롯데웰푸드 — 증권신고서(채무증권) (20220207)
제출인: 롯데웰푸드

증권신고서(채무증권)
3.5
롯데제과(주)

N

Y

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2022년 02월 07일

회 사 명 :

롯데제과 주식회사

대 표 이 사 :

이 영 구

본 점 소 재 지 :

서울특별시 영등포구 양평로21길 10

(전 화) 02-2670-6114

(홈페이지) http://www.lotteconf.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) ESG부문장 (성 명) 최 규 상

(전 화) 02-2670-6040

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데제과(주) 제66-1회 무기명식 이권부 무보증사채
롯데제과(주) 제66-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데제과(주) → 서울특별시 영등포구 양평로21길 10
 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108
 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50
 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
 신한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70
 아이비케이투자증권 → 서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
 대신증권 → 서울특별시 중구 삼일대로 343
 신영증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_롯데제과66_220207

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 산업성장성과 경기변동의 위험

당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인들로부터 기인합니다. 이에 따라
당분간 제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 시장 내 경쟁 위험

국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다.
하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록하고 있습니다. 이러한
산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 원재료 및 환율 관련 위험

당사는 생산 제품에 사용되는 원재료의 상당부분을 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향을 미칩니다. 주요국의 기상 악화 및 중국의 수요 증가로 국제 설탕 및 곡물류 가격은 상승하는 추세이며 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편이므로,
원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변동성에 노출될 위험이 있습니다. 최근 환율은 코로나19 바이러스의 변이 및 재확산, 미국의 테이퍼링 종료 및 대차대조표 축소 의지, 중국 위안화 가치 상승 등의 다양한 요인에 따라 상승세가 지속되고 있습니다. 한편 벌크선운임 지수인 BDI는 코로나19 영향으로 2020년 상반기에 급락한 후 하반기부터 반등하여 2021년에는 상승폭이 가속화되며 10월 중 5,500선을 돌파하기도 하였습니다. 이와 같이
국제곡물가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 식품위생 및 안전 관련 위험

소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유통채널의 변화 위험

전통적으로 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 시간이 지날수록 유통채널이 다변화되고 있습니다. 일례로 수입산 과자들의 경우 수입과자 전문점을 통한 유통 뿐만 아니라 인터넷판매 및 해외직접구매 채널의 거래금액도 점차 증가되고 있는 추세에 있으며, 편의점 및 대형유통점에서 PB상품을 직접 개발하여 판매하는 수량도 증가하고 있습니다. 특히,
편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.
앞으로도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적으로 열위에 있는 현상이 지속될 경우, 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험

대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 우리나라 소비재산업에서 PB제품은 편의점 및 대형마트의 각종 식품을 비롯하여 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 하지만 여전히 미국, 유럽 등과 비교하면 발달 수준은 아직 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커질 것으로 전망됩니다.
PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이 될 것으로 판단됩니다. 이처럼
대형 유통업체의 PB제품 비중 확대는 시장 내 경쟁심화로 이어져 당사의 영업 환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험

국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만,
급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단됩니다. 이와 같이
연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험

당사의 2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 5,968억원으로 2020년 3분기 연결기준 매출액 1조 5,547억원 대비 2.7% 증가하였으며, 영업이익은 956억원으로 전년 동기 916억원 대비 4.4% 증가한 수치를 기록했습니다. 또한 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보이고 있으며,
2021년 3분기 영업이익률은 5.99%로 전년 동기 5.89% 대비 0.1%p. 상승하였습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 해외사업 수익성 관련 위험

당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다.
해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼
해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 롯데제과의 재무안정성 관련 위험

당사는 최근 국내시장에서의 건강기능성 제품의 확대와 더불어 해외시장에서의 생산시설 확대 및 마케팅 강화 등을 실시하는 과정에서 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 자금 수요는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 충당하고 있습니다. 이로 인하여
당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 2021년 3분기 약 8,225억원으로 지속적인 증가 추이를 보이고 있습니다. 한편,
2021년 3분기 연결기준 부채비율은 99.5%로 2020년 106.5% 대비 7.0%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록하며 2020년 32.9% 대비 2.6%p. 감소하였습니다.
당사의 유동성 대응여력의 경우, 2021년 3분기 기준 총차입금 8,225억원, 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기 보유한 현금 및 현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 당사의 유동성 대응능력은 양호한 수준이라 할 수 있습니다. 그러나
향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 요인들로 인하여 사업수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험

당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.
제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 우발채무 관련 위험

당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 신고서 제출일 전일 기준
당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건으로 소송금액은 약 995억원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만
상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 과징금 부과 관련 위험

공정거래위원회는 지난해 말 당사를 포함한 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등 공정거래법 위반 혐의로 제재절차를 진행
하고 있습니다.
금번 제재로 인하여 각사들에 대한 과징금 부과가 확정될 경우, 당사의 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험

분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 파생상품 및 환율 관련 위험

당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다.
동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 14일이고, 상장예정일은 2022년 02월 17일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

다. 신용등급평가

제66-1회 및 제66-2회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

라. 예금자보호법 미적용

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행

본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
66-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 02월 17일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행 대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) : 한국기업평가(주)
AA0(안정적) : 한국신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신한금융투자
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
대신증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
한화투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 17일
2022년 02월 17일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
238,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 19일 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 02월 14일이며, 상장예정일은 2022년 02월 17일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

회차 :
66-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)
총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 17일

원리금
지급대행기관
(주)신한은행 대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

신용등급
(신용평가기관)
AA0(안정적) : 한국기업평가(주)
AA0(안정적) : 한국신용평가(주)
비고
-

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
삼성증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
-
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
아이비케이투자증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 02월 17일
2022년 02월 17일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용
120,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 19일 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 02월 14일이며, 상장예정일은 2022년 02월 17일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주) 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
66-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 
이자지급 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2022년 05월 17일, 2022년 8월 17일, 2022년 11월 17일, 2023년 02월 17일,
2023년 05월 17일, 2023년 8월 17일, 2023년 11월 17일, 2024년 02월 17일,
2024년 05월 17일, 2024년 8월 17일, 2024년 11월 17일, 2025년 02월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2022년 01월 20일 / 2022년 01월 26일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주), 키움증권(주)

분석일자
2022년 02월 07일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 02월 17일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2025년 02월 17일

납 입 기 일
2022년 02월 17일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행 대기업영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 19일 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 02월 14일이며, 상장예정일은 2022년 02월 17일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

[회 차 :
66-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면(전자등록) 총 액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.
이자지급 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2022년 05월 17일, 2022년 8월 17일, 2022년 11월 17일, 2023년 02월 17일,
2023년 05월 17일, 2023년 8월 17일, 2023년 11월 17일, 2024년 02월 17일,
2024년 05월 17일, 2024년 8월 17일, 2024년 11월 17일, 2025년 02월 17일,
2025년 05월 17일, 2025년 8월 17일, 2025년 11월 17일, 2026년 02월 17일,
2026년 05월 17일, 2026년 8월 17일, 2026년 11월 17일, 2027년 02월 17일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2022년 01월 20일 / 2022년 01월 26일

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의
분석
주관회사명
NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주), 키움증권(주)

분석일자
2022년 02월 07일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 02월 17일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 그 다음 영업일까지 이자는 계산하지 아니한다.
원금상환 연체시 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 17일

납 입 기 일
2022년 02월 17일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
신한은행 대기업영업2부

회사고유번호
00149293

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2022년 01월 19일 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음
▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.
▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2022년 02월 14일이며, 상장예정일은 2022년 02월 17일임.

주1) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있습니다.
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2022년 02월 10일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), KB증권(주), 삼성증권(주) 및 키움증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 한다)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리조건은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 경영지원총괄, 재무운영실장, 재무전략실장
- 공동대표주관회사: 담당임원 및 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
- 수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
- 수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
- 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데제과(주)의 제66-1회 무보증사채 및 제66-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드 동향, 최근 동일 신용등급 회사채 발행 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제66-1회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

- 제66-2회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원
② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액
 (제66-1회 1,000억원, 제66-2회 500억원)
③ 수량단위: 100억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
"무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항)

가. 배정기준 운영
- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.
나. 배정시 준수 사항
- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.
① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것
② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것
다. 배정시 가중치 적용
- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.
① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준
② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소
라. 납입예정 물량 배정 원칙
- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 제5조(배정에 관한 사항) 제라항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

"공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 2월 10일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리
범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향 및 전망

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 롯데제과(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 ]

(기준일 : 2022년 02월 04일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 3년
2.652
2.659
2.643
2.626
2.645

개별민평 5년
2.765
2.791
2.771
2.777
2.776

자료 : 본드웹

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 (최근 3개월) ]

- 3년 만기 채권
(단위 : %)

일자
국고채 3년
AA0
등급민평 3년
롯데제과
개별민평 3년
Credit Spread

등급민평금리
-국고채금리
개별민평금리
-국고채금리

2021-11-05
1.960
2.464
2.382
0.504
0.422

2021-11-08
1.902
2.413
2.331
0.511
0.429

2021-11-09
1.860
2.376
2.295
0.516
0.435

2021-11-10
1.882
2.398
2.317
0.516
0.435

2021-11-11
1.915
2.429
2.348
0.514
0.433

2021-11-12
1.960
2.473
2.389
0.513
0.429

2021-11-15
1.912
2.430
2.346
0.518
0.434

2021-11-16
1.955
2.474
2.391
0.519
0.436

2021-11-17
1.965
2.486
2.402
0.521
0.437

2021-11-18
1.947
2.467
2.383
0.520
0.436

2021-11-19
1.972
2.494
2.410
0.522
0.438

2021-11-22
2.025
2.548
2.464
0.523
0.439

2021-11-23
2.020
2.544
2.460
0.524
0.440

2021-11-24
2.000
2.526
2.443
0.526
0.443

2021-11-25
1.937
2.467
2.383
0.530
0.446

2021-11-26
1.872
2.410
2.327
0.538
0.455

2021-11-29
1.847
2.385
2.302
0.538
0.455

2021-11-30
1.787
2.329
2.245
0.542
0.458

2021-12-01
1.817
2.355
2.272
0.538
0.455

2021-12-02
1.850
2.386
2.302
0.536
0.452

2021-12-03
1.897
2.438
2.355
0.541
0.458

2021-12-06
1.867
2.412
2.329
0.545
0.462

2021-12-07
1.867
2.415
2.331
0.548
0.464

2021-12-08
1.820
2.374
2.290
0.554
0.470

2021-12-09
1.792
2.352
2.269
0.560
0.477

2021-12-10
1.797
2.386
2.302
0.589
0.505

2021-12-13
1.782
2.371
2.289
0.589
0.507

2021-12-14
1.785
2.381
2.300
0.596
0.515

2021-12-15
1.803
2.397
2.316
0.594
0.513

2021-12-16
1.760
2.357
2.276
0.597
0.516

2021-12-17
1.760
2.356
2.275
0.596
0.515

2021-12-20
1.730
2.327
2.246
0.597
0.516

2021-12-21
1.722
2.320
2.239
0.598
0.517

2021-12-22
1.755
2.352
2.271
0.597
0.516

2021-12-23
1.805
2.401
2.319
0.596
0.514

2021-12-24
1.795
2.388
2.307
0.593
0.512

2021-12-27
1.777
2.370
2.289
0.593
0.512

2021-12-28
1.789
2.377
2.296
0.588
0.507

2021-12-29
1.778
2.362
2.281
0.584
0.503

2021-12-30
1.795
2.376
2.295
0.581
0.500

2021-12-31
1.795
2.376
2.295
0.581
0.500

2022-01-03
1.852
2.426
2.345
0.574
0.493

2022-01-04
1.883
2.445
2.364
0.562
0.481

2022-01-05
1.907
2.462
2.381
0.555
0.474

2022-01-06
2.020
2.561
2.480
0.541
0.460

2022-01-07
2.025
2.561
2.480
0.536
0.455

2022-01-10
2.046
2.579
2.498
0.533
0.452

2022-01-11
2.027
2.558
2.477
0.531
0.450

2022-01-12
1.987
2.515
2.434
0.528
0.447

2022-01-13
1.960
2.485
2.404
0.525
0.444

2022-01-14
2.045
2.570
2.489
0.525
0.444

2022-01-17
2.142
2.666
2.584
0.524
0.442

2022-01-18
2.107
2.631
2.549
0.524
0.442

2022-01-19
2.067
2.592
2.511
0.525
0.444

2022-01-20
2.112
2.638
2.556
0.526
0.444

2022-01-21
2.135
2.660
2.579
0.525
0.444

2022-01-24
2.120
2.646
2.565
0.526
0.445

2022-01-25
2.172
2.701
2.620
0.529
0.448

2022-01-26
2.157
2.690
2.609
0.533
0.452

2022-01-27
2.210
2.745
2.664
0.535
0.454

2022-01-28
2.192
2.728
2.647
0.536
0.455

2022-02-03
2.155
2.696
2.615
0.541
0.460

2022-02-04
2.182
2.726
2.645
0.544
0.463

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다.

주2) 등급민평은 AA0등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데제과(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 롯데제과(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

- 5년 만기 채권
(단위 : %)

일자
국고채 5년
AA0
등급민평 5년
롯데제과
개별민평 5년
Credit Spread

등급민평금리
-국고채금리
개별민평금리
-국고채금리

2021-11-05
2.176
2.638
2.544
0.462
0.368

2021-11-08
2.147
2.609
2.516
0.462
0.369

2021-11-09
2.115
2.581
2.487
0.466
0.372

2021-11-10
2.117
2.586
2.492
0.469
0.375

2021-11-11
2.130
2.599
2.506
0.469
0.376

2021-11-12
2.160
2.629
2.535
0.469
0.375

2021-11-15
2.102
2.570
2.476
0.468
0.374

2021-11-16
2.135
2.603
2.509
0.468
0.374

2021-11-17
2.155
2.625
2.531
0.470
0.376

2021-11-18
2.157
2.625
2.531
0.468
0.374

2021-11-19
2.192
2.660
2.567
0.468
0.375

2021-11-22
2.242
2.708
2.614
0.466
0.372

2021-11-23
2.245
2.711
2.617
0.466
0.372

2021-11-24
2.225
2.693
2.600
0.468
0.375

2021-11-25
2.160
2.631
2.537
0.471
0.377

2021-11-26
2.062
2.538
2.444
0.476
0.382

2021-11-29
2.055
2.530
2.437
0.475
0.382

2021-11-30
1.990
2.468
2.374
0.478
0.384

2021-12-01
1.970
2.449
2.355
0.479
0.385

2021-12-02
1.999
2.477
2.383
0.478
0.384

2021-12-03
2.030
2.514
2.420
0.484
0.390

2021-12-06
2.020
2.504
2.410
0.484
0.390

2021-12-07
2.040
2.523
2.430
0.483
0.390

2021-12-08
1.987
2.472
2.378
0.485
0.391

2021-12-09
1.960
2.446
2.352
0.486
0.392

2021-12-10
1.997
2.482
2.389
0.485
0.392

2021-12-13
1.975
2.460
2.369
0.485
0.394

2021-12-14
1.982
2.467
2.376
0.485
0.394

2021-12-15
1.977
2.466
2.375
0.489
0.398

2021-12-16
1.935
2.432
2.341
0.497
0.406

2021-12-17
1.937
2.438
2.347
0.501
0.410

2021-12-20
1.905
2.406
2.315
0.501
0.410

2021-12-21
1.897
2.402
2.311
0.505
0.414

2021-12-22
1.935
2.442
2.351
0.507
0.416

2021-12-23
1.998
2.505
2.414
0.507
0.416

2021-12-24
1.990
2.496
2.405
0.506
0.415

2021-12-27
1.985
2.492
2.401
0.507
0.416

2021-12-28
1.991
2.494
2.403
0.503
0.412

2021-12-29
1.970
2.474
2.383
0.504
0.413

2021-12-30
2.006
2.509
2.418
0.503
0.412

2021-12-31
2.006
2.509
2.418
0.503
0.412

2022-01-03
2.087
2.582
2.491
0.495
0.404

2022-01-04
2.100
2.591
2.500
0.491
0.400

2022-01-05
2.150
2.633
2.541
0.483
0.391

2022-01-06
2.297
2.760
2.669
0.463
0.372

2022-01-07
2.255
2.718
2.626
0.463
0.371

2022-01-10
2.245
2.706
2.615
0.461
0.370

2022-01-11
2.240
2.698
2.607
0.458
0.367

2022-01-12
2.175
2.635
2.544
0.460
0.369

2022-01-13
2.165
2.623
2.532
0.458
0.367

2022-01-14
2.245
2.703
2.612
0.458
0.367

2022-01-17
2.350
2.807
2.716
0.457
0.366

2022-01-18
2.317
2.774
2.683
0.457
0.366

2022-01-19
2.295
2.751
2.660
0.456
0.365

2022-01-20
2.350
2.806
2.715
0.456
0.365

2022-01-21
2.356
2.812
2.721
0.456
0.365

2022-01-24
2.345
2.801
2.710
0.456
0.365

2022-01-25
2.392
2.850
2.759
0.458
0.367

2022-01-26
2.367
2.826
2.735
0.459
0.368

2022-01-27
2.415
2.872
2.781
0.457
0.366

2022-01-28
2.397
2.855
2.764
0.458
0.367

2022-02-03
2.365
2.823
2.732
0.458
0.367

2022-02-04
2.407
2.867
2.776
0.460
0.369

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 시가평가기준수익률 기준입니다.

주2) 등급민평은 AA0등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데제과(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 개별민평은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA0등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이, 롯데제과(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 4사의 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[당사 개별민평, 국고채권, AA0 등급민평 및 Spread 추이(3년 만기)]

chart (3y).jpg
chart (3y)

자료 : 본드웹
주) 단위 : %

[당사 개별민평, 국고채권, AA0 등급민평 및 Spread 추이(5년 만기)]

chart (5y).jpg
chart (5y)

자료 : 본드웹
주) 단위 : %

② 최근 6개월간 동일등급(AA0등급), 동일만기(3년,5년) 회사채 발행사례 검토

[최근 6개월간 동일등급(AA0) 동일만기(3,5년) 회사채 발행사례 검토]

(단위 : 억원,bp)

발행일
만기
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2021-08-11
3년
이마트22-1
AA0
1,500
1,700
개별
-20 ~ +20
par
6,100
4.07 : 1

2021-09-10
한온시스템12-1
AA0
1,500
1,700
등급
-20 ~ +20
+6
4,400
2.93 : 1

2021-09-14
씨제이제일제당27-1
AA0
1,000
1,600
개별
-20 ~ +20
+2
6,200
6.20 : 1

2021-10-07
신세계136-1
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+10
3,900
2.60 : 1

2021-10-15
한국투자증권21-1
AA0
1,500
2,200
개별
-20 ~ +20
+8
3,300
2.20 : 1

2021-10-29
GS21-1
AA0
500
700
개별
-25 ~ +25
+5
2,400
4,80 : 1

2021-11-01
LG유플러스109-1
AA0
1,000
1,700
개별
-20 ~ +20
+9
5,200
5.20 : 1

2021-12-07
메리츠금융지주13-1
AA0
1,200
1,300
개별
-20 ~ +20
+4
2,000
1.67 : 1

2022-01-25
SK브로드밴드52-1
AA0
700
1,000
개별
-30 ~ +30
-2
5,000
7.14 : 1

2022-01-25
미래에셋증권57-1
AA0
1,500
2,900
개별
-20 ~ +20
+5
4,100
2.73 : 1

2022-01-25
현대제철136-1
AA0
1,000
3,200
개별
-20 ~ +20
+3
4,900
4.90 : 1

2022-01-26
씨제이제일제당28-1
AA0
2,000
2,400
개별
-20 ~ +20
+4
5,700
2.85 : 1

2022-01-26
LG유플러스110-1
AA0
1,300
1,900
개별
-20 ~ +20
-1
3,700
2.85 : 1

2021-08-11
5년
이마트22-2
AA0
2,000
3,000
개별
-20 ~ +20
+7
5,100
2.55 : 1

2021-09-10
한온시스템12-2
AA0
1,000
1,400
등급
-20 ~ +30
+8
5,100
5:10 : 1

2021-09-14
씨제이제일제당27-2
AA0
700
1,500
개별
-20 ~ +20
+2
3,400
4.86 : 1

2021-10-07
신세계136-2
AA0
500
600
개별
-20 ~ +20
+10
1,900
3.80 : 1

2021-10-15
한국투자증권21-2
AA0
500
800
개별
-20 ~ +20
+3
1,900
3.80 : 1

2021-10-28
현대제철135-1
AA0
1,200
1,800
개별
-20 ~ +20
+7
3,600
3.00 : 1

2021-10-29
GS21-2
AA0
500
800
개별
-25 ~ +25
+24
1,100
2.20 : 1

2021-11-01
LG유플러스109-2
AA0
500
700
개별
-20 ~ +20
+3
3,000
6.00 : 1

2021-11-25
보령엘엔지터미널4-1
AA0
1,000
1,000
등급
-30 ~ +30
+16
2,900
2.90 : 1

2021-12-07
메리츠금융지주13-2
AA0
500
700
개별
-20 ~ +20
-2
1,400
2.80 : 1

2022-01-25
미래에셋증권57-1
AA0
1,000
1,500
개별
-20 ~ +20
+8
2,000
2.00 : 1

2022-01-25
현대제철136-2
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+2
3,700
2.47 : 1

2022-01-26
씨제이제일제당28-2
AA0
1,500
1,800
개별
-20 ~ +20
+8
3,200
2.13 : 1

2022-01-26
LG유플러스110-2
AA0
500
1,200
개별
-20 ~ +20
+7
2,800
5.60 : 1

자료: 금융감독원 전자공시시스템

주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스채권평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.

주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

최근 6개월간 수요예측을 통해 발행된 3년 및 5년 만기 AA0등급 회사채 발행내역은 각각 13건 및 14건이며, 3년물 1건과 5년물 2건을 제외한 나머지는 개별민평을 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 대비 +20bp~+25bp 수준으로 설정하였으며, 공모희망금리 상단을 하회하는 수준에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.

과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.

동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데제과(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.

상기 표와 같이 AA0 등급 회사채 개별민평금리는 각 회사별로 다소 편차가 있음을 알 수 있습니다. 이는 개별기업의 특성(우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 사업실적 등)이 동일 신용등급 내 개별회사의 금리에 영향을 미치고 있음을 확인할 수 있습니다.

④ 채권시장 동향 및 전망

당사는 이번 제66-1회 및 제66-2회 무보증 사채 발행과 관련하여 공모희망금리 결정 과정에서 당사 채권의 민평금리, 당사의 회사채가 해당되는 AA0급의 민평금리, 국고채권 대비 개별민평 및 등급민평의 스프레드 추이, 유사 등급 회사채의 발행 내역, 채권시장 동향 등을 종합적으로 고려하였습니다.

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하된 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 지나지 않은 시점에서 0~0.25%로 1%p 금리 인하를 다시금 단행하였으며, 이로 인하여 글로벌 시장금리의 하방 압력은 거세졌습니다. 이에 금융통화위원회 역시 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리를 0.75%로 인하하였으며, 이는 사상 처음 0%대로 진입한 사례였습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.

2021년 1월 파월 미 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되기도 하였으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다.

이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높다졌다는 점을 들었습니다. 이후 국고채 금리는 지속적으로 상승한 반면, 9월까지 확대되던 크레딧 스프레드는 횡보세를 이어왔습니다.

2021년 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타내었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간에 오랜 시간이 걸리지 않을 것이라는 언급을 통해 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장에서 선회하는 모습을 보였고, 더불어 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 한편 위드 코로나 정책이 지속될 것으로 예상되어 왔지만, 새로운 변이 바이러스인 오미크론의 등장에 따른 확진자 수의 급증으로 국내 방역조치 및 사회적 거리두기 조치가 다시금 강화되었고, 이러한 영향 속에서 12월 중 채권금리는 장단기물 모두 하락하는 양상을 보였습니다. 그리고 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 0.25% 추가 인상하는 결정을 내렸으며, 이에 따라 증권신고서 제출일 현재 기준금리는 1.25%입니다. 향후에도 우리나라를 비롯한 각국의 추가 금리인상 가능성도 배제할 수 없는 상황으로 금리변동에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

⑤ 결론

이러한 시장상황을 종합적으로 고려하여 당사 및 이번 무보증사채 발행의 공동대표주관사는 제66-1회 및 제66-2회 회사채 공모희망금리 상단을 개별민평에서 0.30%p. 가산한 수준으로 결정하고 하단은 개별민평에서 0.30%p. 차감한 수준으로 결정하였습니다. 이를 통해 최근 회사채 시장의 추이 및 여건을 최대한 반영하고자 하며, 이렇게 결정된 롯데제과 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채의 공모희망금리는 아래와 같습니다.

[제66-1회차]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제66-2회차]
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

위와 같이 발행회사와 공동대표주관회사는 합리적 판단을 근거로 공모희망금리밴드를 제시하였으나 이는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니며, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사와 발행회사가 협의하여 결정합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2022년 02월 11일에 공시할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
3. 수요예측기간은 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지로 한다.
4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리 :

(1) 제66-1회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(2) 제66-2회

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.
5. "수요예측"에 따른 배정은「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 수요예측 배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
11. "공동대표주관회사"는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
12. "공동대표주관회사"는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니된다.
13. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
15. "공동대표주관회사"는 수요예측이 실시된 후 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시하지 않는다.

나. 청약 및 배정방법
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2022년 02월 17일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하고, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출)
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

4) 배정방법

① "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.

(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.

(iii) 일반투자자 : 기관투자자 및 전문투자자에 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

③ 청약금이 "본 사채"의 발행금액 총액에 미달하는 경우, 제2조 제2항의 "인수비율"에 따라 잔여물량을 각 "인수단"이 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다.

④ "본 사채"의 "인수단"은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 총액인수 후 수요예측 결과 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

다. 청약단위
최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 한다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2022년 02월 17일 09시

종 료 일 시
2022년 02월 17일 12시

마. 청약증거금
청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2022년 02월 17일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

바. 청약취급장소
각 인수단의 본점

사. 납입장소
(주)신한은행 대기업영업2부

아. 상장신청예정일
(1) 상장신청예정일 : 2022년 02월 14일
(2) 상장예정일 : 2022년 02월 17일

자. 사채권교부예정일
"본 사채"에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

차. 사채권 교부장소
사채권을 발행하지 않으므로 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 사채는 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 롯데제과(주)이 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수 

[회 차 : 66-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신한금융투자
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 66-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
15,000,000,000
0.15
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로 74길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

인수
아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
제66-1회, 제66-2회
150,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

다. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다. 다만"발행회사"가"금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회차
금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제66-1회 무보증사채
100,000,000,000
주)
2025년 02월 17일
-

제66-2회 무보증사채
50,000,000,000
2027년 02월 17일
-

주) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채의 전자등록총액은 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

[제66-1회]
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

[제66-2회]
주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 롯데제과(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데제과(주)의 5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 이자율은 2022년 02월 11일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

- 당사가 발행하는 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보증사채이며, 주식으로 전환될수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않습니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항
가. 기한의 이익 상실
(1) 기한의 이익의 즉시 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.
(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우
(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.
(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우
(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)
(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우
(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우
(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우
(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)
(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우
(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)
(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실
다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.
(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는
기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하
여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(
나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중

원금 오천억원(\500,000,000,000) 이상
의

채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이
상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에
압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우
(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)
(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우
(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우
(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때
(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.
(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’
(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.
(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우
(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우
(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소
사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.
(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것
(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법
“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.
(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구
(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산의 처분 제한

내용
사채의 발행조건 및 
계약에서 정하는 시기와
방법에 따라 원리금 지급
(제2-1조)
채무상환자금
(제2-2조, 제1-2조 제13호)
부채비율 300% 이하
(연결기준, 제2-3조)
"자기자본"의 200%
(제2-4조)
자기자본의 2배
(연결기준, 제2-5조)

구분
지배구조변경 제한
사채관리계약
이행상황보고서
사채관리회사에 대한
보고 및 통지의무
발행회사의 책임

내용
본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함
(제2-5조의2)
사업보고서 및 반기보고서
제출일로부터 30일 이내에 제출
(제2-6조)
사업보고서, 분/반기보고서 제출,
주요사항신고의무 발생사실 등
(제2-7조)
기한이익상실사항 등
(제1-2조)
허위 또는 중대한 정보가
누락된 자료 및 정보를
제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킨 때에는 배상책임
(제2-8조)

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2022년 2월 7일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")
"갑"은 발행회사인 롯데제과(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국예탁결제원을 지칭합니다.

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구주변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

사채관리회사
주 소
회 차
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
제66-1회 및 제66-2회
150,000,000,000
4,000,000
-

주) 본 사채는 2022년 02월 10일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익율 등이 결정될 예정입니다. 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제66-1회 및 제66-2회 합산 금 이천억원(￦200,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 인수단이 협의하여 변경할 수 있고, 이에 따라 사채관리회사에 대한 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구분
내용
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 주관회사 또는 발행회사의 최대주주이거나 주요주주인지 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원 겸임 관계
사채관리회사의 임원과 주관회사 또는 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (기준일: 2022년 02월 04일)

구분
실적

2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

계약체결 건수
115건
125건
131건
117건
119건
14건

계약체결 위탁금액
22조 2,190억원
24조 2,580억원
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
3조 2550억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

증권등록부 회사채관리팀
051-519-1824/1819/1817

다. 사채관리회사의 권한

※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조)

제4-1조(사채관리회사의 권한)

①
“사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 
1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청
2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청
3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의
4. 파산, 회생절차 개시의 신청 
5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 
6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 
7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사
8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)
9. 사채권자집회에서의 의견진술 
10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항
② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.
③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 
1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등
2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등
④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. 
⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. 
⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. 
⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. 
⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. 
⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. 
⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. 
⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. 
⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 공고의무(『사채관리계약서』 제4-3조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 
③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. 
⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

※ "발행회사"는 롯데제과(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임)

①
“사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.
② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. 
③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.
④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. 
⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 주요 사업부문은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 2021년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같으며, 이에 따른 사업위험을 기재하오니 투자자께서는 투자에 참고하시기 바랍니다.

[ 당사 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
99,251 
(8.4%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
392,878 
(33.4%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
435,066 
(37.1%)

소 계

927,195 
(78.9%)

상 품

기 타
빙 과
옥동자,
티코 등
48,758 
(4.1%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
199,117 
(17.0%)

소 계

247,875 
(21.1%)

합 계

1,175,070 
(100.0%)

가. 산업성장성과 경기변동의 위험

당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 이러한 제과사업은 여타 산업 대비 경기 민감도가 낮으며, 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 하지만
제과산업은 성숙기 산업의 양상을 보이고 있으며, 이는 출산율 저하로 인한 주요 소비 계층인 유년 인구의 감소와 더불어 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 소비심리 둔화 등의 요인들로부터 기인합니다. 이에 따라
당분간 제과업계의 성장성은 정체될 가능성이 높으며, 위와 같은 현상이 심화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위중인 제과산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 건강식품)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.

[IMF 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2020년(E)
2021년(E)
2022년(P)
2023년(P)

세계
-3.1
5.9
4.4
3.8

선진국
-4.5
5.0
3.9
2.6

미국
-3.4
5.6
4.0
2.6

유로존
-6.4
5.2
3.9
2.5

일본
-4.5
1.6
3.3
1.8

영국
-9.4
7.2
4.7
2.3

캐나다
-5.2
4.7
4.1
2.8

신흥국
-2.0
6.5
4.8
4.7

러시아
-2.7
4.5
2.8
2.1

중국
2.3
8.1
4.8
5.2

인도
-7.3
9.0
9.0
7.1

자료 : IMF World Economic Outlook (2022.01)

주1) 2020년 및 2021년은 추정치를, 2022년 및 2023년은 예상치를 기재하였음

2022년 1월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서'에 따르면 세계경제는 2021년 5.9% 경제성장을 이룬 것으로 추정하였으며, 2022년에는 4.4%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 또한 2022년 일본 및 2023년 중국을 제외한 대부분의 국가 및 지역에서는 2021년 이후 경제성장률이 둔화될 것으로 전망하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

소비자심리지수

자료 : 한국은행 (2022년 1월 소비자동향조사)

주) 2003~2021년중 장기평균치를 기준값 100으로 하여 100보다 크면 장기평균보다 낙관적임을, 100보다 작으면 비관적임을 의미

또한 국내 가계부문의 소비자심리를 종합적으로 판단하는데 활용되는 소비자심리지수는 2020년 3월을 기점으로 코로나19 바이러스의 확산에 의한 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 71을 기록하였습니다. 이러한 수치는 2008년 글로벌 금융위기 당시 수준과 유사한 수준입니다, 이후 코로나19 백신의 개발과 더불어 글로벌 차원에서의 백신 접종 확대 및 경기부양 정책이 시행되며 국가별 교역이 단계적으로 정상화되었고, 이에 따라 경기 회복 기대감이 다시 높아지고 있는 형국입니다. 구체적으로는 2021년 3월 이후 코로나19 바이러스 확산이 시작된 이후 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘어 낙관적 전망으로 전환하였고, 2022년 1월 104.4를 기록하며 11개월 연속 개선된 흐름을 이어가고 있습니다.

[연령계층별 인구 구성비, 1960~2070년(중위)]

연령계층별 인구구조1.jpg
연령계층별 인구구조1

연령계층별 인구구조2.jpg
연령계층별 인구구조2

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2021.12)

[연령계층별 인구 전망]

(단위: 만명)

구분
2020년
2025년
2030년
2035년
2040년
2045년
2050년
2055년
2060년
2065년
2070년

0 - 14세
631
525
433
414
443
445
417
373
327
292
282

15 - 64세
3,738
3,561
3,381
3,144
2,852
2,624
2,419
2,265
2,066
1,875
1,737

65세 이상
815
1,059
1,306
1,529
1,724
1,834
1,900
1,877
1,868
1,840
1,747

계
5,184
5,145
5,120
5,087
5,019
4,903
4,736
4,515
4,262
4,007
3,766

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2021.12)

주) 위 전망치는 2020년 65세 이상 고령인구가 0~14세 유소년 인구보다 1.3배 많고, 2070년에는 고령인구가 유소년 인구보다 6.2배 많을 것으로 전망하는 시나리오에 입각하여 전망한 수치임

통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 국내 14세 미만 인구 수는 2020년 이후 장기적으로 감소세가 지속될 것으로 전망됩니다. 당사가 속해 있는 국내 건과시장과 빙과시장의 주 소비계층이 유소년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 당사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,452억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다. 또한 출하량 측면에서 건과자 및 스낵류 출하량은 2014년 284,519톤을 기록하여 2013년 266,978톤 대비 6.6% 성장하였으나, 2017년 출하량은 287,220톤을 기록하며 2014년 이후 성장이 다소 정체되는 흐름을 보이고 있습니다.

[과자류 출하 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자
2,229,314
2,637,117
2,819,133
2,325,373
2,419,017
2,268,168

캔디류
390,663
281,755
341,811
410,994
390,050
432,379

추잉껌
244,170
232,867
185,222
226,437
183,036
110,339

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)

주) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었음

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

상기와 같이 당사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 시장 내 경쟁 위험

국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있습니다. 또한 해당 산업은 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 요소로 작용함에 따라 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지므로 사업의 안정성은 비교적 우수한 편이라 할 수 있습니다.
하지만 경쟁회사간 모방제품이 많고, 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편에 속하여 각사들의 광고선전비 등의 비용은 매출액 대비 유의적인 수준을 기록하고 있습니다. 이러한
산업 내 경쟁사 간의 매출 경쟁이 심화될 경우, 비용 증가로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 건과 4개사(롯데제과, 해태제과식품, 크라운제과, 오리온) 및 빙과 4개사(롯데제과, 빙그레, 해태아이스크림, 롯데푸드) 위주의 과점적인 형태를 보이고 있으며 설비투자 및 유통망 구축이 중요한 사업으로서 진입장벽이 상당히 높아 사업의 안정성은 비교적 우수한 편입니다. 특히, 회사별로 거래처와의 거래관계가 안정적으로 지속되고 있고 프리미엄 제품 개발 및 장수 브랜드 리뉴얼 등 회사별 대표 브랜드에 대한 시장 수요가 꾸준히 유지되고 있어 시장점유율의 변화는 크게 나타나지 않았습니다.

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 건과시장]

구분

롯데제과

오리온

해태제과식품

크라운제과

비스킷

카스타드, 마가렛트,
롯데센드, 칸쵸, 칙촉,
몽쉘, 빼빼로

초코파이, 다이제, 예감,
초코칩쿠키, 
촉촉한초코칩, 고래밥

에이스, 홈런볼, 오예스, 후렌치파이, 버터링, 
사브레, 구운감자, 아이비

산도,빅파이, 쿠크다스,
 버터와플, 뽀또,
초코하임 참크래커,

스낵

꼬깔콘, 치토스, 쌀과자

포카칩, 오징어땅콩,
스윙칩, 오감자

맛동산, 오사쯔,
허니버터칩, 허니통통

콘칩, 죠리퐁

껌

자일리톨, 후라보노

와우, 생후라보노

아이스쿨, 아카시아

-

캔디

목캔디, 스카치,
애니타임

비틀즈, 통아몬드,
돌아온 왕꿈틀이

연양갱, 알사탕,
썬키스트

마이쮸, 새콤달콤, 
땅콩캬라멜

초콜릿

가나, 드림카카오,
크런키, ABC

핫브레이크, 마켓오, 새알

자유시간, 화이트엔젤,
얼려먹는 초코만들기

미니쉘, 키커, 디샤

자료 : 식품유통연감

[업체별 주요 제품 브랜드 현황 - 아이스크림시장]

구분

당사

해태아이스크림
빙그레
롯데푸드

바

스크류바, 죠스바, 
수박바, 옥동자, 와일드바디

누가바, 바밤바,
쌍쌍바

메로나, 비비빅, 쿠앤크

돼지바, 보석바,
아맛나

콘

월드콘, 더블비얀코

부라보콘

메타콘

구구콘, 빵빠레

컵

와쿠와크, 와플모나카,
팥빙수

크런치킹, 꿀호떡

붕어싸만코, 빵또아

국화빵, 팥빙수파티

튜브

설레임, 주물러

탱크보이, 폴라포

더위사냥, 뽕따

빠삐코, 거북알

홈

위즐, 티코, 조안나

호두마루

투게더, 엑설런트

구구크러스터

자료 : 식품유통연감

주) 해태제과식품 주식회사는 2020년 1월 1일 아이스크림사업부문을 분할하여 해태아이스크림 주식회사를 설립하였습니다.

그러나 기호 제품 중에서도 충동구매 제품이라는 특성 때문에 경쟁회사간 모방제품이 많고 광고 및 진열에 대한 경쟁이 높은 편이며, 최근 대형할인점 증가에 따른 유통구조의 변화 및 수입브랜드들의 국내시장 진입확대로 4개 과점회사들간의 경쟁은 더욱 심화되고 있는 추세입니다.

특히 당사가 상표권을 가지고 있는 '빼빼로'의 경우 소셜커머스 및 온라인쇼핑몰 업체 등의 모방제품 생산 및 무분별한 상표권 이용으로 인하여 경쟁을 겪고 있으며, 일본 글리코社에서는 당사를 상대로 2015년 미국 뉴저지 연방지방법원에 빼빼로 과자 모양에 대한 상표권 침해 소송을 제기하였지만, 2021년 당사가 승소하여 특정 과자 모양에 대한 독점적인 상표권 보호를 받을 수 없다는 판결 사례도 존재합니다.

이러한 상황 및 업계 특성 속에서 2001년 자일리톨 껌, 2006년 카카오 고함량 초콜릿, 2008년 프리미엄 과자 '마켓오'와 '닥터유', 그리고 2014년 '허니버터칩'의 사례에서 볼 수 있듯이, 소비자의 잠재적인 수요를 충족시키는 신제품 출시 및 고부가가치 제품 개발 능력의 보유 여부가 중장기적으로 심화된 경쟁 환경에서 개별 업체의 실적을 차별화할 수 있는 핵심 경쟁력으로 작용하고 있습니다.

제과산업의 특성상 단순한 맛의 변화가 아닌 새로운 제품을 개발하고 생산하기 위해서는 신규설비투자가 수반되어야하며, 이러한 신규투자는 모방상품 또는 유사상품을 개발하는 것보다 리스크가 크다는 점으로 인하여 실제로 제과업계의 신제품 수는 매년 조금씩 줄고 있습니다.

[제과 상위 4개사 광고선전비 추이]

(단위 : 백만원)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

롯데제과
33,260
42,709
35,763
36,587
10,159
39,087

오리온
7,868
12,593
14,001
17,091
6,219
14,351

해태제과식품
5,422
10,030
9,122
12,821
12,599
18,868

크라운제과
2,713
3,885
4,508
4,865
4,457
6,378

자료 : 각사 사업보고서(별도재무제표 기준)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 분할설립되었으며, 2021년 광고선전비는 2021년 1월부터 9월까지의 수치임

주2) 크라운제과는 2017년 3월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2021년 1월부터 9월까지의 수치임

주3) 오리온는 2017년 6월 1일 분할설립되었으며, 2017년 광고선전비는 2021년 1월부터 9월까지의 수치임

상기의 표와 같이 당사를 포함한 국내 주요 제과업체 4사의 광고선전비는 비교적 높게 유지되는 추세이며, 향후 유사제품의 확산 등 경쟁이 심화될 경우 급격히 증가할 가능성도 있습니다. 제과업 내 경쟁상황이 심화될 경우 마케팅 및 광고선전비용의 증가로 이어질 수 있습니다. 또한 향후 타사에서 여러 히트 제품들이 지속적으로 출시될 경우, 시장 내 지배적인 위치를 점유하고 있는 있는 당사의 현재 시장 지위가 하락할 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이러한 국내 제과 업체들 간의 경쟁 위험에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 원재료 및 환율 관련 위험

당사는 생산 제품에 사용되는 원재료의 상당부분을 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 당사의 수익성에 영향을 미칩니다. 주요국의 기상 악화 및 중국의 수요 증가로 국제 설탕 및 곡물류 가격은 상승하는 추세이며 곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편이므로,
원재료 가격변동에 따라 당사 수익성이 변동성에 노출될 위험이 있습니다. 최근 환율은 코로나19 바이러스의 변이 및 재확산, 미국의 테이퍼링 종료 및 대차대조표 축소 의지, 중국 위안화 가치 상승 등의 다양한 요인에 따라 상승세가 지속되고 있습니다. 한편 벌크선운임 지수인 BDI는 코로나19 영향으로 2020년 상반기에 급락한 후 하반기부터 반등하여 2021년에는 상승폭이 가속화되며 10월 중 5,500선을 돌파하기도 하였습니다. 이와 같이
국제곡물가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : US$, 천원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
비고

설탕류
744
713
701
-

소맥분류
482
479
488
-

유지류
1,964
1,679
1,705
-

유제품류
3,615
3,658
3,540
-

코코아류
3,426
3,645
3,332
-

자료: 당사 분기보고서 및 사업보고서
주) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량),[단위 : 원/kg]

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.

2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만, 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니뇨 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 엘니뇨는 태평양 적도 부근의 무역풍이 약해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 높은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상입니다. 해수면 온도가 2도 이상 높은 기간이 3개월 이상 이어지면 '슈퍼 엘니뇨'라고 부릅니다. 엘니뇨 영향권 국가는 인도네시아, 말레이시아, 인도, 호주, 브라질, 태국 등으로, 당사에 영향을 줄 수 있는 품목으로는 소맥(호주 등), 원당(인도, 브라질, 태국) 등이 이에 해당합니다. 이후 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요 생산국의 작황 양호로 크게 하락하여 안정화되는 모습이며, 2019년 들어 일정 가격 수준 이내에서 보합 양상을 보이고 있다가 4분기부터 소폭의 오름세를 보였습니다. 이후 2020년 상반기중 국제 곡물가격은 코로나19의 발발로 하락세를 나타내다 하반기 중 달러 약세, 라니냐 우려와 같은 시장 유동성 증가 및 공급 축소 우려, 2020년 8월 중국 돼지사육두수 회복 등으로 상승세를 나타내었습니다. 이후 2021년 상반기부터 주요국 기상 악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 주요 곡물을 포함한 원재료 단가 상승 부담이 본격화되는 모습입니다.

한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 전망 2021년 12월호'에 의하면 11월 대미환율 및 해상운임 상승으로 인하여 곡물 수입단가지수(CIF, 2015년=100)의 상승을 야기하였으며, 2021/22년 밀 공급 부족과 더불어 산업용 옥수수의 수요가 증가하여 국제곡물은 가격 상승을 지속할 것으로 전망하였습니다..

이처럼 곡물 가격의 변동성은 다양한 요인에 의하여 발생하며, 변동폭 역시 큰 편에 속합니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격의 급격한 상승을 야기할 수 있습니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료: 한국농촌경제연구원 (KREI 식품,배합사료물가전망모형)

주) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출하였으며, 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

최근 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러즈 감염증인 코로나19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 코로나19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 코로나19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 코로나19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1,088원/달러를 기록하였습니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

2021년 상반기에는 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감으로 장기금리가 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율이 상승 기조를 보이며, 2021년 3월 1,141.1원/달러를 기록하였습니다. 연초 이후 바이든 행정부의 경기 부양책 및 백신 보급에 따른 경제 정상화 가속화가 본격화되기 시작하였고, 3월 FOMC 회의를 통해 통화 완화 기조에 대한 신뢰를 확인하여 위험선호 심리가 개선되어, 2분기말까지 소폭 조정기를 거쳤습니다.

2021년 6월 FOMC 회의가 시장의 예상보다 매파적이었다는 평가와 함께 변이 바이러스의 등장과 글로벌 경기 둔화 우려, 헝다그룹의 디폴트 가능성 시사로 안전선호 심리가 두각을 나타내며 달러화 강세를 나타내며 원/달러 환율이 상승 추세를 보이기 시작했으며, 이후 코로나19 변이바이러스인 델타, 오미크론 바이러스의 등장 및 빠른 확산세에 따라 불확실성이 고조되며 등락을 반복하였습니다. 그리고 12월 FOMC 의사록을 통한 조기 긴축 리스크의 부각과 더불어 국내 12월 무역수지 적자 전환, 그리고 조기 추경 편성 가능성에 따른 재정수지 부담 등이 원화 약세 압력을 높임에 따라 2022년 1월 28일 1,209원/달러를 기록하기도 하였습니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

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bdi index

자료 : Bloomberg

또한, 당사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 하향 안정세를 보여왔으나, 2016년 2분기 이후 지속된 중국 건설경기 활성화로 철광석, 석탄 수입이 동반 증가하였고, 10월 이후 유럽의 석탄 수요 역시 증가함에 따라 11월 18일 2016년의 최고치인 1,257p을 기록했습니다. 이후 다시 하락하여 2017년 2월 612p를 기록하기도 하였으나 철광석, 석탄 수송 수요의 증가와 원자재 가격 상승과, 해상 물동량 증가로 2017년 하반기 벌크선 운임은 상승세가 지속되었습니다. 한편 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰폭의 급등락을 나타내고 있습니다.

이와 같이 국제곡물가격, 환율, 해상운임의 높은 변동성은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 식품위생 및 안전 관련 위험

소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생과 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 제조 사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 당사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.

또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.

식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.

식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 유통채널의 변화 위험

전통적으로 제과업은 도매 유통채널인 영업소를 거친 후 슈퍼마켓이나 대형할인점을 통해 유통되는 것이 일반적이었으나, 시간이 지날수록 유통채널이 다변화되고 있습니다. 일례로 수입산 과자들의 경우 수입과자 전문점을 통한 유통 뿐만 아니라 인터넷판매 및 해외직접구매 채널의 거래금액도 점차 증가되고 있는 추세에 있으며, 편의점 및 대형유통점에서 PB상품을 직접 개발하여 판매하는 수량도 증가하고 있습니다. 특히,
편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.
앞으로도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적으로 열위에 있는 현상이 지속될 경우, 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소하고 있습니다.

특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

[소매업태별 판매액 추이]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

백화점
29,028,920
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,379,576
30,334,282

대형마트
32,777,579
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,643
33,777,746
31,645,939

면세점
9,198,423
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
16,455,416

슈퍼마켓 및 잡화점
43,481,224
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
46,467,557
41,694,072

편의점
16,455,791
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
26,055,089

승용차 및 연료 소매점
91,303,768
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
105,285,490

전문소매점
139,282,631
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,393,433
121,959,943
117,366,206

무점포 소매
46,788,881
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
98,874,474
102,159,479

합계
408,317,217
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,161,650
475,199,970
470,995,972

자료 : 통계청(서비스업동향조사)

주) 2021년의 경우 11월까지의 누적수치 산정하였으며, 10월과 11월 판매액은 잠정치로 반영됨

[할인점 점포 수 추이]

(단위 : 점)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

점포수
518
525
524
515
522

증 감
(26)
7
(1)
(9)
7

자료 : 리테일매거진

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2015년 32.78조원에서 2018년 33.45조원, 2019년 32.42조원, 2020년 33.78조원, 2021년 11월말 31.65조원을 기록하였습니다. 할인점 점포수의 경우 2015년 544개에서 2019 년 515개로 다소 감소하였으나, 2020년 522개로 소폭 증가하였습니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

[소매판매액 중 온라인쇼핑 거래액 비중 추이]

(단위 : 억원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년

소매판매액(A)
4,401,105
4,649,923
4,731,617
4,752,195

온라인쇼핑 거래액
913,000
1,137,297
1,352,640
1,611,234

온라인쇼핑 상품 거래액(B) 주1)
712,685
873,631
1,013,642
1,290,673

비중(A/B)
16.19%
18.79%
21.42%
27.16%

자료 : 통계청

주) 「여행 및 교통서비스, 문화 및 레저서비스, e쿠폰서비스, 음식서비스, 기타서비스거래액」제외

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 제과업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, 편의점, 대형마트, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등의 신유통 사업진출로 인하여 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있습니다.

수입과자의 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다.

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 제과업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 당사와 같은 제과업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 대형마트 자체브랜드(Private Brand) 제품 증가 위험

대형마트를 비롯한 유통업체들은 최근 단순 판매에서 벗어나 자체적으로 개발한 PB 제품 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 우리나라 소비재산업에서 PB제품은 편의점 및 대형마트의 각종 식품을 비롯하여 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 하지만 여전히 미국, 유럽 등과 비교하면 발달 수준은 아직 초기단계라고 할 수 있어 향후 매출 비중은 더욱 커질 것으로 전망됩니다.
PB제품은 음식료 업체들의 완제품과 중복되는 품목이 다수 존재하므로 기존 과점시장을 형성하였던 제과업체들에게는 점유율 하락 등으로 이어지는 위협요인이 될 것으로 판단됩니다. 이처럼
대형 유통업체의 PB제품 비중 확대는 시장 내 경쟁심화로 이어져 당사의 영업 환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 PB제품(Private Brand, 유통업체가 자체 개발한 상표를 붙여 파는 제품) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. PB제품은 소비자에게 친숙한 제조업체의 브랜드없이 유통업체의 브랜드 붙여 판매하는 제품으로 유통마진을 줄일 수 있어 가격 경쟁력이 뛰어난 편입니다. 초기 편의점 및 대형마트의 저가 식품으로부터 시작되었지만, 현재는 차별화된 상품성과 더불어 생활용품과 가전제품에 이르기까지 다양한 분야에 진출하며 높은 성장률을 나타내고 있습니다. 유통 업체들은 매년 PB제품 비중 확대를 통해 질적 성장을 유도한다는 전략을 가지고 있어, 당사의 사업영역인 제과업을 비롯, 음식료 업체들의 대내외적 경쟁은 치열해질 것으로 판단하고 있습니다.

[국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드]

구분
브랜드명

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK)

롯데마트
요리하다, 초이스웰, 온리 프라이스(ONLY PRICE)

홈플러스
싱글즈프라이드

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 미국과 유럽 등과 비교하면 여전히 낮은 수준입니다. 실제로 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하며, 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해 낮은 수치를 기록하고 있습니다, 최근 유통업체의 차별화되고 고급화된 식료품 분야에서의 PB상품을 적극 출시하고 있으며, 매출액 역시 큰 폭으로 증가함에 따라 국내 PB제품의 영향력은 당분간 계속해서 증가할 것으로 예상됩니다.
할인점 등 유통채널의 시장 지배력이 지속될 것으로 전망되는 가운데, 할인점업계의 경쟁심화 및 PB제품의 확대로 당사를 포함한 제과업체에 대한 부담은 더욱 가중될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사와 할인점과 같은 대형채널과의 교섭력 차이로 향후에 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담압력 등이 현실화 될 가능성 있으며, 저렴한 PB제품의 수요확대로 당사의 시장 점유율이 하락함에 따라 당사의 영업환경과 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 신제품 흥행 부진으로 인한 수익성 악화 관련 위험

국내 제과산업은 오래된 스테디셀러의 매출이 큰 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 일반적으로 신규 출시한 제품이 시장 내 성공적으로 진입할 경우 동 제품은 지속적인 매출을 발생시키며 수익성 확보에 기여하지만,
급변하는 소비자의 니즈와 트렌드를 충족하지 못하여 시장 진입에 실패하는 경우 해당제품의 생산은 중단됩니다. 이와 같이
연구 및 개발에 대규모 자원 투입이 이루어진 신제품이 소비자의 기호에 부합하지 못하거나 인지도가 일정수준에 미치지 못할 경우, 당사의 수익성 및 영업환경에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 제과시장은 초기 대규모의 설비투자가 선행되어야하는 산업의 특성상 신규진입자가 많지 않으며, 제과산업의 특성상 제과 및 제빵기술이 급변하지는 않습니다. 기존의 업체들은 다수의 인기 장수브랜드에 기반한 브랜드파워, 전국적인 유통망 등을 바탕으로 높은 진입장벽을 형성하고 있어 국내 제과업체들이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 특히 장수브랜드의 지속적인 매출은 제과회사의 안정적인 성장과 기반의 유지에 많은 도움을 주고있습니다.

당사는 이와 같은 환경에서 경쟁력 확보와 지속적인 인지도 유지를 위한 신제품 개발을 위하여 연간 매출액의 약 0.6% 수준을 연구개발비로 지출하고 있으며, 이 외 추가적으로 별도의 프로젝트 진행시 설비투자를 병행하여 제품개발을 위한 새로운 시도를 하고 있습니다.

[연도별 연구개발비 지출현황]

(단위 : 백만원)

과 목
제5기 3분기
제4기
제3기

원 재 료 비
1,080
1,059
902

인 건 비
6,937
9,730
10,964

감 가 상 각 비
1,777
2,334
2,071

위 탁 용 역 비
15
10
20

기 타
-
1
7

연구개발비용 계
9,809
13,134
13,964

회계처리
판매비와 관리비
-
-
38

제조경비
9,809
13,134
13,926

개발비(무형자산)
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.61%
0.63%
0.67%

자료 : 당사 사업보고서(연결기준)

제과산업 내에서 신제품 개발에 대한 중요성은 날로 높아지고 있으며 이에 따라 위와같이 당사는 경쟁력 확보를 위해 연구개발의 노력을 계속하고 있으며, 이를 통해 경쟁력있는 신제품이 지속적으로 출시되는 등 성과를 거두고 있습니다.

[당사 연구개발 실적]

연구기관
연구과제
제품명
연구결과 및 기대효과
분기

중앙
연구소
Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 판박이 잔망루피
잔망루피 캐릭터 판박이가 들어있는 풍선껌
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 청포도 샤인머스캣
샤인머스캣맛 빅사이즈 풍선껌
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 피치
복숭아맛 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

(기능성 표시식품) 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 프로폴리스
프로폴리스가 함유된 기능성 표시식품 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

졸음번쩍껌 브랜드 확장 제품 개발
졸음번쩍껌 울트라파워
센터에 강력한 멘톨 과립, 과라나추출물, 타우린이 함유된 졸음번쩍껌
1

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 몽쉘젤리
폭신, 쫄깃한 3층 젤리에 초코를 엔로빙한 몽쉘 모양 디저트 젤리
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
목캔디 프로폴리스 2종
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 센터필링 제형 목캔디
1

브랜드 콜라보레이션 젤리 제품 개발
제로클럽 젤리
XXBLUE 브랜드 콜라보로 신발 모양의 젤리
1

화이트데이 기획 제품 개발
어몽어스 이미지캔디
어몽어스 캐릭터 콜라보 이미지 캔디
1

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
말랑이가 좋아하는 초코말랑
과일맛 젤리에 초코를 코팅한 이중식감 제품
1

Biscuit&Pie
신제형 파이 제품 개발
쌀로별 뻥쿠아즈 인절미
뻥튀기 사이에 인절미 맛 크림 샌딩 및 인절미 맛 초콜릿 코팅한 신제형 파이 제품 개발(할매니얼 트렌드 반영)
1

카스타드 브랜드 확장
카스타드 스트로베리
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
1

농협 PB 개발(국내산 고구마 활용)
찐! 고구마 와플
겨울철 대표 간식 고구마를 활용한 달콤한 와플 개발
1

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 찰옥수수맛
달콤한 옥수수맛을 구현한 마시는 오트밀
1

퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 오트&봄딸기맛
달콤하고 새콤한 봄 딸기맛을 구현한 마시는 오트밀
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발(3월)
꼬깔콘 찰옥수수맛
찰옥수수아이스크림 맛을 구현한 꼬깔콘
1

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
도리토스 양념치킨맛
달콤새콤한 양념치킨맛을 구현한 도리토스
1

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 불짬뽕맛
진한 해산물맛을 구현한 오잉
1

Chocolate
V-day 제품 개발
크런키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
크런키 핑크베리 쿠키볼
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
가나 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
ABC 초코쿠키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

빈츠 브랜드 확장
빈츠 카페모카
커피풍미의 빈츠제품 개발(초코과자 시장 성장에 따른 신규 Flavor 개발)
1

Ice
바나나 우유바 제품 개발
바나나우유바
바나나우유맛 바 제품 개발
1

옥동자 브랜드 확장 제품 개발
옥동자 초코
초코맛 옥동자 익스텐션 제품 개발
1

첫눈애 눈빙수 제품 개발
첫눈애 눈빙수
동절기에 적합한 겨울용 팥빙수 제품 개발
1

초키초키 브랜드 확장 제품 개발
초키초키 쿠앤크
쿠키앤크림맛 초키초키 익스텐션 제품 개발
1

라이스크림 제품 개발
라이스크림
미니 찹쌀떡이 함유된 쌀맛 홈 제품 개발
1

밀크카우바 제품 개발
밀크카우바
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유, 초코맛 바 제품 개발
1

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 치즈떡볶이맛
치즈떡볶이맛 찰떡아이스 익스텐션 제품 개발
1

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 리얼 알폰소망고바
알폰소망고맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
1

더블비얀코 브랜드 확장 제품 개발
더블비얀코 베리&베리
딸기맛 아이스크림, 라즈베리맛 샤베트의 더블비얀코 익스텐션 제품 개발
1

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 말랑카우
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
1

조안나 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 조안나 쿠앤크 깜뜨
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 조안나 익스텐션 제품 개발
1

인투더 브랜드 확장 제품 개발
인투더 칸탈루프멜론
칸탈루프멜론맛 인투더 익스텐션 제품 개발
1

디저트 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 디저트 쿠앤크 깜뜨 샌드
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 디저트 익스텐션 제품 개발
1

죠스바 브랜드 확장 제품 개발
메론 먹은 죠스바
오렌지(외), 멜론(내)맛의 죠스바 익스텐션 제품 개발
1

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 크런키
빼빼로, 크런키 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
1

고드름 브랜드 확장 제품 개발
고드름 레몬라임
레몬라임맛 고드름 익스텐션 제품 개발
1

밀크카우바 브랜드 확장 제품 개발
밀크카우바 딸기
딸기, 초코맛 밀크카우바 익스텐션 제품 개발
1

앙꼬바 브랜드 확장 제품 개발
앙꼬바 녹차
녹차맛 앙꼬바 익스텐션 제품 개발
1

쥬시후레쉬바 제품 개발
쥬시후레쉬바
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

스피아민트바 제품 개발
스피아민트바
스피아민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

와일드바디 브랜드 확장 개발
와일드바디 쿠앤크
쿠키앤크림맛 와일드바디 익스텐션 제품 개발
1

나뚜루 식물성 브랜드 확장 제품 개발
나뚜루 식물성 퓨어코코넛
나뚜루 코코넛맛 식물성 아이스 익스텐션 제품 개발
1

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
떠먹는쇼콜라카스테라 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (빵판다) 콜라보 초코쉬폰 속에 초코크림이 들어 있는 떠먹는 케이크 제품 개발
1

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
블루베리크림치즈 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (브래드팬트리) 콜라보 화이트빵 속에 블루베리 크림치즈카스타드가 있는 제품 개발
1

식빵 제품 개발
아이러브 바로구워 토스트
칩마가린이 들어 별도의 버터 첨가 없이 구워 먹을 수 있는 아이러브토스트 EXT. 제품 개발
1

K7 PB 제품 개발
건포도식빵
와인숙성 건포도가 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
1

케이크 제품 개발
초코우유팬케이크
「흔한남매」 콜라보 초코우유맛 슈크림이 들어 있는 부드럽고 달콤한 팬케이크 제품 개발
1

Health Food TFT
메타볼릭 제품 개발
써큐나제
혈행/혈압 이중기능성 나토키나제 제품 개발
1

Sweet
Fun 컨셉 젤리 제품 개발
닭다리 모양 젤리
코팅캔디가 붙어 바삭한 식감을 느낄 수 있는 닭다리 모양 젤리
2

기능성 표시 식품 제품 개발
목캔디 프로폴리스 플러스
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 기능성 표시 식품 목캔디
2

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
요구르트 톡톡젤리
짜먹는 취식 재미를 부여한 요구르트맛 튜브 젤리
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
롤리팝 아이스 스크류바
2가지 스크류바 맛(딸기&사과, 복숭아) 어소트 스틱캔디
2

Biscuit&Pie
카스타드 브랜드 확장 제품 개발
까망 카스타드 더블초코
카테고리간 융합(초코과자 + 반생케익)을 통한 카스타드 브랜드 경쟁력 강화
2

디저뜨와 쿠키 제형 확장
디저뜨와 쇼콜라 플랫쿠키
디저뜨와 제형 확장 라인업 구축 및 2기 도입 통한 브랜드 인지도 확대
2

프레첼 시장 신규 진출 통한 비스킷 라인 매출 증대
프레첼 매콤오징어맛
미니 프레첼에 시즈닝을 뿌린 안주 컨셉 제품 개발
2

칙촉 브랜드 차별화 신제형 개발
칙촉 시크릿
바삭한 칙촉에 꾸덕한 초콜릿 스프레드를 채운 필링 쿠키 제형 개발
2

롯샌 브랜드 영 타겟 라인업 확장
롯샌 민트초코
트렌드 적합 flavor(민트) 시즌한정 출시를 통한 롯샌 브랜드 경쟁력 강화
2

찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
찰떡파이 크림치즈
크림치즈 찰떡, 크림, 초콜릿 사용으로 풍미를 강화한 찰떡파이 익스텐션 제품 개발
2

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
몽쉘 솔티피넛, 쁘띠몽쉘 샤인머스캣
차별화된 외관과 맛의 컬러링 몽쉘 제품 개발을 통한 브랜드 경쟁력 강화
2

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 그래놀라 믹스업 초코,딸기맛
단백질볼이 들어있는 오트밀과 그래놀라가 섞여있어 바삭한 식감의 든든한 식사대용 시리얼
2

식물성 단백질 활용 어포 스낵 개발
오잉포차 꾸이오잉칩
식물성 단백질을 활용하여 어포스낵 맛과 식감을 구현한 안주스낵 도입
2

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 클래식 오트
퀘이커 기능성 표시 제품 출시(건강 브랜드 이미지 강화)
2

에어베이크드 브랜드 확장 제품 개발
에어 베이크드 쎈그레인 로제스파이시맛
소재 및 제형차별화를 통한 에어 베이크드 브랜드 라인업 확장
2

오잉 브랜드 확장 제품 개발
숏다리 x 오잉
오잉 맛 다양화 및 콜라보(숏다리)를 통한 브랜드 정착 및 확대
2

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
꼬깔콘 새우마요맛
신규맛 Ext. 출시를 통한 꼬깔콘 브랜드 매출 기여
2

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
아몬드 초코볼 민트
아몬드 초코볼 브랜드 확장 및 민트맛 신시장 구축
2

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 민트초코볼
민트시장 선제 진입을 위한 코팅볼 제품 출시
2

스낵킹 제품 소재 확장
크런키 오징어 땅콩볼
크런키 브랜드의 스낵킹 소재 확대를 통한 매출 증대 기여
2

기능성표시식품 개발
드림카카오 56 비타민E
일반식품의 기능성 표시제도' 고시에 따른 초콜릿 제품 도입을 통한 시장 선점
2

빼빼로 브랜드 확장
빼빼로가 품은 꼬깔콘
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
2

스낵킹 제품 소재 확장
아몬드 팝콘
초코 코팅 팝곤 라인업 확장 및 트렌드 대응
2

크런키 초코바 브랜드 확장
크런키 초코바, 크런키초코바 미니
크런키 오리지널리티 강화 및 초코바 시장 매출 확대
2

Ice
빙빙바 브랜드 확장 제품 개발
빙빙바 인절미맛
인절미맛 빙빙바 익스텐션 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 사과
사과맛 와 익스텐션 제품 개발
2

돌아온 빙하시대 제품 개발
돌아온 빙하시대
돌아온 빙하시대 신제품 개발
2

쥬시후레쉬 펜슬 제품 개발
쥬시후레쉬 아이스
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 펜슬 제품 개발
2

스크류바 브랜드 확장 제품 개발
스크류바 블랙레몬소다
레몬소다 맛 스크류바 익스텐션 제품 개발
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 쿠키앤크림
쿠키앤크림 맛 설레임 익스텐션 제품 개발
2

짜먹는 민트쿠키 제품 개발
짜먹는 민트쿠키
짜먹는 민트쿠키 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 포도
포도맛 와 익스텐션 제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 베리쇼콜라 컵
베리쇼콜라맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

제주우유 파르페 제품 개발
제주우유 파르페
제주우유 파르페 신제품 개발
2

후레쉬민트바 제품 개발
후레쉬민트바
후레쉬민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
2

셀렉션 브랜드 확장 제품 개발
셀렉션 블루베리&샤인머스켓
블루베리 & 샤인머스켓 맛 셀렉션 익스텐션 제품 개발
2

고드름 브랜드 확장 제품 개발
색고드름
색고드름 신제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 딸기치즈 파인트
딸기치즈맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

라이스크림 흑임자 제품 개발
라이스크림 흑임자
라이스크림 흑임자 신제품 개발
2

티코 브랜드 확장 제품 개발
티코 딸기
딸기맛 티코 익스텐션 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 그린티 위드 퍼지아몬드
아몬드, 퍼지크랙클이 들어간 나뚜루 녹차 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 파인트
민트초코맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 콘
민트초코맛 나뚜루 콘 신제품 개발
2

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
초코크림단팥빵 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 초코크림(드림카카오56%)이 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
달달크림빵
부드러운 카스텔라 속에 사과잼과 크림이 듬뿍 들어 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
로스팅호두식빵
로스팅한 호두와 멀티그레인(호밀,보리, 귀리 등)이 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
리치버터식빵
네덜란드산 가공버터가 들어있어 깊은 풍미와 촉촉한 식감을 느낄 수 있는 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
버터크림앙모스
통팥 소보로빵 사이에 진한 버터크림을 듬뿍 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
브리오슈단팥빵
진한 풍미의 브리오슈 반죽에 통팥앙금을 듬뿍 넣은 단팥빵 제품 개발
2

샌드 제품 개발
반반샌드(사과잼&모카크림)
한입에 두가지 맛(사과잼&모카크림)을 즐길 수 있는 샌드빵 제품 개발
2

Health Food TFT
비건 비타민 제품 개발
비건바이타민 멀티비타민 미네랄
국내 최조 비건인증 비타민 제품 개발
2

유산균 브랜드 제품 개발
말랑이 생유산균
말랑이 캐릭터를 활용한 생유산균 제품 개발
2

황작 브랜드 확장 제품 개발
황작 두뇌인지원
황작 브랜드 인지/기억력 개선 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 알티지 오메가3
알티지 오메가3 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 간건강 밀크씨슬
간건강 밀크씨슬 제품 개발
2

Sweet
자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 샤인머스캣
샤인머스캣맛 자일리톨 판껌 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 퍼플후레쉬
청량감을 강화한 페퍼민트맛 자일리톨 코팅껌 제품 개발
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 사이다향 (CU)
사이다맛의 빅사이즈 풍선껌 (CU PB) 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 BIG
BTS 콜라보 자일리톨 빅사이즈 용기 제품 개발 (오리지날/퍼플믹스)
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
8곡 연양갱
맛+건강을 동시에 추구한 8곡분말 함유 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
아이스 톡톡 젤리
톡 터트려 짜먹는 아이스 튜브 타입 젤리
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 구미당기는구미 그레이프
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리
3

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
메가톤 먹은 말랑카우
아이스 콜라보 소프트 캔디
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
비욘드 스위트 칼슘 연양갱 팥&호두
팥과 호두가 함유된 영양간식 컨셉의 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
노티드 스마일
노티드 도넛 브랜드 콜라보 젤리
3

Biscuit&Pie
찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
돼지바 X 찰떡파이
돼지바 아이스크림과 콜라보를 통한 토핑물을 추가한 신제형 찰떡파이 제품 개발
3

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 ZERO 카카오
설탕을 사용하지 않은 쁘띠몽쉘 제품 개발을 통한 Sugar-free 제과류 신시장 구축
3

마가렛트 브랜드 확장 제품 개발
마가렛트 구운모카
모카향이 가득한 베이커리 마가렛트 제품 개발
3

롯샌 브랜드 확장 제품 개발
롯샌 카페크런치
크런치한 식감의 커피와 어울리는 롯새 제품 개발
3

Snack
새우원물을 활용한 미과 제품 개발
쌀로새 진짜새우
새우를 통째로 갈아 넣어 풍부한 새우맛을 즐길 수 있는 미과 도입
3

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 매콤한숏다리
신규만 Ext. 출시를 통한 오잉 브랜드 매출 기여
3

팝콘 브랜드 확장 제품 개발
쥬시후레쉬 팝콘
쥬시후레쉬와 팝콘 콜라보를 통한 팝콘 브랜드 매출 기여
3

신규 카테고리(아몬드) 제품 개발
꼬깔콘 군옥수수맛 아몬드, 허니버터맛 아몬드
시즈닝 아몬드 2종 출시를 통한 신규 브랜드 매출 기여
3

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
ABC 초코쿠키 민트
민트맛 초코과자 개발을 통한 ABC 브랜드 Newness 제고 및 초코과자 시장 내 트렌드 리딩
3

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 2종(다크쇼콜라, 휘양티누)
디저트 풍미의 프리미엄 쉘 제품 개발을 통한 가나 브랜드의 프리미엄화
3

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 갈릭브레드
새로운 맛과 컨셉의 제품 개발을 통한 크런키 브랜드 Newness 제고
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
허니버터 아몬드 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
죠스바 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
월드콘 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

Ice
프로스펙스 비타민 아이스바 제품 개발
프로스팩스 비타민 아이스바
프로스팩스 비타민 아이스바 제품 개발
3

조안나바 제품 개발
조안나바
조안나 제품 개발
3

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 프로바이오틱스
유산균이 들어간 설레임 익스텐션 제품 개발
3

Bakery
샌드 제품 개발
미니흑임자샌드
고소한 흑임자크림이 들어간 한입에
3

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
녹차크림단팥빵 (보네스빼)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 녹차크림(차광재배녹차)이 있는 제품 개발
3

K7 PB 제품 개발
38% 애플잼파이
100겹의 파이 안에 국내산 사과로 만든 사과다이스잼이 38% 함유된 제품 개발
3

특판 제품 개발
브라운브레드버거
보리맥아추출물을 사용하여 고소한 풍미를 강조한 이삭토스트 전용 특판 제품 개발
3

비건 제품 개발
포카치아식빵
엑스트라 버진 올리브유를 사용하여 담백한 맛을 강조한 비건 전용 식빵 제품 개발
3

비건 제품 개발
피넛머핀
고소한 땅콩분태가 함유 되어 있어 제품의 맛을 강조한 비건 전용 머핀 제품 개발
3

비건 제품 개발
라이스브라우니
식물성두유를 사용하고 국내산 쌀가루를 사용한 비건 전용 브라우니 제품 개발
3

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 생유산균 프로바이오틱스
생유산균 프로바이오틱스 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 루테인 지아잔틴
루테인 지아잔틴 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 쏘팔메토 옥타코사놀
쏘팔메토 옥타코사놀 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 관절ㆍ연골건강 엠에스엠
관절ㆍ연골건강 엠에스엠 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 어골칼슘 마그네슘 비타민D
어골칼슘 마그네슘 비타민D 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 캐나다 대마종자유
캐나다 대마종자유 제품 개발
3

초유프로틴365 브랜드 확장 제품 개발
초유프로틴365 플러스
초유프로틴365 브랜드
3

자료 : 당사 사업보고서

그러나 개발된 모든 신제품의 판매실적이 양호하고, 회사의 재무적 성과에 긍정적인 영향을 미치는 것은 아닙니다. 제과산업의 특성상 소비자는 익숙한 제품을 선호하는 경향을 가지고 있으며, 제과업체의 주된 수입원은 개발된 지 오래된 장수브랜드 혹은 제품인 경우가 많습니다. 신제품의 경우 짧은 시간 안에 소비자에게 각인되지 못하면 해당 프로젝트에 투하된 자본은 매몰비용으로 분류되어 회사의 수익성에 악영향을 줄 수 있습니다. 향후 대규모 연구개발비용이 투하된 신제품이 시장에서 좋은 반응을 보이지 못할 경우, 회사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[2021년 잠정 실적 발표]

당사는 2022년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 당사의 2021년 연결 기준 매출액(영업수익)은 약 2조 1,463억원으로 전년대비 3.4% 증가, 영업이익은 약 1,077억원으로 전년대비 4.3% 감소하였으며, 당기순이익은 약 321억원으로 전년대비 23% 감소하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된
연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2021년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 자세한 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 사업보고서(2021. 12)를 참고해주시기 바랍니다.

당사는 2021년 02월 07일 금융감독원 기업공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상 '매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인은15%) 이상 변경' 공시를 통해, 당사의 2021년 잠정 실적을 발표하였습니다. 구체적인 내용은 하기와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모 법인 15%) 이상 변경]

[지배회사의 추가공시사항]

당사의 2021년 연결 기준 매출액은 약 2조 1,463억원으로 전년대비 3.4% 증가, 영업이익은 약 1,077억원으로 전년대비 4.3% 감소하였으며, 당기순이익은 약 321억원으로 전년대비 23% 감소하였습니다. 다만 해당 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결 기준의 잠정 영업실적이며, 동 정보는 외부감사인의 검토가 완료되지 않은 잠정치로서 검토 완료 이후 발표될 확정치와는 다를 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 금번 증권신고서의 「제2부 발행인에 관한사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항」은 2021년 3분기 기준으로 작성되어 있으며 당사의 2021년 결산 실적과 관련한 외부감사인의 감사결과 후 확정된 수치와 상세 내용은 추후 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사 사업보고서(2021.12)를 참고하시기 바랍니다. 

위의 사업위험에서 기술한 바와 같이 당사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 당사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 당사의 수익 등과 관련하여 당사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 당사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2021년 3분기(누적)
2020년 3분기(누적)
2020년
2019년
2018년

한 국
1,158,865
1,154,737
1,511,970
1,511,949
1,571,206

인 도
122,933
85,486
115,146
102,030
90,730

유 럽
61,182
54,620
88,847
103,467
19,455

카자흐스탄
116,459
122,264
173,184
187,334
-

파키스탄
63,614
64,695
85,821
90,592
-

기 타
73,702
72,871
101,080
97,624
12,449

합 계
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996
1,694,513

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2021년 3분기(누적)
2020년 3분기(누적)
2020년
2019년
2018년

한 국
72.6
74.3
72.8
72.2
92.7

인 도
7.7
5.5
5.5
4.9
5.4

유 럽
3.8
3.5
4.3
4.9
1.1

카자흐스탄
7.3
7.9
8.3
9.0
-

파키스탄
4.0
4.2
4.1
4.3
-

기 타
4.6
4.7
4.9
4.7
0.7

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계 (단위 : 천원)
연결
1,230,349,966
1,187,383,095

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
38,348.3
37,009.0

매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함) (단위:천원)
별도
1,546,374,039
1,531,184,845

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액(재화의 판매 및 용역의 제공에 따른 수익액에 한함)
2,146,320,627
2,076,048,022
70,272,605
3.4%

- 영업이익
107,719,330
112,550,163
-4,830,833
-4.3%

- 법인세비용차감전순이익
53,944,093
55,946,308
-2,002,215
-3.6%

- 당기순이익
32,126,880
41,725,590
-9,598,710
-23.0%

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
2,660,010,481
2,643,035,217

- 부채총계
1,336,896,589
1,363,139,326

- 자본총계
1,323,113,892
1,279,895,891

- 자본금
3,208,359
3,208,359

- 자본총계/자본금 비율(%)
41,239.6
39,892.5

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
연결대상회사 법인세비용 증감에 따른 당기순이익 15%이상 변동

5. 이사회결의일(결정일)

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

가. 상기실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결기준의 잠정실적 입니다.

나. 상기 내용은 외부감사인의 회계감사가 완료되지 않은 상태에서 작성되었으므로,

외부감사인의 감사결과 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

가. 수익성 관련 위험

당사의 2021년 3분기 연결기준 매출액은 1조 5,968억원으로 2020년 3분기 연결기준 매출액 1조 5,547억원 대비 2.7% 증가하였으며, 영업이익은 956억원으로 전년 동기 916억원 대비 4.4% 증가한 수치를 기록했습니다. 또한 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보이고 있으며,
2021년 3분기 영업이익률은 5.99%로 전년 동기 5.89% 대비 0.1%p. 상승하였습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다.

국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 당사의 2021년 3분기 연결기준 매출액은 약 1조 5,968억원으로 전년 동기 매출액인 1조 5,547억원 대비 2.7% 증가하였습니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996
1,694,513

매출원가
1,045,355
1,014,487
1,356,848
1,391,035
1,087,930

매출원가율
65.47%
65.25%
65.36%
66.46%
64.20%

매출총이익
551,401
540,187
719,200
701,961
606,583

매출총이익률
34.53%
34.75%
34.64%
33.54%
35.80%

영업이익
95,645
91,628
112,550
97,329
64,376

영업이익률
5.99%
5.89%
5.42%
4.65%
3.80%

당기순이익
61,629
44,919
41,726
41,629
8,419

당기순이익률
3.86%
2.89%
2.01%
1.99%
0.50%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 2021년 3분기 영업이익은 약 956억원으로 전년 동기 916억원 대비 4.4% 증가한 수치를 기록하였습니다. 또한 영업이익률은 2018년 3.8%, 2019년 4.7%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보이고 있으며, 2021년 3분기 영업이익률은 5.99%로 전년 동기 5.89% 대비 0.1%p. 상승하였습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 당사의 수익성은 악화될 수 있므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

[당사]

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
99,251 
(8.4%)
118,404
(10.1%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
392,878 
(33.4%)
388,954
(33.3%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
435,066 
(37.1%)
409,755
(35.1%)

소 계

927,195 
(78.9%)
917,113
(78.5%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
48,758 
(4.1%)
47,286
(4.0%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
199,117 
(17.0%)
203,470
(17.5%)

소 계

247,875 
(21.1%)
250,756
(21.5%)

합 계

1,175,070 
(100.0%)
1,167,869
(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
58,628
(95.4%)
33,898
(61.8%)

상 품
건과
(초콜릿)
2,764
(4.5%)
20,869
(38.1%)

기 타
89
(0.1%)
41
(0.1%)

합 계
61,481
(100.0%)
54,808
(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[Lotte Kolson (Private) Limited]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스 外)
내 수

및

수 출
64,335
(100.0%)
65,326
(100.0%)

상 품
기타
25
(0.0%)
0
(0.0%)

합 계
64,360
(100.0%)
65,326
(100.0,%)

자료 : 당사 분기보고서

[Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초코 外)
내 수

및

수 출
117,203
(97.2%)
122,592
(97.2%)

상 품
건과
(비스, 파이 外)
3,372
(2.8%)
3,468
(2.8%)

합 계
120,575
(100.0%)
126,060
(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

[Lotte India Co., Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2021년 3분기
매출액(비율)
2020년 3분기
매출액(비율)

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 쵸코렛 外)
내 수

및

수 출
46,307
(97.7%)
41,422
(98.8%)

상 품
건과
(비스켓, 파이 外)
1,093
(2.3%)
514
(1.2%)

합 계
47,400
(100.0%)
41,936
(100.0%)

자료 : 당사 분기보고서

나. 해외사업 수익성 관련 위험

당사는 2010년대를 기점으로 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하기 위하여 해외 진출을 적극적으로 모색해왔으며, 현재 인도, 파키스탄 등의 국가에서 안정적으로 현지 시장에 안착하였습니다. 하지만
중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 대규모 투자를 실시하였으나, 사업실적은 기대에 미치지 못하는 모습을 보이고 있습니다.
해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 출시에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 이처럼
해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,
싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.

인적분할 이후 당사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분
100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.

향후에도 당사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 

한편 2021년 3분기 기준 당사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2021년 3분기
2020년

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)(주7)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Asia Ltd(주4)
홍콩
-
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주5)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주6)
미얀마
80.00
80.00
9월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
98.57
3월

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.

주4) Guylian Asia Ltd는 당기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속회사에서 제외되었습니다.

주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

주6) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

주7) 중간지배기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보 (2021년 3분기)]

(단위 : 백만원)

기업명
2021년 3분기

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
21,852
5,171
16,681
16,683
(981)
574

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
5,609
2,523
3,086
8,600
343
494

HAVMOR ICECREAM LIMITED
61,361
27,414
33,947
77,581
7,213
8,993

스위트위드㈜
878
809
69
821
(107)
(107)

Lotte Confectionery RUS LLC
87,514
59,165
28,349
36,621
(1,165)
868

Lotte Kolson(Private)Limited
77,057
38,569
38,488
64,360
(888)
(175)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
162,060
21,882
140,177
120,575
13,561
22,236

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
197,448
18,284
179,164
61,481
4,186
8,622

L&M Mayson Company Limited
43,803
2,030
41,772
21,729
1,951
(3,476)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
13,019
104
12,915
-
-
-

Lotte India Co., Ltd.
114,071
40,473
73,598
47,400
(20)
5,009

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2021년 3분기 기준 당사가 해외에 진출하여 설립한 종속기업 중 러시아(Lotte Confectionery RUS LLC)와 파키스탄(Lotte Kolson(Private)Limited)을 비롯한 일부 기업은 순손실을 기록하고 있는 실정입니다. 코로나19 사태와 같이 글로벌 차원에서의 악재가 장기화되거나, 진출 국가의 더딘 경기회복에 따른 매출 부진 등의 요인들은 당사가 추진하는 해외사업의 수익성에 부정적 요소로 작용할 수 있습니다.

해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 당사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 롯데제과의 재무안정성 관련 위험

당사는 최근 국내시장에서의 건강기능성 제품의 확대와 더불어 해외시장에서의 생산시설 확대 및 마케팅 강화 등을 실시하는 과정에서 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 이러한 자금 수요는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 충당하고 있습니다. 이로 인하여
당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 약 7,922억원에서 2021년 3분기 약 8,225억원으로 지속적인 증가 추이를 보이고 있습니다. 한편,
2021년 3분기 연결기준 부채비율은 99.5%로 2020년 106.5% 대비 7.0%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록하며 2020년 32.9% 대비 2.6%p. 감소하였습니다.
당사의 유동성 대응여력의 경우, 2021년 3분기 기준 총차입금 8,225억원, 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55%를 차지하여 차입금 만기구조가 장기화되어 있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기 보유한 현금 및 현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 당사의 유동성 대응능력은 양호한 수준이라 할 수 있습니다. 그러나
향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 요인들로 인하여 사업수익성이 악화될 경우, 당사의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위하여 해외진출을 적극적으로 모색해왔으며, M&A도 함께 꾸준히 진행해왔습니다. 실제로 당사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하는 등 해외진출 및 M&A와 관련하여 적극적인 행보를 이어오고 있습니다.

또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스
주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

자료 : 당사 사업보고서

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

자료 : 당사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 당사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년 7,922억원에서 2019년 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년 8,705억원, 2021년 3분기 8,225억원으로 소폭 감소하였습니다. 한편, 2021년 3분기 연결기준 부채비율은 99.5%을 기록하며 2020년 106.5% 대비 7.0%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.3%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.6%p 감소하였습니다. 

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

현금및현금성자산
278,733
312,095
216,213
198,591

단기차입금
366,945
233,173
215,171
175,694

장기차입금
455,544
637,282
679,590
616,544

총차입금
822,488
870,455
894,761
792,238

순차입금
543,755
558,360
678,548
593,647

자산총계
2,715,307
2,643,035
2,716,175
2,542,674

부채총계
1,354,524
1,363,139
1,415,384
1,284,764

자본총계
1,360,783
1,279,896
1,300,791
1,257,910

차입금의존도
30.3%
32.9%
32.9%
31.2%

부채비율
99.5%
106.5%
108.8%
102.1%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

당사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2021년 3분기 기준 총차입금은 8,225억원으로 단기차입금 3,669억원 및 장기차입금 4,555억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 55% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다.

그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 당사가 사업을 영위하는 과정에서 수익성이 악화될 가능성이 상존하며, 이에 따라 차입금 상환 부담 가중과 더불어 동사의 영업실적에도 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

한편, 2021년 3분기말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2021년 3분기
2021년 3분기
2020년

단기차입금
(주)신한은행
2021-10-01
1.89
50
84

2.05
46
-

HDFC Bank 외
-
-
-
1,727

Faysal bank Limited
-
8.53
2,863
-

유동성장기부채
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

미즈호은행
2022-01-25
2.10
80,000
-

우리은행 런던지점
2021-12-31
2.54
4,851
9,336

Habib bank 외
2022-09-30
3.00~9.42
9,213
38,826

합 계
117,023
69,973

자료 : 당사 분기보고서

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2021년 3분기
2021년 3분기
2020년

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

2023-07-31
1.57
23,000
23,000

2023-09-27
1.59
7,000
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

Habib Bank Limited
2024-12-29
8.20~9.42
15,593
20,905

우리은행 런던지점
2025-12-31
2.54
15,353
15,198

우리은행 바레인 외
2023-04-22
1.50~1.83
50,873
15,121

VTB Bank 외
2025-12-08
4.90~5.50
5,641
6,567

합 계
137,460
187,791

자료 : 당사 분기보고서

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2021년 3분기
2021년 3분기
2020년

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
80,000

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
1.55
110,000
110,000

제2회 외화사채
MUFG
2021-01-12
3개월 LIBOR
-
163,200

제3회 외화사채
MUFG
2024-01-12
3개월 LIBOR+
0.05
59,245
-

제4회 외화사채
DBS
2024-01-29
3개월 LIBOR+
0.98
59,245
-

소 계
568,490
613,200

차감: 사채할인발행차금
(485)
(509)

사채장부가액 합계
568,005
612,691

유동성 대체액 :
249,921
163,200

유동성사채
250,000
163,200

유동성사채 할인발행차금
(79)
-

비유동성사채 장부가액
318,084
449,491

자료 : 당사 분기보고서

최근 당사의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업 및 투자활동으로 인한 현금흐름은 전년 동기 대비 소폭 개선되었으나, 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년동기 대비 유출액이 급격히 상승하였음을 확인할 수 있습니다. 하지만 보유 중인 현금및현금성자산의 규모로 미루어 볼 때 당사의 유동성에 부담이 되는 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 

[현금흐름 관련 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업활동으로 인한 현금흐름
159,153
150,367
207,298
191,037
184,725

투자활동으로 인한 현금흐름
(99,769)
(114,670)
(52,699)
(194,654)
(32,789)

재무활동으로 인한 현금흐름
(97,325)
(12,188)
(50,144)
17,092
(18,353)

현금및현금성자산의 순증가
(37,941)
23,509
104,455
13,474
133,582

기초현금및현금성자산
312,095
216,213
216,213
198,591
66,069

현금및현금성자산의
환율변동효과
4,579
(4,168)
(8,574)
4,148
(1,060)

기말현금및현금성자산
278,733
235,555
312,095
216,213
198,591

자료 : 당사 분기보고서

앞서 언급한 바와 같이 당사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있습니다. 그리고 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2021년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도 등을 감안할 때 유동성 대응 여력은 양호한 편이라 사료됩니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 당사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 설비투자 및 연구개발 지출 관련 위험

당사는 향후 사업 영위를 대비하여 연구 및 제조 시설에 대한 투자, 신제품 및 기존 제품에 대한 연구개발에 대하여 지속적인 투자를 진행하고 있습니다. 연구개발비의 경우 자산처리한 부분이 없어 향후 손상차손 발생 가능성은 없을 것으로 판단되나,
설비투자 및 연구개발 관련 자금수요는 지속적으로 발생할 것으로 예상됩니다.
제과 사업의 특성상 이러한 투자의 효과가 시장에서 장기간 나타나지 않는다면, 향후 당사의 수익성 및 성장성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개·보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2021년 3분기 기준 약 1,129억원을 기록하였습니다. 당사의 2021년 3분기 유형자산 장부금액의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.

[당사 유형자산 취득 금액 추이]

(단위 : 백만원)

2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

112,888
83,947
78,694
89,138

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 매년 신제품 운영 및 기존 제품의 포장 등을 단장하고 있어, 이를 위한 라인 기계설비 신규투자, 빙과 제조라인 점검 등을 통하여 노후 설비등의 보수작업을 하고있습니다. 이러한 신규투자 및 개보수투자와 관련하여 당사의 유형자산 취득금액은 2019년 787억원, 2020년 839억원, 2021년 3분기 1,129억원을 기록하며 급격한 증가 추이를 보이고 있습니다. 당사의 2021년 3분기 및 2020년 유형자산 장부금액의 세부 현황은 다음과 같습니다.

[2021년 3분기 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토지(주1)
건물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
계

기초 장부금액
-
13,038
5,303
13,051
18,582
49,974

취득
-
3,462
-
1,483
698
5,643

대체
13,291
756
-
-
(14,139)
(92)

처분
-
(2,119)
(30)
(2,151)
(139)
(4,439)

감가상각
(210)
(4,641)
(652)
(2,736)
(1,206)
(9,445)

외화환산차이
(971)
198
363
1
449
40

분기말 장부금액
12,110
10,694
4,984
9,648
4,245
41,681

취득원가
13,702
21,821
6,904
17,327
8,180
67,934

감가상각누계액
(1,592)
(11,127)
(1,920)
(7,679)
(3,935)
(26,253)

자료 : 당사 분기보고서
주1) 토지의 사용권자산은 기타의 유형자산으로부터 대체되었습니다.
주2) 사용권자산 감가상각비 9,445백만원(전분기: 10,227백만원) 중 1,321백만원(전분기: 1,567백만원)은 매출원가, 8,124백만원(전분기: 8,660백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
주3) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주4) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

[2020년 유형자산 변동내역]

[단위 : 백만원]

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량 운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
계

기초 장부금액
630,846
302,863
11,748
294,772
5,418
47,501
21,646
1,314,794

취득
-
2,860
358
31,743
4,678
16,624
28,208
84,471

대체
(2,720)
3,247
223
23,665
31
(3,493)
(25,251)
(4,298)

처분
(5,548)
(2,240)
(169)
(1,298)
(410)
(686)
(717)
(11,068)

감가상각
-
(13,148)
(649)
(60,346)
(2,029)
(18,084)
-
(94,256)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
233
233

외화환산차이
(3,630)
(14,081)
(1,677)
(12,324)
(113)
(1,544)
(1,036)
(34,405)

기말 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득원가
626,065
523,637
24,215
1,180,581
15,805
276,979
23,108
2,670,390

감가상각누계액
-
(217,470)
(10,604)
(894,448)
(8,230)
(236,657)
-
(1,367,409)

국고보조금(주1)
-
(821)
-
-
-
-
-
(821)

손상차손누계액
(7,117)
(25,845)
(3,777)
(9,921)
-
(4)
(25)
(46,689)

자료 : 당사 사업보고서
주1) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.
주2) 감가상각비 94,256백만원(전기:97,151백만원) 중 71,086백만원(전기:62,058백만원)은 매출원가, 23,170백만원(전기:35,094백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
주3) 외화환산차이 : 환율변동에 의한 증감액
주4) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.

한편, 당사는 최신 연구설비를 통하여 매년 미래를 대비한 양질의 신제품, 기능성식품 및 영양강화식품 등을 연구개발을 실행해오고 있으며, 또한 연구원들에게 정기적인 기술연수를 통하여 신기술 습득의 기회를 제공하고 있습니다. 연구개발에 투입된 비용 및 연구개발 실적 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발비 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

과 목
2021년 3분기
2020년
2019년
비 고

원 재 료 비
1,080
1,059
902
-

인 건 비
6,937
9,730
10,964
-

감 가 상 각 비
1,777
2,334
2,071
-

위 탁 용 역 비
15
10
20
-

기 타
-
1
7
-

연구개발비용 계
9,809
13,134
13,964
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
38
-

제조경비
9,809
13,134
13,926
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.61%
0.63%
0.67%
-

자료 : 당사 분기보고서

당사는 2021년 3분기 기준 전체 매출액의 0.61% 수준을 연구개발에 투자하였습니다. 2021년 3분기 현재 당사의 연구개발비는 약 98억원으로, 기존 제품의 제품 라인 확대 및 트렌드를 반영한 제품 개발에 지속적인 투자를 하고 있으며, 연구개발 관련 지출액 중 자산화한 부분 없이 전액 원가처리 하고있어 향후 개발실적에 따른 손상차손 인식이 발생하지 않을 것으로 판단됩니다. 참고로, 이와 같은 연구개발 등으로 인하여 2021년 3분기 기준 당사 및 연결대상 종속회사는 상표권, 특허권 등 총 3,182건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

연구개발 실적 (2021.01.01 ~ 2021.09.30)

연구기관
연구과제
제품명
연구결과 및 기대효과
분기

중앙
연구소
Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 판박이 잔망루피
잔망루피 캐릭터 판박이가 들어있는 풍선껌
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 청포도 샤인머스캣
샤인머스캣맛 빅사이즈 풍선껌
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 피치
복숭아맛 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

(기능성 표시식품) 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 프로폴리스
프로폴리스가 함유된 기능성 표시식품 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

졸음번쩍껌 브랜드 확장 제품 개발
졸음번쩍껌 울트라파워
센터에 강력한 멘톨 과립, 과라나추출물, 타우린이 함유된 졸음번쩍껌
1

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 몽쉘젤리
폭신, 쫄깃한 3층 젤리에 초코를 엔로빙한 몽쉘 모양 디저트 젤리
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
목캔디 프로폴리스 2종
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 센터필링 제형 목캔디
1

브랜드 콜라보레이션 젤리 제품 개발
제로클럽 젤리
XXBLUE 브랜드 콜라보로 신발 모양의 젤리
1

화이트데이 기획 제품 개발
어몽어스 이미지캔디
어몽어스 캐릭터 콜라보 이미지 캔디
1

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
말랑이가 좋아하는 초코말랑
과일맛 젤리에 초코를 코팅한 이중식감 제품
1

Biscuit&Pie
신제형 파이 제품 개발
쌀로별 뻥쿠아즈 인절미
뻥튀기 사이에 인절미 맛 크림 샌딩 및 인절미 맛 초콜릿 코팅한 신제형 파이 제품 개발(할매니얼 트렌드 반영)
1

카스타드 브랜드 확장
카스타드 스트로베리
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
1

농협 PB 개발(국내산 고구마 활용)
찐! 고구마 와플
겨울철 대표 간식 고구마를 활용한 달콤한 와플 개발
1

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 찰옥수수맛
달콤한 옥수수맛을 구현한 마시는 오트밀
1

퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 오트&봄딸기맛
달콤하고 새콤한 봄 딸기맛을 구현한 마시는 오트밀
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발(3월)
꼬깔콘 찰옥수수맛
찰옥수수아이스크림 맛을 구현한 꼬깔콘
1

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
도리토스 양념치킨맛
달콤새콤한 양념치킨맛을 구현한 도리토스
1

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 불짬뽕맛
진한 해산물맛을 구현한 오잉
1

Chocolate
V-day 제품 개발
크런키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
크런키 핑크베리 쿠키볼
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
가나 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
ABC 초코쿠키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

빈츠 브랜드 확장
빈츠 카페모카
커피풍미의 빈츠제품 개발(초코과자 시장 성장에 따른 신규 Flavor 개발)
1

Ice
바나나 우유바 제품 개발
바나나우유바
바나나우유맛 바 제품 개발
1

옥동자 브랜드 확장 제품 개발
옥동자 초코
초코맛 옥동자 익스텐션 제품 개발
1

첫눈애 눈빙수 제품 개발
첫눈애 눈빙수
동절기에 적합한 겨울용 팥빙수 제품 개발
1

초키초키 브랜드 확장 제품 개발
초키초키 쿠앤크
쿠키앤크림맛 초키초키 익스텐션 제품 개발
1

라이스크림 제품 개발
라이스크림
미니 찹쌀떡이 함유된 쌀맛 홈 제품 개발
1

밀크카우바 제품 개발
밀크카우바
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유, 초코맛 바 제품 개발
1

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 치즈떡볶이맛
치즈떡볶이맛 찰떡아이스 익스텐션 제품 개발
1

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 리얼 알폰소망고바
알폰소망고맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
1

더블비얀코 브랜드 확장 제품 개발
더블비얀코 베리&베리
딸기맛 아이스크림, 라즈베리맛 샤베트의 더블비얀코 익스텐션 제품 개발
1

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 말랑카우
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
1

조안나 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 조안나 쿠앤크 깜뜨
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 조안나 익스텐션 제품 개발
1

인투더 브랜드 확장 제품 개발
인투더 칸탈루프멜론
칸탈루프멜론맛 인투더 익스텐션 제품 개발
1

디저트 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 디저트 쿠앤크 깜뜨 샌드
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 디저트 익스텐션 제품 개발
1

죠스바 브랜드 확장 제품 개발
메론 먹은 죠스바
오렌지(외), 멜론(내)맛의 죠스바 익스텐션 제품 개발
1

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 크런키
빼빼로, 크런키 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
1

고드름 브랜드 확장 제품 개발
고드름 레몬라임
레몬라임맛 고드름 익스텐션 제품 개발
1

밀크카우바 브랜드 확장 제품 개발
밀크카우바 딸기
딸기, 초코맛 밀크카우바 익스텐션 제품 개발
1

앙꼬바 브랜드 확장 제품 개발
앙꼬바 녹차
녹차맛 앙꼬바 익스텐션 제품 개발
1

쥬시후레쉬바 제품 개발
쥬시후레쉬바
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

스피아민트바 제품 개발
스피아민트바
스피아민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

와일드바디 브랜드 확장 개발
와일드바디 쿠앤크
쿠키앤크림맛 와일드바디 익스텐션 제품 개발
1

나뚜루 식물성 브랜드 확장 제품 개발
나뚜루 식물성 퓨어코코넛
나뚜루 코코넛맛 식물성 아이스 익스텐션 제품 개발
1

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
떠먹는쇼콜라카스테라 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (빵판다) 콜라보 초코쉬폰 속에 초코크림이 들어 있는 떠먹는 케이크 제품 개발
1

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
블루베리크림치즈 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (브래드팬트리) 콜라보 화이트빵 속에 블루베리 크림치즈카스타드가 있는 제품 개발
1

식빵 제품 개발
아이러브 바로구워 토스트
칩마가린이 들어 별도의 버터 첨가 없이 구워 먹을 수 있는 아이러브토스트 EXT. 제품 개발
1

K7 PB 제품 개발
건포도식빵
와인숙성 건포도가 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
1

케이크 제품 개발
초코우유팬케이크
「흔한남매」 콜라보 초코우유맛 슈크림이 들어 있는 부드럽고 달콤한 팬케이크 제품 개발
1

Health Food TFT
메타볼릭 제품 개발
써큐나제
혈행/혈압 이중기능성 나토키나제 제품 개발
1

Sweet
Fun 컨셉 젤리 제품 개발
닭다리 모양 젤리
코팅캔디가 붙어 바삭한 식감을 느낄 수 있는 닭다리 모양 젤리
2

기능성 표시 식품 제품 개발
목캔디 프로폴리스 플러스
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 기능성 표시 식품 목캔디
2

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
요구르트 톡톡젤리
짜먹는 취식 재미를 부여한 요구르트맛 튜브 젤리
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
롤리팝 아이스 스크류바
2가지 스크류바 맛(딸기&사과, 복숭아) 어소트 스틱캔디
2

Biscuit&Pie
카스타드 브랜드 확장 제품 개발
까망 카스타드 더블초코
카테고리간 융합(초코과자 + 반생케익)을 통한 카스타드 브랜드 경쟁력 강화
2

디저뜨와 쿠키 제형 확장
디저뜨와 쇼콜라 플랫쿠키
디저뜨와 제형 확장 라인업 구축 및 2기 도입 통한 브랜드 인지도 확대
2

프레첼 시장 신규 진출 통한 비스킷 라인 매출 증대
프레첼 매콤오징어맛
미니 프레첼에 시즈닝을 뿌린 안주 컨셉 제품 개발
2

칙촉 브랜드 차별화 신제형 개발
칙촉 시크릿
바삭한 칙촉에 꾸덕한 초콜릿 스프레드를 채운 필링 쿠키 제형 개발
2

롯샌 브랜드 영 타겟 라인업 확장
롯샌 민트초코
트렌드 적합 flavor(민트) 시즌한정 출시를 통한 롯샌 브랜드 경쟁력 강화
2

찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
찰떡파이 크림치즈
크림치즈 찰떡, 크림, 초콜릿 사용으로 풍미를 강화한 찰떡파이 익스텐션 제품 개발
2

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
몽쉘 솔티피넛, 쁘띠몽쉘 샤인머스캣
차별화된 외관과 맛의 컬러링 몽쉘 제품 개발을 통한 브랜드 경쟁력 강화
2

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 그래놀라 믹스업 초코,딸기맛
단백질볼이 들어있는 오트밀과 그래놀라가 섞여있어 바삭한 식감의 든든한 식사대용 시리얼
2

식물성 단백질 활용 어포 스낵 개발
오잉포차 꾸이오잉칩
식물성 단백질을 활용하여 어포스낵 맛과 식감을 구현한 안주스낵 도입
2

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 클래식 오트
퀘이커 기능성 표시 제품 출시(건강 브랜드 이미지 강화)
2

에어베이크드 브랜드 확장 제품 개발
에어 베이크드 쎈그레인 로제스파이시맛
소재 및 제형차별화를 통한 에어 베이크드 브랜드 라인업 확장
2

오잉 브랜드 확장 제품 개발
숏다리 x 오잉
오잉 맛 다양화 및 콜라보(숏다리)를 통한 브랜드 정착 및 확대
2

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
꼬깔콘 새우마요맛
신규맛 Ext. 출시를 통한 꼬깔콘 브랜드 매출 기여
2

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
아몬드 초코볼 민트
아몬드 초코볼 브랜드 확장 및 민트맛 신시장 구축
2

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 민트초코볼
민트시장 선제 진입을 위한 코팅볼 제품 출시
2

스낵킹 제품 소재 확장
크런키 오징어 땅콩볼
크런키 브랜드의 스낵킹 소재 확대를 통한 매출 증대 기여
2

기능성표시식품 개발
드림카카오 56 비타민E
일반식품의 기능성 표시제도' 고시에 따른 초콜릿 제품 도입을 통한 시장 선점
2

빼빼로 브랜드 확장
빼빼로가 품은 꼬깔콘
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
2

스낵킹 제품 소재 확장
아몬드 팝콘
초코 코팅 팝곤 라인업 확장 및 트렌드 대응
2

크런키 초코바 브랜드 확장
크런키 초코바, 크런키초코바 미니
크런키 오리지널리티 강화 및 초코바 시장 매출 확대
2

Ice
빙빙바 브랜드 확장 제품 개발
빙빙바 인절미맛
인절미맛 빙빙바 익스텐션 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 사과
사과맛 와 익스텐션 제품 개발
2

돌아온 빙하시대 제품 개발
돌아온 빙하시대
돌아온 빙하시대 신제품 개발
2

쥬시후레쉬 펜슬 제품 개발
쥬시후레쉬 아이스
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 펜슬 제품 개발
2

스크류바 브랜드 확장 제품 개발
스크류바 블랙레몬소다
레몬소다 맛 스크류바 익스텐션 제품 개발
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 쿠키앤크림
쿠키앤크림 맛 설레임 익스텐션 제품 개발
2

짜먹는 민트쿠키 제품 개발
짜먹는 민트쿠키
짜먹는 민트쿠키 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 포도
포도맛 와 익스텐션 제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 베리쇼콜라 컵
베리쇼콜라맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

제주우유 파르페 제품 개발
제주우유 파르페
제주우유 파르페 신제품 개발
2

후레쉬민트바 제품 개발
후레쉬민트바
후레쉬민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
2

셀렉션 브랜드 확장 제품 개발
셀렉션 블루베리&샤인머스켓
블루베리 & 샤인머스켓 맛 셀렉션 익스텐션 제품 개발
2

고드름 브랜드 확장 제품 개발
색고드름
색고드름 신제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 딸기치즈 파인트
딸기치즈맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

라이스크림 흑임자 제품 개발
라이스크림 흑임자
라이스크림 흑임자 신제품 개발
2

티코 브랜드 확장 제품 개발
티코 딸기
딸기맛 티코 익스텐션 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 그린티 위드 퍼지아몬드
아몬드, 퍼지크랙클이 들어간 나뚜루 녹차 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 파인트
민트초코맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 콘
민트초코맛 나뚜루 콘 신제품 개발
2

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
초코크림단팥빵 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 초코크림(드림카카오56%)이 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
달달크림빵
부드러운 카스텔라 속에 사과잼과 크림이 듬뿍 들어 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
로스팅호두식빵
로스팅한 호두와 멀티그레인(호밀,보리, 귀리 등)이 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
리치버터식빵
네덜란드산 가공버터가 들어있어 깊은 풍미와 촉촉한 식감을 느낄 수 있는 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
버터크림앙모스
통팥 소보로빵 사이에 진한 버터크림을 듬뿍 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
브리오슈단팥빵
진한 풍미의 브리오슈 반죽에 통팥앙금을 듬뿍 넣은 단팥빵 제품 개발
2

샌드 제품 개발
반반샌드(사과잼&모카크림)
한입에 두가지 맛(사과잼&모카크림)을 즐길 수 있는 샌드빵 제품 개발
2

Health Food TFT
비건 비타민 제품 개발
비건바이타민 멀티비타민 미네랄
국내 최조 비건인증 비타민 제품 개발
2

유산균 브랜드 제품 개발
말랑이 생유산균
말랑이 캐릭터를 활용한 생유산균 제품 개발
2

황작 브랜드 확장 제품 개발
황작 두뇌인지원
황작 브랜드 인지/기억력 개선 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 알티지 오메가3
알티지 오메가3 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 간건강 밀크씨슬
간건강 밀크씨슬 제품 개발
2

Sweet
자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 샤인머스캣
샤인머스캣맛 자일리톨 판껌 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 퍼플후레쉬
청량감을 강화한 페퍼민트맛 자일리톨 코팅껌 제품 개발
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 사이다향 (CU)
사이다맛의 빅사이즈 풍선껌 (CU PB) 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 BIG
BTS 콜라보 자일리톨 빅사이즈 용기 제품 개발 (오리지날/퍼플믹스)
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
8곡 연양갱
맛+건강을 동시에 추구한 8곡분말 함유 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
아이스 톡톡 젤리
톡 터트려 짜먹는 아이스 튜브 타입 젤리
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 구미당기는구미 그레이프
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리
3

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
메가톤 먹은 말랑카우
아이스 콜라보 소프트 캔디
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
비욘드 스위트 칼슘 연양갱 팥&호두
팥과 호두가 함유된 영양간식 컨셉의 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
노티드 스마일
노티드 도넛 브랜드 콜라보 젤리
3

Biscuit&Pie
찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
돼지바 X 찰떡파이
돼지바 아이스크림과 콜라보를 통한 토핑물을 추가한 신제형 찰떡파이 제품 개발
3

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 ZERO 카카오
설탕을 사용하지 않은 쁘띠몽쉘 제품 개발을 통한 Sugar-free 제과류 신시장 구축
3

마가렛트 브랜드 확장 제품 개발
마가렛트 구운모카
모카향이 가득한 베이커리 마가렛트 제품 개발
3

롯샌 브랜드 확장 제품 개발
롯샌 카페크런치
크런치한 식감의 커피와 어울리는 롯새 제품 개발
3

Snack
새우원물을 활용한 미과 제품 개발
쌀로새 진짜새우
새우를 통째로 갈아 넣어 풍부한 새우맛을 즐길 수 있는 미과 도입
3

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 매콤한숏다리
신규만 Ext. 출시를 통한 오잉 브랜드 매출 기여
3

팝콘 브랜드 확장 제품 개발
쥬시후레쉬 팝콘
쥬시후레쉬와 팝콘 콜라보를 통한 팝콘 브랜드 매출 기여
3

신규 카테고리(아몬드) 제품 개발
꼬깔콘 군옥수수맛 아몬드, 허니버터맛 아몬드
시즈닝 아몬드 2종 출시를 통한 신규 브랜드 매출 기여
3

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
ABC 초코쿠키 민트
민트맛 초코과자 개발을 통한 ABC 브랜드 Newness 제고 및 초코과자 시장 내 트렌드 리딩
3

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 2종(다크쇼콜라, 휘양티누)
디저트 풍미의 프리미엄 쉘 제품 개발을 통한 가나 브랜드의 프리미엄화
3

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 갈릭브레드
새로운 맛과 컨셉의 제품 개발을 통한 크런키 브랜드 Newness 제고
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
허니버터 아몬드 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
죠스바 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
월드콘 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

Ice
프로스펙스 비타민 아이스바 제품 개발
프로스팩스 비타민 아이스바
프로스팩스 비타민 아이스바 제품 개발
3

조안나바 제품 개발
조안나바
조안나 제품 개발
3

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 프로바이오틱스
유산균이 들어간 설레임 익스텐션 제품 개발
3

Bakery
샌드 제품 개발
미니흑임자샌드
고소한 흑임자크림이 들어간 한입에
3

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
녹차크림단팥빵 (보네스빼)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 녹차크림(차광재배녹차)이 있는 제품 개발
3

K7 PB 제품 개발
38% 애플잼파이
100겹의 파이 안에 국내산 사과로 만든 사과다이스잼이 38% 함유된 제품 개발
3

특판 제품 개발
브라운브레드버거
보리맥아추출물을 사용하여 고소한 풍미를 강조한 이삭토스트 전용 특판 제품 개발
3

비건 제품 개발
포카치아식빵
엑스트라 버진 올리브유를 사용하여 담백한 맛을 강조한 비건 전용 식빵 제품 개발
3

비건 제품 개발
피넛머핀
고소한 땅콩분태가 함유 되어 있어 제품의 맛을 강조한 비건 전용 머핀 제품 개발
3

비건 제품 개발
라이스브라우니
식물성두유를 사용하고 국내산 쌀가루를 사용한 비건 전용 브라우니 제품 개발
3

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 생유산균 프로바이오틱스
생유산균 프로바이오틱스 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 루테인 지아잔틴
루테인 지아잔틴 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 쏘팔메토 옥타코사놀
쏘팔메토 옥타코사놀 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 관절ㆍ연골건강 엠에스엠
관절ㆍ연골건강 엠에스엠 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 어골칼슘 마그네슘 비타민D
어골칼슘 마그네슘 비타민D 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 캐나다 대마종자유
캐나다 대마종자유 제품 개발
3

초유프로틴365 브랜드 확장 제품 개발
초유프로틴365 플러스
초유프로틴365 브랜드
3

자료 : 당사 분기보고서

[지적재산권 보유 현황]

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,503
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
514
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
154
국내 및 국외 특허권

실용신안권
수납용기 등
1111
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
3,182
-

자료 : 당사 분기보고서

당사는 시설투자 등의 증가하는 자금소요의 상당부분을 양호한 영업창출자금으로 충당하는 한편, 일부는 신용도를 바탕으로 직접금융시장에서 차입 및 회사채 발행을 통해 자금을 조달하여 왔습니다. 당사가 시설 및 연구개발에 투입하는 비용은 당사 및 연결대상 종속회사의 재무구조에 큰 부담요인으로 작용하지는 않을 것으로 판단되나, 당사의 순이익이 급격하게 감소하게될 경우 영업활동으로 창출되는 현금흐름에 변동이 생길 가능성이 존재합니다. 이 경우 당사의 시설·설비투자 및 연구개발로 인하여 유출되는 자금은 부담요인으로 작용할 가능성이 상존하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 우발채무 관련 위험

당사는 해외 종속회사 및 관계회사에 대하여 5건의 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 또한 신고서 제출일 전일 기준
당사가 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건으로 소송금액은 약 995억원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 소송의 결과는 예측할 수 없는 상황이나, 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다. 하지만
상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 해외 시장 진출 과정에서 종속회사의 원활한 자금 조달을 위하여 해외 종속회사에게 채무보증약정을 제공하고 있어 우발부채 발생 가능성이 존재하며, 향후 해외 종속회사들이 차입한 자금으로 양호한 수익성을 확보하지 못할 경우 당사의 재무적 부담으로 작용할 가능성이 상존합니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 당사가 종속회사 및 관계회사를 위해 제공한 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(1)
Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.

(2) Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.57%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(기준일 : 2022년 02월 04일)
(외화단위: 천)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
20.10.15 ~ 22.10.13

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
21.04.30 ~ 23.04.22

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.19 ~ 23.04.19

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.22 ~ 23.04.22

Lotte India co.,Ltd

우리은행 런던지점

USD
24,600
USD
17,075
20.02.26 ~ 25.01.22

자료 : 당사 제시

한편, 당사 및 주요종속회사의 주요한 약정사항은 다음과 같습니다.

<당사>
증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 신한은행 및 우리은행 외 다수의 금융기관과 당좌차월과 일반대출한도 약정을 체결하고 있으며, 그 규모는 각각 452억원, 160억원 입니다. 또한 수입거래와 관련하여 우리은행 등과 약 USD 18,000,000 한도로 L/C개설 한도 약정을 체결하고 있습니다. 

[금융기관과의 주요 약정내용]

(원화단위: 백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
2021년 3분기
2020년

한도
한도

당좌차월
(주)신한은행 외
45,236
40,261

일반대출한도

(주)우리은행
외

16,000
16,000

시설자금대출
우리은행 런던지점
3,589
-

외담대 등
기업은행 외
40,000
40,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 17,691
USD 17,956

이행보증 등
서울보증보험 외
3,348
6,729

자료 : 당사 분기보고서

한편,

증권신고서 제출일 전일 기준
연결회사는
특정제품 생산을 위하여 미국
P
EPSICO사
등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.00% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.18% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술

순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.00% 중 큰 금액으로 지급

2022년 12월

자료 : 당사 분기보고서
주)
이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은

81백만원(전분기말 131백만원)입니다.

또한 2021년 3분기 기준 연결회사는
롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%

2017.10.12~2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

경영자문 및
경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액

2017.10.12~

2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무
위탁계약
롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정
2017.10.12~
위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 
또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날

자료 : 당사 분기보고서

한편, 2021년 3분기 기준 당사 및 연결대상 종속회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다

[담보 제공 자산 내역]

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited
3,100
34,650

건물
13,914

기계장치
29,996

토지, 건물
HDFC Bank
2,192
7,975

기계장치
14,139

토지

KEB 하나은행

암스테르담

1,592
5,925

건물
9,611

구축물
1,989

건물

산업은행 청도분행

6,324
3,661

토지이용권
877

합 계
83,734
52,211

자료 : 당사 분기보고서

증권신고서 제출일 전일 기준 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 56건으로 소송금액은 3,524백만원이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건으로 소송금액은 99,474백만원입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 전일 기준 회사는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야 할 금액은 2021년 3분기 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

상기 언급한 당사의 우발부채가 현실화 되거나 예상치 못한 소송으로 인하여 당사의 영업권이 훼손되는 경우 당사의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 과징금 부과 관련 위험

공정거래위원회는 지난해 말 당사를 포함한 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등 공정거래법 위반 혐의로 제재절차를 진행
하고 있습니다.
금번 제재로 인하여 각사들에 대한 과징금 부과가 확정될 경우, 당사의 손익에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공정거래위원회는 2021년 말 당사를 포함하여 롯데지주(주), 롯데푸드(주), 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)빙그레 등 빙과류 제조업체 6곳을 대상으로 아이스크림 가격 담합 등의 공정거래법 위반 혐의로 제재 절차를 진행하고 있습니다. 

지난 2021년 12월 30일 이전 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 공정거래법)'에 따르면 사업자는 계약, 협정, 결의 기타 어떠한 방법으로도 다른 사업자와 부당하게 경쟁을 제한하는 행위를 해서는 안되고, 해당 규정을 위반할 경우에는 위반 기간 동안 일정한 거래분야에서 판매한 관련 상품이나 용역 매출액의 10%를 초과하지 않는 범위 안에서 과징금을 부과할 수 있도록 되어있습니다.

당사는 그동안 금번 공정거래위원회의 조사와 관련하여 적극적으로 대응하였고, 빠른 시일 내 긍정적인 결과가 발표될 것으로 기대하고 있습니다. 하지만 제재 결과가 부정적으로 확정될 경우, 공정거래법상 과징금 부과 기준에 따라 당사에 과징금이 부과될 수 있으며, 이에 따라 당사의 손익에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 연대변제 책임 등 분할 관련 위험

분할존속회사 롯데지주 주식회사(舊. 롯데제과)는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)가 영위하는 사업 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다.
상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
분할개시일인 2017년 10월 1일 기준으로 분할신설법인인 당사에 승계된 총부채는 약 9,600억원이며, 분할존속회사의 총부채는 1조 306억원입니다.
해당 내역은 감사보고서의 주석에 우발채무로 기재되어 있으나 재무상태표에는 포함되어 있지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))는 2017년 4월 26일 개최한 이사회에서 롯데지주(주)(분할존속회사)의 사업부문 중 식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등을 분할하여 분할신설회사(現. 롯데제과(주))를 설립(설립 기일 2017년 10월 1일)하기로 결의하였습니다. 분할과 관련하여 당사는 2017년 8월 29일자로 임시주주총회를 개최 및 원안 승인을 받았으며, 이에 2017년 10월 1일자로 분할신설회사인 당사(現. 롯데제과(주))가 설립되었습니다. 분할의 개요 및 주요 일정은 아래와 같습니다.

[분할의 개요]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순·인적분할의 방법으로 분할하되, 아래 표와 같이 분할회사가 영위하는 사업 중 식품사업부문 등 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 존속하여 투자사업부문을 영위합니다. 본건 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장 상장규정 제38조 제1항 제2호, 제39조 및 제41조에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장하고, 분할존속회사의 발행주식은 유가증권시장 상장규정 제46조에 따라 변경상장합니다.

(2) 분할기일은 2017년 10월 1일로 합니다.

(3) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 같은 법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 회사분할 전 분할회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다.

(4) 분할회사에 속한 일체의 적극적·소극적 재산과 공법상의 권리와 의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계 (인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제2조 분할신설회사에 관한 사항의 5. “분할신설회사에 이전될 재산과 그 가액”의 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 본 조 3. 가. 제(6)항 내지 제(8)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정합니다.

(6) 분할신설회사 및 분할존속회사에 귀속될 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부문에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장 상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영ㆍ투자계획 및 각 회사에 적용되는 관련 법령 등을 복합적으로 고려하여 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정합니다.

(7) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 이 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함함)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속합니다. 이 경우 분할대상사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 우발채무의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사가 공ㆍ사법상 우발채무를 이행하게 되는 경우, 본 항에 따라 원래 공ㆍ사법상 우발채무를 부담하여야 할 해당 회사가 상대 회사에게 상대 회사가 위와 같이 부담한 공ㆍ사법상의 우발채무 이행액 및 관련 비용을 지급하는 방식으로 상대 회사를 면책해야 합니다.

(8) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공·사법상의 우발채권기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리합니다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사가 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 상대 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 합니다.

2. 분할목적

(1) 분할회사는 분할회사가 영위하는 사업 중 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 사업부문 등(이하 "투자사업부문 등")을 제외한 나머지 모든 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 인적분할의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 그와 동시에 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사는 각 영위하는 사업 중 투자사업부문을 각각 분할하여 분할존속회사에 흡수합병(이하 “본건 분할합병”)하기로 하였고, 이를 통해 분할존속회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 합니다.

(2) 본건 분할 후 분할존속회사는 자회사 관리, 신규사업투자 부분 등에, 분할신설회사는 식품의 제조 및 이와 관련한 제품, 상품의 판매 등 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 핵심역량 강화를 통해 주주가치를 극대화하고자 합니다.

(3) 분할회사는 본건 분할을 통하여 각 사업부문의 전문화를 제고하고 핵심사업의 경쟁력을 강화하여, 각 경영부문별 특성에 적합한 의사결정체계 확립을 통해 조직효율성을 증대하고 책임경영체제를 확립할 계획에 있습니다.

(4) 상기와 같은 지배구조 체계 변경을 통하여 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고하고자 합니다.

3. 분할의 중요영향 및 효과
(1) 분할을 통하여 각 사업부문별 목적에 맞는 의사결정 체계 확립과 경영자원의 효율적 배분을 통한 사업의 경쟁력 강화를 통하여 경영효율화를 추구합니다

(2) 기업경영의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고합니다.

4. 분할비율
2016년 12월 31일 현재의 별도재무상태표를 기준으로 분할신설회사의 순자산장부가액을 분할 전 순자산장부가액에 자기주식 장부가액을 합산한 금액으로 나누어 산정합니다.

분할비율은
존속회사 : 0.7038762
인적분할신설회사 : 0.2961238의 비율로 분할합니다.

분할회사의 1주당 교부할 분할신설회사 주식수는 분할비율(a) × 1주의 금액비율(b)로 산정합니다. 이에 따라 계산된 1주당 교부할 분할신설회사의 주식수는 0.1184495주 입니다.

(a) 분할비율 : 0.2961238
(b) 1주의 금액비율 : 0.4
※ 분할되는 회사의 1주의 금액 200원 / 분할신설회사의 1주의 금액 500원

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극·소극적 재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함. 이하 "이전대상재산")를 분할신설회사에 이전합니다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 전에 분할대상사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공합니다.

(2) 이전대상재산의 목록과 가액은 분할회사의 2016년 12월 31일 현재 재무상태표 및 재산목록을 기초로 작성된 분할계획서의 【별첨1】 분할재무상태표와 【별첨2】 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2016년 12월 31일부터 분할기일 전까지 분할대상부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있습니다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 【별첨1】분할재무상태표와 【별첨2】승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 하며, 이전대상재산의 가액은 이전대상재산이 확정된 후 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정합니다.

(3) 다만, 분할대상 사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법령상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 봅니다. 분할에 의한 이전에 정부기관의 승인, 인·허가, 신고 및 수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 같습니다.

(4) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 상표, 디자인권, 국내·외 특허, 실용신안권 등 산업재산권 중 분할신설회사에 귀속되는 산업재산권은 【별첨8】승계대상 산업재산권 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 산업재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(5) 본건 분할 전 분할회사를 당사자로 하는 소송 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 【별첨6】승계대상 소송 목록에 기재하고, 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 【별첨7】승계대상 부동산 목록에 기재합니다. 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속됩니다.

(6) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속됩니다.

6. 분할 후 
존속회사
회사명
롯데지주 주식회사(가칭)

분할후 재무내용(원)
자산총계
2,136,793,184,475
부채총계
293,752,462,761

자본총계
1,843,040,721,714
자본금
5,002,448,200

2016년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
8,733,665,696

주요사업
투자사업부문 등

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
롯데제과 주식회사(가칭)
LOTTE CONFECTIONERY CO.,LTD.(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,711,725,115,527
부채총계
936,349,637,307

자본총계
775,375,478,220
자본금
2,104,551,000

2016년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
1,758,174,221,515

주요사업
식품제조, 가공, 판매 및 수입판매업 등

재상장신청 여부
예

8. 감자에
 관한 사항
감자비율(%)
29.61238%

구주권제출기간
시작일
2017년 08월 29일

종료일
2017년 09월 29일

매매거래정지 예정기간
시작일
2017년 09월 28일

종료일
2017년 10월 27일

신주배정조건
분할에 따라 분할되는 회사의 주주에게 배정하는 분할신설회사의 주식은 당해주주가 분할신주배정기준일 현재 보유하고 있는 분할되는 회사의 주식과 동종의 주식으로 지급합니다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정합니다.
단주처리 : 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급합니다.

신주배정기준일
2017년 09월 29일

신주권교부예정일
2017년 10월 27일

신주의 상장예정일
2017년 10월 30일

자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 주요사항보고서(회사분할결정)

주1) 상기 기재된 존속회사 및 신설회사의 재무수치는 2016년 12월말 기준이며, 분할과 관련한 보다 상세한 사항은 롯데지주(舊. 롯데제과)가 공시한 증권신고서(분할)을 참고하여 주시기 바랍니다.

주2) 감자는 인적분할에 의한 것으로, 분할비율에 따라 분할신설회사의 분할비율 0.2961238임

롯데지주(주)(舊. 롯데제과(주))의 분할과 관련한 세부 일정은 아래와 같습니다.

구 분

일 자

이사회결의일

2017년 4월 26일

주요사항보고서 제출일

상장예비심사청구일

주식명의개서정지 공고

2017년 5월 16일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2017년 5월 31일

주주명부 폐쇄기간

2017년 6월 1일 ~ 2017년 6월 8일

증권신고서 제출일(예정)

2017년 7월 6일

주주총회 소집공고 및 통지

2017년 8월 14일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2017년 8월 29일

구주권 제출 공고일

2017년 8월 29일

구주권 제출 기간

2017년 8월 29일 ~ 2017년 9월 29일

분할기일

2017년 10월 1일

분할보고총회일 또는 창립총회일

2017년 10월 12일

분할등기 신청(예정일)

2017년 10월 12일

기타일정

- 매매거래정지기간(예정)

2017년 9월 28일 ~ 변경상장 전일

- 재상장/변경상장 신청일(예정)

2017년 10월 23일

- 변경상장 및 재상장 예정일

2017년 10월 30일

자료 : 2017.10.12 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)

주1) '주주확정일'은 분할계획서 승인에 대한 분할회사의 임시주주총회에서 의결권을 행사하거나 또는 이 과정에서 반대의사를 표시하고자 하는 주주를 확정하기 위한 기준일이며, '분할계획서 승인을 위한 주주총회일'은 이 분할계획서 승인을 위한 임시주주총회일을 의미합니다.

주2) 상기 일정은 분할회사의 사정, 본건 분할합병 당사회사들의 사정 및 이들과의 협의, 관계법령 및 관계기관과의 협의 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 상기 내용 중 분할보고총회 및 창립총회는 이사회의 결의·공고로 갈음할 예정입니다.

주4) 분할대상사업부문의 재무상태표 등의 서류는 분할계획서 승인을 위한 주주총회일의 2주 전부터 분할회사의 본점에 비치할 예정입니다.

주5) 분할계획서 승인을 위한 주주총회 결의는 상법 제530조의3 제2항에 따라 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상의 수와 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로써 하여야 하고, 위 결의에 관하여는 상법 제344조의3 제1항에 따라 의결권이 배제되는 주주도 의결권이 있습니다.

주6) 분할되는 회사는 분할계획서의 주요 내용이 변경되는 경우 변경사항에 대한 승인을 위한 별도의 이사회를 개최할 수 있습니다.

주7) 분할종료보고 총회일 (이사회결의일)과 분할종료보고 공고일은 2017년 10월 2일이 임시공휴일로 지정되어 2017년 10월 12일로 변경되었습니다.

해당 분할은 인적분할로써, 분할신설회사인 당사에 대한 롯데지주(주)의 분할 후 2017.10.23 기준 지분율은 8.2% 수준으로, 이는 공정거래법 상 지주회사 행위제한요건을 미충족하는 수치였습니다. 이에 분할존속회사인 롯데지주(주)는 2018년 5월 31일부터 2018년 6월 20일까지 공개매수를 진행하였으며, 공개매수 직후 당사에 대한 지분율을 21.37%까지 확보하였습니다.

한편, 인적분할에 따라 일부 자산과 부채가 존속회사인 롯데지주(주)로부터 당사에 승계되었습니다. 분할개시일인 2017년 10월 1일 기준 재무제표를 살펴보면, 롯데지주(주)의 기발행 회사채(발행가액 기준 총 5,300억원)를 비롯하여 약 9,600억원의 부채가 분할신설회사인 당사로 승계되었으며, 분할존속회사의 부채총계는 약 1조 306억원 수준입니다. 

[분할 전·후의 요약재무정보 (연결기준)]

과 목
분할전
분할후

분할존속회사
분할신설회사

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

1,141,103

539,966

619,297

현금및현금성자산
459,146

379,347

79,799

매출채권및기타채권
329,474

38,470

308,780

Ⅱ. 비 유 동 자 산

3,162,003

1,999,599

1,167,552

자 산 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

938,270

628,666

327,581

차입금
329,667

285,301

50,054

Ⅱ. 비 유 동 부 채

1,034,358

401,915

632,443

차입금
83,777

83,777

-

부 채 총 계

1,972,628

1,030,581

960,024

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

2,206,509

1,384,987

824,151

자본금
7,107

5,002

2,105

Ⅱ. 비지배지분

123,969

123,997

2,674

자 본 총 계

2,330,478

1,508,984

826,825

부 채 및 자 본 총 계

4,303,107

2,539,565

1,786,849

자료 : 롯데지주(주) 증권발행실적보고서(합병등)(2017.10.23)

상법 제530조의9 제1항에 의거하여 롯데지주(주)는 당사로 이관된 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당사 또한 롯데지주(주)의 채무 가운데 분할 전 발생한 부분에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 분할존속회사와 분할신설회사가 분할회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대책임을 부담함으로 인하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로써 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 또한, 분할계획서에 따라 분할신설회사가 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 기타 출재함으로써 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있습니다. 이에, 2017년 10월 1일 기준 분할존속법인의 부채에 대하여 당사에 연대 변제 책임이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 파생상품 및 환율 관련 위험

당사는 국내 및 해외에서 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
또한, 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동되는 이자율위험에도 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 환율 및 이자율 변동 뿐만 아니라 원재료가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환, 금리와 관련한 파생거래를 수행하고 있습니다. 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다.
동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 2021년 3분기 연결 기준 외화 표시 장부금액 현황 및 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[외화 표시 자산 및 부채의 장부금액 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,626
14,980
27,864
11,137

JPY
1,000
149
882
209

EUR
44
5,224
7
3,557

기타외화
6,746
853
9,656
564

자료 : 당사 분기보고서

주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

[환율 10% 변동 시 당사 세후 이익 및 자본에 미치는 영향]

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
1,465
(1,465)
1,673
(1,673)

JPY
85
(85)
67
(67)

EUR
(518)
518
(355)
355

자료 : 당사 분기보고서

주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.

또
한, 당사는 이자율 변동 위험에도 노출되어 있으며, 이는 주로 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으나, 이자율 위험과 관련된 일부 금액은 파생상품계약을 통해 이자율 위험과 상쇄됩니다. 추가적으로 당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있으며, 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 실제로 당사 내부적으로 실행한 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은

각각
최대
1,185백만
원

증가 및 감소인 것으로 파악됩니다.

당사는 이자율 변동에 따른 이자율 위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 거래를 체결하고 있습니다. 이를 통해 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하고, 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

[당사 외환/금리 파생상품 계약 현황 (연결기준)]

(단위 : 현지통화 천)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 1,000,000
이자율 스왑

자료 : 당사 분기보고서

위와 같은 파생상품 계약을 통해 2021년 3분기 기준 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

[파생상품 관련 손익현황 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
7,994
268
8,440
-
248

자료 : 당사 분기보고서

주1) 당분기 중 파생상품평가이익 314백만원이 발생하였으며, 법인세효과 66백만원을 반영한 248백만원을 기타포괄손실로 인식하였습니다

상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책을 수립하고 파생상품을 활용해 관련 위험을 관리하고 있습니다. 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만 준거자산의 시장가격 변동에 따라 높은 손실 발생 가능성을 내재하고 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 01월 25일이고, 상장예정일은 2022년 01월 28일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2022년 02월 14일이고, 상장예정일은 2022년 02월 17일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험

당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급평가

제66-1회 및 제66-2회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채에 대하여 총 2개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 AA0등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적
(Stable)

한국신용평가(주)
AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적
(Stable)

라. 예금자보호법 미적용

본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험

본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이 동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 미발행

본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록으로 발행되므로 사채권은 발행하지 아니합니다.

본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데제과(주) 제66회 무보증사채 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다. 

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00156859

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요 

공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를다하기 위해 금융감독원이 제정한『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준')의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다. 본 채무증권은 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)의 "채무증권 등에 관한 인수업무지침" 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데제과(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)가 투자자에게 본건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022. 01. 19 ~ 2022. 02. 07

방문실사
2022. 01. 28

실사보고서 작성 완료
2022. 02. 07

증권신고서 제출
2022. 02. 07

나. 기업실사 참여자 

[발행회사]

소속기관
부서
직책
성명
담당업무

롯데제과
재무2팀
팀장
민준웅
자금업무 총괄

롯데제과
재무2팀
매니저
허정관
자금업무

롯데제과
재무2팀
대리
박선홍
자금업무

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

키움증권(주)
인수금융2부
김상기
이사
기업실사 총괄
자금관리업무 11년
기업금융업무 8년

키움증권(주)
인수금융2부
박진우
팀장
기업실사 책임
자금관리업무 8년
기업금융업무 5년

키움증권(주)
인수금융2부
김혜인
대리
기업실사 작성
기업금융업무 7년

NH투자증권(주)

General Industry부

최민호

이사

기업실사 총괄

기업금융업무 19년

NH투자증권(주)

General Industry부

왕태식

부장

기업실사 책임

기업금융업무 14년

NH투자증권(주)

General Industry부

이승운

대리

기업실사 실무

기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융2부

이기우

이사

기업실사 총괄

기업금융업무 등 19년

KB증권(주)

기업금융2부

손진흥

차장

기업실사 책임

기업금융업무 등 15년

KB증권(주)

기업금융2부

전상현

주임

기업실사 실무

기업금융업무 등 3년

삼성증권(주)

기업금융2본부

김태홍

팀장

기업실사총괄

기업금융업무 21년

삼성증권(주)

기업금융2본부

김지은

이사

기업실사책임

기업금융업무 16년

삼성증권(주)

기업금융2본부

정진욱

과장

기업실사실무

기업금융업무 9년

삼성증권(주)

기업금융2본부

이동현

대리

기업실사 실무

기업금융업무 3년

다. 실사 세부내용 및 검토자료 내역

동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.

4. 종합의견

가. 동사는 롯데그룹의 모태기업으로 1967년 설립된 국내 최대의 제과업체입니다. 동사는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 2017년 10월 01일 인적분할하여 설립한 분할신설되었습니다. 동사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 크런키, 초코파이 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 티코 등이 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품을 판매하고 있습니다.

나. 동사가 속한 국내 제과 시장에서는 국내외 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나, 국내 소비자의 기호에 맞춘 제품 연구와 설비투자, 영업력의 강점을 기반으로 동사를 포함한 대형 4개사가 시장을 주도하고 있습니다. 하지만 최근 주 소비층인 아동 인구의 지속적인 감소와 건강지향적인 식품을 지향하는 소비자들의 인식 변화에 따라 국내 제과 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있으며, 이는 향후 시장 내 경쟁 심화로 이어질 가능성이 있습니다.

다. 동사의 최근 3개년 자산규모 및 수익현황은 아래와 같습니다.

[동사의 자산, 수익 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

총자산(별도)
2,373,362
2,443,323
2,348,365
2,327,038
2,239,784

총자산(연결)
2,715,307
2,789,275
2,643,035
2,716,175
2,542,674

매출액(별도)
1,175,070
1,167,869
1,531,185
1,530,146
1,586,113

매출액(연결)
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996
1,694,513

영업이익(별도)
74,635
73,261
86,560
63,509
59,902

영업이익(연결)
95,645
91,628
112,550
97,329
64,376

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

동사 및 연결대상 종속회사는 과자, 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 동사의 주요 종속회사는 인도, 카자흐스탄 및 파키스탄 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있으며, 동사의 지역별 매출액 비중은 국내 지역 매출액이 72.58%, 해외 지역 및 기타 매출액이 27.42%를 나타내고 있습니다.

지역별 매출액

(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

한 국
1,158,865
1,154,737
1,511,970
1,511,949
1,571,206

인 도
122,933
85,486
115,146
102,030
90,730

유 럽
61,182
54,620
88,847
103,467
19,455

카자흐스탄
116,459
122,264
173,184
187,334
-

파키스탄
63,614
64,695
85,821
90,592
-

기 타
73,702
72,871
101,080
97,624
13,122

합 계
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996
1,694,513

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

지역별 매출액 비중

구 분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

한 국
72.58%
74.28%
72.83%
72.24%
92.72%

인 도
7.70%
5.50%
5.55%
4.87%
5.35%

유 럽
3.83%
3.51%
4.28%
4.94%
1.15%

카자흐스탄
7.29%
7.86%
8.34%
8.95%
-

파키스탄
3.98%
4.16%
4.13%
4.33%
-

기 타
4.62%
4.69%
4.87%
4.66%
0.77%

합 계
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

라. 동사는 종합제과회사로서 껌, 비스켓, 스낵등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에서 선도적인 시장 지배력을 행사하고 있습니다. 건과 및 빙과부문내 다수의 대형 장수품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내 다양한 상품군에서 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 사업기반이 이어지고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년

매출액
1,596,755
1,554,673
2,076,048
2,092,996

전년동기 대비 증감률
2.71%
-1.46%
-0.81%
23.52%

영업이익
95,645
91,628
112,550
97,329

전년동기 대비 증감률
4.38%
13.00%
15.64%
51.19%

영업이익률
5.99%
5.89%
5.42%
4.65%

당기순이익
61,629
44,919
41,726
41,629

전년동기 대비 증감률
37.20%
-12.45%
0.23%
394.49%

당기순이익률
3.86%
2.89%
2.01%
1.99%

출처 : 동사 사업보고서 및 분기보고서

국내 건과시장의 주수요층인 유소년의 인구 감소와 대체 기호식품 확산, 유통기업 PB 및 수입 상품의 증가 등으로 인해 성장이 둔화되고 경쟁이 심화되고 있는 상황에서 빙과시장은 가격 할인 관행과 커피, 빙수 등 대체재의 증가로 시장이 축소되어 왔습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인해 국내제과 매출은 정체 및 축소된 상태입니다. 또한 최근 일부 해외지역에서 코로나19 확산에 따른 생산차질 및 영업환경 악화 등으로 해외부문 실적 회복이 지연되고 있으나 동사 매출은 대형 인기품목군의 꾸준한 실적 및 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통하여 비교적 양호한 매출을 기록하고 있습니다. 동사 매출액은 2021년 3분기 전년동기 대비 매출액은 2.71% 증가, 영업이익은 4.38%증가, 당기순이익률은 3.86% 증가하였습니다.

마. 동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2019년말 약 9,337억원에서 점차 감소하여2021년 3분기말 약 8,530억원으로, 차입규모가 감소하고 있는 추세를 보이고 있습니다. 동사의 연도별 차입금 현황은 다음과 같습니다.

[연도별 차입금 현황]

(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기말
2020년말
2019년말

현금 및 현금성자산
278,733
312,095
216,213

단기차입금
377,744
244,768
225,424

장기차입금
475,271
663,249
708,254

총차입금
853,015
908,017
933,678

순차입금
574,282
595,923
717,464

자산총계
2,715,307
2,643,035
2,716,175

부채총계
1,354,524
1,363,139
1,415,384

자본총계
1,360,783
1,279,896
1,300,791

차입금의존도
31.42%
34.36%
34.37%

부채비율
99.54%
106.50%
108.81%

부채비율
105.00%
102.13%
130.54%

출처: 동사 분기보고서 및 사업보고서 (연결기준)
주1) 차입금은 리스부채를 포함한 금액
주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산
주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

동사는 2017년 인도 하브모어 지분 100% 인수 (1,672억원), 2018년 중 미얀마 메이슨 지분 80% (766억원), Lotte Confectionery RUS LLC(226억원) 지분취득, 나뚜루 사업부문 양수(256억원), 2019년 Rakhat JSC(68억원) 비지배지분 취득, 인도 건과법인(675억원) 지분 취득 등으로 연결기준 차입부담이 증가하였으나, 2018년 9월 롯데지주(주)로부터의 해외법인 현물출자 효과 (자본잉여금 3,587억원 증가), 2019년 이후 안정된 사업기반에서 창출되는 영업현금흐름 등을 바탕으로 2021년 3분기말 연결기준 부채비율 99.54%, 차입금의존도 31.42%를 기록하는 등 전반적으로 우수한 재무안정성을 기록하고 있습니다.

유동성 대응능력의 경우 2021년 3분기말 기준 총차입금은 8,530억원으로, 단기성차입금 3,777억원 및 장기성차입금 4,753억원으로 구성되어 있습니다. 2021년 3분기말 기준 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 보유한 현금 및 현금성자산은 2,787억원 수준으로 유동성 대응능력이 다소 열위한 수준입니다. 그러나 향후 환율변동, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환과 동사의 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA0 입니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데제과(주)가 전적으로 책임집니다.

사. 위와 같은 제반사항 및 현재 이용가능한 정보를 고려할 때 금번 발행되는 동사의 제 66-1회 및 제66-2회 무보증사채의 원리금 상환이 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수로 인해 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다. 아울러, 본 사채의 원리금 상환은 동사가 전적으로 책임지며 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주) 및 삼성증권(주)는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2022. 02. 07

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 황 현 순 (인)

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채 (인)

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현 (인)

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈 (인)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 66-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
238,320,000

순수입금[(1)-(2)]
99,761,680,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 66-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발행제비용(2)
120,420,000

순수입금[(1)-(2)]
49,879,580,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 66-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
150,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
2,666,667
정액제

신용평가수수료
13,333,333
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원이상 2,000억원미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원, 3년 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 2만원

전자등록 수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
238,320,000
-

[회 차 : 66-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
75,000,000
인수가액 × 0.15%

사채관리수수료
1,333,333
정액제

신용평가수수료
6,666,667
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 100,000원, 5년 (최대 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 2만원

전자등록 수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
120,420,000
-

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
66-1
(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

회차 :
66-2
(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계
비고

-
-
-
50,000,000,000
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부사용 내역

금번 당사가 발행하는 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채 발행자금 1,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

[채무상환자금 상세내역]
- 기발행 회사채 상환

(단위 : 백만원)

구분
종목명
신용등급
발행금액
발행일
만기일
표면금리

무보증

공모 회사채

롯데제과 63-2
AA0
170,000
2017-02-22
2022-02-22
2.217%

합계
170,000
-
-
-

주1) 당사는 조달자금을 상기 기재한 시기(만기일)에 사용할 예정입니다. 따라서 사용시기까지의 조달금액은 은행을 비롯한 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등의 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

[증액 시 자금의 사용목적]
2022년 02월 10일 수요예측 결과에 따라 당사의 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채의 전자등록총액이 금 일천오백억원(\150,000,000,000)을 초과하는 금액으로 금 이천억원(\200,000,000,000) 이내에서 변경될 경우, 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 대비 초과 조달 금액은 채무상환 및 운영자금으로 사용될 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등

- 해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율

[연결기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
95,645
91,628
112,550
97,329
64,376

순이자비용(B)
10,704
13,539
17,874
17,446
14,425

이자보상비율(A/B)
8.94
6.77
6.30
5.58
4.46

자료 : 당사 제시 및 사업보고서
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

[별도기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
74,635
73,261
86,560
63,509
59,902

순이자비용(B)
9,755
11,666
15,698
15,323
13,890

이자보상비율(A/B)
7.65
6.28
5.51
4.14
4.31

자료 : 당사 제시 및 사업보고서
주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익
주2) 이자보상비율 = 영업이익 / 순이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연결 및 별도기준 이자보상비율은 지속적으로 1이상을 유지하고 있습니다.

3. 미상환 채무증권의 현황(별도기준)

가. 미상환 사채

(기준일: 2022년 02월 04일)
(단위 : 백만원)

증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일

회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+ (한신평, 한기평)
2025년 07월 03일

회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.22%
AA+ (한신평, 한기평)
2022년 02월 22일

회사채
공모
2019년 06월 13일
80,000
1.68%
AA (나이스, 한기평)
2022년 06월 13일

회사채
공모
2019년 06월 13일
40,000
1.75%
AA (나이스, 한기평)
2024년 06월 13일

회사채
공모
2020년 02월 19일
110,000
1.55%
AA (나이스, 한신평)
2023년 02월 17일

회사채
사모
2021년 01월 12일
59,275
3M Libor + 0.05%
-
2024년 01월 12일

회사채
사모
2021년 01월 28일
59,275
3M Libor + 0.98%
-
2024년 01월 29일

합계
-
568,550
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일: 2022년 02월 04일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준
주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 02월 04일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

다. 전자단기사채 등

(기준일: 2022년 02월 04일)
(단위 : 백만원)

발행한도
기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준
주) 기초잔액은 2020년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2022년 02월 04일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2022년 01월 20일
제66-1회, 제66-2회
AA0 (안정적)

한국신용평가(주)
2022년 01월 26일
제66-1회, 제66-2회
AA0 (안정적)

나. 평가의 개요
당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제66-1회 및 제66-2회 무보증사채는 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한, 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA0
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적
(Stable)

한국신용평가(주)
AA0
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적
(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기
당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

(2) 공시방법
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다. 또한 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없습니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데제과(주)가 전적으로책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
27
-
1
26
4

합계
28
-
1
27
5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
 연결
-
-

-
-

연결
 제외
Guylian Asia Ltd
당기 중 청산

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
 지배회사의 명칭은 롯데제과 주식회사라고 표기합니다.
 또한 영문으로는 LOTTE CONFECTIONERY CO., LTD.라 표기합니다.
 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데제과(주)라고 표기합니다.
 

다. 설립일자 및 존속기간
 지배회사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 2017년 10월 1일 분할기일로 하여, 자본금 21억 원으로 설립되었으며, 2017년 10월 30일자로 한국증권거래소에 상장되어 매매가 개시되었습니다.
 

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
 ㆍ본사 : 서울특별시 영등포구 양평로21길 10
 ㆍ전화번호 : 02-2670-6114
 ㆍ홈페이지 : www.lotteconf.co.kr
 

마. 중소기업 등 해당 여부
 지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모기업집단에 소속되므로 중소기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용
 지배회사는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다.
 
 (건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 나뚜루 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다. (기타) 그 밖에, 제빵 사업 및 건강식품 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과 제품을 판매하고 있습니다.
 

사. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
 유가증권등
평가대상 유가증권의 
 신용등급
평가회사
 (신용평가등급범위)
평가구분

2017.10.09
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2017.10.10
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2017.10.19
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.10.23
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.10.24
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2017.11.23
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2018.02.26
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2018.06.12
보증사채
AA+
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.06.12
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.14
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2018.06.25
보증사채
AA+
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.06.26
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2018.12.26
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기

2018.12.27
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
정기

2019.05.03
보증사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.05.14
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
회사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2019.05.17
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.05.27
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2019.05.27
보증사채
AA+
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.05.29
보증사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2019.10.16
보증사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
수시

2019.12.20
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
정기

2019.12.24
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1∼D)
정기

2020.01.31
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2020.01.31
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2020.06.12
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2020.06.12
회사채
AA
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
정기

2020.06.12
보증사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2020.06.29
보증사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2020.06.29
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2020.06.26
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2020.06.26
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2020.06.26
보증사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2020.12.08
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
정기

2020.12.29
기업어음
A1
한국신용평가㈜
 (A1∼D)
정기

2021.06.22
보증사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2021.06.22
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2021.06.28
회사채
AA
NICE신용평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2021.06.29
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
본평가

2021.06.28
보증사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2021.06.28
회사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
정기

2021.06.29
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
본평가

2021.12.24
기업어음
A1
한국기업평가㈜
 (A1∼D)
정기

2021.12.30
기업어음
A1
NICE신용평가㈜
 (A1~D)
정기

2022.01.20
회사채
AA
한국기업평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

2022.01.26
회사채
AA
한국신용평가㈜
 (AAA∼D)
본평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며,
 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만,
 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만,
 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어
 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나,
 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
 (또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
 (또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
 여부
특례상장 등
 적용법규

유가증권시장
2017년 10월 30일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

최
근
5사업연도 내 본점 소재지 변경내역 없습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2017년 10월 12일
-
대표이사 신동빈
대표이사 김용수
-
-

2018년 01월 15일
-
대표이사 민명기
-
대표이사 김용수

2018년 03월 23일
정기주총
사내이사 이재혁
사내이사 민명기
사내이사 신동빈
사내이사 김용수
사외이사 송영천
사외이사 박용호
사내이사 황각규

2018년 03월 23일
-
대표이사 이재혁
대표이사 민명기
대표이사 신동빈
-

2018년 12월 31일
-
-
-
대표이사 이재혁

2019년 03월 28일
정기주총
사내이사 이영호
사외이사 김종준
사외이사 나 건
사외이사 장용성
사외이사 박차석
사외이사 허철성

2019년 03월 28일
-
대표이사 이영호
-
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김용수

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤
사외이사 이동규
사외이사 한성호
사내이사 민명기
사내이사 신동빈
사외이사 송영천
사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 민명기
대표이사 신동빈
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구
사외이사 손문기
사외이사 김종준
사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

2021년 11월 30일
-
-
-
대표이사 민명기

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에 변동일자는 이사회
 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.

다. 최대주주의 변동
2018년 6월 23일부로 당사 최대주주가 롯데알미늄(주)에서 롯데지주(주)로 변경되었습니다. 자세한 내용은 관련 공시를 확인하시기 바랍니다.
(관련 공시일 : 2018.06.25 최대주주변경)

라. 상호의 변경
해당사항 없음

마. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
2018.06.01 롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문 영업양수

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
해당사항 없음

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

[자본금 변동추이]
당사는 2019년도중 보통주 2,207,615주를 발행하여 약 11억원의 자본금이 증가하였습니다.

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
제4기
(2020년말)
제3기
(2019년말
제2기
(2018년말)
제1기
(2017년말)

보통주
발행주식총수
6,416,717
6,416,717
6,416,717
6,416,717
4,209,102

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500
2,104,551,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500
3,208,358,500
2,104,551,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
30,000,000
-
30,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
6,416,717
-
6,416,717
-

Ⅴ. 자기주식수
4,578
-
4,578
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
6,412,139
-
6,412,139
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
(주1)참고

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
4,578
-
-
-
4,578
-

우선주
-
-
-
-
-
-

(주1) 상기 자기주식 4,578주는 2017년 10월 1일 롯데지주(주)(구.롯데제과)로부터
 인적분할하여 신규설립 시 발행한 단수주입니다.

5. 정관에 관한 사항

[정관 변경 이력]

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2018년 03월 23일
제1기 정기주주총회
정관 제10조 ①항 2호의 제3자 배정 신주 발행한도를 발행주식 총수의
100분의 50으로 확대하고, 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인,
현물출자자 및 기타투자자 등에게 발생할 수 잇도록 대상을 명확히 규정
자본 확충을 통한 자금 조달의
기동성 및 국내외 사업에서의
경쟁력 확보

2019년 03월 28일
제2기 정기주주총회
2019년 9월 16일 시행 예정인 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률
대비 관련 정관 조항 개정 및 상법 제542조의8 ③항에 명시된 예외규정,
상법 제390조 반영 등
관련 법규 반영

2020년 03월 27일
제3기 정기주주총회
2019년 9월 18일 개최된 제9차 이사회에서 이사회내 위원회로 설지한
보수위원회를 정관 제40조에 명문화
보수위원회 정관 명문화

2021년 03월 23일
제4기 정기주주총회
2020년 12월 29일 시행된 개정 상법 일부 반영 및 상장회사 표준정관
개정 사항 일부 반영
관련 법규 반영

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지배회사](대표 제품) 지배회사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 크런키, 초코파이 등이 있으며 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 티코 등이 있습니다. 그 외에도 빵류와 건강식품을 판매하고 있습니다.

(매출실적) 2021년 1~9월 지배회사의 매출액은 1,175,070(백만)입니다. 이 중 제품이 927,195(백만)으로 78.9%, 상품이 247,875(백만)으로 21.1%를 차지하고 있습니다. 또한, 수출이 78,528(백만), 내수가 1,096,542(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 161,483(TON)입니다.

[종속회사]
지배회사의 종속회사는 28개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited, LOTTE Rakhat JSC, Lotte Inida Co., Ltd. 로 4개사가 있으며 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 1개사가 있습니다.

2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 61,481(백만), Lotte Kolson(Pvt.) Limited 의 총 매출액은 64,360(백만)이며, LOTTE Rakhat JSC은 120,575(백만), Lotte India Co., Ltd.은 47,400(백만)으로 집계되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사]
지배회사는 껌, 캔디, 초콜릿, 빙과 제품 등을 생산, 판매하고 있습니다.
2021년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액(비율)

식품제조 

및

 판매업
제 품
껌, 캔디
내 수
 
및

수 출
자일리톨,
애니타임 등
99,251 
(8.4%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,
빼빼로 등
392,878 
(33.4%)

빙과, 기타
월드콘,
설레임 등
435,066 
(37.1%)

소 계

927,195 
(78.9%)

상 품

기 타

빙 과
옥동자,
티코 등
48,758 
(4.1%)

기 타
크런키, 
드림카카오 등
199,117 
(17.0%)

소 계

247,875 
(21.1%)

합 계

1,175,070 
(100.0%)

[주요종속회사]
주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2021년 1~9월
각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

* Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(초콜릿)
내 수

및

수 출
58,628 
(95.4%)
-

상 품
건과
(초콜릿)
2.764 
(4.5%)

기 타
89 
(0.1%)

합 계
61,481 
(100.0%)

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(스낵, 비스킷 外)
내 수

및

수 출
64,335 
(100.0%)
-

상 품
기타
25 
(0.0%)

합 계
64,360 
(100.0%)

* LOTTE Rakhat JSC
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
117,203 
(97.2%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
3,372 
(2.8%)

합 계
120,575 
(100.0%)

* Lotte India Co., Ltd.
 (단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
매출액(비율)
비고

식품제조

및

판매업
제 품
건과
(캔디, 초콜릿 外)
내 수

및

수 출
46,307 
(97.7%)
-

상 품
건과
(비스킷, 파이 外)
1,093 
(2.3%)

합 계
47,400 
(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제5기 3분기
제4기
제3기
제2기
제1기

자일리톨
내수
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개

크런키
내수
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개
760 / 개

스카치
내수
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,900 / 봉
1,520 / 봉

(1) 산출기준 : 소비자가 * 76% (소비자가 : 기말 가격 기준)
(2) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항
당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다.

주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제5기
제4기
제3기
비고

2021년 3분기
2020년
2019년

설탕류
744
713
701
-

소맥분류
482
479
488
-

유지류
1,964
1,679
1,705
-

유제품류
3,615
3,658
3,540
-

코코아류
3,426
3,645
3,332
-

※ 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다. (총매입액/매입수량),[단위 : 원/kg]

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]
지배회사는 국내 생산 공장을 기준으로 2021년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 X 1일 작업 시간 X 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2021년 1~9월 지배회사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 2,202,300백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

(1) 생산능력
 (단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중량
금액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
21,639
331,200
22,467
350,100
-

비스킷, 초콜릿
83,884
769,500
96,678
850,500

빙과, 기타
208,116
1,101,600
196,786
1,006,200

합 계
313,639
2,202,300
315,931
2,206,800

(2) 생산능력의 산출근거
 ① 산출방법 등

구 분
일수(월)
시간(일)
생산단위
(KG/H)
생산능력
(TON, 연간)
비 고

껌, 캔디
20
21
5,725
21,639
-

비스킷, 초콜릿
20
21
22,191
83,884

빙과, 기타
20
21
55,507
208,116

합 계

313,639

 ② 평균가동시간
 ① 표의 평균시간 참조

[주요종속회사]
* Chocolaterie Guylian N.V.
2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 203,497백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
2021년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산능력은 생산금액을 기준으로
총 120,419백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* LOTTE Rakhat JSC
2021년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 304,883백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

* Lotte India Co., Ltd.
2021년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 60,586백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일X4주)로 적용하였습니다.

다. 생산실적 및 가동률

[지배회사]
지배회사의 2021년 1~9월 생산실적은 1,088,321백만원으로 평균 가동률은 49.4%로 집계되었습니다.

(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중 량
금 액
중량
금액

식품제조
및
판매업
껌, 캔디
7,158
109,566
8,360
130,274
-

비스킷, 초콜릿
47,387
434,704
49,080
431,767

빙과, 기타
102,783
544,051
97,816
500,150

합 계
157,329
1,088,321
155,256
1,062,191

(2) 당해 가동률
 (단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
분기가동가능시간
분기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,868
-
-

합계
3,780
1,868
49.4%

[주요종속회사]
* Chocolaterie Guylian N.V.
2021년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 67,153백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 33.0%로 집계 되었습니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited
2021년 1~9월 Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 생산실적은 66,878백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 55.5%로 집계 되었습니다.

* LOTTE Rakhat JSC
2021년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 125,766백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 41.3%로 집계 되었습니다.

* Lotte India Co., Ltd.
2021년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 47,672백만원입니다.
2021년 1~9월 평균 가동률은 78.7%로 집계 되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비

당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 7개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평)과 각 시, 군에 물류창고, 영업소 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.

[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내
 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

부산공장
부산광역시 기장군 정관면 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

국내
 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

해외
 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2nd floor, Commerce House-4 Besides Shell Petrol Pump, 100 Ft. Road. Prahalad Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC

117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str.

65 korp. 1, 10 Floor

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,
 Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,
 Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Suite 2105, Englewood Cliffs,
 NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,
 Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR LLP
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L & M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,
 Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,
 Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 3,149억으로 전년말대비 594억 증가하였습니다. 2021년 당분기말 신규취득은 1,154억원 이고,감가상각비는 651억입니다.

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의
유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득
16,845
99
332
23,363
5,172
13,762
55,827
115,400

대체
438
(12)
12
10,758
76
1,230
(13,013)
(511)

처분
(2,519)
(65)
-
(33)
(118)
(2,236)
(191)
(5,162)

감가상각
-
(9,690)
(431)
(41,980)
(2,059)
(14,891)
-
(69,051)

국고보조금
-
-
-
-
(657)
-
-
(657)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(21)
(21)

손상차손환입
274
-
-
-
-
-
1
275

외화환산차이(주1)
1,536
7,247
670
6,470
(50)
809
2,436
19,118

기말 장부금액(주2)
635,522
277,080
10,417
274,790
9,939
38,992
68,122
1,314,862

취득원가
642,666
535,915
26,030
1,229,923
20,524
265,459
68,170
2,788,687

감가상각누계액
-
(229,960)
(11,413)
(944,484)
(9,978)
(226,463)
-
(1,422,298)

국고보조금(주3)
-
(783)
-
-
(607)
-
-
(1,390)

손상차손누계액
(7,144)
(28,092)
(4,200)
(10,649)
-
(4)
(48)
(50,137)

(주1) 외화환산차이: 환율변동에 의한 증감액입니다.
(주2) 당분기말 현재 채권최고액 52,211백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.
(주3) 연결회사는 건물과 관련하여 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등의 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.
※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.
※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4. 매출 및 수주상황

지배회사 및 종속회사는 식품 제조 및 판매업을 하는 회사로 연결재무 기준으로
2021년 1~9월 전체 순매출액이 1,596,755백만원이며, 지배회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

가. 매출 실적

[지배회사]
지배회사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 건강, 제빵으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 지배회사 매출의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
제5기 3분기
제4기 3분기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액

　
식품제조
　
및
　
판 매 업
　

　
제 품
　
상 품
　
기 타
　

껌
캔 디
수 출
709
10,852
710
11,058
-

내 수
7,483
114,540
8,839
137,738

계
8,192
125,392
9,549
148,796

비스킷
초콜릿
수 출
6,168
56,578
6,038
53,120

내 수
46,625
427,714
49,151
432,387

계
52,793
484,292
55,189
485,507

빙 과
기 타
수 출
2,097
11,098
1,887
9,647

내 수
98,401
554,288
96,661
523,919

계
100,498
565,386
98,548
533,566

합 계
수 출
8,974
78,528
8,635
73,825

내 수
152,509
1,096,542
154,651
1,094,044

합 계
161,483
1,175,070
163,286
1,167,869

[주요종속회사]
주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.

* Chocolaterie Guylian N.V. 
 (단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
5,426
58,132
-

내 수
305
3,261

소 계
5,731
61,393

기 타
내 수
8
88

합 계
수 출
5,426
58,132

내 수
313
3,349

합 계
5,739
61,481

Chocolaterie Guylian N.V.의 2021년 1~9월 매출은 61,481백만원 입니다.

* Lotte Kolson(Pvt.) Limited

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
695
1,712
-

내 수
25,447
62,648

소 계
26,142
64,360

합 계
수 출
695
1,712

내 수
25,447
62,648

합 계
26,142
64,360

Lotte Kolson(Pvt.) Limited의 2021년 1~9월 매출은 64,360백만원 입니다.

* LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
10,551
27,615
-

내 수
35,517
92,960

소 계
46,068
120,575

합 계
수 출
10,551
27,615

내 수
35,517
92,960

합 계
46,068
120,575

LOTTE Rakhat JSC의 2021년 1~9월 매출은 120,575백만원 입니다.

* Lotte India Co., Ltd. 
 (단위 : TON, 백만원)

사업
부문
매출
유형
품 목
21년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조

및

판 매 업
제 품

상 품

기 타
건과
수 출
1,902
4,060
-

내 수
11,656
43,340

소 계
12,748
47,400

합 계
수 출
1,092
4,060

내 수
11,656
43,340

합 계
12,748
47,400

Lotte India Co., Ltd.의 2021년 1~9월 매출액은 47,400백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건
지배회사의 건과, 빙과 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사→영업소/대리점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.

다. 판매 전략
제품의 트렌드와 소비자의 기호가 빠르게 변화하는 제과 산업의 특성상 소비자의 기호를 빠르고 정확하게 파악하고 그에 맞는 제품을 선도적으로 출시하는 것이 중요합니다. 그리고 이렇게 출시된 제품을 소비자들에게 효과적으로 알리고 판매를 증진시키기 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있습니다. 또한, 지배회사는 전국적인 영업 조직망을 적극 활용하여 소비자가 원하는 제품을 신속하게 공급하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

< 재무위험 관리요소 >
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.
위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

가. 시장위험 

(1) 외환위험

당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,626
14,980
27,864
11,137

JPY
1,000
149
882
209

EUR
44
5,224
7
3,557

기타외화
6,746
853
9,656
564

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
1,465
(1,465)
1,673
(1,673)

JPY
85
(85)
67
(67)

EUR
(518)
518
(355)
355

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 100,000천, 전기말 USD 150,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.
※ 연결기준입니다.

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 현금흐름 이자율 위험

당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.

당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은

각각
최대
1,185백만
원

증가 및 감소입니다.

나. 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.

당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액
 (최대노출액)
기말장부금액
 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
276,616
310,364

매출채권 및 기타채권
234,799
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,764

기타비유동금융자산
17,550
9,809

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.
※ 연결기준입니다.

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 278,733백만원 및 27,208백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).

당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

- 당분기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
122,427
83,928
58,561
-

사채(주1)
258,220
114,376
204,161
-

매입채무 및 기타채무
182,825
-
-
-

기타금융부채
22,809
10,182
-
-

리스부채
10,986
7,307
9,598
4,153

합 계
597,266
215,793
272,320
4,153

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.
※ 연결기준입니다.

- 전기말
 (단위: 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
74,276
99,513
81,063
-

사채(주1)
170,351
255,470
205,453
-

매입채무 및 기타채무
152,985
-
-
-

기타금융부채
18,345
9,812
-
-

리스부채
12,236
10,311
14,833
1,890

합 계
428,193
375,106
301,349
1,890

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다.
※ 연결기준입니다.

라. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
822,488
870,455

차감: 현금및현금성자산(b)
278,733
312,095

순부채(c)=(a)-(b)
543,755
558,360

부채총계(d)
1,354,524
1,363,139

자본총계(e)
1,360,783
1,279,896

총자본(f)=(d)+(e)
2,715,307
2,643,035

자본조달비율(%)((c)/(f))
20.0%
21.1%

부채비율(%)((d)/(e))
99.5%
106.5%

※ 연결기준입니다.

마. 파생상품 거래현황

(1) 파생상품 계약현황

당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 1,000,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황

당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익
(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
7,994
268
8,440
-
248

(주1) 당분기 중 파생상품평가이익 314백만원이 발생하였으며, 법인세효과 66백만원을 반영한 248백만원을 기타포괄손실로 인식하였습니다.

바. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
278,733
278,733
312,095
312,095

매출채권 및 기타채권
234,799
234,799
209,406
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,028
35,764
35,764

기타비유동금융자산
17,550
17,550
9,809
9,809

소계
579,610
579,610
580,574
580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무
182,825
182,825
152,985
152,985

차입금(주1)
254,483
254,828
257,764
259,685

사채(주1)
568,005
571,714
612,691
621,503

기타유동금융부채
22,809
22,809
18,345
18,345

기타비유동금융부채
10,182
10,182
10,338
10,338

소계
1,038,304
1,042,358
1,052,123
1,062,856

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 계산한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당분기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
7,994
-
7,994

비유동파생상품부채
-
268
-
268

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
1,806
-
1,806

비유동파생상품부채
-
526
-
526

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500 백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 
※ 연결기준입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

1. 기술도입계약

당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은

81백만원(전분기말 131백만원)입니다.

2. 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.15%

2017.10.12~2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

경영자문 및
경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을
 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액

2017.10.12~

2021.12.31

(매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무
위탁계약
롯데제과 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데제과
 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가
 상호 협의하여 결정
2017.10.12~
위탁대상 자회사 지분 이동이 완료되는 날 또는 양 당사자가 별도로 합의하는 날

- 당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 한편, 당사는 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 당사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

나. 연구개발활동의 개요
최신 연구 설비를 갖추고, 핵심 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 기획 전문가들로 구성된 연구원들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 정기적인 해외 기술 연수로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악아여 소비자중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.

다. 연구개발 담당 조직
지배회사는 지배회사 부설 조직으로 롯데 중앙연구소를 운영하고 있으며, 세부조직은 연구소장 아래 연구전략부문(연구지원팀, 연구기획팀, 안전환경팀), 기초부문(Bio Research팀, Product Applicant팀, 분석연구팀, 포장디자인팀), 안전센터(제조안전팀, 상품안전분석팀), 제과부문(Sweet, Biscuit&Pie, Snack, Chocolate, Ice, Bakery, HealthFood-TFT), Innovation Center가 있습니다.

중앙연구소 조직도.jpg
중앙연구소 조직도

라. 연구개발비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

과 목
제5기 3분기
제4기
제3기
비 고

원 재 료 비
1,080
1,059
902
-

인 건 비
6,937
9,730
10,964
-

감 가 상 각 비
1,777
2,334
2,071
-

위 탁 용 역 비
15
10
20
-

기 타
-
1
7
-

연구개발비용 계
9,809
13,134
13,964
-

회계처리
판매비와 관리비
-
-
38
-

제조경비
9,809
13,134
13,926
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.61%
0.63%
0.67%
-

※ 연결기준입니다.

마. 연구개발실적

연구기관
연구과제
제품명
연구결과 및 기대효과
분기

중앙
연구소
Sweet
왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 판박이 잔망루피
잔망루피 캐릭터 판박이가 들어있는 풍선껌
1

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 청포도 샤인머스캣
샤인머스캣맛 빅사이즈 풍선껌
1

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 피치
복숭아맛 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

(기능성 표시식품) 자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 알파 프로폴리스
프로폴리스가 함유된 기능성 표시식품 센터과립 자일리톨 코팅껌
1

졸음번쩍껌 브랜드 확장 제품 개발
졸음번쩍껌 울트라파워
센터에 강력한 멘톨 과립, 과라나추출물, 타우린이 함유된 졸음번쩍껌
1

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 몽쉘젤리
폭신, 쫄깃한 3층 젤리에 초코를 엔로빙한 몽쉘 모양 디저트 젤리
1

목캔디 브랜드 확장 제품 개발
목캔디 프로폴리스 2종
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 센터필링 제형 목캔디
1

브랜드 콜라보레이션 젤리 제품 개발
제로클럽 젤리
XXBLUE 브랜드 콜라보로 신발 모양의 젤리
1

화이트데이 기획 제품 개발
어몽어스 이미지캔디
어몽어스 캐릭터 콜라보 이미지 캔디
1

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
말랑이가 좋아하는 초코말랑
과일맛 젤리에 초코를 코팅한 이중식감 제품
1

Biscuit&Pie
신제형 파이 제품 개발
쌀로별 뻥쿠아즈 인절미
뻥튀기 사이에 인절미 맛 크림 샌딩 및 인절미 맛 초콜릿 코팅한 신제형 파이 제품 개발(할매니얼 트렌드 반영)
1

카스타드 브랜드 확장
카스타드 스트로베리
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
1

농협 PB 개발(국내산 고구마 활용)
찐! 고구마 와플
겨울철 대표 간식 고구마를 활용한 달콤한 와플 개발
1

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 찰옥수수맛
달콤한 옥수수맛을 구현한 마시는 오트밀
1

퀘이커 브랜드 확장 제품
퀘이커 오트&봄딸기맛
달콤하고 새콤한 봄 딸기맛을 구현한 마시는 오트밀
1

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발(3월)
꼬깔콘 찰옥수수맛
찰옥수수아이스크림 맛을 구현한 꼬깔콘
1

도리토스 브랜드 확장 제품 개발
도리토스 양념치킨맛
달콤새콤한 양념치킨맛을 구현한 도리토스
1

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 불짬뽕맛
진한 해산물맛을 구현한 오잉
1

Chocolate
V-day 제품 개발
크런키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
크런키 핑크베리 쿠키볼
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
가나 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

V-day 제품 개발
ABC 초코쿠키 핑크베리
발렌타인데이 대비 New flavor(핑크베리) 초콜릿 개발하여 매출 증대 기여
1

빈츠 브랜드 확장
빈츠 카페모카
커피풍미의 빈츠제품 개발(초코과자 시장 성장에 따른 신규 Flavor 개발)
1

Ice
바나나 우유바 제품 개발
바나나우유바
바나나우유맛 바 제품 개발
1

옥동자 브랜드 확장 제품 개발
옥동자 초코
초코맛 옥동자 익스텐션 제품 개발
1

첫눈애 눈빙수 제품 개발
첫눈애 눈빙수
동절기에 적합한 겨울용 팥빙수 제품 개발
1

초키초키 브랜드 확장 제품 개발
초키초키 쿠앤크
쿠키앤크림맛 초키초키 익스텐션 제품 개발
1

라이스크림 제품 개발
라이스크림
미니 찹쌀떡이 함유된 쌀맛 홈 제품 개발
1

밀크카우바 제품 개발
밀크카우바
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유, 초코맛 바 제품 개발
1

찰떡아이스 브랜드 확장 제품 개발
찰떡아이스 치즈떡볶이맛
치즈떡볶이맛 찰떡아이스 익스텐션 제품 개발
1

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 리얼 알폰소망고바
알폰소망고맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
1

더블비얀코 브랜드 확장 제품 개발
더블비얀코 베리&베리
딸기맛 아이스크림, 라즈베리맛 샤베트의 더블비얀코 익스텐션 제품 개발
1

메가톤 브랜드 확장 제품 개발
메가톤 말랑카우
말랑카우 캐릭터 콜라보에 따른 우유맛 메가톤 익스텐션 제품 개발
1

조안나 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 조안나 쿠앤크 깜뜨
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 조안나 익스텐션 제품 개발
1

인투더 브랜드 확장 제품 개발
인투더 칸탈루프멜론
칸탈루프멜론맛 인투더 익스텐션 제품 개발
1

디저트 브랜드 확장 제품 개발
롯샌을 품은 디저트 쿠앤크 깜뜨 샌드
롯샌 브랜드 콜라보에 따른 쿠키앤크림 맛 디저트 익스텐션 제품 개발
1

죠스바 브랜드 확장 제품 개발
메론 먹은 죠스바
오렌지(외), 멜론(내)맛의 죠스바 익스텐션 제품 개발
1

빼빼로바 브랜드 확장 제품 개발
빼빼로바 크런키
빼빼로, 크런키 브랜드 콜라보에 따른 빼빼로바 익스텐션 제품 개발
1

고드름 브랜드 확장 제품 개발
고드름 레몬라임
레몬라임맛 고드름 익스텐션 제품 개발
1

밀크카우바 브랜드 확장 제품 개발
밀크카우바 딸기
딸기, 초코맛 밀크카우바 익스텐션 제품 개발
1

앙꼬바 브랜드 확장 제품 개발
앙꼬바 녹차
녹차맛 앙꼬바 익스텐션 제품 개발
1

쥬시후레쉬바 제품 개발
쥬시후레쉬바
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

스피아민트바 제품 개발
스피아민트바
스피아민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
1

와일드바디 브랜드 확장 개발
와일드바디 쿠앤크
쿠키앤크림맛 와일드바디 익스텐션 제품 개발
1

나뚜루 식물성 브랜드 확장 제품 개발
나뚜루 식물성 퓨어코코넛
나뚜루 코코넛맛 식물성 아이스 익스텐션 제품 개발
1

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
떠먹는쇼콜라카스테라 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (빵판다) 콜라보 초코쉬폰 속에 초코크림이 들어 있는 떠먹는 케이크 제품 개발
1

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
블루베리크림치즈 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (브래드팬트리) 콜라보 화이트빵 속에 블루베리 크림치즈카스타드가 있는 제품 개발
1

식빵 제품 개발
아이러브 바로구워 토스트
칩마가린이 들어 별도의 버터 첨가 없이 구워 먹을 수 있는 아이러브토스트 EXT. 제품 개발
1

K7 PB 제품 개발
건포도식빵
와인숙성 건포도가 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
1

케이크 제품 개발
초코우유팬케이크
「흔한남매」 콜라보 초코우유맛 슈크림이 들어 있는 부드럽고 달콤한 팬케이크 제품 개발
1

Health Food TFT
메타볼릭 제품 개발
써큐나제
혈행/혈압 이중기능성 나토키나제 제품 개발
1

Sweet
Fun 컨셉 젤리 제품 개발
닭다리 모양 젤리
코팅캔디가 붙어 바삭한 식감을 느낄 수 있는 닭다리 모양 젤리
2

기능성 표시 식품 제품 개발
목캔디 프로폴리스 플러스
차별화된 신규소재인 프로폴리스를 활용한 기능성 표시 식품 목캔디
2

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
요구르트 톡톡젤리
짜먹는 취식 재미를 부여한 요구르트맛 튜브 젤리
2

롤리팝 브랜드 확장 제품 개발
롤리팝 아이스 스크류바
2가지 스크류바 맛(딸기&사과, 복숭아) 어소트 스틱캔디
2

Biscuit&Pie
카스타드 브랜드 확장 제품 개발
까망 카스타드 더블초코
카테고리간 융합(초코과자 + 반생케익)을 통한 카스타드 브랜드 경쟁력 강화
2

디저뜨와 쿠키 제형 확장
디저뜨와 쇼콜라 플랫쿠키
디저뜨와 제형 확장 라인업 구축 및 2기 도입 통한 브랜드 인지도 확대
2

프레첼 시장 신규 진출 통한 비스킷 라인 매출 증대
프레첼 매콤오징어맛
미니 프레첼에 시즈닝을 뿌린 안주 컨셉 제품 개발
2

칙촉 브랜드 차별화 신제형 개발
칙촉 시크릿
바삭한 칙촉에 꾸덕한 초콜릿 스프레드를 채운 필링 쿠키 제형 개발
2

롯샌 브랜드 영 타겟 라인업 확장
롯샌 민트초코
트렌드 적합 flavor(민트) 시즌한정 출시를 통한 롯샌 브랜드 경쟁력 강화
2

찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
찰떡파이 크림치즈
크림치즈 찰떡, 크림, 초콜릿 사용으로 풍미를 강화한 찰떡파이 익스텐션 제품 개발
2

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
몽쉘 솔티피넛, 쁘띠몽쉘 샤인머스캣
차별화된 외관과 맛의 컬러링 몽쉘 제품 개발을 통한 브랜드 경쟁력 강화
2

Snack
퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 그래놀라 믹스업 초코,딸기맛
단백질볼이 들어있는 오트밀과 그래놀라가 섞여있어 바삭한 식감의 든든한 식사대용 시리얼
2

식물성 단백질 활용 어포 스낵 개발
오잉포차 꾸이오잉칩
식물성 단백질을 활용하여 어포스낵 맛과 식감을 구현한 안주스낵 도입
2

퀘이커 브랜드 확장 제품 개발
퀘이커 클래식 오트
퀘이커 기능성 표시 제품 출시(건강 브랜드 이미지 강화)
2

에어베이크드 브랜드 확장 제품 개발
에어 베이크드 쎈그레인 로제스파이시맛
소재 및 제형차별화를 통한 에어 베이크드 브랜드 라인업 확장
2

오잉 브랜드 확장 제품 개발
숏다리 x 오잉
오잉 맛 다양화 및 콜라보(숏다리)를 통한 브랜드 정착 및 확대
2

꼬깔콘 브랜드 확장 제품 개발
꼬깔콘 새우마요맛
신규맛 Ext. 출시를 통한 꼬깔콘 브랜드 매출 기여
2

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
아몬드 초코볼 민트
아몬드 초코볼 브랜드 확장 및 민트맛 신시장 구축
2

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 민트초코볼
민트시장 선제 진입을 위한 코팅볼 제품 출시
2

스낵킹 제품 소재 확장
크런키 오징어 땅콩볼
크런키 브랜드의 스낵킹 소재 확대를 통한 매출 증대 기여
2

기능성표시식품 개발
드림카카오 56 비타민E
일반식품의 기능성 표시제도' 고시에 따른 초콜릿 제품 도입을 통한 시장 선점
2

빼빼로 브랜드 확장
빼빼로가 품은 꼬깔콘
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
2

스낵킹 제품 소재 확장
아몬드 팝콘
초코 코팅 팝곤 라인업 확장 및 트렌드 대응
2

크런키 초코바 브랜드 확장
크런키 초코바, 크런키초코바 미니
크런키 오리지널리티 강화 및 초코바 시장 매출 확대
2

Ice
빙빙바 브랜드 확장 제품 개발
빙빙바 인절미맛
인절미맛 빙빙바 익스텐션 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 사과
사과맛 와 익스텐션 제품 개발
2

돌아온 빙하시대 제품 개발
돌아온 빙하시대
돌아온 빙하시대 신제품 개발
2

쥬시후레쉬 펜슬 제품 개발
쥬시후레쉬 아이스
쥬시후레쉬 껌 브랜드 콜라보에 따른 펜슬 제품 개발
2

스크류바 브랜드 확장 제품 개발
스크류바 블랙레몬소다
레몬소다 맛 스크류바 익스텐션 제품 개발
2

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 쿠키앤크림
쿠키앤크림 맛 설레임 익스텐션 제품 개발
2

짜먹는 민트쿠키 제품 개발
짜먹는 민트쿠키
짜먹는 민트쿠키 제품 개발
2

와 브랜드 확장 제품 개발
와 포도
포도맛 와 익스텐션 제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 베리쇼콜라 컵
베리쇼콜라맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

제주우유 파르페 제품 개발
제주우유 파르페
제주우유 파르페 신제품 개발
2

후레쉬민트바 제품 개발
후레쉬민트바
후레쉬민트 껌 브랜드 콜라보에 따른 바 제품 개발
2

셀렉션 브랜드 확장 제품 개발
셀렉션 블루베리&샤인머스켓
블루베리 & 샤인머스켓 맛 셀렉션 익스텐션 제품 개발
2

고드름 브랜드 확장 제품 개발
색고드름
색고드름 신제품 개발
2

본젤라또 브랜드 확장 제품 개발
본젤라또 앙상블 딸기치즈 파인트
딸기치즈맛 본젤라또 익스텐션 제품 개발
2

라이스크림 흑임자 제품 개발
라이스크림 흑임자
라이스크림 흑임자 신제품 개발
2

티코 브랜드 확장 제품 개발
티코 딸기
딸기맛 티코 익스텐션 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 그린티 위드 퍼지아몬드
아몬드, 퍼지크랙클이 들어간 나뚜루 녹차 제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 파인트
민트초코맛 나뚜루 파인트 신제품 개발
2

나뚜루 제품 개발
나뚜루 피페리타 민트초코 콘
민트초코맛 나뚜루 콘 신제품 개발
2

Bakery
지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
초코크림단팥빵 (보네스뻬)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 초코크림(드림카카오56%)이 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
달달크림빵
부드러운 카스텔라 속에 사과잼과 크림이 듬뿍 들어 있는 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
로스팅호두식빵
로스팅한 호두와 멀티그레인(호밀,보리, 귀리 등)이 들어간 1인용 간편취식 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
리치버터식빵
네덜란드산 가공버터가 들어있어 깊은 풍미와 촉촉한 식감을 느낄 수 있는 식빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
버터크림앙모스
통팥 소보로빵 사이에 진한 버터크림을 듬뿍 샌딩한 맘모스빵 제품 개발
2

K7 PB 제품 개발
브리오슈단팥빵
진한 풍미의 브리오슈 반죽에 통팥앙금을 듬뿍 넣은 단팥빵 제품 개발
2

샌드 제품 개발
반반샌드(사과잼&모카크림)
한입에 두가지 맛(사과잼&모카크림)을 즐길 수 있는 샌드빵 제품 개발
2

Health Food TFT
비건 비타민 제품 개발
비건바이타민 멀티비타민 미네랄
국내 최조 비건인증 비타민 제품 개발
2

유산균 브랜드 제품 개발
말랑이 생유산균
말랑이 캐릭터를 활용한 생유산균 제품 개발
2

황작 브랜드 확장 제품 개발
황작 두뇌인지원
황작 브랜드 인지/기억력 개선 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 알티지 오메가3
알티지 오메가3 제품 개발
2

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 간건강 밀크씨슬
간건강 밀크씨슬 제품 개발
2

Sweet
자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 샤인머스캣
샤인머스캣맛 자일리톨 판껌 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 퍼플후레쉬
청량감을 강화한 페퍼민트맛 자일리톨 코팅껌 제품 개발
3

왓따 브랜드 확장 제품 개발
왓따 사이다향 (CU)
사이다맛의 빅사이즈 풍선껌 (CU PB) 제품 개발
3

자일리톨 브랜드 확장 제품 개발
자일리톨 BIG
BTS 콜라보 자일리톨 빅사이즈 용기 제품 개발 (오리지날/퍼플믹스)
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
8곡 연양갱
맛+건강을 동시에 추구한 8곡분말 함유 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
아이스 톡톡 젤리
톡 터트려 짜먹는 아이스 튜브 타입 젤리
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
젤리셔스 구미당기는구미 그레이프
포도송이 모양의 프리미엄 포도 3종 어소트 젤리
3

말랑카우 브랜드 확장 젤리 제품 개발
메가톤 먹은 말랑카우
아이스 콜라보 소프트 캔디
3

양갱 브랜드 확장 제품 개발
비욘드 스위트 칼슘 연양갱 팥&호두
팥과 호두가 함유된 영양간식 컨셉의 양갱
3

Fun 컨셉 젤리 제품 개발
노티드 스마일
노티드 도넛 브랜드 콜라보 젤리
3

Biscuit&Pie
찰떡파이 브랜드 확장 제품 개발
돼지바 X 찰떡파이
돼지바 아이스크림과 콜라보를 통한 토핑물을 추가한 신제형 찰떡파이 제품 개발
3

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
쁘띠몽쉘 ZERO 카카오
설탕을 사용하지 않은 쁘띠몽쉘 제품 개발을 통한 Sugar-free 제과류 신시장 구축
3

마가렛트 브랜드 확장 제품 개발
마가렛트 구운모카
모카향이 가득한 베이커리 마가렛트 제품 개발
3

롯샌 브랜드 확장 제품 개발
롯샌 카페크런치
크런치한 식감의 커피와 어울리는 롯새 제품 개발
3

Snack
새우원물을 활용한 미과 제품 개발
쌀로새 진짜새우
새우를 통째로 갈아 넣어 풍부한 새우맛을 즐길 수 있는 미과 도입
3

오잉 브랜드 확장 제품 개발
오잉 매콤한숏다리
신규만 Ext. 출시를 통한 오잉 브랜드 매출 기여
3

팝콘 브랜드 확장 제품 개발
쥬시후레쉬 팝콘
쥬시후레쉬와 팝콘 콜라보를 통한 팝콘 브랜드 매출 기여
3

신규 카테고리(아몬드) 제품 개발
꼬깔콘 군옥수수맛 아몬드, 허니버터맛 아몬드
시즈닝 아몬드 2종 출시를 통한 신규 브랜드 매출 기여
3

Chocolate
스낵킹 제품 Flavor 확장
ABC 초코쿠키 민트
민트맛 초코과자 개발을 통한 ABC 브랜드 Newness 제고 및 초코과자 시장 내 트렌드 리딩
3

가나 브랜드 프리미엄화
가나 앙상블 2종(다크쇼콜라, 휘양티누)
디저트 풍미의 프리미엄 쉘 제품 개발을 통한 가나 브랜드의 프리미엄화
3

스낵킹 제품 Flavor 확장
크런키 갈릭브레드
새로운 맛과 컨셉의 제품 개발을 통한 크런키 브랜드 Newness 제고
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
허니버터 아몬드 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
죠스바 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

빼빼로 브랜드 확장(CVS)
월드콘 빼빼로
빼빼로 브랜드 Newness 제고 및 스틱 초코과자 시장 트렌드 리딩, 아이스크림 콜라보
3

Ice
프로스펙스 비타민 아이스바 제품 개발
프로스팩스 비타민 아이스바
프로스팩스 비타민 아이스바 제품 개발
3

조안나바 제품 개발
조안나바
조안나 제품 개발
3

설레임 브랜드 확장 제품 개발
설레임 프로바이오틱스
유산균이 들어간 설레임 익스텐션 제품 개발
3

Bakery
샌드 제품 개발
미니흑임자샌드
고소한 흑임자크림이 들어간 한입에
3

지역 유명빵집 상생프로젝트 제품 개발
녹차크림단팥빵 (보네스빼)
지역 유명 빵집 (류재은베이커리) 콜라보 과자빵 속에 통팥앙금과 녹차크림(차광재배녹차)이 있는 제품 개발
3

K7 PB 제품 개발
38% 애플잼파이
100겹의 파이 안에 국내산 사과로 만든 사과다이스잼이 38% 함유된 제품 개발
3

특판 제품 개발
브라운브레드버거
보리맥아추출물을 사용하여 고소한 풍미를 강조한 이삭토스트 전용 특판 제품 개발
3

비건 제품 개발
포카치아식빵
엑스트라 버진 올리브유를 사용하여 담백한 맛을 강조한 비건 전용 식빵 제품 개발
3

비건 제품 개발
피넛머핀
고소한 땅콩분태가 함유 되어 있어 제품의 맛을 강조한 비건 전용 머핀 제품 개발
3

비건 제품 개발
라이스브라우니
식물성두유를 사용하고 국내산 쌀가루를 사용한 비건 전용 브라우니 제품 개발
3

Health Food TFT
헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 생유산균 프로바이오틱스
생유산균 프로바이오틱스 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 루테인 지아잔틴
루테인 지아잔틴 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 쏘팔메토 옥타코사놀
쏘팔메토 옥타코사놀 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 관절ㆍ연골건강 엠에스엠
관절ㆍ연골건강 엠에스엠 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 어골칼슘 마그네슘 비타민D
어골칼슘 마그네슘 비타민D 제품 개발
3

헬스원 브랜드 라인 제품 개발
헬스원 캐나다 대마종자유
캐나다 대마종자유 제품 개발
3

초유프로틴365 브랜드 확장 제품 개발
초유프로틴365 플러스
초유프로틴365 브랜드
3

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 관련
당사가 영위하는 사업과 관련하여 2021년 9월 30일 현재 총 3,182건의 
지적재산권을 보유하고 있습니다.

각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘 등
2,503
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
514
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
카라멜이 들어있는 츄잉껌 등
154
국내 및 국외 특허권

실용신안권
수납용기 등
1111
국내 및 국외 실용신안권

합 계

3,182

나. 환경관련 규제 사항
당사는 2017년 11월 16일부 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 제8조, 제9조 및 같은법 시행령 제6조, 제7조에 의거, 식품부문 온실가스 배출권 할당 사업장으로 당사 전 사업장이 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다.

2021년도 3분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량 세부내역은 다음과 같습니다.

2021년 1~9월 롯데제과(주) 온실가스 배출량 
 (단위 : tCO2-eq)

구분
Scope 1
Scope 2
합계

고정/이동연소
공정배출
직접배출 계
구매전력
구매스팀
간접배출 계

배출량
24,844
81
24,925
67,936
1,280
69,216
94,141

2021년도 3분기 롯데제과(주) 온실가스 배출량은 총 94,141 tCO2-eq이며, 에너지사용량은 약 1,989TJ로 자체 산정 결과 나타났습니다. 현재 외부 검증업체와 검증계약 체결 중이며, 온실가스 배출량과 에너지사용량은 검증 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 기타참고사항

(산업의 특성) 제과 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다. 또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산ㄴ업 내 경쟁상황은 심화하고 있습니다. 이에 지배회사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다.

(산업의 성장성) 제과 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하의 고착화로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 제과 제품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다.

(경기변동의 특성) 제과 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 약화와 소비 심리의 위축으로 인해 제과 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 지배회사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.

(산업의 계절성) 건과 사업은 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.

(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소) 지배회사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 지배회사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보
 (단위: 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

2021년 9월말
2020년 12월말
2019년 12월말

[유동자산]
833,849
830,051
771,083

ㆍ현금및현금성자산
278,733
312,095
216,213

ㆍ매출채권 및 기타채권
234,799
209,406
234,871

ㆍ재고자산
232,715
231,030
235,096

ㆍ기타
87,602
77,520
84,903

[비유동자산]
1,881,458
1,812,984
1,945,092

ㆍ관계기업투자자산
1,255
1,316
-

ㆍ유형자산
1,314,862
1,255,471
1,314,794

ㆍ사용권자산
41,681
49,974
49,408

ㆍ무형자산
350,258
346,699
405,459

ㆍ투자부동산
141,530
140,901
141,264

ㆍ기타
31,872
18,623
34,167

자산총계
2,715,307
2,643,035
2,716,175

[유동부채]
670,822
508,126
500,870

[비유동부채]
683,702
855,013
914,514

부채총계
1,354,524
1,363,139
1,415,384

[지배기업 소유주지분]
1,265,796
1,187,383
1,209,557

ㆍ자본금
3,208
3,208
3,208

ㆍ자본잉여금
1,178,514
1,178,514
1,178,514

ㆍ기타자본
(6,039)
(6,039)
(6,038)

ㆍ기타포괄손익누계액
(27,357)
(57,926)
(2,178)

ㆍ이익잉여금
117,470
69,626
36,051

[비지배지분]
94,987
92,513
91,234

자본총계
1,360,783
1,279,896
1,300,791

구분
2021년 1월~9월
2020년 1월~12월
2019년 1~12월

매출액
1,596,755
2,076,048
2,092,996

영업이익
95,645
112,550
97,329

당기순이익
61,629
41,726
41,629

지배기업 소유주지분
59,881
40,986
38,062

비지배지분
1,749
740
3,567

총포괄이익(손실)
91,870
(11,227)
55,722

주당이익(기본/희석)(원)
9,339원/9,339원
6,392원/6,392원
5,936원/5,936원

연결에 포함된 회사수(주1)
27개
28개
28개

(주1) 지배회사인 롯데제과(주)를 제외한 수치입니다. 
※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제 5기 3분기 및 제4기, 제3기 연결감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

2021년 9월말

2020년 12월말

2019년 12월말

[유동자산]
536,075
556,492
480,844

ㆍ현금및현금성자산
172,467
187,546
95,829

ㆍ매출채권 및 기타채권
202,088
174,436
189,147

ㆍ재고자산
132,984
145,300
138,867

ㆍ기타
28,536
49,210
57,001

[비유동자산]
1,837,287
1,791,873
1,846,194

ㆍ종속기업투자자산
713,812
691,300
713,034

ㆍ관계기업투자자산
1,320
1,320
-

ㆍ유형자산
947,087
924,286
940,437

ㆍ사용권자산
18,073
23,832
26,994

ㆍ무형자산
24,695
25,215
27,608

ㆍ투자부동산
115,324
116,398
114,429

ㆍ기타
16,976
9,522
23,692

자산총계
2,373,362
2,348,365
2,327,038

[유동부채]
574,723
396,984
362,374

[비유동부채]
521,472
724,525
768,267

부채총계
1,096,195
1,121,509
1,130,641

[자본금]
3,208
3,208
3,208

[자본잉여금]
1,178,514
1,178,514
1,178,514

[기타자본]
(870)
(870)
(870)

[기타포괄손익누계]
(342)
(734)
(2,098)

[이익잉여금]
96,657
46,738
17,643

자본총계
1,277,167
1,226,856
1,196,397

종속ㆍ관계ㆍ공동기업
 투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

구분
2021년 1월~9월
2020년 1월~12월
2019년 1~12월

매출액
1,175,070
1,531,185
1,530,146

영업이익
74,635
86,560
63,509

당기순이익
61,983
36,528
11,059

주당이익(기본/희석)(원)
9,667원/9,667원
5,697원/5,697원
1,725원/1,725원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는 제5기 3분기 검토보고서 및
 제4기, 제3기 감사보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 4 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 5 기 3분기말

제 4 기말

자산

유동자산

833,848,832,339

830,051,473,059

현금및현금성자산

278,733,149,202

312,094,694,566

매출채권 및 기타채권

234,798,965,207

209,406,402,997

기타유동금융자산

48,528,069,408

49,263,646,523

당기법인세자산

7,979,887,237

7,851,433,134

재고자산

232,715,459,077

231,030,128,002

기타유동자산

31,093,302,208

20,405,167,837

비유동자산

1,881,457,968,571

1,812,983,744,394

관계기업투자자산

1,254,508,299

1,316,299,845

기타비유동금융자산

17,549,949,887

9,808,703,725

유형자산

1,314,862,380,423

1,255,470,950,368

사용권자산

41,680,874,465

49,973,572,921

무형자산

350,257,582,914

346,699,160,650

투자부동산

141,529,727,190

140,901,003,307

이연법인세자산

10,034,435,320

7,905,634,178

기타비유동자산

4,288,510,073

908,419,400

자산총계

2,715,306,800,910

2,643,035,217,453

부채

유동부채

670,821,483,122

508,126,264,155

매입채무 및 기타채무

182,825,091,169

152,984,940,141

차입금

117,023,518,671

69,973,004,177

사채

249,921,043,849

163,199,963,365

리스부채

10,799,627,690

11,595,437,983

기타유동금융부채

52,798,015,217

49,349,722,029

당기법인세부채

9,963,103,053

11,704,928,170

이연수익

1,577,213,727

1,856,472,889

충당부채

21,777,392,441

26,919,654,775

기타유동부채

24,136,477,305

20,542,140,626

비유동부채

683,702,360,163

855,013,062,405

차입금

137,459,820,296

187,791,265,378

사채

318,084,107,889

449,491,188,504

리스부채

19,726,739,401

25,966,613,524

기타비유동금융부채

10,181,746,369

10,338,312,537

순확정급여부채

23,046,959,655

8,818,579,131

비유동성충당부채

135,914,581

187,408,545

이연법인세부채

162,670,910,047

159,634,908,241

이연수익

1,920,283,483

2,017,651,488

기타비유동부채

10,475,878,442

10,767,135,057

부채총계

1,354,523,843,285

1,363,139,326,560

자본

지배기업 소유주지분

1,265,795,937,190

1,187,383,095,142

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본항목

(6,038,736,232)

(6,038,736,232)

기타포괄손익누계액

(27,357,476,518)

(57,926,502,977)

이익잉여금

117,469,769,182

69,625,953,593

비지배지분

94,987,020,435

92,512,795,751

자본총계

1,360,782,957,625

1,279,895,890,893

부채 및 자본 총계

2,715,306,800,910

2,643,035,217,453

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

579,697,548,996

1,596,755,436,340

555,937,451,797

1,554,673,418,145

매출원가

375,216,182,904

1,045,354,629,198

354,810,571,456

1,014,486,506,430

매출총이익

204,481,366,092

551,400,807,142

201,126,880,341

540,186,911,715

판매비와관리비

159,573,908,673

455,756,121,523

153,336,807,601

448,559,236,286

대손상각비

(1,308,781,881)

(1,303,871,432)

2,363,202,516

2,727,556,441

영업이익

44,907,457,419

95,644,685,619

47,790,072,740

91,627,675,429

기타수익

6,913,543,725

12,474,138,552

2,789,283,695

10,596,798,911

기타비용

6,866,100,792

15,442,432,738

5,538,681,431

15,579,144,384

기타의 대손상각비

69,460

4,611,540

33,668,254

618,245,111

금융수익

6,604,048,424

16,830,188,269

(2,004,910,690)

10,607,924,462

이자수익

1,334,667,969

4,376,106,779

1,645,836,496

5,399,410,336

금융원가

10,881,284,497

26,437,173,838

8,650,907,281

37,851,194,761

관계기업의 지분법손익

(20,404,527)

(61,791,546)

법인세비용차감전순이익

40,657,259,752

83,007,614,318

34,384,857,033

59,402,059,657

법인세비용

9,618,636,622

21,378,143,004

6,843,385,277

14,483,167,299

분기순이익

31,038,623,130

61,629,471,314

27,541,471,756

44,918,892,358

지배기업 소유주지분

29,600,385,867

59,880,855,323

26,373,859,611

44,482,799,331

비지배지분

1,438,237,263

1,748,615,991

1,167,612,145

436,093,027

기타포괄손익

27,082,787,260

30,240,374,125

(15,997,410,467)

(15,662,830,864)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,503,132,807)

(2,334,077,546)

612,897,419

(1,138,606,215)

법인세효과

355,797,511

557,284,036

(72,404,410)

351,504,646

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익 (손익대체)

(1,119,174)

현금흐름위험회피

133,600,093

313,864,467

780,500,286

(1,300,508,104)

해외사업장환산외화차이

28,995,213,087

32,637,116,490

(17,126,192,013)

(14,000,617,023)

법인세효과.

(898,690,624)

(933,813,322)

(192,211,749)

426,515,006

분기 총포괄손익

58,121,410,390

91,869,845,439

11,544,061,289

29,256,061,494

지배기업 소유주지분

54,433,685,721

88,672,264,448

9,747,527,586

24,034,805,442

비지배지분

3,687,724,669

3,197,580,991

1,796,533,703

5,221,256,052

주당이익

기본 및 희석주당순손익 (단위 : 원)

4,617

9,339

4,113

6,937

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2020.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(6,038,736,232)

(2,178,145,871)

36,051,499,404

1,209,556,998,059

91,233,531,394

1,300,790,529,453

분기순이익

44,482,799,331

44,482,799,331

436,093,027

44,918,892,358

순확정급여부채의 재측정 요소

(787,101,569)

(787,101,569)

(787,101,569)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(손익대체)

(848,334)

(848,334)

(848,334)

현금흐름위험회피

(874,263,938)

(874,263,938)

(874,263,938)

해외사업장환산외환차이

(18,785,780,048)

(18,785,780,048)

4,785,163,025

(14,000,617,023)

총포괄손익 소계

(19,660,892,320)

43,695,697,762

24,034,805,442

5,221,256,052

29,256,061,494

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

(1,331,464,422)

(9,667,245,122)

소유주와의 거래 소계

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

(1,331,464,422)

(9,667,245,122)

2020.09.30 (분기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(6,038,736,232)

(21,839,038,191)

71,411,416,466

1,225,256,022,801

95,123,323,024

1,320,379,345,825

2021.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(6,038,736,232)

(57,926,502,977)

69,625,953,593

1,187,383,095,142

92,512,795,751

1,279,895,890,893

분기순이익

59,880,855,323

59,880,855,323

1,748,615,991

61,629,471,314

순확정급여부채의 재측정 요소

(1,777,617,334)

(1,777,617,334)

823,824

(1,776,793,510)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(손익대체)

현금흐름위험회피

247,723,874

247,723,874

247,723,874

해외사업장환산외환차이

30,321,302,585

30,321,302,585

1,448,141,176

31,769,443,761

총포괄손익 소계

30,569,026,459

58,103,237,989

88,672,264,448

3,197,580,991

91,869,845,439

연차배당

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

(723,356,307)

(10,982,778,707)

소유주와의 거래 소계

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

(723,356,307)

(10,982,778,707)

2021.09.30 (분기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(6,038,736,232)

(27,357,476,518)

117,469,769,182

1,265,795,937,190

94,987,020,435

1,360,782,957,625

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

159,153,235,274

150,366,818,955

분기순이익

61,629,471,314

44,918,892,358

법인세비용

21,378,143,004

14,483,167,299

감가상각비

79,927,980,125

82,563,549,786

무형자산상각비

9,524,700,096

10,010,334,828

퇴직급여

11,602,519,287

12,264,266,763

복리후생비

2,628,959,885

1,241,689,807

이자비용

15,080,010,948

18,938,293,409

이자수익.

(4,376,106,779)

(5,399,410,336)

관계기업 지분법손익

61,791,546

위험회피목적파생상품평가이익

(8,440,000,000)

(2,355,000,000)

위험회피목적파생상품평가손실

705,061,729

위험회피목적파생상품거래이익

(1,470,000,000)

위험회피목적파생상품거래손실

12,947,425

외환차손

1,470,000,000

대손상각비

(1,303,871,432)

2,727,556,441

기타의 대손상각비.

4,611,540

618,245,111

유형자산　처분이익

(3,160,255,081)

(5,142,787,176)

유형자산 처분손실

2,174,018,718

668,710,964

무형자산　처분이익

(14,306,432)

(3)

투자부동산　처분이익

(130,077,231)

무형자산 처분손실

55,216,373

66,116,913

유형자산손상차손

21,318,102

6,300

유형자산　손상차손환입

(274,547,645)

(211,842,229)

외화환산손익

6,655,348,827

16,315,648,765

기타수익, 비용

1,137,943,328

1,626,848,239

재고자산의 증감

3,658,518,401

(9,319,518,816)

매출채권의 증감

(22,486,002,500)

(27,757,919,308)

기타채권의 증감

286,057,824

4,900,468,749

기타유동금융자산의 증감

(1,517,889,907)

3,126,449

기타유동자산의 증감

(8,578,678,188)

(6,540,947,197)

기타비유동자산의증감

(4,601,612)

203,284,637

매입채무의 증감

17,842,008,244

9,751,101,199

기타채무의 증감

5,971,782,101

7,778,701,088

확정급여채무의 증감

(212,872,454)

(72,970,481)

기타유동금융부채의 증감

3,512,044,121

(4,680,215,194)

기타유동부채의 증감

2,205,288,394

4,344,354,779

기타비유동금융부채의 증감

77,162,459

(224,749,085)

기타비유동부채의 증감

(3,258,220,744)

(2,481,843,357)

이연수익의 증감

(253,482,849)

65,818,913

충당부채의 증감

(6,995,239,039)

(4,393,164,103)

법인세납부

(25,418,532,126)

(15,117,981,055)

투자활동으로 인한 현금흐름

(99,769,139,881)

(114,669,907,901)

투자활동으로 인한 현금유입액

144,344,807,302

115,473,416,616

기타유동금융자산의 감소

130,013,262,005

91,014,125,313

기타비유동금융자산의 감소

2,921,258,710

4,685,796,267

유형자산의 처분

6,796,696,200

14,055,656,481

무형자산의 처분

14,693,000

5,715,530

투자부동산의 처분

609,212,156

이자수취

3,941,897,387

4,808,105,663

유형자산 취득 보조금 수취

657,000,000

294,805,206

투자활동으로 인한 현금유출액

(244,113,947,183)

(230,143,324,517)

기타유동금융자산의 증가

129,072,235,282

160,740,421,070

기타비유동금융자산의 증가

1,861,760,735

3,510,336,028

유형자산의 취득

112,888,034,839

64,825,506,372

무형자산의 취득

291,916,327

1,067,061,047

재무활동으로 인한 현금흐름

(97,325,038,682)

(12,188,133,107)

재무활동으로 인한 현금유입액

153,326,324,458

176,970,315,574

단기차입금의 증가

5,648,473,376

3,567,052,194

장기차입금의 증가

33,523,249,509

53,722,574,980

사채의 발행

109,828,561,579

109,732,688,400

유동성파생상품자산의 감소

2,775,000,000

예수보증금의 증가

1,551,039,994

9,948,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(250,651,363,140)

(189,158,448,681)

단기차입금의 상환

4,489,855,053

7,822,939,480

유동성장기차입금의 상환

45,955,145,821

25,705,199,132

유동성사채의 상환

163,200,000,000

110,000,000,000

유동성파생부채의 감소

441,962,859

리스료의 지급

9,244,204,362

8,023,567,695

이자지급

14,726,316,342

18,098,073,409

배당금의 지급

10,982,778,707

9,415,882,338

예수보증금의 감소

1,611,099,996

10,092,786,627

현금및현금성자산의순증가(감소)

(37,940,943,289)

23,508,777,947

기초현금및현금성자산

312,094,694,566

216,213,450,178

현금및현금성자산의 환율변동효과

4,579,397,925

(4,167,532,870)

분기말현금및현금성자산

278,733,149,202

235,554,695,255

3. 연결재무제표 주석

제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재

제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재

롯데제과 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

롯데제과 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 지배기업은 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2021년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다.

2021년 9월 30일 현재 지배기업의 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

소유주식
수
(주)

지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.70

신 영 자
202,031
3.15

신 동 빈
119,753
1.87

신 동 주
71,852
1.12

자기주식
4,578
0.07

기타
1,485,863
23.15

합 계
6,416,717
100.00

1.2 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICECREAM LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)(주7)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Asia Ltd(주4)
홍콩
-
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주5)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited
(주6)

미얀마
80.00
80.00
9월

L&M Confectionery
Pte
.,Ltd.

싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.57
98.57
3월

(주1)
중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

(주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. 
(주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.
(주4) Guylian Asia Ltd는 당기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속회사에서 제외되었습니다.
(주5) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

(주6) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

(주7) 중간지배기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기말 및 당분기

기업명
당분기말(주1)
당분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
21,852
5,171
16,681
16,683
(981)
574

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
5,609
2,523
3,086
8,600
343
494

HAVMOR ICECREAM LIMITED
61,361
27,414
33,947
77,581
7,213
8,993

스위트위드㈜
878
809
69
821
(107)
(107)

Lotte Confectionery RUS LLC
87,514
59,165
28,349
36,621
(1,165)
868

Lotte Kolson(Private)Limited
77,057
38,569
38,488
64,360
(888)
(175)

LOTTE Rakhat JSC
와 그 종속기업

162,060
21,882
140,177
120,575
13,561
22,236

Lotte
Confectionery Holdings B.V.
와 그 종속기업

197,448
18,284
179,164
61,481
4,186
8,622

L&M Mayson Company Limited
43,803
2,030
41,772
21,729
1,951
(3,476)

L&M Confectionery

Pte
.
,Ltd

13,019
104
12,915
-
-
-

Lotte India Co., Ltd.

114,071
40,473
73,598
47,400
(20)
5,009

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

- 전기
말 및 전분기

기업명
전기말(주1)
전분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
20,259
4,106
16,153
13,005
(47)
(47)

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
5,436
2,853
2,583
6,903
285
285

HAVMOR ICECREAM LIMITED
48,064
23,382
24,682
45,086
(1,907)
(1,897)

스위트위드㈜
970
794
176
963
(30)
(30)

Lotte Confectionery RUS LLC
56,862
51,673
5,189
38,694
(8,528)
(8,528)

Lotte Kolson(Private)Limited
77,079
38,441
38,638
65,326
108
(1,472)

LOTTE Rakhat JSC
와 그 종속기업

153,588
20,997
132,591
126,060
15,892
15,856

Lotte
Confectionery Holdings B.V.
와 그 종속기업

188,545
18,249
170,296
54,808
775
604

L&M Mayson Company Limited
47,444
2,014
45,430
21,827
2,547
2,547

L&M Confectionery

Pte
.
,Ltd

12,314
103
12,211
-
-
-

Lotte India Co., Ltd.

108,001
39,469
68,532
41,936
(1,097)
(1,097)

(주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분
기
연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이
요약
분기
연결재무제표는
보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1
연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및
해석서

연결회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니
다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3
)
기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정
- 2021년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 없습니다. 

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터
적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 

요약분기
연결
재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석
2.1
.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한
변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성
에
적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 연결회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 수익 창출 및 현금흐름과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다.이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요
약분기연결
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
278,733
278,733
312,095
312,095

매출채권 및 기타채권
234,799
234,799
209,406
209,406

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,028
35,764
35,764

기타비유동금융자산
17,550
17,550
9,809
9,809

소계
579,610
579,610
580,574
580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무
182,825
182,825
152,985
152,985

차입금
(주1)

254,483
254,828
257,764
259,685

사채(주1)
568,005
571,714
612,691
621,503

기타유동금융부채(주3)
22,809
22,809
18,345
18,345

기타비유동금융부채
10,182
10,182
10,338
10,338

소계
1,038,304
1,042,358
1,052,123
1,062,856

(주1) 당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 연결회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.

(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치
를 별도로
계산
한 차입금, 사채 등

(주석 19 참고)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다. 
(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

-
당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품
자산

-
7,994
-
7,994

비유동파생상품부채
-
268
-
268

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
13,500
-
13,500

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동파생상품
자산

-
1,806
-
1,806

비유동파생상품부채
-
526
-
526

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
13,500
-
13,500

5. 영업부문

연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업 본부
주요 재화 및 용역
주요고객정보

건 과
과자류, 껌류, 건강식품, 빵류 등
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

빙 과
빙과류
이마트, 롯데마트, 홈플러스 등

(1) 부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
건과
빙과
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
429,575
1,238,238
160,591
392,682
590,166
1,630,920

부문간수익
(10,469)
(34,165)
-
-
(10,469)
(34,165)

외부고객으로부터의 수익
419,106
1,204,073
160,591
392,682
579,697
1,596,755

보고부문영업이익
26,240
54,626
18,668
41,019
44,908
95,645

감가상각비 및 무형자산상각비
19,099
66,198
10,714
23,255
29,813
89,453

- 전분기

구 분
건과
빙과
합 계

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

총부문수익
429,527
1,246,905
135,128
335,571
564,655
1,582,476

부문간수익
(8,718)
(27,803)
-
-
(8,718)
(27,803)

외부고객으로부터의 수익
420,809
1,219,102
135,128
335,571
555,937
1,554,673

보고부문영업이익
33,540
69,014
14,250
22,614
47,790
91,628

감가상각비 및 무형자산상각비
23,498
72,334
7,594
20,240
31,092
92,574

(2) 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

지 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 국
415,071
1,158,865
408,147
1,154,737

인 도
47,320
122,933
32,921
85,486

유 럽
25,299
61,182
22,405
54,620

카자흐스탄
43,368
116,459
43,334
122,264

파키스탄
21,544
63,614
21,385
64,695

기 타
27,095
73,702
27,745
72,871

합 계
579,697
1,596,755
555,937
1,554,673

(3) 연결회사의 매출액 구성은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재화판매
567,484
1,564,933
544,659
1,525,833

용역제공
8,137
19,605
7,208
16,587

임대수익
4,076
12,217
4,070
12,253

합 계
579,697
1,596,755
555,937
1,554,673

5

.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

575,621
1,584,538
551,867
1,542,420

기타 원천으로부터의 수익: 임대 수익
4,076
12,217
4,070
12,253

총 수익

579,697
1,596,755
555,937
1,554,673

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

당기

당분기

전분기

외부고객으로부터 수익

1,584,538
1,542,420

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,564,933
1,525,833

기간에 걸쳐 인식

19,605
16,587

(3) 반품매출

연결회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해자산을 계상하고 있지 않습니다 (주석 21 참조).

6. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금 융 자 산
상각후원가 측정 
금융자산
당기손익-공정가치 측정
금융자산
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
278,733
-
-
278,733

매출채권및기타채권
234,799
-
-
234,799

기타유동금융자산
35,028
13,500
-
48,528

기타비유동금융자산
9,556
-
7,994
17,550

합 계
558,116
13,500
7,994
579,610

금 융 부 채
상각후원가 측정
기타금융부채
위험회피목적
파생상품부채
합 계

매입채무 및 기타채무
182,825
-
182,825

차입금
254,483
-
254,483

사채
568,005
-
568,005

기타유동금융부채(주1)
22,809
-
22,809

기타비유동금융부채
9,914
268
10,182

합 계
1,038,036
268
1,038,304

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치 측정
금융자산
위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
312,095
-
-
312,095

매출채권및기타채권
209,406
-
-
209,406

기타유동금융자산
33,958
13,500
1,806
49,264

기타비유동금융자산
9,809
-
-
9,809

합 계
565,268
13,500
1,806
580,574

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
위험회피목적
파생상품부채
합 계

매입채무 및 기타채무
152,985
-
152,985

차입금
257,764
-
257,764

사채
612,691
-
612,691

기타유동금융부채(주1)
18,345
-
18,345

기타비유동금융부채
9,812
526
10,338

합 계
1,051,597
526
1,052,123

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
1,335
4,376
1,645
5,399

외화환산이익
808
2,451
295
2,658

외화환산손실
(350)
(968)
(1,195)
(2,809)

외환차익
641
1,900
143
1,088

외환차손
189
(2,150)
(809)
(2,301)

대손상각비
1,308
1,299
(2,397)
(3,346)

위험회피목적 파생상품

위험회피목적파생상품평가이익

5,490

8,440
(4,080)
2,355

위험회피목적파생상품평가손실
-
-
(86)
(705)

위험회피목적파생상품거래이익
(474)
1,470
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)
(3,625)
(14,035)
(6,496)
(18,938)

외화환산이익
(173)
1,105
104
700

외화환산손실
(5,042)
(9,243)
(1,810)
(16,865)

외환차익
293
1,212
181
1,124

외환차손
(882)
(1,592)
(402)
(1,491)

(주1) 리스부채에 대한 이자비용 1,045백만원이 제외되어 있습니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
2,117
1,731

보통예금 등
115,649
132,661

정기예금
160,967
177,703

합 계
278,733
312,095

8.
파생금융상품

(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 및 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제3회 외화사채
USD 50,000,000
 (KRW 54,900,000,000)
1,098.00
3M USD Libor + 0.05%
1.22%
2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑
제4회 외화사채
USD 50,000,000
 (KRW 55,150,000,000)
1,103.00
3M USD Libor + 0.98%
1.28%
2024.01.29

이자율 스왑

차입금
PKR 3,600,000,000
-
3M KIBOR+0.35%
8.20%
2023.12.29

이자율 스왑

차입금
PKR 400,000,000
-
3M KIBOR+0.35%
9.42%
2023.12.29

이자율 스왑

차입금
PKR 1,000,000,000
-
3M KIBOR+0.35%
9.21%
2024.12.29

(
3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
8,440
당기손익

이자율스왑
(486)
기타포괄손익(주1)

처분
734

(주1) 당분기
파생상품평가
이
익
314백만원이 발생하였으며, 법인세효과
66백만원을 반영한 248백만원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

9. 매출채권 및 기타채권 

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

매출채권
239,987
217,715

대손충당금
(9,531)
(11,669)

소 계
230,456
206,046

기타채권(주1)
4,343
3,360

합 계
234,799
209,406

(주1) 기타채권은 미수금으로만 구성되어 있습니다.

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)

- 당분기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.27%
18.08%
50.16%
34.70%
42.19%

부실채권
74.02%
73.46%
97.21%
97.82%
99.87%

설정제외채권
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
219,318
2,481
1,450
602
2,783
226,634

부실채권
1,469
321
110
492
4,464
6,856

설정제외채권
6,117
273
-
14
93
6,497

손실충당금
정상채권
603
448
727
209
1,175
3,162

부실채권
1,088
236
107
481
4,457
6,369

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

- 전기말

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합 계

기대손실률
정상채권
0.38%
15.74%
30.13%
50.23%
51.78%

부실채권
65.56%
86.53%
99.42%
99.83%
99.92%

설정제외채권
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
192,858
5,203
1,930
3,256
3,087
206,334

부실채권
574
101
330
165
5,353
6,523

설정제외채권
4,693
2
33
11
119
4,858

손실충당금
정상채권
730
819
582
1,635
1,598
5,364

부실채권
377
87
328
165
5,348
6,305

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초금액
11,669
10,655

대손상각비
(1,304)
2,728

제각
(1,322)
(1,926)

제각처리한 채권의 회수
448
215

외화환산차이
40
(47)

분기말금액
9,531
11,625

10. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역 

10.1
기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
27,208
26,921

당기손익-공정가치측정 금융자산
13,500
13,500

미수수익
1,858
462

유동성보증금
5,880
6,496

유동성 파생상품자산
-
1,806

기타금융자산
82
79

소계
48,528
49,264

비유동
장기금융상품(주1)
78
26

대여금
-
2

보증금
9,470
9,774

파생상품자산
7,994
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
8
7

소계
17,550
9,809

합 계
66,078
59,073

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2)
당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역
(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
13,500
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다. 

(3) 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용
41,213
40,235

유동성예수보증금
11,585
9,115

소계
52,798
49,350

비유동
예수보증금
9,914
9,812

파생상품부채
268
526

소계
10,182
10,338

합계
62,980
59,688

10.2 기타자산 및 부채의 내역

(1) 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
13,879
11,470

선급비용
11,034
7,750

부가세대급금
6,046
1,090

기타유동자산
134
95

소계
31,093
20,405

비유동
장기선급비용
11
908

장기선급금
4,278
-

소계
4,289
908

합 계
35,382
21,313

(2) 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
4,445
4,172

선수금
3,971
3,540

기타유동부채
15,720
12,830

소계
24,136
20,542

비유동
기타비유동부채
10,476
10,767

소계
10,476
10,767

합 계
34,612
31,309

11. 재고자산

(1) 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

상품
18,730
22,465

제품
76,809
74,091

재공품
14,610
11,227

원재료
94,787
103,619

저장품
2,713
1,877

미착품
26,936
18,271

소계
234,585
231,550

평가손실충당금
(1,870)
(520)

합계
232,715
231,030

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 1,035,729백만원(전분기: 1,005,294백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가액은 1,350백만원(전분기: 환입액 256백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
46,163
139,715
70,008
187,796

제품매출원가
325,457
896,014
281,476
817,498

임대매출원가
512
1,536
499
1,499

기타매출원가
3,085
8,090
2,828
7,694

합 계
375,217
1,045,355
354,811
1,014,487

12.

영업의 계절적 특성

연결회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

13. 관계기업 투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
주된 사업장
사용 재무제표일

당분기말
전기말

롯데농식품테크펀드1호(주1)
21.71%
21.71%
대한민국
2021.09.30

(주1) 연결회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호의 지분을 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

(2) 관계기업에 대한 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.(단위: 백만원)

기업명
기초
취득
지분법평가
기말

지분법손익
(부의)지분법자본변동
외화환산
차이

롯데농식품테크펀드1호
1,316
-
(62)
-
-
1,254

합계
1,316
-
(62)
-
-
1,254

(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.(백만원)

기업명
관계기업의 당분기 요약재무정보
관계기업에서 
수령한 배당금

유동
자산
비유동
자산
유동
부채
비유동
부채
수익
계속영업
손익
분기
순손익
총포괄
손익

롯데농식품테크펀드1호
2,678
3,100
-
-
8
(285)
(285)
(285)
-

14. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
618,948
279,501
9,834
276,212
7,575
40,318
23,083
1,255,471

취득
16,845
99
332
23,363
5,172
13,762
55,827
115,400

대체
438
(12)
12
10,758
76
1,230
(13,013)
(511)

처분
(2,519)
(65)
-
(33)
(118)
(2,236)
(191)
(5,162)

감가상각
-
(9,690)
(431)
(41,980)
(2,059)
(14,891)
-
(69,051)

국고보조금
-
-
-
-
(657)
-
-
(657)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(21)
(21)

손상차손환입
274
-
-
-
-
-
1
275

외화환산차이
1,536
7,247
670
6,470
(50)
809
2,436
19,118

분기말 장부금액
635,522
277,080
10,417
274,790
9,939
38,992
68,122
1,314,862

취득원가
642,666
535,915
26,030
1,229,923
20,524
265,459
68,170
2,788,687

감가상각누계액
-
(229,960)
(11,413)
(944,484)
(9,978)
(226,463)
-
(1,422,298)

국고보조금(주1)
-
(783)
-
-
(607)
-
-
(1,390)

손상차손누계액
(7,144)
(28,092)
(4,200)
(10,649)
-
(4)
(48)
(50,137)

(주1) 연결회사는 건물과 관련하여 2017년 5월 정부보조금 1,000백만원을 수령하였습니다. 정부보조금과 관련하여 고용의무기간 등 준수 조건이 존재하며 최초 신규고용의무 이행일 다음달로부터 7년간 유지해야하며, 준수하지 못하는 경우 정부보조금 상환될 가능성이 존재합니다.

감가상각비 69,051백만원(전분기: 70,933백만원) 중 51,720백만원(전분기: 53,478백만원)은 매출원가, 17,331백만원(전분기: 17,455백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다

- 전분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
630,846
302,863
11,748
294,772
5,418
47,501
21,646
1,314,794

취득
-
2,679
70
24,912
4,187
12,910
23,985
68,743

대체
-
4,787
230
19,762
32
(1,902)
(22,986)
(77)

처분
(5,549)
(2,227)
(169)
(1,206)
(292)
(190)
-
(9,633)

감가상각
-
(9,981)
(505)
(44,009)
(1,451)
(14,987)
-
(70,933)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
212
212

외화환산차이
(1,421)
(8,341)
(1,495)
(6,650)
130
(870)
(746)
(19,393)

분기말 장부금액
623,876
289,780
9,879
287,581
8,024
42,462
22,111
1,283,713

취득원가
631,527
535,268
24,250
1,194,017
17,887
287,848
22,163
2,712,960

감가상각누계액
-
(217,137)
(10,543)
(895,599)
(9,863)
(245,382)
-
(1,378,524)

국고보조금
-
(833)
-
-
-
-
-
(833)

손상차손누계액
(7,651)
(27,518)
(3,828)
(10,837)
-
(4)
(52)
(49,890)

(2) 유형자산의 취득약정

연
결회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습
니다. (
주석 34
참고)

(3) 담보로 제공된 자산

당분기말 현재 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 52,211백만원(전기말: 41,330백만원)입니다(주석 34 참조).

15. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산(단위: 백만원)

- 당분기

구 분
토지(주1)
건물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
계

기초 장부금액
-
13,038
5,303
13,051
18,582
49,974

취득
-
3,462
-
1,483
698
5,643

대체
13,291
756
-
-
(14,139)
(92)

처분
-
(2,119)
(30)
(2,151)
(139)
(4,439)

감가상각
(210)
(4,641)
(652)
(2,736)
(1,206)
(9,445)

외화환산차이
(971)
198
363
1
449
40

분기말 장부금액
12,110
10,694
4,984
9,648
4,245
41,681

취득원가
13,702
21,821
6,904
17,327
8,180
67,934

감가상각누계액
(1,592)
(11,127)
(1,920)
(7,679)
(3,935)
(26,253)

(주1) 토지의 사용권자산은 기타의 유형자산으로부터 대체되었습니다.

사용권자산 감가상각비 9,445백만원(전분기: 10,227백만원) 중 1,321백만원(전분기: 1,567백만원)은 매출원가, 8,124백만원(전분기: 8,660백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
건물
기계장치
차량운반구
기타의 유형자산
계

기초 장부금액
11,115
5,786
17,398
15,109
49,408

취득
8,167
3,074
1,322
2,860
15,423

대체
-
-
-
275
275

처분
(2,601)
(2,290)
(1,218)
(491)
(6,600)

감가상각
(4,565)
(608)
(3,280)
(1,775)
(10,228)

외화환산차이
(65)
(117)
(4)
1,380
1,194

분기말 장부금액
12,051
5,845
14,218
17,358
49,472

취득원가
18,043
6,875
19,763
21,625
66,306

감가상각누계액
(5,992)
(1,030)
(5,545)
(4,267)
(16,834)

(2) 리스부채

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

10,800
11,595

비유동

19,727
25,967

합계

30,527
37,562

(3) 연결
포괄
손익계산서에 인식된
금액(단위: 백만원)

리스와 관련해서 연결
포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분

당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

토지
66
210
-
-

건물

1,485
4,641
1,494
4,538

기계장치
216
652
37
608

차량운반구

709
2,736
1,131
3,307

기타의 유형자산

626
1,206
897
1,774

합계

3,102
9,445
3,559
10,227

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

316
1,045
107
974

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

1,334
4,029
1,173
5,269

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

273
792
297
803

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

30
78
97
276

당분기 중 리스의 총 현금유출은

14,143백
만원 (전분기: 14,372백만원)입니다.

16. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산(주1)
계

기초 장부금액
10,202
4,428
164,999
167,070
346,699

취득
131
-
-
161
292

대체
107
-
-
-
107

처분
(56)
-
-
-
(56)

상각
(662)
-
-
(8,863)
(9,525)

외화환산차이
(741)
-
7,073
6,408
12,740

분기말 장부금액
8,981
4,428
172,072
164,776
350,257

무형자산상각비 9,525백만원(전분기: 10,010백만원) 중 349백만원(전분기: 124백만원)은 매출원가, 9,176백만원(전분기: 9,886백만원)은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.

(
주1
) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산(주1)
계

기초 장부금액
10,289
4,428
198,580
192,163
405,460

취득
182
-
-
885
1,067

대체
104
-
-
(198)
(94)

처분
(41)
-
-
(31)
(72)

상각
(681)
-
-
(9,329)
(10,010)

외화환산차이
980
-
(1,735)
(1,116)
(1,871)

분기말 장부금액
10,833
4,428
196,845
182,374
394,480

(
주1
) 기타의 무형자산에는 브랜드가치 및 고객 관계 등이 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산 

(1) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
93,512
47,389
140,901

대체
314
-
314

감가상각
-
(1,433)
(1,433)

외화환산차이
1,526
222
1,748

분기말 장부금액
95,352
46,178
141,530

취득원가
95,421
84,691
180,112

감가상각누계액
-
(38,513)
(38,513)

손상차손누계액
(69)
-
(69)

당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,533백만원(전분기: 11,533백만원)입니다.
당분기 중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다.
감가상
각비 1,433백만원(전분기: 1,403백만원) 중1,371

백만원(전분기: 1,331백만원)은 매출원가,

62백만
원(전분기: 72백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,

유지보수비용은 166백만원(전분기: 162백만원)입니다.

- 전분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
92,996
48,268
141,264

처분
(215)
(264)
(479)

감가상각
-
(1,403)
(1,403)

외화환산차이
(308)
(66)
(374)

분기말 장부금액
92,473
46,535
139,008

취득원가
92,544
82,657
175,201

감가상각누계액
-
(36,122)
(36,122)

손상차손누계액
(71)
-
(71)

18. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
113,442
96,195

미지급금
69,383
56,790

합 계
182,825
152,985

19. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

가. 유동차입금

구 분
차입처
최장만기일

연이자율
(%)

금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
2021-10-01
1.89
50
84

2.05
46
-

HDFC Bank 외
-
-
-
1,727

Faysal bank Limited
-
8.53
2,863
-

유동성장기부채
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

미즈호은행
2022-01-25
2.10
80,000
-

우리은행 런던지점
2021-12-31
2.54
4,851
9,336

Habib bank 외
2022-09-30
3.00~9.42
9,213
38,826

합 계
117,023
69,973

나. 비유동차입금

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

2023-07-31
1.57
23,000
23,000

2023-09-27
1.59
7,000
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

Habib Bank Limited
2024-12-29
8.20~9.42
15,593
20,905

우리은행 런던지점
2025-12-31
2.54
15,353
15,198

우리은행 바레인 외
2023-04-22
1.50~1.83
50,873
15,121

VTB Bank 외
2025-12-08
4.90~5.50
5,641
6,567

합 계
137,460
187,791

다. 사채 

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
80,000

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
1.55
110,000
110,000

제2회 외화사채
MUFG
2021-01-12
3개월 LIBOR
-
163,200

제3회 외화사채
MUFG
2024-01-12
3개월 LIBOR+
 0.05
59,245
-

제4회 외화사채
DBS
2024-01-29
3개월 LIBOR+
 0.98
59,245
-

소 계
568,490
613,200

차감: 사채할인발행차금
(485)
(509)

사채장부가액 합계
568,005
612,691

유동성 대체액 :
249,921
163,200

유동성사채
250,000
163,200

유동성사채 할인발행차금
(79)
-

비유동성사채 장부가액
318,084
449,491

상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액

공정가치(주1)

사채
568,005
571,714
612,691
621,503

(주1) 공정가치는 연결회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
257,764
612,691
221,616
673,146

상각
-
245
-
213

상환
(50,445)
(163,200)
(33,528)
(110,000)

증가
39,172
109,829
57,290

109,732

외화환산차이
7,992
8,440
(1,375)
2,355

분기말금액
254,483
568,005
244,003

675,446

20

.
퇴
직
급
여

20.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가

4,320

11,846
4,227
12,509

순이자원가
73
226
(82)
(245)

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,393
12,072
4,145
12,264

총 비용
12,072
백만원(전분기:
12,264백만원) 중

4,499만원
(전분기:
4,434백만원)은 매출원가에 포함되었으며,

7,573백만원(전분기:

7,830
백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2)

순확정급여부채
산정내역은 다음과 같습니다(단위:
백만원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
136,800
131,068

사외적립자산의 공정가치(주1)
(113,753)
(122,249)

재무상태표상 부채
23,047
8,819

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금
48
백만원(전기말 :

48
백만원)이 포함된 금액입니다.

20.2 확정기여제도

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액

4,002백만원
(전분기:

3,707
백만원) 중
1,788백만원(전분기:
1,478백만원)은 매출원가에
2,214백만원(전분기:

2,229
백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

21. 충당부채

(1) 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

기초
27,107
30,466

연중사용액(주2)
(11,437)
(13,913)

추가충당금전입(주2)
8,469
11,637

기타증감
(2,226)
105

분기말(주1)
21,913
28,295

차감: 유동항목
(21,777)
(28,117)

비유동항목
136
178

(주1)
연결회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 연결회사에서 운용중인 임직원 대상 상여제도에 따라 장래에 지급할 것이 예상되는 충당부채 등이 포함되어 있습니다.

(주2) 당분기 중 상여충당부채의 충당금사용액은 15백만원이며, 추가충당금전입액은 854백만원입니다.

22. 자본금 등

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

(3) 기타자본항목(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(870)
(870)

기타
(5,169)
(5,169)

합계
(6,039)
(6,039)

23. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금흐름위험회피
(2,910)
(3,158)

해외사업환산손익
(24,447)
(54,769)

합 계
(27,357)
(57,927)

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)
- 당분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류
당분기말

현금흐름위험회피
(3,158)
(487)
735
(2,910)

해외사업환산손익
(54,769)
30,322
-
(24,447)

합 계
(57,927)
29,835
735
(27,357)

- 전분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로재분류

전분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1
-
(1)
-

현금흐름위험회피
(2,975)
(874)
-
(3,849)

해외사업환산손익
796
(18,786)
-
(17,990)

합 계
(2,178)
(19,660)
(1)
(21,839)

24. 이익잉여금 

(1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
1,604
1,604

임의적립금(주2)
200
200

미처분이익잉여금
115,666
67,822

합 계
117,470
69,626

(주1) 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

25. 판매비와 관리비

(1) 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
39,492
118,207
38,997
119,186

퇴직급여
3,767
9,787
3,445
10,059

복리후생비
8,072
22,878
8,226
22,319

여비교통비
646
1,962
616
2,056

차량유지비
2,001
5,439
1,735
5,067

보험료
757
1,897
611
1,790

세금과공과
747
5,523
729
5,362

접대비
298
746
295
672

소모품비
1,542
3,862
1,347
3,422

통신비
581
1,709
544
1,642

수선유지비
1,083
3,375
1,226
3,471

지급임차료
1,250
3,801
984
4,407

감가상각비
8,524
25,517
9,254
26,187

무형자산상각비
3,053
9,176
3,190
9,886

지급수수료
44,220
124,649
42,791
122,023

광고선전비
15,563
40,601
11,616
35,216

판매수수료
11,768
31,640
11,949
34,478

판매촉진비
4,616
13,713
3,669
11,037

대손상각비
(1,309)
(1,304)
2,364
2,728

운반보관료
10,160
25,483
7,177
20,315

기타
2,743
7,095
2,572
7,236

합 계
159,574
455,756
153,337
448,559

26.
비용의 성격별 분류

(1) 매출원가, 판매비와 관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
(3,097)
(27,570)
(15,443)
(32,483)

원재료 및 소모품 사용
201,563
562,298
196,985
546,573

상품의 매입
67,091
180,492
66,188
176,074

종업원급여
83,836
236,112
78,050
234,447

광고선전비
15,563
40,601
11,616
35,217

지급임차료
1,440
4,702
1,567
6,348

지급수수료
67,068
188,958
62,622
185,832

감가상각비
26,627
79,928
27,783
82,564

무형자산상각비
3,186
9,525
3,309
10,010

판매수수료
11,768
31,640
11,949
34,478

판매촉진비
4,616
13,713
3,669
11,037

기타비용
55,129
180,712
59,853
172,949

합 계
534,790
1,501,111
508,148
1,463,046

27
. 기타수익

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
932
3,106
327
1,725

외화환산이익
382
1,016
(105)
992

사용권자산처분이익
3
10
-
-

유형자산처분이익
2,604
3,160
1,008
5,143

무형자산처분이익
-
14
-
-

투자부동산처분이익
-
-
-
130

유형자산손상차손환입
274
275
212
212

잡이익
2,718
4,893
1,347
2,395

합 계
6,913
12,474
2,789
10,597

28
. 기타비용

(1) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
836
1,805
787
2,516

외화환산손실
(633)
804
1,360
2,742

유형자산손상차손
-
21
-
-

유형자산처분손실
2,056
2,174
137
669

무형자산처분손실
27
55
16
66

기부금
1,601
5,027
1,203
4,147

기타의대손상각비
-
5
33
618

잡손실
2,979
5,551
2,003
4,821

합 계
6,866
15,442
5,539
15,579

29. 금융수익

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,335
4,376
1,646
5,399

외환차익
1
5
(4)
487

외화환산이익
252
2,539
506
2,367

위험회피목적파생상품평가이익
5,490
8,440
(4,080)
2,355

위험회피목적파생상품거래이익
(474)
1,470
-
-

기타의대손상각비환입(금융)
-
-
(73)
-

합 계
6,604
16,830
(2,005)
10,608

30

. 금융원가

(1) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
4,986
15,080
6,496
18,938

외환차손
(143)
1,937
424
1,276

외화환산손실
6,025
9,407
1,645
16,932

위험회피목적파생상품평가손실
-
-
86
705

위험회피목적파생상품거래손실
13
13
-
-

합 계
10,881
26,437
8,651
37,851

31. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은

25.75%
(
전분기:
24.38%)입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익

당분기 및 전분기 지배기업 소유주지분에 대한 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원, 주).

내 역
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
29,600,385,867
59,880,855,323
26,373,859,611
44,482,799,331

가중평균유통보통주식수(주1)
6,412,139
6,412,139
6,412,139
6,412,139

주당이익
4,617
9,339
4,113
6,937

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
6,412,139

1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 :
1,750,513,947 ÷ 273일 = 6,412,139주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
274
1,758,180,458

자기주식
(4,578)
274
(1,254,372)

합 계
6,412,139

1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086 ÷274일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익

연결회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 배당금 

2020
년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금
10,983
백만원

(전분기 :9,667백만원
)
중 10,469백만원은 당분기 중 지급되었으며, 당분기말 현재 미지급 배당금은 없습니다. (단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

롯데제과
10,259
8,336

LOTTE Rakhat JSC
696
314

Confectionery Holdings B.V.
28
1,017

합 계
10,983
9,667

34. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송등 56건 (전기말 : 63건)으로 소송금액은 3,524 백만원이며 (전기말 : 3,503 백만원), 피고로서 계류 중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 21건 (전기말 : 24건)으로 소송금액은 99,474 백만원 (전기말 : 79,844 백만원)입니다. 연결회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결회사는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야 할 금액은 당분기말 현재 연결재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(2)
당분기말과 전기말 현재
연결회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다(원화단위:백만원, 외화단위:천).

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

한도
한도

당좌차월
(주)신한은행 외
45,236
40,261

일반대출한도

(주)우리은행
외

16,000
16,000

시설자금대출
우리은행 런던지점
3,589
-

외담대 등
기업은행 외
40,000
40,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 17,691
USD 17,956

이행보증 등
서울보증보험 외
3,348
6,729

(3)
당분기말
현재
연결회사는
특정제품 생산을 위하여 미국
P
EPSICO사
등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.00% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.18% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술

순매출액의 3.00% 또는 총매출의
2.00% 중 큰 금액으로 지급

2022년 12월

이 외에 연결회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은

81백만원(전분기말 131백만원)입니다.

(4) 분할 전 연결회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재
연결회사는
상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊
롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 담보제공자산
당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지
Habib Bank Limited
3,100
34,650

건물
13,914

기계장치
29,996

토지, 건물
HDFC Bank
2,192
7,975

기계장치
14,139

토지

KEB 하나은행

암스테르담

1,592
5,925

건물
9,611

구축물
1,989

건물

산업은행 청도분행

6,324
3,661

토지이용권
877

합 계
83,734
52,211

(6) 브랜드 사용 계약 등

연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(7) 주주간약정사항

연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결회사 또는 연결회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결회사가 보유하고 있으며 연결회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

(8) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정

당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

구 분
당분기말

전기말

유형자산
13,726
7,815

(9) 온실가스배출권

1) 배출권
연결회사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간
2차 계획기간
비고

연도
2018년
2019년
2020년

배출권(무상할당)
125,718tCO2-eq
120,062tCO2-eq
120,061tCO2-eq
(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.

또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 
2020년 배출량은 122,725tCO2-eq로 2021년 5월 31일 확정 되었습니다.

계획기간
2차 계획기간
비고

연도
2018년
2019년
2020년

인증 배출량
127,234tCO2-eq
122,874tCO2-eq
122,725tCO2-eq
(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.

3차계획기간 내 이행연도별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간
3차 계획기간
비고

연도
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

배출권(무상할당)
117,813tCO2-eq
117,813tCO2-eq
117,813tCO2-eq
116,710tCO2-eq
116,710tCO2-eq
(주1)

(주1) 당분기말 현재 연결회사가 보유한 배출권 수량은 117,813tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

2) 배출부채
정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다

.

35. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 등 현황

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사입니다.

구분
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데농식품테크펀드1호
21.71
21.71
(주1)

(주1) 연결회사는 전기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤쳐스(주)가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호의 지분 21.71%를 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

3) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는
기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

기타 특수관계자
롯데지알에스(주)
롯데지알에스(주)
(주1)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

코리아세븐(주)
코리아세븐(주)

대홍기획(주)
대홍기획(주)

롯데글로벌로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데정보통신(주) 외
롯데정보통신(주) 외

기타
롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)
(주2)

롯데캐피탈(주)
롯데캐피탈(주)

롯데오토리스(주) 외
롯데오토리스(주) 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다.
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출 및 매입 등 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

특수관계 구분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산취득
기타수익
기타비용
(주1)

지배기업
롯데지주(주)
1,522
6
1,386
-
933
3,482

기타
 특수관계자
롯데지알에스(주)
7,115
-
-
-
1,464
17

롯데푸드(주)
3,852
38,948
-
-
4,661
2,450

(주)코리아세븐
54,192
-
-
-
9
10,851

(주)대홍기획
246
-
-
-
105
4,722

롯데글로벌로지스(주)
11,127
39
-
-
2
66,978

롯데쇼핑(주)
46,126
-
-
-
1,216
2,018

롯데정보통신(주) 외
13,282
1,644
-
2,614
4,535
11,887

기타
롯데알미늄(주)
280
31,434
-
1,867
37
348

롯데캐피탈(주)
214
-
316
234
-
1,645

롯데오토리스(주) 외
7,765
-
1,521
1
755
8,080

합계
145,721
72,071
3,223
4,716
13,717
112,478

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

특수관계 구분
회사명
매출
매입
사용권자산취득
유형자산취득
유형자산처분
기타수익
기타비용
(주1)

지배기업
롯데지주(주)
1,806
4
1,730
-
-
918
3,380

기타
 특수관계자
롯데지알에스(주)
7,538
-
-
-
-
1,059
46

롯데푸드(주)
5,083
37,180
-
-
-
4,266
2,546

코리아세븐(주)
51,967
-
-
-
-
4
10,754

(주)대홍기획
233
-
-
-
-
122
4,182

롯데글로벌로지스(주)
11,048
56
3,303
-
-
-
60,678

롯데쇼핑(주)
47,533
-
-
-
-
985
3,458

롯데정보통신(주) 외
23,640
1,093
2,321
1,848
45
4,357
20,364

기타
롯데알미늄(주)
271
33,211
-
1,552
-
-
349

롯데캐피탈(주)
196
-
28
380
-
-
2,064

롯데오토리스(주) 외
28
-
69
-
-
-
1,603

합계
149,343
71,544
7,451
3,780
45
11,711
109,424

(주1) 연결회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원)

1) 당분기

구분
회사명
배당금지급

리스부채의 상환

지배기업
롯데지주(주)
4,971
272

기타

특수관계자

롯데글로벌로지스(주)

-
620

롯데정보통신(주) 외
-
80

기타
롯데알미늄(주)
1,029
-

롯데캐피탈(주)
-
848

롯데오토리스(주) 외
1,982
3,205

합 계
7,982
5,025

2) 전분기

구분
회사명
배당금지급

리스부채의 상환

지배기업
롯데지주(주)
4,039
270

기타

특수관계자

롯데글로벌로지스(주)

-
1,342

롯데정보통신(주) 외
-
458

기타
롯데알미늄(주)
836
-

롯데캐피탈(주)
-
1,264

롯데오토리스(주) 외
1,164
2,737

합 계
6,039
6,071

(4) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
97
1,040
-
1,616
1,185

기타
 특수관계자
롯데지알에스(주)
1,753
178
-
53
-

롯데푸드(주)
198
522
14,393
6,924
-

(주)코리아세븐
13,501
1
-
-
-

(주)대홍기획
33
15
-
4,468
-

롯데글로벌로지스(주)
117
-
1,140
6,713
2,242

롯데쇼핑(주)
6,615
124
-
349
-

롯데정보통신(주) 외
2,754
504
371
3,461
27

기타
롯데알미늄(주)
35
-
16,238
974
-

롯데캐피탈(주)
2
-
-
113
2,467

롯데오토리스(주) 외
2,604
4,789
-
1,364
9,432

합계
27,709
7,173
32,142
26,035
15,353

2) 전기말

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

지배기업
롯데지주(주)
167
1,089
-
1,088
1,452

기타
 특수관계자
롯데지알에스(주)
1,606
114
-
50
-

롯데푸드(주)
195
434
11,498
6,895
-

코리아세븐(주)
11,976
2
-
2
-

(주)대홍기획
20
18
-
5,277
-

롯데글로벌로지스(주)
43
2
740
5,879
2,831

롯데쇼핑(주)
6,608
109
-
473
-

롯데정보통신(주) 외
3,265
412
126
4,647
106

기타
롯데알미늄(주)
20
3
14,867
358
-

롯데캐피탈(주)
-
-
-
156
4,867

롯데오토리스(주) 외
2,369
4,702
578
1,376
11,900

합계
26,269
6,885
27,809
26,201
21,156

(5)
연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다.

한편, 연결회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 연결회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(6) 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재
연결회사는
상법 제530조 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전 회사(舊
롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 

(7)
주요경영진 보상내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

분 류
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
3,757
11,297
3,964
11,377

퇴직급여
549
1,640
445
1,342

합 계
4,306
12,937
4,409
12,719

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

36. 현금흐름표

(1) 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. 
(단위:백만원).

내 용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
13,013
22,986

유형자산 취득 관련 미지급금의 변동
5,492
3,917

무형자산 선급금 대체
107
104

유형자산 처분 관련 미수금의 변동
(1)
51

사용권자산의 취득 등
5,643
15,423

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구분
2021.01.01
재무현금흐름
비현금 변동
2021.09.30

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
69,973
(44,797)
88,761
3,086
117,023

장기차입금
187,791
33,524
(88,761)
4,906
137,460

유동성사채(주1)
163,200
(163,200)
249,847
74
249,921

사채(주1)
449,491
109,829
(249,847)
8,611
318,084

리스부채
37,562
(9,244)
-
2,209
30,527

예수보증금
18,928
(60)
-
2,630
21,498

합 계
926,945

(73,948)

-
21,516
874,513

(주1) 당분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다.

-전분기

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
2020.09.30

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
55,206
(29,961)
44,849
(2,103)
67,991

장기차입금
166,410
53,723
(44,849)
728
176,012

유동성사채
159,965
(110,000)
173,669
2,386
226,020

사채
513,180
109,733
(173,669)
182
449,426

리스부채
38,917
(8,024)
-
7,882
38,775

합 계
933,678
15,471
-
9,075
958,224

37. 비지배지분

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
(주1)(주2)(주3)

당분기말
전기말

비지배지분 지분율
49%
49%

유동자산
93,307
84,039

비유동자산
104,140
104,506

유동부채
13,123
13,088

비유동부채
5,160
5,161

순자산
179,164
170,296

비지배지분의 장부금액
87,790
83,445

비지배지분에 지급한 배당금
27
1,017

매출
61,481
54,808

분기순손익
4,186
775

총포괄손익
8,622
604

비지배지분에 배분된 분기순손익
2,051
380

비지배지분에 배분된 총포괄손익
4,225
296

영업활동현금흐름
5,129
7,405

투자활동현금흐름
(842)
(802)

재무활동현금흐름
(532)
(2,582)

환율변동효과
2,005
4,020

현금및현금성자산의 순증감
5,760
8,041

(
주
1) 연결재무제표 기준입니다.
(주2) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.
(주3) 전기의 재무상태표는 전기말 기준으로 작성되었으며, 손익계산서 및 현금흐름표는 전분기 기준으로 작성되었습니다.

(2) 주주간약정사항
연결회사가 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하MMI)측과 주주간 약정을 체결하였습니다.(주석 34 참조)

(3) 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권과 성격의 범위

기업명
유의적인 제약 내용

L&M Mayson Company Limited
1. 다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사를 포함한 모든 이사의 동의가 필요
-자산 총액의 50%이상 금액을 지출하는 거래 및 계약의 체결, 소송의 진행 또는 합의
-합산 금액이 자산 총액의 50%이상 금액에 해당하는 자산의 양도, 판매, 임대 또는 처분의 건
-사업과 관련이 없는 자회사, 합작법인의 설립이나 청산, 타 회사와의 합병
-사업과 관련이 없는 목적의 차입, 대여 및 자산에 대한 담보설정
-회사의 청산 또는 해산

2. 다음 사항에 대해서는 비지배주주를 포함한 모든 주주의 동의가 필요
-회사의 합병, 인수, 구조조정, 청산, 해산
-우선주의 발행 및 보통주와 우선주간의 전환

38. 보고기간후 사건

연결회사는 2021년 10월 19일 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결의하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 4 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 5 기 3분기말

제 4 기말

자산

유동자산

536,074,697,019

556,492,406,910

현금및현금성자산

172,466,803,903

187,546,014,859

매출채권 및 기타채권

202,087,735,756

174,435,665,502

기타유동금융자산

19,448,273,862

41,895,204,776

재고자산

132,984,409,889

145,299,840,523

기타유동자산

9,087,473,609

7,315,681,250

비유동자산

1,837,287,544,207

1,791,872,484,399

종속기업투자자산

713,811,533,489

691,300,133,489

관계기업투자자산

1,320,000,000

1,320,000,000

기타비유동금융자산

16,976,497,843

9,519,917,179

유형자산

947,086,894,464

924,285,556,369

사용권자산

18,073,740,897

23,831,735,393

무형자산

24,694,800,366

25,214,694,020

투자부동산

115,323,834,806

116,398,071,438

기타비유동자산

242,342

2,376,511

자산총계

2,373,362,241,226

2,348,364,891,309

부채

유동부채

574,722,715,576

396,984,164,772

매입채무 및 기타채무

141,223,973,705

123,256,868,525

차입금

100,096,147,606

20,083,654,266

사채

249,921,043,849

163,199,963,365

리스부채

7,346,484,210

8,364,218,535

기타유동금융부채

37,641,100,008

39,202,313,870

당기법인세부채

8,066,173,851

11,704,928,170

이연수익

15,681,018

13,347,728

충당부채

13,021,830,648

16,829,064,431

기타유동부채

17,390,280,681

14,329,805,882

비유동부채

521,472,050,362

724,524,831,696

차입금

50,000,000,000

130,000,000,000

사채

318,084,107,889

449,491,188,504

리스부채

10,999,799,612

15,923,138,488

기타비유동금융부채

10,105,053,275

9,997,481,488

순확정급여부채

21,458,387,151

7,418,140,327

이연법인세부채

99,290,557,823

99,741,633,308

이연수익

1,058,266,170

1,186,114,524

기타비유동부채

10,475,878,442

10,767,135,057

부채총계

1,096,194,765,938

1,121,508,996,468

자본

자본금

3,208,358,500

3,208,358,500

자본잉여금

1,178,514,022,258

1,178,514,022,258

기타자본 항목

(870,138,363)

(870,138,363)

기타포괄손익누계액

(341,644,427)

(734,542,705)

이익잉여금

96,656,877,320

46,738,195,151

자본총계

1,277,167,475,288

1,226,855,894,841

부채 및 자본 총계

2,373,362,241,226

2,348,364,891,309

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

420,245,351,742

1,175,069,764,087

413,465,982,042

1,167,868,883,661

매출원가

260,504,080,886

740,346,500,535

253,972,736,344

734,937,393,787

매출총이익

159,741,270,856

434,723,263,552

159,493,245,698

432,931,489,874

판매비와관리비

125,062,929,378

360,088,419,387

123,860,889,183

359,670,832,210

대손상각비(환입)

(1,411,608,657)

(1,591,524,019)

2,101,981,668

2,253,726,204

영업이익

34,678,341,478

74,634,844,165

35,632,356,515

73,260,657,664

기타수익

2,663,353,342

5,592,732,373

1,457,568,045

7,716,633,967

기타비용

4,517,387,113

8,963,035,853

3,378,642,145

9,694,867,515

금융수익

5,843,591,779

25,975,264,394

(3,656,900,288)

11,543,249,318

이자수익.

267,003,159

759,360,664

330,048,756

1,104,916,715

금융원가

8,985,709,786

20,424,790,212

273,593,414

15,170,143,925

법인세비용차감전순이익

29,682,189,700

76,815,014,867

29,780,788,713

67,655,529,509

법인세비용

6,999,181,744

14,831,943,459

7,091,639,724

15,112,987,866

분기순이익

22,683,007,956

61,983,071,408

22,689,148,989

52,542,541,643

분기 기타포괄손익

(1,084,260,256)

(1,412,068,561)

1,066,426,995

(22,224,662)

순확정급여부채의 재측정요소

(1,591,383,576)

(2,381,222,742)

595,407,261

(1,151,428,689)

법인세 효과

385,114,825

576,255,903

(68,002,501)

354,731,799

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(손익대체)

(1,119,174)

현금흐름위험회피

160,961,074

518,335,458

711,111,128

1,022,850,346

법인세 효과.

(38,952,579)

(125,437,180)

(172,088,893)

(247,258,944)

분기 총포괄손익

21,598,747,700

60,571,002,847

23,755,575,984

52,520,316,981

주당이익

기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원)

3,538

9,667

3,538

8,194

자본변동표

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본 항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(2,098,315,687)

17,643,457,871

1,196,397,384,579

분기순이익

52,542,541,643

52,542,541,643

순확정급여부채의 재측정요소

(796,696,890)

(796,696,890)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(손익대체)

(848,334)

(848,334)

현금흐름위험회피

775,320,562

775,320,562

총포괄손익 소계

774,472,228

51,745,844,753

52,520,316,981

연차배당

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

소유주와의 거래 소계

(8,335,780,700)

(8,335,780,700)

2020.09.30 (분기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(1,323,843,459)

61,053,521,924

1,240,581,920,860

2021.01.01 (기초자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(734,542,705)

46,738,195,151

1,226,855,894,841

분기순이익

61,983,071,408

61,983,071,408

순확정급여부채의 재측정요소

(1,804,966,839)

(1,804,966,839)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익(손익대체)

현금흐름위험회피

392,898,278

392,898,278

총포괄손익 소계

392,898,278

60,178,104,569

60,571,002,847

연차배당

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

소유주와의 거래 소계

(10,259,422,400)

(10,259,422,400)

2021.09.30 (분기말자본)

3,208,358,500

1,178,514,022,258

(870,138,363)

(341,644,427)

96,656,877,320

1,277,167,475,288

현금흐름표

제 5 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 4 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

111,806,584,750

105,416,561,939

분기순이익

61,983,071,408

52,542,541,643

법인세비용

14,831,943,459

15,112,987,866

감가상각비

53,820,216,939

55,997,523,122

무형자산상각비

688,880,650

711,397,439

퇴직급여

11,229,085,922

11,963,669,384

복리후생비

2,628,959,885

1,241,689,807

이자비용

10,514,460,709

12,770,859,723

이자수익

(759,360,664)

(1,104,916,715)

지급보증수익

(241,422,265)

(255,950,456)

배당금수익

(15,025,044,506)

(7,827,381,706)

대손상각비(환입)

(1,591,524,019)

2,253,726,204

유형자산　처분이익

(2,026,166,081)

(5,047,499,913)

투자부동산　처분이익

(130,077,231)

유형자산 처분손실

1,889,098,186

286,538,549

무형자산 처분손실

55,216,373

40,796,424

무형자산처분이익

(14,306,432)

위험회피목적파생상품 거래이익

(1,470,000,000)

위험회피목적파생상품 평가이익

(8,440,000,000)

(2,355,000,000)

외환차손

1,470,000,000

외화환산손익

7,977,792,902

2,498,675,117

기타수익, 비용

58,506,610

101,392,048

재고자산의 증감

12,315,430,634

(6,534,420,377)

매출채권의 증감

(24,501,624,935)

(35,289,551,236)

기타채권의 증감

(347,818,780)

142,218,059

기타유동자산의 증감

(1,878,392,700)

(611,807,394)

기타비유동자산의 증감

(337,900)

매입채무의 증감

9,619,337,849

11,529,832,412

기타채무의 증감

2,171,985,436

8,380,433,979

순확정급여부채의 증감

(4,971,400)

(18,467,560)

기타유동금융부채의 증감

(1,013,270,367)

(691,669,601)

기타유동부채의 증감

3,060,474,799

4,517,411,094

기타비유동부채의 증감

(2,920,216,500)

(2,168,406,123)

이연수익의 증감

4,767,856

3,833,307

충당부채의 증감

(3,807,233,783)

(2,983,400,198)

법인세납부

(18,470,954,535)

(9,660,415,728)

투자활동으로 인한 현금흐름

(48,799,926,855)

(89,945,281,594)

투자활동으로 인한 현금유입액

153,853,145,554

118,846,797,514

리스료의 수취

11,587,500

11,587,500

기타유동금융자산의 감소

130,000,000,000

91,000,000,000

기타비유동금융자산의 감소

2,816,307,150

4,568,467,000

유형자산 취득 보조금 수취

657,000,000

유형자산의 처분

4,683,977,621

13,926,957,799

투자부동산의 처분

609,212,156

무형자산의 처분

14,693,000

이자수취

644,535,777

903,191,353

배당금수취

15,025,044,506

7,827,381,706

투자활동으로 인한 현금유출액

(202,653,072,409)

(208,792,079,108)

기타유동금융자산의 증가

110,000,000,000

160,000,000,000

기타비유동금융자산의 증가

1,514,034,000

3,365,178,338

종속기업투자자산의 취득

22,511,400,000

유형자산의 취득

68,509,648,813

45,301,539,981

무형자산의 취득

117,989,596

125,360,789

재무활동으로 인한 현금흐름

(78,124,676,125)

2,173,154,298

재무활동으로 인한 현금유입액

115,351,386,597

151,284,245,203

단기차입금의 증가

1,196,785,024

1,603,556,803

장기차입금의 증가

30,000,000,000

사채의 발행

109,828,561,579

109,732,688,400

유동성파생상품자산의 감소

2,775,000,000

예수보증금의 증가

1,551,039,994

9,948,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(193,476,062,722)

(149,111,090,905)

단기차입금의 상환

1,183,944,235

1,603,556,803

유동성사채의 상환

163,200,000,000

110,000,000,000

리스료의 지급

6,739,058,636

7,134,736,686

예수보증금의 감소

1,611,099,996

10,007,644,813

이자지급

10,482,537,455

12,029,371,903

배당금지급

10,259,422,400

8,335,780,700

현금및현금성자산의순증가(감소)

(15,118,018,230)

17,644,434,643

기초현금및현금성자산

187,546,014,859

95,829,143,374

현금및현금성자산의 환율변동효과

38,807,274

(44,169,898)

분기말현금및현금성자산

172,466,803,903

113,429,408,119

5. 재무제표 주석

제 5 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재

제 4 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재

롯데제과 주식회사

1. 회사의 개요 

롯데제과 주식회사(이하 "회사")는 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자 부문과 사업부문이 인적분할하여 설립한 분할신설회사로 서울 본사와 양산, 평택 및 대전공장 등에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있습니다. 회사는 2017년 10월 30일자로 한국거래소에 상장하였으며 2021년 9월 30일 현재 자본금은 3,208백만원입니다. 

2021년 9월 30일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수㈜
지분율(%)

롯데지주㈜
3,106,984
48.42

롯데알미늄㈜
643,381
10.03

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49

(재)롯데장학재단
365,937
5.70

신 영 자
202,031
3.15

신 동 빈
119,753
1.87

신 동 주
71,852
1.12

자기주식
4,578
0.07

기타
1,485,863
23.15

합 계
6,416,717
100.00

2. 중요한 회계정책 

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1
회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회
사는
2021년
1월 1일로 개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인
등
에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호
'
보험계약
'
및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니
다.
해
당
기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이2022년6월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 모든 임차료 할인에 대해 회계정책을 변경하였으며 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였습니다. 소급 적용에 따른 누적효과는 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재
무보
고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터
적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 제정으로 인한 재무제표
에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법
은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제

ㆍ
개정 기준서의 적용으로 인한 변경

및 아래 문단에서 설명하는 사항
을 제외하고는

전
기 재무제표 작성에 적용된
회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
(주2)
장부금액
공정가치
(주2)

금융자산

현금 및 현금성자산
172,467
172,467
187,546
187,546

매출채권 및 기타채권
202,088
202,088
174,436
174,436

당기손익-공정가치 측정 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
5,948
5,948
28,395
28,395

기타비유동금융자산
16,976
16,976
9,520
9,520

소 계
410,979
410,979
413,397
413,397

금융부채

매입채무 및 기타채무
141,224
141,224
123,257
123,257

차입금(주1)
150,096
150,441
150,084
152,005

사채(주1)
568,005
571,714
612,691
621,503

기타유동금융부채(주3)
7,652
7,652
8,197
8,197

기타비유동금융부채
10,105
10,105
9,997
9,997

소 계
877,082
881,136
904,226
914,959

(주1)
당분기말 차입금, 사채의 공정가치는 현금흐름을 회사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다. 

(주2)
공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등
(주석18 참조)을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.

(주3) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.(단위:백만원)

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

- 당분기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
7,989
-
7,989

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
13,500
-
13,500

- 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
1,806
-
1,806

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
13,500
-
13,500

5. 범주별 금융상품

(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역(단위:백만원) 

- 당분기말

금융자산
상각후원가 금융자산
당기손익-공정가치
금융자산
위험회피목적
 파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
172,467
-
-
172,467

매출채권 및 기타채권
202,088
-
-
202,088

기타유동금융자산
5,948
13,500
-
19,448

기타비유동금융자산
8,987
-
7,989
16,976

합 계
389,490
13,500
7,989
410,979

금융부채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
141,224
141,224

차입금
150,096
150,096

사채
568,005
568,005

기타유동금융부채(주1)
7,652
7,652

기타비유동금융부채
10,105
10,105

합 계
877,082
877,082

(주1) 기타유동금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여 관련 지급채무가 제외되어 있습니다.

- 전기말

금 융 자 산
상각후원가 
금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산

위험회피목적
파생상품자산
합 계

현금 및 현금성자산
187,546
-
-
187,546

매출채권 및 기타채권
174,436
-
-
174,436

기타유동금융자산
26,589
13,500
1,806
41,895

기타비유동금융자산
9,520
-
-
9,520

합 계
398,091
13,500
1,806
413,397

금 융 부 채

상각후원가로 측정하는

기타금융부채

합 계

매입채무 및 기타채무
123,257
123,257

차입금
150,084
150,084

사채
612,691
612,691

기타유동금융부채
8,197
8,197

기타비유동금융부채
9,997
9,997

합 계
904,226
904,226

(2) 금융상품 범주별 손익 구분(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 금융자산

이자수익
267
759
330
1,105

외화환산이익
314
587
(195)
78

외화환산손실
23
(13)
(19)
(279)

외환차익
526
1,338
55
828

외환차손
(19)
(127)
(291)
(644)

지급보증수익
80
241
94
256

대손상각비
1,412
1,592
(2,102)
(2,254)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(기타포괄손익)(손익대체)
-
-
-
(1)

위험회피목적 파생금융상품

위험회피파생상품 평가이익
5,490
8,440
(4,080)
2,355

위험회피파생상품 거래이익
-
1,470
-
-

평가손익(기타포괄손익)
161
518
711
1,023

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용(주1)
(3,412)
(10,228)
(4,344)
(12,771)

외화환산이익
(33)
4
-
67

외화환산손실
(5,586)
(8,556)
4,078
(2,365)

외환차익
143
441
172
523

외환차손
(178)
(1,841)
(322)
(1,078)

(주1) 리스부채에 대한
이자비용
287백만원(전분기: 367백만원)
이 제외되
어 있습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 현금및현금성자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
2
2

보통예금 등
92,465
127,544

정기예금
80,000
60,000

합 계
172,467
187,546

7. 파생금융상품

(1) 파생상품의 종류 및 계약내용

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하고 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 파생상품의 세부내용

파생상품 종류
종목
계약금액
약정환율(원)
수취이자율
지급이자율
계약만기일

통화스왑 및 이자율 스왑
제3회 외화사채
USD 50,000,000
 (KRW 54,900,000,000)
1,098.00
3M USD Libor + 0.05%
1.22%
2024.01.12

통화스왑 및 이자율 스왑
제4회 외화사채
USD 50,000,000
 (KRW 55,150,000,000)
1,103.00
3M USD Libor + 0.98%
1.28%
2024.01.29

(3) 파생상품에 대한 평가손익(단위 : 백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비고

위험회피
통화스왑
8,440
당기손익

이자율스왑
(341)
기타포괄손익(주1)

처분
734

(주1) 당분기 파생상품평가이익 518백만원이 발생하였으며, 법인세효과 125백만원을 차감한 393백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
204,065
179,792

대손충당금
(7,135)
(9,490)

소 계
196,930
170,302

기타채권(주1)
5,158
4,134

합 계
202,088
174,436

(주1) 기타채권은 전액 미수금으로 구성되어 있습니다. 

(2) 매출채권에 대한 손실충당금(단위: 백만원)

- 당분기말

구 분
3개월 이하
채권
6개월 이하
채권
9개월 이하
채권
12개월 이하
채권
12개월 초과
채권
계

기대손실률
정상채권
0.28%
20.61%
54.22%
63.72%
82.23%

부실채권
75.13%
86.05%
95.98%
97.79%
100.00%

설정제외채권
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
188,069
1,902
1,341
176
1,240
192,728

부실채권
1,448
274
76
484
2,489
4,771

설정제외채권
6,139
320
-
14
93
6,566

손실충당금
정상채권
526
392
727
112
1,019
2,776

부실채권
1,088
236
73
473
2,489
4,359

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

- 전기말

구분
3개월 이하
채권

6개월
이하

채권

9개월
이하

채권

12개월
이하

채권

12개월
초
과

채권

계

기대손실률
정상채권
0.43%
18.65%
33.32%
59.96%
90.12%

부실채권
65.56%
86.53%
99.40%
99.78%
100.00%

설정제외채권
-
-
-
-
-

매출채권
정상채권
160,332
3,938
1,746
2,609
1,732
170,357

부실채권
574
101
320
131
3,451
4,577

설정제외채권
4,693
2
33
11
119
4,858

손실충당금
정상채권
686
734
582
1,564
1,561
5,127

부실채권
377
87
318
130
3,451
4,363

설정제외채권
-
-
-
-
-
-

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초금액
9,490
8,577

대손상각비(환입)
(1,592)
2,254

제각
(1,212)
(1,621)

제각처리한 채권의 회수
449
215

보고기간 말 금액
7,135
9,425

9. 기타금융자산 및 부채와 기타자산 및 부채 내역

9.1 기타금융자산 및 부채의 내역

(1) 기타금융자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
단기금융상품
-
20,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

13,500
13,500

금융리스채권
67
67

유동성파생상품자산
-
1,806

미수수익
69
92

유동보증금
5,499
6,217

기타유동금융자산
314
213

소 계
19,449
41,895

비유동

장기금융상품
(주1)

25
25

금융리스채권
1,038
1,088

비유동성파생상품자산
7,989
-

보증금
7,733
8,222

기타비유동금융자산
191
185

소 계
16,976
9,520

합 계
36,425
51,415

(주1) 장기금융상품은 모두 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 금융자산의 내역

구 분
당분기말
전기말

동반성장 협력대출 예탁금(주1)
13,500
13,500

(주1) 해당금액은 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액이며 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타금융부채의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
미지급비용
33,521
35,107

유동성예수보증금
3,806
3,882

기타유동금융부채
314
214

소 계
37,641
39,203

비유동
예수보증금
9,914
9,812

기타비유동금융부채
191
185

소 계
10,105
9,997

합 계
47,746
49,200

(4) 기타자산의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
선급금
638
927

선급비용
8,449
6,389

소 계
9,087
7,316

비유동
장기선급비용
-
2

소 계
-
2

합 계
9,087
7,318

(5) 기타부채의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

유동
예수금
3,159
3,114

기타유동부채
12,846
9,903

선수금
1,385
1,313

소 계
17,390
14,330

비유동
기타비유동부채
10,476
10,767

소 계
10,476
10,767

합 계
27,866
25,097

10. 재고자산

(1) 재고자산의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

상품
14,170
19,451

제품
47,932
51,152

재공품
8,643
7,515

원재료
42,418
53,702

저장품
390
393

미착품
19,640
13,273

소계
133,194
145,486

평가손실충당금
(209)
(186)

합 계
132,984
145,300

당분기에 비용으로 인식하는 재고자산의 금액은 매출원가 중 임대매출원가와 기타매출원가를 제외한 731,491백만원(전분기: 726,779백만원)이며, 재고자산 순실현가치 평가로 인한 재고자산평가손실금액은 23백만원(전분기: 환입액 147백만원)입니다.

(2) 매출원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
49,756
148,601
53,899
155,624

제품매출원가
207,412
582,890
197,193
571,155

임대매출원가
511
1,532
499
1,496

기타매출원가
2,826
7,324
2,381
6,662

합 계
260,505
740,347
253,972
734,937

11. 영업의 계절적 특성

회사의 주요 사업 중 건과제품류는 계절적 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과제품류는 제품의 특성상 계절적 영향을 크게 받습니다. 1년 동안 빙과제품류의 전체 매출 중 성수기인 5월부터 8월 사이에 발생하는 매출이 높은 비중을 차지합니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자의 장부금액(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

종속기업
713,812
691,300

관계기업
1,320
1,320

합 계
715,132
692,620

(2) 종속기업의 현황과 장부금액(단위:백만원)

구 분
소재국가
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
18,223
90.00
18,223

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
153,515
100.00
153,515

스위트위드㈜
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC(주1)
러시아
100.00
45,127
100.00
22,615

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
44,240
96.50
44,240

LOTTE Rakhat JSC(주2)
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings B.V.
네덜란드
51.00
100,106
51.00
100,106

L&M Mayson Company Limited
미얀마
45.50
35,196
45.50
35,196

L&M Confectionery Pte.,Ltd
싱가포르
100.00
26,687
100.00
26,687

Lotte India Co.,Ltd.
인도
98.57
67,548
98.57
67,548

합 계

713,812

691,300

(주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.
(주2) 종속기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

(3) 관계기업의 현황과 장부금액(단위: 백만원)

구 분
소재국가
당분기말
전기말

직접보유지분율
장부금액
순자산지분금액
직접보유지분율
장부금액
순자산지분금액

롯데농식품테크펀드1호(주1)
대한민국
21.71%
1,320
1,255
21.71%
1,320
1,316

(주1) 회사는 전기 중 롯데농식품테크펀드1호의 지분을 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
692,620
713,034

취득
22,512
-

기말 장부금액
715,132
713,034

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역(단위:백만원)

-당분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
576,690
154,708
3,099
143,432
4,002
28,800
13,554
924,285

취득
16,845
24
20
20,741
4,570
10,795
21,544
74,539

대체
439
-
-
6,598
-
1,014
(8,364)
(313)

처분
(2,483)
(64)
-
(4)
(101)
(1,894)
(191)
(4,737)

감가상각
-
(4,556)
(141)
(28,334)
(1,313)
(11,686)
-
(46,030)

국고보조금
-
-
-
-
(657)
-
-
(657)

분기말 장부금액
591,491
150,112
2,978
142,433
6,501
27,029
26,543
947,087

취득원가
592,596
306,879
10,156
909,774
12,589
210,972
26,543
2,069,509

감가상각누계액
-
(156,767)
(7,178)
(767,341)
(5,481)
(183,943)
-
(1,120,710)

국고보조금
-
-
-
-
(607)
-
-
(607)

손상차손누계액
(1,105)
-
-
-
-
-
-
(1,105)

감가상각비 46,030백만원(전분기: 46,997백만원) 중 33,801백만원(전분기: 36,142백만원)은 매출원가, 12,229백만원(전분기: 10,855백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량
운반구

기타의

유형자산

건설중인
자산

계

기초 장부금액
584,958
157,207
3,174
147,041
1,546
29,859
16,652
940,437

취득
-
2,427
61
23,910
3,347
9,587
8,267
47,599

대체
-
4,787
-
8,478
-
1,565
(14,830)
-

처분
(5,548)
(2,226)
(169)
(842)
(216)
(150)
-
(9,151)

감가상각
-
(4,530)
(151)
(30,213)
(701)
(11,402)
-
(46,997)

분기말 장부금액
579,410
157,665
2,915
148,374
3,976
29,459
10,089
931,888

취득원가
580,635
309,593
9,903
886,150
9,905
234,584
10,089
2,040,859

감가상각누계액
-
(151,928)
(6,988)
(737,776)
(5,929)
(205,125)
-
(1,107,746)

손상차손누계액
(1,225)
-
-
-
-
-
-
(1,225)

(2) 유형자산의 취득약정

회사는 설비투자와 관련한 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 33참조).

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 사용권자산

- 당분기

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
기타
합계

기초 장부금액
10,686
13,041
105
23,832

취득
3,286
1,483
-
4,769

처분
(1,974)
(2,151)
-
(4,125)

감가상각
(3,592)
(2,731)
(79)
(6,402)

분기말 장부금액
8,406
9,642
26
18,074

취득원가
16,235
17,296
210
33,741

감가상각누계액
(7,829)
(7,654)
(184)
(15,667)

사용권자산 감가상각비 6,402백만원(전분기:7,644백만원) 중 357백만원(전분기:135백만원)은 매출원가, 6,045백만원(전분기:7,509백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 

- 전분기

(단위: 백만원)

구분
건물
차량운반구
기타
합계

기초 장부금액
9,618
17,376
-
26,994

취득
7,683
1,339
210
9,232

처분
(2,584)
(1,235)
-
(3,819)

감가상각
(4,291)
(3,274)
(79)
(7,644)

분기말 장부금액
10,426
14,206
131
24,763

취득원가
15,880
19,735
210
35,825

감가상각누계액
(5,454)
(5,529)
(79)
(11,062)

(2) 리스부채

(단위: 백만원)

구분

당분기말

전기말

리스부채

유동

7,346
8,364

비유동

11,000
15,923

합계

18,346
24,287

(3) 포괄손익계산서에 인식된
금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월

누적

사용권자산의 감가상각비

건물

1,217
3,592
1,408
4,291

차량운반구

885
2,731
1,122
3,274

기타의 유형자산
27
79
26
79

합계

2,129
6,402
2,556
7,644

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)

108
287
119
367

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)

716
2,289
907
2,977

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)

200
582
209
593

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)

30
78
97
276

당분기 중 리스의 총 현금유출은 9,689백만원(전분기: 10,981백만원)입니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역(단위:백만원)

- 당분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권
기타의 
무형자산(주1)
계

기초 장부금액
3,279
4,428
10,376
7,132
25,215

취득
118
-
-
-
118

대체
107
-
-
-
107

처분
(56)
-
-
-
(56)

상각
(633)
-
-
(56)
(689)

분기말 장부금액
2,815
4,428
10,376
7,076
24,695

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

무형자산상각비 689백만원(전분기: 171백만원)중 346백만원은 매출원가, 343백만원(전분기: 596백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

- 전분기

구 분
산업재산권
회원권
영업권

기타의
무형자산

(주1)

계

기초 장부금액
3,897
4,428
12,069
7,214
27,608

취득
125
-
-
-
125

대체
105
-
-
-
105

처분
(41)
-
-
-
(41)

상각
(647)
-
-
(64)
(711)

분기말 장부금액
3,439
4,428
12,069
7,150
27,086

(주1) 기타의 무형자산에는 브랜드가치가 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산

(1) 투자부동산의 변동내역(단위:백만원)

- 당분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
72,053
44,345
116,398

대체
314
-
314

감가상각
-
(1,389)
(1,389)

분기말 장부금액
72,367
42,956
115,323

취득원가
72,367
80,948
153,315

감가상각누계액
-
(37,992)
(37,992)

당분기중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 11,529백만원(전분기: 11,528백만원)입니다.
당분기중 투자부동산에서 발생한 운영비용은 감가상각비와 유지보수비용으로 구성되어 있습니다. 감가상각비는 1,389백만원(전분기: 1,356백만원) 중 1,370백만원(전분기: 1,331백만원)은 매출원가, 19백만원(전분기: 25백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있으며,

유지보수비용은 162백만원(전분기: 159백만원)입니다.

- 전분기

구 분
토 지
건 물
합 계

기초 장부금액
69,548
44,881
114,429

처분
(215)
(264)
(479)

감가상각
-
(1,356)
(1,356)

분기말 장부금액
69,333
43,261
112,594

취득원가
69,333
78,928
148,261

감가상각누계액
-
(35,667)
(35,667)

17. 매입채무 및 기타채무

(1) 매입채무 및 기타채무의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
77,143
67,449

미지급금
64,081
55,808

합 계
141,224
123,257

18. 차입금 등

(1) 차입금 등의 상세내역(단위:백만원)

가. 유동차입금

구 분
차입처

최장만기일

연이자율(%)
금 액
금 액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
(주)신한은행
2021-10-01
1.89
50
84

2.05
46
-

유동성장기부채
미즈호은행
2021-10-29
2.31
20,000
20,000

2022-01-25
2.10
80,000
-

합 계
100,096
20,084

나. 장기차입금

구 분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액
금 액

당분기말
당분기말
전기말

장기차입금
미즈호은행
-
-
-
80,000

2023-07-31
1.57
23,000
23,000

2023-09-27
1.59
7,000
7,000

2023-10-30
1.58
20,000
20,000

합 계
50,000
130,000

다. 사채

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제63-2회 원화사채
한국투자증권(주) 등
2022-02-22
2.22
170,000
170,000

제64-1회 원화사채
NH투자증권 등
2022-06-13
1.68
80,000
80,000

제64-2회 원화사채
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
1.55
110,000
110,000

제2회 외화사채
MUFG
2021-01-12
3개월 LIBOR
-
163,200

제3회 외화사채
MUFG
2024-01-12
3개월 LIBOR+
 0.05
59,245
-

제4회 외화사채
DBS
2024-01-29
3개월 LIBOR+
 0.98
59,245
-

소 계
568,490
613,200

차감: 사채할인발행차금
(485)
(509)

사채장부가액 합계
568,005
612,691

유동성 대체액 :
249,921
163,200

유동성사채
250,000
163,200

유동성사채 할인발행차금
(79)
-

비유동성사채 장부가액
318,084
449,491

상기 사채는 만기 일시 상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

(2) 사채의 장부금액과 공정가치(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주1)
장부금액

공정가치(주1)

사채
568,005
571,714
612,691
621,503

(주1) 공정가치는 회사와 신용등급이 동일한 회사채 (AA0) 수익률로 미래 현금흐름을 할인하여 산출하였습니다.

(3) 차입금 및 사채의 변동내역(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

차입금
사채
차입금
사채

기초금액
150,084
612,691
100,000
673,146

상 각
-
245
-
213

상 환
(1,185)
(163,200)
(1,604)
(110,000)

증 가
1,197
109,829
31,604
109,732

외화환산차이
-
8,440
-
2,355

기말금액
150,096
568,005
130,000
675,446

19. 퇴직급여

19.1 확정급여제도

(1) 손익계산서에 반영된 금액(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
4,199
11,549
4,165
12,267

순이자원가
40
149
(100)
(303)

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,239
11,698
4,065
11,964

총 비용 11,698백만원(전분기: 11,964백만원) 중 4,504백만원(전분기: 4,272백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 7,194백만원(전분기: 7,692백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채의 산정내역(단위:백만원)

구 분
당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치
134,091
128,728

사외적립자산의 공정가치(주1)
(112,633)
(121,310)

재무상태표 상 부채
21,458
7,418

(주1) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 48백만원(전분기:48백만원)이 포함된 금액입니다.

19.2 확정기여제도 

확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 총 금액 3,895백만원(전분기: 3,396백만원)중 1,788백만원(전분기: 1,478백만원)은 매출원가에 2,107백만원(전분기: 1,918백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 

20. 충당부채 

(1) 충당부채의 변동내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

기초
16,829
19,847

연중사용액(주1)
(11,421)
(13,611)

추가충당금전입
7,614
10,628

기말(주2)
13,022
16,864

(주1) 연중사용액은 당분기 중 발생한 반품금액입니다.
(주2) 회사는 반품과 관련하여 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금 등 

(1) 자본금

회사는 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식의 수는 6,416,717주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 4,578주(전기말: 4,578주)입니다.

(2) 자본잉여금(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,178,514
1,178,514

(3) 기타자본항목
회사는 2017년 10월 1일 인적분할을 통해 발생된 단주매입으로 자기주식 4,578주를870백만원에 취득하였습니다.

22. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금흐름위험회피
(342)
(735)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(2) 기타포괄손익누계액의 증감(단위:백만원)
- 당분기

구 분
기 초
증 감
당기손익으로의 재분류
분기말

현금흐름위험회피
(735)
393
-
(342)

- 전분기

구 분
기 초
증 감

당기손익으로의 재분류

분기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1
-
(1)
-

현금흐름위험회피
(2,099)
775
-
(1,324)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

23. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역(단위:백만원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금(주1)
1,604
1,604

임의적립금(주2)
200
200

미처분이익잉여금
94,853
44,934

합 계
96,657
46,738

(주1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(주2) 정보통신망법 제32조의 3에 의거 개인정보 유출로 인한 이용자 피해 사례 증가에 따라 손해배상책임의 이행을 보장하도록 준비금을 적립하였습니다.

24. 판매비와 관리비 

(1) 판매비와 관리비의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
31,381
93,806
31,456
94,694

퇴직급여
3,532
9,301
3,340
9,610

복리후생비
7,354
21,159
7,614
20,814

여비교통비
101
363
131
517

차량유지비
1,928
5,228
1,663
4,862

보험료
493
1,109
299
985

세금과공과
228
4,162
265
3,888

접대비
261
639
256
587

소모품비
1,177
2,594
864
2,245

통신비
451
1,321
404
1,251

수선유지비
543
2,090
720
2,124

지급임차료
816
2,521
1,005
3,230

감가상각비
6,110
18,293
6,309
18,389

무형자산상각비
112
343
120
596

지급수수료
42,955
121,837
42,576
120,642

광고선전비
12,527
33,260
9,924
29,509

판매수수료
10,779
29,012
11,282
32,286

판매촉진비
1,906
6,177
1,138
4,575

대손상각비(환입)
(1,412)
(1,592)
2,102
2,254

운반보관료
2,541
5,282
1,048
2,986

기타
1,280
3,183
1,345
3,627

합 계
125,063
360,088
123,861
359,671

25. 비용의 성격별 분류 

(1) 매출원가 및 판매비와 관리비 성격별 분류(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

제품, 상품 및 재공품의 변동
(6,229)
(21,011)
(13,162)
(27,892)

원재료 및 소모품 사용
133,357
374,800
127,430
367,139

상품의 매입
53,430
156,156
60,918
167,295

종업원급여
60,877
178,077
59,871
177,888

광고선전비
12,527
33,260
9,924
29,509

지급임차료
979
3,004
1,213
3,846

지급수수료
64,033
182,099
63,223
180,515

감가상각비
17,819
53,820
18,946
55,998

무형자산상각비
227
689
235
711

판매수수료
10,779
29,012
11,283
32,286

판매촉진비
1,906
6,177
1,139
4,575

기타비용
35,862
104,352
36,814
102,739

합 계
385,567
1,100,435
377,833
1,094,608

26. 기타수익 

(1) 기타수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
669
1,779
227
1,351

외화환산이익
275
552
(195)
145

투자부동산처분이익
-
-
-
130

유형자산처분이익
1,496
2,026
983
5,048

무형자산처분이익
-
14
-
-

잡이익
223
1,221
443
1,043

합 계
2,664
5,593
1,458
7,717

27. 기타비용 

(1) 기타비용의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
198
498
613
1,722

외화환산손실
97
129
12
245

유형자산처분손실
1,846
1,889
116
286

무형자산처분손실
27
55
14
41

기부금
1,554
4,798
1,200
4,094

잡손실
795
1,592
1,424
3,307

합 계
4,517
8,963
3,379
9,695

28. 금융수익

(1) 금융수익의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
267
759
330
1,105

배당금수익
-
15,025
-
7,827

외화환산이익
6
39
(1)
-

위험회피파생상품평가이익
5,490
8,440
(4,080)
2,355

위험회피파생상품거래이익
-
1,470
-
-

지급보증수익
80
241
94
256

합 계
5,843
25,975
(3,657)
11,543

29. 금융원가 

(1) 금융원가의 내역(단위:백만원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
3,519
10,514
4,344
12,771

외환차손
-
1,470
-
-

외화환산손실
5,467
8,440
(4,071)
2,399

합 계
8,986
20,425
273
15,170

30. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.31%(전분기: 22.34%)입니다.

31. 주당이익 

(1) 기본주당순이익 

기본주당순이익은 회사의 보통주 분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식(주석 21)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원).

내 역
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익
22,683,007,956
61,983,071,408
22,689,148,989
52,542,541,643

가중평균 유통보통주식수(주1)(단위:주)
6,412,139
6,412,139
6,412,139
6,412,139

기본주당이익
3,538
9,667
3,538
8,194

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
273
1,751,763,741

자기주식
(4,578)
273
(1,249,794)

합 계
6,412,139

1,750,513,947

가중평균유통보통주식수 : 1,750,513,947÷273일=6,412,139주

- 전분기

구 분
주식수
가중치
적수

보통주식수
6,416,717
274
1,758,180,458

자기주식
(4,578)
274
(1,254,372)

합 계
6,412,139

1,756,926,086

가중평균유통보통주식수 : 1,756,926,086÷274일=6,412,139주

(2) 희석주당순이익 

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당
금은
10,259백만원
으로써 2021년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,336백만원).

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류 중에 있는 소송은 물품대금 관련소송 등 41건(전기말 51건)으로 소송금액은 1,338백만원(전기말: 1,997백만원)이며, 피고로서 계류중에 있는 소송은 손해배상 청구 등 4건(전기말 7건)으로 소송금액은 15,454백만원(전기말: 1,918백만원)입니다. 회사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 공정위의 조사를 받고 있으며 동 조사와 관련한 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 조사 결과 회사가 부담하여야 할 금액은 당분기말 현재 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.
(원화단위:백만원, 외화단위:천)

구 분
금융기관명
당분기말
전기말

당좌차월
(주)신한은행 외
24,000
24,000

일반대출한도
(주)우리은행 외
16,000
16,000

외담대 등
(주) 기업은행 외
40,000
40,000

L/C한도
(주)우리은행 외
USD 10,000
USD 10,000

이행보증
서울보증보험
1,684
5,139

(3) 당분기말 현재 회사는 특정제품 생산을 위하여 미국 PEPSICO사 등과 다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다. 

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰 금액으로 지급
2021년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰 금액으로 지급
2022년 12월

이 외에 회사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다.

상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며,
이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여
81백만원(전분기 131백만원
)입니다.

(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임
회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(5) 제공한 지급보증 
당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(외화단위:천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업

Lotte Confectionery 
RUS
LLC

우리은행 바레인지점
USD 16,800
20년 10월 15일~22년 10월 13일
자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)
USD 14,000
21년 04월 30일~23년 04월 22일
자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)
USD 5,000
21년 04월 19일~23년 04월 19일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)
USD 5,000
21년 04월 22일~23년 04월 22일
자금차입

Lotte India Co., Ltd
우리은행 런던지점
USD 24,600
20년 02월 26일~25년 01월 22일
자금차입

(주1) 직전 보증기간(19년 05월 03일~21년 04월 30일)에서 기간 연장됐습니다.
(주2) 직전 보증기간(19년 04월 29일~21년 04월 28일)에서 기간 연장됐습니다.
(주3) 직전 보증기간(19년 04월 25일~21년 04월 22일)에서 기간 연장됐습니다.

(6) 회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이외
Lotte Confectionery RUS LLC
17년10월01일~27년12월31일
순매출액의 2.50%

(7) 브랜드 사용 계약 등
회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 주주간 약정사항
회사가 직,간접으로 80%지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson CompanyLimited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD(이하 MMI)측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 회사 또는 회사가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는 매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여 되어 있습니다.

풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 회사가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 회사가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 회사가 보유하고 있으며 회사는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 회사의 추가 지분매입이 허용되는 경우 회사를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 파생상품부채가 인식될 수 있습니다.

(9) 유형자산 취득 및 자본적지출 약정
당분기말과 전기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구 분
당분기말
전기말

유형자산
2,133
4,689

(10) 온실가스배출권

1) 배출권
당사는 2015년부터 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 배출권거래제 할당대상업체에 해당됩니다. 1차 계획기간(2015~2017)부터 배출권거래제를 이행하였고, 그 결과 배출권 17,218tCO2-eq을 2차 계획기간(2018~2020)으로 이월하였습니다.

2차 계획기간 내 이행연도별 무상으로 할당받은 배출권은 다음과 같습니다.

계획기간
2차 계획기간
비고

연도
2018년
2019년
2020년

배출권(무상할당)
125,718tCO2-eq
120,062tCO2-eq
120,061tCO2-eq
(주1)

(주1) 1차 계획기간 이월 배출권은 17,218tCO2-eq입니다.

또한, 2차계획기간 내 이행연도별 정부에 제출한 배출권은 다음과 같습니다. 2020년 배출량은 122,725tCO2-eq으로 2021년 5월 31일 확정되었습니다.

계획기간
2차 계획기간
비고

연도
2018년
2019년
2020년

인증 배출량
127,234tCO2-eq
122,874tCO2-eq

122,725
tCO2-eq

(주1)

(주1) 2020년도분 배출권에 대한 매매는 발생하지 않았습니다.

3차계획기간 내 이행도년별 무상배출권은 다음과 같습니다.

계획기간
3차 계획기간
비고

연도
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

배출권(무상할당)
117,813tCO2-eq
117,813tCO2-eq
117,813tCO2-eq
116,710tCO2-eq
116,710tCO2-eq
(주1)

(주1) 당분기말 현재 회사가 보유한 배출권 수량은 117,813tCO2-eq이며, 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

2) 배출부채
정부에서 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 당분기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분하므로 배출부채를 영(0)으로 측정하였습니다

.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황

1) 지배기업 현황
당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 롯데지주 주식회사 입니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데지주 주식회사
48.42
48.42

2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
90.00
90.00

Lotte Confectionery(S.E.A) Pte., Ltd.
100.00
100.00

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
100.00
100.00

스위트위드㈜
100.00
100.00

Lotte Confectionery RUS LLC
100.00
100.00

Lotte Kolson(Private)Limited
96.50
96.50

L&M Mayson Company Limited
45.50
45.50
(주1)

LOTTE Rakhat JSC(주2)
95.57
95.57
(주2)

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.00
51.00
(주3)

L&M Confectionery Pte.,Ltd
100.00
100.00

Lotte India Co., Ltd
98.57
98.57

(주1) 회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M MaysonCompany Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 보유하여, 회사가 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.
(주2) 종속기업인 Rakhat JSC는 당분기 중 LOTTE Rakhat JSC로 사명을 변경하였습니다.

(주3) LOTTE Rakhat JSC의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

Rakhat-Shymkent LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Astana LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktobe LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Aktau LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Oral LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Karaganda LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Almaty Sweets LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

Rakhat TR LLP
100.00
100.00
LOTTE Rakhat JSC 자회사

(주4) Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 의 자회사는 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)(주5)
비고

당분기말
전기말

Chocolaterie Guylian N.V.
99.97
99.97
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Aimee BVBA
99.00
99.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian Asia Ltd(주6)
-
99.90
청산

Guylian Iberia, LDA
99.31
99.31
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian UK Ltd
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

Guylian USA, Inc
100.00
100.00
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V. 자회사

(주5) Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Amiee BVBA, Guylian Asia Ltd, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc에 대한 지분율은 Chocolaterie Guylian N.V.가 보유하고 있는 지분율입니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

(주6) Guylian Asia Ltd는 당분기에 청산되었으므로, Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.종속기업에서 제외되었습니다.

3) 관계기업 현황

당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
비고

당분기말
전기말

롯데농식품테크펀드1호
21.71
21.71
(주1)

(주1) 회사는 전기 중 공정거래법에 따른 롯데그룹집단 소속 계열회사인 롯데벤처스가 GP(업무집행조합원)의 역할을 수행하는 롯데농식품테크펀드1호의 지분 21.71%를 1,320백만원에 취득하였으며, 1,980백만원의 추가 출자 약정이 체결되어 있습니다.

4) 회사와 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 

구분
당분기말

전기말

비고

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
롯데지알에스(주)
(주1)

롯데푸드(주)
롯데푸드(주)

㈜코리아세븐
㈜코리아세븐

㈜대홍기획
㈜대홍기획

롯데글로벌로지스(주)
롯데글로벌로지스(주)

롯데쇼핑(주)
롯데쇼핑(주)

롯데정보통신㈜ 외
롯데정보통신㈜ 외

기타
롯데알미늄(주)
롯데알미늄(주)
(주2)

롯데캐피탈㈜
롯데캐피탈㈜

롯데오토리스㈜ 외
롯데오토리스㈜ 외

(주1) 기타특수관계자는 지배기업의 종속기업, 관계기업, 공동기업입니다
(주2) 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사와 기타 해외법인이 포함되어있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 내역(단위:백만원)

1) 당분기

구 분
회사명
매출
매입

사용권자산

취득

유형자산 취득
기타수익

기타비용

(주1)

지배기업
롯데지주(주)
1,522
-
1,386
-
933
3,482

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
-
-
25

Lotte Confectionery RUS LLC
2,785
434
-
-
198
-

Chocolaterie Guylian N.V.
205
273
-
-
96
-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
227
-
-
-
141
-

Lotte India Co., Ltd
629
1,987
-
-
117
-

Lotte Kolson(Private)Limited
184
746
-
-
108
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
7,099
-
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
1,150
-
-
-
191
-

L&M Mayson Company Limited
487
-
-
-
12
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
3,476
5,043
-
-
18
-

스위트위드(주)
20
810
-
-
-
11

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
7,115
-
-
-
1,464
17

롯데푸드(주)
3,852
38,918
-
-
4,661
2,450

㈜코리아세븐
54,192
-
-
-
9
10,851

㈜대홍기획
246
-
-
-
105
4,722

롯데글로벌로지스(주)
11,127
39
-
-
2
66,978

롯데쇼핑(주)
46,126
-
-
-
1,216
2,018

롯데정보통신㈜ 외
13,282
609
-
2,613
4,535
11,879

기타
롯데알미늄(주)
280
31,430
-
1,867
37
348

롯데캐피탈㈜
214
-
316
234
-
1,645

롯데오토리스㈜ 외
7,762
-
1,521
1
754
7,258

합 계
161,980
80,289
3,223
4,715
14,597
111,684

(주1) 회사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타 비용에 당분기
중 리스부채 상각에 따라 발생한 이자비용을 포함하고 있습니다.

2) 전분기

구 분
회사명
매출
매입

사용권자산취득

유형자산

취득

유형자산
처분
기타
수익
기타비용

지배기업
롯데지주(주)
1,806
-
1,730
-
-
918
3,354

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
-
-
-
7

Lotte Confectionery RUS LLC
2,200
471
-
-
-
236
-

Chocolaterie Guylian N.V.
205
180
-
-
-
96
-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
-
-
-
-
-
314
-

Lotte India Co., Ltd
530
1,535
-
-
-
256
-

Lotte Kolson(Private)Limited
118
631
-
-
-
112
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
6,028
-
-
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
1,159
-
-
-
-
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
-
-
-
-
34
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
2,832
5,364
-
-
-
-
-

스위트위드(주)
20
942
-
-
-
-
21

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
7,538
-
-
-
-
1,059
46

롯데푸드(주)
5,083
37,159
-
-
-
4,265
2,537

(주)코리아세븐
51,967
-
-
-
-
4
10,754

(주)대홍기획
233
-
-
-
-
122
4,182

롯데글로벌로지스(주)
11,048
56
3,303
-
-
-
60,678

롯데쇼핑(주)
47,533
-
-
-
-
985
3,458

롯데정보통신(주) 외
15,985
762
2,321
1,848
-
3,658
11,884

기타
롯데알미늄(주)
271
33,209
-
1,552
-
-
349

롯데캐피탈(주)
196
-
28
380
-
-
2,064

롯데오토리스(주) 외
7,680
-
69
-
45
700
9,361

합 계
162,432
80,309
7,451
3,780
45
12,759
108,695

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

1) 당분기

구분
회사명
배당지급
배당수익
리스부채의 상환
현금출자(주1)

지배기업
롯데지주(주)
4,971
-
272
-

종속기업
Lotte Confectionery RUS LLC
-
-
-
22,512

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
-
29
-
-

LOTTE Rakhat JSC
-
14,996
-
-

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
-
620
-

롯데정보통신(주) 외
-
-
80
-

기타
롯데알미늄(주)
1,029
-
-
-

롯데캐피탈(주)
-
-
848
-

롯데오토리스(주) 외
1,954
-
3,205
-

합 계
7,954
15,025
5,025
22,512

(주1) 회사는 당분기 중 Lotte Confectionery RUS LLC의 유상증자 참여를 위해 22,512백만원을 지급하였습니다. 해당 거래로 인한 지분율의 변동은 없습니다.

2) 전분기

구분
회사명
배당지급
배당수익
리스부채의 상환

지배기업
롯데지주(주)
4,039
-
270

종속기업
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
-
1,059
-

LOTTE Rakhat JSC
-
6,768
-

기타특수관계자
롯데글로벌로지스(주)
-
-
1,342

롯데정보통신(주) 외
-
-
458

기타
롯데알미늄(주)
836
-
-

롯데캐피탈(주)
-
-
1,264

롯데오토리스(주) 외
1,164
-
2,737

합 계
6,039
7,827
6,071

(4)
특수관계자 등에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 (단위:백만원)

- 당분기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

리스부채

지배기업
롯데지주(주)
97
1,040
-
843
1,185

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
1
-

Lotte Confectionery RUS LLC
1,338
423
88
-
-

Chocolaterie Guylian N.V.
68
33
-
-
-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
119
98
-
85
-

Lotte India Co., Ltd
1,981
463
764
-
-

Lotte Kolson(Private)Limited
38
942
10
-
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,586
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
223
-
-
3
-

L&M Mayson Company Limited
158
12
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
896
8
691
-
-

스위트위드(주)
2
97
38
1
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
1,753
178
-
53
-

롯데푸드(주)
198
522
14,393
6,921
-

㈜코리아세븐
13,501
1
-
-
-

㈜대홍기획
33
15
-
4,468
-

롯데글로벌로지스(주)
117
-
1,140
6,713
2,242

롯데쇼핑(주)
6,615
124
-
349
-

롯데정보통신㈜ 외
2,754
504
99
3,461
27

기타
롯데알미늄(주)
35
-
16,238
974
-

롯데캐피탈㈜
2
-
-
113
2,467

롯데오토리스㈜ 외
2,604
4,723
-
1,244
9,432

합계
34,118
9,183
33,461
25,229
15,353

- 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

리스부채

지배기업
롯데지주(주)
167
1,089
-
315
1,452

종속기업
Aimee BVBA
-
-
-
1
-

Lotte Confectionery RUS LLC
1,936
268
38
-
-

Chocolaterie Guylian N.V.
136
64
-
-
-

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
-
141
-
-
-

Lotte India Co., Ltd
1,361
432
131
281
-

Lotte Kolson(Private)Limited
73
889
-
-
-

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
1,844
-
-
-
-

LOTTE Rakhat JSC
671
251
-
-
-

L&M Mayson Company Limited
-
11
-
-
-

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
1,276
-
189
-
-

스위트위드(주)
2
124
60
1
-

기타특수관계자
롯데지알에스(주)
1,606
114
-
50
-

롯데푸드(주)
195
434
11,498
6,892
-

㈜코리아세븐
11,976
2
-
2
-

㈜대홍기획
20
18
-
5,277
-

롯데글로벌로지스(주)
43
2
740
5,880
2,831

롯데쇼핑(주)
6,608
109
-
473
-

롯데정보통신㈜ 외
2,062
412
72
4,647
106

기타
롯데알미늄(주)
20
3
14,867
357
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
156
4,867

롯데오토리스㈜ 외
2,369
4,644
-
1,336
11,900

합계
32,365
9,007
27,595
25,668
21,156

(5)
회사는 특수관계자 등과 다음과 같은 상표권 라이선스 제공 계약을 체결하고 있습니다.

구 분
관련 제품
사용처
제공기간
사용료

기술제공
초코파이
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

상표권제공
SPOUT
Lotte India Co., Ltd.
17년10월01일~24년12월31일
순매출액의 1.50%

기술제공
초코파이외
Lotte Confectionery RUS LLC
17년10월01일~27년12월31일
순매출액의 2.50%

(6)
지급보증

1) 제공한 지급보증(외화단위 : 천)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업

Lotte Confectionery 
RUS
LLC

우리은행 바레인지점
USD 16,800
20년 10월 15일~22년 10월 13일
자금차입

(주)KEB하나은행 암스테르담지점(주1)
USD 14,000
21년 04월 30일~23년 04월 22일
자금차입

씨티은행 모스크바지점(주2)
USD 5,000
21년 04월 19일~23년 04월 19일
자금차입

(주)KEB하나은행 바레인지점(주3)
USD 5,000
21년 04월 22일~23년 04월 22일
자금차입

Lotte India Co., Ltd
우리은행 런던지점
USD 24,600
20년 02월 26일~25년 01월 22일
자금차입

(주1) 직전 보증기간(19년 05월 03일~21년 04월 30일)에서 기간 연장됐습니다.
(주2) 직전 보증기간(19년 04월 29일~21년 04월 28일)에서 기간 연장됐습니다.
(주3) 직전 보증기간(19년 04월 25일~21년 04월 22일)에서 기간 연장됐습니다.

(7)
회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사(전, 롯데제과 주식회사)와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.15%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액에 5.00%를 곱한 금액을 가산하여 지급하고 있습니다. 

한편, 회사는 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 해외 자회사 경영지원 업무 위탁계약을 체결하고 있으며, 위탁대상 업무와 관련하여 발생한 회사의 비용 등에 일정 수수료율을 가산하여 지급받고 있습니다.

(8) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임

회사는 상법 제530조의 9제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할 전의 회사(舊 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(9)
주요경영진 보상내역(단위:백만원)

분 류
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

단기급여
3,068
9,139
3,137
8,765

퇴직급여
540
1,621
443
1,328

합 계
3,608
10,760
3,580
10,093

주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임
포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위:백만원).

내 용
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
8,364
14,830

유형자산 취득
시
미지급금
의 변동

5,840
2,297

무형자산 선급금 대체
107
105

유형자산 처
분시
미수금
의 변동

(1)
(15)

사용권자산의 취득
4,769
9,232

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다(단위:백만원).

- 당분기

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
84
12
-
-
96

유동성장기차입금
20,000
-
80,000
-
100,000

장기차입금
130,000
-
(80,000)
-
50,000

유동성사채(주1)
163,200
(163,200)
249,847
74
249,921

사채(주1)
449,491
109,829
(249,847)
8,611
318,084

리스부채
24,287
(6,739)
-
798
18,346

예수보증금
13,695
(60)
-
85
13,720

합 계
800,757
(60,158)
-
9,568
750,167

(주1) 당분기 외화사채 상환에 따라 외화사채의 위험회피를 위한 파생상품으로부터 유입된 재무현금흐름은 2,775백만원입니다.

-전분기

구분
기초
재무현금흐름
비현금 변동
기말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

장기차입금
100,000
30,000
-
-
130,000

유동성사채
159,965
(110,000)
173,669
2,386
226,020

사채
513,180
109,733
(173,669)
182
449,426

리스부채
27,168
(7,135)
-
4,932
24,965

합 계
800,313
22,598
-
7,500
830,411

36. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

416,182
1,162,894
409,409
1,155,657

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익

4,063
12,176
4,057
12,212

총 수익

420,245
1,175,070
413,466
1,167,869

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외부고객으로부터 수익

416,182
1,162,894
409,409
1,155,657

수익인식 시점

한 시점에 인식

407,421
1,141,640
401,646
1,138,193

기간에 걸쳐 인식

8,761
21,254
7,763
17,464

(3) 반품매출

회사는 당분기 매출 중 장래에 반품될 것이 예상되는 금액을 과거 반품경험률, 회전기일과 유통기한 등을 기초로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다. 제품 및 상품 특성상 반품 자산에 대한 회수가능성이 없다고 판단되어 반품매출에 대해 자산을 계상하고 있지 않습니다 (주석 20 참조).

37. 보
고기간 후 사건

당사는 2021년 10월 19일 이사회에서 지배기업인 롯데지주 주식회사에게 인재개발원 사업과 관련한 영업을 양도하기로 결의하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위해 적극적인 주주 친화적 배당정책을 기본 원칙으로 가지고 있습니다. 당해 사업연도의 이익 중 배당가능이익을 산출하여 투자자와 주주의 수익성을 훼손하지 않는 범위 내에서 배당을 실시하고 있습니다.

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제5기 3분기
제4기
제3기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
59,881
40,986
38,062

(별도)당기순이익(백만원)
61,983
36,528
11,059

(연결)주당순이익(원)
9,339
6,392
5,936

현금배당금총액(백만원)
-
10,259
8,336

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
25.03
21.90

현금배당수익률(%)
보통주
-
1.6
0.9

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,600
1,300

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 당사는 제5기 3분기 중 배당이 없으며, 제4기는 2020년도 배당에 해당합니다.
※ 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분
 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
4
1.13
-

※ 최근 3년간 배당수익률 : 제4기 1.6%, 제3기 0.9%, 제2기 0.9%
※ 연속 배당 횟수 및 평균 배당수익률을 2017년 10월 30일 주식상장 이후로 산출
 하였습니다. (최근 5년간 평균 배당수익률 산출 불가)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018년 12월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
2,207,615
500
157,904
해외법인 지분 현물출자(주1)

(주1) 당사는 2018년 12월 20일을 납기일로 하여 Rakhat JSC, Lotte Confectionery
Holdings (Europe) B.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited 주식을 현물출자 받고 이에 
대한 대가로 보통주식 2,207,615주(1주의 액면가액 금 500원)를 발행하였습니다. 
주당발행가액 157,904원은 2018년 9월 7일 유상증자결정 공시 금액입니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.00%
AA+
 (한신평, 한기평)
2018년 07월 03일
상환완료
미래에셋대우㈜ 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 07월 03일
50,000
2.89%
AA+
 (한신평, 한기평)
2025년 07월 03일
-
미래에셋대우㈜ 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
100,000
2.14%
AA+
 (한신평, 나이스)
2018년 11월 27일
상환완료
(주)KB증권 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2015년 11월 27일
50,000
2.42%
AA+
 (한신평, 나이스)
2020년 11월 27일
상환완료
(주)KB증권 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
110,000
1.92%
AA+
 (한신평, 한기평)
2020년 02월 22일
상환완료
NH투자증권 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2017년 02월 22일
170,000
2.22%
AA+
 (한신평, 한기평)
2022년 02월 22일
-
한국투자증권㈜

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 08월 07일
50,000
1.48%
A1
 (나이스, 한기평)
2017년 12월 15일
상환완료
KTB투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
100,000
1.95%
A1
 (나이스, 한기평)
2018년 01월 11일
상환완료
KTB투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2017년 12월 15일
50,000
1.95%
A1
 (나이스, 한기평)
2018년 01월 18일
상환완료
한국투자증권㈜

롯데제과(주)
회사채
사모
2018년 01월 11일
160,425
3M Libor
-
2021년 01월 12일
상환완료
MUFG

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 07월 03일
50,000
2.15%
A1
 (나이스, 한기평)
2019년 06월 18일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.13%
A1
 (나이스, 한기평)
2019년 02월 18일
상환완료
한국투자증권㈜

롯데제과(주)
기업어음증권
사모
2018년 10월 25일
40,000
2.26%
A1
 (나이스, 한기평)
2019년 06월 18일
상환완료
NH투자증권

롯데제과(주)
회사채
공모
2019년 06월 13일
80,000
1.68%
AA
 (나이스, 한기평)
2022년 06월 13일
-
NH투자증권 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2019년 06월 13일
40,000
1.75%
AA
 (나이스, 한기평)
2024년 06월 13일
-
NH투자증권 등

롯데제과(주)
회사채
공모
2020년 02월 19일
110,000
1.55%
AA
 (나이스, 한신평)
2023년 02월 17일
-
한국투자증권㈜ 등

롯데제과(주)
회사채
사모
2021년 01월 12일
59,275
3M Libor + 0.05%
-
2024년 01월 12일
-
MUFG

롯데제과(주)
회사채
사모
2021년 01월 28일
59,275
3M Libor + 0.98%
-
2024년 01월 29일
-
DBS

합 계
-
-
-
1,368,975
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
250,000
110,000
40,000
50,000
-
-
-
-

사모
-
-
110,050
-
-
-
-
-

합계
250,000
110,000
150,050
50,000
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제 61-2회차
2015년 07월 03일
2025년 07월 03일
50,000
2015년 06월 22일
예탁결제원

제63-2회차
2017년 02월 22일
2022년 02월 22일
170,000
2017년 02월 10일
예탁결제원

제64-1회차
2019년 06월 13일
2022년 06월 13일
80,000
2019년 05월 31일
예탁결제원

제64-2회차
2019년 06월 13일
2024년 06월 13일
40,000
2019년 05월 31일
예탁결제원

제65회차
2020년 02월 19일
2023년 02월 17일
110,000
2020년 02월 06일
예탁결제원

(이행현황기준일 :
2022년 02월 04일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2021년 3분기 기준 99.54%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2021년 3분기 기준 0.38%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2021.09.09)(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2021년 6월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.
※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

자본
으
로 인정되는 채무증권의 발행

- 해당사항 없음

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
61-1회㈜
2015년 07월 03일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
61-2회
2015년 07월 03일
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

회사채
62-1회㈜
2015년 11월 27일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채
62-2회㈜
2015년 11월 27일
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

회사채
63-1회㈜
2017년 02월 22일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채
63-1회㈜
2017년 02월 22일
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

회사채
63-2회
2017년 02월 22일
운영자금
170,000
운영자금
170,000
-

회사채
64-1회
2019년 06월 13일
채무상환자금
80,000
채무상환자금
80,000
-

회사채
64-2회
2019년 06월 13일
채무상환자금
10,000
채무상환자금
10,000
-

회사채
64-2회
2019년 06월 13일
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

회사채
65회
2020년 02월 19일
채무상환자금
110,000
채무상환자금
110,000
-

(주1) 작성기준일 현재 상환완료 되었습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
해당사항 없습니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
별도, 연결 재무제표 감사보고서 상 강조사항, 핵심감사사항에 관한 사항은 V.감사인의 감사의견 등을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

 (단위: 백만원, %)

구 분
관련 계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정비율(%)

제5기 3분기
매출채권
239,987
9,531
4.0%

제4기
매출채권
217,715
11,669
5.4%

제3기
매출채권
239,550
10,655
4.4%

※ 채권 총액은 대손충당금 차감전 금액입니다(연결기준).

(2) 대손충당금 변동현황

 (단위: 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
11,669
10,655
10,657

2. 순대손처리액(①-②+③)
834
2,487
2,003

① 대손처리액(상각채권액)
1,322
2,765
2,455

② 상각채권회수액
448
401
271

③ 기타 증감액
(40)
123
(181)

3. 대손상각비 계상(환입)액
(1,304)
3,501
1,780

4. 사업결합으로 인한 증감액
-
-
221

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
9,531
11,669
10,655

※ 연결기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 대손충당금 산정방법

회계기간 말의 매출채권에 대하여 정상채권과 부실채권을 구분하여 과거 1년간의 월별 채권 연령분석을 통해 각 채권의 평균미회수율을 산정하고, 기간말의 채권에 대하여 각 채권연령그룹별로 평균미회수율을 반영하여 간접적으로 미회수 예상금액을 대손충당금으로 설정함.
② 평균미회수율 산정방법
매 분기마다 1년 기준 연령분석을 통하여 재산정 함.
③ 부실채권의 발생기준
거래처의 파산, 점주의 행방불명 등으로 정상적인 영업활동으로는 회수를 할 수 없는 채권
④ 대손처리기준
법인세법상 대손요건을 기준으로 하여 대손처리하거나 부실채권 발생후 3년 초과한 채권
- 거래점주의 파산, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종, 행방불명인 경우
- 소송의 패소 등으로 법적 청구권이 소멸된 경우
- 회수비용이 채권금액을 초과하여 회수실익이 없는 경우

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
6개월 이하
9개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합계

채권금액
226,904
3,075
1,560
1,108
7,340
239,987

구성비율
94.4%
1.3%
0.7%
0.5%
3.1%
100.0%

※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다(연결기준).

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 보유현황

 (단위: 백만원, %, 회)

구분
계정과목
제5기 3분기
제4기말
제3기말
비 고

건 과
상 품
14,526
18,611
21,809
-

제 품
62,647
60,844
64,266

재 공 품
10,669
8,397
10,965

원 재 료
71,995
79,504
76,226

저 장 품
2,056
1,220
1,261

미 착 품
22,055
15,380
15,877

소 계
183,948
183,956
190,404

빙 과
상 품
2,440
1,898
2,212
-

제 품
11,884
11,845
11,639

재 공 품
2,423
1,573
1,359

원 재 료
15,060
14,428
12,872

저 장 품
584
573
748

미 착 품
4,108
2,377
2,844

소 계
36,499
32,694
31,674

기 타
상 품
1,752
1,914
1,370
-

제 품
599
1,150
751

재 공 품
1,515
1,254
288

원 재 료
7,556
9,463
8,268

저 장 품
73
85
80

미 착 품
773
514
2,261

소 계
12,268
14,380
13,018

합 계
상 품
18,718
22,424
25,391
-

제 품
75,130
73,839
76,656

재 공 품
14,607
11,224
12,612

원 재 료
94,611
103,395
97,366

저 장 품
2,713
1,877
2,089

미 착 품
26,936
18,271
20,982

소 계
232,715
231,030
235,096

총자산대비 재고자산
 구성비율(%)
8.6%
8.7%
8.7%
-

평균재고금액
231,873
233,063
236,116
-

재고자산회전율(회수)
6.0
5.8
5.9
-

※ 재고는 재고미실현 소거 기준입니다(연결기준).
※ 평균재고금액=(기초재고잔액+기말재고잔액)/2
※ 재고자산 회전율=연환산 매출원가/평균재고금액

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자
- 12월 말 기준으로 매년 1회 재고자산 실사 실시 (2021년 12월 31일 시행예정)
② 조사단위
- 공장, 물류창고, 영업지사 및 영업소, 보세창고, 점포, 수출창고, 거래처 보관재고 등에 대해 실시
③ 재고실사방법 등
- 회사의 생산, 물류 등 각 부문별 책임자 입회하에 실시, 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 실재성 및 완전성을 확인함
④ 장기체화재고 등의 현황
- 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가충당금
당기말잔액
비고

상 품
18,730
18,730
(12)
18,718
-

제 품
76,809
76,809
(1,679)
75,130

재 공 품
14,610
14,610
(3)
14,607

원 재 료
94,787
94,787
(176)
94,611

저 장 품
2,713
2,713
-
2,713

미 착 품
26,936
26,936
-
26,936

합 계
234,585
234,585
(1,870)
232,715

※ 연결기준입니다.

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치

당분기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치(주2)
장부금액
공정가치(주2)

금융자산

현금및현금성자산
278,733
278,733
312,095
312,095

매출채권 및 기타채권
234,799
234,799
209,406
209,406

당기손익-공정가치 금융자산
13,500
13,500
13,500
13,500

기타유동금융자산
35,028
35,028
35,764
35,764

기타비유동금융자산
17,550
17,550
9,809
9,809

소계
579,610
579,610
580,574
580,574

금융부채

매입채무 및 기타채무
182,825
182,825
152,985
152,985

차입금(주1)
254,483
254,828
257,764
259,685

사채(주1)
568,005
571,714
612,691
621,503

기타유동금융부채
22,809
22,809
18,345
18,345

기타비유동금융부채
10,182
10,182
10,338
10,338

소계
1,038,304
1,042,358
1,052,123
1,062,856

(주1) 당분기말 차입금 및 사채의 공정가치는 현금흐름을 당사의 신용등급(AA0)에 따른 회사채 수익률 등을 이용하여 산출하였습니다.
(주2) 공정가치로 평가하는 공정가치측정 채무상품 및 공정가치를 별도로 공시한 차입금, 사채 등을 제외한 비유동금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 근사치로 사용하였습니다. 유동금융자산 및 금융부채의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2 - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3 - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

유동성파생상품자산
-
7,994
-
7,994

비유동파생상품부채
-
268
-
268

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

(주1) 중소협력업체 지원을 위한 상생협력펀드 가입금액 13,500백만원은 사용이 제한되어 있습니다.
※ 연결기준입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

비유동파생상품자산
-
1,806
-
1,806

비유동파생상품부채
-
526
-
526

당기손익-공정가치
 금융자산(주1)
-
13,500
-
13,500

마. 유형자산 재평가내역

당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기 3분기

(당기)

삼일회계법인
해당사항 없음
코로나 19관련 불확실성
해당사항 없음

제4기 (전기)
삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
영업권을 포함한 현금창출단위 집단에 대한 손상평가

제3기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
L&M Mayson Company Limited
영업권에 대한 손상평가

나. 별도재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기 3분기

(당기)

삼일회계법인
해당사항 없음
코로나 19관련 불확실성
해당사항 없음

제4기(전기)
삼일회계법인
적정
코로나 19관련 불확실성
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제3기(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음
L&M Mayson Company Limited 
및 L & M Confectionery Pte. Ltd.
종속기업투자주식에 대한 손상평가

다. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제5기 3분기

(당기)

삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,
 별도 및 연결 재무제표 감사
 내부회계관리제도 감사
670,000
6,600시간
670,000
2,400시간

제4기(전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,
 별도 및 연결 재무제표 감사
 내부회계관리제도 감사
650,000
6,400시간
650,000
6,367시간

제3기(전전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 분ㆍ반기 재무제표 검토,
 별도 및 연결 재무제표 감사
 내부회계관리제도 감사
600,000
6,000시간
600,000
5,899시간

※ 상기 감사 보수 및 소요시간은 연간계약 기준입니다.
※ 제5기 3분기 감사인 검토 기간

- 별도재무제표 검토: 2021.10.21 ~ 2021.10.26
 - 연결재무제표 검토: 2021.10.27 ~ 2021.10.29

라. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제5기 3분기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제4기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제3기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

마. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 05월 13일

회사측 : 감사위원회 3인

감사인측: 업무수행이사 1인

비대면 회의

감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산,

경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2021년 08월 06일

회사측 : 감사위원회 3인

감사인측: 업무수행이사 1인

비대면 회의

감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산,

경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

3
2021년 11월 05일
회사측 : 감사위원회 3인
 감사인측: 업무수행이사 1인
비대면 회의
그룹감사 계획, 내부회계감사 진행 상황,
핵심감사사항 선정, 감사인의 독립성,
3분기 주요 검토사항 등

바. 회계감사인의 변경

당사는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제4조의3에 의거 증권선물위원회로부터 제1기 사업연도에 대한 외부감사인을 한울회계법인으로 지정받았습니다. 관련 법규에 근거하여 증권선물위원회로부터 지정받은 감사인을 지정 사업연도 이후 최초로 도래하는 사업연도의 감사인으로 선임할 수 없습니다. 제2기 사업연도에 대한 외부감사인으로 삼일회계법인을 선임(2018~2020사업연도)하였으며, 동 외부감사인인 삼일회계법인과 외부감사계약을 3년(2021~2023사업연도) 연장하였습니다.
당사의 종속회사는 당분기말 현재 27개이며,
전기중에
HAVMOR ICE CREAM PRIV
ATE LIMITED와
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.는 Price Waterhouse Coopers Accountants LLP로 외부감사인을 변경하
였고 Lotte Kolson(Pvt.) Limited는 Ernst & Young Global Limited로 외부감사인을 변경하였으며, 당기 중에 Lotte Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd는 JOE TAN & ASSOCIATES PAC으로 외부감사인을 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책
- 당분기말 현재 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 지적사항 없습니다.

(2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책
- 감사인의 의견 :

우리는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 롯데제과 주식회사(이하 "회사")의 내부회계관리제도를 감사하였습니다.

우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

우리는 또한 대한민국의 회계감사기준에 따라, 회사의 2020년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석을 감사하였으며, 2021년 3월 15일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다.

- 중대한 취약점에 관한 지적사항 없음 

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 4인의 사내이사, 5인의 사외이사 총 9인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회
, 보수위원회, ESG위원회 등 6개의 위원회가 있습니다.
(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.)

이사회 및 위원회명
구성
소속이사명
비고

이사회

사내이사 3명

사외이사 5명

신동빈,
이영구(이사회 의장/대표이사)
, 이경훤
김종준, 나건, 이동규, 한성호, 손문기

-

감사위원회
사외이사 3명
김종준, 나건, 손문기
2017.10.12 신설

사외이사후보추천위원회
사외이사 5명

김종준, 나건,
이동규, 한성호,
손문기

2017.10.12 신설

투명경영위원회
사외이사 3명
이동규, 김종준, 한성호
2017.10.12 신설

집행위원회
상근이사 2명
집행간부 6명

이영구
, 이경훤
최명림, 정재웅,
최규상
, 정연강, 박경섭, 최성철

2017.10.12 신설

보수위원회
사외이사 3명
나건, 이동규, 손문기
2019.09.18 신설

ESG위원회
사내이사 1명
사외이사 5명

이영구

김종준, 나건, 이동규, 한성호, 손문기

2021.08.23 신설

나
. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
3
-
1

※ 2021년도 정기주주총회 결과(2021.03.23)
 - 김종준, 나건 사외이사 재선임
 - 손문기 사외이사 신규 선임
※ 2021.03.23부 장용성 사외이사 중도퇴임(당초 임기 : 2021.03.28)

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
신동빈
이경훤
장용성
김종준
나 건
이동규
한성호

제1차
2021.01.20
<보고사항>
1. 2021년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

<부의안건>
1. 상해 사무소 폐쇄의 건

가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 공정거래 자율준수 관리자 및 부패방지 책임자 변경 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 집행위원회 위원 변경 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2021년 안전보건계획 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2021년도 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제2차
2021.02.03
<보고사항>
1. 2020년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. 컴플라이언스 시스템 운영 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 2020년도 경영성과급 지급 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 제4기 영업보고서 및 별도ㆍ연결 재무제표 승인의 건

가결

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 제4기 정기주주총회 전자투표제도 도입 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 그룹 공통 IT 시스템 사용 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제3차
2021.03.02
<보고사항>
1. 감사위원의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. 2021년 ESG 평가 관리 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 제4기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

※ 제4차 이사회부터는 사내이사 이영구, 사외이사 손문기 신규선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
신동빈
이영구
이경훤
김종준
나 건
이동규
한성호
손문기

제4차
2021.03.23
<부의안건>
1. 대표이사 선임의 건

가결

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 투명경영위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 보수위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2021년 롯데정보통신(LDCC)과의 거래 승인액 변경의 건
 (이사의 자기거래 승인)
 1) 대상 회사 : 롯데정보통신(주)
 2) 자기 거래 사유 : 당사의 주요주주(10% 이상 주식 소유)가
 50% 이상 주식을 소유한 회사와의 거래
 3) 거래 내용
 - DT 관련 프로젝트 진행 예상 금액(324억원/年) 승인
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제5차
2021.05.13
<부의안건>
1. 러시아 자회사 유상증자 참여 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 채용 선발도구 포괄 업무 위탁계약 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 기업지배구조 헌장 도입 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제6차
2021.08.23
<부의안건>
1. ESG위원회 신설의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 베트남 사무소 폐쇄의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7차
2021.10.19
<부의안건>
1. 인재개발원 영업양수도 계약 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 오산 인재개발원 토지 임대차 계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8차
2021.11.25
<부의안건>
1. 브랜드 사용계약 체결 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 2022년 만기 차입금 연장(조달) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
1. 경영관리 체계 개편 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. 2022년도 임원 승진 및 상담역 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 제9차 이사회부터는 사내이사 민명기 퇴임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이영구
신동빈
이경훤
김종준
나 건
이동규
한성호
손문기

제9차
2021.12.21
<보고사항>
1. 2022년도 임원 보임 변동 현황 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

<부의안건.
1. 이사회 의장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. ESG위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 집행위원회 위원 및 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 경영위원회 위원 및 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 그룹 공통 IT 시스템 사용 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 공정거래 자율준수 관리자 및 부패방지 책임자 변경 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8. 2022년 최대주주 등과의 거래 총액 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제1차
2022.01.21
<보고사항>
1. 2021년도 경영성과급 지급 보고의 건

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2. 조직개편 관련 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<부의안건>
1. 2022년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

라. 이사회내 위원회
(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

투명경영위원회
사외이사 3명
이동규(위원장)
김종준
한성호
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현
○ 권한사항
 - 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제11조의2 대규모 내부거래
 - 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
-

집행위원회
사내이사 2명
민명기(의장)
이경훤
○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로서
 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보수위원회
사외이사 3명
나건(위원장)
이동규
손문기
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도
○ 등기이사 개별 보수 승인 (성과급 포함)
-

ESG위원회
사내이사 1명
사외이사 5명
한성호(위원장)
민명기
김종준
나 건
이동규
손문기
○ 이사회의 결의사항 중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써
 위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결
○ 이사회 중심 경영원칙에 따라 회사 주요 의사결정사항에 관한 심의기구로
 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance)와 관련된 전략 및 주요
 사항을 결정 및 승인
-

※ 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는
 제외하였습니다.

(2) 활동내역
 - 투명경영위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

이동규
(출석률 : 100%)
김종준
(출석률 : 100%)
한성호
(출석률: 100%)

찬반여부

제1차
2021.03.23
<부의안건>
1. 투명경영위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2차
2021.10.14
<부의안건>
1. 인재개발원 영업양수도 계약 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

- 집행위원회

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
이경훤
(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2021.01.25
<부의안건>
1. 사회복지공동모금회 기부 참여의 건

가결

찬성

찬성

제2차
2021.02.22
<부의안건>
1. 롯데문화재단 기부 참여의 건

가결

찬성

찬성

제3차
2021.04.06
<부의안건>
1. 러시아 법인 지급보증 연장의 건

가결

찬성

찬성

제4차
2021.05.18
<부의안건>
1. 21년 스위트홈, 스위트스쿨 건립 관련 기부금 출연 건

가결

찬성

찬성

제5차
2021.10.15
<부의안건>
1. 21년 자금조달 진행의 건

가결

찬성

찬성

제6차
2021.11.01
<부의안건>
1. 대한스키협회 기부금 출연

가결

찬성

찬성

2. 신라인 투자
가결
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

이영구
(출석률 : 100%)
이경훤
(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2022.01.21
<부의안건>
1. 사회복지공동모금회 기부 참여

가결

찬성

찬성

- 보수위원회

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

나건
(출석률 : 100%)
장용성
(출석률 : 100%)
이동규
(출석률: 100%)

찬반여부

제1차
2021.01.20
<부의안건>
1. 2021년도 임원 보수 구간 설정의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2021년도 등기이사 개별 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제2차
2021.02.03
<부의안건>
1. 2020년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제3차
2021.03.02
<부의안건>
1. 제4기 정기주주총회 제출 등기이사 보수 한도 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

※ 제4차 보수위원회부터는 사외이사 손문기 신규선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

나건
(출석률 : 100%)
이동규
(출석률 : 100%)
손문기
(출석률: 100%)

찬반여부

제4차
2021.03.23
<부의안건>
1. 보수위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2021년도 등기이사 개별 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제1차
2022.01.21
<부의안건>
1. 2021년도 등기이사 경영성과급 지급 승인의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 2022년도 임원 보수 구간 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3. 2022년도 등기이사 개별 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임 

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

성명
선임배경
추천인
이사로서의 활동분야
회사와의
거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

신동빈
롯데그룹의 회장으로서 전 분야에 걸친 국내 및 해외사업의
비약적인 발전을 이루어 낸 뛰어난 경영능력으로 기업의 
대내외 업무를 안정적으로 수행할 수 있는 적임자로 
롯데제과(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
특수관계인
2020.03.27 ~
2022.03.27
연임
2

이영구
롯데그룹 식품BU장으로서, 롯데칠성음료(주) 대표이사를 역임하는 등 경영 일선에서의 풍부한 경험과 다양한 식견을 바탕으로 회사 경영개선에 많은 역할을 할 것으로 기대되어 롯데제과(주) 대표이사로 선임됨
이사회
- 사내이사, 대표이사
-
-
2021.03.23 ~
2023.03.23
-
-

이경훤
현재 롯데중앙연구소장으로서 오랫동안 연구소에서 음료ㆍ외식부문팀장, 부문장으로 역임하는 등 해당 분야에서 
폭넓은 전문지식과 실무 경험을 바탕으로 회사의 신제품 
개발 등에 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됨
이사회
- 사내이사
- 집행위원회 위원
-
-
2020.03.27~
2022.03.27
-
-

김종준
하나캐피탈 대표이사, 하나은행장을 역임한 회계 및 재무 
분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해
당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회 위원장
- 투명경영위원회 위원
- ESG위원회 위원
-
-
2021.03.23 ~
2023.03.23
연임
1

나건
현재 홍익대학교 국제디자인 전문대학원 교수로 재직중인 디자인 분야 전문가로서 관련 분야의 현직 및 경력 사항을 통해 당사 사외이사로서 충분한 자격을 갖추고 있는 것으로 판단되어 추천함
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회 위원
- 보수위원회 위원장
- ESG위원회 위원
-
-
2021.03.23 ~
2023.03.23
연임
1

이동규
현재 김&장 법률사무소 상임고문으로 재임중이며, 향후 당사 경영 및 법률 자문, 특히 공정거래법 관련한 컴플라이언스 업무 등에 있어 많은 역할을 할 것으로 기대됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회 위원
- 투명경경위원회 위원장
- 보수위원회 위원
- ESG위원회 위원
-
-
2020.03.27 ~
2022.03.27
-
-

한성호
현재 포스텍 산업경영공학과 교수로 재직중이며, 해당 전공 및 실무 경험을 바탕으로 당사의 효율적이고 효과적인 경영 의사결정, 특히 생산 시스템 효율화나 개선 등에 많은 도움을 주실 것으로 기대됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 사외이사후보추천위원회 위원
- 투명경영위원회 위원
- ESG위원회 위원장
-
-
2020.03.27 ~
2022.03.27
-
-

손문기
현재 경희대학교 식품생명공학과 교수로 재직중이며, 과거 식품의약품안전처에서 오랫동안 쌓은 경력을 바탕으로 향후 회사 제품의 안전성 및 품질 향상에 많은 조언을 주실 것으로 기대됨
사외이사후보
추천위원회
- 사외이사
- 감사위원회 위원
- 보수위원회 위원
- ESG위원회 위원
-
-
2021.03.23 ~
2023.03.23
-
-

※ 상기 연임 횟수는 2017년 10월 12일자 분할 신설 이후 연임 횟수를 기재하였습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황
주주총회에 사외
이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중 입니다.
위원회는 5인 전원 사외이사로 구성함으로써
관련 법규에 의거 총 위원수의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성

성명
사외이사 여부
비 고

손 문 기
사외이사
위원장

김 종 준
사외이사
-

나 건
사외이사
-

이 동 규
사외이사
-

한 성 호
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 활동내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

민명기
(출석률 : 100%)
이동규
(출석률 : 100%)
한성호
(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2021.03.02
<부의안건>
1. 사외이사 후보자 추천의 건

가결

찬성

찬성

찬성

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

손문기
(출석률 : 100%)
김종준
(출석률 : 100%)
나건
(출석률 : 100%)
이동규
(출석률 : 100%)
한성호
(출석률 : 100%)

찬반여부

제2차
2021.12.21
<부의안건>
1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

마. 사외이사의 전문성
회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사는 사외이사의 경영정보접근을 위하여 이사회 및 위원회 개최시 부의안건 및 관련 자료 등을 회의 개최 최소 3일 전에 제공하고 있습니다. 또한 직무수행을 위하여 필요한 경우 외부 전문인력의 지원 또는 자문을 받을 수 있습니다.

(1) 사외이사 직무수행 지원 조직

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
지원 업무 담당 기간
주요 활동내역

ESG팀
3

팀장 1명(18년)

대리(SA) 1명(4년)
사원(A) 1명(2년)

팀장 1명(2년)
대리(SA) 1명(2년)
사원(A) 1명(1개월)
사외이사 직무수행 지원

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 08월 23일
삼정KPMG
김종준
나 건
이동규
한성호
손문기
-
1. 내부회계관리제도
 2. 감사위원회의 실질적 감동 기능
 3. 경영진 부정방지제도
 4. 연결 내부회계관리제도

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김종준
예
- 성균관대학교 경제학 학사
- 前 하나은행장
- 前 법무법인 태평양 고문
예
금융기관ㆍ정보ㆍ증권유관기관 등
경력자 (4호유형)
- 前 하나은행장 부행장 (2006년 ~ 2008년)
- 前 하나캐피탈 대표이사 (2009년 ~ 2012년)
- 前 하나은행장 (2012년 ~ 2014년)

나 건
예
- 美 터프츠대학교 공업디자인 박사
- 前 한국디자인경영학회 회장
- 現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
-
-
-

손문기
예
- 美 럿거스대학교 식품공학 박사
- 前 식품의약품안전처 처장
- 現 경희대학교 식품생명공학과 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성
당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산 상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
총족(김종준 1인)
상법 제542조의 11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제 542조의 11 제3항

※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는 '1. 이사회에 관한 사항' 중 '라. 이사의 독립성'을 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 감사위원회 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

장용성
(출석률 : 100%)
김종준
(출석률 : 100%)
나건
(출석률 : 100%)

찬반여부

제1차
2021.01.20
<부의안건>
1. 내부감사 사무국장 변경 동의의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제2차
2021.02.03
<보고사항>
1. 2020년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

-

-

-

-

2. 2020년 내부감사결과 보고의 건
-
-
-
-

제3차
2021.03.02
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건

-

-

-

-

<부의안건>
1. 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건

가결

찬성

찬성

찬성

2. 감사보고서 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 제4차 감사위원회부터는 사외이사 손문기 신규선임 이후 의결 사항입니다.

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명

김종준
(출석률 : 100%)
나건
(출석률 : 100%)
손문기
(출석률 : 100%)

찬반여부

제4차
2021.03.23
<부의안건>
1. 감사위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성

찬성

찬성

제5차
2021.05.13
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건

-

-

-

-

2. 2021년 1분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

3. 연결 내부회계관리제도 구축 진행사항 보고의 건
-
-
-
-

제6차
2021.08.06
<보고사항>
1. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건

-

-

-

-

2. 2021년 2분기 재무제표 보고의 건
-
-
-
-

제7차
2021.11.05
<보고사항>
1. 2021년 3분기 재무제표 보고의 건

-

-

-

-

2. 2021년 내부회계관리제도 중간평가 결과 보고의 건
-
-
-
-

3. 외부감사인과의 커뮤니케이션 실시의 건
-
-
-
-

제8차
2021.12.21
<부의안건>
1. 내부감사사무국장 변경 동의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

라. 감사위원회 교육실시 계획
당사는 내부회계관리규정 12조 1항에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고 실시하도록 되어 있습니다. 이에 따라 당사는 감사위원회를 대상으로 2021년 7월 13일에 내부회계관리제도와 관련하여 교육계획을 수립하고 2021년 8월 23일에 실시하였습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 08월 23일
삼정KPMG
김종준
나 건
손문기
해당 없음
1. 내부회계관리제도
2. 감사위원회의 실질적 감독 기능
3. 경영진 부정방지제도
4. 연결 내부회계관리제도

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부감사사무국
2
ㆍ상무 1명(2개월)
ㆍ전문사원 1명(1년 6개월)
ㆍ감사위원회 운영 지원

사. 준법지원인 등의 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
주요 경력
임기

황자영
여
1977년 2월
ㆍ1999.10월 롯데제과 입사 
ㆍ1999.10월~現 준법경영팀 근무
 - 롯데제과(주) 준법경영팀장
2020.10.21
~
2023.10.20

아. 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

주요 활동내역
처리결과

ㆍ경영활동 관련 법률 리스크 관리
ㆍ컴플라이언스 시스템 운영
ㆍ계약 체결 공정화(사전 점검 등)
ㆍ지속적 모니터링 통한 법위반 발생 방지
ㆍ자가 점검 통한 개선사항 도출 및 시행
ㆍ공정거래 준수 위한 사전 검토 철저히 이행

＊컴플라이언스 시스템 운영 현황 및 준법통제기준 준수 여부 점검 결과 등에
 대하여 이사회 보고(2021.2.3)

자. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영팀
10
ㆍ수석 1명(평균 4년)
ㆍ책임 3명(평균 4년)
ㆍ선임(대리) 2명(평균 3년)
ㆍ전문사원 3명(평균 1년 5개월)
ㆍ컴플라이언스 활동
ㆍ법률 리스크 관리

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제4기(2020년도) 정기주총

나. 소수주주권 행사여부
당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
6,416,717
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
4,578
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
6,412,139
-

우선주
-
-

마. 주식사무

내용

제10조 (신주인수권) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 
1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에는 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.
⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 
3월 이내

주주명부 폐쇄기간일
-
공고방법
www.lotteconf.co.kr
/ 한국경제신문

주권의 종류
「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에 따라 주권 및 신주
인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에
따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제4기
정 기
주주총회
(2021.3.23)
제1호 의안 : 제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,600원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 의안 : 사내이사 이영구 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사외이사 김종준 선임의 건
 제3-3호 의안 : 사외이사 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 1명 신규선임(이영구)
- 사외이사 1명 임기만료 퇴임(장용성)
- 사외이사 2명 재선임(김종준, 나건)

제4호 의안 ; 감사위원이 되는 사외이사 손문기 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 1명 신규선임(손문기)

제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제5-1호 의안 : 감사위원 김종준 선임의 건
 제5-2호 의안 : 감사위원 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 재선임(김종준, 나건)

제6호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건
원안대로 의결
-

제3기
정 기
주주총회
(2020.3.27)
제1호 의안 : 제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,300원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 선임의 건
 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건
 제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건
 제3-1-3호 : 사내이사 이경훤 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 이동규 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 한성호 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 2명 재선임(신동빈, 민명기)
- 사내이사 1명 신규선임(이경훤)
- 사외이사 2명 임기만료 퇴임(송영천, 박용호)
- 사외이사 2명 신규선임(이동규, 한성호)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제5호 의안 : 임원 퇴직금 지급 지침 개정의 건
원안대로 의결
-

제2기
정 기
주주총회
(2019.3.28)
제1호 의안 : 제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표,주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 1,300원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 이영호 선임의 건
 제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 장용성 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 김종준 선임의 건
 제3-2-3호 : 사외이사 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 1명 신규선임(이영호)
- 사외이사 1명 재선임(장용성)
- 사외이사 2명 신규선임(김종준, 나건)

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 제4-1호 : 감사위원 장용성 선임의 건
 제4-2호 : 감사위원 김종준 선임의 건
 제4-3호 : 감사위원 나 건 선임의 건
원안대로 의결
- 감사위원 2명 신규선임(김종준, 나건)
- 감사위원 1명 재선임(장용성)

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

제1기
정기
주주총회
(2018.03.23)
제1호 의안 : 제1기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금 처분계산서, 자본변동표, 현금흐름표, 주석(안) 승인의 건
원안대로 의결
현금배당 : 280원/주

제2호 의안 : 정관 일부 개정의 건
원안대로 의결
-

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 : 사내이사 선임의 건
 제3-1-1호 : 사내이사 신동빈 선임의 건
 제3-1-2호 : 사내이사 민명기 선임의 건
 제3-1-3호 : 사내이사 김용수 선임의 건
 제3-1-4호 : 사내이사 이재혁 선임의 건
제3-2호 : 사외이사 선임의 건
 제3-2-1호 : 사외이사 송영천 선임의 건
 제3-2-2호 : 사외이사 박용호 선임의 건
원안대로 의결
- 사내이사 3명 재선임(신동빈, 민명기, 김용수)
- 사내이사 1명 신규선임(이재혁)
- 사외이사 2명 재선임(송영천, 박용호)

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
원안대로 의결
이사 보수 한도 60억

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
416,338
6.49
-

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
365,937
5.70
-

신영자
동일인의 친족
보통주
202,031
3.15
202,031
3.15
-

신동빈
동일인
보통주
119,753
1.87
119,753
1.87
-

신동주
동일인의 친족
보통주
71,852
1.12
0
0.00
-

(주)호텔롯데
계열회사
보통주
45,239
0.71
0
0.00
-

장정안
동일인의 친족
보통주
12,964
0.20
12,964
0.20
-

민명기
계열회사 등기임원
보통주
400
0.01
400
0.01
-

OGO YAYOI
동일인의 친족
보통주
302
0.00
302
0.00
-

이경훤
계열회사 등기임원
보통주
100
0.00
100
0.00
-

이동진
계열회사 등기임원
보통주
0
0.00
50
0.00
-

박경섭
계열회사 등기임원
보통주
0
0.00
20
0.00
-

계
보통주
4,985,281
77.69
4,867,890
75.86
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주(주)
48,144
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

송용덕
0.00
-
-
-
-

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수는 2020.12.31 기준입니다.
※ 지분율은 2021.09.30 보통주 기준입니다.
※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(1-1)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2020년 07월 27일
-
-
-
-
신동빈
13.04

2020년 08월 31일
신동빈
13.04
-
-
-
-

2020년 08월 31일
송용덕
0.00
-
-
-
-

2020년 10월 08일
이동우
0.00
-
-
-
-

※ 2020년 7월 27일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 최대주주(신동빈) 지분 변동
 : 11.75% → 13.04%
※ 2020년 8월 31일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 변경
 : 신동빈, 황각규, 송용덕 → 신동빈, 송용덕 (황각규 사임)
※ 2020년 10월 8일부 당사의 최대주주(롯데지주(주))의 대표이사 추가 선임
 : 신동빈, 송용덕 → 신동빈, 송용덕, 이동우
※ 지분율은 2021.09.30 보통주 기준입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주(주)

자산총계
16,680,023

부채총계
8,848,917

자본총계
7,831,107

매출액
9,086,649

영업이익
156,249

당기순이익
-238,879

※ 2020년 롯데지주(주) 사업보고서 연결기준임

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 롯데지주(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사입니다.
2017년 10월 1일 기준 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데제과(주), 롯데쇼핑(주)을 포함하여 다수의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 롯데지주(주)의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당 수익, 상표권 사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.
롯데지주(주)의 목적사업은 아래와 같습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원

5) 자회사등에 대한 출자 또는 자회사등에 대한 자금지원을 위한 자금조달

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁 받은 업무

9) 자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업

10) 자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래
해당사항 없음

라.
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
해당사항 없음

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 06월 23일
롯데지주(주)
2,867,486
68.13
롯데지주(주)의 롯데제과(주)
기명식 보통주식 공개매수
* 공개매수조건
- 공개매수에 응한 롯데제과(주) 기명식 보통주식의 주주에게 현금을
 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 응모주주에게 롯데지주(주) 기명식
 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행 방식'
* 공개매수 주식수 : 415,315주
* 관련 공시 : 2018.06.25 최대주주변경

주) 상기 소유주식수 및 지분율은 롯데제과(주) 발행주식총수를 기준으로 계산된
 최대주주 및 특수관계인의 주식 등의 소유 비율입니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
3,106,984
48.42
-

롯데알미늄(주)
643,381
10.03
-

(주)롯데홀딩스
416,338
6.49
-

롯데장학재단
365,937
5.70
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
8,195
8,214
99.77
1,083,372
6,416,717
16.88
-

※ 2020년 12월 31일 주주명부 폐쇄 기준입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)

구분
2021년

1월
2월
3월
4월
5월
6월
7월
8월
9월

보통주
주가
최고
113,000
141,500
135,000
141,000
162,500
157,000
147,000
142,000
137,500

최저
104,500
105,500
119,000
133,000
138,500
138,500
138,000
128,500
125,500

평균
108,450
126,139
126,091
137,477
150,868
145,295
141,705
136,833
132,842

거래량
최고(일)
45,128
126,349
31,884
22,847
75,043
18,376
25,268
11,753
5,984

최저(일)
9,366
3,488
8,100
6 047
5,006
4,482
3,564
1,034
821

월간
418,351
792,417
315,106
254,383
369,206
229,423
184,363
122,338
57,015

※ 국내증권시장

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
회장
사내이사
상근
대표이사
컬럼비아대 경영학 MBA
現 롯데지주 대표이사
現 롯데그룹 회장
119,753
-
최대주주의
특수관계인
2000.03.17 ~ 현재
2022년 03월 27일

이영구
남
1962년 07월
사장
사내이사
상근
대표이사
(이사회 의장)
(집행위원회)
(ESG위원회)
숭실대학교 산업공학과 학사
前 롯데칠성음료(주) 대표이사
現 롯데그룹 식품BU장
-
-
-
2021.03.23 ~ 현재
2023년 03월 23일

이경훤
남
1965년 05월
전무
사내이사
상근
사내이사
(집행위원회)
고려대학교 대학원 의생명공학 박사
前 중앙연구소 푸드부문장
現 중앙연구소 소장
100
-
-
2020.03.27 ~ 현재
2022년 03월 27일

김종준
남
1956년 09월
이사
사외이사
비상근
사외이사
(사외이사후보추천위원회)
(감사위원회)
(투명경영위원회)
(ESG위원회)
성균관대학교 경제학 학사
前 하나은행장
前 법무법인 태평양 고문
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2023년 03월 23일

나건
남
1959년 09월
이사
사외이사
비상근
사외이사
(사외이사후보추천위원회)
(감사위원회)
(보수위원회)
(ESG위원회)
美 터프츠대학교 대학원 공업디자인 박사
前 한국디자인경영학회 회장
現 홍익대 국제디자인 전문대학원 교수
-
-
-
2019.03.28 ~ 현재
2023년 03월 23일

이동규
남
1955년 08월
이사
사외이사
비상근
사외이사
(사외이사후보추천위원회)
(투명경영위원회)
(보수위원회)
(ESG위원회)
국방대학교 안전보장학 석사
前 공정위 사무처 처장
現 김&장 법률사무소 상임고문
-
-
-
2020.03.27 ~ 현재
2022년 03월 27일

한성호
남
1962년 01월
이사
사외이사
비상근
사외이사
(사외이사후보추천위원회)
(투명경영위원회)
(ESG위원회)
美 버지니아폴리테크닉 주립대 인간공학 박사
前 대한인간공학회 회장
現 포스텍 산업경영학과 교수
-
-
-
2020.03.27 ~ 현재
2022년 03월 27일

손문기
남
1963년 12월
이사
사외이사
비상근
사외이사
(사외이사후보추천위원회)
(감사위원회)
(보수위원회)
(ESG위원회)
美 럿거스대학교 식품공학 박사
前 식품의약품안전처 처장
現 경희대학교 식품생명공학과 교수
-
-
-
2021.03.23 ~ 현재
2023년 03월 23일

최명림
남
1964년 09월
전무
미등기
상근
글로벌사업본부장
兼 글로벌지원본부장
경남대 공업경영학 졸업
50
-
-
2012.02.01 ~ 현재
-

정재웅
남
1964년 04월
전무
미등기
상근
영업본부장
동아대 경제학과 졸업
50
-
-
2014.02.01 ~ 현재
-

백광현
남
1969년 05월
상무
미등기
상근
SCM부문장
중앙대 회계학과 졸업
50
-
-
2020.08.07 ~ 현재
-

정연강
남
1964년 11월
상무
미등기
상근
마케팅본부장
兼 마케팅CM부문장
한국외대 영어과 졸업
-
-
-
2012.02.01 ~ 현재
-

이민호
남
1971년 07월
상무
미등기
상근
유통영업부문장
부산대 사회학과 졸업
서강대 마케팅 석사
50
-
-
2015.01.01 ~ 현재
-

배성우
남
1972년 10월
상무
미등기
상근
커뮤니케이션부문장
兼 EC사업부문장
인하대 철학과 졸업
성균관대 마케팅 석사
-
-
-
2015.01.01 ~ 현재
-

박경섭
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
생산본부장
兼 기술부문장
전남대 농화학과 졸업
20
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

양시영
남
1968년 11월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소
기초부문장
서울대 농업생물공학 석사
서울대 농업생물공학 박사
-
-
-
2021.01.01 ~ 현재
-

김현덕
남
1967년 09월
상무보
미등기
상근
빙과영업부문장
영남대 경영학과 졸업
-
-
-
2015.01.01 ~ 현재
-

김준연
남
1967년 08월
상무보
미등기
상근
R-TFT팀장
부산대 분자생물학과 졸업
-
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

최성철
남
1969년 04월
상무보
미등기
상근
경영전략부문장
한양대 경영학과 졸업
105
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

정동식
남
1966년 12월
상무보
미등기
상근
건과영업부문장
경북대 경영학과 졸업
-
-
-
2017.03.01 ~ 현재
-

김대균
남
1971년 04월
상무보
미등기
상근
생산전략부문장
중앙대 식품공학과 졸업
-
-
-
2017.03.01 ~ 현재
-

이정훈
남
1972년 10월
상무보
미등기
상근
KS-TFT팀장
인하대 생물공학과 졸업
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

김대원
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
제빵사업부문장
중앙대 식품공학과 졸업
고려대 MBA
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

황성욱
남
1970년 07월
상무보
미등기
상근
재경부문장
국민대 무역학과 졸업
50
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

박균열
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
RH-TFT팀장
서울시립대 경제학과 졸업
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

최진아
여
1973년 06월
상무보
미등기
상근
글로벌영업부문장
대전대 경영학과 졸업
-
-
-
2018.01.01 ~ 현재
-

진헌탁
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
G-TFT팀장
계명대 무역학과 졸업
-
-
-
2019.01.01 ~ 현재
-

김준상
남
1971년 11월
상무보
미등기
상근
MY-TFT팀장
고려대 경영학과 졸업
-
-
-
2019.01.01 ~ 현재
-

윤원주
남
1974년 03월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소 제과부문장
성균관대 유전공학과 졸업
아주대 식품공학과 석사
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

조경운
남
1974년 10월
상무보
미등기
상근
IH-TFT팀장
숭실대 경영학과 졸업
고려대 MBA 석사
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

이석렬
남
1973년 02월
상무보
미등기
상근
대전공장장
충북대 농화학과 졸업
-
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

허정규
남
1968년 04월
상무보
미등기
상근
건강사업부문장
전주대 경영학과 졸업
-
-
-
2020.12.01 ~ 현재
-

송경원
남
1971년 04월
상무보
미등기
상근
평택공장장
동아대 기계공학과 졸업
-
-
-
2020.12.01 ~ 현재
-

장종태
남
1972년 10월
상무보
미등기
상근
롯데중앙연구소
연구전략부문장
단국대 식품공학과 졸업
단국대 식품공학과 석사
-
-
-
2020.12.01 ~ 현재
-

변영오
남
1974년 06월
상무보
미등기
상근
롯데인재개발원
역량개발부문장
서울대 교육학과 졸업
서울대 산업인력학 석사
-
-
-
2020.12.01 ~현재
-

이경주
여
1974년 09월
상무보
미등기
상근
식품군HQ임원
이화여대 불어교육학과 졸업
연세대 MBA 석사
-
-
-
2021.08.09 ~ 현재
-

허진성
남
1970년 05월
상무보
미등기
상근
식품군HQ임원
경상대 경제학과 졸업
중앙대 인사조직전략 석사
-
-
-
2021.10.01 ~ 현재
-

손희영
남
1968년 03월
전무
미등기
상근
식품군HQ임원
한양대 경영학과
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

김경수
남
1974년 09월
상무보
미등기
상근
준법경영부문장
兼 비상안전부문장 겸직
연세대 경영학과
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

최규상
남
1974년 01월
상무보
미등기
상근
ESG부문장
한양대 경제학과
고려대 노동경제학과 석사
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

윤여욱
남
1973년 07월
상무보
미등기
상근
영업전략부문장
충남대 무역학과
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

김동현
남
1973년 03월
상무보
미등기
상근
유통 MD사업부문장
홍익대 경영학과
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

이경재
남
1968년 06월
상무보
미등기
상근
브랜드전략부문장
동국대 식품공학과
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

임원균
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
인재개발원 리더십개발부문장
인디애나대 경제학
인디애나대 HRD학 석사
-
-
-
2021.12.01 ~ 현재
-

나. 등기임원의 타회사 겸직 현황

성명
회사명
직위

신동빈
롯데지주(주)
대표이사

에프알엘코리아(주)
기타비상무이사

롯데케미칼(주)
대표이사

캐논코리아(주)
사내이사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

지원
남
220
-
16
-
236
10.1
12,415,125
55,130
-
-
-
-

지원
여
89
-
16
-
105
7.9
3,896,517
39,743
-

영업
남
1,407
-
8
4
1,415
11.6
62,591,863
43,150
-

영업
여
669
-
234
20
903
6.9
18,048,081
19,622
-

생산
남
1,004
-
63
-
1,067
15.0
48,162,089
44,245
-

생산
여
634
-
89
-
723
12.6
27,735,574
34,614
-

합 계
4,023
-
426
24
4,449
11.4
169,849,248
37,755
-

※ 기간제근로자는 근속 2년 미만자임
※ 연간급여총액은 2021년 1월~9월 금액(퇴사자포함)임
※ 직원 수는 기준일 기준 인원이며 미등기임원 포함
※ 1인 평균급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합임
※ 소속외 근로자는 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재 하지 않았음(사업보고서에 기재 예정)

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
34
6,315,187
190,092
-

※ 인원 및 연간 급여총액은 작성기준일 기준이며 1인 평균 급여액은 사업연도 개시일부터 공시서류 작성기준일까지의 월별 평균 급여액의 합임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 및 사외이사
9명
6,000,000
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
2,900,131
322,237
-

나-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
2,610,131
652,533
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
2
108,000
54,000
-

감사위원회 위원
3
182,000
60,667
-

감사
-
-
-
-

※인원수는 2021년 9월말 기준이며 1인 평균보수액은 1~9월 평균 급여인원으로 산출하였음

다. 보수의 지급기준

구분
보수 지급기준

등기이사
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정
 - 급여 : 직급별 급여테이블을 기초로 산정한 기본급, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정
 - 상여 : 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정
 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

사외이사
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정
 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

감사위원회 위원
* 주주총회의 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 위임업무의 성격 등을 종합적으로 반영하여 보수위원회 결의에 의해 지급액을 결정
 - 복리후생 : 당사 복리후생 규정에 의거 제공

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황

가. 국내 계열회사 현황(요약)

국내지배회사는 2021년 9월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 85개 계열사가 속해있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 74개사입니다.

(기준일 :
2022년 02월 04일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
74
85

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 해외계열회사 현황

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

Lotte Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

Lotte Chemical Titan International Limited
Chemical Brothers Limited
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
CONTAINER DEPOT UND REPARATUR HAMBURG GMBH
100.0%

롯데쇼핑㈜
Coralis S.A.
45.0%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors II, LLC
100.0%

Hemisphere Film Investors II, LLC
Hemisphere Film Investors LLC
50.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
HYUNDAI LOGISTICS (CAMBODIA) CO.,LTD.
83.5%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
HYUNDAI LOGISTICS (ITALY) SRL
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

㈜롯데홀딩스
L＆S (Thailand) Co., Ltd.
49.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
53.2%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
LH Foods Co.,Ltd
50.0%

롯데지주㈜
Lotte Agro Holdings B.V.
100.0%

Lotte Agro Holdings B.V.
Lotte Agro RUS LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical India Pvt. Ltd.
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL POLAND SP. ZO.O
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Capital (L) Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.00%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

㈜롯데
Lotte Confectionery Pilipinas Corp.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free (Thailand) Co., Ltd
78.5%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.00%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Four Seas Ltd.
70.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
40.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte India Co., Ltd.
98.6%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

㈜롯데
Lotte Netherlands Holdings B.V.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
Lotte Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

㈜롯데
Lotte U.S.A., Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
40.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

Lotte Netherlands Holdings B.V.
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데멤버스㈜
PT. LOTTE Members Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
99.0%

롯데지주㈜
PT.Lotteria Indonesia
99.3%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

Lotte Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Chemicals International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Leasing Ltd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Titan Petrochemicals Sdn. Bhd.
100.0%

Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
Titan Trading Corp. Limited
100.0%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천(중국)기업관리유한공사
70.0%

롯데지주㈜
낙천(중국)식품유한공사
47.20%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

낙천성건설(북경)유한공사
낙천건설(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

롯데지주㈜
낙천리(북경)찬음관리유한공사
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(심양)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천오더리음료유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데지주㈜
낙천장백음료유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.00%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜대홍기획
대홍광고(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

롯데케미칼㈜
삼강낙천화공유한공사
50.0%

롯데쇼핑㈜
심양심락전영투자관리유한공사
49.00%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜디스크
81.8%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데리아
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

※ 기준일은 2021년 9월 말
※ 광윤사, 마켓비전, LOTTE HOTEL BEVERAGE (NYP), LLC, KANA의 최대출자자는 개인임

2. 지배회사의 종속회사 현황
지배회사의 종속회사는 27개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

[주요 종속회사] : 5개

업 종
명 칭
계

식품제조판매
Chocolaterie Guylian N.V., Lotte Kolson(Pvt.) Limited, LOTTE Rakhat JSC,Lotte India Co., Ltd.
4개사

투 자
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
1개사

[기타 종속회사] : 22개사

업 종
명 칭
계

식품제조판매
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD., Lotte Confectionery RUS LLC,
Rahkat-Shymkent LLP, Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd. 
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia LDA, 
Guylian UK Limited, Guylian USA Inc., Rakhat-Shymkent Trading House LLP, 
Rakhat-Astana LLP, Rakhat-Aktobe LLP, Rakhat-Aktau LLP, Rakhat-Oral LLP, 
Rakhat-Taldykorgan LLP, Rakhat-Karaganda LLP, Almaty Sweets LLC, 
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L&M Mayson Company Limited
19개사

투 자
L&M Confectionery Pte. Ltd.
1개사

기 타
스위트위드㈜, Rakhat-TR LLP
2개사

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 6월 30일)

구분
겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

등기
임원
신동빈
대표이사
롯데지주㈜
대표이사

에프알엘코리아㈜
기타비상무이사

롯데케미칼㈜
대표이사

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
사내이사

이영구
대표이사
롯데네슬레코리아(주)
사내이사

미등기
임원
박경섭
상무
스위트위드(주)
사내이사

송경원
상무보
스위트위드(주)
감사

4. 계통도

출자회사
 ＼
 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데제과㈜
롯데칠성음료㈜
롯데푸드㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐

롯데지주㈜
32.47%
11.04%
0.93%
-
-
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
97.79%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
48.42%
-
-
-
0.07%
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
40.66%
5.08%
-
-
-
1.38%
-
-
-
-

롯데푸드㈜
40.43%
-
-
-
-
-
18.37%
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
-
0.00%
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
-
0.06%
-

롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
79.66%
-
-
-
-
-
-
-
-
4.02%

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.93%
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-

롯데케미칼㈜
25.59%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.07%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
95.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

롯데자산개발㈜
60.47%
7.19%
-
32.34%
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사
 ＼
 피출자회사
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아비즈니스솔루션㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-
5.05%
-
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-
10.03%
-
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
2.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
31.13%
1.28%
-
-
-
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
51.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
43.79%
-
-
9.95%
-
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-

롯데상사㈜
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-

롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%

㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-

렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜모비?미디어
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
5.00%
-
-
-
-
-

㈜씨텍
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

출자회사
 ＼
 피출자회사
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

롯데지주㈜
-
-
-
-

㈜호텔롯데
-
-
-
-

롯데면세점제주㈜
-
-
-
-

㈜부산롯데호텔
-
-
-
-

롯데물산㈜
-
-
-
-

스마일위드㈜
-
-
-
-

롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-

롯데제과㈜
-
-
-
-

롯데칠성음료㈜
-
-
-
-

롯데푸드㈜
-
-
-
-

롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-

롯데지알에스㈜
-
-
-
-

㈜롯데아사히주류
-
-
-
-

㈜충북소주
-
-
-
-

엠제이에이와인㈜
-
-
-
-

씨에이치음료㈜
-
-
-
-

㈜백학음료
-
-
-
-

스위트위드㈜
-
-
-
-

산청음료㈜
-
-
-
-

그린위드㈜
-
-
-
-

푸드위드㈜
-
-
-
-

롯데쇼핑㈜
-
-
-
-

롯데역사㈜
-
-
-
-

㈜코리아세븐
-
-
-
-

에프알엘코리아㈜
-
-
-
-

㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-

롯데김해개발㈜
-
-
-
-

롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-

롯데지에프알㈜
-
-
-
-

롯데송도쇼핑타운㈜
-
-
-
-

한국에스티엘㈜
-
-
-
-

씨에스유통㈜
-
-
-
-

롯데하이마트㈜
-
-
-
-

롯데인천개발㈜
-
-
-
-

롯데인천타운㈜
-
-
-
-

롯데타운동탄㈜
-
-
-
-

롯데울산개발㈜
-
-
-
-

롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-

롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-

롯데케미칼㈜
-
-
-
-

㈜케이피켐텍
-
-
-
-

롯데엠시시㈜
-
-
-
-

삼박엘에프티㈜
-
-
-
-

롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-

롯데정밀화학㈜
-
-
-
-

한덕화학㈜
-
-
-
-

롯데지에스화학㈜
-
-
-
-

한국후지필름㈜
-
-
-
-

롯데알미늄㈜
-
-
-
-

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
-
-
-
-

㈜엔젤위드
-
-
-
-

롯데건설㈜
-
-
-
-

롯데멤버스㈜
-
-
-
4.60%

롯데상사㈜
-
-
-
-

롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-

롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-

롯데렌탈㈜
-
-
-
-

롯데오토케어㈜
-
-
-
-

㈜그린카
-
-
-
-

㈜이지고
-
-
-
-

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-

서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-

렌탈파트너㈜
-
-
-
-

롯데정보통신㈜
1.73%
-
-
-

㈜대홍기획
-
0.05%
-
-

㈜모비?미디어
-
100.00%
-
-

㈜엠허브
-
99.90%
-
-

롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-

㈜롯데자이언츠
-
-
-
-

㈜씨텍
-
-
-
-

롯데제이티비㈜
-
-
-
-

롯데자산개발㈜
-
-
-
-

마곡지구피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

은평피에프브이㈜
-
-
100.00%
-

롯데쇼핑타운대구㈜
-
-
-
-

거제피에프브이㈜
-
-
95.00%
-

롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-

마곡엘앤타워피에프브이㈜
-
-
83.33%
-

스틱인터랙티브㈜
-
68.00%
-
-

㈜에스디제이
-
-
-
-

롯데캐피탈㈜
-
-
-
-

롯데오토리스㈜
-
-
-
-

롯데벤처스㈜
-
-
-
-

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
1
10
11
691,300
22,512
-
713,812

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
1,320
-
-
1,320

계
1
11
12
692,620
22,512
-
715,132

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 당분기말 현재 해당사항 없습니다.
- 해외채무보증 : 당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천USD)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
보증 기간
거 래 내 역 (잔액)
비고

기초
증가
감소
당분기말

Lotte Confectionery Rus LLC
종속기업
우리은행 바래인지점
지급보증
2020.10.15
 ~2022.10.13
16,800
-
-
16,800

(주)KEB하나은행 
 암스테르담지점
지급보증
2021.04.30
 ~2023.04.22
14,000
-
-
14,000

씨티은행
 모스크바지점
지급보증
2021.04.19
 ~2023.04.19
5,000
-
-
5,000

(주)KEB하나은행 
 바레인지점
지급보증
2021.04.22
 ~2023.04.22
5,000
-
-
5,000

Lotte India co.,Ltd.
종속기업
우리은행 런던지점
지급보증
2020.02.26
 ~2025.01.22
24,600
-
-
24,600

KEB 하나은행 
 바레인지점
지급보증
2020.03.30
 ~2021.05.03
4,500
-
4,500
-

나. 담보제공 내역

당분기말 현재 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도

등

가. 유형자산 거래내역

(
단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

롯데알미늄(주)
계열회사
자산매입
2021.01.01
 ~2021.09.30
유형자산
자산매입
1,867
-

롯데정보통신㈜
계열회사
자산매입
2021.01.01
 ~2021.09.30
유형자산
자산매입
2,603
-

롯데캐피탈(주)
계열회사
자산매입
2021.01.01
 ~2021.09.30
유형자산
자산매입
234
-

※ 거래금액이 1억원미만 회사 거래 생략 하였습니다.
※ 별도기준으로 작성되었습니다.

나. 위거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다
.

3. 대주주와의 영업거래

당분기말 대주주와의 영업거래 중 공시대상 거래내역은 없습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래

당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주주), 직원 등 대주주 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 사항이 없습니다. 

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당사항 없음

다. 분할 전 회사 채무에 대한 연대 책임

당분기말 현재 연결회사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할존속회사인 롯데지주 주식회사와 함께 분할전의 회사(구 롯데제과 주식회사) 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

라. 채무보증 현황

- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 및 씨티은행으로부터 차입한 USD 5,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.
- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.57%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.

 (외화 단위: 천 USD)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데제과
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
20.10.15 ~ 22.10.13

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
21.04.30 ~ 23.04.22

씨티은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.19 ~ 23.04.19

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
21.04.22 ~ 23.04.22

Lotte India co.,Ltd

우리은행 런던지점

(주1)

USD
24,600
USD
17,075
20.02.26 ~ 25.01.22

(주1) 당기중 USD 1,025,000을 상환하였습니다.

마. 채무인수 약정 현황

해당사항 없음

바. 그 밖의 우발채무 등

그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 합병 등의 사후정보

해당사항 없음

나. 녹색경영

(환경경영시스템) 당사는 환경경영시스템 (ISO14001)을 도입하여 제품, 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있으며, 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 환경경영 추진활동을 지속 개선하고 있습니다.

(친환경 포장) 당사는 'SMART RECYCLE' 프로젝트를 통하여 적극적인 친환경 포장재 도입을 추진하고 있습니다. 재활용과 분리배출이 용이한 포장재 사용을 확대하고 있으며, 플라스틱 사용 저감 및 제조 부산물을 활용한 포장재 연구를 진행하고 있습니다.

(환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성하고자 합니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감하고, 2040년까지 RE100 및 탄소 중립을 실현할 예정입니다.

다. 사회공헌활동
당사는 2013년부터 '맛있는 나눔, 따뜻한 세상'이라는 사회공헌 슬로건을 바탕으로 다양한 사회공헌 프로그램을 지속 운영하고 있습니다. 매년 농어촌 지역아동센터인 '스위트홈'을 건립하고 있으며, 올해 9호점 개소를 앞두고 있습니다. 또한 의료 서비스 취약계층을 위한 치아검진 방문 프로그램 '닥터 자일리톨 버스'를 운영하고 있고, 그 외에도 초등학교 놀이공간 구축 사업인 '스위트스쿨' 등 사회적 가치를 창출할 수 있는 활동을 확대하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

LOTTE QINGDAO
FOODS CO., Ltd.
1996.08.28

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

과자제조판매
20,259
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery
(S.E.A) Pte. Ltd.
2011.05.11
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims,
 Singapore 387298
과자판매
5,436
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

HAVMOR ICE CREAM
PRIVATE LIMITED(주1)
2006.03.27
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell Petro
 Pump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,
 India
아이스크림
제조판매
48,064
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

스위트위드㈜
2016.04.01
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
970
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery
RUS LLC
2007.04.13
117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 
65 korp. 1, 10 Floor
과자제조판매
56,862
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Lotte Confectionery
Holdings (Europe) B.V.
2008.07.01
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam
투자
147,236
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian N.V
1967.06.01
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium
과자제조판매
106,569
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
해당

Chocolaterie Guylian
Deutschland GmbH
1995.12.31
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자 판매
4,333
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Aimee BVBA
2003.03.26
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium
과자 판매
756
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Guylian Iberia, LDA
2008.07.08
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,
 Queluz de Baixo, Portugal
과자 판매
3,790
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Guylian UK Ltd
2000.08.24
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington,
 Oxford, Great Britain
과자 판매
11,147
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Guylian USA, Inc
1994.03.17
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs,
 NJ, U.S.A.
과자 판매
52
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
1975.03.11
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area,
Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자 판매
77,079
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
해당

LOTTE Rakhat JSC
1942.03.01
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov 
 Street, 2a
과자제조판매
130,721
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
해당

Rahkat-Shymkent LLP
2000.6.20
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
39,104
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Shymkent
Trading House LLP
2001.05.01
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자 판매
8,827
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Astana LLP
1999.12.13
Kazakhstan, Nursltan City, 
 Jahansha Dosmuhameduli, 46
과자 판매
1,278
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktobe LLP
2000.05.01
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave.,
 6/1, apt.2
과자 판매
1,462
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Aktau LLP
1999.12.01
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자 판매
1,203
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Oral LLP
2000.07.01
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자 판매
1,753
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000.05.05
Kazakhstan, Taldykorgan City, 
Tynyshbekova str., 88
과자 판매
532
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat-Karaganda LLP
2000.07.31
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자 판매
1,049
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Almaty Sweets LLC
1998.10.01
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자 판매
2,110
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Rakhat TR LLP
2002.11.08
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
664
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

L & M Confectionery
Pte. Ltd.(주1)
2016.05.09
10 Anson Road #23-14L International Plaza,
 Singapore(079903)
투자
12,314
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

Lotte India Co., Ltd.(주1)
1954.03.26
No. 4/111, Mount Poonaallee Road,
 Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089)
과자제조판매
108,001
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
해당

L&M Mayson Company
Limited(주2)
2017.07.26
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin
 Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township,
 yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
47,444
지분 과반수 이상 보유
 회계기준서 제1110호
X

(주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED, L & M Confectionery Pte., 
Ltd. 및 Lotte India Co., Ltd.는 3월 결산법인이며, 최근 사업연도말 자산총액은 
2020년12월 31일 기준입니다.
(주2) L&M Mayson Company Limited는 9월 결산법인이며 사업연도말 자산총액은 2020년 12월 31일 기준입니다.
※ 주요종속회사 기준 : 최근 사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상이거나 자산총액이 750억 이상

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데제과㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데푸드㈜
1101110033722

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
74
거제피에프브이㈜
1101116882925

그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데상사㈜
1101110159099

롯데송도쇼핑타운㈜
1201110562985

롯데쇼핑타운대구㈜
1701110568404

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데인천개발㈜
1201110639594

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데타운동탄㈜
1348110349565

마곡엘앤타워피에프브이㈜
1101117472668

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

엠제이에이와인㈜
1101113942582

은평피에프브이㈜
1101115511864

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜모비?미디어
1101114519992

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜씨텍
1101110589171

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아비즈니스솔루션㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

LOTTE QINGDAO
 FOODS CO., LTD.
비상장
2005.03.31
경영참가
11,826
-
90.00
18,223
-
-
-
-
90.00
18,223
20,259
-29

Lotte Confectionery
 (S.E.A.) Pte. Ltd.
비상장
2011.09.16
경영참가
6,875
-
100.00
6,875
-
-
-
-
100.00
6,875
5,436
246

HAVMOR ICECREAM
PRIVATE LIMITED(주1)
비상장
2017.12.16
경영참가
167,158
10,000,000
100.00
153,515
-
-
-
10,000,000
100.00
153,515
59,181
599

스위트위드㈜
비상장
2018.01.03
경영참가
313
800,000
100.00
313
-
-
-
800,000
100.00
313
970
-26

Lotte Confectionery

RUS LLC

비상장
2018.05.17
경영참가
22,615
-
100.00
22,615
-
22,512
-
-
100.00
45,127
56,862
-4,193

Lotte Confectionery
 Holdings (Europe) B.V.
비상장
2018.12.20
경영참가
107,829
56,100,000
51.00
100,106
-
-
-
56,100,000
51.00
100,106
188,545
1,304

Lotte Kolson(Pvt.) 
Limited
비상장
2018.12.20
경영참가
42,845
99,129,161
96.50
44,240
-
-
-
99,129,161
96.50
44,240
77,079
-975

LOTTE Rakhat JSC
상장
2018.12.20
경영참가
209,167
3,440,362
95.57
215,982
-
-
-
3,440,362
95.57
215,982
153,588
23,082

L&M Mayson 
Company 
Limited (주2)
비상장
2018.12.28
경영참가
44,256
14,548,786
45.50
35,196
-
-
-
14,548,786
45.50
35,196
41,772
2,825

L & M Confectionery 
Pte. Ltd. (주3)
비상장
2019.01.29
경영참가
33,655
-
100.00
26,687
-
-
-
-
100.00
26,687
12,589
0

Lotte India Co., Ltd. 
(주4)
비상장
2019.12.18
경영참가
67,548
10,708,440
98.57
67,548
-
-
-
10,708,440
98.57
67,548
111,360
2,367

롯데농식품 
테크펀드 1호

비상장
2020.11.30
단순투자
1,320
3,300
21.71
1,320
-
-
-
3,300
21.71
1,320
6,063
-17

합 계
-
-
692,620
-
-
-
-
-
715,132
733,704
25,183

(주1) HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 입니다.
(주2) L&M Mayson Company Limited 는 9월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 9월 30일 기준이며 당기순손익은 2020년 10월 1일부터 2021년 9월 30일까지 입니다.
(주3) L & M Confectionery Pte. Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 입니다.
(주4) Lotte India Co., Ltd.는 3월 결산법인입니다. 이에 따라, 최근 사업연도말 자산총액은 2021년 03월 31일 기준이며 당기순손익은 2020년 4월 1일부터 2021년 3월 31일까지 입니다.

※ 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

※ 별도기준으로 작성되었습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.