JB금융지주 — 증권신고서(채무증권) (20220208)
제출인: JB금융지주

증권신고서(채무증권)
3.5
(주)JB금융지주

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 02월 08일

회 사 명 :

주식회사 JB금융지주

대 표 이 사 :

김 기 홍

본 점 소 재 지 :

전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

(전 화) 02) 2128 - 2779

(홈페이지) http://www.jbfg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 권재중

(전 화) 02-2128-2735

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)JB금융지주 제13-1회 무기명식 이권부 무보증사채
(주)JB금융지주 제13-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
100,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)JB금융지주 - 전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
 DB금융투자(주) - 서울시 영등포구 국제금융로8길 32
 신한금융투자(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70

【 대표이사 등의 확인 】

jb금융지주 대표이사 확인서명_0208.jpeg
jb금융지주 대표이사 확인서명_0208

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다.

따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익
은 다음과같으며, 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출
되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등
외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에임하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험

글
로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향
을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

라.인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한 경쟁의 심화는 금융회사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성

금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 

외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험ㆍ지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 출범하며 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있으며, 금융위원회는 2019년 1월 핀테크 활성화에 대한 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략 (① 금융규제 샌드박스 적극 운영, ② 낡은 규제 혁파, ③ 핀테크 투자확대, ④ 신산업분야 육성, ⑤ 글로벌 진출 지원, ⑥ 디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다. 2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.
이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후 증권신고서 제출일 전일 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청 후 2021년 6월 9일 본인가를 받았습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다
. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가.

금
융
지주회사로서의 사업구조

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다.
당사의 2021년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 1조 8,841억원 중 은행업 영업수익은 1조 2,725억원으로 67.54%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 5,937억으로 31.51%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 168억원으로 0.89%를 차지하고 있습니다.
이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의
자산건전성
과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2021년 3분기 말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.67%, 0.34%입니다.

2020년
기준으로는 (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 0.62%, 0.43%의 고정 이하 여신비율을 기록하였으며, 이는 지방은행 업종 평균(지방은행 0.60%)과 비슷하거나 근소 우위한 상황입니다
.
한편, 연체대출채권비율의 경우 2021년 3분기 말 기준 (주)전북은행은 0.58%입니다. 2020년 말 기준으로는 0.63%로 업종 평균(지방은행 0.43%, 시중은행 0.21%) 대비 다소 높은 연체대출채권비율을 보여주고 있습니다.

2021년 3분기 말 기준으로 (주)광주은행의 연체대출채권비율은 0.36%입니다. 2020년 말 기준으로는 0.38%로 시중은행 평균(0.21%) 대비 높은 연체대출채권비율을 나타내고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.

바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율
은 13.36%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.74%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.48%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.

당
사의 은행자회사 중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 14.46%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.24%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.19%로,

또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.87%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 15.53%,
그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.38%로 바젤III에서 요구하는 수준을

상회하고 있습니다.

다
만, 2021년 3분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.79% 대비 당사의 BIS비율이 약 2.43%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

당사의 NIM(순이자마진)은 2014~2017년동안 2.36%에서 2.26%까지 하락하였으나, 2018~2019년 다시 각각 2.43%, 2.44%로 증가 추세를 보였습니다.
하지만 코로나19로 인한 시장금리 하락에 따라 2020년 2.30%로 하락한 이후 2021년 3분기 기준 NIM은 2.41%를 기록하였는데, 이는 2021년 하반기 2차례의 기준금리 인상에 따라 전분기 대비 NIM이 상승 반전하는 모습은 긍정적이나, 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화 될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다.
더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화 역시 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
(주)전북은행의 2021년 3분기 말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 20.68%, 여신 시장 점유율은 20.58%이며 광주은행의 2021년 3분기 말 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 29.1%, 여신 시장 점유율은 19.7%입니다.

그러나 은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 아직 호남 지역 가계 및 기업의 경제사황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조임은 사실이며,
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험

2021년 3분기말 당사의 은행자회사인 전북은행 및 광주은행의 평균 조달비용은 0.79%, 0.67%로 2020년 대비 각각 0.3%p씩 하락하였습니다.
미국의 경기 호황으로 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다. 또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 미국 FOMC가 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.50%p 인하하였고, 증권신고서 제출일 기준으로 0~0.25% 수준을 보이고 있으며, 국내도 코로나19로 인한 경기 침체 가능성, 세계적인 금리인하 추세를 감안하여 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였으며 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 인하하였습니다. 하지만, 2021년 8월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행 금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어가고 있으며, 2021년 11월 금통위에서 기준금리를 0.25% 인상하였고, 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%추가 인상하여 신고서 제출일 현재기준 1.25%의 기준금리를 유지하고 있습니다.
향후 추가적인 시장 금리 상승의 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성

기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여
정부는 '2017년 주택시장 안정화 방안(8.2)'대책, '2017년 가계부채 종합대책(10.24)', '2018년 주택시장 안정대책(9.13)', '2019년 주택시장 안정화 방안(12.16)', '2020년 투기수요 차단을 통한 주택시장 안정적 관리 기조 강화(02.20)', '2020년 주택시장 안정 보완대책(7.10)', '신용대출 등 가계대출 관리방안(11.13)' 등을 발표하였습니다. 또한, 2018년 1월에는 신DTI 도입, 10월에는 DSR 시행 등 정부의 가계부채 완화 정책을 시행하였습니다. 그러나 저금리 기조하에 부동산 시장 불안정과 코로나19 재확산 등의 영향으로 가계대출 증가세가 급등하고 금융불균형이 심화되자, 2021년 가계부채 관리 방안(04.29), 가계부채 관리 강화방안(10.26)을 발표하였습니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다.
2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.

차.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험

당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가
확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

2021년
3분기말 기준 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
54건(총 소송금액 15,919백만원), 제소 39건(총 소송금액 34,662백만원)이

있습니다.

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시,당사에
일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 예금자보호법 미적용 대상

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나. 채권시장의 변동성 확대에 따른 위험

본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 환금성 위험은 미약한것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이
있습니다. 또한, 상장 이후 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성에 제약이 될 위험이 존재하오니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 전자등록 발행

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 효력발생의 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 연체이자 지급 안내

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

사. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

아. 신용등급 평가

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 AA+(안정적)으로 평가하였습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
13-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 02월 16일

원리금
지급대행기관

(주)전북은행 
여의도지점

(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ /AA+
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 18일
2022년 02월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
119,611,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 20일 DB금융투자(주)및 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 15일이며, 상장예정일은 2022년 02월 18일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

회차 :
13-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 18일

원리금
지급대행기관

(주)전북은행 
여의도지점

(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
AA+ / AA+ /AA+
(한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주))
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
DB금융투자
-
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한금융투자
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 18일
2022년 02월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
124,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 01월 20일 DB금융투자(주)및 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함
▶본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음
▶본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 15일이며, 상장예정일은 2022년 02월 18일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회차 :
13-1 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100.00%로 합니다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급일부터 이자지급기일 전일까지 실제일수 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2022년 05월 18일, 2022년 08월 18일, 2022년 11월 18일, 2023년 02월 18일,
2023년 05월 18일, 2023년 08월 18일, 2023년 11월 18일, 2024년 02월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 02월 04일 / 2022년 01월 28일 / 2022년 02월 04일

평가결과등급
AA+/ AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
DB금융투자(주) / 신한금융투자(주)

분석일자
2022년 02월 08일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 02월 16일 (2년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2024년 02월 16일

납 입 기 일
2022년 02월 18일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 20일 DB금융투자(주) 및 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 15일이며, 상장예정일은 2022년 02월 18일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[ 회차 :
13-2 ]
(단위 : 원, 주)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증 사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 사채

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채전자등록총액의 100.0%로 합니다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 전자등록하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하되, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2022년 05월 18일, 2022년 08월 18일, 2022년 11월 18일, 2023년 02월 18일,
2023년 05월 18일, 2023년 08월 18일, 2023년 11월 18일, 2024년 02월 18일,
2024년 05월 18일, 2024년 08월 18일, 2024년 11월 18일, 2025년 02월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2022년 02월 04일 / 2022년 01월 28일 / 2022년 02월 04일

평가결과등급
AA+/ AA+ / AA+

주관회사의
분석
주관회사명
DB금융투자(주) / 신한금융투자(주)

분석일자
2022년 02월 18일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 02월 18일 (3년 만기)에 일시지급한다. 다만, 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 상환하고, 상환기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.

각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 원리금지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

상 환 기 한
2025년 02월 18일

납 입 기 일
2022년 02월 18일

전 자 등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)전북은행 여의도지점

회사고유번호
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 20일 DB금융투자(주) 및 신한금융투자(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 15일이며, 상장예정일은 2022년 02월 18일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 
주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13회 무보증사채의 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 전자등록총액은 변동될 수 있습니다.
주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사 회장, 경영기획본부장, 종합기획부장 등
- 공동대표주관회사(DB금융투자(주), 신한금융투자(주)) :
 기업금융담당 임원, 본부장 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측이 실시된 후 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 발행일정이 변경될 경우에 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관사는 (1) (주)JB금융지주의 "개별민평금리" 및 스프레드 동향, (2) (주)JB금융지주의 동일등급 최근 금융채 및 회사채 발행 동향, (3) (주)JB금융지주의 기발행 회사채 유통현황, (4) 최근 채권시장 동향 등 발행회사의 Credit과 시장상황을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제13-1회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율.

- 제13-2회 : 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '주1) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측방법을 결정합니다.

수요예측기간은 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지입니다.

수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량 : 10억원
② 최고 신청수량 : 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액(1,500억원)
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 - 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.
※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」-「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」

가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정 시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간·참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향·과거 참여이력 및 행태·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」- 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항" - "Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" - "4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항" - "나. 청약 및 배정방법"을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

[공모희망금리 산정 근거]

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.

과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있습니다.

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리 결정 시 고려사항
비고

(주)JB금융지주의 개별민평금리 및 스프레드 동향
(1)

(주)JB금융지주의 유사등급 최근 금융채 및 회사채 발행 동향
(2)

(주)JB금융지주 기발행 회사채 유통현황
(3)

최근 채권시장 동향
(4)

(1) (주)JB금융지주의 "개별민평금리" 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주의 잔존만기 2년 및 3년 및 회사채 개별 민평 수익률은 다음과 같습니다.(소수점 넷째자리 이하 절사, 이하 "개별민평금리"라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일: 2022년 02월 07일)
(단위: %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
NICE피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

(주)JB금융지주
개별민평 2년
2.662
2.663
2.668
2.650
2.660

(주)JB금융지주
개별민평 3년
2.874
2.885
2.893
2.865
2.879

출처: 연합INFOMAX

최근 3개월간 (2021.11.07~2022.02.07) (주)JB금융지주 개별민평 2년 및 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[JB금융지주 국고2년 대비 개별민평 스프레드 추이]

(단위: %, %p.)

구분
국고2년 
종가
(주)JB금융지주
개별민평(2년)
국고 2년 대비 
개별민평 2년
스프레드

2022-02-07
2.030
2.660
0.570

2022-02-04
1.976
2.613
0.637

2022-02-03
1.955
2.574
0.619

2022-01-28
1.990
2.591
0.601

2022-01-27
2.006
2.605
0.599

2022-01-26
1.956
2.567
0.611

2022-01-25
1.960
2.563
0.603

2022-01-24
1.920
2.515
0.595

2022-01-21
1.935
2.520
0.585

2022-01-20
1.931
2.510
0.579

2022-01-19
1.885
2.480
0.595

2022-01-18
1.935
2.510
0.575

2022-01-17
1.971
2.529
0.558

2022-01-14
1.880
2.454
0.574

2022-01-13
1.805
2.389
0.584

2022-01-12
1.831
2.411
0.580

2022-01-11
1.870
2.446
0.576

2022-01-10
1.890
2.470
0.580

2022-01-07
1.890
2.464
0.574

2022-01-06
1.887
2.480
0.593

2022-01-05
1.763
2.380
0.617

2022-01-04
1.730
2.359
0.629

2022-01-03
1.706
2.351
0.645

2021-12-31
1.672
2.312
0.640

2021-12-30
1.672
2.312
0.640

2021-12-29
1.670
2.299
0.629

2021-12-28
1.678
2.323
0.645

2021-12-27
1.660
2.321
0.661

2021-12-24
1.666
2.342
0.676

2021-12-23
1.681
2.359
0.678

2021-12-22
1.660
2.333
0.673

2021-12-21
1.642
2.317
0.675

2021-12-20
1.650
2.326
0.676

2021-12-17
1.670
2.338
0.668

2021-12-16
1.664
2.334
0.670

2021-12-15
1.680
2.362
0.682

2021-12-14
1.678
2.352
0.674

2021-12-13
1.685
2.347
0.662

2021-12-10
1.702
2.377
0.675

2021-12-09
1.693
2.350
0.657

2021-12-08
1.708
2.378
0.670

2021-12-07
1.755
2.412
0.657

2021-12-06
1.740
2.403
0.663

2021-12-03
1.768
2.423
0.655

2021-12-02
1.730
2.384
0.654

2021-12-01
1.698
2.360
0.662

2021-11-30
1.654
2.319
0.665

2021-11-29
1.707
2.375
0.668

2021-11-26
1.715
2.381
0.666

2021-11-25
1.750
2.416
0.666

2021-11-24
1.803
2.462
0.659

2021-11-23
1.827
2.475
0.648

2021-11-22
1.822
2.472
0.650

2021-11-19
1.770
2.422
0.652

2021-11-18
1.759
2.407
0.648

2021-11-17
1.781
2.416
0.635

2021-11-16
1.774
2.408
0.634

2021-11-15
1.740
2.379
0.639

2021-11-12
1.761
2.380
0.619

2021-11-11
1.732
2.359
0.627

2021-11-10
1.718
2.341
0.623

2021-11-09
1.705
2.337
0.632

2021-11-08
1.733
2.373
0.640

출처: 연합INFOMAX

[국고 및 개별민평 스프레드(3년)]

(단위 : %, %p.)

국고 및 개별민평 스프레드(2년).jpg
국고 및 개별민평 스프레드(2년)

국고 및 개별민평 스프레드(2년)

출처: 연합INFOMAX

최근 3개월간 (2021.11.07~2022.02.07) (주)JB금융지주 개별민평 3년 및 동일 만기 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[JB금융지주 국고3년 대비 개별민평 스프레드 추이]

(단위: %, %p.)

구분
국고3년 
종가
(주)JB금융지주
개별민평(3년)
국고 3년 대비
개별민평 3년
스프레드

2022-02-07
2.240
2.879
0.639

2022-02-04
2.182
2.821
0.639

2022-02-03
2.155
2.791
0.636

2022-01-28
2.192
2.823
0.631

2022-01-27
2.210
2.840
0.630

2022-01-26
2.157
2.785
0.628

2022-01-25
2.172
2.796
0.624

2022-01-24
2.120
2.741
0.621

2022-01-21
2.135
2.755
0.620

2022-01-20
2.112
2.733
0.621

2022-01-19
2.067
2.687
0.620

2022-01-18
2.107
2.726
0.619

2022-01-17
2.142
2.761
0.619

2022-01-14
2.045
2.665
0.620

2022-01-13
1.960
2.580
0.620

2022-01-12
1.987
2.610
0.623

2022-01-11
2.027
2.653
0.626

2022-01-10
2.046
2.674
0.628

2022-01-07
2.025
2.656
0.631

2022-01-06
2.020
2.656
0.636

2022-01-05
1.907
2.557
0.650

2022-01-04
1.883
2.540
0.657

2022-01-03
1.852
2.521
0.669

2021-12-31
1.795
2.471
0.676

2021-12-30
1.795
2.471
0.676

2021-12-29
1.778
2.457
0.679

2021-12-28
1.789
2.472
0.683

2021-12-27
1.777
2.464
0.687

2021-12-24
1.795
2.482
0.687

2021-12-23
1.805
2.494
0.689

2021-12-22
1.755
2.446
0.691

2021-12-21
1.722
2.414
0.692

2021-12-20
1.730
2.421
0.691

2021-12-17
1.760
2.450
0.690

2021-12-16
1.760
2.451
0.691

2021-12-15
1.803
2.493
0.690

2021-12-14
1.785
2.477
0.692

2021-12-13
1.782
2.466
0.684

2021-12-10
1.797
2.481
0.684

2021-12-09
1.792
2.447
0.655

2021-12-08
1.820
2.469
0.649

2021-12-07
1.867
2.509
0.642

2021-12-06
1.867
2.507
0.640

2021-12-03
1.897
2.533
0.636

2021-12-02
1.850
2.480
0.630

2021-12-01
1.817
2.450
0.633

2021-11-30
1.787
2.424
0.637

2021-11-29
1.847
2.482
0.635

2021-11-26
1.872
2.507
0.635

2021-11-25
1.937
2.563
0.626

2021-11-24
2.000
2.623
0.623

2021-11-23
2.020
2.640
0.620

2021-11-22
2.025
2.644
0.619

2021-11-19
1.972
2.590
0.618

2021-11-18
1.947
2.563
0.616

2021-11-17
1.965
2.582
0.617

2021-11-16
1.955
2.571
0.616

2021-11-15
1.912
2.528
0.616

2021-11-12
1.960
2.571
0.611

2021-11-11
1.915
2.527
0.612

2021-11-10
1.882
2.496
0.614

2021-11-09
1.860
2.474
0.614

2021-11-08
1.902
2.511
0.609

출처: 연합INFOMAX

[국고 및 개별민평 스프레드(3년)]

(단위 : %, %p.)

국고 및 개별민평 스프레드(3년).jpg
국고 및 개별민평 스프레드(3년)

국고 및 개별민평 스프레드(3년)

출처: 연합INFOMAX

(2) (주)JB금융지주의 동일등급(AA+) 최근 금융채 및 회사채 발행 동향

최근 6개월간 (주)JB금융지주와 동일등급의 회사채 발행 동향은 아래와 같습니다. 동일등급 2년만기 회사채 발행 사례가 충분하지 않아, 최근 6개월 2년만기 금융채 사례를 검토하였습니다. 모든 발행사에서 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 확정되었으나, 동일등급 내에서 해당 산업 및 각 기업의 재무구조 등에 따라 금리 결정이 밴드 내에서도 편차를 보이고 있습니다. 최근 3개월간 AA+등급의 회사채 발행 사례가 충분하지 않아, 최근 6개월 내 AA+등급 발행사례 전체 중 금융채 2년 및 회사채 3년 만기로 발행한 금융채 및 회사채 사례를 검토하였습니다.

[최근 동일등급(AA+) 2년 만기 발행내역]

(단위: 억원)

종목명
등급
발행일
만기일
발행금액
발행금리

광주은행2021-07이2갑-09(지)
AA+
2021-07-09
2023-07-09
500
1.560

신한카드2117-1
AA+
2021-09-07
2023-09-07
500
1.664

신한카드2119-1
AA+
2021-09-29
2023-09-27
1500
1.849

신한카드2120-1
AA+
2021-10-08
2023-10-06
500
2.004

신한카드2121-1
AA+
2021-10-13
2023-10-13
500
1.981

신한카드2122-1
AA+
2021-10-22
2023-10-20
200
2.130

신한카드2124
AA+
2021-11-08
2023-11-08
1000
2.455

비씨카드153-1
AA+
2021-11-11
2023-11-10
300
2.310

신한카드2125-1
AA+
2021-11-23
2023-11-23
500
2.331

출처: 금융감독원 전자공시시스템

[최근 동일등급(AA+) 3년 만기 발행내역]

(단위: 억원)

종목명
등급
발행일
발행금액
수요예측 기준
밴드 하단
밴드상단
발행금리

현대모비스144-1(녹)
AA+
2021-07-09
1,500
개별민평
-20bp
+20bp
1.587

SK297-1
AA+
2021-09-13
1,000
개별민평
-30bp
+30bp
1.869

POSCO311-1
AA+
2021-09-16
3,000
개별민평
-20bp
+20bp
1.838

SK298-1
AA+
2021-11-05
500
개별민평
-20bp
+20bp
2.505

출처: 금융감독원 전자공시시스템

(3) 최근 3개월간(2021.11.07~2022.02.07) JB금융지주 기발행 회사채 유통현황

(단위: %, bp, 억원, 건)

종목명
거래일
민평
평균
평균-민평
만기일
거래량
거래건수

JB금융지주11-1
2022-01-03
1.851
1.85
-0.1
2022-05-25
200
2

JB금융지주11-1
2021-12-24
1.828
2.02
19.2
2022-05-25
200
2

JB금융지주8
2021-12-15
1.877
1.95
7.3
2022-08-25
100
1

JB금융지주8
2021-12-14
1.864
1.985
12.1
2022-08-25
300
3

JB금융지주8
2021-12-14
1.864
1.978
11.4
2022-08-25
600
6

JB금융지주11-1
2021-12-03
1.773
1.945
17.2
2022-05-25
200
2

JB금융지주11-1
2021-11-17
1.604
1.750
14.6
2022-05-25
200
2

JB금융지주11-1
2021-11-17
1.604
1.784
18
2022-05-25
200
2

JB금융지주11-1
2021-11-17
1.604
1.693
9
2022-05-25
100
1

주) 거래량 50억원 이상
자료: 연합인포맥스

(4) 최근 채권시장 동향

국내 채권시장은 2019년 5월 기준금리 인하 기대감으로 강세 전환하였습니다. 한국은행 금통위는 2019년 7월 기준금리를 1.75%에서 1.50%로 선제적으로 하향 조정하였고 연준은 2019년 7월 FOMC에서, 기준금리를 기존 2.25%~2.50%에서 2.00%~2.25%로 인하하였습니다. 그리고 이어진 10월 FOMC의 기준금리 추가 인하와 그간 이어져온 금리 상승분에 대한 부담으로 인하여, 금리는 다시 하향 조정 국면으로 진입하였습니다. 이에 한국은행은 2019년 10월 개최된 금통위에서 기준금리를 0.25%p 추가 인하하여 1.25%로 하향 조정하였습니다. 이후 11월 금통위 소수의견(1명) 확인과, 2020년 경제성장률 전망치 하향 조정으로 인해 추가 인하 기대감이 강화되었으며, 국고채 및 회사채 금리의 점진적인 하락세로 이어졌습니다.

이후 코로나 19가 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 연준은 2020년 3월 FOMC에서 기준 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 이에 더불어 경기 하락을 방어하기 위해 자산 매입 확대 등 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다. 한편 한국은행은 2020년 3월 16일 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 기준 금리에 진입하였으며 이후 5월에 열린 금통위에서 추가로 0.25% 포인트 인하하여 0.50% 수준을 유지하였습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승으로 인해 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에, 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 시기상조임을 시사하였고, 코로나 19 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 기존의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.

그러나 각국 중앙은행은 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 동년 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행이 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되었습니다.

FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 한국은행은 2021년 08월 금융통화위원회에서 기준금리를 기존 0.5%에서 0.75%로 인상하며 코로나19 사태 발생 후 15개월만에 금리 인상을 단행하였습니다. 11월 25일 금통위에서는 금융안정 및 인플레이션 우려로 기준금리를 1.00%로 25bp 추가 인상하였습니다. 또한 2022년 01월 14일 한국은행은 1월 정례회의를 통해 기준금리를 1.25%로 인상하며 금리 인상 지속 의지를 보였습니다. 미국의 경우 11월 FOMC에서 자산 매입 속도 완화 정책인 테이퍼링에 대하여 11월부터 개시한다고 선언하였고 2022년 내 최대 3번의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다.

한편, 변이 바이러스의 재확산은 코로나 19 팬데믹 종식을 지연시키고, 경기 회복 속도를 늦출 수 있는 위험 요인입니다. 향후 변이 바이러스의 전파 상황에 따라 경기 회복 지연, 원자재 가격 급등락, 신흥국 금융시장 변동성 확대 등으로 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한 테이퍼링 가속화 우려, 추경 편성에 대한 경계감으로 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별 회사의 신용도 및 재무 안전성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

※ 결 론

상기 '(1) (주)JB금융지주의 개별민평금리 및 스프레드 동향 ', '(2) 동일등급(AA+) 발행 동향, '(3) (주)JB금융지주의 기발행 회사채 유통현황' 및 '(4) 최근 채권시장 동향'을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)JB금융지주의 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채의 공모희망금리 밴드를 설정하였습니다.

[제13-1회]
 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율

[제13-2회]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율

발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2022년 02월 14일에 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 「증권 인수 업무 등에 관한 규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임·신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.
- 투자일임·신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

- 투자일임·신탁고객이 인수규정 제17조의2에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측방법을 결정한다.

(3) 수요예측 기간: 2022년 02월 08일 제출하는 증권신고서상에 명시된 수요예측기간을 따른다.

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같다.

[제13-1회]

"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

[제13-2회]

"본 사채"의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 본 계약 체결 후 수행하는 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의하여 최종 결정하되, 본 사채의 "최종 인수계약서"에 당사자 모두가 날인함으로써 효력이 발생한다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 한다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구받는 경우, 즉시"발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측 재실시를 하지 않는다.
(11) 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 「무보증사채 수요예측 모범규준」(2020. 7. 1.한국금융투자협회 개정)에 따른다.

나. 청약 및 배정방법

1. 일정
- 청약일: 2022년 02월 18일
- 청약서 제출기한: 2022년 02월 18일 12시까지
- 청약금 납부기한: 2022년 02월 18일 16시까지

2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 12시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 12시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.

3. 청약 및 배정방법 :

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명 확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.
① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점 
② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2022년 02월 18일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.
(4) 배정방법
① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다. 
② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 5. 라.에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다. 
③ 위 ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는경우 다음의 방법으로 배정한다.
(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 100% 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. 
(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

4. 청약단위: 청약금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : "본 사채" 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 02월 18일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
6. 청약취급처 : 인수단의 본ㆍ지점
7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.
8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.
9. 발행금액 결제일: 2022년 02월 18일
10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관:
(주)전북은행 여의도지점

11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다. 
12. 전자등록 신청 : 
(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다. 
(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제18조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 DB금융투자 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2022년 02월 18일

종 료 일 시
2022년 02월 18일

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 02월 18일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
"인수단"의 본·지점

사. 납입장소

(주)전북은행 여의도지점

아. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2022년 02월 15일
(2) 상장예정일 : 2022년 02월 18일

자. 사채권교부예정일 및 교부장소
"본 사채"는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제 36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원 또는 계좌관리기관의 전자등록계좌부에 전자등록한다.

차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채를 전자등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제13-1회]

(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB금융투자
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채의 전자등록총액 합산 총 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

[제13-2회]

(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

DB금융투자
00115694
서울시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
0.15
총액인수

신한금융투자
00138321
서울시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

주) 상기 기재된 인수금액은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채의 전자등록총액 합산 총 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위: 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제13-1회
50,000,000,000
2,500,000
-

제13-2회
50,000,000,000
2,500,000
-

주1) 상기 기재된 위탁금액은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채의 전자등록총액 합산 총 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.
주2) 수수료금액은 JB금융지주 제13-1회 및 제13-2회에 대한 총 5,000,000원의 사채관리수수료금액을 임의적으로 배분한 금액입니다.

다. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제20조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우 지체 없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사 할 수 있는 증권의 발행에 대한 이사회 결의가 있은 때
2. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때
3. 영업의 전부 또는 중요한 일부의 변경 또는 정지
4. 화재 등 "발행회사"에게 자산총액 5%이상의 손해가 발생한 때
5. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때6. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타 법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때
7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회 결의 등 내부결의가 있은 때
8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때
9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위: 원)

회 차
금 액
만 기 일
이자율
옵션관련사항

(주)JB금융지주 제13-1회 무보증사채
50,000,000,000
2024년 02월 16일
주3)
-

(주)JB금융지주 제13-2회 무보증사채
50,000,000,000
2025년 02월 18일
주4)
-

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율이 결정될 예정입니다.
주2) 상기 기재된 인수금액은 예정 금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채의 전자등록총액 합산 총 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다.
주3) 제13-1회 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주4) 제13-2회 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)JB금융지주 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.
주5) 확정 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2022년 02월 14일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(1) 당사가 발행하는 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.

(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권도 부여되어 있지 않으며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원을 전자등록기관으로하여 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 사채관리에 관한 사항

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 02월 08일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다. "발행회사"는 (주)JB금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "갑"은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "을"에게 이를 통지하여야 한다.
(가) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) "갑"("갑"의 청산인이나 "갑"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "갑"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "갑"이 이에 동의("갑" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "갑"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) "갑"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) "갑"이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) "갑"이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "갑"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "갑"이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "갑"이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) "갑"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(아) 감독관청이 "갑"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우
 ("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다) 
(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항 

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 "을"은 사채권자집회의 결의에 따라 "갑"에 대한 서면통지를 함으로써 "갑"이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우
(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "갑"의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우
(다) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) "갑"이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) "갑"이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "을"이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "갑"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "을"에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "갑"은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련 

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련 

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "갑" 및 "을"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "을"이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "을"에게 지급하거나 예치할 것.

⑥ 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법 

"을"은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 발행회사의 의무 및 책임 관련

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급 (제2-1조)
채무상환자금
(제2-2조, 제1-2조 제13호)
부채비율200% 이하
(연결재무제표 기준, 제2-3조)
최근 보고서 상 자기자본의 200%
(연결기준, 제2-4조)

구분
자산의 처분 제한
지배구조변경 제한
사채관리계약
이행상황보고서
사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
하나의 회계연도에
자기자본의30% 
(연결기준, 제2-5조)
최대주주가 변경되는 경우
(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출, 주요사항신고의무 발생사실(상장사 생략가능), 기한이익상실사실 등
(제2-7조)
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임 
(제2-8조)

"발행회사"는 "(주)JB금융지주"를 말하며 "사채관리회사"는 "한국증권금융(주)"을 말합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "갑"은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.
② "갑"은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '본 사채에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 ㈜전북은행 여의도지점 에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "갑"은 이를 "을"에게 통지하여야 한다.
③ "갑"이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① "갑"은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. 
② "갑"은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 
1. "갑"은 부채비율을 200% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 부채비율은 32.42%, 부채규모는 673,327백만원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "갑" 또는 타인의 채무를 위하여 "갑"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "을"이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.
② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.
1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권' 
2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 
3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'
4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 '자기자본'의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 "갑"의 최근 보고서상 '자기자본'의 0%이다.
5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우
6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증
8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증
③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "을" 또는 "을"이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "을" 또는 "을"이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "갑"이 부담하며 "을"의 요청이 있는 경우 "갑"은 이를 선지급 하여야 한다.
④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "을"은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① "갑"은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 30%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, "갑"의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 2,750,208백만원이다.
② "갑"은 매매, 양도, 임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.
③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.
1. "갑"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분
2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) "갑"은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "갑"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 "갑"의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 
가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우
나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우
다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우
라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우 
"갑"이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(㈜삼양사) 지분율은 14.14% 이다. 

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ① "갑"은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 "사채관리계약이행상황보고서"를 작성하여 "을"에게 제출하여야 한다.
② 제1항의 "사채관리계약이행상황보고서"에는 "갑"의 외부감사인이 "사채관리계약이행상황보고서"의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.
③ "갑"은 제1항의 "사채관리계약이행상황보고서"에 "갑"의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.
④ "을"은 사채관리계약이행상황보고서를 "을"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "갑"은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 "을"에게 통지하여야 한다.
② "갑"이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 "을"에게 통지하여야 한다.
③ "갑"은 '기한이익상실사유'의 발생 또는 '기한이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 "을"에게 통지하여야 한다.
④ "갑"은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 "을"에게 즉시 통지하여야 한다.
⑤ "을"은 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "갑"으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) "갑"이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "을" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "갑"은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

라. 사채관리회사에 관한 사항

① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건 

(단위: 원)

수탁회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
제13-1회
50,000,000,000
2,500,000
-

제13-2회
50,000,000,000
2,500,000
-

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시에서 16시까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 변경될 수 있습니다.
주2) 수수료금액은 JB금융지주 제13-1회 및 제13-2회에 대한 총 5,000,000원의 사채관리수수료금액을 임의적으로 배분한 금액입니다.

(단위: 원)

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등 

- 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리회사의 사채관리실적(2022년 02월 07일 기준)

구분
실적

2017년
2019년
2019년
2020년
2021년
2022년

계약체결 건수
115건
125건
131건
117건
119건
10건

계약체결 위탁금액
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
2조 7,820억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
증권등록부 회사채관리팀
02-3770-8556/8646/8629

③ 사채관리회사의 권한
"발행회사"는 "(주)JB금융지주"를 말하며 "사채관리회사"는 한국증권금융(주)을 말합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류, 가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의
7. "갑"이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술 
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 "을"은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상, 재판외의 행위를 할 수 있다.
③ "을"은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.
1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "갑"의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "을"이 지출하는 모든 비용은 이를 "갑"의 부담으로 한다.
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "을"은 "갑"으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "을"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "갑"으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "갑"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "을"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "을"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.
⑥ "갑" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "을"은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "갑"으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "을"은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다.) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.
⑧ "을"은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "을"은 이를 공고 하여야 한다.
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.
⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 "을"은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임
"발행회사"는 "(주)JB금융지주"를 말하며 "사채관리회사"는 한국증권금융(주)을 말합니다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "갑"이 "을"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "을"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "을"이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 "갑"이 "을"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한이익상실사유' 또는 '기한이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "갑"의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "을"이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.
② "을"은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. 
③ "을"이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항
"발행회사"는 "(주)JB금융지주"를 말하며 "사채관리회사"는 한국증권금융(주)을 말합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "을"은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "을"이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "을"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "을"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "을"은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "을"은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "을"의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "갑"과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.
③ "을"이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ "을"은 "갑"과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ "을"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사는 현재 8개사가 있으며 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보(2021년 3분기 말 기준)]
(단위 : 백만원, %)

구분

등급

자산

부채

자본

영업이익

당기순이익

BIS기준
 자기자본비율

고정이하
 여신비율

JB

AA+

55,568,856
51,340,823
4,228,033
556,733
412,356
13.36
0.63

하나

AAA

502,464,894
468,071,820
34,393,074
3,510,162
2,681,596
16.60
0.33

KB

AAA

650,506,540
602,832,926
47,673,614
5,208,365
3,772,415
16.12
0.72

신한

AAA

638,655,171
589,239,427
49,415,744
4,979,773
3,559,444
16.49
0.48

농협

AAA

517,836,051
490,015,893
27,820,158
3,451,342
1,824,734
15.57
0.37

우리

AAA

438,184,910
409,870,139
28,314,771
3,075,608
2,197,936
14.83
0.31

BNK

AAA

129,819,939
119,617,288
10,202,651
1,003,674
743,383
14.12
0.46

DGB

AAA

86,147,398
79,862,349
6,285,049
612,060
417,459
14.78
0.61

(주1) 자산금액순
(주2) 각 수치는 2021년 3분기 말 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음.
자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는
금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다.

따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다.
한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을창출할 수 있습니다. 그러나
당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.
당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요
하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

당사의 주요 자회사의 최근 3개년 연결기준 영업이익과 당기순이익
은 다음과같으며, 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업 현황에 대한 검토가 필요하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

(단위: 억원)

전북은행
2018년
2019년
2020년
2021년 3분기

영업이익
1,420
1,694
1,400
1,725

당기순이익
1,140
1,242
1,464
1,351

(주1)연결 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

(단위: 억원)

광주은행
2018년
2019년
2020년
2021년 3분기

영업이익
2,067
2,321
2,079
2,156

당기순이익
1,535
1,728
1,595
1,618

(주1)연결 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서)

(단위: 억원)

JB우리캐피탈
2018년
2019년
2020년
2021년 3분기

영업이익
966
1,099
1,332
1,787

당기순이익
752
819
1,032
1,422

(주1)연결 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

(단위: 억원)

JB자산운용
2018년
2019년
2020년
2021년 3분기

영업이익
19.5
(46)
2
73

당기순이익
22.6
(23)
3
58

(주1)연결 기준
(출처 : 금융감독원 전자공시시스템, 당사 분기보고서 )

당사는 2013년 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 자회사등에 대한 사업목표의 부여, 사업계획의 승인, 경영지배구조의 결정, 내부통제 및 위험관리 업무, 자회사등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공, 전산,법무,회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다
른 업무를 영위할 수 없습니다. 

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법]

제4장 금융지주회사의 업무 및 자회사의 편입 등
제15조(업무) 금융지주회사는 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무로서 대통령령이 정하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없다.

출처 : 법제처

[금융지주회사의 업무 관련 - 금융지주회사법 시행령]

제11조(금융지주회사의 업무 등) ①법 제15조에서 "대통령령이 정하는 업무"란 다음 각 호의 업무를 말한다. <개정 2010.1.18, 2015.12.30>

1. 경영관리에 관한 업무

가. 자회사등에 대한 사업목표의 부여 및 사업계획의 승인

나. 자회사등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

다. 자회사등에 대한 경영지배구조의 결정

라. 자회사등의 업무와 재산상태에 대한 검사

마. 자회사등에 대한 내부통제 및 위험관리 업무

바. 가목부터 마목까지의 업무에 부수하는 업무

2. 경영관리에 부수하는 업무

가. 자회사등에 대한 자금지원(금전·증권 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 그 밖에 거래상의 신용위험을 수반하는 직접적·간접적 거래를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)

나. 자회사에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

다. 자회사등의 금융상품의 개발·판매를 위한 지원, 그 밖에 자회사등의 업무에 필요한 자원의 제공

라. 전산, 법무, 회계 등 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

마. 그 밖에 법령에 의하여 인가·허가 또는 승인 등을 요하지 아니하는 업무

② 제1항제2호다목 및 라목의 업무에 대한 세부 내용은 별표 3과 같다. <신설 2010.1.18>

출처: 법제처

신고서 제출일 기준으로, 현재 당사의 계열회사 수는 9개사로 은행, 캐피탈 , 자산운용 및 증권 등 금융산업 전반에 걸친 다각화된 사업라인을 구축하고 있으며 각 자회사들이 처한 사업환경 및 시장의 변화는 당사에 영향을 미칩니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1

(주)JB금융지주

210111-0091498

-
-

비상장
8
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

JB 프놈펜자산운용
(JB PPAM)

-

합계
9
-
-

출처: 당사 분기보고서

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.

주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는
2020년 4월 21일
(주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일
JB Securities Vietnam(JBSV)
으로 상호를 변경하였음.

주5

)

JB 프놈펜자산운용(
JB PPAM)
은

2021년 01월 19일

(주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)
JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

출처: 당사 분기보고서

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 2020년도 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)전북은행은
2021.03.31.(수) 개최된 제60기 정기주주총회 승인에 따라 372억(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시하였고
,
(주)광주은행은
2021.03.30.(화) 개최된 제7기 정기주주총회 승인에 따라 480억원(18.7%)의 결산(현금)배당을 실시하였으며,

JB우리캐피탈(주)
2020년도에 800억원(14.9%) 중간(현금)배당을 실시 및 2021.03.29.(월) 개최된 제26기 정기주주총회 승인에 따라 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

JB그룹영업실적(2021년 3분기)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,383,346

3,793

510,680

588,255

282,853

1,911

(4,146)

예치금이자

7,167

311

3,665

2,129

1,370

3

(311)

유가증권이자

68,853

2,934

27,518

41,183

35

-

(2,817)

대출채권이자

1,303,526

526

478,759

543,901

281,383

-

(1,043)

기타이자수익

3,800

22

738

1,042

65

1,908

25

이자비용

325,256

10,595

116,374

114,438

85,168

493

(1,812)

예수부채이자

186,094

-

94,359

92,106

-

-

(371)

차입금이자

14,809

-

5,277

6,563

3,026

482

(539)

사채이자

123,087

10,584

16,056

15,258

82,052

-

(863)

기타이자비용

1,266

11

682

511

90

11

(39)

소계

1,058,090

(6,802)

394,306

473,817

197,685

1,418

(2,334)

수수료부문
수수료수익

125,035

7,242

38,219

59,279

20,559

12,945

(13,209)

수입수수료

123,153

7,242

37,773

57,843

20,559

12,945

(13,209)

수입보증료

1,882

-

446

1,436

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

69,648

1,859

29,803

39,830

7,179

1,394

(10,417)

지급수수료

39,686

1,859

15,359

22,700

7,179

1,394

(8,805)

신용카드수수료

29,962

-

14,444

17,130

-

-

(1,612)

소계

55,387

5,383

8,416

19,449

13,380

11,551

(2,792)

기타영업부문
기타영업수익

375,807

136,366

39,630

36,435

290,336

1,962

(128,922)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

36,625

284

3,656

7,148

10,181

1,117

14,239

매매목적파생상품관련이익

23,661

-

8,723

14,938

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

6,660

-

2,213

3,956

89

-

402

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-

외환거래이익

25,173

-

19,619

4,709

1

845

(1)

기타영업이익

283,665

136,082

5,396

5,684

280,065

-

(143,562)

기타영업비용

932,551

16,979

269,810

314,103

322,690

7,643

1,326

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

5,173

-

919

1,535

523

20

2,176

매매목적파생상품관련손실

2,890

-

1,471

1,419

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

189

-

189

11

-

-

(11)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

43,736

-

27,090

15,900

-

746

-

금융자산손상차손

104,375

-

46,034

27,717

31,056

(106)

(326)

일반관리비

484,600

16,979

167,341

217,638

76,735

6,953

(1,046)

기타영업손실

291,588

-

26,766

49,883

214,376

30

533

소계

(556,744)

119,387

(230,180)

(277,668)

(32,354)

(5,681)

(130,248)

영업수익(매출액)

1,884,188

147,401

588,529

683,969

593,748

16,818

(146,277)

영업이익

556,733

117,968

172,542

215,598

178,711

7,288

(135,374)

영업외손익

5,454

(142)

5,368

(1,394)

1,174

549

(101)

법인세차감전순이익

562,187

117,826

177,910

214,204

179,885

7,837

(135,475)

당기순이익

427,195

117,826

135,054

161,804

142,237

5,762

(135,488)

지배주주지분순이익

412,356

117,826

128,040

161,804

142,956

5,762

(144,032)

JB그룹영업실적(2020년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,813,534

3,016

685,387

794,712

334,493

722

(4,796)

예치금이자

8,993

1,272

4,228

2,990

1,869

19

(1,385)

유가증권이자

94,259

1,132

38,860

55,398

-

-

(1,131)

대출채권이자

1,706,833

568

641,164

734,661

332,388

-

(1,948)

기타이자수익

3,449

44

1,135

1,663

236

703

(332)

이자비용

553,543

16,888

205,445

216,745

117,350

568

(3,453)

예수부채이자

353,731

-

171,292

183,828

-

-

(1,389)

차입금이자

26,745

-

8,782

10,830

7,149

568

(584)

사채이자

171,378

16,870

24,439

21,331

110,111

-

(1,373)

기타이자비용

1,689

18

932

756

90

-

(107)

소계

1,259,991

(13,872)

479,942

577,967

217,143

154

(1,343)

수수료부문
수수료수익

159,671

9,508

42,200

83,825

26,933

14,632

(17,427)

수입수수료

156,523

9,508

41,964

81,309

26,933

14,632

(17,823)

수입보증료

3,148

-

236

2,516

-

-

396

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

94,371

2,700

41,704

50,203

10,085

2,045

(12,366)

지급수수료

56,693

2,700

21,784

29,124

10,085

2,045

(9,045)

신용카드수수료

37,678

-

19,920

21,079

-

-

(3,321)

소계

65,300

6,808

496

33,622

16,848

12,587

(5,061)

기타영업부문
기타영업수익

475,555

169,296

58,297

36,643

362,545

4,062

(155,288)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

37,658

325

5,934

721

8,061

786

21,831

매매목적파생상품관련이익

5,174

-

4,322

852

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

6,302

-

-

-

4,583

-

1,719

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

12,086

-

4,600

5,935

2,734

2,054

(3,237)

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

221

-

221

-

-

-

-

외환거래이익

53,756

-

41,568

12,006

6

177

(1)

기타영업이익

360,358

168,971

1,652

17,129

347,161

1,045

(175,600)

기타영업비용

1,331,327

20,558

398,698

440,324

463,317

16,589

(8,159)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

11,048

-

2,248

4,711

3,301

276

512

매매목적파생상품관련손실

16,397

-

7,385

8,894

99

-

19

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

-

-

-

-

2,616

-

(2,616)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

36,068

-

35,574

416

2

75

1

금융자산손상차손

192,539

-

73,562

50,986

64,998

3,440

(447)

일반관리비

689,467

20,558

241,693

314,999

107,542

10,024

(5,349)

기타영업손실

385,808

-

38,236

60,318

284,759

2,774

(279)

소계

(855,772)

148,738

(340,401)

(403,681)

(100,772)

(12,527)

(147,129)

영업수익(매출액)

2,448,760

181,820

785,884

915,180

723,971

19,416

(177,511)

영업이익

469,519

141,674

140,037

207,908

133,219

214

(153,533)

영업외손익

(5,538)

269

3,992

(1,487)

557

(208)

(8,661)

법인세차감전순이익

463,981

141,943

144,029

206,421

133,776

6

(162,194)

당기순이익

390,849

143,723

146,375

159,525

103,151

281

(162,206)

지배주주지분순이익

363,512

143,723

136,535

159,525

103,081

281

(179,634)

JB그룹영업실적(2019년)

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,892,535

2,071

721,744

846,356

326,187

259

(4,082)

예치금이자

8,109

2,000

3,759

3,282

1,126

74

(2,132)

유가증권이자

100,834

0

41,442

59,402

0

0

(10)

대출채권이자

1,779,807

0

674,116

781,245

324,846

164

(564)

기타이자수익

3,785

71

2,427

2,427

215

21

(1,376)

이자비용

659,899

12,474

259,007

269,669

121,354

0

(2,605)

예수부채이자

456,294

0

224,975

233,490

0

0

(2,171)

차입금이자

32,113

0

7,191

13,417

11,661

0

(156)

사채이자

167,863

12,438

25,729

21,446

109,623

0

(1,373)

기타이자비용

3,629

36

1,112

1,316

70

0

1,095

소계

1,232,636

(10,403)

462,737

576,687

204,833

259

(1,477)

수수료부문
수수료수익

138,238

10,662

35,108

73,952

23,421

13,050

(17,955)

수입수수료

135,442

10,662

34,335

71,928

23,421

13,050

(17,954)

수입보증료

2,796

0

773

2,024

0

0

(1)

기타수수료

0

0

0

0

0

0

0

수수료비용

86,164

2,662

36,598

47,739

10,149

1,557

(12,541)

지급수수료

49,279

2,662

18,337

26,891

10,149

1,557

(10,317)

신용카드수수료

36,885

0

18,261

20,848

0

0

(2,224)

소계

52,074

8,000

(1,490)

26,213

13,272

11,493

(5,414)

기타영업부문
기타영업수익

389,042

103,007

38,248

22,470

317,386

2,444

(94,513)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

27,159

0

7,409

9,488

4,810

927

4,525

매매목적파생상품관련이익

7,581

0

4,804

1,587

0

1,191

(1)

당기손익인식지정금융상품관련이익

4,540

0

0

0

3,727

0

813

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

5,059

0

0

0

0

0

5,059

위험회피회계파생상품관련이익

537

0

0

0

537

0

0

외환거래이익

28,625

0

21,821

4,963

4

2

1,835

기타영업이익

315,541

103,007

4,214

6,432

308,308

324

(106,744)

기타영업비용

1,188,810

21,299

330,127

393,296

425,627

18,803

(342)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

8,763

0

327

1,299

2,394

234

4,509

매매목적파생상품관련손실

3,833

0

2,029

722

157

925

0

당기손익인식지정금융상품관련손실

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

596

0

1,439

286

0

78

(1,207)

위험회피회계파생상품관련손실

0

0

0

0

0

0

0

외환거래손실

24,849

0

23,016

1,293

540

0

0

금융자산손상차손

142,565

0

29,472

41,479

72,243

150

(779)

일반관리비

664,385

21,299

237,733

292,902

104,830

10,308

(2,687)

기타영업손실

343,819

0

36,111

55,315

245,463

7,108

(178)

소계

(799,768)

81,708

(291,879)

(370,826)

(108,241)

(16,359)

(94,171)

영업수익(매출액)

2,419,815

115,740

795,100

942,778

666,994

15,753

(116,550)

영업이익

484,942

79,305

169,368

232,074

109,864

(4,607)

(101,062)

영업외손익

(1,613)

1,002

(5,027)

(4,261)

813

43

5,817

법인세차감전순이익

483,329

80,307

164,341

227,813

110,677

(4,564)

(95,245)

당기순이익

362,144

80,307

124,178

172,786

81,870

(2,311)

(94,686)

지배주주지분순이익

341,938

80,307

115,027

172,786

81,776

(2,311)

(105,647)

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준임.

주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.
(출처 : 당사 분기보고서)

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주 수입원이며 별도의 영업활동은 수행하지 않고 있습니다. 따라서, 금융지주회사의 경쟁요소는 소유 자회사들의 해당 업종 내에서의 경쟁력과 직결된다고 볼 수 있습니다. JB금융지주에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 자회사들의 경쟁력에 따라 JB금융지주의 경쟁력 및 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 이에 따라 당사의 투자 위험요소를 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황과 전망 등에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1) 금융산업 동향

2021년 국내 금융산업은 코로나 19 백신 개발 및 정부 경기부양책의 영향으로 경기가회복될 수 있다는 기대감과 금융당국의 대출만기 연장, 원리금 상환유예 정책 등 코로나19 사태로 이연된 리스크에 따른 수익성 악화에 대한 우려가 상존하는 가운데, 올해는 수익성 및 리스크 관리가 무엇보다 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다. 

또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성이 강조됨에 따라 플랫폼을 보유한 빅테크 기업들과의 디지털 경쟁이 본격적으로 가속화 될 것으로 예상되고, 금융소비자보호법 시행으로 인하여 금융소비자 보호 강화에 대한 이슈가 더욱 부각되면서 영업행위 관련 준수를 위한 규제 비용이 증가할 것으로 전망됩니다.

(2) 은행업

1. NIM 변화에 따른 수익성 저하 가능성

은행업은 경기변동에 민감하여 경기가 상승할 때 자산 증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산 성장이 둔화되면서 수익이 감소할 수 있습니다.
2009년 이후 시중의 유동성 확대 및 저금리 기조에 힘입어 은행의 대출자산은 지속적으로 확대되는 추세를 나타내고 있습니다. 그러나 글로벌 경기 불확실성, 국내 가계부채 누증 등에 의한 신용위험 변동성 상승에 대비하며 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계/개인사업자 대출에 대한 규제 수준이 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이자마진은 개선되다 하락추세로 전환되었으나, 우량자산 경쟁 심화 및 장기적인 저금리 국면 등으로 완만한 상태를 보이고 있습니다. 은퇴·자산관리 시장의 성장, 디지털 기술의 발전과 금융 서비스 확산, 글로벌 시장 진출 확대 등은 성장성 측면에서 긍정적으로 작용할 수 있어 은행들은 건전성 관리와 더불어 새로운 비지니스모델 발굴에 집중할 것으로 보입니다.

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 80% 이상으로 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 따라서 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있습니다. 비이자부문의 이익창출력 강화가 이루어지기 전 까지는 해당 수익 구조는 지속될 것으로 예상됩니다.

2017년 미국의 경기회복세가 나타나면서 미국은 금리인상에 대한 강력한 신호를 지속적으로 시장에 보내면서 2018년 미 연준은 4차례나 기준금리를 인상하였습니다. 한국 또한 2017년 11월(1.25% -> 1.50%), 2018년 11월(1.50% -> 1.75%) 2차례 금융통화위원회에서 기준금리 인상을 결정하였습니다. 2018년 말까지는 2019년에 2~3회 추가적인 미국 연준의 기준금리 인상을 전망하는 분위기였으나, 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 

2020년 초 중국과 아시아를 중심으로 시작된 신종코로나바이러스가 미국,유럽 등으로 확산되며 장기화될 조짐이 보이자 FOMC는 2020년 3월 3일 1.50%~1.75%에서 1.00%~1.25%로 0.5%를 인하한데에 이어, 3월 15일에는 0.00%~0.25%로 1% 인하하는등 한달새 1.5%의 금리인하를 단행하였습니다. 2020년 1월과 2월에 기준금리를 동결하였던 한국은행도 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 기준금리 0.5%로 추가적으로 금리 인하하였습니다. 금통위는 2021년 7월까지 기준금리를 0.50%로 동결하였으나 동년 8월, 11월 및 2022년 1월 각각 0.25%p.의 금리 인상을 단행하였고, 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 1.25%에 도달하였습니다. 금통위는 경제 회복이 양호한 가운데 최근 가계대출 증가, 자산 가격 상승 등에 따른 금융불균형 심화와 인플레이션(물가상승)지속을 금리 인상 사유로 밝혔습니다.

금융감독원 '21년 3분기 국내은행 잠정 영업실적 보도자료에 따르면, 2021년 3분기말 기준 국내 일반은행 순이자마진(NIM)은 1.44%로 전년동기 대비 0.04%p 증가한 것으로 나타났습니다. 이는 대출채권 등 이자수익 자산 증가세 지속에 기인합니다. 다만, 이는 2021년 2분기말 기준 1.45% 대비 소폭 하락한 수치로, 코로나19 변이 바이러스의 확산 및 실물경기 위축 등에 따른 장기 금리 하락이 이어질 경우 순이자마진(NIM)은 추가적으로 축소될 위험이 존재합니다. 

[국내은행 이자이익 추이]
(단위 : 조원, %)

구 분
'19년
'20년
'21년
증감
(B-A)

연간
1Q
2Q
3Q(A)
4Q
연간
1Q
2Q
3Q(B)

이자이익

40.7
41.2
10.1
10.3
10.4
10.5
33.7
10.8
11.3
11.6
1.3

순이자마진(NIM)

1.56
1.42
1.47
1.42
1.40
1.38
1.44
1.43
1.45
1.44
0.04

예대금리 차이

1.95
1.78
1.84
1.81
1.76
1.72
1.79
1.78
1.80
1.80
0.05

출처 : 금융감독원 보도자료 2021.11.17 - '21년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)

또한 우리나라 GDP 대비 막대한 가계부채 문제가 대두됨에 따라 가계부채 증가 억제 정책이 활성화 되고 있습니다. 2017년 8.2 부동산 대책에 이은 2017년 9월 가계부채 종합관리방안 시행으로 부동산 대출의 기준이 엄격해졌으며, 2020년 2월 20일 발표된 주택시장 안정적 관리기조 강화를 위한 추가 정책과 더불어 2021년 2월 4일 주택시장 안정화를 위해 발표된 주택 공급대책 등 지속적인 가계부채 증가 억제 정책에 따라 가계 부채 증가세는 둔화될것으로 예상됩니다.

더불어 정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행하였으며, 2018년 하반기부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)를 실시하였습니다. 이는 은행업의 대출 운용 수익률의 하락으로 이어져 NIM하락으로 직접적으로 영향을 줄 수 있습니다.

금융감독원 '21년 3분기 국내은행 잠정 영업실적 보도자료에 따르면 2021년 3분기말 기준 국내은행의 총자산순이익률(ROA)은 0.56%, 자기자본순이익률(ROE)는 7.36%로 전년 동기(ROA 0.47%, ROE 6.29%) 대비 각각 0.09%p, 1.07%p 상승하였으나, 산업은행을 제외한 18개 은행 기준으로는 ROA 0.59%, ROE 8.31% 수준으로 각각 0.09%p, 1.29%p 상승하였습니다.

[국내은행의 ROA 및 ROE 현황]

(단위 :, %p.)

구 분
'19년
'20년
'20년
'21년
증감
(B-A)

1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1~3Q
1Q
2Q
3Q(B)

총자산이익률
(ROA)
국내은행 전체
0.52
0.42
0.47
0.50
0.47
0.24
0.67
0.75
0.70
0.56
0.09

일반은행
0.58
0.47
0.58
0.46
0.53
0.31
0.62
0.59
0.65
0.62
0.09

특수은행
0.41
0.33
0.26
0.56
0.36
0.12
0.76
1.03
0.79
0.47
0.11

자기자본순이익률
(ROE)
국내은행 전체
6.72
5.54
6.23
6.81
6.29
3.22
8.68
9.91
9.19
7.36
1.07

일반은행
7.92
6.55
8.07
6.60
7.46
4.36
8.80
8.48
9.35
8.85
1.39

특수은행
4.82
3.97
3.22
7.16
4.47
1.48
8.51
12.04
8.96
5.27
0.81

자료: 금융감독원 보도자료(2021.11.17) - '21년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)

한편, 국내은행의 2021년 3분기 대손비용은 약 0.3조원으로 전년 동기(1.5조원) 대비1.1조원 감소하였습니다. 이는 양호한 수준의 자산건전성 지속 및 지난해 코로나19에 대비하여 대손충당금 적립을 확대한 데 따른 반사효과 등에 기인합니다. 

[국내은행 대손비용 추이]
(단위 : 조원)

구분
2019년
2020년

2020년

2021년

증감

1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1Q
2Q
3Q(B)

국내은행

3.7

7.2

1.0
2.4
1.5
2.4
0.6
1.5
0.3
△1.1

일반은행

1.6

3.0

0.5
1.3
0.7
0.6
0.4
0.2
0.2
△0.4

특수은행

2.1

4.1

0.5
1.1
0.8
1.7
1.5
0.2
1.2
△0.7

자료: 금융감독원 보도자료(2021.11.17) - '21년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)

2021년 3분기 중 국내은행 당기순이익은 4.6조원으로 전년 동기 3.5조원 대비 1.1조원 증가하였습니다. 전년 동기 대비, 이익 측면에서는 대출자산 증가로 이자이익이 1.3조원 증가한 반면, 비이자이익은 0.6조원, 영업외손익은 0.1조원 감소하였습니다. 전년 동기 대비 비용 측면에서는 판매비와 관리비가 0.2조원 증가하였으나, 2020년 대손충당금 적립 확대의 영향으로 대손비용이 1.1조원 감소하였습니다. 

[국내은행 당기순이익 추이]
(단위 : 조원)

구분
2020년
2021년
증감
B-A

1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1Q
2Q
3Q(B)

국내은행
3.2
3.6
3.5
1.8
5.6
5.4
4.6
1.1

일반은행
2.6
2.1
2.5
1.5
2.9
3.2
3.2
0.7

특수은행
0.6
1.5
1.0
0.3
2.7
2.2
1.4
0.4

자료: 금융감독원 보도자료(2021.11.17) - '21년 3분기 국내은행 영업실적(잠정)

2. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 

2021년 3분기말 국내은행의 고정이하여신비율은 0.51%로 전분기말 대비 0.03%p 하락하였고, 전년동기 대비하여 0.14%p 하락하였습니다. 고정이하여신 비율의 감소는 부실채권 규모가 감소한 가운데 2021년 3분기말 기준 총여신액은 2,333.6조원으로 전분기말 대비 69조원, 전년동기대비 184.9조원 증가한 데에 기인합니다. 여신 규모가 증가한 가운데에도 은행의 리스크관리 강화 노력 등으로 부실채권 잔액이 감소하여 채무불이행 현실화에 따른 은행의 건전성 악화 위험은 낮은 수준입니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]
(단위 : 조원, %)

구 분
2020년
2021년
증감

1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1Q
2Q(B)
3Q(C)
전년 동월말
(C-A)
전분기말
(C-B)

부실채권 계
15.9
15.0
14.1
13.9
13.8
12.2
11.9
-2.2
-0.3

기업여신*
13.7
12.8
12.0
12.0
11.9
10.5
10.3
-1.8
-0.2

가계여신
2.0
2.0
1.9
1.8
1.7
1.6
1.5
-0.4
-0.1

신용카드
0.2
0.2
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.0
0.0

고정이하여신비율
0.78
0.71
0.65
0.64
0.62
0.54
0.51
-0.14
-0.03

주1) 공공 및 기타부문 포함
주2) 부실채권비율(고정이하여신비율) = (고정이하여신)/(총여신)
자료 : 금융감독원 보도자료(2021.11.30) '21.9월말 국내은행 부실채권 현황

2021년 3분기 기준 부실채권 규모는 11.9조원으로 전분기인 2021년 반기(12.2조원) 대비 0.3조원 감소하였고, 이는 전년동기인 2020년 3분기(14.1조원) 대비 2.2조원 감소한 수치 입니다. 

부문별로는 기업여신이 10.3조원으로 전체 부실채권의 대부분(86.6%)을 차지하고 있으며, 가계여신은 1.5조원으로 전체부실채권의 12.6%, 신용카드채권은 0.1조원으로 약 0.8%를 차지하고 있습니다. 

기업여신은 전분기 10.5조원 대비 0.2조원 감소하였고, 전년동기 12.0조원 대비 1.7조원 감소하였습니다. 가계여신은 전분기 대비 0.1조원 감소하였으며 전년동기 대비 0.4조원 감소한 모습을 보이고 있습니다. 

[국내은행 부실채권 현황]
(단위 : 조원, %, %p)

구분
2019년
2020년
2020년 3분기
2021년 반기
2021년 3분기
증감

전년동월말
전분기말

부실채권
15.3
13.9
11.9
12.2
11.9
-2.2
-0.3

기업여신
13.3
12
10.3
10.5
10.3
-1.8
-0.2

가계여신
1.9
1.8
1.5
1.6
1.5
-0.4
-0.1

신용카드
0.2
0.1
0.1
0.1
0.1
0.0
-0.0

총여신
1980.6
2171.6
2333.6
2,264.6
2333.6
184.9
69.0

부실채권비율
0.77
0.64
0.51
0.54
0.51
-0.14
-0.03

대손충당금적립률
112.1
138.3
156.7
155.1
156.7
26.1
1.6

(주1) 공공·기타부문 포함

(주2) 부실채권/총여신

(주3) 총대손충당금잔액/부실채권

출처 : 금융감독원 '21.09월말 국내은행의 부실채권 현황[잠정] (2021.11.30)

2021년 3분기 중 신규발생 부실채권은 2.9조원으로 전분기(2.6조원) 대비 0.3조원 증가하였습니다. 

2021년 3분기 신규발생 부실채권 중 기업여신 부문이 2.3조원으로 대부분(79.3%)을 차지하고 있는 가운데, 가계여신 신규부실은 0.5조원을 기록하며 전년 동기 대비(0.7조원) 대비 약 0.2조원 감소하였습니다.

2021년 3분기 중 부실채권 정리규모는 3.1조원으로 전분기 대비 0.9조원 감소하였습니다. 이 가운데 대손상각, 매각이 1.2조원, 여신 정상화가 2.0조원을 기록하였습니다. 

[국내은행 부실채권 신규발생 및 정리 추이]
(단위 : 조원, %)

구분
2019년 3분기
2020년 3분기
(A)
2021년 반기
(B)
2021년 3분기
(C)
전년
 동분기 대비 증감(C-A)
전분기 대비 증감
(C-B)

신규발생
3.9
2.7
2.6
2.9
0.2
0.2

기업여신
3.0
1.9
2.0
2.3
0.3
0.3

대기업
0.9
0.2
0.5
1.1
1.0
0.6

중소기업
2.1
1.7
1.6
1.2
-0.5
-0.4

가계여신
0.8
0.7
0.5
0.5
-0.2
0.0

주담대
0.3
0.2
0.1
0.1
-0.1
0.0

신용카드
0.1
0.1
0.1
0.1
-0.1
0.0

정리실적
4.6
3.6
4.2
3.1
-0.5
-1.1

주1) 기업여신 : 공공 및 기타부문 포함
주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분
출처 : 금융감독원 보도자료 2021.11.30

2021년 3분기 말 기준 부문별 고정이하여신비율은 0.51%로 전년동기 0.65% 대비 0.14%p. 개선되었습니다. 

가계여신 부문의 고정이하 비율은 전분기 0.18%에서 2021년 3분기 0.17%로 약 0.01%p. 하락하였으며, 기업여신 부문 고정이하여신 비율이 개선되며 전체 고정이하여신비율의 하락을 이끌었습니다. 기업여신 부분의 고정이하 여신비율은 2020년 말 0.92%에서 2021년 1분기 0.89%, 2021년 반기 0.76%, 2021년 3분기 말 0.72%를 기록하며 지속적인 감소 추세를 보이고 있습니다. 또한 신용카드 부문은 전분기와 동일한 0.83%의 고정이하여신비율을 기록하였습니다. 고정이하여신비율의 감소는 총여신규모가 증가한 가운데 은행의 리스크관리 강화 노력에 따른 신규부실 발생규모 감소에 주로 기인하고 있습니다

[부문별 고정이하여신비율]
(단위 : %)

구 분
2020년
2021년
증감

1Q
2Q
3Q(A)
4Q
1Q
2Q(B)
3Q(C)
전년 동월말
(C-A)
전분기말
(C-B)

고정이하여신비율
0.78
0.71
0.65
0.64
0.62
0.54
0.51
-0.14
-0.03

기업여신*
1.09
0.99
0.92
0.92
0.89
0.76
0.72
-0.19
-0.04

가계여신
0.26
0.25
0.23
0.21
0.20
0.18
0.17
-0.06
-0.01

신용카드
1.31
1.17
1.01
0.98
0.97
0.83
0.83
-0.18
0

주1) 기업여신 : 공공 및 기타부문 포함
주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분
출처 : 금융감독원 보도자료 2021.11.30

그러나 조선업, 해운업 등 건전성이 상대적으로 취약한 업종을 중심으로 부실채권에 대한 모니터링을 지속해야하는 상황입니다. 고정이하여신비율은 2018년 0.97%부터 2019년 0.77%, 2020년 0.64%, 2021년 3분기 0.51%로 점진적 개선을 이루고 있는 점 등 투자자께서는 의사결정에 있어 이 점 참고하시기 바랍니다.

(3) 여신전문금융업

여신전문금융업은 카드, 리스, 할부금융 및 신기술금융의 4개 업종이 통합된 금융업종입니다. 여신전문금융업의 경우 수신기능이 없어 채권 또는 어음의 발행을 통해 자금을 조달하여 여신업무행위를 수행하고 있습니다.

여신전문금융업종은 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 기존의 신용카드업, 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로, 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주 업무로 영위하고있으며, 신용카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로우며, 이에 따라 경쟁률이 높은 산업입니다.

여신전문금융시장은 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다.

여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내
(라) 신기술사업자에 대한 융자한도 : 연간 투자액의 15배
(마) 신용카드업자의 부대업무비중 : 카드결제대급금 이내
(바) 여신전문금융회사의 대출업무 영위비중 : 총자산의 30% 이내(대통령령으로 정하는 업무에 따라 발생하는 채권액 제외)
(사) 중금리대출 한도규제 대상 비율 : 대출금의 80%
(아) 시설대여업자의 렌탈업무비중 : 물건별 시설대여액 이내
(자) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상
(차) 원화유동성비율 : 100% 이상
(카) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

2018년 08월 22일 부터 시행된 여신전문금융업법 시행령은 여신전문금융회사의 책임대출을 강조하고 있습니다. 해당 시행령은 여신전문금융회사의 대출규제를 합리화하고 고금리 가계대출을 중금리ㆍ생산적 대출로 유도하기 위해 개정되었습니다.

여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

[취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요]

시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고 매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

신기술사업금융
신기술 사업자에 대한 투자 및 융자

팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여
관리, 회수하는 업무

일반대출
기업/ 개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

지급보증
은행 이용 고객이 은행에게 부담하고 있는 채무의 지급을 회사에서 보증하고 대신 수수료를 지급받는 계약

2021년 9월말 기준 리스ㆍ할부금융사 49개, 카드사 8개사, 신기술금융사 60개사 등 총 115개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[ 여신전문금융회사 현황 ]

구분
회사명

할부금융회사

(23)

㈜에코캐피탈, DB캐피탈, JB우리캐피탈㈜, ㈜에스피씨캐피탈, ㈜제이엠캐피탈, 롯데캐피탈(주), 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈㈜, 볼보파이낸셜서비스코리아, 스카니아파이낸스코리아㈜, 아주캐피탈㈜, 알씨아이파이내셜서비스코리아, 에스와이오토캐피탈㈜, 엔에이치농협캐피탈, 엠파크케피탈㈜, 웰릭스캐피탈㈜, 제이티캐피탈㈜, ㈜케이카캐피탈, 코스모캐피탈㈜, 하나캐피탈㈜, 하이델베르그프린트파이낸스코리아㈜, 한국자산캐피탈㈜, 현대캐피탈㈜

리스금융회사

(26)

BNK캐피탈㈜, DGB캐피탈, KB캐피탈, 데라게란덴㈜, 도이치파이낸셜㈜, 롯데오토리스㈜, 리딩에이스캐피탈㈜, 메이슨캐피탈㈜, 무림캐피탈㈜, 비엠더블유파이낸셜서비스코리아㈜, 산은캐피탈㈜, 스타파이낸셜서비스코리아㈜, 신한캐피탈㈜, 씨앤에이치캐피탈㈜, 애큐온캐피탈, 에이제이캐피탈파트너스㈜, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈㈜, ㈜중동파이넨스, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이내셜서비스코리아㈜, 한국캐피탈㈜, 한국투자캐피탈㈜, 현대커머셜㈜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈(주)

신용카드회사

(8)

KB국민카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드

신기술금융사

(60)

나우아이비캐피탈, 나이스투자파트너스, 농심캐피탈, 동유기술투자, 디에이밸류인베스트먼트, 레이크우드파트너스, 롯데엑셀러레이터, 리더스기술투자, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 바로벤처스, 백터기술투자, 브이에스인베스트먼트, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 씨티케이인베스트먼트, 아르케인베스트먼트, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 에스티캐피탈, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔코어벤처스, 옐로우독, 오비트파트너스, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 유일기술투자, 이스트게이트인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 인탑스인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 지엠비인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 케이클라비스인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스 , 코리아오메가투자금융, 큐더스벤처스, 큐캐피탈파트너스, 키움캐피탈, 킹고투자파트너스, 토니인베스트먼트, 티그리스인베스트먼트, 펄어비스캐피탈, 포스코기술투자, 프랜드투자파트너스, 하나벤처스, 하랑기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, IBK캐피탈, NH벤처투자, YG인베스트먼트

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템, 여신금융협회

여신전문금융업 중 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 할부금융은 할부금융회사와 판매자와의 계약에 의해 구매를 조건으로 이루어진다는 점에서 일반 담보대출과 구분됩니다. 할부금융은 고객에게 여신 제공시 그 사용목적이 분명하고, 통상 대상물건에 대해 담보를 설정하기 때문에 신용대출 대비 자산건전성이 양호하나, 신용을 조건으로 하는 점이 동일하고, 생산판매자 금융의 성격을 가지고 있어, 자금조달력과 채권회수가 중시되는 사업입니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황으로, 국내 할부금융업은 2020년 취급잔액 기준으로 자동차 할부금융이 약 94.9%를 차지하고 있습니다.

한국여신금융협회가 발표한 자료에 따르면 연도별 할부금융 취급 실적은 2012년 이후 증가 추세를 보여왔으며, 2019년 22조3,257억원의 실적을 기록하였고, 2020년 23조3,343억원을 기록하였습니다. 할부 금융 시장 규모는 증가세를 유지하고 있으나 비중이 가장 높은 자동차 할부금융시장의 성장성이 정체되거나, 시장규모가 위축될 경우 업계 전반의 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.

<연도별 할부금융 취급실적>

(단위 : 억원)

구 분
내 구 재
주 택
기 계
기 타
총 계

자동차
가전
기타
합계

2008년
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009년
61,564
96
813
62,473
3,207
3,893
257
69,830

2010년
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011년
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012년
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013년
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014년
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015년
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016년
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017년

185,361

250

4,682

190,293

3,086

2,823

4,824

201,026

2018년
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019년

210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020년
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
5,747
233,343

출처 : 여신금융협회

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종시장불안요인이 해결되지 않아 경기하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

2021년 2차례, 2022년 1차례의 기준금리 인상 및 시중금리 상승으로 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리또한 자연스럽게 상승하였습니다. 이에 따라 여신전문금융업의 수익성이 개선될 가능성이 있으나, 코로나18 장기화와 인상된 금리 부담에 따라 신용도가 취약한 가계, 중소ㆍ소상공인 신용대출, 중고차금융 등의 자산건전성 저하 위험이 상존할 것으로 예상됩니다.

(4)집합투자업(자산운용업)

1. 수탁고 변동으로 인한 수익성 저하 

자산운용업이란 투자신탁의 설정 및 해지, 투자신탁자산의 운용 및 운용지시, 투자회사재산 운용 등의 사업을 영위하는 산업입니다. 또한 국내 저금리 기조가 지속되고 투자운용처 제약 등의 영향으로 수탁고 증가세가 이어지는 흐름입니다.

2021년 3분기말 기준 자산운용사의 운용자산 규모는 1,362조원(투자일임 521.6조원, 펀드 807.3조원, PEF 2.7조원, 자문 57.1조원)으로 전년 대비 114.5조원(8.99%) 증가하였습니다. 부문별로는 펀드수탁고와 투자일임계약고가 각각 전년 동기 대비 104.3조원과 17.7조원 증가하였습니다.

[자산운용사 운용자산 추이] 단위 : 억원

구분
자산운용사

펀드
PEF
일임
자문
소계

2021.3Q
8,073,464
27,4787
5,215,573
570,535
13,887,059

2020
7,174,000
28,404
5,058,662
77,306
12,338,372

2019
6,587,963
27,876
4,868,838
79,637
11,564,315

2018
5,442,839
28,652
4,677,289
68,936
10,217,716

2017
5,068,524
22,694
4,524,242
67,185
9,682,645

2016
4,623,949
27,760
4,376,493
60,403
9,088,605

2015
4,135,853
39,994
3,969,054
45,087
8,189,988

2014
3,713,921
32,191
3,034,207
40,880
6,821,199

출처 : 금융투자협회

펀드 종류별로 살펴보면 주식형펀드는 2009년 120조원을 넘었던 펀드 규모가 2019년말 기준으로는 89조원으로 1/4 감소하는 추세를보였으나 2020년말 기준으로는 91조원으로 약 2조원 증가하였으며, 2021년 반기말 기준 100조원으로 증가하는 추세입니다. 채권형 펀드는 2011년 말 45조원에서 성장을 거듭하여 2019년말 기준 119조원, 2020년말 기준은 다소 감소한 118조원으로 그 규모가 두 배 이상으로 증가하였고, 2021년 3분기말 기준 131조원으로 꾸준히 증가하고 있습니다. 또한, 최근에는 부동산 펀드와 특별자산 펀드의 규모도 빠르게 증가하는 추세입니다. 부동산 펀드는 2014년말 30조원대였던 규모에서 2020년말 113조원으로 3배 이상 증가하였으며, 2021년 3분기말 기준 이미 125조를 달성하였습니다. 특별자산 펀드는 2014년말 31조원에서 2020년말 107조원으로 증가하였고, 2021년 3분기말 기준 115조원으로 역시 증가하는 추세입니다. 이는 투자자들이 저성장 기조에 안정적으로 수익을 창출하는 실물펀드에 관심을 보이기 시작하면서 대체투자 투자수요가 급증한 것에 기인합니다.

[펀드 구성 및 규모 추이]

(단위 : 조원)

기준일자
구분
증권
단기
금융
파생형
부동산
실물
특별
자산
혼합
자산
합계

주식
혼합
주식
혼합
채권
채권
투자
계약
재간접

2021년
9월말
공모
81
4
16
37
0
23
113
26
4
0
3
5
312

사모
19
6
8
94
0
40
29
24
121
0
112
42
495

소계
100
11
25
131
0
62
143
50
125
0
115
47
807

2020년말
공모
72
4
11
33
0
17
102
25
3
0
3
3
275

사모
19
5
5
85
0
33
24
25
110
0
104
34
443

소계
91
9
16
118
0
50
126
50
113
0
107
37
718

2019년말
공모
74
5
11
35
0
14
74
21
3
0
2
3
242

사모
15
5
5
84
0
22
32
30
97
0
90
36
416

소계
89
10
16
119
0
37
106
51
101
0
92
39
659

2018년말
공모
65
6
12
27
0
10
70
19
2
0
3
1
214

사모
15
4
6
76
0
16
20
29
75
0
68
23
331

소계
80
10
18
103
0
26
90
47
77
0
70
23
544

2017년말
공모
68
6
13
23
0
11
73
18
2
0
3
0
218

사모
14
4
7
73
0
14
25
27
59
0
54
12
289

소계
83
10
20
96
0
25
98
46
61
0
57
12
507

2016년말
공모
56
4
17
24
0
5
87
14
1
0
4
0
212

사모
11
3
10
80
0
10
18
23
46
0
44
5
250

소계
67
8
26
104
0
15
105
37
47
0
48
5
462

2015년말
공모
64
5
18
19
0
5
86
13
1
0
3
0
214

사모
12
3
12
67
0
6
8
18
35
0
36
2
200

소계
75
8
30
86
0
12
94
31
36
0
40
2
414

2014년말
공모
64
6
11
15
0
5
79
14
1
0
3
0
198

사모
10
4
17
57
0
6
4
19
29
0
28
0
173

소계
73
10
28
72
0
11
83
33
30
0
31
0
371

출처 : 금융투자협회

한편, 펀드의 평균운용보수율은 업계의 경쟁심화 및 수익성이 높은 주식형펀드의 감소 등으로 하락세를 보이고 있습니다. 이는 금융위기, 저성장 기조 등으로 펀드수익률이 둔화되어 투자자들이 펀드비용을 절감하고자 하는 니즈가 증가하였기 때문입니다. 최근에는 운용보수 없는 성과보수형 공모펀드가 등장하면서 자산운용업계의 경쟁이 더욱 심화되고 있습니다.

[펀드 유형별 운용보수 추이]

(단위: %)

기준일자
운용보수

주식형
혼합주식형
혼합채권형
채권형
평균

2014년말
0.585
0.649
0.336
0.184
0.439

2015년말
0.580
0.618
0.349
0.156
0.426

2016년말
0.539
0.581
0.332
0.149
0.400

2017년말
0.495
0.563
0.326
0.154
0.385

2018년말
0.439
0.546
0.325
0.123
0.359

2019년말
0.390
0.538
0.318
0.127
0.343

2020년말
0.435
0.555
0.321
0.120
0.358

2021년 3분기말
0.442
0.554
0.345
0.111
0.363

출처 : 금융투자협회

자산운용회사의 펀드수탁고, 투자일임 등 영업규모는 지속적으로 증가한 반면, 수익성이 높은 주식형펀드 감소 등으로 영업이익은 정체상태에 있는데, 인건비 감소에 의한 수익성 증대에는 한계가 있으므로 향후에도 주식형펀드와 대체투자상품과 같은 고수익상품군으로의 자금유입이 수반되어야 수익성 개선을 기대할 수 있을 것으로 전망됩니다.

정부 정책의 변화로 인해 집합투자업의 경쟁강도는 더욱 심화되었습니다. 2015년 10월 금융당국의 자산운용사 인가정책 변경(자산운용업 1단계 금융개혁)으로 전문투자형 사모펀드 운용사 진입 방식이 허가제에서 등록제로 변경되었습니다. 등록제의 핵심은 자기자본 20억원, 전문인력 3명 이상 등 기본 요건만 갖출 경우 전문투자형 사모펀드 운용사의 시장진입이 가능하다는 것을 의미합니다. 또한 2016년 05월 발표된 자산운용사 인가정책 개선방안(자산운용업 2단계 금융개혁)에서는 자산운용산업의 자산운용사 인가정책 전반을 재설계하려는 추진방향이 확인되었습니다. 동 개선방안에서는 2016년 6월부터 증권회사의 사모펀드운용업 겸영 신청접수, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화, 종합운용사 전환요건 완화, 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지 등의 내용이 담겨 있습니다.

상기 개선방안의 단계적 시행으로 2016년 이후 자산운용업계의 국내 자산운용사수는 급증세를 보이고 있는데, 2021년 3분기말 기준 국내 자산운용사는 343개로 2016년 말 165개 대비 약 2배 이상 증가하였습니다.

[국내 자산운용사 수]

구분
2016.12
2017.12
2018.12
2019.12
2020.12
2021.09

국내 자산운용사수
165개
232개
255개
297개
326개
343개

출처 : 금융통계정보시스템

상기한 인가정책 완화가 시장 전반에 안착될 경우 자산운용업계에서는 자산운용사의 시장진출입, 업무확장 등이 활성화되는 동시에 신인도 높은 그룹 내 다양한 자산운용사가 출현할 가능성이 높습니다. 또한 자산운용에 특화된 자산운용그룹의 출현기반이 조성될 수 있다는 점에서 향후 기존 및 신규 자산운용사들이 자산운용업내 특화된 경쟁력 및 시장지위를 확보하지 못할 경우 제도적 시장위험에 직면할 수 있을 것으로 전망됩니다.

다만 최근 호주 부동산 펀드 부실, DLF 사태, 라임자산운용, 옵티머스 문제 등 2019년 이후 연이어 금융사고가 발생하고 있습니다. 특히 라임자산운용 및 옵티머스 사태의 경우 환매 중단으로 인한 피해가 상당한 것으로 추정되고 있습니다. 이번 사태로 연쇄적 환매가 타 사모펀드 운용사로 확산될 경우를 배제할 수 없기 때문에 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다.
따라서,
당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출
되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등
외부환경을 종합적으로 고려
하시어 투자에임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해, 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다.비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다

(1) 은행업 부문

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 은행업 신규 진입시 은행법에 따라 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만 아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ에 따른 자본규제 및 각종 규제들이 2019년부터 전면적으로 시행되고 있으며 투자자분들의 주의가 요구됩니다.

구분
내용

자본적정성 규제

현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

바젤기준 자본적정성 규제.jpg
바젤기준 자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systemically Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[보통주자본비율 규제]
(단위 : %)

구분

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5
4.5

+) 자본보전완충자본

0.625

1.25

1.875

2.5

2.5

2.5
2.5

+) D-SIB 은행

0.25

0.5

0.75

1

1

1
1

+) 경기대응완충자본

0

0

0

0

0

0
0

최저규제 기본자본비율

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0

6.0
6.0

최저규제 총자본비율

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0

8.0
8.0

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

5.375

6.25

7.125

8.0

8.0

8.0
8.0

기본자본비율

6.875

7.75

8.625

9.5

9.5

9.5
9.5

총자본비율

8.875

9.75

10.625

11.5

11.5

11.5
11.5

주1) 경기대응완충자본비율 : 신용팽창기에 최대 2.5%의 완충자본 부과 가능 (현재 0%)

주2) 2022년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

출처 : 금융위원회 보도자료("2022년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과"('21.07.13))

[은행지주회사 바젤Ⅲ의 최소 규제자본 비율]

('19년 기준)
바젤 ⅠㆍⅡ
바젤Ⅲ

BIS자기자본
보통주자본
기본자본
총자본

최소규제비율
8.0%
4.5%
6.0%
8.0%

자본보전완충자본
0.0%
2.5%(보통주자본)

계
8.0%
7.0%
8.5%
10.5%

출처 : 2013.09.11 금융위원회 보도자료

레버리지비율 규제

레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 많은 금융기관들이 경기호황기에 레버리지를 과도하게 확대하였다가 위기가 닥쳤을 때 이를 급격하게 디레버리징함으로써 위기를 증폭시켰습니다. 호황기에는 리스크가 저평가되고 수익률이 높기 때문에 금융기관은 차입을 늘려 수익률이 높은 자산에 투자하여 레버리지를 확대하려는 경향이 있습니다. 하지만 불황기에 거품이 꺼지면서 자산가격이 하락하여 손실이 발생하는 경우 호황기에 확대되었던 레버리지가 거꾸로 손실을 증폭시키기 때문에 적절한 규제가 필요합니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1)/총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 금융감독원 보도자료(2017.10)

주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등

주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다.

유동성 규제기준 도입

바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

[유동성커버리지 규제]

유동성커버리지비율(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액) ≥ 100%

2015년부터 시행중이며 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%가 적용되었으며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용되었음.

[순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)

NSFR=안정자금가용금액(주1)/안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금 
주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

대손준비금 등 관련

금융위원회는 은행업감독규정 개정을 통해 2016년 12월 20일부터 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다. 

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

대손준비금 등 관련.jpg
대손준비금 등 관련

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

거액익스포져 한도규제

거액익스포져 한도규제는 국내은행이 연계된 거래상대방별 익스포져를 BIS 기본자본의 25% 이내로 관리하는 규제입니다. 당초 바젤위원회는 19.1월부터 동 규제를 도입키로 했으나, 주요국에서 도입 일정이 지연되는 움직임이 있어 국내는 정식규제 도입을 연기하되, 행정지도를 통해 2019.03.31부터 자발적인 참여 아래 시범실시하고 있습니다. 시범실시 대상은 외은지점, 인터넷전문은행, 산은, 수은을 제외한 국내은행입니다.

거래상대방은 통제관계(의결권 50% 초과 보유, 이사임면권 보유 등 지배력을 행사하는 관계로서 공정거래법상 기업집단 개념과 유사), 경제적 의존관계(한 기업의 부실화 또는 부도위험이 다른 기업으로 확산될 수 있는 관계(단, 기본자본의 5% 초과 익스포져만 적용))로 연계되는 그룹을 의미합니다.

익스포져는 대출 등 자금지원 성격의 신용공여와 주식, 채권 등 금융상품 및 보증제공자의 보증금액 등을 포함하여 산출합니다.
예시) 은행이 보증기관 A의 50% 보증서를 담보로 차주 B에게 100억원을 대출시, 보증기관 A와 차주 B에 대하여 각각 50억원의 익스포져 발생

기준자본은 연결기준 BIS 기준자본(바젤III 기준)입니다.

[동일차주 신용공여 한도규제와 바젤 거액익스포져 한도규제 비교]

구분
동일차주 신용공여 한도
바젤기준 거액익스포져 한도

규제근거
은행법
은행업감독규정(예정)

거래상대방
공정거래법상 기업집단
통제관계, 경제적 의존관계

규제대상
신용공여
신용공여 + 주식, 제3자 보증 등

한도
총자본의 25% (주1)
기본자본의 25% (주2)

출처 : 2019.02.28 금융위원회 보도자료
(주1) 총자본 : 기본자본 + 보완자본(후순위채 등)
(주2) D-SIB간 한도 : 기본자본의 15%

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 
채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.
최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다.

이에 국내에서는 2020년 12월 29일 "금융산업의 구조개선에 관한 법률" 개정안이 공포되었으며, 2021년 2월 19일 금융위원회는 "금융산업의 구조 개선에 관한 법률 시행령" 일부 개정안을 입법 예고하며, '금융체계상 중요한 금융기관'의 자체정상화계획·부실정리계획 제도 등을 도입하였습니다. 이에 따라 '금융체계상 중요한 금융기관'으로 선정된 금융기관은 경영위기상황에 대비하여 건정성을 회복하기 위한 자구계획을 작성하여 금융감독원에 제출(선정 후 3개월 이내)해야 합니다. 또한, 금융기관이 부실금융기관 등으로 결정되는 경우, 이미 그 금융기관과 파생금융거래 등의 계약을 맺은 거래상대방은 계약 기한 전에도 그 거래를 종료·정지 할 수 있게 되었습니다. 단, 부실금융기관 등으로 지정된 '금융체계상 중요한 금융기관'의 거래상대방이 거래를 종료·정지하는 것을 최대 2영업일 간 정지할 수 있습니다.

한편, 채권자 손실분담(bail-in) 제도는 금번 개정 금산법에는 포함되어 있지 않으나, 향후 FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다. 따라서 은행의 신용등급 하락에 따른, 은행의 조달금리가 올라가는 등 재무건전성에 악영향을 줄 수 있습니다.

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

(2) 여신전문금융업

여신전문금융회사는 여신전문금융업법, 여신전문금융업감독규정 등을 통해 금융당국의 규제를 받고 있으며, 대부분의 금융업종과 동일하게 규제 리스크에 노출되어 있습니다. 규제는 단기적으로 여신전문금융회사의 대손충당금 적립률 변경 등을 통해 수익성에 영향을 미칠 수 있으며, 중장기적으로는 여신전문금융회사의 사업 및 재무구조 등에 영향을 미칠 수 있습니다.

특히 금융위기 이후 여신전문금융회사의 자산증가가 자동차금융과 가계부채를 중심으로 빠르게 이루어짐에 따라 총자산을 자기자본의 10배로 제한하는 레버리지 규제와 가계부채에 대한 대손충당금 적립률 상향 조정 등 다양한 규제가 마련되거나 시행되고 있습니다.또한 2014년 7월에는 여신전문금융회사의 가계부채 비중을 총자산의 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%) 이내로 제한 하였으며, 2016년 3월 9일 일부 개정되고 2016년 9월 30일부터 시행된 여신전문금융업법에서는 여신전문금융회사의 대주주 주식 소유한도를 자기자본의 150% 이내로 규정하고 있습니다.

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다. 

주요 법령 및 감독규정

주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령,
동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등

(가) 자기자본대비총자산한도 : 자기자본의 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100%이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정총자산에 대한 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상 
(바) 대주주 및 특수관계인 주식소유한도 : 자기자본의 150%

(주1) 조정총자산 : 총자산에서 현금, 담보약정이 없는 단기성예금, 만기 3개월 이내의 국공채 및 공제항목을 차감한 금액

(주2) 조정자기자본: 기본자본 및 보완자본(기본자본 범위내에 한한다.)을 더한 금액에서 공제항목을 차감한 금액

(주3) 상기된 총자산, 공제항목, 기본자본 및 보완자본의 범위는 감독원장이 정하는 바에 따름.
출처 : 금융감독법규정보시스템

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여신전문금융회사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여신전문금융회사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

금융위원회 고시 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면 다음의 경우 금융위원회로부터 경영개선명령을 받게 됩니다.

㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

여신전문금융회사가 경영개선명령을 받았을 경우 이행해야할 조치는 다음과 같습니다.

㉠ 주식의 일부 또는 전부의 소각

㉡ 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

㉢ 합병, 제3자 인수 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입

㉣ 영업의 전부 또는 일부의 양도

㉤ 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지

㉥ 계약의 전부 또는 일부 이전

㉦ 조직의 축소 및 신규영업의 제한 등

상기 기술한 바와 같이 여신전문금융업은 여러 관련 규정의 규제를 받고 있으며, 여신전문금융업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화 기조는 유지될 것으로 예상됩니다. 관련법 및 감독 기준의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3)
집합투자업(자산운용업)

2014년 7월에 발효된 자산운용사 인가정책은 사모운용사의 업무확대 및 진입규제가완화된 현 자본시장법과 정합성이 맞지 않는 측면이 있고 자산운용산업의 역동성과 경쟁을 제약한다는 평가가 많아 개선이 필요했습니다. 이에 따라 금융당국은 2016년 5월 자산운용사 인가정책 개선방안을 내놓았습니다.

주요내용으로는 증권회사의 사모펀드운용업 겸업 허용, 사모운용사의 공모펀드운용사 전환요건 완화(수탁고 인정범위 확대), 종합운용사 전환요건 완화(수탁고 5조원->3조원), 1그룹 1자산운용사 원칙의 단계적 폐지입니다.

자산운용사 인가정책 개선방안에 따라 우리나라 자산운용사는 2014년말 86개사에서 2021년 3분기말 기준 343개사로 회사수가 4배 가까이 증대되었습니다. 운용자산은 2014년말 681조원에서 2021년 3분기말 1,290조원 증대되었습니다. 자산운용업은 신종코로나바이러스의 확산 등으로 인한 글로벌 경기둔화와 국내 경기침체 등 대내외적 리스크 요인이 잠재되어 있고, 타 금융산업과의 경쟁도 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 금융당국은 자산운용시장의 리스크 요인에 대한 점검 및 모니터링을 강화하는 한편, 신설 자산운용사 등 수익기반 취약회사의 재무건전성 및 내부통제 적정성에 대한 상시 감시를 강화할 계획입니다.

[자산운용회사 주요 현황]

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년 3분기

사수(사)
86
93
165
215
243
297
326
343

운용자산(조원)
682
819
909
968
1,022
1,156
1,198
1,290

펀드수탁고(조원)
372
414
463
507
545
659
692
769

투자일임계약고(조원)
303
397
437
452
467
487
506
522

출처 : 금융감독원 보도자료(2021.12.09)

한편, 금융위원회는 자본시장법에서 신탁업법을 분리, 제정하였습니다. 이는 신탁업이 유연성을 회복하여 종합 재산관리 서비스를 제공할 수 있도록 하기위함이나 그 과정에서 은행이 금융투자업계의 고유 영역인 자산운용 시장에 진입할 수 있게 됩니다. 이는 자산운용업계에 새로운 경쟁자의 출현을 뜻하며 향후 경쟁력 및 시장지위 유지에 어려움이 있을 수 있습니다. 2017년 초 금융위원회가 발표한 금융개혁 주요 추진 과제 중 이와 같은 신탁업 제도 전면 개편과 관련된 사항 중 자산운용업계와 관련되는 주요 사항은 아래와 같습니다.

[신탁업 제도 개편 내용]

1. 진입규제 정비 
-신탁의 특성에 맞추어 진입규제를 합리적으로 재정비함으로써, 다양하고 창의적인 플레이어의 진입을 촉진
-금융투자업에 준한 인가단위(수탁재산별)를 기능별(관리 처분 운용 등)로 전환하고, 자기자본 등 진입기준을 완화해 보다 전문적이고 다양한 서비스를 제공할 수 있는 소규모
신탁전문법인, 법무법인 등 새로운 신탁업자의 진입 유도

2. 운용 자율성 확대
생전신탁, 유언신탁, 유동화신탁 등 사회적 요구에 부응한 서비스 제공에 애로가 되는 규제는 적극 해소.

3. 이용 편의성 제고 
수요자의 편의성은 제고하되, 운용 자율성 확대 등에 대응하여 신탁업자 책임성은 보다 강화

제도 개선 이후 신탁시장의 변화.jpg
제도 개선 이후 신탁시장의 변화

출처 : 금융위원회

금융위원회는 2014년 12월 10일 정례회의를 열고 자산운용사 건전성 규제 개선 방안 등의 시행을 위한 금융투자업규정 개정안을 의결했습니다. 개정안에 따르면 자산운용사는 NCR(영업용순자본비율)이 150%를 넘어야 한다는 기존 규제에서 벗어나게 됐습니다. NCR 규제는 지난 1997년 4월 금융투자회사들의 부실을 미리 예방하기 위해 도입됐으며, 자산운용사에 대해서는 2001년 4월부터 적용됐습니다. 금융위는 현재 NCR 수준에 따라 각각 권고(150% 미만), 요구(120% 미만), 명령(100% 미만) 등의 조치를 합니다. 그러나 자산운용사는 증권사와 달리 고객자산 운용을 중심으로 하는 만큼 위험성이 상대적으로 낮고, 부실해져도 금융시장에 끼치는 영향이 적어 NCR 규제가 투자를 과도하게 제한한다는 지적이 있었습니다. 이에 따라 금융위는 법정최저자기자본과 고객자산운용필요자본, 고유자산운용필요자본을 더한 '최소영업자본액'이 건전성 평가의 기준을 새로 만들었으며 운용사의 자기자본이 최소영업자본액에 미달하면 경영개선 권고, 법정 최저자본 기준을 충족하나 고객·고유운용자산 필요자본의 50% 미만이면 경영개선 요구 조치를 할 방침입니다. 

[자산운용사 적기시정조치 요건 개편안]

구분

① 건 전 성

② 경영실태평가

기타

현행

권고

NCR < 150%

종합3등급 & 자본적정성 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

요구

NCR < 120%

종합 4등급

대규모 금융사고로 ①ㆍ②가 명백히 예상

명령

NCR < 100%

-

부채 > 자산

개선

권고

최소영업자본액 미달

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

요구

법정최저자본 충족 &고객ㆍ고유운용자산필요자본 50%미만

폐지

대규모 금융사고로 ①이 명백히 예상

명령

법정최저자본미달

-

부채 > 자산

자료 : 금융위원회

또한, 금융위는 또 자산운용사에 대한 62개 항목의 경영실태평가를 폐지하였습니다.이에 따라 대형사의 경우 여유자본을 자기운용펀드에 대한 시딩(seeding) 투자, 해외 진출 등에 활용하여 적극적 영업이 가능할 것으로 예상됩니다. 중ㆍ소형사의 경우 규제 준수 부담이 대폭 완화되어 판관비 등 지출 감소로 수익성이 증진될 것으로 예상됩니다. 규제 적합성이 낮으면서 자산운용사 업무 전반이 평가 대상인 경영실태평가를 폐지하여 자료 작성 관련 부담과 검사 부담을 대폭 완화됩니다. 자본시장법 개정 후 설립이 활성화 될 사모전문운용사의 경우 건전성 규제가 간소화됨으로써 자산 운용사 설립과 운영 부담이 크게 완화되어 유능한 운영 인력의 시장 진출이 보다 활성화될 것으로 예상됩니다. 그러나 NCR 폐지로 위험자산투자 증대 시 금융시장의 변동성이 확대될 경우 자산운용업의 리스크가 커질 수 있음에 유의하여야 합니다.

다. 글로벌 금융환경 변화에 따른 위험

글
로벌 금융환경의 변화는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 금융지주회사는 직ㆍ간접적으로 영향
을 받고 있습니다. 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기 이후 각국 중앙은행은 대규모 통화공급을 통해 금융안정과 경기회복을 꾀하고 있으나 유럽 각국의 재정위기와 중국경제의 경착륙 우려, 신흥국의 금융불안 및 금융위기 이전의 자산버블의 디레버리징 과정에 따르는 경기회복 둔화로 인해 저성장이 고착화되는 모습을 보였습니다.

2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되었습니다.

2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다. 

또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직간접적 영향이 파급되고 있고, 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 미국 FOMC가 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.50%p 인하하여 발행일 기준으로 0~0.25% 수준을 보이고 있으며, 국내도 코로나19로 인한 경기 침체 가능성, 세계적인 금리인하 추세를 감안하여 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였고 코로나19의 장기화로 인해 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 기준금리를 0.50%로 0.25%p 추가 인하하였습니다. 하지만, 2021년 8월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행 금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어가고 있으며, 2021년 11월 금통위에서 기준금리를 0.25% 인상하였고, 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%추가 인상하여 신고서 제출일 현재기준 1.25%의 기준금리를 유지하고 있습니다.

향후 코로나19 전개 양상에 대한 불확실성이 커서 아직까지는 금번 사태가 중국 및 세계경제에 미치는 영향을 정확히 가늠하기 어려운 상황이며, 감염증 확산이 장기화될 경우 교역 및 관광산업 위축뿐만 아니라 중국의 생산 차질에 따른 글로벌 가치사슬 훼손 등으로 세계경제에 미치는 영향이 증폭될 소지가 있습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위 : %)

구분
전망시점
2020
2021(E)
2022(E)

IMF
2021.10
-3.1
5.9
4.9

(선진국)
2021.10
-4.5
5.2
4.5

(신흥국)
2021.10
-2.1
6.4
5.1

OECD
2021.09
-3.4
5.7
4.5

Global Insight
2021.10
-3.4
5.5
4.3

6개 IB 평균
2021.10
-3.3
6.0
4.5

(자료 : 한국은행 경제전망보고서(2021년 11월))

이러한 글로벌경기의 회복 지연과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험이 커질 수 있으니, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라
금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상
됩니다. 이러한 경쟁의 심화는 금융회사의 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었습니다. 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였고 2016년 12월 29일 미래에셋증권과 대우증권이 합병하였습니다. 우리금융지주는 2014년 11월 금융지주회사를 해체했지만 2019년 1월 11일에 우리금융지주를 재출범했으며 비은행부문을 강화하기 위해 공격적인 인수합병을 추진 중에 있습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있사오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 정보통신 기술 관련 사고 발생 가능성

금융산업은 IT의존도가 큰 산업으로 관련 시스템에 적절한 관리가 필요하며
운영IT시스템에 문제가 발생할 경우 재무적, 비재무적 손실을 입을 수 있습니다. 
외부에서의 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 개인정보가유출되는 보안 사고가 잇따라 발생하고 있어, 정부는 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 이에 따라 당사는 내부보안강화와 고객정보 통제절차 강화 등의 전사적 노력을 기울여 고객 정보 유출을 최대한 차단하고 있습니다. 하지만
향후 유사한 사고가 발생할 경우 평판 저하, 감독당국에 의한 제재조치 등의 영향을 받을 가능성을 완전히 배제할 수 없습니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보 유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신전문금융업체의 개인정보유출사고가 증가하는 추세이고 2013년에는 SC은행, 한국씨티은행, 2014년에는 국민카드,롯데카드 등에서 개인정보 유출 사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 중요시 되고 있습니다.

고객정보 유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

2014년 01월 08일 카드사 정보유출 사건 이후 금융권의 고객신용 정보보호 및 관리가 과거에 비해 크게 개선되었으나, 아직도 일부 금융회사 및 금융유관 사업자의 경우 고객 신용정보 보호에 대한 인식과 실천이 미흡한 상태입니다. 따라서, 금융감독원은「제2차 국민체감 20大 금융관행 개혁」의 일환으로 금융회사 등의 개인신용정보 관리실태를 전면 점검하여 금융소비자의 권익을 제고하는 방향으로 개인신용정보관리관행을 개선하는 "개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안"을 2016년 6월 15일 발표했습니다. 은행(58개), 저축은행(79개), 보험사(56개), 증권사(45개) 및 카드사(8개) 등 약 400개금융회사를 대상으로 2016년 6월 15일부터 7월 14일(1개월)까지 진행 되었습니다.

[ 강화된 금융회사의 개인신용정보 보호의무 ]

의무 사항

신용정보법 
관련조항

시행일

- 금융회사는 개인신용정보처리시스템 접근권한을 최소한의 인원에 부여하고 권한 부여ㆍ변경ㆍ말소 기록을 보관해야함

법§19

2015.9.12.

- 총자산 2조원 이상이고 상시종업원수가 300명 이상인 금융회사는 신용정보관리ㆍ보호인을 임원으로 지정해야함

법§20③

2015.9.12.

- 신용정보가 유출된 경우 피해를 최소화할 수 있는 대책을 마련하고 필요한 조치를 하여야함

법§39의2②

2015.9.12.

- 금융회사는 고객에게 별도 동의를 받은 경우를 제외하고 전화, 문자메시지 등을 통한 영리 목적의 광고성 정보 전송을 금지함

법§40

2015.9.12.

- 상거래관계가 종료된 고객의 개인신용정보는 최장 5년 이내에 파기해야하며 다른 법에 따라 보관해야 하는 경우 현재 거래중인 고객의 정보와 분리하여 안전하게 보관하여야함

법§20의2

2016.3.12.

- 개인신용정보를 제공ㆍ활용할 경우 서비스 제공을 위해 필수적 사항과 선택적 사항을 구분하여 고객에게 동의를 받아야함

법§32④,⑤

2016.3.12.

- 금융회사는 고객이 본인 개인신용정보의 이용ㆍ제공 현황을 조회할 수 있도록 절차를 마련해야함

법§35①

2016.3.12.

- 고객은 상거래관계가 종료되고 법에서 정한 기간 경과 후 본인 개인신용정보 삭제를 금융회사에 요구할 수 있음

법§38의3②

2016.3.12.

(출처 : 금융감독원 보도자료, 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

은행, 증권, 보험사 등 대형 금융회사의 경우 개인신용정보 보호를 위한 관리체계를 비교적 잘 갖추고 있으나, 소규모 금융회사와 금융유관 사업자의 경우 미흡한 측면이있는 것으로 나타났으며, 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 관리감독을 강화하고 현장검사 실시할 예정이라고 밝혔습니다. 또한 추진 과제별로 세부계획을 마련하여 아래와 같은 일정으로 추진하였습니다.

[ 추진 일정 ]

추 진 과 제

추진일정

1. 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

- 금융회사의 개인신용정보 보호의무 이행실태 점검

-「금융분야 개인정보보호 가이드라인」개정ㆍ 발간

- 금융회사 임직원 대상 개인신용정보 보호 교육

2016년 6월~ 7월
2016년 9월

상시

2. 개인신용정보 관리 취약분야에 대한 감독 강화

- 취약분야(약 20개사) 현장검사 실시

2016년 10월~12월

3. 신종 전자금융서비스 관련 개인신용정보 보호노력 강화
- 신종 전자금융서비스 개인신용정보 보호 지도 및 점검

상시

4. 종합신용정보집중기관에 대한 관리감독 강화

- 신용정보 수집 및 관리체계 등에 대한 감독방안 마련

- 한국신용정보원 신용정보시스템 운영 및 관리실태 점검

2016년 6월~ 7월
2016년 12월

(출처 : 금융감독원 개인신용정보 보호 및 관리 관행 개선방안 2016.6.15)

한편 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호업무를 지원하고, "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률" 및 "개인정보 보호법" 등 개인정보 보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해 "금융분야 개인정보보호 가이드라인"을 개정 및 배포(2017년 2월 27일)하여, 금융회사의 개인정보 관련 법률 이해도를 제고하고 자체적으로 법률을 준수하도록 안내 및 지도하였습니다. 

이처럼 개인정보가 중요시 되고 있는 가운데 당사는 고객정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보 관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보 접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다.

하지만, 이와 같은 개인정보와 관련된 규제강화와 당사의 고객 개인정보 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생시 재무적, 비재무적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험ㆍ지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 2018년 10월에는 '핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F'를 출범하며 핀테크 활성화를 위한 규제혁신을 진행하고 있으며, 금융위원회는 2019년 1월 핀테크 활성화에 대한 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략 (① 금융규제 샌드박스 적극 운영, ② 낡은 규제 혁파, ③ 핀테크 투자확대, ④ 신산업분야 육성, ⑤ 글로벌 진출 지원, ⑥ 디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립하고, 2019년 10월에는 핀테크 활성화를 위한 규제혁신의 추진방안에 대해 발표하였습니다. 이어서 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략'에 대하여 발표하였습니다. 2020년 1월 데이터 3법(개인정보보호법, 정보통신망법, 신용정보법) 시행령 개정안이 국회 본회의를 통과하면서 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 데이터 3법의 주요 개정사항은 안전한 데이터 결합 절차 마련, 가명정보 안정성 강화, 개인정보 관련 시행령 일원화, 금융분야 마이데이터 산업 육성 등입니다. 데이터 3법 시행령에 따른 '마이데이터' 시대가 도래할 경우 개인정보를 고객 동의하에 핀테크 회사 등에 제공하게 되어 이에 따른 업계 대책 마련과 함께 사업 전략 방향 수립 등이 필요하게 됩니다.
이러한 핀테크 산업의 등장으로 기존 은행들은 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에,
비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.
핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(출처 : 금융위원회 보도자료)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 
유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(출처 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위원회는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.

그러나 4차 산업혁명 대응을 위해 금융회사들도 기술혁신을 통한 핀테크를 추진 중이나 금융회사 내부 운용(in-house)에는 한계가 있었고, 2015년 유권해석 및 법규개정 등에도 불구하고 여전히 금융회사의 핀테크 기업 출자에 대해 불명확성이 잔존했습니다. 이에 따라 금융위원회는 2018년 10월 19일 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화를 추진하기 위하여「핀테크 등 금융혁신을 위한 규제 개혁 T/F」를 Kick-off하였고 1) 기존 유권해석 안내 및 핀테크 기업 대상범위 확대 추진, 2) 현행 법령 및 유권해석에 따른 핀테크 기업 투자 가능여부 확인 및 관련 승인 절차상 Fast-Track 마련 운용, 3) 금융법령상 핀테크 개념정의 명확화 및 관련법령 개정 추진, 4) 4차 산업혁명에 따른 핀테크 전문 통계 분류체계 개발 검토를 결정했습니다.

금융위원회는 2019년 1월 올해를 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하고 있습니다.

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영
- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속
- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴
- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)
- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소
- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화
- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신
- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진
- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정
- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축
- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안
- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호
- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처 : 금융위원회 보도자료

[핀테크 활성화를 위한 규제 혁신]

핀테크 활성화를 위한 규제혁신.jpg
핀테크 활성화를 위한 규제혁신

금융위원회는 2019년 10월 핀테크 산업이 성장단계에 들어서고, 개별 기업도 샌드박스에 적극 참여하면서 다양한 영역에서 규제혁신의 필요성이 제기됨에 따라 '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'에 대하여 발표하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안]

구분
내용

1. 샌드박스 연계 동태적 규제혁신
- 샌드박스를 시장과의 소통 계기로 삼아 규제의 정비 필요성을 제로베이스에서 재검토
- 정부는 규제의 질과 수준을 향상하고, 시장은 지속적으로 혁신을 이어갈 수 있도록 금융규제의 동태적 개선체계 강화

2. 글로벌 핀테크 맞춤형 규제혁신
- 선진화된 글로벌 핀테크 유니콘의 사업모델을 적극 수용할 수 있는 글로벌 수준의 규제 환경을 조성
- 국내 수요발생 가능성이 예상되는 글로벌 핀테크 서비스의 국내외 규제환경을 집중 분석·비교
- 분과별 집중 검토 방식 운영 : "핀테크 활성화 규제혁신 T/F"를 하위 4개 분과로 나누고, 13개 글로벌 핀테크 사업모델 집중 검토
① 지급결제·플랫폼 : 핀테크 기업의 시장 진입, 단계적 성장 및 종합 금융플랫폼으로의 확장을 지원할 수 있도록 규제체계 개선
② 금융투자 : 지급결제와 금융투자를 융합한 금융투자관리 서비스의 활성화 및 고도화 지원
③ 보험 : P2P 보험 등 새로운 보험서비스 출현 가능성과 보험가입·보험금 지급 절차 간소화 등을 통한 인슈테크 활성화
④ 대출·데이터 : 비금융정보 등을 활용한 신용평가·대출심사를 통해 신용평가 정확성을 제고하고 공급망 금융 활성화

3. 현장 밀착형 규제혁신
- 핀테크 현장 방문 : 핀테크 기업, 금융기관, 핀테크 랩 등 핀테크 현장과의 적극적인 소통을 지속하여 의견 수렴
- 상반기 「핀테크 규제개혁 T/F」 수용 과제(150건)('19.06 발표)의 추진상황을 지속 점검

출처 : 금융위원회 보도자료, '핀테크 활성화를 위한 규제혁신 추진방안'(2019.10.15)

한편 금융감독원은 2019년 12월 '핀테크 스케일업 추진전략발표'를 보도한 바 있습니다. 핀테크 분야 혁신의 힘을 키우기 위한 스케일업 지원을 통해 글로벌 수준으로 핀테크 시장과 산업 생태계를 고도화하기 위함으로 8개 분야 24개 핵심과제를 선별, 집중추진할 예정입니다. 세부 내용은 아래와 같습니다.

핀테크 스케일업 추진전략.jpg
핀테크 스케일업 추진전략

출처 : 금융감독원 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하여 성공을 거둔 사례가 많습니다. 

국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다. 이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB
국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리
위비뱅크
-
모바일 신용대출

위비톡
-
모바일 메신저

위비클럽
-
위비톡 모임서비스

KEB
하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH
농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK
기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게된 사례가 많습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 ‘커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 ‘디지털 펄스(Digital Pulse)’ 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

출처 : 삼성경제연구소

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

출처 : 금융감독원, 삼성경제연구소

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

사. 인터넷전문은행 도입으로 인한 위험

금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 2018년 12월 24일 인터넷전문은행 신규인가 추진계획을 밝혔습니다. 이후 2019년 01월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법이 시행된 후 증권신고서 제출일 전일 현재까지 케이뱅크와 카카오뱅크가 정식 서비스를 제공하고 있습니다. 그리고 2019년 12월 16일, 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 거쳐 금융위원회는 토스뱅크를 은행업 예비인가 하였고, 이후 토스뱅크는 지난 2021년 2월 5일 본인가를 신청 후 2021년 6월 9일 본인가를 받았습니다. 이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며 24년만에 은행을 신설 인가 하였고, 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하였습니다. 또한, 금융위원회는 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁력 제고를 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고, 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 하지만 2019년 05월, 3개사는 신청반려와 부적합 판단으로 예비인가가 불허되었습니다. 애니밴드스마트은행은 기본적인 자료인 자본금 및 주주구성 관련 신뢰할 수 있는 신청서류가 미비하여 신청이 반려되었으며, 키움뱅크는 사업계획의 혁신성, 실현가능성 측면에서 미흡하다는 점, 토스뱅크는 지배주주 적합성(출자능력 등) 및 자금조달능력 측면에서 미흡하다는 점을 사유로 예비인가가 불허되었습니다. 

이에 금융위원회는 인터넷전문은행특례법의 입법취지와 혁신성장 정책기조가 퇴색되지 않도록 2019년 7월 인터넷전문은행 신규인가 재추진 보도자료를 통해 2019년 10월 예비인가 신청 접수 일정을 발표했습니다.

[인터넷전문은행 신규인가 추진]

■ 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 혁신 ICT기업이 주도하는 인터넷전문은행이 추가로 설립됩니다. 

1. (인가 개수) 은행업 경쟁도 평가결과, 해외 주요국 동향 등을 감안하여 2개사 이하를 신규인가 

2. (인가심사기준) 은행법령상 심사기준 外 인터넷전문은행법령을 고려 하여 주주구성·사업계획의 혁신성·포용성·안정성 등을 중점 평가

3. (인가 일정) 인가설명회 개최, 평가항목·배점 발표('19.1월중) → 예비인가 신청 접수('19.3월중) → 예비인가 심사, 결과 발표('19.5월중)

출처 : 금융위원회 보도자료

이후 2019년 10월 15일까지 총 3개의 신청인(토스뱅크, 소소스마트뱅크, 파밀리아 스마트뱅크)가 인터넷전문은행 예비인가 신청서를 제출 완료하였습니다. 이 중 파밀리아 스마트뱅크는 서류 보완 요청에도 불구하고, 인터넷전문은행 설립을 위한 기본적인 자료인 신청서류를 준비하지 못하여 2019년 12월 11일 예비인가 신청 자진철회 의사(공문)를 통보하여 왔습니다.

이에 토스뱅크, 소소스마트뱅크 2개의 신청사만 외부평가위원회 평가를 포함한 금융감독원 심사를 진행하게 되었고, 금융위원회는 2019년 12월 16일 토스뱅크에 대해 은행업 예비인가를 하였습니다. 

예비인가를 받은 토스뱅크는 인적 및 물적요건 등을 갖추어 본인가를 신청하게 되고,

금융위원회로부터 본인가(신청 후 1개월 이내 심사 원칙)를 받는 경우 영업 개시(본인가 후 6개월 이내)가 가능합니다.

토스뱅크의 경우 2021년 2월 5일 인터넷전문은행 본인가를 신청하였고 관련법령에 따라 ①자본금 요건, ②자금조달방안 적정성, ③ 주주구성 계획, ④사업계획, ⑤ 임직원 요건, ⑥인력·영업시설·전산체계 요건 등을 모두 충족하여, 2021년 6월 9일 금융위원회 본인가를 받았습니다.

[토스뱅크 주주구성 현황]

상호명(가칭)
주주구성 현황

토스뱅크
(주주사 11개)
토스, KEB하나은행, SC제일은행, 한화투자증권, 웰컴저축은행, 중소기업중앙회, 이랜드월드, 한국전자인증, Goodwater Capital, Altos Ventures, Ribbit Capital

출처 : 금융위원회 보도자료, 2019.12.16

2021년 3분기말 금융감독원 금융통계정보시스템 기준, 카카오뱅크는 수신 29조 645억원, 여신 25조 385억원, 케이뱅크도 각각 약 12조 3,055억원, 6조 1,833억원을 기록하는 등 출범 2년여간 큰 성장을 이루었습니다. 다만 건전성 및 자본적정성 관리 측면에서 다소 저하된 모습을 보이고 있는데, 고정이하 여신비율이 2017년말 카카오뱅크 0.02%, 케이뱅크 0.05%에서 2018년말 각각 0.13%, 0.67%, 2019년말 각각 0.22%, 1.41%, 2020년말 각각 0.25%, 1.05%로 급증하였다가, 2021년 3분기말 각각 0.21%, 0.49%로 소폭 감소하였고, BIS기준 자기자본비율은 두 은행 평균 2017년말 15.95%, 2018년말 15.19%, 2019년말 12.18%로 감소하였으나, 2020년 이후 2020년말 18.97%, 2021년말 3분기말 기준 27.20%로 상승세를 이어가고 있습니다.

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당사에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다
. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능

- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가
- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정 
- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처 : 금융위원회 보도자료, '제30기 제2차 국제자금세탁방지기구(FATF) 총회 참석 자료'(2019.02.26)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 

최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다. 

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다. 

한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도가 될 것으로 보입니다. 또한, 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받으며, 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.

금
융
지주회사로서의 사업구조

당사는

자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주사
로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다.
당사의 2021년 3분기 말 기준 연결 영업수익(매출액) 1조 8,841억원 중 은행업 영업수익은 1조 2,725억원으로 67.54%를 차지하고 있습니다.
또한, 여신전문업 영업수익은 5,937억으로 31.51%를 차지하고 있으며 자산운용업 영업수익은 168억원으로 0.89%를 차지하고 있습니다.
이러한

은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 영향을 받으며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성

이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사이며, 국내 11번째 은행계 금융지주로서 지역기반 금융지주로는

BNK금융지주

와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였습니다.

아래는 당사의 설립이후 주요 연혁을 나타내는 표입니다.

[ ㈜JB금융지주의 주요 연혁 ]

날 짜
내 용

2013-02-22
(주)JB금융지주 설립 예비인가 취득

2013-06-19
(주)JB금융지주 설립 본인가 취득

2013-07-01
(주)JB금융지주 설립

2013-11-06
JB우리캐피탈(주) 편입

2014-03-19

더커 자산운용(주) 편
입 (JB자산운용(주))

2014-10-10
(주)광주은행 편입

2015-04-03
(주)JB금융그룹 공동 CI선포

2016-08-29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCB) 손자회사 편입

2017-03-08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입

2017-11-23
최대주주 변경((주)삼양사 외 3인)

2018-10-09
(주)광주은행과의 포괄적 주식교환

2021-01-19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료.

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.
아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다.

또한

2020년 10월 12일 JB 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다.

2017년 11월 23일 핵심사업에 대한 역량 집중 및 경영 효율성 제고를 위해 당사의 최대주주가 변경되었습니다. (주)삼양바이오팜 외 3인에서 (주)삼양사 외 3인으로 최대주주가 변경되었으며 신고서 제출일 현재 JB금융지주의 최대주주는 (주)삼양사 외 2인(지분율 14.61%)으로 구성되어 있습니다. 최대주주 변경과 관련된 구체적인 내용은 2017년 11월 24일 공시된 자료를 확인 하시기 바랍니다.

[㈜JB금융지주의 계열회사 및 지배구조]

jb금융지주 계통도.jpg
JB금융지주 계통도

주)
당사와 (주)광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 (주)광주은행은 2018년 10월 09일 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.

당사의 주 수익원은 자회사의 배당수익이며, 2014년 10월 (주)광주은행 인수를 마무리하여 은행/캐피탈/자산운용사를 자회사로 보유한 종합금융그룹을 갖춘 JB금융그룹은 서남권 대표 금융그룹입니다. 당사가 영위하는 영업의 종류는 아래와 같습니다.

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)
JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

(출처: 당사 분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2021년 3분기 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,893,577
18,208,091
597,802
135,054
140,436

주식회사 광주은행
28,233,267
26,211,654
689,012
161,804
149,844

제이비우리캐피탈 주식회사
7,338,689
6,321,846
595,026
142,237
142,601

제이비자산운용 주식회사
98,108
72,602
17,448
5,762
2,456

(주)연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.
(출처: 당사 분기보고서)

[ 주요 종속기업의 요약재무정보 ] - 2020년 기준

(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
전기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,683,835
18,100,858
793,433
146,375
138,868

주식회사 광주은행
26,762,888
24,839,224
919,390
159,525
161,765

제이비우리캐피탈 주식회사
6,801,519
5,921,464
725,813
103,151
102,638

제이비자산운용 주식회사
110,932
76,466
19,533
281
249

(주)연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.
(출처: 당사 분기보고서)

<은행업>
(주)전북은행과 (주)광주은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<여신전문금융업>
JB우리캐피탈(주)은 여신전문금융업법에 따른 할부금융업, 시설대여업, 신기술사업 금융업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

<집합투자업>

JB자
산운용(주)은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 등의 사업을 영위하고 있습니다.

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2021년 3분기 말 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
1,884,188
147,401
588,529
683,969
593,748
16,818

비중
100.00%
7.82%
31.24%
36.30%
31.51%
0.89%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(146,277백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2021년 3분기 말 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

868,123

197,685

(5,384)

(2,334)

1,058,090

비율

82.05

18.68

(0.51)

(0.22)

100.00

순수수료손익
금액

27,865

13,380

16,934

(2,792)

55,387

비율

50.31

24.16

30.57

(5.04)

100.00

기타손익
금액

(507,848)

(32,354)

113,706

(130,248)

(556,744)

비율

91.22

5.81

(20.42)

23.39

100.00

영업이익
금액

388,140

178,711

125,256

(135,374)

556,733

비율

69.72

32.10

22.50

(24.32)

100.00

당기순이익
금액

296,858

142,237

123,588

(135,488)

427,195

비율

69.49

33.30

28.93

(31.72)

100.00

총자산
금액

53,201,454

7,338,689

2,848,316

(7,819,604)

55,568,855

비율

95.74

13.21

5.13

(14.08)

100.00

(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2020년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,448,760
181,820
785,884
915,180
723,971
19,416

비중
100.00%
7.42%
32.09%
37.37%
29.56%
0.79%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(177,511백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2020년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익
금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익
금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)

비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익
금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익
금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산
금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 영업수익 현황] - 2019년 기준

(단위: 백만원)

구분
합계
지주
은행업
캐피탈
자산운용

(주)JB금융지주
(주)전북은행
(주)광주은행
JB우리캐피탈(주)
JB자산운용(주)

영업수익
2,419,815
115,740
795,100
942,778
666,994
15,753

비중
100.00%
4.78%
32.86%
38.96%
27.56%
0.65%

주1) 합계 금액은 각사의 영업수익의 합계에서 기타 조정금액(116,550백만원)을 차감한 금액
(출처: 당사 분기보고서)

[그룹 영업실적 - 업종별 손익 현황] - 2019년 기준

(단위: 백만원)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,039,424

204,833

(10,144)

(1,477)

1,232,636

비율

84.33

16.62

(0.82)

(0.13)

100.00

순수수료손익
금액

24,723

13,272

19,493

(5,414)

52,074

비율

47.48

25.49

37.43

(10.40)

100.00

기타손익
금액

(662,705)

(108,241)

65,349

(94,171)

(799,768)

비율

82.86

13.53

(8.17)

11.78

100.00

영업이익
금액

401,442

109,864

74,698

(101,062)

484,942

비율

82.78

22.66

15.40

(20.84)

100.00

당기순이익
금액

296,964

81,870

77,996

(94,686)

362,144

비율

82.00

22.61

21.54

(26.15)

100.00

총자산
금액

46,157,596

5,844,227

2,543,292

(7,015,551)

47,529,564

비율

97.11

12.30

5.35

(14.76)

100.00

(출처: 당사 분기보고서)

위 자료를 살펴보면, 당사의 2020년 연결 영업수익(매출액) 2조 4,488억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 7,011억원으로 69.46%를 차지하고 있으며, 당사의 2021년 3분기 말 연결 영업수익(매출액) 1조 8,842억원 중 은행업 영업수익(매출액)은 1조 2,725억원으로 67.54%를 차지하고 있습니다. 또한, 2020년 전체 당기순이익 3,908억원 중 은행업의 당기순이익은 3,059억원으로 78.27%를 차지하고 있으며, 2021년 3분기 말 전체 당기순이익 4,272억원 중 은행업의 당기순이익은 2,969억원으로 69.49%를 차지하고 있습니다. 이러한 은행업에 높게 편중된 사업구조는 은행 자회사의 수익 변동성에 크게 의존을 하는 편이며, 이는 대내외 경제불황 등으로 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 악화될 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
은행 자회사의 자산건전성 관련 위험

당사의 자산건전성은 당사의 은행자회사의
자산건전성
과 밀접한 연관이 있습니다.
당사의 은행 자회사인 (주)전북은행 및 (주)광주은행의 2021년 3분기 말 기준 고정이하 여신비율은 각각 0.67%, 0.34%입니다.

2020년
기준으로는 (주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 0.62%, 0.43%의 고정 이하 여신비율을 기록하였으며, 이는 지방은행 업종 평균(지방은행 0.60%)과 비슷하거나 근소 우위한 상황입니다
.
한편, 연체대출채권비율의 경우 2021년 3분기 말 기준 (주)전북은행은 0.58%입니다. 2020년 말 기준으로는 0.63%로 업종 평균(지방은행 0.43%, 시중은행 0.21%) 대비 다소 높은 연체대출채권비율을 보여주고 있습니다.

2021년 3분기 말 기준으로 (주)광주은행의 연체대출채권비율은 0.36%입니다. 2020년 말 기준으로는 0.38%로 시중은행 평균(0.21%) 대비 높은 연체대출채권비율을 나타내고 있습니다.

(주)전북은행과 (주)광주은행은 각각 2019년 이후 업종 평균대비 비슷한 수준 혹은 평균대비 높은 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'을 나타내고 있는바, 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니
투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 운용 자산 중 대부분을 차지하는 원화 대출금은 2021년 3분기 말 기준 총 36.6조원으로 2020년말 기준 34.9조원에 비해 4.9% 증가하였습니다. 전북은행의 2021년 3분기 말 기준 원화대출금은 총 14조 8,715억원이며 가계 대출이
5조 8,568억원
으로
39.38%
, 기업 대출이 8조 3,618억원으로 56.23%를 차지하고 있습니다. 광주은행의 2019년 3분기 말 기준 원화대출금은 총 21조 6,839억원이며 가계 대출이 9조 2,891억원으로 42.84%, 기업 대출이 11조 4,054억원으로 52.60%를 차지하고 있습니다.

JB금융지주 원화대출금 추이

jb금융지주 원화대출금 추이.jpg
jb금융지주 원화대출금 추이

(출처 : 당사 제시자료)

[전북은행]

(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기 말

2020년
2019년
2018년

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

146,641

148,715

141,342
147,779
134,762
137,039
139,050
137,869

외화대출금

479

588

632
506
752
632
783
734

지급보증대지급금

3

3

2
4
3
1
6
6

소 계

147,123

149,306

141,976
148,289
135,517
137,672
139,839
138,609

신탁대출금

17

16

24
22
28
26
28
29

합 계

147,140

149,322

142,000
148,311
135,545
137,698
139,867
138,638

주) 1. 외화대출 : 내국수입유산스 포함

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.
(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~
3년이하

3년초과~
5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

64,727

50,786

14,330

18,872

148,715

신탁대출금

2

2

2

10

16

지급보증대지급금

-
-
-

3

3

외 화 대 출 금

274

-
-
-

274

합 계

65,003

50,788

14,332

18,885

149,008

주) K-IFRS 개별기준 실적임.
(출처 : 당사 분기보고서)

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

기업자금대출

운전자금대출

38,190

35,177

29,203
28,983

시설자금대출

45,428

45,461

41,848
40,917

특별자금대출

-

-

-
-

계

83,618

80,638

71,051
69,900

가계자금대출
(주택자금대출)

58,568

(16,072)

61,257

(22.856)

60,633
(992)
63,712
(1,027)

공공 및 기타 
자금대출

운전자금대출

2,155

1,691

1,386
814

시설자금대출

1,895

1,959

2,111
2,046

계

4,050

3,650

3,497
2,860

합 계

146,236

145,545

135,181
136,472

주) 1. 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주)
2. K-IFRS 개별기준 실적임.

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

[광주은행]

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년
2018년

평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비

원화대출금
206,766
99.54
216,839
99.54
194,141
99.44
200,845
99.53
176,917
99.39
180,862
99.44
182,742
99.36
175,784
99.39

외화대출금
959
0.46
1,003
0.46
1,096
0.56
952
0.47
1,083
0.61
1,017
0.56
1,166
0.63
1,070
0.61

지급보증대지급금
2
-
2
-
5
-
2
-
7
-
3
-
12
0.01
6
-

소 계
207,727
100.00
217,844
100.00
195,242
100.00
201,799
100.00
178,007
100.00
181,882
100.00
183,920
100.00
176,860
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
2
-
1
-

합 계
207,728
100.00
217,845
100.00
195,243
100.00
201,800
100.00
178,008
100.00
181,883
100.00
183,922
100.00
176,861
100.00

주1)
주2)

(출처 :

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

당사 사업보고서 및 분기보고서)

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과 ~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
106,160
72,497
16,188
21,994
216,839

외 화
942
20
14
27
1,003

주1)
주2)
(출처 :

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.
당사, 분기보고서)

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
 특별자금대출

114,054
(20,391)
67,181
46,873
-
52.60
(9.40)
30.98
21.62
-
107,488
(15,364)
62,579
44,909
-
53.52
(7.65)
31.16
22.36
-
93,702
(10,764)
51,771
41,931
-
51.81
(5.95)
28.63
23.18
-
85,527
(4,835)
46,518
39,009
-
48.65
(2.75)
26.46
22.19
-

(가계자금대출
(주택자금대출)

92,891
(67,453)
42.84
(31.11)
86,418
(65,147)
43.03
(32.44)
80,546
(60,325)
44.53
(33.35)
85,303
(65,238)
48.53
(37.11)

(공공

ㆍ기타자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출

7,848
(4,676)
5,277
2,571
3.62
(2.16)
2.43
1.19
4,924
(2,273)
2,948
1,976
2.45
(1.13)
1.47
0.98
4,536
(2,178)
2,881
1,655
2.51
(1.20)
1.59
0.92
3,036
(1,193)
1,950
1,086
1.73
(0.68)
1.11
0.62

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,046
0.94
2,015
1.00
2,078
1.15
1,918
1.09

합 계
216,839
100.00
200,845
100.00
180,862
100.00
175,784
100.00

주)
(출처 :

은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

당사 사업보고서 및 분기보고서)

'고정이하 여신비율'은 고정이하 여신 합산금액을 총여신으로 나눈 값으로 높으면 그만큼 자산건전성이 위험한 상태를 나타냅니다. (주)전북은행 및 (주)광주은행의 '고정이하 여신비율' 추이는 아래와 같습니다. (주)전북은행의 경우, 2016년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 자산건전성 상태를 나타내다가 2017년부터 2019년까지 지방은행 대비 양호한 수준을 보였으나, 2020년부터 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 고정이하 여신비율을 보이고 있습니다. (주)광주은행의 경우는 2014년까지 시중은행 및 지방은행 대비 열위한 상태였으
나 2015년 이후 개선되어 지방은행계 대비 우수한 수준의 고정이하 여신비율을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '고정이하 여신비율' 현황 ]

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

시중은행계
0.26
0.33
0.41
0.49
0.66
0.80

지방은행계
0.46
0.60
0.77
1.03
1.01
0.99

(주)전북은행
0.67
0.62
0.64
0.71
0.87
1.32

(주)광주은행
0.34
0.43
0.49
0.63
0.60
0.66

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

'연체 대출채권비율'은 총대출채권의 대출잔액중 연체대출잔액을 대출잔액으로 나눈 값으로, 연체율이 높을수록 자산건정성이 좋지 않음을 뜻합니다.
(주)전북은행 및 (주)광주은행의 '연체대출채권비율'의 경우, (주)전북은행은 비교대상(시중은행계 및 지방은행계)대비 다소 높은 '연체대출채권비율'을 보여주고 있습니다. (주)광주은행의 경우, 시중은행계 평균대비 소폭 높은 '연체대출채권비율'을 나타내고
있
으나 지방은행계 평균 대비 낮은 '연체대출채권비율'을 보이고 있습니다.

[ 자산건전성중 '연체 대출채권비율' 현황 ]

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

시중은행계
0.18
0.21
0.27
0.28
0.28
0.35

지방은행계
0.34
0.43
0.51
0.53
0.59
0.63

(주)전북은행
0.58
0.63
0.60
0.68
0.82
1.21

(주)광주은행
0.36
0.38
0.41
0.50
0.52
0.55

(출처: 금융감독원 금융통계정보시스템 및 분기보고서)

그룹 건전성 지표 추이

jb금융지주 그룹 건전성 지표_.jpg
jb금융지주 그룹 건전성 지표_

(출처 : 당사 제시 자료)

국내경제의 어려운 상황에도 불구하고 대출 포트폴리오 개선 및 선제적인 자산클린화 등 체계적인 리스크관리 정책을 수행한 결과 부실자산에 대한 정리가 마무리되면서 2021년 3분기 말 기준 고정이하여신비율 0.62%(전년동기 대비 0.06%p 개선) 및 연체율 0.58%(전년동기 대비 0.02%p 개선)의 건전성 지표를 달성하였으며
,
이러한 자산의 질적 개선 노력으로 대손비용률은 0.33%(전년동기 대비 0.08% 개선)를 기록하였습니다.
2021년 3분기 말 기준 고정이하여신비율과 연체율은 각각 0.62%, 0.58%로 전기말 대비 각각 5bp개선 및 1bp 상승하였습니다.

그러나 만약 향후 자산건정성 관련 지표인 '고정이하 여신비율' 및 '연체 대출채권비율'이 지속적으로 업종 평균대비 상회할 경우, 이는 당사의 연결재무에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다.

바젤 Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성

당사의 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율
은 13.36%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.74%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.48%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족
하고 있습니다.

당
사의 은행자회사 중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 14.46%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.24%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.19%로,

또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.87%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 15.53%,
그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.38%로 바젤III에서 요구하는 수준을

상회하고 있습니다.

다
만, 2021년 3분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.79% 대비 당사의 BIS비율이 약 2.43%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황에 따른 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인이 발생하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성이 존재
하니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

바젤Ⅲ는 국제결제은행(BIS) 산하 바젤은행감독위원회(BCBS)가 2010년 9월 12일 스위스에서 중앙은행 총재 및 감독기관장 회의를 열고 내놓은 새로운 국제은행자본규제 기준으로 현행 은행자본규제였던 바젤 2를 대폭 강화한 것이 특징입니다. 2013년 12월부터 국내 은행에 바젤 Ⅲ가 도입됨에 따라 은행들은 8% 이상을 유지해야 하는 BIS비율 외에도 2015년까지 매년 기본자본비율은 4.5%, 5.5%, 6% 이상을, 보통주자본비율은 3.5%, 4%, 4.5% 이상을 단계적으로 준수해야 합니다.

기본자본은 자본금ㆍ자본준비금ㆍ이익잉여금 등으로 구성되며, 보통주자본은 현금화가 쉬워 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있는 보통주ㆍ보통주자본잉여금ㆍ이익잉여금 등으로 구성된 자본을 말합니다. 총자본 8%ㆍ기본자본 6%ㆍ보통주자본 4.5% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 경영개선권고가, 총자본 2%ㆍ기본자본 1.5%ㆍ보통주자본 1.2% 이상의 요건을 충족하지 못할 경우 가장 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 경영개선명령이 내려질 수 있습니다.

[국내은행지주회사의 자본비율 추이]
(단위, %,%p)

구분

국내은행지주회사의 자본비율 추이

2018년

2019년

2020년
2021년
3월 말
2021년
 6월 말(A)
2021년
9월 말(B)
증감 (B-A)

BIS자본비율

14.27
13.54
14.63
15.20
15.55
15.79
0.24

기본자본비율

12.93
12.10
13.19
13.82
14.18
14.48
0.30

보통주자본비율

12.29
11.10
11.93
12.47
12.72
13.00
0.28

(출처: 금융감독원 보도자료(2021.12.01) '21.3분기 은행지주회사 및 은행 BIS기준 자본비율 현황(잠정))

[국내은행지주회사별 BIS기준 자본비율 현황]
(단위: %,%p)

항목
사업연도 및 증감률
JB금융지주
BNK금융지주
농협금융지주
DGB금융지주
신한금융지주
KB금융지주
하나금융지주
우리금융지주

BIS자기자본비율
2021년 3Q(A)
13.36
14.12
15.57
14.78
16.49
16.12
16.60
14.83

2020년(B)
13.22
12.93
15.18
12.41
15.74
15.28
14.20
13.84

증감률(A-B)
0.14
1.19
0.39
2.37
0.75
0.84
2.40
0.99

기본자본비율
2021년 3Q(A)
11.74
13.14
14.24
13.57
15.25
14.93
15.38
13.13

2020년(B)
11.43
11.38
13.69
11.02
14.37
14.06
13.03
11.78

증감률(A-B)
0.31
1.76
0.55
2.55
0.88
0.87
2.35
1.35

보통주자본비율
2021년 3Q(A)
10.48
11.44
12.75
11.47
13.41
13.92
14.07
11.42

2020년(B)
10.05
9.80
12.55
9.59
12.87
13.30
12.04
10.00

증감률(A-B)
0.43
1.64
0.20
1.88
0.54
0.62
2.03
1.42

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템
(*) 우리금융지주는 2019년 1월 설립되었습니다.

국내 전체 은행지주회사들의 2021년 3분기 말 기준 평균 BIS총자본비율은 15.79%로 전기 말 15.55% 대비 0.24%p. 증가하였습니다.

당사의 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 13.36%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 11.74%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 10.48%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
당사의 은행자회사중 한 곳인
(주)전북은행의 경우, 2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 14.46%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 12.24%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.19%로 바젤III에서 요구하는 수준(각각 8%, 6%, 4.5%)을 상회하고
있습니다.
또다른 은행자회사인
(주)광주은행의 경우,

2021년 3분기 말 기준 BIS총자본비율은 16.87%이며,
기본자본비율(Tier 1)
은 15.53%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.38%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족
하고 있습니다.
다만,
2021년 3분기 말 기준 국내 타은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.79% 대비 당사의 BIS비율이 약 2.43%p. 낮은 수치
를 보이고 있습니다.

[국내은행의 자본비율 추이]

(단위 : %,%p)

구분

국내은행의 자본비율 추이

2018년

2019년

2020년
2021년
3월 말
2021년
 6월 말(A)
2021년
9월 말(B)
증감 (B-A)

BIS자본비율

15.41
15.26
16.52
16.74
17.06
17.02
-0.04

기본자본비율

13.25
13.22
14.48
14.85
15.16
15.16
0.00

보통주자본비율

12.66
12.56
13.83
14.21
14.49
14.55
0.06

주1) 국내은행은 금융감독원 금융통계정보시스템 시중은행과 지방은행 12곳 기준임
(출처: 금융감독원 보도자료(2021.12.01) '21.3분기 은행지주회사 및 은행 BIS기준 자본비율 현황(잠정))

[자본적정성 (주)JB금융지주 및 은행자회사((주)전북은행, (주)광주은행)]

(단위 : %)

구 분

2021년 3Q
2020년
2019년
2018년

2017년

2016년

(주)JB금융지주

BIS기준 자기자본비율

13.36
13.22
13.16
12.73
12.16
12.05

기본자본비율

11.74
11.43
11.17
10.42
9.71
9.20

보통주자본비율
10.48
10.05
9.67
9.02
8.57
7.92

(주)전북은행

BIS기준 자기자본비율

14.46
14.51
14.12
14.17
13.39
13.61

기본자본비율

12.24
11.98
11.47
11.17
10.16
9.85

보통주자본비율
12.19
11.93
11.41
11.12
10.12
9.32

(주)광주은행

BIS기준 자기자본비율

16.87
17.60
16.02
16.97
16.06
14.59

기본자본비율

15.53
15.79
13.77
13.91
12.58
10.99

보통주자본비율
15.38
15.47
13.32
13.29
11.81
10.30

주1) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용
(출처: 금융통계정보시스템)

자산건전성지표가 양호한 광주은행을 인수하면서 자산건전성 지표는 인수 이전보다 개선된 것으로 나타나고 있습니다. 하지만 당사 및 당사의 자회사((주)전북은행, (주)광주은행)는 향후 대내외 경제불황으로 인한 영업악화로 인하여 위험자산의 증가, 손실의 증가, 문제여신 처분에 따른 비용 증가, 유가증권 가치 하락, 환율 상승, 최소 자본적정성 비율 변동, 비율 산출 방법 변경, 바젤 위원회의 기준 변경, 기타 자산 건전성 및 자본적정성에 영향을 주는 부정적 요인 등으로 인하여 자본 적정성 비율을 충족시키지 못할 가능성도 있습니다.

이
는 결과적으로 BIS비율을 급격히 낮아지게 만들어 금융감독당국으로부터 '경영개선권고' 혹은 강력한 적정시정조치로 영업정지에 해당하는 '경영개선명령'등을 지적받아 당사의 자산매각, 배당제한, 자본확충 등 영업 및 재무적으로 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 조치를 받을 수도 있으니 투자자께서는 이점을 유의하시기 바랍니다.

라. 은행 자회사의 NIM하락 시 수익성 저하 가능성

당사의 NIM(순이자마진)은 2014~2017년동안 2.36%에서 2.26%까지 하락하였으나, 2018~2019년 다시 각각 2.43%, 2.44%로 증가 추세를 보였습니다.
하지만 코로나19로 인한 시장금리 하락에 따라 2020년 2.30%로 하락한 이후 2021년 3분기 기준 NIM은 2.41%를 기록하였는데, 이는 2021년 하반기 2차례의 기준금리 인상에 따라 전분기 대비 NIM이 상승 반전하는 모습은 긍정적이나, 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화 될 경우 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다.
더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용이 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다.
이러한 정책의 변화 역시 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 투자자분들께서는 이점 유의해주시기 바랍니다.

(주)명목순이자마진(NIM: Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

은행의 핵심 수익 지표인 명목순이자마진(NIM)은 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 하락세를 나타냈었으나, 2016년부터 국내 시장금리가 상승 추세를 보이고 2017년 및 2018년 한국은행이 기준금리를 0.25%씩 총 2회 인상하며 상승하였습니다.
2019년 금통위에서 기준금리를 0.25%씩 총 2회 인하하였고, 2020년 코로나19 대응책의 일환으로 2020년 3월 16일 임시회의를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 연 0.75%로 인하하였으며, 5월 28일 0.75%에서 0.50%로 0.25%p. 추가 하향 조정함에 따라 전북은행의 NIM은 2019년 2.45% 대비 2020년 2.42%로 소폭하락하였으며, 광주은행의 경우 2019년 2.44% 대비 2020년 2.21%로 0.23%p 하락하였습니다. 
그러나 2021년 8월, 11월 금통위에서 각각 25bp 기준금리를 인상함에 따라, 2021년 3분기 말 기준으로 전북은행 및 광주은행의 NIM은 전기말 대비 상승 반전하는 모습을 보이고 있습니다. 2021년 3분기말 현재 전북은행 및 광주은행의 NIM은 각각 2.59%, 2.28%를 기록하였습니다.

[국내은행의 명목순이자마진(NIM) 추이(2008년~2020년)]

(단위: %)

국내은행의 명목순이자마진(nim) 추이(2008년~2021.3q).jpg
국내은행의 명목순이자마진(nim) 추이(2008년~2021.3q)

(자료 : 금융감독원 보도자료 '국내은행의 '20년 중 영업실적(잠정)' (2021.03))

[전북은행 및 광주은행 순이자마진(NIM) 추이 및 은행업권과의 비교] (단위: %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

시중은행 평균
1.46
1.47
1.65
1.72
1.73

지방은행 평균
2.07
1.98
2.17
2.31
2.24

전북은행
2.59
2.42
2.45
2.35
2.24

광주은행
2.28
2.21
2.44
2.49
2.27

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

시중금리가 상승 추세를 보이면서 신규 코픽스 금리도 지속적으로 상승하고 있는 가운데 NIM이 개선된다는 점에서는 긍정적이지만, 정기예금 등 조달금리도 상승이 불가피하여 NIM 상승을 제한할 것으로 예상됩니다. 오히려 부진한 중소기업 경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실 우려 등으로 가계부문의 부실 우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손 우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 대손준비금이 자본으로 인정되면서 대손충당금을 통한 부실흡수능력 개선 요구가 높아졌으며, IFRS9 도입 등으로 인한 충당금 적립 규모 증가 가능성도 대손부담률 상승으로 이어져 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 전망됩니다. 

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

2019년 12월 발생한 코로나19 사태는 글로벌 경기에 악영향을 미쳤으며 이를 해결하기 위해 각국의 중앙은행들은 저금리기조를 유지하였고 그 결과 명목순이자마진(NIM)도 하락하였습니다. 그러나, 2021년 8월, 11월, 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%p 인상하는 등 시장금리의 반등 및 대출금리의 리프라이싱 등의 영향으로 명목순이자마진(NIM)은 반등할 가능성이 있지만, 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 2019년 말 발생한 코로나 19 사태의 지속으로 인해 경기 회복세가 둔화되어 글로벌 경제여건 변동성 증가가 나타날 경우 명목순이자마진(NIM)에 부정적인 영향이 있을 것으로 예상됩니다.

전북은행과 광주은행이 당사 영업수익의 약 70%를 차지하는 만큼 투자자들께서는 향후 코로나19사태 지속으로 인한 경기 회복세 둔화 및 은행간의 금리 경쟁 심화에 따른 NIM 변화에 유의하여 주시기를 바랍니다.

마. 은행 자회사의 호남지역에 편중된 영업기반

당사의 자회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행은 전북 및 광주, 전남 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행입니다.
(주)전북은행의 2021년 3분기 말 전라북도 내 수신 시장 점유율은 20.68%, 여신 시장 점유율은 20.58%이며 광주은행의 2021년 3분기 말 광주ㆍ전남 내 수신 시장 점유율은 29.1%, 여신 시장 점유율은 19.7%입니다.

그러나 은행자회사의 실적 중 약 30% 내외가 아직 호남 지역 가계 및 기업의 경제사황에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 구조임은 사실이며,
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

전북은행과 광주은행의 경우 전북 및 광주, 전남을 주 영업기반으로 하고 있으며, 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 서북남권(광주, 전북, 전남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황]

(단위 : 십억원, %)

구 분
예금은행 원화예금
예금은행 원화대출금

2021년 3분기 말
비중
2020년말
비중
2021년 3분기 말
비중
2020년말
비중

전국
1,824,689.3
100.00%
1,697,818.1
100.00%
2,020,839.2
100.00%
1,893,716.2
100.00%

서울
968,462.1
53.08%
898,371.8
52.91%
782,832.8
38.74%
726,164.1
38.35%

부산
98,190.1
5.38%
101,058.8
5.95%
141,930.3
7.02%
132,190.5
6.98%

대구
60,780.3
3.33%
57,156.5
3.37%
96,492.0
4.77%
88,740.3
4.69%

인천
56,834.9
3.11%
51,948.8
3.06%
108,007.8
5.34%
102,078.5
5.39%

광주
29,393.7
1.61%
28,573.7
1.68%
45,454.6
2.25%
42,161.3
2.23%

대전
43,758.7
2.40%
38,725.4
2.28%
41,863.8
2.07%
39,341.3
2.08%

울산
19,686.5
1.08%
18,231.6
1.07%
31,537.5
1.56%
30,498.2
1.61%

경기
266,206.0
14.59%
251,734.3
14.83%
445,989.6
22.07%
419,831.8
22.17%

강원
29,064.3
1.59%
24,939.5
1.47%
23,593.4
1.17%
22,831.4
1.21%

충북
26,134.1
1.43%
23,634.2
1.39%
29,976.6
1.48%
28,669.1
1.51%

충남
31,515.4
1.73%
27,669.5
1.63%
43,548.2
2.15%
41,097.0
2.17%

전북
43,068.5
2.36%
38,260.0
2.25%
33,559.1
1.66%
33,132.0
1.75%

전남
27,203.8
1.49%
25,070.1
1.48%
27,730.2
1.37%
26,806.6
1.42%

경북
39,946.0
2.19%
36,756.8
2.16%
48,103.4
2.38%
47,189.5
2.49%

경남
56,866.6
3.12%
51,352.9
3.02%
88,883.4
4.40%
82,937.6
4.38%

제주
10,785.0
0.59%
10,308.9
0.61%
20,819.2
1.03%
20,182.3
1.07%

세종
16,793.5
0.92%
14,025.4
0.83%
10,517.4
0.52%
9,864.7
0.52%

(출처: 한국은행 경제통계시스템 자료)

위의 자료를 살펴보면,
2021년 3분기 말 기준
광주 및 전북, 전남이 전국대비 차지하는 예수금 및 대출금 비율이 각각
5.41%, 5.40%
대로 높지 않은 상황입니다. 광주, 전북, 전남 지역이 주 영업처인 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있습니다.

[전북은행]

① 수신부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

전라북도내 예금은행 수신합계(A)

447,970

384,840
374,335

291,654

227,371

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
92,645
88,091
84,441

80,495

76,028

전북은행 수신합계
151,852
151,735
139,757

142,747

144,862

도내시장 점유율(B/A)

20.68

22.89
22.56

27.60

33.44

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP

주2) 전북도내 수신 합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3)

2021년
3분기는 2021년 7월말
기준으로 작성.
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

(주)전북은행의 2021년 3분기 말 전라북도 내 시장점유율은 20.68%로 2020년말 대비 2.21% 하락한 수치를 나타내고 있습니다. 당 은행의 수신총액은 지속적인 상승세를 보이고 있지만 전라북도 내 예금은행 총수신이 보다 큰 폭으로 상승함에 따라 전라북도 내 시장점유율은 지속적으로 하락중입니다. 2017년 대비 2019년까지 전북은행의 총수신은 하락하는 모습을 보였으나, 2020년 2021년 3분기 말 기준으로 큰폭으로 상승하는 모습을 보였습니다. 이는 전북은행의 전라북도 내 시장점유율은 하락하고 있는 반면 전반적으로는 성장 기조를 보이고 있는 것으로 판단됩니다.

한편 대출부문의 추세는 하기와 같으며, 전북은행의 총대출은 2019년 이후 성장세를 보이고 있고, 전라북도 내 예금은행 대출합계 및 전북은행의 시장점유율은 2016년 이후 계속적으로 하락하여 2021년 3분기 기준 20.58%의 도내시장 점유율을 보이고 있습니다.

② 대출부문

(단위 : 억원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

전라북도내 예금은행 대출합계(A)

333,173

331,320
303,275

291,076

281,474

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

68,583

71,708
69,718

71,976

70,923

전북은행 대출합계

144,739

147,431
135,182

136,472

135,339

도내시장 점유율(B/A)

20.58

21.64
22.99

24.72

25.20

주1) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주2) 전북도내 예금은행 대출합계는 한국은행 전북본부의 자료를 참조하였음.
주3) 2021년
3분기는

2021년 7월말

기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

[광주은행]

아래는 (주)광주은행의 광주ㆍ전남 시장점유율 입니다.

[ 광주ㆍ전남 시장점유율 ]

구 분
수 신
여 신

2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년
2017년

광 주 은 행
29.1%
29.4%
28.1%

28.3%

27.9%
19.7%
19.4%
19.2%

20.4%

22.6%

타 금융기관
70.9%
70.6%
71.9%

71.7%

72.1%
80.3%
80.6%
80.8%

79.6%

77.4%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

100.0%

100.0%

주1) 수신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액기준

주2) 여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준 
주3)
2021년 3분기는
2021년 7월말
기준으로 작성
(출처: 한국은행 경제통계시스템 및 분기보고서)

(주)광주은행의 경우 수신율은 2017년부터 2021년 3분기말 까지 평균 28%~29%대의 수신율을 나타내고 있으며, 여신율은 2017년부터 2019년까지 지속적으로 감소하였으나, 2020년 이후 소폭 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 회사의 핵심 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주/전남 지역에서의 시장점유율은 감소추세를 보이고 있으나, 점차 지역경제를 벗어나 국내를 대상으로 외형 및 수익성은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.

그러나 아직 광주, 전북, 전남 지역에서 높은 시장점유율을 보이고 있는 것은 사실이며, 당사에 있어
협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인
으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 은행 자회사의 조달비용 상승 위험

2021년 3분기말 당사의 은행자회사인 전북은행 및 광주은행의 평균 조달비용은 0.79%, 0.67%로 2020년 대비 각각 0.3%p씩 하락하였습니다.
미국의 경기 호황으로 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다. 또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 미국 FOMC가 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.50%p 인하하였고, 증권신고서 제출일 기준으로 0~0.25% 수준을 보이고 있으며, 국내도 코로나19로 인한 경기 침체 가능성, 세계적인 금리인하 추세를 감안하여 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였으며 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 인하하였습니다. 하지만, 2021년 8월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행 금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어가고 있으며, 2021년 11월 금통위에서 기준금리를 0.25% 인상하였고, 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%추가 인상하여 신고서 제출일 현재기준 1.25%의 기준금리를 유지하고 있습니다.
향후 추가적인 시장 금리 상승의 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전북은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

143,869

0.80

79.97

139,046

1.13

80.44

137,419
1.57
81.25

C D

1,778

0.98

0.99

1,513

1.52

0.88

1,784
2.02
1.05

차 입 금

3,661

0.47

2.03

2,990

0.57

1.73

1,954
0.92
1.16

원 화 콜 머 니

29

0.00

0.02

104

0.96

0.06

24
0.00
0.01

원 화 사 채

10,427

2.06

5.80

9,722

2.51

5.62

9,396
2.74
5.56

기 타

615

0.65

0.34

357

1.40

0.21

194
4.12
0.11

소 계

160,379

0.88

89.15

153,732

1.22

88.94

150,771
1.65
89.14

외화자금

예 수 금

532

0.25

0.30

426

0.47

0.25

342
0.88
0.20

외 화 차 입 금

1,046

0.89

0.58

1,227

1.30

0.71

1,550
1.94
0.92

외 화 콜 머 니

280

0.00

0.15

380

0.26

0.22

60
1.67
0.04

사 채

-

-

-

-

-

-

-
-
-

기 타

5

0.00

0.00

9

0.00

0.00

7
0.00
0.00

소 계

1,863

0.57

1.03

2,042

0.93

1.18

1,959
1.74
1.16

기타

자 본 총 계

14,950

-

8.31

14,081

-

8.15

13,438
-
7.94

충 당 금

119

-

0.07

122

-

0.07

172
-
0.10

기 타

2,592

-

1.44

2,870

-

1.66

2,798
-
1.66

소 계

17,661

-

9.82

17,073

-

9.88

16,408
-
9.70

합 계

179,903

0.79

100.00

172,847

1.09

100.00

169,138
1.49
100.00

주1) K-IFRS 개별기준 실적임.

주2) 금융업경영통일공시 기준임.
(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

[광주은행 은행계정 자금조달 현황]

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
양도성예금증서
차 입 금
원 화 콜 머 니
기 타
206,285
10,345
9,303
307
10,246
0.67
0.97
0.76
0.48
2.00
78.57
3.94
3.54
0.12
3.90
200,178
4,527
9,606
845
8,412
1.00
1.55
0.79
0.74
2.61
80.62
1.82
3.87
0.34
3.39
178,802
4,193
8,936
407
6,962
1.38
2.10
1.05
1.37
3.29
80.15
1.88
4.01
0.18
3.12

소 계
236,486
0.74
90.07
223,568
1.07
90.04
199,300
1.45
89.34

외화자금
예 수 금
외 화 차 입 금
외 화 콜 머 니
사 채
기 타
1,389
1,166
807
-
114
0.15
0.58
0.26
-
0.59
0.53
0.44
0.31
-
0.04
1,092
1,406
2
-
285
0.47
1.08
0.09
-
0.19
0.44
0.57
-
-
0.11
962
1,115
-
-
389
0.85
1.84
0.94
-
0.11
0.43
0.50
-
-
0.17

소 계
3,476
0.33
1.32
2,785
0.75
1.12
2,466
1.18
1.10

기타
자 본 총 계
충 당 금
기 타
19,910
(16)
2,739
-
-
-
7.58
(0.01)
1.04
18,963
67
2,912
-
-
-
7.64
0.03
1.17
17,863
277
3,182
-
-
-
8.01
0.12
1.43

소 계
22,633
-
8.61
21,942
-
8.84
21,322
-
9.56

합 계
262,595
0.67
100.00
248,295
0.97
100.00
223,088
1.31
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(출처 : 당사 사업보고서 및 분기보고서)

2021년 3분기 기준 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 0.79%, 0.67%이며 2020년 당사의 자회사인 전북은행과 광주은행의 평균 조달금리는 각각 1.09%와 0.97%입니다. 전북은행과 광주은행의 자금 조달 중 대부분은 예수금이 차지하고 있습니다. 전체 조달 금액 중 원화 예수금이 차지하는 비중은 두 회사 모두 약 80%이상이며 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 
 
2011년 이후 유로존 국가의 재정위기와 디폴트 위험이 부각되고 미국의 재정절벽에 따른 국가 신용등급 강등이 이어지는 등 국제 금융시장 불안이 실물경제의 둔화를 야기하였습니다. 이러한 위기감으로 인해 미국, 유럽, 일본 등이 금융위기 극복과 경기부양, 환율방어 등의 목적으로 일제히 양적완화 정책을 유지하여 왔으나, 2013년 하반기부터 미국의 양적완화 축소(QE Tapering) 및 종료가 진행되었습니다.

2017년 이후 트럼프 대통령 취임 이후 미국 경제는 호황을 맞이하였습니다. 보호무역과 감세 정책으로 해외로 떠났던 미국 기업들이 미국으로 복귀하면서 미국은 완전고용을 달성하였고, 물가는 2%대에서 안정되었으며, 2018년 2분기 GDP 성장률은 연환산 4.2%를 달성하였습니다. 미 연준은 2018년에만 총 네 차례의 기준금리 인상을 단행하여 미국 기준금리는 연초 1.25~1.50%에서 연말 2.25~2.50%로 상승했습니다. 2018년 한국의 기준금리는 1.75%로 금리 역전 되었으며, 이로 인해 국내 증시 및 금융시장은 2018년 하반기에 매우 큰 변동성을 경험했습니다. 

또한, 2019년 12월 중국에서 발생한 코로나19가 전세계적으로 확산되면서 중국 경제뿐만 아니라 세계경제에 직ㆍ간접적 영향이 파급되고 있고, 2020년 3월 코로나19 확산에 따른 경기 부진 가능성으로 미국 FOMC가 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.50%p 인하하여 증권신고서 제출일 기준으로 0~0.25% 수준을 보이고 있으며, 국내도 코로나19로 인한 경기 침체 가능성, 세계적인 금리인하 추세를 감안하여 2020년 3월 임시 금융통화위원회 회의를 열고 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.50%p 인하하였으며 추가적으로 2020년 5월 금융통화위원회 회의에서 0.75%에서 0.50%로 0.25%p 인하하였습니다. 하지만, 2021년 8월 26일 한국은행 금융통화위원회에서는 기준금리를 0.25%p. 인상하며 15개월 만에 기준금리가 0.75%로 전격 인상되었습니다. 인상 결정 후 한국은행 금융통화위원회는 앞으로 통화정책의 완화 정도를 점진적으로 조정해 나갈 것이며 이 과정에서 완화 정도의 추가 조정 시기는 코로나19의 전개 상황 및 성장, 물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화 등을 면밀히 점검하면서 판단해 나갈 것이라고 밝혔습니다. 2021년 10월 금통위에서는 기준금리가 동결된 바 있으나, 시장 금리는 상승 추세를 이어가고 있으며, 2021년 11월 금통위에서 기준금리를 0.25% 인상하였고, 2022년 1월 금통위에서 기준금리를 0.25%추가 인상하여 신고서 제출일 현재기준 1.25%의 기준금리를 유지하고 있습니다.

 향후 추가적인 시장 금리 상승의 가능성이 존재하며 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리가 상승세를 나타낼 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 자금 조달의 상당 부분은 원화자금 예수금을 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는 바, 시장 금리 상승으로 인한 조달 비용의 증가는 전북은행 및 광주은행의 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 
. 

사. 은행 자회사의 성장성 제한 가능성

기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여
정부는 '2017년 주택시장 안정화 방안(8.2)'대책, '2017년 가계부채 종합대책(10.24)', '2018년 주택시장 안정대책(9.13)', '2019년 주택시장 안정화 방안(12.16)', '2020년 투기수요 차단을 통한 주택시장 안정적 관리 기조 강화(02.20)', '2020년 주택시장 안정 보완대책(7.10)', '신용대출 등 가계대출 관리방안(11.13)' 등을 발표하였습니다. 또한, 2018년 1월에는 신DTI 도입, 10월에는 DSR 시행 등 정부의 가계부채 완화 정책을 시행하였습니다. 그러나 저금리 기조하에 부동산 시장 불안정과 코로나19 재확산 등의 영향으로 가계대출 증가세가 급등하고 금융불균형이 심화되자, 2021년 가계부채 관리 방안(04.29), 가계부채 관리 강화방안(10.26)을 발표하였습니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 당사의 자회사인 전북은행 및 광주은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

최근 부동산 업황 호조로 시중은행들의 대출채권 자산이 꾸준히 증가하면서 신한은행이 보유중인 대출채권 자산도 증가하고 있습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에는 시중은행들이 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

[전북은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기 말
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
18,728,223
18,619,346
17,192,549
17,412,821
17,425,563

현금 및 예치금
906,228
979,006
956,504
926,072
789,678

유가증권
2,363,340
2,201,646
1,856,979
2,022,701
2,278,885

유형자산
183,306
185,597
183,735
170,011
169,215

대출채권
14,987,585
14,959,626
13,904,776
14,024,492
13,969,930

기타자산
287,764
293,471
290,555
269,545
217,855

대출채권증가율
0.19%
7.59%
-0.85%
0.39%
11.92%

[광주은행 자산구성 및 대출채권 증가 현황]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기 말
2020년
2019년
2018년
2017년

자산총계
28,216,255
26,750,814
23,419,325
23,029,246
23,407,143

현금 및 예치금
1,372,433
1,293,182
1,440,372
1,120,345
1,130,172

유가증권
4,078,462
3,999,344
3,026,278
2,903,848
2,735,653

유형자산
178,757
191,603
195,353
191,605
181,943

대출채권
22,158,138
20,981,798
18,419,508
18,417,054
19,019,405

기타자산
428,465
284,887
337,814
396,394
339,970

대출채권증가율
5.61%
13.91%
0.01%
-3.17%
5.58%

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 
정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income)가 시행되었습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 또한 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)이 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)되었습니다. DSR은 대출 심사시 기존 주택담보대출 및 신용대출 이외에도 신용카드, 자동차 할부금 등 모든 대출의 연간 원리금 상환액을 합산하여 대출 한도를 규제하기에 더 엄격한 기준의 지표입니다. 

2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 또한, 2019년 10월 01일 '부동산 시장 보완대책'을 발표하며 2019년 10월 14일 부터 기존 가계대출에 적용되었던 LTV 규제 대상을 주택매매업 및 법인으로 확대 시행하였습니다. 이후 2019년 12월 16일 주택시장 안정화방안을 발표하였으며 2020년 07월 10일에는 주택시장에서의 서민 및 실수요자의 소득기준을 완화하기 위해 주택시장 안정 보완대책을 발표했습니다. 추가 발표한 대책들에서 주택담보대출 및 전세자금대출에 대한 기준을 엄격하게 제시함으로써 향후 가계부채 성장을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

또한, 정부는 2020년 11월 13일 차주단위 DSR 적용대상을 고소득자의 고액 신용대출까지 확대 시키는 "신용대출 등 가계대출 관리방안"을 발표하였으며, 2021년 4월 에는 DSR 강화를 중심으로 하는 "가계부채 관리 방안"을, 2021년 10월에는 "가계부채 관리 강화방안"을 공표하였습니다. 이는 은행권의 대출 증가 둔화로 이어질 가능성이 존재합니다.이러한 정부의 정책 도입에 따라 향후 가 계부채 성장 둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 글로벌 무역전쟁, 글로벌 경제 성장세의 둔화, 코로나19 변이 바이러스의 확산 등으로 인한 대내외 경기 둔화에 따라 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화될 경우 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 캐피탈 자회사의 사업기반의 안정성 위험

할부/리스금융산업은 특정 시장 혹은 물건에 특화된 경쟁력 확보를 통한 성장이 가능하지만,
자동차할부금융, 주택담보대출 등 주요 대상품목의 시장 성장세가 정체되고 있는 가운데 사업기반의 안정성은 열위한 편입니다.
여신전문금융업은 종래의 인가제에서 등록제로 전환된 이후로 산업으로의 진출입이 자유로운 상태이며, 이러한 상황은 산업 내 과도한 경쟁을 유발하여 업계 전반적인 수익성 저하 및 신규업무 확장 어려움으로 이어질 수 있습니다.

2021년 3분기 말 기준 JB우리캐피탈의 1개월 이상 연체율 추이는 0.88% 수준입니다. 전체 관리금융자산 중 약 29.19%의 비중을 차지하고 있는 자동차할부금융, 오토론, 오토리스 등 자동차 금융자산은 정적인 질적 특성을 감안할때 자산건전성을 유지하고 있으나, 경기 침체시 개인 신용대출 및 주택담보대출은 부동산 경기 침체에 따라 부실화 가능성이 있습니다. 당사의 자회사인 JB우리캐피탈의 비오토금융 실적 비중은 2019년 46.66%, 2020년도 56.97%, 2021년 3분기 말 70.81%로 지속적으로 증가함에 따라 경기침체가 발생할 시 자산 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자산군별 연체율 추이는 할부금융, 리스로 구성된 금융자산의 연체율은 우수한 수준을 보이고 있으나, 비자동차금융자산의 연체율이 금융위기 이후 높은 수준을 보이고 있습니다. 전세계의 성장성 둔화, 유럽, 미국, 중국 등의 경기 둔화 등 대외 경제가 불안정한 상황에서 향후 경기가 추가적으로 악화될 경우 당사의 자산 건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

여신
현황
총여신(A)
6,987,866
6,522,289
5,686,228

카드
-
-
-

할부금융
498,086
714,403
673,654

리스
1,593,783
1,665,686
1,521,337

대출
4,875,332
4,091,164
3,465,546

기타
20,665
51,036
25,691

건전성
분류
정상
6,782,657
6,281,511
5,419,372

충당금적립액
58,864
68,630
42,964

적립율
0.87
1.09
0.79

요주의
107,243
141,400
111,819

충당금적립액
10,471
13,840
13,910

적립율
9.76
9.79
12.44

고정
61,597
62,142
93,928

충당금적립액
47,129
47,254
49,010

적립율
76.51
76.04
52.18

회수의문
33,748
33,887
57,674

충당금적립액
22,721
18,808
24,744

적립율
67.33
55.50
42.90

추정손실
2,621
3,349
3,435

충당금적립액
2,492
3,149
2,988

적립율
95.08
94.03
86.99

합계
6,987,866
6,522,289
5,686,228

충당금적립액
141,677
151,681
133,616

적립율
2.03
2.33
2.35

연체
현황
연체금액(B)
63,324
65,783
88,145

1개월 미만
2,056
2,045
3,360

(-)1개월 이상
61,268
63,738
84,785

연체율(B/A)
0.91
1.01
1.55

1개월 미만
0.03
0.03
0.06

1개월 이상
0.88
0.98
1.49

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

주2) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용)
, 선급리스, 해지리스
(감가상각적용)
, 렌탈자산
(감가상각적용)
관련 미수금 포함입니다.

주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

여신
현황
할부금융자산(A)
498,086
714,403
673,654

내구재
498,005
714,221
673,324

주택
-
1
3

기계류
81
181
327

기타
-
-
-

건전성분류
정상
481,938
693,415
641,875

충당금적립액
2,535
3,393
2,344

적립율
0.53
0.49
0.37

요주의
10,075
13,639
15,160

충당금적립액
981
595
1,478

적립율
9.74
4.36
9.75

고정
4,020
4,668
8,939

충당금적립액
3,374
3,948
4,869

적립율
83.93
84.58
54.47

회수의문
1,778
2,341
7,047

충당금적립액
927
1,266
2,384

적립율
52.14
54.08
33.83

추정손실
275
340
633

충당금적립액
273
301
593

적립율
99.27
88.53
93.68

합계
498,086
714,403
673,654

충당금적립액
8,090
9,503
11,668

적립율
1.62
1.33
1.73

연체
현황
연체금액(B)
3,455
4,114
8,602

1개월 미만
118
90
242

1개월 이상
3,337
4,024
8,360

연체율(B/A)
0.69
0.58
1.28

1개월 미만
0.02
0.01
0.04

1개월 이상
0.67
0.56
1.24

(출처 : 당사 분기보고서)

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

리스자산(A)
1,593,783
1,665,686
1,521,337

건전성분류
정상
1,532,332
1,586,475
1,451,416

충당금적립액
2,046
2,210
1,855

적립율
0.13
0.14
0.13

요주의
48,842
64,610
39,132

충당금적립액
327
349
384

적립율
0.67
0.54
0.98

고정
3,642
4,128
16,591

충당금적립액
830
881
472

적립율
22.79
21.34
2.84

회수의문
8,579
9,790
14,066

충당금적립액
2,299
2,631
2,084

적립율
26.80
26.87
14.82

추정손실
388
683
132

충당금적립액
342
630
130

적립율
88.14
92.24
98.48

합계
1,593,783
1,665,686
1,521,337

충당금적립액
5,844
6,701
4,925

적립율
0.37
0.40
0.32

연체
현황
연체금액(B)
4,788
5,366
5,704

1개월 미만
359
573
637

1개월 이상
4,429
4,793
5,067

연체율(B/A)
0.30
0.32
0.37

1개월 미만
0.02
0.03
0.04

1개월 이상
0.28
0.29
0.33

주) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용)
, 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

대출자산(A)
4,875,332
4,091,164
3,465,546

건전성
분류
정상
4,749,271
3,952,577
3,303,024

충당금적립액
53,940
62,690
38,458

적립율
1.14
1.59
1.16

요주의
47,741
62,356
56,908

충당금적립액
8,972
12,745
11,855

적립율
18.79
20.44
20.83

고정
53,147
52,351
66,620

충당금적립액
42,411
41,816
42,797

적립율
79.80
79.88
64.24

회수의문
23,251
21,598
36,359

충당금적립액
19,373
14,777
20,121

적립율
83.32
68.42
55.34

추정손실
1,922
2,282
2,635

충당금적립액
1,857
2,190
2,244

적립율
96.62
95.97
85.16

합계
4,875,332
4,091,164
3,465,546

충당금적립액
126,553
134,218
115,475

적립율
2.60
3.28
3.33

연체
현황
연체금액(B)
53,756
54,804
71,475

1개월 미만
1,143
974
1,698

1개월 이상
52,613
53,830
69,777

연체율(B/A)
1.10
1.34
2.06

1개월 미만
0.02
0.02
0.05

1개월 이상
1.08
1.32
2.01

(출처 : 당사 분기보고서)

또한, 최근 캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 초저금리 기조로 수익성 확보가 어려워지자, 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하고 있으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 

또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.

JB우리캐피탈은 JB금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 JB금융그룹 내 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 

그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

자. 캐피탈 자회사의 개인정보 관련 위험

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 있습니다. 2011년 4월부터 현대캐피탈, 삼성카드 등 여신금융업체의 개인정보 침해사고가 증가하는 추세이고 2013년부터는 SC은행, 한국 씨티은행, 최근에는 롯데카드, NH카드등 현재까지 계속적인 개인정보 침해사고가 발생하여 고객정보 유출방지 등 정보보안이 무엇보다도 중요한 시점입니다.

JB우리캐피탈은 할부금융 및 리스 사업을 영위하는 금융회사로 불가피하게 사업을 위해 다량의 개인정보를 수집 및 보유하고 있습니다. 2014년 1월 일부 카드사와 은행에서 발생한 대규모 고객정보 유출 사고로 금융회사들의 보안사고에 대한 우려가 높아지고 있는 상황에서, JB우리캐피탈 역시 민감한 개인정보를 다수 보유하고 있음에 따라 개인정보 유출 사고 가능성이 잠재적인 사업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 최근 사고 발생 사례를 보면, 정보보안 사고는 감독 당국의 제제 및 민형사상 법적 책임으로 이어질 가능성이 높아 사업에 치명적인 위협이 될 수 있습니다. 따라서, 이러한 위험을 충분히 인지하고 있으며, 이러한 사태 발생을 사전에 예방하고자 최선의 노력을 다하고 있습니다. 

JB우리캐피탈은 개인정보의 수집·이용 및 제3자 제공 업무 수행에 있어 ‘개인정보보호법’ 및 ‘신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률’ 등 회사가 준수해야 할 법령상의 개인정보 보호 규정을 준수하고 있습니다. 

개인정보의 안전한 관리를 위하여 개인정보보호 내부관리계획, 개인정보보호 관리지침, 개인정보 유출 대응 운영기준, 정보보안규칙 등을 수립·운영하고 있으며 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 공시하고 있습니다.

당사는 개인정보보호 전담부서를 중심으로 각 부서별로 개인정보보호담당자를 지정하여 개인정보 취급 관련 업무 전반을 관리하고 있으며, 하반기 중으로 개인정보 취급에 대한 인식강화를 위하여 내부캠페인을 시행하고 있습니다. 

임직원의 채용 시 보안서약서를 징구하며 금융보안연구원 회원사 가입을 통해 지속적으로 임직원에 대한 체계적인 정보보호 및 개인정보보호 교육을 실시하고 있습니다. 또한, 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체와 개인정보처리위탁계약서를 바탕으로 고객정보보호 및 안전성 확보 조치 여부를 매 분기마다 점검하며, 모든 업체에 대하여 개인정보 보호 교육을 실시하고 있습니다. 2016년부터는 개인정보보호 전담부서 및 보안관리 소관부서에서 개인정보 처리업무 위탁업체의 개인정보보호 실태 확인을 위한 방문 점검을 시행하는 등 소중한 고객정보의 안전한 활용을 위하여 더욱 노력하고 있습니다.

당사의 개인정보는 업무 목적 달성 즉시 파기 등 안전조치를 적용하며, 외부에 제공되는 개인정보의 경우 파기 절차를 수립하여 개인정보 처리업무 위탁(제휴)업체 등의 파기의무이행여부를 감독하고 있습니다.

정보주체의 권리보장을 위하여 홈페이지에 개인정보처리(취급)방침을 통해 이의제기 절차 등을 공개하며 2014년 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책 추진과제의 일환으로 연락중지 청구권(Do not call 시스템 구축) 서비스 연동 및 홈페이지 내 개인정보 열람 청구 화면, 본인정보 이용·제공 조회 시스템, 개인정보 정정·삭제·처리정지 신청이 가능한 시스템을 구축하여 서비스 제공 중에 있습니다. 또한 금융감독원에서 주관하는 금융주소 변경 서비스에도 동참하여 고객의 편의를 위해 노력하고 있습니다.

접근통제 시스템 운영과 업무용 PC보안을 위한 AD(PC 계정 관리), DRM(문서보안), NAC(네트워크 접근 통제), MAC(매체제어), APM(PC 악성코드 예방), PIS(개인정보 검색) 등의 보안 프로그램설치에 의한 문서의 자동 암호화, USB 저장 통제, 주기적 악성코드 검사 및 PC에 저장된 개인정보 보유 파일에 대하여 주기적 검색 및 삭제 등의 보안 정책을 수립하여 적용하고 있으며, 외부로 다량의 고객정보 유출 방지하기 위해 자료 반출관리 절차(암호화 해제 및 반출 승인) 시행 및 인터넷 접근 통제 시스템을 통한 P2P, 웹하드, 메신저 등의 사용을 차단함으로써 내부자에 의한 무단 정보유출 등을 통제하고 있습니다. 또한, 첨부파일이 포함된 이메일 발송 시 부서장 승인을 받도록 수정 중이며, 발송내역을 모니터링하여 개인정보 유출에 대한 방지조치를 수행할 예정입니다.

2015년에는 외주 인력을 포함한 IT 관련 인력 및 비인가자에 의한 중요 서버 및 네트워크 장비에 대한 접근 통제 강화를 위해 추가 인증 수단 기능이 포함된 서버 접근 통제 시스템을 도입하였고, 추가적으로 IT인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요 단말기 지정·관리를 하고 있습니다. 또한, 2016년 12월 30일부터는 정보유출 사고와 악성코드 감염 사고 예방을 위한 망분리 및 망연계 시스템을 오픈하여 시행 중 입니다.

개인정보 보유DB에 대한 접근 통제와 관련하여서는 2008년부터 DB 접근통제 및 모니터링 시스템을 설치 운영 중에 있으며, 2011년도에는 DB 암호화 시스템을 도입하여 운영DB에도 암호화 조치를 수행하여 승인받지 않은 접근을 차단하고 있습니다. 그리고 해킹 등 외부에서의 공격에 대비하여서는 내부적으로 Anti-DDos, IPS, WAF을 설치 운영 중에 있으며 2011년부터 금융보안원 회원사 가입을 통해 실시간 통합보안관제 서비스 및 취약점분석·평가를 정기적(공개용 홈페이지 2회, 전자금융기반시설 1회)으로 수행해 오고 있습니다. 또한 개인정보 취급자의 개인(신용)정보처리시스템의 접근권한 관리 및 감독을 위하여 직무·직급별로 접근권한을 부여하며 개인(신용)정보처리시스템에 접근한 기록을 최소 6개월 이상 보관하고 있습니다.

아울러 당사는 임직원과 동일한 보안 통제프로그램 적용, 업무종료 시 PC 포맷 조치, 개인정보보호 교육 실시 등 외주 인력에 대한 통제에도 만전을 기하고 있습니다. 그리고 당사 건물 내 CCTV 및 출입통제 등 무인경비시스템을 설치·운영하여 물리적 정보보안에도 만전을 기하고 있습니다.

차.금융지주회사의 법적제재에 관한 위험

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무
가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다.
금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족
하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 

또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
 (법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
 (법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
 (법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

(출처 : 법제처)

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
 (법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
 (법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
 (법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

(출처 : 법제처)

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 신용공여 금지
 (법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 보유 
 제한
 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 신용공여한도 제한 및 담보 확보
 (법 제48조 1항 3호 및
 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

(출처 : 법제처)

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한규정

내용

충족여부

지주회사 행위제한규정
 (법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

(출처 : 법제처)

카. 당사의 소송 및 우발채무와 관련한 위험

당사가 속한 금융업종 특성 상,
영업활동 과정에서 소송 및 우발채무가 발생할 수 있습니다. 그 규모가
확대될 경우 자회사의 실적 뿐만 아니라 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

2021년
3분기말 기준 연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
54건(총 소송금액 15,919백만원), 제소 39건(총 소송금액 34,662백만원)이

있습니다.

현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.
추가적인 우발채무 발생시,당사에
일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니
투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

가. 중요한 소송사건 등

2021년
3분
기말
현재
연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
54건(총 소송금액 156,919백만원), 제소 39건(총 소송금액 34,662백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 54건
(156,919백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)○○저축은행外 53건
 - 피고 : (주)전북은행外
2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등
3. 진행상황 : 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 39건
(34,662백만원)

1. 소송당사자
 - 원고 : (주)전북은행外
 - 피고 : ○○○세무서外
38건

2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등
3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름

-

주1) 연결기준으로 작성

주
2)
연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에
서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
29건
21건
24건
13건

20건

11건

소송금액
18,417
20,411
26,390
17,750

15,579

18,076

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

(
전
북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2021나2011907

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정
: 2020.03.12 (변론기일) → 20.03.24 → 20.06.11 → 20.08.20 → 20.10.22 → 20.10.29 → 20.11.19 →
 2021.02.04 (선고) →
21.03.18 2심(서울고등법원 2021나2011907)

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화중임

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371

-

소제기일

2020.10.13.

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

12,571,854,716원

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.08.30 (변론기일) → 2019.11.15 → 2020.03.13 → 20.03.27 → 20.05.29 → 20.07.17 → 20.08.21(선고)
 → 2020.10.13 2심(서울중앙지법 2020나 2035371)

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
7건
17건
12건
13건

소송금액
5,798
3,776
7,390
2,928

충당부채설정액
171
171

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(231건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

손해배상(기)
(대전지방법원 서산지원 2021가합50330)

배당이의
(광주고등법원 2021나23994)

전세권설정등기말소
(광주지법 2020가합59975)
배당이의
(2020가합409284)

소제기일

ㆍ2021.03.03

ㆍ2014.06.05

ㆍ2020.10.21
ㆍ2020.09.02

소송 당사자

ㆍ원고 : OOO
ㆍ피고 : 광주은행

ㆍ원고 : OO시
ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사
 광주은행(매각채권)

ㆍ원고 : 학교법인 OO대학교
ㆍ피고 : 광주은행,(주)OOOO장례식장
ㆍ원고 : OOO
ㆍ피고 : 광주은행

소송의 내용

ㆍ당행이 담보신탁 수탁자로 소유권을 취
 득한 건물의 수분양자가, 당행을 상대로 분양계약에 따른 소유권이전등기 의무 이행불능을 원인으로 손해배상 청구

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에
 관한 법률 위반으로 무효라며

동

토지 경매
 절차에서 OO시가 배당이의를

주장함

ㆍ당행이 설정한 전세권부근저당권이 전세권 존속기간 만료로 소멸하였다며 당행에게
 전세권설정등기 말소의 승낙을 구함
ㆍ당행 차주의 물상보증인인 원고에 대한 경매
 진행 중 차주의 채무인수계약이 무효라며
 당행 배당금에 대해 배당이의

소송가액

ㆍ전체소가 550,000,000원
ㆍ당행소가 550,000,000원

ㆍ전체소가 571,764,774원
ㆍ당행소가 457,332,399원

ㆍ전체소가 500,000,000원
ㆍ당행소가 500,000,000원
ㆍ전체소가 1,069,112,677원
ㆍ당행소가 1,069,112,677원

진행상황

ㆍ2021. 03. 03. 소제기
ㆍ2021. 03. 10. 소장송달
ㆍ2021. 04. 22. 답변서
ㆍ2021. 07. 02. 준비서면(당행)
ㆍ2021. 07. 08. 변론기일(1회)

ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청

ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)

당행 일부 패소

1심 패소금액 380,000,000원

ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기
ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)

당행 전부 승소

ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중
ㆍ2021.09.15 당행 패소 및 파기환송

ㆍ2020.11.03. 소장접수
ㆍ2020.09.15. 소장접수
ㆍ당행 답변서 제출

향후 소송일정 및 
대응방안

ㆍ1심 진행 중

ㆍ상고심 진행 중

ㆍ1심 진행 중
ㆍ1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소시 신탁재산의 처분대가로 비용처리
ㆍ신탁재산 처분 전까지 위탁자 및 우선
 수익권자가 약정에 따라 선지급할 예정

ㆍ패소시 패소금액 반환(손실)

ㆍ패소시 패소금액 손실
ㆍ패소시 배당금 회수 불가

주)

소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
7

2,331,426

당사가 피고
채무부존재행위 등
16

9,305,657

주)

당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1

채무부존재

오OO 외 3명

JB우리캐피탈 외 20명

18.07.12

409

1심 원고 일부 승

피소

2

손해배상

(주)OOO여행사

JB우리캐피탈

20.01.02

174

1심 진행 중

피소

3

리스대금

JB우리캐피탈

최OO

20.02.03

138

1심 진행 중

제소

4

대여금

JB우리캐피탈

주식회사 OO모터스 외 2명

20.03.24

224

1심 진행 중

제소

5

배당이의

OOOO기금

JB우리캐피탈 외 1명

20.09.28

174

1심 진행 중

피소

6

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21

255

1심 진행 중

제소

7

구상금

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 5명

20.11.06

220

1심 진행 중

피소

8

배당이의

남OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 2명

21.01.05

166

1심 진행 중

피소

9

기타(금전)

JB우리캐피탈

OO컴퍼니(주)외 1명

21.01.11

227

1심 진행 중

제소

10

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외1명

21.01.11

133

1심 진행 중

제소

11

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.01

967

1심 진행 중

피소

12

손해배상

OO물류(주) 외 12명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.04

405

1심 진행 중

피소

13

사해행위취소

허OO

JB우리캐피탈 외 2명

21.02.16

618

1심 진행 중

피소

14

법인세경정거부처분 취소

JB우리캐피탈

OOO세무서장

21.02.17

1,216

1심 진행 중

제소

15

손해배상

OO건설(주) 외 18명

JB우리캐피탈 외 3명

21.02.18

738

1심 진행 중

피소

16

사해행위취소

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 4명

21.02.19

305

1심 진행 중

피소

17

배당이의

추OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 1명

21.03.02

106

1심 진행 중

피소

18

손해배상

박OO 외 14명

JB우리캐피탈 외 3명

21.03.03

518

1심 진행 중

피소

19

배당이의

OOOO기금

JB우리캐피탈 외 2명

21.03.09

416

1심 진행 중

피소

20

채무부존재확인

정OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 5명

21.05.06

201

1심 진행 중

피소

21

배당이의

OO대부 외 1명

JB우리캐피탈

21.05.14

100

1심 진행 중

피소

22

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30

3,788

1심 진행 중

피소

23

사용료

JB우리캐피탈

(주)OO마트 외 1명

21.07.05

138

1심 진행 중

제소

주
)

당분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 16건, 제소 7건이 있습니다. 당사는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
10,694
9,218
5,181

융자담보지급보증
13,988
14,819
17,027

기타원화지급보증
173,911
162,794
160,703

소계
198,593
186,831
182,911

외화
인수
2,886
4,322
7,808

수입화물선취보증
863
2,102
1,449

기타외화지급보증
42,808
32,922
23,622

소계
46,557
39,346
32,879

미확정지급보증
신용장개설관계
62,295
51,998
32,129

기타
어음매입약정
118,284
163,227
73,265

합계
425,729
441,402
321,184

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원

종 류
2021년 3분기
2020년
2019년

원화대출약정
7,070,063
7,343,708
7,401,618

외화대출약정
52,133
59,586
67,424

ABCP 및 ABS매입약정
62,000
50,000
5,422

유가증권매입약정
66,659
110,786
43,510

합계
7,250,855
7,564,080
7,517,974

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년

확정지급보증

519
486
491

미확정지급보증

146

85
85

합 계

665

571
576

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

②
채무보증 현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

38,038

37,209
40,423

기업구매카드지급보증

10,694

9,218
5,181

융자담보지급보증

70

70
220

소계

48,802

46,497
45,824

외화

수입화물선취보증

59
-
133

기타외화지급보증

41,734
31,724
19,949

소계

41,793
31,724
20,082

미확정지급보증

신용장개설관계

15,516
11,181
10,057

합계

106,111
89,402
75,963

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년

설정대상지급보증총액
106,111
89,402

지급보증충당부채
324
209

충당부채 설정비율
0.31
0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※
2021년 9월말 현재
전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

순번
고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

********(주)

20210917

20211216

확정지급보증

9,628

-

2

㈜****

20121217

9999999

확정지급보증

8,920

-

3

㈜******

20210429

20220428

확정지급보증

4,000

-

4

****(주)

20210422

20211021

확정지급보증

2,000

-

5

주식회사 ****

20210416

20211019

확정지급보증

2,000

-

6

㈜*****

20210128

20210917

확정 지급보증

1,972

-

7

*******(주)

20201019

20220928

확정지급보증

1,911

-

8

******(주)

20210819

20220818

확정지급보증

1,910

-

9

*****

20100622

9999999

확정지급보증

1,774

-

10

****(주)

20210706

20210831

미확정 지급보증

1,519

-

11

(주) ****

20210901

20220901

확정지급보증

1,400

-

12

주식회사****

20210618

20230618

확정지급보증

1,100

-

13

*****(주)

20201117

20211122

확정지급보증

1,066

-

14

(주)***

20210727

20220727

확정지급보증

1,000

-

15

***** 주식회사

20201116

20211116

확정지급보증

1,000

-

16

*****(주)

20201105

20211105

확정지급보증

812

-

17

㈜*****

20210719

20211015

미확정 지급보증

661

-

18

㈜*****

20210908

20211120

미확정 지급보증

630

-

19

****(주)

20210210

20220210

확정지급보증

600

-

20

***

20210226

20250228

확정지급보증

600

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성

(2) 약정

① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

원화대출약정
2,783,799
2,560,445
2,808,246

외화대출약정
52,133
59,587
67,424

유동화증권매입약정
62,000

50,000

5,422

유가증권매입약정
66,659
110,786
43,509

합계
2,964,591
2,780,819
2,924,601

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년

설정대상미사용약정금액
2,964,591
2,731,058

미사용약정충당부채
6,080
6,064

충당부채 설정비율
0.21
0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 2021년 3분기말과 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년

통화관련
매입통화선도
40,313
56,059

매도통화선도
32,619
10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
4) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(5) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

<광주은행>

(1)
채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2021년 3분기
2020년
증감

확정지급보증
154,556
147,955
6,601

융자담보지급보증
13,918
14,747
(829)

인수
2,886
4,322
(1,436)

수입화물선취보증
804
2,102
(1,298)

기타외화지급보증
1,075
1,199
(124)

기타확정지급보증
135,873
125,585
10,288

미확정지급보증
46,780
40,817
5,963

내국신용장관련
932
1,314
(382)

수입신용장관련
45,848
39,503
6,345

기타어음매입약정 등
118,283
163,229
(44,946)

합 계
319,619
352,001
(32,382)

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

14,878

○○약품(주)

20191120

20211106

확정지급보증

7,520

▲▲철강(주)

20150511

20220508

확정지급보증

6,500

□□약품(주)

20150323

20220521

확정지급보증

5,520

(주)□□□□철강

20130319

20220320

확정지급보증

5,500

○○○○○○영농조합법인

20170504

20230630

확정지급보증

5,392

농업회사법인(주)▲▲▲

20210825

20220902

미확정지급보증

5,197

▲▲약품(주)

20111125

20211125

확정지급보증

5,082

(주)○○○메탈

20210429

20220429

확정지급보증

4,800

▲▲토건(주)

20190521

20220521

확정지급보증

4,000

□□건설(주)

20190521

20220521

확정지급보증

4,000

(주)○○○팜

20180409

20220409

확정지급보증

4,000

○○약품(주)

20160629

20220629

확정지급보증

4,000

(주)▲▲세라믹스

20210709

20220828

미확정지급보증

3,906

(주)□□

20210520

20211005

확정지급보증

3,758

□□철강(주)

20200622

20220622

확정지급보증

3,500

○○엠디아이(주)

20180625

20220625

확정지급보증

3,500

(주)▲▲▲

20170526

20220418

확정지급보증

3,165

(주)○○티엔씨

20120117

20220109

확정지급보증

2,940

(주)□□약품

20170222

20220222

확정지급보증

2,493

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대
출약정)

현
황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2021년 3분기
2020년
증 감

대 출 약 정
4,539,321

5,214,734

(675,413)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
증감

미사용약정충당부채
6,413
6,425
(12)

일반지급보증충당부채
572
443
129

금융지급보증충당부채
182
56
126

포인트충당부채
44
59
(15)

기타충당부채
449
878
(429)

복구충당부채
2,130
2,147
(17)

합 계
9,790
10,008
(218)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황

- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로

작성대상 이 아닙니다.

 ③ 장래매출채권 유동화 현황

- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로

작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현
황

JB우리캐피탈(주)은
2021년 3분기말 현
재 공탁 등 관련 지급보증과 관련
하여

서울보증보험으로부

터 7,255,963천원

의

지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
채무보증현황

- 해당사항 없음

(3)
채
무인수약정 현황

- 해당사항 없
음

(4)

주요 차입약정

현황

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
당분기말
사용액

JB금융지주
일반자금 대출
50,000,000
-

신한은행
당좌차월
10,000,000
-

국민은행
일반자금 대출
10,000,000
-

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000
-

부산은행
일반자금 대출
9,000,000
-

산업은행
일반자금 대출
30,000,000
-

우리은행
일반자금 대출
40,000,000
-

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000
-

중국은행
일반자금 대출
20,000,000
-

대구은행
일반자금 대출
20,000,000
-

교통은행
일반자금 대출
30,000,000
-

전북은행
일반자금 대출
155,000,000
-

광주은행
일반자금 대출
185,000,000
-

합 계
589,000,000
-

(5) 그 밖의 우발채무 등
 - 해당사항 없음

3. 기타위험

가. 예금자보호법 미적용 대상

본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

나. 채권시장의 변동성 확대에 따른 위험

본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 환금성 위험은 미약한것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이
있습니다. 또한, 상장 이후 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 원인으로 환금성에 제약이 될 위험이 존재하오니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청은 2022년 02월 15일에 시행 예정이며, 상장예정일은 2022년 02월 18일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 전자등록 발행

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한, 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 합니다. 

라. 증권신고서 정정에 따른 발행일자 변경 위험

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자 여러분께서는 최종의 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 효력발생의 의미

증권신고서는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 연체이자 지급 안내

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다.

각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급합니다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산합니다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용합니다.

사. 기한의 이익 상실

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

아. 신용등급 평가

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 AA+(안정적)으로 평가하였습니다.

당사는 "증권인수업무등에관한규정" 제 11조의2에 따라 무보증사채에 대해 3개의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), 한국신용평가(주), NICE신용평가(주)는 본 사채의 신용등급을 AA+(안정적)으로 평가하였습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국신용평가(주)
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적
(Stable)

한국기업평가(주)
AA+
채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.
안정적
(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적
(Stable)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)JB금융지주 제13-1회 무보증사채 및 제13-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 DB금융투자(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 DB금융투자(주)가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 (주)JB금융지주로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 해당 주관회사가 투자자에게 본 건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
DB금융투자(주)
00115694

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 DB금융투자(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 DB금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 공동대표주관회사인 신한금융투자(주) 및 DB금융투자(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구분
일자

기업실사 기간
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일

방문실사
2022년 01월 28일

실사보고서 작성 완료
2022년 02월 08일

증권신고서 제출일자
2022년 02월 08일

4. 기업실사 참여자

가. 평가회사(대표주관회사)

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

신한금융투자(주)
커버리지2부
방종호
이사
기업실사 총괄
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 등 21년

신한금융투자(주)
커버리지2부
장유수
수석
기업실사 책임
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 등 16년

신한금융투자(주)
커버리지2부
김명기
선임
기업실사 및 서류작성
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 7년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
안종철
팀장
기업실사 총괄
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 17년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
박상준
부장
기업실사 및 서류작성
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 16년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
송인성
과장
기업실사 및 서류작성
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 11년

DB금융투자(주)
CM금융2팀
이성수
주임
기업실사 및 서류작성
2022년 01월 21일 ~ 2022년 02월 07일
기업금융업무 3년

나. 발행회사

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)JB금융지주
종합기획부
김명진
부장
실사업무 총괄

(주)JB금융지주
종합기획부
공태완
차장
실사업무 실무

5. 기업실사 세무항목 및 점검 결과

항 목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

* 상기 기업실사항목의 상세내역은 일괄신고추가서류에 첨부된 [기업실사보고서] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 기업실사 이행내역 

일자
기업 실사 내용

2022.01.21(금)
~
2022.01.26(수)
*발행 절차 관련사항 확인
-발행회사 초도 방문
-실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의
-기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청
-이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토
-무보증 공모사채 발행 일정 협의
-실사 사전요청자료 제공
-공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 실사 방식 및 일정 안내

2022.01.27(목)
~
2022.02.07(월)
* 진행사항 확인
- 회사의 전반적 상황에 대한 자금그룹 인터뷰

가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사
- 회사일반 자료 
- 주주현황 및 지배구조 
- 사업의 내용 

나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 
- 관계회사 자료 검토 
- 회계원칙 자료 검토 
- 사업부문별 현황 자료 검토 

다) 재무관련 사항, 영업실적에 대한 검토 

라) Due-deligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

마) 실사 정리 및 브리핑

바) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청

2022.02.08(화)
- 실사이행결과보고서 작성 완료

7. 종합평가의견

가. 동사는 2013년 7월 신설된 금융지주회사로서 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용의 4개 종속회사를 보유하고 있는 금융그룹입니다. 동사는 대한민국 11번째 은행계 금융지주로서, 지역기반 금융지주로는 BS금융지주와 DGB금융지주에 이어 3번째로 출범하였으며, 자산 55.6조원(2021년 3분기말 기준)을 보유하고 있습니다. 동사는 종속회사의 경영관리, 자금 조달 및 배분, 금융그룹 전략 수립 등의 역할을 수행함으로써 사업 자회사간 시너지 효과 창출을 조정하는 역할을 담당하고 있습니다.

동사는 전북은행과의 포괄적 주식이전으로 설립되어 전북은행이 100% 자회사이고, 전북은행으로부터 JB우리캐피탈 지분을 인수하였으며 2014년 7월 JB우리캐피탈의 소수주주를 JB금융지주의 주주로 전환하는 절차를 통하여 JB우리캐피탈을 100% 소유하게 되었습니다. 또한 동사는 2014년 3월 JB자산운용(구. 더커자산운용㈜)의 지분 100%를 인수하여 자산운용부문을 확대하였으며, 우리금융 민영화의 일환으로 추진되고 있는 광주은행 우선협상대상자로 2014년 2월 11일 예금보험공사와 양해각서를 체결하였습니다. 이후 동사는 2014년 6월 13일에 예금보험공사를 상대로 주식매매계약(지분 56.97%)을 체결하였으며, 감독당국의 자회사 편입 승인 등을 거쳐 2014년 10월 중 최종적으로 인수를 완료하였습니다.

나. 동사의 주 수익원은
자회사의 배당수익이며,
자회사인 (주)전북은행은 동사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%)
중간(현금)배당을 실시하였고, 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억(7.1%) 결산(현금)배당을 실시하였으며, 2020년도에는
2021.03.31.(수) 개최된 제60기 정기주주총회 승인에 따라 372억(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도에는 470억원(18.3%)의 중간(현금)배당, 2019년도에는 519억원(20.3%)의 결산(현금)배당, 2020년도에는 2021.03.30.(화) 개최된 제7기 정기주주총회 승인에 따라 480억원(18.7%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

JB우리캐피탈(주) 또한, 동사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도에는 98억원(3.3%)의 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%)의 결산(현금)배당, 2016년도에는 530억원(15.0%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2017년도에는 168억원(4.1%)의 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%)의 결산(현금)배당, 2018년도에는 120억원(2.7%)의 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였고, 2019년도에는 200억원(4.4%)의 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당을 실시하였으
며, 2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당을 실시 및 2021.03.29.(월) 개최된 제26기 정기주주총회 승인에 따라 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

다. 동사는 출범 이후 은행부문의 비중이 절대적인 구조를 유지하고 있으며, 실질적인 신용위험 또한 종속회사인 (주)전북은행과 (주)광주은행에 연동되어 있습니다. 동사의 자회사인 전북은행과 광주은행은 내실 위주의 안정적 경영을 바탕으로 수익과 비용지표가 양호하게 유지되면서 이익경쟁력이 지속 강화되고 있으며, 특히 전북은행(별도기준)은 2021년 3분기 전년동기대비 31.7% 증가한 1,195억원의 당기순이익을 시현하여 지속적인 증가세를 유지하고 있습니다. 광주은행(별도기준) 또한 2021년 3분기 전년동기대비 18.6% 증가한 1,633억원의 당기순이익을 달성하여 안정적인 이익흐름이 지속되었으며, 여신전문금융사인 JB우리캐피탈(연결기준)은 수익성 중심의 자산포트폴리오 조정 정책을 바탕으로 전년동기대비 66.4% 증가한 1,422억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 

라.

(주)전북은행의 2021년 3분기 기준 전라북도 내 수신 기준 시장점유율은 20.68%로 2018년말 대비 7.32% 하락한 수치를 나타내고 있습니다. 동 은행의 수신총액은 지속적인 상승세를 보이고 있지만 전라북도 내 예금은행 총수신이 보다 큰 폭으로 상승함에 따라 전라북도 내 시장점유율은 지속적으로 하락중입니다. 2017년 대비 2019년까지 전북은행의 총수신은 하락하는 모습을 보였으나, 2021년 3분기 말 기준으로 큰폭으로 상승하는 모습을 보였습니다. 이는 전북은행의 전라북도 내 시장점유율은 하락하고 있는 반면 전반적으로는 성장 기조를 보이고 있는 것으로 판단됩니다.

(주)광주은행의 경우 수신율은 2017년부터 2021년 3분기말 까지 평균 28%~29%대의 수신율을 나타내고 있으며, 여신율은 2017년부터 2019년까지 지속적으로 감소하였으나, 2020년 이후 소폭 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 회사의 핵심 자회사인 전북은행과 광주은행은 전북 및 광주/전남 지역에서의 시장점유율은 감소추세를 보이고 있으나, 점차 지역경제를 벗어나 국내를 대상으로 외형 및 수익성은 지속적인 증가세를 보이고 있습니다.

마. 동사의 종속회사인 JB우리캐피탈(주)는 자동차금융 중심의 사업포트폴리오를 바탕으로 점유율 확대와 신상품 개발을 통해 수익원을 다변화하고 있습니다. 그 결과 2016년말 기준 701억원의 역대 최고 수준의 당기순이익을 창출하여 그룹의 주요 수익원으로 자리매김 하였으며 2020년말 연결기준 영업이익은 1,332억원, 당기순이익은 1,032억원의 실적을 나타내며 성장세를 유지하고 있으며, 2021년 3분기말 연결기준 영업이익은 1,787억원, 분기순이익은 1,422억원으로 전년동기 대비 각각 60.9%, 66.4%로 큰 폭으로 증가하였습니다.

바. JB자산운용은 2008년 03월 설립되어 사업초기비용 등 정착화 단계에서 초기 3 회계연도(2009.3월~2011.3월) 적자를 나타내었습니다. 2011년 정상적인 운용구조로 정착되는 단계로 진입하여 2012.3월 흑자를 시현하게 되었으나, 영업비용의 증가등으로 더이상 실적이 개선되지 못하고 2014년 JB금융그룹으로 편입되게 되었습니다. 동사의 과거 영업활동 추이 및 증시의 불확실성 지속 등으로 기대 인수시너지의 효과가 나타나지 않을 경우 영업정상화의 어려움을 내포하고 있습니다. 한편 JB자산운용은 2021년 3분기 기준 영업이익 72.9억원, 당기순이익 57.6억원을 시현하였습니다.

사. 동사의 2021년 3분기말 BIS기준 자본비율은 13.36%이며, 금융감독원의 감독 규정에 근거하여, 최소 8.0% 이상으로 유지되어야 합니다. 이러한 감독 규정 내용과 비교하여 안정적인 자본 구조를 유지하고 있으나, 2013년 12월부터 바젤Ⅲ시행으로 인하여 동사 및 은행 자회사들은 이전에 발행했던 후순위채 및 신종자본증권의 자본인정액이 단계적으로 차감될 예정입니다. 동사의 은행자회사중 한 곳인 (주)전북은행의 경우, 2021년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 14.46%이며, 보통주자본비율(C-Tier 1)은 12.19%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 또다른 은행자회사인 (주)광주은행의 경우, 2021년 3분기말 기준 BIS총자본비율은 16.87%이며, 기본자본비율(Tier 1)은 15.53%, 그리고 보통주자본비율(C-Tier 1)은 15.38%로 바젤Ⅲ에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다. 다만, 2021년 3분기말 기준 국내 은행지주회사의 평균 BIS비율인 15.23% 대비 동사의 BIS비율은 약 1.87%p. 낮은 수치를 보이고 있습니다. 향후 추가적인 M&A 및 영업수익성 하락 발생시 이로 인하여 자본적정성이 악화될 가능성이 존재합니다. 

아. 동사는 종속회사 등으로부터의 배당유입과 이자수입 등 경상적인 자금유입을 바탕으로 이자비용 및 판매비와관리비 등의 경상경비와 배당금 지급 수요을 충족시키는 현금흐름을 보이고 있습니다. 다만, 동사는 배당유입액 대비 지속적인 종속회사의 지원 부담이 높은 수준으로 유지될 경우, 자기자본 대비 차입부채 증가 및 자기자본 확충 여부에 대한 추가적인 변동사항이 존재할 가능성이 있습니다.

자. 금번 발행되는 동사의 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 AA+등급을 부여받았습니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주가 전적으로 책임집니다.

2022. 02. 08

공동대표주관회사 신한금융투자 주식회사
대표이사 이 영 창

공동대표주관회사 DB금융투자 주식회사
대표이사 고 원 종

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가.
자금조달금액

제13-1회
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
119,611,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,880,388,400

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다

제13-2회
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
124,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
49,875,280,000

주1) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
주2) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행 제비용의 내역

[제13-1회]

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
30,000,000
발행가액 X 0.06%

인수수수료
75,000,000
발행가액 X 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액(주2)

신용평가수수료
10,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜
(VAT별도)

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만

상장연부과금
191,600
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드신청수수료
20,000
트랜치 별 정액 20,000원

합 계
119,611,600
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.
주2) 사채관리수수료는 JB금융지주 제13-1회 및 제13-2회에 대한 총 5,000,000원의 사채관리수수료금액을 임의적으로 배분한 금액입니다.

[제13-2회]

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 X 0.07%

인수수수료
75,000,000
발행가액 X 0.15%

사채관리수수료
2,500,000
정액(주2)

신용평가수수료
10,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜
(VAT별도)

상장수수료
1,400,000
500억원이상 1,000억원미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

발행등록수수료
500,000
발행액 X 0.001% (최대 50만원)

표준코드신청수수료
20,000
트랜치 별 정액 20,000원

합 계
124,720,000
-

주1) 상기 모집 또는 매출총액 및 발행제비용은 예정금액이며, 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.
주2) 사채관리수수료는 JB금융지주 제13-1회 및 제13-2회에 대한 총 5,000,000원의 사채관리수수료금액을 임의적으로 배분한 금액입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

금번 당사가 발행하는 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채 발행자금은 채무상환자금 으로 사용될 예정입니다. 단, 2022년 2월 10일 수요예측결과에 따라 1,000억원을 초과하여 증액 발행하게 되는 경우, 1,000억원을 초과하는 금액은 채무상환자금에 추가 사용될 예정입니다.

회차 :
13-1
(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

회차 :
13-2
(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 당사가 발행하는 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채 발행자금 1,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며 수요예측 결과에 따라 회차별 발행총액과 무관하게 본 사채의 전자등록총액은 합계 금 일천오백억원(\150,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고 증액이 결정될 경우 증액분은 채무상환자금으로 추가 사용될 예정입니다. 

[채무상환자금]

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위: 백만원)

종목명
발행일자
전자등록총액
이자율
만기일

(주)JB금융지주 제11-1회 무보증사채
2020년 05월 25일
120,000
1.648
2022년 05월 25일

주1) 발행제비용은 동사 보유 자체 자금으로 충당할 예정입니다.
주2) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용 예정입니다.
주3) 부족분은 추후 회사 자체자금 등으로 상환할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다 

2. 이자보상배율

(단위: 백만원, 배)

항 목
K-IFRS 연결 기준

2021년
3분기
2020년
3분기
2020년
2019년

영업이익(A)
556,733
420,867
469,519
484,942

이자비용(B)
325,256
428,827
553,543
659,899

이자보상배율(A/B)
1.71
0.98
0.85
0.73

출처: 당사 3분기 분기보고서 및 사업보고서

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상배율이 1이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 이 배율이 1 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 것을 의미합니다.

당사의 2019년, 2020년 연결재무제표 기준 이자보상배율은 각 0.73배, 0.85배로 이자보상배율이 다소 낮은 수준을 보였습니다. 하지만 2021년 3분기 기준 이자보상배율은 1.71배로 큰폭으로 상승하면서 이자보상배율 기준 1의 값을 넘어서게 되었습니다. 다만, 이는 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 본 사채의 원리금지급을 보장하는 것은 아닙니다. 투자자 여러분께서는 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황 (별도기준)

신고서 제출일 전일자인 2022.02.07 기준 당사가 발행한 무보증사채의 미상환잔액은 9,930억원이며, 그 중 선순위 채권의 미상환 액면잔액은 5,300억원이며, 후순위 채권의 미상환 액면잔액은 600억원, 조건부자본증권의 미상환 액면잔액은 4,030억원입니다. 

(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
전자등록
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
회사채
공모
2017년 08월 25일
130,000
2.628
AA+
2022년 08월 25일
미상환
동부증권

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 05월 11일
68,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2018년 07월 06일
80,000
5.500
A+
-
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 05월 10일
255,000
4.150
A+
-
미상환
KB증권

(주)JB금융지주
후순위채권
공모
2019년 12월 13일
60,000
3.270
AA-
2026년 12월 11일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
120,000
1.648
AA+
2022년 05월 25일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일
210,000
1.841
AA+
2025년 05월 23일
미상환
DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
40,000
1.481
AA+
2023년 08월 11일
미상환
DB금융투자.
신한금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일
30,000
1.724
AA+
2025년 08월 12일
미상환
DB금융투자,
NH투자증권

합 계
-
-
-
993,000
-
-
-
-
-

주1) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가
주2) 2018년 05월 11일, 2018년 07월 06일 및 2019년 05월 10일에 발행한 조건부자본증권은 영구채임

※ 자본으로 인정되는 신종자본증권의 발행내역은 아래와 같으며 일반적인 회사채와는 다른 상환순위, 만기상환방식, 이자지급방식 등의 발행조건을 가지고 있으며, 발행회사가 중도상환권리를 보유한 사채입니다. 투자자께서는 본 사채의 주요 조건 및 권리사항에 대하여 충분하게 확인하시기 바랍니다.

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황>

(1) 제1회 상각형 조건부자본증권

(가) 채무증권 개
요

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
-

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
-

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기일
-

조기상환 가능일

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
-

기타 중요한 발행조건 등
-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.

(2) 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권

(가) 채무증권 개요

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 05월 11일 (만기일 없음)
2018년 07월 06일 (만기일 없음)
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

발행금액
68,000
80,000
255,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
68,000
80,000
255,000

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는
 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의
 자본인정비율 등
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

만기일
아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 5.50%
연 5.50%
연 4.15%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준 3
2.42%에서 36.90%로 상승
)

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준
32.42%에서 37.73%로 상승
)

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준
32.42%에서 50.95%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일

본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.
1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.
3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(다) 이자지급방법 및 기한

1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하
되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.
2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 

(라) 기타 투자위험에 관한 사항

1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우
4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

4. 신용평가회사에 관한 현황 

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2021.01.28
(주)JB금융지주 제13-1회 무보증사채,
(주)JB금융지주 제13-2회 무보증사채
AA+ 안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2021.02.04
제13-1회 무보증사채,
제13-2회 무보증사채
AA+ 안정적

한국기업평가(주)
00156956
2021.02.04
제13-1회 무보증 선순위사채,
제13-2회 무보증 선순위사채
AA+ 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제13-1회 및 제13-2회 무보증사채에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

한국신용평가(주)
AA+
원리금 지급능력이 매우 우수하지만, AAA의 채권보다는 다소 열위임
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA+
채무상환능력이 매우 높지만, AAA등급에 비해 다소낮은 요소가있다.
안정적(Stable)

5. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)JB금융지주는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채의 경우 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률"에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)JB금융지주는 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황

(1)
연결대상
종속회
사 현황(요약)

(2021. 09. 30. 기준)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
22
1
1
22
4

합계
22
1
1
22
4

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
포항죽도제일차 주식회사
신규투자

-
-

연결
제외
제이비우리캐피탈오토
제이십일차유동화전문유한회사
당기 중 청산
(제이비우리캐피탈 연결자산)

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
: 주식회사 JB금융지주

다. 설립일자
: 2013. 07. 01.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

- 주 소 : 전북 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

- 전화번호 : 02-2128-2757

- 홈페이지 : http://www.jbfg.com

마. 회사 사업 영위의 근거가 되는 법률

- 금융지주회사법
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 회사가 영위하는 주요 사업내용

(주)JB금융지주는 2013년 7월 1일 전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서 자회사 등에 대하여 경영관리업무와 이에 부수하는 자금지원, 자금조달 업무 등을 주된 사업으로 영위하고
있으며, 주수익원은 자회사의 배당수익임.

자회사로는 은행업을 영위하는 전북은행과 광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈, 집합투자업을 영위하는 JB자산운용이 있으며, 손자회사로는 PPCBank(
은행업), JB PPAM(자산운용업),
JB Capital Myanmar
(소액대출업), JBSV(증권업)이 있음.

- 사업내용에 관한 기타 자세한 사항은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항

- 아래 내용은 (주)JB금융지주의 신용평가 내용입니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2019.04.24
상각형 조건부자본증권
A+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.04.25
상각형 조건부자본증권
A+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
수시평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.06.28
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.07.02
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2019.12.02
상각형 조건부자본증권
AA-
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.21

무보증사채

AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.05.22

무보증사채

AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2020.08.11
무보증사채
AA+
한국기업평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11

무보증사채

AA+
한국신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2020.08.11

무보증사채

AA+
NICE신용평가(주) (AAA~D)
수시평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
NICE신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국기업평가(주) (AAA∼D)
정기평가

2021.06.29
기업신용등급
AA+
한국신용평가(주) (AAA∼D)
정기평가

※ 회사채 신용등급 정의
회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로,
BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

구 분
신용등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

주) +,- 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

자. JB금융지주 조직도

jb금융지주 조직도.jpg
JB금융지주 조직도

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장
2013년 07월 18일
해당없음
-

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 

- 전주시 덕진구 백제대로 566(금암동 669-2)

나. 연혁

- 2013.07.01 (주)전북은행은 주식의 포괄적 이전 방식에 의하여 (주)JB금융지주를 설립함. (발행주식총수 66,824,362주)

다. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 03월 24일
정기주총

-

사외이사 최정수

사외이사 이용신

사외이사 이종화

사외이사 강효석

-

2018년 03월 23일
정기주총

사외이사 김상국

사외이사 이광철

사외이사 김대곤

사외이사 최정수

사외이사 이용신

비상임이사 윤재엽

비상임이사 임용택

사외이사 강효석

사외이사 이종화

2019년 03월 29일
정기주총

대표이사 김기홍

사외이사 유관우

사외이사 표현명

사외이사 이상복

사외이사 김대곤

사외이사 최정수
사외이사 김상국

비상임이사 안상균

사외이사 이용신

사외이사 이광철

2020년 03월 26일
정기주총

사외이사 정재식

사외이사 김우진

사외이사 박종일

-

사외이사 최정수
사외이사 김상국

사외이사 표현명(사임)

2021년 03월 31일
정기주총

사외이사 성제환

사외이사 유관우

사외이사 이상복

비상임이사 김지섭

사외이사 김대곤
비상임이사 윤재엽

주1) 최근 5사업연도 기준임

주2) 임용택 비상임이사는 2019. 04.30 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)
주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07.01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항 (최근 5개년 기준)

일 자
내 용

2013.07.01
(주)JB금융지주 설립(자본금 3,341억원) / (주)전북은행 자회사 편입 완료

2013.07.18
한국거래소 상장(보통주 66,824,362주)

2013.11.06
JB우리캐피탈(주) 자회사 편입 완료

2014.01.20
2013.11.08 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,416억원 / 28,200,000주)
 → 증자후 납입자본금 475,122백만원 / 증자후 발행주식총수 95,024,362주

2014.03.19
제이비자산운용(舊. 더커자산운용) 자회사 편입 완료

2014.03.20
제1기 정기주주총회 개최

2014.04.23
JB우리캐피탈(주)을 완전자회사화 하기 위한 주식교환 이사회 결의
 → 완전모회사 : (주)JB금융지주 / 완전자회사 : JB우리캐피탈(주)

2014.06.12
우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 타법인주식취득 이사회 결의

2014.07.01
2014.04.23 이사회 결의에 의한 주식교환 완료
 → JB우리캐피탈 지분율 100.00% / 주식교환후 발행주식총수 99,503,947주

2014.09.16
2014.07.04 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,698억원 / 27,000,000주)
 → 증자후 납입자본금 632,520백만원 / 증자후 발행주식총수 126,503,947주

2014.09.22
2014.07.04 이사회 결의에 의한 상각형 조건부자본증권 발행 완료(2,000억원)
 → 신용평가등급 : A+ / 상환기일 : 2044년 09월 22일

2014.10.10
(주)광주은행 자회사 편입 완료
 → 취득주식수 : 29,235,500주(56.97%) / 취득금액 : 500,284백만원

2015.02.26
공시우수법인 선정/ 한국거래소

2015.03.20
제2기 정기주주총회 개최

2015.04.01
JB금융그룹 핀테크 경진대회「비상」개막

2015.04.03
그룹 통합 CI선포식 개최

2015.11.16
2015.10.13 이사회 결의에 의한 유상증자 완료(1,823억원 / 28,935,476주)
 → 증자후 납입자본금 777,197백만원 / 증자후 발행주식총수 155,439,423주

2016.03.25
제3기 정기주주총회 개최

2016.08.29
캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 손자회사 편입 완료
 → 총 취득주식수 : 23,400주(60.00%) / 취득금액 : 94,590백만원
 → 취득주체 : 전북은행(50.00%), JB우리캐피탈(10.00%)

2016.10.01
제2회 비상 글로벌 해커톤 대회 개최 (~ 12.01)

2017.03.08
JB Capital Myanmar 손자회사 편입 완료 (지분율 85.00%)

2017.03.24
제4기 정기주주총회 개최

2018.03.23
제5기 정기주주총회 개최

2018.10.09
2018.07.13 이사회 결의에 의한 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료
 → 교환후 납입자본금 984,914백만원 / 교환후 발행주식총수 196,982,894주

2019.03.29
제6기 정기주주총회 개최
 → 김기홍 신임회장 취임 (임기 3년)

2019.07.29
JB금융그룹 신규 슬로건 발표
 →「마음을 열다, 금융을 열다」

2019.09.02
부패방지경영시스템 'ISO 37001' 획득 (BSI, 영국왕립표준협회)
 → 국내 금융지주사 중 최초

2020.03.26
제7기 정기주주총회 개최

2020.06.26

바젤Ⅲ 최종안 신용리스크 부문 조기도입 승인

2020.10.27
한국기업지배구조원(KCGS) 2020년 ESG평가 통합등급 'A+' 획득
 → 2020 ESG 우수기업 선정

2021.01.19
JB 프놈펜자산운용(JB Phnom Penh Asset Management plc) 손자회사 편입 완료.
 (지분율 100%)

2021.03.31
제8기 정기주주총회 개최

2021.06.30
JB금융그룹 ESG Mission 선포
 →「더 나은 미래로, 함께 가는 JB금융」

2021.08.31
국내 지방금융그룹 최초 탄소중립은행연합(NZBA) 가입

2021.10.26
한국기업지배구조원(KCGS) 2021년 ESG 평가 통합등급 'A+' 획득(2년 연속)

<전북은행>

일 자
내 용

2017.03.24
제56기 정기주주총회 개최

2017.09.27

2017년 임시주주총회 개최 / 임용택 은행장 재선임

2017.12.14
"2017 대한민국 교육기부 대상" 교육부장관상 수상

2017.12.19
"2017 일자리 창출 유공 정부포상" 대통령 표창 수상

2018.03.23
제57기 정기주주총회 개최

2018.06.26
주주배정 유상증자 완료(500억원/ 2,500,000주)
 → 증자후 발행주식총수 92,324,362주

2018.07.11
"제7회 인구의 날 기념식" 국무총리상 수상

2018.10.30
"제3회 금융의 날 서민금융부문" 국무총리 표창 수상

2018.12.13
소비자보호 부문 서민금융지원 금융감독원 표창 수상

2019.02.28
차세대 모바일 홈페이지 오픈

2019.03.15
제58기 정기주주총회 개최

2019.04.22
윤리경영 선포식 개최

2019.11.11
'대한적십자사 적십자회원유공상' 최고 명예대장 수상

2019.12.10
전북은행 창립 50주년 기념식 개최

2020.01.19
제1기 '전북은행 생생톡 고객자문단' 발대식 개최

2020.03.26
제59기 정기주주총회 개최

2020.08.13
"2020년 금융회사의 지역재투자 평가" 지방은행 부문 최우수등급 선정

2020.12.10
"전북은행 50년사" 2020 대한민국 커뮤니케이션 사사부문 우수사사 대상 수상

2021.02.23
'탈석탄금융' 선언
 - 석탄화력발전소 건설 관련 회사의 PF, 신규대출, 채권인수 중단

2021.03.03
700억원 규모 원화 ESG 채권 발행 완료
 ESG 인수등급 최고등급 획득/ 한국신용평가

2021.03.31
제60기 정기주주총회 개최

2021.04.01
제12대 서한국 은행장 취임

2021.04.13
제2고객센터 확장 이전 (전주 효자동지점 3층)

2021.04.16
전북은행-한국탄소산업진흥원 '탄소 융·복합 기술ㆍ산업 육성 업무협약 체결

2021.04.26
전북은행-전라북도 '탈석탄 금융 업무협약 체결

2021.05.11
지방은행 최초 웹 기반(URL) 비대면 대출자동기한연장 시스템 OPEN

2021.06.22

전북은행, ESG 지속가능채권 800억 추가 발행

2021.06.29

전북은행-저축은행중앙회, 연계대출 업무협약 체결

2021.07.21
전북은행 마이데이터 사업 본허가 취득 확정

2021.07.28
네이버 파이낸셜과 디지털 금융서비스 개발 업무협약 체결

2021.08.21
지역은행 최초 ‘메타버스 얼라이언스’ 가입

2021.09.06
전북은행 2년 연속 지방은행 부문 지역재투자자 평가 ‘최우수’

주) 최근 5사업연도 기준임

<광주은행>

일 자
내 용

2017.03.23
제3기 정기주주총회 개최

2017.09.18
광주은행 신스마트뱅킹 오픈

2017.09.27
2017년 임시주주총회 개최 / 제13대 송종욱 은행장 취임

2017.11.22
중국 강소성 무석시 무석사무소 개소

2017.12.27
배드민턴 남자 실업팀 창단

2018.01.21
광주은행 新인터넷뱅킹 오픈

2018.02.20
PPR(Paperless Process Reengineering) 시스템 시범 시행

2018.03.22
제4기 정기주주총회 개최

2018.10.09
포괄적 주식교환으로 (주)JB금융지주의 100% 완전자회사 편입
 (2018.10.26. 유가증권시장 상장폐지)

2018.11.19
창립 50주년 전야제 및 100년 은행 선포식 개최

2018.11.20
창립 50주년 기념식 개최

2019.01.10
RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 시행

2019.01.24
광주 FINA세계수영선수권대회 공식 후원은행 선정

2019.03.15
제5기 정기주주총회 개최

2019.04.02
제21차 한국산업의 브랜드파워(K-BPI) 지방은행 부문 2년연속 1위 선정

2019.08.16
광주형 일자리 완성차 공장 합작법인 260억원 출연(3대주주)

2019.10.21

목포시청 1금고 담당은행 선정, 59년만에 최초

2019.11.04

광주 광산구청 1,2금고 담당은행 선정, 33년만에 최초

2019.11.20

포용금융센터 개점

2019.12.04

은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계(ISMS-P)인증 취득

2020.01.14
목포시청지점 개점

2020.01.16
광산구청지점 개점

2020.03.25
제6기 정기주주총회 개최

2020.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 3년 연속 1위 선정

2020.04.21
해외현지법인 베트남 증권사 인수

2020.06.18
2020년 한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 선정

2020.08.25
베트남 증권사(MSGS), JB Securities Vietnam('JBSV')으로 사명 변경

2020.11.03
통합 AI FDS(이상금융거래탐지시스템) 도입

2020.12.21
2019 광주 FINA 세계수영선수권대회 대통령 표창 수상

2021.01.04
2020년 비상대비분야 대통령 기관표창 수상

2021.02.02
베트남 하노이 대표사무소 개소

2021.03.30
제7기 정기주주총회 개최

2021.04.01
한국산업의 브랜드파워 지방은행부문 4년 연속 1위 인증

2021.05.24
한국산업의 서비스 품질지수(KSQI) 우수콜센터 2년 연속 선정

2021.06.18
GIST(광주과학기술원)와 AI 금융산업육성을 위한 협약 체결

2021.07.13
지방은행 최초 마이데이터 본허가 획득

2021.08.19
2021년 지역 재투자 평가 최우수등급(금융위원회, 금융감독원 선정)

2021.09.15
2021년 광주광역시 일, 생활 균형 우수기업 최우수상 수상

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2017.01.24
"2017 소비자 선정 최고의 브랜드 대상 자동차금융부문 대상" 수상 
 (5년 연속 수상)

2017.03.23
제22기 정기주주총회 개최

2017.03.23
신임 대표이사 취임 : 대표이사 임정태 (2017.03.23 이사회 결의)

2017.07.28
FCA코리아-JB우리캐피탈 전속 금융계약 체결

2017.10.26
"2017년 리스크 매니저 어워즈" 여신전문금융업권 우수상 수상

2018.03.21
제23기 정기주주총회 개최

2018.05.18
JB우리캐피탈-큐딜리온 중고나라 전략적 파트너십 체결

2018.07.22
전환우선주의 보통주 전환 (우선주 3,000,000주 → 보통주 9,000,000주)
 (대주주 지분율 변경, JB금융지주 지분율 증가 96.45% → 100.00%)

2019.03.15
제24기 정기주주총회 개최

2019.04.08
카카오뱅크 연계대출 시행

2019.04.24
미얀마 양곤 대표사무소 신설

2019.04.29
임시주주총회 개최 
 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 권재중)

2020.03.25
제25기 정기주주총회 개최

2020.05.12
유상증자 시행 (보통주 1,000억원, 주주배정)

2020.09.10
신종자본증권 발행 (총 1,000억원, 2015년 발행 신종자본증권 1,000억원 차환 발행)

2020.12.30
임시주주총회 개최
 - 이사 선임의 건 : 기타비상무이사 1인(기타비상무이사 : 김선호)

2020.12.30
세브란스 소외 이웃 치료비 후원

2021.03.29
제26기 정기주주총회 개최
 - 박춘원 신임 대표이사 취임

2021.05.07
유상증자 시행 (보통주 500억원, 주주배정)

2021.09.09
신종자본증권 발행 (총 660억원, 2016년 발행 신종자본증권 660억원 차환 발행)

주) 최근 5사업연도 기준임

일 자
내 용

2017.01.31
수탁고 5조원 달성

2017.03.23
제10기 정기주주총회 개최

2018.03.22
제11기 정기주주총회 개최

2019.03.28
제12기 정기주주총회 개최

2019.08.05
임시주주총회 개최
 - 백종일 대표이사 선임

2020.03.25
제13기 정기주주총회 개최

2021.02.25
유상증자 시행 (보통주 100억원, 주주배정)

2021.03.29

제14기 정기주주총회 개최
 - 최원철 대표이사 선임

주) 최근 5사업연도 기준임

3. 자본금 변동사항

※
자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
제8기
(2020년말)
제7기
(2019년말)
제6기
(2018년말)
제5기
(2017년말)

보통주
발행주식총수

196,982,894

196,982,894

196,982,894

196,982,894

155,439,423

액면금액

5,000

5,000

5,000

5,000

5,000

자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

777,197,115,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

984,914,470,000

777,197,115,000

주) 2018년 10월 9일 보통주 41,534,471주 주식교환(광주은행)으로 인해 자본금이 207,717,355,000원 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
196,982,894
-
196,982,894
-

Ⅴ. 자기주식수
2,638,819
-
2,638,819
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
194,344,075
-
194,344,075
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
자기주식 취득
(주1)

기타주식
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주식
2,592,378
-
-
-
2,592,378
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주식
-
-
-
-
-
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주식
46,441
-
-
-
46,441
(주2)

기타주식
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주식
2,638,819
-
-
-
2,638,819
-

기타주식
-
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2017년 02월 10일(금) 이사회를 개최하여 주가안정 및 주주가치 제고를 위해 150억원 규모의 자기주식을 취득하기로 결의하였으며, 2017년 02월 13일(월)부터 취득을 시작하여 2017년 04월 04일(화)까지 취득을 종료하였습니다. 자기주식 취득과 관련된 기타 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 2017년 02월 10일(수)「주요사항보고서(자기주식취득결정)」및 2017년 04월 07일(금)
「자기주식취득결과보고서」
내용을 참조하시기 바랍니다.

주2) 상기 기타취득(c)은 2014.07.01 당사와 JB우리캐피탈(주) 간 주식교환에 따라 발
생한 단수주(633주) 및 2018.10.09 당사와 (주)광주은행 간 주식교환에 따라 발생한 단수주(45,807주) 및
2020.01.02
발행사 단주이관에 따라
발생한
단수주(1주
)에
의한 것입니다.

다. 종류주식(명칭) 발행 현황

- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

※ 정
관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제6기 정기주주총회

- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설

- 명의개서대리인 업무 범위 변경

- 이사회 심의ㆍ의결사항 열거 등

전자증권법 시행 반영 및 금융관련 법령과 
정관 내용 일치화

2020년 03월 26일
제7기 정기주주총회

- 위험관리위원회를 리스크관리위원회로, 
 보수위원회를 보상위원회로 변경

이사회 내 위원회 명칭 변경

2021년 03월 31일
제8기 정기주주총회
- 여성 사외이사 선임 근거 신설
 - 사내이사 직위제한 규정 삭제
 - ESG위원회 신설
- 자본시장법 개정 반영
 - 사내이사의 역할과 책임에 따라 직위 부여
 - ESG 경영 강화

주) 정관변경일은 주주총회에서 정관변경이 승인된 날짜임.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로
자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며, 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 등을 주로 영위하고 있으며,
자회사로는 은행업을 영위하는 (주)전북은행과 (주)광주은행, 여신전문금융업을 영위하는 JB우리캐피탈(주), 집합투자업을 영위하는 JB자산운용(주)이 있으며, 손자회사로는 PPCBank(
은행업/캄보디아), JB PPAM(자산운용업/캄보디아),
JB Capital Myanmar
(소액대출업/미얀마), JB Securities Vietnam(증권업/베트남)이 있습
니다. 

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사로부터의 배당수익이며, 2020년도 주요자회사의 JB금융지주로의 배당금 실시내용을 보면, (주)전북은행은
2021.03.31.(수) 개최된 제60기 정기주주총회 승인에 따라 372억(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시하였고
,
(주)광주은행은
2021.03.30.(화) 개최된 제7기 정기주주총회 승인에 따라 480억원(18.7%)의 결산(현금)배당을 실시하였으며,

JB우리캐피탈(주)
2020년도에 800억원(14.9%) 중간(현금)배당을 실시 및 2021.03.29.(월) 개최된 제26기 정기주주총회 승인에 따라 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

아울러, 당사는 2021년 3분기 연결 누적 당기순이익(지배지분) 4,124억원을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 38.3% 증가한 실적으로 최대 규모의 실적을 경신하였습니다.

그
룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(별도기준)은 전년동기대비 31.7% 증가한 1,195억원, 광주은행(별도기준)은 전년동기대비 18.6% 증가한 1,633억원의 실적을 달성하였습니다. 특히 JB우리캐피탈(연결기준)은 전년동기대비 66.4% 증가한 1,422억원의 순이익을 기록하며 그룹 성장에 큰 기여를 하였습니다. 아울러 JB자산운용 역시 59.6억원의 순이익을 달성하
였
고,그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)도 137억원의 순이익을 기록하
였습니다. 

그룹 보통주자본비율은 전년동기대비 0.28%p 상승한 10.48%를 기록하였고,

BIS비율 역시 13.36%를 달성하였습니다. 또한 지배지분 ROE 14.1% 및 ROA 1.05%를 기록하며 업종 최고 수준의 수익성 지표를 유지하였습니다. 특히 경영효율성지표인 영업이익경비율(CIR)은 42.3%로 역대 최저치를 기록하였고, 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.06%p 개선된 0.62%, 연체율은 전년동기대비 0.02%p 개선된 0.58%, 대손비용율 역시 전년동기대비 0.08%p 개선된 0.33%를 기록하며 전반적인 자산건전성 지표의 하향 안정화 추세가 이어졌습니다.

JB금융그룹은 은행/캐피탈/자산운용/증권사의 계열사를 보유한 명실상부한「종합금융그룹」으로서의 면모를 갖춰 서남권 대표 금융그룹으로서 위상을 제고해 나감과 동시에, JB금융그룹만의 차별화된 전략을 기반으로 경영체질 개선을 통해 안정적인 성장기반을 마련하고 실행력 높은 리스크관리 체계를 구축, 지속가능한 수익 기반을 마련하여 작지만 수익성이 가장 높은 「강소금융그룹」으로 도약해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황

(주)JB금융지주(이하 '당사')는 2013년 7월 1일 (주)전북은행을 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사 입니다. 이후, 당사는 JB우리캐피탈(주)의 자회사 편입을 위해 (주)전북은행이 보유하고 있는 JB우리캐피탈(주) 지분 69.67%를 취득하기로 2013년 10월 2일 이사회에서 결의하였으며, 2013년 11월 6일 JB우리캐피탈(주)을 당사의 자회사로 편입하였습니다. 이어, 당사는 그룹의 사업다각화와 신성장 동력 창출을 위하여 2013년 11월부터 추진한 더커자산운용(주) 인수와 관련하여 2014년 3월 19일 금융위원회의 대주주 변경 승인을 득함으로써 더커자산운용(주)의 지분 100% 취득을 완료하여 당사의 자회사로 편입하였으며, 임시주주총회를 개최하여 회사명을 JB자산운용(주)으로 변경하였습니다.

한편, 당사는 2013년 12월 우리금융 민영화 관련 (주)광주은행 인수를 위한 우선협상대상자로 선정된 이후 관련 절차를 추진, 2014년 10월 1일 금융위원회로부터 자회사 편입을 승인 받았으며, 2014년 10월 10일 예금보험공사가 보유한 (주)광주은행 지분 56.97% 취득을 완료하여 당사의 네번째 자회사로 편입하였습니다. 그리고, 2018년 7월 13일 당사와 (주)광주은행과의 포괄적 주식교환을 위한 이사회 결의에 따라 임시주주총회 등 관련 절차를 진행하였으며, 2018년 10월 9일 주식교환이 완료됨으로써 (주)광주은행은 당사의 100% 완전자회사로 편입되었습니다.(광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지)

또한, 당사는 그룹차원에서 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 그룹의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN지역을 대상으로 해외진출을 지속 추진하고 있으며, 이러한 전략의 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 60%(전북은행 50%, JB우리캐피탈 10%) 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입하였으며, JB우리캐피탈(주)은 2016년 09월 21일 미얀마에 현지법인인 JB Capital Myanmar(지분율 92.5%)를 설립하여 2017년 03월 08일 자회사 편입 및 당사의 손자회사로의 편입 절차를 완료하였습니다.
아울러 2019년 12월 15일 베트남 소재 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS) 인수를 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 후, 2020년 04월 21일 (주)광주은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였으며, 2020년 08월 25일 JB Securities Vietnam(JBSV)으로 상호를 변경하였습니다.

또한

2020년 10월 12일 JB 프놈펜자산운용(JB PPAM) 설립을 위해 (주)전북은행 및 JB자산운용(주)이 지분을 출자하였고(전북은행 60% / JB자산운용 40%), 이 후 2021년 01월 19일 (주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입 절차를 완료하였습니다.

(주)JB금융지주의 주수익원은 자회사의 배당수익이며, 자회사인 (주)전북은행은 당사에 2013년도 134억원(4.0%), 2014년도 90억원(2.4%), 2015년도 190억원(5.1%), 2016년도 120억원(2.7%), 2018년도 100억원(2.2%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2019년도 200억원(4.3%)의 중간(현금)배당 및 328억(7.1%) 결산(현금)배당을 실시하였으며, 2020년도에는
2021.03.31.(수) 개최된 제60기 정기주주총회 승인에 따라 372억(8.1%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)광주은행은 2015년도 103억원(4.0%), 2016년도 103억원(4.0%)의 결산(현금)배당 및 2017년도 128억원(5.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 470억원(18.3%) 중간(현금)배당, 2019년도 519억원(20.3%) 결산(현금)배당, 2020년도에는
2021.03.30.(화) 개최된 제7기 정기주주총회 승인에 따라 480억원(18.7%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다. 

JB우리캐피탈(주) 또한, 당사에 2014년도 154억원(5.2%)의 중간(현금)배당 및 150억원(3.8%)을 결산(현금)배당 하였으며, 2015년도 98억원(3.3%) 중간(현금)배당 및 307억원(10.4%) 결산(현금)배당, 2016년도 530억원(15.0%) 결산(현금)배당, 2017년도 168억원(4.1%) 중간(현금)배당 및 570억원(14.0%) 결산(현금)배당, 2018년도 120억원(2.7%) 중간(현금)배당 및 160억원(3.5%) 결산(현금)배당, 2019년도 200억원(4.4%) 중간(현금)배당 및 42억원(0.9%)의 결산(현금)배당을 실시하였고,
2020년도에는 800억원(14.9%) 중간(현금)배당을 실시하였고, 2021.03.29.(월) 개최된 제26기 정기주주총회 승인에 따라 509억원(9.5%)의 결산(현금)배당을 실시하였습니다.

(주)JB금융지주는
2021년 3분기 결산결과 연결 누적 당기순이익(지배지분) 4,124억원을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 38.3% 증가한 실적으로 최대 규모의 실적을 경신하였습니다.

그
룹 계열사별로 살펴보면 전북은행(별도기준)은 전년동기대비 31.7% 증가한 1,195억원, 광주은행(별도기준)은 전년동기대비 18.6% 증가한 1,633억원의 실적을 달성하였습니다. 특히 JB우리캐피탈(연결기준)은 전년동기대비 66.4% 증가한 1,422억원의 순이익을 기록하며 그룹 성장에 큰 기여를 하였습니다. 아울러 JB자산운용 역시 59.6억원의 순이익을 달성하
였
고,그룹의 손자회사인 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank)도 137억원의 순이익을 기록하
였습니다. 

그룹 보통주자본비율은 전년동기대비 0.28%p 상승한 10.48%를 기록하였고,

BIS비율 역시 13.36%를 달성하였습니다. 또한 지배지분 ROE 14.1% 및 ROA 1.05%를 기록하며 업종 최고 수준의 수익성 지표를 유지하였습니다. 특히 경영효율성지표인 영업이익경비율(CIR)은 42.3%로 역대 최저치를 기록하였고, 고정이하여신비율은 전년동기대비 0.06%p 개선된 0.62%, 연체율은 전년동기대비 0.02%p 개선된 0.58%, 대손비용율 역시 전년동기대비 0.08%p 개선된 0.33%를 기록하며 전반적인 자산건전성 지표의 하향 안정화 추세가 이어졌습니다.

JB금융그룹은 코로나19 재확산 등에 따라 대내외 경제여건의 불확실성이 높은 상황이지만,
철저한 리스크관리를 기반으로 안정적인 성장과 수익성 중심의 내실 경영 및 계열사 간 시너지 확대를 통해, 그룹의 성장세를 이어나갈 계획입니다. 또한,「글로벌 네트워크 확대」및「Digital Transformation 전략 실행」등 중장기 성장동력 확보를 위한 전략적 업무추진을 통해 변화에 적극 대응하는 선도적 금융그룹으로서의 경쟁력을 지속적으로 제고시켜 나가겠습니다. 

JB금융그룹은 고객과 주주님들의 기대에 부응하고, 「강소금융그룹」이라는 목표를 달성하기 위해 모든 임직원들이 최선의 노력을 다하겠습니다. 저희 임직원들을 믿고, 변함없는 애정과 관심으로 응원해 주시길 부탁드립니다. 

나. 영업의 종류

(2022.02.07 기준)

사업부문
내 용
대상회사

금융지주업
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등
(주)JB금융지주

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
(주)전북은행
(주)광주은행
프놈펜상업은행(PPCBank)

여신전문금융업
시설대여업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등
JB우리캐피탈(주)
JB Capital Myanmar

집합투자업
자산운용업, 투자자문업, 투자일임업 등
JB자산운용(주)
JB 프놈펜자산운용(JB PPAM)

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
JB Securities Vietnam(JBSV)

다. 그룹 영업실적

<제9기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,383,346

3,793

510,680

588,255

282,853

1,911

(4,146)

예치금이자

7,167

311

3,665

2,129

1,370

3

(311)

유가증권이자

68,853

2,934

27,518

41,183

35

-

(2,817)

대출채권이자

1,303,526

526

478,759

543,901

281,383

-

(1,043)

기타이자수익

3,800

22

738

1,042

65

1,908

25

이자비용

325,256

10,595

116,374

114,438

85,168

493

(1,812)

예수부채이자

186,094

-

94,359

92,106

-

-

(371)

차입금이자

14,809

-

5,277

6,563

3,026

482

(539)

사채이자

123,087

10,584

16,056

15,258

82,052

-

(863)

기타이자비용

1,266

11

682

511

90

11

(39)

소계

1,058,090

(6,802)

394,306

473,817

197,685

1,418

(2,334)

수수료부문
수수료수익

125,035

7,242

38,219

59,279

20,559

12,945

(13,209)

수입수수료

123,153

7,242

37,773

57,843

20,559

12,945

(13,209)

수입보증료

1,882

-

446

1,436

-

-

-

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

69,648

1,859

29,803

39,830

7,179

1,394

(10,417)

지급수수료

39,686

1,859

15,359

22,700

7,179

1,394

(8,805)

신용카드수수료

29,962

-

14,444

17,130

-

-

(1,612)

소계

55,387

5,383

8,416

19,449

13,380

11,551

(2,792)

기타영업부문
기타영업수익

375,807

136,366

39,630

36,435

290,336

1,962

(128,922)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

36,625

284

3,656

7,148

10,181

1,117

14,239

매매목적파생상품관련이익

23,661

-

8,723

14,938

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

6,660

-

2,213

3,956

89

-

402

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

23

-

23

-

-

-

-

외환거래이익

25,173

-

19,619

4,709

1

845

(1)

기타영업이익

283,665

136,082

5,396

5,684

280,065

-

(143,562)

기타영업비용

932,551

16,979

269,810

314,103

322,690

7,643

1,326

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

5,173

-

919

1,535

523

20

2,176

매매목적파생상품관련손실

2,890

-

1,471

1,419

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

189

-

189

11

-

-

(11)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

43,736

-

27,090

15,900

-

746

-

금융자산손상차손

104,375

-

46,034

27,717

31,056

(106)

(326)

일반관리비

484,600

16,979

167,341

217,638

76,735

6,953

(1,046)

기타영업손실

291,588

-

26,766

49,883

214,376

30

533

소계

(556,744)

119,387

(230,180)

(277,668)

(32,354)

(5,681)

(130,248)

영업수익(매출액)

1,884,188

147,401

588,529

683,969

593,748

16,818

(146,277)

영업이익

556,733

117,968

172,542

215,598

178,711

7,288

(135,374)

영업외손익

5,454

(142)

5,368

(1,394)

1,174

549

(101)

법인세차감전순이익

562,187

117,826

177,910

214,204

179,885

7,837

(135,475)

당기순이익

427,195

117,826

135,054

161,804

142,237

5,762

(135,488)

지배주주지분순이익

412,356

117,826

128,040

161,804

142,956

5,762

(144,032)

<제8기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,813,534

3,016

685,387

794,712

334,493

722

(4,796)

예치금이자

8,993

1,272

4,228

2,990

1,869

19

(1,385)

유가증권이자

94,259

1,132

38,860

55,398

-

-

(1,131)

대출채권이자

1,706,833

568

641,164

734,661

332,388

-

(1,948)

기타이자수익

3,449

44

1,135

1,663

236

703

(332)

이자비용

553,543

16,888

205,445

216,745

117,350

568

(3,453)

예수부채이자

353,731

-

171,292

183,828

-

-

(1,389)

차입금이자

26,745

-

8,782

10,830

7,149

568

(584)

사채이자

171,378

16,870

24,439

21,331

110,111

-

(1,373)

기타이자비용

1,689

18

932

756

90

-

(107)

소계

1,259,991

(13,872)

479,942

577,967

217,143

154

(1,343)

수수료부문
수수료수익

159,671

9,508

42,200

83,825

26,933

14,632

(17,427)

수입수수료

156,523

9,508

41,964

81,309

26,933

14,632

(17,823)

수입보증료

3,148

-

236

2,516

-

-

396

기타수수료

-

-

-

-

-

-

-

수수료비용

94,371

2,700

41,704

50,203

10,085

2,045

(12,366)

지급수수료

56,693

2,700

21,784

29,124

10,085

2,045

(9,045)

신용카드수수료

37,678

-

19,920

21,079

-

-

(3,321)

소계

65,300

6,808

496

33,622

16,848

12,587

(5,061)

기타영업부문
기타영업수익

475,555

169,296

58,297

36,643

362,545

4,062

(155,288)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

37,658

325

5,934

721

8,061

786

21,831

매매목적파생상품관련이익

5,174

-

4,322

852

-

-

-

당기손익인식지정금융상품관련이익

6,302

-

-

-

4,583

-

1,719

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

12,086

-

4,600

5,935

2,734

2,054

(3,237)

위험회피회계파생상품관련이익

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련이익

221

-

221

-

-

-

-

외환거래이익

53,756

-

41,568

12,006

6

177

(1)

기타영업이익

360,358

168,971

1,652

17,129

347,161

1,045

(175,600)

기타영업비용

1,331,327

20,558

398,698

440,324

463,317

16,589

(8,159)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

11,048

-

2,248

4,711

3,301

276

512

매매목적파생상품관련손실

16,397

-

7,385

8,894

99

-

19

당기손익인식지정금융상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

-

-

-

-

2,616

-

(2,616)

위험회피회계파생상품관련손실

-

-

-

-

-

-

-

상각후원가 측정 금융자산 관련손실

-

-

-

-

-

-

-

외환거래손실

36,068

-

35,574

416

2

75

1

금융자산손상차손

192,539

-

73,562

50,986

64,998

3,440

(447)

일반관리비

689,467

20,558

241,693

314,999

107,542

10,024

(5,349)

기타영업손실

385,808

-

38,236

60,318

284,759

2,774

(279)

소계

(855,772)

148,738

(340,401)

(403,681)

(100,772)

(12,527)

(147,129)

영업수익(매출액)

2,448,760

181,820

785,884

915,180

723,971

19,416

(177,511)

영업이익

469,519

141,674

140,037

207,908

133,219

214

(153,533)

영업외손익

(5,538)

269

3,992

(1,487)

557

(208)

(8,661)

법인세차감전순이익

463,981

141,943

144,029

206,421

133,776

6

(162,194)

당기순이익

390,849

143,723

146,375

159,525

103,151

281

(162,206)

지배주주지분순이익

363,512

143,723

136,535

159,525

103,081

281

(179,634)

주) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

<제 7기>

(단위 : 백만원)

구 분
JB금융지주
(연결)
JB금융지주
(별도)
전북은행
(연결)
광주은행
(연결)
JB우리캐피탈
(연결)
JB자산운용
기타 및 조정

이자부문
이자수익

1,892,535

2,071

721,744

846,356

326,187

259

(4,082)

예치금이자

8,109

2,000

3,759

3,282

1,126

74

(2,132)

유가증권이자

100,834

0

41,442

59,402

0

0

(10)

대출채권이자

1,779,807

0

674,116

781,245

324,846

164

(564)

기타이자수익

3,785

71

2,427

2,427

215

21

(1,376)

이자비용

659,899

12,474

259,007

269,669

121,354

0

(2,605)

예수부채이자

456,294

0

224,975

233,490

0

0

(2,171)

차입금이자

32,113

0

7,191

13,417

11,661

0

(156)

사채이자

167,863

12,438

25,729

21,446

109,623

0

(1,373)

기타이자비용

3,629

36

1,112

1,316

70

0

1,095

소계

1,232,636

(10,403)

462,737

576,687

204,833

259

(1,477)

수수료부문
수수료수익

138,238

10,662

35,108

73,952

23,421

13,050

(17,955)

수입수수료

135,442

10,662

34,335

71,928

23,421

13,050

(17,954)

수입보증료

2,796

0

773

2,024

0

0

(1)

기타수수료

0

0

0

0

0

0

0

수수료비용

86,164

2,662

36,598

47,739

10,149

1,557

(12,541)

지급수수료

49,279

2,662

18,337

26,891

10,149

1,557

(10,317)

신용카드수수료

36,885

0

18,261

20,848

0

0

(2,224)

소계

52,074

8,000

(1,490)

26,213

13,272

11,493

(5,414)

기타영업부문
기타영업수익

389,042

103,007

38,248

22,470

317,386

2,444

(94,513)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련이익

27,159

0

7,409

9,488

4,810

927

4,525

매매목적파생상품관련이익

7,581

0

4,804

1,587

0

1,191

(1)

당기손익인식지정금융상품관련이익

4,540

0

0

0

3,727

0

813

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련이익

5,059

0

0

0

0

0

5,059

위험회피회계파생상품관련이익

537

0

0

0

537

0

0

외환거래이익

28,625

0

21,821

4,963

4

2

1,835

기타영업이익

315,541

103,007

4,214

6,432

308,308

324

(106,744)

기타영업비용

1,188,810

21,299

330,127

393,296

425,627

18,803

(342)

당기손익-공정가치측정금융자산
관련손실

8,763

0

327

1,299

2,394

234

4,509

매매목적파생상품관련손실

3,833

0

2,029

722

157

925

0

당기손익인식지정금융상품관련손실

0

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정금융
상품관련손실

596

0

1,439

286

0

78

(1,207)

위험회피회계파생상품관련손실

0

0

0

0

0

0

0

외환거래손실

24,849

0

23,016

1,293

540

0

0

금융자산손상차손

142,565

0

29,472

41,479

72,243

150

(779)

일반관리비

664,385

21,299

237,733

292,902

104,830

10,308

(2,687)

기타영업손실

343,819

0

36,111

55,315

245,463

7,108

(178)

소계

(799,768)

81,708

(291,879)

(370,826)

(108,241)

(16,359)

(94,171)

영업수익(매출액)

2,419,815

115,740

795,100

942,778

666,994

15,753

(116,550)

영업이익

484,942

79,305

169,368

232,074

109,864

(4,607)

(101,062)

영업외손익

(1,613)

1,002

(5,027)

(4,261)

813

43

5,817

법인세차감전순이익

483,329

80,307

164,341

227,813

110,677

(4,564)

(95,245)

당기순이익

362,144

80,307

124,178

172,786

81,870

(2,311)

(94,686)

지배주주지분순이익

341,938

80,307

115,027

172,786

81,776

(2,311)

(105,647)

주1) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준임.

주2) 캄보디아 프놈펜상업은행(PPCBank) 및 JB Capital Myanmar의 영업실적은 각각 (주)전북은행 및 JB우리캐피탈(주)의 연결실적에 포함되어 있습니다.

라.
그룹 자금조달 현
황

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제9기 3분기
제8기
제 7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금

35,291,244

0.49

63.51

34,473,159

0.84

64.59

30,619,042

1.24

64.42

양도성예금

1,426,105

1.05

2.57

734,687

1.52

1.38

609,563

2.13

1.28

원화차입금

1,440,982

0.85

2.59

1,572,488

1.08

2.95

1,179,019

1.52

2.48

원화콜머니

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화발행금융채

8,326,553

2.03

14.98

7,836,625

2.41

14.68

6,505,630

2.71

13.69

기타

300,723

0.65

0.54

184,115

1.04

0.34

182,567

2.80

0.38

소 계

46,785,607

-

84.19

44,801,074

-

83.94

39,095,821

-

82.25

외화자금
외화예수금

1,109,591

2.43

2.00

1,048,978

2.73

1.97

940,652

2.56

1.98

외화차입금

264,484

2.20

0.48

246,233

2.68

0.46

299,859

2.55

0.63

외화콜머니

71,094

-

0.13

-

-

-

-

-

-

외화발행금융채

32,305

-

0.06

8,704

-

0.02

9,262

-

0.02

기타

830

-

0.00

2,330

-

0.00

4,307

-

0.01

소 계

1,478,304

-

2.67

1,306,245

-

2.45

1,254,080

-

2.64

기타
자본총계

4,228,033

-

7.61

4,028,860

-

7.55

3,819,778

-

8.04

충당금

33,933

-

0.06

35,093

-

0.07

34,986

-

0.07

기타

3,042,978

-

5.47

3,204,191

-

5.99

3,324,899

-

7.00

소 계

7,304,944

-

13.14

7,268,144

-

13.61

7,179,663

-

15.11

합 계

55,568,855

-

100.00

53,375,463

-

100.00

47,529,564

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

마. 그룹 자금운용 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제9기 3분기
제8기
제7기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화운용
대출금

41,455,536

3.73

74.60

38,975,724

3.91

73.02

35,254,621

4.45

74.17

유가증권

6,475,474

2.26

11.65

6,186,437

2.47

11.59

4,808,486

2.56

10.12

예치금

241,735

1.26

0.44

294,888

1.43

0.55

146,499

2.43

0.31

지급보증대지급금

458

7.55

0.00

491

2.38

0.00

353

0.56

0.00

원화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

원화사모사채

-

-

-

3.65

-

15,107

3.89

0.03

신용카드

397,480

22.44

0.72

402,301

21.23

0.75

420,310

19.79

0.88

할부금융자산

498,086

4.47

0.90

714,404

4.27

1.34

673,653

4.75

1.42

리스자산

1,625,740

21.02

2.93

1,702,188

20.89

3.19

1,560,239

20.37

3.28

기타

202,890

-

0.37

686,810

-

1.29

49,432

-

0.10

원화대손충당금

(367,791)

-

(0.66)

(365,764)

-

(0.69)

(321,519)

-

(0.68)

소 계

50,529,608

-

90.95

48,597,479

-

91.04

42,607,181

-

89.63

외화운용
외화대출금

1,040,824

8.36

1.87

953,603

8.75

1.79

935,118

8.26

1.97

외화증권

44,792

1.60

0.08

38,443

2.70

0.07

83,805

3.30

0.18

외화예치금

491,943

0.99

0.89

317,069

1.02

0.59

310,578

0.80

0.65

매입외환

21,046

1.76

0.04

11,188

2.48

0.02

6,501

3.18

0.01

외화콜론

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타

-

-

-

-

-

-

-

-

-

외화대손충당금

(13,812)

-

(0.02)

(3,011)

-

(0.01)

(2,353)

-

-

소 계

1,584,793

-

2.86

1,317,292

-

2.46

1,333,649

-

2.81

기타
현금

320,181

-

0.58

267,926

-

0.50

282,235

-

0.59

업무용유형자산

395,979

-

0.71

412,687

-

0.77

415,391

-

0.87

기타

2,738,294

-

4.90

2,780,079

-

5.23

2,891,108

-

6.10

소 계

3,454,454

-

6.19

3,460,692

-

6.50

3,588,734

-

7.56

합 계

55,568,855

-

100.00

53,375,463

-

100.00

47,529,564

-

100.00

주) 연결기준으로 작성

바. 사업부문별 비중

<제9기 3분기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

868,123

197,685

(5,384)

(2,334)

1,058,090

비율

82.05

18.68

(0.51)

(0.22)

100.00

순수수료손익
금액

27,865

13,380

16,934

(2,792)

55,387

비율

50.31

24.16

30.57

(5.04)

100.00

기타손익
금액

(507,848)

(32,354)

113,706

(130,248)

(556,744)

비율

91.22

5.81

(20.42)

23.39

100.00

영업이익
금액

388,140

178,711

125,256

(135,374)

556,733

비율

69.72

32.10

22.50

(24.32)

100.00

당기순이익
금액

296,858

142,237

123,588

(135,488)

427,195

비율

69.49

33.30

28.93

(31.72)

100.00

총자산
금액

53,201,454

7,338,689

2,848,316

(7,819,604)

55,568,855

비율

95.74

13.21

5.13

(14.08)

100.00

<제8기>
(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,057,909

217,143

(13,718)

(1,343)

1,259,991

비율

83.96

17.23

(1.09)

(0.10)

100.00

순수수료손익
금액

34,118

16,848

19,395

(5,061)

65,300

비율

52.25

25.80

29.70

(7.75)

100.00

기타손익
금액

(744,082)

(100,772)

136,211

(147,129)

(855,772)

비율

86.95

11.78

(15.92)

17.19

100.00

영업이익
금액

347,945

133,219

141,888

(153,533)

469,519

비율

74.11

28.37

30.22

(32.70)

100.00

당기순이익
금액

305,900

103,151

144,004

(162,206)

390,849

비율

78.27

26.39

36.84

(41.50)

100.00

총자산
금액

51,252,873

6,801,519

2,930,996

(7,609,925)

53,375,463

비율

96.02

12.74

5.49

(14.25)

100.00

<제 7기>

(단위 : 백만원, %)

구 분
은행업 부문
여신전문업 부문
기타
연결조정
합계

순이자손익
금액

1,039,424

204,833

(10,144)

(1,477)

1,232,636

비율

84.33

16.62

(0.82)

(0.13)

100.00

순수수료손익
금액

24,723

13,272

19,493

(5,414)

52,074

비율

47.48

25.49

37.43

(10.40)

100.00

기타손익
금액

(662,705)

(108,241)

65,349

(94,171)

(799,768)

비율

82.86

13.53

(8.17)

11.78

100.00

영업이익
금액

401,442

109,864

74,698

(101,062)

484,942

비율

82.78

22.66

15.40

(20.84)

100.00

당기순이익
금액

296,964

81,870

77,996

(94,686)

362,144

비율

82.00

22.61

21.54

(26.15)

100.00

총자산
금액

46,157,596

5,844,227

2,543,292

(7,015,551)

47,529,564

비율

97.11

12.30

5.35

(14.76)

100.00

주) 상기 실적은 2019년 1월 1일부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 제1116호를 적용한 기준임
.

사. 영업종류별 현황

- 영업 종류별 현황은 보고서 작성기준일인 2021년 09월 30일 현재 그룹의 주요 종속회사인 (주)전북은행, (주)광주은행 및 JB우리캐피탈(주)의 내용을 기재하였습니다.

□
(주)전북은행 (제61기 3분기)

1. 사업의 개요

(주)전북은행은 전라북도내 거점영업 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있는 반면, 시중은행 대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있습니다. 

 당행은 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 등을 중심으로 한 차별화 전략 ? 비대면 핵심사업 영업 강화 등을 통한 경쟁력을 제고하기 위해 노력 중에 있습니다.

 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다.

 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며, 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무 등을 겸하고 있습니다.

 당행의 수신 및 대출부문 시장점유율은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원, %)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

수신
전라북도내 예금은행 수신합계(A)

447,970

384,840
374,335

전북은행의 전라북도내 수신합계(B)
92,645
88,091
84,441

전북은행 수신합계
151,852
151,735
139,757

도내시장 점유율(B/A)

20.68

22.89
22.56

여신
전라북도내 예금은행 대출합계(A)

333,173

331,320
303,275

전북은행의 전라북도내 대출합계(B)

68,583

71,708
69,718

전북은행 대출합계

144,739

147,431
135,182

도내시장 점유율(B/A)

20.58

21.64
22.99

주1) 수신 : 예금(요구불+저축성) + CD + 매출어음 + RP
주2) 전북은행 대출 : 은행계정 원화대출금 - 은행간대여금

주3) 전북도내 예금은행 수신/여신 합계는 한국은행 전북본부 2021년 7월말 기준 자료를 참조하였음.

주4) 제61기 3분기는 2021년 7월말 기준으로 작성

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 및 사업부문의 구분

(1) 영업개황

(주)전북은행은 2021년도 3분기 결산결과, 연결기준 1,351억원(별도기준 1,195억원)의 누적 당기순이익을 시현하였습니다. 이는 전년동기대비 26.9%(별도기준 31.8%) 증가한 실적으로, 3분기 누적 기준 사상 최대 이익을 달성하였습니다. 2021년 3분기 견고한 실적의 주요 요인은, 핵심사업에 대한 역량 집중 및 여수신 구조의 지속적인 개선을 바탕으로 한 핵심이익 강화, 채널과 인력 효율화를 기반으로 한 경영효율성 제고 및 선제적 리스크 관리에 따른 대손비용의 안정화 추세가 지속되고 있기 때문입니다.

주요 경영지표 부문에서는, NIM 개선(2020년 3분기 누적 2.44% → 2021년 3분기 누적 2.59%)에 따른 이자이익 증가 등 영향으로 2021년 3분기 누적 ROE 10.66%(연결기준 10.74%) 및 ROA 0.86%(연결기준 0.92%)의 양호한 수익성 지표를 달성하였으며, 경기 불확실성에 대비한 적극적인 리스크관리 정책 추진으로 자산건전성 지표인 고정이하여신비율은 0.67%, 연체율은 0.75%이며, 대손비용율은 0.40%를 기록하여 안정적인 추세를 유지하고 있습니다. 또한, 자본적정성 지표인 2021년 3분기 연결기준 BIS비율은 14.46%, 보통주자본비율(Core Tier1) 12.19%를 기록하여 안정적인 자본기반을 유지하고 있으며, 한정된 자기자본을 효과적으로 사용하기 위해 각종 한도관리 등 리스크 한도를 효율적으로 관리하고 있습니다.

 전북은행은 어떠한 환경에서도 흔들리지 않는 강한 은행이 되기 위해 내실을 바탕으로 한 안정적인 성장을 추구하면서 역내외 고객기반을 더욱 공고히 함과 동시에 금융 환경 및 규제 변화에 부응한 전북은행만의 차별화된 전략을 지속 추진해 나갈 계획입니다. 또한,「누구에게나 따뜻한 금융」이라는 기조 아래, 지속되는 경기침체로 어려움을 겪고 있는 서민들에게 다시 일어설 수 있는 버팀목이 되어 지역민, 지역경제와 함께 동반성장 할 수 있는 상생의 효과를 창출하여「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」이 되기 위해 역량을 집중하겠습니다.

※ 자회사(PPCBank) 인수

당행은 국내 금융시장의 한계를 탈피하고 은행의 새로운 수익원 창출 등 수익구조 다변화를 위하여 성장잠재력과 수익성이 높은 동남아시아 ASEAN 지역을 대상으로 해외진출을 추진하고 있으며, 이에 대한 일환으로 2016년 08월 29일 프놈펜상업은행의 지분 50% 취득을 완료하여 (주)전북은행의 자회사로 편입 하였습니다.

캄보디아 소재의 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2020년말 기준 캄보디아 52여개 상업은행 중 자산기준 약 14위권 은행으로, 2021년 9월 말 총자산 약 10억 4천만불(원화기준 약 1조2천억원), 직원 450여명 및 캄보디아 수도인 프놈펜과 주요 거점도시에 23개 지점을 보유하고 있으며, 차별화된 영업방식과 우수한 인적자원을 기반으로 캄보디아 은행권에서도 가장 경쟁력 있는 은행 중 하나로 평가받고 있습니다. 앞으로 전북은행은 철저한 현지화 전략과 은행의 선진화된 경영기법 및 시스템을 접목하여 PPCBank를 ASEAN 시장의 거점으로 성장시키고, 이 모델을 기반으로 성장잠재력이 높은 인근 ASEAN 지역으로 확장해 나가는 전략을 추진할 것입니다.

또한, 당행은 해외 수익기반 확대 및 은행과의 다양한 시너지 창출 등을 통한 중장기 성장동력 확보를 위하여 캄보디아 내 자산운용사(JB프놈펜자산운용, JB PPAM) 설립하였으며, 현지 감독당국(SERC; 증권거래감독원)의 인가 등 관련 절차를 거쳐 2021년 1월 19일(화) 본인가 최종승인을 득하여 캄보디아 자산운용사 라이선스를 취득하며 (주)전북은행의 자회사로 편입하였습니다.

캄보디아 JB프놈펜자산운용(JB PPAM)은 자본금 3백만불 규모로 당행 60%, 그룹 계열사인 JB자산운용 40% 출자하였으며, 집합투자(공모/사모펀드) 및 부동산 투자신탁 업무 등을 주요 업무 영역으로 정하고 있습니다. 현재 IT시스템 구축 등의 영업 개시 준비 절차 중에 있으며, 향후 캄보디아가 with코로나가 되면 본격적인 영업을 추진할 예정입니다.

(2) 사업부문별 주요재무정보
 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 신탁업법에 의한 신탁업무, 기타 업무에 수반 또는 관련된 업무 등으로 구분할 수 있으나, 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부문은 발생하지 않으므로 이에 대한 기재는 생략하였습니다.

나. 영업의 종류

구분

주요내용

수신업무

입출금이 자유로운 예금, 여유자금 운용에 유리한 예금, 목돈마련을 위한 예금,
주택마련을 위한 예금 등

여신업무

기업자금대출, 가계자금대출, 협약대출 및 특수자금대출 등

외국환 및 국제업무

외환 : 외화예금, 외화현찰 환전, 해외 송금, 외화수표 매입, 여행자수표 판매

수출 : 신용장 통지, 신용장 양도, 수출환어음 매입 및 추심, 선적서류 발송, 무신용장 방식 수출,
 수출 사후관리

수입 : 수입신용장 개설, 수입신용장의 조건변경 및 취소, 수입화물선취보증서 발급, 수입화물대도, 선적 서류의 인도 및 결제, 무신용장 방식의 수입

지급보증 : 대내외 외화표시 지급보증서 발급

외화대출 : 일반외화대출, 통화전환옵션부 외화대출

무역관계 여신업무 : 무역어음 대출, 무역금융관련 지급보증

유가증권 업무

통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 금융채, 사채, 주식, 기타유가증권,외화증권, 역외외화증권

보험신탁 업무

여유자금운용에 유리한 상품,수익증권,연금상품,보험연금상품, 보험보장상품

신용카드 업무

신용/체크카드 회원 모집 및 운영, 승인/매입/청구/결제업무, 카드금융 업무(단기/장기 카드대출),
카드 부가서비스 업무(리볼빙, 포인트 연계 할부서비스), 기타카드 업무(선불카드, IC카드)

내국환 업무

외부환 : 당행/타행 고객간 자금수수(본지점환, 타행환)
내부환 : 당행 본지점간 자금수수(전금, 역환)

기타 업무

국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납, 대여금고 등

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 :억원,% )

구 분

조달항목

제61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 수 금

143,869

0.80

79.97

139,046

1.13

80.44

137,419
1.57
81.25

C D

1,778

0.98

0.99

1,513

1.52

0.88

1,784
2.02
1.05

차 입 금

3,661

0.47

2.03

2,990

0.57

1.73

1,954
0.92
1.16

원 화 콜 머 니

29

0.00

0.02

104

0.96

0.06

24
0.00
0.01

원 화 사 채

10,427

2.06

5.80

9,722

2.51

5.62

9,396
2.74
5.56

기 타

615

0.65

0.34

357

1.40

0.21

194
4.12
0.11

소 계

160,379

0.88

89.15

153,732

1.22

88.94

150,771
1.65
89.14

외화자금

예 수 금

532

0.25

0.30

426

0.47

0.25

342
0.88
0.20

외 화 차 입 금

1,046

0.89

0.58

1,227

1.30

0.71

1,550
1.94
0.92

외 화 콜 머 니

280

0.00

0.15

380

0.26

0.22

60
1.67
0.04

사 채

-

-

-

-

-

-

-
-
-

기 타

5

0.00

0.00

9

0.00

0.00

7
0.00
0.00

소 계

1,863

0.57

1.03

2,042

0.93

1.18

1,959
1.74
1.16

기타

자 본 총 계

14,950

-

8.31

14,081

-

8.15

13,438
-
7.94

충 당 금

119

-

0.07

122

-

0.07

172
-
0.10

기 타

2,592

-

1.44

2,870

-

1.66

2,798
-
1.66

소 계

17,661

-

9.82

17,073

-

9.88

16,408
-
9.70

합 계

179,903

0.79

100.00

172,847

1.09

100.00

169,138
1.49
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,% )

구 분

조달항목

제61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

비용성

금 전 신 탁

3,418

0.89

60.46

3,688

1.36

62.85

3,270
1.84
96.20

차 입 금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

소 계

3,418

0.89

60.46

3,688

1.36

62.85

3,270
1.84
96.20

무비용성

특 별 유 보 금

7

-

0.13

7

-

0.12

7
-
0.21

유가증권평가충당금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

재산신탁

2,082

-

36.83

2,035

-

34.68

-
-
-

기 타

146

-

2.58

138

-

2.35

122
-
3.59

소 계

2,235

-

39.54

2,180

-

37.15

129
-
3.80

합 계

5,653

0.54

100.00

5,868

0.85

100.00

3,399
1.77
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예 치 금

1,329

0.80

0.74

527

1.14

0.30

721
1.80
0.43

유 가 증 권

23,426

1.84

13.02

22,681

2.14

13.12

22,196
2.27
13.12

대 출 금

146,641

3.47

81.51

141,342

3.60

81.77

134,762
4.12
79.68

(가계대출금)

59,555

3.92

33.10

59,539

3.94

34.44

59,100
4.34
34.94

(기업대출금)

87,086

3.16

48.41

81,803

3.36

47.33

75,662
3.94
44.74

지급보증대지급금

3

0.00

0.00

1

0.00

0.00

1
0.00
0.00

원 화 콜 론

728

0.92

0.40

101

0.99

0.06

13
0.00
0.01

사 모 사 채

-
-
-

50

4.00

0.03

81
3.70
0.05

신 용 카 드 채 권

1,570

21.46

0.87

1,679

19.65

0.97

1,834
19.47
1.08

(카 드 론)

16

16.71

0.01

21

14.29

0.01

33
15.15
0.02

기 타

146

5.49

0.09

300

3.67

0.17

194
7.22
0.11

원화대손충당금(△)

1,207

-

0.67

913

-

0.53

792
-
0.47

소 계

172,636

3.40

95.96

165,768

3.57

95.89

159,010
4.05
94.01

외화자금

외 화 예 치 금

358

0.00

0.20

178

0.00

0.10

122
0.82
0.07

외 화 증 권

1,029

0.00

0.57

1,143

0.70

0.66

188
3.19
0.11

외 화 대 출 금

479

2.23

0.27

632

2.22

0.37

752
1.99
0.44

외 화 콜 론

2

0.00

0.00

3

0.00

0.00

1
0.00
0.00

외 화 사 모 사 채

136

6.88

0.08

142

7.04

0.08

140
7.14
0.08

매 입 외 환

5

0.00

0.00

26

3.85

0.02

9
11.11
0.01

기 타

1

0.00

0.00

56

0.00

0.03

-
-
-

외화대손충당금(△)

4

-

0.00

4

-

0.00

4
-
0.00

소 계

2,006

1.00

1.12

2,176

1.52

1.26

1,208
2.73
0.71

기타

현 금

774

-

0.43

827

-

0.48

709
-
0.42

업무용고정자산

1,845

-

1.03

1,837

-

1.06

2,727
-
1.61

기 타

2,642

-

1.47

2,239

-

1.31

5,484
-
3.25

소 계

5,261

-

2.92

4,903

-

2.85

8,920
-
5.28

합 계

179,903

3.28

100.00

172,847

3.45

100.00

169,138
3.83
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

[신탁계정]

(단위 : 억원,%)

구 분

운용항목

제61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

수익성

대 출 금

17

1.80

0.30

24

2.37

0.41

28
2.79
0.82

유 가 증 권

215

2.82

3.81

126

6.48

2.15

179
4.26
5.26

환매조건부채권

795

0.60

14.06

1,246

0.77

21.23

957
1.66
28.16

기 타

2,513

1.04

44.45

2,404

1.61

40.97

2,203
1.92
64.83

소 계

3,540

1.05

62.62

3,800

1.51

64.76

3,367
1.98
99.06

무수익성

채권평가 충당금

-

-

-

-

-

-

-
-
-

재산신탁

2,082

-

36.83

2,035

-

34.68

-
-
-

기 타

31

-

0.55

33

-

0.56

32
-
0.94

소 계

2,113

-

37.38

2,068

-

35.24

32
-
0.94

합 계

5,653

0.66

100.00

5,868

0.97

100.00

3,399
1.96
100.00

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

라. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

영 업 수 익

588,537

785,884

795,100

영 업 이 익

172,542

140,037

169,369

당기순이익

135,054

146,375

124,179

주1) 상기 실적은 新기준서인 기업회계기준서 제1109호 연결기준으로 작성되었습니다.

주2)

제61기 3분기의 K-IFRS 개별기준 영업실적은 영업수익 524,441백만원, 영업이익 153,211백만원, 당기순이익 119,507백만원입니다.

3. 영업 종류별 현황

가
. 영업 종류별 영업현황

(1) 예금업무

(단위 : 억원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

평균잔고

기말잔액

원화예수금

요 구 불 예 금

31,803

33,382

22,748

24,267

17,552
17,530

저 축 성 예 금

117,206

116,190

120,635

125,503

119,492
121,398

수 입 부 금

254

243

313

358

374
362

주 택 부 금

1

1

1

1

1
1

C D

1,778

2,005

1,513

1,607

1,784
1,461

소 계

151,041

151,821

145,210

151,736

139,203
140,752

외화예수금

532

404

426

558

342
331

신탁예수금

금 전 신 탁

3,418

3,397

3,688

3,399

3,270
3,242

금 전 신 탁 이 외 의
금 전 신 탁

-

-

-

-

-
-

소 계

3,418

3,397

3,688

3,399

3,270
3,242

합 계

154,991

155,622

149,324

155,693

142,815
144,325

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(2) 대출업무

(가) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제61 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

146,641

148,715

141,342
147,779
134,762
137,039

외화대출금

479

588

632
506
752
632

지급보증대지급금

3

3

2
4
3
1

소 계

147,123

149,306

141,976
148,289
135,517
137,672

신탁대출금

17

16

24
22
28
26

합 계

147,140

149,322

142,000
148,311
135,545
137,698

주1) 외화대출 : 내국수입유산스 포함

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 억원)

구 분

1년이하

1년초과~
3년이하

3년초과~
5년이하

5년초과

합 계

원 화

원화대출금

64,727

50,786

14,330

18,872

148,715

신탁대출금

2

2

2

10

16

지급보증대지급금

-
-
-

3

3

외 화 대 출 금

274

-
-
-

274

합 계

65,003

50,788

14,332

18,885

149,008

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(다) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

기업자금대출

운전자금대출

38,190

35,177

29,203

시설자금대출

45,428

45,461

41,848

특별자금대출

-

-

-

계

83,618

80,638

71,051

가계자금대출
(주택자금대출)

58,568

(16,072)

61,257

(22.856)

60,633
(992)

공공 및 기타 
자금대출

운전자금대출

2,155

1,691

1,386

시설자금대출

1,895

1,959

2,111

계

4,050

3,650

3,497

합 계

146,236

145,545

135,181

주1) 은행계정 원화대출금 잔액 기준 (단, 은행간대여금 제외)

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(라) 예대율

(단위 : 억원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

대출금(A)

151,303

148,583

134,966

예금등(B)

152,508

151,894

140,374

비율(A/B)

99.21

97.82

96.15

주1) 대출금(A) = 원화대출금 - 정책자금

주2) 예금등(B) = 원화예수금(요구불+저축성+수입부금+주택부금) + 커버드본드 + 양도성예금증서(시장성CD)
 * 상기 양도성예금증서(시장성CD)는 원화예수금의 최대 1%를 가산하며 제58기 부터 적용됨.

주3) 예대비율은「은행업감독업무시행세칙」에 따라 매월 평잔 기준으로 산출함.

주4) K-IFRS 개별기준 실적임.

(3) 지급보증업무

(가) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

확정지급보증

519

486

491

미확정지급보증

146

85

85

합 계

665

571

576

주) K-IFRS 개별기준 실적임.

(4) 유가증권 투자업무

(가) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

제 61기 3분기

제 60기

제 59기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

은행계정원화증권

국ㆍ공채

6,032

7,041

4,729
5,183
4,333
4,022

금 융 채

2,180

2,982

2,738
2,819
3,601
2,721

사 채

11,423

10,737

11,418
12,217
9,794
10,018

주 식

237

233

264
254
252
268

기타증권

3,535

1,613

3,536
516
3,019
382

소 계

23,407

22,606

22,685
20,989
20,999
17,411

신탁계정원화증권

국ㆍ공채

-

-

-
-
-
-

금융채

-

-

-
-
-
-

사 채

50

50

9
50
41
-

주 식

-

-

-
-
-
-

기타증권

165

222

118
141
138
147

소 계

215

272

127
191
179
147

외화

외화증권

1,029

1,029

1,159
1,029
1,196
1,160

역외외화증권

-

-

-
-
-
-

소 계

1,029

1,029

1,159
1,029
1,196
1,160

합 계

24,651

23,907

23,971
22,209
22,374
18,718

주1) 평균잔액은 기중평잔

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

(나) 유가증권 시가정보

(2021. 9. 30. 현재)

(단위 : 억원)

구 분

장부가액(A)

시가(B)

증감(B-A)

충당금 잔액

원화

은행
계정

당기손익-공정가치측정증권

주식

82

82

-

-

채권

-

-

-

-

기타증권

1,547

1,547

-

-

소계

1,629

1,629

-

-

기타포괄손익-공정가치측정증권

주식

151

151

-

-

채권

14,155

14,155

-

9

기타증권

-

-

-

-

소계

14,306

14,306

-

9

상각후원가측정증권

주식

-

-

-

-

채권

6,605

6,603

-2

1

기타증권

-

-

-

-

소계

6,605

6,603

-2

1

자회사등 투자지분

66

66

-

-

은행계정 합계

22,606

22,604

-2

10

신탁
계정

신탁계정

주식

-

-

-

-

채권

50

50

-

-

기타증권

222

233

11

-

소계

272

283

11

-

신탁계정 합계

272

283

11

-

합 계

22,878

22,887

9

10

외화

상품유가증권

국 내

-

-

-

-

국 외

-

-

-

-

소 계

-

-

-

-

투자유가증권

자회사

1,029

1,029

-

-

기 타

-

-

-

-

소 계

1,029

1,029

-

-

합 계

1,029

1,029

-

-

총 계

23,907

23,916

9

10

주) 당기손익-공정가치측정증권의 평가손익은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정증권의
평가
손익은 기타포괄손익(자본항목)으로 인식되나, 상각후원가측정증권의 평가손익은 인식하지 아니함.

(다) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

유가증권(A)

23,407

22,685

20,999

예금 등(B)

151,041

145,210

139,203

비율(A/B)

15.50

15.62

15.09

주1) 유가증권(A) = 은행계정 유가증권(원화) 기중평잔

주2) 예금 등(B) = (요구불예금+저축성+수입부금+주택부금+CD)의 기중평잔

주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

수탁고

신탁보수

약정배당신탁

-

-

-

-

-
-

실적배당신탁

3,418

9

3,688

11

3,270
10

합 계

3,418

9

3,688

11

3,270
10

주1) 수탁고는 기중평잔임

주2) 신탁보수 = 신탁보수 + 중도해지수수료(은행계정) - 신탁보전금

주3) K-IFRS 개별기준 실적임.

(6) 신용카드업무

(단위 : 좌, 백만원)

구 분

제61기 3분기

제 60기

제 59기

회원수
(가맹자수)

기 업

42,900

42,472

43,847

개 인

204,284

217,111

227,314

하니비(체크)

523,230

422,098

400,754

계

770,414

681,681

671,915

가맹점수

-

-

-

수익상황

매출액

2,166,965

2,695,564

2,541,718

수수료수입액

13,307

15,378

17,459

주1) 가맹점은 2012.12.22 BC카드로 이관

주2) 매출액은 일시불, 할부, 현금서비스 이용금액임.

주3) 수수료수입액 : 원화신용카드수입수수료 - 신용카드지급수수료 - 신용카드
 책임부담금
 * 원화신용카드수입수수료 : 이자수익으로 분류되는 신용판매대금수입수수료, 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료를 포함한 금액임.

(7) 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분

항 목

제61기 3분기

제 60기

제 59기

수수료 수익(A)

원 화 수 입 보 증 료

4

6

8

원 화 수 입 수 수 료

321

344

270

신용카드수입수수료

25

23

34

외 화 수 입 보 증 료

-

-

-

외 화 수 입 수 수 료

4

6

7

유 가 증 권 대 여 료

2

2

-

소 계

356

381

319

수수료 비용(B)

원 화 지 급 수 수 료

139

193

164

신용카드지급수수료

144

199

183

외 화 지 급 수 수 료

2

2

4

소 계

285

394

351

순수수료수익(A-B)

71

(13)

(32)

주1) 신용카드수입수수료에는 현금서비스수입수수료, 카드론이자수입수수료, 신용판매대금수입수수료 제외함.

주2) K-IFRS 개별기준 실적임.

나.
주요상품 및 서비스 내
용

(2021.9.30
기준)

(1) 예금업무

▶ 입출금이 자유로운 예금

상품명

주 요 내 용

당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인기업 및 법인 / 이율 : 무이자

가계당좌예금

- 가입대상 : 일정한 요건을 갖춘 개인 / 이율 : 연 0.01%

별단예금

- 간편한 결제수단 : 자기앞수표 발행 / 이율 : 무이자(단, 요부리시 연 2.0%)

보통예금

- 가입대상 : 제한없음 / 이율 : 연 0.01%

국고예금

- 가입대상 : 국가 및 지방자치단체, 법원, 세무서 등 국고업무를 취급하는 공공기관 / 이율 : 연 0.1%

저축예금

- 가입대상 : 실명의 개인 / 이율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연 0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%

JB국민연금안심통장

- 가입대상 : 국민연금 수급자 / 이 율 : 5백만원 이하 연 0.01%, 5천만원 이하 연0.01%, 5천만원 초과 연 0.05%

키즈플러스저축예금

- 가입대상 : 만19세 미만의 거주자인 실명의 개인(1인 1통장) /이 율 : 연 0.2%

JB아이꿈통장

- 가입대상 : 만 18세 이하의 개인(1인 1계좌)

- 이 율 : 예금잔액 100만원 이하(기본: 연 0.05%, 우대:연 0.95%(기본이율 포함))
 예금잔액 100만원 초과(기본: 연 0.05%)

편리한증권저축

- 가입대상 : 제한 없음 / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 이율 : 해당 예금별 이율 적용

JB가맹점통장

- 가입대상 : 개인사업자 및 법인 / 가입예금 : 보통예금 / 이 율 : 0.20%

JB주거래통장

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌) / 가입예금 : 보통예금, 저축예금 / 적용이율 : 해당과목별 기본이율 적용

JB행복지킴이통장

- 가입대상 : 실명의 개인인 기초생활/기초연금/장애연금/장애수당/한부모복지급여 수급자로 1인 1계좌
- 적용이율 : 저축예금 이율 적용

기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증 소지한 개인 / 이율 : 연 0.01%

뱅크라인통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 지방은행 점포망을 상호 연결하여 한 은행처럼 이용가능
- 기본계좌 : 보통예금, 저축예금, 기업자유예금 중 하나/ 연결계좌 : 5년제 이하의 정기적금, 상호부금, 정기예금을 4계좌까지 가능

JB BravoKOREA 통장

외국인 근로자 및 유학생, 결혼이주자 등을 대상으로 다양한 우대서비스를 제공하는 외국인 전용 입출금 통장

- 가입대상 : 외국인(단, 결혼 또는 귀화 등으로 대한민국 국적을 취득한 경우에는 관련서류 제출 후 가입가능)
 1인 1계좌만 가입 가능하며, 공동명의로 가입할 수 없음

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 보통예금실행이율

JB Smart-App 통장

- 가입대상 : 개인 및 개인사업자(1인 1계좌). 공동명의 가입 불가

- 가입한도 : 제한없음 / 적용이율 : 기본이율(0.01%)+우대이율(0.20%, 통장미발행시 제공)

JB PLUS YOUNG 통장

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)
/ 이율 : 200만원 이내 연 1.00%, 200만원 초과 연 0.10%

주)
입출금이 자유로운 예금
상품의
상세내용

은

(주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

▶ 목돈마련 상품

상품명

주 요 내 용

정기적금
 (정액적립식)

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이내

- 가입금액 : 월부금 100원 이상 제한 없음(단, 자유적립식은 매회 1,000원 이상)

상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한없음

모아마니통장

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입기간 : 6개월 이상 3년 이내
- 가입금액: 최초 입금액(정기예금 성격) : 10만원 이상 / 추가 불입액(정기적금 성격) : 제한없음

행복키움통장

- 가입대상 : 전라북도청에서 추진하는「희망드림 자산형성저축 지원사업」지원대상자로 선정된 실명의 개인 및 동 사업 수행기관

- 가입기간 : 3년

- 가입금액 : 월불입액은 지원대상자가 불입한 10만원 이하 금액과 지방자치단체 및 후원단체가 불입한 10만원 이하 금액을 합한 20만원 이하

전북아이나라예금
 (자유적립식)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 초회 1만원이상 분기별 최고적립한도 300만원 이하

JB주거래적금
 (자유적립식)

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 단리형(1년이상 5년이내 연단위), 월복리형(1년이상 3년이내 연단위)

- 가입금액 : 단리형(초회불입금 1만원이상 월2백만원이내), 월복리형(초회불입금 1만원이상 분기150만원이내)

JB YOUTH 적금

- 가입대상 : 만 18세 이상 만 29세 이하 실명의 개인
- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위
- 가입금액 : 분기별 불입금액 3백만원 이하

JB행복결혼 적금

- 가입대상 : 제한 없음
- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 이하 월단위

- 가입한도 : 매월 불입금액 10만원 이상 1천만원 이하

JB행복드림 적금

- 가입대상 : 실명의 개인(1인 1계좌)
- 가입금액 : 월 1만원 이상, 월 최고 적립한도 50만원 이하
- 가입기간 : 6개월 이상 36개월 이하 월단위 가입

JB다이렉트 적금통장

- 가입대상 : 실명의 개인
- 가입기간 : 1년 이상 3년 이하 연단위

- 가입한도 : 초회 1만원 이상 계좌수 관계없이 1인당 월별 최고 10백만원 이내

JB여행스토리 적금

- 가입대상 : 개인 및 법인
- 가입기간 : 12개월 이상 ∼ 60개월 범위 내에서 월단위
- 가입금액 : 5만원 이상 최고 10백만원 이하

JB장병
 내일준비적금

- 가입대상 : 실명 개인인 의무복무병사로 1인 1계좌

- 가입기간 : 6개월 이상 ∼ 24개월 이하
- 가입금액 : 회차별 1천원이상 ~ 월 20만원 이내 자유적립식

JB PLUS YOUNG
적금
- 가입대상 : 만 18세 이상 만 34세 이하 개인 및 개인사업자 (1인 1계좌)
- 예금종류 : 정기적금(자유적립식)
- 가입금액 : 월 1천원 이상 20만원 이하

JB카드 재테크 적금
- 가입대상 : 실명의 개인 (1인 1계좌)
- 예금종류 : 정기적금(정액적립식)
- 가입금액 : 월 5만원 이상 50만원 이하

주)
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▶ 목돈굴리기 상품

상품명

주 요 내 용

정기예금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 1개월 이상 60개월까지 자유롭게 정함

- 가입금액 : 1만원 이상 제한 없음

JB 시니어우대 예금

- 대상예금 : 정기예금
- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만 60세 이상 개인

- 가입기간 : 1년

- 가입금액 : 최저 100만원 이상 최고 가입금액 제한 없음

전북아이나라예금
 (정기예금)

- 가입대상 : 주소지가 전라북도인 만3세이하 개인

- 가입기간 : 2년(만기시 2년씩 자동연장 가능하며, 최장 8년까지 연장)

- 가입금액 : 최저 10만원이상 최고가입한도 1,500만원 이하

JB FUN 세이브통장

- 가입대상 : 실명의 개인
- 가입금액 : 2천만원 이상

- 가입기간 : 12개월 이상 36개월 이하 범위내 월단위

맞춤형자유만기 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(단, 국가 및 지자체는제외)

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 500만원 이상 제한 없음(단, 생계형저축은 100만원 이상)
- 이자지급 : 월이자지급식 및 만기일시지급식

JB주거래예금

- 가입대상 : 실명의 개인 또는 개인사업자

- 가입기간 : 1년, 2년, 3년

- 가입금액 : 최저 100만원이상 ~ 최고 5억원이내(고객당) / 1인 다계좌

JB다이렉트 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인

- 가입한도 : 1계좌당 1백만원 이상 10억원 이하, 1인당 10억원 이하

- 가입기간 : 1년

JB회전 정기예금

- 가입대상 : 제한없음(단, 국가 및 지방자치단체 제외)

- 가입한도 : 1백만원이상

- 가입기간 : 1년 이상 5년 이내 연단위

- 회전기간 : 1개월, 3개월, 6개월, 1년

JB리치100 정기예금

- 가입대상 : 개인(개인사업자포함)
- 가입한도 : 최저 300만원 이상(최고 가입금액 제한 없음)
- 가입기간 : 회전형 : 1년 ~ 5년 (연단위) / 즉시연금형 : 1년 ~ 10년 (연단위)

- 회전기간 : 1년(이자율 변경주기)

JB참괜찮은 정기예금

- 가입대상 : 실명의 개인 및 개인사업자(1인 1계좌)

- 가입한도 : 1백만원 이상 50백만원 이하

- 가입기간 : 6개월

주)
목돈굴리기 상품의 상세내용은

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▶ 주택청약상품

상품명

주 요 내 용

주택청약예금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)
- 가입기간 : 1년(1년 경과후 자동 재예치)
- 가입금액 : 최저 200만원 이상 최고 1,500만원 이하(청약 지역별ㆍ평형별 예치금액이 다름)
- 이자지급 : 월이자지급식, 만기일시지급식
- 이 율 :
 · 월이자 지급식 : 연 0.65%
 · 만기일시지급식 : 연 0.75%
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

주택청약부금

- 가입자격 : 만 19세 이상 단, 19세 미만인 자는 세대주(전 금융기관 1인 1계좌)
- 가입기간 : 3년 이상 5년 이내 월단위
- 가입금액 : 매월 5만원 이상 50만원 이내
- 적립방법 : 원단위 자유적립식
- 이 율 :
 · 최초 3년간 : 연 1.00%
 · 잔여 기간 : 만 3년이 되는 날의 3년제 주택청약부금 실행이율
- 비과세종합저축으로 가입시 비과세 적용

▶ 비과세상품

상품명

주 요 내 용

비과세장기
 실속저축

- 가입자격 : 만 18세 이상의 세대주로서 무주택 또는 전용면적 85㎡이하의
 주택으로 기준시가가 3억원 이하인 1주택 소유한 세대의 세대주
- 가입기간 : 7년 이상 30년 이내 연단위
- 가입금액 : 분기별 300만원 범위내에서 원단위
- 이 율 : 
 ·최초 3년간 : 연 1.00% (창구거래 이외의 납입액 우대금리 : 0.1% 가산)
 ·잔여기간 : 변동이율 
- 최장 30년 동안 비과세 혜택 부여

▶ 시장성상품

상품명

주 요 내 용

시장금리부
 기업자유예금

- 가입대상 : 법인 및 사업자등록증을 소지한 개인
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음
- 이율 :

·7일 미만 : 연 0.01%
 ·7일 이상 : 5천만원 미만 : 연 0.01%
 5천만원 이상∼1억원 미만 : 연 0.05%
 1억원 이상∼5억원 미만 : 연 0.10%
 5억원 이상∼10억원 미만 : 연 0.10%
 10억원 이상 : 연 0.20%

시장금리부
 상호부금

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 6개월 이상 60개월 범위내

- 가입금액 : 월부금 1천원 이상 제한 없음
- 이율 : 매일고시금리로 만기까지 확정

시장금리부
 정기예금

- 가입대상 : 제한 없음(국가 및 지자체는 제외)

- 가입기간 : 1개월 이상 3년 만기 월단위

- 가입금액 : 300만원 이상 제한 없음
- 세금우대종합통장으로 가입시 우대세율 적용
- 매일 고시금리로 만기까지 확정

양도성예금증서

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 5년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 10백만원
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

표지어음

- 가입대상 : 제한 없음

- 가입기간 : 30일 이상 1년 이내에서 자유롭게 정함

- 최저발행한도 : 총 발행한도 내에서 10백만원 이상
- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

환매조건부채권매도

- 가입대상 : 제한 없음

- 시장실세금리를 반영한 약정금리를 매일 고시하며, 가입후 만기까지 신규시점 약정금리 적용

시장금리부
 저축예금

- 가입대상 : 개인
- 이율 :

· 5백만원 미만 : 연 0.01%
 · 1천만원 미만 : 연 0.05%

· 1천만원 이상 3천만원 미만 : 연 0.10%
 · 3천만원 이상 5천만원 미만: 연 0.10%
 · 5천만원 이상 1억원 미만 : 연 0.15%

· 1억원 이상 5억원 미만 : 연 0.20%
 · 5억원 이상 : 연 0.20%
- 입출금이 자유롭고 매월 이자를 지급하므로 월복리 효과가 있음.

[신탁상품]

상품명

주 요 내 용

특정금전신탁

- 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을 위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독용 금전신탁

확정급여형(DB)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자퇴직시 수령할 퇴직급여수준이 사전적으로 확정되어 있음
- 퇴직연금 적립금은 회사의 책임하에 운용되며 운용결과에 따라 기업부담금이 변동함

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

확정기여형(DC)
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법상 퇴직연금제도 규정을 적용받는 기업 또는 단체

- 근로자가 퇴직연금 적립금의 운용방법을 결정함
- 근로자 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함) 내에서 세액공제 혜택
 *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

개인형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : DB형, DC형 퇴직연금 가입 근로자 또는 퇴직급여제도의 일시금 수령자
- 연금수령요건 : 55세이상 가입자에게 연금으로 지급 (연금지급기간 5년이상)

- 퇴직급여를 개인형 IRP로 이전할 경우 과세이연 혜택

- 이연퇴직소득금액을 연금외수령하는 경우에는 이연퇴직소득세 부과

- 개인 추가납입금은 연간 700만원 한도(연금저축 400만원 포함)내에서 세액공제 혜택
 *) 50세이상 연간 900만원 한도(연금저축 600만원 포함) / 적용기한 : 2022.12.31

- 기간: 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

기업형IRP
퇴직연금신탁

- 가입대상 : 근로자퇴직급여보장법에 따라 상시 10명 미만 근로자를 사용하는 사용자가 개별 근로자의 동의를 받거나 근로자의 요구에 따라 가입 가능
- 퇴직연금규약작성 및 신고가 면제됨

- 기간 : 신탁계약일로부터 신탁계약의 해지 또는 종료일까지

ISA
(개인종합자산
관리계좌)

- 가입대상 : 19세 이상인자, 15세 이상인 자로서 가입일 또는 연장일이 속하는 과세기간의 직전 과세기간에 근로소득이 있는자(단, 직전 3개 과세기간 중 금융소득종합과세 대상자는 제외)
- 세제혜택 : 계좌 내 순소득 200만원(서민형/농어민 400만원)까지 비과세(초과분은 9,9% 분리과세)
- 총 납입한도 : 최대 1억원(재형저축, 소장펀드 한도 포함)

- 계약기간 : 3년 이상(만기 연장 가능)
- 의무가입기간 : 3년
- 투자대상 : 정기예금, 펀드

유가증권신탁
- 유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리/운용/처분한 후, 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁

금전채권신탁
- 금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후, 계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리/추심 업무 및 추심된 자금의 운용업무 등을 수행하고, 신탁종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

부동산신탁
- 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁

동산신탁
- 위탁자가 보유하는 기계/기구 등 동산을 수탁받아 신탁계약에 따라 신탁동산을 관리/운용/처분한 후, 신탁계약 종료시 운용현상 그대로 교부하는 신탁

주) 가계금전신탁 등 판매 중지된 상품은 기재 생략함

(2) 대출업무

▶ 기업자금대출

종류

최고한도

기간

할인어음

어음금액이내

할인대상어음의 만기일이내

당좌대출

소요자금범위내

-대출기간
①일반당대 : 1년 이내(기간연장시 최고 10년) ②일시당대 : 20일 이내
-회전기간
①일반당대 : 1년 이내 ②일시당대 : 20일 이내

일반자금대출

소요자금범위내

일시자금대출 : 3년 이내 / 분할상환대출 : 5년 이내 
(기한연장포함 최장 10년 이내)

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

시설자금대출

소요자금의 80% 범위내(기계기구 70%이내)

최장 10년 이내

전자방식외상매출채권담보대출

매출규모 등을 감안하여별도로 정함

1년 이내

기업구매자금대출

판매기업이 발행한 환어음금액범위내

한도 : 1년 이내 / 건별 : 180일 이내

JB 이자 다이어트론

10억원 이하의 신규(증대신규포함)대출

가계자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업자금운전 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내

기업시설자금 10년 이내 (단, 선우대금리 대출은 최소 1년 이상 약정)

JB 미션대출

소요자금 범위내

운영자금 : 일시상환(분할상환) 3년(5년) 이내(10년까지 기한연장 가능)

시설자금 : 10년 이내

JB Green Biz Loan

소요자금 범위내

운전자금 3년 이내 / 시설자금 10년 이내.
단, 태양광발전 사업시설은 15년이내(거치기간 3년 이내)

JB 기술형창업기업대출

유효담보가 및 차주별 신용등급에 따라 차등적용

운전자금 : 1년 이내

JB 어린이집간편신용대출

운전자금 : 100백만원 이내

1년이내(최초 약정기간 포함1년씩 최대 10년까지 연장 가능)

JB TCB기술금융 우대론
운전자금 : 총소요자금 범위내
시설자금 : 총소요자금의 80% 범위내 (기계기구 70%)
운전자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 5년이내
시설자금 : 일시상환 3년이내/ 분할상환 10년이내

JB 온과빛 함께기업대출

소요자금 범위내

운전자금 1년이내 분할상환 3년이내 / 시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

JB TCB금융우대론

소요자금 범위내

일사상환 3년이내 / 분할상환 5,10년이내

JB 관계형금융우대론

소요자금 범위내

운전자금 3년이내 분할상환 3~5년이내 
시설자금 3년이내 분할상환 10년이내

담보부 NPL질권대출
매입대금의 90%범위내
1년(1년이내에서 기한연장 가능)

미트론(16.05.12시행)

매입대금의 80%범위내

한도거래:1년(1년단위 연장 가능) / 건별거래:3개월(3개월단위 연장 가능)

주)
기업자금대출 상품의 상세내용

은

(주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

▶ 가계자금대출

종류

최고한도

기간

당좌대출

최고 200만원

대출기간 : 1년 이내(자동연장 가능)

일반자금대출

신용 : 100백만원 / 담보 : 담보가 범위내

최장 3년 이내

예ㆍ부금담보대출

담보예금액의 90% 이내(단, 약정기일까지 이자선취시 담보예금액 이내)

담보대출 : 만기일 이내

JB 새희망홀씨대출

최고 30백만원이내

분할상환대출 : 최장 5년

JB사잇돌중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년이상 5년이내

JB중금리대출

최저 1백만원 ~ 최고 20백만원

원(리)금균등분할상환 : 1년 이상 5년이내

JB 햇살론17

위탁보증(7백만원) / 특례보증(14백만원)

3년 또는 5년

JB 햇살론 YOUTH

최저 50만원 ~ 최대 12백만원

3년 또는 5년

JB 따뜻한 신용대출

최저 1백만원 ~ 최고 10백만원

원리금균등분할상환 : 3개월~60개월이내

JB BRAVO KOREA 대출

최저 1백만원 ~ 최고 5백만원

원리균등분할상환 : 3개월이상 12개월이내

JB 뱅크론

최저 1백만원 ~ 최고 30백만원

일시상환대출 : 12개월 / 원리균등상환 : 12개월 이상 36개월 이내

JB 체인지업론(16.08.01시행)

최소 4백만원 ~ 최고 2천만원 이내

원리금균등 분할상환대출 : 3개월~36개월 (거치기간 없음)

JB 가계피플펀드(16.07.08수관)

3천만원 이내

원리금균등상환대출 : 3개월~48개월(거치기간 없음)

JB 바꿔드림론

최저 50만원 ~ 최고 30백만원

분할상환대출 : 5년 이내(기업대출 6년 이내) 매월 원리금균등 분할상환

JB 안정망대출

최저 50만원 ~ 최고 20백만원(JB 바꿔드림론 포함 최고 30백만원)

10년 이내 매월 원리금균등 분할상환

JB 대학생ㆍ청년햇살론

최저 50만원 ~ 최고 12백만원

분할상환대출 : 7년 이내(매월 원금균등분할상환)

주택자금대출

소요자금 범위내

구입자금 : 20년 이내 / 개량자금 : 10년 이내 / 임차자금 : 5년 이내

JB 해피홈론

감정가의 60% 이내

최장 30년 이내

Best 직장인신용대출(Pro)

최고 1억원.단, 마이너스대출은 50백만원

일시상환대출 : 6개월이상 1년 이내 / 분할상환대출 : 1년이상 5년 이내

Best 모기지론

담보적용율(LTV), 총부채상환비율(DTI)을 준용한 담보평가에 따른 대출가능금액 범위 내

3년 이상 30년 이내

Best 고정금리모기지론

감정가의 60% 이내

고정금리형 :(일시상환 5년 이내/ 분할상환 5, 7, 10, 15년형)

혼합금리형 : 5년 이상~30년 이내

Best 전세자금대출

최대 5억원. 단, 마이너스대출은 50백만원

대출기간은 9개월 이상 2년 이내로 하되,임차계약기간 이내

JB실버주택연금대출

한국주택금융공사가 보증하는 보증서상의보증금액. 예상보증총액으로함

보증서상의 보증기한으로 채무자 및 배우자가 사망할때까지

베스트 오토론

차량판매가액에서 선수금을 제외한 범위내 최고 60백만원

5년 이내 (원리균등, 원금균등분할상환)

정부보증학자금 대출

최고한도범위내(실제등록금 납부해당액 이내)

최장 20년 (최장 거치기간 10년 포함) 이내

편리한 예금담보대출

취급한도 : 예금잔액의 100% 범위내

담보예금의 만기일 이내

BEST 직장인신용대출

차주별 대출 직업군 및 신용도에 따라차등적용, 최고 1억2천만원 이내

일시상환 : 1년 이내 / 분할상환대출 : 2년~7년

JB공무원 협약대출

공무원 : 예상퇴직금의 1/2범위내에서최대 50백만원

단기재직공무원 : 재직기간 3년~5년 미만 최대 10백만원/ 재직기간 3년 미만 최대 5백만원

일시상환 : 5년 이내 / 분할상환대출 : 3년~10년

JB이노시티직장인 대출

120백만원 이내(마이너스 50백만원이내)

일시상환 : 6개월 이상 3년 이내 / 분할상환 : 1년 이상 5년 이내

JB 금리조정형적격대출

최고 5억원

원리금 및 원금균등 분할상환 만기일시 지정상환 불가

JB 희망드림대환론

2천만원 이내

10년이내(기한연장 불가)

다이렉트직장인

차주별 연소득 및 신용등급에 따라 차등 적용,최고 3천만원 이내

일시상환대출 : 3개월, 6개월, 1년 / 마이너스대출 : 1년 단위 약정

원금균등분할상환대출 : 1년 ~ 5년이내, 연단위약정(거치기간없음)

SSG(쓱) 카드멤버십론

최고 1억원 이내

분할상환대출 : 12개월이상~48개월이내(거치기간 없음)

JB스마트오토론

최소 3백만원 ~ 1억원 이내

원(리)금균등분할상환 : 12개월이상~60개월 이내 / 연단위 취급(거치기간없음)

JB안심전환대출

최대 5억원 이내

10년, 15년, 20년, 30년 (거치기간 운용하지 않음)

JB성실상환우대론12

최저 1백만원 이상 최대 14백만원 이내

12개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB참좋은대출

최소 1백만원 ~ 최대 30백만원

3개월 이상 ~ 60개월 이내(거치기간 없음)

JB 안전망대출2
동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내
3년 또는 5년 (보증서상 보증기간과 일치)

JB 햇살론뱅크

동일인당 대출한도는 최대 20백만원 이내

3년 또는 5년 (거치기간 포함 보증서상 보증기간과 일치)

위풍당당 신용대출
대출 가능한도 산출금액 이내 최소 3백만원 이상 최대 100백만원
-만기일시 : 1년 이내/5년까지 기한연장 가능 (JBCR1 ~ 4- 등급)
-원금균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)
-원리균등: 5년 이내 (JBCR1 ~ 5- 등급)

주)
가계자금대출 상품의 상세내용

은

(주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

▶ 협약대출 및 특수자금대출

종류

최고한도

기간

지방자치단체(도.시.군) 협약대출

추천금액이내

각 지방자치단체에서 정하는바에 따름

중소벤처기업진흥공단대출

추천금액이내

별도취급요강이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

식품진흥기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

재활용산업육성자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

산업재해예방시설자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

장애인 고용촉진기금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

에너지이용합리화자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

KITA무역진흥자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는바에 따름

네트워크론

한도 : 매출금액 등을 감안 별도로 정함 / 건별 : 납품금액의 80% 이내

한도거래 : 1년이내 / 건별거래 : 별도로 정함

간접대출

운전자금 : 1억원~20억원 이내 / 시설자금 : 1억원~50억원 이내

운전자금 : 3년이내 (거치기간 1년 이내 포함) / 시설자금 : 10년이내 (거치기간 5년 이내 포함)

국민체육진흥기금스포츠산업융자(튼튼론)

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

소진공 경영안정자금성장기반자금대출

추천금액이내

약정서 및 지침에서 정하는 바에 따름

전라북도특례보증대출(이차보전)

추천금액이내(보증지원 한도내)

별도취급이나 운용기준에서 정하는 바에 따름

충청남도중소기업경영안정자금

운전자금 : 기업당 10억원 이내

운전자금 : 3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~3.0%

충청남도소상공인자금대출

기업당 2억원 이내

3년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 1.75~2.0%

대전광역시소상공인경영개선자금(이차보전)

기업당: 6천만원 이내

2년만기 일시상환 이차보전 2.0~4.0%

세종특별자치시중소기업경영안정자금(이차보전)

기업당: 3~5억원 이내

2년거치 일시상환 이차보전 2.0~3.0%

인천광역시경영안정자금대출(이차보전)

기업당 20억원 이내

4년이내(거치기간 1년이내 포함) 이차보전 2.5~4.0%

전라북도 협동조합특례보증대출

운전자금 조합당 30백만원 이내

운전자금 : 5년이내(거치기간 1년이내 포함)

JB 설비투자지원기업대출

소요자금 범위내

5년이내(거치기간 없음)

코로나19 소상공인정책자금전환대출(일시)

업체당 30백만원 이내

3년(단, 만기도래시 1년 단위로 기한연장 최장 2년까지 가능)

소재 부품 장비 등상생 특례보증대출

업체당 최소 1백만원 ~ 최대 30억원 이내(기보증 포함)

1차 : 3년만기 일시상환 / 2차 : 원금균등분할상환 / 3차 : 원금균등분할상환

새만금 공공기관상생협력특례보증대출

업체당 최소 1백만원 ~ 최대 220백만원 이내(기보증 포함)

새만금 공공기관 상생협력특례보증 1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환

전주시 소상공인징검다리전환보증대출

기 보증서대출 잔액

최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나긴급경영안정자금특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등분할 or 8년 원금균등분할) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

코로나바이러스피해기업 지원대출

업체당 최대 70백만원 이내

분할 : 5년(1년거치 4년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)

고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출

업체당 최대 200백만원

8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환)

고용유지 전주시중소기업 소상공인경영자금대출

기 보증서대출 잔액

최대 8년 이내(거치기간 1년 사용 가능)

전라북도 코로나19 긴급경영안정자금Ⅱ특례보증대출

업체당 최대 50백만원

분할 : 8년(1년거치 7년 원금균등 분할상환 or 8년 원금균등 분할상환) / 일시 : 1년(8년까지 1년단위 연장)

전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년 거치 4년 원금균등분할상환) / (5년 원금균등분할상환)

(신보)영세소상공인특례보증

업체당 최대 30백만원 이내

일시(연장시 분할상환, 대환 가능)

코로나19 제조업특별경영안정자금

업체당 최대 2억원 이내

분할: 5년(2년 거치 3년 원금균등분할상환)

코로나 19 정책자금전환대출(신용보증기금)

업체당 30백만원 이내

일시: 3년(3년만기 일시상환_신규) / (1년만기 일시상환_연장)

전주시 소상공인 징검다리전환보증

기보증서대출잔액

분할: 9년(1년 거치 8년 원금균등분할상환)

코로나금융사각지대특례보증대출

업체당 10백만원 이내

원금균등분할상환3년 (거치기간 1년 사용가능)

코로나19 긴급 유동성지원 특례보증대출

업체당 10백만원 이내

일시3년 (단, 만기도래시 1년 단위로 최장 2년 연장 가능)

저신용 · 저소득자영업자 지원 특례보증

업체당 최대 20백만원 이내

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

전북은행 출연전주시 소상공인특례보증

업체당 최대 40백만원 이내

분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 5년원금균등분할상환(1개월)

소상공인 회생 보듬자금 금융지원특례보증

업체당 최대 70백만원 
Track1 : 최대 70백만원 / Track2 : 최대 50백만원 / Track3 : 최대 20백만원

분할 : 8년(1년거치7년원금균등분할상환(1개월) or 거치기간 없이 8년원금균등분할상환(1개월)

일시 :1년 or 3년(최대 8년까지 1년단위 기한연장 가능)

스마트·혁신성장 소상공인지원특례보증
스마트지원 업체당 최대 70백만원
혁신성장지원 업체당 최대 100백만원
분할 : 5년(1년거치4년원금균등분할상환) / 일시 : 1년(5년까지 1년단위 연장 가능)

주)
협약대출 및 특수자금대출 상품의 상세내용은

(주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

(3) 국제업무

[외환]

구분(서비스명)

주요내용

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 업무

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 업무

외화수표 매입 및 추심

고객으로부터 외화수표를 매입 또는 추심하는 업무

수출신용장 통지

해외 환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에 통지하는 업무

수출환어음 매입(추심)

수출물품을 선적한 후 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여
수출대금을 지급하는 업무

내국신용장 어음매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급완료 한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래 영업점에 어음의 매입(추심) 신청하여 물품 대금을 회수하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT 시스템 등으로
개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상 증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용 원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

JB 해외자동송금서비스

고객이 은행에 해외송금정보를 한번만 등록하면, 이후 해외송금시마다 은행에 방문하지 않고도 자동으로 해외송금을 처리해주는 서비스

JB 기업인터넷 해외송금서비스

기업뱅킹 가입고객이 인터넷 뱅킹을 통해 해외송금을 신청 한 후, 해당 송금에 대한 증빙서류를 거래영업점에 제출하여 해외송금을 처리하는 서비스

Wing 해외송금 서비스

고객이 송금방식에 따라 수취인의 계좌번호 또는 휴대폰 번호를 은행에 제공하여 송금 신청을 하고 수취인은 캄보디아에 있는 Wing의 송금 취급점에서 본인 계좌로 송금 자금을 수취하거나 본인 확인 절차를 걸쳐 송금 자금을 찾아가는 서비스

[외환관련 예금업무]

구분(상품명)

주요내용

JB글로벌 외화 당좌예금
JB글로벌 외화 보통예금

입출금이 자유로운 외화예금으로 입출금의 횟수 제한이 없는 상품

JB글로벌 외화 정기예금

약정한 예치기간에 따라 약정이율로 이자를 지급하는 상품

JB글로벌 외화 적립예금

미화 1불 상당액 이상 외화를 자유롭게 입금하고 분할 인출이 가능한 외화 자유적립상품

JB글로벌 환테크 외화정기예금
원하는 환율 도달 시 자동해지하여 원화입금계좌로 입금해주는 정기성 예금 상품

회차형 장기우대 외화정기예금

가입기간이 12개월 초과로 장기 예치할수 있는 정기성 예금으로 회차별로 정한 판매시기와 판매한도 및
우대이율 등을 적용하여 판매하는 회차형 예금상품

JB글로벌 외화 MMDA

매일의 최종잔액에 따라 다른 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 외화예금 상품

특판 외화정기예금

판매시기와 판매한도를 결정하여 한시적으로 판매하는 거치식 외화예금 상품

[외환관련 대출업무]

구분(상품명)

주요내용

외화대출

거주자에 대하여 해외 실수요 사용목적 자금을 외국통화로 대출하는 상품

무역금융

수출업체에 수출물품의 생산/수출용 원자재 및 완제품 구매에 필요한 자금을 대출하는 단기금융 지원제도

(4) JB카드

▶ 신
용카드

상품명

주요 내용

JB Pharm 카드 (약사회카드)

전라북도 약사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

MD Member‘s Card (의사회카드)

전라북도 의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

KMD Member’s Card (한의사회카드)

전라북도 한의사회와의 전략적인 제휴를 통한 상호 발전 및 당행 주거래화를 도모하기 위하여 발급한 카드

전문인우대카드

세무사, 약사, 변호사, 의사, 관세사, 공인회계사 등 전문직 종사자를 대상으로 하며, J MONEY (포인트) 및 부가서비스를 고객이 직접 선택

새만금아리울카드

지역은행으로서 성공적인 새만금사업 성공을 기원하고 다양한 부가서비스 등 역내 금융서비스 제공을 위해 발급한 카드

전은 biz클럽카드
당행 비즈니스클럽 회원을 대상으로 고객 메인화를 위하여 발급하는 카드

자원봉사자카드
전라북도 자원봉사자를 대상으로 자원봉사자임을 증명하는 신분증 겸용 신용카드

J+카드
카드사용 금액을 기준으로 수신상품 월평균금액에 캐쉬백률을 적용하여 현금으로 돌려주는 수신연계형 상품

J CEO카드
카드 사용금액과 가맹점 매출액 실적에 따라 J Money 적립과 카드 사용금액과 마이너스 대출 월평잔에 따라 캐쉬백율을 적용하여 현금으로 돌려주는 카드

J OIL카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 전국 모든 주유소 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 주유전용카드

J SHOPPING카드
전월 카드 사용금액을 기준으로 백화점, 대형할인마트, 인터넷쇼핑몰, 면세점, 슈퍼마켓 등 사용금액에 대하여 J Money가 적립되는 쇼핑전용카드

1st EDU카드 (J EDU카드 리뉴얼)
전월 카드 사용금액을 기준으로 학원비, 생활업종(영화, 마트, 외식, 커피 등) 사용금액에 대하여 청구할인되는 교육전용카드

JB 아시아나클럽카드
아시아나항공과 제휴하여 발급하는 카드로 결제시 사용금액에 따라 마일리지가 적립되는 카드

JB 이츠(it's)카드
JTV Life Membership 카드로 JTV에서 주최하는 문화, 음악 등 공연에 관심있는 고객들을 대상으로 발급하는 카드

JB 시그니처카드
VISA시그니처 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행, 골프 등의 최상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

JB 플래티늄카드
VISA플래티늄 서비스, 기프트바우처 서비스 및 여행 등의 상위 고객들을 대상으로 발급하는 Premium등급 카드

LIFE + 카드
쇼핑ㆍ외식ㆍ교육 업종 이용액의 5% 청구할인 및 전국 모든 주유소에서 리터당 80원의 적립서비스를 제공하는 카드

둘과넷카드
신용판매 이용액의 기본 0.5% 주중 자주 이용한 3가지 업종 이용액의 1.0%, 주말 많이 이용한 3가지 업종 이용액의 2.0% 캐시백 서비스를 제공하는 카드

JB우리캐피탈 AUTO+ 카드
JB우리캐피탈 제휴카드로 전국 모든 주유소, 충전소에서 리터당 80원∼120원 적립서비스를 제공하는 주유특화카드

Olleh Super Save &DC 카드
(주)KT 제휴카드로 KT통신용금 결제시 전월실적에 따라 최대 월15,000원 할인서비스 및 KT단말기 구입시 최대 50만원까지 세이브서비스를 제공하는 카드

기업아시아나마일리지카드
기업별 1개 카드로 마일리지 통합 적립/ 임직원별 적립 선택 가능

1st카드
적립/캐시백, 혜택업종, 카드색상까지 고객이 원하는 대로 선택하는 맞춤형 카드, 기본적립 0.5% ~ 선택업종 최대 2% 혜택,

비즈클럽플래티늄
전북은행 비즈니스클럽 회원들을 가입대상으로 마스터 프리미엄서비스, 주유, 영화, 골프, 이동통신 서비스 제공

부자되세요 더오일카드
주유 혜택 특화카드로 GS칼텍스(주유/충전) 빨간날 150원, 평일 120원 청구할인

부자되세요 홈쇼핑카드
홈쇼핑 특화카드로 6대 홈쇼핑 이용시 6% 청구할인

1st Platinum카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 저렴한 연회비의 플래티늄 카드

1st Platinum+카드
1st카드 시리즈의 상품 라인업으로 1st Platinum카드에 바우처서비스를 더한 플래티늄 카드

AUTO SAVE카드
JB우리캐피탈 렌트료 결제 시 포인트연계할부서비스(세이브) 이용 가능,

신협제휴카드
신용협동조합에 방문하시는 조합고객대상 발급하는 제휴카드 (1st카드 기반)

e나라도움카드
기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용카드

하림(주유)카드
하림과 업무제휴를 통하여 주유전용 결제카드

SSG카드
SSGPAY(신세계I&C)와의 제휴카드(PLCC)

해피포인트 신용카드
해피포인트 가맹점 10~30% 청구할인, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 청구할인, 대중교통 10% 청구할인, 편의점업종 10% 청구할인

NEW AUTO+
모든주유소 리터당 80~100원, 자동차손해보험 2%, 주요 대형마트 5%, 주요 온라인쇼핑 5%, 주요 레스토랑 10%, 주요 커피전문점 10% 청구할인

잡-웰페어 복지카드
전북지역 중소기업 임직원대상 복지카드 (1st카드 기반)

1st Triple카드
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

1st Triple Platinum
3가지 서비스타입(Great, Diamond, Signature) 중 선택한 타입 업종에서 결제시, 전월실적 및 적립한도 제한없이 J머니 적립

LG전자 베스트케어카드
LG전자와의 제휴카드로 LG전자 상품 렌탈 및 장기할부시 전월 30만원이상 8천원, 100만원이상 2만원 한도내로 청구할인/캐시백 제공

신세계면세점SSG카드

SSGPAY PLCC 기반 상품의 신세계면세점과의 제휴카드로, 해외 및 SSGPAY 결제 시 1.2%, 그 외 결제 시 0.8%,

신세계TV쇼핑카드

신세계TV쇼핑과의 제휴카드로 신세계TV쇼핑에서 판매되는 렌탈 할 경우 전월 30만원이상 8천원, 70만원이상 12천원, 100만원이상 18천원 캐시백 제공

1st Link ON 카드

디지털 스트리밍 서비스 결제시 전월 실적 50만원 이상 사용시 월
1만원 한도 청구할인

내사랑 전주카드

전주시 특화 신용카드로 전주 삼색 서비스 최대 월 1만원 적립

SK OIL&LPG카드
주유 혜택 특화카드로 전국 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 50원 청구할인, 전북지역 SK 주유소 및 충전소에서 리터당 70원 청구할인

주)
JB신용카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

▶ 체
크카드

상품명

주요 내용

아이행복체크카드

어린이집, 유치원 결제시 정부보조금 자동 차감 청구 및 5% 캐시백, 학원, 의료, 온라인쇼핑, 외식/커피, 이동통신 업종에서 추가 캐시백 서비스 제공하는 카드

스마트캐시백체크카드

건당 사용금액에 따라 0.2∼1.2%(월 최대 10만원) 캐시백 서비스를 제공하는 체크카드

J 체크카드 / HoneyBee체크카드

신용카드와 동일한 방식으로 사용되며, 사용하는 즉시 결제계좌에서 지급되고 해당가맹점에서 이용시 캐쉬백 및 할인혜택이 주어지는 카드

학생증겸용 하니비체크카드

학생증에 하니비체크카드 기능을 부여하여 발급되는 카드로 도내 10개 대학과 제휴계약 체결

국민행복체크카드

국가가 특정 수혜자에게 지원하는 다양한 복지서비스(바우처)를 통합하여 혜택을 지원하는 카드

JB Bravo KOREA 체크

국내 거주 외국인을 대상으로 발급하며 선불교통카드기능 탑재 및 대형마트, 베이커리, 커피전문점에서 5% 할인 제공

e나라도움 체크카드

기획재정부에서 주관하여 운영하는 국고보조금 결제전용 체크카드

해피포인트 체크카드
해피포인트 가맹점 10~20% 캐시백, 영화(CGV,메가박스,롯데시네마) 2천원 캐시백, 대중교통 10% 캐시백, 편의점업종 10% 캐시백

복지체크카드
임직원의 복리 증진을 위해 복지후생비 지급이 가능한 카드

1st Triple 체크카드

전주시청, 전북대병원, 공무원연금공단, 전주사회복지사협회, 잡-웰페어

GMONEYTRANS 체크카드
외국인(체류자격 E-9) 개인회원 기준으로 전월실적 30만원 이상 사용시 편의점, 온라인, 카페 2% 캐시백 혜택제공

전주사랑상품권 체크카드

지역 경제 활성화를 위한 전주사랑상품권APP연동 충전식 체크카드

플러스 영(PLUS YOUNG) 체크카드
2030세대를 위한 특화 카드로 스트리밍, 편의점, 커피전문점, 렌터카, 철도, 고속버스, 후불교통, 간편결제, 독서실, 스터디카페 혜택 제공

군산사랑상품권 체크카드
지역 경제 활성화를 위하여 조폐공사와 연계한 충전식 체크카드

주)
JB체크카드 상품의 상세내용은 (주)전북은행의 홈페이지(www.jbbank.co.kr) 를 참고하시기 바랍니다. 

4. 업계의 상황

가. 산업의 특성

 (1) 산업의 개요
 은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉 예금의 수입, 유가증권또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드업무를 겸하고 있습니다.
 
 (2) 국민경제적 지위
 은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하는 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 발전과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

 (3) 시장의 규모 및 성장과정
 시장의 규모는 주로 영업하는 지역의 경제규모에 따라 결정되는 특성을 지니고 있는바 지역내 생산(GRDP) 및 지역인구 등은 지방은행의 규모에 미치는 영향이 큽니다. 지방은행은 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 이래 지역내 가계와 기업 그리고 행정기관등과 거래관계를 유지하며 발전해 왔습니다. 지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 은행법에 의하여 설립된 후, 2015년 12월말 현재 총 6개 은행이 영업 중에 있습니다. 이 중 광주은행과 경남은행은 2001년 4월 우리금융지주회사에 편입되었으며, 제주은행은 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되었습니다. 또한, 부산은행과 대구은행은 각각 2011년 3월 및 2011년 5월 은행을 모태로 하는 금융지주회사를 설립하여 영업중에 있으며, 전북은행 또한 2013년 7월1일 설립된 JB금융지주의 자회사로 편입되어 영업중에 있습니다. 2014년 10월초 광주은행과 경남은행은 JB금융지주와 BNK금융지주의 각 계열사로 공식 편입되었습니다.

나. 산업의 성장성

 (1) 은행업의 성장성은 주로 생산성지표('금융감독원'에서 매년 발표하는 '은행경영통계')를 통해 파악할 수 있습니다. 
 (2) 국내 은행은 IMF 금융위기 이후 일정 수준의 순이익을 지속적으로 창출하고 있으며, 총자산 또한 여수신 규모의 확대에 따라 꾸준히 증가하였습니다.
 (3) 글로벌 금융위기 과정을 겪으면서 수익성과 자산건전성 개선 등 영업기반을 견고히 한 은행은 선제적인 리스크관리 정책을 바탕으로 안정적인 성장을 추구하고 있습니다.
 (4) 한편, 은행을 둘러싼 경영환경은 국내 경제의 장기 저성장이 지속되는 가운데 자본규제 강화 등으로 불확실성이 점점 커져가고 있으며, 이에 은행들은 예대마진에 의한 수익 의존에서 벗어나 새로운 수익모델 발굴 및 사업 다각화 등을 통해 향후 예상되는 금융환경의 변화에 적극 대응해 나갈 것으로 예상됩니다.

다. 2021년 하반기 은행산업 전망

2021년 하반기 국내은행의 경영성과에 영향을 미칠 수 있는 주요 환경요인들 측면에서는 정부 가계대출관련 연 소득 제한 및 DSR 조기도입 등 대출 규제에 따른 대출자산 성장 둔화, 인터넷은행 및 빅테크/핀테크 업체 등과의 경쟁 심화, 금융소비자보호법 시행 에 따른 규제준수 비용 상승 등의 어려움이 있을 것으로 전망됩니다. 또한, 변이 바이러스 확산에 따른 코로나19 사태 지속과 단계별 일상회복의 위드코로나 병행에 따라 경기회복 기대와 함께 자산건전성에 대한 이슈 또한 부각될 것으로 전망됩니다.

 거시적인 측면에서 코로나19 장기화 및 물가상승에 따른 인플레이션 우려 및 금리인상 전망 등에 따라 글로벌 경제의 불확실성이 계속되고 국내경제 또한 저금리 기조가 지속되고 있어 은행의 순이자마진(NIM) 회복은 제한적일 것으로 예상됩니다. 또한, 부동산시장 안정화 정책 등 정부의 규제로 인하여 가계대출이 억제되어 은행의 대출자산 성장이 둔화되고, 강화된 금융소비자보호 규제를 준수하는 과정에서 수수료 이익의 감소가 예상됩니다. 아울러 마이데이터 산업 도입, 오픈뱅킹 확대 등에 따른 은행 간 경쟁이 심화되고, 핀테크/빅테크 등 플랫폼 기업의 금융업 진출이 지속됨에 따라 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다. 

 2021년 하반기 국내 은행권은 이러한 불확실한 시장환경과 경쟁 심화에 대응하기 위해 타깃시장에 대한 차별화된 영업전략과 해외진출 등의 사업다각화를 통해 영업력을 극대화하는 한편, 선제적인 리스크관리를 통한 내실경영을 추구해 나가면서 디지털 기술 등을 활용한 사업모델 혁신을 위해 박차를 가해 나갈 것으로 예상됩니다.
더불어, 핀테크/빅테크 등 플랫폼 기업과의 업무 제휴 및 복합점포의 활성화, 언택트(Untact) 문화 확산에 따른 비대면채널 강화, 인터넷전문은행 진출 및 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 새로운 수익모델을 발굴하고 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조 다변화를 위해 지속적인 노력을 기울일 것으로 전망됩니다.

라. 경기변동의 특성

경기변동에 민감한 산업으로 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 부실여신으로 인해 수익성과 자산건전성에 상당한 영향을 받습니다.

마. 경쟁력 좌우요인 및 우위를 점하기 위한 주요수단과 경쟁상의 장점과 단점

은행산업은 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로 서비스의 질, 맨 파워, 점포망, 금리, 고객 만족도, 로열티, 자산 규모, 경영자의 경영능력, 대고객 이미지, 전산화 정도,인적 구성, 지역 밀착화, 편리성 등이 각 은행의 경영을 차별하는 중요 요인이 되고 있습니다. 전북은행은 영업구역내 조밀한 점포 네트워크를 구축하고 지역민에게 차별화된 금융서비스를 제공하여 지역내 높은 인지도를 통한 지역밀착 영업을 추진하고 있으며, 이로 인하여 고객들의 충성도가 상대적으로 높다는 장점이 있습니다.
 그러나, 시중은행대비 규모가 작아 규모의 경제를 실현하기가 어렵다는 단점이 있으며, 이를 극복하기 위하여 지역 내에서는 기반고객 확보 전략을, 수도권에서는 특화점포 중심으로 차별화 전략을 추진하여 경쟁력을 제고하기 위해 노력중에 있습니다.

바. 은행의 경쟁우위 전략

지역내 그물망처럼 연결된 영업망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회에 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 지속 전개함으로써 지역과 함께하는「금융으로 더 따뜻한 세상을 만드는 은행」으로서의 이미지를 구축하고 있습니다.

사. 관련법령 또는 정부의 규제

은행법 및 동법 시행령을 비롯하여 한국은행법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률,외국환 관리법, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 등 은행의 업무와 관련된 법률이 적용됩니다. 위와 같은 관련법의 범위 내에서 정부는 은행의 경영 및 영업활동과 관련한 각종 사항들을 규제하거나 지원하고 있습니다.

아. 시장의 특성

(1) 정부정책에 의한 영향

정부의 금융정책에 따라 경쟁 환경 및 수익성에 직접적인 영향을 받는 산업으로 금융구조조정 등에 의해 업계의 경쟁판도가 변화하고 각종 규제에 의해 진출 및 경영이 제약받는 측면이 있습니다.

(2) 금리변동에 의한 영향

금리변동이 수익성에 직접적인 영향을 주므로 은행의 본원적인 수익원인 이자부문의 수익은 자금운용 수익률과 자금조달 비용의 차이에 의해 결정되는데, 수신금리와 여신금리가 자금시장의 금리변동과 직접적인 관련을 갖고 있기 때문입니다.

(3) 경쟁의 특성

핀테크/빅테크 및 복합점포의 활성화, 인터넷전문은행 진출 등 금융업종간 경쟁이 심화되고 있습니다.

□
(주)광주은행 (제8기 3분기)

1. 사업의 개요

광주은행은 코로나 바이러스로 인한 경기침체 및 대외 불확실성의 어려운 영업환경에도 불구하고 임직원 모두가 하나되어 노력한 결과, 안정적인 이자마진 확보 및비용 효율화 등으로

2021년 3분기말 별도기준 당기순이익은 전년동기 대비 약 18.58% 증가한 1,633억원을 시현했습니다.

그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic) 사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 은행권 최초 정보보호 및 개인정보보호 관리체계 인증을 취득하였습니다. 
2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였습니다. 

국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다.
그리고 오픈뱅킹의 도입으로 은행간 경쟁이 치열해졌고 2017년 출범한 인터넷전문은행인 케이뱅크와 카카오뱅크 등은 가격 경쟁력과편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다.

위와 같이 어려움이 예상되는 영업환경 속에서도 저희 광주은행은 변화를 두려워하지 않고, 과감한 혁신과 도전정신으로 100년 은행을 향해 힘차게 나아갈 것입니다.

광주
ㆍ
전남 지역의 영업기반을 고도화하는 동
시에 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력을 창출
하고, 디지털영업 강화를 통해 미래 경쟁력을 확보하겠습니다. 또한 지역민과 동행하고, 지역과 상생발전하며 기업의 사회적 책임에 최선을 다하겠습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업 개황

광주은행은 여
ㆍ
수신업무, 외국환업무, 신탁업무 등을 비롯하여 이에 수반되는 제반업무를 취급하고 있으며 광주ㆍ전남지역을 주된 영업구역으로 하고 있습니다. 또한 지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스를 제공하고 지역 밀착화사업에 참여함으로써 당행의 비전인 "
중서민ㆍ중소기업
중심의 최고의 소매 전문은행"이 되기 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다. 
 

광주은행
은 정부의 (주)우리금융지주 민영화 방침에 따라 (주)우리금융지주에서 분할(1주당 분할비율:0.0637)되어 (주)KJB금융지주를 2014.05.01 설립하여 2014.05.22에 한국거래소에 상장하였습니다. (주)KJB금융지주는 금융산업의 구조개선에 관한 법률에 따른 금융위원회의 합병 및 전환인가를 받아 2014.08.01 자회사인 (주)광주은행(100% 지분)을 합병함과 동시에 사명을 (주)KJB금융지주에서 (주)광주은행으로 변경하여 은행업을 영위하고 있습니다.

또한, 2014년 10월 10일 (주)JB금융지주에서 예금보험공사가 보유 중이던 당사 주식 56.97%를 취득하여 (주)JB금융지주의 주력 자회사로 힘차게 발걸음을 시작했습니다.그리고 2018년 10월 9일 포괄적 주식교환을 통하여 (주)JB금융지주의 완전자회사로 거듭났습니다.

광주은행은 급변하는 금융환경 속에서도 "광주
ㆍ
전남 대표은행"이라는 사명감아래
지역 경제 활성화를 위해 아낌없이 지원하고 지역에 맞는 특화 상품을 개발하여 지역사회와 상생발전 할 수 있도록 최선을 다하며
, 기업의 사회적 책임과 나눔을 통해 당행의 맡은 바 역할을 다하겠습니다.

또한
고객중심
ㆍ
현장중심의 경영을 바탕으로 진정성 있는 영업을 실천할 것이며 내실있는 질적성장을 통해 기초 체력이 강하고 튼튼한 은행으로 성장하여 고객님께 더 편리하고 든든한 금융서비스 제공을 위해 최선을 다할 것입니다.

나. 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

은행계정
영업이익
217,229
211,812
232,428

당기순이익
163,314
160,222
173,294

대손준비금 반영후 조정이익
164,213
152,563
156,277

신탁계정 영업수익
4,832
5,868
5,145

주1)
주2)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

신탁계정 영업수익은 [신탁보수+신탁관련수수료-신탁보전금]으로 은행계정 영업이익에 포함되어 있습
니다.

다. 자금조달 및 운용실적

(1) 자금조달실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 수 금
양도성예금증서
차 입 금
원 화 콜 머 니
기 타
206,285
10,345
9,303
307
10,246
0.67
0.97
0.76
0.48
2.00
78.57
3.94
3.54
0.12
3.90
200,178
4,527
9,606
845
8,412
1.00
1.55
0.79
0.74
2.61
80.62
1.82
3.87
0.34
3.39
178,802
4,193
8,936
407
6,962
1.38
2.10
1.05
1.37
3.29
80.15
1.88
4.01
0.18
3.12

소 계
236,486
0.74
90.07
223,568
1.07
90.04
199,300
1.45
89.34

외화자금
예 수 금
외 화 차 입 금
외 화 콜 머 니
사 채
기 타
1,389
1,166
807
-
114
0.15
0.58
0.26
-
0.59
0.53
0.44
0.31
-
0.04
1,092
1,406
2
-
285
0.47
1.08
0.09
-
0.19
0.44
0.57
-
-
0.11
962
1,115
-
-
389
0.85
1.84
0.94
-
0.11
0.43
0.50
-
-
0.17

소 계
3,476
0.33
1.32
2,785
0.75
1.12
2,466
1.18
1.10

기타
자 본 총 계
충 당 금
기 타
19,910
(16)
2,739
-
-
-
7.58
(0.01)
1.04
18,963
67
2,912
-
-
-
7.64
0.03
1.17
17,863
277
3,182
-
-
-
8.01
0.12
1.43

소 계
22,633
-
8.61
21,942
-
8.84
21,322
-
9.56

합 계
262,595
0.67
100.00
248,295
0.97
100.00
223,088
1.31
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금 전 신 탁
차 입 금
16,284
-
1.13
-
36.18
-
14,952
-
1.70
-
33.42
-
13,359
-
1.92
-
32.28
-

비원가성
재 산 신 탁
공 익 신 탁
특별유보금
기 타
28,058
-
3
660
-
-
-
-
62.34
-
0.01
1.47
29,126
-
3
657
-
-
-
-
65.10
-
0.01
1.47
27,477
-
3
552
-
-
-
-
66.38
-
0.01
1.33

합 계
45,005
0.41
100.00
44,738
0.57
100.00
41,391
0.62
100.00

(2) 자금운용실적

[은행계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예 치 금
유 가 증 권
대 출 금
지급보증대지급금
원 화 콜 론
사 모 사 채
신 용 카 드
기 타
대 손 충 당 금 (-)
1,054
41,028
206,926
2
143
-
2,773
3,046
1,029
0.55
1.82
3.06
16.41
0.59
-
17.54
0.93
-
0.40
15.62
78.80
-
0.05
-
1.06
1.16
0.39
2,404
38,086
194,406
4
326
8
2,722
2,833
954
0.94
1.89
3.33
2.95
0.76
5.00
17.09
1.26
-
0.97
15.34
78.30
-
0.13
-
1.10
1.13
0.38
1,985
30,762
177,179
8
105
15
2,723
3,027
1,002
1.62
2.21
3.95
0.45
1.64
5.00
15.38
2.29
-
0.89
13.79
79.42
-
0.05
0.01
1.22
1.36
0.45

소 계
253,943
2.99
96.70
239,835
3.22
96.59
214,802
3.82
96.29

외화자금
외 화 예 치 금
외 화 증 권
대 출 금
외 화 콜 론
매 입 외 환
기 타
대 손 충 당 금(-)
759
841
959
11
160
-
9
0.02
0.28
2.09
0.09
1.56
-
-
0.29
0.31
0.37
-
0.06
-
-
371
636
1,096
160
110
-
11
0.07
1.10
2.36
0.60
2.26
-
-
0.15
0.26
0.44
0.06
0.04
-
-
230
567
1,083
185
154
-
20
0.24
3.05
2.39
2.32
2.90
-
-
0.10
0.25
0.49
0.08
0.07
-
0.01

소 계
2,721
0.92
1.03
2,362
1.55
0.95
2,199
2.39
0.98

기타
현 금
업무용고정자산
기 타
1,331
1,881
2,719
-
-
-
0.51
0.72
1.04
1,239
1,912
2,947
-
-
-
0.50
0.77
1.19
1,135
2,021
2,931
-
-
-
0.51
0.91
1.31

소 계
5,931
-
2.27
6,098
-
2.46
6,087
-
2.73

합 계
262,595
2.91
100.00
248,295
3.13
100.00
223,088
3.70
100.00

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)
주2)
新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.
외화대출금에는 내국수입유산스가 포함되어 있습니다.

[신탁계정]

(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
대 출 금
유 가 증 권
콜 론
기 타
1
2,030
-
15,064
1.87
0.91
-
1.05
-
4.51
-
33.47
1
1,881
-
14,272
1.96
0.75
-
1.38
-
4.20
-
31.90
1
1,597
-
12,925
2.79
0.56
-
1.80
-
3.86
-
31.23

비원가성
기 타
27,910
-
62.02
28,584
-
63.90
26,868
-
64.91

합 계
45,005
0.39
100.00
44,738
0.47
100.00
41,391
0.58
100.00

라. 수수료 거래내역

(단위 : 억원)

구 분
항목

2021년 3분기

2020년

2019년

수수료 수익(A)
원화지급보증료
원화수입수수료
신용카드수입수수료
외환수입수수료
14
506
30
12
24
716
45
17
20
618
52
18

수수료 비용(B)
원화지급수수료
신용카드지급수수료
외환지급수수료
223
171
2
285
211
4
261
208
6

수수료 이익(A-B)
166
302
233

주1)
주2)

K-IFRS 별도기준임
수수료 수익에는 신탁보수가 제외됨

3. 영업종류별 현황

가. 예금업무

(1) 예금별 잔고

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액

평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔고
구성비
기말
잔액
구성비

원화
예수금
요구불예금
저축성예금
수입부금
주택부금
65,514
149,859
1
1
26.92
61.57
-
-
64,217
156,025
1
1
25.77
62.61
-
-
57,732
150,655
1
2
25.21
65.80
-
-
64,996
150,423
1
2
27.39
63.39
-
-
41,189
144,181
1
3
20.20
70.72
-
-
45,108
143,383
1
2
21.67
68.89
-
-

소계
215,375
88.49
220,244
88.38
208,390
91.01
215,422
90.78
185,374
90.92
188,494
90.56

외화예수금
1,389
0.57
1,487
0.60
1,093
0.48
1,339
0.56
962
0.47
972
0.47

양도성예금증서
10,345
4.25
12,256
4.92
4,527
1.98
5,740
2.42
4,192
2.06
4,635
2.23

금전신탁
16,284
6.69
15,202
6.10
14,953
6.53
14,803
6.24
13,359
6.55
14,037
6.74

합 계
243,393
100.00
249,189
100.00
228,963
100.00
237,304
100.00
203,887
100.00
208,138
100.00

주)
K-IFRS 별도기준임

(2) 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

예 수 금
1,739
1,612
1,488

원화예수금
1,729
1,605
1,481

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(3) 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

예 수 금
150
139
127

원화예수금
149
138
126

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(4) 주요 수신상품
ㆍ서비스 개요

① 입출금이 자유로운 예금

상품명
가입대상
비 고

보통예금

제한 없음

예금한도 제한없음

저축예금

개인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

기업자유예금

법인 및 개인사업자

예금한도 제한없음

가계당좌예금

일정요건을 갖춘 개인 및 개인사업자

가계수표 발행

당좌예금

일정요건을 갖춘 법인 및 개인사업자

당좌수표 및 약속어음 발행

황금보너스예금

개인 및 개인사업자

최초 5백만원 이상 입금(MMDA)

기업황금보너스예금

법인 및 개인사업자, 국가ㆍ지자체

기업 MMDA

국고예금

정부 출납공무원 등이 소속된 관서

예금한도 제한없음

비즈니스클래스통장

개인사업자

사업용 계좌 전용통장

KJB행복지킴이통장

실명의 개인 및 개인사업자로 "국민기초생활보장법"에서 정한 생계
수급비 등을 수령하는 고객

기초생활수급자가 수령하는 생계비 등으로 입금이 한정되는 압류금지 전용통장

KJB국민연금안심통장

국민연금을 수령하는 개인

국민연금 급여로 입금이 한정되는 압류방지 전용 통장

뱅크라인통장

제한없음

지방은행 어느 영업점에서나 입출금, 해지 등 거래 가능한 통장

해외송금전용통장

개인 및 개인사업자

해외유학생 부모, 외국인근로자 등 정기적 해외송금 고객에게 송금수수료 및 환율 우대 제공

공무원연금평생안심통장

공무원연금법에서 정하는 
공무원연금을 수령하는 개인

공무원연금 수급권자에게 지급하는 퇴직급여, 장해급여,유족급여에 대하여 압류를 금지하는 압류방지 전용통장

아이키움통장Ⅱ

개인 및 개인사업자

아동양육과 관련된 거래 조건 충족 시 우대서비스를 제공하는 상품

Y통장

만 12세 이상 만 32세 이하 개인

Youth고객에게 수수료면제 등 우대서비스를 제공하는 상품

KJB 부가가치세 매입자 납부전용통장

법인 및 개인사업자

금 관련 제품 및 구리,철스크랩등의 부가가치세 매입자 납부 제도 시행에 따라 사업자간 관련 제품 거래 시 매매대금의 결제와 부가가치세 납부를 지원하는 통장

KJB 보증서 담보대출 입금전용계좌

법인

신용보증기금, 기술보증기금, 지역신용보증재단의 보증서 담보대출을 받는 법인의 보증서 대출 실행자금 입금전용계좌

KJB 산재보험급여희망지킴이통장

산재보험급여를 수령하는 개인

산재보험급여 자금으로 입금이 한정되는 압류방지 전용통장

KJB 군인연금 평생안심통장

군인연금을 수령하는 개인

군인연금 급여로 입금자원이 제한되는 압류방지 전용통장

내통장

개인 및 개인사업자

다양한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제등 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

불타는청춘통장

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 간단한 생활거래 조건 중 한가지만 충족해도 수수료면제를 제공하는 입출금이 자유로운통장

KJB주택연금지킴이통장

당행 주택연금 관련 대출상품에 가입된
(예정 포함) 개인 및 개인사업자

주택연금 수급권 보호를 위한 압류방지 통장

② 거치식 예금

상품명
가입대상
비 고

정기예금

제한 없음

1만원 이상(1개월 이상 5년 이내)

양도성예금증서

제한 없음

10백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

환매조건부매도(RP)

제한 없음

매도일로부터 15일 이후 2년 이내

더블찬스정기예금

제한 없음

주가지수연동에 의해 결정된 이율 적용

CD금리연동정기예금

제한 없음

91일물 CD유통수익률과 연계된 금리스왑 정기예금 통장식CD, 5백만원 이상, 계약기간 6개월 이상 5년 이내

표지어음

제한 없음

10백만원(액면금액 기준)이상, 30일 이상 1년 이내

플러스안심CD

개인 또는 법인(국가ㆍ지자체 제외)

1백만원 이상(30일 이상 3년 이내)

불타는청춘예금

만 50세 이상 개인

5백만원 이상 1억원 이내(1년 이상 3년 이내)

플러스다모아예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내)

플러스회전정기예금

제한 없음

(국가ㆍ지자체 제외, 학교 및 학교 기관은 가입 가능)

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)단기자금운용을 위한 회전기간 설정 가능
 (1ㆍ2ㆍ3개월 단위)

KJB아파트사랑정기예금

아파트관리사무소 또는 당행과 아파트관리비 수납대행 계약을 맺고 있는아파트에 거주하는 개인

1백만원 이상(1년 이상 3년 이내)APT 관리비 자동이체 여부 등 조건 충족시
우대금리 지급

미즈월복리정기예금

만 18세 이상의 여성 개인 및 개인사업자

고객당 5백만원 이상 원금기준 총 5천만원 이내 실적연계형 월복리 정기예금(1년 이상 3년 이내)

스마트모아Dream정기예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상(1개월 이상 3년 이내 인터넷뱅킹 또는 스마트뱅킹을 통하여 가입 가능한 전자금융전용 정기예금

쏠쏠한마이쿨예금

개인 및 개인사업자

1백만원 이상 5천만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기예금상품

F.M.정기예금

만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인

1백만원 이상(1년)예금평잔, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를
제공하는 정기예금

퇴직연금전용정기예금

퇴직연금사업자(자산관리기관)

가입금액 제한 없음, 계약기간 3개월, 6개월, 1년, 2년,3년, 5년으로 거래처가 선택

개인종합자산관리계좌
(ISA)전용 정기예금

개인종합자산관리계좌(ISA)사업자

계약기간은 3개월, 6개월, 1년, 2년, 3년 중 거래처가 선택

넋이예금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 예금상품가입금액 : 1백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원예금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 '21년 시즌 성적에 따른 우대금리를 제공하는 예금상품가입금액 : 5백만원 이상 5천만원 이내, 가입기간 : 1년

행운박스예금

개인 및 개인사업자

이 예금에 수시「이벤트」를 시행 · 판매하는 개인전용 정기예금

가입금액 : 1백만원 이상 1억원 이내

계약기간 : 1개월제, 3개월제, 6개월제, 12개월제, 24개월제, 36개월제

③ 적립식예금

상품명
가입대상
비 고

정기적금

제한 없음

정액식 납입(6개월 ~ 6년 이내)

새희망적금

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외)

1만원 이상(6개월~5년 이내)거래실적 등 조건 충족시 우대금리 제공

스마트모아Dream정기적금

개인 및 개인사업자

매회 1만원 이상, 1개월 1천만원 이내 적립 가능 스마트뱅킹 또는 인터넷뱅킹 가입 가능

KJB주거래적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1천만원 이하(1년 이상 3년 이내) 거래실적 조건 충족시 우대금리 제공하는 적금

꿈모아매일적금

개인 및 개인사업자

자유적립식 월 최대 100만원(6개월 이상 3년 이하) 스마트뱅킹 전용 적금상품

쏠쏠한마이쿨적금

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 1백만원 이내(1년제) 당행 신규고객을 위한 스마트뱅킹 전용 정기적금상품

KJB장병내일준비적금

의무복무이행자 중 병 급여체계 적용 대상

월 적립한도 은행별 20만원 이하(전 금융기관 합산 월 40만원 이하)6개월 이상 24개월 이하 (군복무기간 내 한정)

아이키움적금Ⅱ

개인 및 개인사업자

월 1만원 이상 20만원 이하 (1년, 2년, 3년, 5년) 아동양육수당 수급, 당행거래실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공

Y적금

만 18세 이상 만 35세 이하 개인

월 1만원 이상 30만원 이하(1년 이상 2년 이내) Youth고객에게 조건 충족시 우대금리 제공

F.M.정기적금

만 17세 이상 필드매니저인 실명의 개인

자유적립식 최초가입액 1만원 이상 월적립한도 300만원 이내(1년제)

자동이체, 카드실적에 따른 우대금리와 우대서비스를 제공하는 적금상품

찐모바일적금

개인 및 개인사업자

오픈뱅킹 이체적립실적, 온라인쇼핑몰 등 카드사용실적에 대한 우대금리를 제공하는 모바일 적금상품

부자되소적금

개인 및 개인사업자

신규·재가입고객, 비대면 신규 등에 대한 다양한 우대금리를 제공하는 새해맞이 적금 상품

넋이적금

개인 및 개인사업자

5.18 민주화운동 정신을 기리며 나눔실천을 위한 적금상품 
가입금액 : 월5만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년, 2년

KIA타이거즈우승기원적금

개인 및 개인사업자

지역 인기 프랜차이즈 구단 '21년 시즌 성적에 따른 우대금리를 제공하는 적금상품 
가입금액 : 월 10만원 이상 1백만원 이내, 가입기간 : 1년

불타는청춘적금

만 50세 이상 개인 및 개인사업자

시니어고객 맞춤형 상품으로 만기해지계좌, 요구불평잔, 카드실적 등 조건 충족 시 우대금리 제공하는 적금 상품

가입금액 : 월 10만원 이상 100만원 이하

해피라이프_여행스케치적금Ⅳ

제한 없음(국가ㆍ지자체 제외, 학교는 가입 가능)

(주)하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족하는 여행 관련우대서비스 제공 및 제휴 여행사와 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택 제공

저금통적금

개인 및 개인사업자

'짠테크서비스' 적용된 소액적립특화상품으로 당행 거래 실적에 따른 우대금리 등을 제공하는 적립식 예금

나. 대출업무

(1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비
평균
잔액
구성비
기말
잔액
구성비

원화대출금
206,766
99.54
216,839
99.54
194,141
99.44
200,845
99.53
176,917
99.39
180,862
99.44

외화대출금
959
0.46
1,003
0.46
1,096
0.56
952
0.47
1,083
0.61
1,017
0.56

지급보증대지급금
2
-
2
-
5
-
2
-
7
-
3
-

소 계
207,727
100.00
217,844
100.00
195,242
100.00
201,799
100.00
178,007
100.00
181,882
100.00

신탁대출금
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-
1
-

합 계
207,728
100.00
217,845
100.00
195,243
100.00
201,800
100.00
178,008
100.00
181,883
100.00

주1)
주2)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

외화대출금은 내국수입유산스를 포함하고 있습니다.

(2) 대출금의 잔존기간별 잔액

(기준일 :
2021.09.30
)
(단위 : 억원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~
3년 이하
3년 초과 ~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
106,160
72,497
16,188
21,994
216,839

외 화
942
20
14
27
1,003

주1)
주2)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

현재 연체 중인 여신에 대해서는 잔존만기 1년 이하 여신에 포함하여 표시하고 있습니다.

(3) 자금용도별 대출현황

(단위 : 억원, %)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

잔 액
구성비
잔 액
구성비
잔 액
구성비

(기업자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출
 특별자금대출

114,054
(20,391)
67,181
46,873
-
52.60
(9.40)
30.98
21.62
-
107,488
(15,364)
62,579
44,909
-
53.52
(7.65)
31.16
22.36
-
93,702
(10,764)
51,771
41,931
-
51.81
(5.95)
28.63
23.18
-

(가계자금대출
(주택자금대출)

92,891
(67,453)
42.84
(31.11)
86,418
(65,147)
43.03
(32.44)
80,546
(60,325)
44.53
(33.35)

(공공

ㆍ기타자금대출
(주택자금대출)
 운전자금대출
 시설자금대출

7,848
(4,676)
5,277
2,571
3.62
(2.16)
2.43
1.19
4,924
(2,273)
2,948
1,976
2.45
(1.13)
1.47
0.98
4,536
(2,178)
2,881
1,655
2.51
(1.20)
1.59
0.92

(재형저축자금대출

-
-
-
-
-
-

(은행간대여금

2,046
0.94
2,015
1.00
2,078
1.15

합 계
216,839
100.00
200,845
100.00
180,862
100.00

주)
은행계정 원화대출금 기말 잔액 기준으로 작성되었습니다.

(4) 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

대출금(A)
219,191
204,032
180,199

예금등(B)
223,746
218,427
191,275

비율(A/B)
97.96
93.41
94.21

주)

예대율은
「은행업감독업무시행세칙」원화예대율 산출기준에 따라 작성되었습니다.

(5)

주요 여신상품
ㆍ서비스 개요

① 기업자금대출

상품명
대 상
최고한도

할인어음

정상 유통어음을 소지한 기업체(상거래에 수반하여 발행한 어음)

제한 없음

당좌대출

당행과 당좌거래 약정을 체결한 기업체

제한 없음

기업일반자금대출

운영 및 시설자금이 필요한 기업체

제한 없음

마이너스종합통장자동대출

당행 종합통장에 가입한 고객으로 운영자금이 필요한 기업체

제한 없음

광주광역시 중소기업경영안정자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업경영안정자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

광주광역시 중소기업육성자금대출

광주광역시 및 광주광역시 경제고용진흥원에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

전라남도 중소기업육성자금대출

전라남도 및 전라남도 중소기업종합지원센터에서 추천한 중소기업

해당기관 추천 금액

중소기업진흥공단창업기업지원자금대출 및 
신성장기반자금대출

중소기업진흥공단에서 추천하는 중소기업

해당기관 추천 금액

B2B대출

구매기업과 판매기업의 대금결제를 전자방식으로 이용하는 고객

전자방식외상매출채권범위 내

기업구매자금대출

어음대체상품으로 은행과 약정한 구매기업이 구매자금을 결제하기 위한 대출

최근 결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2범위내

e-구매자금대출(구매기업)(판매기업)

e-구매카드대출(구매기업)(판매기업)

당행과 협약이 체결된 MP(Market Place)에서 물품을 판매 및 구매하는 기업

최근결산일 현재 과거 1년간 매출원가의 1/2 범위 내

공공구매론(중기청)

공공기관에 납품하고 조달청이 아닌 다른 공공기관으로부터 결제받는 기업

발주금액의 80% 범위 내

네트워크론(조달청)

조달청을 통해 납품하는 협력기업

발주금액의 80% 범위 내

KJB기술형창업기업대출

창업 후 7년 이내의 중소기업으로 공인된고급기술을 보유하였거나 매출액 대비 연구개발비 비중이 높은 중소기업
(특허권 및 실용신안권 보유기업, 정부 공인 인증 기술 보유기업, 기술신용평가 기반 창업 기업 등)

제한 없음(단, 배정된 한국은행 기술형창업기업한도 내)

엔화대출을 원화대출로 대환

당행 엔화대출을 건별 보유한 기업고객

엔화대출금액(일부대환 불가)

특화산업단지대출

공장, 상업, 업무용지를 분양 받고 토지분양기관으로부터 융자 추천을 받아 계약금을 납부한 기업

감정가액의 최고 110% 이내(시설 및 운전자금)

기업튼튼보증서대출

신용보증기관(신용보증기금/기술보증기금/지역신용보증재단)에서 발급한 보증비율 80%이상 신용보증서를 담보로 제공하고, 광주은행 자체 기업신용등급 BB- 이상인 중소기업

보증기관 대출 요청금액 이내

기술창조우수기업대출

기술평가기관(TCB)의 기술평가등급을 기반으로 우수기술력 보유기업

업체당 소요자금 범위 내 50억원 이내

KJB에너지밸리론

나주 빛가람혁신도시이전 및 예정업체, 한전과 에너지밸리 투자 협약기업

신용 최대 20억원 이내 / 담보 최대 70억원 이내

마이너스대출 최대 3억원이내

쏠쏠센트럴비즈론

수도권에 소재하고 광주은행신용등급 BB(소매6등급)이상 중소기업

신용 최대 2억원 이내 / 담보 최대 30억원 이내

센트럴요양원대출

수도권 소재 노인의료복지시설 중 노인요양시설을 운영 중인 개인사업자

업체당 최고 50억원 이내

-신용 최대 10억원 이내 / 담보 최대 50억원 이내

사회적경제기업 SUPPORT-LOAN

-「사회적 기업 육성법」에서 규정한 사회적 기업 및 정부 · 지방자치단체에서 정한 예비 사회적 기업으로 지정된 중소기업

-「협동조합 기본법」에 의한 협동조합 / 행정안전부 장관이 지정한 마을기업

- 보증서 : 보증기관 대출요청금액 이내

- 부동산 : 최고 10억원

- 신용 : 최고 30백만원

KJB SOLAR-LOAN

태양광발전사업 허가와 각종 행정 인·허가를 득한 개인사업자 및 법인이면서 당행 기업신용등급 BB등급 이상인 고객

총소요자금의 최대 80%

센트럴공공기관매입조건부 주택건축대출

공공기관의 주택매입 사업에 신청하여 매입자로 선정된 민간사업자로 당행 기업신용등급 BB 이상인 고객

토지감정가의 최대 90%

ESG SUPPORT LOAN

당행에서 정하는 ESG경영 우수기업으로기업신용등급 BB(소매익스포져인 경우 AS 6등급) 이상인 고객

제한 없음

포용금융특별대출(기업)

광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

- 보증서 : 보증기관 대출 요청금액 이내

- 보증서 外 : 최고 30백만원

주)
기업자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

② 가계자금대출

상품명
대상
최고한도

가계일반자금대출

생활안정 및 주택자금이 필요한 개인

10억원 이내

마이너스종합통장자동대출

당행 종합통장 가입 개인

10억원 이내

공무원가계자금(융자추천서)대출

공무원연금법을 적용받는 재직공무원

50백만원 이내

공무원연금수급권자대출

당행에 연금수급계좌가 개설된 공무원(퇴직, 장애, 유족)연금 수급권자

30백만원 이내

KJB사잇돌중금리대출

제2금융권 고금리 신용대출을 이용 중 또는 이용 예정인 중서민 (서울보증보험 연계)

20백만원 이내

쏠쏠마이카대출

서울보증보험(주) 연계 신차/중고차/전환목적의 자동차 구입자금대출

- 구입 (자동차판매가격 범위 내) 신차 : 60백만원 / 중고차 : 40백만원

- 전환 (제2금융권 자동차대출 상환액 범위내) 신차 : 60백만원/ 중고차 : 40백만원

KJB주택연금

주택 소유자 또는 배우자가 만 55세 이상인 개인(주택금융공사 연계대출)

보증서상 보증금액 이내

KJB새희망홀씨Ⅱ

성년인 연소득 35백만원 이하 개인

30백만원 이내

KJB징검다리전세자금대출

한국주택금융공사 보증 가능한 부부 합산 연소득 70백만원 이하 주택전세 거주자로 공사에서 정한 기일까지 취급된 제2금융권 전세자금대출을 정상 이용 중인 세대주

임차보증금의 80% 이내 제2금융권 전세자금대출 잔액 범위 내
(한국주택금융공사 보증한도 이내)

KJB징검다리론

서민금융상품(새희망홀씨, 바꿔드림론, 햇살론, 미소금융)을 전액 상환하였거나 2년 이상 거래 중이며 대출금액의 75% 이상 상환한 고객

30백만원 이내

KJB 개인신용대출

개인 및 개인사업자, 재직 및 사업영위 형태에 따라 구분됨.

150백만원 이내

광주은행 모바일신용대출

급여소득자 대상 비대면 전용상품

100백만원 이내

스위트홈론_잔금형

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴아파트담보대출Ⅱ

수도권(서울/인천/경기) 아파트를 담보로제공하는 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

센트럴기타주택담보대출Ⅱ

수도권(서울/인천/경기) 아파트 외 기타주택 및 준주택을 담보로 제공하는 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행아파트담보대출Ⅱ

아파트를 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행기타주택담보대출Ⅱ

주거용주택(아파트 제외)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행오피스텔담보대출Ⅱ

준주택(오피스텔)을 담보로 제공하는 개인 및 개인사업자

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

광주은행잔금대출

아파트 또는 연립주택, 주거용 오피스텔 분양 후 잔금대출대상 개인

담보가액 + 지역별 최우선변제보증금(MCI/MCG 가입하는 경우)

청년맞춤형전월세 보증금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

100백만원 이내

청년맞춤형월세자금(대환)대출

주택금융신용보증서가 발급되는 개인고객으로 세부사항은 주택금융지침에 따름

12백만원 이내

KJB 햇살론15

국민행복기금 보증서가 발급되는 개인고객

14백만원 이내

F.M.신용대출

당행에 등록된 골프장에 근무중인 필드매니저(캐디)

10백만원 이내

포용금융특별대출(가계)

- 소매개인 : 광주·전남에 거주 중인 고객

- 소매소호 : 광주·전남 소재 사업장을 둔 개인사업자

최고 30백만원

KJB집단전세자금대출

집단대출 취급승인을 득한 사업장 중 한국주택금융공사 보증 승낙이 가능한 고객

2억 2천 2백만원

KJB E-9비자 외국인전용 대출

대출신청일 현재 광주 / 전남에 거주 및 근무중인 외국인 거주자(개인)

국내에서 일반 고용허가제도에 의한 체류자격이 E-9(비전문취업)비자로 취업 중인 고객으로 관할 출입국 관리사무소에 등록한 고객

10백만원 이내

예비전문직 신용대출

개업 또는 취업 전 예비전문직(전문직 자격증, 공무원, 교원 등)

50백만원 이내

Prime플러스론

급여소득자 대상 비대면 전용상품

70백만원 이내

KJB안전망대출II

채무약정일 기준 법정최고금리 인하일('21.7.7.) 이전에 1개 이상의 연 20% 초과고금리대출1)을 1년 이상 정상 이용 중이거나 만기가 6개월 이내로 임박한 자

20백만원 이내

KJB햇살론뱅크

정책서민금융상품을 1년이상 성실하게 상환한 이용자(현재 정상이용 중인 자 또는 최근 1년 이내 정상완제한 자)

20백만원 이내

주)
가계자금대출 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

다. 지급보증업무

(1) 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

확정지급보증
 융자담보지급보증
 인 수
 수입화물선취보증
 기타외화지급보증
 기타확정지급보증
154,556
13,918
2,886
804
1,075
135,873
147,955
14,747
4,322
2,102
1,199
125,585
149,884
16,807
7,808
1,316
3,673
120,280

미확정지급보증
 내국신용장관련
 수입신용장관련
46,780
932
45,848
40,817
1,314
39,503
22,073
2,220
19,853

기타어음매입약정 등
118,283
163,229
73,263

합 계
319,619
352,001
245,220

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

라. 유가증권 투자업무

(1) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
통화안정증권
-
-
15
-
-
-

국ㆍ공채
14,142
13,836
14,706
14,001
16,326
15,998

사 채
18,093
18,317
14,943
18,324
11,257
11,978

주 식
1,170
1,170
1,168
1,170
963
1,195

대여유가증권
-
-
-
-
45
-

기타증권
7,623
6,627
7,254
5,671
2,171
455

소 계
41,028
39,950
38,086
39,166
30,762
29,626

신탁계정원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사 채
191
209
54
208
123
29

주 식
485
-
927
900
923
922

기타증권
1,354
1,424
900
1,246
552
863

소 계
2,030
1,633
1,881
2,354
1,598
1,814

외화
외화증권
841
845
636
838
567
650

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
841
845
636
838
567
650

합 계
43,899
42,428
40,604
42,358
32,927
32,090

주)

新기준서인 기업회계기준서 제1109호 및 제1116호 별도 기준으로 작성되었습니다.

(2) 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

유가증권(A)
41,028
38,086
30,762

예금 등(B)
225,720
212,917
189,566

비율(A/B)
18.18
17.89
16.23

주)

은
행계정 원화유가증권과 CD를 포함한 원화예수금 기중평잔 기준으로 작성하였습니다.

마. 신탁업무

(1) 수탁고 및 신탁보수 현황

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년

2019년

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
15,202
31
14,803
37
14,037
33

합 계
15,202
31
14,803
37
14,037
33

(2) 신탁상품

신탁은 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 신탁의 인수(신규) 시에 금전으로 수탁하며 신탁의 종료 시 금전 또는 운용현상 대로 수익자에게 교부하는 것이며, 재산신탁은 금전외의 재산으로 신탁을 설정하며 유가증권ㆍ부동산ㆍ동산ㆍ금전채권ㆍ무체재산권 등의 재산권을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 관리ㆍ운용ㆍ처분한 후 신탁 종료시 금전 또는 운용현상 그대로 수익자에게 교부하는 신탁입니다.

 금전신탁은 위탁자가 자산운용 대상 및 방법을 지시하지 않고, 수탁자에게 일임하는 불특정금전신탁과 위탁자가 자산 운용 대상과 방법을 지정하는 특정금전신탁으로나뉩니다. 재산신탁은 설정자산에 따라 유가증권신탁, 금전채권의 신탁, 동산의 신탁, 부동산의 신탁, 지상권의 신탁, 전세권의 신탁 등으로 구분됩니다.

 신탁 상품은 은행 예금에 비해 관련 규제가 적기 때문에 전통적으로 은행이율보다는 다소 높은 수익률을 제시할 수 있었습니다. 신탁계정의 자산은 주로 유가증권에 투자되거나 대출 재원으로 활용됩니다. 국내의 관련 법에서는 신탁계정 자산을 은행계정 자산과 별도로 분리하여 관리하도록 하고 있습니다.

① 금전신탁

종 류

내용 및 특징

특정금전신탁

신탁계약에 의하여 신탁재산의 운용방법, 운용대상 등을위탁자가 직접 지시하고, 수탁자인 은행은 위탁자의 지시에 따라 신탁재산을 운용한 후 실적배당하는 단독운용금전신탁 상품입니다.

신탁형 개인
종합자산관리계좌
(ISA)

국민의 종합적 자산관리를 통한 재산형성을 지원하기 위해 도입된 세제혜택 상품으로, 신탁계약을 통해 가입자가 신탁 계좌에 다양한 금융상품을 담아 운용ㆍ관리할 수 있는 상품으로, 계좌 가입기간(가입일~계약해지일)에계좌에서 발생한 이익과 손실을 통산하여 발생한 순소득에 대해 법에서 정한 금액을 비과세 및 분리과세 하는 특정금전신탁 상품입니다.

MMT

초단기 일일 운용 수시입출금식 상품으로 시장금리 수준의 수익을 얻을 수 있는 단기자금 관리를 위한 상품이며,즉시 현금화가 가능한 1일 만기의 고유계정대, 콜론, RP,발행어음 등의 단기 자산으로만 운용하는 특정금전신탁상품입니다.

퇴직연금신탁

기업이 근로자의 노후소득보장과 생활안정을 위해 근로자 재직기간 중 퇴직금 지급 재원을 외부의 금융기관에 적립하여 기업 또는 근로자의 지시에 따라 운용하고, 근로자의 퇴직 시 연금 또는 일시금으로 지급하는 단독운용 금전신탁 상품입니다,

퇴직신탁

기업 또는 단체로부터 근로자의 퇴직금 지급을 위하여 신탁부금을 수탁받아 신탁의 목적에 맞게 운용한 후, 수익자인 근로자 또는 임원이 퇴직 등의 사유로 퇴직금의 지급이 필요한 때에 신탁금으로 퇴직금을지급하는 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 12월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

연금저축신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2005년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신개인연금신탁

개인의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간동안 신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2001년 1월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

신노후생활연금신탁

개인의 안정적인 노후생활을 위하여 일정 기간 동안 신탁금을 적립하거나, 일시에 신탁금을 납입한 후 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2004년 7월 5일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

개인연금신탁

개인이 자신의 안정적인 노후생활에 대비하기 위하여 일정 기간 동안신탁금을 자유롭게 적립하고, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 수탁이 금지되었습니다.

노후생활연금신탁

개인이 노후생활 보장을 위하여 일정기간 동안 금전을 신탁한 후 신탁원리금을 연금 또는 일시금으로 지급받거나 신탁금에 대한 신탁이익을 정기적으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁 상품입니다. 2000년 7월 1일부터 신규 및 추가불입이 금지되었습니다.(적립식 제외)

② 재산신탁

종 류

내용 및 특징

유가증권의 
신탁

유가증권을 신탁재산으로 수탁받아 관리, 운용, 처분한 후 신탁이 종료한 때에 신탁원본 및 운용수익을 수익자에게 교부하는 신탁 상품입니다.

금전채권의 
신탁

금전의 급부를 목적으로 하는 금전채권을 신탁재산으로 인수한 후 신탁계약에서 정한 바에 따라 수탁한 금전채권의 관리, 추심 업무 및 추심된 자금의 운용 업무 등을 수행하고 신탁 종료시에 추심대전 및 운용수익 등을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

부동산의 신탁

토지와 그 정착물, 즉 부동산을 수탁받아 위탁자의 지시 또는 신탁계약에서 정한 바에 따라 그 부동산을 관리, 운용, 처분한 후 신탁 종료시 신탁재산을 운용현상 그대로 교부하는 신탁 상품입니다.

바. 외환업무

(1) 주
요 외환업무 및 서비스 개요

구분(서비스명)
주요 내용

외국통화 매입

고객으로부터 매입 요청 받은 외국통화를 당행에서 매입이 가능한 통화인지 확인하고 위변조 등을 감별한 후 매입하는 업무

외국통화 매도

고객으로부터 외국통화 매도신청이 있을 때 외국환거래 규정 등에서 정하고 있는 인정된 거래에 따른 지급, 사용인지 여부를 확인하고 인정된 금액 범위 내에서 외국통화를 매도하는 업무

당발송금

국내에 있는 송금의뢰인의 신청에 따라 원화 또는 외화를 송금대전으로 받아 국내 및 외국에 있는 수취인에게 송금하는 업무

* 해외송금 : 전신송금(T/T), 송금수표(D/D),

* 국내송금 : 외화자금이체, 금융결제원 외화자금이체(실시간)

타발송금

해외의 환거래은행 또는 국내 외국환은행이 당행을 지급은행으로 지정하여 국내의 수취인에게 보내오는 송금을 지급하는 업무

인터넷뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 인터넷 뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

스마트뱅킹

환전/외화송금서비스

고객이 직접 스마트폰뱅킹을 통해 외국통화 환전 및 개인 외화송금을 처리하는 서비스

KJ 기업 다이렉트 
해외송금 서비스

기업고객이 영업점을 방문하지 않고 인터넷을 이용하여 수입대금을 해외로 편리하게 송금 할 수 있는 서비스

외화수표 매입 및 추심

지급지가 격지 또는 외국으로 되어있는 외화수표 등을 고객으로부터 매입하거나 지급은행 앞으로 추심하여 대금을 지급하는 업무

수출신용장통지

SWIFT SYSTEM 또는 TELEX전문으로 해외환거래은행으로부터 수신된 수출신용장을 각 영업점을 통하여 수출업체에게 통지하는 업무

수출환어음매입(추심)

수출물품을 선적한 후 선박회사가 발급한 선하증권 등 수출신용장에서 요구하는 서류를 구비하여 제시하면 서류 심사 후 매입 혹은 추심하여 수출대금을 지급하는 업무

내국신용장어음 매입(추심)

내국신용장 수익자가 내국신용장의 조건에 부합하여 물품을 공급 완료한 후 개설신청인으로부터 물품수령증명서를 받고 동 내국신용장에서 요구하는 환어음 및 제반 서류를 구비하여 거래영업점에 어음의 매입(추심)을 신청하여 물품대금을 회수 하는 업무

수입신용장 개설

수입신용장 개설을 고객이 요청한 경우에 해외의 환거래은행을 통하여 수입신용장을 SWIFT SYSTEM 등으로 개설 통지하는 업무

내국신용장 개설

융자대상증빙 또는 과거 수출실적을 보유한 국내 수출업체가 수출물품을 제조, 가공하는데 소요되는 수출용원자재 또는 완제품을 국내에서 원활하게 조달하도록 내국신용장을 개설 통지하는 업무

(2) 주요 외환상품 개요

① 외환 관련 수신

상품명
주요 내용

외화당좌예금

입출금이 필요할 때마다 편리하게 사용 할 수 있는 상품

외화보통예금

가입대상 및 예치기간에 제한이 없는 입출금이 자유로운 상품

외화MMDA

예금의 매일 최종잔액에 따른 금액별 금리를 지급하는 입출금이 자유로운 상품

KJB두루모아 외화적금

정액식/자유식으로 적립할 수 있는 외화적금 상품

멀티통화외화예금

하나의 통장(계좌)으로 4개까지 복수 통화 거래 가능한 입출금이 자유로운 상품

외화정기예금

7일 이상 맡기시면 경과일에 따라 중도예금해지 이자까지 지급되는 상품

해피라이프 여행스케치 외화적금

㈜하나투어와 업무제휴를 통하여 조건 충족시 여행 관련 우대서비스 제공 및 당행 신용카드 해외 이용시 캐시백 혜택이 제공되는 정액식/자유식으로 외화를 적립할 수 있는 적금상품

달라진[DOLLAR 眞] 외화적금

다양한 자동이체 주기 설정을 통해 재테크 기능을 강화한 1달러부터 적립가능 소액 외화적금상품

② 외환 관련 여신

상품명
주요 내용

외화대출

금융통화위원회 및 한국은행의 「외화여

수신규정」및 동「세칙」, 동「절차」에 의거 외국환은행이 거주자에 대하여 외화로 취급하는 대출 상품

사. 신용카드업무

(1) 신용카드 현황

(단위 : 좌, 개, 억원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

가맹자수
법 인

99,954

94,505

93,702

개 인

345,068

333,539

315,979

가맹점수

-

-

-

수익상황
매출액

36,481

44,529

38,437

순수수료수입액

223

285

263

주)
2012.12.22부터 BC카드가맹점을 공동 이용하고 있습니다.

(2) 주요 판매상품 개요

①
신용카드

상품명

주요 내용

1st카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 전가맹점 0.5%

ㆍ기본혜택 가맹점 이용시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ추가혜택 가맹점 이용시 2.0% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

1st플래티늄 카드

ㆍ기본포인트 적립(캐시백) : 0.7%

ㆍ건당 10만원 이상 이용 시 1.2% 적립(캐시백)

ㆍ영화관 3천원 캐시백

ㆍ골프장 건별 10만원 당 5천원 캐시백

ㆍ인천공항 지정 라운지 무료이용

ㆍ호텔 발렛파킹

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

부자되세요 더 오일카드

ㆍ기본할인 : GS칼텍스 리터당 최대 120원 할인

ㆍ추가할인 : 빨간날(일요일/공휴일) GS칼텍스 리터당 30원 추가

ㆍ온라인쇼핑 5% 포인트적립

ㆍ백화점업종 5% 포인트적립

ㆍ대형마트 5% 포인트적립

ㆍ패밀리레스토랑(아웃백/빕스) 10% 포인트적립

ㆍ커피전문점 10% 포인트적립

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

동네방네 카드

ㆍ모든가맹점 이용 시 0.7% 포인트 적립

ㆍ생활영역서비스(영화/커피/제과점/편의점) 1.4% 포인트적립

ㆍ레져시설 할인

- 30%할인 : 금호화순리조트, 여수디오션

- 35%할인 : 중흥골드스파

- 50%할인 : 광주 패밀리랜드

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

광주전남愛 사랑카드

ㆍ광주/전남지역 고향사랑 기부서비스

- 이용금액의 0.5% 고객이선택한 지역의 사회복지공동모금회로 기부

ㆍ포인트 적립서비스

- 전국 모든 골프장 건별 이용금액 10만원당 5천포인트

- 패밀리레스토랑 10% - 커피전문점 10%

- 온라인쇼핑/예매 10% - 대중교통 10%

ㆍ그린카드 멤버십 서비스

여행스케치아시아나클럽

플래티늄 카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 1,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 더블적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종

이용금액 1,000원당 2마일리지 적립

- 해외 트리플적립 : 해외 온/오프라인 가맹점 이용금액 1,000원당

3마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지)

ㆍ 마스터카드 플래티늄 서비스

ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

주 ) 2021.09월말 기준 판매 중인 신용카드상품은

166

종으
로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을
나열하였으며, 신용카드 상품의 상세내용은 (주)광주은행의 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

②
체크카드

상품명

주요 내용

K-체크카드

ㆍ대형마트 3만원 이상 결제 시 1,000포인트 적립

ㆍ주유 리터당 60포인트 적립 (s-oil, 현대오일뱅크)

ㆍ대중교통 5%포인트 적립

ㆍ광주/전남 소재 영화관 결제 금액 1만원 이상 시 1,000포인트

ㆍ광주/전남 카페베네, 드롭탑, 엔젤리너스, 파스쿠찌 1만원 이상
ㆍ이용 시 1,000포인트 적립

ㆍ인터넷서점 Yes24이용 시(2만원 이상) 건당 500포인트 적립

ㆍ레져시설 할인

ㆍ챔피언스필드 2,500원 할인

카카오페이
 체크카드

ㆍ카카오페이 가맹점 15% 청구할인

ㆍ온라인 쇼핑 10% 청구할인(G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬)

ㆍ오프라인 쇼핑 5% 청구할인 (CU, GS25, 세븐일레븐, 바이더웨이, 미니스톱, 올리브영, 왓슨스, 다이소)

여행스케치

아시아나클럽

체크카드

ㆍ 아시아나 마일리지 적립 서비스

- 기본적립 : 국내 가맹점 이용금액 5,000원당 1마일리지 적립

- 2030업종 추가적립 : 교통, 편의점, 커피 간편결제, 핫트렌드 업종 이용금액 3,000원당 1마일리지 적립 (월 적립한도 : 2천 마일리지)

ㆍ 환율 우대 / 해외ATM 수수료 면제

1st A

체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백

제공 (전월 이용실적 20만원 이상시 제공)

- 커피(스타벅스, 엔젤리너스, 탐앤탐스, 투썸플레이스, 이디야,

커피빈, 카페베네, 드롭탑)

- 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓)

- 주유업종(LPG충전소, 전기차충전소 포함)

- 백화점(신세계, 롯데, 현대, 갤러리아, AK플라자)

- 대형할인점(롯데마트, 이마트, 홈플러스), 슈퍼마켓 업종

- 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외)

- 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT)

ㆍ특별캐시백 : 골프, 학원, 차량정비 업종 이용금액의 5% 추가캐시백

1st Y

체크카드

ㆍ기본캐시백 : 국내ㆍ외 이용금액의 0.2% 캐시백 제공

ㆍ추가캐시백 : 대상업종 또는 가맹점 이용금액의 0.2% 추가캐시백

제공 (전월 이용실적 20만원 이상시 제공)

- 간편결제(네이버페이, 카카오페이, PAYCO, SSG페이)

- 인터넷쇼핑(옥션, 11번가, 위메프, 쿠팡, 티몬, G마켓) / 편의점(CU, GS25, 세븐일레븐, 미니스톱, 이마트24)

- 여행 업종(항공사, 관광여행) / 영화(전국 영화관, 예매대행 사이트를 통한 결제 제외)

- 교통(시내버스, 지하철, 택시, 고속버스, KTX/SRT)

ㆍ특별캐시백 : 대상업종 또는 가맹정 이용금액의 5% 추가캐시백

- 핫트렌드 가맹점(멜론, 유투브, 넷플릭스, 웨이브)

- 커피(스타벅스(사이렌오더포함), 엔젤리너스, 탐앤탐스, 이디야, 투썸플레이스, 커피빈, 카페베네, 드롭탑))

- 패스트푸드(롯데리아, 버거킹, 맥도널드, KFC)

- 배달앱(배달의민족, 요기요, 배달통, 푸드플라이)

- 이ㆍ미용ㆍ화장품 업종(이용원, 미용원, 피부미용, 화장품)

주) 2021.09월말 기준 판매 중인 체크카드 상품은

103
종
으
로 상기 내역은 주로 판매되는 상품을
나열으며, 체크카드 상품의 상세내용은 홈페이지(https://www.kjbank.com) 를 참고하시기 바랍니다.

③
서비스

서비스
주요 내용

현금카드 결제서비스

현금IC카드(이하 현금카드)를 현금카드 가맹점을 통해 물품 및 서비스 구매 시 직불 결제수단으로 활용할 수 있도록 은행과 금융결제원이 공동 인프라를 구축하고 VAN사와 연계하여 제공하는 결제서비스

금융IC카드

금융IC(Integrated Circuit)칩이 내장된 카드로서 현금카드, 전자화폐(일정액의 화폐가치를 저장하였다가 물품 및 서비스 구매시 활용하는 결제수단), 공인인증서 저장장치 기능을 제공

선불교통카드 서비스

교통카드에 잔액을 충전하여 광주/전남 버스, 지하철에서 교통대금으로 결제할 수 있는 서비스

후불교통카드 서비스

무선인식 비접촉식 기능을 추가하여 신용카드 또는 체크카드에 후불교통기능을 탑재하여 별도의 충전 절차없이 대중교통(버스, 지하철)을 이용하고, 고객이 지정한 결제일에 이용대금을 결제하는 서비스

주류카드 서비스

주류구매 전용카드로 소매상이 도매상을 통해 주류를 구매하는서비스

단기카드대출(현금서비스)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 회원의 신용등급과 카드 이용실적에 따라 일정기간 및 수수료율에 따라 단기로 자금을 융통하는 서비스

장기카드대출(카드론)

신용카드를 소지한 개인회원을 대상으로 단기카드대출(현금서비스) 외에 회원에게 제공하는 자금융통으로써 일정기간 동안 일정 수수료율에 따라 원리금을 상환하는 여신 서비스

아
. 기타업무

(1) 방카슈랑스 업무

① 주요 업무 : 보험회사의 보험상품을 대리 판매하고 보험상품 개발 및 마케팅 등에도 개입하여 고객에게 다양한 형태의 상품을 제공하는 종합금융서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

생명보험

ㆍ삼성생명 에이스연금보험B2.8(무배당)

ㆍ한화생명 스마트V연금보험 무배당

ㆍ교보생명 First행복드림연금보험 (무)교보first 저축보험 Ⅲ

ㆍ동양생명 (무)엔젤연금보험

ㆍABL생명 (무)보너스주는변액저축보험Ⅳ

ㆍkdb생명 (무)KDB든든한 건강보험

ㆍ동양생명 (무)엔젤NEW건강보험(보장성)

ㆍ푸본현대생명 MAX연금보험 하이파이브(무)

ㆍ라이나생명 (무)라이나간병플러스치매보험

ㆍ하나생명 (무)하나세테크연금저축보험

손해보험

ㆍ DB손해 (무)프로미라이프NEW상해안심보험2101

ㆍ 한화손해 (무)한화NEW골드클래스보장보험2101

ㆍ 현대해상 (무)현대하이퍼스트상해보험(Hi2105)

ㆍ 흥국화재 (무)일석이조상해보험(21.01)

ㆍ KB손해 (무)초간편가입건강보험(21.04)

ㆍ 한화손해 (무)한화케어밸런스치아보험2101

ㆍ DB손해 (무)프로미라이프참좋은건강보험2104

주)

2021.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총 73종이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.

(2) 수익증권 판매대행 업무

① 주요 업무 : 저금리시대에 고객의 다양한 욕구를 충족시키기 위하여 실적 배당상품인 증권회사의 수익증권 상품 대행 판매서비스

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

채권형

ㆍ유진 챔피언 단기채 증권자투자신탁[채권]
 ㆍ흥국 멀티플레이 증권자투자신탁4호[채권]
 ㆍ한화 코리아밸류채권 증권자투자신탁[채권]
 ㆍ키움 단기국공채 증권자투자신탁 제1호[채권]
 ㆍ교보악사 Tomorrow 장기우량 증권투자신탁K-1호[채권]

주식형

ㆍ미래에셋 상생 ESG 증권자투자신탁[주식]
 ㆍKB코리아뉴딜 증권투자신탁[주식]
 ㆍ신영 밸류 고배당 증권자투자신탁[주식]
 ㆍ에셋플러스 코리아리치투게더 증권자투자신탁1호[주식]
 ㆍ신한 글로벌 탄소중립솔루션 증권자투자신탁(H)[주식]

채권혼합형

ㆍ미래에셋 배당과 인컴 증권자투자신탁[채권혼합]
 ㆍ우리 중소형고배당포커스30 증권투자신탁1호[채권혼합]
 ㆍ미래에셋 단기채 알파 증권자투자신탁[채권혼합]
 ㆍ키움 단기국공채 코어 밸류20 증권자투자신탁 제1호[채권혼합]
 ㆍ한국투자 한국의 힘 증권자투자신탁1호[채권혼합]

주식혼합형

ㆍ미래에셋 배당프리미엄 증권투자신탁 [주식혼합]
ㆍ키움 프런티어 배당주 증권투자신탁 제1호[주식혼합]

ㆍ신한 커버드콜 증권자투자신탁[주식혼합]

MMF

ㆍ키움 프런티어 개인용 MMF 제1호[국공채]
ㆍ한화 개인 MMF2호 [국공채]

ㆍ신한 BEST국공채개인용MMFII 5호[국공채]

ㆍ키움 프런티어 법인용MMF 제3호[국공채]

절대수익추구형

ㆍHDC 모아주고 막아주는 증권투자신탁1호[채권혼합]

ㆍ브이아이 공모주 플러스10 증권투자신탁1호[채권혼합]

커머더티형

ㆍ미래에셋 골드 특별자산자투자신탁[금-재간접형]

기타

ㆍKB스타 코리아 리버스 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

ㆍNH-AMUNDI 2배 레버리지 인덱스 증권투자신탁[주식-파생형]

해외채권형

ㆍ미래에셋 글로벌 다이나믹 증권자투자신탁1호[채권]
ㆍ삼성 누버거버먼 이머징국공채플러스 증권자투자신탁[채권-재간접형]
ㆍ미래에셋 인도채권 증권자투자신탁1호[채권]

해외주식형

ㆍ삼성 글로벌선진국 증권자투자신탁H[주식]
ㆍ에셋플러스 글로벌 리치 투게더 증권자투자신탁1호[주식]
ㆍ미래에셋 글로벌 그레이트 컨슈머 증권자투자신탁1호[주식]

해외채권혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌솔루션40증권자투자신탁1호[채권혼합]
ㆍ미래에셋 퇴직플랜 이머징 업종대표40 증권자투자신탁호[채권혼합]
ㆍ한화100세시대 퇴직연금 글로벌헬스케어 증권자투자신탁[채권혼합]

해외주식혼합형

ㆍ미래에셋 글로벌배당프리미엄 증권자투자신탁1호[주식혼합]
ㆍ삼성 미국코어밸런스 증권자투자신탁H [주식혼합]

해외부동산형

ㆍ하나UBS 글로벌 리츠 부동산 투자신탁[재간접형]
ㆍ삼성J-REITs 부동산투자신탁제1호[REITs-재간접형]

해외기타

ㆍIBK 골드마이닝 증권자투자신탁[주식] 
ㆍ신한 마음편한 TDF 2025 증권투자신탁[주식혼합-재간접형]

주)

2021.09월말 기준 대행 판매 중인 상품은 총
970개
이며, 상기 목록은 주로 판매되는 상품들을 나열하였습니다.
(비대면, 퇴직연금클래스 포함)

(3) 일임형 ISA

① 주요 업
무

ㆍ개인종합자산관리계좌(ISA)란 한 계좌에서 예금 및 펀드 등 여러 금융상품을 분산 투자할 수 있는 계좌로, 일정기간 동안의 상품 운용으로 계좌 내에서 발생하는 
 이익과 손실을 통산한 후 순이익에 대해 세제혜택이 부여되는 절세종합통장

ㆍ조세특례제한법 및 시행령 등에서 정하는 바에 따라 19세
이
상
(근
로
소득자는 15세 
 이상)의 거주자의 경우 가입이 가능

ㆍ
개인별 성향과 투자목표를 반영한 맞춤형 모델포트폴리오(MP)에 투자할 수 있고, 전문 운용역을 통해 상품운용과 지속적인 자산관리 및 사후관리가 가능

② 주요 판매상품 목록

구분
상품명

일임형ISA
모델포트폴리오
(MP)
다소 높은 위험
(고위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형/보수

보통 위험
(중위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형/보수

낮은 위험
(저위험형)
광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/적극

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형/보수

③ 상품 특징

ㆍ개별종목에서 발생하는 리스크를 최소화하고, 분산투자효과를 극대화하기 위해 
 글로벌 ETF 위주로 구성된 펀드로 포트폴리오를 구성합니다.

구 분
특 징

광주은행_쏠쏠한 ISA 고위험형

투자원금 보전 보다는 위험을 감수하더라도 높은 투자수익을 추구하는, 적극투자형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 중위험형

일정 수준의 위험을 감수하면서 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 위험중립형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

광주은행_쏠쏠한 ISA 저위험형

원금손실 위험은 최소화 하되, 단기적인 손실을 수용하여 예/적금보다 높은 수익을 추구하는, 안정추구형 이상 고객에게 적합하게 운용합니다.

(4) 전자금융서비스

구분(상품명)
주요 내용

인터넷뱅킹 서비스

고객이 인터넷을 통해 은행 홈페이지에 접속하여 금융 정보 조회, 계좌 이체, 예금 신규, 대출 실행, 제세공과금 및 등록금 납부, 신용카드 등의 각종 은행업무를 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
 ㆍ대상 : 개인고객, 기업고객

스마트뱅킹 서비스

모바일기기에 앱(Apps)을 다운로드 받아 시간과 장소에 제약없이 예금
조회 및 이체, 현금 출금, 신용카드, 대출, 외환, 제세공과금 납부 등의
각종 은행업무를 고객이 직접 처리할 수 있도록 하는 서비스
 ㆍ개인고객 앱 : 광주은행 개인뱅킹
 ㆍ기업고객 앱 : 광주은행 기업뱅킹

모바일웹뱅킹 서비스

광주은행 거래가 없어도, APP을 설치하지 않아도 상품 가입 및 사고신고 등의 각종 은행업무 및 편의서비스를 처리할 수 있도록 하는 서비스

텔레뱅킹 서비스

고객이 전화기를 이용하여 당행과 연결함으로써 각종 금융서비스를 제공받을 수 있도록 지원하는 서비스

자동화기기
 (CD/ATM) 서비스

현금카드, 통장 또는 무통장, 무카드를 사용하여 조회/이체/입ㆍ지급, 공과금 납부 등의 금융서비스 이용 가능

스마트ODS 서비스

당행 직원이 은행 외부에서 고객을 대면하여 실명확인 후 고객이 직접 당행스마트뱅킹 어플리케이션이 설치된 본인 스마트폰을 이용하여 계좌개설 및전자금융을 가입할 수 있도록 지원하는 서비스

비대면실명확인 서비스

은행을 방문하지 않고 전자기기(스마트폰 등)를 이용한 온라인채널을 통해 대면 이외의 방식으로 사용자 실지명의를 확인하고 계좌개설, 금융상품 가입, 전자금융 신청 등 은행업무를 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

오픈뱅킹서비스

광주은행 인터넷뱅킹/스마트뱅킹에서 다른 기관을 이용등록하고 해당기관의 계좌/카드 등 금융상품을 조회 및 이체할 수 있는 서비스

펌뱅킹서비스

은행 시스템과 기업 내부 시스템을 전용선 또는 VAN으로 연동하여 자금이체, 집금, 자동이체 등을 제공하는 은행의 전자금융 서비스

가상계좌서비스

증권사, 통신사, 보험사 등의 기업이 수납 고객마다 고유(가상)계좌를 부여하여 수납함으로써 회사의 수납 업무를 효율적으로 지원하고, 회사 내부회계 처리 자동화를 지원하는 자금 집금 업무 서비스

금융결제원CMS 서비스

금융결제원의 은행 공동망을 이용하여 대량 자금 이체, CMS 부가서비스,학교 CMS, 금융정보조회 등을 제공하는 서비스

스쿨/키즈뱅킹

학교, 유치원이 급여, 과오납 등의 지출, 교육비 수납을 위해 제휴업체망을 통해 제공하는 서비스

증권계좌

증권에 투자하고자 하는 고객이 증권사에 직접 가지 않고 당행 창구에서 은행 기본 계좌 및 증권위탁 계좌를 개설하고 증권사의 사이버 거래시스템을 이용하여 증권 매매를 하고, 증권거래 자금은 은행 기본 계좌를 통해서 입ㆍ출금할 수 있는 서비스

PG

인터넷 쇼핑몰에서 발생하는 물품대금 결제를 은행의 실시간 출금이체 기능을 이용하여 처리하는 결제/정산 서비스

문자통지서비스

금융거래내역 및 금융정보를 고객이 요청한 휴대폰으로 통지하여 주는 서비스

(5) 금고업무 현황

(기준일 : 2021.09.30)

기 관 명
계 약 기 간
계 약 내 용

광 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

일반, 특별, 기금

동 구 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

일반, 특별, 기금

서 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

북 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

광 산 구 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 특별, 기금

전 남 도 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기금, 기타

나 주 시 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금, 기타

목 포 시 청

2020.01.01 ~ 2022.12.31

일반, 기금, 기타

순 천 시 청

2021.01.01 ~ 2023.12.31

특별, 기타

여 수 시 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

특별, 기금, 기타

고 흥 군 청

2020.01.01 ~ 2023.12.31

기금, 기타

담 양 군 청

2019.01.01 ~ 2022.12.31

기금, 기타

무 안 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

보 성 군 청

2018.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

신 안 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

특별, 기금, 기타

영 광 군 청

2018.01.01 ~ 2021.12.31

기금

영 암 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

특별, 기금

완 도 군 청

2021.01.01. ~ 2024.12.31

기금, 기타

장 성 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

장 흥 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금, 기타

함 평 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

해 남 군 청

2019.01.01 ~ 2021.12.31

기금

화 순 군 청

2021.01.01 ~ 2024.12.31

기금, 기타

주)

일반회계 : 자치단체가 일반행정을 추진하기 위해 필요한 예산을 처리하는 회계
특별회계 : 특정한 세입으로 특정한 세출을 충당하기 위한 회계
기금 : 예산을 좀 더 탄력적으로 사용하기 위해 예산과는 별도로 조성한 재원
기타 : 지방자치단체가 출자 또는 출연하여 설립한 기관자금

(6) 보호예수업무 : 고객의 귀금속이나 유가증권 등 귀중품을 은행의 안전한 금고에

:
보관하고 보호예수증서를 교부해주는 서비스

(7) 각종 공과금 수납업무 : 국세, 지방세, 전기료, 전화료, 지로 등 각종 공과금을
 당행 전창구에서 수납하는 서비스

4. 업계의 현황

가. 금융산업의 특성

(1) 은행업 개요

우리나라의 은행은 크게 일반은행과 특수은행으로 나누고 있으며, 일반은행은 은행법에 의해 설립되어 업무를 영위하는 금융기관이며, 특수은행은 각각의 특별법에 근거하여 설립된 금융기관입니다. 
 
일반은행은 시중은행과 지방은행 그리고 외국은행 국내지점으로 구분되며, 광주은행은 은행법에 의해 설립된 지방은행으로, 광주ㆍ전남지역을 주요 영업구역으로 하고 있습니다. 광주은행은 예금의 수입, 유가증권 기타 채무증서의 발행에 의하여 불특정다수인으로부터 채무를 부담함으로써 획득한 자금을 대출하는 것을 업으로 하며, 이에 부수하는 업무와 인가권자의 별도인가를 얻어 타 업무를 겸할 수 있습니다. 

고유업무는 자금의 중개라는 은행의 본질적인 기능을 수행하는 은행의 중심업무로 예금ㆍ적금의 수신업무와 자금의 대출 또는 어음의 할인업무인 여신업무, 그리고 외환업무로 구분할 수 있습니다. 

그리고 부수업무라 함은 은행이 고유업무를 영위함에 있어 당연히 부수적으로 필요하거나 은행의 사회경제적 기능을 충분히 발휘함에 도움이 되는 업무를 말하는 것으로, 일반적으로 채무의 보증 및 어음의 인수, 팩토링업무, 상업어음 매출, 환매조건부유가증권매매, 보호예수, 대여금고, 다른 금융기관의 업무대리, 환전, 지방자치단체의 금고 대행업무 등의 업무가 해당됩니다. 부수업무의 범위는 고정적으로 정해진 것이 아니고 사회경제 발전에 따라 부단히 변화하는 환경 속에서 시대적, 사회적 통념에 맞게 변화하여 왔습니다. 
 
아울러 은행은 은행법에 의한 업무 이외에 은행업의 본질을 저해하지 않는 범위 내에서 은행의 특수한 능력과 신용에 비추어 은행업무와 유사하거나 특수한 관계가 있다고 판단되는 업무에 한해서 인가권자의 인가를 받아 취급할 수 있는데, 이를 겸영업무라고 합니다. 겸영업무의 대표적인 업무는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 신탁업무와 신용카드업무 등이 있습니다.

(2) 지방은행의 역할
지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형있는 발전을 위해 1967년부터1971년 사이에 은행법에 의하여 설립되었습니다.

지방은행은 원칙적으로 1도 1행의 원칙에 따라 설립되어 1997년말에는 10개에 달하였으나, 외환위기 이후의 금융 구조조정 과정에서 4개 은행이 퇴출되어 현재 6개 은행이 남아 있습니다. 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제 발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과 지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

(3) 금융산업의 성장성

국내외 경제침체, 수출여건 악화, 가계부채 규제 강화 등의 영향으로 자산 성장세는 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다.
그리고 오픈뱅킹의 도입으로 은행간 경쟁이 치열해졌고 2017년 출범한 인터넷전문은행인 케이뱅크와 카카오뱅크 등은 가격 경쟁력과편의성으로 금융산업 전반에 걸쳐 경쟁을 심화시키고 있습니다. 이를 극복하기 위해은행들은 건전성 관리와 해외진출 확대, 연금시장 등 새로운 수익모델에 집중할 것으로 보입니다. 

(4) 경기변동의 특성
은행업은 경기변동에 민감한 산업으로 경기 상승 시, 자산과 수익성이 동시에 성장을이룰 수 있는 반면, 경기 하락 시에는 부실여신 등으로 자산건전성이 악화되고 수익이 감소될 수 있습니다.

(5) 계절적 특성
은행업은 계절적 특성에 큰 영향을 받지 않습니다.

(6) 규제환경

은행은 근본적으로 영리를 추구하는 기업이므로 상법의 적용을 받고 있습니다. 그럼에도 불구하고 은행업은「은행법」이라는 특별법에 의하여 금융감독위원회의 인가를 받아야 영위할 수 있고, 금융중개기능 및 통화신용정책의 중간 매개기관으로 국민경제의 중추적인 역할을 담당하고 있기 때문에 아래와 같은 법령의 규제를 받고 있습니다. 
※ 은행법 및 관련 규정, 외국환관리법 및 관련 규정, 금융산업의 구조개선에 관한 법률 및 관련 규정, 금융지주회사법, 예금자보호법 및 관련 규정, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 및 관련 규정 등

나. 은행산업의 시장여건

(1) 시장의 전망 및 안정성

장기 저성장과 저금리 기조로 순이자마진(NIM)축소, 가계대출 규제로 은행산업의 성장성 둔화가 지속될 것으로 예상됩니다.
가계대출 규제와 은행들의 리스크 관리로 가계대출 증가가 감소하고 있으며, 기업대출은 우량기업에 대한 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 이런 상황에서 당행은 수익의 다변화를 위해서 베트남 증권사를 인수하여 조기 영업 정상화를 추진하고 있으며, 개방성을 가지고 비대면 영업을 확장하는 등 외부와의 적극적 제휴 및 협업으로 새로운 수익모델 창출을 위해 노력하고 있습니다.

(2) 경쟁상황

정부는 은행업의 경쟁유도와 함께 비금융회사의 금융업 진입을 허용하는 등 진입규제 완화를 통한 경쟁촉진 정책, 그리고 국내 지급결제시장의 변화로 경쟁범위가 확대되어 더욱 치열한 경쟁 환경이 조성될 것으로 판단됩니다.

이는 새로운 시장 참여자로 하여금 기존 금융회사와의 경쟁, 보완적 역할을 요구함으로써, 보다 면밀한 고객 맞춤형 상품을 제공할 기회가 생길 것으로 예상됩니다. 또한 데이터를 활용한 가치창출을 영위하는 사업체가 금융업에 진입함에 따라 차후 금융 산업의 고도화 및 정보화를 가져올 전망입니다. 금융시장의 경쟁 심화는 금융소비자의 편익과 금융 산업의 효율성을 제고시키는 측면에서 산업에 긍정적인 효과를 가져다 줄 것으로 예상되므로 은행은 방대한 정보를 통해 대고객 유치와 서비스의 개선, 비은행 상품에 대한 역량 확충을 통하여 경제적 우위를 선점해야 합니다.

(3) 광주
ㆍ전
남 시장점유율

구 분
수 신

여 신

2021년
2020년
2019년
2021년
2020년
2019년

광 주 은 행
29.1%
29.4%
28.1%
19.7%
19.4%
19.2%

타 금융기관
70.9%
70.6%
71.9%
80.3%
80.6%
80.8%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%

주1)
주2)
주3)
주4)

수
신 : 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금) 잔액 기준

여신 : 은행계정 원화대출금 잔액 기준

자료출처 : 한국은행 경제 통계 시스템

2021년

7월말
기준

5. 회사의 현황

가. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 강점과 단점

은행업의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 안정적인 영업네트워크를 확보하여 효율적으로 활용할 수 있는 능력입니다. 당행은 지역은행으로서의 특화된 금융서비스를 제공하고
지역 밀착경영에 집중함으로써

광주ㆍ전남 지역
내 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다. 그러나 시중은행 대비 규모의 경제를 실현하기가 어렵고 영업지역이 광주
ㆍ
전남권에만 집중된 점이 단점이라 말할 수 있습니다. 그리하여 당행은 이를극복하기 위해 서울 및 수도권 지역에 소형 점포들을 개설하여 영업력 확대를 통한 규모의 경제를 달성하기 위해 노력 중에 있습니다.

그리고 급변하는 금융시장에서 우위를 점하기 위해 지속적인 전산투자를 진행하였고 그 결과 2019년 RPA(Robotic Process Automatic)사무자동화 등을 성공적으로 오픈하였고, 2021년에는 금융위원회로부터 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 지방은행 최초로 획득하였습니다.

나. 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단

저희 광주은행은 이제 100년 은행을 향한 새로운 출발점에 서 있습니다.
지나온 시간동안 크고 작은 외풍에 맞서며 더욱 단단해진 경험과 새로운 비전

ㆍ
전략을 바탕으로
급변하는 경쟁시장에서 우위를 점하기 위하여 새로운 도전을 준비하고 있습니다.
시장 및 고객의 변화에 맞춰 안정적인 수익 기반 창출을 위한 중장기 비즈니스 전략으로 내실있는 질적성장, 효율적인 자원배분, 비용 효율화, 디지털 역량 강화에 집중할 계획입니다. 또한 수익원 다각화를 위해 진출한 베트남 금융시장에서의 영업 네트워크 확장을 통해 새로운 성장 동력 창출에 최선의 노력을 다하고 있습니다. 

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

(1)
본인신용정보관리업(마이데이터) 

당행은 지역간 정보격차 해소와 급변하는 금융시장의 미래경쟁력 확보를 위해 본인신용정보관리업(마이데이터) 사업 진출을 위해 2021년 4월 23일 금융위원회에 본허가 신청을 하였습니다. 자본금, 시스템/보안, 사업계획 타당성, 대주주 적격성, 임원자격, 전문성 등 허가요건에 대한 심사과정을 거쳐 7월 13일 금융위원회 정례회의에서 지방은행 최초로 본인신용정보관리업(마이데이터) 본허가를 획득하였습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 개인인 신용정보주체의 권리행사에 따라 개인신용정보 등을 수집하고 조회·열람 등을 제공하는 행위가 업인 산업으로 개정된「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에서 신설되었습니다.

본인신용정보관리업(마이데이터)은 통합신용정보조회를 기반으로 금융회사 등 여러곳에 흩어진 개인 신용정보를 한곳에 보아 본인이 알기 쉽게 통합하여 보여주는 서비스로 이를 이용해 고객 맞춤형 자산관리서비스 등 다양한 부수적인 서비스 제공이 가능할 것으로 기대합니다.

당행은 이번 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가를 발판으로 그동안 추진해오던 마이데이터 서비스 구축개발에 탄력을 받음으로써 지역민과 고객의 자산관리를 비롯해 효율적인 소비와 지출을 돕는 개인 맞춤형 종합 금융비서의 역할을 수행하며 편리한 금융생활을 지역민께 앞장서서 지원할 계획입니다.

당행은 연내 당행 스마트뱅킹앱(APP)에서 마이데이터 서비스를 새롭게 선보일 예정입니다. 이를 통해 보유자산의 특성에 따라 현금·계좌, 투자, 대출, 소비, 보험, 연금6개 항목으로 분류하여 다른 금융회사의 자산까지 한눈에 분포현황을 확인할 수 있으며, 거래내역과 계좌 상세 조회까지 가능하도록 개발을 진행하고 있습니다.

□ JB우리캐피탈(주)
(제27기 3분기)

1. 사업의 개요

당사는 여신전문금융업법에 의해 설립된 여신전문금융회사로서 할부금융업, 리스업(시설대여업), 기타 대출사업을 영위하고 있습니다. 거시적인 분류로 당사의 상품을 오토금융(자동차금융) 상품과 비오토금융 상품으로 나눌 수 있는데, 세부적으로 보면 오토금융에는 신차·수입차·중고차 할부금융, 오토론, 오토리스, 장기렌터카 상품이 있으며 비오토금융에는 개인신용대출과 같은 개인금융, 주택구입자금대출과 같은 주택(부동산)금융, 그 외 기업금융과 투자금융 상품이 있습니다.

2021년 3분기말 기준 부문별 연 누계 영업실적을 보면, 오토금융 실적 1조 721억원, 비오토금융 실적은 2조 6,008억원입니다. 즉, 3분기말 기준 오토금융과 비오토금융 연 누계 실적 비중은 각각 29.19%, 70.81%로 비오토금융 실적 비중이 전년도말 56.97%, 전전년도말 48.66%에 비해 지속적으로 증가하고 있음을 알 수 있습니다.

 당 분기말 당사의 금융자산 구성을 보면 오토금융 자산이 3조 5,789억원, 비오토금융 자산이 3조 5,304억원으로 오토금융 자산과 비오토금융 자산 비중이 각각 50.34%, 49.66%입니다. 이는 최근 몇 년 간 지속해온 자산 포트폴리오 재편 정책에 따라 상대적으로 고수익 상품을 포함하고 있는 비오토금융 자산을 확대함으로써 회사 전체적인
수익성을 향상시키려는 노력이 가져온 결과입니다. 

 2021년 3분기말 연결재무제표 기준 당사의 총자산은 7조 3,387억원으로 전년말 6조 8,015억원 대비 약 5,372억원의 자산 증가를 이루었으며, 당기순이익은
전년도 3분기 누적 순이익 855억원 대비 약 66% 증대된 1,422
억
원
을 달성하였습니다. 이러한 호실적은 조
달금리 인하 등 외부 요인과 더불어 지속적인 유상증자로 인한 안정적인 자본을 바탕으로 앞서 설명드린 고수익 상품 위주의 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다.

당사의 주요 재무건전성 등 지표의 최근 3개년 추이를 보면, 조정자기자본비율이 2019년말 14.39%, 2020년말 14.44%, 2021년도 3분기말 기준 15.21%로 증가세를 이어가고 있음을 알 수 있고, 고정이하여신비율은 전년말 1.52%에서 당분기말 1.40%로, 연체율은 전년도말 1.01%에서 당분기말 0.91%로 소폭 개선 및 유지되고 있습니다. 즉, 당사가 자본 적정성 측면에서 안정을 이루는 동시에 건전성 관리를 적절히 수행하고 있음을 확인할 수 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 회사의 현황

(1) 영업 개황

당사는 주택할부금융을 전문으로 하는 대구주택할부금융㈜를 1995년 12월에 설립하고 영업인가를 득하여 1996년 1월부터 본격적인 영업을 개시한 이래, 우리주택할부금융㈜, 우리캐피탈(주)로 사명이 변경되었고, 2005년 3월 대우자동차판매(주)가 최대주주가 되었습니다.

 이
후 2011년 전북은행으로 인수가 완료되며 "JB우리캐피탈(주)"로 사명을 변경하였고, JB금융지주 출범과 더불어 2013년 11월 6일 JB금융지주가 전북은행으로부터 당사의 지분을 인수함에 따라 당사의 최대주주가 되었습니다.

JB
금융그룹으로 편입된 이후 당사는 신용등급이 상승(회사채 A+안정적→AA-안정적/기업어음 A2+→A1)하여 대외 신인도가 제고 되었고, 자금조달비용의 절감을 통한 수익성 개선 및 영업 경쟁력 강화로 자산규모가 지속적인 증가세에 있습니다. 2014년 7월
당
사는 두 차례의 유상증자를 통해 2,700억을 증자하였고, 2015년 9월, 2016년 9월에는 자본으로 인정되는 채권인 신종자본증권을 각 1,000억원, 660억원 규모로 발행하며 자본확충을 하였습니다. 또한 지속적인 모니터링을 통해 자산증가에 따른 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.

 2016년 1월에는 베트남 하노이에 사무소를 설치, JB금융그룹내 선발주자로 동남아 금융시장 진출의 교두보를 마련하는 동시에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜상업은행 지분투자를 하였고 2017년 3월에는 미얀마의 소액대출법인의 영업인가를 받으며 해외시장에서의 성장을 추구하였습니다.

 2017년부터 당사는 꾸준하게 자동차 할부금융 영업과 리스/렌터카 등의 영업으로 자동차금융시장에서 영업력을 유지하였으며, 그 외에도 중고차 금융 시장 및 기업금융, 신용대출 시장에서도 안정적인 취급실적을 올리며 자산의 수익성을 향상 시켜 왔습니다.

 2018년과 2019년 당사는 특히 중고차금융 및 수입차금융, 기업금융 등 수익성 있는 상품 집중을 통해 성장 동력을 강화하는 한편, 안정적인 리스크 관리 및 유동성 관리에 힘써 내실있는 질적성장을 이루어 국내외를 아우르는 초우량여신전문금융회사로 거듭나기 위한 기반을 마련하였으며, 새로운 시작을 준비하는 JB금융그룹과의 시너지효과를 이루어내기 위한 발판을 다졌습니다.

 2020년 5월 당사는 코로나19 관련 자금조달시장 경색에 따른 유동성 확보 방안의 일환으로 1,000억원의 유상증자를 통해 사업의 안정성을 마련하였고, 2020년 9월에는 2015년 발행했던 신종자본증권 1,000억원에 대해 차환발행하였습니다. 2021년 5월에는 500억원의 유상증자를 통해 코로나19 장기화에 대비하였고 2021년 9월에는 2016년 발행했던 신종자본증권 660억원에 대해 차환발행함으로써 자본 적정성 유지를 위한 다각적인 노력을 기울였습니다. 이러한 지속적인 자본 적정성 관리 노력에 힘입어 3분기말 현재 조정자기자본비율이 전년말 대비 0.77%p 증가하며 자본 구성에 안정성을 강화하였음을 확인할 수 있습니다.

 실적 측면에서 보면, 2021년 3분기말 당사의 연결재무제표 기준 누계 당기순이익은 약 1,422억원으로 전년동기 대비 66.4% 증가한 수치이며 총 자산은 약 7조 3,387억원으로 전년말 대비 5,372억원 증대하였는데, 이러한 호실적은 고수익 상품 위주의 자산 포트폴리오 재편 정책이 효과를 발휘한 것으로 판단됩니다. 또한 건전성 측면에서도 고정이하여신비율, 연체율 등 건전성 지표가 전년말 대비 개선되는 추세가 지속됨으로써 당사가 수익성과 건전성 측면 모두에서 탄탄한 내실을 갖춘 회사로 거듭나고 있음을 확인할 수 있습니다.

 2021년 하반기에도 당사는 신성장동력 발굴에 앞장서는 한편, 디지털 금융이 확대되는 환경 변화에 대응하기 위한 노력에 박차를 가하여 다양하고 편리한 금융상품을 원하시는 고객님들께 진일보한 종합금융서비스를 제공하여 드릴 것을 기대하고 있습니다.

(2) 주요 취급업무 및 상품ㆍ서비스 개요

취급업무 및 상품
서비스 개요

오토론
고객이 차량을 구입할 경우 자동차 구입자금을 대출해 드리는 상품으로 일정기간 동안 매월 할부금을 균등하게 납부하는 대출 상품입니다.

리스
고객이 선정한 차량 및 기계설비 등을 리스회사가 구입하여 장기간약정한 바에 따라 리스료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 형식상 임대차 방식이지만 실질적으로는 차량 및 기계설비 등의 구입자금을 지원하는 물적금융입니다.

장기렌터카
고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품으로서, 리스 상품과 유사하나'하'허'호'의 번호판 형태를 취하며 15인승 이하 차량에 대해서만 가능하고, 세금이 리스보다 저렴하며, 주행거리 제한이 없다는 점 등에서 리스상품과 구별됩니다.

개인신용대출
자금이 필요한 다양한 고객군에 대하여 각각의 신용에 따라 대출을 해주는 형태의 금융서비스입니다.

기업금융/투자금융
기업의 신용이나 보유자산을 담보로 필요한 자금을 대출하는 일반대출 / 대규모 자금이 필요한 프로젝트의 사업성 검토 및 채권 보전을 통한 PF대출 / 전환사채, 신주인수권부사채, 교환사채 등의 인수를 통해 자금을 지원하는 Mezzanine 투자 등이 있습니다.

(3)
시장점유율 등

(단위 : 억원, %)

구분
제27기 3분기
제26기말
제25기말

전체
당사
점유율
전체
당사
점유율
전체
당사
점유율

할부금융자산
213,790
5,307
2.48
218,920
7,096
3.24
206,540
6,671
3.23

리스자산
199,253
16,828
8.45
188,965
17,022
9.01
172,792
15,602
9.03

대출자산
397,593
43,729
11.00
364,487
39,769
10.91
334,184
33,800
10.11

합계
810,636
65,863
8.12
772,372
63,887
8.27
713,517
56,073
7.86

주1) 출처 : 금융감독
원 금융통계정보시스템(할부금융사 재무정보
)

주2)
제27기 3분기는 2021년 6월말 기준으로 작성하였음

(4)
신규영업 등의 내용 및 전망

당사는 중고차금융부문에서 건실한 제휴사 확대를 통해 시장에 대한 경쟁력을 보유하고 있으며, 2011년말 렌탈사업을 신규 등록하여 영업을 개시한 후 2013년부터 장기렌터카사업을 본격 개시하여 영업량을 키워가고 있습니다. 또한 계열사(은행)와의 업무 제휴를 통해 신용대출, 할부, 리스 상품 등을 개발하며 사업의 범위를 점차 늘려온 한편, 기업금융과 투자금융 등 새로운 먹거리 시장으로의 확장을 지속해오고 있습니다. 더불어 2016년 1월에는 베트남 사무소를 설립하는 한편 캄보디아에 계열사인 전북은행과 함께 캄보디아 프놈펜 상업은행의 지분을 인수하였고 2017년 3월 자회사인 JB Capital Myanmar가 미얀마에서 소액대출업 영업인가를 받은 후, 2020년말까지 꾸준한 지점 확대를 거듭하며 해외시장 진출에 박차를 가하는 등 수익원을 찾기 위해 지속적으로 노력하였습니다.

 한편, 국내에서도 카카오뱅크, 핀다, 카카오페이, 뱅크샐러드, 토스 등 다양한 기업들과의 제휴를 확대하여 기존 영업을 강화하는 동시에 플랫폼 연계대출 등 새로운 영업 창구를 모색하는 노력에 박차를 가하고 있습니다.

 향후 자산 포트폴리오 다양화를 통한 리스크 분산과 수익력 있는 자산 구성 비중 향상으로 수익성이 향상될 것으로 기대하고 있습니다.

나.
영업부문별 영업실적

(2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
제 27기 3분기
제 26기
제 25기

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

오토금융
1,072,127
30.47
1,900,574
45.35
2,036,637
54.14

개인금융
575,915
16.37
474,931
11.33
266,476
7.08

기업금융
1,479,878
42.06
1,450,681
34.62
1,458,546
38.77

투자금융
390,880
11.11
364,650
8.70
-
-

합 계
3,518,800
100.00%
4,190,836
100.00
3,761,659
100.00

다. 자금조달 및 운용실적

(1)
자금조달실적

(2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제27기 3분기
제26기
제 25기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화자금
당좌차월
783
2.29
1,030
2.20
d1,775
2.81

은행차입금
46,396
1.95
50,768
2.22
61,460
2.97

어음차입금
172,784
1.35
254,754
1.96
390,000
2.38

회사채
5,485,934
1.97
4,632,104
2.30
4,203,270
2.61

ABS(선순위)
83,601
2.07
198,736
1.90
4,219
1.99

합 계
5,789,499
1.95
5,137,391
2.30
4,660,725
2.59

(2)
자금운용실적

(2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제27기 3분기
제26기
제25기

평균잔액
이자율
평균잔액
이자율
평균잔액
이자율

원화
자금
자동차할부금융
631,948
4.33
727,001
4.23
723,741
4.57

오토론
1,346,039
8.54
1,366,000
8.97
1,531,434
9.05

일반자금대출등
3,106,148
7.40
2,330,786
7.24
1,882,618
7.83

리스자산
1,616,853
4.98
78,769
4.85
1,519,215
4.35

예치금 등 기타
226,208
0.80
207,767
0.89
76,248
1.47

채무증권
97,709
12.23
79,952
5.56
58,921
10.07

합 계
7,024,905
6.64
6,335,604
6.43
5,792,177
6.77

라.

부문별 금융자산

(2021.09.30 기준)
(단위 : 억원)

구 분
제 27기 3분기
제 26기
제 25기

오토금융
35,789
39,310
38,000

개인금융
8,485
5,764
3,835

기업금융
18,759
15,601
13,627

투자금융
5,872
3,198
-

합 계
68,904
63,873
55,462

3. 영업 종류별 현황

가. 영업실적

(단위 : 백만원)

구분
제27기 3분기
제26기
제25기
비고

영 업 수 익
593,749
723,971
666,994
-

영 업 이 익
178,711
133,220
109,864
-

당기순이익
142,237
103,151
81,871
-

주) K-IFRS 연결실적 기준

나

. 대출업무

(

1) 종류별 대출금 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

제27기 3분기

제26기

제25기

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

평균잔액

기말잔액

원화대출금

4,679,141
4,875,332
3,946,822
4,091,165
3,449,142
3,465,547

외화대출금

-
-
-
-
-
-

지급보증대지급금

-
-
-
-
-
-

소 계

4,679,141
4,875,332
3,946,822
4,091,165
3,449,142
3,465,547

신탁대출금

-
-
-
-
-
-

합 계

4,679,141
4,875,332
3,946,822
4,091,165
3,449,142
3,465,547

주) K-IFRS 별도실적 기준

(2) 자금용도별 대출현황

(단위 : 백만원)

구 분
제27기 3분기
제26기
제25기

기업자금대출
운전자금대출
3,016,714
2,520,081
2,048,228

시설자금대출
-
-
-

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
1,858,618
1,571,084
1,417,318

합 계
4,875,332
4,091,165
3,465,546

다.

취급업무별 영업실적(연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

업종별

제27기 3분기

제26기

제25기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

리스

금융

1,773
5.40

2,997

7.40

3,454
8.71

운용

19
0.06

86

0.21

151
0.38

계

1,792
5.46

3,084

7.61

3,604
9.09

할부금융

877
2.67

4,265

10.52

5,372
13.54

대여금

28,439
86.64

29,518

72.84

27,466
69.23

기타

1,714
5.22

3,658

9.03

3,230
8.14

합계

32,822
100.00

40,525

100.00

39,672
100.00

주)

여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

라

.
취급부문별 영업실적

(1)
리스현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제27기 3분기

제26기

제25기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

물건별

국산

484

27.01

742

24.06

774
21.47

외산

1,308

72.99

2,342

75.94

2,830
78.53

이용자별

공공기관/비영리단체

8

0.42

23

0.74

15
0.42

다른 리스회사

-

-

-

-

-
-

사업자(법인, 개인)

758

42.31

1,246

40.41

1,365
37.86

개인

1,004

56.00

1,759

57.03

2,146
59.55

기타

23

1.26

56

1.82

78
2.17

업종별

제조업

197

10.97

350

11.35

428
11.88

비제조업

1,595

89.03

2,734

88.65

3,176
88.12

합계

1,792

100.00

3,084

100.00

3,604
100.00

주)

여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

(2) 할부현황 (연간 취급액기준)

(단위 : 억원, %)

구분

제27기 3분기

제26기

제25기

금액

구성비

금액

구성비

금액

구성비

내구재

자동차

877

100.00

4,264

99.99

5,368
99.94

가전제품

-

-

-

-

-
-

기타

-

-

-

-

-
-

소계

877

100.00

4,264

99.99

5,368
99.94

주택

-

-

-

-

-
-

기계류

-

-

1

0.01

3
0.06

기타

-

-

-

-

-
-

합계

877

100.00

4,265

100.00

5,372
100.00

주)

여신전문금융업감독규정 - 여신전문금융회사통일경영공시기준에 따른 분류 기준

4. 업
계
의
현황 

가.
여신전문금융업 개괄

(1) 할부금융업

할부금융이란 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구소비재인 자동차,가전제품이나 주택을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 신용이 있는 소비자를 대상으로 그 구입자금을 할부금융기관 및 판매자와의 계약에 의하여 구매를 조건으로 필요한 자금을 대여해주고, 소비자는 할부금융회사에 원금과 이자를 분할상환하는 금융제도입니다.

 할부금융업체는 크게 제조업체 또는 금융기관의 출자회사로 나눌 수 있습니다. 제조계열 할부금융회사는 주주기관의 판매망 및 영업망을 보유하고 있어 영업망 확보에 강점을 가지는 한편, 금융계열 할부금융회사는 모기관의 신용도를 바탕으로 경쟁력있는 자금조달에 강점을 가지고 있습니다. 금융계열 할부금융회사는 제조계열 할부금융회사와 달리 자동차 제조사 등 판매자와 직접적인 연계가 되지 않아 고객 확보에 열위적 지위를 가지나 최근 핀테크, 모바일 금융 등의 발전 등 금융영역의 확대 및다변화로 여신금융 시장이 성장함에 따라 열위적 지위는 점점 사라지고 있습니다.

 최근에는 여신전문금융업이 점차 변화되고, 다양화함에 따라 독자적인 영업영역에 대한 진입장벽이 점차 허물어지며 타업권인 은행, 카드, 저축은행 등의 할부금융업 진입이 이루어지며 경쟁이 심화되고
있는 상황입니다.

 (2) 리스업
 리스업이란 시설대여업으로 물건을 새로 취득하거나 대여받아 소비자에게 일정기간이상 사용하게 하고, 사용기간 동안 소비자로부터 일정한 대가를 정기적으로 나누어지급받으며, 사용기간이 끝난 후의 물건의 처분에 관하여는 소비자와 리스업자간의 약정으로 정하는 방식의 금융업을 말합니다.

 리스금융업은 과거 경제정책적인 차원에서 정부주도로 담보제공 능력이 부족한 기업에게 산업자금을 조달하고 지원하기 위한 목적으로 도입되었습니다. 그러나 많은 중소기업들의 부실화와 함께 리스실행율이 급감하는 등의 이슈로 인해 리스시장도 자동차 리스로의 쏠림이 지속되고 있고 중장비 리스, 의료기기리스 등이 그 뒤를 이어 취급되고 있는 상황입니다.

 (3) 기타 대출사업
 여신전문금융회사는 할부금융업, 리스업 외에 오토론, 장기렌터카, 부동산대출, 개인신용대출 및 기업금융, 투자금융 사업을 영위할 수 있습니다. 오토론은 차량을 구입할 경우 차량 구입자금을 대출받는 상품이며, 장기렌터카는 고객이 선정한 차량을 약정한 바에 따라 렌터카 대여료를 받는 것을 조건으로 그 물건을 임대하여 주는 형태의 상품입니다. 부동산대출은 아파트, 주택 등 부동산을 구입할 때 필요한 자금을 대출받는 상품이며, 개인신용대출은 담보 없이 신용만으로 금융회사에서 받는 대출을 의미합니다. 그 외 자금이 필요한 기업에 대출을 해주는 기업금융과 PEF, 투자조합 등에 투자하는 간접투자 및 공모주, 벤처기업투자 등 직접투자로 나누어지는 투자금융 또한 최근 여신전문금융회사들의 주요 상품입니다.

나. 업계의 현황

여신전문금융회사는 과거 신용카드업법, 할부금융업법, 시설대여업(리스)법, 신기술금융업법의 4개 개별법이 통합된 여신전문금융업법에 의하여 설립ㆍ운영되고 있으며 합병, 퇴출, 신규진입 등 구조조정 과정을 거치면서

2021년 9월말 여신금융협회 회원사 기준으로 119개사가 사업을 영위중입니다.

<여신전문금융회사 현황>

할부금융사
 (23)

현대캐피탈, 하나캐피탈, 아주캐피탈, 롯데캐피탈, 코스모캐피탈,
JB우리캐피탈,
DB캐피탈, 하이델베르그, 스카니아, RCI파이낸셜, NH농협캐피탈, JT캐피탈,
SPC캐피탈, 메리츠캐피탈, 에코캐피탈, 한국자산캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜,
SY오토캐피탈, 웰릭스캐피탈, 엠파크캐피탈, 제이엠캐피탈, 케이카캐피탈,
볼보파이낸셜

리스사
 (24)

산은캐피탈, 오케이캐피탈, 메이슨캐피탈, KB캐피탈, 현대커머셜, 한국캐피탈,

신한캐피탈, BMW파이낸셜, 오릭스캐피탈, 효성캐피탈, 애큐온캐피탈, 무림캐피탈,
DGB캐피탈, BNK캐피탈, 토요타파이낸셜, 데라게란덴, AJ캐피탈파트너스,
폭스바겐파이낸셜, 롯데오토리스, 도이치파이낸셜, 중동파이넨스,
스타파이낸셜서비시즈, 한국투자캐피탈, 홈앤캐피탈

카드사
 (9)
신한카드,비씨카드,삼성카드,현대카드,롯데카드,하나카드, KB국민카드,
우리카드, NH농협카드

신기술
금융사
 (63)

아주아이비투자, 큐캐피탈파트너스, 삼성벤처투자, IBK캐피탈, 포스코기술투자,

나우아이비캐피탈, NHN인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 메가인베스트먼트, 
우리기술투자, 농심캐피탈, 한빛인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 
제니타스인베스트먼트, 에이스투자금융, 유비쿼스인베스트먼트, 
위드윈인베스트먼트, 코리아오메가투자금융, 시너지아이비투자,
케이티인베스트먼트, 엔베스터,
티그리스인베스트먼트, NH벤처투자,
미래에쿼티파트너스, 디에이밸류인베스트먼트, GMB인베스트먼트,
YG인베스트먼트, 현대투자파트너스, 킹고투자파트너스, 하나벤처스,
케이클라비스인베스트먼트, 나이스에프앤아이, 솔론인베스트,
액시스인베스트먼트, 얼머스인베스트먼트, 에스티캐피탈, 엔코어벤처스,
이스트게이트인베스트먼트, 키움캐피탈, 프렌드투자파트너스,
리더스기술투자, 유일기술투자, 인탑스인베스트먼트, 동유기술투자,
롯데액셀러레이터, 아르케인베스트먼트, 케이디인베스트먼트, 하랑기술투자,
레이크우드파트너스, 브이에스인베스트먼트, 엠씨인베스트먼트,
오비트파트너스, 코나아이파트너스, 코너스톤투자파트너스, 펄어비스캐피탈,
씨티케이인베스트먼트, 에스더블유인베스트먼트, 벡터기술투자, 바로벤처스,
나이스투자파트너스, 브레이브뉴인베스트먼트, 씨앤씨아이파트너스, 큐더스벤처스

주) 출처 : 한국여신금융협회

다.
할부금융업권 현황

국내 할부금융
업은

2
021년 1분
기말 신규 취급실적 기준으로 자동차 할부금융이 전체의 약
97.1%
를 차지하고 있습니다. 현재 신용카드업을 제외하고, 할부금융업을 포함한 여신전문금융업은 자동차금융 위주로 활성화되어 있는 상황입니다.

연도별/품목별 할부금융 취급잔액
(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

2000
31,685
2,907
8,277
42,869
7,793
2,795
721
54,178

2001
53,287
1,601
4,394
59,282
3,780
2,421
618
66,101

2002
77,650
1,836
7,325
86,811
1,767
3,052
172
91,802

2003
57,151
466
4,226
61,843
1,193
4,443
670
68,149

2004
50,853
504
4,093
55,450
721
5,280
1,082
62,533

2005
59,266
393
1,768
61,427
553
8,727
99
70,805

2006
63,948
302
2,183
66,433
3,623
7,130
22
77,207

2007
81,680
201
1,973
83,854
6,772
8,121
50
98,797

2008
94,615
111
1,904
96,629
8,126
8,672
312
113,739

2009
75,973
197
1,230
77,400
9,359
6,300
280
93,339

2010
92,834
109
1,281
94,223
9,829
8,476
514
113,043

2011
137,105
103
1,460
138,668
13,618
9,367
822
162,475

2012
153,728
257
1,683
155,668
12,562
9,243
1,117
178,590

2013
152,460
236
2,351
155,047
11,762
7,750
984
175,543

2014
161,534
185
3,230
164,949
10,000
6,795
1,721
183,465

2015
198,517
323
3,946
202,786
5,116
5,965
2,135
216,001

2016
232,844
256
5,642
238,742
3,678
5,061
3,793
251,274

2017
270,265
135
4,990
275,390
5,646
4,399
5,872
291,307

2018
304,673
171
5,208
310,051
5,475
4,539
7,018
327,084

2019
340,509
172
5,157
345,837
4,211
4,529
6,633
361,210

2020
369,486
170
4,654
374,310
3,004
4,252
4,179
385,745

2021.1Q
368,062
161
4,419
372,642
2,825
4,326
4,290
384,083

(*) 출처 : 한국여신금융협회

연도별/품목별 할부
금융
취
급
실적

(단위 : 억원)

구분
내구재
주택
기계
기타
총계

자동차
가전
기타
계

1997
51,277
14,249
6,735
72,261
25,519
3,052
-
100,832

1998
23,425
9,629
3,809
36,863
3,710
819
-
41,392

1999
58,495
7,331
8,659
74,485
5,943
1,629
5,694
87,751

2000
106,553
12,157
16,584
135,294
1,716
2,043
1,685
140,738

2001
105,967
6,902
11,488
124,357
632
1,779
1,597
128,365

2002
141,110
4,550
12,191
157,851
386
3,467
239
161,943

2003
100,550
1,517
3,972
106,039
410
4,392
745
111,586

2004
81,780
1,143
3,310
86,233
112
4,427
1,034
91,806

2005
88,700
822
2,379
91,901
129
5,898
166
98,094

2006
81,529
600
2,860
84,989
3,416
6,829
13
95,246

2007
86,670
376
2,080
89,126
4,952
8,097
44
102,219

2008
103,660
219
2,278
106,157
3,598
6,235
441
116,431

2009
61,564
96
813
62,472
3,207
3,893
258
69,830

2010
92,018
180
1,028
93,226
3,780
6,903
623
104,532

2011
92,154
193
1,569
93,916
9,176
6,190
896
110,178

2012
89,193
971
1,528
91,692
4,196
6,295
1,325
103,508

2013
103,431
1,346
2,398
107,175
4,643
5,072
1,212
118,102

2014
118,319
391
2,850
121,560
2,781
4,835
1,930
131,106

2015
136,197
512
4,212
140,921
704
4,502
2,517
148,644

2016
158,862
410
4,337
163,609
1,005
4,225
4,208
173,046

2017
185,361
250
4,682
190,293
3,086
2,823
4,824
201,026

2018
195,768
248
3,441
199,457
2,844
3,136
5,394
210,830

2019
210,951
248
3,397
214,596
1,866
2,530
4,265
223,257

2020
220,891
258
3,135
224,284
961
2,351
4,329
231,925

2021.1Q
65,552
60
609
66,221
0
699
598
67,518

(*) 출처 : 한국여신금융협회

라. 업계의 전망

2020년은 전 세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 국내 경제에도 큰 타격을 준 한 해였습니다. 2021년 하반기는 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 기대감이 상존하고 있으나, 코로나19 확산으로 인한 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손 증가 우려가 있어, 건전성 관리가 중요한 시기로 볼 수 있습니다.

이처럼 열악한 경제상황 속에서 2021년 하반기에도 자동차금융 및 소매금융 시장은 타 업권의 캐피탈 시장 진출 확대에 따른 레드오션화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 가계대출 규제 강화, 법정최고금리 인하, 금융소비자보호법 시행 등 금융소비자를 보호하고 내수 건전성을 개선하고자 하는 정책이 연차적으로 시행됨에 따라 캐피탈사의 경우 전통적인 고수익 상품인 개인신용대출, 중고차금융 등의 수익성이 제한될 우려가 있으며, 2025년까지 캐피탈업권 레버리지 한도 축소(10배→8배) 등의 정책이 시행됨으로써 성장성에 한계가 발생할 것으로 예상됩니다.

다만, 전 세계적인 저금리 기조에 따른 조달비용 절감과 통화정책 완화 추세에 따른 유동성 장세가 지속된다면 캐피탈업권에도 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해왔던 캐피탈사들의 기업금융, 투자금융 비중이 확대될 전망입니다.

세부적으로는, 오토금융 상품의 경우 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 온라인 플랫폼 시장의 주도권 경쟁이 심화되면서 업권 내 디지털 역량 강화를 위한 노력이 향후 더욱 가열될 것으로 예상됩니다. 비오토금융 상품의 경우 구조화 금융 등 대체투자 상품과 유가증권, SOC, PF 투자 등의 상품들의 시장 내 비중이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다.

3. 파생상품거래 현황

가. 파생상품거래 현황 (연결기준)

(1) 파생상품거래 관련 총거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

100,000

-

639

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

100,000

-

639

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

178,210

3,691

958

선 도

178,210

3,691

958

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

278,210

3,691

1,597

(2) 이자율관련 거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

100,000

-

639

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

100,000

-

639

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

100,000

-

639

(3) 통화관련 거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

178,210

3,691

958

선 도

178,210

3,691

958

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

178,210

3,691

958

(4) 주식관련 거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

E L W(D)

-

-

-

장내옵션

-

-

-

장외옵션

-

-

-

합 계(A+B+C+D)

-

-

-

(5) 귀금속 및 상품 등 거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
잔 액
파생상품자산
파생상품부채

위험회피회계 적용거래(A)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

MATCH거래,중개거래(B)

-

-

-

선 도

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

매매목적거래(C)

-

-

-

선 도

-

-

-

선 물

-

-

-

스 왑

-

-

-

장 내 옵 션

-

-

-

장 외 옵 션

-

-

-

합 계(A+B+C)

-

-

-

(6) 타법인 주식 또는 출자증권 인수 관련하여 체결한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등
 - 해당사항없음

나. 신용파생상품 거래현황 (별도기준)

(1) 거래현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매입

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Notes
-
-
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-

(2) 상세명세

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
취득일
만기일
액면금액
기초자산

-
-
-
-
-
-
-

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 개)

구 분
회사명
점포 현황

국내
해외
계

전북지역
역외지역

지주회사
(주)JB금융지주
1
1
-
2

자회사
(주)전북은행
72
20
-
92

(주)광주은행
118
(주1)
25
1
144

JB우리캐피탈(주)
1
14
2
17

JB자산운용(주)
1
1
-
2

손자회사
프놈펜상업은행
-
-
23
23

JB Capital Myanmar
-
-
13
13

JB Securities Vietnam
-
-
1
1

JB 프놈펜자산운용
-
-
1
1

계
193
61
41
295

(주1) 광주/전남지역 기준으로 작성

①
전북은행의 지점 등 설치현황

(2021. 09. 30. 현재)

지 역

지 점

출 장 소

소형영업점

합 계

서울특별시

10

-

-

10

경기도

2

-

-

2

인천광역시

2

-

-

2

대전광역시

5

-

-

5

세종특별자치시

1

-

-

1

전
라
북
도

전주지역

33

-

6

39

군산지역

5

-

5

10

익산지역

7

-

4

11

기타지역

12

-

-

12

계

77

-

15

92

주) 지점에는 본점이 1개 지점으로 포함됨.

② 광주은행의 지점 등 설치현황

(
2021. 09. 30. 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

광주광역시

71

5

-

76

서울특별시

18

-

-

18

전 남 지 역

40

2

-

42

기타광역시

2

-

-

2

기타도지역

5

-

-

5

해 외 지 역

-

-

1

1

계

136

7

1

144

주) 지점에는 영업부가 1개 지점으로 포함됨.

③ JB우리캐피탈의 지점 등 설치현황

(2021. 09. 30. 현재)

지 역
본 점
영업점
사 무 소
합 계

서 울
-
4
1
5

인 천
-
1
-
1

경 기
-
1
-
1

대 전
-
1
-
1

충 청
-
-
1
1

대 구
-
1
-
1

부 산
-
1
-
1

경 남
-
-
1
1

전 북
1
-
-
1

광 주
-
1
-
1

제 주
-
1
-
1

해외지역
-
-
2
2

계
1
11
5
17

나. 영업설비 등 현황

(2021. 09. 30. 현재)
(단위 : 억원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점분

771

1,167

1,938

-

지점분

750

420

1,170

-

합 계

1,521

1,587

3,108

-

주) 그룹전체(JB금융지주, 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈 등) 영업설비 현황임.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

C D
-
20

40

ATM
865
901
891

공과금무인수납기
203
205
202

주) 전북은행/광주은행 자동화기기 설치 현황임
.

라. 지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

<전북은행>

▣

점포 통폐합/신설 계
획

(단위 : 개점)

구 분
전북
세종
대전
서울
경기
인천
계

통폐합

-

-

-

-

-

-

-

신설

-

-

-

-

-

-

-

주) 상기 점포 통폐합 및 신설 계획은 금융시장 여건 및 경영환경 변화 등에 따라 변동될 수 있음
.

<광주은행>

구 분
내 용

이 전
해남, 염주, 운암동

폐 쇄
수원영통, 송도, 김포

승 격
-

격 하

-

신 설
-

신설예정(주1)
-

주1) 공시서류 작성기준일 이후 1년 이내에 신설 예정인 지점
주2
)

상기 지점의 신설 계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 조정될 수 있음.

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 주요 지표에 관한 사항

(1)
그룹 주요지표

(가) BIS기준 자기자본비율 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

BIS기준 자기자본(A)

4,476,894

4,134,090

3,922,722

위험가중자산(B)

33,510,983

31,265,945

29,810,816

자기자본비율(A/B)

13.36

13.22

13.16

BIS기준 기본자본(C)

3,935,430

3,573,895

3,328,833

기본자본비율(C/B)

11.74

11.43

11.17

보통주자본(D)

3,511,457

3,141,930

2,883,211

보통주자본비율(D/B)

10.48

10.05

9.67

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100

주2) BIS비율 산정기준은 바젤Ⅲ 기준 적용

(나) 원화유동성 비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

유동성자산(A)

49,320

233,702

169,848

유동성부채(B)

9,901

10,654

7,752

원화유동성비율(A/B)

498.14

2,193.53

2,191.03

주) 유동성자산 및 유동성부채는 1개월 이내 기준임.

(다) 부채비율 (별도기준)
 (단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

부채총계(A)

673,327

774,226

532,099

자본총계(B) (*)

2,076,881

2,045,838

1,979,309

부채비율(A/B)

32.42

37.84

26.88

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(
라) 이중레버리지 비율 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

자회사에 대한 출자총액(A)

2,431,287

2,371,287

2,271,287

자본총계(B) (*)

2,076,881

2,045,838

1,979,309

이중레버리지비율(A/B)

117.06

115.91

114.75

(*) 대손준비금 차감후 자본총계임.

(2) 주요 종속회사 지표

<전
북은행>

가. 수익성 비율

(단위 : %)

구 분

2021년 3분기
2020년
2019년

ROA

0.86

0.70

0.65

ROE

10.66

8.76

8.08

NIM(순이자마진)

2.59

2.42

2.45

주) K-IFRS 개별기준 실적임

나. 안정성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기
2020년
2019년

BIS기준자기자본(A)

17,981

16,901

16,172

위험가중자산(B)

124,333

116,481

114,554

BIS기준 자기자본비율(A/B)

14.46

14.51

14.12

기본자본비율(Tier 1 ratio)

12.24

11.98

11.47

보통주자본비율(Core Tier 1)

12.19

11.93

11.41

주1) BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행) 기준 자기자본비율 = 
 자기자본/ 위험가중자산 × 100

주2) BIS비율 산정기준 :『바젤Ⅲ 및 연결 』기준 적용

다. 건전성 비율

(단위 : 억원, %)

구 분

2021년 3분기
2020년
2019년

연체비율

0.75

0.63

0.62

(신용카드채권)

(1.23)

(1.21)

(2.03)

고정이하여신비율

0.67

0.62

0.64

무수익여신비율

0.54

0.52

0.55

대손충당금적립률(A/B)

115.28

122.06

90.14

총대손충당금잔액(A)

1,156

1,116

795

고정이하여신(B)

1,003

914

882

주1) K-IFRS 개별기준 실적임

주
2) 연체비율은 1개월이상 원리금 연체율 기준
주3) 대손충당금적립률은 대손준비금을 제외한 실적임

라. 유동성 비율

(단위 : %)

구 분

2021년 3분기
2021년 반기
2021년 1분기
2020년 4분기
2020년 3분기

유동성커버리지비율(주1)

104.18

106.79

111.31

100.27

108.80

외화유동성커버리지비율(주2)

350.24

497.84

461.02

493.74

576.20

주1) 유동성커버리지비율은 해당 기간 동안의 영업일별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출함
주2) 유동성커버리지비율은 해당기간의 경영공시 산출기준과 동일하게 적용함

<광
주은행>

가. BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 억원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

자기자본(A)
20,155
19,491
18,861

위험가중자산(B)
119,505
110,714
117,705

자기자본비율(A/B)
16.87
17.60
16.02

주1)

주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

※ 자
기자본비율 세부 비율

(단위 : %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

보통주자본비율
15.38
15.47
13.32

기본자본비율
15.53
15.79
13.77

보완자본비율
1.34
1.81
2.25

주1)

주2)

BIS(Bank for International Settlements ; 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본÷위험가중자산 ×100
%

K-IFRS 연결재무제표 기준 및 BASEL III 기준으로 산출

나. 유동성 비율

(1) 유동성커버리지 비율

(단위 : %)

구 분
2021년 3분기
2021년 2분기
2021년 1분기
2020년 4분기
2020년 3분기

유동성커버리지 비율
97.95
95.49
94.83
92.66
95.77

주1)
주2)

유
동
성커버리지비율 : 고유동성자산÷30일 이내 순현금유출입×100%

2021년 9월말 금융감독원 LCR 지도비율은
85%
입
니다
.

'22.03월까지 한시적 완화(100%→85%,금융위원회 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」시행)

(2) 외화유동성 비율

(단위 : %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

외화유동성비율
가중치적용전

170.70

155.53

209.78

가중치적용후

163.21

145.16

204.30

주1)
주2)
주3)

외화유동성비율 : (3개월 이내)외화유동성자산÷(3개월 이내)외화유동성부채×100%

2021년 9월말 기준 금융감독원 외화유동성 지도비율은 85% 입니다.

당행은 총부채중 외화부채가 5% 미만이며, 외화부채 규모(난외 포함)가 USD 5억 미만으로
외화 LCR 규제 적용 대상이 아닙니다.

다. 무수익여신 현황

(단위 : 억원, %, %P )

2021년 3분기(A)
2020년(B)
2019년

증감
(A-B)

무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율
무수익
여신잔액
비율

750
0.34
878
0.43
867
0.47
(128)
(0.09)

[( )는 음(-)의 수치임]

라. 건전성

(단위 : 억원, % )

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

총여신
합계

220,113

203,904

183,910

기업

124,666

114,955

100,832

가계

92,892

86,423

80,548

신용카드

2,555

2,526

2,530

고정이하여신
(비율)
합계

751(0.34)

878(0.43)

906(0.49)

기업

548(0.44)

588(0.51)

641(0.64)

가계

178(0.19)

266(0.31)

238(0.30)

신용카드

25(0.97)

24(0.95)

27(1.07)

무수익여신
(비율)
합계

750(0.34)

878(0.43)

867(0.47)

기업

547(0.44)

588(0.51)

602(0.60)

가계

178(0.19)

266(0.31)

238(0.30)

신용카드

25(0.97)

24(0.95)

27(1.07)

대손충당금적립률(A/B)

140.00

116.73

103.05

무수익여신산정대상기준
제충당금 총계(A)

1,052

1,026

934

고정이하여신(B)

751

879

906

연체율
(계절조정후)
총대출채권 기준

0.36(0.38)

0.39(0.43)

0.42(0.46)

기업대출 기준

0.50(0.53)

0.45(0.49)

0.53(0.57)

가계대출 기준

0.20(0.21)

0.30(0.33)

0.29(0.32)

신용카드채권 기준

1.05(1.25)

1.03(1.28)

1.24(1.64)

주1)
주2)
주3)
주4)
금융업경영통일공시 기준
연체율 : 1개월 이상 원리금 연체율 기준
은행계정 원화대출금 및 신탁계정 기준
비율은 원단위로 측정한 값

가. 조정자기자본 비율

(2021.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

조정자기자본(A)
1,095,462
961,397
840,354

조정총자산(B)
7,203,580
6,659,327
5,838,719

조정자기자본비율(A/B)
15.21
14.44
14.39

주1) 조정자기자본비율=(조정자기자본/조정총자산)×100
주2) 조정자기자본 산출시 조정되는 대손준비금 금액은 요적립액을 사용하였습니다.

나. 고정이하여신 등 현황

[고정이하여신 증감 현황]

(2021.09.30 기준) (단위 : 백만원, %)

2021년 3분기
2020년
2019년

고정이하여신잔액
비율
고정이하여신
잔액
비율
고정이하여신
잔액
비율

97,969
1.40
99,378
1.52
155,039
2.73

주1) △은 부(-)의 표시입니다.

주2)
2020년부터 고정이하여신비율은 2020년 5월 중 여신전문금융업감독규정 상 자산건전성 분류기준이 개정되면서 변경된 기준에 따라 산출된 수치입니다.

[대손충당금]

(2021.09.30 기준) (단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

대손충당금
141,677
151,681
133,615

기중대손상각액
37,367
62,905
85,683

다. 자산유동화에 관한 사항

JB우리캐피탈이 보유한 금융자산의 자산유동화거래는 기업회계기준서 제1039호(금융상품:인식과 측정)의 제거 조건을 충족하지 못하는 양도이므로, 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하며 수취한 대가(선순위채권)를 금융부채로 인식하고 취득한 후순위채권은 당사의 재무제표에는 인식하지 아니하는 방식으로 회계처리 하였습니다.
2021년 9월 30일

기준 당사가 보유한 잔존 유동화채권은 없습니다.

라. 기타 중요한 사항

(1) 여신건전성 및 연체율 현황

[총여신 및 건전성 분류 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

여신
현황
총여신(A)
6,987,866
6,522,289
5,686,228

카드
-
-
-

할부금융
498,086
714,403
673,654

리스
1,593,783
1,665,686
1,521,337

대출
4,875,332
4,091,164
3,465,546

기타
20,665
51,036
25,691

건전성
분류
정상
6,782,657
6,281,511
5,419,372

충당금적립액
58,864
68,630
42,964

적립율
0.87
1.09
0.79

요주의
107,243
141,400
111,819

충당금적립액
10,471
13,840
13,910

적립율
9.76
9.79
12.44

고정
61,597
62,142
93,928

충당금적립액
47,129
47,254
49,010

적립율
76.51
76.04
52.18

회수의문
33,748
33,887
57,674

충당금적립액
22,721
18,808
24,744

적립율
67.33
55.50
42.90

추정손실
2,621
3,349
3,435

충당금적립액
2,492
3,149
2,988

적립율
95.08
94.03
86.99

합계
6,987,866
6,522,289
5,686,228

충당금적립액
141,677
151,681
133,616

적립율
2.03
2.33
2.35

연체
현황
연체금액(B)
63,324
65,783
88,145

1개월 미만
2,056
2,045
3,360

(-)1개월 이상
61,268
63,738
84,785

연체율(B/A)
0.91
1.01
1.55

1개월 미만
0.03
0.03
0.06

1개월 이상
0.88
0.98
1.49

주1) 여신현황/건전성/대손충당금/연체금 잔액은 기타채권(종업원대여금,가지급금(여신성)) 포함이며, 여신성수탁채권에 대한 충당금은 제외입니다.

주2) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용)
, 선급리스, 해지리스
(감가상각적용)
, 렌탈자산
(감가상각적용)
관련 미수금 포함입니다.

주3) 여신현황의 총여신은 여신성 채권 및 기타자산(기타 가지급금, 기타 미수금)의 합계입니다.

[할부금융]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

여신
현황
할부금융자산(A)
498,086
714,403
673,654

내구재
498,005
714,221
673,324

주택
-
1
3

기계류
81
181
327

기타
-
-
-

건전성분류
정상
481,938
693,415
641,875

충당금적립액
2,535
3,393
2,344

적립율
0.53
0.49
0.37

요주의
10,075
13,639
15,160

충당금적립액
981
595
1,478

적립율
9.74
4.36
9.75

고정
4,020
4,668
8,939

충당금적립액
3,374
3,948
4,869

적립율
83.93
84.58
54.47

회수의문
1,778
2,341
7,047

충당금적립액
927
1,266
2,384

적립율
52.14
54.08
33.83

추정손실
275
340
633

충당금적립액
273
301
593

적립율
99.27
88.53
93.68

합계
498,086
714,403
673,654

충당금적립액
8,090
9,503
11,668

적립율
1.62
1.33
1.73

연체
현황
연체금액(B)
3,455
4,114
8,602

1개월 미만
118
90
242

1개월 이상
3,337
4,024
8,360

연체율(B/A)
0.69
0.58
1.28

1개월 미만
0.02
0.01
0.04

1개월 이상
0.67
0.56
1.24

[리스]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

리스자산(A)
1,593,783
1,665,686
1,521,337

건전성분류
정상
1,532,332
1,586,475
1,451,416

충당금적립액
2,046
2,210
1,855

적립율
0.13
0.14
0.13

요주의
48,842
64,610
39,132

충당금적립액
327
349
384

적립율
0.67
0.54
0.98

고정
3,642
4,128
16,591

충당금적립액
830
881
472

적립율
22.79
21.34
2.84

회수의문
8,579
9,790
14,066

충당금적립액
2,299
2,631
2,084

적립율
26.80
26.87
14.82

추정손실
388
683
132

충당금적립액
342
630
130

적립율
88.14
92.24
98.48

합계
1,593,783
1,665,686
1,521,337

충당금적립액
5,844
6,701
4,925

적립율
0.37
0.40
0.32

연체
현황
연체금액(B)
4,788
5,366
5,704

1개월 미만
359
573
637

1개월 이상
4,429
4,793
5,067

연체율(B/A)
0.30
0.32
0.37

1개월 미만
0.02
0.03
0.04

1개월 이상
0.28
0.29
0.33

주) 리스는 금융리스, 운용리스
(감가상각적용), 선급리스, 해지리스
(감가상각적용)
, 렌탈자산 관련 미수금 포함입니다.

[대출]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

대출자산(A)
4,875,332
4,091,164
3,465,546

건전성
분류
정상
4,749,271
3,952,577
3,303,024

충당금적립액
53,940
62,690
38,458

적립율
1.14
1.59
1.16

요주의
47,741
62,356
56,908

충당금적립액
8,972
12,745
11,855

적립율
18.79
20.44
20.83

고정
53,147
52,351
66,620

충당금적립액
42,411
41,816
42,797

적립율
79.80
79.88
64.24

회수의문
23,251
21,598
36,359

충당금적립액
19,373
14,777
20,121

적립율
83.32
68.42
55.34

추정손실
1,922
2,282
2,635

충당금적립액
1,857
2,190
2,244

적립율
96.62
95.97
85.16

합계
4,875,332
4,091,164
3,465,546

충당금적립액
126,553
134,218
115,475

적립율
2.60
3.28
3.33

연체
현황
연체금액(B)
53,756
54,804
71,475

1개월 미만
1,143
974
1,698

1개월 이상
52,613
53,830
69,777

연체율(B/A)
1.10
1.34
2.06

1개월 미만
0.02
0.02
0.05

1개월 이상
1.08
1.32
2.01

나. 업계의 현황

(1) 국내외 경제 환경

2021년 국내경기
는 당분간 코로나 19 재확산 등의 영향을 받겠으나, 백신접종 확대 및 수출 호조 등으로 회복흐름이 이어질 것으로 전망됩니다.

민간소비
는 위드코로나(단계적 일상회복)로 인한 경기회복 기대와 코로나19 재확산 우려가 상존하는 가운데, 백신접종 확대 및 추경 집행 효과 등으로 점진적으로 개선될 전망이고, 설비투자는 글로벌 경기회복에 힘입어 견조한 흐름을 이어갈 것으로 예상되며, 건설투자는 양호한 착공실적 등에 힘입어 건물건설을 중심으로 회복될 것으로 전망되며, 상품수출은 주요국의 경기회보, 견조한 IT수요 등의 영향으로 양호한 흐름을 나타낼 것으로 예상됩니다. 

한편,
2021년 세계경제는
연초에는 회복세가 다소 둔화 되었으나, 주요국의 경제활동 정상화 지속, 신흥국의 백신접종 확대 등이 회복세를 뒷받침할 것으로 전망됩니다. 
다만, 델타변이의 급속한 확산 및 새로운 변종의 위협 가능성에 따른 경기 불확실성이 상존할 것으로 예상되며, 이에 따라 IMF는 선진국의 공급망 혼선 및 코로나19 상황 악화로 인한 저소득 국가 타격 등의 요인을 감안하여 올해 세계 경제성장률을 7월 제시했던 전망치보다 0.1%p 하향한 5.9%로 전망하고 있습니다.

(2) 금융산업 동향

2021년 국내 금융산업은 코로나 19 백신 개발 및 정부 경기부양책의 영향으로 경기가회복될 수 있다는 기대감과 금융당국의 대출만기 연장, 원리금 상환유예 정책 등 코로나19 사태로 이연된 리스크에 따른 수익성 악화에 대한 우려가 상존하는 가운데, 올해는 수익성 및 리스크 관리가 무엇보다 중요한 한 해가 될 것으로 전망됩니다. 

또한, 언택트 문화의 보편화 및 모바일 플랫폼의 중요성이 강조됨에 따라 플랫폼을 보유한 빅테크 기업들과의 디지털 경쟁이 본격적으로 가속화 될 것으로 예상되고, 금융소비자보호법 시행으로 인하여 금융소비자 보호 강화에 대한 이슈가 더욱 부각되면서 영업행위 관련 준수를 위한 규제 비용이 증가할 것으로 전망됩니다.

(가) 은행업

2021년에는 코로나19 확산세가 다소 둔화되고, 코로나19 백신개발 및 접종 시작, 추가 경기부양책에 힘입어 경제성장이 완만한 성장세를 나타낼 것으로 기대되나, 저성장과 저금리 기조 장기화에 따른 순이자마진(NIM)의 축소, 개인 신용대출 및 부동산대출 관련 규제 강화에 따라 은행산업의 성장성은 당분간 둔화될 것으로 예상됩니다.

이에 따라 국내은행은
리스크 관리를 강화하는 가운데 저금리 시대에 맞는 새로운 수익원 발굴 및 비이자이익 증대를 위한 사업에 집중할 것으로 전
망됩니다. 

또한 은행과 비은행금융회사 및 핀테크/빅테크 간 경쟁이 더욱 치
열해질 것으로 예상됨에 따라 은행별로 차별화된 디지털 전략 수립 및 추진이 본격화 될 것으로 전망됩니다.
아울러 고령인구 증가에 따른 연금사업 강화 등 지속성장 기반 마련을 위한 신수익모델을 발굴하고, 계열사간 협업을 통한 시너지 창출 및 수익구조의 다변화를 위한 노력이 지속될 것으로 전망됩니다.

(나) 여신전문금융업

여신전문금융업은 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융, 신용카드 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 또는 어음의 발행 등을 통해 자금을 조달하여 여신업무가 이루어지기 때문에, 세계 및 국내 경제 환경에 직
ㆍ
간접적으로 영향을 받는 업종입니다.

2020년은 전세계적인 코로나19 확산에 의한 각국 내수 경기의 급격한 침체 및 국가 간 교역 부진, 총수요 둔화 및 국제유가의 대폭적인 하락 등의 영향이 국내 경제에도 큰 타격을 주었습니다. 2021년 하반기는 백신 개발 및 적용 효과로 인해 경제 위기가 완화될 것이라는 기대감이 존재하고 있으나, 코로나19 확산으로 인한 유동성 확대가 향후 리스크의 유예로 이어져 대손 증가 우려가 있어 건전성 관리가 중요한 시기로 볼 수 있습니다.

이처럼 열악한 경제상황 속에서 2021년에도 자동차금융 및 소매금융 시장은 타 업권의 캐피탈 시장 진출 확대에 따른 레드오션화가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 법정최고금리 인하, 금융소비자 보호법 시행 등 금융소비자를 보호하고 내수 건전성을 개선하고자 하는 정책이 시행됨에 따라 캐피탈사의 경우 전통적인 고수익 상품인 개인신용대출, 중고차금융 등의 수익성이 제한될 우려가 있으며, 2025년까지 캐피탈업권 레버리지 한도 축소(10배→8배) 등의 정책이 시행됨으로써 성장성에 한계가 발생할 것으로 예상됩니다.

다만, 전 세계적인 저금리 기조에 따른 조달비용 절감과 통화정책 완화 추세에 따른 유동성 장세가 지속된다면 캐피탈업권에도 다소 긍정적인 효과를 기대해볼 수 있습니다. 또한 2008년 금융위기 여파가 정리된 후 지속적으로 성장해온 기업금융은 당분간 그 성장세를 이어갈 것으로 예상됨에 따라 자동차금융 및 소매금융에 주력해왔던 캐피탈사들의 기업금융, 투자금융 비중이 확대될 전망입니다.

세부적으로는, 오토금융 상품의 경우 모바일 등을 통한 다이렉트 영업이 점차 상용화됨에 따라 온라인 플랫폼 시장의 주도권 경쟁이 심화되면서 업권 내 디지털 역량 강화를 위한 노력이 향후 더욱 가열될 것으로 예상됩니다. 비오토금융 상품의 경우 구조화 금융 등 대체투자 상품과 유가증권, SOC, PF 투자 등의 상품들의 시장 내 비중이 확대될 것이며, 동남아 등 해외시장 진출을 통해 신성장동력 발굴에 집중하는 경향이 확산될 것입니다.

(다) 집합투자업(자산운용업)

2021년 3분기 자산운용사 전체 운용자산(AUM) 규모는 1,425조원(순자산액 기준)으로 전분기대비 11조원 증가하였으며, 최근 3년간 연평균 8.9%의 성장세를 보이며 지속적으로 성장해 오고 있습니다. 또한 타 금융업종 대비 상대적으로 높은 ROE도 지속되고 있어 자산운용업 자체의 매력도가 여전히 높은 상황에서 전체 자산운용사 수도 336여개를 나타내고 있습니다.

대형 자산운용사들의 AUM 증가를 기반으로 안정적인 수익 창출이 예상되나, 공ㆍ사모펀드 시장이 위축되면서 현재 안정적인 배당수익과 높은 주가 수익률을 거둘 수 있는 리츠가 투자 대안처로 꼽히고 있습니다. 이에 따라 대형 자산운용사들은 임대주택사업 및 신도시 개발에 리츠를 활용하면서 새로운 수익사업으로 확장세를 이어가는 추세입니다.

(라) 증권업

증권업의 경우 금융시장의 불확실성 확대 및 수수료 경쟁 등으로 인해 중개업무에 의존하는 수익구조를 개선하기 위해 IB, WM 등의 사업영역에서 고객맞춤형 신상품 개발 및 차별화된 금융서비스 제공을 위한 영업력을 강화할 것으로 예상되며, 이에 따라, 증권회사의 순영업수익 비중에서 자산관리, IB, 대체투자 등이 상당한 비율을 차지할 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제 9기 3분기
제 8기
제 7기

(2021년 9월말)
(2020년 12월말)
(2019년 12월말)

1. 현금및예치금
2,773,085
2,781,087
2,711,430

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,107,165
851,236
251,775

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,903,447
2,639,121
2,079,984

4. 상각후원가 측정 유가증권
2,479,741
2,702,507
2,523,446

5. 관계기업투자주식
33,605
33,286
37,217

6. 상각후원가 측정 대출채권
43,283,889
41,437,648
37,108,626

7. 리스자산
1,625,740
1,702,188
1,560,239

8. 유형자산
401,713
411,978
404,802

9. 무형자산
145,991
148,558
157,515

10. 투자부동산
37,937
37,092
39,505

11. 이연법인세자산
59,150
57,690
7,001

12. 매각예정비유동자산

-
-
3,980

13. 기타자산
717,392
573,072
644,044

[자산총계]
55,568,855

53,375,463

47,529,564

1. 예수부채
39,509,487

38,122,346

34,175,307

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
958

5,180

911

3. 위험회피파생상품부채
639

2,637

3,660

4. 차입부채
1,849,888

1,871,166

1,584,532

5. 사채
8,326,553

7,857,793

6,505,630

6. 충당부채
33,933

33,655

30,548

7. 당기법인세부채
74,093

75,815

67,886

8. 확정급여부채

-
-
3,263

9. 기타부채
1,545,271
1,378,011
1,338,049

[부채총계]
51,340,822

49,346,603

43,709,786

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
403,000
403,000
403,000

3. 연결자본잉여금
704,916
704,916
705,372

4. 연결자본조정
(16,334)
(16,334)
(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
(64,513)
(52,092)
(52,553)

6. 연결이익잉여금
2,049,551
1,731,919
1,445,480

7. 비지배주주지분
166,499

272,537

349,899

[자본총계]
4,228,033

4,028,860

3,819,778

[부채와 자본총계]
55,568,855

53,375,463

47,529,564

(2021.01.01 ~ 2021.09.30)
(2020.01.01 ~ 2020.12.31)
(2019.01.01 ~ 2019.12.31)

1. 영업수익(매출액)

1,884,188
2,448,760
2,419,815

2. 영업이익
556,733

469,519

484,942

3. 영업외손익
5,454

(5,538)

(1,613)

4. 법인세비용차감전순이익
562,187

463,981

483,329

5. 연결당기순이익
427,195
390,849
362,144

[ 지배기업소유지분]
412,356
363,512
341,938

[ 비지배지분]
14,839
27,337
20,206

6. 연결기타포괄손익
(7,331)

(1,821)

2,530

7. 연결총포괄손익
419,864

389,028

364,674

[ 지배기업소유지분]
399,935
363,973
342,073

[ 비지배지분]
19,929
25,055
22,601

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
2,050원
1,774원
1,641원

연결에 포함된 회사수
22
22
19

[( )는 음(-)의 수치임]

주)

상기 요약연결재무정보는 K-IFRS 연
결기준으로 작성된 영업실적으로,
제9기 3분기, 제8기 및 제7기의 연결재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

과 목
제 9기 3분기
제 8기
제 7기

(2021년 9월말)
(2020년 12월말)
(2019년 12월말)

1. 현금및예치금
49,250
229,285
169,776

2. 종속기업투자
2,431,287
2,371,287
2,271,287

3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
166,325
100,325
-

4. 상각후원가 측정 대출채권
10,000
25,000
-

5. 유형자산
1,869
2,051
1,799

6. 무형자산
7,736
6,417
4,854

7. 이연법인세자산

1,813
1,813
-

8. 기타자산
81,928
83,886
63,692

[자산총계]
2,750,208
2,820,064
2,511,408

1. 사채
589,366
689,121
469,575

2. 확정급여부채
278
-
180

3. 기타부채
83,683
85,105
62,344

[부채총계]
673,327
774,226
532,099

1. 자본금
984,914
984,914
984,914

2. 신종자본증권
403,000
403,000
403,000

3. 자본잉여금
476,477
476,477
476,477

4. 자본조정
(15,282)
(15,282)
(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(1,033)
(977)
(808)

6. 이익잉여금
228,805
197,706
131,008

[자본총계]
2,076,881
2,045,838
1,979,309

[부채와 자본총계]
2,750,208
2,820,064
2,511,408

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
 투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2021.01.01 ~ 2021.09.30)
(2020.01.01 ~ 2020.12.31)
(2019.01.01 ~ 2019.12.31)

1. 영업수익(매출액)
147,401
181,820
115,739

2. 영업이익
117,968
141,674
79,305

3. 영업외손익
(142)
269
1,002

4. 법인세비용차감전순이익
117,826

141,943

80,307

5. 당기순이익
117,826

143,723

80,307

6. 기타포괄손익
(56)

(169)

(130)

7. 총포괄손익
117,770

143,554

80,177

8. 기본주당이익 및 희석주당이익
534원

643원

295원

[( )는 음(-)의 수치임]

주1)

상기 요약재무정보는 K-IFRS 별
도기준으로 작성된 영업실적입니다.
주2) 상기 요약재무정보는 제9기 3분기, 제8기 및 제7기의 별도재무제표를 바탕으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표

가. 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제9(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제8(전)기 2020년 12월 31일 현재

제7(전전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
2,773,085

2,781,087

2,711,430

2. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,107,165

851,236

251,775

3. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,903,447

2,639,121

2,079,984

4. 상각후원가 측정 유가증권
2,479,741

2,702,507

2,523,446

5. 관계기업투자주식
33,605

33,286

37,217

6. 상각후원가 측정 대출채권
43,283,889

41,437,648

37,108,626

7. 리스자산
1,625,740

1,702,188

1,560,239

8. 유형자산
401,713

411,978

404,802

9. 무형자산
145,991

148,558

157,515

10. 투자부동산
37,937

37,092

39,505

11. 이연법인세자산
59,150

57,690

7,001

12. 매각예정비유동자산

-

-

3,980

13. 기타자산
717,392

573,072

644,044

자 산 총 계

55,568,855

53,375,463

47,529,564

부 채

1. 예수부채
39,509,487

38,122,346

34,175,307

2. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
958

5,180

911

3. 위험회피파생상품부채
639

2,637

3,660

4. 차입부채
1,849,888

1,871,166

1,584,532

5. 사채
8,326,553

7,857,793

6,505,630

6. 충당부채
33,933

33,655

30,548

7. 당기법인세부채
74,093

75,815

67,886

8. 확정급여부채
-

-

3,263

9. 기타부채
1,545,271

1,378,011

1,338,049

부 채 총 계

51,340,822

49,346,603

43,709,786

자 본

I. 지배기업 소유주지분

4,061,534

3,756,323

3,469,879

1. 자본금
984,914

984,914

984,914

2. 신종자본증권
403,000

403,000

403,000

3. 연결자본잉여금
704,916

704,916

705,372

4. 연결자본조정
(16,334)

(16,334)

(16,334)

5. 연결기타포괄손익누계액
(64,513)

(52,092)

(52,553)

6. 연결이익잉여금
2,049,551

1,731,919

1,445,480

Ⅱ. 비지배지분

166,499

272,537

349,899

자 본 총 계

4,228,033

4,028,860

3,819,778

부 채 와 자 본 총 계

55,568,855

53,375,463

47,529,564

나. 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

I. 영업이익

556,733

420,867

469,519

484,942

(1) 순이자손익

1,058,090

934,484

1,259,991

1,232,636

1. 이자수익
1,383,346

1,363,311

1,813,534

1,892,535

1) 유효이자율적용 이자수익
1,383,346

1,363,311

1,813,534

1,892,535

2. 이자비용
(325,256)

(428,827)

(553,543)

(659,899)

(2) 순수수료손익

55,387

56,448

65,300

52,074

1. 수수료수익
125,035

128,037

159,671

138,238

2. 수수료비용
(69,648)

(71,589)

(94,371)

(86,164)

(3) 순리스료손익

50,555

42,633

58,423

52,774

1. 리스수익
263,682

245,423

341,101

297,306

2. 리스비용
(213,127)

(202,790)

(282,678)

(244,532)

(4) 당기손익-공정가치 측정
 금융상품관련손익

52,223

21,360

21,689

27,221

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융상품관련손익

6,471

8,964

12,086

4,453

(6) 상각후원가 측정 금융상품관련손익

23

184

221

5

(7) 외환거래손익

(18,563)

7,647

17,688

3,776

(8) 손상차손 및 손상차손환입

(104,375)

(119,284)

(192,539)

(142,565)

1. 대손상각비
(104,622)

(119,702)

(192,704)

(148,817)

2. 기타금융자산손상차손
247

418

165

6,252

(9) 일반관리비

(484,600)

(471,670)

(689,467)

(664,385)

1. 종업원급여
(276,374)

(256,024)

(385,270)

(356,681)

2. 감가상각비와 기타상각비
(70,701)

(71,512)

(95,848)

(96,683)

3. 기타일반관리비
(137,525)

(144,134)

(208,349)

(211,021)

(10) 기타영업손익

(58,478)

(59,899)

(83,873)

(81,047)

1. 충당부채환입액(전입액)
(1,191)

(3,733)

(2,318)

(2,903)

2. 기타
(57,287)

(56,166)

(81,555)

(78,144)

II. 영업외손익

5,454

(934)

(5,538)

(1,613)

(1) 영업외수익
16,815

7,125

9,933

11,054

(2) 영업외비용
(11,361)

(8,059)

(15,471)

(12,667)

III. 법인세비용차감전순이익

562,187

419,933

463,981

483,329

IV. 법인세비용

(134,992)

(102,043)

(73,132)

(121,185)

V. 연결당기순이익

427,195

317,890

390,849

362,144

VI. 연결기타포괄손익

(7,331)

6,742

(1,821)

2,530

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

4,336

(2,490)

11,080

(9,405)

1. 확정급여제도재측정요소
(3,276)

(1,800)

9,164

(10,956)

2. 기타포괄손익 공정가치 측정
 지분증권 관련손익
7,612

(690)

1,916

1,551

(2) 당기손익으로 재분류되는 항목

(11,667)

9,232

(12,901)

11,935

1. 기타포괄손익 공정가치 측정
 채무증권 관련손익
(30,163)

8,832

(134)

5,077

2. 현금흐름위험회피
1,507

(86)

788

(715)

3. 해외사업환산손익
16,989

486

(13,555)

7,573

VII. 연결총포괄손익

419,864

324,632

389,028

364,674

(1) 연결당기순이익의 귀속

427,195

317,890

390,849

362,144

1. 지배기업소유지분
412,356

298,139

363,512

341,938

2. 비지배지분
14,839

19,751

27,337

20,206

(2) 연결총포괄손익의 귀속

419,864

324,632

389,028

364,674

1. 지배기업소유지분
399,935

309,026

363,973

342,073

2. 비지배지분
19,929

15,606

25,055

22,601

VIII. 연결주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

2,050

1,462

1,774

1,641

다. 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종
자본증권
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

I. 2020년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
705,372
(16,334)
(52,553)
1,445,480
349,899
3,819,778

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
298,139
19,751
317,890

2. 유상증자(비용)
-
-
(456)
-
-
-
-
(456)

3. 배당
-
-
-
-
-
(58,303)
-
(58,303)

4. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(1,800)
-
-
(1,800)

5. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
(690)
-
-
(690)

6. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
8,832
-
-
8,832

7. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(86)
-
-
(86)

8. 해외사업환산차이
-
-
-
-
4,631
-
(4,145)
486

9. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
-
(14,042)

10. 기타비지배지분의 변동
-
-
-
-
-
-
(9,799)
(9,799)

11. 기타
-
-
-
-
7
(47)
(100,053)
(100,093)

II. 2020년 09월 30일(전분기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(41,659)
1,671,227
255,653
3,961,717

I. 2021년 01월 01일(당기초)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(52,092)
1,731,919
272,537
4,028,860

1. 연결분기순이익
-
-
-
-
-
412,356
14,839
427,195

2. 배당
-
-
-
-
-
(72,685)
-
(72,685)

3. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(3,276)
-
-
(3,276)

4. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
7,612
(4,136)
-
3,476

5. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
(30,163)
-
-
(30,163)

6. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
1,507
-
-
1,507

7. 해외사업환산차이
-
-
-
-
11,899
-
5,090
16,989

8. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(6,019)
(20,061)

9. 기타비지배지분의 변동
-
-
-
-
-
-
(66,000)
(66,000)

10. 종속기업지분변동 등 기타
-
-
-
-
-
(3,861)
(53,948)
(57,809)

II. 2021년 09월 30일(당분기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(64,513)
2,049,551
166,499
4,228,033

I. 2019년 01월 01일(전전기초)
984,914
348,000
706,052
(16,341)
(52,703)
1,161,764
326,630
3,458,316

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
-
(61)
(149)
(210)

수정된 2019년1월1일 자본
984,914
348,000
706,052
(16,341)
(52,703)
1,161,703
326,481
3,458,106

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
341,938
20,206
362,144

2. 신종자본증권 발행
-
255,000
(957)
-
-
-
-
254,043

3. 신종자본증권 상환
-
(200,000)
-
-
-
-
-
(200,000)

4. 배당
-
-
-
-
-
(34,982)
-
(34,982)

5. 자기주식 처분
-
-
277
7
-
-
-
284

6. 확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
(10,956)
-
-
(10,956)

7. 기타포괄손익-공정가치 측정
 지분증권관련손익
-
-
-
-
1,551
(89)
-
1,462

8. 기타포괄손익-공정가치 측정
 채무증권관련손익
-
-
-
-
5,077
-
-
5,077

9. 현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
-
(715)
-
-
(715)

10. 해외사업환산차이
-
-
-
-
5,178
-
2,395
7,573

11. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(23,067)
-
(23,067)

12. 기타비지배지분에 변동
-
-
-
-
-
(23)
(12,719)
(12,742)

13. 종속기업지분 취득
-
-
-
-
-
-
13,536
13,536

14. 지분법자본변동
-
-
-
-
15
-
-
15

II. 2019년 12월 31일(전전기말)
984,914
403,000
705,372
(16,334)
(52,553)
1,445,480
349,899
3,819,778

I. 2020년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
705,372
(16,334)
(52,553)
1,445,480
349,899
3,819,778

1. 연결당기순이익
-
-
-
-
-
363,512
27,337
390,849

2. 유상증자(비용)
-
-
(456)
-
-
-
-
(456)

3. 배당
-
-
-
-
-
(58,303)
-
(58,303)

4. 확정급여채무 재측정요소
-
-
-
-
9,164
-
-
9,164

5. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 지분증권관련손익
-
-
-
-
1,916
-
-
1,916

6. 기타포괄손익-공정가치 측정 
 채무증권관련손익

-
-
-
-
(134)
-
-
(134)

7.
현금흐름위험회피파생상품평가손익

-
-
-
-
788
-
-
788

8.
해외사업환산차이

-
-
-
-
(11,191)
-
(2,364)
(13,555)

9.
신종자본증권 배당

-
-
-
-
-
(18,723)
-
(18,723)

10. 기타비지배지분 변동
-
-
-
-
-
-
(120,131)
(120,131)

11. 종속기업지분 취득

-
-
-
-
-
-
17,796
17,796

12. 지분법자본변동

등 기타

-
-
-
-
(82)
(47)
-
(129)

II. 2020년 12월 31일(전기말)
984,914
403,000
704,916
(16,334)
(52,092)
1,731,919
272,537
4,028,860

라. 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(13,244)

(132,677)

(387,865)

15,053

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(951,908)

(984,575)

(1,578,620)

(1,108,435)

(1) 당기순이익
427,195

317,890

390,849

362,144

(2) 손익조정
(658,383)

(523,182)

(743,642)

(664,911)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
(720,720)

(779,282)

(1,225,827)

(805,668)

2. 이자의 수취
1,406,172

1,409,376

1,874,948

1,894,948

3. 이자의 지급
(356,462)

(464,606)

(600,413)

(690,453)

4. 배당금의 수취
9,595

4,393

7,750

5,109

5. 법인세의 지급
(120,641)

(97,266)

(91,531)

(86,116)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(45,731)

(825,322)

(800,973)

(25,869)

1. 투자금융상품의 감소
4,446,889

5,114,677

7,072,309

6,468,673

2. 투자금융상품의 증가
(4,456,959)

(5,863,322)

(7,798,445)

(6,416,010)

3. 유형자산의 처분
4,685

1,622

2,806

12,608

4. 유형자산의 취득
(14,641)

(24,992)

(46,296)

(44,532)

5. 무형자산의 처분
2,671

2,744

5,774

10,169

6. 무형자산의 취득
(22,854)

(20,275)

(30,904)

(26,982)

7. 투자부동산의 취득
(37)

(188)

(302)

(180)

8. 종속기업 및 관계기업투자의 처분
2,027

14,860

23,075

4,276

9. 종속기업 및 관계기업투자의 취득
(6,108)

(51,210)

(19,362)

(31,029)

10. 종속기업 취득에 따른 순현금흐름
-

-

(13,039)

-

11. 기타자산 감소
7,411

5,855

11,493

196,947

12. 기타자산 증가
(8,815)

(5,093)

(8,082)

(199,809)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

250,456

1,105,697

1,408,740

35,556

1. 차입부채의 증가
10,497,299

7,712,321

10,612,760

16,441,620

2. 차입부채의 감소
(10,535,462)

(7,271,583)

(10,315,701)

(16,913,795)

3. 사채의 증가
3,526,030

3,520,454

5,080,882

2,166,233

4. 사채의 감소
(3,062,320)

(2,658,092)

(3,772,476)

(1,636,080)

5. 기타부채의 증가
1,316

873

1,268

1,839

6. 기타부채의 감소
(7,134)

(6,312)

(5,648)

(8,918)

7. 리스부채의 지급

(10,527)

(9,372)

(12,528)

(12,439)

8. 신종자본증권 발행
-

100,000

100,000

255,000

9. 신종자본증권 상환
-

(100,000)

(100,000)

(200,000)

10. 신주발행비용

-

(456)

(456)

(956)

11. 자기주식 취득
-

-

-

-

12. 자기주식처분손실
-

-

-

283

13. 신종자본증권 배당

(14,042)

(14,042)

(18,723)

(23,066)

14. 배당금 지급

(72,685)

(58,303)

(58,303)

(34,982)

15. 비지배지분 증가
-

-

17,796

13,536

16. 비지배지분 감소

(66,000)

(100,000)

(120,131)

(12,719)

17. 비지배지분에 대한 배당

(6,019)

(9,799)

-

-

18. 연결범위 변동
-

8

-

-

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

17,372

1,165

(2,685)

656

V. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III+IV)

208,853

148,863

217,217

25,396

VI. 기초의 현금및현금성자산

632,441

415,224

415,224

389,828

VII. 기말의 현금및현금성
자산

841,294

564,087

632,441

415,224

3. 연결재무제표 주석

가. 제9기(2021년도) 3분기 연결재무제표 주석

제9(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제8(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61%

아프로파이낸셜대부㈜
20,190,747
10.25%

국민연금공단
19,247,084
9.77%

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88%

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77%

NORGES BANK
4,153,993
2.11%

이석호
3,502,881
1.78%

백은희
2,986,978
1.52%

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34%

기타
86,104,037
43.70%

합계
196,982,894
100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배
지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사
광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
-

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈
주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용
주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
(주8)
수익증권
대한민국
12월
-
98.52%
1.48%

Lux Milan

수익증권
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

포항죽도제일차 주식회사(주3)
기타금융업
대한민국
12월
-
-
100%

Phnom Penh 
Commercial Bank
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.(주4)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
J&A (Cambodia) Investment Co.,Ltd.은 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.46% 보유하고 있습니다.

2) 당분기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

포항죽도제일차 주식회사
신규투자

3) 당분기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사
청산

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
분기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,893,577
18,208,091
597,802
135,054
140,436

주식회사 광주은행
28,233,267
26,211,654
689,012
161,804
149,844

제이비우리캐피탈 주식회사
7,338,689
6,321,846
595,026
142,237
142,601

제이비자산운용 주식회사
98,108
72,602
17,448
5,762
2,456

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
전기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,683,835
18,100,858
793,433
146,375
138,868

주식회사 광주은행
26,762,888
24,839,224
919,390
159,525
161,765

제이비우리캐피탈 주식회사
6,801,519
5,921,464
725,813
103,151
102,638

제이비자산운용 주식회사
110,932
76,466
19,533
281
249

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 연결재무제표의 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 연결재무제표 작성기준

2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약 분기연결재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약 분기연결재무제표
는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에따라 작성되었습니다.

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동
이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호
'
보험계약
'
및 제1116호
'
리스
'

개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

① 위험회피관계

2단계 개정은 1단계 개정의 적용 중단 시기, 위험회피의 지정과 문서화가 업데이트되어야 하는 시기 및 대체 지표이자율을 위험회피대상위험으로 허용하는 시기를 포함하여 이자율지표개혁으로 발생하는 문제를 다루고 있습니다. 
 
1단계 개정은 이자율지표 개혁에 의해 직접 영향을 받는 위험회피관계에 특정 위험회피회계 요구사항을 적용하는 것을 일시적으로 완화하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 이러한 완화조치로 인해 계약이 변경되기 전에는 이자율지표의 개혁이 일반적으로 위험회피회계를 중단하지 않게 합니다. 그러나 위험회피의 비효과적인 부분은 손익계산서에 계속 기록됩니다. 또한, 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 더 이상나타나지 않게 되는 때를 포함하여 이러한 예외규정의 적용이 종료되는 시기를 제시하였습니다.
 
2021년 1월 1일에 개시된 회계기간부터 연결실체는 2단계 개정에서 제공하는 다음과 같은 위험회피회계 관련 경감규정을 적용하고 있습니다.
 
위험회피관계의 지정: 1단계 개정의 적용이 중단될 때 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 다음 중 하나 이상을 변경하기 위한 경우 위험회피관계의 지정을 수정할 것입니다. 
 
- 대체 지표 이자율(계약상 특정될 수도 있고 특정되지 않을 수도 있음)을 회피대상위험으로 지정
- 위험회피대상항목에 대한 기술(현금흐름이나 공정가치 중 위험회피대상으로 지정된 부분에 대한 기술 포함)을 수정
- 위험회피수단에 대한 기술을 수정

연결실체는 변경이 이루어지는 보고기간말까지 이러한 수정을 반영하도록 위험회피관계 문서를 수정할 것입니다. 이러한 위험회피관계 문서의 수정이 연결실체의 위험회피관계를 중단할 것을 요구하지는 않습니다. 이자율지표 개혁과 관련하여 당기에 수정된 위험회피 문서는 없습니다. 

② 상각후원가로 측정되는 금융상품

2단계 개정은 상각후원가로 측정되는 금융상품에 대하여 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경이 유효이자율을 조정하여 반영되도록 하여 변경으로 인한 손익은 인식되지 않습니다. 리스부채에도 비슷한 실무적 간편법이 존재합니다. 이러한 간편법은 이자율지표 개혁에 의해 요구되는 변경에만 적용할 수 있습니다. 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 이 변경이 필요하고, 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준이 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등한 경우에만 그 변경이 이자율지표 개혁에서 요구된 것으로 봅니다. 
 
금융상품의 계약상 현금흐름 산정 기준의 일부 또는 전체 변경이 위의 기준을 충족하지 않는 경우, 먼저 이자율지표 개혁에 따라 이루어진 변경사항에 해당 실무적 간편법을 적용한 뒤 추가 변경사항에 일반 금융상품 규정(즉, 변경이나 제거 여부를 판단하며, 제거되지 않은 금융상품에 대한 변경손익을 즉시 당기손익으로 인식)을 적용하여 회계처리합니다.
 
계약상 현금흐름을 산정하는 기준이 변경되는 리스부채의 경우, 실무적 간편법으로서 리스부채는 이자율지표 개혁으로 변경된 이자율의 변경을 반영하는 할인율로 수정리스료를 할인하여 재측정합니다. 이자율지표 개혁에서 요구된 리스변경에 추가하여 리스변경이 이루어진 경우, 이자율지표 개혁에서 요구하는 것을 포함하여 동시에 이루어진 모든 리스변경의 회계처리에 기준서 제1116호의 일반적인 요구사항을 적용합니다.

보고기간말 현재 LIBOR 관련 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(당
분기말)

(단위: 백만원)

구분

장부금액(*1)

대체 지표 이자율로의 전환대상(*2)

익스포저 대상통화
금융상품

자산

부채

자산

부채

USD
채무증권
38,141
-
11,348
-

외화대출금
867,619
-
7,492
-

내국수입유산스
76,618
-
-
-

매입외환
18,732
-
-
-

외화차입금

-
192,718
-
26,068

소계
1,001,110
192,718
18,840
26,068

JPY
외화대출금
72,684
-
72,684
-

내국수입유산스
1,964
-
-
-

매입외환
227
-
-
-

외화차입금
-
41,084
-
15,873

소계
74,875
41,084
72,684
15,873

EUR
내국수입유산스
333
-
-
-

매입외환
2,086
-
-
-

외화차입금
-
10,994
-
-

소계
2,419
10,994
-
-

합계
1,078,404
244,796
91,524
41,941

(*1)
대체 지표 이자율로 전환하기 전에 소멸할 금융상품을 포함하고 있습니다.

(*2)
대체 지표 이자율 전환대상은 통화별 LIBOR 산출 최종일을 기준으로 작성하였습니다.
(USD 통화 2023.06.30까지, 그 외 통화 2021.12.31까지)

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한
기업은 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 동 제정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.
리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.
동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정

(1) 회계추정치

요약분기연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(2) COVID-19에 따른 불확실성

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
849,954
287,676
15,365
(642)
1,152,353

이자부분
866,988
197,685
1,429
(8,012)
1,058,090

비이자부문
(17,034)
89,991
13,936
7,370
94,263

일반관리비
(383,338)
(76,735)
(7,012)
(17,515)
(484,600)

충당금전입액
(74,513)
(31,056)
(294)
297
(105,566)

법인세비용차감전이익
392,103
179,885
8,059
(17,860)
562,187

총자산
53,250,042
7,338,689
59,372
(5,079,248)
55,568,855

총부채
49,493,900
6,321,846
26,707
(4,501,631)
51,340,822

(주)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
779,258
226,909
11,483
(3,030)
1,014,620

이자부분
787,535
158,772
(45)
(11,778)
934,484

비이자부문
(8,277)
68,137
11,528
8,748
80,136

일반관리비
(380,601)
(73,910)
(7,321)
(9,838)
(471,670)

충당금전입액
(78,596)
(41,928)
(2,692)
199
(123,017)

법인세비용차감전이익
320,061
111,071
1,470
(12,669)
419,933

총자산
51,241,887
6,490,956
71,533
(4,943,644)
52,860,732

총부채
47,729,659
5,547,226
53,812
(4,431,682)
48,899,015

(주)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,098,935
282,888
1,911
(388)
1,383,346

수수료수익
94,480
20,559
12,945
(2,949)
125,035

리스료수익
-
264,771
-
(1,089)
263,682

기타수익
93,399
26,808
2,592
6,140
128,939

합계
1,286,814
595,026
17,448
1,714
1,901,002

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,116,823
246,900
188
(600)
1,363,311

수수료수익
100,114
19,808
11,718
(3,603)
128,037

리스료수익
-
246,756
-
(1,333)
245,423

기타수익
85,307
16,955
1,534
10,130
113,926

합계
1,302,244
530,419
13,440
4,594
1,850,697

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

5. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability ofDefault)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. 

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
121,880
163,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
17,497
32,076

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,851,198
2,589,725

상각후원가 측정 유가증권
2,479,741
2,702,507

상각후원가 측정 대출채권
43,283,889
41,437,648

금융리스채권
1,021,015
1,032,381

기타금융자산
611,498
497,295

소계
50,386,718
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
425,729
441,402

대출약정
7,250,855
7,564,080

소계
7,676,584
8,005,482

합계
58,063,302
56,460,678

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다.

(주4)
당분기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 922,559 백만원 및 638,722백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
121,880
-
-
-
-
-
-
121,880

당기손익-공정가치측정금융자산
-
5,192
8,974
-
-
-
3,331
-
17,497

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,143,521
5,048
-
158,432
-
1,544,197
-
2,851,198

상각후원가측정 유가증권
10,000
856,037
2,605
-
10,026
-
1,601,073
-
2,479,741

대출채권
1,744,256
2,504,857
2,354,772
2,954,927
9,388,235
17,183,478
7,149,527
3,837
43,283,889

금융리스채권
78,252
7,378
154,978
235,805
41,392
177,260
325,950
-
1,021,015

기타금융자산
7,017
307,258
8,026
12,404
46,730
87,766
142,297
-
611,498

소계
1,839,525
4,946,123
2,534,403
3,203,136
9,644,815
17,448,504
10,766,375
3,837
50,386,718

난외금융상품

금융지급보증
20,169
8,919
35,598
169,793
34,591
442
156,217
-
425,729

대출약정
486,086
330,729
247,399
561,076
1,092,858
4,209,911
322,796
-
7,250,855

소계
506,255
339,648
282,997
730,869
1,127,449
4,210,353
479,013
-
7,676,584

합계
2,345,780
5,285,771
2,817,400
3,934,005
10,772,264
21,658,857
11,245,388
3,837
58,063,302

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
163,564
-
-
-
-
-
-
163,564

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,285
23,051
-
-
-
4,740
-
32,076

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,013,474
6,770
-
196,480
-
1,373,001
-
2,589,725

상각후원가측정 유가증권
10,000
963,661
-
10,001
24,252
-
1,694,593
-
2,702,507

대출채권
1,779,140
2,395,446
2,425,248
2,966,093
8,168,489
16,666,061
7,032,829
4,342
41,437,648

금융리스채권
80,331
7,618
160,192
239,716
41,164
175,964
327,396
-
1,032,381

기타금융자산
5,003
227,143
9,329
11,380
47,994
52,473
143,973
-
497,295

소계
1,874,474
4,775,191
2,624,590
3,227,190
8,478,379
16,894,498
10,576,532
4,342
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
16,342
8,509
32,202
157,912
23,975
837
201,625
-
441,402

대출약정
476,495
262,560
287,546
550,344
516,451
5,233,330
237,354
-
7,564,080

소계
492,837
271,069
319,748
708,256
540,426
5,234,167
438,979
-
8,005,482

합계
2,367,311
5,046,260
2,944,338
3,935,446
9,018,805
22,128,665
11,015,511
4,342
56,460,678

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당분기말

전기말

금액(주1)

비율(%)

금액(주1)

비율(%)

대한민국

43,722,413
98.02
41,936,536
98.12

캄보디아

868,024
1.95
781,790
1.83

미얀마

14,932
0.03
22,220
0.05

합 계
44,605,369
100.00
42,740,546
100.00

(주1)
이연대출부대손익, 현재가치할인차금 및 대손충당금 반영전 금액입니다.

6) 손상정보

가. 당분기 및 전분기 중 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
682,727
(682,276)
(451)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,175,602)
2,178,442
(2,840)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(108,987)
(123,006)
231,994
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
14,206,042
-
-
3,633

제각
-
-
(121,316)
-

회수
(11,616,244)
(883,660)
(72,685)
(26,179)

처분 및 환매
(109,974)
(24,995)
-
-

기타 변동
549,693
(30,231)
(9,262)
-

분기말
40,426,059
3,793,392
371,195
14,723

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
769,997
(769,015)
(982)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(1,829,109)
1,839,909
(10,800)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(143,235)
(88,789)
232,024
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
15,437,860
-
-
71

제각
(3)
(9,409)
(124,248)
-

회수
(10,547,895)
(799,688)
(33,505)
(80,050)

처분 및 환매
(96,080)
(112)
(1,624)
(38,226)

기타 변동
365,599
(50,416)
(12,627)
-

분기말
38,972,622
2,838,135
344,396
51,279

b. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
13,296
(13,246)
(50)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(16,288)
16,951
(664)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,950)
(39,658)
60,607
-

제각
-
-
(121,316)
-

처분 및 환매
(189)
(105)
-
(3,450)

기타 변동
(1,875)
(7,843)
5,602
-

충당금전입액(주1)
43,370
53,038
48,120
(3,377)

분기말
138,032
96,206
141,169
9,553

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 36,405백만원이 포함되어 있습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
10,283
(10,226)
(57)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(10,307)
14,236
(3,929)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(17,340)
(21,059)
38,399
-

제각
(3)
(9,409)
(124,248)
-

처분 및 환매
(217)
(32)
(1,642)
(5,816)

기타 변동
(471)
(5)
(1,929)
-

충당금전입액(주1)(주2)
32,270
30,681
88,377
1,424

분기말
117,152
61,961
141,346
14,468

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 33,108백만원이 포함되어 있습니다.
(주2) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 전분기말 기준으로 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 24,856 백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.

나. 당분기 및 전분기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 채무증권 총장부금액

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
5,286,818
6,769
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,562,335
-
-

상환 및 매각
(1,494,066)
(2,031)
-

기타 변동
(28,060)
309
-

분기말
5,327,027
5,047
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,549,978
7,299
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
2,597,802
-
-

상환 및 매각
(1,844,922)
(608)
-

기타 변동
17,358
655
-

분기말
5,320,216
7,346
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,853
1,522
-

처분 및 환매
(294)
(455)
-

충당금전입액
143
(173)
-

분기말
1,702
894
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,714
2,093
-

처분 및 환매
(147)
(175)
-

충당금전입액
509
(473)
-

분기말
2,076
1,445
-

(주)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
958
-
-
-
-
-
-
-
958

예수부채
9,075,011
2,207,469
5,167,678
6,801,547
5,851,526
824,391
9,779,936
45,577
39,753,135

차입부채
5,395
227,048
262,186
171,923
184,143
401,602
328,050
307,270
1,887,617

사채
1,973
161,464
477,011
537,244
2,164,685
3,949,046
1,280,320
86,615
8,658,358

기타금융부채
250,544
769,044
21,954
19,339
151,509
141,828
90,410
18,721
1,463,349

소계
9,333,881
3,365,025
5,928,829
7,530,053
8,351,863
5,316,867
11,478,716
458,183
51,763,417

난외금융부채

금융지급보증
425,729
-
-
-
-
-
-
-
425,729

약정
7,250,855
-
-
-
-
-
-
-
7,250,855

소계
7,676,584
-
-
-
-
-
-
-
7,676,584

합계
17,010,465
3,365,025
5,928,829
7,530,053
8,351,863
5,316,867
11,478,716
458,183
59,440,001

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
5,180
-
-
-
-
-
-
-
5,180

예수부채
8,914,402
3,163,294
4,453,755
5,054,086
7,160,463
803,635
8,755,169
52,660
38,357,464

차입부채
29,160
375,749
378,167
109,330
179,181
260,432
275,219
308,515
1,915,753

사채
2,426
135,350
322,702
697,792
1,445,420
4,174,146
1,150,577
252,192
8,180,605

기타금융부채
201,998
615,622
24,726
26,007
211,593
141,120
104,567
14,257
1,339,890

소계
9,153,166
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
49,798,892

난외금융부채

금융지급보증
441,402
-
-
-
-
-
-
-
441,402

약정
7,564,080
-
-
-
-
-
-
-
7,564,080

소계
8,005,482
-
-
-
-
-
-
-
8,005,482

합계
17,158,648
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
57,804,374

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7% 이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS 자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,511,457

3,141,930

기타기본자본

423,973

431,965

기본자본

3,935,430

3,573,895

Tier 2
보완자본

541,464

560,195

합계

4,476,894

4,134,090

총 위험가중자산

33,510,983

31,265,945

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.48

10.05

기본자본비율

11.74

11.43

Tier 2

보완자본비율

1.62

1.79

합계

13.36

13.22

6. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
5,612
759,391
342,162
1,107,165

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
794,167
2,074,063
35,217
2,903,447

합계
799,779
2,833,454
377,379
4,010,612

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
958
-
958

위험회피 파생상품부채
-
639
-
639

합계
-
1,597
-
1,597

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

2) 공정가치 서열 수준 3의 변동내역
당분기와 전분기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
307,310
140,461
(41,714)
(66,173)
2,278
-
342,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,682
-
-
(386)
-
(79)
35,217

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정 금융자산
239,959
40,919
(28,106)
663
1,527
-
254,962

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,384
224
-
2,475
-
(3,534)
34,549

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
가. 당분기말 및 전기말 현재 수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당분기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
96
34
현금흐름할인모형,
시장가치접근법,
순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,
구성자산의 시가 등

채무증권
755,604
538,010

파생상품자산
3,691
1,270

소계
759,391
539,314

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
채무증권
2,074,063
2,123,393
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
2,833,454
2,662,707

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
958
5,180
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
639
2,637
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
1,597
7,817

나. 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
19,574
22,060
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

채무증권
322,588
285,250
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

소계
342,162
307,310

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
35,217
35,682
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,
순자산가치접근법, 유사기업비교법,
주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR 등

합계
377,379
342,992

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및
기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,773,085
2,773,085
2,781,087
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
2,479,741
2,467,014
2,702,507
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
43,283,889
43,315,522
41,437,648
41,665,955

금융리스채권
1,021,015
976,235
1,032,381
992,770

기타금융자산
611,498
594,411
497,295
480,363

합 계
50,169,228
50,126,267
48,450,918
48,653,035

금융부채

예수부채
39,509,487
39,481,919
38,122,346
38,041,929

차입부채
1,849,888
1,831,881
1,871,166
1,871,034

사채
8,326,553
8,270,923
7,857,793
7,905,227

기타금융부채
1,404,567
1,391,649
1,279,780
1,272,951

합 계
51,090,495
50,976,372
49,131,085
49,091,141

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
320,181
2,452,904
-
2,773,085

상각후원가 측정 유가증권
60,439
2,406,575
-
2,467,014

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,315,522
43,315,522

금융리스채권
-
-
976,235
976,235

기타금융자산
-
-
594,411
594,411

합 계
380,620
4,859,479
44,886,168
50,126,267

금융부채

예수부채
-
13,277,337
26,204,582
39,481,919

차입부채
-
299,227
1,532,654
1,831,881

사채
-
8,270,923
-
8,270,923

기타금융부채
-
-
1,391,649
1,391,649

합 계
-
21,847,487
29,128,885
50,976,372

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
146,326
1,724,708
1,871,034

사채
-
7,883,099
22,128
7,905,227

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

7. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 등으로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-

2,773,085
-
2,773,085

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
1,107,165
-
-
-
1,107,165

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
2,903,447
2,903,447

상각후원가 
측정 유가증권
-
2,479,741
-
-
2,479,741

상각후원가
측정 대출채권
-
-
43,283,889
-
43,283,889

금융리스채권
-
-
1,021,015
-
1,021,015

기타금융자산
-
-
611,498
-
611,498

합계
1,107,165
2,479,741
47,689,487
2,903,447
54,179,840

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 등으로
측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,781,087
-
2,781,087

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
851,236
-
-
-
851,236

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
-
2,639,121
2,639,121

상각후원가 
측정 유가증권
-
2,702,507
-
-
2,702,507

상각후원가
측정 대출채권
-
-
41,437,648
-
41,437,648

금융리스채권
-
-
1,032,381
-
1,032,381

기타금융자산
-
-
497,295
-
497,295

합계
851,236
2,702,507
45,748,411
2,639,121
51,941,275

(2) 금융부채 범주별 분류

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 
측정 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
39,509,487
-
-
39,509,487

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
958
-
958

위험회피파생금융부채
-
-
639
639

차입부채
1,849,888
-
-
1,849,888

사채
8,326,553
-
-
8,326,553

기타부채
1,404,567
-
-
1,404,567

합계
51,090,495
958
639
51,092,092

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가
측정 금융부채
당기손익-공정가치 
측정 금융부채
파생상품부채
합계

예수부채
38,122,346
-
-
38,122,346

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생금융부채
-
-
2,637
2,637

차입부채
1,871,166
-
-
1,871,166

사채
7,857,793
-
-
7,857,793

기타부채
1,279,780
-
-
1,279,780

합계
49,131,085
5,180
2,637
49,138,902

(3) 금융수익과 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익
(이자비용)
수수료수익
(수수료비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
(주1)
합계
기타포괄손익
(세전)

예치금
7,167
-
-
-
7,167
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

1,107
-
-
52,223
53,330
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

28,330
-
174
6,471
34,975
(29,752)

상각후원가 측정 유가증권
39,417
-
73
23
39,513
-

상각후원가 측정 대출채권
1,303,526
42,993
(103,284)
-
1,243,235
-

기타금융자산
3,800
-
(1,338)
-
2,462
-

상각후원가측정금융부채
(323,990)
-
-
-
(323,990)
-

기타금융부채
(1,266)
-
-
-
(1,266)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익
(이자비용)
수수료수익
(수수료비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익
(세전)

예치금
6,814
-
-
-
6,814
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
21,360
21,360
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

27,786
-
475
8,964
36,365
10,805

상각후원가 측정 유가증권
42,304
-
(57)
184
42,431
-

상각후원가 측정 대출채권
1,284,067
43,149
(117,118)
-
1,209,927
-

기타금융자산
2,340
-
(2,584)
-
(243)
-

상각후원가측정금융부채
(427,523)
-
-
-
(427,523)
-

기타금융부채
(1,304)
-
-
-
(1,304)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

8. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지
않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,590,224
(1,328,711)
261,514
-
-
261,514

파생상품자산(주1)
3,691
-
3,691
(360)
-
3,331

환매조건부채권매수
191,861
-
191,861
(191,861)
-
-

미수미결제현물환
18,786
-
18,786
(18,784)
-
2

금융부채

미지급내국환채무
1,653,393
(1,328,711)
324,683
-
-
324,683

파생상품부채(주1)
1,597
-
1,597
(360)
-
1,237

환매조건부채권매도
73,582
-
73,582
(73,582)
-
-

미지급미결제현물환
18,791
-
18,791
(18,784)
-
7

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지
않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,474,469
(1,302,648)
171,821
-
-
171,821

파생상품자산(주1)
1,270
-
1,270
-
-
1,270

환매조건부채권매수
681,800
-
681,800
(621,800)
(60,000)
-

미수미결제현물환
18,565
-
18,565
(17,704)
-
861

금융부채

미지급내국환채무
1,614,705
(1,302,648)
312,057
-
-
312,057

파생상품부채(주1)
5,180
-
5,180
-
-
5,180

환매조건부채권매도
76,543
-
76,543
(76,543)
-
-

미지급미결제현물환
18,567
-
18,567
(17,704)
-
863

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

9. 현금 및 예치금 

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
763,466
525,753

사용가능예치금(3개월미만)
77,828
106,688

소 계
841,294
632,441

사용가능예치금(3개월초과)
44,052
56,876

사용제한예치금
1,887,739
2,091,770

합 계
2,773,085
2,781,087

(2) 사용제한 예치금 내역

당분기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
1,780,846
2,004,086
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
4

소계
505
505

외화타점예치금
9,129
3,385

기타예치금
97,259
83,794
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
1,887,739
2,091,770

10. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치 측정
금융자산
원화채무증권
932,997
668,967

외화채무증권
3,367
562

원화지분증권
38,720
40,699

외화지분증권
9
8

기타지분증권
128,381
139,730

소계
1,103,474
849,966

파생상품자산
통화선도
3,691
1,270

소계
3,691
1,270

합계
1,107,165
851,236

11. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

지분증권
주식
52,249
49,396

채무증권

국공채

977,730
673,346

금융채

735,965
604,831

회사채
1,102,811
1,277,489

외화채무증권
34,692
34,059

소계

2,851,198
2,589,725

합계
2,903,447
2,639,121

(2) 당분
기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은
1,103
백만원 및 1,523백만원입니다.

12. 상각후원가 측정 유가증권 

(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

국공채
1,110,014
1,245,091

금융채
60,028
100,081

회사채 및 기타
1,310,834
1,358,690

손실충당금
(1,135)
(1,355)

합계
2,479,741
2,702,507

13. 상각후원가 측정 대출채권 

(1) 상각후원가 측정 대출채권 및 대출채권 구성내역

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

원화대출금
41,953,621
39,690,128

외화대출금
961,910
899,225

내국수입유산스
78,914
54,377

매입어음
6,020
-

매입외환
21,046
11,188

지급보증대지급금
458
585

신용카드채권
397,480
402,301

환매조건부채권매수
191,861
681,800

팩토링채권
43
66

유동화대출
5,010
5,010

총장부금액
43,616,363
41,744,680

현재가치할인차금
(850)
(760)

현재가치할증차금
3,870
4,392

이연대출부대손익
43,622
55,620

대손충당금
(379,116)
(366,284)

순장부금액
43,283,889
41,437,648

(2) 고객별 구성내역

당분기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,300,300
-
55,746
1,356,046

중소기업
21,689,360
788,060
241,585
22,719,005

공공기관 및 기타
1,777,139
15,658
6,021
1,798,818

소계
24,766,799
803,718
303,352
25,873,869

가계대출
17,186,822
158,192
-
17,345,014

신용카드채권
-
-
397,480
397,480

총장부금액
41,953,621
961,910
700,832
43,616,363

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,323,825
-
368,849
1,692,674

중소기업
20,148,560
855,044
384,177
21,387,781

공공기관 및 기타
1,571,486
21,962
-
1,593,448

소계
23,043,871
877,006
753,026
24,673,903

가계대출
16,646,257
22,219
-
16,668,476

신용카드채권
-
-
402,301
402,301

총장부금액
39,690,128
899,225
1,155,327
41,744,680

14. 리스자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금융리스채권

채권금액
987,295
993,308

대손충당금
(4,133)
(4,144)

이연대출부대손익
37,853
43,217

장부금액
1,021,015
1,032,381

운용리스자산

취득원가
825,125
921,506

리스개설직접원가
50,914
58,156

감가상각누계액
(277,978)
(320,622)

이연대출부대손익
(50)
(9)

장부금액
598,011
659,031

해지리스채권

채권금액
1,710
2,559

대손충당금
(1,710)
(2,559)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
5,116
7,524

감가상각누계액
(2,150)
(3,562)

손상차손누계액
(50)
(61)

장부금액
2,916
3,901

선급리스자산
3,798
6,875

합계
1,625,740
1,702,188

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

1년 이내
322,161
291,494

1년초과 5년이내
800,321
844,780

소계
1,122,482
1,136,274

미실현이자수익
(135,187)
(142,966)

합계
987,295
993,308

(3) 운용리스자산

1) 당분기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

차 량
825,125
921,506

2) 당분기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

1년 이내
184,037
198,290

1년 초과 5년 이내
277,646
311,763

합계
461,683
510,053

15. 유형자산 

당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
134,555
-
134,555

업무용건물
208,497
(53,745)
154,752

임차점포시설물
56,753
(43,768)
12,985

업무용동산
281,555
(231,454)
50,101

건설중인자산
3,210
-
3,210

사용권자산
111,585
(65,475)
46,110

합계
796,155
(394,442)
401,713

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
139,217
-
139,217

업무용건물
206,710
(49,833)
156,877

임차점포시설물
52,610
(39,918)
12,692

업무용동산
276,269
(214,432)
61,837

건설중인자산
2,715
-
2,715

사용권자산
97,919
(59,279)
38,640

합계
775,440
(363,462)
411,978

16. 무형자산 

당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
58,482
(47,575)
-
10,907

소프트웨어
74,150
(55,528)
-
18,622

영업권
62,434
-
-
62,434

핵심예금자산
13,711
(11,039)
-
2,672

건설중인자산
121
-
-
121

기타
126,690
(73,480)
(1,975)
51,235

합계
335,588
(187,622)
(1,975)
145,991

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
58,204
(39,837)
-
18,367

소프트웨어
66,602
(49,406)
-
17,196

영업권
61,944
-
-
61,944

핵심예금자산
13,711
(10,422)
-
3,289

건설중인자산
986
-
-
986

기타
114,227
(64,249)
(3,202)
46,776

합계
315,674
(163,914)
(3,202)
148,558

17. 투자부동산 

당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
22,939
-
22,939

건물
20,649
(5,651)
14,998

합계
43,588
(5,651)
37,937

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
21,991
-
21,991

건물
20,239
(5,138)
15,101

합계
42,230
(5,138)
37,092

18. 기타자산 

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

보증금
112,993
108,961

미수금
84,917
58,382

미수수익
155,759
161,476

선급비용
53,673
35,879

미회수내국환채권
261,514
171,821

순확정급여자산
21,476
13,207

잡자산
32,830
29,174

총장부금액
723,162
578,900

현재가치할인차금
(2,483)
(2,557)

대손충당금
(3,287)
(3,271)

순장부금액
717,392
573,072

19. 담보제공자산

당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당분기말(주)
전기말(주)
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
140,000
112,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
506,103
682,163
지급결제 등

소계
646,103
794,163

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
115,617
143,645
외화차입

예치금
16,991
57,533
외화차입

소계
132,608
201,178

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
100
100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
79,946
82,062
대고객 RP 등

소계
80,046
82,162

부동산
119,674
66,723
전세권설정 등

합계
978,431
1,144,226

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

20. 예수부채 

당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당분기말
전기말

요구불예금
원화예수금
17,925,694
17,015,408

외화예수금
494,523
424,432

소계
18,420,217
17,439,840

기한부예금
원화예수금
19,048,097
19,323,272

외화예수금
615,068
624,547

소계
19,663,165
19,947,819

양도성예금증서
1,426,105
734,687

합계
39,509,487
38,122,346

21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

파생상품부채
통화선도
958
5,180

22. 차입부채 

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

콜머니
0.20~0.25
71,094
-
-

매출어음
0.36
70
0.97
71

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.64~0.92
63,000
1.63
63,000

외화환매조건부매도
0.64~0.92
10,582
0.20
10,543

소계

73,582

73,543

원화차입금
한은차입금
0.25
286,449
0.25 ~ 0.31
488,419

정부차입금
0.00 ~ 2.00
123,251
0.00 ~ 2.00
117,606

기타차입금
0.00 ~ 2.26
1,025,443
0.00 ~ 2.69
958,697

소계

1,435,143

1,564,722

외화차입금
은행차입금
-0.37 ~ 4.05
197,393
0.25 ~ 11.20
181,923

기타차입금
0.40 ~ 1.80
72,929
0.40 ~ 2.60
50,907

소계

270,322

232,830

현재가치할인차금

(323)

-

합계

1,849,888

1,871,166

23. 사채 

당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2017-08-25
~ 2021-06-08
2021-11-16
~2025-08-12
이표채 연0.73%
~ 연6.05%
7,613,415
7,146,296
1개월 후급
3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 
~ 2019-12-13
2022-06-13
~2026-12-11
이표채 연3.27% 
~ 연8.05%
719,499
718,724
1개월 후급
3개월 후급

합 계
8,332,914
7,865,020

사채할인발행차금
(6,361)
(7,227)

장부금액
8,326,553
7,857,793

24. 충당부채

 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

금융보증계약부채
1,380
1,143

금융지급보증충당부채
869
647

미사용약정충당부채
12,532
12,494

포인트충당부채
4,439
4,278

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,375
4,375

기타충당부채
10,240
10,620

합계
33,933
33,655

25. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
260,043
249,258

사외적립자산의 공정가치
(281,519)
(262,465)

합계
(21,476)
(13,207)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
21,897
21,735

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
249,258
(262,465)
(13,207)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
20,441
-
20,441

- 이자원가(수익)
6,251
(6,643)
(392)

소 계
26,692
(6,643)
20,049

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
(24)
4,536
4,512

기타:

- 납부한 기여금
-
(27,000)
(27,000)

- 급여 지급
(15,874)
10,053
(5,821)

- 기타
(9)
-
(9)

소 계
(15,883)
(16,947)
(32,830)

분기말
260,043
(281,519)
(21,476)

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
234,480
(231,217)
3,263

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
20,861
-
20,861

- 이자원가(수익)
5,510
(5,477)
33

소 계
26,371
(5,477)
20,894

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익
11
-
11

- 사외적립자산 수익
-
2,563
2,563

소 계
11
2,563
2,574

기타:

- 연결범위변동
14
-
14

- 납부한 기여금
-
(26,416)
(26,416)

- 급여 지급
(4,719)
3,385
(1,334)

소 계
(4,705)
(23,031)
(27,736)

분기말
256,157
(257,162)
(1,005)

(3) 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한
금액은 각각
3,660백만원 및 3,539백만원입니다.

26. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
28,246
46,126

미지급금
90,881
98,299

미지급비용
225,426
292,438

선수수익
20,322
18,563

수입보증금
280,566
300,634

미지급외국환채무
830
2,330

미지급내국환채무
324,683
312,057

리스부채
43,599
35,680

잡부채
541,521
284,158

총장부금액
1,556,074
1,390,285

현재가치할인차금
(10,803)
(12,274)

순장부금액
1,545,271
1,378,011

27. 자본 

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당분기 중 지배기업이 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

(3) 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,262

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
704,916

28. 신종자본증권

당분기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급
- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

29. 연결기타포괄손익누계액 

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 
지분증권 관련손익
(10,976)
(18,588)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 관련손익
(22,901)
7,262

확정급여제도재측정요소
(31,021)
(27,745)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(311)
(1,819)

해외사업환산차이
701
(11,123)

지분법자본변동
(5)
(79)

합계
(64,513)
(52,092)

30. 연결이익잉여금 

당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금
221,875
165,900

별도준비금
58,296
45,883

대손준비금
292,906
313,672

임의적립금
747,024
582,157

미처분이익잉여금
729,350
624,207

기타
100
100

합계
2,049,551
1,731,919

31. 순이자손익 

당분기와 전분기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
2,617
7,167
2,350
6,814

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
9,554
28,330
9,345
27,786

상각후원가 측정 금융자산 이자
13,039
39,417
13,979
42,304

대출채권이자
452,029
1,303,526
423,753
1,284,067

기타수입이자
1,606
4,906
774
2,340

합계
478,845
1,383,346
450,201
1,363,311

이자비용
예수부채이자
(61,809)
(186,094)
(82,076)
(277,746)

차입부채이자
(4,623)
(14,809)
(6,950)
(20,688)

사채이자
(40,637)
(123,087)
(43,508)
(129,089)

기타지급이자
(447)
(1,266)
(397)
(1,304)

합계
(107,516)
(325,256)
(132,931)
(428,827)

순이자손익
371,329
1,058,090
317,270
934,484

32. 순수수료손익 

당분기와 전분기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
송금수입수수료
246
784
266
815

대리사무취급수입수수료
2,979
9,847
3,292
9,604

전자금융수입수수료
5,555
16,768
5,308
15,984

증권대행수수료
1,285
3,760
1,166
3,532

리스수입수수료
2,475
7,916
3,303
9,495

PF원화수입수수료
18,372
37,413
13,982
42,977

CD/ATM 이용수수료
287
925
345
1,051

중도상환수수료
3,312
10,671
3,341
10,016

외환수입수수료
1,446
4,146
1,605
5,204

신용카드수입수수료
971
4,505
1,383
3,661

리볼빙수수료
-
-
92
310

수입보증료
635
1,882
820
2,071

유가증권대여료
82
203
97
191

기타
9,620
26,215
9,483
23,126

합계
47,265
125,035
44,483
128,037

수수료비용
기타원화지급수수료
(11,107)
(34,240)
(10,940)
(37,886)

신용보험수수료
(396)
(1,251)
(417)
(1,269)

대출부대비용
(374)
(1,788)
(153)
(490)

외환지급수수료
(559)
(1,762)
(579)
(2,268)

신용카드지급수수료
(10,365)
(29,962)
(10,627)
(29,224)

기타
(209)
(645)
(157)
(452)

합계
(23,010)
(69,648)
(22,873)
(71,589)

순수수료손익
24,255
55,387
21,610
56,448

33. 순리스료손익 

당분기와 전분기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

리스수익
금융리스수익
12,723
38,629
11,137
31,601

운용리스수익
47,385
148,081
56,434
173,124

리스자산처분이익
21,385
75,971
28,617
39,824

해지리스수익
292
840
338
862

기타리스수익
-
161
10
12

합계
81,785
263,682
96,536
245,423

리스비용
리스자산감가상각비
(33,059)
(103,937)
(40,476)
(125,207)

리스자산처분손실
(768)
(2,457)
(1,224)
(6,038)

리스자산손상차손
(214)
(906)
(408)
(1,219)

리스자산관리비
(2,725)
(8,210)
(2,639)
(8,305)

기타비용
(27,981)
(97,617)
(36,878)
(62,021)

합계
(64,747)
(213,127)
(81,625)
(202,790)

순리스료손익
17,038
50,555
14,911
42,633

34. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익

당분기와 전분기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 및 파생상품 관련 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치 
측정 금융상품
평가이익
834
13,403
2,115
8,919

거래이익
2,418
11,874
7,934
14,710

배당수익
4,936
11,348
2,609
5,532

기타이익
-
-
216
1,387

소계
8,188
36,625
12,874
30,548

평가손실
(890)
(3,486)
(666)
(5,064)

거래손실
(135)
(1,674)
126
(70)

기타손실
(8)
(13)
(414)
(414)

소계
(1,028)
(5,173)
(954)
(5,548)

합계
7,160
31,452
11,920
25,000

파생상품관련 손익
(주석 41.(2) 참조)
평가이익
(1,036)
3,664
(707)
507

거래이익
13,726
19,997
1,160
3,801

소계
12,690
23,661
453
4,308

평가손실
(256)
(360)
1,802
(1,158)

거래손실
(148)
(2,530)
(5,214)
(6,790)

소계
(404)
(2,890)
(3,412)
(7,948)

합계
12,286
20,771
(2,959)
(3,640)

총 계
19,446
52,223
8,961
21,360

35. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매매이익
176
5,792
2,632
8,433

상환이익
152
457
174
174

배당금수익
-
410
6
357

소계
328
6,659
2,812
8,964

매매손실
(86)
(188)
-
-

합계
242
6,471
2,812
8,964

36. 일반관리비 

당분기와 전분기 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
84,491
249,946
77,004
230,605

퇴직급여
7,686
23,709
8,067
24,433

해고급여
1,456
2,719
5
986

소계
93,633
276,374
85,076
256,024

감가상각비
 및 기타상각비
감가상각비
14,821
45,139
15,307
46,040

무형자산상각비
8,022
25,126
8,566
25,034

투자부동산감가상각비
149
436
143
438

소계
22,992
70,701
24,016
71,512

기타일반관리비
복리후생비
16,025
41,210
14,813
45,540

임차료
1,620
4,876
1,689
4,842

접대비
2,857
8,194
2,559
7,961

세금과공과
4,259
11,905
4,850
13,262

광고선전비
1,432
7,030
1,768
7,593

기타일반관리비
21,762
64,310
22,080
64,936

소계
47,955
137,525
47,759
144,134

합계
164,580
484,600
156,851
471,670

37. 기타영업손익 

당분기와 전분기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업이익

충당부채환입액
71
174
-
732

대출채권관련이익
-
12,375
4,507
10,964

신탁보수
1,311
3,816
1,250
3,600

상각채권회수이익
215
626
473
1,264

지분법이익
-
-
3,626
5,299

기타영업이익
1,796
3,166
354
766

소계
3,393
20,157
10,210
22,625

기타영업손실
충당부채전입액
(261)
(1,365)
(2,803)
(4,465)

대출채권관련손실
-
-
(1,338)
(1,638)

일반신용보증기금출연료
(8,161)
(24,392)
(7,497)
(21,874)

신용보증기금특별출연료
(517)
(1,368)
(314)
(1,272)

주택신용보증기금출연료
(6,499)
(18,633)
(5,888)
(16,441)

예금보험료
(10,236)
(31,261)
(10,434)
(30,370)

지분법손실
-
-
(3,204)
(5,909)

기타영업손실
484
(1,616)
(116)
(555)

소계
(25,190)
(78,635)
(31,594)
(82,524)

합계
(21,797)
(58,478)
(21,384)
(59,899)

38. 영업외손익

당분기와 전분기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
유무형자산처분이익
511
889
51
104

임대수익
140
140
51
159

지분법투자주식매매이익
-
4,615
(66)
80

기타영업외수익
5,571
11,171
1,620
6,782

합계
6,222
16,815
1,656
7,125

영업외비용
특수채권추심비용
(395)
(1,052)
(381)
(1,141)

기부금
(874)
(5,059)
(638)
(4,093)

유무형자산처분손실
(25)
(93)
(44)
(128)

기타영업외비용
(3,286)
(5,157)
(347)
(2,697)

합계
(4,580)
(11,361)
(1,410)
(8,059)

영업외손익
1,642
5,454
246
(934)

39. 법인세비용 

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조
정사항, 일시적
차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로
인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의

평균유효세율은 각각
24.01%
, 24.33%
입니다.

40. 주당이익 

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업연결분기순이익
134,000,270,093
412,355,592,253
109,945,379,015
298,139,082,630

신종자본증권 배당효과
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익
129,319,645,093
398,313,717,253
105,264,754,015
284,097,207,630

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,076
194,344,076

주당분기이익
665
2,050
542
1,462

(2) 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

합계
194,344,075

194,344,075
194,344,075

194,344,075

(전분기)

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
194,344,076
92/92
194,344,076
194,344,076
274/274
194,344,076

합계
194,344,076

194,344,076
194,344,076

194,344,076

41. 파생상품거래 

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당분기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 
위험회피목적
(주2)
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
100,000
-
639

통화선도
178,210
-
3,691
958

합계
178,210
100,000
3,691
1,597

(주1)
파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다(주석 10과 주석 21 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 
위험회피목적
(주2)
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
200,000
-
2,637

통화선도
156,595
-
1,270
5,180

합계
156,595
200,000
1,270
7,817

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다

(주석 10과 주석 21 참고).

(주2)

연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익

당분기와 전분기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당분기
전분기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타
포괄손익
분기손익
기타
포괄손익
분기손익
기타
포괄손익
분기손익
기타
포괄손익
분기손익

이자율스왑
1,507
-
-
-
(86)
150
-
(249)

통화선도
-
3,306
-
17,467
-
(801)
-
(2,758)

주식스왑
-
-
-
-
-
-
-
18

합계
1,507
3,306
-
17,467
(86)
(651)
-
(2,989)

42. 우발채무 및 불확실성 

(1) 당분기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
54건
39건

소송금액
156,919
34,662

충당부채설정액
9,550
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에
서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증
당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
10,694
9,218

융자담보지급보증
13,988
14,819

기타원화지급보증
173,911
162,794

소계
198,593
186,831

외화
인수
2,886
4,322

수입화물선취보증
863
2,102

기타외화지급보증
42,808
32,922

소계
46,557
39,346

미확정지급보증
신용장개설관계
62,295
51,998

기타
어음매입약정
118,284
163,227

합계
425,729
441,402

(3) 약정
당분기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당분기말
전기말

원화대출약정
7,070,063
7,343,708

외화대출약정
52,133
59,586

ABCP 및 ABS매입약정
62,000
50,000

유가증권매입약정
66,659
110,786

합계
7,250,855
7,564,080

43. 대손준비금 

(1) 대손준비금은 금융지주회사감독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당분기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액
292,906
313,672

대손준비금 적립(환입)금액
(12,342)
(20,766)

대손준비금 잔액
280,564
292,906

(2) 당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

대손준비금 전입(환입)액
(12,342)
9,050

대손준비금 반영후 조정이익(주)
425,496
294,798

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
410,656
275,047

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
2,113
1,415

(주) 당분기 및 전분기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당분기 및 전분기 신종자본증권 배당효과 각각 14,042백만원이 반영되어 있습니다.

44. 현금흐름표 

(1) 당분기말과 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
2,773,085
2,724,493

사용제한예치금
(1,887,739)
(1,970,544)

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
(44,052)
(189,862)

현금및현금성자산
841,294
564,087

(2) 당분기와 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

연결분기순이익
427,195
317,890

<손익조정>

이자수익
(1,383,346)
(1,363,296)

이자비용
325,255
428,812

배당금수익
(11,758)
(5,889)

법인세비용
134,992
102,043

당기손익-공정가치측정금융자산관련손익
(14,041)
(14,717)

파생상품관련손익
(3,305)
651

투자금융자산매매손익
(5,627)
(8,615)

대손상각비
104,622
119,702

퇴직급여
20,050
20,894

감가상각비와 기타상각비
70,701
71,512

충당부채전입액
1,191
3,733

금융자산손상차손환입액
(247)
(417)

리스비용
104,843
126,426

지분법손익
2,456
610

기타영업손익
(228)
(2,604)

영업외손익
(3,941)
(2,027)

소계
(658,383)
(523,182)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
216,854
135,800

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(239,467)
(639,877)

파생상품의 증가
(3,348)
(600)

대출채권의 증가
(1,949,527)
(4,000,452)

리스자산의 증가
(29,463)
(245,500)

기타자산의 감소(증가)
(188,953)
145,007

예수부채의 증가
1,387,141
3,977,110

충당부채의 증가(감소)
(912)
1,237

퇴직급여채무의 감소
(25,809)
(25,432)

기타부채의 증가(감소)
112,764
(126,575)

소계
(720,720)
(779,282)

45. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래 

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업
(주)광주글로벌모터스

PAYON CO.,LTD

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(*)

JB 코스닥벤처 전문투자형 사모 투자신탁 2호

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

JB 셀레니언 아메리카 1호

JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호

JB 영종도 2차 주택리츠 39호

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

JB 산업단지전문투자형 44호 2종

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

(*) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
계정과목
당분기
전분기

(주)광주글로벌모터스
이자수익
498
-

이자비용
2
221

기타수익
5
7

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
수수료수익
39
42

JB 셀레니언 아메리카 1호
수수료수익
15
11

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
104
285

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
8
9

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
수수료수익
-
4

JB 파워 12호
수수료수익
70
18

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
수수료수익
-
22

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
수수료수익
59
65

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
수수료수익
76
69

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
9
9

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
수수료수익
5
5

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
수수료수익
373
127

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 2호
수수료수익
19
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 5호
수수료수익
26
-

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
수수료수익
5
-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당분기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
24,035
3,026

예수부채
1,402
10,037

JB 클린에너지 사모특별자산투자신탁 1호
기타금융자산
163
127

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
2

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 5호
기타금융자산
6
-

JB 코스닥 벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
-
24

JB 코스닥 벤처펀드 사모투자신탁 2호
기타금융자산
3
-

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 셀레니언 아메리카 1호
기타금융자산
2
1

JB 파워 12호
기타금융자산
40
5

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
기타금융자산
16
16

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
10
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
기타금융자산
5
-

JB산업단지전문투자형 44호
기타금융자산
126
126

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
기타금융자산
5
-

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당분기
전분기

단기급여
13,810
13,105

퇴직급여
2,148
2,778

합계
15,958
15,883

나. 제8기(2020년도) 연결재무제표 주석

제8(당)기 2020년 12월 31일 현재

제7(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은

984,914백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
25,897,850
13.14

국민연금공단
19,106,729
9.70

아프로파이낸셜대부㈜
18,461,723
9.37

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

NORGES BANK
5,263,382
2.67

강영만
3,549,893
1.80

이석호
3,502,881
1.78

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주우리사주조합
2,714,929
1.38

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

새마을금고중앙회
2,483,021
1.26

기타
80,992,213
41.12

합계
196,982,894
100.00

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배
지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

Phnom Penh Commercial Bank(주5)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

JB Phnom Penh Asset Management PLC.(주7)
집합투자업
캄보디아
12월
-
100.00%
-

주식회사
광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

JB Securities Vietnam Company Limited.
증권업
베트남
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈
주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
1.00%
99.00%

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용
주식회사
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호(주8)
수익증권
대한민국
12월
-
98.52%
1.48%

Lux Milan

수익증권
룩셈부르크
12월
-
56.96%
43.04%

Phnom Penh 
Commercial Bank
Star & Crane Cam Co., Ltd(주4)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사(주6)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에 미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
Star & Crane Cam Co., Ltd는 Phnom Penh Commercial Bank의 종속기업으로, Phnom Penh Commercial Bank에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주5)
(주)전북은행이 50.00%, 제이비우리캐피탈(주)가 10.00% 보유하고 있습니다.

(주6)
(주)전북은행이 24.69%, (주)광주은행이 24.69%, 제이비자산운용(주)가 1.36% 보유하고 있습니다.

(주7)
(주)전북은행이 60.00%, 제이비자산운용(주)가 40.00% 보유하고 있습니다.

(주8)
(주)전북은행이 25.53%, (주)광주은행이 25.53%, 제이비자산운용(주)가 47.46% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사
신규설립

JB Phnom Penh Asset Management PLC.
신규설립

JB Securities Vietnam Company Limited.
지분취득

JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
신규설립

Lux Milan

신규설립

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

JB TAO Hedge 전문투자형 사모투자신탁 1호
처분으로 인해 연결대상에서 제외

JB 블라인드 전문투자형 사모투자신탁 1호
처분으로 인해 연결대상에서 제외

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
19,683,835
18,100,858
793,433
146,375
138,868

주식회사 광주은행
26,762,888
24,839,224
919,390
159,525
161,765

제이비우리캐피탈 주식회사
6,801,519
5,921,464
725,813
103,151
102,638

제이비자산운용 주식회사
110,932
76,466
19,533
281
249

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,224,766
16,748,684
796,104
124,179
124,328

주식회사 광주은행
23,429,553
21,610,450
944,034
172,786
175,014

제이비우리캐피탈 주식회사
5,844,227
5,075,080
668,230
81,871
81,439

제이비자산운용 주식회사
31,884
15,471
16,241
(2,311)
(2,312)

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.

(2)
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연
결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하
여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질
적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(
3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성
이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 연결실체가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(r
ent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사
항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품
단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고
있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로
재분류합니다. 

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니
다. 

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물

16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를
설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(

14) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본
1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권
연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는
주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
-
1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된
금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된
보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각
부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

(23)
리스활동과 회계정책

연결실체는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐
사무실 및 차량, 광고판 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고
있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는
실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영
향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1)
법인세 
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는
법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다
.

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을
받습니다.

(6) COVID-19에 따른 불확실성 

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결실체의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 연결실체의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간연결실체의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 연결실체의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
1,028,697
306,363
16,135
(2,890)
1,348,305

이자부분
1,058,109
217,143
154
(15,415)
1,259,991

비이자부문
(29,412)
89,220
15,981
12,525
88,314

일반관리비
(554,918)
(107,542)
(10,044)
(16,963)
(689,467)

충당금전입액
(123,966)
(65,045)
(6,087)
241
(194,857)

법인세비용차감전이익
349,813
133,776
4
(19,612)
463,981

총자산
51,310,628
6,801,519
57,745
(4,794,429)
53,375,463

총부채
47,747,380
5,921,464
16,075
(4,338,316)
49,346,603

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
997,863
287,751
5,916
1,652
1,293,182

이자부분
1,038,856
204,833
81
(11,134)
1,232,636

비이자부문
(40,992)
66,711
5,835
28,992
60,546

일반관리비
(528,384)
104,830
10,330
(1,307,929)
(664,385)

충당금전입액
(69,054)
72,243
150
(286,915)
(145,468)

법인세비용차감전이익
400,425
110,678
(4,564)
(23,210)
483,329

총자산
46,187,322
5,844,227
26,950
(4,528,905)
47,529,564

총부채
42,839,997
5,075,080
10,526
(4,215,797)
43,709,786

(주1)
종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 은행부문의 경우 신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,479,083
334,493
722
(764)
1,813,534

수수료수익
122,705
26,933
14,632
(4,599)
159,671

리스료수익
-
342,865
-
(1,764)
341,101

기타수익
111,035
21,522
4,179
7,650
144,386

합계
1,712,823
725,813
19,533
523
2,458,692

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,566,946
326,187
81
(679)
1,892,535

수수료수익
112,612
23,421
13,700
(11,495)
138,238

리스수익
-
298,766
-
(1,460)
297,306

기타수익
66,637
19,856
1,473
14,824
102,790

합계
1,746,195
668,230
15,254
1,190
2,430,869

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 리스크관리최고책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 리스크관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책 및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 리스크관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹리스크관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 리스크관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 라스크관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. 

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
163,564
59,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
32,076
32,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,589,725
2,032,403

상각후원가 측정 유가증권
2,702,507
2,523,446

상각후원가 측정 대출채권
41,437,648
37,108,626

금융리스채권
1,032,381
880,465

기타금융자산
497,295
576,044

소계
48,455,196
43,213,001

난외금융상품

금융지급보증
441,402
321,184

약정
7,514,320
7,517,974

소계
7,955,722
7,839,158

합계
56,410,918
51,052,159

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권 및 수익증권 등을 제외하였고, 손상차손 등을 미반영한 공정가치 금액입니다.

(주4)
당기말 및 전기말 현재 채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품은 각각 638,722백만원과 104,732백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
163,564
-
-
-
-
-
-
163,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
4,285
23,051
-
-
-
4,740
-
32,076

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,013,474
6,770
-
196,480
-
1,373,001
-
2,589,725

상각후원가 측정 유가증권
10,000
963,661
-
10,001
24,252
-
1,694,593
-
2,702,507

상각후원가 측정 대출채권
1,779,140
2,395,446
2,425,248
2,966,093
8,168,489
16,666,061
7,032,829
4,342
41,437,648

금융리스채권
80,331
7,618
160,192
239,716
41,164
175,964
327,396
-
1,032,381

기타금융자산
5,003
227,143
9,329
11,380
47,994
52,473
143,973
-
497,295

소계
1,874,474
4,775,191
2,624,590
3,227,190
8,478,379
16,894,498
10,576,532
4,342
48,455,196

난외금융상품

금융지급보증
16,342
8,509
32,202
157,912
23,975
837
201,625
-
441,402

약정
476,495
212,800
287,546
550,344
516,451
5,233,330
237,354
-
7,514,320

소계
492,837
221,309
319,748
708,256
540,426
5,234,167
438,979
-
7,955,722

합계
2,367,311
4,996,500
2,944,338
3,935,446
9,018,805
22,128,665
11,015,511
4,342
56,410,918

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
59,444
-
-
-
-
-
-
59,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,101
27,827
-
106
-
1,539
-
32,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,032
871,574
7,300
-
55,591
-
1,087,906
-
2,032,403

상각후원가 측정 유가증권
30,000
684,332
-
10,017
74,048
-
1,725,049
-
2,523,446

상각후원가 측정 대출채권
1,956,188
1,723,539
2,519,478
4,534,307
6,635,750
14,500,579
5,233,786
4,999
37,108,626

금융리스채권
72,989
6,396
144,767
223,156
33,241
99,377
300,539
-
880,465

기타금융자산
3,929
402,557
7,977
10,048
34,388
44,438
72,707
-
576,044

소계
2,073,138
3,750,943
2,707,349
4,777,528
6,833,124
14,644,394
8,421,526
4,999
43,213,001

난외금융상품

금융지급보증
25,841
4,326
43,144
149,594
3,396
580
94,303
-
321,184

약정
393,027
241,452
287,773
561,647
357,028
5,350,970
326,077
-
7,517,974

소계
418,868
245,778
330,917
711,241
360,424
5,351,550
420,380
-
7,839,158

합계
2,492,006
3,996,721
3,038,266
5,488,769
7,193,548
19,995,944
8,841,906
4,999
51,052,159

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

41,936,536
98.12%
37,425,605
97.98%

캄보디아

781,790
1.83%
752,430
1.97%

미얀마

22,220
0.05%
18,751
0.05%

합 계
42,740,546
100.00%
38,196,786
100.00%

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

12개월 기대신용손실로 대체
722,236
(721,285)
(951)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(2,441,135)
2,449,722
(8,587)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(147,883)
(103,163)
251,046
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
18,771,708
-
-
85

제각
-
-
(175,843)
-

회수
(13,374,932)
(879,257)
(4,543)
(94,074)

처분 및 환매
(96,102)
(225)
(1,642)
(38,226)

기타 변동
489,024
(42,329)
(9,883)
-

당기말
38,938,404
3,419,118
345,755
37,269

(전기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

12개월 기대신용손실로 대체
798,755
(787,624)
(11,131)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,998,364)
2,023,190
(24,826)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(82,774)
(194,989)
277,763
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,174,153
-
-
189,317

제각
-
-
(197,878)
(66)

회수
(14,983,409)
(1,034,875)
(82,724)
(115,015)

처분 및 환매
(287,180)
(2,810)
(19,164)
-

기타 변동
(88,634)
(49,835)
(1,867)
-

전기말
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

12개월 기대신용손실로 대체
10,457
(10,402)
(55)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(18,676)
22,441
(3,765)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,459)
(31,750)
50,209
-

제각
-
-
(175,843)
-

처분 및 환매
(238)
(144)
(1,642)
(5,816)

환산손익
(1,031)
496
(1,905)
-

충당금전입액(주1)
45,678
48,653
135,496
3,336

당기말
120,668
87,069
148,870
16,380

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
97,309
57,419
165,763
7,115

12개월 기대신용손실로 대체
14,315
(12,567)
(1,748)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(48,235)
52,628
(4,393)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(850)
(99,653)
100,503
-

제각
-
-
(197,878)
(66)

처분 및 환매
(807)
(223)
(4,865)
-

환산손익
840
(368)
(2,140)
-

충당금전입액(주1)
40,365
60,539
91,133
11,811

전기말
102,937
57,775
146,375
18,860

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,549,978
7,299
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,025,986
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(2,291,474)
(1,217)
-

기타 변동
2,328
687
-

당기말
5,286,818
6,769
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,586,333
1,000
5,611

12개월 기대신용손실로 대체
24,700
(24,700)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
5,611
(5,611)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,453,230
-
-

제각
-
-
-

회수
(344,317)
-
-

처분 및 환매
(1,181,427)
23,700
-

기타 변동
11,459
1,688
-

전기말
4,549,978
7,299
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,714
2,093
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(157)
(350)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
296
(221)
-

당기말
1,853
1,522
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,245
10
8,339

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
8,339
(8,339)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(209)
(10)
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
678
(6,246)
-

전기말
1,714
2,093
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다.

당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 
측정 대상
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,975
4,332
-
11,307
803
15
4
822

12개월 기대신용손실로 대체
1,315
(1,315)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(372)
372
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(7)
12
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(1,486)
1,277
(12)
(221)
(194)
36
(4)
(162)

기타변동 (환율변동 등)
603
805
-
1,408
(13)
-
-
(13)

당기말
7,030
5,464
-
12,494
597
50
-
647

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 
측정 대상
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 
측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,611
3,254
-
9,865
1,297
18
43
1,358

12개월 기대신용손실로 대체
1,099
(1,099)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(228)
228
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(11)
16
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(490)
1,898
(16)
1,392
(489)
(2)
12
(479)

기타변동 (환율변동 등)
(12)
62
-
50
(6)
-
(51)
(57)

전기말
6,975
4,332
-
11,307
803
15
4
822

8) 계약상 현금흐름 변경 정보

손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 

9) 상각
되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고
있는 금융자산의 계약상 미회수금액은 당기 및 전기에 각각
1,227,120
백만원
과
1,299,832백만원 입니다. 

10)

코로나 바이러스(COVID-19) 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 32,901백만원 및 채무유예차주의 전체기간 기대신용손실 분류와 기대 만기 연장을 통해 19,933백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
5,180
-
-
-
-
-
-
-
5,180

예수부채
8,914,402
3,163,294
4,453,755
5,054,086
7,160,463
803,635
8,755,169
52,660
38,357,464

차입부채
29,160
375,749
378,167
109,330
179,181
260,432
275,219
308,515
1,915,753

사채
2,426
135,350
322,702
697,792
1,445,420
4,174,146
1,150,577
252,192
8,180,605

기타금융부채
201,998
615,622
24,726
26,007
211,593
141,120
104,567
14,257
1,339,890

소계
9,153,166
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
49,798,892

난외금융부채

금융지급보증
441,402
-
-
-
-
-
-
-
441,402

약정
7,514,320
-
-
-
-
-
-
-
7,514,320

소계
7,955,722
-
-
-
-
-
-
-
7,955,722

합계
17,108,888
4,290,015
5,179,350
5,887,215
8,996,657
5,379,333
10,285,532
627,624
57,754,614

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
6,305,482
2,797,136
5,067,697
5,307,462
7,316,978
4,231,094
3,461,790
51,210
34,538,849

차입부채
134,274
180,161
117,342
102,500
137,582
389,171
236,831
328,865
1,626,726

사채
3,663
161,427
367,598
488,294
1,069,075
3,258,833
1,186,725
361,717
6,897,332

기타금융부채
170,020
625,422
18,653
20,757
219,334
139,234
106,315
16,847
1,316,582

소계
6,613,439
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
44,379,489

난외금융부채

금융지급보증
321,184
-
-
-
-
-
-
-
321,184

약정
7,517,974
-
-
-
-
-
-
-
7,517,974

소계
7,839,158
-
-
-
-
-
-
-
7,839,158

합계
14,452,597
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
52,218,647

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
2

환위험
5
11
2
36

분산효과
-
-
-
-

총위험
5
11
2
38

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
-
-
1

환위험
7
13
4
62

분산효과
-
-
-
-

총위험
7
13
4
63

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
2
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
2
6
1
235

분산효과
(1)
(2)
-
(2)

총위험
3
6
2
235

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
1
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
8
2
2
15

분산효과
(2)
(1)
(1)
(1)

총위험
8
2
2
16

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

연결실체는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계 (Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는
총자본비율
10.5%
, 기본자본비율
8.5%
, 보통주자본비율
7%
이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용
도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로,
은행자회사의 경우 감독당국의 최소규제기준인 은행업감독업무 시행세칙을 준수하여 위험가중자산을 산출하고
있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가
중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 연결실체에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS 자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 연결실체의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 연결실체 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 연결실체의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,141,930

2,883,211

기타기본자본

431,965

445,622

기본자본

3,573,895

3,328,833

Tier 2
보완자본

560,195

593,889

합계

4,134,090

3,922,722

총 위험가중자산

31,265,945

29,810,816

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.05

9.67

기본자본비율

11.43

11.17

Tier 2

보완자본비율

1.79

1.99

합계

13.22

13.16

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,479
5,337
239,959
251,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
561,696
1,482,904
35,384
2,079,984

합계
568,175
1,488,241
275,343
2,331,759

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
-
911

위험회피파생상품부채
-
3,660
-
3,660

합계
-
4,571
-
4,571

2)

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동(주)

공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
측정 금융자산
239,959
65,492
(36,743)
40,590
(1,988)
-
307,310

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
35,384
224
(1)
2,689
-
(2,614)
35,682

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
측정 금융자산
217,050
53,896
(32,970)
210
1,773
-
239,959

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,499
165
(1,087)
2,012
-
3,795
35,384

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3)
수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
255
(241)
347
(324)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
628
(454)
2,094
(1,044)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4)
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
지분증권
34
-
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
538,010
5,207
현금흐름할인모형,
순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,
구성자산의 시가 등

파생상품
1,270
130
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율(금리) 등

소계
539,314
5,337

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
2,123,393
1,482,904
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
2,662,707
1,488,241

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
5,180
911
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
2,637
3,660
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
7,817
4,571

나
.
당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
22,060
45,053
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

채무증권
285,250
194,906
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

소계
307,310
239,959

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
35,682
35,384
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,
순자산가치접근법, 유사기업비교법 등
할인율, 성장률
가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등

합계
342,992
275,343

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을 가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확률이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의 대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및
 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를 산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,781,087
2,781,087
2,711,430
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
2,702,507
2,732,860
2,523,446
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
41,437,648
41,665,955
37,108,626
37,222,736

금융리스채권
1,032,381
992,770
880,465
837,858

기타금융자산
497,295
480,363
576,044
558,852

합 계
48,450,918
48,653,035
43,800,011
43,886,603

금융부채

예수부채
38,122,346
38,041,929
34,175,307
34,103,869

차입부채
1,892,334
1,892,202
1,584,532
1,524,384

사채
7,836,625
7,884,059
6,505,630
6,558,072

기타금융부채
1,279,780
1,272,951
1,239,028
1,228,290

합 계
49,131,085
49,091,141
43,504,497
43,414,615

3)
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
167,494
1,724,708
1,892,202

사채
-
7,861,931
22,128
7,884,059

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금(주1)
282,235
2,429,195
-
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
123,841
2,431,886
-
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
-
-
37,222,736
37,222,736

금융리스채권
-
-
837,858
837,858

기타금융자산
-
-
558,852
558,852

합 계
406,076
4,861,081
38,619,446
43,886,603

금융부채

예수부채
-
9,295,398
24,808,471
34,103,869

차입부채
-
129,321
1,395,063
1,524,384

사채
-
6,555,247
2,825
6,558,072

기타금융부채
-
-
1,228,290
1,228,290

합 계
-
15,979,966
27,434,649
43,414,615

(주1)
수준 2로 분류된 현금및예치금의 경우, 요구불예치금으로 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,781,087
-
2,781,087

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
851,236
-
-
-
851,236

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,639,121
2,639,121

상각후원가 
측정 유가증권
-
2,702,507
-
-
2,702,507

상각후원가
측정 대출채권
-
-
41,437,648
-
41,437,648

금융리스채권
-
-
1,032,381
-
1,032,381

기타금융자산
-
-
497,295
-
497,295

합계
851,236
2,702,507
45,748,411
2,639,121
51,941,275

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
-
-
2,711,430
-
2,711,430

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
251,775
-
-
-
251,775

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
2,079,984
2,079,984

상각후원가 
측정 유가증권
-
2,523,446
-
-
2,523,446

상각후원가
측정 대출채권
-
-
37,108,626
-
37,108,626

금융리스채권
-
-
880,465
-
880,465

기타금융자산
-
-
576,044
-
576,044

합계
251,775
2,523,446
41,276,565
2,079,984
46,131,770

(2) 금융부채 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
 측정 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
38,122,346
-
38,122,346

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
5,180
5,180

위험회피파생금융부채
-
2,637
2,637

차입부채
1,892,334
-
1,892,334

사채
7,836,625
-
7,836,625

기타금융부채
1,279,780
-
1,279,780

합계
49,131,085
7,817
49,138,902

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,175,307
-
34,175,307

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
911

위험회피파생금융부채
-
3,660
3,660

차입부채
1,584,532
-
1,584,532

사채
6,505,630
-
6,505,630

기타금융부채
1,239,028
-
1,239,028

합계
43,504,497
4,571
43,509,068

(3) 금융수익과 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익
(이자비용)
수수료수익
(수수료비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타
(주1)
합계
기타포괄손익
(세전)

예치금
8,993
-
-
-
8,993
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
21,689
21,689
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

37,718
-
222
12,086
50,026
2,365

상각후원가 측정 유가증권
56,541
-
(56)
221
56,706
-

상각후원가 측정 대출채권
1,706,833
47,355
(185,832)
-
1,568,356
-

기타금융자산
3,450
-
(6,872)
-
(3,422)
-

상각후원가측정금융부채
(551,853)
-
-
-
(551,853)
-

기타금융부채
(1,690)
-
-
-
(1,690)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익
(이자비용)
수수료수익
(수수료비용)
신용손실충당금
환입(전입)
기타(주1)
합 계
기타포괄손익
(세전)

예치금
8,109
-
-
-
8,109
-

당기손익-공정가치

측정 금융자산

-
-
-
27,221
27,221
-

기타포괄손익-공정가치

측정 금융자산

38,870
-
6,258
4,453
49,581
8,744

상각후원가 측정 유가증권
61,964
-
(7)
5
61,962
-

상각후원가 측정 대출채권
1,779,807
36,043
(145,857)
-
1,669,993
-

기타금융자산
3,785
-
(2,960)
-
825
-

상각후원가측정금융부채
(656,270)
-
-
-
(656,270)
-

기타금융부채
(3,629)
-
-
-
(3,629)
-

(주1) 관련 매매ㆍ상환손익, 평가손익 및 배당금수익 등을 포함한 금액입니다.

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,474,469
(1,302,648)
171,821
-
-
171,821

파생상품자산(주1)
1,270
-
1,270
-
-
1,270

환매조건부채권매수
681,800
-
681,800
(621,800)
(60,000)
-

미수미결제현물환
18,565
-
18,565
(17,704)
-
861

금융부채

미지급내국환채무
1,614,705
(1,302,648)
312,057
-
-
312,057

파생상품부채(주1)
5,180
-
5,180
-
-
5,180

환매조건부채권매도
76,543
-
76,543
(76,543)
-
-

미지급미결제현물환
18,567
-
18,567
(17,704)
-
863

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,497,939
(1,288,369)
209,570
-
-
209,570

파생상품자산(주1)
130
-
130
(10)
-
120

환매조건부채권매수
44,000
-
44,000
-
(44,000)
-

미수미결제현물환
24,077
-
24,077
(19,813)
-
4,264

금융부채

미지급내국환채무
1,584,554
(1,288,369)
296,185
-
-
296,185

파생상품부채(주1)
4,572
-
4,572
(10)
-
4,562

환매조건부채권매도
105,321
-
105,321
(104,721)
(600)
-

미지급미결제현물환
24,076
-
24,076
(19,813)
-
4,263

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정 유가증권
93,440
128,168

상각후원가측정 대출채권
420,003
-

관련부채
환매조건부채권매도
76,543
105,321

차입부채
192,776
-

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
525,753
415,224

사용가능예치금(3개월미만)
106,688
-

소 계
632,441
415,224

사용가능예치금(3개월초과)
56,876
59,445

사용제한예치금
2,091,770
2,236,761

합 계
2,781,087
2,711,430

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
2,004,086
2,072,946
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
4
5

소계
505
506

외화타점예치금
3,385
5,636

기타예치금
83,794
157,673
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
2,091,770
2,236,761

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정
금융자산
원화채무증권
668,967
137,045

외화채무증권
562
65

원화지분증권
40,699
51,467

외화지분증권
8
-

기타지분증권
139,730
63,068

소계
849,966
251,645

파생상품자산
통화선도
1,270
89

주식스왑
-
41

소계
1,270
130

합계
851,236
251,775

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
49,396
47,581

채무증권

국공채

673,346
688,761

금융채

604,831
524,327

회사채
1,277,489
819,315

외화채무증권
34,059
-

소계

2,589,725
2,032,403

합계
2,639,121
2,079,984

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,523백만원 및 1,803백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
83,667
(34,880)
48,787

외화지분증권
609
-
609

합계
84,276
(34,880)
49,396

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
80,185
(32,840)
47,345

외화지분증권
236
-
236

합계
80,421
(32,840)
47,581

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
663,182
675,318
671,005
2,341
673,346

금융채
600,000
600,927
600,742
4,089
604,831

회사채
1,269,017
1,269,837
1,272,565
4,924
1,277,489

외화채무증권
33,837
34,141
34,031
28
34,059

합계
2,566,036
2,580,223
2,578,343
11,382
2,589,725

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
668,182
691,109
684,954
3,807
688,761

금융채
520,000
519,770
519,910
4,417
524,327

회사채
812,252
811,210
816,385
2,930
819,315

합계
2,000,434
2,022,089
2,021,249
11,154
2,032,403

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,079,984
1,955,987

취득으로 인한 증가
1,132,071
1,061,107

처분
등으
로
인한 감소

(1,059,227)
(955,060)

유효이자율법 조정
(1,880)
(840)

공정가치 평가금액
1,521
7,858

기타(환율 변동 등)
486,652
10,932

기말금액
2,639,121
2,079,984

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
410
1
2
15

채무증권
9,926
-
3,889
(53)

합계
10,336
1
3,891
(38)

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
22,429
28,541
106,065
516,311
673,346

금융채
-
-
49,894
100,786
363,657
90,495
604,832

회사채
16,011
10,025
90,645
90,828
598,414
471,565
1,277,488

외화채무증권
-
-
2,179
-
26,408
5,472
34,059

합계
16,011
10,025
165,147
220,155
1,094,544
1,083,843
2,589,725

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
20,011
30,052
25,032
50,132
209,462
354,072
688,761

금융채
-
-
19,902
90,374
332,517
81,534
524,327

회사채
-
3,474
70,358
63,775
562,415
119,293
819,315

합계
20,011
33,526
115,292
204,281
1,104,394
554,899
2,032,403

(8) 당
기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각 2,412백만원과
327백
만원입니
다.

(9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(48)
출자전환주식 공동매각 협의회

13. 상각후원가 측정 유가증권 

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,245,091
1,313,160

금융채
100,081
100,231

회사채 및 기타
1,358,690
1,111,483

손실충당금
(1,355)
(1,428)

합계
2,702,507
2,523,446

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,258,789
1,236,900
1,245,091
(635)
1,244,456

금융채
100,000
100,267
100,082
(57)
100,025

회사채 및 기타
1,353,660
1,357,314
1,358,689
(663)
1,358,026

합계
2,712,449
2,694,481
2,703,862
(1,355)
2,702,507

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,326,413
1,305,753
1,313,159
(1,017)
1,312,142

금융채
100,000
100,317
100,231
(39)
100,192

회사채 및 기타
1,110,251
1,115,658
1,111,484
(372)
1,111,112

합계
2,536,664
2,521,728
2,524,874
(1,428)
2,523,446

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,523,446
2,681,087

취득으로 인한 증가
898,198
334,992

상
환
으로
인한 감소

(720,581)
(493,849)

유효이자율법 조정금액
2,856
1,695

손실충당금
(1,355)
(178)

기타(환율변동등)
(57)
(301)

기말금액
2,702,507
2,523,446

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
82,012
53,450
145,954
442,659
521,016
1,245,091

금융채
10,003
10,000
-
20,004
40,066
20,008
100,081

회사채 및 기타
63,087
50,996
-
80,213
507,253
657,141
1,358,690

합계
73,090
143,008
53,450
246,171
989,978
1,198,165
2,703,862

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
5,072
34,184
156,922
233,930
534,923
348,129
1,313,160

금융채
-
-
-
20,020
80,211
-
100,231

회사채 및 기타
13,991
51,918
80,156
80,901
483,694
400,823
1,111,483

합계
19,063
86,102
237,078
334,851
1,098,828
748,952
2,524,874

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 1백만원 및 5백만원입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업
업종
소재지
결산
월
당기말
전기말

지분율
(%)
취득원가
장부금액
순자산
지분
해당금액
지분율
(%)
취득원가
장부금액
순자산
지분
해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
11.30
26,000
25,118
25,118
12.32
26,000
25,776
25,771

PAYON CO.,LTD
기타
캄보디아
12월
33.33
752
150
150
33.33
752
286
286

주식회사 중고나라(주1)
 (구, 주식회사 큐딜리온)
서비스 도소매
대한민국
12월
3.75
3,000
-
-
3.75
3,000
2,795
187

JB 호텔전문투자형 
사모부동산투자신탁 2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.50
2,000
2,986
2,986
23.50
2,000
2,497
2,551

JB 클린에너지사모
특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
650
775
775
3.52
783
782
827

JB 공모주 전문투자형
사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
20.36
362
528
528
-
-
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.86
100
46
46
1.84
100
83
83

JB 코스닥벤처펀드
사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
575
1,000
1,000
16.67
869
1,020
1,021

JB 바이오벤처펀드
사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.24
453
530
530
17.13
600
599
600

JB 부평파크드림 전문투자형
사모투자신탁 28호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.67
850
980
980

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
186
196
196
0.19
190
194
198

JB 가산동 전문투자형
사모부동산투자신탁 31호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
8.31
1,054
1,087
1,087

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
986
877
877
0.99
986
873
873

JB 아이비케이 북미
발전 플랫폼 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
140
131
131
0.50
112
145
145

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
0.27
50
50
50

JB 김포마송고양지축
주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
0.55
50
50
50

JB 산업단지전문투자형 44호
집합투자기구
대한민국
12월
1.00
850
849
849
-
-
-
-

합 계

36,154
33,286
33,286

37,396
37,217
34,709

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법
손익
지분법
자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
25,776
-
-
-
(691)
33
25,118

PAYON CO.,LTD
286
-
-
-
(129)
(7)
150

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,795
-
-
-
(2,795)
-
-

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,497
-
-
-
489
-
2,986

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
782
-
(95)
-
88
-
775

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,020
-
-
(294)
274
-
1,000

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
599
-
(147)
-
78
-
530

JB 셀레니언 아메리카 1호
83
-
-
-
(37)
-
46

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
980
-
(980)
(112)
112
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
873
-
-
-
4
-
877

JB 파워 12호
194
12
(14)
(2)
6
-
196

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
1,087
-
(1,100)
-
13
-
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
145
-
(7)
(3)
(4)
-
131

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-
-
-
50

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
-
600
(238)
-
166
-
528

JB 산업단지전문투자형 44호
-
850
-
-
(1)
-
849

합 계
37,217
1,462
(2,581)
(411)
(2,427)
26
33,286

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법
손익
지분법
자본변동
전기말

(주)광주글로벌모터스
-
26,000
-
-
(224)
-
25,776

PAYON CO.,LTD
397
-
-
-
(126)
15
286

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,977
-
-
-
(182)
-
2,795

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
2,593
-
-
(133)
37
-
2,497

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
794
-
-
(92)
80
-
782

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 1호
444
-
(463)
-
19
-
-

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호
115
1,000
(1,122)
-
7
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
100
-
-
-
(17)
-
83

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
1,004
-
(131)
-
147
-
1,020

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
601
-
-
-
(2)
-
599

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
816
-
(816)
-
-
-
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호
1,011
-
(1,011)
-
-
-
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
-
1,000
(150)
-
130
-
980

JB 파워 12호
-
197
(7)
-
4
-
194

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
-
1,080
(26)
-
33
-
1,087

JB 블라인드 2호
-
500
(543)
-
43
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
1,000
(14)
-
(113)
-
873

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
152
(40)
-
33
-
145

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
50
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
50
-
-
-
-
50

합 계
10,852
31,029
(4,323)
(225)
(131)
15
37,217

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스(주1)
449,601
227,407
222,194
(4,992)

PAYON CO.,LTD
943
495
449
(387)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,685
7,172
(487)
(5,491)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,065
18,210
10,855
580

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
22,136
130
22,006
1,193

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
6,028
25
6,003
2,073

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,084
4
3,080
310

JB 셀레니언 아메리카 1호
2,504
2
2,502
(2,000)

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,603
56
88,547
340

JB 파워 12호
105,313
12
105,302
3,342

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
26,133
19
26,114
(738)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,532
2
18,530
(19)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,041
1
9,040
(9)

JB 공모주 전문투자형 사모투자신탁 2호
2,597
3
2,594
536

JB 산업단지전문투자형 44호
84,799
138
84,661
(77)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
213,774
4,593
209,181
(1,819)

PAYON CO.,LTD
1,164
306
858
(378)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,559
1,565
4,994
(4,057)

JB 호텔전문투자형사모부동산투자신탁 2호
29,065
18,210
10,855
580

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
23,574
77
23,497
315

JB 셀레니언 아메리카 1호
4,528
3
4,525
(631)

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호
6,146
24
6,122
178

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,504
4
3,500
(9)

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
6,698
819
5,879
620

JB 파워 12호
104,067
11
104,056
848

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
13,089
9
13,080
80

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,253
46
88,207
9

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
28,936
21
28,915
(477)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,050
1
9,049
(1)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,550
2
18,548
(2)

15. 상각후원가 측정 대출채권 

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
39,690,128
35,928,274

외화대출금
899,225
871,667

내국수입유산스
54,377
63,451

매입외환
11,188
6,501

지급보증대지급금
585
353

신용카드채권
402,301
420,310

환매조건부채권매수
681,800
44,000

사모사채
-
15,107

팩토링채권
66
153

유동화대출
5,010
5,431

총장부금액
41,744,680
37,355,247

현재가치할인차금
(760)
(737)

현재가치할증차금
4,392
5,042

이연대출부대손익
55,620
70,097

대손충당금
(366,284)
(321,023)

순장부금액
41,437,648
37,108,626

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,323,825
-
368,849
1,692,674

중소기업
20,148,560
855,044
384,177
21,387,781

공공기관 및 기타
1,571,486
21,962
-
1,593,448

소계
23,043,871
877,006
753,026
24,673,903

가계대출
16,646,257
22,219
-
16,668,476

신용카드채권
-
-
402,301
402,301

총장부금액
39,690,128
899,225
1,155,327
41,744,680

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,172,152
868
39,140
1,212,160

중소기업
17,237,730
827,924
91,857
18,157,511

공공기관 및 기타
1,548,091
24,124
3,999
1,576,214

소계
19,957,973
852,916
134,996
20,945,885

가계대출
15,970,301
18,751
-
15,989,052

신용카드채권
-
-
420,310
420,310

총장부금액
35,928,274
871,667
555,306
37,355,247

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,039,566
2,619,080
5,057,449
9,002,103
11,906,285
4,131,460
5,934,185
39,690,128

외화대출금
99,332
108,653
104,357
255,523
184,207
45,664
101,489
899,225

내국수입유산스
4,907
18,484
19,752
10,943
291
-
-
54,377

매입외환
938
581
1,364
587
7,718
-
-
11,188

지급보증대지급금
352
-
-
-
-
-
233
585

신용카드채권
370,106
15,995
1,112
4,154
10,387
547
-
402,301

환매조건부채권매수
681,800
-
-
-
-
-
-
681,800

팩토링채권
-
-
-
-
66
-
-
66

유동화대출
-
-
-
5,010
-
-
-
5,010

합계
2,197,001
2,762,793
5,184,034
9,278,320
12,108,954
4,177,671
6,035,907
41,744,680

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,170,846
2,835,015
4,832,842
8,596,767
9,923,635
3,168,520
5,400,649
35,928,274

외화대출금
14,039
51,597
32,276
404,809
226,382
51,285
91,279
871,667

내국수입유산스
4,116
16,009
34,225
8,136
965
-
-
63,451

매입외환
1,000
229
1,305
3,053
-
914
-
6,501

지급보증대지급금
88
-
-
-
-
-
265
353

신용카드채권
385,842
16,220
1,752
4,482
12,007
7
-
420,310

환매조건부채권매수
44,000
-
-
-
-
-
-
44,000

사모사채
-
678
-
2,429
10,500
-
1,500
15,107

팩토링채권
-
-
-
57
-
96
-
153

유동화대출
-
-
-
5,431
-
-
-
5,431

합계
1,619,931
2,919,748
4,902,400
9,025,164
10,173,489
3,220,822
5,493,693
37,355,247

16. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
993,308
839,744

대손충당금
(4,144)
(3,130)

이연대출부대손익
43,217
43,851

장부금액
1,032,381
880,465

운용리스자산

취득원가
921,506
1,008,527

리스개설직접원가
58,156
65,860

감가상각누계액
(320,622)
(409,364)

이연대출부대손익
(9)
(24)

장부금액
659,031
664,999

해지리스채권

채권금액
2,559
1,794

대손충당금
(2,559)
(1,794)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
7,524
4,767

감가상각누계액
(3,562)
(2,078)

손상차손누계액
(61)
(43)

장부금액
3,901
2,646

선급리스자산
6,875
12,129

합계
1,702,188
1,560,239

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
291,494
218,111

1년초과 5년이내
844,780
751,326

소계
1,136,274
969,437

미실현이자수익
(142,966)
(129,693)

합계
993,308
839,744

(3) 운용리스자산

1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
921,506
1,008,527

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
198,290
209,120

1년 초과 5년 이내
311,763
285,259

합계
510,053
494,379

17. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
139,217
-
139,217

업무용건물
206,710
(49,833)
156,877

임차점포시설물
52,610
(39,918)
12,692

업무용동산
276,269
(214,432)
61,837

건설중인자산
2,715
-
2,715

사용권자산
97,919
(59,279)
38,640

합계
775,440
(363,462)
411,978

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
131,070
-
131,070

업무용건물
200,918
(44,150)
156,768

임차점포시설물
49,383
(36,041)
13,342

업무용동산
259,364
(191,422)
67,942

건설중인자산
700
-
700

사용권자산
82,965
(47,985)
34,980

합계
724,400
(319,598)
404,802

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
131,070
6,224
(206)
-
2,129
139,217

업무용건물
156,768
6,260
(790)
(9,107)
3,746
156,877

임차점포시설물
13,342
5,587
(128)
(3,571)
(2,538)
12,692

업무용동산
67,942
22,651
(146)
(28,772)
162
61,837

건설중인자산
700
3,440
-
-
(1,425)
2,715

사용권자산
34,980
29,876
(3,299)
(20,135)
(2,782)
38,640

합계
404,802
74,038
(4,569)
(61,585)
(708)
411,978

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
회계정책
변경효과
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
130,729
-
878
(1,847)
-
1,310
131,070

업무용건물
153,827
-
8,127
(983)
(8,225)
4,022
156,768

임차점포시설물
16,208
(1,274)
3,604
(158)
(3,943)
(1,095)
13,342

업무용동산
75,754
-
23,269
(373)
(30,192)
(516)
67,942

건설중인자산
536
-
8,654
(8,509)
-
19
700

사용권자산
-
42,594
3,898
(3,501)
(20,024)
12,013
34,980

합계
377,054
41,320
48,430
(15,371)
(62,384)
15,753
404,802

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
58,204
(39,837)
-
18,367

소프트웨어
66,602
(49,406)
-
17,196

영업권
61,944
-
-
61,944

핵심예금자산
13,711
(10,422)
-
3,289

건설중인자산
986
-
-
986

기타
114,227
(64,249)
(3,202)
46,776

합계
315,674
(163,914)
(3,202)
148,558

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,119
(30,890)
-
26,229

소프트웨어
65,246
(42,254)
-
22,992

영업권
60,169
-
-
60,169

핵심예금자산
13,711
(9,706)
-
4,005

건설중인자산
150
-
-
150

기타
106,521
(59,349)
(3,202)
43,970

합계
302,916
(142,199)
(3,202)
157,515

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
손상차손
환입
기타증감
기말
장부금액

개발비
26,229
4,359
(1,834)
(11,215)
-
828
18,367

소프트웨어
22,992
5,376
(2,274)
(8,927)
-
29
17,196

영업권
60,169
3,861
-
-
-
(2,086)
61,944

핵심예금자산
4,005
-
-
(672)
-
(44)
3,289

건설중인자산
150
1,135
-
-
-
(299)
986

기타
43,970
16,172
(1,722)
(12,868)
(13)
1,237
46,776

합계
157,515
30,903
(5,830)
(33,682)
(13)
(335)
148,558

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
손상차손
환입
기타증감
기말
장부금액

개발비
36,156
10,766
(9,626)
(11,202)
-
135
26,229

소프트웨어
23,398
9,138
-
(9,773)
-
230
22,993

영업권
58,304
-
-
-
-
1,865
60,169

핵심예금자산
6,784
-
-
(2,855)
-
76
4,005

건설중인자산
125
227
-
-
-
(202)
150

기타
47,242
6,851
(543)
(9,850)
270
(1)
43,969

합계
172,009
26,982
(10,169)
(33,680)
270
2,103
157,515

19. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
21,991
-
21,991

건물
20,239
(5,138)
15,101

합계
42,230
(5,138)
37,092

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
23,464
-
23,464

건물
20,935
(4,894)
16,041

합계
44,399
(4,894)
39,505

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
23,464
-
-
-
(1,473)
21,991

건물
16,041
579
-
(582)
(937)
15,101

합계
39,505
579
-
(582)
(2,410)
37,092

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
24,774
-
-
-
(1,310)
23,464

건물
12,531
180
-
(605)
3,935
16,041

합계
37,305
180
-
(605)
2,625
39,505

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,020
1,020

운영비용
605
605

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
19,765
21,669

건물
18,114
19,629

합계
37,879
41,298

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20.
매각예정비유동자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

매각예정비유동자산
-
3,980

연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

21. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
108,961
112,023

미수금
58,382
52,816

미수수익
161,476
205,082

선급비용
35,879
36,014

미회수내국환채권
171,821
209,570

순확정급여자산
13,207
-

잡자산
29,174
35,326

총장부금액
578,900
650,831

현재가치할인차금
(2,557)
(3,116)

대손충당금
(3,271)
(3,671)

순장부금액
573,072
644,044

22. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
112,000
-
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
682,163
585,200
지급결제 등

소계
794,163
585,200

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
143,645
132,000
외화차입

예치금
57,533
57,533
외화차입

소계
201,178
189,533

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
100
20,100
증권금융대여 등

상각후원가 측정 유가증권
82,062
128,202
대고객 RP 등

소계
82,162
148,302

부동산
66,723
70,783
전세권설정 등

합계
1,144,226
993,818

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

23. 예수부채 

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
17,015,408
12,927,966

외화예수금
424,432
385,314

소계
17,439,840
13,313,280

기한부예금
원화예수금
19,323,272
19,697,126

외화예수금
624,547
555,338

소계
19,947,819
20,252,464

양도성예금증서
734,687
609,563

합계
38,122,346
34,175,307

24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
-
150

통화선도
5,180
761

합계
5,180
911

25. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

매출어음
0.97
71
1.31
231

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
1.63
63,000
0.37 ~ 1.90
68,100

외화환매조건부매도
0.20
10,543
0.11
37,221

소계

73,543

105,321

원화차입금
한은차입금
0.25 ~ 0.31
488,419
0.50 ~ 0.75
191,368

정부차입금
0.00 ~ 2.00
117,606
0.00 ~ 2.00
109,200

기타차입금
0.00 ~ 2.69
958,697
0.34 ~ 2.99
871,424

소계

1,564,722

1,171,992

외화차입금
은행차입금
0.25 ~ 11.20
181,923
0.01 ~ 11.20
222,846

기타차입금
0.40 ~ 2.60
72,075
0.24 ~ 3.15
84,040

소계

253,998

306,886

현재가치할증차금

-

102

합계

1,892,334

1,584,532

26. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2016-08-25
~ 2020-09-21
2021-02-07
~ 2026-09-21
이표채 연1.44%
~ 연4.07%
7,125,128
5,452,825
1개월 후급
3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 
~ 2019-12-13
2022-06-13
~ 2028-12-31
이표채 연3.27% 
~ 연8.05%
718,724
1,059,282
1개월 후급
3개월 후급

합 계
7,843,852
6,512,107

사채할인발행차금
(7,227)
(6,477)

장부금액
7,836,625
6,505,630

27. 충당부채

(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융보증계약부채
1,143
27

금융지급보증충당부채
647
822

미사용약정충당부채
12,494
11,307

포인트충당부채
4,278
4,298

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
4,375
3,843

기타충당부채
10,620
10,153

합계
33,655
30,548

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융보증계약부채
27
46

1,070
1,143

금융지급보증충당부채
822
(162)
-
(13)
647

미사용약정충당부채
11,307
(221)
-
1,408
12,494

포인트충당부채
4,298
1,024
-
(1,044)
4,278

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
3,843
201
-
331
4,375

기타충당부채
10,153
(2,295)
-
2,762
10,620

합계
30,548
(1,407)
-
4,514
33,655

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융보증계약부채
-
13

14
27

금융지급보증충당부채
321
(7)
-
508
822

미사용약정충당부채
9,865
1,392
-
50
11,307

포인트충당부채
4,006
1,309
-
(1,017)
4,298

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,019
503
(262)
(417)
3,843

기타충당부채
12,819
(6,113)
-
3,447
10,153

합계
31,128
(2,903)
(262)
2,585
30,548

28.

확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
249,258
234,480

사외적립자산의 공정가치
(262,465)
(231,217)

합계(주1)
(13,207)
3,263

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
21,735
16,662

(주1)
기타자산 중 순확정급여자산으로 계상되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
234,480
(231,217)
3,263

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
28,249
-
28,249

- 이자원가(수익)
7,347
(7,303)
44

소 계
35,596
(7,303)
28,293

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
2,179
-
2,179

(재무적 가정)
(4,983)
-
(4,983)

(경험조정)
(12,654)
-
(12,654)

- 사외적립자산 수익
-
3,498

3,498

소 계
(15,458)
3,498
(11,960)

기타:

- 연결범위변동
14
-
14

- 납부한 기여금
-
(30,840)
(30,840)

- 급여 지급
(5,374)
3,397
(1,977)

소 계
(5,360)
(27,443)
(32,803)

당기말
249,258
(262,465)
(13,207)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
198,958
(184,079)
14,879

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
26,106
-
26,106

- 이자원가(수익)
7,028
(6,574)
454

소 계
33,134
(6,574)
26,560

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(2,282)
-
(2,282)

(재무적 가정)
14,397
-
14,397

(경험조정)
(1,271)
-
(1,271)

- 사외적립자산 수익
-
3,570
3,570

소 계
10,844
3,570
14,414

기타:

- 납부한 기여금
-
(52,508)
(52,508)

- 급여 지급
(8,456)
8,374
(82)

소 계

(8,456)

(44,134)
(52,590)

당기말
234,480
(231,217)
3,263

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
2.77 ~ 3.68
2.43 ~ 3.56

기대임금상승률(주2)
4.12 ~ 5.27
4.65 ~ 5.50

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승률은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

6.14년~9.96
년과

6.17년~12.25년
입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(22,406)
26,251
(20,855)
24,392

미래임금인상률(1% 변동)
26,312
(22,858)
24,389
(21,224)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
210,789
80.31%
199,564
86.31%

원금보장형 주가연계증권
11,232
4.28%
8,259
3.57%

기타
40,444
15.41%
23,394
10.12%

합계
262,465
100.00%
231,217
100.00%

(6)

당기 및

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

4,888백
만원과

5,982백만원

입니다.

29. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
46,126
59,646

미지급금
98,299
95,130

미지급비용
292,438
321,501

선수수익
18,563
15,078

수입보증금
300,634
290,846

미지급외국환채무
2,330
4,307

미지급내국환채무
312,057
296,185

리스부채
35,680
32,011

잡부채
284,158
236,959

총장부금액
1,390,285
1,351,663

현재가치할인차금
(12,274)
(13,614)

순장부금액
1,378,011
1,338,049

30. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2020-01-01
196,982,894주

기말
2020-12-31
196,982,894주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2019-01-01
196,982,894주

기말
2019-12-31
196,982,894주

(
3) 연
결자본잉여금

당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
526,262
526,718

기타자본잉여금
178,654
178,654

합계
704,916
705,372

31. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급
- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

32
. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 
지분증권 관련손익
(18,588)
(20,503)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 관련손익
7,262
7,395

확정급여제도재측정요소
(27,745)
(36,910)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(1,819)
(2,607)

해외사업환산차이
(11,123)
67

지분법자본변동
(79)
5

합계
(52,092)
(52,553)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

공정가치평가로 인한 증감
1,521
12,118
1,025
(11,960)
(84)
2,620

당기손익으로 재분류한 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세 적용효과
261
(2,953)
(237)
770
-
(2,159)

기타연결조정
-
-
-
-
-
-

기말
(11,326)
(27,745)
(1,819)
(11,123)
(79)
(52,092)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-
공정가치 측정 
금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

공정가치평가로 인한 증감
7,858
(14,415)
(541)
4,749
15
(2,334)

당기손익으로 재분류한 금액
(17)
-
-
-
-
(17)

이연법인세 적용효과
(1,902)
3,459
130
-
-
1,687

기타연결조정
689
-
(304)
429
-
814

기말
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

33. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
165,900
127,098

별도준비금
45,883
34,933

대손준비금
313,672
284,344

임의적립금
582,157
483,518

미처분이익잉여금
624,207
515,487

기타
100
100

기말금액
1,731,919
1,445,480

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,445,480
1,161,764

회계정책 변경
-
(61)

당기순이익
363,512
341,938

보통주 배당
(58,303)
(34,982)

신종자본증권 배당
(18,723)
(23,066)

기타
(47)
(113)

기말금액
1,731,919
1,445,480

34. 비지배지분

당기 및 전기 중 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
64,569
7,873
(2,403)
(694)
(458)
68,887

광주은행
86,865
5,220
-
(5,220)
-
86,865

제이비우리캐피탈
165,865
7,052
39
(6,982)
(99,227)
66,747

큐씨피제이비기술가치
평가사모투자전문회사
32,600
7,192
-
-
(7,550)
32,242

Lux Milan
-
-
-
-
17,796
17,796

합계
349,899
27,337
(2,364)
(12,896)
(89,439)
272,537

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
회계정책변경
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
55,060
(147)
7,322
2,334
-
-
64,569

광주은행
86,865
-
5,220
-
(5,220)
-
86,865

제이비우리캐피탈
165,711
(2)
7,594
61
(7,499)
-
165,865

큐씨피제이비기술가치
평가사모투자전문회사
18,994
-
70
-
-
13,536
32,600

합계
326,630
(149)
20,206
2,395
(12,719)
13,536
349,899

(주1)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.

(주2)
연결실체의 지분거래에 따른 비지배지분 변동액입니다.

35. 순이자수익 

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
8,993
8,109

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
37,718
38,870

상각후원가 측정 유가증권 이자
56,541
61,964

상각후원가 측정 대출채권 이자
1,706,833
1,779,807

기타수입이자
3,449
3,785

합계
1,813,534
1,892,535

이자비용
예수부채이자
(353,731)
(456,294)

차입부채이자
(26,745)
(32,113)

사채이자
(171,378)
(167,863)

기타지급이자
(1,689)
(3,629)

합계
(553,543)
(659,899)

순이자수익
1,259,991
1,232,636

36. 순수수료수익 

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,095
1,213

대리사무취급수입수수료
13,068
11,863

전자금융수입수수료
21,398
22,065

증권대행수수료
4,694
4,777

리스수입수수료
12,718
10,183

PF원화수입수수료
46,819
30,002

CD/ATM 이용수수료
1,387
1,737

중도상환수수료
13,202
12,413

외환수입수수료
6,619
6,101

신용카드수입수수료
5,251
6,726

리볼빙수수료
396
468

수입보증료
3,148
2,796

유가증권대여료
219
41

기타
29,657
27,853

합계
159,671
138,238

수수료비용
기타원화지급수수료
(50,711)
(43,652)

신용보험수수료
(1,682)
(1,662)

대출부대비용
(734)
(753)

외환지급수수료
(2,938)
(2,628)

신용카드지급수수료
(37,678)
(36,885)

기타
(628)
(584)

합계
(94,371)
(86,164)

순수수료수익
65,300
52,074

37. 순리스료수익 

당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
43,576
30,449

운용리스수익
227,574
261,506

리스자산처분이익
68,700
3,947

해지리스수익
1,224
1,236

기타리스수익
27
168

합계
341,101
297,306

리스비용
리스자산감가상각비
(163,788)
(194,041)

리스자산처분손실
(6,988)
(10,435)

리스자산손상차손
(1,690)
(1,857)

리스자산관리비
(10,953)
(10,720)

기타비용
(99,259)
(27,479)

합계
(282,678)
(244,532)

순리스수익
58,423
52,774

38.
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 
측정 금융상품
평가이익
11,106
11,729

거래이익
21,115
10,229

배당수익
9,239
7,254

기타이익
2,499
2,487

소계
43,959
31,699

평가손실
(10,215)
(7,926)

거래손실
(114)
(827)

기타손실
(718)
(10)

소계
(11,047)
(8,763)

합계
32,912
22,936

파생금융상품
(주석 46.(2) 참조)
평가이익
1,270
630

거래이익
3,904
7,488

소계
5,174
8,118

평가손실
(5,048)
(862)

거래손실
(11,349)
(2,971)

소계
(16,397)
(3,833)

합계
(11,223)
4,285

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
21,689
27,221

39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기

매매이익
9,325

상환이익
349

배당금수익
2,412

소계
12,086

매매손실
-

합계
12,086

40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익

당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
220
-

상환이익
1
5

합계
221
5

41. 일반관리비

당기와 전기 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
325,038
306,574

퇴직급여
33,074
31,599

해고급여
27,158
18,508

소계
385,270
356,681

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
61,584
62,384

무형자산상각비
33,682
33,681

투자부동산감가상각비
582
618

소계
95,848
96,683

기타일반관리비
복리후생비
71,478
70,478

임차료
6,825
8,127

접대비
11,299
13,035

세금과공과
17,488
18,443

광고선전비
10,887
14,708

기타일반관리비
90,372
86,230

소계
208,349
211,021

합계
689,467
664,385

42. 기타영업손익 

당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익

충당부채환입액
2,769
7,188

대출채권관련이익
11,687
10,619

신탁보수
4,734
4,100

상각채권회수이익
1,666
1,915

기타영업이익
1,171
1,684

소계
22,027
25,506

기타영업손실
충당부채전입액
(5,087)
(10,091)

대출채권관련손실
(3,209)
(4,558)

일반신용보증기금출연료
(29,713)
(28,589)

신용보증기금특별출연료
(1,678)
(1,805)

주택신용보증기금출연료
(22,473)
(20,228)

예금보험료
(41,011)
(40,060)

기타영업손실
(2,729)
(1,222)

소계
(105,900)
(106,553)

합계
(83,873)
(81,047)

43. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
581
1,055

무형자산손상차손환입
-
327

임대수익
212
350

지분법투자주식매매이익
129
87

기타영업외수익
9,011
9,235

합계
9,933
11,054

영업외비용
특수채권추심비용
(1,561)
(1,732)

무형자산손상차손
-
(57)

기부금
(8,460)
(8,617)

유무형자산처분손실
(147)
(317)

기타영업외비용
(5,303)
(1,944)

합계
(15,471)
(12,667)

영업외손익
(5,538)
(1,613)

44. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기 법인세 부담액
120,659
124,524

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(50,689)
(6,463)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,881)
1,687

기타
5,043
1,437

법인세비용
73,132
121,185

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액

이연법인세
자산(부채)

금액
이연법인세
자산(부채)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(1,542)
380
7,858
(1,902)

확정급여제도의 재측정요소
11,331
(2,793)
(14,415)
3,459

현금흐름위험회피파생상품평가손익
966
(238)
(541)
130

해외사업환산손익
(3,124)
770
-
-

합계
7,631
(1,881)
(7,098)
1,687

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
463,981
483,329

적용세율에 따른 법인세
117,233
122,602

조정사항

- 비과세수익
(2,045)
(1,868)

- 비공제비용
2,493
2,563

- 결손금충당으로 인한 효과(*1)
(34,880)
-

- 법인세추납액
437
-

- 과거 미인식 이연법인세 당기인식
(1,362)
-

- 기타(세율변동효과 등)
(8,745)
(2,112)

법인세비용
73,131
121,185

유효세율
15.76%
25.07%

(*1) 연결실체는 전기까지 기한이 경과된 세무상 결손금의 채무면제이익에의 충당과 관련하여 실현가능성 및 금액적 중요성이 낮다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. 당기 중 세무조사 등을 통하여 유동성예금을 포함한 소멸시효완성예금을 통하여 세무상 결손금을 사용할 수 있다는 사실을 확인하였으며, 미래과세소득 및 소멸시효완성예금의 미래발생가능성 등을 종합적으로 검토한 결과 자산성이 있다고 판단하여 이연법인세자산(법인세수익)을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

<일시적차이>

종업원급여 관련 조정
6,833
(1,628)
5,205

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
5,760
195
5,955

유형자산 평가 및 상각
(5,522)
(1,124)
(6,646)

연차수당 미지급비용
3,693
1,044
4,737

지급보증충당금
485
(46)
439

미사용약정충당부채
1,357
139
1,496

기타충당부채 관련
6,505
(126)
6,379

파생상품 관련 조정
922
(273)
649

기부금관련
885
129
1,014

기타 금융상품 관련 조정
(26,004)
3,870
(22,134)

기타
12,087
13,629
25,716

소계
7,001
15,809
22,810

<이월결손금>

시효완성예금 결손금
-
34,880
34,880

합계
7,001
50,689
57,690

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
4,527
2,306
6,833

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
33,382
(27,622)
5,760

유형자산 평가 및 상각
653
(6,175)
(5,522)

연차수당 미지급비용
6,410
(2,717)
3,693

지급보증충당금
650
(165)
485

미사용약정충당부채
2,399
(1,042)
1,357

기타충당부채 관련
1,531
4,974
6,505

파생상품 관련 조정
(14)
936
922

기부금관련
1,238
(353)
885

사모사채 현할차
(15)
15
-

기타 금융상품 관련 조정
(55,239)
29,235
(26,004)

기타
17,942
(5,855)
12,087

합계
13,464
(6,463)
7,001

45. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
363,512,380,022
341,938,051,910

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(23,066,318,493)

보통주 당기순이익
344,789,880,022
318,871,733,417

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

주당이익
1,774
1,641

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
194,344,076주
194,296,978주

자기주식 증감
-
43,356주

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래 

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
-
200,000
200,000
-
2,637

통화선도
156,595
-
156,595
1,270
5,180

합계
1,270
7,817

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다

(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)

연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
200,000
250,000
-
3,810

통화선도
79,491
-
79,491
89
761

주식스왑
-
-
-
41
-

합계
130
4,571

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다

(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)

연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
788
150
-
(249)
(411)
(101)
-
(56)

통화스왑
-
-
-
-
-
537
-
-

통화선도
-
(3,910)
-
(7,214)
-
(672)
-
4,312

주식스왑
-

-
18
-

3

-
262

합계
788
(3,760)
-
(7,445)
(411)
(233)
-
4,518

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(3,660)
1,023
(2,637)

법인세효과
885
(235)
650

세후
(2,775)
788
(1,987)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(3,119)
(541)
(3,660)

법인세효과
755
130
885

세후
(2,364)
(411)
(2,775)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(324)
(338)
(987)
(990)
(2,639)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(182)
(260)
(1,417)
(2,231)
(4,090)

(5) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
2,637
3,660

당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은
없
습
니다.

47. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)
당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
35건
43건

소송금액
145,482
36,145

충당부채설정액
9,563
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에
서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
9,218
5,181

융자담보지급보증
14,819
17,027

기타원화지급보증
162,794
160,703

소계
186,831
182,911

외화
인수
4,322
7,808

수입화물선취보증
2,102
1,449

기타외화지급보증
32,922
23,622

소계
39,346
32,879

미확정지급보증
신용장개설관계
51,998
32,129

기타
어음매입약정
163,227
73,265

합계
441,402
321,184

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
441,402
321,184

지급보증충당부채
1,790
257

충당부채 설정비율
0.41
0.08

(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 약정

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,343,708
7,401,618

외화대출약정
59,586
67,424

ABCP 및 ABS매입약정
240
5,422

유가증권매입약정
110,786
43,510

합계
7,514,320
7,517,974

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
7,514,320
7,517,974

미사용약정충당부채
12,494
11,307

충당부채 설정비율
0.17
0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
53

개인연금
13,213
13,378

신개인연금
634
637

연금
10,843
10,845

퇴직
219
220

적립식목적
64
66

가계금전
123
148

원리금보정약정
불특정금전
28
28

합 계
25,177
25,375

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

25,177백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

48. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
1,905
1,640

채무
신탁계정미지급금
55,956
59,646

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
4,761
4,141

비용
이자비용
327
641

49. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감
독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
313,672
284,344

대손준비금 적립(환입)금액
(20,766)
29,328

대손준비금 잔액
292,906
313,672

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
(20,766)
29,328

대손준비금 반영후 조정이익
392,893
309,750

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
365,556
289,544

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,881
1,490

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 18,723백만원 및 23,066백만원이 반영되어 있습니다.

50. 외화표시 자산과 부채 

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
45,096
49,356

JPY
786,563
8,397

EUR
6,246
8,424

기타
2,261
7,822

외화예치금
USD
248,686
271,177

JPY
500,042
5,344

EUR
7,428
9,973

기타
3,164
12,778

외화증권
USD
13,038
16,566

기타
-
3,383

외화대출금
USD
579,755
631,592

JPY
7,952,066
85,178

기타
-
82,261

내국수입유산스
USD
52,829
58,906

JPY
77,056
845

EUR
254
346

기타
3,508
3,817

매입외환
USD
9,469
10,348

JPY
73,051
770

EUR
348
466

기타
USD
502,782
551,283

JPY
5,087,206
53,644

EUR
-
-

기타
22,107
25,018

합계

1,897,694

<외화부채>

외화예수금
USD
937,713
1,023,325

JPY
1,101,913
11,693

EUR
7,050
9,481

기타
1,331
10,212

외화차입금
USD
123,256
138,055

JPY
6,099,232
65,748

EUR
1,341
1,802

기타
-
62,234

기타
USD
256,774
282,978

JPY
7,480,816
78,902

EUR
21,763
29,128

기타
5,948
7,560

합계

1,721,118

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
40,148
46,483

JPY
730,726
7,771

EUR
5,507
7,145

기타
-
8,306

외화예치금
USD
239,696
277,520

JPY
858,790
9,133

EUR
5,076
6,560

기타
-
17,404

외화증권
USD
13,098
15,165

기타
-
4,350

외화대출금
USD
588,791
681,702

JPY
8,511,286
90,515

기타
-
99,450

내국수입유산스
USD
53,435
61,868

기타
-
1,583

매입외환
USD
2,809
3,253

EUR
2,503
3,248

기타
USD
277,966
321,841

JPY
5,634,987
59,926

EUR
1,300
1,687

기타
-
13,169

합계

1,738,079

<외화부채>

외화예수금
USD
781,953
905,345

JPY
1,261,928
13,421

EUR
4,383
6,076

기타
2,097
15,812

외화차입금
USD
165,522
191,641

JPY
5,241,113
55,737

EUR
1,302
1,688

기타
-
57,820

기타
USD
176,556
204,429

JPY
9,335,656
99,400

EUR
14,322
18,582

기타
6,712
10,860

합계

1,580,811

51. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
2,781,087
2,711,430

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
56,876
59,445

사용제한예치금
2,091,770
2,236,761

현금및현금성자산

632,441

415,224

(2)
당
기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
390,849
362,144

<손익조정>

이자수익
(1,813,534)
(1,892,535)

이자비용
553,543
659,899

배당금수익
(11,651)
(7,581)

법인세비용
73,132
121,185

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(17,466)
(7,086)

파생상품관련손익
3,778
233

투자금융자산매매손익
(9,547)
(4,126)

대손상각비
192,704
148,817

퇴직급여
28,187
26,560

감가상각비와 기타상각비
95,848
96,683

충당부채전입액
2,318
2,903

금융자산손상차손환입액
(166)
(6,252)

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
165,478
195,898

기타영업손익
(2,264)
-

영업외손익
(4,002)
491

소계
(743,642)
(664,911)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
147,559
(339,744)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(580,854)
(1,259)

파생상품의 감소(증가)
(633)
1,088

상각후원가 측정 대출채권의 증가
(4,503,646)
(339,177)

리스자산의 증가
(311,057)
(410,649)

기타자산의 감소
93,662
57,459

예수부채의 증가
3,947,039
180,825

충당부채의 증가(감소)
789
(3,482)

순확정급여채무의 감소
(17,935)
(53,833)

기타부채의 증가(감소)
(751)
103,104

소계
(1,225,827)
(805,668)

합계
(1,578,620)
(1,108,435)

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
1,584,532
297,058
(1,487)
12,231
1,892,334

사채
6,505,630
1,308,406
-
22,589
7,836,625

리스부채
32,011
(12,528)
(700)
16,897
35,680

합계
8,122,173
1,592,936
(2,187)
51,717
9,764,639

(전기)

(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,056,126
(472,175)
1,357
(776)
1,584,532

사채
5,972,466
530,153
854
2,157
6,505,630

리스부채
37,669
(12,439)
83
6,698
32,011

합계
8,066,261
45,539
2,294
8,079
8,122,173

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

34,980
38,639
3,659
-

리스부채 관련
32,011
35,680
3,669
(12,528)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감
현금 유출 금액

사용권자산 관련

42,594
34,980
(7,614)
-

리스부채 관련
37,669
32,011
(5,658)
(12,439)

(주1) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업

(주)광주글로벌모터스,
PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호,
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호,

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,

JB 셀레니언 아메리카 1호,
JB 파워 12호,
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,
JB 영종도 2차 주택리츠 39호,
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
JB 산업단지전문투자형 44호 2종

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
거래내용
당기
전기

(주)광주글로벌모터스

이자비용
296
7

JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호
수수료수익
-
13

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
수수료수익
56
89

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)

수수료수익

-
22

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
수수료수익
101
115

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
562
292

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

수수료수익

11
12

JB 셀레니언 아메리카 1호
수수료수익
15
22

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
수수료수익
5
94

JB 파워 12호

수수료수익

25
34

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
수수료수익
22
37

JB 블라인드 2호(주1)

수수료수익

-
3

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
수수료수익
-
40

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호

수수료수익

84
72

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
12
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

수수료수익

6
1

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
수수료수익
253
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
3,026
19

예수부채
10,037
15,416

기타부채
-
2

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호

기타금융자산

127
74

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호

기타금융자산
2
25

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호

기타금융자산

24
23

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
기타금융자산
2
2

JB 셀레니언 아메리카 1호

기타금융자산

1
2

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호

기타금융자산

-
4

JB 파워 12호
기타금융자산
5
5

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호

기타금융자산

-
8

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
기타금융자산
16
18

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
1
1

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

기타금융자산

-
1

JB 산업단지전문투자형 44호 2종

기타금융자산

126
-

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

출자
회수
배당
출자
회수
배당

(주)광주글로벌모터스
-
-
-
26,000
-
-

JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
-
95
-
-
-
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
-
-
-
-
463
-

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
600
238
-
1,000
1,122
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1)
-
-
-
-
1,011
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
-
294
-
131
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

-
147
-
-
-
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호 (주1)
-
979
112
1,000
150
92

JB 파워 12호
12
13
2
197
7
-

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
-
1,100
-
1,080
26
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
-
-
1,000
14
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
7
4
152
2
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)
-
-
-
-
816
-

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
-
-
50
-
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
-
-
50
-
-

JB 산업단지전문투자형 44호 2종
850
-
-
-
-
-

JB 블라인드 2호(주1)
-
-
-
500
543
-

JB Tao Hedge 1호(주1)
-
1,432
-
-
200
-

JB 블라인드 1호(주1)
-
2,017
-
200
-
-

(주1)
당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
20,159
22,489

퇴직급여
3,505
3,429

합계
23,664
25,918

53.
타기업에 대한 지분공시

(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 전북은행 및 광주은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업

지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 

나. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 

다. 기타
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. 

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다. 

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
10,131,630
586,900
11,642,396
22,360,926

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

당기손익-공정가치 측정 금융자산
16,805
18,017
106,793
141,615

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
2,242
3,811
6,053

상각후원가 측정 대출채권
1,384,549
77,536
67,986
1,530,071

기타금융자산
2,877
21
69
2,967

최대손실노출금액(주3)
1,555,208
102,659
286,751
1,944,618

투자자산
1,404,231
97,816
178,659
1,680,706

신용공여
98,963
317
-
99,280

기타약정
52,014
4,526
108,092
164,632

비연결구조화기업으로부터 손실
394
1,184
46
1,624

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
9,321,577
759,067
4,486,648
14,567,292

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
854,445
96,698
204,033
1,155,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산
20,448
6,744
48,478
75,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,386
2,311
83,305
93,002

상각후원가 측정 대출채권
823,784
87,619
72,122
983,525

기타금융자산
2,827
24
128
2,979

최대손실노출금액(주3)
1,004,106
97,016
254,033
1,355,155

투자자산
854,445
96,698
204,033
1,155,176

신용공여
89,661
318
-
89,979

기타약정
60,000
-
50,000
110,000

비연결구조화기업으로부터 손실
1,632
347
821
2,800

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

54.

재무제표의 승인

동
재무제표는 2021년 2월 8일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

다. 제7기(2019년도) 연결재무제표 주석

제7(당)기 2019년 12월 31일 현재

제6(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "지배기업" 또는 "당사"라 함)와 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

당사는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리ㆍ종속기업에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은

984,914백만원입니다. 

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

국민연금
12,201,089
6.19

아프로파이낸셜대부(주)
11,893,973
6.04

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

NORGES BANK
5,747,748
2.92

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMIED
5,459,524
2.77

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

(주)JB금융지주우리사주조합
3,463,002
1.76

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND
2,236,748
1.14

Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA InvestmentDimensions group inc
2,132,703
1.08

기타
93,918,906
47.67

합계
196,982,894
100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

상위회사
종속기업명
업종
소재지
결산월
투자지분율
비지배
지분율

지배기업
종속기업

당사
주식회사 전북은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사 광주은행
은행업
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및
할부금융
대한민국
12월
100.00%
-
-

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
대한민국
12월
100.00%
-
-

주식회사
전북은행
전북은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

전북은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

주식회사
광주은행
광주은행 원금보전신탁(주1)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

광주은행 원리금보전신탁(주2)
신탁재산운용
대한민국
12월
-
-
100.00%

캠코밸류제이차유한회사(주3)
자산유동화업
대한민국
12월
-
15.00%
85.00%.

제이비우리캐피탈
주식회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제이차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
자산유동화업
대한민국
12월
-
100.00%
-

JB Capital Myanmar Co., Ltd.
기타금융업
미얀마
9월
-
92.50%
7.50%

제이비자산운용
주식회사
JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호(주4)
수익증권
대한민국
12월
-
47.85%
52.15%

JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호(주4)
수익증권
대한민국
12월
-
40.00%
60.00%

프놈펜상업은행
Star & Crane Cam Co., Ltd(주5)
기타금융업
캄보디아
12월
-
49.00%
51.00%

기타
프놈펜상업은행(주6)
은행업
캄보디아
12월
-
60.00%
40.00%

큐씨피제이비기술가치평가
사모투자전문회사(주7)
기타금융업
대한민국
12월
-
50.74%
49.26%

(주1)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁계약의 해지, 계약이전 및 종료시에 신탁기간 중 발생한 신탁이익의 합계액이 음수인 경우에는 신탁이익의 합계액을 영("0")으로 하여 신탁원본을 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상 종속기업으로 판단하였습니다. 원금보전신탁에는 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 연금, 퇴직, 적립식목적, 가계금전신탁이 있습니다.

(주2)
연결실체는 신탁약관에 따라 고객으로부터 금전을 신탁받아 운용한 후 운용결과를 고객에게 귀속시키고 있으며, 연결실체는 순자산에 비례하여 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다. 다만, 신탁운용의 결과가 연결실체가 사전에 정한 배당률에미달하는 경우 연결실체는 원금과 사전에 정한 배당률에 따라 이자를 보전하고 있습니다. 연결실체는 신탁재산을 운용함으로써 관련활동을 지시하는 힘을 보유하고 있으며, 원리금보전약정과 신탁보수를 통해 동 신탁의 변동성에 노출되어 있고, 관련활동을 지시하는 힘과 신탁의 변동성에 대한 노출간에 연관성이 높다고 보아 동 신탁을 연결대상종속기업으로 판단하였습니다. 원리금보전신탁에는 불특정금전신탁과 개발신탁이 있습니다.

(주3)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)
수익증권으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관려활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기위한 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주5)
Star & Crane Cam Co., Ltd는 프놈펜상업은행의 종속기업으로, 프놈펜상업은행에 의해 모든 운영 및 재무적 의사결정이 수행되므로 종속기업에 포함되었습니다.

(주6)
㈜전북은행이 50%, 제이비우리캐피탈㈜이 10%보유하고 있습니다.

(주7)
㈜전북은행이 24.69%, ㈜광주은행이 24.69%, 제이비자산운용㈜이 1.36% 보유하고 있습니다.

2) 당기 중 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유
상위회사

제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
신규설립
제이비우리캐피탈 주식회사

제이비더블유제사차유동화전문유한회사
신규설립
제이비우리캐피탈 주식회사

JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호
신규설립
제이비자산운용 주식회사

3) 당기 중 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 다음과 같습니다. 

종속기업명
사유

JB블루밍전문투자형사모투자신탁3호
처분
제이비자산운용 주식회사

제이비우리캐피탈오토제육차유동화전문유한회사
청산
제이비우리캐피탈 주식회사

제이비우리캐피탈오토제팔차유동화전문유한회사
청산
제이비우리캐피탈 주식회사

제이비우리캐피탈오토제구차유동화전문유한회사
청산
주식회사 전북은행

제이비우리캐피탈오토제십차유동화전문유한회사
청산
제이비우리캐피탈 주식회사

제이비우리캐피탈오토제십일차유동화전문유한회사
청산
제이비우리캐피탈 주식회사

스마트리딩제이차 주식회사
청산
주식회사 전북은행

4) 주요 종속기업의 요약 재무정보

주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,224,766
16,748,684
796,104
124,179
124,328

주식회사 광주은행
23,429,553
21,610,450
944,034
172,786
175,014

제이비우리캐피탈 주식회사
5,844,227
5,075,080
668,230
81,871
81,439

제이비자산운용 주식회사
31,884
15,471
16,241
(2,311)
(2,312)

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

종속기업명(주)
자산
부채
총수익
당기순손익
총포괄손익

주식회사 전북은행
18,242,117
16,869,766
803,707
114,046
121,221

주식회사 광주은행
23,042,146
21,346,218
973,653
153,549
150,355

제이비우리캐피탈 주식회사
5,465,870
4,734,316
699,189
75,168
70,683

제이비자산운용 주식회사
23,259
4,639
16,074
2,261
2,196

(주)
연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 해당사항이 있는 경우 연결재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성되었습니다.

(2)
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 기준서 제 1116호 '리스' 이외의 기준서 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-

기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결실체는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은
주석
54
에서 설명
하고 있습니다.

-
기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의
개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
(제정)
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리
불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

-
연차개선 2015-2017 (개정)

(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에
포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

당기말 현재 제정 또는 공표되었으나 연결실체가 조기 적용하지 아니한 재개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 

동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입도 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) IFRS Interpretation Committee(이하 "IFRS 해석위원회")안건 'Lease Term and Useful Life of Leasehold Improvements(이하 "리스기간과 리스개량 내용연수')발표
'IFRS 해석위원회'는 2019년 12월 16일자로 '리스기간과 리스개량 내용연수'에대한 해석을 발표하였습니다.

본 해석은 해지가능리스(Cancellables Lease)와 갱신가능리스(Renewable Lease)의 리스기간의 산정방법과 옮길 수 없는 리스개량의 내용연수는 관련 리스기간에 따라 제한되는지를 다루었습니다. 본 해석에 따라 당행은 광범위한 경제적 불이익을 고려하기 위한 요소를 식별하여 회계정책에 반영하고 이를 근거로 리스기간을 산정하여야 합니다.
다만, 연결실체가 보유한 리스계약 건수가 방대하고 계약의 조건이 다양하므로 광범위한 경제적 불이익의 검토에 포함시킬 항목을 설정하고 필요한 정보를 수집하고 분석할 수 있는 절차의 수립에 충분한 시간이 필요할 것으로 판단하였습니다. 따라서, 연결실체는 본 해석으로 인한 리스기간에 대한 회계정책의 변경에 따른 효과를 당해연도에 반영하지 못하였습니다.

2020년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 리스기간에 대한 회계정책이 변경되면 관련 재무제표 금액이 변경될 수 있으며, 이러한 영향을 반영하여 재무제표를 소급 수정해야 할 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

연결실체는 다수의 구조화기업을 설립하거나 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 모두 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

5) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

6) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

7) 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 

(2) 중단영업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에
근거하여 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 의무적으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하도록 요구되는 경우 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 또한, 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 수취한 배당금과 유효이자율법에 따른 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품
단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하며, 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산, 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취할 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 산출하고
있습니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취 및 금융자산의 매도 목적으로 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익을 제외하고 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로
재분류합니다. 

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 이자수익은 당기손익으로 인식합니다. 

4) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

5) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 금융부채에 해당하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

위험회피수단으로 지정되지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산과 계약자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 연결실체가 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니
다. 

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

건물

16년 ~ 50년

임차점포시설물
5년

업무용동산
4년 ~ 5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

무형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

개발비와 소프트웨어
5년
정액법

기타
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

1) 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정하지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 지정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 퇴직급여로써 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만일 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액을 미지급비용으로 계상하고, 초과하여 납부한 경우에는 미래지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. 

4) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회 가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채

과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결실체는 보고기간 말 현재 대지급이 발생하지 않은 지급보증(확정지급보증, 미확정지급보증 포함)에 대하여 대지급이 발생할 가능성을 추정하여 지급보증충당부채를
설정하고 있으며, 임의적으로 취소가 불가능한 대출 한도(신용카드 한도 포함) 약정 중 미사용한도 금액으로부터 보고기간 말 현재 발생할 수 있는 신용위험을 추정하여 미사용한도충당부채를 설정하고 있습
니
다. 또한, 수익과 직접적으로 관련하여 이연할 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 예상사용율을 추정하여 포인트충당부채를 측정하고 있습니다.

(

14) 금
융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결실체는 금융보증계약 최초 인식 시 공정가치로 측정하여 충당부채에 포함하고 있으며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간동안 상각하고 있습니다. 금융보증계약은 후속적으로 ①기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정된 손실충당금과 ②최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(15) 외화환산

재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

연결실체는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 외화환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과를 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과를 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(16) 납입자본
1) 지분상품

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 신종자본증권
연결실체는 계약조건의 실질에 따라 연결실체가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.
연결실체의 종속기업이 발행한 신종자본증권은 이 구분 기준에 따라 비지배지분으로분류되며 지급되는 분배금은 연결포괄손익계산서상 비지배지분에 귀속되는 당기순이익으로 처리하고 있습니다.

(17) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는
주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(18) 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 대해 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
-
1단계: 고객과의 계약을 식별
- 2단계: 수행의무를 식별
- 3단계: 거래가격을 산정
- 4단계: 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분
- 5단계: 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식

1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료

금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료

용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 

③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료

유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

3) 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

4) 고객충성제도
연결실체는 신용카드 사용고객에게 최초의 거래에 대한 대가로 일정 수준의 보상점수(이하 '포인트')를 부여하고 있습니다. 부여된 포인트가 수수료 수익과 직접적으로 관련이 있는 경우 총수익을 포인트의 공정가치에 해당하는 부분과 나머지 수익에 해당하는 부분으로 배분하고 있습니다. 포인트의 공정가치에 해당하는 부분은 이연하여 포인트가 회수되고 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

5) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 임대기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된
금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 신탁관련 회계처리

연결실체는 금융투자업규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금(기타자산), 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금(기타부채)으로 계상하고 있으며 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익(기타영업손익)으로 계상하고 있습니다. 또한, 금융투자업규정시행세칙에 의거 원금보전약정이나 이익보전약정을 제공하는 신탁에서 신탁재산의 운용수익이 원본 또는 이익보전에 미달하여 신탁보수와 특별유보금으로 충당하고도 부족한 경우 은행계정이 신탁계정으로 지급하는 금액을 신탁업무운용손실(기타영업손익)로 계상하고 있습니다.

(21) 주당이익

연결실체는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된
보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(22) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석5에서 기술한대로 연결실체는 4개의 보고부문이 있으며, 각
부문은 연결실체의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고
있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 검토되며, 이렇게 산출된 회계추정치는
실제 발생 결과와 다를 수도 있습니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영
향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1)
법인세 
정상적인 영업과정에서 최종 세금가액의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는
법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치
금융상품의 공정가치는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치 측정치를 구분하고 있으며, 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
① 수준 1: 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치를 측정함.
② 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.(수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
③ 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 공정가치를 측정함.

공정가치 측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정합니다. 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치 측정치 전체에 대해 평가되며, 공정가치 측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인 조정이 필요한 경우, 측정치는 수준 3의 측정치로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정치 전체에 대한 특정 투입변수의 유의성을 평가할 때에는 당해 자산이나 부채에 특유한 요소를 고려하여 판단할 것이 요구됩니다. 금융상품의 공정가치 결정을 위해서 사용되는 가치평가기법 및 투입변수는 주석 7에서 기술하고 있습니다.

(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권, 수취채권 및 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금, 지급보증 및 미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

가. 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치 또는 담보물의 회수가능가액에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다
.
이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

나. 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 예상기대손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률데이터를 바탕으로 미래전망정보를 추가로 반영하는 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 회수유형별 부도시손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험 및 미래전망정보 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

(4) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되며, 미래임금인상률, 퇴직률, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정되며, 이러한 가정과 변수의 변동은 확정급여부채의 장부금액에 영향을 줄 것입니다.

5. 영업부문

(1) 보고부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

구분
내용

은행부문
- 가계 및 기업에 대한 여신, 수신, 이에 수반되는 업무 
- 자금관리, 유가증권 투자 및 이에 수반되는 업무

캐피탈부문
- 여신전문금융업법에 의한 대출(할부금융 포함), 리스 및 이에 수반되는 업무

자산운용부문
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 자산운용업무

기타부문
- 내부거래 및 지배기업 등

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문별 손익정보 및 총자산, 총부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
997,863
287,751
5,916
1,652
1,293,182

이자부분
1,038,856
204,833
81
(11,134)
1,232,636

비이자부문
(40,992)
66,711
5,835
28,992
60,546

일반관리비
(528,384)
(104,830)
(10,326)
(20,841)
(664,385)

충당금전입액
(69,054)
(72,243)
(7,129)
2,958
(145,468)

법인세비용차감전이익
400,425
110,678
(4,552)
(23,222)
483,329

총자산
46,187,322
5,844,227
26,950
(4,528,905)
47,529,564

총부채
42,839,997
5,075,080
10,527
(4,215,797)
43,709,786

(주1)
신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타
합계

총이익
937,897
269,758
12,177
33,059
1,252,891

이자부분
1,031,536
208,769
68
14,474
1,254,847

비이자부문
(93,639)
60,989
12,109
18,585
(1,956)

일반관리비
(508,111)
(102,817)
(9,752)
(33,269)
(653,949)

충당금전입액
(108,320)
(68,427)
(18)
(5,700)
(182,465)

법인세비용차감전이익
321,466
98,514
2,407
(5,910)
416,477

총자산(주3)
44,715,337
5,465,870
23,259
(3,424,623)
46,779,843

총부채(주3)
41,732,083
4,734,316
4,639
(3,149,511)
43,321,527

(주1)
신탁계정 총자산, 총부채 금액이 포함된 별도재무제표 기준입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 외부고객으로부터 발생한 수익은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,566,946
326,187
81
(679)
1,892,535

수수료수익
112,612
23,421
13,700
(11,495)
138,238

리스료수익
-
298,766
-
(1,460)
297,306

기타수익
66,637
19,856
1,473
14,824
102,790

합계
1,746,195
668,230
15,254
1,190
2,430,869

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
은행부문(주1)
캐피탈부문
자산운용부문
기타(주1)
합계

이자수익
1,595,022
330,811
68
634
1,926,535

수수료수익
104,960
21,883
12,377
(2,504)
136,716

리스수익
-
329,445
-
(3,213)
326,232

기타수익
19,117
17,050
3,629
66,449
106,245

합계
1,719,099
699,189
16,074
61,366
2,495,728

(주1)
내부거래 및 기타부문으로 구성되어 있습니다.

6. 금융상품 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 상기 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리는 다음과 같습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 리스크관리 개요

연결실체는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹의 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리최고책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리최고책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리최고책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

연결실체는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 테스트별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)
지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)
그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리최고책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 위험성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단라고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험의 개요

신용리스크는 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 연결실체가 부담하는 가장 큰리스크입니다. 신용리스크 관리대상은 난내계정은 물론, 보증, 대출약정, 파생상품거래 등 난외계정을 포함하여 신용리스크에 의한 경제적 손실이 발생할 수 있는 모든 대상을 포함하고 있습니다.

2) 신용위험의 관리

연결실체는 신용리스크 측정시 관리대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)과 미예상손실(Unexpected Loss)로 구분하고 있습니다. 예상손실은 부도시잔액(EAD : Exposure at Default)에 과거 부도율을 기초로 산출한 예상부도율(PD : Probability of Default)과 과거 회수정보를 기초로 산출한 부도시손실율(LGD : Loss Given Default) 추정치를 바탕으로 산출됩니다. 측정한 예상손실은 여신신규 및 연장 취급시 대고객금리와 충당금에 반영되며, 예상손실대비 실제 손실의 잠재적 변동성을 감안하는 미예상손실은 포트폴리오의 신용손실 위험액을 통계적 방법으로 산출하며, 내부자본관리 목적으로 활용되고 있습니다.

또한 차주별 및 산업별 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위해 연결실체 차원의 Total Exposure 한도를 도입하여 적용ㆍ관리함으로써 신용편중리스크(Concentration Risk)를 통제하고 있습니다. 

종속기업 전북은행 및 광주은행의 신용리스크관리는 거래상대방에 대한 신용평가, 여신심사, 여신감리 등 프로세스가 있으며, 포트폴리오에 대한 신용리스크 측정 및 한도관리 프로세스가 있습니다. 또한 영업그룹과 독립적으로 여신심사그룹에서 여신정책총괄, 여신제도, 신용평가 및 여신심사, 사후관리 및 기업구조조정 등을 총괄하고 있으며, 리스크관리그룹에서는 전행 신용리스크관리 정책 수립, 신용리스크 경제적 자본 측정 및 한도관리, 신용공여한도 설정, 신용감리, 신용평가모델 검증 등의 업무를 담당하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

난내금융상품(주1)

예치금(주2)
59,444
110,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주3)(주4)
32,573
131,056

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
2,032,403
1,910,602

상각후원가 측정 유가증권
2,523,446
2,681,097

상각후원가 측정 대출채권
37,108,626
36,915,314

금융리스채권
880,465
567,294

기타금융자산
576,044
597,618

소계
43,213,001
42,913,124

난외금융상품

금융지급보증
321,184
342,540

약정
7,517,974
6,384,813

소계
7,839,158
6,727,353

합계
51,052,159
49,640,477

(주1)
난내금융상품의 신용위험 최대노출정도는 담보 또는 기타 신용보강을 고려하지 않은 것으로 손상차손 등을 반영한 장부금액입니다.

(주2)
현금및요구불예금과 사용제한 예치금을 제외한 금액입니다.

(주3)
신용위험에 노출되어 있지 않은 지분증권을 제외한 금액입니다.

(주4)
채무증권으로 분류된 수익증권 등 풋가능금융상품 167,735백만원이 제외되어 있습니다

4) 신용위험을 갖는 금융상품의 산업별 집중도
당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출되어 있는 금융상품의 산업별 집중도는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
59,444
-
-
-
-
-
-
59,444

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
3,101
27,827
-
106
-
1,539
-
32,573

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
10,032
871,574
7,300
-
55,591
-
1,087,906
-
2,032,403

상각후원가 측정 유가증권
30,000
684,332
-
10,017
74,048
-
1,725,049
-
2,523,446

상각후원가 측정 대출채권
1,956,188
1,723,539
2,519,478
4,534,307
6,635,750
14,500,579
5,233,786
4,999
37,108,626

금융리스채권
72,989
6,396
144,767
223,156
33,241
99,377
300,539
-
880,465

기타금융자산
3,929
402,557
7,977
10,048
34,388
44,438
72,707
-
576,044

소계
2,073,138
3,750,943
2,707,349
4,777,528
6,833,124
14,644,394
8,421,526
4,999
43,213,001

난외금융상품

금융지급보증
25,841
4,326
43,144
149,594
3,396
580
94,303
-
321,184

약정
393,027
241,452
287,773
561,647
357,028
5,350,970
326,077
-
7,517,974

소계
418,868
245,778
330,917
711,241
360,424
5,351,550
420,380
-
7,839,158

합계
2,492,006
3,996,721
3,038,266
5,488,769
7,193,548
19,995,944
8,841,906
4,999
51,052,159

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
건설업
금융업
제조업
도소매업
부동산업
가계
공공기관 등
사업결합조정
합계

난내금융상품

예치금
-
109,223
-
-
-
-
-
920
110,143

당기손익-공정가치 측정 금융자산
2,000
66,208
36,279
-
-
-
26,569
-
131,056

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,031
829,712
5,612
9,968
25,156
-
1,020,123
-
1,910,602

상각후원가 측정 유가증권
50,049
665,773
-
30,050
87,549
-
1,847,666
10
2,681,097

상각후원가 측정 대출채권
1,461,742
1,929,839
2,527,832
2,945,299
6,274,683
16,596,916
5,173,556
5,447
36,915,314

금융리스채권
12,896
4,076
26,002
47,759
3,437
395,832
77,292
-
567,294

기타금융자산
2,380
392,555
4,465
6,145
35,108
107,694
49,271
-
597,618

소계
1,549,098
3,997,386
2,600,190
3,039,221
6,425,933
17,100,442
8,194,477
6,377
42,913,124

난외금융상품

금융지급보증
10,350
4,689
43,563
140,222
550
598
142,568
-
342,540

약정
357,128
193,634
293,739
536,488
322,257
4,329,322
352,245
-
6,384,813

소계
367,478
198,323
337,302
676,710
322,807
4,329,920
494,813
-
6,727,353

합계
1,916,576
4,195,709
2,937,492
3,715,931
6,748,740
21,430,362
8,689,290
6,377
49,640,477

5) 신용위험을 갖는 금융상품의 지역별 집중도

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 차주 소속 국가별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분

당기말

전기말

금액

비율(%)

금액

비율(%)

대한민국

37,425,605
97.98%
37,137,568
98.49%

캄보디아

752,430
1.97%
558,376
1.48%

미얀마

18,751
0.05%
9,665
0.03%

합 계
38,196,786
100.00%
37,705,609
100.00%

6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

7) 손상정보

가. 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권의 총장부금액 및 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
a. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

12개월 기대신용손실로 대체
798,755
(787,624)
(11,131)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,998,364)
2,023,190
(24,826)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(82,770)
(175,599)
258,369
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,174,153
-
-
189,317

제각
(4)
(19,390)
(178,484)
(66)

회수
(14,983,409)
(1,034,875)
(82,724)
(115,015)

처분 및 환매
(287,180)
(2,810)
(19,164)
-

기타 변동
(88,634)
(49,835)
(1,867)
-

당기말
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

(전기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 총장부금액

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,549,617
2,432,910
396,443
61,923

12개월 기대신용손실로 대체
724,686
(721,677)
(3,010)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(1,813,721)
1,820,800
(7,079)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(66,021)
(157,534)
223,555
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
13,544,969
193,513
-
78,973

제각
(798)
(20,041)
(177,304)
(102)

회수
(12,679,634)
(730,523)
(58,272)
(45,296)

처분 및 환매
(754,061)
(21,608)
(10,210)
(250)

기타 변동
(22,096)
(33,242)
(8,138)
-

전기말
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

b. 상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
97,309
57,419
165,763
7,115

12개월 기대신용손실로 대체
14,315
(12,567)
(1,748)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(48,235)
52,628
(4,393)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(846)
(80,263)
81,109
-

제각
(4)
(19,390)
(178,484)
(66)

처분 및 환매
(807)
(223)
(4,865)
-

환산손익
840
(368)
(2,140)
-

충당금전입액(주1)
40,365
60,539
91,133
11,811

당기말
102,937
57,775
146,375
18,860

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
상각후원가 측정 대출채권과 금융리스채권 대손충당금

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
99,430
52,787
163,724
1,977

12개월 기대신용손실로 대체
11,889
(11,259)
(629)
-

전체기간기대신용손실로 대체
(43,017)
45,126
(2,109)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,714)
(66,270)
67,984
-

제각
(798)
(20,041)
(177,429)
(102)

처분 및 환매
(532)
(180)
(3,307)
(3)

환산손익
(784)
1
2
-

충당금전입액(주1)
32,835
57,255
117,527
5,243

전기말
97,309
57,419
165,763
7,115

(주1) 상각채권회수로 인한 금액이 21,016백만원이 포함되어 있습니다.

나. 당기 및 전기 중 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

a. 채무증권 총장부금액

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,586,333
1,000
5,611

12개월 기대신용손실로 대체
24,700
(24,700)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
5,611
(5,611)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,453,230
-
-

제각
-
-
-

회수
(344,317)
-
-

처분 및 환매
(1,181,427)
23,700
-

기타 변동
11,459
1,688
-

당기말
4,549,978
7,299
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 총장부금액(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
4,626,957
2,000
3,300

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,914,683
-
-

제각
-
-
-

회수
-
-
-

처분 및 환매
(1,975,227)
(1,000)
-

제거를 초래하지 않는 변동
14,634
-
-

기타 변동
5,286
-
2,311

전기말
4,586,333
1,000
5,611

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

b. 채무증권 손실충당금

(당기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,245
10
8,339

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
8,339
(8,339)

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(209)
(10)
-

할인해제효과
-
-
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
678
(6,246)
-

당기말
1,714
2,093
-

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분
채무증권 손실충당금(주)

12개월 기대신용손실
 측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,755
8
10,000

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

제각
-
-
-

처분 및 환매
(610)
(6)
-

할인해제효과
-
-
-

환산손익
-
-
-

충당금전입액
100
8
(1,661)

전기말
1,245
10
8,339

(주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

다.

당기 및 전기 중 미사용약정충당부채와 금융지급보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,611
3,254
-
9,865
260
18
43
321

12개월 기대신용손실로 대체
1,099
(1,099)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(228)
228
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5)
(11)
16
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(490)
1,898
(16)
1,392
(17)
(2)
12
(7)

기타변동 (환율변동 등)
(12)
62
-
50
(6)
-
(51)
(57)

당기말
6,975
4,332
-
11,307
238
15
4
257

(전기)
(단위: 백만원)

구분
미사용약정충당부채
금융지급보증충당부채

12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계
12개월
 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초
6,996
2,871
-
9,867
148
19
-
167

12개월 기대신용손실로 대체
799
(799)
-
-
1
(1)
-
-

전체기간기대신용손실로 대체
(448)
448
-
-
(4)
4
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(14)
(30)
44
-
-
-
-
-

충당부채전입(환입)액
(733)
764
(44)
(13)
116
(4)
162
274

기타변동 (환율변동 등)
11
-
-
11
(1)
-
(119)
(120)

전기말
6,611
3,254
-
9,865
260
18
43
321

8) 계약상 현금흐름 변경 정보

 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정해 온 금융자산 중 당기 중에 계약상 현금흐름이 변경된 금융자산 및 변경에 따라 인식한 순손익은 없습니다. 

9) 상각되었지만 당기말 현재 회수활동이 계속되고
있는 금융자산의 계약상 미회수금액은

1,299,832백만원

입니다. 

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
6,305,482
2,797,136
5,067,697
5,307,462
7,316,978
4,231,094
3,461,790
51,210
34,538,849

차입부채
134,274
180,161
117,342
102,500
137,582
389,171
236,831
328,865
1,626,726

사채
3,663
161,427
367,598
488,294
1,069,075
3,258,833
1,186,725
361,717
6,897,332

기타금융부채
170,020
625,422
18,653
20,757
219,334
139,234
106,315
16,847
1,316,582

소계
6,613,439
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
44,379,489

난외금융부채

금융지급보증
321,184
-
-
-
-
-
-
-
321,184

약정
7,517,974
-
-
-
-
-
-
-
7,517,974

소계
7,839,158
-
-
-
-
-
-
-
7,839,158

합계
14,452,597
3,764,146
5,571,290
5,919,013
8,742,969
8,018,332
4,991,661
758,639
52,218,647

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

난내금융부채

예수부채
4,351,125
4,057,291
4,809,353
5,920,422
7,404,991
843,056
6,432,823
26,268
34,295,329

차입부채
277,504
148,929
182,260
222,984
400,500
413,219
429,978
204,393
2,279,767

사채
41,313
241,305
425,698
456,337
637,394
2,955,742
1,069,433
575,102
6,402,324

기타금융부채
150,889
417,786
49,655
41,409
16,659
31,041
127,464
288,316
1,123,219

소계
4,820,831
5,315,311
5,466,966
6,641,152
8,459,544
4,243,058
8,059,698
1,094,079
44,100,639

난외금융부채

금융지급보증
342,540
-
-
-
-
-
-
-
342,540

약정
6,384,812
-
-
-
-
-
-
-
6,384,812

소계
6,727,352
-
-
-
-
-
-
-
6,727,352

합계
11,431,653
5,211,394
5,445,329
6,641,300
8,447,215
4,478,899
8,049,688
1,358,510
51,063,988

(4) 시장위험

1) 시장위험의 관리절차

시장위험이란 금리, 주가 및 환율 등 시장가격요인들의 변화로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다.

시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리하는 것입니다. 시장위험 관리대상은 단기매매유가증권, 외화순오픈포지션, 파생상품과 기타 시장위험이 내재된 자산 및 부채 등이 해당됩니다. 보고기간말 현재 중요하게 노출되어 있는 시장위험은 이자율위험, 환위험, 주식위험입니다.

연결실체는 시장위험관리를 위해 정기적으로 위험량을 측정 및 모니터링하고 한도를설정하고 준수함으로써, 시장의 변화에 따른 위험량을 적정한 수준에서 관리 및 통제하고 있습니다. 은행과 같이 시장위험 대상을 보유하고 있는 종속기업은 자체적으로 시장리스크관리시스템을 구축하여 운영하고 있습니다.

2) 트레이딩 포지션

트레이딩 포지션은 트레이딩 의도를 가지고 보유하는 금리ㆍ주식ㆍ상품포지션과 모든 외환포지션을 의미합니다. 구체적으로는 단기매매 또는 주가, 금리, 환율, 일반상품 등의 가격변동에 따른 단기차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 트레이딩 포지션의 위험헤지를 목적으로 보유하는 금융상품, 무위험차익 획득을 목적으로 보유하는 금융상품, 인수ㆍ중개 및 시장조성을 목적으로 보유하는 금융상품 등이 포함됩니다. 연결실체는 그룹 차원의 트레이딩정책을 수립하여 각각의 위험유형별로 트레이딩 포지션에 포함되는 금융상품의 종류를 구체적으로 명시하고 있으며, 각 관계사가 준수하고 있습니다.

연결실체의 트레이딩포지션의 시장위험 관리원칙은 주기적으로 시장위험정도를 측정하고 관리를 위한 다양한 측면의 허용한도를 설정하여 준수하는 것입니다. 연결실체는 주기적으로 손익 및 위험평가를 실시하여 위험대비 수익의 적정성을 분석하고 있습니다.

① 위험기준가치평가(VaR)

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at Risk, 이하 VaR)로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반을 두어 추정하는 방법입니다. 연결실체는 신뢰수준 99.9%, 보유기간 1일 기준의 VaR측정치를 사용하고 있습니다.

② 위험 유형별 VaR

주요 종속기업의 당기 및 전기의 트레이딩 포지션에 대한 VaR 산출내역은 다음과 같습니다.

<주식회사 전북은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
0
-
1

환위험
7
13
4
62

분산효과
-
-
-
-

총위험
7
13
4
63

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
-
-
-
-

주식위험
-
1
-
12

환위험
156
245
9
1,341

분산효과
-
-
-
-

총위험
156
246
9
1,353

<주식회사 광주은행>

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
2
1
1
2

주식위험
-
-
-
-

환위험
8
2
2
15

분산효과
(2)
(1)
(1)
(1)

총위험
8
2
2
16

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기말
평균
최저
최고

이자율위험
3
1
3
4

주식위험
-
-
-
-

환위험
32
3
2
128

분산효과
(3)
(1)
(1)
(3)

총위험
32
3
4
129

(5) 자본위험관리

1) 규제자본관리

당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라 당사는
총자본비율
10.5%
, 기본자본비율
8.5%
, 보통주자본비율
7%
이상으로 유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여 은행자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산출하고 있으며, 비은행자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital) : 청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,883,211
2,602,435

기타기본자본
445,621
404,193

기본자본
3,328,833
3,006,628

Tier 2
보완자본
593,889
668,154

합계
3,922,722
3,674,782

총 위험가중자산
29,810,816
28,857,421

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.67
9.02

기본자본비율
11.17
10.42

Tier 2

보완자본비율

1.99
2.32

합계
13.16
12.73

7. 금융상품 공정가치

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6,479
5,337
239,959
251,775

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
561,696
1,482,904
35,384
2,079,984

합계
568,175
1,488,241
275,343
2,331,759

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
-
911

위험회피파생상품부채
-
3,660
-
3,660

합계
-
4,571
-
4,571

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
5,877
22,288
217,050
245,215

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
588,527
1,336,961
30,499
1,955,987

합계
594,404
1,359,249
247,549
2,201,202

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
-
438

위험회피파생상품부채
-
3,656
-
3,656

합계
-
4,094
-
4,094

2)

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제

공정가치
서열수준
변동(주)

공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
측정 금융자산
217,050
53,896
(32,970)
210
1,773
-
239,959

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
30,499
165
(1,087)
2,012
-
3,795
35,384

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치
측정 금융자산
153,246
41,823
(5,782)
21,832
5,931
-
217,050

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
27,886
1,103
-
-
-
1,510
30,499

(주)
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

3)
수준3으로 분류된 금융상품 공정가치의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

당기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 가능한 대체적인 가정에 따른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익-공정가치측정 금융자산(주1)
1,892
(1,638)
346
(321)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)
4,298
(2,906)
1,752
(888)

(주1)
DCF모형이 가능한 주식에 한해 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

4)
가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
5,207
22,176
현금흐름할인모형,
순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,
구성자산의 시가 등

파생상품
130
112
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율(금리), 등

소계
5,337
22,288

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
지분증권
-
722
순자산가치평가 등
구성자산의 시가 등

채무증권
1,482,904
1,336,239
현금흐름할인모형
할인율

소계
1,482,904
1,336,961

금융자산 합계
1,488,241
1,359,249

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
911
438
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
3,660
3,656
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
4,571
4,094

나
.
당기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
45,053
135,291
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

채무증권
194,906
81,759
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

소계
239,959
217,050

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
35,384
30,499
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,
순자산가치접근법, 유사기업비교법,
주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률
가중평균자본비용, 유사기업 PBR 등

합계
275,343
247,549

(2) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및
 기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 등으로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,711,430
2,711,430
2,346,282
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
2,523,446
2,555,727
2,681,097
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
37,108,626
37,222,736
36,915,314
36,313,809

금융리스채권
880,465
837,858
567,294
534,179

기타금융자산
576,044
558,852
597,618
599,345

합 계
43,800,011
43,886,603
43,107,605
42,494,567

금융부채

예수부채
34,175,307
34,103,869
33,994,482
33,914,259

차입부채
1,584,532
1,524,384
2,056,126
2,001,712

사채
6,505,630
6,558,072
5,972,466
5,947,122

기타금융부채
1,239,028
1,228,290
1,110,611
1,084,355

합 계
43,504,497
43,414,615
43,133,685
42,947,448

3)
당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
282,235
2,429,195
-
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
123,841
2,431,886
-
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
-
-
37,222,736
37,222,736

금융리스채권
-
-
837,858
837,858

기타금융자산
-
-
558,852
558,852

합 계
406,076
4,861,081
38,619,446
43,886,603

금융부채

예수부채
-
9,295,398
24,808,471
34,103,869

차입부채
-
129,321
1,395,063
1,524,384

사채
-
6,555,247
2,825
6,558,072

기타금융부채
-
-
1,228,290
1,228,290

합 계
-
15,979,966
27,434,649
43,414,615

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
388,712
1,957,570
-
2,346,282

상각후원가 측정 유가증권
1,187,982
1,512,960
10
2,700,952

상각후원가 측정 대출채권
-
-
36,313,809
36,313,809

금융리스채권
-
-
534,179
534,179

기타금융자산
-
-
599,345
599,345

합 계
1,625,459
3,421,764
37,447,343
42,494,567

금융부채

예수부채
-
4,339,560
29,574,699
33,914,259

차입부채
-
-
2,001,712
2,001,712

사채
-
1,071,606
4,875,516
5,947,122

기타금융부채
-
-
1,084,355
1,084,355

합 계
-
5,411,166
37,536,282
42,947,448

8. 금융상품 범주별 분류

(1) 금융자산 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
415,224
-
-
2,296,206
-
2,711,430

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
-
251,775
-
-
-
251,775

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
-
2,079,984
2,079,984

상각후원가 
측정 유가증권
-
-
2,523,446
-
-
2,523,446

상각후원가
측정 대출채권
-
-
-
37,108,626
-
37,108,626

금융리스채권
-
-
-
880,465
-
880,465

기타금융자산
-
-
-
576,044
-
576,044

합계
415,224
251,775
2,523,446
40,861,341
2,079,984
46,131,770

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금 및
현금성자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정
금융자산 등
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합계

현금및예치금
389,828
-
-
1,956,454
-
2,346,282

당기손익-공정가치 
측정 금융자산
-
245,215
-
-
-
245,215

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
-
-
1,955,987
1,955,987

상각후원가 
측정 유가증권
-
-
2,681,097
-
-
2,681,097

상각후원가
측정 대출채권
-
-
-
36,915,314
-
36,915,314

금융리스채권
-
-
-
567,294
-
567,294

기타금융자산
-
-
-
597,618
-
597,618

합계
389,828
245,215
2,681,097
40,036,680
1,955,987
45,308,807

(2) 금융부채 범주별 분류

당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
 측정 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
34,175,307
-
34,175,307

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
911
911

위험회피파생금융부채
-
3,660
3,660

차입부채
1,584,532
-
1,584,532

사채
6,505,630
-
6,505,630

기타금융부채
1,239,028
-
1,239,028

합계
43,504,497
4,571
43,509,068

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
상각후원가로
측정하는 금융부채
공정가치로
측정하는 금융부채
합계

예수부채
33,994,482
-
33,994,482

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
438
438

위험회피파생금융부채
-
3,656
3,656

차입부채
2,056,126
-
2,056,126

사채
5,972,466
-
5,972,466

기타금융부채
1,110,611
-
1,110,611

합계
43,133,685
3,656
43,137,341

9. 금융자산과 금융부채의 상계 및 양도

(1) 당기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산과 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,497,939
(1,288,369)
209,570
-
-
209,570

파생상품자산(주1)
130
-
130
(10)
-
120

환매조건부채권매수
44,000
-
44,000
-
(44,000)
-

미수미결제현물환
24,077
-
24,077
(19,813)
-
4,264

금융부채

미지급내국환채무
1,584,554
(1,288,369)
296,185
-
-
296,185

파생상품부채(주1)
4,572
-
4,572
(10)
-
4,562

환매조건부채권매도
105,321
-
105,321
(104,721)
(600)
-

미지급미결제현물환
24,076
-
24,076
(19,813)
-
4,263

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
인식된 
금융상품 총액
상계되는
인식된
금융상품 총액

재무상태표에

표시되는

금융상품 순액

재무상태표에서 상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산

미회수내국환채권
1,592,716
(1,352,136)
240,579
-
-
240,579

파생상품자산(주1)
1,916
-
1,916
-
-
1,916

환매조건부채권매수
539,300
-
539,300
-
-
539,300

미수미결제현물환
6,440
-
6,440
(6,423)
-
17

금융부채

미지급내국환채무
1,528,219
(1,352,136)
176,083
-
-
176,083

파생상품부채(주1)
4,094
-
4,094
-
-
4,094

환매조건부채권매도
99,461
-
99,461
-
-
99,461

미지급미결제현물환
6,425
-
6,425
(6,423)
-
2

(주1)
매매목적과 위험회피목적의 파생상품자산 및 부채가 모두 포함되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 양도하였으나 제거조건이 충족되지 않은 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

양도자산
상각후원가측정 유가증권
128,168
140,385

상각후원가측정 대출채권
-
126,136

관련부채
차입부채
105,321
141,548

10. 현금 및 예치금

(1) 현금 및 예치금 구성 내역

당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
415,224
388,907

사용가능예치금(3개월미만)
-
920

소 계
415,224
389,827

사용가능예치금(3개월초과)
59,445
109,224

사용제한예치금
2,236,761
1,847,231

합 계
2,711,430
2,346,282

(2) 사용제한 예치금 내역

당기말 및 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
근거법령 등

한국은행예치금
2,072,946
1,734,341
한국은행법 제56조

대금융기관예치금
손해배상공동기금
500
500
증권거래소

신원보증금
1
1
증권거래소

당좌개설보증금 등
5
43

소계
506
544

외화타점예치금
5,636
37,801

기타예치금
157,673
74,545
캄보디아중앙은행(NBC)

합 계
2,236,761
1,847,231

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정
금융자산
원화채무증권
200,178
194,610

원화지분증권
51,467
46,689

당기손익-공정가치 측정
지정 금융자산
원화채무증권
-
2,000

파생상품자산
통화선도
89
394

주식스왑
41
1,522

합계
251,775
245,215

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1)
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

지분증권
주식
47,581
45,385

채무증권

국공채

688,761
806,190

금융채

524,327
552,630

회사채
819,315
551,782

소계

2,032,403
1,910,602

합계
2,079,984
1,955,987

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손실충당금은 1,803백만원 및 6,329백만원 입니다.

(3) 당기말과 전기말 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
장부금액

원화지분증권
80,185
(32,840)
47,345

외화지분증권
236
-
236

합계
80,421
(32,840)
47,581

(주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
취득금액
기타포괄손익누계액
사업결합회계
장부금액

원화지분증권
83,838
(37,940)
(707)
45,190

외화지분증권
950
(755)
-
195

합계
84,787
(38,695)
(707)
45,385

(주) 상기 내역의 지분증권은 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정한 지분증권으로 정책상 필요에 따른 보유 등의 이유로 지분기타포괄손익-공정가치 선택권을 행사하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
668,182
691,109
(6,155)
3,807
688,761

금융채
520,000
519,770
140
4,417
524,327

회사채
812,252
811,210
5,175
2,930
819,315

합계
2,000,434
2,022,089
(840)
11,154
2,032,403

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율 
조정금액
기타포괄손익
누계액
장부금액

국공채
798,182
812,302
(5,387)
(725)
806,190

금융채
550,000
550,266
(143)
2,507
552,630

회사채
552,852
549,354
5,779
(3,351)
551,782

합계
1,901,034
1,911,922
249
(1,569)
1,910,602

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,955,987
2,101,251

취득으로 인한 증가
1,061,107
932,331

처분
등으
로
인한 감소

(955,060)
(1,102,506)

유효이자율법 조정금액
(1,749)
(3,289)

공정가치 평가금액
13,588
23,966

기타(환율 변동 등)
6,111
1,775

계정변경
-
2,459

기말금액
2,079,984
1,955,987

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분으로 인한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분이익
처분손실
처분이익
처분손실

지분증권
2
15
-
(386)

채무증권
3,889
(53)
2,141
(778)

합계
3,891
(38)
2,141
(1,164)

(7) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 만기구조에 따른 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
20,011
30,052
25,032
50,132
209,462
354,072
688,761

금융채
-
-
19,902
90,374
332,517
81,534
524,327

회사채
-
3,474
70,358
63,775
562,415
119,293
819,315

합계
20,011
33,526
115,292
204,281
1,104,394
554,899
2,032,403

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
-
-
-
10,054
415,436
380,700
806,190

금융채
9,999
19,995
9,991
29,964
421,125
61,556
552,630

회사채
20,000
19,999
19,981
41,110
327,939
122,753
551,782

합계
29,999
39,994
29,972
81,128
1,164,500
565,009
1,910,602

(8) 당
기
및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 관련하여 인식한 배당수익은 각
각 327백만원과

840백
만원입니
다.

(9) 당기 및 전기 보고기간에 제거한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내역의 주요내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(48)
출자전환주식 공동매각 협의회

(전기)

(단위 : 백만원)

종목명
자본 내에서 대체된 누적손익
제거사유

대한전선(주)
(686)
출자전환주식 공동매각 협의회

13. 상각후원가 측정 유가증권 

(1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

국공채
1,313,160
1,445,970

금융채
100,231
89,924

회사채 및 기타
1,111,483
1,146,438

손실충당금
(1,428)
(1,245)

사업결합조정
-
10

합계
2,523,446
2,681,097

(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 유효이자율법에 따른 상각내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,326,413
1,305,753
7,406
(1,017)
1,312,142

금융채
100,000
100,317
(86)
(39)
100,192

회사채 및 기타
1,110,251
1,115,658
(4,174)
(372)
1,111,112

합계
2,536,664
2,521,728
3,146
(1,428)
2,523,446

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
액면금액
취득금액
유효이자율조정금액
손실충당금
장부금액

국공채
1,458,875
1,431,096
14,874
-
1,445,970

금융채
90,000
89,975
(51)
-
89,924

회사채 및 기타
1,168,184
1,147,952
(1,514)
(1,245)
1,145,193

사업결합조정
1,581
-
10
-
10

합계
2,718,640
2,669,023
13,319
(1,245)
2,681,097

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
2,681,087
2,585,433

취득으로 인한 증가
334,992
904,158

상
환
으로
인한 감소

(493,849)
(809,100)

유효이자율법 조정금액
1,695
3,421

사업결합으로 인한 증가
-
(1,570)

손실충당금
(178)
(1,245)

기타(환율변동등)
(301)
-

기말금액
2,523,446
2,681,097

(4) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 유가증권의 만기구조에 따른 장부가액은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
5,072
34,184
156,922
233,930
534,923
348,129
1,313,160

금융채
-
-
-
20,020
80,211
-
100,231

회사채 및 기타
13,991
51,918
80,156
80,901
483,694
400,823
1,111,483

합계
19,063
86,102
237,078
334,851
1,098,828
748,952
2,524,874

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
합계

국공채
32,026
46,901
49,631
158,699
709,907
448,806
1,445,970

금융채
9,815
-
9,999
50,068
20,042
-
89,924

회사채 및 기타
-
20,053
10,000
84,486
460,542
570,123
1,145,203

합계
41,841
66,954
69,630
293,253
1,190,491
1,018,928
2,681,097

(5) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 유가증권의 상환과 관련하여 인식한 이익은 각각 5백만원 및 1백만원입니다.

14. 관계기업투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관계기업
업종
소재지
결산
월
당기말
전기말

지분율
(%)
취득원가
장부금액
순자산
지분
해당금액
지분율
(%)
취득원가
장부금액
순자산
지분
해당금액

(주)광주글로벌모터스(주1)
제조업
대한민국
12월
12.32
26,000
25,776
25,771
-
-
-
-

PAYON CO.,LTD
기타
캄보디아
12월
33.33
752
286
286
33.33
752
397
397

주식회사 중고나라(주1)
 (구, 주식회사 큐딜리온)
서비스 도소매
대한민국
12월
3.75
3,000
2,795
187
3.75
3,000
2,977
370

JB 호텔전문투자형
사모부동산투자신탁2호
집합투자기구
대한민국
12월
23.50
2,000
2,497
2,551
23.50
2,000
2,593
2,550

JB 클린에너지사모
특별자산투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
3.52
783
782
827
3.52
783
794
874

JB 공모주 전문투자형
사모투자신탁1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.07
400
444
448

JB 공모주 전문투자형
사모투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
0.57
100
115
117

JB 셀레니언 아메리카 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
1.84
100
83
83
-
100
100
-

JB 코스닥벤처펀드
사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
869
1,020
1,021
16.67
1,000
1,004
1,023

JB 바이오벤처펀드
사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
17.13
600
599
600
17.04
600
601
601

JB 부평파크드림 전문투자형
사모투자신탁 28호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
16.67
850
980
980
-
-
-
-

JB 파워 12호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.19
190
194
198
-
-
-
-

JB 가산동 전문투자형
사모부동산투자신탁 31호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
8.31
1,054
1,087
1,087
-
-
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.99
986
873
873
-
-
-
-

JB 아이비케이 북미
발전 플랫폼 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.50
112
145
145
-
-
-
-

JB Whale 전문투자형
사모투자신탁 1호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
15.14
1,000
816
822

JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형
사모증권투자신탁 2호(주1)
집합투자기구
대한민국
12월
-
-
-
-
16.03
1,000
1,011
1,008

JB 영종도 2차 주택리츠 39호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.27
50
50
50
-
-
-
-

JB 김포마송고양지축
주택리츠 38호 (주1)
집합투자기구
대한민국
12월
0.55
50
50
50
-
-
-
-

합 계

37,396
37,217
34,708

10,952
10,852
8,211

(주1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 정책결정과정에 참여할 능력이 있음에 따라 유의적영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
당기말

(주)광주글로벌모터스
-
26,000
-
-
(224)
-
25,776

PAYON CO.,LTD
397
-
-
-
(126)
15
286

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
2,977
-
-
-
(182)
-
2,795

JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호
2,593
-
-
(133)
37
-
2,497

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호(*1)
794
-
-
(92)
80
-
782

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁1호(*1)
444
-
(463)
-
19
-
-

JB 공모주 전문투자형사모 투자신탁 2호(*1)
115
1,000
(1,122)
-
7
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
100
-
-
-
(17)
-
83

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁 1호(*1)
1,004
-
(131)
-
147
-
1,020

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호(*1)
601
-
-
-
(2)
-
599

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
816
-
(816)
-
-
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호
1,011
-
(1,011)
-
-
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
-
1,000
(150)
-
130
-
980

JB 파워 12호
-
197
(7)
-
4
-
194

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
-
1,080
(26)
-
33
-
1,087

JB 블라인드 2호
-
500
(543)
-
43
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
-
1,000
(14)
-
(113)
-
873

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
-
152
(40)
-
33
-
145

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
-
50
-
-
-
-
50

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
-
50
-
-
-
-
50

합 계
10,852
31,029
(4,323)
(225)
(131)
15
37,217

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
기초
취득
처분
배당금
지분법손익
지분법자본변동
연결범위변동
전기말

PAYON CO.,LTD
626
-
-
-
(247)
18
-
397

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
-
3,000
-
-
(23)
-
-
2,977

JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호
-
2,000
-
(125)
718
-
-
2,593

JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호
879
-
(33)
(99)
47
-
-
794

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
1,081
400
(1,058)
-
21
-
-
444

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호
108
1,000
(1,000)
-
7
-
-
115

JB셀레니언 아메리카 1호
-
100
-
-
-
-
-
100

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
1,000
-
-
4
-
-
1,004

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
-
600
-
-
1
-
-
601

JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 1호
1,068
1,600
(1,895)
-
43
-
-
816

JB Whale 전문투자형 사모투자신탁 2호
-
400
(448)
-
48
-
-
-

JB 금융채알파플러스 1Y 전문투자형 사모증권투자신탁 2호
-
1,000
-
-
11
-
-
1,011

JB 블루밍 전문투자형 사모증권투자신탁3호
1,149
-
-
-
-
-
(1,149)
-

합 계
4,911
11,100
(4,434)
(224)
630
18
(1,149)
10,852

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

관계기업
자 산
부 채
자 본
당기순손익

(주)광주글로벌모터스
213,774
4,593
209,181
(1,819)

PAYON CO.,LTD
1,164
306
858
(378)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
6,559
1,565
4,994
(4,057)

JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호
29,065
18,210
10,855
580

JB클린에너지사모특별자산 투자신탁
23,574
77
23,497
315

JB 셀레니언 아메리카 1호
4,528
3
4,525
(631)

JB 코스닥벤처펀드사모투자신탁1호
6,146
24
6,122
178

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,504
4
3,500
(9)

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
6,698
819
5,879
620

JB 파워 12호
104,067
11
104,056
848

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
13,089
9
13,080
80

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
88,253
46
88,207
9

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
28,936
21
28,915
(477)

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
9,050
1
9,049
(1)

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
18,550
2
18,548
(2)

(전기)
(단위: 백만원)

관계기업
자산
부채
자본
당기순이익

PAYON CO.,LTD
1,631
439
1,192
(739)

주식회사 중고나라 (구, 주식회사 큐딜리온)
10,521
660
9,860
(1,520)

JB호텔전문투자형사모부동산투자신탁2호
29,063
18,210
10,853
542

JB클린에너지사모특별자산투자신탁펀드
24,851
19
24,832
333

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호
2,790
-
2,790
79

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
20,577
-
20,577
385

JB 금융채알파플러스 1y전문투자형 사모증권투자신탁 2호
6,291
-
6,291
73

JB 코스닥벤처펀드 사모투자신탁1호
6,160
24
6,136
102

JB 바이오벤처펀드 사모투자신탁 1호
3,525
-
3,525
4

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
6,105
677
5,428
(1,310)

JB 셀레니언 아메리카 1호
2,076
-
2,076
(3)

15. 상각후원가 측정 대출채권 

(1) 상각후원가 측정 대출채권 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

원화대출금
35,928,274
35,343,768

외화대출금
871,667
723,416

내국수입유산스
63,451
72,715

매입외환
6,501
20,127

지급보증대지급금
353
1,147

신용카드채권
420,310
435,176

환매조건부채권매수
44,000
539,300

사모사채
15,107
15,605

팩토링채권
153
348

유동화대출
5,431
5,432

총장부금액
37,355,247
37,157,034

현재가치할인차금
(737)
(707)

현재가치할증차금
5,042
5,830

이연대출부대손익
70,097
76,410

대손충당금
(321,023)
(323,253)

순장부금액
37,108,626
36,915,314

(2) 고객별 구성내역

당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
1,172,152
868
39,140
1,212,160

중소기업
17,237,730
827,924
91,857
18,157,511

공공기관 및 기타
1,548,091
24,124
3,999
1,576,214

소계
19,957,973
852,916
134,996
20,945,885

가계대출
15,970,301
18,751
-
15,989,052

신용카드채권
-
-
420,310
420,310

총장부금액
35,928,274
871,667
555,306
37,355,247

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
원화대출금
외화대출금
기타대출채권
합계

기업대출
대기업
927,903
2,973
473,633
1,404,509

중소기업
16,739,202
686,701
176,321
17,602,224

공공기관 및 기타
878,695
23,244
5,432
907,371

소계
18,545,800
712,918
655,386
19,914,104

가계대출
16,799,481
9,786
-
16,809,267

신용카드채권
-
712
434,464
435,176

사업결합 대손충당금 조정
(1,513)
-
-
(1,513)

총장부금액
35,343,768
723,416
1,089,850
37,157,034

(3) 대출채권의 만기구조

당기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

원화대출금
1,170,846
2,835,015
4,832,842
8,596,767
9,923,635
3,168,520
5,400,649
35,928,274

외화대출금
14,039
51,597
32,276
404,809
226,382
51,285
91,279
871,667

내국수입유산스
4,116
16,009
34,225
8,136
965
-
-
63,451

매입외환
1,000
229
1,305
3,053
-
914
-
6,501

지급보증대지급금
88
-
-
-
-
-
265
353

신용카드채권
385,842
16,220
1,752
4,482
12,007
7
-
420,310

환매조건부채권매수
44,000
-
-
-
-
-
-
44,000

사모사채
-
678
-
2,429
10,500
-
1,500
15,107

팩토링채권
-
-
-
57
-
96
-
153

유동화대출
-
-
-
5,431
-
-
-
5,431

합계
1,619,931
2,919,748
4,902,400
9,025,164
10,173,489
3,220,822
5,493,693
37,355,247

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
사업결합조정
합계

원화대출금
1,114,260
3,189,765
5,108,341
8,958,131
9,021,736
2,514,463
5,438,585
(1,513)
35,343,768

외화대출금
51,632
81,453
101,555
251,359
136,233
39,244
61,940
-
723,416

내국수입유산스
6,909
11,966
38,934
13,915
991
-
-
-
72,715

매입외환
3,571
2,413
3,398
5,848
-
4,897
-
-
20,127

지급보증대지급금
757
4
-
-
-
-
386
-
1,147

신용카드채권
391,445
17,464
2,175
6,527
17,535
30
-
-
435,176

환매조건부채권매수
539,300
-
-
-
-
-
-
-
539,300

사모사채
-
-
-
-
14,105
-
1,500
-
15,605

팩토링채권
4
-
41
41
133
129
-
-
348

유동화대출
-
-
-
5,432
-
-
-
-
5,432

합계
2,107,878
3,303,065
5,254,444
9,241,253
9,190,733
2,558,763
5,502,411
(1,513)
37,157,034

16. 리스자산

(1) 당
기말과 전기말 현재 리스자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금융리스채권

채권금액
839,744
537,487

대손충당금
(3,130)
(2,101)

이연대출부대손익
43,851
31,908

장부금액
880,465
567,294

운용리스자산

취득원가
1,008,527
1,157,739

리스개설직접원가
65,860
77,952

감가상각누계액
(409,364)
(466,905)

이연대출부대손익
(24)
(50)

장부금액
664,999
768,736

해지리스채권

채권금액
1,794
2,252

대손충당금
(1,794)
(2,252)

장부금액
-
-

해지리스자산

취득원가
4,767
7,877

감가상각누계액
(2,078)
(3,974)

손상차손누계액
(43)
(84)

장부금액
2,646
3,819

선급리스자산
12,129
8,362

합계
1,560,239
1,348,211

(2) 당기말과 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
218,111
126,790

1년초과 5년이내
751,326
498,696

소계
969,437
625,486

미실현이자수익
(129,693)
(87,999)

합계
839,744
537,487

(3) 운용리스자산

1) 당기말과 전기말 현재 운용리스자산(취득원가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

차 량
1,008,527
1,157,739

2) 당기말과 전기말 현재 존재하는 운용리스자산의 미래 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
209,120
231,252

1년 초과 5년 이내
285,259
287,709

합계
494,379
518,961

17. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
131,070
-
131,070

업무용건물
200,918
(44,150)
156,768

임차점포시설물
49,383
(36,041)
13,342

업무용동산
259,364
(191,422)
67,942

건설중인자산
700
-
700

사용권자산
82,965
(47,985)
34,980

합계
724,400
(319,598)
404,802

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

업무용토지
130,729
-
130,729

업무용건물
192,615
(38,788)
153,827

임차점포시설물
49,670
(33,462)
16,208

업무용동산
240,695
(164,941)
75,754

건설중인자산
536
-
536

합계
614,245
(237,191)
377,054

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
회계정책
변경효과
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
130,729
-
878
(1,847)
-
1,310
131,070

업무용건물
153,827
-
8,127
(983)
(8,225)
4,022
156,768

임차점포시설물
16,208
(1,274)
3,604
(158)
(3,943)
(1,095)
13,342

업무용동산
75,754
-
23,269
(373)
(30,192)
(516)
67,942

건설중인자산
536
-
8,654
(8,509)
-
19
700

사용권자산
-
42,594
3,898
(3,501)
(20,024)
12,013
34,980

합계
377,054
41,320
48,430
(15,371)
(62,384)
15,753
404,802

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감
기말장부금액

업무용토지
132,843
-
(6)
-
(2,108)
130,729

업무용건물
155,246
1,903
(58)
(5,213)
1,949
153,827

임차점포시설물
15,077
4,874
(175)
(5,585)
2,017
16,208

업무용동산
63,729
39,816
(479)
(27,443)
131
75,754

건설중인자산
794
4,900
(1,455)
-
(3,703)
536

합계
367,689
51,493
(2,173)
(38,241)
(1,714)
377,054

18. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,119
(30,890)
-
26,229

소프트웨어
65,246
(42,254)
-
22,992

영업권
60,169
-
-
60,169

핵심예금자산
13,711
(9,706)
-
4,005

건설중인자산
150
-
-
150

기타
106,521
(59,349)
(3,202)
43,970

합계
302,916
(142,199)
(3,202)
157,515

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

개발비
57,570
(21,414)
-
36,156

소프트웨어
32,151
(8,753)
-
23,398

영업권
58,304
-
-
58,304

핵심예금자산
13,711
(6,927)
-
6,784

건설중인자산
125
-
-
125

기타
113,731
(54,657)
(11,832)
47,242

합계
275,592
(91,751)
(11,832)
172,009

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
손상차손
환입
기타증감
기말
장부금액

개발비
36,156
10,766
(9,626)
(11,202)
-
135
26,229

소프트웨어
23,398
9,138
-
(9,773)
-
230
22,993

영업권
58,304
-
-
-
-
1,865
60,169

핵심예금자산
6,784
-
-
(2,855)
-
76
4,005

건설중인자산
125
227
-
-
-
(202)
150

기타
47,242
6,851
(543)
(9,850)
270
(1)
43,969

합계
172,009
26,982
(10,169)
(33,680)
270
2,103
157,515

(전기)
(단위: 백만원)

내 역
기초
장부금액
취득
처분
상각
기타증감
기말
장부금액

개발비
48,411
2,799
-
(18,542)
3,488
36,156

소프트웨어
30,496
2,903
-
(10,581)
580
23,398

영업권
56,110
-
-
-
2,194
58,304

핵심예금자산
8,762
-
-
(2,088)
110
6,784

건설중인자산
487
147
-
-
(509)
125

기타
42,215
18,414
(2,241)
(9,471)
(1,675)
47,242

합계
186,481
24,263
(2,241)
(40,682)
4,188
172,009

19. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
23,464
-
23,464

건물
20,935
(4,894)
16,041

합계
44,399
(4,894)
39,505

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
24,774
-
24,774

건물
22,423
(9,892)
12,531

합계
47,197
(9,892)
37,305

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
24,774
-
-
-
(1,310)
23,464

건물
12,531
180
-
(605)
3,935
16,041

합계
37,305
180
-
(605)
2,625
39,505

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(주1)
기말장부금액

토지
49,952
-
(27,284)
-
2,106
24,774

건물
46,275
-
(29,877)
(2,020)
(1,847)
12,531

합계
96,227
-
(57,161)
(2,020)
259
37,305

(주1) 기타증감은 유형자산과 대체 및 환율변경 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

임대수익
1,020
4,415

운영비용
605
782

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

토지
21,669
24,030

건물
19,629
17,572

합계
41,298
41,602

투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 토지는 동일수급권 안의 유사지역 내 표준지 공시지가를 기준으로 지가변동률 및인근 지가 수준을 고려하여 평가하였으며, 건물은 건물의 구조와 사용자재 및 경제적내용연수를 고려하여 원가법으로 평가하거나, 건물의 상태 및 입지조건 등을 고려하여 인근지역 거래사례를 비교하는 방법으로 평가하였습니다. 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하였습니다.

20.
매각예정비유동자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

매각예정비유동자산
3,980
623

연결실체는 유동화대출의 담보로 설정된 부동산에 대한 경매에 참가하여 취득한 유동화부동산에 대하여 매각예정자산으로 분류하였습니다.

연결실체는 동 매각예정자산을 매각 추진 중이며, 순공정가치가 장부금액을 상회하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

21. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

보증금
112,023
108,401

미수금
52,816
38,586

미수수익
205,082
211,363

선급비용
36,014
37,191

미회수내국환채권
209,570
240,579

순확정급여자산
-
1,204

잡자산
35,326
27,119

총장부금액
650,831
664,443

현재가치할인차금
(3,116)
(1,830)

대손충당금
(3,671)
(4,732)

순장부금액
644,044
657,881

22. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보제공처
계정과목
당기말
전기말
담보제공사유

한국은행
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
40,000
지급결제 등

상각후원가 측정 유가증권
585,200
670,520
지급결제 등

소계
585,200
710,520

BOA 외 은행
상각후원가 측정 유가증권
132,000
138,000
외화차입

예치금
57,533
-
외화차입

소계
189,533
138,000

기타
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
20,100
30,100
대고객 RP 등

상각후원가 측정 유가증권
128,202
145,934
대고객 RP 등

소계
148,302
176,034

부동산
70,783
126,421
전세권설정 등

합계
993,818
1,150,975

(주) 담보로 제공된 유가증권 금액은 액면금액입니다.

23. 예수부채 

당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
종류
당기말
전기말

요구불예금
원화예수금
12,927,966
11,799,926

외화예수금
385,314
370,299

소계
13,313,280
12,170,225

기한부예금
원화예수금
19,697,126
20,911,727

외화예수금
555,338
449,482

소계
20,252,464
21,361,209

양도성예금증서
609,563
463,048

합계
34,175,307
33,994,482

24. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
이자율스왑
150
49

통화선도
761
389

합계
911
438

25. 차입부채

당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
종 류
당기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

매출어음
1.31
231
1.22 ~ 1.48
1,190

환매조건부채권매도
원화환매조건부매도
0.11~1.90
105,321
0.14 ~ 2.09
114,562

원화차입금
한은차입금
0.50 ~ 0.75
191,368
0.50 ~ 0.75
332,644

정부차입금
0.00 ~ 2.00
109,200
0.00 ~ 2.00
103,685

기타차입금
0.34 ~ 2.99
871,424
1.00 ~ 3.50
1,230,717

소계

1,171,992

1,667,046

외화차입금
은행차입금
0.01 ~ 11.20
222,846
0.49 ~ 3.29
239,264

기타차입금
0.24 ~ 3.15
84,040
0.24 ~ 1.80
34,249

현재가치할증차금

102

(185)

합계

1,584,532

2,056,126

26. 사채

당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모/사모
기업어음
2013-03-28
~ 2019-12-30
2020-01-10
~ 2026-09-21
이표채 연1.44%
~ 연4.07%
5,452,825
4,829,741
1개월 후급
3개월 후급

후순위사채
공모
2008-11-24 
~ 2019-12-13
2020-02-21
~ 2028-12-31
이표채 연3.27% 
~ 연8.05%
1,059,282
1,148,965
1개월 후급
3개월 후급

합 계
6,512,107
5,978,706

사채할인발행차금
(6,477)
(6,240)

장부금액
6,505,630
5,972,466

27. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 구성항목별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

금융지급보증충당부채
257
321

미사용약정충당부채
11,307
9,872

포인트충당부채
4,298
4,006

고객충성제도충당부채
98
98

복구충당부채
3,843
4,019

기타충당부채
10,745
12,812

합계
30,548
31,128

(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
당기말

금융지급보증충당부채
321
(7)
-
(57)
257

미사용약정충당부채
9,865
1,392
-
50
11,307

포인트충당부채
4,006
1,309
-
(1,017)
4,298

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
4,019
503
(262)
(417)
3,843

기타원화충당부채(주1)
12,819
(6,100)
-
4,026
10,745

합계
31,128
(2,903)
(262)
2,585
30,548

(주1) 주석 47 (1) 참조

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
전(환)입
사용
기타증감
전기말

금융지급보증충당부채
167
274
-
(120)
321

미사용약정충당부채
9,867
(13)
-
11
9,865

포인트충당부채
3,618
1,343
-
(955)
4,006

고객충성제도충당부채
98
-
-
-
98

복구충당부채
3,343
713
108
(145)
4,019

기타원화충당부채
8,986
(2,137)
-
5,970
12,819

합계
26,079
180
108
4,761
31,128

28.

확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
234,480
198,958

사외적립자산의 공정가치
(231,217)
(184,079)

합계
3,263
14,879

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
16,662
16,685

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
198,958
(184,079)
14,879

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
26,106
-
26,106

- 이자원가(수익)
7,028
(6,574)
454

소 계
33,134
(6,574)
26,560

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(2,282)
-
(2,282)

(재무적 가정)
14,397
-
14,397

(경험조정)
(1,271)
-
(1,271)

- 사외적립자산 수익
-
3,570
3,570

소 계
10,844
3,570
14,414

기타:

- 납부한 기여금
-
(52,508)
(52,508)

- 급여 지급
(8,456)
8,374
(82)

소 계

(8,456)

(44,134)
(52,590)

당기말
234,480
(231,217)
3,263

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
158,239
(162,983)
(4,744)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
22,138
(15)
22,123

- 과거근무원가
1,774
-
1,774

- 이자원가(수익)
6,331
(6,592)
(261)

소 계
30,243
(6,607)
23,636

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(96)
-
(96)

(재무적 가정)
11,017
-
11,017

(경험조정)
16,475
-
16,475

- 사외적립자산 수익
-
4,475
4,475

소 계
27,396
4,475
31,871

기타:

- 납부한 기여금
-
(27,104)
(27,104)

- 급여 지급
(16,920)
8,140
(8,780)

소 계
(16,920)
(18,965)
(35,885)

기 말
198,958
(184,079)
14,879

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인률(주1)
2.43 ~ 3.56
2.90 ~ 4.20

기대임금상승률(주2)
4.65 ~ 5.50
3.93 ~ 5.15

(주1) 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.
(주2) 보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상승률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상
승률은
35세
를 기준으로 한 경우의 상승률입니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

6.17년~12.25년과
6.24년~13.66년입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인률(1% 변동)
(20,855)
24,392
(17,757)
21,856

미래임금인상률(1% 변동)
24,389
(21,224)
21,973
(18,173)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
199,564
86.31%
105,100
57.10%

원금보장형 주가연계증권
8,259
3.57%
61,614
33.47%

기타
23,394
10.12%
17,365
9.43%

합계
231,217
100.00%
184,079
100.00%

(6)

당기 및

전기

중 확정기여제도와

관련하여

비용으로 인식한

금액은

각
각

5,982백
만원과

3,992백만원

입니다.

29. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기말
전기말

신탁계정미지급금
59,646
38,551

미지급금
95,130
97,594

미지급비용
321,501
381,314

선수수익
15,078
15,293

수입보증금
290,846
281,833

미지급외국환채무
4,307
1,176

미지급내국환채무
296,185
176,083

리스부채
32,011
-

잡부채
236,959
208,837

총장부금액
1,351,663
1,200,681

현재가치할인차금
(13,614)
(14,211)

순장부금액
1,338,049
1,186,470

30. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

(2) 당기 및 전기중 당사가 발행한 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

구분
일자
발행주식수

기초
2019-01-01
196,982,894주

기말
2019-12-31
196,982,894주

(전기)

구분
일자
발행주식수

기초
2018-01-01
155,439,423주

주식의 포괄적 교환
2018-10-09
41,543,471주

기말
2018-12-31
196,982,894주

(
3) 연
결자본잉여금

당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
526,718
527,674

기타자본잉여금
178,654
178,378

합계
705,372
706,052

31. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

발행일
2018년 05월 11일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

발행일
2018년 07월 06일

만기
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제4회

발행금액
255,000백만원

발행일
2019년 05월 10일

만기
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 4.15%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있습니다.

32
. 연결기타포괄손익누계액

(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 
지분증권 관련손익
(20,503)
(22,054)

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무증권 관련손익
7,395
2,318

확정급여제도재측정요소
(36,910)
(25,954)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(2,607)
(1,892)

해외사업환산차이
67
(5,111)

지분법자본변동
5
(10)

합계
(52,553)
(52,703)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

공정가치평가로 인한 증감
7,858
(14,415)
(541)
4,749
15
(2,334)

당기손익으로 재분류한 금액
(17)
-
-
-
-
(17)

이연법인세 적용효과
(1,902)
3,459
130
-
-
1,687

기타연결조정
689
-
(304)
429
-
814

기말
(13,108)
(36,910)
(2,607)
67
5
(52,553)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익
확정급여제도의
 재측정요소
현금흐름위험회피
파생상품평가손익
해외사업
환산차이
지분법자본변동
합계

기초(주1)
(35,545)
(2,238)
12
(10,041)
(29)
(47,841)

공정가치평가로 인한 증감
23,966
(31,871)
-
5,447
19
(2,439)

위험회피회계적용
-
-
(2,511)
-
-
(2,511)

당기손익으로 재분류한 금액
1,643
-
-
-
-
1,643

이연법인세 적용효과
(5,047)
7,572
607
(1,574)
-
1,558

기타연결조정
(4,753)
583
-
1,057
-
(3,113)

기말
(19,736)
(25,954)
(1,892)
(5,111)
(10)
(52,703)

(주1) 기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

33. 연결이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금
127,098
92,307

별도준비금
34,933
24,886

대손준비금
284,344
148,438

임의적립금
483,518
215,214

미처분이익잉여금
515,487
680,819

기타
100
100

기말금액
1,445,480
1,161,764

(2) 당기 및 전기 중 연결이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
1,161,764
955,552

회계정책 변경
(61)
(3,873)

당기순이익
341,938
241,536

보통주 배당
(34,982)
(15,285)

신종자본증권 배당
(23,066)
(15,770)

기타
(113)
(396)

기말금액
1,445,480
1,161,764

34. 비지배지분

당기말과 전기말 현재 비지배지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
회계정책변경
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급(주1)
자본거래(주2)
기말

전북은행
55,060
(147)
7,322
2,334
-
-
64,569

광주은행
86,865
-
5,220
-
(5,220)
-
86,865

제이비우리캐피탈
165,711
(2)
7,594
61
(7,499)
-
165,865

큐씨피제이비기술가치
평가사모투자전문회사
18,994
-
70
-
-
13,536
32,600

합계
326,630
(149)
20,206
2,395
(12,719)
13,536
349,899

(주1)
(주2)
발행신종자본증권의 기간경과 배당금으로 인한 변동액입니다.
비지배기업이 비지배지분을 취득함에 따른 비지배지분 변동액입니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

종속기업
기초
회계정책변경
당기순이익 변동
기타포괄손익변동
배당금지급
자본거래(주1)
기말

전북은행
46,896
41
6,326
1,934
(137)
-
55,060

광주은행
429,640
(7,985)
65,979
2,656
(10,734)
(392,691)
86,865

제이비우리캐피탈
165,749
-
7,451
(58)
(7,431)
-
165,711

제이비리테일사모
부동산투자신탁1호
879
-
111
-
(990)
-
-

큐씨피제이비기술가치평가사모투자전문회사
13,751
-
(374)
1
-
5,616
18,994

합계
656,915
(7,944)
79,493
4,533
(19,292)
(387,075)
326,630

35. 순이자수익 

당기와 전기 이자수익과 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
8,109
11,227

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자
38,870
38,194

상각후원가 측정 유가증권 이자
61,964
62,860

상각후원가 측정 대출채권 이자
1,779,807
1,811,198

기타수입이자
3,785
3,056

합계
1,892,535
1,926,535

이자비용
예수부채이자
(456,294)
(465,493)

차입부채이자
(32,113)
(34,896)

사채이자
(167,863)
(170,696)

기타지급이자
(3,629)
(1,878)

합계
(659,899)
(672,963)

순이자수익
1,232,636
1,253,572

36. 순수수료수익 

당기와 전기 수수료수익과 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
송금수입수수료
1,213
1,471

대리사무취급수입수수료
11,863
11,061

전자금융수입수수료
22,065
20,908

증권대행수수료
4,777
4,676

리스수입수수료
10,183
9,173

PF원화수입수수료
30,002
26,428

CD/ATM 이용수수료
1,737
1,956

중도상환수수료
12,413
13,720

외환수입수수료
6,101
10,657

신용카드수입수수료
6,726
6,735

리볼빙수수료
468
448

수입보증료
2,796
2,910

유가증권대여료
41
60

기타
27,853
26,513

합계
138,238
136,716

수수료비용
기타원화지급수수료
(43,652)
(61,375)

신용보험수수료
(1,662)
(1,378)

대출부대비용
(753)
(784)

외환지급수수료
(2,628)
(2,261)

신용카드지급수수료
(36,885)
(59,864)

기타
(584)
(596)

합계
(86,164)
(126,258)

순수수료수익
52,074
10,458

37. 순리스료수익 

당기와 전기 리스수익과 리스비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

리스수익
금융리스수익
30,449
16,138

운용리스수익
261,506
305,039

리스자산처분이익
3,947
3,527

해지리스수익
1,236
1,525

기타리스수익
168
3

합계
297,306
326,232

리스비용
리스자산감가상각비
(194,041)
(233,184)

리스자산처분손실
(10,435)
(7,794)

리스자산손상차손
(1,857)
(2,161)

리스자산관리비
(10,720)
(11,816)

기타비용
(27,479)
(25,079)

합계
(244,532)
(280,034)

순리스수익
52,774
46,198

38.
당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익

당기와 전기의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 
측정 금융상품
평가이익
11,729
9,583

거래이익
10,229
7,115

배당수익
7,254
6,204

기타이익
2,487
2,775

소계
31,699
25,677

평가손실
(7,926)
(7,714)

거래손실
(827)
(3,058)

기타손실
(10)
(18)

소계
(8,763)
(10,790)

합계
22,936
14,887

파생금융상품
(주석 46.(2) 참조)
평가이익
630
1,954

거래이익
7,488
5,861

소계
8,118
7,815

평가손실
(862)
(624)

거래손실
(2,971)
(2,837)

소계
(3,833)
(3,461)

합계
4,285
4,354

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익
27,221
19,241

39. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

매매이익
4,644
1,836

상환이익
-
292

배당금수익
327
840

소계
4,971
2,968

매매손실
(518)
(778)

합계
4,453
2,190

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치평가로 인한 기타포괄손익 증가액은 각각 당기 7,858백만원 및 전기 23,966백만원 입니다.

40. 상각후원가 측정 유가증권 관련손익

당기와 전기 중 상각후원가 측정 유가증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기
전기

매매이익
-
244

상환이익
5
1

합계
5
245

41. 일반관리비

당기와 전기 일반관리비
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
306,574
292,052

퇴직급여
31,599
27,628

해고급여
18,508
36,127

소계
356,681
355,807

감가상각비 및 기타상각비
감가상각비
62,384
38,241

무형자산상각비
33,681
40,685

투자부동산감가상각비
618
2,020

소계
96,683
80,946

기타일반관리비
복리후생비
70,478
69,924

임차료
8,127
17,854

접대비
13,035
7,778

세금과공과
18,443
17,489

광고선전비
14,708
13,470

기타일반관리비
86,230
90,681

소계
211,021
217,196

합계
664,385
653,949

42. 기타영업손익 

당기와 전기 기타영업이익 및 손실 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기타영업이익

충당부채환입액
7,188
2,612

대출채권관련이익
10,619
7,829

신탁보수
4,100
3,966

상각채권회수이익
1,915
3,608

기타영업이익
1,684
2,556

소계
25,506
20,571

기타영업손실
충당부채전입액
(10,091)
(2,432)

대출채권관련손실
(4,558)
(12)

일반신용보증기금출연료
(28,589)
(28,699)

신용보증기금특별출연료
(1,805)
(1,997)

주택신용보증기금출연료
(20,228)
(25,688)

예금보험료
(40,060)
(43,045)

기타영업손실
(1,222)
(807)

소계
(106,553)
(102,680)

합계
(81,047)
(82,109)

43. 영업외손익

당기와 전기 영업외손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
유무형자산처분이익
1,055
174

무형자산손상차손환입
327
-

임대수익
350
3,977

지분법투자주식매매이익
87
-

기타영업외수익
9,235
15,164

합계
11,054
19,315

영업외비용
특수채권추심비용
(1,732)
(1,383)

무형자산손상차손
(57)
(1,640)

기부금
(8,617)
(12,757)

유무형자산처분손실
(317)
(252)

기타영업외비용
(1,944)
(3,577)

합계
(12,667)
(19,609)

영업외손익
(1,613)
(294)

44. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

당기법인세비용
124,524
93,804

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(6,463)
(564)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,687
1,558

과거 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
1,437

650

법인세비용
121,185
95,448

(2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

금액
이연법인세자산(부채)
금액
이연법인세자산(부채)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
7,858
(1,902)
28,661
(6,936)

확정급여제도의 재측정요소
(14,415)
3,459
(31,287)
7,572

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(541)
130
2,511
(608)

합계
(7,098)
1,687
(115)
28

(3) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
483,329
416,477

적용세율에 따른 세부담액
122,602
100,325

조정사항

비과세수익
(1,868)
(23,728)

비공제비용
2,563
17,864

기타(세율변동효과 등)
(2,112)
987

법인세비용
121,185
95,448

유효세율
25.07%
21.23%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

종업원급여 관련 조정
4,527
2,306
6,833

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
33,382
(27,622)
5,760

유형자산 평가 및 상각
653
(6,175)
(5,522)

연차수당 미지급비용
6,410
(2,717)
3,693

지급보증충당금
650
(165)
485

미사용약정충당부채
2,399
(1,042)
1,357

기타충당부채 관련
1,531
4,974
6,505

파생상품 관련 조정
(14)
936
922

기부금관련
1,238
(353)
885

사모사채 현할차
(15)
15
-

기타 금융상품 관련 조정
(55,239)
29,235
(26,004)

기타
17,942
(5,855)
12,087

합계
13,464
(6,463)
7,001

(전기)
(단위:백만원)

구분
기초(주1)
증감
기말

종업원급여 관련 조정
3,245
1,282
4,527

기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 관련 조정
38,081
(4,699)
33,382

유형자산 평가 및 상각
1,962
(1,309)
653

연차수당 미지급비용
3,517
2,893
6,410

지급보증충당금
517
133
650

미사용약정충당부채
1,613
786
2,399

기타충당부채 관련
1,818
(287)
1,531

파생상품 관련 조정
(686)
672
(14)

기부금관련
479
759
1,238

사모사채 현할차
(4)
(11)
(15)

기타 금융상품 관련 조정
(56,234)
995
(55,239)

기타
15,848
2,094
17,942

이월결손금
96
(96)
-

합계
10,252
3,212
13,464

(주1)
기초금액은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었습니다.

45. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업연결당기순이익
341,938,051,910
241,536,148,751

신종자본증권 배당효과
(23,066,318,493)
(15,770,000,000)

보통주 당기순이익
318,871,733,417
225,766,148,751

유통보통주식수
194,340,334주
162,285,277주

주당이익
1,641
1,391

(2) 당기와 전기의 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

기초
194,296,978주
152,846,412주

주식의 포괄적 교환(주1)
43,356주
9,428,026주

유통보통주식수
194,340,334주
162,285,277주

(주1) 당사는 2018년 10월 9일 자회사인 광주은행과 주식의 포괄적 교환을 통하여 광주은행 주식 22,080,557주를 취득하였으며, 취득대가로 당사 보통주주식 41,543,471주를 발행하였습니다. 또한, 당사 및 광주은행의 보통주주주로부터 주식매수청구권 행사로 취득한 주식은 92,905주로 유통보통주식수 산출시 가중평균일수를 반영하였습니다. 그 중 광주은행이 취득한 자기주식 47,098주는 2019년 1월 30일 장내매도 하였습니다.

(3) 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

46. 파생상품거래 

(1) 파생상품별 미결제약정 계약금액

당기말과 전기말 현재 보유중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험회피목적(주2)
합계
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
200,000
250,000
-
3,810

통화선도
79,491
-
79,491
89
761

주식스왑
-
-
-
41
-

합계
130
4,571

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 인식하고 있습니다

(주석 11과 주석 24 참고).

(주2)

연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑을 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(전기말)
(단위: 백만원, USD)

파생상품(주1)
미결제약정계약금액
공정가치

매매목적
현금흐름 위험
회피목적(주2)
파생상품자산
파생상품부채

이자율스왑
50,000
220,000
-
3,260

통화스왑
-
USD 30,000,000
-
445

통화선도
43,266
-
394
389

주식스왑
16,500
-
1,522
-

합계
1,916
4,094

(주1)

파생상품 중 일부를 당기손익인식금융상품으로 인식하고 있습니다

(주석 11과 주석 22 참고).

(주2)
연결실체의 위험회피파생상품은 이자율스왑 및 통화스왑를 위험회피수단으로 지정하고 있으며, 이는 위험회피에 효과적인 파생상품입니다.

(2) 파생상품관련손익
당기와 전기 중 보유중인 파생상품의 평가 및 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

파생상품
당기
전기

평가손익
거래손익
평가손익
거래손익

기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익
당기손익

이자율스왑
(411)
(101)
-
(56)
(1,808)
(230)
-
(124)

통화스왑
-
537
-
-
(95)
1,117
-
-

통화선도
-
(672)
-
4,312
-
3,646
-
1,549

주식스왑
-

3

-
262
-
(8)
-
-

합계
(411)
(233)
-
4,518
(1,903)
4,525
-
1,425

(3) 당기와 전기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(3,119)
(541)
(3,660)

법인세효과
755
130
885

세후
(2,364)
(411)
(2,775)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
공정가치 변동
당기말

세전
(607)
(2,512)
(3,119)

법인세효과
147
608
755

세후
(460)
(1,904)
(2,364)

(4) 현금흐름위험회피회계가 적용되는 파생상품과 관련된 현금흐름이 발생할 것으로예상하는 기간과 당해 현금흐름이 손익에 영향을 줄 것으로 예상하는 기간은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
합 계

순현금흐름예상액
(182)
(260)
(1,417)
(2,231)
(4,090)

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과
 3개월 이하
3개월 초과
 1년 이하
1년 초과
 5년 이하
5년 초과
합 계

순현금흐름예상액
(71)
(399)
(35,160)
(2,334)
(35)
(37,999)

(5) 당기말 현재 연결실체의 위험회피회계 유형은 다음과 같습니다
.

(단위 : 백만원)

위험회피대상항목
회피대상위험
위험회피수단
위험회피유형
위험회피수단 공정가치

당기말
전기말

외화사채
환율변동위험
금리변동위험
통화스왑
현금흐름위험회피
-
444

원화사채
금리변동위험
이자율스왑
현금흐름위험회피
3,660
3,211

당기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 당기손익으로 인식된 비효과적인 부분은
없
습
니다.

47. 우
발
채
무 및 불확실성

(1)
당기말 현재 연결실체의 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
피소
제소

소송사건수
38건
48건

소송금액
43,168
55,114

충당부채설정액
7,150
-

(주1) 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.
(주2) 연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
5,181
45,626

융자담보지급보증
17,027
16,471

기타원화지급보증
160,703
116,147

소계
182,911
178,244

외화
인수
7,808
5,856

수입화물선취보증
1,449
2,406

기타외화지급보증
23,622
18,959

소계
32,879
27,221

미확정지급보증
신용장개설관계
32,129
34,645

기타
어음매입약정
73,265
102,430

합계
321,184
342,540

② 당기말 및 전기말 현재 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상 지급보증총액
321,184
342,540

지급보증충당부채
257
321

충당부채 설정비율
0.08
0.09

(주1) 금융보증계약부채 및 지급보증충당부채 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 약정

① 당기말과 전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
당기말
전기말

원화대출약정
7,297,040
6,314,910

외화대출약정
67,424
69,902

ABCP 및 ABS매입약정
110,000
-

유가증권매입약정
43,510
50,820

합계
7,517,974
6,435,632

② 당기말 및 전기말 현재 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,%)

구 분
당기말
전기말

설정대상미사용약정금액
7,517,974
6,435,633

미사용약정충당부채
11,307
9,865

충당부채 설정비율
0.15
0.15

(4) 원본보전신탁

당기말 및 전기말 현재 원금보전약정이 있는 신탁의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종류
당기말
전기말

원금보전약정
노후생활연금
53
53

개인연금
13,378
14,119

신개인연금
637
678

연금
10,845
11,511

퇴직
220
242

적립식목적
66
65

가계금전
148
108

원리금보정약정
불특정금전
28
26

합 계
25,375
26,802

당기말 현재 신탁계정 중 원본 또는 이익보전약정이
있는
신탁

25,375백
만
원
을
보유하고 있으며
, 약정
신탁의 운용결과에 따라 추가적인 손실이나 이익이 발생할 수도 있습니다.

48. 신탁부문 경영성과

당기 및 전기 중 신탁부문과 관련된 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(1) 채권ㆍ채무

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

채권
미수신탁보수
1,640
1,571

채무
신탁계정미지급금
59,646
38,551

(2) 수익ㆍ비용

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

수익
신탁보수
4,141
15,102

비용
이자비용
641
522

49. 대손준비금

(1) 대손준비금은 금융지주회사감
독규정 제27조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항이며, 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
284,344
344,409

회계정책의 변경효과
-
(60,065)

대손준비금 적립(환입)금액
29,328
(19,470)

대손준비금 잔액
313,672
284,344

(2) 당기와 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
29,328
(19,470)

대손준비금 반영후 조정이익
309,750
340,499

대손준비금 반영후 지배기업 조정이익
289,544
261,001

대손준비금 반영후 주당이익(단위:원)
1,490
1,608

(주1) 당기 및 전기 대손준비금 반영후 조정이익에는 당기 및 전기 신종자본증권 배당효과 23,066백만원 및 15,770백만원이 반영되어 있습니다.

50. 외화표시 자산과 부채 

당기말과 전기말 현재 주요 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
40,148
46,483

JPY
730,726
7,771

EUR
5,507
7,145

기타
-
8,306

외화예치금
USD
239,696
277,520

JPY
858,790
9,133

EUR
5,076
6,560

기타
-
17,404

외화증권
USD
13,098
15,165

기타
-
4,350

외화대출금
USD
588,791
681,702

JPY
8,511,286
90,515

기타
-
99,450

내국수입유산스
USD
53,435
61,868

기타
-
1,583

매입외환
USD
2,809
3,253

EUR
2,503
3,248

기타
USD
277,966
321,841

JPY
5,634,987
59,926

EUR
1,300
1,687

기타
-
13,169

합계

1,738,079

<외화부채>

외화예수금
USD
781,953
905,345

JPY
1,261,928
13,421

EUR
4,383
6,076

기타
2,097
15,812

외화차입금
USD
165,522
191,641

JPY
5,241,113
55,737

EUR
1,302
1,688

기타
-
57,820

기타
USD
176,556
204,429

JPY
9,335,656
99,400

EUR
14,322
18,582

기타
6,712
10,860

합계

1,587,735

(전기말)
(단위: 백만원, 천달러, 천엔, 천유로)

구분
통화종류
외화금액
원화환산액

<외화자산>

외국통화
USD
87,961
98,349

JPY
686,148
6,952

EUR
5,802
7,421

기타
7,866
9,655

외화예치금
USD
200,117
223,751

JPY
816,441
8,273

EUR
1,832
2,343

기타
4,726
6,008

외화증권
USD
18,111
20,250

기타
17,901
20,016

외화대출금
USD
543,635
607,838

JPY
9,128,304
92,486

기타
12,645
14,139

내국수입유산스
USD
63,519
71,020

JPY
3,692
37

기타
1,482
1,658

매입외환
USD
9,040
10,107

JPY
119,310
1,209

EUR
6,804
8,703

기타
96
107

기타
USD
269,292
300,991

JPY
5,811,941
58,885

기타
14,467
16,177

합계

1,586,375

<외화부채>

외화예수금
USD
715,900
800,447

JPY
1,491,209
15,108

EUR
3,492
4,467

기타
4,546
5,744

외화차입금
USD
200,503
224,182

JPY
5,197,233
52,657

EUR
770
986

기타
31,146
34,824

기타
USD
156,679
175,080

JPY
9,945,852
100,769

EUR
20,424
26,127

기타
9,804
11,026

합계

1,451,417

51. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
2,711,430
2,346,282

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
2,296,206
1,956,455

현금및현금성자산
415,224
389,827

(2)
당
기와 전기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

연결당기순이익
362,144
321,029

<손익조정>

이자수익
(1,892,535)
(1,926,535)

이자비용
659,899
672,963

배당금수익
(7,581)
(7,044)

법인세비용
121,185
95,448

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
(7,086)
(1,869)

파생상품관련손익
233
(2,955)

투자금융자산매매손익
(4,126)
(3,168)

대손상각비
148,817
181,245

퇴직급여
26,560
27,628

감가상각비와 기타상각비
96,683
80,946

충당부채전입액
2,903
(180)

금융자산손상차손환입액
(6,252)
-

비금융자산손상차손전입액
-
1,640

운용리스감가상각비 및 손상차손전입액
195,898
235,345

외화환산손익
-
4,076

영업외손익
491
(3,193)

소계
(664,911)
(645,653)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
(339,744)
(200,126)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(1,259)
(60,396)

파생상품의 감소(증가)
1,088
(113)

상각후원가 측정 대출채권의 감소(증가)
(339,177)
960,597

리스자산의 증가
(410,649)
(452,846)

기타자산의 감소(증가)
57,459
(175,539)

예수부채의 증가(감소)
180,825
(545,898)

충당부채의 감소
(3,482)
(728)

순확정급여채무의 증가
(53,833)
(46,477)

기타부채의 증가
103,104
78,715

소계
(805,668)
(442,811)

합계
(1,108,435)
(767,435)

(3) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

환율변동
기타

차입부채
2,056,126
(472,175)
1,357
(776)
1,584,532

사채
5,972,466
530,153
854
2,157
6,505,630

리스부채
37,669
(12,485)
83
6,744
32,011

합계
8,066,261
45,493
2,294
8,125
8,122,173

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

차입부채
2,093,363
(39,702)
219
2,246
2,056,126

사채
6,659,929
(686,158)
(1,401)
96
5,972,466

합계
8,753,292
(725,860)
(1,182)
2,342
8,028,592

(4) 당기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분

기초(주1)

당기말
증감(주2)
현금 유출 금액

사용권자산 관련

42,594
34,980
(7,614)
-

리스부채 관련
37,669
32,011
(5,658)
12,485

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따라 2019년 1월 1일 개시재무제표에 인식된(조정된) 사용권

자산과 리스부채 금액으로, 현금흐름을 수반하지 않습니다.

(주2) 사용권자산의 인식과 상각 및 리스부채의 증가 등은 현금흐름을 수반하지 않습니다.

52. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

관계기업

(주)광주글로벌모터스,
PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호,

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호,
JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,

JB 셀레니언 아메리카 1호,
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,
JB 파워 12호,
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,
JB 영종도 2차 주택리츠 39호,
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

(2) 보고기간 중 발생한 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
거래내용
당기
전기

(주)광주글로벌모터스

이자비용
7
-

JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호
수수료수익
13
13

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호
수수료수익
89
62

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)

수수료수익

22
50

JB공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호(주1)
수수료수익
115
87

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1)

수수료수익

-
16

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
수수료수익
462
109

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

수수료수익

12
5

JB 셀레니언 아메리카 1호
수수료수익
22
1

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호(주1)

수수료수익

-
285

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
수수료수익
94
-

JB 파워 12호

수수료수익

34
-

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
수수료수익
37
-

JB 블라인드 2호(주1)

수수료수익

3
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
수수료수익
40
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호

수수료수익

72
-

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
수수료수익
1
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

수수료수익

1
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
계정과목
당기말
전기말

(주)광주글로벌모터스
기타금융자산
19
-

예수부채
15,416
-

기타부채
2
-

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁 1호

기타금융자산

74
16

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 1호
(주1)

기타금융자산
-
1

B 공모주 전문투자형 사모 투자신탁 2호
(주1)

기타금융자산
25
-

JB 금융채 알파 플러스 1y 전문투자형 사모증권 투자신탁 2호(주1)
기타금융자산
-
1

JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호

기타금융자산

23
23

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
기타금융자산
2
-

JB 셀레니언 아메리카 1호

기타금융자산

2
1

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호
(주1)

기타금융자산
-
1

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호

기타금융자산

4
-

JB 파워 12호
기타금융자산
5
-

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호

기타금융자산

8
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
기타금융자산
18
-

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
기타금융자산
1
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호

기타금융자산

1
-

(주1)
당기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
금융기관간의 수시입출이 가능한 예수부채 관련 내역은 제외하였습니다.

(4) 당기와 전기중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 없습니다.

(5) 당기와 전기중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

출자
회수
출자
회수

(주)광주글로벌모터스
26,000
-
-
-

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)
-
-
3,000
-

JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호(주2)
-
-
2,000
-

JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호(주3)
-
-
-
33

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁1호 (주1)
-
463
400
1,058

JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁2호 (주1)
1,000
1,122
1,000
1,000

JB 금융채알파플러스 1Y 전문 투자형 사모증권투자신탁 2호(주1)
-
1,011
1,000
-

JB 코스닥벤처펀드 사모 투자신탁 1호
-
131
1,000
-

JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

-
-
600
-

JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호
1,000
150
-
-

JB 파워 12호
197
7
-
-

JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호
1,080
26
-
-

JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
1,000
14
-
-

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
152
2
-
-

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 1호 (주1)
-
816
1,600
1,895

JB Whale 전문투자형 사모 투자신탁 2호 (주1)
-
-
400
448

JB 영종도 2차 주택리츠 39호
50
-
-
-

JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
50
-
-
-

JB 셀레니언 아메리카 1호
-
-
100
-

JB 블라인드 2호(주1)
500
543
-
-

(주1)
당기 및 전기 중 매각 및 청산으로 관계기업에서 제외되었습니다.

(주2)
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호로부터 당기말 133백만원 및 전기말 124백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(주3)
JB 클린에너지사모 특별자산투자신탁 1호로부터 당기말 92백만원 및 전기말 56백만원의 배당금을 수령하였습니다.

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분 류
당기
전기

단기급여
22,486
18,616

퇴직급여
3,488
2,561

합계
25,974
21,177

53.
타기업에 대한 지분공시

(1) 종속기업

지배기업은 은행업법에 따라 은행업무, 신탁업무, 외국환업무, 증권업무를 영위하는 주식회사 전북은행과 여신전문금융업법에 따라 할부금융 및 리스업을 영위하는 제이비우리캐피탈외에 자산유동화를 통한 자금조달, 대출실행 및 신탁자산 운용업무 등을 통한 수익창출을 위하여 다수의 연결대상 구조화기업지분을 보유하고 있습니다.

(2) 비연결 구조화기업

지배기업은 주로 대출실행을 위하여 여러 유형의 구조화기업에 관여하고 있습니다. 연결실체는 구조화기업의 관련활동을 지시하는 힘을 보유하지 않거나 다른 당사자보다 변동이익에 대한 노출이 크지 않기 때문에 이러한 구조화기업을 연결하지 않고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 관여하고 있는 주요 유형별 구조화기업의 내용은 다음과 같습니다.

가. 부동산금융 
부동산 개발 등의 목적을 위해 설립된 구조화기업은 출자자에 의한 지분투자와 금융기관을 통한 차입(장단기대출 및 3개월만기 ABCP발행)을 통해 자금을 조달하며, 이를 기초로 하여 부동산취득, 개발 및 부동산담보대출 등을 실행합니다. 구조화기업은부동산개발이 완료된 이후 분양 등을 통하여 발생한 자금 또는 부동산담보대출 원리금의 회수를 통하여 발생한 자금으로 대출원리금을 상환한 후 잔여지분을 출자자에게 배분하게 됩니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 부동산금융 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접 지분투자 또는 대출을 실행하거나 구조화기업이 발행한 ABCP 중 일부에 대하여 매입보장약정을 제공하고 수수료를 수취함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 출자자 등으로부터 자금보충의무 등을 포함한 보증 또는 부동산을 담보로 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 출자자 등의 신용도 또는 부동산의 가치가 하락하는 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 

나. SOC
하수관거 등 사회간접시설(SOC) 건립을 위하여 설립된 구조화기업은 건설회사와 금융기관의 출자 및 금융기관에 의한 장단기대출을 통하여 자금을 조달하며 건설회사가 시공 및 운영업무를 담당하고 있습니다. 구조화기업은 사회간접시설 건립 후 일정기간동안 사회간접시설에 대한 운영수입을 통하여 조달한 자금의 원리금을 상환하고있습니다. 당기말 현재 연결실체는 다수의 SOC 구조화기업에 관여하고 있으며, 동 구조화기업에 대하여 직접적으로 지분투자 또는 대출을 실행하거나, 이러한 구조화기업에 대한 자금지원을 목적으로 설립된 또 다른 구조화기업에 대한 지분투자를 통해 간접적으로 투자하여 이자 등을 수취하고 있습니다. 연결실체를 포함한 금융기관은 사업협약에 따라 정부기관 등으로부터 최소운영수입보장약정 또는 출자자 등으로부터 자금보충의무를 포함한 보증 등을 제공받고 있어 채권보전에 있어 다른 당사자보다 우선순위이나, 정부기관 등의 최소운영수입보장약정 이행이 연기되거나 출자자등의 신용도가 하락하는 등의 경우 손실을 부담할 수도 있습니다. 

다. 기타
기타는 정부기관에 의해 운영되는 기금, 은행이 영위하는 신탁업무에 따른 일부 신탁및 투자조합이 포함되어 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 

- 기금 : 연결실체를 포함한 다수의 금융기관들은 한국자산관리공사에 의해 설립된 한마음금융(주)와 신용회복기금(주)에 출자하며, 동 사들은 이를 기초로 하여 다중채무자 또는 저신용자에게 저리자금대출을 실행함으로써 신용회복을 지원하고 있습니다. 

- 실적배당신탁 : 연결실체는 신탁설립 후 신탁을 통하여 고객으로부터 자금을 예치받은 후 동 자금을 유가증권 등에 투자하여 그 운영성과를 고객에게 배분하고 있습니다. 연결실체는 신탁에 대하여 어떠한 보증도 제공하지 않으며, 이러한 신탁거래를 통하여 연결실체는 일정률의 신탁보수를 수취하고 있습니다.

- 투자조합 : 업무집행사원을 포함하여 소수의 투자자들은 중소/벤처기업에 대한 자금지원을 위해 설립된 투자조합에 출자하고 있으며, 업무집행사원은 출자금을 기초로 하여 지분투자 또는 대출 등을 실행하고 있습니다. 연결실체는 투자조합에 대하여출자를 실행하며, 운용수익에 대하여 배당금을 수취하고 있습니다.

② 보고기간 말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출 및 비연결구조화기업의 총자산은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
SOC
기타
합계

구조화기업의 총자산(주1)
9,321,577
759,067
4,486,648
14,567,292

비연결구조화기업 관여로 인해 인식한 자산(주2)
854,445
96,698
204,033
1,155,176

당기손익-공정가치 측정 금융자산
20,448
6,744
48,478
75,670

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
7,386
2,311
83,305
93,002

상각후원가 측정 대출채권
823,784
87,619
72,122
983,525

기타금융자산
2,827
24
128
2,979

최대손실노출금액(주3)
1,004,106
97,016
254,033
1,355,155

투자자산
854,445
96,698
204,033
1,155,176

신용공여
89,661
318
-
89,979

기타약정
60,000
-
50,000
110,000

비연결구조화기업으로부터 손실
1,632
347
821
2,800

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
부동산금융
인수금융
SOC
기타
합계

재무상태표(주1)

자산
672,239
30,757
139,569
269,885
1,112,450

유가증권
20,501
-
-
152,295
172,796

대출채권
642,015
30,661
116,876
113,699
903,251

기타자산
9,723
96
22,693
3,891
36,403

최대손실노출금액(주2)
564,698
30,757
52,428
10,709
658,592

구조화기업의 총자산(주3)
5,496,919
13,996,881
2,011,242
2,656,353
24,161,395

(주1)
구조화기업의 총자산은 당기말 현재의 금액으로 하되, 재무정보 입수가 어려운 일부 구조화기업에 대하여는 전기말 또는 직전분기말 현재의 금액 등을 사용하였습니다.

(주2)
재무상태표금액은 대손충당금과 이연부대손익 등을 차감한 순장부금액입니다.

(주3)
최대손실노출금액은 지분출자약정, 대출약정, ABCP매입약정 등에 따라 연결실체가 의무를 이행하는 경우 지출해야 하는 최대금액에서 부채로 계상된 금액을 차감하여 산출하였습니다.

54. 회계정책의 변경 ­기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.(2).1)에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.45%입니다.
연결회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

2019

운용리스약정

39,925

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(2,256)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

37,669

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기말

당기초

사용권자산(*)

합계

17

34,980
42,594

(*)
연결재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기말

당기초

리스부채(*)

합계

29

32,011
37,669

(*)
연결재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

사용권자산의 감가상각비

41

20,024

리스부채에 대한 이자비용

35
794

단기리스 및 소액자산 리스료

41
8,127

당기 중 리스의 총 현금유출은

20,566백만원
입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표에서 조정된 주요항목은 다음과 같습니다.

­
사용권자산 : 42,594백만원 증가

­
유형자산 : 1,274백만원 감소

­
기타자산 : 4,674백만원 감소

­
리스부채 : 37,669백만원 증가

­
이연법인세부채 : 270백만원 감소

­
기타부채 : 543백만원 감소

­
이익잉여금 : 61백만원 감소

­
비지배지분 : 149백만원 감소

③ 실무적 간편법의 사용

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 연결실체는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(2) 연결실체의 리스활동과 회계정책

연결실체는 다양한 사무실, 숙소, 차량 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

­
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함),

­
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

­
잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

­
리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

­
리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

­
리스부채의 최초 측정금액

­
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

­
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

­
복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구 등으로 구성되어 있습니다. 

① 연장선택권 및 종료선택권

연결실체 전체에 걸쳐 사무실 및 숙소, 차량 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다.

55.

재무제표의 승인

동
재무제표는 2020년 2월 12일자 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 재무제표

가. 재무상태표

재 무 상 태 표

제9(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제8(전)기 2020년 12월 31일 현재

제7(전전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

자 산

1. 현금및예치금
49,250

229,285

169,776

2. 종속기업투자
2,431,287

2,371,287

2,271,287

3. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
166,325

100,325

-

4. 상각후원가 측정 대출채권
10,000

25,000

-

5. 유형자산
1,869

2,051

1,799

6. 무형자산
7,736

6,417

4,854

7. 이연법인세자산
1,813

1,813

-

8. 기타자산
81,928

83,886

63,692

자 산 총 계

2,750,208

2,820,064

2,511,408

부 채

1. 사채
589,366

689,121

469,575

2. 확정급여부채
278

-

180

3. 기타부채
83,683

85,105

62,344

부 채 총 계

673,327

774,226

532,099

자 본

1. 자본금
984,914

984,914

984,914

2. 신종자본증권
403,000

403,000

403,000

3. 자본잉여금
476,477

476,477

476,477

4. 자본조정
(15,282)

(15,282)

(15,282)

5. 기타포괄손익누계액
(1,033)

(977)

(808)

6. 이익잉여금
228,805

197,706

131,008

자 본 총 계

2,076,881

2,045,838

1,979,309

부 채 와 자 본 총 계

2,750,208

2,820,064

2,511,408

나
. 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

I. 영업이익

117,968

71,012

141,674

79,305

(1) 순이자손익

(6,802)

(11,110)

(13,872)

(10,403)

1. 이자수익
3,793

1,356

3,016

2,071

1) 유효이자율적용 이자수익
3,793

1,356

3,016

2,071

2. 이자비용
(10,595)

(12,466)

(16,888)

(12,474)

(2) 순수수료손익

5,383

5,608

6,808

8,000

1. 수수료수익
7,242

7,157

9,508

10,662

2. 수수료비용
(1,859)

(1,549)

(2,700)

(2,662)

(3) 배당금수익

136,082

88,971

168,971

103,007

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융상품순손익

284

-

325

-

(5) 일반관리비

(16,979)

(12,457)

(20,558)

(21,299)

1. 종업원급여
(12,396)

(8,654)

(15,250)

(15,575)

2. 감가상각비와 기타상각비
(2,110)

(1,440)

(2,001)

(2,148)

3. 기타일반관리비
(2,473)

(2,363)

(3,307)

(3,576)

II. 영업외손익

(142)

54

269

1,002

(1) 영업외수익

192

292

520

1,122

(2) 영업외비용

(334)

(238)

(251)

(120)

III. 법인세비용비용차감전순이익(손실)

117,826

71,066

141,943

80,307

IV. 법인세비용

-

(32)

1,780

-

V. 당기순이익

117,826

71,034

143,723

80,307

VI. 기타포괄손익

(56)

(17)

(169)

(130)

(1) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(56)

(17)

(169)

(130)

1. 확정급여제도재측정요소
(56)

(17)

(169)

(130)

VII. 총포괄손익

117,770

71,017

143,554

80,177

VIII. 주당이익

기본주당이익 및 희석주당이익(원)

534

293

643

295

다. 자본변동표

자 본 변 동 표

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
자본금
신종
자본증권
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

I. 2020년 1월 1일(전기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(808)
131,008
1,979,309

1. 분기순이익

-
-
-
-
-
71,034
71,034

2. 확정급여제도재측정요소

-
-
-
-
(17)
-
(17)

3. 배당
-
-
-
-
-
(58,303)
(58,303)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,041)
(14,041)

II. 2020년 9월 30일(전분기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(825)
129,698
1,977,982

I. 2021년 1월 1일(당기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(977)
197,706
2,045,838

1. 분기순이익

-
-
-
-
-
117,826
117,826

2. 확정급여제도재측정요소

-
-
-
-
(56)
-
(56)

3. 배당
-
-
-
-
-
(72,685)
(72,685)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(14,042)
(14,042)

II.
2021년 9월 30일(당분기말)

984,914
403,000
476,477
(15,282)
(1,033)
228,805
2,076,881

I. 2019년 01월 01일(전전기초)
984,914
348,000
477,434
(15,282)
(678)
108,865
1,903,253

회계정책변경으로 인한 효과
-
-
-
-
-
(115)
(115)

수정된 2019년 01월 01일 자본
984,914
348,000
477,434
(15,282)
(678)
108,750
1,903,138

1. 당기순이익
-
-
-
-
-
80,307
80,307

2. 확정급여제도재측정요소
-
-
-
-
(130)
-
(130)

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(34,982)
(34,982)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(23,067)
(23,067)

5. 신종자본증권 상환
-
(200,000)
-
-
-
-
(200,000)

6. 신종자본증권 발행
-
255,000
(957)
-
-
-
254,043

II. 2019년 12월 31일(전전기말)

984,914
403,000
476,477
(15,282)
(808)
131,008
1,979,309

I. 2020년 01월 01일(전기초)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(808)
131,008
1,979,309

1. 당기순이익

-
-
-
-
-
143,723
143,723

2. 확정급여제도재측정요소

-
-
-
-
(169)
-
(169)

3. 현금배당
-
-
-
-
-
(58,303)
(58,303)

4. 신종자본증권 배당
-
-
-
-
-
(18,722)
(18,722)

II. 2020년 12월 31일(전기말)
984,914
403,000
476,477
(15,282)
(977)
197,706
2,045,838

라. 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제9(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지

제8(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지

제8(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

제7(전전)기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지

주식회사 JB금융지주
(단위: 백만원)

과 목
제9(당)기 3분기
제8(전)기 3분기
제8(전)기
제7(전전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

151,268

111,907

246,120

(78,115)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
22,121

33,126

91,541

(170,131)

(1) 당기순이익
117,826

71,034

143,723

80,307

(2) 손익조정
(126,821)

(76,012)

(154,377)

(90,067)

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
31,116

38,104

102,195

(160,371)

2. 이자의 수취
3,598

1,492

2,254

1,185

3. 이자의 지급
(10,533)

(11,649)

(16,614)

(12,176)

4. 배당금의 수취
136,082

88,971

168,971

103,007

5. 법인세의 지급
-

(33)

(32)

-

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(113,693)

(237,545)

(227,950)

(714)

1. 투자금융자산의 증가
(66,000)

(100,000)

(100,325)

-

2. 종속기업투자의 취득
(60,000)

(100,000)

(100,000)

-

3. 종속기업대여금의 증가
(16,000)

(37,000)

(46,000)

-

4. 종속기업대여금의 감소
31,000

-
-
21,000

-

5. 유형자산의 취득
(295)

(323)

(933)

(360)

6. 유형자산의 처분
-

-

-

75

7. 무형자산의 취득
(2,182)

(565)

(2,365)

(1,286)

8. 무형자산의 처분
-

-

-

31

9. 기타자산의 감소
1,434

568

1,098

1,661

10. 기타자산의 증가
(1,650)

(225)

(425)

(835)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(187,610)

276,233

141,339

34,738

1. 사채의 증가

-

399,236

399,236

59,843

2. 사채의 감소
(100,000)

(50,000)

(180,000)

(20,000)

3. 배당금의 지급
(72,685)

(58,303)

(58,303
)

(34,982)

4. 신종자본증권 발행
-

-

-

255,000

5. 신종자본증권 상환

-

-

-

(200,000)

6. 신주발행비
-

-

-

(957)

7. 리스부채의 상환
(883)

(658)

(872)

(1,099)

8. 신종자본증권 배당
(14,042)

(14,041)

(18,722)

(23,067)

IV. 현금및현금성자산의 증감(I+II+III)

(150,035)

150,595

159,509

(44,091)

V. 기초의 현금및현금성자산

169,285

9,776

9,776

53,867

VI. 기말의 현금및현금성자산

19,250

160,371

169,285

9,776

5. 재무제표 주석

가. 제9기(2021년도) 3분기 재무제표 주석

제9(당)기 3분기 2021년 09월 30일 현재

제8(전)기 3분기 2020년 09월 30일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
28,773,879
14.61%

아프로파이낸셜대부㈜
20,190,747
10.25%

국민연금공단
19,247,084
9.77%

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88%

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27%

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77%

NORGES BANK
4,153,993
2.11%

이석호
3,502,881
1.78%

백은희
2,986,978
1.52%

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34%

기타
86,104,037
43.70%

합계
196,982,894
100.00%

2. 재무제표 작성기준 

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한
기업은 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정

1) 회계추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

2)

COVID-19에 따른 불확실성

COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반의 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 위험관리 

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차, 그리고 자본관리는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ
모든 영업활동은 사전 설정된 위험성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 한다.

ㆍ
특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크를 적절히 분산한다.

ㆍ
리스크관련 의사결정체계는 경영진이 리스크를 충분히 감안할 수 있도록 운영되어야 한다.

ㆍ
리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ
지주회사는 자회사 등의 리스크관리를 통할한다.

ㆍ
성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 한다.

ㆍ
평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹위험관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 위험관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 위험관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ
그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 및 전략의 수립

ㆍ
그룹 및 각 종속기업별 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ
적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ
리스크관리규정과 그룹위험관리협의회규정의 제정 및 개정

ㆍ
각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인

ㆍ
리스크관리조직 구조 및 업무분장의 결정

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹위험관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제
① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다. 

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험
① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

예치금
30,000
60,000

자회사대여금
10,000
25,000

기타자산(*)
5,382
5,476

대출약정
90,000
75,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당분기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
3,083
3,083
255,671
53,283
247,296
60,478
622,894

기타부채
-
596
1,371
96
131
261
14
-
2,469

대출약정
90,000
-
-
-
-
-
-
-
90,000

합계
90,000
596
4,454
3,179
255,802
53,544
247,310
60,478
715,363

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
491
-
3,511
3,511
106,594
307,278
250,583
61,950
733,918

기타부채
-
5,384
1,382
60
533
3,805
22
-
11,186

대출약정
75,000
-
-
-
-
-
-
-
75,000

합계
75,491
5,384
4,893
3,571
107,127
311,083
250,605
61,950
820,104

(4) 자본위험관리

1) 규제자본관리
당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라

당사는
감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%,기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로
유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여
표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)
청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당분기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당분기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,511,457

3,141,930

기타기본자본

423,973

431,965

기본자본

3,935,430

3,573,895

Tier 2
보완자본

541,464

560,195

합계

4,476,894

4,134,090

총 위험가중자산

33,510,983

31,265,945

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.48

10.05

기본자본비율

11.74

11.43

Tier 2

보완자본비율

1.62

1.79

합계

13.36

13.22

4) 내부자본적정성 평가 및 관리
내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 위험관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 위험관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 위험관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구 분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사 대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 1년 이내에 결제 예정이므로 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
49,250
49,250
229,285
229,285

자회사대여금
10,000
10,000
25,000
25,000

기타자산
5,382
5,382
5,476
5,476

합계
64,632
64,632
259,761
259,761

금융부채

사채
589,366
585,499
689,121
697,616

기타부채
2,456
2,456
4,187
4,187

합계
591,822
587,955
693,308
701,803

③
당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
49,250
-
49,250

자회사대여금
-
-
10,000
10,000

기타자산
-
-
5,382
5,382

합계
-
49,250
15,382
64,632

금융부채

사채
-
585,499
-
585,499

기타부채
-
-
2,456
2,456

합계
-
585,499
2,456
587,955

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

현금및예치금
-
229,285
-
229,285

자회사대여금
-
-
25,000
25,000

기타자산
-
-
5,476
5,476

합계
-
229,285
30,476
259,761

금융부채

사채
-
697,616
-
697,616

기타부채
-
-
4,187
4,187

합계
-
697,616
4,187
701,803

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목의 경우 가치평가기법 및 투입변수를 공시하지 않습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

현금및예치금
49,250
229,285
-
-

금융부채

사채
585,499
697,616
현금흐름할인모형
할인율

3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산

기타자산
5,382
5,476
-
-

자회사대여금
10,000
25,000
-
-

합계
15,382
30,476
-
-

금융부채

기타부채
2,456
4,187
-
-

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
166,325
166,325

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
100,325
100,325

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역
공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
분기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
100,325
66,000
-
-
166,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

1) 당분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
166,325
100,325
Hull-White
Model
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,
기업별 위험스프레드, 유효신용등급,
종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

6. 금융상품 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
현금및현금성자산 및
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
-
49,250
-

신종자본증권
166,325
-
-

자회사대여금

10,000
-

기타자산
-
5,382
-

사채
-
-
589,366

기타부채
-
-
2,456

합계
166,325
64,632
591,822

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
현금및현금성자산 및
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
-
229,285
-

신종자본증권
100,325
-
-

자회사대여금
-
25,000
-

기타자산
-
5,476
-

사채
-
-
689,121

기타부채
-
-
4,187

합계
100,325
259,761
693,308

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

현금및예치금
311
-
311

기타유가증권
2,934
284
3,218

자회사대여금
526
-
526

기타자산
22
-
22

사채
(10,584)
-
(10,584)

기타부채
(11)
-
(11)

합계
(6,802)
284
(6,518)

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가 및 매매 이익
합계

현금및예치금
1,087
-
1,087

자회사대여금
233
-
233

기타자산
36
-
36

사채
(12,452)
-
(12,452)

기타부채
(14)
-
(14)

합계
(11,110)
-
(11,110)

7. 현금및예치금

당분기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
19,250
169,285

예치금
대금융기관예치금
30,000
60,000

합 계
49,250
229,285

8. 종속기업투자

당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명
주요영업활동
당분기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
624,157
100.00
574,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
32,500
100.00
22,500

합 계

2,431,287

2,371,287

9. 유형자산

당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
717
(452)
265

업무용동산
2,365
(1,727)
638

사용권자산
1,836
(870)
966

합 계
4,918
(3,049)
1,869

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
542
(411)
131

업무용동산
2,244
(1,328)
916

사용권자산
1,303
(299)
1,004

합 계
4,089
(2,038)
2,051

10. 무형자산

당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
7,124
(3,984)
3,140

산업재산권
749
-
749

회원권
3,847
-
3,847

합 계
11,720
(3,984)
7,736

(전기말)
(단위: 백만원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,993
(3,122)
1,871

산업재산권
749
-
749

회원권
3,797
-
3,797

합 계
9,539
(3,122)
6,417

11. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
미수이자
575
402

임차보증금
2,144
1,921

기타
2,663
3,153

소계
5,382
5,476

기타비금융자산
가지급금
3,577
4,355

미수금
72,800
73,586

기타잡자산
169
469

소계
76,546
78,410

합계
81,928
83,886

12. 사채

당분기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종 류
차입구분
발행일
만기일
연이율(%)
당분기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25
2021-08-25
1.712
-
100,000
3개월 후급

일반사채
공모사채
2017-08-25
2022-08-25
2.628
130,000
130,000

일반사채
공모사채
2020-05-25
2022-05-25
1.648
120,000
120,000

일반사채
공모사채
2020-05-25
2025-05-23
1.841
210,000
210,000

일반사채
공모사채
2020-08-12
2023-08-11
1.481
40,000
40,000

일반사채
공모사채
2020-08-12
2025-08-12
1.724
30,000
30,000

후순위사채
공모사채
2019-12-13
2026-12-11
3.27
60,000
60,000

사채할인발행차금
(634)
(879)

합 계
589,366
689,121

13. 종
업원 급여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무 현재가치
5,294
4,354

사외적립자산 공정가치
(5,016)
(4,527)

순확정급여부채(자산)
278
(173)

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
701
430

(2) 당분기 및
전분기
중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,354
(4,527)
(173)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
398
-
398

- 이자원가(수익)
99
(102)
(3)

소 계
497
(102)
395

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
56
56

소 계
-
56
56

기타:

- 계열사 전입으로 인한 증가
1,137
(1,137)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(694)
694
-

소 계
443
(443)
-

분기말
5,294
(5,016)
278

(전분기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
3,954
(3,774)
180

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
374
-
374

- 이자원가(수익)
78
(75)
3

소 계
452
(75)
377

기타포괄손익으로 인식:

- 사외적립자산 수익
-
17
17

소 계
-
17
17

기타:

- 퇴직금 지급
(77)
77
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
464
(464)
-

- 계열사 전출로 인한 감소
(738)
738
-

소 계
(351)
351
-

분 기 말
4,055
(3,481)
574

(3)
당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각

486백만원

및 714백만원입니다
.

14. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
480
407

미지급비용
1,141
1,534

리스부채
835
996

소계
2,456
2,937

기타비금융부채
미지급비용
5,425
5,211

미지급법인세
72,465
73,454

잡부채
3,337
3,503

소계
81,227
82,168

합계
83,683
85,105

15. 자본

당분기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

16. 신종자본증권

당분기말 및 전기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급
- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

17. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(1,033)
(977)

18. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
44,042
29,670

미처분이익잉여금
159,763
143,036

임의적립금
25,000
25,000

합 계
228,805
197,706

(주1)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

19. 순이자손익

당분기 및 전분기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
68
311
358
1,087

대출금이자
114
526
233
233

FVPL이자
1,048
2,934
-
-

현재가치할인차금 상각이자
7
22
12
36

소 계
1,237
3,793
603
1,356

이자비용
사채 이자
(3,425)
(10,584)
(4,999)
(12,452)

리스부채 상각이자
(4)
(11)
(4)
(14)

소 계
(3,429)
(10,595)
(5,003)
(12,466)

순이자손익
(2,192)
(6,802)
(4,400)
(11,110)

20. 순수수료
손익

당분기 및 전분기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
경영자문수수료
827
2,496
865
2,285

브랜드사용수수료
1,597
4,746
1,652
4,797

기타
-
-
-
75

소 계
2,424
7,242
2,517
7,157

수수료비용
기타 수수료
(739)
(1,859)
(528)
(1,549)

순수수료손익
1,685
5,383
1,989
5,608

21. 일반관리비

당분기 및 전분기의 일반관리비 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
단기종업원급여
4,414
11,517
2,493
7,563

퇴직급여
363
879
256
1,091

소 계
4,777
12,396
2,749
8,654

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
145
437
66
173

무형자산상각비
282
863
207
580

사용권자산감가상각비
301
810
216
687

소 계
728
2,110
489
1,440

기타일반관리비
복리후생비
76
248
49
235

임차료
(2)
8
11
39

접대비
334
689
149
462

세금과공과
24
87
31
83

광고선전비
66
300
96
359

기타판매비와관리비
399
1,141
336
1,185

소 계
897
2,473
672
2,363

합 계
6,402
16,979
3,910
12,457

22. 영업이익

당분기 및 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총수익
3,770
147,594
3,106
97,777

영업외수익
(20)
(192)
16
(292)

영업수익 소계
3,750
147,402
3,122
97,485

총비용
(10,610)
(29,768)
(9,539)
(26,711)

영업외비용
39
334
96
238

영업비용 소계
(10,571)
(29,434)
(9,443)
(26,473)

영업이익(손실)
(6,821)
117,968
(6,321)
71,012

영업외손익
(19)
(142)
(112)
54

법인세비용차감전순이익(손실)
(6,840)
117,826
(6,433)
71,066

법인세비용
-
-
-
(32)

분기순이익(손실)
(6,840)
117,826
(6,433)
71,034

23. 법인세비용

당분기 및 전분기 중 법
인세비용의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

당기 법인세 부담액
-
32

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용(*)
-
32

(*)
전분기 법인세비용은 2019년 세무조사 납부분입니다.

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다.

한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

24. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당이
익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(6,840,003,501)
117,825,864,145
(6,432,083,713)
71,034,419,816

신종자본증권 배당효과
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)
(4,680,625,000)
(14,041,875,000)

보통주 분기순이익(손실)
(11,520,628,501)
103,783,989,145
(11,112,708,713)
56,992,544,816

유통보통주식수
194,344,075
194,344,075
194,344,076
194,344,076

기본주당이익(손실)
(59)
534
(57)
293

당사는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 아니하므로 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다.

(2) 기본주당이익 계산을 위한 유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.
(당분기)

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
194,344,075
92/92
194,344,075
194,344,075
273/273
194,344,075

합계
194,344,075

194,344,075
194,344,075

194,344,075

(전분기)

(단위: 주)

구분
3개월
누적

주식
가중평균일수
유통보통주식수
주식
가중평균일수
유통보통주식수

기초
194,344,076
92/92
194,344,076
194,344,076
274/274
194,344,076

합계
194,344,076

194,344,076
194,344,076

194,344,076

25. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전분기말

재무상태표상 현금및예치금
49,250
280,371

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
30,000
120,000

현금및현금성자산
19,250
160,371

(
2)
당
분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

분기순이익
117,826
71,034

<손익조정>

이자수익
(3,793)
(1,356)

이자비용
10,595
12,466

배당금수익
(136,082)
(88,971)

법인세비용
-
32

유형자산처분손실
-
27

퇴직급여
393
377

감가상각비와 무형자산상각비
2,110
1,440

영업외손익
(44)
(27)

소 계
(126,821)
(76,012)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소
30,000
40,000

기타자산의 감소(증가)
2,182
(133)

기타부채의 감소
(1,066)
(1,763)

소 계
31,116
38,104

합 계
22,121
33,126

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
689,121
(100,000)
245
-
589,366

리스부채
997
(883)
11
710
835

(전분기)
(단위: 백만원)

구분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
469,575
349,236
216
-
819,027

리스부채
1,355
(658)
14
3
714

26. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당분기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
50,000
10,000
50,000
25,000

합계
100,000
10,000
100,000
25,000

(2) 기타사항
당분기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,284백만원)이 있습니다. 당분기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

27. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행
주식회사 광주은행
제이비우리캐피탈 주식회사
제이비자산운용 주식회사
전북은행 원금보전신탁
전북은행 원리금보전신탁

광주은행 원금보전신탁
광주은행 원리금보전신탁

캠코밸류제이차유한회사
JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
제이비더블유제이차유동화전문유한회사
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
제이비더블유제사차유동화전문유한회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
Phnom Penh Commercial Bank
J&A (CAMBODIA) INVESTMENT CO., LTD
큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
JB Phnom Penh Asset Management Plc.
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
Lux Milan
포항죽도제일차주식회사

관계기업

(주)광주글로벌모터스
PAYON CO.,LTD.
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(*)
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
JB 셀레니언 아메리카 1호
JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
JB 영종도 2차 주택리츠 39호
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
JB 산업단지전문투자형 44호 2종
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁5호

JB 코스닥벤처 전문투자형 사모 투자신탁2호

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

(*) 당분기 중 청산되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주식회사
전북은행
이자수익
15
150
213
629

수수료수익
771
2,283
781
2,402

이자비용
-
1
-
1

수수료비용
5
19
11
29

일반관리비
69
168
43
129

배당금수익
-
37,207
-
32,775

주식회사
광주은행
이자수익
53
158
144
458

수수료수익
966
2,932
1,001
3,001

배당금수익
-
47,981
-
51,983

일반관리비
5
11
-
-

제이비우리캐피탈
주식회사
이자수익
1,006
2,707
-
-

수수료수익
609
1,832
721
1,534

배당금수익
-
50,895
-
4,212

이자비용
4
11
3
11

일반관리비
216
497
127
382

제이비자산운용
주식회사
수수료수익
22
28
35
58

이자수익
100
526
234
234

Phnom Penh Commercial Bank
수수료수익
57
168
55
163

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당분기말
전기말

주식회사
전북은행
현금및예치금
19,250
199,285

유형자산
55
-

보증금
572
542

미수수익
852
1,047

미수금
19,049
11,985

미지급금
99
81

리스부채
53
-

주식회사
광주은행
현금및예치금
30,000
30,000

미수수익
1,296
1,250

미수금
25,928
24,218

미지급금
33
31

제이비우리캐피탈
주식회사
신종자본증권
166,325
100,325

보증금
408
172

유형자산
790
476

미수수익
1,019
1,055

미수금
25,936
36,372

리스부채
672
482

제이비자산운용
주식회사
대여금
10,000
25,000

미수금
1,552
879

미수수익
71
165

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
-
180,035
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
50,000
-

제이비자산운용 주식회사
16,000
31,000
10,000
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전분기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
130,595
-
-
-

주식회사 광주은행(주1)
-
20,000
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
-
-
200,000
-

제이비자산운용 주식회사
37,000
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
281
299
미사용대출한도

주식회사 광주은행
351
281
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
724
1,949
518
1,560

퇴직급여
105
316
117
645

28.

리
스

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
347
486

숙소

121
45

차량 등

498
473

합계

966
1,004

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

전기말

리스부채(*)

합계

835
997

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당분기 중
리스계약해지 등으로 감
소된 사용권자산은 38백만원
입니다.

(2)

손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분

주석

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

148
402
122
395

- 숙소

75
179
46
146

- 차량 등

77
228
49
146

합계

21
301
810
217
687

리스부채에 대한 이자비용

19
4
11
4
14

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

21
(2)
8
11
39

당분
기 중
리스의 총 현금유출은 890백
만원입니다.

(3)

주당이익에 미친 영향

기업회계기준서 제1116호 채택으로 당분기의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

115
231
96
131
261
14
848

(5) 실무적 간편법의 사용

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

나. 제8기(2020년도) 재무제표 주석

제8(당)기 2020년 12월 31일 현재

제7(전)기 2019년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
25,897,850
13.14

국민연금공단
19,106,729
9.70

아프로파이낸셜대부㈜
18,461,723
9.37

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

NORGES BANK
5,263,382
2.67

강영만
3,549,893
1.80

이석호
3,502,881
1.78

백은희
2,986,978
1.52

(주)JB금융지주우리사주조합
2,714,929
1.38

㈜JB금융지주
2,638,819
1.34

새마을금고중앙회
2,483,021
1.26

기타
80,992,213
41.12

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의

중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하
여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질
적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(
3)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성
이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(r
ent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사
항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 추정과 판단

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습
니다(
주석 6
참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을
받습니다(
주석 14
참조).

(5) COVID-19에 따른 불확실성 

2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 당사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 당사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 당사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 당사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

사용권자산(주1)
리스기간
정액법

(주1) 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2) 신종자본증권
당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(12) 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(16) 영업부문
당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(17)
리스활동과 회계정책

당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐
사무실 및 차량, 광고판 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 리스크관리위원회(이하 그룹리스크관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹리스크관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리운영위원회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹리스크관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 리스크관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹리스크관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리운영위원회규정의 제정 및 개정
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리운영위원회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹리스크관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

예치금
60,000
160,000

자회사대여금
25,000
-

기타자산(*)
5,476
6,888

대출약정
75,000
50,000

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
491
-
3,511
3,511
106,594
307,278
250,583
61,950
733,918

기타부채
-
5,384
1,382
60
533
3,805
22
-
11,186

대출약정
75,000
-
-
-
-
-
-
-
75,000

합계
75,491
5,384
4,893
3,571
107,127
311,083
250,605
61,950
820,104

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
32,121
3,340
156,567
241,187
3,924
63,912
501,051

기타부채
-
3,960
1,549
226
1,736
2,108
108
-
9,687

대출약정
50,000
-
-
-
-
-
-
-
50,000

합계
50,000
3,960
33,670
3,566
158,303
243,295
4,032
63,912
560,738

(4) 자본위험관리 

1) 규제자본관리
당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라

당사는
감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로
유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여
표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)
청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본

3,141,930

2,883,211

기타기본자본

431,965

445,621

기본자본

3,573,895

3,328,833

Tier 2
보완자본

560,195

593,889

합계

4,134,090

3,922,722

총 위험가중자산

31,265,945

29,810,816

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율

10.05

9.67

기본자본비율

11.43

11.17

Tier 2

보완자본비율

1.79

1.99

합계

13.22

13.16

4) 내부자본적정성 평가 및 관리
내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치 

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

자회사대여금
이자부 대여금의 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및
기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
229,285
229,285
169,776
169,776

자회사대여금
25,000
25,000
-
-

기타자산
5,476
5,476
6,888
6,888

합 계
259,761
259,761
176,664
176,664

금융부채

사채
689,121
697,616
469,575
475,248

기타부채
4,187
4,187
3,480
3,480

합 계
693,308
701,803
473,055
478,728

③
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
229,285
-
229,285

자회사대여금

25,000
25,000

기타자산
-
-
5,476
5,476

합계
-
229,285
30,476
259,761

금융부채

사채
-
697,616
-
697,616

기타부채
-
-
4,187
4,187

합계
-
697,616
4,187
701,803

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
169,776
-
169,776

기타자산
-
-
6,888
6,888

합계
-
169,776
6,888
176,664

금융부채

사채
-
475,248
-
475,248

기타부채
-
-
3,480
3,480

합계
-
475,248
3,480
478,728

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
229,285
169,776
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
229,285
169,776

금융부채

사채
697,616
475,248
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
697,616
475,248

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
5,476
6,888
현금흐름할인모형
할인율

자회사대여금
25,000
-
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
30,476
6,888

금융부채

기타부채
4,187
3,480
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
4,187
3,480

(2) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

신종자본증권
-
-
100,325
100,325

② 공정가치 서열 수준3의 변동내역
당기중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

신종자본증권
-
100,000
325
-
100,325

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
당기말 현재 수준 3의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
당기말
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
100,325
Hull-White
Model
매트릭스 방식 YTM, 등급별 가산스프레드,
기업별 위험스프레드, 유효신용등급,
종목별 발행정보, 금리의 추정변동성

7
. 금융상품 범주별 분류

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
현금및현금성자산 및
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
-
229,285
-

신종자본증권
100,325
-
-

자회사대여금
-
25,000
-

기타자산
-
5,476
-

사채
-
-
689,121

기타부채
-
-
4,187

합계
100,325
259,761
693,308

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산 및
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
169,776
-

기타자산
6,888
-

사채
-
469,575

기타부채
-
3,480

합계
176,664
473,055

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가이익
합계

예치금
1,272
-
1,272

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,132
325
1,457

상각후원가 측정 대출채권
568
-
568

기타금융자산
44
-
44

상각후원가측정금융부채
(16,870)
-
(16,870)

기타금융부채
(18)
-
(18)

(전기)
(단위: 백만원)

구분
이자수익(비용)
평가이익
합계

예치금
2,000
-
2,000

기타금융자산
71
-
71

상각후원가측정금융부채
(12,438)
-
(12,438)

기타금융부채
(36)
-
(36)

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
169,285
9,776

예치금
대금융기관예치금
60,000
160,000

합 계
229,285
169,776

9. 종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
574,157
100.00
474,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

2,371,287

2,271,287

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
542
(411)
131

업무용동산
2,244
(1,328)
916

사용권자산
1,303
(299)
1,004

합계
4,089
(2,038)
2,051

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
521
(368)
153

업무용동산
1,365
(1,083)
282

사용권자산
2,867
(1,503)
1,364

합계
4,753
(2,954)
1,799

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
153
54
(26)
(50)
131

업무용동산
282
878
-
(244)
916

사용권자산
1,364
1,986
(1,441)
(905)
1,004

합계
1,799
2,918
(1,467)
(1,199)
2,051

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
125
110
-
(82)
153

업무용동산
259
250
(51)
(176)
282

사용권자산(주1)
1,963
1,287
(724)
(1,162)
1,364

합계
2,347
1,647
(775)
(1,420)
1,799

(주1)
사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
4,993
(3,122)
1,871

산업재산권
749
-
749

회원권
3,797
-
3,797

합계
9,539
(3,122)
6,417

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,752
(2,320)
1,432

산업재산권
749
-
749

회원권
2,673
-
2,673

합계
7,174
(2,320)
4,854

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
1,432
1,241
-
(802)
1,871

산업재산권
749
-
-
-
749

회원권
2,673
1,124
-
-
3,797

합계
4,854
2,365
-
(802)
6,417

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,110
49
-
(727)
1,432

산업재산권
742
7
-
-
749

회원권
1,471
1,234
(32)
-
2,673

합계
4,323
1,290
(32)
(727)
4,854

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
1,921
2,571

미수금
73,586
52,615

미수수익
3,556
4,317

순확정급여자산
173
-

잡자산
4,650
4,189

합계
83,886
63,692

13. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25 ~ 2020-08-12
2021-08-25 ~ 2025-08-12
이표채 
연1.48% ~ 연2.63%
630,000
280,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2019-12-13

2026-12-11

이표채 연3.27%

60,000
190,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(879)
(425)

합 계
689,121
469,575

14. 종
업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
4,354
3,954

사외적립자산 공정가치
(4,527)
(3,774)

순확정급여부채(자산)
(173)
180

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
430
378

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
3,954
(3,774)
180

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
498
-
498

- 이자원가(수익)
104
(99)
5

소 계
602
(99)
503

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(재무적 가정)
(176)
-
(176)

(경험조정)
325
-
325

- 사외적립자산 수익
-
20
20

소 계
149
20
169

기타:

- 납부한 기여금
-
(1,025)
(1,025)

- 급여 지급
(77)
77
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
464
(464)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(738)
738
-

소 계
(351)
(674)
(1,025)

기 말
4,354
(4,527)
(173)

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,057
(3,670)
387

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
506
-
506

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
112
(101)
11

소 계
618
(101)
517

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
5
-
5

(재무적 가정)
88
-
88

(경험조정)
5
-
5

- 사외적립자산 수익
-
32
32

소 계
98
32
130

기타:

- 납부한 기여금
-
(854)
(854)

- 급여 지급
(37)
37
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,351
(2,351)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(3,133)
3,133
-

소 계
(819)
(35)
(854)

기 말
3,954
(3,774)
180

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
3.13
2.74

기대임금상승률(주2)
4.12
4.65

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익률을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 7.33년, 8.33년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(305)
347
(312)
359

미래임금인상률(1% 변동)
349
(313)
359
(318)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
513
11.33%
301
7.98%

원금보장형 주가연계증권
3,051
67.40%
1,601
42.42%

기타(주1)
963
21.27%
1,872
49.60%

합계
4,527
100.00%
3,774
100.00%

(주1) 이율보증형 신탁적립보험, DLB 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 904백만원 및 405백만원 입니다.

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
407
493

미지급비용
1,534
1,632

리스부채
996
1,355

소계
2,937
3,480

기타비금융부채
미지급비용
5,211
3,031

미지급법인세
73,454
52,615

잡부채
3,503
3,218

소계
82,168
58,864

합계
85,105
62,344

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
476,477
476,477

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
발행금액
발행일
만기일
이자율
이자지급

제2회
68,000
2018-05-11
-
5.50%
- 3개월 후급
- 선택적 지급연기 가능

제3회
80,000
2018-07-06
-
5.50%

제4회
255,000
2019-05-10
-
4.15%

합계
403,000

(주1)
사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

(주2)
5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

(주3)
발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

(주4)
신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능한 영구적인 형태이며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있어 자본으로 분류하고 있음

18. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(977)
(808)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
29,670
21,640

미처분이익잉여금
143,036
84,368

임의적립금
25,000
25,000

합 계
197,706
131,008

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
131,008
108,865

회계정책의 변경효과
-
(115)

보통주 배당
(58,303)
(34,982)

신종자본증권 배당
(18,722)
(23,067)

당기순이익
143,723
80,307

기말금액
197,706
131,008

(
3) 당기
와 전기의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2021년 3월 31일
처분확정일: 2020년 3월 26일

Ⅰ.처분전이익잉여금

143,036

84,369

1. 전기이월이익잉여금
18,035

27,244

2. 회계정책의 변경효과
-

(115)

3. 신종자본증권배당
(18,722)

(23,067)

4. 당기순이익
143,723

80,307

Ⅱ.이익잉여금처분액

87,057

66,334

1. 이익준비금
14,372

8,031

2. 현금배당
72,685

58,303

Ⅲ.차기이월이익잉여금

55,979

18,035

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당

72,685
58,303
34,982

1주당 배당금(원)
374
300
180

20. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
1,272
2,000

대여금이자
568
-

당기손익-공정가치측정금융상품이자
1,132
-

현재가치할인차금 상각이자
44
71

소 계
3,016
2,071

이자비용
사채 이자
(16,870)
(12,438)

리스부채 상각이자
(18)
(36)

소 계
(16,888)
(12,474)

순이자손익
(13,872)
(10,403)

21. 순수
수료
손익

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
3
290

경영자문수수료
2,947
4,392

브랜드사용수수료
6,408
5,980

기타 수수료
150
-

소계
9,508
10,662

수수료비용
기타 수수료
(2,700)
(2,662)

소계
(2,700)
(2,662)

순수수료손익
6,808
8,000

22. 일반관리비

당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
13,844
13,711

퇴직급여
1,406
1,864

소계
15,250
15,575

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
294
258

무형자산상각비
802
727

사용권자산상각비
905
1,163

소계
2,001
2,148

기타일반관리비
복리후생비
310
297

임차료
49
45

접대비
670
538

세금과공과
102
65

광고선전비
566
755

기타판매비와관리비
1,610
1,876

소계
3,307
3,576

합계
20,558
21,299

23. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. 

(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

최초부여수량
26,725 주
28,505 주
85,950 주
95,364 주
106,532 주

잔여수량
0 주
9,507 주
57,300 주
95,364 주
106,532 주

부여일
2017-02-24
2018-02-21
2019-03-04
2020-02-28
2021-02-26

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

-장기성과보상

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

최초 부여 수량
25,657 주
21,189 주
36,981 주
66,610 주
116,352

잔여 수량
0 주
0 주
36,981 주
66,610 주
116,352

부여일
2016-01-01
2017-01-01
2018-01-01
2019-01-01
2020-01-01

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년
1년
1년

(*) 상기 부여분은 모두 가득요건이 충족되었습니다.

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상

구분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

기초 수량
209,235주
141,318주

부여 수량
106,532주
95,364주

행사 수량
47,064주
27,447주

기말 수량
268,703주
209,235주

- 장기성과보상

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

기초 수량
120,501주
83,826주

부여 수량
116,352주
62,332주

행사 수량
21,189주
32,071주

기타 조정수량
4,279주
6,414주

기말 수량
219,943주
120,501주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니 다.

단위:주, 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대주가
변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

단기성과연동형(2017년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

단기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
25.25
3년
1.07%
4,967

장기성과연동형(2018년)
블랙숄즈모형
5,640
-
-
-
-
5,471

장기성과연동형(2019년)
블랙숄즈모형
5,640
-
32.97
1년
0.73%
5,371

장기성과연동형(2020년)
블랙숄즈모형
5,640
-
27.35
2년
0.93%
5,165

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

단기성과보상비용
579
761

장기성과보상비용
577
450

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

미지급비용(단기성과)
1,454
1,133

미지급비용(장기성과)
1,161
725

24. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
182,340
116,861

영업외수익
(520)
(1,122)

영업수익 소계
181,820
115,739

총비용
(40,397)
(36,554)

영업외비용
251
120

영업비용 소계
(40,146)
(36,434)

영업이익
141,674
79,305

영업외손익
269
1,002

법인세비용차감전순이익
141,943
80,307

법인세수익
1,780
-

당기순이익
143,723
80,307

25. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
520
1,122

영업외비용
기부금 등
(251)
(120)

영업외이익
269
1,002

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
141,943
80,307

적용세율에 따른 세부담액
33,888
18,972

조정사항

비과세수익
(38,260)
(22,813)

비공제비용
197
193

미인식한 일시적차이의 당기 인식효과
(1,362)
-

연결납세 법인세효과
3,304
3,459

전기 법인세 조정사항
32
-

기타
421
189

법인세수익(B)
(1,780)
-

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 "0"이하 금액이으로 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동
(주1)
변동후
기초
증가
감소
기말
이연법인세
자산(부채)

미지급비용
3,031
-
3,031
5,211
(3,031)
5,211
1,285

퇴직급여충당금
2,759
-
2,759
752
(77)
3,434
846

퇴직연금부담금
(2,759)
-
(2,759)
(752)
77
(3,434)
(846)

부가가치세
110
-
110
-
-
110
27

신종자본증권발행비
1,554
-
1,554
-
-
1,554
383

연결대상자회사주식
779
-
779
-
-
779
192

감가상각비(자가차량)
12
-
12
-
(8)
4
1

사용권자산
(1,395)
80
(1,315)
(502)
1,315
(502)
(124)

리스부채
1,375
(20)
1,355
521
(1,355)
521
128

상표권
180
(180)
-
-
-
-
-

기타유가증권
-
-
-
(325)
-
(325)
(80)

합 계
5,646
(120)
5,526
4,905
(3,079)
7,352
1,812

이연법인세자산 인식제외 금액(주2)
5,646

-

(주1)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(주2)
당기부터 일시적차이의 미래 실현가능성에 대한 추정을 변경하여 이연법인세자산을 인식하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동
(주)
변동후
기초
증가
감소
기말
이연법인세
자산(부채)

미지급비용
2,390
500
2,890
3,031
(2,890)
3,031
-

퇴직급여충당금
2,080
-
2,080
716
(37)
2,759
-

퇴직연금부담금
(2,080)
-
(2,080)
(716)
37
(2,759)
-

부가가치세
110
-
110
-
-
110
-

신종자본증권발행비
-
1,667
1,667
956
(1,069)
1,554
-

연결대상자회사주식
-
779
779
-
-
779
-

감가상각비(자가차량)
-
12
12
-
-
12
-

사용권자산
-
-
-
(1,395)
-
(1,395)
-

리스부채
-
-
-
1,375
-
1,375
-

상표권

180
180
-
-
180
-

합 계
2,500
3,138
5,638
3,967
(3,959)
5,646
-

이연법인세자산 인식제외 금액
2,500

5,646

(주)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(3) 당기 및 전기 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

전기법인세의 조정사항
32
-

총 당기법인세
32
-

이연법인세

일시적차이의 변동으로 인한 효과
(1,812)
-

총이연법인세
(1,812)
-

법인세수익
(1,780)
-

(4) 당기 및 전기 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,551
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
1,311
-

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,050)
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

이연법인세자산(부채) 순액
1,812
-

27. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
143,723,011,674
80,306,859,763

신종자본증권 배당효과
(18,722,500,000)
(23,066,318,493)

보통주 당기순이익(손실)
125,000,511,674
57,240,541,270

유통보통주식수
194,344,076주
194,340,334주

기본주당이익
643
295

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
229,285
169,776

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
60,000
160,000

현금및현금성자산
169,285
9,776

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
143,723
80,307

<손익조정>

이자수익
(3,016)
(2,071)

이자비용
16,888
12,474

배당금수익
(168,971)
(103,007)

법인세비용
(1,780)
-

퇴직급여
503
517

감가상각비와 무형자산상각비
2,001
2,148

유형자산처분손실
28
-

영업외손익
(30)
(128)

소 계
(154,377)
(90,067)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
100,000
(160,000)

기타자산의 감소(증가)
(19,707)
34,648

순확정급여채무의 감소
(852)
(854)

기타부채의 증가(감소)
22,754
(34,165)

소 계
102,195
(160,371)

합 계
91,541
(170,131)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
116,593
82,171

(4) 당기와 전기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
469,575
219,236
310
-
689,121

리스부채
1,355
(871)
18
495
997

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
429,528
39,843
204
-
469,575

리스부채
1,995
(1,099)
36
423
1,355

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
50,000
-

일반자금대출약정
제이비자산운용 주식회사
50,000
25,000
-
-

합계
100,000
25,000
50,000
-

(2) 기타사항
당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행
주식회사 광주은행
제이비우리캐피탈 주식회사
제이비자산운용 주식회사
전북은행 원금보전신탁
전북은행 원리금보전신탁

광주은행 원금보전신탁
광주은행 원리금보전신탁

캠코밸류제이차유한회사
JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
제이비더블유제이차유동화전문유한회사
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
제이비더블유제사차유동화전문유한회사
제이비우리캐피탈오토제이십일차유동화전문유한회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
Phnom Penh Commercial Bank
Star & Crane Cam Co., Ltd
큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
JB Phnom Penh Asset Management Plc.
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
Lux Milan

관계기업

(주)광주글로벌모터스
PAYON CO.,LTD

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온)
JB 호텔전문투자형 사모부동산투자 2호

JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호

JB 셀레니언 아메리카 1호
JB 파워 12호
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
JB 영종도 2차 주택리츠 39호
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호
JB 산업단지전문투자형 44호 2종

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사
전북은행
이자수익
748
1,037

수수료수익
3,230
3,663

수수료비용
46
20

이자비용
1
6

배당수익
32,775
19,997

일반관리비
172
224

주식회사
광주은행
이자수익
522
964

수수료수익
3,723
4,499

배당수익
51,983
47,000

제이비우리캐피탈
주식회사
이자수익
1,061
-

수수료수익
2,248
2,575

배당수익
84,212
36,009

이자비용
14
24

일반관리비
510
556

제이비자산운용
주식회사
수수료수익
90
-

이자수익
568
-

Phnom Penh 
Commercial Bank
수수료수익
214
-

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사
전북은행
현금및예치금
199,285
89,776

유형자산
-
181

보증금
542
543

미수수익
1,047
1,370

미수금
11,985
15,174

미지급금
81
82

리스부채
-
173

주식회사
광주은행
현금및예치금
30,000
80,000

미수수익
1,250
1,908

미수금
24,218
27,655

미지급금
31
27

제이비우리캐피탈
주식회사
신종자본증권
100,325
-

보증금
172
172

유형자산
476
955

미수수익
1,055
1,039

미수금
36,372
12,056

리스부채
482
980

제이비자산운용
주식회사
대여금
25,000
-

미수금
879
339

미수수익
165
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행(주1)
109,509
-
-
-

주식회사 광주은행(주1)
-
50,000
-
-

제이비우리캐피탈 주식회사
100,000
-
100,000
-

제이비자산운용 주식회사
25,000
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래(주1)
지분거래

대여
회수
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행
45,911
-
-
-

주식회사 광주은행
69,997
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자간 체결중인 대출약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

<제공받은 약정>

주식회사 전북은행
299
298
미사용대출한도

주식회사 광주은행
281
270
미사용대출한도

<제공중인 약정>

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
50,000
일반자금대출약정

제이비자산운용 주식회사
50,000
-
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,075
5,134

퇴직급여
814
794

31.

리
스

(1)

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

사용권자산(*)

사무실
486
661

숙소

45
66

차량 등

473
637

합계

1,004
1,364

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

전기말

리스부채(*)

합계

997
1,355

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

당기 중 순감소된 사용권자산은

360백만원입니다.

(2)

포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

전기

사용권자산의 감가상각비

- 사무실

517
690

- 숙소

193
265

- 차량 등

195
207

합계

22
905
1,162

리스부채에 대한 이자비용

20
18
36

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

22
49
45

당기 중 리스의
총 현금유출은
920
백만원입니다.

(3) 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(4) 당기말 현재 리스부채의 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

1개월
3개월
6개월
1년이내
3년이내
5년이내
합계

73
144
206
397
276
22
1,118

(*) 현재가치할인차금 차감 전 기준입니다.

32. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2021년 2월 8일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2021년 3월 31일자 주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

다. 제7기(2019년도) 재무제표 주석

제7(당)기 2019년 12월 31일 현재

제6(전)기 2018년 12월 31일 현재

주식회사 JB금융지주

1. 회사의 개요

주식회사 JB금융지주(이하 "당사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업목적으로 2013년 7월 1일에 주식회사 전북은행의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립되었으며, 2013년 7월 18일 한국거래소에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의
자본금은
984,914백만원
입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구분
보통주

주식수(주)
비율(%)

(주)삼양사 외
20,876,321
10.60

JUBILEE ASIA LTD
13,551,857
6.88

국민연금
12,201,089
6.19

아프로파이낸셜대부(주)
11,893,973
6.04

SINGWAND HOLDING PTE. LTD.
10,373,095
5.27

NORGES BANK
5,747,748
2.92

ASIA ALTERNATIVES MALTA INVESTORS I LIMITED
5,459,524
2.77

강영만
3,571,723
1.81

이석호
3,482,282
1.77

(주)JB금융지주우리사주조합장정원호증금
3,463,002
1.76

백은희
2,986,978
1.52

주식회사 JB금융지주
2,638,818
1.34

새마을금고중앙회
2,448,127
1.24

VANGUARD TOTAL INTERNATIONAL STOCK INDEX FUND, A SERIES OF V
2,236,748
1.14

Emerging Markets Core Equity Portfolio of DFA Investment Dim
2,132,703
1.08

기타
93,918,906
47.67

합계
196,982,894
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초로 도입하였습니다. 

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

제정 

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다.
기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

당사는
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성 

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다.

동 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산 

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

- 사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

- 제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식 상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사에 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선: 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

(7) 연차개선: 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

(8) 연차개선: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 당사의 현행 회계처리와 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(9) 연차개선: 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 당사가 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 6 : 금융상품 공정가치
 - 주석 14 : 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영하는 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외손익으로 인식합니다. 

유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
4년
정률법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그리고 내용연수가 비한정인 무형자산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
상각방법

소프트웨어
5년
정액법

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하며이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 회계연도 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(8) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(9) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(10) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

④ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

⑤ 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중
이른
날에
해고급여에
대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(11) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2) 신종자본증권
당사는 계약조건의 실질에 따라 당사가 발행한 금융상품을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당사가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(12) 수익인식

① 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 미래현금흐름은 미래 신용위험에 따른 손실을 제외한 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 추정하고 있으며, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 추가로 반영하고 있습니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상되는 경우, 손상차손 인식 이후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

② 수수료 수익
금융용역수수료는 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리기준에 따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.

가. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. 주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는 협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료는 해당 거래의 완료시점에 수익으로 인식합니다.

③ 배당수익
배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상의 적정한 손익항목으로 표시됩니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(14) 주당이익

당사는 기본주당이익과 희석주당이익을 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 부여한주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(15) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는
주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(16) 영업부문
당사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다.

(17)
리스활동과 회계정책

당사는 사무실, 숙소, 차량, 광고판을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료
(리스제공자로부터받은 인센티브를 제외한 순액)
는
리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.

2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는
각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을
리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는
최초에
현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

-

받을 리스 인센티브를 차감한

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

-

리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

-

리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 결정할 수 없는 상황이기 때문에 증분차입이자율(IBR)을 사용하여 리스부채를 측정합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

받은 리스 인센티브를 차감한
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

복구원가의 추정치

단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액법에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

당사 전체에 걸쳐
사무실 및 차량, 광고판 리스계약에
연장선택권 및 종료선택권을
포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 당사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 지급된 총 리스료 모두 선택 가능했습니다.

5. 금융상품 위험관리

(1) 리스크관리 개요

당사는 각 사업 분야별로 발생할 수 있는 다양한 리스크를 관리하며, 주요대상은 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 금리리스크, 신용편중리스크, 유동성리스크 등입니다. 이러한 리스크는 지배기업 및 각 종속기업에서 정한 리스크관리 기본방침에 따라 인식, 측정, 통제 및 보고됩니다.

1) 그룹 리스크관리 기본원칙

ㆍ 모든 영업활동은 사전 설정된 리스크성향 내에서 리스크와 수익의 균형을 고려하여 수행하여야 하며, 발생 가능한 리스크를 인식·측정·통제·관리할 수 있는 체계하에서 실행되어야 한다.

ㆍ 특정부문에 대한 리스크의 집중을 방지하기 위하여 리스크가 적절히 분산되도록 관리하여야 한다.

ㆍ 리스크관련 의사결정체계는 경영진 등 의사결정권자(회의체 포함)가 해당 리스크를 충분히 이해하고, 리스크를 감안하여 객관적이고 독립적인 입장에서 이루어지도록 운영되어야 한다.

ㆍ 리스크관리조직은 영업부문과 독립적으로 구성되고 운영되어야 한다.

ㆍ 모든 조직은 담당 직무로부터 발생 가능한 리스크에 대한 책임을 부담하며, 정해진 책임과 권한 범위내에서 공정하고 투명한 절차에 따라 업무를 수행하여야 한다.

ㆍ 성과관리체계는 영업 의사결정시 리스크가 명확히 고려되도록 운영되어야 하며, 성과평가는 공정하고 투명한 절차에 의해 이루어져야 한다.

ㆍ 평상시에도 상황 악화 가능성에 대비하는 신중한 시각을 공유한다.

2) 그룹 리스크관리 조직

그룹 리스크관리에 대한 기본정책 및 전략은 지배기업 이사회 내의 위험관리위원회(이하 그룹위험관리위원회)에서 수립됩니다. 그룹의 위험관리책임자(CRO)는 그룹위험관리위원회를 보좌하고 각 종속기업의 위험관리책임자를 구성원으로 하는 그룹리스크관리협의회를 통하여 그룹 및 각 종속기업의 리스크정책및 전략을 협의합니다. 종속기업은 각 사별 위험관리위원회 및 리스크관리협의회, 리스크관리 전담조직을 통하여 그룹의 리스크정책 및 전략을 이행하고, 이와 일관되게 종속기업 세부 리스크정책 및 전략을 수립하고 시행합니다. 지배기업의 리스크관리부서는 그룹 위험관리책임자를 보좌하여 리스크관리 및 감독업무를 수행합니다.

당사는 그룹의 리스크를 적정 수준으로 관리하기 위하여 계층적인 한도체계를 갖고 있습니다. 그룹위험관리위원회는 그룹 및 종속기업별로 부담 가능한 리스크 한도를 설정하고, 각 종속기업의 위험관리위원회 및 리스크관리협의회에서는 리스크 유형별, 부서별, 데스크별 및 상품별 등 세부 리스크한도를 설정하여 관리합니다.

① 그룹위험관리위원회(Group Risk Management Committee)

지배기업 및 각 종속기업의 리스크관리 체제를 구축하고 그룹리스크정책 및 한도수립, 승인 등 그룹리스크관련 사항을 종합적으로 관리합니다. 위원회는 지배기업의 이사로 구성됩니다.

위원회의 결의사항은 다음과 같습니다.

ㆍ 그룹 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침 수립

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크수준의 결정

ㆍ 그룹 전체 및 개별 자회사등의 적정투자한도 또는 손실허용한도 승인

ㆍ 리스크관리규정과 그룹리스크관리협의회규정의 제정 및 개정
ㆍ 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항
ㆍ 리스크관리정보시스템의 운영에 관한 사항
ㆍ 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항
ㆍ 기타 이사회 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

그룹위험관리위원회 결의사항은 이사회에 보고합니다.

② 그룹리스크관리협의회(Group Risk Management Council)

그룹의 리스크정책 및 전략을 일관되게 유지하기 위하여 그룹의 제반 리스크 관련 사항을 협의하고 그룹위험관리위원회에서 정한 정책을 수행하기 위하여 필요한 사항을 결의합니다. 구성원은 그룹의 위험관리책임자가 위원장이 되고, 지배기업 리스크관리부서장, 그리고 각 종속기업의 위험관리책임자 및 리스크관리부서장으로 구성됩니다.

3) 그룹 리스크관리 체제

① 위험자본 관리

위험자본은 잠재적인 손실(리스크)이 실제로 실현되었을 경우 이를 보전하는데 필요한 자본을 의미하며, 위험자본관리는 가용자본 대비 리스크 부담 수준에 대한 의사결정인 리스크성향(Risk Appetite)을 고려하여 위험자본이 적정 수준으로 유지될 수 있도록 위험자산을 관리하는 것을 의미합니다. 지배기업 및 종속기업은 위험자본 관리를 위하여 재무/사업계획 수립 시에 사전적으로 위험계획이 반영되도록 위험계획 프로세스를 수립 및 운용하고 있으며, 적정 수준으로 리스크를 통제하기 위한 리스크 한도관리체계를 수립 및 운용하고 있습니다.

② 리스크 모니터링

그룹의 경영환경에 영향을 줄 수 있는 리스크 요소들을 주기적으로 파악하여 선제적인 리스크관리를 도모하기 위하여 다차원 리스크 모니터링 체제를 구축하고 있습니다. 각 종속기업은 그룹 차원의 리스크관리에 영향을 미치는 주요사항에 대하여 의무적으로 지배기업에 보고하여야 하며, 지배기업은 월별/수시 모니터링보고서를 작성하여 CRO를 포함한 그룹 경영진에게 보고하고 있습니다.

③ 리스크 리뷰

신상품/신사업 추진 및 주요정책 변경 시에는 사전에 정의된 체크리스트에 의해 리스크 요인을 검토하여, 리스크 판단이 용이치 않는 비즈니스의 무분별한 추진을 차단하고 합리적 의사결정을 지원하고 있습니다. 종속기업 리스크관리 담당부서는 사업부문에서 추진하고자 하는 상품/서비스/사업 등에 대하여 사전 리뷰하고 사후 모니터링 하는 프로세스를 갖추고 있으며, 타 종속기업과 연계 또는 공동으로 추진하는 사항인 경우 지배기업 리스크관리부서와 사전협의를 거친 후 리스크 리뷰를 수행하고 있습니다.

④ 위기관리

위기상황 발생가능성을 조기에 감지하여 선제적으로 대응하며, 위기상황 발생 시 즉시적, 효율적, 유기적 대응으로 위기상황을 극복하고 궁극적으로 지속가능한 조직을 유지하기 위하여 그룹 차원의 위기관리체계를 운영하고 있습니다. 각 종속기업은 '주의', '경보', '비상'의 3단계로 위기단계를 정의하고 있으며, 정량적 지표와 정성적 정보에 대한 모니터링 및 영향분석을 통해 위기단계를 결정하고 위기상황 발생 시 사전에 정의된 위기대응 조치를 실행합니다. 지배기업은 그룹차원의 일관된 위기상황인식 및 대응체계를 수립 및 운영하고 2개 이상의 종속기업이 경보 이상 단계에 진입 시 지배기업 차원에서 직접적으로 위기관리를 수행하게 됩니다.

(2) 신용위험

① 신용위험관리

신용리스크는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 잠재적인 경제적 손실위험을 의미하며, 신용리스크 관리대상은 예치금, 유가증권, 대출채권, 보증, 파생상품 거래 등입니다. 당사는 신용리스크를 관리하기 위하여 개별차주 및 동일계열에 대한 한도, 주요산업에 대한 한도를 설정하여 관리하고 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대노출정도

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

저축성예금
160,000
-

기타자산(*)
6,888
7,568

(*) 기타자산은 미수수익 및 보증금 등의 금융자산으로 구성되어 있습니다.

(3) 유동성위험
유동성리스크는 자산ㆍ부채간 자금 기일의 불일치 또는 급격한 자금유출 등으로 인하여, 예상치 못한 손실(비정상적인 자산의 처분, 고금리 조달 등)이 발생하거나 지급불능 상태가 될 위험을 말합니다. 당사는 금융지주회사법에 따라 원칙적으로 매월말 기준 재무상태표 상 잔존만기 1개월 이하 자산총액이 잔존만기 1개월 이하 부채총액을 초과하도록 유동성을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채로 인해 지급할 할인되지 않은 계약 현금흐름의 계약상 잔존만기에 따른 만기별 구성내역은 다음과 같습니다. 이러한 할인되지 않은 계약상 현금흐름에는 이자예상액이 포함되어 있으므로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표 금액과 다를 수 있습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
32,121
3,340
156,567
241,187
3,924
63,912
501,051

기타부채
-
3,960
1,549
226
1,736
2,108
108
-
9,687

합계
-
3,960
33,670
3,566
158,303
243,295
4,032
63,912
510,738

(전기말)
(단위:백만원)

구분
즉시
1개월 이내
3개월 이내
6개월 이내
1년 이내
3년 이내
5년 이내
5년 초과
합계

사채
-
-
21,783
3,019
6,039
295,301
132,562
-
458,704

기타부채
-
1,514
3,063
791
-
1,099
-
-
6,466

합계
-
1,514
24,846
3,810
6,039
296,400
132,562
-
465,171

(4) 자본위험관리 

1) 규제자본관리
당사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 이 자본적정성 기준은 국제결제은행(Bank of International Settlements) 내 바젤은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)가 2011년 6월 개정한 규제체계(Basel Ⅲ)에 기반을 둔 것으로, 대한민국에서는 2013년 12월부터 시행되었습니다. Basel Ⅲ BIS자기자본규제 제도에 따라

당사는
감독원 경영지도비율인 총자본비율 10.5%, 기본자본비율 8.5%, 보통주자본비율 7.0% 이상으로
유지하고 있습니다.

2) BIS자기자본비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별 위험가중자산

① 신용위험가중자산

신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel 기준을 적용하여
표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

② 시장위험가중자산

시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정시행세칙 상의 표준방법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시장리스크소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

③ 운영위험가중자산

운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 운용위험가중자산은 당사에 대해 은행업감독규정시행세칙 별표3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

3) BIS자기자본비율의 산출과 관련된 규제자본

① 기본자본(Tier 1 Capital)

가. 보통주자본 : 당사의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 당사 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본을 의미하며, 보통주, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타 포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정, 연결자회사인 종속기업의 비지배주주지분의 일부금액 등을 포함합니다.

나. 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

② 보완자본(Tier 2 Capital)
청산시 당사의 손실을 보전할 수 있는 자본을 의미하며, 보완자본 인정요건을 충족하는 자본증권 및 보완자본 발행과 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당기말 및 전기말 현재 규제자본의 구성 및 BIS비율 산정내역(연결재무제표기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구 분
당기말
전기말

총 자기자본
Tier 1
보통주자본
2,883,211
2,602,435

기타기본자본
445,621
404,193

기본자본
3,328,833
3,006,628

Tier 2
보완자본
593,889
668,154

합계
3,922,722
3,674,782

총 위험가중자산
29,810,816
28,857,421

자기자본비율
Tier 1
보통주자본비율
9.67
9.02

기본자본비율
11.17
10.42

Tier 2

보완자본비율

1.99
2.32

합계
13.16
12.73

4) 내부자본적정성 평가 및 관리
내부자본은 금융기관이 보유하고 있는 포트폴리오에서 발생 가능한 리스크를 커버할수 있는 수준의 자본을 보유하고 있는지를 판단하기 위해 내부 관리목적으로 정의한 자본을 의미합니다.

당사는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 가용자본(실제 사용가능한 자본의 양)의 규모를 경제적자본(당사가 목표로하는 신용등급 하에서 직면한 모든 중요한 리스크를 감당하기 위하여 필요로 하는 자본의 양)의 규모와 비교하는 방식으로 이루어지며, 이를 통해 재무건전성을 모니터링하고 리스크를 감안한 성과측정 기반을 제공합니다. 관리지표는 가용자본 대비 내부자본 비율인 리스크성향비율과 내부자본한도 대비 내부자본 사용량의 비율인 한도소진율입니다.

경제적자본(Economic Capital)은 미래의 예상하지 못한 손실로부터 그룹의 경제적 지급불능을 방지하기 위해 필요한 자기자본을 말하며, 리스크 유형별로 주요 종속기업에 대해 경제적자본을 측정, 배분 및 관리하는 체계를 운영하고 있습니다.

당사의 리스크관리위원회는 그룹의 리스크성향(Risk Appetite)을 결정하고, 리스크 유형별, 주요 종속기업별로 경제적자본을 배분하고 있으며, 주요 종속기업은 배분된 경제적자본 범위 내에서 효율적으로 자본을 운영하고 있습니다. 당사의 리스크관리부서는 경제적자본 한도관리에 대해 모니터링하고 경영진 및 리스크관리위원회에 보고하고 있습니다. 신규 사업 혹은 영업확대 등으로 경제적자본의 한도초과가 예상될 경우 사전적인 리스크관리위원회의 검토 및 승인 절차를 취하여 당사의 자본적정성 관리를 하고 있습니다.

6. 금융상품 공정가치 

(1) 상각후원가로 측정하는 금융상품

① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식 예치금의 공정가치는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하였습니다.

사채
계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타자산 및 기타부채
기타자산 및 기타부채 중 금융상품은 미래현금흐름의 현재가치가 장부금액과 유의적인 차이가 없다고 판단되어 장부금액을 공정가치로 하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
169,776
169,776
53,867
53,867

기타자산
6,888
6,888
7,568
7,568

합 계
176,664
176,664
61,435
61,435

금융부채

사채
469,575
475,248
429,528
433,194

기타부채
3,480
3,480
1,751
1,751

합 계
473,055
478,728
431,279
434,945

③
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
169,776
-
169,776

기타자산
-
-
6,888
6,888

합계
-
169,776
6,888
176,664

금융부채

사채
-
475,248
-
475,248

기타부채
-
-
3,480
3,480

합계
-
475,248
3,480
478,728

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
-
53,867
-
53,867

기타자산
-
-
7,568
7,568

합계
-
53,867
7,568
61,435

금융부채

사채
-
433,194
-
433,194

기타부채
-
-
1,751
1,751

합계
-
433,194
1,751
434,945

④ 가치평가기법 및 공정가치 측정에사용된 투입변수

1) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

현금및예치금
169,776
53,867
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
169,776
53,867
-
-

금융부채

사채
475,248
433,194
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
475,248
433,194
-
-

2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융자산

기타자산
6,888
7,568
현금흐름할인모형
할인율

금융자산 합계
6,888
7,568
-
-

금융부채

기타부채
3,480
1,751
현금흐름할인모형
할인율

금융부채 합계
3,480
1,751
-
-

7
. 금융상품 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
169,776
-
-

기타자산
-
6,888
-

사채
-
-
469,575

기타부채
-
-
3,480

합계
169,776
6,888
473,055

(전기말)
(단위: 백만원)

구분
현금및현금성자산
상각후원가 측정
금융자산
상각후원가로
측정하는 금융부채

현금및예치금
53,867
-
-

기타자산
-
7,568
-

사채
-
-
429,528

기타부채
-
-
1,751

합계
53,867
7,568
431,279

8. 현금 및 예치금

당기말 및 전기말 현재 현금 및 예치금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금및요구불예금
9,776
53,867

예치금
대금융기관예치금
160,000
-

합 계
169,776
53,867

9. 종속기업투자

당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

주식회사 전북은행
은행업
100.00
1,038,711
100.00
1,038,711

주식회사 광주은행
은행업
100.00
735,919
100.00
735,919

제이비우리캐피탈 주식회사
리스및할부금융업
100.00
474,157
100.00
474,157

제이비자산운용 주식회사
집합투자업
100.00
22,500
100.00
22,500

합계

2,271,287

2,271,287

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
521
(368)
153

업무용동산
1,365
(1,083)
282

사용권자산
2,867
(1,503)
1,364

합계
4,753
(2,954)
1,799

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

임차점포시설물
410
(285)
125

업무용동산
1,216
(957)
259

합계
1,626
(1,242)
384

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 구성항목별 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
125
110
-
(82)
153

업무용동산
259
250
(51)
(176)
282

사용권자산(주1)
1,963
1,287
(724)
(1,162)
1,364

합계
2,347
1,647
(775)
(1,420)
1,799

(주1)
사용권자산 기초장부금액은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용으로 인한 누적효과를 반영한 금액입니다.

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기말장부금액

임차점포시설물
134
69
-
(78)
125

업무용동산
278
137
-
(156)
259

합계
412
206
-
(234)
384

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,752
(2,320)
1,432

산업재산권
749
-
749

회원권
2,673
-
2,673

합계
7,174
(2,320)
4,854

(전기말)
(단위:백만원)

구분
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
3,703
(1,593)
2,110

산업재산권
742
-
742

회원권
1,471
-
1,471

합계
5,916
(1,593)
4,323

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같으며, 상각액은 무형자산 상각비의 과목으로 하여 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(당기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,110
49
-
(727)
1,432

산업재산권
742
7
-
-
749

회원권
1,471
1,234
(32)
-
2,673

합계
4,323
1,290
(32)
(727)
4,854

(전기)
(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
처분
상각
기말장부금액

소프트웨어
2,221
614
-
(725)
2,110

산업재산권
736
6
-
-
742

회원권
177
1,294
-
-
1,471

합계
3,134
1,914
-
(725)
4,323

12. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

보증금
2,571
3,446

미수금
52,615
6,459

미수수익
4,317
4,123

잡자산
4,189
2,205

합계
63,692
16,233

13. 사채

당기말 및 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류
차입구분
발행일
만기일
연이율
당기말
전기말
이자지급조건

일반사채
공모사채
2016-08-25 ~ 2018-08-23
2020-02-24 ~ 2022-08-25
이표채 
연1.71% ~ 연2.63%
280,000
300,000
3개월 후급

후순위사채
공모사채

2013-11-05

~ 2019-12-13

2020-11-05
~ 2026-12-11

이표채

연3.27% ~ 연4.51%

190,000
130,000
3개월 후급

사채할인발행차금
(425)
(472)

합 계
469,575
429,528

14. 종
업원 급여

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채 및 기타 종업원 급여와 관련된 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
3,954
4,057

사외적립자산 공정가치
(3,774)
(3,670)

순확정급여부채(자산)
180
387

연월차휴가에 대한 부채(미지급비용)
378
353

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
4,057
(3,670)
387

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
506
-
506

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
112
(101)
11

소 계
618
(101)
517

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
5
-
5

(재무적 가정)
88
-
88

(경험조정)
5
-
5

- 사외적립자산 수익
-
32
32

소 계
98
32
130

기타:

- 납부한 기여금
-
(854)
(854)

- 급여 지급
(37)
37
-

- 계열사 전입으로 인한 증가
2,351
(2,351)
-

- 계열사 전출으로 인한 감소
(3,133)
3,133
-

소 계
(819)
(35)
(854)

기 말
3,954
(3,774)
180

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
순확정급여부채

기 초
2,993
(3,117)
(124)

당기 비용으로 인식:

- 당기근무원가
413
-
413

- 과거근무원가
-
-
-

- 이자원가(수익)
98
(102)
(4)

소 계
511
(102)
409

기타포괄손익으로 인식:

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
50
-
50

(경험조정)
512
-
512

- 사외적립자산 수익
-
41
41

소 계
562
41
603

기타:

- 납부한 기여금
-
(502)
(502)

- 급여 지급
(124)
125
1

- 계열사 전입으로 인한 증가
545
(638)
(93)

- 계열사 전출으로 인한 감소
(430)
523
93

소 계
(9)
(492)
(501)

기 말
4,057
(3,670)
387

(3) 당기말 및 전기말 현재 적용된 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기말
전기말

할인율(주1)
2.74
2.90

기대임금상승률(주2)
4.65
3.93

(주1)
평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량 회사채 시장수익율을 기준으로 결정합니다.

(주2)
보고기간말 현재 예상되는 향후 임금인상률을 의미하며 회사의 과거 임금인상률과 향후 임금정책을 고려하였으며, 제시된 기대임금상승률은 전체 인원에 대해 가중평균하여 도출하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각 8.33년, 7.12년 입니다.

(4) 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

증가
감소
증가
감소

할인율(1% 변동)
(312)
359
(268)
303

미래임금인상률(1% 변동)
359
(318)
303
(273)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

금액
비율
금액
비율

정기예금 및 현금성자산
301
7.98%
-
-

원금보장형 주가연계증권
1,601
42.42%
2,368
64.52%

기타
1,872
49.60%
1,302
35.48%

합계
3,774
100.00%
3,670
100.00%

(주1) 설적배당형 사모투자신탁, DLB 등이 포함되어 있습니다.

(6) 당기와 전기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 각각 405백만원, 612백만원 입니다.

15. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

기타금융부채
미지급금
493
312

미지급비용
1,632
1,439

리스부채
1,355
-

소계
3,480
1,751

기타비금융부채
미지급비용
3,031
2,887

미지급법인세
52,615
6,459

잡부채
3,218
1,829

소계
58,864
11,175

합계
62,344
12,926

16. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
300,000,000주
300,000,000주

1주당 액면금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수
196,982,894주
196,982,894주

보통주자본금
984,914
984,914

자본잉여금(주1)
477,434
477,434

(주1) 당사의 자본잉여금은 전액 주식발행초과금입니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사가 발행한 주식수의 변동은 없습니다.

17. 신종자본증권

당기말 현재 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제2회

발행금액
68,000백만원

만기
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제3회

발행금액
80,000백만원

만기
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 5.50%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

구 분
제4회

발행금액
255,000백만원

발행일
2019년 05월 10일

만기일
-

이자지급방법
- 금액 : 액면기준 4.15%

- 지급 : 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능

기타
- 사채권자는 어떠한 경우에도 본 증권의 중도상환을 요구할 수 없음

- 5년이 경과한 이후 발행회사의 선택에 의한 본 증권의 중도상환(Call Option) 가능

- 발행회사가 '금융산업의 구조 개선에 관한 법률' 제2조 2호의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되는 경우 전액 상각

신종자본증권은 발행회사의 의사에 따라 만기가 연장가능하며 사채권자에게는 상환권이 존재하지 않아 발행회사는 원금에 대한 지급의무를 회피할 수 있고 동 증권에 대한 이자는 발행회사의 재량에 따라 그 지급을 취소할 수 있어 이자에 대한 지급의무를 회피할 수 있으므로 당사는 동 증권을 자본으로 분류하였습니다.

18. 기타포괄손익누계액

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여제도 재측정요소
(808)
(678)

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주)
21,640
15,198

미처분이익잉여금
84,368
73,667

임의적립금
25,000
20,000

합 계
131,008
108,865

(주)
금융지주회사법상 당사는 이익준비금이 자본금의 총액에 달할 때까지 결산순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 적립하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

기초금액
108,865
75,507

회계정책의 변경효과
(115)
-

보통주 배당
(34,982)
(15,285)

신종자본증권 배당
(23,067)
(15,770)

당기순이익
80,307
64,413

기말금액
131,008
108,865

(
3) 당기
와 전기의 이익잉여금처분
계산서는 다음과 같습
니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

처분예정일: 2020년 3월 26일
처분확정일: 2019년 3월 29일

Ⅰ.처분전이익잉여금

84,369

73,667

1. 전기이월이익잉여금
27,244

25,024

2. 회계정책의 변경효과
(115)

-

3. 신종자본증권배당
(23,067)

(15,770)

4. 당기순이익
80,307

64,413

Ⅱ.이익잉여금처분액

66,334

46,423

1. 이익준비금
8,031

6,441

2. 현금배당
58,303

34,982

3. 임의적립금
-

5,000

Ⅲ.차기이월이익잉여금

18,035

27,244

(4) 당기 및 전기 중 지급한 보통주 배당금 및 재무제표 발행승인일 전에 선언된 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기 선언액
당기
전기

현금배당

58,303
34,982
15,285

1주당 배당금(원)
300
180
100

20. 순이자손익

당기 및 전기의 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이자수익
예치금이자
2,000
33

현재가치할인차금 상각이자
71
-

소 계
2,071
33

이자비용
사채 이자
(12,438)
(13,259)

리스부채 상각이자
(36)
-

소 계
(12,474)
(13,259)

순이자손익
(10,403)
(13,226)

21. 순수
수료
손익

당기 및 전기의 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

수수료수익
법률자문수수료
290
618

경영자문수수료
4,392
7,524

브랜드사용수수료
5,980
5,979

소계
10,662
14,121

수수료비용
기타 수수료
(2,662)
(3,795)

소계
(2,662)
(3,795)

순수수료손익
8,000
10,326

22. 일반관리비

당기 및 전기의 일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

종업원급여
단기종업원급여
13,711
12,915

퇴직급여
1,864
1,114

소계
15,575
14,029

감가상각비와
기타상각비
유형자산감가상각비
258
234

무형자산상각비
727
725

사용권자산상각비
1,163
-

소계
2,148
959

기타일반관리비
복리후생비
297
331

임차료
45
979

접대비
538
570

세금과공과
65
61

광고선전비
755
1,034

기타판매비와관리비
1,876
2,091

소계
3,576
5,066

합계
21,299
20,054

23. 주식기준보상

당사의 임원에게 주식과 연계한 장기성과보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 장기성과보상제도는 최초 약정시점에 최대 주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

CEO의 총 성과보상급은 기본급의 150%이고, 단기성과급 100%와 장기성과급 50%로 이루어집니다. 일반임원은 기본급의 100%이고, 단기성과급 80%와 장기성과급 20%로 이루어집니다. 단기성과급은 경영목표 달성 정도에 공헌도 평가결과를 반영하여 결정된 단기성과급 중 50%(CEO)~62.5%(일반임원) 현금지급합니다. 이는 평가대상기간 익년에 일시지급합니다. 나머지 37.5%(일반임원)~50%(CEO)는 주식/주가와 연계하여 3년간 매년 이연지급합니다. 이는 현금지급 익년부터 지급합니다. 장기성과급은 3개년 달성률에 따라 3년 이후 현금지급합니다. 부여주식수는 임원의 기본급의 50%, 일반임원은 기본급의 20%를 부여시점 전분기 일평균주가 기준으로 부여합니다. 이는 주식 부여 3년후 성과 지급률에 따라 지급합니다. 

(1) 주요특성과 범위

-단기성과보상
최초부여분(이연지급 확정)

구 분
2017년 부여
2018년 부여
2019년 부여

최초부여수량
26,725주
28,505주
85,950주

잔여수량
8,915주
19,006주
85,950주

부여일
2017-02-24
2018-02-21
2019-03-04

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

-장기성과보상
최초부여분

구 분
2017년 부여
2018년 부여
2019년 부여

최초부여수량
21,189주
36,980주
62,332주

잔여수량
21,189주
36,980주
62,332주

소멸수량
0주
0주
0주

부여일
2017-02-24
2018-02-21
2019-06-17

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

(2) 주식기준보상(수량)의 증감내역
당기와 전기의 주식기준보상(수량)의 변동은 다음과 같습니다.

- 단기성과보상
최초부여분(이연지급확정)

구분
제 7(당) 기
제 6(전) 기

기초 수량
55,368주
56,525주

부여 수량
85,950주
28,505주

행사 수량
27,447주
29,662주

기말 수량
113,871주
55,368주

- 장기성과보상
최초부여분

구 분
제 7(당) 기
제 6(전) 기

기초 수량
83,826주
68,285주

부여 수량
62,332주
36,980주

행사 수량
32,071주
26,799주

기타 조정수량
6,414주
5,360주

기말 수량
120,501주
83,826주

(3) 공정가치 평가시 주요 가격결정요소
당기말 현재 주식기준보상의 공정가치 평가시 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주 가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
0.00%
0
0.00%
5,478

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
0.00%
0
0.00%
5,478

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
15.03%
1년
1.34%
5,337

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
0.00%
0
0.00%
5,478

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
15.03%
1년
1.34%
5,337

단기성과연동형(2019년 부여)
블랙숄즈모형
5,490
-
15.67%
2년
1.37%
5,218

2017년 부여분
블랙숄즈모형
5,490
-
0.00%
0
0.00%
5,478

2018년 부여분
블랙숄즈모형
5,490
-
15.03%
1년
1.34%
5,337

2019년 부여분
블랙숄즈모형
5,490
-
15.67%
2년
1.47%
5,218

(4) 주식기준보상 관련 비용

당기와 전기의 주식기준보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기
제 6(전) 기

단기성과보상비용
1,494
792

장기성과보상비용
512
218

(5) 주식기준보상 관련 부채

당기말과 전기말 현재 주식기준보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 7(당) 기말
제 6(전) 기말

미지급비용(단기성과)
1,859
1,181

미지급비용(장기성과)
794
467

24. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

총수익
116,861
101,552

영업외수익
(1,122)
(694)

영업수익 소계
115,739
100,858

총비용
(36,554)
(37,139)

영업외비용
120
31

영업비용 소계
(36,434)
(37,108)

영업이익
79,305
63,750

영업외손익
1,002
663

법인세비용차감전순이익
80,307
64,413

당기순이익
80,307
64,413

25. 영업외손익

당기 및 전기의 영업외손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

영업외수익
부가세환급금 등
1,122
694

영업외비용
기부금 등
(120)
(31)

영업외이익
1,002
663

26. 법인세비용

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기의 법인세비용의 유효세율은 각각 0%, 0%입니다. 

한편, 당사 및 당사의 완전지배를 받는 종속기업인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용은 연결납세방식를 적용하고 있습니다. 당사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 당사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 전북은행, 광주은행, JB우리캐피탈, JB자산운용으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

(1) 당기 및 전기의 법인세비용차감전계속사업손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내 역
당기
전기

법인세비용차감전순이익(A)
80,307
64,413

적용세율에 따른 세부담액
18,972
15,126

조정사항

비과세수익
(22,851)
(15,716)

비공제비용
180
590

기타
3,699
-

법인세비용(B)
-
-

유효세율(%)(B/A)(주1)
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 법인세비용이 발생하지 아니하여, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 누적일시적 차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

구분
기초
기초변동
(주2)
변동후
기초
증가
감소
기말

미지급비용
2,390
500
2,890
3,031
(2,890)
3,031

퇴직급여충당금
2,080
-
2,080
716
(37)
2,759

퇴직연금부담금
(2,080)
-
(2,080)
(716)
37
(2,759)

부가가치세
110
-
110
-
-
110

신종자본증권발행비
-
1,667
1,667
956
(1,069)
1,554

연결대상자회사주식
-
779
779
-
-
779

감가상각비(자가차량)
-
12
12
-
-
12

사용권자산
-
-
-
(1,395)
-
(1,395)

리스부채
-
-
-
1,375
-
1,375

상표권

180
180
-
-
180

합 계
2,500
3,138
5,638
3,967
(3,959)
5,646

이연법인세자산 인식제외 금액(주1)

5,638

5,646

(주1)
당기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(주2)
전기 법인세 최종 납부시 추가조정사항으로 인한 변동내역을 포함하고 있습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

미지급비용
1,933
2,390
(1,933)
2,390

퇴직급여충당금
1,131
1,073
(124)
2,080

퇴직연금부담금
(1,131)
(1,073)
124
(2,080)

파생상품평가손익
1,774
-
(1,774)
-

부가가치세
110
-
-
110

합 계
3,817
2,390
(3,707)
2,500

이연법인세자산 인식제외 금액(주1)
3,817

2,500

(주1)
전기말 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(3) 당기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세는 없습니다.

27. 주당이익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
80,306,859,763
64,413,192,767

신종자본증권 배당효과
(23,066,318,493)
(15,770,000,000)

보통주 당기순이익(손실)
57,240,541,270
48,643,192,767

유통보통주식수
194,340,334주
162,285,277주

기본주당이익
295
300

(2) 당사는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니합니다. 따라서 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

28. 현금흐름표

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
169,776
53,867

취득 당시 만기 3개월 초과 예치금
160,000
-

현금및현금성자산
9,776
53,867

(
2)
당
기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기순이익
80,307
64,413

<손익조정>

이자수익
(2,071)
-

이자비용
12,474
13,259

배당금수익
(103,007)
(86,347)

파생상품관련손익
-
(1,774)

퇴직급여
517
286

감가상각비와 무형자산상각비
2,148
959

영업외손익
(130)
-

소 계
(90,069)
(73,617)

<영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감>

예치금의 감소(증가)
(160,000)
-

기타자산의 감소(증가)
34,648
3,610

순확정급여채무의 감소
(854)
(502)

기타부채의 증가(감소)
(34,165)
(4,049)

소 계
(160,371)
(941)

합 계
(170,133)
(10,145)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

광주은행과의 주식 포괄적 교환
-
235,635

연결납세에 따른 미수금과 미지급 법인세의 계상
82,171
2,587

(4) 당기 중 재무활동으로 발생한 자산과 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(당기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
429,528
39,843
204
-
469,575

리스부채
1,995
(1,099)
36
423
1,355

(전기)
(단위: 백만원)

구 분
기초
현금흐름으로
인한 변동
비현금 변동
기말

이자비용
기타

발행사채
459,344
(30,067)
251
-
429,528

29. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

약정사항
금융기관
당기말
전기말

약정한도
실행잔액
약정한도
실행잔액

일반자금대출약정
제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
-
-

합계
50,000
-
-
-

(2) 기타사항
당기말 현재 계류 중인 소송사건은 피소 1건(총 소송금액 1,285백만원), 제소 2건(총 소송금액 2,335백만원)이 있습니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 예상하고 있습니다.

30. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

관 계
특수관계자명

종속기업
주식회사 전북은행
주식회사 광주은행
제이비우리캐피탈 주식회사
제이비자산운용 주식회사
전북은행 원금보전신탁
전북은행 원리금보전신탁
프놈펜상업은행
Star & Crane Cam Co., Ltd
광주은행 원금보전신탁
광주은행 원리금보전신탁
캠코밸류제이차유한회사
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
제이비더블유제이차유동화전문유한회사
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
제이비더블유제사차유동화전문유한회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
JB TAO Hedge 전문투자형사모투자신탁 1호
JB블라인드전문투자형사모투자신탁1호
큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사

관계기업

(주)광주글로벌모터스,
PAYON CO.,LTD,

주식회사 중고나라(구,주식회사 큐딜리온),
JB 호텔전문투자형 사모 부동산투자 2호,

JB 클린에너지 사모 특별자산투자신탁펀드,
JB 코스탁 벤처펀드 사모 투자신탁 1호,
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호,

JB 셀레니언 아메리카 1호,
JB 부평파크드림 전문투자형 사모투자신탁 28호,
JB 파워 12호,
JB 가산동 전문투자형 사모부동산투자신탁 31호,
JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호,
JB 영종도 2차 주택리츠 39호,
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호,
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기
전기

주식회사
전북은행
수수료수익
3,663
4,727

수수료비용
20
72

이자수익
1,037
30

이자비용
6
-

지급임차료
-
248

배당수익
19,997
9,999

일반관리비
224
-

주식회사
광주은행
수수료수익
4,499
6,245

이자수익
964
4

배당수익
47,000
7,309

제이비우리캐피탈
주식회사
수수료수익
2,575
3,148

이자비용
24
-

배당수익
36,009
71,740

지급임차료
-
375

일반관리비
556
-

블루에이치제일차
주식회사(주1)
파생상품관련이익
-
377

(주1) 블루에이치제일차주식회사는 당기에는 특수관계자에 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

주식회사
전북은행
현금및예치금
89,776
43,864

유형자산
181
-

보증금
543
891

미수수익
1,370
1,316

미수금
15,174
6,311

미지급금
82
79

리스부채
173
-

주식회사
광주은행
현금및예치금
80,000
10,003

미수수익
1,908
1,850

미수금
27,655
-

미지급금
27
46

제이비우리캐피탈
주식회사
보증금
172
207

유형자산
955
-

미수수익
1,039
956

미수금
12,056

미지급비용
-
12

리스부채
980
-

제이비자산운용
주식회사
미지급금
-
149

미수금
339
-

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래(주1)
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
증가
감소
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행
45,911
-
-
-
-
-

(주1) 해당거래는 당사가 예치한 예금으로 순증감으로 표시하였습니다.

(전기)
(단위: 백만원)

회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
지분거래

대여
회수
증가
감소
증가ㆍ취득
감소ㆍ처분

주식회사 전북은행
58,364
31,460
108
154
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말
제공내역 등

주식회사 전북은행
298
301
미사용대출한도

주식회사 광주은행
270
165
미사용대출한도

제이비우리캐피탈 주식회사
50,000
-
일반자금대출약정

(6) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
5,134
3,179

퇴직급여
794
486

31. 보고기간 후 사건

당사는 2020년 2월 28일 이사회에서 종속회사인 제이비자산운용에 한도대출 500억원 신용공여를 결의하였습니다.

32.
회계정책의 변경 ­

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2-2 (1)에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정

당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.19%입니다.

당사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해
최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을

최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로
인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.

(단위: 백만원)

구분

2019

전기말 운용리스 약정

2,022

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액

(27)

최초 적용일 현재 인식된 리스부채

1,995

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

①

재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

사용권자산(*)

사무실
661
1,274

숙소

66
117

차량 등

637
572

합계

1,364
1,963

(*)
재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기말

당기초

리스부채(*)

합계

1,355
1,995

(*)
재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되었습니다.

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

당기

사용권자산의 감가상각비

사무실

690

숙소

265

차량 등

207

합계

22
1,162

리스부채에 대한 이자비용

20
36

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

21
45

당기 중 리스의 총 현금유출은 1,144백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­
사용권자산: 1,962백만원 증가

­

기타자산 : 82백만원 감소

­
리스부채: 1,995백만원 증가

최초 적용일 현재 순액 115백만원의 이익잉여금을 감액 조정하였습니다.

③ 주당이익에 미친 영향

기업회계기준서 제1116호의 채택으로 당기의 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.

④ 실무적 간편법의 사용

당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­

최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

­

최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외

또한 당사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

33. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2020년 2월 12일자로 이사회에서 발행승인 되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 회사가 지급할 수 있는 배당가능이익 범위 내에서 실시하고 있습니다. 회사는 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 경영환경, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 이사회에서 배당을 결정하고 있습니다. 

2013년 회사 창립 이후로 매년 현금배당을 실시하였고, 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주이익의 증대를 꾀하고 있습니다. 제4기 이후 점진적으로 배당성향(제4기 5.4%, 제5기 8.3%, 제6기 14.5%, 제7기 17.1%, 제8기 20.0%)을 증가시켰습니다. 향
후
배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하여 결정할 것이며,
배당관련 별도의 제한사항은 없습
니다.

※ 회사의 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 56 조 (이익배당)
 ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제 57 조 (중간배당)
 ① 이 회사는 관련 법령에 따라 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중 간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액 을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한 다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 무의결권부 배당우선 주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률 을 적용한다. 다만, 무의결권 배당 우선 주식의 발생 시, 이사회에서 이에 관하여 달리 정한 바가 있는 경우에는 그에 따른다.

제 58 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
 ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제9기 3분기
제8기
제7기

주당액면가액(원)

5,000

5,000

5,000

(연결)당기순이익(백만원)

412,356

363,512

341,938

(별도)당기순이익(백만원)

117,826

143,723

80,307

(연결)주당순이익(원)

2,050

1,774

1,641

현금배당금총액(백만원)

-

72,685

58,303

주식배당금총액(백만원)

-

-

-

(연결)현금배당성향(%)

-

20.0

17.1

현금배당수익률(%)
보통주

-

6.3

5.3

종류주

-

-

-

주식배당수익률(%)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주당 현금배당금(원)
보통주

-

374

300

종류주

-

-

-

주당 주식배당(주)
보통주

-

-

-

종류주

-

-

-

주1) 상기 (연결)당기순이익, (연결)주당순이익 및 (연결)현금배당성향은 연결재무제표 상의 보통주 지배기업소유주지분 기준 당기순이익을 기준으로 기재/산출함.
주2) 제9기, 제8기 및 제7기 중 중간배당에 관한 이사회결의는 없었음.
주3)

○ 주당순이익 산출근거 : 보통주 지배기업연결당기순이익 / 유통보통주식수

제9기 3분기 주당순이익
412,355,592,253원 (신종자본증권 배당효과 
 14,041,875,000원 제외) / 194,344,075주 =2,050원

제8기 주당순이익

363,512,380,022원 (신종자본증권 배당효과 
 18,722,500,000원 제외) / 194,344,076주 =1,774원

제7기 주당순이익

341,938,051,910원 (신종자본증권 배당효과
 23,066,318,493원 제외) /
194,340,334주
=1,641원

○ 현금배당수익률 산출근거

구분
제9기 3분기
제 8기
제 7기

과거1주일 배당부 종가의 평균
-
5,897.5
5,707.5

※ 현금배당수익률

1주당 현금배당금
----------------------------------

과거 1주일간 배당부 종가의 평균*

* 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표된 매일의 증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시 장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-

8

4.9

3.5

주1) 연속 배당횟수와 평균 배당수익률은 제9기 3분기를 포함하여 산출함.

주2) 평균배당수익률은 단순 평균으로 산출함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2013년 07월 01일
-
보통주
66,824,362
5,000
13,398
설립(주식이전)

2014년 01월 20일
유상증자(주주배정)
보통주
28,200,000
5,000
5,020
증자비율 42.20%

2014년 07월 01일
-
보통주
4,479,585
5,000
7,356
주식교환
(JB우리캐피탈)

2014년 09월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
27,000,000
5,000
6,290
증자비율 27.13%

2015년 11월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
28,935,476
5,000
6,300
증자비율 22.87%
(보호예수) (주4)

2018년 10월 09일
-
보통주
41,543,471
5,000
5,672
주식교환
(광주은행)

주1) 주식발행일자는 주금납입일 익일 기준임. (주식교환은 교환일 기준)
주2) 주당발행가액(2013.07.01 주식발행일자 기준) :
 개시재무제표상 자본총계(895,344,299,059원) / 발행주식총수(66,824,362주)
주3) 제3자배정 대상자(2015.11.17 주식발행일자 기준) :
 Jubilee Asia B.V. (13,102,857주), Singwand Holding Pte Ltd. (10,373,095주),
 Asia Alternatives Malta Investors Limited (5,459,524주)
주4) 주식발행 직후 한국예탁결제원에 전량 보호예수
 - 보호예수 사유 : 증권신고서 제출 면제
 - 보호예수 수량 : 28,935,476주 (발행주식 전체)
 - 보호예수 기간 : 2015.12.01 ~ 2016.11.30 (1년)

나. 미상환 전환사채/신주인수권부사채/전환형 조건부자본증권 등 발행현황

 - 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권의 발행실적 및 미상환 잔액 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 05월 10일

255,000

4.150

A+

-

미상환

KB증권

(주)JB금융지주
조건부자본증권
공모
2019년 12월 13일

60,000

3.270

AA-

2026년 12월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일

120,000

1.648

AA+

2022년 05월 25일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 05월 25일

210,000

1.841

AA+

2025년 05월 23일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일

40,000

1.481

AA+

2023년 08월 11일

미상환

DB금융투자

(주)JB금융지주
회사채
공모
2020년 08월 12일

30,000

1.724

AA+

2025년 08월 12일

미상환

DB금융투자

합 계
-
-
-

715,000

-
-
-
-
-

주1) 2019년도, 2020년도 및 2021년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사)-한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가

(1.1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
150,000
-
50,000
200,000

사모
-
-
40,000
30,000
40,000
-
-
-
110,000

합계
-
-
40,000
30,000
40,000
150,000
-
50,000
310,000

(1.2) 기업어음증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(2.1) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
10,000
-
-
10,000
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
10,000
-
-
10,000
-
-

(2.2) 단기사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(3.1) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
3,200,020
2,140,000
1,650,000
590,000
180,000
-
-
7,760,020

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,200,020
2,140,000
1,650,000
590,000
180,000
-
-
7,760,020

(3.2) 회사채 미상환 잔액 (개
별기준)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모

250,000

40,000

-

240,000

-

-

-

530,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

250,000

40,000

-

240,000

-

-

-

530,000

(4.1) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

-

87,000

-

87,000

사모

-

-

-

-

-

166,000

-

166,000

합계

-

-

-

-

-

253,000

-

253,000

(4.2) 신종자본증권 미상환 잔액 (개별기준)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5.1) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
330,000
210,000
-
-
-
403,000
943,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
330,000
210,000
-
-
-
403,000
943,000

(5.2) 조건부자본증권 미상환 잔액
(개별기준)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모

-

-

-

-

60,000

-

-

-

403,000

463,000

사모

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

합계

-

-

-

-

60,000

-

-

-

403,000

463,000

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제8회
무보증사채
2017년 08월 25일
2022년 08월 25일
130,000
2017년 08월 25일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행

(2021년 9월말
기준
부채비율
32.42
%
)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행 (해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도 자산총계의 30% 이상 자산처분 제한

이행현황
이행 (해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

18.04.13, 08.30 / 19.04.12, 08.23 제출

/ 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 제출

주) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. (아래 동일)

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제2회 상각형
조건부자본증권
2018년 05월 11일
-
68,000
2018년 04월 27일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

18.08.30 / 19.04.12, 08.23

/ 20.04.28
, 08.24

/ 21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제3회 상각형
조건부자본증권
2018년 07월 06일
-
80,000
2018년 06월 22일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

19.04.12, 08.23

/ 20.04.28, 08.24 
/ 21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제4회 상각형
조건부자본증권
2019년 05월 10일
-
255,000
2019년 04월 26일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자본확충을 통한 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

19.08.23
/ 20.04.28, 08.24 / 21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주
제5회 상각형
조건부자본증권
2019년 12월 13일
2026년 12월 11일
60,000
2019년 12월 09일
DB금융투자

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
사채권자에게 시기 및 방법에 따라 원리금 지급

이행현황
이행

조달자금의 사용
계약내용
조달자금을 자회사 자금지원 및 BIS자기자본비율
제고를 위해 사용

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

20.04.28, 08.24 / 21.04.16. 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제11-1회

무보증사채

2020년 5월 25일

2022년 5월 25일

120,000

2020년 5월 22일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2021년 9월말 부채비율
32.42%
)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
20.08.24 / 21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제11-2회

무보증사채

2020년 5월 25일

2025년 5월 23일

210,000

2020년 5월 22일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2021년 9월말 부채비율
32.42%
)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
20.08.24 / 21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-1회

무보증사채

2020년 8월 12일

2022년 8월 11일

40,000

2020년 8월 11일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2021년 9월말 부채비율
32.42
%)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21.04.16, 08.20 제출

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

(주)JB금융지주

제12-2회

무보증사채

2020년 8월 12일

2025년 8월 12일

30,000

2020년 8월 11일

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하 유지

이행현황

이행(2021년 9월말 부채비율
32.42%
)

담보권설정 제한현황
계약내용

사채발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 200%이하 등

이행현황

이행(해당사항없음)

자산처분 제한현황
계약내용

한 회계연도 자산총계의 30%이상 자산처분 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용

최대주주 변경 제한

이행현황

이행(해당사항없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
21.04.16, 08.20 제출

<전북은행>

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

전북은행

회사채
공모
2021년 01월 08일

30,000

1.104

AA+

2023년 01월 08일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2021년 03월 03일

20,000

0.840

AA+

2022년 03월 03일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2021년 03월 03일

50,000

1.078

AA+

2023년 03월 03일

미상환

DB금융투자

전북은행

회사채
공모
2021년 06월 22일

80,000

0.930

AA+

2022년 06월 22일

미상환

유진투자증권

전북은행

회사채
공모
2021년 08월 31일

100,000

1.140

AA+

2022년 08월 31일

미상환

교보증권

전북은행

회사채
공모
2021년 09월 03일

100,000

1.160

AA+

2022년 09월 03일

미상환

DB금융투자

합 계
-
-
-

380,000

-

-

-

-

-

주1) 2021년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신 용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 전북은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

<광주은행>

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

광주은행

회사채
공모
2019.04.16

50,000

1.93

AA+

2021.04.16

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2019.05.10

50,000

1.90

AA+

2021.05.10

여

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2020.02.10

50,000

1.48

AA+

2022.02.10

부

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2020.07.24

100,000

0.75

AA+

2021.07.24

부

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2020.08.06

50,000

0.74

AA+

2021.08.06

부

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2020.08.10

50,000

0.73

AA+

2021.08.10

부

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2021.05.14

150,000

0.78

AA+

2022.05.14

부

DB금융투자

광주은행

회사채
공모
2021.06.08

100,000

0.82

AA+

2022.06.08

부

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2021.07.06

150,000

0.96

AA+

2022.07.06

부

KTB투자증권

광주은행

회사채
공모
2021.07.09

50,000

0.93

AA+

2022.07.09

부

한양증권

광주은행

회사채
공모
2021.07.09

50,000

1.56

AA+

2023.07.09

부

한양증권

합 계
-
-
-

850,000

-

-

-

-

-

주1) 2019년, 2020년 및 2021년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) 광주은행은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 01월 08일
50,000
1.510
A1
2021년 04월 08일
상환
KB증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 02월 08일
30,000
0.910
A1
2021년 08월 09일
상환
SK증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 02월 23일
20,000
0.920
A1
2021년 12월 23일
미상환
KTB투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 03월 05일
30,000
0.860
A1
2021년 06월 29일
상환
KTB투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 03월 12일
20,000
0.980
A1
2022년 03월 11일
미상환
하이투자증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 03월 17일
30,000
0.930
A1
2021년 09월 17일
상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 05월 21일
20,000
0.830
A1
2021년 11월 22일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 05월 21일
20,000
0.950
A1
2022년 05월 20일
미상환
메리츠증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 08월 10일
20,000
1.290
A1
2022년 08월 09일
미상환
SK증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
사모
2021년 08월 10일
10,000
1.200
A1
2022년 02월 10일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2021년 08월 30일
40,000
1.725
A1
2024년 02월 29일
미상환
신영증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2021년 08월 30일
50,000
1.749
A1
2024년 05월 30일
미상환
신영증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2021년 08월 30일
60,000
1.772
A1
2024년 08월 30일
미상환
신영증권

JB 우리캐피탈
기업어음증권
공모
2021년 08월 30일
50,000
1.893
A1
2026년 08월 28일
미상환
신영증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
10,000
1.712
AA-
2026년 01월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
10,000
1.489
AA-
2025년 01월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
20,000
1.425
AA-
2024년 07월 12일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
20,000
1.352
AA-
2024년 01월 12일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
20,000
1.263
AA-
2023년 07월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
20,000
1.206
AA-
2023년 01월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 13일
20,000
1.116
AA-
2022년 07월 13일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
10,000
1.699
AA-
2026년 01월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
30,000
1.473
AA-
2025년 01월 24일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
20,000
1.409
AA-
2024년 07월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
40,000
1.326
AA-
2024년 01월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
30,000
1.251
AA-
2023년 07월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
20,000
1.177
AA-
2023년 01월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 01월 26일
10,000
1.085
AA-
2022년 07월 26일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
10,000
1.656
AA-
2026년 02월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
10,000
1.451
AA-
2025년 02월 07일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
20,000
1.408
AA-
2024년 08월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
10,000
1.345
AA-
2024년 02월 08일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
30,000
1.144
AA-
2023년 02월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 09일
20,000
1.065
AA-
2022년 08월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 22일
20,000
1.412
AA-
2024년 08월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 22일
10,000
1.359
AA-
2024년 02월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 22일
20,000
1.226
AA-
2023년 08월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 22일
20,000
1.134
AA-
2023년 02월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 02월 22일
20,000
1.013
AA-
2022년 08월 22일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 09일
10,000
1.552
AA-
2025년 03월 07일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 09일
60,000
1.447
AA-
2024년 03월 08일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 09일
20,000
1.295
AA-
2023년 09월 08일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 03월 09일
40,000
1.163
AA-
2023년 03월 09일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 06일
40,000
1.219
AA-
2023년 04월 06일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 06일
90,000
1.628
AA-
2024년 10월 04일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 06일
20,000
1.708
AA-
2025년 04월 04일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 06일
20,000
1.943
AA-
2026년 04월 06일
미상환
부국증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 27일
20,000
1.042
AA-
2022년 10월 27일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 27일
20,000
1.323
AA-
2023년 10월 27일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 27일
50,000
1.476
AA-
2024년 04월 26일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 04월 27일
10,000
1.928
AA-
2026년 04월 27일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 13일
10,000
1.037
AA-
2022년 11월 11일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 13일
10,000
1.214
AA-
2023년 05월 12일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 13일
10,000
1.485
AA-
2024년 05월 13일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 13일
10,000
1.598
AA-
2024년 11월 13일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 13일
10,000
1.712
AA-
2025년 05월 13일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 28일
20,000
1.097
AA-
2022년 11월 28일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 28일
10,000
1.281
AA-
2023년 05월 26일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 28일
20,000
1.281
AA-
2023년 05월 29일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 28일
30,000
1.577
AA-
2024년 05월 28일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 05월 28일
10,000
2.044
AA-
2026년 05월 28일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 25일
20,000
1.557
AA-
2023년 06월 23일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 25일
20,000
1.701
AA-
2023년 12월 22일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 25일
40,000
1.754
AA-
2024년 06월 25일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 29일
20,000
1.803
AA-
2023년 12월 29일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 06월 29일
10,000
2.174
AA-
2026년 06월 29일
미상환
교보증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 12일
10,000
1.5
AA-
2023년 07월 12일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 12일
20,000
1.771
AA-
2024년 07월 11일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 12일
40,000
1.771
AA-
2024년 07월 12일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 12일
10,000
1.832
AA-
2025년 07월 11일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 12일
20,000
2.046
AA-
2026년 07월 10일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 22일
10,000
1.454
AA-
2022년 12월 22일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 22일
10,000
1.484
AA-
2023년 01월 20일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 22일
20,000
1.792
AA-
2024년 01월 22일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 22일
40,000
1.855
AA-
2024년 07월 22일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 07월 22일
30,000
2.051
AA-
2026년 07월 22일
미상환
DB금융투자

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 06일
10,000
1.813
AA-
2024년 02월 06일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 06일
40,000
1.878
AA-
2024년 08월 06일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 06일
10,000
2.047
AA-
2026년 08월 06일
미상환
NH투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
20,000
1.564
AA-
2023년 02월 13일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
20,000
1.649
AA-
2023년 08월 11일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
20,000
1.882
AA-
2024년 08월 13일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 08월 13일
10,000
2.098
AA-
2026년 08월 13일
미상환
미래에셋증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 06일
30,000
1.619
AA-
2023년 03월 06일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 06일
10,000
1.845
AA-
2024년 03월 06일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 06일
60,000
1.907
AA-
2024년 09월 06일
미상환
KB증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 16일
10,000
1.813
AA-
2023년 03월 16일
미상환
한국투자증권

JB 우리캐피탈
회사채
공모
2021년 09월 16일
40,000
1.88
AA-
2023년 09월 15일
미상환
한국투자증권

합 계
-
-
-
2,060,000
-
-
-
-
-

주1) 2021년 중 발행실적 기준으로 작성

주2) 신용평가기관(3개사) - 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가

※
사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
2021년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

(*) JB우리캐피탈은 사채관리계약을 체결하지 않았으므로 해당사항이 없습니다.

나. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 현황

[지배회사에 관한 사항]

 (1) 제1회 상각형 조건부자본증권

(가) 채무증권 개
요

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제1회 상각형 조건부자본증권

발행일
2014년 09월 22일 (30년 만기)

발행금액
200,000

발행목적

(주
)광주은행 인수를 위한 자금 확보

발행방법
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장

미상환잔액
-

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
-

신용평가기관의
 자본인정비율 등

미지급 누적이자
해당사항없음

만기일
-

조기상환 가능일

발행금리
연 6.40% (금리상향조건 없음)

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향
-

기타 중요한 발행조건 등
-

- 상기 제1회 상각형 조건부자본증권은 2019년 9월 11일(수) 중도상환 콜옵션 행사에 대해 금융감독원으로부터 승인을 득하였으며, 이에 따라 당사는 2019년 9월 23일(월) 전액 중도상환 완료하였습니다.

(2) 제2회/제3회/제4회 상각형 조건부자본증권

(가) 채무증권 개요

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

채무증권명
(주)JB금융지주 제2회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제3회 상각형 조건부자본증권
(주)JB금융지주 제4회 상각형 조건부자본증권

발행일
2018년 05월 11일 (만기일 없음)
2018년 07월 06일 (만기일 없음)
2019년 05월 10일 (만기일 없음)

발행금액
68,000
80,000
255,000

발행목적
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고
BIS자기자본비율 제고

발행방법
공모(총액인수)
공모(총액인수)
공모(총액인수)

신용등급
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)
A+ (한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가)

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
68,000
80,000
255,000

자본인정에
 관한 사항
회계처리 근거
만기가 없으며, 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는
 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의
 자본인정비율 등
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

미지급 누적이자
해당사항없음
해당사항없음
해당사항없음

만기일
아래「(2) 만기 및 조기상환 가능일」참조

조기상환 가능일

발행금리
연 5.50%
연 5.50%
연 4.15%

우선순위
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)
후순위(일반채권 및 후순위채권보다 후순위)

부채분류시 재무구조에
 미치는 영향

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준 3
2.42%에서 36.90%로 상승
)

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준
32.42%에서 37.73%로 상승
)

부채비율 상승

(2021년 9월말 기준
32.42%에서 50.95%로 상승
)

기타 중요한 발행조건 등
아래「(4) 기타 투자위험에 관한 사항」참조

(나) 만기 및 조기상환 가능일

본 사채의 만기일은 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다.
1)「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
2) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날

※ 사채의 중도상환

1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환(Call Option)을 요구할 수 없습니다.

2) 발행회사의 선택에 따른 중도상환 : 본 사채는 발행회사의 선택에 의하여 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행일의 조건과 동일한 발행조건으로 상환될 수 있습니다.
3) 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

4) 공고 및 통지 : 발행회사는 중도상환(Call Option)을 행사할 경우 중도상환(Call Option) 행사 여부에 대한 의사를 중도상환(Call Option) 행사일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(다) 이자지급방법 및 기한

1) 이자는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하고, 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하
되, 이자지급기일이 발행회사의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니합니다. 단, 본 사채가 만기 이전 중도상환되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 않습니다.
2) 이자지급은 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급합니다. 

(라) 기타 투자위험에 관한 사항

1) 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위입니다.

2) 이자(배당)의 지급정지

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당)지급의무는 소멸됩니다.

1. 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 경영개선권고 또는 경영개선명령을 받은 경우

2. 금융위원회가 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우
4. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 최저내부유보비율을 준수하기 위하여 필요한 경우

② 발행회사는 본 증권의 이자(배당)지급취소에 대한 완전한 재량권을 가지며, 이자(배당)의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련 사항 이외에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않습니다.

③ 상기 이자(배당)의 지급취소는 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 발행회사는 취소된 금액을 만기가 도래하는 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가지게 됩니다.

3) 기타 본 사채와 관련된 주요한 사항은 2018년 05월 11일(2회), 2018년 07월 06일(3회) 및 2019년 05월 10일(4회) 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

※ 채무증권 개요

구분
(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 18-10이(후)10갑-24
(주)전북은행 조건부자본증권(상각형) 19-10이(후)10갑-30
(주)전북은행 제200323회 상각형
조건부자본증권(후순위채)

발행일
2014년 10월 24일
2015년 03월 30일
2016년 03월 23일

발행금액
1,000억원
800억원
800억원

발행목적
운영자금
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장

미상환잔액
1,000억원
800억원
800억원

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
(아래 참조)

일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등,
원금과 이자의

지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어
회계상 자본으로 인정
됨.

신용평가기관의
자본인정비율 등 (주1)
N/A
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음
없음

만기일
2024년 10월 24일
2025년 03월 30일
2026년 03월 23일

조기상환 가능일
조기상환 불가
조기상환 불가
조기상환 불가

발행금리
3.86%
3.28%
3.50%

금리상향 조건여부
없음
없음
없음

우선순위
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위
(일반채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향
부채비율 상승
(2021년 9월말 기준 1,120.12%에서
1,205.15%로 상승)
부채비율 상승
(2021년 9월말 기준 1,120.12%에서
1,187.21%로 상승)
부채비율 상승
(2021년 9월말 기준 1,120.12%에서
1,187.21%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

ㆍ당행이 다음에 해당하는 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

1. 당행이「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

2. 상기 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생합니다.

주1) 신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 생략
주2) 부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출

※ 조건부자본증권이 보완자본으로 인정되는 경우

1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 예금 및 일반채권보다 후순위특약 조건일 것

2) 만기이전에 채권자의 임의에 의한 상환이 허용되지 않을 것

3) 발행시 만기는 5년 이상이고 발행 후 5년 이내에 중도 상환되지 아니할 것

4) 은행의 중도상환을 유인하는 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환 유인이 없어야 하고, 중도상환 여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 중도상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 사실상 상환하도록 은행에 부담을 초래하는 어떠한 조건도 없을 것

5) 투자자는 파산 및 청산 이외에는 미래의 원금 또는 이자 지급일을 앞당기는 권리를 가지지 않을 것

6) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어 결정되지 않을 것

7) 조건부자본의 기준을 충족할 것

7)-1 조건부자본 발동요건은 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실
 금융기관으로 지정된 경우에 자본증권이 상각되거나 보통주로 전환되는 것을 의미
 7)-2 자본증권의 발행계약서상 발동요건에 해당 자본증권 전액을 영구적으로 상각 
 또는 보통주로 전환한다는 조항이 포함되어 있을 것
 7)-3 조건부자본의 발행계약서에 상각 또는 보통주 전환 자체가 부도로
 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것

8) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권을 매입하지 않을 것

9) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 해당은행이 발행한 자본증권의 매입자에 대하여 대출, 담보제공 및 보증 등의 방식으로 관련 자금을 직, 간접적으로 제공할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없고, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하지 않을 것

(2) 기타 본 채무증권과 관련된 주요한 사항은 2014년 10월 24일, 2015년 03월 30일 및 2016년 03월 23일 금융감독원 전자공시시스템에 공시된「투자설명서」를 참조하시기 바랍니다.

<광주은행>

※ 채무증권 개요

(단위 : 억원, %)

구분
16-10이30갑-14(신종)
16-11이30갑-12(신종)

발행일
2013년 10월 14일
2013년 11월 12일

발행금액
500
370

발행목적
운영자금
운영자금

발행방법
공모
공모

상장여부
상장
상장

미상환잔액
500
370

자본인정에
관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하고 일정요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시, 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지금을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정됨

신용평가기관의
자본인정비율 등 주1)
N/A
N/A

미지급 누적이자
없음
없음

만기일
2043년 10월 14일
2043년 11월 12일

조기상환 가능일
2023년 10월 14일
2023년 11월 12일

발행금리
6.00
6.00

금리상향 조건여부
없음
없음

우선순위
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)
후순위
(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에
미치는 영향

부채비율 상승

(2021년 09월말 기준
1,294.66%에서 
1,330
.00%로 상승)

부채비율 상승

(2021년 09월말 기준 1,294.66
%에서

1,320.64%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건 등

ㆍ「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정하는 부실금융기관으로

지정된 경우 또는「은행감독규정」에서 정하는 적기시정조치를 받은

경우 이자지급 정지
ㆍ 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 결의한 경우

이자지급이 정지될 수 있음

(정지기간 동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

주1)
주2)
주3)
신용평가기관의 비공개방침 등의 사유로 기재 불가함
부채비율은 K-IFRS 별도기준으로 산출함
자본으로 인정되는 채무증권의 발행은 합병되기 전 (주)광주은행의 발행 실적임

※ 채무증권 개요

(단위 : 천원)

구분
제 406회
제 431회

발행일

2020년 9월 10일
2021년 9월 9일

발행금액

100,000,000
66,000,000

발행목적

조정자기자본비율 및 레버리지 규제 적용에 대비

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000
66,000,000

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

IFRS기준 제 1032호에 따른 자본 분류 요건 충족

신용평가기관의
자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

없음

만기일

2050년 9월 10일
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)
2051년 9월 9일
(발행자 선택에 따라 30년씩 연장가능)

조기상환 가능일

조기상환가능일 : 발행일로부터 5년 경과일
및 이후 매 이자지급일마다
신종자본증권 전액에 한하여 조기상환권을 행사할 수 있습니다.

발행금리

고정금리 3.42%
발행 5년 후 1회에 한하여 
조정(Step-Up Margin 1.50% 가산)
고정금리 3.80%
발행 5년 후 1회에 한하여 
조정(Step-Up Margin 2.00% 가산)

우선순위

보통주 및 우선주, 동순위 사채를 제외한 나머지 채무들에 대하여 후순위

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향

2021년 3분기 조정자기자본비율 하락(15.21%→ 12.90%)

기타 중요한 발행조건 등
-

주) 당사는 제323회 및 제 325회 Call Option 행사시기가 도래함에 따라 2021년 9월 9일 제431회 신종자본증권 총 660억원을 차환 발행하였음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

조건부자본증권

제4회

2019년 05월 10일

기타자금

255,000

기발행 회사채 상환 및 운영자금
(이자비용 및 판매관리비)
255,000
-

조건부자본증권

제5회

2019년 12월 13일

기타자금

60,000

자회사 지분출자
60,000
-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

채무상환자금

20,000

기발행 회사채 상환

20,000

-

회사채

제11-1회

2020년 05월 25일

기타자금

100,000

자회사 자금지원

100,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

50,000

기발행 회사채 상환

50,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

채무상환자금

80,000

기발행 회사채 상환

80,000

-

회사채

제11-2회

2020년 05월 25일

기타자금

80,000

자회사 자금지원 및
기발행 회사채 상환

80,000

-

회사채

제12-1회

2020년 08월 12일

기타자금

40,000

기발행 회사채 상환

40,000

-

회사채

제12-2회

2020년 08월 12일

기타자금

30,000

-

-

미사용자금에 대해서는 현재 MMDA(시장금리부기업자유예금) 및
MMF
로 운용 중이며, 향후 자회사 자금지원 목적으로 사용예정임

주) 최근 3개년 기준 작성

나. 사모자금 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

-
-
-
-
-
-
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1)
(연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향

- 해당사항없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

- 해당사항없음

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항

- 해당사항없음

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-「Ⅲ. 재무에 관한 사항」의 연결재무제표 주석 및 재무제표 주석 참조

나
.
회계정보에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황

① 계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제9기
3분기
원화대출금

41,455,536

342,831

0.83

외화대출금

1,040,824

13,445

1.29

매입외환

21,046

367

1.74

신용카드채권

397,480

9,006

2.27

할부금융자산

498,086

8,089

1.62

리스자산

1,027,729

5,844

0.57

사모사채

-

-

-

기타대출채권 및 수취채권

244,469

8,665

3.54

합 계
44,685,170

388,247

0.87

제8기
원화대출금

38,975,724

339,286

0.87

외화대출금

953,603

2,805

0.29

매입외환

11,188

206

1.84

신용카드채권

402,301

9,169

2.28

할부금융자산

714,404

9,503

1.33

리스자산

1,043,157

6,702

0.64

사모사채

-

-

-

기타대출채권 및 수취채권

211,996

8,587

4.05

합 계

42,312,373

376,258

0.89

제7기
원화대출금
35,254,621
292,642
0.83

외화대출금
935,118
2,202
0.24

매입외환
6,501
150
2.31

신용카드채권
420,310
8,762
2.08

할부금융자산
673,653
11,668
1.73

리스자산
895,239
4,924
0.55

사모사채
15,107
90
0.60

기타대출채권 및 수취채권
239,013
9,179
3.84

합 계
38,439,562
329,617
0.86

주1)
채
권총액은 현재가치할인차금 및 이연대출부대손익이 가감되기 전 기준임.
 (지급보증충당부채, 기타충당부채는 제외)
주2) 외화대출금은 역외외화대출금 및 내국수입유산스 포함

② 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

②-1. 상각후원가 측정 대출채권, 금융리스채권 및 해지리스채권 총장부금액 및 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제 9기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
38,998,404
3,359,118
345,755
37,269

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
682,727
(682,276)
(451)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,175,602)
2,178,442
(2,840)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(108,987)
(123,006)
231,994
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
14,206,042
-
-
3,633

제각
-
-
(121,316)
-

회수
(11,616,244)
(883,660)
(72,685)
(26,179)

처분 및 환매
(109,974)
(24,995)
-
-

기타 변동
549,693
(30,231)
(9,262)
-

분기말
40,426,059
3,793,392
371,195
14,723

(단위 :백만원)

구 분
제8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
722,236
(721,285)
(951)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(2,441,135)
2,449,722
(8,587)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(147,883)
(103,163)
251,046
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
18,771,708
-
-
85

제각
-
-
(175,843)
-

회수
(13,374,932)
(879,257)
(4,543)
(94,074)

처분 및 환매
(96,102)
(225)
(1,642)
(38,226)

기타 변동
489,024
(42,329)
(9,883)
-

기말
38,938,404
3,419,118
345,755
37,269

(단위 :백만원)

구 분
제 7기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
34,482,941
2,762,598
355,985
95,248

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
798,755
(787,624)
(11,131)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(1,998,364)
2,023,190
(24,826)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(82,770)
(175,599)
258,369
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
17,174,153
-
-
189,317

제각
(4)
(19,390)
(178,484)
(66)

회수
(14,983,409)
(1,034,875)
(82,724)
(115,015)

처분 및 환매
(287,180)
(2,810)
(19,164)
-

기타 변동
(88,634)
(49,835)
(1,867)
-

기말
35,015,488
2,715,655
296,158
169,484

<상각후원가 측정 대출채권/금융리스채권 및 해지리스채권 대손충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제9기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
120,668
87,069
148,870
16,380

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
13,296
(13,246)
(50)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(16,288)
16,951
(664)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(20,950)
(39,658)
60,607
-

제각
-
-
(121,316)
-

처분 및 환매
(189)
(105)
-
(3,450)

기타 변동
(1,875)
(7,843)
5,602
-

충당금전입액(주1)
43,370
53,038
48,120
(3,377)

분기말
138,032
96,206
141,169
9,553

주) 상각채권회수로 인한 금액이 36,405백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
102,937
57,775
146,375
18,860

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
10,457
(10,402)
(55)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(18,676)
22,441
(3,765)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(18,459)
(31,750)
50,209
-

제각
-
-
(175,843)
-

처분 및 환매
(238)
(144)
(1,642)
(5,816)

환산손익
(1,031)
496
(1,905)
-

충당금전입액(주1)
45,678
48,653
135,496
3,336

기말
120,668
87,069
148,870
16,380

주) 상각채권회수로 인한 금액이 43,833백만원이 포함되어 있습니다.

(단위 :백만원)

구 분
제 7기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상
신용손상모형
적용대상
(기타변동)

손상 미인식
손상 인식

기초
97,309
57,419
165,763
7,115

기초에 인식한 금융상품으로 인한 변동

- 12개월 기대신용손실로 대체
14,315
(12,567)
(1,748)
-

- 전체기간기대신용손실로 대체
(48,235)
52,628
(4,393)
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(846)
(80,263)
81,109
-

제각
(4)
(19,390)
(178,484)
(66)

처분 및 환매
(807)
(223)
(4,865)
-

환산손익
840
(368)
(2,140)
-

충당금전입액(주1)
40,365
60,539
91,133
11,811

9. 기말
102,937
57,775
146,375
18,860

주) 상각채권회수로 인한 금액이 55,820백만원이 포함되어 있습니다.

②-2. 채무증권 총장부금액 및 관련 충당금의 변동내역

<총장부금액>

(단위 :백만원)

구 분
제9기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
5,286,818
6,769
-

2. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,562,335
-
-

3. 상환 및 매각
(1,494,066)
(2,031)
-

4. 기타 변동
(28,060)
309
-

5. 분기말
5,327,027
5,047
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구 분
제 8기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
4,549,978
7,299
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
3,025,986
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
-
-
-

8. 처분 및 환매
(2,291,474)
(1,217)
-

9. 기타 변동
2,328
687
-

10. 기말
5,286,818
6,769
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구 분
제 7기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
4,586,333
1,000
5,611

2. 12개월 기대신용손실로 대체
24,700
(24,700)
-

3. 전체기간 기대신용손실로 대체
-
5,611
(5,611)

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,453,230
-
-

6. 제각
-
-
-

7. 회수
(344,317)
-
-

8. 처분 및 환매
(1,181,427)
23,700
-

9. 기타 변동
11,459
1,688
-

10. 기말
4,549,978
7,299
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액을 합한 금액입니다.

<채무증권 손실충당금>

(단위 :백만원)

구 분
제9기 3분기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

기초
1,853
1,522
-

처분 및 환매
(294)
(457)
-

충당금전입액
143
(173)
-

분기말
1,702
894
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다

(단위 :백만원)

구분
제8기

12개월 기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,714
2,093
-

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(157)
(350)
-

7. 환산손익
-
-
-

8. 충당금전입액
296
(221)
-

9. 기말
1,853
1,522
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 세전 손실충당금을 합한 금액입니다.

(단위 :백만원)

구 분
제 7기

12개월 기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실 측정대상

손상 미인식
손상 인식

1. 기초
1,245
10
8,339

2. 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

3. 전체기간기대신용손실로 대체
-
8,339
(8,339)

4. 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-

5. 제각
-
-
-

6. 처분 및 환매
(209)
(10)
-

7. 할인해제효과
-
-
-

8. 환산손익
-
-
-

9. 충당금전입액
678
(6,246)
-

10. 기말
1,714
2,093
-

주) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권과 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금을 합한 금액입니다.

③ 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 기준

상각후원가로 측정되는 대여금 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다.
손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대여금 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기 손익으로 인식합니다.

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 연결실체의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
한편, 여신전문금융업법에 의한 할부금융업무를 수행하는 사업부문은 연체전이모델을 이용하여 부도율을 산출하며, 부도시손실율은 과거 5개년간 부도채권의 회수내역을 근거로 산출하고 있습니다.

다. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 공정가치로 측정하는 금융상품

① 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정하는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<제 9기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
5,612
759,391
342,162
1,107,165

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
794,167
2,074,063
35,217
2,903,447

합계
799,779
2,833,454
377,379
4,010,612

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
958
-
958

위험회피파생상품부채
-
639
-
639

합계
-
1,597
-
1,597

<제8기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
4,612
539,314
307,310
851,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
480,046
2,123,393
35,682
2,639,121

합계
484,658
2,662,707
342,992
3,490,357

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
5,180
-
5,180

위험회피파생상품부채
-
2,637
-
2,637

합계
-
7,817
-
7,817

<제 7기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
6,479
5,337
239,959
251,775

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
561,696
1,482,904
35,384
2,079,984

합계
568,175
1,488,241
275,343
2,331,759

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
911
-
911

위험회피파생상품부채
-
3,660
-
3,660

합계
-
4,571
-
4,571

②

공
정가치 서열 수준3의 변동내역

당분기, 전기 및 전전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과
같습니다
.

<제 9기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
기타변동
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정
금융자산
307,310
140,461
(41,714)
(66,173)
2,278
-
342,162

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
35,682
-
-
(386)
-
(79)
35,217

<제8기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준 
변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정
금융자산
239,959
65,492
(36,743)
40,590
(1,988)
-
307,310

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
35,384
224
(1)
2,689
-
(2,614)
35,682

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다.

<제 7기>

(단위: 백만원)

구분
기초금액
매입 및 발행
매도 및 결제
공정가치
서열수준
 변동(주)
공정가치 변동액
기말금액

당기손익
기타포괄손익

당기손익-공정가치측정
금융자산
217,050
53,896
(32,970)
210
1,773
-
239,959

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
30,499
165
(1,087)
2,012
-
3,795
35,384

주) 해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장 자료가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. 연결실체는 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 수준의 변동을 인식합니다

③

가치
평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

가. 당분기말 및 전기말 현재
수준 2의 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
제9기 3분기
제8기
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정 유가증권
지분증권
96
34
현금흐름할인모형,
시장가치접근법,
순자산가치평가 등
할인율, 선도이자율,
구성자산의 시가 등

채무증권
755,604
538,010

파생상품자산
3,691
1,270

소계
759,391
539,314
현금흐름할인모형
할인율

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
채무증권
2,074,063
2,123,393

금융자산 합계
2,833,454
2,662,707
현금흐름할인모형
할인율, 선도환율, 주가 등

당기손익-공정가치측정 금융부채
파생상품부채
958
5,180
현금흐름할인모형
할인율

위험회피파생상품부채
원화이자율스왑
639
2,637

금융부채 합계
1,597
7,817

나
.
당
분기말 및 전기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융상품 종류
종류
장부금액
가치평가기법
투입변수

제9기 3분기
제8기

당기손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
19,574
22,060
순자산가치평가법, 시장가치접근법
기초자산의 가격, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

채무증권
322,588
285,250
순자산가치평가법, 시장가치접근법
할인율, 청산가치, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR

소계
342,162
307,310

기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
지분증권
35,217
35,682
현금흐름할인모형, 시장가치접근법,
순자산가치접근법, 유사기업비교법,
주주현금흐름할인모형 등
할인율, 성장률, 가중평균자본비용,
유사기업 PBR 등

합계
377,379
342,992

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출방법은 다음과 같습니다.

구분
산출방법

현금및예치금
수시입출식을 제외한 모든 예치금의 공정가치는 약정현금흐름을 현행이자율로 할인한 금액입니다.

상각후원가 
측정 유가증권
상각후원가 측정 유가증권에는 이자부 상각후원가 측정 유가증권만을 포함합니다. 상각후원가 측정 유가증권의 공정가치는 시장가격이나 공신력 있는 평가기관이 공시한 가격을 사용합니다. 이러한정보를 이용할 수 없는 경우 유사한 신용도, 만기 및 수익율 특성을가진 상품에 대하여 공시되는 시장가격을 사용하여 추정합니다.

상각후원가 
측정 대출채권

및 금융리스채권

비손상 상각후원가 측정 대출채권 및 금융리스채권의 공정가치는 조기상환율을 반영한 기대미래현금흐름을 부도확율이 감안된 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인한 금액이며,손상 대출채권 및 수취채권의 공정가치는 신용위험을 반영한 추정미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 금액입니다. 한편, 일부 종속기업의대출채권 등은 시장위험 및 기타위험은 할인율에 반영하고, 신용위험은 대손충당금을 차감하는 방식으로 공정가치를 산출하고 있습니다.

예수부채 및 차입부채
무이자부 예수부채를 포함하여 명시적인 만기가 없는 예수부채, 계약만기 및 변동금리 재조정 주기가 3개월 이내인 예수부채 및 차입부채는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 이자부 예수부채 및 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 차입부채의 공정가치는 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율을 사용하여 현재가치로 할인한 현금흐름을 기초로 하고 있습니다.

사채
사채의 공정가치는 공신력 있는 평가기관이 평가한 가격을 사용합니다. 이러한 정보를 이용할 수 없는 경우 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및
기타금융부채
기타금융자산 및 기타금융부채는 약정현금흐름을 개별기업의 신용스프레드 등을 가산한 현행시장이자율로 할인하여 공정가치를산출합니다. 단, 만기가 없거나 만기가 3개월 이내의 단기 금융상품의 경우에는 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

② 당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제9기 3분기
제8기
제7기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
2,773,085
2,773,085
2,781,087
2,781,087
2,711,430
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
2,479,741
2,467,014
2,702,507
2,732,860
2,523,446
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
43,283,889
43,315,522
41,437,648
41,665,955
37,108,626
37,222,736

금융리스채권
1,021,015
976,235
1,032,381
992,770
880,465
837,858

기타금융자산
611,498
594,411
497,295
480,363
576,044
558,852

합 계
50,169,228
50,126,267
48,450,918
48,653,035
43,800,011
43,886,603

금융부채

예수부채
39,509,487
39,481,919
38,122,346
38,041,929
34,175,307
34,103,869

차입부채
1,849,888
1,831,881
1,892,334
1,892,202
1,584,532
1,524,384

사채
8,326,553
8,270,923
7,836,625
7,884,059
6,505,630
6,558,072

기타금융부채
1,404,567
1,391,649
1,279,780
1,272,951
1,239,028
1,228,290

합 계
51,090,495
50,976,372
49,131,085
49,091,141
43,504,497
43,414,615

③

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 수준별 내역은 다음과 같습니다.

<제 9기 3분기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
320,181
2,452,904
-
2,773,085

상각후원가 측정 유가증권
60,439
2,406,575
-
2,467,014

상각후원가 측정 대출채권
-
-
43,315,522
43,315,522

금융리스채권
-
-
976,235
976,235

기타금융자산
-
-
594,411
594,411

합 계
380,620
4,859,479
44,886,168
50,126,267

금융부채

예수부채
-
13,277,337
26,204,582
39,481,919

차입부채
-
299,227
1,532,654
1,831,881

사채
-
8,270,923
-
8,270,923

기타금융부채
-
-
1,391,649
1,391,649

합 계
-
21,847,487
29,128,885
50,976,372

<제8기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
267,926
2,513,161
-
2,781,087

상각후원가 측정 유가증권
82,844
2,650,016
-
2,732,860

상각후원가 측정 대출채권
-
-
41,665,955
41,665,955

금융리스채권
-
-
992,770
992,770

기타금융자산
-
-
480,363
480,363

합 계
350,770
5,163,177
43,139,088
48,653,035

금융부채

예수부채
-
12,378,615
25,663,314
38,041,929

차입부채
-
167,494
1,724,708
1,892,202

사채
-
7,861,931
22,128
7,884,059

기타금융부채
-
-
1,272,951
1,272,951

합 계
-
20,408,040
28,683,101
49,091,141

<제 7기>

(단위: 백만원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

현금및예치금
282,235
2,429,195
-
2,711,430

상각후원가 측정 유가증권
123,841
2,431,886
-
2,555,727

상각후원가 측정 대출채권
-
-
37,222,736
37,222,736

금융리스채권
-
-
837,858
837,858

기타금융자산
-
-
558,852
558,852

합 계
406,076
4,861,081
38,619,446
43,886,603

금융부채

예수부채
-
9,295,398
24,808,471
34,103,869

차입부채
-
129,321
1,395,063
1,524,384

사채
-
6,555,247
2,825
6,558,072

기타금융부채
-
-
1,228,290
1,228,290

합 계
-
15,979,966
27,434,649
43,414,615

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(검토)의견 등

(1) 회계감사인(연결재무제표에 대한 회계감사인 포함) 및 감사(검토)의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제9기(당기) 3분기
삼일회계법인
(주1)
(주2)
해당사항없음

제8기(전기)
삼일회계법인
적정
(주2)
상각후원가 측정 대출채권의 
기대신용손실 충당금

제7기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항없음
상각후원가 측정 대출채권의 
기대신용손실 충당금

주1)
제9기 3분기 외부감사인 검토 결과 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하
였
습
니다. 

주
2) COVID-19(코로나)바이러스가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성

주3) 당사는 2018.12.05 개최된 감사위원회 승인을 통해 제7기(2019년)부터 제9기(2021년) 회계연도에 대한 외부감사인을 삼일회계법인으로 선정하였습니다.
주4) 연결 및 별도기준 동일

(2) 감사(검토)보고서

연결재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표(이하 "연결재무제표")를 검토하였습니다. 동 연결재무제표는 2021년 9월 30일 현재의 연결재무상태표, 2021년과 2020년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 연결포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 연결자본변동표 및 연결현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 연결재무제표를작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 연결실체의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항

검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 COVID-19가 연결실체의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다. 

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 23일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2021년 11월 15일

이 검토보고서는 검토보고서일(2021년 11월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

재무제표 검토보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 분기재무제표(이하 "재무제표")를 검토하였습니다. 동 재무제표는 2021년 9월 30일 현재의 재무상태표, 2021년과 2020년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

본인의 책임은 상기 재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토결론

본인의 검토결과 상기 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

강조사항

검토결론에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 3은 경영진이 COVID-19가 회사의 재무상태 및 영업성과 등에 미칠 수 있는 영향과 관련한 불확실성을 설명합니다.

기타사항

본인은 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2021년 3월 23일의 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

서울시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

2021년 11월 15일

이 검토보고서는 검토보고서일(2021년 11월 15일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 검토보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.

(3)
감사일정

- 제9기(2021년도) 3분기

구 분
감사(검토) 기간
비고

3분기 검토
2021.10.18~ 2021.10.29 (10일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2021.07.19 ~ 2021.07.30 (10일간)
연결감사 동시진행

1분기 검토

2021.04.19 ~ 2021.04.30 (10일간)

연결감사 동시진행

- 제8기(2020년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2021.01.28 ~ 2021.02.05 (7일간)
연결감사 동시진행

3분기 검토
2020.10.19 ~ 2020.10.30 (10일간)
연결감사 동시진행

반기 검토

2020.07.20 ~ 2020.07.31 (10일간)

연결감사 동시진행

1분기 검토
2020.04.20 ~ 2020.05.08 (12일간)
연결감사 동시진행

- 제7기(2019년도)

구 분
감사(검토) 기간
비고

결산감사
2020.02.03 ~ 2020.02.14 (10일간)
연결감사 동시진행

3분기 검토
2019.10.23 ~ 2019.11.08 (13일간)
연결감사 동시진행

반기 검토
2019.07.22 ~ 2019.07.26 (5일간)
별도감사

2019.07.29 ~ 2019.08.02 (5일간)
연결감사

1분기 검토
2019.04.22 ~ 2019.04.26 (5일간)
별도감사

2019.04.29 ~ 2019.05.03 (4일간)
연결감사

(4) 기타사항

보고서 작성기준일 현재까지 회계감사를 받은 당사의 종속회사 중 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간 )

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제9기(당기) 3분기

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토
중간ㆍ기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토

283
2,655
169.8
1,511

제8기(전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토
중간ㆍ기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토

313
2,977
313
2,961

제7기(전전기)

삼일회계법인

분기ㆍ반기(연결)재무제표 검토
중간ㆍ기말감사
(연결)재무제표에 대한 감사
내부회계관리제도 검토

297
2,977
297
3,288

주) 상기 감사계약내역에는 용역계약시점의 감사보수 총액 및 총 추정 감사(검토)시간을 기재, 실제수행내역에는 공시서류 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 감사보수 지급금액(VAT 별도) 및 투입시간을 누적 기재
함

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원 )

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제9기(당기) 3분기
-
-
-
-
삼일회계법인

제8기(전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

제7기(전전기)
-
-
-
-
삼일회계법인

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대한내부감사기구와 회계감사인의 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 02월 26일
회사측: 감사위원회
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 2020년 기말감사 결과보고(핵심감사사항에 대한 감사결과 보고 포함) 및 내부회계관리제도 감사결과 보고

2
2021년 04월 27일
회사측: 감사위원회
감사인측: 업무수행이사 외 1인
대면회의
- 2021년도 감사계획 보고
- 2021년 1분기 검토결과 보고

3
2021년 07월 27일

회사측 : 감사위원회

감사인측 : 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2021년 2분기 검토결과 보고

4
2021년 10월 26일

회사측 : 감사위원회

감사인측 : 업무수행이사 외 1인

대면회의

- 2021년 3분기 검토결과 보고

마. 회계감사인의 변경

(1) 공시대상기간 중 회계감사인 변경 사유

- 해당사항없음

(2) 공시대상기간 중 종속회사가 회계감사인을 변경하거나 신규로 선임한 경우 그 사유

- (주)광주은행은
'한영회계법인'과의 계약기간 만료[선임기간 :
2018년 ~ 2020년 (회계연도 기준)]
로 감사위원회 승인을 거쳐 '삼일회계법인'과
2020년 12월 31일
회계감사인
계약 체결을 하였으며, 선임기간은 2021년부터 2023년까지 입니다. 

바. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보

- 해당사항없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도

- 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견(감사인명 : 삼일회계법인)

- 근거법률 : 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제8조 제7항

- 목적 : 「내부회계관리제도」는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제8조, 법 시행 령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조 및 제7조, 내부회계관 리제도 모범규준에 의거 신뢰할 수 있는 회계기록의 작성 및 공시를 위하 여 회계관리에 관한 주요기준과 처리절차를 정함을 목적으로 한다.

- 의미 : 「내부회계관리제도」라 함은 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회 계처리기준에 따라 작성ㆍ공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제 공하기 위해 설계ㆍ운영되는 내부통제제도의 일부분으로서 이사회, 경 영진 등 모든 조직구성원들에 의해 지속적으로 실행되는 과정을 의미합 니다.

나. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책
 - 해당사항 없음

다. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

- 회사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음
.

라. 외
부감사인의 평가의견

※ 제8기(2020년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

20
21년 3월
23
일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 23일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회
계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 유엽입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 윤 훈 수

20
21년 3월
2
3일

이 감사보고서는 감사보고서일(2021년 3월 23일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제7기(2019년) 회계연도에 대한 의견

독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서

주식회사 JB금융지주

주주 및 이사회 귀중

20
20년 3월
18
일

내부회계관리제도에 대한 감사의견

우리는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 주식회사 JB금융지주(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2019년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 주식회사 JB금융지주의 2019년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2020년 3월 18일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

내부회계관리제도 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 내부회계관리제도감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

내부회계관리제도에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 효과적인 내부회
계관리제도를 설계, 실행 및 유지할 책임이 있으며, 내부회계관리제도 운영실태보고서에 포함된 내부회계관리제도의 효과성에 대한 평가에 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 내부회계관리제도의 감시에 대한 책임이 있습니다.

내부회계관리제도감사에 대한 감사인의 책임

우리의 책임은 우리의 감사에 근거하여 회사의 내부회계관리제도에 대한 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 내부회계관리제도가 효과적으로 유지되는지에 대한 합리적 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

내부회계관리제도 감사는 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 중요한 취약점이 존재하는지에 대한 위험평가를 포함하여 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사는 내부회계관리제도에대한 이해의 획득과 평가된 위험에 근거한 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 테스트 및 평가를 포함합니다.

내부회계관리제도의 정의와 고유한계

회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.

내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 

이 독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 민대홍입니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대표이사 김 영 식

이 감사보고서는 감사보고서일(2020년 3월 18일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 회사의 내부회계관리제도에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

※ 제6기(2018년) 회계연도에 대한 의견

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 JB금융지주

대표이사 귀중
2019년 03월 21일

우리는 첨부된 주식회사 JB금융지주의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 JB금융지주의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서
"2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다."고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고내용을 기초로 미래 기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

한영회계법인 대표이사 서 진 석

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구
성개요

(1) 이사의 수
: 8명 (사내이사 1명, 사외이사 6명, 비상임이사 1명 / 2021.09.30 기준)

※ 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
6
3
-
-

주1) 제8기 정기주주총회(2021.03.31.) 결과임

주2) 제8기 정기주주총회에서 성제환 사외이사가 선임(임기 2년)되었으며, 유관우 사
외이사 및 이상복 사외이사가 재선임(임기 2년)되었음.

주3) 안상균 비상임이사는 2021. 07. 01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

(2) 이사회내 위원회 명칭

2016.09.30 기준

2018.03.31 기준

2018.06.30 기준

2019.03.31 기준

2020.03.31. 기준

2021.9.30. 기준

이사회운영위원회

이사회운영위원회

이사회운영위원회

-

-

-

회장후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

임원후보추천위원회

감사위원후보추천위원회

사외이사후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

자회사CEO후보추천위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

감사위원회

리스크관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

위험관리위원회

리스크관리위원회

리스크관리위원회

경영발전보상위원회

보수위원회

보수위원회

보수위원회

보상위원회

보상위원회

-

-

-

-

-

ESG위원회

주1) 당사는 2016.8.1 시행된「금융회사의지배구조에관한법률」을 반영하여 회장후보추천위원회, 감사위원후보추천위원회, 사외이사후보추천위원회, 자회사CEO후보추천위원회 등 각 후보추천위원회를 임원후보추천위원회로 통합하였습니다.
(2016.10.31 이사회 결의)
주2) 단, 이사회 내 위원회의 임원후보추천에 관한 기능을 분리하여 위원회의 업무효율성을 제고하기 위하여 자회사CEO후보 추천 기능을 담당하는 자회사CEO후보추천위원회를 별도로 설치하여 운영하고 있습니다. (2018.5.11 이사회 결의)
주3) 또한, 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영하기로 함에 따라 이사회운영위원회는 폐지되었습니다. (2019.3.29 주주총회 결의)
주4) 관련 법규 및 회사의 조직 운영상황 등을 고려하여 보수위원회를 보상위원회로, 위험관리위원회를 리스크관리위원회로 명칭을 변경하였습니다. (2020.3.26 주주총회 결의) 

주5) 당사는 ESG경영 강화를 위하여 ESG위원회를 신설하였습니다.(2021.03.31 주주총회 결의) 

나. 중요결의사항 등

(1) 이사회의 권한 내용

(가) 결의사항

1. 경영목표 및 평가 등 경영관리에 관한 사항
 - 경영목표, 경영전략의 수립 및 평가에 관한 사항
 - 자산 재평가에 관한 사항
 - 자회사등의 설립, 편입 및 매각에 관한 사항. 다만 금융지주회사법상(또는 각 근거법)상
 금융감독기관의 승인을 요하지 않는 건으로, 출자규모가 지주회사 연결자기자본의
 100분의 1이하인 손자회사(또는 자회사)는 제외
 - 자회사에 대한 출자
 - 자회사 업무계획의 수립 및 변경에 관한 사항
 2. 정관의 변경 등 주주총회에 관한 사항
 3. 예산 및 결산에 관한 사항
 4. 해산/영업양도 및 합병 등 조직의 중요한 변경에 관한 사항
 5. 내부통제기준 및 리스크관리기준의 제정/개정 및 폐지에 관한 사항. 단, 리스크관리기준 의 제정 및 개정에 관한 사항은 리스크관리위원회에 위임
 6. 최고경영자의 경영승계 등 지배구조 정책 수립에 관한 사항
 7. 대주주/임원 등과 회사 간의 이해상충 행위 감독에 관한 사항
 8. 신주 및 사채에 관한 사항
 - 주식의 발행
 - 준비금 ·잉여금 ·적립금의 자본전입
 - 사채의 발행 (단, 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지
 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.)
 - 주식매수선택권 부여 및 취소
 9. 경영 관련 중요 규정의 제정 및 개폐에 관한 사항. 다만 관계 법규 또는 내규의 변동으로
 인한 변경이나 자구수정은 제외한다.
 - 지배구조내부규범
 - 이사회규정 및 이사회 내 위원회 규정
 - 최고경영자경영승계규정
 - 사외이사규정
 - 업무집행책임자규정
 - 집행위원회규정
 - 내부회계관리규정
 - 고객정보의 제공 및 관리에 관한 규정
 - 기타 관련 법규에 따라 이사회 결의가 필요한 내규에 관한 사항
 10. 이사 등에 관한 사항
 - 이사회의장 및 선임사외이사 선임
 - 사내이사인 대표이사의 선임 및 해임
 - 주주총회가 선임할 사내이사(대표이사회장 제외) 및 비상임이사 후보 추천
 - 이사회 내 위원회 구성과 그 위원의 선임 및 해임
 (단, 감사위원회 위원 선임 및 해임은 제외)
 - 준법감시인, 리스크관리책임자, 주요업무집행책임자의 임면
 - 이사회 및 이사회 내 위원회, 사외이사 및 비상임이사 평가에 관한 사항
 - 이사, 주요주주등과 회사 간의 거래 승인
 - 고문, 명예이사, 자문위원 등의 위촉에 관한 사항
 (다만, 특정계약의 이행을 위하여 필요한 경우는 제외)
 - 주주총회에서 위임받은 범위 내 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정
 11. 중요한 계약 및 소송, 차입 등에 관한 사항
 ① 중요한 계약
 - 용역계약 : 건당 계약금액이 30억원을 초과하는 경우
 - 자본의 출자(인수) : 건당 자기자본의 100분의 1을 초과하거나 출자회사의 경영권
 지배를 목적으로 하는 경우
 - 기타계약 : 건당 자기자본의 100분의 3을 초과하는 경우
 ② 중요한 소송
 - 건당 소송가액이 자기자본의 100분의 1을 초과하는 소의 제기/포기 및 응소
 - 소송가액을 산출할 수 없는 소송으로, 회사의 경영이나 평판에 중대한 영향을 미칠 수
 있다고 회장이 판단하는 경우
 ③ 외부자금 차입
 12. 금융사고 처리 대책에 관한 사항
 - 자기자본의 100분의 1을 초과하는 손실이 발생하였거나 발생이 예상되는 경우
 13. 기타법령 및 이사회 규정에서 정하는 사항
 - 감독기관의 인가 또는 승인 절차상 이사회의 결의가 필요한 사항
 - 주주총회로부터 위임받은 사항
 - 각 위원회 심의사항 중 이사회의 결의가 필요하다고 인정되는 사항
 - 회장 또는 의장이 필요하다고 인정하는 사항 
 - 기타 관련 법규, 정관 등에서 이사회 결의를 요구하는 사항

(나) 보고사항

1. 이사회 내 위원회의 결의사항
 2. 집행위원회 결의사항
 3. 업무집행책임자의 선임 및 해임
 4. 이사회사무국장의 선임 및 해임
 5. 분기별 경영실적에 관한 사항 
 6. 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사위원회가
 인정한 사항
 7. 다른 규정에 의하여 이사회 보고사항으로 정한 사항
 8. 기타 관계 법규가 이사회 보고사항으로 정하거나 기타 회사 경영상 중요한 업무집행에
 관한 사항으로 이사회 또는 대표이사가 이사회 보고가 필요하다고 인정하는 사항

(다) 결의방법

- 법령이나 정관에서 다른 정함이 없는 경우에는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성
 - 이사회 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권 행사 불가
 - 준법감시인 및 리스크관리책임자를 해임할 경우 이사 총수의 3분의 2 이상 찬성

(2) 이사회 안건처리 현황 및 사외이사 활
동
내
역

회차

개최일자

의안내용

가결
여부

사내이사/사외이사 등의 성명 (출석률)

김기홍
 사내이사

(100.0%)

김대곤
 사외이사

(100.0%)

유관우
 사외이사

(100.0%)

정재식

외이사

(100.0%)

이상복
 사외이사

(100.0%)

김우진
 사외이사

(100.0%)

박종일
 사외이사

(100.0%)

윤재엽
 비상임이사

(100.0%)

안상균
 비상임이사

(100.0%)

찬 반 여 부

1회차

2021.01.13

1. 2021년도 경영지배구조(안)
 
 <보고사항>
1. 2020년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획

2. 2020년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획

3. 업무집행책임자 임면 결과

4. 집행위원회 위원 선임 결과

5. 2021년 제1차ㆍ제2차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

가결

찬성
 
 

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2회차

2021.02.08

1. 2020년도 경영성과 종합평가

2. 2020년도 결산배당(안)

3. 제8기 재무제표 및 연결재무제표와 영업보고서(안)
 
 <보고사항>
1. 2020년도 4분기 경영실적
2. 2020년도 4분기 집행위원회 결의사항
3. 2020년도 사외이사 및 비상임이사 평가 결과

4. 2020년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 결과

5. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 점검
6. 2020년도 내부통제체계 및 운영에 대한 실태 점검 결과

7. 2020년도 자금세탁방지업무 설계ㆍ운영 및 평가결과
8. 2020년도 신용정보관리ㆍ보호인의 업무수행 실적
9. 2020년도 4분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

10. 2021년 제1차ㆍ제2차 임원후보추천위원회 결의사항

11. 2021년 제3차ㆍ제4차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

12. 2021년 제1차 리스크관리위원회 결의사항

가결

가결

가결

 

찬성

수정찬성

찬성

찬성

수정찬성

찬성

찬성

수정찬성

찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

찬성
 수정찬성
 찬성

3회차

2021.02.26

1. 정관 변경(안)

2. 비상임이사 후보 추천
3. 2021년도 이사 보수한도(안)

4. 제8기 정기주주총회 소집 및 부의안건(안)
5. 제8기 정기주주총회 전자투표제도 실시(안)
6. 제8기 정기주주총회 서면투표제도 실시(안)
7. 주요업무집행책임자 선임(안)

8. 자회사(JB자산운용) 출자(안)

9. 계열사간 그룹 데이터허브 플랫폼 이용계약(안)
 
 <보고사항>
1. 2020년도 내부회계관리제도 평가보고서
2. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가결과
3. 2020년 자금세탁방지 운영실태 평가 결과
4. 2021년 제3차 임원후보추천위원회 결의사항
5. 2021년 제2차 리스크관리위원회 결의사항
6. 2021년 제2차 감사위원회 결의사항
7. 2020년 제2차 보상위원회 결의사항

가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
가결
 

 
 
 
 
 

찬성
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찬성
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찬성
찬성

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2021.03.31. 제8기 정기주주총회 이후

(사외이사 신규선임 1명, 재선임 2명 / 비상임이사 신규선임 1명)

김기홍
 사내이사

(100.0%)

유관우
 사외이사

(100.0%)

이상복
 사외이사

(100.0%)

정재식

사외이사

(100.0%)

김우진
 사외이사

(100.0%)

박종일

사외이사

(100.0%)

성제환
 사외이사

(100.0%)

안상균
 비상임이사

(100.0%)

김지섭
 비상임이사

(100.0%)

-

재선임

재선임

-

-

-

신규선임

-

신규선임

4회차

2021.03.31

1. 전차 이사회 의사록 승인
2. 이사회 의장 선임 및 직무대행 순서(안)
3. 대표이사 직무대행 순서(안)

4. ESG위원회규정 제정(안)

5. 지배구조내부규범 등 중요규정 개정(안)
6. 이사회내 위원회 구성 및 위원 선임(안)
7. 2021년도 사외이사 및 비상임이사 평가 계획(안)
8. 2021년도 이사회 및 이사회내 위원회 운영실적 평가 계획(안)

<보고사항>
1. 업무집행책임자 임면 결과
2. 2020년도 이사회 및 위원회 운영 계획

가결
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5회차

2021.04.27

1. 전차 이사회 의사록 승인

2. 자회사(JB우리캐피탈) 출자(안)

3. 리스크관리책임자 선임(안)

<보고사항>

1. 2021년도 1분기 경영성과

2. 2021년도 1분기 집행위원회 결의사항

3. 2021년도 1분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

4. 그룹 사옥 매입 검토(안)

5. 2021년 제4차 임원후보추천위원회 결의사항

6. 2021년 제6차 자회사CEO후보추천위원회 결의사항

7. 2021년 제3차·제4차 리스크관리위원회 결의사항

8. 2021년 제3차·제4차·제5차 보상위원회 결의사항

9. 2021년 제4차 감사위원회 결의사항

10. 2021년 제1차 ESG위원회 결의사항

가결

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2021.07.01 이후
(비상임이사 안상균 사임(중도퇴임))

김기홍
 사내이사

(100.0%)

유관우
 사외이사

(100.0%)

이상복
 사외이사

(100.0%)

정재식

사외이사

(100.0%)

김우진
 사외이사

(100.0%)

박종일

사외이사

(100.0%)

성제환
 사외이사

(100.0%)

김지섭
 비상임이사

(100.0%)

-

6회차
2021.07.27

1. 전차 이사회 의사록 승인

2. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여(안)

3. 계열사간 부동산 임대차 계약(안)

4. 리스크관리위원회규정 개정(안)

5. 고객정보의 제공 및 관리 규정 개정(안)

<보고사항>

1. 2021년도 2분기 경영성과

2. 2021년도 2분기 집행위원회 결의사항

3. 2021년도 2분기 그룹사간 고객정보의 제공 및 이용현황

4. 이사회 및 위원회 구성 변경사항

5. 이사회사무국장 임면 결과

6. 2021년 제5차 리스크관리위원회 결의사항

7. 2021년 제2차 ESG위원회 결의사항

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다. 이사회내의 위원회

(1) 위원회 구성 현황 (2021.09.30 기준)

위원회명

구성

소속 이사명

설치목적 및 권한사항

비고

임원후보

추천위원회

사내이사를 제외한 이사 전원으로

구성(총 위원의 과반수는 사외이사,

자회사 상근임원 겸직이사 제외)

유관우 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 임원 후보를 추천하기 위한 임원후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함(사외이사, 감사위원, 대표이사 회장)

(결의사항)

1. 임원 선임원칙의 수립/점검/보완

2. 상시적인 임원 후보군 관리 및 후보 검증

3. 대표이사 회장 경영승계를 위한 이사회 지원

4. 대표이사 회장 자격요건 설정

5. 그밖에 임원 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

(단, 감사위원 후보는 재적위원 총수의 3분의2 이상 찬성)

사외이사 6명,

비상임이사 1명

자회사CEO

후보추천

위원회

대표이사 회장 및 
2인 이상의 이사로 구성

김기홍 회장(위원장)

유관우 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 자회사CEO후보를 추천하기 위한 자회사CEO후보추천위원회의 구성 및 운영에 관한 사항을 정함

(결의사항)

1. 자회사CEO 경영승계 계획에 관한 사항

2. 자회사CEO 자격요건 설정에 관한 사항

3. 자회사CEO 후보군 관리 및 자격요건 검증에 관한 사항

4. 자회사CEO 경영승계 개시 결정에 관한 사항

5. 자회사CEO 후보 추천에 관한 사항

6. 그밖에 자회사CEO 후보 추천 관련 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 1명,

비상임이사 1명

감사위원회

3인 이상의 이사로 구성
(2/3 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가)

이상복 사외이사(위원장)

유관우 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

(목적)

1. 이사 및 경영진의 업무감독

2. 내부 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

3. 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

4. 내부감사책임자의 임면

5. 내부 감사부서장의 임면에 대한 동의

6. 외부감사인 선정 및 해임 요청

7. 외부감사인 선정 준수사항 및 후보평가 기준·절차 문서화

8. 외부감사인의 감사활동 평가

9. 감사결과 지적사항에 대한 조치

10. 관련법령 또는 정관에서 정한 사항 및 이사회 위임사항 처리

11. 기타 감독기관의 지시, 이사회 또는 감사위원회가 필요하다고 인정하 는 사항에 대한 감사

12. 자금세탁방지업무 수행의 적정성/효과성에 대한 검토/평가 및 보고

13. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

(결의사항)

1. 임시주주총회의 소집청구

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

3. 감사보고서 작성, 제출

4. 임시이사회 소집청구

5. 이사의 위법행위에 대한 유지 청구

6. 연간 감사계획의 수립

7. 내부감사책임자의 임면

8. 감사보조기구의 부서장 임면에 대한 동의

9. 외부감사인의 선정 및 해임 요청

10. 감사규정의 제정 및 개폐. 다만, 법령, 기타 규정의 변경으로 인한 개정 이나 자구수정은 제외

11. 감사역 개인성과평가에 대한 최종 결정

12. 관련법령, 정관, 관련규정에서 정한 사항

13. 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. 내부통제시스템운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

2. 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가 및 개선사항 검토

3. 회계처리기준 및 회계추정 변경 등에 대한 타당성 검토

4. 회사 재무활동의 건전성 및 타당성과 재무보고의 정확성 검토

5. 공시정책의 수립 및 집행의 적정성 여부 검토

6. 준법감시인으로부터의 보고사항 검토

7. 준법감시인의 해임 건의

8. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

9. 외부감사인으로부터 보고받은 경영진의 직무집행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실

10. 외부감사인으로부터 보고받은 회사가 회계처리 등에 관한 회계기 준을 위반한 사실

11. 관련법령, 정관 또는 관련규정에서 정하는 사항

12. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)
1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수 찬성

사외이사 4명

리스크관리

위원회

3인 이상의 이사로 구성
(총위원의 과반수가 사외이사, 금융회사, 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무 분야에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

김우진 사외이사(위원장)

정재식 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. 경영상 발생할 수 있는 제반 리스크를 적시에 인식/측정/감시/통제하도 록 리스크를 종합적으로 관리하고 통제

2. 자본적정성 평가 및 관리

(결의사항)

1. 그룹의 경영전략에 부합하는 리스크관리 기본방침의 수립 및 변경

2. 그룹 전체 및 개별 자회사 등이 부담 가능한 리스크 수준의 결정

3. 그룹 전체 및 개별 자회사 등의 적정투자한도 또는 손실허용한도의 승인

4. 각종 한도의 설정 및 한도초과의 승인에 관한 사항

- 그룹 총내부자본한도

- 그룹 유형별 내부자본한도

- 각 자회사등의 총내부자본한도

- 국가별 익스포져한도

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 한도

5. 리스크관리 관련 내규의 제정 및 개정

- 리스크관리운영위원회규정, 리스크관리규정

6. 위기상황분석 결과와 관련된 자본관리계획, 자금조달에 관한 사항

7. 리스크관리조직 구조 및 업무분장에 관한 사항

8. 리스크관리시스템의 구축 및 운영에 관한 사항

- 유형별 리스크측정시스템의 도입 및 재개발

- 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

9. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(심의사항)

1. M&A, 신사업진출 및 대규모투자 등 그룹차원의 중요 경영사항을 추진할 경우, 이에 수반되는 리스크에 관한 사전 심의

2. 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 2명,

비상임이사 1명

보상위원회

3인 이상의 이사로 구성
(총위원의 과반수가 사외이사, 리스크관리위원회 소속위원 1인 이상과 금융회사 또는 회사의 금융ㆍ회계ㆍ재무에 종사한 경험이 있는 자 1인 이상 포함)

정재식 사외이사(위원장)

이상복 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

(목적)

1. 경영성과 제고방안 수립

2. 경영진 성과목표 설정, 평가 및 보상체계 수립

(결의사항)

1. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

2. 사내이사, 업무집행책임자, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책 임자에 대한 성과평가 및 보상에 관한 사항

3. 금융투자업무담당자에 대한 보수의 결정 및 지급방식에 관한 사항

4. 보수체계의 적정성 평가 등에 관한 사항

5.「임원성과평가 및 보상규정」과「임원보수규정」의 제정 및 개폐에 관 한 사항. 단, 사외이사 및 비상임이사 보수의 결정에 관한 사항은 이사 회 결의를 득해야 함. (다만, 관계법령 및 감독규정 등 상위 법 규 변경 에 의한 경우 및 단순한 자구수정은 제외)

6. 보수지급에 관한 연차보고서의 작성 및 공시에 관한 사항

7. 기타 이사회 운영 및 회사의 발전을 위하여 위원회가 필요하다고 인정하 는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

사외이사 4명

ESG위원회

대표이사 회장을 포함한 3인 이상의 
이사로 구성(사외이사 과반)

유관우 사외이사(위원장)

김기홍 회장
이상복 사외이사

정재식 사외이사

김우진 사외이사

박종일 사외이사

성제환 사외이사

김지섭 비상임이사

(목적)

1. ESG 전략에 관한 방향 수립 및 관련 사항 결정

(결의사항)

1. 그룹의 ESG 경영 전략 및 정책의 수립

2. ESG 관련 규정의 제정 및 개폐

3. 그 밖에 이사회 및 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

(결의방법)

1. 재적위원 과반수의 출석과 출석위원의 과반수 찬성

대표이사 회장,

사외이사 6명,

비상임이사 1명

(
2) 이사회내의 위원회 활동내역

(2021.09.30 기준)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부
출석여부

보상위원회

유관우 사외이사
이상복 사외이사
정재식 사외이사
김우진 사외이사

안상균 비상임이사

2021.02.08

<보고사항>
1. 2020년도 임원 성과평가 계획

원안대로 접수

전원참석

2021.02.26

1. 2020년도 임원성과평가 결과
2. 2020년도 보수체계 연차보고서(안)

가결
가결

전원참석

2021.03.16

1. 2021년도 임원성과평가 기준(안)

수정가결

전원참석

(2021.3.31. 정기주주 총회 이후)
정재식 사외이사
이상복 사외이사
김우진 사외이사
박종일 사외이사
안상균 비상임이사

2021.03.31

1. 전차 위원회 의사록 승인
2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
3. 임원보수규정 개정(안)

가결
가결
가결

전원참석

2021.04.27

1. 전차 위원회 의사록 승인
2. 2021년도 임원성과평가 기준 변경(안)

가결
가결

전원참석

리스크관리위원회
김우진 사외이사
정재식 사외이사
윤재엽 비상임이사

2021.02.08

1. 2020년 제7차 리스크관리위원회 의사록
2. 2021년도 그룹 유동성리스크 관리전략(안)
 
 <보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황(2020년 4분기)
2. 그룹 및 자회사 회의체 심의ㆍ결의사항(2020년 4분기)

가결
가결
 
 
 원안대로 접수
 원안대로 접수

전원참석

2021.02.26

1. 2021년 제1차 리스크관리위원회 의사록
2. 자회사(JB자산운용) 출자에 따른 리스크 검토

가결
가결

전원참석

(2021.3.31. 정기주주 총회 이후)
김우진 사외이사
정재식 사외이사
김지섭 비상임이사

2021.03.31

1. 2021년 제2차 리스크관리위원회 의사록
2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결
가결

전원참석

2021.04.27

1. 2021년 제3차 리스크관리위원회 의사록
2. 자회사(JB우리캐피탈) 출자에 따른 리스크 검토

<보고사항>
1. 그룹 리스크관리 현황(2021년 1분기)
2. 내부등급법 기준 적합성 검증 결과

3. 그룹 및 자회사 회의체 심의·결의사항(2021년 1분기)

가결
가결
 
 
 원안대로 접수
 원안대로 접수
 원안대로 접수

전원참석

2021.07.27

1. 2021년 제4차 리스크관리위원회 의사록
2. 자회사(JB우리캐피탈) 신용공여에 따른 리스크 검토

3. 2021년도 그룹 및 자회사 리스크관리한도 재설정(안)

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황(2021년 2분기)

2. 리스크관리위원회규정 개정 내용

3. 그룹 및 자회사 회의체 심의/결의사항(2021년 2분기)

가결
가결
가결

원안대로 접수
원안대로 접수
원안대로 접수
전원참석

감사위원회
이상복 사외이사
김대곤 사외이사
유관우 사외이사
박종일 사외이사

2021.02.08

1. 전차 감사위원회 의사록 승인
2. 2020년 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
3. 2020년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성 평가
 
 <보고사항>
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고

2, 준법감시인의 보고사항
3. 2020년 4분기 내부감사 결과 보고
4. 자회사 2020년 4분기 검사결과 및 2021년 1분기 검사계획

가결
가결
가결
 
 
 원안대로 접수
 원안대로 접수
 원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2021.02.26

1. 전차 감사위원회 의사록 승인
2. 제8기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)
4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)
5. 2020년도 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

 <보고사항>
1. 외부감사인의 2020회계연도 결산감사 관련 보고

가결
가결
가결
가결
가결
 
 
 원안대로 접수

전원참석

2021.03.23

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>

1. 감사위원회 요구사항 보고

2. 자회사 부문검사 관련 사항 보고

3. 내규 개정(안) 보고

가결

원안대로 접수

원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

(2021.3.31. 정기주주 총회 이후)

이상복 사외이사
유관우 사외이사
박종일 사외이사

성제환 사외이사

2021.03.31

1. 전차 감사위원회 의사록 승인
2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)
3. 내부감사책임자 선임(안)

4. 내규 개정(안)

가결
가결

가결

가결

전원참석

2021.04.27

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>
1. 외부감사인의 2021년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고

2. 외부감사인 준수사항 점검 결과 보고

3. 2021년 1분기 내부감사 결과 보고

4. 자회사의 2021년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결
 
 
 원안대로 접수
 원안대로 접수
 원안대로 접수

원안대로 접수

전원참석

2021.07.27

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

<보고사항>

1. 외부감사인의 2021 회계연도 반기 검토 관련 보고

2. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

3. 2021년 2분기 내부감사 결과 보고

4. 자회사 2021년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

가결
 
 
 원안대로 접수
 원안대로 접수
 원안대로 접수원안대로 접수

전원참석

임원후보추천위원회

유관우 사외이사
김대곤 사외이사
정재식 사외이사
이상복 사외이사
김우진 사외이사
박종일 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사

2021.01.13

1. 사외이사 및 감사위원 선임 계획(안)

가결
 

전원참석

2021.02.08

1. 사외이사 및 감사위원 후보군 변경(안)

가결
가결

전원참석

2021.02.26

1. 사외이사 후보 추천
2. 감사위원 후보 추천

가결
가결

전원참석

(2021.3.31. 정기주주 총회 이후)

유관우 사외이사
이상복 사외이사
정재식 사외이사
김우진 사외이사
박종일 사외이사

성제환 사외이사

안상균 비상임이사

김지섭 비상임이사

2021.03.31

1. 전차 위원회 의사록 승인
2. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결
가결

전원참석

자회사CEO후보
추천위원회

김기홍 회장
김대곤 사외이사
유관우 사외이사
윤재엽 비상임이사
안상균 비상임이사

2021.01.06

1. JB우리캐피탈 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

2. 전북은행 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

3. 전북은행 CEO 후보군 Short-List 선정(안)
4. 광주은행 CEO 후보 추천

가결
가결

가결

가결

전원참석

2021.01.13

1. JB우리캐피탈 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

가결

전원참석

2021.01.21

1. 전북은행 CEO 후보 추천

2. JB우리캐피탈 CEO 후보 추천

가결

가결

전원참석

2021.02.08

1. JB자산운용 CEO 경영승계 개시(안)

2. JB자산운용 CEO 후보군 Long-List 선정(안)

3. JB자산운용 CEO 후보군 Short-List 선정(안)

가결

가결

가결

전원참석

2021.02.26

1. JB자산운용 CEO 후보 추천

가결

전원참석

(2021.3.31. 정기주주 총회 이후)

김기홍 회장 
유관우 사외이사

안상균 비상임이사

김지섭 비상임이사

2021.03.31

1. 전차 위원회 의사록 승인
2. 위원장 직무대행 순서(안)

가결
가결

전원참석

ESG위원회

유관우 사외이사
이상복 사외이사
정재식 사외이사
김우진 사외이사
박종일 사외이사

성제환 사외이사

안상균 비상임이사

김지섭 비상임이사

김기홍 회장

2021.03.31

1. 위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

가결

전원참석

2021.06.30

1. 전차 위원회 의사록 승인
2. 그룹 ESG 경영 전략(안)

<보고사항>
1. ESG 평가기관 평가결과(MSCI)

가결
가결

원안대로 접수

전원참석

주) 안상균 비상임이사는 2021. 07. 01 일신상의 사유로 사임(중도퇴임)

라. 이사의 독립성

(1) 이사회 구성원(감사위원회 위원 제외)의 독립성

- 당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 등에 따른 독립성 기준 에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 최근일 현재 당사의 모든
사외이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다.
또한, 관련 법령 및 당사의 정관에 따라 임원 후보추천위원회를 설치하고 그 구성 및 사외이사 추천은 임원후보추천위원회 규 정을 따르고 있습니다.

- 2021. 09. 30 현재 당사 전체 사외이사는 6명으로 이사 총수(8명)의 과반(75%) 을 충족하고 있습니다.

<정관>

제46조(위원회)
① 이 회사는 이사회의 원활한 운영과 효율적인 경영을 위하여 이사회가 정하는 바에 따라 이사회 내에 다음 각 호의 위원회 등 제 위원회를 둘 수 있으며, 필요한 경우 임시위원회를 설치할 수 있다.

1. 임원후보추천위원회

2. 자회사CEO후보추천위원회

3. 감사위원회

4. 리스크관리위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회(2021.3.31. 신설)

<임원후보추천위원회 규정>

제3조(구성)
① 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고 자회사 상근임원을 겸직하고 있는 이사는 제외한다. 단, 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성한다.

- 기타 이해관계

(2021.09.30 기준)

구 분

유관우

이상복

정재식

김우진

박종일

성제환

김지섭

추천인

임원후보
 추천위원회

임원후보
 추천위원회

임원후보
 추천위원회

임원후보
 추천위원회

임원후보
 추천위원회

임원후보
 추천위원회

이사회

이사로서의
 주요
 활동분야

이사회 의장

임원후보추천위원회 위원장

ESG위원회 위원장
 감사위원회
 자회사CEO후보추천위원회

감사위원회 위원장
 임원후보추천위원회
 보상위원회

ESG위원회

보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

리스크관리위원회 위원장
 임원후보추천위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

보상위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회

감사위원회

ESG위원회

임원후보추천위원회
 자회사CEO후보추천위원회

리스크관리위원회
 ESG위원회

회사와의
 거래

-

-

-

-

-

-

-

최대주주와의 관계

-

-

-

-

-

-

최대주주의
 특수관계인
 (계열사 임원)

주1) 지배구조내부규범 개정에 따라 2019.3.29. 주주총회 결의로 이사회운영위원회를 폐지하고 이사회운영위원회 역할을 이사회로 통합 운영.

주2) 당사는「금융회사의지배구조에관한법률 제6조」에 따른 사외이사 등의 결격요건을 심사하여 임원후보추천위원회에서 추천하고 있으며, 주주총회에서 최종 선임합니다.

(2)
임원후보추천위원회
설치 및 구성 현황 (2021.09.30 기준)

구 분
성 명
사외이사 여부
비 고

위 원

유관우(위원장)

사외이사

- 지배구조의 투명성 강화를 위해
 위원회를 사외이사/비상임이사
 로만 구성

- 위원회는 사내이사를 제외한 이사 전원으로 구성하고, 계열회사 상근 임원을 겸직하고 있는 이사는 제외

이상복

사외이사

정재식

사외이사

김우진

사외이사

박종일

사외이사

성제환

사외이사

김지섭

비상임이사

※ 구성현황 : 2021년 9월말 현재 사외이사 6명, 비상임이사 1명으로 구성

(3) 사외이사 등 현황 (2021.09.30 기준)

성명

직위

주요 경력

선임 배경

비고

(추천인)

유관우

사외이사

- 2006 금융감독원 부원장보(前)
- 2008 김&장 법률사무소 고문(現)
- 2010 농협중앙회 사외이사(前)

- 감독기관과 타 금융사에 재직한 경험을 바탕으로 최근 금융회사의 지배구조와 금융소비자 보호 등에 대한 강화된 감독기조에 대해 능동적으로 대응하고, 건전한 지배구조와 금융소비자 보호를 위한 체계 확립에 역할을 할 수 있을 것으로 예상됨.

임원후보추천위원회

이상복

사외이사

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)
- 2012 KB저축은행 사외이사(前)
- 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

- 금융당국에서 회계에 대한 중요성을 강조하는 기조에 맞추어 재무/회계 분야 전문성을 갖춘 후보자 필요성이 있으며, 삼일회계법인을 비롯한 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 회계감사 등의 경력이 풍부함.

임원후보추천위원회

정재식

사외이사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

- 2001년부터 현재까지 서강대학교 경제학부 교수로 재임 중이며 한국국제경제학회 등 각종 학회에서 활발하게 활동하고 있으며, 금융산업에 관한 박식한 지식 및 학계에서의 경험을 살려 이사회 자문 활동을 충실히 수행하고 그룹 발전에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

김우진

사외이사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

- 한국금융연구원에서 선임연구원으로 재직 중이며, 하나금융투자 사외이사, 우리금융지주 설립 추진사무국 팀장, 한국자산관리공사 경영자문위원 , 예금보험공사 기금운용위원 등을 역임하며 풍부한 실무 경험과 해박한 지식을 토대로 이사회 그룹의 중장기 성장 전략에 대한 자문 기능을 강화하는데 기여할 것으로 판단되어 추천함.

임원후보추천위원회

박종일

사외이사

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

- 공인회계사 자격증 취득과 회계감사 업무를 통해 회계지식을 쌓은 후 사법시함에 합격하여 검사로 임관되어 숱한 경제사건을 다루며 경제사건이 금융기관에 미치는 영향과 상호 관계를 직접 관찰한 법률 전문가로, 원리 원칙과 직업윤리를 바탕으로 다양한 법률 분쟁을 조정하고, 회계 및 세무 자문 활동도 충실히 수행할 것으로 기대되어 추천함.

임원후보추천위원회

성제환

사외이사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

- 경제학 박사학위를 취득하고 20여년 동안 원광대 경제학과 교수로 재직한 경제분야 전문가로 미시경제와 거시경제에 대한 폭넓은 경험을 갖추고 있으며, 콘텐츠진흥원 초대 원장으로 재직하며 쌓은 디지털 사업에 대한 높은 이해도 등을 활용하여 그룹 발전에 기여할 것으로 판단하여 추천함

임원후보추천위원회

김지섭

비상임이사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재결실장(상무)(前)
- 2019 삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

- 당사 최대주주의 특수관계인으로 당사의 의사결정에 대한 관리·감독을 통해 책임경영 역할을 수행할 것으로 기대되며, 기업 경영의 탄력성과 유연성을 제고하여 회사와 금융소비자의 장기적인 이익에 기여할 것으로 판단되어 추천함.

이사회

(4) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 03월 13일

한영회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유

2019년 03월 29일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람

2019년 04월 24일

검사부

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '19 검사부 업무계획 
 - '19 회계연도 외부감사계획

2019년 05월 13일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유
 - 금융지주사별 재무현황 비교

2019년 06월 18일

이사회사무국

유관우, 표현명, 이사복

신임사외이사가 아닌 
사외이사 불참

- 신임 사외이사 연수

[전략] JB금융그룹 국내 및 글로벌 시장 확대 전략

[위험관리] 위험자본 및 리스크유형별 한도관리

[회계] 외감법 및 내부회계관리제도 주요 변경 내용

[법률] 이사의 의무와 교육

2019년 06월 21일

준법감시인

전원 참석

-

- 자금세탁방지 교육

2019년 08월 02일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유
 - KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등

2019년 08월 02일

리스크관리부

김상국, 유관우, 표현명

(대상: 위험관리위원회 위원)

위험관리위원회 위원이 아닌
 사외이사 불참

- 그룹 리스크관리 직무 편람에 관한 교육

2019년 10월 18일

재무기획부

전원 참석

-

- 내부회계관리제도 연수

2019년 10월 31일

삼일회계법인

이상복, 김대곤, 최정수

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유
 - 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등

2020년 02월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과
 - 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 03월 26일
이사회사무국
전원 참석
-
- 이사직무수행편람 관한 교육

2020년 04월 28일
삼정회계법인
전원 참석
-
- 내부회계관리제도 연수

2020년 04월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 06월 18일
이사회 사무국
전원 참석
-
- 금융회사의 지배구조에 관한 법률 일부개정법률안 관련 연수 및 간담회

2020년 07월 28일
삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참
- '20회계연도 반기 검토 결과
 - 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

이상복, 김대곤,

유관우, 박종일

(대상: 감사위원)

감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2020년 11월 25일

이사회사무국

김대곤, 유관우

(대상: 자회사CEO후보추천
위원회 위원)

자회사CEO후보추천위원회
위원이 아닌 사외이사 불참

- 자회사CEO 경영승계 관련 내규 및 절차, 향후 일정 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

이상복, 김대곤
유관우, 박종일
(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 03월 31일

이사회사무국

전원 참석

-

- 이사직무수행편람

2021년 06월 18일

이사회사무국

전원 참석

-

- 금융소비자보호법 주요 내용

2021년 07월 27일

삼일회계법인

이상복, 유관우
 박종일, 성제환
(대상: 감사위원)
감사위원이 아닌 
사외이사 불참

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

주) 최근 3개년 작성

(5) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 현황

조직명
소속직원
수행업무
비 고

직명
성명

이사회사무국
부장
과장
이진영
임현수
1. 이사회사무국 역할
2. 이사회 보좌, 경영정보 제공 등 이사회 공동수행 지원
3. 사외이사 지원부서 역할 수행 등
☎ 02-2128-2725
☎ 02-2128-2745

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

(1) 감사위원회 현황
 - 총 4인(사외이사인 감사위원 4인)으로 구성(2021.09.30 기준)

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이상복
 (위원장)

예

- 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前)
 - 2012 KB저축은행 사외이사(前)
 - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

유관우

예

- 2006 금융감독원 부원장보(前)
 - 2008 김&장 법률사무소 고문(現)
 - 2010 농협중앙회 사외이사(前)

예

금융기관 등 경력자

회계 또는 재무 업무에 대한 
감독업무에 5년 이상 종사

박종일

예

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

예

공인회계사

자격관련 업무에 5년 이상 종사

성제환

예

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2019 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-

-

-

주1) 2021.03.31 제8기 정기주주총회에서 감사위원 3명 선임
 - 신규선임: 성제환, 재선임: 이상복, 유관우

주2) 상기 이상복 감사위원(장)은 회계/재무전문가로서, 현재 동아송강회계법인 파트너 공인회계사로 재직하고 있으며, 前 삼일회계법인 공인회계사로 재직하는 등 자격관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.

주3)
상기 유관우 감사위원은 회계/재무전문가로서 금융감독원에 재직하며 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.
주
4) 상기 박종일 감사위원은 회계/재무 전문가로
서
前

청운회계법인에서 공인회계사로 재직하는 등 자격 관련 업무에 5년 이상 종사한 경험이 있음.

(2) 감사위원회의 독립성

당사는 금융회사의지배구조에관한법률 제19조 및 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치/운영하고 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 감사업무 수행상 필요한 경우 중요 경영활동에 관한 정보를 언제든지 경영진에게 요구할 수 있으며, 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있고 필요할 경우 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 구할 수 있습니다.

(가) 감사위원회 위원의 선임

임원후보추천위원회의 추천(재적위원 총수의 3분의2 이상의 찬성)을 받아 주주총회에서 선임합니다.

(나) 감사위원회의 구성

위원회 위원은 3인 이상의 이사로 구성합니다. 위원 중 3분의2 이상은 사외이사로 구성하며, 위원 중 1인 이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전무가를 포함합니다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하고 있습니다.

※ 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 사외이사가 위원의 3분의2 이상
충족(전원 사외이사)

금융회사의 지배구조법 제19조 제2항

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(이상복, 유관우, 박종일 3인)

금융회사의 지배구조법 제19조 제1항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제16조 제4항

- 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상 분리 선임
충족(이상복)

금융회사의 지배구조법 제19조 제5항

- 그 밖의 결격요건(최대주주 특수관계자 등)
충족(해당사항없음)

상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원회 구성원
(2021.09.30 기준)

성명

임기

연임여부

(연임횟수)

선임배경

추천인

회사와의 관계

최대주주 또는 주요주주와의 관계

이상복

2023년 정기주총
 종결 시까지

여

(1회)

삼일회계법인을 비롯하여 국내 회계법인의 파트너로서 이력을 갖추고 있으며 회계감사 등의 경력이 풍부함

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

유관우

2023년 정기주총
 종결 시까지

여

(1회)

김ㆍ장 법률사무소에 고문으로 재직 중이고, 보험감독원, 금융감독원 부원장보, 농협중앙회 사외이사직을 역임하는 등 풍부한 경험이 있으며, 금융감독원에서 재무 또는 회계에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 이력이 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

박종일

2022년 정기주총
 종결 시까지

부

과거 16년간 검찰에서 검사로 공무를 수행하였고, 현재 법무법인 대표변호사로 재직 중에 있어 공정한 직무수행이 가능할 것으로 판단되고, 공인회계사 자격 취득자로서 회계법인에서 5년이상 종사한 경험도 있는 회계/재무 전문가임

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

성제환

2023년 정기주총

종결 시까지

부

국내외 경제에 대한 전문성을 갖춘 경제전문가로 금융산업과 금융규제 등에 대한 지식을 바탕으로 경영진에게 독립적이고 공정한 의견을 개진하며 견제 기능을 충실히 수행할 것으로 기대됨

임원후보추천위원회

해당사항없음

해당사항없음

(3) 감사위원회의 주요 활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복
(출석률 100%)
김대곤
(출석률 100%)
유관우
(출석률 100%)
박종일
(출석률 100%)

찬 반 여 부

1회차

2021.02.08

1. 전차 감사위원회 의사록 승인
2. 2020년 내부통제시스템 운영의 적정성평가

3. 2020년 자금세탁방지시스템 운영의 적정성평가

가결
 가결

가결

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2회차

2021.02.26

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 제8기 감사보고서(안)

3. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술(안)

4. 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안)

5. 2020년 내부회계관리제도 운영의 적정성 평가

가결

가결
가결

가결
가결

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찬성

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찬성
찬성

3회차

2021.03.23

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<2021.03.31. 제8기 정기주주총회 개최 후>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이상복
(출석률 100%)
유관우
(출석률 100%)
박종일
(출석률 100%)
성제환
(출석률 100%)

찬 반 여 부

4회차

2021.03.31

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 감사위원장 선임 및 직무대행 순서(안)

3. 내부감사책임자 선임(안)

4. 내규 개정(안)

가결

가결

가결

가결

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찬성

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찬성

찬성

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찬성

5회차

2021.04.27

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 외부감사인의 2021년 연간 감사계획 및 1분기 검토 관련 보고

3. 외부감사인 준수사항 점검 결과 보고

4. 2021년 1분기 내부감사 결과 보고

5. 자회사의 2021년 1분기 감사결과 및 2분기 감사계획

가결

가결

가결

가결

가결

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찬성

6회차

2021.07.27

1. 전차 감사위원회 의사록 승인

2. 외부감사인의 2021회계연도 반기 검토 관련 보고

3. 준법감시인의 내부통제 현황 보고

4. 2021년 2분기 내부감사 결과 보고

5. 자회사 2021년 2분기 감사결과 및 3분기 감사계획

가결

가결

가결

가결

가결

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찬성

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찬성

찬성

주) 상기 결의 의안내용 외 기타 보고사항은「1.이사회에 관한 사항 - 다.이사회내의 위원회- (2)이사회내의 위원회 활동내역」을 참조하시기 바랍니다.

(4) 회의 외 주요활동

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 대표이사로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동 운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로 평가됩니다.

(5) 교육 실시 계획

당사의 내부회계관리규정에 따라 감사위원회 위원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육을 실시하고 있습니다.

(6) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 03월 13일
한영회계법인
전원 참석
-
- '18회계연도 기말감사 중간보고 및 이슈사항 공유

2019년 04월 24일
JB금융지주 검사부
삼일회계법인
전원 참석
-
- '19 검사부 업무계획 
 - '19회계연도 외부감사계획

2019년 05월 13일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '19회계연도 1분기 검토결과 및 이슈사항 공유

- 금융지주사별 재무현황 비교

2019년 08월 02일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '19회계연도 반기 검토결과 및 이슈사항 공유

- KAM(핵심감사사항) 개념 및 타사 사례 등

2019년 10월 31일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '19회계연도 3분기 검토결과 및 이슈사항 공유

- 핵심감사사항 선정 관련 일정 및 주요 절차 등

2020년 02월 28일
삼일회계법인
전원 참석
-

- '19회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사결과

- 핵심감사사항, 타금융지주사 현황 등

2020년 04월 28일

삼일회계법인

전원 참석

-

- '20회계연도 연간감사계획 및 1분기 검토 결과

- COVID19 관련 재무제표 영향 등

2020년 07월 28일

삼일회계법인

전원참석

-

- '20회계연도 반기검토 결과

- 그룹 통합 기업모형(비소매) 적용 관련 검토 결과 등

2020년 10월 28일

삼일회계법인

전원참석

-

- '20회계연도 3분기 검토 결과

- Forward looking PD 산정 방법론 등

2021년 02월 26일

삼일회계법인

전원참석

-

- '20회계연도 재무제표 및 내부회계관리제도 감사 결과

- 신용손실충당금 결산 반영 사항 등

2021년 04월 27일

삼일회계법인

전원참석

-

- '21회계연도 1분기 검토 결과

- 대출채권 건전성 분석 등

2021년 07월 27일

삼일회계법인

전원참석

-

- '21회계연도 반기 검토 결과

- 2022 금융감독원 재무제표 중점 점검 검사방향

주) 최근 3개년 작성

(7) 감사위원회 지원조직 현황 (2021.09.30 기준)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부

5

부장 1명(0.8년),

감사역 4명(평균 1.5년)

- 감사위원회 지원 업무 및 내부감사업무 등 수행

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

나. 준법지원인(준법감시인)

(1) 준법지원인(준법감시인)의 인적사항

성명

김인수(金寅秀)

직위

상무

생년월일

1966년 11월 28일

최종학력

조선대학교 경영학 학사/석사

주
) 2021년 9월말 기준

(2) 준법지원인(준법감시인)의 주요경력

일자
경력
비고

1991.03

(주)광주은행 입행

-

2013.12

(주)광주은행 조선대학교 지점장

-

2014.12

(주)광주은행 업무개선부장

-

2019.12

(주)광주은행 인사지원부장

-

2021.01 ~ 현재

(주)JB금융지주 준법감시인

-

주) 2021년 9월말 기준

(3) 준법지원인(준법감시인)의 주요 활동내역

구분

주기

활동내역

점검결과

법규준수

매월

- 준법의식 고취를 위한 정기적인 준법교육 실시

적정

분기

- 임직원 법규준수 체크리스트 자가점검

반기

- 임직원 특정증권 등의 매매명세 보고

수시

- 일상업무에 대한 법규준수 측면에서의 사전감시

내부통제활동

매월

- 내부통제 및 준법감시활동 보고

적정

반기

- 임직원의 내부통제기준 준수 점검/조사/보고

수시

- 내부통제 관련 업무분장 및 조직운영의 적정성

윤리경영 강화 업무

매월

- 임직원 윤리의식 함양을 위한 교육 실시

적정

분기

- 부서별 부패리스크 평가실시 및 점검

- 임직원 윤리의식 체크리스트 자가점검

수시

- 내부자신고제도 운영

자금세탁방지 설계ㆍ운영 등 업무 수행

연간

- 임직원에 대한 교육 및 연수 실시

적정

수시

- 직원알기제도 실시

- 전담직원 전문성 강화

내부통제 관련 이사회, 경영진에 대한 보고

연간

- 내부통제 체계 및 운영에 대한 실태 점검결과

적정

- 자금세탁방지 설계ㆍ운영 및 평가 결과

내부통제 관련 회의체 운영

격월

- 그룹 준법감시인 협의회 운영

내부통제 관련

현안 협의 및

정보사항 공유

- 그룹 내부통제담당 실무위원회 운영

분기

- 내부통제 협의회 운영

반기

- 내부통제 위원회 운영

(4) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
3

부장 1명(0.2년)

부부장 1명(2.5년)

과장 1명(2.3년)

- 내부통제체제 총괄 지원

- 준법감시프로그램의 입안 및 관리

- 그룹 윤리경영 총괄

- 자금세탁방지업무 총괄

- 그룹 금융소비자보호업무

법무팀
2

팀장 1명(1.6년)

변호사 1명(0.1년)

- 그룹 소송대리, 중요소송 관리 및 지원

- 그룹 법률자문

- 각종 계약과 관련된 법률 검토

- 일상업무에 대한 법규준수 사전 검토

주) 근속연수는 평균연수로 산출하여 기재

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
도입
도입

실시여부
-

제8기(20년도) 정기주주총회

제8기(20년도) 정기주주총회

- 당사는 의결권 대리행사 권유제도 도입 및 실시하고 있으며, 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법(전자위임장) 및 서면위임장으로 의결권을 위임하는 방법으로 제8기 정기주주총회에 시행하였음. 

나. 의결권 현황

당사가 발행한 보통주식수는 196,982,894주이며, 이것은 정관상 발행할 주식 총수의 65.66%에 해당됩니다. 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
196,982,894
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,638,819
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
194,344,075
-

종류주
-
-

주) 의결권없는 주식수(B) : 자기주식수

다. 주식사무

정관상 
신주인수권의 내용

제 11조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식에 의한 신주를 발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사가 출자하는 경우
7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 투자회사·사모투자회사 또는 투자목적회사에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상의 필요 또는 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이 회사 또는 자회사등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴, 선진금융기법 제공 등으로 회사의 경영에 기여할 수 있는 자에게 배정하는 경우
③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
④ 본조 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄기준일
(폐쇄시기)
매 사업연도 12월 31일
(1월 1일 ~ 1월 15일)

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라「주권의 종류」를 기재하지 않았습니다

명의개서대리인

한국예탁결제원

(본사 :
부산광역시 남구 문현금융로 40
/ ☎ 051-519-1500 )
(서
울사옥 : 서울시 영등포구 여의나루로 4길 23
/ ☎ 02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고게재신문
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.jbfg.com)에 게재함. 다만, 전산장애 또는 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 전주시에서 발행되는 전북일보에 게재한다.

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용
비고

제8기 정기주주총회
(2021.03.31)

- 제1호 의안 : 제8기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표
 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 ※ 이익배당 예정내용 : 1주당 374원(현금배당)

원안대로 가결

-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건

원안대로 가결

-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 2명, 비상임이사 1명)

모두 원안대로 가결
 - 유관우(재선임, 사외이사)
 - 성제환(신규선임, 사외이사)
 - 김지섭(신규선임, 비상임이사)

-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건

(감사위원이 되는 사외이사 1명)

원안대로 가결

- 이상복(재선임, 사외이사)

분리선임
(지배구조법
 제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건
 (사외이사인 감사위원 2명)

모두 원안대로 가결
 - 유관우(재선임, 사외이사)
 - 성제환(신규선임, 사외이사)

-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

원안대로 가결

-

제7기 정기주주총회
(2020.3.26)
- 제1호 의안 : 제7기(2019.1.1∼2019.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 300원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 정재식(신규선임, 사외이사)
 - 김우진(신규선임, 사외이사)
 - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원 선임의 건
 (사외이사인 감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 유관우(신규선임, 사외이사)
 - 박종일(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제6기 정기주주총회
(2019.3.29)
- 제1호 의안 : 제6기(2018.1.1∼2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 180원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사내이사 1명, 사외이사 5명,
 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결
 - 김기홍(신규선임, 사내이사)
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 김상국(재선임, 사외이사)
 - 유관우(신규선임, 사외이사)
 - 표현명(신규선임, 사외이사)
 - 안상균(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 이상복(신규선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 감사위원 선임의 건
 (사외이사인 감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제6기 임시주주총회
(2018.9.20)
- 제1호 의안 : (주)광주은행과의 주식의 포괄적 교환 계약서 체결 승인의 건
원안대로 가결
-

제5기 정기주주총회
(2018.3.23)
- 제1호 의안 : 제5기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 4명, 비상임이사 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 김상국(신규선임, 사외이사)
 - 윤재엽(재선임, 비상임이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 이광철(신규선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제4기 정기주주총회
(2017.3.24)
- 제1호 의안 : 제4기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 (감사위원이 되는 사외이사 1명)
원안대로 가결
 - 강효석(재선임, 사외이사)
분리선임
(지배구조법
제19조 제5항)

- 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 2명)
모두 원안대로 가결
 - 김대곤(재선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
-

- 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제7호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제3기 정기주주총회
(2016.3.25)
- 제1호 의안 : 제3기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 50원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (상임이사 1명, 사외이사 4명,
 비상임이사 1명)
모두 원안대로 가결
 - 김 한(재선임, 상임이사)
 - 이용신(재선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
 - 안상균(신규선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 김대곤(신규선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

제2기 정기주주총회
(2015.3.20)
- 제1호 의안 : 제2기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 2명, 사외이사 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(재선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
 - 윤재엽(재선임, 비상임이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최정수(신규선임, 사외이사)
 - 이종화(신규선임, 사외이사)
 - 강효석(재선임, 사외이사)
-

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제5호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 임원성과연동퇴직금규정 개정의 건
원안대로 가결
-

제1기 정기주주총회
(2014.3.20)
- 제1호 의안 : 제1기(2013.7.1∼2013.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
※ 이익배당 예정내용 : 1주당 100원(현금배당)
원안대로 가결
-

- 제2호 의안 : 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 (비상임이사 1명, 사외이사 4명)
모두 원안대로 가결
 - 김두경(재선임, 사외이사)
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 정창모(신규선임, 사외이사)
 - 이용신(신규선임, 사외이사)
 - 임용택(재선임, 비상임이사)
-

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건
 (감사위원 3명)
모두 원안대로 가결
 - 최준근(재선임, 사외이사)
 - 강효석(신규선임, 사외이사)
 - 정창모(재선임, 사외이사)
-

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

- 제6호 의안 : 사외이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 주식의 분포

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)삼양사
본인
보통주
24,984,012
12.68

27,860,041

14.14

-

(재)수당장학회
출자법인
보통주
886,551
0.45

886,551

0.45

특수관계인
(출자법인)

김 윤
기타
보통주
27,287
0.01

27,287

0.01

특수관계인
(계열사 임원)

계
보통주
25,897,850
13.14

28,773,879

14.61

-

종류주
-
-
-
-
-

최대주주명 :
(주)삼양사
특수관계인 수 : 2명

주1) 발행주식총수 : 196,982,894주

주2) 최대주주
(주)
삼양사 지분변동 원인 : 장내매수 

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양사
11,984
송자량
0.00
-
-
(주)삼양홀딩스
61.83

강호성
0.00
-
-
-
-

주) 2021년 9월말 기준(출
자자수는 2020년 12월말 기준으로 작성
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.21
박순철
0.00
변동없음
변동없음

송자량
0.00

2020.04.02
변동없음
변동없음
(주)삼양홀딩스
61.83

2021.03.25

송자량

0.00

변동없음

변동없음

강호성

0.00

주1) 2019.03.21(목
) 대표이사가 변경(박순철/문성환 → 박순철/송자량)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2019년 3월 21일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주2) 2020.04.02(목) (주)삼양사와 (주)크리켐의 합병 종료로 인하여 최대주주의 지분율이 변동(61.98%
→ 61.83%)
되었으며,
자세한 내역은 (주)삼양사에서 2020년 04월 02일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(합병등종료보고서)를 참조하시기 바랍니다.
주3) 2021.03.25(목) 대표이사가 변경(송자량/박순철→송자량/강호성)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양사에서 2021년 3월 25일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최근 결산기
(2020년도)
재무현황

① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양사

자산총계
2,576,478

부채총계
1,223,495

자본총계
1,352,983

매출액
2,051,767

영업이익
111,573

당기순이익
77,030

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2020년도

자산총계
1,998,094

부채총계
902,604

자본총계
1,095,490

매출액
1,524,770

영업이익
40,657

당기순이익
40,328

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

(주)삼양사(이하 "당사")는 2011년 11월 1일 설립되었습니다. (주)삼양홀딩스는 2011년 8월 10일 이사회에서 (주)삼양홀딩스(분할되는 회사)와 (주)삼양사(인적분할신설회사) 및 (주)삼양바이오팜(물적분할신설회사)로 분할하기로 결의하였고, 2011년 9월 22일 임시주주총회에서 분할계획서 승인의 건이 원안대로 가결되었습니다. 당사의 주식은 2011년 12월 5일자로 유가증권시장에 재상장되어 매매가 개시되었습니다.

(주)삼양사는 "삼양" 계열에 속해 있고,

2021년 6월말 현재 (주)삼양사를 포함한 삼양계열 회사는 17개가 있으며, 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
4
(주)삼양홀딩스
110111-0026181

(주)삼양사
110111-4720945

(주)삼양패키징
110111-5554418

(주)케이씨아이
124411-0011884

비상장
13
삼양화성(주)
110111-0614556

삼남석유화학(주)
110111-0557061

(주)삼양에프앤비
110111-2376716

삼양데이타시스템(주)
110111-1153545

삼양이노켐(주)
211111-0028151

삼양화인테크놀로지(주)
211111-0040056

(주)우리
154311-0045490

삼양공정소료(상해)유한공사
-

삼양EP헝가리
-

삼양EP베트남
-

Samyang Holdings USA, LLC
-

Samyang Biopharm USA, Inc
-

Samyang Biopharm Hungary
-

주) 해외법인(삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, Samyang
Holdings USA LLC, Samyang Biopharm USA Inc, Samyang Biopharm Hungary)의 경우 국내 법인등록번호를 부여받지 않아 기재를 생략.

(4) 주요사업의 내용

(주)삼양사 및 연결대상 종속회사의 사업은 크게 식품부문, 화학부문으로 나뉩니다.
식품부문의 주요 제품으로는 설탕, 밀가루, 전분당, 유지 등이 있으며 화학부문의 주요 제품으로는 엔지니어링 플라스틱, PET 용기, 이온교환수지, 터치패널용 소재, 폴리머 등이 있습니다.

한국채택국제회계기준의 도입에 따른 연결대상 종속회사인 삼양공정소료(상해)유한공사, 삼양EP헝가리, 삼양EP베트남, 삼양패키징, 케이씨아이가 영위하는 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다. 

사업부문
회사명
주요재화 및 용역

식품부문
삼양사
설탕, 밀가루, 유지, 전분당, 홈메이드 제품 등

화학부문
삼양사
엔지니어링플라스틱, 이온교환수지,
컬럼스페이서, 유기절연막, 터치패널용 소재

삼양공정소료(상해)유한공사
엔지니어링플라스틱

삼양EP헝가리
엔지니어링플라스틱

삼양EP베트남
엔지니어링플라스틱

삼양패키징
PET병, Aseptic 방식 음료 OEM

케이씨아이
폴리머와 계면활성제품

※ (주)삼양사 지적재산권 보유 현황

종류

취득일

제목

근거법령

상용화 여부

매출기여도

기대효과

발명특허

1999.03.26

고순도 말토스 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2007.11.19

타가토스를 함유하는 저혈당지수 혼합 조성물에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2010.02.24

고순도 갈락토올리고당의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.05.21

전분 공중합체 및 이의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.07.05

수계 현상형 실리콘계 감광성 수지 및 이로부터 제조된 절연막

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.26

열가소성 폴리에스테르 수지 조성물

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.27

토너바인더 수지 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2011.10.27

무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2012.01.25

컬러필터용 잉크젯 잉크 조성물 및 이를 포함하는 컬러필터

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.02.02

고내열성 네거티브 감광성 공중합체를 포함하는 감광성
수지조성물 및 이로부터 제조되는 액정 표시소자용 절연막

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.05.03

우레탄 결합을 갖는 히드록시 말단 실록산,
폴리실록산-폴리카보네이트 공중합체 및 그 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2012.05.31

기포포집제를 포함하는 아이스크림용 분말 조성물 및 이를
이용하는 아이스크림의 제조방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.01.07

무발효 호떡

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.07.17

에스테르 결합을 가지는 실록산 화합물과
실록산-폴리카보네이트 공중합체

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.08.02

무수당 알코올의 증류 방법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2013.01.30

하이드록시알킬 전분 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.07.18

충전제 전처리용 전분계 액상 조성물에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2013.10.08

사이코스 제조 효소 및 방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2014.12.16

부산물을 이용한 무수당 알코올의 제법에 관한 기술

특허법

예정

O

제품화

발명특허

2015.01.05

무수당 알코올의 제조방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2017.01.06

사이코스 혼합당 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허
2018.08.16
무수당 알코올 박편 제품에 관한 기술
특허법
예정

O

제품화

발명특허
2018.09.27
폴리에스테르-폴리카보네이트 공중합체에 관한 기술
특허법

O

O

제품화

발명특허

2018.08.21

광중합개시제 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2018.11.14

입상 감미 조성물 제조 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2019.01.24

마이크로박테리움 속 균주 및 이를 이용한 사이코스 생산방법

특허법

O

O

제품화

발명특허

2019.08.26

변성전분을 이용한 다겹지 및 이를 제조하는 방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2019.08.30

결정형 기능성 감미료 관련 기술

특허법

예정
O
제품화 예정

발명특허

2019.06.05

결정형 기능성 감미료 관련 기술

특허법

예정

O
제품화 예정

발명특허

2019.07.23

감미료 알룰로스 제조방법 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2019.10.08

프락토올리고당 시럽조성물 및 제조 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2020.01.26

사이코스 제조 관련 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2020.01.28

사이코스 제조 관련 기술

특허법

예정

O

제품 생산 시 
기술 활용

발명특허

2020.02.08

수율이 개선된 무수당 알코올의 디에테르 제조 방법에 관한 기술

특허법

O

O

제품화

발명특허

2020.06.11

무도장 메탈릭 소재의 외관 평가 방법

특허법

O

O

메탈리너스 
평가에 활용

발명특허

2020.10.22

경화형 수지 조성물 및 경화층을 포함하는 전자장치

특허법

O

O

제품화

※ 최대주주에 관한 기타 자세한 사항은 (주)삼양사 홈페이지(http://www.samyangcorp.com)를 참조하시기 바랍니다.

다. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)삼양홀딩스
7,745
윤재엽
0.00
-
-
김 원
6.15

엄태웅
0.00
-
-
-
-

주)
2021년 9월말 기준으로 작성 (출자자수는 2020년말 기준
)

※ 법인의 대표이사/업무집행자/최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.03.22
윤재엽
0.00
변동없음
변동없음

2021.03.26

윤재엽

0.00

변동없음

변동없음

엄태웅

0.00

2021.07.20
변동없음
변동없음
김 원
6.15

주1) 2019.03.22(금
) 대표이사가 변경(김 윤/윤재엽 → 윤재엽)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2019년 3월 22일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주2) 2021.03.26(금) 대표이사가 변경(윤재엽 → 윤재엽/엄태웅)되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년 3월 26일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(대표이사변경 안내공시)를 참조하시기 바랍니다.

주3) 2021.07.20(화) (주)삼양홀딩스 최대주주 김원의 지분율이 변동(5.81%
→6.15%)
되었으며, 자세한 변동내역은 (주)삼양홀딩스에서 2021년
07월 20일 금융감독원 전자공시시스템에 제출한 공시서류(주식등의대량보유상황보고서)를 참조하시기 바랍니다.

(2) 최대주주의 최대주주 최근 결산기(2020년도) 재무현황

① 연결재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)삼양홀딩스

자산총계
3,893,565

부채총계
1,737,778

자본총계
2,155,787

매출액
2,471,226

영업이익
170,336

당기순이익
143,265

② 별도재무제표 기준

(단위 : 백만원)

구 분
2020년도

자산총계
1,709,357

부채총계
247,068

자본총계
1,462,289

매출액
114,140

영업이익
76,245

당기순이익
74,155

라. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013.07.01
(주)삼양바이오팜 외
9,233,219
13.82
주식이전
-

2014.01.17
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
13.05
유상신주 취득
-

2014.07.01
(주)삼양바이오팜 외
12,399,312
12.46
포괄적 주식교환
-

2014.09.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
11.07
유상신주 취득
-

2015.11.16
(주)삼양바이오팜 외
13,998,168
9.01
유상증자(제3자배정)
-

2017.11.23
(주)삼양사 외
13,998,168
9.01
주식 매각/취득
주1)

2018.10.09
(주)삼양사 외
13,998,168
7.10
주식교환
주2)

2018.12.12
(주)삼양사 외
20,876,321
10.60
시간외매매
주3)

2020.06.04
(주)삼양사 외
20,826,665
10.57
장내매매
주4)

2020.12.16
(주)삼양사 외
25,413,483
12.90
장내매매
주5)

2020.12.28
(주)삼양사 외
25,897,850
13.14
장내매매
주6)

2021.03.04

(주)삼양사 외

26,584,941

13.49

장내매매

주7)

2021.03.16

(주)삼양사 외

27,172,905

13.79

장내매매

주8)

2021.03.26

(주)삼양사 외

27,611,591

14.01

장내매매

주9)

2021.04.07

(주)삼양사 외

28,051,650
14.24

장내매매

주10)

2021.04.19
(주)삼양사 외
28,510,824
14.47
장내매매
주11)

2021.04.28
(주)삼양사 외
28,773,879
14.61
장내매매
주12)

주1) 2017.11.23(목) (주)삼양바이오팜에서 계열회사인 (주)삼양사로 주식이 매각됨에 따라 당사의 최대주주가 기존 (주)삼양바이오팜 외에서 주식을 취득한 (주)삼양사 외로 변경되었음.
주2) 2018.10.09(화) (주)광주은행과의 포괄적 주식교환 완료에 따른 주식수 증가(41,543,471주 증가)로 지분율이 감소하였음.
주3) 2018.12.12(수) 시간외대량매매 거래(6,878,153주 증가)에 따라 지분율이 증가하였음.

주4) 2020.06.04(목) ~ 2020.06.08(월) 최대주주 특수관계인 김한의 지분 전량매도
(49,656주 감소)
에 따라 지분율이 감소하였음.

주5) 2020.12.07.(월) ~ 2020.12.16.(수) (주)삼양사의 장내매수
(4,586,818주
)에 따라 지분율이 증가하였음.

주6) 2020.12.21.(월) ~ 2020.12.24.(목) (주)삼양사의 장내매수(
484,367주)에 따라 지
분율이 증가하였음.

주7) 2021.02.24.(수) ~ 2021.03.08.(월) (주)삼양사의 장내매수(687,091주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주8) 2021.03.09.(화) ~ 2021.03.18.(목) (주)삼양사의 장내매수(587,964주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주9) 2021.03.19.(금) ~ 2021.03.30.(화) (주)삼양사의 장내매수(438,686주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주10) 2021.03.31.(수) ~ 2021.04.09.(금) (주)삼양사의 장내매수(440,059주)에 따라 지분율이 증가하였음.
주11) 2021.04.12.(월) ~ 2021.04.21.(수) (주)삼양사의 장내매수(459,174주)에 따라
지분율이 증가하였음.
주12) 2021.04.22.(목) ~ 2021.04.30.(금) (주)삼양사의 장내매수(263,055주)에 따라 지분율이 증가하였음.

주13)
변동일(유상신주 취득 기준)은 주금납입일 기준임.

마. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주

(주)삼양사 외

28,773,879

14.61

최대주주
(특수관계인 포함)

(주)오케이저축은행

20,208,320

10.26

-

국민연금

18,215,221

9.25

-

Jubilee Asia B.V.

13,551,857

6.88

-

Singwand Holding Pte Ltd.

10,373,095

5.27

-

우리사주조합
999,248
0.51
-

주1)

상기 주식소유현황은 한국예탁결제원으로부터 수령한 주주(권리배정) 명세표(2021년 12월 31일 기준)에 기초하여 작성함. 

주2)

지분율은 보통주 발행주식총수 196,982,894주 대비 기준임.

바. 소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
27,461
27,482
99.92
93,268,666
194,344,075
47.99
-

주1) 소액주주 관련 정보는 2020.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임

주2) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주
식을 소유한 주주임
주3) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임

2. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2021.04월
2021.05월
2021.06월
2021.07월
2021.08월
2021.09월

주 가
최 고
7,300
7,930
7,700
7,740
8,300
8,930

최 저
6,360
7,230
7,190
7,130
7,490
7,870

가중산술평균
6,646
7,693
7,491
7,365
7,840
8,299

거래량
(일)
최 고
1,182,728
974,432
576,200
2,112,364
922,358
1,002,528

최 저
157,055
271,050
316,604
160,795
344,810
184,289

월간거래량
11,166,998
10,475,030
9,659,691
8,715,706
12,266,505
8,409,787

주1) 당사는 2013.7.1 설립하여 2013.7.18 한국거래소에 상장되었음.
주2) 거래시장 : 한국거래소, 주식종류 : 기명식 보통주
주3) 가중산술평균 : 일별주가(종가)의 평균값

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 :
2022년 02월 07일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김기홍
남
1957년 01월
회장
사내이사
상근
CEO
이사회
자회사CEO후보추천
위원회 위원장
ESG위원회
- Barat College 경영학/경제학
 - Univ. of Georgia 경영학 박사
 - 1999 금융감독원 부원장보(前) 
 - 2006 KB국민은행 수석부행장(前) 
 - 2014 Pan Asian Re Consulting 대표이사(前)
 - 2014 JB자산운용(주) 대표이사(前)
80,500
-
-
신임
(2019.03.29)
2022년 03월 28일

유관우
남
1954년 02월
이사
사외이사
비상근
이사회
임원후보추천위원회 위원장
ESG위원회 위원장
감사위원회
자회사CEO후보추천위원회
- 서울대학교 영문학과 졸업
 - 연세대학교 경제학석사
 - 2006 금융감독원 부원장보(前) 
 - 2008 김&장 법률사무소 고문(現) 
 - 2010 농협중앙회 사외이사(前)
-
-
-
신임
(2019.03.29)
중임
(2021.03.31)
2023년 03월 30일

이상복
남
1964년 07월
이사
사외이사
비상근
이사회
감사위원회 위원장
임원후보추천위원회
보상위원회
ESG위원회
- 한양대학교 경영학과 졸업
 - 한양대학교 대학원 경영학석사
 - 1991 삼일회계법인 파트너 회계사(前) 
 - 2012 KB저축은행 사외이사(前) 
 - 2018 동아송강회계법인 파트너 회계사(現)
-
-
-
신임
(2019.03.29)
중임
(2021.03.31)
2023년 03월 30일

정재식

남
1961년 06월

이사

사외이사
비상근

이사회
보상위원회 위원장

임원후보추천위원회

리스크관리위원회

ESG위원회

- 서강대 경제학과 졸업

- 서강대 경제학 대학원

- Duke University 경제학 박사

- 1998 대외경제정책연구원 연구위원(前)

- 2001 서강대학교 경제학부 교수(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

김우진

남
1964년 10월

이사

사외이사
비상근

이사회
리스크관리위원회 위원장
임원후보추천위원회
보상위원회
ESG위원회

- 서울대학교 경제학 졸업

- 뉴욕대학교 경영대학원 석사·박사

- 2007 딜로이트컨설팅 전무이사(前)

- 2014 하나금융투자 사외이사(前)

- 2011 한국금융연구원 선임연구위원(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

박종일

남
1966년 11월

이사

사외이사
비상근

이사회
임원후보추천위원회
감사위원회
보상위원회
ESG위원회

- 성균관대 경영학 졸업

- 1986 청운회계법인 회계사(前)

- 2016 수원지방검찰청 부장검사(前)

- 2017 법무법인 태환 대표변호사(前)

- 2020 법무법인 제이엘 대표변호사(現)

-
-
-

신임

(2020.03.26)

2022년 03월 25일

성제환

남
1953년 08월

이사

사외이사
비상근

이사회
임원후보추천위원회
감사위원회
ESG위원회

- 고려대 경제학 학사/석사

- 코넬대 경제학 박사

- 1998 원광대 경제학부 교수(前)

- 2003 원광디지털대 총장(前)

- 2011 한국IT직업전문학교 석좌교수(現)

-
-
-
신임
(2021.03.31)
2023년 03월 30일

김지섭
남
1961년 08월
이사
기타비상무이사
비상근
이사회
임원후보추천위원회
자회사CEO후보추천위원회
리스크관리위원회
ESG위원회

- 건국대 경영학과 학사

- 2015 (주)삼양홀딩스 재결실장(상무)(前)
 - 2019 (주)삼양홀딩스 재경실장(부사장)(現)

-
-

최대주주의 
특수관계인

(계열사 임원)

신임

(2021.03.31)

2024년 03월 30일

임용택

남
1952년 03월

부회장

미등기
상근

그룹 해외사업 총괄

- 성균관대 영문학 학사 졸업

- 2011 JB우리캐피탈 대표이사

- 2014 전북은행장

-
-

-

신임

(2021.04.01)

2022년 03월 31일

권재중
남
1962년 09월
부사장
미등기
상근
CFO
경영기획본부
(주요업무집행책임자)

- 서울대학교 경제학과 졸업
 - 미국 Rice University 경제학석사/박사
 - 1999 한국금융연구원 연구위원(前)
 - 2003 금융감독위원회 자문관(前)
 - 2010 SC금융지주 정책전략부사장(前)
 - 2016 신한은행 경영기획그룹장(前)
 - 2019 JB우리캐피탈(주) 비상임이사(前)
 - 2020 전북은행 비상임이사 (

現)

 - 2020 광주은행 비상임이사 (

現)

34,000
-
-

신임
(2019.04.01)
중임
(2021.04.01)

2022년 03월 31일

송현

남
1959년 11월

전무

미등기
상근

감사본부

- 서울시립대 회계학 학사 졸업

- 고려대 경영학 석사

- 한성대 경영학 박사

- 2014 금융감독원 저축은행검사국장

- 2017 광주은행 상임감사위원

15,000
-

-

신임

(2021.04.01)

2022년 03월 31일

김선호

남
1967년 05월

상무

미등기
상근

경영지원본부

- 전북대 경영학

- 전주대 국제경영 석사

- 2015 전북은행 DSR, 다이렉트사업부장

- 2016 전북은행 반포지점장

- 2017 전북은행 진북동지점장

- 2019 전북은행 준법감시인

21,336
-
-
신임
(2021.01.01)
2022년 12월 31일

이승국
남
1970년 10월
상무
미등기
상근
리스크관리본부
(위험관리책임자,
주요업무집행책임자)

- 연세대학교 영어영문학과 졸업
 - 연세대학교 경제학석사/경제학박사
 - 2011 연세대학교 경제연구소 전문연구원
(前)

 - 2014 InHarv Partners 부사장
(前)

 - 2016 KB캐피탈 리스크관리부장
(前)

 - 2019 (주)전북은행 본부장(

現)

 - 2019 (주)광주은행 부행장보(
現)

12,203
-
-

신임
(2019.05.01)
중임
(2021.05.01)

2023년 04월 30일

박종춘
남
1969년 03월
상무
미등기
상근
DT본부

- 고려대학교 경영학과 졸업

- University of Malaya 경영학 석사

- 명지대
경영학
박사

- 2012 신한은행 외국인고객부 부부장(前)

- 2015 한화생명 핀테크 팀장(前)

- 2018 한화생명 상무보(前)

5,000
-
-
신임
(2019.12.01)
2023년 12월 31일

김인수

남
1966년 11월

상무

미등기
상근

준법감시인

- 조선대 경영학 학사/석사

- 2013 광주은행 조선대학교 지점장

- 2014 광주은행 업무개선부장

- 2019 광주은행 인사지원부장

-
-
-
신임
(2021.01.01)
2023년 12월 31일

주1) 2021.03.31(수) 제8기 정기주주총회 이후 구성된 임원진 기준임.

주2)
소유주식수는 공시서류제출일 기준

임.

※ 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2021.01.01

상근(미등기)

주) 사외이사/비상임이사의 임원 겸직 현황은 상기 임원현황의 주요경력을 참조하시기 바랍니다.

나. 직원의 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남

56

-

21

-

77

2년 2개월

7,369

96

-

-

-

-

금융업
여

11

-

3

-

14

3년 6개월

904

67

-

합 계

67

-

24

-

91

2년 5개월

8,274

91

-

주1) 미등기임원 및 겸직직원(원소속회사 : 전북은행 외, 겸직회사 : JB금융지주)을 포함하여 작성하였음.

주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음. (2021.01.01 ~ 2021.09.30 기준)

주3) 겸직직원 보수는 원소속회사에서 선 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여총액과 1인 평균급여액 작성 시 기준일 현재 재직 중인 미등기임원에게 지급한 당해연도 임원성과급(이연지급분 포함)과, 퇴직한 미등기임원의 이연성과급(9명 / 486,646,200원)을 포함하여 작성하였음.

주5) 1인 평균급여액은 2021년 1월부터 2021년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

주6) 상시종업원 300명 미만으로 소속외 근로자 작성 제외

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원

7

1,907

334

-

주1) 인원수는 2021.09.30. 기준임.
주2) 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할세무서에 제출하는 근로소득지금명세서의 근로소득을 기준으로 작성하였음.(2021.01.01 ~ 2021.09.30 기준)

주3) 겸직 미등기임원 보수는 원소속회사에서 선지급하고, 업무분담비율에 따라 사
후정산한 금액을 기준으로 작성하였음.

주4) 연간급여 총액은 기준일 현재 재임 중인 미등기임원에게 지급한 급여와 퇴직 미등기임원에 대한 급여(성과급)를 포함한 금액임.

주5) 1인 평균급여액은 2021년 1월부터 2021년 9월말까지의 월별 평균 급여합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 급여액은 월 급여총액을 해당 월 평균 미등기임원 인원 수로 나눈 값으로 산정하였음.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 임원의 보수현황

(1) 임원의 보수규정

- 지급대상자 
사내이사(업무집행책임자 포함), 사외이사 및 비상임이사, 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자

- 임원의 보수
① 사내이사(업무집행책임자포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자에게는 기본급, 경영활동 수당,「임원성과평가및보상규정」에 의한 성과급,「임원성과연동퇴직금규정」에 의한 퇴직금을 지급할 수 있다.

② 사외이사와 비상임이사의 보수는 활동수당과 직무수당, 회의수당을 지급할 수 있다.

③ 임원이 겸직하는 경우 겸직에 대한 추가적인 보수는 지급하지 않는 것을 원칙으로 한다. 다만, 달리 정할 필요가 있는 경우
보상위원회 결의
에 따른다. 단, 사외이사 및 비상임이사는 이사회 결의에 따른다.

④ 겸직하는 임원의 보수는 원소속회사가 지급하고, 임직원겸직운영규정에 의거 상호 협의하여 처리한다.

- 보수지급

① 기본급은 매월 21일에 1/12씩 지급(원미만 절사)하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 월액을 일할 계산하여 지급한다.

② 활동수당 1/12에 해당하는 금액과 직무수당은 매월 21일에 지급하되, 월 미만 일수에 대한 보수를 지급할 경우에는 일할 계산하여 지급한다. 단, 활동수당은 매년 사외이사 평가결과를 반영하여 지급한다.

③ 경영활동수당(이하 '수당' 이라 한다)은
보상위원회
에서 결정하되, 업무집행책임자 등의 수당은 대표이사 회장이
보상위원회
에서 정한 한도 내에서 결정한다. 또한, 지급대상과 시기는 매월 초영업일을 기준으로 하고, 수당의 1/12씩 지급한다.

④ 사내이사(업무집행책임자 포함), 준법감시인, 리스크관리책임자, 내부감사책임자의 성과급은「임원성과평가 및 보상규정」에서 정하는 바에 따라 지급한다.

⑤ 지급일이 휴일인 경우에는 순차적으로 그 전일에 지급한다.

- 기타사항

사외이사 및 비상임이사가 이사회 및 위원회, 간담회 등에 참석하는 경우에는 회의수당을 지급할 수 있다.

(
2) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사

(사내이사/비상임이사)

3

-

-

사외이사

6

-

감사위원회 위원 포함

계

9

2,400

-

주1) 상기 인원수는 주주총회 승인 시점의 인원수로서 2021.09.30. 기준 이사 총수는
8명입니다. (
사내이사 1명, 사외이사 6명, 비상임이사 1명)

주2) 주주총회승인금액(2,400백만원)은 이
사 및 사외이사 통합한도 적용 기준입니다.

2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

8

1,381

157

-

주1) 인원수는 2021.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 기준일 현재 재임 중인 이사ㆍ감사에게 지급한 보수와 퇴직 이사·감사에 대한 보수를 포함한 금액입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 2021년 1월부터 2021년 9월말까지의 월별 평균 보수합계액으로 작성하였으며, 월별 평균 보수액은 월 보수총액을 해당 월 평균 이사ㆍ감사 인원 수로 나눈 값으로 산정하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

1,102

551

-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

2

92

46

-

감사위원회 위원

4

187

47

-

감사

-

-

-

-

주1) 인원수는 2021.09.30. 기준입니다.

주2) 보수총액은 퇴직임원 보수를 포함한 금액 기준입니다.

주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나눈 값으로 산정하였습니다. 

주4) 소득세법 제20조에 따른 2021.01.01 ~ 2021.09.30까지의 근로소득금액 기준 지급총액으로, 상임이사 및 감사위원회 위원을 포함한 사외이사/비상임이사의 지급보수(성과급, 상여금 및 각종수당 포함)입니다.

주5) 상기 등기이사 중 사내이사(김기홍 회장)의 보수총액은 820백만원으로, 해당 금액에는 급여 338백만원 및 경영활동수당 150백만원이 포함되어 있습니다.

주6) 등기이사 중 퇴직임원(김한 前회장)의 보수총액으로는 240백만원이 지급되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
 - 분기보고서 작성 시 기재 생략

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 분기보고서 작성 시 기재 생략

< 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황 >

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭
가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

JB금융그룹
1
8
9

나. 계열회사간의 계통도

jb금융지주 계통도.jpg
JB금융지주 계통도

2. 회사와 계열회사 간 임원 겸직 현황

[2021년 09월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

송현
(주)JB금융지주
전무
2021.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
전무
2021.04.01

상근(미등기)

김선호

(주)JB금융지주

상무

2021.01.01

상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

JB자산운용(주)

비상임이사

2021.01.01

비상근(등기)

이승국

(주)JB금융지주

상무

2019.05.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2019.05.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2019.05.01

상근(미등기)

박종춘

(주)JB금융지주

상무

2019.12.01

상근(미등기)

(주)전북은행

본부장

2021.01.01

상근(미등기)

(주)광주은행

부행장보

2021.01.01

상근(미등기)

[2020년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

(주)전북은행
비상임이사
2020.03.26
비상근(등기)

(주)광주은행
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

이준호
(주)JB금융지주
상 무
2019.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2020.03.25
비상근(등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2019.08.05
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
상 무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
본부장
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

[2019년 12월말 기준]

성 명
대상 계열사
직 책
최초선임시기
비 고

권재중
(주)JB금융지주
부사장
2019.04.01
상근(미등기)

JB우리캐피탈(주)
비상임이사
2019.04.29
비상근(등기)

이준호
(주)JB금융지주
상 무
2019.04.01
상근(미등기)

JB자산운용(주)
비상임이사
2019.08.05
비상근(등기)

이승국
(주)JB금융지주
상 무
2019.05.01
상근(미등기)

(주)전북은행
본부장
2019.05.01
상근(미등기)

(주)광주은행
부행장보
2019.05.01
상근(미등기)

최정수
(주)JB금융지주
사외이사
2015.03.20
비상근(등기)

(주)전북은행
사외이사
2017.03.24
비상근(등기)

김상국
(주)JB금융지주
사외이사
2018.03.23
비상근(등기)

(주)광주은행
사외이사
2015.07.01
비상근(등기)

3. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-

4

4

2,371,287

60,000
-

2,431,287

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-

4

4

2,371,287

60,000
-

2,431,287

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 및 주요거래 현황

- 해당사항없음

2. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항없음

3. 계열회사 간 신용공여 및 주요거래 현황

가. 모회사의 자회사에 대한 신용공여

(2021. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

(주)전북은행
(주)JB금융지주
-
-
-

(주)광주은행
-
-
-

JB우리캐피탈(주)
500

주1)

일반자금대출약정

1,000
3.42
주2)

660
3.80
주2)

JB자산운용(주)

500

주3)

일반자금대출약정

주1) JB우리캐피탈(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입시점 내부거래 지침상 정상금리 적용.

주2) JB우리캐피탈 발행 신종자본증권 인수

성명
관계
종류
발행금액
발행금리
만기일
비고

JB우리캐피탈
계열회사
제406회 사모 채권형 신종자본증권
1,000억원
3.42%
2050.9.10 (연장가능)
발행자 조기상환권(5년 후) 보유

JB우리캐피탈

계열회사

제431회 사모 채권형 신종자본증권

660억원

3.80%

2051.9.08 (연장가능)

발행자 조기상환권(5년 후) 보유

주3) JB자산운용(주)에 대한 신용공여 관련 금리는 차입요청시점의 직전월말을 기준으로 JB금융지주의 가중평균차입이자율 적용.

나. 자회사의 모회사에 대한 신용공여

(2021. 09. 30. 기준)
(단위 : 억원, %)

대상회사
신용공여회사
신용공여액
금리
비고

해당사항없음

다. 자회사와의 주요거래 내용

(1) 2021년 3분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사의 내역

관 계
특수관계자명

종속기업

주식회사 전북은행
주식회사 광주은행
제이비우리캐피탈 주식회사
제이비자산운용 주식회사
전북은행 원금보전신탁
전북은행 원리금보전신탁

광주은행 원금보전신탁
광주은행 원리금보전신탁

캠코밸류제이차유한회사
JB Securities Vietnam Company Limited.(구,MORGAN STANLEY GATEWAY SECURITIES JSC)
제이비더블유제일차유동화전문유한회사
제이비더블유제이차유동화전문유한회사
제이비더블유제삼차유동화전문유한회사
제이비더블유제사차유동화전문유한회사
JB Capital Myanmar Co., Ltd.
Phnom Penh Commercial Bank
J&A (CAMBODIA) INVESTMENT CO., LTD
큐씨피제이비기술가치평가 사모투자전문회사
JB Phnom Penh Asset Management Plc.
JB 밀라노 전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
Lux Milan
포항죽도제일차주식회사

관계기업

(주)광주글로벌모터스
PAYON CO.,LTD.
JB 클린에너지사모특별자산투자신탁 1호
JB 코스닥 벤처펀드 사모 투자신탁 1호(*)
JB 바이오벤처펀드 사모 투자신탁 1호
JB 셀레니언 아메리카 1호
JB 파워 12호

JB 아이비케이 북미 발전 플랫폼 1호
JB 영종도 2차 주택리츠 39호
JB 김포마송고양지축 주택리츠 38호
JB 산업단지전문투자형 44호 2종
JB 공모주 전문투자형 사모 투자신탁5호

JB 코스닥벤처 전문투자형 사모 투자신탁2호

JB 공모주 스팩 플러스 전문투자형 사모 투자신탁1호
JB 호주 NDIS 전문투자형 1호
JB 공모주전문투자형 사모투자신탁 2호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 수익, 비용

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2021년 3분기
2020년 3분기

주식회사 전북은행
이자수익
150
629

수수료수익
2,283
2,402

이자비용
1
1

수수료비용
19
29

일반관리비
168
129

배당금수익
37,207
32,775

주식회사 광주은행
이자수익
158
458

수수료수익
2,932
3,001

배당금수익
47,981
51,983

일반관리비
11
-

제이비우리캐피탈 주식회사
이자수익
2,707
-

수수료수익
1,832
1,534

배당금수익
50,895
4,212

이자비용
11
11

일반관리비
497
382

제이비자산운용 주식회사
수수료수익
28
58

이자수익
526
234

프놈펜상업은행
수수료수익
168
163

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 백만원)

특수관계자
계정과목
2021년 3분기
2020년

주식회사
전북은행
현금및예치금
19,250
199,285

유형자산
55
-

보증금
546
542

미수수익
852
1,047

미수금
19,049
11,985

미지급금
99
81

리스부채
53
-

주식회사
광주은행
현금및예치금
30,000
30,000

미수수익
1,296
1,250

미수금
25,928
24,218

미지급금
33
31

제이비우리캐피탈
주식회사
신종자본증권
166,325
100,325

보증금
408
172

유형자산
790
476

미수수익
1,019
1,055

미수금
25,936
36,372

리스부채
672
482

제이비자산운용
주식회사
대여금
10,000
25,000

미수금
1,552
879

미수수익
71
165

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기

단기급여
1,949
1,560

퇴직급여
316
645

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

해당사항없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

2021년
3분
기말
현재
연결실체와 관련된 계류 중인 소송사건은

피소
54건(총 소송금액 156,919백만원), 제소 39건(총 소송금액 34,662백만원)이

있습니다. 상기 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

구 분
주요내용
비고

피소 54건
(156,919백만원)
1. 소송당사자
 - 원고 : (주)○○저축은행外 53건
 - 피고 : (주)전북은행外
2. 소송의 내용 : 예금채권확인등 청구의 소 등
3. 진행상황 : 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름
-

제소 39건
(34,662백만원)

1. 소송당사자
 - 원고 : (주)전북은행外
 - 피고 : ○○○세무서外
38건

2. 소송의 내용 : 보증금 청구소송 등
3. 진행상황 : 원고승소 및 소송진행중
4. 영업 및 재무에 미치는 영향 : 소송결과에 따름

-

주1) 연결기준으로 작성

주
2)
연결실체가 운용 중인 JB 호주 NDIS 전문투자형 1호 등 8개의 펀드(총 판매액 3,264억)에
서 차입한 거래처의 대출 약정 위반사항이 발견되어 투자금 회수조치 등이 진행중에 있습니다. 보고기간말 현재 본 건과 관련하여 소송충당부채가 계상되어 있으며 소송의 최종결과는 예측할 수 없습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

제소
피소
제소
피소
제소
피소

소송사건수
29건
21건
24건
13건

20건

11건

소송금액
18,417
20,411
26,390
17,750

15,579

18,076

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

(
전
북은행이 피고인 소송사건 중 소가 5억원 이상 건 대상)

① 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2021나2011907

-

소제기일

2018.07.09

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외13

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

6,118,108,674원

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.06.13 (변론-기일추정) → 서울중앙지법 2018나 36471호(원고 동양생명) 유사 관련사건 결과대기 기일추정
: 2020.03.12 (변론기일) → 20.03.24 → 20.06.11 → 20.08.20 → 20.10.22 → 20.10.29 → 20.11.19 →
 2021.02.04 (선고) →
21.03.18 2심(서울고등법원 2021나2011907)

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화중임

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

② 예금채권확인등 청구의 소

구분

예금채권확인등 청구의 소

비고

사건번호

2020나2035371

-

소제기일

2020.10.13.

-

소송 당사자

원고: OO저축은행

피고: (주)전북은행 외16

-

소송의 내용

원고 : 채권자들이 육류유통업자들로부터 담보로 제공받은 육류가 이중담보로 제공됨으로써 피해를 입은 사건과 관련하여 OO저축은행은 당행에 에스크로(예금채권)된 매각대금 및 공탁금출금에 대한 권리를 주장

피고 : 당행이 진정한 양보담보권자임을 주장

-

소송가액

12,571,854,716원

-

진행상황

- 2018.07.09 1심(서울중앙지법 2018가합 524304)

: 2019.08.30 (변론기일) → 2019.11.15 → 2020.03.13 → 20.03.27 → 20.05.29 → 20.07.17 → 20.08.21(선고)
 → 2020.10.13 2심(서울중앙지법 2020나 2035371)

-

향후 소송일정 및
 대응방안

소송 장기화로 예상됨

-

향후 소송결과에
 따라 회사에 미치는
 영향

본 소송과 유사한 타 소송(원고 동양생명, 피고 효성캐피탈外2) 1심에서 원고가 패소하여 소송 전망은
불확실한 상태임

-

<광주은행>

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년

제소
피소
제소
피소

소송사건수
7건
17건
12건
13건

소송금액
5,798
3,776
7,390
2,928

충당부채설정액
171
171

주)

여신관리부 시효관리 및 집행권원 취득 목적의 대여금 소송(231건)은 제외함.

(2) 주요 소송사건 내용

구분

손해배상(기)
(대전지방법원 서산지원 2021가합50330)

배당이의
(광주고등법원 2021나23994)

전세권설정등기말소
(광주지법 2020가합59975)
배당이의
(2020가합409284)

소제기일

ㆍ2021.03.03

ㆍ2014.06.05

ㆍ2020.10.21
ㆍ2020.09.02

소송 당사자

ㆍ원고 : OOO
ㆍ피고 : 광주은행

ㆍ원고 : OO시
ㆍ피고 : OOOO기금, OOOOOO공사
 광주은행(매각채권)

ㆍ원고 : 학교법인 OO대학교
ㆍ피고 : 광주은행,(주)OOOO장례식장
ㆍ원고 : OOO
ㆍ피고 : 광주은행

소송의 내용

ㆍ당행이 담보신탁 수탁자로 소유권을 취
 득한 건물의 수분양자가, 당행을 상대로 분양계약에 따른 소유권이전등기 의무 이행불능을 원인으로 손해배상 청구

ㆍ당행이 설정한 근저당권이 보조금의

관리에
 관한 법률 위반으로 무효라며

동

토지 경매
 절차에서 OO시가 배당이의를

주장함

ㆍ당행이 설정한 전세권부근저당권이 전세권 존속기간 만료로 소멸하였다며 당행에게
 전세권설정등기 말소의 승낙을 구함
ㆍ당행 차주의 물상보증인인 원고에 대한 경매
 진행 중 차주의 채무인수계약이 무효라며
 당행 배당금에 대해 배당이의

소송가액

ㆍ전체소가 550,000,000원
ㆍ당행소가 550,000,000원

ㆍ전체소가 571,764,774원
ㆍ당행소가 457,332,399원

ㆍ전체소가 500,000,000원
ㆍ당행소가 500,000,000원
ㆍ전체소가 1,069,112,677원
ㆍ당행소가 1,069,112,677원

진행상황

ㆍ2021. 03. 03. 소제기
ㆍ2021. 03. 10. 소장송달
ㆍ2021. 04. 22. 답변서
ㆍ2021. 07. 02. 준비서면(당행)
ㆍ2021. 07. 08. 변론기일(1회)

ㆍ2014.08.06. 당행 보조참가 신청

ㆍ2016.12.01 1심(광주지법 2014가합4165)

당행 일부 패소

1심 패소금액 380,000,000원

ㆍ2016.12.16 당행 항소 제기
ㆍ2017.08.25 2심(광주고법 2016나16695)

당행 전부 승소

ㆍ2017.09.26 원고 상고 제기하여 3심 진행 중
ㆍ2021.09.15 당행 패소 및 파기환송

ㆍ2020.11.03. 소장접수
ㆍ2020.09.15. 소장접수
ㆍ당행 답변서 제출

향후 소송일정 및 
대응방안

ㆍ1심 진행 중

ㆍ상고심 진행 중

ㆍ1심 진행 중
ㆍ1심 진행 중

향후 소송결과에 따라

회사에 미치는 영향

ㆍ패소시 신탁재산의 처분대가로 비용처리
ㆍ신탁재산 처분 전까지 위탁자 및 우선
 수익권자가 약정에 따라 선지급할 예정

ㆍ패소시 패소금액 반환(손실)

ㆍ패소시 패소금액 손실
ㆍ패소시 배당금 회수 불가

주)

소가 5억원 이상 소송 중 당행이 피소된 중요한 소송사건들을 기준으로 기재하였으며, 당행이 제소한 소송과 세무관련 소송은 제외함.

(1) 소송사건 현황

(기준일 : 2021.09.30 기준) (단위 : 천원)

구 분
주요 소송내용
소송건수
소송가액

당사가 원고
대여금소송 등
7

2,331,426

당사가 피고
채무부존재행위 등
16

9,305,657

주)

당사는 상기 소송사건 이외에 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 공시일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 연결재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 주요 소송사건 내용

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구분
사건명
원고
피고
소제기일
소송가액
소진행상황
비고

1

채무부존재

오OO 외 3명

JB우리캐피탈 외 20명

18.07.12

409

1심 원고 일부 승

피소

2

손해배상

(주)OOO여행사

JB우리캐피탈

20.01.02

174

1심 진행 중

피소

3

리스대금

JB우리캐피탈

최OO

20.02.03

138

1심 진행 중

제소

4

대여금

JB우리캐피탈

주식회사 OO모터스 외 2명

20.03.24

224

1심 진행 중

제소

5

배당이의

OOOO기금

JB우리캐피탈 외 1명

20.09.28

174

1심 진행 중

피소

6

보증채무금

JB우리캐피탈

정OO

20.10.21

255

1심 진행 중

제소

7

구상금

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 5명

20.11.06

220

1심 진행 중

피소

8

배당이의

남OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 2명

21.01.05

166

1심 진행 중

피소

9

기타(금전)

JB우리캐피탈

OO컴퍼니(주)외 1명

21.01.11

227

1심 진행 중

제소

10

기타(금전)

JB우리캐피탈

㈜OOOO 외1명

21.01.11

133

1심 진행 중

제소

11

손해배상

황OO 외 24명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.01

967

1심 진행 중

피소

12

손해배상

OO물류(주) 외 12명

JB우리캐피탈 외 5명

21.02.04

405

1심 진행 중

피소

13

사해행위취소

허OO

JB우리캐피탈 외 2명

21.02.16

618

1심 진행 중

피소

14

법인세경정거부처분 취소

JB우리캐피탈

OOO세무서장

21.02.17

1,216

1심 진행 중

제소

15

손해배상

OO건설(주) 외 18명

JB우리캐피탈 외 3명

21.02.18

738

1심 진행 중

피소

16

사해행위취소

OOO 손해보험

JB우리캐피탈 외 4명

21.02.19

305

1심 진행 중

피소

17

배당이의

추OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 1명

21.03.02

106

1심 진행 중

피소

18

손해배상

박OO 외 14명

JB우리캐피탈 외 3명

21.03.03

518

1심 진행 중

피소

19

배당이의

OOOO기금

JB우리캐피탈 외 2명

21.03.09

416

1심 진행 중

피소

20

채무부존재확인

정OO 외 1명

JB우리캐피탈 외 5명

21.05.06

201

1심 진행 중

피소

21

배당이의

OO대부 외 1명

JB우리캐피탈

21.05.14

100

1심 진행 중

피소

22

채무부존재확인

양OO 외 19명

JB우리캐피탈 외 8명

21.06.30

3,788

1심 진행 중

피소

23

사용료

JB우리캐피탈

(주)OO마트 외 1명

21.07.05

138

1심 진행 중

제소

주
)

당분기말 현재 관련된 계류 중인 중요한 소송사건은 당사 피소 16건, 제소 7건이 있습니다. 당사는 당분기말 현재 계류 중인 소송사건과 관련된 소송결과가 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측하고 있으나, 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

나. 채무보증 및 채무인수약정 등

(1) 지급보증

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 지급보증의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년

확정지급보증
원화
기업구매카드지급보증
10,694
9,218
5,181

융자담보지급보증
13,988
14,819
17,027

기타원화지급보증
173,911
162,794
160,703

소계
198,593
186,831
182,911

외화
인수
2,886
4,322
7,808

수입화물선취보증
863
2,102
1,449

기타외화지급보증
42,808
32,922
23,622

소계
46,557
39,346
32,879

미확정지급보증
신용장개설관계
62,295
51,998
32,129

기타
어음매입약정
118,284
163,227
73,265

합계
425,729
441,402
321,184

주) 연결기준으로 작성

(2) 약정

당분기말, 전기말 및 전전기말 현재 제공하고 있는 약정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2021.09.30 기준)
(단위 : 백만원

종 류
2021년 3분기
2020년
2019년

원화대출약정
7,070,063
7,343,708
7,401,618

외화대출약정
52,133
59,586
67,424

ABCP 및 ABS매입약정
62,000
50,000
5,422

유가증권매입약정
66,659
110,786
43,510

합계
7,250,855
7,564,080
7,517,974

주) 연결기준으로 작성

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 지급보증

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 억원)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년

확정지급보증

519
486
491

미확정지급보증

146

85
85

합 계

665

571
576

주) K-IFRS 개별기준으로 작성

②
채무보증 현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구 분

2021년 3분기

2020년
2019년

확정지급보증

원화

기타원화지급보증

38,038

37,209
40,423

기업구매카드지급보증

10,694

9,218
5,181

융자담보지급보증

70

70
220

소계

48,802

46,497
45,824

외화

수입화물선취보증

59
-
133

기타외화지급보증

41,734
31,724
19,949

소계

41,793
31,724
20,082

미확정지급보증

신용장개설관계

15,516
11,181
10,057

합계

106,111
89,402
75,963

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

③ 지급보증총액 대비 지급보증충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년

설정대상지급보증총액
106,111
89,402

지급보증충당부채
324
209

충당부채 설정비율
0.31
0.23

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

※
2021년 9월말 현재
전북은행의 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

순번
고객명

보증시작일

보증만료일

계정구분

지급보증금액

비고

1

********(주)

20210917

20211216

확정지급보증

9,628

-

2

㈜****

20121217

9999999

확정지급보증

8,920

-

3

㈜******

20210429

20220428

확정지급보증

4,000

-

4

****(주)

20210422

20211021

확정지급보증

2,000

-

5

주식회사 ****

20210416

20211019

확정지급보증

2,000

-

6

㈜*****

20210128

20210917

확정 지급보증

1,972

-

7

*******(주)

20201019

20220928

확정지급보증

1,911

-

8

******(주)

20210819

20220818

확정지급보증

1,910

-

9

*****

20100622

9999999

확정지급보증

1,774

-

10

****(주)

20210706

20210831

미확정 지급보증

1,519

-

11

(주) ****

20210901

20220901

확정지급보증

1,400

-

12

주식회사****

20210618

20230618

확정지급보증

1,100

-

13

*****(주)

20201117

20211122

확정지급보증

1,066

-

14

(주)***

20210727

20220727

확정지급보증

1,000

-

15

***** 주식회사

20201116

20211116

확정지급보증

1,000

-

16

*****(주)

20201105

20211105

확정지급보증

812

-

17

㈜*****

20210719

20211015

미확정 지급보증

661

-

18

㈜*****

20210908

20211120

미확정 지급보증

630

-

19

****(주)

20210210

20220210

확정지급보증

600

-

20

***

20210226

20250228

확정지급보증

600

-

주) K-IFRS 재무제표 확정 및 미확정 지급보증 여신잔액기준 상위 20건으로 작성

(2) 약정

① 채무인수약정 현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년

원화대출약정
2,783,799
2,560,445
2,808,246

외화대출약정
52,133
59,587
67,424

유동화증권매입약정
62,000

50,000

5,422

유가증권매입약정
66,659
110,786
43,509

합계
2,964,591
2,780,819
2,924,601

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

② 미사용약정금액 대비 미사용약정충당부채 설정비율

(단위: 백만원, %)

구분
2021년 3분기
2020년

설정대상미사용약정금액
2,964,591
2,731,058

미사용약정충당부채
6,080
6,064

충당부채 설정비율
0.21
0.22

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 2021년 3분기말과 2020년말 현재 보유 중인 파생상품의 미결제약정 계약금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년

통화관련
매입통화선도
40,313
56,059

매도통화선도
32,619
10,880

주) K-IFRS 연결기준으로 작성

(
4) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(5) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

<광주은행>

(1)
채무보증(지급보증) 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2021년 3분기
2020년
증감

확정지급보증
154,556
147,955
6,601

융자담보지급보증
13,918
14,747
(829)

인수
2,886
4,322
(1,436)

수입화물선취보증
804
2,102
(1,298)

기타외화지급보증
1,075
1,199
(124)

기타확정지급보증
135,873
125,585
10,288

미확정지급보증
46,780
40,817
5,963

내국신용장관련
932
1,314
(382)

수입신용장관련
45,848
39,503
6,345

기타어음매입약정 등
118,283
163,229
(44,946)

합 계
319,619
352,001
(32,382)

[( )는 음(-)의 수치임]

주)
K-IFRS 연결기준으로 작성

※ 주요 채무보증(지급보증) 거래현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

고객명
보증시작일
보증만료일
계정구분
지급보증잔액

△△△△△△△안전본부

20201230

20230226

미확정지급보증

14,878

○○약품(주)

20191120

20211106

확정지급보증

7,520

▲▲철강(주)

20150511

20220508

확정지급보증

6,500

□□약품(주)

20150323

20220521

확정지급보증

5,520

(주)□□□□철강

20130319

20220320

확정지급보증

5,500

○○○○○○영농조합법인

20170504

20230630

확정지급보증

5,392

농업회사법인(주)▲▲▲

20210825

20220902

미확정지급보증

5,197

▲▲약품(주)

20111125

20211125

확정지급보증

5,082

(주)○○○메탈

20210429

20220429

확정지급보증

4,800

▲▲토건(주)

20190521

20220521

확정지급보증

4,000

□□건설(주)

20190521

20220521

확정지급보증

4,000

(주)○○○팜

20180409

20220409

확정지급보증

4,000

○○약품(주)

20160629

20220629

확정지급보증

4,000

(주)▲▲세라믹스

20210709

20220828

미확정지급보증

3,906

(주)□□

20210520

20211005

확정지급보증

3,758

□□철강(주)

20200622

20220622

확정지급보증

3,500

○○엠디아이(주)

20180625

20220625

확정지급보증

3,500

(주)▲▲▲

20170526

20220418

확정지급보증

3,165

(주)○○티엔씨

20120117

20220109

확정지급보증

2,940

(주)□□약품

20170222

20220222

확정지급보증

2,493

주)
K-IFRS 재무제표의 확정ㆍ미확정지급보증 여신잔액 기준 상위 20건으로 작성

(2) 채무인수약정(대
출약정)

현
황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

과 목
2021년 3분기
2020년
증 감

대 출 약 정
4,539,321

5,214,734

(675,413)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

(3) 그 밖의 우발부채 등

① 충당부채 현황

(기준일 : 2021.09.30)
(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
증감

미사용약정충당부채
6,413
6,425
(12)

일반지급보증충당부채
572
443
129

금융지급보증충당부채
182
56
126

포인트충당부채
44
59
(15)

기타충당부채
449
878
(429)

복구충당부채
2,130
2,147
(17)

합 계
9,790
10,008
(218)

주)

K-IFRS 연결기준으로 작성

② 신용보강 제공 현황

- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로

작성대상 이 아닙니다.

 ③ 장래매출채권 유동화 현황

- 광주은행은 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로

작성대상 이 아닙니다.

(1) 지급보증 현
황

JB우리캐피탈(주)은
2021년 3분기말 현
재 공탁 등 관련 지급보증과 관련
하여

서울보증보험으로부

터 7,255,963천원

의

지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
채무보증현황

- 해당사항 없음

(3)
채
무인수약정 현황

- 해당사항 없
음

(4)

주요 차입약정

현황

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
당분기말
사용액

JB금융지주
일반자금 대출
50,000,000
-

신한은행
당좌차월
10,000,000
-

국민은행
일반자금 대출
10,000,000
-

NH농협은행
일반자금 대출
20,000,000
-

부산은행
일반자금 대출
9,000,000
-

산업은행
일반자금 대출
30,000,000
-

우리은행
일반자금 대출
40,000,000
-

KEB하나은행
일반자금 대출
10,000,000
-

중국은행
일반자금 대출
20,000,000
-

대구은행
일반자금 대출
20,000,000
-

교통은행
일반자금 대출
30,000,000
-

전북은행
일반자금 대출
155,000,000
-

광주은행
일반자금 대출
185,000,000
-

합 계
589,000,000
-

(5) 그 밖의 우발채무 등
 - 해당사항 없음

다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.09.30 현재)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행

금융기관(은행제외)

해당사항없음

법 인

기타(개인)

주) 연결기준으로 작성

라. 그 밖의 우발채무 등

(
1) 신용보강 제공 현황

 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

(2) 장래매출채권 유동화 현황
및 채무비중
 - 한국표준산업분류상「금융 및 보험업」에 해당하는 회사로 작성대상이 아님

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

[지배회사에 관한 사항]

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.04.10
행정기관
(금융감독당국)
금융위원회
JB금융지주
감사인 지정
-

2016년 연결재무제표 지연 제출
 (주식회사의외부감사에관한법률 제7조)

외부감사인 지정 및
관련 직원 경고 조치
업무지도 및
내부통제시스템 강화

2020.07.30

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,200만원

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항, 제28조 제2항)

과태료납부 960만원

(20%감경)

관련 성과평가 기준 등 
개정/운영

2020.10.26

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

JB금융지주

과태료부과

1,300만원

2019년 종합검사 결과 지적사항

- 자회사와의 수수료 거래내역 미공시

(금융지주회사법 56조, 금융지주회사법 시행령 제31조 제1항, 금융지주회사감독규정 제34조 제1항, 제2항, 금융지주회사감독규정시행세칙 제13조 제1항)

과태료납부 1,040만원

(20%감경)

업무지도 및
 내부통제시스템 강화

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.07

행정기관
(금융감독당국)

금융감독원

대표이사(前)
5년 8개월

주의 상당

-

2018년 부문검사 결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조, 제28조)

위법사실 통지

관련 성과평가 기준 등
개정/운영

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2017.02.14

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

270만원

2015년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 신용카드 불법모집 신고의무 위반
 (여신전문금융업법 14조의5, 제69조의2, 제72조)

과태료납부 216만원

(20%감경)

업무지도 및
 내부통제시스템 강화

2019.10.10

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

240만원

2018년 금융감독원 부문검사결과 지적사항

- 전자금융서비스약관 개정내용의 이용자 통지 누락
 (전자금융거래법 제24조 제3항)

과태료납부 192만원

(20%감경)

업무지도 및
 내부통제시스템 강화

2021.08.13.

행정기관

(금융감독당국)

금융위원회

전북은행

과태료부과

3,000만원

2019년 금융감독원 종합검사결과 지적사항

- 준법감시인 및 위험관리책임자에 대한 성과평가 기준 부적정 (과태료 1,200만원)

(금융회사의 지배구조에 관한 법률 제25조 제6항 및 제28조 제2항)

- 계열회사에 대한 중복채무보증 요구 금지위반

(과태료 1,800만원)

((舊)은행법* 제52조의2 제1항)

*(舊)은행법:2020.3.24. 법률 제17112호로 개정되기 전의 것

과태료납부 2,400만원

(20%감경)

성과평가기준 및

전산시스템 개선

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

<광주은행>

(1)
기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형

제재기관

조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2018.07.17

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

5,000만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여 보장법 및 시행규칙 18조 등)

과태료납부 4,000만원

(20% 감경)

통지방법 개선
 (이메일,SMS,우편)

2018.09.17

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

기관주의
 과태료부과

2,800만원

2017년 금융감독원 부문검사결과 지적사항
 - 전산원장 변경 관련 관리/통제 불철저
 (전자금융거래법 제21조 제2항, 제40조제1항, 제51조)
 (전자금융감독규정 제7조,제27조,제60조)

과태료납부 2,240만원

(20% 감경)

전산원장 변경 관련
 관리/통제 방법 개선

2019.07.22

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

600만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 한국신용정보원 신용정보 집중시 연체정보 오류등록

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제18조)

(신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 시행령 제15조)

과태료납부 480만원

(20% 감경)

신용정보 집중관련

전산시스템 개선

2019.09.16

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

500만원

2019년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 400만원

(20% 감경)

가족관계 증명서 
유효기일 체크 등 
전산시스템 개선

2019.11.28

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,760만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고액현금거래보고(CTR) 의무 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조의2 제1항, 동법 시행령 제8조의2 제1항)

과태료납부 1,408만원

(20% 감경)

고액현금거래 보고 
관련 전산시스템 개선

2020.06.12

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

1,000만원

2017년 금융감독원 부문검사 결과 지적사항

- 금융실명법 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 시행령 제3조)

과태료납부 800만원

(20% 감경)

업무지도 및 내부통제 
시스템 강화

2020.11.25

행정기관
(금융감독당국)

금융위원회

광주은행

과태료부과

3,840만원

2017년 금융감독원 경영실태평가 결과 지적사항

- 고객확인의무(CDD/EDD) 위반

(특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조 의2 제1항, 동법 시행령 제10조의5)

과태료납부 3,072만원

(20% 감경)

고객확인(실소유자) 관련

전산시스템 개선

(2)
임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

2020.05.28

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

26년 2개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를
통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등
내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부행장보(前)

25년 10개월

징역 1년,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를
통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등
내부통제 강화

수사ㆍ사법기관

광주지방법원

부장(前)

30년 3개월

징역 10월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를
통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 등
내부통제 강화

2020.08.27

수사ㆍ사법기관

대법원

부장(前)

27년 10개월

징역 6월,

집행유예 2년

-

업무방해

(형법 제314조)

인사위원회를
통한 조치완료

채용업무 프로세스 개선 
내부통제 강화

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

(1) 기관 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

(2) 임원 제재 현황

제재조치일
제재기관 유형
제재기관
조치대상자
근속연수
조치내용
금전적 제재금액
사유 및 근거법령
조치에 대한 이행현황
재발방지를 위한 대책

해당사항 없음

주) 직원(미등기임원 포함)이 받은 경고ㆍ주의와 같이 경미한 제재는 기재 생략

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항없음

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

(1)
단기매매차익 발생 및 환수현황
 - 해당사항없음
 

(2)
단기매매차익 미환수 현황
 - 해당사항없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

[지배회사에 관한 사항]

- 해
당사항 없음

[주요 종속회사에 관한 사항]

<전북은행>

- 해
당
사항 없음

<광주은행>

- 해
당사항 없음

- 해
당사항 없음

나. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

(1) 예금자보호제도 개요 
금융기관이 영업정지나 파산 등으로 고객의 예금을 지급하지 못하게 될 경우 해당 예금자는 물론 전체 금융제도의 안정성도 큰 타격을 입게 됩니다. 이러한 사태를 방지하기 위하여 우리나라에서는 예금자보호법을 제정하고 고객들의 예금을 보호하는 제도를 갖추어 놓고 있는데 이를 '예금보험제도' 라고 합니다.

예금보호법은 그 명칭에서 알 수 있듯이 '동일한 종류의 위험을 가진 사람들이 평소에 기금을 적립하여 만약의 사고에 대비한다' 는 보험의 원리를 이용하여 예금자를 보호하는 제도입니다. 즉 예금자보호법에 의해 설립된 예금보험공사가 평소에 금융기관으로부터 보험료(예금보험료)를 받아 기금(예금보험기금)을 적립한 후 금융기관이 예금을 지급할 수 없게 되면 금융기관을 대신하여 예금을 지급하게 됩니다.

(2) 보호한도

원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호

(3) 은행 보호금융상품 현황

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금, 별단예금, 당좌예금 등 요구불예금 
- 정기예금, 주택청약예금, 표지어음 등 저축성예금
- 정기적금, 주택청약부금, 상호부금 등 적립식예금
- 연금신탁, 퇴직신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 수익증권 투자자예탁금
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP), 
 은행발행채권 
- 금융투자상품(수익증권, 뮤추얼펀드, MMF 등)
- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

주) 자세한 사항은 전북은행 및 광주은행 홈페이지 내 보호금융상품등록부를 참고하시기 바랍니다. 

다. 개인정보유출 관련 위험요인

당사는 2021년 1분기 중 신용정보관리 및 보호계획의 수립/시행, 신용정보보호 관련법령, 규정준수 여부점검 등을 주요 내용으로 하는「2020년도신용정보관리·보호인의 업무수행 실적」을 관련 법규에 따라 이사회에 보고하였으며, 2020년 8월 5일 시행된 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」이 개정됨에 따라, 개인신용정보 관리 및 보호 실태를 점검하여 그 결과를 금융위원회에서 위탁한 금융보안원에 제출하였습니다.

2021년 상반기 중에는 개인(신용)정보의 관리 및 보호를 위한「2021년도 신용정보관리·보호업무 계획 및 시행방안」을 수립하여 관련 업무를 수행하고 있으며, 개인(신용)정보의 중요성 인식 제고 및 체계적 관리를 위하여 전 임직원 대상 개인(신용)정보보호 인터넷 동영상교육을 실시하였습니다.

2021년 4분기 중에는 사후적 피해 구제방법의 일환으로「개인신용정보유출배상책임보험」의 만기 도래 시 보상한도를 상향하여 재가입이 예정되어 있는 등 개인(신용)정보 보호를 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

IT보안 측면에서는, 자회사인 (주)전북은행과 ㈜광주은행, JB우리캐피탈(주)는 각각 차세대 전산 개발 진행 시, 주민등록번호 등 고유식별정보에 대한 암호화 작업을 수행 완료하였으며, 대고객 업무처리시 자체고객번호를 별도로 채번하여 운영하는 등 개인(고객)정보보호를 위한 프로세스를 한층 강화하였습니다.

또한, (주)전북은행, (주)광주은행, JB우리캐피탈(주)는 IT 관련 인력, 외주인력 및 비인가자에 대하여 중요서버 및 네트워크 등에 대한접근을 부여된 권한에 따라 엄격히 통제하고 있으며, 추가인증기능을 포함하여 보안을 한층 강화하여 운영하고 있습니다. 더불어, 단말기보호 등을 위하여 특정 IT 인력 및 다량의 개인정보 취급자를 대상으로 중요단말기를 지정하여 관리하고 있으며, 보조기억매체 등의 사용을 엄격히 통제하고 있습니다.

그러나, 그룹의 이러한 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보유출 등 정보보안사고 발생 시 그룹에 재무적, 비재무적인 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인이 상존하고 있음을 참고하여 주시기 바랍니다.

라. 합병 등의
사후정보

- 해당사항없음

마. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등 변동현황

(1) 전환·채무재조정 사유의 변동 현황

전환ㆍ채무 재조정 사유

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년 3월말

2021년 6월말

2021년 9월말

비고

부실금융기관 지정시

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

해당사항없음

상각형 
조건부자본증권

- 상각형조건부자본증권(신종자본증권) 상각 사유

당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 본 조건부자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도 사유로 간주되지 않습니다.

- 부실금융기관의 정의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

“부실금융기관”이란 다음 각 항목의 어느하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과 하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관

2.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정 행위 이전에 부실 우려가 있는 금융기관을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사 감독규정 제43조에 의하며, 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당합니다.

「금융지주회사 감독규정 제43조」

금융산업의구조개선에관한법률 제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주 회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 총자본비율 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3미만인 경우

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(2) 관련지표의 변동현황 
 - 자산 및 부채 현황

(단위 : 억원)

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년 3월말

2021년 6월말

2021년 9월말

자산

476,778

467,859

475,296

533,755

537,734

545,455

555,689

부채

443,996

433,295

437,098

493,466

496,986

503,529

513,408

자본

32,783

34,564

38,198

40,289

40,749

41,926

42,280

주) 발행시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 자본적정성 및 자산건전성 지표추이

구분

발행시

(2018.05)

2018년말

2019년말

2020년말

2021년 3월말

2021년 6월말

2021년 9월말

총자본비율

12.64%

12.84%

13.16%

13.22%

13.22%

13.47%

13.36%

기본자본비율

10.23%

10.52%

11.17%

11.43%

11.57%

11.84%

11.74%

보통주자본비율

8.90%

9.12%

9.67%

10.05%

10.24%

10.52%

10.48%

주) 발행시 현황 수치는 2018년 6월말 기준임

- 경영실태평가 등급

당사는 금융지주회사 감독규정 제35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

바. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

주식회사
전북은행
1969.12.10
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
은행업
18,619,346
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

주식회사
광주은행
2014.05.01
광주광역시 동구 제봉로
225
은행업
26,750,814
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB우리캐피탈
주식회사
1995.12.07
전라북도 전주시 덕진구 
백제대로 566, 18층
여신전문금융업
6,790,614
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액의 10% 이상)

JB자산운용
주식회사
2008.03.06
전라북도 전주시 덕진구
백제대로 566
집합투자업
57,763
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

큐씨피제이비기술
가치평가사모투자
전문회사(주1)
2015.09.16
서울시 강남구 테헤란로
306
기타금융업
65,607
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

프놈펜상업은행
(주2)
2008.09.01
N.217, Norodom Blvd.,
Sangkat Tonle Bassac,
Khan Chamkamorn,
Phnom Penh, Cambodia
은행업
1,134,316
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당
(자산총액 750억원 이상)

J&A (Cambodia)
 Investment Co., Ltd
(주3)
2016.08.19
N.217, Norodom Blvd.,
Sangkat Tonle Bassac,
Khan Chamkamorn,
Phnom Penh, Cambodia
기타금융업
7,554
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

JB Phnom Penh
Asset Management plc

(주4)

2020.09.29
AMASS Central Center, 16th floor, #176, Street Trasak 
Paem(63), Phum 6, Sangkat Beoung Keng Kang 1,
 Khan Beoung Keng Kang, Phnom Penh, Cambodia
집합투자업
3,262
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

캠코밸류제이차
유한회사(주5)
2009.08.03
서울시 강남구 강남대로 450
자산유동화업
197
실질 지배력 보유
(회계기준서 1027호 14)
해당없음

JB Securities Vietnam
Company Limited.
2006.12.29
Floor 23rd, East Tower, Lotte Center Hanoi, 54 Lieu Giai, Cong Vi Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
증권업
45,715
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

제이비더블유제일차
유동화전문유한회사
(주6)
2017.06.09
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
328
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

제이비더블유제이차
유동화전문유한회사
(주6)
2018.06.07
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
178
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

제이비더블유제삼차
유동화전문유한회사
(주6)
2019.03.05
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
18,381
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

제이비더블유제사차
유동화전문유한회사
(주6)
2019.03.08
서울시 영등포구
여의나루로 77
자산유동화업
3,881
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

JB Capital Myanmar
Co., Ltd.
(주7)
2016.09.21
Unit 07-04, Union Financial Centre(UFC), Corner of
Mahabandoola Road & Thein Phyu Road, 45th
Street, Botahtaung Township, Yangon
기타금융업
23,019
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

JB 밀라노 
전문투자형 사모부동산투자신탁 2호
2020.07.08
서울특별시 영등포구 
의사당대로 97
펀드
(사모투자신탁)
27,667
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

Lux Milan

2019.10.11
6 rue Eugene Ruppert
SPC
(부동산투자
목적회사)
62,355
의결권 과반수 보유
(회계기준서 1027호 13 및 1110호)
해당없음

포항죽도제일차 
주식회사(주8)

2020.03.09

서울특별시 영등포구 국제금융로 10
(여의도동, 쓰리아이에프씨)

자산유동화업

-

실질 지배력 보유

(회계기준서 1027호 14)

해당없음

전북은행
원금보전신탁
(주9)
-
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
18,694
회계기준서 1110호
해당없음

광주은행
원금보전신탁
(주10)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
7,498
회계기준서 1110호
해당없음

전북은행
원리금보전신탁
(주9)
-
전라북도 전주시 덕진구 백제대로 566
신탁재산운용
28
회계기준서 1110호
해당없음

광주은행
원리금보전신탁
(주10)
-
광주광역시 동구 제봉로 225
신탁재산운용
5
회계기준서 1110호
해당없음

주1) (주)전북은행과 (주)광주은행의 연결자산에 포함

주2) 캄보디아에 소재한 상업은행으로, (주)전북은행이 50% 및 JB우리캐피탈(주)이 10%의 지분을 보유하고 있으며, (주)JB금융지주의 연결자산에 포함
주3) 캄보디아에 소재한 프놈펜상업은행의 종속기업으로, (주)전북은행의 연결자산에 포함 

※ 2020년 4월 27일

Star & Crane Cam Co., Ltd.
에서 J&A (CAMBODIA INVESTMENT CO., LTD. 로 명칭 변경됨

주4)
(주)전북은행 60% 및 JB자산운용(주) 40%의 지분을 출자하여 설립한
캄보디아소재 자산운용사로,
JB금융지주의 연결자산
에 포함

주5) 자산유동화를 위한 구조화기업으로, (주)광주은행의 연결자산에 포함

주6)
자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 설립된 유동화전문유한회사로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함
주7) 미얀마에 소재한 JB우리캐피탈(주)이 92.5%의 지분을 보유하고 있는 현지법인으로, JB우리캐피탈(주)의 연결자산에 포함

주8) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 JB자산운용(주) 연결자산에 포함

주9) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)전북은행의 연결자산에 포함

-
원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등
 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁

등

주10) 원금보전신탁 및 원리금보전신탁은 (주)광주은행의 연결자산에 포함

-
원금보전신탁 : 노후생활연금, 개인연금, 신개인연금, 퇴직, 적립식목적신탁 등
 - 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁

등

주11) 최근사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 작성 시 적용된 종속회사의 별도재무제표상 자산총액을 기준으로 작성.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1

(주)JB금융지주

210111-0091498

-
-

비상장
8
(주)전북은행
210111-0000043

(주)광주은행
200111-0396882

JB우리캐피탈(주)
170111-0092784

JB자산운용(주)
110111-3854406

프놈펜상업은행(PPCBank)
-

JB Capital Myanmar
-

JB Securities Vietnam
-

JB 프놈펜자산운용
(JB PPAM)

-

주1) 프놈펜상업은행(PPCBank)은 2016년 08월 29일 (주)전북은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주2) JB Capital Myanmar는 2017년 03월 08일 JB우리캐피탈(주)의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입됨.
주3) 2018년 4분기 중 JB금융지주-광주은행 간 포괄적 주식교환 완료에 따라 광주은행은 JB금융지주의 100% 완전자회사로 편입되었으며, 이에 따라 광주은행은 2018년 10월 26일 상장폐지 되었음.

주4) 모건스탠리게이트웨이 증권회사(MSGS)는
2020년 4월 21일
(주)광주은행의 자회사 및 (주)JB금융지주의 손자회사로 편입되었고, 2020년 08월 25일
JB Securities Vietnam(JBSV)
으로 상호를 변경하였음.

주5

)

JB 프놈펜자산운용(
JB PPAM)
은

2021년 01월 19일

(주)전북은행의 자회사 및 당사의 손자회사로 편입됨.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)전북은행
비상장
2013.07.01
경영참여

708,712

92,324,362

100.00

1,038,711

-

-

-

92,324,362

100.00

1,038,711

18,619,346

124,128

(주)광주은행
비상장
2014.10.10
경영참여

500,284

51,316,057

100.00

735,919

-

-

-

51,316,057

100.00

735,919

26,750,814

160,222

JB우리캐피탈(주)
비상장
2013.11.06
경영참여

102,422

107,668,141

100.00

574,157

7,471,608

50,000

-

115,139,749

100.00

624,157

6,790,614

88,209

JB자산운용(주)
비상장
2014.03.19
경영참여

12,500

3,544,000

100.00

22,500

2,000,000

10,000

-

5,544,000

100.00

32,500

57,763

281

합 계

254,852,560

-

2,371,287

9,471,608

60,000

-

264,324,168

-

2,431,287

-

-

주1) 당사 출자주식 중 지분율이 5% 이상이거나, 출자금 1억원 이상인 법인 대상

주
2)
전액감
액손실된 업체로 장부가 "0"인 업체는 제외함.
주3) 최초취득금액은 최초취득일 시점의 취득가액임.
주4) JB우리캐피탈(주) 지분율은 보통주 기준으로 작성
주5) 최근사업연도(2020년) 재무현황은 별도기준으로 작성

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음