현대차증권 — 주주총회소집공고 (20220223)
제출인: 현대차증권

주주총회소집공고
2.9
현대차증권

주주총회소집공고

2022년 2월 23일

회 사 명 :
현대차증권주식회사

대 표 이 사 :
최 병 철

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28(여의도동)

(전 화) 02-3787-2114

(홈페이지)http://www.hmsec.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장
(성 명) 주동헌

(전 화) 02-3787-2529

주주총회 소집공고

(제68기 정기)

우리 회사는 정관 제17조에 의하여 제68기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2022년 3월 18일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28, 현대차증권 본사 5층 대강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항
1. 감사보고
2. 영업보고
3. 최대주주 등과의 거래내역 보고
4. 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건
제1호 의안 : 제68기(2021.1.1 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건
 - 현금배당(예정) : 보통
주 주당
800
원, 우선주 주당 418원

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 사내이사 : 김상철
제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 - 사외이사, 감사위원 : 이종실
제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
 우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표, 전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://www.evote.ksd.or.kr(모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m)
나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 
 2022년 3월 8일 9시 ~ 2022년 3월 17일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행, 증권 범용 공인인증서
라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항
 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행되어 실물증권은 효력이 상실되었으며, 한국예탁결제원의 특별(명부)계좌주주로 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 한국예탁결제원 증권대행부에 방문하여 전자등록으로 전환하시기 바랍니다.

7. 기타 

당사는 전자투표 및 전자위임장 권유를 실시함에 따라 상법 제368조의 4 제1항에 의거하여 이번 제68기 정기주주총회에서 감사위원 선임 시 출석한 주주의 의결권 과반수로써 감사위원의 선임을 결의합
니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

손인옥

(출석률:100%)

고중식

(출석률:100%)

고봉찬

(출석률:100%)

1

2021.01.28

제1호 의안 : FY2020 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : FY2020 영업보고서 승인의 건

제3호 의안 : FY2021 사업계획 승인의 건

제4호 의안 : 2021년 회사채 발행한도 승인의 건

제5호 의안 : 정기주주총회 전자투표제도 도입(안) 승인의 건

제6호 의안 : 'KDB-HMG 제로원 신기술사업투자조합' 결성의 건

제7호 의안 : 신규사업(마이데이터사업) 승인의 건

보고사항 1 : 2020년 하반기 ESG 협의회 개최 결과 보고

보고사항 2 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고

보고사항 3 : 2020년 내부통제 활동 보고

보고사항 4 : 2021년 내부통제 계획 보고

보고사항 5 : 2020년 감사결과 보고

보고사항 6 : 2020년 자금세탁방지업무 감사결과 보고

보고사항 7 : 2020년 내부통제시스템 평가 결과 보고

가결
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2

2021.02.25

제1호 의안 : 제67기('20년) 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건

제2호 의안 : 경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 출자 승인의 건

보고사항 1 : FY2020 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과보고

보고사항 2 : 정보보호 상시평가 결과 및 개선 계획 보고의 건

가결
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회차

개최일자

의 안 내 용

가결

여부

이사의 성명

손인옥

(출석률:100%)

윤석남

(출석률:100%)

강장구

(출석률:100%)

3

2021.03.19

제1호 의안 : 사외이사 겸직 승인의 건

제2호 의안 : 이사회 의장 선임의 건

제3호 의안 : 선임사외이사 선임의 건

제4호 의안 : 이사회내 위원회 위원 선임의 건

제5호 의안 : 2021년 안전보건계획 승인의 건

가결
가결
가결
가결
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4

2021.04.12

제1호 의안 : KDB-HMG제로원신기술사업투자조합 LP추가 참여의 건

가결

찬성

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찬성

5

2021.04.29

보고사항1 : 2021년 1분기 경영실적 보고

보고사항2 : 2020년 이사회 및 위원회 운영실적 평가 결과 보고

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6

2021.05.27

제1호 의안 : 내부통제기준 개정의 건

가결

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7

2021.07.29

제1호 의안 : 주식워런트증권(ELW) 발행한도 설정 승인의 건

제2호 의안 : 현대차금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건

보고사항 1 : 2021년 상반기 경영실적 보고

보고사항 2 : 2021년 상반기 내부통제 활동 및 하반기 계획 보고

보고사항 3 : 현대차금융복합기업집단 대표금융회사 선정 보고

보고사항 4 : 2021년 상반기 ESG협의회 개최 결과 보고

보고사항 5 : 고난도 금융투자상품 제도 변화와 대응전략

가결
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8

2021.10.28

제1호 의안 : 기타파생결합사채(DLB) 증권신고서 제출 승인의 건

제2호 의안 : 2022년(제69기) 파생결합증권및 파생결합사채 발행한도 설정과 일괄 신고서 제출승인의 건

제3호 의안 : 금융소비자보호 내부통제기준 등 제정의 건

제4호 의안 : 내부통제기준 개정의 건

보고사항 1 : 2021년 3분기 경영실적 보고

가결
가결
가결
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9

2021.11.24

제1호 의안 : 환매지연 사모펀드 소비자보호방안의 건

가결

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10

2021.12.22

제1호 의안 : 준법감시인 임면의 건

가결

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나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
손인옥, 고중식, 고봉찬
2021.01.28
제1호 의안 : 감사위원회 직무규정 개정의 건 
제2호 의안 : 2021년 감사계획 승인의 건
제3호 의안 : 2020년 내부통제시스템 평가 승인의 건
보고사항 1 : FY2020 결산 보고
보고사항 2 : 2021년 지정감사인 보수 변경계약 체결 보고
보고사항 3 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항 4 : 2020년 내부통제 활동 보고
보고사항 5 : 2021년 내부통제 계획 보고
보고사항 6 : 2020년 감사결과 보고
보고사항 7 : 2020년 자금세탁방지업무 감사결과 보고
보고사항 8 : 면책특례제도 시행 보고
가결
가결
가결
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2021.02.25
제1호 의안 : FY2020 감사보고서 승인의 건
제2호 의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건
제3호 의안 : 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사 결과 승인의 건
제4호 의안 : 2020년 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건
보고사항 1 : 외부감사인의 감사결과 및 2021년 계획 보고
가결
가결
가결
가결
-

손인옥, 윤석남, 강장구
2021.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2021.04.29
제1호 의안 : 외부감사인의 감사활동에 대한 평가 승인의 건
보고사항 1 : 2021년 1분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2021년 1분기 감사결과 보고
가결
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2021.05.27
제1호 의안 : 내부통제기준 개정의 건
가결

2021.07.29
제1호 의안 : 현대차금융복합기업집단 내부통제기준 개정의 건
제2호 의안 : 감사총괄임원 임명에 대한 동의의 건
보고사항1 : 외부감사인의 2021년 감사계획 및 상반기 검토결과 보고
보고사항2 : 2021년 상반기 경영실적 보고
보고사항3 : 2021년 내부회계 설계평가 결과 및 하반기 운영계획 보고
보고사항4 : 2021년 2분기 감사결과 보고
가결
가결
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2021.10.28
제1호 의안 : 금융소비자보호 내부통제기준 등 제정의 건
제2호 의안 : 내부통제기준 개정의 건
보고사항 1 : 2021년 3분기 경영실적 보고
보고사항 2 : 2021년 3분기 감사결과 보고
가결
가결
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리스크관리위원회
손인옥, 고중식, 고봉찬
2021.01.28

제1호 의안 : 리스크관리위원회 운영규정 개정의 건
제2호 의안 : 전사 리스크관리 총 한도 설정의 건

보고사항 1 : 2020년 4분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황 보고

보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고

가결
가결
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-

손인옥, 윤석남, 강장구
2021.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2021.04.29

제1호 의안 : '리스크관리위원회운영규정' 개정의 건
제2호 의안 : 리스크관리협의회 위원 선임의 건

보고사항 1 : 2021년 1분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황 보고

보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고

가결
가결
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2021.07.29

보고사항 1 : 2021년 2분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황 보고

보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고

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-

2021.10.28

보고사항 1 : 2021년 3분기 리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의체 개최현황 보고

보고사항 2 : 현대차금융그룹 위험관리협의회 개최현황 보고

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임원후보추천위원회
손인옥,고봉찬
2021.02.25
제1호 의안 : 사외이사 및 감사위원 후보 추천의 건
가결

손인옥,강장구
2021.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2021.10.28
보고사항 1 : 최고경영자 후보군 보고의 건
보고사항 2 : 사외이사 후보군 보고의 건
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보상위원회
고봉찬, 고중식
2021.01.28
제1호 의안 : IB부문 성과급제도 변경의 건
제2호 의안 : 실장이상 전문위원 보상 및 처우의 건
가결
가결

2021.02.25
제1호 의안 : 2020년 보수체계 연차보고서 승인의 건
가결

윤석남, 강장구
2021.03.19
제1호 의안 : 위원장 선임의 건
가결

2021.12.22
제1호 의안 : 경영진 성과 인센티브 지급의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
207
69
-

※ 상기 주총승인금액은 이사보수 전체에 대하여 2021년 3월 19일 정기주주총회에서 승인한 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
 (회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

신탁
현대자동차(최대주주)
2021-02-09
1,200
1.4

2021-03-22
1,050
1.2

2021-04-20
1,000
1.2

2021-07-16
1,000
1.2

2021-10-15
1,000
1.2

기아자동차(계열회사)
2021-06-10
900
1.0

현대모비스
(계열회사)
2021-01-06
900
1.0

2021-01-27
900
1.0

2021-03-03
1,200
1.4

2020-04-05
900
1.0

2020-04-26
900
1.0

2020-06-02
1,200
1.4

2020-07-26
900
1.0

2021-08-12
1,000
1.2

2021-09-02
1,000
1.2

수익
증권
정몽구
(특수관계인)
2021-04-01
875
(IRP내 거래)
1.0

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제67기말('20.12.31) 별도기준 자산총액(86,480억원) 대비 1% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
 (회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

현대자동차(최대주주)
신탁
2021.01.01
 ~2021.12.31
26,600
30.8

기아자동차(계열회사)
신탁
14,600
16.9

현대모비스(계열회사)
신탁
10,400
12.0

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제67기말('20.12.31) 별도기준 자산총액(86,480억원) 대비 5% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.

이러한 특성을 지닌 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경제 동향 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감 하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 조원)

구 분

2021년말

2020년말

2019년말

2018년말

2017년말

주가지수

KOSPI

2,977.7
2,873.5
2,197.7

2,041.0

2,467.5

KOSDAQ

1,034.0
968.4
669.8

675.7

798.4

시가총액

금액

2,649.7
2,366.1
1,717.3

1,572.2

1,888.6

증가율

12.0%
38.0%
9.2%

-16.8%

25.1%

거래대금

금액

6,766.8
5,707.9
2,287.6

2,799.7

2,190.5

증가율

18.6%
149.5%
-18.3%

27.8%

12.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.

주2) 자료 출처: 한국거래소(KRX) 통계 자료

(3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 상승시에는 종합주가지수 상승 및 기업의 사업확장에 따른 자금조달 수요 증가에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 계절성
증권업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다. 

(5) 시장의 안정성

2020년 주식시장은 코로나19로 인한 지수 급락 후, '동학개미운동'으로 불리는 개인투자자의 대거 유입으로 유동성 장세가 전개되었습니다. 그 결과 코스피, 코스닥 지수 상승세 속 증권사들의 위탁매매 부문 수익성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 지수 상세는 2021년에도 지속되어 코스피 지수는 역대 최고치를 갱신하였으나 최근 유동성 과다에 따른 인플레이션 압력에 대응하기 위한 가계대출 규제강화, 기준금리 인상 , 중국 헝다 그룹 파산위기, 코로나 신종변이 오미크론 확산 등으로 상승세가 정체되고 있습니다. 한편 금융투자업의 낮은 진입장벽으로 증권사간 경쟁은 심화되고 있습니다. 이에 증권사들은 다양한 금융상품을 개발하고, 차별화된 금융 서비스를 제공하는 등 시장을 경쟁력 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 디지털 트렌드의 중요성이 부각되며 핀테크 기업들의 출현으로 금융시장에서 주도권을 잡기 위한 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

(6) 경쟁요소
 - 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장
 - 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 영업 종류별로 투자중개, 투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자 회사, 금융투자업자의 영위 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 자본금 세분화
 - 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 투자정보 및 금융상품 제공, 전산시스템의 효율성 등

(7) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

구 분
증 권 관 계 법 령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 관련기관 제정규정

과세측면
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명법,
자본시장과금융투자업에관한법률

국제화
외국환거래법

기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2021년 회계연도(2021.01.01~2021.12.31) 당사는 K-IFRS 연결기준으로 세전이익 1,567억원(세후 1,177억원)으로 전년도(2020.01.01~2020.12.31) 세전이익 1,173억(
세후 843억원) 대비 34%(세후 40%) 증가하였습니다. 

영업수익(8,538억원) 중 주요 구성 항목별 금액 및 비중을 살펴보면 파생상품관련 수익 2,336억원(8%), 수수료수익 2,274억원(17%), 이자수익 1,565억원(-15%), 당기손익-공정가치측정 금융자산 관련 수익 1,548억원(2%),
금융상품관련 기타수익 377억원(-16%),
당기손익인식지정 금융상품 관련 수익 345억원(-1%),
지분법이익 55억원(1%), 기타 37억(-51%)
을 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

연결기준 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
94,246
120,534
214,780

순이자수익
68,918
18,991
87,909

유가증권평가및처분손익
(14,734)
263
(14,471)

순기타수익
24,990
12,614
37,604

판매관리비
(105,553)
(63,749)
(169,302)

영업이익
67,867
88,653
156,520

영업외손익
178
1
179

법인세비용
(16,914)
(22,036)
(38,950)

당기순이익
51,131
66,618
117,749

자산
7,663,523
1,142,604
8,806,127

부채
6,754,664
890,755
7,645,419

순자본
908,859
251,849
1,160,708

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
87,224
185,768

순이자수익
96,267
16,488
112,755

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(5,451)
(59,360)

순기타수익
53,284
(15,970)
37,314

판매관리비
(111,415)
(47,647)
(159,062)

영업이익
82,771
34,644
117,415

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(23,289)
(9,756)
(33,045)

당기순이익
59,411
24,888
84,299

자산
8,208,197
959,707
9,167,904

부채
7,549,268
552,849
8,102,117

순자본
658,929
406,858
1,065,787

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

(2) 시장점유율

(단위: 백만원, %)

구 분

2021.01~2021.09

2020.01~2020.12

2019.01~2019.12

점유율

금액

점유율

금액

점유율

금액

영업수익

0.70%
675,276
0.63%
826,123
0.70%
679,271

수수료수익

1.55%
198,802
1.59%
215,105
1.69%
159,400

유가증권평가 및 처분이익

0.86%
133,098
0.67%
164,864
0.97%
148,705

파생상품거래이익

0.41%
199,660
0.32%
215,770
0.32%
168,094

이자수익

1.37%
91,445
1.76%
152,743
1.42%
127,568

기타

0.42%
52,280
0.47%
77,641
0.72%
75,504

※ 자료 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템
※ K-IFRS별도재무제표 기준

(3) 시장의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.

이러한 특성을 지닌 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경제 동향 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감 하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

현대차증권 조직도_2021.12.31기준.jpg
현대차증권 조직도_2021.12.31기준

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'Ⅲ. 경영참고사항' 중 '1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석, 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2022년 3월 10일 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

<연결 재무제표>

연 결 재 무 상 태 표

제 68(당) 기

2021년

12월 31일 현재

제 67(전) 기

2020년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
주 석

제 68 (당) 기

제 67 (전) 기

자산

I. 현금및예치금
4, 22, 39
555,475
673,937

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
5, 22, 26, 39
5,367,607
6,264,753

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6, 22, 27, 39
1,008,047
830,884

IV. 대출채권
7, 22, 28, 39
1,497,699
976,033

V. 기타상각후원가 측정 금융자산
8, 22, 28, 39
167,364
195,753

VI. 파생상품자산
9, 22, 29, 39
22,130
59,372

VII. 관계기업투자주식
10
100,241
112,877

VIII. 유형자산
11, 43
33,753
9,288

IX. 무형자산
12
26,259
24,040

X. 기타자산
13
27,552
20,967

자산 총계

8,806,127
9,167,904

부채

I. 예수부채
14, 22
309,000
399,649

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
15, 22, 39
434,160
435,118

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
15, 22, 39
1,289,417
1,360,253

IV. 차입부채
16, 22, 39
5,289,687
5,546,848

V. 기타금융부채
17, 22, 43
194,992
217,971

VI. 파생상품부채
9, 22, 39
22,157
44,487

VII. 충당부채
18
19,903
25,946

VIII. 확정급여부채
19
476
131

IX. 이연법인세부채
20
6,935
9,264

X. 당기법인세부채

23,098
24,986

XI. 기타부채
21
55,594
37,464

부채 총계

7,645,419
8,102,117

자본

I. 지배주주지분

1,160,708
1,065,787

1. 자본금
34
193,776
193,776

2. 자본잉여금
34
368,658
368,658

3. 기타포괄손익누계액
34
88,917
88,005

4. 이익잉여금
35
509,357
415,348

II. 비지배지분

-
-

자본 총계

1,160,708
1,065,787

부채 및 자본 총계

8,806,127
9,167,904

"별첨 주석은 본

연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목
주석

제 68 (당) 기

제 67 (전)

기

I. 영업수익

853,770

839,993

1. 수수료수익
24
227,443

195,097

2. 이자수익
25
156,519

183,660

유효이자율적용 이자수익

76,004

67,740

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익

80,515

115,920

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익
26
189,318

186,817

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익
27
236

3,505

5. 금융상품 관련 기타수익
28
37,819

45,213

신용손실충당금 환입액

2,258

871

기타

35,561

44,342

6. 파생상품 관련 수익
29
233,641

216,404

7. 외환거래수익
30
1,520

3,900

8. 지분법이익
31
7,274

5,397

II. 영업비용

697,250

722,578

1. 수수료비용
24
12,663

9,329

2. 이자비용
25
68,610

70,905

3. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용
26
195,809

234,330

4. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용
27
-

33

5. 금융상품 관련 기타비용
28
3,934

23,982

신용손실충당금 전입액

3,934

23,982

기타

-

-

6. 파생상품 관련 비용
29
230,654

200,548

7. 외환거래비용
30
720

4,206

8. 기타비용
31
15,558

20,183

9. 판매비와관리비
32
169,302

159,062

III. 영업이익

156,520

117,415

IV. 영업외수익

271

174

1. 유형자산처분이익

20

32

2. 무형자산처분이익

128

95

3. 상각채권추심이익

51

-

4. 기타영업외수익

72

47

V. 영업외비용

92

245

1. 유형자산처분손실

-

133

2. 무형자산손상차손

-

31

3. 기부금

39

39

4. 기타영업외비용

53

42

VI. 법인세비용차감전순이익

156,699

117,344

VII. 법인세비용
20

38,950

33,045

VIII. 연결당기순이익

117,749

84,299

1. 지배주주지분순이익

117,749

84,299

IX. 연결기타포괄손익

912

13,792

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(6,728)

(1,252)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익

(6,728)

(1,252)

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

7,640

15,044

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익

9,872

16,750

종업원급여재측정요소

(2,232)

(1,706)

X. 연결당기총포괄이익

118,661

98,091

1. 지배주주지분총포괄이익

118,661

98,091

XI. 주당손
익

36

1. 기본주당이익(원)

3,702

2,739

2. 희석주당이익(원)

3,038

2,175

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목
지배주주지분
비지배지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2020. 1. 1.(전기초)
193,776
368,658
74,213
352,588
989,235
8
989,243

연결당기순이익
-
-
-
84,299
84,299
-
84,299

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
16,750
-
16,750
-
16,750

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
(1,252)
-
(1,252)
-
(1,252)

종업원급여재측정요소
-
-
(1,706)
-
(1,706)
-
(1,706)

연결총포괄이익
-
-
13,792
84,299
98,091
-
98,091

연차배당
-
-
-
(21,539)
(21,539)
-
(21,539)

기타
-
-
-
-
-
(8)
(8)

2020.12.31.(전기말)
193,776
368,658
88,005
415,348
1,065,787
-
1,065,787

2021. 1. 1.(당기초)
193,776
368,658
88,005
415,348
1,065,787
-
1,065,787

연결당기순이익
-
-
-
117,749
117,749
-
117,749

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
9,872
-
9,872
-
9,872

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
(6,728)
-
(6,728)
-
(6,728)

종업원급여재측정요소
-
-
(2,232)
-
(2,232)
-
(2,232)

연결총포괄이익
-
-
912
117,749
118,661
-
118,661

연차배당
-
-
-
(23,740)
(23,740)
-
(23,740)

2021.12.31.(당기말)
193,776
368,658
88,917
509,357
1,160,708
-
1,160,708

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

과 목

제 68 (당) 기

제 67 (전)

기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

455,816

(1,539,083)

1. 법인세비용차감전순이익
156,699

117,344

2. 비현금항목의 조정
(63,489)

(55,690)

이자수익
(156,519)

(183,660)

이자비용

68,611

70,905

배당수익

(4,215)

(26,197)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(8,709)

24,570

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익

(4,034)

2,184

파생상품평가손익

17,087

7,900

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익

(220)

(3,452)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

-

33

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금환입액

(17)

(53)

관계기업투자주식처분이익
(1,157)

(101)

유형자산처분이익

(20)

(32)

유형자산처분손실

-

133

감가상각비

7,603

7,305

소송충당부채전입(환입)액
(1,818)

19,534

손실충당부채전입액
15,394

-

무형자산처분이익

(128)

(96)

무형자산손상차손

-

31

무형자산상각비

1,671

1,632

외화환산이익

(1,169)

(695)

외화환산손실

306

1,518

대손충당금전입액

2,335

23,453

상각후원가측정금융자산 대손충당금환입액
(515)

(74)

채무보증충당금환입액

(144)

(267)

확정급여채무관련비용

6,303

4,385

지분법이익

(4,298)

(5,296)

지분법손실

164

650

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
308,029

(1,716,962)

예치금

101,842

(55,418)

당기손익-공정가치측정금융자산

903,885

(1,494,631)

대출채권

(508,287)

(206,861)

파생상품자산

20,154

(35,334)

기타상각후원가측정금융자산

29,142

(81,410)

기타자산

(7,664)

(1,474)

예수부채

(90,871)

258,549

당기손익-공정가치측정금융부채

1,175

78,211

당기손익-공정가치측정지정금융부채

(66,801)

(204,065)

기타금융부채

(41,909)

54,287

파생상품부채

(22,329)

(7,784)

충당부채

(19,534)

(70)

퇴직금의 지급

(8,903)

(6,615)

기타부채

18,129

(14,347)

4. 이자의 수취
157,240

184,212

5. 이자의 지급
(68,410)

(70,905)

6. 배당금의 수취
8,127

31,617

7. 법인세의 납부
(42,380)

(28,699)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(187,481)

(183,648)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
329,452

897,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소

312,011

892,177

유형자산의 처분

27

138

무형자산의 처분

190

179

관계기업투자주식의 처분

17,224

5,163

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(516,933)

(1,081,305)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가

(484,790)

(1,054,147)

대여금의 순증가

(15,713)

(6,085)

관계기업투자주식의 증가

(3,208)

(17,250)

유형자산의 증가

(10,817)

(2,726)

무형자산의 증가

(910)

(942)

보증금의 증가

(1,495)

(155)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(285,876)

1,845,382

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
696,384

1,871,199

콜머니의 순증가

-

20,000

후순위차입금의 증가

5,684

92

증금차입금의 증가

30,000

110,000

기타단기차입금의 순증가

660,700

574,100

환매조건부채권매도의 순증가
-

1,167,007

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(982,260)

(25,817)

콜머니의 순감소

(10,000)

-

리스부채의 상환

(4,975)

(4,075)

환매조건부채권매도의 순감소

(940,809)

-

후순위차입금의 감소

(2,736)

(203)

배당금지급

(23,740)

(21,539)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(17,541)

122,651

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

357

(120)

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

516,083

393,552

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

498,899

516,083

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

주석

제 68 기 2021년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

제 67 기 2020년 1월 1일부터 2019년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 현대차증권 주식회사(이하 "당사", "현대차증권") 및 연결대상 종속기업(이하 현대차증권 주식회사 및 연결
대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)과 관계기업의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요
당사는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당
기말
현재 16개의 국내지점, 5개의 국내
영업점을 운영하고 있습니
다.

당사의 자본금
은

1,937억
원이며
, 주요주주(보통주)는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
25.43

현대모비스(주)
4,983,200
15.71

기아자동차(주)
1,438,449
4.54

기 타
17,225,318
54.32

합 계
31,712,562
100.00

1-2
연결대상 종속기업의 개요

 1-2-1
당기말 현재 연결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
주요 영업활동
지분율(%)
결산일

프레스티지하이브리드제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-
2021년 12월 31일

DK프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

비티에스프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

디쥐프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

오스티어제육차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이치엠원창제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠더화이트제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

신촌클라우드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨더블유한마음제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠더화이트제사차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

제이에스썸머제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이치엠둔산제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨오토몰제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

광명플러스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이블센트럴제삼차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스제이다대제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스엔프로젝트제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치고산제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스에프원대장㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

로지스이천죽당제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

알이디제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

청담플러스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

송도플러스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

루덴스이십일제칠차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프비에스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프비에스제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

충무클라우드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치본리제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스에프원세교㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스에프투평촌㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

불당웅제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

로지스이천도지제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

로지스이천도지제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이치스마트제오차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

디지필서드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

댈러스㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프제이제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

강남클라우드㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치양산제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

더에이치황금제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에이치엠인덕원제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

에스에프원유천㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

로지스이천죽당제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

알이디제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

알이디제삼차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

김포플러스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

와이에이치유보라제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

엔씨로지스제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

씨엠프로젝트제이차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

㈜이프지제일차 (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프마운틴제일차㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

이프에이에스㈜ (주1)
대한민국
자산유동화
-

한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산
 투자신탁 2호(채무증권-파생형) (주2)
대한민국
투자신탁
53.69

(주1) 지배기업이 보유한 지분은 없으나, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있는 것으로 판단하였습니다. 또한, 지배기업은 매입확약수수료 등의 수취 목적으로 종속기업에게 유동화자산(또는 유동화전자단기사채)에 대한 매입확약의 재무지원을 제공하고 있습니다.
(주2) 특별자산신탁으로서, 피투자자 관련 활동에 대한 힘, 변동이익 노출 및 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력이 있다고 판단되어 연결범위에 포함하였습니다.

1-2-2

당기
중 연
결재무제표 종속기업의 변동현황은 다음과 같습니다.

구분
기업명
사유

연결범위 제외
에이치일백로지스㈜
확약의무 소멸

오시리아프로젝트제일차㈜

씨엠프로젝트제일차㈜

리얼리철산제일차㈜

타임스페이스제일차㈜

에스제이가산제일차㈜

스마트지엠제칠차㈜

씨엠더화이트제삼차㈜

와이에프티제일차㈜

제니스퀘어㈜

이프어연제일차㈜

강서플러스제일차㈜

마이트상봉제이차㈜

안성케이엘제이차㈜

더에이치고산㈜

더에이치용황㈜

에스제이다대제이차㈜

씨에스피제일차㈜

에스제이안성제일차㈜

원더풀지엠제오십사차㈜

타임마린㈜

을지클라우드㈜

신스톤㈜

송스톤㈜

와이에프아이논현㈜

이삭제일차㈜

그린와이엔제일차㈜

송도제네시스제일차㈜

오블리크제이차㈜

이그니스제일차㈜

에이밍하이제십오차㈜

연결범위 포함
에이치일백로지스㈜
당기 신규 편입

오시리아프로젝트제일차㈜

씨엠프로젝트제일차㈜

리얼리철산제일차㈜

타임스페이스제일차㈜

에스제이가산제일차㈜

스마트지엠제칠차㈜

씨엠더화이트제삼차㈜

와이에프티제일차㈜

제니스퀘어㈜

이프어연제일차㈜

강서플러스제일차㈜

마이트상봉제이차㈜

안성케이엘제이차㈜

더에이치고산㈜

더에이치용황㈜

에스제이다대제이차㈜

씨에스피제일차㈜

에스제이안성제일차㈜

원더풀지엠제오십사차㈜

타임마린㈜

을지클라우드㈜

신스톤㈜

송스톤㈜

와이에프아이논현㈜

이삭제일차㈜

그린와이엔제일차㈜

송도제네시스제일차㈜

오블리크제이차㈜

이그니스제일차㈜

에이밍하이제십오차㈜

이프제이제일차㈜

강남클라우드㈜

더에이치양산제일차㈜

더에이치황금제일차㈜

에이치엠인덕원제일차㈜

에스에프원유천㈜

로지스이천죽당제이차㈜

알이디제이차㈜

알이디제삼차㈜

김포플러스제일차㈜

와이에이치유보라제일차㈜

엔씨로지스제일차㈜

씨엠프로젝트제이차㈜

㈜이프지제일차

이프마운틴제일차㈜

이프에이에스㈜

1-3
관계
기업의 개요

당기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사 (주1)
지분율(%)
결산일

현대차증권
하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호 (주1)
37.5
2021년 12월 31일

현대차증권
이지스사모부동산투자신탁 47호 (주1)
24.3

현대차증권
이지스KORIF 10호 (주1)
32.1

현대차증권
KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주1)
23.5

현대차증권
마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호 (주1)
35.0

현대차증권
한화현대차에이티피신기술조합 제1호 (주1)
37.9

현대차증권
현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합 (주1)
3.8

현대차증권
케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합 (주1)
6.2

현대차증권
이지스현대차증권프롭테크신기술조합 (주1)
17.4

현대차증권
현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합 (주1)
10.7

(주1) 종속기업 또는 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.
(주2) 지분율을 과반 이상 보유하였으나, 투자회사가 피투자회사의 관련 주요활동에 실질적인 영향력을 행사할 수 없으므로 지배력이 없는 것으로 판단하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

2
-1-1 준수사실의 기재

연결기업
의 재무제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성시 연결기업이 채택하고 있는 중요한 연결회계처리방법은 다음과 같습니다.

2-1-2 종속기업

종속기업은 연결기업의 지배를 받고 있는 기업으로, 연결기업은 종속기업의 재무 및 운영 정책을 결정할 수 있는 능력을 가지고 있습니다. 일반적으로 과반수 이상의 의결권을 보유하고 있는 경우에 해당하며 특수목적회사를 포함합니다. 연결기업은 종속기업 해당 여부를 평가할 때 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향을 고려하고 있습니다. 연결기업은 종속기업을 지배하는 시점부터 연결범위에 포함하며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결대상에서 제외하고 있습니다.

연결기업은 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업의 지분을 제거함에 있어 취득법을 적용하고 있습니다. 취득법을 적용함에 있어 각 종속기업에 대한 지배권 획득일 현재 각 종속기업의 순자산의 공정가치보다 이전대가인 투자자산의 장부금액이 큰 경우 그 차액을 영업권으로 인식한 후 매 보고기간종료일마다 손상여부를 검토하여야 하나, 당기말 현재 각 종속기업에 대하여 인식한 영업권은 없습니다.

한편, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다.

2-1-3 투자계정과 자본계정의 상계

지배기업의 투자계정과 이에 대응하는 종속기업의 자본계정을 지배권 획득일을 기준으로 일괄하여 상계 제거하였습니다. 

2-1-4 투자차액의 처리

연결기업은 지배기업의 투자계정 금액과 종속기업의 자본계정을 상계함에 있어 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득법 적용시 지배권 획득일 현재 종속기업의 자산ㆍ부채의 공정가치에 대한 지배기업의 지분이 지배기업의 투자계정을 초과하는 경우 그 차액을 영업권으로 인식하여 무형자산으로 계상하고 매 보고기간종료일마다 손상 여부를 검토하고 있습니다.

또한, 지배권 획득일 이후 지배기업이 종속기업의 주식을 추가 취득할 경우에는 최초취득일을 기준으로 상계 제거하며, 이 때 투자계정과 이에 대응하는 자본계정이 일치하지 않는 경우 그 차액을 연결자본잉여금(또는 연결자본조정)으로 처리하고 있습니다.

2-1-5 내부거래 및 미실현손익 등 제거

연결기업은 연결기업 상호간의 내부거래로 인한 채권ㆍ채무 기말잔액과 수익ㆍ비용 계상액을 상계 제거하며 대출, 예금 및 차입거래 등에서 발생된 손익거래액은 당해 이자율 등을 기초로 산정하여 전액을 상계 제거하였습니다.

2-1-6 관계기업투자주식

관계기업은 연결기업의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결기업이 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업으로서 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 
이에 따라 관계기업에 대해서는 최초 취득시점에는 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 순자산 변동 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액은 장부금액에 가감하여 연결재무제표상 관계기업투자로 표시하고 있습니다. 관계기업의 순자산변동이 당기순이익(손실)로 인하여 발생한 경우에는 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 지분법이익(손실)로 하여 연결손익계산서에 직접 반영하고, 순자산 변동이 자본에서 발생한 경우에는 연결기업의 자본에 직접 반영하고 있습니다. 한편, 관계기업과 관련된 영업권은 연결기업 투자지분의 장부금액에 포함하되 상각 또는 개별적으로 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 관계기업의 회계정책을 연결기업의 회계정책과 일관되도록 관계기업의 재무제표를 조정하여 지분법을 적용하고 있습니다.

연결기업은 지분법을 적용할 때, 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간종료일에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고 있습니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자지분의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-1-7 비지배지분

종속기업의 자본 중 지배기업의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분으로 계상하고 있습니다. 한편, 종속기업의 손실 등으로 비지배지분이 "0" 이하가 될 경우에는 "0" 이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하였습니다.

2-2 비연결구조화기업

2-2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격
연결기업과 관계된 구조화기업 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 목적 및 주요자본조달방법 등은 다음과 같습니다.

구 분
목 적
주요자본조달방법

자산유동화
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

구조화금융
부동산개발 및 투자
출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁
투자재산의 운용 및 관리
수익증권 발행 등

2-3 중요한 회계정책

2-3-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간
부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무
제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념
체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기
적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정
사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

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기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개
정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-4 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-5 외화거래

2-5-1 기능통화와 표시통화

연결기업은 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 연결기업의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-5-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-5-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.
 
 2-7 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정
 
금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
2-7-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.
 
최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 
 
금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.
 
금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.
 
시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.
 
 2-7-2 후속 측정
 후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

 - 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
 - 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
 - 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 
상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래 조건을 모두 충족하는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

 - 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
 - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유하고,
 - 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.
 
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.
 
이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.
 
당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.
 
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.
 
이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.
 
복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.
 
주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.
 
2-7-3 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다. 
 
- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
- 연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있음
- 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 금융자산을 통제하지 않는 경우
 
연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.
 
보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.
 
2-7-4 금융자산의 손상
연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.
 
기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.
 
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.
 
연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.
 
연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업이 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2-8 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-8-1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 연결기업은 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-9 최초거래일 손익의 이연 및 인식 

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-10 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-11 환매조건부채권

연결기업은 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-12 지분법의 적용

지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

2-13 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-14 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-14-1 기타의 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.
 
2-14-2 비한정내용연수 무형자산

연결기업은 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

2-15 비금융자산 손상

연결기업은 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-16 확정급여부채

연결기업은 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 
 
확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 연결기업은 더 이상의 미래의무를부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 
 
확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

2-17 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 연결기업이 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 연결기업이 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-18 금융부채

2-18-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.
 
모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.
 
2-18-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.
 
2-18-2-1 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.
 
금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.
 
단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 

2-18-2-2 대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
 
상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.
 
2-18-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.
 
2-19 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 연결재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-20 금융상품 공정가치

연결기업은 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로 적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

연결기업은 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고 있습니다.

2-21 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-22 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-23 미지급배당금

미지급배당금은 연결기업의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-24 신탁업무

연결기업은 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

연결기업은 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-25 이자수익 및 이자비용

연결기업은 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결기업은 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-26 수수료수익

연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-27 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-28 리스

2-28-1 사용권자산
연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업은 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니
다.

2-28-2 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업의 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

2-28-3 단기리스 및 소액자산리스
연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2-28-4
연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 연결기업은 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다. 연결기업은 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 연결기업은 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-2 손실충당금

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 연결기업은 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

연결기업은 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다.

3-3 퇴직급여

연결기업이 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-4 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-5 법인세

연결기업은 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결기업은 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

한편, 2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이에 따른 실물과 금융충격은 다양한 형태로 연결기업의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있다고 판단됩니다. 연결기업은 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 기존과 다른 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 회사에 미칠 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및예치금

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5
5

보통예금
30,329
20,734

당좌예금
117
185

MMDA
198,519
145,241

기타예금
230,000
340,000

정기예금
20,000
-

양도성예금증서
19,929
9,918

소 계
498,899
516,083

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
28,283
140,000

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,859
2,471

장기성예금
10,000
10,000

기타예치금
15,434
5,383

소 계
56,576
157,854

합 계
555,475
673,937

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
28,283
140,000
고객예탁금반환

장내파생상품자기거래예치금(해외)
한국투자증권, 삼성선물
2,859
2,471
파생상품거래

장기성예금
국민은행 외
10,000
10,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
15,434
5,383
당좌개설보증금 외

합 계
56,576
157,854

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액/공정가치

당기말
전기말

주식
45,368
46,429

국공채
677,308
1,412,452

특수채
1,255,533
1,388,442

회사채
1,178,369
1,331,208

집합투자증권
574,979
502,417

기업어음증권
594,654
381,346

전자단기사채
720,962
914,410

외화채권
23,798
-

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
239,129
190,280

복합상품
57,507
97,769

합 계
5,367,607
6,264,753

5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국거래소
통안채 등
17,500
17,500
선물거래약정관련

한국증권금융 외
국공채, 금융채 등
536,500
631,290
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
30,000
50,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500
500
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,741,690
3,705,488
REPO담보

한국거래소
국공채 등
15,300
13,000
거래소증거금

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외
국공채, 금융채 등
87,089
164,872
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
237,140
188,290
고객예수분

합 계
3,665,719
4,770,940

5-3 당기말 및 전기말 현재 당기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
35,574
10,196

주가연계사채
796
343

기타파생결합증권
4
48,839

기타파생결합사채
18,287
40,317

신용위험조정액
(22)
(167)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
2,868
(1,759)

합 계
57,507
97,769

5-4 당기말 및 전기말 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(167)
(161)

신규발생
(20)
(6)

기중실현
165
-

기말
(22)
(167)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
139,544
139,544
133,786

채권
846,237
868,503
868,503
22,266

합 계
851,995
1,008,047
1,008,047
156,052

<전기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
126,520
126,520
120,762

채권
703,238
704,364
704,364
1,126

합 계
708,996
830,884
830,884
121,888

(주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
6,027
6,027
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
666
666
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,112
2,112
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
759
759
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
129,980
129,980
증권유관기관 출자

합 계

5,758
139,544
139,544

<전기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
전기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
5,978
5,978
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
660
660
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,024
2,024
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
707
707
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
117,151
117,151
증권유관기관 출자

합 계

5,758
126,520
126,520

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
264
-
-
264

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(16)
-
-
(16)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
248
-
-
248

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
317
-
-
317

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(53)
-
-
(53)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
264
-
-
264

6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 기
전 기

기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권
기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권

비상장주식
-
2,404
-
1,719

6-5 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
129,980
117,151
기관운영자금대출

7. 대출채권

7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

신용거래융자금
88,732
68,331

미상환융자금
-
99

증권담보대출금
637,162
299,466

소 계
725,894
367,896

기타대출금:

대여금
21,799
6,085

매입대출채권
-
20,118

사모사채
90,900
60,129

기타대출채권
665,822
553,393

소 계
778,521
639,725

대출채권 합계
1,504,415
1,007,621

차감:

대손충당금
(6,716)
(31,588)

대출채권 장부금액
1,497,699
976,033

7-2 당기와 전기 중 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
965,865
2,510
39,246
1,007,621

12개월 기대신용손실로 대체
16
(16)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(16,744)
16,744
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(34,000)
-
34,000
-

증감
508,722
(581)
15,000
523,141

제각
-
-
(26,347)
(26,347)

기말
1,423,859
18,657
61,899
1,504,415

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
788,160
-
7,089
795,249

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,376)
3,376
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(20,189)
-
20,189
-

증감
201,270
(866)
11,968
212,372

제각
-
-
-
-

기말
965,865
2,510
39,246
1,007,621

7-3 당기와 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
1,929
26
29,633
31,588

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(59)
59
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(156)
-
156
-

증감
(324)
(35)
1,834
1,475

제각
-
-
(26,347)
(26,347)

기말
1,390
50
5,276
6,716

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
2,029
-
6,680
8,709

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(14)
14
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(84)
-
84
-

증감
(2)
12
22,869
22,879

제각
-
-
-
-

기말
1,929
26
29,633
31,588

8. 기타상각후원가 측정 금융자산

8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
35
-

위탁매매미수금(결제일차이)
102,529
132,684

위탁매매미수금
4,646
4,057

지급결제미수금
20,537
19,728

기타미수금
126
127

대손충당금
(2,877)
(2,877)

소 계
124,996
153,719

미수수익:

미수수수료
18,581
18,617

미수이자
9,976
10,696

기타미수수익
4,628
4,152

대손충당금
(828)
(483)

소 계
32,357
32,982

보증금
10,011
9,052

합 계
167,364
195,753

8-2
당기와 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
195,753
-
3,360
199,113

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(28,389)
-
345
(28,044)

제각
-
-
-
-

기말
167,364
-
3,705
171,069

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
114,719
-
2,861
117,580

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
81,034
-
499
81,533

제각
-
-
-
-

기말
195,753
-
3,360
199,113

8-3 당기와 전기 중 기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
3,360
3,360

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
345
345

제각
-
-
-
-

기말
-
-
3,705
3,705

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
2,861
2,861

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
499
499

제각
-
-
-
-

기말

9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
2,839,012
3,148,402

주식관련
245,258
274,639

통화관련
1,101,503
1,141,976

신용관련
903,287
811,829

합 계
5,089,060
5,376,846

연결기업의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(장외)
2,017
1,238
2,182
4,552

주식스왑(장외)
433
18,192
4,454
3,177

주식옵션(장외)
2
1
4
-

통화선도(장외)
265
192
6,153
4,934

통화스왑(장외)
16,490
15,937
38,332
37,683

통화옵션(장외)
-
-
5
-

신용스왑(장외)
4,110
1,745
3,236
255

파생상품거래일 손익인식평가조정액
(1,187)
(15,148)
5,006
(6,114)

합 계
22,130
22,157
59,372
44,487

9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련(장내)
1,603
152
2,305
1,543

주식관련(장외)
5,560
4,274
16,764
560

이자율관련(장외)
9,357
6,852
4,870
4,889

통화관련(장외)
53,891
54,192
43,452
42,334

신용관련(장외)
600
1,675
167
1,548

합 계
71,011
67,145
67,558
50,874

10. 관계기업투자주식

10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
21,589
(94)
21,495

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
17,100
-
17,100

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
35,178
-
35,178

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,435
15,324
-
15,324

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,117
-
5,117

한화현대차에이티피신기술조합제1호
37.9
1,000
966
-
966

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
3.8
2,000
2,084
-
2,084

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
6.2
1,000
911
-
911

이지스현대차증권프롭테크신기술조합
17.4
1,500
1,472
-
1,472

현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합
10.7
600
594
-
594

합 계

96,967
100,335
(94)
100,241

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율
(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
20,928
(94)
20,834

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
16,982
-
16,982

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
35,931
-
35,931

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,602
14,714
-
14,714

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,163
4,734
-
4,734

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,550
-
2,550

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,138
-
5,138

한화현대차에이티피신기술조합제1호
37.9
1,000
987
-
987

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
20.9
11,000
11,007
-
11,007

합 계

110,697
112,971
(94)
112,877

10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,447
60,877
57,570
5,950
1,761

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,886
99,476
70,410
7,145
2,425

이지스사모 부동산투자신탁 10호
294,350
184,796
109,554
25,129
12,189

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
65,785
468
65,317
10,706
7,301

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,649
29
14,620
-
(60)

한화현대차에이티피신기술조합제1호
2,552
1
2,551
-
(56)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
54,838
28
54,810
2,750
2,179

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
14,672
-
14,672
39
(1,428)

이지스현대차증권프롭테크신기술조합
8,441
-
8,441
4
(159)

현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합
5,605
49
5,556
-
(54)

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,600
62,791
55,809
5,922
2,157

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,301
99,373
69,928
7,215
2,566

이지스사모 부동산투자신탁 10호
295,826
183,927
111,899
23,358
6,840

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
62,825
107
62,718
8,520
6,086

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,470
1
9,469
74
73

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
211
182

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,700
20
14,680
-
(320)

한화현대차에이티피신기술조합제1호
2,607
-
2,607
-
(33)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,685
53
52,632
105
33

10-3 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
기초
취득
배당
지분법손익
처분/대체
기말

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
20,834
-
-
661
-
21,495

이지스사모 부동산투자신탁 47호
16,982
-
(472)
590
-
17,100

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,931
-
(2,472)
1,719
-
35,178

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
14,714
108
(473)
1,246
(271)
15,324

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
4,734
-
(403)
-
(4,331)
-

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
2,550
-
(92)
-
(2,458)
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
5,138
-
-
(21)
-
5,117

한화현대차에이티피신기술조합제1호
987
-
-
(21)
-
966

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
11,007
-
-
83
(9,006)
2,084

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
-
1,000
-
(89)
-
911

이지스현대차증권프롭테크신기술조합
-
1,500
-
(28)
-
1,472

현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합
-
600
-
(6)
-
594

합 계
112,877
3,208
(3,912)
4,134
(16,066)
100,241

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
기초
취득
배당
지분법손익
처분/대체
기말

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
20,025
-
-
809
-
20,834

이지스사모 부동산투자신탁 47호
16,997
-
(638)
623
-
16,982

이지스사모 부동산투자신탁 10호
36,625
-
(2,890)
2,196
-
35,931

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
14,835
-
(692)
724
(153)
14,714

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
4,738
-
(420)
416
-
4,734

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
2,550
-
(130)
130
-
2,550

스프랏글로벌신재생제2호 사모투자합자회사
20,417
-
(650)
(134)
(19,633)
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
-
5,250
-
(112)
-
5,138

한화현대차에이티피신기술조합제1호
-
1,000
-
(13)
-
987

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
-
11,000
-
7
-
11,007

합 계
116,187
17,250
(5,420)
4,646
(19,786)
112,877

11. 유형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
660
(434)
226

기구비품
16,621
(13,172)
3,449

시설장치
13,907
(12,112)
1,795

건설중인자산
4,433
-
4,433

사용권자산
30,219
(6,369)
23,850

합 계
65,840
(32,087)
33,753

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
731
(334)
397

기구비품
13,837
(12,509)
1,328

시설장치
13,237
(10,761)
2,476

건설중인자산
355
-
355

사용권자산
12,152
(7,420)
4,732

합 계
40,312
(31,024)
9,288

11-2 당기와 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
397
-
(6)
-
(165)
226

기구비품
1,328
640
-
2,148
(667)
3,449

시설장치
2,476
271
-
638
(1,590)
1,795

건설중인자산
355
9,906
-
(5,828)
-
4,433

사용권자산
4,732
24,336
(36)
-
(5,182)
23,850

합 계
9,288
35,153
(42)
(3,042)
(7,604)
33,753

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
416
-
(121)
277
(175)
397

기구비품
1,417
879
(1)
-
(967)
1,328

시설장치
4,169
109
(117)
232
(1,917)
2,476

건설중인자산
310
1,739
-
(1,694)
-
355

사용권자산
7,753
1,245
(20)
-
(4,246)
4,732

합 계
14,065
3,972
(259)
(1,185)
(7,305)
9,288

11-3
차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
38,902
(32,496)
-
6,406

회원권
7,442
-
(948)
6,494

기타무형자산(주1)
14,544
(1,185)
-
13,359

합 계
60,888
(33,681)
(948)
26,259

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
34,950
(30,855)
-
4,095

회원권
7,580
-
(1,024)
6,556

기타무형자산(주1)
14,544
(1,155)
-
13,389

합 계
57,074
(32,010)
(1,024)
24,040

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 

12-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,095
910
3,042
(1,641)
-
6,406

회원권
6,556
(62)
-
-
-
6,494

기타무형자산
13,389
-
-
(30)
-
13,359

합 계
24,040
848
3,042
(1,671)
-
26,259

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,979
532
1,186
(1,602)
-
4,095

회원권
6,261
326
-
-
(31)
6,556

기타무형자산
13,419
-
-
(30)
-
13,389

합 계
23,659
858
1,186
(1,632)
(31)
24,040

12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

회원권
6,494
6,556

금융결제원소액결제시스템 (주1)
13,335
13,335

합 계
19,829
19,891

(주1) 금융결제원 지급결제시스템 회원 참가금 등으로, 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 연결실체는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하였습니다.

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선급금
15,234
10,829

선급비용
8,767
5,496

선급제세금
3,524
4,614

기타자산
27
28

합 계
27,552
20,967

14. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
285,352
251,752

장내파생상품거래예수금
3,598
6,991

저축자예수금
210
190

집합투자증권투자자예수금
18,819
136,219

신용공여담보금
614
4,045

기타예수금
407
452

합 계
309,000
399,649

15. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기말
평가손익

당 기

매도유가증권(국공채)
414,116
2,139

매도유가증권(특수채)
20,044
(7)

합 계
434,160
2,132

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
전기말
평가손익

전 기

매도유가증권(국공채)
414,992
2,407

매도유가증권(특수채)
20,126
(51)

합 계
435,118
2,356

15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도주가연계증권
238,871
263,562

매도주가연계사채
1,020,008
1,000,151

매도기타파생결합증권
18,290
94,705

매도기타파생결합증권사채
53
508

신용위험조정액
(1,582)
(1,929)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
13,777
3,256

합 계
1,289,417
1,360,253

15-3 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
(1,929)
(2,919)

신규발생
(1,749)
(1,793)

기중실현
2,096
2,783

기말
(1,582)
(1,929)

16. 차입부채 

16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
키움자산운용 등
0.87 ~ 0.94
90,000
100,000

증금차입금
한국증권금융
0.45 ~ 1.36
330,000
300,000

기업어음증권
하이투자증권 등
1.05 ~ 2.02
573,500
481,000

전자단기사채
하이투자증권 등
0.73 ~ 1.90
1,558,600
990,400

환매조건부채권매도
대기관/고객
(주1)
2,602,091
3,542,899

후순위차입금
송도디앤씨 등
-
5,496
2,549

후순위채
-
4.55 ~ 4.64
130,000
130,000

합 계
5,289,687
5,546,848

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

16-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000
50,000

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000
80,000

합 계
130,000
130,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
6,567
4,801

부서미지급금
223
82

지급결제미지급금
5,106
11,927

위탁매매미지급금
101,087
132,439

자기매매미지급금
2,065
1,355

기타미지급금
4,003
2,629

소 계
119,051
153,233

미지급비용
52,645
60,172

리스부채
23,296
4,566

합 계
194,992
217,971

18. 충당부채

18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증충당부채
14
158

복구충당부채
2,863
2,805

소송충당부채
-
21,351

손실충당부채
17,026
1,632

합 계
19,903
25,946

18-2 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
기말

지급보증충당부채
158
24
(168)
14

복구충당부채
2,805
58
-
2,863

소송충당부채
21,351
-
(21,351)
-

손실충당부채
1,632
15,394
-
17,026

합 계
25,946
15,476
(21,519)
19,903

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
기말

지급보증충당부채
425
-
(267)
158

복구충당부채
2,827
48
(70)
2,805

소송충당부채
1,818
19,533
-
21,351

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
6,702
19,581
(337)
25,946

18-3 당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 충당부채
158
-
-
158

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(144)
-
-
(144)

기말 충당부채
14
-
-
14

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 충당부채
425
-
-
425

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(267)
-
-
(267)

기말 충당부채

18-4 당기와 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 잔액
82,000
-
-
82,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
(75,000)
-
-
(75,000)

기말 잔액
7,000
-
-
7,000

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

비손상
손상

기초 잔액
158,000
-
-
158,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
(76,000)
-
-
(76,000)

기말 잔액
82,000
-
-
82,000

19. 확정급여부채

19-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
38,735
32,475

사외적립자산의 공정가치
(38,259)
(32,344)

합 계
476
131

19-2 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
32,475
27,822

당기근무원가
6,286
4,383

이자원가
522
476

퇴직급여지급액
(3,548)
(2,522)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
3,121
2,091

가정변경에 의한 차이
(121)
225

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
1,549
-

재무적 가정변경에 의한 차이
(1,670)
225

재측정요소 소계
3,000
2,316

기말잔액
38,735
32,475

19-3 당기와 전기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
131
109

당기급여비용
6,303
4,385

사용자기여금
(8,000)
(7,500)

퇴직급여지급이행
(3,548)
(2,522)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
2,646
3,407

재측정요소
2,944
2,252

기말잔액
476
131

19-4 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
6,286
4,383

이자원가
522
476

이자수익
(505)
(474)

순 기간비용
6,303
4,385

19-5 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
32,344
27,713

이자수익
505
474

사용자기여금
8,000
7,500

퇴직급여지급액
(2,646)
(3,407)

재측정요소
56
64

기말잔액
38,259
32,344

19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

ELB 등
38,259
32,344

19-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

재무적 가정
할인율
2.54
1.73

기대 임금상승률
2.00
2.00

19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

19-8-1 할인율의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
34,513
(6.2)

Base
36,798
-

1% 하락
39,369
7.0

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
5,230
(7.6)

Base
5,663
-

1% 하락
6,101
7.7

19-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
39,360
7.0

Base
36,798
-

1% 하락
34,477
(6.3)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
6,172
9.0

Base
5,663
-

1% 하락
5,270
(6.9)

19-9 당기와 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한
금액
은

924백
만
원 및 778백만원입니다.

19
-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은

5,891백만원
입니다.

20. 법인세비용

20-1 법인세비용의 구성내역

손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
41,570
41,919

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,329)
(4,471)

총법인세효과
39,241
37,448

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(291)
(4,403)

법인세비용
38,950
33,045

20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
156,699
117,344

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
37,459
27,935

조정사항 :

비
과세수익

(230)
(164)

비공제비용
931
649

미환류소득납부예상액
1,779
3,280

기타(세율차이 등)
(989)
1,345

법인세비용 (B)
38,950
33,045

유효세율 (%) (B/A)
24.86%
28.16%

20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
당기말
전기말

미수이자
(9,300)
(10,348)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(17,023)
(6,224)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
49,706
65,947

보험수리적손익
9,087
6,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(126,035)
(121,833)

장내선물정산이익
(1,563)
(796)

장내선물정산손실
139
225

해외선물평가이익
(41)
(1,509)

해외선물평가손실
13
1,317

장외파생상품평가이익
(26,880)
(64,857)

장외파생상품평가손실
42,263
57,321

파생상품자산거래일손익인식평가조정
1,187
(5,998)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
(15,148)
(5,381)

파생결합증권평가이익
(11)
(4,163)

파생결합증권평가손실
2,777
-

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(2,868)
2,751

매도파생결합증권평가이익
(19,737)
(2,084)

매도파생결합증권평가손실
12,188
22,604

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
13,777
2,523

매도유가증권평가이익
(2,507)
(2,492)

매도유가증권평가손실
374
136

퇴직급여충당금
38,139
30,976

퇴직보험
(38,259)
(31,248)

주식배당
32
32

무상증자
16
16

매도가능금융자산(의제배당)
277
277

상각비(무형자산)
(8,364)
(7,716)

회원권(손상)
2,200
2,277

연차수당
3,648
3,204

임차보증금
509
117

복구자산
(133)
(65)

복구충당부채
2,863
2,805

기타
60,017
27,762

합 계
(28,657)
(38,281)

순이연법인세부채
(6,935)
(9,264)

20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(2,944)
713
(2,251)
545

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동

4,148
(1,004)
20,446
(4,948)

합 계
1,204
(291)
18,195
(4,403)

21. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
43,240
27,451

제세예수금
11,391
9,029

기타부채
963
984

합 계
55,594
37,464

22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
555,475
-
555,475

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
5,025,603
-
-
-
-
-
5,025,603

지분증권
45,368
-
-
-
-
-
45,368

기타
296,636
-
-
-
-
-
296,636

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
868,503
-
-
-
868,503

지분증권
-
-
-
139,544
-
-
139,544

대출채권
-
-
-
-
1,497,699
-
1,497,699

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
167,364
-
167,364

파생상품자산
22,130
-
-
-
-
-
22,130

합 계
5,389,737
-
868,503
139,544
2,220,538
-
8,618,322

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
309,000
309,000

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
434,160
-
-
-
-
-
434,160

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,289,417
-
-
-
-
1,289,417

차입부채
-
-
-
-
-
5,289,687
5,289,687

기타금융부채
-
-
-
-
-
194,992
194,992

파생상품부채
22,157
-
-
-
-
-
22,157

합 계
456,317
1,289,417
-
-
-
5,793,679
7,539,413

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
673,937
-
673,937

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
5,930,274
-
-
-
-
-
5,930,274

지분증권
46,429
-
-
-
-
-
46,429

기타
288,050
-
-
-
-
-
288,050

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
704,364
-
-
-
704,364

지분증권
-
-
-
126,520
-
-
126,520

대출채권
-
-
-
-
976,033
-
976,033

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
195,753
-
195,753

파생상품자산
59,372
-
-
-
-
-
59,372

합 계
6,324,125
-
704,364
126,520
1,845,723
-
9,000,732

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
399,649
399,649

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,360,253
-
-
-
-
1,360,253

차입부채
-
-
-
-
-
5,546,848
5,546,848

기타금융부채
-
-
-
-
-
217,971
217,971

파생상품부채
44,487
-
-
-
-
-
44,487

합 계
479,605
1,360,253
-
-
-
6,164,468
8,004,326

22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
555,475
555,475
673,937
673,937

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
5,025,603
5,025,603
5,930,274
5,930,274

지분증권
45,368
45,368
46,429
46,429

기타
296,636
296,636
288,050
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
868,503
868,503
704,364
704,364

지분증권
139,544
139,544
126,520
126,520

대출채권(주1)
1,497,699
1,497,699
976,033
976,033

기타상각후원가 측정 금융자산(주1)
167,364
167,364
195,753
195,753

파생상품자산
22,130
22,130
59,372
59,372

합 계
8,618,322
8,618,322
9,000,732
9,000,732

금융부채 :

예수부채
309,000
309,000
399,649
399,649

당기손익-공정가치 측정 금융부채
434,160
434,160
435,118
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,289,417
1,289,417
1,360,253
1,360,253

차입부채(주1)
5,289,687
5,289,687
5,546,848
5,546,848

기타금융부채
194,992
194,992
217,971
217,971

파생상품부채
22,157
22,157
44,487
44,487

합 계
7,539,413
7,539,413
8,004,326
8,004,326

(주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산 및 차입부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품

22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주1)

채무증권
677,308
3,773,316
574,979
5,025,603

지분증권
37,147
-
8,221
45,368

기타
-
255,420
41,216
296,636

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
169,614
698,889
-
868,503

지분증권
-
-
139,544
139,544

파생상품자산
-
20,463
1,667
22,130

합 계
884,069
4,748,088
765,627
6,397,784

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,116
20,044
-
434,160

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
-
18,250
1,271,167
1,289,417

파생상품부채
-
17,379
4,778
22,157

합 계
414,116
55,673
1,275,945
1,745,734

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
1,412,452
4,015,406
502,416
5,930,274

지분증권
24,478
-
21,951
46,429

기타
-
228,595
59,455
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
82,160
622,204
-
704,364

지분증권
-
-
126,520
126,520

파생상품자산
-
49,583
9,789
59,372

합 계
1,519,090
4,915,788
720,131
7,155,009

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,993
20,125
-
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
-
40,258
1,319,995
1,360,253

파생상품부채
-
47,423
(2,936)
44,487

합 계
414,993
107,806
1,317,059
1,839,858

(주1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
3,773,316
DCF모형
할인율

기타
255,420
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
698,889
DCF모형
할인율

파생상품자산
20,463
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,748,088

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,044
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

당기손익-공정가치 측정 지정금융부채
18,250
옵션평가모형
금리, 환율

파생상품부채
17,379
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
55,673

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
4,015,406
DCF모형
할인율

기타
228,595
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
622,204
DCF모형
할인율

파생상품자산
49,583
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,915,788

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,125
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

당기손익-공정가치 측정 지정금융부채
40,258
옵션평가모형
금리, 환율

파생상품부채
47,423
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
107,806

22-3-3 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
574,979
순자산가치법, 
 배당할인모형
할인율
할인율
할인율: 9.65%

지분증권

8,221
몬테카를로시뮬레이션
할인율, 변동성
할인율, 변동성
할인율: 19.95%
 역사적변동성: 33.14%

기타

41,216

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
139,544
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
1,667

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

합 계
765,627

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,271,167

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

파생상품부채
4,778

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

합 계
1,275,945

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
502,416

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 15%~144%

지분증권

21,951

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 15%~144%

기타

59,455

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
126,520
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
9,789
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
720,131

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,319,995
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

파생상품부채
(2,936)
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
1,317,059

22-3-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
(주1)
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
대 체
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
502,416
9,784
-
226,962
(178,907)
14,724
-
-
574,979

지분증권
21,951
(212)
-
1,206
-
(14,724)
-
-
8,221

기타
59,455
35,486
-
450
(54,175)
-
-
-
41,216

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
126,520
-
13,024
-
-
-
-
-
139,544

파생상품자산
9,789
87,937
-
1,355
(97,414)
-
-
-
1,667

합 계
720,131
132,995
13,024
229,973
(330,496)
-
-
-
765,627

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,319,995
(1,189)
-
1,472,185
(1,519,824)
-
-
-
1,271,167

파생상품부채
(2,936)
109,002
-
(58,809)
(42,479)
-
-
-
4,778

합 계
1,317,059
107,813
-
1,413,376
(1,562,303)
-
-
-
1,275,945

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
(주1)
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
380,566
7,311
-
212,494
(97,955)
-
-
502,416

지분증권
32,451
(556)
-
20,166
(30,100)
-
(10)
21,951

기타
118,292
(5,896)
-
2,333
(55,274)
-
-
59,455

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
102,545
-
22,098
1,877
-
-
-
126,520

파생상품자산
30,346
3,028
-
58,736
(82,321)
-
-
9,789

합 계
664,200
3,887
22,098
295,606
(265,650)
-
(10)
720,131

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,562,133
80,072
-
1,327,677
(1,649,887)
-
-
1,319,995

파생상품부채
8,931
(25,794)
-
46,824
(32,897)
-
-
(2,936)

합 계
1,571,064
54,278
-
1,374,501
(1,682,784)
-
-
1,317,059

(주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 연결포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액
당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
45,058
41,576
859
(3,615)

파생상품자산
87,937
538
3,028
(21,422)

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,189
26,714
(80,072)
(44,054)

파생상품부채
(109,002)
(43,326)
25,794
27,220

합 계
25,182
25,502
(50,391)
(41,871)

22-3-5 당기와 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
6,105
5,805

신규거래
9,170
10,171

손익인식
(12,223)
(9,871)

기말
3,052
6,105

(*) 위 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다.

22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
555,475
-
555,475

대출채권
-
-
1,497,699
1,497,699

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
167,364
167,364

합 계
-
555,475
1,665,063
2,220,538

금융부채 :

예수부채
-
-
309,000
309,000

차입부채
-
5,289,687
-
5,289,687

기타금융부채
-
-
194,992
194,992

합 계
-
5,289,687
503,992
5,793,679

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
673,937
-
673,937

대출채권
-
-
976,033
976,033

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
195,753
195,753

합 계
-
673,937
1,171,786
1,845,723

금융부채 :

예수부채
-
-
399,649
399,649

차입부채
-
5,546,848
-
5,546,848

기타금융부채
-
-
217,971
217,971

합 계
-
5,546,848
617,620
6,164,468

22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

24. 수수료수익과 수수료비용

24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익:

수탁수수료
83,345
81,796

인수및주선수수료
14,447
15,457

집합투자증권취급수수료
6,259
5,301

송금수수료수입
132
82

신탁보수수수료
20,599
20,434

랩어카운트수수료
3,119
2,854

보험판매수수료수익
-
4

매입확약수수료
20,226
16,732

자문용역수수료
62,106
43,646

기타수수료
17,210
8,791

소 계
227,443
195,097

수수료비용:

매매수수료
4,035
2,081

송금수수료
24
25

기타수수료
8,604
7,223

소 계
12,663
9,329

순수수료수익
214,780
185,768

25. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
43,086
72,069

기업어음증권이자
7,084
9,797

전자단기사채이자
13,268
21,066

기타이자수익
14,033
12,988

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
11,619
11,662

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
5,619
3,316

매입대출채권이자
541
3,056

대출금이자
56,357
45,014

증금예치금이자
835
725

양도성예금증서이자
179
4

양도성예금증서거래이익
56
88

예금이자
2,989
3,193

미수금이자
401
387

기타이자수익
452
295

소 계
156,519
183,660

이자비용 :

증금차입금이자
3,540
3,328

투자자예탁금이용료
1,330
1,373

환매조건부채권매도이자
18,807
23,353

양도성예금증서거래손실
3
-

콜머니이자
738
749

사채이자
5,971
5,961

기업어음이자비용
6,092
3,442

전자단기사채이자비용
16,431
16,752

기타이자비용
15,698
15,947

소 계
68,610
70,905

순이자수익
87,909
112,755

26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
21,797
18,448

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
130,370
129,746

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
138
1,356

매도유가증권평가이익
2,507
2,492

주가연계증권평가이익
767
1,649

주가연계증권처분이익
1,186
-

기타파생결합증권상환이익
289
-

기타파생결합증권평가이익
-
496

거래일손익인식평가조정환입
2,751
431

소 계
159,805
154,618

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
15,469
41,806

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
117,482
104,854

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
7,069
10,980

매도유가증권평가손실
374
136

주가연계증권평가손실
400
-

주가연계증권처분손실
-
6

기타파생결합증권평가손실
1,137
5,901

기타파생결합증권상환손실
1,144
-

거래일손익인식평가조정전입
1,732
246

소 계
144,807
163,929

순손익
14,998
(9,311)

26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 :

매도주가연계증권평가이익
4,120
122

매도기타파생결합증권평가이익
1,137
6,310

매도주가연계증권상환이익
481
726

매도기타파생결합증권상환이익
1,205
13

거래일손익인식평가조정환입
22,570
25,028

소 계
29,513
32,199

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용 :

매도주가연계증권평가손실
8,936
22,485

매도기타파생결합증권평가손실
-
572

매도주가연계증권상환손실
25,680
36,207

매도기타파생결합증권상환손실
1,530
550

거래일손익인식평가조정전입
14,857
10,587

소 계
51,003
70,401

순손익
(21,490)
(38,202)

27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환이익
220
3,452

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 환입액
16
53

소 계
236
3,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분및상환손실
-
33

소 계
-
33

순손익
236
3,472

28. 금융상품관련 기타수익 및 기타비용 

당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익

신용손실충당금 환입액 :

대손충당금환입
2,100
718

상각후원가측정증권 대손충당금환입
158
153

소 계
2,258
871

기타 :

대출채권매각이익
-
18,144

배당금수익
4,216
3,073

분배금수익
31,345
23,125

소 계
35,561
44,342

합 계
37,819
45,213

금융상품관련 기타비용

신용손실충당금 전입액 :

대손상각비
3,920
23,982

채무보증충당금전입액
14
-

합 계
3,934
23,982

순손익
33,885
21,231

29. 파생상품관련 수익 및 비용

파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
73,439
110,402

주식관련(장외)매매이익
23,952
25,457

이자율관련(장외)매매이익
5,331
1,179

통화관련(장외)매매이익
57,631
10,773

소 계
160,353
147,811

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
1,603
2,305

주식관련(장외)평가이익
5,560
16,764

이자율관련(장외)평가이익
9,357
4,870

통화관련(장외)평가이익
53,891
43,452

신용관련(장외)평가이익
600
167

소 계
71,011
67,558

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
2,277
1,035

수익 합계
233,641
216,404

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
75,036
109,962

주식관련(장외)매매손실
2,229
2,165

이자율관련(장외)매매손실
4,411
900

통화관련(장외)매매손실
58,602
10,761

신용관련(장외)매매손실
-
267

소 계
140,278
124,055

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
152
1,543

주식관련(장외)평가손실
4,274
560

이자율관련(장외)평가손실
6,852
4,889

통화관련(장외)평가손실
54,190
42,334

신용관련(장외)평가손실
1,675
1,548

소 계
67,143
50,874

파생상품거래일손익인식평가조정전입
23,233
25,619

비용 합계
230,654
200,548

순손익
2,987
15,856

30. 외화표시 자산 및 관련손익

30-1
당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, HK 백만원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
2,411,116
2,858
2,270,950
2,471

외화예금주식자금
USD
5,655,449
6,705
2,104,096
2,289

외화예금

USD
-
-
976,153
1,062

외화예금
CNY
2,260,432
421
-
-

기타외화예치금
HKD
2,856,579
434
-
-

기타외화예치금

USD
4,247,770
5,036
976,153
1,062

기타외화예치금

CNY
3,535,851
659
-
-

기타외화예치금
HKD
966,721
147
-
-

외화채권
USD
20,073,985
23,798
-
-

외화부채 :

외화위탁자예수금
USD
4,632,373
5,492
2,204,294
2,398

외화위탁자예수금
CNY
289,354
54
-
-

외화위탁자예수금
HKD
145,119
22
-
-

30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
351
3,205

외화환산이익
1,169
695

소 계
1,520
3,900

외환거래비용 :

외환차손
414
2,688

외화환산손실
306
1,518

소 계
720
4,206

순손익
800
(306)

31. 기타수익과 기타비용 

기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

지분법평가이익
4,298
5,296

지분법적용투자주식 처분이익
1,157
101

소송충당부채환입액
1,818
-

소 계
7,274
5,397

기타비용 :

지분법평가손실
164
650

소송충당부채전입액
15,394
19,534

소 계
15,558
20,183

순손익
(8,284)
(14,786)

32. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
101,578
99,818

퇴직급여
6,004
5,163

복리후생비
15,290
13,405

전산운용비
5,990
5,832

임차료
3,856
3,196

지급수수료
6,611
6,324

접대비
3,349
3,018

광고선전비
1,567
1,432

감가상각비
7,603
7,305

연수비
600
294

무형자산상각비
1,671
1,632

세금과공과금
3,376
3,679

통신비
4,664
3,893

기타
7,143
4,071

합 계
169,302
159,062

33. 특수관계자 거래

33-1 특수관계자 범위
연결기업의 특수관계자로는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주)와 현대모비스(주)가 있으며, 관계기업인 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 9개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다.

33-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
4,942
1,580
-
36

현대모비스(주)
764
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,762
40
-
12

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,874
-
1,725
2,211

합 계
10,342
1,620
1,725
2,259

(주1) 당기 중 리스거래와 관련하여
인식한
사용
권자산은
357백만원, 리스부채는 795백만원이며, 리스부채의 상환금액은 454백만원, 이자비용은 7백만원

입니
다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,190
1,580
-
15

현대모비스(주)
778
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,416
29
-
9

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,486
-
1,704
2,224

합 계
9,870
1,609
1,704
2,248

(주1) 전기 중 리스거래와 관련하여
인식한
사용권자산은 802백만원, 리스부채는 795백만원이며, 리스부채의 상환금액은 455백만원, 이자비용은 9백만원
입니다.

33-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,326
-
-
1,188
282
163

현대모비스(주)
1,028
-
-
428
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,489
-
-
28
100
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
6,200
15
27
380
3,833
2,675

합 계
16,043
15
27
2,024
4,215
2,838

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,674
-
-
94
93
234

현대모비스(주)
1,014
-
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,148
-
-
25
86
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,751
18
109
-
3,451
744

합 계
17,587
18
109
119
3,630
978

(주1) 당기 및 전기
중 현대제철(주) 외 13개사와 채무증권 거래금액은 각각
54,864억
원, 64,542억원입니다.
또한,
당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각
9,779백만원, 8,692백만원 지급
하였습니다.

33-4 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다. 

33-5 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에게 제공받거나 제공한 담보 및 지급보증은
없습니다. 또한, 현대카드(주)와
70억
한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다.

33-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,450
4,253

퇴직급여
803
469

합 계
5,253
4,722

34. 자본금 등 

34-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식총수(주1,2)
31,712,562주
29,337,111주

우선주 발행주식총수(주2)
7,042,728주
9,418,179주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

보통주 자본금(주2)
158,562
146,685

우선주 자본금(주2)
35,214
47,091

자본잉여금
368,658
368,658

(주1) 당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주입니다.

(주2) 당기 중 상환전환우선주 2,375,451주가 보통주로 전환되어 보통주자본금 및 우선주자본금이 각각 11,877백만원 증가 및 감소하였습니다.

34-2 연결기업이 2019년 11월 1일 발행한 상환전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

1. 신주의 종류와 수 (주)
보통주식
-

기타주식 (주1)
9,418,179

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식
29,337,111

기타주식
-

4. 자금조달의 목적 (원)
시설자금
-

운영자금
103,599,969,000

타법인 증권취득자금
-

기타자금
-

5. 증자방식
제3자배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일

주당 상환가액
-

1년 이내 상환 예정인 경우
-

7. 전환에 관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일

전환으로 발행할 주식의 종류
현대차증권(주) 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수
9,418,179

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
누적적, 비참가적 우선주

10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

(주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.

34-3
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
95,805
92,661

종업원급여재측정요소
(6,888)
(4,656)

합 계
88,917
88,005

35. 이익잉여금

35-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
21,425
19,051

대손준비금
14,147
10,309

선물거래책임준비금
12
12

임의적립금
354,355
300,955

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000
1,000

미처분이익잉여금
118,418
84,021

합 계
509,357
415,348

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

35-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
84,020
55,465

배당금 지급
(23,739)
(21,539)

이익준비금 적립
(2,374)
(2,153)

대손준비금 환입(적립)
(3,838)
9,349

임의적립금 적립
(53,400)
(41,400)

순이익
117,749
84,299

기말
118,418
84,021

35-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

35-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
14,147
10,309

대손준비금 적립(환입) 예정금액
19,223
3,838

대손준비금 잔액
33,370
14,147

35-3-2 대손준비금 환입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
117,749
84,299

대손준비금 환입액(적립액)
(19,223)
(3,838)

대손준비금 반영후 조정이익 (주1)
98,526
80,461

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
3,107
2,743

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입액(적립액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

36. 주당이익

보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

36-1 당기 및 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

가.지배주주지분 당기순이익
117,749,158,810
84,298,922,049

나.우선주배당금
2,943,860,304
3,936,798,822

다.보통주 당기순이익(가-나)
114,805,298,506
80,362,123,227

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1)
31,011,973
29,337,111

주당순이익
3,702
2,739

(주1) 당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

36-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기(주1)

가. 지배주주지분 보통주 당기순이익
114,805,298,506
80,362,123,227

나. 우선주 배당금
2,943,860,304
3,936,798,822

다. 지배주주지분 희석 당기순이익(가+나)
117,749,158,810
84,298,922,049

라. 합산주식주(단위: 주) :

가중평균유통보통주식수
31,011,973
29,337,111

희석성 잠재적 보통주
7,743,317
9,418,179

합산주식주 소계
38,755,290
38,755,290

마. 희석주당순이익(다/라)
3,038
2,175

(주1) 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

37. 현금흐름표

37-1 현금및현금성자산의 정의
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 

37-2 현금흐름표상 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용,배당금수익 및 법인세비용 관련 내용을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
4,149
20,446

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과
(1,005)
(4,948)

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 대체
-
14,725

종업원급여재측정요소의 변동
(2,944)
(2,251)

종업원급여재측정요소의 법인세효과
712
545

건설중인자산의 유/무형자산 대체
5,828
1,694

38. 주요약정 및 우발사항

38-1 당기말 현재 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도액
사용액

일중당좌대출
우리은행
24,000
-

신한은행
25,000
-

국민은행
10,000
-

어음거래약정
한국증권금융
100,000
40,000

기관운영자금대출약정
160,000
100,000

일중자금거래약정
200,000
-

담보금융지원대출약정
180,000
170,000

합 계
699,000
310,000

38-2 당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
약정금액

매입확약
청라플러스제이차㈜
7,000

LOC 및 출자약정
프리미어 성장전략 M&A 2호 사모투자합자회사(PEF) 외
97,124

합 계
104,124

38-3
당기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
6
56,643
4
26,935

원 고
손해배상 청구 등
9
129,103
8
125,099

(주1)
당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 1건에 대해 482백만원의 손실충당부채
를 계상하고 있습니다.

39. 위험관리

연결기업의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

(1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 연결기업이 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 
 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의협의회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 
 개최함.
 - 주요 업무
 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는
 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
(2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 연결기업에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 연결 기업이 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 
 리체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

39-1 신용위험

39-1-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
326,505
507,772

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
4,747,260
5,715,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
868,503
704,364

파생상품자산
22,130
59,372

대출채권(주4)
1,497,699
976,033

기타상각후원가 측정 금융자산
167,364
195,753

소 계
7,629,461
8,159,202

난외약정사항

매입확약
-
32,000

담보대출확약
-
50,000

LOC 및 출자약정
97,124
53,867

소 계
97,124
135,867

합 계
7,726,585
8,295,069

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

39-1-2
당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,387,510
2,301,298

AAA
1,706,893
1,518,521

AA+
174,601
220,458

AA0
1,056,298
1,043,081

AA-
370,525
443,319

A+
420,135
319,296

A0
165,363
241,146

A-
37,093
44,013

BBB+
5
4

BBB0 ~ B-
-
-

CCC
704
1,087

무등급
-
-

합 계
5,319,127
6,132,223

39-1-3 연결기업의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.

가. 담보

고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 일괄상계계약

파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.

39-2 유동성위험 

금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

39-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
434,160
-
-
-
-
-
434,160

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
255,657
112,643
233,249
395,143
274,476
18,249
1,289,417

차입부채
3,705,641
1,141,123
162,638
153,588
146,420
-
5,309,410

파생상품부채
-
58
74
148
21,877
-
22,157

합 계
4,395,458
1,253,824
395,961
548,879
442,773
18,249
7,055,144

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
93,345
283,972
109,249
538,220
248,729
86,738
1,360,253

차입부채
4,282,455
804,138
121,941
214,149
149,756
-
5,572,439

파생상품부채
32
4,196
1,296
1,706
32,240
5,017
44,487

합 계
4,810,950
1,092,306
232,486
754,075
430,725
91,755
7,412,297

39-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
-
-
-
-
-
-
-

담보대출확약
-
-
-
-
-
-
-

LOC 및 출자약정
97,124
-
-
-
-
-
97,124

합 계
97,124
-
-
-
-
-
97,124

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
32,000
-
-
-
-
-
32,000

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
-
-
-
-
-
53,867

합 계
135,867
-
-
-
-
-
135,867

(주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다.

39-3 시장위험 

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 연결기업은 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 연결기업의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
33,851
20,385
33,757
15,419
18,582

주식가격위험
11,532
4,247
12,169
2,032
6,241

연결기업 전체
49,080
26,516
48,825
19,390
26,948

분산효과
이자율위험
31,413
19,107
31,094
14,855
17,254

주식가격위험
10,761
3,394
9,965
1,694
5,879

연결기업 전체
46,407
25,059
45,269
18,690
25,592

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
2,438
1,278
2,663
564
1,328

주식가격위험
771
853
2,204
338
362

연결기업 전체
2,673
1,457
3,556
700
1,356

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
12,172
32,862
44,481
12,033
33,851

주식가격위험
3,303
11,307
17,159
3,339
11,532

연결기업 전체
15,564
47,541
64,912
15,944
49,080

분산효과
이자율위험
10,884
31,340
41,767
11,619
31,413

주식가격위험
2,802
10,552
16,013
2,849
10,761

연결기업 전체
14,236
45,795
61,820
15,305
46,407

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
1,289
1,521
2,713
413
2,438

주식가격위험
500
755
1,146
490
771

연결기업 전체
1,328
1,746
3,091
638
2,673

39-4 적정자본관리

자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. 

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 

연결기업의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
1,080,992
1,058,479

총위험액(B)
480,822
412,843

필요유지자기자본(C)
127,225
127,225

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
471.74%
507.48%

40. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,438,151
1,103,139
-
6,541,290

지분증권
388
-
-
388

채무증권
226,398
-
-
226,398

외화채권
91,132
-
-
91,132

집합투자증권
83
288,401
-
288,484

기업어음증권
963,139
-
-
963,139

발행어음
-
3,000
-
3,000

파생결합증권
10,000
640,315
-
650,315

환매조건부채권
30,000
488
-
30,488

기타자산
22,142
11,958
-
34,100

자산 합계
6,781,433
2,047,301
-
8,828,734

부채
15,556
80,236
-
95,792

신탁원본
6,765,877
1,967,065
-
8,732,942

부채와신탁원본 합계
6,781,433
2,047,301
-
8,828,734

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,149,434
894,458
-
6,043,892

지분증권
388
-
-
388

채무증권
462,011
-
-
462,011

외화채권
103,243
-
-
103,243

집합투자증권
46
229,564
-
229,610

기업어음증권
1,678,298
-
-
1,678,298

발행어음
-
311
-
311

파생결합증권
10,000
679,808
-
689,808

환매조건부채권
80,000
6,508
-
86,508

기타자산
17,062
9,082
21,823
47,967

자산 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

부채
19,609
69,652
-
89,261

신탁원본
7,480,873
1,750,079
21,823
9,252,775

부채와신탁원본 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

41. 영업부문 

(1) 보고부문의 구분
연결기업이 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문
부문 설명

자산관리부문
개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

기업금융부문
IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공

(2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
94,246
120,534
214,780

순이자수익
68,918
18,991
87,909

유가증권평가및처분손익
(14,734)
263
(14,471)

순기타수익
24,990
12,614
37,604

판매관리비
(105,553)
(63,749)
(169,302)

영업이익
67,867
88,653
156,520

영업외손익
178
1
179

법인세비용
(16,914)
(22,036)
(38,950)

당기순이익
51,131
66,618
117,749

자산
7,663,523
1,142,604
8,806,127

부채
6,754,664
890,755
7,645,419

순자본
908,859
251,849
1,160,708

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
87,224
185,768

순이자수익
96,267
16,488
112,755

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(5,451)
(59,360)

순기타수익
53,284
(15,970)
37,314

판매관리비
(111,415)
(47,647)
(159,062)

영업이익
82,771
34,644
117,415

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(23,289)
(9,756)
(33,045)

당기순이익
59,411
24,888
84,299

자산
8,208,197
959,707
9,167,904

부채
7,549,268
552,849
8,102,117

순자본
658,929
406,858
1,065,787

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

42. 각주사항 

연결기업은 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
81,226,728
66,781,124

가. 위탁자유가증권
53,517,591
46,148,081

나. 저축자유가증권
1,423
1,324

다. 수익자유가증권
27,707,714
20,631,719

2. 파생상품거래내역
5,043,821
5,376,846

가. 장내파생상품
667,335
838,903

이자율관련
667,335
830,208

통화관련
-
8,695

나. 장외파생상품
4,376,486
4,537,943

이자율관련
2,126,438
2,318,194

통화관련
1,101,503
1,133,281

주식관련
245,258
274,639

신용관련
903,287
811,829

3. 대차유가증권
569,457
593,221

가. 대여유가증권
4
10

나. 차입유가증권
569,453
593,211

4. 대손상각채권
29,397
29,397

가. 매입대출채권
14,257
14,257

나. 기타대출채권
10,000
10,000

다. 신용공여금
627
627

라. 미수금
1,259
1,259

마. 미수이자
2,500
2,500

바. 대지급금
754
754

43. 리스

43-1
당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습
니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
29,145
(5,643)
23,502

차량
408
(215)
193

기타
666
(511)
155

합 계
30,219
(6,369)
23,850

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
11,152
(6,908)
4,244

차량
333
(181)
152

기타
666
(330)
336

합 계
12,151
(7,419)
4,732

43-2 당기 및 전기 중 사용권자산 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기말

부동산
4,244
24,172
(35)
(4,879)
23,502

차량
152
164
(1)
(122)
193

기타
336
-
-
(181)
155

합 계
4,732
24,336
(36)
(5,182)
23,850

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기말

부동산
7,061
1,160
(20)
(3,957)
4,244

차량
271
-
-
(119)
152

기타
421
85
-
(170)
336

합 계
7,753
1,245
(20)
(4,246)
4,732

43-3 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출액 (주1)
5,175
4,237

(주1) 리스부채 지급액만으로 이루어져 있으며 소액/단기자산 리스 지급액은 별도로 공시하고 있습니다.

43-4
당기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
601
5,089
18,827
-
24,518

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
414
2,916
1,377
-
4,707

43-5 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

단기리스
-
-

소액리스
203
267

합 계
203
267

<별도 재무제표>

재 무 상 태 표

제 68(당) 기

2021년

12월 31일 현재

제 67(전) 기

2020년

12월 31일 현재

현대차증권 주식회사
(단위 : 백만원)

과 목
주 석
제 68 (당) 기
제 67 (전) 기

자산

I. 현금및예치금
4, 22, 38
546,434
670,733

II. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

5, 22, 26,
38

5,204,553
6,169,832

III. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6, 22, 27,
38

1,008,047
830,884

IV. 대출채권

7, 22, 28,
38

838,546
562,580

V. 기타상각후원가 측정 금융자산

8, 22, 28,
38

167,253
195,679

VI. 파생상품자산

9, 22, 29,
38

22,130
59,372

VII. 관계기업투자주식
10
96,967
110,697

VIII. 유형자산
11, 42
33,753
9,288

IX. 무형자산
12
26,259
24,040

X. 기타자산
13
21,546
14,872

자산 총계

7,965,488
8,647,977

부채

I. 예수부채
14, 22
308,594
399,199

II. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

15, 22,
38

434,160
435,118

III. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15, 22,
38

1,289,417
1,360,253

IV. 차입부채

16, 22,
38

4,455,791
5,032,899

V. 기타금융부채
17, 22, 42
193,274
216,877

VI. 파생상품부채

9, 22,
38

22,157
44,486

VII. 충당부채
18
23,609
26,176

VIII. 확정급여부채
19
476
131

IX. 이연법인세부채
20
6,143
8,736

X. 당기법인세부채

23,098
22,111

XI. 기타부채
21
49,538
36,661

부채 총계

6,806,257
7,582,647

자본

I. 자본금
33
193,776
193,776

II. 자본잉여금
33
368,658
368,658

III. 기타포괄손익누계액
33
88,917
88,005

IV. 이익잉여금
34
507,880
414,891

자본 총계

1,159,231
1,065,330

부채 및 자본 총계

7,965,488
8,647,977

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
주석
제 68 (당) 기
제 67 (전) 기

I.영업수익

838,429

826,123

1.수수료수익
24
254,414

215,105

2.이자수익
25
124,540

152,743

유효이자율적용 이자수익

47,069

38,851

당기손익-공정가치 측정 금융상품 이자수익

77,471

113,892

3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익
26
187,206

186,817

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익

27
236

3,505

5.금융상품 관련 기타수익
28
34,654

47,447

신용손실충당금 환입액

2,109

1,133

기타

32,545

46,314

6.파생상품 관련 수익
29
233,641

216,894

7.외환거래수익
30
1,520

3,612

8. 기타수익
28
2,218

-

II.영업비용

682,978

708,458

1.수수료비용
24
10,512

6,659

2.이자비용
25
59,422

60,378

3.당기손익-공정가치 측정 금융상품 및
 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용
26
192,999

232,611

4.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용

27
-

33

5.금융상품 관련 기타비용
28
3,861

24,077

신용손실충당금 전입액

3,861

24,077

기타

-

-

6.파생상품 관련 비용
29
230,654

201,182

7.외환거래비용
30
720

4,197

8.기타비용
28
15,508

20,259

9.판매비와관리비
31
169,302

159,062

III.영업이익

155,451

117,665

IV.영업외수익

271

174

1.유형자산처분이익

20

32

2.무형자산처분이익

128

95

3.상각채권추심이익

51

4.기타영업외수익

72

47

V.영업외비용

92

245

1.유형자산처분손실

-

133

2.무형자산손상차손

-

31

3.기부금

39

39

4.기타영업외비용

53

42

VI.법인세비용차감전순이익

155,630

117,594

VII.법인세비용
20

38,901

33,105

VIII.당기순이익

116,729

84,489

IX.기타포괄손익

912

13,792

1.후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(6,728)

(1,252)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련 손익

(6,728)

(1,252)

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

7,640

15,044

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련 손익

9,872

16,750

종업원급여재측정요소

(2,232)

(1,706)

X.당기총포괄이익

117,641

98,281

XI.주당손
익

35

1.기본주당이익
(원)

3,669

2,746

2.희석주당이익
(원)

3,012

2,180

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2020. 1. 1.(전기초)
193,776
368,658
74,213
351,941
988,588

당기순이익
-
-
-
84,489
84,489

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
16,750
-
16,750

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
(1,252)
-
(1,252)

종업원급여재측정요소
-
-
(1,706)
-
(1,706)

총포괄이익
-
-
13,792
84,489
98,281

연차배당
-
-
-
(21,539)
(21,539)

2020.12.31.(전기말)
193,776
368,658
88,005
414,891
1,065,330

2021. 1. 1.(당기초)
193,776
368,658
88,005
414,891
1,065,330

당기순이익
-
-
-
116,729
116,729

기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 관련손익
-
-
9,872
-
9,872

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 관련손익
-
-
(6,728)
-
(6,728)

종업원급여재측정요소
-
-
(2,232)
-
(2,232)

총포괄이익
-
-
912
116,729
117,641

연차배당
-
-
-
(23,740)
(23,740)

2021.12.31.(당기말)
193,776
368,658
88,917
507,880
1,159,231

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 68(당) 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67(전) 기
2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

(단위 : 백만원)

과 목
제 68 (당) 기
제 67 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

770,324

(1,489,122)

1. 법인세비용차감전순이익
155,629

117,594

2. 비현금항목의 조정
(35,915)

(33,775)

이자수익
(124,540)

(152,743)

이자비용

59,422

60,378

배당수익

(4,215)

(28,172)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(9,406)

22,853

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익

(4,034)

2,185

파생상품평가손익

17,087

7,811

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익

(220)

(3,452)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실

-

33

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입(환입)액

(17)

(53)

관계기업투자주식처분손실
114

726

유형자산처분이익

(20)

(32)

유형자산처분손실

-

133

감가상각비

7,603

7,305

소송충당부채전입(환입)액
(1,818)

19,533

손실충당부채전입액
15,394

-

무형자산처분이익

(128)

(95)

무형자산손상차손

-

31

무형자산상각비

1,671

1,632

외화환산이익

(1,169)

(695)

외화환산손실

306

1,517

대손충당금전입(환입)액

(1,241)

23,453

상각후원가측정금융자산 대손충당금전입(환입)액

(339)

87

채무보증충당부채전입(환입)액

3,332

(595)

확정급여채무관련비용

6,303

4,385

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
621,160

(1,665,332)

예치금
101,842

(55,408)

당기손익-공정가치측정금융자산
972,716

(1,479,717)

대출채권
(259,010)

(177,257)

파생상품자산
20,154

(34,870)

기타상각후원가측정금융자산
29,008

(81,946)

기타자산
(6,674)

(1,398)

예수부채
(90,826)

258,512

당기손익-공정가치측정금융부채
1,175

78,211

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(66,801)

(204,066)

기타금융부채
(42,533)

53,305

파생상품부채
(22,329)

(8,014)

충당부채
(19,534)

(70)

퇴직금의 지급
(8,902)

(6,615)

기타부채
12,874

(5,999)

4. 이자의 수취
125,255

153,296

5. 이자의 지급
(59,222)

(60,378)

6. 배당금의 수취(지급)
4,215

28,172

7. 법인세의 납부
(40,798)

(28,699)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(187,881)

(183,649)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
329,052

897,657

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
312,011

892,177

유형자산의 처분
27

138

보증금의 감소
-

-

무형자산의 처분
190

179

관계기업투자주식의 처분
16,824

5,163

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(516,933)

(1,081,306)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(484,790)

(1,054,147)

관계기업투자주식의 증가
(3,208)

(17,250)

유형자산의 증가
(10,817)

(2,726)

무형자산의 증가
(910)

(942)

보증금의 증가

(1,495)

(155)

대여금의 증가
(15,713)

(6,086)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(605,821)

1,795,093

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
373,700

1,820,707

콜머니의 순증가

-

20,000

증금차입금의 순증가
30,000

110,000

기타단기차입금의 순증가
343,700

523,700

유상증자
-

-

환매조건부채권매도의 순증가

-

1,167,007

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(979,521)

(25,614)

콜머니의 순감소
(10,000)

-

증금차입금의 순감소
-

-

리스부채의 상환
(4,974)

(4,075)

환매조건부채권매도의 순감소
(940,807)

-

후순위사채의감소
-

-

배당금 지급
(23,740)

(21,539)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(23,378)

122,322

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

357

(120)

VI. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

512,892

390,690

VII. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

489,871

512,892

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

이익잉여금처분계산서 

당기와 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다. 

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

116,828,369,755

84,557,320,136

전기이월미처분이익잉여금
99,766,094

68,648,145

당기순이익
116,728,603,661

84,488,671,991

II. 임의적립금등의이입액

-

0

대손준비금
-

0

임의적립금
-

0

III. 이익잉여금처분액

116,764,333,787

84,457,554,042

보통주배당금(주당배당금(률))

(당기:800원(16.0%), 전기:675원(13.5%))

25,370,049,600

19,802,549,925

우선주배당금(주당배당금(률))

(당기:418원(8.4%), 전기: 418원(8.4%) )

2,943,860,304

3,936,798,822

배당금 계
28,313,909,904

23,739,348,747

이익준비금
2,831,390,990

2,373,934,875

대손준비금
22,219,032,893

4,944,270,420

임의적립금
63,400,000,000

53,400,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

64,035,968

99,766,094

주> 상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은 2022년 3월 18일이며, 전기 처분확정일은 2021년 3월 19일입니다.

주석

제 68 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일 까지

제 67 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

1. 회사의 개요

현대차증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기
말
현재 16개의 국내지점, 5개의 국내영업
점을 운영하고 있습니다.

당사의 자본
금은
1,937억
원이며,
주요 주주(보통주)는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
25.43

현대모비스(주)
4,983,200
15.71

기아자동차(주)
1,438,449
4.54

기 타
17,225,318
54.32

합 계
31,712,562
100.00

2
. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1-1 준수사실의 기재

당사의 재무
제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고
직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점
에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간
부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무
제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념
체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기
적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정
사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2-3 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4 외화거래

2-4-1 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2
-4-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유
동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
2-6-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-6-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 충족하는 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2-6-3 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있음
- 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 금융자산을 통제하지 않는 경우

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-6-4 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 세 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2-7 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-7-1 내재파생상품

내
재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-8 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-9 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-10 환매조건부채권

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-11 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-12 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-12-1 기타의 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-12-2 비한정내용연수 무형자산

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2-13 비금융자산 손상

당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-14 확정급여부채

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 

2-15 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-16 금융부채

2-16-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

2-16-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 

대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2-16-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-17 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-18 금융상품 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다.

2-19 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니
다.
의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-20 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-21 미지급배당금

미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-22 신탁업무

당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-23 이자수익 및 이자비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-24 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-25 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2-26 리스

2-26-1 사
용권자산
당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사는 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 
2-26-2 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사의 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다

2-26-3
단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, 8백만원 이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2-26-4
연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 일부 리스에 대해 3년 또는 5년의 기간을 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 당사는 이 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성 (또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다. 당사는 플랜트와 기계장치의 리스가 영업에서 차지하는 중요성을 고려하여 연장선택권의 대상기간을 리스기간에 포함하였습니다. 이러한 리스는 해지불능기간이 3년 또는 5년으로 짧고 기초자산의 교체가 쉽게 이루어지지 않는 경우 생산에 심각한 부정적인 영향을 미칩니다. 당사는 차량운반구에 대해서는 5년 이하의 기간동안 임차하는 정책을 가지고 있기 때문에 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아, 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3-2 손실충당금

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다.

3-3 퇴직급여

당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-4 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-5 법인세

당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

한편, 2020년
도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이에 따른 실물과 금융충격은 다양한 형태로 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될수 있다고 판단됩니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 기존과 다른 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 회사에 미칠 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5
5

보통예금
21,301
17,543

당좌예금
117
185

MMDA
198,519
145,241

기타예금
230,000
340,000

정기예금
20,000
340,000

양도성예금증서
19,929
9,918

소 계
489,871
512,892

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
28,283
140,000

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,859
2,471

장기성예금
10,000
10,000

기타예치금
15,421
5,370

소 계
56,563
157,841

합 계
546,434
670,733

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
28,283
140,000
고객예탁금반환

장내파생상품자기거래예치금(해외)
한국투자증권, 삼성선물
2,859
2,471
파생상품거래

장기성예금
국민은행 외
10,000
10,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
15,421
5,371
당좌개설보증금 외

합 계
56,563
157,841

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

5-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
장부금액/공정가치

당기말
전기말

주식
45,368
46,429

국공채
677,308
1,412,452

특수채
1,255,533
1,388,442

회사채
1,178,369
1,331,208

집합투자증권
411,925
407,496

기업어음증권
594,654
381,346

전자단기사채
720,962
914,410

외화채권
23,798
-

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
239,129
190,280

복합상품
57,507
97,769

합 계
5,204,553
6,169,832

5-2 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국거래소
통안채 등
17,500
17,500
선물거래약정관련

한국증권금융 외
국공채, 금융채 등
536,500
631,290
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
30,000
50,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500
500
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,741,690
3,705,488
REPO담보

한국거래소
국공채 등
15,300
13,000
거래소증거금

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL 외
국공채, 금융채 등
87,089
164,872
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
237,140
188,290
고객예수분

합 계
3,665,719
4,770,940

5-3 당기말 및 전기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

주가연계증권
35,574
10,196

주가연계사채
796
343

기타파생결합증권
4
48,839

기타파생결합사채
18,287
40,317

신용위험평가조정액
(22)
(167)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
2,868
(1,759)

합 계
57,507
97,769

5-4 당기 및 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(167)
(161)

신규발생
(20)
(6)

기중실현
165
-

기말
(22)
(167)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

6-1 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
139,544
139,544
133,786

채권
846,237
868,503
868,503
22,266

합 계
851,995
1,008,047
1,008,047
156,052

<전기말>
(단위 : 백만원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
5,758
126,520
126,520
120,762

채권
703,238
704,364
704,364
1,126

합 계
708,996
830,884
830,884
121,888

(주1) 기대신용손실을 차감 전, 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

6-2 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
6,027
6,027
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
666
666
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,112
2,112
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
759
759
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
129,980
129,980
증권유관기관 출자

합 계

5,758
139,544
139,544

<전기말>
(단위 : 주, 백만원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
전기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
428,110
0.31
2,973
5,978
5,978
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37
660
660
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
21,127
0.19
101
2,024
2,024
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50
707
707
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597
117,151
117,151
증권유관기관 출자

합 계

5,758
126,520
126,520

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

6-3 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
264
-
-
264

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(16)
-
-
(16)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
248
-
-
248

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
317
-
-
317

기초에 인식된 금융상품으로 인한 변동
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권으로 대체
-
-
-
-

증감
(53)
-
-
(53)

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

기말
264
-
-
264

6-4 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당 기
전 기

기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권
기간 중 제거한 지분증권
보유중인
지분증권

비상장주식
-
2,404
-
1,719

6-5 당기말 및 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말
전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
129,980
117,151
기관운영자금대출

7. 대출채권

7-1 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

신용거래융자금
88,732
68,331

미상환융자금
-
99

증권담보대출금
637,162
299,467

소 계
725,894
367,897

기타대출금:

대여금
21,799
6,085

매입대출채권
-
20,118

사모사채
91,100
60,129

기타대출채권
1,623
138,492

소 계
114,522
224,824

대출채권 합계
840,416
592,721

차감:

대손충당금
(1,870)
(30,141)

대출채권 장부금액
838,546
562,580

7-2 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
550,964
2,510
39,247
592,721

12개월 기대신용손실로 대체
16
(16)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,744)
3,744
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
259,623
(581)
15,000
274,042

제각
-
-
(26,347)
(26,347)

기말
806,859
5,657
27,900
840,416

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
402,703
-
7,089
409,792

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(3,376)
3,376
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(20,189)
-
20,189
-

증감
171,826
(866)
11,969
182,929

제각
-
-
-
-

기말
550,964
2,510
39,247
592,721

7-3 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
483
26
29,632
30,141

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(321)
(18)
(1,585)
(1,924)

제각
-
-
(26,347)
(26,347)

기말
162
8
1,700
1,870

<전기>

(단위 : 백만원)

구 분
대출채권 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
422
-
6,680
7,102

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(14)
14
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
(84)
-
84
-

증감
159
12
22,868
23,039

제각
-
-
-
-

기말
483
26
29,632
30,141

8. 기타상각후원가 측정 금융자산

8-1 당기말 및 전기말 현재 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
35
-

위탁매매미수금(결제일차이)
102,529
132,684

위탁매매미수금
4,646
4,057

지급결제미수금
20,537
19,728

기타미수금
12
121

대손충당금
(2,878)
(2,878)

소 계
124,881
153,712

미수수익:

미수수수료
18,581
18,616

미수이자
9,980
10,696

기타미수수익
4,628
4,086

대손충당금
(827)
(483)

소 계
32,362
32,915

보증금
10,010
9,052

합 계
167,253
195,679

8-2 당기 및 전기의
기타상각후원가 측정 금융자산
의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
195,679
-
3,361
199,040

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(28,426)
-
344
(28,082)

제각
-
-
-
-

기말
167,253
-
3,705
170,958

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
114,269
-
2,861
117,130

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
81,410
-
500
81,910

제각
-
-
-
-

기말
195,679
-
3,361
199,040

8-3 당기 및 전기의
기타상각후원가 측정 금융자산
의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
3,361
3,361

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
344
344

제각
-
-
-
-

기말
-
-
3,705
3,705

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기타상각후원가 측정 금융자산 대손충당금
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
2,861
2,861

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
500
500

제각
-
-
-
-

기말

9. 파생상품

9-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
2,839,012
3,148,402

주식관련
245,258
274,639

통화관련
1,101,503
1,141,976

신용관련
903,287
811,829

합 계
5,089,060
5,376,846

당사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

9-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑(장외)
2,017
1,238
2,182
4,552

이자율옵션(장외)
-
-
-
-

주식스왑(장외)
434
18,192
4,454
3,177

주식옵션(장외)
2
1
4
-

통화선도(장외)
264
192
6,153
4,934

통화스왑(장외)
16,490
15,937
38,332
37,682

통화옵션(장외)
-
-
5
-

신용스왑(장외)
4,110
1,745
3,236
255

파생상품 거래일 손익인식평가조정액
(1,187)
(15,148)
5,006
(6,114)

합 계
22,130
22,157
59,372
44,486

9-3 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

이자율관련(장내)
1,603
152
2,305
1,543

주식관련(장외)
5,560
4,274
16,764
560

이자율관련(장외)
9,357
6,852
5,023
5,042

통화관련(장외)
53,891
54,192
43,457
42,339

신용관련(장외)
600
1,675
268
1,650

합 계
71,011
67,145
67,817
51,134

10. 관계기업투자주식

10-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
18,000

이지스사모부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
17,000

이지스KORIF 10호
32.1
36,182
36,182

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,435
14,435

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,250

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
37.9
1,000
1,000

현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합
3.8
2,000
2,000

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
6.2
1,000
1,000

이지스현대차증권프롭테크신기술조합
17.4
1,500
1,500

현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합
10.7
600
600

합 계

96,967
96,967

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
37.5
18,000
18,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
24.3
17,000
17,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
32.1
36,182
36,182

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
23.5
14,602
14,602

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
49.9
5,163
5,163

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
71.4
2,500
2,500

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
35.0
5,250
5,250

한화현대차에이티피신기술조합제1호
37.9
1,000
1,000

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
20.9
11,000
11,000

합 계

110,697
110,697

10-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁 51호
118,447
60,877
57,570
5,950
1,761

이지스사모부동산투자신탁 47호
169,886
99,476
70,410
7,145
2,425

이지스KORIF 10호
294,350
184,796
109,554
25,129
12,189

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
65,785
468
65,317
10,706
7,301

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,649
29
14,620
-
(60)

한화현대차에이티피신기술조합 제1호
2,552
1
2,551
-
(56)

현대차증권오리엔스 제1호 신기술사업투자조합
54,838
28
54,810
2,750
2,179

케이디비에이치엠지제로원신기술사업투자조합
14,672
-
14,672
39
(1,428)

이지스현대차증권프롭테크신기술조합
8,441
-
8,441
4
(159)

현대차증권 바이오텍 제1호 신기술사업투자조합
5,605
49
5,556
-
(54)

<전기말>
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,600
62,791
55,809
5,922
2,157

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,301
99,373
69,928
7,215
2,566

이지스사모 부동산투자신탁 10호
295,826
183,927
111,899
23,358
6,840

KB독일풍력에너지 전문투자형 사모특별자산투자신탁
62,825
107
62,718
8,520
6,086

유진Aviation사모특별자산투자신탁1호(항공기)
9,470
1
9,469
74
73

오라이언전문투자형사모부동산투자신탁3호
3,581
11
3,570
211
182

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제102호
14,700
20
14,680
-
(320)

한화현대차에이티피신기술조합제1호
2,607
-
2,607
-
(33)

현대차증권오리엔스제1호신기술사업투자조합
52,685
53
52,632
105
33

11. 유형자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
660
(434)
226

기구비품
16,621
(13,172)
3,449

시설장치
13,907
(12,112)
1,795

건설중인자산
4,433
-
4,433

사용권자산
30,219
(6,369)
23,850

합 계
65,840
(32,087)
33,753

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
731
(334)
397

기구비품
13,837
(12,509)
1,328

시설장치
13,237
(10,761)
2,476

건설중인자산
355
-
355

사용권자산
12,151
(7,419)
4,732

합 계
40,311
(31,023)
9,288

11-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
397
-
(6)
-
(165)
226

기구비품
1,328
640
-
2,148
(667)
3,449

시설장치
2,476
271
-
638
(1,590)
1,795

건설중인자산
355
9,906
-
(5,828)
-
4,433

사용권자산
4,732
24,336
(36)
-
(5,182)
23,850

합 계
9,288
35,153
(42)
(3,042)
(7,604)
33,753

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
폐기 및 처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
416
-
(120)
276
(175)
397

기구비품
1,417
879
(1)
-
(967)
1,328

시설장치
4,169
109
(118)
233
(1,917)
2,476

건설중인자산
310
1,739
-
(1,694)
-
355

사용권자산
7,753
1,245
(20)
-
(4,246)
4,732

합 계
14,065
3,972
(259)
(1,185)
(7,305)
9,288

11-3

차량운반구 등에 대하여 KB손해보험 등에 화재보험을 가입하고 있습니다.

12. 무형자산

12-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
38,902
(32,496)
-
6,406

회원권
7,442
-
(948)
6,494

기타무형자산(주1)
14,544
(1,185)
-
13,359

합 계
60,888
(33,681)
(948)
26,259

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
34,950
(30,855)
-
4,095

회원권
7,580
-
(1,024)
6,556

기타무형자산(주1)
14,544
(1,155)
-
13,389

합 계
57,074
(32,010)
(1,024)
24,040

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다.

12-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,095
910
3,042
(1,641)
-
6,406

회원권
6,556
(62)
-
-
-
6,494

기타무형자산
13,389
-
-
(30)
-
13,359

합 계
24,040
848
3,042
(1,671)
-
26,259

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
3,979
532
1,186
(1,602)
-
4,095

회원권
6,261
326
-
-
(31)
6,556

기타무형자산
13,419
-
-
(30)
-
13,389

합 계
23,659
858
1,186
(1,632)
(31)
24,040

12-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

회원권
6,494
6,556

금융결제원소액결제시스템 (주1)
13,335
13,335

합 계
19,829
19,891

(주1) 금융결제원 지급결제시스템 회원 참가금 등으로, 권리의 기간이 한정되어 있지 않고 당사는 소액지급결제업무를 계속 영위할 의도를 가지고 있으므로 이를 내용연수가 비한정인 무형자산으로 분류하였습니다.

13. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선급금
15,234
10,829

선급비용
6,283
4,002

선급제세금
1
13

기타자산
28
28

합 계
21,546
14,872

14. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
285,352
251,752

장내파생상품거래예수금
3,598
6,991

저축자예수금
210
190

집합투자증권투자자예수금
18,819
136,219

신용공여담보금
613
4,045

기타예수금
2
2

합 계
308,594
399,199

15. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

15-1 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기말
평가손익

당기

매도유가증권(국공채)
414,116
2,139

매도유가증권(특수채)
20,044
(7)

합 계
434,160
2,132

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
전기말
평가손익

전기

매도유가증권(국공채)
414,993
2,407

매도유가증권(특수채)
20,125
(51)

합 계
435,118
2,356

15-2 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

매도주가연계증권
238,871
263,562

매도주가연계사채
1,020,008
1,000,151

매도기타파생결합증권
18,290
94,705

매도기타파생결합증권사채
53
508

신용위험평가조정액
(1,582)
(1,929)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
13,777
3,256

합 계
1,289,417
1,360,253

15-3
당기와 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
(1,929)
(2,919)

신규발생
(1,749)
(1,793)

기중실현
2,096
2,783

기말
(1,582)
(1,929)

16. 차입부채

16-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
키움자산운용 등
0.87 ~ 0.94
90,000
100,000

증금차입금
한국증권금융
0.45 ~ 1.36
330,000
300,000

기업어음증권
하이투자증권 등
1.05 ~ 1.55
500,000
360,000

전자단기사채
하이투자증권 등
0.73 ~ 1.51
803,700
600,000

환매조건부채권매도
대기관/고객
(주1)
2,602,091
3,542,899

후순위채
-
4.55 ~ 4.64
130,000
130,000

합 계
4,455,791
5,032,899

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

16-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000
50,000

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000
80,000

합 계
130,000
130,000

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
6,567
4,801

부서미지급금
223
82

지급결제미지급금
5,106
11,927

위탁매매미지급금
101,087
132,439

자기매매미지급금
2,065
1,355

기타미지급금
2,286
1,535

소 계
117,334
152,139

미지급비용
52,645
60,172

리스부채
23,295
4,566

합 계
193,274
216,877

18. 충당부채

18-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

지급보증충당부채
3,720
388

복구충당부채
2,863
2,804

소송충당부채
-
21,352

손실충당부채
17,026
1,632

합 계
23,609
26,176

18-2
당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
당기말

지급보증충당부채
388
3,526
(194)
3,720

복구충당부채
2,804
59
-
2,863

소송충당부채
21,352
-
(21,352)
-

손실충당부채
1,632
15,394
-
17,026

합 계
26,176
18,979
(21,546)
23,609

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기초
증가
감소
전기말

지급보증충당부채
983
-
(595)
388

복구충당부채
2,827
48
(70)
2,805

소송충당부채
1,818
19,533
-
21,351

손실충당부채
1,632
-
-
1,632

합 계
7,260
19,581
(665)
26,176

18-3 당기와 전기 중 지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 충당부채
388
-
-
388

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(47)
-
3,379
3,332

기말 충당부채
341
-
3,379
3,720

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 충당부채
983
-
-
983

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

충당금전입(환입)
(595)
-
-
(595)

기말 충당부채
388
-
-
388

18-4 당기와 전기 중 지급보증 난외항목 약정잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 잔액
615,300
-
-
615,300

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(13,000)
13,000
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(34,000)
-
34,000
-

기중 증감
222,400
10,000
-
232,400

기말 잔액
790,700
23,000
34,000
847,700

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

비손상
손상

기초 잔액
641,100
-
-
641,100

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

기중 증감
(25,800)
-
-
(25,800)

기말 잔액
615,300
-
-
615,300

19. 확정급여부채 

19-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
38,735
32,475

사외적립자산의 공정가치
(38,259)
(32,344)

합 계
476
131

19-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
32,475
27,822

당기근무원가
6,286
4,383

이자원가
522
476

퇴직급여지급액
(3,548)
(2,522)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
3,121
2,091

가정변경에 의한 차이
(121)
225

인구통계학적 가정변경에 의한 차이
1,549
-

재무적 가정변경에 의한 차이
(1,670)
225

재측정요소 소계
3,000
2,316

기말잔액
38,735
32,475

19-3 당기와 전기 중 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
131
109

당기급여비용
6,303
4,385

사용자기여금
(8,000)
(7,500)

퇴직급여지급이행
(3,548)
(2,522)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
2,646
3,407

재측정요소
2,944
2,252

기말잔액
476
131

19-4 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
6,286
4,383

이자원가
522
476

이자수익
(505)
(474)

순 기간비용
6,303
4,385

19-5 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초잔액
32,344
27,713

이자수익
505
474

사용자기여금
8,000
7,500

퇴직급여지급액
(2,646)
(3,407)

재측정요소
56
64

기말잔액
38,259
32,344

19-6 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

ELB 등
38,259
32,344

19-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

재무적 가정
할인율
2.54
1.73

기대 임금상승률
2.00
2.00

19-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

19-8-1 할인율의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
34,513
(6.2)

Base
36,798
-

1% 하락
39,369
7.0

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
5,230
(7.6)

Base
5,663
-

1% 하락
6,101
7.7

19-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 백만원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
39,360
7.0

Base
36,798
-

1% 하락
34,477
(6.3)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
6,172
9.0

Base
5,663
-

1% 하락
5,270
(6.9)

19-9

당기와 전기 중 확정기여제도 등과 관련하여 비용으로 인식한 금액은

924백만원
및 778백만

원
입니다.

19

-10 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기

여금
은

5,891백만
원
입니다
.

20. 법인세비용 

20-1 법인세비용의 구성내역

손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
41,785
42,148

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,593)
(4,640)

총법인세효과
39,192
37,508

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(291)
(4,403)

법인세비용
38,901
33,105

20-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익 (A)
155,629
117,594

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
37,200
27,996

조정사항 :

비과세수익

(230)
(164)

비공제비용
931
648

미환류소득납부예상액
1,779
3,280

기타(세율차이 등)
(779)
1,345

법인세비용 (B)
38,901
33,105

유효세율 (%) (B/A)
25.00%
28.15%

20-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

당기말 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
당기말
전기말

미수이자
(9,300)
(10,348)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
(17,023)
(6,224)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
49,706
65,947

보험수리적손익
9,087
6,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익
(126,035)
(121,833)

장내선물정산이익
(1,563)
(796)

장내선물정산손실
139
225

해외선물평가이익
(41)
(1,509)

해외선물평가손실
13
1,317

장외파생상품평가이익
(26,880)
(64,857)

장외파생상품평가손실
42,263
57,321

파생상품자산거래일손익인식평가조정
1,187
(5,998)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
(15,148)
(5,381)

파생결합증권평가이익
(11)
(4,163)

파생결합증권평가손실
2,777
-

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(2,868)
2,751

매도파생결합증권평가이익
(19,737)
(2,084)

매도파생결합증권평가손실
12,188
22,604

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
13,777
2,523

매도유가증권평가이익
(2,507)
(2,492)

매도유가증권평가손실
374
136

퇴직급여충당금
38,139
30,976

퇴직보험
(38,259)
(31,248)

주식배당
32
32

무상증자
16
16

매도가능금융자산(의제배당)
277
277

상각비(무형자산)
(8,364)
(7,716)

회원권(손상)
2,200
2,277

연차수당
3,648
3,204

임차보증금
509
117

복구자산
(133)
(65)

복구충당부채
2,863
2,805

기타
63,290
29,943

합 계
(25,384)
(36,100)

순이연법인세부채
(6,143)
(8,736)

20-4 당기 및 전기의 자본에 직접 가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(2,944)
713
(2,251)
545

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익의 변동

4,148
(1,004)
20,446
(4,948)

합 계
1,204
(291)
18,195
(4,403)

21. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

선수수익
37,905
26,653

제세예수금
10,670
9,029

기타부채
963
979

합 계
49,538
36,661

22. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

22-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
546,434
-
546,434

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
4,862,549
-
-
-
-
-
4,862,549

지분증권
45,368
-
-
-
-
-
45,368

기타
296,636
-
-
-
-
-
296,636

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
868,503
-
-
-
868,503

지분증권
-
-
-
139,544
-
-
139,544

대출채권
-
-
-
-
838,546
-
838,546

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
167,253
-
167,253

파생상품자산
22,130
-
-
-
-
-
22,130

합 계
5,226,683
-
868,503
139,544
1,552,233
-
7,786,963

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
308,594
308,594

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
434,160
-
-
-
-
-
434,160

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,289,417
-
-
-
-
1,289,417

차입부채
-
-
-
-
-
4,455,791
4,455,791

기타금융부채
-
-
-
-
-
193,274
193,274

파생상품부채
22,157
-
-
-
-
-
22,157

합 계
456,317
1,289,417
-
-
-
4,957,659
6,703,393

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
670,733
-
670,733

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
5,835,353
-
-
-
-
-
5,835,353

지분증권
46,429
-
-
-
-
-
46,429

기타
288,050
-
-
-
-
-
288,050

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
704,364
-
-
-
704,364

지분증권
-
-
-
126,520
-
-
126,520

대출채권
-
-
-
-
562,580
-
562,580

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
195,679
-
195,679

파생상품자산
59,372
-
-
-
-
-
59,372

합 계
6,229,204
-
704,364
126,520
1,428,992
-
8,489,080

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
399,199
399,199

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
1,360,253
-
-
-
-
1,360,253

차입부채
-
-
-
-
-
5,032,899
5,032,899

기타금융부채
-
-
-
-
-
216,877
216,877

파생상품부채
44,486
-
-
-
-
-
44,486

합 계
479,604
1,360,253
-
-
-
5,648,975
7,488,832

22-2 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
546,434
546,434
670,733
670,733

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
4,862,549
4,862,549
5,835,353
5,835,353

지분증권
45,368
45,368
46,429
46,429

기타
296,636
296,636
288,050
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
868,503
868,503
704,364
704,364

지분증권
139,544
139,544
126,520
126,520

대출채권(주1)
838,546
838,546
562,580
562,580

기타상각후원가 측정 금융자산(주1)
167,253
167,253
195,679
195,679

파생상품자산
22,130
22,130
59,372
59,372

합 계
7,786,963
7,786,963
8,489,080
8,489,080

금융부채 :

예수부채
308,594
308,594
399,199
399,199

당기손익-공정가치 측정 금융부채
434,160
434,160
435,118
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,289,417
1,289,417
1,360,253
1,360,253

차입부채(주1)
4,455,791
4,455,791
5,032,899
5,032,899

기타금융부채
193,274
193,274
216,877
216,877

파생상품부채
22,157
22,157
44,486
44,486

합 계
6,703,393
6,703,393
7,488,832
7,488,832

(주1) 대출채권, 기타상각후원가 측정 금융자산 및 차입부채는 당기말 및 전기말 현재 장부금액이 공정가치의 가장 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

22-3 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 

22-3-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
677,308
3,773,316
411,925
4,862,549

지분증권
37,147
-
8,221
45,368

기타
-
255,420
41,216
296,636

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
169,614
698,889
-
868,503

지분증권
-
-
139,544
139,544

파생상품자산
-
20,463
1,667
22,130

합 계
884,069
4,748,088
602,573
6,234,730

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,116
20,044
-
434,160

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
18,250
1,271,167
1,289,417

파생상품부채
-
17,379
4,778
22,157

합 계
414,116
55,673
1,275,945
1,745,734

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
1,412,452
4,015,406
407,495
5,835,353

지분증권
24,478
-
21,951
46,429

기타
-
228,595
59,455
288,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
82,161
622,203
-
704,364

지분증권
-
-
126,520
126,520

파생상품자산
-
49,583
9,789
59,372

합 계
1,519,091
4,915,787
625,210
7,060,088

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
414,992
20,126
-
435,118

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
40,258
1,319,995
1,360,253

파생상품부채
-
47,422
(2,936)
44,486

합 계
414,992
107,806
1,317,059
1,839,857

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

22-3-2 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
3,773,316
DCF모형
할인율

기타
255,420
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
698,889
DCF모형
할인율

파생상품자산
20,463
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,748,088

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,044
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

당기손익-공정가치 측정 지정금융부채
18,250
옵션평가모형
금리, 환율

파생상품부채
17,379
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
55,673

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
4,015,406
DCF모형
할인율

기타
228,595
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
622,203
DCF모형
할인율

파생상품자산
49,583
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,915,787

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정 금융부채
20,126
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

당기손익-공정가치 측정 지정금융부채
40,258
옵션평가모형
금리, 환율

파생상품부채
47,422
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
107,806

22-3-
3
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측
정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
411,925
순자산가치법, 
 배당할인모형
할인율
할인율
할인율: 9.65%

지분증권

8,221
몬테카를로시뮬레이션
할인율, 변동성
할인율, 변동성
할인율: 19.95%
 역사적변동성: 33.14%

기타

41,216

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
139,544
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
1,667
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

합 계
602,573

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,271,167
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

파생상품부채
4,778
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 13%~24%
상관계수: 7%~57%

합 계
1,275,945

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
407,495

DCF모형, 
옵션가치평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 15%~144%

지분증권

21,951

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율, 성장률, 
역사적변동성

할인율: 4.21%~11.63%
성장률: 0.00%
역사적변동성: 15%~144%

기타

59,455

DCF모형, 
옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 
역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
126,520
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율: 10.4%~16.6%
성장률: 1.00%

파생상품자산
9,789
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
625,210

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
1,319,995
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

파생상품부채
(2,936)
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성: 15%~144%
상관계수: 6%~97%

합 계
1,317,059

22-3-4
당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
계정대체
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
407,495
8,892
-
133,093
(152,279)
14,724
-
-
411,925

지분증권
21,951
(212)
-
1,206
-
(14,724)
-
-
8,221

기타
59,455
35,486
-
450
(54,175)
-
-
-
41,216

기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산

지분증권
126,520
-
13,024
-
-
-
-
-
139,544

파생상품자산
9,789
87,937
-
1,355
(97,414)
-
-
-
1,667

합 계
625,210
132,103
13,024
136,104
(303,868)
-
-
-
602,573

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,319,995
(1,189)
-
1,472,185
(1,519,824)
-
-
-
1,271,167

파생상품부채
(2,936)
109,002
-
(58,809)
(42,479)
-
-
-
4,778

합 계
1,317,059
107,813
-
1,413,376
(1,562,303)
-
-
-
1,275,945

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액(주1)
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액(주1)
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
333,842
(2,477)
-
152,494
(76,364)
-
-
407,495

지분증권

2,451
(555)
-
20,165
(100)
-
(10)
21,951

기타

113,292
(5,896)
-
2,334
(50,275)
-
-
59,455

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
102,545
-
22,098
1,877
-
-
-
126,520

파생상품자산
30,346
3,169
-
58,737
(82,463)
-
-
9,789

합 계
582,476
(5,759)
22,098
235,607
(209,202)
-
(10)
625,210

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,562,133
80,073
-
1,327,677
(1,649,888)
-
-
1,319,995

파생상품부채
9,162
(25,794)
-
46,824
(33,128)
-
-
(2,936)

합 계
1,571,295
54,279
-
1,374,501
(1,683,016)
-
-
1,317,059

(주1) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 변동을 가져오는 사건이나 상황이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 금융상품관련 당기손익인식 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액
당기손익 인식금액
보고기간말 보유 금융상품
관련 당기손익 인식금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산
45,093
42,504
(8,928)
(13,403)

파생상품자산
87,937
538
3,169
(21,422)

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
1,189
26,714
(80,073)
(44,054)

파생상품부채
(109,002)
(43,326)
25,794
27,220

합 계
25,217
26,430
(60,038)
(51,659)

22-3-5 당기와 전기 중 인식한 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

기초
6,105
5,716

신규거래
9,170
10,260

손익인식
(12,223)
(9,871)

기말
3,052
6,105

(*) 위 이연거래일손익은 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품 중 파생상품 등에서 발생하였습니다.

22-4 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

22-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
546,434
-
546,434

대출채권
-
-
838,546
838,546

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
167,253
167,253

합 계
-
546,434
1,005,799
1,552,233

금융부채 :

예수부채
-
-
308,594
308,594

차입부채
-
4,455,791
-
4,455,791

기타금융부채
-
-
193,274
193,274

합 계
-
4,455,791
501,868
4,957,659

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
670,733
-
670,733

대출채권
-
-
562,580
562,580

기타상각후원가 측정 금융자산
-
-
195,679
195,679

합 계
-
670,733
758,259
1,428,992

금융부채 :

예수부채
-
-
399,199
399,199

차입부채
-
5,032,899
-
5,032,899

기타금융부채
-
-
216,877
216,877

합 계
-
5,032,899
616,076
5,648,975

22-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법은 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

24. 수수료수익과 비용

24-1 당기 및 전기 중 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익 :

수탁수수료
83,345
81,796

인수및주선수수료
14,447
15,457

집합투자증권취급수수료
6,259
5,301

송금수수료수입
132
82

신탁보수수수료
20,599
20,434

랩어카운트수수료
3,119
2,854

보험판매수수료수익
-
4

매입확약수수료
47,055
36,555

자문용역수수료
62,106
43,646

기타수수료
17,352
8,976

소 계
254,414
215,105

수수료비용 :

매매수수료
4,035
2,081

송금수수료
24
25

기타수수료
6,453
4,553

소 계
10,512
6,659

순수수료수익
243,902
208,446

25. 이자수익과 이자비용

당기 및 전기 중 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
43,086
69,914

기업어음증권이자
7,084
9,797

전자단기사채이자
13,268
21,066

기타이자수익
14,033
13,115

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
11,619
11,662

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
5,619
3,316

매입대출채권이자
541
3,056

대출금이자
24,382
16,128

증금예치금이자
835
725

양도성예금증서이자
179
4

양도성예금증서거래이익
56
88

예금이자
2,989
3,193

미수금이자
401
387

기타이자수익
448
292

소 계
124,540
152,743

이자비용 :

증금차입금이자
3,540
3,328

투자자예탁금이용료
1,330
1,373

환매조건부채권매도이자
18,807
23,353

양도성예금증서거래손실
3
-

콜머니이자
738
749

사채이자
5,971
5,961

발행어음이자
5,176
2,998

전자단기사채이자비용
8,158
6,625

기타이자비용
15,699
15,991

소 계
59,422
60,378

순이자수익
65,118
92,365

26. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

26-1 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
19,683
18,448

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
130,371
129,746

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
138
1,356

매도유가증권평가이익
2,507
2,492

주가연계증권평가이익
767
1,649

주가연계증권처분이익
1,186
-

기타파생결합증권상환이익
289
-

기타파생결합증권평가이익
-
496

거래일손익인식평가조정환입
2,751
431

소 계
157,692
154,618

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
12,659
40,087

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
117,482
104,854

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
7,068
10,980

매도유가증권평가손실
374
136

주가연계증권처분손실
400
6

기타파생결합증권평가손실
1,137
5,901

기타파생결합증권상환손실
1,144

거래일손익인식평가조정전입
1,732
246

소 계
141,996
162,210

순손익
15,696
(7,592)

26-2 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품관련 수익

매도주가연계증권평가이익
4,120
122

매도기타파생결합증권평가이익
1,137
6,310

매도주가연계증권상환이익
481
726

매도기타파생결합증권상환이익
1,205
13

거래일손익인식평가조정환입
22,570
25,028

소 계
29,513
32,199

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 비용

매도주가연계증권평가손실
8,936
22,485

매도기타파생결합증권평가손실
-
572

매도주가연계증권상환손실
25,680
36,207

매도기타파생결합증권상환손실
1,530
550

거래일손익인식평가조정전입
14,857
10,587

소 계
51,003
70,401

순손익
(21,490)
(38,202)

27. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분 및 상환이익
220
3,452

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 환입액
16
53

소 계
236
3,505

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권처분 및 상환손실
-
33

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액
-
-

소 계
-
33

순손익
236
3,472

28. 금융상품관련 기타수익 및
기
타비용

28-1 당기 및 전기 중 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익

신용손실충당금 환입액 :

대손충당금환입
1,586
451

상각후원가측정증권 대손충당금환입액
339

지급보증충당부채 환입액
184
682

소 계
2,109
1,133

기타 :

대출채권매각이익
-
18,144

배당금수익
4,215
3,073

분배금수익
28,330
25,097

소 계
32,545
46,314

합 계
34,654
47,447

금융상품관련 기타비용

신용손실충당금 전입액 :

대손상각비
345
23,903

상각후원가측정 대손충당금 전입액
-
87

채무보증충당금전입액
3,516
87

합 계
3,861
24,077

순손익
30,793
23,370

28-2 당기 및 전기 중 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기타영업수익 :

소송충당부채환입액
1,818
-

지분법적용투자주식처분이익
400
-

합 계
2,218
-

기타비용

관계기업투자주식처분손실
115
725

소송충당부채전입액
-
19,534

손실충당부채전입액
15,393
-

합 계
15,508
20,259

순손익
(13,290)
(20,259)

29. 파생상품관련 수익 및 비용

당기와 전기 중 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
73,439
110,402

주식관련(장외)매매이익
23,952
25,457

이자율관련(장외)매매이익
5,331
1,179

통화관련(장외)매매이익
57,631
10,773

신용관련(장외)매매이익
-
142

소 계
160,353
147,953

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
1,603
2,305

주식관련(장외)평가이익
5,560
16,764

이자율관련(장외)평가이익
9,357
5,023

통화관련(장외)평가이익
53,891
43,457

신용관련(장외)평가이익
600
268

소 계
71,011
67,817

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
2,277
1,124

수익 합계
233,641
216,894

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
75,036
109,961

주식관련(장외)매매손실
2,229
2,165

이자율관련(장외)매매손실
4,411
1,275

통화관련(장외)매매손실
58,602
10,761

신용관련(장외)매매손실
-
267

소 계
140,278
124,429

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
152
1,543

주식관련(장외)평가손실
4,274
560

이자율관련(장외)평가손실
6,852
5,042

통화관련(장외)평가손실
54,190
42,339

신용관련(장외)평가손실
1,675
1,650

소 계
67,143
51,134

파생상품거래일손익인식평가조정전입
23,233
25,619

비용 합계
230,654
201,182

순손익
2,987
15,712

30. 외화표시 자산 및 관련손익

30-1
당기말 및 전기말 현재 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, HK 백만원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
2,411,116
2,858
2,270,950
2,471

외화예금주식자금
USD
5,655,449
6,705
2,104,096
2,289

외화예금

USD
-
-
976,153
1,062

외화예금
CNY
2,260,432
421
-
-

기타외화예치금
HKD
2,856,579
434
-
-

기타외화예치금

USD
4,247,770
5,036
976,153
1,062

기타외화예치금

CNY
3,535,851
659
-
-

기타외화예치금
HKD
966,721
147
-
-

외화채권
USD
20,073,985
23,798
-
-

외화부채 :

외화위탁자예수금
USD
4,632,373
5,492
2,204,294
2,398

외화위탁자예수금
CNY
289,354
54
-
-

외화위탁자예수금
HKD
145,119
22
-
-

30-2 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
351
2,917

외화환산이익
1,169
695

소 계
1,520
3,612

외환거래비용 :

외환차손
414
2,679

외화환산손실
306
1,518

소 계
720
4,197

순손익
800
(585)

31. 판매비와관리비

판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
101,578
99,818

퇴직급여
6,004
5,163

복리후생비
15,290
13,405

전산운용비
5,990
5,832

임차료
3,856
3,196

지급수수료
6,611
6,324

접대비
3,349
3,018

광고선전비
1,567
1,432

감가상각비
7,604
7,305

연수비
600
294

무형자산상각비
1,671
1,632

세금과공과금
3,376
3,679

통신비
4,664
3,893

기타
7,142
4,071

합 계
169,302
159,062

32. 특수관계자 거래

32-1 특수관계자 범위
당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주)가 있으며, 종속기업으
로
프레스티지하이브리드제일차(주) 외 52개사
, 관계기업으로 하
나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 9개사가
있습니다. 그 밖의 기타특수관계자로는 기아자동차(주) 등이 있습니다.

32-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
대출채권
기타자산
미지급금
선수수익

유의적인 영향력을
행사하는 기업

현대자동차
㈜ (주1)

4,942
1,580
-
-
36
-

현대모비스
㈜

764
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
-
-
-
-
-
19

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
197

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
251

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
401

종속기업
이삭제일차㈜
-
-
-
-
-
6

종속기업
오스티어제육차㈜
-
-
-
-
-
103

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
-
-
-
-
-
276

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
-
-
-
-
-
495

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
-
-
-
-
-
125

종속기업
신촌클라우드㈜
-
-
-
-
-
582

종속기업
제이에스썸머제일차㈜
-
-
-
-
-
19

종속기업
광명플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
376

종속기업
에이블센트럴제삼차㈜
-
-
-
-
-
143

종속기업
에스제이다대제일차㈜
-
-
-
-
-
952

종속기업
더에이치고산제이차㈜
-
-
-
-
-
53

종속기업
에스에프원대장㈜
-
-
-
-
-
26

종속기업
로지스이천죽당제일차㈜
-
-
-
-
-
401

종속기업
알이디제일차㈜
-
-
-
-
-
523

종속기업
청담플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
88

종속기업
송도플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
111

종속기업
이프비에스제일차㈜
-
-
-
-
-
128

종속기업
이프비에스제이차㈜
-
-
-
-
-
106

종속기업
더에이치본리제일차㈜
-
-
-
-
-
265

종속기업
에스에프원세교㈜
-
-
-
-
-
1,104

종속기업
에스에프투평촌㈜
-
-
-
-
-
49

종속기업
불당웅제일차㈜
-
-
-
-
-
46

종속기업
로지스이천도지제일차㈜
-
-
-
-
-
524

종속기업
로지스이천도지제이차㈜
-
-
-
-
-
458

종속기업
에이치스마트제오차㈜
-
-
-
-
-
764

종속기업
디지필서드㈜
-
-
-
-
-
81

종속기업
댈러스㈜
-
-
-
-
-
1,022

종속기업
이프제이제일차㈜
-
-
-
-
-
88

종속기업
강남클라우드㈜
-
-
-
-
-
564

종속기업
충무클라우드㈜
-
-
200
5
-
-

종속기업
㈜이프지제일차
-
-
-
-
-
183

종속기업
알이디제이차㈜
-
-
-
-
-
576

종속기업
씨오토몰제일차㈜
-
-
-
-
-
30

종속기업
㈜이프와이온제일차
-
-
-
-
-
6

종속기업
알이디제삼차㈜
-
-
-
-
-
342

종속기업
이프마운틴제일차㈜
-
-
-
-
-
156

종속기업
에스에프원유천㈜
-
-
-
-
-
44

종속기업
김포플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
101

종속기업
와이에이치유보라제일차㈜
-
-
-
-
-
63

종속기업
더에이치양산제일차㈜
-
-
-
-
-
4

종속기업
더에이치황금제일차㈜
-
-
-
-
-
95

종속기업
씨엠프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
76

종속기업
에이치엠인덕원제일차㈜
-
-
-
-
-
772

종속기업
이프에이에스㈜
-
-
-
-
-
568

종속기업
엔씨로지스제일차㈜
-
-
-
-
-
690

종속기업
로지스이천죽당제이차㈜
-
-
-
-
-
337

기타특수관계자

기아자동차
㈜ (주1)

2,762
40
-
-
12
-

그 밖의 기타특수관계자 (주1)
1,874
-
-
1,725
2,211
-

합 계
10,342
1,620
200
1,730
2,259
14,389

(주1)
당기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권
자산은
357백만원, 리스부채는 364백만원이며, 리스부채의 상환금액은 454백만원, 이자비용은 7백만원
입니다.

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금
선수수익

유의적인 영향력을
행사하는 기업

현대자동차
㈜ (주1)

5,190
1,580
-
15
-

현대모비스
㈜

778
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
-
-
-
-
2

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
-
-
-
-
208

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
1,514

종속기업
제니스퀘어㈜
-
-
-
-
29

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
181

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
358

종속기업
이프어연제일차㈜
-
-
-
-
128

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
220

종속기업
신스톤㈜
-
-
-
-
514

종속기업
리얼리철산제일차㈜
-
-
-
-
275

종속기업
씨에스피제일차㈜
-
-
-
-
183

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
777

종속기업
송스톤㈜
-
-
-
-
742

종속기업
강서플러스제일차㈜
-
-
-
-
110

종속기업
와이에프아이논현㈜
-
-
-
-
104

종속기업
마이트상봉제이차㈜
-
-
-
-
84

종속기업
이삭제일차㈜
-
-
-
-
219

종속기업
오스티어제육차㈜
-
-
-
-
238

종속기업
에스제이안성제일차㈜
-
-
-
-
902

종속기업
타임스페이스제일차㈜
-
-
-
-
181

종속기업
그린와이엔제일차㈜
-
-
-
-
241

종속기업
안성케이엘제이차㈜
-
-
-
-
573

종속기업
에스제이가산제일차㈜
-
-
-
-
46

종속기업
원더풀지엠제오십사차㈜
-
-
-
-
667

종속기업
타임마린㈜
-
-
-
-
89

종속기업
스마트지엠제칠차㈜
-
-
-
-
174

종속기업
더에이치고산㈜
-
-
-
-
29

종속기업
더에이치용황㈜
-
-
-
-
107

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
-
-
-
-
246

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
-
-
-
-
839

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
-
-
-
-
315

종속기업
신촌클라우드㈜
-
-
-
-
1,285

종속기업
을지클라우드㈜
-
-
-
-
274

기타특수관계자

기아자동차
㈜ (주1)

2,416
29
-
9
-

그 밖의 기타특수관계자 (주1)
1,486
-
1,704
2,224
-

합 계
9,870
1,609
1,704
2,248
11,854

(주1) 전기 중 리스거래와 관련하여 인식한 사용권자산은 802백만원, 리스부채는 795백만원이며, 리스부채의 상환금액은 455백만원, 이자비용은 9백만원입니다.

32-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,326
-
-
1,188
282
163

현대모비스(주)
1,028
-
-
428
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
413
-
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
3,322
-
-
-
-
-

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
1,387
-
-
-
-
-

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
1,948
-
-
-
-
-

종속기업
오스티어제육차㈜
499
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
1,857
-
-
-
-
-

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
1,010
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
767
-
-
-
-
-

종속기업
신촌클라우드㈜
2,563
-
-
-
-
-

종속기업
제이에스썸머제일차㈜
937
-
-
-
-
-

종속기업
광명플러스제일차㈜
1,092
-
-
-
-
-

종속기업
에이블센트럴제삼차㈜
573
-
-
-
-
-

종속기업
에스제이다대제일차㈜
1,514
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치고산제이차㈜
511
-
-
-
-
-

종속기업
에스에프원대장㈜
329
-
-
-
-
-

종속기업
로지스이천죽당제일차㈜
436
-
-
-
-
-

종속기업
알이디제일차㈜
412
-
-
-
-
-

종속기업
청담플러스제일차㈜
295
-
-
-
-
-

종속기업
송도플러스제일차㈜
378
-
-
-
-
-

종속기업
이프비에스제일차㈜
421
-
-
-
-
-

종속기업
이프비에스제이차㈜
316
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치본리제일차㈜
298
-
-
-
-
-

종속기업
에스에프원세교㈜
419
12
-
-
-
-

종속기업
에스에프투평촌㈜
229
-
-
-
-
-

종속기업
불당웅제일차㈜
293
-
-
-
-
-

종속기업
로지스이천도지제일차㈜
299
-
-
-
-
-

종속기업
로지스이천도지제이차㈜
265
-
-
-
-
-

종속기업
에이치스마트제오차㈜
335
-
-
-
-
-

종속기업
디지필서드㈜
528
-
-
-
-
-

종속기업
댈러스㈜
392
-
-
-
-
-

종속기업
이프제이제일차㈜
66
-
-
-
-
-

종속기업
강남클라우드㈜
622
-
-
-
-
-

종속기업
충무클라우드㈜
1
5
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제사차㈜
598
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠둔산제일차㈜
781
-
-
-
-
-

종속기업
에스엔프로젝트제일차㈜
988
-
-
-
-
-

종속기업
씨오토몰제일차㈜
244
-
-
-
-
-

종속기업
㈜이프지제일차
145
-
-
-
-
-

종속기업
알이디제이차㈜
143
-
-
-
-
-

종속기업
알이디제삼차㈜
139
-
-
-
-
-

종속기업
이프마운틴제일차㈜
60
-
-
-
-
-

종속기업
에스에프원유천㈜
108
-
-
-
-
-

종속기업
김포플러스제일차㈜
51
-
-
-
-
-

종속기업
와이에이치유보라제일차㈜
124
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치양산제일차㈜
63
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치황금제일차㈜
73
-
-
-
-
-

종속기업
루덴스이십일제칠차㈜
235
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제이차㈜
18
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠인덕원제일차㈜
77
-
-
-
-
-

종속기업
이프에이에스㈜
30
-
-
-
-
-

종속기업
엔씨로지스제일차㈜
19
-
-
-
-
-

종속기업
로지스이천죽당제이차㈜
5
-
-
-
-
-

종속기업
와이에프아이논현㈜(*)
575
-
-
-
-
-

종속기업

이삭제일차㈜
(*)

754
-
-
-
-
-

종속기업

송스톤㈜
(*)

1,502
-
-
-
-
-

종속기업

신스톤㈜
(*)

1,104
-
-
-
-
-

종속기업

송도제네시스제일차㈜
(*)

2,141
-
-
-
-
-

종속기업

오블리크제이차㈜
(*)

404
-
-
-
-
-

종속기업

그린와이엔제일차㈜
(*)

434
-
-
-
-
-

종속기업

에이밍하이제십오차㈜
(*)

602
-
-
-
-
-

종속기업

에스제이가산제일차㈜
(*)

83
-
-
-
-
-

종속기업

강서플러스제일차㈜
(*)

177
-
-
-
-
-

종속기업

타임마린㈜
(*)

356
-
-
-
-
-

종속기업

원더풀지엠제오십사차㈜
(*)

1,398
-
-
-
-
-

종속기업

씨에스피제일차㈜
(*)

-
-
-
109
-
-

종속기업

에이치일백로지스㈜
(*)

57
-
-
-
-
-

종속기업

마이트상봉제이차㈜
(*)

231
-
-
-
-
-

종속기업

타임스페이스제일차㈜
(*)

181
-
-
-
-
-

종속기업

안성케이엘제이차㈜
(*)

723
-
-
-
-
-

종속기업

에스제이안성제일차㈜
(*)

1,647
-
-
-
-
-

종속기업

오시리아프로젝트제일차㈜
(*)

599
-
-
-
-
-

종속기업

리얼리철산제일차㈜
(*)

367
-
-
-
-
-

종속기업

씨엠프로젝트제일차㈜
(*)

547
-
-
-
-
-

종속기업

이프어연제일차㈜
(*)

432
-
-
-
-
-

종속기업

제니스퀘어㈜
(*)

247
-
-
-
-
-

종속기업

스마트지엠제칠차㈜
(*)

226
-
-
-
-
-

종속기업

더에이치고산㈜
(*)

108
-
-
-
-
-

종속기업

씨엠더화이트제삼차㈜
(*)

31
-
-
-
-
-

종속기업

더에이치용황㈜
(*)

164
-
-
-
-
-

종속기업

을지클라우드㈜
(*)

1,644
-
-
-
-
-

종속기업

에스제이다대제이차㈜
(*)

289
-
-
-
-
-

종속기업

에이치엠을지로제일차㈜
(*)

225
-
-
-
-
-

종속기업

이그니스제일차㈜
(*)

35
-
-
-
-
-

종속기업

㈜이프와이온제일차
(*)

18
-
-
-
-
-

기타특수관계자

기아자동차
㈜

3,489
-
-
28
100
-

그 밖의 기타특수관계자

6,200
15
27
380
3,833
2,675

합 계
61,972
32
27
2,133
4,215
2,838

(*) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
수익
기타
비용
기타

수수료수익
기타수익
유무형자산매도
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

유의적인 영향력을
행사하는 기업
현대자동차(주)
5,674
-
-
94
93
234

현대모비스(주)
1,014
-
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜ (*)
128
908
-
-
696
-

종속기업

힐스톤제일차㈜

(*)

426
-
-
-
-
-

종속기업

몬드제일차㈜

(*)

750
-
-
-
-
-

종속기업

씨플러스제일차㈜

(*)

884
-
-
-
-
-

종속기업

신항스톤㈜

(*)

384
-
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
219
-
-
-
-
-

종속기업

포스톤제일차㈜

(*)

634
-
-
-
-
-

종속기업

송도타임스퀘어제일차㈜

(*)

3,062
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차㈜
193
-
-
-
-
-

종속기업

블루팔레트㈜

(*)

104
-
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
3,354
-
-
-
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
894
-
-
-
-
-

종속기업

엠에스파주제이차㈜
(*)

703
-
-
-
-
-

종속기업
이프오산제일차㈜ (*)
689
-
-
-
-
-

종속기업
오시리아프로젝트제일차㈜
2,280
-
-
-
-
-

종속기업
비티에스프로젝트제일차㈜
870
-
-
-
-
-

종속기업
안나스퀘어㈜ (*)
44
-
-
-
-
-

종속기업
이프어연제일차㈜
737
-
-
-
-
-

종속기업
이프수창제일차㈜ (*)
413
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠프로젝트제일차㈜
925
-
-
-
-
-

종속기업
신스톤㈜
1,207
-
-
-
-
-

종속기업
스위트아이린㈜ (*)
5
-
-
-
-
-

종속기업
리얼리철산제일차㈜
1,486
-
-
-
-
-

종속기업
씨에스피제일차㈜
1,338
17
-
-
-
-

종속기업
디쥐프로젝트제일차㈜
1,837
-
-
-
-
-

종속기업
원진프레시제일차㈜ (*)
6
-
-
-
-
-

종속기업
송스톤㈜
1,291
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠포일제이차㈜ (*)
762
-
-
-
-
-

종속기업
한국투자 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호(채무증권-파생형)
-
-
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제삼차㈜ (*)
5
1
-
-
-
-

종속기업
더블유로지스틱스제일차㈜ (*)
1,004
-
-
-
-
-

종속기업
강서플러스제일차㈜
252
-
-
-
-
-

종속기업
와이에프아이논현㈜
513
-
-
-
-
-

종속기업
마이트상봉제이차㈜
284
-
-
-
-
-

종속기업
경산중산랜드마크㈜ (*)
398
-
-
-
-
-

종속기업
프로젝트고산비㈜ (*)
594
-
-
-
-
-

종속기업
이삭제일차㈜
495
-
-
-
-
-

종속기업
오스티어제육차㈜
266
-
-
-
-
-

종속기업
에스제이안성제일차㈜
457
-
-
-
-
-

종속기업
타임스페이스제일차㈜
308
-
-
-
-
-

종속기업
경산투게더제이차㈜ (*)
404
-
-
-
-
-

종속기업
그린와이엔제일차㈜
136
-
-
-
-
-

종속기업
안성케이엘제이차㈜
296
-
-
-
-
-

종속기업
에스제이가산제일차㈜
313
-
-
-
-
-

종속기업
원더풀지엠제오십사차㈜
553
-
-
-
-
-

종속기업
타임마린㈜
196
-
-
-
-
-

종속기업
스마트지엠제칠차㈜
17
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치고산㈜
58
-
-
-
-
-

종속기업
더에이치용황㈜
9
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제이차㈜
217
-
-
-
-
-

종속기업
와이에프티제일차㈜
-
-
-
-
-
-

종속기업
씨더블유한마음제일차㈜
129
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제이차㈜
78
-
-
-
-
-

종속기업
씨엠더화이트제삼차㈜
58
-
-
-
-
-

종속기업
신촌클라우드㈜
236
-
-
-
-
-

종속기업
을지클라우드㈜
11
-
-
-
-
-

종속기업
랜드마크덕은제이차㈜ (*)
60
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제사차㈜ (*)
20
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제삼차㈜ (*)
62
-
-
-
-
-

종속기업
이프다산제일차㈜ (*)
54
-
-
-
-
-

종속기업
에이치엠원창제일차㈜ (*)
163
-
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,148
-
-
25
86
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
7,751
18
109
-
3,451
744

합 계
50,858
944
109
119
4,326
978

(*) 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.
(주1)
당기 및 전기 중 현대제철(주) 외 11개사와 채무증권
거래금액은 각각
54,864억
원, 64,542억원입니다. 또한, 당기 및 전기 중 위 사항에 포함되어 있지 않은 기타수익으로 관계기업인 하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호 외 6개사로부터 분배금을 각각
3,912백만원, 5,420백만원 수취하였고
, 당기 및 전기 중 현대자동차(주) 외 2개사에 배당금을 각각
9,779
백만원, 8,692백만원 지급하였습니다.

32-4
당기와 전기 중 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역, 대손충당금 설정내역은 없습니다.

32-5
당기말 및 전기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증은 없으며
프레스티지하이브리드제일차(주)외 35개사에 8,496억
의 매입확약을 제공하고 있습니다. 또한, 현대카드(주)와 70억 한도의 카드사용 약정을 맺고 있습니다.

32-6 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,450
4,253

퇴직급여
803
469

합 계
5,253
4,722

33. 자본금 등 

33-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

보통주 발행주식총수(주1,2)
31,712,562주
29,337,111주

우선주 발행주식총수(주2)
7,042,728주
9,418,179주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

보통주 자본금(주2)
158,562
146,685

우선주 자본금(주2)
35,214
47,091

자본잉여금
368,658
368,658

(주1)
당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주

입니다.
(주2) 당기 중 상환전환우선주 2,375,451주가 보통주로 전환되어 보통주자본금 및 우선주자본금이 각각 11,877백만원 증가 및 감소하였습니다.

33-2 회사가 2
019년
11월 1일
발행한 상환
전환우선주의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

1. 신주의 종류와 수 (주)
보통주식
-

기타주식 (주1)
9,418,179

2. 1주당 액면가액 (원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식
29,337,111

기타주식
-

4. 자금조달의 목적 (원)
시설자금
-

운영자금
103,599,969,000

타법인 증권취득자금
-

기타자금
-

5. 증자방식
제3자배정 증자

6. 상환에 관한 사항
상환조건
본건주식의 발행일로부터 30년 이내의 범위에서,본건주식의 발행일로부터 5.5년째 되는 날 (당일포함) 및 발행일로부터 6년째 및 그로부터 매 1년이 되는 날에 본건 주식의 전부 또는 일부를 상환 가능

상환방법
상환권의 행사는 투자자에 대하여 상환하고자 하는 상환가능일의 60일 전부터 30일 전까지의 기간 동안 가능

상환기간
2025년 05월 01일 ~ 2049년 11월 01일

주당 상환가액
-

1년 이내 상환 예정인 경우
-

7. 전환에 관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
투자자는 본건 주식의 발행일로부터 1년이 경과한 날(당일 포함)로부터 10년이 경과한 날(당일 포함)까지 전환을 청구할 수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임

전환청구기간
2020년 11월 01일 ~ 2030년 11월 01일

전환으로 발행할 주식의 종류
현대차증권(주) 기명식 보통주

전환으로 발행할 주식수
9,418,179

8. 의결권에 관한 사항
본건 주식은 의결권이 없음

9. 이익배당에 관한 사항
누적적, 비참가적 우선주

10. 기타 약정사항 (주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

(주1) 기타주식의 종류는 상환전환우선주입니다.

33-3
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
95,805
92,661

종업원급여재측정요소
(6,888)
(4,656)

합 계
88,917
88,005

34. 이익잉여금

34-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
21,425
19,051

대손준비금
17,187
12,243

선물거래책임준비금
12
12

임의적립금
354,355
300,955

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000
1,000

미처분이익잉여금
113,901
81,630

합 계
507,880
414,891

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다.

34-2 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초
81,629
56,995

배당금 지급
(23,739)
(21,539)

이익준비금 적립
(2,374)
(2,154)

대손준비금 환입(적립)
(4,944)
5,238

임의적립금 적립
(53,400)
(41,400)

순이익
116,729
84,489

기말
113,901
81,629

34-3 대손준비금 
대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다.

34-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
17,188
12,243

대손준비금 적립(환입) 예정금액
22,219
4,945

대손준비금 잔액
39,407
17,188

34-3-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
116,729
84,489

대손준비금 환입액(전입액)
(22,219)
(4,945)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
94,510
79,544

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
2,980
2,711

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입액(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

34-4 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

116,828,369,755

84,557,320,136

전기이월미처분이익잉여금
99,766,094

68,648,145

당기순이익
116,728,603,661

84,488,671,991

II. 임의적립금등의이입액

-

-

대손준비금
-

-

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

116,764,333,787

84,457,554,042

보통주배당금(주당배당금(률))

(당기:

800원(16.0%
)
, 전기:
675원(13.5%))

25,370,049,600

19,802,549,925

우선주배당금(주당배당금(률))

(당기:

418원(8.4%
)
, 전기:

418원(8.4%
)

)

2,943,860,304

3,936,798,822

배당금 계
28,313,909,904

23,739,348,747

이익준비금
2,831,390,990

2,373,934,875

대손준비금
22,219,032,893

4,944,270,420

임의적립금
63,400,000,000

53,400,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

64,035,968

99,766,094

상기 이익잉여금
의
당기 처분예정일은
2022년
3월
1
8일
이
며, 전기 처분확정일은
2021년 3월 19일
입니다.

35. 주당이익

보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

35-1 당기 및 전기 중 주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

가.당기순이익
116,728,603,661
84,488,671,991

나.우선주배당금
2,943,860,304
3,936,798,822

다.보통주 당기순이익(가-나)
113,784,743,357
80,551,873,169

가중평균유통보통주식수(단위: 주) (주1)
31,011,973
29,337,111

주당순이익
3,669
2,746

(주1) 당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

35-2 당기 및 전기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기 (주1)

가. 보통주 당기순이익
113,784,743,357
80,551,873,169

나. 우선주 배당금
2,943,860,304
3,936,798,822

다. 희석 당기순이익(가+나)
116,728,603,661
84,488,671,991

라. 합산주식주(단위: 주) :

가중평균유통보통주식수
31,011,973
29,337,111

희석성 잠재적 보통주
7,743,317
9,418,179

합산주식주 소계
38,755,290
38,755,290

마. 희석주당순이익(다/라)
3,012
2,180

(주1) 희석성 잠재적보통주에 대한 희석효과가 발생하지 아니하여 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

36. 현금흐름표

36-1 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 주석 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자
산입니다. 

36-2

현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익
4,148
20,446

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익의 법인세효과
(1,004)
(4,948)

관계기업투자주식의 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 대체
-
14,725

종업원급여재측정요소의 변동
(2,944)
(2,251)

종업원급여재측정요소의 법인세효과
712
545

건설중인자산의 유/무형자산 대체
5,828
1,694

37. 주요약정 및 우발사항

37-1 당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

약정사항
금융기관
한도액
사용액

일중당좌대출
우리은행
24,000
-

신한은행
25,000
-

국민은행
10,000
-

어음거래약정
한국증권금융
100,000
40,000

기관운영자금대출약정
160,000
100,000

일중자금거래약정
200,000
-

담보금융지원대출약정
180,000
170,000

합 계
699,000
310,000

37-2 당기말 현재 당사가 제공하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
약정금액

매입확약
프레스티지하이브리드제일차(주) 외
847,700

LOC 및 출자약정
프리미어 성장전략 M&A 2호 사모투자합자회사(PEF) 외
97,124

합 계
944,824

37-3 당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
6
56,643
4
26,935

원 고
손해배상 청구 등
9
129,103
8
125,099

(주1)
당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 1건에 대해 482백만원의 손실충당부채
를 계상하고 있습니다.

38. 위험관리

당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

(1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 분기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 
 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의협의회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 
 개최함.
 - 주요 업무
 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는
 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
(2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 
 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 
 리체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

38-1 신용위험

38-1-1 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
326,492
507,760

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
4,747,260
5,715,908

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
868,503
704,364

파생상품자산
22,130
59,372

대출채권(주4)
838,546
562,580

기타상각후원가 측정 금융자산
167,253
195,679

소 계
6,970,184
7,745,663

난외약정사항

매입확약
847,700
565,300

담보대출확약
-
50,000

LOC 및 출자약정
97,124
53,867

소 계
944,824
669,167

합 계
7,915,008
8,414,830

(주1)
현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 

(주2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4)
대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

38-1-2 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,387,510
2,301,298

AAA
1,706,893
1,518,521

AA+
174,601
220,458

AA0
1,056,298
1,043,081

AA-
370,525
443,319

A+
420,135
319,296

A0
165,363
241,146

A-
37,093
44,013

BBB+
5
4

BBB0 ~ B-
-
-

CCC
704
1,087

무등급
-
-

합 계
5,319,127
6,132,223

38-1-3 당사의 신용위험을 경감하기 위한 사항은 다음과 같습니다.

가. 담보

고객에게 주식매수자금을 대출하거나 예탁유가증권을 담보로 대출함에 있어 유가증권 및 현금을 담보로 설정하여 평가금액의 일정비율을 한도로 대출하며 일정비율의 담보유지비율을 운용하고 있습니다. 담보부족이나 상환일 초과 시 반대매매를 통해 대출금을 상환받고 있습니다. 또한, 대출채권과 관련하여 신탁 우선수익권, 부동산 담보, 예금계좌 근질권 등의 설정을 약정하고 있습니다.

나. 파생상품 및 일괄상계계약

파생상품의 잔존 계약수량을 표현하는 미결제약정 금액의 관점에 비춰볼 때 신용위험에 노출된 금액은 일부에 제한됩니다. 이러한 신용위험의 노출정도는 시장변동으로부터의 잠재적 노출정도와 같이 거래상대방에 대한 한도로 관리되고 있습니다. 또한, 대부분의 거래상대방들과 일괄상계계약을 체결함으로써 신용손실에 대한 노출정도를 제한하고 있습니다. 각각의 개별계약은 총액기준으로 결제되므로 해당자산과 부채를 상계하지 않습니다. 그러나 신용사건 등의 채무불이행이 발생하여 잔존계약이 순액으로 결제되는 경우 계약과 관련한 신용위험은 감소하게 됩니다.

38-2 유동성위험

금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

38-2-1 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
434,160
-
-
-
-
-
434,160

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
255,656
112,643
233,249
395,143
274,476
18,250
1,289,417

차입부채(주1)
3,317,941
700,190
161,490
152,981
142,911
-
4,475,513

파생상품부채
-
58
74
148
21,877
-
22,157

합 계
4,007,757
812,891
394,813
548,272
439,264
18,250
6,221,247

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
435,118
-
-
-
-
-
435,118

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
93,345
283,972
109,249
538,220
248,729
86,738
1,360,253

차입부채(주1)
4,163,155
411,992
121,490
212,981
148,872
-
5,058,490

파생상품부채
32
4,196
1,296
1,706
32,240
5,016
44,486

합 계
4,691,650
700,160
232,035
752,907
429,841
91,754
6,898,347

(주1) 차입부채 만기분석대상 금액에는 원금 및 이자비용이 포함되어 있습니다.

38-2-2 당기말 및 전기말 현재 난외약정사항의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
847,700
-
-
-
-
-
847,700

담보대출확약
-
-
-
-
-
-
-

LOC 및 출자약정
97,124
-
-
-
-
-
97,124

합 계
944,824
-
-
-
-
-
944,824

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분(주1)
1개월 이내
1개월 초과
3개월 이내
3개월 초과
6개월 이내
6개월 초과
12개월 이내
12개월 초과
5년 이내
5년 초과
합 계

매입확약
555,300
-
-
-
-
-
555,300

담보대출확약
50,000
-
-
-
-
-
50,000

LOC 및 출자약정
53,867
-
-
-
-
-
53,867

합 계
659,167
-
-
-
-
-
659,167

(주1) 상기 약정사항의 만기는 지급의무 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간인 1개월 이내에 최대금액을 기재하였습니다.

38-3 시장위험

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
33,851
20,385
33,757
15,419
18,582

주식가격위험
11,532
4,247
12,169
2,032
6,241

당사 전체
49,080
26,516
48,825
19,390
26,948

분산효과
이자율위험
31,413
19,107
31,094
14,855
17,254

주식가격위험
10,761
3,394
9,965
1,694
5,879

당사 전체
46,407
25,059
45,269
18,690
25,592

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
2,438
1,278
2,663
564
1,328

주식가격위험
771
853
2,204
338
362

당사 전체
2,673
1,457
3,556
700
1,356

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
12,172
32,862
44,481
12,033
33,851

주식가격위험
3,303
11,307
17,159
3,339
11,532

당사 전체
15,564
47,541
64,912
15,944
49,080

분산효과
이자율위험
10,884
31,340
41,767
11,619
31,413

주식가격위험
2,802
10,552
16,013
2,849
10,761

당사 전체
14,236
45,795
61,820
15,305
46,407

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
1,289
1,521
2,713
413
2,438

주식가격위험
500
755
1,146
490
771

당사 전체
1,328
1,746
3,091
638
2,673

38-4 적정자본관리

자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 

당사의 당기말 및 전기말 현재 순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
1,080,992
1,058,479

총위험액(B)
480,822
412,843

필요유지자기자본(C)
127,225
127,225

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
471.74%
507.48%

39. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,438,151
1,103,139
-
6,541,290

지분증권
388
-
-
388

채무증권
226,398
-
-
226,398

외화채권
91,132
-
-
91,132

집합투자증권
83
288,401
-
288,484

기업어음증권
963,139
-
-
963,139

발행어음
-
3,000
-
3,000

파생결합증권
10,000
640,315
-
650,315

환매조건부채권
30,000
488
-
30,488

기타자산
22,142
11,958
-
34,100

자산 합계
6,781,433
2,047,301
-
8,828,734

부채
15,556
80,236
-
95,792

신탁원본
6,765,877
1,967,065
-
8,732,942

부채와신탁원본 합계
6,781,433
2,047,301
-
8,828,734

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
5,149,434
894,458
-
6,043,892

지분증권
388
-
-
388

채무증권
462,011
-
-
462,011

외화채권
103,243
-
-
103,243

집합투자증권
46
229,564
-
229,610

기업어음증권
1,678,298
-
-
1,678,298

발행어음
-
311
-
311

파생결합증권
10,000
679,808
-
689,808

환매조건부채권
80,000
6,508
-
86,508

기타자산
17,062
9,082
21,823
47,967

자산 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

부채
19,609
69,652
-
89,261

신탁원본
7,480,873
1,750,079
21,823
9,252,775

부채와신탁원본 합계
7,500,482
1,819,731
21,823
9,342,036

40. 영업부문 

(1) 보고부문의 구분
당사가 제공하는 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 보고된 영업부문은 다음과 같습니다.

부 문
부문 설명

자산관리부문
개인 및 법인고객 또는 일반 투자자를 대상으로 증권의 중개, 자산관리 상품의 판매 및 각종 금융컨설팅 서비스를 제공

기업금융부문
IPO, M&A, PF 등 기업금융과 관계된 종합금융서비스를 제공

(2) 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
94,246
149,656
243,902

순이자수익
68,918
(3,800)
65,118

유가증권평가및처분손익
(14,734)
784
(13,950)

순기타수익
24,989
4,694
29,683

판매관리비
(105,552)
(63,750)
(169,302)

영업이익
67,867
87,584
155,451

영업외손익
178
1
179

법인세비용
(16,914)
(21,987)
(38,901)

당기순이익
51,131
65,598
116,729

자산
7,663,523
301,965
7,965,488

부채
6,754,663
51,594
6,806,257

순자본
908,860
250,371
1,159,231

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
98,544
109,902
208,446

순이자수익
96,267
(3,902)
92,365

유가증권평가및처분손익
(53,909)
(3,894)
(57,803)

순기타수익
53,284
(19,565)
33,719

판매관리비
(111,415)
(47,647)
(159,062)

영업이익
82,771
34,894
117,665

영업외손익
(71)
-
(71)

법인세비용
(23,289)
(9,816)
(33,105)

당기순이익
59,411
25,078
84,489

자산
8,208,197
439,780
8,647,977

부채
7,549,269
33,378
7,582,647

순자본
658,928
406,402
1,065,330

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

41. 각주사항 

당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
81,226,728
66,781,124

가. 위탁자유가증권
53,517,591
46,148,081

나. 저축자유가증권
1,423
1,324

다. 수익자유가증권
27,707,714
20,631,719

2. 파생상품거래내역
5,043,820
5,376,846

가. 장내파생상품
667,335
838,903

이자율관련
667,335
830,208

통화관련
-
8,695

나. 장외파생상품
4,376,486
4,537,943

이자율관련
2,126,438
2,318,194

통화관련
1,101,503
1,133,281

주식관련
245,258
274,639

신용관련
903,287
811,829

3. 대차유가증권
569,457
593,221

가. 대여유가증권
4
10

나. 차입유가증권
569,453
593,211

4. 대손상각채권
29,397
29,397

가. 매입대출채권
14,257
14,257

나. 기타대출채권
10,000
10,000

다. 신용공여금
627
627

라. 미수금
1,259
1,259

마. 미수이자
2,500
2,500

바. 대지급금
754
754

4
2.
리스

42-1
당기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습
니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
29,145
(5,643)
23,502

차량
408
(215)
193

기타
666
(511)
155

합 계
30,219
(6,369)
23,850

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

부동산
11,152
(6,908)
4,244

차량
333
(181)
152

기타
666
(330)
336

합 계
12,151
(7,419)
4,732

42-2 당기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각비
기말

부동산
4,244
24,172
(35)
(4,879)
23,502

차량
152
164
(1)
(122)
193

기타
336
-
-
(181)
155

합 계
4,732
24,336
(36)
(5,182)
23,850

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
취 득
처분
감가상각비
기말

부동산
7,061
1,160
(20)
(3,957)
4,244

차량
271
-
-
(119)
152

기타
421
85
-
(170)
336

합 계
7,753
1,245
(20)
(4,246)
4,732

42-
3 당기 및 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

리스의 총 현금유출액 (주1)
5,175
4,237

(주1) 리스부채 지급액만으로 이루어져 있으며 소액/단기자산 리스 지급액은 별도로 공시하고 있습니다.

42-4 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 잔존만기별 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
601
5,089
18,827
-
24,518

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
1개월 이내

1개월 초과

12개월이내

12개월 초과

5년 이내

5년 초과
합 계

리스부채
414
2,916
1,377
-
4,707

42-5 당기와 전기 중 단기리스와 소액리스로 인해 리스부채 측정에 포함되지 않는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당기
전기

단기리스
-
-

소액리스
203
267

합 계
203
267

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제68기(FY2021년)
제67기(FY2020년)

주당배당금(보통주)

800
원

675원

주당배당금(우선주)
418원
418원

배당총액
28,313,909,904원
23,739,348,747원

시가배당율(보통주)
6.2%
5.0%

주> 당기 배당 확정일은 2022년 3월 18일 예정이며, 전기 배당 확정일은 2021년 3월 19일입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 6 장 감사위원회

제36조의2 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제31조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 감사위원회는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 자본시장법 제26조 제3항 각 호의 어느 하나에 해당하지 않아야 한다.

1. 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사일 것

2. 위원 중 1인 이상은 상법시행령 등 관계법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가일 것

3. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것

④ 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑥ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

제 6 장 감사위원회

제36조의2 (감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음하여 제31조 2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다

② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성한다.

③ 감사위원회는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 자본시장법 제26조 제3항 각 호의 어느 하나에 해당하지 않아야 한다.

1. 총 위원의 3분의 2이상은 사외이사일 것

2. 위원 중 1인 이상은 상법시행령 등 관계법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가일 것

3. 감사위원회의 대표는 사외이사일 것

④ 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임하여야 한다.

⑤ 감사위원회 위원 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반으로 하되, 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야한다. 다만 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

⑥ 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

⑦ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2022년 3월 18일부터 시행한다.

상법(제368조의 4 제1항)에 따라 전자투표 도입시, 출석한 주주의 의결권 과반수로 써 감사위원회 위원 선임을 결의할수 있도록 정관 일부 내용추가 .

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

김상철
1969.04.16
사내이사
-
계열회사 임원
이사회

이종실
1962.02.17
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

김상철
현대차증권 재경실장
2015
현대자동차 재무관리실장
-

2016~2018
현대자동차 HMMA 재경 담당

이종실
한국자산관리공사 사외이사
2005
Bank of America(한국) 상무
-

2005~2009
HSBC(한국/아시아) 본부장

2010~2015
SC제일은행 상무

2015~2020
SC제일은행 전무

2020~
(현) 한국자산관리공사 사외이사 
(현) 국민은행 경영자문

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

김상철
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

이종실
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
- 이종실 감사위윈이 되는 사외이사 후보자

1. 전문성
 본 후보자는 지난 국내외 금융업계 39여년 이상 자금관리, 기업금융, 리스크관리 등에 종사하면서 금융업 전반의 다양한 지식을 가지고 있으며, 다년간 경영진으로 경영에 참여하여 금융 비즈니스에 대한 높은 이해와 훌륭한 성과를 이끌어 왔습니다. 향후 이와 같은 전문성을 바탕으로 이사회에 참여함으로써 현대차증권이 목표로 하는 '고객의 신뢰를 최우선 가치로 한 새로운 도약'을 실천하는 데 기여하고자 합니다. 

2. 독립성
 본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 한국자산관리공사 사외이사 경력을 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행을 하도록 하겠습니다. 

3. 직무수행 및 의사결정 기준
 첫째, 회사의 영속성을 위한 기업 가치 제고
 둘째, 기업 성장을 통한 주주 가치 제고
 셋째, 동반 성장을 위한 이해관계자 가치 제고
 넷째, 기업의 역할 확장을 통한 사회 가치 제고

4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수
 본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업비밀 준수의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다.

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 김상철 사내이사 후보자

재무분야 전문가로 현대자동차 재무관리 실장 및 HMMA 재경 담당 경험으로 현재는 현대차증권 재경실장 및 이사회 구성원으로서 업무를 역임해온 점에 비추어 이사회를 비롯한 기업 거버넌스 체계에 대한 이해도가 높다고 사료되며 후보자는 금융 산업 전반과 전문적인 지식을 갖추고 있으며, 향후 현대차증권의 사내이사로서의 책무를 충실히 이행할 것으로 기대합니다.

- 이종실 감사위원이 되는 사외이사 후보자

후보자의 39여년 이상의 금융업 전반의 전문성 있는 지식 등에 의한 당사에 대한 높은 이해도와 함께 다년간의 경영참여 경험, 한국자산관리공사 사외이사 역할을 수행하면서 보여주었던 리더십등을 고려하였을때 후보자는 재선임 후에도 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원이 되는 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_김상철_현대차증권

확인서_이종실_사외이사_현대차증권

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

(감사위원이 되는 사외이사 선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
감사위원회 위원인
이사 분리선출 여부
최대주주와의 관계
추천인

이종실
1962.02.17
사외이사
분리선출
-
임원후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

기간
내용

이종실
한국자산관리공사 사외이사
2005
Bank of America(한국) 상무
-

2005~2009
HSBC(한국/아시아) 본부장

2010~2015
SC제일은행 상무

2015~2020
SC제일은행 전무

2020~
(현) 한국자산관리공사 사외이사 
(현) 국민은행 경영자문

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이종실
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
- 이종실 감사위원이 되는 사외이사 후보자

후보자의 39여년 이상의 금융업 전반의 전문성 있는 지식 등에 의한 당사에 대한 높은 이해도와 함께 다년간의 경영참여 경험, 한국자산관리공사 사외이사 역할을 수행하면서 보여주었던 리더십등을 고려하였을때 후보자는 재선임 후에도 이사회의 발전에 지속적으로 많은 기여를 할 수 있을 것으로 판단되어 감사위원이 되는 사외이사 후보자로 추천하였습니다.

확인서

확인서_이종실_감사위원_현대차증권

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

보수총액 또는 최고한도액
45억원

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
5 ( 3 )

실제 지급된 보수총액

15.9
억원

최고한도액
40억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

IV. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

가. 제출 개요

제출(예정)일
사업보고서 등 통지 등 방식

2022년 03월 10일
1주전 회사 홈페이지 게재

나. 사업보고서 및 감사보고서 첨부

당사는 2022년 3월 10일 사업보고서 및 감사보고서를 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통하여 공시하고, 당사 홈페이지(www.hmsec.com ▷ 회사소개 ▷ 전체메뉴 ▷ 영업보고서 및 공시등)에 게재할 예정이오니 이를 참조하시기 바랍니다.

※ 참고사항

▶ 코로나19 관련 사항 안내
전국적인 코로나19 감염자 발생에 따라 주주 여러분과 당사 임직원의 감염위험을 낮추고 안전한 총회를 개최하기 위해 다음과 같이 알려드리오니, 주주 여러분의 협조 부탁드립니다.

○ 정부의 집회 참여 자제 지침에 따라 총회장 직접 내방 보다는 전자투표 또는 
 위임장을 활용한 의결권 행사를 우선 고려해 주시기 바랍니다.
○ 총회장 입구에서 체온측정이 있을 예정입니다. 이때 발열(37.5℃이상) 또는 
 기타 감염의심증상을 나타내시는 주주님은 총회장 입장이 제한될 수 있으며,
 모든 참석 주주님께서는 반드시 마스크를 착용하여야 합니다.
○ 확진자 발생 등으로 사전 공고된 장소 폐쇄 시, 총회장이 변경될 수 있습니다.
 이 경우 주주님께서는 직원의 안내에 따라 변경된 장소로 이동하여 참석하시기
 바랍니다.

▶ 전자투표 및 전자위임장 제도에 관한 안내
우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
따라서 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

○ 전자투표 및 전자위임장권유관리시스템
 - 인터넷 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr」
 - 모바일 주소 : 「https://evote.ksd.or.kr/m」 
○ 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간 
 - 2022년 3월 8일 9시 ~ 2022년 3월 17일 17시(기간 중 24시간 이용 가능)
○ 시스템에 공인인증을 통해 주주 본인을 확인한 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래용 공인인증서, 은행 개인용도
 제한용 공인인증서 또는 은행/증권 범용 공인인증서
○ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주총 집중일 주총 개최 사유

- 해당사항 없음