롯데지주 — 증권신고서(채무증권) (20220215)
제출인: 롯데지주

증권신고서(채무증권)
3.5
롯데지주(주)

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 02월 15일

회 사 명 :

롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :

송 용 덕

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화)02-750-7114

(홈페이지) https://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)준법경영2팀장(상무) (성 명)박 왕 근

(전 화)02-750-7372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데지주㈜ 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데지주㈜ 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데지주㈜ 제13-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
250,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :
롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300
 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108
 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26
 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343
 신영증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
 IBK투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
 DB금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
 (주)BNK투자증권 → 부산광역시 부산진구 새싹로 1

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서(22.2.15.).jpg
대표이사 등 확인서(22.2.15.)

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이
있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 한국은행은
2021년 11월
발표한 경제전망보고서를 통해
국내 경제성장률은 2020년 -0.9% 수준을 기록하였으며 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망
하였습니다. 주요국의 소비회복과 중국의 투자확대로 글로벌 경기는 개선되는 모습을 보였으나,
최근 코로나19 재확산으로 개선세가 다소 약화
되었습니다. 따라서
향후 거시경제의 성장경로는 코로나19 전개양상과 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방으로 인해 불확실성이 높은 상황인 것으로 전망
됩니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향
을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영

향
을

줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험]

라. 유통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다.
2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험했습니다. 또한, 2016년 THAAD의 여파, 2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자 심리지수는 2020년 4월 71까지 하락한 바 있습니다.
2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고,
수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서
2022년 1월 기준 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다.
코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다.
코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 전년 대비 440원(5.0%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다.
한
편,

2
0
2
0년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 WTI 기준 60달러대이던 국제 유가가 2020년 3월 20달러대까지 급감
한 바 있습니다.
이후 주요국
의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 전망과 2021년 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가는 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 영향으로 등락을 반복했습니다. 2022년 2월 초 현재 WTI유는 91달러/배럴 수준으로서 완만한 상승세를 보이고 있으나 코로나 사태 재확산 및 기대 수준보다 경제 회복 속도가 느릴 경우, 유가를 비롯한 시장 지표 변동성은 커질 가능성이 있으며,
이러한
급격한 유가의 변동은 롯데케미칼의 매출과 수익 변동성에 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한
향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중
입니다.
이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행되었습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

또
한

해당 사고로 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.
이후 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다. 그러나 향후에도 이와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 롯데제과의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인 요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다.
또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[
2021년 잠정 실적 발표]

가.
당사는 2022년 02월 10일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의

2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 9조
9,258억원으로 전년대비 9.2% 증가, 영업이익은
2,126억원으로 전년대비 36.1% 증가하였으며, 당기순이익은 약 1,567억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2021년 3분기 기준으로 작성되어 있으며
당사의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2021. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

나.

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편,
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

라.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바
있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

마.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

[매출 및 수익성 하락 위험]

바.

당사의 별도기준
2021년 3분기 영업수익은 2,118억원으로 2020년 3분기 2,573억원 대비 17.69% 감소
하였습니다.

당사의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 7조 4,531억원으로 2020년 3분기 6조 7,082억원 대비 11.10%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은

각각 2,288
억
원, 5,270억원으로

전
년 동기

대비
45.20%
, 837.60% 상승하였습니다.

당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동
되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건전성 관련 위험]

사.

2021년 3분기말
연결기준 당사의
부채비율은
94.0
%
, 별도기준 부채비율은
65.4%

입니다.

2021년 3분기말 당사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,537억
원
이
며
이는
단기차입금(2,300억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,137억원)으로 구성
되어 있습니다.

2021년 3분기말
당사의 6조 8,879억원에 이르는 종속기업 및 관
계기업 투자자산과 안정적인 매출액

(2021년 3분기 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 724억원, 경영지원수익 215억원, 임대수익 121억원 및 시스템수익

26
억원)

을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

[인수 합병 등에 관한 위험]

아.

당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는
한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보
될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나
향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며,
인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점
투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

자.
롯데쇼핑(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데쇼핑(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데쇼핑(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 15조 5,812억원으로 전년대비 3.7% 감소, 영업이익은 2,156억원으로 전년대비 37.7% 감소하였으며, 당기순손실은 2,868억원으로 전년도 당기순손실 6,866억원에 비해 손실폭이 58.2% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데쇼핑(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데쇼핑(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

차.

롯데쇼핑(주)의

2021년 3분기 연결기준 매출액은 11조 7,892억원으로 2020년 3분기 12조 2,285억원 대비 3.6% 감소
하였으며,
영업이익은 983억원으로 2020년 3분기 1,646억원 대비 40.3% 감소하여 수익성이 다소 악화
되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은
백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단
됩니다.

동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향
을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

카.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증가
하는 추세를 보이고 있습니다.

동사의 2021년 3분기말 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 149.13%, 44.60%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였
지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

동사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로
2019년 10월 30일
동사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금 4,299억원 유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 동사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

타.

롯데쇼핑
의

2021
년 3분기말 연결기준 대손충당금 설정액은 406억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

동사의 2021년 3분기말 재고자산 평가손실 충당금은 539억원으로, 2020년말의 541억원 대비 0.3% 감소하였습니다.

2021년 3분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3%

수준이며 재고자산회전율이 7.3회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나

,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

[롯데쇼핑의 영업권 손상차손 관련 위험]

파.
롯데쇼핑은 2020년 연결기준 6,866억원 및 2019년 연결기준 8,165억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2020년말에는 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 영업권손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손 1조 1,876억원이 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

하.
롯데케미칼(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데케미칼(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데케미칼(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 17조 8,052억원으로 전년대비 45.7% 증가, 영업이익은 1조 5,358억원으로 전년대비 330.3% 증가하였으며, 당기순이익은 1조 4,449억원으로 전년대비 724.0% 증가하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데케미칼(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데케미칼(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

거.

롯
데케미칼의

2021년 3
분기 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 44.0% 가량 증가한 약 12조 9,623억원
을 기록
하였고
,
영
업이익은 1조 5,061억원으로 전년 동기 대비 970.2% 증가하여 큰 폭으로

개선된 실적
을

기록
하였습니다.

이는 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되었고, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 나타난 것으로 판단됩니다.

동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 수 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한,
코로나19 사태의 장기화로 글로벌 경제가 둔화될 경우 동사 실적이 악화될 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

너
.
롯
데케미칼(주)의
2021년 3분기말 연결기준 총차입금은 3조 5,104억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 1,368억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 3분기말 15.9%를 기록
하였습니다.

동
사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.

그
러
나

2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은
2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소
하였으며,
2021년 3분기말 연결기준 2조 1,990억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 3,114억원 및
단기금융상품
2조 393억원
등이 동사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

더. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

러
.
롯데케미칼
2021년 3분기말 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.1%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다.

이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2021년 3분기 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 309억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 294억원 손실을 기록
하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

머.
롯데제과(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데제과(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데제과(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 1,463억원으로 전년대비 3.4% 증가, 영업이익은 1,077억원으로 전년대비 4.3% 감소하였으며, 당기순이익은 321억원으로 전년대비 23.0% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데제과(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데제과(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

버
.

롯
데제과의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 5,968억원으로 2020년 3분기 연결기준 매출액 1조 5,547억원 대비 2.7%
증가하였으며,

영업이익은 956억원으로 전년 동기의 916억원 대비 4.4% 증가

한 수치를 기록했습니다. 또한
영업이익률은 2021년 3분기 연결기준 6.0%를 나타내며 전년 동기의 5.9% 대비 상승
하였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하고 있습니다.

이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

서.

2021년 3분기말 기준 롯데제과의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다.

코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

어.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여

동사 연결기준 총 차입금 규모는

201
8년말 약 7,922억원에서

2021년 3분기말 약 8,225억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년 3분기말 연결기준 부채비율은 99.5%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 7.0%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.6
%p 감소하였
습
니
다
.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년 3분기말 기준 총차입금은 8,225억원으로, 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,787억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호
한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

저.
롯데칠성음료(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데칠성음료(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데칠성음료(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 5,061억원으로 전년대비 11.0% 증가, 영업이익은 1,822억원으로 전년대비 87.4% 증가하였으며, 당기순이익은 1,371억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데칠성음료(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데칠성음료(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

처.

롯

데칠
성음료의

2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 9,067억원을 기록하여 전년 동기 대비 8.9% 증가
하였고,
영업이익은 1,633억원으로 전년 동기 939억원 대비
73.9
%
증가
하였습니다.

순이익 측면에서도
2021년 3분기 연결기준 1,403억원을 기록해 전년 동기 453억원 대비 209.7% 증가
하였습니다.

2021년 3분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,424억원으로 전체 영업이익의 87.19%를 차지하고 있습니다.

2021년 3분기 연결기준
주류부문의 영업이익은 209억원으로, 전년 동기 영업손실 275억원 대비 흑자전환 하였습니다.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단
됩니다.

향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

커.

롯데칠성음료의
2021년 3분기
연결기준 총 차입금 규모는 1조 5,191억원이며, 이는 5,301억원의 유동성차입금과 9,889억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년 3분기 154.8%
로
매년 비슷한 수준을 유지
하고 있습니다.

동사의 최근 3개년(2018년-2020년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,745억원(별도기준 1,711억원) 수준이며
,

2021년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,743억원(별도기준 2,617억원)을 기록
하였
습
니다.

동사는 2021년 3분기 연결기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 280억원,
관계기업 및 공동기업 투자 1,338억원)
과
유형자산(1조 9,850억원)
및
투자부동산(1,295억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

[예금자 보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
13-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 25일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
2,600,000
26,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
2,600,000
26,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
2,600,000
26,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
2,600,000
26,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
2,600,000
26,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 25일
2022년 02월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
150,000,000,000

발행제비용
415,920,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 04일
키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 02월

17
일

09시~16시
30분까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월
17
일
09시~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
13-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 25일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
DB금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 25일
2022년 02월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
226,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 04일

키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 02
월
17
일
09시~16시
30분까지 금
융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17일

09시~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
13-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2032년 02월 25일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0 / AA0
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
NH투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료: 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 25일
2022년 02월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
90,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 04일

키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수
익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년 02월
17일

09시~16시
30분까지 금
융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의
교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17일

09시~16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 13-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 05월 25일, 2022년 08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일,
2023년 05월 25일, 2023년 08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일,
2024년 05월 25일, 2024년 08월 25일, 2024년 11월 25일, 2025년 02월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2022.01.17 / 2022.01.17

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 02월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다..

상 환 기 한
2025년 02월 25일

납 입 기 일
2022년 02월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 04일

키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하
기 위한 수요예측은 2022년 02월
17일

09시~16시
30분까지 금
융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17일

09시~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 : 13-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
70,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2022년 05월 25일, 2022년 08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일,
2023년 05월 25일, 2023년 08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일,
2024년 05월 25일, 2024년 08월 25일, 2024년 11월 25일, 2025년 02월 25일,
2025년 05월 25일, 2025년 08월 25일, 2025년 11월 25일, 2026년 02월 25일,
2026년 05월 25일, 2026년 08월 25일, 2026년 11월 25일, 2027년 02월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2022.01.17 / 2022.01.17

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다..

상 환 기 한
2027년 02월 25일

납 입 기 일
2022년 02월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월
04일
키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 20
22년 02월
17일

09시~16시
30분까지 금
융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17일

09시
~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 : 13-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2022년 05월 25일, 2022년 08월 25일, 2022년 11월 25일, 2023년 02월 25일,
2023년 05월 25일, 2023년 08월 25일, 2023년 11월 25일, 2024년 02월 25일,
2024년 05월 25일, 2024년 08월 25일, 2024년 11월 25일, 2025년 02월 25일,
2025년 05월 25일, 2025년 08월 25일, 2025년 11월 25일, 2026년 02월 25일,
2026년 05월 25일, 2026년 08월 25일, 2026년 11월 25일, 2027년 02월 25일,
2027년 05월 25일, 2027년 08월 25일, 2027년 11월 25일, 2028년 02월 25일,
2028년 05월 25일, 2028년 08월 25일, 2028년 11월 25일, 2029년 02월 25일,
2029년 05월 25일, 2029년 08월 25일, 2029년 11월 25일, 2030년 02월 25일,
2030년 05월 25일, 2030년 08월 25일, 2030년 11월 25일, 2031년 02월 25일,
2031년 05월 25일, 2031년 08월 25일, 2031년 11월 25일, 2032년 02월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2022.01.17/ 2022.01.17

평가결과등급
AA0(안정적) / AA0(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2032년 02월 25일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다..

상 환 기 한
2032년 02월 25일

납 입 기 일
2022년 02월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 04일

키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체
결함
▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2022년
02월
17일

09시~16시
30분까지 금
융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 22일이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일임

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17일

09시~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에

-0.30%p. ~ +0.30%p.

를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2022년 02월 17일
수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, CFO,
재무3팀장
등
- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리

공동대표주관회사인키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), 신한금융투자(주) 및 삼성증권(주)는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.

- 제13-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯
데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

- 제13-2회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

- 제13-3회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2022년
02월 17
일 09시~16시
30분
까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA0등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA0 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 AA0 등급민평 금리]

(기준일: 2022년 02월 14일)
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

AA0 등급민평 3년
2.911
2.913
2.921
2.904
2.912

AA0 등급민평 5년
3.015
3.004
3.016
3.015
3.012

AA0 등급민평 10년
3.675
3.546
3.659
3.654
3.633

(자료: 본드웹)

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 롯데지주(주) 개별민평 금리]

(기준일: 2022년 02월 14일)

(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
산술평균

롯데지주(주) 3년
2.976
2.973
2.971
2.954
2.968

롯데지주(주) 5년
3.030
3.034
3.016
3.025
3.026

롯데지주(주) 10년
3.400
3.386
3.449
3.414
3.412

(자료: 본드웹)

최근 3개월 간 개별민평금리 및 AA0 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2022년 02월 14일)

(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
AA0
등급민평 3년
롯데지주(주)
개별민평 3년
롯데지주(주)
개별민평 3년
- 국고채 3년
AA0
등급민평 3년
- 국고채 3년

2022-02-14
2.360
2.912
2.968
0.608
0.552

2022-02-11
2.347
2.898
2.955
0.608
0.551

2022-02-10
2.265
2.816
2.872
0.607
0.551

2022-02-09
2.275
2.823
2.879
0.604
0.548

2022-02-08
2.302
2.847
2.903
0.601
0.545

2022-02-07
2.240
2.784
2.840
0.600
0.544

2022-02-04
2.182
2.726
2.782
0.600
0.544

2022-02-03
2.155
2.696
2.752
0.597
0.541

2022-01-28
2.192
2.728
2.784
0.592
0.536

2022-01-27
2.210
2.745
2.802
0.592
0.535

2022-01-26
2.157
2.690
2.746
0.589
0.533

2022-01-25
2.172
2.701
2.758
0.586
0.529

2022-01-24
2.120
2.646
2.702
0.582
0.526

2022-01-21
2.135
2.660
2.716
0.581
0.525

2022-01-20
2.112
2.638
2.694
0.582
0.526

2022-01-19
2.067
2.592
2.648
0.581
0.525

2022-01-18
2.107
2.631
2.687
0.580
0.524

2022-01-17
2.142
2.666
2.722
0.580
0.524

2022-01-14
2.045
2.570
2.627
0.582
0.525

2022-01-13
1.960
2.485
2.542
0.582
0.525

2022-01-12
1.987
2.515
2.571
0.584
0.528

2022-01-11
2.027
2.558
2.614
0.587
0.531

2022-01-10
2.046
2.579
2.636
0.590
0.533

2022-01-07
2.025
2.561
2.617
0.592
0.536

2022-01-06
2.020
2.561
2.617
0.597
0.541

2022-01-05
1.907
2.462
2.519
0.612
0.555

2022-01-04
1.883
2.445
2.501
0.618
0.562

2022-01-03
1.852
2.426
2.482
0.630
0.574

2021-12-31
1.795
2.376
2.432
0.637
0.581

2021-12-30
1.795
2.376
2.432
0.637
0.581

2021-12-29
1.778
2.362
2.418
0.640
0.584

2021-12-28
1.789
2.377
2.433
0.644
0.588

2021-12-27
1.777
2.370
2.426
0.649
0.593

2021-12-24
1.795
2.388
2.444
0.649
0.593

2021-12-23
1.805
2.401
2.457
0.652
0.596

2021-12-22
1.755
2.352
2.408
0.653
0.597

2021-12-21
1.722
2.320
2.376
0.654
0.598

2021-12-20
1.730
2.327
2.384
0.654
0.597

2021-12-17
1.760
2.356
2.412
0.652
0.596

2021-12-16
1.760
2.357
2.414
0.654
0.597

2021-12-15
1.803
2.397
2.453
0.650
0.594

2021-12-14
1.785
2.381
2.437
0.652
0.596

2021-12-13
1.782
2.371
2.427
0.645
0.589

2021-12-10
1.797
2.386
2.442
0.645
0.589

2021-12-09
1.792
2.352
2.409
0.617
0.560

2021-12-08
1.820
2.374
2.430
0.610
0.554

2021-12-07
1.867
2.415
2.471
0.604
0.548

2021-12-06
1.867
2.412
2.469
0.602
0.545

2021-12-03
1.897
2.438
2.495
0.598
0.541

2021-12-02
1.850
2.386
2.442
0.592
0.536

2021-12-01
1.817
2.355
2.412
0.595
0.538

2021-11-30
1.787
2.329
2.387
0.600
0.542

2021-11-29
1.847
2.385
2.443
0.596
0.538

2021-11-26
1.872
2.410
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0.596
0.538

2021-11-25
1.937
2.467
2.524
0.587
0.530

2021-11-24
2.000
2.526
2.584
0.584
0.526

2021-11-23
2.020
2.544
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0.524

2021-11-22
2.025
2.548
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2021-11-19
1.972
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2021-11-18
1.947
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2021-11-17
1.965
2.486
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2021-11-16
1.955
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2021-11-15
1.912
2.430
2.487
0.575
0.518

2021-11-12
1.960
2.473
2.530
0.570
0.513

(자료: 본드웹)
(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 5년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2022년 02월 14일)

(단위: %, %p.)

기준일
평가금리
Credit Spread

국고채 5년
AA0
등급민평 5년
롯데지주(주)
개별민평 5년
롯데지주(주)
개별민평 5년
- 국고채 5년
AA0
등급민평 5년
- 국고채 5년

2022-02-14
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3.012
3.026
0.475
0.461

2022-02-11
2.550
3.011
3.025
0.475
0.461

2022-02-10
2.482
2.943
2.956
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2022-02-09
2.505
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2.979
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0.460

2022-02-08
2.555
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2022-02-07
2.472
2.931
2.945
0.473
0.459

2022-02-04
2.407
2.867
2.881
0.474
0.460

2022-02-03
2.365
2.823
2.837
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2022-01-28
2.397
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2022-01-27
2.415
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2022-01-26
2.367
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2022-01-25
2.392
2.850
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2022-01-24
2.345
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2022-01-21
2.356
2.812
2.826
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0.456

2022-01-20
2.350
2.806
2.820
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0.456

2022-01-19
2.295
2.751
2.765
0.470
0.456

2022-01-18
2.317
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2.788
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2022-01-17
2.350
2.807
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0.457

2022-01-14
2.245
2.703
2.717
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2022-01-13
2.165
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2.637
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2022-01-12
2.175
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2022-01-11
2.240
2.698
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0.472
0.458

2022-01-10
2.245
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2.720
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0.461

2022-01-07
2.255
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2022-01-06
2.297
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2.774
0.477
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2022-01-05
2.150
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2022-01-04
2.100
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2.605
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2022-01-03
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2021-12-31
2.006
2.509
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2021-12-30
2.006
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2021-12-29
1.970
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2021-12-28
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2021-12-27
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2021-12-24
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2021-12-23
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2021-12-22
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2021-12-21
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2021-12-20
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2021-12-17
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2021-12-16
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2021-12-15
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2021-12-14
1.982
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2021-12-13
1.975
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2021-12-10
1.997
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2021-12-09
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2021-12-08
1.987
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2021-12-07
2.040
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2.535
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2021-12-06
2.020
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2021-12-03
2.030
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2.525
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2021-12-02
1.999
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2021-12-01
1.970
2.449
2.460
0.490
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2021-11-30
1.990
2.468
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2021-11-29
2.055
2.530
2.542
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2021-11-26
2.062
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2021-11-25
2.160
2.631
2.642
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2021-11-24
2.225
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0.468

2021-11-23
2.245
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2.722
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2021-11-22
2.242
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2021-11-19
2.192
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0.480
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2021-11-18
2.157
2.625
2.636
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2021-11-17
2.155
2.625
2.636
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0.470

2021-11-16
2.135
2.603
2.614
0.479
0.468

2021-11-15
2.102
2.570
2.581
0.479
0.468

2021-11-12
2.160
2.629
2.640
0.480
0.469

(자료: 본드웹)
(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 10년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2022년 02월 14일)

(단위: %, %p.)

기준일
평가금리
Credit Spread

국고채 10년
AA0
등급민평 10년
롯데지주(주)
개별민평 10년
롯데지주(주)
개별민평 10년
- 국고채 10년
AA0
등급민평 10년
- 국고채 10년

2022-02-14
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3.633
3.412
0.682
0.903

2022-02-11
2.735
3.638
3.417
0.682
0.903

2022-02-10
2.682
3.585
3.363
0.681
0.903

2022-02-09
2.682
3.585
3.364
0.682
0.903

2022-02-08
2.722
3.625
3.404
0.682
0.903

2022-02-07
2.637
3.541
3.320
0.683
0.904

2022-02-04
2.602
3.506
3.285
0.683
0.904

2022-02-03
2.562
3.466
3.245
0.683
0.904

2022-01-28
2.590
3.494
3.273
0.683
0.904

2022-01-27
2.610
3.513
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0.682
0.903

2022-01-26
2.562
3.467
3.246
0.684
0.905

2022-01-25
2.577
3.482
3.261
0.684
0.905

2022-01-24
2.550
3.454
3.233
0.683
0.904

2022-01-21
2.542
3.446
3.225
0.683
0.904

2022-01-20
2.555
3.459
3.238
0.683
0.904

2022-01-19
2.530
3.434
3.212
0.682
0.904

2022-01-18
2.539
3.442
3.220
0.681
0.903

2022-01-17
2.565
3.466
3.245
0.680
0.901

2022-01-14
2.464
3.366
3.145
0.681
0.902

2022-01-13
2.392
3.295
3.073
0.681
0.903

2022-01-12
2.415
3.319
3.098
0.683
0.904

2022-01-11
2.480
3.380
3.159
0.679
0.900

2022-01-10
2.477
3.377
3.156
0.679
0.900

2022-01-07
2.457
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3.138
0.681
0.903

2022-01-06
2.485
3.388
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0.682
0.903

2022-01-05
2.367
3.284
3.063
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0.917

2022-01-04
2.327
3.246
3.025
0.698
0.919

2022-01-03
2.330
3.250
3.029
0.699
0.920

2021-12-31
2.255
3.179
2.958
0.703
0.924

2021-12-30
2.255
3.179
2.958
0.703
0.924

2021-12-29
2.175
3.099
2.877
0.702
0.924

2021-12-28
2.202
3.125
2.904
0.702
0.923

2021-12-27
2.205
3.128
2.907
0.702
0.923

2021-12-24
2.202
3.125
2.904
0.702
0.923

2021-12-23
2.202
3.126
2.905
0.703
0.924

2021-12-22
2.145
3.069
2.847
0.702
0.924

2021-12-21
2.107
3.031
2.810
0.703
0.924

2021-12-20
2.102
3.026
2.805
0.703
0.924

2021-12-17
2.152
3.075
2.854
0.702
0.923

2021-12-16
2.145
3.067
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0.922

2021-12-15
2.165
3.087
2.866
0.701
0.922

2021-12-14
2.172
3.094
2.873
0.701
0.922

2021-12-13
2.167
3.091
2.869
0.702
0.924

2021-12-10
2.195
3.118
2.897
0.702
0.923

2021-12-09
2.182
3.090
2.869
0.687
0.908

2021-12-08
2.180
3.088
2.867
0.687
0.908

2021-12-07
2.240
3.147
2.926
0.686
0.907

2021-12-06
2.215
3.123
2.901
0.686
0.908

2021-12-03
2.235
3.141
2.920
0.685
0.906

2021-12-02
2.207
3.111
2.890
0.683
0.904

2021-12-01
2.182
3.086
2.865
0.683
0.904

2021-11-30
2.204
3.109
2.888
0.684
0.905

2021-11-29
2.270
3.172
2.951
0.681
0.902

2021-11-26
2.262
3.166
2.944
0.682
0.904

2021-11-25
2.352
3.251
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0.677
0.899

2021-11-24
2.390
3.289
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0.678
0.899

2021-11-23
2.400
3.300
3.079
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0.900

2021-11-22
2.390
3.290
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0.900

2021-11-19
2.380
3.279
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0.678
0.899

2021-11-18
2.335
3.234
3.013
0.678
0.899

2021-11-17
2.352
3.251
3.029
0.677
0.899

2021-11-16
2.322
3.221
2.999
0.677
0.899

2021-11-15
2.295
3.194
2.973
0.678
0.899

2021-11-12
2.350
3.249
3.028
0.678
0.899

(자료: 본드웹)
(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 3년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이(3년).jpg
금리 및 스프레드 추이(3년)

(자료: 본드웹)

[ 5년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이(5년).jpg
금리 및 스프레드 추이(5년)

(자료: 본드웹)

[ 10년 만기 등급민평금리, 개별민평금리 및 Credit Spread 추이 ]

(단위: %, %p.)

금리 및 스프레드 추이(10년).jpg
금리 및 스프레드 추이(10년)

(자료: 본드웹)

② 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp, %)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2021-08-11
이마트22-1
AA0
1,500
1,700
개별
-20 ~ +20
par
6,100
4.07 : 1

2021-09-10
한온시스템12-1
AA0
1,500
1,700
등급
-20 ~ +20
+6
4,400
2.93 : 1

2021-09-14
씨제이제일제당27-1
AA0
1,000
1,600
개별
-20 ~ +20
+2
6,200
6.20 : 1

2021-10-07
신세계136-1
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+10
3,900
2.60 : 1

2021-10-15
한국투자증권21-1
AA0
1,500
2,200
개별
-20 ~ +20
+8
3,300
2.20 : 1

2021-10-29
GS21-1
AA0
500
700
개별
-25 ~ +25
+5
2,400
4,80 : 1

2021-11-01
LG유플러스109-1
AA0
1,000
1,700
개별
-20 ~ +20
+9
5,200
5.20 : 1

2021-12-07
메리츠금융지주13-1
AA0
1,200
1,300
개별
-20 ~ +20
+4
2,000
1.67 : 1

2022-01-25
SK브로드밴드52-1
AA0
700
1,000
개별
-30 ~ +30
-2
5,000
7.14 : 1

2022-01-25
미래에셋증권57-1
AA0
1,500
2,900
개별
-20 ~ +20
+5
4,100
2.73 : 1

2022-01-25
현대제철136-1
AA0
1,000
3,200
개별
-20 ~ +20
+3
4,900
4.90 : 1

2022-01-26
씨제이제일제당28-1
AA0
2,000
2,400
개별
-20 ~ +20
+4
5,700
2.85 : 1

2022-01-26
LG유플러스110-1
AA0
1,300
1,900
개별
-20 ~ +20
-1
3,700
2.85 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템
주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.
주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 5년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp, %)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2021-08-11
이마트22-2
AA0
2,000
3,000
개별
-20 ~ +20
+7
5,100
2.55 : 1

2021-09-10
한온시스템12-2
AA0
1,000
1,400
등급
-20 ~ +30
+8
5,100
5:10 : 1

2021-09-14
씨제이제일제당27-2
AA0
700
1,500
개별
-20 ~ +20
+2
3,400
4.86 : 1

2021-10-07
신세계136-2
AA0
500
600
개별
-20 ~ +20
+10
1,900
3.80 : 1

2021-10-15
한국투자증권21-2
AA0
500
800
개별
-20 ~ +20
+3
1,900
3.80 : 1

2021-10-28
현대제철135-1
AA0
1,200
1,800
개별
-20 ~ +20
+7
3,600
3.00 : 1

2021-10-29
GS21-2
AA0
500
800
개별
-25 ~ +25
+24
1,100
2.20 : 1

2021-11-01
LG유플러스109-2
AA0
500
700
개별
-20 ~ +20
+3
3,000
6.00 : 1

2021-11-25
보령엘엔지터미널4-1
AA0
1,000
1,000
등급
-30 ~ +30
+16
2,900
2.90 : 1

2021-12-07
메리츠금융지주13-2
AA0
500
700
개별
-20 ~ +20
-2
1,400
2.80 : 1

2022-01-25
미래에셋증권57-1
AA0
1,000
1,500
개별
-20 ~ +20
+8
2,000
2.00 : 1

2022-01-25
현대제철136-2
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+2
3,700
2.47 : 1

2022-01-26
씨제이제일제당28-2
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+8
3,200
2.13 : 1

2022-01-26
LG유플러스110-2
AA0
500
1,200
개별
-20 ~ +20
+7
2,800
5.60 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템
주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.
주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

[최근 6개월 내 동일등급(AA0) 10년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp, %)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2021-10-28
현대제철135-3
AA0
300
500
개별
-20 ~ +20
-21
1,200
4.00 : 1

2021-11-01
LG유플러스109-3
AA0
300
300
개별
-20 ~ +20
9
800
2.67 : 1

2022-01-25
SK브로드밴드52-2
AA0
300
500
개별
-30 ~ +30
-35
1,900
6.33 : 1

2022-01-26
CJ제일제당28-3
AA0
500
1,100
개별
-20 ~ +20
-2
1,800
3.60 : 1

2022-01-25
현대제철136-3
AA0
500
500
개별
-20 ~ +20
-20
1,200
2.40 : 1

2022-01-26
LG유플러스110-3
AA0
500
500
개별
-20 ~ +20
6
1,100
2.20 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템
주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.
주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

최근
6개월 내 발행된 동일등급(AA0) 및 동일만기(3년, 5년, 10년) 회사채 발행내역은 총
33건
이며 개별민평 금리를 공모희망금리의
기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 금리 대비
20~30bp

높은 수준으로 설정하였습니다. 상기 발행 건 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향

2019년말 코로나19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.

이 후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.

2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한국의 경우, 2022년 1월 금융통화위원회는 기준금리 25bp 인상(1.25%)을 결정하였습니다. 한국은행은 올해 한국 물가상승률을 2% 중반으로 전망하였으며, 코로나19 관련 불확실성이 상존하고 있으나 국내경제가 양호한 성장세를 지속하고 물가가 상당기간 목표수준을 상회할 것으로 예상되므로, 앞으로 통화정책의 완화 정도를 적절히 조정해 나갈 것이라고 하였습니다

현재 글로벌 경기 악화는 신종 전염병에 따른 것으로 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었으나, 변이바이러스의 등장으로 예상보다 종식이 지연되고 있습니다. 이에 따라 유가 변동성, 신흥국 경기 악화 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인한 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데지주(주)의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제13-1회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율.

제13-2회
무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율.

제13-3 회
무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

롯데지주(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2022년 02월 21일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX, 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

(3) 수요예측기간은 2022년
02월 1
7일 09시~16시

30분
까지로 합니다.
(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

- 제13-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절
사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
- 제13-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 합니다.
- 제13-3회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주)
, 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 합니다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.
(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.
(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.
(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.
(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.
(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.
(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.
(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

2. 청약

(1) 일정

- 청약기간 : 2022년 02월 25일 09시~12시
- 청약서 제출기한 : 2022년 02월 25일 12시까지
- 청약금 : 2022년 02월 25일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2022년 02월 25일 12시까지

(2) 청약대상 : 본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2022년 02월 25일 12시까지)을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2022년 02월 25일

라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2022년 02월 25일 12시까지 "대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위 : 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 합니다.
(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 키움증권 주식회사, 한국투자증권 주식회사, KB증권 주식회사, 신한금융투자 주식회사 및 삼성증권 주식회사의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다. 

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.
 ② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.
 ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.
 ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.
(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.
이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다. 

라. 일정
(1) 납입기일: 2022년 02월 25일
(2) 발행일: 2022년 02월 25일

마. 납입장소
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

바. 상장일정
(1) 상장신청예정일: 2022년 02월 22일
(2) 상장예정일: 2022년 02월 25일

사. 사채권 교부예정일 및 교부장소
"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데지주㈜가 전적으로 책임을 집니다.
(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제13-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
26,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
26,000,000,000
0.15
총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
26,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60
26,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
26,000,000,000
0.15
총액인수

NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
5,000,000,000
0.15
총액인수

신영증권
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
5,000,000,000
0.15
총액인수

BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제13-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.15
총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60
5,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.15
총액인수

미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.15
총액인수

대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

신영증권
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
5,000,000,000
0.15
총액인수

아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
5,000,000,000
0.15
총액인수

DB금융투자
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제13-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60
5,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.15
총액인수

NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
5,000,000,000
0.15
총액인수

미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.15
총액인수

아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제13-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
150,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

[제13-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
70,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

[제13-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제13-1회 무보증사채
1,500
(주3)
2025년 02월 25일
-

제13-2회 무보증사채
700
(주4)
2027년 02월 25일
-

제13-3회 무보증사채
300
(주5)
2032년 02월 25일
-

합 계
2,500
-
-
-

(주1) 본 사채는 2022년
02월 17
일 09시~16시
30분
까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 제13-1회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 제13-2회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.30%p. ~ +0.30%p.
를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주5) 제13-3회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 10년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2022년 02월 21일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

가
. 당사가 발행하는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.
(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는
기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

"최근보고서" 상 자기자본의 2배에 해당하는 금액 이상의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에
압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

채무상환자금
부채비율
400%이하 
(연결재무제표 기준)
"최근보고서"상 
자기자본의 200% 이하
(연결재무제표 기준)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약
 이행상황보고서

사채관리회사에 대한
 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지

본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 
(지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("롯데")에서 제외되는 경우를 말함)

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 
발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약
”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.
② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인
우리은행 롯데월
드
타워금융센터
에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 
② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지)

“발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 

1.
“발행회사”는 부채비율을

[400]%
이
하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다).
단
,
“발행회사”의
“최근 보고서”
상

부채비율은
[93.97]%, 부채규모는
[
8,075,395]백만원
이다
.

제2-4조(담보권설정등의제한)

① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 
2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 
3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4.
“본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 연결 기준 ‘자기자본’의

[200]%
를 넘지 않는 경우.
단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이

설정된 채무의 합계액은
[
171,024]백만원이며

이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 연결 기준 ‘자기자본’의 [1.99]%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.
④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다. 

제2-5조(자산의 처분제한)

①

“발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐

연결
기준 '자기자본'의
2배

(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다.

단, “발행회사”의
“최근 보고서”
상 자산규모(자산총계)는 연결 기준

[
16,668,659
]백만원
이다.

② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.
1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분
2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란
다음 각 호의 사유를 말한다.

1.
"발행회사"가
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.

단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

계약체결일 현재

"발행회사"가 속한 상호출자제한기업집

단은

"
롯데"

이다
.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.
1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.
가. 지배구조변경 발생에 관한 사항
나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용
다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용
라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)
마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.
③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.
②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. 
③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.
④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.
③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.
⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)

“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제13-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
150,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 제13-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
70,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 제13-3회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
30,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 관리금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적(2022년 02월 14일 이전 발행물 기준)

구 분

실적

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

계약체결 건수

20건
538건
82건

66건

43건

43건

29건

계약체결 위탁금액

41,350억원
1,077,630억원
155,010억원

153,300억원

99,700 억원

93,200 억원

63,900 억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
회사채관리팀
051-519-1819

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청 
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 
7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술 
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.
③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. 
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. 
⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. 
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. 
⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. 
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. 
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 
⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.
1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우
2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우
② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. 
③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. 
④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. 
⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. 
⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 
③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 
⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 
③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

당사
는
증권신고서 제출 전일 현재 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주) 등 총 23개의 자회사가 있으며, 롯데그룹은 유통, 화학, 호텔&서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통

롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), 롯데글로벌로지스(주)

백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스, 물류

화학

롯데케미칼(주), 롯데첨단소재(주), 롯데정밀화학(주)

석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

호텔&서비스

(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데상사(주)

호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 렌탈

식품

롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데지알에스(주)

제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 사업보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2020년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사
 여부

롯데케미칼(주)
25.3%
2,397,981
2,397,981
35.3%
O

롯데쇼핑(주)
40.0%
1,676,083
4,074,064
59.9%
O

롯데제과(주)
48.4%
546,856
4,620,920
68.0%
O

롯데칠성음료(주)
36.8%
481,744
5,102,664
75.0%
O

롯데정보통신(주)
65.0%
349,084
5,451,748
80.2%
X

롯데글로벌로지스(주)
46.0%
324,388
5,776,136
84.9%
X

(주)코리아세븐
79.7%
268,513
6,044,649
88.9%
X

롯데푸드(주)
36.4%
256,592
6,301,241
92.7%
X

(주)대홍기획
68.7%
105,893
6,407,134
94.2%
X

캐논코리아비즈니스솔루션(주)
50.0%
92,509
6,499,643
95.6%
X

롯데역사(주)
44.5%
69,534
6,569,177
96.6%
X

롯데멤버스(주)
93.9%
36,447
6,605,624
97.1%
X

롯데네슬레코리아(주)
50.0%
35,821
6,641,445
97.7%
X

롯데지알에스(주)
54.4%
34,112
6,675,557
98.2%
X

(주)백학음료
86.1%
30,963
6,706,520
98.6%
X

롯데상사(주)
41.4%
22,533
6,729,053
99.0%
X

롯데자산개발(주)
60.5%
17,847
6,746,900
99.2%
X

씨에이치음료(주)
100.0%
16,921
6,763,821
99.5%
X

(주)롯데자이언츠
95.0%
13,411
6,777,232
99.7%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.0%
10,000
6,787,232
99.8%
X

롯데에이엠씨(주)
100.0%
10,000
6,797,232
100.0%
X

(주)충북소주
100.0%
2,988
6,800,220
100.0%
X

한국후지필름(주)
76.1%
-
6,800,220
100.0%
X

합 계
6,800,220
6,800,220
-
-

(자료: 당사 사업보고서)

이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험

[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름
)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 

또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고,
롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 

2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 

우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의
장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐
- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서
광고선전비를 제외한 금액의
0.15%를 브랜드 수수료
로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 
- 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익
- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 
- 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재
를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다.
금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설
등을 포함하고 있으며
이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성
이
있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억 원 ~ 5천억 원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억 원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안

□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) 

ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.

* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :
① 자산총액 1천억 원 이상(자산요건),
② 자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)

ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.

* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.

ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2020년 12월말 기준 총 167개사(일반157개, 금융 10개)로써 전년 총 173개사(일반 163개, 금융 10개) 대비 6개사 감소하였습니다. 그 중 대기업집단 소속 지주회사는 43개로 전년(39개) 대비 4개사 증가하였으며, 중소 지주회사는 82개로 전년(94개) 대비 12개사 감소하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일반지주회사
157
163
164
183
152
130
117
114
103

금융지주회사
10
10
9
10
10
10
15
13
12

합계
167
173
173
193
162
140
132
127
115

자료: 공정거래위원회(2021.06)

한편, 공정거래위원회는
2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나,

2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며,

2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.

금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.
2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.
2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.
2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.
3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.
2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) 
① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)
① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)
법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)

[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다. 한국은행은
2021년 11월
발표한 경제전망보고서를 통해
국내 경제성장률은 2020년 -0.9% 수준을 기록하였으며 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망
하였습니다. 주요국의 소비회복과 중국의 투자확대로 글로벌 경기는 개선되는 모습을 보였으나,
최근 코로나19 재확산으로 개선세가 다소 약화
되었습니다. 따라서
향후 거시경제의 성장경로는 코로나19 전개양상과 백신·치료제 상용화 시기, 반도체 경기 향방으로 인해 불확실성이 높은 상황인 것으로 전망
됩니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향
을 받고 있습니다.
상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영

향
을

줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행은 2021년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률은 2020년 -0.9% 수준을 기록하였으며 2021년 4.0%, 2022년 3.0%, 2023년 2.5%의 성장률을 보일 것으로 전망하였습니다. 2022년 국내 경기는 글로벌 경기회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서 회복세가 확대될 것으로 전망하였습니다. 설비투자의 경우 IT부문이 높은 증가세를 지속하고 비IT부문도 개선되면서 견조한 흐름을 나타낼 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)
2023(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
(0.9)
4.0
4.0
4.0
3.0
3.1
3.0
2.5

민간소비
(5.0)
2.4
4.7
3.5
4.1
3.2
3.6
2.5

설비투자
7.1
12.6
3.9
8.2
(0.5)
5.5
2.4
1.5

지식재산생산물투자
4.0
4.0
4.1
4.1
4.1
3.7
3.9
3.8

건설투자
(0.4)
(1.5)
0.1
(0.7)
2.1
3.1
2.6
2.1

상품수출
(0.5)
14.4
3.5
8.5
1.9
3.3
2.6
2.5

상품수입
(0.1)
12.5
7.8
10.1
2.4
3.7
3.1
2.6

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2021.11)
(주) 전년 동기 대비

또한 한국은행은 2021년 11월 발표한 경제전망보고서를 통해 상품수출 부문은 주요국의 경제활동 재개, IT경기 개선세 지속 등에 힘입어 호조를 이어갈 것으로 전망하였습니다. 최근 선진국은 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기회복세가 강화되고 있으며, 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예상하였습니다.

경기변동에 따른 개인의 소득심리의 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면 2015년 2분기 지수 100을 기록한 이후 매 분기 전망치가 100 미만을 나타내고 있으며 2020년 1분기 지수는 88, 2020년 2분기 66, 2020년 3분기 82, 2020년 4분기 85, 2021년 1분기 84로 기준치 100에 못미치는 수치를 보이다 2021년 2분기 103으로 큰 폭 개선되었습니다. 이는 계절적인 요인과 함께 2월말 시작된 국내 백신 접종이 소매유통업 경기회복에 대한 기대감을 한층 끌어올린 데에 기인한 것으로 보입니다. 그러나 이후 강화된 거리두기가 지속되면서 2021년 4분기 2사분기 만에 100을 하회하는 99를 기록하였으며, 2022년 1분기 역시 96으로 전분기 대비 3포인트 하락하였습니다. 업태별 전망치를 보면 온라인쇼핑, 백화점 업종만이 유일하게 지수 114를 기록하였고, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓은 여전히 100에 못미치는 수치를 나타내고 있습니다. 향후 체감경기의 침체가 지속될 경우 동사의 사업 및 영업성과에 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

소매유통업 경기전망지수 추이 RBSI

(자료: 대한상공회의소(2022.01)

(주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100미만이면 반대를 의미함

동사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격(코로나19의 확산 등)이 유통시장에 미치는 위험]

라. 유통업계는 외출을 자제하는 소비자들이 증가하면 할수록 실적 감소를 경험합니다.
2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험했습니다. 또한, 2016년 THAAD의 여파, 2019년 미-중 무역전쟁 등의 외부 정치적인 이슈로 경기침체가 우려되었고, 이는 유통시장에도 큰 타격이 되었습니다.
2020년에는 코로나19의 확산으로 글로벌 경기침체가 시작되었고, 소비자 심리지수는 2020년 4월 71까지 하락한 바 있습니다.
2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고,
수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 1월 기준 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다. 코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다.
코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2015년도 유통업계는 2014년 발생한 세월호 참사 및 2015년 2분기에 발생한 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 세월호 참사의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 전염병 감염을 우려해 외출을 자제하는 소비자들이 늘어남에 따라 경제생활 전반에 충격을 주는 사건이 발생하였습니다. 

2013년 이후 부진을 이어 온 유통업체들의 영업실적의 저하는 2016년 국내 정치적인 이슈로 인한 불안으로 더욱 심화되었으나, 2018년 반도체 수출 호조와 부동산, 주식 등 자산 가치 상승 효과에 기반하여 2017년 정권 교체로 개선되었던 소비 심리가 실제 소비로 이어지면서 2018년 상반기 경제성장률과 민간 소비 모두 양호한 성장을 기록하였습니다. 그러나 2019년 들어 설비투자는 IT부문 업황 부진, 미·중 무역분쟁에 따른 불확실성 증대에 따라 2018년에 이어 감소하였습니다. 

한편 2016년 THAAD의 여파는 중국 관광객의 급감으로 주요 백화점 매출에 큰 타격을 주었으며, 이익기여도가 높은 백화점 사업부문의 경우 실적 부진을 경험한 바 있습니다. 또한 이러한 THAAD 이슈는 중국 할인점 사업을 사실상 영업 중단 상태로 이끌었습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수

(자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)
(주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

2019년 12월 1일 중국 후베이성 우한시에서 발견되어 최초 보고된 급성 호흡기질환인 코로나19(COVID-19)가 전세계로 퍼지기 시작하여 많은 감염자와 사망자를 기록하고 있고, 이에 따라 2020년 3월 11일, 세계보건기구(WHO)는 국제적 공중보건 비상상태(팬데믹)를 선포하였습니다. 코로나19의 확산은 초기 중국, 대한민국, 일본 등 동아시아를 중심으로 이루어졌으나, 이후 미국, 유럽 등 전세계로 이어지며 글로벌 경제에 지대한 영향을 미치고 있으며 이는 소비의 위축 및 경제불황으로 이어지고 있습니다. 

수년간 하향 기조를 보인 소비자 심리지수가 국내 정치상황 안정화에 따른 기저효과로 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나, 2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록했습니다. 2020년 8월 소폭 반등으로 89로 상승였지만, 해당 수치는 글로벌 금융위기 당시 수준입니다. 이후 코로나19 백신 개발의 기대감 등으로 2020년 11월 99까지 상승하였으나, 2020년 12월 코로나19의 재확산으로 소비자 심리지수는 91으로 하락하였습니다. 2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고, 수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 1월 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다.

코로나19 백신 접종 가속화가 진행되고 있으나, 코로나19 바이러스 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 상황입니다. 코로나 19의 확산이 지속적으로 이루어지며 침체가 장기화될 경우 원재료, 환율 등 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성이 확대될 가능성이 있으며, 이에 따라 장기적으로 유통산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 장기 경기침체로 인한 소비심리의 약화는 유통산업을 영위하고 있는 롯데쇼핑의 매출하락과도 직결되므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다. 

위와 같이 소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소비심리 위축으로 동사사가 영위하는 소매유통사업의 매출에 부정적 영향을 받을 수 있으며, 이는 동사의 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[정부규제 강화 관련 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
최근 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 전년 대비 440원(5.0%) 증가했습니다.
최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한
2) 매월 이틀 의무휴업일 지정
3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소
2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)
(발의 2020년 07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛
백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,
복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 
부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트
*규제대상 거래 비중 
백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지
2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양
2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행
3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약
가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2019 년 10.9%, 2020 년 2.9%, 2021년 1.5% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

(자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가)

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트
(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트
(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,
농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하
(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

(자료 : 법제처)
(주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지
개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및
사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및
지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화
(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시
등록제한 가능
- 매장면적 10% 이상 증축시
등록제한 가능
증축제한 근거 확보

(자료: 법제처)

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 

증권신고서 제출일 현재 국회에 계류된 유통산업발전법 개정안은 모두 16개로, 개정안들의 주요 골자는 상호출자 제한집단이 운영하는 복합쇼핑몰에 대해서도 대형마트와 같이 의무휴업이나 영업시간을 제한하고, 대규모 점포등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 확대하고자 하는 내용입니다. 2021년 1월 6일 더불어민주당은 중소상인 보호를 명목으로 오는 2월 임시국회에서 유통산업발전법 개정안을 처리하겠다고 발표한 바 있습니다. 

['유통산업발전법' 개정안 발의 내용(2020.07.02)]

구분
내용

현행
<점포등록 제한>
유통산업의 균형 있는 발전을 꾀하기 위해 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장이 전통상업보존구역(전통시장이나 전통상점가의 경계로부터 1km이내의 범위)에서는 대규모점포 등의 등록을 제한하거나 조건을 붙일 수 있음

<영업시간 또는 영업일 제한>
대형마트와 준대규모점포에 대하여는 영업시간 또는 영업일을 제한(대규모점포 중 대통령령으로 정하는 것과 준대규모점포에 대하여 지방자치단체의 조례가 정하는 바에 따라 오전 0시부터 오전 8시까지의 범위에서 영업시간 제한)을 명하거나 매월 1일 이상 2일 이내의 범위에서 의무휴업을 명할 수 있음

유통산업발전법
개정안(의안,
(발의 2020년 7월 02월)
<점포등록 제한 확대>
- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 또는 상점가 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함
- 상권영향평가서의 대상업종을 확대하고 상권영향평가기관이 작성을 대행하도록 하며, 지역협력계획서 이행실적을 공표할 수 있도록 하고, 대규모점포는 등록된 점포의 건물 이외의 장소에서의 영업을 금지하도록 함
- 대규모점포와 준대규모점포의 등록제한 등과 관련된 규제의 존속기한을 폐지함

<복합쇼핑몰 영업제한 추가>
상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함

(자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템)

현행법은 대형마트와 대규모점포에 대하여 영업시간의 제한이나 의무휴업일을 지정할 수 있도록 되어있습니다. 그러나 상기 언급한 유통산업발전법 발의안이 통과할 경우 복합쇼핑몰에도 영업제한(월 2회 공휴일 의무휴업 등)이 발생할 수 있으며, 이 경우 롯데쇼핑의 실적에 직접적인 영향을 줄 수 있습니다. 본 개정안의 시행은 증권신고서 제출일 현재 확정되지 않았으나, 추후 이와 유사한 영업 규제가 시행될 수 있다는 점 유의하시기 바라며 이 경우 동사의 수익성이 악화될 수 있습니다.

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데쇼핑 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였고, 10월분부터 소급적용하기로 하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%
*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 
중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 
무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

(자료 : 공정거래위원회)

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 있습니다. 

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 동사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다. 

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

최저임금

(자료 : 최저임금위원회)

2019년에 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2022년 최저임금은 시간당 9,160원으로 책정되며 전년 대비 5.0% 인상되었습니다. 향후 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자수가 많은 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향
을 줄 수 있습니다.
한
편,

2
0
2
0년 코로나19 여파로 인한 급격한 원유 수요의 감소로 2019년말 WTI 기준 60달러대이던 국제 유가가 2020년 3월 20달러대까지 급감
한 바 있습니다.
이후 주요국
의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 전망과 2021년 백신접종으로 인한 경기개선 기대감으로 국제유가는 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 영향으로 등락을 반복했습니다. 2022년 2월 초 현재 WTI유는 91달러/배럴 수준으로서 완만한 상승세를 보이고 있으나 코로나 사태 재확산 및 기대 수준보다 경제 회복 속도가 느릴 경우, 유가를 비롯한 시장 지표 변동성은 커질 가능성이 있으며,
이러한
급격한 유가의 변동은 롯데케미칼의 매출과 수익 변동성에 영향
을 끼칠 수 있습니다. 또한
향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 

하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다. 

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

[원유 가격 추이]

국제유가가격추이

(자료 : 한국은행경제통계시스템(2011년 01월~2022년 02월))

2019년에 들어서 5월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제 둔화에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 50달러/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으나 2019년 12월 미국과 중국의 1차 무역합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다. 하지만 코로나19 바이러스가 전세계로 확산되자 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 2020년초부터 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 또한, 2020년 03월 06일 진행된 OPEC+ 추가 감산 협의에서는 주요 산유국들이 3월 31일 감산 종료를 앞두고 2020년 연말까지 기존의 감산안(일평균 170만 배럴, 사우디 40만 배럴 특별 추가 감산)을 유지하고, 6월까지 일평균 150만 배럴의 추가 감산(OPEC: 100만 배럴, 비OPEC: 50만 배럴)에 나서는 것을 고려했으나 러시아가 이에 대해 반대하면서 협의는 최종 결렬되었습니다. 이후 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 증산 발표가 잇따르는 등 주요 산유국들의 원유 증산 경쟁이 시작되어 유가는 급격하게 하락했고 OPEC 추가 감산협의가 결렬된 직후인 3월 09일, 국제유가는 배럴당 31.13 달러를 기록하여 전일대비 24.58% 하락하였습니다. 

또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 코로나바이러스(COVID-19) 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하였으나, 2021년 1월 코로나19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보였습니다. 하지만 8월, 완만한 회복세를 보이던 국제유가는 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요둔화 우려와 미국 연준의 테이퍼링 가능성으로 인해 하락하였고, WTI가격은 8월 20일 62달러/베럴 선으로 내려왔습니다. 이후 WTI가격은 백신 접종 등으로 인한 수요회복, 원유 재고 부족에 대한 우려 등으로 10월까지 계속하여 상승하였으나, 새로운 변이바이러스인 오미크론의 확산 등의 영향으로 12월 20일 68.61달러/베럴 선까지 급감하였습니다. 그러나 오미크론의 치명률이 예상보다 낮음에 따라 유가는 다시금 회복하는 모습을 보여주었고, 2022년 2월 초 현재 WTI유는 91달러/배럴 수준으로서 완만한 상승세를 보이고 있습니다. 향후에도 코로나19 추가 확산 여부, 글로벌 수급 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있으며, 이는 동사가 영위하고 있는 석유화학산업의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 롯데케미칼의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 향후 국제유가 상승으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 상승할 경우, 원재료 가격 상승으로 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐
에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향
을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을
미치고 있습니다.
우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다. 

동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 

석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 

[우리나라 석유화학제품의 중국 수출동향]

(단위: 백만달러)

구분
2020
2019
2018
2017
2016
2015
2014
2013

대중국 수출액
15,271
18,541
21,772
20,156
16,725
16,966
22,046
23,489

전체 수출 중 중국 비중
42.90%
43.56%
43.58%
47.06%
46.28%
45.48%
45.73%
48.56%

(자료 : 한국석유화학협회)

그러나 석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다. 최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학제품의 대중국 수출물량 또한 점진적 감소세를 보이고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 후 사드 등의 영향 등으로 감소하였으며, 2016년 이후 회복세를 보이고 있으나 이전과 같은 성장은 어려울 전망입니다.

한편, IMF에 따르면 중국의 경제성장률은 2021년 8.1%, 2022년 5.6%로 전망하며 코로나19로 부진했던 2020년 경제성장률이 2021년 회복될 것으로 예상하였습니다.중국경제는 정부 주도의 내수확대와 함께 대외개방을 확대할 계획을 발표하였습니다. 이에 따라 중국은 내외적으로 확대하며 성장전략 추진으로 성장세를 나타낼 전망입니다. 다만, 여전히 미중갈등 심화, 기업 부실채권 증가 및 코로나19 재확산 등 리스크 요인이 상존하고 있습니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망기관
전망시점
2022(E)
2021(E)
2020
2019

IMF
'22.01
5.6
8.1
2.3
6.1

OECD
'21.09
5.8
8.5
2.3
6.1

자료 : 한국은행 2021 경제전망보고서 (2021.10), IMF (World Economic Outlook), 2022.01
주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

중국은 코로나19 사태에도 불구하고, 수요증가를 상회하는 공급증가가 지속되면서 자급률이 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 대부분 제품의 자급률이 60%를 상회하는 가운데, 일부 제품은 이미 90%를 넘어섰습니다. 이에 따라 향후 중국이 경기회복으로 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다. 

[중국 석유화학 자급률 추이]

중국 석유화학 자급률 추이.jpg
중국 석유화학 자급률 추이

(자료 : 언론기사)

한편, 중동의 석유화학 기업들도 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국에서는 셰일가스 개발 본격화에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다.
미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 에틸렌 수요는 증가할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설비 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는
석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다
.
한편,
롯
데케미칼은 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진
하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중
입니다.
이에 따라
롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다. 

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다. 

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

(자료 : 삼성경제연구소)

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다. 

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

(자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용))

이에 따라 미국에서는 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다.
이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망 됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수
있습니다.
한편, 롯데케미칼는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년 부터 생산기지가 가동 중입니다. 이에 따라 롯데케미칼 제품의 원가경쟁력이 높아질 것으로 예상됩니다.

북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다. 2021년 글로벌 에틸렌 신증설은 2020년 대비 감소하고 수요는 반등하면서 수급이 회복할 것으로 예상되나, 추가적으로 완공되는 북미 설미 등을 감안할 때 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

[글로벌 에틸렌 수급 전망]

글로벌 에틸렌 수급 전망.jpg
글로벌 에틸렌 수급 전망

(자료 : 한국기업평가)

또한, 미국 이외에 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 당사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 더불어 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 가동률이 저하될 경우 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며

2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고
발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을
위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 

동사의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으
나,
2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다.
이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률
(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 
ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 
ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 
제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법
(시행일:2015.01.01)

(2020.03.31 일부개정)

ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 
ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대
ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과
ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고

ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률
(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률
(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 
ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성
※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제
ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반
ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과
ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

(자료 : 법제처)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재
합니다.
특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유
EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용
가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

(자료 : 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유
최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는
한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용
가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함
나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함
다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함
라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함
마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함
바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함
사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함
아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함
자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함
차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함
카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함
타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료 : 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. 

'화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다.
개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록토록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다.

또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다.
개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 

동사는 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다.
현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)이 마무리되었으며 2020년 12월 3차 계획기간(2021년~2025년)에 진입하였습니다. 동사는
자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감
축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다.
또한 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 동사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장
별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 

2021년 3분기 기준 동사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2021년 3분기 누적
온실가스 배출량(tCO2e)

2021년 3분기 누적
 에너지 사용량(TJ)

소량배출 
사업장 여부

본사

758
14
Y

여수공장(기초소재)

2,280,069
44,318
N

대산공장

1,647,479
33,740
N

울산공장

594,180
9,826
N

연구소

2,087
42
Y

여수공장(첨단소재)
318,888
5,505
N

의왕사업장

4,810
98
N

대구공장

1,469
30
Y

합계

4,849,740
93,573
-

(자료 : 동사 분기보고서)

상기와 같이 동사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고
있으며,
환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다.
그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[안전 사고 관련 위험]

차. 지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행되었습니다. 대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

또
한

해당 사고로 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.
이후 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다. 그러나 향후에도 이와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

석유화학산업은 고도의 기술집약적 장치산업으로서 수많은 종류의 유해 및 위험물질을 저장 또는 취급하고 있어, 어느 산업보다도 운영시스템이 복잡할 뿐만 아니라 대형 사고의 위험성을 항상 지니고 있습니다. 특히 국내 석유화학 산업단지의 설비 노후화로 인해 안전사고에 대한 우려가 커지고 있는 상황입니다.

지난 2020년 3월 4일 롯데케미칼의 충청남도 대산공장의 NC플랜트 내 압축공정에서 원인을 규명할 수 없는 폭발 사고로 인해 화재가 발생하였습니다.
해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행
되었습니다.
대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다.

대산공장 재산종합가입보험금액은 28억 2,802만 달러이며, 기업휴지(가동중단) 보험가액은 18개월을 기준으로 1조 861억원이므로, 두 보험 합산 보상 한도는 약 9억 달러 수준입니다. 해당 사고와 관련하여 근로자 및 인근 주민 50여 명이 부상을 입었고, 주택 및 상가 피해 약 1,950건이 접수되었으며, 동사의 보상절차가 진행되었습니다.

해당 사고와 관련한 공시 내역은 아래와 같습니다.

[롯데케미칼 재해발생 관련 공시 (2020.03.06)]

1. 재해발생 구분
화재

2. 재해발생 내용
대산공장 NC 플랜트 내 컴프레서 화재

3. 재해발생내역
재해발생금액(원)
-

자산총액(원)
20,799,138,833,104

자산총액대비(%)
-

대규모법인여부
해당

4. 재해발생장소
충청남도 서산시 대산읍 독곶 1로 82 
롯데케미칼 대산공장 내 NC 플랜트

5. 보험가입여부
가입

- 세부내용
1. 재산종합가입보험가액 
-대산공장 전체 : $2,828,019,000 
2. 기업휴지 보험가액 
-대산공장 전체: 10,861억원(18개월기준) 
3. 재산종합보험/기업휴지보험 합산 보상한도 : $900,000,000 
4.일반배상책임보험 한도 : $110,000,000 
5. 보험사 : 롯데손해보험(주)

6. 향후대책
현재 사고 경위 및 피해상황을 소방당국, 감식반, 보험회사 등과 협조하여 확인중입니다. 최고 경영진으로 구성된 대책기구가 조속한 복구를 위한 최대의 노력을 하고 있습니다.

7. 재해발생일자
2020-03-04

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 화재로 인한 직접 및 간접손실액은 현재 확인중입니다. 현시점에서는 사고원인 규명을 위해 최대한의 노력중에 있으며, 이와 동시에 복구 기간을 단축하여 영업차질에 의한 손실을 최소화 하겠습니다. 

2. 해당 시설물은 재산종합보험에 가입되어 있으며, 사고로 인한 영업휴지에 따른 손실도 기업휴지 보험에 의해 보호받고 있습니다. 단, 보험금의 규모는 보험사의 손해사정에 따라 결정될 예정입니다. 

3. 상기 화재로 기초소재 사업부문의 영업활동에 차질이 있을 수 있습니다. 다만 고객과의 장기계약 등 기존거래 활동에 있어서는 가능한 신의를 다하여 안정적인 관계를 지킬수 있도록 최대한 강구중입니다. 
4. 상기 자산총액은 2018년 기준 롯데케미칼 연결재무상태표의 총자산 금액입니다. 

5. 향후 피해금액 및 복구일정이 확인되는 대로 추가로 알려드리겠습니다.

※ 관련공시
2020-03-04 생산중단(자율공시)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(DART))

위
사고 인해 크래커 및 BD, SM 등 주요 제품 생산이 중단됨에 따라 동사 매출에 부정적인 영향을 끼쳤으며, 생산설비의 복구 및 피해보상과 관련된 비경상적 비용 발생은 실적 저하의 원인
이 되기도 했습니다.

한
편, 동사는 2020년 12월 30일 공시를 통해 대산공장의 생산재개를 발표하였으며, 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 전망되고 있습니다.

[롯데케미칼 생산재개 관련 공시 (2020.12.30)]

1. 생산재개분야
대산 NC(naphtha cracker)공장

2. 생산재개내역
생산재개 분야의 매출액(원)
3,300,652,562,606

최근매출액(원)
15,123,500,000,000

매출액대비(%)
21.8

대규모법인여부
해당

3. 생산재개내용
대산 NC(naphtha cracker)공장 재가동

4. 생산재개사유
2020년 3월 4일 D-NC Compressor 화재로 생산중단된 NC 공장을 재가동하는 건임

5. 생산재개영향
가동중단된 공장의 생산재개로 대산공장 운영 정상화

6. 생산재개일자
2020-12-30

7. 이사회결의일(결정일)
2020-12-30

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 2020년 3월 4일에 발생한 대산 NC공장 Compressor 화재로 생산중단했던 NC 공장을 재가동하는 건입니다. 
2. 상기 생산재개 분야의 매출액은 대산공장 전체의 매출액이며 해당 NC공장의 매출액은 아닙니다. 
3. 상기 이사회결의일(결정일)은 내부 의사결정일 입니다. 
4. 상기 생산재개일(2020년12월 30일)은 고용노동부의 작업중지해제 승인을 받은 시점입니다. 단, 시운전은 12월 7일부터 실시하였으며, 약 3주간의 정상가동을 통해 최종 상업생산에 대한 승인을 12월 30일에 득하였습니다.

※ 관련공시
2020-03-04 생산중단(자율공시)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템(DART))

향후에도 동사의 대산공장 사고와 같은 예기치 못한 안전 관련 사고가 발생할 경우
피해보상 및 피해 설비 등에 대한 복구 과정에서 과도한 비용 지출이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 안전 사고 관련 위험 발생가능성에 유의하시어 투자 의사를 결정하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데제과(주)

[산업 성장성 관련 위험]

카. 롯데제과가 영위하고 있는
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있습니다. 또한,
출산율 저하로 주 소비 계층인 유년 인구의 감소 및 내수경기 침체 등 산업에 부정적인 요소들로 인하여 제과업계의 성장성이 정체될 가능성이 존재합니다. 이러한 시장현황은 롯데제과의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데제과가 영위하고 있는 식품제조 및 판매 산업은 내수 경기 침체와 출산율 저하에
따른 유년층 인구 감소(주 소비 계층)로 인해 향후 소비량 증가가 둔화되어 산업의 성장성이 정체될 위험이 있습니다.

일반적으로 식품제조 및 판매 산업은 전형적인 내수업종임에도 불구하고 경기민감 내구재와는 달리 소비의 탄력성이 낮고 경기위축기에도 수요가 큰 폭으로 축소되지는 않는 특성을 보이기 때문에 경기둔화의 영향은 과거 상대적으로 제한적인 수준이었습니다. 그러나 최근 코로나19 사태로 인한 글로벌 경제성장전망 악화의 영향으로 한국 경제성장전망 또한 둔화되고 있습니다. 이러한 영향으로 국내 내수경기가 위축될 수 있으며, 이는 국내 제과산업의 성장 동력을 약화 시킬 위험요인으로 작용할 수 있습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위: 전년 동기 대비, %)

구 분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(P)
2023년
(P)

10월(A)
1월(B)
조정폭
(B-A)
10월(A)
1월(B)
조정폭
(B-A)

세계
3.9
3.6
2.8
(3.1)
5.9
5.9
0.0
4.9
4.4
(0.5)
3.8

선진국
2.5
2.2
1.7
(4.5)
5.2
5.0
(0.2)
4.5
3.9
(0.6)
2.6

신흥개발국
4.8
4.5
3.7
(2.1)
6.4
6.5
0.1
5.1
4.8
(0.3)
4.7

미국
2.4
2.9
2.3
(3.4)
6.0
5.6
(0.4)
5.2
4.0
(1.2)
2.6

유로지역
2.5
1.9
1.2
(6.3)
5.0
5.2
0.2
4.3
3.9
(0.4)
2.5

일본
2.2
0.3
0.7
(4.7)
2.4
1.6
(0.8)
3.2
3.3
0.1
1.8

중국
6.9
6.7
6.1
2.3
8.0
8.1
0.1
5.6
4.8
(0.8)
5.2

(자료 : IMF (World Economic Outlook), 2022.01)

2022년 01월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서'에 따르면 세계경제는 2021년 5.9%, 2022년 4.4%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2020년 -3.1%의 세계경제성장률을 기록한 이후, 지난 2021년 10월 전망치와 비교하여 2021년은 0.0%p, 2022년은 -0.5%p 조정되었습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수

(자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)
(주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

또한 국내 가계의 소비여력에 대한 심리를 종합적으로 나타내는 소비자심리지수는 2017년 2분기 이후 개선되었으나 국내외 경제환경의 불확실성 지속, 금리 상승 기조, 투자 둔화 등으로 인해 2018년 하반기부터 다시 위축되면서, 2017년 이후 최저점을 기록하였습니다. 미중무역분쟁 1차 합의 및 반도체 업황 회복세 등으로 2019년 하반기 중 소폭 반등하였으나, 2020년 1월 신종코로나 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 71을 기록했습니다. 2020년 8월 소폭 반등으로 88로 상승였지만, 해당 수치는 글로벌 금융위기 당시 수준입니다. 이후 코로나19 백신 개발의 기대감 등으로 2020년 11월 99까지 상승하였으나, 2020년 12월 코로나19의 재확산으로 소비자 심리지수는 91으로 하락하였습니다. 2021년 3월 들어서는 코로나19 사태가 시작된 2020년 1월 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 비관에서 낙관으로 전환하였고, 수출호조와 코로나19 백신접종으로 인한 경제활동 재개 기대감이 커지면서 2022년 01월 104.4를 기록하며 9달 연속 개선 흐름을 이어가고 있습니다.

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

장래인구추계_신고서

(자료 : 통계청 장래인구추계)

[소비계층 인구수 추이 및 전망]

(단위: 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

0 - 4세
2,151,219
2,032,012
1,918,541
1,781,372
1,642,366
1,546,576
1,500,726
1,488,174
1,503,772

5 - 9세
2,308,987
2,289,635
2,274,890
2,274,368
2,223,872
2,136,167
2,018,170
1,906,183
1,770,415

10 - 14세
2,264,077
2,267,741
2,241,196
2,241,098
2,285,452
2,302,083
2,281,924
2,267,054
2,266,404

계
6,724,283
6,589,388
6,434,627
6,296,838
6,151,690
5,984,826
5,800,820
5,661,411
5,540,591

(자료 : 통계청 장래인구추계)

동사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인해 향후 소비자 수가 감소할 위험이 있습니다. 통계청에 따르면 국내 19세 미만의 소비계층 인구 수는 아래 그래프와 같이 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 예상되는 가운데, 이는 제과 식품 소비량 둔화의 주 요인이 될 것으로 보입니다. 

이렇게 침체된 국내 경기, 부진한 소비자심리지수, 출산율 저하에 따른 유년층 인구 감소 등으로 인하여 국내 제과 산업의 성장성은 정체된 흐름을 보이고 있습니다.

[과자류 출하 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

(자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)
주) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었음

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,452억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다. 또한 출하량 측면에서 보면 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519톤을 기록하여 2013년 266,978톤 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220톤을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

참고로, 제과(건과)시장 규모는 다음과 같이 나타나고 있습니다.

[과자류 종류별 소매시장 규모 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2016년
합계
2017년
합계
2018년
2018년
합계
2019년
2019년
합계
2020년
2020년
합계
2021년
상반기

1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
1사분기
2사분기
3사분기
4사분기
상반기
하반기

스낵과자
1,287,242
1,361,147
351,312
357,545
356,629
343,000
1,408,486
341,466
337,718
350,474
331,855
1,361,513
778,374
798,002
1,576,376
772,680

비스킷
1,047,144
1,085,433
269,600
274,203
261,242
280,222
1,085,267
266,395
266,929
254,896
272,514
1,060,734
586,975
585,409
1,172,384
577,502

캔디(주2)
488,254
511,821
140,646
133,265
119,739
132,952
526,603
138,450
129,957
-
-
268,407
-
-
-
-

껌(주2)
235,618
234,722
54,322
59,484
54,410
56,019
224,235
53,386
55,094
-
-
108,480
-
-
-
-

합계
3,058,258
3,193,122
815,880
824,497
792,020
812,193
3,244,590
799,697
789,699
605,370
604,369
2,799,135
1,365,349
1,383,411
2,748,760
1,350,182

(자료 : 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류, FIS식품산업통계정보)
(주1) 백만원 기준으로 작성하여 합계 값 일의 자릿수에 다소 오차가 발생할 수 있음
(주2) 2019년 3분기 이후 캔디, 껌 자료 미제공

과자류 시장은 2016년 3조 583억원 규모에서 2017년 3조 1931억원, 2018년 3조 2,446억원, 2019년 단순 추산 약 3조 1,760억원 규모로 시장규모가 정체되어 있습니다. 판매가격 인상효과 및 시장규모 소폭 감소 등을 고려할 때 해당 시장은 성숙기에 진입하였다고 판단됩니다.

이와 같이 내수경기침체 및 주 소비 계층 감소에 따라 국내 건과 및 빙과 시장은 향후
큰 양적 성장을 기대하기는 어려운 상황이며, 이러한 업계 상황은 동사 및 연결대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이러한 시장의 향후 성장 정체 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

이와 같이 국내 건과시장은 뚜렷한 성숙기 징후를 보이고 있어 향후 양적 성장을 기대하기는 어려울 것으로 보이나 웰빙, 고령화, 저출산에 대비한 프리미엄 과자의 성공 사례에서 볼 수 있듯이 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시및 고부가가치 제품으로의 포트폴리오 전환을 통해 일정 수준의 성장은 가능할 수 있을 것으로 예상됩니다. 이와 같이, 제과업계가 직면하는 신제품 개발의 중요성에 대한 부담이 가중되고 있는 바, 투자자 여러분의 주의가 필요합니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

타. 국내 제과 산업은
원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 또한 지난 2017년 조류인플루엔자(AI)로 인한 계란의 가격 폭등 사태와 같은
외부적인 요인에 의한 원재료 상승위험 또한 무시할 수 없는 요소입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과 산업은 원가에서 높은 비중을 차지하는 원재료를 수입에 의존하고 있어 국제 곡물 가격과 환율 변동에 의해 수익성이 악화될 위험이 있습니다. 특히 국제 곡물 가격과 환율 모두 기상이변, 주요국의 경제지표 및 정책발표 등 대외변수의 변화에 따라 급격하게 변동될 가능성이 있기 때문에, 롯데제과와 같은 제과 업체들에게 두 변수는 중요한 위험 요소로 작용합니다. 

일반적으로 제과업체들은 맥분(밀가루), 정백, 쇼트닝 등의 원재료를 사용하고 있으며, 이들 곡물 가격은 국제 곡물 수급에 따른 가격 변동에 크게 영향을 받고 있습니다. 국제곡물가격은 2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습
니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비
감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락한 바 있습니다.
2020년의 경우 라리냐 여파 속 기상 이변, 달려 약세 등 공급 측 가격 호재들이 곡물가의 강세를 견인하였습니다. 2021년의 경우 1월부터 4월까지 주요국 기상악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 전반적인 곡물가격이 상승하는 추세를 나타내다가 2021년 5월 하락 후 2021년 상승반전을 나타냈습니다. 한편, 2021년 11월 들어 유럽에 코로나19가 재확산 되던 와중에 새로운 변이 오미크론이 등장하면서 위험선호 심리가 급격히 냉각된 가운데 국제곡물가격은 수급여건의 일시적 개선, 강달러 전망 등으로 안정세가 예상되나, 라니냐의 영향으로 남미 기상여건이 악화될 가능성이 상존하는 상황입니다.

[국제 곡물가격 추이(2010~2022.02)]

(단위: USD/t)

국제곡물가격

(자료 : 농촌경제연구원 해외곡물시장정보, 시카고선물거래소 CBOT)

한국농수산식품유통공
사는 2021년 11월 국제곡물시장동향 보고서에서 2020/2021년 곡물 전체 생
산량은
28억 7,563만톤, 소비량은 28억 7,110만 톤으로 전망하였습니다.
품목별로 밀은 수요 강세 및 공급 우려감으로 코로나19 및 달러강세에도 불구하고 강세를 보일 것으로 전망하였으며, 옥수수는 공급량 증가 및 달러강세로 제한적인 강세, 대두
는 중국의 미국산 대두 구매 불확실성 및 투자심리 악화 등으로 약보합세를 전망했습니다
.

[세계 곡물 수급현황 및 전망]

(단위 : 백만톤)

곡물 전체 수급 동향 및 전망.jpg
곡물 전체 수급 동향 및 전망

(자료 : 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2021.11))

이와 같이 곡물 수급의 변동성은 향후 곡물 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 곡물 수급 변동성이 증가할 경우 국제 곡물 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 국내 제과회사들은 코코아 등 일부 직수입 원료를 제외한 밀가루, 설탕, 전분 등 대부분의 원료를 국내회사로부터 구입하고 있으나, 이들은 수입곡물을 이용한 가공품으로 사실상 원료의 대부분을 해외 수입에 의존하고 있습니다. 특히 제과회사는 원재료비의 비율이 높기 때문에 원부재료의 조달이 원가율 결정에 중요한 요소로 작용하고 있으며 국제 곡물가격 변동 및 환율 변화에 의하여 수익성이 민감하게 반응하고 있습니다. 

동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[동사의 주요 원재료에 관한 사항]

(단위: 원/kg)

사업부문
회사명
매입 유형
품목
2021년
3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
비고

식품제조
 
및
 
판매업
롯데제과(주)
원재료
설탕류
744
713
701
804
868
-

소맥분류
482
479
488
509
513
-

유지류
1,964
1,679
1,705
1,771
1,802
-

유제품류
3,615
3,658
3,540
3,786
3,585
-

코코아류
3,426
3,645
3,332
3,154
3,630
-

(자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서)

(주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

한편, 2017년에는 조류인플루엔자(AI)의 영향으로 계란의 공급이 제한되어 계란가격이 폭등하였습니다. 이러한 현상은 일시적인 원재료의 수급불균형으로 인한 사건으로 볼 수 있으나, 제과업체의 통제가 어려운 외부적인 요인이라는 점에서 동사에게는
리스크가 될 수 있습니다. 제과업체의 비용구조 상 원재료의 비중이 크다는 점을 고려하면, 이러한 사건은 동사를 비롯한 제과업계의 원가에 상당한 부담이 될 수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 원/달러 환율추이를 살펴보면 2018년 4월과 6월 남북정상회담이 진행되고 북미회담이 실제로 성사되면서 지정학적 리스크가 안정화되는 모습을 보였습니다. 그러나 2018년 6월 들어 미국의 중국산 수출품에 대한 관세부과 및 중국의 보복관세 대응 방침에 따라 글로벌 무역전쟁 가능성이 제기되고, 8월 터키 리라화 폭락 사태로 인하여 신흥국의 금융위기 확산 분위가 조성되며 원/달러 환율이 급등하였습니다. 10월초 연준 의장의 매파적 발언으로 미국채 금리가 3.2%를 상회하고, 유로존 내 이탈리아 예산안 우려 및 브렉시트 협상 난항 등에 달러지수는 연고점을 갱신하였습니다. 

2019년 들어 미-중 무역협상 변동성과 미 연준의 금리 인상 추세 둔화에 따라, 환율은 등락을 반복하였습니다. 한편, 2019년 7월과 9월에 미국 FOMC가 보험적 성향의 금리 인하를 두 차례 단행하였으나, 미중 무역분쟁 및 한일 무역분쟁으로 인한 원화 약세로 원달러 환율은 2019년 8월 중 1,200원대를 돌파하였습니다. 이후 2019년 4분기 중 미중 무역분쟁이 완화될 것이라는 기대감과 위험자산 선호 현상의 확대로 인해 11월 5일 원달러 환율은 1,156원까지 하락하였습니다.

하지만 2019년 말에 중국 우한지역에서 발현된 코로나19가 2020년 3월 중순 이탈리아를 비롯한 유럽과 미국 전역으로 퍼지면서 항공업, 관광업 등을 대표로 실물 경기가 위축되고 안전자산 선호 현상이 두드러짐에 따라 달러 수요가 늘어나며 연중 원-달러 환율은 2020년 3월 21일 달러당 1,296원까지 치솟았습니다. 이후 한미간 통화스와프 및 미국의 무제한 양적완화 등 확대 재정정책을 통해 환율 상승세는 다소 진정되
었으며, 1,200원대 초반 박스권에 머물다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다.

 2021년 상반기에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율이 상승 기조를 이어왔으며, 2021년 3월 1,141.1원/달러를 기록하였습니다. 연초 이 후 바이든 행정부의 부양책 및 백신 보급에 따른 경제 정상화 가속화가 본격화되기 시작하였고, 3월 FOMC 회의를 통해 통화 완화 기조에 대한 신뢰를 확인하여 위험선호 심리가 개선되어, 2분기말까지 소폭 조정기를 거쳤습니다. 

2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작했으며, 2021년 10월 13일 1,199.1원/달러를 기록하였습니다. 이후 델타바이러스에 대한 시장 불확실성 속에서 등락을 반복하였으며, 11월 FOMC에서 조기 금리인상 가능성이 시사되고 12월 FOMC 의사록을 통한 조기 긴축 리스크의 부각과 더불어 국내 12월 무역수지 적자 전환, 그리고 조기 추경 편성 가능성에 따른 재정수지 부담 등이 원화 약세 압력을 높이고 있는 한편, 변이 코로나 바이러스 오미크론에 대한 우려속에서 시장 관망세가 이어지며, 등락을 이어오고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 기준 환율은 1150원/달러~1200원/달러 수준에서 안정적으로 등락을 이어오고 있습니다.

[원/달러화 환율 추이]

원달러환율

(자료: 서울외국환중개)

따라서 동사는 외환시장 상황에 대한 모니터링 및 지속적, 전사적인 환위험 관리를 하고 있으며, 수출을 통한 외화 결제대금이 원부자재 수입으로 인한 외화지급액과 상당부분 상쇄되고 있어 환율변동에 대한 위험을 회피하고 있습니다.

이와 같이 제과사업은 기초 원재료에 대한 수입의존도가 높은 산업특성상 기상이변 및 수급변동에 따른 국제 곡물가격의 변동과 최근의 환율변동성 확대는 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

파. 과거 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 최근에는
대형마트 이외에 기업형 신유통 채널 등이 등장하며 유통 채널이 다변화 되고 있습니다.
대형마트와 기업형 슈퍼마켓의 유통시장 내 영향력 확대는 제과회사의 협상력 저하로 이어지고, 이는 제과회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등의 대기업 점유율이 높게 나타나고 있습니다. '유통산업발전법' 개정에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 롯데제과가 속해있는 제과 업계는 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등으로 인하여 대형마트와의 가격 협상에서 유통력에 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있어 제과업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

이 뿐 아니라, 상기의 대형마트들의 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업 진출로 인하여 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점(이마트, 홈플러스, 롯데마트 등)의
협상력이 높아질 수도 있습니다. 현재의 할인점을 통한 유통비중 확대 양상 속에서 제과회사 유통채널로서 할인점의 영향력은 막강한 상태입니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년 11월말
(누적)

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
30,334,282

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643
33,777,746
31,645,939

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
16,455,416

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
41,694,072

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
26,055,089

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
105,285,490

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,393,433
121,959,943
117,366,206

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
102,159,479

합계
408,317,217
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,161,650
475,199,970
470,995,972

자료 : 통계청(서비스업동향조사)
주) 2021년 11월말 누적수치 산정 시, 10월과 11월 판매액은 잠정치로 반영됨

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

점포수
544
518
525
524
515
522

증 감
16
(26)
7
(1)
(9)
7

(자료 : 리테일매거진)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원,
2019년 32.42조원, 2020년 33.78조원, 2021년 11월말 31.65조원을 기록하였습니다. 할인점 점포 수의 경우 2015년 544개에서 2019 년 515개로 다소 감소하였으나,
2020년 522개로 소폭 증가하
였습니다.
이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

대형 할인점, 편의점 등 신유통 채널이 확대됨에 따라 유통망에 대한 제과회사의 교섭력은 점차 약화되고 있는 실정입니다. 따라서 제과회사들로서는 유통시장의 한축을 담당하고 있는 할인점의 위상 및 교섭력 강화에 따라 납품단가 인하와 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 향후 수익성 저하가 불가피할 것으로 예상됩니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

하. 국민 소득 및 생활수준의 전반적인 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라,
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조 되고 있으며, 정부에서도 식품안전과 관련한 각종 규제를 도입하고 있습니다. 이러한 규제의 증가는 식품업체들의 위생 및
안전관련 위험부담과 원가부담을 증가시켜 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 과자 유해성 논란, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP) 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 이러한 규제 강화는 롯데제과와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다. 

식품 위생 및 안전 사고는 건강과 직결되는 문제이다보니, 단순한 비용 부담 외에도 식품 업계에 대한 소비자들의 신뢰와 구매 심리 등에 큰 영향을 미칩니다. 따라서 사건의 진위 여부, 실질적인 영향과는 무관하게 사건 발생 시 일정기간 관련 제품의 판매 감소가 불가피하며 해당 업체의 인지도에도 큰 타격을 줄 수 있습니다. 실제로 2006년 과자의 아토피 유발 가능성과 트랜스 지방의 위험성 등 언론의 부정적 보도와 2008년 3월 이물질 검출사건, 중국산 제과에 대한 멜라민 파동(2008년 9월 말~10월 초) 등 연이은 악재로 인해 국내 건과 시장의 생산활동은 다소 위축되는 모습을 보였습니다.

이외에도 보건복
지부에서는
2009년 05월부터「식품위생법」시행령을 개정
하여 어린이의 비만예방과 건강한 식생활환경 조성을 목적으로 고열량 저영양식품에 대하여 학교 내에서 판매를 금지하도록 하였습니다. 고열량 저영양 식품으로 캔디류, 빙과류, 초콜렛류 등의 과자가 포함되어 있는데, 제과 산업의 학교 내 매출은 여타 대형 유통망을 이용한 매출에 비하여 높지는 않으나, 전반적인 제과제품 이미지에 부정적인 영향이 발생할 것으로 우려됩니다. 이에 따라 제과업계는 영양성분을 강화하고 웰빙성향을 반영한 프리미엄 신제품의 출시를 통하여 이에 대응해 나가고 있으나, 신제품 출시 등에 투입되는 비용은 제과업을 영위하는 기업에 부담으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2015년 02월 경찰은 평택의 한국양계농협 계란가공공장에서 폐기용 계란을 롯데제과 및 일부 제과업체에 납품한 혐의로 수사에 착수하였습니다. 이에 한국양계농협 평택 계란가공공장으로부터 원료가 입고된 롯데제과 및 해태제과는 동사에서 제공되는 계란 사용을 전면 중지하고, 해당 공장의 원료가 투입된 제품(롯데제과: 소프트칙촉, 드림케이크 2종 자진회수, 해태제과: 쉬폰케익, 칼로리바란스 외 1개 제품)을 회수하기로 하였습니다. 원료의 안정성 여부와 관계없이 소비자의 불안을 해소하기 위한 롯데제과의 결정에도 불구하고, 동 사건은 롯데제과의 이미지 등에 부정적인 영향을 미친 것으로 판단됩니다.

식품의약품안전
처는
2016년 4월 7일, 2016년부터 2020년까지 가공식품을 통한 당류섭취량을 1일 총 에너지 섭취량의 10% 이내로 낮추는 것을 목표로 하는 '제1차 당류 저감 종합계획' 을 발표
하였습니다. 구체적인 방안으로, 열랑, 당류, 나트륨 등에 대한 영양표시가 이루어지고 있는 100개 식품유형은 제품에 당류의 '영양성분 기준치' 표시를 의무화해 특정 제품 섭취시 기준 대비 당류 섭취량 정보를 확인할 수 있도록
하며,
2017년까지 시리얼류, 코코아가공품 등 2019년까지 드레싱, 소스류 등 2022년까지는 과채가공품류 등으로 영향표시 확대를 단계적으로 추진해 나갈 계획입니다. 

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(20
17.12).
식품안전관리 개선 TF는 2017년 12월 27일「식품안전개선 종합대책」을 발표하였고, 그 내용 중에는 어린이들이 많이 섭취하는 식품에 대한 학부모 안심을 위해 과자, 캔디류, 초콜릿류, 음료류 등 제조업체에 대해 2020년까지 HACCP 적용 의무화를 시행하는 방안이 포함되었습니다.

업종의 특성상 수요 기반이 최종 소비자를 대상으로 하고 있어 먹거리에 대한 사회적
이슈, 원재료 관리와 같은 시스템, 식품의 유통기한 관리 등 부정적인 잠재 리스크의 발생 가능성을 배제할 수 없는 상황이지만, 롯데제과와 같은 대기업의 경우 위생적 생산 시설 및 충분한 설비 투자 능력을 보유하고 있어 대응에 큰 어려움은 없을 것으로 판단됩니다. 다만, 이러한 일련의 규제 강화 추세로 인한 비용 증가가 제과 업계 전체의 수익성 저하로 이어질 경우 롯데제과의 수익성도 부정적인 영향을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)

[국내 주류 산업의 경쟁 위험]

거. 국내 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황이며, 대규모 설비투자 부담 및 유통구조의 보수성 등으로 진입장벽이 높은 편입니다. 이에 따라 산업내 과점 형태의 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 시장 점유율 확대는 수익성과 직결되는 문제입니다. 주류시장은
점유율 확대를 위해 업체간 경쟁이 치열한 편이며, 특히 기업들은 광고를 통해 브랜드 인지도를 높이려는 모습을 보입니다. 이에 따라
판관비 중 광고비가 차지하는 비중이 여타 업종에 비해 높은 편입니다.
높은 경쟁강도와 이로 인한 마케팅 비용 증가는 롯데칠성음료의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 주류산업은 수요의 대부분이 내수 위주로 이루어지며 시장의 성장성에 비해 업계의 공급이 증가하고 있습니다. 또한 사업 초기 대규모 설비투자 부담과 더불어 지역 또는 전국 단위 유통망 구축과 인지도 형성에 많은 비용과 시간이 소요됩니다. 더 나아가 시장지위 유지와 브랜드 인지도 제고를 위한 지속적인 투자가 필요하며 산업에 대한 정부의 규제 때문에 진입장벽이 높은 산업에 속합니다.

최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나,
이는 롯데칠성음료와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 

2016년 주류시장은 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년은 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다.
지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 수도권 진출을 희망하는 중소 소주기업을 중심으로 수익성이 저하될 가능성이 높습니다.

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 통계청 자료에 따르면, 글로벌 금융위기 이후 소비수준 회복이 소주보다는 다른 주종의 성장으로 나타났고 대체주종인 막걸리(탁주) 시장의 고성장으로 인해 2011년까지 소주 출하량이 감소하였으나 2012년에는 전년 대비 4.8% 성장하면서 시장규모가 다시 회복되었습니다. 2013년에는 소주 출하량이 다시 감소하였으나 2014년에는 전년대비 8.2% 상승하는 모습을 나타냈습니다. 이는 경기침체와 소득수준 감소로 인해 저가주인 소주 소비가 늘어났고 막걸리 시장의 성장 둔화와 젊은 층을 중심으로 한 저도 소주 선호 증가 등 이 소주시장 확대에 기여한 것으로 보입니다.

2015년의 경우, 주류 시장은 전반적으로 2015년 2분기 중동 호흡기 전염병인 MERS(메르스)영향 및 3분기 과일소주 시장의 급성장으로 기존 맥주/소주 시장의 일부 위축되는 경향을 보였으나, 4분기부터 다소 회복하는 모습을 보였습니다. 다만, 2014년 대비 출하량이 5.1% 상승한 소주를 제외하고 그 이외 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)는 출하량이 하락하는 모습을 보였습니다. 

2017년의 경우, 소주와 약주를 제외한 그 이외의 주류(맥주는 조사 대상에서 제외)의 출하량이 감소 하였으며, 소주의 경우 2017년 연간 출하량이 전년과 유사한 수준을 보였습니다. 소주시장은 저도화 트렌드의 영향으로 수요성장세가 꾸준히 유지될 것으로 예상됩니다. 과일맛 소주가 일시적인 성장 후 쇠퇴하고 있지만 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주류 카테고리가 확장되고 있습니다. 

2018년에는 소주,맥주, 탁약주 등 전 부문의 출고량이 감소했습니다. 이는 주류 제조면허 개방, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비트렌드의 변화로 일어나는 현상입니다. 더욱이, 건강을 중시하는 현대인들의 식습관과 음주문화, '부정청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(김영란법)' 시행, 52시간 근무제 도입등으로 폭음과 같은 회식 술자리가 감소하고, 혼술/홈술 트렌드가 확산하고 있기에 출하량은 감소하고 있습니다. 또한 2019년 하반기 이후 현재까지 코로나 19로 인한 주점 운영제한 등으로 수요 감소세는 지속되고 있으며, 2020년 주요 주류 품목별 출하량은 소주, 맥주 모두 전년대비 4.47%, 8.68% 감소한 수치를 기록하며 부진한 실적을 나타냈습니다.

[주요 주류 품목별 출하량 추이]

(단위 : 천kl)

구분
2011
2012
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020

소주
923
951
906
958
956
933
946
920
917
876

맥주
1,963
2,031
2,062
2,056
2,041
1,978
1,824
1,737
1,716
1,567

위스키
2
1
1
1
-
-
-
-
-
-

탁약주
477
465
441
443
427
411
420
414
382
389

기타
331
336
328
350
380
357
361
365
362
382

(자료 : e-나라지표 주류 출고량 현황, 국세청(내부행정자료))
(주1) 확정 통계수치
(주2) 2004년까지는 출고량을 신고한 연도기준
(주3) 2005년 이후는 주류를 출고한 연도기준, 수입분 기재
(주4) 기타는 청주, 과실주, 브랜디, 일반증류주, 리큐르, 기타주류 및 주정

또한, 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 이로 인해 시장 참여 업체들 간의 시장 점유율 경쟁이 치열하며, 시장점유율 확대를 위해 광고를 통한 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높이는 모습을 보이고 있습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 순하리, 클라우드, 핏츠, 청하, 설중매, 국향, 설화 등

하이트진로
하이트, 맥스, D, 스타우트, 퀸즈에일, 참이슬, 참이슬 클래식, 자몽에이슬 등

오비맥주
OB, 카프리, 카스, 버드와이저 등

보해
보해, 보해골드, 천연의 아침, 매취순 등

금복주
참소주, 안동소주, 경주법주, 제비원 등

무학
화이트, 가을국화, 좋은데이, 좋은데이 유자 등

대선
C1 등

국순당
백세주, 콤주

(자료 : 동사 제시)

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다.
광고선전비는 2011년 924억에서 2018년 1,402억으로 증가하였으나 2019년 1,387억원으로 소폭 감소하였습니다. 연결기준 매출액 대비 광고선전비의 비중 역시 2011년 6.70% 에서 2018년 9.89%까지 증가하는 추세를 보였으나 2019년 5.71%, 2020년 5.00%로 대폭 감소하였습니다. 2021년 3분기 매출액 대비 광고선전비 비중은 5.35%로 전년 동기 5.19% 대비 증가하였으나 5% 이내의 수준을 유지하고 있습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

과목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년
2011년

매출액
1,906,535
1,750,615
2,257,973
2,429,527
2,346,278
1,889,910
1,890,233
1,907,481
1,872,333
1,897,469
2,034,626
1,373,664

매출원가
1,099,260
1,044,109
1,349,522
1,445,900
1,417,441
1,086,067
1,066,386
1,087,052
1,088,471
1,074,666
1,162,927
813,937

판매비와관리비
642,310
613,662
812,394
871,443
841,051
716,593
699,841
686,441
690,159
661,751
704,544
434,735

매출액
대비 판관비 비율
33.69%
35.05%
35.98%
35.87%
35.85%
37.92%
37.00%
36.00%
36.90%
34.90%
34.60%
31.60%

광고선전비
102,030
90,816
112,918
138,706
140,215
156,409
165,242
164,308
162,958
141,905
156,116
92,357

매출액
대비 광고비 비율
5.35%
5.19%
5.00%
5.71%
9.89%
8.28%
8.70%
8.60%
8.70%
7.50%
7.70%
6.70%

(자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서)

현재 국내 맥주 시장은 '클라우드'로 시장에 진입한
동사와
다
국적 맥주기업 AB인베브에 재인수된 오비맥주, 그리고

하이트진로
간
의 3자간 경쟁이 본격화 됨에 따라 향후 경쟁이 심화될 가능성이 높으며,
과일소주
및 탄산주 시장의 급부상 외에 발포주 등 다양한 신 주류 등장으로 주류시장내 경쟁 구도는 지속적으로 변동될 수 있습니다.
소주시장에서 동사가 높은 점유율을 보이고 있으나, 점유율 유지를 위해 광고비 투입은 지속적으로 이뤄질 것으로 예상됩니다. 한편 최근 하이트진로를 비롯해 동사는 주류 가격 인상을 결정하였습니다. 이로 인해 수익성 개선의 효과가 예상됩니다. 하지만 심화되는 경쟁상황에서 브랜드파워 제고를 위한 마케팅 비용 지출은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시길 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

너. 국내 주류 산업은
정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이러한
법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다.
또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 롯데칠성음료에
자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.

또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 최근 주류사업 관련 면허 요건 완화가 추진되는 가운데 소비자 기호의 다양화, 주류 시장 개방 등이 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

(자료 : 한국신용평가)

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

(자료 : 국세청)

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ～ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1)담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ～ 65℃ 1대

1대

(자료 : 주세법 시행령(2020.02.11 개정)[별표3]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준)
주1) 법 별표 제3호 가목 5)부터 9)까지의 규정에 따른 주류

주2) 법 별표 제3호 가목 1)부터 4)까지의 규정에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 

한편, 2019년 7월 25일 정부는 주세법 개정안을 발표한 바 있습니다. 해당 개정안에 따르면, 맥주와 탁주에 대해 기존 종가세에서 종량세로 과세체계를 전환하며, 세율은 매년 물가에 연동하여 조정한다는 내용입니다. 이로 인해 병맥주는 출고가격에 변동이 거의 없지만, 캔맥주는 세부담이 낮아져 가격 조정 여력이 생길 가능성이 존재합니다. 특히, 수제맥주의 경우 가격경쟁력이 제고됨에 따라, 소비자가 원하는 다양한 종류의 제품 출시될 가능성이 있으며 이는 기존 병, 캔맥주와의 경쟁심화를 일으킬 가능성이 있습니다. 

해당 개정안은 2020년 부터 시행되었으며, 국내 3사(당사, 오비맥주, 하이트진로) 기준으로 주세를 포함한 총 세부담은 주세법 개정 전 대비 약 4.8% 경감할 것으로 보입니다. 향후 주세율 등의 조세제도 변화에 따라 주류 소비의 변동성이 나타나며, 정부 규제의 변화에 따라 주류 회사의 영업안정성이 변동하는 모습을 보이는 특성이 있습니다. 이러한 법적, 규제적 변화는 롯데칠성음료의 사업에 불리한 영향을 끼칠 가능성이 있습니다. 

[주류 과세체계 개편]

구분
현행
개정

과세표준
- 출고, 수입신고 가격
- 맥주, 탁주 : 출고, 수입신고 수량
- 그 외 주류: 출고, 수입신고 가격

세율
- 탁주 : 5%
- 맥주 72%
- 약주/청주/과실주: 30%
- 증류주: 72%(전통주는 세율의 50%경감)
- (신설)
- 탁주 : 1리터 당 41.7원
- 맥주 : 1리터 당 830.3원
(좌동)
(좌동)

- 생맥주 세율 2년간 한시 경감
* 대상: 용량이 10리터이상 용기
* 세율: 1리터 당 664.2원
* 적용기한: 2020.01.01~2021.12.31

(자료 : 기재부, 2019년 세법개정안(2019.07.25))

[주세법 개정에 따른 세부담 영향]

(단위 : 원)

구분
비중(A) 주1)
종가세(종전) 주2)
종량세(현행) 주2)
주세법 개정에 따른 세부담 변동률 주2)

주세
총 세부담
(주세·교육세·
VAT 포함)
주세
총 세부담
(주세·교육세·
VAT 포함)
주세
총 세부담(B)
(주세·교육세·
VAT 포함)
총 세부담 
가중치
(A*B)

병
41.1%
841
1,277
830
1,300
2.0%
1.8%
0.7%

캔
27.0%
1,121
1,758
1,343
(25.9%)
(23.6%)
(8.4%)

페트
16.2%
803
1,260
1,299
3.4%
3.1%
0.5%

생맥주 주3)
15.7%
519
815
664
1,023
28.0%
25.5%
2.5%

평균값(가중평균)
849
1,332
804
1,268

(4.8%)

주1) 2018년 국내 3사 기준
주2) 리터 당 세부담 기준
주3) 생맥주에 대한 경감세율(2년간 20%) 적용 시 리터 당 주세 664원, 총 세부담 1,023원
자료 : 기획재정부, 한국신용평가

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것을 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용
·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)
·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용
·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)
·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)
·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선
·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)
·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지
·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)
·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화
·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화
·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원
·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 
합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 주세법에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정
·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

(자료 : 국세청 보도자료(2020.05.19), 한국기업평가)

다만 코로나바이러스 감염증(COVID-19) 영향 장기화로 주류소비 회복이 지연될 경우, 공급과잉 문제가 다시 대두되면서 상기한 긍정적 효과의 발현이 어려워질 수 있습니다. 

당사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 당사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 추가적으로 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 당사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 당사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[2021년 잠정 실적 발표]

가.
당사는 2022년 02월 10일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의

2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 9조
9,258억원으로 전년대비 9.2% 증가, 영업이익은
2,126억원으로 전년대비 36.1% 증가하였으며, 당기순이익은 약 1,567억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2021년 3분기 기준으로 작성되어 있으며
당사의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2021. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

당사는 2022년 02월 10일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2022.02.10)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
9,925,763,446
9,086,649,230
839,114,216
9.2

- 영업이익
212,626,205
156,248,962
56,377,243
36.1

- 법인세비용차감전계속사업이익
79,937,132
-290,060,561
369,997,693
흑자전환

- 당기순이익
156,666,704
-238,878,979
395,545,683
흑자전환

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
19,943,810,858
16,680,023,234

- 부채총계
10,296,940,357
8,848,916,626

- 자본총계
9,646,870,501
7,831,106,608

- 자본금
21,179,372
21,179,372

- 자본총계/자본금 비율(%)
45,548.4
36,975.2

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
자회사 실적 개선으로 인한 법인세비용차감전계속사업이익 및 당기순이익 흑자전환

5. 이사회결의일(결정일)
2022-02-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정 실적입니다. 

- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

당사의

2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 9조
9,258억원으로 전년대비 9.2% 증가, 영업이익은
2,126억원으로 전년대비 36.1% 증가하였으며, 당기순이익은 약 1,567억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.

다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2021년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 상세 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사 사업보고서(2021.12)를 참고하시기 바랍니다. 

[
지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

나.

롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.

지주회사체제로 전환된 롯데지주는
지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.

한편,
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로,
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상의 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한
행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다. 

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제2조(지주회사의 기준) 

● 주식(지분)의 소유를 통할 것
- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. 
* 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.
● 국내회사의 사업내용을 지배할 것
- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정
- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.
● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것
- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)
● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)
- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

(주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다.

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) 

① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.

제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도
불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를
받았습니다.

지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다.
증권신고서 제출일 현재 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.
이로써 당사는 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못하였을 경우
공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 부과되는 과징금을 부가받지 않게 되었으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙 또한 부과 받지 않게 되었습니다. 

한편, 공정거래위원회는
2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나,

2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며,

2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다.

지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.
2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.
2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.
2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.
3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.
2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) 
① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)
① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)
법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

상
기한 바와 같이, 금
번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 지
주회사 요건 충족을 위한 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.

이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,

2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니
다.

롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도
되었습니다.

이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.

한편, 2019년 9월 27일 당사는
롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각
하였습니다.
이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. 

- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. 

- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역
중 처분금액 재공시 예정입니다. 

- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 
2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.06.28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위
 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를
 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. 
- 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 
 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여
 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.
- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 
 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전
 당사자간 합의하여 결정됩니다.
- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 
 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금
 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도되었습니다. 이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

(자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서)

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.09.23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. 

- 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. 

- 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. 

- 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. 

- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

라.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바
있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진한 바 있습니다. 그러나 2016년 6월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하였습니다. 이에 호텔롯데는 2016년 06월 13일 다음과 같이 철회신고서를 제출하였습니다.

[호텔롯데 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.
(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.

수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료 : 전자공시시스템(2016.06.13))

롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 현재까지 구체적인 시점은 확정된 바 없습니다. 향후 관련내용이 확정되는 경우 공시를 통해 투자자께 안내해드릴 예정이나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 형사 재판 관련 위험]

마.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소
하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이
후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고
하였습니다
.

2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정

했습니다.
집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나,
2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고
되었습니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는
케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 

신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며

故신격호 명예회장
, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서

故신격호 명예회장
에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다. 

이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고 되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 

2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다. 

(1) 대상자 : 신격호 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 
 
(2) 대상자 : 신동빈 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄 

(3) 대상자 : 신동주 
- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계입니다. 

. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결 선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생 
2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생 
2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인 
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인 

(자료 : 전자공시시스템)

[매출 및 수익성 하락 위험]

바.

당사의 별도기준
2021년 3분기 영업수익은 2,118억원으로 2020년 3분기 2,573억원 대비 17.69% 감소
하였습니다.

당사의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 7조 4,531억원으로 2020년 3분기 6조 7,082억원 대비 11.10%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각

2,288
억
원, 5,270억원으로
전
년 동기

대비
45.20%
, 837.60% 상승하였습니다.

당사는 지주회사로서 당사의 수익성은
자회사의 실적과 밀접하게 연동
되게 됩니다. 당사의

자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향
이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의
주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다. 

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

매출액(영업수익)
7,453,081
6,708,214
9,086,649
8,856,161
7,271,172
1,868,988
211,818
257,329
290,498
389,711
262,940
32,166

영업이익(손실)
228,772
157,558
156,249
174,855
98,418
(6,764)
120,535
168,719
163,488
241,582
120,808
(3,646)

당기순이익(손실)
526,951
56,202
(238,879)
(411,645)
110,709
495,281
57,822
66,712
(307,115)
210,793
(629,299)
(20,823)

영업이익률
3.07%
2.35%
1.7%
2.0%
1.40%
-
56.90%
65.57%
56.30%
62.0%
45.90%
-

당기순이익률
7.07%
0.84%
-
-
1.50%
26.50%
27.30%
25.92%
-
54.1%
-
-

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)
(주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 별도기준
2021년 3분기 영업수익은 2,118억원으로 2020년 3분기 2,573억원 대비 17.69% 감소
하였습니다.

한편 2021년 3분기 별도기준 당사의 영업수익 중 공통시스템수익은 전년 동기 대비 5.8% 증가하였으며, 임대수익은 전년 동기 대비 1.9% 증가, 경영지원수익은 24.4% 감소, 상표권사용수익은 5.2% 감소한 모습입니다. 

[ 당사 영업수익 상세내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

경영지원수익
21,523
24,006
30,957
41,780
48,618
5,871

상표권사용수익
72,422
64,192
85,538
103,914
103,999
24,050

임대수익
12,121
11,950
15,949
14,966
12,935
2,245

공통시스템수익
2,569
2,583
3,456
3,983
2,555
-

배당수익
103,183
154,598
154,598
225,067
94,833
-

합 계
211,818
257,329
290,498
389,710
262,940
32,166

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

(주) 상기 2017년의 영업수익은 롯데지주(주)가 지주회사로 영위한 사업기간인 2017년 10월 1일부터 2017년 12월 31일까지로 결산된 수치입니다.

당사의 2021년 3분기 별도기준 영업수익 가운데 배당금수익의 비중은 약 48.71% 수준입니다
.
당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 7조 4,531억원으로 2020년 3분기 6조 7,082억원 대비 11.10%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 2,288
억
원, 5,270억원으로 전
년 동기

대비
45.20%
, 837.60% 상승하였습니다.

2021년 3분기 기준
당사의 종
속회
사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명
2021년 3분기말
2021년 3분기
2020년말
2020년

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
당기순손익

롯데제과
2,715,307
1,354,524
1,596,755
61,629
2,643,035
1,363,139
1,554,673
44,919

코리아세븐
1,982,302
1,590,185
3,212,863
(1,050)

1,784,269

1,389,118

3,061,253
22,673

롯데푸드(주2)
1,307,624
491,353
1,357,984
31,834
1,286,539
525,343
472,800
10,533

롯데지알에스
797,029
576,573
510,099
(10,728)
840,450
612,569
520,091
(22,206)

롯데정보통신

637,033

206,876

689,362
32,250
649,501
236,152
637,847
22,885

롯데멤버스
248,777
198,827
62,504
938
287,924
238,901
59,285
(10)

대홍기획
242,875
156,286
179,861
11,154
287,061
208,955
153,165
2,147

롯데자산개발
68,213
77,144
12,915
26,201
914,532
961,610
138,659
(41,949)

롯데쇼핑타운대구(주3)
-
-
-
-
162,471
169,857
-
(6,325)

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(주2) 연결실체는 전분기 중 관계기업이었던 롯데푸드의 주식을 추가 취득하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 표시된 재무정보는 분류 변경 이후의 재무정보입니다. 
(주3) 연결실체는 당분기중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께
서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[
재무건전성
관련 위험]

사.

2021년 3분기말
연결기준 당사의
부채비율은
94.0
%
, 별도기준 부채비율은
65.4%

입니다.

2021년 3분기말 당사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,537억
원
이
며
이는
단기차입금(2,300억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,137억원)으로 구성
되어 있습니다.

2021년 3분기말
당사의 6조 8,879억원에 이르는 종속기업 및 관
계기업 투자자산과 안정적인 매출액

(2021년 3분기 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 724억원, 경영지원수익 215억원, 임대수익 121억원 및 시스템수익

26
억원)

을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

2021년 3분기말
연결기준 당사의
부채비율은
94.0
%
, 별도기준 부채비율은
65.4%

입니다.

2021년 3분기말 당사의 별도기준
총 차입금은

약
2조 7,537억
원
이
며
이는
단기차입금(2,300억원)
,

장기차입금(8,100억원)

및 사채(1조 7,137억원)으로 구성
되어 있습니다.

연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다
.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
16,668,659
16,680,023
15,605,750
27,618,347
21,897,058

부채총계
8,075,395
8,848,917
7,813,214
19,184,880
14,407,225

단기차입금
335,810
686,404
878,957
3,545,239
1,946,039

장기차입금
1,437,732
1,272,593
775,378
425,747
1,660,607

사채
3,110,875
2,670,649
1,739,069
1,055,575
6,194,209

차입금총계
4,884,417
4,629,646
3,393,404
5,026,561
9,800,855

자본총계
8,593,264
7,831,107
7,792,537
8,433,468
7,489,833

부채비율
94.0%
113.0%
100.3%
227.5%
192.4%

차입금의존도
29.3%
27.8%
21.7%
18.2%
44.8%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
8,312,061
7,936,177
7,796,180
9,156,136
6,187,084

부채총계
3,285,672
2,901,417
2,395,666
3,889,266
1,241,883

단기차입금
230,000
362,000
250,000
2,830,000
825,000

장기차입금
810,000
670,000
470,000
140,000
-

사채
1,713,695
1,339,692
762,075
207,037
-

차입금총계
2,753,695
2,371,692
1,482,075
3,177,037
825,000

자본총계
5,026,388
5,034,760
5,400,513
5,266,870
4,945,202

부채비율
65.4%
57.6%
44.4%
73.8%
25.1%

차입금의존도
33.1%
29.9%
19.0%
34.7%
13.3%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

2021년 3분기말
별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년

단기차입금
230,000
362,000

단기사채
-
50,000

단기사채할인발행차금
-
(1)

유동성장기차입금
480,000
140,000

유동성사채
377,735
163,200

유동성사채할인발행차금
(151)
(177)

유동부채 계
1,087,584
715,022

장기차입금
330,000
530,000

사채
1,338,490
1,128,800

사채할인발행차금
(2,379)
(2,130)

비유동부채 계
1,666,111
1,656,670

(자료 : 당사 분기보고서)

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2021년 3분기
2020년

산업은행
단기한도대출(1M)+1.25%
50,000
50,000

우리은행
단기대출금리(1M)+1.38%
80,000
100,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
100,000
100,000

SMBC은행
-
-
50,000

BNK투자증권
-
-
22,000

KB증권
-
-
20,000

신한금융투자
-
-
20,000

합 계
230,000
362,000

(자료 : 당사 분기보고서)

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2021년 3분기
2020년

하나은행(주1)
2.30%
2023.08.14
50,000
50,000

크레디아그리콜은행
1.90%
2023.03.13
30,000
-

SMBC은행
1.50%
2023.07.14
50,000
-

신한은행(주1)
-
-
-
100,000

신한은행(주1)
2.28%
2022.04.05
100,000
100,000

신한은행(주1)
1.72%
2023.04.10
100,000
-

하나은행(주1)
2.25%
2022.07.22
50,000
50,000

IBK투자증권
-
-
-
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
100,000

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
130,000

KB증권
1.90%
2022.08.03
100,000
100,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
-

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
-

소 계
810,000
670,000

유동성장기차입금
(480,000)
(140,000)

합 계
330,000
530,000

(자료 : 당사 분기보고서)

(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2021년 3분기
2020년

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(주1)
2.63%
2021.10.28
177,735
163,200

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
200,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제5회 원화사채
-
-
-
50,000

제6회 원화사채
2.06%
2023.04.28
200,000
200,000

제7회 외화사채(주1)
1.44%
2023.04.28
118,490
108,800

제8회 원화사채
2.00%
2023.08.03
30,000
30,000

제9-1회 원화사채
1.63%
2023.09.01
100,000
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
-

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
-

제10-3회 원화사채
2.33%
2031.01.21
60,000
-

소 계
1,716,225
1,342,000

사채할인발행차금
(2,530)
(2,308)

총장부금액
1,713,695
1,339,692

유동성사채
(377,584)
(213,022)

합 계
1,336,111
1,126,670

(자료 : 당사 분기보고서)
(주1) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

2021년 3분기말
당사의 6조 8,879억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2021년 3분기 배당금수익 1,
032억원, 상표권수익 724억원, 경영지원수익 215억원, 임대수익 121억원 및 시스템수익

26
억원)
을
고려
했을 때
당사의 재무 안정성은 우수한 수준
인 것으로 판단됩니다.

그러나
향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소
할 수 있습니다.

[인수 합병 등에 관한 위험]

아.

당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결
하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중
에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는
한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보
될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나
향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으며,
인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점
투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱 주식회사 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건 인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 향후 롯데 그룹 내 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정입니다. 당사는 한국 미니스톱(주) 인수를 통해 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 이른 시일 내 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.01.21)]

1. 발행회사
회사명
한국 미니스톱 주식회사

국적
대한민국
대표자
심관섭

자본금(원)
25,400,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
5,080,000
주요사업
종합 도소매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
5,080,000

취득금액(원)
313,367,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
4.0

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
5,080,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,680,023,234,382
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-01-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 2022년 01월 18일 '롯데, 미니스톱 인수한다'라는 보도'에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)관련 확정 공시입니다. 

- 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. 
 
- 상기 6. 취득예정일자는 당사와 발행회사의 기업결합승인을 포함하여 관련 법령에 따라 취득해야 하는 정부 승인이 완결될 날을 기준으로 산정한 것이며, 사정에 따라 최초예정일자보다 지연될 수 있습니다. 
 
- 상기 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 기준입니다. 
 
- 상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. 
 
- 발행회사는 매년 2월말 결산법인으로, 발행회사의 요약 재무상황 중 당해년도는 2021년도 2월말 기준입니다. 

- 추후 매도인과의 협의를 거쳐 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정이며, 결정 시 재공시 하겠습니다.

※관련공시
2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

그러나 향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

자.
롯데쇼핑(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데쇼핑(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데쇼핑(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 15조 5,812억원으로 전년대비 3.7% 감소, 영업이익은 2,156억원으로 전년대비 37.7% 감소하였으며, 당기순손실은 2,868억원으로 전년도 당기순손실 6,866억원에 비해 손실폭이 58.2% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데쇼핑(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데쇼핑(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 롯데쇼핑(주)의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2022.02.08)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 
「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
15,581,153,618
16,184,381,960
-603,228,342
-3.7

- 영업이익
215,647,856
346,084,472
-130,436,616
-37.7

- 법인세비용차감전계속사업이익
-630,306,626
-771,239,790
140,933,164
18.3

- 당기순이익
-286,793,066
-686,569,608
399,776,543
58.2

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
33,408,344,173
32,829,404,196

- 부채총계
21,636,035,671
21,740,641,629

- 자본총계
11,772,308,502
11,088,762,567

- 자본금
141,443,775
141,443,775

- 자본총계/자본금 비율(%)
8,323.0
7,839.7

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
내부 효율 개선 노력 등에 따른 일회성 비용 반영으로 영업이익 감소 및 
손상차손 감소에 따른 당기순손실 축소

5. 이사회결의일(결정일)
2022-02-08

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정 실적 입니다. 
- 상기 내용은 결산추정치로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

롯데쇼핑(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 15조 5,812억원으로 전년대비 3.7% 감소, 영업이익은 2,156억원으로 전년대비 37.7% 감소하였으며, 당기순손실은 2,868억원으로 전년도 당기순손실 6,866억원에 비해 손실폭이 58.2% 감소하였습니다.

다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 롯데쇼핑(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 상세 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데쇼핑(주) 사업보고서(2021.12)를 참고하시기 바랍니다. 

[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

차.

롯데쇼핑(주)의

2021년 3분기 연결기준 매출액은 11조 7,892억원으로 2020년 3분기 12조 2,285억원 대비 3.6% 감소
하였으며,
영업이익은 983억원으로 2020년 3분기 1,646억원 대비 40.3% 감소하여 수익성이 다소 악화
되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은
백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단
됩니다.

동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고 있다는 점, 특히 코로나19의 확산에 따른 소비침체와 더불어 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향
을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 11조 7,892억원으로 2020년 3분기 12조 2,285억원 대비 3.6% 감소
하였으며,
영업이익은 983억원으로 2020년 3분기 1,646억원 대비 40.3% 감소하여 수익성이 다소 악화되었습니다.

코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
11,789,208
12,228,489
16,184,382
17,622,000
17,820,781

매출원가
6,914,630
7,365,462
9,643,709
10,184,621
10,313,111

매출총이익
4,874,578
4,863,027
6,540,673
7,437,380
7,507,670

판매비와관리비
4,775,871
4,698,375
6,192,267
7,007,725
6,911,701

영업이익
98,296
164,583
346,085
427,911
597,004

기타수익
169,842
186,451
219,026
88,864
60,480

기타비용
80,099
386,950
960,676
1,333,570
702,117

금융수익
171,234
114,063
190,089
289,934
278,915

금융비용
564,997
427,516
649,110
693,285
416,728

당기순이익(손실)
230,644
(239,330)
(686,570)
(816,478)
(464,997)

매출총이익률
41.35%
39.77%
40.41%
42.2%
42.1%

영업이익률
0.83%
1.35%
2.14%
2.4%
3.4%

당기순이익률
1.96%
(1.96%)
(4.24%)
(4.63%)
(2.61%)

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

[영업이익률 추이(연결기준)]

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익률
0.8%
1.4%
2.1%

2.4%

3.4%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(
주) 2020년 1분기, 2020년, 2019년 및 2018년 연결기준 손익계산서는 2018년 9월에 진행된 중국할인점 부문 매각에 따라 중국할인점 부문에서 발생한 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 2017년 분할 계획에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다

동사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.4%를 기록하였으나 2019년 2.4%, 2020년 2.1%, 2021년 3분기 0.8%를 기록하며 부진한 모습을 보이고 있습니다.
동사가 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데, 동사의 영업수익성은 2021년 3분기에도 하락세를 나타냈습니다. 소비행태가 온라인 채널로 빠르게 변화하고, 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고 있습니다. 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율과 시장지위, 매출 규모를 유지하기 위해 강도 높은 경쟁이 지속되고 있으며, 이는 동사의 수익성 저하에 큰 영향을 주고 있습니다. 

또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 동사의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단 됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다. 특히 최근 코로나19의 확산으로 인하여 유통업을 비롯한 전반적인 산업에서 부정적인 영향이 발생하고 있습니다. 코로나19의 확산에 따른 소비 침체와 더불어, 소비자의 비대면 거래수요에 따라 온라인 영역으로의 고객이탈 속도가 빠르게 증가하는 것은 백화점의 영업이익 비중이 높은 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다.

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출비중은 2021년 3분기 연결기준 17.4% 수준이나, 영업이익 비중은 146.0
%
(
영업손실 포함시)에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 매우 높은 상태로 지속되고 있습니다.

동사의 영업이익의 상당부분이 백화점 사업부에서 창출되고 또한 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부의 영업실적이 부진할 시 향후 동사의 수익성은 크게 저하될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 

[사업부문별 수익성 추이(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,052,891
17.4
1,891,846
15.5
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8

영업이익
143,497
146.0
150,235
91.3
327,707
94.7
519,368
121.4

할인점
매출액
4,380,592
37.2
4,752,434
38.9
6,158,588
38.1
6,517,286
37.0

영업이익
(13,774)
(14.0)
(28,110)
(17.1)
(13,504)
(3.9)
(58,838)
(13.8)

전자제품전문점
매출액
2,984,266
25.3
3,088,345
25.3
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8

영업이익
109,695
111.6
144,689
87.9
161,076
46.5
109,857
25.7

슈퍼
매출액
1,125,550
9.5
1,376,009
11.3
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6

영업이익
4,108
4.2
(12,980)
(7.9)
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)

홈쇼핑
매출액
800,759
6.8
786,743
6.4
1,075,865
6.6
986,903
5.6

영업이익
88,882
90.4
103,936
63.2
125,193
36.2
120,046
28.1

영화상영업
매출액
162,572
1.4
199,739
1.6
265,699
1.6
771,071
4.4

영업이익
(107,356)
(109.2)
(128,918)
(78.3)
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3

이커머스
매출액
80,348
0.7
107,512
0.9
137,896
0.9
189,947
1.1

영업이익
(107,167)
(109.0)
(72,225)
(43.9)
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)

기타 (*1)
매출액
202,230
1.7
25,861
0.2
182,928
1.1
138,752
0.7

영업이익
(19,589)
(20.0)
8,155
5.0
22,632
6.3
(105,141)
(24.7)

합계
매출액
11,789,208
100.0
12,228,489
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
164783
100.1
347,760
100.5
426,844
99.8

중단손익
매출액
-
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
(200)
(0.1)
(1,676)
(0.5)
1,067
0.2

연결
매출액
11,789,208
100.0
12,228,489
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
164,583
100.0
346,084
100.0
427,911
100.0

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.
(주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

동사는 포화된 국내 시장에서의 한계를 극복하기 위해 동남아, 중국 지역 등으로 백화점과 마트사업을 확장하고 있으나 실적 부진이 계속해서 이어지고 있으며,

현재 코로나19로 인하여 실적은 더욱 악화되고 있습니다
. 동사는 해외사업 수익성 개선
을 위해 중국 마트 사업 매각을 완료하였으며, 2018년 4월 27일과 5월 11일 화북법인과 화동법인의 매각 결정을 공시하였습니다. 이후 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·
중경 점포를 폐점함에 따라
2019년말 기준 운영중인 중국 점포는 없습니다.
동사는
중국 롯데마트 법인 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다.

과거 동사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다.
2016년 7월 정부의 THAAD(사드 / Terminal High Altitude Area Defense, 고고도미사일방어 체계) 배치 발표 이후, 우리나라와 중국의 국제 관계는 매우 불안정한 상황이 지속되고 있습니다.
중국 정부의 공식적인 발표는 없었으나 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생하고 있는 것으로 판단됩니다.

전술한 바를 바탕으로 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 동사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 향후 매출 성장성은 제한적일 것이라는 점, 주요 진출국인 중국의 소비 심리가 여전히 침체되어 있다는 점, 로컬 업체와의 경쟁 또한 날로 심해지고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 마트 부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 동사의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

최근
국내 경기는 코로나19 백신 보급에 따른 대면 활동 재개 및 소비심리 개선으로 경
기 회복 추세를 보이고 있으나 불확실성이 큰 상황입니다. 코로나19 사태가 향후 언제까지 더 지속될지 모르는 불확실한 상황은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 것으로 판단되며, 단기적인 실적 저하는 불가피 할 것으로 예상됩니다. 일부 점포 휴업 등으로 인하여 공급이 감소하고, 오프라인 매장에 대한 고객들의 수요는 급감할 것으로 예상됩니다. 과거 사스와 메르스의 사례를 참고로 할 때, 전염병이 유통업에 미치는 중장기적인 영향은 적었습니다. 다만, 코로나19의 공포 장기화에 따라 소비자들의 비대면 거래 수요 증가가 지속되고 오프라인에서 온라인 유통채널로의 고객 이탈추세가 가속화 될 경우 온라인/오프라인 유통업 전반의 경쟁이 더욱 심화되면서 유통업 전반의 실적 회복을 제약하는 요인으로 작용 할 수 있습니다. 코로나19 확산에 따른 소비 심리 위축으로 인해 2021년 오프라인 유통채널의 실적 위축이 불가피 했던 것으로 판단되며 향후 수익성을 회복하기까지 비교적 긴 시간이 소요될 수 있다는 점 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[
롯데쇼핑의 재무안정성 관련 위험]

카.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증가
하는 추세를 보이고 있습니다.

동사의 2021년 3분기말 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 149.13%, 44.60%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였
지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

동사는 차입금 부담을 완화하기 위한 재무구조 개선의 일환으로
2019년 10월 30일
동사의 종속기업인 롯데위탁관리부동산투자회사의 한국거래소 유가증권시장 상장을 통한 공모자금 4,299억원 유입으로 자금부담이 일부 완화되었고, 최근 점포 구조조정 등을 통해 운영의 효율성 증대 및 재무부담을 완화하려는 노력을 진행
하고 있습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 동사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확대된 코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018년말 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭 감소하였습니다.

최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다. 동사의 2021년 3분기말 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 149.13%, 44.60%로 2020년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 159.66%, 46.10% 대비 소폭 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

[재무안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
연결기준
별도기준

2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

자산총계
34,354,167
32,829,404
33,972,616
26,259,309
25,260,132
24,924,205
26,964,266
21,862,437

부채총계
22,144,001
21,740,642
22,181,607
13,831,936
15,120,800
15,325,247
16,298,625
10,290,230

자본총계
12,210,166
11,088,763
11,791,009
12,427,373
10,139,332
9,598,958
10,665,641
11,572,207

유동성차입금
4,476,576
4,555,025
3,474,676
1,980,154
1,914,394
2,376,344
1,832,966
1,457,243

비유동성차입금
11,869,345
11,855,507
12,738,826
5,814,745
9,352,040
9,113,784
9,809,602
3,883,374

총차입금
16,345,920
16,410,532
16,213,502
7,794,899
11,266,435
11,490,128
11,642,568
5,340,617

부채비율
181.36%
196.06%
188.12%
111.30%
149.13%
159.66%
152.81%
88.92%

차입금의존도
47.58%
49.99%
47.73%
29.68%
44.60%
46.10%
43.18%
24.43%

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100
(주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100
(주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.
(주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

동사의 2021년 3분기말 연결기준 총차입금은 16조 3,459억원이며, 이중 유동성사채를 포함한 유동성차입금은 4조 4,766억원으로 총 차입금 중 27.4%를 차지
하고 있습니다.
2021년 3분기말 별도기준 동사의 유동성 사채를 포함한 유동성차입금은 1조 9,144억원으로 전체 차입금의 17.0%

를 차지
하고 있
습니다
.

동사는 투자에 필요한 자금의 상당부분을 영업에서 창출되는 현금흐름을 통해 대응 가능할 것으로 전망

되나,
지속적인 경기 저성장 기조로 인하여 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이되어 차입금 증가로 이어질 가능성
이 있
습니다. 또한 전세계적으로 확대된
코로나19의 영향으로 향후 실적의 추가적인 하락이 불가피할 것으로 판단되며, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할
수 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[차입금 및 사채내역(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년

단기차입금
1,831,287
1,553,891

유동성장기차입금
972,433
1,251,848

유동성사채
1,048,490
1,142,080

유동성사채할인발행차금
(441)
(273)

유동부채 계
3,851,768
3,947,547

장기차입금
2,524,882
2,115,453

현재가치할인차금
(17,501)
(22,298)

사채
3,891,408
4,163,800

사채할인발행차금
(7,537)
(9,920)

사채상환할증금
799
7,681

교환권조정
(1,406)
(20,013)

비유동부채 계
6,390,645
6,234,703

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

[차입금 및 사채내역(별도기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년

단기차입금
200,000
200,000

유동성장기차입금
200,000
444,426

유동성사채
910,090
1,215,680

유동성사채할인발행차금
(266)
(1,689)

유동성사채상환할증금
799
7,681

교환권조정
(1,406)
(20,013)

유동부채 계
1,309,217
1,846,086

장기차입금
300,000
400,000

현재가치할인차금
(7,930)
(11,285)

사채
3,329,808
3,330,200

사채할인발행차금
(6,488)
(7,119)

비유동부채 계
3,615,390
3,711,796

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

한편, 2021년 3분기말 및 2020년말 별도기준 동사 차입금 및 사채 현황은 아래와 같습니다.

[단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2021년 3분기
2020년

신한은행
어음차입금
91일 CD금리(*) + 0.5
200,000
200,000

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)
(주) 3분기말 기준 91일 CD금리: 1.04%

[장기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
내 역
연이자율(%)
2021년 3분기
2020년

일본롯데홀딩스
외화장기차입금
3M Tibor(주1) + 1.23
-
105,426

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
1.95
100,000
-

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.44
-
174,000

미즈호코퍼레이트은행
원화장기차입금
2.35
-
165,000

대신증권
원화장기차입금
2.23
200,000
200,000

산업은행
원화장기차입금
2.06
200,000
200,000

소 계
500,000
844,426

현재가치할인차금
(7,930)
(11,285)

총 장부금액
492,070
833,141

유동성장기차입금
(200,000)
(444,426)

합 계
292,070
388,715

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)
(주1) 3분기말 기준 3M Tibor : 0.057%

[사채 내역(별도기준)]

(단위: 백만원)

종 류
만기일
연이자율(%) (주2)
2021년 3분기
2020년

제65-2회 원화사채
2022.03.03
2.45
240,000
240,000

제66-2회 원화사채
2022.06.23
2.64
50,000
50,000

제66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000
140,000

제70-2회 원화사채
2021.04.04
2.02
-
170,000

제70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000
70,000

제72-2회 원화사채
2022.01.23
2.36
160,000
160,000

제73-2회 원화사채
2022.06.15
2.5
150,000
150,000

제73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000
100,000

제74회 원화사채
2022.06.29
2.48
50,000
50,000

제75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000
150,000

제76-1회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor
-
108,800

제76-2회 외화사채
2021.05.21
3M USD Libor+0.95
-
190,400

제77-1회 원화사채
2021.05.28
2.64
-
160,000

제77-2회 원화사채
2023.05.30
2.96
310,000
310,000

제77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000
100,000

제78-1회 외화사채
2021.08.17
3M USD Libor
-
174,080

제78-2회 외화사채
2021.08.28
3M USD Libor + 0.95
-
108,800

제79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000
70,000

제80회 원화사채
2038.08.29
3.4
30,000
30,000

제81회 외화사채
2022.01.28
3M USD Libor
118,490
108,800

제82-1회 원화사채
2022.01.28
2.09
110,000
110,000

제82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000
150,000

제82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000
140,000

제83-1회 원화사채
2024.08.29
1.59
100,000
100,000

제83-2회 원화사채
2026.08.28
1.67
70,000
70,000

제83-3회 원화사채
2029.08.29
1.8
110,000
110,000

제84회 외화사채
2022.11.29
3M USD Libor
118,490
108,800

제85회 원화사채
2023.04.28
2.33
350,000
350,000

제86-1회 원화사채
2025.07.18
2.2
30,000
30,000

제86-2회 원화사채
2030.07.19
2.58
20,000
20,000

제87-1회 외화사채
2023.08.18
3M USD Libor + 1.40
118,490
108,800

제87-2회 외화사채
2023.08.21
3M USD Libor + 1.30
59,245
54,400

제87-3회 외화사채
2023.08.28
3M USD Libor + 2.10
59,245
54,400

제88-1회 원화사채
2025.09.23
2.07
135,000
135,000

제88-2회 원화사채
2030.09.23
2.55
60,000
60,000

제89-1회 원화사채
2024.04.16
1.63
170,000
-

제89-2회 원화사채
2026.04.16
2.13
190,000
-

제89-3회 원화사채
2031.04.16
2.95
35,000
-

제90-1회 외화사채
2024.05.21
3M USD Libor + 0.05
118,490
-

제90-2회 외화사채
2024.05.20
0.53
207,358
-

제91회 외화사채
2024.08.19
0.86
118,490
-

교환사채(*2)
2023.04.04
-
31,600
303,600

소 계
4,239,898
4,545,880

사채할인발행차금
(6,754)
(8,807)

사채상환할증금
799
7,681

교환권조정
(1,406)
(20,013)

총 장부금액
4,232,537
4,524,741

유동성사채
(909,217)
(1,201,660)

총 장부금액
3,323,319
3,323,081

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

(주1) 동사는 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 한편, 2021년 중 사채권자의 조기상환청구권 행사로 인해 교환사채 총 3,036억원 중 2,720억원을 조기상환하였습니다.
(주2) 당분기말 기준 3M USD Libor : 0.13%

동사는 종속기업인 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행한 바 있으며, 2018년 1월 24일 만기로 모두 상환을 완료하였습니다. 동사는 2018년 3월 14일 이사회 결의에서 롯데하이마트(주)의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 발행할 것을 결정하였습니다. 2018년 3월 15일 주요사항보고서를 통하여 동 사항을 공시하였으며, 교환사채 발행 금액은 3,036억원입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

[교환사채 상세 내역]

구 분
내 용

1. 사채의 종류
기명식무보증무담보 해외교환사채

2. 사채의 권면총액(원)
303,600,000,000

3. 사채의 이율
표면이자율
0%

만기이자율
0.50%

4. 만기일
2023년 04월 04일

5. 원금상환방법
1. 만기상환: 만기까지 조기상환사유가 발생하지 아니하고 교환권을 행사하지 아니한 사채의 원리금에 대하여 만기일에 일시 상환

2. 조기상환: 동사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

6. 투자자의 조기상환권
사채권자의 조기상환청구권(Put Option): 다음의 사유 발생시 조기상환청구권 행사 가능
- 납입일로부터 3년 후(2021년 04월 04일)
- 회사의 지배권 변동(Change of Control)이 발생하는 경우
- 회사발행주식이 상장폐지되거나 30 연속 거래일 이상 거래정지되는 경우

7. 발행자의 조기상환권
다음의 사유 발생시 조기상환 가능
- 납입일로부터 3년 후 (2021년 04년 04일)부터 사채 만기일 30영업일 전까지 30연속 거래일의 기간 동안 교환대상 주식 종가가 조기상환을 적용한 사채권면금액을 교환비율로 나눈 금액의 130%이상인 날이 20 거래일 이상일 경우
- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우
(Clean Up Call)
- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가조세부담사유가 발생하는 경우

8. 교환에 관한 사항
교환비율 (%)
100

교환가액 (원/주)
85,840

교환대상
롯데하이마트 주식회사 보통주식

교환청구기간
시작일
2018년 05월 14일

종료일
2023년 03월 24일

교환가액 조정에 관한 사항
주식배당 등 사유발생시 사채인수계약서에서 정한 바에 따라 조정

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 동사의 2021년 3분기말 기준 사채 내역 및 차입금 상환계획은 아래와 같습니다.

[별도기준 장기차입금 및 사채 연도별 상환계획]

(단위: 백만원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2021.10.01 ~ 2022.09.30
974,091
1,048,490
2,022,581

2022.10.01 ~ 2023.09.30
2,251,882
1,387,070
3,638,952

2023.10.01 ~ 2024.09.30
273,000
1,304,338
1,577,338

2024.10.01 ~ 2025.09.30
-
305,000
305,000

2025.10.01 이후
-
895,000
895,000

합계
3,498,973
4,939,898
8,438,871

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

동사는 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 동사는 백화점 중심의 사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 의정부점, 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고
2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다.
2019년 상반기에 일부 백화점 점포 매각(인천점 및 부평점)이 완료되었으며, 2021년 3월 동사와 롯데글로벌로지스는 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 양도하는 거래를 완료하였습니다. 이외에도 대형마트 유휴부지 및 지분 매각을 통해 재무구조 개선작업을 진행할 예정입니다.

한편, 2021년 3분기말 기준 동사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같으며, 신고서 제출일 현재 투자계획의 중요한 변동사항은 없습니다.

[현재 진행중인 투자]

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
8,880
2,364
6,516
-

할인점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
30
8
22
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
(주2) 국내 신규 투자 계획이며, 경상투자와 출자 및 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자 계획]

(기준일 : 2021년 09월 30일)
(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2021년
2022년
2023년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
15,529
7,730
3,599
4,200
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,951
1,327
812
812
매출증대
-

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(주) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

동사는 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 동사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 동사가 보유한 2021년 3분기말 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 584억원으로 2020년 3분기말 7,268억원 대비하여 5,022억원 증가하였습니다. 2021년 3분기말 영업활동현금흐름은 1조 20억의 순유입을 기록하였으며, 투자활동현금흐름은 1조 2,461억원의 순유입, 재무활동현금흐름은 1조 4,742억원의 순유출을 기록하였습니다.

[현금흐름 추이(별도기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

기초 현금 및 현금성자산
1,058,445
726,809
726,809
1,005,320
1,687,990

영업활동으로 인한 현금흐름
1,001,953
499,775
880,395
1,177,270
382,627

투자활동으로 인한 현금흐름
1,246,106
6,551
(31,727)
(359,782)
(1,255,819)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,474,191)
(169,060)
(504,561)
(1,100,467)
185,652

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
4,952
(1,468)
(12,472)
4,468
4,869

기말 현금 및 현금성자산
1,837,264
1,062,607
1,058,445
726,809
1,005,320

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

상기 전술한 바와 같이, 중단기적으로 영업수익 창출능력을 상회하는 투자에 대한 재무적 부담, 실적 둔화에 따른 고정비 부담 및 차입금 증가 등의 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한 전세계적으로 확산된 코로나19의 영향으로 향후에도 실적 위축이 지속될 경우, 영업현금창출력 약화로 추가적인 차입금이 증가할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 운전자본 관련 위험]

타.

롯데쇼핑
의

2021
년 3분기말 연결기준 대손충당금 설정액은 406억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%로

,
향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다.

동사의 2021년 3분기말 재고자산 평가손실 충당금은 539억원으로, 2020년말의 541억원 대비 0.3% 감소하였습니다.

2021년 3분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3%

수준이며 재고자산회전율이 7.3회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나

,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

롯데쇼핑
의

2021
년 3분기말 연결기준 대손충당금 설정액은 406억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%
입니다. 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권에 대한 설정률은 2.9%이며, 2019년말 대손충당금 설정액은 999억원으로 채권에 대한 설정률은 4.2%입니다.
동사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2021년 3분기말 미수금 총액 2,421억원 중 9.6%에 해당하는 232억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능해지면 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

2021년
3분기
매출채권
337,219
7,379
2.2

미수금
242,116
23,225
9.6

유동성리스채권
27,847
20
0.1

단기대여금
10,698
34
0.3

선급금
36,966
5,257
14.2

미수수익
7,743
-
-

장기성매출채권
770
76
9.8

장기미수금
21,259
73
0.3

비유동성리스채권
85,077
99
0.1

장기대여금
14,456
-
-

보증금
1,285,731
2,728
0.2

장기선급금
173,925
1,757
1.0

합 계
2,243,807
40,648
1.8

2020년
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

2019년
매출채권
634,599
6,162
1.0

미수금
320,013
85,184
26.6

유동성리스채권
26,323
5
-

단기대여금
3,450
34
1.0

선급금
21,563
-
-

미수수익
10,834
-
-

장기미수금
29,037
71
-

비유동성리스채권
154,467
21
-

장기대여금
24,944
1,950
7.8

보증금
1,043,743
4,554
0.4

장기선급금
83,125
1,936
2.3

합 계
2,352,098
99,917
4.2

2018년
매출채권
666,677
5,252
0.8

미수금
593,226
135,253
22.8

단기대여금
6,530
5,034
77.1

선급금
28,238
-
0.0

미수수익
10,760
108
1.0

장기미수금
40
-
0.0

장기대여금
45,303
1,950
4.3

보증금
1,336,426
1,642
0.1

장기선급금
68,411
2,592
3.8

합 계
2,755,611
151,831
5.5

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 2021년 3분기말 재고자산 평가손실 충당금은 539억원으로, 2020년말의 541억원 대비 0.3% 감소하였습니다.

2021년 3분기말 기준 재고자산 장부금액 대비 충당금 설정비율은 4.3%
수준이며 재고자산회전율이 7.3회를 기록하여 장기체화재고가 많지 않은 것으로 판단되나
,

동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향

을 미칠 수 있
습니다.

[재고자산 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,176,988
(26,352)
1,150,637
1,072,686
(27,873)
1,044,812
1,245,058
(33,487)
1,211,571

제품
18,721
(2,903)
15,818
21,525
(3,774)
17,751
24,017
(5,482)
18,534

반제품
48
-
48
27
-
27
254
-
254

재공품
718
-
718
433
-
433
713
-
713

원재료
6,789
(279)
6,510
9,779
(174)
9,605
8,478
(262)
8,216

부재료
1,003
-
1,003
1,094
-
1,094
882
-
882

저장품
789
-
789
774
-
774
616
-
616

미착품
11,019
-
11,019
13,715
-
13,715
10,644
-
10,644

미분양건물
78,454
(24,349)
54,105
74,029
(22,233)
51,796
78,092
(22,359)
55,732

미완성건물
9,422
-
9,422
86,984
-
86,984
152,325
-
152,325

용지
16,677
-
16,677
20,328
-
20,328
-
-
-

합계
1,320,628
(53,883)
1,266,745
1,301,374
(54,054)
1,247,320
1,521,078
(61,590)
1,459,488

총자산대비
재고자산 구성비율
3.69%
3.80%
4.30%

재고자산회전율(횟수)
7.3 회
7.1 회
7.5회

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 재고자산회전율 = [매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

[장기체화재고 등 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

연도
계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액

2021년 3분기
재고자산
1,320,628
1,320,628
53,883
1,266,745

2020년
재고자산
1,301,374
1,301,374
54,054
1,247,320

2019년
재고자산
1,521,078
1,521,078
61,590
1,459,488

2018년
재고자산
1,334,481
1,334,481
66,992
1,267,489

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적으로 영업권 상각으로 인한 손상차손이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 영업실적 저하에 따른 손상차손 인식과 같은 기타비용 증가가 동사의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있음을 인지하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑의 자산손상차손 관련 위험]

파.
롯데쇼핑은 2020년 연결기준 6,866억원 및 2019년 연결기준 8,165억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2020년말에는 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 영업권손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손 1조 1,876억원이 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며,
동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑(주)는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 동사는 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 동사의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[ 현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

백화점
99,829
99,829

할인점
37,472
34,986

전자제품전문점
843,673
843,673

홈쇼핑
273,296
273,296

슈퍼
3,337
3,337

이커머스
4,860
-

기타
42,581
33,319

합 계
1,305,049
1,288,440

(자료 : 롯데쇼핑(주) 분기보고서)

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라 2020년말 연결기준 유형자산손상차손 1,200억원, 사용권자산손상차손 5,043억원 등을 포함한 손상차손 8,785억원이 당기손익에 반영되었고 2019년에는 사용권자산손상차손 9,475억원, 무형자산손상차손 1,499억원 등을 포함한 손상차손 1조 1,876억원이 반영되었습니다.

[2020년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492
70,015
1,048
4,344
12,431
-
4,670
120,001

무형자산(영업권제외)손상차손
169
256
-
0
2,557
5,261
851
9,095

영업권손상차손
135,872
42,763
28,394
66
-
28,265
9,383
244,742

사용권자산손상차손
109,719
268,464
2,499
18,550
96,618
-
8,468
504,318

기타비유동자산손상차손
-
360
-
-
-
-
-
360

합 계
273,253
381,858
31,941
22,960
111,607
33,526
23,372
878,516

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

[2019년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품
전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649
36,544
1,688
23,260
4,532
-
16,990
87,662

무형자산(영업권제외)손상차손
380
570
9
17
11
3,165
865
5,017

영업권손상차손
-
2,293
99,731
40,625
2,156
-
87
144,892

사용권자산손상차손
263,475
490,766
2,137
120,271
45,796
-
25,068
947,514

기타비유동자산손상차손
-
1,911
-
-
554
-
-
2,465

합 계
268,504
532,084
103,565
184,173
53,049
3,165
43,010
1,187,550

(자료 : 롯데쇼핑(주) 사업보고서)

한편, 리스회계기준(IFRS 16호) 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2020년 및 2019년 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소에 따라 2021년 및 향후 영업이익은 증가효과가 있을 것으로 예상됩니다. 다만, 동사는 매 보고기간 말 손상검사를 수행하고 있으며, 동사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 동사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

하.
롯데케미칼(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데케미칼(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데케미칼(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 17조 8,052억원으로 전년대비 45.7% 증가, 영업이익은 1조 5,358억원으로 전년대비 330.3% 증가하였으며, 당기순이익은 1조 4,449억원으로 전년대비 724.0% 증가하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데케미칼(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데케미칼(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

롯데케미칼(주)는 2022년 02월 08일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 롯데케미칼(주)의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2022.02.08)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
17,805,150,455
12,223,031,551
5,582,118,904
45.7

- 영업이익
1,535,777,569
356,911,281
1,178,866,288
330.3

- 법인세비용차감전계속사업이익
1,933,878,068
246,746,458
1,687,131,610
683.8

- 당기순이익
1,444,853,564
175,348,148
1,269,505,416
724.0

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
22,940,114,898
19,386,545,995

- 부채총계
7,389,732,926
5,674,190,701

- 자본총계
15,550,381,971
13,712,355,294

- 자본금
171,377,095
171,377,095

- 자본총계/자본금 비율(%)
9,074
8,001

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
대산공장 재가동 및 석유화학제품 전반 시황 개선으로 매출액 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2022-02-08

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적입니다. 
- 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

롯데케미칼(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 17조 8,052억원으로 전년대비 45.7% 증가, 영업이익은 1조 5,358억원으로 전년대비 330.3% 증가하였으며, 당기순이익은 1조 4,449억원으로 전년대비 724.0% 증가하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데케미칼(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데케미칼(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[
롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

거.

롯
데케미칼의

2021년 3
분기 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 44.0% 가량 증가한 약 12조 9,623억원
을 기록
하였고
,
영
업이익은 1조 5,061억원으로 전년 동기 대비 970.2% 증가하여 큰 폭으로

개선된 실적
을

기록
하였습니다.

이는 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되었고, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서 2021년 실적 반등이 나타난 것으로 판단됩니다.

동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있으나,
북미지역 ECC 증설이 지속적으로 이루어질 수 있으며, 중국의 석유화학 자급률 상승에 따른 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한,
코로나19 사태의 장기화로 글로벌 경제가 둔화될 경우 동사 실적이 악화될 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족계 제품 및 이들 기초유분을 원료로 합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다. 롯데케미칼 및 연결대상 종속회사는 기초유분(에틸렌, 프로필렌, BTX 등), 모노머(EG, SM, BD 등), 폴리머(HDPE, LDPE, PP 등)를 생산하고 있습니다. 

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
12,962,264
9,003,294
12,223,032
15,123,478
16,073,061

영업이익
1,506,119
140,727
356,911
1,107,259
1,946,177

영업이익률
11.62%
1.56%
2.92%
7.3%
12.1%

당기순이익
1,351,625
88,264
175,348
756,666
1,641,934

당기순이익률
10.43%
0.98%
1.43%
5.0%
10.2%

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

롯데케미칼의 2018년 연결기준 매출액은 16조 731억원으로, 2017년 대비 1.3% 증가하였으나 영업이익은 1조 9,462억원으로 2017년 2조 9,297억원 대비 33.6% 감소하였습니다. 영업이익의 감소로 당기순이익 또한 2018년 연결기준 1조 6,419억원으로 2017년 2조 2,846억원 대비 28.1% 감소하였습니다.
이는 북미 ECC 물량의 출회 등 공급과잉으로 인하여 2018년 4분기 에틸렌-나프타 스프레드가 크게 하락하였기 때문인 것으로 판단됩니다. 

이러한 영향은 2019년에도 지속되어 동사의 2019년 연결기준 매출액은 15조 1,235억원을 기록하며 전년 대비 5.9% 감소하였으며, 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년 동기 대비 43.1% 감소하였습니다.

동
사의
2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다. 이는 2020년 초 코로나19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인한 가동 중단 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나, 2020년 3분기부터 중국 중심의 글로벌 경기 회복과 제한적인 공급으로 올레핀, EOG, PX 등 주요제품들의 마진이 확대되면서 2020년 하반기 매출은 2020년 상반기 대비 5.16% 상승하고 영업이익은 4,100억원으로 흑
자전환하여 상반기 대비 개선된 실적을 보이고 있습니다. 또한, 2020년 12월 화재로 생산을 중단했던 대산공장이 재가동되면서

2021년 실적 반등이 전망되고 있으며, 2021년 3
분기 연결기준 매출액은 전년 동기 대비 44.0% 가량 증가한 약 12조 9,623억원
을 기록
하였고
,
영
업이익은 1조 5,061억원으로 전년 동기 대비 970.2% 증가하여 큰 폭으로

개선된 실적
을

기록하였습니다.

동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2020년 연결기준 기초유분 매출 1,630억원(매출액 비중 12.1%), 모노머 부문 매출액 2,332억원(17.3%), 폴리머 부문 매출액 9,295억원(69.0%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 이후 당사의 매출비중 가운데 내수는 약 33% 내외 수준을 기록하고 있으며, 수출 비중은 약 67%를 차지하고 있습니다. 

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2021년 3분기
2020년

기초소재사업부

NC(EL/PL), BTX, SM, BD, PTA, PIA, TBA, HDPE, LLDPE, LDPE, PP, PET, 부산물, 임대수익,파견용역 등

내수

3,850,377
3,434,862

수출

6,159,081
5,807,118

합계

10,009,458
9,241,980

첨단소재사업부
LFT, EPP, ABS, PC, TPO, 이스톤 등

내수

631,737
704,001

수출

3,878,302
3,527,706

합계

4,510,039
4,231,707

합 계

내수

4,482,114
4,138,863

수출

10,037,383
9,334,824

합계

14,519,497
13,473,687

내부거래 제거

△1,557,233
Δ1,250,655

총 계

12,962,264
12,223,032

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

2020년
2019년
2018년

기초유분

NC(EL/PL), BTX, 기타 기초유분

내수

809,308
1,277,042
1,174,897

수출

821,082
1,418,805
1,338,192

합계

1,630,390
2,695,847
2,513,089

모노머

SM, BD, PTA, 
PIA, TBA, 기타 모노머

내수

924,050
1,815,367
2,131,964

수출

1,407,520
1,933,647
2,321,855

합계

2,331,570
3,749,014
4,453,819

폴리머

HDPE, LLDPE,
LDPE, PP, PET, LFT, EPP, 기타 폴리머

내수

2,214,161
2,513,035
4,704,099

수출

7,080,692
6,917,762
5,301,870

합계

9,294,853
9,430,797
10,005,969

기타

부산물, 임대수익, 파견용역 등

내수

191,344
133,788
135,000

수출

25,530
37,502
18,762

합계

216,874
171,290
153,762

합계

내수

4,138,863
5,739,232
8,145,960

수출

9,334,824
10,307,716
8,980,679

합계

13,473,687
16,046,948
17,126,639

내부거래 제거

(1,250,655)
(923,470)
(1,053,577)

총 계

12,223,032
15,123,478
16,073,062

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사는 다양한 제품포트폴리오와 함께 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있어 주요 권역별 시황 변화에 대응한 수급 조절 여력을 일정수준 확보하고 있는 점, ECC
대비 원가경쟁력이 약세를 나타내면서 보수적인 NCC 신규투자가 이루어짐에 따라 NCC 부산품인 C4 ~ C5등 품목군의 견조한 중장기 수급환경이 예상되는 점(여수/대산 산업단지, 종속회사 LC Titan NCC 보유), 주력 품목인 EG의 독과점적 시장지배력 등 우수한 경쟁지위를 감안하면 전반적인 시황약세 하에서도 일정수준의 영업수익 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

그러나 북미지역 ECC 증설이 계속됨에 따라 에틸렌 및 다운스트림 제품의 공급 확대가 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 최근 중국의 석유화학 자급률 상승에 따라 수출시장 가격 경쟁이 심화되고 있는 점 등은 동사 제품 가격 및 마진에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 석유화학제품이 유가, 경제상황 등 대외적인 변수에 따라
민감하게 반응하는 특성 등이 있기 때문에 동사 및 연결대상 종속회사 수익성이 변동될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[
롯데케미칼의 재무안정성 관련 위험]

너
.
롯
데케미칼(주)의
2021년 3분기말 연결기준 총차입금은 3조 5,104억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 1,368억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 3분기말 15.9%를 기록
하였습니다.

동
사는 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분투자가 지속되면서 2012년부터 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속
되어
왔습니다
.

그
러
나

2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은
2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소
하였으며,
2021년 3분기말 연결기준 2조 1,990억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 3,114억원 및
단기금융상품
2조 393억원
등이 동사의 재무안정성을 보완
하고 있습니다.

추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있

습
니다
.
이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

롯
데케미칼(주)의 2021년 3분기말 연결기준 총차입금은 3조 5,104억원으로 2020년말 연결기준 총차입금 3조
3,736억원
대비 1,368억원 증가하였
으며, 차입금의존도는 2020년말 17.4%, 2021년 3분기말 15.9%를 기록하였습니다.

최
근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차
입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

현금및현금성자산
1,311,409
1,522,333
1,351,955
1,329,974

차입금(단기)
1,356,956
1,265,254
1,204,531
2,185,774

차입금(장기)
2,153,449
2,108,361
2,427,040
2,600,625

총차입금
3,510,405
3,373,615
3,631,571
4,786,399

순차입금
2,198,995
1,851,283
2,279,616
3,456,424

부채총계
6,578,013
5,674,191
5,989,975
7,254,812

유동비율(%)
247.9
239.8
263.5
205.6

부채비율(%)
42.6
41.4
42.6
53.6

차입금의존도(%)
15.9
17.4
18.1
23.0

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액
(주2) 차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액
(주3) 차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액

동사는 2010
년 타이탄 지분 인수(1.5조원) 등 사업경쟁력 강화를 위한 설비 및 지분
투자가 지속되면서 2012년 이후 2018년까지 순차입금 증가 추세가 지속되어 왔습니다.
그
러
나
2018년 이후로
총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은
2019년말 연결기준 2조 2,796억원, 2020년말 연결기준 1조 8,513억원으로 감소하였으며, 2021년 3분기말 연결기준 2조 1,990억원으로 소폭 증가하였으나

꾸준히 창출되고 있
는 영업활동으로 인한 현금흐름과 연결기준
현금성자산 1조 3,114억원 및
단기금융상품
2조 393억원
등이 동사의 재무안정성을 보완하고 있습니다. 동사는 2021년 3분기말 연결기준 1조 530억원의 영업활동 현금흐름을 창출하였습니다.

[현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업활동으로인한현금흐름
1,052,963
846,054
1,310,812
1,277,869
1,380,928

투자활동으로인한현금흐름
(1,189,674)
3,280
(638,532)
662,354
(1,763,102)

재무활동으로인한현금흐름
(145,260)
(583,511)
(478,914)
(1,899,985)
44,829

환율변동효과 반영전
현금및현금성자산의 순증가(감소)
(281,971)
265,822
193,366
40,238
(337,345)

기초현금및현금성자산
1,522,333
1,351,955
1,351,955
1,329,974
1,685,212

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
71,047
(8,228)
(22,988)
(18,258)
(17,893)

기말현금및현금성자산
1,311,409
1,609,549
1,522,333
1,351,955
1,329,974

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

한편, 동사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊)삼성정밀화학의 지분 31.13%과 삼성SDI의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다. 이와 같이 2016년 중 이루어진 삼성 계열회사 지분 투자와 그 외 발생한 특수고무, 에탄크래커 합작사업 등에 대한 설비투자액 약 1조 2,606억원 등 자금 소요가 발생함에 따라 동사의 2016년 총차입금 규모는 2015년 대비 73.5% 가량 증가한 4조 1,854억원을 기록하였습니다. 또한 2010년 인수한 자회사 타이탄의 설비 증설을 위해 2017년까지 총 투자비용 약 7천억원을 투입하는 등 지속적인 대규모 투자가 이어지면서 동사의 총 차입금은 2017년 약 4조 2,024억원을 기록하며 2016년 대비 11.6% 상승하였습니다. 

동사는 산 PIA 증설사업, HDO 합작 신규사업, GS에너지 합작 신규사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 코로나19 팬더믹이 장기화되어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 그러나, 동사의 2021년 3분기말 연결기준 유동비율이 200%를 상회하고, 부채비율이 50%미만임을 고려할 때, 동사의 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

동사의 2021년 3분기말 연결기준 총차입금 3조 5,104억원 중 단기차입금은 1조 3,570억원으로 38.7%를 차지하고 있습니다
.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했
을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.

하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할
수 있습니다.

[롯데케미칼의 인수 및 합병 관련 위험]

더. 롯데케미칼이 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로, 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제과 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다.
이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed PetrochemicalComplex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해 동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단됩니다.
그러나 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼 및 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.

동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액
비고

2017
2018

현대석유화학
인수(2003년 6월)
규모의 경제 /
시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)
MEG(640), SM(500)
LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
3조 8,353억원
4조 433억원
2009년 합병

KP케미칼
인수(2004년 7월)
방향족 부문 
사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)
PIA(200), PET(600)
2조 640억원
1조 9,431억원
2012년 합병

롯데 MRC
합작사 설립
(2006년)
국내외 합작사업 
본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)

6,289억원

7,124억원

-

삼성 유화사 인수
(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)
가성소다(760), 정밀화학 등

2조 8,942억원

4조 4,424억원

2016년 4월 29일 인수 완료

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.
주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함
주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
매출액

2017
2018

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외 
생산설비 확보
147억원
PTA(500)

3,977억원

5,207억원

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내 
생산 설비 확보
581억원
PET(350)

3,573억원

4,720억원

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커
확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),
PP(390), BD(100), BTX(160)

2조 449억원

2조 5,266억원

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료 : Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시 
남구 상개동
427-3
김창규
2012년 
12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학
소멸회사 : 케이피케미칼
(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일
2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일
3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총
2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 법인명을 롯데첨단소재로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다. 

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,
매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

계통도2.2

(자료 : 롯데케미칼(주) 제시자료)
(주) LCUSR : Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed
Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의
추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고, 

나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정 

다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보 

※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임. 
- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다. 

- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다. 
 
- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

이와 같이 동사의 인수합병 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를
통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼의 외환 및 파생상품 관련 위험]

러
.
롯데케미칼
2021년 3분기말 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.1%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다.

이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2021년 3분기 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 309억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 294억원 손실을 기록
하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련
손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼
2021년 3분기말 연결기준 매출액 중 수출 비중이 69.1%를 차지하고 있어 외환위험이 높은 수준
으로 판단됩니다
.

또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 

동사는 2021년 3분기 연결기준 기타영업외손익에 포함된 외환관련손익으로 약 309억원의 이익을 기록하였으나, 금융손익에 포함된 외환손익 및 파생상품관련손익으로 약 294억원 손실을 기록
하였습니다.

[외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

금융손익
외환차익
43,518
59,295
68,859
40,923
38,650

외화환산이익
29,876
21,438
50,461
21,163
15,518

파생상품평가이익
15,619
2,396
1,433
2,687
8,791

파생상품거래이익
1,082
1,446
4,562
8,367
8,735

외환차손
59,863
67,066
82,394
64,393
74,386

외화환산손실
45,889
25,825
28,814
20,653
14,817

파생상품평가손실
3,458
421
12,538
719
182

파생상품거래손실
10,258
5,622
5,765
7,831
2,464

소계
(29,373)
(14,360)
(4,196)
(20,455)
(20,155)

기타
영업외손익
외환차익
113,992
103,130
140,819
149,795
186,176

외화환산이익
34,732
11,169
13,150
12,381
12,757

외환차손
102,022
96,970
146,720
132,646
157,467

외화환산손실
15,804
14,803
26,080
18,133
23,094

소계
30,898
2,526
(18,831)
11,396
18,372

합 계
1,525
(11,834)
(23,027)
(9,059)
(1,783)

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서 및 사업보고서)

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로,
이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다.
2021년 3분기 기준 현재 미결제된 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도계약 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피
평가금액

ING Bank 외
2021-06-25 ~ 
 2021-09-24
2021-10-01 ~ 2021-12-17
EUR 103,000
1,343.25 ~ 1,382.2
140,068,050
(1,570,080)

CNY 570,000
175.79 ~ 181.29
102,153,750
(1,817,873)

합 계
(3,387,953)

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)

[통화 및 이자율스왑 상세내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank
2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
1,930,300
(106,740)
1,823,560

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
359,930
(44,520)
315,410

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
877,100
(290,910)
586,190

합 계
3,167,330
(442,170)
2,725,160

(자료 : 롯데케미칼(주) 분기보고서)

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2021년 3분기말로부터 16개월 이내입니다.

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데제과(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

머.
롯데제과(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데제과(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데제과(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 1,463억원으로 전년대비 3.4% 증가, 영업이익은 1,077억원으로 전년대비 4.3% 감소하였으며, 당기순이익은 321억원으로 전년대비 23.0% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데제과(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데제과(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

롯데제과(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 롯데제과(주)의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2022.02.07)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
2,146,320,627
2,076,048,022
70,272,605
3.4

- 영업이익
107,719,330
112,550,163
-4,830,833
-4.3

- 법인세비용차감전계속사업이익
53,944,093
55,946,308
-2,002,215
-3.6

- 당기순이익
32,126,880
41,725,590
-9,598,710
-23.0

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
2,660,010,481
2,643,035,217

- 부채총계
1,336,896,589
1,363,139,326

- 자본총계
1,323,113,892
1,279,895,891

- 자본금
3,208,359
3,208,359

- 자본총계/자본금 비율(%)
41,239.6
39,892.5

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
연결대상회사 법인세비용 증감에 따른 당기순이익 15% 이상 변동

5. 이사회결의일(결정일)
2022-02-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적 입니다. 
나. 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로, 외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

롯데제과(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 1,463억원으로 전년대비 3.4% 증가, 영업이익은 1,077억원으로 전년대비 4.3% 감소하였으며, 당기순이익은 321억원으로 전년대비 23.0% 감소하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데제과(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데제과(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[

롯데제과(주)

의 수익성 관련 위험]

버.

롯
데제과의
2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 5,968억원으로 2020년 3분기 연결기준 매출액 1조 5,547억원 대비 2.7%
증가하였으며,

영업이익은 956억원으로 전년 동기의 916억원 대비 4.4% 증가

한 수치를 기록했습니다. 또한
영업이익률은 2021년 3분기 연결기준 6.0%를 나타내며 전년 동기의 5.9% 대비 상승
하였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하고 있습니다.

이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데제과는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설회사로서 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문 내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서
빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과매출은
2016년 이후 정체 및 축소된 상태입니다.
이 가운데 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다
.

동사의 2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 5,968억원으로 2020년 3분기 연결기준 매출액 1조 5,547억원 대비 2.7% 증가하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996
1,694,513

매출원가
1,045,355
1,014,487
1,356,848
1,391,035
1,087,930

매출원가율
65.47%
65.25%
65.36%
66.46%
64.20%

매출총이익
551,401
540,187
719,200
701,961
606,583

매출총이익률
34.53%
34.75%
34.64%
33.54%
35.80%

영업이익
95,645
91,628
112,550
97,329
64,376

영업이익률
5.99%
5.89%
5.42%
4.65%
3.80%

당기순이익
61,629
44,919
41,726
41,629
8,419

당기순이익률
3.86%
2.89%
2.01%
1.99%
0.50%

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동
사의 2021년 3분기 영업이익은 956억원으로 전년 동기의 916억원 대비 41% 증가

한 수치를 기록했습니다. 또한
영업이익률은 2021년 3분기 연결기준 6.0%를 나타내며 전년 동기의 5.9% 대비 상승
하였습니다.

동

사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%로 점진적으로 상승
하고 있습니다.
이는 동사가 2017년 하반기부터 적정재고 유지, 제빵사업 효율화 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.

그
러나
향후 경기침체 등 외부 요인에 의해 동사의 수익성은 악화될 수 있으니
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같이 나타나고 있습니다.

[동사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
99,251 
(8.4%)
118,404
(10.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
392,878 
(33.4%)
388,954
(33.3%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
435,066 
(37.1%)
409,755
(35.1%)

소 계

927,195 
(78.9%)
917,113
(78.5%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
48,758 
(4.1%)
47,286
(4.0%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
199,117 
(17.0%)
203,470
(17.5%)

소 계

247,875 
(21.1%)
250,756
(21.5%)

합 계

1,175,070 
(100.0%)
1,167,869
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
58,628
(95.4%)
33,898
(61.8%)

상 품
건과
(초콜릿)
2,764
(4.5%)
20,869
(38.1%)

기 타
89
(0.1%)
41
(0.1%)

합 계
61,481
(100.0%)
54,808
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[Lotte Kolson (Private) Limited]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출
64,335
(100.0%)
65,326
(100.0%)

상 품
기타
25
(0.0%)
0
(0.0%)

합 계
64,360
(100.0%)
65,326
(100.0,%)

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출
117,203
(97.2%)
122,592
(97.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)
3,372
(2.8%)
3,468
(2.8%)

합 계
120,575
(100.0%)
126,060
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[Lotte India Co., Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 쵸코렛 外)
내 수

및

수 출
46,307
(97.7%)
41,422
(98.8%)

상 품
건과
(비스켓, 파이 外)
1,093
(2.3%)
514
(1.2%)

합 계
47,400
(100.0%)
41,936
(100.0%)

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[롯데제과의 해외사업 수익성 위험]

서.

2021년 3분기말 기준 롯데제과의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다.

코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음
을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다.
또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,
싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분
1
00%를
2019년 1분기에
취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단되지만, 중국과 같은 해외시장에서는
현지화 미비 및 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등으로 대규모 투자에도 불구하고 전반적인 사업실적은 다소 열위한 수준에 그치고 있습니다. 

2021년 3분기말 기준 동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2021년 3분기말
2020년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)(주7)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Asia Ltd(주4)
홍콩
-
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주5)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주6)
미얀마
80.00
80.00
9월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
98.57
3월

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)

(주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Guylian Asia Ltd는 당기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속회사에서 제외되었습니다.
(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주6) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주7) 중간지배기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보(2021년 3분기)]

(단위:백만원)

기업명
2021년 3분기말(주1)
2021년 3분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
21,852
5,171
16,681
16,683
(981)
574

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
5,609
2,523
3,086
8,600
343
494

HAVMOR ICECREAM LIMITED
61,361
27,414
33,947
77,581
7,213
8,993

스위트위드㈜
878
809
69
821
(107)
(107)

Lotte Confectionery RUS LLC
87,514
59,165
28,349
36,621
(1,165)
868

Lotte Kolson(Private)Limited
77,057
38,569
38,488
64,360
(888)
(175)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
162,060
21,882
140,177
120,575
13,561
22,236

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
197,448
18,284
179,164
61,481
4,186
8,622

L&M Mayson Company Limited
43,803
2,030
41,772
21,729
1,951
(3,476)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
13,019
104
12,915
-
-
-

Lotte India Co., Ltd.
114,071
40,473
73,598
47,400
(20)
5,009

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)
(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2021년 3분기말 기준 롯데제과의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다.

코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음

을 투자자 여러분
들께서는 유의하시기 바랍니다
.

해외현지법인의 경우 신규라인 가동에 따른 고정비 부담과 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 부담으로 사업기반을 기확보 하고 있는 일부 법인을 제외하면 대부분의 해외법인 이익기여도는 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력 및 국내 제과시장에서의 노하우 그리고 최근 그룹차원의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안하면, 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나 실제 이익으로 실현되기까지는 다소간의 시간이 소요될 것입니다. 해외현지법인의 이익실현이 지체되거나 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[

롯데제과

의 재무안정성 관련 위험]

어.
롯데제과는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다
.
이로 인하여

동사 연결기준 총 차입금 규모는

201
8년말 약 7,922억원에서

2021년 3분기말 약 8,225억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년 3분기말 연결기준 부채비율은 99.5%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 7.0%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.6
%p 감소하였
습
니
다
.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년 3분기말 기준 총차입금은 8,225억원으로, 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,787억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호
한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 2006년부터 국내 내수 제과시장의 성장성 둔화에 대응하고 신규 수익기반을 확보하기 위해 수년간 국내외 사업확대 및 설비투자와 관련된 지출을 지속하였습니다. 분할 전 롯데제과 주식회사가 2016년까지 지분투자한 주요 내역은 아래와 같습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사 주요 지분투자 내역]

연도
지분투자 내역

2006
롯데상해 생산법인(204억원)

2007
홍콩법인(465억원), 러시아 생산법인(207억원), 베트남 현지법인(45억원)

2008
베트남 제과업체 BIBICA 지분 취득(183억원), 벨기에 초콜릿 회사 길리안 인수(904억원),
네덜란드 법인(532억원), 인도 법인(222억원)

2009
기린식품(980억원), 네덜란드 법인(458억원), 인도 법인(434억원), 중국 법인(131억원), 롯데칠성음료(200억원)

2010
네덜란드 법인(299억원), 인도 법인(162억원), 중국 법인(172억원), 코리아세븐(170억원)

2011
파키스탄 법인(183억원), 싱가폴 법인(69억원), 중국 법인(233억원)

2012
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(226억원)

2013
Lotte Food Holding Co., Ltd.(중국법인의 지주회사)(223억원),
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(1,271억원)

2014
Lotte Kolson(Private) Limited.(파키스탄 제과업체)(224억원)

2015
Rakhat JSC(카자흐스탄 제과업체)(184억원)
PT Lotte Indonesia(인도네시아 생산법인)(77백만원)

2016
BNK금융지주 유상증자 (148억원)
현대로지스틱스 인수 (264억원)
롯데자이언츠 유상증자 (90억원)
낙천냉음 유상증자 (83억원)

(자료 : 롯데제과㈜ 제시자료)

상기와 같이 사업 및 시장확대를 위한 지속적인 지분투자로 인하여 분할 전 롯데제과
주식회사(現. 롯데지주 주식회사)의 총차입금은 2016년말 6,305억원으로 2014년말 5,371억원 대비 17.4% 증가하였으며, 부채비율 및 차입금의존도 또한 2016년 말 각각 55.81%, 15.79%로 2014년 대비 3.23%p. 2.36%p. 증가하는 모습을 보였습니다.

[분할 전 롯데제과 주식회사(現. 롯데지주 주식회사) 재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2016년말
2015년말
2014년말

현금 및 현금성자산
166,453
246,987
109,478

단기차입금
324,835
327,228
214,843

장기차입금
305,616
411,398
322,207

총차입금
630,452
738,625
537,050

순차입금
463,999
491,638
427,571

자산총계
3,991,836
4,325,869
3,997,875

부채총계
1,429,772
1,623,348
1,377,671

자본총계
2,562,064
2,702,520
2,620,204

차입금의존도
15.79%
17.07%
13.43%

부채비율
55.81%
60.07%
52.58%

(자료 : 롯데지주(주) 2016년도 사업보고서 등)

(주) 순차입금 = 총차입금 - 현금 및 현금성자산

한편, 동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 동사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 등에 따라

동사 연결기준 총 차입금 규모는 201
8년말 약 7,922억원에서

2021년 3분기말 약 8,225억원으로 점차 증가
하
였습니다.

한편,
2021년 3분기말 연결기준 부채비율은 99.5%을 기록해 2020년말 106.5% 대비 7.0%p 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록
하며
2020년말 32.9% 대비 2.6
%p 감소하였
습
니
다
.

[재무안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말
2018년말

현금 및 현금성자산
278,733
312,095
216,213
198,591

단기차입금
366,945
233,173
215,171
175,694

장기차입금
455,544
637,282
679,590
616,544

총차입금
822,488
870,455
894,761
792,238

순차입금
543,755
558,360
678,548
593,647

자산총계
2,715,307
2,643,035
2,716,175
2,542,674

부채총계
1,354,524
1,363,139
1,415,384
1,284,764

자본총계
1,360,783
1,279,896
1,300,791
1,257,910

차입금의존도
30.3%
32.9%
32.9%
31.2%

부채비율
99.5%
106.5%
108.8%
102.1%

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계
(주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
(주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

반면, 동사의 차입금 증가에도 불구하고 2018년 12월, 2017년 10월 인적분할 시 롯데지주에 귀속되었던 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited의 지분을 현물출자하고, 롯데제과의 신주발
행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 통해 자본잉여금이 3,587억원 증가함
에 따라

2017년말과 비교해서는 재무안정성 지표가 개선된 모습입니다.

동사에 대한 롯데지주의 해외법인 현물출자 개요는 아래와 같습니다.

[해외법인 현물출자 개요]

1. 발행회사
회사명
Rakhat JSC
Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V.
Lotte Kolson(Private) Limited

국적
주1) 참조
대표자
주1) 참조

자본금(원)
-
회사와 관계
자회사

발행주식
총수(주)
-
주요사업
주1) 참조

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한
 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
-

양수금액(원)(A)
348,591,253,626

총자산(원)(B)
1,907,043,736,950

총자산대비(%)(A/B)
18.28

자기자본(원)(C)
827,206,136,264

자기자본대비(%)(A/C)
42.14

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 양수목적
롯데제과(주)를 통한 해외법인의 효율적인 관리

5. 양수예정일자
2018년 12월 20일

6. 거래상대방
회사명(성명)
롯데지주(주)

자본금(원)
23,510,772,000

주요사업
지주회사

본점소재지(주소)
서울특별시 송파구 올림픽로 300

회사와의 관계
최대주주

7. 거래대금지급
1) 지급형태 : 롯데제과(주)가 보통주 2,207,615주를 신주발행하여 롯데지주(주)에게 제3자배정하는 유상증자이며, 양수금액인 348,591,253,626원과 신주발행금액 348,591,238,960원(1주당 발행금액 157,904원X신주 2,207,615주)의 차이는 단주로 인한 것으로 동 차이금액 14,666원은 청약 및 주식납입일에 롯데제과(주)가 롯데지주(주)에 현금 지급 예정입니다.
2) 지급시기 : 상기 양수예정일

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장법 시행령 제176의6 3항

외부평가기관의 명칭
삼정회계법인

외부평가 기간
2018년 07월 23일 ~ 2018년 09월 06일

외부평가 의견
적정

9. 이사회결의일(결정일)
2018년 09월 07일

(자료 : 2018.09.07 동사 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 공시)

[해외법인 현물출자 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018. 07. 23 ~ 2018. 09. 06
삼정회계법인 평가

이사회 결의일
2018. 09. 07
-

자산양수도 계약일
2018. 09. 07
-

주요사항보고서 제출일
2018. 09. 07
-

법원인가 완료일
2018. 11. 16
-

양수일
2018. 12. 20
-

등기예정일
2018. 12. 27
-

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
주) 동 자산양수도는 롯데제과(주)가 롯데지주(주)의 보유 해외 자회사 지분을 현물출자받고, 그 대가로 롯데제과(주)의 신주를 발행하여 롯데지주(주)에 배정하는 형태입니다. 상기에서 자산양수도 계약일은 현물출자 계약일이며, 양수일은 롯데제과(주)의 신주 납입일입니다.

[해외법인 현물출자 전/후의 요약재무정보]

(단위 : 백만원)

항목
자산양도 전
증가(감소)
자산양도 후

유동자산
555,003
-0.01
555,003

비유동자산
1,369,349
348,591
1,717,941

자산총계
1,924,352
348,591
2,272,943

유동부채
389,331
-
389,331

비유동부채
692,893
-
692,893

부채총계
1,082,224
-
1,082,224

자본금
2,105
1,104
3,208

자본총계
842,128
347,487
1,189,616

부채 및 자본 총계
1,924,352
348,591
2,272,943

(자료 : 2018.12.20 동사 합병등종료보고서 공시)
(주) 상기 자산양수도 전후 요약재무정보는 최근 작성된 2018년 3분기 별도재무제표 (2018년 09월 30일)를 기준으로 본 건과 관련된 증감 금액만 단순 가감한 것이며 실제 작성될 재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

동사의 유동성 대응능력의 경우 2021년 3분기말 기준 총차입금은 8,225억원으로, 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있습니다.
1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기말 보유한 현금 및 현금성자산(2,787억원) 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응능력이 양호한 수준입니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

참고로, 2021년 3분기말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

단기차입금
(주)신한은행
2021-10-01
1.89
50
84

2.05
46
-

HDFC Bank 외
-
-
-
1,727

Faysal bank Limited
-
8.53
2,863
-

유동성장기부채
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

미즈호은행
2022-01-25
2.10
80,000
-

우리은행 런던지점
2021-12-31
2.54
4,851
9,336

Habib bank 외
2022-09-30
3.00~9.42
9,213
38,826

합 계
117,023
69,973

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

2023-07-31
1.57
23,000
23,000

2023-09-27
1.59
7,000
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

Habib Bank Limited
2024-12-29
8.20~9.42
15,593
20,905

우리은행 런던지점
2025-12-31
2.54
15,353
15,198

우리은행 바레인 외
2023-04-22
1.50~1.83
50,873
15,121

VTB Bank 외
2025-12-08
4.90~5.50
5,641
6,567

합 계
137,460
187,791

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2021년 3분기말
2021년 3분기말
2020년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
80,000

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
1.55
110,000
110,000

제2회 외화사채
MUFG
2021-01-12
3개월 LIBOR
-
163,200

제3회 외화사채
MUFG
2024-01-12
3개월 LIBOR+
0.05
59,245
-

제4회 외화사채
DBS
2024-01-29
3개월 LIBOR+
0.98
59,245
-

소 계
568,490
613,200

차감: 사채할인발행차금
(485)
(509)

사채장부가액 합계
568,005
612,691

유동성 대체액 :
249,921
163,200

유동성사채
250,000
163,200

유동성사채 할인발행차금
(79)
-

비유동성사채 장부가액
318,084
449,491

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

한편,
2
0
21년 3분기 연결기준 동사의 영업활동 현금흐름은 1,592억원이며, 최근 사업연도 동안의 현금흐름 관련 지표는 다음과 같습니다.

[현금흐름 관련 지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업활동으로 인한 현금흐름
159,153
150,367
207,298
191,037
184,725

투자활동으로 인한 현금흐름
(99,769)
(114,670)
(52,699)
(194,654)
(32,789)

재무활동으로 인한 현금흐름
(97,325)
(12,188)
(50,144)
17,092
(18,353)

현금및현금성자산의 순증가
(37,941)
23,509
104,455
13,474
133,582

기초현금및현금성자산
312,095
216,213
216,213
198,591
66,069

현금및현금성자산의
환율변동효과
4,579
(4,168)
(8,574)
4,148
(1,060)

기말현금및현금성자산
278,733
235,555
312,095
216,213
198,591

(자료 : 롯데제과(주) 분기보고서)

상기와 같이 동사는 차입금 만기구조가 장기화 되어있고, 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비

2021년 3분기말
보
유한 현금 및 현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때 유동성 대응능력은 양호한 편입니다.
그러나 앞서 언급한 바와 같이 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[2021년 잠정 실적 발표]

저.
롯데칠성음료(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해,
롯데칠성음료(주)
의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다.
롯데칠성음료(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 5,061억원으로 전년대비 11.0% 증가, 영업이익은 1,822억원으로 전년대비 87.4% 증가하였으며, 당기순이익은 1,371억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데칠성음료(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데칠성음료(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

롯데칠성음료(주)는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 롯데칠성음료(주)의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경(2022.02.07)]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
2,506,093,270
2,257,973,301
248,119,969
11.0

- 영업이익
182,218,380
97,230,310
84,988,070
87.4

- 법인세비용차감전계속사업이익
174,970,081
-22,922,346
197,892,427
흑자전환

- 당기순이익
137,076,881
-16,801,842
153,878,723
흑자전환

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
3,596,830,123
3,466,112,903

- 부채총계
2,151,774,423
2,161,226,817

- 자본총계
1,445,055,700
1,304,886,086

- 자본금
5,027,097
4,875,217

- 자본총계/자본금 비율(%)
28,745.3
26,765.7

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
- 매출액 증가 및 운영 효율화에 따른 손익 개선 
- 손상차손 인식 금액 감소에 따른 기타비용 감소

5. 이사회결의일(결정일)
2022-02-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의한 연결재무제표기준으로 작성되었습니다. 

- 상기 실적은 외부감사인의 회계감사 결과 및 정기 주주총회 승인과정에서 변동 될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

롯데칠성음료(주)의
2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 2조 5,061억원으로 전년대비 11.0% 증가, 영업이익은 1,822억원으로 전년대비 87.4% 증가하였으며, 당기순이익은 1,371억원으로 전년대비 흑자전환하였습니다.
다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며,
동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의
하시기 바랍니다.
롯데칠성음료(주)의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 롯데칠성음료(주)의 사업보고서(2021. 12)를 참고
해주시기 바랍니다.

[
롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

처.

롯

데칠
성음료의

2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 9,067억원을 기록하여 전년 동기 대비 8.9% 증가
하였고,
영업이익은 1,633억원으로 전년 동기 939억원 대비
73.9
%
증가
하였습니다.

순이익 측면에서도
2021년 3분기 연결기준 1,403억원을 기록해 전년 동기 453억원 대비 209.7% 증가
하였습니다.

2021년 3분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,424억원으로 전체 영업이익의 87.19%를 차지하고 있습니다.

2021년 3분기 연결기준
주류부문의 영업이익은 209억원으로, 전년 동기 영업손실 275억원 대비 흑자전환 하였습니다.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단
됩니다.

향후 산업의 저성장 추세속
에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용증가 부담, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향
을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯

데칠
성음료의

2021년 3분기 연결기준 매출액은
1조 9,067억원
을 기록하여 전년 동기 대비 8.9% 증가하였고, 영업이익은 1,633억원으로 전년 동기 939억원 대비
73.9
%
증가하였습니다.

순이익 측면에서도 2021년 3분기 연결기준 1,403억원을 기록해 전년 동기 453억원 대비 209.7% 증가하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
1,906,535
1,750,615
2,257,973
2,429,527
2,346,278

매출원가
1,099,260
1,044,109
1,349,522
1,445,900
1,417,441

매출총이익
807,275
706,505
908,451
983,628
928,837

매출총이익율
42.3%
40.4%
40.2%
40.5%
39.6%

영업이익
163,279
93,906
97,230
107,666
84,952

영업이익율
8.6%
5.4%
4.3%
4.4%
3.6%

당기순이익
140,264
45,322
(16,802)
(144,006)
(50,013)

당기순이익율
7.4%
2.6%
(0.7%)
(5.9%)
(2.1%)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

2021년 3분기 음료부문의 영업이익은 연결기준 1,424억원으로 전체 영업이익의 87.19%를 차지하고 있습니다.

2021년 3분기 연결기준
주류부문의 영업이익은 209억원으로, 전년 동기 영업손실 275억원 대비 흑자전환 하였습니다.

그

러
나
국내 맥주시장의 경쟁사 신제품 출시로 인한 경쟁심화, 맥주공장 증설에 따른 고정비 증가로 수익성 회복이 쉽지 않은 상황
이
므
로 지속적인 모니터링이 요구될 것으로 판단됩니다.

[사업 부문별 요약 재무현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]
음료
1,383,643
72.57%
1,292,682
73.84%
1,639,946
72.6%
1,729,883
71.2%
1,589,554
67.7%

주류
522,892
27.43%
457,933
26.16%
618,027
27.4%
699,644
28.8%
756,724
32.3%

합 계
1,906,535
100.00%
1,750,615
100.00%
2,257,973
100.0%
2,429,527
100.0%
2,346,278
100.0%

[영업이익]
음료
142,365
87.19%
121,408
-
125,429
-
166,562
-
143,974
-

주류
20,914
12.81%
(27,502)
-
(28,199)
-
(58,896)
-
(59,022)
-

합 계
163,279
100.00%
93,906
100.00%
97,230
100.0%
107,666
100.0%
84,952
100.0%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다.

동사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2021년 3분기 별도 기준으로 전체 매출의 39.8%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 72.2%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 27.8%의 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이(별도기준)]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,306
25,274
2,461
18,689
3,322
24,766
3,035
23,138
2,599
18,189

내 수
62,216
525,649
61,972
492,249
79,594
628,347
87,691
648,256
83,606
621,208

합 계
65,522
550,922
64,433
510,938
82,916
653,114
90,727
671,394
86,205
639,397

주스
수 출
3,026
24,282
2,401
19,657
3,084
24,923
3,345
26,305
3,022
22,364

내 수
14,796
135,468
15,433
139,840
19,748
177,857
23,930
208,237
25,042
213,041

합 계
17,822
159,750
17,834
159,496
22,831
202,780
27,274
234,541
28,064
235,405

커피
수 출
954
7,732
831
6,642
1,222
9,479
1,235
10,047
1,079
7,794

내 수
24,304
210,536
23,228
202,274
29,042
256,865
30,605
274,699
30,606
257,980

합 계
25,258
218,268
24,060
208,916
30,264
266,343
31,840
284,746
31,684
265,774

다류
수 출
107
784
114
858
155
1,130
227
1,611
235
1,558

내 수
2,879
25,803
3,260
28,556
4,090
35,667
5,014
42,824
5,089
41,785

합 계
2,986
26,587
3,374
29,414
4,246
36,797
5,241
44,435
5,324
43,343

먹는샘물
수 출
348
1,204
295
987
410
1,340
456
1,464
366
1,131

내 수
65,564
196,248
60,904
182,416
77,756
231,173
77,166
231,297
75,541
217,431

합 계
65,912
197,452
61,199
183,403
78,166
232,513
77,622
232,762
75,906
218,563

기타음료
수 출
433
2,084
334
1,731
498
2,491
594
3,418
567
3,230

내 수
12,241
121,222
12,324
118,716
15,541
147,827
17,903
157,420
16,892
145,730

합 계
12,674
123,306
12,658
120,447
16,039
150,317
18,497
160,838
17,459
148,960

주류
수 출
3,509
46,137
3,338
45,256
4,773
63,297
5,028
68,204
5,480
68,055

내 수
21,871
451,030
20,388
412,678
26,941
546,375
32,587
631,440
38,922
688,669

합 계
25,381
497,166
23,726
457,933
31,714
609,672
37,615
699,644
44,402
756,724

기 타
수 출
30
60
40
57
59
90
74
107
85
139

내 수
246
12,640
380
10,376
366
10,337
470
14,703
612
14,966

합 계
277
12,699
421
10,433
426
10,427
543
14,810
697
15,105

합 계
수 출
11,715
107,556
9,815
93,876
13,524
127,515
13,994
134,294
13,431
122,460

내 수
204,118
1,678,596
197,890
1,587,105
253,077
2,034,448
275,365
2,208,875
276,309
2,200,812

합 계
215,833
1,786,151
207,704
1,680,981
266,601
2,161,963
289,359
2,343,169
289,740
2,323,272

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

부문
별로 살펴보면, 동사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 당사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다.
특히, 당사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고 '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 당사의 2021년 3분기 별도기준 탄산음료부문은 매출액 5,509억원(비중 30.8%)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니
다.

동사의 매출액 8.9%를 차지하고 있는 주스부문에서 동사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2020년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 22년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다. 또한, 동사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다.

기타음료부문에서 동사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 동사의 다류부문 별도기준 매출은 2021년 3분기 기준 1.5% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 매출실적은 꾸준히 증가하고 있으나 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[주요 제품별 매출(별도기준)]

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
550,922
30.8

커피
음료용
레쓰비
218,268
12.2

먹는샘물
음료용
아이시스
197,452
11.1

주스
음료용
델몬트주스
159,750
8.9

다류
음료용
실론티
26,587
1.5

기타
음료용
2%부족 등
136,006
7.7

계
1,288,985
72.2

주류제조판매
제/상품
소주, 맥주 등
음용
처음처럼,
클라우드 등
477,573
26.7

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 
곰표밀맥주 등
19,593
1.1

계
497,166
27.8

합 계
1,786,151
100.0

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)

동사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루', '피츠 수퍼클리어' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2020년 신제품 '클라우드 생 드래프트'를 출시하였습니다.

하이트진로와 오비맥주 2개사가 95% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서
동사는 투
자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 동사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

동사의 매출은 2010년 이후 지속적으로 증가하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가,
트렌드를 반영한 제품 출시 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 

이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다. 

[
롯데칠성음료의 재무안정성 관련 위험]

커.

롯데칠성음료의
2021년 3분기
연결기준 총 차입금 규모는 1조 5,191억원이며, 이는 5,301억원의 유동성차입금과 9,889억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년 3분기 154.8%
로
매년 비슷한 수준을 유지
하고 있습니다.

동사의 최근 3개년(2018년-2020년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,745억원(별도기준 1,711억원) 수준이며
,

2021년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,743억원(별도기준 2,617억원)을 기록
하였
습
니다.

동사는 2021년 3분기 연결기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 280억원,
관계기업 및 공동기업 투자 1,338억원)
과
유형자산(1조 9,850억원)
및
투자부동산(1,295억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

그러나

향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업

과 관련해
동 사업에 투입
된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

롯데칠성음료는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 또한 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자로 인해 차입을 통한 조달이 지속되었습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위:백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

자산총계
3,719,483
3,466,113
3,256,510
3,311,280

부채총계
2,259,888
2,161,227
2,028,505
2,073,865

자본총계
1,459,595
1,304,886
1,228,005
1,237,415

현금성자산 등
511,043
158,850
199,410
98,388

유동성차입금
530,141
383,665
536,403
199,753

비유동성차입금
988,926
1,121,149
898,808
1,209,902

총 차입금
1,519,067
1,504,814
1,435,211
1,409,655

증감률
1.0%
4.8%
1.8%
3.9%

차입금의존도
40.8%
43.4%
44.1%
42.6%

부채비율
154.8%
165.6%
165.2%
167.6%

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

롯데칠성음료의
2021년 3분기
연결기준 총 차입금 규모는 1조 5,191억원이며, 이는 5,301억원의 유동성차입금과 9,889억원의 비유동성차입금으로 구성
되어 있습니다.

동사의 부채비율은 2018년말 167.6%, 2019년말 165.2%, 2020년말 165.6%, 2021년 3분기 154.8%
로
매년 비슷한 수준을 유지하고 있습니다.

[이자보상비율(연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익
163,279
93,906
44,814
107,666
84,952

이자비용
25,922
27,358
36,654
39,081
37,917

이자보상비율
6.3
3.4
1.2
2.8
2.2

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는
영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차
지불할 수 없다는 것을 의미합니다.
동사의 2021년 3분기 기준 이자보상비율은
6.3배
를 기록하였습
니다.
그
러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업활동 현금흐름
274,268
262,311
303,423
134,076
85,910
261,699
250,110
293,901
137,808
81,492

투자활동 현금흐름
149,440
(225,810)
(388,484)
(134,226)
(140,964)
139,557
(231,238)
(405,636)
(161,608)
(139,289)

재무활동 현금흐름
(73.095)
8.429
45,868
101,931
71

(57,2776)

17,189

44,285
124,664
2,342

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

동사의 최근 3개년(2018년-2020년) 평균 연간 영업현금흐름은 연결기준 약 1,745억원(별도기준 1,711억원) 수준이며
,

2021년 3분기 연결기준 영업현금흐름은 2,743억원(별도기준 2,617억원)을 기록하였
습
니다.

동사는 2021년 3분기 연결기준 동사의 보유주식(공정가치 금융자산 280억원,
관계기업 및 공동기업 투자 1,338억원)
과
유형자산(1조 9,850억원)
및
투자부동산(1,295억원)
을
보유
하고 있어 추가 상환여력 또한 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

지분증권

시장성 있는 지분증권
20,750
13,429

시장성 없는 지분증권
6,849
6,507

합 계
27,599
19,936

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

롯데스타트업 펀드 1호
464
473

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서 및 사업보고서)

[관계기업 및 공동기업 투자의 기중 변동 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기

기초 장부금액
130,564
23,003

취득(주1)
-
54,435

손익 중 지분해당액
1,320
(5,141)

기타증감
1,887
478

분기말 장부금액
133,771
72,775

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)
(주1) 연결회사는 전분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지분 30.7%를 54,303백만원에 취득하였습니다.

[관계기업투자(연결기준)]

(단위 : 백만원)

(2020년)

기업명
기초금액
취득
염가매수차익
지분법평가

손상차손

(주1)

기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
22,548
-
-
(6,326)
-
435
(6,912)
9,745

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
455
-
-
(74)
(27)
-
-
354

Pepsi-Cola ProductsPhilippines, Inc.
-
123,518
27,120
(1,301)
(9,925)
-
(20,303)
119,109

롯데농식품테크펀드 1호
-
1,360
-
(4)
-
-
-
1,356

합 계
23,003
124,878
27,120
(7,705)
(9,952)
435
(27,215)
130,564

(주1) (주)롯데아사히주류와 Pepsi-Cola Products Philippines("PCPPI")의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었으며, 평가방법으로 이익접근법(현금흐름할인법)을 적용하였습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 각각 8.04%, 8.33%이며, 영구성장률은 1%입니다.

(2019년)

기업명
기초금액
배당
지분법평가
손상차손
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
56,216
(1,645)
(9,081)
(258)
(38)
(22,646)
22,548

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
512
-
(98)
41
-
-
455

합 계
56,728
(1,645)
(9,179)
(217)
(38)
(22,646)
23,003

(2018년)

기업명
기초금액
배당
지분법평가
기말금액

지분법손익
기타포괄손익
이익잉여금

(주)롯데아사히주류
53,446
(1,875)
3,293
1,577
(225)
56,216

PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
621
-
(92)
(17)
-
512

합 계
54,067
(1,875)
3,201
1,560
(225)
56,728

(자료 : 롯데칠성음료(주) 사업보고서)

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기

기초 장부금액
1,939,745
2,014,589

사업결합(주1)
69,823
9,217

취득
100,122
102,270

대체
(1,423)
(15,025)

처분
(36,721)
(19,324)

감가상각
(85,291)
(81,315)

손상차손
(1,257)
(1,226)

손상차손환입
41
2,970

외화환산차이
(89)
(2,343)

분기말 장부금액
1,984,950
2,009,813

취득원가
3,645,035
3,476,482

감가상각누계액
(1,328,742)
(1,194,161)

손상차손누계액
(331,343)
(272,508)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서)
(주1) 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다.

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년 3분기말

기초 장부금액
135,509
136,767

사업결합(주1)
432
-

대체
(6,245)
(731)

감가상각
(195)
(251)

외화환산차이
2
-

분기말 장부금액
129,503
135,785

취득원가
134,993
142,344

감가상각누계액
(5,490)
(6,559)

(자료 : 롯데칠성음료(주) 분기보고서).
(주1) 사업결합에 따라 연결 범위에 포함되었습니다.

그러나 향후 동사가 지속적으로 확장해온 맥주사업과 관련해 동 사업에 투입된 투자금에 비해 실적이 예상보다 부진할 경우 재무적 부담이 증가할 수 있으며, 이는 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

(자료 : 한국거래소)

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2022년 02월 25일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다. 

한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다. 

[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 각 AA0등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA0등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

한편 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증 공모사채에 대하여 2개 신용평가 전문기관으로부터(
2022년
01월 17일 한국기업평가(주), 2022년 01월 17일
한국신용평가(주)) 사채의 신용등급을 각 AA0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

(자료 : 한국기업평가)

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다.

CC
채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.

C
채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

(자료 : 한국신용평가)

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

[예금자 보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한금융투자(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 삼성증권(주), 신한금융투자(주), 키움증권(주), 한국투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.01.05 ~ 2022.02.14

방문실사
2022.01.07

실사보고서 작성 완료
2022.02.14

증권신고서 제출
2022.02.15

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권(주)
기업금융2본부
김태홍
팀장
기업실사 총괄
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 21년

삼성증권(주)
기업금융2본부
김지은
이사
기업실사 책임
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 16년

삼성증권(주)
기업금융2본부
정진욱
과장
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 9년

삼성증권(주)
기업금융2본부
정장환
대리
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 3년

신한금융투자(주)
커버리지1부
이용광
이사
기업실사 총괄
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 17년

신한금융투자(주)
커버리지1부
김용섭
부장
기업실사 책임
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 12년

신한금융투자(주)
커버리지1부
양권모
대리
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 5년

키움증권(주)
인수금융2부
김상기
이사
기업실사 총괄
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
자금관리업무 11년
기업금융업무 8년

키움증권(주)
인수금융2부
박진우
팀장
기업실사 책임
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
자금관리업무 8년
기업금융업무 5년

키움증권(주)
인수금융2부
심은지
과장
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 11년

키움증권(주)
인수금융2부
김하람
주임
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
인수영업1부
김동완
이사
기업실사 총괄
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 21년

한국투자증권(주)
인수영업1부
박성훈
팀장
기업실사 책임
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 14년

한국투자증권(주)
인수영업1부
강용구
대리
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 6년

한국투자증권(주)
인수영업1부
장준영
대리
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 6년

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사
기업실사 총괄
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 19년

KB증권(주)
기업금융2부
이종훈
차장
기업실사 책임
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 12년

KB증권(주)
기업금융2부
전상현
주임
기업실사 실무
2022년 01월 05일 ~ 2022년 02월 14일
기업금융업무 3년

[발행회사]

회사명
부 서
성 명
직책

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3실
정성윤
수석

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3실
김남헌
책임

롯데지주㈜
재무혁신실 재무3실
장 한
책임

5. 기업실사 이행내역

항목
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다

6. 종합의견

1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을
합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다.
동사는 공정거래법상
2022년 02월 14일 기준 총 84개(동사포함)의 국내 계열회사를 가지고 있습니다.

주력
업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), (주)호텔롯데, 롯데케미칼(주)입니다.

2) 동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권 사용수익,
임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
동사의 별도기준 2021년
3분기 매출액은 2,118억원으로 2020년 3분기 2,573억원 대비 17.7% 감소하였습니다.
동사의 2021년 3분기 연결기준 매출액은 7조 4,531억원으로 2020년 3분기 6조 7,082억원 대비 11.10%가량 상승하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 2,288억원, 5,270억원으로 전년 동기 대비 45.2%, 837.6% 상승하였습니다.
이는 2020년 코로나19로 주요 계열사의 실적 악화가 발생한 후 2021년 실적이 회복되며 발생한 기저효과에 주로 기인하는 것으로 판단됩니다. 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.

3) 동사는 롯데그룹의 지주회사로
2
021년 3분기말 연결기준 동사의 부채비율은 94.0%, 별도기준 부채비율은 65.4% 입니다. 2021년 3분기말 동사의 별도기준 총 차입금은 약 2조 7,537억원이며 이는 단기차입금(7,100억원), 장기차입금(3,300억원), 유동성사채(3,776억원) 및 사채(1조 3,361억원)으로 구성되어 있습니다. 2021년 3분기말 동사의 6조 8,879억원에 이르는 종속기업 및 관계기업 투자자산과 안정적인 매출액(2021년 3분기 배당금수익 1,032억원, 상표권수익 724억원, 경영지원수익 215억원, 임대수익 121억원 및 시스템수익 26억원)을 고려했을 때 동사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다.
자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 

4) 2021년 9월 30일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 13.0% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 42.6%으로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 상기 주식수는 작성기준일 현재 주주명부 파악불가로 2021년 3분기 보고서 기준으로 파악하였습니다.

5) 금번 발행되는 동사의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증 회사채 신용등급은 AA0(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

2022.02.15

삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈 (인)

신한금융투자 주식회사

대표이사

이 영 창
(인)

한국투자증권 주식회사

대표이사

정 일 문
(인)

키움증권 주식회사

대표이사

황 현 순
(인)

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 13-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
415,920,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
149,584,080,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 13-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
226,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
69,773,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 13-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
90,520,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,909,480,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 13-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
105,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
81,600,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,000,000
정액지급

합 계
415,920,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 13-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
105,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
49,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
68,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,000,000
정액지급

합 계
226,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 13-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
45,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
20,400,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,000,000
정액지급

합 계
90,520,000
-

(주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
13-1
(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
150,000
-
-
150,000
-

회차 :
13-2
(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000
-
-
70,000
-

회차 :
13-3
(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

나. 자금의 사용목적 상세내역

[채무상환자금]

당사는 금번 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총 2,500억원을 당사가 발행한

기업어음증권(2,500억원) 상환 목적
으로 사용할 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.

(1) 기업어음증권 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일
발행금액
이자율
신용등급
만기일
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
10,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
7,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.03.18
3,000
2.29
A1
2022.03.18
IBK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1
2022.04.05
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2019.04.11
5,000
2.20
A1
2022.04.11
KB증권

합계
250,000
-

[증액 시 자금의 사용목적]
2022년 02
월
17일
수요예측 결과에 따라 당사의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채의 전자등록총액 합계가 금 이천오백억원(\250,000,000,000)을 초과하는 금액으로 금 오천억원(\500,000,000,0
00) 이내에서 변경될 경우, 금 이천오백억원(\250,000,000,000) 대비 초과 조달 금액은
채무상환자금
에 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율 

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
120,535
168,719
163,488
241,582
120,808

순이자비용(B)
37,526
28,481
34,387
76,392
35,038

이자보상배율(C=A/B)
3.21
5.92
4.75
3.16
3.45

(자료 : 분기보고서 및 사업보고서)
(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
(주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2021년 3분기 별도기준 이자보상배율은
3.21배
를 나타냈으며
,
2018년
부
터 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가.
미상환 사채 내역

[기준일 :
2022년 02월 14일
]

(단위 : 백만원,%)

회차
발행방법
연이자율
발행일
만기일
권면(전자등록)
총액

제1회 원화사채
사모
2.84%
2018.10.17
2023.10.17
40,000

제4-1회 원화사채
공모
1.67%
2019.07.11
2022.07.11
200,000

제4-2회 원화사채
공모
1.79%
2019.07.11
2024.07.11
220,000

제4-3회 원화사채
공모
2.09%
2019.07.11
2029.07.11
80,000

제6회 원화사채
공모
2.06%
2020.04.29
2023.04.28
200,000

제7회 외화사채(주2)
사모
1.44%
2020.04.28
2023.04.28
118,550

제8회 원화사채
사모
2.00%
2020.08.03
2023.08.03
30,000

제9-1회 원화사채
공모
1.63%
2020.09.02
2023.09.01
100,000

제9-2회 원화사채
공모
1.81%
2020.09.02
2025.09.02
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
공모
2.59%
2020.09.02
2030.09.02
50,000

제10-1회 원화사채
공모
1.26%
2021.01.25
2024.01.25
150,000

제10-2회 원화사채
공모
1.64%
2021.01.25
2026.01.23
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
공모
2.33%
2021.01.25
2031.01.21
60,000

제11회 외화사채(주2)
사모
1.86%
2021.10.27
2023.10.27
88,913

제12회 외화사채(주2)
사모
1.70%
2021.10.27
2024.10.25
87,570

소 계
1,715,033

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 :
2022년 02월 14일]

(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

710,000

740
,000

30,000

(자료: 당사 제공)
(주1) K-IFRS 별도기준
(주2) 기초잔
액은
2022년 01월 01일
기준 미상환
잔액
을 기재하였으며,
기말잔액은 본
신고서 제출일 전일(2022년 02월 14일)
의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2022년 01월 17일
13-1, 13-2, 13-3
AA0

한국신용평가(주)
2022년 01월 17일
13-1, 13-2, 13-3
AA0

한편, 당사의 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
평정요지

한국신용평가㈜
- 롯데그룹의 지주회사로 지배구조 재편과정에서 중요한 역할을 수행
- 사업자회사들의 다각화된 사업구조 및 우수한 시장지위
- 롯데케미칼, 롯데쇼핑 등 주력 자회사의 실적 저하
- 매우 우수한 재무적융통성

한국기업평가(주)
- 순수지주회사로 Building Block Approach 적용
- 주요 사업자회사의 매우 우수한 사업안정성과 신인도가 신용도의 근간
- 상표사용수익, 배당금수익 등 수익구조 안정적
- 지주사로서의 자체 재무안정성 우수

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제13-1회, 제13-2회 및 제13-3회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)
양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
Stable(안정적)

한국신용평가(주)
AA0
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

롯데지주(주)는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)
로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

(2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가㈜ : http://www.rating.com

한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

5
. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
-
-
4
4

비상장
75
2
9
68
9

합계
79
2
9
72
13

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
 연결
스틱인터랙티브
추가 취득

칼리버스(구, 비전브이알)
신규 취득

연결
 제외
롯데쇼핑타운대구
매각

백학음료
매각

씨에이치음료
매각

충북소주
매각

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.
매각

Lotte Vina International
매각

Guylian Asia
청산

에이지푸드제일차
청산

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation
청산

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
 (또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
 여부
특례상장 등
 적용법규

유가증권시장
1974년 02월 16일
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
 당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.
 

라. 설립일자 및 존속기간
 당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.
 

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 - 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300

- 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

바. 중소기업 해당 여부
 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로
 중소기업에 해당되지 않습니다.
 

사. 주요 사업의 내용
 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.
 당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데제과), 음료제조업(롯데칠성)이 있습니다.
 자회사인 롯데쇼핑은 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2021년분기말 현재 총 39개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.
 자회사인 롯데케미칼은 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다. 특히 2020년 1월 롯데첨단소재(주)와의 합병을 통하여 기존 범용 제품 위주에서 고부가 스페셜티 제품을 포함한 포트폴리오로 확대하였습니다. 당분기말 현재 롯데케미칼은 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 판매하며, 미국, 중국, 독일, 폴란드, 나이지리아 등에 판매법인을, 미국, 홍콩, 일본 등에 해외지사를 설립하고 전세계 다양한 국가로 제품을 수출하고 있습니다.
 자회사인 롯데제과는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 제빵 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 슈퍼, 전문점 등을 통해 최종 소비자들에게 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다. 
 자회사인 롯데칠성음료는 탄산음료 및 주스 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 제조, 판매하는 종합음료회사입니다. 롯데칠성음료의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만 아니라 소매점 등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.
 ※ 구체적인 사업의 내용은 본문 중 'II. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
 

아. 계열회사에 관한 사항
 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에속하며, 2021년 9월 30일 기준 현재 총 85개의 국내 계열회사가 있습니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여총 11개사이며 비상장사는 74개사입니다.
 자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다
 

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
 유가증권등
평가대상 유가증권의
 신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2021.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
회사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA~D)
정기평가

2021.06.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2021.06.18
회사채
AA0
한국신용평가㈜
 (AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2020.12.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2020.12.22
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2020.08.21
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2020.08.20
회사채
AA0
한국신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2020.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2020.06.29
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
정기평가

2020.06.25
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2020.06.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA~D)
정기평가

2020.04.17
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2020.04.16
회사채
AA0
한국신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2019.12.26
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2019.10.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2019.06.19
회사채
AA0
NICE신용평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜
 (AAA~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.01.02
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.12.28
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.12.27
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기평가

2018.06.28
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.25
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.19
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.
 * 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.
 

2. 회사의 연혁

공시 대상 기간 최근 5사업연도(2017. 1. 1. ~ 2021. 9. 30.)중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 본점 소재지가 서울시 송파구 올림픽로 300 으로변경되었습니다.
주요 자회사의 본점 소재지 및 그 변경은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

2) 롯데케미칼
본점소재지 변경 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300(신천동) / 2017년 6월 26일

3) 롯데제과
최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

4) 롯데칠성음료
최근 5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

나.
경영진 및
감사
의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
 또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
사외이사 장용성
 사외이사 박용호
사외이사 박차석
 사외이사 허칠성
-

2017.10.12
-
사내이사 신동빈
 사내이사 황각규
 사내이사 이봉철
 감사 곽수근
 사외이사 권오곤
 사외이사 김병도
 사외이사 이윤호
-
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 송용덕
 사내이사 윤종민
 사외이사 이장영
사내이사 신동빈
 사내이사 황각규
 사외이사 곽수근
 사외이사 권오곤
 사외이사 김병도
 사외이사 이윤호
-

2020.03.27
-
대표이사 송용덕
 (이사회 대표이사 선임)
대표이사 신동빈
 대표이사 황각규
 (이사회 대표이사 재선임)
-

2020.10.08
임시주총
사내이사 이동우
-
-

2020.10.08
-
대표이사 이동우
 (이사회 대표이사 선임)
-
-

2021.03.26
정기주총
사내이사 추광식
 감사 김창수
-
-

※ 2017년 8월 29일에 개최된 임시주주총회에서 승인된 분할합병계약에 따라 2017년 10월 12일 합병효력발생일로 롯데지주(주)가 출범되었으며, 신규인사 7인(신동빈, 황각규, 이봉철, 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호)이 선임되어 2017년 10월 12일부로 임기를 시작하였습니다. [관련공시 : 2017.10.12. 대표이사(대표집행임원) 변경(안내공시) 참고]
 
 2017. 03 사내이사 1명 대표이사 추가 선임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 2명 재선임 - 박차석, 허철성
 감사위원 및 사외이사 1명 임기만료 퇴임 - 강대형
 감사위원 및 사외이사 1명 신규선임 - 장용성
 사외이사 1명 신규선임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 3명 사임 - 신동빈, 황각규, 김용수
 감사위원 및 사외이사 3명 사임 - 박차석, 허칠성, 장용성
 사외이사 1명 사임 - 박용호
 2017.10 사내이사 및 대표이사 2명 선임 - 신동빈, 황각규
 사내이사 1명 선임 - 이봉철
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 이윤호, 곽수근, 권오곤
 사외이사 1명 선임 - 김병도
 2020.3 사내이사 및 대표이사 3명 선임 - 신동빈, 황각규, 송용덕
 사내이사 1명 선임 - 윤종민
 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 곽수근, 이윤호, 이장영
 사외이사 2명 선임 - 권오곤, 김병도
 2020.8. 대표이사 사임 - 황각규 (사내이사직 유지)
 2020.10 사내이사 사임 - 윤종민
 2020.10 사내이사 및 대표이사 신규선임 - 이동우
 2021.03 사내이사 사임 - 황각규
 감사위원 및 사외이사 사임 - 곽수근
 사내이사 선임 - 추광식
 감사위원 및 사외이사 선임 - 김창수 
 
 주요 자회사의 경영진 및 감사의 변동은 다음과 같습니다

 1) 롯데쇼핑

변동일자
주총종류
선임
임기만료
 또는 해임

신규
재선임

2017.03.24
정기주총
대표이사 강희태
 사내이사 윤종민
 사외이사 이재술
사외이사 강혜련
사외이사 문정숙

2017.03.24
-
대표이사 강희태
-
-

2018.03.23
정기주총
-
대표이사 이원준
 사내이사 신동빈
 사외이사 박재완
 사외이사 최석영
 사외이사 이재원
-

2018.03.23
-
-
대표이사 이원준
-

2019.03.29
정기주총
-
대표이사 강희태
 사내이사 윤종민
 사외이사 강혜련
 사외이사 이재술
-

2019.03.29
-
-
대표이사 강희태
-

2020.03.27
정기주총
사내이사 장호주
 사내이사 황범석
 사외이사 김용대
사외이사 박재완
 사외이사 이재원
사외이사 최석영

2021.03.23
정기주총
사내이사 강성현
 사내이사 최영준
 사외이사 김도성
 사외이사 전미영
대표이사 강희태
사내이사 윤종민
 사외이사 강혜련
 사외이사 이재술

2021.03.23
-
-
대표이사 강희태
-

※ 2017.03.24. 대표이사(강희태)를 이사회에서 선임함.
 ※ 2018.03.23. 대표이사(이원준)를 이사회에서 재선임함.
 ※ 2019.03.29. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.
 ※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.

2) 롯데케미칼

변동일자
주총종류
선임
임기만료
 또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총
대표이사 김교현
대표이사 신동빈
 대표이사 허수영
 사외이사 박경희
사내이사 이자형(사임)

2018년 03월 19일
정기주총
사외이사 조 석
 기타비상무이사 임병연
사외이사 박용석
 사외이사 김철수
 사외이사 김윤하
-

2018년 12월 31일
-
-
-
대표이사 허수영(사임)

2019년 03월 27일
정기주총
대표이사 임병연
 기타비상무이사 윤종민
대표이사 신동빈
 대표이사 김교현
 사외이사 박경희
기타비상무이사 임병연(사임)

2020년 03월 24일
-
-
-
사외이사 조석(사임)

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 이영준
 사외이사 정중원
 사외이사 최현민
 사외이사 전운배
 사외이사 이금로
 사외이사 강정원
 기타비상무이사 오성엽
-
사외이사 박용석(임기만료)
 사외이사 김철수(임기만료)
 사외이사 김윤하(임기만료)
 기타비상무이사 윤종민(사임)

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 임병연(사임)
 기타비상무이사 오성엽(사임)

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 황진구
 사외이사 남혜정
 기타비상무이사 이훈기
대표이사 신동빈
 대표이사 김교현
사외이사 박경희(임기만료)

3) 롯데제과

변동일자
주총종류
선임
임기만료
 또는 해임

신규
재선임

2017년 10월 12일
-
대표이사 신동빈
 대표이사 김용수
-
-

2018년 01월 15일
-
대표이사 민명기
-
대표이사 김용수

2018년 03월 23일
정기주총
사내이사 이재혁
사내이사 민명기
 사내이사 신동빈
 사내이사 김용수
 사외이사 송영천
 사외이사 박용호
사내이사 황각규

2018년 03월 23일
-
대표이사 이재혁
대표이사 민명기
 대표이사 신동빈
-

2018년 12월 31일
-
-
-
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
사내이사 이영호
 사외이사 김종준
 사외이사 나 건
사외이사 장용성
사외이사 박차석
 사외이사 허철성

2019년 03월 28일
-
대표이사 이영호
-
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김용수

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤
 사외이사 이동규
 사외이사 한성호
사내이사 민명기
 사내이사 신동빈
사외이사 송영천
 사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 민명기
 대표이사 신동빈
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구
 사외이사 손문기
사외이사 김종준
 사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에 변동일자는 이사회
 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.
 

4) 롯데칠성음료

변동일자
주총종류
선임
임기만료
 또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총
사내이사 신동빈
 사내이사 이종훈
 사외이사 김종용
 사외이사 이복실
대표이사 이재혁
 사외이사 안태식
-

2018년 03월 23일
정기주총
기타비상무이사 이봉철
대표이사 이영구
 사외이사 이석윤
 사외이사 채경수
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
대표이사 김태환
 사외이사 한보형
사내이사 신동빈
 사외이사 김종용
 사외이사 이복실
사내이사 이종훈
 사외이사 안태식

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)
 대표이사 김태환(사임)

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이동진
 사내이사 임준범
 기타비상무이사 추광식
 사외이사 문정훈
 사외이사 백원선
대표이사 이영구
기타비상무이사 이봉철
 사외이사 이석윤
 사외이사 채경수

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 박윤기
 사내이사 송효진
 사외이사 임경구
 사외이사 조현욱
사외이사 한보형
대표이사 이영구(사임)
 기타비상무이사 추광식(사임)
 사외이사 김종용
 사외이사 이복실

다. 최대주주의 변동

변동일자
내 용

2017년 10월 1일
롯데알미늄(주) (소유주식수: 2,172,680주, 지분율: 15.3%)에서
 신동빈 (소유주식수: 7,746,897주, 지분율: 10.5%)로 변경

주1) 공시제출일 기준 현재 최대주주 신동빈의 소유주식수는 13,683,202주 (지분율:13.04%) 입니다. (보통주 기준)
 
 주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다. 
 자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
 [관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경]
 [관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]
 

2) 롯데케미칼

변동일
변경전
변경후

최대주주명
주식수(비율)
최대주주명
주식수(비율)

2018. 10. 12.
롯데물산(주)
10,718,818주
 (31.27%)
롯데지주(주)
7,965,201주
 (23.24%)

(주1) 2018년 10월 주주간 거래에 따라 최대주주 변동되었습니다.
 (주2) 2021년 9월 30일 현재의 주식수(비율)은 8,771,257주(25.59%)입니다.

3) 롯데제과
 2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경 되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
 (관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)
 

4) 롯데칠성음료
 2017년 10월 12일 당사 최대주주가 신격호에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 
 (관련 공시일: 2017.10.19 최대주주변경)

라. 상호의 변경

당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다. 당사 및 주요 자회사의 상호 변경사항은 다음과 같습니다.

변경일자
변경전 상호
변경후 상호

2017.10.
롯데제과(주)
롯데지주(주)

1979.11.
협우실업(주)
롯데쇼핑(주)

2012.12
호남석유화학(주)
롯데케미칼(주)

마. 회사정리절차에 관한 사항
 당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다. 

 1) 롯데쇼핑
 (1) Qingdao LOTTE Mart Commercial Co., Ltd. : '15년 8월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료
 (2) Lotte Mart China Co., Ltd. : '15.10월 청산 절차 시작, '18년 4월 청산완료
 (3) Lucky Pai (Shanghai) Information Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 6월 공상국 등기 말소 완료
 (4) Lucky Pai (Shanghai) Network Technology Co., Ltd. : '17년 12월 청산절차 시작, '18년 7월 공상국 등기 말소 완료
 (5) LOTTE MART COMPANY LIMITED : '18년 7월 매각 완료 (LOTTE SHOPPING HOLDINGS (HONG KONG) CO., LIMITED 잔여지분 5%)
 [관련공시일 : 2018.04.26 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항), 2018.05.02 정정공시]
 (6) Swift Harvest Ltd. 외 11개사 : '18년 7월 매각 완료
 [관련공시일 : 2018.05.11 타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)]
 (7) Shanghai Jirong Commercial Trading Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
 (8) Shanghai Wenxuan Co., Ltd. : '17년 11월 청산절차 시작, '18년 8월 공상국 등기 말소 완료
 (9) Lucky Pai (Shanghai) Commerce Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '18년 10월 공상국 등기 말소 완료
 (10) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료
 (11) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국 등기 말소 완료
 (12) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)
 (13) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
 (14) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행
 (15) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
 (16) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소
 (17) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소
 (18) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소
 (19) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말고, '20년 7월 청산감사보고서 발행
 (20) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환
 (21) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행
 (22) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소
 (23) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소
 (24) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외
 

2) 롯데케미칼

회사명
내용

Lotte Chemical UK Limited
2019.12.31. 매각 완료

South Wealth Finance Limited

2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

Lotte Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

3) 롯데제과
 해당사항 없음
 

4) 롯데칠성음료
 해당사항 없음
 

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
 - 2017.10. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방식으로 분할하여 롯데제과 주식회사(분할신설회사)를 설립하고, 당사(분할존속회사)는 롯데지주 주식회사로 상호 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)가 영위하는 사업중 각 투자사업 부문을 각각 분할하여 당사가 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2017년 8월 14일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018.04 당사는 2018년 4월 1일을 합병기일 및 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018.06 당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위하여 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제133조에 따른 공개매수 방식에 의거 공개매수 대상회사인 롯데제과(주) 또는 롯데칠성음료(주)의 주주들로부터 당해 회사 발행주식을 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 롯데지주(주)의 신주를 발행, 배정하는 방식의 유상증자를 결정하였습니다. 자세한 사항은 2018년 6월 25일 공시한 [정정]주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018. 09. 당사가 보유하고 있는 해외법인인 Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정받는 타법인 주식 취득 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 9월 7일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018. 10. 당사는 지배구조 개편을 통한 경영 효율성 제고를 위해 (주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주를 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 10월 10일 공시한 주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권양수 결정)를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018. 11. 당사는 주주가치 제고를 위하여 자기주식 중 일부를 소각할 것과 자본준비금 일부를 이익잉여금으로 전환하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2018년 11월 6일 공시한 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2018. 12. 당사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 지배력 강화를 위해 (재)롯데장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득하였습니다. 자세한 사항은 2018년 12월 19일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 3. 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 3. 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 5. 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 5. 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 5. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 6. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 7. 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 8. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2019. 9. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다. 
 
 - 2020. 2. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한 
 [롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2020. 8. 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다. 
 
 - 2020. 9. 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 
 
 - 2020. 9. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한 
 [롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2021. 5. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2021. 5. 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.
 
 - 2021. 5. 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 
 
 - 2021. 5. 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다. 
 
 - 2021. 9. 자회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.
 
 주요 자회사의 합병에 관한 사항은 다음과 같습니다.
 

1) 롯데쇼핑
 (1) 지주회사 전환 관련 분할합병
 당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데칠성음료 4개사는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 2017년 10월 1일부로 당사, 롯데칠성음료 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병(분할합병)하였습니다.
 이에 따라, 투자사업부문에 속하는 이비카드, 바이더웨이, 롯데카드, 롯데닷컴 등이 롯데지주㈜로 이전되었습니다.
 
 (2) 롯데백화점마산㈜ 소규모합병
 당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데백화점마산㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2018년 2월 1일)
 [관련공시일 : 2017.11.09. 주요사항보고서(회사합병결정), 2017.12.14 정정공시]
 [관련공시일 : 2018.02.02. 합병등종료보고서 (합병)]
 
 (3) 롯데쇼핑㈜ GF 사업부문 영업양도
 연결실체는 ㈜엔씨에프에 GF 사업부문을 영업양도하였으며, 향후 운영 자금을 조달하기 위하여 유상증자를 진행하였습니다. 
 ※ ㈜엔씨에프는 롯데지에프알㈜로 상호를 변경('18.06.01)하였습니다.
 [관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 영업양도]
 [관련공시일 : 2018.03.23. 특수관계인에 대한 출자]
 
 (4) 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업부문 단순·물적분할
 당사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라, 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하고 당사가 신설회사 발행주식의 총수를 취득하였습니다. (분할기일 : 2018년 6월 1일)
 [관련공시일 : 2018.04.06. 주요사항보고서(회사분할결정)]
 [관련공시일 : 2018.04.27. 주주총회소집공고]
 [관련공시일 : 2018.05.14. 임시주주총회결과]
 [관련공시일 : 2018.06.01. 합병등종료보고서 (분할)]
 
 (5) 롯데닷컴 소규모합병
 당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 소규모합병 방식으로 롯데닷컴㈜를 흡수합병하였으며 이에 따라 166,708주의 신주를 발행하였습니다. (합병기일 : 2018년 8월 1일)
 [관련공시일 : 2018.05.11. 주요사항보고서(회사합병결정)]
 [관련공시일 : 2018.05.14. 증권신고서(합병)]
 [관련공시일 : 2018.06.20. 투자설명서]
 [관련공시일 : 2018.08.01. 증권발행실적보고서(합병등)]
 
 (6) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수
 당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.
 [관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수]
 
 (7) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수
 당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다. 
 [관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수]
 [관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)]
 

2) 롯데케미칼

① 합 병
 ⅰ) 롯데첨단소재(주) 흡수 합병(2020년 1월 1일)
 가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)이 롯데첨단소재(주) 를 흡수 합병[소규모합병]함
 나. 합병목적
 - 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화
 다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)
 - 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)
 라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)
 ⅰ) 롯데정밀화학 주식회사

당사는 원료의 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 롯데정밀화학 주식회사(舊 삼성정밀화학 주식회사)의 주식 31.13 %를 4,650억원에 양수도하는 주식매매계약을 체결(2015년 10월 30일)하고 2016년 2월 29일 인수를 완료하였습니다.

가. 증권취득 내역

- 대상주식: 8,031,190주

- 인수금액: 465,000,000,000원
 
 ⅱ) 롯데첨단소재 주식회사
 당사는 스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위해 삼성SDI의 케미칼사업부를 분할하여 신설한 SDI케미칼의 주식 90%를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이 거래는 2016년 04월 29일 완료되었으며, SDI케미칼은 사명을 롯데첨단소재 주식회사로 변경하였습니다.
 가. 증권 취득내역

- 대상주식: 9,000,000 주

- 인수금액: 2,326,500,000,000원
 아울러 2019년 7월 30일 삼성SDI 주식회사가 보유하고 있던 잔여지분 10%를
 추가 취득하였습니다.
 가. 증권 취득내역
 - 대상주식 : 1,000,000 주
 - 인수금액 : 279,516,404,110원
 이후 2020년 1월 1일 부로 롯데케미칼 주식회사는 롯데첨단소재 주식회사를 흡수 합병하였습니다. 
 
 ⅲ) Lotte Chemical UK Limited 
 2019년 10월 11일 이사회 결의에 따라, 2019년 12월 31일 DAK Americas Exterior, S.L.과 Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다
 
 ③ 상장
 지배기업의 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Behard는 2017년 7월 11일, 
 580,000,000주의 신주를 말레이시아 증권거래소에 발행하였으며, 이로 인해 당사의 지분은 100%에서 74.87%로 변경되었습니다. 발행주식에는 초과배정옵션 27,768,500주를 포함하고 있습니다.
 

3) 롯데제과
 2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수
 

4) 롯데칠성음료

2017.10
당사 및 롯데제과, 롯데푸드, 롯데쇼핑 4개사는 상법 제530조의2 내지 
 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 당사, 롯데쇼핑 및 롯데푸드가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병함
 (분할합병)

2017.12
당사는 2017년 10월 12일 주식매매계약을 체결하여, 음료용 생수 제조 및 판매를 주사업목적으로 하는 산수음료(현 산청음료) 주식회사의 지분 100%를 산수음료 주식회사 주주로부터 680억원에 취득하기로 함
 이에 2017년 12월에 66.7%를 400억원에 취득하였으며, 2019년 하반기에 잔여지분을 280억원에 취득 하였음

2018.10
당사는 파키스탄 음료사업 진출을 위하여 2017년 12월에 체결된 주식매매계약에 따라 2018년 10월 1일, 음료의 제조 및 판매를 주사업 목적으로 하는 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분 52%를 48,465백만원에 취득하였음

2020.08
당사는 지배력 강화 및 경영효율성 제고를 위하여 LOTTE Beverage AmericaCorp. 지분 100%, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd. 지분 
 100%, 낙천주업(북경)유한공사 지분 100%, 엠제이에이와인 주식회사 지분 100%를 각각 6,789백만원, 490백만원, 1,981백만원, 1,215백만원에 취득하였음

2020.10
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.및 Lotte Liquor Japan Co., Ltd. 지분을 각각 71,452백만원, 20,491백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

2021.07
당사는 롯데지주(주)가 보유하고 있는 (주)백학음료, 씨에이치음료(주) 및 
 (주)충북소주 지분을 각각 28,475백만원, 16,697백만원, 2,783백만원에 현물출자 받고 당사의 신주발행주식을 배정, 교부하는 제3자배정 유상증자를 하였음

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정
 ※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호를 일부 개정하였습니다.

주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
 해당사항 없음

 2) 롯데케미칼

당사는 합성수지, 화성, 화섬, 기초유분 등 올레핀 계열 및 방향족 계열의 석유화학 제품군을 연구, 개발, 제조 및 판매하고 있습니다. 2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 정관상 목적사업에 "토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업(29호)"을 추가하였습니다.

목 적 사 업
비 고

1. 화학제품, 고무제품, 플라스틱제품 및 동 가공품 또는 부산물의 제조 및 매매

2. 나프타, 석유류 및 Bio-mass를 원료로 하는 에틸렌 등 올레핀류, 방향족류 및

그 유도품의 제조 및 매매

3. 올레핀류 및 방향족류 등을 원료로 하는 석유화학제품 제조 및 매매

4. 정밀화학 제품의 제조·가공·매매

5. 석유류의 정제 및 동제품 및 부제품의 매매

6. 자원 부국과 석유, 천연 가스 자원의 개발, 확보를 위한 사업

7. 목적 사업에 관한 회원사간의 공동 투자 사업

8. 합성섬유의 제조 ·가공 ·매매

9. 폴리에스터 및 나일론 필름의 제조·가공·매매

10. 고순도테레프탈산, 무수프탈산, 프탈산가소제, 이소프탈산 및 기타관련제품의 제조, 판매, 수출업

11. 석유화학, 화섬원료, 화섬플랜트의 수출 및 관련 용역의 제공과 투자 및 금융 제공 사업

12. 합성섬유 및 석유화학공업 제조장치 및 기계류 설계 및 제작

13. 회사가 보유하고 있는 지식,정보,기술 등 무형자산과 지적재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

14. 환경과 관련한 제품 및 시설의 제조, 가공 및 매매

15. 전기 기타 "유틸리티”시설, 정비센타, 탱크터미날, 항만, 하역설비 등

지원시설의 설치, 운영에 관한 사업

16. 과학기술조사 연구 및 기술개발연구의 용역과 기술정보의 매개

17. 화학공장의 공정, 정비, 운전 및 기타 기술 용역에 관한 사업

18. 수출입업, 동대행업, 및 외국상사 대리점

19. 군 ·관납품업

20. 각 호에 관련된 전자 상거래 및 통신판매 관련 사업

21. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 관련 사업

22. 부동산 임대업

23. 음식 숙박업

24. 위 각 호의 사업과 관련하여 부수적으로 생산하는 제품, 전기 기타 유틸리티의

제조 및 매매

25. 에너지, 수자원 관련 설비, 제품의 제조, 판매 및 관련 용역의 제공

26. 전기공사업

27. 환경전문공사업 및 환경시설운영관리업

28. 산업환경설비공사업 및 상하수도설비공사업

29. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
 30. 위 각호에 관련되는 일체의 사업

-

3) 롯데제과
 해당사항 없음

 4) 롯데칠성음료

목 적 사 업
비 고

1. 청량음료 제조 판매업

2. 과채류 음료 및 곡류음료 제조 판매업

3. 식료품 제조 판매업

4. 자양, 기호음료 제조 판매업

5. 커피 및 다류 제조 판매업

6. 빙과류 제조 판매업

7. 농수산물 재배 가공업

8. 부동산 임대업

9. 자동차 정비 및 검사대행 사업

10. 자동차 운전교육 사업

11. 운송업

12. 창고보관업

13. 수출입업 및 수출입품 판매업

14. 인삼제품 제조 판매업

15. 주류 제조 판매업

16. 무역대리업

17. 조미식품 제조 판매업

18. 먹는샘물 제조 판매업

19. 통조림 또는 병조림식품 제조 판매업

20. 인스턴트식품 제조 판매업

21. 유가공품 제조 판매업

22. 일반폐기물 처리업

23. 연수원 운영업

24. 조림업

25. 일반기기 수리업

26. 유통전문 판매업

27. 담배 소매업

28. 냉동고 제조 판매 및 수리업

29. 먹는샘물 수입 판매업

30. 주류 수입 판매업

31. 소규모 맥주 제조업

32. 건강기능식품 등 제조, 가공, 판매 및 수입판매업

33. 통신 판매업

34. 얼음 제조업

35. 유산균음료 제조업

36. 맥주, 과실주, 기타 발효제품 및 부산물의 제조 판매업

37. 주류 산업 발전을 위한 연구투자업

38. 서비스, 용역 제공업

39. 점포의 설계 및 내장구조의 시공대행업

40. 무형재산권 임대업

41. 상품권 판매업

42. 통신판매 중개업

43. 광고매체 판매업
 44. 외식 및 프랜차이즈업
 45. 장난감 및 취미, 오락용품 도매업
 46. 신재생에너지 발전사업
 47. 상품 종합 중개업

48. 기타 음식료품 위주 종합 소매업

49. 포장용 플라스틱 성형용기 제조업

50. 전 각항에 부대, 관계되는 사업일체

-

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

2017. 06.
중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각

2017. 09.
길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시

2017. 10.
회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)

2018. 02.
롯데지주와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주),롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병 결정

2018. 04.
롯데지주(주)는 계열회사인 롯데제과(주) 및 롯데 칠성음료(주)의주주들로부터 당해 회사 발행 보통주식을 현물출자 받고, 그 대가로 롯데지주(주)의 기명식 보통주 신주를 발행하는 유상증자를 결정하였음

2018. 09.
롯데지주㈜가 보유하고 있는 해외법인인 LOTTE Rakhat JSC, Lotte Confectionery Holdings(Europe)B.V., Lotte Kolson(Private) Limited 의 지분을 롯데제과㈜에 현물출자하고, 롯데제과㈜의 신주발행주식을 배정, 교부받는 타법인 주식 처분 및 취득결정을 하였음

2018. 10.
㈜호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 4,101,467주와 롯데물산(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 3,863,734주 양수 결정

2018. 11.
자기주식 일부 소각 및 자본준비금을 이익잉여금으로 전환 결정

2018. 12.
(재)장학재단이 보유한 (주)대홍기획 주식 511주를 취득

2019. 03.
롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정을 하였음

2019. 03.
㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였음

2019. 05.
Lotte Europe Holdings B.V. 주식248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호사모투자합자 회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 06.
중간(분기)배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정을 하였음

2019. 06.
롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 07.
롯데지주(주) 무기기명식 이권부 무보증사채 발행(발행금액 : 5,000억원)

2019. 07.
롯데지주(주) 중간배당 결정

2019. 07.
Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 08.
㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 09.
롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에처분하는 결정을 하였음

2020. 02.
롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
(주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였음

2020. 08.
LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdi
 ngs (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였음

2020. 09.
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였음

2020. 09.
롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
(주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 05.
롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고, 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을하였음

2021. 05.
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTEVina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 09.
롯데자산개발(주)의 재무개선을 위해 보통주 178,698,182주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다.

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

 1) 롯데쇼핑

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2017년 04월 26일
주요사항보고서
 (회사분할합병
 결정)
본건 분할합병은 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 각 투자사업부문을 각각 분할하여 롯데제과에 흡수합병하는 방식의 분할합병임
2017.04.26 회사분할합병결정
 2017.06.29 정정 신고
 2017.07.25 정정 신고
 2017.08.02 정정 신고
 2017.08.29 주주총회 결과
 2017.10.12 합병등종료보고서(합병)
 2017.10.23 정정 신고
 2017.10.30 정정 신고

2017년 04월 26일
주요사항보고서
 (해외증권시장
 주권등상장폐지
 결정)
런던증권거래소(영국)에 상장된 당사 GDR 상장 폐지 결정
폐지신청일자 : 2017.04.26
 폐지일자 : 2017.05.30

2017년 06월 08일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
시네마사업의 분리를 위하여 롯데시네마㈜ 설립 후 최초 자본금 출자(5억) 및 신설법인에 현물출자 등 진행 예정이었으나 2018.04.06 이사회 의결 통하여 관련 계획 취소 및 물적분할방식으로의 사업계획 변경
이사회 의결 및 공시일자
 : 2017.06.08
 2017.08.31 정정 신고
 2017.10.12 정정 신고
 2017.11.30 정정 신고
 2018.04.06 정정 신고

2017년 11월 09일
주요사항보고서
 (회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데백화점마산㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2017.11.09 회사합병결정
 2017.12.14 정정 신고
 2018.02.02 합병등종료보고서(합병)

2017년 12월 22일
 

횡령·배임사실 
 확인
당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
 (사실확인 금액 : 4.8억원, 1심 판결문 기준)
2017.12.22 횡령·배임사실 확인
 2017.12.26 정정 신고

2018년 03월 15일
주요사항보고서
 (교환사채권발행결정)
롯데하이마트㈜ 보통주식을 교환대상으로 하는 기명식 무보증무담보 해외교환사채 발행 결정
이사회 의결일자 : 2018.03.14
 공시일자 : 2018.03.15

2018년 03월 23일
특수관계인에 대한 영업양도 / 특수관계인에 대한 출자
GF 사업부문의 패션사업 전문성 강화 및 운영 효율화를 위하여 ㈜엔씨에프에 영업양도 / 영업양도 및 운영 자금 조달을 위하여 ㈜엔씨에프에 출자
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.03.23

2018년 04월 06일

주요사항보고서
 (회사분할결정)
본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12에 규정하는 바에 따라 본 회사의 기존 사업부문 중 분할대상부문(시네마 사업부문)을 분리하여 신설회사를 설립하고, 본 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순·물적분할방식임
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.04.06
 (기존 현물출자 및 영업양도 관련 계획 취소, 물적분할 방식으로의 사업 계획 변경에 대한 결의)
 2018.06.01 합병등종료보고서(분할)

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited에 대한 유상증자 참여 및 차입금 상환 등을 위한 출자 결정임
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.04.26
 2018.04.27 정정 공시

2018년 04월 26일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 LOTTEMART.CO.,LTD. (낙천초시유한공사)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.04.26
 2018.05.02 정정 공시

2018년 05월 11일/
 2018년 05월 14일/
 2018년 08월 01일
주요사항보고서
 (회사합병결정)/
 증권신고서(합병)/
 증권발행실적보고서(합병등)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑㈜가 롯데닷컴㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임/
 외부평가기관의 평가에 따라 산출된 합병비율에 의하여 보통주 174,777주 발행 예정/
 주식매수청구권 행사에 따라 최종 발행 신주 166,708주로 변경
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.05.11
 2018.05.14 정정 공시
 2018.05.24 정정 공시
 2018.06.07 정정 공시/
 2018.05.14 증권신고서(합병)
 2018.05.24 정정 공시
 2018.05.30 정정 공시
 2018.06.07 정정 공시/
 2018.08.01 증권발행실적보고서(합병등)
 2018.08.02 정정 공시

2018년 05월 11일
타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(종속회사의 주요경영사항)
해외 종속회사인 Lotte Shopping Holdings(Hong Kong) Co., Limited의 자회사인 Swift Harvest Ltd. 외 11개사 (화동법인)에 대한 지분 매각을 통하여 중국 사업의 효율화 도모를 위한 처분 결정임
이사회 의결 및 공시일자
 : 2018.05.11

2018년 10월 05일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
 (사실확인 금액 : 4.8억원, 2심 판결문 기준)
2018.10.05 횡령·배임사실 확인
 2018.10.08 정정 신고

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
 : 2019.05.09
 2019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자
 : 2019.06.28
 2019.07.30 정정 공시
 2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분
이사회 의결 및 공시일자
 : 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인
 (사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
이사회 의결 및 공시일자 
 : 2021.04.22

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
(주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시
 2021.09.17 정정 공시(금액 변경)

※ 세부내용은 롯데쇼핑(주)가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼

회사명
주요사업내용
회사의 연혁

롯데케미칼(주)

석유화학 및 화학공업 제품 제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병
 2020. 12 여수 4EOA공장 완공

Lotte Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

석유화학제품 제조 및 판매

2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수

2011. 03 상장폐지

2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제)

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설
 2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

PTA 제조 및 판매

2015. 02 Lotte powergen(Pvt.)Limited 합병완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

석유화학제품 제조 및 판매

2015. 12 자본금 US$ 30,140,000 증자

2016. 09 자본금 US$ 10,000,000 증자

2017. 01 자본금 US$ 6,000,000 증자

Lotte Chemical USA Corp. 와 
 그 종속기업

석유화학제품 제조 및 판매

2014. 04 회사 설립
 2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립
 2015. 10 미국EG 자회사Lotte Chemical Louisiana LLC 설립
 2015. 12 미국 에탄크래커 및 EG 사업 투자 승인
 2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최
 2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 기계적 준공
 2019. 05 미국 에탄크래커 및 EG 사업 준공식 개최

Lotte Chemical California, Inc.
석유화학제품 제조 및 판매
2001. 06 회사 설립
 2015. 01 멕시코 생산법인 합병
 2019. 07 1개라인 증설(3→4)
 2020. 08 1개라인 증설(4→5)
 2021. 07 1개라인 증설(5→6)

Lotte Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매
2010. 08 회사 설립
 2017. 07 1개라인 증설(5→6)
 2018. 01 2공장 증설(6→9)
 2020. 08 3개라인 증설(9→12)
 2021. 08 1개라인 증설(12→13)

Lotte Chemical Engineering Plastics 
 (Dongguan) Co., Ltd.
석유화학제품 제조 및 판매
2013. 09 회사 설립
 2017. 06 3개라인 증설(4→7)
 2019. 08 2공장 증설(7→10)

Peker Surface Designs Industry and 
 Trade Joint Stock Company와 그 종속기업
건축자재 제조 및
 판매
2010. 05 회사 설립
 2019. 03 당사 인수
 2020. 12 1개라인 증설(2→3)

롯데지에스화학㈜
올레핀류 및 그 유도품의 제조 및 매매
2019. 07 합작사 설립 계약 체결(GS에너지)
 2020. 02 합작사 설립

※총 생산능력 

회사명

생산능력 (톤/년)

롯데케미칼(주)

에틸렌 : 2,330,000 / B T X : 955,000 / H D P E : 630,000 
 LLDPE : 290,000 / P P :1,100,000 / 복합수지 : 50,000 
 E G : 1,130,000 / P E T : 520,000 / E O A : 280,000

M M A : 50,000 / P C : 480,000 / A B S : 670,000
 E P S : 80,000 / B D : 350,000 / S M : 577,000 
 P X : 750,000 / P I A : 520,000

Lotte Chemical Titan Holding. Bhd.

에틸렌: 793,000 / B T X : 289,000 / B D : 100,000 
 LDPE : 230,000 / LLDPE : 200,000 / HDPE : 585,000 
 P P : 640,000

Lotte Chemical Pakistan Ltd.

P T A : 500,000

Lotte Chemical (Jiaxing) Co., Ltd

E T A : 50,000 E O A : 50,000

Lotte Chemical USA Corp. 와

그 종속기업

에틸렌: 1,000,000 E G : 700,000

3) 롯데제과
 해당사항 없음
 

4) 롯데칠성음료
 해당사항 없음
 

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
54기
(2020년말)
53기
(2019년말)
52기
(2018년말)
51기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
73,683,000

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
14,736,600,000

우선주
발행주식총수
987,623
987,623
987,623
987,623
987,623

액면금액
200
200
200
200
200

자본금
197,524,600
197,524,600
197,524,600
197,524,600
197,524,600

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000
14,934,124,600

주1) 당사는 제51기 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다. 
주2) 당사는 제52기 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다. 또한 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주3) 상기 당기말은 제55기 3분기말 기준입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
-
11,657,000
-

1. 감자
11,657,000
-
11,657,000
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
987,623
105,896,860
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,937
265,048
34,368,985
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,300
722,575
71,527,875
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
13,919,573
31,841,364
0
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
- 15,000
0
265,048
-

총 계(a+b+c)
보통주
13,919,573
31,841,364
0
-11,657,000
34,103,937
-

우선주
83,028
197,020
-15,000
0
265,048
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.

주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.

주3) 당사는 2018년 4월 2일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 2021년 12월 21일 처분하였습니다

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득예상기간
예정수량
(A)
이행수량
(B)
이행률
(B/A)
결과
보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 21일
2021년 12월 21일
15,000
15,000
100.00%
2021년 12월 21일

라. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,173,925,365
987,623

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에
관한 사항
상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
(전환비율 변동여부 포함)
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음
2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항
(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다.
주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 23일
제51기 정기 주주총회
주1)
주1)

2019년 03월 29일
제52기 정기 주주총회
주2)
주2)

2020년 03월 27일
제53기 정기 주주총회
주3)
주3)

2021년 03월 26일
제54기 정기 주주총회
주4)
주4)

주1) 2018년 3월 23일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제1조 
이 회사는 롯데지주 주식회사라 한다

제1조 
이 회사는 롯데지주 주식회사라 하고 
영문으로는 LOTTE Corporation으로 한다.
*영문상호 추가

제2조(목적) 
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다
1~4. (생략)
5. 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 
 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달
제2조(목적) 
이 회사는 다음 사업을 영위함을 목적으로 한다
1~4. (현행과 동일)
5. 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 
 등에 대한 자금조달 지원
*문구 수정으로 
규정 명확화

제36조(이사의 직무) 
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를
 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의
 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는
 위 순서로 그 직무를 대행한다.
제36조(이사의 직무) 
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 각 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 
 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이
 사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 
 직무를 대행한다.
*유고시 직무대행을
직급이 아닌 
이사회에서 정한
순서로 명확화

제39조의2(집행위원회) 
① 이사회와는 별도로 신속하고 원활한 경영의사결정을
 위하여 상임이사 및 집행간부로 구성되는 집행위원
 회를 둘 수 있다. 
② 집행위원회는 회사의 중요 경영사항 중 이사회에서 
 위임한 사항을 심의, 결정한다.
제39조의2(집행위원회) 
① 이사회와는 별도로 신속하고 원활한 경영의사결정을 
 위하여 집행위원회를 둘 수 있다.
② 집행위원회는 회사의 중요 경영사항 중 이사회에서 
 위임한 사항을 심의, 결정한다.

*집행위원회 위원
미등기 이사 제외

제39조의3(감사위원회)
① ~ ③ (생략)
④ 감사위원회의 구성, 운영 등에 관한 상세한 사항은 
 이사회에서 정한다.
제39조의3(감사위원회)
① ~ ③ ( 현행과 동일 )
④ 삭제
*제39조2항과 
중복규정으로 삭제

제39조의4(사외이사후보추천위원회)
① (생략)
② 사외이사후보추천위원회의 구성, 운영 등에 관한
 상세한 사항은 이사회에서 정한다.
제39조의4(사외이사후보추천위원회)
① (생략)
② 삭제
*제39조2항과 
중복규정으로 삭제

주2) 2019년 3월 29일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제8조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권 도입으로
모든 주식의 전자 등록이 
의무화 되므로 주권종류를 삭제하고 관련 근거를 신설

제12조(명의개서대리인)

③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제12조(명의개서대리인)

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

주식등의 전자등록에 따른

주식사무 처리 변경 내용 반영

제13조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제13조 삭제

주식이 전자 등록 될 경우

명의개서 대리인에게

주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가없으므로 관련 내용 삭제

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

<신설>

제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권 도입으로

사채 및 신주인수권증권 등의 전자 등록이 의무화 되므로 관련 근거를 신설

제18조(사채발행에 관한 준용 규정) 제12조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제18조(사채발행에 관한 준용 규정) 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 13조 삭제에 따른 문구 정비

제19조(소집시기)

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제19조(소집시기)

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

제31조(이사의 수) 
<신설>

제31조(이사의 수) 
③ 사외이사의 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사 수가 제2항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치하도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시상법상 예외 규정을 적용 받을 수 
있도록 문구 추가

제32조(이사의 선임) 
<신설>

제32조(이사의 선임)

④ 이 회사는 이사회에서 제 1항의 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다.

상업등기선례에 따라 이사의 종류를 이사회에서 정하는 근거 신설

제39조의3(감사위원회)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사(3분의 2 이상은 사외이사)로 구성하여야 하며 감사위원의 자격 및 선임은 상법 등 관계법령이 정하는 요건을 갖추어야 한다.
<신설>

제39조의3(감사위원회)

② 감사위원회는 3인 이상의 이사(전원 사외이사)로 구성하여야 하며 감사위원의 자격 및 선임은 상법 등 관계법령이 정하는 요건을 갖추어야 한다.
③ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

감사기구의 독립성 강화 측면 고려

사외이사의 사임, 사망 등으로 결원시상법상 예외 규정을 적용 받을 수 
있도록 문구 추가

<신설>

부칙

이 정관은 제52기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제8조, 제12조, 제13조, 제16조의2 및 제18조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행하되, 구 정관(제52기 정기 주주총회에서 개정되기 전의 것) 제8조, 제12조, 제13조 및 제18조는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다.

전자증권법 시행일이 2019년 9월로
예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

주3) 2020년 3월 27일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제39조(위원회)

①이사회의 결의로 이사회 내에 다음

각 호의 위원회를 설치할수있다.

1.집행위원회

2.감사위원회

3.사외이사후보추천위원회

4.투명경영위원회

5.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

②~③ (생략)

제39조(위원회)

①이사회의 결의로 이사회 내에 다음

각 호의 위원회를 설치할수있다.

1~4. (좌동)

5.보상위원회

6.기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

②~③ (생략)

보상위원회 조항 신설

-

부칙 (2020. 03. 27.)

제1조(시행일)

이 개정 정관은 2020년 03월 27일부터 시행한다.

신설

주4) 2021년 3월 26일 정관 변경 이력 사항은 다음과 같습니다.

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제11조(신주의 배당기산일) 
이 회사가 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 할 수 있다.
제11조(동등배당) 
이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
배당기산일 조항 삭제에 따라 발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능하도록 명시

제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용) 
⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용) 
⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
배당기산일 삭제 관련
준용 규정 삭제

제10조(주식매수선택권)
⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.
제10조(주식매수선택권)
⑦ 삭제

제16조(전환사채의 발행) 
⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조 규정을 준용한다
제16조(전환사채의 발행) 
⑥ 삭제

제17조(신주인수권부사채의 발행) 
⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제17조(신주인수권부사채의 발행) 
⑥ 삭제

제48조(중간배당) 
④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제48조(중간배당) 
④ 삭제

제 12 조 (명의개서대리인)
①∼③ (생략)
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
제 12 조 (명의개서대리인)
①∼③ (현행과 같음)
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.
전자등록제도 도입에 따른 문구를 정비

제13조 삭제 <2019. 3. 29.>
제13조(주주명부 작성 ·비치) 
① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성비치하여야 한다. 
② 이 회사는 관련 법령에서 정하는 사유가 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.
③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.
전자증권법 시행령 제 31조 제 4항에 의거 관련 근거 규정 신설

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.
제14조(기준일) 
① 삭제
① 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차는 불필요함에 따라 관련 규정을 삭제

제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.
전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황
지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.

지주회사는 독점규제및공정거래에관한법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.
1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위
2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 20, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위
3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위
4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제8조의2 제2항

나. 회사의 현황
당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일 현재 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)를 포함하여 총 23개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.

※ 영업수익 내역 (2021년 9월 30일, 별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영지원수익
21,523

상표권사용수익
72,422

임대수익
12,121

공통시스템수익
2,569

배당수익
103,183

합 계
211,818

롯데지주(주) 조직은 다음과 같습니다.

조직도(21.9.30기준)

1) 롯데쇼핑

롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며
2021년 3분기말 현재 총 39개의 종속회사가 있습니다.

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창
출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및
판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문,
슈퍼 사업부문,
홈
쇼
핑
사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 e커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.

2021년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 529억원으로 전체 매출액의 17.4%, 할인점 부문이 4조 3,806억원으로 37.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 9,843억원으로 25.3%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 1,256억원으로 전체의 9.5%이며, 홈쇼핑 부문은 8,008억원으로 전체의 6.8%이고, 영화상영업 부문은 1,626억원으로 전체의 1.4%, 이커머스 부문은 803억원으로 전체의 0.7%, 기타 부문은 2,022억원으로 전체의 1.7%를 차지하고 있습니다.

백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22
개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 64개점이 영업 중에 있습니다.
해외로는 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다. 

할인점은 현재 112개점(Hypermarket 110개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 2개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 4개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착하여 권역 내 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 12개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 433개 점포와 14개 물류센터를 운영하고 있습
니다.
슈
퍼 사업부문은 롯
데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 242개점 및 가맹 104개점, 슈퍼(마켓999) 직영 24개점 및 가맹 12개점을 운영 중이며, 씨에스유통을 통해 직영 31개점을 운영 중입니다. 

영화 상영업 사
업부문은
국내 141개관
, 해외로는 베
트남 46개관, 중국 11개관을 운영 중입니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업, 카탈로그 사업 등을 영위 중이며, 이커머스 사업부문은 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하여 운영 중입니다.

각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

롯데인천개발(백화점)
도소매업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유통(백화점)

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업
화장품, 식품, 잡화 등 소비재판매업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

롯데인천개발(할인점)
도소매업

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 카탈로그를 통한 커머스 사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

영화
상영업
롯데컬처웍스

영화관·공
연장
운영, 영화/공연/드라마 투자·제작 및 영화 배급, 온라인 OTT 플랫폼 서비스

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데송도쇼핑타운
롯데몰 송도의 개발 및 운영준비

롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데쇼핑타운대구
롯데몰 대구의 개발 및 운영준비

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데타운동탄
공동주택, 오피스텔, 분양상가 개발 및 분양
롯데몰 동탄의 개발 및 운영 준비

롯데인천타운
구월동 (前)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의 방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약
재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 52 기 3분기
제 51 기
제 50 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,052,891
17.4
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8

영업이익
143,497
146.0
327,707
94.7
519,368
121.4

총자산
18,168,331
52.9
17,312,152
52.7
18,350,588
54.0

할인점
매출액
4,380,592
37.2
6,158,588
38.1
6,517,286
37.0

영업이익
(13,774)
(14.0)
(13,504)
(3.9)
(58,838)
(13.8)

총자산
8,259,803
24.0
8,716,020
26.5
9,628,385
28.3

전자제품전문점
매출액
2,984,266
25.3
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8

영업이익
109,695
111.6
161,076
46.5
109,857
25.7

총자산
3,210,877
9.3
3,349,436
10.2
3,095,023
9.1

슈퍼
매출액
1,125,550
9.5
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6

영업이익
4,108
4.2
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)

총자산
946,196
2.8
1,006,103
3.1
1,091,996
3.2

홈쇼핑
매출액
800,759
6.8
1,075,865
6.6
986,903
5.6

영업이익
88,882
90.4
125,193
36.2
120,046
28.1

총자산
2,411,940
7.0
1,525,077
4.6
1,201,685
3.5

영화상영업
매출액
162,572
1.4
265,699
1.6
771,071
4.4

영업이익
(107,356)
(109.2)
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3

총자산
1,258,292
3.7
1,453,481
4.4
1,552,152
4.6

이커머스
매출액
80,348
0.7
137,896
0.9
189,947
1.1

영업이익
(107,167)
(109.0)
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)

총자산
260,046
0.8
205,618
0.6
265,367
0.8

기타 (*1)
매출액
202,230
1.7
182,928
1.2
138,752
0.7

영업이익
(19,589)
(20.0)
22,632
6.6
(105,140)
(24.5)

총자산
(161,318)
(0.5)
(738,483)
(2.1)
(1,212,580)
(3.5)

합계
매출액
11,789,208
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
347,760
100.5
426,845
99.8

총자산
34,354,167
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

중단손익
매출액
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
(1,676)
(0.5)
1,066
0.2

총자산

-
-
-
-

연결
매출액
11,789,208
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
346,084
100.0
427,911
100.0

총자산
34,354,167
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부
문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

2) 롯데케미칼
롯데케미칼 주식회사 및 그 종속회사는 기초소재사업부, 첨단소재사업부로 구성되어있습니다. 기초소재사업부의 주요 제품 현황으로는 석유화학제품 원재료로 사용되는 기초유분, 모노머, 폴리머 등의 제품(에틸렌, HDPE, PP 등)을 생산하고 있고, 첨단소재사업부는 플라스틱의 원재료, 가전제품 및 자동차 소재가 되는 제품(PC, ABS 등)을 생산하고 있습니다. 주요 원재료는 납사, M-X, P-X 이며 유가 및 시장 수급 상황에 영향을 받습니다. 또한, 원
재료 가격의 영향은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.
당사는 연결기준으로 국내/외 23개의 생산지점(국내8, 해외15)을 운영하고 있습니다. 매출은 내수/수출로 구분할 수 있으며 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 7개 지점, 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일, 폴란드 등 8개 판매법인과 기타 24개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다. 연구개발활동으로는 기초소재사업에서는 폴리올레핀 수지 및 촉매, 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화하고 첨단소재사업에서는 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하고 있습니다.
자세한 당사의 사업의 내용은 아래를 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데제과
(대표 제품) 지배회사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 크런키, 초코파이 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 티코 등이 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품을 판매하고 있습니다.
(매출실적) 2021년 1~9월 지배회사의 매출액은 1,175,070(백만)입니다. 이 중 제품이 927,195(백만)으로 78.9%, 상품이 247,875(백만)으로 21.1%를 차지하고 있습니다. 또한, 수출이 78,528(백만), 내수가 1,096,542(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 161,483(TON)입니다.

지배회사의 종속회사는 28개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited, LOTTE Rakhat JSC, Lotte Inida Co., Ltd. 로 4개사가 있으며 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다.
2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 61,481(백만), Lotte Kolson(Pvt.) Limited 의 총 매출액은 64,360(백만)이며, LOTTE Rakhat JSC은 120,575(백만), Lotte India Co., Ltd.은 47,400(백만)으로 집계되었습니다.

4) 롯데칠성음료

종합 음료 및 주류 회사인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주와 맥주, 와인 등의 주류 라인업을 강화하여 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하고 있습니다. 이를 통해, 당사
는
2021년 3분기 누적 연결 기준 매출액 19,065억원,영업이익 1,633억원
을 달성하였습니다.

음료 부문은 2021년 3분기 누적 별도 기준

매출액 12,890억원, 영업이익 1,329억원
을 기록하였습니다. 음료 부문 매출액 중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 품목은 탄산음료로 음료 부문 매출액의
42.7%에 달하는 5,509억원의 매출을
달성하였습니다. 탄산음료 주요 제품으로는 칠성사이다, 펩시콜라, 밀키스 등이 있으며, 최근 건강과 다이어트에 대한 관심 증대에 따른 제로칼로리 탄산의 수요 증가, 배달시장 확대 등으로 지속적으로 성장하고 있습니다. 음료 사업은 대리점 판매와 루트세일을 병행하여 적극적인 영업 전략을 취하고 있으며, 철저한 품질관리를 실시하고 있습니다.

주류 부문은 2021년 3분기 누적 별도 기준 매
출액
4,972억원, 영업이익 209억
원을 기록하였습니다. 주요 판매 경로는 도매상 판매이며, 주요 품목은 '처음처럼' 소주와 '클라우드' 맥주입니다. 주류 수요는 코로나19로 인한 사회적 거리두기 등의 영향으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 한편, 이와 같은 시장 상황에 대응하기 위해 당사는 처음처럼 리뉴얼을 진행하여 제품 차별화를 하였으며, 클라우드 오리지널과 클라우드 生 드래프트를 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다. 더불어, 주세법 개정에 따라 수제맥주 위탁 생산을 진행하고 있으며 수제맥주 클러스터를 운영하여 소규모 수제맥주사와 상생, 협력할 계획입니다. 한편, 홈술 및 혼술 문화의 확산등으로 와인 품목이 주류 카테고리 중 가장 큰 성장을 보이고 있습니다.

해외 시장에서도 성장세를 이어가고 있습니다.

2021년 3분기 누적 기준 수출액은 음료

614억원, 주류 461억원으로 각각 전년 동기 대비 26.3%, 1.9% 성장률
을
보였습니다. 기존에 진출한 국가에서는 신규 채널 확대 및 마케팅 활동을 통해 안정적인 시장을 구축하는 한편, 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 제품을 통해 신규 개척 국가를 확대시키면서 매출 규모를 지속적으로 성장시키고 있습니다.

롯데칠성음료는 다양한 전략을 통해 국내외 시장에 대응하고 있습니다. 전사적인 프로젝트를 통해 수익성을 지속적으로 개선하고 있으며, 주요 브랜드 관리 및 면밀한 시장 분석과 제품력 강화를 통해 기업 및 제품의 브랜드 가치를 끊임없이 성장시켜 나가고 있습니다. 더 나아가 당사는 환경 및 사회적 책임 활동을 통해 지속가능한 성장의 기반을 구축해 나가고 있으며, 이의 일환으로 국내 최초로 무라벨 생수 '아이시스8.0 에코'를 출시하였으며, 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소 제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1) 롯데쇼핑

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의
소매점
중ㆍ저가 위주의
도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의
도소매점
방송채널
사용사업
영화 및 비디오물 상영업
전자상거래
기본법에 의한
유통산업
기타

수익을 창출하는주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.

2021년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 529억원으로 전체 매출액의 17.4%, 할인점 부문이 4조 3,806억원으로 37.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 9,843억원으로 25.3%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 1조 1,256억원으로 전체의 9.5%이며, 홈쇼핑 부문은 8,008억원으로 전체의 6.8%이고, 영화상영업 부문은 1,626억원으로 전체의 1.4%, 이커머스 부문은 803억원으로 전체의 0.7%, 기타 부문은 2,022억원으로 전체의 1.7%를 차지하고 있습니다.

[제 52(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,052,891
17.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,380,592
37.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,984,266
25.3

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,125,550
9.5

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
800,759
6.8

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
162,572
1.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
80,348
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
202,230
1.7

총 계
11,789,208
100

※ 세부 제품별 매출은 롯데쇼핑(주)의 3분기보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼

(1) 주요 제품 현황

사업부문

품 목

구체적 용도

주요수요처 및 특성

총매출액(백만원)

기초소재사업부

에틸렌, 프로필렌, 벤젠,

톨루엔, 파라자일렌, 올소자일렌, 스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드어덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도 테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도 폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌, 발포 스티렌 수지, 임대사업,파견용역 등

석유화학제품 원재료

석유화학 제조업체

10,009,458

첨단소재사업부

아크릴로니트릴부타디엔스타이렌,
폴리카보네이트,
TPO, LFT, EPP, 이스톤 등

플라스틱 원재료, 가전제품, 자동차 소재
플라스틱 가공업체, 
 가전, 자동차 관련 업체
4,510,039

내부거래 제거

-
-
△1,557,233

합 계

-
-
12,962,264

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 주요 제품 가격변동 추이

(단위 : 천원/톤)

사업부문
구 분
제46기 3분기
제45기
제44기

기초소재
사업부
기초 유분
878
656
833

모 노 머
984
688
944

폴 리 머
1,511
1,154
1,572

첨단소재
사업부
합성 수지
3,147
2,214
-

건 자 재
258
242
-

(주1) 산출기준 :
2021년도 3분기 평균가격
입니다.
(주2) 산출대상 : 롯데케미칼 및 주요 종속회사인 Lotte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation의 매출 기준입니다.

(3) 주요 제품 가격변동 원인

가. 기초소재사업부

유가, 납사가 등의 원재료 가격, 글로벌 경기의 회복여부 및 중국의 신증설에 의한 자급률 상승, 중동산 제품의 역내유입 증가, 셰일가스 영향 등은 국내 생산제품의 가격, 가동률, 수출물량에 직간접적인 플러스 또는 마이너스 요인으로 공통적으로 작용하게 됩니다.

MEG 가격은 수급 밸런스, 주원료 가격 그리고 중국 선물시장의 가격 변동과 높은 상관관계를 갖고 있습니다. EOA는 건설경기, 주원료 가격 및 중국 수급밸런스, BD는 합성고무 수요 및 이에 따른 공장가동률과 주요 Cracker 및 BD공장 가동현황에 따른 제품수급 등에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. SM 제품은 중국 및 글로벌 경기에 따른 ABS/PS/EPS 등 유도품 수급 밸런스에 영향을 받고 있습니다.

3분기 EG 시황은, 유가 상승 및 MEG 가동률 하락 영향으로 국제가 소폭 상승하였으나 수익성 부진 상황은 지속되었습니다. 다만, 중국 석탄가격 강세로 CTMEG 저율 가동 중이고 신증설 일정 또한 지연되고 있어, 유가 지지 시 4분기 EG 국제가 상승 전망됩니다. EOA의 경우, 원료가 안정세로 가격 보합세 유지하였으며, 국내 시장은 하계 비수기(장마, 혹서기) 영향으로 수요 일시적 감소하였으나, 국내 주택 및 부동산 경기 호조로 전반적인 수요는 안정세를 보이고 있습니다. 수출 시장은 휴가 시즌 및 델타 변이 확산 영향으로 다소 수요 부진하였으나, 9월 이후 수요 회복 중입니다.

BD는 7~8월 미국 공급 타이트 지속 가운데, 유도품 수요 강세로 아시아산을 흡수하며 글로벌 국제가 상승을 견인하였습니다. 그러나 9월 이후 중국 신증설(Zhejiang PC 외 220KTA) 출회에 따른 역내 공급 과잉 영향으로 국제가 약보합세 전환, 코로나 재확산 및 중국 체선 문제 더해지며 국제가는 급락하였습니다. SM은 중국의 1~2분기 신증설 물량(1,950KTA)의 본격 유입과 8월 Gu Lei(800KTA) 추가 물량 출회로 공급은 증가한 반면, 코로나 델타 변이 확산과 하절기 장마 및 휴가 시즌으로 수요는 감소하였습니다. 특히, 중국 내 재고 부족에 따른 BZ가격의 강세 불구, SM은 공급과잉으로 가격 상승은 제한적이었으며, 이에 수익성 또한 악화되었습니다.

유가, 납사가 등의 원재료 가격
및 세계 경제 시황에 따른 수요 변동은 폴리머 제품의 주요한 가격 변동 요인입니다. 또한 생산 설비의 신증설에 의한 공급 증가, 저가 원료 Base물량의 새로운 유입, 역내외 석유화학 공장의 정기보수 및 국내외 기업 정책 등 영업환경 등도 제품 가격에 영향을 미치고 있으며, 나아가 이러한 요인들은 국내 석유화학 업체 설비의 가동률에도 영향을 미치고 있습니다.

21년 3분기는 코로나 백신 접종 확대와 함께 각국의 산업활동이 정상화되는 한편, 산유국의 원유공급 제한 속에 유가, 납사 등 원재료 가격의 급등세가 이어졌습니다. 폴리머 제품 역시 포장재 등 비내구소비재 수요를 바탕으로 제품 가격을 지지하였습니다. 다만, 원재료 가격 상승에 따라 제품 스프레드는 축소하는 모습을 보였습니다.

미국 텍사스 지역의 설비가 연초 발생한 한파 영향에서 벗어나 정상가동함에 따라 미주, 유럽, 아프리카 등 역외지역 가격은 당 분기에 하락세로 전환하였습니다. 반면 중국 내 에너지 공급 부족 상황에 따라 산업활동이 위축, 역내 가격이 상대적으로 상승하며 지역별 가격 불균형은 해소되었습니다.

나. 첨단소재사업부

합성수지는 주원료 가격 변동 및 동종사 증설/공급이슈, 전방사업 수요변동에 공통적으로 영향을 받습니다. 3분기도 원재료 가격 증가 지속으로 고단가가 지속되고, 있으나, 수요는 전방산업의 반도체 등 원부자재 부족, 글로벌 물류난, 코로나 특수 수요감소로 2분기 대비는 소폭 감소한 상황입니다. 
 건축자재 가격은 합성수지와 달리, 주원료가격이나 시황에 영향을 크게 받지 않는 비탄력적 가격구조를 가지고 있어 큰 변동은 없습니다.

3) 롯데제과

가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사]
지배회사는 껌, 캔디, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다.
2021년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
99,251 
(8.4%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
392,878 
(33.4%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
435,066 
(37.1%)

소 계

927,195 
(78.9%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
48,758 
(4.1%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
199,117 
(17.0%)

소 계

247,875 
(21.1%)

합 계

1,175,070 
(100.0%)

[주요종속회사]
주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2021년 1~9월
각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

* Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
58,628 
(95.4%)
-

상 품
건과
(초콜릿)
2.764 
(4.5%)

기 타
89 
(0.1%)

합 계
61,481 
(100.0%)

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스킷 外)
내 수

및

수 출
64,335 
(100.0%)
-

상 품
기타
25 
(0.0%)

합 계
64,360 
(100.0%)

* LOTTE Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
117,203 
(97.2%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
3,372 
(2.8%)

합 계
120,575 
(100.0%)

* Lotte India Co., Ltd.
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
46,307 
(97.7%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
1,093 
(2.3%)

합 계
47,400 
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제5기 3분기
제4기
제3기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개

스카치
내수
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,520 / 봉

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)
(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

4) 롯데칠성음료

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, % )

법인명
매출 유형
품목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율

롯데
칠성
음료
(주)
음료제조판매
제/상품
탄산음료
음료용
칠성사이다, 펩시
550,922
30.8

커피
음료용
레쓰비
218,268
12.2

먹는샘물
음료용
아이시스
197,452
11.1

주스
음료용
델몬트주스
159,750
8.9

다류
음료용
실론티
26,587
1.5

기타
음료용
2%부족 등
136,006
7.7

계
1,288,985
72.2

주류제조판매
제/상품
소주, 맥주 등
음용
처음처럼,
클라우드 등
477,573
26.7

수제맥주 OEM
음용
제주위트에일, 
곰표밀맥주 등
19,593
1.1

계
497,166
27.8

합 계
1,786,151
100.0

※ 별도 기준

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이

(단위 : 원/개)

제품명
제55기 3분기
제54기
제53기

칠성사이다 500ml 펫

1,136.3

1,090.9

1,090.9

칸타타 콘트라베이스 500ml 펫

1,181.8

1,181.8

1,181.8

처음처럼 360ml 병

1,079.1

1,079.1

1,079.1

클라우드 生 드래프트 500ml 캔

1,515.0
1,515.0
-

※ 가격 산출기준 : 출고가, VAT별도

3. 원재료 및 생산설비

1) 롯데쇼핑

가. 영업용 설비현황

(1) 지점설치 현황

【백화점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(백화점)

- 국내

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
3,425,314
983,076
1,813,771
3,544,911
5,239,085
4,527,987
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)

※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액
117,287백만원입니다.

- 해외

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,493
-
78,493
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (에비뉴 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
81,448
-
81,448
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
187,134
-
187,134
-

【할인점 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(할인점)

- 국내

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
1,832,308
146,620
892,544
1,708,903
2,724,852
1,855,523
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리
계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)

※ 롯데인천개발의 경우, 백화점 및 할인점 시설 합산 기준 토지 장부가액 772,741백만원, 건물 장부가액 117,287백만원입니다.

- 해외

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 13개점
100,558
2,207
215,210
33,071
315,768
35,278
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 48개점
76,748
0
118,208
141,914
194,957
141,914
자가 및 임차

합 계
177,306
2,207
333,418
174,985
510,724
177,192
-

- 롭스 부문

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롭스
서울 마포구 양화로 외 66개점
-
-
-
21,202
-
21,202
임차

【전자제품전문점 사업부문】
 ▶ 롯데하이마트

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
장부가
면적

토 지
건 물
합 계

지점(총433점)
-
195,076
120,011
315,087
543,438

물류센터(총14개)
-
34,972
32,402
67,374
-

【슈퍼 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 345개점
105,864
12,026
31,579
143,671
137,443
155,697
임차, 소유, 가맹

슈퍼(마켓999)
서울 동대문구 이문동 외 35개점
0
0
0
3,975
0
3,975
임차, 가맹

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 30개점
51,445
1,898
12,762
13,970
64,207
15,868
임차, 소유

※ 슈퍼 : 직영 242개점 및 가맹 104개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 24개점 및 가맹 12개점, 씨에스유통 : 직영 31개점

※
임차면적은 영업면적 기준입니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑

서울 영등포구 양평로21길 10

-

-

-
28,844
-
28,844

임차

【영화상영업 사업부문】

▶ 롯
데컬처웍스

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 외 140개관
1,511
-
4,056
793,342
5,567
793,342
임차, 자가, 제휴

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 외 45개관
-
-
-
84,087
-
84,087
임차

※ 롯데컬처웍스(해외)의 경우, 관계공동기업인 중국시네마법인(11개관 운영중)은 제외하고 작성하였습니다.

【기타 사업부문】

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데송도쇼핑타운
인천 연수구 하모니로 138번길 11, 101동 314호 (송도동, 송도캐슬센트럴파크)
90,192
-
53,538
-
143,730
-
소유(부지위치: 송도동 6-11, 8-1)

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134
-
43,444
226,788
-
226,788
43,444
토지 임차, 건물 소유

롯데쇼핑타운대구
대구광역시 동구 동대구로 495, 405호(삼양사빌딩, 신천동)
137,370
-
-
-
137,370
-
소유(부지위치: 대구광역시 수성구 대흥동 885번지)

롯데울산개발
울산광역시 남구 삼산로 288
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데타운동탄
경기도 화성시 동탄역로160
191,818
-
394,086
-
585,904
-
소유(부지위치: 화성시 오산동 C-11)

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446,1446-2
344,534
-
-
-
344,534
-
구월동 개발사업부지

롯데인천타운
인천 연수구 송도동 갯벌로12(갯벌타워16층)
-
-
2
40.21
2
40.21
본사사무실

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

(
2) 해외
사무소, 법인

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점
법인
베트남
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도네시아
-
-
-
-
-
-
점포內 위치

인도

-
-
-
-
-
-
법인등록

(3)
기타 영업용 설비현황

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

용인센터(롭스 오프라인)
임차
7,934

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,965

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
9,061

홈쇼핑
우리홈쇼핑
군포물류센터
임차
34,155

이커머스
롯데쇼핑(e커머스)
이천물류센터
물류운영사 LGL(임차)
5,451

덕평 풀필먼트센터

물류운영사 LGL(임차)

79

장지 물류센터(백화점 경유)

물류운영사 LGL(임차)

8,132

양산 물류센터
(백화점 경유)

물류운영사 LGL(임차)

1,398

장지 물류센터(롭스 온라인)

물류운영사 LGL(임차)

2,149

김포온라인센터(마트 온라인)
LGL 임차
이커머스 물류대행(위수탁)
29,511

의왕온라인센터(마트 온라인)
임차
1,990

부산온라인센터(마트 온라인)
임차
1,322

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2021.09.30. 기준입니다.
※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등

당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
8,880
2,364
6,516

할인점
신규투자
2021년~2023년
유형자산
매출증대
30
8
22

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.
※ 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2021년
2022년
2023년

백화점
신규,경상투자 外
유형자산 外
15,529
7,730
3,599
4,200
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 外
유형자산 外
2,951
1,327
812
812
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

2) 롯데케미칼

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

품 목
대상회사
구체적용도
매입액(비율)
비 고

나프타
롯데케미칼
제품생산
3,126,418(54%)
-

Lotte Chemical Titan 
Holding Berhad
제품생산
1,045,337(80%)
-

M-X
롯데케미칼
P-X원료
865,912(15%)
-

P-X
Lotte Chemical Pakistan
Limited
PTA,PET원료
249,905(93%)
-

에탄
Lotte Chemical USA Corp.
제품생산
118,598(100%)
-

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US$, 천원/MT)

품 목
대상회사
구분
통화
제46기
3분기
제45기
제44기

나프타
롯데케미칼
국내
US$
577
421

520

수입
597

425

532

Lotte Chemical Titan
Holding Berhad
국내
-

-

-

수입
587
394
523

M-X

롯데케미칼

국내

천원
845

554

805

수입

844

580

824

P-X
Lotte Chemical Pakistan Limited
국내
-
-
-

수입
971
712
1061

에탄
Lotte Chemical USA Corp.
국내
US$
-
-
-

수입
209
-
-

(주1) 산출기준가 :

2021년 3분기 평균가격입니다.

(3) 주요 원재료 등의 가격변동 원인
유가는 21년 2분기 평균WTI $66/배럴, Brent $69/배럴에서 3분기 평균 WTI $71/배럴, Brent $73/배럴로 전분기대비 각 7%, 6% 상승 하였습니다. 21년 1분기, 美 경기부양책 및 코로나 백신 기대감으로 유가는 점진적 상승하였으며 코로나 변종 확산으로 인한 원유제품 수요 감소 우려감은 상승세를 제한하였습니다. 3월 OPEC+의 감산 유지 발표 및 중동의 지정학 리스크는 강세를 지속 견인하며 상승세가 지속되었습니다. 21년 2분기, 美 중심으로 높은 코로나 백신 접종률 및 Global 경기 회복에 따른 원유 수요 증대로 유가는 1분기에 이어 지속 상승하였습니다.. 인도/유럽 중심의 코로나 변종 확산 우려에 따라 상승세 제한 되었으나, 6월 이란 핵합의 교착 우려로 유가 상승세 지속되었습니다.. 21년 3분기, 3분기초 OPEC+ 증산 합의(8~12월, 매월 40만BPD)와 코로나 델타변이 확산으로 $65/배럴까지 하락하였으나, 9월 美 허리케인 IDA에 따른 美 원유생산 차질로 원유 재고가 감소하고, 천연가스 초강세로 가스/원유 대체되며 유가 상승세 지속되었습니다.

나프타는 21년 1분기, 연초 정유사의 낮은 가동률 지속으로 생산 감소 및 견조한 석화 수요로 인해 석화용 Light 납사에 대한 프리미엄 초강세가 지속되고 있습니다. 3월 동절기 수요 감소 이후 LPG가격 상대 약세로 납사 대체 크래킹 증가하며 납사 수요 감소, 정유사 마진 개선으로 공급 점진적 증가하며 Tight한 납사 시장이 완화되었습니다. 21년 2분기, 4월 LPG 가격 납사 대비 약세로 납사 수요 감소, 정유사 마진 개선으로 인한 가동율 상승/공급 증가로 일시적 약세 전환하였으나, 6월 Asia Cracker 신증설로 석화용 납사 수요 증가, LPG 강세 전환 및 美 가솔린 강세로 인해 납사 시장 Tight 하여 상승세 지속되었습니다. 21년 3분기, 7월 Asia Cracker 신증설 가솔린 드라이빙 시즌 블렌딩 수요 증가하여 납사 강보합세를 유지하고있습니다. 이후 납사-에틸렌margin 축소로 일시적 상승세 제한되었으나, 9월 美 허리케인 IDA에 따른 정유시설 감산으로 美-유럽 역외물량 아시아 유입 제한되어 강세 지속되었습니다.
M-X는 유가, 납사 상승에 따른 동반 상승세를 보였습니다. 단, BZ 강세에 따른 TDP 가동률 높게 유지되며 역내 MX 공급 지속 및 역내 주요 PX 생산업체(MX 구매자) 정기보수에 따른 MX 수요 감소 영향으로 시장 내 공급우위 수급 상황 형성되며 비교적 상승폭은 제한되었습니다.

(4) 생산능력 및 산출 근거

(단위 : 천톤)

사업부문

품목

공칭CAPA'

생산실적

비고

제 46기
3분기

제 45기

제 44기

기초소재
사업부

기초유분

NC

5,820
3,973
4,158
4,468
에틸렌, 프로필렌 기준

BTX

2,564
1,389
1,458
1,928
-

모 노 머

EOG

1,830
1,043
1,182
888
MEG 기준

SM

577
373
133
530
-

BD

450
312
329
450
-

EOA

280
222
179
186
-

MMA

50
37
47
47
-

PTA/PIA

1,020
720
1,075
1,278
-

폴 리 머

PE

2,065
1,454
1,951
1,947
-

PP

1,740
1,266
1,658
1,453
-

PET

520
311
440
442
-

첨단소재
사업부
합성수지

ABS

670
502
651
666
-

PC

460
366
464
388
-

(주1)

산출대상 : 본사 및 주요 종속회사(Lotte Chemical Titan Holding Berhad,
Lotte Chemical USA Corporation, Lotte Chemical Pakistan Limited,
)의 실적 기준입니다.

(5) 생산실적 및 가동률

① 롯데케미칼

(단위 : 천톤)

사업부문

품 명

제 46기 3분기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

1,743
1,625
93%

에틸렌기준

BTX

437
368
84%

벤젠기준

PX

561
318
57%

PX기준

모 노 머

EOG

845
544
64%

MEG기준

PIA/PTA

389
336
86%

-

폴 리 머

PE

785
810
103%

-

PP

823
864
105%

-

PET

389
311
80%

-

첨단소재
사업부
합성수지
ABS
501
502
100%

-

PC

359
366
102%
-

(주1) 목
표는 공칭CAPA와 가동일수를 고려하여 설정하
였습니다.
(주2) 롯데케미칼 주요제품의 국내사업장 기준입니다.

②
Lo
tte Chemical Titan Holding Berhad, Lotte Chemical Pakistan Limited, Lotte Chemical USA Corporation

(단위 : 천톤)

사업부문
품 명
제 46기 3분기

비 고

목표

실적

가동율

기초소재
사업부

기초유분

NC

1,720
1,533
89%
에틸렌기준

BTX

216
141
65%
벤젠기준

모 노 머

EOG

573
498
87%
MEG기준

PTA/PIA

374
384
103%
-

폴 리 머

PE

759
644
85%
-

PP

479
402
84%
-

(주1) 목
표는 공칭CAPA와 가동일수를 고려하여 설정

(6) 생산설비의 현황 등

① 국내 및 해외 생산 설비

구 분

회 사 명

구 분

소재지

사업부문

기초소재
사업부

롯데케미칼 주식회사

본사

서울

-

생산공장

여수

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

대산

기초유분, 모노머, 폴리머

생산공장

울산

모노머,폴리머

기술연구원

대전

공통부문

주식회사 케이피켐텍
국내법인
울산
기타

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp

해외법인

중국 저장

모노머

Lotte Chemical Pakistan Limited

해외법인

파키스탄 카라치

모노머

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.와 그 종속기업

해외법인

말레이시아 외

기초유분, 모노머, 폴리머

Lotte Chemical USA Corp.와 그 종속기업

해외법인

미국 델라웨어 외

모노머

첨단소재
사업부

Lotte Chemical Alabama Corp.

해외법인

미국 알라바마

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Hefei) Co., Ltd

해외법인

중국 허페이

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Jiaxing) Co., Ltd.,

해외법인

중국 저장

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd

해외법인

중국 선양

폴리머

Lotte Chemical Hungary Ltd.

해외법인

헝가리 떠떠바녀

폴리머

Lotte Chemical California, Inc.(미국)와 그 종속기업

해외법인
멕시코 티후아나
폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.

해외법인

중국 천진

폴리머

Lotte Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.

해외법인

중국 동관

폴리머

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.

해외법인

베트남 동나이성,
베트남 박닌성

폴리머

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
해외법인
인도 하리아나주
폴리머

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.

해외법인

터키 마니사

이스톤

삼박엘에프티 주식회사

국내법인

충남 예산

폴리머

합 계

22

-

-

② 생산 설비의 현황
당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손 (주1)
대 체 (주2)
기 타 (주3)
분기말금액

토지
888,239,917
-
(399,861)
-
-
6,958,551
597,074
895,395,681

건물
518,360,403
234,964
(558,767)
(16,822,358)
(12,103,754)
50,113,043
9,432,540
548,656,071

구축물
1,226,122,205
40,270
(3,719,918)
(56,171,231)
-
9,598,547
78,310,753
1,254,180,626

기계장치
3,638,255,906
1,554,818
(6,647,018)
(340,989,632)
-
289,825,545
198,945,595
3,780,945,214

차량운반구
2,012,341
103,876
(63)
(649,775)
-
369,675
32,484
1,868,538

공구와기구
15,679,766
182,801
(63,285)
(5,348,794)
-
16,993,383
1,086,940
28,530,811

비품
28,387,369
1,190,530
(15,888)
(9,845,717)
-
6,607,876
552,858
26,877,028

기타의유형자산
258,988,969
58,253
-
(99,405,634)
-
54,455,445
7,071,261
221,168,294

건설중인자산
597,100,410
505,991,785
-
-
-
(440,198,165)
20,493,970
683,388,000

합 계
7,173,147,286
509,357,297
(11,404,800)
(529,233,141)
(12,103,754)
(5,276,100)
316,523,475
7,441,010,263

(주1)
당분기 중 연결실체는 롯데케미칼㈜ 아로마틱 사업부문 내 일부 자산에 대한 12,103,754천원의 손상차손을인식하였습니다. 연결실체는 아로마틱 사업부문 내 일부 건물을 철거하고 새로운 플랜트 운영을 위한 건물을 건설할 예정으로, 철거하는 건물에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
당분기 대체 합계액은 장기선급비용으로부터의 대체금액 및 매각예정비유동자산, 무형자산으로의 대체금액입니다.

(주3)
환율변동 등으로 인한 효과입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각
손상차손
대 체 (주1)
사업결합(주2)
기 타 (주3)
분기말금액

토지
870,569,498
1,590,346
(100,000)
-
100,000
14,498,921
-
(1,290,575)
885,368,190

건물
549,941,679
5,256,647
(3,142,484)
(17,551,540)
-
3,675,211
1,609,291
2,074,858
541,863,662

구축물
1,396,571,743
269,654
(4,772,053)
(61,086,874)
-
9,172,463
-
42,355,569
1,382,510,502

기계장치
3,922,437,309
7,129,064
(12,947,587)
(345,516,233)
(339,453)
197,718,164
441,152
30,630,943
3,799,553,359

차량운반구
2,341,522
421,096
(347,967)
(773,262)
-
696,006
-
(102,858)
2,234,537

공구와기구
17,263,843
294,874
(9,596)
(5,143,621)
-
4,873,194
-
117,772
17,396,466

비품
23,865,081
731,111
(17,180)
(9,240,550)
-
13,789,869
-
(7,348)
29,120,983

기타의유형자산
308,168,853
248,314
(2,099,944)
(91,341,390)
-
41,685,687
-
1,652,041
258,313,561

건설중인자산
413,955,949
552,857,182
-
-
-
(292,214,760)
-
(9,271,924)
665,326,447

합 계
7,505,115,477
568,798,288
(23,436,811)
(530,653,470)
(239,453)
(6,105,245)
2,050,443
66,158,478
7,581,687,707

(주1)
전분기 대체 합계액은 저장품으로부터의 대체금액 및 무형자산 등으로의 대체금액입니다.

(주2)
전분기 중 Vina Polytech Co., Ltd.의 지분 100% 취득으로 인한 변동입니다.

(주3)
환율변동 및 복구충당부채 변동 등으로 인한 효과입니다.

③

설비의 신설ㆍ매입 계획 등

ⅰ) 진행중인 투자

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

구분

투자

기간

투자대상

자산

투자효과

총투자액

기투자액

향후

투자액

비고

HDO합작 신규사업

3년

주식

폴리에틸렌 : 85만톤/년

폴리프로필렌 : 50만톤/년

4,160

4,160
0

대산

GS 에너지 합작

신규사업

3.5년

주식

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품 : 21 만톤/년

1,632

1,275
357

여수

폐PET 화학적 
재활용 신규사업

3년

신설ㆍ개조

화학적 재활용 PET
: 11만톤/년

770

0
770

울산

전기차 배터리

전해액 유기용매 사업

3년

생산기계
설비

고순도 EC : 38천톤/년
고순도 DMC : 70천톤/년

2,100

102
1,998

대산

(주1) 총 투자액 및 향후 투자액은 기업 내외 여건 변화에 따라 조정 또는 변경될 수 있습니다.

3) 롯데제과

가. 주요 원재료에 관한 사항
당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.

주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제5기
제4기
제3기
비고

2021년 3분기
2020년
2019년

설탕류
744
713
701
-

소맥분류
482
479
488
-

유지류
1,964
1,679
1,705
-

유제품류
3,615
3,658
3,540
-

코코아류
3,426
3,645
3,332
-

※ 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량),[단위 : 원/kg]

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]
지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2021년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2021년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,202,300백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력
 (단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
21,639
331,200
22,467
350,100
-

비스킷, 초콜릿
83,884
769,500
96,678
850,500

빙과, 기타
208,116
1,101,600
196,786
1,006,200

합 계
313,639
2,202,300
315,931
2,206,800

(2) 생산능력의 산출근거
 ① 산출방법 등

구 분
일수(월)
시간(일)
생산단위
(KG/H)
생산능력
(TON, 연간)
비 고

껌, 캔디
20
21
5,725
21,639
-

비스킷, 초콜릿
20
21
22,191
83,884

빙과, 기타
20
21
55,507
208,116

합 계

313,639

 ② 평균가동시간
 ① 표의 평균시간 참조

[주요종속회사]
* Chocolaterie Guylian N.V.
2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 203,497백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
2021년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 120,419백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* LOTTE Rakhat JSC
2021년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 304,883백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte India Co., Ltd.
2021년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 60,586백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

다. 생산실적 및 가동률

[지배회사]
지배회사의 2021년 1~9월 생산실적은 1,088,321백만원으로 평균 가동률은 49.4%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중 량
금 액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
7,158
109,566
8,360
130,274
-

비스킷, 초콜릿
47,387
434,704
49,080
431,767

빙과, 기타
102,783
544,051
97,816
500,150

합 계
157,329
1,088,321
155,256
1,062,191

(2) 당해 가동률
 (단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
분기가동가능시간
분기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,868
-
-

합계
3,780
1,868
49.4%

[주요종속회사]
* Chocolaterie Guylian N.V.
2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 67,153백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 33.0%로 집계 되었습니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
2021년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산실적은 66,878백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 55.5%로 집계 되었습니다.

* LOTTE Rakhat JSC
2021년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 125,766백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 41.3%로 집계 되었습니다.

* Lotte India Co., Ltd.
2021년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 47,672백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 78.7%로 집계 되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 7개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2nd floor, Commerce House-4 Besides Shell Petrol Pump, 100 Ft. Road. Prahalad Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC

117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str.

65 korp. 1, 10 Floor

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,
 Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,
 Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,
 NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,
 Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR LLP
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L & M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,
 Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,
 Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 3,149억으로 전년말대비 594억 증가하였습니다. 2021년 당분기말 신규취득은 1,154억원 이고,감가상각비는 651억입니다.

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득
16,845
99
332
23,363
5,172
13,762
55,827
115,400

대체
438
(12)
12
10,758
76
1,230
(13,013)
(511)

처분
(2,519)
(65)
-
(33)
(118)
(2,236)
(191)
(5,162)

감가상각
-
(9,690)
(431)
(41,980)
(2,059)
(14,891)
-
(69,051)

국고보조금
-
-
-
-
(657)
-
-
(657)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(21)
(21)

손상차손환입
274
-
-
-
-
-
1
275

외화환산차이(주1)
1,536
7,247
670
6,470
(50)
809
2,436
19,118

기말 장부금액(주2)
635,522
277,080
10,417
274,790
9,939
38,992
68,122
1,314,862

취득원가
642,666
535,915
26,030
1,229,923
20,524
265,459
68,170
2,788,687

감가상각누계액
-
(229,960)
(11,413)
(944,484)
(9,978)
(226,463)
-
(1,422,298)

국고보조금(주3)
-
(783)
-
-
(607)
-
-
(1,390)

손상차손누계액
(7,144)
(28,092)
(4,200)
(10,649)
-
(4)
(48)
(50,137)

(주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.
(주2) 당분기말 현재 채권최고액 52,211백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.
※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4) 롯데칠성음료

가. 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매입유형
품 목
매입액(비율)
비 고

음료 사업
원재료
당,첨가물
85,183
18.7
CJ, 대상, 삼양사, 대한제당 등

농축액
32,102
7.1
롯데상사 등

기타
89,804
19.7
롯데푸드 등

소계
207,089
45.5
-

포장재
용기
184,046
40.4
롯데알미늄, 삼양패키징, 한일제관, SGC에너지 등

기타
64,165
14.1
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이, 두일캡 등

소계
248,211
54.5
-

계
455,300
100.0
-

주류 사업
원재료
주정
51,164
35.3
대한주정판매

위스키원액
1,858
1.3
Ian Macleod Distillers

기타
32,092
22.1
Alcotra SA 등

소계
85,114
58.7
-

포장재
공병
36,216
25.0
테크팩솔루션, 삼광유리 등

기타
23,555
16.3
롯데알미늄, 삼화왕관, 씨에스아이 등

소계
59,771
41.3
-

계
144,885
100.0
-

※
롯데상사, 롯데푸드, 롯데알미늄 : 롯데그룹 계열회사

※ 별도 기준

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제55기 3분기
제54기 연간
제53기 연간

당분류 및 첨가물(kg)
778.0
698.3
697.0

음료용기(EA)
87.0
84.1
86.5

농축액(kg)
2,768.7
2,521.2
2,897.1

주정
1,594.4
1,593.3
1,590.9

주류용기(EA)
129.0
140.3
183.8

(1) 산출기준
- 연간 누적평균 단가적용(총 매입액/매입수량)

(2) 주요 가격변동 원인
- 당
분류 및 첨가물 : 원당 등 당류원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 음료용기 : 알미늄 및 PET 등 원료 시세 상승으로 인한 단가 상승
- 농축액 : 경기 회복에 따른 수요 증가 및 물류비 상승으로 인한 단가 상승

- 주류용기 :
PET 용기 자가 생산 설비 도입에 따른 단가 하락

※ 별도 기준

다. 생산능력 및 생산능력의 산출 근거

[음료 부문]

당사는 국내에 음료 6개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주)을 운영하고 있으며, 제55기 3분기 생산능력은 28,504억원(235백만C/S)입니다. 
2조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 3조 2교대 라인 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 30.5일(주7일 기준), 제55기 3분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 
CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

[주류 부문]

당사는 국내에 주류 5개 공장(강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)을 운영하고 있으며, 제55기 3분기 생산능력은 9,051억원(552,798㎘)입니다. 생산능력의 산출 기준은 1일 작업시간 21시간, 월 생산일수 22일(주5일 기준), 제55기 3분기 생산월수 9개월을 기준으로 각 생산 라인별 CAPA를 반영하여 산출하였습니다.

라. 생산 실적 및 가동률

[음료 부문]

당사 제
55기 3분기 음료부문 생산실적은 14,128억원(113백만C/S)입니다. 공장의 평균가동률 (생산실적금액/생산능력금액)은 국내 49.6%로 집계되었습니다.

[주류 부문]

당사 제55기 3분기 주류부문 생산실적은 4,204억원(256,773㎘) 입니다. 공장의 평균가동률(생산실적금액/생산능력금액)은 46.4%로 집계되었습니다.

마. 생산설비의 현황 등
당사는 국내에 총 11개의 공장 (안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 
경산, 충주1, 충주2)을 보유하고 있습니다.
청주공장은 강릉공장과 통합되어 2021년 9월 30일 현재 운영하고 있지 않습니다.

<주요 사업장 현황>

지역
사업장
소 재 지

국내
(주요공장)
안성1공장
경기도 안성시 미양면 제2공단1길 17

안성2공장
경기도 안성시 미양면 논공단지길24

오포공장
경기도 광주시 오포읍 양벌로 257

대전공장
대전광역시 대덕구 문평서로 57

양산공장
경상남도 양산시 북정공단 1길 28

광주공장
광주광역시 북구 양일로 111

강릉공장
강원도 강릉시 관솔길7

군산공장
전라북도 군산시 외항 1길 222

경산공장
경상북도 경산시 진량읍 대구대로 284-33

충주1공장
충청북도 충주시 대소원면 기업도시로82

충주2공장
충청북도 충주시 대소원면 메가폴리스로87

<생산설비 현황>

(단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
1,030,396
-
(50,336)
980,060

건 물
596,199
(181,737)
(82,471)
331,991

구축물
140,357
(84,892)
(12,627)
42,838

기계장치
1,162,108
(595,039)
(145,196)
421,873

차량운반구
15,000
(8,603)
(126)
6,271

기타의유형자산
625,118
(458,471)
(40,583)
126,064

건설중인자산
75,857
-
(4)
75,853

합 계
3,645,035
(1,328,742)
(331,343)
1,984,950

※ 연결 기준임

4. 매출 및 수주상황

1) 롯데쇼핑

가. 매출
실적

[제 52(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,052,891
17.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,380,592
37.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,984,266
25.3

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,125,550
9.5

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
800,759
6.8

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
162,572
1.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
80,348
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
202,230
1.7

총 계
11,789,208
100

[제 51 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,655,140
16.4

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
6,158,588
38.1

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
4,051,729
25.0

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,656,537
10.2

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,075,865
6.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
265,699
1.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
137,896
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
182,928
1.2

총 계
16,184,382
100.0

[제 50 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,130,414
17.8

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
6,517,286
37.0

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
4,026,464
22.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,861,163
10.6

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
986,903
5.6

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
771,071
4.4

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
189,947
1.1

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
138,752
0.7

총 계
17,622,000
100.0

나. 판매경로, 방법 및 전략 등

【
백화점 사업부문
/ 할인점 사업부문】

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장뿐만 아니라 해외 유통시장까지 선점해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발

당사는 미래의 소매환경 변화에 대응해 성장성이 높은 신업태 및 다양한 소매업 모델을 개발하고 있습니다. 중장기적으로 구매 잠재력이 높은 젊은 층 타겟 전문점인 영플라자를 운영하고 있으며, 2005년 3월에는 최상위 고객을 타겟으로 한 명품관 Avenuel 1호점을 개점하였습니다.
또한 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 아울렛을 출점하고 있습니다.

향후 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합 쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 이러한 신업태와 다양한 소매업 모델의 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기 진출한 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰,
전자제품
전문점 등 유통업간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 보고 있습니다.

기존 오프라인 유통을 넘어, 당사 핵심 자산을 활용하여 추가 경제 가치를 창출할 수 있는 비즈니스 모델을 발굴하기 위한 노력도 지속적으로 하고 있습니다. 그 첫번째로 MZ세대의 유입이 활발해지고 있는 미술 시장을 겨냥하여 백화점 고객과 공간을 활용한 갤러리 비즈니스를 육성하고 있습니다. 별도로 Art Biz실을 신설하여 외부 전문 디렉터를 영입하였으며, 롯데갤러리 리뉴얼, 디지털 갤러리 오픈 등 다양한 측면에서 수익을 창출할 수 있는 새로운 사업모델을 구축하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화
백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 구매력에서 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 백화점 사업부문은 PB(Private Brand)와 NPB(National Private Brand), 편집샵 등을 통하여 상품구색과 경쟁력을 극대화시키고 있습니다.

할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.
① 신석식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.
② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.
③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", 애완 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH" 등을 운영 중입니다.

할인점 온라인사업은 이커머스사업본부와의 협력 관계를 바탕으로, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 확대해 나가고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 주문 후 2시간내에 배송되는 '바로배송', 오전 7시 이전 배송되는 '새벽배송' 등 배송 서비스의 다양화를 통하여, 차별화 된 고객 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 강화

소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.
2005년 11월 당사 백화점에서 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 롯데 멤버스 카드는 보유자들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 상환 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타켓마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사
, 개별 쇼핑공간 및 MVG(Most Valuable Guest) 전용 휴게공간을 제공하고, 레스토랑, 스파, 요가 등의 다양한 고객 시설을 운영하고 있습니다. 또한, 쇼핑, 생활 정보등을 제공하는 안내서비스를 운영하고 있습니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2018년
2019년
2020년

회원 수
38.7
39.8
40.5

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니
다.

【전자제품 사업부문】

(1) 판매경로

롯데하
이마트
주식회사의
판매 경로는 모두 직영점이며,

2020년

말
기준
직영점의

수는

448개

입니다
.

또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

당사는

2020년

말
기준

가전설치팀
582개팀,
에어컨 설치팀 1,482개팀

을

통해
배송ㆍ설치를 진행하고
있
습
니
다.

(2) 판매조직

20
21
년 3분
기 말 기준 당
사의 판매
조직은 아
래와 같습니
다.

판매조직_21년 3분기

(3) 판매방법 및 조건

롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회
사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다.

신용카드와 현금의

비중은 약 9:1입니다
.

(4) 판매 전략

전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 당사는 업계 1위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며,
전략품목 도입 및 SKU
(stock keeping unit)
확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다.
이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.

매장측면에서 당사는 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여
고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도
를 제고하기 위해 세일즈마스터 및 친절마스터 제도를 운영하고 있습니다.

최
근에는 프리미엄매장과 메가스토어를 오픈하면서 상권에 맞게 점포
다변화를 진행하고 있습니다
.

2018년 12월
에는
가치소비를 지향하고
프리미엄 가전제품을 선호하는 구매력이 높은 소비자를 겨냥
하여 안산롯데백화점에 프리미엄 매장을 오픈하였습
니
다
.

또한
20
20년

1월,
온라인의 편의성과 오프라인의 체험을 강화한 초대형 프리미엄 라이프스타일
매장인 메가스토어를 오픈함으로써
,
점포 다변화를
시도하고 있습니다.
해당 매장에는

브랜드 전문관, 청음실, 1인 미디어 존, 5G 체험존 등을 통해 고객이 직접 비교 체험할 수 있는 공간을 마련하였고, 카페와 퀘렌시아 존을 선보이면서 쇼핑뿐만 아니라 휴식도 할 수 있는 곳을 제공하고 있습니다.

또한
프리미엄
상품
뿐만아니라 중소형 제조사, 스타트업 혁신
기업의
상품을 전시하여
동반성장
도 함께
도모하고 있습
니
다
.

메가스토어는

점차적으로 확대할 예정입니다.

또한 온오프라인 유통 채널을 연계하는 옴니채널 서비스를 적극적으로 확대하며 고객의 편의성을 높이고, 매출을 늘려가고 있습니다.
고객은 하이마트 오프라인 전 매장에서 옴니채널서비스를 통해 매장에 진열된 상품들 이외에도, 태블릿을 통해 매장에 없는

상품들을 검색하고 구매할 수 있습니다
. 온라인쇼핑몰에서는 가전제품 판매 1위 업체인 롯데하이마트의 브랜드 인지도,
오
늘
배송
(오전 주문시 오후 배송), 희망일 배송(원하는 날짜에 전국 무료 설치배송
), 편리한 A/S 등을 기반으로, 믿고 살수 있는 전자제품 전문몰을 운영하고 있습니다.

당사의 배송 및 설치 서비스는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록
14개의 물류센터를 운영하여
전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기
사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.

(5) 주요매출처

하이마트의 매출의
대부분은
전국

오프
라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며,
가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으
로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】

▶ 우리홈쇼핑

(1) 판매경로
케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

(2) 판매방법 및 조건
상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.

【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 판매 경로 
 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. 

(2) 판매 방법 및 조건
 PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.

(3) 판매 전략
 당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.
또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.
특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고,
고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데지에프알

(1) 판매경로
당해 회사는 2021년 3분기 기준 백화점, 아울렛 등 총 150개의 점포를 통해 상품을 판매하고 있습니다.

(2) 판매방법 및 조건

매
출
결
제 방법은 백화점, 아울렛 등의 마진을 제외하고 100% 현금으로 회수하고 있습니다.

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 판매경로
롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 14개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.

(2) 판매 방법 및 조건
임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로서 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체를 임대하여, 임대료를 지급합니다.

(3) 판매 전략
Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 책임임차인이 모두 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다.

다. 수주 상황

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

제 46기 3분기

제 45기

기초소재사업부

NC(EL/PL), BTX, SM, BD, PTA, PIA, TBA, HDPE, LLDPE, LDPE, PP, PET, 부산물, 임대수익,파견용역 등

내수

3,850,377
3,434,862

수출

6,159,081
5,807,118

합계

10,009,458
9,241,980

첨단소재사업부
LFT, EPP, ABS, PC, TPO, 이스톤 등

내수

631,737
704,001

수출

3,878,302
3,527,706

합계

4,510,039
4,231,707

합 계

내수

4,482,114
4,138,863

수출

10,037,383
9,334,824

합계

14,519,497
13,473,687

내부거래 제거

△1,557,233
Δ1,250,655

총 계

12,962,264
12,223,032

[Δ는 부(-)의 수치임]

(단위: 백만원)

사업부문

품목

지역

제 45기

제 44기

기초유분

NC(EL/PL), 
 BTX, 
 기타 기초유분

내수

809,308

1,277,042

수출

821,082

1,418,805

합계

1,630,390

2,695,847

모노머

SM, BD, PTA, 
 PIA, TBA, 
 기타 모노머

내수

924,050

1,815,367

수출

1,407,520

1,933,647

합계

2,331,570

3,749,014

폴리머

HDPE, LLDPE,
 LDPE, PP,
 PET, LFT, EPP,ABS,PC 등

내수

2,214,161

2,513,035

수출

7,080,692

6,917,762

합계

9,294,853

9,430,797

기타

부산물, 
 임대수익,
 파견용역 등

내수

191,344

133,788

수출

25,530

37,502

합계

216,874

171,290

합계

내수

4,138,863

5,739,232

수출

9,334,824

10,307,716

합계

13,473,687

16,046,948

내부거래 제거

Δ1,250,655

Δ923,470

총 계

12,223,032

15,123,478

[Δ는 부(-)의 수치임]

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

① 판매조직

당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 7개 지점으로 판매 조직화 되어있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일, 폴란드 등 8개 판매법인과 기타 24개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.
 
 ⅰ) 국내 : 6 사업본부(기초소재사업부- 폴리머, 모노머, 아로마틱 / 첨단소재사업부- PC, ABS, 모빌리티), 11 사업부문(기초소재 사업부- PP, PE, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱 / 첨단소재 사업부- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 24팀(기초소재사업부- BTX, BD/SM, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영, PP국영, PP해영, 올레핀기초유분, PIA, PET, 아로마틱원료 / 첨단소재사업부- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 7지점(기초소재- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재-광주, 부산, 울산, 구미지점)

ⅱ) 해외 : 8 판매법인(기초소재사업부- Lotte Chemical Trading (Shanghai) Corp. , Lotte Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재사업부- 미국, 독일, 폴란드, 중국, 태국, 일본 법인), 24 해외지사(기초소재사업부- 휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사, 모스크바 지사,이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재사업부- 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 천진 지점,첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 샌디에고 사무소, 이스탄불 사무소, 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소)

② 판매경로
ⅰ) 내수매매 : 생산공장(여수,대산,울산)-본사 영업팀, 지점 및 대리점-소비자 
ⅱ) 로컬판매 :생산공장(여수,대산,울산)-본사영업팀 및 지점- 국내가공업체- - 소비자 
ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수,대산,울산)-해외영업팀 및 해외 법인 -(국내상사)- - 해외BUYER

③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있으며, 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 특히 2020년 1월에는 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통하여 범용 제품뿐만 아니라 고부가 스페셜티 제품(자동차, 가전, IT기기, 건축 등 소재)으로 포트폴리오를 확대하였습니다.

본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조를 통해 안정적인 내수시장 관리를 지향합니다. 이를 위해 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며, 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다.

해외 판매법인 등을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA와 같은 무역특혜 및 반덤핑등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다. 특히 해외에 14개의 판매법인, 생산법인을 보유하여 글로벌 판매에 강점을 보유한 롯데첨단소재㈜와의 합병을 통해 기존 기초소재 사업부문의 해외영업망과 결합하여 시너지를 창출할 계획입니다.

3) 롯데제과

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로
2021년 1~9월 전체 순매출액이 1,596,755백만원이며, 지배회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

가. 매출 실적

[지배회사]
지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액

　
식품제조
　
및
　
판 매 업
　

　
제 품
　
상 품
　
기 타
　

껌
캔 디
수 출
709
10,852
710
11,058
-

내 수
7,483
114,540
8,839
137,738

계
8,192
125,392
9,549
148,796

비스킷
초콜릿
수 출
6,168
56,578
6,038
53,120

내 수
46,625
427,714
49,151
432,387

계
52,793
484,292
55,189
485,507

빙 과
기 타
수 출
2,097
11,098
1,887
9,647

내 수
98,401
554,288
96,661
523,919

계
100,498
565,386
98,548
533,566

합 계
수 출
8,974
78,528
8,635
73,825

내 수
152,509
1,096,542
154,651
1,094,044

합 계
161,483
1,175,070
163,286
1,167,869

[주요종속회사]
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

* Chocolaterie Guylian N.V. 
 (단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
5,426
58,132
-

내 수
305
3,261

소 계
5,731
61,393

기 타
내 수
8
88

합 계
수 출
5,426
58,132

내 수
313
3,349

합 계
5,739
61,481

Chocolaterie Guylian N.V.의 2021년 1~9월 매출은 61,481백만원 입니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
695
1,712
-

내 수
25,447
62,648

소 계
26,142
64,360

합 계
수 출
695
1,712

내 수
25,447
62,648

합 계
26,142
64,360

Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 2021년 1~9월 매출은 64,360백만원 입니다.

* LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
10,551
27,615
-

내 수
35,517
92,960

소 계
46,068
120,575

합 계
수 출
10,551
27,615

내 수
35,517
92,960

합 계
46,068
120,575

LOTTE Rakhat JSC의 2021년 1~9월 매출은 120,575백만원 입니다.

* Lotte India Co., Ltd. 
 (단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,902
4,060
-

내 수
11,656
43,340

소 계
12,748
47,400

합 계
수 출
1,092
4,060

내 수
11,656
43,340

합 계
12,748
47,400

Lotte India Co., Ltd.의 2021년 1~9월 매출액은 47,400백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건
지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략
제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료

가. 매출실적

(단위 : 천C/S, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제55기 3분기

제54기 3분기

제54기 연간

수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료주류
제조판매
제 품
상 품
기 타
탄산음료
수 출
3,306
25,274
2,461
18,689
3,322
24,766

내 수
62,216
525,649
61,972
492,249
79,594
628,347

합 계
65,522
550,922
64,433
510,938
82,916
653,114

주스
수 출
3,026
24,282
2,401
19,657
3,084
24,923

내 수
14,796
135,468
15,433
139,840
19,748
177,857

합 계
17,822
159,750
17,834
159,496
22,831
202,780

커피
수 출
954
7,732
831
6,642
1,222
9,479

내 수
24,304
210,536
23,228
202,274
29,042
256,865

합 계
25,258
218,268
24,060
208,916
30,264
266,343

다류
수 출
107
784
114
858
155
1,130

내 수
2,879
25,803
3,260
28,556
4,090
35,667

합 계
2,986
26,587
3,374
29,414
4,246
36,797

먹는샘물
수 출
348
1,204
295
987
410
1,340

내 수
65,564
196,248
60,904
182,416
77,756
231,173

합 계
65,912
197,452
61,199
183,403
78,166
232,513

기타음료
수 출
433
2,084
334
1,731
498
2,491

내 수
12,241
121,222
12,324
118,716
15,541
147,827

합 계
12,674
123,306
12,658
120,447
16,039
150,317

주류
수 출
3,509
46,137
3,338
45,256
4,773
63,297

내 수
21,871
451,030
20,388
412,678
26,941
546,375

합 계
25,381
497,166
23,726
457,933
31,714
609,672

기 타
수 출
30
60
40
57
59
90

내 수
246
12,640
380
10,376
366
10,337

합 계
277
12,699
421
10,433
426
10,427

합 계
수 출
11,715
107,556
9,815
93,876
13,524
127,515

내 수
204,118
1,678,596
197,890
1,587,105
253,077
2,034,448

합 계
215,833
1,786,151
207,704
1,680,981
266,601
2,161,963

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

판매 경로(음료 부문).jpg
판매 경로(음료 부문)

판매 경로(주류 부문).jpg
판매 경로(주류 부문)

(2) 판매 방법 및 조건

① R/T세일(음료 판매)
② 대리점 판매(음료 판매)
③ 도매상 판매(주류 판매)

(3) 판매 전략

① 대중매체를 통한 광고
② 신제품 발매시 시음행사 및 판촉물 증정
③ R/T세일 및 대리점 판매 병행 - 취약지역 특수R/T운영

5. 위험관리 및 파생거래

1) 롯데쇼핑

가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.

또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등
을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같
습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
251,059,560
1,206,906,343
358,317,299
1,388,072,523

EUR
-
273,793
66
30,887

JPY
-
-
-
105,426,000

HKD
-
-
356,506
-

CNY
3,603
-
4,921,094
-

TWD
-
-
1,693,997
-

합 계
251,063,163
1,207,180,136
365,288,962
1,493,529,410

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전분기
당분기말
전기말

USD
1,131.01
1,200.74
1,184.90
1,088.00

EUR
1,352.89
1,350.34
1,374.31
1,338.24

JPY
10.42
11.17
10.58
10.54

HKD
145.62
154.78
152.19
140.35

CNY
174.80
171.50
183.03
166.96

TWD
40.46
40.34
42.59
38.67

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화
에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
24,467,755
(24,467,755)
14,781,030
(14,781,030)

EUR
(27,379)
27,379
(3,082)
3,082

HKD
-
-
35,651
(35,651)

CNY
360
(360)
492,109
(492,109)

TWD
-
-
169,400
(169,400)

합 계
24,440,736
(24,440,736)
15,475,108
(15,475,108)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는 데 그 목적이 있습니다.

연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.

당분기
말
과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기

금융자산
79,326,052
272,200,099

금융부채
1,604,631,987
2,075,620,760

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과
같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다
.

(단위:천원)

구 분
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
793,261
(793,261)
2,703,145
(2,703,145)

이자비용
6,383,144
(6,383,144)
5,819,227
(5,819,227)

③ 가격변동위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당분기말
과 전기말 현재 공정가치로 평가하는
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각

1,086,953,961
천원,

408,532,
165
천원
으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익에 미치는 영향은 각각

108,695,396천원 및

40,853,217
천원입
니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

(*)
당분기말 현재 연
결실
체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장
매수자
보장매도자
계약체결일
만기일
계약금액
(천원)
기초자산
계약
체결목적
계약내용 및
정산방법
계약당사자
또는 기초자산
발행회사와의
특수 관계 여부
담보 
제공여부
중개
금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2017-02-17
2022-02-17
40,000,000
부동산
투자신탁
관련
수익증권
기초자산
처분대금
정산
1. 기초자산의
매각가액과
투자원금의
차액을 정산

2. 배당기일별
실제배당금과
기준배당금의 
차액을 정산
(매 3개월)
없음
없음
KB증권

없음

㈜엘오지제삼차
24,300,000

포토벨로제일차㈜
2017-03-24
2022-03-24
4,700,000
다이와증권

포토벨로제이차㈜
40,000,000

엘오와이제일차㈜
2017-07-19
2022-07-20
57,000,000
KB증권 外

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2017-09-08
2022-09-16
29,800,000
미래에셋대우

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000

KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(2) 위험회피회계
당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편 연결실체는 외화사채 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

당분기말 현재 위험회피목
적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND, IDR)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
제81회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,128.0
3M USD Libor
2.24%
2022.01.28
MUFG은행

제84회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,177.0
3M USD Libor
1.87%
2022.11.29
MUFG은행

제87-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,193.8
3M USD Libor+1.40%
2.26%
2023.08.18
KB국민은행

제87-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,193.3
3M USD Libor+1.30%
1.47%
2023.08.21
하나은행

제87-3회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,190.5
3M USD Libor+2.10%
2.16%
2023.08.28
Credit Agricole

90-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,129.5
3M USD Libor+0.05%
1.64%
2024.05.21
MUFG 은행

90-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,129.5
0.53%
1.61%
2024.05.20
SMBC 은행

91회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,1590
0.86%
1.96%
2024.08.16
MUFG 은행

장기차입금
USD 62,825,000
VND 23,233
3M USD Libor+2.6%
5.13%
2023.09.08
Techcombank

USD 20,000,000
VND 23,292
3M USD Libor+2.6%
5.13%
2023.09.08
Maritime bank

USD 30,175,000
VND 23,190
3M USD Libor+2.6%
4.81%
2023.09.08
Maritime bank

USD 20,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+2.6%
4.92%
2023.09.08
신한은행

USD 7,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+3.2%
5.41%
2023.09.08
Maritime bank

USD 60,000,000
VND 23,190
3M USD Libor+3.2%
5.52%
2023.09.08
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,680
3M USD Libor+1.0%
5.45%
2023.01.19
Standard Chartered bank

USD 5,000,000
VND 23,680
3M USD Libor+2.0%
6.45%
2023.03.23
Standard Chartered bank

단기차입금
USD 9,000,000
VND 23,480
3M USD Libor+2.7%
4.17%
2022.04.14
Maritime bank

USD 25,000,000
VND 22,880
3M USD Libor+3.25%
5.15%
2022.09.21
Standard Chartered bank

USD 9,000,000
VND 22,880
2.20%
4.10%
2022.09.29
Standard Chartered bank

USD 20,000,000
VND 23,075
2.08%
3.73%
2022.06.22
Standard Chartered bank

USD 29,000,000
IDR 14,675
3M USD Libor+1.6%
1.74%
2022.02.25
하나은행

USD 132,640
IDR 14,675
3M USD Libor+1.6%
1.74%
2021.11.24
하나은행

USD 132,640
IDR 14,675
3M USD Libor+1.6%
1.74%
2022.02.25
하나은행

이자율스왑
단기차입금
KRW 200,000,000
해당사항없음
91일 CD 금리+0.50%
1.62%
2023.03.17
신한은행

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
18,444,332
13,190,615
1,085,951
44,799,672

이자율스왑
1,067,207
-
-
26,862,898

매매목적
정산계약
34,957,402
-
9,724,044
-

통화선도
-
-
-
13,566,484

합 계
54,468,941
13,190,615
10,809,995
85,229,054

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
50,662,276
당기손익(*)

7,411,057
기타포괄손익

이자율스왑
2,301,796
기타포괄손익

매매목적
정산계약
32,637,559
당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2) 롯데케미칼

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분

당분기말

전기말

부 채

6,578,012,634
5,674,190,701

자 본

15,446,659,599
13,712,355,294

부채비율

42.59%
41.38%

(2) 금융위험관리
① 금융위험요소
당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
 
② 위험회피활동
당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 

당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

i) 외화위험 관리
당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ii) 이자율위험 관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

(3) 신용위험

전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

(4) 유동성위험

전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다. 

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,078,906,569
21,179,653
-
2,100,086,222

변동금리부 부채
1,017,686,690
820,401,868
-
1,838,088,558

고정금리부 부채
362,721,833
1,003,838,861
342,221,170
1,708,781,864

리스부채
24,076,948
49,775,143
53,955,179
127,807,270

합 계
3,483,392,040
1,895,195,525
396,176,349
5,774,763,914

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등) 570,350,697천원을 포함하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
1,707,806,738
7,623,343
-
1,715,430,081

변동금리부 부채
854,683,388
876,664,862
3,325,410
1,734,673,660

고정금리부 부채
434,796,683
908,431,572
306,892,908
1,650,121,163

리스부채
26,634,259
53,058,158
48,789,944
128,482,361

합 계
3,023,921,068
1,845,777,935
359,008,262
5,228,707,265

(주1) 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC에 대한 담보제공 등) 556,778,077천원을 포함하고 있습니다.

(5) 파생금융상품의 자산, 부채 내역
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
70,441
-
3,458,394
-

통화 및 이자율스왑
-
3,167,330
-
442,170

매매목적
통화스왑
320,386
-
-
-

이자율스왑
-
-
4,681,519
16,385,313

합 계
390,827
3,167,330
8,139,913
16,827,483

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
734,706
-
156,753
-

통화 및 이자율스왑
-
-
-
14,601,354

매매목적
통화스왑
-
-
328,145
-

이자율스왑
-
-
7,365,653
20,184,480

합 계
734,706
-
7,850,551
34,785,834

(6)
위험회피 파생상품

연
결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 관련한 환율변동 위험을 회피할 목적으로 통화선도계약을 체결하고 있고, 외화차입금과 관련한 환율변동 및 이자율변동 위험을 회피할 목적으로 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.
환율변동위험은 공정가치위험회피평가금액으로, 이자율위험은 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다. 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과
전기말 현재 미결제된 위험회피 파생상품계약은 지배기업에만 발생하고 있으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외

2021-06-25 ~ 
 2021-09-24
2021-10-01 ~ 2021-12-17
EUR 103,000
1,343.25 ~ 1,382.2
140,068,050
(1,570,080)

CNY 570,000
175.79 ~ 181.29
102,153,750
(1,817,873)

합 계
(3,387,953)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천EUR, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치위험회피 평가금액

ING Bank 외
2020-10-08 ~
 2020-12-24
2021-01-08 ~
 2021-04-01
EUR 8,000

1,318.2 ~ 1,344.1

10,649,200
(61,200)

CNY 500,000

165.5 ~ 171.0

83,767,700
639,153

합 계
577,953

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank

2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
1,930,300
(106,740)
1,823,560

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
359,930
(44,520)
315,410

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
877,100
(290,910)
586,190

합 계
3,167,330
(442,170)
2,725,160

(
전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율(원)
매입통화
공정가치 위험회피 평가금액
현금흐름 위험회피
평가금액
계

Mizuho Bank
2019-12-18
2022-12-20
1.69%
113,005,000
1,165.00
USD 97,000
(7,469,000)
(1,127,277)
(8,596,277)

2020-01-15
2023-01-17
1.68%
16,767,800
1,160.00
USD 14,455
(1,040,760)
(201,581)
(1,242,341)

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
57,183,000
1,167.00
USD 49,000
(3,871,000)
(891,736)
(4,762,736)

합 계
(12,380,760)
(2,220,594)
(14,601,354)

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 16개월 이내입니다.

③ 파생상품별 손익
당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
70,441
3,458,394
1,082,398
10,258,123
-
-

통화 및 이자율스왑

15,548,090
-
-
-
1,289,357
-

합계
15,618,531
3,458,394
1,082,398
10,258,123
1,289,357
-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
359,364
421,251
1,062,060
5,621,763
-
-

통화 및 이자율스왑
2,036,542
-
383,719
-
(78,879)
2,624,749

합계
2,395,906
421,251
1,445,779
5,621,763
(78,879)
2,624,749

(7) 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 관련하여 통화스왑 계약을 체결하고 있고, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다. 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 통화스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(JPY)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation
2020-12-03 ~ 2021-09-21
2021-11-05 ~ 2022-09-06
JPY 1,522 ~ 
JPY 117,376
102.87 ~ 110.60
USD 13.6 ~ 
 USD 1,050
320,386

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위:
천JPY, 천USD)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율(JPY)
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui
Banking Corporation
2020-03-02 ~
 2020-12-18
2021-01-05 ~ 
2021-12-06
JPY 1,283 ~ 
JPY 142,698
103.18~107.57
USD 12 ~ USD 1,336
(328,145)

② 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19
USD 65,334~ USD 92,008
6M Libor + 2.254%
2.44%
(21,066,832)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19

USD 79,267 ~ USD 111,630

6M Libor + 2.182%
2.44%
(27,550,133)

③ 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
639,780
-
394,372
76,580
-
-

이자율스왑
8,530,526
-
-
-
-
-

합계
9,170,306
-
394,372
76,580
-
-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화스왑
765,609
126,924
68,193
155,165
-
-

이자율스왑
-
21,700,549
113,854
291,069
-
-

합계
765,609
21,827,473
182,047
446,234
-
-

3) 롯데제과

< 재무위험 관리요소 >
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험 
(1) 외환위험

당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,626
14,980
27,864
11,137

JPY
1,000
149
882
209

EUR
44
5,224
7
3,557

기타외화
6,746
853
9,656
564

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
1,465
(1,465)
1,673
(1,673)

JPY
85
(85)
67
(67)

EUR
(518)
518
(355)
355

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.
당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은

각각
최대
1,185백만
원

증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.
당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액
 (최대노출액)
기말장부금액
 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
276,616
310,364

매출채권 및 기타채권
234,799
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,764

기타비유동금융자산
17,550
9,809

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.
※ 연결기준입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 
자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 278,733백만원 및 27,208백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).
당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당분기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
122,427
83,928
58,561
-

사채(주1)
258,220
114,376
204,161
-

매입채무 및 기타채무
182,825
-
-
-

기타금융부채
22,809
10,182
-
-

리스부채
10,986
7,307
9,598
4,153

합 계
597,266
215,793
272,320
4,153

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.
※ 연결기준입니다.

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
74,276
99,513
81,063
-

사채(주1)
170,351
255,470
205,453
-

매입채무 및 기타채무
152,985
-
-
-

기타금융부채
18,345
9,812
-
-

리스부채
12,236
10,311
14,833
1,890

합 계
428,193
375,106
301,349
1,890

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.
※ 연결기준입니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.
당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
822,488
870,455

차감: 현금및현금성자산(b)
278,733
312,095

순부채(c)=(a)-(b)
543,755
558,360

부채총계(d)
1,354,524
1,363,139

자본총계(e)
1,360,783
1,279,896

총자본(f)=(d)+(e)
2,715,307
2,643,035

자본조달비율(%)((c)/(f))
20.0%
21.1%

부채비율(%)((d)/(e))
99.5%
106.5%

※ 연결기준입니다.

마. 파생상품 거래현황
(1) 파생상품 계약현황

당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 1,000,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황

당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
7,994
268
8,440
-
248

(주1) 당분기 중 파생상품평가이익 314백만원이 발생하였으며, 법인세효과 66백만원을 반영한 248백만원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.

바. 금융상품 공정가치
(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
278,733
278,733
312,095
312,095

매출채권 및 기타채권
234,799
234,799
209,406
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,028
35,764
35,764

기타비유동금융자산
17,550
17,550
9,809
9,809

소계
579,610
579,610
580,574
580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무
182,825
182,825
152,985
152,985

차입금(주1)
254,483
254,828
257,764
259,685

사채(주1)
568,005
571,714
612,691
621,503

기타유동금융부채
22,809
22,809
18,345
18,345

기타비유동금융부채
10,182
10,182
10,338
10,338

소계
1,038,304
1,042,358
1,052,123
1,062,856

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
7,994
-
7,994

비유동파생상품부채
-
268
-
268

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
1,806
-
1,806

비유동파생상품부채
-
526
-
526

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

4) 롯데칠성음료

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회
사는
글
로벌 영업 및
기능, 표시
통화와
다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, JPY 등이 있습니다. 연결회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 연결회사별 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한, 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

(2) 가격위험

연결회사는 재무상태표 상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유 중인 상장주식은 한국거래소에서 거래되고 있습니다. 

(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결회사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 금융부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(이자비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 채권 등 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다. 
 
연결회사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다.

한편, 연결회사는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결회사가 이자율 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.

나. 신용위험

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 

(2) 신용보강

일부 매출채권 및 대여금에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 담보 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(
3
) 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
509,844
158,196

장단기금융상품
16,046
231,059

매출채권및기타채권
274,698
253,835

당기손익-공정가치금융자산
464
473

만기보유금융자산
1,800
1,807

기타금융자산
71,858
56,871

합 계
874,710
702,241

(주1) 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표 상 금액과 차이가 있습니다.

(4)
매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

연결회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당분기말 및 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

총부채
2,259,888
2,161,227

총자본
1,459,595
1,304,886

부채비율
154.8%
165.6%

마. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
511,042
511,042
158,850
158,850

장단기금융상품
16,046
16,046
231,059
231,059

매출채권및기타채권
274,698
274,698
253,835
253,835

만기보유금융자산
1,800
1,800
1,807
1,807

기타금융자산(주1)
71,738
71,738
56,871
56,871

당기손익-공정가치금융자산
464
464
473
473

기타포괄손익-공정가치금융자산
27,599
27,599
19,936
19,936

소 계
903,387
903,387
722,831
722,831

금융부채

매입채무및기타채무(주2)
297,289
297,289
291,199
291,199

차입금및사채(주3)
1,519,067
1,516,941
1,504,814
1,540,994

기타금융부채
26,631
26,631
27,892
27,892

소 계
1,842,987
1,840,861
1,823,905
1,860,085

(주1) 리스 관련 채권 등은 제외되었습니다.
(주2)

종업원급여 관련
채무 등은 제외되었습니다.
(주3) 유동성차입금 및 사채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 당분기말 현재 비유동차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
16,009
464
16,473

기타포괄손익-공정가치금융자산
20,750
-
6,849
27,599

파생상품자산
-
2,418
-
2,418

(주1) 단기금융상품에 동반성장협력예치금 10,000백만원, 방카슈랑스 5,169백만원 등이 포함되어 있습니다.

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산/부채

당기손익-공정가치금융자산(주1)
-
11,027
473
11,500

기타포괄손익-공정가치금융자산(주2)
13,429
220,000
6,507
239,936

파생상품부채
-
5,170
-
5,170

(주1) 단기금융상품에 포함된 동반성장협력예치금 5,000백만원 및 장기금융상품에 포함된 방카슈랑스 5,103백만원 등이 포함되어 있습니다.
(주2) 장단기금융상품에 포함된 MMT 편입자산 220,000백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기
전분기

당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산

기초 장부금액
473
6,507
335
6,652

취득
-
508
150
-

평가
(9)
(166)
6
(105)

분기말 장부금액
464
6,849
491
6,547

(4) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
당분기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산
464
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,849
3
시장접근법
PER배수
8.59

PBR배수
0.72~1.11

EV/EBITDA
10.59

구 분
전기말

공정가치

(단위: 백만원)

수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치금융자산
473
3
순자산가치법
N/A
N/A

기타포괄손익-공정가치금융자산
6,507
3
시장접근법
PBR배수
1.16

EV/EBITDA
10.05

FCFF모형

가중평균자본비용

6.79%~6.83%

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당임원과 감사위원회에직접 보고하며, 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원 및 감사위원회와 협의합니다.

(6) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동이 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다(단위: 백만원).

구 분
당분기말(주1)
전기말(주2)

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
363
(295)

(주1) 당분기말 가치평가기법을 수익접근법에서 시장접근법으로 변경함에 따라 민감도 분석에 따른 공정가치 변동을 산출하지 않았습니다.
(주2) 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

바. 파생상품거래현황

(단위 : 백만원, 천USD, 천EUR)

구 분
목 적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

Back-up Line CP

현금흐름
위험회피
2020.06.25
2023.06.26
50,000
금리스왑계약 - 금리(1.98%)

제53회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.09.29
2023.09.27
EUR 25,000

통화스왑계약 - 금리(1.78%), 환율
(1,367.38원
/EUR)

제54회 무보증 외화사모사채

현금흐름
위험회피

2020.10.30
2023.10.30
USD 50,000

통화스왑
계약
- 금리(1.56%), 환율(1,130.00원/USD)

사. 파생상품계약으로 발생한 손익현황

(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
평가이익(PL)
평가손실(PL)
기타포괄손익(주1)

통화 및 이자율스왑
2,418
-
5,747
-
(379)

(주1) 법인세효과 121백만원 반영한 금액으로, 누계금액입니다.

아. 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 파생상품계약

당분기 중 (주)백학음료 인수를 통해 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다.

한편
, 연결회사가 보유하고 있는
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1) 롯데쇼핑

가.
경영상의 주요계약 등

(1) 주요 경영관련 약정사항

① 롯데쇼핑

당사는 롯데인천개발, 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 마트, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 마트, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

② 우리홈쇼핑

종속기업인
우리홈쇼
핑
은

롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

③

롯데타운동탄

종속기업인 롯데타운동탄은 화성시 동탄2신도시 C-11블록에 건축 예정인 "동탄역 롯데캐슬"에 대한 중도금대출 업무협약서와 관련하여 수분양자, 롯데건설과 연대하여 주택도시보증공사의 중도금 보증서에 의하여 담보되지 않은 대출원리금을 대위변제하는 약정을 제공하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등
당사 및 일부 종속회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3)

종
속기업인 롯데컬처웍스는
2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다.
동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다.

그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.
한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(4)
이노션 보통주 2,060,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한 롯데컬처웍스의 상장기한일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(5)
종속회사인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40% 에 해당하는 1,840억원을 롯데인천타운에지급하였고, 롯데인천타운는 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발은 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다.공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 연수구에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

나.
연구개발 활동

- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 45년간 축적해온 국내석유화학업계의 최고 수준의 연구개발 역량을 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있으며, 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, C1화학, 바이오 등의 신규 메가트렌드 분야의 지속적인 탐색과 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위하여 지속적인 연구원 확충 및R&D 투자 확대를 통하여 연구개발 역량 강화에 힘쓰고 있을 뿐만 아니라, 해외 계열사 및 고객사에 대한 제품 개발 및 기술지원을 확대하여 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다. 

기초소재사업에서는 폴리올레핀 수지 및 촉매, 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있습니다. 또한 친환경적이고 재활용 가능한 제품 개발과 미래 신성장 동력 발굴에도 힘쓰며 지속 가능한 성장의 토대를 마련하고자 합니다

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내·외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의 혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을 중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다.

(2) 연구개발 담당 조직

롯데케미칼 연구 조직도

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목

제 46기 3분기

제 45기

제 44기

비 고

연구개발비용

60,433

80,029

84,575

-

(정부보조금)

53

237

461

-

연구개발비/매출액 비율

0.47%

0.65%

0.56%

-

(주
1)
정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

(4) 연구개발실적

구분

연구과제

결과 및 기대효과

기초소재
사업부

PET병용 수분리 가능 PO수축라벨 원료 개발
신기술 인증 획득, 재활용 용이성 최우수등급 라벨 적용 및 PET병 고품질 PCR재활용율 확대 기여 기대

PCR 제품 개발
Bag to Bag용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

고입체규칙성 PP 제품 개발
고강도, 고투명 PP 제품군 확대

바나듐배터리용 전해액 개발
차세대 ESS용 바나듐 배터리의 핵심 소재 사업화를 통한 시장 진입

조강용 혼화제 원료 VPEG 개발
신규 VPEG grade 개발로 건축 조강용 콘크리트 혼화제 원료 신규 시장 창출

이차전지 습식분리막용 PP 제품 개발
시장 급성장중인 인산철계 리튬전지의 건식분리막 재료 개발을 통해, 습식분리막용 HDPE 제품과 함께 이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축

고내구성 파이프용 PE-RT 제품 개발
생산성이 높고, 재활용이 가능한 비가교 타입 고온 고내구성 파이프용 친환경 고부가 PE 제품 개발로 플라스틱 파이프 시장 확대 적용 기대

내마모/고강도 UHMWPE 제품 2종 개발
기계부품, 생체재료, 고강력사 등 적용가능한 고부가가치 신규 스페셜티PE 제품 개발을 통한 신규 시장 진입 기대

이차전지 분리막용 HDPE 제품 개발
고부가 특수 PE 제품 개발 및 제품 포트폴리오 확대 통해 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

차량용 수소탱크 (700 bar, 50L급) 신기술 개발
OEM社 요구성능 5종 평가 및 확보 완료, 향후 개발품 국제인증(GTR) 추진

POE 생산 안정화 및 제품군 확대
폴리올레핀 엘라스토머 준상업공장 제품 적용시장 확대

C2기반 Octene-1 제조 공정 기술 개발
폴리올레핀 엘라스토머 원료 자체 수급 통한 생산 안정성 확보 기대

폐플라스틱 활용 친환경 소재(rPET) 개발
재활용 PET 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

PIA계 친환경 가소제 제품 개발
친환경 가소제(DOIP) 친환경 인증 확보 완료 및 건축용 건자재 시장 진입

준불연 PU용 Polyol 개발
고내열 Polyol 개발 통한 준불연 PU 단열재 시장 진출

첨단소재
사업부

생활 가전용 ABS 제품 개발

고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 생활 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

모바일용 PC 제품 개발

모바일용 PC 소재를 개발하여 Global 시장 진출 및 경쟁력 강화

자동차용 무도장 제품 개발

자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

자동차용 복합PP 개발
우수한 물성을 갖춘 자동차 부품 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발

수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

3) 롯데제과

가. 경영상의 주요계약

1. 기술도입계약
당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은

81백만원(전분기말 131백만원)입니다.

2. 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%

2017.10.12~2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

경영자문 및
경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액

2017.10.12~

2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무
위탁계약
롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과
 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가
 상호 협의하여 결정
2017.10.12~
위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날

- 당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

나. 연구개발활동의 개요
최신 연구 설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술 연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악아여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

다. 연구개발 담당 조직
지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(Bio Research팀, Product Applicant팀, 분석연구팀, 포장디자인팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀), 제과부문(Sweet, Biscuit&Pie, Snack, Chocolate, Ice, Bakery, HealthFood-TFT), Innovation Center가 있습니다.

중앙연구소 조직도.jpg
중앙연구소 조직도

라. 연구개발비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

과 목
제5기 3분기
제4기
제3기
비 고

원 재 료 비
1,080
1,059
902
-

인 건 비
6,937
9,730
10,964
-

감 가 상 각 비
1,777
2,334
2,071
-

위 탁 용 역 비
15
10
20
-

기 타
-
1
7
-

연구개발비용 계
9,809
13,134
13,964
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
38
-

제조경비
9,809
13,134
13,926
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.61%
0.63%
0.67%
-

※ 연결기준입니다.

마. 연구개발실적

연구기관
연구과제
제품명
연구결과 및 기대효과
분기

중앙
연구소
Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 판박이 잔망루피
잔망루피 캐릭터 판박이가 들어있는 풍선껌
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 청포도 샤인머스캣
샤인머스캣맛 빅사이즈 풍선껌
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 피치
복숭아맛 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

(기능성 표시식품) 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 프로폴리스
프로폴리스가 함유된 기능성 표시식품 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

졸음번쩍껌 브랜드 확장 제품 개발
졸음번쩍껌 울트라파워
센터에 강력한 멘톨 과립, 과라나추출물, 타우린이 함유된 졸음번쩍껌
1

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 몽쉘젤리
폭신, 쫄깃한 3층 젤리에 초코를 엔로빙한 몽쉘 모양 디저트 젤리
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
목캔디 프로폴리스 2종
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 센터필링 제형 목캔디
1

브랜드 콜라보레이션 젤리 제품 개발
제로클럽 젤리
XXBLUE 브랜드 콜라보로 신발 모양의 젤리
1

화이트데이 기획 제품 개발
어몽어스 이미지캔디
어몽어스 캐릭터 콜라보 이미지 캔디
1

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
말랑이가 좋아하는 초코말랑
과일맛 젤리에 초코를 코팅한 이중식감 제품
1

Biscuit&Pie
신제형 파이 제품 개발
쌀로별 뻥쿠아즈 인절미
뻥튀기 사이에 인절미 맛 크림 샌딩 및 인절미 맛 초콜릿 코팅한 신제형 파이 제품 개발(할매니얼 트렌드 반영)
1

카스타드 브랜드 확장
카스타드 스트로베리
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
1

농협 PB 개발(국내산 고구마 활용)
찐! 고구마 와플
겨울철 대표 간식 고구마를 활용한 달콤한 와플 개발
1

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 찰옥수수맛
달콤한 옥수수맛을 구현한 마시는 오트밀
1

퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 오트&봄딸기맛
달콤하고 새콤한 봄 딸기맛을 구현한 마시는 오트밀
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발(3월)
꼬깔콘 찰옥수수맛
찰옥수수아이스크림 맛을 구현한 꼬깔콘
1

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
도리토스 양념치킨맛
달콤새콤한 양념치킨맛을 구현한 도리토스
1

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 불짬뽕맛
진한 해산물맛을 구현한 오잉
1

Chocolate
V-day 제품 개발
크런키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
크런키 핑크베리 쿠키볼
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
가나 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
ABC 초코쿠키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

빈츠 브랜드 확장
빈츠 카페모카
커피풍미의 빈츠제품 개발(초코과자 시장 성장에 따른 신규 Flavor 개발)
1

Ice
바나나 우유바 제품 개발
바나나우유바
바나나우유맛 바 제품 개발
1

옥동자 브랜드 확장 제품 개발
옥동자 초코
초코맛 옥동자 익스텐션 제품 개발
1

첫눈애 눈빙수 제품 개발
첫눈애 눈빙수
동절기에 적합한 겨울용 팥빙수 제품 개발
1

초키초키 브랜드 확장 제품 개발
초키초키 쿠앤크
쿠키앤크림맛 초키초키 익스텐션 제품 개발
1

라이스크림 제품 개발
라이스크림
미니 찹쌀떡이 함유된 쌀맛 홈 제품 개발
1

밀크카우바 제품 개발
밀크카우바
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유, 초코맛 바 제품 개발
1

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 치즈떡볶이맛
치즈떡볶이맛 찰떡아이스 익스텐션 제품 개발
1

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 리얼 알폰소망고바
알폰소망고맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
1

더블비얀코 브랜드 확장 제품 개발
더블비얀코 베리&베리
딸기맛 아이스크림, 라즈베리맛 샤베트의 더블비얀코 익스텐션 제품 개발
1

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 말랑카우
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
1

조안나 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 조안나 쿠앤크 깜뜨
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 조안나 익스텐션 제품 개발
1

인투더 브랜드 확장 제품 개발
인투더 칸탈루프멜론
칸탈루프멜론맛 인투더 익스텐션 제품 개발
1

디저트 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 디저트 쿠앤크 깜뜨 샌드
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 디저트 익스텐션 제품 개발
1

죠스바 브랜드 확장 제품 개발
메론 먹은 죠스바
오렌지(외), 멜론(내)맛의 죠스바 익스텐션 제품 개발
1

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 크런키
빼빼로, 크런키 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
1

고드름 브랜드 확장 제품 개발
고드름 레몬라임
레몬라임맛 고드름 익스텐션 제품 개발
1

밀크카우바 브랜드 확장 제품 개발
밀크카우바 딸기
딸기, 초코맛 밀크카우바 익스텐션 제품 개발
1

앙꼬바 브랜드 확장 제품 개발
앙꼬바 녹차
녹차맛 앙꼬바 익스텐션 제품 개발
1

쥬시후레쉬바 제품 개발
쥬시후레쉬바
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

스피아민트바 제품 개발
스피아민트바
스피아민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

와일드바디 브랜드 확장 개발
와일드바디 쿠앤크
쿠키앤크림맛 와일드바디 익스텐션 제품 개발
1

나뚜루 식물성 브랜드 확장 제품 개발
나뚜루 식물성 퓨어코코넛
나뚜루 코코넛맛 식물성 아이스 익스텐션 제품 개발
1

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
떠먹는쇼콜라카스테라 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (빵판다) 콜라보 초코쉬폰 속에 초코크림이 들어 있는 떠먹는 케이크 제품 개발
1

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
블루베리크림치즈 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (브래드팬트리) 콜라보 화이트빵 속에 블루베리 크림치즈카스타드가 있는 제품 개발
1

식빵 제품 개발
아이러브 바로구워 토스트
칩마가린이 들어 별도의 버터 첨가 없이 구워 먹을 수 있는 아이러브토스트 EXT. 제품 개발
1

K7 PB 제품 개발
건포도식빵
와인숙성 건포도가 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
1

케이크 제품 개발
초코우유팬케이크
「흔한남매」 콜라보 초코우유맛 슈크림이 들어 있는 부드럽고 달콤한 팬케이크 제품 개발
1

Health Food TFT
메타볼릭 제품 개발
써큐나제
혈행/혈압 이중기능성 나토키나제 제품 개발
1

Sweet
Fun 컨셉 젤리 제품 개발
닭다리 모양 젤리
코팅캔디가 붙어 바삭한 식감을 느낄 수 있는 닭다리 모양 젤리
2

기능성 표시 식품 제품 개발
목캔디 프로폴리스 플러스
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 기능성 표시 식품 목캔디
2

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
요구르트 톡톡젤리
짜먹는 취식 재미를 부여한 요구르트맛 튜브 젤리
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
롤리팝 아이스 스크류바
2가지 스크류바 맛(딸기&사과, 복숭아) 어소트 스틱캔디
2

Biscuit&Pie
카스타드 브랜드 확장 제품 개발
까망 카스타드 더블초코
카테고리간 융합(초코과자 + 반생케익)을 통한 카스타드 브랜드 경쟁력 강화
2

디저뜨와 쿠키 제형 확장
디저뜨와 쇼콜라 플랫쿠키
디저뜨와 제형 확장 라인업 구축 및 2기 도입 통한 브랜드 인지도 확대
2

프레첼 시장 신규 진출 통한 비스킷 라인 매출 증대
프레첼 매콤오징어맛
미니 프레첼에 시즈닝을 뿌린 안주 컨셉 제품 개발
2

칙촉 브랜드 차별화 신제형 개발
칙촉 시크릿
바삭한 칙촉에 꾸덕한 초콜릿 스프레드를 채운 필링 쿠키 제형 개발
2

롯샌 브랜드 영 타겟 라인업 확장
롯샌 민트초코
트렌드 적합 flavor(민트) 시즌한정 출시를 통한 롯샌 브랜드 경쟁력 강화
2

찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
찰떡파이 크림치즈
크림치즈 찰떡, 크림, 초콜릿 사용으로 풍미를 강화한 찰떡파이 익스텐션 제품 개발
2

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
몽쉘 솔티피넛, 쁘띠몽쉘 샤인머스캣
차별화된 외관과 맛의 컬러링 몽쉘 제품 개발을 통한 브랜드 경쟁력 강화
2

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 그래놀라 믹스업 초코,딸기맛
단백질볼이 들어있는 오트밀과 그래놀라가 섞여있어 바삭한 식감의 든든한 식사대용 시리얼
2

식물성 단백질 활용 어포 스낵 개발
오잉포차 꾸이오잉칩
식물성 단백질을 활용하여 어포스낵 맛과 식감을 구현한 안주스낵 도입
2

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 클래식 오트
퀘이커 기능성 표시 제품 출시(건강 브랜드 이미지 강화)
2

에어베이크드 브랜드 확장 제품 개발
에어 베이크드 쎈그레인 로제스파이시맛
소재 및 제형차별화를 통한 에어 베이크드 브랜드 라인업 확장
2

오잉 브랜드 확장 제품 개발
숏다리 x 오잉
오잉 맛 다양화 및 콜라보(숏다리)를 통한 브랜드 정착 및 확대
2

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
꼬깔콘 새우마요맛
신규맛 Ext. 출시를 통한 꼬깔콘 브랜드 매출 기여
2

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
아몬드 초코볼 민트
아몬드 초코볼 브랜드 확장 및 민트맛 신시장 구축
2

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 민트초코볼
민트시장 선제 진입을 위한 코팅볼 제품 출시
2

스낵킹 제품 소재 확장
크런키 오징어 땅콩볼
크런키 브랜드의 스낵킹 소재 확대를 통한 매출 증대 기여
2

기능성표시식품 개발
드림카카오 56 비타민E
일반식품의 기능성 표시제도' 고시에 따른 초콜릿 제품 도입을 통한 시장 선점
2

빼빼로 브랜드 확장
빼빼로가 품은 꼬깔콘
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
2

스낵킹 제품 소재 확장
아몬드 팝콘
초코 코팅 팝곤 라인업 확장 및 트렌드 대응
2

크런키 초코바 브랜드 확장
크런키 초코바, 크런키초코바 미니
크런키 오리지널리티 강화 및 초코바 시장 매출 확대
2

Ice
빙빙바 브랜드 확장 제품 개발
빙빙바 인절미맛
인절미맛 빙빙바 익스텐션 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 사과
사과맛 와 익스텐션 제품 개발
2

돌아온 빙하시대 제품 개발
돌아온 빙하시대
돌아온 빙하시대 신제품 개발
2

쥬시후레쉬 펜슬 제품 개발
쥬시후레쉬 아이스
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 펜슬 제품 개발
2

스크류바 브랜드 확장 제품 개발
스크류바 블랙레몬소다
레몬소다 맛 스크류바 익스텐션 제품 개발
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 쿠키앤크림
쿠키앤크림 맛 설레임 익스텐션 제품 개발
2

짜먹는 민트쿠키 제품 개발
짜먹는 민트쿠키
짜먹는 민트쿠키 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 포도
포도맛 와 익스텐션 제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 베리쇼콜라 컵
베리쇼콜라맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

제주우유 파르페 제품 개발
제주우유 파르페
제주우유 파르페 신제품 개발
2

후레쉬민트바 제품 개발
후레쉬민트바
후레쉬민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
2

셀렉션 브랜드 확장 제품 개발
셀렉션 블루베리&샤인머스켓
블루베리 & 샤인머스켓 맛 셀렉션 익스텐션 제품 개발
2

고드름 브랜드 확장 제품 개발
색고드름
색고드름 신제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 딸기치즈 파인트
딸기치즈맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

라이스크림 흑임자 제품 개발
라이스크림 흑임자
라이스크림 흑임자 신제품 개발
2

티코 브랜드 확장 제품 개발
티코 딸기
딸기맛 티코 익스텐션 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 그린티 위드 퍼지아몬드
아몬드, 퍼지크랙클이 들어간 나뚜루 녹차 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 파인트
민트초코맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 콘
민트초코맛 나뚜루 콘 신제품 개발
2

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
초코크림단팥빵 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 초코크림(드림카카오56%)이 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
달달크림빵
부드러운 카스텔라 속에 사과잼과 크림이 듬뿍 들어 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
로스팅호두식빵
로스팅한 호두와 멀티그레인(호밀,보리, 귀리 등)이 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
리치버터식빵
네덜란드산 가공버터가 들어있어 깊은 풍미와 촉촉한 식감을 느낄 수 있는 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
버터크림앙모스
통팥 소보로빵 사이에 진한 버터크림을 듬뿍 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
브리오슈단팥빵
진한 풍미의 브리오슈 반죽에 통팥앙금을 듬뿍 넣은 단팥빵 제품 개발
2

샌드 제품 개발
반반샌드(사과잼&모카크림)
한입에 두가지 맛(사과잼&모카크림)을 즐길 수 있는 샌드빵 제품 개발
2

Health Food TFT
비건 비타민 제품 개발
비건바이타민 멀티비타민 미네랄
국내 최조 비건인증 비타민 제품 개발
2

유산균 브랜드 제품 개발
말랑이 생유산균
말랑이 캐릭터를 활용한 생유산균 제품 개발
2

황작 브랜드 확장 제품 개발
황작 두뇌인지원
황작 브랜드 인지/기억력 개선 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 알티지 오메가3
알티지 오메가3 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 간건강 밀크씨슬
간건강 밀크씨슬 제품 개발
2

Sweet
자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 샤인머스캣
샤인머스캣맛 자일리톨 판껌 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 퍼플후레쉬
청량감을 강화한 페퍼민트맛 자일리톨 코팅껌 제품 개발
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 사이다향 (CU)
사이다맛의 빅사이즈 풍선껌 (CU PB) 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 BIG
BTS 콜라보 자일리톨 빅사이즈 용기 제품 개발 (오리지날/퍼플믹스)
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
8곡 연양갱
맛+건강을 동시에 추구한 8곡분말 함유 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
아이스 톡톡 젤리
톡 터트려 짜먹는 아이스 튜브 타입 젤리
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 구미당기는구미 그레이프
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리
3

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
메가톤 먹은 말랑카우
아이스 콜라보 소프트 캔디
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
비욘드 스위트 칼슘 연양갱 팥&호두
팥과 호두가 함유된 영양간식 컨셉의 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
노티드 스마일
노티드 도넛 브랜드 콜라보 젤리
3

Biscuit&Pie
찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
돼지바 X 찰떡파이
돼지바 아이스크림과 콜라보를 통한 토핑물을 추가한 신제형 찰떡파이 제품 개발
3

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 ZERO 카카오
설탕을 사용하지 않은 쁘띠몽쉘 제품 개발을 통한 Sugar-free 제과류 신시장 구축
3

마가렛트 브랜드 확장 제품 개발
마가렛트 구운모카
모카향이 가득한 베이커리 마가렛트 제품 개발
3

롯샌 브랜드 확장 제품 개발
롯샌 카페크런치
크런치한 식감의 커피와 어울리는 롯새 제품 개발
3

Snack
새우원물을 활용한 미과 제품 개발
쌀로새 진짜새우
새우를 통째로 갈아 넣어 풍부한 새우맛을 즐길 수 있는 미과 도입
3

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 매콤한숏다리
신규만 Ext. 출시를 통한 오잉 브랜드 매출 기여
3

팝콘 브랜드 확장 제품 개발
쥬시후레쉬 팝콘
쥬시후레쉬와 팝콘 콜라보를 통한 팝콘 브랜드 매출 기여
3

신규 카테고리(아몬드) 제품 개발
꼬깔콘 군옥수수맛 아몬드, 허니버터맛 아몬드
시즈닝 아몬드 2종 출시를 통한 신규 브랜드 매출 기여
3

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
ABC 초코쿠키 민트
민트맛 초코과자 개발을 통한 ABC 브랜드 Newness 제고 및 초코과자 시장 내 트렌드 리딩
3

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 2종(다크쇼콜라, 휘양티누)
디저트 풍미의 프리미엄 쉘 제품 개발을 통한 가나 브랜드의 프리미엄화
3

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 갈릭브레드
새로운 맛과 컨셉의 제품 개발을 통한 크런키 브랜드 Newness 제고
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
허니버터 아몬드 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
죠스바 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
월드콘 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

Ice
프로스펙스 비타민 아이스바 제품 개발
프로스팩스 비타민 아이스바
프로스팩스 비타민 아이스바 제품 개발
3

조안나바 제품 개발
조안나바
조안나 제품 개발
3

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 프로바이오틱스
유산균이 들어간 설레임 익스텐션 제품 개발
3

Bakery
샌드 제품 개발
미니흑임자샌드
고소한 흑임자크림이 들어간 한입에
3

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
녹차크림단팥빵 (보네스빼)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 녹차크림(차광재배녹차)이 있는 제품 개발
3

K7 PB 제품 개발
38% 애플잼파이
100겹의 파이 안에 국내산 사과로 만든 사과다이스잼이 38% 함유된 제품 개발
3

특판 제품 개발
브라운브레드버거
보리맥아추출물을 사용하여 고소한 풍미를 강조한 이삭토스트 전용 특판 제품 개발
3

비건 제품 개발
포카치아식빵
엑스트라 버진 올리브유를 사용하여 담백한 맛을 강조한 비건 전용 식빵 제품 개발
3

비건 제품 개발
피넛머핀
고소한 땅콩분태가 함유 되어 있어 제품의 맛을 강조한 비건 전용 머핀 제품 개발
3

비건 제품 개발
라이스브라우니
식물성두유를 사용하고 국내산 쌀가루를 사용한 비건 전용 브라우니 제품 개발
3

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 생유산균 프로바이오틱스
생유산균 프로바이오틱스 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 루테인 지아잔틴
루테인 지아잔틴 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 쏘팔메토 옥타코사놀
쏘팔메토 옥타코사놀 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 관절ㆍ연골건강 엠에스엠
관절ㆍ연골건강 엠에스엠 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 어골칼슘 마그네슘 비타민D
어골칼슘 마그네슘 비타민D 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 캐나다 대마종자유
캐나다 대마종자유 제품 개발
3

초유프로틴365 브랜드 확장 제품 개발
초유프로틴365 플러스
초유프로틴365 브랜드
3

4) 롯데칠성음료

가. 경영상의 주요계약

계약내용
계약일자
계약상대방
계약기간
계약 대상제품
비고

펩시탄산, 게토레이, G2 EBA [Exclusive Bottling Appointment]
2011.01.03
PepsiCo. Inc.
2011.01.01~
2022.01.31
펩시콜라, 펩시, 다이어트 펩시콜라,다이어트 펩시, 펩시 맥스, 펩시 넥스, 마운틴듀, 미린다, 게토레이, G2
-

립톤 EBA
2016.07.01
Pepsi Lipton International
Limited
2016.07.01~
2021.12.31
립톤
-

오랑지나
2018.04.11
산토리
2018.04.11~
2023.04.10
오랑지나
-

국제적 공식공급
2018.05.29
몰슨 쿠어스 인터내셔널
2018.01.01~
2025.05.31
밀러제뉴인드래프트, 밀러라이트, 블루문, 쿠어스라이트, 스타로프라멘
-

제품공급계약(OEM)
2020.12.17
제주맥주㈜
2021.01.01~
2025.12.31
제주위트에일 등
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2020.12.30
세븐브로이맥주㈜
2021.01.01~
2023.12.31
곰표밀맥주
추가 브랜드 협의 중

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜더쎄를라잇브루잉
2021.05.07~
2024.05.06
마시라거 등
-

제품공급계약(OEM)
2021.05.07
㈜어메이징브루잉컴퍼니
2021.05.07~
2025.05.06
진라거
-

제품공급계약(OEM)
2021.08.17
크래프트브로스(주)
2021.08.17~
2024.08.16
라이프맥주
-

나. 연구개발활동의 개요
 

(1) 연구개발 조직

회사명
연구조직
연구내용

롯데칠성음료(주)
마케팅본부

- 신제품 개발

- 소비자 분석 및 전략 수립
- 신규 카테고리 발굴

디자인센터
- 음료, 주류 용기 디자인 개발

생산지원부문

- 신제품 생산, 등록

- 영양성분 표시 관리

- 식품 안전 점검 및 개선

롯데중앙연구소
- 신제품 개발

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제55기 3분기
제54기 연간
제53기 연간

연구개발비용 계
15,955
20,390
7,263

(정부보조금)
(27)
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.84%
0.90%
0.30%

(주1) 상기 수치는 연결기준임
(주2) 제54기 1분기부터 연구개발활동과 관련된 브랜드/상품개발 및 품질, 디자인 부문의 인건비 및 경비 등이 추가되었습니다.

다. 연구개발실적

구분
연구결과 및 기대효과
제품명

탄 산
칠성사이다 미니병 150ml, 330ml 슬릭캔 개발
칠성사이다

생 수
아이시스 8.0 ECO(무라벨) 1.5L, 300ml 펫 개발
아이시스

건강기능
핫식스 더킹 스톰/포스 330ml 슬릭캔, 러쉬 355ml 개발
핫식스 더킹 스톰/포스/러쉬

건강기능
2% 자두 500ml 펫, 240ml 캔 개발
2% 부족할때

건강기능
키즈홍삼 파인애플케일/배도라지 100ml 파우치 개발
핑크퐁 키즈홍삼

주 스
유기농 적포도&보라당근 125ml 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

주 스
콜드 사과 1.0L 팩 개발
콜드 사과

주 스
콜드 복숭아 1.0L 팩 개발
콜드 복숭아

주 스
미남은 복분자를 좋아해 1.5L 펫 개발
미남은 복분자를 좋아해

소 주
소주 신제품 출시, 750ml 병 개발
처음처럼 FLEX

맥 주
맥주 신제품 출시
클라우드 생(生) 드래프트

주 스
델몬트 허니애플&시나몬 280ml 펫 개발
델몬트 허니애플&시나몬

건강기능
유기농 사과&당근 1.0L 팩 개발
유기농 사과&당근

건강기능
유기농 레드비트&배&토마토 1.0L 팩 개발
유기농 레드비트&배&토마토

건강기능
유기농 적포도&보라당근 1.0L 팩 개발
유기농 적포도&보라당근

탄 산
미린다 오렌지, 파인 210캔, 300ml 펫 개발
미린다

주 스
델몬트 콜드 ABC주스 750ml 펫 개발
콜드ABC

주 스
정성발효 즙 80ml 파우치 2종 개발
정성발효 사과양배추/배도라지

커 피
칸타타 콘트라베이스 콜드브루 블랙 900ml 펫, 디카페인 블랙 500ml 펫 개발
칸타타 콘트라베이스

스 포 츠
게토레이 오렌지 240ml 캔, 펫(600ml, 1.5L) 개발
게토레이 오렌지

탄 산
펩시 제로슈거 캔(190ml, 245ml, 250ml, 355ml), 펫(500ml, 1.5L), 펫 300ml(무라벨) 개발
펩시 제로슈거라임

주 스
유기농 오렌지&망고&호박 125ml 개발
유기농 오렌지&망고&호박

주 스
델몬트 굿모닝 사과 500ml 펫 개발
델몬트 굿모닝사과

탄 산
칠성사이다 제로 355ml 캔(소매), 500ml 펫(업소) 개발
칠성사이다 제로

탄 산
칠성사이다ECO 무라벨 300ml 펫 개발
칠성사이다ECO

탄 산
트레비ECO 레몬,라임,자몽,플레인 무라벨 350ml 펫 개발
트레비ECO

탄 산
Onlyprice 스파클링워터 레몬,라임 410ml 펫 개발
Onlyprice 스파클링워터

탄 산
밀키스 우유식빵맛 500ml 펫 개발
밀키스 우유식빵맛

발효건강
까늉 500ml 어셉틱펫 개발
까늉

발효건강
깨수깡환 3g 스틱 개발
깨수깡 환

발효건강
마시는 초유프로틴365 250ml 개발
마시는 초유프로틴365

발효건강
마시는 클리닝타임 사과향 15ml 스틱 개발
마시는 클리닝타임 사과향

커 피
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼 240ml 캔 개발
레쓰비 카페타임 헤이즐넛라떼

커 피
레쓰비 그란데 아메리카노/라떼 500ml 펫 개발
레쓰비 그란데 아메리카노

주 류
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%) 개발
순하리 레몬진 (4.5%,7.0%)

주 류
클라우드 하드셀처 (3.0%) 개발
클라우드 하드셀처 (3.0%)

탄 산
칠성사이다 포도 500ml 펫, 355ml 캔 개발
칠성사이다 포도

탄 산
쥬시후레쉬스파클링 355ml 캔 개발
쥬시후레쉬스파클링

발효건강
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지 500ml 개발
핫식스 바이탈에너지/무브업에너지

발효건강
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜 1.5L 어셉틱펫 개발
정성껏 밥알을 걸러 깔끔한 잔치집식혜

탄 산
펩시 블랙 1.5L 펫 개발
펩시 블랙

7. 기타 참고사항

(1) 상표관리 정책
당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

(2) 지적재산권 현황
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 9월 30일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
170여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 내용은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

1.

관련법령 또는 정부의 규제

유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법
회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 
회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.

(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률
회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.

(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

2. 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 이를 위해 롯데쇼핑은 전략적 사회공헌을 통해 국가 및 지역사회의 지속가능발전에 기여하고, 기업윤리를 준수하며, 공정한 업무 문화 조성을 위해 노력하고 있습니다. 그리고 환경경영을 통해 지구환경 보존 및 기후변화 방지에 힘쓰고 있습니다.

(1) 환경경영 실천

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 매년 온실가스 감축 목표를 설정하고, 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.
당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다.

(2) 롯데
백화점 사회공
헌 관련 주요 연혁
- 2019년

구 분
주요 연혁
비 고

2019년
1월
한국 환경 산업 기술원 주관 「환경정보 공개제도」제출
-

2월
희망 2019 나눔 캠페인 「사랑의 열매」 참여
-

3월
점포별 리조이스 활동 활성화 (본점外 10개 점포)
-

엘롯데 반품 불가 상품 기증
2019년 지속운영

4월
문화센터 여름학기 무료 힐링강좌 진행
-

5월
싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 (경산 장애인 복지관 선물 지원) 참여
-

5월 고객 ·파트너社 임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

한국에너지공단 주관 「'19년 우수사업장 인증제도」 업무 협약 체결
-

6월
기아대책 결연 아동 대상 화보 촬영 및 기부금 전달
-

한국환경산업기술원 주관 「'19년 환경정보 공개제도」 참여
-

7월
빗물 식수화 2호 「호치민 안응이아 초등학교」유지보수
-

제4회 해외시장개척단, 베트남 호치민 현지 구매상담회
-

8월
빗물 식수화 4호 「하노이 푸옹칸 유치원」완공식
-

'19년 추석 명절선물세트 친환경 포장 개선
-

환경부-롯데백화점 「종이영수증 없애기」협약 체결
-

9월
카카오톡 리조이스 이모티콘 「조이스」무료 배포
-

리조이스 GOODS(귀걸이, 목걸이) 제작 및 배포
-

싱글맘 응원 「리조이스박스」배포 및 임직원 봉사활동
-

싱글맘 대상 문화강사 양성 클래스 진행 및 사내 임직원 봉사활동 참여(대구, 상인점)
-

'19년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월
세상을 바꾸는 시간 X 리조이스 토크 콘서트 진행
-

리조이스 플리마켓 진행 및 판매수익금 기부
-

여성 임직원 대상 "82년생 김지영" 상영회
-

장애인 인식 개선 슈퍼 블루 마라톤 참여
-

11월
유통 BU 헌혈 캠페인 참여
-

CSR 필름페스티벌 - 대상 국무총리상 수상
-

고객/임직원 초청 리조이스 토크 콘서트 진행
-

12월
임직원/싱글맘 가족 대상 리조이스 선상 워크샵
-

보바스병원 환우 대상 크리스마스 선물 전달식
-

「가족 행복」 테마 사회공헌 실행 아이디어 공모전 참여
-

- 2020년

구 분
주요 연혁
비 고

2020년
1월
엘롯데 반품 불가 상품 기증
2020년 지속 운영

희망 2020 나눔 캠페인 「사랑의 열매」참여
-

2월
코로나 19 바이러스 관련 재해 구호 활동(전국재해구호협회)
-

3월
샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 진행
-

4월
'코로나-19' 관련 대구광역시 간호사협회 물품 전달
-

유통 계열사 연합 사회공헌 활동-플레이박스 전달
전국 보호단체 51곳

5월
대구店 리조이스 심리 상담소 진행
-

6월
상인店 리조이스 심리 상담소 진행
-

샤롯데드리머즈(대학생 CSR 프로그램) 프로그램 종료
-

유통 BU '코로나-19' 고나련 해외 진출국 지원 참여
인도네시아, 베트남

7월
유통 BU '폭우 긴급재해구호' 진행-생필품, 세탁차량 지원
경북 영덕, 삼척 外

중소파트너사 초복 선물 증정
-

8월
임직원 언택트 봉사활동 - 소외계층 마스크 제작
1,283명 31개店 참여

9월
여성 우울증 극복 수기 공모전 진행
-

심리 상담소 '리조이스' 오픈(센텀시티店)
-

'19년 동반성장지수평가 '우수' 등급
-

'20년 추석 명절 파트너사 대금 조기지급
-

10월

리조이스 우울증 인식 개선 미디어 전파(총 3회)

스브스뉴스 등 협업

전국 종합사회복지관 대상 마음돌봄 3기 프로그램 진행

누적 400명,
19개 기관

리조이스 기부 챌린지 뷰티 페스타(순매출 2% 기부) 진행

-

11월
임직원 마음 자가검진 및 비대면 무료 심리상담 지원
-

12월

롯데쇼핑 환경부 ‘착한포장 공모전’ 입상

장려상

농어촌 상생협력기금 출연 협약 체결

-

-2021년

구 분
주요 연혁
비 고

2021년
1월

“사랑의 열매”희망 2021 나눔 캠페인 기부 참여

-

중소기업중앙회「백화점-중소상공인 상생 우수사례 발표」

-

산업통상자원부「건물에너지 진단 컨설팅 사업」 참여

롯데쇼핑 31개사업장

2월

'21년 설 명절 파트너사 대금 조기지급

파트너사 4,000개사

3월

‘세계 여성의 날’ 기념 리조이스 Women’s week

- ‘빛나는 당신을 위해’ 음원 제작 (적재, 권진아, 이진아)

- 사업부별 마케팅 테마 적용

-

‘빛나는 당신을 위해’ 여성 명사 강연 (1회 이수정 교수)

3/23(화), 임직원 60명

마음돌봄프로그램 3기 진행 (취약계층 여성 대상)

11개 기관, 280명

롯데쇼핑-경기도「오프라인 판로지원사업」참여

파트너사 30개사

4월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 2회 최인아 대표

4/22(목), 임직원 40명

리조이스 캠페인 Song - 라디오 CM 송출을 통한 캠페인 홍보 강화

-

리조이스 심리상담소 2호점 오픈 - 롯데마트 잠실점

-

‘21년 공정거래협약사 선정 및 대금 조기지급

파트너사 600개사

5월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 3회 김이나 작사가

5/31(월), 임직원 70명

리조이스 캐릭터 굿즈 제작 - 지역 아동복지시설 기부

3천만원 상당 기부

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

‘21년 공정거래협약사 가정의 달 기념 선물

파트너사 600개사

롯데쇼핑-중소기업중앙회「우수중소기업 입점 품평회」

중소기업 50개사

6월

‘빛.당.위’ 여성 명사 강연 - 4회 김현숙 배우

6/11(금), 임직원 50명

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

-

롯데쇼핑-경기도「소상공인 판로지원 플리마켓」진행

소상공인 셀러 40개사

롯데쇼핑-롯데멤버스「파트너사 빅데이터 컨설팅 사업」

파트너사 10개사

파트너사「현금결제 모니터링 / 경영지원 컨설팅」지원

파트너사 200개사

7월

Food행복나눔 식품기부 매 월 진행

2016년 부 매 월 기부

엘롯데 반품 상품 물품 기부 매 월 진행

8월

리조이스 심리상담소 3호점 오픈 - 롯데백화점 동탄점

(3) 롯데마트 녹색매장 지정현황
롯데마트는 현재 총 70개점을 녹색매장으로 지정받았습니다.

3. 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을
높여 나가고 있습니다.

(가) 장치산업

백화점산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 일반적으로 적정규모의 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형 점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력(buying-power) 강화로 원가율의 안정화가 가능하며, 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 통상 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.
이러한 상권산업의 특성상 동일상권 內 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈로 인한 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 소비양극화에 따라 他 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습
니다
.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 경쟁업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내에서 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력
하고 있습니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

30.0
30.4
27.4

증가율

+2.3
+1.3
-9.9

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 메이저 백화점의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 백화점 업태의 복합쇼핑몰, 프리미엄 온라인몰, 프리미엄 아울렛 등 신 업태에 대한 진출을 통하여, 주요 백화점들은 경쟁력을 키우며 지속 성장해왔습니다. 산업 전체적인 성장성은 높지 않으나, 구조조정 과정을 거치면서 살아남은 업체들의 경쟁력이 강화되었다는 점 등의 요인으로 규모와 입지를 선점한 기존 백화점의 성장은 지속될 것입니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰, 아울렛 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 타겟별 소비트렌드 맞춤형 신 업태를 지속적으로 개발하는 등 신성장 동력을 발굴하며 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 그러나 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 소득계층에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다.

백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 타 유통업체와의 차별화를 위한 고급화 전략에 취약했던 지방 백화점들은 할인점의 출점이 확대되면서 경쟁심화에 따른 매출 영향이 나타나고 있는 것으로 보입니다. 또한, 지방 백화점의 경우 대형백화점의 지방 출점까지 가세함에 입지가 더욱 축소되고 있으며, 대형백화점과의 경영제휴를 통해 이를 극복하려는 움직임을 보이고 있습니다.

백화점은 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따른 할인점, 홈쇼핑, 아울렛 등의 이종업태 성장에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 또한, MD차별화, 전문매장, 주5일 근무제에 따른 엔터테인먼트 요소 강화 및 주변의 복합시설과 연계한 대형 복합매장이 증가하고 있는 것도 특징입니다.

한편, 고급화가 미약한 중소형 점포의 경우, 패션전문점으로 특화 하거나, 아울렛으로 전환
하는 등 차별화 전략을 전개하는 경향도 두드러지고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

38.9
38.9
37.3

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등
당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 러시아, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.
백화점의 경우, 러시아 현지 법인을 설립하여 2007년 9월 국내 유통업체 최초로 러시아 1호점

오픈을 시작으로 2011년 6월에는 중국 1호점인 톈진 동마로점, 2012년 9월에 해외 3호점이자 중국 진출 2호점인 톈진 문화중심점, 2013년 4월 중국 웨이하이점과 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점, 2014년에는 5월 션양점을 각각 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 1월 호치민 다이아몬드 플라자점을 인수하여 오픈하였고, 백화점 운영을 활발히 하고 있습니다. 다만, 영업환경 악화에 따라
중국 톈진 동마로점은
2018년 12월 31부로 영업종료, 톈진 문화중심점은 2019년 3월 31일부로 영업종료, 웨이하이점은 2019년 4월 1일부로 경영권을 인계, 중국 션양점 2020년 4월 30일부 영업종료, 러시아 모스크바점 2020년 6월 30일부 영업종료하였습니다.

(6) 회
사의 현황

롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 4개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 64개점이 영업 중에 있습니다.

당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 세계 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 영남지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 백화점 주도로 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여
고객에게 좀 더
새롭고 즐거운 경험을 제공할, 진일보한 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.

(7) 신규사업 등의 내용 및 전망

(가) 백
화점/아울렛
롯데백화점은 기존 백화점 포맷을 탈피한 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로, 백화점과 쇼핑몰이 결합한 새로운 모델을 제시하였습니다. Mall형의 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 無재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 국내 최초로 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다.

동탄점에 이어 9월에 신규 오픈한 타임빌라스는 “시간도 잠시 쉬어가는 곳” 이라는 뜻을 담아, 기존에 지역을 활용한 점포명을 탈피하고 고객에게 제공하는 가치를 담은 단독 네이밍을 전개하였습니다. 타임빌라스는 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 아울렛으로, 바라산 휴양림 속 피크닉 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운

호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 아울렛 이용 고객의 Pain Point 였던 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 10개 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ 세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다.

성공적으로 오픈한 2개 점포는 기존에 볼 수 없던 새로운 모델로 향후 더 기대가 된다는 평가를 고객과 파트너사에게 받고 있으며, 내부 직원들의 역량 강화 뿐 아니라 애사심과 자긍심을 심어주고 도전정신을 제고하는 계기가 되었습니다. 이번 신규 점포를 오픈하면서 경험들을 더 발전시켜 지속적으로 미래지향적인 신규 점포들을 준비할 예정입니다.

(나)
해외사업 등 

해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다.
롯데백화점은 2021년 9월 말 현재 중국 1개, 베트남 2개, 인도네시아 1개로 총 4개의 해외점포를 운영 중입니다.
2013년 6월 인도네시아 1호점인 롯데쇼핑 에비뉴를 자카르타에, 8월 청두 환구중심점을 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점, 2015년 3월 다이아몬드 플라자점을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 우수 쇼핑몰 M&A와 함께
신규 부지 확보를 통한 출점을 병행 추진 중입니다.

(8) 조직도

쇼핑 및 백화점 사업부 조직도.jpg
쇼핑 및 백화점 사업부 조직도

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데백화점 인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

[할인점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성
1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.

(가) 입지산업 
타 소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.

(나) 인프라 산업
할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.

(다) 규모의 경제
할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.

(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대
할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 
(Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터
(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓
(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형
할인점

회원제 도매클럽
(Membership Whole-sale 
Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 
(Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평 
규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합

할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다.
그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다.
최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비
자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규
모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2018년

2019년

2020년

시장규모

33.5
32.4
33.8

증가율

-1.0
-3.1
4.2

※ 자료 출처 : 통
계청

(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2018년

2019년

2020년

점포수

524

515

522

증가율

-0.3

-1.7

1.4

※ 자료 출처 : 리테일매거진

(3) 경기변
동의 특성

할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.

(4) 경쟁 요소
최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 

또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2018년

2019년

2020년

시장점유율

23.6
23.1
21.1

※ 자료 출처 : 당사자료 및 타사 추정

※ 3社 (이마트, 홈플러스, 롯데마트) 기준

※ 2020년 : 당사 할인점 111개점(한화역사㈜ 위수탁 운영점포 서울역점 포함)과 VIC마켓 2개점 포함, 당사 사전제외 실적

(5) 회사의 현황

롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2021년 3분기말 현재 112개점(Hypermarket 110개점(위수탁 운영점포 서울역점 및 인천터미널점 포함), VIC Market 2개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
(가) 점 기반 온라인 사업 강화
2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)" 1호점을 오픈했습니다.
유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스마트카트'를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자가격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다. 
2021년 3분기말 현재 스마트 스토어 4개점을 운영중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 12개점에서 운영 중입니다.

(나) 주유소 사업
롯데마트는 09년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.
주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2021년 3분기 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점
롯데마트는 '12년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 
이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 20년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 일반 매장으로 전환하였습니다. 
더 많은 고객들이 대용량·합리적 가격의 상품을 접할수 있도록, 창고형 할인 매장만의 경쟁력을 구축해나갈 계획입니다.

(라) 해외사업 등
할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 현재
운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2021년 3분기말 현재 인도네시아 49개점, 베트남 14개점 총 63개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

(7)
롭스 부문
헬스&뷰티 전문점(이하 H&B)은 해외 일반 드럭스토어(Drug Store)의 한국형 유통 채널이며, 화장품, 미용잡화 등 뷰티 상품 및 건강기능식품 등의 헬스 케어, 헤어 및 바디 등 퍼스널 케어를 중심으로 발전한 소비재 판매업입니다. 젊은 고객층 중심으로 합리적인 소비가 보편화된 트렌드로 자리잡았으며, 하나의 브랜드를 집중적으로 사용하던 패턴에서 여러 브랜드의 상품을 비교하며 구매하는 소비 유형이 확대되고 있습니다. 최근 경제 여건의 악화로 소비 심리가 위축되어 성장률이 다소 둔화되고 있으나 H&B 산업은 소비자 기호에 맞는 다양한 상품 구성 및 서비스를 통해 지속적으
로 성장할 수 있는 가능성을 가진 산업이라고 할 수 있습니다.

1999년 국내 처음으로 선보인 H&B스토어는 롭스를 비롯하여 CJ 올리브영, GS리테일의 랄라블라 3사가 시장을 주도하고 있습니다. CJ올리브영이 직영점과 가맹점을 운영하며 국내 H&B 시장 내 점포 수 1위를 유지하고 있습니다. GS리테일은 기존의 'Watsons'브랜드를 'Lalavla(랄라블라)'로 변경하여 자체적으로 H&B 사업을 운영하고 있습니다. 국내 H&B 업계는 의약품 판매 규제로 인한 태생적 한계를 극복하기 위해 건강기능식품과 화장품 등을 주력 상품으로 내세우고 있습니다. 다양하고 트렌디한 상품을 선보이기 위해 국내외 독점 브랜드(EB)를 확보하고, 자체 브랜드(PB) 상품을 개발하며 차별화된 면모를 보이고 있습니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : 점, %)

구 분

2018년

2019년

2020년

H&B 주요 업체 계

1,488

1,515
1,484

롭스

122

129
101

시장점유율

8.2

8.5
6.8

※ 점포 수 기준
※ 각 사 홈페이지 조사를 통한 추정 자료임

※ 주요 업체 : 올리브영, 랄라블라, 롭스 이상 3개 업체

롭스는 2013년 출범 이후 차별화된 상품 전략과 효과적인 마케팅을 추진하며 성장해왔습니다. 2021년 3분기 기준, 67개 매장을 운영하고 있으며, 롯데백화점, 롯데마트, 아울렛 등 롯데 계열사 입점을 통해 오프라인 매장 간 시너지를 창출하고 있습니다. 2017년 5월 New Format 1호점인 대구동성로점을 오픈하여 카테고리 구색 강화와 편안한 쇼핑 공간을 제공하고 있으며, 2018년 3월 대형 플래그십 매장인 이태원점을 오픈하였고, 2019년 9월은 라이프스타일 강화형 매장으로 강남점을 리뉴얼 오픈하며 트렌디한 상품을 빠르게 선보일 수 있는 공간으로서 역할을 담당하고 있습니다. 20년 5월은 롯데홈쇼핑에 더모코스메틱 브랜드를 론칭하며 판매 채널을 확대하였습니다. 20년 8월, 건강기능식품 강화 매장인 화정점을 리뉴얼 오픈하여 30~40대 고객층의 유입 및 차별화된 쇼핑 경험을 제공하고 있으며, 앞으로도 건강기능식품 강화 매장을 지속적으로 늘릴 계획입니다. 21년 5월에는 마트 여수점에 롭스 플러스 매장을 오픈하였고, 21년 7월에는국내 최초의 한국 교외형 드럭스토어 매장인 비바건강마켓 진접점을 오픈하여 헬스,뷰티, 퍼스널 및 식품, 잡화 등 원스탑 쇼핑이 가능한 신규 포맷 매장을 구현, 고객 편의를 제공하고 있습니다. 롯데그룹 통합 온라인쇼핑 플랫폼 '롯데ON'을 통한 롭스의 온라인 매출 신장 추세가 지속되고 있으며, 시장의 변화에 맞춰 온라인 및 오프라인 연계 및 고객의 니즈에 대응하기 위한 새로운 포맷 런칭을 통한 경쟁력 확보에 주력하고 있습니다. 21년 4월 건강 특화 H&B 매장 롭스 플러스를 오픈하였으며, 21년 3분기말 현재 롭스 플러스 2개점을 운영하고 있습니다.

(8) 조직도

할인점 사업부 조직도.jpg
할인점 사업부 조직도

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 

(1) 산업의 특성 등 
2000년대 중반까지 베트남 투자법상 무역업, 도소매업은 "조건부" 투자 허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다. 

(2) 국내외 시장여건 등
베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 
베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률인상이 경제 성장의 부정적 요소로작용하고 있기는 하나 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 신장하고 있습니다.
향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다. 

[시장규모 추이]

구 분

2018년

2019년

2020년(F)

인구

백만명

95
95
98

명목 GDP

억$

2,449
2,586
3,430

1인당 명목 GDP

인당

$

2,551
2,739
3,521

성장률

%

8.4%
7%
29%

소비자물가지수
상승률

%

3.5
3.6
3.2

※ 자료 출처 : 코
트라

(3) 회사의 현황

2008년 12월 남사이공점 오픈을 시작으로 2019년 2월 14호점인 꺼우져이점을 개점하였습니다. 베트남은 당사의 전략적 진출국가의 하나로 현재 14개점을 운영 중입니다. 2014년에는 4개점 (3월 하노이 1호점 동다점 포함), 2015년에는 1개점을 오픈하였습니다. 2016년 2분기에 고밥점, 3분기에 나짱점을 오픈하였습니다. 2019년 2월 꺼우져이점을 오픈하여 2021년 3분기 말 기준 베트남 14개 점을 운영하고 있습니다. 공격적 출점과 빠른 현지화를 통하여 베트남 할인점 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2018년

2019년
2020년
2021년 3분기

점포수

13
14
14
14

증 감

-
+1
-
-

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등
"유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 위주의 유통구조를 지켜왔으나 최근 들어 외국계 유통회사들의 진출이 늘어나고 있습니다. 1990년대 후반에 있었던 경제위기 이후 구매의사 결정시 가격이 가장 중요한 요인이 되었으며 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트의 진출에 호재로 작용하고 있습니다. 인도네시아는 국내 자본 축적이 부족하여 외국자본에 의존할 수 밖에 없기 때문에 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하고 있습니다.

(2) 국내외 시장여건 등

인도네시아는 2004년 이후 정치적으로 안정되면서 이를 기반으로 글로벌 경제위기에도 불구하고 높은 경제성장률을 이룩하여 왔습니다. 정치와 경제분야에서 안정성을 기반으로 외국인 투자 증가, 무역규모 성장, 내수경기 호조 등의 우수한 경제성과를 이루었습니다. 이를 바탕으로 소비자들의 가처분 소득이 증가하는 등 구매력이 향상되면서 다양한 제품을 판매하는 대형마트에 대한 소비자의 관심이 지속되고 있습니다. 또한 편의성 및 접근성을 기반으로 하는 소형매장의 성장과 모바일 기반 온라인 시장의 급속한 성장이 예상됩니다.

[시장규모 추이
]

구 분

2018년

2019년

2020년(F)

인구

백만명

264
265
270

명목 GDP

억$

11,047
11,200
10,596

1인당 명목 GDP

인당

$

3,947
4,196
3,922

성장률

%

1.6%
6.3%
-6.5%

소비자물가지수
상승률

%

3.2
3.0
1.7

※ 자료 출처 : 코트라

(3) 회사의 현황

인도네시아 MAKRO 19개점 인수를 하였으며, 이후 도·소매점 지속 출점하여 2021년 3분기 말 기준 인도네시아 49개점을 운영중입니다. 향후에도 인도네시아 시장에의 적극적 진출을 계획하고 있습니다.

[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2018년

2019년
2020년
2021년 3분기

점포수

47
50
49
49

증감

+1
+3
-1
-

▶ 롯데인천개발

2018년
11월 롯데쇼핑㈜와 인천터미널점 위탁 운영 계약을 체결하였고, 2019년 1월 롯데마트
인천터미널점을 오픈하여 위탁 운영하고 있습니다.

[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성

전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과
삼성전자판매, 하이프라자
와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.

1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은
삼성전자판매, 하이프라자
등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 제품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 됩니다.

전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.

다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 당사와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되
고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을때에는 이사 수
요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.

또한 전자제품의 판매는
사회문화적 변화
를 비롯하여
미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은
영향을 받습니다.

최근
미세먼지가
심화됨
에 따라 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기, 무선청소기, 전기레인지 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는
식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다.

한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세

로 가파르게 증가하고 있습니다.

과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화 되고 있습니다.

롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 및 온라인전용 물류센터 구축 등 지속적인 투자를 통해 성장 잠재력이 높은 온라인채널을 확대하여

경쟁력을 강화하고 있습니다.

(2) 시장 점유율

구분
2018
2019
2020

롯데하이마트
40.7%
38.7%
36.5%

전자랜드
7.4%
7.5%
7.7%

삼성전자판매
25.2%
26.6%
29.7%

하이프라자
26.7%
27.2%
26.1%

※ 출처: 각 사 사업보고서 및 감사보고서 

※ 점유율은 당사, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.

(
3) 시
장의 특성

1) 공급측면
국내 전자제품 유통 시장은 하이마트, 전자랜드,
삼성전자판매, 하이프라자
등의 전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의
강점을 통해
당사가 가장 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.

백화점은 상대적으로 전자제품이 마진이 낮은 제품군이기 때문에 제조사에게 위탁하고 수수료를 받는 형식으로 수익을 창출하고 있습니다.
하지만 최근 프리미엄 가전제품을 선호하는 소비자가 많아지면서 백화점을 찾는 소비자가 지속적으로 증가하고 있는 추세입니다. 이에
백화점 내
가전제품 판매매장은 공격적인 판촉을 시행하고 점차적으로 판매 확대를 이끌 것으로 예상됩니다.

할인점의 경우 기존 점포 내의 전자제품 코너를 개편하여, 새로운 전자제품 전문 매장을 선보였고, 지속적으로 규모를 확대하고 있으며 가전전문 판매회사를 샵인샵 형태로 입점시켜 시장 점유율을 높이기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에는 온라인 쇼핑몰의 매출액 성장률이 가장 높게 나타나고 있습니다. 모바일 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서, 모바일 매출에 힘입어 온라인 쇼핑몰 매출 역시 증가하고 있는 추세입니다.
모바일 채널 지속 성장으로
온라인 유통 채널들은 모바일 커머스를 활용하여 시장 침투율을 점점 높이고 있
는 추세이며,
모바일을 통한 고객의 실시간 상품정보확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다.

또한 2030세대를 중심으로 언택트 소비에 대한 선호도가 높아짐에 따라 온라인 쇼핑몰의 성장세는 지속될 것으로 기대됩니다.

2) 수요측면

국내 전자제품
시장에서의
주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전 신모델들이 빠르게 출시되면서 지속적인 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가
격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자
제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에
따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로
예상됩니다.
뿐
만 아니라 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주
류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지,
식기세척기
등
환경가전
을 중심으로 가전제품의 트렌드가 빠르게 변화하면서
수요
증가가 있을 것으로
전망됩니다
.

최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다
.

(4) 경기변동의 특성

전자제품 전문점
의 주요 취급상품인 전자제품은 전통적으로
생활의 편리성을 증진시키는 전형적인

내구재이며, 비교적 경기 변동에 민감한 편이라고 인식되어 왔습니다.하지만 1인당 GDP의 증가, 신제품 출시 주기 및 교체 주기의 단축으로 경기 변동의 영향이 줄어들었습니다. 특히 업계 1위 업체는
높은 브랜드 인지도, 전국적인 점포망, 규모의 경제를 구현하고 있기 때문에 경기침체에도 크게 영향을 받지 않고, 전체 시장 대비 안정적으로 매출과 수익을 확보할 수 있습니다.

(5) 주요 제품의 현황

국내 전자제품 시장은 품목에 따라
'백색 및 생활
/주방
가전 품목'과 '
영상
및
IT가전
품목'으로 구분됩니다.

'백색 및 생활
/주방
가전 품목'에는 냉장고, 세탁기, 에어컨,
청소기, 공기청정기 등이
포함되며 900리터급 냉장고, 500리터급 김치냉장고, 23Kg이상 세탁기,
2 in 1 멀티에어컨
등 대용량ㆍ프리미엄화된 상품
들이 인기를 얻고 있습니다.

'영상 및
IT가전
품목'에는 TV, PC, 디지털카메라, 휴대폰 등이 포함됩니다. 스마트폰 보급 확대에 따라 스마트워치와 같은 웨어러블 기기와 각종
스마트
액세서리 제품의 품목수가 매년 크게 늘어나고 있어 시장성장을 기대해 볼 수 있습니다.

현재 세탁기 시장 역시 다른 가전 제품군과 마찬가지로 가구당 보급률이 100%에
근접하고 있으나 애드워시, 트윈워시와 같은 프리미엄 드럼세탁기 및 대용
량 세탁기 수요가 지속적으로 발생
하고 있으며, 영유아자녀를 보유한 가구를 중심으로 소형세탁기에 대한 수요도
꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근 미세먼지
등 환경
에 대한 민감도 증가, 여름철 습한 날씨 등
기후 환경
의 변화로 인해

의류건조기와 의류관리기에 대한 신규 수요 가전 시장이 눈에 띄게 성장하고 있습니다.

이
는 기존 대형가전에서 나오는 교체 수요가 아닌 신규 수요 창출에 따른 성장으로

써
향후에도 성장세가 계속될 것으로 전망하고 있습니다.

많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 의류 건조기와 의류관리기도 향후 김치냉장고와 같이 하나의 필수가전으로 자리잡을 수 있을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.

냉장
고 시장 또
한
성숙기 시장으로

, 신규 구
매보다는 기존 냉장고의 교체 구매나 세컨드 냉장고 구매 위주의 시장으로 편성되어 있습니다
.
냉장고 교체 구매의 경우에는 2012~13년도 4도어 냉장고의 유행으로 대규모 교체 수요가 발생함에 따라 그 이후 몇 년 간 교체 수요
의
정체가 발생하고
있었으나 평균적인 교체주기가 약
10년인 것
을 감안하였을 때 냉장고의 교체 수요가 다시 한 번 증가할 것으로 예상됩니다.

한편으로는 냉장고의 식음창고화 트
렌
드 및 전문가 지향적 주방활용 욕구가 꾸준히 지속됨에 따라
800리터 이상
대용량과 편리한 수납공간을 갖춘 프리미엄 냉장고에 대한
수요
가 지속적으로 증가하고 있습니다
.

제조사에서도 자
동인식이나 노크온 기능, IoT와 AI가 탑재된 냉장고 등 신제품을 출시하면서 냉장고 시장이 다양화되고 있습니다.
또한 다양한 라이프스타일을 반영한 와인냉장고, 화장품냉장고 등의 세컨드 냉장고
와 냉동식과 간편식의 수요가 증가함에 따른 냉동고의
구매 수요 역시 점
차 확대될 것으로 전망
되어
향후 이에 따른 매출을 확보할 수 있을 것으로 예상됩니
다.

김치냉장
고 시장은 가족 수 및 김치 소비량 감소 등으로 인하여 수요가 정체되는 현상이 나타나고는 있으나, 한편으로는
다양한 추가 기능 탑재에 따른
김치냉장고의 다용
도화로

인한 대용량 상품 판
매증가와 수납이 편리한 스탠드형 김치냉장고의 판매 증가를 기반으로 한 시장의 성장을 기대해 볼 수 있습니다.
일반 냉장고보다 온도가 낮아
김치냉장고의 보관기능이
일반 냉장고보다 더 우수하다는 인식으로 인하여 고객들이 김치 외의 식재료를 김치냉장고에 보관하는 현
상이 관찰되고 있으며, 이에 따라 대용량 김치냉장고의 니즈 증가가 예상됩니다.
이
와같이 이제는 김치냉장고가 보조냉장고로써 자리매김하는 등 필수가전이 되면서 11~12월에 집중되어있던 소비가 계절과 시기 관계없이
소비가 연중 분산
되
면서
사용이 편리한
김치 냉장고를 선호하는 경향을 기반으로
뚜껑형 김치냉장고에서 수납이 편리한 스탠드형의 김치냉장고
로의 교체 수요
도 지속적으로 발생하고 있습니다.

에어컨 시장의 가구 보급률은
2015년 이후
지속적으로 증가하는 추세입니다. 특히 혼수, 리모델링 등 Life Event 고객과 젊은 유자녀 가구를 중심으로 에어컨 수요가 높게 나타
나고 있으며, 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매 단가 또한
상승
하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만
집중됐던
에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨
매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다.
최
근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에 따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다.
이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다
.

공기청정기, 청소기, 전기
레인지 등
생활/주방
가
전은

외부환경의 변화와
소비자
의 니즈에 따라 빠르게 증가하는 추세입니다. 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 공기청정기의 경우 가정에 2대 이상을 설치하거나, 공기청정

효능이
좋고
청정 면적이 큰 제품 하나를 사용하려는 경향으로 인해 고성능 제품이 출시됨에 따라 판매 단가 또한
상승
하고 있습니다.
또한 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 아직 매출 비중은 크지 않지만 전기레인지와 식기세척기의 수요가 지속적으로 증가하고 있습니다.
이처럼
전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은
외부 영향 및 소비 트렌드에 따라
꾸준히 성장할 것으로 예상해 볼 수 있습니다.

TV품목은
최근 몇년간 수
요
정체 현상을 보이고 있습
니다. 이러한 수요 정체의 주요 원
인은 혼인가구 감소와 TV 혼수 채택률 감소 및 미혼가구의 TV 필요인식 감소입니다.

하지만 최근 코로나-19의 영향으로 가정 내 체류시간이 증가하면서 신규 및 교체 TV수요 증가로 주춤했던 TV시장이 다시 성장세로 돌아섰습니다.

특히 65인치, 75인치 이상 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하고 있으며,

UHD 방송시행과
동영상 스트리밍 컨텐츠의
증가로
인한 UHD TV 및 스마트 TV로의 교체수요는
지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.

최근에는 소비자 수요가 개성화되면
서
소비자가 원하는 색상과 디자인
을 반영하는
커
스터마이징
구매가 가능한 가전제품이
인기를 끌고
있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라

가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여

가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이
출시되면서
가전시장이 다양화되고 있습니다.

또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.

현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고

있습니다.
주요 기기
의 평균 사용 년수가

10년 이하인 점을

고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다. 

■

국내
전자제품 판매액 추이
 (단위:조원)

구 분
2016
2017
2018
2019
2020

가전제품
20.2
22.4
25.1
24.9
29.5

컴퓨터 및 통신기기
20.0
21.4
20.2
19.8
19.3

합계
40.2
43.8
45.3
44.7
48.8

※ 출처: 통계청, 상품군 판매액

(6) 경쟁요소

전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리
및 물류시스템
입니다.

점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거
리에 점포가 위치
해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다.
전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매가능한 것은 롯데하이마트의
핵심
경쟁력입니다.

상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리 킬러형 전문점과
삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와
같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조
사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 당사는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및
자체 PB인
하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의
비교 구매의 폭이 넓다는 장점이 있습니다.

롯데하이마
트는

오프라인과 온라인을

융합하여 온오프라인의 경계없이 오프라인 전 매장에서

옴니존에 설치된 태블릿PC를 통해 매장에 진열되지 않은 상품을 검색 및 주문할 수 있는 서비스를 제공하여 소비자 니즈에 맞춘 다양한 상품을 제공하고

있습니다
.
뿐만 아니라
2018년 이후 일부 매장을 옴니스토어로 리모델링 오픈하고 있으며
이를 통해
소비자가 상품을 직접 체험해 볼 수 있는 공간을 제공함으로써 방문 고객들에게 즐거움과 편안함을 선사하고 있습니다.
2020년 새롭게 선보인 메가스토어는 500평 이상 초대형 체험형 매장으로 매장 내 카페, 캠핑존, 1인 미디어존, 인테리어존, 펫스파시설 등 소비자가 다양한 체험과 경험을 할 수 있습니다.

또한, 효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시
킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을최소화할 수 있습니다. 당사는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의
재
고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.

최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배
송 뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 온
라인 전용 물류센터 포함 전국

14개
물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 희망일 배송 설치, 당일 배
송 설
치, 2시간 배송(스마트퀵) 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.

[슈퍼 사업부문]

(1) 산업의 특성

슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성
과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
46.5
44.2
46.5

증가율
1.9
-4.9
5.2

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액

(3) 경기변동의 특성

신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다. 

(4) 국내외 시장여건 등

전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.

(5) 경쟁요소
온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 이에 대응하기 위해 온라인 배송 센터를 확장하고, 센터 자동화 설비에 투자하는 등 규모와 효율을 모두 성장시키는 것을 목표로 하고 있습니다. 기존의 오프라인 매장도 고급화, 상권맞춤형 리뉴얼, H&B 계열사와의 하이브리드 등 다양한 시도를 통해 소비자들에게 신선한 체험을 제안하고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장점유율
37.3
35.6
33.7

※
자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준
※
산정 기준: Big SSM 4사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, 홈플러스익스프레스, GS슈퍼마켓)

공시 기준 매출 추
정

(6) 영업의 개황
롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.
1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다.
한편 중소상인들과의 상생협력 강화를 위해 2010년에는 새롭게 가맹점사업을 시작하여 고용확대 및 서비스 개선 등 지역사회에 기여하고 있습니다.
2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지를 창출하였습니다.
스마트폰의 보급화로 2013년 3월 업계 최초로 모바일앱을 개발하여 채널 확장을 통해 고객의 편의 서비스를 확대하였습니다. 또한 2014년 12월부터 온라인 전용센터인롯데프레시센터와 온라인 쇼핑몰 롯데프레시몰을 오픈하여 수도권 지역 점포의 온라인 주문을 통합 처리하고 2~3시간 이내에 배송하는 옴니채널 서비스를 실시하였습니다.
2015년에는 유기농업을 보호 지원 육성하고 소비자에게 건강한 먹거리를 제공하고자 농림축산식품부, 친환경농업인연합회와 유기농업 공유가치창출(CSV) MOU를 체결하고 '유기농 프로젝트-건강한 밥상'이라는 주제로 전국 직영점에 유기농 전용코너를 도입하였습니다.
2016년 6월 '롯데 프리미엄 푸드마켓' 1호점을 시작으로 국내 소비환경 변화에 발맞춰 새롭게 성장하고 있는 프리미엄 식품시장에 진출하여 국내외 7,000여 종류의 프리미엄급 식품 등 차별화된 상품과 서비스를 제공하고 있습니다.
2017년 1월에는 전국 전기차 충전인프라 확산에 기여하고자 업계 최초로 전기차 충전소 서비스를 개시하였습니다. 향후 전국 매장 30여개소까지 전기차 충전 서비스를 확대해 나갈 예정 입니다. 8월에는 직장인과 1인가구의 라이프 스타일에 맞추어 편의성과 경제성을 살리는데 주력한 국내 최초 냉동식품 전문점인 '롯데 프리지아' 1호점을 오픈하였습니다. 12월에는 '친환경 청년농부 육성 프로젝트'를 통해 49명의 청년 농부들이 수확한 친환경 농산물 '청년농장' 시리즈를 출시하였습니다. 향후 전 매장에서 운영 품목을 확대해 연 매출 10억원의 친환경 브랜드로 성장시킬 계획입니다.
2018년 2월 서초 프레시 센터에서 새벽 배송을 시작하고, 2018년 7월에는 하이브리드 매장 롯데슈퍼 With 롭스 를 오픈하여 소비자들에게 편의성을 제공하였습니다. 
2018년 11월 선장하는 온라인 간편식 시장을 선점하기 위하여 약 1,300여개의 상품을 운영하는 고객맞춤형 서비스의 가정간편식 '프레쉬 쿡'을 오픈하였습니다. 이어 2018년 12월에는 프리미엄 푸드마켓 온라인몰을 오픈하여 프리미엄급 식품을 고객들이 배송을 통해서도 이용할 수 있게 되었습니다.
2019년 3월 자동화 물류시스템이 도입한 오토프레시 의왕센터점을 오픈하며, 배송 효율을 높이고 주문처리 시간을 단축하여 빠르게 배송할 수 있는 시스템을 갖추었습니다. 향후 오토프레시는 주요 거점지역으로 확대하여 온라인 사업의 성장세를 이어나갈 계획입니다.
2019년 6월 전라남도와 신선식품의 안정적인 공급과 합리적인 가격을 선도하기 위하여 '농수축산물 판로확대 업무협약'을 체결하였습니다. 향후 지역 생산자들의 판로를 확대하고, 함께 참여하는 공동 상생의 장을 만들어나갈 계획입니다.
이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문]

▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑
TV홈쇼핑 사업은 TV 매체를 통해 상품의 특성과 정보를 시청자에게 자세하게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 전화, PC/모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 원하는 장소에 배송합니다. 사업을 위해서는 전략적인 상품 기획, 체계적인 고객 데이터 관리, 차별화된 고객만족 서비스와 콘텐츠 제공이 필수적입니다. 
한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 당사와 CJ온스타일, GS SHOP, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰
인터넷쇼핑몰 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 TV방송, 인터넷, 카탈로그 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 인터넷쇼핑몰에서 구매할 수 있습니다. 주문부터 배송까지 원스톱으로 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능한 점이 강점입니다.
지속적인 기술발전과 더불어 COVID-19로 인해 가속화된 소비패턴 변화로 취급상품이 공산품에서 신선식품까지 전 영역으로 확대되고 있으며, 온라인 쇼핑을 사용하는 연령대도 크게 증가하여 더욱 중요해진 사업영역입니다.

(다) One TV 사업
상품판매형 데이터방송, T커머스 방송사업은 케이블 TV와 IPTV의 디지털 셋톱박스를 이용해 발생되는 모든 종류의 상거래서비스로 ICT 기반의 방송, 통신 융합 서비스입니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품구색이 더 다양하고, 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 당사를 비롯한 홈쇼핑 5개사와 KTH 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 사업은 고객 데이터베이스를 활용하여 선정된 고객에게 다양한 상품정보가 수록된 카탈로그를 전달하고, 이를 통해 상품을 주문 받아 판매하는 사업형태입니다. 상품 이미지가 부각된 사진을 중심으로 간단한 텍스트를 더해 아날로그 잡지에 익숙한 중장년층이 이용하기 편리하도록 제작하고 있습니다. 전달과 소비자 반응 속도는 다른 매체에 비해 느리지만 재구매율이 높아 우수고객 확보 및 고객에게 최적화된 상품 제공이 중요한 사업역량입니다.

(2) 산업의 성장성

(가) TV 홈쇼핑
TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 2004년 이후 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 보험 등의 무형상품과 같은 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 강화 노력을 통하여 2006년 이후 TV홈쇼핑 시장은 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 
최근 OTT 서비스 등장, 모바일의 급속한 성장으로 인해 TV 시청률이 지속적으로 하락하고, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 위협받고 있지만, 단독상품 및 PB 상품 개발 및 콘텐츠 차별화, 수익다각화를 통해 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다.
현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 2~5%대의 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 2021년 3분기 누계 총매출 기준 23,494억의 실적을 기록했습니다.

(나) 인터넷쇼핑
온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 편리함이라는 강점으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 특히 모바일 쇼핑 부분이 큰 폭으로 성장하고 있습니다. 2020년 온라인쇼핑시장 거래액은 전년대비 20%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 전년대비 25%가 성장하여, 온라인쇼핑 거래액 전체의 67%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑은 모바일 기술의 발전과 함께 고성장을 지속 하고 있으며, 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.
우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2021년 3분기 누계 총매출 기준 10,344억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 결제수단 간소화, 모바일 앱내 이벤트 확대, 오프라인 연계 프로모션 등을 통해 인터넷 쇼핑의 내부 역량을 강화할 것입니다.

(다) One TV 사업

디지털 방송 전환에 따라 고화질의 상품정보 제공이 가능해졌고, 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 성장하고 있습니다. 2015년 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있습니다. 지속적인 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 
우리홈쇼핑은 OneTV 사업을 통하여 2021년 3분기 누계 총매출 기준 5,227억의 실적
을 기록했습니다. 향후 OneTV 전용 상품을 발굴하여 상품 경쟁력을 제고하고, 우수상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회를 제공하겠습니다.

(라) 카탈로그 
카탈로그 시장은 1994년부터 시작되어 2002년까지 지속적인 성장세를 보였으나, 전자상거래의 급격한 성장 이후 시장이 정체되었습니다. 그러나 고객 데이터베이스의 활용기법의 발전으로 고객 니즈를 반영한 다양한 상품군을 소개함으로써 TV홈쇼핑사를 중심으로 이루어지고 있습니다. 2018년 소셜 네트워크 서비스(SNS) 계정을 활용한 e-카탈로그를 오픈해 기존 공략층이던 50~60대 고객 뿐 아니라 20~40대의 젊은 세대
까지 아우르는 매체로 진화를 거듭하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
TV홈쇼핑사업은 경기상황 변동에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수 있으나, 소비심리 및 수요 변화에 따라 적절한 상품 구성의 변화로 그 영향을 최소화할 수 있습니다. 2020년 홈쇼핑 업계는 약 3.1%의 성장세를 이어갔는데, COVID-19의 영향으로 유통업계 전반이 극심한 부진을 겪은 것을 감안하면 양호한 실적을 거둔 것으로 평가할 수 있습니다. 데이터홈쇼핑인 T커머스도 2020년 기준 약 28% 성장하여 업계의 실적을 견인하였고, 비대면 소비 트렌드 확산과 모바일 매출 확대의 영향으로 e커머스도 약 22% 성장한 실적을 거두었습니다.

(4) 시장여건
2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있어 채널 경쟁이 날로 심화되고 있습니다.

[시장규모 및 시
장점유율 추이]

(단위 : 억원, %)

구 분

2018년
2019년
2020년

시장규모

41,006

45,174
48,462

우리홈쇼핑

9,024

9,869
10,759

시장점유율

22.0

21.8
22.8

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 공시자료를 참고한 자료입니다.
※ 아임쇼핑, 농수산홈쇼핑, 홈앤쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다. 

[우
리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 억원)

구 분

2018년
2019년
2020년

총매출
42,563
47,450
52,079

취급고
37,055
41,342
45,335

(5) 경쟁우위 요소
(가) TV홈쇼핑
고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 고가 프리미엄 상품 확대로 고급화하고. 직매입
·
PB 강화로 고이익 상품군을 확대하고 있습니다. 또한 라이선스 및 단독 상품, 대형 행사를 통해 롯데만의 차별화를 만들고 있습니다. 엔터테인먼트와 정확한 상품정보를 동시에 전달할 수 있는 Fun & Information 콘텐츠를 제작하기 위해 노력하고 있습니다. 1시간 TV 방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, AR · VR 기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다.

(나) 인터넷쇼핑
2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 고객의 구매패턴 변화에 대응하고자 모바일 APP의 UI · UX 개편, 속도개선 등을 통해 사용성을 향상시키고 있으며, 다양한 모바일 콘텐츠를 개발하고 있습니다. TV상품을 모바일을 통해 구매할 수 있는 채널인 eTV를 강화하여 인터넷쇼핑의 수익성을 확대하고 있습니다. 40여개 계열사 상품으로 차별화된 콘텐츠를 제작하여, App의 고객유입과 체류시간을 높이고 선수단 굿즈, 콘서트 티켓 등 연관상품 판매를 통하여 계열사 매출 시너지를 극대화하고 있습니다. 2020년에는 업계최초 초대형쇼핑행사인 ‘광클절’을 성공적으로 진행하여 시그니처 마케팅을 강화하였습니다.

(다) OneTV 사업
‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV 서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 또
한 모바일로 판매채널을 확대하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(라) 신사업
당사의 역량과 그룹 시너지를 활용하여 Digital Transformation을 추진하고 있습니다. 크리에이터 중심의 뉴미디어 생태계가 확대되고, 커뮤니티형 패션 플랫폼이 시장을 선도하는 변화에 빠르게 발맞춰 신시장 진출을 통한 성장 확대를 추진하고 있습니다. v커머스 앱 「wyd」, 패션 큐레이션 앱 「iTOO」를 개발하고, MR인프라(Mixed Reality ; 증강,가상현실을 통합하여 고객 몰입경험을 강화한 기술) 강화로 유통사 최초 몰입경험 서비스를 도입하였습니다. 18년 8월 론칭한 벨리곰 캐릭터는 SNS 팬덤 70만을 달성했으며, 홈쇼핑PB 및 콜라보 상품 개발을 넘어 벨리곰 Universe를 구축해 나가고 있습니다. 업계 최초 AR,VR 서비스 오픈, 가상 모델 루시 개발 등의 다양한 가상 서비스를 통해 축적한 메타버스 역량으로 미디어 커머스 컴퍼니를 향해 도약하고 있습니다.

(6)
회사의 현황
(가) TV홈쇼핑 
당사는 고객의 합리적 소비 성향에 맞춘 신상품의 개발, 신규 브랜드 론칭, 상품 고급화를 통해 고객이 믿을 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 특히 상품 경쟁력을 확보하기 위해 「LBL」, 「Izel」, 「Laurel」 등 고이익 PB·라이선스·단독상품을 확대하고 있습니다. 또한, 엔터테인먼트와 정확한 상품 정보를 동시에 담을 수 있는 Fun&Information 콘텐츠를 제작하기 위해 1시간 TV방송을 2분 모바일로 방송하는 숏폼 콘텐츠, VR신기술을 활용한 가상현실 방송 등을 개발하였습니다. 향후에도 다변화하는 매체 환경에 대응하기 위해 TV뿐만 아니라 모바일 전용 LIVE 방송을 개발하여 콘텐츠 경쟁력을 강화하겠습니다.
 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 2019년 업계 최초 유료회원제인 「L.CLUB」 을 론칭하였으며, 2020년에는 VVIP 회원제인 「프리미엄 L.CLUB」, 시니어 VVIP회원제인 「헤리티지 L. CLUB」 을 론칭하였습니다. 
상품경쟁력과 고객이 공감하는 콘텐츠, 차별화된 서비스를 통해 당사가 추구하는 글로벌 미디어 커머스 컴퍼니로의 도약을 위해 노력하겠습니다.

(나) 인터넷쇼핑
당사는 2018년 3월 기존에 운영하던 3가지 APP을(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 2019년에는 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 
 5G시대에 발 맞추어 가전·가구 상품을 3D 가상 공간에 배치할 수 있는 「AR view」와 모바일 VR 스토어인 「핑거쇼핑」을 론칭하여 체험형 쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다.
또한, 2021년도에는 신사업을 통해 미디어커머스 시장선도의 기반을 다져나가고자 합니다. 2月 런칭한 크리에이터 중심의 고객참여형 V커머스 플랫폼 「wyd」, 체형/취향 기반 커뮤니티 패션플랫폼 「iTOO」서비스를 통해 고객에게 다양한 쇼핑경험을 제공하고 있으며, 3月 자체 모바일TV인「Llive」채널을 개편하여 모바일 쇼핑 콘텐츠의 다양화를 추구하고 있습니다.

(다) One TV 사업
당사는 ‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 당사 매출
을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 2020년에는 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하겠습니다. 모바일로 판매채널을 확대하여 모바일 매출도 활성화하여 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.

(라) 카탈로그사업
방송, 인터넷 쇼핑에서 판매하는 인기 상품을 위주로 패션과 리빙 상품을 선보이고 있습니다. 상품 이미지와 텍스트의 가독성을 높임과 동시에 실물 색상을 그대로 담아낼 수 있게 고화질로 제작하여 세대를 아우르는 호응을 받고 있습니다.

[영화상영업 사업부문]

▶ 롯데컬처웍스

(1) 산업의 특성

영화시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 또한 영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 경기 불황기에 소비자들이 다른 여가수단 대비 상대적으로 저렴한 영화관을 더 자주 방문하는 경향이 있습니다.

(2) 산업의
성장성
2021년 3분기 한국 영화산업은 코로나19의 기저효과로 극장 관객 수가 2,030만 명으로 지난해 1,744만 명 대비 16.4% 증가
하였고, 극장 매출은 지난해 3분기 1,505억원 대비 464억원 증가하여 1,969억원을 기록하였습니다.(영진위 자료)

[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
216,386
226,679
59,524

증가율
-1.6
4.8
-73.7

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원
※ 산정 기준: 총 관객수

(3) 경쟁 요소
[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장점유율
28.7
29.2
27.2

※ 자료 출처: 당사 내부 자료 및 전국입장객 수치
※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계

(4) 영업의 개황
1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2021년 9월 말 현재 국내에 141개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였습니다. 2021년 9월 말 현재 해외에 46개의 영화관을 운영하고 있습니다. 

[이커머스 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(e커머스)

(1) 산업의 특성
e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.

(2
) 산업의 성장성

온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.

[e커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
114
135
161

증가율
24.6
18.4
19.7

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료 

(3) 경기변동의 특성
국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수
있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대
응이 빠릅니다.

(4) 경쟁 요소
당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다.

(5) 회사의 현황
e커머스 사업부는 18년 6월 출범하여 18년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 또한 20년 7월 라이브커머스를 런칭하여 고객들과 모바일로 실시간 소통하고 있고, 롯데 그룹의 유통자원을 아울러서 그로서리/패션/뷰티 카테고리에 특화한 전문 버티컬 플랫폼과 선물하기 및 모바일멤버쉽 서비스의 구축을 통해 차별화된 서비스를 새롭게 제공하고자 합니다. 또한 DT 역량의 강화를 위한 여러 영역의 경쟁력있는 사업자들과 전략적 제휴 관계를 확대하는 것을 추진하고 있습니다.

[기타 사업부문]

▶
롯데위탁관리부동산투자회사

(1) 산업의 특성
기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 공모시장 활성화정책 등 지원을 통해 공모형 리츠시장이 점차 확대되는 추세입니다. 부동산은 외부환경에 비교적 둔감하고, 금융시장에 후행하기 때문에, 그 영향은 환율이나 주식시장만큼 즉각적이지 않습니다. 다만, 최근 전세계적인 저성장 추세와 코로나19의 영향으로 저금리 시대가 본격적으로 도래하였으며, 이는 자산가격 상승으로 이어지고 있는 추세입니다.

(2) 산업의 성장성
최근 5년간 국내 리츠 AUM 규모는 연평균 25% 상승, 리츠 수는 연평균 14% 상승하며 꾸준한 상승세를 보이고 있습니다. 그 중 상장리츠의 AUM규모는 연평균 104% 상승하며 급격하게 확장 중이며, 국내 전체 리츠 AUM에서 상장리츠가 차지하는 비중 또한 매년 지속적으로 상승하여, 최근 5년간 9.7% 상승하였습니다. 

[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2018년
2019년
2020년

시장규모
43
49
61

증가율
+26.3
+12.7
+25.3

※ 자료 출처: 리츠정보시스템

※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산규모 기준

(3) 경기변동의 특성
부동산은 외부환경에 비교적 둔감하고, 금융시장에 후행하기 때문에, 그 영향은 환율이나 주식시장만큼 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 경기변동이 발생할 수 있습니다. 또한 최근 전세계적인 저성장 추세와 코로나19의 영향으로 저금리 시대가 본격적으로 도래하였으며, 이는 자산가격 상승으로 이어지고 있는 추세입니다.

(4) 경쟁 요소
리츠 시장에 진입하는 자산운용사가 증가하고 있으며, 이에 따른 자산매입경쟁이 심화되고 있습니다. 

(5) 회사의 현황
당해
회사는
부동산
투자회사
법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망
당해 회사는 제5기 중 추가 부동산 자산 편입을 완료하였습니다. (2021년 3월 17일 소유권이전 완료) 편입 자산은 롯데백화점(중동점, 안산점), 롯데마트(춘천점, 계양점), 롯데프리미엄아울렛 이천점, 롯데마트몰 김포 물류센터 등 총 6개 자산입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.
지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.

당사는 2021년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : %, 백만원)

지주회사명

출자 현황

지분율(*2)

투자주식
장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
6,778
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100
33,473
유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited
90
17
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80
265,023
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
99
-
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100
84,554
유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
100
267
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100
3,665
유통(전자상거래)

※
환율 1USD = \1,184.9 적용('21.9월말 기준)
(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)
(*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데송도쇼핑타운

현재 롯데몰 송도 건립을 위한 관련 부지매입을 2011년 7월 완료하고 1단계 마트 부분을 2013년 12월 준공하여 현 영업중이며, 오피스텔 현장은 분양 완료 후 2019년 7월 준공하였고, 2단계 사업은 현 토공사 진행중
입니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운

2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.

▶ 롯데쇼핑타운대구

현재 롯데쇼핑몰 대구 건립을 위한 대구·경북 경제자유구역 수성알파시티내 유통상업용지(대구광역시 수성구 대흥동 885번지) 매입을 2017년 6월 완료하고, 2020.6월 건축허가를 득하였고, 2021.5월 대구경북경제자유구역청으로 부터 착공신고필증을 교부받아 현재 쇼핑몰 개발 공사 진행중에 있습니다.

▶ 롯데울
산
개
발

울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 울산역 이용고객 편의성 개선을 위해 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시를 완료 하였습니다.

▶ 롯데타운동탄

당사는 2015년 10월 화성동탄(2)C11BL 개발사업을 위해 설립되었으며 롯데캐슬 공동주택/오피스텔/분양상가, 롯데몰 동탄 건립을 위한 관련 부지매입을 위한 잔금납입을 2017년 5월 완료하였습니다. 2017년 7월 착공을 시작으로 2018년 4월 공동주택(940세대) 및 오피스텔(757세대), 2019년 7월 분양상가(110호실)를 100% 분양 완료하였습니다. 모든 건축시설물은 2021년 6월 사용승인을 완료하였습니다. 공동주택등 분양시설은 2021년 7월 16일부터 입주 시작하였으며, 롯데백화점 동탄점은 2021년 8월 18일 프리오픈, 8월 20일 그랜드오픈하였습니다.

▶ 롯데인천타운

당사는 인천광역시 남동구 구월동 농산물도매시장 부지매입을 2020년 3월 완료하고, 2020년 10월 체결한 공동개발협약서에 따라 공동사업자인 제이앤디개발㈜과 부지개발을 위한 개발계획 수립중에 있습니다. 

▶ 롯데지
에
프

알

2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 현재 나이스클랍, 겐조, 빔바이롤라 등 총 7개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. / 
 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.는 2011년 1월 베트남 내 신규사업 진출을 위해 설립한 지주회사로 호텔 40.0%, 쇼핑 홀딩스(싱가폴) 40.0%, 쇼핑 20% 비율로 지분을 소유하고 있습니다. Lotte Holdings Hong Kong Limited는 2012년 10월 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.에서 인수하여, 현재 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 70% 소유하고 있는 순수 지주회사 형태로 운영하고 있습니다. HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED는 베트남 호치민에서 '롯데호텔 사이공'을 운영하고 있는 운영법인으로 Lotte Holdings Hong Kong Limited에서 70%, Hai Thanh Co.에서 30% 합작투자하여 설립되었습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / 

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 쇼핑 73.5%, 호텔 16.2%, 역사 5.3%, 자산개발 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 12년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 21,426평을 매입하여 주거 67,800평, 상업 172,480평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되었으며 2023년 이후 상업시설 준공 예정입니다.

▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ 
 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 복합상업시설 개발사업 투자를 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 베트남 하노이 현지법인 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD는 하노이시 떠이호구지역 부
지
22,200평의

토지사용
권을 획득하였으며 계열사 간 시너지를 활용하여 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 교육 · 문화체험시설 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합 시설로 개발중이며 2023년 오픈 예정입니다. 2021년, 롯데쇼핑의 복합쇼핑몰 사업 강화를 위해 롯데자산개발 쇼핑몰 사업 인수하며 롯데자산개발(주)이 기존 보유중인 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE.LTD. 지분 10% 주식을 양수하였습니다.

7-3. 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별
매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 52 기 3분기
제 51 기
제 50 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,052,891
17.4
2,655,140
16.4
3,130,414
17.8

영업이익
143,497
146.0
327,707
94.7
519,368
121.4

총자산
18,168,331
52.9
17,312,152
52.7
18,350,588
54.0

할인점
매출액
4,380,592
37.2
6,158,588
38.1
6,517,286
37.0

영업이익
(13,774)
(14.0)
(13,504)
(3.9)
(58,838)
(13.8)

총자산
8,259,803
24.0
8,716,020
26.5
9,628,385
28.3

전자제품전문점
매출액
2,984,266
25.3
4,051,729
25.0
4,026,464
22.8

영업이익
109,695
111.6
161,076
46.5
109,857
25.7

총자산
3,210,877
9.3
3,349,436
10.2
3,095,023
9.1

슈퍼
매출액
1,125,550
9.5
1,656,537
10.2
1,861,163
10.6

영업이익
4,108
4.2
(20,071)
(5.8)
(103,845)
(24.3)

총자산
946,196
2.8
1,006,103
3.1
1,091,996
3.2

홈쇼핑
매출액
800,759
6.8
1,075,865
6.6
986,903
5.6

영업이익
88,882
90.4
125,193
36.2
120,046
28.1

총자산
2,411,940
7.0
1,525,077
4.6
1,201,685
3.5

영화상영업
매출액
162,572
1.4
265,699
1.6
771,071
4.4

영업이익
(107,356)
(109.2)
(160,442)
(46.4)
1,396
0.3

총자산
1,258,292
3.7
1,453,481
4.4
1,552,152
4.6

이커머스
매출액
80,348
0.7
137,896
0.9
189,947
1.1

영업이익
(107,167)
(109.0)
(94,831)
(27.4)
(55,999)
(13.1)

총자산
260,046
0.8
205,618
0.6
265,367
0.8

기타 (*1)
매출액
202,230
1.7
182,928
1.2
138,752
0.7

영업이익
(19,589)
(20.0)
22,632
6.6
(105,140)
(24.5)

총자산
(161,318)
(0.5)
(738,483)
(2.1)
(1,212,580)
(3.5)

합계
매출액
11,789,208
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
347,760
100.5
426,845
99.8

총자산
34,354,167
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

중단손익
매출액
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
(1,676)
(0.5)
1,066
0.2

총자산

-
-
-
-

연결
매출액
11,789,208
100.0
16,184,382
100.0
17,622,000
100.0

영업이익
98,296
100.0
346,084
100.0
427,911
100.0

총자산
34,354,167
100.0
32,829,404
100.0
33,972,616
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

(*2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부
문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

2) 롯데케미칼

롯데케미칼 주식회사 및 그 종속회사는 기초소재사업부, 첨단소재사업부로 구성되어 있습니다.

구분

대상회사

주요생산품목

주요고객

기초소재
사업부
기초유분

롯데케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨투엔, 파라자일렌, 올소자일렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

모노머

롯데케미칼(주), 롯데지에스화학(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.(중국), Lotte Chemical Pakistan Limited (파키스탄), Lotte Chemical USA Corp.(미국)

스타이렌모노머, 부타디엔, 에틸렌옥사이드애덕트, 에틸렌옥사이드글리콜, 고순도이소프탈산, 고순도테레프탈산, 메틸메타크릴레이트, 비스페놀에이 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

폴리머

롯데
케미칼(주), Lotte Chemical Titan Holding Berhad (말레이시아), Lotte Chemical Trading(Shanghai) Corp.(중국),

Lotte Chemical Nigeria Limited
(나이지리아)

고밀도 폴리에틸렌, 폴리프로필렌, 저밀도폴리에틸렌, 폴리에틸렌테레프탈레이트, 선형저밀도폴리에틸렌 등

국내 제조업체 및 국외 제조업체

기타
롯데케미칼(주), 케이피켐텍(주),
임대사업, 파견 용역 등
-

첨단소재
사업부
합성수지

롯데케미칼(주), 삼박엘에프티(주),
Lotte Chemical Engineering Plastics(Jiaxing) Co., Ltd.(중국), Lotte Chemical Engineering Plastics(Hefei) Co.
,
Ltd.(중국)
,Lotte Chemical Engineering Plastics(Shenyang) Co., Ltd.(중국),Lotte Chemical Poland Sp. z o.o. (폴란드),
Lotte Chemical Alabama Corp.(미국),
Lotte Chemical California, Inc.(미국),Lotte Chemical Deutschland GMBH(독일),Lotte Chemical shanghai Co., Ltd.(중국),Lotte Chemical (Thailand) Co., Ltd.(태국),Lotte Chemical Japan Co., Ltd.(일본),Lotte Chemical Hungary Ltd.(헝가리),Lotte Chemical Engineering Plastics(Tianjin) Co,. Ltd.(중국),Lotte Chemical Engineering Plastics(Dongguan) Co,. Ltd.(중국),Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.(베트남),Lotte Chemical India Pvt. Ltd.(인도),PT Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia(인도네시아)

ABS, PC, EPS, PP, LFT 등
국내 제조업체 및 국외 제조업체

건자재

롯데케미칼(주), PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.(터키)

인조대리석, 이스톤 등

국외 제조업체

기타

롯데케미칼(주)

임대사업, 파견 용역 등

-

(1) 사업의 개요
가. 기초소재사업부
① 산업의 특성
기초소재사업의 제품은 나프타와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔, 자일렌 등의 방향족 제품 및 이들 기초유분을 원료로 하여합성수지, 합섬원료, 합성고무 등 각종 석유화학제품을 생산하는 자본집약적 대규모 장치 산업입니다.

기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등은 판매합니다.

모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매 되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 나프타 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 

폴리머 제품은 기초유분을 원료로 하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 합성수지는 가공을 통하여 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 나프타 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 

② 산업의 성장성

기초소재사업부의 영위산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 생산재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요가 약 5~6백만톤 수준으로 증가하고 있습니다.

업황은 추세적으로 중장기적 사이클을 보이며
전방산업과 함께 성
장하지만, 원재료 가격과 신·증설 투자

에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 

③ 경기변동의 특성, 계절성

기초소재사업의 제품은 전방산업의 주요 재료로 널리 사용되므로 국내외 경기변동에밀접한 영향을 받습니다.
경기변동성을 갖게 되는 주요 원인은 수요·공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며, 수요 증가량에 비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 계절적 요인에 의해 제품별 수급이 변동되는 특성이 있습니다.

④ 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경의 역할이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있기 때문입니다. 또한 석유화학산업은 대규모 설비투자를 필요로 하는 대표적인 장치산업이므로, 이로 인해 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다. 

당사 및 당사 자회사인 Titan에서는 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하고 있습니다. 이들은 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하고 있고, 또한 잉여제품 및 부산물들은 판매하고 있습니다.

모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다

폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP)을 생산하고 있습니다.
폴리머 제품은 일반적 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품별로 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한, 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장 받을 수 있습니다. 또한 원료 가격 변동에 따라 수익이 직접 영향을 받는 수익 구조를 가지고 있습니다.

⑤ 경쟁우위요소

범용제품 위주로 되어있는 기존 석유화학산업에서는 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 당
사는 고부가 제품 물량의 비중 확대, 판매채널 다변화, 지속적인 원가 절감 노력, 선별적인 투자를 통
해 경쟁력을 강화하고 있습니다.

나. 첨단소재사업부
① 산업의 특성

합성수지(ABS, PC, PP)는 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다.

IOT, 미래차, 감성 소재, 친환경 이슈 등 기술 발달 및 트렌드 변화에 따른 소재 대체, 디자인 중요성이 갈 수록 부각되고 이에 따른 기술/디자인 경쟁력, 친환경 Cycle 확보가 더욱 중요시 되고 있습니다

건자재 제품은 MMA, 석영 등을 원료로 한 내오염성, 내열성등을 부여한 고기능성 건축소재를 생산, 판매하고 있습 니다.

② 산업의 성장성

전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)
지속 성장 및 기존소재(금속, 나무, 유리 등) 대체로 매년 4~6% 수준으로 성장하는 산업입니다
.

③ 경기변동의 특성, 계절성

경
기 변동보다는 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)의 수요변화 및 동종사 공급능력 변화에 민감하며, 소재변화에 따른 기술적 대응이 경기사이클의 영향보다 중요한 사업의 특성을 가지고 있습니다. 또한, 계절적 변동성은 적으나, 전방사업 호황인 미국 블랙프라이 직전 3개월 판매량이 평달 대비 판매량이 많은 편입니다.

④ 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)

첨단소재사업부의 주요제품은 ABS, PC등의 합성수지와 건자재로 구분할 수 있습니다. ABS는 AN, BD, SM을 주원료로 하는 제품으로 튼튼하고 모양 구
현 및 색깔 발현이 용이하여, 가성비가 뛰어나 냉장고, 에어컨, 세탁기, 자동차등 외장재로 광범위하게 사용 되는 제품입니다. PC는 BPA, DMC를 주원료로 하는 제품으로 투명성과 내열성이 우수한 소재로 전반적인 물성이 ABS 대비 우수하고, TV, 휴대폰, 게임기, 램프 등 고성능이 필요한 용도에 사용 되는 제품 입니다.
합성수지는 광범위하게 사용되지만 그만큼 다양한 용도로 나뉘고, 고객마다 요구는 물
성, 색깔 등이 달라서 고객의 요구에 대응할 수 있는 신속한 제품 개발능력이 중요한 경쟁요소입니다.
고객별로 요구하는 기능이 다른 만큼 한번 매출이 발생하면 이후 매출이 지속 발생하나, 이러한 특성탓에
신규 고객
확보에
오랜 시간과 노력이 필요합니다.
주요 고객사인 글로벌 전자회사, 자동차제조사의 공장은 전 세계에 분포되어 있고, 수요에 따른 신속한 공급을 요구하고 있어 글로벌 공급능력 역시 중요한 경쟁력입니다.

당사는 생산능력 증대 및 일류 제품 확대, 신규용도 개발 및 신규고객을 지속 확보를 통해 글로벌 Specialty 소재회사로 나아가고자 합니다. 
 건자재는 MMA, 석영등을 주원료 천연석를 모사한 건축 자재입니다. 주로 주방상판, 카운터 탑 등에 사용 되고 있습니다. 아파트 등 건설 경기에 영향에 따라 수요가 영향을 받으며, 판가는 비탄력적이 특성을 가지고 있어, 원료가 변동에 따라 수익성이 달라지는 특성을 가지고 있습니다. 건축자재 시장의 트렌드는 인조대리석에서 이스톤으로 변환 중이고, 당사는 이에 대응해 터키 벨렌코사(이스톤 생산) 인수 및 증설을 추진하여 글로벌 상위권회사의 기반을 다졌습니다
.

⑤ 경쟁우위요소

전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁 요소 입니다. 당사는 다년간 연구과제를 빅데이터롤 축적하여 빠른 신제품 개발력 보유하고 있고,
멕

시코/헝가리/중국/베트남/인도 등 전방산업 생산기지에 생산공장을 두어 신속한 공급능력을 갖추고 있습니다.

(2) 사업부문 별 주요 재무정보

① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기 3분기

45기

매출액

비율

매출액

비율

기초소재사업부
10,009,457,758
77.2
9,241,979,655
75.6

첨단소재사업부
4,510,039,287
34.8
4,231,707,333
34.6

연결조정

(1,557,233,283)
(12.0)
(1,250,655,437)
(10.2)

조정후

12,962,263,762
100.0
12,223,031,551
100.0

구 분

제45기

제44기

매출액

비율

매출액

비율

모노머

2,331,570,382
19.1

3,749,014,263

24.8

폴리머

9,294,853,072
76.0

9,430,797,450

62.4

기초유분

1,630,389,563
13.3

2,695,847,332

17.8

기타

216,873,971
1.8

171,289,561

1.1

연결조정

(1,250,655,437)
(10.2)

(923,470,658)

(6.1)

조정후

12,223,031,551
100.0

15,123,477,948

100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기 3분기

45기

영업이익

비율

영업이익

비율

기초소재사업부
1,209,705,929
80.3
168,057,721
47.1

첨단소재사업부
336,197,780
22.3
194,977,110
54.6

연결조정

(39,784,291)
(2.6)
(6,123,550)
(1.7)

조정후

1,506,119,418
100.0
356,911,281
100.0

구 분

제45기

제44기

영업이익

비율

영업이익

비율

모노머

(83,665,002)
(23.4)

287,294,790

26.0

폴리머

533,738,638
149.5

674,754,545

60.9

기초유분

(69,191,776)
(19.4)

141,440,821

12.8

기타

(17,847,029)
(5.0)

68,670,337

6.2

연결조정

(6,123,550)
(1.7)

(64,901,584)

(5.9)

조정후

356,911,281
100.0

1,107,258,909

100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

구 분

제46기 3분기

45기

자산

비율

자산

비율

기초소재사업부
20,162,758,869
91.5
17,969,496,188
92.7

첨단소재사업부
5,498,861,568
25.0
4,912,931,956
25.3

연결조정

(3,636,948,204)
(16.5)
(3,495,882,149)
(18.0)

조정후

22,024,672,233
100.0
19,386,545,995
100.0

구 분

제45기

제44기

자산

비율

자산

비율

모노머

2,615,185,919
13.5
2,946,844,897

14.7

폴리머

4,591,950,840
23.7
6,686,570,564

33.4

기초유분

4,169,020,584
21.5
3,927,355,123

19.6

기타

11,506,270,801
59.4
12,547,923,313

62.6

연결조정

(3,495,882,149)
(18.1)
(6,065,588,740)

(30.3)

조정후

19,386,545,995
100.0
20,043,105,157

100.0

※ 각 부문별 귀속이 불분명한 공통비용 및 공통자산의 배부는 별도의 배부기준
 (매출액, 인원, 자산 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부함.

(3) 신규 사업의 내용과 전망

①

HDO 합작 신규사업

2014년 국내 정유사인 현대오일뱅크와 혼합자일렌 및 경질납사 생산을 위해 설립한 합작회사 현대케미칼을 통하여 에틸렌 공장 및 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 등의 석유화학 컴플렉스 건설에 투자하는 신규 합작사업입니다.

- 투자목적물 : 에틸렌 공장(납사 및 탈황중질유, C3LPG를 원료로 에틸렌 생산), 부타디엔, 폴리에틸렌, 폴리프로필렌 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 폴리에틸렌(85만톤/년), 폴리프로필렌(50만톤/년)

- 당사 투자금액 : 4,160억원(지분율 : 40%)

- 투자기간 : 2019년 ~ 2021년

- 예상효과 : 기존 에틸렌 공장 원료인 납사보다 저렴한 탈황중질유(원유를 정제하고남은 정유 잔사유)를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은물론, 롯데케미칼은 미국과 중앙아시아 에탄 크래커 사업, 동남아 납사 크래커 사업과 더불어 국내에 대규모 정유 잔사유 크래커 사업에 투자함으로서 원료 다변화 및 지역 거점 강화를 도모하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 납사보다 저렴한 탈황중질유를 기반으로 한 원가 경쟁력을 바탕으로 지속적인 이익을 창출할 것으로 예상됩니다.

② GS에너지 합작 신규사업
 당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업입니다. 원료는 GS 에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BPA 및 C4유분 제품 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : BPA연간 24만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)

- 당사 투자금액 : 1,632억원 (지분율 : 51%)

- 투자기간 : 2020년 ~ 2023년

- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상됩니다.

③ 폐PET 화학적 재활용 신규사업
 당사 플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위해 울산공장 내 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다.

폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액 : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2024년

- 예상효과 : 폐PET의 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 2025년 EU의 PET 음료병 내 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의재활용 PET 사용 비율 확대 발표, 국가별 탄소 중립 선언 등으로 재활용 PET 시장의 빠른 성장이 전망되고 있으며, 당사는 화학적 재활용 PET 사업에 조기 진출하여 친환경 시장을 선도해 나아갈 수 있을 것으로 예상됩니다.

④
전기
차 배터리 전해액 유기용매 사업

- 투자목적물 : 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산시설(고순도 EC, 고순도 DMC)

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 고순도 EC 연간 38천톤, 고순도 DMC 연간 70천톤

- 당사 투자금액 : 2,100억원 (지분율 : 100%)

- 투자기간 : 2021년 ~ 2023년

- 예상효과 : 기보유한 HPEO(High Purity Ethylene Oxide, 고순도 산화에틸렌)를 기반으로 원가경쟁력, 안정적인 공급능력, 우수한 품질 등을 갖춘 차별화된 전기차 배터리 전해액 유기용매를 생산하고, 이를 통해 EO유도체 사업 포트폴리오 최적화하여 수익성 확대를 도모. 또한 원료로 이산화탄소(CO2)를 활용하기 때문에 친환경 제품 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 최근 전기차 수요 증가에 완따른 배터리 산업 Value Chain별로 지속적인 성장이 예상되고 있으며 기존 사업 역량을 중심으로 배터리 소재 사업에 참여하여 지속적인 이익 창출이 가능할 것으로 예상됩니다.

(4) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분

국내

해외

특허

상표

소계

특허

상표

소계

출원

436

17

453

417

36

453

등록

1,766

125

1,891

1,522

408

1,930

합계

2,202

142

2,344

1,939

444

2,383

(5) 주요 특허 현황

종류

취득일

내 용

근거법령

취득

소요인력

의료용 수액백

2002년 7월

의료용 수액백에 사용하는 다층 필름의 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

자동차용 도어트림

2007년 1월

사출성형성과 발포성형성을 향상시킨 사출성형 일체형 도어트림 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

태양전지 봉지재

2012년 3월

태양광판 내 유연성/ 고투명성/ 저온안정성을 갖는 봉지재에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

진공성형 용기

2016년 12월

진공성형 용기, 화학약품 용기, 블로우 용기에 사용하는 올레핀 수지에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

밀폐용기

2017년 1월

밀폐용기에 사용하는 사출 성형용 폴리에틸렌 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

3명

자동차용 충돌센서 커버용 소재

2015년 3월

자동차용 충돌센서 커버용 소재에 사용하는 유리섬유를 포함하는 수지조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

2명

화공약품 용기

2017년 6월

중형 용기에 적용 가능한, 우수한 강성 및 성형성을 갖는 폴리에틸렌 수지 제조 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

박막 식품 용기

2017년 4월

기상중합 공정을 이용한 에틸렌-프로필렌 공중합체 수지 제조에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

자동차 도어 모듈

2017년 5월

자동차 도어 모듈에 적용 가능한 장섬유 복합재 제조에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

1명

인테리어 내외장

2015년 10월

천연석에 가까운 패턴과 질감을 갖는 엔지니어드 스톤 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

6명

생활가전 하우징

2018년 5월

항균성 및 내후성이 우수하여 각종 생활가전 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 19년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

모바일 기기 하우징

2018년 11월

레이저 활성화 작용을 이용한 부분도금이 가능하여 휴대폰 등 모바일 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

7명

자동차 외장부품

2019년 5월

내후성이 우수하여 라디에이터 그릴 등 자동차 외장부품에 도장없이 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 15년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

디스플레이 기기 하우징

2019년 12월

성형 가공성, 성형 외관 및 난연성이 우수하여 TV 등 대형 디스플레이 기기 하우징에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

5명

식품용 포장재

2020년 8월

연포장코팅 및 종이코팅에 사용하는 코팅 소재에 관한 기술로 18년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

OA 기기 내장부품

2021년 1월

강성, 내열성 및 난연성이 우수하여 복사기 등 OA 기기 내장부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

(6) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등

[2030 친환경 전략 수립]
①『Green Promise 2030』이니셔티브를 도입하고, 지속 가능한 친환경 비즈니스 전략 및 4대 핵심과제를 수립 하였습니다
(기후위기 대응, 그린 생태계 조성, 친환경사업, 자원 선순환)

② 특히 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 탄소배출량 증가 없는 탄소중립성장을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다
 - 에너지 절감을 위해 최신 기법을 활용한 에너지 진단 사업 진행 중
 - 에너지 Loss 방지를 위한 보온 단열 신소재 적용 사업 진행 중
 - 산업부의 자발적 에너지 효율 목표제 시범사업 참여
 - 환경부 무공해차 전환(K-EV 100) 사업 참여

[사업장 환경 관리]

① 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 설치하여 상시 환
경감시 활동을 수행하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 최적의 방지시설을 구축하여 오염물질 및 악취를 관리하고 있습니다.

② 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 통해 수시 관리하고 있습니다.

③ 토양오염물질 관리 
토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록/관리하고 있으며, 토양오염도검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 
오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

④ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다 

⑤
폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다.

⑥ 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

3) 롯데제과

가. 지적재산권 관련
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 9월 30일 현재 총 3,182건의 
지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,503
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
514
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
154
국내 및 국외 특허권

실용신안권
수납용기 등
1111
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,182

나. 환경관련 규제 사항
당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2021년도 3분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2021년 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 
 (단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
24,844
81
24,925
67,936
1,280
69,216
94,141

2021년도 3분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 94,141 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 1,989TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 기타참고사항

(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산ㄴ업 내 경쟁상황은 심화하고 있습니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다.

(산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하의 고착화로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 약화와 소비 심리의 위축으로 인해 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.

(산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.

(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 지배회사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

4) 롯데칠성음료

가. 업계의 현황

[음료 부문]

(1) 산업의 특성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향이 비교적 적은 산업입니다. 하지만 원부자재의 수입 의존도가 높아 환율, 국제 원자재 가격의 변화에 민감하게 반응하는 특성을 보이고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

국내 음료 시장은 성숙기에 접어들어 있습니다. 최근에는 건강하고 안전한 먹거리에 대한 관심이 증가함에 따라 시장 구조의 개편이 이뤄지고 있습니다. 음료 시장에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 탄산음료 카테고리에서는 제로 탄산이 크게 성장하고 있고, 이외에 탄산수와 에너지 음료가 꾸준한 성장세를 이어가고 있습니다. 반면 주스 시장은 지속적으로 축소되고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

음료 산업은 타 산업에 비해 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이나, 하절기보다 동절기 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감하게 반응하는 특성을 보입니다.

(4) 경쟁 요소

음료 시장의 경우 산업 진입장벽이 낮아 신규 사업자의 진입이 용이한 편입니다. 다양한 업체들의 양질의 제품 출시가 이어짐에 따라 그 어느 때보다 경쟁이 심화된 상황에 놓여 있습니다. 또한 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품의 출시가 확대되는 등 업계의 위협 요소는 증가하고 있습니다. 국내 음료 산업의 경쟁력을 강화하는 동시에해외 시장 진출을 통해 새로운 판로를 개척하고 신규 투자 여력을 확보하는 것이 주된 성장 요인이 될 것으로 전망됩니다.

(5) 관련 법령

식품위생법, 먹는물 관리법, 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 제조물 책임법, 폐기물 관리법, 지하수법 등이 있습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

오렌지 농축액 등 과실 농축액, 각종 향료 등의 수입 의존도가 높은 편이며, 캔과 페트 등의 포장재가 원자재 매입액에서 큰 비중을 차지하는 편입니다. 따라서 원자재 가격 변동에 민감하고, 환율에 따라 수익성에 영향을 받습니다. 당기에는 유가 및 원당 가격 등 국제 원자재 가격이 대체적으로 상승세를 이어갈 것으로 전망됩니다. 

[주류 부문]

(1) 산업의 특성

주류 산업은 국가의 물가 정책, 양곡 정책, 국민보건위생 등 공익과 관련된 여러가지 특성을 지니고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여, 주류 산업은 정부의 제도적 통제 및 보호 장치 속에서 과점 구조로 안정적으로 성장해 왔습니다. 그러나 소규모 양조장의 유통망 제한 개선 및 제조 시설 기준 완화, 수입관세 인하 등 정책적인 변화와 함께, 소비자 기호의 다양화, 저도주 선호 경향 등 소비 트렌드의 변화로 사업 내 경쟁이 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

주류 수요는 확고한 내수 수요를 바탕으로 안정적인 성장세를 보여 왔지만 경제 및 인구 성장률 하락, 내수 경기 둔화, 음주 문화 변화 등의 요인으로 약보합세를 유지하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 '사회적 거리두기' 등의 영향으로 외식 소비 심리위축이 지속되는 한편, 홈술 및 혼술 문화가 확산되고 있어 가정 채널에서의 소비가 늘어났습니다.

소주 시장은 저도화 트렌드가 지속되고 있고, 프리미엄 소주(증류식)의 성장으로 소주 카테고리가 확장되고 있습니다.

맥주 시장의 경우 홈술, 혼술 문화 확산 등 음용 트렌드 변화 및 제도적 변화로 수제맥주 시장이 성장하고 있습니다. 이에 따라 맥주 제품 다양성이 확대되면서 경쟁이 심화되고 있습니다.

청주 시장은 제사주와 음용주로 시장이 양분되어 있습니다. 제사주 시장은 제사에 대한 인식 변화로 성장 정체가 예상됩니다.

와인 시장은 글로벌 경제 위기 이후 성장세는 잠시 둔화되었으나 다양한 국가들과의 FTA 체결 증가와 코로나19로 인한 홈술, 혼술 문화 확산으로 주류 카테고리 중 가장큰 성장을 보이고 있습니다. 또한 소비자 니즈에 맞춰 제품(수입 국가)과 판매 채널이다양화되고 있습니다.

위스키 시장은 저도주 선호에 따른 소비자의 음용 문화 변화로 인하여 소비 둔화가 지속되어 왔습니다. 특히 코로나19로 인해 유흥 시장이 크게 감소하면서 위스키 시장이 더욱 감소하였습니다. 위스키 시장 감소 추세는 지속될 것으로 예상되나, 다양성을 추구하는 소비자 니즈에 따라 싱글몰트 위스키, 버번 위스키 등이 성장하고 있습니다.

주류 수출의 주요 카테고리는 소주이며, 아시아 및 미주 등을 대상으로 꾸준히 실적을 이어가고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

소주는 경기 변동의 영향을 덜 받는 편이며, 하절기보다 동절기의 매출이 증가하는 경향을 보입니다. 맥주는 소주와 반대로 하절기에 매출이 증가하는 경향을 보입니다.한편 설, 추석 명절에는 선물세트 판매의 영향으로 청주, 와인 등의 판매가 평소보다 증가합니다.

(4) 경쟁 요소

소주 시장에서는 지역 기반의 경쟁 구도가 전국적으로 변화하면서 경쟁이 심화되고 있습니다. 이로 인하여 전국적인 지명도를 보유한 상위 업체와 지역 기반이 약화된 자도주 업체 간 격차가 확대되고 있습니다.

맥주 시장에서는 소규모 주류 제조자를 위한 주류 위탁 생산 규제 완화와 맥주에 대한 과세 체계를 종가세에서 종량세로 전환하는 등의 주세법 개정으로 수제맥주가 크게 성장하여, 맥주 시장의 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 맥아 함량을 낮춘 발포주제품의 출시로 새로운 시장이 형성되어 가고 있습니다.

(5) 관련 법령

주세 행정의 관리감독 권한은 주세법(1949.10.21 법률 제60호)에 근거를 두고 있으며, 주류의 제조 및 판매는 정부의 통제 하에 관리되고 있습니다. 주세법에서는 주류의 정의 및 분류, 주류심의회, 면허의 발급, 과세표준, 세율, 세액 신고와 납부 등을 규정하고 있습니다. 2020년부터 맥주와 탁주는 수량에 따라 세금을 부과하는 종량세로 전환되었으며, 그 외 주종은 당분간 종가세를 유지할 예정입니다. 맥주와 탁주에 대한 주세율은 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세 형평성을 제고하기 위해 매년 직전연도 물가에 연동해 조정되고 있으며, 2021년 3월 1일에 직전연도 물가 상승률 0.5%를 반영해 리터당 맥주는 4.1원, 탁주는 0.2원 인상되었습니다.

(6) 자원 조달상의 특성

소주의 주원료인 주정은 대한주정판매㈜를 통해 구입하고 있으며, 주정은 9개 주정 제조업체에서 대한주정판매㈜로 공급하고 있습니다. 맥주의 주원료인 맥아는 호주, 캐나다, 미국 등에서 수입하여 공급받고 있으며, 청주의 주원료인 현미, 쌀보리 등은농림수산부 및 농협을 통해 안정적으로 공급받고 있습니다. 기타 매실주 및 인삼주의주원료는 국내 업체 및 농가를 통해 조달하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업 개황

[음료 부문]

국내 경제는 코로나 백신 접종이 확대되면서 소비 심리가 개선되고 있는 추세입니다.음료 시장 또한 코로나로 인해 외식 소비 감소와 각종 단체 행사의 취소에 따른 영향이 있었으나 비대면 소비가 늘어나면서 배달 음식 및 온라인 주문을 통한 수요가 크게 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

위와 같은 국내 시장의 여건 속에서 롯데칠성음료는 지속적인 원가 절감 활동으로 질적 성장의 기반을 다짐과 동시에 기존 주요 제품을 강화하고 제품군 및 용량을 다변화함으로써 양적 성장을 실현하고자 합니다. 특히 배달 음식과 어울리는 음료나 건강트렌드에 부합하는 제품 출시를 통해 소비자의 다양한 수요를 충족시키기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

글로벌 경제의 경우 경제 활동 재개와 정책 지원으로 주요국에서 완만한 경기 회복세가 유지되고 있습니다. 백신 공급과 경기부양책으로 미국 및 유럽연합 등 주요 선진국의 경기 회복세가 강화되고 있고 중국, 러시아 등의 신흥국도 안정적인 성장세를 유지하고 있어 수출 여건은 점진적으로 회복되는 모습입니다.

글로벌 경기와 수출 여건의 개선에 힘입어 당사의 글로벌 시장 내 입지는 꾸준히 확대되고 있습니다. 기존에 진출한 주요 국가에서는 신규 채널을 확대하고 마케팅 활동을 강화하여 안정적인 시장을 구축하고 있으며, 한편으로는 지역별 특성과 소비자 니즈에 맞춘 다양한 맛과 디자인의 제품을 제공하고 신규 개척 국가를 확대시키면서 매출 규모를 성장시키고 있습니다.

[주류 부문]

처음처럼은 강원도 '경월' 소주로 출발해서, 대한민국 초록색 소주병의 시초인 '그린'과 강원도를 상징하는 '산' 소주를 이은 대한민국 대표 소주 브랜드 입니다. 2021년
2월부로 기존 제품들과 차별화를 위해 처음처럼 리뉴얼을 진행하였습니다. 이번 리뉴얼 제품은 도수를 16.9%에서 16.5%로 낮추어 부드러움을 더하고 대관령 기슭 암반수를 사용하여 소주 본연의 맛을 살린 것이 특징입니다. 산기슭에서 흘러 내리는 물줄기로 암반수를 형상화하여 디자인에도 새로움을 더했습니다. 지속적인 품질 개선과 고객 맞춤형 마케팅을 통해 제품 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, 국내 쌀 소비 촉진의 일환으로서 쌀을 주 원료로 한 증류식 소주인 대장부 25도와 21도를 운영하고 있습니다. 대장부는 100% 국산 쌀의 외피를 세번 도정하고 15도 이하의 저온에서 발효와 숙성을 거쳐 빚는 전통 제조 방식의 증류식 소주입니다. 대장부 25도는 고급스러운 패키지와 깔끔한 맛이 특징이며, 대장부 21도는 일반 소주와 증류식 소주의 중간 제품으로 중장년층뿐만 아니라 젊은층에게도 익숙한 제품입니다. 깔끔한 맛과 가격 경쟁력으로 시장을 공략하고 있습니다.

청주 부문은 기존 소비층의 유지 및 신규 소비층의 유입 증대를 위하여 제품 리뉴얼과 음용 확대를 통해 소비자에게 새로움을 선사하고 있습니다. 음식과 궁합이 좋은 청주의 특성을 강조하는 등 다양한 마케팅 전략 수립 및 프로모션 활동을 진행함으로써 과일소주 출시 이후 감소했던 성장세를 회복하고 있는 추세입니다.

당사 맥주인 클라우드(Kloud) 오리지널은 독일, 영국, 북유럽 등의 정통 프리미엄급 맥주가 채택하고 있는 오리지널 그래비티(Original Gravity) 공법을 적용하여 맥주 발효 원액에 물을 타지 않고 맥주 본연의 깊고 풍부한 맛을 내는 것이 특징입니다. 특유의 깊은 맛으로 국내 맥주 시장에 성공적으로 안착한 클라우드 오리지널에 이어 클라우드 生 드래프트를 2020년 6월에 출시하였습니다. 클라우드 生 드래프트는 기존 클라우드 오리지널과 동일한 오리지널 그래비티 공법을 적용하여 초신선한 生라거의 맛을 선사하며, 탄산의 청량함을 더해 끝까지 신선하고 깔끔한 맛이 특징입니다. 또한, 프리미엄 맥주에서 보기 힘든 합리적인 가격을 책정하여 소비자의 접근성을 높였습니다. 클라우드 오리지널은 맥주 단독 음용에 적합하고 클라우드 生 드래프트는 푸드페어링에 적합한 제품으로, 각 제품에 맞게 포지셔닝하여 시장을 공략하고 있습니다. 더불어, 당사는 2018년부터 글로벌 3위 맥주 회사인 몰슨쿠어스와 국내 수입 및유통 독점 계약을 체결하였으며, 해당 계약을 통해 밀러와 블루문을 도입하여 소비자선택의 폭을 넓혔습니다. 대표 상품 중 하나인 밀러는 북미를 대표하는 아메리칸 스타일의 라거 맥주로, 영하 2도에서 4번의 여과 과정을 거치는 '세라믹 콜드 필터링(Ceramic Cold-filtering)' 기술을 통해 생맥주 특유의 신선함과 상쾌함을 그대로 옮겨 놓았습니다. 또한 주세법 개정으로 주류 위탁 생산이 가능해졌습니다. 이에 당사는 수제맥주사와 협업하여 수제맥주 위탁생산을 계획, 진행하고 있고 수제맥주 클러스터를 운영해 소규모 수제맥주사와 상생, 협력할 계획입니다.

와인 부문은 매우 빠르게 성장하고 있습니다. 당사는 와인 부문의 전반적인 프로세스를 개선하고 소싱 역량 강화, 주요 핵심 브랜드 확보 및 육성, 판매채널 다양화 등의 전략을 통해 성장세를 가속화하고 있습니다. 스마트오더 시스템을 운영하여 소비자들이 다양한 제품을 쉽게 접할 수 있도록 하였으며, 직영 와인소매매장 운영 등을 통해 와인 시장 성장에 대응하고 있습니다. 향후에도 와인 부문의 지속적인 성장을 위해 다양한 역량을 확보해 나갈 계획입니다.

위스키 시장은 경기 부진과 코로나19로 인한 유흥 시장 침체에 따라 지속적으로 감소하고 있는 상황입니다. 이에 당사는 기존 제품을 정비하고 싱글몰트 위스키, 버번 위스키 등 제품 포트폴리오를 확대하며 대응하고 있습니다.

이밖에도 소비자의 다양한 니즈를 충족시키기 위해 RTD와 하드셀처 등의 신제품을 출시하였습니다. 과일탄산주인 순하리 레몬진은 캘리포니아산 통레몬 그대로 레몬즙을 침출한 제품으로, 4.5도의 레귤러와 7도의 스트롱, 2종을 운영하고 있습니다. 하드셀처는 탄산수에 소량의 알코올과 과일향을 첨가한 제품으로, 최근 미국, 유럽 등에서 급성장하고 있습니다. 당사는 저도수, 저칼로리, 저당을 특징으로 한 클라우드 하드셀처를 출시하였으며, 이를 통해 글로벌 주류 트렌드에 따라 향후 시장에 적극적으로 대응해 나갈 계획입니다.

[종합 영업 개황]

종합 음료 및 주류 회사인 롯데칠성음료는 막강한 라인업을 구축한 음료 사업에 소주와 맥주, 와인 등의 주류 라인업을 강화했습니다. 이를 통해, 더욱 효율적이고 통합적인 전략을 전개하고 있으며 대다수의 카테고리에서 경쟁력 있는 상품을 확보하고 있습니다.

음료 사업의 경우 다양한 연령층의 니즈를 충족시키기 위한 제품 포트폴리오 구축을 통해 시장에 대응하고 있습니다. 오랜 기간 사업을 운영해 온 경험을 바탕으로 주요 브랜드의 확대 운영과 더불어 차별화된 컨셉의 신제품 발매를 통한 새로운 카테고리 를 창출 및 선점, 마케팅 활동 강화 등을 통해 경쟁력을 유지 및 확대해 나가고 있습니다.

해외 시장에서는 다양한 국가에 진출하여 브랜드 파워를 키우고 성장세를 이어가고 있습니다. 중국과 러시아의 경우 대형 신유통업체로의 신규 입점을 통해 신유통 판매비중을 높이고, 효율적인 지역별 판매 전략 수립을 통해서 매출을 확대해 나가고 있습니다. 지역별 특성에 맞는 제품을 통하여 중남미 및 동남아 지역에서도 수출 국가를 늘려 나가고 있습니다.

더불어 준법경영을 통한 기업의 투명성 확보, 중소 파트너사들과의 동반성장을 위한 다양한 정책 운영 등을 통해 사회적 책임을 다하고 있으며, 사내 다양성 위원회 운영 및 공정거래 자율준수 프로그램 도입, CSR 활동 강화 등 선진적 기업문화 정착을 통해 내실 강화에 힘쓰고 있습니다.

이와 같은 양적, 질적 성장을 이끌어 내는 노력 속에서 당사는 2021년 3분기 누적 연결 기준 매출액 19,065억원, 영업이익 1,633억원을 기록하였습니다.

(2) 시장점유율

[음료 부문]

당사가 영위하고 있는 음료 산업의 경우, 상대적으로 진입장벽이 낮아 기존 음료업체뿐 아니라 제약업체, 유업체 등 타 산업에서의 음료 시장 진입 역시 활발합니다. 하지만 당사는 다양한 제품별 포트폴리오를 구축하여 음료 시장 1위를 확고히 하고 시장을 선도하고 있습니다. 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 통해 생수 시장에서 경쟁력을 확보했으며, 2021년 2월 '칠성사이다 제로'를 출시하여 좋은 성과를 보이고 있습니다.

카테고리별 시장점유율은 업체별 카테고리 기준이 명확치 않고 대형 유통업체의 자체 브랜드 제품이 많아 정확한 산출이 어렵습니다. 이에 당사는 시장조사 전문기관 닐슨코리아의 소매유통조사 데이터 및 자체조사를 통해 음료 시장의 전체 규모와 시장점유율을 추정하고 있습니다.

[주류 부문]

시장점유율은 한국 주류산업협회 회원사 간의 판매 자료 미제출로 집계되고 있지 않습니다.

(3) 시장의 특성

[음료 부문]

탄산음료 시장은 배달 시장 성장과 청량감에 대한 선호도 등을 통하여 지속적으로 성장하고 있습니다. 콜라, 사이다가 탄산음료 시장의 주를 이루고 있고, 천연 과즙을 혼합한 과즙 탄산음료, 탄산 강도를 강화한 제품이나 타 카테고리 제품에 탄산을 혼합한 제품 등 업체들의 경쟁력 확보를 위한 다양한 제품들이 발매되었습니다. 또한 건강에 대한 소비자의 관심이 증가하면서 제로 칼로리 탄산음료 시장의 규모가 급격히 확대되고 있습니다.

탄산수는 탄산음료의 청량감을 느낌과 동시에 건강하게 음용이 가능하다는 점이 건강 트렌드에 부합하여 소비가 확대되고 있습니다. 소비자들의 다양한 입맛에 맞추기 위해 기존 탄산수의 맛인 플레인 외에 레몬, 라임, 자몽, 금귤 등 천연 과일향을 첨가한 제품이 시장에 출시되어 인기를 유지하고 있습니다. 또한 가성비를 중시하는 소비트렌드에 따라 유통업체의 PB 탄산수와 소용량 탄산수의 매출액도 확대되고 있습니다. 저도주 트렌드 및 홈술, 혼술 음주 문화가 보편화되면서 취향에 맞게 다양한 방법으로 주류를 즐길 수 있는 드링크 믹서 제품도 새로운 음료 카테고리로 자리잡고 있습니다.

한편, 당 이슈로 인해 주스 시장은 규모가 축소되고 있는 추세입니다.

생수 시장은 코로나19로 인한 외부 활동 감소에 따라 성장세가 다소 주춤하였으나 건강을 중시하는 트렌드, 1인 가구 및 맞벌이 가구 증가, 온라인 채널 성장 등으로 향후 지속적으로 성장할 것으로 기대됩니다. 또한 당사는 국내 최초 무라벨 생수 '아이시스 8.0 에코'를 2020년 1월에 출시하며 ESG 경영을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

판매채널별로는 온라인 시장의 성장세가 두드러지게 나타나고 있으며, 이와 같은 시장 변화에 대응하여 당사는 서비스 차별화를 통한 직영몰의 경쟁력 제고, 위탁몰 협업 강화 등을 추진하고 있습니다.

[주류 부문]

주류 시장은 코로나19로 인해 정체되어 있습니다. 홈술, 혼술 문화 확대에 따라 유흥 채널의 매출이 감소하고, 가정 채널의 매출이 성장하는 추세입니다. 코로나19의 영향을 많이 받고 있기 때문에, 향후 코로나19의 변동 추이에 따라 시장 상황이 변화할 것으로 보입니다.

소주 시장은 저도화가 지속되고 있으며, 현재는 17% 이하의 제품이 주류를 이루고 있습니다. 또한, 다양한 증류식 소주 제품들이 출시되어 시장에서 경쟁을 펼치고 있습니다.

국내 맥주 시장은 라거 계열 맥주가 주를 이루고 있으며, 다양한 수입맥주 및 수제맥주의 시장 진입으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 특히 소비자의 다양한 니즈와 주세법개정에 따라 수제맥주가 큰 성장을 보이고 있습니다.

청주 시장은 제사주 시장 수요가 점차 감소 추세를 보이고 있습니다. 매실주는 건강주로서 많은 사랑을 받아 왔으나, 소비자 음용 트렌드의 변화로 최근 판매가 감소되고 있습니다.

와인 시장은 고가 와인 시장과 저가 와인 시장의 양극화가 진행되고 있습니다. 최근 저가 와인의 판매량이 지속 상승하고 있으며, 업체들의 판매 프로모션이 지속적으로 이루어지고 있습니다. 또한 가성비를 중요하게 여기는 소비 트렌드에 따라 가격 대비품질이 좋은 와인들이 주목을 받고 있습니다. 기존의 주요 채널 외에 편의점 등 다양한 채널에서 판매가 증가하고 있습니다.

다. 지적재산권 관련

당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 09월 30일 기준 총 2,931건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 아래표와 같습니다

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 칠성사이다 등
2,074
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
794
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
도정미분을 이용한 조미주 제조방법 등
60
국내 및 국외 특허권

실용신안권
포장용 박스 등
3
국내 실용신안권

합 계

2,931

※ 연결 기준

라. 환경관련 규제 사항

당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장 관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 '저탄소제품 인증', '탄소배출량 인증' 등을 취득하였으며 법규에 따라 사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 신고하고 이해관계자들에게 관련 정보를 투명하게 제공하고 있습니다.

정부에 신고된 당사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

구 분
온실가스 배출량(ton CO2)
에너지 사용량(TJ)

내 용
149,790
2,678

※ 2020년도 배출량 인증 통보서 기준 (2021년 인수 사출 사업장 배출량 제외)
※ 법인(음료, 주류) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 총합계
※ 당사 녹색경영과 관련된 추가 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항'의 '다. 녹색경영'을 참고하시기 바랍니다.

마. 사회공헌 관련 주요 활동 (2019.01.01~2021.09.30 기준)

당사는 경제가치를 창출하는 동시에 사회적 책임 실현을 통한 지속가능한 성장을 추구하고 있습니다. 회사 차원의 다양한 후원 활동 외에도 당사는 임직원들이 함께 참여하는 사회공헌활동을 통해 지역사회의 환경, 문화, 복지 등 다양한 분야에서 따뜻한 나눔을 실천하고 있습니다.
당사는 임직원들과 함께 나눔
캠
페인
,
그
린리본 캠페인, 사랑의 헌혈, 어울림 김장나눔, 촉각도서 만들기, 환경정화활동 등 다양한 사회공헌활동을 진행하였습니다. 또한당사 11개 공장(안성1, 안성2, 오포, 대전, 양산, 광주, 강릉, 군산, 경산, 충주1, 충주2)이 각 지역 공공기관과 협약을 통해 지역 봉사활동을 강화하고 있으며, 각 공장 임직원들이 월 1회 지역사회 봉사활동, 공단 환경정화 등 다양한 사회공헌 활동을 펼치고 있습니다. 
또한, 당사는 사회공헌활동 외에도 지역 농가들과 협업하여 '제주사랑 감귤사랑(제주특별자치도)', '제철과일 청도홍시(경북 청도군)' 등의 공유가치 창출 제품 또한 출시한 바 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제55기 3분기
제54기
제53기

(2021년 9월 말)
(2020년 12월 말)
(2019년 12월 말)

[유동자산]
4,179,013,328,896
4,902,602,526,063
3,126,610,863,649

현금및현금성자산
1,106,553,426,126
899,511,659,969
723,571,865,522

매출채권및기타채권
1,044,019,377,801
992,062,667,073
934,233,808,184

기타금융자산
1,200,785,744,739
1,176,542,923,675
793,977,714,718

재고자산
694,292,007,835
666,767,838,178
477,699,230,271

당기법인세자산
11,636,651,618
8,769,400,871
14,064,493,835

기타비금융자산
100,893,132,109
92,619,542,997
117,037,946,975

매각예정처분자산집단
20,832,988,668
1,066,328,493,300
66,025,804,144

[비유동자산]
12,489,645,485,608
11,777,420,708,319
12,479,139,580,086

관계기업및공동기업투자
6,891,979,402,299
6,214,188,143,805
6,701,463,986,464

기타금융자산
696,672,109,504
699,679,926,827
825,471,682,166

유형자산
3,047,568,180,752
2,952,248,609,035
2,389,805,333,951

무형자산
772,162,925,866
765,574,033,045
850,884,927,695

투자부동산
403,492,560,437
438,603,523,594
1,074,149,156,261

사용권자산
550,552,755,123
586,992,174,283
555,262,350,778

이연법인세자산
75,006,646,348
73,286,849,077
39,685,341,338

기타비금융자산
52,210,905,279
46,847,448,653
42,416,801,433

자산총계
16,668,658,814,504
16,680,023,234,382
15,605,750,443,735

[유동부채]
3,879,978,507,068
4,745,451,821,342
3,786,893,004,751

[비유동부채]
4,195,416,483,114
4,103,464,804,511
4,026,320,748,254

부채총계
8,075,394,990,182
8,848,916,625,853
7,813,213,753,005

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
4,245,951,572,670
4,245,951,572,670
4,245,951,572,670

[자본조정]
-2,423,141,559,565
-2,416,255,291,406
-2,458,272,653,558

[기타포괄손익누계액]
79,591,017,960
-199,953,076,055
-16,278,901,033

[이익잉여금]
5,188,238,714,038
4,766,283,233,904
4,907,248,427,772

[비지배지분]
1,481,444,707,219
1,413,900,797,416
1,092,708,872,879

자본총계
8,593,263,824,322
7,831,106,608,529
7,792,536,690,730

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제55기 3분기
제54기
제53기

(2021.01.01~2021.09.30)
(2020.01.01~2020.12.31)
(2019.01.01~2019.12.31)

매출
7,453,081,266,375
9,086,649,229,563
8,856,161,430,101

영업이익(손실)
228,771,554,097
156,248,961,998
174,854,879,971

법인세비용차감전순이익
578,404,202,913
-290,060,561,305
-546,243,559,495

계속영업당기순이익(손실)
526,951,361,878
-238,878,978,680
-505,308,590,011

중단영업당기순이익(손실)
-
-
93,663,992,896

당기순이익
526,951,361,878
-238,878,978,680
-411,644,597,115

지배기업 소유주지분
437,224,119,302
-198,428,706,789
-359,540,377,587

계속영업당기순이익(손실)
437,224,119,302
-198,428,706,789
-443,857,706,799

중단영업당기순이익(손실)
-
-
84,317,329,212

비지배지분
89,727,242,576
-40,450,271,891
-52,104,219,528

계속영업당기순이익(손실)
89,727,242,576
-40,450,271,891
-61,450,883,212

중단영업당기순이익(손실)
-
-
9,346,663,684

총포괄이익(손실)
876,304,939,324
-314,822,484,260
-408,519,303,134

지배기업 소유주지분
773,554,372,025
-261,940,919,265
-342,967,085,232

비지배지분
102,750,567,299
-52,881,564,995
-65,552,217,902

계속영업 보통주 기본주당이익
6,113
-2,775
-6,207

계속영업 우선주 기본주당이익
6,163
-2,725
-6,157

계속영업 보통주 희석주당이익
6,113
-2,775
-6,207

계속영업 우선주 희석주당이익
6,163
-2,725
-6,157

중단영업 보통주 기본주당이익
-
-
1,179

중단영업 우선주 기본주당이익
-
-
1,179

중단영업 보통주 희석주당이익
-
-
1,179

중단영업 우선주 희석주당이익
-
-
1,179

연결에 포함된 회사 수
73
80
85

다. 별도재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제55기 3분기
제54기
제53기

(2021년 9월 말)
(2020년 12월 말)
(2019년 12월 말)

[유동자산]
983,518,253,316
703,367,283,221
351,285,362,784

현금및현금성자산
238,308,824,580
44,457,474,734
44,845,999,607

매출채권및기타채권
11,142,155,448
29,068,316,193
11,618,706,720

기타금융자산
712,079,775,377
605,565,472,167
285,997,422,200

당기법인세자산
2,206,825,394
-
-

기타비금융자산
7,606,760,743
12,102,108,353
8,823,234,257

매각예정자산
12,173,911,774
12,173,911,774
-

[비유동자산]
7,328,542,619,542
7,232,810,046,045
7,444,894,254,836

종속기업,관계기업및공동기업투자
6,887,885,980,638
6,849,812,288,828
7,093,056,466,853

기타금융자산
19,796,568,347
24,108,232,050
28,370,990,952

투자부동산
206,470,726,079
208,977,233,401
212,319,243,164

유형자산
156,786,891,145
88,269,519,187
21,839,554,247

무형자산
5,924,007,790
7,593,419,065
7,032,170,415

사용권자산
28,995,893,970
32,702,974,724
37,763,775,371

영업권
17,116,094,738
17,180,019,706
32,817,176,826

순확정급여자산
-
-
627,194,750

기타비금융자산
5,566,456,835
4,166,359,084
11,067,682,258

자산총계
8,312,060,872,858
7,936,177,329,266
7,796,179,617,620

[유동부채]
1,124,923,238,903
876,120,026,841
717,378,033,472

[비유동부채]
2,160,749,255,942
2,025,296,857,760
1,678,288,326,023

부채총계
3,285,672,494,845
2,901,416,884,601
2,395,666,359,495

[자본금]
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
2,998,349,442,897
2,998,349,442,897
2,998,349,442,897

[자본조정]
-1,979,280,640,773
-1,979,280,640,773
-1,979,280,640,773

[기타포괄손익누계액]
314,279,834
-4,490,462,080
43,873,800,900

[이익잉여금]
3,985,825,924,055
3,999,002,732,621
4,316,391,283,101

자본총계
5,026,388,378,013
5,034,760,444,665
5,400,513,258,125

종속·관계·공동기업 투자의
평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제55기 3분기
제54기
제53기

(2021.01.01~2021.09.30)
(2020.01.01~2020.12.31)
(2019.01.01~2019.12.31)

영업수익
211,817,848,177
290,497,521,664
389,710,508,904

영업이익(손실)
120,534,632,749
163,488,057,158
241,581,534,423

법인세비용차감전순이익(손실)
54,206,275,294
-338,921,609,916
407,122,426,656

당기순이익(손실)
57,822,374,901
-307,115,848,196
210,792,687,911

총포괄손익
63,176,187,098
-308,507,133,910
208,762,112,722

보통주 기본주당이익(손실)
808
-4,295
2,947

우선주 기본주당이익(손실)
858
-4,245
2,997

보통주 희석주당이익(손실)
808
-4,295
2,947

우선주 희석주당이익(손실)
858
-4,245
2,997

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 54 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

유동자산

4,179,013,328,896

4,902,602,526,063

현금및현금성자산

1,106,553,426,126

899,511,659,969

매출채권및기타채권

1,044,019,377,801

992,062,667,073

기타금융자산

1,200,785,744,739

1,176,542,923,675

재고자산

694,292,007,835

666,767,838,178

당기법인세자산

11,636,651,618

8,769,400,871

기타비금융자산

100,893,132,109

92,619,542,997

매각예정처분자산집단

20,832,988,668

1,066,328,493,300

비유동자산

12,489,645,485,608

11,777,420,708,319

관계기업및공동기업투자

6,891,979,402,299

6,214,188,143,805

기타금융자산

696,672,109,504

699,679,926,827

유형자산

3,047,568,180,752

2,952,248,609,035

무형자산

772,162,925,866

765,574,033,045

투자부동산

403,492,560,437

438,603,523,594

사용권자산

550,552,755,123

586,992,174,283

이연법인세자산

75,006,646,348

73,286,849,077

기타비금융자산

52,210,905,279

46,847,448,653

자산총계

16,668,658,814,504

16,680,023,234,382

부채

유동부채

3,879,978,507,068

4,745,451,821,342

차입금및사채

1,984,156,029,461

1,685,820,841,710

매입채무및기타채무

1,068,219,636,763

1,040,559,600,740

기타금융부채

456,080,484,900

590,958,558,955

당기법인세부채

25,342,601,872

43,323,836,190

선수수익

20,838,918,360

9,659,236,194

충당부채

54,835,696,087

59,316,319,188

기타비금융부채

262,580,809,915

310,961,540,574

매각예정처분부채집단

7,924,329,710

1,004,851,887,791

비유동부채

4,195,416,483,114

4,103,464,804,511

차입금및사채

2,896,403,517,158

2,943,824,563,908

기타금융부채

580,514,504,649

494,851,154,080

확정급여부채및기타장기급여채무

85,953,526,821

42,034,374,371

이연법인세부채

611,862,624,869

602,043,791,768

선수수익

15,955,850,205

16,085,131,641

충당부채

4,726,459,412

4,625,788,743

부채총계

8,075,394,990,182

8,848,916,625,853

자본

지배기업 소유주지분

7,111,819,117,103

6,417,205,811,113

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

자본잉여금

4,245,951,572,670

4,245,951,572,670

자본조정

(2,423,141,559,565)

(2,416,255,291,406)

기타포괄손익누계액

79,591,017,960

(199,953,076,055)

이익잉여금

5,188,238,714,038

4,766,283,233,904

비지배지분

1,481,444,707,219

1,413,900,797,416

자본총계

8,593,263,824,322

7,831,106,608,529

부채및자본총계

16,668,658,814,504

16,680,023,234,382

연결 포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

2,602,611,427,029

7,453,081,266,375

2,623,912,801,595

6,708,214,367,250

매출원가

1,904,280,207,103

5,461,226,597,028

1,891,767,196,472

4,822,697,635,060

매출총이익

698,331,219,926

1,991,854,669,347

732,145,605,123

1,885,516,732,190

판매비와관리비

594,111,431,978

1,763,083,115,250

631,397,439,312

1,727,958,739,386

대손상각비

517,921,749

(338,877,482)

3,214,383,062

2,863,603,009

영업이익(손실)

104,219,787,948

228,771,554,097

100,748,165,811

157,557,992,804

금융수익

53,383,420,041

101,461,714,626

(1,507,460,763)

51,174,726,636

유효이자율법이자수익

7,884,013,527

24,343,157,267

9,704,348,197

29,113,284,676

금융비용

47,869,200,034

177,045,320,180

32,994,174,051

148,315,675,430

기타수익

19,838,637,334

126,590,727,027

48,346,886,774

289,426,415,156

기타비용

20,500,415,155

70,201,503,947

24,742,155,335

223,763,937,152

매출채권처분손실

1,198,651

1,198,651

기타의대손상각비

633,860,475

1,819,198,562

2,263,614,553

2,669,031,033

관계기업투자 손익에 대한 지분

213,473,774,613

368,827,031,290

62,163,596,244

(95,940,969,387)

법인세비용차감전순이익(손실)

322,546,004,747

578,404,202,913

152,014,858,680

30,138,552,627

법인세비용(수익)

25,866,725,358

51,452,841,035

(5,868,881,684)

(26,063,074,033)

분기순이익(손실)

296,679,279,389

526,951,361,878

157,883,740,364

56,201,626,660

기타포괄손익

162,078,272,989

349,353,577,446

(11,083,578,223)

56,824,415,716

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

35,663,710,789

180,462,948,118

(38,964,058,112)

14,045,621,578

확정급여제도의 재측정요소

(3,095,469,080)

(7,200,412,505)

(4,910,430,057)

(8,397,375,824)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

56,568,268

11,084,022,660

888,070,478

(462,158,210)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

38,702,611,601

176,579,337,963

(34,941,698,533)

22,905,155,612

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

126,414,562,200

168,890,629,328

27,880,479,889

42,778,794,138

해외사업장환산외환차이

27,591,385,748

31,620,957,553

(8,896,943,609)

(13,638,535,343)

파생상품평가손익

1,568,126,945

5,256,066,350

3,108,410,940

(12,983,032)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

97,255,049,507

132,013,605,425

33,669,012,558

56,430,312,513

총포괄이익(손실)

458,757,552,378

876,304,939,324

146,800,162,141

113,026,042,376

분기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

272,250,030,546

437,224,119,302

143,096,683,256

35,535,591,315

비지배지분

24,429,248,843

89,727,242,576

14,787,057,108

20,666,035,345

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

423,635,856,695

773,554,372,025

134,170,271,010

94,807,518,545

비지배지분

35,121,695,683

102,750,567,299

12,629,891,131

18,218,523,831

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

3,807

6,113

2,000

496

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

3,857

6,163

2,050

546

보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

3,807

6,113

2,000

496

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

3,857

6,163

2,050

546

연결 자본변동표

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,458,272,653,558)

(16,278,901,033)

4,907,248,427,772

6,699,827,817,851

1,092,708,872,879

7,792,536,690,730

총포괄손익:

분기순이익(손실)

35,535,591,315

35,535,591,315

20,666,035,345

56,201,626,660

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

(1,044,517,562)

(1,044,517,562)

582,359,352

(462,158,210)

파생상품평가이익

515,298,388

515,298,388

(528,281,420)

(12,983,032)

해외사업환산의 변동

(10,222,449,195)

(10,222,449,195)

(3,416,086,148)

(13,638,535,343)

확정급여제도의 재측정요소

(5,646,567,215)

(5,646,567,215)

(2,750,808,609)

(8,397,375,824)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

70,702,754,671

4,967,408,143

75,670,162,814

3,665,305,311

79,335,468,125

기타포괄손익 소계

59,951,086,302

(679,159,072)

59,271,927,230

(2,447,511,514)

56,824,415,716

총포괄손익 합계

59,951,086,302

34,856,432,243

94,807,518,545

18,218,523,831

113,026,042,376

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 :

배당금 지급

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

사업결합 등

32,686,721,716

(1,437,913,423)

31,248,808,293

388,246,168,778

419,494,977,071

연결범위의 변동

(4,104,374,318)

(4,104,374,318)

509,881,843

(3,594,492,475)

비지배지분 거래

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

(89,882,664,676)

89,882,664,676

종속기업 배당금 지급

(11,634,391,542)

(11,634,391,542)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등

8,878,770,165

8,878,770,165

(1,989,549)

8,876,780,616

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

41,565,491,881

(95,424,952,417)

32,636,985,126

(21,222,475,410)

377,119,669,530

355,897,194,120

2020.09.30 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,416,707,161,677)

(51,752,767,148)

4,974,741,845,141

6,773,412,860,986

1,488,047,066,240

8,261,459,927,226

2021.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,416,255,291,406)

(199,953,076,055)

4,766,283,233,904

6,417,205,811,113

1,413,900,797,416

7,831,106,608,529

총포괄손익:

분기순이익(손실)

437,224,119,302

437,224,119,302

89,727,242,576

526,951,361,878

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치금융상품 평가손익

7,281,685,584

7,281,685,584

3,802,337,076

11,084,022,660

파생상품평가이익

4,677,614,150

4,677,614,150

578,452,200

5,256,066,350

해외사업환산의 변동

20,022,841,425

20,022,841,425

11,598,116,128

31,620,957,553

확정급여제도의 재측정요소

(4,174,146,738)

(4,174,146,738)

(3,026,265,767)

(7,200,412,505)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

307,774,561,494

747,696,808

308,522,258,302

70,685,086

308,592,943,388

기타포괄손익 소계

339,756,702,653

(3,426,449,930)

336,330,252,723

13,023,324,723

349,353,577,446

총포괄손익 합계

339,756,702,653

433,797,669,372

773,554,372,025

102,750,567,299

876,304,939,324

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 :

배당금 지급

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

사업결합 등

연결범위의 변동

2,585,565,616

(506,544,126)

2,079,021,490

(3,914,892,057)

(1,835,870,567)

비지배지분 거래

12,096,652,884

12,096,652,884

(14,557,603,088)

(2,460,950,204)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익 대체

(59,706,064,512)

59,706,064,512

종속기업 배당금 지급

(16,727,655,442)

(16,727,655,442)

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등

(21,568,486,659)

(21,568,486,659)

(6,506,909)

(21,574,993,568)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(6,886,268,159)

(60,212,608,638)

(11,842,189,238)

(78,941,066,035)

(35,206,657,496)

(114,147,723,531)

2021.09.30 (기말자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,423,141,559,565)

79,591,017,960

5,188,238,714,038

7,111,819,117,103

1,481,444,707,219

8,593,263,824,322

연결 현금흐름표

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

536,266,351,274

271,290,799,566

분기순이익(손실)

526,951,361,878

56,201,626,660

조정:

141,826,878,051

612,359,176,686

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(142,188,956,626)

(169,257,274,975)

법인세납부

(73,099,824,179)

(365,603,060,539)

이자수취

2,591,126,184

배당금수취(영업)

82,776,892,150

134,999,205,550

투자활동으로 인한 현금흐름

(278,823,330,803)

(797,918,049,988)

투자활동으로 인한 현금유입액

1,834,120,192,416

1,518,388,484,321

단기금융상품의 감소

1,509,619,990,713

1,333,420,543,885

장기금융상품의 감소

4,107,438,710

4,776,696,267

기타금융상품의 감소

796,899,994

34,755,940

단기대여금의 감소

3,824,226,937

3,162,865,633

장기대여금의 감소

1,600,092,706

2,987,969,982

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

13,914,514,964

93,379,847

종속기업투자주식의 처분

2,114,920,673

관계기업및공동기업투자주식의 처분

22,092,083,988

10,907,566,357

보증금의 회수

47,189,269,377

35,474,446,522

투자부동산의 처분

418,888,000

609,212,156

유형자산의 처분

65,760,338,132

17,049,431,316

무형자산의 처분

610,226,954

523,790,869

매각예정자산의 처분

46,900,000,000

사업결합으로 인한 현금유입

89,652,385,476

기타투자활동으로 인한 현금유입액

8,873,822,853

581,761,875

영업양수도로 인한 현금유입

91,653,397,411

1,302,289

이자수취

16,315,517,843

16,088,083,002

배당금수취

443,483,834

909,372,232

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,112,943,523,219)

(2,316,306,534,309)

단기금융상품의 증가

(1,514,303,077,722)

(1,877,204,261,070)

장기금융상품의 증가

(3,218,784,191)

(13,579,624,680)

기타금융자산의 증가

(600,000,000)

(17,955,418)

단기대여금의 증가

(1,385,161,975)

(10,505,350,928)

장기대여금의 증가

(5,993,695,452)

(3,534,410,192)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(1,399,190,022)

(300,000,000)

관계기업및공동기업투자주식의 취득

(54,191,383,451)

(71,970,325,830)

보증금의 증가

(40,923,400,681)

(54,743,542,930)

투자부동산의 취득

(3,421,167,106)

유형자산의 취득

(374,353,196,878)

(255,158,390,580)

무형자산의 취득

(12,436,898,630)

(22,038,167,227)

선급금의 증가

(4,629,309,500)

(1,837,680,000)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(250,498,400)

사업결합으로 인한 현금유출

(11,739,577,683)

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출

(18,855,460,572)

영업양수도로 인한 현금유출

(65,242,720,956)

(5,416,825,454)

재무활동으로 인한 현금흐름

(123,497,562,133)

664,155,916,011

재무활동으로 인한 현금유입액

2,807,467,692,316

5,322,747,965,746

단기차입금의 차입

1,626,507,763,444

3,885,920,399,625

장기차입금의 차입

424,423,249,509

527,020,468,590

사채의 발행

753,470,557,369

842,520,874,293

임대보증금의 증가

3,066,121,994

67,286,221,658

연결자본거래로 인한 현금유입

1,580

재무활동으로 인한 현금유출액

(2,930,965,254,449)

(4,658,592,049,735)

단기차입금의 상환

(2,073,808,204,338)

(3,951,689,546,002)

장기차입금의 상환

(187,287,872,821)

(59,967,926,132)

사채의 상환

(300,425,000,000)

(194,985,520,000)

임대보증금의 감소

(2,936,352,996)

(48,919,363,451)

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유출

(441,962,859)

리스부채의 감소

(196,185,921,747)

(236,814,599,465)

종속기업투자의 추가취득

(577,000,000)

기타재무활동으로 인한 현금유출

(4,048,213,927)

(75,025,184)

이자지급

(76,979,194,534)

(97,260,318,605)

배당금지급

(88,275,531,227)

(68,879,750,896)

현금및현금성자산의 증가(감소)

133,945,458,338

137,528,665,589

기초현금및현금성자산

963,389,131,079

723,571,865,522

전기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산

63,877,471,110

전기말 현금및현금성자산

899,511,659,969

723,571,865,522

재무제표의 환산으로 인한 조정

9,219,378,796

(3,277,457,816)

기말현금및현금성자산

1,106,553,968,213

857,823,073,295

당분기말 매각예정자산집단에 포함된 현금및현금성자산

542,087

14,292,248,899

당분기말 재무상태표상 현금및현금성자산

1,106,553,426,126

843,530,824,396

3. 연결재무제표 주석

1.
일반적 사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 롯데지주 주식회사(구,

롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요

영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고,

1974년 2월 16일자로

한국거래소의

유가증권시장에 발행주식을

상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후,
2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금
198백만원을 포함하여 21,179

백만원입니다.

 

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
8.24

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

신영자
3,434,230
3.27
61,430
6.22

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
280,048
28.36

기타주주
30,721,174
29.29
427,686
43.31

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

(2) 종속기업의 현황
당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
-
95.00%
95.00%

Guylian Asia(*7)
홍콩
과자판매
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation(*7)
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
투자회사
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
미얀마
과자제조판매
9월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
네덜란드
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
러시아
영농
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
47.16%
6.48%
53.64%
47.16%
6.48%
53.64%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
파키스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
99.99%
99.99%
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
베트남
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
-
98.57%
98.57%
-
98.57%
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.(*8)
미국
판매
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
호주
생물자산 사육, 판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International(*8)
베트남
제조
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
12월
33.33%
33.33%
66.67%
33.33%
33.33%
66.67%

PT. Daehong Communications Indonesia(*12)
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.55%
99.55%
-
99.00%
99.00%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
인도네시아
사업지원서비스업
12월
-
99.00%
99.00%
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
12월
99.33%
0.67%
100.00%
99.33%
0.67%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC(*13)
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
95.57%
95.57%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

대홍광고(상해)유한공사
중국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구(*6)
한국
부동산 개발업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
60.47%
-
60.47%
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
95.00%
-
95.00%
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
64.95%
-
64.95%
64.95%
-
64.95%

롯데제과(*2)
한국
과자제조판매
12월
48.42%
-
48.42%
48.42%
-
48.42%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데푸드(*3)
한국
식용빙과제조
12월
40.43%
-
40.43%
36.37%
-
36.37%

마곡엘앤타워피에프브이
한국
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

모비?미디어(*5)
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
70.00%
70.00%

백학음료(*4)
한국
음료제조
12월
-
-
-
86.06%
-
86.06%

칼리버스(구, 비전브이알)(*11)
한국
소프트웨어 개발업 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

스위트위드
한국
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브(*9)
한국
광고 대행
12월
-
68.00%
68.00%
-
-
-

씨에이치음료(*4)
한국
음료제조
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

에이지푸드제일차(*10)
한국
자산유동화
12월
-
-
-
-
-
-

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
99.90%
99.90%
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

충북소주(*4)
한국
주류제조
12월
-
-
-
100.00%
-
100.00%

코리아세븐
한국
편의점
12월
79.66%
-
79.66%
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
12월
51.00%
-
51.00%
51.00%
-
51.00%

푸드위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

한국후지필름
한국
제조, 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다. 
(*2) 연결실체가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 
(*3) 당사가 보유한 롯데푸드의 지분율은 40.43%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속기업인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이 40.43%로 상승하였습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 49.53%) 
(*4) 연결실체는 당분기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 해당 회사의 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 분류하였습니다. 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*5) 연결실체는 당분기 중 외부주주로부터 모비?미디어의 보통주 30,000주를 매수하여 100%의 지분율을 획득하였으며, 이후 560,000주의 유상증자를 진행하였습니다. 
(*6) 연결실체는 당분기 중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 
(*7) 당분기 중 청산되었습니다. 
(*8) 연결실체는 당분기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계기업인 롯데상사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 해당 회사의 자산과 부채를 매각예정자산 및 매각예정부채로 대체하였습니다. 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*9) 연결실체는 당분기 중 관계기업이었던 스틱인터랙티브의 보통주 6,800주를 추가 취득하여, 당분기 말 연결실체가 보유한 스틱인터랙티브의 지분율은 68.00% 입니다. 이에 따라 해당지분을 종속기업으로 분류변경하였습니다. 
(*10) 연결실체는 해당 기업의 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. 한편, 에이지푸드제일차는 당분기 중 청산하였습니다.
(*11) 당분기 중 신규취득 하였습니다. 

(*12) 당분기 중 불
균등 유상증자에 연결실체가 참여함으로써 지분율이 상승하였습니다.
(*13) 종
속
기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다. 

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보
당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명(*1)
제 55(당) 분기말
제 55(당) 분기
제 54(전) 기말
제 54(전) 분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데제과
2,715,307
1,354,524
1,596,755
61,629
2,643,035
1,363,139
1,554,673
44,919

코리아세븐
1,982,302
1,590,185
3,212,863
(1,050)

1,784,269

1,389,118

3,061,253
22,673

롯데푸드(*2)
1,307,624
491,353
1,357,984
31,834
1,286,539
525,343
472,800
10,533

롯데지알에스
797,029
576,573
510,099
(10,728)
840,450
612,569
520,091
(22,206)

롯데정보통신

637,033

206,876

689,362
32,250
649,501
236,152
637,847
22,885

롯데멤버스
248,777
198,827
62,504
938
287,924
238,901
59,285
(10)

대홍기획
242,875
156,286
179,861
11,154
287,061
208,955
153,165
2,147

롯데자산개발
68,213
77,144
12,915
26,201
914,532
961,610
138,659
(41,949)

롯데쇼핑타운대구(*3)
-
-
-
-
162,471
169,857
-
(6,325)

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.
(*2) 연결실체는 전분기 중 관계기업이었던 롯데푸드의 주식을 추가 취득하여, 종속기업으로 분류하였습니다. 표시된 재무정보는 분류 변경 이후의 재무정보입니다. 
(*3) 연결실체는 당분기중 롯데쇼핑타운대구의 지분 전량을 연결실체의 관계기업인 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 

(4) 연결대상범위의 변동
① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

스틱인터랙티브
지분 취득

칼리버스(구, 비전브이알)
신규 취득

② 당분기 중
연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

롯데쇼핑타운대구
매각

백학음료

씨에이치음료

충북소주

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP.

Lotte Vina International

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation

청산

에이지푸드제일차

Guylian Asia

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
롯데지알에스(*1)
대홍기획
롯데정보통신(*1)
코리아세븐
롯데제과(*1)
롯데푸드(*1)(*2)

비지배지분 지분율
45.56%
31.27%
33.90%
17.00%
51.55%
50.47%

유동자산
301,720
203,982
251,452
847,174
833,849
524,123

비유동자산
495,308
38,893
385,581
1,135,128
1,881,458
783,501

유동부채
277,478
149,657
153,061
980,465
670,821
257,810

비유동부채
299,095
6,630
53,815
609,720
683,702
233,542

연결조정 등
(25,343)
(27,560)
45,879
(920)
(245,613)
5,000

연결순자산
195,112
59,028
476,036
391,197
1,115,171
821,272

비지배지분의 장부금액
88,387
18,458
161,392
66,519
663,707
414,528

비지배지분에 지급한 배당금
-
785
3,591
363
5,288
5,978

매출(*3)
510,099
179,861
689,362
3,212,863
1,596,755
1,357,984

분기순손익(*3)
(10,728)
11,154
32,250
(1,050)
61,629
31,834

총포괄손익(*3)
(7,425)
10,992
27,353
(902)
91,870
29,726

비지배지분에 배분된 분기순손익
(5,064)
1,896
10,389
(250)
31,666
17,387

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(3,124)
1,846
8,729
(225)
47,955
16,323

영업활동현금흐름
20,545
(32,485)
66,774
245,172
159,153
33,628

투자활동현금흐름
7,151
14,406
(107,922)
(71,799)
(99,769)
(2,990)

재무활동현금흐름
(44,583)
(6,049)
17,310
26,185
(97,325)
(66,348)

환율변동효과
2,856
23
290
-
4,579
1

현금및현금성자산의 순증감
(14,031)
(24,105)
(23,548)
199,558
(33,362)
(35,709)

(*1) 연결재무제표 기준입니다. 
(*2) 연결실체는 당분기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속기업인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 연결실체는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이 40.43%로 상승하였습니다. (자기주식 고려한 유효지분율 49.53%) 
(*3) 연
결
조정 등이 반영되지 않은 금액입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
롯데지알에스(*1)
대홍기획
롯데정보통신(*1)
코리아세븐
롯데제과(*1)
롯데푸드(*1)(*2)

비지배지분 지분율
45.56%
31.27%
33.90%
17.00%
51.55%
54.76%

유동자산
327,417
251,100
283,348
666,070
830,051
552,041

비유동자산
496,582
41,241
415,888
1,113,418
1,679,389
741,531

유동부채
355,860
200,421
226,839
809,484
508,126
317,842

비유동부채
256,710
8,534
9,312
575,495
855,013
207,500

순자산
211,429
83,386
463,085
394,509
1,146,301
768,230

비지배지분의 장부금액
92,233
26,074
157,001
67,082
631,410
420,651

비지배지분에 지급한 배당금
-
1,570
3,591
846
4,297
-

매출
683,103
228,748
849,546
4,068,396
2,076,048
869,047

당기순손익
(33,739)
6,146
29,873
7,289
41,726
7,084

총포괄손익
(20,784)
6,087
33,543
9,276
(11,227)
5,485

비지배지분에 배분된 당기순손익
(10,331)
(912)
9,705
1,260
13,845
3,756

비지배지분에 배분된 총포괄손익
(4,829)
(931)
10,949
1,598
(12,543)
2,881

영업활동현금흐름
75,303
12,393
(14,228)
194,914
207,298
72,209

투자활동현금흐름
(80,939)
(16,031)
(23,056)
(121,476)
(52,699)
52,621

재무활동현금흐름
40,998
(9,247)
(14,823)
(33,095)
(50,144)
(3,721)

환율변동효과
(3,268)
(23)
(265)
-
(8,574)
-

현금및현금성자산의 순증감
32,094
(12,908)
(52,372)
40,343
95,881
121,109

(*1) 연결재무제표 기준입니다.

(*2) 연결실체는 전기 중 관계기업인 롯데푸드의 지분을 추가로 취득하며, 종속기업으로 분류변경하였습니다. 표시된 재무정보는 종속기업 분류변경 이후의 재무정보입니다. 

(*
3
)
상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이가 조정되고 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

모비?미디어
지분 취득
12,288
48.11%
68.73%
156
223

롯데푸드
현물출자 신주 취득
36,277
45.24%
49.53%
349,036
382,070

PT. Daehong Communications Indonesia
유상 증자
221
68.04%
68.42%
504
507

(*1) 유효지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기
준

(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는
2020
년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다
.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 -
2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한
기업은 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채
권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

매출채권
835,728
781,947

미수금
240,183
244,250

소 계
1,075,911
1,026,197

대손충당금
(31,892)
(34,134)

합 계
1,044,019
992,063

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
75,762
172,011
상생협력예치금 및 질권설정 등

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
1,125
6,534
질권설정 등

기타
126
85
당좌개설보증금 등

합 계
77,013
178,630

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

단기금융상품
1,091,788
1,043,081

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
72,420
97,557

단기대여금
2,704
3,376

유동성위험회피파생상품자산
10,178
1,806

미수수익
7,032
6,658

유동성보증금
16,664
24,065

유동자산 계
1,200,786
1,176,543

장기금융상품
14,641
21,549

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
116,462
114,215

장기대여금
6,001
4,845

보증금
534,413
534,223

비유동성위험회피파생상품자산
10,520
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
424

장기미수금
14,635
24,424

비유동자산 계
696,672
699,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

미지급비용
119,234
125,096

예수보증금
101,362
104,569

위험회피파생상품부채
485
11,449

매매목적파생상품부채
-
100,783

리스부채
232,474
245,753

기타
2,525
3,307

유동부채 계
456,080
590,957

예수보증금
116,012
110,595

위험회피파생상품부채
7,441
23,606

매매목적파생상품부채
144,414
208

리스부채
312,392
359,920

기타
256
522

비유동부채 계
580,515
494,851

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
70,000
70,000
99,556
99,556

출자금
34,373
34,373
8,119
8,119

지분증권
1,423
1,423
-
-

채무증권
10,540
10,540
17,662
17,662

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
424
424

소 계
116,336
116,336
125,761
125,761

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,053,120
1,053,120
840,860
840,860

매출채권및기타채권
1,044,019
1,044,019
992,063
992,063

단기금융상품
1,091,788
1,091,788
1,043,081
1,043,081

단기대여금
2,704
2,704
3,376
3,376

미수수익
7,032
7,032
6,658
6,658

유동성보증금
16,664
16,664
24,065
24,065

비유동자산:

장기금융상품
14,641
14,641
19,549
19,549

장기대여금
6,001
6,001
4,845
4,845

보증금
534,413
534,413
534,223
534,223

장기미수금
14,636
14,636
24,424
24,424

기타채무상품 등
-
-
37
37

소 계
3,785,018
3,785,018
3,493,181
3,493,181

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
62,293
62,293
78,029
78,029

채무증권
10,253
10,253
10,368
10,368

소 계
72,546
72,546
88,397
88,397

위험회피파생상품자산
유동성
10,178
10,178
1,806
1,806

비유동성
10,520
10,520
-
-

소 계
20,698
20,698
1,806
1,806

금융자산 합계
3,994,598
3,994,598
3,709,145
3,709,145

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액

53,434백만원
및 58,652백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)
당분기말과
전기말
현재
기타포괄손익-공정가치
지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점(보통주)
-
-
-
-
6,723

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,250
1,172

제일기획
-
-
-
-
1,324

에스지씨에너지
-
-
-
-
1,079

대신증권(보통주)
83,276
0.16%
333
1,724
1,083

기타

2,009
1,523
856

소 계

4,215
4,497
12,237

[시장성 없는 지분증권]

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
10.00%
30,134
30,134
30,134

Coralis S. A.
175,002
10.00%
17,566
-
4,623

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
11,646
11,646

기타

19,683
16,016
19,389

소 계

78,401
57,796
65,792

합 계

82,616
62,293
78,029

(3)
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,058
10,253
10,368

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,784
100,784

비유동성매매목적파생상품부채
144,414
144,414
208
208

소 계
144,414
144,414
100,992
100,992

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,068,220
1,068,220
1,040,560
1,040,560

단기차입금
335,810
335,810
686,404
686,404

유동성장기차입금
770,292
770,292
286,999
286,999

유동성사채
878,055
878,055
712,418
712,418

미지급비용
119,234
119,234
125,096
125,096

유동성예수보증금
101,362
101,362
104,569
104,569

기타
2,526
2,526
3,307
3,307

비유동부채:

장기차입금
667,440
667,440
985,594
985,594

사채
2,228,964
2,228,964
1,958,230
1,958,230

예수보증금
116,012
116,012
110,595
110,595

기타
256
256
523
523

소 계
6,288,171
6,288,171
6,014,295
6,014,295

위험회피파생상품부채

유동성
위험회피파생상품부채

485
485
11,449
11,449

비유동성
위험회피파생상품부채

7,440
7,440
23,605
23,605

소 계
7,925
7,925
35,054
35,054

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
232,474
232,474
245,753
245,753

비유동성리스부채
312,392
312,392
359,920
359,920

소 계
544,866
544,866
605,673
605,673

금융부채 합계
6,985,376
6,985,376
6,756,014
6,756,014

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기
분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,420
79,553
34,363
116,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

4,497
10,263
57,785
72,545

위험회피
파생상품자산

-
20,698
-
20,698

금융자산 계
6,917
110,514
92,148
209,579

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
144,413
144,413

위험회피
파생상품부채

-
7,925
-
7,925

금융부채 계
-
7,925
144,413
152,338

② 제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
109,217
16,544
125,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,237
10,369
65,790
88,396

위험회피
파생상품자산

-
1,806
-
1,806

금융자산 계
12,237
121,392
82,334
215,963

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
100,992
100,992

위험회피
파생상품부채

-
35,054
-
35,054

금융부채 계
-
35,054
100,992
136,046

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

기초잔액
(18,658)
(7,294)

사업결합으로 인한 증감(*1)
(216)
7,581

취득
5,854
9,416

처분
(1,448)
192

당해 기간의 총손익
(36,677)
(8,214)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
(43,880)
(7,189)

(당기손익인식금융자산손익)
13,822
(345)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(6,619)
(680)

계정 재
분류

(*

2)

(1,120)
(20,339)

기말잔액
(52,265)
(18,658)

(*1) 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 전기 중 롯데푸드의 지배력을 획득하였습니다. 

(*

2)

당분기 중 상장주식 교환 등의 원인으로 인하여 비지에프포스트(비지에프와 교환) 등의 주식을 수준3에서 수준1 또는 수준2로 변경하였습니다. 전기 중 롯데몰 하노이 싱가포르 SPC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 55(당) 기
분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
34,363
순자산가치평가법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
57,785
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.57

시장접근법
PSR배수
0.50

배당할인모형
자기자본비용
9.41%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
7.98% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(144,413)
이항모형
일변동성
1.86% ~ 3.86%

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,544
순자산가치평가법
-
-

이항모형
유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,790
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.43

배당할인모형
자기자본비용
8.88%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.65% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(100,992)
이항모형
일변동성
2.51%

유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

(4) 민감도분석
당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
454
(403)
(13)
29

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(3,337)
3,367
16,630
(18,534)

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
267,113
(1,763)
265,350
269,178
(3,134)
266,044

제품
120,659
(3,483)
117,176
125,379
(2,159)
123,220

재공품
2,141
-
2,141
949
-
949

반제품
26,220
(3)
26,217
23,544
(3)
23,541

원재료
174,653
(237)
174,416
166,140
(237)
165,903

부재료
31,188
(182)
31,006
27,896
(210)
27,686

저장품
8,596
-
8,596
9,185
-
9,185

미착품
66,956
-
66,956
47,805
-
47,805

미완성건물
2,434
-
2,434
2,434
-
2,434

합 계
699,960
(5,668)
694,292
672,510
(5,743)
666,767

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

비용으로 인식한 재고자산 등
1,700,297
4,837,334
1,709,820
4,200,141

(3) 연결실체는 재고자산평가충당금 환입 74백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은
포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (전분기 재고자산평가손실 319백만원)

10. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
41,413
7,697
36,100
1,080

선급비용
51,396
44,514
51,597
40,929

부가세대급금
7,081
-
4,828
-

기타자산
1,003
-
95
4,838

합 계
100,893
52,211
92,620
46,847

11. 매각예정비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

매각예정처분자산집단의 자산
20,833
1,062,052

매각예정자산
-
4,277

자산 합계
20,833
1,066,329

매각예정처분자산집단의 부채
7,924
1,004,852

부채 합계
7,924
1,004,852

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채
- 연결실체는 롯데오더리음료유한공사의 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다. 

- 연결실체의 종속기업인 한국후지필름은 임대부동산 매각(2020년 12월 4일)을 결정하였습니다. 이에 따라 해당 사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정 처분자산집단으로 표시하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체의 종속기업인 롯데지알에스는 당분기 중 TGIF사업부를 매각하기로 결정하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체는 당분기 중 종속기업인 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

- 연결실체는 당분기 중 종속기업인 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 주식을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데상사의 유상증자에 참여하는 것을 이사회에서 의결하였습니다. 동 거래는 당분기 중 거래 종결되었습니다.

- 전기에 매각예정 처분자산집단으로 표시했던 롯데자산개발의 주거운영사업 / 자산관리용역 및 공유오피스 사업 / 쇼핑몰 사업의 처분, 롯데정보통신의 롯데모바일상품권 사업의 처분, 마곡엘앤타워피에프브이의 토지에 대한 소유권 및 본건 사업에 대한 처분은 당분기 중 완료되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

처분자산 집단

현금및현금성자산
1
63,877

기타금융자산
-
94,931

매출채권및기타채권
-
24,126

재고자산
-
47,582

투자부동산
-
626,629

유형자산
9,804
158,297

무형자산
-
25,842

기타자산
11,028
20,768

자산 합계
20,833
1,062,052

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채
-
167,000

매입채무및기타채무
-
75,619

기타금융부채
7,924
753,659

기타부채
-
8,574

부채 합계
7,924
1,004,852

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

토지
-
1,821

건물
-
2,456

합 계
-
4,277

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,782,144
40.00
1,647,842

롯데칠성음료 보통
주

(*4)(*6)

한국
제조, 판매
43.36
587,461
39.26
478,513

롯데칠성음료 우선주 (*2)
한국
제조, 판매
8.37
9,469
8.37
8,813

롯데역사
한국
유통
44.53
57,428
44.53
69,534

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
371,261
46.04
355,798

롯데케미칼
한국
제조, 판매
25.59
3,856,502
25.33
3,443,927

캐논코리아비즈니스솔루션

한국
제조, 판매
50.00
121,196
50.00
113,480

기타 (*3)(*4)(*5)
-
-
-
106,518
-
96,281

합 계
6,891,979

6,214,188

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(*2) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 연결실체가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 43.36%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*3) 연결실체는 전기 중 롯데농식품테크펀드 1호 지분 43.42%를 취득하여, 관계기업으로 신규 편입 하였습니다.

(*4) 연결실체는 전기 중 롯데칠성음료가 자기주식으로 보유하고 있던 보통주 420,110주를 추가 매입하였습니다. 한편, LOTTE LIQUOR JAPAN, Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 주식을 현물출자하는 방식으로 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하여 보통주 981,663주를 신주배정 받았습니다.
(*5) 전기말 손상차손으로 Lotte Properties(Shenyang) Ltd.는 95,681백만원을 인식하였습니다.

(*6) 연결실체는 당분기 중 (주
)백학음료, 씨에이치음료(주), (주)충북소주 주식을 현물출자하는 방식으로 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하여 보통주 303,761주를 신주배정 받았습니다. 또한, 유가증권시장에서 보통주 196,000주를 추가 매입 하였습니다.

(2) 당분기말과 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
(*2)
기타증감
(*3)
처 분
계정대체
기 말

롯데쇼핑
1,647,842
-
(31,683)
(24,207)
155,118
-
35,074
-
-
1,782,144

롯데칠성음료 보통주
478,513
72,295
(9,513)
48,414
4,281
-
(6,529)
-
-
587,461

롯데칠성음료 우선주
8,813
-
(176)
871
77
-
(116)
-
-
9,469

롯데역사
69,534
-
(9,619)
(2,490)
-
-
3
-
-
57,428

롯데글로벌로지스
355,798
-
-
12,805
2,902
-
(244)
-
-
371,261

롯데케미칼
3,443,927
25,183
(31,250)
321,245
98,023
-
(626)
-
-
3,856,502

캐논코리아비즈니스솔루션
113,480
-
(536)
8,251
-
-
1
-
-
121,196

기타(*1)(*2)(*3)
96,281
13,617
(58)
3,938
2,844
1,820
(10,019)
-
(1,905)
106,518

합 계
6,214,188
111,095
(82,835)
368,827
263,245
1,820
17,544
-
(1,905)
6,891,979

(*1) 스틱인터랙티브는 당분기말 현재 추가지분취득으로 인하여 종속기업으로 분류 변경 되었습니다.

(*2)

연결실체는 LH Foods Co.,Ltd.
의 투자주식에
대해 당분기 중

5,925백만원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(*3)

연결실체는 당분기 중 LH Foods Co.,Ltd.
의
자본금 감자로 인하여

10,368백만원의 투자
지분 감소를 인식하였습니다
.

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

관계기업명
기 초
취 득
배당금수령
지분법손익
지분법
자본변동
손 상
기타증감
처 분
계정대체
기 말

롯데쇼핑
1,986,874
-
(42,999)
(338,541)
(35,328)
-
77,836
-
-
1,647,842

롯데칠성음료 보통주
318,769
128,615
(5,728)
39,978
(5,837)
-
2,716
-
-
478,513

롯데칠성음료 우선주
9,749
-
(176)
(696)
(120)
-
56
-
-
8,813

롯데푸드 (*1)
223,832
-
(3,135)
17,969
(1,057)
-
(106)
-
(237,503)
-

롯데역사
139,971
-
(27,922)
(16,023)
1,547
(27,935)
(104)
-
-
69,534

롯데글로벌로지스
277,151
13,601
-
2,789
(2,480)
63,960
777
-
-
355,798

롯데케미칼
3,379,248
129,311
(54,573)
62,257
(69,831)
-
(2,485)
-
-
3,443,927

캐논코리아비즈니스솔루션
84,125
-
(446)
6,268
-
22,833
700
-
-
113,480

기타 (*2)
281,745
2,640
-
(31,254)
18,567
(77,923)
(1,619)
(95,469)
(406)
96,281

합 계
6,701,464
274,167
(134,979)
(257,253)
(94,539)
(19,065)
77,771
(95,469)
(237,909)
6,214,188

(*1)
해당기업은 전기말 현재 추가 지분 취득으로 인하여, 종속기업으로 분류 변경 하였습니다.
(*2) 전기 중 Pepsi-Cola Products Philippines,Inc 주식을 처분하였습
니다.

(*2) 전기 중 BIBICA CORPORATION 주식을 처분하였습
니다.

(*2) 전기말 손상차손으로 Lotte Properties(Shenyang) Ltd.는 95,681백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기
분기

요약 재무상태표 (당분기말) (단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
7,113,330
27,240,837
9,333,504
12,810,497

롯데칠성음료
1,158,446
2,561,036
1,076,169
1,183,719

롯데역사
117,039
187,188
85,159
82,799

롯데글로벌로지스
590,166
1,794,523
706,361
1,122,002

롯데케미칼
8,798,347
13,226,325
3,549,466
3,028,547

캐논코리아비즈니스솔루션
177,718
187,807
80,067
14,739

요약 포괄손익계산서 (당분기) (단위:백만원)

관계기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
11,789,208
98,296
137,260
324,589

롯데칠성음료
1,906,535
163,279
(228)
138,948

롯데역사
77,174
(7,321)
6
(5,580)

롯데글로벌로지스
2,415,378
43,953
6,110
34,342

롯데케미칼
12,962,264
1,506,119
380,839
1,668,004

캐논코리아비즈니스솔루션
458,032
21,205
-
16,544

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

②

제 54(전) 기

요약 재무상태표 (전기말) (단위:백만원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
6,290,692
26,538,712
8,779,997
12,960,645

롯데칠성음료
893,274
2,572,839
864,945
1,296,282

롯데역사
129,580
200,195
92,835
73,491

롯데글로벌로지스
493,156
1,551,106
481,525
1,041,026

롯데케미칼
6,876,463
12,510,083
2,867,691
2,806,500

캐논코리아비즈니스솔루션
172,558
185,203
95,668
6,849

요약 포괄손익계산서 (전분기) (단위:백만원)

관계기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
12,228,489
164,583
182,446
(150,012)

롯데칠성음료
1,750,615
93,906
(6,224)
37,794

롯데역사
83,825
(12,781)
(234)
(14,704)

롯데글로벌로지스
2,111,726
28,682
(1,194)
4,393

롯데케미칼
9,003,294
140,727
(7,353)
75,801

캐논코리아비즈니스솔루션
408,240
13,660
-
11,080

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

①
제 55(당) 기
분기말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업
영업권차감 등(B)
연결실체
지분율(%)(C)
순자산 지분
금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
10,457,050
(1,255,280)
40.03
3,683,067
-
(2,763,281)
862,358
1,782,144

롯데칠성음료 보통주
1,348,655
(139,861)
43.36
524,116
409
-
62,936
587,461

롯데칠성음료 우선주 (*4)
92,564
(9,599)
10.19
8,453
-
-
1,016
9,469

롯데역사
136,269
-
44.53
60,685
32,718
(36,810)
835
57,428

롯데글로벌로지스
548,217
(24,886)
46.04
240,958
127,009
-
3,294
371,261

롯데케미칼
14,387,825
(621,430)
25.59
3,522,892
-
-
333,610
3,856,502

캐논코리아비즈니스솔루션
270,718
-
50.00
135,359
-
(45,567)
31,404
121,196

(*1) 비지배지분
을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 우선주 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 

②

제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

관계기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업
영업권차감 등(B)
연결실체
지분율(%)(C)
순자산 지분
금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑 (*3)
9,801,588
(1,212,894)
40.03
3,437,679
-
(2,763,281)
973,444
1,647,842

롯데칠성음료 보통주
1,208,851
(139,557)
39.26
419,781
-
-
58,732
478,513

롯데칠성음료 우선주 (*4)
85,777
(9,903)
10.19
7,731
-
-
1,082
8,813

롯데역사
163,449
-
44.53
72,789
32,718
(36,810)
837
69,534

롯데글로벌로지스
513,923
(24,548)
46.04
225,324
127,009
-
3,465
355,798

롯데케미칼
12,846,516
(621,430)
25.33
3,096,111
-
-
347,816
3,443,927

캐논코리아비즈니스솔루션
255,245
-
50.00
127,622
-
(45,567)
31,425
113,480

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. 
(*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다. 
(*4) 롯데칠성음료 순자산에 적용된 우선주 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 10.19%를 적용하여 계산하였습니다. 

(5) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분(*1)
미반영 손실
미반영 손실
 누계액
미반영
 기타자본항목
미반영 기타자본
 항목 누계액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
(38)
(1,132)
237
224

Lotte Properties(Shenyang) Co., Ltd.
(8,459)
(8,459)
10,164
10,164

(*1) 전기 이전에 LH Foods Co.,Ltd.에 대한 지분법적용투자주식이 '0'이하가 되어 지분 변동액에 대한 지분법적용이 중지되었으나, 당분기 중 지분법 적용이 재개되었습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

롯데쇼핑
1,159,839
1,159,839

롯데칠성음료 보통주
593,421
382,292

롯데칠성음료 우선주
4,789
3,887

롯데케미칼
2,118,259
2,395,832

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
2,952,249
2,389,805

사업결합
142
621,076

취득액
358,964
424,039

상 각
(178,412)
(219,489)

손 상
(17,544)
(73,335)

처분액
(144,474)
(31,765)

기타증(감)액(*)
76,643
(158,082)

기말장부금액
3,047,568
2,952,249

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
765,575
850,885

사업결합
12,450
20,974

취득액
10,656
17,044

상 각
(42,483)
(68,998)

손 상(*1)
(79)
(27,501)

처분액
(1,419)
(1,129)

기타증(감)액(*2)
27,463
(25,700)

기말장부금액
772,163
765,575

(*1) 연결실체는 공정가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.
(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

15. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
438,604
1,074,149

사업결합
-
43,940

취득액
3,422
-

상 각
(4,648)
(51,849)

손 상
-
4,753

처분액
(560)
(1,169)

기타증(감)액(*)
(33,325)
(631,220)

기말장부금액
403,493
438,604

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

매입채무
762,152
725,681

미지급금
306,068
314,879

합 계
1,068,220
1,040,560

17. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

단기차입금
335,810
686,404

유동성장기차입금
770,292
286,999

유동성사채
878,315
713,040

유동성사채할인발행차금
(261)
(622)

유동부채 계
1,984,156
1,685,821

장기차입금
667,440
985,594

사채
2,232,560
1,961,440

사채할인발행차금
(3,596)
(3,209)

비유동부채 계
2,896,404
2,943,825

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

우리은행 외
일반차입금
1.88 ~ 8.53
315,810
564,404

신영증권 외
어음차입금
1.10
20,000
122,000

합 계
335,810
686,404

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

신한은행 외
원화장기차입금
1.50 ~ 9.42
1,366,972
1,232,939

우리은행 외
외화장기차입금
1.50 ~ 2.54
70,760
39,654

총 장부금액
1,437,732
1,272,593

유동성장기차입금
(770,292)
(286,999)

합 계
667,440
985,594

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

롯데지주 사채
다수건
1.26 ~ 2.84
1,716,225
1,342,000

롯데제과 사채
다수건
1.22 ~ 1.41
568,490
613,200

롯데푸드 사채
다수건
1.36 ~ 2.46
220,000
234,000

롯데지알에스 사채
다수건
2.37 ~ 3.63
160,000
160,000

코리아세븐 사채
다수건
1.17 ~ 3.19
431,160
285,280

롯데자산개발 사채
다수건
4.10 ~ 6.00
15,000
40,000

합 계
3,110,875
2,674,480

사채할인발행차금
(3,857)
(3,831)

유동성사채
(878,054)
(712,418)

차감계
2,228,964
1,958,231

1
8. 선수수익

당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

멤버쉽 포인트
772
748

유동성 선수임대료
-
6,311

기타 선수수익
20,067
2,601

유동부채 계
20,839
9,660

선수임대료
-
8,765

기타 장기선수수익
15,956
7,320

비유동부채 계
15,956
16,085

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
7,373
787
(1,163)
6,997

상여충당부채
12,065
14,889
(12,363)
14,591

반품충당부채
18,190
4,635
(8,473)
14,352

기타충당부채(*1)
21,688
5,839
(8,631)
18,896

유동부채 계
59,316
26,150
(30,630)
54,836

기타충당부채(*1)
4,626
162
(62)
4,726

비유동부채 계
4,626
162
(62)
4,726

(*1) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
6,424
130,207
(129,258)
7,373

상여충당부채
7,318
23,669
(18,922)
12,065

반품충당부채
19,999
1,258
(3,067)
18,190

기타충당부채(*1)
20,042
6,227
(4,581)
21,688

유동부채 계
53,783
161,361
(155,828)
59,316

기타충당부채(*1)
16,611
599
(12,584)
4,626

비유동부채 계
16,611
599
(12,584)
4,626

(*1) 연
결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
173,772
-
213,687
-

부가세예수금
44,691
-
36,829
-

선수금
44,037
-
60,385
-

기타부채
81
-
61
-

합 계
262,581
-
310,962
-

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

확정급여채무의 현재가치
523,004
500,595

사외적립자산의 공정가치
(466,775)
(498,160)

확정급여제도의 부채 인식액
56,229
2,435

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

기타장기급여채무의 현재가치
29,725
39,599

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초금액
500,595
446,534

당기근무원가
49,261
66,837

과거근무원가
584
351

이자원가
2,426
1,543

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
123
-

재측정요소

- 인구통계적 가정
1,924
49

- 재무적 가정
(1,736)
(11,755)

- 경험조정
6,844
3,728

소 계
7,032
(7,978)

급여지급액
(45,562)
(58,574)

사업결합
67
54,112

기타(*)
8,478
(2,230)

기말금액
523,004
500,595

(*) 충북소주(1,791백만), 씨에이치음료(1,282백만), 백학음료(1,744백만)가 당분기중 현물출자 되어 연결범위의 변동으로 감소했습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초금액
498,160
428,602

사외적립자산의 이자수익
2,534
3,061

재측정요소
(3,151)
(2,555)

고용인의 기여금
6,463
79,916

지급액
(41,754)
(49,844)

사업결합
-
51,670

기타(*)
4,523
(12,690)

기말금액
466,775
498,160

(*) 충북소주(1,818백만), 씨에이치음료(1,182백만)가 당분기중 현물출자 되어 연결범위의 변동으로 감소했습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

확정이율보장형상품
405,613
487,812

정기예금
61,028
10,219

국민연금전환금
122
129

기타
12
-

합 계
466,775
498,160

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
16,392
49,261
17,482
48,585

과거근무원가
88
584
88
264

이자원가
804
2,426
472
1,154

사외적립자산의 이자수익
(845)
(2,534)
(873)
(2,200)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
2
123
-
-

장기종업원급여
(72)
(5,221)
95
2,095

합 계
16,369
44,639
17,264
49,898

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
18,167
7,172
1,806
31,184

이자율스왑 등
2,531
753
-
3,870

매매목적
주식옵션
-
144,414
424
100,992

합 계
20,698
152,339
2,230
136,046

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
41,232
당기손익

329
기타포괄손익(*)

이자율스왑
-
당기손익

4,927
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
(3,222)
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 54(전) 기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
(45,060)
당기손익

(314)
기타포괄손익(*)

이자율스왑
(710)
당기손익

3,313
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
(7,212)
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

23. 납입자본

(1) 자본금
연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는
보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 987천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금
당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

주식발행초과금

3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
1,067,636
1,067,636

합 계
4,245,952
4,245,952

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

자기주식
(1,946,867)
(1,946,867)

지분법 자본조정
(13,522)
8,046

기타자본조정
(462,753)
(477,435)

합 계
(2,423,142)
(2,416,256)

25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(12,993)
(9,926)

해외사업장환산외환차이
(87,277)
(106,794)

현금흐름위험회피
5,635
957

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
174,227
(84,190)

합 계
79,592
(199,953)

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(9,926)
7,281
(10,348)
(12,993)

해외사업장환산외환차이 등
(106,794)
19,517
-
(87,277)

현금흐름위험회피
957
4,678
-
5,635

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(84,190)
307,775
(49,358)
174,227

합 계
(199,953)
339,251
(59,706)
79,592

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
34,431
(1,045)
(42,764)
(9,378)

해외사업장환산외환차이 등
(70,680)
(14,327)
-
(85,007)

현금흐름위험회피
(1,944)
515
-
(1,429)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
21,914
69,265
(47,119)
44,060

합 계
(16,279)
54,408
(89,883)
(51,754)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

연결실체
는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다.
연결실체
는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

법정적립금 (*1)
25,007
24,130

임의적립금
158,707
147,160

미처분이익잉여금
5,004,525
4,594,993

합 계
5,188,239
4,766,283

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익
①
당분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 55(당) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 순이익(A)
272,250
437,224

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
2,729
4,361

보통주 분기순이익(C=A-B)
269,521
432,863

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
3,807
6,113

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 55(당) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 우선주순이익(A)
2,729
4,361

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
707,575
707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
3,857
6,163

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

③ 전분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 54(전) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 순이익(A)
143,097
35,536

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
1,451
387

보통주 분기순이익(C=A-B)
141,646
35,149

가중평균유통보통주식수(D)(*1)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
2,000
496

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 54(전) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 우선주순이익(A)
1,451
387

가중평균유통우선주식수(B)(*1)
707,575
707,575

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
2,050
546

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당이익
당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

28. 매출 및 매출원가
당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
1,392,629
3,946,814
1,376,137
3,670,751

제품매출액
893,307
2,554,145
879,815
1,977,471

기타매출액
316,675
952,122
367,961
1,059,992

매출액 계
2,602,611
7,453,081
2,623,913
6,708,214

상품매출원가
1,054,351
2,987,036
1,068,143
2,866,030

제품매출원가
640,731
1,837,588
637,759
1,313,153

기타매출원가
209,199
636,603
185,865
643,515

매출원가 계
1,904,281
5,461,227
1,891,767
4,822,698

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
133,851
401,050
138,090
393,512

퇴직급여
13,886
42,413
12,374
35,231

장기종업원급여
47
(1,752)
47
619

복리후생비
25,240
71,269
25,935
72,145

교육훈련비
1,450
3,637
1,497
3,731

여비교통비
2,413
8,285
3,241
8,982

차량유지비
5,505
15,124
4,783
9,107

보험료
2,337
7,410
2,666
8,107

세금과공과
4,006
22,712
9,855
21,082

접대비
1,895
5,158
1,896
4,300

소모품비
3,496
13,289
5,548
18,621

도서인쇄비
365
1,294
412
1,635

통신비
1,256
3,770
1,136
3,682

수도광열비
5,074
32,898
18,069
45,926

수선유지비
5,754
17,038
5,480
15,412

지급임차료
3,458
13,125
5,739
22,022

감가상각비
102,324
300,671
110,265
320,481

무형자산상각비
12,116
36,793
16,365
46,968

지급수수료
120,502
358,334
120,571
324,916

광고선전비
29,683
68,034
24,793
58,915

견본비
535
1,325
525
1,297

판매수수료
76,957
228,178
80,266
225,934

판매촉진비
10,327
28,045
9,355
23,801

장식비
(13)
330
419
1,181

대손상각비(환입)
518
(339)
3,215
2,864

운반보관료
29,637
81,164
27,377
53,654

연구개발비
301
782
319
938

충당부채전입(환입)
36
45
53
(39)

보상비
386
1,215
254
1,045

잡비
769
1,786
852
1,890

합 계
594,111
1,763,083
631,397
1,727,959

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격
별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 매입
1,512,349
4,256,794
1,531,341
3,779,908

재고자산의 변동
(15,641)
(22,341)
(36,332)
(49,567)

종업원급여
226,366
667,784
233,511
651,419

퇴직급여
21,154
65,048
23,573
54,782

복리후생비
35,945
114,277
44,290
118,087

광고선전비
29,683
68,034
24,795
58,926

지급임차료
4,424
20,839
7,710
26,491

감가상각비
129,826
383,471
141,580
394,372

무형자산상각비
14,061
42,483
18,441
52,787

세금과공과
6,417
33,291
14,416
35,090

수도광열비
20,031
88,109
38,899
101,973

지급수수료
327,184
967,267
322,450
857,588

판매수수료
77,021
228,242
80,266
225,934

판매촉진비
10,327
28,045
9,354
23,859

장식비
(13)
356
322
1,181

운반보관료
30,256
82,755
27,839
54,225

기타
69,002
199,856
40,708
163,601

합 계
2,498,392
7,224,310
2,523,163
6,550,656

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
7,884
24,343
9,704
29,113

배당금수익
-
386
134
930

외환차익(금융)
19
122
68
773

외화환산이익(금융)
10,167
22,136
(655)
13,855

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
11,515
11,547
150
470

상각후원가측정금융자산처분이익
-
174
-
-

파생상품평가이익
24,272
41,232
(11,354)
5,588

파생상품거래이익
(474)
1,522
446
446

합 계
53,383
101,462
(1,507)
51,175

금융비용:

이자비용
27,957
87,696
38,949
107,503

외환차손(금융)

(129)
1,979
550
1,408

외화환산손실(금융)
23,663
42,540
(4,981)
21,296

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
600
830
-
339

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
-
-
73
79

기타의대손상각비(금융)
-
-
73
-

파생상품평가손실
(4,284)
3,222
(1,670)
17,691

파생상품거래손실
13
40,724
-
-

기타금융비용
49
54
-
-

합 계
47,869
177,045
32,994
148,316

32. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
1,168
3,779
570
2,708

외화환산이익
921
1,980
407
2,571

투자부동산처분이익
-
291
-
130

유형자산처분이익
3,161
4,286
1,432
8,948

유형자산손상차손환입
274
275
212
213

무형자산처분이익
-
78
-
26

사용권자산처분이익
383
1,693
-
-

염가매수차익
-
-
6,731
195,508

대손충당금환입
-
1
11,448
11,448

매각예정자산부채처분이익
1
85,480
-
-

잡이익
4,032
12,418
7,015
40,017

종속기업 처분이익
9,899
9,899
2,628
5,642

관계,공동기업투자 처분이익
-
486
(1)
4,310

관계,공동기업투자 손상차손환입
-
5,925
17,905
17,905

합 계
19,839
126,591
48,347
289,426

기타비용:

외환차손
1,242
2,837
1,022
3,375

외화환산손실
(653)
1,008
1,451
3,128

투자부동산손상차손
-
-
-
11,186

유형자산처분손실
3,642
6,039
994
6,084

유형자산손상차손
6,485
17,819
634
10,113

무형자산처분손실
27
865
40
117

무형자산손상차손
18
79
6,073
6,731

사용권자산처분손실
248
951
-
-

매각예정자산부채손상차손
(505)
12,753
-
-

기부금
3,038
9,480
1,820
7,383

기타의대손상각비
634
1,819
2,494
3,484

잡손실
5,376
11,452
8,234
17,423

세금과공과
12
58
28
28

종속기업 처분손실
937
937
1,951
1,951

관계,공동기업투자 처분손실
-
-
-
139,634

관계,공동기업투자 손상차손
-
4,105
1
13,127

합 계
20,501
70,202
24,742
223,764

33. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 8.9% (전분기 : 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니함)입니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

현금
53,434
58,652

예금
635,940
584,107

기타현금성자산
417,179
256,753

합 계
1,106,553
899,512

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

법인세비용
51,453
(26,063)

퇴직급여
49,860
47,803

장기종업원급여
(5,221)
2,095

감가상각비
383,471
394,372

무형자산상각비
42,483
52,787

투자부동산손상차손
-
11,186

유형자산처분손실
6,990
6,084

유형자산손상차손
17,819
10,113

무형자산처분손실
865
117

무형자산손상차손
79
6,731

매각예정자산부채손상차손
12,753
-

대손상각비(대손충당금환입)
(339)
2,864

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
1,818
(7,965)

외화환산손실
43,548
24,423

외환차손
1,473
67

재고자산평가손실(환입액)
(113)
(400)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
-
79

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
830
339

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실
54
-

파생상품거래손실
40,724
-

파생상품평가손실
3,222
17,691

지분법손실
71,244
220,538

종속기업투자처분손실
937
1,951

관계기업및공동기업투자처분손실
-
139,634

관계기업및공동기업투자손상차손
4,105
13,127

하자보수충당금전입액(환입액)
(71)
(185)

공사손실충당금전입액(환입액)
(728)
764

복구충당부채전입액(환입액)
7
(119)

지급임차료(현재가치할인차금상각등)
(22,144)
-

기타현금의유출이없는비용등
1,958
1,261

이자비용
87,696
107,503

외화환산이익
(24,116)
(16,424)

외환차익
(2)
(9)

염가매수차익
-
(195,508)

투자부동산산처분이익
(291)
(130)

유형자산처분이익
(5,979)
(8,948)

유형자산손상차손환입
(275)
(213)

무형자산처분이익
(78)
(26)

매각예정자산부채처분이익
(85,480)
-

임대수익
(1,140)
(1,933)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(174)
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(11,547)
(470)

파생상품거래이익
(1,522)
(446)

파생상품평가이익
(41,232)
(5,588)

지분법이익
(440,071)
(124,597)

종속기업투자처분이익
(9,899)
(5,642)

관계기업및공동기업투자처분이익
(486)
(4,310)

관계기업및공동기업투자손상차손환입
(5,925)
(17,905)

기타현금의유입이없는수익등
-
(2,246)

이자수익
(24,343)
(29,113)

배당금수익
(386)
(930)

합 계
141,827
612,359

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)
(76,513)
(58,125)

기타채권의 감소(증가)
15,702
1,083

기타금융자산의 감소(증가)
(1,457)
685

재고자산의 감소(증가)
(63,546)
(69,635)

기타비금융자산의 감소(증가)
(19,397)
(3,545)

매입채무의 증가(감소)
74,742
30,998

기타채무의 증가(감소)
(15,635)
(98,801)

기타금융부채의 증가(감소)
(13,051)
(13,274)

선수수익의 증가(감소)
11,392
(373)

충당부채의 증가(감소)
(7,822)
(5,937)

기타비금융부채의 증가(감소)
(41,720)
52,195

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(46,638)
(30,941)

사외적립자산의 증가
41,754
26,412

합 계
(142,189)
(169,258)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

매각예정자산 대체
9
-

매각예정부채 대체
7,924
-

사용권자산의 증가
165,208
29,542

사용권자산에서 투자부동산으로 대체
-
245,314

사업결합으로인한 이전대가
-
96,431

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

공정가치변동
매각예정대체
기타(*1)

단기차입금
686,404
(447,300)
-
-
96,706
335,810

장기차입금
1,272,593
237,135
-
-
(71,997)
1,437,731

사채
2,670,648
453,046
-
-
(16,675)
3,107,019

리스부채
605,674
(196,186)
-
-
135,378
544,866

임대보증금
31,740
130
-
-
1,793
33,663

합계
5,267,059
46,825
-
-
145,205
5,459,089

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

35. 리스

(

1)

연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

사용권자산

토지

25,543
27,706

건물

483,949
523,323

기계장치

5,160
5,409

차량운반구
28,118
23,301

기타의유형자산
7,783
7,253

합 계

550,553
586,992

투자부동산

투자부동산
4,148
-

리스부채

유동

232,474
245,753

비유동

312,392
359,920

합 계

544,866
605,673

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기 3분기

사용권자산의 감가상각비(*1)

토지
268
298

건물

191,043
184,740

기계장치

770
711

차량운반구

6,867
5,397

기타의유형자산
1,464
2,678

합 계

200,412
193,824

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

15,044
34,452

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
9,140
11,734

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
2,168
1,705

리스부채 에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)
23,318
8,704

합 계(*2)
49,670
56,595

(*1) 당분기 사용권자산의 감가상각비 200,412백만원 중 5,531백만원은 매출원가, 194,881 백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 
(*2) 단기리스료와 변동리스료에는 COVID-19으로 인한 한시적 리스료 할인액이 반영되어 있습니다. 

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유
출은

230,812
백
만원
및
265,323
백만원 입니다
.

(3)
당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

리스채권

채권원금
26,384
41,290

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기

기초장부금액
586,992
555,262

취득액
165,208
313,651

사업결합에 의한 증가액(*1)
-
21,301

상 각
(200,412)
(263,187)

처 분
(8,214)
(30,735)

손 상
-
(15,316)

연결범위 변동
(1,201)
-

기타증(감)액(*2)
8,180
6,016

기말장부금액
550,553
586,992

(*1) 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.
(*2) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(5) 포괄손익계산서에 인식된 리스료 할인액
Covid-19로 인하여 한시적 리스료 할인액을 연결실체는 실무적 간편법을 적용하여, 회계처리하였으며, 할인된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기 3분기
제 54(전) 기 3분기

리스료할인액
22,181
3,111

36. 온실가스배출권
연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 
(1) 당분기말 현재 3차 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
301,237
301,237
301,237
298,416
298,416

(2) 당분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기

기초 및 무상할당
99

매입(매각)
288

정부 제출
(356)

차입(이월)
-

재분류
-

분기말
31

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기

기초
782

전입
264

환입
(485)

분기말
561

37. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의
종합소매업 및 전자상거래
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
합계

외부수익
3,188,098
3,210,900
591,121
176,982
285,981
7,453,081

연결조정
24,765
332,471
98,804
31,011
146,199
633,251

부문수익
3,212,863
3,543,371
689,925
207,993
432,180
8,086,332

② 제 54(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템
구축
광고대행
기타
합계

외부수익
3,045,144
2,571,826
561,946
144,350
384,948
6,708,214

연결조정
16,109
167,150
77,902
22,873
31,942
315,976

부문수익
3,061,253
2,738,976
639,848
167,223
416,890
7,024,190

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
분기순이익

유통
3,212,863
2,801
188,344
6,274
12,723
-
(1,050)

식품
3,543,371
128,295
204,554
8,599
28,721
(1,452)
86,358

컴퓨터시스템구축
689,925
36,818
30,794
199
251
-
31,711

광고대행
207,993
13,292
5,608
730
168
-
12,766

기타
432,180
128,846
27,965
8,386
46,518
-
112,334

합계
8,086,332
310,052
457,265
24,189
88,380
(1,452)
242,119

연결조정
(633,251)
(81,280)
(31,310)
154
(684)
370,279
284,832

연결조정 후 금액
7,453,081
228,772
425,955
24,343
87,696
368,827
526,951

② 제 54(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및
무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자
손익에 대한 지분
분기순이익

유통
3,061,253
435
174,986
6,893
12,971
-
22,673

식품
2,738,976
101,015
190,922
10,750
33,684
(59)
(29,100)

컴퓨터시스템구축
639,848
27,524
28,309
1,239
247
-
21,656

광고대행
167,223
1,917
5,778
1,110
247
-
1,911

기타
416,890
(8,441)
74,298
9,622
61,489
-
6,961

합계
7,024,190
122,449
474,292
29,614
108,637
(59)
24,101

연결조정
(315,976)
35,109
(27,132)
(501)
(1,134)
(95,882)
32,101

연결조정 후 금액
6,708,214
157,558
447,160
29,113
107,503
(95,941)
56,202

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

자 산
부 채
자 산
부 채

유통
1,982,302
1,590,185
1,780,130
1,384,979

식품
4,954,504
2,493,992
5,011,754
2,614,537

컴퓨터시스템구축
640,356
210,039
653,720
239,669

광고대행
286,519
187,827
326,508
241,724

기타
8,822,821
3,623,445
9,598,211
4,464,132

합계
16,686,502
8,105,488
17,370,323
8,945,040

연결조정
(17,843)
(30,093)
(690,300)
(96,124)

연결 조정 후 금액
16,668,659
8,075,395
16,680,023
8,848,917

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

한국
6,927,324
6,448,253

중국
8,940
12,135

일본
-
42,285

아시아
405,758
418,919

미국 및 유럽
111,059
102,598

합계
7,453,081
7,024,190

(6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

한국
3,873,885
4,070,547

중국
24,004
23,400

아시아
492,177
473,180

미국 및 유럽
147,984
125,186

합계
4,538,050
4,692,313

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
350,000
360,000

L/C 한도
USD
61
61

L/C개설
USD
7
5

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

구매론
KRW
3,500
18,500

구매카드
KRW
421,000
414,000

당좌차월
KRW
76,736
74,261

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
22,680
24,600

외상매출담보대출
KRW
58,000
57,000

운영자금대출
KRW
20,000
20,000

일반대출
KRW
341,850
437,836

USD
10
10

VND
-
348,440

지급보증
KRW
254,172
251,431

USD
1
31

한도대출
KRW
665,150
600,000

VND
200,000
-

시설자금대출
INR
225
-

KRW
-
1,600

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있
습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 

② 신주인수권의 부여
7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약
연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이

불
가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로
각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.

④ 업무 위탁 계약
연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.

(3)
당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인

123
건(소송가액
9,993백
만원)과 피고인
50
건(소송가액
108,171
백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실
21
백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한연결실체는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야할 금액은 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 

(4)
분할전 회사 채무에 대한 연대책임

연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사

)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 기타사항

① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에미달하는 경우 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

②
연결실체는 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데알미늄으로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다. 

③ 연결실체는 단기금융상품(
500
백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로
제공하고 있습니다.

④
연결실체는 롯데칠성음료 주식회사,
롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

⑤ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

⑥ 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 

⑦
보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

⑧ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 지분을 2019년 5월 34%, 2021년 5월에 34% 매수하였습니다. 이와 관련하여 주주간 약정에 따라 연결실체는 잔여지분 32%에 대하여 기존주주에게 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 연결실체에게 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022년까지이고, 옵션의 행사가격은 스틱인터랙티브의 향후 EBITDA에 연동됩니다.

⑨ 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다.

⑩
연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.
풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

⑪
연결실체는

다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
계약내용
산정기준
계약만료일

롯데푸드
Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.0%

2021.12.31

자바 로스터 사용 수수료
생두환산량(Ibs)
①150,000미만 : $0.15/lbs
②150,000이상 200,000미만 : $0.10/lbs③200,000이상 : $0.07/lbs
2022.03.01 (자동연장 1년)

칸타타 상표 사용
매출액의 3.0%
2021.10.31 (자동연장 1년)

밀키스 상표 사용
매출액의 3.0%
2022.09.30

⑫ 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자

장
부금액

담보설정금액

토지, 건물 등
Habib Bank Limited 등
83,734
52,211

⑬ 연결실체는 거제피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 무궁화신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 

⑭ 연결실체는 마곡엘앤타워피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 교보자산신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 

39. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 백만CNY

)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

롯데장백음료유한공사

신한은행(심양)
USD
1,800
2020.11.20
2021.11.19

신한은행(심양)

CNY
1
2020.11.20
2021.11.19

신한은행(심양)

CNY
3
2021.08.16
2022.05.13

국민은행(하얼빈)
CNY
7
2021.08.16
2022.08.15

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2020.10.30
2021.10.29

우리은행(호치민)
USD
8,700
2021.05.28
2022.05.27

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
우리은행(LA지점)
USD
12,200
2020.12.11
2021.12.10

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2020.10.15
2022.10.13

씨티은행(모스크바)
USD
5,000
2021.04.19
2023.04.19

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2021.04.22
2023.04.22

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2021.04.30
2023.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
KEB하나은행(인도네시아)
USD
480
2021.04.21
2022.04.21

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)(*)

주요주주
호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다. 

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*)
롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익

기타비용(*)

사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
58,816
292
-
-
968
2,079
1,476

롯데알미늄
10,202
79,000
35,174
1
37
4,658
-

부산롯데호텔
964
-
-
-
42
118
-

소 계
69,982
79,292
35,174
1
1,047
6,855
1,476

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
254,991
1,327
1,633
-
50,966
18,194
993

롯데칠성음료
79,796
116,756
487
84
4,342
2,531
-

롯데글로벌로지스
77,318
1,666
-
-
53
255,084
-

우리홈쇼핑
42,963
-
-
-
4,100
2,592
-

롯데하이마트
31,756
446
9
-
8,440
947
-

롯데케미칼
52,362
9,296
-
-
468
198
-

롯데상사
20,625
225,906
-
-
-
735
-

롯데컬처웍스
11,243
1,347
-
-
485
1,541
1,812

기타
43,553
14,789
56
-
81
5,187
12,328

소 계
614,607
371,533
2,185
84
68,935
287,009
15,133

기타특수관계자
롯데건설
43,976
51
57,120
-
30
731
-

롯데물산
7,563
1,137
-
-
336
4,164
429

롯데렌탈
26,631
460
-
-
182
301
12,751

롯데캐피탈
9,382
-
234
-
776
2,298
533

롯데정밀화학
9,394
8
-
-
65
72
-

기타
16,040
1,942
-
-
2,320
3,880
1,220

소 계
112,986
3,598
57,354
-
3,709
11,446
14,933

합 계
797,575
454,423
94,713
85
73,691
305,310
31,542

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 54(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익

기타비용(*1)

사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
69,436
116
-
40
865
2,173
185

롯데알미늄
5,779
74,696
14,262
1
-
7,809
-

부산롯데호텔
1,332
7
-
-
46
17
-

소 계
76,547
74,819
14,262
41
911
9,999
185

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
221,774
1,889
618
-
31,597
33,692
1,613

롯데푸드(*2)
18,301
147,707
59
-
3,144
6,734
-

롯데칠성음료
91,009
127,977
441
-
3,735
2,761
974

롯데글로벌로지스
64,477
37,743
-
-
32
161,743
3,303

우리홈쇼핑
44,847
15
-
-
4,393
4,039
-

롯데하이마트
26,388
195
6
-
10,227
939
-

롯데케미칼
41,988
10,384
-
-
146
150
-

롯데인천개발
1,063
1
-
-
6
18
-

롯데컬처웍스
18,432
3,965
-
-
477
1,591
-

기타
47,972
75,385
71
-
88
11,002
5,686

소 계
576,251
405,261
1,195
-
53,845
222,669
11,576

기타특수관계자
롯데건설
27,710
12,839
49,717
-
10
1,283
38

롯데물산
12,823
836
-
-
324
4,423
2,325

롯데렌탈
19,782
423
73
5
200
1,401
3,186

롯데캐피탈
7,255
-
449
-
681
2,136
28

에프알엘코리아
4,289
-
-
-
-
-
-

기타
17,038
1,489
-
-
1,709
1,894
3,457

소 계
88,897
15,587
50,239
5
2,924
11,137
9,034

합 계
741,695
495,667
65,696
46
57,680
243,805
20,795

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.
(*2) 전기 중 종속기업으로 분류변경되어 변경 전 금액만을 포함하고 있습니다. 

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제55(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
호텔롯데
5,070
18,624
43
1,030
2,824

롯데알미늄
728
254
27,912
5,632
-

부산롯데호텔
111
-
12
1
-

소 계
5,909
18,878
27,967
6,663
2,824

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
27,651
33,102
45
10,925
9,667

롯데칠성음료
21,174
4,339
15,657
9,734
6,887

롯데글로벌로지스
5,860
23,207
2,719
31,528
2,242

우리홈쇼핑
4,519
926
-
15,726
-

롯데하이마트
3,953
1,807
49
4,389
-

롯데케미칼
3,153
5,098
326
66
77

롯데상사
513
12
32,494
5,673
-

롯데컬처웍스
3,852
1,783
1,349
744
1,710

기타
7,870
8,480
949
1,150
12,387

소 계
78,545
78,754
53,588
79,935
32,970

기타특수관계자
롯데건설
10,068
4,652
2,932
2,369
347

롯데물산
637
9,289
16
346
14,071

롯데렌탈
2,676
4,005
10
680
17,075

롯데캐피탈
510
1,031
-
45,314
2,925

롯데정밀화학
807
111
-
72
-

기타
4,076
2,087
187
647
8,814

소 계
18,774
21,175
3,145
49,428
43,232

합 계
103,228
118,807
84,700
136,026
79,026

② 제54(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채(*)

주요주주
호텔롯데
9,107
14,379
12
937
2,557

롯데알미늄
1,043
301
31,303
7,739
296

부산롯데호텔
126
11
-
-
-

소 계
10,276
14,691
31,315
8,676
2,853

관계기업 및 
공동기업
롯데쇼핑
31,729
39,024
114
41,393
237,557

롯데칠성음료
18,301
7,368
12,117
10,073
7,394

롯데글로벌로지스
7,084
10,226
2,081
27,972
2,831

우리홈쇼핑
6,159
2,421
-
16,268
-

롯데하이마트
8,041
913
-
7,415
-

롯데케미칼
3,114
975
1,976
101
100

롯데컬처웍스
2,720
94
483
1,065
-

기타
12,416
9,357
17,542
15,553
82,884

소 계
89,564
70,378
34,313
119,840
330,766

기타특수관계자
롯데건설
1,745
4,248
10,897
12,373
24

롯데물산
3,918
10,098
20
260
21,534

롯데렌탈
4,878
1,497
-
1,076
6,825

롯데캐피탈
511
1,675
-
70,335
18,671

에프알엘코리아
408
270
-
5,076
-

기타
1,943
390
110
482
8,813

소 계
13,403
18,178
11,027
89,602
55,867

합 계
113,243
103,247
76,655
218,118
389,486

(*) 전기 중 매각예정처분자산집단으로 분류변경된 307,405백만원의 리스부채 금액이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. 
① 제55(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
현물출자
현금출자
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
신동빈
-
-
-
-
25,171
-
-
-
-

호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
1,388

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
72,381
-
-
1,700

롯데칠성음료
-
-
-
-
-
-
47,955
-
540

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
-
-
620

롯데케미칼
-
-
-
-
-
-
-
-
23

롯데상사
-
-
-
-
-
-
8,217
-
-

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드
-
-
-
-
-
-
-
5,400
-

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
1,788

기타특수관계자
롯데물산
-
-
-
-
-
-
-
-
7,514

롯데렌탈
-
-
-
611
-
-
-
-
4,291

롯데캐피탈
-
-
20,000
15,000
-
-
-
-
1,045

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
1,944

합 계
-
-
20,000
15,611
25,171
72,381
56,172
5,400
20,853

② 제54(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
호텔롯데
-
-
-
-
37,230
-
816

롯데알미늄
-
-
-
-
-
-
56

부산롯데호텔
-
-
-
-
18,308
-
-

관계기업 및
공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
-
20,215

롯데푸드(*1)
-
-
-
-
-
-
59

롯데칠성음료
-
-
-
-
-
10,474
450

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
1,333

롯데케미칼
-
-
-
-
13,601
-
8

롯데인천개발
-
-
-
-
-
-
423

롯데상사
5,237
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
6,779

기타특수관계자
롯데건설
-
-
-
-
-
-
14

롯데물산
-
-
-
-
-
-
7,336

롯데렌탈
-
-
-
1,060
-
-
1,996

롯데캐피탈
-
-
34,500
9,577
-
-
1,452

Lotte co., LTD
-
-
-
-
-
10,917
-

기타
-
-
-
-
-
-
1,391

합 계
5,237
-
34,500
10,637
69,139
21,391
42,328

(*1) 전기 중 종속기업으로 분류변경되었습니다. 

(
6
)
당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 분기
제 54(전) 분기

3개월
누계
3개월
누계

단기급여
4,448
13,118
4,378
12,523

퇴직급여
735
2,202
17
1,197

기타장기급여
(7)
27
17
50

합 계
5,176
15,347
4,412
13,770

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(7) 연결실체는 당분기 중 롯데쇼핑에 쇼핑몰사업
42,670백만원
, 모바일상품권사업
6,800백만원
, 롯데건설에 개발사업 및 주거운영사업
47,378백만원
, 롯데물산에 자산관리용역사업을 6,936백만원에 양도하였습니다.

41. 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

계약자산

미청구공사
56,261
40,513

소 계
56,261
40,513

계약부채

고객충성제도
772
748

가맹점 가맹금 이연수익
11,651
11,313

선수금
11,537
15,891

초과청구공사
5,302
5,170

환불부채
14,352
18,190

소 계
43,614
51,312

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채
및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 이월된 계약부채로부터 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제54(전) 기 분기

가맹점 가맹금 이연수익
4,349
4,560

선수금
14,152
12,398

초과청구공사
4,917
4,964

환불부채
219
73

소 계
23,637
21,995

42. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책
연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

현금및현금성자산(*1)
1,053,120
840,860

매출채권및기타채권
1,044,019
992,063

기타금융자산(유동)
1,200,786
1,176,543

기타금융자산(비유동)(*2)
632,956
621,651

합 계
3,930,881
3,631,117

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

(*2)

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산, 당기손익-
공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
816,901
227,118
31,892
1,075,911

기타금융자산(유동)
1,200,786
-
1,275
1,202,061

기타금융자산(비유동)
632,956
-
189
633,145

합 계
2,650,643
227,118
33,356
2,911,117

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
769,415
222,648
34,134
1,026,197

기타금융자산(유동)
1,176,532
11
143
1,176,686

기타금융자산(비유동)
621,651
-
189
621,840

합 계
2,567,598
222,659
34,466
2,824,723

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
34,134
33,128

설정
1,835
10,617

환입
(2,174)
(1,149)

제각
(1,920)
(10,817)

기타
16
2,355

기말장부금액
31,891
34,134

기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
143
143

설정
1,133
-

제각
-
-

기타
-
-

기말장부금액
1,276
143

기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
189
-

설정
-
189

환입
-
-

기타
-
-

기말장부금액
189
189

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
227,119
216,593
4,836
1,794
3,896

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
222,648
189,744
10,568
8,940
13,396

기타금융자산(유동)
11
-
-
-
11

3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말

1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
2,025,478
-
-
-

매입채무및기타채무
1,068,220
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
465,322
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
25,638
1,179,934
1,608,624
212,033

기타금융부채(비유동)(*)
12,472
238,111
296,198
67,959

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 54(전) 기말

1년 미만
1년 이상
2년 이하
2년 이상
5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
1,720,756
-
-
-

매입채무및기타채무
1,040,655
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
599,102
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
33,741
1,375,744
1,531,843
146,852

기타금융부채(비유동)(*)
-
275,324
195,089
31,583

(*)이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

AUD
1
-
3
-

EUR
1
4
1
3

GBP
2
-
4
-

IDR
5,750
-
242,358
68,507

INR
20
-
25
-

JPY
1,756
1,514
1,749
1,523

KGS
17
1
20
2

NZD
1
-
-
-

PKR
19
-
19
-

RUB
116
25
67
30

USD
234
373
233
358

VND
32,626
-
1,126,741
1,256,189

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
다만,
환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

AUD
127
(127)
255
(255)

EUR
(450)
450
(301)
301

GBP
264
(264)
560
(560)

IDR
48
(48)
1,346
(1,346)

INR
32
(32)
37
(37)

JPY
256
(256)
238
(238)

KGS
22
(22)
24
(24)

NZD
62
(62)
23
(23)

PKR
13
(13)
13
(13)

RUB
147
(147)
54
(54)

USD
(16,381)
16,381
(13,575)
13,575

VND
170
(170)
(610)
610

② 가격위험

연
결실체는
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상승시
450

하락시
(450)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

단기차입금
273,136
356,225

장기차입금
4,091
124,338

사채
-
228,433

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
2,772
(2,772)
7,090
(7,090)

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

부채총계(A)
8,075,395
8,848,917

자본총계(B)
8,593,264
7,831,107

부채비율(A / B)
93.97%
113.00%

43. 사업결합

(1) (주)칼리버스 지배력 획득
① 일반사항
연결회사는 메타버스 시장 진입을 목적으로 ㈜칼리버스(구, ㈜비전브이알)를 2021년7월 16일 취득하여 100%의 지배력을 획득하였습니다.
 
② 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

금 액

Ⅰ. 이전대가

12,000

Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*)

현금및 현금성자산

260

매출채권 및 기타수취채권

31

기타자산

302

유형자산

141

무형자산

7

매입채무 및 기타지급채무

(108)

차입금

(400)

기타금융부채

(37)

기타부채

(21)

계약부채

(78)

순확정급여부채

(540)

식별가능 순자산의 공정가치

(443)

Ⅲ.비지배지분

-

Ⅳ.영업권

12,443

(*) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

③ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출
11,740

(*) 해당 순현금유출은 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

(2) 롯데푸드의 지배력 획득

① 일반사항
2020년 6월 11일에 연결실체는 장외거래의 방법으로 롯데푸드 주식회사의 지분을 추가 취득하여 유효지분율이 28.71%에서 45.24%가 됨에 따라 지배력을 획득하였습니다.

연결실체는 해당 회사에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
 
② 식별가능한 취득자산과 인수부채
취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액 (*2)

현금및현금성자산
145,191

매출채권및기타채권
220,720

재고자산
213,685

유형자산및무형자산 (*1)
642,050

사용권자산
22,107

투자부동산 (*1)
43,940

기타자산
27,267

차입금및사채
(285,712)

매입채무및기타채무
(145,092)

확정급여부채및기타장기급여채무
(13,509)

기타부채
(108,306)

식별순자산
762,341

(*1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다. 
(*2)
연결실체가 사업결합으로 취득한 자산 중 공정가치 평가로 인한 증가분 및 식별가능한 무형자산(브랜드) 등의 인식액을 포함하고 있습니다.
과거 대상회사가 인식한영업권
36,015
백만원은 제외하였습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
762,341

이전대가

- 현금
55,539

- 사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치 (*1)
96,430

비지배지분
417,427

염가매수차익(*2)
(192,945)

(*1) 사업결합 이전에 보유하고 있던 롯데푸드 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차손익 (-) 139,619백만원을 전기손익에 인식하였습니다.
(*2) 주석 32에서 기재한 부의영업권환입액 195,508백만원에는 취득 이후 추가로 식별된 무형자산의 효과의 일부가 제외되어 있습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
89,652

(*) 해당 순현금유입은 전기현금흐름표에 반영되어 있습니다.

44. 보고기간 후 사건

(1) 연결실체는 2021년 10월 22일 관계기업인
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
의 유상증자에 참여하였습니다. 

(2) 연결실체는 2021년 10월 28일자 이사회에서 중앙제어㈜의 발행주식 71.14%를 690억원, ㈜미소정보기술의 발행주식 10%를 35억원에 각각 취득하기로 결의하였습니다.

(3) 연결실체는 2021년 11월 9일 와디즈 주식회사의 지분 5,065,222주 (14.6%)를 800억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 54 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 55 기 3분기말

제 54 기말

자산

유동자산

983,518,253,316

703,367,283,221

현금및현금성자산

238,308,824,580

44,457,474,734

매출채권및기타채권

11,142,155,448

29,068,316,193

기타금융자산

712,079,775,377

605,565,472,167

당기법인세자산

2,206,825,394

기타비금융자산

7,606,760,743

12,102,108,353

매각예정자산

12,173,911,774

12,173,911,774

비유동자산

7,328,542,619,542

7,232,810,046,045

종속기업,관계기업및공동기업투자

6,887,885,980,638

6,849,812,288,828

기타금융자산

19,796,568,347

24,108,232,050

투자부동산

206,470,726,079

208,977,233,401

유형자산

156,786,891,145

88,269,519,187

무형자산

5,924,007,790

7,593,419,065

사용권자산

28,995,893,970

32,702,974,724

영업권

17,116,094,738

17,180,019,706

기타비금융자산

5,566,456,835

4,166,359,084

자산총계

8,312,060,872,858

7,936,177,329,266

부채

유동부채

1,124,923,238,903

876,120,026,841

차입금및사채

1,087,584,344,584

715,022,462,335

매입채무및기타채무

15,936,142,325

24,799,828,656

기타금융부채

20,051,785,038

135,449,203,768

기타비금융부채

1,350,966,956

848,532,082

비유동부채

2,160,749,255,942

2,025,296,857,760

차입금및사채

1,666,111,429,191

1,656,669,806,864

기타금융부채

184,514,891,855

57,956,569,148

순확정급여부채

1,991,901,969

110,676,461

기타장기급여채무

525,513,830

570,728,727

이연법인세부채

301,886,237,126

303,919,168,008

충당부채

1,804,240,229

1,804,240,229

기타비금융부채

3,915,041,742

4,265,668,323

부채총계

3,285,672,494,845

2,901,416,884,601

자본

자본금

21,179,372,000

21,179,372,000

자본잉여금

2,998,349,442,897

2,998,349,442,897

자본조정

(1,979,280,640,773)

(1,979,280,640,773)

기타포괄손익누계액

314,279,834

(4,490,462,080)

이익잉여금

3,985,825,924,055

3,999,002,732,621

자본총계

5,026,388,378,013

5,034,760,444,665

부채및자본총계

8,312,060,872,858

7,936,177,329,266

포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

38,793,518,817

211,817,848,177

33,413,214,619

257,328,696,744

영업비용

32,073,517,060

91,283,215,428

29,656,098,313

88,609,752,713

대손상각비

53,191,773

영업이익(손실)

6,720,001,757

120,534,632,749

3,757,116,306

168,718,944,031

금융수익

26,106,430,795

58,832,760,325

(4,022,124,688)

23,917,397,167

유효이자율법이자수익

1,995,284,340

5,563,345,570

1,089,322,097

4,349,385,044

지급보증부채환입액

9,248,000,000

1,623,934,000

9,149,634,000

금융비용

21,521,676,315

105,684,233,889

2,715,965,219

44,473,433,825

지급보증부채전입액

(872,820,000)

대여금대손상각비

270,874,197

기타수익

7,935,574,225

8,029,054,073

40,190,193,620

64,694,948,239

대손충당금환입액

43,189,830

기타비용

19,200,721,340

27,505,937,964

6,517,565,346

166,830,047,009

법인세비용차감전순이익(손실)

39,609,122

54,206,275,294

30,691,654,673

46,027,808,603

법인세비용(수익)

9,814,974,854

(3,616,099,607)

(28,455,138,225)

(20,684,041,517)

분기순이익(손실)

(9,775,365,732)

57,822,374,901

59,146,792,898

66,711,850,120

기타포괄손익

1,180,300,812

5,353,812,197

663,148,616

(2,820,195,014)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

(28,089,648)

1,804,336,130

(536,097,669)

(4,054,379,885)

확정급여제도의 재측정요소

92,566,698

696,454,443

(1,042,048,404)

(2,047,625,909)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익

(120,656,346)

1,107,881,687

505,950,735

(2,006,753,976)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,208,390,460

3,549,476,067

1,199,246,285

1,234,184,871

파생상품평가손익

1,208,390,460

3,549,476,067

1,199,246,285

1,234,184,871

총포괄이익(손실)

(8,595,064,920)

63,176,187,098

59,809,941,514

63,891,655,106

주당이익(손실)

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

(137)

808

827

932

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

(87)

858

877

982

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

(137)

808

827

932

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

(87)

858

877

982

자본변동표

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

43,873,800,900

4,316,391,283,101

5,400,513,258,125

총포괄손익:

분기순이익(손실)

66,711,850,120

66,711,850,120

확정급여제도의 재측정요소

(2,047,625,909)

(2,047,625,909)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(2,006,753,976)

(2,006,753,976)

파생상품평가손익

1,234,184,871

1,234,184,871

총포괄손익 소계

(772,569,105)

64,664,224,211

63,891,655,106

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

배당금의 지급

(57,245,679,550)

(57,245,679,550)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

(50,147,402,971)

50,147,402,971

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

(50,147,402,971)

(7,098,276,579)

(57,245,679,550)

2020.09.30 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

(7,046,171,176)

4,373,957,230,733

5,407,159,233,681

2021.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

(4,490,462,080)

3,999,002,732,621

5,034,760,444,665

총포괄손익:

분기순이익(손실)

57,822,374,901

57,822,374,901

확정급여제도의 재측정요소

696,454,443

696,454,443

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

1,107,881,687

1,107,881,687

파생상품평가손익

3,549,476,067

3,549,476,067

총포괄손익 소계

4,657,357,754

58,518,829,344

63,176,187,098

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

배당금의 지급

(71,548,253,750)

(71,548,253,750)

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

147,384,160

(147,384,160)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등 소계

147,384,160

(71,695,637,910)

(71,548,253,750)

2021.09.30 (기말자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,979,280,640,773)

314,279,834

3,985,825,924,055

5,026,388,378,013

현금흐름표

제 55 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 54 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 55 기 3분기

제 54 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

126,902,055,809

(179,615,860,339)

분기순이익(손실)

57,822,374,901

66,711,850,120

조정:

(27,461,452,030)

(39,410,542,267)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(4,308,491,661)

(23,106,175,742)

배당금의 수취

103,182,545,850

154,597,556,450

법인세납부

(2,332,921,251)

(338,408,548,900)

투자활동으로 인한 현금흐름

(174,496,861,302)

(575,892,061,721)

투자활동으로 인한 현금유입액

1,059,926,019,913

1,104,630,159,726

단기금융상품의 감소

1,021,013,000,000

1,059,125,000,000

장기대여금의 감소

3,499,700

51,190,260

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 감소

10,793,873,420

89,975,179

종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 처분

22,092,083,988

40,173,826,786

보증금의 감소

52,566,966

이자수취

5,753,451,589

4,986,113,451

배당금의 수취

217,544,250

204,054,050

투자활동으로 인한 현금유출액

(1,234,422,881,215)

(1,680,522,221,447)

단기금융상품의 증가

(1,099,545,000,000)

(1,491,755,000,000)

장기금융상품의 증가

(2,000,000)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 취득

(55,349,083,451)

(151,655,965,270)

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,000,000,000)

유형자산의 취득

(73,849,413,123)

(35,745,122,795)

무형자산의 취득

(779,384,641)

(1,314,133,382)

보증금의 증가

(3,900,000,000)

(50,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름

241,381,011,990

761,726,743,969

재무활동으로 인한 현금유입액

1,807,033,505,790

2,881,415,181,258

단기차입금의 증가

1,128,000,000,000

2,029,337,915,827

단기사채의 증가

50,000,000,000

장기차입금의 증가

280,000,000,000

200,000,000,000

사채의 발행

398,959,675,790

600,441,265,431

임대보증금의 증가

73,830,000

1,636,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(1,565,652,493,800)

(2,119,688,437,289)

단기차입금의 상환

(1,260,000,000,000)

(1,979,337,915,827)

단기사채의 감소

(50,000,000,000)

(50,005,520,000)

유동성장기차입금의 상환

(140,000,000,000)

리스부채의 상환

(7,951,746,855)

(8,053,714,012)

이자지급

(36,152,493,195)

(25,045,607,900)

배당금의 지급

(71,548,253,750)

(57,245,679,550)

현금및현금성자산의 증가(감소)

193,786,206,497

6,218,821,909

기초현금및현금성자산

44,457,474,734

44,845,999,607

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

65,143,349

(346,821,858)

기말현금및현금성자산

238,308,824,580

50,717,999,658

5. 재무제표 주석

1. 일반사항
롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.

2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 198백만원을 포함하여 21,179백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
8.24

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
4.83

롯데알미늄
5,313,478
5.06
38,854
3.93

신영자
3,434,230
3.27
61,430
6.22

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
5.11

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
280,048
28.36

기타주주
30,721,174
29.29
427,686
43.31

합 계
104,909,237
100.00
987,623
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다.
동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다.
이는 종속 및 관계기업 등 재무성과에 영향을 주어 투자주식의 손상평가 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이는 2021년 연차재무제표에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 

3. 유의적인 회계정책
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과
관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다
음
과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호
'사업결합'
개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호
'유형자산'
개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호
'충당부채, 우발부채 및 우발자산'
개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다
.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩
니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호
'한국채택국제회계기준의 최초 채택'
: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호
'금융상품'
: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호
'리스'
: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호
'농립어업'
: 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호
'재무제표 표시'
개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권
당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제55(당) 기 분기말
제54(전) 기말

매출채권
9,303
3,926

미수금
5,203
28,550

소 계
14,506
32,476

대손충당금
(3,364)
(3,408)

합 계
11,142
29,068

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제55(당) 기 분기말
제54(전) 기말
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
4,725
5,953
예금담보제공(질권설정)

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
4
4
당좌개설보증금

합 계
4,729
5,957

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
분기말

제54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
703,705
4
603,793
2,004

대여금
-
-
-
3

미수수익
1,520
-
1,772
-

보증금
-
9,373
-
5,536

당기손익공정가치 측정 금융자산 및
기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
-
8,232
-
16,565

위험회피파생상품자산
6,855
2,188
-
-

합 계
712,080
19,797
605,565
24,108

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
분기말

제54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
8,965
-
6,003
-

리스부채
10,531
23,565
9,948
30,995

금융보증부채
-
-
9,248
-

예수보증금
71
13,176
71
12,950

매매목적파생상품부채
-
144,414
100,481
-

위험회피파생상품부채
485
3,360
9,698
14,012

합 계
20,052
184,515
135,449
57,957

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제55(당) 기
분기말

제54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금
1,000
1,000
4
4

단기금융상품
2,000
2,000
-
-

장기금융상품
-
-
2,000
2,000

소 계
3,000
3,000
2,004
2,004

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산
238,309
238,309
44,457
44,457

매출채권및기타채권
11,142
11,142
29,068
29,068

단기금융상품
701,705
701,705
603,793
603,793

미수수익
1,520
1,520
1,772
1,772

비유동자산:

장기금융상품
4
4
4
4

장기대여금
-
-
3
3

보증금
9,373
9,373
5,536
5,536

소 계
962,053
962,053
684,633
684,633

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산
시장성 있는 지분증권 (*2)
1,251
1,251
10,299
10,299

시장성 없는 지분증권 (*3)
5,981
5,981
6,262
6,262

소 계
7,232
7,232
16,561
16,561

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
6,855
6,855
-
-

비유동성위험회피파생상품자산
2,188
2,188
-
-

소 계
9,043
9,043
-
-

금융자산 합계
981,328
981,328
703,198
703,198

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. 

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분

제55(당) 기
분기말

제54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점
-
-
-
-
6,723

현대그린푸드
133,800
0.14%
1,873
1,250
1,172

제일기획
-
-
-
-
1,324

기타
-
-
-
1
1,080

소 계

1,873
1,251
10,299

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시

360,000
3.43%
3,366
4,020
4,330

인니캐피탈

100,000
6.25%
1,263
863
852

롯데기업관리유한공사
-
15.00%
1,047
756
728

기타
-
-
355
342
352

소 계

6,031
5,981
6,262

합 계

7,904
7,232
16,561

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제55(당) 기
분기말

제54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,481
100,481

비유동성매매목적파생상품부채
144,414
144,414
-
-

소 계
144,414
144,414
100,481
100,481

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
15,936
15,936
24,800
24,800

단기차입금 및 사채
230,000
230,000
411,999
411,999

유동성장기차입금
857,584
857,584
303,023
303,023

미지급비용
8,965
8,965
6,003
6,003

예수보증금
71
71
71
71

비유동부채:

장기차입금 및 사채
1,666,111
1,666,111
1,656,670
1,656,670

예수보증금
13,176
13,176
12,949
12,949

소 계
2,791,843
2,791,843
2,415,515
2,415,515

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
485
485
9,698
9,698

비유동성위험회피파생상품부채
3,360
3,360
14,012
14,012

소 계
3,845
3,845
23,710
23,710

기타금융부채(*2)
리스부채
34,096
34,096
40,944
40,944

금융보증부채
-
-
9,248
9,248

소 계
34,096
34,096
50,192
50,192

금융부채 합계
2,974,198
2,974,198
2,589,898
2,589,898

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제55(당) 기
분
기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,000
1,000
3,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,251
-
5,981
7,232

파생상품자산
-
9,043
-
9,043

파생상품부채
-
(3,845)
(144,414)
(148,259)

합 계
1,251
7,198
(137,433)
(128,984)

② 제54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,000
4
2,004

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,299
-
6,262
16,561

파생상품부채
-
(23,710)
(100,481)
(124,191)

합 계
10,299
(21,710)
(94,215)
(105,626)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(2) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초잔액
(94,215)
(86,994)

취득(*1)
1,000
-

당해 기간의 총손익
(44,204)
(7,131)

당기손익에 포함된 손익
(43,933)
(7,216)

기타포괄손익에 포함된 손익
(271)
85

처분(*2)
(14)
(90)

기말잔액
(137,433)
(94,215)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드에 출자하였습니다.
(*2) 당분기 중 한국제약협동조합 출자금 반환 및 이랜드리테일 주식을 매각하였으며, 전기에는 향남제약공단, 한국제약협동조합 출자금 반환 및 PT.LOTTE INDONESIA 주식을 매각하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제55(당) 기

분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,981
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(144,414)
이항모형
일변동성
2.86%

② 제54(전) 기

말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
6,262
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(100,481)
이항모형
일변동성
2.51%

(4) 민감도분석
당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

파생상품부채

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(3,337)
3,367
16,630
(18,534)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,287
-
1,136
-

선급비용
6,265
5,566
8,549
4,166

부가세대급금
55
-
2,417
-

합 계
7,607
5,566
12,102
4,166

10. 매각예정비유동자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

종속
, 관계 및 공동기업투자주
식(*)

12,174
12,174

(*)
당사는 전기말 롯데오더리음료유한공사의 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다. 

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

종속기업
1,716,859
1,748,659

관계기업 및 공동기업투자
5,171,027
5,101,153

합 계
6,887,886
6,849,812

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

지분율(%)
(*1)
장부금액
지분율(%)
(*1)
장부금액

Lotte Agro Holdings B.V.
네덜란드
투자회사
100.00
102
100.00
102

Lotte China Foods Co.,Ltd(*2)
중국
과자제조판매
47.16
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
19,575
100.00
19,575

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA(*7)
미국
판매
-
-
100.00
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD(*9)
싱가포르
투자회사
100.00
13,017
100.00
11,859

Lotte Vina International Co., Ltd.(*7)
베트남
제조
-
-
100.00
516

PT Lotte RND Center Indonesia(*3)
인도네시아
연구소
33.33
479
33.33
479

PT. LOTTERIA INDONESIA
인도네시아
도소매
99.33
-
99.33
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
15,599
100.00
15,599

낙천리(북경)찬음관리유한공사
중국
도소매
100.00
-
100.00
-

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데오더리음료유한공사(*6)
중국
음료제조
100.00
-
100.00
-

롯데자산개발(*10)
한국
부동산 개발업
60.47
-
60.47
17,847

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
95.00
13,411
95.00
13,411

롯데장백음료유한공사
중국
음료제조
100.00
-
100.00
-

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,084
64.95
349,084

롯데제과(*4)
한국
과자제조판매
48.42
546,856
48.42
546,856

롯데지알에스
한국
가공식품 도매업
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데푸드(*5)
한국
식용빙과제조
40.43
292,869
36.37
256,592

백학음료(*8)
한국
음료제조
-
-
86.06
30,963

씨에이치음료(*8)
한국
음료제조
-
-
100.00
16,921

충북소주(*8)
한국
주류제조
-
-
100.00
2,988

코리아세븐
한국
편의점
79.66
268,513
79.66
268,513

큐브리펀드
한국
환급창구운영업
51.00
902
51.00
902

한국후지필름
한국
감광재료 및 관련 화학제품 제조업
76.09
-
76.09
-

합 계

1,716,859

1,748,659

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분은 47.16%로 50%에 미달하지만 지분의 6.47%를 당사의 종속기업인 Lotte Food Holding Co., Ltd가 100% 지배하는 Lotte (China) Investment Co., Ltd가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 33.33%를 당사의 종속기업인 롯데푸드가 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하였습니다. 이에 따라 종속기업으로 분류변경 하였습니다.
(*4) 당사가 보유한 롯데제과의 지분은 48.42%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 당사가 보유한 롯데푸드의 지분율은 40.43%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데푸드의 신주 77,185주를 배정받아 지분율이 40.43%로 상승하였습니다.(자기주식 고려한 유효지분율 49.53%)
(*6) 당사는 전기말 롯데오더리음료유한공사의 지분을 매각예정자산으로 대체하였습니다.
(*7) 당사는 당분기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데상사의 유상증자에 참여하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*8) 당사는 당분기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며 백학음료 4,810백만원, 씨에이치음료 1,585백만원, 충북소주 431백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 
(*9) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 1,158백만원 추가 출자하였습니다. 
(*10) 롯데자산개발은 2021년 8월 27일 결손 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 결의하였습니다. 이에 따라, 당사는 롯데자산개발 투자주식 장부금액 전액인 17,847백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
560
40.00
560

롯데글로벌로지스
한국
운송관련 서비스업
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데네슬레코리아(*3)
한국
커피가공업
-
-
50.00
35,821

롯데상사(*5)
한국
상품 중개업
44.86
30,750
41.37
22,533

롯데쇼핑
한국
백화점
40.00
1,676,083
40.00
1,676,083

롯데역사
한국
유통
44.53
69,534
44.53
69,534

롯데칠성음료 보통주(*6)
한국
음료제조
43.36
547,847
39.26
475,553

롯데칠성음료 우선주(*2)
한국
음료제조
8.37
6,191
8.37
6,191

롯데케미칼(*4)
한국
석유화학제품 생산 및 판매
25.59
2,423,165
25.33
2,397,981

캐논코리아비즈니스솔루션
한국
제조업
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-

합 계

5,171,027

5,101,153

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당사가 보유한 롯데칠성음료 우선주의 지분율은 20%에 미달하지만, 당사가 롯데칠성음료의 의결권이 있는 보통주 43.36%를 보유하고 있는 점 등을 감안하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 
(*3) 당사는 당분기 중 롯데네슬레코리아의 지분을 현물출자하여 종속회사인 롯데푸드의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다.
(*4) 당사는 당분기 중 특수관계자인 신동빈 대표이사가 보유했던 롯데케미칼의 보통주 90,705주를 추가 취득하였습니다. 
(*5) 당사는 당분기 중 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA, Lotte Vina International Co., Ltd.의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데상사의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데상사의 신주 13,085주를 배정받아 지분율이 44.86%로 상승하였습니다. 
(*6) 당사는 당분기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주의 지분을 현물출자하여 관계회사인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며 동 거래는 2021년 7월 2일로 완료되었습니다. 이에 따라, 당사는 롯데칠성음료의 보통주 303,716주를 배정받았습니다. 당사는 당분기 중 롯데칠성음료의 보통주 196,000주를 추가 취득하여 지분율이 43.36%로 상승하였습니다. 

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

롯데쇼핑
1,159,839
1,159,839

롯데정보통신
361,000
401,500

롯데제과
394,587
316,912

롯데칠성음료 보통주
593,421
382,292

롯데칠성음료 우선주
4,789
3,887

롯데케미칼
2,118,259
2,395,832

롯데푸드
202,371
136,457

(5) 당사는 당분기 중 종속기업에 대하여 손상차손
24,673백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기
분기

종속기업
PT. LOTTERIA INDONESIA
-
12,288

LOTTE LIQUOR JAPAN
-
4,474

롯데자산개발(*2)
17,847
-

백학음료(*1)
4,810
-

씨에이치음료(*1)
1,585
-

충북소주(*1)
431
-

소계
24,673
16,762

관계기업
롯데쇼핑
-
146,226

코디스페이스
-
199

소계
-
146,425

합계
24,673
163,187

(*1) 당사는 당분기 중 백학음료, 씨에이치음료, 충북소주 지분을 현물출자하는 방식으로 관계기업인 롯데칠성음료의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 취득 예정인 롯데칠성음료 보통주의 시장가격을 공정가치로 보아 현물출자 당시의 장부금액과의 차이를 손상으로 인식하였습니다. 
(*2) 롯데자산개발은 2021년 8월 27일 결손 보전 및 재무구조 개선을 목적으로 무상감자를 결의하였습니다. 이에 따라, 당사는 롯데자산개발 투자주식 장부금액 전액인 17,847백만원을 손상차손으로 인식하였습니다. 

12.

유
형자
산

(1
) 당분기말
과 전기말 현재
유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
분기말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
18,586
(18,174)
412
18,278
(15,143)
3,135

건설중인자산
156,375
-
156,375
85,135
-
85,135

합 계
174,961
(18,174)
156,787
103,413
(15,143)
88,270

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
3,135
308
(3,031)
-
412

건설중인자산
85,135
69,621
-
1,619
156,375

합 계
88,270
69,929
(3,031)
1,619
156,787

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
8,005
126
(4,989)
(7)
-
3,135

건설중인자산
13,835
68,871
-
-
2,429
85,135

합 계
21,840
68,997
(4,989)
(7)
2,429
88,270

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
분기말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액

산업재산권
3,330
(1,718)
1,612
3,197
(1,225)
1,972

회원권
410
-
410
410
-
410

기타의무형자산
9,303
(5,401)
3,902
9,299
(4,088)
5,211

영업권
162,047
(144,931)
17,116
206,561
(189,381)
17,180

합 계
175,090
(152,050)
23,040
219,467
(194,694)
24,773

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
1,972
-
(493)
-
133
1,612

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
5,211
4
(1,313)
-
-
3,902

영업권
17,180
-
-
(64)
-
17,116

합 계
24,773
4
(1,806)
(64)
133
23,040

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
2,071
314
(611)
-
198
1,972

회원권
410
-
-
-
-
410

기타의무형자산
4,551
2,192
(1,532)
-
-
5,211

영업권
32,817
-
(15,194)
(443)
-
17,180

합 계
39,849
2,506
(17,337)
(443)
198
24,773

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산
(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당)
기
분기말

제 54(
전) 기
말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
123,765
-
123,765
123,765
-
123,765

건물
92,863
(10,293)
82,570
92,863
(7,817)
85,046

기타
299
(163)
136
298
(132)
166

합 계
216,927
(10,456)
206,471
216,926
(7,949)
208,977

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
123,765

건물
85,046
(2,476)
82,570

기타
166
(30)
136

합 계
208,977
(2,506)
206,471

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
기말장부금액

토지
123,765
-
123,765

건물
88,347
(3,301)
85,046

기타
207
(41)
166

합 계
212,319
(3,342)
208,977

15. 매입채무및기타채무
당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

미지급금
15,936
24,800

16. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

단기차입금
230,000
362,000

단기사채
-
50,000

단기사채할인발행차금
-
(1)

유동성장기차입금
480,000
140,000

유동성사채
377,735
163,200

유동성사채할인발행차금
(151)
(177)

유동부채 계
1,087,584
715,022

장기차입금
330,000
530,000

사채
1,338,490
1,128,800

사채할인발행차금
(2,379)
(2,130)

비유동부채 계
1,666,111
1,656,670

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

산업은행
단기한도대출(1M)+1.25%
50,000
50,000

우리은행
단기대출금리(1M)+1.38%
80,000
100,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
100,000
100,000

SMBC은행
-
-
50,000

BNK투자증권
-
-
22,000

KB증권
-
-
20,000

신한금융투자
-
-
20,000

합 계
230,000
362,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

하나은행(*)
2.30%
2023.08.14
50,000
50,000

크레디아그리콜은행
1.90%
2023.03.13
30,000
-

SMBC은행
1.50%
2023.07.14
50,000
-

신한은행(*)
-
-
-
100,000

신한은행(*)
2.28%
2022.04.05
100,000
100,000

신한은행(*)
1.72%
2023.04.10
100,000
-

하나은행(*)
2.25%
2022.07.22
50,000
50,000

IBK투자증권
-
-
-
40,000

IBK투자증권
2.29%
2022.03.18
100,000
100,000

KB증권
2.22%
2022.04.11
130,000
130,000

KB증권
1.90%
2022.08.03
100,000
100,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
-

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
-

소 계
810,000
670,000

유동성장기차입금
(480,000)
(140,000)

합 계
330,000
530,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제2회 외화사채(*)
2.63%
2021.10.28
177,735
163,200

제4-1회 원화사채
1.67%
2022.07.11
200,000
200,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제5회 원화사채
-
-
-
50,000

제6회 원화사채
2.06%
2023.04.28
200,000
200,000

제7회 외화사채(*)
1.44%
2023.04.28
118,490
108,800

제8회 원화사채
2.00%
2023.08.03
30,000
30,000

제9-1회 원화사채
1.63%
2023.09.01
100,000
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
-

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
-

제10-3회 원화사채
2.33%
2031.01.21
60,000
-

소 계
1,716,225
1,342,000

사채할인발행차금
(2,530)
(2,308)

총장부금액
1,713,695
1,339,692

유동성사채
(377,584)
(213,022)

합 계
1,336,111
1,126,670

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채
당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 제 55(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
1,804

(2) 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
감소액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
-
1,804

법인세충당부채
1,069
1,069
-

구조조정충당부채
10,912
10,912
-

합 계
13,785
11,981
1,804

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
800
-
697
-

선수수익
551
3,915
152
4,266

합 계
1,351
3,915
849
4,266

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재
순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

확정급여채무의 현재가치
26,177
27,568

사외적립자산의 공정가치

(24,185)
(27,458)

재무상태표상 순확정급여부채
1,992
110

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

기타장기급여채무의 현재가치
526
571

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기

제 54(전) 기

기초금액
27,568
27,413

당기근무원가
2,472
3,625

이자원가
456
201

과거근무원가
320
-

재측정요소

- 재무적 가정
(410)
448

- 경험조정
(613)
3,430

소 계
(1,022)
3,878

급여지급액
(3,860)
(4,610)

기타
243
(2,939)

기말금액
26,177
27,568

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기

제 54(전) 기

기초금액
27,458
28,040

사외적립자산의 이자수익
454
826

재측정요소
(104)
(302)

고용인의 기여금
-
6,443

지급액
(3,860)
(4,610)

기타
237
(2,939)

기말금액
24,185
27,458

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

금리형 보험상품
24,185
27,458

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
824
2,472
906
2,719

이자원가
152
456
50
151

과거근무원가
-
320
-
-

사외적립자산의 이자수익
(151)
(454)
(206)
(619)

장기종업원급여
16
26
(73)
12

합 계
841
2,820
678
2,263

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을
당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피
CRS
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 장,단기차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 장기차입금 및 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 

당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

CRS
외화사채
USD 150,000
3M USD Libor + 1.28%
2.63%
2021.10.28
홍콩우리투자은행

CRS
외화사채
USD 100,000
3M USD Libor + 1.35%
1.44%
2023.04.28
SMBC

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(91일) + 0.54%
2.28%
2022.04.05
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 100,000
CD(91일) + 0.60%
1.72%
2023.04.10
신한은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000
CD(3M) + 1.45%
2.25%
2022.07.22
하나은행

이자율스왑
장기차입금
KRW 50,000
CD(3M) + 1.39%
2.30%
2023.08.14
하나은행

(3)
파
생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
(3,222)
당기손익

위험회피
CRS
24,225
당기손익

이자율스왑
3,549
기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본
(1) 자본금
당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 987,623주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.

당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 987천주(전기 : 987천주)입니다.

(2) 자본잉여금
당분기말과 전기말
현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

주식발행초과금
3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
(179,967)
(179,967)

합 계
2,998,349
2,998,349

22. 자본조정
당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

자기주식
(1,979,281)
(1,979,281)

23. 기타포괄손익누계액
(1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(976)
(2,232)

파생상품평가손실
1,290
(2,258)

합 계
314
(4,490)

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(2,232)
1,462
(353)
147
(976)

파생상품평가손실
(2,258)
4,683
(1,135)
-
1,290

합 계
(4,490)
6,145
(1,488)
147
314

(3) 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
48,978
(2,648)
641
(50,147)
(3,176)

파생상품평가손실
(5,104)
1,628
(394)
-
(3,870)

합 계
43,874
(1,020)
247
(50,147)
(7,046)

24. 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

이익준비금(*)
10,589
10,589

미처분이익잉여금
3,975,236
3,988,413

합 계
3,985,825
3,999,002

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당손익
(1) 기본주당손익
① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순손익(A)
(9,775)
57,822
59,147
66,712

(-)우선주분기순손익(B)
(62)
607
620
695

보통주분기순손익(C=A-B)
(9,713)
57,215
58,527
66,017

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,300
70,805,300
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)
(137)
808
827
932

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

우선주분기순손익(A)
(62)
607
620
695

가중평균유통우선주식수(B)(*)
707,575
707,575
707,575
707,575

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)
(87)
858
877
982

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.
동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익
당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용

(1) 당

분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

경영지원수익
8,477
21,523
7,498
24,006

상표권사용수익
25,605
72,422
21,205
64,192

임대수익
4,050
12,121
4,003
11,950

공통시스템수익
662
2,569
707
2,583

배당수익
-
103,183
-
154,598

합 계
38,794
211,818
33,413
257,329

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
7,061
20,653
7,295
20,907

퇴직급여
825
2,794
750
2,250

장기종업원급여
17
26
(73)
12

복리후생비
1,034
3,026
1,010
3,472

교육훈련비
377
680
162
621

여비교통비
43
139
37
124

차량유지비
92
251
78
253

보험료
92
294
108
341

세금과공과
63
1,088
42
933

접대비
569
1,418
368
894

소모품비
95
274
85
251

도서인쇄비
50
159
49
176

통신비
32
94
30
97

수선유지비
283
861
269
786

지급임차료
980
2,965
1,000
3,008

감가상각비
2,922
10,192
3,597
10,784

무형자산상각비
575
1,806
513
1,528

지급수수료
6,473
19,799
5,742
19,446

광고선전비
10,490
24,764
8,594
22,674

대손상각비
-
-
-
53

합 계
32,073
91,283
29,656
88,610

27. 금융수익 및 금융비용
당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
1,995
5,563
1,089
4,349

배당수익
-
218
-
204

지급보증수익
41
134
65
219

외화환산이익
10,345
19,445
(2,720)
7,640

지급보증부채환입액
-
9,248
1,624
9,150

위험회피파생상품평가이익
13,725
24,225
(4,080)
2,355

합 계
26,106
58,833
(4,022)
23,917

금융비용:

이자비용
12,833
37,526
10,698
28,481

외화환산손실
12,491
24,225
(4,013)
2,702

지급보증부채전입액
-
-
(873)
-

위험회피파생상품평가손실
-
-
2,720
4,500

매매목적파생상품평가손실
(3,802)
3,222
(5,816)
8,519

매매목적파생상품거래손실
-
40,711
-
-

기타의대손상각비
-
-
-
271

합 계
21,522
105,684
2,716
44,473

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손환입
-
-
24,153
24,153

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익
7,936
7,936
5,123
29,555

사용권자산처분이익
-
1
1
2

구조조정충당부채환입
-
-
10,912
10,912

외환차익
-
-
1
46

대손충당금환입
-
43
-
-

잡이익
-
49
-
27

합 계
7,936
8,029
40,190
64,695

기타비용:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손
17,847
24,673
4,474
163,187

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실
1,002
1,002
893
893

영업권손상차손
-
-
1,131
1,131

사용권자산처분손실
1
4
6
12

외환차손
7
100
-
1

기타의대손상각비
-
-
(32)
26

기부금
340
1,606
30
1,550

잡손실
5
121
16
30

합 계
19,202
27,506
6,518
166,830

29. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

예금
23,309
17,520

기타현금성자산
215,000
26,937

합 계
238,309
44,457

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
① 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

법인세비용

(3,616)
(20,684)

감가상각비
10,192
10,784

무형자산상각비
1,806
1,528

퇴직급여
2,794
2,250

장기종업원급여
26
12

이자비용
37,526
28,481

대손상각비
-
53

외화환산손실
24,225
2,702

파생상품평가손실
3,222
13,020

파생상품거래손실
40,711
-

종속기업주식손상차손
24,673
16,762

종속기업주식처분손실
1,002
893

관계기업 및 공동기업주식손상차손
-
146,426

영업권손상차손
-
1,131

사용권자산처분손실
4
12

기타의대손상각비
-
297

임대료수익
(164)
(161)

이자수익
(5,563)
(4,349)

외화환산이익
(19,445)
(7,640)

지급보증부채환입
(9,248)
(9,150)

대손충당금환입
(43)
-

구조조정충당부채환입
-
(10,912)

종속기업주식처분이익
(7,637)
(23,915)

관계기업 및 공동기업주식처분이익
(299)
(5,640)

관계기업 및 공동기업주식손상차손환입
-
(24,153)

사용권자산처분이익
(1)
(2)

파생상품평가이익
(24,225)
(2,355)

배당금수익
(103,400)
(154,802)

합 계
(27,460)
(39,412)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

매출채권및기타채권의 감소
(4,314)
3,790

기타자산의 감소
2,697
294

매입채무및기타채무의 감소
(4,851)
(25,927)

기타부채의 감소
2,225
(1,147)

순확정급여부채및기타장기급여채무의 감소
(65)
(116)

합 계
(4,308)
(23,106)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
재무현금흐름

비현금흐름

기말

단기차입금
362,000
(132,000)
-
230,000

단기사채
49,999
(50,000)
1
-

장기차입금
670,000
140,000
-
810,000

장기사채
1,289,693
398,960
25,043
1,713,696

리스부채
40,944
(7,952)
1,103
34,096

임대보증금
15,007
74
-
15,081

합 계
2,427,643
349,082
26,147
2,802,873

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

사용권자산 등

1,018
1,121

리스부채

944
1,121

투자주식분류변경
-
257,072

현물출자
80,447
-

31. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

사용권자산

토지
22,040
22,040

건물
5,478
9,488

차량운반구
1,448
1,175

기타
30
-

합계
28,996
32,703

투자부동산

투자부동산
4,148
5,314

(단위: 백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

리스부채(*)

유동
10,531
9,949

비유동
23,565
30,995

합계
34,096
40,944

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다. 

(2) 손익계산서에 인식된 금액
당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

건물
1,364
4,084
1,342
4,015

차량운반구
197
551
164
508

기타
6
19
6
19

합계
1,567
4,654
1,513
4,542

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
67
227
105
344

단기리스료(영업비용에 포함)
126
411
160
497

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
58
175
55
179

당분기 중 리스의 총 현금유
출은
8,756백만원
입니다.(전분기 8,754백만원)

(3) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기

제 54(전) 기

기초장부금액
32,703
37,764

취득액
1,018
1,449

상각
(4,654)
(6,069)

처분
(71)
(441)

기말장부금액
28,996
32,703

32. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(
단위:백만원)

구 분
금융기관명
통화
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

한도
사용액
한도
사용액

한도대출
산업은행
KRW
150,000
50,000
150,000
50,000

우리은행
KRW
200,000
80,000
200,000
100,000

KEB하나은행
KRW
200,000
100,000
200,000
100,000

어음할인
신한은행
KRW
200,000
200,000
200,000
200,000

KEB하나은행
KRW
50,000
50,000
50,000
50,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한, 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당
사의 계류 중인 소송사건은
당사가 원고인 3건(소송가액 1,809백만)(전기 8건, 소송가액 2,126백만)과 당사가 피고인 1건(소송가액 56,401백만)(전기 1건, 소송가액 51,789백만)
이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습
니다. 

(4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 

(7) 당사는 Burger King Japan Holdings Co.,Ltd.의 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다.

(8) 당사는 롯데제과 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.

(9) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.

(10) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 100만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 1,400만 USD입니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거
래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명

지분율

(*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

Guylian Asia(*3)
-
-
-

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
-
100.00%
100.00%

Hyundai Information Technology Vietnam Corporation(*3)
-
-
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Agro Holdings B.V
100.00%
-
100.00%

Lotte Agro Rus LLC
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.
47.16%
6.48%
53.64%

Lotte Confectionery RUS
-
100.00%
100.00%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
-
51.00%
51.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
-
98.57%
98.57%

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP(*6)
-
-
-

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

Lotte Vina International(*6)
-
-
-

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

PT Lotte RND Center Indonesia
33.33%
33.33%
66.67%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.55%
99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

PT. Lotte Members Indonesia
-
99.00%
99.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA
99.33%
0.67%
100.00%

Rakhat JSC
-
95.57%
95.57%

Rakhat TR LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

거제피에프브이
-
100.00%
100.00%

낙천(청도)식품유한공사
-
100.00%
100.00%

낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.00%
-
100.00%

대홍광고(상해)유한공사
-
100.00%
100.00%

대홍기획
68.70%
-
68.70%

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데쇼핑타운대구(*2)
-
-
-

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데오더리음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
60.47%
-
60.47%

롯데자이언츠
95.00%
-
95.00%

롯데장백음료유한공사
100.00%
-
100.00%

롯데정보통신
64.95%
-
64.95%

롯데제과
48.42%
-
48.42%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데푸드
40.43%
-
40.43%

마곡엘앤타워피에프브이
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

모비?미디어
-
100.00%
100.00%

백학음료(*5)
-
-
-

칼리버스(구, 비전브이알)(*7)
-
100.00%
100.00%

스위트위드
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브(*4)
-
68.00%
68.00%

씨에이치음료(*5)
-
-
-

에이지푸드제일차(*3)
-
-
-

엠허브
-
99.90%
99.90%

은평피에프브이
-
100.00%
100.00%

충북소주(*5)
-
-
-

코리아세븐
79.66%
-
79.66%

큐브리펀드
51.00%
-
51.00%

푸드위드

-
100.00%
100.00%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.
(*2) 당분기 중 매각하였습니다.

(*3) 당분기 중 청산하였습니다.
(*4) 당분기 중 종속기업으로 분류변경되었습니다.

(*5) 당분기 중 롯데칠성음료에 현물출자하였습니다.

(*6) 당분기 중 롯데상사에 현물출자하였습니다.

(*7) 당분기 중 신규출자하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업 및 공동기업

롯데칠성음료, 롯데쇼핑, 롯데역사,

롯

데상사, 롯데케미칼,
 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아비즈니스솔루션 등

기타특수관계자(*)

롯데물산, 롯데건설,
롯데렌탈, 롯데정밀화학,

롯데캐피탈
등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다. 

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산취득
기타비용(*)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
5,124
-
636
-

롯데알미늄
1,268
-
-
-

부산롯데호텔
162
-
9
-

소 계
6,554
-
645
-

종속기업
롯데정보통신
1,639
15,835
5,387
-

대홍기획
396
-
7,227
-

코리아세븐
6,453
-
90
-

롯데제과
3,468
618
1,837
-

롯데자이언츠
14
-
3,350
-

롯데푸드
3,132
88
141
-

롯데지알에스
990
57
1,211
-

기타
830
-
2,056
-

소 계
16,922
16,598
21,299
-

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
23,748
-
185
-

롯데쇼핑
15,562
618
935
-

우리홈쇼핑
8,077
-
-
-

롯데하이마트
6,127
-
16
-

롯데칠성음료
3,397
441
455
-

롯데글로벌로지스
4,206
-
16
-

롯데컬처웍스
250
-
1,594
-

기타
2,913
-
564
-

소 계
64,280
1,059
3,765
-

기타특수관계자
롯데건설
9,964
50,204
343
-

롯데물산
1,187
-
2,743
-

롯데렌탈
3,422
-
160
895

롯데정밀화학
2,463
-
-
-

기타
2,801
-
802
49

소 계
19,837
50,204
4,048
944

합 계
107,593
67,861
29,757
944

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 54(전) 기
분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산취득
기타비용(*)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
6,956
-
581
-

롯데알미늄
1,268
-
-
-

부산롯데호텔
356
-
9
-

소 계
8,580
-
590
-

종속기업
코리아세븐
6,400
-
90
-

롯데제과
3,337
618
2,105
-

롯데푸드
2,988
88
148
-

롯데자산개발
2,452
10
-
-

롯데지알에스
1,969
57
1,511
-

롯데정보통신
1,607
2,313
5,615
-

대홍기획
449
-
8,317
-

기타
727
-
3,011
-

소 계
19,929
3,086
20,797
-

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
16,749
618
1,227
-

롯데케미칼
15,440
-
132
-

우리홈쇼핑
8,084
-
-
-

롯데하이마트
6,333
-
5
-

롯데글로벌로지스
3,793
-
17
-

롯데칠성음료
3,640
441
1,704
-

롯데컬처웍스
585
-
1,550
-

씨에스유통
541
-
-
-

롯데네슬레코리아
607
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션
282
-
97
-

기타
1,492
-
423
-

소 계
57,546
1,059
5,155
-

기타특수관계자
롯데건설
7,409
41,446
454
-

롯데렌탈
3,453
-
133
1,067

롯데정밀화학
1,994
-
-
-

롯데캐피탈
1,435
-
21
-

롯데물산
741
-
2,778
-

에프알엘코리아
699
-
-
-

롯데엠시시
482
-
-
-

기타
734
-
700
-

소 계
16,947
41,446
4,086
1,067

합 계
103,002
45,591
30,628
1,067

(*) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
리스료지급
주식취득
현금출자

주요주주
신동빈
-
25,171
-

종속기업
롯데지알에스
50
-
-

롯데제과
549
-
-

롯데푸드
79
-
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*)
-
-
1,158

관계기업 및 공동기업
PT. Lotteria Indonesia
-
-
-

롯데케미칼
-
-
-

롯데칠성음료
392
-
-

롯데쇼핑
549
-
-

기타특수관계자
롯데물산
5,738
-
-

롯데렌탈
480
-
-

롯데캐피탈
70
-
-

롯데문화재단
17
-
-

합 계
7,924
25,171
1,158

(*) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 100만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 1,400만 USD입니다.

②
제 54(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
현금출자
리스료지급
주식취득
주식처분

주요주주
호텔롯데
-
-
37,230
-

부산롯데호텔
-
-
18,308
-

종속기업
롯데지알에스
-
57
-
-

롯데제과
-
618
-
-

롯데푸드
-
88
-
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
11,859
-
-
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
12,288
-
-
-

관계기업
롯데케미칼
-
-
13,601
-

롯데칠성음료
-
441
-
10,474

롯데쇼핑
-
618
-
-

기타특수관계자
롯데물산
-
5,693
-
-

롯데렌탈
-
446
-
-

롯데캐피탈
-
70
-
-

Lotte co., LTD
-
-
-
10,917

합계
24,147
8,031
69,139
21,391

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 제55(당) 기 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무 및
기타금융부채(*1)

주요주주
호텔롯데
199
366
32

롯데알미늄
36
-
-

부산롯데호텔
10
-
-

소 계
245
366
32

종속기업
롯데제과
843
-
8,610

대홍기획
36
-
6,621

롯데정보통신
3
-
2,676

롯데푸드
846
-
1,096

롯데지알에스
132
-
992

Vietnam Lotteria Co., Ltd
75
936
-

기타
826
896
153

소 계
2,761
1,832
20,148

관계기업 및 공동기업
우리홈쇼핑
951
-
13,925

롯데쇼핑
258
-
7,674

롯데칠성음료
455
-
5,449

기타
2,094
167
83

소 계
3,758
167
27,131

기타특수관계자
롯데물산
172
5,407
10,506

롯데건설
1,270
-
2,117

롯데렌탈
98
-
1,502

기타
995
-
133

소 계
2,535
5,407
14,258

합 계
9,299
7,772
61,569

(*1)

리스부채(롯데렌탈 1,419백만원, 롯데물산 10,489백만원, 롯데쇼핑 7,473백만원, 롯데제과 7,473백만원, 롯데칠성음료 5,338백만원, 롯데푸드 1,068백만원, 롯데지알에스 686백만원, 롯데캐피탈 100백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제54(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및
기타금융자산
기타채무(*1)

주요주주
호텔롯데
200
411
37

롯데알미늄
41
-
-

부산롯데호텔
14
-
-

소 계
255
411
37

종속기업
롯데제과
313
2
9,280

롯데푸드
299
-
1,172

롯데자산개발
239
-
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
230
912
-

롯데지알에스
132
-
1,038

대홍기획
61
-
10,164

기타
73
935
1,595

소 계
1,347
1,849
23,249

관계기업 및 공동기업
우리홈쇼핑
770
-
13,855

롯데칠성음료
372
2
5,823

롯데네슬레코리아
218
-
-

롯데쇼핑
37
-
8,199

기타
243
744
109

소 계
1,640
746
27,986

기타특수관계자
롯데렌탈
381
-
1,123

롯데물산
5
5,407
16,025

롯데건설
-
2
9,404

기타
292
-
169

소 계
678
5,409
26,721

합 계
3,920
8,415
77,993

(*1)

리스부채(롯데렌탈 1,059백만원, 롯데물산 16,016백만원, 롯데쇼핑 8,023백만원, 롯데제과 8,023백만원, 롯데칠성음료 5,730백만원, 롯데푸드 1,146백만원, 롯데지알에스 736백만원, 롯데캐피탈 168백만원)가 포함되어 있습니다.

(
6
)
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 분기
제 54(전) 분기

3개월
누계
3개월
누계

단기급여
3,973
11,693
3,903
11,098

퇴직급여
632
1,895
(46)
1,006

기타장기급여
(7)
27
17
50

합 계
4,598
13,615
3,874
12,154

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD, 백만CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
롯데장백음료유한공사
신한은행(심양)
USD
2
20.11.20
21.11.19

신한은행(심양)
CNY
1
20.11.20
21.11.19

신한은행(심양)
CNY
3
21.08.16
22.05.13

신한은행(심양)
CNY
7
21.08.16
22.08.15

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
20.10.30
21.10.25

우리은행(호치민)
USD
9
21.05.28
22.05.27

기타특수관계자
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
우리은행(LA)
USD
12
20.12.11
21.12.10

(8) 당분기와 전분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

코리아세븐
1,770

롯데제과
4,971

대홍기획
1,725

롯데푸드
4,940

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
31,250

롯데쇼핑
31,683

롯데역사
9,619

롯데칠성음료
9,689

캐논코리아비즈니스솔루션
536

합 계
103,183

② 제 54(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

코리아세븐
4,130

롯데제과
4,039

대홍기획
3,450

롯데푸드
3,134

롯데에이엠씨
1,000

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
54,573

롯데쇼핑
42,999

롯데역사
27,922

롯데칠성음료
5,904

캐논코리아비즈니스솔루션
446

합 계
154,597

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책
당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

현금및현금성자산
238,309
44,457

매출채권및기타채권
11,142
29,068

기타금융자산(유동)
712,080
605,565

기타금융자산(비유동)(*)
11,564
7,544

합 계
973,095
686,634

(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
및 당기손익-공정가치 측정 금융자산
중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출
당분기와 전기 중 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
11,142
-
3,364
14,506

기타금융자산(유동)
712,080
-
143
712,223

기타금융자산(비유동)
11,564
-
-
11,564

합 계
734,786
-
3,507
738,293

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 54(전) 기

연체 및 손상되지
않은 금융자산
연체되었으나
손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
29,068
-
3,407
32,475

기타금융자산(유동)
605,565
-
143
605,708

기타금융자산(비유동)
7,544
-
-
7,544

합 계
642,177
-
3,550
645,727

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 55(당) 기 분기
제 54(전) 기

기초장부금액
(3,407)
(3,271)

설정
-
(146)

환입
43
10

기말장부금액
(3,364)
(3,407)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
당분기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증

당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 41,338백만원(전기말: 46,641백만원)입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 

당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
15,936
-
-
-

차입금및사채(*1)
1,118,053
707,696
829,627
206,461

기타금융부채(유동)(*3)
6,176
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*3)
-
-
145,499
13,925

금융보증계약(*2)
41,338
-
-
-

합 계
1,181,503
707,696
975,126
220,386

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 
2년 이하
2년 이상 
5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
24,800
-
-
-

차입금및사채(*1)
755,207
701,971
886,471
142,004

기타금융부채(유동)(*3)
124,363
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*3)
-
1,206
13,887
13,855

금융보증계약(*2)
46,641
-
-
-

합 계
951,011
703,177
900,358
155,859

(*1) 이자비용이 포함된 금액입니다.
(*2) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.
(*3) 리스부채를 제외한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
5,297
5,814
11,111
4,605
8,697
12,347
25,649
36,760

전

기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의
계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 
합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
5,173
5,163
10,336
9,634
9,865
13,967
33,466
43,802

4) 시장위험

① 외환위험 
당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.

당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

USD
200
250
200
250

JPY
1,662
-
1,662
-

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.

민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
23,698
(23,698)
21,760
(21,760)

JPY
1,759
(1,759)
1,752
(1,752)

② 가격위험

당사는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
상승시
125

하락시
(125)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. 

③ 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기
말

단기차입금
230,000
250,000

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기

제 54(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
1,151
(1,151)
634
(634)

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기
분기말

제 54(전) 기말

부채총계(A)
3,285,672
2,901,417

자본총계(B)
5,026,388
5,034,760

부채비율(A / B)
65.37%
57.63%

35. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2021년 9월 2일 이사회에서 자회사인 롯데자산개발 주식회사의 완전 감자 및 당사와 호텔롯데가 참여하는 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 본건 유상증자는 2021년 10월 15일 납입완료했습니다.

(2) 당사는 2021년 10월 14일 이사회에서 롯데제과로 부터 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양수하기로 결의하였습니다.

(3) 당사는 2021년 10월 14일 이사회에서 인재개발원 오산캠퍼스 건물의 사용승인일로부터 5년간의 토지 임대차 연장계약을 결의하였습니다.

(4) 당사는 2021년 11월 9일 와디즈 주식회사의 지분 5,065,222주 (14.6%)를 800억원에 취득하는 계약을 체결하였습니다. 

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있으며 
주주환원 정책의 일환으로 별도 손익 기준 배당 성향을 30% 이상을 목표로 하고 있습니다. 배당성향은 별도 재무제표 기준 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다. [관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

작년 코로나19 등으로 인한 어려운 사업환경으로 인한 당기순이익 적자에도 불구하고 주주가치 제고를 위해 보통주 1주당 1,000원·우선주 1주당 1,050원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주(주) 홈페이지 IR자료실 실적 발표를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

또한, 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제55기 3분기
제54기
제53기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)

526,951

-198,429
-359,540

(별도)당기순이익(백만원)
57,822
-307,116
210,793

(연결)주당순이익(원)
6,113
-2,775
-5,028

현금배당금총액(백만원)
-
71,548
78,700

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-36.1
-21.8

현금배당수익률(%)
보 통주
-
2.9
2.8

우선주
-
1.6
1.9

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,000
1,100

우선주
-
1,050
1,150

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 53기는 2019년 결산 배당(배당금총액 57,246백만원, 보통주 800원, 우선주 850원)과 중간 배당(21,454백만원, 보통주 300원, 우선주 300원)이 포함된 수치입니다.
주2) 당사는 2019년 7월 25일에 중간배당 결정을 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다.

주3) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
2
2.6
1.6

주1) 당사는 2017년 10월 지주사 출범이후에 2019년 중간배당을 1회 실시(관련공시일 : 2019.7.25. 현금ㆍ현물배당결정) 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다. 
주2) 당사는 2017년 10월 지주사 출범 이후에 결산 배당을 2019년, 2020년 2회 실시하였습니다. 자세한 사항은 2019년 2월 13일, 2020년 2월 13일 공시한 현금,현물배당 결정을 참고하시기 바랍니다. 
주3) 평균배당수익률은 보통주, 우선주 배당수익률(%)을 합산하여 산출하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할 주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할 주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병 주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병 주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병 주4)

2018.06.22
유상증자(일반공모)
보통주
2,930,323
200
58,273
현물출자 주5)

2018.12.25
무상감자
보통주
11,657,000
200
-
자기주식소각 주6)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.
주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.
주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다.
주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다.
주5) 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다
주6) 당사는 2017년도 지주사 전환을 위한 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 간 분할합병과 2018년도에 진행된 비상장 6개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데아이티테크, 대홍기획, 한국후지필름 및 롯데로지스틱스)의 투자부문을 롯데지주와 통합한 합병 및 분할합병의 과정에서 취득한 자기주식을 일부를 소각할 것을 결정하였으며, 보통주 자기주식 45,760,935주 중 일부인 11,657,000주에 대해서 임의/무상 소각의 방법으로 감자하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
만기일
상환
주관회사

(평가기관)
여부

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
8,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
150,000
1.26
AA0(한기평, NICE)
2024.01.25
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
190,000
1.64
AA0(한기평, NICE)
2026.01.23
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
60,000
2.33
AA0(한기평, NICE)
2031.01.21
미상환
KB증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.08
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.07
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.10.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.01.21
미상환
하나은행

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
88,500
LIBOR(6M)+0.80
-
2023.10.27
미상환
신한금융투자홍콩

롯데지주
회사채
사모
2021.10.27
87,550
0.32
-
2024.10.25
미상환
SMBC NIKKO증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.11.11
5,000
1.95
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.12.15
5,000
1.40
A1(한기평, 한신평)
2021.12.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.03
5,000
1.30
A1(한기평, 한신평)
2022.01.17
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.07
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.07
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.17
5,000
1.53
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.19
5,000
1.85
A1(한기평, 한신평)
2022.01.24
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.21
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2022.04.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.24
5,000
1.89
A1(한기평, 한신평)
2022.01.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
10,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
10,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.01.28
5,000
1.26
A1(한기평, 한신평)
2022.02.04
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
10,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.04
5,000
1.20
A1(한기평, 한신평)
2022.02.10
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2022.02.10
10,000
1.25
A1(한기평, 한신평)
2022.02.17
미상환
BNK투자증권

합 계
-
-
-
2,304,050
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환
잔액
공모
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000
100,000

사모
30,000
-
480,000
100,000
-
-
-
-
610,000

합계
30,000
-
480,000
100,000
-
-
50,000
50,000
710,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환
잔액
공모
200,000
300,000
370,000
100,000
190,000
190,000
-
1,350,000

사모
-
277,463
87,570
-
-
-
-
365,033

합계
200,000
577,463
457,570
100,000
190,000
190,000
-
1,715,033

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제6회 무보증사채
2020.04.29
2023.04.28
200,000
2020.04.17
한국예탁결제원

롯데지주 제9-1회 무보증사채
2020.09.02
2023.09.01
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 3분기 기준 93.97)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.10

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 연결 기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
신한금융투자

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
10,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.15
8,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.01.25
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.01.22
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.04.23
상환
하나은행

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
150,000
1.26
AA0(한기평, NICE)
2024.01.25
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
190,000
1.64
AA0(한기평, NICE)
2026.01.23
미상환
KB증권 등

롯데지주
회사채
공모
2021.01.25
60,000
2.33
AA0(한기평, NICE)
2031.01.21
미상환
KB증권 등

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.02.18
10,000
0.77
A1(한신평, NICE)
2021.03.02
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.03.02
5,000
0.65
A1(한신평, NICE)
2021.03.11
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.09
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.04.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한신평, NICE)
2021.07.23
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
10,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.17
5,000
1.04
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
10,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.06.22
5,000
1.09
A1(한신평, NICE)
2021.07.05
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.05
10,000
CD(91日)+54bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
1.77
A1(한기평, 한신평)
2024.07.05
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
DB금융투자

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
공모
2021.07.05
5,000
2.03
A1(한기평, 한신평)
2026.07.06
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.08
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2021.07.23
10,000
CD(91日)+145bp
A1(한기평, 한신평)
2021.10.22
미상환
하나은행

롯데제과
회사채
사모
2021.01.12
59,245
Libor(3M) + 5bp
-
2024.01.12
미상환
MUFG

롯데제과
회사채
사모
2021.01.28
59,245
Libor(3M) + 98bp
-
2024.01.29
미상환
DBS

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.01.05
100,000
3.63
A2(NICE, 서울신용평가)
2021.04.05
상환
다이와증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
2.23
A2(NICE, 서울신용평가)
2023.02.09
미상환
한국투자증권

롯데지알에스
회사채
사모
2021.08.26
100,000
2.29
A(NICE신용평가)
2024.08.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.04
10,000
1.46
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.04.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.01.25
10,000
0.85
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.01.28
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.01
5,000
0.81
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.03
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
10,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.02.09
5,000
0.99
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.02.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.03.11
10,000
0.92
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.03.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.03.11
5,000
0.92
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.03.16
상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.04.02
10,000
1.83
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.07.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.05.10
5,000
0.80
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.05.17
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.05.10
5,000
0.80
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.05.17
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.06.10
5,000
0.95
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.06.15
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2021.07.02
10,000
1.77
A2+/A1(NICE, 한신평)
2021.10.05
미상환
신한은행

코리아세븐
회사채
공모
2021.09.17
100,000
2.73
A+(NICE, 한신평)
2024.09.17
미상환
삼성증권, KB증권

코리아세븐
회사채
공모
2021.09.17
10,000
3.19
A+(NICE, 한신평)
2026.09.17
미상환
삼성증권, KB증권

코리아세븐
회사채
사모
2021.09.29
30,000
3.00
A+(한국기업평가)
2024.09.27
미상환
DB금융투자

롯데푸드
회사채
공모
2021.03.02
70,000
1.36
AA0(NICE,한신평)
2024.02.29
미상환
KB증권 등

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.05.17
20,000
0.63
A1(NICE,한기평)
2021.05.31
상환
신영증권

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.06.15
20,000
0.85
A1(NICE,한기평)
2021.06.30
상환
신영증권

롯데푸드
기업어음증권
사모
2021.07.13
20,000
1.10
A1(NICE,한기평)
2021.12.30
미상환
신영증권

합 계
-
-
-
2,376,490

-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
100,000
-
50,000
50,000
200,000

사모
170,000
150,000
-
120,000
250,000
50,000
-
-
740,000

합계
170,000
150,000
-
120,000
350,000
50,000
50,000
50,000
940,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모

사모

합계

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
590,000
510,000
710,000
150,000
200,000
190,000
-
2,350,000

사모
288,315
184,070
288,490
-
-
-
-
760,875

합계
878,315
694,070
998,490
150,000
200,000
190,000
-
3,110,875

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

사모

합계

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

사모

합계

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-1회 무보증사채
2019.07.11
2022.07.11
200,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제6회 무보증사채
2020.04.29
2023.04.28
200,000
2020.04.17
한국예탁결제원

롯데지주 제9-1회 무보증사채
2020.09.02
2023.09.01
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 3분기 기준 93.97)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.10

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데제과 제61-2회차
2015.07.03
2025.07.03
50,000
2015.06.22
한국예탁결제원

롯데제과 제63-2회차
2017.02.22
2022.02.22
170,000
2017.02.10
한국예탁결제원

롯데제과 제64-1회차
2019.06.13
2022.06.13
80,000
2019.05.31
한국예탁결제원

롯데제과 제64-2회차
2019.06.13
2024.06.13
40,000
2019.05.31
한국예탁결제원

롯데제과 제65회차
2020.02.19
2023.02.17
110,000
2020.02.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2021년 3분기 기준 99.54%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (0.38%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단(롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행 (2021.09.09)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제12회 무보증사채
2018.11.07
2021.11.05
90,000
2018.10.26
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하로 유지

이행현황
21년 9월 재무상태표 기준 500% 이하 유지 (405.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 
(재무상태표 기준)

이행현황
작성일 기준 계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21년 9월 15일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐
제13회 무보증사모사채
2018.12.20
2021.12.20
33,900
2018.12.17
Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 
(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
21년 9월말 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임
* 당사는 22기 종료일 기준 영업이익 실현을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다.
본 계약에 의해 당사는 SMBC은행이 사전구상권을 보전하기 위해 요구하는 조치들을 제공해야 합니다. 영업계획, 장기자금조달계획, 분기별 재무제표 제공 등이 그러한 조치들에 포함됩니다.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐
제14회 무보증사모사채
2020.03.25
2023.03.25
38,400
2020.03.19
Sumitomo Mitsui 
Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지
(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 '0'이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공 (재무상태표)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 사전서면 통보

이행현황
21년 9월말 기준 롯데지주 주식비율 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류 작성 기준일임
* 당사는 22기 종료일 기준 영업이익 실현을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다.
본 계약에 의해 당사는 SMBC은행이 사전구상권을 보전하기 위해 요구하는 조치들을 제공해야 합니다. 영업계획, 장기자금조달계획, 분기별 재무제표 제공 등이 그러한 조치들에 포함됩니다.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제16회 무보증사채
2020.10.27
2023.10.27
130,000
2020.10.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
21년 9월 재무상태표 기준 600% 이하 유지 (405.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

타채무불이행 기준금액
계약내용
1,000억원

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21년 9월 15일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제18-1회 무보증공모사채
2021.09.17
2024.09.17
100,000
2021.09.07
한국증권금융

코리아세븐 제18-2회 무보증공모사채
2021.09.17
2026.09.17
10,000
2021.09.07
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
21년 9월 재무상태표 기준 600% 이하 유지 (405.5%)

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

타채무불이행 기준금액
계약내용
1,000억원

이행현황
해당사항 없음

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 34-2회
2017.04.12
2022.04.12
50,000
2017.04.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 3분기 기준 60.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함 ('21년 3분기 기준 1,185백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 별도기준임(종속회사 해당사항 없음)

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 36회
2020.04.13
2023.04.13
100,000
2020.04.01
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 3분기 기준 60.0%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함('21년 3분기 기준 1,185백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 별도기준임(종속회사 해당사항 없음)

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

롯데푸드 무보증사채 37회
2021.03.02
2024.02.29
70,000
2021.02.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`21년 3분기 기준 60.2%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이
직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함('21년 3분기 기준 1,185백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2021.09.09

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.
※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 연결기준임(종속회사 해당사항 없음)

(3) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행
해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 회사채
제4-1회
2019.07.11
운영자금
200,000
운영자금
200,000

롯데지주 회사채
제4-2회
2019.07.11
운영자금
220,000
운영자금
220,000

롯데지주 회사채
제4-3회
2019.07.11
운영자금
80,000
운영자금
80,000

롯데지주 회사채
6회
2020.04.29
운영자금
130,000
운영자금
130,000

롯데지주 회사채
6회
2020.04.29
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000

롯데지주 회사채
9-1회
2020.09.02
운영자금
10,000
운영자금
10,000

롯데지주 회사채
9-1회
2020.09.02
채무상환자금
90,000
채무상환자금
90,000

롯데지주 회사채
9-2회
2020.09.02
운영자금
50,000
운영자금
50,000

롯데지주 회사채
9-2회
2020.09.02
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000

롯데지주 회사채(지속가능채권)(*3)
9-3회
2020.09.02
시설자금
50,000
시설자금
50,000

롯데지주 회사채
10-1회
2021.01.25
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000

롯데지주 회사채
10-2회
2021.01.25
채무상환자금
190,000
채무상환자금
190,000

롯데지주 회사채(녹색채권)(*4)
10-3회
2021.01.25
시설자금
60,000
시설자금
60,000

롯데지주 기업어음증권
제1-1회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000

롯데지주 기업어음증권
제1-2회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000

롯데제과 회사채(*1)
제61-1회
2015.07.03
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000

롯데제과 회사채
제61-2회
2015.07.03
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000

롯데제과 회사채(*1)
제62-1회
2015.11.27
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000

롯데제과 회사채(*1)
제62-2회
2015.11.27
운영자금
50,000
운영자금
50,000

롯데제과 회사채(*1)
제63-1회
2017.02.22
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000

롯데제과 회사채(*1)
제63-1회
2017.02.22
운영자금
10,000
운영자금
10,000

롯데제과 회사채
제63-2회
2017.02.22
운영자금
170,000
운영자금
170,000

롯데제과 회사채
제64-1회
2019.06.13
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000

롯데제과 회사채
제64-2회
2019.06.13
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000

롯데제과 회사채
제64-2회
2019.06.13
운영자금
30,000
운영자금
30,000

롯데제과 회사채
제65회
2020.02.19
채무상환자금
110,000
채무상환자금
110,000

코리아세븐 회사채
제12회
2018.11.07
운영자금
90,000
운영자금
90,000

코리아세븐 기업어음증권(*2)
제1회
2020.08.27
채무상환자금 및 운영자금
95,366
채무상환자금 및 운영자금
95,366

코리아세븐 회사채
제16회
2020.10.27
채무상환자금 및 운영자금
130,000
채무상환자금 및 운영자금
130,000

코리아세븐 회사채
제18-1회
2021.09.17
채무상환자금 및 운영자금
100,000
채무상환자금 및 운영자금
-
사용일: 21.11.5(12회 회사채 500억)
 21.10.12(상품대 500억)
보관방법: 증권사 수시물 MMDA

코리아세븐 회사채
제18-2회
2021.09.17
운영자금
10,000
운영자금
-
사용일: 21.10.12(상품대 100억)
보관방법: 증권사 수시물 MMDA

롯데푸드 회사채
제34-2회
2017.04.12
운영자금
50,000
운영자금
50,000

롯데푸드 회사채
제36회
2020.04.13
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000

롯데푸드 회사채
제37회
2021.03.02
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000

(*1) 작성기준일 현재 상환완료되었습니다.

(*2) 기업어음증권의 조달금액은 할인대금 합계를 기재하였습니다.
(*3) 2020.09.02. 발행된 제9-3회 회사채는 ESG채권(지속가능채권)으
로,
롯데인재개발원 오산캠퍼스의 친환경 건물준공(친환경분야)과 중소기업 동반성장 및 농어촌 지역사회 상생을 위한 사회적 프로젝트 투자(사회경제발전)를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다.
본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(*4) 2021.01.25. 발행된 제10-3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로,
롯데인재개발원 오산캠퍼스 친환경 건물준공을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사용되었습니다.
본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코리아세븐 회사채
13회
2018.12.20
운영자금
33,900
운영자금
33,900

코리아세븐 회사채
14회
2020.03.25
운영자금
38,400
운영자금
38,400

코리아세븐 회사채
15회
2020.03.27
운영자금
30,000
운영자금
30,000

코리아세븐 회사채
17회
2021.09.29
채무상환자금 및 운영자금
30,000
채무상환자금 및 운영자금
-
사용일: 21.11.5(12회 회사채 200억)
 21.10.12(상품대 100억)
보관방법: 증권사 수시물 MMDA

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-
운영자금
10,984,000
운영자금
10,984,000

(*) 기업어음 사용내역은 2017년부터 2021년 9월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 10조 9천 8백 4십억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

(3) 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

기타
MMDA
100,000
-
2개월

기타
MMDA
10,000
-
2개월

기타
MMDA
30,000
-
2개월

계
140,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

회사는 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한
[롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC, LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하사기 바랍니다.

회사는 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한
[롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.

회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.

회사는 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.

회사는 회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.

합병 등의 정보는 XI.그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 10. 합병등의 사후 정보 및 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 37(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 32(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1116호 '리스'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목(*)
채권 총액
대손충당금
대손충당금
 설정비율(%)

제55기 3분기
매출채권
835,794
13,433
1.61

미수금
254,942
18,648
7.31

미수수익
8,307
1,276
15.36

선급금
49,689
579
1.17

소계
1,148,732
33,936
2.95

제54기
매출채권
782,013
16,103
2.06

미수금
268,796
18,221
6.78

미수수익
6,802
143
2.10

선급금
37,091
566
1.53

소계
1,094,702
35,033
3.20

제53기
매출채권
750,000
14,297
1.91

미수금
217,362
18,832
8.66

미수수익
6,221
143
2.30

선급금
61,102
38
0.06

소계
1,034,685
33,310
3.22

(*) 장기성매출채권, 장기미수금, 장기미수수익, 장기선급금을 포함합니다.

(2) 최근3사업연도의 계정과목별 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제55기 3분기

제54기

제53기

2021.09.30
2020.12.31
2019.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
35,033
33,309
35,217

2. 순대손처리액(①-②)
2,177
9,870
2,712

① 대손처리액(상각채권액)
2,641
10,259
2,983

② 상각채권회수액
464
389
271

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,277
9,264
-38,381

4. 기타 증감액
-197
2,330
39,185

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
33,936
35,033
33,309

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침
매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
810,345
10,626
14,823
835,794

구성비율
96.96%
1.27%
1.77%
100.00%

※ 연결기준입니다.
※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(
1) 사
업부문별
보유현
황

(단위: 백만원)

사업부문
계 정 과 목
제55기 3분기
제54기
제53기
비 고

2021.09.30
2020.12.31
2019.12.31

유 통
상 품
204,735
200,971
167,053
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
1,594
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
703
672
611
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계

205,438

201,643

169,258
-

식 품
상 품
44,290
43,111
33,792
-

제 품
114,735
120,773
81,005
-

재 공 품
2,141
949
-
-

반 제 품
26,217
23,541
11,236
-

원 재 료
174,415
165,862
91,052
-

부 재 료
30,972
27,649
23,261
-

저 장 품
7,857
8,480
8,055
-

미 착 품
64,323
46,398
24,802
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
464,950
436,763
273,203
-

컴 퓨 터
시 스 템
구 축
상 품
8,730
13,459
6,914
-

제 품
-
-
214
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
8,730
13,459
7,128
-

E T C
상 품
7,595
8,503
12,558
-

제 품
2,441
2,447
3,604
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
1
41
25
-

부 재 료
34
37
56
-

저 장 품
36
33
-
-

미 착 품
2,633
1,407
1,287
-

미완성건물
2,434
2,434
9,963
-

기 타
-
-
616
-

소 계
15,174
14,902
28,109
-

합 계
상 품
265,350
266,044
220,317
-

제 품
117,176
123,220
84,823
-

재 공 품
2,141
949
1,594
-

반 제 품
26,217
23,541
11,236
-

원 재 료
174,416
165,903
91,077
-

부 재 료
31,006
27,686
23,317
-

저 장 품
8,596
9,185
8,666
-

미 착 품
66,956
47,805
26,089
-

미완성건물
2,434
2,434
9,963
-

기 타
-
-
616
-

소 계
694,292
666,767
477,698
-

총자산대비 재고자산 
구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.17%
4.00%
3.06%
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
10.84 회
11.52 회
13.90 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등
(가) 실사일자
각 연결대상회사의 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 

(나) 재고실사시 외부감사인 입회여부
재고실사시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황
연결실체의 2021년 9월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
21년 9월말 잔액
(2021.09.30)
비 고

상 품
267,113
267,113
(1,763)
265,350

제 품
120,659
120,659
(3,483)
117,176

재 공 품
2,141
2,141
-
2,141

반 제 품
26,220
26,220
(3)
26,217

원 재 료
174,653
174,653
(237)
174,416

부 재 료
31,188
31,188
(182)
31,006

저 장 품
8,596
8,596

8,596

미 착 품
66,956
66,956

66,956

미완성건물
2,434
2,434
-
2,434

합 계
699,960
699,960
(5,668)
694,292

(라) 기타사항

당사는 2021.09.30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약

당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

단기금융상품
1,091,788
1,043,081

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
72,420
97,557

단기대여금
2,704
3,376

유동성위험회피파생상품자산
10,178
1,806

미수수익
7,032
6,658

유동성보증금
16,664
24,065

유동자산 계
1,200,786
1,176,543

장기금융상품
14,641
21,549

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 
기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
116,462
114,215

장기대여금
6,001
4,845

보증금
534,413
534,223

비유동성위험회피파생상품자산
10,520
-

비유동성매매목적파생상품자산
-
424

장기미수금
14,635
24,424

비유동자산 계
696,672
699,680

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

미지급비용
119,234
125,096

예수보증금
101,362
104,569

위험회피파생상품부채
485
11,449

매매목적파생상품부채
-
100,783

리스부채
232,474
245,753

기타
2,525
3,307

유동부채 계
456,080
590,957

예수보증금
116,012
110,595

위험회피파생상품부채
7,441
23,606

매매목적파생상품부채
144,414
208

리스부채
312,392
359,920

기타
256
522

비유동부채 계
580,515
494,851

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는
리스부채,
위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융자산
금융상품
70,000
70,000
99,556
99,556

출자금
34,373
34,373
8,119
8,119

지분증권
1,423
1,423
-
-

채무증권
10,540
10,540
17,662
17,662

비유동성매매목적파생상품자산
-
-
424
424

소 계
116,336
116,336
125,761
125,761

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,053,120
1,053,120
840,860
840,860

매출채권및기타채권
1,044,019
1,044,019
992,063
992,063

단기금융상품
1,091,788
1,091,788
1,043,081
1,043,081

단기대여금
2,704
2,704
3,376
3,376

미수수익
7,032
7,032
6,658
6,658

유동성보증금
16,664
16,664
24,065
24,065

비유동자산:

장기금융상품
14,641
14,641
19,549
19,549

장기대여금
6,001
6,001
4,845
4,845

보증금
534,413
534,413
534,223
534,223

장기미수금
14,636
14,636
24,424
24,424

기타채무상품 등
-
-
37
37

소 계
3,785,018
3,785,018
3,493,181
3,493,181

기타포괄손익-
공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
62,293
62,293
78,029
78,029

채무증권
10,253
10,253
10,368
10,368

소 계
72,546
72,546
88,397
88,397

위험회피파생상품자산
유동성
10,178
10,178
1,806
1,806

비유동성
10,520
10,520
-
-

소 계
20,698
20,698
1,806
1,806

금융자산 합계
3,994,598
3,994,598
3,709,145
3,709,145

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액

53,434백만원
및 58,652백만원이 포함되어 있지 아니합니다.

(*
3
) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
또한,
활성거래시장이 존재하지 않는
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2)
당분기말과
전기말
현재
기타포괄손익-공정가치
지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

현대백화점(보통주)
-
-
-
-
6,723

현대그린푸드(보통주)
133,800
0.14%
1,873
1,250
1,172

제일기획
-
-
-
-
1,324

에스지씨에너지
-
-
-
-
1,079

대신증권(보통주)
83,276
0.16%
333
1,724
1,083

기타

2,009
1,523
856

소 계

4,215
4,497
12,237

[시장성 없는 지분증권]

투티엠(LOTTE PROPERTIES HCMC)
-
10.00%
30,134
30,134
30,134

Coralis S. A.
175,002
10.00%
17,566
-
4,623

LOTTE PROPERTIES(CHENGDU)HK LIMITED
9,803,672
4.97%
11,018
11,646
11,646

기타

19,683
16,016
19,389

소 계

78,401
57,796
65,792

합 계

82,616
62,293
78,029

(3)
당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
10,058
10,253
10,368

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-
공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
100,784
100,784

비유동성매매목적파생상품부채
144,414
144,414
208
208

소 계
144,414
144,414
100,992
100,992

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,068,220
1,068,220
1,040,560
1,040,560

단기차입금
335,810
335,810
686,404
686,404

유동성장기차입금
770,292
770,292
286,999
286,999

유동성사채
878,055
878,055
712,418
712,418

미지급비용
119,234
119,234
125,096
125,096

유동성예수보증금
101,362
101,362
104,569
104,569

기타
2,526
2,526
3,307
3,307

비유동부채:

장기차입금
667,440
667,440
985,594
985,594

사채
2,228,964
2,228,964
1,958,230
1,958,230

예수보증금
116,012
116,012
110,595
110,595

기타
256
256
523
523

소 계
6,288,171
6,288,171
6,014,295
6,014,295

위험회피파생상품부채

유동성
위험회피파생상품부채

485
485
11,449
11,449

비유동성
위험회피파생상품부채

7,440
7,440
23,605
23,605

소 계
7,925
7,925
35,054
35,054

기타금융부채(*2)
유동성리스부채
232,474
232,474
245,753
245,753

비유동성리스부채
312,392
312,392
359,920
359,920

소 계
544,866
544,866
605,673
605,673

금융부채 합계
6,985,376
6,985,376
6,756,014
6,756,014

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다. 

3. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
① 제 55(당) 기
분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

2,420
79,553
34,363
116,336

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

4,497
10,263
57,785
72,545

위험회피
파생상품자산

-
20,698
-
20,698

금융자산 계
6,917
110,514
92,148
209,579

당기손익-공정가치 측정 금융부채

-
-
144,413
144,413

위험회피
파생상품부채

-
7,925
-
7,925

금융부채 계
-
7,925
144,413
152,338

② 제 54(전) 기
말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
109,217
16,544
125,761

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

12,237
10,369
65,790
88,396

위험회피
파생상품자산

-
1,806
-
1,806

금융자산 계
12,237
121,392
82,334
215,963

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
100,992
100,992

위험회피
파생상품부채

-
35,054
-
35,054

금융부채 계
-
35,054
100,992
136,046

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 

수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치

당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

제 55(당) 기 분기
말

제 54(전) 기
말

기초잔액
(18,658)
(7,294)

사업결합으로 인한 증감(*1)
(216)
7,581

취득
5,854
9,416

처분
(1,448)
192

당해 기간의 총손익
(36,677)
(8,214)

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
(43,880)
(7,189)

(당기손익인식금융자산손익)
13,822
(345)

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(6,619)
(680)

계정 재
분류

(*

2)

(1,120)
(20,339)

기말잔액
(52,265)
(18,658)

(*1) 주석 43에서 설명하는 바와 같이 연결실체는 전기 중 롯데푸드의 지배력을 획득하였습니다. 

(*

2)

당분기 중 상장주식 교환 등의 원인으로 인하여 비지에프포스트(비지에프와 교환) 등의 주식을 수준3에서 수준1 또는 수준2로 변경하였습니다. 전기 중 롯데몰 하노이 싱가포르 SPC 등의 주식을 매각예정자산으로 계정 재분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 55(당) 기
분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
34,363
순자산가치평가법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
57,785
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.57

시장접근법
PSR배수
0.50

배당할인모형
자기자본비용
9.41%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
7.98% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(144,413)
이항모형
일변동성
1.86% ~ 3.86%

② 제 54(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,544
순자산가치평가법
-
-

이항모형
유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,790
순자산가치평가법
-
-

시장접근법
PBR배수
0.43

배당할인모형
자기자본비용
8.88%

유사기업비교법
-
-

영업현금흐름할인법
가중평균자본비용
8.65% ~ 14.52%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(100,992)
이항모형
일변동성
2.51%

유사기업평균EV/EBITDA
10.00%

(4) 민감도분석
당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
454
(403)
(13)
29

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(3,337)
3,367
16,630
(18,534)

바. 유형자산 재평가 내역
당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

(1) (연결재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
COVID-19 관련 불확실성
해당사항 없음

제54기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제53기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

(2) (별도재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제55기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
COVID-19 관련 불확실성
해당사항 없음

제54기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제53기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가

(3) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제55기 3분기(당기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
980
9,600시간
980
3,750시간

제54기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
970
9,500시간
970
9,400시간

제53기(전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및
별도재무제표,
연결재무제표,
내부회계관리제도에 대한 감사
940
9,500시간
940
9,417시간

※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.
※ 제55기 3분기 검토 기간

별도검토 : 2021.10.18 ~ 2021.10.22

연결검토 : 2021.11.01 ~ 2021.11.12

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제55기 3분기(당기)
2021.05.01
2021.05.01
2021.07.01
2021.10.01
세무조정자문업무
세무자문업무
세무자문업무
세무자문업무
2021.05.01 ~ 2022.04.30
2021.05.01 ~ 2022.04.30
2021.07.01 ~ 2021.12.31
2021.10.01 ~ 업무종료시
26
26
260
20
-

제54기(전기)
2020.09.01
2020.06.01
2020.07.01
2020.07.01
2020.03.01
세무자문업무
해외시장환경조사
세무자문업무
세무조정자문업무
해외세무자문업무
2020.09.01 ~ 2021.05.31
2020.06.01 ~ 2020.06.30
2020.07.01 ~ 2021.06.30
2020.07.01 ~ 2021.03.31
2020.03.01 ~ 2020.06.30
Time Charge
180
88
25
43
-

제53기(전전기)
2019.04.01
세무조정자문업무
2019.04.01 ~ 2020.03.31
25
-

2019.06.01
세무자문업무
2019.06.01 ~ 2020.05.31
Time Charge
-

(5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 02월 09일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- COVID19관련 현재 그룹 재무상황 
- 손상회계처리에 대한 논의

2
2021년 03월 11일
회사측: 감사위원회, 재무담당임원 등 4인
감사인측: 삼일회계법인 오종진 전무 등
대면회의
- 내부회계관리제도 감사 결과 보고, 핵심감사사항에 대한 감사 결과 보고, 
 그룹감사 결과 보고, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

3
2021년 05월 17일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 이재혁 상무 등
대면회의
- 감사 범위 및 일정 등 감사계획 논의
- 검토 또는 감사 보수, 시간 및 필요한 인력에 관한 논의, 독립성 등 
 필수 협의사항에 관한 논의

4
2021년 08월 11일
회사측: 감사위원회 3인
감사인측: 삼일회계법인 이재혁 상무 등
대면회의
- 재무제표 검토 진행 경과 보고
- 내부회계관리제도 감사 진행 경과 보고

(6) 회계감사인의 변경

연결실체의 종속회사는 당분기 말 현재 72개 이며, 당분기 중 종속기업으로 신규 편입된 스틱인터랙티브는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 전기 중 종속기업으로 신규 설립된 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.는 AG ASSURANCE PAC을 감사인으로 선임하였습니다. LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC로 감사인을 변경하였습니다. 

연결실체의 종속회사는 전기말 현재 79개 이며, 전기 중 신규설립된 Lotte F&G Vietnam Company Limited는 Alliance of Inter-Continental Accountants (AicA)를, 마곡엘앤타워피에프브이는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED와 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하였고, Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
 - 지적사항 없음
 
 (2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
 - 감사인의 의견 : 
 우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데지주 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다. 
 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 8인의이사로 구성되어있으며, 당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회 결의에 의하여 이사회의 의장을 이사 중에 선임하고 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회, ESG위원회 등 6개의 위원회가 있습니다. (※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.) 

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
1
-
1

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

신동빈
(출석율: 33%)
황각규
(출석율: 100%)
송용덕
(출석율: 100%)
이동우
(출석율: 100%)
추광식
(출석율: 100%)
이윤호
(출석율: 100%)
곽수근
(출석율: 100%)
권오곤
(출석율: 100%)
김병도
(출석율: 100%)
이장영
(출석율: 100%)
김창수
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.02.09
※의결안건
1. 제 54기 재무제표 승인의 건
2. 지급보증에 대한 승인 및 위임의 건
3. 제 54기 영업보고서 승인의 건
4. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건
5. 전자 투표제 도입 승인의 건
6. 기부금 집행의 건
※보고사항
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제2회
2021.03.11
※의결안건
1. 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
2. 차입 승인의 건
3. 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
4. 주주총회 의장 선임의 건
※보고사항
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 보고
가결
불참
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

제3회
2021.03.26
※의결안건
1. 이사회 의장 선임의 건
2. 투명경영위원회 위원 선임의 건
3. 집행위원회 위원 변경 선임의 건
4. 롯데글로벌로지스 주주간 계약 변경 보고
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제4회
2021.05.27
※의결안건
1. 채용 선발도구 포괄업무 위탁계약 승인의 건
2. 기업지배구조헌장 도입의 건
3-1. 롯데칠성음료 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
3-2. 롯데푸드 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
3-3. 롯데상사 주식회사에 대한 현물출자에 
의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건
4. 롯데케미칼 지분 매입의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제5회
2021.07.20

※의결안건
1. 기부금 집행의 건

※보고사항
1. 해외 자회사 지급보증의 건

가결
찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제6회
2021.09.02

※의결안건
1. 롯데자산개발(주) 완전감자 후 제 3자 배정 유상증자 참여 승인의 건
2. ESG위원회 신설의 건

※보고사항
1. 조직 신설 및 조직장 보고의 건

가결
불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

제7회
2021.10.14
※의결안건
 1. 인재개발원 영업양수도 승인 건
 2. 토지 임대차 계약 체결의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제8회
2021.11.25
※보고사항
 1. 2022년 정기 임원인사 및 관련 사항 보고의 건
가결
불참
-
찬성
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제9회
2021.12.20
※의결안건
 1. 집행위원회 위원 변경 승인의 건
 2. 브랜드 사용 갱신 계약 및 거래금액 승인의 건
 3. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건
 4. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건
 5. 우선주 자기주식 처분의 건
 6. 해외자회사 지급보증의 건
 7. 사채발행한도 승인의 건
 
 ※보고사항
 1. 해외자회사 지급보증의 건
 2. 롯데칠성음료 주식 매입 결과보고
 3. 2022년 경영계획 보고
가결
찬성
-
찬성
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임

주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임

주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임

주4) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

주4) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

회차
개최일자
의안내용
가결
 여부
이사 등의 성명

신동빈
송용덕
이동우
이윤호
곽수근
권오곤
김병도
이장영
김창수

(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 67%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2022.01.17
※의결안건
 1. 롯데칠성음료 우선주 지분 매입의 건
 2. 집행위원회 규정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2022.01.21
※의결안건
 1. 한국 미니스톱 지분매입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3회
2022.02.10
※의결안건
 1. 제 55기 재무제표 승인의 건
 2. 제 55기 영업보고서 승인의 건
 3. 인재개발원 영업 양수도 대금 확정의 건
 4. 기부금 집행의 건
 5. 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
 ※보고사항
 1. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

라. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명
사외이사 2명
권오곤(위원장)
김창수
김병도
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의 2 대규모 내부거래, 상법 제 542조의 9 제 3항에 해당되는 거래
- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 2명
상근임원 7명
송용덕(위원장)
이동우
박현철
고수찬
이훈기
박은재
박두환
고정욱
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사내이사1명
사외이사2명
김병도(위원장)
이동우
이장영
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인
○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)

2019년 3월13일 설치

ESG위원회
사외이사 2명
김창수(위원장)
김병도
○ 설치 목적 : 회사 지속가능성 (Sustainability) 내재화 및 주요 환경, 사회, 지배구조 리스크/기회관리
○ 전사 ESG 경영 전략, 계획 수립 및 추진 사항에 대한 의사결정
○ ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링
○ ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정
2021년 9월 2일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역
- 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

권오곤
김병도
김창수
추광식

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.05.27
※의결안건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 채용 선발도구 포괄업무 위탁계약 승인의 건

2-1. 롯데칠성음료 주식회사에 대한 현물출자에

의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건

2-2. 롯데푸드 주식회사에 대한 현물출자에

의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건

2-3. 롯데상사 주식회사에 대한 현물출자에

의한 유상증자 참여 및 현물출자계약 체결의 건

3. 롯데케미칼 지분 매입의 건

제2회
2021.09.02
※의결안건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 롯데자산개발(주) 완전감자 후 제 3자 배정 유상증자 참여 승인의 건

제3회
2021.10.14
※의결안건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 인재개발원 영업양수도 승인 건
 2. 토지 임대차 계약 체결의 건

제4회
2021.12.20
※의결안건
가결
찬성
찬성
찬성
-

1. 브랜드 사용 갱신 계약 및 거래금액 승인의 건
 2. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건
 3. 그룹 공통 시스템 계약 갱신의 건

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임

주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임

주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임

주4) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

송용덕
이동우
추광식

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.05.24
1. 해외 자회사 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2021.10.08
1. 해외 자회사 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

* 의결위원 (2명) : 송용덕, 이동우

* 심의위원 (7명) : 박현철, 고수찬, 이훈기, 박은재, 박두환, 고정욱

주1) 21년 11월 30일부 추광식 사내이사 중도사임

- 보상위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김병도
이동우
이장영

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.03.11
1. 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2021.03.26
1. 대표이사 보수 등 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김병도
이동우
이장영

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2022.01.17
1. 2021년 경영성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2회
2022.02.10
1. 이사 보수 변경 승인의 건
 2. 임원 보수 규정 개정의 건
 3. 미등기 임원 보수 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- ESG 위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사 등의 성명

김창수
김병도
추광식

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.11.25
※ 보고사항
 1. ESG 경영 추진 보고의 건
 ※ 의결 안건
 1. 롯데 ESG 성과 관리 체계 (KPI) 승인의 건
 2. 2020년 지속가능경영보고서 발간 승인의 건
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의
거래
보유주식수
최대주주 등
과의 관계
비 고

사내이사
신동빈

롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외 사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 지주회사 출범으로 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하는데 크게 기여하였음.

향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사내이사, 대표이사
없음
13,683,202주
최대주주
-

송용덕

호텔롯데의 러시아 법인인 롯데루스 호텔본부장, 대표이사를 역임하면서 러시아 최고의 호텔로 성장시켰으며, 호텔롯데 대표이사로 역임시 동남아, 유럽, 미주 등의 글로벌화를 성공적으로 수행하는 등 뛰어난 사업역량으로 롯데그룹의 호텔 사업의 발전에 기여하였음.

호텔&서비스 BU장으로 재직 시 계열사간 시너지 확대와 비영리법인인 늘푸른의료재단 이사장으로 기업의 사회적책임경영에 기여하였으며, 향후 그룹과 회사의 기업의 가치를 높이는 업무를 수행 할 수 있는 적임자로 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 사외이사후보추천위원회
없음
1,400주
특수관계인
-

이동우

롯데쇼핑 경영지원본부장을 거쳐 롯데월드 대표이사, 롯데하이마트 대표이사를 역임하면서.뛰어난 경영능력을 바탕으로 계열사간 시너지 창출 및 안정적인 성장을 이끌어 낸 바 있으며, 이러한 다양한 경험과 역량을 바탕으로 지주회사의 혁신과 지속적 발전을 이끌어 낼 것으로 기대하며 계열사간 시너지 창출 및 롯데그룹의 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단되어 선임함.

이사회
2020.10.08
~ 2022년 결산 
주주총회 종결시 
(2023.03월 예정)
-
-
- 사내이사, 대표이사
- 주주총회 의장
- 이사회 의장
- 보상위원회
없음
-
특수관계인
-

추광식
2017.10월 롯데지주㈜ 출범시부터 현재까지 롯데지주㈜의 재무1팀장 및 재무혁신실장을역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여함. 롯데제과㈜의 재경부문장 (CFO) 과 롯데지주㈜의 재무혁신실장을 역임하여, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있고 더불어 롯데지주㈜의 CFO로서 향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 선임함.
이사회
2021.3.26
~2023.3.26
-
-
- 사내이사
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
365
이해관계 없음
-

사외이사
이윤호

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여

LG경제연구원에 재직, 지식경제부장관 및 러시아 대사, 외교통상부 경제통상 대사 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유.

글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 감사위원회
- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김창수

중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로서 재직 중이며 동 대학교 총장 및 부총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장, 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

최근 회계기준 변경, 내부회계관리제도가 강화되는 등 급격한 변화가 많은 재무 환경 속에서 폭넓은 학술적, 실무적 경험을 바탕으로 사외이사, 감사위원으로서 역할을 성공적으로 수행할 수 있는 적임자로 선임함.

사외이사후보추천위원회
2021.3.26
~2023.3.26
-
-
- 사외이사
- 감사위원회
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

권오곤

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

법률가로서 법원 및 사법정책연구원 운영위원회 위원장, 형사사법발전위원회 위원장, 한국법학원 원장 등을 역임. 국내뿐만 아니라 유고슬라비아 국제형사재판소 재판관 등을 역임하는 등 국제적으로도 다양한 경험과 활동 수행.

사외이사 및 투명경영위원장으로 계열사간 거래 등이 공정하게 진행될 수 있도록 법령 및 규정 위반 사항들을 충실히 검토하는 등 회사에 기여하였던 바, 이를 바탕으로 재선임 후에도 회사에 기여할 것으로 판단되어선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 투명경영위원회
- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김병도

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

서울대 경영대학 교수로 재직 중이며 경영학, 전략, 마케팅, 고객관리, 혁신, 기업의 사회공헌활동 등의 분야에서 강의와 연구, 주요기관과 기업을 위한 자문과 프로젝트 등 실무 분야에서 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

2019.3월 보상위원회 신설 및 위원장으로 이사보수 결정의 객관성, 투명성을 확보하기 위하여 노력하였으며, 재선임 후에도 경영에 대한 전문성을 바탕으로 회사에 대한 깊은 이해를 바탕으로 회사에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
연임
1
- 사외이사
- 보상위원회
- 투명경영위원회
- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

이장영

금융분야의 연구와 금융감독기관 등에서 재직한 바 있으며, 부총리겸 재정경제부 장관 자문관, 금융감독원 부원장, 감사원 금융특보 등을 역임하는 등 재무 및 경제분야에서 다양한 활동을 하였음.

최근 정부의 공정경제정책의 적극적인 추진과 및 주주가치를 극대화하는 시장상황에서 후보자의 전문성 등 다양한 경험이 많은 도움이 될 것으로 기대되며, 지주회사의 경영투명성 강화와 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

이사회
2020.3.27.
~ 2022.3.27
-
-
- 사외이사
- 보상위원회
- 감사위원회
없음
-
이해관계 없음
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도사임
주3) 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임
주4) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 2인(이윤호, 권오곤)과 사내이사 1인(송용덕)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

송 용 덕
사내이사
-

이 윤 호
사외이사
-

권 오 곤
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 주요활동 내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

송용덕
(출석률: 100%)
이윤호
(출석률: 100%)
권오곤
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2021.03.11
1. 사외이사 후보자 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성

바. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
4
전무(4년)
수석(4년)
책임(4년)
책임(4년)
2017.10.12~2021.09.30
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄
- 이사진 교육자료 제공
- 경영상 판단상 주요 정보 제공 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 27일
한영회계법인
이장영
이윤호
김창수
권오곤
김병도
전원참석
연결 내부회계관리제도

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부
당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련법령에 의거 2021년 3월 31일 감사위원 이윤호, 김창수, 이장영 사외이사를 선임하였고 공시기준일 현재 감사위원회를 운영하고 있습니다. 

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이윤호

예

(전) 연세대학교 재단 감사
(2014 ~ 2018)
(전) 롯데홈쇼핑 사외이사
(2013 ~ 2016)

-

-

-

김창수

예

(현) 중앙대학교 경영학부 교수
(1994 ~ 현재)
(전) 중앙대학교 총장 및 학교법인이사
(2016 ~ 2020)
(전) 한국회계정보학회 회장
(2013 ~ 2014)

예

회계·재무분야 학위보유자

회계학 박사로 5년 이상
관련 분야 교수로 재직

이장영

예

(현) 김앤장 법률사무소 고문
(2016 ~ 현재)
(전) 금융연수원 원장
(2012 ~ 2015)

예

금융기관·정부·증권유관기관 등
경력자

금융감독원 부원장으로 5년 이상 재직
금융연수원 원장으로 5년 이상 재직

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족

상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로
정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의
관계
최대주주(주요주주)
와의 관계
비 고

이윤호

2017.10월 롯데지주(주) 출범시부터현재까지 사외이사를 역임하면서 롯데그룹의 순환출자를 해소하고 지배구조의 투명성을 강화하는데 기여.

LG경제연구원에 재직, 지식경제부장관 및 러시아 대사, 외교통상부 경제통상 대사 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유.

글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 이에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있을 것으로 판단되어 선임함.

이사회

2020.3.27.
~ 2022.3.27

연임

1

이해관계 없음
이해관계 없음
-

김창수

중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로서 재직 중이며 동 대학교 총장 및 부총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장, 여러 기업의 사외이사 및감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 활동을 적극적으로 수행하였음.

최근 회계기준 변경, 내부회계관리제도가 강화되는 등 급격한 변화가 많은 재무 환경 속에서 폭넓은 학술적, 실무적 경험을 바탕으로 사외이사, 감사위원으로서 역할을 성공적으로 수행할 수 있는 적임자로 판단되어 선임함

이사회

2021.03.26
~ 2023.03.26
-
-
이해관계 없음
이해관계 없음
-

이장영

금융분야의 연구와 금융감독기관 등에서 재직한 바 있으며, 부총리겸 재정경제부 장관 자문관, 금융감독원 부원장, 감사원 금융특보 등을 역임하는 등 재무 및 경제분야에서 다양한 활동을 하였음. 최근 정부의 공정경제정책의 적극적인 추진과 및 주주가치를 극대화하는 시장상황에서 후보자의 전문성 등 다양한 경험이 많은 도움이 될 것으로 기대되며, 지주회사의 경영투명성 강화와 주주가치 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함.

이사회

2020.3.27.
~ 2022.3.27

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임
주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.
(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임
(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.
(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다

다. 감사위원회의 활동 (2021.1.1. ~ 2022. 02. 14.)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결
여부
사외이사등의 성명

이 윤 호
이장영
김창수
곽 수 근

(출석률 :100%)
(출석률 :100%)
(출석률 : 100%)
(출석률 :100%)

1회차
2021.02.09
※ 보고사항
1. 제54기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건
2. 2020년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건
3. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
4. 2021년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
　
※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
해당사항
없음
(신규선임)
-

2회차
2021.03.11
※ 의결 사항
1. 2020년도 감사보고서 제출의 건
2. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
3. 감사위원장 변경의 건
　
※ 보고사항
1. 2020년도 하반기 감사 결과 보고의 건
2. 2021년도 감사계획 보고의 건
3. 2020년도 재무제표 검토의 건
가결
가결
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

3회차
2021.05.17
※ 보고사항
1. 제55기 1분기 재무제표 검토의 건
2. 2021년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건
　
※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-
해당사항
없음
(사임)

4회차
2021.08.11
※ 보고사항
1. 상반기 감사결과 보고의 건
2. 제55기 상반기 재무제표 검토의 건
3. 2021년도 2분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건
4. 내부회계관리제도 설계 평가 결과 보고의 건
　
※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-
해당사항
없음
(사임)

5회차
2021.11.15
※ 보고사항
1. 제55기 3분기 재무제표 검토의 건
2. 2021년도 3분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건
3. 내부회계관리제도 운영실태(중간) 보고
4. 내부회계관리제도 운영계획(연말) 보고
　
※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-
해당사항
없음
(사임)

주1) 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도사임

주2) 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임

1회차
2022.02.10.
※ 보고사항
1. 2021년도 하반기 감사 결과 보고의 건
2. 2022년도 감사계획 보고의 건
3. 제55기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건
4. 2021년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건
5. 2021년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
6. 2022년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건
　
※ 의결 사항
1.내부회계관리규정 개정 승인
　
※ 별도 보고
1. 외부감사인 별도 보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당사항
없음
(사임)

라. 감사위원회 교육 실시 계획
당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

시기
교육 내용

상반기
연결기준의 내부회계관리제도 도입에 따른 감사위원회의 책임과 역할

하반기
감사위원회의 역할과 책임

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 27일
한영회계법인
이장영
이윤호
김창수
전원참석
연결 내부회계관리제도

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국

3

상무(11개월)
수석(3년1개월)
책임(6개월)

감사위원회 운영 지원
내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명
직위(근속연수)
주요경력

박 은 재
부사장(10개월)
- 1992년 제34회 사법시험 합격
- 대구지검 의성지청 지청장
- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장
- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과
- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 9월 30일)

항 목

일시/빈도

주요 내용

처리 결과

회사 경영활동 전반에

관한 리스크 관리

상시

·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토

·법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토

·기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문

·각종 공시 사항에 대한 점검

특이사항 없음

컴플라이언스위원회

운영 및 정기회의 개최

분기1회

정기회의

·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 1.)

- 자회사 및 계열사 컴플라이언스 활동에 대한 심의 및 평가 등

·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 4.)

- 그룹내 상장사에 대한 기업지배구조헌장 도입 권고안 의결 등
·3분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(21. 7.)
 - 계열사 컴플라이언스 모니터링 진행경과 및 사례공유 등

의결 내용에 대한 자회사 및 계열사 안내

사규의 제개정

주요 내용

참조

·ESG경영 강화에 따른 기업지배구조헌장 제정(21. 5.)

·부서 신설(REVA팀)에 따른 사규 반영

특이사항 없음

준법 교육

주요 내용

참조

·성희롱 및 직장내 괴롭힘 예방 교육(21. 4.)

·개인정보보호 등 정보보안 교육(21. 4.)
·그룹 행동강령(COC) 교육(21. 9. ~)

-

준법 점검

주요 내용

참조

·개인정보보호 등 정보보안 점검(21. 3. ~ 6.)

·내부통제 절차 효과성 점검(21. 4. ~ 6.)

일부 경미한 사항

즉시 시정

제보 제도 운영

상시

·다양한 제보 채널(익명성 보장)을 통한 접수

특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실

13

팀장(임원) 2명
(평균 2년 5개월)
수석 5명
(평균 3년 11개월)
책임 이하 7명
(평균 2년 8개월)

준법지원인 주요활동지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
54기(2020년도) 정기주주총회

나. 소수주주권의 행사여부

행사자

소수주주권 내용

행사목적

진행경과

신동주

회계장부열람등사청구: 2017. 5. 22. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 4개사의 분할합병에서 롯데쇼핑㈜ 투자부문의 수익가치가 과대평가되어 분할합병비율이 불공정하다고 주장하면서 분할합병의 내용파악 등을 위하여 위 4개사에 대해 회계장부열람등사가처분신청

분할합병의 내용파악 등을
위해 회계장부열람등사청구

2017. 6. 7. 심문기일(심문종결)
2017. 8. 1 서울중앙지방법원 신청기각
2017. 8. 2. 신동주측 즉시항고제출
2017. 10. 17 심문기일(심문종결)

신동주

주주제안: 2017. 7. 17. 신동주 주주는 “임시주주총회(2017.8.29.) 안건상정”을 위한 주주제안을 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜,
롯데푸드㈜ 이상 3개사에 대하여 함
주주제안 내용

- 2017. 4. 26.자 이사회 결의에 따른 롯데쇼핑㈜가 포함된 4개사 의 분할합병(안) 대신 롯데쇼핑㈜를 분할합병대상에서 제외하 고 나머지 3개사간 분할합병(안)을 제안

- 주식매수청구권 행사시 매수가격을 이사회결의 시점인 2017.
4.26.에서 동기간 KOSPI 상승폭(9.4%)를 적용하여 롯데제과㈜ 234,553원, 롯데칠성음료 1,790,878원, 롯데푸드㈜ 715,476원 으로 각각 상향할 것을 제안

롯데쇼핑㈜를 제외한
분할합병(안), 주식매수
청구권 행사가격 상향
주주제안

2017. 7. 17. 주주제안

2017. 7. 25. 이사회에 주주제안 내용 보고 및 의안 상정 여부 검토

(1) 롯데쇼핑㈜를 분할합병의 대상에서 제외하고, 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜ 및 롯데푸드㈜로부터 각 분할되는 3사간의 투자부문을 합병하도록 하는 주주제안에 대해서는 2017. 8. 29. 주주총회의 목적사항으로 추가 상정

(2) 주식매수청구권 행사시 매수가격을 상향하자는 주주제안에 대해서는 상법 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 주식매수청구권행사에 따른 주식매수대금은 회사가 제안하여 주주와 협의 후에 법원을 통해서 결정하도록 하고 있고 주주총회는 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 결정에 아무런 권한이 없으므로, 주주제안이 법령을 위반하는 경우에 해당하여 2017. 8. 29. 임시주주총회의 목적사항으로 하지 아니함

2017. 8. 29 임시주주총회에서 주주제안 부결

신동주
실질주주명부 열람등사청구: 2017. 7. 25. 신동주 주주는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜ 이상 3개사의 본점에 비치하고
있는 실질주주명부의 열람 및 등사 청구
소액주주들에게본인이 제안한 주주제안을 안내하기
위하여 실질주주명부열람
등사청구
2017. 7. 25. 실질주주명부열람등사청구
2017. 8. 4 실질주주명부열람등사

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
987,623
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,937
상법상 자기주식

우선주
987,623
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
70,805,300
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후
3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일

-
공고방법
http://www.lotte.co.kr/ 한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않으며, 또한, 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제54기
주주총회
(2021.3.26)
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 사내이사 선임의 건(1명)
④ 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)
⑤ 이사 보수한도 승인의 건
⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 사내이사 선임 원안대로 승인 (추광식 사내이사)
④ 감사위원이 되는 사외이사 선임 원안대로 승인 (김창수 사외이사)
⑤ 이사 보수한도 승인 원안대로 승인
⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정 원안대로 승인

임시
주주총회
(2020.10.08)
① 이사 선임의 건 (사내이사 1명)
① 이사 선임 원안대로 승인 (이동우 사내이사)

제53기
주주총회
(2020.3.27)
①제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건 
③ 이사 선임의 건 (사내이사 4명, 사외이사 5명) 
④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 3명) 
⑤ 이사 보수한도 승인의 건 
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정의 건
① 제53기(2019.01.01~2019.12.31)재무제표(이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인 
③ 이사 선임 원안대로 승인 
- 사내이사 4명: 신동빈, 황각규, 송용덕, 윤종민
- 사외이사 5명: 곽수근, 권오곤, 김병도, 이윤호, 이장영
④ 감사위원 선임 원안대로 승인
- 감사위원 3명: 곽수근, 이윤호, 이장영 
⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
⑥ 임원퇴직금 지급규정 개정 원안대로 승인

제52기
주주총회
(2019.3.29)
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 승인의 건
② 정관 일부 개정의 건
③ 이사 보수한도 승인의 건
① 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표(안) 원안대로 승인
② 정관 일부 개정 원안대로 승인
③ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
소유주식수 및 지분율
비고

종류
기초
기말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
13,683,202
13.0
13,683,202
13.0
-

신동빈
최대주주
우선주
81,354
8.2
81,354
8.2
-

신동주
특수관계인
보통주
983,029
0.9
-
0.0
소유주식수변동

신동주
특수관계인
우선주
34,962
3.5
34,962
3.5
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
53,854
5.5
소유주식수변동

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

신영자
특수관계인
보통주
3,434,230
3.3
3,434,230
3.3
-

신영자
특수관계인
우선주
61,430
6.2
61,430
6.2
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0
42,254
0.0
-

강희태
특수관계인
보통주
127
0
127
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

신복남
특수관계인
보통주
320
0
320
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0
320
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
34
0
34
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
1
0
2
0.0
소유주식수변동

조현욱
특수관계인
우선주
1
0
1
0.0
소유주식수변동

조용완
특수관계인
보통주
5
0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0
3
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0
1,792
0.0
-

송용덕
특수관계인
보통주
1,400
0
1,400
0.0
-

이봉철
특수관계인
보통주
190
0
190
0.0
-

정부옥
특수관계인
보통주
400
0
0
0.0
소유주식수변동

추광식
특수관계인
보통주
365
0
365
0.0
-

손희영
특수관계인
보통주
250
0
250
0.0
-

김원재
특수관계인
보통주
177
0
177
0.0
-

권오승
특수관계인
보통주
230
0
230
0.0
-

김민아
특수관계인
보통주
325
0
325
0.0
-

장학영
특수관계인
보통주
100
0
300
0.0
소유주식수변동

정찬우
특수관계인
보통주
4,000
0
4,330
0.0
소유주식수변동

김경봉
특수관계인
보통주
22
0
22
0.0
-

손명정
특수관계인
보통주
24
0
0
0.0
소유주식수변동

이형규
특수관계인
보통주
57
0
57
0.0
-

이종환
특수관계인
보통주
25
0
25
0.0
-

이호설
특수관계인
보통주
107
0
107
0.0
-

황용석
특수관계인
보통주
18
0
18
0.0
-

심명섭
특수관계인
보통주
240
0
240
0.0
소유주식수변동

유형주
특수관계인
보통주
81
0
81
0.0
-

서광식
특수관계인
보통주
8
0
8
0.0
-

최홍훈
특수관계인
보통주
378
0
378
0.0
-

차우철
특수관계인
보통주
228
0
228
0.0
-

남창희
특수관계인
보통주
109
0
109
0.0
-

김상수
특수관계인
보통주
91
0
91
0.0
-

김이훈
특수관계인
보통주
63
0
63
0.0
-

오일근
특수관계인
보통주
44
0
44
0.0
-

이재옥
특수관계인
보통주
0
0
40
0.0
소유주식수변동

이승국
특수관계인
보통주
17
0
17
0.0
-

이영구
특수관계인
보통주
9
0
9
0.0
-

손인상
특수관계인
보통주
2
0
0
0.0
소유주식수변동

유제돈
특수관계인
보통주
481
0
481
0.0
-

기원규
특수관계인
보통주
70
0
0
0.0
소유주식수변동

하영수
특수관계인
보통주
710
0
810
0.0
소유주식수변동

김현옥
특수관계인
보통주
263
0
263
0.0

류민열
특수관계인
보통주
195
0
195
0.0

김익수
특수관계인
보통주
100
0
100
0.0

유승용
특수관계인
보통주
1206
0
1,206
0.0

박윤기
특수관계인
보통주
100
0
100
0.0

김정현
특수관계인
보통주
10
0
10
0.0

김상우
특수관계인
보통주
0
0
32
0.0
특수관계인 추가

전운배
특수관계인
보통주
0
0
1,000
0.0
특수관계인 추가

계
보통주
44,709,778
42.6
43,727,956
41.7
-

우선주
326,583
33.1
341,583
34.6
-

주1) 기초는 2021년 9월 30일 기준이며, 기말은 2021년 12월 31일 기준입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

당사의 최대주주는 공시 대상기간 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 공시작성일 기준 현재 당사의 최대주주인 신동빈氏의 주식수는 보통주 기준 13,683,202주이며, 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)
콜럼비아대학원 MBA
롯데지주(주) 대표이사
롯데제과(주) 대표이사
롯데케미칼(주) 대표이사
캐논코리아비지니스솔루션(주) 사내이사
에프알엘코리아 기타비상무이사

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

해당사항 없음

라. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 10월 01일
신동빈
33,396,070
45.3
지주회사 체제 전환을 위해 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성, 롯데칠성의 4개사의 분할 합병에 따라 최대주주가 롯데알미늄에서 신동빈氏로 변경됨
관련공시: 2017. 10.19. 최대주주 변경

주1) 상기 소유주식수 및 지분율은 최대주주 변동일 당시 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식의 합산입니다.

주2) 최대주주의 선정 기준은 법인의 의결권 있는 발행주식 총수를 기준으로 본인 및그 특수관계인이 소유하는 주식을 합하여 그 수가 가장 많은 경우 그 본인에 해당합니다. (자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조1항, 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제2조 참조)

마. 당사는 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래는 없습니다.

바. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,937
32.5
자기주식

신동빈
13,683,202
13.0
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

롯데알미늄(주)
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주1) 상기 소유주식수는 공시서류 작성일 보통주 기준입니다.

주1) 상기 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유한 최대주주 및 특수관계인을 말합니다.

사. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
48,073
48,144
99.85
22,758,107
104,909,237
21.69
-

주1) 주주수 단위 :명
주2) 기준일은 2020년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준일이며, 보통주 기준입니다.

아. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분
2021년
2021년

4월
5월
6월
7월
8월
9월

보통주
주가
최고
36,800
41,000
42,850
39,450
38,400
36,000

최저
33,350
34,750
39,050
37,700
33,750
33,700

평균
34,516
37,174
41,041
38,623
36,274
34,911

거래량
최고(일)
695,067
2,932,407
718,325
411,190
258,913
175,358

최저(일)
71,489
344,064
230,372
114,464
82,888
80,691

월간평균
229,402
795,987
447,333
227,054
142,522
122,749

우선주
주가
최고
62,600
67,000
66,600
61,300
60,000
55,500

최저
58,600
61,000
61,500
58,600
53,300
51,200

평균
60,677
63,979
64,095
59,632
56,719
53,379

거래량
최고(일)
2,683
15,373
3,773
995
1,428
917

최저(일)
66
452
280
57
91
87

월간평균
1,035
2,977
1,493
541
557
417

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 02월 14일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
의결권

있는 주식
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아 경영대학원 MBA
현 롯데지주㈜ 대표이사
현 롯데그룹 회장
13,683,202
81,354
최대주주
본인
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

송용덕
남
1955년 01월
대표이사
사내이사
상근
대표이사,
사외이사후보추천위원회
경기대 관광경영학 박사
경희대 관광경영학 석사
한국외국어대 영어학 학사
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 호텔&서비스 BU장
1,400
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
2022.03.27

이동우
남
1960년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
보상위원회
연세대학교 경영학 석사
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 롯데하이마트㈜ 대표이사
전 롯데월드 대표이사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
2023.03.31

이윤호
남
1948년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원회
사외이사후보추천위원회

전 연세대학교 법인 감사
전 지식경제부 장관
전 외교통상부 경제통상대사
전 주러시아 대사
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

권오곤
남
1953년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
투명경영위원회,
사외이사후보추천위원회
현 김앤장 국제법 연구소장
현 ㈜효성 사외이사
전 대법원 형사사법발전위원회 위원장
전 대구고등법원 부장판사
전 구유고슬라비아 국제사법재판소 부소장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

김병도
남
1958년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
보상위원회,
투명경영위원회
ESG위원회
현 서울대 경영학 교수
전 기획재정부 세제발전심의위원
전 한화생명 사외이사
전 서울대 경영대학장
-
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
2022.03.27

이장영
남
1955년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원회,
보상위원회
현 김앤장 법률사무소 고문
현 KB증권 사외이사
전 롯데하이마트 사외이사
전 금융연수원 원장
전 금융감독원 부원장
-
-
임원
2020.3.27 ~ 현재
2022.03.27

김창수
남
1958년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사,
감사위원회
투명경영위원회
ESG위원회
현 중앙대학교 경영학부 교수
전 중앙대학교 총장 및 학교법인 이사
전 한국대학스포츠협의회 회장
전 롯데캐피탈(주) 사외이사(감사위원)
플로리다주립대(FIU) 회계학 석/박사
중앙대학교 경영학 학사
-
-
임원
2021.3.26 ~ 현재
2023.03.26

이인복
남
1956년 08월
위원장
미등기
비상근
컴플라이언스위원회
법무법인 화우 변호사
서울대 법학 학사/석사
-
-
임원
2021.05.10 ~ 현재
-

박현철
남
1960년 10월
사장
미등기
상근
경영개선실
경북대 통계학 학사
480
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

배상민
남
1971년 11월
사장
미등기
상근
디자인경영센터
파슨스 디자인스쿨 디자인학 석사
서울대학교 미술대학 박사
-
-
임원
2021.09.14 ~ 현재
-

이훈기
남
1967년 08월
부사장
미등기
상근
ESG경영혁신실
서울대 화학공학 학사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

고수찬
남
1962년 09월
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실
광운대 재난안전관리학 석사
강원대 식품공학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

박은재
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
준법경영실
서울대 법학 석사
서울대 법학 학사
550
-
임원
2020.12.16 ~ 현재
-

고정욱
남
1966년11월
부사장
미등기
상근
재무혁신실
서강대학교 국제경제학 석사
 홍익대학교 경제학 학사

임원
2021.12.10 ~ 현재

박두환
남
1966년 03월
부사장
미등기
상근
HR혁신실
서강대 홍보학 석사
 영남대 경영학 학사

임원
2021.12.01 ~ 현재

정호석
남
1966년 03월
전무
미등기
상근
사업지원팀
동국대 경제학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
전무
미등기
상근
비서팀
중앙대 국어국문학 학사
130
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

임성복
남
1963년 04월
전무
미등기
상근
CSV팀
전남대 법학 학사
-
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

김승욱
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
전략기획팀
뉴욕대 경영학 석사
서울대 경영학 학사
-
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

김원재
남
1968년 04월
상무
미등기
상근
재무2팀
성균관대 MBA
육군사관학교
177
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

주우현
남
1972년 05월
상무
미등기
상근
경영개선1팀
성균관대 경영학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이강훈
남
1970년 08월
상무
미등기
상근
홍보팀
고려대 법학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

임재철
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
경영개선2팀
동국대 회계학 학사

임원
2021.12.01 ~ 현재

박왕근
남
1969년 01월
상무
미등기
상근
준법경영2팀
중앙대 법학 학사

임원
2021.12.01 ~ 현재

김동하
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
기업문화팀
 업무지원팀
동국대 산업공학 학사

임원
2021.12.01 ~ 현재

이원직
남
1977년 08월
상무
미등기
상근
신성장2팀
UC버클리대 분자세포생물학 학사
-
-
임원
2021.08.16 ~ 현재
-

권오승
남
1968년 03월
상무
미등기
상근
인재육성팀
서강대 경영학 석사
서강대 경영학 학사
230
-
임원
2020.01.01 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무보
미등기
상근
경영개선2팀
성균관대 법학 학사
300
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무보
미등기
상근
재무3팀
연세대 경영학 학사
325
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

서승욱
남
1977년 10월
상무보
미등기
상근
신성장1팀
노스웨스턴대 경영전략 석사
서울대 경영학 학사
-
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

이성현
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
준법경영1팀
연세대 법학 학사
연세대 법학 석사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이상학
남
1969년 12월
상무보
미등기
상근
재무1팀
한양대 경영학 석사
한양대 경영학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

송의홍
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
REVA팀
한양대 법학 학사
36
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

조성욱
남
1973년 08월
상무보
미등기
상근
ESG팀
서울대 MBA
서울대 법학 학사
-
-
임원
2020.06.01 ~ 현재
-

우웅조
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
신성장3팀
보스턴대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2021.08.01 ~ 현재
-

임종욱
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
사업지원팀
고려대 경영학 석사
 고려대 서양사학 학사

임원
2021.12.01 ~ 현재

김종근
남
1974년 08월
상무보
미등기
상근
사업지원팀
고려대 MBA
 서강대학교 기계공학
164

임원
2021.12.01 ~ 현재

변영오
남
1974년 06월
상무보
미등기
상근
역량개발부문
서울대 산업인력개발 석사
 서울대 교육학 학사

임원
2022.01.01 ~ 현재

임원균
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
리더십개발부문
인디애나주립대 HRD학 석사
 인디애나주립대 경제학 학사

임원
2022.01.01 ~ 현재

※ 이동우 대표이사의 임기는 2023.03월 예정인 2022년 결산 주주총회 종결시까지 입니다.

※ 21년 3월 24일부 곽수근 사외이사 중도퇴임

※ 21년 3월 25일부 황각규 사내이사 중도퇴임

※ 21년 3월 26일부 추광식 사내이사 신규선임

※ 21년 3월 26일부 김창수 사외이사 신규선임

※ 21년 5월 9일부 민형기 위원장 계약만료

※ 21년 5월 10일부 이인복 위원장 위촉

※ 21년 6월 1일부 조성욱 상무보 전입 (그룹사→롯데지주)

※ 21년 8월 1일부 우웅조 상무보 입사

※ 21년 8월 16일부 이원직 상무 입사

※ 21년 9월 14일부 배상민 사장 입사

※ 21년 12월 1일부 정부옥 부사장, 추광식, 손희영, 김홍철 전무, 신재열 상무보 전출 (롯데지주→그룹사)

※ 21년 12월 1일부 박두환 부사장 입사

※ 21년 12월 1일부 김동하, 박왕근, 임재철 상무 전입, 김종근, 임종옥 상무보 전입 (그룹사→롯데지주)

※ 21년 12월 10일부 고정욱 부사장 전입 (그룹사→롯데지주)

※ 22년 1월 1일부 변영오, 임원균 상무보 전입 (그룹사→롯데지주)

나. 타회사 임원 겸직 현황

(1) 기준일 : 2022년 02월 14일

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데제과㈜
대표이사

권오곤
사외이사
㈜효성
사외이사

이장영
사외이사
KB증권㈜
사외이사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

롯데지주(주)
남
122
-
3
-
125
2.6
12,703,612
105,765
-
-
-
-

롯데지주(주)
여
37
-
1
-
38
2.0
1,761,774
51,480
-

합 계
159
-
4
-
163
2.4
14,465,385
93,728
-

※ 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.
※ 1인 평균 급여액은 1~9월 평균 급여 지급 인원 수 기준으로 산출하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
27
6,040,711
223,730
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
-
-

사외이사
2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
9
15,000,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

나. 보수지급금액

1-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
4,625,815
513,979
-

1-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
4,320,149
1,080,037
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
117,000
58,500
-

감사위원회 위원
3
188,667
62,889
-

감사
-
-
-
-

1-3. 이사ㆍ감사의 보수 지급기준
이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다. 
기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있다.
변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다. 

1-4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

1-5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황
기업공시서식 작성기준에 따라 분기 보고서의 경우에는 이 항목을 기재하지 않습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

- 국내
기업집단 롯데는 2021년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여

85개 계열사가 속해
있습니다
. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데제과㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드(주), 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사,

비상장사는 74개사
입
니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데.
11
74
85

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.00%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.00%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A., Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.20%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.00%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.00%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2021년 9월 말

※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황

지배회사의 종속회사는 81개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

투자회사
Lotte Agro Holdings B.V
100.00%

영농
Lotte Agro Rus LLC
100.00%

음료제조 및 판매
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
52.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

도매 및 기타무역업
LOTTE BG AMERICA CORP.
100.00%

과자제조판매
Lotte China Foods Co., Ltd.
53.64%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Lotte Confectionery RUS
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte Data Communication R&D center India LLP
99.99%

제조
Lotte F&G Vietnam Company Limited
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.57%

생물자산 사육, 판매
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

도매 및 기타무역업
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

음료제조 및 판매
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
76.58%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

연구소
PT Lotte RND Center Indonesia
100.00%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.55%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

사업지원서비스업
PT. Lotte Members Indonesia
99.00%

도소매
PT. LOTTERIA INDONESIA
100.00%

과자제조판매
Rakhat JSC
95.57%

운수업
Rakhat TR LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

부동산 개발업
거제피에프브이
100.00%

서비스
그린위드
100.00%

과자제조판매
낙천(청도)식품유한공사
100.00%

도매 및 기타무역업
낙천주업(북경)유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨
100.00%

음료제조
롯데오더리음료유한공사
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
89.38%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
95.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신
64.95%

과자제조판매
롯데제과
48.42%

도소매
롯데지알에스
54.44%

음료제조
롯데칠성음료 보통주
45.00%

식용빙과제조
롯데푸드
40.43%

투자회사
마곡엘엔타워피에프브이
100.00%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

광고 대행
모비?미디어
100.00%

음료제조
백학음료
86.06%

음료제조
산청음료
100.00%

기타사업지원
스위트위드
100.00%

광고 대행
스틱인터랙티브
68.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

광고 대행
엠허브
99.90%

부동산 개발업
은평피에프브이
100.00%

주류제조
충북소주
100.00%

소프트웨어 개발업 외
칼리버스(구, 비전브이알)
100.00%

편의점
코리아세븐
79.66%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

제조
푸드위드
100.00%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일 기준)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데제과㈜
대표이사

권오곤
사외이사
㈜효성
사외이사

이장영
사외이사
KB증권㈜
사외이사

라. 계통도
보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
40.66%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-

10
롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

12
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

15
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

16
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

17
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-

18
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

19
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

20
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

22
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

47
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-

50
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-

51
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-

54
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-

55
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-

56
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-

57
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-

59
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

60
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-

61
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-

62
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

63
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

64
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-

67
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-

74
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

75
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
5.05%
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
10.03%
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
7.35%
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

15
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

16
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

18
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

19
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
0.06%
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
4.02%
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
49.00%
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
53.49%
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
99.93%
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
99.95%
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
65.25%
-
2.00%
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
96.83%
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
86.37%
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
95.00%
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

44
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

45
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

46
롯데정밀화학㈜
-
-
-
31.13%
1.28%
-
-
-

47
한덕화학㈜
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

48
롯데지에스화학㈜
-
-
-
51.00%
-
-
-
-

49
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
0.02%
2.59%
-

50
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

51
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

53
롯데건설㈜
-
-
-
43.79%
-
-
9.95%
-

54
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
5.87%
-

56
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

57
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

58
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

60
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-

61
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-

62
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

63
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

64
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

65
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

66
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-

67
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-

68
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
5.00%
-

71
㈜씨텍
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

72
롯데제이티비㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

74
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

75
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

76
롯데쇼핑타운대구㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

77
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

81
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

85
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

피출자회사

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데제과㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

14
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

15
엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

16
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

18
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

19
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

23
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

24
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-

25
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

32
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

43
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

45
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

47
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

51
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-

53
롯데건설㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데멤버스㈜
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

55
롯데상사㈜
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

56
롯데글로벌로지스㈜
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

57
롯데부산신항로지스㈜
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

58
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

59
롯데오토케어㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

60
㈜그린카
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

61
㈜이지고
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

62
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

63
서울복합물류자산관리㈜
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

64
렌탈파트너㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

65
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

66
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

67
㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

68
㈜엠허브
-
-
-
-
-
99.90%
-
-

69
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

70
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-

71
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

73
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

74
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

75
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

76
롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

78
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

79
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

80
마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
83.33%
-

81
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
68.00%
-
-

82
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데오토리스㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

85
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 롯데그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한에 해당됩니다.

바
. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
7
29
36
6,851,392
62,747
-24,634
6,889,505

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
6
8
14,981
-9,761
1,393
6,613

계
9
35
44
6,866,373
52,986
-23,241
6,896,118

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역
- 국내 채무보증 : 2021년 9월말 기준 해당사항 없음
- 해외 채무보증 :

(단위: 백만USD, 백만CNY)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
롯데장백음료유한공사
신한은행(심양)
USD
2
20.11.20
21.11.19

신한은행(심양)
CNY
1
20.11.20
21.11.19

신한은행(심양)
CNY
3
21.08.16
22.05.13

신한은행(심양)
CNY
7
21.08.16
22.08.15

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
20.10.30
21.10.25

우리은행(호치민)
USD
9
21.05.28
22.05.27

기타특수관계자
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA Corp.
우리은행(LA)
USD
12
20.12.11
21.12.10

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
담보제공자산
담보권자
거래내역
비고

기초
증가
감소
기말

롯데장백음료유한공사
연결대상회사
예금
우리은행 심양지점
850
-
(850)
-
자금조달을 위한 예금담보

신한은행 심양지점
5,103
620
(998)
4,725

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데건설
기타특수관계자
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.09.30
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
50,204

롯데정보통신
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.09.30
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용 등
롯데인재개발원
리빌딩 관련 비용 등
15,835

롯데제과
연결대상회사
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.09.30
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
618

롯데쇼핑
관계기업
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.09.30
롯데인재개발원 
리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
618

롯데칠성음료
관계기업
자산매입
2021.01.01 ~ 2021.09.30
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
롯데인재개발원
 리빌딩 관련 비용
441

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

신동빈(*)
최대주주
유가증권 매수
2021.05.27
롯데케미칼 주식
90,705
25,171
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS 
SINGAPORE PTE. LTD
연결대상회사
현금출자
2021.09.06
LOTTE INVESTMENT PARTNERS 
SINGAPORE PTE. LTD 주식
1,000,000
1,158
-

롯데푸드
연결대상회사
현물출자
2021.07.01
롯데네슬레코리아 주식
2,639,156
34,183
299

롯데칠성음료
관계기업
현물출자
2021.07.01
백학음료 주식
7,382,400
28,475
(576)

롯데칠성음료
관계기업
현물출자
2021.07.01
씨에이치음료 주식
30,660
16,697
(356)

롯데칠성음료
관계기업
현물출자
2021.07.01
충북소주 주식
30,000
2,783
(69)

롯데상사
관계기업
현물출자
2021.07.01
LOTTE INTERNATIONAL 
AMERICA CORP 주식
1,000
6,039
6,039

롯데상사
관계기업
현물출자
2021.07.01
LOTTE Vina International 주식
90,705
2,178
1,598

(*) 상세 내역은 2021.05.27 "특수관계인으로부터 주식의 취득" 공시 참조

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여

해당사항 없음

라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용

해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위:백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데정보통신
연결대상회사
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
22,861
매출 : 1,640

매입 : 롯데인재개발원 리빌딩 관련 비용 등
매입 : 21,221

롯데케미칼
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
23,932
매출 : 23,748

매입 : 일반경비 등
매입 : 184

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
17,115
매출 : 15,562

매입 : 롯데인재개발원 리빌딩 관련 비용 등
매입 : 1,553

롯데건설
기타특수관계자
거래(매출, 매입 등)
2021.01.01 ~ 
2021.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
60,512
매출 : 9,965

매입 : 일반경비 등
매입 : 50,547

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

가. 신용공여 등

해당사항 없음

나. 자산양수도 등

해당사항 없음

다. 영업거래

해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 2021년 9월 30일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 
 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 
 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.
 

1) 롯데쇼핑

(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 6건)

구분
내용

소제기일
- 2016. 05. 16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 335명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단
 - 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 240억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당 
 부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송 가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다. 
 

(나) 증여계약승낙청구(서울고등법원 2020누65991(본소), 2020누66000(반소))

구분
내용

소제기일
- 2016. 06. 21.(강제조정결정에 대한 이의신청) 외

소송 당사자

- 원고(반소피고, 피항소인) : 한국공항공사, 피고(반소원고, 항소인) : 롯데쇼핑㈜ 외 1

소송의 내용
- 증여계약승낙청구(본소), 토지사용료감액청구(반소)

소송가액
- 482억원(152억원(본소), 330억원(반소))

진행사항
- 2020.10.16. 1심 회사 패소
 - 2020.11.09. 회사 항소 제기, 항소심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 해당 토지의 적정 임대료에 대한 감정 평가 결과 등을 근거로 대응

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향
- 향후 법원의 판결에 따라 토지 사용료 감액 등이 발생할 수 있습니다.

※ 소송가액은 총 소송가액의 87.6% (소송 당사자 중 롯데쇼핑 지분)을 적용한 금액입니다.
 
 (다) 손해배상청구 (서울중앙지법 2017가합583372)

구분
내용

소제기일
- 2017. 11. 30.

소송 당사자

- 원고 : 회생채무자 주식회사 신화의 관리인 윤형철
 - 피고 : 롯데쇼핑㈜

소송의 내용
- 주식회사 신화가 대규모유통업법 위반으로 과징금 처분을 받은 당사를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 125억원

진행사항
- 1심 재판 진행중 (관련 소송 결과 기다리기 위해 기일 추정)

향후 소송일정 및 대응방안
- 공정위의 과징금 부과결정에 대한 행정소송 결과 확인 후 대응 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향
- 손해범위 및 대상에 따른 책임 발생

2) 롯데케미칼

(1) 중요한 소송사건
 ⅰ) 부당이득반환청구소송(2020나44409)

구분

내용

소 제기일

2013. 9. 9.

소송 당사자

원고 : 에스와이탱크터미널㈜ / 피고 : 롯데케미칼㈜, 여천엔씨씨㈜

소송의 내용

여수탱크터미널 운영계약기간 만료에 따라 원고가 사용료 인상을 요구하였으나 피고들은 이를 수용할 수 없음을 이유로 갱신계약 불성립, 그에 따라 인상된 이후 수령 가능한 사용료만큼 부당이득을 청구함

소송가액

5,886,896,100원(당사 분)

진행상황

2013. 9. 9. 원고 소 제기
 2020. 8. 19. 1심 판결 선고(원고 청구 전부 기각, 당사 전부 승소)

2020. 8. 31. 원고 항소 제기
 2021. 2. 8. 당사 반소 제기

향후 소송일정 및 대응방안

재판부 재배당으로 기일은 추후 지정될 예정. 항소심 진행상황에 따라 적절히 대응할 예정임

향후 소송결과가 회사에 미치는 영향

소송 결과에 따라 인정된 추가 사용료를 지급하여야 하나, 소송결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 손해배상청구소송 (2021나2000457)

구분

내용

소 제기일

2017. 2. 16.

소송 당사자

원고 : 대한민국 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

(구)케이피케미칼이 (구)고합으로부터 승계 받은 가공의 고정자산으로 인해 발생한 유형자산감액손실을 감가상각비로 인정 받기 위하여 허위의 고정자산대장을 작성한 후 과세관청 등에 과세증빙으로 제출하여 부당하게 국세를 환급 받았음을 주장하며 손해배상청구

소송가액

24,720,398,120원

진행상황

2017. 2. 16. 원고 소 제기
 2020. 11. 27. 1심 판결 선고(원고 청구 전부 기각)

2020. 12 . 21. 원고 항소 제기
 2021. 8. 19. 항소심 판결 선고(원고 항소 기각, 당사 전부 승소)

향후 소송일정 및 대응방안

위 항소심판결 확정되어 종결

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송비용 환급 받을 예정임

ⅲ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

원고 보조참가자: 롯데손해보험 주식회사

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

28,270,910,573 원

진행상황

2019. 10. 23. 소송 제기
 2021. 5. 20. 제1회 변론기일 
 2021. 9. 30. 제2회 변론기일

2021. 11. 25. 제3회 변론기일(예정)

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 2021. 9. 27. 손해액을 기존 10억원에서 28,270,910,573원으로 확장하였음.

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅳ) 근로자지위확인소송(2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 399명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출
 2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일
 2021. 10. 12. 제2회 변론준비기일

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

ⅴ) 법인세부과처분취소소송(2021구합67619)

구분

내용

소 제기일

2021. 6. 10.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼㈜, 피고: 잠실세무서장

소송의 내용

피고가 원고에 대하여 한 2013 사업연도 내지 2016 사업연도 법인세 부과처분의 취소를 구함

소송가액

58,802,603,823원

진행상황

2021. 6. 10. 소송 제기
 2021. 11. 26. 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안

소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정임

향후 소송결과에 따라
 회사에 미치는 영향

현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) 롯데제과
 해당사항 없음 
 

4) 롯데칠성음료
 해당사항 없음
 

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

법 인
1
백지

기타(개인)

※ 연결실체는 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데알미늄으로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다. 
 
 주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.
 

1) 롯데쇼핑
 해당사항 없음
 

2) 롯데케미칼

(기준일 : 2021년 9월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
3
-
-

기타(개인)
-
-
-

(주1) 지배기업은 해외자원개발을 위한 장기차입금의 차입과 관련하여 한국석유공사에 백지수표 3매를 담보로 제공하고 있습니다.
 

3) 롯데제과
 해당사항 없음 
 

4) 롯데칠성음료
 해당사항 없음
 

다. 채무보증현황

(1) 당분기말 현재 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 

(기준일 : 2021년 09월 30일)

(외화단위 : 천USD, 백만CNY)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주
롯데장백음료유한공사
신한은행(심양)
USD
1,800
2020.11.20
2021.11.19

신한은행(심양)
CNY
1
2020.11.20
2021.11.19

신한은행(심양)
CNY
3
2021.08.16
2022.05.13

국민은행(하얼빈)
CNY
7
2021.08.16
2022.08.15

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2020.10.30
2021.10.29

우리은행(호치민)
USD
8,700
2021.05.28
2022.05.27

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA
우리은행(LA지점)
USD
12,200
2020.12.11
2021.12.10

롯데제과
Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2020.10.15
2022.10.13

씨티은행(모스크바)
USD
5,000
2021.04.19
2023.04.19

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2021.04.22
2023.04.22

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2021.04.30
2023.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
KEB하나은행(인도네시아)
USD
480
2021.04.21
2022.04.21

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역
 해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
KEB하나은행
CNY 220,000,000
2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일
자금조달을 위한 지급보증

CNY 20,000,000
2021년 05월 28일 ~ 2022년 05월 27일

PT. LOTTE MART INDONESIA
SC은행
IDR 300,000,000,000
2021년 04월 13일 ~ 2022년 04월 13일

신한은행
IDR 250,000,000,000
2021년 04월 14일 ~ 2022년 04월 14일

하나은행
USD 29,000,000
2021년 02월 25일 ~ 2022년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
SC은행
USD 25,000,000
2021년 09월 22일~2022년 09월 21일

수출입은행
USD 20,000,000
2019년 07월 02일~
 2022년 07월 01일

USD 9,000,000
2021년 09월 30일~
 2022년 09월 29일

하나은행
USD 10,000,000
2020년 01월 21일~
 2023년 01월 20일

USD 5,000,000
2020년 03월 25일~
 2023년 03월 24일

USD 20,000,000
2021년 06월 23일~
 2022년 06월 22일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2021년 03월 12일 ~ 2022년 03월 11일

NH 농협은행
USD 60,000,000
2021년 03월 15일 ~ 2022년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

우리은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

공상은행
USD 30,000,000
2020년 11월 17일 ~ 2021년 11월 16일

(2) 당분기말 현재 당사는 롯데수원역쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 롯데인천타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 155,000,000천원, 2022년 5월 23일 만기), 롯데울산개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 68,000,000천원, 2022년 4월 21일 만기), 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 620,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기), 롯데인천개발 자산담보부 기업어음증권(액면금액 120,000,000천원, 2022년 6월 24일 만기), 롯데송도쇼핑타운 자산담보부 기업어음증권(액면금액 100,000,000천원, 2022년 5월 31일 만기), 롯데쇼핑타운대구 자산담보부 기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 2022년 6월 16일)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 엘아이티제일차, 케이에스제일차, 마스엘디제일차, 에스인천개발제일차, 엘에스티제이차, 에스타운대구제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고있습니다. 롯데타운동탄에 대한 자금보충약정에 따라서 당사의 신용등급유지조항을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
 
 (3) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,USD,VND)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 6,000,000
2021년 04월 01일 ~ 2022년 04월 01일
자금조달을 위한 
 지급보증

한국수출입은행
USD 6,000,000
2021년 04월 02일 ~ 2022년 04월 01일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
IBK기업은행
VND 42,000,000,000
2020년 10월 30일~
 2021년 10월 31일

(5) 당분기말 현재 연결실체는 롯데타운동탄 자산담보부대출(액면금액 280,000,000천원, 2021년 10월 28일 만기)와 관련하여 발행사인 마스엘디제이차(유)가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데건설로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다. 또한 롯데인천개발 자산담보부대출(액면금액 800,000,000천원, 2023년 2월 23일 만기) 등과 관련하여 발행사인 엘인천제일차 유한회사 및 엘인천제이차 유한회사가 원리금 상환이 불가능한 경우 롯데물산으로부터 자금을 보충받는 약정을 체결하고 있습니다.

2) 롯데케미칼

① 지배기업이 제공한 지급보증의 내역

당분기말 현재 지배기업이 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천CNY, 천MYR, 천VND, 천EUR, 천INR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의
 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Sanjiang Chemical Co., Ltd
공동기업
SC은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
180,000
32,945,400
CNY
131,593
24,085,451
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

ANZ은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
130,000
23,793,900
CNY
75,276
13,777,696
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Citi은행
2019-04-19
본 채무 상환시
CNY
192,000
35,141,760
CNY
43,389
7,941,579
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

DBS은행
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
18,303,000
CNY
55,149
10,093,849
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Santander S.A.
2020-04-30
본 채무 상환시
CNY
100,000
18,303,000
CNY
64,678
11,838,059
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical (Jiaxing) Corp.
종속기업
DBS은행
2019-03-22
2022-03-21
USD
16,000
18,958,400
USD
16,000
18,958,400
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Citi은행
2018-11-18
본 채무 상환시
CNY
120,000
21,963,600
CNY
81,826
14,976,529
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical Engineering Plastics (Shenyang) Co., Ltd.
종속기업
Citi은행
2019-02-23
본 채무 상환시
CNY
18,000
3,294,540
CNY
14,883
2,724,068
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
9,714
11,510,457
USD
9,714
11,510,457
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2019-09-30
2029-09-30
USD
6,400
7,583,360
USD
6,400
7,583,360
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
12,000
3,397,800
MYR
1,505
426,195
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG은행
2018-03-31
본 채무 상환시
USD
14,000
16,588,600
USD
6,400
7,583,360
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho은행
2019-04-20
본 채무 상환시
USD
8,000
9,479,200
USD
8,000
9,479,200
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corp.
종속기업
Citi은행
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
71,094,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SMBC은행
2021-01-29
2022-01-31
USD
50,000
59,245,000
USD
50,000
59,245,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

BBVA은행
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
59,245,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

SC은행
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
71,094,000
USD
50,000
59,245,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho은행
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
59,245,000
USD
50,000
59,245,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import 
 Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2025-12-21
USD
612,319
725,537,192
USD
612,319
725,537,192
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana 
 Midstream, LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
10,000
11,849,000
USD
357
423,009
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

LACC, LLC.
기타
 특수관계자
Enterprise TE Products 
 Pipeline Company LLC
2015-12-24
2022-06-01
USD
13,300
15,759,170
USD
2,051
2,430,704
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Lotte Chemical Vietnam Co., Ltd.
종속기업
DBS은행
2017-07-12
2022-07-12
VND
220,000,000
11,462,000
VND
62,784,465
3,271,071
차입금에 대한 지급보증

Lotte Chemical India Pvt. Ltd.
종속기업
ANZ은행
2019-06-11
2022-10-10
EUR
12,600
17,316,306
EUR
12,600
17,316,306
차입금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.
종속기업
Credit Agricole Corporate 
 and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
20,000
27,486,200
EUR
20,000
27,486,200
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

우리은행
2019-09-13
2024-09-13
EUR
12,000
16,491,720
EUR
10,000
13,743,100
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

② 종속기업이 제공한 지급보증의 내역

(단위: 천USD, 천MYR, 천원)

종속회사

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

Lotte Chemical Titan Holding Bhd.

Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.

공동기업

MUFG은행
2013-11-20
2023-12-13
USD
2,429
2,877,614
USD
2,429
2,877,614
차입금에 대한 지급보증

MUFG은행
2019-09-30
2029-10-25
USD
1,760
2,085,424
USD
1,600
1,895,840
차입금에 대한 지급보증

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
MYR
3,000
849,450
MYR
376
106,549
신용장 개설한도에 대한 지급보증

MUFG은행
2018-03-31
채무 상환일
USD
4,500
5,332,050
USD
1,600
1,895,840
포괄한도에 대한 지급보증

Mizuho은행
2019-04-20
채무 상환일
USD
2,000
2,369,800
USD
2,000
2,369,800
운영자금에 대한 지급보증

③ 자금보충약정 현황

당분기말 현재 지배기업이 제공한 자금보충약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

내 용

금 액

개시일

종료일

비 고

롯데베르살리스엘라스토머스(주)

공동기업

산업은행 등

자금보충 약정

148,000,000

2020-01-13

2027-01-13

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

286,000,000

2015-11-06

2025-11-20

이사회 승인 완료

현대케미칼(주)

관계기업

산업은행 등

자금보충 약정

760,000,000

2019-12-06

2029-12-17

이사회 승인 완료

④ 담보제공 현황

당분기말 현재 지배기업이 제공한 담보 제공 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

부채 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

비 고

Uz-Kor Gas Chemical LLC

기타특수관계자

ING은행 등

보유 중인 Kor-uz Gas Chemical
 Investment Ltd 주식 전체

Uz-Kor Gas Chemical LLC의
 차입부채

USD 1,469,123
USD 1,469,123
2013-01-14
채무 상환일
이사회 승인 완료

3) 롯데제과

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.
 - Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.57%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(외화 단위: 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
20.10.15 ~ 22.10.13

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
21.04.30 ~ 23.04.22

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.19 ~ 23.04.19

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.22 ~ 23.04.22

Lotte India co.,Ltd

우리은행 런던지점

(주1)

USD
24,600
USD
17,075
20.02.26 ~ 25.01.22

(주1) 당기중 USD 1,025,000을 상환하였습니다.
 

4) 롯데칠성음료

당분기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계구분
회사명
당분기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
 (Myanmar) Co., Ltd.
미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 3,600,000
21년 8월 ~ 22년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
 MMK 7,600,000

전기말 현재 회사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천)

특수관계구분
회사명
전기말

보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

종속기업
LOTTE MGS Beverage
 (Myanmar) Co., Ltd.
미쓰비시도쿄UFJ은행 양곤지점
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

신한은행 양곤지점
MMK 4,800,000
20년 8월 ~ 21년 8월
자금차입

합 계
USD 5,500 
 MMK 8,800,000

라. 채무인수 약정 현황
 
 당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.
 

1) 롯데쇼핑
 해당사항 없음
 

2
) 롯데케미칼
 해당사항 없음
 

3) 롯데제과
 해당사항 없음
 

4) 롯데칠성음료
 해당사항 없음
 

마. 그 밖에 우발채무 등
 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
제 55(당) 기 분기말
제 54(전) 기말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
350,000
360,000

L/C 한도
USD
61
61

L/C개설
USD
7
5

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

구매론
KRW
3,500
18,500

구매카드
KRW
421,000
414,000

당좌차월
KRW
76,736
74,261

법인카드
KRW
10,000
10,000

어음할인
KRW
22,680
24,600

외상매출담보대출
KRW
58,000
57,000

운영자금대출
KRW
20,000
20,000

일반대출
KRW
341,850
437,836

USD
10
10

VND
-
348,440

지급보증
KRW
254,172
251,431

USD
1
31

한도대출
KRW
665,150
600,000

VND
200,000
-

시설자금대출
INR
225
-

KRW
-
1,600

(2) 주요 경영관련 약정사항

 ① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약
 연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 
 
 ② 신주인수권의 부여
 7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.
 
 ③ 가맹점 계약
 연결실체는 롯데리아, 엔제리너스 등의 가맹점과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수수료를 지급하고 있습니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 장기예수보증금으로 계상하고 있습니다.
 
 ④ 업무 위탁 계약
 연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영편의점 및 가맹편의점에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무의 위탁계약을 체결하고 있습니다.
 
 (3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 123건(소송가액 9,993백만원)과 피고인 50건(소송가액 108,171백만원)이 있습니다. 연결실체는 연결실체가 피고인 사건과 관련하여 추정한 예상손실 21백만원을 기타충당부채로 계상하고 있으며, 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한연결실체는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야할 금액은 재무제표에 계상되지 아니하였습니다. 
 
 (4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
 연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사,롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었습니다.

(5) 기타사항

① 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2023년 4월 13일로부터 1개월간, 또는 2025년 4월 13일로부터 1개월간 입니다. 기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에미달하는 경우 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게 매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.
 
 ② 연결실체는 롯데카드에 계약이행보증목적의 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데알미늄으로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다. 

③ 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

④ 연결실체는 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.
 
 ⑤ 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.
 
 ⑥ 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. 
 
 ⑦ 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2022년 12월

⑧ 연결실체는 스틱인터랙티브 주식회사의 지분을 2019년 5월 34%, 2021년 5월에 34% 매수하였습니다. 이와 관련하여 주주간 약정에 따라 연결실체는 잔여지분 32%에 대하여 기존주주에게 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 연결실체에게 풋옵션을 행사할 수 있습니다. 동 옵션의 만기는 2022년까지이고, 옵션의 행사가격은 스틱인터랙티브의 향후 EBITDA에 연동됩니다.
 
 ⑨ 연결실체는 Burger King Japan Co.,Ltd. 주식 매각과 관련하여 매도인의 계약상 의무이행을 보증하고 있습니다.

⑩ 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.
 풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.
 
 ⑪ 연결실체는 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다. 

구 분
계약내용
산정기준
계약만료일

롯데푸드
Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.0%
2021.12.31

자바 로스터 사용 수수료
생두환산량(Ibs)
 ①150,000미만 : $0.15/lbs
 ②150,000이상 200,000미만 : $0.10/lbs③200,000이상 : $0.07/lbs
2022.03.01 (자동연장 1년)

칸타타 상표 사용
매출액의 3.0%
2021.10.31 (자동연장 1년)

밀키스 상표 사용
매출액의 3.0%
2022.09.30

⑫ 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지, 건물 등
Habib Bank Limited 등
83,734
52,211

⑬ 연결실체는 거제피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 무궁화신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 

⑭ 연결실체는 마곡엘앤타워피에프브이의 상환우선주 인수에 참여한 재무적 투자자인 교보자산신탁과의 주주간 계약에 따라 동 투자자에게 주당 인수가액(주당 10,000원)에 연복리 5%의 이자를 가산한 금액을 행사가격으로 하는 주식매도선택권(풋옵션)을 부여하였습니다. 
 
주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.
 

1) 롯데쇼핑

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
1,331,000,000
1,236,000,000

CNY
240,000,000
240,000,000

VND
1,885,000,000,000
1,590,344,031,000

USD
742,000,000
742,000,000

IDR
2,320,000,000,000
1,970,000,000,000

어음할인
원화
450,000,000
450,000,000

구매카드
원화
300,000,000
3,977,314

당좌차월
원화
75,000,000
-

IDR
286,140,100,000
-

수입신용장 개설 외
USD
35,796,000
12,096,641

(2) 당분기말 현재 하나은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 1,076,000,000천원입니다.
 
 (3) 당분기말 현재 당사는 코람코전문투자형사모부동산투자신탁제57호의 신규 담보대출(508억원, 2022년 3월 24일 만기)과 관련하여 발행사인 롯데캐피탈주식회사, 주식회사 하나은행에 대하여 당사 또는 당사 지정 제 3자가 대출채권 전액을 매입하는 조건인 신용공여약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속회사인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY, LOTTE PROPERTIES HANOI CO.,LTD. 등의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.
 
 (5) 종속기업인 롯데컬처웍스가 발행한 제1회 원화사채 및 제2회 원화사채는 전액 신보2020제13차, 15차 유동화 전문 유한회사가 인수하여 유동화 채권을 발행하였으며, 발행일로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 조기상환이 가능하고, 신용보증기금은 선순위 유동화채권에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화 전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회, 제4회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 각 20,000,000천원, 40,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.

(6) 기타 사항

연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
 
 ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 항동점은 영업종료 하였습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며,임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 전기 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였습니다.
 
③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물을 임차하여 사용하고 있으며 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있고, KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.
 
 한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(7) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사
 (SPC)
증권종류
PF 사업장
 구분
발행일자
발행금액
미상환
 잔액
신용보강
 유형
조기상환
 조항

마스엘디제일차
ABL 등
상업시설
2017-04-28
6,200
6,200
자금보충약정
-자금보충자 유효장기신용등급이 A+ 이하로 하락
 또는 유효단기신용등급이 A2+ 이하로 하락한 경우
 기한의 이익 상실

수원랜드마크제삼차
ABCP 등
상업시설
2021-05-28
1,950
1,950
자금보충약정
-'22년 110억, '23년 110억, '24년 1,730억 상환약정
 -매 이자지급일 조기상환 가능

엘아이티제일차
ABCP
상업시설
2021-02-26
1,550
1,550
자금보충약정
해당사항 없음

에스인천개발제일차
ABCP
상업시설
2021-06-25
1,200
1,200
자금보충약정
해당사항 없음

엘에스티제이차
ABCP
상업시설
2021-06-01
1,000
1,000
자금보충약정
해당사항 없음

에스타운대구제일차
ABCP
상업시설
2021-06-17
1,950
1,950
자금보충약정
해당사항없음

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2021-04-22
680
680
자금보충약정
해당사항 없음

2) 롯데케미칼
 ① 신용보강 제공 현황
 - 해당사항 없음.
 
 ② 장래매출채권 유동화 현황
 - 해당사항 없음.
 
 ③ 장래매출채권 유동화채무 비중
 - 해당사항 없음.
 

3) 롯데제과
 그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데제과(주)의 3분기보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
 

4) 롯데칠성음료

(1) 당분기말 및 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 백만원, 외화단위: 천).

구 분
금융기관
한 도

당분기말
전기말

L/C개설
우리은행
USD 10,000
USD 10,000

하나은행(주1)
USD 33,500
USD 33,500

신한은행
USD 5,000
USD 5,000

일반대출약정
신한은행
5,000
5,000

미즈호은행
55,000 
 JPY 1,000,000
110,000 
 JPY 1,000,000

미쓰이스미토모은행
JPY 1,000,000
JPY 1,000,000

Askari Bank Limited
PKR 622,575
PKR 622,575

Allied Bank Limited
PKR 910,000
PKR 860,000

Faysal Bank
PKR 700,000
-

The Bank of Punjab
PKR 750,000
PKR 750,000

JS Bank Limited
-
PKR 175,000

MCB Bank Limited
PKR 1,480,000
PKR 1,480,000

Soneri Bank Limited
-
PKR 200,000

Samba Bank Limited
PKR 300,000
PKR 300,000

운영자금대출
산업은행
11,500
-

신한은행
4,670
-

우리은행
3,000
-

하나은행
1,000
-

미쓰비시도쿄UFJ은행
USD 5,500 
 MMK 4,000,000
USD 5,500 
 MMK 4,000,000

신한은행
MMK 3,000,000
MMK 4,000,000

시설자금대출
산업은행
10,500
-

하나은행
1,600
-

회전대출
하나은행
1,400
-

당좌차월약정
국민은행
5,000
5,000

부산은행
2,000
2,000

신한은행
17,000
16,000

하나은행(주1)
22,000
22,000

우리은행
5,000
6,000

구매카드약정
국민은행
15,000
15,000

하나은행
10,000
10,000

우리은행
80,000
80,000

중소기업은행
100,000
100,000

CP할인어음
신한은행
50,000
50,000

판매론
신한은행
30,000
30,000

(주1) 하나은행과 일반대출, 지급보증, D/A, D/P에 대하여 41,000백만원의 포괄여신한도 약정을 체결하고 있습니다.
 
 (2) 계류중인 소송사건
 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 1,228백만원(전기말: 4건, 878백만원)이고, 원고로 계류중인 소송사건은 42건으로 소송가액은 35,190백만원(전기말: 62건, 34,550백만원)입니다. 한편, 동 소송에 대한 최종결과는 당분기말 현재로는 예측할 수가 없습니다. 
 

(3) 로얄티계약
 연결회사는 당분기말 현재 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.10% ~ 3.00% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.

(4) 브랜드 사용 계약 등
 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주(주)가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 
 
 한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주(주)와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다. 
 
 또한, 연결회사는 롯데지주(주)와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
 

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증
 연결회사는 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 인허가 및 이행계약, 공탁 등을 위하여 1,925백만원(전기말: 1,921백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주정 제조를 위한 원재료 매입 대금의 지급보증을 하나은행으로부터 한도 41,000백만원(전기말: 41,000백만원)만큼 제공받고 있습니다. 그리고, 연결회사는 Lotte AkhtarBeverages (Private) Limited의 가스공급, 설탕 용해 시스템 및 Spare 수입 등을 위하여 Askari Bank Limited, Faysal Bank Limited, United Bank Limited로부터 각각 PKR 17,575천(전기말: PKR 17,575천), PKR 10,356천(전기말: PKR 10,356천), PKR 15,150천(전기말: PKR 15,150천)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
 
 (6) 타인에게 제공한 지급보증
 연결회사는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결회사는 연천군청, 서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 512백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다. 
 

(7) 지배기업과 RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결회사가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결회사에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결회사는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.
 
 연결회사 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결회사는 AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결회사에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.
 
 (8) Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc.및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.
 
 (9) LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.
 
 (10) 연결회사가 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(주)(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결회사의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 (주)롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결회사의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결회사 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로인수하여야 합니다.
 

(11) 연결회사는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다. 
 

(12) 연결회사는 롯데액셀러레이터 주식회사와 롯데농식품테크펀드 1호에 조합등록
 일인 2020년 11월부터 4년이 되는 날까지 3,400백만원을 출자하기로 약정을 체결하였으며, 전기 중 1,360백만원을 출자하였습니다. 
 
 (13) 연결회사가 (주)백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결회사 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결회사에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결회사와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결회사는 ㈜백학음료가 군인공제회 보유지분에
 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.
 
 (14) 당분기말 현재 연결회사의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결회사는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결회사는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결회사의 자산으로 계상하고 있습니다.
 

(15) 담보제공자산
 
 당분기말 현재 연결회사가 차입금 및 주세 납부와 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액
비고

토지,건물
동인천세무서
5,762
395
부평공장 주세납부 담보

토지
북인천세무서
5,663
5,705
부평공장 주세납부 담보

토지
충주세무서
9,286
4,808
충주공장 주세납부 담보

토지,건물,기계장치
산업은행
49,879
39,400
차입금 담보

합 계
70,590
50,308

한편, Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 단기차입금과 관련하여 동사의 유동자산이 담보로 제공되고 있습니다.
 

(16) 연결회사는 사채와 관련하여 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 재무비율의 유지(부채비율 200% ~ 300% 이하), 담보권 설정제한, 자산의처분제한 및 지배구조 변경사유 제한 등의 제약을 받습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적

제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019. 10. 17.

대법원

전직이사 신격호

(근속연수 50년 4개월)

전직 신동주

(근속연수 7년 6개월)

현직 대표이사

신동빈

(근속연수 18년 9개월)

2019. 10. 17. 대법원 판결
전직 이사 : 신격호 - 무죄
전직 : 신동주 - 무죄
현직 대표이사 : 신동빈 - 무죄

2018. 10. 5. 서울고등법원 판결

전직 이사: 신격호
징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

-
가. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의: 
- 대상자: 신격호 
- 혐의액 1,572,304,734원 

나. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 8,375,502,352원

- 사유 :

전직 이사 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
(횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치

- 컴플라이언스 관련 임직원 교육

- 법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니
터링 강화

※ 공시대상 기간 중 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

2) 행정기관의 제재현황
(1) 공정거래위원회 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2020. 12. 21.

공정위

롯데지주㈜

과태료 부과

1,392 만원

- 사유 : 기업집단현황 공시규정 위반
- 근거법령 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률
제11조의4, 제69조의2

과태료 납부

업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

1

2019.02.01.
검찰

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

2019.02.01. 울산지방법원 약식명령
 
 벌금형 부과
벌금 1,000,000원
-
에어컨 제어판넬 충전부 덮개 설치 및 절연조치, 외함 접지 미흡
 
 산업안전보건법 제23조 제1항 제3호, 제67조 제1호, 제71조

2

2019.10.17.
검찰
① 전직 이사 신격호
 (근속연수 35년 1개월),
 ② 전직 이사 신영자
 (근속연수 38년 3개월), 
 ③ 전직 이사 신동빈
 (근속연수 19년 9개월)
2019.10.17. 대법원 판결
 
 ① 전직 이사 신격호 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 ② 전직 이사 신영자 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 ③ 전직 이사 신동빈 
- 상고 기각, 원심판결 확정
 
 2018.10.05. 서울고등법원 판결
 
 ①전직 이사 신격호 - 징역 3년 
[업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]
 ②전직 이사 신영자 - 징역 3년(집행유예 4년) 
[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 
법률 위반(횡령, 배임), 
업무상 횡령 및 배임수재 유죄]
 ③ 전직 이사 신동빈 - 징역 2년 6개월(집행유예 4년) 
[업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]
① 전직 이사 신격호
- 벌금 30억원
 ② 전직 이사 신영자
- 추징금 11.97억원
481,965,017
 (3심 판결문 기준 
사실확인 금액)
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 
 형법 제133조, 제356조, 제357조
 
 ① 전직 이사 신격호 - 업무상 횡령 및 업무상 배임
 ② 전직 이사 신영자 - 
특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 위반(횡령, 배임), 
업무상 횡령 및 배임수재
 ③ 전직 이사 신동빈 - 업무상 배임 및 뇌물공여

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

2019.03.12. 벌금 납부
천장 작업 時 사전 작업 계획 수립 
고소 작업 時 2인 1개조 시행, 안전모 착용 철저

2
재판 진행 결과에 따라 조치
법령 및 사규 등 준수여부에 대한 모니터링 강화

처벌 또는 조치대상자의 근속연수는 2019년말 기준

2) 행정기관의 제재현황
가. 금융감독당국의 제재현황
- 해당사항 없음

나. 공정거래위원회의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2020.02.03.
공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

시정명령
과징금

과징금 408.2억

대규모 유통업법 - 판촉비용 부담 전가, 
판촉사원 남용행위, 경제적 이익 제공 요구, 불이익 제공
대상기간 : 2012년~2015년

2

2020.07.14.

공정거래위원회
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부문

시정명령
과징금

과징금 2.22억

대규모 유통업법 - 판촉행사 서면 지연 교부, 
대상기간 : 2017년~2018년

3
2020.11.19.
공정거래위원회

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

시정명령
과징금

※ 씨에스유통㈜
시정명령 
과징금
과징금 2,233,000,000원

※ 씨에스유통㈜
과징금 1,677,000,000원

대규모유통업법 제6조[계약서면 지연교부 행위]
대규모유통업법 제8조[상품판매대금 미지급, 지연지급 및 지연이자 미지급 행위]
대규모유통업법 제10조[상품의 반품 금지 위반 행위]
대규모유통업법 제11조[판매촉진비용의 부담전가 금지 위반 행위]

대규모유통업법 제12조[납품업자 등의 종업원 사용금지 위반행위]

대규모유통업법 제15조[기본계약서상 약정없는 판매장려금 수취행위]

4
2020.12.21.
공정거래위원회

롯데쇼핑㈜

과태료

과태료(500만원) 부과

공정거래법 제11조의 4
(기업집단현황 등에 관한 공시)의 규정 위반

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

소장 및 가처분 신청서 접수(20.02.27.)
과징금 납부(20.04.08.)
행정소송 제기 (20.02.28.)
항소심 당사 패소 (21.07.22.)
대법원 상고 (21.08.02.)

제도 개선(20년 2월)
- 직매입판매프로세스 개선
- 신선비규격 파트너사 단가 승인 시스템 개발

-

2
소장 접수(20.08.20.)
과징금 납부(20.10.14.)
행정소송 제기(20.08.20.)
제도 개선(18년 11월)
- 전자계약 서명 시스템 개선
- 판촉행사 약정 절차 개선
-

3
과징금 납부 (2020.12월)
행정소송 소장접수 (2020.12월)
이 사건과 같은 행위 및 유사행위가 발생되지 않도록
전산 구축, 사내 교육, 정기모니터링 실시

해당 내역에는 당사 종속회사인 씨에스유통㈜의 
제재내역이 포함되어 있습니다.

4
내부통제 강화 및 
과태료 납부
직원 상시 교육 및 내부통제 강화

상기 일자(2020.12.21.)는 공정위의 처분통지서
기준으로 작성하였습니다.

다
. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2019.12.27.
서울지방국세청

롯데쇼핑㈜

법인세 등 부과(224억)

법인세 등 부과(224억)

2015~2017 사업연도 법인세 등 세무조사
(국세기본법 제81조의 12)

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

납부완료('20.07)
세무조사 결과에 따른 업무 
프로세스 개선 내부 관리강화
-

라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1

2021.06.25
개인정보보호위원회
롯데쇼핑㈜ e커머스사업부
과태료 부과

과태료 540만원

개인정보보호법 제29조(안전조치의무)

2

2019.05.28.

서울지방노동위원회

롯데쇼핑㈜ 백화점사업부문

이행강제금

이행강제금 8,450,000원

근로기준법 제33조

3

2019.03.25.

서울지방노동위원회

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

이행강제금 납부

이행강제금
2019.03.25. 1차 8,250,000원
2019.12.26. 2차 17,250,000원
2020.07.06. 3차 17,250,000원
2020.11.04. 4차 17,250,000원

서울2018부해2201 부당해고 구제신청
미이행에 따른 이행강제금 부과(1, 2차)
근로기준법- 제33조 이행 강제금 
노동위원회 구제명령 미이행에 따른 이행 강제금 부과
2021.04.27 이행강제금 납부금+법정이자 환수 완료

4
2019.07.16.
인천시 미추홀구청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 3,290,000원
식품위생법 제7조, 제82조
냉장식품 보관기준 위반 (인천터미널점)

5
2020.01.08.
군산시청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 400,000원
식품위생법 제3조, 제101조
수산 냉동보관창고 내 청결불량 (군산점)

6
2021.04.28
인천시 연수구청

롯데쇼핑㈜ 할인점사업부

과징금 납부
과징금 9,900,000원
식품위생법 제44조, 제75조
유통기한 경과상품 진열 보관 (연수점)

7
2019.02.13.
경주시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금
3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(냉동 수산물 24시간 초과진열, 경주용황점)

8
2019.05.03.
인천 서구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과태료
240천원
식품위생법(유통기한 경과상품, 신현센터)

9
2019.07.30.
속초시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금
4,950천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, G속초조양점)

10
2019.08.30.
마포구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

9,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 프리미엄푸드마켓공덕점)

11
2019.10.12.
용인시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과태료
과태료(240천원)
식품위생법(유통기한경과상품, 용인센터)

12
2020.06.29.
고양 덕양구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

3,900천원(영업정지 3일 과징금 갈음)

식품위생법(유통기한경과상품, 고양원흥점)

13
2020.09.21.
대전 유성구청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

4,080천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한경과식품, 한빛점)

14
2021.03.05.
보령시청

롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문

과징금

9,100천원(영업정지 7일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 보령점)

15
2021.10.18
경주시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
행정처분취소
▲3,900천원 (당사 旣납부 과징금 반환)
19년 旣행정처분 오류 정정

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1

과태료 납부 완료
위반사항에 대한 프로세스 개선 완료
개인정보보호위원회가 21년 1~4월 오픈마켓 판매자 시스템 조사
롯데ON 판매자시스템인 스토어센터 로그인 시 ID/PW 외 추가 인증 수단 미적용 사실 확인,
이후 21년 3월 30일에 추가 인증수단 적용 완료

2
이행강제금 납부
부당해고 진정에 대한 지방노동위원회 인정(19.02.13.)

면직처분에 대한 법적검토 강화

-

3
이행강제금 납부
초심 서울지노위(18.7.12_당사 敗)
재심 중앙노동위(19.2.25_당사 敗)
1심 서울행정법원(20.2.14_당사 勝)
2심 서울고등법원(21.02.18_당사 勝)
대법원 상고각하(21.03.31_ 당사 勝)
대법원 상고 각하(당사 勝)에 따른
旣 납부 이행강제금 환수('21.04.27)
※ 환수액 : 旣납부금(60,000,000원) + 
법정이자(1,091,340원)
= 61,091,340원
-

4~6
과징금 납부
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

7~14

납부 완료

슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립

-

2) 롯데케미칼

가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황
① 당사 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등 
금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019. 8. 27
광주지방법원
순천지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
각 1,000 만원
-
- 집단에너지사업법 위반
- 집단에너지사업법 제59조, 제55조 제1호 등

벌금 납부

점검 및 관리강화

2019. 11. 18
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
각 300 만원
-
- 폐산을 처리할 수 있는 허가를받지 않은 폐기물처리업체에 폐황산을 위탁 처리함
- 폐기물관리법 18조

벌금 납부

폐기물 처리업체 수탁처리능력 재확인 및 관리 철저

2019. 11. 18
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
벌금 부과
경고
각 300 만원
-
- 고체 유해화학물질(수산화칼륨)을 낙하시켜 투입시 발생하는 분진을 포집하기 위한 시설 미설치
- 화학물질관리법 제13조

벌금 납부,

분진 포집시설 설치

분진 포집시설 설치 및
전 공장 고체 유해화학물질 사용처 재조사 및 관리 철저

2019. 12. 30
광주지방법원
순천지원

1. 롯데케미칼㈜
2. 안전보건총괄책임자

벌금 부과
각 500 만원
-
- 오일 누출사고 및 노동부 기획감독
- 산업안전보건법 제71조, 제68조 제3호, 제29조 제3항 제1항 등

벌금 납부

현장작업 안전감독 강화, 
특별안전교육 실시

2020. 9. 21.
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 안전보건관리책임자
벌금 부과
각 300 만원
-
- 대전지방고용노동청에서 실시한 특별감독에 따른 위반 건
- 산업안전보건법 제38조, 제39조, 제168조, 제173조

벌금 납부

지적 사항 개선 완료

2021. 4. 5.
대전지방법원
서산지원
1. 롯데케미칼㈜ 
2. 관리책임자
(상무, 근속연수 29년)
벌금 부과
각 300 만원
-
- 공장 내 유해화학물질 운반차량에 대해 별도의 변경허가를 받지 아니한 채 운행함
- 화학물질관리법 제28조 제5항, 동법 제64조 제4호, 동법 제63조 등
벌금 납부
교육 실시,
점검 및 관리 강화

② 임직원 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

재발방지를 위한 회사의 대책

2019.10.17.
대법원

전직 고문 신격호

(근속연수 9년 4개월)

전직 고문 신동주

(근속연수 14년 10개월)

현직 대표이사 신동빈

(근속연수 31년)

전직 고문 신격호 : 징역 3년

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세, 횡령, 배임) 면소 및 무죄, 업무상 횡령 및 업무상 배임 유죄]

전직 고문 신동주: 무죄

현직 대표이사: 신동빈
 징역 2년 6월(집유4년)

[특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(횡령, 배임, 업무상횡령) 무죄, 업무상 배임 및 뇌물공여 유죄]

-
가. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 혐의: 
- 대상자: 신격호 
- 혐의액 1,572,304,734원 

나. 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(횡령) 혐의: 
- 대상자: 신격호, 신동빈, 신동주 
- 혐의액 8,375,502,352원

- 사유 :

전직 고문 신격호에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (조세, 횡령, 배임), 업무상 횡령

현직 대표이사 신동빈에 대하여

특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률위반
 (횡령, 배임), 업무상 횡령, 뇌물공여

- 근거법령: 특정경제범죄가중처벌 등에 관한 법률 제3조, 형법 제133조, 제356조

재판 진행 결과에 따라 조치 완료

임직원 대상 컴플라이언스 교육

2021. 7. 29.

대법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사: 
 징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]

-
-

- 사유:

전직 대표이사에 대하여 제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 완료

임직원 대상 컴플라이언스 교육

주1) 공시대상 기간 중 대법원의 제3심 판결선고(2019.10.17.)가 있었으며, 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심판결을 확정하였습니다.[관련 공시 : 2019.10.17. 횡령·배임사실확인]

나. 행정기관의 제재현황
① 공정거래위원회의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

2019. 10. 22.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
벌금 부과
1,000 만원
- 공정거래법상 주식소유현황 허위신고 혐의
- 구 독점규제및공정거래에관한법률(2017. 4. 18. 법률 제 14813호로 개정되기 전의 것) 제70조, 제68조 제3호, 제13조 제2항, 형법 제37조, 제38조, 각 형사소송법 제334조 제1항, 형법 제70조 제1항, 제69조 제2항
벌금 납부

해외계열사 소유주식을 
동일인관련자로 표기

2020. 4. 6.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
과태료 부과
100 만원
- 하도급거래실태조사표 작성 내용 일부 누락
- 하도급법 제30조의2 제4항, 시행령 제18조
과태료 납부

1. 하도급거래 관리 요령, 
가이드라인 제정 및 배포

2. 관련 부서 교육 실시

2020. 12. 21.
공정거래위원회
롯데케미칼㈜
과태료 부과
1,245 만원
- 대규모기업집단현황 공시 일부 누락 또는 오류를 공시기한이 지나 정정하였음
- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의4
과태료 납부
해외계열사의 변동사항 및 
임원 인사정보 관리 강화

② 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자

제재
기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한
 회사의 이행현황

재발방지를 위한 
회사의 대책

2019. 4. 18.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
400 만원
- 대기자가측정 거짓기록
- 대기환경보전법 제 39조 제1항, 제84조 등
과태료 납부
대기자가측정 관련 의무사항 준수

2019. 5. 17.
전라남도청
롯데케미칼㈜
개선명령
초과부과금 부과
40,633,370 원
- 암모니아 배출허용기준 초과
- 대기환경보전법 제33조, 제84조 및 시행규칙 134조
초과부과금 납부
방지시설 추가 설치

2019. 12. 23.
충청남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
160 만원
- 대기오염물질 미측정
- 대기환경보전법 제39조 제1항
과태료 납부 및 자가측정 실시
관련 의무사항 준수

2020. 3. 13.
충청남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
48 만원
- 변경신고 미이행(Flare Stack대기오염물질 미등록)
- 대기환경보전법 제23조 제2항, 제94조 제4항 1의2호
변경신고 처리 완료
변경신고 누락항목 재확인

2020. 4. 1.
대전지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
289,000,000 원
- 노동부 특별감독
- 산업안전보건법 제38조 제1항, 3항, 제39조 제1항 등
전부 개선 완료
재발방지를 위한 개선계획 수립 및 시행

2020. 6. 23.
DOC
(미국 상무부)
Peker Yuzey Tasarımları Sanayi ve, 
Belenco DisTicaret A.S.

반덤핑 관세 5.17%

상계관세 2.43%

-

- 덤핑 및 이스톤 산업에 대한 터키정부의 보조금으로 인해 기존 국내산업이 실질적인 피해를 입음
- Tariff Acts of 1930

N/A

(미국 수입업체에서 관세 납부)

판매가격을 지속적으로 모니터링하여 연례재심에서 관세율 낮추도록 노력

2020. 12. 22.
대전지방고용노동청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
800 만원
- 충남권 중대산업사고예방센터의 수시감독에서 산업안전보건법 위반 사항 지적됨
- 산업안전보건법 제44조
과태료 납부
지적사항 개선

2021. 4. 16.
환경부
롯데케미칼㈜
과태료 부과
24 만원
- 냉매관리기록부 미등록
- 대기환경보전법 제76조의10 제2항
과태료 납부
전수조사 및 냉매관리대장 작성 조치

2021. 5. 7.
서산시청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
과징금 부과
400 만원
800 만원
- 안전관리규정 미준수
- 고압가스안전관리법 제11조 제5항
과태료 및 과징금
납부
안전관리규정 이행 철저 및 자체 이행 여부 주기적으로 확인

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
조업정지 10일
-
- 배출시설 가지배관 설치(희석 배출)
- 대기환경보전법 제84조 등
가지배관 철거
담당별 가지배관 보유 여부 전수 조사

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
60 만원
- 폐수 배출시설 변경신고 미이행
- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
미등재 오염물질에 대한 변경신고 이행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
경고
100 만원
- 폐수 배출방지시설 운영기록 미이행
- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
위탁폐수 발생시마다 운영일지 작성 이행

2021. 6. 30.
여수시청
롯데케미칼㈜
개선명령
-
- 악취 배출허용기준 초과
- 악취방지법 제10조
시설투자를 통한 개선 검토중
오염도 우려시설 사전 투자 집행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
경고
-
- 자가측정 주기 미준수(누락)
-대기환경보전법 제84조 및 동법 시행규칙 134조
자가측정 주기 재산정 및 추가 측정
실무자/검토자 업무 프로세스 개선

3) 롯데제과
해당사항 없음

4) 롯데칠성음료

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황
- 해당사항 없음

(2) 행정기관의 제재현황
 1) 금융감독당국의 제재현황
 - 해당사항 없음
 
 2) 공정거래위원회의 제재현황
 - 요약

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2021.06.17
공정거래위원회
롯데칠성음료(주)
과징금,
법인고발
707,000천원
과징금 납부
행정소송 진행 중
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제23조
관리 강화

 3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.12.05
서울지방국세청
롯데칠성음료(주)
벌금 등의 부과(주1)
29,831,847천원
벌금 등 납부 완료
법인세 등 세무조사 통지
(2013~2018사업연도)
(국세기본법 제81조의12)
관리 강화

(주1) 2019년 12월 5일 벌금 등의 부과 정정공시 참조

 4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일 자

제재

기관

처벌 또는
조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적
제재금액
처벌 또는 조치에 대한
회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한
회사의 대책

2019.03.25
충주시청
자원순환과
롯데칠성음료㈜
 충주1공장
과태료
400천원
과태료 납부
폐기물배출신고지연
 (폐기물관리법 제18조, 제68조)
음식물류 폐기물 위탁,
 올바시스템 교육 참석

2019.09.05
경산시청
환경과
롯데칠성음료㈜
 경산공장
과태료
1,600천원
과태료 납부
폐기물부적정보관
 (폐기물관리법 제13조, 제68조)
폐기물적환장 확장공사,
 폐기물배출자교육 수료

2020.08.03
청원구청
환경위생과1
롯데칠성음료㈜
 청주공장
과태료, 경고(1차)
480천원
과태료 납부
수질오염방지시설 변경신고 누락
(물환경보전법 제33조, 시행령 제85조)
폐수배출필증 변경신고,
 담당 교육

2020.09.01

충북도청
기후대기과,
청주지방법원

롯데칠성음료㈜
 충주2공장
과태료, 경고(1차),
벌금
과태료 480천원
벌금 1,000천원
과태료, 벌금 납부
특정수질유해물질 설치허가 및 수질오염물질 변경신고 누락 (물환경보전법 제33조)
폐수배출필증 변경허가,
 全 물질 분석 주기 수립

2021.07.28
식품의약품안전처
롯데칠성음료(주)
과징금,
해당 제품 폐기
110,100천원
과징금 납부
수입식품안전관리 특별법 제20조 제1항 및 식품위생법 제 4조 제6호
수입식품안전관리 특별법 제34조 및 같은 법 시행령 제12조
수입식품안전관리 특별법 시행규칙 제29조, 제46조 관련 [별표13]
 행정처분의 기준 Ⅰ. 일반기준 제9호 바목, Ⅱ. 개별기준 제8호. 바목, 
Ⅲ. 과징금 처분 제외 대상 제8호
해당 제품 폐기,
수입 프로세스 개선,
 담당 교육

나. 단기매매차익 미환수 현황
해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

당사는 2021년 10월 14일 이사회에서 자회사인 롯데제과(주)가 영위하고 있는 인재개발원 사업(임직원들의 교육 컨설팅 및 교육서비스 등 업무를 담당하는 사업부)을 영업양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 내용은 2021년 10월 14일에 공시한 특수관계인으로부터 영업양수 및 기타경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.

주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑
해당사항 없음

2) 롯데케미칼
가. 라인프로젝트 유상증자 참여
당사는 2021년 10월 21일 이사회를 통하여 당사의 해외계열사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI')가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위하여 LCI가 추진하는 유상증자에 7,022억을 출자하기로 결정하였습니다.

LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다. 
 - 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원, 이중 자금 차입예정 $24억)
 - 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51% 
 - 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함) 
 - 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년 
 - 예상매출 : USD 20.6억/년 
 - 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행) 
 - 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤 ,BD(부타디엔) 14만톤 

나. 롯데정밀화학㈜의 HECELLOSE ®생산시설 투자
2021년 10월 21일 이사회를 통하여 롯데정밀화학㈜의 HECELLOSE ® 위탁생산을 위하여 당사 여수공장 내 신규시설을 투자하기로 결정하였습니다.
국내외 환경 및 안전강화 기조에 따라 고위험 화학물질인 EO(헤셀로스 제품 주원료)의 장거리 육상 운송을 줄이고, 여수 공장내 배관 운송을 통한 안전한 원료 조달-제품 생산 체계 구축을 위하여 10,000톤 규모의 롯데정밀화학㈜의 HECELLOSE ® 생산시설을 23년 4분기까지 준공하여 독점 공급할 예정입니다.

3) 롯데제과
해당사항 없음

4) 롯데칠성음료
종속기업인 (주)백학음료는 2021년 10월 29일에 개최된 이사회 결의에 의거 결손보전을 위한 자본금 감소를 결정하였으며, 2021년 11월 18일에 개최될 임시주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

마. 외국지주회사의 자회사 현황
 해당사항 없음
 

바. 합병 등 사후 정보
 해당사항 없음

사. 녹색경영
 당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 해당사항이 없습니다.
 

아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항
 당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다
 

자. 보호예수 현황
 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Mai Zetterlingstraat 70 9042 GENT, Belgium
사업지원서비스업
756
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 15일
Bishkek ul.Den Xiaoping, 306
식품 제조 판매
2,110
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian Deutschland
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
식품 제조 판매
4,333
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 17일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
식품 제조 판매
106,569
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
1,484
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2011년 08월 30일
Rua Consiglieri Pedroso, 71 - 6°Dto.2745-55 Queluz De Baixo Iberia
식품 제조 판매
3,790
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
식품 제조 판매
11,147
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
식품 제조 판매
52
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
2006년 03월 27일
2nd Floor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
빙과류 제조 판매
48,064
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2018년 10월 31일
7 Tuas Bay Walk, Singapore 637756
투자회사
12,314
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

L&M Mayson company ltd.
2018년 10월 31일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
47,444
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
식품 제조 판매
16,880
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Agro Holdings B.V
2011년 10월 21일
Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands
투자회사
24
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Agro Rus LLC
2011년 11월 17일
690091, Vladivostok, ul, Uborevicha, d. 5A
영농
-
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte China Foods Co., Ltd.
1994년 08월 11일
Rm.405 Lotte China Foods Co.,Ltd. No 8 yong chang north road E.T.D.area Beijing China
식품 제조 판매
1,057
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Singapore
과자 판매
5,436
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Confectionery Holdings
2008년 07월 01일
Atrium Building, 8th floor, Strawinskylaan 3127, 1077 ZX,Amsterdam, Netherlands
투자
147,236
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery RUS
2007년 04월 13일
65, Profsoyuznaya str. Building 1, 10 floor, Moscow, Russia
과자 제조 판매
56,862
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
2009년 12월 01일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
5,738
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Data Communication R&D center India LLP
2019년 08월 06일
4/169, Old Mahabalipuram Road, Kandanchavadi BPerungudi, Chennai, Tamil Nadu, 600096, India
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
777
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte F&G Vietnam Company Limited
2020년 04월 08일
Factory 3, Lot A1, Street No.3, Long Hau Industrial Park, Long Hau Commune, Can Giuoc District, Long An Province, Viet Nam
제조
24,798
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG
투자
24,632
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
4/169 Rajiv Gandhi Salai Perungudi Taluk, Chennai, India
식품 제조 판매
108,001
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
2014년 04월 30일
Leve 8, 26 Wharf st Brisbane QLD 4000, Australia
생물자산 사육, 판매
9,098
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Investment Partners Singapore PTE
2020년 01월 02일
6 EU TONG SEN STREET, #11-10L, THE CENTRAL, SINGAPORE
투자회사
11,197
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
식품 제조 판매
77,079
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam, 303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
2,437
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

LOTTE Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
식품 제조 판매
130,721
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
2008년 07월 07일
Lotte Data Communication Co. Ltd. Vietnam 11F, Petroland Tower, 12 Tan Trao Street, Tan Phu Ward District 7, HCM city
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
630
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan (The Westin)
광고 대행
2,842
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
2010년 10월 01일
PT. Lotte Data Communication Indonesia ANNEX Building 3rd Floor (New Office Building) JI. Lingkar Selatan Kav. 5-6, Susukan, Ciracas, Pasar Rebo Jakarta Timur 13750
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
1,585
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Members Indonesia
2013년 04월 19일
Wisma Keiai Lt.14 Jl. Jend. Sudirman Kav. 3 Jakarta 10220 Indonesia
사업지원서비스업
1,438
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte RND Center Indonesia
2016년 03월 11일
Kawasan MM2100 Industrial Town, Jl. Kalimantan Blok E3, Gandamekar, Cikarang Barat, Bekasi, Jawa Barat 17520
연구소
1,061
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

PT. LOTTERIA INDONESIA
2011년 11월 04일
Wisma Prima Lt. 2 Jl. Kapten Tendean No. 34 Mampang Prapatan Jakarta Selatan
식품 제조 판매
2,979
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2006년 11월 13일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
664
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
2003년 12월 29일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
식품 제조 판매
1,203
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
1997년 09월 30일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
식품 제조 판매
1,462
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
2007년 02월 26일
Kazakhstan, Astana City, Furmanova str., 19
식품 제조 판매
1,278
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2004년 04월 21일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
식품 제조 판매
1,049
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 08월 25일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
식품 제조 판매
1,753
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent LLP
2013년 07월 31일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
식품 제조 판매
39,104
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 12월 11일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
식품 제조 판매
8,834
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 07월 24일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
식품 제조 판매
532
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
69,360
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

거제피에프브이
2018년 10월 01일
서울특별시 중구 청계천로 100 (수표동, 시그니쳐타워)
부동산 개발
69,642
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천(청도)식품유한공사
1996년 08월 28일
28 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China
과자 제조 판매
20,259
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

낙천리(북경)찬음관리유한공사
2008년 08월 01일
6F, Lotte Dept. Store, Beiling St. #9-4, Huanggu Dist., Shenyang, Liaoning, China
식품 제조 판매
658
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

대홍광고(상해)유한공사
2012년 03월 12일
Room 711, Block B, No.3051 HeChuan Road, Shanghai, China
광고 대행
334
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로 5가)
광고 대행
287,061
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
285,710
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137, 18층(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
11,792
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 자문업
14,511
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데오더리음료유한공사
2005년 10월 27일
NO 88,Yanxiang Street, Luohe City, Henan Province, China
식품 제조 판매
19,344
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
914,532
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
32,558
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데장백음료유한공사
2006년 11월 10일
중국 길림성 백산시 장백현 마록구진 쌍산광천원지
식품 제조 판매
9,241
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

롯데정보통신
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업
645,473
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데제과
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
과자 제조 판매
2,348,365
사실상 지배
①

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울시 용산구 한강대로 71길 47
식품 제조 판매
836,910
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
②

롯데푸드
1958년 01일 10일
서울특별시 영등포구 양평로19길 19
식용빙과제조
1,288,064
사실상 지배
②

마곡엘앤타워피에프브이
2020년 04월 28일
서울특별시 중구 청계천로 100, 서관 8층 (수표동, 시그니쳐타워)
투자회사
48,718
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
3,793
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

모비?미디어
2011년 01월 21일
서울시 중구 통일로 10(연세세브란스빌딩) 13층
광고 대행
1,004
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
970
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

스틱인터랙티브
2009년 02월 17일
서울특별시 종로구 율곡로 33
광고 대행
4,079
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706, 3, 7층(논현동, 아이캐슬빌딩)
광고 대행
33,783
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발
2,826
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

칼리버스(구, 비전브이알)
2017년 12월 18일
서울특별시 강남구 선릉로146길 27-7(청담동)
소프트웨어 개발 외
1,984
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
1,784,269
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
①

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 마포구 성암로 330 DMC 첨단산업센터 514호
사업지원서비스업
4,277
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

푸드위드
2020년 01월 02일
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69 (송정동)
제조
1,093
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222, 12층 (가산, 알에스엠타워)
제조, 판매
71,374
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
-

* 상기 주요 종속회사 여부의 기준
① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
74
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

Lotte Agro Holdings B.V
비상장
2018.04.01
경영참여
133
-
100.00
102
-
-
-
-
100.00
102
24
-791

Lotte China Foods Co., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
27,165
-
47.16
-
-
-
-
-
47.16
-
1,057
-432

Lotte China management Co.,Ltd
비상장
2017.10.01
경영참여
1,047
-
15.00
728
-
-
28
-
15.00
756
4,807
167

LOTTE FOOD HOLDING CO,.LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,042
153,000,000
100.00
19,575
-
-
-
153,000,000
100.00
19,575
24,632
-35,856

LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP. (*2)
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000
100.00
-
-1,000
-
-
-
-
-
16,869
1,670

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000,000
100.00
-
-
-
-
1,000,000
100.00
-
9,098
-577

Lotte Investment Partners Singapore PTE
비상장
2020.01.02
경영참여
11,859
10,000,000
100.00
11,859
-
1,158
-
10,000,000
100.00
13,017
11,197
344

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,575
-
40.00
560
-
-
-
-
40.00
560
4,952
56

Lotte Vina International (*2)
비상장
2018.04.01
경영참여
516
-
100.00
516
-
-516
-
-
-
-
3,788
174

PT Lotte RND Center Indonesia
비상장
2017.10.01
경영참여
717
8,060
33.33
479
-
-
-
8,060
33.33
479
1,061
-102

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,263
100,000
6.25
852
-
-
11
100,000
6.25
863
14,017
117

PT. LOTTERIA INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,969
29,800
99.33
-
-
-
-
29,800
99.33
-
2,979
-7,029

VIETNAM LOTTERIA
비상장
2018.04.01
경영참여
25,441
-
100.00
15,599
-
-
-
-
100.00
15,599
69,360
-10,230

낙천리(북경) 찬음관리유한공사
비상장
2018.04.01
경영참여
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
658
-310

대홍기획
비상장
2017.10.01
경영참여
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
287,061
6,146

디디비코리아
비상장
2018.04.01
단순투자
20
4,000
6.00
20
-
-
-
4,000
6.00
20
27,607
935

롯데글로벌로지스
비상장
2017.10.01
경영참여
40,416
15,731,750
46.04
324,388
-
-
-
15,731,750
46.04
324,388
1,952,147
900

롯데네슬레코리아 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
35,821
2,639,156
50.00
35,821
-2,639,156
-35,821
-
-
-
-
164,830
3,473

롯데멤버스
비상장
2017.10.01
경영참여
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
285,710
-4,321

롯데미래전략연구소
비상장
2017.12.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
11,792
-477

롯데상사
비상장
2017.10.01
경영참여
92,782
85,442
41.37
22,533
13,085
8,217
-
98,527
44.86
30,750
385,557
-8,568

롯데쇼핑
상장
2017.10.01
경영참여
1,254,251
11,315,503
40.00
1,676,083
-
-
-
11,315,503
40.00
1,676,083
24,924,205
-1,031,997

롯데에이엠씨
비상장
2019.03.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
14,511
342

롯데역사
비상장
2017.10.01
경영참여
134,664
1,603,200
44.53
69,534
-
-
-
1,603,200
44.53
69,534
329,775
-65,135

롯데오더리음료유한공사
비상장
2017.10.01
경영참여
14,657
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
19,344
3,538

롯데자산개발
비상장
2017.10.01
경영참여
147,176
24,372,719
60.47
17,847
-
-
-17,847
24,372,719
60.47
-
914,532
-171,065

롯데자이언츠
비상장
2017.10.01
경영참여
24,852
5,719,000
95.00
13,411
-
-
-
5,719,000
95.00
13,411
32,558
-11,736

롯데장백음료유한공사
비상장
2017.10.01
경영참여
4,591
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
9,241
-2,860

롯데정보통신
상장
2018.04.01
경영참여
280,412
10,000,000
64.95
349,084
-
-
-
10,000,000
64.95
349,084
645,473
30,047

롯데제과
상장
2017.10.01
경영참여
80,208
3,106,984
48.42
546,856
-
-
-
3,106,984
48.42
546,856
2,348,365
36,528

롯데지알에스
비상장
2017.10.01
경영참여
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
836,910
-33,443

롯데칠성음료 보통주
상장
2017.10.01
경영참여
256,725
3,523,433
39.26
475,553
499,761
72,294
-
4,023,194
43.36
547,847
3,383,324
-16,367

롯데칠성음료 우선주
상장
2017.10.01
경영참여
6,191
64,890
8.37
6,191
-
-
-
64,890
8.37
6,191
3,383,324
-16,367

롯데케미칼
상장
2018.10.12
경영참여
2,227,618
8,680,552
25.33
2,397,981
90,705
25,184
-
8,771,257
25.59
2,423,165
15,176,141
115,572

롯데푸드
상장
2017.10.01
경영참여
191,977
411,635
36.37
256,592
77,185
36,277
-
488,820
40.43
292,869
1,288,064
70,479

백학음료 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
53,599
7,382,400
86.06
30,963
-7,382,400
-26,153
-4,810
-
-
-
60,451
-2,488

솔루스첨단소재
상장
2019.10.18
단순투자
-
15
0.00
1
-
-
-
15
0.00
1
265,179
40,223

씨에이치음료 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
22,407
30,660
100.00
16,921
-30,660
-15,336
-1,585
-
-
-
20,465
320

에스지씨에너지 (*2)
상장
2018.04.01
단순투자
1,584
27,501
0.57
1,079
-27,501
-1,279
200
-
-
-
1,646,222
4,787

원주기업도시
비상장
2018.04.01
단순투자
3,366
360,000
3.43
4,330
-
-
-310
360,000
3.43
4,020
122,009
-10,662

이마트에브리데이
비상장
2017.10.01
단순투자
-
730
0.00
1
-
-
-
730
0.00
1
775,608
6,926

이랜드리테일 (*2)
비상장
2017.10.01
단순투자
2
443
0.00
10
-443
-10
-
-
-
-
4,072,850
-169,775

인터베스트글로벌스케일업펀드
비상장
2021.06.28
단순투자
1,000
-
-
-
1,000
1,000
-
1,000
17.86
1,000
-
-

제일기획 (*2)
상장
2017.10.01
단순투자
1,169
64,250
0.06
1,324
-64,250
-1,560
236
-
-
-
1,252,632
118,262

제주컨벤션센터
비상장
2017.10.01
단순투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
175,199
-5,197

충북소주 (*2)
비상장
2017.10.01
경영참여
21,147
30,000
100.00
2,988
-30,000
-2,557
-431
-
-
-
16,845
-3,293

캐논코리아
비상장
2018.04.01
경영참여
18,681
892,500
50.00
92,509
-
-
-
892,500
50.00
92,509
356,749
12,387

코디스페이스
비상장
2018.04.01
경영참여
199
370,000
20.00
-
-
-
-
370,000
20.00
-
1,332
-

코리아세븐
비상장
2017.10.01
경영참여
184,863
29,497,655
79.66
268,513
-
-
-
29,497,655
79.66
268,513
1,784,269
7,289

큐브리펀드
비상장
2018.04.01
경영참여
1,774
432,546
51.00
902
-
-
-
432,546
51.00
902
4,277
-1,623

한국경제신문
비상장
2017.10.01
단순투자
34
1,292
0.01
21
-
-
-
1,292
0.01
21
392,927
23,717

한국후지필름
비상장
2017.10.01
경영참여
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
-
71,374
-5,283

현대그린푸드
상장
2018.04.01
단순투자
1,873
133,800
0.14
1,172
-
-
78
133,800
0.14
1,250
1,760,241
37,706

현대백화점 (*2)
상장
2018.04.01
단순투자
8,719
94,160
0.40
6,723
-94,160
-7,912
1,189
-
-
-
6,435,678
101,899

합 계
-
-
6,866,373
-
52,986
-23,241
-
-
6,896,118
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.,
(*2) 당분기 중 매각하였습니다.

4. (쇼핑) 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,499
79,846
26,440
505,592
28,939
에비뉴엘, 본점영플라자 포함

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
5,922
151,850
146,505
1,240,959
152,427
쇼핑몰, 캐슬, 월드타워 포함
 (엘큐브 가로수길점 포함 :건물1,200.57㎡/토지435.3㎡)

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
150,661
63,674
459,698
65,579
호텔,지하상가,센트럴스퀘어 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
-
35,007
-
90,443
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
-
-
-
102,321
-
102,321

광주점
광주 동구 대인동
-
13,067
-
103,197
-
116,264
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
경산빌딩 임차 포함(대지 181.3/건물 346.71)

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
-
51,512
5,290
336,890
5,290

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,571
-
71,150

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
-
36,719
1,253
68,494
1,253

미아점
서울 강북구 미아동
130,798
-
64,553
-
195,351
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
-
70,525
-
156,258
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
82,741
-
356,141
49,101

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
24,327
-
33,261
19,825
57,589
19,825

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
278,555
38,476
391,671
46,610
엘큐브 포함

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,371
-
42,399

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
-
81,302
6,866
112,438

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,918
8,094
118,439
-
180,358
8,094

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
125,499
-
-
-
125,499

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,906
-
93,416
-
101,322
리츠 전환 임차면적 반영

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,248
-
62,413
리츠 전환 임차면적 반영
 외부창고 (360.635㎡) 포함

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,712
-
36,758
-
47,470
엘큐브 포함

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,597
-
21,597

노원점
서울 노원구 상계동
188,270
-
125,194
-
313,465
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
130,394
-
190,898
-
321,292
리츠 전환 임차면적 반영

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
42,031
-
42,031
113,983

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
28,000
-
124,618
-
152,618

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
33,792
214,320
13,521
371,470
47,313
메종동부산 건물 임차 반영

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
-
66,300
-
82,704
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
134,756
-
134,756

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363

롯데몰 군산점

전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-

112,855

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,178
-
116,568
-
128,746

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
175,377
-
322,976

롯데몰 여수점

8,603
-
7,269
-
15,872
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
9,744
-
-
-
9,744

롯데몰 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
63,085
-
63,085

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
63,809
-
63,809

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699

동탄점
경기 화성시 오산동
-
-
-
229,696
-
229,696

타임빌라스점
경기 의왕시 학의동 1039
162,248
-
204,986
-
367,234
-

합 계
3,425,314
983,076
1,813,771
3,544,911
5,239,085
4,527,987
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.
※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)
※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (인천터미널점)
※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)

5. (쇼핑) 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
7,336
-
22,992
-
자가

잠실점
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
15,726
-
294,707
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
6,093
-
11,684
-
자가

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
10,744
-
69,977
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
8,800
-
37,433
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,421
-
21,421
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
3,810
-
24,947
-
자가

상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
5,634
-
38,992
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
5,093
-
18,334
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
5,439
-
28,048
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
5,914
-
59,109
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
11,398
-
67,030
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
14,031
-
74,590
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
-
4,705
-
36,229
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
9,786
-
92,924
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,178
-
5,988
-
20,166
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
5,364
-
28,580
-
자가

목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
6,021
-
25,917
-
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
5,779
-
34,676
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
5,006
-
56,122
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
10,845
-
136,809
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
20,305
-
8,423
-
28,728
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,130
-
7,653
-
33,783
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
8,606
-
25,450
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
11,534
-
21,408
-
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
9,316
-
9,316
19,000
부지 임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,399
-
7,079
-
12,478
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
7,459
-
5,566
-
13,025
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
21,421
-
56,704
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
11,917
-
41,780
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
6,893
-
6,893
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
12,210
-
44,103
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
8,955
-
22,565
-
자가

광주월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
30,847
-
30,847
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
-
-
-
34,104
-
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
26,459
-
47,788
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
77,668
-
77,668
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
27,106
-
43,848
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
8,591
-
8,591
11,278
부지 임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
16,006
-
29,653
-
자가

송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,055
-
20,919
-
46,974
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
60,553
-
44,271
-
104,824
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
10,890
-
42,237
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
14,832
-
22,150
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
15,459
-
53,224
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
-
-
40,713
-
40,713
임차(리츠)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
-
-
24,471
-
24,471
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
5,939
-
10,325
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
31,860
-
55,213
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
15,624
-
49,070
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
7,954
-
36,478
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,527
-
12,880
-
22,407
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
8,332
-
38,908
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,369
-
16,641
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
7,083
-
25,818
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,308
-
30,308
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
-
7,979
-
18,960
-
자가

창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
24,550
-
56,181
-
자가

키즈마트부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
24,834
-
76,441
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
17,194
-
40,083
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
부지임차(기부체납)

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
-
-
59,734
-
59,734
임차(리츠)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
38,428
-
83,452
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
29,665
-
44,041
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
14,713
-
20,739
-
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
-
-
-
32,388
-
32,388
임차

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
39,993
-
39,993
-
자가+부분임차

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
24,390
-
24,390
임차(리츠)

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
36,071
-
36,071
임차

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
-
11,581
-
18,251
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
28,035
-
43,925
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
37,922
-
59,987
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
22,798
-
28,958
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
51,086
-
51,086
7,888
부지 임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,223
-
16,223
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
31,702
-
31,702
임차

밀구루 삼성점
서울시 강남구 선릉로 660
-

-
992
-
992
임차

비바건강마켓 진접점
경기도 남양주시 진접읍 부평리 613-2
-

-
999
-
999
임차

합 계
1,832,308
146,620
892,544
1,708,903
2,724,852
1,855,523

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.

※ 한화역사㈜
와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)

※ 롯데인천개발㈜과 맺은 운영관리
계약에 따라 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (인천터미널점)

6. (쇼핑) 매출실적(상세)

(기준일 :

2021년 09월 30일

)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 52(당) 기 3분기
제 51(전) 기 3분기

백화점
상품
의류 外
수 출
98
91

내 수
1,099,886
1,086,812

합 계
1,099,984
1,086,903

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
952,907
804,943

합 계
952,907
804,943

총 계
2,052,891
1,891,846

할인점
상품
의류, 식품 外
수 출
1,226
771

내 수
3,846,052
4,220,076

합 계
3,847,278
4,220,847

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
395,539
383,629

합 계
395,539
383,629

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
137,775
147,958

합 계
137,775
147,958

총 계
4,380,592
4,752,434

전자제품
전문점
상품
가전제품 外
수 출
-
-

내 수
2,970,996
3,075,439

합 계
2,970,996
3,075,439

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
13,270
12,906

합 계
13,270
12,906

총 계
2,984,266
3,088,345

슈퍼
상품
식품 外
수 출
-
-

내 수
1,041,964
1,346,781

합 계
1,041,964
1,346,781

제품
식품 外
수 출
-
-

내 수
35,583
23,113

합 계
35,583
23,113

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
48,003
6,115

합 계
48,003
6,115

총 계
1,125,550
1,376,009

홈쇼핑
상품

의류, 식품 外

수 출
5,653
7,833

내 수
144,533
112,703

합 계
150,186
120,536

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
650,573
666,207

합 계
650,573
666,207

총 계
800,759
786,743

영화
상영업
상품
영화
판권 外
수 출
2,957
3,236

내 수
43,978
68,546

합 계
46,935
71,782

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
영화
티켓 外
수 출
-
-

내 수
115,637
127,957

합 계
115,637
127,957

총 계
162,572
199,739

이커머스
상품
의류, 식품 外
수 출
-
1

내 수
3,384
11,436

합 계
3,384
11,437

제품
-
수 출
-
-

내 수
-
-

합 계
-
-

기타매출
수수료수입 外
수 출
-
-

내 수
76,964
96,075

합 계
76,964
96,075

총 계
80,348
107,512

기타
상품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
39,231
-56,298

합 계
39,231
-56,298

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
13,873
16,739

합 계
13,873
16,739

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
149,126
65,420

합 계
149,126
65,420

총 계
202,230
25,861

연 결
상품
의류, 식품 外
수 출
9,934
11,932

내 수
9,190,024
9,865,495

합 계
9,199,958
9,877,427

제품
의류, 식품 外
수 출
-
-

내 수
444,995
423,481

합 계
444,995
423,481

기타매출
임대료수입 外
수 출
-
-

내 수
2,144,255
1,927,581

합 계
2,144,255
1,927,581

총 계
11,789,208
12,228,489

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

7. (칠성) 사회공헌 관련 주요 활동

시행년월
주요활동내역

2019.01~09
전국 샤롯데봉사단 활동 : 총 85회, 1,274명 활동
- 1사 1도로 입양사업, 1사 1하천 가꾸기, 시설 방문봉사 등

2019.01
롯데칠성 샤롯데 쉐프(Share Food)봉사단 음식나눔 프로그램 추진 : 대한적십자

2019.01
2019년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2019.02
칠성사이다 '영재장학캠페인' 후원 협약 : 초록우산어린이재단

2019.02
칠성사이다 나눔 저금통 성금 전달 : (사)전국자원봉사연맹

2019.03
롯데칠성 샤롯데 봉사단 '19년 세계 물의 날 기념 강ㆍ하천 정화 활동 실시 : EM흙공 던지기

2019.03
우리술 장학기금 1,150만원 기탁 : 경기도 가평군

2019.03
장학금 1,300만원 기탁 : 충청남도 당진시

2019.03
동해시 지역아동센터 520만원 기탁

2019.03
호국장학재단에 1,000만원 기탁

2019.03~
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 진행 : (사)굿피플

2019.04
롯데칠성 식목일 기념 '별 내리는 숲' 조성 : 송파구청, (재)녹색미래

2019.04
강원도 삼척 산불피해지에 처음처럼 3호 숲 조성

2019.05
롯데칠성 온라인 나눔 플랫폼 오픈 : 임직원 기부 플랫폼

2019.05
2019 굿피플 GIVE RUN 후원 및 참가

2019.05
신입사원과 함께 양재천 정화활동 실시

2019.05
롯데칠성음료 임직원 도서기부 '드림북 캠페인' 업무협약 : 아름다운가게

2019.06
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 공모

2019.06
강릉단오제 6,500만원 후원금 전달

2019.07
롯데칠성음료 '분리수거 솔루션 IoT분리 배출함' 설치 : 부산광역시, 부산시설공단, 오이스터에이블
- 총 24대 설치 : 부산사직구장(12대), 부산시민공원(6대), 부산대(3대), 부산역(3대)

2019.07
인재육성 장학금 1,000만원 기부 : 강원도 연천군

2019.07
군산교육발전재단에 장학금 1,500만원 기부

2019.07
철원군에 향토인재 육성 장학금 1,000만원 기부

2019.07
청원 생명축제 후원 협약식 체결

2019.08
베트남 후에 세종학당 후원

2019.09
에코리더 육성을 위한 '글로벌 에코캠퍼스' 건립 후원 : (재)환경재단

2019.09
'제19회 국제연안정화의 날' 행사 참여 : 해양수산부, 해양환경공단

2019.09
주류영업본부 임직원 전국 하천 정화 활동 실시 (EM흙공 던지기)

2019.09
충주시 맥주 판매 적립 장학기금 600만원 기탁

2019.09
소비자 대상, 처음처럼 숲 반려나무 입양 행사 진행

2019.10
2019년 샤롯데봉사단 어울림 김장나눔 행사 진행

2019.10
평창 노산문화제 후원금 500만원 기탁

2019.11
신입사원과 함께 친환경 천연비누만들기 봉사활동 실시

2019.11
군산교육발전진흥재단에 장학금 1,500만원 기탁

2019.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2019.11
청년 주택보조금 지원사업 '터무늬없는 집' 기금 출자 : (재)사회투자지원재단

2019.11
페지수거 노인 소득 개선 프로젝트 '끌림 리어카' 광고 계약 : ㈜ 액터스 컴퍼니

2019.12
장학금 520만원 기탁 : 강원도 삼척시

2019.12
인재 육성 장학금 850만원 기탁 : 강원도 횡성군

2019.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,800만원 기탁

2020.01
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 업무협약 : 실종아동전문센터 아동권리보장원

2020.02
롯데칠성 샤롯데 봉사단 시각장애아동을 위한 촉각도서 만들기 진행 : 예비사회적기업 ㈜담심포

2020.03
2020년 롯데칠성 Green Walking Campaign 진행 : 임직원 워킹도네이션

2020.03
대구/경북지역 코로나19관련 긴급 제품 지원 : 대한민국재향소방동우회

2020.03
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 : (사)전국자원봉사연맹 천사무료급식소

2020.04
코로나19 극복을 위한 지역사회 및 국공립병원 의료진 음료 지원 
- 국립중앙의료원 등 국공립병원 3개처, 지역사회 방역봉사단 및 취약계층 지원

2020.04
보행장애 아동 특수신발 지원을 위한 '세상 오직 하나뿐인 내 신발 캠페인' 기부금 전달 : (사)굿피플

2020.05
롯데칠성 샤롯데 봉사단 언택트 봉사 '아동시설 지원을 위한 친환경비누 만들기' 진행

2020.05~06
6.25 70주년 기념 호국보훈 문화 확산을 위한 사회공헌 사업 진행 : 국가보훈처(서울지방보훈청)
- 6.25 70주년 기념 스페셜 에디션 제품 발매, 판매수익금의 일부를 저소득 국가유공자 및 기념사업 지원

2020.07
롯데칠성 임직원 봉사단 언택트 봉사 폐현수막을 이용한 '업사이클링 에코백 만들기' 진행

2020.08~09
롯데 릴레이 프로젝트 '아빠 힘내세요' 캠페인 진행 : (재)해피빈

2020.09
롯데칠성 강릉공장 태풍'하이선'피해 이재민 돕기 기부

2020.11
롯데칠성 충주공장 충주시 새마을회와 함께 김장나눔 봉사활동

2020.11
장학금 1,000만원 기탁 : 강원도 영월군

2020.11
'2020 CSR필름 페스티벌' 희망나눔부문 : 보건복지부 장관상 수상

2020.12
장학금 680만원 기탁 : 강원도 횡성군

2020.12
롯데칠성 임직원 언택트 봉사 : 충주시 성남초등학교에 '맘편한 스쿨존 벽화' 봉사활동 진행

2020.12
속초시 사랑나누기 캠페인 1,500만원 기탁

2020.12
'2020 지역사회공헌 인정제' 지역사회공헌 기업 편입

2020.12
'2020 사회공헌대상' 서울시복지재단 대표이사상 수상

2020.12
장학금 1,500만원 기탁 : 전라북도 군산시

2021.01
로봇커피 바리스타 샬롯 판매금 기부(한국 백혈병 어린이재단)

2021.01
희망 2021 나눔 캠페인 성금 기부 (사랑의열매)

2021.02
롯데문화재단 후원

2021.03
롯데칠성 실종아동찾기 '그린리본 캠페인' 확대 운영 (아동권리보장원)

2021.03~04
롯데칠성 임직원 모금 온라인 나눔플랫폼 기부금 전달 (천사무료급식소)

2021.04
'대한스키협회' 후원

2021.04
보바스기념병원(늘푸른 의료재단) 음료 후원

2021.04
헌혈센터 물품 기부 및 온팩 홍보(대한적십자사)

2021.05
보행장애 아동 특수신발 지원((사)굿피플)

2021.06
호국보훈의달 국가유공자 생수지원 및 언택트 기념사업 지원(국가보훈처)

2021.07
코로나19 선별 진료소 의료진 및 자원봉사자 음료 후원(대한적십자사)

2021.08
아프가니스탄 특별기여자 음료수 지원(법무부)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음