)

좌동

36.태양력 발전업

37.전기 판매업

38.위 각항의 관련용역의 제조가공 판매 및 수출입업

39.위 각항에 관련된 각종 부품의 제조 판매업

40.위 각항에 관련된 부대사업 일체

전기자동차

충전 사업에 따른 목적 사업 신설

제41조의2 (감사위원회 구성)

1.당 회사는 감사에 갈음하여 제39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.

2.감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

3.위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조 의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다.

<신설>

<신설>

<신설>

4.사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.

5.사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

6.감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제41조의2 (감사위원회 구성)

1~3항 (좌동)

4.감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.

5.감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

6.감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.

7.감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과 하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

8.감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

상법 개정 반영

<추가>

부칙

이정관은 정기주주총회에서 승인한 2022년 3월 24일부터 시행한다.

부칙 추가

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

홍동환

59.07.26

-
-

당해 회사 임원

이사회

안성덕

56.05.30

-
-

당해 회사 임원

이사회

김석근

58.03.25

-
-

당해 회사 임원

이사회

김창수

63.08.15

-
-

당해 회사 임원
(비등기)

이사회

유주환

60.12.02

-
-

당해 회사 임원

이사회

선양국

61.11.02

사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

최동렬

63.01.02

사외이사
-
없음
사외이사후보추천위원회

이종령
61.10.03
사외이사
분리선출
없음
사외이사후보추천위원회

김용일

76.12.21
-
-
없음
이사회

총 ( 9 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

홍동환

코스모신소재 CEO
'14.10~현재
'11.02~14.09

코스모신소재(주) 대표이사
코스모화학(주) 영업담당 전무

-

안성덕

코스모화학 CEO

'20.11~현재
'20.03~현재
'20.03~현재

'19.01~'19.11

'14.09~'18.12

코스모화학(주) 대표이사
코스모신소재(주) 사내이사

코스모촉매 사내이사

코스모앤컴퍼니 사내이사

코스모글로벌 대표이사

-

김석근

코스앤컴퍼니 CEO

'20.03~현재
'20.03~현재
'21.03~현재

'20.03~현재
'13.04~'19.10

코스모신소재(주) 사내이사
코스모화학(주) 사내이사
코스모앤컴퍼니 대표이사
코스모촉매 사내이사
마루망코리아 대표이사

-

김창수
코스모신소재 CFO
'22.01~현재
'17.11~'21,12

코스모신소재(주) 경영전략부문장
코스모화학(주) 경영관리부문장

-

유주환
코스모신소재 IT필름사업부장
'16.06~현재
'14.04~'16.06

코스모신소재(주) IT필름사업부장
삼성전기 칩부부문사업부 GOC그룹장

-

선양국

POSCO 석좌교수
'21.05~현재
'09.09~현재
POSCO 석좌교수
한양대학교 에너지공학과 석학교수
-

최동렬

법무법인(유) 율촌 변호사
'13.03~현재
'10.02~'13.02
법무법인(유) 율촌 변호사
서울중앙지방법원 부장판사
-

이종령
이종령 세무회계사무소 대표
'95.06~현재
이종령 세무회계사무소 대표
-

김용일

KB증권 성장PE부 부서장
'17.04~현재
KB증권 성장PE부 부서장
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

홍동환

없음
없음
없음

안성덕

없음
없음
없음

김석근

없음
없음
없음

김창수

없음
없음
없음

유주환

없음
없음
없음

선양국

없음
없음
없음

최동렬

없음
없음
없음

이종령
없음
없음
없음

김용일

없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

<선양국 사외이사 후보자>
1. 전문성 : 본 후보자는 POSCO 석좌교수 및 한양대학교 석학교수 경력을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 회사의 지속성장과 기술발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성 : 본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 이사회의 추천을 받아 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능함을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 : 본 후보자는 코스모신소재의 경영이념을 바탕으로 아래 사항을 달성하기 위해 노력한다.

첫째, 고객 감동을 위한 가치경영

둘째, 창조적 지식에 의한 책임경영

셋째, 기본과 정도에 충실한 열린경영

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

<최동렬 사외이사 후보자>

1. 전문성 : 본 후보자는 서울중앙지방법원 판사 및 법무법인(유) 율촌 변호사로서 법률전문가의 경력을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성 : 본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 이사회의 추천을 받아 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능함을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 : 본 후보자는 코스모신소재의 경영이념을 바탕으로 아래 사항을 달성하기 위해 노력한다.

첫째, 고객 감동을 위한 가치경영

둘째, 창조적 지식에 의한 책임경영

셋째, 기본과 정도에 충실한 열린경영

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

<이종령 사외이사 후보자>

1. 전문성 : 본 후보자는 이종령세무회계사무소에 소속된 회계사/세무사로서 회계 및 재무전문가의 경력을 지니고 있으며, 이를 바탕으로 이사회에 참여함으로써 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 기여하고자 합니다.

2. 독립성 : 본 후보자는 위와 같은 전문성을 바탕으로 이사회의 추천을 받아 회사의 사외이사직을 수행함에 있어 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행이 가능함을 증명함.

3. 직무수행 및 의사결정 기준 : 본 후보자는 코스모신소재의 경영이념을 바탕으로 아래 사항을 달성하기 위해 노력한다.

첫째, 고객 감동을 위한 가치경영

둘째, 창조적 지식에 의한 책임경영

셋째, 기본과 정도에 충실한 열린경영

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수

본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며, 이를 엄수할 것임.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(사내이사 후보자 홍동환)

코스모화학 전무, 코스모정밀화학 대표이사를 역임하고 2014년부터 당사 대표이사직을 수행하는 경영전문가로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회 및 회사 경영을 안정적으로 이끌 적임자로 판단

(사내이사 후보자 안성덕)

현재 코스모화학(주) 대표이사로서 코스모촉매 사내이사를 겸직하고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하여 경영전반에 대한 정책 수립에 적임자로 판단

(사내이사 후보자 김석근)

당사 사내이사로 재직 중이며 코스모앤컴퍼니 대표이사직을 역임하고 있어 당 회사에 대한 내부 사정에 정통하며 조직에 대한 높은 이해도와 내부 구성원들의 통합을 위한 지도력 및 리더쉽 발휘가 가능하고 당해 회사의 정확한 포지셔닝 전략 수립 가능한 인재라 판단

(사내이사 후보자 김창수)

당사 비등기 임원이며 당사 기획팀 팀장 및 코스모화학(주) CFO를 역임한 재무 및 경영지원 분야의 전문가로 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사 및 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단

(사내이사 후보자 유주환)

당사 사내이사로 재직 중이며 IT필름사업부를 총괄하는 사업부장으로서 이형필름 전문가로서의 역량을 발휘 해당 사업을 지속적으로 발전시키며 경영 전반에 대한 풍부한 경험과 경륜으로 이사회의 주요 정책결정에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단

(사외이사 후보자 선양국)

POSCO 석좌교수 및 한양대학교 석학교수를 역임 중이며 화학공학 전문가로서의 역량을 발휘 당사 기술력을 지속적으로 발전시키고 지속 가능한 기업으로서의 발돋움에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단

(사외이사 후보자 최동렬)

서울중앙지방법원 부장판사를 역임 후 법무법인(유) 율촌 변호사로 재직 중이며 오랜기간의 판사 경력을 바탕으로 이사회의 의사결정 시 정확한 법률적 판단을 내릴 적임자로 판단

(사외이사 후보자 이종령)

이종령세무회계사무소를 운영 중이며 세무/회계 분야의 경험이 풍부한 전문가로서 강화된 내부회계관리제도에 대한 자문 등 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단

(기타비상무이사 후보자 김용일)

투자전문회사에 부서장으로 재직 중인 투자(금융)전문가로 재무, 회계 등 풍부한 경험과 경륜으로 이사회에서 회사 운영에 대한 전반적인 자문을 충분히 수행할 적임자로 판단

확인서

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_안성덕

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_김석근

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_김창수

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_유주환

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_선양국

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_최동렬

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_이종령

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_김용일

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

선양국

61.11.02

사외이사
-
없음
이사회

최동렬

63.01.02

사외이사
-
없음
이사회

이종령
61.10.03
사외이사
분리선출
없음
이사회

총 (3) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

선양국

POSCO 석좌교수
'21.05~현재
'09.09~현재
POSCO 석좌교수
한양대학교 에너지공학과 석학교수
-

최동렬

법무법인(유) 율촌 변호사
'13.03~현재
'10.02~'13.02
법무법인(유) 율촌 변호사
서울중앙지방법원 부장판사
-

이종령
이종령 세무회계사무소 대표
'95.06~현재
이종령 세무회계사무소 대표
-

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

선양국

없음
없음
없음

최동렬

없음
없음
없음

이종령
없음
없음
없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

(감사위원회 위원 후보자 선양국)

POSCO 석좌교수 및 한양대학교 석학교수를 역임 중이며 화학공학 전문가로서의 역량을 발휘 당사 기술력을 지속적으로 발전시키고 지속 가능한 기업으로서의 발돋움에 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단

(감사위윈회 위원 후보자 최동렬)

서울중앙지방법원 부장판사를 역임 후 법무법인(유) 율촌 변호사로 재직 중이며 오랜기간의 판사 경력을 바탕으로 감사위원회의 의사결정 시 정확한 법률적 판단을 내릴 적임자로 판단

(감사위윈회 위원 후보자 이종령)

이종령세무회계사무소를 운영 중이며 세무/회계 분야의 경험이 풍부한 전문가로서 강화된 내부회계관리제도에 대한 자문 등 중요한 역량을 발휘할 적임자로 판단

확인서

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_선양국

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_최동렬

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소집공고 첨부용 이사후보자 확인서_이종령

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
9(3)

보수총액 또는 최고한도액
30억 원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
9(3)

실제 지급된 보수총액
15.5억 원

최고한도액
20억 원

※ 기타 참고사항