롯데렌탈 — 증권신고서(채무증권) (20220218)
제출인: 롯데렌탈

증권신고서(채무증권)
3.5
롯데렌탈 주식회사

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 02월 18일

회 사 명 :

롯데렌탈 주식회사

대 표 이 사 :

김 현 수

본 점 소 재 지 :

경기도 안양시 동안구 전파로 88 신원비젼타워 8층

(전 화) 1588-1230

(홈페이지) http://www.lotterentacar.net

작 성 책 임 자 :
(직 책) 팀 장 (성 명) 신 미 수

(전 화) 02-3404-3339

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데렌탈(주) 제3-1회 기업어음증권
롯데렌탈(주) 제3-2회 기업어음증권

모집 또는 매출총액 :
203,055,837,568
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데렌탈㈜ → 서울특별시 강남구 테헤란로 422
 케이티비투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로60
 DB금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32

【 대표이사 등의 확인 】

롯데렌탈_대표이사확인서_220218_증권신고서

요약정보

1. 핵심투자위험

[핵심투자위험 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 관련 위험 

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.
이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다
. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나,
최근 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황
입니다.

전

세
계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향
을 받고 있습니다.
차량용 반도체 품귀현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단
됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 

현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다.

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상
되며,
향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다
. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험 

당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만,
단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재
합니다.
향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,
가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수
있습니다.
또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규 대체산업 등장 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장
하였습니다.
향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재
합니다.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습
을 보이고 있습니다.
다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우, 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중
입니다.
해당 규제 완화가 현실화 될 시 중고차 시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단되며, 업계 전반에 걸쳐 수익성이 하락할 위험
이 있습니다. 그 밖에도
경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성
이 있습니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수
있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향
을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류
됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재
합니다.
OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황
입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험 

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세
입니다.
국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변
하고 있습니다.
당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다.
그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성
이 있습니다. 

파. 기준금리 인상 위험

2021년 FOMC는 금리 인상 시사와 테이퍼링을 통한 양적 완화 규모 축소의 가속화를 단행할 것임을 발표했습니다.
최근 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다.
이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향
을 받습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2021년 3분기말 연결기준 현금 및 현금성자산 2,232억원, 단기금융상품 148억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

가. 당사 수익성 관련 사항

당사의 2021년 3분기 연결기준 영업수익은 약 1조 8,086억원(전년 동기 대비 4.8% 증가), 영업이익 약 1,832억원(전년 동기 대비 41.5% 증가)을 시현
하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후
차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 부채비율은 사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 2021년 3분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 409.09%, 65.64%로 업종평균대비 높은 수준
을 보이고 있으며,
자기자본비율은 19.64%로 업종평균대비 낮은 수준
입니다.

한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 이에 따라 당사의 재무안정성 비율은 개선될 수 있으나, 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능
성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

2021년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 4조 845억원
으로,
이 중 단기성 차입금은 약 1조 7,461억원, 장기성 차입금은 약 2조 3,384억원
입니다.
당사의 연결기준 총 차입금 규모는 최근 사업연도 동안 지속적으로 증가하였는데, 이는 사업 외형 확대를 위한 렌탈자산 투자 증가에 따른 영향
입니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험
이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년 24.2%, 2019년 23.0%, 2020년 22.2%, 2021년 3분기말 21.6%로 지속 하락하는 모습
을 보이며,
향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려
되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험 

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은

2018년 이후 소폭 감소하는 형태
를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다.
한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고,

90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다.
그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성
이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매출채권 관련 위험

당사의 매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 3분기 14.80회 수준으로 전반적으로 12회 ~ 14회를 유지
하고 있습니다. 

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

사. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재
합니다.

증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며
,
향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트
로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를
수행
해
왔습니다.

당사는
올해 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료)
2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행
하였습니다.

그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,

당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

자. 연결대상 종속회사 관련 위험

2021년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 11개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜
,

㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 8개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 

연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다.

향후 연결대상종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며,
롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)
입니다.
롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.

당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 우발부채 관련 위험

2021년 3분기말 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채
입니다.

당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공
하고 있습니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때
Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우

최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 2021년에는 COVID-19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락
하
였습니다.
이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액
USD 52,730,000
이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.

해당 법인은
현재
영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존
하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

이처럼
당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수
있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 

당사는 2021년 4월 17일 미래 모빌리티 사업을 위한 자율주행 및 모빌리티 서비스 플랫폼 솔루션 개발기업인 42dot과 공동연구 및 개발 업무협약을 체결하였습니다. 추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재
렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토
하고 있습니다.

당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음
에 유의하시길 바랍니다.

하. 신용등급 변동 관련 위험

당사의 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) AA- 안정적(Stable), 나이스신용평가(주) AA- 안정적(Stable)
입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급
하였습니다. 그

러나
2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다.
한국신용평가(주) 또한 유가증권시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다. 

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

[
가.
사채관리계약 미체결의 위험]

기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라
별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[나.
기업어음증권 청약에 관한 사항
]

기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고,

만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

[다.
어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항
]

롯데렌탈(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다.
"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수단"인 케이티비투자증권(주) 및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다.
이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
라.
환금성 제약에 관한 사항]

기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우

한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[
마.
공모 일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[
바
.
효력 발생에 관한 사항]

본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[사.
신용등급에 관한 사항]

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

[아.
전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
3-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
66,149,378,638

발행가액
66,149,378,638
이자율
2.758

발행수익률
2.758
상환기일
2024년 02월 29일

원리금
지급대행기관
KB국민은행 
대기업금융1센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(한국기업평가 / 한국신용평가)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
KTB투자증권
-
50,000,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.08%
(액면금액 x 0.08%)
총액인수

인수
DB금융투자
-
20,000,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.08%
(액면금액 x 0.08%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 03월 03일
2022년 03월 03일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

인수수수료
56,000,000

발행분담금
39,689,620

발행제비용
95,689,620

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1) IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)
월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데렌탈(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수단"인 케이티비투자증권(주) 및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 KB국민은행 대기업금융1센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

회차 :
3-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
기업어음증권(일반CP)
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
136,906,458,930

발행가액
136,906,458,930
이자율
2.915

발행수익률
2.915
상환기일
2025년 02월 28일

원리금
지급대행기관
KB국민은행 
대기업금융1센터
(사채)관리회사
해당사항 없음

신용등급
(신용평가기관)
A1(한국기업평가 / 한국신용평가)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
KTB투자증권
-
100,000,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.12%
(액면금액 x 0.12%)
총액인수

인수
DB금융투자
-
50,000,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.12%
(액면금액 x 0.12%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 03월 03일
2022년 03월 03일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

인수수수료
180,000,000

발행분담금
95,834,520

발행제비용
275,834,520

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 상기 모집총액, 발행가액 및 발행제비용 등은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1) IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)
월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

▶ 권면이자율 및 발행수익률에는 기업어음증권의 할인율을 기재하였습니다.

▶ 상환기일은 기업어음증권의 만기일을 기재하였습니다. 롯데렌탈(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

▶"본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수단"인 케이티비투자증권(주) 및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

▶ 원리금지급대행기관은 "본 기업어음증권"의 지급장소인 KB국민은행 대기업금융1센터를 기재하였습니다.

▶ 인수수량 및 인수금액은 기업어음증권의 액면금액을 기준으로 기재하였습니다.

▶ 기업어음증권의 할인대금 합계액을 기준으로 자금의 사용목적을 기재하였습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[제3-1회 기업어음증권]

항목
내용

명칭
롯데렌탈(주) 제3-1회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
14매

액면금액 합계
금 칠백억원 (\ 70,000,000,000)

할인율
연 2.758%

기업어음증권 1매의 할인대금 
(액면 50억원)
금 사십칠억이천사백구십오만오천육백일십칠원 (\ 4,724,955,617)

할인대금 합계액
금 육백육십일억사천구백삼십칠만팔천육백삼십팔원 (\ 66,149,378,638)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 94.4991%로 합니다.

모집(매출)총액
금 육백육십일억사천구백삼십칠만팔천육백삼십팔원 (\ 66,149,378,638)

할인율
연 2.758%

청약일
2022년 03월 03일

납입일
2022년 03월 03일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2024년 02월 29일

이자지급방법 및 기한

다음의 할인금액, 할인대금 및 할인대금 합계 금액은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 

최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1) IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)
월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.758% × 728일 ÷ 365일
 = 275,044,383원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는

3,850,621,362
원

으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 275,044,383원
 = 4,724,955,617원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다.
이에 따라 할인대금 합계는 66,149,378,638원

입니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2021년 08월 19일 / 2021년 12월 29일

평가결과등급
A1 / A1

대표주관회사
케이티비투자증권(주)

등록 발행 여부
해당사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
KB국민은행 대기업금융1센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기타사항

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

[제3-2회 기업어음증권]

항목
내용

명칭
롯데렌탈(주) 제3-2회 기업어음증권

액면금액과 수량
액면금액
금 오십억원(\ 5,000,000,000)

수량
30매

액면금액 합계
금 일천오백억원 (\ 150,000,000,000)

할인율
연 2.915%

기업어음증권 1매의 할인대금 
(액면 50억원)
금 사십오억육천삼백오십사만팔천육백삼십일원 (\ 4,563,548,631)

할인대금 합계액
금 일천삼백육십구억육백사십오만팔천구백삼십원 (\136,906,458,930)

모집(매출)가액
각 기업어음증권 액면금액의 91.2710%로 합니다.

모집(매출)총액
금 일천삼백육십구억육백사십오만팔천구백삼십원 (\136,906,458,930)

할인율
연 2.915%

청약일
2022년 03월 03일

납입일
2022년 03월 03일

상환방법 및 만기일
상환방법
"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며, "인수단"은 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

만기일
2025년 02월 28일

이자지급방법 및 기한

다음의 할인금액, 할인대금 및 할인대금 합계 금액은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 

최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

주1) IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)
월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.915% × 1,093일 ÷ 365일
 = 436,451,369원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는

13,093,541,070
원

으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 436,451,369원
 = 4,563,548,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다.
이에 따라 할인대금 합계는 136,906,458,930원

입니다.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2021년 08월 19일 / 2021년 12월 29일

평가결과등급
A1 / A1

대표주관회사
케이티비투자증권(주)

등록 발행 여부
해당사항 없음

예탁기관
한국예탁결제원

기업어음증권 상환을 위한 지급대행기관
지급지
서울특별시

지급장소
KB국민은행 대기업금융1센터

공모 후 채무증권의 상장 여부
상장 대상 증권에 해당하지 아니한 바, 공모 후 기업어음증권은 상장되지 않습니다.

사채관리회사
해당사항 없음

기타사항

▶ 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행됩니다. 이에 따라 모집(매출)총액 및 발행가액은 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)의 합계액(할인대금 합계액)을 기재하였습니다.

2. 공모방법

- 일반공모

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

금번 롯데렌탈(주) 기업어음증권의 할인율은 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사의 협의에 의한 확정가지정방법으로 결정하였습니다.

[공모가격 결정방법 및 절차]

구 분
내 용

할인율 최종 결정
- 발행회사 : 대표이사, 자금담당 임원, 자금팀장 등
- 대표주관회사 : 인수금융팀장

할인율 결정 협의 절차
발행회사와 대표주관회사는 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황 등을 종합적으로 고려하여 할인율 결정을 위한 협의를 진행하였습니다.

할인율 산정

- 제3-1회 기업어음증권: 청약일로부터 2영업일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

- 제3-2회 기업어음증권: 청약일로부터 2영업일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

주1) IRR(내부수익률, Internal Rate of Return method)
월간 또는 연간처럼 정기적으로 발생하는 현금 흐름을 사용하여 내부 수익률을 산출할 때 사용하며, 투자에 소요되는 현금 유출의 현재가치합계와 투자로 인한 현금유입액의 현재가치합계를 동일하게 해주는 할인율

나. 기업어음증권의 할인율 결정
발행회사와 대표주관회사는 금번 롯데렌탈(주) 기업어음증권의 할인율 결정시 민간채권평가회사 평가금리 동향 및 금융시장 상황을 종합적으로 고려하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 롯데렌탈 기업어음증권 및 회사채 평가금리 동향

②

최
근 동일등급(
A1)
공모 기업어음증권 발행 사례

③
금융시장 상황

④
기업어음증권의 할인율 결정

① 민간채권평가회사 롯데렌탈(주) 평가금리 동향
최근 3개월 민간채권평가회사에서 평가한 롯데렌탈(주) 기업어음증권의 평가금리 추이는 아래와 같습니다. 참고로 민간채권평가회사는 만기 2년 이하의 기업어음증권에 대해서만 평가를 진행하고 있습니다.

■롯데렌탈(주) 기업어음증권 평가금리 

[최근 3개월 롯데렌탈(주) 기업어음증권 평가금리 추이]
 (단위 : %)

일자
1개월물
3개월물
6개월물
1년물
2년물

2022-02-17
1.55
1.74
1.81
1.94
2.04

2022-02-16
1.55
1.73
1.81
1.93
2.03

2022-02-15
1.55
1.73
1.81
1.93
2.03

2022-02-14
1.54
1.72
1.80
1.93
2.03

2022-02-11
1.54
1.71
1.79
1.93
2.03

2022-02-10
1.53
1.69
1.79
1.93
2.03

2022-02-09
1.51
1.68
1.79
1.93
2.03

2022-02-08
1.51
1.68
1.81
1.94
2.03

2022-02-07
1.51
1.71
1.82
1.95
2.04

2022-02-04
1.53
1.76
1.84
1.97
2.06

2022-02-03
1.58
1.76
1.86
1.97
2.06

2022-01-28
1.61
1.76
1.86
1.97
2.06

2022-01-27
1.67
1.80
1.88
1.97
2.06

2022-01-26
1.72
1.82
1.88
1.97
2.06

2022-01-25
1.71
1.81
1.86
1.97
2.06

2022-01-24
1.67
1.79
1.85
1.97
2.06

2022-01-21
1.64
1.77
1.83
1.96
2.06

2022-01-20
1.60
1.74
1.81
1.95
2.05

2022-01-19
1.59
1.73
1.80
1.95
2.05

2022-01-18
1.57
1.71
1.78
1.93
2.03

2022-01-17
1.55
1.70
1.78
1.93
2.03

2022-01-14
1.53
1.68
1.77
1.92
2.02

2022-01-13
1.44
1.64
1.76
1.91
2.02

2022-01-12
1.43
1.64
1.76
1.92
2.03

2022-01-11
1.43
1.64
1.76
1.92
2.03

2022-01-10
1.44
1.65
1.77
1.92
2.03

2022-01-07
1.43
1.66
1.77
1.92
2.03

2022-01-06
1.45
1.67
1.78
1.93
2.04

2022-01-05
1.48
1.68
1.80
1.93
2.04

2022-01-04
1.51
1.70
1.81
1.95
2.06

2022-01-03
1.54
1.73
1.84
1.96
2.07

2021-12-31
1.58
1.75
1.85
1.96
2.08

2021-12-30
1.58
1.76
1.86
1.97
2.10

2021-12-29
1.58
1.76
1.86
1.97
2.10

2021-12-28
1.58
1.76
1.86
1.97
2.10

2021-12-27
1.58
1.76
1.86
1.97
2.10

2021-12-24
1.58
1.76
1.86
1.97
2.10

2021-12-23
1.58
1.76
1.86
1.98
2.11

2021-12-22
1.58
1.77
1.87
1.98
2.12

2021-12-21
1.56
1.76
1.87
1.98
2.12

2021-12-20
1.56
1.76
1.87
1.98
2.12

2021-12-17
1.56
1.76
1.86
1.97
2.11

2021-12-16
1.54
1.75
1.85
1.96
2.10

2021-12-15
1.52
1.74
1.85
1.96
2.10

2021-12-14
1.49
1.73
1.84
1.94
2.08

2021-12-13
1.47
1.71
1.82
1.93
2.06

2021-12-10
1.46
1.70
1.81
1.93
2.06

2021-12-09
1.45
1.70
1.81
1.92
2.06

2021-12-08
1.43
1.69
1.80
1.92
2.06

2021-12-07
1.43
1.69
1.80
1.92
2.06

2021-12-06
1.40
1.69
1.80
1.92
2.05

2021-12-03
1.39
1.69
1.79
1.91
2.04

2021-12-02
1.40
1.68
1.78
1.90
2.03

2021-12-01
1.39
1.67
1.77
1.89
2.02

2021-11-30
1.40
1.67
1.76
1.88
2.02

2021-11-29
1.40
1.67
1.77
1.89
2.02

2021-11-26
1.40
1.66
1.76
1.88
2.01

2021-11-25
1.39
1.65
1.75
1.86
1.99

2021-11-24
1.25
1.61
1.73
1.84
1.99

2021-11-23
1.25
1.62
1.73
1.84
2.00

2021-11-22
1.24
1.61
1.73
1.84
2.00

2021-11-19
1.23
1.59
1.72
1.84
2.00

2021-11-18
1.23
1.59
1.72
1.83
1.99

2021-11-17
1.25
1.59
1.71
1.83
1.99

자료: 이데일리 본드웹 (상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주),나이스피앤아이㈜ 에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 임)
주) 증권신고서 제출일 전영업일 기준으로 작성하였습니다.

■ AA-등급(회사채) 및 롯데렌탈(주) 회사채 평가금리

최근 3개월 민간채권평가회사에서 평가한 AA-등급(회사채) 및 롯데렌탈(주) 무보증사채 (만기 2년 및 3년)의 평가금리 추이는 아래와 같습니다.
 (단위 : %)

일자
만기 2년
만기 3년

AA-등급(%)
롯데렌탈(%)
AA-등급(%)
롯데렌탈(%)

2022-02-17
2.683
2.820
2.887
3.043

2022-02-16
2.715
2.851
2.912
3.069

2022-02-15
2.739
2.876
2.941
3.098

2022-02-14
2.742
2.878
2.949
3.106

2022-02-11
2.730
2.867
2.936
3.093

2022-02-10
2.654
2.791
2.854
3.011

2022-02-09
2.659
2.795
2.860
3.017

2022-02-08
2.680
2.817
2.884
3.041

2022-02-07
2.616
2.753
2.822
2.972

2022-02-04
2.569
2.706
2.764
2.914

2022-02-03
2.530
2.666
2.734
2.884

2022-01-28
2.545
2.681
2.765
2.910

2022-01-27
2.560
2.696
2.783
2.923

2022-01-26
2.520
2.647
2.727
2.854

2022-01-25
2.518
2.625
2.739
2.836

2022-01-24
2.469
2.575
2.683
2.779

2022-01-21
2.473
2.580
2.696
2.793

2022-01-20
2.463
2.570
2.674
2.771

2022-01-19
2.433
2.540
2.628
2.725

2022-01-18
2.463
2.570
2.668
2.765

2022-01-17
2.481
2.588
2.703
2.800

2022-01-14
2.406
2.513
2.606
2.703

2022-01-13
2.341
2.448
2.521
2.618

2022-01-12
2.363
2.469
2.551
2.648

2022-01-11
2.398
2.505
2.594
2.691

2022-01-10
2.424
2.534
2.616
2.716

2022-01-07
2.417
2.527
2.598
2.698

2022-01-06
2.432
2.542
2.596
2.696

2022-01-05
2.332
2.442
2.496
2.596

2022-01-04
2.311
2.421
2.478
2.578

2022-01-03
2.303
2.413
2.459
2.559

2021-12-31
2.266
2.376
2.411
2.511

2021-12-30
2.266
2.376
2.411
2.511

2021-12-29
2.253
2.363
2.396
2.496

2021-12-28
2.274
2.384
2.413
2.513

2021-12-27
2.273
2.388
2.407
2.510

2021-12-24
2.293
2.410
2.425
2.528

2021-12-23
2.313
2.430
2.438
2.541

2021-12-22
2.287
2.404
2.390
2.493

2021-12-21
2.272
2.388
2.358
2.462

2021-12-20
2.281
2.397
2.365
2.469

2021-12-17
2.291
2.407
2.390
2.494

2021-12-16
2.288
2.405
2.392
2.495

2021-12-15
2.312
2.429
2.433
2.536

2021-12-14
2.302
2.419
2.415
2.518

2021-12-13
2.298
2.414
2.404
2.507

2021-12-10
2.327
2.444
2.418
2.521

2021-12-09
2.300
2.416
2.386
2.488

2021-12-08
2.330
2.446
2.407
2.508

2021-12-07
2.362
2.478
2.445
2.546

2021-12-06
2.355
2.471
2.445
2.545

2021-12-03
2.375
2.486
2.473
2.571

2021-12-02
2.338
2.449
2.421
2.519

2021-12-01
2.313
2.424
2.388
2.487

2021-11-30
2.268
2.381
2.360
2.457

2021-11-29
2.324
2.438
2.418
2.513

2021-11-26
2.330
2.443
2.443
2.538

2021-11-25
2.363
2.476
2.498
2.593

2021-11-24
2.410
2.523
2.558
2.653

2021-11-23
2.422
2.535
2.575
2.668

2021-11-22
2.418
2.531
2.578
2.671

2021-11-19
2.368
2.481
2.525
2.618

2021-11-18
2.353
2.466
2.497
2.591

2021-11-17
2.363
2.477
2.515
2.609

자료: 이데일리 본드웹 (상기 평가금리 추이는 민간채권평가회사 3사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주),나이스피앤아이㈜ 에서 최종으로 제공하는 민평수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 임)
주) 증권신고서 제출일 전영업일 기준으로 작성하였습니다.

② 최근 3개월 내 동일등급(A1등급) 기업어음증권 공모 발행 사례

.

[최근 3개월간 A1등급 기업어음증권 공모 발행 사례]

종목명
발행일
만기일
신용등급
발행금액
(억원)
금리(%)

기업어음증권

아이비케이캐피탈3-1
2021-11-25
2024-06-25
A1
200
2.476

아이비케이캐피탈3-2
2021-11-25
2024-08-23
A1
400
2.48

아이비케이캐피탈3-3
2021-11-25
2024-11-25
A1
300
2.485

아이비케이캐피탈3-4
2021-11-25
2026-11-25
A1
100
2.496

미래에셋캐피탈5-1
2021-11-29
2024-11-29
A1
600
2.564

미래에셋캐피탈521
2021-11-29
2025-05-29
A1
600
2.565

케이비국민카드4-1
2021-11-29
2024-11-29
A1
1,000
2.359

케이비국민카드4-2
2021-11-29
2026-11-27
A1
1,000
2.377

엔에이치농협캐피탈1-1
2021-11-30
2024-11-29
A1
1,000
2.404

엔에이치농협캐피탈1-2
2021-11-30
2025-05-30
A1
300
2.396

엔에이치농협캐피탈1-3
2021-11-30
2025-11-28
A1
200
2.387

비씨카드1
2021-12-09
2026-12-09
A1
1,000
2.302

하나캐피탈2-1
2021-12-09
2024-07-09
A1
200
2.388

하나캐피탈2-2
2021-12-09
2024-11-08
A1
200
2.379

하나캐피탈2-3
2021-12-09
2024-12-09
A1
500
2.378

하나캐피탈2-4
2021-12-09
2025-03-07
A1
400
2.375

하나캐피탈2-5
2021-12-09
2025-06-09
A1
400
2.373

하나캐피탈2-6
2021-12-09
2025-09-09
A1
200
2.368

하나캐피탈2-7
2021-12-09
2025-12-09
A1
100
2.366

메리츠캐피탈
2021-12-21
2023-12-21
A1
1,000
2.472

하나카드 2-1
2021-12-22
2025-01-22
A1
1,300
2.244

하나카드 2-2
2021-12-22
2025-04-22
A1
1,000
2.245

하나카드 2-3
2021-12-22
2026-12-22
A1
700
2.271

롯데카드 26-1
2021-12-27
2025-04-25
A1
1,000
2.467

롯데카드 26-2
2021-12-27
2025-06-27
A1
1,000
2.462

③ 금융시장 상황

2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 7월 FOMC에서 기준금리를 현행 연 0.00~0.25%로 동결했습니다. 연준은 지난 3월 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)에 따른 경기 침체 우려가 확산하자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%포인트 전격 인하하였습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.5%)를 통해 2개월 만에 0.75%포인트나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.5%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 한국은행은 금리인상의 배경으로 코로나19의 대유행 상황에도 불구하고 높은 인플레이션 압력과 부동산 가격 상승 및 가계부채 증가 등에 따른 금융불균형 리스크 대응의 시급성을 고려해 기준금리 인상을 단행했다고 언급했습니다. 또한 금통위의 통화정책방향 의결문에서는 향후에도 통화 정책의 완화 정도를 점진적으로 조절해 나갈것이라고 언급하면서, 향후 코로나19 상황, 물가 흐름 및 금융불균형의 누적 위험 등을 고려하여 추가적인 조정 시기를 판단할 것이라고 밝혔습니다. 2021년 11월 25일 한국은행은 0.75%로 유지하고 있던 기준금리를 1.00%로 인상하였습니다. 인상의 이유를 강한 물가상승률에 있음을 시사하며 통화완화 정도의 적절한 조정이 필요한 상황임을 언급하였습니다. 완화정도의 추가조정시기는 코로나19의 전개 상황, 성장-물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화를 충분히 고려하여 판단해 나갈 것임을 언급하였습니다. 2022년 1월 14일 금통위에서 기준금리를 0.25%포인트 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행은 코로나로 인한 불확실성이 여전히 크지만, 물가 상승 압력이 크고 초저금리가 한국의 가계 부채를 증가하게 했다는 점을 고려해 기준금리 인상을 결정하였습니다. 

2021년 11월 발간된 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 국내 경기는 수출과 투자가 양호한 흐름을 지속하는 가운데 민간소비의 회복세가 강화되면서 견실한 성장흐름을 이어갈 것으로 예상하며 GDP성장률을 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 소비자물가 상승률은 2021년 중 2.3%, 2022년에는 2.0%를 나타낼 것으로 전망됩니다. 경상수지는 2021년 및 2022년 중 각각 920억달러 및 810억달러 흑자를 기록할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 코로나19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황이라고 밝혔습니다.

오미크론 바이러스의 확산여부, 미국의 3월 금리인상 시사로 인한 긴축 압박으로 인해 글로벌 채권 금리의 변동성이 당분간 확대될 수도 있습니다. 향후 코로나19 재확산 여부 및 각국의 통화정책 방향에 따라 기관투자자의 선별적인 채권 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 재무실적이 저조한 회사 또는 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.

④ 기업어음증권의 할인율 결정

대표주관회사는 발행회사와의 협의를 통해 최근 3개월 롯데렌탈(주) 기업어음증권 평가금리, A1(회사채 AA-)등급 및 롯데렌탈(주) 2년 및 3년 만기 회사채 개별민평수익율,
2년 및 3년 만기 공모 무보증 회사채 AA- 등급민평수익률,
금융시장 상황, 제반 발행비용 등을 종합적으로 고려하여 제3-1회 및 제3-2회 최종 할인율을 결정하였습니다. 
- 제3-1회 기업어음증권 : 청약일로부터 2영업일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

- 제3-2회 기업어음증권 : 청약일로부터 2영업일 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 청약 및 배정방법

① 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지
② 청약일 : 2022년 03월 03일 09:00시부터 12:00시까지
③ 청약취급처 : "인수단" 본점
④ 청약 방법
1. 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약하며, 청약일 당일 09:00시부터 12:00시까지 접수된 청약에 한하여 유효한 것으로 봅니다.
2. 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률' 의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.
3. 청약서를 송부한 청약자는 당일 15:00시까지 청약증거금을 납부하여야 합니다.
⑤ 청약증거금 : 청약하는 기업어음증권의 할인대금액의 100%에 해당하는 금액으로하고, 청약증거금은 2022년 03월 03일에 "기업어음증권"의 할인대금으로 대체 충당합니다. 배정되지 아니한 청약에 대한 청약증거금은 2022년 03월 03일에 반환하며, 반환하는 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
⑥ "본 기업어음증권"에 투자하고자 하는 투자자('자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자를 제외한다.)는 청약 전 반드시 "본 기업어음증권"에 관한 투자설명서를 교부받아야 하며, 그 구체적인 방법 등은 다음 각 호와 같습니다.
1. 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점
2. 교부방법 : 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법으로만 교부하며, 전자문서의 방법으로는 교부하지 않습니다.
3. 교부일시 : 2022년 03월 03일

4. 청약 전 투자설명서를 교부받은 투자자는 교부확인서에 서명하여 이를 제출하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우 투자설명서 수령거부의사를 서면 또는 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하여야 합니다. 투자자로부터 투자설명서에 대한 교부확인서 또는 수령거부 확인서를 수령한 자는 이를 보관하도록 합니다.

5. 투자자가 투자설명서를 교부받고 투자설명서 교부확인서를 작성, 제출하지 않거나, 투자설명서 수령 거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 제출, 표시하지 않을 경우 "본 기업어음증권"의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는
자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

⑦ 배정방법

1. 모집 또는 매출총액의 100%를 "전문청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하되, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제10조 제3항의 제17호 내지 제18호에 해당하는 전문투자자는 제외한다.)에게 우선배정하고, 청약이 미달된 경우에 한하여 "일반청약자"("본 기업어음증권"의 청약자 중 "전문청약자" 이외의 청약자를 말한다.)에게 배정합니다.

2. "본 기업어음증권"의 배정은 다음의 방법에 따릅니다.
가. "전문청약자"는 "전문청약자"의 청약을 집계한 후 청약순서에 따라 배정합니다.
나. "전문청약자"의 총 청약금액이 모집 또는 매출총액에 미달된 경우에 한하여 모집 또는 매출총액에서 "전문청약자"에게 배정한 금액을 공제한 잔액(이하 "전문청약자 배정 후 잔액"이라 함)을 "일반청약자"에게 청약순서에 따라 배정합니다.
다. 상기 (i) 및 (ii)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "대표주관회사"가 총액 인수합니다. 

⑧ 청약 및 배정 단위 : "본 기업어음증권"에 대한 청약 및 배정은 각 "기업어음증권"의 액면금액 및 수량을 기준으로 합니다.

나. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2022년 03월 03일

종 료 일 시
2022년 03월 03일

다. 청약증거금

[제3-1회 기업어음증권]

최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,724,955,617원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금:
4,724,955,617원)이 이상은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,724,955,617원) 이 단위로 합니다.

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 칠백억원(할인대금:
66,149,378,638원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.758% × 728일 ÷ 365일
 = 275,044,383원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,850,621,362원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 275,044,383원
 = 4,724,955,617원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 66,149,378,638원입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

[제3-2회 기업어음증권]

최저청약금액은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,563,548,631원) 이상으로 하며, 액면기준 오십억원(할인대금:
4,563,548,631원)이 이상은 액면기준 오십억원(할인대금:
4,563,548,631원) 이 단위로 합니다.

최고청약금액은 청약순서에 따라 배정하므로 액면기준 일천오백억원(할인대금: 1
36,906,458,930원)으로 합니다.

할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.915% × 1,093일 ÷ 365일
 = 436,451,369원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 13,093,541,070 원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 436,451,369원
 = 4,563,548,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 136,906,458,930원입니다.

청약증거금 : 모집 또는 매출가액의 100%에 해당하는 금액

라. 청약취급장소
"인수단" 본점

마. 납입장소
"인수단"은 "본 기업어음증권"을 발행일에 인수하며 발행일까지 "본 기업어음증권"의 할인대금 합계액을 아래 계좌로 입금하여야 합니다.

계좌 명의인
계좌번호
계좌개설은행

롯데렌탈(주)
1277-17-000381
NH 농협은행

바. 교부예정일 및 교부방법
"발행회사"는 청약을 접수한 "대표주관회사" 및 "인수회사"가 "본 기업어음증권"의 할인대금을 입금함과 동시에 "인수단"에게 "본 기업어음증권"의 실물을 교부합니다. 다만, "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 실물을 "대표주관회사" 또는 "인수회사"에게 먼저 교부한 후, "인수단"으로부터 "본 기업어음증권"의 할인대금을 지급받을 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 기업어음증권의 인수

[제3-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KTB투자증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
50,000,000,000
0.08%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
20,000,000,000
0.08%
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계을 기재하였습니다.

주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

[제3-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KTB투자증권(주)
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 60
100,000,000,000
0.12%
총액인수

인수
DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
50,000,000,000
0.12%
총액인수

주1) 상기 인수금액은 기업어음증권의 액면금액 합계을 기재하였습니다.

주2) 수수료율은 기업어음증권의 액면금액 합계 대비 인수수수료의 비율을 기재하였습니다.

나. 발행회사의 통보 의무

"발행회사"는 "본 기업어음증권"의 상환을 완료하기 이전에 다음 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, "발행회사"가 "금융위원회"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음 할 수 있다. "인수단"는 "발행회사"으로 부터 다음 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시한다

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하기는 이사회결의 등 내부결의가 있을 때
2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정치 또는 양도
4. "발행회사의 영업목적의 변경
5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 
6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
7. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상에 해당하는 자산을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있을때
8. "발행회사"가 별도재무제표 기준 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있을 때
9. "발행회사"가 "발행회사"의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 

II. 증권의 주요 권리내용

1. 기업어음증권의 주요 발행 조건

[ 제3-1회 ]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데렌탈(주) 기업어음증권
70,000,000,000
2022년 03월 03일
2024년 02월 29일
2.758%
공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

[ 제3-2회 ]
(단위: 원)

종류
액면금액
발행일
만기일
할인율
발행방법
신용등급

롯데렌탈(주) 기업어음증권
150,000,000,000
2022년 03월 03일
2025년 02월 28일
2.915%
공모
A1

주1) 기업어음증권은 회차별 해당 만기일에 액면금액의 100%를 상환합니다. 다만, 만기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 기업어음증권을 상환하되, 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다.

주2) 최종 할인율은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)로 결정될 예정입니다.

2. 기업어음증권의 주요 권리 내용

가. 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리 내용

기업어음증권은 조기상환(Put option, 기한의 이익 상실조항 등)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

나. 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리 내용

기업어음증권에는 중도상환(Call option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

다. 기타 기업어음증권의 권리에 관한 사항 

(1) 기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

(2) 기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제3-1회]
할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.758% × 728일 ÷ 365일
 = 275,044,383원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,850,621,362원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 275,044,383원
 = 4,724,955,617원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 66,149,378,638원입니다.

[제3-2회]
할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.915% × 1,093일 ÷ 365일
 = 436,451,369원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 13,093,541,070 원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 436,451,369원
 = 4,563,548,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 136,906,458,930원입니다.

(3) "발행회사"는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다.

(4) "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 "발행회사"가 전적으로 책임을 지며,
"인수단"인 케이티비투자증권(주)
및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다.

어음은 '어음법' 제14조에 따라 배서로 어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전하며 '어음법' 제16조에 따라 어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 적법한 소지인으로 추정되는 바 어음의 권리 이전을 위해서는 배서의 연속이 필요합니다. 이 경우 어음의 배서인은 '어음법' 제15조에 따라 인수 및 지급의 담보책임을 부담하는 것이 원칙이지만, 발행인과는 달라서 종국적인 의무자는 아니므로 이러한 책임을 부담하지 않는다는 뜻을 어음의 이면에 기재할 수 있으며, 이러한 무담보배서에 의하여 배서인은 담보책임 및 보증책임을 면하게 되는 것입니다.

※ 관련법규
『어음법』
제14조(배서의 권리 이전적 효력) ① 배서는 환어음으로부터 생기는 모든 권리를 이전(移轉)한다. 
② 배서가 백지식인 경우에 소지인은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 
1. 자기의 명칭 또는 타인의 명칭으로 백지(白地)를 보충하는 행위 
2. 백지식으로 또는 타인을 표시하여 다시 어음에 배서하는 행위 
3. 백지를 보충하지 아니하고 또 배서도 하지 아니하고 어음을 교부만으로 제3자에게 양도하는 행위 

제15조(배서의 담보적 효력) ① 배서인은 반대의 문구가 없으면 인수와 지급을 담보한다.
② 배서인은 자기의 배서 이후에 새로 하는 배서를 금지할 수 있다. 이 경우 그 배서인은 어음의 그 후의 피배서인에 대하여 담보의 책임을 지지 아니한다.

제16조(배서의 자격 수여적 효력 및 어음의 선의취득) ① 환어음의 점유자가 배서의 연속에 의하여 그 권리를 증명할 때에는 그를 적법한 소지인으로 추정(推定)한다. 최후의 배서가 백지식인 경우에도 같다. 말소한 배서는 배서의 연속에 관하여는 배서를 하지 아니한 것으로 본다. 백지식 배서의 다음에 다른 배서가 있는 경우에는 그 배서를 한 자는 백지식 배서에 의하여 어음을 취득한 것으로 본다.
② 어떤 사유로든 환어음의 점유를 잃은 자가 있는 경우에 그 어음의 소지인이 제1항에 따라 그 권리를 증명할 때에는 그 어음을 반환할 의무가 없다. 그러나 소지인이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 어음을 취득한 경우에는 그러하지 아니하다.

3. 기업어음증권 상환을 위한 지급지 및 지급장소

지급지 : 서울특별시
지급장소 : KB국민은행 대기업금융1센터

※ 금번 기업어음증권 상환을 위한 지급장소는 당사가 당좌계좌를 개설하고 있는 KB국민은행 대기업금융1센터입니다. 당좌거래 약정을 증명하기 위한 거래확인서는 증권신고서에 첨부된 당좌거래확인서를 참조하시기 바랍니다.

4. 모집위탁계약의 체결 유무

금번 기업어음증권 발행의 경우 사채권자집회가 없다는 점, 그 외 표준무보증사채사채관리계약서에서 정한 사채관리회사의 역할이 기업어음증권과 관련한 법률관계에 적용되기 어려운 측면이 있다는 점, '상법'상 사채관리회사와 관련된 조항은 사채의 경우에만 적용되며 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에서는 무보증사채의 경우 표준무보증사채사채관리계약서에 의한 계약 체결을 의무화하고 있지만 기업어음증권의 경우 무보증사채가 아니므로 동 조항의 적용을 받지 아니한다는 점 등을 고려할 때, 금번 기업어음증권 발행에 따른 모집위탁계약서의 체결은 필요하지 아니하다고 보아 금번 기업어음증권의 발행의 경우 모집위탁계약서를 별도로 체결하지 아니하고, 기업어음증권의 인수 및 모집과 관련한 사항은 인수계약서에서 정하기로 합니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19로 인한 사업 불확실성 관련 위험 

COVID-19의 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 3월 11일 세계보건기구(WHO)는 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.
이로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪고 있으며, 사태의 장기화가 우려되고 있습니다
. 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나,
최근 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황
입니다.

전

세
계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

신종 코로나 바이러스 감염증(이하 'COVID-19')은 중국 후베이성 우한시에서 2019년 12월 1일 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 03월 11일, 세계보건기구(WHO)는 감염병 경보를 기존 5단계에서 최고 단계인 6단계로 상향 조정하여 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 선포하였습니다.

한국은행이 2021년 12월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년 -3.2%으로 역성장하였고, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 그러나 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있고, 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 COVID-19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2021년 5.5%, 2022년 4.3%, 2023년 3.4%를 전제하고 있으며, 세계교역 신장률은 2021년 8.1%, 2022년 5.5%, 2023년 4.2%를 전제하고 있습니다. 

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2020년

2021년(E)

2022년(E)

2023년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
(3.20%)
5.50%
4.20%
4.40%
4.30%
3.40%

미국
(3.40%)
5.60%
4.30%
3.70%
4.00%
2.40%

유로
(6.40%)
5.00%
5.00%
3.60%
4.30%
2.30%

일본
(4.60%)
2.00%
2.30%
2.50%
2.40%
1.00%

중국
2.30%
8.00%
4.60%
5.70%
5.20%
5.30%

세계교역 신장률
(8.30%)
8.10%
5.20%
5.80%
5.50%
4.20%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2021.12)
주) 전년동기대비 기준

[COVID-19사태의 전개양상 시나리오]

세계

백신접종이 확대되면서 경제활동 제한이 완화되겠으며, 그 속도는 국가별로 상이 
- 선진국은 금년 하반기에 이어 내년에도 경제활동 제한의 완화 기조가 지속
- 신흥국은 내년 이후 광범위한 백신접종이 이루어지면서 경제활동 제한이 점차 완화

국내
금년말에 이어 내년에도 경제활동 제한의 완화 기조가 지속

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2021.12)

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2021년에는 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년에는 2.5% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 작년 국내 경기가 COVID-19 영향으로 크게 위축된 것으로 파악되나, 금년 중 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2020년
2021년(E)

2022년(E)

2023년(E)

연간

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기

하반기

연간

연간

GDP

(0.90%)
4.00%
4.00%
4.00%
3.00%
3.10%
3.00%
2.50%

민간소비

(5.00%)
2.40%
4.70%
3.50%
4.10%
3.20%
3.60%
2.50%

설비투자

7.10%
12.60%
13.90%
8.20%
(0.50%)
5.50%
2.40%
1.50%

지식재산생산물투자

4.00%
4.00%
4.10%
4.10%
4.10%
3.70%
3.90%
3.80%

건설투자

(0.40%)
(1.50%)
0.10%
(0.70%)
2.10%
3.10%
2.60%
2.10%

상품수출

(0.50%)
14.40%
3.50%
8.50%
1.90%
3.30%
2.60%
2.50%

상품수입

(0.10%)
12.50%
7.80%
10.10%
2.40%
3.70%
3.10%
2.60%

자료 : 한국은행 (경제전망보고서, 2021.12)

이와 같은 상황 속에서 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다.

당사가 영위하는 사업과의 관련성 측면에서 보았을 때, COVID-19는 다음과 같이 당사 사업에 약영향을 미칠 수 있습니다.

- 당사 렌탈 수요 또는 가격에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 시장 및 경기 불황
- 당사 차량의 제조업체, 당사의 영업소 및 마케팅 조직, 주요 비즈니스 파트너의 사업 운영 중단
- 사업장이 폐쇄되어 직원의 업무 중단 및 출장, 각종 행사 참석 및 회의와 같은
비즈니스 활동 중단
- 세계 금융 시장의 변동성 증가와 경제 둔화로 인한 당사 자본 조달의 어려움
- 상기 사항 관련된 리스크 관리 및 일정 관리에 소요되는 비용 증가

최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으나, 오미크론 확산 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다. 전 세계적으로 확산된 COVID-19은 다양한 방면으로 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 금융시장 변동성이 커지는 상황 속에서 상장 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 

나. 차량용 반도체 수급 불균형에 따른 영업위험

전 세계적으로 차량용 반도체 공급부족문제가 지속될 것으로 예상됨에 따라, 완성차 업체들이 차량생산에 영향
을 받고 있습니다.
차량용 반도체 품귀현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단
됩니다.
이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있습니다. 

현재 차량용 반도체 부족 문제가 지속되고 있지만, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다.
그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체에서 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.

이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 COVID-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 요인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.

또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다. 

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분
내용

완성차
폭스바겐
폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM
대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드
미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA
크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타
광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다
1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산
소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부
미국
미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만
GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

자료 : 각종 언론자료, 하나금융투자 리서치센터

증권신고서 제출일 현재 전 세계적으로 차량용 반도체 공급문제가 완성차 업체들의 차량 생산에 영향을 주고 있습니다. 차량 생산에 차질이 생기면서 고객이 차량 주문을 하고 차량을 받기까지의 기간이 확대되고 있으며, 이러한 차량용 반도체 품귀현상은 작년 말부터 자동차 수요가 예상보다 빠르게 COVID-19 수요충격에서 회복된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다. 이러한 가운데 당사는 주 사업으로 차량렌탈사업을 영위하고 있는바, 주요 영업자산으로서 차량을 구매해오고 있어 완성차의 생산 차질의 영향에 노출될 위험이 있습니다. 

현재 완성차 업체들은 글로벌 생산 거점들 중에서 생산 및 판매가 부진한 지역의 재고자산을 수요가 많은 지역으로 옮기는 방식을 취하는등 다양한 대비책을 세우고 있을 것으로 예상되나, 일부 생산차질의 발생은 불가피 할 것으로 판단됩니다. 국내 완성차 업체의 경우에도 2021년 차량용 반도체 공급문제 발생으로 인해 차량 생산에 차질이 발생하였습니다.

[현대차 및 기아차의 한국 공장 내 생산차질 사례]

구분
공장
중단일자
차질물량대수(대)

현대차
아산
4.12 ~ 4.13
2,020

아산
4.19 ~ 4.20
2,020

울산
5.06 ~ 5.07
N/A

울산
5.17 ~ 5.18
N/A

울산
5.18 ~ 5.20
N/A

아산
5.24 ~ 5.27
N/A

기아차
소하
5.17 ~ 5.18
N/A

자료 : 현대차, 기아차, 각종 언론자료, 하나금융투자 리서치센터

이와 같이 차량용 반도체 공급부족 문제가 지속되고 있으나, 반도체 회사들의 생산능력 확대와 자동차 업체들의 대안 소재 확보 및 대체 거래처 확대로 차량용반도체 부족으로인한 불균형은 향후 다소 개선될 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고 반도체 공급부족으로 인한 영향이 개선되지 않고 장기화 되었을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생함에 따라 차량을 구매하여 렌탈서비스를 제공하는 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수있습니다. 투자자들께서는 이점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

다. 차량렌탈 산업내 경쟁 심화 위험

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나,
최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK렌터카 및 SK네트웍스의 합산 시장점유율은 하락하는 추세를 보이고 있습니다.

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상
되며,
향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다
. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

소유에서 사용으로의 소비 트렌드 변화와 종합 오토렌탈 서비스 발달을 바탕으로한 편의성을 바탕으로 렌터카 서비스에 대한 소비자의 인식이 개선되면서, 2014년 46만대에 불과했던 국내 렌터카 인가대수는 2020년 105만대를 돌파하며 승용차 등록대수 대비 2.9%에서 5.3% 수준으로 성장하였습니다.

[연도별 렌터카 인가대수 및 승용차 등록대수 대비 비중 현황]

(단위 : 만대)

등록대수
(인가대수)

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

CAGR

승용차(A)

1,575

1,656

1,734

1,804

1,868

1,918

1,986

3.94%

렌터카(B)

45.9

54.4

63.8

73.2

85.3

95.9

105.1

14.81%

B/A

2.9%

3.3%

3.7%

4.1%

4.6%

5.0%

5.3%

-

자료 : 국토교통부, 한국렌터카사업조합연합회

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재합니다. 이에 힘입어 당사와 SK렌터카 등 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 지속적으로 높은 수준을 유지하고 있으나, 최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동 등에 따른 시장점유율 확대로 인해 당사와 SK네트웍스 및 SK렌터카의 합산 시장점유율은 하기와 같이 하락하는 추세를 보이고 있습니다. 

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
240,401
21.62%
233,870
22.20%
221,025
23.05%
206,095
24.20%

SK네트웍스
67,336
6.06%
78,742
7.50%
97,012
10.12%
108,426
12.70%

SK렌터카
141,312
12.71%
129,089
12.30%
98,289
10.25%
77,016
9.00%

현대캐피탈
140,028
12.60%
124,870
11.90%
110,926
11.57%
80,221
9.40%

하나캐피탈
36,439
3.28%
33,686
3.20%
34,985
3.65%
31,957
3.80%

기 타
486,225
43.74%
451,023
42.90%
396,820
41.38%
349,285
40.90%

합 계
1,111,741
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

자료 : 한국렌터카사업조합연합회

당사는 전국적 영업망, 종합 오토렌탈 서비스의 제공능력 및 양호한 투자여력을 바탕으로 한 다양한 차종확보능력 등을 기반으로 2021년 3분기말 기준 렌터카 시장 점유율 약 21.6%로 시장 1위의 경쟁력을 유지하고 있으며, 향후 지속적인 투자 및 롯데그룹내 수요확대를 바탕으로 시장지위는 현재 수준을 유지할 것으로 예상합니다. 

그러나 렌터카 시장에서의 상위 업체들간의 서비스, 가격, 상품개발 및 규모화 경쟁 등은 향후에도 지속될 것으로 예상되며, 향후의 경쟁상황 및 영업 전략에 따라 사업의 마진폭 축소 등 수익성 저하 위험은 지속적으로 존재할 것으로 보입니다. 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

라. 단기 렌터카 시장의 실적 변동성 관련 위험 

당사의 단기렌터카 사업부문은 장기렌터카 대비 대당 수익성이 높은 장점이 있어 단기렌터카 영업수익이 증가할 경우, 회사 전반의 수익성 향상에 기여합니다. 다만,
단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재
합니다.
향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

단기렌터카 시장은 주 52시간 근무제 등 도입에 따라 여가시간의 증가와 함께 여가 및 레저 문화에 대한 사회적 관심 증대에 따라 성장하였습니다. 일반적으로 단기 렌터카는 장기 렌터카 대비 시간당 대여료 수준이 더 높아 대당 수익성이 높은 장점이 있으므로 단기렌터카 시장이 성장할수록 회사 전반의 수익성 향상을 기대할 수 있습니다.

[당사 장기 렌터카 및 단기 렌터카 가격 추이]

(단위: 원)

구 분
품목
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
557,907
555,775
560,919
571,555

단기렌탈
일 대여료
35,762
30,133
32,282
31,132

자료 : 당사 분기보고서
주) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수)

다만 단기렌터카 사업은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아, 소비 심리에 영향을 끼칠 수 있는 국제 환경 변화 및 경기에 대한 민감도가 높은 편입니다. 경기 불황에 따른 관광 심리 위축 시, 당사의 영업 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 실제로 당사의 최근 5개년 별도기준 순수단기렌터카 매출 추이를 살펴보면 아래 소비자심리지수와 동일한 방향성으로 움직이는 것을 확인 할 수 있습니다. 

[순수단기렌터카 매출액 및 소비자심리지수 추이(별도기준)]

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

소비자심리지수
91.2
101.3
97.6
111.4
93.4

순수단기렌터카 매출액 (백만원)
50,899
62,752
61,134
61,203
56,197

자료 : 당사 내부자료, 한국은행 경제통계시스템
주) 순수단기렌터카 매출액은 전체 단기렌터카 매출액에서 월간단기렌터카 및 보험대차 매출액을 제외한 금액

최근의 소비자심리지수 추이를 살펴보면, 2018년말 기준 소비자심리지수는 97.6을 기록하였으나 2019년말 국내외 경기 회복에 대한 기대감으로 101.3으로 상승하였습니다. 그 후 2020년 2월 본격적으로 확산되기 시작한 COVID-19 사태로 인해 소비자심리지수는 2020년말 91.2수준으로 재차 하락하였으나, 최근 백신 접종 확대에 따라 COVID-19 사태가 진정국면에 들어서면서 경기회복에 대한 기대감으로 2021년말 소비자심리지수는 103.9를 기록하고 있습니다. 

[한국은행 소비자동향지수]

소비자동향지수
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

소비자심리지수
103.9
91.2
101.3
97.6
111.4
93.4

향후경기전망 CSI
88
81
82
72
105
67

가계수입전망 CSI
100
93
98
99
104
98

자료 : 한국은행 경제통계시스템

또한 단기 렌터카 시장은 계절성 특성이 존재하는 시장으로, 7월 ~ 9월 여름휴가철 성수기에 수요가 증가하여 평월에 비해 매출이 상승하는 특성이 있습니다. 특히 정부의 국내관광 활성화 정책으로 인해 국내 최대 관광지인 제주도를 중심으로 단기 렌터카의 수요는 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 당사의 단기 렌터카 대당 월 매출액 추이를 살펴보았을 때, 계절적 비수기에는 대당 매출액이 감소하는 양상을 보이고 있습니다. 

[단기차량렌탈 분기별 대당 매출액 추이]

(단위: 천원)

구분
`18.1Q
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q
`21.1Q
`21.2Q
`21.3Q

대당 매출액
(평균)
595
657
725
688
598
644
691
648
490
480
646
650
503
694
692

자료 : 당사 내부자료
주) 단기렌탈차량 대당 매출액 : 분기별 단기차량렌탈 매출액 합계 / 차량 보유대수 합계

또한 당사의 단기차량렌탈 대당매출액은 2020년 상반기에 COVID-19 사태로 인한 여행/출장 수요와 항공운행의 급감으로 큰 폭으로 감소하였으며, 2020년 하반기 이후부터는 보복소비와 국내여행 수요의 회복과 함께 제주지역 매출을 중심으로 회복세를 보이고 있습니다.

이렇듯 단기렌터카 시장은 여가 및 관광산업과 연관성이 높아 경기 변동과 소비 심리에 민감하며, 계절에 따른 실적 변동성이 존재합니다. 향후 경기 불황 혹은 COVID-19의 재확산, 백신 보급 지연 등 국제적인 환경 변화에 따라 단기 렌터카 시장이 위축될 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

마. 장기 차량렌탈 시장 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험

당사의 장기 차량렌탈 사업부문은 차량렌탈 내 수익비중이 확대될수록 당사 영업실적의 안정성이 높아지는 특징이 있습니다. 다만,
가격경쟁으로 인해 하락하는 계약단가는 장기 차량렌탈의 수익성을 저하시키는 요인이 될 수
있습니다.
또한, 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사들이 오토리스(Auto Lease)방식을 활용하여 장기렌탈 시장에 진입하고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 당사의 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

렌터카 영업은 제공하는 서비스의 성격 및 기간에 따라 크게 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되며 시장별로 고객의 특성이 나누어집니다. 장기렌탈은 업무 등의 용도로 1년 이상 장기간의 이용을 원하는 고객을 주요 대상으로 하며 고객이 요청하는 차종을 신차로 구매하여 대여하는 것이 일반적인 반면, 단기렌탈은 레저활동 등 일시적 사용목적의 고객을 대상으로 하며 지역적 특성을 고려한 예측 수요에 따라 차량을 구비하고 이를 고객에게 제공하고 있습니다. 장기 차량렌탈은 통상적으로 월별 렌트료가 계약 및 차량 구매 시점에 결정되어 3년 내외의 기간동안 회수되는 특성이 있어 당사내 장기렌탈 영업수익 비중이 확대될수록 당사 영업 실적의 안정성이 높아진다는 장점이 있습니다. 

장기렌탈의 경우 대여료가 계약 성사에 중요한 영향을 미치는 요소입니다. 최근 상위업체간 가격경쟁과정에서 잔가율을 높여 만기 차량 인수가액을 높이는 대신 월대여료를 낮춘 '슬림'형 상품이 출시되는 등 계약단가 인하압력이 발생하여 마진폭은 감소하고 있습니다. 시장의 경쟁심화에 따라 이같은 추세가 향후에도 지속될 가능성이 있으며, 이로 인한 수익성 저하가 장기렌탈 영업의 위험요인으로 작용하고 있습니다.

한편, 2005년 6월 시설대여사업(리스업) 허가를 받은 여전업체가 1년 이상의 자동차 장기대여가 가능하도록 여신전문금융법 감독 규정이 개정되어 장기차량렌탈 시장에 새로운 경쟁구도가 나타나게 되었습니다. 이러한 규정 개정에 따라 현대캐피탈 등의 여전사들이 오토리스(Auto Lease)라는 이름으로 장기대여에 참여하고 있으며, 특히 자동차제조업체 계열의 할부 금융회사가 할부 대비 리스료 부담이 적고 리스료 전액이 비용처리된다는 오토리스의 장점을 마케팅에 활용함에 따라 여신업체들이 취급하는 오토리스의 시장 경쟁력이 확대되었습니다. 대규모 자본력을 보유한 이들 신규업체의 시장참여는 장기대여시장의 경쟁강도를 높이고 있습니다.

여신금융협회에 따르면 자동차 리스 실행액은 2014년 7조 9,288억원에서 2020년 12조 3,489억원으로 성장하였습니다. 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사의 시장 참여는 장기렌터카 시장의 경쟁 강도를 높이고 있으며, 자동차 제조업체 계열의 캐피탈사의 경우 장기렌터카 서비스와 유사한 차량유지 및 정비 서비스 등을 함께 제공하는 메인터넌스 오토리스 상품을 출시하면서 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다.

[자동차 리스 실행액 추이]

(단위: 억원)

자동차 리스 실행액 추이.jpg
자동차 리스 실행액 추이

자료 : 여신금융협회

당사와 같은 대형 렌터카 업체는 오토리스와 대비하여 취등록세, 자동차세 할인을 받는 세제 혜택이 존재하며 기 구축한 네트워크를 통해 차량관리 서비스에서 일정 정도의 원가경쟁력을 보유하고 있고, 공통 비용 절감이 가능하다는 점에서 경쟁우위를 확보하고 있습니다.

[렌터카와 오토리스 주요 특징 비교]

구분
렌터카
오토리스

설립인허가
국토교통부
금융위원회

번호판
영업용 "허,하,호" 번호판
자가용 번호판

주행거리 제한
무제한
거리 약정 또는 무제한

만기연장
반납, 연장, 구매 가능
반납, 연장, 구매 가능

손비처리
렌트료 전액
(연 한도 존재)
리스료 전액
(연 한도 존재)

자동차보험 요율
렌터카회사 요율
이용자 요율

자동차세, 보험료
통상 렌탈료에 포함
통상 리스료에 포함

유지보수책임
렌터카 업체
이용자 또는 유지관리 회사

자료 : 한국자동차감정원

또한 당사는 장기렌탈 시장의 경쟁심화에 따른 수익성 저하 위험에 대응하기 위해 저가수주를 지양하고, 자산 효율화 등 비용 구조 개선 작업을 진행 중입니다. 그러나, 경쟁심화에 따라 저가 계약이 증가하고 있으며 대규모 자본력을 보유한 캐피탈사를 중심으로 장기렌터카의 대체상품인 오토리스(Auto Lease) 시장이 지속 성장하고 있어 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 이러한 시장내 경쟁심화는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 자동차세 인상에 따른 렌터카 업체들의 수익성 저하 위험

행정자치부는 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 개정안대로 자동차세 인상안이 시행될 경우 배기량 구분에 따라 자동차세 인상이 예상됩니다. 현재 해당 개정안은 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만,
자동차세 인상이 현실화될 경우 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수
있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 현재 렌탈 영업을 위해 보유하고 있는 차량은 지방세법 시행령에 따라 영업용 차량으로 구분되며, 보유하고 있는 차량에 대한 자동차세를 매년 하기와 같이 납부하고 있습니다.

[당사 자동차세 지출 내역]

(단위: 백만원)

구분
2020년
2019년
2018년

자동차세 지출액
8,086
8,322
7,624

자료 : 당사 내부자료

행정자치부(행자부)는 자동차세와 관련하여 2014년 렌터카에 대해 비영업용 차량과 동일한 세금을 부과하는 내용의 자동차세 인상안이 포함된 개정안을 입법 예고한 바 있습니다. 2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'에 따르면 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용이 포함되어 있어 사실상 렌터카에 대한 세금 인상을 의미하고 있습니다. 현행법상 렌터카는 자가용 차량 대비 자동차세를 감면 받고 있는데, 개정안대로 시행될 경우 배기량 구분에 따라 세금이 인상되게 됩니다. 

[개정안 시행시 렌터카 자동차세 세율 변동]

구분
cc당 세율

개정전(A)
개정후(B)
차이(B-A)
증감비율

1,000cc
18원
104원
86원
478%

1,600cc
18원
182원
164원
911%

2,000cc
19원
260원
241원
1,268%

2,500cc
24원
260원
236원
983%

자료 : 행정자치부, 전국렌터카사업조합연합회

행자부는 2015년 1월 1일 시행을 목표로 하여 시행령 개정을 진행하였으나, 2014년 12월 4일 국회 안전행정위원회는 전체 회의를 열고 행자부가 입법예고한 개정안 중 '자동차 대여사업에 사용되는 자동차가 동일인 또는 동일 법인에 대여한 기간이 1개월을 초과하는 경우 비영업용으로 본다'는 내용에 대해 규제 심사를 진행하였으며, 렌터카 주무부처인 국토교통부와의 심의 과정에서 법안에 대한 전면적인 검토가 필요한 것으로 판단하여 시행을 유보하기로 결정하였습니다. 또한 12월 8일에는 '영업용 차량의 자동차세를 2017년까지 3년에 거쳐 단계적으로 100% 인상'하는 내용에 대한 규제 심사도 진행하였으나 정부 부처간 의견 차이로 계획된 시점에 시행되지 못한 채 계류 중에 있습니다.

[자동차세 인상 추진 무산 과거 사례]

시점
내용

2005년 10월
행정자치부, 장기 렌터카에 대한 자동차세 인상 관련 지방세법 시행령 개정안 입법 예고
- 주요 내용 : 90일 이상 장기 대여하는 렌터카를 영업용이 아닌 자가용으로 분류해 자동차세 부과
- 시장규모 : 약 10만대, 렌터카 업체 498개

2005년 12월
개정안 철회
- 주무부처인 건설교통부(현 국토교통부) 반대로 자동차세 부과 무산
- 관계부처 협의 과정에서 법리상 모순 등의 이유

자료 : 언론보도 자료, 국회 보도자료

2014년 11월 18일 행자부가 입법 예고한 '지방세법 시행령 일부개정령안'은 신고서 제출일 현재까지 국회안전행정위원회의 심사 과정에서 통과되지 못한 채 계류중에 있지만, 자동차세 인상이 현실화될 경우 세금비용 증가로 인해 당사를 비롯한 렌터카 업체의 영업활동 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 규제에 의한 영업활동 위축 위험

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한
'자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안' 의 적용으로 인해 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다
. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3월 제주도에서 발표한 '자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례'와 2021년 7월부터 시행된 '여신전문금융업법 시행령 개정안'의 적용으로 규제에 의한 영업활동의 위축을 받을 가능성이 존재합니다.

제주도는 2018년 3월 제주특별자치도 설치 및 국제자유도시 조성을 위한 특별법(제주특별법)이 개정되어 제427조의 2가 신설되면서 렌터카 총량제의 법적 근거를 마련하였고, 2018년 9월 교통 혼잡 등의 문제를 해소하기 위해 '자동차대여사업 수급조절계획'(렌터카 총량제)를 발표했습니다.

[제주특별법 현황]

법규

내용

제주특별자치도 설치 및 
국제자유도시 조성을 위한 특별법

제427조의2

(자동차대여사업 수급조절계획의 수립 등에 관한 특례)

① 도지사는 「여객자동차 운수사업법」에 따른 자동차대여사업의 관할구역 내 수급을 조절하기 위하여 필요한 경우 제2항에 따른 자동차대여사업 수급조절위원회의 심의를 거쳐 자동차대여사업 수급조절계획(이하 이 조에서 “수급조절계획”이라 한다)을 수립할 수 있다.

② 제1항의 수급조절계획을 심의하기 위하여 도지사 소속으로 자동차대여사업 수급조절위원회(이하 이 조에서 “수급조절위원회”라 한다)를 둔다.

③ 도지사는 수급조절계획에 따라 자동차대여사업의 등록을 3년의 범위에서 일정 기간 제한할 수 있다. 다만, 필요한 경우 동일한 절차를 거쳐 2년 단위로 제한을 연장할 수 있다.

④ 수급조절계획의 수립, 수급조절위원회의 구성ㆍ운영, 그 밖에 수급조절의 절차 등에 필요한 사항은 도조례로 정한다.

위 규제는 제주에서 운행중인 렌터카가 2013년 1만 6,000여대에서 2018년 3만대 이상으로 급증하자 적정 운행대수인 2만 5,000대로 설정한다는 내용입니다. 당초 제주도는 렌터카 신규등록 및 증차 제한기간을 2020년 9월까지로 정하고 업체별 감차 목표 대수를 설정했지만 업체의 반발로 목표 대수를 채우지 못했으며 자율감차를 둘러싼 소송전 등이 겹치며 제한기간을 2020년 9월에서 2022년 9월까지 2년 연장하여 소송 종료 시까지 유예하기로 결정했습니다.

이와 관련하여 2020년 11월 24일 렌터카 업체인 롯데렌탈, 한진 그리고 해피네트웍스가 제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 취소에 대하여 제주도지사를 상대로 낸 소송에서 승소하였으며 2021년 5월 12일에 관련 피고의 상소에 대해서도 항소기각되었습니다.

[제주도 자동차대여사업 차량 운행제한 공고처분 관련 재판]

사건번호

사건개요

2019구합5438

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제1행정부 (나)

접수일 : 2019.05.14

종국결과 : 2020.11.24 원고승

상소일 : 2020.12.08

2020누1911

사건명 : 차량 운행제한 공고처분 등 취소 청구의 소

원고 : 롯데렌탈, 한진, 해피네트웍스

피고 : 제주특별자치도지사

재판부 : 제주제1행정부 (다)

접수일 : 2020.12.16

종국결과 : 2021.05.12 항소기각

금번 차량 운행제한 공고처분 취소 청구 소송에서 당사가 승리하면서 제주도 지역에서의 렌터카 총량제에 대한 영업활동의 위축은 증권신고서 제출일 현재 발생하지 않았으나, 도에서 렌터카 총량제 시행 효과분석을 추진하고 코로나 19사태 및 개별 관광객 확대에 따른 수요증가와 교통흐름 제한 정책, 도내 업체 간 출혈 경쟁 등을 감안해 렌터카 총량을 다시 산정한다는 계획이기에 추후 해당 안건이 자동차 대여사업 수급조절위원회에 상정될 시 정부규제 등으로 인한 영업활동 위축의 위험이 존재할 수 있습니다.

한편 2019년 10월 금융위원회는 2019 년 4월에 발표한 「카드산업 경쟁력 제고 및 고비용 영업구조 개선방안」에 따른 후속조치로 신용카드사가 법인 신용카드 회원에게 다양한 방식으로 제공 중인 과도한 경제적 이익을 제한하여 카드사의 경영건전성을 제고하고, 카드수수료 인상 요인을 억제할 필요성이 있다고 판단하여 신용카드사가 법인회원에게 제공하는 캐시백 혜택의 한도를 0.5%로 설정하는 여신전문금융업법 시행령 일부개정안을 입법예고하였으며 해당 시행령 개정안은 2021년 7월 1일자로 시행되었습니다.

[여신전문금융업법 및 시행령 현황]

법규

내용

여신전문금융업법 제24조의2제1항제2호

제24조의2(신용카드업자 등의 금지행위) 
① 신용카드업자는 소비자 보호 목적과 건전한 영업질서를 해칠 우려가 있는 다음 각 호의 행위(이하 “금지행위”라 한다)를 하여서는 아니 된다.

2. 신용카드업자의 경영상태를 부실하게 할 수 있는 모집행위 또는 서비스 제공 등으로 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위

여신전문금융업법 시행령 [별표 1의3] : 신용카드업자의 금지행위의 세부적인 유형과 기준
2. 신용카드등의 건전한 영업질서를 해치는 행위 
법 제24조의2제1항제2호에 따른 금지행위는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 행위로 한다.
바. 법 제3조제1항에 따라 신용카드업 허가를 받은 날부터 1년이 지난 신용카드 업자가 법인(국가 및 지방자치단체를 포함한다. 이하 같다)인 신용카드회원등 (이하 "법인회원"이라 한다)의 신용카드등(법인회원과의 계약을 통해 해당 법 인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등을 포함한다. 이하 이 목에서 같다) 이용을 촉진하기 위해 다음의 어느 하나에 해당하는 과도한 경제적 이익을 제공하는 행위
1) 법인회원의 신용카드등 이용으로 발생하는 신용카드업자의 연간 총수익 및 총비용 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 기준을 초과하는 경제적 이익 
2) 법인회원(법인회원의 규모 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 법 인은 제외한다)의 연간 신용카드등 이용 총액 대비 해당 연도에 제공한 경제적 이익이 금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익. 다만, 해당 법인의 임직원 등을 위해 발급한 신용카드등의 이용 시 제공되는 추가적인 혜택 등 부가서비스는 제외한다.

주1) 금융위원회고시 제2021-15호: "금융위원회가 정하여 고시하는 비율을 초과하는 경제적 이익"은 신용카드업자가 법인회원 에게 제공하는 경제적 이익이 해당 법인회원의 신용카드등의 연간 이용 총액의 1000분의 5를 초과하는 경우를 말함

당사는 렌탈차량 구매 대금 및 보험료를 법인카드로 결제하고 결제대금의 일정부분을 캐시백으로 수령해오고 있습니다. 그러나 위의 시행령 개정안이 2021년 7월부터 시행됨으로 인해서, 당사가 렌탈차량 구매와 보험료 카드결제를 통해 얻는 캐시백 혜택이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 신규 대체산업 등장 따른 경쟁 심화 위험

기존 차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 차량렌탈 시장에 기존의 사업 형태와 다른
카셰어링 시장 등이 새롭게 등장
하였습니다.
향후에도 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재
합니다.
이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향
이 있을 수 있습니다.

기존 렌터카 시장은 장기렌탈과 단기렌탈로 구분되는 등 수익 형태가 정형화된 모습을 보였으나, 최근에는 국내 렌터카 시장에 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 단기렌터카와 카셰어링은 '단기로 차량을 사용한다'는 사용 목적 측면에서 유사하여 카셰어링 산업의 등장으로 당사의 단기 차량렌탈 사업이 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

차량렌탈 시장은 장기 렌탈과 단기 렌탈로 크게 양분되는데, 단기 렌탈의 경우 지역적 특성을 고려하여 수요를 예측한 뒤 차량을 구매하여 여행, 레저활동 등 일시적인 사용을 목적으로 하는 고객에게 제공하는 것이 일반적입니다. 이 때문에 단기 렌탈은 유휴 차량 최소화와 운행률의 일정 수준 유지가 중요합니다. 그런데 최근에는 기존의 사업 형태와 다른 카셰어링 시장이 새롭게 등장하였습니다. 카셰어링은 단기렌터카 사업과 유사하나 차량이 필요할 때 영업소가 아닌 앱 기반 플랫폼을 사용하여 인근 차고지에서 분 단위로 간편하게 차량을 대여할 수 있으며, 여행 등 중장거리뿐만 아니라 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동에도 사용된다는 점에서 차이점이 있습니다. 

[카셰어링과 렌트카 비교]

구분

카셰어링

렌트카

운영방식

회원제

비회원제(일부 회원제)

임차단위(=과금단위)

최소 이용시간(예, 30분)
+ 분단위(10분, 15분 등)

하루단위

차량인수 및 반납 장소

이용자 인근 주차장

영업지점

차량대여방식

무인

유인

연료비/보험

포함

추가징수

자료 : 한국자동차산업연구소

카셰어링은 차량이 필요할 때 분단위로 시간을 나누어 공동으로 차량을 이용하는 회원제 시스템에 기반하고 있으며, 주로 거주지나 근무지 등으로의 비교적 짧은 이동을 위해 사용됩니다. 카셰어링 시장은 일본에서 가장 먼저 시작되어 유럽, 미국 등으로 빠르게 확산되었고, 2013년에는 글로벌 렌터카 업체 Avis가 대표적인 카셰어링 업체 Zipcar를 인수하는 등 카셰어링 시장은 갈수록 성장하고 있는 추세입니다. 국내 카셰어링 시장은 2012년에 처음으로 시작되었으며, 당사는 2013년 10월 카셰어링 업체인 (舊)그린포인트(現. (주)그린카)의 지분을 인수하여 카셰어링 사업을 영위하고 있습니다. 현재 국내 카셰어링 시장은 쏘카와 당사의 연결대상 종속회사인 그린카의 시장 점유율이 높은 것으로 나타나고 있으나, 딜카, 피플카 등 잠재적 경쟁업체들의 영업이 이루어지고 있는 상황입니다. 

당사의 단기렌터카 매출 비중은 크게 순수 단기렌터카, 월간 단기렌터카, 보험대차 세 분류로 이루어져 있습니다. 이 중 카셰어링과 유사한 성격의 매출은 순수 단기렌터카 매출로 볼 수 있으며, 월간 단기렌터카는 보다 저렴한 가격에 월 단위로 계약하는 상품으로 카셰어링과 소비자 군이 다르며, 보험대차는 보험사와 연계하여 전국 영업망을 기반으로 한 24시간 딜리버리 서비스로 카셰어링으로 대체되기 어려운 영역입니다. 당사의 경우 단기렌터카와 카셰어링(그린카) 사업을 동시에 영위하고 있어, 향후 단기렌터카가 카셰어링으로 대체된다 하더라도 그 수요를 연결종속회사인 (주)그린카를 통해 일부 흡수가 가능합니다. 따라서 카셰어링의 등장으로 당사의 수익성에 끼치는 부정적인 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

그럼에도 불구하고, 향후 모빌리티 산업내 카셰어링, 카헤일링, 라이드헤일링과 자율주행의 발전 등 급격한 변화가 이루어지고 신규 대체산업이 등장할 가능성이 존재합니다. 이러한 산업의 변화에 당사가 제대로 대응하지 못하는 경우 당사의 전체적인 사업과 수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

자. 중고차 시장 경쟁심화 및 시장 위축 위험

국내 중고차 시장은 국내 완성차의 품질이 향상되고, 중고차 품질과 가격에 대한 소비자의 신뢰도가 제고되며 꾸준히 성장하는 모습
을 보이고 있습니다.
다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우, 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중
입니다.
해당 규제 완화가 현실화 될 시 중고차 시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단되며, 업계 전반에 걸쳐 수익성이 하락할 위험
이 있습니다. 그 밖에도
경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 시장이 위축되어 당사의 중고차 매출과 수익성이 감소할 가능성
이 있습니다.

과거 국내 중고차 시장은 판매자와 구매자 사이에 정보의 비대칭이 만연하여 레몬마켓으로 불렸으며, 중소 규모의 자영업자가 전체 거래의 대부분을 차지하는 등 영세성과 불투명성을 갖고 있었습니다. 하지만 최근 들어 중고차 시장은 완성차의 품질향상과 함께 인지도 높은 렌터카 업체들이 시장에 진출하고, 스타트업과 금융권 기업들이 거래투명성을 강조한 온라인플랫폼을 출시하는 등 그동안 불투명한 요소로 여겨졌던 중고차의 품질과 가격 신뢰도 등이 제고되며 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다.

[국내 중고차 시장 규모 추이]

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

매매상사 수(개)

6,213

5,964

5,811

5,722

5,430

사업자 거래건수(건)

2,489,470

2,314,853

2,335,818

2,269,426

2,327,737

총 거래건수(건)

3,952,820

3,695,171

3,770,107

3,773,701

3,780,116

자료 : 국토교통부 통계누리 자동차등록현황보고

중고차 시장은 크게 매장 판매 및 온라인 플랫폼에 기반한 소매 판매와 리스 및 렌탈 시장에 기반한 경매장 판매로 나누어지는데, 온라인 중고차 매매 플랫폼의 증가, 경매장을 통한 중고차 유통의 확대 등이 국내 중고차 유통 시장의 활성화에 기여하고 있습니다. 특히 중고차 경매장은 판매자와 구매자를 직접 연결해주는 방식으로 불필요한 유통 비용의 감소, 투명한 거래 구조, 합리적인 가격 산정, 거래 규모의 안정화 및 중고차 품질 보증 등 긍정적인 측면이 많기 때문에 중고차 유통 시장 확대에 큰 역할을 할 것으로 보입니다. 

[당사 자동차 경매장 연도별 매각대수 추이]

(단위: 대)

구분

2020년

2019년

2018년

2017년

롯데렌탈

40,166

35,060

36,111

36,293

자료 : 당사 내부자료

또한 최근에는 COVID-19사태로 인해 대면 접촉이 많은 대중교통에 대한 기피 현상과 가격 대비 성능을 중시하는 소비문화에 따라 중고차 거래가 증가하면서 경매장에서의 낙찰경쟁이 높아져 평균 매각단가는 높아지고 있는 추세입니다.

다만 현재 중고자동차 소매시장의 경우 중소기업 적합업종 지정이 만료된 이후, 중고차 품질의 불확실성이 높은 시장 한계의 한계를 극복하고 소비자 편익을 높이고자 본격적으로 대기업의 중고차 소매업 진출 논의가 진행중입니다. 해당 규제 완화가 현실화 될 시, 중고차 소매시장의 경쟁강도는 보다 더 높아질 것으로 판단됩니다. 

[중고차 소매(B2C) 규제환경 변화 현황]

일자

내용

2013년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 지정

2016년 3월

동반성장위원회 중고차 소매업에 대해 '중소기업 적합 업종' 재지정

2019년 2월

중소기업 적합업종 지정 만료

2019년 2월

중고차매매업계, 중고차 소매업 생계형 적합업종 지정 신청

2019년 11월

동반성장위원회 '생계형 업종 지정' 일부 부적합 의견서 중소벤처기업부 제출

2020년 7월

중소벤처기업부 '상생협약안' 추진, 중고차 업계 반발로 중단

2021년 2월

중고차 상생협력위원회 중고차 관련 단체들 불참으로 발족 무산

2021년 3월

'중고차 매매시장의 상생협력 법률안' 발의

- 발의 주요내용: 자동차 제작ㆍ수입자, 자동차 제작 회사가 속한 상호출자제한 기업집단에 속하는 회사 또는 자회사는 중고자동차 매매업 10년 금지, 중소벤처기업부 장관이 법안 종료 2년전 연장/개선 검토

현재

중소벤처기업부 중고차 소매업 '생계형 업종 결정' 지연

향후 중고차 소매시장의 경쟁강도가 강화될 시 당사의 중고차 매출과 수익성은 하락할 위험이 있습니다. 또한 경기가 불황에서 호황으로 전환되어 전반적인 국민의 소득수준이 높아질 경우 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하고 신차 구매가 증가하여 중고차 거래 시장이 위축될 가능성이 존재합니다. 

당사는 차량렌탈시장의 확고한 브랜드가치와 연결종속회사인 롯데오토케어의 지속적인 차량 관리를 통해 중고차 품질에 대한 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 당사의 장/단기 렌탈 사업기반의 안정적인 중고차 자사 물량을 확보할 수 있는 강점을 보유하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 향후 중고차 판매 사업을 영위하고 있는 기업간 경쟁이 치열해지거나, 중고차에 대한 소비자들의 선호도가 감소하여 중고차 소비가 위축될 경우 당사의 중고차 판매 수익 또한 줄어들 가능성이 있으니 투자자께서는 중고차 판매 시장과 관련한 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

차. 일반렌탈 시장 경쟁심화 관련 위험

당사가 영위하고 있는 일반렌탈 사업부문 시장은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수
있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 존재하는 시장 특성으로 인해 향후 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 경우 당사 실적에도 부정적 영향
을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업부문은 고객군에 따라 하기와 같이 주력 렌탈 품목이 상이하다는 특성이 있습니다.

고객군

렌탈 품목

B2B 시장

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등

B2C 시장

정수기, 비데, 안마의자, 공기청정기, 매트리스 등 일반 소비재

OA기기, 통신 측정기, 건설장비 등 일반렌탈 B2B 시장의 기업고객은 회사의 핵심 자산 외 비핵심 자산에 대한 고정비 부담을 줄이고자 렌탈 서비스를 이용하는 비중이 점차 증가하고 있습니다. 과거 기업들은 사업에 필요한 모든 설비를 구매하였으나, 사용 빈도가 낮은 경우 지속적으로 유지보수비는 발생하는 반면 자산회전율은 감소하는 단점이 존재하였습니다. 장비 렌탈은 효율적인 자산관리를 가능하게 하며, 렌탈료의 비용처리를 통해 절세 효과 및 부채비율 악화를 방지한다는 재무건전성 측면의 장점이 존재합니다.

정수기, 비데, 공기청정기 등 주로 소비재를 취급하는 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비 수준이 향상되면서 전문적인 관리 서비스에 따른 깨끗한 물과 공기 등의 웰빙 라이프 수요가 급증함에 따라 성장하였습니다. 더불어 여러 제품을 체험하고 싶어하는 소비 욕구와 함께, 1-2인 가구가 증가하면서 한정된 자본 하에 구매보다는 렌탈에 대한 선호도가 증가하였습니다.

당사는 OA기기, 측정기, 고소장비와 정수기, 비데, 공기청정기와 같은 일반소비재 등 B2B 및 B2C 시장 상품 대부분을 취급하고 있습니다. 일반렌탈 B2B 시장의 경우 시대가 발전할 수록 산업의 트렌드 및 적용기술 변화가 가속화되고 최신 상품의 출시 기간이 감소하여 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고자 합니다. 한편 일반렌탈 B2C (소비재 렌탈) 시장은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 그 수요가 증가하는 추세이며 생활에 필수적이지만 사용기간이 짧은 품목 위주로 시장이 형성되어 있습니다.

일반렌탈 사업은 현재 법률상 요건만 충족하면 누구라도 영위 가능한 업종으로 시장진입 장벽이 낮아 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다. 하지만 렌탈사업 특성상 사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장이기에 소수의 대형 종합렌탈사가 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 

또한 소비재 렌탈시장의 경우에는 코웨이, 청호나이스, SK매직, LG전자 등 가전제품 제조사 중심 시장이 형성되어 있습니다.

[일반렌탈시장 주요 업체]

구분

구분

주요 사업부문

일반렌탈 
B2B

롯데렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비, 일반소비재 등

AJ네트웍스

파렛트, OA기기, 건설장비, 유통 등

한국렌탈

통신 측정기, OA기기, 건설장비 등

누비콤

통신 측정기

로지스올

물류장비 임대

일반렌탈
B2C
(소비재 렌탈)
코웨이
정수기, 공기청정기, 비데, 연수기, 매트리스, 주방가전 등

청호나이스
정수기, 공기청정기, 에어컨, 비데, 매트리스 등

SK매직
주방가전, 공기청정기, 비데, 의류건조기, 청소기 등

LG전자
세탁기, 정수기, 얼음정수기, 주방가전, 스타일러 등

자료 : 당사 내부자료

그러나 현재 일반렌탈 시장이 상위 대형업체 위주의 시장일지라도, 시장진입장벽이 높지 않고 다수의 중소규모 시장 참여자가 이미 존재하고 있으며 향후 추가 신규진입자가 대거 시장에 진입할 수 있어 일반렌탈 시장의 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이 경우 당사 실적에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

카. 일반렌탈 품목별 실적저하 위험

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기 및 건설장비 등의 장비렌탈 시장과 소형가전제품 등을 포함하는 소비재 렌탈시장으로 분류
됩니다.
측정기 렌탈의 경우 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급확대 등으로 수요가 증가할 것으로 예상되나, 전방산업 경기에 따른 실적변동 위험이 존재
합니다.
OA기기 렌탈은 수요가 대부분 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로 실적의 변동성이 존재하며, 건설장비 렌탈은 국내 건설경기가 둔화될 경우 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 한편,
소비재 렌탈의 경우 제조사 중심으로 렌탈 시장이 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황
입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 일반렌탈 사업은 측정기, OA기기, 건설장비 등을 취급하는 B2B (장비렌탈) 시장 및 정수기, 비데 등의 B2C (소비재 렌탈) 시장 등으로 분류할 수 있습니다. 

측정기는 주파수, 전파 등 통신/전자분야의 눈에 보이지 않는 지표들을 명시화 해주는 장비로서, 통신 서비스 운영에 필요한 설비 제조/구축/유지보수 등에 다양하게 활용됩니다. 측정기 렌탈 시장은 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 IT시설 투자로 성장세를 지속하고 있습니다. 특히 최근에는 5세대 통신 도입확대 및 사물인터넷(IoT) 등의 보급 등에 대한 투자가 예상됨에 따라 측정기 렌탈 수요는 증가할 것으로 예상됩니다. 그러나 측정기 렌탈산업은 통신사업자와 통신기기 제조사의 설비투자에 큰 영향을 받는 Cycle성 특징을 지니고 있어, 전방산업의 경기에 따라 실적이 저하될 수 있습니다. 

OA기기 렌탈 시장은 상품 특성 상 진입장벽이 높지 않고 급속한 기술변화로 인하여 최근 컴퓨터, 복사기 등을 중심으로 직접보유에서 렌탈사용으로의 전환이 빠르게 이뤄지고 있습니다. 또한 유지보수가 까다로운 IT장비 특성 상 트렌드가 빠르게 변화함에 따라 교체 수요가 꾸준히 존재합니다. 그러나 렌탈수요가 주로 기업고객의 투자의사결정에 의존하므로, 실적의 변동성이 존재할 수 있습니다. 

건설장비 렌탈시장은 건설현장의 급격한 인건비 상승과 산업재해 예방에 대한 규제 강화 등의 영향으로 성장하였습니다. 주요 렌탈 업체들은 주로 기존에 건설사가 보유한 장비를 유지, 보수해 오던 업체가 장비를 보유하여 렌탈사로 전환한 경우가 많으며, 또는 건설사의 장비 관련 해당 부서가 독립하여 설립된 렌탈사 등이 대다수 존재하고 있습니다. 

최근 5년간의 건설 수주액을 살펴보면 건설 수주액은 2016~2018년 하락한 뒤, 2019년부터 반등하며 사상 최고치를 기록했고 2020년에 194조원으로 다시 이를 경신하였습니다. 건설수주액은 건설경기 선행지표인만큼 건설경기는 2020년 이후 회복세를 이어나갈 것으로 보이며, 이에 따라 건설장비 렌탈 산업도 함께 성장할 것으로 전망됩니다.

[국내 건설수주액 추이]

(단위: 억원)

국내 건설수주액 추이.jpg
국내 건설수주액 추이

자료 : 대한건설협회

또한 한국은행이 2021년 12월 발표한 경제전망보고서에 따르면 건설투자는 착공물량 증가 등에 힘입어 토목건설 및 주택공사물량 투자를 중심으로 점차 회복될 것으로 전망하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 향후 COVID-19의 변이 바이러스의 발생 또는 재확산, 글로벌 경기불황 등 변동성 발생으로 인해 국내 건설경기가 재차 둔화될 경우, 건설장비에 대한 렌탈 수요가 감소하여, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사가 2010년부터 새롭게 추진해 온 중소형 가전제품 등 소비재 렌탈은 정수기, 비데 등을 시작으로 실버품목, 연수기, 유모차, 카시트 등의 유아용 품목, 에어컨, 난방기 등 계절성 품목 등으로 그 영역을 넓혀가고 있습니다. 그러나 이미 코웨이, 청호나이스, 암웨이, SK매직, 노비타, LG전자 등 가전제품 제조사 중심의 렌탈 시장이 이미 형성되어 있어, 당사의 매출 확대에 대한 제약이 있는 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 카셰어링 부문 관련 규제위험 

카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세
입니다.
국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변
하고 있습니다.
당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다.
그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성
이 있습니다.

차량공유(카셰어링)의 경우 시간 및 분 단위로 자동차를 공유하는 카셰어링에 대한 별도의 운송사업 법률규정은 없으며, 여객자동차 운수사업법 범주 내 포함되는 자동차대여 사업의 한 형태로 간주하여 기존 자동차대여사업(렌터카)과 동일한 법이 준용되고 있습니다. 

다만 현재 규제환경상 차량공유(카셰어링) 서비스는 여객자동차 운수사업법 제81조에 의거 자가용 자동차의 유상 임대가 불가능하다는 조항과 여객자동차 운수사업법 제29조와 동법 시행규칙 61조에 의거 일정 규모 이상의 보유 차량대수와 차고지면적(주차면수), 사무실 기준을 만족하여야 자동차대여사업(렌터카)을 등록, 운영할 수 있도록 규제하는 조항으로 인해 P2P 형태의 차량공유(카셰어링)은 불가능합니다. 또한 카셰어링 서비스는 여객자동차 운수사업법 제34조의2에 의거 자동차를 대여할 때 운전자가 적절한 운전면허를 소지하고 있는지 기본적인 운전자격을 확인해야 하며, 여객자동차 운수사업법 제34조의3에 의거 자동차대여사업자가 이용할 수 있는 운전자격 확인 시스템이 구축되어야 합니다.

[카셰어링 관련 규제환경(자동차대여사업(렌터카) 규제법안 준용)]

법령

내용

여객자동차운수사업법

- 렌터카 사업운영 기준(등록대수 규모, 보유차고지 및 주차면수, 사무실기준 등), 대여자 및 사업자 준수사항 등 자동차대여 관련 일반사항 규정

- 운전자 자격확인

자동차관리법

- 차량 안전관리를 위한 자동차검사 관련 기준 규정

자동차손해배상보장법

- 자동차 사고발생시 손해배상을 위한 보험가입, 손해배상 범위 등 규정

[P2P형태 카셰어링 운영불가 관련 규정]

구분

내용

자가용자동차

유상임대 불가 규정

「여객자동차 운수사업법」 제81조(자가용 자동차의 유상운송 금지) 제1항

: 사업용 자동차가 아닌 자동차(이하 "자가용자동차"라 한다)를 유상(자동차운행에 필요한 경비를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)으로 운송용으로 제공하거나 임대하여서는 아니 되며, 누구든지 이를 알선하여서는 아니 된다.

자동차대여사업
(렌터카) 등록기준

「여객자동차 운수사업법」 제29조(등록기준)

: 자동차대여사업의 등록기준이 되는 자동차 대수, 보유 차고 면적, 영업소, 그 밖에 필요한 사항은 국토교통부령(시행규칙 제61조)으로 정한다.

<자동차대여사업 주요 등록기준>

- 등록대수: 영업구역 전국은 50대 이상, 한 지역 영업은 해당 지방자치단체 조례에서 정하는 대수

- 차고지면적: 승용자동차 13～16㎡ 등

- 사무실: 수익금/배차 관리 등 대여사업 필요 사무설비 및 통신시설 구축

[운전자 자격확인 관련 규정]

구분

내용

운전자 자격확인 규정

「여객자동차 운수사업법」 제34조의2(자동차대여사업자의 준수사항) 제2항

: 자동차대여사업자는 대여사업용 자동차를 대여할 때 임대차계약서 상의

운전자(제34조제2항에 따라 운전자를 알선하는 경우에는 해당 운전자를

말한다)에 대하여 운전자격을 확인하고, 해당 운전자가 다음 각 호의 어느

하나에 해당하는 경우에는 자동차를 대여하여서는 아니 된다. 다만, 대여

사업용 자동차의 임차인이 법인인 경우로서 임대차계약서에 운전자를 지정

하지 아니하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 「도로교통법」 제80조제1항에 따라 지방경찰청장으로부터 운전면허를

받지 아니하거나 운전면허의 효력이 정지된 경우

2. 대여하는 자동차가 임대차계약서상의 운전자가 보유한 운전면허의 범위

(「도로교통법」 제80조제2항에 따른 운전면허의 범위를 말한다)에 따라

운전할 수 있는 자동차의 종류에 해당하지 아니하는 경우

운전자격 확인 시스템 구축 규정

여객자동차 운수사업법」 제34조의3(운전자격확인시스템 구축) 제1항

: 국토교통부장관은 제34조의2제2항에 따라 운전자의 운전자격을 확인하는 데 필요한 시스템(이하 "운전자격확인시스템"이라 한다)을 구축하여야 하고,

자동차대여사업자가 해당 시스템을 이용할 수 있도록 하여야 한다.

한편, 카셰어링과 카풀, 카헤일링, 라이드헤일링(우버, 타다 등) 등 모빌리티 사업의 다양성이 증진되고 공유경제가 가파르게 확산됨에 따라 기존 법 해석과 택시업계와의 갈등 속에서 서비스가 중지되거나 법제도가 개선되면서 규제환경이 빠르게 변화하고 있는 추세입니다. 국내 처음 도입된 라이드헤일링 서비스인 우버X의 경우 2014년 7월 도입 1년만에 퇴출되었으며, 카카오 카풀도 2019년 1월 서비스 중지, 2020년 4월 타다 서비스가 중단되는 등 기존 모빌리티 사업과 신규 모빌리티 사업의 갈등 속에서 규제환경이 급변하고 있는 추세입니다.

[공유자동차 서비스 규제환경 변화 현황]

구분

내용

차량 공유서비스 
등장

- 2013년 7월: 우버의 한국출시
- 2014년 7월: 국토부와 서울시에서 우버운행 불법영업 규정, 퇴출(여객자동차운수사업법 제34조 자가용승용차 유상운송행위로 간주)

카풀 중심의 
차량공유 서비스

- 2016년 4월: 벅시(buxi) 렌터카 승합차 출시

- 2016년 5월: 풀러스(Poolus) 출시

- 2016년 8월: 럭시 출시(개인고급차기반 온디맨드카풀서비스)

- 2017년 9월: 차차크리에이션공유서비스 도입(렌터카와 대리기사 동시 호출)

- 2017년 11월: 서울시, 경찰에 풀러스 수사요청

- 2017년 12월: 4월 산업혁명위원회 주관 해커톤 개최(택시업계 불참)

- 2018년 7월: 차차 위법(국토부)

- 2018년 10월: 택시 4개 단체 카풀반대 광화문시위

- 2018년 12월: 택시기사 카풀반대 주장하며 분신

- 2019년 1월: 택시-카풀 사회적 대타협기구출범

- 2019년 1월: 카카오 모빌리티 카풀 시범 서비스 중단

- 2019년 3월: 사회적 대타협기구활동 종료(시간-횟수 제안 카풀 합의)

타다 금지법

- 2018년 10월: 쏘카 자회사 VCNC, 렌터카 기반 차량호출 '타다' 출시

- 2019년 2월: 서울개인택시조합 서울중앙지검에 타다 고발

- 2019년 7월: 국토부: 택시 제도 개편안 발표(렌터카 활용 미허용)

- 2019년 10월: 박홍근 더불어민주당 의원, '타다 금지법' 발의

- 2019년 10월: 검찰, 여객운수법 위반혐의로 VCNC 대표 불구속기소

- 2019년 12월: '타다 금지법' 국회 국토위 전체회의 통과’

- 2020년 2월: 서울중앙지법, 타다 1심 무죄 판결

- 2020년 3월: 여객운수법 개정안('타다 금지법') 국회 본회의 통과

- 2020년 4월: 타다 베이직 서비스 중단(20년 3월 타다금지법 통과)
- 2021년 6월: 헌법재판소, '타다 금지법' 합헌 결정

이처럼 급변하는 모빌리티 규제환경 속에서 2020년 3월 여객자동차운수사업법 개정안(일명 타다금지법)이 통과되었고, 타다금지법 개정 관련한 후속조치로 정부에서는 여객운송과 관련한 시장 수요 다변화를 반영하여 여객자동차운수사업법 제4장의 2를 전면개정하고 여객자동차운송플랫폼사업의 종류로 (1) 여객자동차플랫폼운송사업, (2) 여객자동차플랫폼가맹사업, (3) 여객자동차플랫폼중개사업을 도입하여 새로운 형태의 모빌리티 플랫폼 서비스에 대한 법적 토대가 마련되었습니다.

[택시제도 개편 방안 - 규제혁신형 플랫폼 택시]

법령

유형 설명

내용

(유형1) 
플랫폼

운송사업

플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보해 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 직접 차량을 확보하여 유상운송

2) 플랫폼 운송사업자 허가제

- 정부가 정한 면허총량(운영가능대수)하에 허가

- 규제완화: 차종, 차량외관, 요금

3) 플랫폼 업체 기여금 납부(택시상생)

- 매출액의 5%(운행횟수 당 800원, 허가대수 당 40만원 중 하나도 선택 가능)를 '여객자동차운송시장안정기여금'으로 납부

- 기여금은 운송시장안정과 택시 운수종사자 근로여건 개선 등 신·구 모빌리티의 상생을 위하여 활용

(유형2) 
플랫폼

가맹사업

플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

1) 플랫폼 사업자가 택시를 가맹점으로 확보하여 유상운송

2) 기존 택시-플랫폼 결합, 면허제

- 특색 있는 브랜드 택시화(웨이고, 마카롱 등의 진화형)

- 현 가맹사업 규제완화: 차량외관, 요금 등

3) 플랫폼 가맹택시는 요금 자율신고제를 기반으로 월 구독형 요금, 사전확정 요금 등과 결합한 더욱 혁신적인 서비스 모델의 출시가 가능

(유형3) 
플랫폼

중개사업

중개 플랫폼(애플리케이션 등)을 통해 운송 중개서비스 제공

1) 중개 플랫폼(앱 등 응용프로그램)을 통해 운송 중개 서비스 제공

2) 승객-택시 연결 중개형 플랫폼 제도권내 편입

- 등록제(택시면허 불필요)

- 창의적 모델 개발 유도(규제 샌드박스 등)

당사의 카셰어링 사업은 여객자동차 운수사업법 범주에 해당하여 직접적인 모빌리티 규제에 영향을 받지 않았습니다. 그러나 공유경제의 확산에 따라 급변하는 사업환경 내에서 변화하는 규제환경은 당사의 카셰어링 부문 영업에 부정적 영향을 끼칠 수 있으며, 더 나아가 당사가 모빌리티분야 사업 확대를 위해 신규사업에 진출할 시 관련 규제의 제한이 존재할 가능성이 있습니다. 

파. 기준금리 인상 위험

2021년 FOMC는 금리 인상 시사와 테이퍼링을 통한 양적 완화 규모 축소의 가속화를 단행할 것임을 발표했습니다.
최근 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다.
이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 2022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향
을 받습니다. 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 2021년 3분기말 연결기준 현금 및 현금성자산 2,232억원, 단기금융상품 148억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 COVID-19가 미국, 유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 기준금리 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 기준금리 1%를 인하하는 등 한달 새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리가 0.5%로 0.25% 추가 하향 조정하여 통화정책을 운용하기로 하였습니다. 

2020년 3분기부터 2021년 1분기까지 글로벌경기가 회복국면에 진입하고 경제성장률과 물가전망이 상향되면서 2021년 2~3월 미국 국채 금리가 급등하는 모습을 보였
습니다.
12월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 1,200억 달러 규모의
자산매입 축소(테이퍼링)
를 발표했으며, 2022년 세 차례 금리를 인상할 것임을 시사했습니다. 이에 시장의 과도한 유동성에 따른 인플레이션 우려와 최근 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25% 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며,
2
022년 1월 0.25% 추가 인상으로 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25% 입니다.

당사가 속한 렌탈산업의 경우 성장을 위해 지속적인 자금조달이 필요한 특성을 가지고 있어, 기준금리 인상에 따른 이자비용 상승 영향을 받습니다. 

이에 당사는 금리인상에 대한 위험을 일정부분 헤지하기위해 2019년도부터 만기 7년 회사채 등 고정금리부 장기차입금 및 사채를 조달하고 있습니다. 또한 당사는 급격한 금리인상, 조달시장 경색 등을 대비하기 위해 현금 및 현금성자산 2,232억원, 단기금융상품 148억원을 보유하며 유동성 확보를 하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 기준금리 인상은 향후 당사가 신규로 조달하는 차입금의 이자율에 반영되므로, 결과적으로 당사의 자금조달비용을 상승시키며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향을 미치므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 당사 수익성 관련 사항

당사의 2021년 3분기 연결기준 영업수익은 약 1조 8,086억원(전년 동기 대비 4.8% 증가), 영업이익 약 1,832억원(전년 동기 대비 41.5% 증가)을 시현
하였습니다. 당사의 영업수익 및 영업이익은 렌터카 차량 등록대수 증가 등 외형 확장으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 지속적으로 영업수익을 창출할 것으로 기대하나, 향후
차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세로 민간소비 및 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 2021년 3분기 연결기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
1,808,614
1,707,976
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영입이익
183,181
125,977
159,949
125,918
112,353

EBITDA
902,317
825,202
1,098,683
1,005,749
853,948

영업이익률
10.13%
7.38%
7.10%
6.14%
6.02%

당(분)기순이익
84,850
41,985
41,514
28,848
30,031

당(분)기순이익률
4.69%
2.46%
1.84%
1.41%
1.61%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2021년 3분기 연결기준 영업수익은 1조 8,086억원으로, 전년 동기의 1조 7,079억원 대비 5.89% 증가하였으며, 영업이익은 1,832억원을 기록해 전년 동기 1,259억원 대비 45.41% 큰 폭으로 증가하였습니다. 또한 당사는 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 2018년 1조 8,663억원, 2019년 2조 506억원, 2020년 2조 2,521억원의 영업수익을 시현하는 등 최근 3사업연도 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 2021년 3분기 연결기준 영업이익률 및 당기순이익률은 각각 10.13% 및 4.69%를 기록해 전년 동기의 7.38% 및 2.46% 대비 개선된 모습입니다. 코로나19 사태로 인한 전반적인 경기 위축에도 불구하고 렌탈시장의 양적성장과 더불어 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 수익성이 향상된 것으로 판단됩니다.

당사의 2019년 연결기준 영업수익은 2조 506억원으로 전년 대비 9.9% 상승하였으며, 연결기준 영업이익은 전년 대비 약 12.1% 증가한 1,259억원을 시현하였습니다. 영업이익률은 전년 대비 0.12%p. 상승한 6.14%을 나타냈으나 당기순이익률은 전년 1.61% 대비 0.20%p. 하락한 1.41%를 기록했습니다. 높은 외형 성장 및 장기렌탈 사업의 질적 성장, 롯데오토리스의 지속적인 성장 등에 기인하여 영업수익 규모는 증가하였으나, 지속적인 경쟁심화 및 렌탈료 하락, 차량 유지 관리비 등 고정비 상승 등으로 인한 수익성 저하가 주된 원인인 것으로 판단됩니다.

2020년 연결기준 영업수익은 2조 2,521억원으로 전년 대비 약 9.8% 증가하였으며, 영업이익 역시 1,599억원으로 전년 대비 약 27% 증가하였습니다. 2020년 연결기준 당기순이익은 415억원으로 전년 288억원 대비 43.9% 증가하였으며, 당기순이익률은 1.84%를 기록했습니다.

한편, 당사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다. 

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
1,674,136
1,576,728
2,075,912
1,872,767
1,716,102

영입이익
161,651
109,259
145,336
105,462
82,415

EBITDA
824,841
654,793
1,007,716
911,680
758,469

영업이익률
9.66%
6.93%
7.00%
5.63%
4.80%

당(분)기순이익
72,784
28,372
20,007
12,969
13,076

당(분)기순이익률
4.35%
1.80%
0.96%
0.69%
0.76%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

당사의 2021년 3분기 별도기준 영업수익은 1조 6,741억원으로 전년 동기 대비 6.18% 증가하였으며, 영업이익의 경우 1,616억원으로 전년 동기 대비 47.95% 증가하였습니다. 앞서 언급한 바와 같이 렌터카 산업 내 경쟁 심화 및 코로나19 사태에도 불구하고 중고차매각 확대, 광고선전비 감소 등을 통해 당사의 영업이익률 및 분기순이익률은 각각 9.66% 및 4.35%로 전년 동기의 6.93% 및 1.80% 대비 개선된 모습을 나타냈습니다.

당사는 차량렌탈 시장 1위의 시장 기반과 그룹사 계열 수요 등을 바탕으로 향후 영업수익을 창출할 것으로 기대하고 있습니다. 그러나 차량 렌탈시장 경쟁 심화, 카셰어링과 같은 새로운 경쟁 형태 등장, 불안정한 국내외 정세, 코로나19사태의 장기화 등으로 인하여 민간소비의 위축과 이에 따른 차량 렌탈수요가 감소할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 시장 지위 유지를 위한 렌탈 차량 인가대수 증가 등 외형 확장을 위한 영업비용 지출로 인하여 수익률이 다소 가변적인 상황입니다. 이와 같은 외형 확장은 향후 영업환경이 어려워질 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사의 부채비율은 사업확장을 위한 차량 투자자금 증대 등으로 인하여 2021년 3분기말 연결기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 409.09%, 65.64%로 업종평균대비 높은 수준
을 보이고 있으며,
자기자본비율은 19.64%로 업종평균대비 낮은 수준
입니다.

한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원을 조달한 바 있습니다. 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 이에 따라 당사의 재무안정성 비율은 개선될 수 있으나, 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능
성이 높습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[재무 안정성 지표(연결기준)]

구 분
2021년 3분기말
2020년
2019년
2018년

회사
업종평균

부채비율
409.09%
657.31%
176.02%
702.40%
628.10%

차입금의존도
65.64%
73.53%
43.98%
74.35%
71.95%

자기자본비율
19.64%
13.20%
36.23%
12.46%
13.73%

유동비율
65.27%
39.83%
60.96%
44.42%
58.48%

당좌비율
63.98%
37.84%
57.60%
43.22%
57.20%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 부채비율 : 부채총계 / 자본총계
 차입금의존도 : 총차입금 / 총자산, 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함
 자기자본비율 : 자본총계 / 자산총계
 유동비율 : 유동자산 / 유동부채
 당좌비율 : (유동자산 - 재고자산) / 유동부채

주2) 업종평균수치는 2020년 한국은행 기업경영분석의 "N76 임대업(부동산 제외)" 업종 평균 수치를 기재하였습니다.

당사의 2021년 3분기말 기준 부채비율과 차입금의존도는 각각 409.09%, 65.64%로 2020년 업종평균대비 높은 수준을 보이고 있으며, 자기자본비율은 19.64%로 2020년 업종평균대비 낮은 수준입니다. 이는 단순 임대업과 비교하여 렌탈업은 대규모 자본을 필요로 하기 때문입니다. 렌탈업 특성 상 구매단계에서 경쟁력 있는 자금조달을 통해 많은 자금을 확보하고 대량으로 구매하여 할인을 받는 것이 중요한 경쟁요소임에 따라 당사는 우량한 신용을 바탕으로 사채, 차입금 등 타인자본을 확보해왔으며, 이를 통해 시장점유율 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 이러한 업종 특성 상 당사의 부채비율은 2020년 657.3%로 임대업 평균대비 높은수준을 보이고 있으나, 당사의 지속적인 부채비율 관리를 통해 2020년 이후 부채비율은 점차 감소하고 있습니다. 유동비율 및 당좌비율의 경우 2021년 외형 성장 및 렌탈 사업의 질적 성장 등에 따른 영업수익 규모 증가로 유동비율 및 당좌비율이 상승하였습니다.

렌탈사업의 특성 상 규모의 경제 실현을 위해 대규모 초기투자 후 3~5년간 렌탈료 수취 및 자산을 매각하기 때문에 시장점유율이 높은 당사의 부채비율은 경쟁사 대비 높을 수 밖에 없으며, 시장점유율을 유지하기 위해 자금조달을 지속적으로 진행해야 하는 특성이 있습니다. 이에 당사는 경쟁사 보다 높은 시장점유율 및 이익규모를 유지하고 있으며, 지속적인 성장을 보이고있어 재무안정성에 대한 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.

한편, 당사는 2021년 08월 19일자로 유가증권시장에 주권이 상장되었습니다. 당사는 주권 상장 진행 시 신주 모집을 통해 약 4,219억원이 유입된 바 있습니다. 이에 따라 상장 후 당사의 발행주식총수는 신주 모집 주식수인 7,211,063주 증가한 36,634,063주로, 자본총계가 증가하였습니다. 당사가 신주 모집으로 조달한 자금은 전기차 구매 및 일반렌탈 장비구매 등의 시설자금(3,219억원) 및 카셰어링 서비스 구축을 위한 운영자금(1,000억원)으로 사용될 예정입니다. 동 주권 상장과 관련하여 구주 매출 및 신주 모집 등에 관한 사항은 아래 내역을 참고 하시기 바랍니다.

[당사 주권상장 관련 주요 내용]

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식 보통주 14,422,000주

주당 모집가액 또는 매출가액(확정가액)
59,000원

모집총액 또는 매출총액
850,898,000,000원

구주 매출 주식수 및 규모
7,210,937주 / 425,445,283,000원

신주 모집 주식수 및 규모
7,211,063주 / 425,452,717,000원

납 입 기 일
2021년 08월 12일

주권 상장일
2021년 08월 19일

주1) 실제 당사의 공모자금은 구주매출대금 및 발행 제비용(약 36억원)을 제외하고 순수입금액을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 상기 주권상장 관련 상세 내역은 당사가 2021년 06월 18일자로 제출한 투자설명서를 참고 하시기 바랍니다.

렌탈업의 경우 렌탈 자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고 연체발생 시 렌탈자산의 물리적 회수가 가능하므로 타 산업대비 신용위험에 대한 노출 정도가 낮습니다. 특히, 자동차는 범용성 및 담보가치가 높고 국내외 중고 시장이 발달되어 있어 재렌탈 또는 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있으며, 일반렌탈 사업부의 경우 다품종 소규모 계약을 통한 렌탈 품목의 포트폴리오 확대를 통해 높은 사업 안정성을 유지하고 있어 대손 발생 위험이 낮은 것으로 판단됩니다. 또한, 법인 대상 장기거래처로부터 창출되는 안정적인 현금흐름과 렌터카 산업의 성장성을 감안할 때 매년 영업 현금 유입 증가가 예상되고, 당사 내부적으로는 부채비율을 700% 이하에서 관리하고 있습니다. 렌탈 사업의 계약 싸이클(3~5년)과 차입금 만기 상환 주기의 효과적인 매칭 등을 감안할 때, 당사의 전반적인 부채 미상환에 대한 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 

그럼에도 불구하고 렌탈사업 특성 상 당사는 외형 성장 및 규모의경제 실현을 위한 차입금 규모가 증가할 가능성이 높으며, 차량 렌탈시장 내 경쟁심화 및 차량가격 상승으로 수익성이 악화될 수 있는 등 재무안정성이 악화될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 장/단기 차입금 추이 및 관련 위험

2021년 3분기말 연결기준 당사의 총 차입금은 약 4조 845억원
으로,
이 중 단기성 차입금은 약 1조 7,461억원, 장기성 차입금은 약 2조 3,384억원
입니다.
당사의 연결기준 총 차입금 규모는 최근 사업연도 동안 지속적으로 증가하였는데, 이는 사업 외형 확대를 위한 렌탈자산 투자 증가에 따른 영향
입니다. 당사는 향후에도 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달을 이어갈 계획이나,
차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험
이 있으므로 유의하시기 바랍니다.

당사의 2021년 3분기말 및 최근 3개 사업연도말 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

총차입금
4,084,521
3,933,224
3,986,676
3,429,211

단기성차입금
1,746,090
1,747,476
1,812,646
1,208,071

단기차입금
123,212
275,995
597,244
540,420

유동성사채
1,199,650
1,019,618
709,704
328,316

유동성장기차입금
359,758
377,027
432,553
339,336

유동리스부채
63,470
74,835
73,146
-

장기성차입금
2,338,431
2,185,748
2,174,029
2,221,140

사채
1,529,994
1,440,897
1,631,420
1,591,864

장기차입금
707,458
672,447
447,907
629,275

비유동리스부채
100,979
72,404
94,702
-

단기성차입금/총차입금
42.75%
44.43%
45.47%
35.23%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서
주) 총차입금 : 차입금, 사채, 리스부채 포함

사업의 외형 확대를 위해 필수적인 렌탈 자산에 대한 투자 증가로 당사의 차입금 규모는 증가세를 지속하여 2021년 3분기말 연결기준 총 차입금은 전년말 대비 3.85% 소폭 증가한 4조 845억원 입니다. 당사는 차입금을 통해 유입되는 자금의 일정부분은 차량운반구(신차 및 중고차량) 등 외형성장을 위해 투자하고 있으며, 향후에도 외형성장을 위해 상당 수준의 차량 투자가 계속될 것을 감안하면, 영업창출현금의 증가에도 불구하고 차입금의 증가 가능성이 존재합니다. 

당사는 2021년 3분기말 기준 차량 렌탈시장 점유율 1위(등록 대수: 240,401대, 시장 점유율 : 21.6%)를 유지하고 있습니다. 차량 렌탈 시장에서 규모의 경제 구축이 중요하다는 점 등을 고려하였을 때, 차량 투자에 따른 차입금 증가는 당사의 경쟁력 제고나 영업현금 창출력 확대에 기여하는 측면이 큰 것으로 판단됩니다. 실제 당사의 차량 등록대수 및 영업실적은 다음과 같습니다.

[당사 렌터카 등록대수 및 영업실적]

(단위: 대, 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

등록대수
240,401
231,775
233,870
221,025
206,095

영업수익
1,808,614
1,726,638
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업비용
1,625,433
1,597,213
2,092,124
1,924,678
1,753,901

영업이익
183,181
129,425
159,949
125,918
112,353

자료 :
한
국자동차
대여사업조합연합회, 당사 분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사 및 연결대상 종속회사의 총 차입금 규모에서 단기성차입금이 차지하는 비중은 2018년말 35.23%에서 2019년말 45.47%로 증가하였습니다. 그 후 2020년과 2021년 3분기말 연결기준 단기성차입금 비중은 각각 44.43%, 42.75%를 기록하여 유사한 수준을 보이고 있습니다.

한편, 차입금의 지속적인 증가에도 불구하고 당사 및 연결대상 종속회사의 이자보상비율은 최근 3개년 내 꾸준히 1배 이상을 유지하고 있습니다. 2020년 3분기 기준 당사의 이자보상 비율은 1.79배를 기록하였으나, 2021년 3분기의 경우 2.64배를 기록하며 전년 동기 대비 증가하였습니다. 

[이자보상 비율 현황(연결기준)]

(단위: 배)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

이자보상비율
2.64
1.79
1.67
1.28
1.35

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서
주) 이자보상비율 : 영업이익 / 이자비용

향후에도 당사는 시장동향 등을 파악하여 은행 차입금, CP 및 회사채 발행 등을 통하여 합리적인 자금조달 방안을 수립할 계획입니다. 당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성 상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 야기하여 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 

2021년 3분기말 및 2020년말 연결기준 당사의 차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[당사 차입금 및 사채 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

유동
단기차입금
123,212
275,995

사채
1,199,650
1,019,618

유동성장기차입금
359,758
377,027

소 계
1,682,620
1,672,641

비유동
장기차입금
707,458
672,447

사채
1,529,994
1,440,897

소 계
2,237,452
2,113,343

합 계
3,920,073
3,785,984

자료 : 당사 분기보고서

[당사 단기차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

내 역
차입처
연이자율(%)
2021년 
3분기말
2020년말

2021년 3분기말

단기 CP
유동화기업어음 등
1.35
59,745
176,519

회전대출
(주)우리은행 등
2.00 ~ 2.64
63,467
81,452

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD 등
-
-
18,025

합 계
123,212
275,995

자료 : 당사 분기보고서

[당사 사채의 상세 내역]

(단위 : 백만원)

종 류
액면이자율(%)
2021년 
3분기말
2020년말

2021년 3분기말

일반사채
1.31 ~ 3.21
2,630,000
2,400,000

외화표시사채(주1)
LIBOR 3M+1.21% (주2),1.59 ~ 1.63
106,028
66,351

사채 액면가액 합계
2,736,028
2,466,351

사채할인발행차금
(6,383)
(5,836)

차감: 유동성대체
(1,199,650)
(1,019,618)

비유동성 사채
1,529,994
1,440,897

자료 : 당사 분기보고서
주1) 동 사채는 외화표시 사채로서 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.
주2) 당분기말

LIBOR 3M의 이자율은 0.13% 입니다.

[당사 장기차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

종 류
차입처
이자율(%)
2021년 
3분기말
2020년말

2021년 3분기말

기업어음(CP)
케이티비투자증권 등
1.75 ~ 2.32
300,000
150,000

일반차입금
한국산업은행 등
2.00 ~ 4.89
767,640
899,671

소 계
1,067,640
1,049,671

현재가치할인차금
(424)
(198)

차감 : 유동성대체
(359,758)
(377,027)

장기차입금
707,458
672,447

자료 : 당사 분기보고서

당사의 차입금 확대는 렌탈 사업 특성 상 경쟁력 강화를 위한 투자라는 성격을 갖고 있으나, 차입금의 과도한 증가는 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 유의하시기 바랍니다. 참고로, 당사의 유동성 부분을 포함한 사채 및 장기차입금의 연도별 상환 계획은 아래와 같습니다.

[당사 유동성대체 사채 및 차입금 상환 계획]

(단위 : 백만원)

2021년 3분기말

연 도
사 채
차입금
합 계

2021.07.01 ~ 2022.06.30
1,240,900
331,874
1,572,774

2022.07.01 ~ 2023.06.30
477,438
383,167
860,605

2023.07.01 ~ 2024.06.30
403,598
218,566
622,165

2024.07.01 ~ 2025.06.30
-
240,000
240,000

2025.07.01 ~ 2026.06.30
280,000
-
280,000

2026.07.01 이후
70,000
-
70,000

합 계
2,471,937
1,173,607
3,645,543

자료 : 당사 분기보고서

한편, 당사 2021년 3분기 별도기준 렌탈차량 구매 등의 투자활동을 위한 현금유출 규모는 1조 2,598억원으로 전체 현금유출액 3조 8,304억원 가운데 차지하는 비중이 약 32.9% 가량으로, 현금유출은 일정부분 사업 확장을 통한 현금유입으로 연결될 것으로 기대되고 있습니다. 또한, 사업 확장을 위한 렌탈자산 증가(자동차 구매 등)로 인해 2021년 3분기 별도기준 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름은 981억원의 현금유입을 보이고 있으며, 차입금 상환일정과 렌탈료 회수일정이 일정 수준 매칭되어 있고 지출규모가 가장 큰 차량에 대한 투자 조절을 통해서도 현금 유동성을 확보할 수가 있다는 점 등을 고려하였을 때, 당사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상환 및 유동성 대응은 양호하게 이루어질 것으로 판단됩니다. 최근 3개년 당사와 연결대상 주요종속회사의 별도기준 월별 현금 유출입 현황은 아래와 같습니다.

[롯데렌탈 월별 현금유입]-별도기준

(단위 : 백만원)

구 분
21년 1월
21년 2월
21년 3월
21년 4월
21년 5월
21년 6월
21년 7월
21년 8월
21년 9월
21년 3분기 합계

렌 탈 료
151,197
142,542
182,004
175,219
164,433
175,073
185,046
178,606
169,694
1,523,814

중고차매각
57,618
50,688
61,319
50,069
56,044
47,152
46,407
51,741
43,648
464,686

기 타
56,094
26,075
48,730
55,933
41,143
43,374
57,102
474,810
34,939
838,200

자 금 조 달
270,000
384,000
0
38530
326000
419000
23500
20000
300000
1781030

합 계
534,909
603,305
292,053
319,751
587,620
684,599
312,055
725,157
548,281
4,607,730

구 분
20년 1월
20년 2월
20년 3월
20년 4월
20년 5월
20년 6월
20년 7월
20년 8월
20년 9월
20년 10월
20년 11월
20년 12월
20년 합계

렌 탈 료
142,334
148,584
153,611
148,871
161,605
162,807
225,566
155,914
159,412
172,228
159,782
178,160
1,968,874

중고차매각
44,731
43,306
48,077
35,404
39,269
56,462
54,535
54,930
55,070
39,540
40,998
31,723
544,045

기 타
24,135
16,883
33,887
42,771
23,439
36,343
44,592
33,045
32,385
48,231
24,973
31,498
392,182

자 금 조 달
142,000
90,000
383,301
247,000
518,000
662,000
515,000
140,000
205,000
675,000
141,000
60,000
3,778,301

합 계
353,200
298,773
618,876
474,046
742,313
917,612
839,693
383,889
451,867
934,999
366,753
301,381
6,683,402

구 분
19년 1월
19년 2월
19년 3월
19년 4월
19년 5월
19년 6월
19년 7월
19년 8월
19년 9월
19년 10월
19년 11월
19년 12월
19년 합계

렌 탈 료
140,020
133,939
137,166
145,210
146,076
135,614
160,055
136,052
138,572
159,753
138,433
158,037
1,728,927

중고차매각
41,085
29,251
41,884
50,826
42,032
41,930
45,083
35,839
35,837
44,667
40,201
41,833
490,468

기 타
9,317
14,117
15,792
17,006
23,285
21,744
20,278
29,612
23,901
25,413
59,362
36,325
296,152

자 금 조 달
142,000
424,000
80,000
103,000
186,000
213,000
352,000
235,000
534,000
837,000
75,000
233,000
3,414,000

합 계
332,422
601,307
274,842
316,042
397,393
412,288
577,416
436,503
732,310
1,066,833
312,996
469,195
5,929,547

구 분
18년 1월
18년 2월
18년 3월
18년 4월
18년 5월
18년 6월
18년 7월
18년 8월
18년 9월
18년 10월
18년 11월
18년 12월
18년 합계

렌 탈 료

137,115

114,258

136,681

132,652

140,887

120,546

142,843

131,552

118,775

141,093

129,889

139,894

1,586,185

중고차매각

42,457

33,090

39,390

40,133

43,833

43,500

47,789

36,444

27,976

42,981

43,903

30,640

472,136

기 타

14,269

9,818

31,536

22,981

20,327

21,728

13,403

15,659

24,712

25,662

12,891

13,679

226,665

자 금 조 달

665,000

297,000

189,000

134,000

300,000

275,000

374,500

338,000

74,000

200,000

325,400

211,000

3,382,900

합 계

858,841

454,166

396,607

329,766

505,047

460,774

578,535

521,655

245,463

409,736

512,083

395,213

5,667,886

자료 : 당사 제시

[롯데렌탈 월별 현금유출]-별도기준

(단위 : 백만원)

구 분
21년 1월
21년 2월
21년 3월
21년 4월
21년 5월
21년 6월
21년 7월
21년 8월
21년 9월
21년 3분기 합계

투자활동지출
128,374
115,367
156,678
170,746
196,653
159,951
102,942
159,303
164,095
1,354,109

일반비용지출
121,932
103,118
102,861
108,515
124,768
113,882
113,562
141,423
104,136
1,034,197

차입금 상환
285,000
291,250
61,166
15,000
338,177
394,500
23,000
94,167
100,000
1,602,260

합 계
535,306
509,735
320,705
294,261
659,598
668,333
239,504
394,893
368,231
3,990,566

구 분
20년 1월
20년 2월
20년 3월
20년 4월
20년 5월
20년 6월
20년 7월
20년 8월
20년 9월
20년 10월
20년 11월
20년 12월
20년 합계

투자활동지출
106,431
105,279
112,481
193,078
127,944
216,287
196,096
131,081
154,965
121,212
143,324
150,143
1,758,321

일반비용지출
116,546
99,978
92,215
112,310
106,970
98,740
117,253
108,947
116,239
115,112
95,137
119,340
1,298,787

차입금 상환
127,000
21,250
327,833
285,000
561,250
619,167
478,000
110,417
240,000
680,000
80,417
105,000
3,635,334

합 계
349,977
226,507
532,529
590,388
796,164
934,194
791,349
350,445
511,204
916,324
318,878
374,483
6,692,442

구 분
19년 1월
19년 2월
19년 3월
19년 4월
19년 5월
19년 6월
19년 7월
19년 8월
19년 9월
19년 10월
19년 11월
19년 12월
19년 합계

투자활동지출
158,950
141,360
144,709
168,640
191,366
151,554
199,575
133,845
106,360
140,958
139,875
112,836
1,790,028

일반비용지출
101,212
83,356
63,590
90,541
88,211
76,227
97,294
88,284
83,161
104,077
93,138
108,105
1,077,196

차입금 상환
82,000
305,333
71,666
73,000
169,584
168,667
296,000
211,583
545,666
774,000
117,583
248,834
3,063,916

합 계
342,162
530,049
279,965
332,181
449,161
396,448
592,869
433,712
735,187
1,019,035
350,596
469,775
5,931,140

구 분
18년 1월
18년 2월
18년 3월
18년 4월
18년 5월
18년 6월
18년 7월
18년 8월
18년 9월
18년 10월
18년 11월
18년 12월
18년 합계

투자활동지출

104,799

103,588

117,138

136,502

149,470

143,991

149,568

136,565

116,916

135,310

140,618

146,480

1,580,946

일반비용지출

86,294

73,703

66,218

94,722

76,745

67,501

86,356

83,977

66,867

86,744

77,170

79,059

945,356

차입금 상환

616,000

315,334

225,666

99,000

200,333

224,667

245,500

301,333

140,666

209,000

293,834

258,667

3,130,000

합 계

807,093

492,625

409,022

330,224

426,548

436,159

481,424

521,875

324,449

431,054

511,622

484,206

5,656,302

자료 : 당사 제시

이러한 현금유입 및 유출 관리를 위해 당사는 차입금 상환일정 및 렌탈료 회수일정 매칭, 투자 조절을 통한 현금 유동성 확보 방안을 마련해놓고 있으며 유사시 렌탈 자산 및 중고차 판매를 통한 차입금 상환이 가능할 것으로 예상되어 당사의 유동성 위험은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그러나 갑작스런 업황 악화로 인한 수익성 악화 및 경쟁 심화로 인한 무리한 외형 확장을 위한 차입금의 과도한 증가는 당사의 재무 안정성을 저하시키는 원인이 될 수 있으며 이는 이자 비용의 상승을 가져와 당기순이익에도 부정적 영향을 줄 위험이 있으므로 투자자께서는 투자결정에 앞서 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 차량 렌탈 부문 시장점유율 하락 위험

당사의 시장점유율은 2018년 24.2%, 2019년 23.0%, 2020년 22.2%, 2021년 3분기말 21.6%로 지속 하락하는 모습
을 보이며,
향후 시장 경쟁 심화로 인한 시장지위 약화가 우려
되고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.
그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세한 산업 이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 자리잡고 있습니다. 시장은 현재 대기업 계열의 자본력으로 규모를 확장하거나 중견업체의 인수합병을 통한 '전국형 중.대기업'과 '지역형 영세 소기업'으로 양극화되어 가고 있는 추세를 보이고 있으며, 향후 대기업 계열 등 상위 회사의 시장지위는 더욱 강화될 것으로 전망됩니다.

렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮아 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 양적 성장을 지속하고 있습니다. 그러나, 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 대여료 경쟁이 높아지는 상황이며, 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 

당사는 주요 사업부문인 차량 렌탈 부문에 대하여 지속적인 투자를 이어나가고 있어, 렌터카 등록 대수가 꾸준히 증가세를 나타내는 등 외형적인 성장을 유지하고 있습니다. 당사의 렌터카 인가대수는 2018년 206,095대에서 2021년 3분기말 240,401대로 지속적으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 

그러나, 당사의 2021년 3분기말 시장 점유율은 21.6%로, 당사의 렌터카 인가대수 증가에도 불구하고 경쟁사들의 적극적인 점유율 확대로 인하여 시장 점유율은 지속 하락하였습니다. 

[주요 업체별 렌터카 인가대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율
대수
점유율

롯데렌탈
240,401
21.62%
233,870
22.20%
221,025
23.05%
206,095
24.20%

SK네트웍스
67,336
6.06%
78,742
7.50%
97,012
10.12%
108,426
12.70%

SK렌터카
141,312
12.71%
129,089
12.30%
98,289
10.25%
77,016
9.00%

현대캐피탈
140,028
12.60%
124,870
11.90%
110,926
11.57%
80,221
9.40%

하나캐피탈
36,439
3.28%
33,686
3.20%
34,985
3.65%
31,957
3.80%

기 타
486,225
43.74%
451,023
42.90%
396,820
41.38%
349,285
40.90%

합 계
1,111,741
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

자료 : 한국자동차대여사업조합연합회, 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 현재 시장점유율 1위로서 합산 2위(SK네트웍스 2021년 3분기말 점유율 6.0%, SK렌터카 2021년 3분기말 점유율 12.7%) 업체와 2.8%p. 내외의 점유율 격차를 유지하고 있습니다. 경쟁업체의 인수 ·합병 등을 통한 점유율 격차 축소로 향후 상위 업체간 경쟁 심화가 지속될 것으로 예상되나, 당사는 넓은 영업망과 양호한 투자여력을 바탕으로 현재의 시장지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 대형 상위업체 및 캐피탈사와의 경쟁이 심화됨에 따라 당사의 시장점유율이 하락할 수 있으며, 무리한 가격 경쟁을 통한 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 렌탈 부문 회수율 및 가동률 하락 위험 

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은

2018년 이후 소폭 감소하는 형태
를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다.
한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고,

90% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다.
그러나 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들로 인해 동 가동률은 하락할 가능성
이 있습니다.
경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 차량렌탈 사업부문의 수익성 지표로서 회수율과 가동률을 모니터링 해오고 있습니다. 회수율은 투입된 렌터카의 대당 매출액을 투입된 렌터카 대당 취득가액으로 나눈 비율로서 당사 차량렌탈사업의 수익성을 가장 잘 나타낼 수 있는 지표이며, 가동률은 당사가 월별로 가동하는 차량대수를 월별로 보유하고 있는 차량대수로 나눈 지표로, 가동률이 높을 수록 렌탈차량 운행의 효율성이 높아지므로 사업수익성이 상승합니다.

당사 차량렌탈 사업부문 수익성의 지표가 되는 회수율 및 대당 매출액은 2018년 이후 소폭 감소하는 형태를 보이고 있습니다. 이는 렌터카 시장 경쟁 심화에 따른 당사의 수익창출에 부정적인 영향을 보여주고 있습니다. 다만 당사의 경우 영업비용 효율화를 위해 여러 노력을 진행함에 따라 영업이익 측면에서는 부정적인 영향을 최소화 하여 지속적으로 성장하는 영업이익을 실현하였습니다. 

[당사 회수율 추이]

(단위: %, 천원)

구분
2020년
2019년
2018년

장기 회수율
2.25
2.36
2.40

단기 회수율
2.38
2.81
3.00

대당 매출액(장기)
591
596
607

대당 매출액(단기)
562
683
669

자료 : 당사 내부자료
주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

또한 당사의 2020년 별도기준 영업수익 2조 759억원 가운데 장기렌탈이 차지하는 비중은 51.3% 수준으로, 당사의 전반적인 수익성은 장기렌트 부문의 회수율 추이에 영향을 받고 있어 장기렌탈 회수율 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 당사의 별도기준 부문별 영업수익은 추이는 다음과 같습니다.

[당사 영업수익 구성(별도기준)]

(단위: %, 억원)

사업부문
2020년
2019년
2018년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

오토렌탈(장기)
10,658
51.3%
9,976
53.3%
8,964
52.2%

오토렌탈(단기)
1,105
5.3%
1,282
6.8%
1,334
7.8%

중고차
5,422
26.2%
4,340
23.2%
4,200
24.5%

카셰어링
1,109
5.3%
820
4.4%
673
3.9%

일반렌탈등
1,866
9.0%
1,740
9.3%
1,460
8.5%

기타
599
2.9%
570
3.0%
530
3.1%

합계
20,759
100.0%
18,728
100.0%
17,161
100.0%

자료 : 당사 제시

오토렌탈 단기의 경우 계절적 특성을 보이고 있으며 비수기(11월~ 6월)와 성수기(7월~ 9월)로 구분되며, 수요가 몰리는 성수기에 높은 회수율을 보이고 있습니다. 그러나, 최근 렌터카 업체 및 카셰어링 업체 등 단기 차량 렌탈 시장의 경쟁이 심화되어, 추세적으로 회수율은 과거대비 하락하고 있으며 이와 같은 추세가 향후에도 유지될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 단기렌탈 회수율 분기별 평균은 다음과 같습니다.

[오토렌탈 회수율 추이]

(단위: %)

구분
`18.1Q
`18.2Q
`18.3Q
`18.4Q
`19.1Q
`19.2Q
`19.3Q
`19.4Q
`20.1Q
`20.2Q
`20.3Q
`20.4Q
`21.1Q
`21.2Q
`21.3Q

단기 회수율
2.61
2.92
3.38
3.09
2.63
2.79
3.01
2.81
2.10
2.02
2.70
2.71
1.91
2.60
2.61

장기 회수율
2.32
2.39
2.47
2.44
2.34
2.40
2.38
2.32
2.26
2.26
2.26
2.23
2.18
2.22
2.07

자료 : 당사 내부자료
주) 회수율(렌탈 회수율) : 차량 대당 매출액 / 차량 대당 취득가액

한편, 차량 운행의 효율성을 나타내는 월평균 가동률 추이를 살펴보면, 당사의 장기 차량렌탈의 연평균 가동률은 지속적으로 99% 이상 나타나고 있으며, 안정적인 수준의 가동률을 보이는 이유는 장기차량렌탈 부문은 고객과의 계약에 따라 차량을 구매하고, 렌탈기간이 최소 1년 이상으로 정해져 있기 때문입니다.

[연도별 평균 장단기별 가동률 추이]

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

가동률(장기)
99.19%
99.2%
99.1%
99.0%

가동률(단기)
37.34%
30.9%
34.5%
37.0%

전체 가동률
93.36%
92.3%
92.3%
91.5%

자료 : 당사내부자료 (2018.01 ~ 2021.09)

전체 평균 가동률은 단기렌탈 가동률의 변동성에도 불구하고, 92% 이상의 안정적인 가동률을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 시장 참여자들의 공격적인 투자를 통한 차량구매나 새로운 대체산업(카셰어링 등) 진입자들의 영향으로 동 가동률은 하락할 수 있습니다.

시장 내 경쟁 심화는 당사의 장, 단기 회수율과 가동율에 부정적인 영향을 미쳐 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 당사는 저가수주 지양, 차량유지비, 보험료, 광고비 등 비용 구조 개선 등으로 수익구조 개선을 도모하고 있으며, 당사 렌탈차량 규모가 증가 추세에 있고 장기렌트의 계약기간이 대부분 3년 이상인 점 등을 감안할 때, 장기렌트 부문 수익이 향후 급격하게 저하될 가능성은 크지 않은 것으로 판단됩니다. 하지만 경쟁심화에 따른 총 회수율 저하추세가 가속화되거나 급격한 가동률 감소가 발생할 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 매출채권 관련 위험

당사의 매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 3분기 14.80회 수준으로 전반적으로 12회 ~ 14회를 유지
하고 있습니다. 

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 매출채권 회전율은 2018년 12.57회, 2019년 11.85회, 2020년 12.56회, 2021년 3분기 14.80회 수준으로 전반적으로 11회 ~ 14회를 유지하고 있습니다. 당사의 매출채권 관련 활동성 지표는 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
1,808,614
1,576,728
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영업수익증가율
14.71%
-
9.83%
9.88%
5.01%

총매출채권
160,450
187,051
188,114
192,210
170,110

대손충당금
9,374
8,537
10,753
8,231
5,846

대손충당비율
5.84%
4.56%
5.72%
4.28%
3.44%

현재가치할인차금
1,005
581
1,614
1,008
1,172

순매출채권
150,071
177,934
175,746
182,972
163,092

매출채권 회전율
14.80
-
12.56
11.85
12.57

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서
주1) 2021년 3분기 영업수익증가율은 2020년 3분기 영업수익 대비 증가율입니다.
주2) 2021년 3분기 매출채권 회전율은 연환산 영업수익 기준입니다. 
주3) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기순매출채권+당기순매출채권)/2]

또한 2021년 3분기말 기준 순매출채권은 약 1,500억원으로 2020년 3분기말 약 1,779억 대비 약 15.66% 소폭 감소하였습니다. 

렌탈 산업의 물적금융 특성상 렌탈자산이 렌탈서비스 이용자의 영업활동 지속 여부에 직접적인 영향을 미치고, 연체 발생시 렌탈자산의 물리적 회수와 보증금, 고객의 신용도에 따른 보증보험증권을 통해 렌탈료 납부를 강제할 수 있기 때문에 대손에 대한 위험은 타업종대비 낮은편이라고 판단됩니다. 특히 차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장의 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생 위험이 낮은 편입니다.

그러나 당사의 지속적인 매출채권 관리에도 불구하고 예상치 못한 경기 침체가 지속되어 주요 매출처의 자금 상황이 악화되는 등 대금 결제능력이 저하되거나, 해당 매출처와의 대금회수조건이 악화될 경우 당사의 매출채권 회수 지연이 발생하고 현금흐름이 악화되어 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 재무제표 심사 진행 관련 위험

당사는 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 관련 안내를 받았으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다.
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재
합니다.

증권신고서 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며
,
향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성되거나 과징금 납부, 증권발행 제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다
.

당사는 외부감사 및 회계 등에 관한 규정」에 의거 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 금융감독원으로부터 2021년 6월 14일자로 제16기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표에 대한 심사 착수 통지를 받았습니다. 

재무제표 심사 업무는 회계정보의 신뢰성을 제고하여 이해관계인의 보호와 기업의 건전한 경영에 기여하고자하는 목적이며, 회사의 재무제표 등에 회계처리기준 위반이 있는지 검토하여 발견된 특이사항에 대한 회사의 소명을 들은 후, 회계처리기준 위반이 있다고 판단되는 경우 재무제표의 수정을 권하는 업무로 처리절차 흐름은 다음과 같습니다.

[심사업무 주요 처리절차 흐름도]

재무제표심사 처리 흐름도.jpg
재무제표심사 처리 흐름도

자료 : 금융감독원

【금융감독원 2021.06.14.자 공문】

1. 귀사는 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제23조제1항부터 제3항까지의 규정에 따라 '재무제표 심사' 대상으로 선정되었으며, 우리원은 2021년 6월 14일자로 귀사의 제16기(2020.1.1.~2020.12.31.) 재무제표에 대한 심사에 착수하였음을 알려드립니다

당사는 금융감독원의 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 증권신고서 제출일 기준 해당 재무제표 심사는 진행 중에 있습니다. 

재무제표 심사 과정에서 회계위반이 발견된 경우 감독기관은 수정권고를 하며, 수정을 이행할 경우 금융감독원장 경조치로 종결이 가능합니다. 그러나 수정을 미이행하거나 고의, 중과실로 인한 회계위반인 경우 감리가 실시되게 됩니다. 당사는 재무제표 심사에 성실히 응하고 있으며, 회계위반 사항에 대해 감독기관이 수정권고 하는 경우 즉시 이행할 예정입니다. 

다만
,
당사는 2021년 7월 7일 2018년~2020년 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행하였습니다. 이는 재무제표 심사 기간 (2020.1.1~2020.12.31)에 해당하는 감사보고서 재발행임에 따라 감독기관의 조치를 받을 가능성이 존재합니다. 증권신고서 정정 제출일 현재 감사보고서 재발행에 대한 감독기관의 조치를 예상할 수 없으나, 투자자께서는 감독기관의 조치 가능성에 대해 유의하시길 바라며, 감사보고서 재발행 관련 자세한 사항은 [
Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
자.
재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험
]을 참고해주시길 바랍니다.
조치기준은 위
법동기(고의/중과실/과실)와 재무제표에 미치는 형태(주1) 및 중요도(기준금액 대비 배수, I~V단계)에 따라 아래 조치기준표에서 정하는 기본조치가 결정되며 가중, 감경 사유를 고려하여 조치가 결정됩니다. 회사 및 임직원에 대한 조치기준표는 다음과 같습니다.

외부감사 및 회계 등에 관한 규정 - [별표1] 심사,감리 양정조치기준

중요도

기본조치

고의

중과실

과실

가중시

최대

고의Ⅰ단계와 동일

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 6월 / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내

Ⅰ

과징금 또는 증권발행제한 12월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) /과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 4월

감사인지정 2년

Ⅱ

과징금 또는 증권발행제한 11월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 /. 대표이사 및 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 회사(임직원 포함) 검찰고발

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내

증권발행제한 2월

감사인지정 1년

Ⅲ

과징금 또는 증권발행제한 10월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 3년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년

경고

Ⅳ

과징금 또는 증권발행제한 8월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 감사(감사위원) 해임권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 2월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

Ⅴ

과징금 또는 증권발행제한 6월(회사) / 과징금(회사 관계자) / 감사인지정 2년 / 담당임원 해임(면직)권고 / 직무정지 6월 이내 / 회사(임직원 포함) 검찰통보

과징금 또는 증권발행제한 1월(회사)

과징금(회사 관계자)

감사인지정 1년

주의

감경시

최소

과징금 또는 증권발행제한 4월(회사) / 과징금(회사 관계자)

감사인지정 2년 /

증권발행제한 1월

조치없음

주1) 위법행위의 유형(위법행위 형태)

유형
위반행위의 내용

A
당기손익 또는 자기자본에 영향을 미치는 경우

B
당기손익이나 자기자본에는 영향이 없으나, 자산.부채의 과대.과소계상, 수익.비용의 과대.과소계상, 영업활동으로 인한 현금흐름의 과대·과소계상, 영업·비영업손익간 계정재분류, 유동·비유동항목간 계정재분류에 영향을 미치는 경우

C
다음 각 항목과 관련한 주석사항인 경우 
① 특수관계자 거래 
② 타인을 위한 담보제공, 질권설정, 지급보증 등으로 인하여 발생가능한 자산의 사용이나 처분의 제한 또는 우발부채(다만, 관련 채무잔액의 130% 이내 금액에 한하고, 관련 채무잔액의 130% 초과금액 또는 자신을 위하여 담보제공, 질권설정, 지급보증 등과 관련한 금액은 제외) 
③ 진행 중인 소송사건 등으로 발생가능한 우발부채

D
계정과목 재분류 등 위에서 열거한 항목 이외에서 발생한 경우

향후 재무제표 심사 과정에서 중대한 오류가 발견되어 과거 재무제표가 재작성 되거나 과징금 납부, 증권발행제한 등 조치가 발생할 가능성을 배제 할 수 없습니다. 또한,재무제표 심사 과정에서 당사가 예상하지 못하는 회계위반이 발견되어 감독기관으로부터 추가적인 조치를 받을 가능성 역시 배제 할 수 없습니다. 이 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 관련 위험

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트
로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하는 회계처리를
수행
해
왔습니다.

당사는
올해 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료)
2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행
하였습니다.

그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,

당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 투자자께서는 이와 같은 재무제표 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

당사는 신규차량 구매 시 법인카드를 이용하여 카드사로부터 결제대금의 일정 비율을 포인트로 적립 받으며, 적립된 포인트를 카드사로부터 당월 또는 익월에 현금으로 수령하여 영업수익으로 인식하였습니다. 또한 당사 차량에 대한 연간 보험료의 경우에도 법인카드로 지불하고 수령한 포인트 환급액을 영업수익으로 인식하
였
습니다.

당사는
올해 한국거래소 유가증권시장 상장준비과정에서(2021년 08월 19일자로 신규 상장완료)

2021년 5월 18일 회계기준원에 상기 회계처리 적정성에 대한 질의를 진행하였습니다. 그 결과 2021년
6월
30일 회계기준원으로부터
카드리워드 금액을 차량의 취득원가에서 차감하는 회계처리가 적절하다는 의견을 수령하였으며,
당사는 이에 따라 2021년 7월 7일 해당 사항을 수정한 2018년 ~ 2020년 온기 및 2021년 1분기 별도/연결 재무제표에 대한 감사보고서를 재발행 하였습니다. 재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습
니
다
. 

1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

투자자께서는 상기 재무제표 재작성 및 감사보고서 재발행 사실을 유의하시기 바랍니다.

자. 연결대상 종속회사 관련 위험

2021년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 11개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜
,

㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 8개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lotte Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 

연결종속회사의 재무실적은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 당사 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.
또한, 당사의 연결대상 종속회사 중 일부 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand), LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.,)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다.

향후 연결대상종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2021년 3분기말 기준 당사의 연결대상 종속회사는 총 11개 회사로
, 국내 종속회사로 롯데오토리스㈜,
롯데오토케어㈜

,
㈜그린카
, 렌
탈파트너(주) 등 8개사가 존재하며 해외 사업 확장을 위한 해외현지법인으로서 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 설립(보유 지분 49%)
,
Lott
e Rent-A-Car VINA Co., Ltd.
3개사가 존재합니다. 연결종속회사의 현황은
아
래와 같습니다. 

[당사 연결대상 종속회사 현황]

(단위 : 백만원, %)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88, 
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
581,501
의결권의 
과반수 초과
1, 2

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
39,961
의결권의
과반수 초과
-

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,854
의결권의 
과반수 초과
-

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
85,251
의결권의 
과반수 초과
-

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, 
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
71,982
주2)
-

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
6,176
주3)
-

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
60,439
주4)
2

엘오토월드제이차(주)

2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,335
주4)
2

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,743
주4)
2

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층
(대치동, 케이티 타워)
상품중개업
401
의결권의 
과반수 초과
-

자료 : 당사 분기보고서
주) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 

1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE
RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) 렌탈파트너(주)는 당기중 신설된 법인으로
최
근사업연도 재무현황은 설립일
기준입니다.

연결종속회사의 실적 변동은 당사 연결재무제표에 직접적으로 반영되므로 수익의 변동성을 높이는 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한, 당사의 연결대상 종속회사 해외현지법인(LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 자본총계 (-)로 자본잠식을 기록하고 있으며, 연결대상 종속회사 일부 해외현지법인(LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD)은 2021년 3분기 기준 분기순손실을 기록하고 있어 당사의 실적에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

연결종속회사의 요약 재무정보는
아
래와 같습니다.

[2021년 3분기 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2021년 3분기말
2021년 3분기

자산
부채
자본
영업수익

분기
순손익

총포괄손익

롯데오토리스(주)
581,501,269
417,011,930
164,489,339
83,424,464
13,252,773
13,258,198

롯데오토케어(주)
39,961,192
19,177,759
20,783,433
44,848,191
3,236,832
3,095,749

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
85,251,162
37,892,428
47,358,734
15,557,939
1,128,062
1,128,062

(주)그린카
70,854,416
20,912,498
49,941,918
46,223,929
1,409,074
1,409,074

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
71,981,531
66,026,839
5,954,692
9,258,390
(6,724,120)
(6,724,120)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
6,176,054
8,804,065
(2,628,011)
20,438,115
(1,083,627)
(1,083,627)

엘오토월드제일차 유한회사
60,438,800
60,636,685
(197,885)
1,478,073
33,580
33,580

엘오토월드제이차 주식회사
201,334,554
201,668,343
(333,789)
3,044,538
9,081
9,081

엘오토월드제삼차 주식회사
100,742,636
100,774,658
(32,022)
1,583,167
182,740
182,740

렌탈파트너(주)
400,934
311,504
89,430
51,123
(210,570)
(210,570

자료 : 당사 분기보고서

[2020년 기준 종속기업 요약재무정보]

(단위: 천원)

회사명
2020년말
2020년

자산
부채
자본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
30,896,988
1,035,831
1,031,325

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
13,571,507
1,056,383
1,105,042

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
6,368,681
896,599
896,599

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
8,447,259
1,462,402
1,462,402

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
1,006,640
24,394
24,394

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
3,754,233
(2,175,748)
(2,175,748)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
7,502,840
(81,896)
(81,896)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
830,787
(96,284)
(96,284)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
1,135,096
136,783
136,783

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
-
-
-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
168,948
17,603
17,603

자료 : 당사 사업보고서

또한,
당사는 2021년 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 누적결손금 및 자본잠식을 해소하기 위하여 감자 및 증자를 진행하였습니다. 관련 내역은 다음과 같습니다.

(
1) 무상감자

구분
내용
비고

일자
2021년 4월 20일
-

형태
무상감자(70%)
-

총 감자금액
약 49억원
THB 151,200,000

당사 감자금액
약 24억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
약 -132억원
-

감자 후 자본총계
약 -108억원
-

(2) 유상증자

구분
내용
비고

일자
2021년 5월 11일
-

형태
유상증자
주주배정

총 증자금액
약 215억원
THB 600,000,000

당사 증자금액
약 105억원
당사 지분율 49%에 해당

감자 후 누적 결손금
-132억원
-

감자 후 자본총계
104억원
-

당사는 해외현지법인(Lotte Rent-A-Car(Thailand)의 재무구조를 개선하고 COVID-19에 따라 부정적 영향을 받은 투어버스사업을 통근/셔틀 등 장기렌탈 사업으로 전환하여 손실을 최소화하고 있습니다. 또한 향 후 장기렌터카(승용) 중심 사업에 집중하여 안정적
으
로

지
속적인 수익원을 확보할 계획을 가지고 있습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,
Ltd.의 현지차입
USD 44,500,000에 대하여 USD 52,730,000
의 보증계약을 맺고 있으며, Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 현지 차입
USD 30,000,000에 대하여 USD 30,500,000
의 보증계약을 맺고 있습니다. 연결종속회사에게 제공한 해당 지급보증과 관련한 위험의 상세내용은 [Ⅲ.투자위험요
소 - 2. 회사위험 -
타.
우발부채 관련 위험]을 참고하시기 바랍니다.

향후 연결대상 종속회사의 사업규모가 증가하여 당사의 자산규모에서 차지하는 비중이 높아질 경우 연결대상 종속회사의 재무상태는 당사의 실적 변동성을 높이는 요소로 작용할 수 있으며, 종속회사의 실적이 악화되는 경우 당사의 수익성 및 현금흐름에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 위반 위험

당사와 롯데그룹 계열회사의 거래는 공정거래위원회의 조사대상이며, 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」상 규제를 받습니다. 향후 「공정거래법」을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판과 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 "공정거래법")」 제2조에 따라 롯데기업집단에 속한 계열회사("계열회사")에 포함되며 롯데기업집단 계열회사들과 거래가 지속적으로 발생하고 있습니다.

당사의 최근 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
2021년 3분기
2020년 3분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
1,747
1,138
1,837
739

(주)부산롯데호텔
74
-
59
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
275
40,908
249
47,645

롯데글로벌로지스(주)
2,164
14,628
1,664
15,565

롯데정보통신(주)
391
21,053
371
14,231

(주)코리아세븐
747
41
596
80

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
258
2,567
280
3,329

(주)대홍기획
175
7,266
167
7,164

롯데하이마트(주)
2,622
51
2,381
78

(주)우리홈쇼핑
191
2,105
219
2,507

롯데쇼핑(주)
2,012
264
1,824
333

롯데지주(주)
616
3,715
546
3,788

기타 롯데그룹 계열사
19,744
6,788
19,225
6,845

합 계
31,018
100,525
29,417
102,305

자료 : 당사 분기보고서
주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2021년 3분기
2020년 3분기

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
648
151
642
213

(주)부산롯데호텔
2
-
-
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
7
130,205
-
108,170

롯데글로벌로지스(주)
331
1,803
209
1,560

롯데정보통신(주)
4
4,030
5
3,452

(주)코리아세븐

157
-
762
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
4
350
5
177

(주)대홍기획
22
949
-
1,896

롯데하이마트(주)
519
5
518
8

(주)우리홈쇼핑
37
270
-
-

롯데쇼핑(주)
379
7
-
-

롯데지주(주)
83
118
63
386

기타 롯데그룹 계열사
2,543
939
2,866
693

합 계
4,736
138,827
5,070
116,555

자료 : 당사 분기보고서
주1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

[2021년 3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용
이자수익

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
120
63
78
34
71
1
2

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,939
84,118
20,347
41,626
130,083
2,213
1

기타 롯데그룹 계열사
74
193
178
-
90
2
44

자료 : 당사 분기보고서

상기와 같이 당사는 계열
회사
로
의 차량렌탈/일반렌탈 수익 등의 매출이 발생하고 있으며,
계열회사로부터
운용리스 지급수수료, 탁송운반수수료, 전산용역수수료, 광고선전비 등이 존재합니다.
롯데그
룹 계열회사와의 다양한 거래 관계는 부당한 자금지원의 성격을 지니고 있는지에 대한 공정거래위원회의 면밀한 규제를 받고 있습니다.

가령 현행 공정거래법의 특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지 규제(이른바 "사익편취 규제")에 따르면, 동일인이 자연인인 공시대상기업집단의 소속 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정합니다)이나, 동일인이 단독으로 또는 동일인의 친족과 합하여 발행주식 총수의 30%(비상장사의 경우 20%) 이상을 소유하고 있는 계열회사와 다음과 같은 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 됩니다. 

공정거래법 제23조의2(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지)

① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 회사는 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정한다. 이하 이 조에서 같다)이나 특수관계인이 대통령령으로 정하는 비율 이상의 주식을 보유한 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 각 호에 해당하는 행위의 유형 또는 기준은 대통령령으로 정한다. 

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위
3. 특수관계인과 현금, 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위
4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

(생략)

2020년 12월 29일 전면 개정되고, 2021년 12월 30일부터 시행 예정인 공정거래법에 따르면 사익 편취 규제의 대상이 특수관계인 등이 보유한 지분율이 상장ㆍ비상장사 모두 20% 이상인 계열회사로 일원화되며, 이들 회사가 50% 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사도 사익편취 규제대상에 포함될 예정입니다.

상기 규정에 따라 향후 사익편취 규제대상 계열회사 등과 거래가 위축될 수 있고, 그 경우 당사의 영업 및 재무환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 공정거래법은 사익편취 규제 대상 계열회사와의 거래를 무조건 규제하는 것은 아니며, 일정한 규모에 미달하는 거래 또는 기업의 효율성 증대, 보안성, 긴급성 등 거래의 목적을 달성하기 위하여 불가피한 경우로서 그 시행령이 정하는 거래의 경우에는 그 적용 대상에서 제외되도록 명시하고 있습니다.

당사는 계열회사와의 주요한 경영상 거래나 대규모 내부거래를 하는 경우 이사
회 또는 투명경영위원회의 승인을 득하도록 하는 등 엄격한 내부통제절차를 따르고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 공정거래법을 위반하는 사례가 발생할 경우 행정적 제재 내지 벌칙을 받을 수 있으며, 이는 당사의 평판, 재무상황, 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 그룹 전체의 경영성과나 평판이 미칠 수 있는 위험

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출일 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며,
롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)
입니다.
롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스 및 금융 부문으로 구성됩니다.

당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 감소하고, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직·간접적으로 영향을 받아 당사의 실적은 악화될 가능성이 있습니다.

투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 공정거래법상 롯데 기업집단에 속한 계열회사입니다. 증권신고서 제출 기준 현재 당사의 최대주주는 호텔롯데(주)이며, 롯데기업집단의 대표회사는 롯데지주(주)입니다. 롯데그룹의
주요사업은
식품, 유통, 화학, 건설, 제조, 관광, 서비스, 금융 부문으로 구성
됩니다. 롯데그룹은 2021년 5월 공정거래위원회에서 발표한 상호출자제한기업집단 계열 중 계열 순위 5위의 기업집단으로, 당사를 포함한 국내 86개, 해외 220개 계열회사가 소속되어 있습니다.

[롯데그룹 사업부문별 내역]

구분
주요회사

식품
롯데제과, 롯데칠성음료, 롯데푸드, 롯데네슬레코리아, 롯데아사히주류, 롯데유통사업본부, 롯데지알에스, 롯데중앙연구소

유통
롯데쇼핑, 롯데백화점, 롯데마트, 롯데슈퍼, 코리아세븐, 롯데하이마트, 롯데홈쇼핑, 롯데쇼핑 E커머스, 롭스, 롯데멤버스, 롯데컬처웍스, 롯데상사, 에프알엘코리아

화학/건설/제조
롯데엠시시, 롯데건설, 롯데CM사업본부, 롯데기공, 롯데알미늄, 롯데정밀화학, 롯데케미칼, 롯데이네오스화학, 캐논코리아 비즈니스솔루션, 케이피켐텍, 한국후지필름

관광/서비스/금융
롯데글로벌로지스, 롯데렌탈, 롯데리조트, 롯데면세점, 롯데문화재단, 롯데물산, 롯데미래전략연구소, 롯데복지재단, 롯데삼동복지재단, 롯데스카이힐CC, 롯데월드, 롯데자산개발, 롯데장학재단, 롯데정보통신, 롯데제이티비, 롯데캐피탈, 롯데호텔, 대홍기획, 부산롯데호텔

롯데기업집단의 지주회사인 롯데지주㈜의 2021년 3분기말 연결기준 총자산은 약 16조 6,686원, 부채총계 약 8조 753억원, 자본총계는 약 8조 5,932억원이며, 2021년 3분기 연결기준 매출액 7조 4,530억원, 영업이익 2,287억원, 당기순이익 5,269억원 가량을 달성하였습니다. 

당사는 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반하여 당사의 경쟁력 있는 위치를 유지할 것으로 예상되나, 롯데 그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 실적 등이 변동할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 우발부채 관련 위험

2021년 3분기말 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채
입니다.

당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공
하고 있습니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.의 경우 베트남내 한국기업의 렌탈 수요를 바탕으로 안정적인 영업실적을 실현할 것으로 예상되며, 이를 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때
Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
에 대한 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우

최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 2021년에는 COVID-19 사태로 인해 영업이 악화되어 재무안전성이 하락
하
였습니다.
이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액
USD 52,730,000
이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.

해당 법인은
현재
영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 사업구조 변화를 추진하고 있으며 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존
하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

이처럼
당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수
있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

[채무보증 현황]

2021년 3분기말 기준 당사의 주요 우발부채는 종속기업에 대한 지급보증과 관련된 우발부채입니다. 당사는 아래와 같이 종속회사인 Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 영업운영자금 및 유동성 확보를 위해 해외 금융기관등에 지급보증을 제공하고 있습니다. 

[연결종속기업 지급보증내역]

(단위: 천USD)

특수관계자 범주
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand)(*)
KDB산업은행
USD 10,000
2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행
USD 6,730
2021.08.27 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕
USD 36,000
2020.12.04 ~ 2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
KDB산업은행 싱가폴
USD 15,000
2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS호치민
USD 15,500
2021.07.28 ~ 2022.07.28

자료 : 당사 분기보고서
주) 본 지급보증내역은 별도기준입니다.

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd은 베트남에 위치한 종속회사 중 하나로서 크게 오토렌탈과 일반렌탈 사업을 영위하고 있으며, 특히 오토렌탈의 경우 삼성전자, LG디스플레이, LG이노텍, 효성 등 기업 통근버스와 장기렌터카, 기사 포함 업무용 차량렌탈 사업으로 매출과 수익을 실현하고 있습니다. 또한 삼성, LG 재직 현지 직원 대상으로
B2B2C
장기렌터카 사업과 현지인 대상의 B2C 장기렌터카 사업도 시작하였으며, 동남아시아 최대 카헤일링 업체인 Grab과 기사 포함 차량 공급 계약을 체결하여 호치민과 다낭에서 카헤일링 사업을 개시하여 2021년 3월 하노이 Gran License를 추가 획득하여 사업 지역을 확장하는 등 베트남 지역에서의 영업실적이 안정적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 해당 회사는 영업실적을 바탕으로 창출한 영업현금흐름으로 향후 차입금을 자체적으로 상환할 예정인 점을 감안할 때 지급보증으로부터 우발부채가 발생할 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

2020년

2019년

2018년

총자산

85,251,162
71,364
79,918
63,776

자본총계

47,358,734
41,734
44,192
37,961

부채총계

37,892,428
29,630
35,726
25,816

매출액

6,368,681
28,410
27,567
23,012

당(분)기순이익

896,599
1,674
3,252
4,242

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

그러나 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 경우 태국에 위치한 당사의 종속회사로서 쇼핑몰 고객 수송용 셔틀버스 및 여행사의 그룹투어 상품 판매를 위해 버스를 대여해주는 사업을 영위하고 있으나, 최근 3개년도 동안 지속적으로 당기순손실을 실현하고
있으며 2021년에는 COVID-19 사태로 인해 투어버스 수요와 면세쇼핑 수요가 급감하면서 해당 사업이 임시적으로 중단되는 등 영업이 악화되어 재무안전성이 하락하
였습니다. 이
에 따라 당사는 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd를 피보증인으로 하여 금융기관에 제공한 지급 보증금액
USD 52,730,000
이 존재하는 바 향후 영업악화가 지속될 경우 우발부채 발생 가능성도 배제할 수 없습니다.

해당 법인은
현재
연간 6~8% 수준으로 성장할 것으로 예상되는 태국의 렌터카 시장에서 영업성과를 개선하고 중장기 성장성을 확보하기 위해 버스사업에서 승용차 중심의 장기렌터카 사업으로의 사업구조 변화를 추진하고 있으며. COVID-19로 인해 가동률이 낮아진 투어용 버스렌탈을 통근/셔틀 렌탈로 전환하는 등 무수익자산의 전환영업을 통한 자산 효율화 등을 추진하여 2023년 경상이익 흑자를 목표로 하고 있습니다.
또한 COVID-19 사태의 완화와 백신 보급으로 인해 여행/국제이동 수요가 다시 회복 될 경우 현지에서의 사업성과가 개선될 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 해당 법인에 대한 지급보증이 실행될 가능성은 여전히 잔존
하며 지급보증이 실행될 경우 당사의 재무실적에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 재무현황]

(단위: 백만원)

구분

2021년 3분기

2020년

2019년

2018년

총자산

71,981,531
60,375
60,435
36,679

자본총계

5,954,692
(8,801)
88
3,470

부채총계

66,026,839
69,176
60,347
33,209

매출액

9,258,390
12,176
12,670
7,477

당기순이익

(6,724,120)
(9,221)
(3,709)
(2,831)

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[진행중인 소송]

2021년 3분기말 기준

당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 672건(2020년말: 312건)으로 소송금액은 8,526백만원(2020년말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 33건(2020년말: 23건)으로 소송가액은 2,417백만원(2020년말: 2,260백만원)입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[금융기관 등과의 약정사항] 

2021년 3분기말 기준
당
사의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
-

(주)하나은행
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
33,792,880
33,792,880

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

한국산업은행
KRW
16,157,744
16,157,744

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-

채권유동화 대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
906,953

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
378,134,708

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
100,833,333

중소기업은행
KRW
4,845,300
4,845,300

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
132,881,402

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,692,690,632
969,302,320

USD
5,000
-

자료 : 당사 분기보고서
주1) 현재가치할인발행차금이 차감되지 않은 금액입니다. 
주2) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

이처럼 당사의 채무보증, 소송 및 금융기관약정 등에 따라 우발부채가 발생할 경
우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있
으니 투자에 유의하시길 바랍니다.

파. 신규 투자 및 신규사업협력 관련 위험 

당사는 2021년 4월 17일 미래 모빌리티 사업을 위한 자율주행 및 모빌리티 서비스 플랫폼 솔루션 개발기업인 42dot과 공동연구 및 개발 업무협약을 체결하였습니다. 추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재
렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토
하고 있습니다.

당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음
에 유의하시길 바랍니다.

당사는
렌터카, 카쉐어링 등을 포함하는 모빌리티 플랫폼 구축 및 미래 모빌리티 사업에서의 역량 강화를 위하여 해당 분야의 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토
하고 있습니다.

추가적으로 당사는 증권신고서 제출일 현재 여러 업체들에 대한 투자 및 사업협력 관계 강화를 위한 다양한 방안을 검토하고 있으며, 당사의 투자 및 사업협력은 기존 시장에서 당사의 입지를 유지 및 강화함에 있어 도움이 될 뿐만 아니라 새로운 시장, 제품 및 기술을 효율적으로 공략할 수 있는 수단으로 활용될 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 향후 신규투자 및 신규사업협력과 관련하여 법률 및 규정에 따라 적시에 공시할 예정이나, 당사가 예상하지 못한 전략적 파트너와 의견 충돌의 가능성 및 기업문화의 차이에 따른 운영상의 어려움 등이 발생할 수 있으며, 투자기
업의
재무상태 및 영업실적이 악화될 경우 당사의 사업성, 재무상태 및 수익성에도 부정적인 영향이 발생할 수 있음에 유의하시길 바랍니다.

하. 신용등급 변동 관련 위험

당사의 회사채 신용평가 평정 등급은 한국신용평가(주) AA- 안정적(Stable), 나이스신용평가(주) AA- 안정적(Stable)
입니다. 본 신용등급은 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 장래의 환경변화는 당사의 수익성 및 등급에 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경 시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급
하였습니다. 그

러나
2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다.
한국신용평가(주) 또한 유가증권시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다. 

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 회사채 신용등급 현황]

신용평가사
평정일
신용등급
등급 정의
평가구분

한국신용평가㈜
2021년 01월 07일
AA-
(안정적)
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
본평가

나이스신용평가㈜

2021년 01
월
11일

AA-
(안정적)
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
본평가

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

한편,
2019년 국내 신용평가사는 당사의 등급전망을 AA-(안정적)에서 AA-(부정적)으로 하향 조정한 바 있으며, 신용평가사들은 등급 변경시 공통적으로 경쟁으로 인한 수익성 저하, 레버리지 비율과 부채비율 상승으로 인한 재무건전성 악화를 신용등급 하향 주원인으로 언급
하였습니다.

[당사 신용등급전망 변동(2019년)]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분
신용등급전망 하향원인

한국신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.18
정기평가
1) 경쟁으로 인한 수익성 저하 추세 지속
2) 투자규모 확대로 부채비율 급상승

한국기업평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.06.28
정기평가
1) 레버리지 관리 부담 지속될 전망
2) 수익성 부진 지속

나이스신용평가(주)
AA- (안정적)
AA- (부정적)
2019.10.16
수시평가
1) 경쟁업체의 M&A 및 통합으로 인한 시장지위 위협
2) 경쟁심화로 인한 업권 전체 및 회사 수익성 저하 추세 
3) 레버리지 배율 상승 등 자본적정성 저하

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

그
러나 2019년 등급전망 하향 조정 이후, 2021년 08월 19일자 유가증권시장 주권 상장 시 신주 모집을 통한 증자대금 유입으로 인해 자본관리 부담이 크게 완화됨에 따라 한국기업평가(주)는 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다.
한국신용평가(주) 또한 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성이 개선되고 중고차 매각 확대에 따른 수익성 회복된 점을 사유로 당사의 등급전망을 AA-(부정적)에서 AA-(안정적)으로 상향 조정
하였습니다. 

[유가증권시장 상장 이후 당사 신용등급전망 변동(2021년 8월)]

신용평가사
직전등급
변경등급
평가일
평가구분
신용등급전망 상향 사유

한국신용평가(주)
AA- (부정적)
AA- (안정적)
2021.08.18
정기평가,
본평가
1) 국내 렌터카시장 내 우수한 사업안정성을 유지할 것으로 전망된다.
2) 비용 구조 개선, 중고차 매각 확대로 수익성이 회복되었다.
3) 유가증권 시장 신주 상장으로 재무안정성을 개선하였다.

나이스신용평가(주)
AA- (부정적)
AA- (안정적)
2021.08.19
정기평가,
본평가
1) 유가증권 시장 상장으로 자본관리 부담이 크게 완화되었다.
(증자대금 유입으로 자본관리 부담이 크게 완화됨)
2) 수익성이 개선 추세이다.
(중고차 매각 대수 증가, 대당 매각단가 상승으로 중고차매각이익이 증가하면서 2020년부터 수익성 지표가 반등했으며, 2021년 들어서도 매각이익 기반의 수익성 개선 추세)

자료 : 각 신용평가사 홈페이지

하지만 향후 영업환경 악화로 인해 당사의 시장지위가 하락하고, 수익성이 악화될 경우 당사의 신용등급에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.
신용등급의 하락은 결과적으로 당사의 조달금리를 상승시켜 당사의 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[
가.
사채관리계약 미체결의 위험]

기업어음증권은 '상법' 상 사채에 해당하지 아니하므로 사채권자집회 및 사채관리회사와 관련한 법률 규정이 적용되지 않으며, 이에 따라 별도의
사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 않았는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 별도의 사채관리계약(또는 이에 준하는 모집위탁계약)을 체결하지 아니함으로 기업어음증권의 인수 등에 관한 사항 중 발행회사의 통보 의무에 해당하는 각 호의 사항이 발생하였을 경우, "인수단"은 "발행회사"으로 부터 각 호의 사항을 통보 받는 즉시 "금융투자협회"에 이를 통보하고 "인수단" 및 "금융투자협회" 홈페이지에 이를 게시 합니다.

[나.
기업어음증권 청약에 관한 사항
]

기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을 적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.

기업어음증권은 일반적인 형태의 무보증사채와 달리 할인발행되므로 본건 기업어음증권에 청약하는 투자자는 기업어음증권의 액면금액에 할인율 및 만기까지의 기간을적용하여 산정한 금액(할인금액)을 공제한 금액(할인대금)을 취득시에 납입하고, 만기에 기업어음증권의 액면금액을 지급받는 이외에는 별도의 이자를 지급받지 않습니다.(단, 만기일 이후에 지급이 이루어지는 경우 어음법이 정하는 바에 따라 이자가 발생할 수 있습니다.)

기업어음증권의 할인금액은 아래 산식에 따라 계산되며, 해당 금액은 기업어음증권 투자자의 이자소득으로 간주되어 이에 대한 소득세 등의 납세 의무가 발생할 수 있습니다.

[제3-1회]
할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.758% × 728일 ÷ 365일
 = 275,044,383원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 3,850,621,362원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 275,044,383원
 = 4,724,955,617원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 14매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 66,149,378,638원입니다.

[제3-2회]
할인금액 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
 = 5,000,000,000원 × 연 2.915% × 1,093일 ÷ 365일
 = 436,451,369원

※ 상기 할인금액은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인금액 합계는 13,093,541,070 원으로 계산됩니다.

할인대금 = 액면금액 - 할인금액
 = 5,000,000,000원 - 436,451,369원
 = 4,563,548,631원

※ 상기 할인대금은 액면금액 50억원을 기준으로 계산된 금액입니다. 금번 기업어음증권은 액면금액 50억원으로 30매가 발행됩니다. 이에 따라 할인대금 합계는 136,906,458,930원입니다.

[다.
어음법 및 원리금지급의무에 관한 사항
]

롯데렌탈(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금 및 '어음법'에서 정하는 바에 따른 이자(이하 "원리금"이라 함)를 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수단"인 케이티비투자증권(주) 및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
라.
환금성 제약에 관한 사항]

기업어음증권은 상장 대상 채무증권에 해당하지 않습니다. 이에 따라 "본 기업어음증권"의 경우
한국거래소에 상장되지 않으며, 청약 등을 통한 취득 이후 거래와 관련한 환금성 위험이 존재합니다.

[
마.
공모 일정에 관한 사항]

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며
금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

[
바.
효력 발생에 관한 사항]

본 증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이
이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[사.
신용등급에 관한 사항]

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 당사의 기업어음증권 신용등급을 A1등급으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

한국신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

[
아.
전자공시 관련 사항]

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기/반기보고서, 감사보고서 등 기타
정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데렌탈(주) 제3-1회 및 제3-2회 기업어음증권의 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 "대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데렌탈(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, "대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.

또한, 본 평가의견에 기재된 "대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

대표주관회사
케이티비투자증권(주)
00156859

2. 분석의 개요

대표주관회사인 케이티비투자증권(주)는 자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사 케이티비투자증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 어음의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권의 대표주관회사인 케이티비투자증권(주)는 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.02.11 ~ 2022.02.17

실사보고서 작성 완료
2022.02.18

인수계약 체결일자
2022.02.18

증권신고서 제출
2022.02.18

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이티비투자증권(주)
인수금융팀
박신욱
부서장
기업실사 책임
2022년 02월 11일 ~ 2022년 02월 17일
채권평가업무 4년
자금관리업무 4년
기업금융업무 3년

케이티비투자증권(주)
인수금융팀
최남
대리
기업실사 및 서류작성
2022년 02월 11일 ~ 2022년 02월 17일
기업금융업무 6년

케이티비투자증권(주)
인수금융팀
이소형
주임
기업실사 및 서류작성
2022년 02월 11일 ~ 2022년 02월 17일
기업금융업무 1년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데렌탈(주)
자금팀
팀장
신미수
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
책임
이우민
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
대리
이태협
자금업무

롯데렌탈(주)
자금팀
사원
홍혜린
자금업무

5. 기업실사 이행내역

일자
기업 실사 내용

2022.02.11(금)
발행회사 초도 인터뷰
- 실사 실무자 소개
- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부
- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개
- 업계 및 산업동향 조사 등

2022.02.14(월) ~ 02.16(수)
자료 검증 및 실사
- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)
- 사업 관련 실사(진행 및 사업 등)
- 추가 필요자료 요청

2022.02.16(수) ~ 02.17(목)
- 증권신고서 작성 및 내용 검증
- 투자위험요소 세부사항 체크
- 실사 추가 내역 확인
- 최종보고서 작성완료

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 동사는 2005년 10월 ㈜케이티네트웍스의 렌탈사업부문 인적분할, 2006년 10월에는 ㈜케이티렌탈의 할부금융자산과 대출자산을 기반으로 ㈜케이티캐피탈이 인적분할되어 설립된 케이티그룹의 렌탈전문업체로 정보통신기기, 의료장비 및 차량 등의 렌탈사업을 영위하고 있으며, 2015년 6월 케이티로부터 롯데그룹으로 매각되어 본 신고서 제출일 전일 기준 (주)호텔롯데(37.80%)를 포함한 롯데그룹의 지분율은 60.63%입니다.

나. 동사는 2021년 07월 12일 이사회에서 유가증권시장 상장을 위한 신주 모집 및 구주 매출을 의결하였고, 2021년 08월 19일 유가증권시장에 상장되었습니다. 동사의 1주당 확정공모가액은 59,000원으로 결정되었고 발행신주는 총 7,211,063주로, 동사가 증자를 통해서 조달한 자금은 약 4,219억원입니다. 동사는 금번 공모를 통해 유입되는 자금을 시설자금 및 타법인증권취득자금으로 활용할 예정입니다. 동사는 투자를 통해 향후 전기차의 확대 운영을 진행함으로써 전기차에 대한 노하우 및 관리역량을 확보하고자 합니다. 뿐만 아니라, 수익성이 높은 일반렌탈 분야에 대한 투자를 통해 수익률을 극대화 할 예정입니다. 이에 더해 동사의 자회사인 그린카의 확대운영 및 차량구매에 대한 투자를 진행하여 신성장동력 확보 및 기존사업 강화를 구체화할 계획입니다. 다만, 용도별 자금의 규모와 지출시기는 동사가 직면한 사업환경의 변화 및 예상치 못한 자금수요 등에 따라 변동될 수 있습니다. 

다. 동사는 정보통신장비 위주의 단기렌탈과 영업용 차량물량 위주의 장기렌탈을 주요 사업으로 영위하고 있었으나, 개인고객을 대상으로 하는 렌터카 시장에서 경쟁지위를 강화할 목적으로 2010년 6월 금호렌터카㈜를 분할합병하였습니다. 최근 운용상의 편의성 및 여가시간의 확대 등으로 인해 장기렌탈(공공기관, 기업체 대상) 및 단기렌탈(개인 대상)의 수요가 증가하여 렌터카 시장의 성장세가 지속되고 있는 가운데, 금호렌터카의 광범위한 영업망 인수와 양호한 브랜드 인지도를 바탕으로 국내 렌터카 시장에서 업계 1위의 사업기반(2021년 3분기말 기준 시장점유율 21.6%)을 보유하고 있습니다. 한편, 최근 주요 경쟁자 간 공격적 영업 확대로 경쟁 심화가 지속되고 있으며, 경쟁사인 SK렌터카와 SK네트웍스가 렌터카사업부문을 통합하며 양사의 점유율을 합산하면 20%에 근접합니다. 향후 1위 사업자인 동사와 양강 구도를 형성할 가능성이 있으며, 경쟁으로 인한 수익성 저하 우려가 현실화될 수 있습니다.
동사는 2011년 3월 계측장비, 정보통신장비 등 비오토렌탈 물건을 주로 취급하는 ㈜케이티알을 흡수합병하여 최종 통합절차를 완료함에 따라 종합렌탈회사로서 국내 렌탈시장에서 업계 수위의 경쟁지위를 확보하고 있는 것으로 판단되며, 기존 동사의 안정적인 영업기반과 2015년 6월 롯데그룹의 일원이 되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출로 회사의 영업경쟁력이 한층 제고된 것으로 파악됩니다.

라. 동사의 사업부문은 크게 오토렌탈 및 일반렌탈부문으로 나누어 볼 수 있으며, 렌탈자산 및 관련 매출채권이 총자산의 대부분을 구성하고 있습니다. 금호렌터카 인수 후 동사의 별도기준 총자산은 2015년 2조 8,420억원(연결기준 3조 946억원)에서 2021년 3분기말 현재 별도기준 5조 4,991억원(연결기준 6조 2,227억원)으로 크게 증가하였으며, 렌터카 시장의 경쟁심화에도 불구하고 업계 1위를 이어가고 있습니다. 이러한 우수한 브랜드 인지도를 바탕으로 향후 B2C 잠재수요를 통한 자산의 확대 등 오토렌탈부문의 지속 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한, 2015년 6월 롯데그룹에 매각되면서 롯데계열사의 고객 및 자산인프라 결합을 통한 시너지효과 창출 등 일반렌탈 부문의 자산성장세도 기대되는 가운데, 사무용기기, 웰빙용품 등 신규 사업부문의 확대를 추진하는 등 회사는 종합렌탈회사로서 다변화된 사업포트폴리오를 보유할 것으로 전망됩니다.

마.
동사 및 연결대상 종속회사의 영업수익은 렌터카 시장 1위의 시장 점유율 보유 등 안정적인 수익구조를 기반으로 지속적으로 성장하여, 2018년 약 1조 8,663억원, 2019년 약 2조 506억원, 2020년 약 2조 2,521억원을 기록하였습니다. 2021년 3분기 동사의 연결기준 영업수익은 전년 동기 대비 5.9% 증가한 약 1조 8,086억원을 시현하는 등 최근 연결 영업수익 규모가 지속적으로 증가하는 모습을 나타내고 있습니다. 더불어 2021년 3분기 동사의 영업이익은 약 1,382억원으로 전년동기 대비 45.4% 가량 증가하였으며, 누적 분기순이익은 848억원으로 전년 동기대비 102.1% 증가하면서 2배 이상 성장, 순이익률 4.7%를 기록하는 등 코로나19 사태 확산으로 전반적인 경기가 위축되고 있지만 전년 동기 대비 우수한 실적을 시현하였습니다.

동사의 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
1,808,614
1,707,976
2,252,073
2,050,597
1,866,254

영입이익
183,181
125,977
159,949
125,918
112,353

EBITDA
902,317
825,202
1,098,683
1,005,749
853,948

영업이익률
10.13%
7.38%
7.10%
6.14%
6.02%

당(분)기순이익
84,850
41,985
41,514
28,848
30,031

당(분)기순이익률
4.69%
2.46%
1.84%
1.41%
1.61%

출처: 동사 2021년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비 + 사용권자산상각비

동사의 별도기준 수익성 지표는 연결기준과 마찬가지로 2018년에서 2020년 사이 영업수익 및 영업이익은 증가하는 추세를 보였으며, 2021년 3분기 기준 순이익 또한 성장이 지속되고 있는 추세입니다. 

동사의 별도기준 수익성 현황 및 주요 재무지표는 아래와 같습니다.

[주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업수익
1,674,136
1,576,728
2,075,912
1,872,767
1,716,102

영입이익
161,651
109,259
145,336
105,462
82,415

EBITDA
797,406
721,977
969,429
866,249
758,469

영업이익률
9.66%
6.93%
7.00%
5.63%
4.80%

당(분)기순이익
72,784
28,372
20,007
12,969
13,076

당(분)기순이익률
4.35%
1.80%
0.96%
0.69%
0.76%

(출처) 동사 2021년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

주1) 영업이익률 : 영업이익 / 영업수익
 당기순이익률 : 당기순이익 / 영업수익

주2) EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 + 무형자산상각비

바.
동사의 차입금과 사채가 자산총계에서 차지하는 비중(차입금의존도)은 2018년말 연결기준 71.95%(별도기준 71.07%)에서 2021년 3분기말 연결기준 63.00%(별도기준 63.04%)로 감소하였습니다. 유동비율은 2018년말 연결기준 58.48%(별도기준: 49.66%)에서 2021년 3분기말 기준 65.27%(별도기준: 64.06%)로 다소 개선된 수치를 나타내고 있습니다. 또한, 동사의 연결기준 부채비율은 2018년말 628.10%(별도기준: 641.97%)에서 2021년 3분기말 409.09%(별도기준 431.86%)로 완화된 모습을 보였습니다. 동사의 업종 특성상 차입을 통하여 차량구매 투자가 이루어지고 있고 이를 통하여 수익이 발생하는 구조로 차입금 규모는 지속적으로 증가하고 있으나, 지속적인 양의 영업현금흐름을 창출하면서 2021년 3분기말 기준 이전 대비 안정성지표의 개선세를 나타내고 있습니다. 다만, 동사가 추가적인 차량을 구매하는 데 가용 자금을 과도하게 사용하거나 업황 악화로 인하여 현금흐름 및 자금수지가 불안정할 경우 동사의 안정성지표는 다시 악화될 수 있습니다.

[주요 안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

유동자산
1,439,576
826,915
950,006
874,367

유동부채
2,205,647
2,075,940
2,138,616
1,495,268

자산총계
6,222,681
5,349,384
5,362,046
4,766,167

부채총계
5,000,370
4,643,013
4,693,798
4,111,563

자기자본총계
1,222,312
706,371
668,248
654,604

차입금과사채
3,920,073
3,785,984
3,818,828
3,429,211

- 유동비율
65.27%
39.83%
44.42%
58.48%

- 부채비율
409.09%
657.31%
702.40%
628.10%

- 차입금의존도
63.00%
70.77%
71.22%
71.95%

(출처) 동사 2021년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

[주요 안정성 지표(별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년
2019년
2018년

유동자산
1,169,670
564,954
591,407
579,162

유동부채
1,825,866
1,759,702
1,788,486
1,166,294

자산총계
5,499,090
4,627,440
4,470,997
3,930,625

부채총계
4,465,151
4,082,787
3,944,719
3,400,868

자기자본총계
1,033,939
544,653
526,278
529,757

차입금과사채
3,466,413
3,282,095
3,143,688
2,793,667

- 유동비율
64.06%
32.11%
33.07%
49.66%

- 부채비율
431.86%
749.61%
749.55%
641.97%

- 차입금의존도
63.04%
70.93%
70.31%
71.07%

(출처 : 동사 2021년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서

상기와 같이 동사의 영업수익은 등록차량 증가와 운행대수 증가에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 한편, 동사의 부채비율은 2016년 유상증자로 인하여 감소한 이후 2020년 말까지 다시 증가해 왔으나 2021년 3분기 중 IPO를 위한 보통주 일반공모 유상증자를 진행, 완료하여 2021년 3분기 말 기준으로 종전 대비 개선된 안정성지표 흐름을 보입니다.
동사는 업종 특성상 지속적인 사업 성장을 위해서는 필연적으로 차입을 통한 외형 확장을 이루어야 하며, 이러한 사업 전략으로 인하여 동사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보하고 있습니다. 또한 우수한 신인도를 바탕으로 타 경쟁사와 비교하여 조달비용 측면에서 강점을 보유하고 있다는 점을 고려할 때 동사에 미치는 위험요인은 경쟁사 대비 높지 않은 것으로 판단됩니다.

사. 동사는 국내 렌터카 시장에서 업계 최대 규모의 영업기반을 확보한 가운데, 롯데그룹 계열사 및 관계사의 신규 렌탈수요 발생 가능성이 존재함에 따라 회사의 수익기반이 확대될 것으로 예상됩니다. 2015년 6월 롯데그룹으로 매각이 되면서 기존 영업확대 기조 및 수익창출 능력이 지속될 것으로 전망되며, 롯데그룹의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 유사시 회사에 대한 지원 여력은 높은 수준으로 판단됩니다. 과거 케이티의 계열사에 대한 지원 불확실성이 높아진 점을 근거로 국내 신평사로부터 AA- 등급에서 A+ 등급으로 한 단계씩 하향 조정이 되었으나 롯데그룹으로 매각이 되면서 국내 신평사 등급이 AA-으로 다시 상향 조정된 후 유지되어 오고 있습니다.

아. 물적금융인 렌탈업의 특성상 신용위험에 대한 노출도가 낮은 수준이며, 렌탈차량의 경우 범용성이 높고 국내외 중고차 시장 발달로 재렌탈 또는 중고차 매각의 방식으로 투자자금을 회수할 수 있어 최종적인 대손발생위험은 낮은 것으로 판단됩니다. 또한 렌탈자산이 이용자의 영업활동에 직접적인 영향을 미치고 연체발생시 렌탈자산 회수를 통해 채권회수가 가능하며, 매각 및 재렌탈 등 렌탈자산의 담보력과 최초 계약 시 수취하는 보증금 등을 통해 채권회수가 가능하기 때문에 최종손실액도 일정 수준에서 통제될 것으로 판단됩니다. 그러나, 경기회복이 지연될 경우 일반고객(기업 및 개인사업자)을 대상으로 하는 렌탈채권의 신용위험이 확대될 가능성을 배제할 수 없습니다.

자. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제3-1회 및 제3-2회 기업어음증권 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 동사의 기업어음증권 평정등급은 각각 A1, A1입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 또한 대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2022. 02. 18

대표주관회사 케이티비투자증권 주식회사 
대표이사 이 창 근

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

[회 차 : 3-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
70,000,000,000

(2) 이자
3,850,621,362

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
66,149,378,638

(4) 발행제비용
95,689,620

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
66,053,689,018

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
주3) 상기 이자, 할인대금합계 및 발행제비용은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

[회 차 : 3-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

(1) 액면금액 합계
150,000,000,000

(2) 이자
13,093,541,070

(3) 할인대금 합계 [(1)-(2)]
136,906,458,930

(4) 발행제비용
275,834,520

(5) 순수입금 [(3)-(4)]
136,630,624,410

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 이자 = 액면금액 × 할인율 × 발행일로부터 만기일까지의 일자 ÷ 365일
주3) 상기 이자, 할인대금합계 및 발행제비용은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

나. 자금의 사용목적

회차 :
3-1
(기준일 :
2022년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
66,149,378,638
-
-
66,149,378,638
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.
주3) 상기 자금의 합계액은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 2년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 2년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

회차 :
3-2
(기준일 :
2022년 02월 17일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
136,906,458,930
-
-
136,906,458,930
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.
주3) 상기 자금의 합계액은 2022년 02월 16일 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주))(구.나이스채권평가(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율로 만기 3년 회사채(3개월 이표)를 발행하였을 시의 IRR을 통한 실효수익률과 동일하게 실효수익률을 계산되게 하는 할인율(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 적용한 것입니다. 
최종 할인금액, 할인대금, 할인대금 합계액 및 모집가액은 청약일로부터 2영업일전 민간채권평가회사 4사에서 최종으로 제공하는 롯데렌탈(주) 3년 만기 회사채 개별민평수익률을 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)한 이자율을 이용하여 최초 증권신고서 제출시 사용한 동일한 방법으로 최종 할인율을 산출하여 적용하게 됩니다. 해당 항목들의 최종 확정된 수치는 기업어음증권 발행일(03/03, 목) 이전에 제출 예정인 증권신고서 정정서류에 기재될 예정입니다.

<자금의 세부 사용 내역

>

금번 당사가 발행하는 제3-1회 및 제3-2회 기업어음증권 발행자금

은 만기도래 한도대출 상환 자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용과 부족자금은 동사 보유 자체 자금 등으로 충당할 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부내역]

금번 발행되는 기업어음증권을 통해 조달한 자금은 채무상환자금으로 한도대출 상환에 사용할 예정입니다.

(단위: 원)

구분

차입처

권면금액(원)

이자율

만기일

회사채

NH투자증권

110,000,000,000

2.712%

2022.03.08

한도대출

산업은행

100,000,000,000

2.23%

2022.03.17

한도대출

농협은행

15,000,000,000

2.48%

2022.03.17

합계

225,000,000,000
-

주1) 금번 기업어음증권 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금, MMF, MMD 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
주2) 부족자금은 보유현금 및 자체자금 조달을 통하여 마련할 계획입니다.

다. 발행제비용의 내역

[회 차 : 3-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
56,000,000
액면금액 합계 x 0.08%

발행분담금
39,689,620
발행가액 x 0.06%, 십원 미만 절사

합 계
95,689,620
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역

- 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의

- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조. 할인대금합계 금액이 확정되어 해당 내용을 증권신고서 정정서류에 기재하여 공시하는날 발행분담금 차액 정산 예정입니다.

[회 차 : 3-2 ]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
180,000,000
액면금액 합계 x 0.12%

발행분담금
95,834,520
발행가액 x 0.07%, 십원 미만 절사

합 계
275,834,520
-

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.

주2) 세부내역

- 인수수수료: 발행사와 대표주관회사 협의

- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조. 할인대금합계 금액이 확정되어 해당 내용을 증권신고서 정정서류에 기재하여 공시하는날 발행분담금 차액 정산 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1.
이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
183,181
125,977
159,949
125,918
112,353

순이자비용(B)
76,824
70,866
94,430
94,157
75,690

이자보상비율(A/B)
2.38
1.78
1.69
1.34
1.48

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서(연결기준)
주) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배 이상이면 회사의 영업이익으로 순이자비용을 부담하기에 충분하다는 것을 의미하고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 충당할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

가. 당사 및 연결대상 종속회사의 미상환사채 현황

[2022년 02월 17일 기준]

(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행일자
만기일
전자등록총액
이자율
발행방법

롯데렌탈㈜
회사채
2017.03.08
2022.03.08
110,000
2.71%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2017.05.31
2022.05.31
80,000
2.66%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2018.01.30
2023.01.30
100,000
3.15%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2018.05.04
2023.05.04
80,000
3.05%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.02.27
2022.02.25
100,000
2.13%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.02.27
2024.02.27
110,000
2.31%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.02.27
2026.02.27
90,000
2.66%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2019.10.30
2022.10.28
110,000
2.15%
공모

주1) 롯데렌탈㈜
회사채
2020.03.06
2023.03.16
35,675
1.63%
사모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.06.04
2022.06.03
177,000
2.32%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.06.04
2023.06.02
123,000
2.49%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.10.21
2023.10.20
130,000
1.89%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2020.10.21
2025.10.21
70,000
2.30%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2024.02.26
60,000
1.45%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2026.02.26
120,000
1.86%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.02.26
2028.02.25
70,000
2.49%
공모

주2) 롯데렌탈㈜
회사채
2021.04.21
2024.04.22
34,805
1.64%
사모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2024.09.09
60,000
1.45%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2026.09.09
120,000
1.86%
공모

롯데렌탈㈜
회사채
2021.09.09
2028.09.08
70,000
2.49%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.02.21
2022.02.21
30,000
2.78%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.03.15
2022.03.15
20,000
2.70%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.05.21
2022.05.20
20,000
2.38%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.10.14
2022.10.14
20,000
2.06%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2019.11.13
2022.11.11
10,000
2.29%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.04.09
2024.04.09
50,000
2.48%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2021.06.22
2024.06.21
20,000
2.19%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2022.01.26
2025.01.24
253,000
2.93%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2022.01.26
2027.01.26

107,000

3.12%
공모

롯데오토리스㈜
회사채
2022.01.26
2029.01.26
50,000
3.25%
공모

합계
1,798,036
-
-

※ 주1) 제2회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 41,000,000 에 대한

21년 3분기말 원화 평가금액임.
※ 주2) 제3회차 해외사모사채 권면총액은 발행금액 SGD 40,000,000 에 대한

21년 3분기말 원화 평가 금액임.

나. 미상환 기업어음

[2022년 02월 17일 기준]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

300,000

300,000
-

주) 기초잔액은 2021년 09월 30일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2022년 02월 17일) 연결기준입니다.

다. 미상환 단기사채

[2022년 02월 17일 기준]

(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

500,000

200,000

300,000

0

300,000

주) 기초잔액은 2021년 09월 30일 연결기준이며, 기말잔액은 증권신고서 제출전일(2022년 02월 17일) 연결기준입니다.

라. 미상환 신종자본증권/조건부자본증권

- 연결/별도 기준 해당사항 없음 (기준일 : 2022.02.17)

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2021년 08월 19일
제3회 기업어음증권 외
A1

한국신용평가(주)
2021년 12월 29일
제3회 기업어음증권 외
A1

주) 한국기업평가(주) 등급유효기간 : 2022년 06월 30일
 한국신용평가(주) 등급유효기간 : 2022년 06월 30일

나. 평가의 개요

당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제183조에 따라 기업어음증권에 대해 2개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

한국신용평가(주)
A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기
당사는 한국기업평가 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 최근 결산자료를 기초로 결산일로부터 6개월 이내에 매년 1회 기업어음증권을 평가하도록 의뢰하여, 동 평가등급(등급내용 포함) 및 의견이 각 신용평가회사 홈페이지에 공시되게 할 예정입니다.

(2) 공시방법
한국기업평가 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

(2) 롯데렌탈(주)는 "본 기업어음증권"의 만기일에 "본 기업어음증권"의 액면금액(이하 "원리금"이라 함)을 지급하여야 하며, "본 기업어음증권"의 원리금 상환에 관한 절차 및 방법, 그 지급 금액에 관하여는 '어음법' 기타 관련 법령에서 정하는 바에 따릅니다. 기타 관련 법령은 상법, 자본시장법, 위 법들 시행령, 시행규칙 등이 포함될 수 있으며 계약서 등을 작성할때 흔히 사용하는 관용어구 입니다. "본 기업어음증권"의 원리금지급의무에 대하여는 롯데렌탈(주)가 전적으로 책임을 지며, "인수단"인 케이티비투자증권(주) 및 DB금융투자(주)는 "본 기업어음증권"의 이면에 배서한 경우에도 그 지급을 담보하지 아니합니다. 이는 무담보배서를 의미하는데, 무담보배서란 어음의 배서인이 어음 상의 책임을 지지 않겠다는 뜻의 기재를 하는 배서를 말하며, 채무증권에 속하는 기업어음증권의 경우 무담보배서를 통해 배서인이 담보책임 및 보증책임을 면하게 됩니다. 이에 따라 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

(3) 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

(4) 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
11
1
2
10
4

합계
11
1
2
10
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
렌탈파트너(주)
2021년 2분기 신규설립

-
-

연결
제외
뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
해산에 따른 지배력 상실

제이지산업
합병으로 인한 소멸

주) 당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다.

나. 회사의 법적 ·상업적 명칭

당사의 명칭은 롯데렌탈 주식회사이며, 영문으로는 LOTTE rental co.,ltd.라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데렌탈㈜라고 표기합니다.

다. 설립일자 및 존속기간

당사의 공식적인 설립일은 회사의 등기부등본 상 2005년 10월 20일이나, 사실상 1986년 05월 통신장비 렌탈업을 위하여 설립된 한국통신진흥㈜가 전신입니다. 당사는 2010년 06월 01일 금호렌터카㈜와 분할 합병하였으며, 2011년 03월 자회사인 ㈜케이티알과 합병하였습니다. 그리고 2011년 12월 자회사인 ㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜]를 물적분할하였으며, 2013년 03월 자회사인 ㈜케이티렌탈오토케어[현롯데오토케어㈜]를 물적분할하여 현재의 회사가 되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

1) 주소 : 경기도 안양시 호계동 898 신원비젼타워 8층
2) 대표전화번호 : 1588-1230
3) 홈페이지 :
www.lotterental.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")의 차량렌탈 사업은 여객자동차 운수사업법을 근거로하며, 종속회사인 롯데오토리스 주식회사는 여신전문금융업법을 근거로 오토리스 및할부금융업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

당사 및 종속회사는 본 보고서 작성 기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용

당사는 차량렌탈, 중고차 매매업 중심의 차량렌탈 사업과 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비렌탈 등의 일반렌탈 사업 및 소비재렌탈 사업을 영위하고 있습니다. 

연결대상 종속회사의
사업현황은 다음과 같습니다. 여신전문금융업법 상 여신전문회사 롯데오토리스㈜를 통해 차량 중심의 시설대여업과 할부금융업을 운영하고 있습니다.

롯데오토케어㈜는 차량정비 사업을 영위 중이며, 당사의 차량 정비를 전담 관리하고 있습니다. ㈜그린카는 카셰어링 사업을 영위하고 있으며, 렌탈파트너㈜는 차량렌탈 중개업을 운영 중입니다. 또한 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED와 Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd. 를 통해 해외에서 차량 대여업을 영위하고 있습니다.

기타 자세한 사항은
'Ⅱ. 사업의 내용'
을 참고하시기 바랍니다.

당사의 정관상에 규정된 목적사업은 다음과 같습니다.

목적 사업
비 고

1. 중장비임대 및 정비업
2. 부동산임대업
3. 자동차 대여사업 
4. 자동차 정비점검 및 수리사업 
5. 자동차 용품의 알선 매매사업 
6. 동산 임대업
7. 운송기구 임대업
8. 중장비 임대 및 부분품 정비사업
9. 하역기구 임대업
10. 보험 대리점업
11. 자동차 매매업 및 폐차장업
12. 정보통신기기 및 컴퓨터 임대업
13. 계량 및 계측기기 임대업
14. 의료기기임대업
15. 개인 및 생활용품 임대업
16. 도서 및 기타 소비재 임대업
17. 기타 시설, 설비, 기계, 기구 임대업
18. 임대물건의 시스템에 관련된 소프트웨어 임대업
19. 임대물건의 수입, 수출, 판매(할부판매 포함), 조달 및 판매업
20. 임대물건에 대한 엔지니어링서비스, 애프터서비스, 유지 및 보수업
21. 임대물건의 제조 및 판매와 관련된 투자 및 창고업
22. 연불판매업
23. 할부금융업
24. 시설대여업 
25. 통신판매업
26. 일반여행업
27. 자동차 경매업
28. 위치정보사업
29. 위치기반서비스업
30. 소프트웨어 개발 및 공급
31. 기타 여신전문금융업법에 의해 영위할 수 있는 업무
32. 중고자동차 및 자동차부품, 중장비무역
33. 광고업
34. 광고대행업
35. 건설 및 토목공사용 기계ㆍ장비 임대업
36. 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업
37. 통신판매중개업
38. 금융상품판매대리ㆍ중개업
39. 위 각호에 부대하는 사업일체
-

아. 신용평가에 관한 사항

본 보고서 작성 기준일 현재, 당사의 회사채 신용등급은 AA- 이며, 기업어음 신용등급은 A1입니다.

(기준일 : 2022년 01월 31일)

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2022-01-11
회사채
AA-

NICE신용평가㈜

본평가

2022-01-07
회사채
AA-

한국신용평가㈜

본평가

2022-01-03
회사채
AA-
한국기업평가㈜
수시평가

2021-12-29
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2021-12-29
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2021-08-19
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본평가

2021-08-19
기업어음
A1
한국기업평가㈜
정기평가

2021-08-19
전자단기사채
A1
한국기업평가㈜
정기평가

2021-08-18
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2021-08-12
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
수시평가

2021-06-30
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2021-06-30
기업어음
A1
한국기업평가㈜
본평가

2021-06-30
전자단기사채
A1
한국기업평가㈜
본평가

2021-06-30
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2021-06-29
회사채
AA-
한국신용평가㈜
정기평가

2021-06-29
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2021-06-29
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
본평가

2021-02-10
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2021-02-09
회사채
AA-

한국기업평가㈜

본평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-12-23
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2020-10-07
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2020-10-07
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2020-06-03
전자단기사채
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2020-06-03
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2020-05-18
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본/정기평가

2020-05-18
회사채
AA-
한국기업평가㈜
본/정기평가

2019-12-24
기업어음
A1
한국신용평가㈜
정기평가

2019-12-05
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
정기평가

2019-10-17
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가/수시평가

2019-10-16
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가/수시평가

2019-06-28
기업어음
A1
한국신용평가㈜
본평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국신용평가㈜
정기평가

2019-06-28
회사채
AA-
한국기업평가㈜
정기평가

2019-06-27
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
본평가

2019-06-27
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
정기평가

2019-02-14
회사채
AA-
한국신용평가㈜
본평가

2019-02-13
회사채
AA-
NICE신용평가㈜
본평가

【국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분
등급
등급 정의

회사채
AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

CP
A1
적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환 불능상태임

※ 회사채의 경우 AA등급부터 CCC등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부되며, CP의 경우 A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +,- 기호가 첨부됩니다.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2021년 08월 19일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경

당사는 2009년 5월 14일 서울특별시 강남구 삼성동 144-17 삼화빌딩 12층으로부터현 본점 소재지인 경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층으로 본점을 이전하였습니다.

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017.03.27
정기주총
사내이사 강우영
기타비상무이사 김상태
사내이사 이훈기
사외이사 김세호
기타비상무이사 임병연
기타비상무이사 강성범

2018.03.13
임시주총
사내이사 김경우
기타비상무이사 김태완
기타비상무이사 유상현
감사 강성태
-
사내이사 구자갑
사내이사 강우영
기타비상무이사 김상태
감사 강종현

2018.12.24
-
대표이사 이훈기
-
대표이사 표현명

2020.03.27
정기주총
사외이사 이호영
기타비상무이사 박인구
사내이사 김경우
기타비상무이사 유상현
사외이사 왕기현
기타비상무이사 김태완

2020.08.27
-
대표이사 김현수
-
대표이사 이훈기

2021.03.25
정기주총
사외이사 권남훈
기타비상무이사 김원재
대표이사 김현수
사내이사 이승연
사외이사 김세호
기타비상무이사 박인구

2021.05.28
임시주총
사외이사 유승원
사외이사 이윤정
-
사내이사 김경우
사내이사 이승연
감사 강성태

2021.08.13
-
-
-
기타비상무이사 강성범

주1) 임기만료 및 해임란에 기재된 경영진은 모두 임기만료 또는 사임한 임원입니다.

주2)
당
사는 정관에 의거하여 이사회 결의로 대표이사를 선임하고 있습니다.

※ 2019.01.10 "임원의 변동" 공시사항 참고
 ※ 2020.09.10 "임원의 변동" 공시사항 참고

다. 최대주주의 변동

당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데입니다. 

최대주주의 보유지분 및 보유주식수 변동은 아래 표와 같습니다.

(기준일: 2022.02.17.)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수(지분율)

기 초
변 동
기준일 현재

주식수
지분율

증가

주2)

감소
주식수

지분율
주3)

㈜호텔롯데
최대주주
보통주
13,846,833
37.80%
-
-
13,846,833
37.80%

주1)

기
초는
2022년 01월 01일
기준이며, 기준일 현재는 2022년 02월 17일 기준
소유
주식수 및 지분율입니다.

당사의 최대주주 (주)호텔롯데는 레드스탁
(주)
과 TRS(Total Return Swap)계약을 체결하였으며 계약 만기일에 해당 지분을 매수하였습니다. 계약만료 시 주식 매매단가는 당사자간 합의로 산정(외부공정가치 평가)된 단가로 결정되었으며, TRS 계약의 만기정산에 따라 주식매매대금 외에 거래상대방에게 만기 정산금이 추가로 지급되어 정산완료되었습니다. 관련하여 TRS 계약 내용은 다음과 같습니다.

구분

계약상대방

계약일

만기일

주식수

(주)

투자원금

(백만원)

고정수익률

매수금액
(백만원)

(주)호텔롯데

레드스탁(주)

2016.05.11

2021.05.11

590,672

60,784

2.68%

45,245

라. 상호의 변경

2014년 당사의 종속회사 중 『㈜그린포인트』가 『㈜그린카』로 상호를 변경하였으며, 해외 계열사인 『 Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』도 『KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.』로 상호를 변경하였습니다. 이후 당사 및 종속회사가 2015년 6월 KT그룹에서 롯데그룹으로 인수됨에 따라 아래와 같이 변경되었습니다. 

변경전
변경후
기타

㈜케이티렌탈
롯데렌탈㈜
롯데상호 사용

㈜케이티오토리스
롯데오토리스㈜
롯데상호 사용

㈜케이티렌탈오토케어
롯데오토케어㈜
롯데상호 사용

㈜그린카
㈜그린카
변경없음.

KT Kumho Rent-a-car(Vietnam) Co., Ltd.
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
롯데상호 사용

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

(1) 자산양수도 

당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. 

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병

당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 설립 이후 차량렌탈, 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비, 소비재렌탈 등 다양한 렌탈 사업을 유지하여 왔습니다.

연도별 당사의 정관 상 사업목적의 추가내역은 하기와 같습니다.

연도
사업목적 추가내역

2016년
위치정보사업

2017년
소프트웨어 개발 및 공급

2018년

중고자동차 및 자동차부품, 중장비 무역, 광고업, 광고대행업, 건설 및 토목공사용 기계
ㆍ
장비 임대업, 건설ㆍ광업용 기계 및 장비 도매업

2019년
-

2020년
통신판매중개업

2021년
금융상품판매대리ㆍ중개업

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

당
사는 2021년 8월 19일 유가증권시장 상장 및 유상증자를 진행하였으며, 주요 연혁은 아래와 같습니다.

회사명
일 자
회사의 연혁

롯데렌탈㈜

2010.06
2011.12
2012.07
2013.03
2013.04
2013.08
2013.10
2014.03
2014.03
2014.05
2015.06
2015.06
2015.12
2016.03
2017.08
2018.03

2019.04
2021.05
2021.08

금호렌터카㈜ 렌터카사업부문 인수/합병
㈜케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 물적분할
금호렌터카글로벌㈜ 지분취득
㈜케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 물적분할
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 지분취득
㈜케이티스포츠 출자
㈜그린카 지분취득
kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd. [현 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED] 증자결정 ($14,000,000)
안성 중고차 경매장(Auto Auction) 개장
제주 오토하우스(Jeju Auto House) 개관

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각
및 최대주주 변경 [㈜케이티→호텔롯데㈜]
상호변경 [㈜케이티렌탈→롯데렌탈㈜]
제이지산업㈜ 지분취득
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.법인 출자
국내 최초 라이프스타일 렌탈 플랫폼 'MYOMEE(묘미)" 론칭
업계 최초, 온라인에서 견적부터 계약까지 한번에 가능한 신차장 다이렉트 오픈

IoT기술 적용한 개인 신차장기렌터카 서비스 출시
렌탈파트너(주) 설립
유가증권시장 상장 (2021.08.19)

롯데오토리스㈜
2011.12
2012.06
2015.06
2015.06

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜] 리스 사업부문 분할 설립
시설대여업 및 할부금융업 여신전문회사 등록

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [㈜케이티오토리스→롯데오토리스㈜]

롯데오토케어㈜
2013.03
2015.06
2015.06
2021.07

㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]로부터 분할설립

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [㈜케이티렌탈오토케어→롯데오토케어㈜]
제이지산업(주) 흡수합병

㈜그린카
2013.10
2014.02
2015.06

최대주주 변경 (이경용대표→㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])
상호변경 [㈜그린포인트→㈜그린카]

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2012.09
2013.04
2014.05
2014.08
2015.06
2015.09
2016.11

자본금증
가

(
3
,416백만
원 → 5,925백만원

)

최대주주 변경 (금호렌터카글로벌㈜ → ㈜케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜])

자본
금증가
(
5,925백만원 → 11,849백만원
)

자본금증가

(

11,849백만원 → 22,513백만원
)

kt그룹에서 롯데그룹으로 매각

상호변경 [kt Kumho Rent-a-car (Vietnam) Co., Ltd.→LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED]
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 법인 출자

Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.

2016.03
2016.03

2021.04

2021.05

Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd. 설립

자본금
증
가
(
35
백만원 → 7,541백만원

)

자본금감소(7,541백만원 → 2,262백만원)
자본금
증가
(
2,262백만원 → 23,208백만원

)

LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd
2016.11
LOTTE Rent-A-Car VINA Co., Ltd 설립

렌탈파트너(주)
2021.05
렌탈파트너 주식회사 설립

주1)
LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자본금 변동은 [USD2,88
3,000 → USD5,000,000 → USD10,000,000 → USD19,
000,000]
을

2
021년 9월 30일 최초고시 매매기준율 (1,184.90원)
로

환산한 금액임.

주2)
Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.의 자본금 변동은 [THB1,000,000 → THB216,000,000
→ THB64,800,000 → THB664,800,000]을

2
021년 9월 30일
최초고시 매매기준율
(
34.91원
)
로

환
산한
금액임.

3. 자본금 변동사항

당사는 2021년도중 보통주 24,864,863주를 발행하여 124,324,315천원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
제17기 3분기
(2021년 9월말)
16기
(2020년말)
15기
(2019년말)
14기
(2018년말)
13기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
36,634,063
11,769,200
11,769,200
11,769,200
11,769,200

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
183,170
58,846
58,846
58,846
58,846

합계
자본금
183,170
58,846
58,846
58,846
58,846

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 02월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,193,671
-
43,193,671
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
6,559,608
-
6,559,608
-

1. 감자
1,585,000
-
1,585,000
주1)

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
4,974,608
-
4,974,608
주2)

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
36,634,063
-
36,634,063
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
36,634,063
-
36,634,063
-

주1) 2011년 2월 14일 당사는 자본 효율성 제고 및 주주가치 극대화를 위하여 감자 대상주식(1,585,000주)을 주주가 보유한 주식수에 비례배분하여 1주당 20,000원에 유상소각을 진행하였습니다. 
주2) 2010년 6월 1일 당사는 오토사업부문과 비오토사업부문을 분할하였습니다. 이에 비오토사업부문에 귀속되는 4,974,608주가 감소하였으며, 분할 당시 관련 사항은 다음과 같습니다.

구 분

오토사업부문

비오토사업부문

액면가

5,000원

분할전총발행주식총수

6,800,000주

분할비율

26.84%

73.16%

분할후주식수

1,825,392주

4,974,608주

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

해당사항 없음 

다. 다양한 종류의 주식 발행 현황 

해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 등

정관의 최근 개정일은 2021년 5월 28일, 2021년 6월 29일, 2021년 8월 11일로 2021년 제1차 임시주주총회(2021년 5월 28일 개최), 2차 임시주주총회(2021년 6월 29일 개최), 3차
임시주주총회(2021년 8월 11일 개최)
에서 변경되었습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.08.11
제17기 임시주주총회
목적사업 추가

- 금융상품판매대리ㆍ중개업 추가

2021.06.29
제17기 임시주주총회
공고방법

- 회사 공고 게재 일간신문 변경

2021.05.28
제17기 임시주주총회
전면 개정

- 회사 공고방법으로 인터넷 홈페이지 공고방법 추가 
- 발행할 주식 총수 변경
- 주식 등의 전자등록을 위한 근거 조항 마련 및 관련 조항 개정

- 신주 발행 한도, 배정방식 등 설정

- 주식매수선택권 부여 시 상법542조의3 반영, 행사가능기간 변경 등
- 상법 개정에 따른 신주 배당기산일 규정 삭제 및 동등배당 조항 신설
-
명의개서대리인 선임 및 주식 전자등록에 따른 명의개서 취급업무범위 변경

- 이사회 결의로 부여가능한 전환사채, 신주인수권부사채의 발행한도 상한 변경
- 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 기타 위원회 설치 근거 마련

- 일부주주에 대한 주주총회 소집통지 공고방법 추가

- 감사에 관한 규정을 감사위원회에 관한 조항으로 변경

- 사외이사 후보 추천 절차 등에 관한 조항 추가

- 기타 상장회사에 필요한 내용 추가 및 개정

* 상장회사에 대한 특례 관련 개정 조항은 상장 시점부터, 주식 등의 전자등록에 관한 개정 조항은 전자등록 완료 시점부터 각각 시행

2020.03.27
제15기 정기주주총회
목적사업 추가
- 통신판매중개업 추가

2019.03.29
제14기 정기주주총회
권리표시 전자등록
- 전자증권법 시행에 따른 주식 등에 표시될 권리 전자등록으로 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 수익을 창출하는 서비스 상품의 성격을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 렌탈 사업부문(차량렌탈 및 중고차 매각 등 차량관련 사업과 O/A사무기기, 계측장비, 생활가전 등 일
반렌
탈

및
소비재렌탈 사
업)
과 종
속회사가 사업을 영위하고 있는 오토리스 및 할부금융부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 

당사와 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분
주요재화 및 용역
사업내용

렌탈
사업부문
차량렌탈 및 중고차 매각
렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 중고차량 매각
- 자동차 장/단기 대여 및 카셰어링
- 렌탈 반납차량 등의 매각

일반렌탈
(운용렌탈, 금융렌탈)

및 소비재렌탈

통신장비, 전자전기 계측장비, 
OA기기,
건설장비, 공기청정기,
소형 가전, 의료기기 등

일반렌탈

및 소비재 렌탈

- 기업 등에 소요되는 중소형 가전 등에 대한 대여
- 기업 내 계측기 등 전자통신장비 대여

- 기업 등에 소요되는 건설장비 (리프트, 지게차 등) 대여

- 기업, 개인사업자 등을 대상으로 사업에 소요되는 장비 및 설비 등을 할부금융 또는 연불판매
방식으로 대여
- 개인 고객 등이 이용할 수 있는
소비재 렌탈 플랫폼 운영

오토리스 및
할부금융
부문
오토리스
리스용 차량의 대여(장기)
- 계약기간 1년 이상의 차량 리스 계약

할부금융
차량 할부금융
- 영업자산 중 고객 반납으로 발생한 중고차 및 직접 또는 영업알선을 통하여 중고차, 신차에 대하여 고객의 니즈에 따라 할부금융을 제공하여 발생하는 수익

1) 차량렌탈 부문

렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며, 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등입니다. 장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태로 최근 차량관리의 편의성 등으로 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니다.
또한 렌탈기간이 종료된 중고차 등을 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 

2) 일반렌탈 부문

렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.
당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하고 있습니다. 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하고 2017년부터 개인 고객을 대상으로 소비재렌탈 사업을 진행 중입니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문

당사는 연결종속회사
롯데오토리스㈜
를 통해 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업 등을 운영하고 있습니다. 특히 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다.

본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 서비스 등의 현황

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기
주)

2020년
2019년

영업수익

비 율

영업수익

비 율

영업수익

비 율

차량렌탈
1,162,104
64.2%
1,470,571
65.3%
1,385,723
67.6%

중고차
493,579
27.3%
565,974
25.1%
456,335
22.3%

일반렌탈 등
152,931
8.5%
215,528
9.6%
208,539
10.2%

합계
1,808,614
100.0%
2,252,073
100.0%
2,050,597
100.0%

주) 연결재무제표 기준 2021.01.01~2021.09.30 누적 영업수익임.

나. 주
요 서비스 등의 가격변동 추이

(단위: 원)

구 분
품목
2021년 3분기
2020년
2019년

차량렌탈
장기렌탈
월 대여료
557,907
555,775
560,919

단기렌탈
일 대여료
35,762
30,133
32,282

카셰어링
시간당 대여료
3,326
3,168
3,462

중고차
중고차 매각단가
13,189,552
11,887,437
11,244,798

주1) 품목별 가격 산출 방법은 하기와 같습니다.
차량렌탈(장기): 차량렌탈(장기)매출액 / (장기차량렌탈 보유대수(평균) / 개월수)
차량렌탈(단기): 차량렌탈(단기)매출액 / (단기차량렌탈 보유대수(평균) / 일수) 
차량렌탈(카셰어링): 카셰어링 대여매출액 / 카셰어링 대여시간
중고차 매각단가: 중고차 매출액 / 중고차 매각대수

주2) 일반렌탈 등은 다수의 품종을 소량으로 취급하며 렌탈기간에 따른 대여료 편차가 있어 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가.
주요 원재료 등에 관한 사항

당사는 차량렌탈 서비스를 주사업으로 영위하는 회사로 일반 제조업과는 달리 원재료가 투입되지 않아, 주요 원재료 등에 관한 사항은 별도로 기재하지 않습니다.

나.

영업설비 등의 현황

- 공통부문

[자가]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
경기도 안양시 동안구 호계동 898
691.15
3,595.11
4,286.26

[임차]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

사무실
서울시 강남구 대치동
-
11,433.72
11,433.72

- 오토렌탈 부문(차고지 및 사무실, 예약소)

[자가]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계

차고지/사무실
서울시 강서구 가양동 30-10
2,294.00
7,755.34
10,049.34

경매장
경기도 안성시 원곡면 내가천리 8-39외
56,226.00
5,489.25
61,715.25

차고지
대구광역시 동구 신암동 276-4외
1,932.90
9,697.66
11,630.56

차고지/사무실
부산광역시 동구 초량동 1189-2
2,202.60
1359.37
3,561.97

차고지
제주특별자치도 서귀포시 남원읍 남원리 2373
3,591.00
-
3,591.00

차고지/사무실
제주특별자치도 제주시 용담이동 855 외
13,443.00
2,317.37
15,760.37

사무실
대전광역시 서구 용문동 282-7
1,740.80
1,377.54
3,118.34

차고지/사무실
전라남도 목포시 상동 902
1,342.80
254.44
1,597.24

차고지
전라남도 목포시 호남동 139
83.00
-
83.00

차고지
전라남도 여수시 만흥동 1220-9
448.00
-
448.00

사무실
전라남도 여수시 덕충동 2035-2, 신성오피스텔 B102호
40.57
120.66
161.23

주기장
충청남도 아산시 인주면 신성리 289-4
-
2,584.25
2,584.25

사무실
경상북도 경주시 광명동 393-3
-
66.60
66.60

차고지
강원도 강릉시 포남동 854-2
367.90
-
367.90

차고지
강원도 속초시 조양동 536-3
734.00
-
734.00

합 계
84,446.57
31,022.48
115,469.05

[임차]

(단위 : ㎡)

구 분
소재지
차고지
건 물
합계

지점
및
예약소
서울특별시
39,115.37
6,263.70
45,379.07

부산광역시
11,645.39
156.70
11,802.09

대구광역시
11,201.07
0.00
11,201.07

인천광역시
711,349.38
625.30
711,974.68

광주광역시
10,442.00
382.90
10,824.90

대전광역시
11,279.02
0.00
11,279.02

울산광역시
5,961.00
138.70
6,099.70

세종특별자치시
1,300.00
51.20
1,351.20

강원도
12,559.80
786.57
13,346.37

경기도
20,818.37
2,078.60
22,896.97

경상남도
10,536.20
337.00
10,873.20

경상북도
8,506.16
538.40
9,044.56

전라남도
173,833.82
623.48
174,457.30

전라북도
8,144.00
489.68
8,633.68

제주특별자치도
40,354.00
15.92
40,369.92

충청남도
11,845.60
876.78
12,722.38

충청북도
11,813.25
548.67
12,361.92

합 계
1,100,704.43
13,913.60
1,114,618.03

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분

제17기 3분기

영업수익
주)

제16기

영업수익

제15기

영업수익

차량렌탈
수출
-
-
-

내수

1,162,104

1,470,571
1,385,723

중고차
수출
28,122
3,460
558

내수
465,457
562,514
455,777

일반렌탈 등
수출
1,965
258
284

내수
150,966
215,270
208,255

합계
수출
30,087
3,718
842

내수
1,778,527
2,248,355
2,049,755

소계
1,808,614
2,252,073
2,050,597

주) 연결재무제표 기준 2021.01.01~2021.09.30 누적 영업수익임.

나. 영업조직 및
판매경로

1) 당사판매조직

(
기
준

:

2021년 3분
기말

)

사업 부문

구분

조직 현황

차량렌탈

마케팅부문

4팀, 2Part

채널영업부문

2팀, 8지점

제1영업부문

1팀, 10지점, 9영업소, 9예약소

제2영업부문

1팀, 7지점, 7영업소, 5예약소, 1Part

제3영업부문

1팀, 10지점, 10영업소, 4예약소, 5Part

제4영업부문

1팀, 11지점, 12영업소, 1Part

중고차사업부문

4팀 6센터 1Part

일반렌탈

일반렌탈부문

7팀, 3지점, 1센터, 6Part

2) 당사판매경로

< 차량렌탈 >
* 장기대여
① 전략영업부서에서 관공서, 금융기관 및 대형법인 전담 및 관리
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치
* 단기대여
① 인터넷 및 콜센터를 통한 예약
② 각 지점 영업망을 통한 고객유치

< 일반렌탈>
* 장기대여
① 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자, 개인고객 대상 전담 영업
② 각 지사 영업망을 통한 고객 유치
③ 그룹사 대상 전담 영업 조직 운영
* 단기대여
① 각 지사 영업망을 통한 고객유치
② 품목별 담당 영업부서에서 기업 및 개인사업자 대상 전담 영업

다. 판매방법 및 조건

1) 장기대여
법인 및 개인사업자, 개인의 재무상황, 신용등급 등에 따라 판매조건을 차등 적용하고 있습니다. 계약기간은 일반적으로 3~4년이며, 내부적 계약기준에 따라 입찰, 단독계약, 신규, 계약 연장 등 다양한 경로를 통해 판매되고 있습니다.
계약이행 시에는 소비자의 신용에 따라 무보증 또는 계약 이행증권의 보증 등으로 진행 할 수 있습니다.
2) 단기대여
차량 단기대여의 경우는 인터넷, 모바일, 예약센터를 통해 판매되고 있으며, 전국 각 지점이나 영업소/예약소에 직접 예약 및 방문에 의해서도 판매됩니다.

라. 판매전략

차량렌탈 사업부문의 단기대여의 경우 국내 최대 영업망(지점 및 영업소/예약소)을 경쟁요소로 적극 활용하고 있으며, 장기대여의 경우 신규 거래처 대량 확보에 주력하여 거래처 분산을 통한 리스크 관리 및 영업 볼륨 확대를 통한 규모의 경제를 실현하고 있습니다. 또한 TV, 라디오, 신문, 잡지, 인터넷 등 ATL 매체와 타겟 고객이 많은 공항 등을 중심으로 한 옥외광고, 각 지점의 지역성을 반영한 개별 프로모션 진행, 신상품 출시에 따른 전사적인 프로모션 등 BTL 매체를 균형있게 활용하여 당사의 브랜드 인지도 제고 및 신규고객 유치 활동을 하고 있습니다. 뿐만 아니라 CRM 분석 및 해피콜 등을 통한 고객관리로 고객 충성도를 높이기 위하여 주력하고 있습니다.
일반렌탈 사업부문의 경우 OA사무기기, 측정계측장비, 건설장비 등은 IT/건설/제조/일반 기업고객대상으로 대여와 판매형태로 다양한 전략을 추진하고 있으며, 공공기관이나 그룹사를 통한 안정적인 대여전략도 함께 병행 추진하고 있습니다. 

마. 주요 매출처

당사의 매출은 당사가 영위하는 사업의 특성상 여러 법인에 골고루 분포되어 있습니다.
2020년 매출기준 당사의 상위 10개사 매출액은 아래와 같으며, 상위 10개사 매출이 전체 매출
의
약
5.52%를
차지
하고 있습니다.

(단위: 억원)

순위
매출처
금액
매출액 대비 비중

1
(주)케이티
618
2.74%

2
지에스네오텍(주)
137
0.61%

3
(주)케이티서비스남부
79
0.35%

4
롯데칠성음료(주)
79
0.35%

5
(주)케이티서비스북부
68
0.30%

6
(주)케이티엠오에스북부
68
0.30%

7
(주)케이티엠오에스남부
67
0.30%

8
(주)국민은행
46
0.20%

9
(주)페어스퀘어커머스
42
0.19%

10
케이티텔레캅주식회사
41
0.18%

합 계
1,245
5.52%

5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험과 위험관리 

당사 및 종속회사의 재무정책은 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험 관리를 주요업무로 하고 있으며, 시장상황의 변동이 당사에 미치는 영향을 최소화하기 위해 여러가지 활동을 하고 있습니다.

당사는 국내 법인 및 개인들을 대상으로 하는 영업의 특성상 환율이 당사의 영업환경에 영향을 미칠 가능성은 작습니다. 하지만 당사의 업종이 물적금융 성격을 가지고 있는 만큼 금리 변동이 당사의 영업에 영향을 미칠 가능성은 있습니다.

또한 당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 자금을 관리하고 있습니다.

영업과 관련
하여
위험관리는 고객과의 거래에 있어 독립적인 신용평가기관으로부터 평가받은 고객의 신용등급과 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려한 자체적인 신용평가에 의거하여 거래의 신용위험을 해소하고 있습니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 2021년
3분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역
은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품종류
계약내용

현금흐름 위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 2021년 3분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD, SGD)

파생상품종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일
위험회피비율
비고

통화스왑
롯데렌탈 해외1
USD 30,000,000
1,130
LIBOR 3M+1.21%
2.54%
2021.11.30
100%
DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외2
SGD 41,000,000
861
1.63%
1.42%
2023.03.16
100%
DBS Bank Ltd

롯데렌탈 해외3
SGD 40,000,000
838
1.59%
1.64%
2024.04.22
100%
DBS Bank Ltd

이자율스왑
장기차입금
KRW 40,000,000,000
-
3M MOR+1.52%
2.45%
2023.09.04
100%
농협은행

(3) 2021년 3분기말 파생상품평가손익은 하기와 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
6,177,997
당기손익

(224,427)
기타포괄손익

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 등

본 보고서 작성 기준일 현재 당사의 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의하여 이루어지는 경영상의 주요계약은 하기와 같습니다.

계약명

계약 상대방

계약목적

계약내용

자금보충약정

엘오토월드제일차

SPC자금보충약정

미매각 유동화기업어음 발생시
 부족 자금에 대한 자금보충

자금보충약정

엘오토월드제이차

자금보충약정

엘오토월드제삼차

나.
연
구개발활동

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 연구개발조직을 운영하고 있지 않습니다.

7. 기타 참고사항

가. 라이선스, 상표권 사용계약 등

당사는 글로벌 렌터카 브랜드 Hertz 社, 롯데그룹 등과 상표권 사용계약을 맺고 있으며, 계약기간 및 계약금액 등은 기업 경영상의 비밀로 별도 기재하지 않습니다.

나
.
특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

구 분

명 칭

출원/등록일

상표

신차장

제 40-1363638, 제 40-1363639

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

신차장 다이렉트

제 40-1363640, 제 40-1363641

출원일: KR 2018-02-02

등록일: KR 2018-05-29

상표

MyoMee 묘미

제 40-1316302호, 제 40-1316303호,

제 40-1316304호, 제 40-1316305호,

제 40-1316306호, 제 40-1316307호,

제 40-1316308호, 제 40-1316309호,

출원일: KR 2017-02-24

등록일: KR 2017-12-26

서비스표

다이나믹L

제 41-0358808호

출원일: KR 2015-07-03

등록일: KR 2016-05-11

상표

Rent2Buy

제 41-0347294

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

R2B

제 41-0347293

출원일: KR 2015-03-27

등록일: KR 2015-12-24

상표

AutoChange

제 41-0383408

출원일: KR 2016-02-23

등록일: KR 2016-11-15

다. 법규, 정부규제에 관한 사항

렌터카 사업은 여객자동차운수사업법(이하 '운수사업법') 제2조에서 여객자동차운수사업의 한 종류로서 규정되었으며, 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의해 회사영업에 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 사업부문별 개요(상세)

1) 차량렌탈 부문

[사업 개황]
당사는 2004년 케이티그룹의 차량렌탈 사업을 시작으로 하여 2010년 6월 전국 140개의 지점 및 예약소와 차량 50,000여대를 보유한 금호렌터카 인수합병을 통하여 총6만여대를 보유한 렌터카업계 1위의 기업이 되었습니다.
인수합병한 금호렌터카는 1989년 6월 렌터카사업부를 발족하고, 이듬해인 1990년 3월 글로벌 렌터카업체인 Hertz와 라이센스 계약을 체결하였으며, 이후 Hertz의 글로벌 네트워크와 선진화된 Car rental system을 활용하여 국내 최초로 미국시장과는 차별화된 독창적인 비즈니스 모델을 수립하는데 선도자 역할을 하였습니다. 금호렌터카는 1993년 대전 엑스포 공식업체 선정을 시작으로 부산국제영화제, 동계 유니버시아드대회, 2005년 부산 APEC 회담 등 각종 국제행사나 세계적인 저명인사의 방문시 공식 차량 공급업체 및 수행업체로 선정되면서 강력한 브랜드 인지도를 쌓아왔습니다. 당사는 2014년 04월 업계 최초로 인가대수 10만대를 돌파하는 등 시장 내 독보적인 1위 기업으로서 시장을 리드하고 있으며, 2015년 06월 케이티그룹을 떠나 롯데그룹의 일원이 되어 롯데그룹과의 시너지가 기대되고 있습니다. 그룹 계열사의 다양한 상품과 서비스를 결합해 당사의 고객에게 더욱 다양하고 차별화된 가치를 제공하고 있고, 그룹이 가지고 있는 전국적인 유통망과 온라인 쇼핑몰 등 온ㆍ오프라인 인프라 활용으로 사업 인프라가 확장되고 있습니다.

[산업의 개요]
렌터카의 서비스 형태는 크게 단기대여와 장기대여로 나눌 수 있습니다. 단기대여의 경우 대여기간이 1년 미만인 차량렌탈을 의미하며 개인이나 법인이 주로 레저나 일시적인 차량 수요에 대응하여 대여사업자가 기존에 보유하고 있는 차량을 대여하는 형태입니다.
단기대여 시장의 주요 고객층은 만 21세 이상의 개인이나 업무를 위해 단기간 비정기적으로 차량을 사용하는 법인 등이 주를 이루며, 시간과 공간의 제약을 받지 않고 차량을 이용할 수 있는 편리성과 주 5일 근무로 인한 여가시간의 확대 등으로 인해 그 수요가 증가하고 있습니다.
장기대여는 대여기간이 1년 이상인 차량렌탈을 의미하며, 법인이나 기관 또는 개인이 업무용 등으로 장기간의 지속적인 차량수요에 대응하여 주로 대여사업자가 신차로 구매하여 대여하는 형태입니다. 장기대여 시장의 주요 고객층은 주로 공공기관, 외국기업, 국내기업 등으로 정기적인 차량관리, 세제효과 등을 통해 비용 및 관리상의 장점을 누릴 수 있

습니다.
또한 최근 차량관리의 편의성, 영업채널의 확충·다각화를 통해 개인 장기대여 계약이 증가하고 있습니
다.
또한 렌탈기간이 종료된 중고차를 당사가 보유한 중고차 경매장을 통해 매각하고 있습니다. 

[산업의 특성]
자동차 대여사업은 여객의 원활한 운송과 여객자동차운수사업의 종합적인 발달을 도모하고, 국민의 공공복리 증진을 목적으로 1969년 "여객자동차운수사업법"에서 처음제도화 되었습니다. 이 법에서 "자동차대여사업"이라 함은 "타인의 수요에 응하여 유상으로 자동차를 대여하는 사업을 말한다"라고 정의되었습니다. 즉, 대여업은 택시 및 버스 등과 같이 '사업용 자동차'를 운행하여 이익을 추구하는 사업으로서 공공적 성격을 갖고 있기 때문에 차량 정기점검의 강화 등 공적 규제를 받음과 동시에 세제 혜택 또한 받고 있는 특징이 있습니다.
렌터카는
직접 차량 구매에 비해 초기비용 부담이 적으며, 대여기간 동안 렌탈료를 손비처리 할 수 있어 기업 입장에서는

법인세 절감효과가 뛰어난 장점이 있습니다. 대여기간도 고객의 수요에 맞춰 1일부터 48개월 등을 선택할 수 있으며, 취득, 정비, 보험, 사고처리, 수리, 대차지급, 매각 등 차량관리 서비스를 제공하기에 고객입장에서 번거롭지 않은 특성을 가지고 있습니다. 특히 렌터카는 LPG차량의 사용이 가능하여 경제성이 뛰어납니다.

현재 국내 차량렌탈 비즈니스는 1980년대 경제성장과 더불어 국민 소득수준이 향상되면서 그 편리성이 소비자들에게 주목을 받으며 성장하기 시작하였으며, 2000년대에 들어서는 관공서와 기업체들의 합리적인 업무용 차량 운용에 대한 수요가 더욱 많아짐에 따라 매년 외형적인 성장을 거듭하고 있습니다.

[산업의 성장성]
장기 차량렌탈 시장은 1997년 외환위기 이후 기업들이 비용절감을 위해 회사 차량을대거 렌터카로 전환하면서 시장이 급팽창 했습니다. 렌터카 차량대수는 2008년 20만여대에
서

2020년에 100만대를

넘
어서
면서 해마다 계속적인 증가추세를 보이고 있으며, 렌터카 업체 수도 증가 추세에 있습니다.
미국이나 유럽, 일본 등 선진국의 소비패턴에 비추어 보면, 20대 층의 젊은 세대를 기반으로 합리적인 소비문화의 발달로 소유에서 임대(렌탈)로 소비패턴이 변화될 것이며 이로 인하여 자동차 역시 구매에서 렌탈로의 전환이 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.
국토교통부에서 발표한 바에 따르면, 우리나라 자동차등록대수가

2020년 기준으로
2,437만대
를
기록
하였으며, 이는
지난

2016년 2,180만대 이후
257
만대가 증가
하
여 자동차 시장이 완만한 성장세인 성숙 단계에 들어선 것으로 판단됩니다.

현재 국내 렌터카 시장은 자동차 판매시장의 성장과 더불어 꾸준히 성장하여 렌터카 인가대수는 국내 승용차 등록대수 대비

5%
이
상
을
유지하며 꾸준한 성장을 보이고 있습니다. 따라서 과거 성장 패턴 및 향후 국민소득수준 향상을 고려하면 승용차 등록대수 대비 렌터카가 차지하는 비중도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.

[
승용차등록대수와 렌터카인가대수 현황]

(단위: 천대, %)

구분

2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

자동차등록대수

24,366
23,677
23,203
22,528
21,803

승용차등록대수

19,861
19,178
18,677
18,035
17,338

렌터카인가대수

1,032
959
853
732
638

렌터카인가대수 
증가율

7.6%
12.4%
16.5%
14.6%
17.3%

승용차등록대비

렌터카비율

5.2%
5.0%
4.6%
4.1%
3.7%

출
처
: 국토교통부, 전국자동차대여사업조합연합회
주) 렌터카인가대수 증가율은 전기말 대비 증가율로 산정

[경기변동의 특성]

국내 렌터카 시장은 여가 및 레저 활동 등을 목적으로 한 단기 차량렌탈 시장 보다는 법인의 비용 절감 및 업무목적으로 사용되는 장기 차량렌탈 시장 중심으로 영업활동을 펼쳐 왔습니다. 그러나 주 5일 근무제 및 서양 웰빙 문화의 유입, 그리고 딩크족(DINK;Double Income, No Kids)이라는 새로운 인구구성 계층의 증가 등 시대흐름에 따라 여가선용 및 레저문화에 대한 사회적 관심의 확대로 인하여 단기렌터카 시장 또한 크게 성장하고 있습니다. 렌터카 업계는 이러한 시장 트랜드에 대응하여 다양한 고객맞춤형 서비스 상품을 개발하고 있습니다.
이러한 트랜드에 따른 또 하나의 영향으로 계절성을 들수 있는데, 1년 미만의 단기렌터카 시장의 경우 7월~9월은 여름휴가철을 맞이한 폭발적인 수요의 증가로 인해 평달 대비 매출 증대효과가 있습니다.
또한 장기 차량렌탈의 경우 고객사 법인 내의 인사이동기간 및 법인의 회기 마감등으로 12~1월 기간 동안 일시적인 수요변화가 있습니다.

[시장환경]
렌터카 시장은 2005년 이후 대기업의 참여가 늘어나면서 예전의 지역적인 영세 산업이미지에서 벗어나 '서비스 산업'으로 굳건히 자리잡고 있습니다.

렌터카 산업은 전국적인 영업 네트워크 구축, 입지 확보, 다양한 차종 보유, 차량의 대량구매에 대한 할인 등 규모의 경제 확보가 경쟁요인으로 작용하는 특성이 존재하여 대형 렌터카 업체의 시장점유율이 높은 수준을 유지하였으나,

최근 캐피탈사 및 기타 렌터카 업체의 공격적인 마케팅 활동이
이루어지고 있어 당사의 시장점유율은 소폭 감소하였습니다.
자동차대여사업조
합 자료에 따르면

2021년 3분기말 현재 렌터카 시장은 1,111,741대
의
렌터카가 운용되고 있으며,
해마다 규모가 확대되는 추세에 있습니다. 현재 렌터카 시장규모에 대한 객관
적인 자료
는 자동차 등록대수이며 업체별 점유율은 하기와 같습니다.

[주요 업체별 렌터카 등록대수 및 점유율 현황]

(단위 : 대)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

대 수
점유율
대 수
점유율
대 수
점유율
대 수
점유율

롯데렌탈
240,401
21.62%
233,870
22.20%
221,025
23.05%
206,095
24.20%

SK네트웍스
67,336
6.06%
78,742
7.50%
97,012
10.12%
108,426
12.70%

SK렌터카 (舊AJ렌터카)

141,312
12.71%
129,089
12.30%
98,289
10.25%
77,016
9.00%

현대캐피탈
140,028
12.60%
124,870
11.90%
110,926
11.57%
80,221
9.40%

하나캐피탈
36,439
3.28%
33,686
3.20%
34,985
3.65%
31,957
3.80%

기 타
486,225
43.74%
451,023
42.90%
396,820
41.38%
349,285
40.90%

합 계
1,111,741
100%
1,051,280
100%
959,057
100%
853,000
100%

출처:
한
국자동차
대여사업조합연합회

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
렌터카사업과 관련된 법령은 여객자동차운수사업법에서 규정하고 있으며, 초기진입장벽이 낮다는 점을 활용해 매년 시장에 진입하고 있는 업체가 증가하여 렌터카 시장은 최근 몇 년간 급속한 양적 성장을 하고 있습니다.
그러나 그에 따른 부정적인 효과로 업체간 렌탈료 경쟁이 심각한 상황이며, 금융권에서 장기렌터카 대체상품인 오토리스 시장까지 등장하여 그 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다. 따라서 향후 렌터카시장은 브랜드 인지도와 전국적인 영업망, 차별화된 부가서비스를 제공해 줄 수 있는 대형업체 중심으로 시장이 재편될 것으로 보입니다.

2) 일반렌탈 부문

[사업 개황]

당사는 1986년 한국통신진흥주식회사로 출범하였습니다. 당시 한국통신과 정부공공기관의 정보통신관련 렌탈수요를 충족하기 위한 특수목적으로 설립되었으며, 통신장비 및 정보통신기기, 계측장비, 관련 소프트웨어 등 정보통신 부분에 특화된 렌탈사업을 시작하였습니다. 이후 2004년 차량렌탈 사업까지 영역을 확장하면서 더욱 다양한 렌탈 사업을 지속하여 왔습니다.
당사는 지속적으로 렌탈 품목을 확장하여 PC, 복합기 등 OA기기, 의료기기 및 프리미엄 레저용품에 이르기까지 다양한 품목을 전문적으로 렌탈하는 회사로 성장하여 왔습니다.
2010년 6월 당사는 일반렌탈 사업부문을 분할하여 주식회사 케이티알이라는 회사를설립하였고, 2011년 3월 주식회사 케이티알을 흡수합병 하면서 일반렌탈 사업부문을 다시 시작하게 되었습니다.
당사의 일반렌탈 사업부문은 법인 및 개인사업자 고객을 대상으로 OA기기, 계측장비, 생활가전 및 산업설비 렌탈에 주력하며, 2016년에는 고소작업대 등 건설장비 품목을 추가하여 사업 부문을 지속적으로 확대하고 있습니다.

[산업의 개요]
렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입하여 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자(임차인)에게 일정기간 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다.
렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 도모하는 한편, 라이프싸이클이 짧은 첨단기술 장비의 중복구매를 억제하여 국가적으로도 효율적인 자원활용을 유도하는 사업으로 미국이나 일본 등 선진국에서는 오래 전부터 도입되어 정착되어 왔습니다. 현재 국내에서는정수기 등으로 시작하여 비데, 공기청정기, 매트리스 등 다양한 품목이 활성화 되어가는 단계입니다.
당사가 주력하고 있는 일반렌탈 산업은 주로 기업고객을 대상으로 하여 왔으며, OA기기, 전기전자통신 측정장비가 주요 품목입니다. 산업의 트랜드 및 적용기술, 상품특성상 그 진화가 매우 빠르고 최신 상품의 출시 기간이 매우 짧아 사업을 영위하는 기업들은 구매보다는 렌탈을 활용하여 경비 절감 및 운용효율을 추구하고 있는 추세입니다.
또한 정수기, 비데 등 일반 소비재성 렌탈 품목은 현대인들의 소비수준이 향상됨에 따라 수요가 급증하고 있으며, 이 외에도 실버 용품과 유아 용품 등 생활에 필수적이지만 그 사용기간이 짧아 구매에 고가의 투자 비용이 들어가는 품목 위주로 새로운 렌탈 시장이 형성되고 있습니다.

[산업의 특성]
국내 렌탈시장은 1980년대 후반 금융기관의 자회사 중심으로 출발하여 성장하던 중 IMF여파로 대부분 구조조정 되었으며 2000년 이후에는 통신망의 폭발적인 진화와 소비자들의 소비수준 향상 등으로 재 도약기를 거치고 있습니다. 렌탈이 가지고 있는 편리성과 경제성은 향후 소비자에게 지속적으로 큰 장점으로 부각되고 이용을 촉진시키는 요인이 될 것입니다. 렌탈 선진국인 미국, 일본과 비교했을 때 한국의 렌탈시장은 규모와 아이템 등의 면에서 비중이 비교적 작은 상황이므로 향후 렌탈시장 활성화는 물론 아이템 확대에 따른 시장 확대는 필연적입니다. 또한 과거와는 달리 기술의 변화 흐름이 매우 빠른 현 시점에 기업은 구매장비의 진부화 위험을 피하기 위하여 지속적으로 렌탈 비중을 확대할 것으로 보입니다.
렌탈시장은 1년 미만의 단기렌탈과 1년 이상의 장기렌탈로 구분됩니다. 단기렌탈은 특성상 렌탈료가 취득가 대비 상대적으로 높아 취득원가 회수기간이 짧으나 이를 뒷받침할 수 있는 영업력이 확보되지 않아 가동율이 떨어질 경우에는 회수율 역시 떨어질 위험이 상존합니다. 그러나 장기렌탈은 통상적으로 3년 전후의 기간동안 일정금액의 렌탈료가 회수되어 지속적인 수익이 보장되는 장점이 있습니다. 그러나 계약기간 중 이용자가 계약을 해지하거나 기한이익상실이 되는 경우 수익구조에 좋지 않은 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하여야 합니다.

[산업의 성장성]
일반기업 및 소비자들의 소유 개념에서 공유개념으로의 의식전환은 렌탈시장의 성립 및 활성화에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 이미 국내 렌탈시장은 많은 기업과 개인들이 미래의 비용 효익을 위하여 자산에 대한 무조건적인 투자보다는 렌탈을 통한 효율성을 추구하고 있는 추세이므로 지속적인 성장세가 나타날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사의 측정계측장비/OA사무기기/건설장비(지게차, 고소장비)/일반산업장비/ 소비재상품/무인화기기 등에 대한 렌탈사업의 규모도 증가할 것으로 예상됩니다. 
이러한 사례는 이미 일본, 독일, 미국 등에서 찾아볼 수 있으며, 유럽, 북미 등 선진국에서는 B2B 위주로 시작된 사업용 대형장비, 차량 중심의 렌탈 산업이 일반 소비재 시장으로 확대되고 있습니다.

[경기변동의 특성]
측정계측장비 렌탈시장의 경우 신규 통신서비스의 등장과 더불어 통신망 투자가 진행될 경우 폭발적인 수요가 발생합니다.
또한, 사회적 트렌트에 맞추어 환경/웰빙/실버/무인화 트렌드에 따라 관련 산업이 활성화된다면 그 변동수준에 따라 렌탈수요시장이 신규 발생될 수 있습니다. 
법인을 대상으로 하는 사업용 장비나 OA사무기기 등의 경우 호황기에는 생산량 확대에 따른 렌탈 수요 증가가 있고 불황기에는 기업의 설비 및 장비투자 저하에 따른 구매 대체 성격의 렌탈 수요가 있어 꾸준한 시장의 형성이 가능한 장점이 있습니다.

[시장환경]
국내 렌탈시장은 차량을 렌탈하는 렌터카시장과 측정계측장비, OA사무기기, 건설장비 등을 취급하는 장비렌탈 시장, 그리고 정수기, 비데 등이 주요 품목인 소형가전 렌탈 시장 등으로 분류할 수 있습니다.
장비 렌탈시장의 주력 아이템인 측정계측장비 렌탈 시장은 1980년대 국내 렌탈시장의 태동기부터 주력 아이템이었으며, 2000년 이후 통신시장의 비약적인 발전과 더불어 성장세를 지속하고 있습니다.
특
히
5G와 사물인터넷(IoT) 등의 보급 활성화에 따라 유관 측정계측장비의 수요가 증가할 것으로 예상하며,
통신기
술 진화속도의 가속화에 따른 장비 운용부담을 줄이기 위하여 구매 대신 렌탈을 선택하는 고객의 비율이 크게 증가할 것입니다.
복합기 및 컴퓨터 등 OA사무기기 렌탈 시장은 외국계 대형 SI 업체와 메이커사 그리고 렌탈전문업체로 분류할 수 있습니다. IBM, 맥쿼리 등 외국계 SI 업체는 정부, 금융기관, 국내 대기업의 대규모 전산 프로젝트와 더불어 여러 제조사의 대형 장비 렌탈을 함께 운영하고 있으며, 신도리코 및 캐논 등 메이커사들은 보유한 제조품목을 대리점 또는 위탁점을 통하여 판매 또는 렌탈을 하고 있습니다. 당사는 AJ네트웍스, 한국렌탈 등과 같이 렌탈 전문업체로서 렌탈자산을 직접 보유하고 유지, 보수를 겸하여 수익을 확보하고 있습니다.
반도체, LCD 생산라인 및 대형공사 현장 등 건설 현장에서 필요로 하는 고소장비는 최근 렌탈 시장 내 수요가 급증한 품목입니다. 당사는 최신형 고소장비 위주의 자산 구성 및 자산 관리 서비스를 런칭하여 건설장비 시장에 대한 렌탈 사업을 지속 추진하고 있습니다.

[경쟁사 현황]

구분
AJ네트웍스
한국렌탈
한국오릭스렌텍

설립일
2000.02.10.
1989.07.21.
2000.02.07.

주요 사업부문
OA기기,
건설장비,
고소장비,
타워크레인,
파렛트 등
계측기,
OA기기,
건설장비,
열화상카메라,
고소장비 등
계측기,
OA기기 등

[경쟁사 영업특성 및 동향]

구분
영업특성

AJ네트웍스
주력 상품인 OA기기와 더불어 파렛트, 고소장비 부문의 신규 브랜드(파렛고, 자크로)를 출시해 대형장비 중심 렌탈사로 전환.

한국렌탈
OA기기 등 단기 운용렌탈 사업을 중심으로 건설 장비 및 해외 사업 주력.

[관련 법령 및 경쟁우위 요소]
현재 렌탈사업은 법률상 요건만 충족하면 누구라도 설립 가능한 업종입니다. 따라서 이로 인한 시장진입 장벽이 없어 다수의 시장 경쟁자가 참여할 수 있습니다.
현재 렌탈시장은 아이템 별로 다수의 업체가 영업을 하고 있는 상태이나 렌탈사업 특성상 렌탈사업에 대한 노하우, 영업능력, 자금력, 신용평가 등이 중요한 시장 진입 장벽 역할을 하고 있어 실제 시장에서 영업 중인 당사를 비롯하여 종합렌탈사는 소수에 머무르고 있습니다.

3) 오토리스 및 할부금융부문

[사업 개황]

롯데오토리스㈜
는 2011년 12월 롯데렌탈㈜(구, ㈜케이티렌탈)의 자동차 리스 사업부문을 분할하여 설립한 회사로서 2012년 6월 11일 여신전문금융업법 상 여신전문회사로 등록되었으며, “자동차전문 금융회사”를 목표로 자동차 시설대여업과 자동차 할부금융업을 운영하고 있습니다. 현재 롯데렌탈㈜와 영업시너지를 바탕으로 한 자동차 리스 사업과 자동차 할부금융 사업을 중심으로 하고 있습니다.

2021년 3분기말 기준 구체적인 사업현황은
당사의 연결종속회사
롯데오토리스㈜
분
기보고서를 참고하시기 바랍니다.

[산업의 개요]
리스란 시설임대를 전문으로 하는 리스회사가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적 금융행위를 말합니다.
할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재(자동차, 가전제품 등)를 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용에 특별한 이상이 없는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융회사 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 일정한 수수료를 내고 원리금을 분할 상환하는 금융제도입니다.

[산업의 성장성]

① 물건별 리스실행현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

산업기계기구

10,430

12,065
14,306
16,641
16,123

운수운반기기

124,589

104,453
102,982
94,464
87,474

-자동차

123,489

103,526
101,852
92,558
85,391

의료기기

10,864

10,991
10,200
9,253
9,589

공해방지용기기

0

0
0
3
2

교육, 과학기술용 기기

6,716

6,643
4,804
4,020
4,185

통신기기

420

55
161
648
956

유통용산업기기

113

2
5
10
5

기타

3,237

3,687
3,237
3,042
3,293

합 계
156,369
137,896
135,695
128,081
121,627

출처: 여신금융협회 통계

② 할부금융 취급현황

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

내구재

224,284

214,596
199,457
190,293
163,609

-자동차

220,891

210,951
195,768
185,361
158,862

-가전

258

248
248
250
410

-기타

3,135

3,397
3,441
4,682
4,337

주택

961

1,866
2,844
3,086
1,005

기계류

2,351

2,530
3,136
2,823
4,225

기타

5,747

4,265
5,393
4,824
4,208

합 계
233,343
223,257
210,830
201,026
173,046

출처: 여신금융협회 통계

[경기변동의 특성]
여신전문금융사의 경우 경기변동의 특성 및 계절성은 명확하지 않으나 오토리스, 할부금융의 경우에는 전방산업의 영향을 받는 편입니다.

[시장환경]
오토리스의 성장세는 내수경기 진작 및 개별소비세 인하 등에 따른 자동차판매 증가와 더불어 시장에서 오토리스를 통한 금융은 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해 준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식되어 그 수요가 증가하고 있는 추세입니다.
할부 금융시장은 전반적인 증가현상이 지속되고 있는데, 자동차할부가 전체 할부시장에서 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다.

[관련 법령 및 경쟁우위요소]
리스 및 할부금융은 여신전문금융업법의 규제를 받고 있습니다.
롯데오토리스 주식회사에서는 상용차량(화물차, 승합차, 특수차량) 리스와 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease), 중고차 할부금융을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 특히 차량 리스 수요가 많은 법인이 효율적인 차량 관리까지 해소할 수 있도록 메인티넌스 오토리스(Maintenance Autolease) 상품에 주력하여 차별화된 자동차 금융 전문회사로 금융혜택과 서비스혜택을 동시에 제공하고 있어 시장점유율을 계속 늘려나갈 수 있을 전망입니다.

4)
신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 카셰어링 기반의 미래 모빌리티 사업에 대해서 규제 범위 내에서 플랫폼사업을 진행 중이
며,
30년 이상 영위해온 차량렌탈 사업 및 장비렌탈 사업에서 축적해 온 경험과 핵심역량을 통해 두 사업부문을 결합하거나 또는 각각의 사업부문에서 다른 아이템을 결합하여 시너지를 창출할 수 있는 분야를 집중 육성할 예정입니다.

또한 롯데그룹 계열사와 쇼핑, 유통, 호텔 등과 연계된 신상품을 개발하여 고객의 만족도를 높여 나가도록 하겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 요약연결재무정보

롯데렌탈 주식회사와 그 종속기업

(단위 : 백만원)

구 분
제17기 3분기
(2021년 9월말)
제16기
(2020년 12월말)
제15기
(2019년 12월말)

[유동자산]
1,439,576
826,915
950,006

ㆍ금융자산
927,060
299,230
398,495

ㆍ매출채권 및 기타 채권
369,307
385,190
434,333

ㆍ재고자산
29,618
41,280
25,607

ㆍ기타유동자산
113,591
101,215
91,571

[비유동자산]
4,783,105
4,522,469
4,412,040

ㆍ매출채권 및 기타 채권
311,738
325,873
383,868

ㆍ기타금융자산
61,892
35,196
7,039

ㆍ유형자산
4,192,888
3,965,499
3,807,951

ㆍ사용권자산
162,826
144,076
164,097

ㆍ무형자산
25,361
25,580
27,088

ㆍ기타비유동자산
23,304
17,482
16,598

ㆍ순확정급여자산
2,736
8,763
5,399

ㆍ관계기업투자
2,360
-
-

자산총계
6,222,681
5,349,384
5,362,046

[유동부채]
2,205,646
2,075,940
2,138,616

ㆍ매입채무 및 기타 채무
236,391
113,928
126,483

ㆍ차입금 및 사채
1,682,620
1,672,640
1,739,500

ㆍ기타금융부채
164,422
184,467
182,445

ㆍ기타유동부채
122,213
104,905
90,188

[비유동부채]
2,794,723
2,567,073
2,555,182

ㆍ차입금 및 사채
2,237,452
2,113,343
2,079,328

ㆍ기타금융부채
412,226
350,406
370,154

ㆍ퇴직급여부채
2,313
2,290
1,894

ㆍ기타비유동부채
142,732
101,034
103,806

부채총계
5,000,369
4,643,013
4,693,798

[지배기업 소유주지분]
1,212,966
704,122
661,728

ㆍ자본금
183,170
58,846
58,846

ㆍ주식발행초과금
670,077
373,961
373,961

ㆍ이익잉여금
359,515
275,219
230,489

ㆍ기타포괄손익누계액
204
(3,098)
(762)

ㆍ기타자본
-
(806)
(806)

[비지배주주지분]
9,346
2,249
6,520

자본총계
1,222,312
706,371
668,248

부채와자본총계
6,222,681
5,349,384
5,362,046

연결에 포함된 회사 (지배회사 포함)
11개
12개
11개

구 분
제17기 3분기
(2021.1.1~2021.9.30)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)

[영업수익]
1,808,614
2,252,073
2,050,597

[영업이익]
183,181
159,949
125,918

[법인세차감전계속영업순이익]
114,345
57,645
39,036

[연결당기순이익]
84,850
41,514
28,848

< 연결당기순이익의귀속 >

ㆍ지배회사지분순이익
88,602
45,959
31,687

ㆍ비지배회사지분순이익
(3,752)
(4,445)
(2,838)

< 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익(원)
2,884
3,905
2,692

ㆍ희석주당순이익(원)
2,884
3,905
2,692

가. 연결대상회사의 변동내역

구분
연결대상회사
전기대비 연결에 추가된 회사
전기대비 연결에 제외된 회사

제15기

-롯데오토리스㈜

-롯데오토케어㈜

-㈜그린카
-제이지산업㈜
-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED

- 엘오토월드제일차 유한회사
- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사

- 엘오토월드제이차 주식회사

-
엘오토월드제이차 주식회사

-

제16기

-롯데오토리스㈜

-롯데오토케어㈜

-㈜그린카
-제이지산업㈜
-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED

- 엘오토월드제일차 유한회사
- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사

- 엘오토월드제이차 주식회사

- 엘오토월드제삼차 주식회사

-
엘오토월드제삼차 주식회사

-

제17기

-롯데오토리스㈜

-롯데오토케어㈜

-㈜그린카

-LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
-Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
-LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED

- 엘오토월드제일차 유한회사

- 엘오토월드제이차 주식회사

- 엘오토월드제삼차
주식회사

-
렌탈파트너
㈜

-
렌탈파트너
㈜

- 뉴스타오토월드제일차유동화전문 유한회사
- 제이지산업(주)

※

Lotte
Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.
는
2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49%
지분을 보유하게 됨에 따라 제12기의 연결대상 회사에 포함하게 되었음.

※

LOTTE RENT-A-CAR VINA
COMPANY LIMITED
는
2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하게 됨에 따라 제12기의 연결대상 회사에 포함하게 되었음.

※ 유동화전문회사(엘오토월드제일차 유한회사, 엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사)는 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 회사에 포함하게 되었음.

2. 요약별도재무정보

롯데렌탈주식회사

(단위 : 백만원)

구 분
제17기 3분기
(2021년 9월말)
제16기
(2020년 12월말)
제15기
(2019년 12월말)

[유동자산]
1,169,670
564,954
591,407

ㆍ금융자산
790,472
178,907
220,185

ㆍ매출채권 및 기타 채권
260,343
261,819
275,316

ㆍ재고자산
26,444
38,967
22,737

ㆍ기타유동자산
92,411
85,261
73,169

[비유동자산]
4,329,419
4,062,486
3,879,590

ㆍ매출채권 및 기타 채권
86,198
76,323
73,158

ㆍ기타금융자산
61,629
34,957
6,939

ㆍ유형자산
3,876,100
3,668,065
3,500,203

ㆍ사용권자산
152,232
134,312
154,605

ㆍ무형자산
22,255
22,597
24,692

ㆍ종속기업투자
105,952
103,295
103,295

ㆍ기타비유동자산
23,363
17,149
13,055

ㆍ순확정급여자산
1,690
5,788
3,643

자산총계
5,499,089
4,627,440
4,470,997

[유동부채]
1,825,866
1,759,702
1,788,486

ㆍ매입채무 및 기타 채무
204,283
96,490
114,452

ㆍ차입금 및 사채
1,356,572
1,383,643
1,426,306

ㆍ기타금융부채
154,671
182,827
167,909

ㆍ기타유동부채
110,340
96,742
79,819

[비유동부채]
2,639,284
2,323,085
2,156,233

ㆍ차입금 및 사채
2,109,840
1,898,452
1,717,382

ㆍ기타금융부채
391,160
327,451
341,568

ㆍ퇴직급여부채
1,182
1,151
1,045

ㆍ기타비유동부채
137,102
96,031
96,238

부채총계
4,465,150
4,082,787
3,944,719

[자본금]
183,170
58,846
58,846

[주식발행초과금]
670,076
373,961
373,961

[이익잉여금]
205,323
136,700
118,605

[기타포괄손익누계액]
(24,630)
(892)
(1,172)

[기타자본]
-
(23,962)
(23,962)

자본총계
1,033,939
544,653
526,278

부채와자본총계
5,499,089
4,627,440
4,470,997

종속.관계.공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법

원가법
원가법

구 분
제17기 3분기
(2021.1.1~2021.9.30)
제16기
(2020.1.1~2020.12.31)
제15기
(2019.1.1~2019.12.31)

[영업수익]
1,674,136
2,075,912
1,872,767

[영업이익]
161,651
145,336
105,462

[법인세비용차감전순이익]
96,998
30,019
17,514

[당기순이익]
72,784
20,007
12,969

< 주당이익 >

ㆍ기본주당순이익 (원)
2,369
1,700
1,102

ㆍ희석주당순이익 (원)
2,369
1,700
1,102

3. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 합병에 관한 사항
- 합병 기일 : 2011년 03월 01일
- 합병 개요
당사는 글로벌 종합렌탈회사로서 성장을 사업 전략 방향으로 정립하고 그 기반을 확보하고자 2011년 1월 7일 이사회 및 2011년 1월 24일 주주총회를 갈음한 이사회에서 합병을 결의하여, 2011년 3월 1일을 합병기일로 하여 100% 자회사인 주식회사 케이티알을 흡수합병하였습니다.
- 주요 내용
1) 합병참여회사 개요

구 분
㈜케이티알

소재지
경기도 안양시 동안구 호계동 898 신원비젼타워 8층

대표이사
이희수

주요 영업활동
사무기기, 통신장비, 전자전기 계측장비 대여 등

※ 합병 존속법인인 주식회사 케이티렌탈[현 롯데렌탈㈜]과 합병 소멸 법인인 주식회사 케이티알의 합병비율은 1:0이며, 따라서 피합병법인의 보통주1주(액면가액 5,000원)에 대하여 합병법인의 신주는 교부하지 않았습니다.
2) 합병의 회계처리 방법
상기 합병은 한국채택국제회계기준 제1103호 사업결합에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로, 취득한 자산과 인수한 부채는 공정가치로 측정되었습니다.
3) 흡수합병으로 취득한 자산 및 부채의 내역
취득일인 2011년 3월 1일 현재 ㈜케이티알로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

I. 유동자산
123,362,515

현금및현금성자산
10,156,878

매출채권및기타채권
107,925,966

재고자산
7,548

기타
5,272,123

II. 비유동자산
176,606,290

투자자산
1,474,119

유형자산
40,940,964

무형자산
318,340

기타
133,872,867

자산총계
299,968,805

I. 유동부채
98,753,137

매입채무 및 미지급금
6,054,629

차입금 및 유동성장기부채
79,916,958

기타
12,781,550

II. 비유동부채
167,692,792

사채 및 차입금
139,661,608

기타
28,031,184

부채총계
266,445,929

4)관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 01월 10일 주요사항보고서 (합병결정)

(2) 분할에 관한 사항
1) 주식회사 케이티오토리스[현 롯데오토리스㈜] 분할
당사는 오토리스사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2011년 10월 14일자 이사회결의 및 2011년 10월 29일자 주주총회 승인결의에 따라 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 오토리스사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 분할참여회사 내역

참여회사
주요사업
비고
분할방법

분할전
분할후

㈜케이티렌탈
㈜케이티오토리스
[현 롯데오토리스㈜]
오토리스 등 차량시설대여업
분할신설법인
물적분할

㈜케이티렌탈
[현 롯데렌탈㈜]
차량렌탈, 기타 장비 렌탈
분할존속법인

② 회계처리
당사는 상기 오토리스 사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

③ 분할당시 분할사업부문의 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
2011.11.30

유동자산
22,319,644

유형자산
17,206,430

기타비유동자산
26,365,777

자산총계
65,891,851

유동부채
3,761,960

비유동부채
669,486

부채총계
4,431,446

자본총계
61,460,405

부채및자본총계
65,891,851

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2011년 10월 17일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)

2) 주식회사 케이티렌탈오토케어[현 롯데오토케어㈜] 분할
당사는 정비사업부문의 전문화 및 경영의 효율성 강화, 체계적위험 관리를 통한 경쟁력 강화를 위하여 2012년 12월 27일자 이사회결의 및 2013년 01월 17일자 주주총회승인결의에 따라 2013년 03월 01일을 분할기일로 하여 정비사업부문을 분할하기로 결정하였으며 분할과 관련된 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 분할참여회사 내역

참여회사
주요사업
비고
분할방법

분할전
분할후

케이티렌탈
㈜케이티렌탈오토케어
[현 롯데오토케어㈜]
정비사업
분할신설법인
물적분할

㈜케이티렌탈
[현 롯데렌탈㈜]
차량렌탈, 기타 장비 렌탈
분할존속법인

② 회계처리
당사는 상기 정비사업부문의 물적분할에 대해서 분할 신설회사의 분할시점의 순자산장부가액을 취득원가로 하여 종속기업투자에 반영하였습니다.

③ 분할사업부문의 요약재무상태표 및 요약손익계산서
[재무상태표]

(단위 : 천원)

구 분
2013.03.01

유동자산
1,000,000

비유동자산
1,229,963

자산총계
2,229,963

유동부채
32,336

비유동부채
156,166

부채총계
188,501

자본총계
2,041,462

부채및자본총계
2,229,963

[손익계산서]

(단위 : 천원)

구 분
2013.03.01 까지

영업수익
-

영업비용
1,865,815

기타비용
33,790

④ 관련 공시 서류를 제출한 경우 제출일자: 2012년 12월 28일 주요사항보고서 (분할((분할합병)결정)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 16 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

1,439,575,649,752

826,915,497,654

현금 및 현금성자산

223,156,567,964

120,223,094,303

매출채권 및 기타채권

205,049,488,204

209,709,655,393

대출채권

94,338,824,438

115,696,937,889

금융리스채권

69,918,657,270

59,783,902,251

기타금융자산

703,903,142,601

179,006,956,317

재고자산

28,512,220,061

41,279,518,980

기타유동자산

114,696,749,214

101,215,432,521

비유동자산

4,783,105,584,906

4,522,468,872,734

비유동매출채권 및 기타채권

49,911,638,662

36,702,762,151

비유동대출채권

181,457,352,895

188,303,283,691

비유동금융리스채권

80,369,525,550

100,866,425,530

기타비유동금융자산

61,891,904,129

35,196,104,463

유형자산

4,192,888,009,886

3,965,499,285,094

사용권자산

162,826,445,456

144,076,136,895

무형자산

25,360,937,768

25,580,405,843

관계기업투자

2,360,191,119

순확정급여자산

2,735,709,715

8,762,682,013

기타비유동자산

8,119,609,810

이연법인세자산

15,184,259,916

17,481,787,054

자산총계

6,222,681,234,658

5,349,384,370,388

부채

유동부채

2,205,646,540,800

2,075,940,214,114

매입채무 및 기타채무

236,390,896,994

113,927,757,470

차입금 및 사채

1,682,620,182,557

1,672,640,684,830

리스부채

63,469,631,508

74,835,353,742

기타금융부채

100,952,753,898

109,631,751,287

당기법인세부채

22,722,774,597

14,284,404,513

이연수익

72,217,183,659

62,584,417,280

기타유동부채

27,273,117,587

28,035,844,992

비유동부채

2,794,723,114,794

2,567,073,795,751

장기차입금 및 사채

2,237,452,392,780

2,113,343,373,858

비유동리스부채

100,978,930,641

72,404,463,591

기타비유동금융부채

311,246,916,574

278,001,975,479

비유동이연수익

141,246,113,720

98,609,130,321

이연법인세부채

1,486,225,571

2,424,385,309

순확정급여부채 및 기타장기급여채무

2,312,535,508

2,290,467,193

부채총계

5,000,369,655,594

4,643,014,009,865

자본

지배기업의 소유주지분

1,212,965,660,982

704,121,506,603

자본금

183,170,315,000

58,846,000,000

주식발행초과금

670,076,339,213

373,960,602,582

기타포괄손익누계액 및 기타자본

204,183,074

(3,903,622,203)

이익잉여금

359,514,823,695

275,218,526,224

비지배지분

9,345,918,082

2,248,853,920

자본총계

1,222,311,579,064

706,370,360,523

부채와자본총계

6,222,681,234,658

5,349,384,370,388

연결 손익계산서

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

611,492,189,818

1,808,613,814,156

611,373,448,553

1,707,975,562,308

렌탈 및 기타수익

601,837,262,279

1,778,849,947,718

598,974,351,292

1,671,760,809,989

유효이자율법 인식 이자수익

9,654,927,539

29,763,866,438

12,399,097,261

36,214,752,319

영업비용

538,592,636,594

1,625,433,110,656

552,260,541,263

1,581,998,321,214

대손상각비 외 영업비용

538,061,159,449

1,619,486,840,740

548,382,732,085

1,571,798,825,813

대손상각비

531,477,145

5,946,269,916

3,877,809,178

10,199,495,401

영업이익

72,899,553,224

183,180,703,500

59,112,907,290

125,977,241,094

기타수익

619,530,212

2,597,948,929

611,007,363

3,211,900,545

기타비용

975,206,023

4,446,841,242

3,256,563,233

5,933,454,040

금융수익

6,258,227,117

10,606,797,451

(905,411,030)

4,945,249,488

유효이자율법 인식 이자수익

338,992,448

718,195,735

289,164,819

1,560,771,377

기타

5,919,234,669

9,888,601,716

(1,194,575,849)

3,384,478,111

금융비용

27,992,952,385

77,553,634,388

23,639,788,649

73,859,651,579

지분법이익(손실)

(36,192,155)

(39,808,881)

법인세비용차감전순이익

50,772,959,990

114,345,165,369

31,922,151,741

54,341,285,508

법인세비용

12,266,024,599

29,495,192,454

6,865,840,132

12,356,673,830

분기순이익

38,506,935,391

84,849,972,915

25,056,311,609

41,984,611,678

지배기업 소유주지분

39,724,436,709

88,602,006,524

25,693,638,919

44,230,859,344

비지배지분

(1,217,501,318)

(3,752,033,609)

(637,327,310)

(2,246,247,666)

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

1,194

2,884

873

1,503

연결 포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

38,506,935,391

84,849,972,915

25,056,311,609

41,984,611,678

법인세효과차감후 기타포괄손익

1,682,028,564

2,948,020,836

(844,721,522)

720,902,107

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여제도의 재측정요소

(1,240,941,861)

(774,949,053)

(138,760,403)

441,577,205

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익

334,339,353

224,427,335

176,728,154

(118,703,929)

해외사업장환산외환차이

2,588,631,072

3,498,542,554

(882,689,273)

398,028,831

분기총포괄이익

40,188,963,955

87,797,993,751

24,211,590,087

42,705,513,785

지배기업 소유주지분

41,496,127,490

91,934,862,748

24,723,136,180

44,878,378,991

비지배지분

(1,307,163,535)

(4,136,868,997)

(511,546,093)

(2,172,865,206)

연결 자본변동표

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

지배기업의 
소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(1,567,924,977)

230,488,678,138

661,727,355,743

6,520,287,435

668,247,643,178

분기순이익

44,230,859,344

44,230,859,344

(2,246,247,666)

41,984,611,678

순확정급여부채의 
재측정요소

441,577,205

441,577,205

441,577,205

현금흐름위험회피 
파생금융상품 평가손익

(118,703,929)

(118,703,929)

(118,703,929)

해외사업장환산외환차이

324,646,371

324,646,371

73,382,460

398,028,831

총포괄손익 소계

205,942,442

44,672,436,549

44,878,378,991

(2,172,865,206)

42,705,513,785

연차배당

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

종속기업 비지배지분의 변동

유상증자

무상증자

2020.09.30 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(1,361,982,535)

273,042,658,687

704,487,278,734

4,347,422,229

708,834,700,963

2021.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(3,903,622,203)

275,218,526,224

704,121,506,603

2,248,853,920

706,370,360,523

분기순이익

88,602,006,524

88,602,006,524

(3,752,033,609)

84,849,972,915

순확정급여부채의 
재측정요소

(774,949,053)

(774,949,053)

(774,949,053)

현금흐름위험회피 
파생금융상품 평가손익

224,427,335

224,427,335

224,427,335

해외사업장환산외환차이

3,883,377,942

3,883,377,942

(384,835,388)

3,498,542,554

총포괄손익 소계

4,107,805,277

87,827,057,471

91,934,862,748

(4,136,868,997)

87,797,993,751

연차배당

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

종속기업 비지배지분의 변동

11,233,933,159

11,233,933,159

유상증자

36,055,315,000

384,808,427,831

420,863,742,831

420,863,742,831

무상증자

88,269,000,000

(88,692,691,200)

(423,691,200)

(423,691,200)

2021.09.30 (기말자본)

183,170,315,000

670,076,339,213

204,183,074

359,514,823,695

1,212,965,660,982

9,345,918,082

1,222,311,579,064

연결 현금흐름표

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

151,518,955,338

(11,642,506,184)

분기순이익

84,849,972,915

41,984,611,678

비현금항목의 조정

836,156,370,666

799,741,009,346

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(680,362,926,635)

(778,839,109,922)

이자지급

(83,995,237,460)

(64,709,417,624)

이자수취

14,761,561,309

1,684,414,564

법인세납부액

(19,890,785,457)

(11,504,014,226)

투자활동으로 인한 현금흐름

(571,520,192,222)

(34,194,909,727)

기타금융자산의 감소

807,371,220,053

550,039,391,375

장단기대여금의 감소

1,468,350,882

1,457,592,527

토지의 처분

2,173,220

57,000,000

건물 및 구축물의 처분

30,000,000

사용권자산의 감소

9,504,279

9,302,359

기타유형자산의 처분

35,471,262

21,885,484

기타무형자산의 처분

970,000,000

연결범위 변동으로 인한 현금의 증가

198,686,841

기타금융자산의 증가

(1,353,046,118,507)

(569,250,447,250)

장단기대여금의 증가

(831,362,058)

(1,822,645,453)

관계기업투자주식의 취득

(2,400,000,000)

토지의 취득

(2,857,468,033)

(3,387,797,529)

건물 및 구축물의 취득

(2,637,472,389)

(779,944,800)

사용권자산의 증가

(1,284,051,573)

(1,018,575,709)

기타유형자산의 취득

(5,237,460,029)

(1,123,880,427)

건설중인자산의 취득

(9,116,239,700)

(7,199,341,328)

소프트웨어 등의 증가

(3,195,426,470)

(2,197,448,976)

재무활동으로 인한 현금흐름

523,276,544,993

(13,619,629,642)

단기차입금의 차입

1,627,184,578,400

3,604,984,117,000

장기차입금의 차입

242,252,950,840

517,628,702,850

사채의 발행

1,551,359,167,469

334,114,431,277

유상증자

425,452,717,000

종속기업 비지배지분의 변동

11,233,933,159

단기차입금의 상환

(1,742,411,769,141)

(3,528,436,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(263,543,815,198)

(268,992,337,269)

사채의 상환

(1,290,000,000,000)

(640,000,000,000)

리스부채의 상환

(29,707,792,167)

(30,800,087,500)

배당금지급

(3,530,760,000)

(2,118,456,000)

주식발행비용

(5,012,665,369)

현금 및 현금성자산의증가

103,275,308,109

(59,457,045,553)

기초의 현금 및 현금성자산

120,223,094,303

212,412,778,160

현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(341,834,448)

(252,069,834)

분기말의 현금 및 현금성자산

223,156,567,964

152,703,642,773

3. 연결재무제표 주석

제17기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재

제16기 : 2020년 12월 31일 현재

제16기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)

롯데렌탈 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요 

롯데렌탈 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업을 영위하고 있습니다. 

또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다. 

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 183,170백만원이며, 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,238,550
3.38

기타
13,183,450
35.99

합 계
36,634,063
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

롯데오토리스(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
오토리스 및 화물차사업

롯데오토케어(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
차량정비

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.0
100.0
12월
차량대여

(주)그린카
대한민국
84.7
84.7
12월
차량대여

제이지산업(주)(주3)
대한민국
-
100.0
12월
장비대여

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주1)
태국
49.0
49.0
12월
차량대여

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.(주1)
베트남
49.0
49.0
12월
인력관리 및 운용

엘오토월드제일차 유한회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제이차 주식회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

엘오토월드제삼차 주식회사(주2)
대한민국
-
-
6월
자산유동화

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
대한민국
-
5.0
12월
자산유동화

렌탈파트너(주)
대한민국
100.0
-
12월
렌탈 및 임대업

(주1)
소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주2)
소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

(주3)
당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
581,501,269
417,011,930
164,489,339
83,424,464
13,252,773
13,258,198

롯데오토케어(주)
39,961,192
19,177,759
20,783,433
44,848,191
3,236,832
3,095,749

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
85,251,162
37,892,428
47,358,734
15,557,939
1,128,062
1,128,062

(주)그린카
70,854,416
20,912,498
49,941,918
46,223,929
1,409,074
1,409,074

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
71,981,531
66,026,839
5,954,692
9,258,390
(6,724,120)
(6,724,120)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
6,176,054
8,804,065
(2,628,011)
20,438,115
(1,083,627)
(1,083,627)

엘오토월드제일차 유한회사
60,438,800
60,636,685
(197,885)
1,478,073
33,580
33,580

엘오토월드제이차 주식회사
201,334,554
201,668,343
(333,789)
3,044,538
9,081
9,081

엘오토월드제삼차 주식회사
100,742,636
100,774,658
(32,022)
1,583,167
182,740
182,740

렌탈파트너(주)
400,934
311,504
89,430
51,123
(210,570)
(210,570)

(단위: 천원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
영업수익
분기순손익
총포괄손익

롯데오토리스(주)
611,621,764
460,390,623
151,231,141
94,127,521
6,601,862
6,591,243

롯데오토케어(주)
35,145,550
17,407,630
17,737,920
40,856,596
2,915,404
2,805,070

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
71,363,871
29,630,034
41,733,837
18,320,500
1,637,711
1,637,711

(주)그린카
70,549,084
22,016,240
48,532,844
32,977,618
5,643,292
5,643,292

제이지산업(주)
862,400
791,906
70,494
2,969,819
91,408
91,408

Lotte Rent-A-Car(Thailand)
60,375,020
69,175,773
(8,800,753)
9,592,286
(5,835,108)
(5,835,108)

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
4,948,120
6,286,548
(1,338,428)
21,930,467
(260,920)
(260,920)

엘오토월드제일차 유한회사
105,776,139
106,007,605
(231,466)
3,042,422
(237,313)
(237,313)

엘오토월드제이차 주식회사
201,291,986
201,634,857
(342,871)
3,963,707
(87,815)
(87,815)

엘오토월드제삼차 주식회사
100,737,657
100,952,419
(214,762)
-
-
-

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
5,683
5,601
82
406,010
67,700
67,700

1.4 연결대상범위의 변동

당분기 중 연결재무제표의 작성 대상의 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업

구 분
연결재무제표 작성 대상

뉴스타오토월드제일차 유동화전문유한회사
해산으로 인한 지배력 상실
제외

제이지산업(주)
합병으로 인한 소멸
제외

렌탈파트너(주)
지분취득으로 인한 지배력 획득
추가

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결회사의 분기연결재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법(주석20 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책

연결회사의 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무 제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 243백만원 입니다.

해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 제1116호 "리스" 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 

해당 기준서의 적용이 연결회사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
223,156,568
(주1)
120,223,094
(주1)

매출채권및기타채권
254,961,127
(주1)
246,412,418
(주1)

대출채권
275,796,177
(주1)
304,000,222
(주1)

금융리스채권
150,288,183
(주1)
160,650,328
(주1)

기타금융자산
22,961,138
(주1)
10,120,718
(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)
740,553,548
740,553,548
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
89,157
(주1)
89,605
(주1)

파생금융자산
2,191,203
2,191,203
-
-

합 계
1,669,997,101
742,744,751
1,045,489,123
203,992,738

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
236,390,897
(주1)
113,927,757
(주1)

차입금
1,190,428,248
1,275,953,684
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,729,644,328
2,755,627,110
2,460,515,075
2,475,633,382

리스부채
164,448,563
(주2)
147,239,817
(주2)

기타금융부채
412,199,671
(주1)
384,592,148
(주1)

기타금융부채

파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

합 계
4,733,111,707
4,031,580,794
4,434,785,360
2,478,674,961

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3)
연결회사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

수준 1

수준 2

수준 3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
1,496
665,125,836
74,080,011
739,207,343
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

파생금융자산
-
1,346,205
-
1,346,205
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
2,191,203
-
2,191,203
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
2,755,627,110
-
2,755,627,110
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,275,953,684
-
1,275,953,684
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

(2) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
49,377,229
6,468,700

취득
56,141,154
16,053,338

대체
(1,496)
-

손상(평가)
(757,488)
(120,413)

처분
(30,679,389)
(13,702,525)

기말
74,080,010
8,699,100

(3) 가치평가기법 및 투입변수 

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
665,125,836
2
이익접근법 (현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
24,862,778
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인율: 11.30%
기초자산변동성: 2.52%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

5,001,684
3
배당할인모형
할인율: 5.27%
할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

4,040,240
3
이익접근법
(현금흐름 할인법)
할인율: 5.2%
할인율 증가 - 수익증권 가치 감소

5,355,543
3
순자산 가치법
기초자산 가격
기초자산가격 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주
24,999,965
3
과거거래이용법
-
-

출자금
9,819,800
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
1,346,20
2
선도이자율에 기초한 
 평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피 파생금융자산
2,191,203
2

공시하는 공정가치

사채
2,755,627,110
2
이익접근법 (현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,275,953,684
2
이익접근법 (현금흐름 할인법)
-
-

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
170,829,616
(9,374,467)
(1,005,282)
160,449,867

기타채권
55,441,074
(10,841,453)
-
44,599,621

소 계
226,270,690
(20,215,920)
(1,005,282)
205,049,488

비유동
장기성매출채권
34,499,630
(3,974,221)
(1,993,088)
28,532,321

기타채권
21,379,318
-
-
21,379,318

소 계
55,878,948
(3,974,221)
(1,993,088)
49,911,639

합 계
282,149,638
(24,190,141)
(2,998,370)
254,961,127

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
172,634,806
(10,753,186)
(651,618)
161,230,002

기타채권
57,960,661
(9,481,008)
-
48,479,653

소 계
230,595,467
(20,234,194)
(651,618)
209,709,655

비유동
장기성매출채권
15,479,001
-
(962,778)
14,516,223

기타채권
22,186,539
-
-
22,186,539

소 계
37,665,540
-
(962,778)
36,702,762

합 계
268,261,007
(20,234,194)
(1,614,396)
246,412,417

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비
(환입)
제각
기타증감
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
10,753,186
1,545,480
(10,095)
(2,834,749)
(79,356)
9,374,466

기타채권(주1)
9,481,008
1,388,224
(27,779)
-
-
10,841,453

소 계
20,234,194
2,933,704
(37,874)
(2,834,749)
(79,356)
20,215,919

비유동
매출채권(주1)
-
1,139,472
-
2,834,749
-
3,974,221

소 계
-
1,139,472
-
2,834,749
-
3,974,221

합 계
20,234,194
4,073,176
(37,874)
-
(79,356)
24,190,140

(주1)
당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 226백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
8,231,008
759,911
(445,600)
(8,642)
8,536,677

기타채권(주1)
7,963,728
1,404,484
(108,448)
-
9,259,764

합 계
16,194,736
2,164,395
(554,048)
(8,642)
17,796,441

(주1)
전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 924백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

6. 대출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 대출채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
대출채권
58,777,761
(1,017,753)
57,760,008
77,067,818
(1,783,384)
75,284,434

할부금융채권
37,318,735
(739,918)
36,578,817
41,129,740
(717,236)
40,412,504

소 계
96,096,496
(1,757,671)
94,338,825
118,197,558
(2,500,620)
115,696,938

비유동
대출채권
93,574,778
(2,774,358)
90,800,420
93,684,617
(6,366,578)
87,318,039

할부금융채권
93,285,927
(2,628,994)
90,656,933
103,578,232
(2,592,987)
100,985,245

소 계
186,860,705
(5,403,352)
181,457,353
197,262,849
(8,959,565)
188,303,284

합 계
282,957,201
(7,161,023)
275,796,178
315,460,407
(11,460,185)
304,000,222

(2) 당분기와 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
2,500,620
8,959,565
11,460,185
7,766,071
5,023,101
12,789,172

대손상각비(환입)
449,348
1,882,801
2,332,149
(1,776,434)
10,935,948
9,159,514

제각
-
(6,631,311)
(6,631,311)
-
(11,951,686)
(11,951,686)

기타
(1,192,297)
1,192,297
-
-
-
-

분기말
1,757,671
5,403,352
7,161,023
5,989,637
4,007,363
9,997,000

7. 금융리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스의 총투자, 순투자 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

최소리스료
87,148,644
110,289,219
197,437,863
80,175,406
112,781,316
192,956,722

미경과이자
(16,502,768)
(24,956,749)
(41,459,517)
(17,052,980)
(10,091,607)
(27,144,587)

리스순투자
70,645,876
85,332,470
155,978,346
63,122,426
102,689,709
165,812,135

대손충당금
(727,218)
(4,962,945)
(5,690,163)
(3,338,524)
(1,823,284)
(5,161,808)

장부금액
69,918,658
80,369,525
150,288,183
59,783,902
100,866,425
160,650,327

(2) 당분기와 전분기 중 금융리스채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

기초
3,338,524
1,823,284
5,161,808
6,814,072
1,863,020
8,677,092

대손상각비(환입)
530,347
(1,992)
528,355
(152,098)
(196,780)
(348,878)

기타증감
(3,141,653)
3,141,653
-
-
-
-

제각
-
-
-
(2,408,066)
-
(2,408,066)

분기말
727,218
4,962,945
5,690,163
4,253,908
1,666,240
5,920,148

8. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산
22,961,138
10,120,718

당기손익-공정가치 측정 금융자산
740,553,549
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
89,157
89,605

현금흐름위험회피 파생금융자산
2,191,203
-

소 계
765,795,047
214,203,061

차감: 비유동항목
(61,891,905)
(35,196,104)

유동항목
703,903,142
179,006,957

기타금융부채

렌탈보증금
412,199,671
384,592,148

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
3,041,579

소 계
412,199,671
387,633,727

차감: 비유동항목
(311,246,917)
(278,001,976)

유동항목
100,952,754
109,631,751

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재고자산
29,344,429
43,355,269

재고자산평가충당금(주1)
(832,209)
(2,075,750)

합 계
28,512,220
41,279,519

(주1)
당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,243백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 220백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 중고차의 경우 개별법으로, 그 외 재고자산은 이동평균법에 따라 결정됩니다.

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
69,356,921
3,785,480,341
33,234,896
21,523
8,405,800
10,941,057
3,965,499,285

취득및자본적지출
2,857,468
86,534,162
1,176,591,119
2,637,472
842
5,334,252
9,116,240
1,283,071,555

처분및폐기(주1)
(2,173)
(1,037,394)
(349,690,855)
-
-
(102,214)
-
(350,832,636)

감가상각
-
-
(679,020,652)
(974,522)
(19,039)
(2,976,685)
-
(682,990,898)

국고보조금 상각
-
-
(16,314,319)
-
-
(62,172)
-
(16,376,491)

기타증(감)(주2)
-
(59,018,428)
56,726,629
7,354,327
13,648
372,077
(10,931,057)
(5,482,804)

기말장부금액
60,914,042
95,835,261
3,973,772,263
42,252,173
16,974
10,971,058
9,126,240
4,192,888,011

취득원가
60,914,042
95,835,261
5,856,066,824
54,564,017
364,168
34,568,801
9,126,240
6,111,439,353

감가상각누계액
-
-
(1,880,226,436)
(12,311,844)
(347,194)
(23,597,743)
-
(1,916,483,217)

손상차손누계액
-
-
(2,068,125)
-
-
-
-
(2,068,125)

(주1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타유형자산으로,건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
77,222,468
3,630,597,953
25,827,446
44,976
10,326,448
9,966,609
3,807,950,636

취득및자본적지출
3,387,798
131,908,281
1,122,264,704
779,945
-
1,123,880
7,199,341
1,266,663,949

처분및폐기(주1)
(18,000)
(120,401)
(370,907,691)
(32,113)
-
(3,354)
-
(371,081,559)

감가상각
-
-
(659,176,271)
(800,321)
(17,590)
(2,750,819)
-
(662,745,001)

국고보조금 상각
-
-
(13,860,098)
-
-
(64,808)
-
(13,924,906)

손상차손환입
-
-
25,383

25,383

기타증(감)(주2)
66,190
(119,107,386)
77,571,653
7,281,283

(2,738)
(8,440,610)
(42,631,608)

기말장부금액
57,400,724
89,902,962
3,786,515,633
33,056,240
27,386
8,628,609
8,725,340
3,984,256,894

취득원가
57,400,724
89,902,962
5,491,019,843
44,145,094
363,326
35,788,506
8,725,340
5,727,345,795

감가상각누계액
-
-
(1,703,310,910)
(11,088,854)
(335,940)
(27,159,897)
-
(1,741,895,601)

손상차손누계액
-
-
(1,193,300)
-
-
-
-
(1,193,300)

(주1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
기타증감은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스부채

연결회사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
144,076,137
164,097,146

증가
74,469,814
100,638,134

처분
(25,391,908)
(85,167,525)

감가상각비
(29,535,475)
(30,947,226)

기타증감
(792,121)
(75,551)

기말장부금액
162,826,447
148,544,978

(2) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
147,239,817
167,847,446

증가
73,261,067
100,878,928

처분
(25,871,094)
(85,935,412)

원금상환액
(29,707,792)
(30,800,088)

기타증(감)(주1)
(473,436)
(238,219)

기말장부금액
164,448,562
151,752,655

이자비용
2,970,487
3,442,967

(주1)
연결회사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하여 할인액 243백만원을 임차료비용의차감으로 반영하였으며, 기타 환율변동으로 인한 증(감)액을 포함하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
25,580,407
27,087,845

취득및자본적지출
3,195,426
2,197,449

처분및폐기
(13)
(998,600)

감가상각
(6,609,517)
(5,532,274)

기타증(감)(주1)
3,194,637
1,073,976

기말장부금액
25,360,940
23,828,396

취득원가
96,648,727
86,433,412

감가상각누계액
(67,232,944)
(59,509,174)

손상차손누계액
(4,054,843)
(3,095,842)

(주1)
기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

13. 관계기업투자

(1) 당분기말 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인설립 및
영업소재지
소유
지분율(%)
(당분기말)
취득원가
장부금액

당분기말

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주1)
대한민국
34.88
2,400,000
2,360,192

(주1)
당분기 중 신설된 법인으로 연결회사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초장부금액
-

취득으로 인한 증가
2,400,000

지분법손익
(39,808)

기말 장부금액
2,360,192

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
129,740,417
14,627,374

미지급금
72,111,727
67,566,571

미지급비용
34,538,753
31,733,812

합 계
236,390,897
113,927,757

15. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
123,212,018
275,995,430

사채
1,199,650,154
1,019,618,248

유동성장기차입금
359,758,011
377,027,007

소 계
1,682,620,183
1,672,640,685

비유동
장기차입금
707,458,219
672,446,546

사채
1,529,994,174
1,440,896,828

소 계
2,237,452,393
2,113,343,374

합 계
3,920,072,576
3,785,984,059

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

단기 CP
유동화기업어음 등
1.35
59,745,233
176,518,632

회전대출
(주)우리은행 등
2.00 ~ 2.64
63,466,785
81,451,620

일반대출
Y CLASS 3RD CO.,LTD 등
-
-
18,025,178

합 계
123,212,018
275,995,430

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
액면이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

일반사채
1.31 ~ 3.21
2,630,000,000
2,400,000,000

외화표시사채(주1)

LIBOR 3M+1.21% (주2),

1.59 ~ 1.63

106,027,530
66,351,020

사채 액면가액 합계
2,736,027,530
2,466,351,020

사채할인발행차금
(6,383,202)
(5,835,944)

차감: 유동성대체
(1,199,650,154)
(1,019,618,248)

비유동성 사채
1,529,994,174
1,440,896,828

(주1)
외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

(주2)
당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.13%입니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 사채의 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 연결회사는 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다. 또한, 상기 사채에 대하여 부채비율 유지의무 등을 위반한 경우, 사채권자의 서면통지에 따라 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

장기 CP
케이티비투자증권 등
1.75 ~ 2.32
300,000,000
150,000,000

일반차입금
한국산업은행 등
2.00 ~ 4.89
767,639,887
899,671,340

소 계
1,067,639,887
1,049,671,340

현재가치할인차금
(423,657)
(197,787)

차감 : 유동성대체
(359,758,011)
(377,027,007)

장기차입금
707,458,219
672,446,546

16. 순확정급여부채(자산) 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
60,094,294
55,361,324

사외적립자산의 공정가치
(59,643,580)
(54,857,951)

연결재무상태표상 부채
450,714
503,373

확정급여자산
2,735,710
8,762,682

순확정급여부채(자산)
(2,284,996)
(8,259,309)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,861,821
1,787,093

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
2,063,268
6,111,666
1,946,037
5,838,111

순이자원가
(63,533)
(190,573)
(66,580)
(197,332)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,999,735
5,921,093
1,879,457
5,640,779

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당분기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행 등
KRW
351,792,880
53,792,880
350,451,620
81,451,620

일반대출한도
미즈호 은행 등
KRW
46,157,744
46,157,744
191,113,339
191,113,339

채권유동화대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
906,953
100,000,000
1,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행 등
KRW
784,730,008
735,563,341
806,583,179
726,583,179

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
132,881,402
250,000,000
108,024,693

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,692,690,632
969,302,320
1,758,148,138
1,108,533,260

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 672건(전기말: 312건)으로 소송금액은 8,526백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 33건(전기말: 23건)으로 소송가액은 2,417백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험(주)에 11,158백만원의 계약이행보증보험과 10,577백만원의 신용보험 계약 등을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증

롯데렌탈(주)

(주)우리은행
10,000
1.62%
2021.08.20~2022.08.20

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
보통예금
14,800,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
10,000
13,000

계약이행보증금
127,395
107,718

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위: 주)

자본금

주식발행
 초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(주1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(주2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(주1)
지배기업은 2021년 4월 15일 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(주2)
지배기업은 2021년 7월 12일 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

19. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
194,184,487
612,248,728
205,513,716
554,214,359

렌탈수익
412,483,807
1,181,078,046
398,324,450
1,134,640,429

기타수익(주1)
4,823,896
15,287,040
7,535,283
19,120,774

합 계
611,492,190
1,808,613,814
611,373,449
1,707,975,562

(주1)
기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
493,579,220
49,234,897
542,814,117

기간에 걸쳐 이행
69,434,611
-
-
69,434,611

고객과의 계약에서 생기는 수익
69,434,611
493,579,220
49,234,897
612,248,728

(단위: 천원)

구분
전분기

오토렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
445,232,378
38,281,724
483,514,102

기간에 걸쳐 이행
70,700,257
-
-
70,700,257

고객과의 계약에서 생기는 수익
70,700,257
445,232,378
38,281,724
554,214,359

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

운용렌탈수익(주1)
407,131,815
1,164,596,167
391,043,803
1,114,110,103

금융렌탈수익
5,351,992
16,481,879
7,280,646
20,530,326

합 계
412,483,807
1,181,078,046
398,324,449
1,134,640,429

(주1) 운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

20. 영업비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
25,279,950
74,683,077
23,933,935
71,305,981

퇴직급여
2,015,914
5,954,174
2,183,293
5,996,517

복리후생비
4,171,646
11,590,929
3,911,356
11,384,852

여비교통비
307,670
966,462
351,333
1,007,323

통신비
1,306,414
3,828,291
1,273,332
3,691,132

수도광열비
221,937
612,598
200,749
540,699

세금과공과
3,242,259
10,225,924
3,398,679
10,549,982

임차료
4,982,766
13,950,278
3,868,096
12,349,128

감가상각비
231,654,820
682,990,898
224,556,133
662,745,001

사용권자산상각비
10,318,034
29,535,475
10,446,142
30,947,226

무형자산상각비
2,247,782
6,609,517
1,866,160
5,532,274

수선유지비
3,002,455
7,753,157
2,364,472
7,231,493

보험료
41,801,542
120,729,171
37,308,691
105,984,611

접대비
129,608
354,000
121,513
313,979

광고선전비
3,443,892
11,453,892
5,898,537
14,078,557

운반및보관료
2,753,972
8,053,411
3,086,767
9,085,672

소모품비
257,661
1,091,729
561,461
1,564,352

차량관리비
37,647,608
104,794,438
36,318,539
102,413,138

지급수수료
21,700,547
61,145,553
19,621,739
59,416,748

도서인쇄비
42,299
123,286
35,461
148,117

교육훈련비
355,378
824,067
327,171
709,660

포상비
6,501
36,145
5,559
12,652

협회비
194,391
734,620
190,891
642,700

대손상각비
531,477
5,946,270
3,877,809
10,199,495

중고차판매원가
123,355,075
411,657,055
152,276,568
409,137,205

상품판매원가
9,752,248
30,255,973
7,751,323
20,989,040

할부판매원가
3,656,217
6,759,349
2,490,067
7,943,316

기타영업비용
4,212,576
12,773,374
4,034,765
16,077,471

합 계
538,592,639
1,625,433,113
552,260,541
1,581,998,321

21. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
338,993
718,196
289,164
1,560,771

외환차익
104,542
182,044
11,304
664,177

외화환산이익
444,795
785,793
11,785
569,095

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익
1,260,125
2,742,767
(117,110)
1,933,297

현금흐름위험회피 금융상품평가이익/비효과적인 부분
4,109,773
6,177,998
(1,100,555)
217,909

합 계
6,258,228
10,606,798
(905,412)
4,945,249

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
23,332,651
69,335,764
24,179,082
72,426,984

외환차손
57,729
199,510
54,926
96,922

외화환산손실
4,602,572
7,253,357
(594,219)
1,335,746

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실
-
765,004
-
-

합 계
27,992,952
77,553,635
23,639,789
73,859,652

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.79%입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
682,990,898
662,745,001

사용권자산상각비
29,535,475
30,947,226

무형자산상각비
6,609,517
5,532,274

퇴직급여
5,927,843
5,640,779

기타장기종업원급여
258,728
194,421

대손상각비
5,927,440
10,199,495

재고자산평가손실(환입)
(1,243,541)
(219,414)

유형자산처분손실
2,800,262
4,131,846

무형자산처분손실
13
28,600

이자비용
77,664,361
72,426,984

외화환산손실
7,253,357
1,335,746

투자상품관련손실
94,551
159,748

기타금융상품평가손실
765,004
-

지분법손실
39,809
-

법인세비용
29,495,192
12,356,674

유형자산처분이익
(489,558)
(970,422)

유형자산손상차손환입
-
(25,383)

이자수익
(840,591)
(1,560,771)

외화환산이익
(785,793)
(569,095)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(2,832,012)
(1,933,297)

현금흐름위험회피 파생상품 평가이익
(6,177,998)
(217,909)

기타금융상품처분이익
(395,775)
-

투자상품관련이익
-
(261,679)

임차료
(156,919)
(199,815)

종속기업투자주식처분이익
(283,892)
-

합 계
836,156,371
799,741,009

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
(25,895,487)
(17,928,786)

금융리스채권
11,700,317
31,378,137

할부금융채권
13,724,282
21,399,134

대출채권
5,167,485
15,512,343

미수금
2,441,193
(1,653,153)

미수수익
(609,688)
(1,095,111)

선급금
(4,943,817)
751,401

선급비용
(14,218,712)
(5,010,182)

부가세대급금
(543,919)
(1,396,550)

재고자산
30,221,916
36,281,171

선급렌탈자산
(86,534,162)
(131,787,880)

렌탈자산
(735,624,570)
(735,408,841)

보증금
654,558
(1,449,120)

매입채무
16,247,711
2,800,505

미지급금
17,068,724
(2,344,323)

미지급비용
4,076,282
(11,630,588)

예수금
(291,540)
(6,625,693)

부가세예수금
(4,667,278)
7,403,321

선수금
3,091,495
247,753

렌탈보증금
21,367,750
(4,040,009)

이연수익 및 선수수익
68,507,122
25,958,920

사외적립자산
1,660,396
2,318,216

퇴직금지급
(3,078,873)
(2,464,471)

관계사전출입
299,886
34,863

기타장기종업원급여부채
(184,000)
(90,167)

합 계
(680,362,929)
(778,839,110)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

선급렌탈자산의 본계정대체
63,020,645
118,053,916

사용권자산의 증가
71,426,225
99,619,559

장기차입금의 유동성대체
180,803,907
175,747,725

사채의 유동성대체
567,000,000
390,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
순현금흐름
비현금변동
(주1)
분기말
기초
순현금흐름
비현금변동
(주1)
분기말

차입금
1,325,468,983
(136,518,055)
1,477,319
1,190,428,247
1,477,703,968
325,184,483
(1,449,203)
1,801,439,248

사채
2,460,515,075
261,359,167
7,770,086
2,729,644,328
2,341,124,167
(305,885,569)
1,821,095
2,037,059,693

리스부채
147,239,817
(29,707,792)
46,916,537
164,448,562
167,847,446
(30,800,088)
14,705,297
151,752,655

재무활동으로부터의 총부채
3,933,223,875
95,133,320
56,163,942
4,084,521,137
3,986,675,581
(11,501,174)
15,077,189
3,990,251,596

(주1)
비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

24. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)
롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), 
(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),
(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

(주1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
1,747,087
1,137,961
1,836,904
738,769

(주)부산롯데호텔
73,873
-
58,885
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
275,462
40,907,711
249,184
47,645,258

롯데글로벌로지스(주)
2,164,430
14,628,061
1,663,552
15,565,336

롯데정보통신(주)
391,347
21,053,381
371,335
14,231,030

(주)코리아세븐
747,427
40,813
595,701
80,166

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
257,910
2,566,809
279,946
3,328,542

(주)대홍기획
175,409
7,266,339
166,523
7,164,026

롯데하이마트(주)
2,622,495
51,169
2,381,216
77,982

(주)우리홈쇼핑
191,077
2,105,407
219,031
2,507,192

롯데쇼핑(주)
2,011,817
264,404
1,824,035
333,094

롯데지주(주)
616,170
3,715,104
546,158
3,788,210

기타 롯데그룹 계열사
19,743,964
6,787,978
19,224,736
6,845,107

합 계
31,018,468
100,525,137
29,417,206
102,304,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권
채무(주1)
채권
채무(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
647,902
150,550
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,071
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
6,747
130,204,655
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
331,354
1,802,900
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,627
4,030,213
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐
156,827
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
3,735
350,206
4,791
177,425

(주)대홍기획
22,406
949,003
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
519,151
5,346
518,445
8,461

(주)우리홈쇼핑
36,827
269,558
-
-

롯데쇼핑(주)
378,529
7,167
-
-

롯데지주(주)
83,309
117,727
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,542,838
939,464
2,866,121
693,167

합 계
4,735,323
138,826,789
5,070,186
116,555,939

(주1)
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
62,522
77,674
33,913
70,855
1,128

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
107,938,815
84,117,907
20,347,377
41,625,918
130,083,427
2,213,408

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,345
177,986
-
89,812
1,616

(단위: 천원)

구 분
회사명
출자금

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드
2,400,000

-전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
58,731
155,123
145,671
1,448

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
125,385,349
44,281,919
21,913,448
34,923,179
112,830,641
2,729,908

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
251,476
110,951
175,533
3,764

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
3,726,299
3,828,562

퇴직급여
674,570
419,675

합 계
4,400,869
4,248,237

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

25. 영업부문

(1) 연결회사의 보고부문은 연결회사의 보고부문 구분 기준에 의하여 다음과 같이 구분됩니다.

구 분
주요 재화 및 용역

차량 및 일반렌탈

렌탈용 차량의 대여(장/단기) 및 렌탈 반납차량 등의 매각

통신장비, 전자전기 계측장비, OA기기, 소형 가전, PC 등 렌탈

오토리스 및 할부금융
리스용 차량의 대여(장기) 및 중고차 매각과 관련된 할부금융

(2) 당분기와 전분기 중 부문의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

차량 및
일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계
차량 및
일반렌탈
오토리스 및
할부금융
합 계

총부문수익
1,804,641,879
83,424,464
1,888,066,343
1,694,173,025
94,127,521
1,788,300,546

부문간수익
77,948,221
1,504,308
79,452,529
78,849,015
1,475,969
80,324,984

외부고객으로부터의 수익
1,726,693,658
81,920,156
1,808,613,814
1,615,324,010
92,651,552
1,707,975,562

보고부문영업이익
165,776,580
17,178,130
182,954,710
117,446,164
8,531,077
125,977,241

감가상각비와 무형자산상각비
686,482,331
32,879,552
719,361,883
661,488,928
37,735,573
699,224,501

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보고부문의 자산

당분기말
전기말

차량 및 일반렌탈
5,641,367,219
4,737,986,863

오토리스 및 할부금융
581,314,016
611,397,507

합 계
6,222,681,235
5,349,384,370

(4) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다. 부문별 단일고객 중 영업수익의 10% 이상을 발생시키는 고객은 없습니다.

26. 회계처리 수정

연결회사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다.

(1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 연결재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

영업수익
618,753,055
1,726,638,196
611,373,449
1,707,975,562
(7,379,606)
(18,662,634)

영업비용
557,522,215
1,597,213,309
552,260,541
1,581,998,321
(5,261,674)
(15,214,988)

영업이익
61,230,840
129,424,887
59,112,908
125,977,241
(2,117,932)
(3,447,646)

기타손익
(2,645,556)
(2,721,553)
(2,645,556)
(2,721,553)
-
-

금융손익
(24,545,200)
(68,914,402)
(24,545,200)
(68,914,402)
-
-

법인세비용차감전순이익
34,040,084
57,788,932
31,922,152
54,341,286
(2,117,932)
(3,447,646)

법인세비용
7,378,380
13,191,005
6,865,840
12,356,674
(512,540)
(834,331)

분기순이익
26,661,704
44,597,927
25,056,312
41,984,612
(1,605,392)
(2,613,315)

지배기업의 소유주지분
27,299,032
46,844,173
25,693,639
44,230,859
(1,605,393)
(2,613,314)

비지배지분
(637,327)
(2,246,248)
(637,327)
(2,246,248)
-
-

주당이익(단위: 원)

-
-

기본 및 희석주당이익
928
1,592
873
1,503
(55)
(89)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
26,661,704
44,597,927
25,056,312
41,984,612
(1,605,392)
(2,613,315)

법인세효과차감후 기타포괄손익
(844,722)
720,902
(844,722)
720,902
-
-

분기총포괄이익
25,816,982
45,318,829
24,211,590
42,705,514
(1,605,392)
(2,613,315)

지배기업 소유주지분
26,328,528
47,491,694
24,723,136
44,878,379
(1,605,392)
(2,613,315)

비지배지분
(511,546)
(2,172,865)
(511,546)
(2,172,865)
-
-

(4) 자본변동표

상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전분기 연결자본변동표(검토받지 아니한 재무제표)를 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 회계처리 수정으로 인한 전분기 연결현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
(11,642,506)
(11,642,506)
-

영업에서 창출된 현금흐름
62,886,511
62,886,511
-

분기순이익
44,597,927
41,984,612
(2,613,315)

비현금항목의 조정
813,614,925
799,741,009
(13,873,916)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(795,326,341)
(778,839,110)
16,487,231

이자지급
(64,709,418)
(64,709,418)
-

이자수취
1,684,415
1,684,415
-

법인세납부
(11,504,014)
(11,504,014)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(34,194,910)
(34,194,910)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
(13,619,630)
(13,619,630)
-

현금및현금성자산의 증감
(59,457,046)
(59,457,046)
-

기초의 현금및현금성자산
212,412,778
212,412,778
-

현금성자산의 환율변동효과
(252,090)
(252,090)

분기말의 현금및현금성자산
152,703,643
152,703,643
-

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 16 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 17 기 3분기말

제 16 기말

자산

유동자산

1,169,670,222,325

564,954,349,565

현금 및 현금성자산

121,020,475,313

54,320,407,673

매출채권 및 기타채권

216,101,684,751

223,039,449,513

대출채권

178,392,038

금융리스채권

44,241,393,528

38,601,281,962

기타금융자산

669,451,844,975

124,586,771,039

재고자산

26,443,626,327

38,967,259,723

기타유동자산

92,411,197,431

85,260,787,617

비유동자산

4,329,419,430,186

4,062,485,971,080

비유동매출채권 및 기타채권

45,385,417,642

33,333,664,434

비유동대출채권

155,098,410

비유동금융리스채권

40,657,450,061

42,988,964,112

기타비유동금융자산

61,629,176,604

34,956,502,168

유형자산

3,876,099,999,504

3,668,064,683,788

사용권자산

152,232,373,082

134,312,215,638

무형자산

22,254,451,073

22,597,465,708

종속기업 및 관계기업투자

105,951,867,504

103,295,193,540

순확정급여자산

1,690,357,291

5,788,434,545

기타비유동자산

8,119,609,810

이연법인세자산

15,243,629,205

17,148,847,147

자산총계

5,499,089,652,511

4,627,440,320,645

부채

유동부채

1,825,865,785,259

1,759,702,695,654

매입채무 및 기타채무

204,283,304,203

96,490,387,374

차입금 및 사채

1,356,571,890,734

1,383,642,617,987

리스부채

62,856,056,858

73,486,880,902

기타금융부채

91,815,106,319

109,340,475,671

당기법인세부채

17,214,212,278

11,659,455,587

이연수익

70,594,794,463

60,859,033,640

기타유동부채

22,530,420,404

24,223,844,493

비유동부채

2,639,285,032,148

2,323,085,743,144

장기차입금 및 사채

2,109,840,724,749

1,898,452,098,694

비유동리스부채

92,831,588,375

64,816,397,600

기타비유동금융부채

298,328,027,327

262,634,655,559

비유동이연수익

137,102,150,185

96,031,463,971

기타장기급여채무

1,182,541,512

1,151,127,320

부채총계

4,465,150,817,407

4,082,788,438,798

자본

자본금

183,170,315,000

58,846,000,000

주식발행초과금

670,076,339,213

373,960,602,582

기타포괄손익누계액 및 기타자본

(24,630,469,022)

(24,854,896,357)

이익잉여금

205,322,649,913

136,700,175,622

자본총계

1,033,938,835,104

544,651,881,847

부채와자본총계

5,499,089,652,511

4,627,440,320,645

손익계산서

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

565,154,147,641

1,674,136,347,559

563,379,555,641

1,576,728,088,560

렌탈 및 기타수익

562,277,981,371

1,665,252,217,036

559,813,044,739

1,565,865,813,381

유효이자율법 인식 이자수익

2,876,166,270

8,884,130,523

3,566,510,902

10,862,275,179

영업비용

500,068,117,667

1,512,485,333,788

514,056,198,355

1,467,468,807,217

대손상각비 외 영업비용

499,124,285,690

1,508,216,810,050

513,241,190,101

1,465,185,673,846

대손상각비

943,831,977

4,268,523,738

815,008,254

2,283,133,371

영업이익

65,086,029,974

161,651,013,771

49,323,357,286

109,259,281,343

기타수익

1,033,846,261

3,711,027,523

866,953,553

3,715,972,143

기타비용

835,547,093

14,910,707,639

5,297,263,452

9,946,762,435

기타의대손상각비

1,994,117,478

4,281,058,506

기타

835,547,093

14,910,707,639

3,303,145,974

5,665,703,929

금융수익

6,180,230,943

21,048,089,233

(984,368,375)

3,948,423,481

유효이자율법 인식 이자수익

311,151,690

669,859,410

178,989,565

1,279,893,179

기타

5,869,079,253

20,378,229,823

(1,163,357,940)

2,668,530,302

금융비용

26,921,458,606

74,501,110,401

22,360,080,719

70,055,304,619

법인세비용차감전순이익

44,543,101,479

96,998,312,487

21,548,598,293

36,921,609,913

법인세비용

10,335,651,852

24,214,810,637

4,760,038,989

8,549,915,364

분기순이익

34,207,449,627

72,783,501,850

16,788,559,304

28,371,694,549

주당이익

기본 및 희석주당이익 (단위 : 원)

1,028

2,369

571

964

포괄손익계산서

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

34,207,449,627

72,783,501,850

16,788,559,304

28,371,694,549

법인세효과차감후 기타포괄손익

(245,711,126)

(405,840,224)

126,451,304

443,826,009

당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여제도의 재측정요소

(558,004,726)

(630,267,559)

(50,276,850)

562,529,938

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

현금흐름위험회피 파생금융상품평가손익

312,293,600

224,427,335

176,728,154

(118,703,929)

분기총포괄이익

33,961,738,501

72,377,661,626

16,915,010,608

28,815,520,558

자본변동표

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(25,134,858,252)

118,606,152,193

526,277,896,523

분기순이익

28,371,694,549

28,371,694,549

순확정급여부채의 
재측정요소

562,529,938

562,529,938

현금흐름위험회피 
파생금융상품 평가손익

(118,703,929)

(118,703,929)

총포괄손익 소계

(118,703,929)

28,934,224,487

28,815,520,558

연차배당

(2,118,456,000)

(2,118,456,000)

유상증자

무상증자

2020.09.30 (기말자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(25,253,562,181)

145,421,920,680

552,974,961,081

2021.01.01 (기초자본)

58,846,000,000

373,960,602,582

(24,854,896,357)

136,700,175,622

544,651,881,847

분기순이익

72,783,501,850

72,783,501,850

순확정급여부채의 
재측정요소

(630,267,559)

(630,267,559)

현금흐름위험회피 
파생금융상품 평가손익

224,427,335

224,427,335

총포괄손익 소계

224,427,335

72,153,234,291

72,377,661,626

연차배당

(3,530,760,000)

(3,530,760,000)

유상증자

36,055,315,000

384,808,427,831

420,863,742,831

무상증자

88,269,000,000

(88,692,691,200)

(423,691,200)

2021.09.30 (기말자본)

183,170,315,000

670,076,339,213

(24,630,469,022)

205,322,649,913

1,033,938,835,104

현금흐름표

제 17 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 16 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 17 기 3분기

제 16 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

98,138,899,378

(88,370,224,171)

분기순이익

72,783,501,850

28,371,694,549

비현금항목의 조정

760,954,300,180

730,455,174,096

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(652,047,464,426)

(774,461,547,101)

이자지급

(67,512,453,949)

(67,960,298,606)

이자수취

586,282,685

1,080,871,292

법인세납부액

(16,625,266,962)

(5,856,118,401)

투자활동으로 인한 현금흐름

(597,243,403,426)

(33,361,055,948)

장단기금융상품의 감소

659,949,200,416

462,530,620,212

장단기대여금의 감소

1,444,130,343

1,235,274,652

기타금융자산의 감소

1,136,800,000

1,755,900,000

토지의 처분

2,173,220

57,000,000

건물의 처분

30,000,000

사용권자산의 감소

9,302,359

기타유형자산의 처분

34,939,345

19,948,000

기타무형자산의 처분

970,000,000

장단기금융상품의 증가

(1,200,696,495,950)

(480,024,943,000)

장단기대여금의 증가

(675,000,000)

(1,445,000,000)

기타금융자산의 증가

(26,593,165,000)

(3,921,000,000)

종속기업및관계기업투자주식의 취득

(13,493,386,761)

토지의 취득

(2,857,468,033)

(3,387,797,529)

건물 및 구축물의 취득

(2,637,472,389)

(765,844,100)

사용권자산의 증가

(1,189,459,349)

(1,018,575,709)

기타유형자산의 취득

(3,031,823,518)

(970,521,384)

건설중인자산의 취득

(6,281,054,000)

(7,081,184,873)

소프트웨어등의 증가

(2,355,321,750)

(1,354,234,576)

재무활동으로 인한 현금흐름

565,804,571,688

99,552,430,420

단기차입금의 차입

1,163,500,000,000

2,256,000,000,000

장기차입금의 차입

229,677,350,840

439,842,232,850

사채의 발행

581,588,099,069

334,114,431,277

유상증자

425,452,717,000

단기차입금의 상환

(1,299,411,769,141)

(2,156,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(198,749,999,998)

(152,916,649,998)

사채의 상환

(300,000,000,000)

(590,000,000,000)

리스부채의 상환

(27,708,400,713)

(29,369,127,709)

배당금지급

(3,530,760,000)

(2,118,456,000)

주식발행비용

(5,012,665,369)

현금 및 현금성자산의증가

66,700,067,640

(22,178,849,699)

기초의 현금 및 현금성자산

54,320,407,673

68,870,710,363

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

분기말의 현금 및 현금성자산

121,020,475,313

46,691,860,664

5. 재무제표 주석

제17기 3분기말 : 2021년 09월 30일 현재

제16기 : 2020년 12월 31일 현재

제16기 3분기말 : 2020년 9월 30일 현재 (검토받지 아니한 재무제표)

롯데렌탈 주식회사

1. 일반사항

롯데렌탈 주식회사(이하 "당사")는 렌탈사업 역량 강화와 전문화를 위해 (주)케이티 네트웍스의 렌탈사업부문이 인적분할되어 2005년 10월 17일을 분할기준일로 하여 설립되었으며, 차량, 정보통신기기 및 의료장비 등의 렌탈사업과 중고차매매업을 영위하고 있습니다.

또한, 당사는 2011년 12월 1일을 분할기일로 하여 당사의 오토리스사업부문을 분할하여 롯데오토리스 주식회사를 설립하였으며, 2013년 3월 1일을 분할기일로 하여 당사의 정비사업부문을 물적분할하여 롯데오토케어 주식회사를 설립하였습니다.

한편, 당사는 2015년 6월 24일자로 당사 상호를 주식회사 케이티렌탈에서 롯데렌탈 주식회사로 변경등기 하였으며, 2021년 8월 19일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 183,170백만원이며 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수(주)
지분율(%)

(주)호텔롯데
13,846,833
37.80

(주)부산롯데호텔
8,365,230
22.83

우리사주조합
1,238,550
3.38

기타
13,183,450
35.99

합 계
36,634,063
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표는 당기 중 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서를 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일한 회계정책과 계산방법을 사용하였습니다.

(2) 중요한 회계추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석19 참조)을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(3) 유의적 회계정책

당사의 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상
이
2022년 6월 30일
이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.

리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기 도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도의 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다.

회계정책의 소급 적용에 따라 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금의 변동은 존재하지 않으며, 회계정책의 변경으로 인하여 동 임차료 할인에서 발생한 리스료의 변동을 반영하기 위해 보고기간에 당기손익으로 인식한 금액은 155백만원입니다.

해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다. 

해당 기준서의 적용이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
121,020,475
(주1)
54,320,408
(주1)

매출채권및기타채권
261,487,103
(주1)
256,373,114
(주1)

대출채권
155,098
(주1)
178,392
(주1)

금융리스채권
84,898,844
(주1)
81,590,246
(주1)

기타금융자산
22,826,743
(주1)
10,003,000
(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)
705,984,855
705,984,855
149,462,053
149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
78,221
(주1)
78,220
(주1)

파생금융자산
2,191,203
2,191,203
-
-

합 계
1,198,642,542
708,176,058
552,005,433
149,462,053

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
204,283,304
(주1)
96,490,387
(주1)

차입금
1,293,960,376
1,395,436,711
1,398,767,738
1,455,107,307

사채
2,172,452,239
2,195,748,877
1,883,326,978
1,896,528,568

리스부채
155,687,645
(주2)
138,303,279
(주2)

기타금융부채
390,143,133
(주1)
368,933,552
(주1)

기타금융부채

파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

금융보증부채
-
-
10,683,960
(주1)

합 계
4,216,526,697
3,591,185,588
3,888,863,513
3,354,677,454

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3)
당사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

수준1

수준2

수준3(주1)

합계

수준1

수준2

수준3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
-
645,072,006
59,566,643
704,638,649
-
114,586,771
34,875,282
149,462,053

파생금융자산

-
1,346,206
-
1,346,206
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
2,191,203
-
2,191,203
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
2,195,748,877
-
2,195,748,877
-
1,896,528,568
-
1,896,528,568

차입금
-
1,395,436,711
-
1,395,436,711
-
1,455,107,307
-
1,455,107,307

(2) 당분기 및 전분기 중 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
34,875,282
6,452,000

취득
26,593,165
2,165,100

손상(평가)
(765,004)
-

처분
(1,136,800)
-

기말
59,566,643
8,617,100

(3) 가치평가기법 및 투입변수

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

공정가치로 측정되는 금융자산:

채무증권
645,072,006
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

수익증권
24,862,778
3
옵션평가모형
(순자산가치법)
유동성할인률 : 11.30%
기초자산변동성 : 2.52%
유동성할인률 증가 - 수익증권 가치 감소
기초자산변동성 증가 - 수익증권 가치 증가

상환전환우선주(주1)
24,999,965
3
과거거래이용법
-
-

출자금
9,703,900
3
과거거래이용법
-
-

파생금융자산
1,346,206
2
선도이자율에 기초한
평가기관의 평가
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
2,191,203

공정가치가 공시되는 금융부채:

사채
2,195,748,877
2
이익접근법
(현금흐름 할인법)
-
-

차입금
1,395,436,711
2
이익접근법 
(현금흐름 할인법)
-
-

(주1)
당분기중 취득한 상환전환우선주는 취득원가로 계상되었습니다.

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
152,148,209
(5,686,999)
(1,005,282)
145,455,928

기타채권
80,644,891
(9,999,134)
-
70,645,757

소 계
232,793,100
(15,686,133)
(1,005,282)
216,101,685

비유동
매출채권
34,504,460
(3,974,221)
(1,993,088)
28,537,151

기타채권
26,327,467
(9,479,200)
-
16,848,267

소 계
60,831,927
(13,453,421)
(1,993,088)
45,385,418

합 계
293,625,027
(29,139,554)
(2,998,370)
261,487,103

(단위: 천원)

구 분
전기말

채권액
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

유동
매출채권
157,772,548
(6,932,098)
(651,617)
150,188,833

기타채권
81,536,700
(8,686,083)
-
72,850,617

소 계
239,309,248
(15,618,181)
(651,617)
223,039,450

비유동
매출채권
15,488,661
-
(962,778)
14,525,883

기타채권
27,511,782
(8,704,000)
-
18,807,782

소 계
43,000,443
(8,704,000)
(962,778)
33,333,665

합 계
282,309,691
(24,322,181)
(1,614,395)
256,373,115

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
대손상각비
(환입)
기타증감
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
6,932,098
1,589,650
(2,834,749)
-
5,686,999

기타채권(주1)
8,686,083
1,313,051
-
-
9,999,134

소 계
15,618,181
2,902,701
(2,834,749)
-
15,686,133

비유동
매출채권(주1)
-
1,139,472
2,834,749
-
3,974,221

기타채권(주1)
8,704,000
-
-
775,200
9,479,200

소 계
8,704,000
1,139,472
2,834,749
775,200
13,453,421

합 계
24,322,181
4,042,173
-
775,200
29,139,554

(주1)
당분기말 이전 제각된 채권의 회수액 226백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로처리하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

기초
대손상각비
(환입)
제각
외환차이
분기말

유동
매출채권(주1)
6,285,829
745,329
(445,600)
-
6,585,558

기타채권(주1)
8,219,598
5,884,190
(108,448)
16,821
14,012,161

합 계
14,505,427
6,629,519
(554,048)
16,821
20,597,719

(주1)
전분기말 이전 제각된 채권의 회수액 150백만원은 대손충당금을 조정하지 않고 대손충당금 환입으로 처리하였습니다.

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산

상각후원가 측정 금융자산
22,826,743
10,003,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산
705,984,855
149,462,053

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
78,221
78,220

현금흐름위험회피 파생금융자산
2,191,203
-

소 계
731,081,022
159,543,273

차감: 비유동항목
(61,629,176)
(34,956,502)

유동항목
669,451,846
124,586,771

기타금융부채

렌탈보증금
390,143,133
358,249,592

금융보증부채(주1)
-
10,683,960

현금흐름위험회피 파생금융부채
-
3,041,579

소 계
390,143,133
371,975,131

차감: 비유동항목
(298,328,027)
(262,634,656)

유동항목
91,815,106
109,340,475

(주1)
당사는 당분기 중 금융보증부채를 전액 환입하여 금융수익으로 계상하였습니다.

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재고자산
27,266,709
41,033,884

재고자산평가충당금(주1)
(823,083)
(2,066,624)

합 계
26,443,626
38,967,260

(주1)
당분기 중 재고자산과 관련하여 평가손실환입 1,243백만원(전분기: 재고자산평가손실환입 220백만원)을 인식하였으며, 당분기 재고자산평가손실 환입금액은 중고차원가의 차감항목으로 인식하였습니다.

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
58,058,747
63,135,827
3,497,898,739
32,984,790
5,055,525
10,931,057
3,668,064,685

취득및자본적지출
2,857,468
86,534,162
1,101,525,301
2,637,472
3,031,824
6,281,054
1,202,867,281

처분및폐기(주1)
(2,173)
(39,332)
(328,219,490)
-
(101,731)
-
(328,362,726)

감가상각
-
-
(627,166,079)
(904,082)
(1,795,462)
-
(629,865,623)

국고보조금 상각
-
-
(16,138,535)
-
(9,000)
-
(16,147,535)

기타증(감)(주2)
-
(63,020,645)
45,719,592
7,362,208
413,819
(10,931,057)
(20,456,083)

기말장부금액
60,914,042
86,610,012
3,673,619,528
42,080,388
6,594,975
6,281,054
3,876,099,999

취득원가
60,914,042
86,610,012
5,383,591,770
54,028,513
24,686,673
6,281,054
5,616,112,064

감가상각누계액
-
-
(1,707,904,116)
(11,948,125)
(18,091,698)
-
(1,737,943,939)

손상차손누계액
-
-
(2,068,126)
-
-
-
(2,068,126)

(주1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산 및 기타의 유형자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

토지
선급
렌탈자산
렌탈자산
건물 및
구축물
기타의
유형자산
건설중인자산
합 계

기초장부금액
53,964,736
75,860,293
3,329,544,632
25,485,519
5,705,763
9,641,918
3,500,202,861

취득및자본적지출
3,387,798
86,916,265
1,066,808,366
765,844
970,521
7,081,185
1,165,929,979

처분및폐기(주1)
(18,000)
(120,401)
(353,180,516)
(32,113)
(375)
-
(353,351,405)

감가상각
-
-
(605,280,369)
(728,741)
(1,747,500)
-
(607,756,610)

국고보조금 상각
-
-
(13,728,533)
-
(9,000)
-
(13,737,533)

기타증(감)(주2)
66,189
(74,975,341)
57,718,484
7,293,558
-
(8,027,444)
(17,924,554)

기말장부금액
57,400,723
87,680,816
3,481,882,064
32,784,067
4,919,409
8,695,659
3,673,362,738

취득원가
57,400,723
87,680,816
5,030,239,798
43,583,416
28,136,424
8,695,659
5,255,736,836

감가상각누계액
-
-
(1,547,164,434)
(10,799,349)
(23,217,015)
-
(1,581,180,798)

손상차손누계액
-
-
(1,193,300)
-
-
-
(1,193,300)

(주1)
렌탈자산에서 중고차량으로 대체되어 매각된 금액이 포함되어 있습니다.

(주2)
기타증(감)은 선급렌탈자산에서 금융리스채권 및 렌탈자산으로, 렌탈자산에서 재고자산으로, 건설중인자산에서 본계정 대체로 인한 증(감)액 등입니다.

(2) 감가상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스부채

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
134,312,216
154,604,888

증가
71,870,297
98,892,219

처분
(25,469,948)
(83,977,155)

감가상각비
(27,435,622)
(28,926,228)

기타증감
(1,044,570)
-

기말장부금액
152,232,373
140,593,724

(2) 리스부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
138,303,278
160,240,126

증가
72,101,218
99,127,941

처분
(25,800,801)
(85,147,685)

원금상환액
(27,708,401)
(29,369,128)

기타증(감)(주1)
(1,207,649)
(65,834)

기말장부금액
155,687,645
144,785,420

이자비용
2,666,541
3,171,295

(주1)
당사는 당분기 중 개정된 기업회계기준서 제1116호 '리스' 회계기준에 따라 임차료 할인 등에 대하여 실무적 간편법을 적용하였으며, 할인액 155백만원을 임차료비용의차감으로 반영하였습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
22,597,466
24,692,002

취득및자본적지출
2,355,322
1,354,235

처분및폐기
(13)
(998,600)

감가상각
(5,888,972)
(4,961,283)

기타증(감)(주1)
3,190,649
667,697

기말장부금액
22,254,452
20,754,051

취득원가
87,857,463
78,610,447

감가상각누계액
(61,548,166)
(54,760,554)

손상차손누계액
(4,054,845)
(3,095,842)

(주1)
기타증(감)은 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액입니다.

(2) 무형자산상각비는 전액 영업비용에 포함되어 있습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
법인설립 및
영업소재지
소유
지분율(%)
(당분기말)
취득원가
장부금액

당분기말
전기말

종속기업투자

롯데오토리스(주)
대한민국
100.00
61,460,405
61,460,405
61,460,405

롯데오토케어(주)(주1)
대한민국
100.00
2,105,108
2,061,782
2,061,782

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
베트남
100.00
20,063,615
20,063,615
20,063,615

(주)그린카
대한민국
84.71
20,909,396
19,666,066
19,666,066

제이지산업(주)(주1)
대한민국
-
-
-
43,326

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주2)
태국
49.00
14,242,874
-
-

렌탈파트너(주)(주3)
대한민국
100.00
300,000
300,000
-

종속기업투자 소계
119,081,398
103,551,868
103,295,194

관계기업투자

스마트롯데비대면 모빌리티펀드(주4)
대한민국
34.88
2,400,000
2,400,000
-

관계기업투자 소계
2,400,000
2,400,000
-

합 계
121,481,398
105,951,868
103,295,194

(주1)
제이지산업(주)는 당분기 중 전액 손상을 인식하였으며, 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(주2)
소유지분율은 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 종속기업투자주식으로 구분하였습니다.

(주3)
당분기 중 신설된 법인으로 당사가 지분100% 소유하여 종속기업투자에 포함되었습니다.

(주4)
당분기 중 신설된 법인으로 당사가 지분 34.88%를 소유하여 관계기업투자에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초장부금액
103,295,194
103,295,194

취득으로 인한 증가
13,493,386
-

손상(주1)
(10,836,712)
-

기말 장부금액
105,951,868
103,295,194

(주1)
당분기 중 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co., Ltd. 및 제이지산업(주)의 주식에 대한 손상차손을 인식하였으며, 손익계산서 기타비용에 포함되어 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
120,338,516
12,806,026

미지급금
57,962,752
58,031,505

미지급비용
25,982,036
25,652,856

합 계
204,283,304
96,490,387

13. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기차입금
357,680,791
493,484,235

사채
742,224,433
572,241,717

유동성장기차입금
256,666,667
317,916,666

소 계
1,356,571,891
1,383,642,618

비유동
사채
1,430,227,806
1,311,085,262

장기차입금
679,612,919
587,366,837

소 계
2,109,840,725
1,898,452,099

합 계
3,466,412,616
3,282,094,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

단기 CP
산업은행(SPV)
-
-
52,000,000

회전대출
(주)신한은행 등
-
-
39,000,000

채권유동화
엘오토월드제일차 등
1.31 ~ 1.36
357,680,791
402,484,235

합 계
357,680,791
493,484,235

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
액면이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

일반사채
1.45 ~ 3.15
2,070,000,000
1,820,000,000

외화표시사채(주1)

LIBOR 3M+1.21% (주2),

1.59 ~ 1.63

106,027,530
66,351,020

사채 액면가액 합계
2,176,027,530
1,886,351,020

사채할인발행차금
(3,575,291)
(3,024,042)

차감: 유동성대체
(742,224,433)
(572,241,717)

비유동성 사채
1,430,227,806
1,311,085,261

(주1)
외화표시 사채는 통화스왑 계약이 체결되어 있습니다.

(주2)
당분기말 LIBOR 3M의 이자율은 0.13%입니다.

상기 사채는 만기일에 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다. 또한, 상기 사채에 대하여 계약에 따라 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관의 상환기일 연장, 권리금 감면, 대출금액의 출자전환, 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우 즉시 기한의 이익을 상실합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
차입처
연이자율(%)
(당분기말)
당분기말
전기말

장기 CP
케이티비투자증권 등
1.75 ~ 2.32
250,000,000
100,000,000

일반차입금
한국산업은행 등
2.00 ~ 2.45
686,666,667
805,416,666

소 계
936,666,667
905,416,666

현재가치할인차금
(387,081)
(133,162)

차감 : 유동성대체
(256,666,667)
(317,916,667)

장기차입금
679,612,919
587,366,837

14. 순확정급여부채 및 기타장기급여채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
44,279,732
41,307,310

사외적립자산의 공정가치
(45,970,089)
(47,095,744)

순확정급여부채(자산)
(1,690,357)
(5,788,434)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기타장기급여채무의 현재가치
1,182,542
1,151,127

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
1,383,512
4,150,536
1,192,697
3,770,081

순이자원가
(42,658)
(127,974)
57,016
(20,943)

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,340,854
4,022,562
1,249,713
3,749,138

15. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기와 전기말 현재 당사와 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
당분기말
전기말

약정금액
실행금액
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행 등
KRW
260,000,000
-
260,000,000
39,000,000

일반대출한도
미즈호 은행
KRW
30,000,000
30,000,000
30,000,000
30,000,000

채권유동화대출한도
엘오토월드제이차 등(주1)
KRW
460,000,000
360,906,953
505,000,000
406,360,429

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-
50,000,000
-

시설자금대출
한국산업은행 등
KRW
720,000,000
656,667,000
855,416,667
775,416,667

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주2)
KRW
350,000,000
132,881,402
250,000,000
108,024,693

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-
-
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-
5,000
-

합계
KRW
1,870,010,000
1,180,455,355
1,950,416,667
1,358,801,789

USD
5,000
-
5,000
-

(주1)
엘오토월드제일차, 엘오토제이차 및 엘오토월드제삼차와 당분기 및 전기말 실행금액은 각각 현재가치할인차금 2,319백만원 및 2,516백만원이 차감되지 않은 금액입니다.

(주2)
운용리스 실행금액은 지급할 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.과 LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED의 자금조달을 위하여 해외 금융기관에 각각 USD 52,730,000과 USD 30,500,000의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 22 참조).

(3) 당분기말 현재 당사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 617건(전기말: 255건)으로 소송금액은 6,155백만원(전기말: 3,935백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 30건(전기말: 21건)으로 소송가액은 904백만원(전기말: 792백만원) 입니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)에 9,394백만원의 계약이행보증보험과 10,577백만원의 신용보험 계약 등을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 소비자피해보상보험계약과 관련하여 대금환급의 불이행에 따라 발생하는 채무를 보증 받기 위해 특수관계자 외로부터 지급보증 받는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
보증처
지급보증금액
지급보증
수수료율
보증기간

채무이행보증
(주)롯데렌탈
(주)우리은행
10,000
1.62%
2021.08.20~2022.08.20

(6) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

단기금융상품
보통예금
14,800,000
-

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000
3,000

(7) 금융자산의 양도
당사는 렌탈료 채권(장래매출채권)을 유동화 하기 위하여 유동화 전문 회사(이하 'SPC')에 동 채권의 권리를 양도하였습니다. 당사는 제2종 수익권 수익자로서 후순위권리를 분배 받을 수 있고, SPC에 대한 자금보충약정을 통해 신탁재산에 대한 신용을 공여하고 있으므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는다고 보아 차입으로 회계처리 하였습니다.

해당 자산의 장부금액 및 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유동화 매출채권 및 차입금

당분기말
전기말

유동화 자산의 장부금액
9,933,076
19,542,026

관련 부채의 장부금액
357,680,791
402,484,235

16. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당분기말 발행한 주식수는 보통주식 36,634,063주(전기말: 11,769,200주)이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주식수
 (단위: 주)

자본금

주식발행
 초과금

합계

전기초

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

전기말

11,769,200
58,846,000
373,960,603
432,806,603

무상증자(주1)
17,653,800
88,269,000
(88,692,691)
(423,691)

유상증자(주2)
7,211,063
36,055,315
384,808,427
420,863,742

당분기말

36,634,063
183,170,315
670,076,339
853,246,654

(주1)
당사는 2021년 4월 15일자 이사회결의에 따라 무상증자(1주당 신주 1.5주 배정)를 하였습니다.

(주2)
당사는 2021년 7월 12일자 이사회결의에 따라 보통주 7,211,063주를 유상증자하였습니다.

17. 영업수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
189,433,784
596,479,345
199,452,085
540,663,915

렌탈수익
375,720,362
1,077,657,002
363,926,641
1,036,060,055

기타수익(주1)
-
-
828
4,118

합 계
565,154,146
1,674,136,347
563,379,554
1,576,728,088

(주1)
기타수익에는 할부금융이자수익 등이 포함되어 있습니다.

(2) 다음과 같이 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 서비스 계열별로 수익인식 시기에 따라 구분됩니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
476,723,176
46,653,490
523,376,666

기간에 걸쳐 이행
73,089,479
13,200
-
-
73,102,679

고객과의 계약에서 생기는 수익
73,089,479
13,200
476,723,176
46,653,490
596,479,345

(단위: 천원)

구분
전분기

오토렌탈
일반렌탈
중고차사업
기타부문
합 계

수익인식 시기

한 시점에 이행
-
-
427,937,660
38,837,830
466,775,490

기간에 걸쳐 이행
73,877,925
10,500
-
-
73,888,425

고객과의 계약에서 생기는 수익
73,877,925
10,500
427,937,660
38,837,830
540,663,915

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 렌탈수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

운용렌탈수익(주1)
372,671,651
1,068,275,012
359,685,331
1,024,139,084

금융렌탈수익
3,048,711
9,381,990
4,241,310
11,920,971

합 계
375,720,362
1,077,657,002
363,926,641
1,036,060,055

(주1)
운용렌탈수익에는 기업회계기준서 제1116호가 적용되지 않는 비리스요소 및 업무위탁수수료에 대한 수익이 제외되어 있습니다.

18. 영업비용

당분기와 전분기 중 당사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
15,105,339
44,681,662
14,337,325
42,208,461

퇴직급여
1,340,854
4,032,714
1,249,712
3,755,964

복리후생비
2,628,557
7,337,331
2,561,532
7,046,204

여비교통비
288,376
906,320
309,553
932,807

통신비
835,973
2,448,402
792,348
2,320,874

수도광열비
193,934
531,126
173,059
459,877

세금과공과
2,345,755
7,433,307
2,400,792
7,272,109

임차료
1,672,842
4,404,081
1,167,258
4,481,723

감가상각비
213,863,443
629,865,623
206,189,325
607,756,610

사용권자산상각비
9,554,842
27,435,622
9,792,005
28,926,228

무형자산상각비
2,013,590
5,888,972
1,664,965
4,961,283

수선유지비
2,394,284
6,911,262
2,088,997
6,513,413

보험료
39,633,159
114,895,713
36,007,470
103,040,713

접대비
96,233
269,566
81,696
222,251

광고선전비
2,233,310
8,347,991
4,674,601
11,321,297

운반및보관료
1,870,282
5,676,431
2,172,295
6,699,245

소모품비
134,242
347,703
104,573
434,328

차량관리비
23,606,390
68,773,530
24,207,094
71,151,456

지급수수료
45,207,122
128,895,924
46,571,366
129,862,719

도서인쇄비
20,430
70,360
20,498
74,675

교육훈련비
330,415
739,149
296,832
639,217

포상비
2,142
5,186
3,933
9,026

협회비
192,421
637,662
178,928
534,514

대손상각비
943,832
4,268,524
815,007
2,283,133

중고차판매원가
119,584,588
398,739,709
146,910,785
391,619,453

상품판매원가
8,753,225
28,132,887
6,726,455
21,490,236

할부판매원가
3,656,217
6,759,349
2,490,067
7,943,316

기타영업비용
1,566,321
4,049,227
67,727
3,507,675

합 계
500,068,118
1,512,485,333
514,056,198
1,467,468,807

19. 금융손익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
311,151
669,859
178,989
1,279,893

외환차익
104,641
179,390
12,553
338,120

외화환산이익
439,200
775,200
41,753
338,990

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익
1,215,466
2,561,682
(117,109)
1,773,512

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익/비효과적인 부분
4,109,773
6,177,998
(1,100,555)
217,909

금융보증부채환입액
-
10,683,960
-
-

합 계
6,180,231
21,048,089
(984,369)
3,948,424

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
22,354,136
66,627,639
23,147,307
69,485,797

외환차손
57,559
199,189
54,974
96,348

외화환산손실
4,509,764
6,909,279
(842,200)
473,159

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실
-
765,003
-
-

합 계
26,921,459
74,501,110
22,360,081
70,055,304

20. 법인세비용 

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 27.68%입니다. 

21. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금 중 비현금항목의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

감가상각비
629,865,623
607,756,610

사용권자산상각비
27,435,622
28,926,228

무형자산상각비
5,888,972
4,961,283

퇴직급여
4,022,561
3,749,138

기타장기종업원급여
182,914
113,584

대손상각비
4,268,524
2,283,133

기타의대손상각비
-
4,281,059

재고자산평가손실(환입)
(1,243,541)
(220,209)

유형자산처분손실
2,667,390
4,209,497

무형자산처분손실
13
28,600

종속기업투자주식손상차손
10,836,713
-

이자비용
66,627,639
69,485,797

외화환산손실
6,909,279
473,159

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가손실
765,004
-

법인세비용
24,214,811
8,549,915

금융보증부채환입액
(10,683,960)
-

임차료
(155,985)
(65,834)

유형자산처분이익
(462,539)
(466,482)

이자수익
(669,859)
(1,279,893)

외화환산이익
(775,200)
(338,990)

당기손익-공정가치 측정 금융상품평가이익
(2,561,682)
(1,773,512)

현금흐름위험회피 파생금융상품평가이익
(6,177,998)
(217,909)

합 계
760,954,301
730,455,174

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
(11,803,483)
(15,102,739)

금융리스채권
(2,093,060)
22,642,338

할부금융채권
3,063
3,551

미수금
1,564,425
(485,161)

미수수익
(1,189,952)
(1,370,739)

선급금
1,090,460
1,245,054

선급비용
(8,461,727)
(11,364,256)

재고자산
30,742,820
12,435,070

선급렌탈자산
(86,534,162)
(86,795,864)

렌탈자산
(676,792,648)
(700,306,847)

보증금
1,791,297
(21,402,429)

매입채무
8,667,159
2,458,044

미지급금
(68,753)
(4,703,930)

미지급비용
615,527
(1,808,515)

예수금
20,780
(6,652,445)

부가세예수금
(4,725,524)
7,083,098

선수금
3,011,320
(649,101)

렌탈보증금
26,068,484
2,416,086

이연수익
66,953,982
27,985,974

사외적립자산
1,760,944
1,560,806

퇴직금지급
(2,516,915)
(1,583,870)

관계사전출입
-
12,328

기타장기급여채무
(151,500)
(78,000)

합 계
(652,047,463)
(774,461,547)

(3) 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 증가
70,680,838
97,873,643

선급렌탈자산의 본계정대체
63,020,645
74,859,991

렌탈자산에서 재고자산으로 대체
16,975,646
-

장기차입금의 유동성대체
137,500,000
118,750,000

사채의 유동성대체
467,000,000
300,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
순현금흐름
비현금변동
(주1)
분기말
기초
순현금흐름
비현금변동
(주1)
분기말

차입금
1,398,767,738
(104,984,418)
177,057
1,293,960,377
1,151,950,162
386,925,583
108,446
1,538,984,191

사채
1,883,326,979
281,588,099
7,537,161
2,172,452,239
1,991,738,223
(255,885,569)
1,543,066
1,737,395,720

리스부채
138,303,279
(27,708,401)
45,092,767
155,687,645
160,240,126
(29,369,128)
13,914,422
144,785,420

재무활동으로부터의 총부채
3,420,397,996
148,895,280
52,806,985
3,622,100,261
3,303,928,511
101,670,886
15,565,934
3,421,165,331

(주1)
비현금 변동은 차입금 및 차입금 및 사채의 현재가치할인차금 및 외화환산손익, 리스부채의 리스계약체결, 리스기간 재측정 등의 금액이 포함되어 있습니다.

22. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

종속기업
롯데오토리스(주), 롯데오토케어(주), (주)그린카, 제이지산업(주)(주2),
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd., LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED,
LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD., 엘오토월드제일차 유한회사, 
엘오토월드제이차 주식회사, 엘오토월드제삼차 주식회사, 렌탈파트너(주)

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)
롯데하이마트(주), 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데글로벌로지스(주), 
(주)대홍기획, 롯데캐피탈(주), 롯데정보통신(주) 등 롯데그룹 계열사

(주1)
롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(주2)
당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
1,525,635
1,076,306
1,671,825
677,549

(주)부산롯데호텔
73,848
-
56,879
-

종속기업
롯데오토리스(주)
2,846,808
190,016
2,766,411
186,370

롯데오토케어(주)
1,603,369
38,699,797
1,309,648
36,399,594

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
1,672,670
1,667,384
5,107,277
-

(주)그린카
208,514
54,564,045
78,378
52,420,690

제이지산업(주)
141,186
1,738,509
200,478
2,927,170

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
473,437
-
453,606
-

엘오토월드제일차 유한회사
-
1,691,103
-
3,248,975

엘오토월드제이차 유한회사
-
2,897,728
-
3,784,308

엘오토월드제삼차 유한회사
-
1,474,501
-
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
267,753
40,907,711
249,184
47,645,258

롯데글로벌로지스(주)
1,404,830
12,746,695
1,059,427
14,004,711

롯데정보통신(주)
385,877
17,182,419
365,926
13,460,916

(주)코리아세븐
710,536
23,692
559,404
47,836

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
195,085
2,566,809
216,221
3,327,542

(주)대홍기획
175,409
6,590,734
166,280
6,495,144

롯데하이마트(주)
2,622,495
-
2,410,933
18,533

(주)우리홈쇼핑
191,077
2,105,995
219,186
2,502,096

롯데쇼핑(주)
2,007,267
46,004
1,793,857
180,673

롯데지주(주)
616,170
3,422,401
546,003
3,453,349

기타 롯데그룹 계열사
11,421,055
4,021,556
11,311,157
4,830,863

합 계
28,543,021
193,613,405
30,542,080
195,611,577

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권
채무(주1)
채권
채무(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
635,983
150,550
630,148
212,826

(주)부산롯데호텔
2,071
-
41
-

종속기업
(주)롯데오토리스
384,739
377,157
428,606
407,214

(주)롯데오토케어
197,382
4,388,815
516,995
4,644,910

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2,469,907
-
1,192,446
-

(주)그린카
5,802,907
22,096
7,688,121
16,241

제이지산업(주)(주2)
-
-
336,293
372,434

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.(주3)
10,042,743
-
8,848,200
-

엘오토월드제일차 유한회사
18,742,214
59,745,233
19,928,605
104,518,632

엘오토월드제이차 주식회사
6,714,252
198,707,965
6,680,575
198,821,237

엘오토월드제삼차 주식회사
2,414,773
99,227,593
2,181,759
99,144,365

렌탈파트너(주)
10,718
13,847
-
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)

5,388

130,204,655
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
301,408
1,513,582
182,735
1,363,745

롯데정보통신(주)
3,627
1,842,851
4,629
3,362,334

(주)코리아세븐
152,623
-
761,803
-

캐논코리아비지니스솔루션(주)
3,735
350,206
4,791
177,425

(주)대홍기획
22,406
936,415
187
1,809,816

롯데하이마트(주)
519,151
-
518,445
2,618

(주)우리홈쇼핑
23,450
269,558
24,264
299,487

롯데쇼핑(주)
376,839
6,045
225,331
17,459

롯데지주(주)
83,309
97,747
63,478
380,792

기타 롯데그룹 계열사
1,497,478
811,655
1,481,042
342,012

합 계

50,407,103

498,665,970
51,698,494
524,063,879

(주1)
당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 대한 금융리스부채 금액을 포함하고 있습니다.

(주2)
당분기 중 제이지산업(주)는 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

(주3)
당분기 말 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,040백만원이며, 해당 대여금은 전액 대손설정 되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
회사명
대여금

기초
외환차이
손상차손환입
상환
분기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
(300,000)
-

LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
-
(775,200)
775,200
-
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
분기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
105,000,000
(45,000,000)
60,000,000

엘오토월드제이차 주식회사
200,000,000
-
200,000,000

엘오토월드제삼차 주식회사
100,000,000
-
100,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
62,522
77,674
33,913
70,855
1,128

종속기업
(주)롯데오토리스
340,028
190,578
179,572
-
351,034
3,675

(주)롯데오토케어
799
9,554
1,599
8,754
-
1

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
84,117,907
20,347,377
41,625,918
130,083,427
2,213,408

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,344
177,986
-
89,811
1,616

(단위: 천원, THB)

구 분
회사명
통화
출자금

종속기업
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
THB
294,000,000

렌탈파트너(주)
KRW
300,000

관계기업
스마트롯데비대면·모빌리티펀드
KRW
2,400,000

- 전분기

(단위: 천원)

구분
회사명
대여금

기초
외환차이
손상
분기말

종속기업
제이지산업(주)
300,000
-
-
300,000

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)
8,021,923
108,779
(4,281,059)
3,849,643

(단위: 천원)

구 분
회사명
차입금

기초
차입(상환)
분기말

종속기업
엘오토월드제일차 유한회사
150,000,000
(30,000,000)
120,000,000

엘오토월드제이차 유한회사
200,000,000
-
200,000,000

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
58,732
155,123
145,670
1,448

종속기업
(주)롯데오토리스
96,342
483,180
160,611
21,337
397,574
4,017

(주)롯데오토케어
-
9,530
6,341
-
3,189
59

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
44,281,919
21,913,448
34,923,179
112,830,641
2,729,908

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
251,476
110,951
175,533
3,764

(5) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.

(단위: 천USD)

구 분
회사명
보증처
통화
지급보증금액
보증기간

종속기업
LOTTE Rent-A-Car
 (Thailand) Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
10,000
2021.05.05 ~ 2022.05.05

KDB산업은행
USD
6,730
2021.08.27 ~ 2022.08.27

CITI Bank 방콕
USD
36,000
2020.12.04 ~ 2021.12.04

LOTTE RENTAL(VIETNAM)
 COMPANY LIMITED
KDB산업은행 싱가폴
USD
15,000
2020.04.02 ~ 2022.04.02

DBS호치민
USD
15,500
2021.07.28 ~ 2022.07.28

(6) 주요 경영진에 대한 보상

당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
3,220,686
3,301,742

퇴직급여
602,289
326,706

합 계
3,822,975
3,628,448

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 및 비등기 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 

23. 회계처리 수정

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표를 수정하였습니다. 

(1) 회계처리 수정으로 인한 전기말 재무상태표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)

(2) 회계처리 수정으로 인한 전분기 손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

영업수익
570,759,163
1,595,390,722
563,379,556
1,576,728,089
(7,379,607)
(18,662,633)

영업비용
519,317,873
1,482,683,795
514,056,198
1,467,468,807
(5,261,675)
(15,214,988)

영업이익
51,441,290
112,706,927
49,323,358
109,259,282
(2,117,932)
(3,447,645)

기타손익
(4,430,310)
(6,230,790)
(4,430,310)
(6,230,790)
-
-

금융손익
(23,344,449)
(66,106,881)
(23,344,449)
(66,106,881)
-
-

법인세비용차감전순이익
23,666,531
40,369,256
21,548,599
36,921,611
(2,117,932)
(3,447,645)

법인세비용
5,272,579
9,384,245
4,760,039
8,549,915
(512,540)
(834,330)

분기순이익
18,393,952
30,985,011
16,788,560
28,371,696
(1,605,392)
(2,613,315)

주당이익(단위: 원)

기본 및 희석주당이익
625
1,053
571
964
(55)
(89)

(3) 회계처리 수정으로 인한 전분기 포괄손익계산서 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
18,393,952
30,985,011
16,788,560
28,371,696
(1,605,392)
(2,613,315)

법인세효과차감후 기타포괄손익
126,451
443,826
126,451
443,826
-
-

분기총포괄이익
18,520,403
31,428,837
16,915,011
28,815,522
(1,605,392)
(2,613,315)

(4) 자본변동표

상기에 기재된 재무상태표, 손익계산서 및 포괄손익계산서 수정과 관련하여 전분기 자본변동표(검토받지 아니한 재무제표) 정정하여 재작성하였습니다.

(5) 회계처리 수정으로 인한 전분기 현금흐름표 수정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수정전
(검토받지 아니한 재무제표)
수정후
(검토받지 아니한 재무제표)
차이

영업활동으로 인한 순현금흐름
(88,370,224)
(88,370,224)
-

영업에서 창출된 현금흐름
(15,634,678)
(15,634,678)
-

분기순이익
30,985,010
28,371,695
(2,613,315)

비현금항목의 조정
744,329,090
730,455,174
(13,873,916)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(790,948,778)
(774,461,547)
16,487,231

이자지급
(67,960,299)
(67,960,299)
-

이자수취
1,080,871
1,080,871
-

법인세납부
(5,856,118)
(5,856,118)
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(33,361,056)
(33,361,056)
-

재무활동으로 인한 순현금흐름
99,552,430
99,552,430
-

현금및현금성자산의 증감
(22,178,850)
(22,178,850)
-

기초의 현금및현금성자산
68,870,710
68,870,710
-

분기말의 현금및현금성자산
46,691,860

46,691,860

-

6. 배당에 관한 사항

가.
배당에 관한 사항

당사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제11조(신주의 동등배당)

회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제15조에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록질권자에게 지급한다.

제52조의2(중간배당)

① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제53조(배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제17기 3분기
제16기
제15기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
84,850
45,959
31,687

(별도)당기순이익(백만원)
72,784
20,007
12,969

(연결)주당순이익(원)
2,884
3,905
2,692

현금배당금총액(백만원)
-
3,531
2,118

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
7.7
6.7

현금배당수익률(%)
보통주
-
6.0
3.6

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
300
180

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 연결 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준입니다.
주2) 연결 주당순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였고, 주당 현금배당금은 현금배당금총액을 기말 발행주식총수로 나누어 산출하였습니다. 
주3) 현금배당성향은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
4.8
4.8

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2021.08.13
유상증자(일반공모)
보통주
7,211,063
5,000
59,000
주1)

2021.05.17
무상증자
보통주
17,653,800
5,000
-
주2)

주1) 2021년 8월 12일에 공시한 "증권발행실적보고서"를 참고하시기 바랍니다.
주2) 2021년 4월 16일에 공시한 "주요사항보고서(무상증자결정)"를 참고하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미전환 또는 미상환된 전환사채가 없습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환된 신주인수권부전환사채(신주인수권이 표시된 증서 포함)가 없습니다.

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 미상환된 전환형 조건부자본증권 등 발행현황이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행 실적

(
기준일 :
2022년 01월 31일)

(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
8,000
0.80%
A1
 (한신평,NICE)
2021.04.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.01.26
50,000
0.80%
A1
 (한신평,NICE)
2021.02.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
회사채
공모
2021.02.26
60,000
1.45%
AA-
 (한기평,한신평)
2024.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜
회사채
(녹색채권)
공모
2021.02.26
120,000
1.86%
AA-
 (한기평,한신평)
2026.02.26
미상환
KB증권外

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.02.26
70,000
2.49%
AA-
 (한기평,한신평)
2028.02.25
미상환
KB증권外

주1) 롯데렌탈㈜
회사채
사모
2021.04.21

35,086

1.64%
-
2024.04.22
미상환
다이와증권

롯데렌탈㈜
기업어음증권
사모
2021.04.26
8,000
0.80%
A1
 (한신평,NICE)
2021.07.26
상환
산업은행

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.04
30,000
0.56%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.11
상환
유진투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.11
30,000
0.55%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.14
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.14
30,000
0.56%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.20
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.20
30,000
0.57%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.28
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.21
20,000
0.57%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.25
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.05.28
50,000
0.58%
A1
 (한신평,NICE)
2021.06.04
상환
IBK투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.04
50,000
0.40%
A1
 (한신평,NICE)
2021.06.08
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜
전자단기사채
사모
2021.06.11
50,000
0.73%
A1
 (한신평,NICE)
2021.06.18
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜

기업어음증권
사모
2021.06.18
150,000
1.75%
A1
 (한신평,NICE)
2025.06.18
미상환
현대차증권外

롯데렌탈㈜

기업어음증권
사모
2021.08.27
20,000
0.99%
A1
 (한기평, 한신평)
2021.08.31
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.09.09
110,000
1.97%
AA-
 (한기평,한신평)
2024.09.09
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.09.09
150,000
2.25%
AA-
 (한기평,한신평)
2026.09.09
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.09.09
40,000
2.66%
AA-
 (한기평,한신평)
2028.09.08
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜

전자단기사채
사모
2022.01.17
50,000
1.50%
A1
 (한기평, 한신평)
2022.01.26
상환
KTB투자증권

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.01.26
253,000
2.93%
AA-
 (NICE,한신평)
2025.01.24
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.01.26

107,000

3.12%

AA-

(NICE,한신평)

2027.01.26
미상환
NH투자증권外

롯데렌탈㈜

회사채

(녹색채권)

공모
2021.01.26
50,000
3.25%

AA-

(NICE,한신평)

2029.01.26
미상환
NH투자증권外

롯데오토리스㈜
기업어음증권
사모
2021.02.09
30,000
1.25%
A20
 (한기평,NICE)
2021.03.26
상환
KTB투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.04.09
50,000
2.48%
A0
 (한기평,한신평)
2024.04.09
미상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.06.22
20,000
2.19%
A0
 (한기평,한신평)
2024.06.21
미상환
키움증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.10.08
10,000
2.39%
A0
 (한기평,한신평)
2023.10.06
미상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.10.08
10,000
2.70%
A0
 (한기평,한신평)
2024.10.08
미상환
SK증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.11.05
30,000
2.86%
A0
 (한기평,한신평)
2023.11.03
미상환
KB증권 外

롯데오토리스㈜
전자단기사채
공모
2021.11.17
10,000
1.91%
A20
 (한기평,한신평)
2021.11.26
상환
IBK투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2021.11.26
10,000
2.83%
A0
 (한기평,한신평)
2023.11.24
미상환
NH투자증권

롯데오토리스㈜
회사채
공모
2022.01.25
50,000
3.06%
A0
 (나이스, 한기평)
2024.01.25
미상환
신한금융투자 外

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.02.18
200,000
1.34%
A1
 (한신평,NICE)
2021.05.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.05.18
200,000
1.20%
A1
 (한신평,NICE)
2021.08.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.08.18
200,000
1.36%
A1
 (한신평,NICE)
2021.11.18
상환
-

엘오토월드제이차
전자단기사채
사모
2021.11.18
200,000
2.35%
A1
 (한신평,NICE)
2022.02.18
미상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.01.26
100,000
1.44%
A1
 (한신평,NICE)
2021.04.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.04.26
100,000
1.20%
A1
 (한신평,NICE)
2021.07.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.07.26
100,000
1.31%
A1
 (한신평,NICE)
2021.10.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2021.10.26
100,000
2.20%
A1
 (한신평,NICE)
2022.01.26
상환
-

엘오토월드제삼차
전자단기사채
사모
2022.01.26
100,000
2.35%
A1
 (한신평,NICE)
2022.04.26
미상환
-

합 계
-
-
-
3,091,086
1.83%
-
-
-
-

주1)

제3회차 해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 기말 원화 평가금액임.

기업어음증권 미상환 잔액-롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준
일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
50,000
-
150,000
200,000

사모
-
-
-
-
100,000
-
-
-
100,000

합계
-
-
-
-
100,000
50,000
-
150,000
300,000

기업어음증권 미상환 잔액-롯데렌탈(주) 개별기준

(기준
일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
50,000
-
150,000
200,000

사모
-
-
-
-

50,000

-
-
-
50,000

합계
-
-
-
-

50,000

50,000
-
150,000
250,000

기업어음증권 미상환 잔액-롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일
:
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-

50,000

-
-
-
50,000

합계
-
-
-
-

50,000

-
-
-

50,000

단기사채 미상환 잔액-롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일
:
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
200,000
100,000
-
-
300,000
500,000
200,000

합계
-
200,000
100,000
-
-
300,000
500,000
200,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준

(
기준일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일
:
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

단기사채 미상환 잔액 -
엘오토월드제이차(주) 개별기준

(기준
일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
200,000
-
-
-
200,000
200,000

합계
-

200,000

-
-
-

200,000

200,000

단기사채 미상환 잔액 -
엘오토월드제삼차(주) 개별기준

(기준일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
100,000
-
-
100,000
100,000
-

합계
-
-

100,000

-
-

100,000

100,000

-

회사채 미상환 잔액-롯데렌탈(주)와 그 종속기업

(기준일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
777,000
433,000
613,000
70,000
467,000
160,000
-
2,520,000

사모
-
35,963
35,086
-
-
-
-
71,049

합계
777,000
468,963
648,086
70,000
467,000
160,000
-
2,591,049

회사채 미상환 잔액 - 롯데렌탈(주) 개별기준

(기준일 :
2022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
677,000
333,000
533,000
70,000
467,000
160,000
-
2,240,000

사모
-
35,963
35,086
-
-
-
-
71,049

합계
677,000
368,963
568,086
70,000
467,000
160,000
-
2,311,049

회사채 미상환 잔액 - 롯데오토리스(주) 개별기준

(기준일 : 2
022.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
100,000
80,000
-
-
-
-
280,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
100,000
80,000
-
-
-
-
280,000

신종자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음

(기준일 :
2
02
2.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액-해당사항 없음

(기준일 :
2
02
2.01.31)

(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈45-2
2017.03.08
2022.03.08
110,000
2017.02.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 1,200% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈46-3
2017.05.31
2022.05.31
80,000
2017.05.19
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈47-3
2018.01.30
2023.01.30
100,000
2018.01.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈48-3
2018.05.04
2023.05.04
80,000
2018.04.23
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 990% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-1
2019.02.27
2022.02.25
100,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-2
2019.02.27
2024.02.27
110,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈50-3
2019.02.27
2026.02.27
90,000
2019.02.15
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-1
2019.10.30
2021.10.29
190,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈51-2
2019.10.30
2022.10.28
110,000
2019.10.18
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-1
2020.06.04
2022.06.03
177,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈52-2
2020.06.04
2023.06.02
123,000
2020.05.25
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-1
2020.10.21
2023.10.20
130,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈53-2
2020.10.21
2025.10.21
70,000
2020.10.08
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-1
2021.02.26
2024.02.26
60,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-2
2021.02.26
2026.02.26
120,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈54-3
2021.02.26
2028.02.25
70,000
2021.02.16
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

이행(2021년 09월 13일)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-1
2021.09.09
2024.09.09
110,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-2
2021.09.09
2026.09.09
150,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

(작성기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데렌탈55-3
2021.09.09
2028.09.08
40,000
2021.08.30
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021.06.30
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 950% 이하 유지

이행현황
이행(630.9%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계년도 "자기자본"의 300% 미만으로
제한

이행현황
이행(자본총계의 12.8%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도에 자산총계의 50%이상의 처분 제한

이행현황

이행(자산총계의 4.4%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조변경(상호출자제한기업집단 제외) 발생 금지

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2022년 상반기 제출 예정
(사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 이행상황보고서 및 외부감사확인서 제출함)

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 
 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021.12.31
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
50-1
2019.02.27
금융기관차입금상환 100,000
100,000
금융기관차입금상환 100,000
100,000
-

공모사채
50-2
2019.02.27
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
110,000
금융기관차입금상환 40,000
회사채 상환 70,000
40,000
-

공모사채
50-3
2019.02.27
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
90,000
금융기관차입금상환 80,000
회사채 상환 10,000
80,000
-

공모사채
51-1
2019.10.30
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
금융기관 차입금상환 190,000
190,000
-

공모사채
51-2
2019.10.30
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
금융기관 차입금상환 10,000
회사채 상환 100,000
110,000
-

공모사채
52-1
2020.06.04
회사채 상환 177,000
177,000
회사채 상환 177,000
177,000
-

공모사채
52-2
2020.06.04
회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
금회사채 상환 93,000
CP상환 30,000
123,000
-

공모사채
53-1
2020.10.21
CP 상환 130,000
130,000
CP 상환 130,000
130,000
-

공모사채
53-2
2020.10.21
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
회사채상환 50,000
CP상환 20,000
70,000
-

공모사채
54-1
2021.02.26
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
금융기관 차입금상환 10,000
CP상환 50,000
60,000
-

공모사채

(녹색채권)

54-2
2021.02.26
친환경 차량구매 120,000
120,000
친환경 차량구매 120,000
120,000
-

공모사채

(녹색채권)

54-3
2021.02.26
친환경 차량구매 70,000
70,000
친환경 차량구매 70,000
70,000
-

공모사채

(녹색채권)

55-1
2021.09.09

채무상환자금 110,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

110,000

채무상환자금 110,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

110,000
-

공모사채

(녹색채권)

55-2
2021.09.09

채무상환자금 150,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

150,000

채무상환자금 150,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

150,000
-

공모사채

(녹색채권)

55-3
2021.09.09

채무상환자금 40,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

40,000

채무상환자금 40,000

(친환경 차량구매 대출금 상환)

40,000
-

기업공개
(유가증권시장상장)
-
2021.08.12
시설자금(렌탈자산구매)
321,888
시설자금(렌탈자산구매)
61,888
자금집행계획에 따라 
순차적으로 집행 예정

기업공개
(유가증권시장상장)
-
2021.08.12
타법인증권 취득
100,000
타법인증권 취득
-
자금집행계획에 따라 
순차적으로 집행 예정

주1) 기업공개에 따른 공모자금 중 시설자금 사용내역은 친환경 차량 및 일반렌탈 장비 구매 비용입니다.
주2) 잔여 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정적인 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주3) 2021.02.26 발행된 제54-2회 및 제54-3회 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 차량구매를 위한 시설자금 조달목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경 차량구매에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.
주4) 2021.09.09 발행된 제55-1회, 제55-2회 및 제55-3회 공모사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 차량구매용 대출금 상환을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경 차량구매용 대출금 상환에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
제2회해외사모사채
2020.03.16
운영자금 35,963
35,963
운영자금 35,963
35,963
-

사모사채
제3회해외사모사채
2021.04.21
친환경차량구매 차환자금 35,086
35,086
친환경차량구매 차환자금 35,086
35,086
-

주1)

제2회 해외사모사채 권면총액 SGD 41,000,000 및 제3회해외사모사채 권면총액 SGD 40,000,000 에 대한 기말 원화 평가금액임. 

다. 미사용자금의 운용내역

본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 

(특례상장기업에 해당하지 않음)

8. 기타 재무에 관한 사항

가.
재무제표 재작성 등 유의사항

1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

당사는 법인카드로 대금 결제시 약정에 따라 적립된 포인트를 유형자산의 원가 또는 보험료 관련 선급비용에서 차감하는 방식으로 회계처리를 변경함에 따라 2021년 1분기 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2020년 감사보고서, 2019년 별도/연결 감사보고서, 별도/연결 2018년 감사보고서를 재발행하였습니다.

재무제표 수정이 각 사업연도 및 최근분기의 재무상태표와 손익계산서에 미치는 영향은 하기와 같습
니
다
. 

1) 2017년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
554,947,432
554,093,991
(853,441)
718,102,915
717,249,474
(853,441)

비유동자산
3,060,533,715
3,044,100,594
(16,433,121)
3,480,320,113
3,463,886,992
(16,433,121)

자산총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

유동부채
1,543,513,877
1,543,513,877
-
1,823,279,071
1,823,279,071
-

비유동부채
1,538,188,222
1,538,188,222
-
1,764,423,072
1,764,423,072
-

부채총계
3,081,702,099
3,081,702,099
-
3,587,702,143
3,587,702,143
-

자본총계
533,779,048
516,492,486
(17,286,562)
610,720,885
593,434,323
(17,286,562)

부채와 자본총계
3,615,481,147
3,598,194,585
(17,286,562)
4,198,423,028
4,181,136,466
(17,286,562)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,659,805,052
1,641,448,782
(18,356,270)
1,795,522,072
1,777,165,802
(18,356,270)

영업비용
1,566,742,574
1,556,926,479
(9,816,095)
1,665,801,673
1,655,985,578
(9,816,095)

영업이익
93,062,478
84,522,303
(8,540,175)
129,720,399
121,180,224
(8,540,175)

기타손익
(3,171,903)
(3,171,903)
-
(8,536,592)
(8,536,592)
-

금융손익
(66,189,862)
(66,189,862)
-
(67,845,138)
(67,845,138)
-

법인세비용차감전순이익
23,700,713
15,160,538
(8,540,175)
53,338,669
44,798,494
(8,540,175)

법인세비용
11,555,065
9,488,343
(2,066,722)
18,306,887
16,240,165
(2,066,722)

당기순이익
12,145,648
5,672,195
(6,473,453)
35,031,782
28,558,329
(6,473,453)

지배기업 소유주지분
-
-
-
34,217,966
27,744,513
(6,473,453)

비지배지분
-
-
-
813,816
813,816
-

2) 2018년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
580,276,182
579,162,492
(1,113,690)
875,480,604
874,366,914
(1,113,690)

비유동자산
3,371,894,245
3,351,462,475
(20,431,770)
3,912,231,406
3,891,799,636
(20,431,770)

자산총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

유동부채
1,166,293,647
1,166,293,647
-
1,495,267,675
1,495,267,675
-

비유동부채
2,234,574,046
2,234,574,046
-
2,616,295,124
2,616,295,124
-

부채총계
3,400,867,693
3,400,867,693
-
4,111,562,799
4,111,562,799
-

자본총계
551,302,734
529,757,274
(21,545,460)
676,149,211
654,603,751
(21,545,460)

부채와 자본총계
3,952,170,427
3,930,624,967
(21,545,460)
4,787,712,010
4,766,166,550
(21,545,460)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,735,730,195
1,716,101,723
(19,628,472)
1,885,882,233
1,866,253,761
(19,628,472)

영업비용
1,647,696,136
1,633,686,263
(14,009,873)
1,767,911,121
1,753,901,248
(14,009,873)

영업이익
88,034,059
82,415,460
(5,618,599)
117,971,112
112,352,513
(5,618,599)

기타손익
(121,760)
(121,760)
-
(1,239,398)
(1,239,398)
-

금융손익
(67,222,906)
(67,222,906)
-
(72,560,102)
(72,560,102)
-

법인세비용차감전순이익
20,689,393
15,070,794
(5,618,599)
44,171,612
38,553,013
(5,618,599)

법인세비용
3,354,270
1,994,569
(1,359,701)
9,882,213
8,522,512
(1,359,701)

당기순이익
17,335,123
13,076,225
(4,258,898)
34,289,399
30,030,501
(4,258,898)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,797,646
31,538,748
(4,258,898)

비지배지분
-
-
-
(1,508,247)
(1,508,247)
-

3) 2019년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
592,706,877
591,406,778
(1,300,099)
951,306,552
950,006,453
(1,300,099)

비유동자산
3,903,326,161
3,879,590,130
(23,736,031)
4,435,775,536
4,412,039,505
(23,736,031)

자산총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

유동부채
1,788,486,144
1,788,486,144
-
2,138,616,012
2,138,616,012
-

비유동부채
2,156,232,867
2,156,232,867
-
2,555,182,302
2,555,182,302
-

부채총계
3,944,719,011
3,944,719,011
-
4,693,798,314
4,693,798,314
-

자본총계
551,314,027
526,277,897
(25,036,130)
693,283,774
668,247,644
(25,036,130)

부채와 자본총계
4,496,033,038
4,470,996,908
(25,036,130)
5,387,082,088
5,362,045,958
(25,036,130)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
1,895,373,427
1,872,767,462
(22,605,965)
2,073,202,620
2,050,596,655
(22,605,965)

영업비용
1,785,306,387
1,767,305,529
(18,000,858)
1,942,679,260
1,924,678,402
(18,000,858)

영업이익
110,067,040
105,461,933
(4,605,107)
130,523,360
125,918,253
(4,605,107)

기타손익
(3,361,765)
(3,361,765)
-
316,269
316,269
-

금융손익
(84,586,265)
(84,586,265)
-
(87,198,929)
(87,198,929)
-

법인세비용차감전순이익
22,119,010
17,513,903
(4,605,107)
43,640,700
39,035,593
(4,605,107)

법인세비용
5,659,176
4,544,740
(1,114,436)
11,301,713
10,187,277
(1,114,436)

당기순이익
16,459,834
12,969,163
(3,490,671)
32,338,987
28,848,316
(3,490,671)

지배기업 소유주지분
-
-
-
35,177,378
31,686,707
(3,490,671)

비지배지분
-
-
-
(2,838,391)
(2,838,391)
-

4) 2020년 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
566,435,839
564,954,350
(1,481,489)
828,396,987
826,915,498
(1,481,489)

비유동자산
4,089,341,049
4,062,485,971
(26,855,078)
4,549,323,951
4,522,468,873
(26,855,078)

자산총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

유동부채
1,759,702,696
1,759,702,696
-
2,075,940,214
2,075,940,214
-

비유동부채
2,323,085,743
2,323,085,743
-
2,567,073,796
2,567,073,796
-

부채총계
4,082,788,439
4,082,788,439
-
4,643,014,010
4,643,014,010
-

자본총계
572,988,449
544,651,882
(28,336,567)
734,706,928
706,370,361
(28,336,567)

부채와 자본총계
4,655,776,888
4,627,440,321
(28,336,567)
5,377,720,938
5,349,384,371
(28,336,567)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
2,100,809,179
2,075,911,713
(24,897,466)
2,276,970,254
2,252,072,788
(24,897,466)

영업비용
1,951,119,177
1,930,575,849
(20,543,328)
2,112,667,259
2,092,123,931
(20,543,328)

영업이익
149,690,002
145,335,864
(4,354,138)
164,302,995
159,948,857
(4,354,138)

기타손익
(11,630,199)
(11,630,199)
-
(6,248,210)
(6,248,210)
-

금융손익
(103,686,241)
(103,686,241)
-
(96,055,766)
(96,055,766)
-

법인세비용차감전순이익
34,373,562
30,019,424
(4,354,138)
61,999,019
57,644,881
(4,354,138)

법인세비용
11,066,426
10,012,724
(1,053,702)
17,184,158
16,130,456
(1,053,702)

당기순이익
23,307,136
20,006,700
(3,300,436)
44,814,861
41,514,425
(3,300,436)

지배기업 소유주지분
-
-
-
49,259,720
45,959,284
(3,300,436)

비지배지분
-
-
-
(4,444,859)
(4,444,859)
-

5) 2021년 1분기 별도/연결 재무상태표, 손익계산서

[재무상태표]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

유동자산
613,187,326
611,840,108
(1,347,218)
860,445,140
859,097,922
(1,347,218)

비유동자산
4,103,495,659
4,076,337,882
(27,157,777)
4,556,836,653
4,529,678,876
(27,157,777)

자산총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

유동부채
1,720,757,852
1,720,757,852
-
2,081,916,405
2,081,916,405
-

비유동부채
2,412,149,720
2,412,149,720
-
2,584,104,669
2,584,104,669
-

부채총계
4,132,907,572
4,132,907,572
-
4,666,021,074
4,666,021,074
-

자본총계
583,775,413
555,270,418
(28,504,995)
751,260,719
722,755,724
(28,504,995)

부채와 자본총계
4,716,682,985
4,688,177,990
(28,504,995)
5,417,281,793
5,388,776,798
(28,504,995)

[손익계산서]

(단위: 천원)

구 분
별도
연결

수정전
수정후
차이
수정전
수정후
차이

영업수익
548,845,457
543,252,881
(5,592,576)
594,445,747
588,853,171
(5,592,576)

영업비용
506,365,973
500,995,598
(5,370,375)
545,048,361
539,677,986
(5,370,375)

영업이익
42,479,484
42,257,283
(222,201)
49,397,386
49,175,185
(222,201)

기타손익
(376,673)
(376,673)
-
(671,795)
(671,795)
-

금융손익
(22,156,712)
(22,156,712)
-
(23,113,624)
(23,113,624)
-

법인세비용차감전순이익
19,946,099
19,723,898
(222,201)
25,611,967
25,389,766
(222,201)

법인세비용
5,468,246
5,414,473
(53,773)
6,854,059
6,800,286
(53,773)

당기순이익
14,477,853
14,309,425
(168,428)
18,757,908
18,589,480
(168,428)

지배기업 소유주지분
-
-
-
19,840,904
19,672,476
(168,428)

비지배지분
-
-
-
(1,082,996)
(1,082,996)
-

또한 당사는 재무제표 수정으로 인하여 각 사업연도 및 최근분기의 별도/연결 포괄손익계산서, 별도/연결 자본변동표 및 별
도/연결 현금흐름표를 재작성하였으며, 자세한 내용은 당사가 2021년 7월 7일 (정정)공시한 2018년, 2019년, 2020년
사업보고서 및 2021년 1분기 분기보고서를 참고하시기 바랍니다. 

2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

(1) 자산양수도 

당사는 시장점유율 확대 영업력 강화를 위해 최근 미래에셋캐피탈(주) 및 (주)한진렌터카의 차량 자산을 양수하였습니다. 

- 미래에셋캐피탈(주) 차량렌탈 자산양수

구분
주요 내용

대상회사
미래에셋캐피탈(주)

시기
2018.04.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 111대

양수 금액
3,524 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

- (주)한진렌터카 사업부문 차량 자산 양수

구분
주요 내용

대상회사
(주)한진 렌터카 사업부문

시기
2020.06.01

양수 대상 자산
대여사업용 차량 2,701대

양수 금액
약 57,435 백만원

관련 공시서류 
제출일자
해당사항 없습니다.

(2) 롯데오토케어(주)와 제이지산업(주) 합병

당사의 연결 종속회사 롯데오토케어(주) 및 제이지산업(주)는 2021년 7월 1일 합병을 완료 하였습니다. 두 회사는 당사의 100% 자회사로 합병신주를 발행하지 않는 무증자 형태로 합병절차가 진행되었습니다. 

구분

합병 후 존속회사

합병 후 소멸법인

상호명

롯데오토케어

제이지산업

대표이사

이규필

이규필

주소지

서울특별시 영등포구 문래로 83

충청남도 아산시 인주면 서해로532번길 111-3

설립연월일

2013-03-07

2012-02-29

자본금

1,000,000,000원

10,000,000원

자산총액

35,145,549,958원

862,400,466원

발행주식총수

200,000주

2,000주

3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 현재 해당사항이 없습니다.

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제17기 3분기
매출채권(*)
169,824,335
9,374,467
5.52%

유동성금융리스채권
70,645,876
727,218
1.03%

유동성대출채권
58,777,761
1,017,753
1.73%

유동성할부금융채권
37,318,735
739,918
1.98%

단기대여금
1,012,649
-
0.00%

미수금
19,815,505
10,615,588
53.57%

미수수익
34,612,920
225,865
0.65%

장기성매출채권(*)
32,506,542
3,974,221
12.23%

금융리스채권
85,332,470
4,962,945
5.82%

할부금융채권
93,285,927
2,628,994
2.82%

대출채권
93,574,778
2,774,358
2.96%

장기대여금
4,070,856
-
0.00%

보증금
17,308,462
-
0.00%

합 계
718,086,816
37,041,327
5.16%

제16기
매출채권(*)
171,983,189
10,753,186
6.25%

유동성금융리스채권
63,122,426
3,338,524
5.29%

유동성대출채권
77,067,819
1,783,384
2.31%

유동성할부금융채권
41,129,740
717,236
1.74%

단기대여금
674,550
-
0.00%

미수금
23,176,945
9,227,434
39.81%

미수수익
34,109,167
253,575
0.74%

장기성매출채권(*)
14,516,223
-
0.00%

금융리스채권
102,689,709
1,823,284
1.78%

할부금융채권
103,578,232
2,592,987
2.50%

대출채권
93,684,617
6,366,578
6.80%

장기대여금
4,742,124
-
0.00%

보증금
17,444,415
-
0.00%

합 계
747,919,156
36,856,188
4.93%

제15기
매출채권(*)
186,095,197
8,231,008
4.42%

유동성금융리스채권
97,670,208
6,814,072
6.98%

유동성대출채권
80,876,861
5,807,881
7.18%

유동성할부금융채권
44,780,802
1,958,190
4.37%

단기대여금
1,000,815
-
0.00%

미수금
23,291,216
7,606,010
32.66%

미수수익
31,393,055
357,718
1.14%

장기성매출채권(*)
5,107,542
-
0.00%

금융리스채권
113,752,042
1,863,020
1.64%

할부금융채권
128,530,454
2,388,647
1.86%

대출채권
123,054,740
2,634,454
2.14%

장기대여금
4,200,574
-
0.00%

보증금
16,108,287
-
0.00%

합 계
855,861,793
37,661,000
4.40%

(*) 매출채권 및 장기성매출채권의 채권금액은 현재가치할인차금이 반영되어 있습니다.

2) 대손충당금 변동현황

롯데렌탈주식회사와 그 종속기업

[단위 : 천원]

구 분
제17기 3분기
제16기
제15기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
36,856,188
37,661,000
30,316,320

2. 순대손처리액(①-②+③)
5,761,131
17,338,237
9,196,535

① 대손처리액(상각채권액)
6,660,384
18,375,311
10,392,779

② 상각채권회수액
1,025,067
1,034,623
1,184,255

③ 기타증감액
125,814
(2,451)
(11,989)

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,946,270
16,533,425
16,541,215

4. 기말 대손충당금 잔액합계
37,041,327
36,856,188
37,661,000

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 등

ㅇ 대손충당금 설정기준

당사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

ㅇ 대손충당금 설정방법

당사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다.

대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율

ㅇ 대손처리 기준

당사는 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다.

4) 최근 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

경과기간구분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
 (해지채권포함)
계

금액
일반
164,033,445
2,485,057
7,541,985
13,960,760
188,021,247

특수관계자
13,585,180
712,712
6,987
4,751
14,309,630

계
177,618,625
3,197,769
7,548,972
13,965,511
202,330,877

구성비율
87.79%
1.58%
3.73%
6.90%
100.00%

※ 청구기한이 도래하지 아니한 채권잔액은 연령분석에서 제외함.

다. 재고자산 현황

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
제17기 3분기
제16기
제15기

차량렌탈
차량부품
-
-
793,408

차량렌탈
중고차량
24,248,873
33,529,929
23,839,395

차량렌탈
재고자산평가충당금
(832,209)
(2,075,750)
(1,432,537)

차량렌탈
저 장 품
26,157
17,365
43,852

일반렌탈
상 품
6,175,426
9,807,974
2,362,554

합 계
합 계
29,618,247
41,279,519
25,606,671

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
0.48%
0.77%
0.48%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
-회
-회
-회

※
당사
의 재고자산은 제조 또는 자체 상품 매출에 사용되는 것이 아니라 당사의 차량 또는 일반렌탈 서비스를 사용 중인 고객에게 정비 및 수리 등의 사유로 사용되거나 중고차 매매를 위해 매입 후 잠깐 보유하고 있는 자산으로 별도의 재고자산회전율을 산정하지 않습니다.

2) 재고자산 실사내용

-
당분기에 재고자산 실사를 진행하지 않았습니다
.

라. 공정가치 평가내역

1)
금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
223,156,568
(주1)
120,223,094
(주1)

매출채권및기타채권
254,961,127
(주1)
246,412,418
(주1)

대출채권
275,796,177
(주1)
304,000,222
(주1)

금융리스채권
150,288,183
(주1)
160,650,328
(주1)

기타금융자산
22,961,138
(주1)
10,120,718
(주1)

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산(주3)
740,553,548
740,553,548
203,992,738
203,992,738

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산
89,157
(주1)
89,605
(주1)

파생금융자산
2,191,203
2,191,203
-
-

합 계
1,669,997,101
742,744,751
1,045,489,123
203,992,738

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
236,390,897
(주1)
113,927,757
(주1)

차입금
1,190,428,248
1,275,953,684
1,325,468,984
1,503,985,270

사채
2,729,644,328
2,755,627,110
2,460,515,075
2,475,633,382

리스부채
164,448,563
(주2)
147,239,817
(주2)

기타금융부채
412,199,671
(주1)
384,592,148
(주1)

기타금융부채

파생금융부채
-
-
3,041,579
3,041,579

합 계
4,733,111,707
4,031,580,794
4,434,785,360
2,478,674,961

(주1)
장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1107호 29에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(주3)
연결회사의 수익증권 중 일부(투자원금 30,000백만원)는 주요국가(미국, 중국, 한 국)의 은행채권, 은행보증채 등을 운용하는 사모펀드를 기초자산으로 하는 파생결합증권에 가입되어 있습니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

(1)

당
분기말과
전기
말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2

수준 3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
1,496
665,125,836
74,080,011
739,207,343

파생금융자산
-
1,346,205
-
1,346,205

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
2,191,203
-
2,191,203

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
-
-
-

공시하는 공정가치

사채
-
2,755,627,110
-
2,755,627,110

차입금
-
1,275,953,684
-
1,275,953,684

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2

수준 3

합계

측정하는 공정가치

당기손익-공정가치
 측정 금융자산
-
154,615,510
49,377,228
203,992,738

파생금융자산
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융자산
-
-
-
-

현금흐름위험회피
 파생금융부채
-
3,041,579
-
3,041,579

공시하는 공정가치

사채
-
2,475,633,382
-
2,475,633,382

차입금
-
1,503,985,270
-
1,503,985,270

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제17
기
(
당분기)

삼일회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제16기
(전기)

삼정회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

제15기(전전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제17기 3분기
(당기)

삼일회계법인

1분기감사, 반기검토, 3분기 검토,연간감사, 내부회계관리제도 감사

1,220
10,000
608
5,400

제16기(전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

428

4,200

458

4,410

제15기(전전기)

삼정회계법인

분기검토, 반기검토, 연간감사, 
내부회계관리제도 검토

317

3,330

377

4,282

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제17기 3분기
(당기)
2021.07

2021.01
회계감사인의 재무확인서
세무용역
2021.07

2020.01.01~결정서수령일
20

결정세액의 20%
롯데렌탈

롯데렌탈

제16기(전기)
2020.05
2020.05
2020.05
2020.05
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
2020.01.01~2020.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

제15기(전전기)
2019.07
2019.07
2019.07
2019.07
세무조정
세무조정
세무조정
세무조정
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
2019.01.01~2019.12.31
27
10
7
7
롯데렌탈
롯데오토리스
롯데오토케어
그린카

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2020년 03월 20일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2019년 기말감사 진행현황

2
2020년 07월 17일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사

서면회의

2020년 감사계획 논의

3
2021년 03월 24일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2020년 기말감사 진행결과

4
2021년 05월 22일
회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2021년 1분기 감사계획 및 결과 논의

5
2021년 07월 06일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2017년~2020년 재감사계획 및 결과 논의

6
2021년 07월 07일
회사측 : 감사위원 3인, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사, 담당공인회계사
서면회의
2021년 1분기 재감사계획 및 결과 논의

7
2021년 09월 27일

회사측 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자
 감사인측 : 업무수행이사

대면회의 및
 컨퍼런스 콜

2021년 연간 통합감사 수행계획
핵심감사사항의 소개 및 논의
감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도
회계감사인의 의견
지적사항

제17기 3분기
(당기)
-
-

제16기
(전기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

제15기
(전전기)
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 이사회는 본 보고서 제
출일
현재 사내이사 1인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 4인, 총 6인의 이사로 구성
되어
있습니다. 이사회 의장은 김현수 대표이사가 겸직 중이며, 김현수 대표이사는 사업에 대한 풍부한 역량과 경험을 토대로 회사의 지속적인 성장과 발전을 위해 많은 기여를 할 것으로 판단됩니다. 이사회 내 위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다.

당사의 이사의 수 및 공시대상 기간 중 사외이사의 변동현황은 다음과 같습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
4
3
-
-

- 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사가 임기 종료되어 퇴임하였으며, 권남훈 사외이사가 신규로 선임되었습니다.
- 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

이사의 직무 및 권한에 대한 당사의 정관 및 이사회운영규정은 다음과 같습니다.

① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. 이사회는 회사의 업무집행에 관한 중요사항을 결의하며, 이사의 직무집행을 감독한다.

② 이사회의 의장은 이사회에서 선임한다. 이사회의 의장이 유고시에는 이사회에서 정한 순으로 그 직무를 대행한다.

③ 이사회의 운영에 필요한 사항은 본 정관에서 달리 규정한 경우를 제외하고는 이사회운영규정으로 정한다.

1) 이사의 직무
① 회사는 이사회 결의에 의하여 이사 중에서 대표이사를 선임한다.

② 대표이사는 회사를 대표하고 이사회의 의결사항을 집행하며 업무를 총괄한다.

③ 이사는 관련법령 및 정관에 부여된 권한과 책임에 따라 직무를 수행한다.

④ 대표이사 유고 시에는 직제규정이 정하는 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
⑤ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다.

2) 이사회 의결사항 및 보고사항

[의결사항]

① 주주총회에 관한 사항

- 주주총회의 소집
- 전자적 방법에 의한 의결권의 행사 허용

- 영업보고서 및 재무제표의 승인

- 정관의 변경

- 자본의 감소 및 주식의 소각

- 회사의 포괄적 주식교환·이전, 해산, 합병, 분할·분할합병, 등 조직의 중요한 변경

- 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수

- 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타임과 영업의 손익 전부를 같이 하는 계약, 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약

- 이사, 감사위원회 위원의 선임 및 해임

- 주식의 액면미달 발행

- 이사의 회사에 대한 책임의 감면

- 현금ㆍ주식ㆍ현물의 배당 결정

- 주식매수선택권의 부여

- 이사의 보수 및 퇴직금 지급에 관한 규정

- 주주제안에 관한 사항

- 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고

- 법정준비금의 감액

- 기타 주주총회에 부의할 의안

② 경영에 관한 사항

- 중장기 경영계획

- 연간 사업계획 및 예산의 승인

- 대표이사의 선임 및 해임

- 공동대표의 결정

- 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지

- 이사회 내 위원의 선임 및 해임

- 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니함

- 준법지원인의 선임 및 해임, 준법통제기준의 제ㆍ개정 및 폐지 등

- 지배인의 선임 및 해임

- 국내ㆍ외에 지점, 출장소, 영업소, 사무소 및 현지법인의 신설, 이전, 폐쇄

- 간이주식교환, 간이합병, 간이분할합병, 소규모주식교환, 소규모합병 및 소규모분할합병 등의 결정

- 흡수합병 또는 신설합병의 보고

- 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
③ 재무 등에 관한 사항

- 신주의 발행

- 사채, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행

- 준비금의 자본전입

- 자기주식의 취득 및 처분

- 자기주식의 소각

- 연간자금차입계획

- 50억원 이상의 자산의 취득, 처분 및 양도

- 50억원 이상의 타법인출자 및 지분 매각

- 50억원 이상의 책임의 인수 및 보증(담보제공 포함)

- 대규모 내부거래에 관한 사항

- 0.5억원 이상의 출연, 기부 또는 협찬 및 후원

④ 기타사항 
- 이사와 회사간의 거래의 승인

- 이사의 회사기회 이용에 대한 승인

- 주식매수선택권 부여의 취소

- 산업안전보건법 등 관련 법령에 따른 회사의 안전 및 보건에 관한 계획 수립에 대한 승인

- 기타 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주총 위임 사항, 이사회 또는 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

[보고사항]
① 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리 결과
② 임원의 승진, 경영임원의 선임 및 해임, 기타 상담역 또는 고문의 위촉 등 인사사항 (단, 등기이사의 선임 및 해임은 제외함)

③
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 내부회계관리제도 운영실태보고 및 평가보고

④ 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가 인정한 사항

⑤ 기타 경영상 중요한 업무 진행에 관한 사항

나. 중요의결사항 등

(
2021.01.01~
2022.01.13)

일자
차수
상정안건
이사회 결과

사내이사, 기타비상무이사의 성명

사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
박인구
 (출석률 : 67%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
김세호
 (출석률 : 100%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-01-28
제1차
이사회
제01호 의결 사회복지공동모금회에 대한 기부금 승인의 건
 제02호 의결 롯데 골프단 광고후원 승인의 건
 제03호 의결 지점 변경 승인의 건
 제04호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건

1호 의결. 원안 가결

2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결

참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

불참
-
 -
 -
 -
참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

참석

찬성

찬성
 찬성
 찬성

2021-02-26
제2차
이사회
제01호 보고 제1차 보상위원회 결과
 제01호 의결 태국법인 감자 및 증자 승인의 건
 제02호 의결 모빌리티 펀드 출자 승인의 건
 제03호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 찬성
 찬성
 찬성

2021-03-10
제3차
이사회

제01호 보고 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 제02호 보고 감사의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
 제01호 의결 2021년 2/4분기 자금차입 승인의 건
 제02호 의결 롯데캐피탈㈜ 운용리스 약정 승인의 건
 제03호 의결

롯데캐피탈㈜ ‘21년 2/4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

제04호 의결 제16기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
 제05호 의결 제16기 배당 승인(안)
 제06호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제07호 의결 감사 후보자 추천의 건
 제08호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
 제09호 의결 롯데문화재단에 대한 기부금 승인의 건
 제10호 의결 지점 주소, 명칭 변경 및 폐쇄 승인의 건
 제11호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제12호 의결 제16기 정기주주총회 소집의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
 11호 의결. 원안 가결
 12호 의결. 원안 가결
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
-
 -
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
김경우
 (출석률 : 100%)
이승연
 (출석률 : 100%)
권남훈
 (출석률 : 70%)
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-03-25
제4차
이사회
제01호 의결 대표이사 선임의 건
 제02호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제03호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성

2021-04-15
제5차
 이사회
제01호 의결 준비금의 자본전입(무상증자) 승인의 건
 제02호 의결 명의개서대리인 선임 승인의 건
 제03호 의결 태국법인 차입금 지급보증 연장 승인의 건
 제04호 의결 2021년 롯데챔피언십 대회 후원 승인의 건
 제05호 의결 대한스키협회 기부금 승인의 건
 제06호 의결 지점 주소 변경 승인의 건
 제07호 의결 대주주 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
불참
-
 -
 -
 -
 -
 -
 -
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-05-13
제6차
 이사회
제01호 의결 이사 후보자 추천의 건
 제02호 의결 준법지원인 선임의 건
 제03호 의결 자율준수관리자 선임의 건
 제04호 의결 자회사 합병 승인의 건
 제05호 의결 정관 변경의 건
 제06호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제1차 임시주주총회 소집의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수
(의장)

(출석률 : 100%)

강성범
 (출석률 : 92%)
김원재
 (출석률 : 100%)
유승원
 (출석률 : 100%)
이윤정
(출석률 : 100%)
권남훈
(출석률 : 70%
이호영
 (출석률 : 100%)

2021-05-28
제7차
 이사회
제01호 의결 자회사 설립 승인의 건
 제02호 의결 기업공개 추진의 건 
 제03호 의결 사규 제ㆍ개정의 건
 제04호 의결 이사회 내 위원회 설치의 건
 제05호 의결 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
 제06호 의결 감사위원회 위원 선임의 건 
 제07호 의결 투명경영위원회 위원 선임의 건
 제08호 의결 보상위원회 위원 선임의 건
 제09호 의결 지점 주소 및 명칭 변경 승인의 건
 제10호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
 8호 의결. 원안 가결
 9호 의결. 원안 가결
 10호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-06-29
제8차
 이사회

제01호 의결 정관 변경의 건
 제02호 의결 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건
 제03호 의결 롯데캐피탈㈜ '21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건
 제04호 의결 2021년 하반기 자금차입 승인의 건
 제05호 의결 중고차량 양도거래 한도 확대 및 기한 연장 승인의 건
 제06호 의결 대주주등 거래내역 승인의 건
 제07호 의결 제2차 임시주주총회 소집의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결
 7호 의결. 원안 가결
참석
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

일자
차수
상정안건
이사회 결과
사내이사, 기타비상무이사의 성명
사외이사의 성명

김현수(의장)
 (출석률 : 
 100%)
강성범
 (출석률 : 
 92%)
김원재
 (출석률 :
 100%)
유승원
 (출석률 : 
 100%)
이윤정
 (출석률 : 
 100%)
권남훈
 (출석률 : 
 70%)
이호영
 (출석률 : 
 100%)

2021-07-06
제9차
이사회
제01호 의결 수정 재무제표 승인의 건 (제13기~제17기 1분기)
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-07-12
제10차
이사회
제01호 의결 유가증권시장 상장을 위한 신주모집 및
 구주매출의 건
01호 의결. 원안 가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
불참
-
참석
찬성

2021-07-21
제11차
이사회
제01호 의결 포티투닷㈜ 지분투자 승인의 건 
제02호 의결 베트남 코로나19 지원기금 기부 승인의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
불참
-
참석
찬성
 찬성

2021-08-11
제12차
이사회
제01호 의결 리스/할부 모집인 등록신청 승인의 건
제02호 의결 정관 변경의 건
제03호 의결 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제04호 의결 지점 주소 변경 및 폐쇄 승인의 건 
제05호 의결 대주주 등 거래내역 승인의 건
제06호 의결 제3차 임시주주총회 소집의 건
01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 찬성

2021-09-27

제13차
이사회

제01호 자율준수관리활동 보고의 건
제02호
ESG위원회 설치, 위원 선임, 규정 제정 승인의 건

제03호 내부회계관리규정 개정 승인의 건 
제04호 롯데캐피탈㈜ ＇21년 4분기 운용리스 실행한도
 승인의 건
제05호 대주주 등 거래내역 승인의 건

01호 의결. 원안 가결
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결

05호 의결. 원안 가결

참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
미대상
(2021.8.13사임)
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성
 
 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성
참석
찬성
 찬성
 찬성
 찬성

 찬성

2021-11-25
제14차
이사회
제01호 임원, 자문역, 경영임원 인사 보고의 건 
제02호 일반렌탈 건설장비 주기장 개발 승인의 건
제03호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제04호 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건
제05호 지점 신설, 주소 및 명칭 변경 승인의 건
제06호 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결
참석
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

미대상
(2021.8.13사임)

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2021-12-20
제15차
이사회
제01호 제2차 ESG위원회 결과 보고의 건
제02호 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제03호 2022년 사업계획 및 예산 승인의 건
제04호 2022년 자금차입 한도 승인의 건
제05호 2022년 회사채 발행 승인의 건
제06호 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스 실행한도
 승인의 건
제07호 일반렌탈 건설장비 주기장 사업부지 변경
 승인의 건
제08호 롯데의료재단에 대한 기부금 승인의 건
제09호 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건
제10호 지점 주소 변경 승인의 건
제11호 대주주 등 거래내역 승인의 건
01호 보고. 보고 완료
02호 의결. 원안 가결
03호 의결. 원안 가결
04호 의결. 원안 가결
05호 의결. 원안 가결
06호 의결. 원안 가결

07호 의결. 원안 가결

08호 의결. 원안 가결
09호 의결. 원안 가결
10호 의결. 원안 가결
11호 의결. 원안 가결

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

미대상
(2021.8.13사임)

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

불참
-

참석

-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 상기 출석률은 이사회 기준 출석률임

주2) 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 
 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있
습니다.

주3) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김세호 사외이사, 박인구 기타비상무이사가 사임하였으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로 선임되었습니다.
주4) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임되었습니다.
주5) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다.

다. 이사회내 위원회

1) 이사회내 위원회 구성
(기준일 :

2021.01.31)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장
비 고

투명경영위원회
사외이사 3명
권남훈
유승원
이호영
[설치목적]
계열회사 및 특수관계인과의 거래에 대한 회사의 내부통제를 강화하기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할 등을 수행 

[주요 권한]
 1. 내부거래에 대한 심사 및 승인
 2. 안건 심의를 위해 필요한 경우 관련 사업의 주요내용,
 계약방식 및 거래상대방의 선정기준, 세부거래 조건 등 관련 자료의 제출 및 보고를 회사에 요청
권남훈
-

보상위원회
사외이사 3명
이호영
이윤정
권남훈
[설치목적]
 임원 보수 결정 과정의 객관성, 투명성을 확보
 
[주요 권한]
 1. 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
 2. 등기 이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
 3. 기타 이사회에서 위임한 사항
이호영
-

ESG위원회
사내이사1명,
사외이사2명
김현수
유승원
이윤정
[설치목적]
 회사 경영 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 ESG 관련 주요 리스크
 /기회 관리 

[주요 권한]
 1. 전사ESG 경영 전략ㆍ계획 수립 및 추진사항에 대한 의사결정 수행
 2. ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링
 3. ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정
김현수
-

주1) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

주2) 제4차 이사회[2021.03.25]시 투명경영위원회 및 보상위원회 위원이 김세호 사외이사에서 권남훈 사외이사로 변경되었습니다.
주3) 제13차 이사회[2021.09.27]시 ESG위원회 설치 및 위원 선임되었습니다.

2)
위원회의 주요활동 내역

(
2021.01.01~
2022.01.31)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김세호(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-03-10

제01호 롯데캐피탈㈜ `21년 2분기 운용리스 실행한도 승인의 건 심의
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

권남훈(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)

찬반여부

투명경영
위원회

2021-05-28

제01호 심의 투명경영위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-06-29

제01호 베트남법인 현지 차입 지급보증 승인의 건

제02호 롯데캐피탈(주) `21년 3분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

가결

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

참석

참석

찬성

찬성

2021-08-11
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-09-27
제01호 롯데캐피탈㈜ '21년 4분기 운용리스 실행 한도 승인의 건

가결

참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-11-25
제01호 태국법인 차입연장 지급보증 승인의 건
제02호 태국법인 신규차입 지급보증 승인의 건

심의 완료

심의 완료

참석
찬성
찬성

참석

찬성
찬성

참석

찬성
찬성

2021-12-20
제01호 브랜드 사용 계약 체결 승인의 건
제02호 롯데캐피탈㈜ ’22년 1분기 운용리스
 실행한도 승인의 건
제03호 탁송업무 위탁계약 연장 승인의 건

심의 완료

심의 완료

심의 완료

불참
-

참석

찬성
찬성

찬성

참석

찬성
찬성

찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

이호영(위원장)
(출석률: 100%)
김세호
(출석률: 100%)
김경우
(출석률: 100%)

찬반여부

보상위원회

2021-02-04

제01호 의결 2020년 대표이사 성과급 지급의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-03-10

제01호 의결 제17기 이사 보수한도 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

위원회명
개최일자
상정안건
가결여부
이사의 성명

김현수(위원장)
(출석률: 100%)
유승원
(출석률: 100%)
이윤정
(출석률: 100%)

찬반여부

ESG위원회

2021-09-27

제01호 의결 ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

주) 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

라. 이사의
독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 안건이 상정됩니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(1) 이사의 선임배경, 추천인 등

성 명
추천인
선임배경
이사로서의
활동분야
회사와의
거래
최대주주 및 5% 이상의 대주주 등과의 관계
임기
연임여부(횟수)

김현수
이사회
롯데쇼핑 재무부문장을 거쳐 롯데손해보험㈜ 대표이사, 롯데물산㈜ 대표이사를 역임하여 재무 및 다양한 분야에 충분한 경험을 갖추고 있고, 롯데렌탈㈜의 경영 총괄 및 대외 업무를 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 롯데렌탈㈜ 대표이사로 선임 됨.
대표이사/
사내이사
-
-
2년
연임(1회)

이호영
이사회
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서 관련분야의 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

권남훈
이사회
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 플랫폼 분야에 전문성을 갖추어 회사발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

유승원
이사회
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

이윤정
이사회
한국피앤지 브랜드 매니저, S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터, 삼성전자 주식회사 영상디스플레이 사업부 글로벌 마케팅 총괄 상무를 거쳐 현재는 르크루제 코리아 대표이사 사장으로 재임중이며, 마케팅 분야의 전문성을 갖추고 있음. 회사 발전에 크게 기여할 수 있는 적임자로 판단되고, 사외이사로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 롯데렌탈㈜ 사외이사로 선임됨.
사외이사
-
-
2년
신임

김원재
이사회
롯데카드 자금팀장 및 기획팀장, 롯데그룹 정책본부 지원실 재무2팀장을 거쳐 현재 롯데지주 재무2팀장을 역임 중으로 재무 분야에 전문성을 갖추고 있어 회사 발전에 기여할 것으로 기대되어 롯데렌탈㈜ 기타비상무이사로 선임됨.
기타비상무이사
-
-
2년
신임

주
1) 제16기 정기주주총회[2021.03.25]시 김현수 대표이사, 이승연 사내이사가 연임되었으며, 권남훈 사외이사, 김원재 기타비상무이사가 신규로
 선임되었습니다.
주2) 제1차 임시주주총회[2021.05.28]시 김경우 사내이사, 이승연 사내이사가 사임하였으며, 유승원 사외이사, 이윤정 사외이사가 신규로 선임
 되었습니다.
주3) 2021년 8월 13일 강성범 기타비상무이사가 사임하였습니다.

(2)
사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황

① 사외이사후보추천위원회 설치현황

성명
사외이사 여부
비고

이윤정 (위원장)
O
사외이사 1/2 이상 요건을 충족함
(상법 제542조의8)

이호영
O

권남훈
O

② 활동내역

위원회명

개최일자

의안내용

가결여부

이사의 성명

이윤정(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

사외이사후보
추천위원회

2021-05-28

제01호 의결 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

마
. 사외이사의 전문성

회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

1)

사외이사의 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)

직위(근속연수)

업무수행내역

IR팀
4

팀장1명, 수석1명, 책임1명,
대리1
명

(평균
0.6년)

- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 경영상 주요 정보 제공 등

주1)
기존에 전략기획팀에서 수행하다가 2021년 2월 1일 부터 IR팀(신설조직)에서 담당하고 있습니다.

주2)
근속연수는 조직 발령일 기준 근속기간입
니다.

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시

당사
는 현재 사외이사에게 경영정보를 제공하고 있으며, 이사회에서 회사 경영현황 및 안건의 내용을 충분히 설명하고 자료를 사전 공유해 질의에 응답하고 있습니다.
추후 필요시 사외이사의 영업활동 등에 대한 이해 제고를 위한 내용 및 과정을 검토하여 교육 실시 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

유승원
예
(현) 고려대 경영학(회계) 교수
(현) 현대미포조선 사외이사
(전) 성균관대 회계학 교수
예
회계·재무분야
학위보유자
회계학 박사로 5년 이상
 관련 분야 교수로 재직

이호영
예
(현) 한양대 법학전문대학원 교수
(전) ㈜이노션 사외이사
-
-
-

권남훈
예
(현) 건국대 경제학 교수
(현) 한국통신정책학회 회장
(전) 정보통신정책연구원 산업정책팀장
-
-
-

주) 제 1차 임시주주총회[2021.05.28] 시 감사위원회 설치 및 감사위원 선임이 진행되었으며, 강성태 감사가 사임하였습니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성
(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.
(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

유승원
회계학 박사 학위 취득 후 홍콩 과기대 조교수, 성균관대 회계학 조교수를 거쳐 현재는 고려대 경영학(회계) 교수로 재직 중이며, 한국관리회계학회 편집위원장도 역임한 회계 전문가임.국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.
이사회
2021.05.28
 ~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

이호영
한양대학교 법학전문대학원 교수(경제법 담당)로서, 과거 한국경쟁법학회 회장을 역임하였고, 현재 ㈜이노션의 사외이사로 겸직 중으로, 법 관련 오랜 경험과 전문지식을 갖추고 있음. 폭넓은 경험 및 전문성을 바탕으로 감사위원으로 서 역할을 충실히 수행할 것이라 판된되어 선임함
이사회
2021.05.28
 ~ 2022.03.25
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

권남훈
정보통신정책연구원 산업정책팀장, 건국대학교 일반대학원 부원장을 거쳐 현재 건국대학교 경영학과 교수, 정보통신정책학회 회장, 한국산업조직학회 부회장을 역임 중임. 감사위원으로서 직무공정성, 윤리책임성, 충실성 모두 충족한다고 판단되어 감사위원으로 선임함
이사회
2021.05.28
 ~ 2023.03.24
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자
(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

다
.
감사 및 감사위원회의 활동

(1) 감사의 활동내역

(
2021.01.0

1~
2022.01.13)

가) 이사회 참석 내역

차수
일자
상정안건
참석여부

제1차 이사회
2021-01-28
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제2차 이사회
2021-02-26
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제3차 이사회
2021-03-10
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제4차 이사회
2021-03-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제5차 이사회
2021-04-15
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제6차 이사회
2021-05-13
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제7차 이사회
2021-05-28
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제8차 이사회
2021-06-29
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제9차 이사회
2021-07-06
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제10차 이사회
2021-07-12
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제11차 이사회
2021-07-21
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제12차 이사회
2021-08-11
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제13차 이사회
2021-09-27
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제14차 이사회
2021-11-25
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

제15차 이사회
2021-12-20
이사회에 관한 사항 「이사회의 주요활동 내역」참조
참석

주1) 제1~6차 이사회 까지는 강성태 감사가 참석
주2) 제7차 이사회[2021. 5. 28]시 강성태 감사가 사임하고 감사위원회가 설치됨에 따라, 제7~13차 
 이사회는 감사위원회 위원 참석현황을 기재함

나)
내부통제 시스템에 대한 평가 활동

개최일자
보 고 내 용
비 고

2021-03-10

* 내부회계관리규정에 따른 내부회계관리자의 이사회와 감사에 대한 운영실태보고
 -주식회사의 외부감사에관한법률 제8조의 4항에 의거 2020.01.01일 부터 2020.12.31일 까지 내부회계관리제도의 운영실태를 점검
 -운영실태 점검결과
 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

참여

2021-03-10

* 내부회계관리규정에 따른 감사의 이사회에 대한 운영실태 평가보고
 -주식회사의 외부감사에관한법률 제8조의 5항에 의거 2020.01.01일 부터 2020.12.31일 까지 회사의 내부회계관리제도의 운영에 대한 내부회계관리자의 제출 보고서 및 운영실태를 검토
 -운영실태보고 검토결과
 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있음

보고

(2) 감사위원회 활동내역

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

유승원(위원장)
(출석률: 100%)
이호영
(출석률: 100%)
권남훈
(출석률: 100%)

찬반여부

감
사위원회

2021-05-28
제01호 의결 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-07-06
제01호 수정 재무제표 승인의 건
 (제13기~제17기 1분기)
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2021-09-27
제01호 내부회계관리규정 개정 승인의 건
제02호 내부회계관리제도 연간 운영 계획 보고의 건
제03호 감사계획단계 및 핵심감사사항,
 내부회계 설계상 보완사항 논의의 건
가결
가결
가결

참석
참석
참석

참석
참석
참석

참석
참석
참석

참석
참석
참석

참석
참석
참석

참석
참석
참석

2021-11-23
제01호 2022년~2024년 외부감사인 선임관련 
 사전검토사항 논의의 건
보고 완료
참석
-
참석
-
참석
-

2021-12-02
제01호 2021년 통합감사 진행경과 보고의 건
제02호 2022년~2024년 외부감사인 선임의 건
보고 완료
원안 가결
참석
-
찬성

참석

-
찬성

참석

-
찬성

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.09.14

사단법인
 감사위원회포럼

유승원, 이호영,
 권남훈

-

- 포스트 코로나 시대에 감사위원회가
 유념해야 할 사항

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법인회계팀
8

수석1명, 책임 2명,
대리 3명, 사
원
2명
(평균
1.0년)

- 감사위원회 진행
- 회의준비(일정, 장소,의전) 등

바. 준
법지원인 현황

(1)
준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
생년월일
담당업무
주요경력
비고

박혜진
여
1981.04.06.
각종의 법적 위험에 회사가 
 적절히 대처하여 경쟁력 있는
 기업으로 성장할 수 있도록 지원
- 사법연수원 제39기 수료
 - 변호사 자격 취득일 : 2010. 4.
 - 現 롯데렌탈(주) 사내 변호사
상법 제542조의13제5항 준수

(2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

일자
주요 활동내역 및 그 처리결과

'21. 03. 10

2021년 연간 준법 교육 계획 보고

'21. 03. 19

자율준수 프로그램(CP) 운영규정 개정

'21. 03. 19

자율준수 협의체 신설

'21. 04. 29
2021년 상반기 임원 준법교육 시행

'21. 05. 31
2021년 상반기 부서장 공정거래 교육 시행

21. 07. 23
전 직원 청탁금지법 교육 및 준법 서약 시행

21. 07. 31
공정거래 자율준수편람 개정

21. 09. 29
전자계약시스템 계약서 미교부 여부 점검

21. 09. 30
공정거래 핸드북 전직원 배포

21. 10. 31
계약 및 법률 검토에 관한 규정 제정

21. 11. 04
주요 유형별 표준 / 모범 계약서 양식 안내

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
4

수석 1명, 책임 1명, 변호사 2명
(평균
3.7년)

투명하고 공정한 기업문화 확립을 위한 준법 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 01월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
미실시
실시
미실시

- 제11기 정기주주총회(2016.03.14) 시 정관변경을 통해 서면투표제 채택.
 - 주주총회 개별 안건에 대하여 주주가 서면으로 의사표시를 행사 할 수 있으며, 
 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 주총소집 전까지 회사에 송부함
 으로써 서면에 의한 의결권을 행사 할 수 있습니다.

정 관
내 용

제30조
(서면에 의한 의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 
 있다.

② 회사는 총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 
 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

- 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

당사는 공시대상기간 중
소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경
영권 경쟁

당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
36,634,063
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,634,063
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제10조(주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함함)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함함)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니하는 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후
3개월 이내에 개최

주주명부폐쇄시기
해당 없음

주권의 종류

제8조(주식의 종류)

회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식으로 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고게재신문
제4조(공고방법)
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lotterental.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 "한국경제신문"에 게재한다.

바. 주주총회의사록 요약

주총일자
의 안 내 용
가결여부
비 고

제3차
 임시주주총회
 (2021.08.11)

제1호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제2차
 임시주주총회
 (2021.06.29)

제1호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제1차
임시주주총회
(2021.05.28)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 정관 변경 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

제16기
 정기주주총회
 (2021.03.25)

제1호 보고. 감사보고
 제2호 보고. 영업보고
 제3호 보고. 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
 제3호 의결. 제17기 이사 보수한도 승인의 건
 제4호 의결. 제16기 재무제표 승인의 건
 제5호 의결. 제16기 배당 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 3호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결

-

제2차
 임시주주총회
 (2020.12.29)

제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 임원퇴직위로금 지급 규정 개정 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결

-

제1차
 임시주주총회
 (2020.08.27)

제1호 의결, 이사 선임 승인의 건

1호 의결. 원안 가결

-

제15기
 정기주주총회
 (2020.03.27)

제1호 보고. 감사보고
 제2호 보고. 영업보고
 제3호 보고. 2019년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
 제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
 제2호 의결. 제16기 이사 보수한도 승인의 건
 제3호 의결. 제16기 감사 보수한도 승인의 건
 제4호 의결. 제15기 재무제표 승인의 건
 제5호 의결. 제15기 배당 승인의 건

제6호 의결. 정관 변경 승인의 건

제7호 의결. 임원퇴직위로금 지급규정 변경 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
 2호 보고. 보고 완료
 3호 보고. 보고 완료
 1호 의결. 원안 가결
 2호 의결. 원안 가결
 3호 의결. 원안 가결
 4호 의결. 원안 가결
 5호 의결. 원안 가결
 6호 의결. 원안 가결

7호 의결. 원안 가결

-

제14기
정기주주총회
(2019.03.29)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제3호 보고. 2018년도 내부회계관리제도 운영실태 보고
제4호 보고. 외부회계감사법인 선정보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건
제3호 의결. 제15기 이사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제15기 감사 보수한도 승인의 건
제5호 의결. 제14기 재무제표 승인의 건
제6호 의결. 정관 변경 승인의 건
1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
3호 보고. 보고 완료
4호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결
5호 의결. 원안 가결
6호 의결. 원안 가결
-

제2차
임시주주총회
(2018.07.12)
제1호 의결, 정관 변경 승인의 건
1호 의결. 원안 가결
-

제13기 
정기주주총회
(2018.03.31)
제1호 보고. 감사보고
제2호 보고. 영업보고
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 제14기 이사 보수한도 승인의 건
제3호 의결. 제14기 감사 보수한도 승인의 건
제4호 의결. 제13기 재무제표 승인의 건

1호 보고. 보고 완료
2호 보고. 보고 완료
1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결
3호 의결. 원안 가결
4호 의결. 원안 가결

-

제1차 
임시주주총회
(2018.03.13)
제1호 의결. 이사 선임 승인의 건
제2호 의결. 감사 선임 승인의 건

1호 의결. 원안 가결
2호 의결. 원안 가결

-

주) 공시대상기간 중 진행된 주주총회에서 의사진행에 대한 이의제기 및 그에 따른 안건 표결 등이 
 발생하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 02월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

㈜호텔롯데

최대주주

보통주

13,846,833

37.80

13,846,833

37.80

-

㈜부산롯데호텔

특수관계인

보통주

8,365,230

22.83

8,365,230

22.83

-

정경운

계열회사 등기임원

보통주

100

0.00

100

0.00

-

김정원

계열회사 등기임원

보통주

20

0.00

20

0.00

-

김상명

계열회사 등기임원

보통주

11

0.00

0

0.00

-

신주백

계열회사 등기임원

보통주

4

0.00

4

0.00

-

장학영

계열회사 등기임원

보통주

2

0.00

2

0.00

-

손희영

계열회사 등기임원

보통주

0

0.00

2,000

0.01

-

계
보통주

22,212,200

60.63

22,214,189

60.64

-

우선주
-
-
-
-
-

주) 기초는이전보고서제출일(21.9.30) 기말은당기말(21.12.31) 기준입니다.

1) 최대주주 및 그 지분
율

(
2
022년
02월 17일 기준)

당사의 최대주주는 ㈜호텔롯데이며, 그 지분(율)은 13,846,833주(37.80%)입니다. 
특수관계인 포함 시

22,214,189주
(60.64
%)입니다.

2) 최대주주의 대표이사 현황
(2021년 09월 30일 기준)

성 명
직 위 (상근 여부)
출 생 연 도

이봉철
사장(상근)
1958.05

이갑
부사장(상근)
1962.09

김현식
전무(상근)
1962.10

최홍훈
전무(상근)
1962.05

3) 최대주주 [(주)호텔롯데]의 사업현황 

(주)호텔롯데는 1973년 설립되어 관광호텔업을 주 사업목적으로 하는 회사로서 호텔, 면세점, 테마파크, 리조트 및 골프
사업 등을 운영하고 있습니다. 현재 국내 및 해외에 위탁운영을 포함하여
총 29개의 호텔과
19개
의 공항 및 시내면세점 그리고 롯데월드, 워터파크, 골프장 등을 운영하고 있습니다.
롯데호텔은 1979년 개관하여 국내 최초의

프리미엄 랜드마크
호텔 브랜드 시그니엘을 비롯하여 국내 주요 도시와 우즈베키스탄, 괌, 미국, 일본, 러시아 등 해외 주요 거점에도 직영 및 위탁운영을 통한 확장을 하고 있습니다. 롯데면세점은 1980년 개점한 이래 국내에서 가장 많은 지점과 인터넷 면세점을 갖추고 있으며,

괌, 일본, 베트남,
호주 등 중국인 관광객 유입세가 예상되는 주요 관광지 중심의 신규 면세점 확장을 하고 있습니다
.

롯데
월드는 1989년 설립 이래 테마파크인 롯데월드 어드벤쳐를 시작으로 워터파크, 아쿠아리움,

서울스카이 전망대를 운영하며 종합 엔터테인먼트 기업을 지향하고 있습니다.
리조트 부문은
골프장과 리조트 사업을 운영하고 있으며, 부여, 제주도, 속초등에서 운영하고 있습니다.

(주)호텔롯데의 등기임원현황은 다음과
같습니다.
(2021년 09월 30일 기준)

직명
성 명
상근 여부
생년월
약력
담당업무

사장
이봉철
상근
1958.05
롯데그룹 호텔&서비스 BU장
대표이사

부사장
이갑
상근
1962.09
㈜호텔롯데 롯데면세점 대표이사
대표이사

전무
김현식
상근
1962.10
㈜호텔롯데 롯데호텔 대표이사
대표이사

전무
최홍훈
상근
1962.05
㈜호텔롯데 롯데월드 대표이사
대표이사

전무
고원석
상근
1964.12
㈜호텔롯데 롯데리조트 대표이사
사내이사

사외이사
신현한
비상근
1965.02
연세대 경영학과 교수
사외이사

사외이사
김종율
비상근
1957.12
국립박물관 문화재단 비상임이사
사외이사

사외이사
최영현
비상근
1961.04
한국신약개발연구조합 산하 혁신정책연구센터 2기 회장
사외이사

사외이사
유선종
비상근
1966.06
건국대 부동산학과 교수
사외이사

사외이사
이영주
비상근
1967.02
서울대 인권센터 상담소장
사외이사

기타비상무이사
김승욱
비상근
1974.05
롯데지주㈜ 경영혁신실 경영혁신1팀장
기타비상무이사

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

당사 최대주주인 (주)호텔롯
데의

2021년
3분기말
기본정보
입니다.

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)호텔롯데
15
이봉철
-
-
-
㈜롯데홀딩스
19.07

이갑
-
-
-
-
-

김현식
-
-
-
-
-

최홍훈
-
-
-
-
-

주1) 대표이사는 등기이사 기준임
주2) 출자자 수는 자기주식을 제외한 기준임.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

당사 최대주주인 (주)호텔롯데의 2021년 3분기말 연결기준 재무현황입니다.

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)호텔롯데

자산총계
18,516,778

부채총계
11,764,098

자본총계
6,752,680

매출액
3,162,430

영업이익
-247,608

당기순이익
-137,865

※
연결재무제표 기준

※ 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

※ 회사는 2018년 1월 1일부터 新기준서인 K-IFRS 제1115호(고객과의 계약에서 생기
는 수익) 및 제1109호(금융상품)에 따라 작성되었습니다.

※
호텔롯데
의 2021년
3분
기
말
연결기준 재무상
태는 다음과 같습니
다.
유
동자산
3,527,654

백만원, 비유동자산
14,989,124

백만원으로

자
산
총계가
18,516,778

백만원이
며
,

유동부채
3,386,429

백만원, 비유동
부채
8,377,669
백만
원으로
부채
총계가
11,764,098
백만원 입니
다.

한

편 자본금은
511,749
백만원,

연결자본잉여금은
64,000

백만원, 연결기타포괄손익누계액은
194,703
백만원, 연
결이익
잉여
금은
6,013,920
백만원,
비
지배지분은
-
31,691
백만원으로

자본
총계는
6,752,680

백만원입니다.

2
021년

3분
기
말
(
주)호
텔롯데의 경영실적
은 매출액
3,162,430
백만원,
영업이익(손
실)
-
247,608
백만원
, 연
결총당기순이익(손실)
-
137,865
백만원입니다.

※ 호텔롯데의 최대주주는 일본 (주)
롯데홀딩스이며
보통주 19,515,000주를 보유하고 있습니다.(지분율 19.07%)

(3) (주)호텔롯데의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황

가. 회사개요

㈜호텔롯데의 최대주주인 ㈜롯데홀딩스는 일본국 동경도 신주쿠 니시신주쿠 3-20-1에 소재하며, 2007년 일본롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 위하여 종전 (주)롯데를 투자부문과사업부문으로 분할하면서 존속법인인 투자부문은 (주)롯데홀딩스로 사명을 변경하였고, 신설법인인 사업부문이 (주)롯데의 사명을 승계하였습니다.

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없음.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)롯데홀딩스

14

신동빈
2.7
신동빈
2.7
(주)광윤사
28.1

타마츠카 겐이치
0.0
타마츠카 겐이치
0.0
-
-

-
-
아키모토 세이이치로
0.0
-
-

-
-
후루타 준
0.0
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)롯데홀딩스

자산총계
4,950,483

부채총계
1,484,383

자본총계
3,466,090

매출액
216,821

영업이익
153,531

당기순이익
168,917

※ (주)롯데홀딩스는 3월 결산법인으로, 위 재무현황은
2020년 4월~2021년 3월 
연간 재무현황 입니다.

※ (주)롯데홀딩스는 일본법인으로, 결산 통화인 엔화를
2021년

9월 30일
매매기준율로 환산하여 원화로 표시하였습니다.

(3) 사업현황 등 주요 내용

㈜롯데홀딩스는 다음에 열거되는 사업을 영위하는 회사 및 이와 관련한 업무를
수행하는 외국회사의 주식을 소유함에 따라 해당 회사들의 각 사업활동을 지배, 관리하는 것을 목적으로 합니다. 또한 하기의 사항 이외에 적법한 사업 일체를 영위하고 있습니다.
1) 빵, 과자류, 청량음료수, 시럽류, 과즙류, 빙과, 냉동식품, 조리식품, 가니쉬류, 
레토르트 식품, 소세지, 햄, 소스, 조미료류의 제조, 가공, 판매

2) 낙농, 농산식료품의 제조, 가공, 판매

3) 주류제조업

4) 주류를 원료로 한 과자류, 빙과류의 제조, 가공, 판매

5) 화장품 및 치석, 구강청량제류의 제조, 가공, 판매

6) 의약품 및 의약보조품류의 제조, 가공, 판매

7) 화학약품류의 제조, 가공, 판매

8) 합성수지의 제조, 가공, 판매

9) 완구류 및 문방구류의 제조, 가공, 판매

10) 상기 각호와 관련한 상품, 원재료의 수출입

11) 식료품, 주류, 유지류, 수산물, 목산물 및 축산물의 수출입, 제조, 가공, 판매

12) 식품첨가물, 향료 및 화학조미료의 수출입, 제조, 가공, 판매

13) 고무류, 피혁류, 종이, 포장재료 및 일용잡화품의 수출입, 판매

14) 식료품, 식품첨가물, 화장품, 의약품, 의약보조품, 일용잡화품의 연구, 개발, 조사 업무 및 이와 관련한 수탁 및 컨설팅 업무

15) 창고업

16) 호텔, 여관 및 기타 관광시설의 경영

17) 식음업장 및 오락시설의 경영

18) 골프장 및 이와 관련한 시설의 경영

19) 골프회원권의 판매, 중개 및 명의교환 업무

20) 회사운영상 필요한 사업에 대한 투자 및 채무보증과 관련한 업무

21) 유가증권의 투자, 보유 및 운용

22) 상기 각호와 관련한 사업 일체 및 이와 관련한 재정투자 및 융자

23) 그 밖에 적법한 사업 일체

4. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.11.27
㈜호텔롯데
5,307,910
45.10%
롯데손해보험㈜의 롯데그룹 계열 제외에 따라 롯데손해보험㈜ 보유주식
(4.9%)을 특수관계인에서 기타로 분류 변경(50.00% → 45.10%)
-

2020.06.03
㈜호텔롯데
8,294,153
70.47%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 25.67% → 42.04%, ㈜부산롯데호텔 : 19.43% → 28.43%)
-

2021.05.11
㈜호텔롯데
8,884,825
75.49%
기타주주가 보유한 지분 취득에 따른 주식수 및 지분율 변동
(㈜호텔롯데 : 42.04% → 47.06%)
-

2021.05.17
㈜호텔롯데
22,212,063
75.49%
무상증자에 따른 주식수 변동
(㈜호텔롯데 : 5,538,733 → 13,846,833주, ㈜부산롯데호텔 : 3,346,092 → 8,365,230주)
-

2021.08.13
㈜호텔롯데
22,212,063
60.63%
유가증권시장 상장 및 신주 발행에 따른 지분율 변동 
(㈜호텔롯데 : 42.04% → 37.80%, ㈜부산롯데호텔 : 22.83%)
-

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.

주2)
20
15.06.03 인수자금은 (주)케이티에 현금지급하였으며, 주당 102,907원에 인수하였습니다. 전체 지분 중 50%는 롯데그룹 계열사들이 지분을 나누어 인수하였으며, 나머지 50%는 재무적 투자자들이 인수하였습니다.

주3)
20
20.06.03 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 트리플에스제이차(주), 인베스트퍼플제삼차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,926,607주)의 증가입니다.
주4) 2020.06.03 (주)부산롯데호텔의 지분율 변동 요인은 (주)부산롯데호텔과 밸류플러스제삼십일차(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(1,059,636주)의 증가입니다.
주5) 2021.05.11 (주)호텔롯데의 지분율 변동 요인은 (주)호텔롯데와 레드스탁(주)가 체결한 TRS(Total Return Swap) 계약의 만기정산에 따른 주식수(590,672주)의 증가입니다.

5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 02월 17일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
㈜호텔롯데
13,846,833
37.80
-

㈜부산롯데호텔
8,365,230
22.83
-

우리사주조합
1,238,550
3.38
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
517,798
517,801
99.99
13,183,450
36,634,063
35.99
-

6. 주가 및 주식거래실적

당사는 2021년 8월 19일 한국거래소 유가증권시장에 보통주 주권이 상장되어, 작성기준일 현재 아래와 같이 거래되고 있습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위: 원, 주)

구분
'21년 4월

'21년 5월

'21년 6월

'21년 7월

'21년 8월

'21년 9월

주가
최고
-
-
-
-
55,500
49,400

최저
-
-
-
-
49,200
39,400

평균
-
-
-
-
51,328
44,876

거래량
최고일거래량
-
-
-
-
10,462,187
728,278

최저일거래량
-
-
-
-
324,780
169,931

월간거래량
-
-
-
-
20,249,006
6,159,946

주1) 상기 내용은 2021년 8월 19일 상장일 이후 실적입니다. 
주2) 최고 및 최저 주가는 해당일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김현수
남
1956.06
사장
사내이사
상근
경영총괄
한양대 회계학
前 롯데손해보험 대표이사
前 롯데물산 대표이사
現 롯데렌탈 대표이사
-
-
-
1년 4개월
2023.03.24

김원재
남
1968.04
이사
기타비상무이사
비상근
기타비상무이사
육군사관학교 관리 전공
前 롯데카드㈜ 기획팀장
現 롯데지주㈜ 재무2팀장
-
-
-
9개월
2023.03.24

권남훈
남
1969.04
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 경제학
前 정보통신정책연구원 산업정책팀장
現 건국대학교 경제학과 주임교수
-
-
-
9개월
2023.03.24

이호영
남
1966.06
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 법학
前 공정거래위원회 송무담당관
前 한국경쟁법학회 회장
現 한양대학교 법학전문대학원 교수
-
-
-
1년 9개월
2022.03.29

유승원
남
1965.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대 경영학
前 홍콩과기대 조교수
前 성균관대 회계학 조교수
現 고려대 경영학 교수
-
-
-
7개월
2023.05.27

이윤정
여
1968.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
이화여대 경영학
前 S.C. Johnson & Son Inc. 마케팅 디렉터
前 삼성전자 글로벌 마케팅 총괄
現 르크루제 코리아 사장
-
-
-
7개월
2023.05.27

김경우
남
1962.08
전무
미등기
상근
영업본부장
인하대 법학
前 롯데렌탈 경영기획본부장
겸 기획부문장
前 롯데렌탈 오토렌탈본부장
現 롯데렌탈 영업본부장
-
-
-
34년 9개월
-

이승연
남
1965.12
상무
미등기
상근
경영관리본부장
목포대 지역개발학
前 롯데렌탈 제2영업본부장
前 롯데렌탈 일반렌탈부문장
現 롯데렌탈 경영관리본부장,
 겸 자산관리부문장
-
-
-
30년 0개월
-

이장섭
남
1972.07
상무보
미등기
상근
기획부문장
연세대 행정학
前 롯데렌탈 전략기획팀장
前 롯데렌탈 재무부문장
現 롯데렌탈 기획부문장
-
-
-
6년 7개월
-

손명정
남
1972.08
상무보
미등기
상근
경영지원부문장
고려대 정치외교학
前 롯데지주 인재육성팀
現 롯데렌탈 경영지원부문장
-
-
-
2년 0개월
-

구범석
남
1974.04
상무보
미등기
상근
채널영업부문장
부산외국어대 이태리어과
前 롯데렌탈 마케팅부문장
現 롯데렌탈 채널영업부문장
-
-
-
15년 2개월
-

박주형
남
1970.12
상무보
미등기
상근
일반렌탈부문장
목포과학대학 자동차과
前 롯데렌탈 제4영업부문장
前 롯데렌탈 제2영업부문장
現 롯데렌탈 일반렌탈부문장
-
-
-
24년 6개월
-

신상훈
남
1970.12
상무보
미등기
상근
오토렌탈3부문장
경상대 산업공학
前 롯데렌탈 자산관리부문장
前 롯데렌탈 제3영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈3부문장
-
-
-
27년 0개월
-

조경현
남
1968.12
상무보
미등기
상근
오토렌탈4부문장
화순고
前 롯데오토케어 대표이사
前 롯데렌탈 제4영업부문장
現 롯데렌탈 오토렌탈4부문장
-
-
-
29년 3개월
-

최근영
남
1974.02
상무보
미등기
상근
마케팅부문장
중앙대 무역학
前 롯데렌탈 마케팅부문장
前 롯데렌탈 소비재렌탈부문장
現 롯데렌탈 마케팅부문장
-
-
-
6년 10개월
-

박세일
남
1973.03
상무보
미등기
상근
중고차사업부문장
홍익대 경영학
前 롯데렌탈 중고차사업단장
現 롯데렌탈 중고차사업부문장
-
-
-
10년 2개월
-

이광호
남

상무보
미등기
상근
재무부문장
'고려대 경영학
現 롯데렌탈 재무부문장
前 롯데지주 재무2팀
前 롯데백화점 재무팀
-
-
-
0년 11개월

이상엽
남

상무보
미등기
상근
오토렌탈1부문장
'중앙대 건축공학과
現 롯데렌탈 오토렌탈1부문장
前 롯데렌탈 경매운영팀장
前 롯데렌탈 전략영업3팀장
-
-
-
4년 10개월

김경우
남
1969.08
상무보
미등기
상근
모빌리티부문장
'University of Illinois at Chicago IDS
現 롯데렌탈 모빌리티사업부문장
前 티맥스에이아이 
前 한컴MDS NBS실 상무
-
-
-
0년 0개월

주1)
상기의 재직기간 및 임기만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준이며 보유주식수는 보고서 제출일 현재 기준임.
주2) 2021.12.01부로 이강산 상무는 롯데렌탈(주)에서 롯데오토리스(주)로 계열사 전보

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

차량렌탈
남
540
-
183
-
723
8.5
34,132
47
120
99
219
-

차량렌탈
여
244
-
40
-
284
8.1
9,931
35
-

일반렌탈
남
65
-
17
-
82
8.1
3,956
48
-

일반렌탈
여
17
-
7
-
24
4.6
613
26
-

합 계
866
-
247
-
1,113
8.3
48,631
44
고문,자문 포함

주1) 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)
주2) 평균 근속연수는 정규직 및 계약직을 합산하여 평균한 것임.

주3) 1인 평균 급여액은 직원수로 단순 나눈 금액임.

주4) 상기 인원은 2021년 9월 30일 기준이고, 연간급여 총액 및 1인 평균 급여액은 2021년 1월 1일 ~ 2021년 9월 30일 기준
주5) 연간 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
1,957
178
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
7명
5,000
사외이사 포함 등기이사
(상근1명, 비상근6명)

주)

제16기 정기주주총회(2021.03.25) 시 승인금액임

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

11
869
109
-

주1)

1인당 평균보수액 산정 시 기타비상무이사 2인과 감사1인 제외 (급여 미지급)
주2) 공시기준일 현재 재임중인 이사, 감사 외 당해년도 개시일부터 공시기준일 현재까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
723
241
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
40
20
-

감사위원회 위원
3
106
35
-

감사
1
-
-
-

주1)

보수총액은 2021년 1월부터 공시기준일 현재까지 지급한 보수의 총액
주2) 1인당 평균보수액 산정 시 기타비상무이사 2인과 감사1인 제외 (급여 미지급)

2
-

3.
이사ㆍ감사의 보수 지급기준

등기된 이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 정한 기준에 따라 집행하고 있습니다.

임원보수규정(이사회결의)에 따라 보수는 기본연봉(기본급, 역할급, 직책급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있고

기본연봉
은
직급, 근속년수
, 직책유무,
회사기여도 등을 종합적으로 반영,
변동급(성과급 등)
은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과
와

리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하고 있습니다.
(사외이사 및 감사는 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외)

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사의 현황

- 기업집단의 명칭 : 롯데

(1) 국내 계열회사 현황(요약)
당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데
기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다. 

2022년 1월 31일 현재 총 88개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 77개사입니다.

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
77
88

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 해외 계열회사 현황

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.00%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.00%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A., Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.20%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.00%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.00%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2021년 9월 말
※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

(3) 계열회사 지분 현황

No

피출자회사 ＼
출자회사

롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
40.66%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

15
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

16
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

17
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-

18
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

19
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

20
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-
-
-

23
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

44
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

45
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

46
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
31.13%

47
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

48
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%

49
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.79%

54
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%

72
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

73
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-
-
-

74
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

77
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

80
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No

피출자회사 ＼
출자회사

롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
5.05%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
10.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데정밀화학㈜
1.28%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한국후지필름㈜
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜엔젤위드
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데건설㈜
-
-
9.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

55
롯데상사㈜
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

56
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

57
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

58
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

60
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

61
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

62
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

63
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

64
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

65
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

66
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

67
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

68
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

69
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜롯데자이언츠
-
-
5.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

75
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

76
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

78
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
83.33%
-

81
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
68.00%
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

85
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 

(기준일
:
2022년

01월 31일
)

당사직책
성 명
계열회사명
계열회사 직책

기타비상무이사
김원재

롯데미래전략연구소㈜

감사

롯데에이엠씨㈜

감사

㈜부산롯데호텔

감사

㈜코리아세븐

감사

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
6
6
103,252
11,093
-10,793
103,552

일반투자
-
2
2
9,248
25,456
-
34,704

단순투자
-
1
1
-
2,400
-
2,400

계
-
9
9
112,500
38,949
-10,793
140,656

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 

가. 대여금 현황

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 대여금 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위: 천원)

성 명

(법인명)

관계

종류
거래내역
비고

기초
상환
외환차이
손상환입
기말

롯데오토케어(주)

종속회사

대여금
300,000
(300,000)
-
-
-

거래일자: 2016.02.04

거래목적: 운영자금 확충

거래조건: 이자율: 7.0%

LOTTE Rent-A-Car (Thailand)

종속회사

대여금
-

(775,200)
775,200
-

거래일자: 2016.10.10

거래목적: 운영자금 확충

거래조건: 이자율

-2016.10~2017.10: 3.25%
-2017.10~2018.10: 3.06%

-2018.10~2019.10: 3.15%
-2019.10~2020.10: 3.05%
-2020.10~2021.10: 2.84%

주1) 당기 중 LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.의 대여금액은 9,068백만원이며, 해당 대여금은 전액 손실충당금이 설정되었습니다.

주2) 제이지산업(주)에 대한 대여금 3억원은 제이지산업(주)가 롯데오토케어(주)에게 2021년 7월 1일자로 흡수합병되면서 롯데오토케어(주)에게 승계되었으며, 2021년 9월 30일자로 롯데오토케어(주)가 롯데렌탈(주)에 중도 상환했습니다.

주3) 대여금 현황은 별도 기준입니다.

주4) 기초는 2021년 1월 1일, 기말은 2021년 09월 30일 현재 기준입니다.

나. 채무보증 내역 

당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위: USD)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2020.04.02
2022.04.02
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.

DBS은행
USD
15,000,000
15,500,000
2021.07.28
2022.07.28
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

KDB산업은행
USD
6,000,000
6,730,000
2021.08.23
2022.08.27
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

CITI BANK
USD
30,000,000
36,000,000
2020.12.04
2021.12.04
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

2. 대주주 등과의 자산양수도 등

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 

3. 대주주 등과의

영
업거래 

(1)
최근
분기말
현재 당사와 특수관계에 있는 주요 기업의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데, (주)부산롯데호텔

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드

롯데그룹 계열사(주1)
롯데캐피탈(주), 롯데글로벌로지스(주), 롯데정보통신(주), 
(주)코리아세븐, 캐논코리아비지니스솔루션(주), 롯데하이마트(주),(주)대홍기획 등 롯데그룹 계열사

주1) 롯데그룹 계열사는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으며 롯데그룹 소속 해외계열사와 공정거래 및 독점규제에 관한 법률에 따라 지정된 롯데그룹기업집단 소속 국내계열회사로 구성되어 있습니다.

(2)
당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
1,747,087
1,137,961
1,836,904
738,769

(주)부산롯데호텔
73,873
-
58,885
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
275,462
40,907,711
249,184
47,645,258

롯데글로벌로지스(주)
2,164,430
14,628,061
1,663,552
15,565,336

롯데정보통신(주)
391,347
21,053,381
371,335
14,231,030

(주)코리아세븐
747,427
40,813
595,701
80,166

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
257,910
2,566,809
279,946
3,328,542

(주)대홍기획
175,409
7,266,339
166,523
7,164,026

롯데하이마트(주)
2,622,495
51,169
2,381,216
77,982

(주)우리홈쇼핑
191,077
2,105,407
219,031
2,507,192

롯데쇼핑(주)
2,011,817
264,404
1,824,035
333,094

롯데지주(주)
616,170
3,715,104
546,158
3,788,210

기타 롯데그룹 계열사
19,743,964
6,787,978
19,224,736
6,845,107

합 계
31,018,468
100,525,137
29,417,206
102,304,712

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3
)
2021년 3분기말과

2020년 기말

현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권 등
채무 등(주1)
채권 등
채무 등(주1)

유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)호텔롯데
647,902
150,550
641,740
212,826

(주)부산롯데호텔
2,071
-
41
-

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈(주)
6,747
130,204,655
-
108,170,332

롯데글로벌로지스(주)
331,354
1,802,900
208,951
1,559,595

롯데정보통신(주)
3,627
4,030,213
4,629
3,451,619

(주)코리아세븐

156,827
-
761,803
-

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
3,735
350,206
4,791
177,425

(주)대홍기획
22,406
949,003
187
1,896,337

롯데하이마트(주)
519,151
5,346
518,445
8,461

(주)우리홈쇼핑
36,827
269,558
-
-

롯데쇼핑(주)
378,529
7,167
-
-

롯데지주(주)
83,309
117,727
63,478
386,177

기타 롯데그룹 계열사
2,542,838
939,464
2,866,121
693,167

합 계
4,735,323
138,826,789
5,070,186
116,555,939

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4)
당분기와 전분기 중 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

-당분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
119,920
62,522
77,674
33,913
70,855
1,128

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
107,938,815
84,117,907
20,347,377
41,625,918
130,083,427
2,213,408

기타 롯데그룹 계열사
74,453
193,345
177,986
-
89,812
1,616

(단위: 천원)

구 분
회사명
출자금

관계기업
스마트롯데비대면 모빌리티펀드
2,400,000

-
전분기

(단위: 천원)

구 분
회사명
리스거래

기초리스부채
발생
상환
중도해지
기말리스부채
이자비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)호텔롯데
240,104
119,421
58,731
155,123
145,671
1,448

롯데그룹 계열사
롯데캐피탈㈜
125,385,349
44,281,919
21,913,448
34,923,179
112,830,641
2,729,908

기타 롯데그룹 계열사
265,538
272,422
251,476
110,951
175,533
3,764

4. 대주주 이외의
이해관계자와의 거래

당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 본 보고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

당사 및 종속회사는 본 보고서 제출일 기준 현재 제공하고 있는 어음과 수표는 없습니다.

나. 채무보증 현황

당사가
특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(단위: USD)

채무자
채권자
통화
채무금액
보증금액
보증기간
보증내용

보증개시일
보증종료일

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.
KDB산업은행
USD
15,000,000
15,000,000
2020.04.02
2022.04.02
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rental(Vietnam)Co.,Ltd.

DBS은행
USD
15,000,000
15,500,000
2021.07.28
2022.07.28
현지금융(차입) 및 SWAP거래에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

KDB산업은행
USD
6,000,000
6,730,000
2021.08.23
2022.08.27
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

CITI BANK
USD
30,000,000
30,000,000
2021.12.03
2022.12.03
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.

KDB산업은행
USD
8,500,000
10,000,000
2021.05.05
2022.05.05
현지금융(차입)에 대한 보증

Lotte Rent-A-Car(Thailand)Co.,Ltd.
국민은행
USD
30,000,000
30,000,000
2021.11.29
2022.11.29

현지금융(차입)에 대한 보증

다. 금융기관 등과의 약정사항

(기준일 :
2022년 01월 31일
)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

약정사항
금융기관
통화
약정금액
실행금액

회전대출한도
한국산업은행
KRW
120,000,000
-

(주)하나은행
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)우리은행
KRW
68,000,000
-

(주)신한은행
KRW
30,000,000
-

농협은행(주)
KRW
50,000,000
10,000,000

(주)한국씨티은행
KRW
33,792,880
33,792,880

일반대출한도
미즈호은행
KRW
30,000,000
30,000,000

한국산업은행
KRW
16,157,744
16,157,744

Y CLASS 3RD CO.,LTD
KRW
-
-

채권유동화 대출한도
엠유에프지은행
KRW
100,000,000
906,953

시설자금대출
한국산업은행
KRW
378,134,708
378,134,708

농협은행(주)
KRW
98,000,000
98,000,000

(주)신한은행
KRW
3,750,000
3,750,000

(주)국민은행
KRW
150,000,000
100,833,333

중소기업은행
KRW
4,845,300
4,845,300

미즈호은행
KRW
150,000,000
150,000,000

종합금융한도
(주)신한은행
KRW
50,000,000
-

운용리스실행한도
롯데캐피탈(주)(주1)
KRW
350,000,000
132,881,402

CP발행한도
우리종합금융(주)
KRW
10,000,000
-

원화지급보증한도
(주)우리은행
KRW
10,000
-

포괄외화지급보증한도
(주)국민은행
USD
5,000
-

합 계
KRW
1,692,690,632
969,302,320

USD
5,000
-

주1) 현재가치할인발행차금이 차감되지 않은 금액입니다. 
주2) 해당 운용리스의 실행금액은 리스료 원금과 리스자산의 잔존가치를 포함하고 있습니다.

라. 진행중인 소송

본 보고서 작성 기준일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송사건 등은 672건(전기말:
312건
)으로 소송금액은 8,526백만원(전기말: 6,061백만원)이며, 피고로서 계류중인 소송사건등은 33건(전기말: 23건)으로 소송가액은 2,417백만원(전기말: 2,260백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나, 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

마. 그 밖의 우발채무 등

'III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항' 및 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 - 19. 우발부채와 약정사항'를 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

조치일

조치기관

조치대상자

조치내용

사유 및 근거법령

조치에 대한 
이행현황

재발방지를 위한 대책

2018.05.31
서울전파관리소
롯데렌탈㈜
과태료
600만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 광고성 정보 전송시 명시할 사항(수신거부 또는 수신 동의 철회) 미표기 및 수신거부에 소요되는 비용을 수신자에게 전가
- 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제50조 4항, 6항
과태료 
납부 완료
업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2020.03.31
강남구청
롯데렌탈㈜
과태료
130만원
소비재렌탈 사업부(묘미)에서 공급자적합성확인표시가 없는 유아용 침대 판매 및 적합성 심사통과 상품에 대해서 통과완료 스티커 미부착 상태로 납품
- 어린이제품 안전 특별법 제25조 1항 위반
과태료 
납부 완료
업무지도 및 
내부통제 시스템 강화

2019.02.01
중부지방국세청
롯데렌탈㈜
법인세
 96백만원
2018년 정기 세무조사시 적출되어 법인세 과세함
법인세 납부 완료
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2021.02.28
동안양세무서
롯데렌탈㈜
부가세
 56백만원

렌탈용 시스템에어컨 구매건(2013년 9월)을 가공의 매입거래로 간주하여 매입부가세 불공제함

주1)

부가세 납부
후 환급 완료

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2022.01.05
서울지방국세청
롯데렌탈㈜

부가세

4,101
백
만원

일반렌탈 사업부의 운용렌탈 거래와 관련하여 사실과 다른 세금계산서
수수로
가산세 부과처분(2016년
2기
~ 2021년
1기
거래분)
주2)

과세예고통지

업무지도 및
내부통제
시스템 강화

주1) 조세 불복 절차 진행하여 조세심판원에서 부과처분 취소로 신청 인용
 (조심2021중3056 2021.10.26) 및 선납 부가세 환급 완료 사항
주2) 부가세 납부 후 조세 불복 절차 진행 예정

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음 

나. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
22,212,063
2021.08.19
2022.02.19
6개월
한국거래소 상장규정
(최대주주 등)
36,634,063

보통주
1,238,550
2021.08.19
2022.08.19
1년
우리사주의 예탁
36,634,063

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

롯데오토리스㈜
2011.12.02
경기도 안양시 동안구 전파로 88, 
8층(호계동, 신원비젼타워)
시설대여업
할부금융업
611,622
의결권의 
과반수 초과
1, 2

롯데오토케어㈜
2013.03.07
서울특별시 영등포구 문래로 83
(문래동3가, 아라비즈타워)
차량정비
35,146
의결권의
과반수 초과
-

㈜그린카
2009.12.08
서울특별시 강남구 테헤란로 70길 16,
6층(대치동, 동산빌딩)
차량대여
(카셰어링)
70,549
의결권의 
과반수 초과
-

LOTTE RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED
2007.11.14
Unit 716, 7F, Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang St.,Tan Phu Ward, District7, Hochiminh City, Vietnam
차량대여
71,364
의결권의 
과반수 초과
-

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)Co.,Ltd.
2016.03.14
828 Oasis Work Place E Bldg., 3rd Floor, Rimklongsamsen Rd, Bangkapi Sub-district, 
Huaykwang District, Bangkok 10310, Thailand
차량대여
60,375
주2)
-

LOTTE RENT-A-CAR VINA CO., LTD.
2016.11.28
No.41, Vo Cuong 6 Street, Vo Cuong Ward, Bac Ninh, Vietnam
차량대여
4,948
주3)
-

엘오토월드제일차(유)
2017.06.26
서울특별시 중구 을지로 66(을지로 2가)
유동화전문회사
105,776
주4)
2

엘오토월드제이차(주)

2019.08.23
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
201,292
주4)
2

엘오토월드제삼차(주)
2020.11.13
서울특별시 중구 을지로 35(을지로 1가)
유동화전문회사
100,738
주4)
2

렌탈파트너(주)
2021.05.31
서울특별시 강남구 테헤란로 422, 7층
(대치동, 케이티 타워)
상품중개업
300
의결권의 
과반수 초과
-

주1) 상기 주요종속회사 여부의 기준은 하기와 같습니다. 

1. 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

2. 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

주2) Lotte Rent-A-Car(Thailand) Co.,Ltd.는 2016년 3월 14일에 설립되었으며, 롯데렌탈(주)가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주3) LOTTE RENT-A-CAR VINA COMPANY LIMITED는 2016년 11월 28일에 설립되었으며, LOTTE
RENTAL(VIETNAM) COMPANY LIMITED가 49% 지분을 보유하고 있습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사가 해당기업의 이사회를 과반이상 구성하는 등 실질적으로 지배하는 것으로 판단하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 계약상 약정 및 변동이익에 대한 노출 등을 고려하여 연결대상 종속기업으로 편입하였습니다.

주5) 렌탈파트너(주)는 당기중 신설된 법인으로
최
근사업연도 재무현황은 설립일
기준입니다.

주6) 제이지산업(주)는 당분기중 롯데오토케어(주)에 합병되었습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
74
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

롯데오토리스㈜
비상장
2011.12.01
사업
다각화
61,460
8,000,000
100
61,460
-
-
-
8,000,000
100
61,460
611,622
6,981

롯데오토케어㈜
비상장
2013.03.07
사업
효율화
2,062
200,000
100
2,062
-
-
-
200,000
100
2,062
35,146
3,464

㈜그린카
비상장
2013.10.01
사업
다각화
7,691
425,940
84.71
19,666
-
-
-
425,940
84.71
19,666
70,549
3,007

LOTTE RENTAL
(VIETNAM)
COMPANY LIMITED
비상장
2013.04.01
사업
다각화
5,578
-
100
20,064
-
-
-
-
100
20,064
71,364
1,674

Lotte Rent-A-Car
(Thailand)
Co.,Ltd.
비상장
2016.03.15
사업
다각화
3,449
1,058,400
49
-
2,940,000
10,793
-10,793
3,998,400
49
-
60,375
-9,221

렌탈파트너(주)
비상장
2021.05.31
사업
다각화
300
-
-
-
60,000
300
-
60,000
100
300
300
-

전국렌터카
공제조합
비상장
2015.04.30
공제
조합출자
80
-
-
9,248
-
456
-
-
-
9,704
321,322
-13,633

스마트롯데비대면 모빌리티펀드
비상장
2021.06.15
유망기업 투자
2,400
-
-
-
2,400
2,400
-
6,000
34.88
2,400
6,870
-10

포티투닷 
주식회사
비상장
2021.08.09
모빌리티사업 
시너지
25,000
-
-
-
217,391
25,000
-
217,391
5.18
25,000
28,426
-21,473

합 계
9,684,340
-
112,500
3,219,791
38,949
-10,793
12,907,731
-
140,656
1,205,974
-29,211

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음