오리엔트정공 — [기재정정]투자설명서 (20220103)
제출인: 오리엔트정공

투자설명서
1.9
주식회사 오리엔트정공

정 정 신 고 (보고)

2022년 01월 03일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 10월 25일

3. 정정사항

[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2021년 10월 25일
투자설명서
최초 제출

2021년 12월 01일
[정정]투자설명서

기재정정
(파란색)

2022년 01월 03일
[정정]투자설명서

기재정정
(초록색)

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

금번 정정 투자설명서는 확정발행가액 확정에 따른 정정으로, 정정사항은

굵은 초록색으로 기재하였습니다.

<공통사항>
확정발행가액 확정

주당 모집가액 또는 매출가액:
1,930원
모집총액 또는 매출총액:
16,019,000,000원

주당 모집가액 또는 매출가액:
1,900원
모집총액 또는 매출총액:
15,770,000,000원

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
확정발행가액 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
확정발행가액 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

III. 투자위험요소

1. 회사위험 - 가
확정발행가액 확정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

1. 회사위험 - 나
확정발행가액 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

1. 회사위험 - 마
확정발행가액 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

V. 자금의 사용목적

3. 자금사용의 세부 사용목적
확정발행가액 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 (주)상상인증권과 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 8,300,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,300,000
500
1,930
16,019,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2021년 09월 03일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.
주3) 상기 모집가액은 예정사항이며, 무상감자(5:1)가 완료된 내역을 반영한 가격입니다. 무상감자의 기준일은 2021년 11월 19일입니다.

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차발행가액의 산출근거

신주배정기준일 3거래일 전을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(30%) 】

▶
1차발행가액

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(30%)】

상기 방법에 따라 산정된
1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[모집예정가액 산정표]
기산일 :
2021년 11월 26일

(단위 : 원, 주)

일자
주가
거래량
거래대금

2021/11/26
610
0
0

2021/11/25
610
0
0

2021/11/24
610
0
0

2021/11/23
610
0
0

2021/11/22
610
0
0

2021/11/19
610
0
0

2021/11/18
610
0
0

2021/11/17
615
2,108,527
1,296,066,574

2021/11/16
630
1,809,538
1,140,452,727

2021/11/15
650
980,072
636,828,247

2021/11/12
682
3,882,473
2,648,670,868

2021/11/11
642
810,837
520,755,170

2021/11/10
653
1,073,190
701,319,763

2021/11/09
668
1,087,097
726,518,186

2021/11/08
691
2,009,042
1,388,406,976

2021/11/05
666
2,050,034
1,366,230,263

2021/11/04
666
1,563,495
1,040,799,470

2021/11/03
698
4,761,324
3,325,459,373

2021/11/02
702
2,719,810
1,908,761,531

2021/11/01
724
6,918,270
5,012,171,671

2021/10/29
762
12,503,723
9,532,031,141

2021/10/28
772
38,782,131
29,957,978,198

2021/10/27
644
899,305
578,971,695

1개월 가중산술평균주가 (A)
735.9
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
610.0
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
610.0
-

A,B,C의 산술평균 (D)
652.0
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
610.0
(C와 D중 낮은가액)

무상감자 반영시 기준주가
3,050.00
기준주가 x 5 (무상감자비율 5:1)

할인율 (F)
30%
-

증자비율 (G)
35.41%
-

1차발행가액
1,930
기준주가 × (1-할인율)
/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가액으로 합니다.)

주)
1차발행가액은 당사가
진행완료한
무상감자(5:1)를 반영하여 산정했습니다.

(생략)

(주1) 정정 후

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 (주)상상인증권과 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 8,300,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,300,000
500
1,900
15,770,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2021년 09월 03일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은

확정발행가액을 기준으로 한 확정금액입니다.

주3)
상기 모집가액은 무상감자(5:1)가 완료된 내역을 반영한 가격입니다.

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차발행가액의 산출근거

신주배정기준일 3거래일 전을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(30%) 】

▶
1차발행가액

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(30%)】

상기 방법에 따라 산정된
1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[모집예정가액 산정표]
기산일 :
2021년 11월 26일

(단위 : 원, 주)

일자
주가
거래량
거래대금

2021/11/26
610
0
0

2021/11/25
610
0
0

2021/11/24
610
0
0

2021/11/23
610
0
0

2021/11/22
610
0
0

2021/11/19
610
0
0

2021/11/18
610
0
0

2021/11/17
615
2,108,527
1,296,066,574

2021/11/16
630
1,809,538
1,140,452,727

2021/11/15
650
980,072
636,828,247

2021/11/12
682
3,882,473
2,648,670,868

2021/11/11
642
810,837
520,755,170

2021/11/10
653
1,073,190
701,319,763

2021/11/09
668
1,087,097
726,518,186

2021/11/08
691
2,009,042
1,388,406,976

2021/11/05
666
2,050,034
1,366,230,263

2021/11/04
666
1,563,495
1,040,799,470

2021/11/03
698
4,761,324
3,325,459,373

2021/11/02
702
2,719,810
1,908,761,531

2021/11/01
724
6,918,270
5,012,171,671

2021/10/29
762
12,503,723
9,532,031,141

2021/10/28
772
38,782,131
29,957,978,198

2021/10/27
644
899,305
578,971,695

1개월 가중산술평균주가 (A)
735.9
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
610.0
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
610.0
-

A,B,C의 산술평균 (D)
652.0
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
610.0
(C와 D중 낮은가액)

무상감자 반영시 기준주가
3,050.00
기준주가 x 5 (무상감자비율 5:1)

할인율 (F)
30%
-

증자비율 (G)
35.41%
-

1차발행가액
1,930
기준주가 × (1-할인율)
/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가액으로 합니다.)

주)
1차발행가액은 당사가
진행완료한
무상감자(5:1)를 반영하여 산정했습니다.

■ 2차발행가액의 산출근거

구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차발행가액
=
기준주가 X【 1 - 할인율(30%) 】

[2차발행가액 산정표]
기산일 : 2021년 12월 30일
(단위 : 원, 주)

일수
일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

1
2021-12-30
2,718
225,940
614,073,445

2
2021-12-29
2,675
185,799
496,983,120

3
2021-12-28
2,648
74,779
198,048,175

4
2021-12-27
2,687
129,609
348,282,765

5
2021-12-24
2,721
200,997
546,903,640

1주일 가중산술평균주가 (A)
2,697.6
-

기산일 가중산술평균주가 (B)
2,717.9
-

A,B의 산술평균 (C)
2,707.7
(A+B)/2

기준주가 [Min(B,C)]
2,707.7
B와 C중 낮은가액

할인율 (F)
30%
-

2차발행가액
1,900
2차 발행가 = 기준주가 X (1-할인율)
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정발행가액의 산출근거

확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장법」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%】

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원)

일수
발행가액

1차 발행가액
1,930

2차 발행가액
1,900

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의
가중산술평균주가의 60% (호가단위 절상)
1,614

확정발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
1,900

≫ 이에 따라 확정발행가액은 1,900원으로 결정되었습니다.

(생략)

(주2) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,300,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,930

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
16,019,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주

2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는"일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

(생략)

(주2) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,300,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
1,900

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
15,770,000,000

청 약 단 위

1) 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주

2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는"일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

(생략)

(주3) 정정 전

(생략)

(1) 재무적 안정성 확보방안

당사는 영업활동 및 유상증자를 통한 현금 유입과 무상감자를 통해 재무적 안정성 확보를 계획하고 있습니다. 영업활동에서는 202

1

년
1.2
억원의
순현금유
입
을
기대하고 있으며, 당사가 본 증권신고서를 통해 추진중인 유상증자로 약 257억원(예정 발행가액 기준)의 현금 유입을 예상하고 이를 통해 유동자금
115.1억원을 확보할 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 유상증자를 통해 조달한 약 257억원 중 120억원을 당사 유보자금과 함께 금융권 차입금 상환자금으로 사용할 예정입니다. 유상증자 납입 및 차입금 상환에 따른 부채감소로 당사의 안정성 지표는 크게 호전될 것으로 예상됩니다.

구분
금액

영업활동으로 인한 현금 유입(a)
120,000,000원

유상증자를 통한 현금 유입
25,688,500,000원

1) 채무상환 자금
12,000,000,000원

2) 운영 자금(b)
11,388,500,000원

3) 시설자금
2,300,000,000원

유동자금(a+b)
11,508,500,000원

(출처 : 당사 제공)

[차입금 현황 및 상환 계획]

(단위 : 원)

구 분
자금용도
차입처
이자율
2021년 3분기말
상환일정

2021년 3분기
2021년 4분기
2022년 1분기

단기차입금
무역금융
신한은행
2.88%
2,700,000,000

2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.14%
1,000,000,000

300,000,000

무역금융
한국수출입은행
3.90%
2,400,000,000

운전자금
신한은행
2.16%
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000

6,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
1.60%
2,000,000,000

2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000

1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.90%
500,000,000

받을어음 할인(*)
신한은행
2.84%
867,128,707
867,128,707

운전자금
기업은행
5.20%
2,950,000,000

운전자금
신한은행
3.31%
200,000,000

운전자금
산업은행
2.85%
1,000,000,000

받을어음 할인(*)
산업은행
3.38%
1,440,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
1,500,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
2,000,000,000

운전자금
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD
2.82~2.89%
1,404,772,299

운전자금
수출입은행
3.63%
1,785,727,500

합 계
31,647,628,506

장기차입금
운전자금
신한은행
2.69%
1,425,000,000

운전자금
우리은행
2.61%
2,800,000,000

운전자금
우리은행
3.36%
500,000,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
618,244,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
20,000,000

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000

합 계
7,663,244,000

합 계
39,310,872,506

867,128,707

-
12,000,000,000

(출처 : 당사 제공)

당사는 결손금 보전을 2021년 9월 3일 이사회결의를 통해 5:1 무상감자를 결의하였습니다. 당사가 진행중인 무상감자는 1주당 액면금액 500원인 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 방법으로 진행하며, 해당 무상감자를 완료시 당사의 자본잠식상태를 완전 해소할 수 있고,
2021년 10월 18일
개최된
임시주주총회의 결의를 통해 감자에서 발생하는 감자차익을 결손금 보전으로 사용될 예정입니다.

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
60,630

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
24,666

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
68,544

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은
2021년 3분기말 재무제표에 무상감자 및 유상증자의 자본증대 효과만 반영한 가정이며, 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제시)

(생략)

(주3) 정정 후

(생략)

(1) 재무적 안정성 확보방안

당사는 영업활동 및 유상증자를 통한 현금 유입과 무상감자를 통해 재무적 안정성 확보를 계획하고 있습니다. 영업활동에서는 202

1

년
1.2
억원의
순현금유
입
을
기대하고 있으며, 당사가 본 증권신고서를 통해 추진중인 유상증자로
약158억원(확정발행가액 기준)의 현금 유입을 예상하고 이를 통해 유동자금
35.9
억원
을
확보할 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 유상증자를 통해 조달한
약158억원 중 100억원을 당사 유보자금과 함께 금융권 차입금 상환자금으로 사용할 예정입니다. 유상증자 납입 및 차입금 상환에 따른 부채감소로 당사의 안정성 지표는 크게 호전될 것으로 예상됩니다.

구분
금액

영업활동으로 인한 현금 유입(a)
120,000,000원

유상증자를 통한 현금 유입
15,770,000,000원

1) 채무상환 자금
10,000,000,000원

2) 운영 자금(b)
3,470,000,000원

3) 시설자금
2,300,000,000원

유동자금(a+b)
3,590,000,000원

(출처 : 당사 제공)

[차입금 현황 및 상환 계획]

(단위 : 원)

구 분
자금용도
차입처
이자율
2021년 3분기말
상환일정

2021년 3분기
2021년 4분기
2022년 1분기

단기차입금
무역금융
신한은행
2.88%
2,700,000,000

2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.14%
1,000,000,000

300,000,000

무역금융
한국수출입은행
3.90%
2,400,000,000

운전자금
신한은행
2.16%
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000

6,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
1.60%
2,000,000,000

2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000

1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.90%
500,000,000

받을어음 할인(*)
신한은행
2.84%
867,128,707
867,128,707

운전자금
기업은행
5.20%
2,950,000,000

운전자금
신한은행
3.31%
200,000,000

운전자금
산업은행
2.85%
1,000,000,000

받을어음 할인(*)
산업은행
3.38%
1,440,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
1,500,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
2,000,000,000

운전자금
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD
2.82~2.89%
1,404,772,299

운전자금
수출입은행
3.63%
1,785,727,500

합 계
31,647,628,506

장기차입금
운전자금
신한은행
2.69%
1,425,000,000

운전자금
우리은행
2.61%
2,800,000,000

운전자금
우리은행
3.36%
500,000,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
618,244,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
20,000,000

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000

합 계
7,663,244,000

합 계
39,310,872,506

867,128,707

-
12,000,000,000

(출처 : 당사 제공)

당사는 결손금 보전을 2021년 9월 3일 이사회결의를 통해 5:1 무상감자를 결의하였습니다. 당사가 진행중인 무상감자는 1주당 액면금액 500원인 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 방법으로 진행하며, 해당 무상감자를 완료시 당사의 자본잠식상태를 완전 해소할 수 있고,
2021년 10월 18일
개최된
임시주주총회의 결의를 통해 감자에서 발생하는 감자차익을 결손금 보전으로 사용될 예정입니다.

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
47,584

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
14,747

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
55,498

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은
2021년 3분기말 재무제표에 무상감자 및 유상증자의 자본증대 효과만 반영한 가정이며, 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제시)

(생략)

(주4) 정정 전

(생략)

당사의 유동비율은 2018년 127.89%를 보이며 업종평균과 유사한 수준에서 2019년 86.80%로 악화되었습니다. 이는 2019년에 계열사에 대한 장기대여금이 전기대비 약 74억원 증가하고, 당사의 종속회사인 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(이하 "오리엔트비나") 에서 자동자부품 설비 투자 등으로 인해 약 41억원을 투자하며 현금및현금성자산이 감소한 영향입니다. 2019년 이후 유동비율은 큰 변화가 없으며
2021년 3분기 기준 76.11%를 나타내고 있습니다. 부채비율은 2018년 96.58%에서 2019년 119.29%로 소폭 상승하였습니다. 2019년에는 장기차입금이 약 47억원 증가의 영향으로 부채총액이 약 83억원 증가하였고, 당기순손실 51억원이 발생으로 인한 이익결손금 확대로 자본이 감소하며 부채비율은 상승하였습니다. 2020년은 전년대비 차입금이 37억원 증가하였으며, 코로나19로 인한 전방산업의 악화로 인해 당사는 약182억원의 대규모 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인해 자본이 큰 폭으로 감소(503억원-> 392억원)하며 부채비율이 크게 상승(119.29% -> 181.06%)하였습니다. 총자본중 차입금의 비중을 나타내는 차입금의존도는 낮을수록 양호하며 통상적으로 30% 이하일 경우 재무적 안정성이 양호하다고 간주합니다. 당사는 2018년 이후 차입금의존도가 점진적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 2018년부터 지속적인 영업적자가 발생하며 당사는 영업활동에서 발생하는 현금흐름만으로 사업을 영위하기는 어려워 차입금에 의존하는 경향이 강해지고 있습니다. 다만, 본건 유상증자를 통해 자본조달시 약120억원의 차입금을 상환할 계획이기 때문에 향후 차입금의존도는 개선될 여지가 있습니다.

(생략)

(주4) 정정 후

(생략)

당사의 유동비율은 2018년 127.89%를 보이며 업종평균과 유사한 수준에서 2019년 86.80%로 악화되었습니다. 이는 2019년에 계열사에 대한 장기대여금이 전기대비 약 74억원 증가하고, 당사의 종속회사인 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(이하 "오리엔트비나") 에서 자동자부품 설비 투자 등으로 인해 약 41억원을 투자하며 현금및현금성자산이 감소한 영향입니다. 2019년 이후 유동비율은 큰 변화가 없으며
2021년 3분기 기준 76.11%를 나타내고 있습니다. 부채비율은 2018년 96.58%에서 2019년 119.29%로 소폭 상승하였습니다. 2019년에는 장기차입금이 약 47억원 증가의 영향으로 부채총액이 약 83억원 증가하였고, 당기순손실 51억원이 발생으로 인한 이익결손금 확대로 자본이 감소하며 부채비율은 상승하였습니다. 2020년은 전년대비 차입금이 37억원 증가하였으며, 코로나19로 인한 전방산업의 악화로 인해 당사는 약182억원의 대규모 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인해 자본이 큰 폭으로 감소(503억원-> 392억원)하며 부채비율이 크게 상승(119.29% -> 181.06%)하였습니다. 총자본중 차입금의 비중을 나타내는 차입금의존도는 낮을수록 양호하며 통상적으로 30% 이하일 경우 재무적 안정성이 양호하다고 간주합니다. 당사는 2018년 이후 차입금의존도가 점진적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 2018년부터 지속적인 영업적자가 발생하며 당사는 영업활동에서 발생하는 현금흐름만으로 사업을 영위하기는 어려워 차입금에 의존하는 경향이 강해지고 있습니다. 다만, 본건 유상증자를 통해 자본조달시
100억원의 차입금을 상환할 계획이기 때문에 향후 차입금의존도는 개선될 여지가 있습니다.

(생략)

(주5) 정정 전

(생략)

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
60,630

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
24,666

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
68,544

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 가정 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제공)

(생략)

(주5) 정정 후

(생략)

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
47,584

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
14,747

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
55,498

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은
2021년 3분기말 재무제표에 무상감자 및 유상증자의 자본증대 효과만 반영한 가정이며, 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제시)

(생략)

(주6) 정정 전

자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 09월 17일
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300,000
-
11,388,500
12,000,000
-
-
25,688,500

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,688,500,000

발행제비용(2)
567,253,930

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
25,121,246,070

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
4,623,930
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
513,770,000
최종모집금액의 2.0% 또는 4억원 중 높은 금액
실권인수수수료 20.0%

상장수수료
3,940,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
16,600,000
증자 자본금의 0.4% (지방세법 제28조)

교육세
3,320,000
등록세의 20%

기타비용
25,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 법무사수수료, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합 계
567,253,930
-

주1)
상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4)
발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300
-
11,388.5
12,000
-
-
25,688.5

주1) 상기 금액은 예정모집가액을 기준으로 산정하였으며, 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.
주2) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

3. 자금사용의 세부 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 채무상환자금, 시설자금, 운영자금으로 사용할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 사용 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
우선순위
사용 내역
세부 내역
금액
사용예상시기

채무상환자금
1
금융권 차입금 상환
일반자금 대출 상환
12,000
2022년 02월

시설자금
2
설비투자
SBW 생산설비 투자
2,300
2022년 09월

운영자금
3
생산비용
11,388.5
2022년 01월 ~ 06월

합 계
25,688.5
-

주1) 상기 금액은 예정 모집가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정 시 변경될 수 있습니다.

주2) 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리수준에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

1) 채무상환자금

당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금 중 120억원을 아래의 금융권 차입금을 상환 하는데 사용할 예정입니다. 이를 통해 당사는 부채비율 개선과 금융비용 절감 효과를 가져올 예정입니다. 당사의 채무상환자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

[차입금 상환자금 세부 내역]

(단위 : 원)

차입처
종류
만기일자
상환예정일
이율(%)
잔액
상환금액
공모자금
자체자금

기업은행
운전자금
2022-08-27
2022-02-28
2.97%
2,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
-

운전자금
2022-09-25
2022-02-28
5.33%
300,000,000
300,000,000
300,000,000
-

산업은행
운전자금
2022-10-17
2022-02-28
3.37%
8,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
-

운전자금
2022-10-13
2022-02-28
8.36%
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-

신한은행
운전자금
2022-12-24
2022-02-28
2.59%
2,700,000,000
2,700,000,000
2,700,000,000
-

합계
14,000,000,000
12,000,000,000
12,000,000,000
-

2) 시설자금

당사는 현재 개발중인 자동차부품(SBW)의 생산설비 증설에 공모자금 23억원을 사용할 예정입니다. SBW는 전자식 파킹 체결 및 해제, 변속기 작동 제어 역할을 하며, 실내 공간 및 디자인 자유도가 높은 파킹 시스템 필수 적용 품목으로 전 차종에 적용예정이며 사업확장성이 높은 아이템입니다. 당사는 SBW 설비 구축을 위해 총 41.2억원의 자금을 투자할 계획이며, 그중 1차 설비에 대하여는 자체자금으로 구축할 예정이며, 2022년 9월에 공모자금을 활용하여 2차 설비를 구축할 예정입니다.

[SBW 생산설비 투자예상 내역]

(단위 : 원)

사업명
내용
세부내용
사용금액
공모자금
자체자금
사용예상시기

SBW 설비투자
SBW ActuatorINPUT GEAR
CNC(선반)
70,000,000
-
70,000,000
집행완료

TPC(탭핑)
80,000,000
-
80,000,000
집행완료

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
집행완료

세척기
44,500,000
-
44,500,000
집행완료

검사기
112,500,000
-
112,500,000
집행완료

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2021년 11월 중

SBW ActuatorOUTPUT GEAR
CNC(선반)
140,000,000
-
140,000,000
2021년 11월 중

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
2021년 11월 중

외경연마기
257,000,000
-
257,000,000
2021년 11월 중

세척기
44,500,000
-
44,500,000
2021년 11월 중

검사기
112,500,000
-
112,500,000
2022년 1월 중

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2022년 1월 중

SBW Actuator PLANET GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

SBW Actuator SHAFT OUTPUT
CNC(선반)
140,000,000
140,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

외경연마기
257,000,000
257,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
152,000,000
58,000,000
2022년 9월 중

SBW Actuator EXTERNAL GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

합 계
4,119,000,000
2,300,000,000
1,819,000,000
-

3) 기타 운영자금

당사는 공모자금 중 11,388,500천원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 해당 자금으로 브라켓, 센트럴플레이트, 포크 등 당사의 자동차부품 생산에 필요한 원재료 및 부재료 매입대금으로 사용할 예정입니다.
당사가 2021년 초부터 2021년 반기말까지 당사의 거래처인 유정정공(주) 등으로부터 원재료 및 부재료를 매입한 금액은 약 255억원으로 매월 평균 약 42.5억원을 사용하고 있습니다.

[2021년 상반기 원재료 및 부재료 매입금액]

거래처명
내용
매입금액

유정정공(주)
원재료 및 부재료 매입
3,166,856,002원

(주)상마
원재료 및 부재료 매입
2,523,915,696원

(주)와이케이테크놀러지
원재료 및 부재료 매입
1,394,411,540원

(주)은성산업
원재료 및 부재료 매입
1,249,949,555원

기타
원재료 및 부재료 매입

17,159,801,830원

합계
25,495,034,623원

(출처 : 당사 제공)

당사는 2022년에도 전방산업의 시장상황에 큰 변화가 없다면 2021년 상반기와 비슷한 규모의 원재료 및 부재료 매입자금 사용을 예상하고 있습니다. 당사는 매출채권 회전에 따른 당사 자체자금과 공모자금을 활용하여 원재료 및 부재료 매입금액으로 사용할 계획입니다. 따라서 아래 운영자금 중 공모자금의 집행시기는 계획과 달라질 수 있습니다.

[운영자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
세부내용
사용시기

22년 1Q
22년 2Q

공모자금
자체자금
공모자금
자체자금

자동차사업부
브라켓, 센트럴플레이트 등 원재료 및 부재료
5,694
7,056
5,694.5
7,055.5

합 계
12,750

12,750

주) 원재료 및 부재료 매입금액의 규모 및 집행시기는 시장상황에 따라 변경될 수 있으며, 공모자금 초과분은 자체자금으로 집행할 예정입니다.

(생략)

(주6) 정정 후

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 01월 03일
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300,000
-
3,470,000
10,000,000
-
-
15,770,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,770,000,000

발행제비용(2)

450,798,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
15,319,201,400

주1)

상기 금액은
확
정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
2,838,600
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
400,000,000
최종모집금액의 2.0% 또는 4억원 중 높은 금액
실권인수수수료 20.0%

상장수수료
3,040,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
16,600,000
증자 자본금의 0.4% (지방세법 제28조)

교육세
3,320,000
등록세의 20%

기타비용
25,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 법무사수수료, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합 계
450,798,600
-

주1)

상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4)
발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300
-
3,470
10,000
-
-
15,770

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정하였습니다.
주2) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

3. 자금사용의 세부 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 채무상환자금, 시설자금, 운영자금으로 사용할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 사용 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
우선순위
사용 내역
세부 내역
금액
사용예상시기

채무상환자금
1
금융권 차입금 상환
일반자금 대출 상환
10,000
2022년 02월

시설자금
2
설비투자
SBW 생산설비 투자
2,300
2022년 09월

운영자금
3
생산비용
3,470
2022년 01월 ~ 06월

합 계
15,770
-

주1) 상기 금액은
확정발행가액
을 기준으로 산정하였습니다.

주2) 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리수준에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

1) 채무상환자금

당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금 중
100억원을 아래의 금융권 차입금을 상환 하는데 사용할 예정입니다. 이를 통해 당사는 부채비율 개선과 금융비용 절감 효과를 가져올 예정입니다. 당사의 채무상환자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

[차입금 상환자금 세부 내역]

(단위 : 원)

차입처
종류
만기일자
상환예정일
이율(%)
잔액
상환금액
공모자금
자체자금

기업은행
운전자금
2022-08-27
2022-02-28
2.97%
2,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
-

운전자금
2022-09-27
2022-02-28
5.33%
300,000,000
300,000,000
300,000,000
-

산업은행
운전자금
2022-04-17
2022-02-28
3.37%
8,000,000,000
4,000,000,000
4,000,000,000
-

운전자금
2022-04-13
2022-02-28
8.69%
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-

신한은행
운전자금
2022-12-24
2022-02-28
2.59%
2,700,000,000
2,700,000,000
2,700,000,000
-

합계
14,000,000,000
10,000,000,000
10,000,000,000
-

주) 당사가 산업은행에서 차입한 운전자금 10억원은 기준금리 인상 등으로 인해 대출금리가 변경되었습니다. (8.36% -> 8.69%)

2) 시설자금

당사는 현재 개발중인 자동차부품(SBW)의 생산설비 증설에 공모자금 23억원을 사용할 예정입니다. SBW는 전자식 파킹 체결 및 해제, 변속기 작동 제어 역할을 하며, 실내 공간 및 디자인 자유도가 높은 파킹 시스템 필수 적용 품목으로 전 차종에 적용예정이며 사업확장성이 높은 아이템입니다. 당사는 SBW 설비 구축을 위해 총 41.2억원의 자금을 투자할 계획이며, 그중 1차 설비에 대하여는 자체자금으로 구축할 예정이며, 2022년 9월에 공모자금을 활용하여 2차 설비를 구축할 예정입니다.

[SBW 생산설비 투자예상 내역]

(단위 : 원)

사업명
내용
세부내용
사용금액
공모자금
자체자금
사용예상시기

SBW 설비투자
SBW ActuatorINPUT GEAR
CNC(선반)
70,000,000
-
70,000,000
집행완료

TPC(탭핑)
80,000,000
-
80,000,000
집행완료

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
집행완료

세척기
44,500,000
-
44,500,000
집행완료

검사기
112,500,000
-
112,500,000
집행완료

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2021년 11월 중

SBW ActuatorOUTPUT GEAR
CNC(선반)
140,000,000
-
140,000,000
2021년 11월 중

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
2021년 11월 중

외경연마기
257,000,000
-
257,000,000
2021년 11월 중

세척기
44,500,000
-
44,500,000
2021년 11월 중

검사기
112,500,000
-
112,500,000
2022년 1월 중

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2022년 1월 중

SBW Actuator PLANET GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

SBW Actuator SHAFT OUTPUT
CNC(선반)
140,000,000
140,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

외경연마기
257,000,000
257,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
152,000,000
58,000,000
2022년 9월 중

SBW Actuator EXTERNAL GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

합 계
4,119,000,000
2,300,000,000
1,819,000,000
-

3) 기타 운영자금

당사는 공모자금 중

3,470,000천원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 해당 자금으로 브라켓, 센트럴플레이트, 포크 등 당사의 자동차부품 생산에 필요한 원재료 및 부재료 매입대금으로 사용할 예정입니다.
당사가 2021년 초부터 2021년 반기말까지 당사의 거래처인 유정정공(주) 등으로부터 원재료 및 부재료를 매입한 금액은 약 255억원으로 매월 평균 약 42.5억원을 사용하고 있습니다.

[2021년 상반기 원재료 및 부재료 매입금액]

거래처명
내용
매입금액

유정정공(주)
원재료 및 부재료 매입
3,166,856,002원

(주)상마
원재료 및 부재료 매입
2,523,915,696원

(주)와이케이테크놀러지
원재료 및 부재료 매입
1,394,411,540원

(주)은성산업
원재료 및 부재료 매입
1,249,949,555원

기타
원재료 및 부재료 매입

17,159,801,830원

합계
25,495,034,623원

(출처 : 당사 제공)

당사는 2022년에도 전방산업의 시장상황에 큰 변화가 없다면 2021년 상반기와 비슷한 규모의 원재료 및 부재료 매입자금 사용을 예상하고 있습니다. 당사는 매출채권 회전에 따른 당사 자체자금과 공모자금을 활용하여 원재료 및 부재료 매입금액으로 사용할 계획입니다. 따라서 아래 운영자금 중 공모자금의 집행시기는 계획과 달라질 수 있습니다.

[운영자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
세부내용
사용시기

22년 1Q
22년 2Q

공모자금
자체자금
공모자금
자체자금

자동차사업부
브라켓, 센트럴플레이트 등 원재료 및 부재료
3,470
9,280
-
12,750

합 계
12,750

12,750

주) 원재료 및 부재료 매입금액의 규모 및 집행시기는 시장상황에 따라 변경될 수 있으며, 공모자금 초과분은 자체자금으로 집행할 예정입니다.

(생략)

투 자 설 명 서

2021년 10월 25일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 오리엔트정공

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 8,300,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )

15,770,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :

2021년 10월 25일

2. 모집가액 :

1,900원

3. 청약기간 :

구주주 : 2022년 01월 05일 ~ 2022년 01월 06일
일반공모 : 2022년 01월 11일 ~ 2022년 01월 12일

4. 납입기일 :

2022년 01월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr
서면문서 : 
(주)오리엔트정공 → 경상북도 구미시 수출대로 9길 26-5(공단동)
(주)상상인증권 → 서울특별시 강남구 테헤란로 424

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )
주식회사 상상인증권

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【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. COVID-19으로 인한 글로벌 경기변동에 따른 위험

현재 COVID-19가 인도를 중심으로 확산의 정도가 심해지며 전 세계 총 확진자수는
약 2.51억명을 도달했습니다. 강도 높은 경기부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원에도 불구하고 COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 당사의 주력사업인 자동차 부품사업은 국내 완성차 기업인 현대자동차와 기아자동차 등이 End-user입니다. 완성차 산업은 COVID-19으로 인한 글로벌 경기 변동에 높은 영향을 받을 수 있는 산업이기 때문에 COVID-19로 인한 글로벌 경기 침체 등의 경기 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

나. 자동차부품 산업 침체 위험

당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 최근 연간 글로벌 자동차 수요는 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 자동차 산업의 정체로 인해 후방산업인 자동차 부품업체의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 만약 향후 자동차 산업의 구조적인 성장 둔화가 지속될 경우 당사의 성장성 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 완성차 업체의 납품 단가 인하 등에 따른 위험

최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사 역시 완성차 업체 및 1차 벤더와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 만회할 수 있습니다. 이러한 측면에서 당사는 지속적인 기술개발을 통하여 신제품에 대한 높은 수주 성공률을 달성하고 마진율이 높은 신제품 개발과 양산으로 수익성을 개선시켜 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하려고 노력하고 있습니다. 그러나 중ㆍ장기적인 생산 효율성 향상 등을 통해 향후 완성차 업체의 단가 인하 압력을 완전히 상쇄시키지 못할 경우 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

라. 완성차 업계에 대한 높은 의존도 위험

자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있으며, 국내 자동차 업계 가치사슬은 완성차 업계를 정점으로 과도하게 수직 계열화된 양상을 보이고 있습니다. 당사는 자동차 엔진, 변속기 부품을 전문으로 제조하는 업체로서 현대차, 기아차 등 국내 완성차 업체에 부품을 납품하는 핵심 협력사로서 완성차 업체와의 긴밀한 유대관계를 유지해오고 있습니다. 이에 따라 미ㆍ중 무역갈등의 심화, COVID-19의 지속적인 확산 등으로 인해 자동차 수요가 급감할 경우 자동차 부품업체에 대한 발주 감소로 이어져, 완성차 업체에 편중된 매출 구조로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다. 만약, 이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 제조물 결함에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있지만, 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 법률 규제 강화에 따른 위험

자동차 및 관련 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경, 안전, 조세 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다.자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 앞으로도 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정될 것으로 예상되며, 이는 일부 자동차부품 업계에 부담으로 작용할 여지가 있으나, 한편으로는 특정 기능의 의무장착과 같은 법령이 도입될 경우 자동차 부품 업계에는 기회로 작용할 여지도 있습니다. 그럼에도 불구하고 완성차 업체가 규제 대응 과정에서 판매가 부진하거나 추가적인 원가 부담 상승으로 인해 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주 감소 또는 납품단가 하락 압력으로 이어질 수 있으며, 이는 향후 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 전방산업 관련 위험

당사는 종속기업인 (주)오리엔트전자를 통해 전원공급장치사업(SMPS) 관련 사업을 영위하고 있으며, 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 당사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 당사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

자. 제품 Life Cycle 단축에 따른 위험

전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 짧아짐에 따라 전방 전자기기 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 빠른 주기로 이루어지는 특징을 갖고 있습니다. 따라서, SMPS 업체에 대한 납기 능력, 제품 개발 능력 및 속도가 더욱 중요해지고 있으며, 전방 고객처의 변화하는 요구에 빠르고 정확하게 대응하지 못할 경우 고객처와의 관계 악화 및 제품 미수주로 인하여 경영 실적이 악화될 위험이 존재합니다.

회사위험

가. 계속기업 불확실성 위험

당사는 2020년 말 연결기준 영업손실이 8,753백만원, 당기순손실이 18,188백만원이 발생하였으며 미처리결손금이 29,668백만원에 달하였습니다. 이러한 상황속에 유동부채가 유동자산을 10,759백만원 초과하며 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성을 보이고 있습니다. 당사는 계속기업 관련 불확실성을 개선하기 위해 영업활동 및 유상증자를 통한 현금 유입과 무상감자를 통해 재무적 안정성 확보를 계획하고, 핵심사업인 자동차부품사업에 기업역량을 집중하여 매출 증대 및 경영합리화를 통한 지속적인 원가 절감 등을 통하여 영업손익을 개선하기 위해 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 당사의 상기와 같은 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태 및 경영실적이 악화되며 금융기관으로부터 차입금의 상환 요구로 이어지며 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 

나. 재무안정성 관련 위험

당사는 재무구조를 개선하기 위해 자동차부품 생산공장의 합리화 구조조정과 신규제품 라인업확대를 통해 매출을 증대시키고, 현재 진행중인 5:1 무상감자와 본건 유상증자를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 지속적인 영업적자에서 발생한 손실로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다. 당사의 안정성, 수익성, 성장성, 활동성 지표는
2021년 3분기 일부 개선되었고, 이와 같은 개선세를 유지하기 위해 신제품 개발과 유상증자를 통한 자본 확충 및 차입금의 상환 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 영업이익 및 당기순이익의 적자 전환시 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 투자주의환기종목 지정 이력에 관한 위험

당사의 2020회계연도 내부회계관리제도운영보고서에서, 당사의 감사인인 대주회계법인은 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였고 이로 인해 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 당사는 투자주의환기종목에서 해제되기 위해 전문인력의 채용과 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화 등 다양한 노력을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도의 비적정 발생시 실질심사 대상이 되어 상장폐지될 수 있으니 투자자께서는 반드시 이 점을 유념하셔서 투자 의사결정을 하시길 바랍니다.

라. 감리조치 및 외부감사인 지정에 따른 위험

당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조」등에 의한 금융감독원의 조사 및 감리 실시 결과 2010년도부터 2017년 3분기에 대한 재무제표 등을 작성 및 공시함에 있어서 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 위반 혐의로 증권선물위원회로부터 증권발행 2개월간(2019.06. ~ 2019.08.) 제한 및 지정감사인 선임의 조치를 받았습니다. 투자자께서는 외부 감사인 지정으로 인한 감사 강도의 강화 및 이로인한 부정적 감사의견이 발생할 수 있음을 고려하여 투자해주시기 바랍니다.

마. 관리종목 지정 가능성 및 상장폐지에 관한 위험

당사는 누적된 영업적자로 인한 결손금 증가와 자본확충의 미실시로 인해 당사의
2021년 3분기말 자본잠식률은 45.72%을 나타내었고, 2018년부터 2020년까지 별도기준 3사업연도 연속 영업손실을 기록하며 관리종목 지정에 대한 우려가 발생하고 있습니다. 당사는 상기와 같은 '자본잠식 50% 이상' 및 '4사업연도 연속 영업손실' 이슈의 발생을 방지하기 위하여 5:1 무상감자 및 금번 유상증자를 통한 자본확충, 기존 자동차부품사업부의 신규제품 출시를 통한 영업 확대 및 공장 합리화 구조조정 등의 노력을 진행할 예정입니다. 하지만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 매출의 부진 및 사업성 악화 등으로 인한 영업실적이 악화되고 이로인한 지속적 결손금의 발생 , 당사가 추진중인 무상감자 및 유상증자의 실패 등으로 재무구조개선 불가시 관리종목에 지정될 가능성이 있으므로 투자자 여러분들께서는 관리종목 및 상장폐지 지정기준에 해당하는 내용을 반드시 숙지하시고 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 무상감자 진행 관련 위험

당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2021년 09월 03일 1주당 액면금액 500원의 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 5:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.
본 안건은 2021년 10월 18일 개최되었던 임시주주총회를 통해 승인되어 무상감자가 진행될 예정입니다. 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 01일은 무상감자로 인한 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다. 투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

본건 무상감자가 완료될 경우 당사의 총 발행주식수는 117,214,562주에서 23,442,912주로, 자본금은 586.1억원에서 117.2억원으로 변경됨에 따라 금번 유상증자의 증자비율은 7.08%에서 35.41%로 상승하고, 무상감자로 인한 재무효과가 2021년 결산 재무제표에 반영되며 현재 당사가 예측한 정보와 차이가 있을 수 있습니다. 이처럼 무상감자의 진행상황과 일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래와 관련한 위험

당사는 최근 3년간 특수관계자 중 최대주주인 (주)오리엔트 및 종속기업인 (주)오리엔트플라스틱과 영업거래가 있었습니다. 또한, 최대주주인 (주)오리엔트가 운영자금 사용을 목적으로 당사 및 당사의 연결회사로부터 대여를 하였으며, 상환과 대여를 반복하며 2021년 반기 연결기준 대여금은 96.1억원 존재하고 있습니다. (주)오리엔트는 해당 대여금에 대해 2029년까지 상환하는 계획서를 제출하였으며, 상환기일에 분할차입금을 상환하지 못할 경우 담보 부동산에서 발생하는 임대채권이나 기타채권과 우선상계하고 회사 소유의 자산(부동산 및 지분증권, 기타채권) 등을 이용(담보제공, 매각, 양도 등)하여 상환할 것을 약속하였습니다. 하지만 (주)오리엔트가 추진중인 담보 부동산의 매각계획이 실패하거나 (주)오리엔트의 경영난으로 인해 기존 상환계획대로 이행하지 못할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 반드시 유념하시길 바랍니다.

아.
종속기업투자주식 관련 위험

당사는 자동차엔진 및 변속기 주요부품 등의 생산 및 판매를 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

자. 매출처 편중 관련 위험

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스 등 현대차그룹으로 상위 개 업체에 대한 매출 의존를 별도 기준으로 환산시
2021년 3분기 기준 79.93%의 높은 수치를 보이며 현대차그룹에 회사 매출의 대부분을 크게 의지하고 있습니다. 따라서 당사는 현대차그룹의 국내 생산량의 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있으며, 매출처의 실적이 악화되거나, 관계가 악화될 경우 고객기반 자체가 흔들려 매출 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 현대차그룹에 편중되어 있는 매출 비중은 단기간 내에 다각화하기는 어려울 것으로 판단되며, 매출처 편중 위험에 대한 단점을 극복하지 못하고 매출처 다각화에 실패한다면, 당사는 기존 업체들 및 신규 진입업체들과의 경쟁에서 뒤처질 수밖에 없는 상황입니다. 투자자분들께서는 이 점을 염두에 두시고 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 우리사주조합 청약물량 미배정에 관한 사항

당사는 금번 주주배정 후 실권주 유상증자를 진행함에 있어, 우리사주조합 부재로 인해 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다. 우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 다만, 금번 유상증자의 경우 우리사주조합의 부재로 인해 동 시그널이 부재한 상태이며 이에 따라 투자자 본인의 투자판단 중요성이 더욱 강화될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 주의 약 7.08%(당사가 추진중인 5:1 무상감자 완료시 35.41%)에 해당하는 8,300,000주가 추가로 상장됩니다. 증권신고서 제출일 전영업일일 기준, 당사의 최대주주인 (주)오리엔트는 당사의 기명식 보통주 39,185,953주(지분율 33.45%)를 보유하고 있으며, 2대주주인 장재진은 당사의 기명식 보통주는 3,915,503주(지분율 3.34%)를 보유하고 있습니다. 금번 주주배정 후 실권주 일반공모에서 최대주주 (주)오리엔트정공 및 특수관계인 장재진은 배정 물량의 약 50% 이상을 참여할 예정이며, 배정 물량의 50% 참여할 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 현재 36.79%에서 31.97%까지 감소할 수 있습니다. 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있는 점을 고려해 보았을 때 경영권 유지에는 큰 문제가 없을 것으로 보입니다. 하지만 불가피하게 최대주주 및 특수관계인의 청약 참여율이 50%를 하회하거나 참여하지 못해 지분율이 낮아질 경우 향후 경영권의 행사가 취약해 질 수 있고, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

다. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,300,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식총수 117,214,562주 대비 약 7.08%에 해당합니다. 하지만 당사가 2021년 09월 03일 이사회결의로 인해 진행중인 5:1 무상감자가 완료될 시 발행주식총수는 23,442,912주로 감소하고 증자비율은 35.41%까리 상승합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 35.41%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

라. 발행규모 감소 가능성에 따른 위험

주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다. 

마. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단의 필요성

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 중에는 예측 정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 공시심사 과정 및
유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

바. 집단 소송이 제기될 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다. 

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

아. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 상장기업 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

차. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 해당 기업의 주식을 공매도한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
8,300,000
500
1,900
15,770,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
상상인증권
기명식보통주
-
-
인수수수료 : 모집총액의 2.0% 또는 4억원 중 높은 금액
실권수수료 : 잔액인수금액의 20.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2022년 01월 05일 ~ 2022년 01월 06일
2022년 01월 14일
2022년 01월 10일
2022년 01월 14일
2021년 12월 01일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2021년 09월 04일
2021년 12월 30일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
10,000,000,000

운영자금
3,470,000,000

시설자금
2,300,000,000

발행제비용
450,798,600

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】

1) 금번 (주)오리엔트정공의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 (주)상상인증권입니다.

2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
확정발행가액
으로 산정되었습니다.

4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2022년 01월 11일과 2022년 01월 12일 2일간입니다.

5) '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함), 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6 2항 1호에 의거 (주)상상인증권과 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 8,300,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
8,300,000
500
1,900
15,770,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2021년 09월 03일
주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정발행가액을 기준으로 한 확정금액입니다.
주3) 상기 모집가액은 무상감자(5:1)가 완료된 내역을 반영한 가격입니다.

발행가액은 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 '(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■
1차발행가액의 산출근거

신주배정기준일 3거래일 전을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 X 【 1 - 할인율(30%) 】

▶
1차발행가액

=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(30%)】

상기 방법에 따라 산정된
1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[모집예정가액 산정표]
기산일 :
2021년 11월 26일

(단위 : 원, 주)

일자
주가
거래량
거래대금

2021/11/26
610
0
0

2021/11/25
610
0
0

2021/11/24
610
0
0

2021/11/23
610
0
0

2021/11/22
610
0
0

2021/11/19
610
0
0

2021/11/18
610
0
0

2021/11/17
615
2,108,527
1,296,066,574

2021/11/16
630
1,809,538
1,140,452,727

2021/11/15
650
980,072
636,828,247

2021/11/12
682
3,882,473
2,648,670,868

2021/11/11
642
810,837
520,755,170

2021/11/10
653
1,073,190
701,319,763

2021/11/09
668
1,087,097
726,518,186

2021/11/08
691
2,009,042
1,388,406,976

2021/11/05
666
2,050,034
1,366,230,263

2021/11/04
666
1,563,495
1,040,799,470

2021/11/03
698
4,761,324
3,325,459,373

2021/11/02
702
2,719,810
1,908,761,531

2021/11/01
724
6,918,270
5,012,171,671

2021/10/29
762
12,503,723
9,532,031,141

2021/10/28
772
38,782,131
29,957,978,198

2021/10/27
644
899,305
578,971,695

1개월 가중산술평균주가 (A)
735.9
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
610.0
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
610.0
-

A,B,C의 산술평균 (D)
652.0
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
610.0
(C와 D중 낮은가액)

무상감자 반영시 기준주가
3,050.00
기준주가 x 5 (무상감자비율 5:1)

할인율 (F)
30%
-

증자비율 (G)
35.41%
-

1차발행가액
1,930
기준주가 × (1-할인율)
/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가액으로 합니다.)

주)
1차발행가액은 당사가
진행완료한 무상감자(5:1)를 반영하여 산정했습니다.

■ 2차발행가액의 산출근거

구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차발행가액
=
기준주가 X【 1 - 할인율(30%) 】

[2차발행가액 산정표]
기산일 : 2021년 12월 30일
(단위 : 원, 주)

일수
일자
가중산술평균주가
거래량
거래대금

1
2021-12-30
2,718
225,940
614,073,445

2
2021-12-29
2,675
185,799
496,983,120

3
2021-12-28
2,648
74,779
198,048,175

4
2021-12-27
2,687
129,609
348,282,765

5
2021-12-24
2,721
200,997
546,903,640

1주일 가중산술평균주가 (A)
2,697.6
-

기산일 가중산술평균주가 (B)
2,717.9
-

A,B의 산술평균 (C)
2,707.7
(A+B)/2

기준주가 [Min(B,C)]
2,707.7
B와 C중 낮은가액

할인율 (F)
30%
-

2차발행가액
1,900
2차 발행가 = 기준주가 X (1-할인율)
(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정발행가액의 산출근거

확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장법」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%】

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원)

일수
발행가액

1차 발행가액
1,930

2차 발행가액
1,900

청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의
가중산술평균주가의 60% (호가단위 절상)
1,614

확정발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
1,900

≫ 이에 따라 확정발행가액은 1,900원으로 결정되었습니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

당사는 2021년 09월 03일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2021년 09월 03일
이사회결의
-

2021년 09월 03일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.orientpi.co.kr)

2021년 09월 04일
청약이 금지되는 공매도 거래기간 시작일
유상증자 계획을 공시한 익일

2021년 09월 17일
증권신고서 제출
-

2021년 11월 29일
1차 발행가액 공고
-

2021년 11월 30일
권리락
-

2021년 12월 01일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2021년 12월 13일
신주배정 통지
-

2021년 12월 20일 ~ 24일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2021년 12월 27일
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전

2021년 12월 30일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2021년 12월 30일
청약이 금지되는 공매도 거래기간 종료일
확정 발행가격 산정 기산일

2022년 01월 03일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.co.kr) 및
Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2022년 01월 05일 ~ 06일
구주주 청약 및 초과청약
-

2022년 01월 10일
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.co.kr)
(주)상상인증권 홈페이지
(www.sangsanginib.com)

2022년 01월 11일 ~ 12일
일반공모 청약
-

2022년 01월 14일
환불 및 배정 공고
(주)상상인증권 홈페이지
(www.sangsanginib.com)

2022년 01월 14일
주금 납입
-

2022년 01월 28일
신주유통 개시일
-

2022년 01월 28일
신주상장 예정일
-

주1) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

주2) 2019년 09월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주
(신주인수권증서 보유자)
청약
8,300,000주
(100.00%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.35423222주(무상감자 후 기준)
- 신주배정 기준일 : 2021년 12월 01일
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁,
코넥스 고위험수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
8,300,000주
(100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.35423222주(무상감자 후 기준)를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 자기주식수의 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장 주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총 일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일, 설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 동 요건을 갖춘 것으로 봅니다.

주5)
코넥스 고위험고수익투자신탁에 해당되지 않는 고위험고수익투자신탁은 "일반 고위험고수익투자신탁"이라 칭하며, 고위험고수익투자신탁은 일반 고위험고수익투자신탁과 코넥스 고위험고수익투자신탁을 포괄하여 총칭하는 것으로 합니다.

주6)
"벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 청약 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주7)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하기로 합니다. 또한 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.
① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주8)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주9)
단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함), 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주10)
자본시장법 제180조의4 및 동법 시행령 제 208조의4 제1항에 따라 2021년 09월 04일부터 2021년 12월 30일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4 제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우
① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래기간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위¹가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

₁ 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

구 분
상세 내역

A. 보통주식
23,442,912주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
23,442,912주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
11,955주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
23,430,957주

F. 유상증자 주식수
8,300,000주

G. 증자비율 (F / C)
35.41%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
8,300,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.35423222

주) 상기 주식수는 당사가 진행중인 무상감자(5:1)를 반영한 수치이며, 무상감자 완료시 발행주식총수는 종전 117,154,784주에서 23,442,912주로 변경됩니다.

3. 공모가격 결정방법

'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정' 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 「(구)유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 30%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장법」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】

라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2022년 01월 03일(월)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.orientpi.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
8,300,000

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
1,900

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
15,770,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 구주주(신주인수권증서 보유자) : 1주

2) 일반모집의 청약단위는 최소 청약단위를 100주로 하여, 다음과 같이 정한다. 단, 일반공모 청약자의 청약한도는"일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분

청약단위

100주 이상
1,000주 이하
100주 단위

1,000주 초과
5,000주 이하
500주 단위

5,000주 초과
10,000주 이하
1,000주 단위

10,000주 초과
50,000주 이하
5,000주 단위

50,000주 초과
100,000주 이하
10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
구주주
(신주인수권증서 보유자)
개시일
2022년 01월 05일

종료일
2022년 01월 06일

일반모집 또는 매출
개시일
2022년 01월 11일

종료일
2022년 01월 12일

청약
증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2022년 01월 14일

배당기산일(결산일)
2022년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.
주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2021년 09월 03일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.co.kr)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2022년 01월 03일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2022년 01월 10일
당사 인터넷 홈페이지
(http://www.orientpi.co.kr) 
(주)상상인증권 홈페이지
(www.sangsanginib.com)

실권주 일반공모 배정 및 환불 공고
2022년 01월 14일
(주)상상인증권 홈페이지
(www.sangsanginib.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사의 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법

1) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 주식을 증권회사 계좌에 보유하지 않은 특별계좌부 등재 주주(기존 명부주주)의 경우는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.
금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본·지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률

제29조(특별계좌의 개설 및 관리)
① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.
② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.
1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우
나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우
2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)
3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우
4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우
③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.
④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

2) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

3) 일반공모 청약 : 해당 청약사무 취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약사무취급처에 실명확인증표와 소정의 청약서, 청약증거금을 제시하고 청약합니다. 단, 청약증거금은 청약금액의 100%로 하며, 청약증거금은 주금납입일에 납입금으로 대체하되, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 청약처별로 다중청약은 가능하나, 한개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개의 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함)은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제18호(코넥스고위험고수익투자신탁일 경우 동 규정 제2조 제19호)에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제2조 제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조 제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.

4) 1인당 청약한도를 초과하는 청약은 초과되는 부분에 한하여 무효로 하며, 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 이를 반환하되, 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.

5) 「자본시장법과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제 1항에 의거, 2021년 09월 04일부터 2021년 12월 30일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)
② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우
③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위¹가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

₁ 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

6) 기타
① 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.
② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.
③ 청약자는 '금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률'에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
(주)상상인증권 본ㆍ지점
2022년 01월 05일~
2022년 01월 06일

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 해당 증권회사 본ㆍ지점
2) (주)상상인증권 본ㆍ지점

일반공모청약
(고위험고수익투자신탁, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
(주)상상인증권 본ㆍ지점
2022년 01월 11일~
2022년 01월 12일

(4) 청약결과 배정방법

1) 구주주 청약: 신주배정일기준 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 1주당 0.35423222주를 곱하여 산정된 배정주식수(단,1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 권리행사, 자기주식수의 변동 등으로 인하여1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

2) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)

3) 일반공모 청약: 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한다)에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 증권인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

가) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 "일반공모 배정분"을 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 정하는 바에 따라 처리합니다.

나) 대표주관회사의 총청약물량이 일반공모 배정분 주식수에 미달하는 경우, 대표주관회사는 자기의 계산으로 인수합니다.

다) 단, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁(코넥스고위험고수익투자신탁 포함), 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항
- '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.

- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

- 투자설명서 수령거부 의사표시는 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.

1) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

-

1) 우편 송부
구주주(신주인수권증서) 청약초일 전까지

2) ㈜상상인증권의 본,지점에서 교부

구주주(신주인수권증서) 청약종료일까지

3) ㈜상상인증권의 홈페이지나 HTS에서 교부

일반

청약자

1),2)를 병행

-

1) ㈜상상인증권의 본, 지점에서 교부

일반공모 청약종료일까지

2) ㈜상상인증권의 홈페이지나 HTS에서 교부

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

2) 확인절차
① 우편을 통한 투자설명서 수령시
- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.
- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.
- 주주배정 유상증자의 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.

② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시
직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.

③ 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부
청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.

3) 기타
① 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 (주)상상인증권의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.

② 구주주 청약시 (주)상상인증권 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법
해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28>
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21, 2013.8.27>
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권 유통에 관한 사항
주권유통개시일: 2022년 01월 28일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항

청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.

(8) 주금납입장소 : IBK기업은행 성남하이테크지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

2021년 12월 01일
(주)상상인증권

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165의 6조 3항 및 '증권의발행및공시등에관한규정' 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 (주)상상인증권으로 합니다.

(4) 신주인수권증서 매매 등
1) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

2) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법
신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 (주)상상인증권의 본ㆍ지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2021년 12월 20일부터 2021년 12월 24일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2021년 12월 27일에 상장폐지될 예정입니다. (코스닥시장상장규정 제150조 "신규상장"에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며,동 규정 제152조 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 주주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항
당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.

1) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.
2) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2021년 12월 20일부터 2021년 12월 24일까지(5거래일간) 거래
2021년 12월 13일(예정)부터 2021년 12월 28일까지 거래

① 상장거래 : 2021년 12월 20일부터 2021년 12월 24일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.
② 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2021년 12월 13일(예정)부터 2021년 12월 28일까지 거래 가능 합니다.
* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2021년 12월 28일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.
* 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

3) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래
(1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.
(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 (주)상상인증권의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

(2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.

(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인 수 인
인수주식의 종류 및 수
인수 조건

명 칭
주 소

㈜상상인증권
(대표주관회사)
서울특별시 강남구 테헤란로 424 삼성생명 대치타워 20층
■ 종류: 기명식 보통주식
■ 주식수: 잔여주식총수 × 인수비율(100.0%)
■ 기본수수료: 모집총액 × 2.0% 또는 4억원 중 높은 금액
■ 실권수수료: 실권인수금액의 20.0%

주1)
잔여주식총수: 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약, 초과청약 및 일반공모 청약 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액: 최종 발행가액 × 총 발행주식수

주3)
일반공모 청약 결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우, (주)상상인증권은 자기책임 하에 인수함으로써 잔여주를 전량 인수하게 됩니다.

주4)
'증권 인수업무 등에 관한 규정'제9조 제2항 5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 배정하지 아니할 수 있습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식의 총수) 
본 회사가 발행할 주식의 총수는 십이억주로 한다.

제6조(1주의 금액) 
본 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 금오백원으로 한다.

제8조(주식의 종류) 
① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제9조의2(주식 등의 전자등록) 
회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따 른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한 다.

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조(신주인수권) 
① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방 식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 긴급한 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아 니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우 5. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있 는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공 고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고 서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④제1항각호의어느하나의방식에의해신주를발행할경우에는발행할주식의종류와수및발행가격 등은이사회의결의로정한다. ⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단수주가 발생 하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행 하여야 한다. 

3. 배당에 관한 사항

제10조의 4 (신주의 배당기산일) 
본 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주 를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행 한 때가 속하는 영업연 도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제50조(이익금의 처분) 본 회사는 매사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한 다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액

제51조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질 권자에게 지급한다

제52조(배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니 하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 제1항의 기간 중에 발행한 미지급배당금은 이자를 부하지 아니한다.

4. 의결권에 관한 사항

제23조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제24조(상호주에 대한 의결권제한) 본 회사, 모회사 및 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수 의 10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 본 회사의 주식은 의결권이 없다. 

제25조(의결권의 불통일행사) ① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권 의 불통일행 사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여 야 한다. ② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식 의 신탁을 인수 하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다. 

제26조(의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. COVID-19으로 인한 글로벌 경기변동에 따른 위험

현재 COVID-19가 인도를 중심으로 확산의 정도가 심해지며 전 세계 총 확진자수는 약
2.51억명을 도달했습니다. 특히 인도의 경우 4월달 부터 급격하게 확진자수가 늘어나며 현재까지 총
46.2만명이 사망하는 등 COVID-19가 장기화될 가능성은 다소 높습니다. IMF가

2021년 10월
발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2021년 세계경제성장률 전망치는

5.9%, 2022년 세계경제성장률 전망치는
2021년 7월 전망과 동일한 4.9%로 추정하고 있습니다. 또한, 한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 것으로 예상되고 있습니다.

다만, 강도 높은 경기부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원에도 불구하고 COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 당사의 주력사업인 자동차 부품사업은 국내 완성차 기업인 현대자동차와 기아자동차 등이 End-user입니다. 완성차 산업은 COVID-19으로 인한 글로벌 경기 변동에 높은 영향을 받을 수 있는 산업이기 때문에 COVID-19로 인한 글로벌 경기 침체 등의 경기 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 이처럼 경기회복에 대한 불확실성이 높은 경우에는 원자재 수급의 불안정화 및 민간소비 감소로 인한 완성차 판매 감소 등의 사유로 당사와 같이 완성차 부품을 제조하는 업체들의 수주 감소로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 COVID-19의 장기화로 인한 거시경제에 부정적인 흐름이 발현될 경우 당사의 수익성이 부정적인 영향을 받을 수 있음을 유의하여 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

신종 COVID-19 바이러스는 2019년 말 처음 발생 후 확산 중인 급성 호흡기 질환으로, 감염 확산세가 전세계로 이어지면서 2020년 초에는 세계보건기구(WHO)가 감염병 경보를 최고 단계인 6단계로 상향 조정하며 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 지정하였습니다. 세계 각국은 백신개발과 COVID-19 확산 방지에 총력을 다하고 있습니다. 그러나 증권신고서 제출일 현재 COVID-19가 인도를 중심으로 확산의 정도가 심해지며 현재 전 세계 총 확진자수는
2.51억명을
도달했습니다. 특히 인도의 경우 4월달 부터 급격하게 확진자수가 늘어나며

2021년 11월까지 총

46.2만명이

사망하는 등 현재까지도 COVID-19가 장기화될 가능성은 다소 높습니다. 

이에 정책 당국은 강도 높은 경기부양책 및 자본시장 안정화 대책 등으로 실물 시장과 금융 시장에 전례 없는 지원을 하고 있습니다. 다만, COVID-19으로 인한 경제활동 둔화가 장기화될 경우, 소비 위축 및 투자 이연등에 따른 경기 침체 가능성이 높아질 수 있습니다. 당사의 주력사업인 자동차부품사업의 국내 완성차 기업인 현대자동차와 기아자동차 등이 End-user입니다. 완성차 산업은 COVID-19으로 인한 글로벌 경기 변동에 높은 영향을 받을 수 있는 산업이기 때문에 COVID-19로 인한 글로벌 경기 침체 등의 경기 변동성은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. IMF가

2021년 10월
발표한 2021년 및 2022년 전세계 경제성장률 추정치는 다음과 같습니다.

[ 세계 경제 성장률 전망치 ]

(단위: %)

경제성장률
2020년
2021년
2022년

전망

('21.10월 기준)

조정폭

('21.7월 대비)

전망

('21.10월 기준)

조정폭

('21.7월 대비)

세계
-3.1
5.9
-0.1
4.9
-

선진국
-4.5
5.2
-0.4
4.4
0.1

미국
-3.4
6.0
-1.0
5.2
0.3

유로존
-6.3
5.0
0.4
4.3
-

일본
-4.7
2.4
-0.4
3.2
0.2

신흥개도국
-2.1
6.4
0.1
5.1
-0.1

중국
2.3
8.0
-0.1
5.6
-0.1

인도
-7.3
9.5
-
8.5
-

한국
-0.9
4.3
-
3.3
-0.1

주) 전년동기 대비

(출처: IMF(World Economic Outlook))

IMF가
2021년 10월 발표한 World Economic Outlook에 따르면,
2021년 세계경제성장률 전망치는 2021년 7월 예상한 6.0%보다 1.0%p 하락한 5.9%, 2022년 세계경제성장률 전망치는 2021년 7월 전망과 동일한 4.9%로 추정하고 있습니다. 이는 선진국들을 중심으로 진행된 재정 확대 정책과 백신 보급의 가속화로 인한 것으로 추정되며,

백신접종, 정책지원 격차로 국가간 불균등 회복은 지속될 것으로 예상됩니다.
2021년 하반기 이후부터는 경제 회복 모멘텀이 소폭 강화될 것으로 예상되지만, 여전히 COVID-19 이전 성장경로를 하회할 전망입니다.

국가별 전망을 살펴보면,
선진국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상한 전망치 대비 0.4%p 하락한 5.2%, 신흥개도국의 2021년 경제성장률 전망은 2021년 7월 예상한 전망치 대비 0.1%p 증가한 6.4%로 상향 조정되었습니다.
선진국의 경우 공급망 차질에 따른 미국 성장률 대폭 하락, 독일 제조업 중간재 부족, 일본 코로나 확산 등으로 회복세가 둔화되며 전망치가 하향조정되었습니다. 신흥개도국은 중국의 긴축재정과 아세안의 코로나 확산에도 불구하고 라틴아메리카, 중동, 중앙아시아, 아프리카 등의 원자재 수출증가로 성장률은 소폭 상승하였습니다.

전반적으로 세계 경제성장률은 백신 생산·보급 가속화, 추가 재정확대 및 백신 생산·배분 가속화를 위한 국제 공조 강화 등의 결과로 증가할 것으로 전망되나 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회 불안 확대, 지정학적·무역 갈등 및 COVID-19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 한국은행이 현재 추정하는 국내 경제 성장률은 다음과 같습니다. 

[ 국내 경제 주요지표 추정치 ]

(단위: %)

구분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

연간
상반기
하반기
연간
연간

GDP
-0.9
3.9
4.0
4.0
3.0

민간소비
-5.0
2.4
3.3
2.8
3.4

설비투자
7.1
12.3
5.5
8.8
2.1

지식재산 생산물투자
4.0
4.3
4.5
4.4
3.8

건설투자
-0.4
-1.6
3.2
0.9
2.9

상품수출
-0.5
14.4
4.1
8.9
2.7

상품수입
-0.1
12.5
6.7
9.5
3.0

주) 전년동기 대비

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

한국은행이 2021년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 GDP 성장률은 2021년 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 기록할 전망입니다. 국내 경기는 백신접종 확대, 수출 호조 등으로 견실한 회복흐름을 이어갈 것으로 예상되지만, 향후 COVID-19 전개 양상 및 백신 보급상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년(E)
2022년(E)

국내 경제성장률
3.2
2.9
2.0
-0.9
4.0
3.0

(출처: 한국은행 경제전망보고서(2021.08))

정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위하여 다양한 통화정책 및 재정정책을 내면서, 경제가 안정화되도록 지속적으로 노력하고 있습니다. 하지만 정부의 지속적인 경기 부양 정책에도 불구하고 경기가 악화될 가능성은 존재합니다. 이처럼 경기회복에 대한 불확실성이 높은 경우에는 원자재 수급의 불안정화 및 민간소비 감소로 인한 완성차 판매 감소 등의 사유로 당사와 같이 완성차 부품을 제조하는 업체들의 수주 감소로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 COVID-19의 장기화로 인한거시경제에 부정적인 흐름이 발현될 경우 당사의 매출과 수익성이 부정적인 영향을 받을 수 있음을 유의하여 투자에 임해주시길 바라겠습니다.

나. 자동차부품 산업 침체 위험

당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어 있으며, 주 납품처인 완성차 업체의 실적과 이들에 대한 수주물량이 개별 부품업체의 영업변동성에 영향을 미치고 있습니다. 대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 최근 연간 글로벌 자동차 수요는 2018년 약 94백만대를 기록한 후 2019년 약 90백만대, 2020년 약 76백만대(예상)로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 자동차 산업의 정체로 인해 후방산업인 자동차 부품업체의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 만약 향후 자동차 산업의 구조적인 성장 둔화가 지속될 경우 당사의 성장성 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 부품산업은 완성차 업체 및 시장 경기에 직접적으로 영향을 받고 있으며, 수주 및 주요 매출에 대한 완성차업체의 의존도가 높은 편입니다. 대규모 자본이 투입되어 복잡 다양한 장치로 생산 시스템이 구성되며, 수많은 원천기술이 동반되는 자본및 노동 기술집약적인 산업성격을 가지고 있습니다. 또한, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장율 등이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 관련부품업계는 원가절감, 생산성 향상, 신기술 개발, 신규시장개척 등 업계 전체가 경쟁력 확보를 위한 노력으로 독자 생존력 강화를 하고 있습니다. 해외부품업계의 자본참여와 직수출의 활성화로 다원화되어 가는 추세를 이루고 있으며, 완성차업계는 한층 강화된 품질과 A/S를 영업기반으로 수출시장에서 시장점유율을 확대하기 위해 적극적으로 노력함에 자동차 부품업계도 완성차와 함께 해외 직접 투자를 확대함으로 외형적 성장을 키워가고 있습니다.

자동차 산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진2~3만여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 특히 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Background Linkage Effects)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형 있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷한 산업입니다.

대표적인 내구 소비재인 자동차의 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달한 이후 자동차 수요와 경기와의 상관 관계는 더욱 뚜렷해지고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미치며, 대표적인 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 대비 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

연간 글로벌 자동차 수요는 2018년 약 94백만대, 2019년 약 90백만대로 매년 감소하는 추이를 보이면서 다운사이클에 진입하였습니다. 증가율 또한 2018년 기준 약 -0.8%, 2019년 기준 약 -4.3%로 매년 지속적으로 하락하는 모습을 나타냈습니다. 또한, COVID-19의 팬데믹 영향으로 전세계 완성차 및 자동차 부품 공장 가동이 일시 중단되고, 수요 또한 위축되면서 2020년 글로벌 자동차 수요는 2019년 대비 약 16.2% 감소한 약 76백만대 수준으로 전망됨에 따라 침체가 더욱 가속화 되는 상황에 직면하게 되었습니다. 2021년은 기저효과에 따른 반등이 예상되지만, 장기적인 수요 증가율은 점진적으로 둔화 될 것으로 예상되고 있습니다. 2018년을 기점으로 연도별 글로벌 자동차 수요(판매) 예측 현황은 아래와 같습니다.

글로벌 자동차 수요 전망.jpg
글로벌 자동차 수요 전망

(출처 : 현대차증권)

연간 글로벌 자동차 생산량 또한 수요 추이와 마찬가지로 2018년 약 94백만대를 달성한 후 2019년 약 89백만대로 점진적인 감소 추이를 나타냈습니다. 2020년 또한 이러한 추세는 이어질 것으로 예상되며, 2020년 글로벌 자동차 생산량은 2019년 대비 약 16.7% 급락한 약 74백만대를 기록할 것으로 전망됩니다. 2021년 예측되는 생산량은 기저효과로 인해 2020년 대비 약 14.4% 증가한 약 85백만대로 예상되나 이후 판매증가율은 자동차 수요 둔화와 함께 장기적으로 완만한 둔화세를 보일 것으로 예상됩니다. 연도별 글로벌 자동차 생산 추이 전망은 아래와 같습니다.

자동차 생산 전망.jpg
글로벌 자동차 생산 전망

(출처 : 현대차증권)

상기와 같이 자동차 산업의 정체로 인해 후방산업인 자동차 부품업체의 영업에 직접적인 영향을 미칠 수 있으며, 만약 향후 자동차 산업의 구조적인 성장 둔화가 지속될 경우 당사의 성장성 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 완성차 업체의 납품 단가 인하 등에 따른 위험

세계 경기 침체로 인한 자동차 시장의 성장률이 둔화되면서, 글로벌 자동차 시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사 역시 완성차 업체의 1차 벤더와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 만회할 수 있습니다. 이러한 측면에서 당사는 지속적인 기술개발을 통하여 신제품에 대한 높은 수주 성공률을 달성하고 마진율이 높은 신제품 개발과 양산으로 수익성을 개선시켜 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하려고 노력하고 있습니다. 그러나 중ㆍ장기적인 생산 효율성 향상 등을 통해 향후 완성차 업체의 단가 인하 압력을 완전히 상쇄시키지 못할 경우 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

세계 경기 침체로 인한 자동차 시장의 성장률이 둔화되면서, 글로벌 자동차 시장에서의 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 특히, 자동차부품 산업은 제한된 수의 완성차 업체에게 제품을 공급하기 때문에 완성차 업체들은 이러한 경쟁에서 우위를 점하기 위해 더욱 강력한 원가경쟁력을 확보하려 노력하고 있고, 더 높은 품질의 제품을 더 낮은 가격에 제공받기를 원하고 있습니다.

이러한 원가경쟁력을 확보하기 위하여 완성차 업체들은 일반적으로 매년 납품되는 제품에 대한 가격 적정성을 평가하고 납품가격 합리화를 추진하는 경우가 있습니다. 글로벌 완성차 업체들은 그 매출 규모가 크고 부품 구매력이 매우 큰데 반해, 자동차부품 업체들은 제품별로 매우 세분화되어 한정된 수의 완성차 업체들과 거래를 하기 때문에 구조적으로 완성차 업체와 대비하여 가격 협상력이나 교섭력은 낮은 편입니다.

최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 당사 역시 완성차 업체 및 1차 벤더와의 거래에 있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 만회할 수 있습니다. 이러한 측면에서 당사는 지속적인 기술개발을 통하여 신제품에 대한 높은 수주 성공률을 달성하고 마진율이 높은 신제품 개발과 양산으로 수익성을 개선시켜 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하려고 노력하고 있습니다. 그러나 중ㆍ장기적인 생산 효율성 향상 등을 통해 향후 완성차 업체의 단가 인하 압력을 완전히 상쇄시키지 못할 경우 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 완성차 업체의 제품군 구성 변화도 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 납품계약에 따라 특정 자동차에 맞는 특정 부품에 대하여 완성차 업체 및 1차벤더로부터 주기적인 구매 주문을 받으며, 이러한 공급관계는 대부분 해당 자동차 모델이 존재하는 동안 연장됩니다. 당사가 다양한 모델과 관련한 부품을 생산하고 있기는 하지만, 완성차 업체의 제품군 구성 변화로 인해 당사의 제품이 사용되는 자동차 모델의 생산량이 감축되거나 중단되고, 대체 자동차 모델의 부품을 공급하지 못할 경우 당사의 매출 감소로 이어질 수 있습니다.

라. 완성차 업계에 대한 높은 의존도 위험

자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 국내 자동차 업계 가치사슬은 완성차 업계를 정점으로 과도하게 수직 계열화된 양상을 보이고 있으며, 이는 전체 자동차 생산의 원가 절감 및 효율성 증대에 기여하고 부품사에게 안정적인 공급선을 확보해주는 장점이 있는 반면, 부품사의 교섭력을 약화시켜 완성차 기업에 대한 의존도를 심화시키고 장기적으로는 경쟁력을 더 약화시키는 결과를 초래하게 됩니다. 당사는 자동차 엔진, 변속기 부품을 전문으로 제조하는 업체로서 현대차, 기아차 등 국내 완성차 업체에 부품을 납품하는 핵심 협력사로서 완성차 업체와의 긴밀한 유대관계를 유지해오고 있습니다. 이에 따라 미ㆍ중 무역갈등의 심화, COVID-19의 지속적인 확산 등으로 인해 자동차 수요가 급감할 경우 자동차 부품업체에 대한 발주 감소로 이어져, 완성차 업체에 편중된 매출 구조로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차산업은 높은 수준의 기술력과 막대한 규모의 설비 투자, 지속적인 개발비 투자가 소요됨에 따라 적정 수준의 생산규모를 유지하고 생산원가를 절감시켜 가격경쟁력을 확보하는 규모의 경제(Economics of Scale)가 뚜렷한 산업입니다. 특히, 자동차 산업은 대규모 자본이 투입되는 장치산업의 특성으로 인해 각 국가마다 소수의 완성차 업체 위주의 과점 체제를 구축하고 있으며, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는데 막대한 비용이 투입되어야 하며, 진입 이후 제품 출시까지 최소 4~5년이 소요됨에 따라 막대한 자금력을 갖춘 대기업이더라도 시장 진입 이후 성공할 가능성이 높지 않은 진입장벽이 높은 특성을 보이고 있습니다.

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료로 각 부품마다 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2만여개의 부품을 조립하여 완성하는 조립산업으로 다품종 대량생산방식이 특징입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속 공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다.

자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 특히, 자동차 산업의 경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력 관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 필수적이며, 국내의 경우 현대차와 기아차가 주축이 되어 이를 실행하고 있습니다.

자동차 부품산업은 대표적인 복합산업으로서 기능, 제조공정, 사용 소재 등에 따라 시장이 매우 세분화되어 있으며, 품목 별 하위 시장의 특성에 따라 경쟁강도, 진입장벽, 대체제 위협, 전후방 교섭력 등이 매우 다양하게 나타나고 있습니다. 특히, 자동차 부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차 업체의 특정 모델 생산을 전제로 이루어지는 경우가 대부분이며, 이에 따라 자동차 부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연결되어 있어 매우 높은 사업 연동성을 나타내는 특징이 있습니다.

자동차 부품산업은 완성차 업체에 부품을 공급하는 OEM 부품 공급과 교체 및 수리를 위해 보수용 부품을 생산하여 도매업자에게 공급하는 보수용 A/S 부품 공급, 그리고 해외시장으로의 수출 부품 공급과 같이 크게 3가지로 구분됩니다.

[자동차부품산업 구분 및 수요결정 요인]

매출구분
주요 수요결정 요인
납품처

OEM
국내자동차 생산대수
부품수입 비중
완성차업체의 부품 외주비율
국내 완성차업체
국내 모듈부품업체
국내 기타부품업체

A/S
국내자동차 보유대수
자동차 사고율
부품 내구성
국내 완성차업체
부품 대리점

수출
해외완성차업체의 부품조달 정책
국산부품의 품직 및 가격경쟁력
국산자동차의 해외운행대수
해외 완성차업체 및 부품업체
해외A/S 대리점
국내완성차 해외법인 등

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

한국자동차산업협동조합(KAICA)에 따르면, 2020년 자동차 부품산업의 매출액은 코로나로 인한 수출감소로 전년 대비 4.2% 감소한 72조9,533억원이며, 이 중 OEM 50조9,089억원(69.8%), A/S 3조5,636억원(4.9%), 수출 18조4,808억원(25.3%)으로 나타났습니다.

[자동차부품산업 연도별 매출실적 추이]

(단위: 억원, %)

구 분
매출실적(억원)
증감률(%)

OEM
A/S
수출
합계

2020년
509,089
35,636
184,808
729,533
-4.2

2019년
506,312
35,442
219,387
761,141
6.5

2018년
467,190
32,708
214,525
714,423
(-)1.7

2017년
472,985
33,109
220,843
726,937
(-)4.2

2016년
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

2015년
484,810
33,937
233,834
752,581
(-)3.7

2014년
519,993
31,200
229,992
781,185
2.5

2013년
507,352
30,441
224,469
762,262
0.7

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

또한, 2020년말 현재 자동차 회사(현대, 기아, 한국지엠, 르노삼성, 쌍용, 타타대우)와 직접 거래하고 있는 1차 협력업체 수는 전년 대비 9.7% 감소한 744개사이며, 이 중 대기업이 266개사(35.8%), 중소기업이 478개사(64.2%)로 나타났습니다. 특히, 법적 기준 강화 및 3년 유예기간 종료, 부품업체의 외형 증가 등으로 인해 대기업은 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다.

[자동차 부품산업 기업규모 별 업체수]

(단위: 개, %)

연도
대기업
중소기업
계
증감률

2020년
266
478
744
-9.7

2019년
269
555
824
-0.8

2018년
257
574
831
-2.4

2017년
245
606
851
-0.8

2016년
242
616
858
-2.8

2015년
241
642
883
0.5

2014년
231
648
879
-2.1

2013년
229
669
898
1.2

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

국내 자동차 업계 가치사슬은 완성차 업계를 정점으로 과도하게 수직 계열화된 양상을 보이고 있으며, 이는 ① 완성차 기업 주도로 차량이 기획ㆍ개발되고 부품사에게 일감이 분배되는 관행 ② 완성차 기업이 부품사들의 원재료를 일괄 구매해주는 사급가공 관행 등에서 기인하고 있습니다. 이러한 완성차 중심의 수직계열화 구조는 전체 자동차 생산의 원가 절감 및 효율성 증대에 기여하고 부품사에게 안정적인 공급선을 확보해주는 장점이 있는 반면, 부품사의 교섭력을 약화시켜 완성차 기업에 대한 의존도를 심화시키고 장기적으로는 경쟁력을 더 약화시키는 결과를 초래하게 됩니다.

국내 완성차 업체가 현대, 기아, 쌍용, 르노삼성 등의 대기업 위주로 구성된 것과는 달리, 자동차 부품산업은 대규모 투자가 필요한 일부 품목을 제외하고는 대부분 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있으며, 이는 자동차 구조 상 작은 부품들과 각각의 작은 부품들 별로 제조공정, 소재, 기술수준 등이 상이하여 다품종 생산의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 특히, 영세한 중소형 부품기업들은 1~2개의 완성차 업체에만 단품 위주로 납품하는 형태를 보이고 있으며, 이는 제품설계(부품개발 포함), 생산(원자재 확보, 원가개선), 판매, 자금 측면에서 완성차 업체에 대한 의존도를 심화시켜 완성차 업체에 종속되는 요인이 되고 있습니다. 특히, 2020년 기준 국내 자동차 부품업체의 매출은 88%가 현대차 그룹 관련 납품으로서, 한국지엠 및 르노삼성의 부진에 따라 부품사의 현대차 그룹에 대한 의존도는 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같이 자동차 부품회사의 편중된 매출구조로 인하여 경기 둔화로 인한 완성차 업체의 실적 악화는 자동차 부품업체에도 그대로 전가될 수밖에 없는 구조입니다.

[완성차업체 매출액 대비 부품업체의 납품액 비중]

(단위: 억원, %)

구분
2019년
2020년

매출액
납품액
납품액비중
매출액
납품액
납품액비중

현대
491,557
253,995
51.7
506,610
264,189
52.1

기아
338,578
177,042
52.3
343,623
184,328
53.6

한국지엠
84,538
36,788
43.5
84,975
32,064
37.7

르노삼성
46,777
16,959
36.3
34,008
11,412
33.6

쌍용
36,263
18,088
49.9
29,298
15,375
52.5

자일대우버스
3,127
1,342
42.9
-
-
-

타타대우
5,378
2,098
39.0
5,493
1,721
31.3

합계
1,006,218
506,312
50.3
1,004,007
509,089
50.7

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA))

당사는 자동차 엔진, 변속기 부품을 전문으로 제조하는 업체로서 현대차, 기아차 등 국내 완성차 업체에 부품을 납품하는 핵심 협력사로서 완성차 업체와의 긴밀한 유대관계를 유지해오고 있습니다. 이에 따라 경기 침체에 따른 소비 둔화로 인해 대표적인 내구제인 자동차 수요는 다른 소비재와 비교하여 크게 감소할 수 있으며, 이는 완성차 업체와 높은 사업 연동성을 지니고 있는 자동차 부품업체에도 직접적인 악영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 미ㆍ중 무역갈등의 심화, COVID-19의 지속적인 확산 등으로 인해 자동차 수요가 급감할 경우 자동차 부품업체에 대한 발주 감소로 이어져, 완성차 업체에 편중된 매출 구조로 인해 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량용 반도체 수급 부족에 따른 수요 감소 위험

COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다. 만약, 이러한 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생하여 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차량용 반도체는 차량 1대에 수백개씩 탑재되고 있습니다. 차량용 반도체 중 가장 잘 알려지고 사용 비중도 높은 반도체는 MCU(마이크로 컨트롤러 유닛)이라고 불리는 Micro component이며, 이는 차량용 반도체 시장의 약 30%를 차지하고 있고 자동차뿐만 아니라 가전제품에서 1개 이상 적용되며 고급 가전제품에서는 수십개가 사용되고 있습니다.

한편, COVID-19로 인해 급감했던 수요에 대응하기 위해 생산 및 재고를 모두 감소시켰던 완성차 업체들은 자동차 수요가 예상보다 빠르게 회복되면서 다시 재고 축적과 생산 증가에 나서고 있으나, 차량용 반도체를 공급하는 반도체 회사들은 PC, 스마트폰, 서버 등 타 수요처로부터의 수요 대응에 더 집중하면서 상대적으로 차량용 반도체 공급 부족을 야기함에 따라 완성차들의 생산 차질이 발생하고 있습니다.

이러한 반도체 공급 부족 현상의 주된 원인 중 하나는 COVID-19으로 인해 반도체 업체들이 자동차 반도체 관련 설비 증설을 연기함에 따른 것입니다. 반도체 업체들 입장에서 상대적으로 낮은 마진을 보이는 차량용 반도체 공급을 늘릴 요인이 적음에 따라 공급계획 상 차량용 반도체가 후순위로 밀리면서 설비 투자 감소로 이어져 공급이 축소되였습니다.

또한, 2020년 3월 20일 일본 반도체 회사 르네사스 테크놀로지의 나카 팹에서 발생한 화재 역시 반도체 공급 부족 현상에 주된 영향을 미쳤습니다. 르네사스 테크놀로지는 동 화재로 인한 피해 복구에 최소 1개월이 소요된다고 밝힌 바 있으며, 화재가 발생한 해당 라인에서 차량용 반도체가 차지하는 비중이 약 66%에 달함에 따라 차량용 반도체 공급 부족의 원인으로 작용하였습니다.

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족에 따른 수급 불일치는 주요 완성차 업체들의 생산 차질을 야기하고 있습니다. 폭스바겐 그룹은 2020년 12월 반도체 부족으로 인해 중국, 북미, 유럽 내 1분기 생산을 조정할 것(약 10만대 생산 차질)이라고 발표하였고, 그룹 내 브랜드인 아우디는 2021년 1월 고급 모델 생산을 연기하고 직원 1만명이 휴직에 들어간다고 밝혔습니다. 또한, 포드는 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장을 폐쇄하고 미국 공장도 일시 중단한다고 발표했으며, 크라이슬러도 캐나다, 멕시코 공장의 가동을 중단하거나 연기하였습니다. 일본 업체들 역시 중국 위주로 일시 생산 축소를 발표한 바 있습니다. 

차량용 반도체의 수급 불일치 상황은 완성차 업계 내에서 2021년 하반기까지 지속될 가능성이 있다는 전망이 나오고 있으며, 이러한 상황에서 각 완성차 기업들은 정부에 지원을 요청하는 상황으로서, 미국 완성차 3사의 로비업체인 AAPC(미국 자동차 정책위원회)는 상무부와 바이든 행정부가 반도체 공급난 해소를 위해 개입해야 한다고 주장하였으며, GM은 대만 정부에 TSMC의 반도체 확보를 위한 도움을 요청했습니다. EU 역시 대만 정부에 반도체 확보 요청을 한 것으로 알려졌습니다.

[최근 차량용 반도체 공급 부족 사례]

구분
내용

완성차
폭스바겐
폭스바겐 생산량이 10만대 이상 영향받을 것으로 예상. 아우디의 근로자 1만명 휴직. 세아트는 4월까지 생산량 감축

GM
대만정부에 요청해 TSMC의 반도체 칩 확보. 공급사에 1년치 반도체 비축을 지시

포드
미국 켄터키 공장 1주일 중단. 2021년 1월 18일부터 2월 19일까지 독일 공장 폐쇄 예정. 브라질 현지 공장 폐쇄

FCA
크라이슬러300을 생산하는 캐나다 온타리오 공장을 일시 중단. 지프를 생산하는 멕시코 공장의 재가동 시기 연기

토요타
광기토요타의 제3라인이 2021년 1월 11일부터 14일까지 중단. 텍사스 공장에서 툰드라 픽업트럭 생산을 줄일 예정

혼다
1월 중국에서 감산규모가 5만대 가능성. 월별로 북미에서 세단 2,200대, 일본에서 준중형차 4,000대 생산 감산 예정

닛산
소형차 노트의 생산을 1월 1.5만대에서 5천대 이상 감산 예정

정부
미국
미 3사의 로비단체인 미국 자동차 정책위원회가 미 상무부에 차량용 반도체 공급난 해소를 요청

대만
GM/EU가 반도체 부족으로 대만 정부에 지원 요청

(출처: 하나금융투자)

상기와 같은 차량용 반도체 공급 부족 현상은 향후 반도체 재고 확보를 위한 일시적 과잉수요가 해소되는 시점에 정상화될 것으로 예상되고 있습니다. 

다만, 차량용 반도체는 상대적으로 부가가치가 낮음에 따라 전 세계적으로 반도체 공급사와 장비 공급사들은 차량용 반도체 생산을 위한 장비의 신규 개발이나 공급 확대에 소극적인 태도를 보이고 있으며, 이는 차량용 반도체 공급 부족이 지속될 수 있는 가능성을 높일 수 있습니다. 또한, 반도체 파운드리 기업이 차량용 수요에 대응하기 위해 증설을 추진한다 하더라도 증설에 소요되는 기간이 6개월 ~ 1년의 시간이 소요됨에 따라 단기간 내 차량용 반도체의 공급 부족 현상은 쉽게 해소되지 않을 가능성이 제기되고 있습니다.
또한, 동남아 최대 차량용 반도체 생산기지인 말레이시아에 최근 코로나19가 재확산되면서 현대자동차의 엔진 전자제어장치(ECU)에 들어가는 반도체를 공급하는 말레이시아 기반 협력사가 휴업하고 있으며, 이로 인한 반도체 재고 부족으로 자동차 생산공장의 100% 정상 가동은 어려운 상황입니다. 업계에서는 반도체 공급 상황이 2021년 3분기 이후 점진적으로 개선될 것으로 전망하나, 차량용 반도체 공급 부족 상황이 단기간 내 해소되지 않을 경우 수익성이 낮은 차종 위주로 생산량을 감소시킬 가능성이 높아지고 있습니다.

이와 같이 차량용 반도체 공급 부족 현상이 단기간 내 개선되지 않을 경우 완성차 업체의 생산 차질이 발생할 수밖에 없으며, 이는 완성차 업체로부터의 자동차 부품 업체에 대한 발주 지연 또는 감소로 이어져 당사의 영업 및 매출 실적 저하로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 제조물 결함에 따른 위험

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있지만, 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있지만, 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다.

제조물 책임법(Product Liability)은 소비자가 제품 결함으로 신체 및 재산에 피해를 입었을 때 기업이 책임지고 보상해주는 제도로서, 미국에서 1962년 나사못에 의해 목공이 눈에 부상을 입은 그린맨 사건 이후부터 도입되어 발전해 왔습니다. 최근 국내에서는 라돈이 방출되는 매트리스가 큰 사회문제가 된 적이 있으며, 2016년에는 세계적인 가구업체인 이케아(IKEA)의 서랍장이 넘어지면서 다수의 어린이 사망 사고가 발생하기도 하였습니다. 특히, 세계 최대 조립가구 업체인 이케아가 판매한 조립식 서랍장은 아이가 붙잡거나 매달릴 경우 앞으로 넘어져 사고가 날 수 있다는 위험 때문에 2016년 6월부터 전 세계에서 리콜이 실시된 바 있습니다.

이러한 제품의 결함에 따른 문제는 회사의 브랜드 이미지에 매우 큰 영향을 미치게 되며, 그 결함이 리콜로 이어지게 될 경우에는 커다란 재무적 손실로 이어질 수 있습니다.

당사는 왼성차 업체들의 엄격한 요구조건을 충족시키거나 이를 초과하는 수준의 고품질 제품 제조를 위해 노력하고 있으며, 엄격한 시험검사를 통해 제조물 결함을 없애는 노력을 해 나가고 있습니다.

그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 법률 규제 강화에 따른 위험

자동차 및 관련 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경, 안전, 조세 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다.자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 앞으로도 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정될 것으로 예상되며, 이는 일부 자동차부품 업계에 부담으로 작용할 여지가 있으나, 한편으로는 특정 기능의 의무장착과 같은 법령이 도입될 경우 자동차 부품 업계에는 기회로 작용할 여지도 있습니다. 그럼에도 불구하고 완성차 업체가 규제 대응 과정에서 판매가 부진하거나 추가적인 원가 부담 상승으로 인해 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주 감소 또는 납품단가 하락 압력으로 이어질 수 있으며, 이는 향후 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 및 관련 부품산업은 국민경제뿐만 아니라 국민 개개인의 안전과 환경에 미치는 영향이 지대하여 각국 정부는 자동차의 제조, 사용, 보수, 환경(배기가스, 연비, 소음 및 폐기 등), 안전(ABS, 타이어공기압, 에어백, 경보장치, 보행자충돌 등), 조세 등과 관련된 다양한 법규를 마련하여 규제하고 있습니다. 특히, 정부의 재원확충 또는 내수 경기 부양 등을 위해 탄력적으로 시행되고 있는 자동차세제는 자동차 산업 내 수요에 단기적이고 직접적인 영향을 미치고 있으며, 전세계적으로 강화되고 있는 환경 및 안전 관련 규제는 각 완성차 업체로 하여금 중장기적인 생존과 시장 선점을 위한 기술개발 경쟁을 가속화하도록 유도하고 있습니다.

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL : Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

[제조물책임법 (Product Liability)]

2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다.

[형식승인제도]

전기용품ㆍ의료기기ㆍ농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다.

[자기인증제도]

2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다.

세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차 업체의 경쟁력을 좌우하며, 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 또한, 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있으며, 동시에 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였으며, 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다.

특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다.

2010년 발생한 도요타 리콜 및 최근의 폭스바겐 디젤 사태는 자동차 시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한 단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 미 의회를 비롯하여 각국은 자동차 안전 규제 강화 법안을 꾸준히 논의 중이며, 자율주행차 등 신기술 도입을 앞두고 안전 및 환경과 관련된 규제 강화, 관련 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있습니다. 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있습니다. 또한 이러한 관련 규제 및 정부기관의 감독 강화에 따른 일련의 조치들은 소비자들의 신뢰도 하락으로 이어져 자동차 판매 하락으로 이어질 수 있으며, 향후에도 유사한 사례가 재발할 우려가 있어 자동차 업계의 부담이 증가할 수 있습니다.

[주요 국가별 최근 중점규제 내용]

지역
내용

미국
- 연비 규제를 바탕으로 친환경차 개발 및 양산 유도
- 광범위하고 강력한 안전규제와 벌금 및 리콜 제도

EU
- CO2 등 배기가스 중심의 환경 규제 선도
- 안전보조시스템 탑재 등 능동형 안전장치에 대한 법제화 선도

중국
- 교통정체 및 환경오염 완화를 위해 8개 주요 도시에서 차량 구매제한 정책
- 외국기업 진출 시 자국 기업과의 합작투자를 법제화

공통
- 고용 및 노사문제, 자동차 조세 등

각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 상황입니다. 2010년 1월에 발생한 도요타 리콜 사태는 미국 자동차 시장의 경쟁 판도에 큰 영향을 미쳤을뿐 아니라 한단계 더 나아가 자동차 안전 규제에도 영향을 미치고 있습니다. 해당 사태 이후 스마트페달(break-override system) 적용 의무화, 블랙박스 장착 의무화, 미 도로교통안전국에 대한 리콜 및 판매 중지 명령권 부여, 벌금의 상한선 확대 등이 거론되고 있으며, 이러한 규제안은 자동차 생산원가의 상승 요인이 될 수 있습니다.

당사의 전방산업인 완성차 업체들은 강화되는 글로벌 규제에 부합하기 위해 노력하고 있으나, 향후 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 단기적으로 영업활동 제한, 벌금 부과 등의 문제가 발생할 수 있으며, 장기적으로 제품 생산 및 판매 경쟁력 하락으로 이어질 수 있습니다. 또한, 완성차 업체는 강화된 규제에 대응하기 위해 추가적인 기술개발이 요구되며 관련 리콜 비용 상승 또는 벌금 부과 등의 리스크가 증가함으로써 결과적으로 완성차 업체의 원가 상승으로 이어질 수 있습니다.

이와 같이 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부 규제는 앞으로도 운전자 안전과 환경 보호를 강화하는 방향으로 개정될 것으로 예상되며, 이는 일부 자동차부품 업계에 부담으로 작용할 여지가 있으나, 한편으로는 특정 기능의 의무장착과 같은 법령이 도입될 경우 자동차 부품 업계에는 기회로 작용할 여지도 있습니다.

그럼에도 불구하고 완성차 업체가 규제 대응 과정에서 판매가 부진하거나 추가적인 원가 부담 상승으로 인해 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주 감소 또는 납품단가 하락 압력으로 이어질 수 있으며, 이는 향후 당사의 매출실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[SMPS 관련]

아. 전방산업 관련 위험

당사는 종속기업인 (주)오리엔트전자를 통해 전원공급장치(SMPS) 관련 사업을 영위하고 있으며, 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 본 증권신고서에는 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업인 반도체 장비와 국내 엘리베이터 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 당사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 당사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

당사는 종속기업인 (주)오리엔트전자를 통해 전원공급장치(SMPS) 관련 사업을 영위하고 있습니다. ㈜오리엔트전자의 SMPS는 전기를 사용하는 매우 다양한 장비에 사용되고 있는데, 매우 광범위한 산업분야에서 사용되고 있는 만큼 특정 산업을 전방산업으로 한정짓는 것에는 다소 무리가 있습니다. 그러나 당사의 매출비중이 높은 업체가 속한 산업별로 살펴보면 국내 반도체 장비 및 엘리베이터 산업 등에 속한 업체가 많기 때문에 이들 산업을 전방산업으로 구분하였습니다.

[반도체 장비]

SMPS는 전기를 사용하는 모든 장비에 사용되고 있기 때문에 수요가 매우 광범위한 제품입니다. 다만, 당사의 매출처를 기준으로 보면 반도체 장비 업체에 대한 매출비중이 높은 만큼 반도체 장비 산업으로부터 영향을 받고 있다고 할 수 있습니다.

최근 반도체 업황의 호조로 관련 장비에 대한 투자가 확대되고 있는데, 삼성전자가 생산라인의 이전 및 증설을 진행하고 있는 만큼 관련 장비 업체들로 수혜가 기대되고 있는 상황입니다. 또한 중국 역시 반도체 관련 투자를 늘리고 있는 상황으로 국내 반도체 장비 업체들에 대한 수혜가 이어질 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 반도체 장비에 사용되는 SMPS에 대한 수요도 함께 증가할 것으로 판단됩니다.

그러나 반도체 산업은 수급에 따른 업황의 등락이 반복되는 특성이 있습니다. 최근 스마트폰의 확대 및 서버 수요의 증가 등으로 인하여 반도체에 대한 수요가 급격히 증가하고 재고가 줄어들면서 전형적인 호황 싸이클에 진입하였습니다. 그러나 과거에도 그랬던 것과 같이 호황 싸이클이 안정기에 접어들면서 재고부담이 가중되고 투자가 축소되면서 성장률이 정체 또는 역성장하는 모습이 나타날 수 있습니다. 이는 반도체 장비 업체를 비롯하여 당사의 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[세계 반도체 시장 매출액 전망]

반도체시장전망

(출처 : 세계반도체시장통계기구)

[국내 엘리베이터 산업]

국내 엘리베이터 산업은 엘리베이터를 비롯하여 에스컬레이터, 무빙워크, 주차설비 및 물류시스템 등을 포함하고 있습니다. 최근 고층빌딩을 비롯하여 지하철, 대규모 쇼핑센터 등의 건설이 늘어나면서 관련 엘리베이터 수요도 비교적 큰 폭으로 증가하였습니다. 특히, 최근에 국내 아파트 공급이 급격히 증가하고 있는 것과 관련하여 엘리베이터의 설치가 급격히 늘어난 것으로 나타나고 있습니다. 또한, 여당과 야당 모두 주택공급 확대를 공약으로 제시하고, 정부는 부동산 과열에 대한 대책으로 서울 내 신규 택지개발을 통해 최소 3.3만호의 주택을 추가 공급하겠다고 밝혔습니다. 여야의 구체적인 추진 방법에는 차이가 있으나 어느 쪽으로 진행되더라도 승강기 수요는 이전 대비 확대될 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 부동산 시장은 침체와 팽창의 사이클이 장기간 반복성을 보이기에 부동산 시장의 과열 및 아파트의 공급과잉에 대한 우려와 함께 건설시장이 위축될 가능성이 높아지고 있기 때문에 향후 엘리베이터 시장은 성장성이 다소 둔화될 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

[ 대한민국 주택건설 착공량 증감률 추이 ]

주택건설 착공량 증감률.jpg
주택건설 착공량 증감률

(출처 : 국토교통부, NH투자증권)

당사는 티센크루프엘리베이터, 현대엘리베이터 등에 ODM 방식으로 수요처가 요구하는 사양으로 SMPS 제품을 개발하여 공급하고 있습니다. 만약 향후 건설시장의 위축으로 인하여 엘리베이터에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 실적에도 부정적인 영향이 발생할 수밖에 없습니다.

[ 대한민국 엘리베이터 연간 설치 대수 추이 ]

엘리베이터 연간 설치 대수 추이.jpg
엘리베이터 연간 설치 대수 추이

(출처 : 한국승강기안전공단, NH투자증권)

앞서 살펴본 바와 같이 당사는 전방산업의 위축으로 인한 실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있다는 사실과 관련하여 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다. 아울러 다소 비중이 높은 매출처가 속한 산업을 전방산업으로 구분하여 기재하였으나, 당사의 제품은 이외에도 매우 다양한 산업분야로부터 수요가 발생하고 있습니다. 그러므로 투자자 여러분께서는 당사의 사업보고서 및 관련 자료를 면밀히 검토하시어 기타 관련 산업분야의 상황에 대해서도 함께 주의를 기울이시기 바랍니다.

자. 제품 Life Cycle 단축에 따른 위험

전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 짧아짐에 따라 전방 전자기기 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 빠른 주기로 이루어지는 특징을 갖고 있습니다. 따라서, SMPS 업체에 대한 납기 능력, 제품 개발 능력 및 속도가 더욱 중요해지고 있으며, 전방 고객처의 변화하는 요구에 빠르고 정확하게 대응하지 못할 경우 고객처와의 관계 악화 및 제품 미수주로 인하여 경영 실적이 악화될 위험이 존재합니다.

SMPS 산업은 전원공급기 제조업체에서 이미 개발한 제품을 일반시장에 판매하는 표준형 제품과 ODM(Original Development Manufacturing) 형식으로 개발하여 생산현장에 공급 판매하는 주문형 제품 시장으로 구분할 수 있습니다. 국내의 ODM 시장은 국내의 거의 모든 전자제품 제조업체에서 당사와 같은 Power Supply 전문업체에 특정 사양의 Power Supply 개발을 의뢰, 개발 완료된 제품을 승인하여 생산현장으로 납품, 판매하는 산업구매시장으로 국내의 소규모 업체 몇 개와 미국, 중국, 독일 등의 전문업체 제품이 유통되고 있으나 산업현장에서의 필요에 따른 소량 구매의 형태로 그 규모가 크지 않습니다. SMPS의 적용 제품은 소비자의 선호도 및 트렌드가 빠르게 변화하는 특징을 갖고 있으며, 후방 부품 제조업체는 이러한 짧은 제품 Life Cycle 주기에 대응할 수 있는 납기 대응능력을 확보하는 것이 필수적인 요소입니다. 최근들어 전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 더욱 짧아지고 있으며, 전방 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 후방 산업에 미치는 영향이 더욱 커지고 있습니다. 따라서, SMPS 업체가 변화하는 전방산업의 트렌드 및 제품 수요에 적절히 대응하지 못할 경우 기존 수요는 시간이 지남에 따른 수요 축소가 불가피함에 따라 매출이 감소할 수 있으며 나아가 고객처와의 신뢰 관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 수요기업의 제품 개발 초기 단계부터 게스트 엔지니어로 참여하여 완성품 기기 특성에 부합하는 제품을 개발 및 생산하고 있으며, 거래처를 다변화 하는 한편, 고사양 제품 개발 및 다양한 신제품 개발을 통한 제품 포트폴리오 다각화 노력을 계속하고 있습니다만, 연구 개발 결과가 예상과 달리 제품 양산으로 이어지지 않거나, 잘못된 수요 예측을 통해 수요에 적절히 대응하지 못할 시 당사의 매출 및 수익성은 악화될 위험이 존재합니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(K-IFRS, 연결) (단위 : 백만원, %)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

결산연월 또는 결산기간
2021.09.
2020. 12.
2019. 12.
2018. 12.

외부감사인의 감사(검토)의견
-
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련 의견표명 및 주석사항 여부)
-
o
x
x

자산총계

107,952
110,134
110,306
105,207

유동자산

39,298
40,756
39,478
55,444

비유동자산

68,655
69,378
70,828
49,764

부채총계

68,224
70,949
60,005
51,688

유동부채

51,636
51,515
45,480
43,351

비유동부채

16,589
19,434
14,525
8,337

자본총계

39,728
39,185
50,300
53,520

현금및현금성자산

2,889
7,085
5,082
10,939

차입금의존도

36.42
36.58
33.27
31.05

유동비율

76.11
79.11
86.80
127.89

부채비율

171.73
181.06
119.29
96.58

업종평균 차입금의존도

-
26.12
25.43
24.80

업종평균 유동비율

-
127.94
129.86
128.13

업종평균 부채비율

-
101.18
96.33
95.00

매출액

85,810
82,203
87,515
98,179

매출원가

74,957
76,603
77,947
91,081

- 매출원가율

87.35
93.19
89.07
92.77

매출총이익

10,853
5,600
9,568
7,098

- 매출총이익율

12.65
6.81
10.93
7.23

판매비와관리비

10,562
14,353
13,296
12,535

- 판관비율

12.31
17.46
15.19
12.77

영업이익

290
-8,753
-3,728
-5,436

- 영업이익율

0.34
-10.65
-4.26
-5.54

이자비용

1,195
1,358
1,461
1,465

이자보상배율

0.24
-6.45
-2.55
-3.71

당기순이익

-552
-18,188
-5,110
-13,148

- 순이익율

-0.64
-22.13
-5.84
-13.39

(출처 : 정기보고서, 한국은행경제통계시스템 기업경영분석, C302-4. 자동차차체 및 트레일러, 자동차 부품)

가. 계속기업 불확실성 위험

당사는 연결기준 2020년 영업손실이 8,753백만원, 당기순손실이 18,188백만원이 발생하였으며 미처리결손금이 29,668백만원에 달하였습니다. 이러한 상황속에 유동부채가 유동자산을 10,759백만원 초과하며 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성을 보이고 있습니다. 또한,
2021년 3분기말 영업이익의 흑자전환을 달성하였으나 유동부채가 유동자산을
12,358백만원을 초과하며 여전히 존속능력에 대한 불확실한 모습을 보였습니다. 당사는 이러한 계속기업 관련 불확실성을 개선하기 위해 영업활동 및 유상증자를 통한 현금 유입과 무상감자를 통해 재무적 안정성 확보를 계획하고, 핵심사업인 자동차부품사업에 기업역량을 집중하여 매출 증대 및 경영합리화를 통한 지속적인 원가 절감 등을 통하여 영업손익을 개선하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 그러나 당사의 상기와 같은 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태 및 경영실적이 악화되고 금융기관으로부터 차입금의 상환 요구로 이어지며 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 이는 당사의 계속기업 불확실성으로 이어져 당사 감사인의 감사의견에 부정적인 영향이 미칠 수 있고 코스닥시장 상장규정에 의하여 관리종목 또는 상장폐지 기준에 해당될 수 있으니 투자자께서는 이점을 반드시 유의하시어 투자하시길 바랍니다.

당사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정하에서 회계처리 되었습니다. 그러나 당사는 연결기준 2020년 영업손실이 8,753백만원, 당기순손실이 18,188백만원이 발생하였으며 미처리결손금이 29,668백만원에 달하였습니다. 이러한 상황속에 유동부채가 유동자산을 10,759백만원 초과하며 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성을 보이고 있습니다. 2021년 반기말에는 영업이익의 흑자전환을 달성하였으나 유동부채가 유동자산을 11,512백만원을 초과하며 여전히 존속능력에 대한 불확실한 모습을 보였습니다.
연결기준 2021년 3분기말에도 영업이익은 흑자를 기록하였으나 유동부채가 유동자산을 12,358백만원 초과하고 있습니다.

당사의 감사인은 이와 같은 상황을 고려하여 2020년 감사보고서 및 2021년 반기 검토보고서에서 계속기업 관련 중요한 불확실성을 아래와 같이 강조하였습니다.

[2020년 연결감사보고서]

연결회사의 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사는 보고기간종료일 현재 8,753백만원의 영업손실과 18,188백만원의 당기순손실이 발생하였으며, 과거 3년간 발생한 당기순손실이 35,800백만입니다. 회사의 보고기간종료일 현재 결손금은 29,668백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 10,759백만원 초과하고 있습니다.

이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 재무연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업의 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다

(출처 : 당사 2020년 감사보고서)

[2021년 반기 연결검토보고서]

연결회사의 연결재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결재무제표에 대한 주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결회사의 보고기간종료일 현재 결손금은 29,661백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 11,512백만원 초과하고 있습니다.

이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 따라서 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 재무연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 있어 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업의 가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

(출처 : 당사 2021년 반기 검토보고서)

당사는 이러한 계속기업 관련 불확실성을 개선하기 위해 아래와 같은 대처방안을 마련하고 있습니다.

(1) 재무적 안정성 확보방안

당사는 영업활동 및 유상증자를 통한 현금 유입과 무상감자를 통해 재무적 안정성 확보를 계획하고 있습니다. 영업활동에서는 202

1

년
1.2
억원의
순현금유
입
을
기대하고 있으며, 당사가 본 증권신고서를 통해 추진중인 유상증자로
약158억원(확정발행가액 기준)의 현금 유입을 예상하고 이를 통해 유동자금
35.9
억원
을 확보할 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 유상증자를 통해 조달한
약158억원 중 100억원을 당사 유보자금과 함께 금융권 차입금 상환자금으로 사용할 예정입니다. 유상증자 납입 및 차입금 상환에 따른 부채감소로 당사의 안정성 지표는 크게 호전될 것으로 예상됩니다.

구분
금액

영업활동으로 인한 현금 유입(a)
120,000,000원

유상증자를 통한 현금 유입
15,770,000,000원

1) 채무상환 자금
10,000,000,000원

2) 운영 자금(b)
3,470,000,000원

3) 시설자금
2,300,000,000원

유동자금(a+b)
3,590,000,000원

(출처 : 당사 제공)

[차입금 현황 및 상환 계획]

(단위 : 원)

구 분
자금용도
차입처
이자율
2021년 3분기말
상환일정

2021년 3분기
2021년 4분기
2022년 1분기

단기차입금
무역금융
신한은행
2.88%
2,700,000,000

2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.14%
1,000,000,000

300,000,000

무역금융
한국수출입은행
3.90%
2,400,000,000

운전자금
신한은행
2.16%
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000

6,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
1.60%
2,000,000,000

2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000

1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.90%
500,000,000

받을어음 할인(*)
신한은행
2.84%
867,128,707
867,128,707

운전자금
기업은행
5.20%
2,950,000,000

운전자금
신한은행
3.31%
200,000,000

운전자금
산업은행
2.85%
1,000,000,000

받을어음 할인(*)
산업은행
3.38%
1,440,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
1,500,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
2,000,000,000

운전자금
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD
2.82~2.89%
1,404,772,299

운전자금
수출입은행
3.63%
1,785,727,500

합 계
31,647,628,506

장기차입금
운전자금
신한은행
2.69%
1,425,000,000

운전자금
우리은행
2.61%
2,800,000,000

운전자금
우리은행
3.36%
500,000,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
618,244,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
20,000,000

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000

합 계
7,663,244,000

합 계
39,310,872,506

867,128,707

-
12,000,000,000

(출처 : 당사 제공)

당사는 결손금 보전을 2021년 9월 3일 이사회결의를 통해 5:1 무상감자를 결의하였습니다. 당사가 진행중인 무상감자는 1주당 액면금액 500원인 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 방법으로 진행하며, 해당 무상감자를 완료시 당사의 자본잠식상태를 완전 해소할 수 있고,
2021년 10월 18일
개최된
임시주주총회의 결의를 통해 감자에서 발생하는 감자차익을 결손금 보전으로 사용될 예정입니다.

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
47,584

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
14,747

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
55,498

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은
2021년 3분기말 재무제표에 무상감자 및 유상증자의 자본증대 효과만 반영한 가정이며, 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제시)

(2) 영업손익 개선방안

당사는 핵심사업인 자동차부품사업에 기업역량을 집중하여 매출 증대 및 경영합리화를 통한 지속적인 원가 절감 등을 통하여 영업손익을 개선하기 위해 노력을 지속하고 있습니다. 2020년에는 제조경비 중 외주 가공비의 자체 유휴 시설 전환과 인력 구조조정 등 자동차 부품 공장의 합리화 구조조정을 시행 및 완료하였으며 이를 통해 2021년에는 전년 대비 매출원가가 약 18억원 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 2021년부터 현대위아로부터 이관한 12종의 부품을 포함한 신규제품 생산 및 납품 진행과 전방산업의 턴어라운드로 인한 매출증가를 통해 전년대비 190억원의 매출증대(별도기준)를 예상하고 있습니다. 당사는 또한, 유상증자 대금 중
23억원을 시설투자자금으로 사용할 예정입니다. 해당 자금은 당사 SBW(전자식 파킹 체결/해제 및 변속기 작동 제어 역할을 하며, 실내 공간 및 디자인 자유도가 높아 파킹 시스템 필수 적용 품목으로 사업확장성이 높음) 생산설비 증설에 투자할 예정입니다. 해당 제품으로 현재 고객사 A에 총액 30억원 규모로 연간공급계약을 체결하였으며 2022년 5월부터 양산할 예정입니다. 

[당사 연결기준 매출 및 손익 추정치]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 예상
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
119,000
85,810
82,203
87,515
98,179

영업이익
397
290
-8,753
-3,728
-5,436

영업이익률
0.33
0.34
-10.65
-4.26
-5.54

(출처 : 당사 제시)

[당사 별도기준 매출 및 손익 추정치]

(단위 : 백만원, %)

구분
2021년 예상
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
75,779
57,498
50,503
57,340
62,892

영업이익
1,967
1,343
-5,216
-2,311
-1,812

영업이익률
2.60
2.34
-10.33
-4.03
2.88

(출처 : 당사 제시)

그러나 당사의 상기와 같은 계획에 차질이 있는 경우에는 당사의 재무상태 및 경영실적이 악화되며 금융기관으로부터 차입금의 상환 요구로 이어지며 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 이는 당사의 계속기업 불확실성으로 이어져 당사 감사인의 반기 검토의견 또는 감사의견에 부정적인 영향이 미칠 수 있고 코스닥시장 상장규정에 의하여 관리종목 또는 상장폐지 기준에 해당될 수 있으니 투자자께서는 이점을 반드시 유의하시어 투자하시길 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험

당사는 재무구조를 개선하기 위해 자동차부품 생산공장의 합리화 구조조정과 신규제품 라인업확대를 통해 매출을 증대시키고, 현재 진행중인 5:1 무상감자와 본건 유상증자를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 지속적인 영업적자에서 발생한 손실로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다. 당사의 안정성, 수익성, 성장성, 활동성 지표는
2021년 3분기말 기준 일부 개선되었고, 이와 같은 개선세를 유지하기 위해 신제품 개발과 유상증자를 통한 자본 확충 및 차입금의 상환 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 영업이익 및 당기순이익의 적자 전환시 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 재무구조를 개선하기 위해 자동차부품 생산공장의 합리화 구조조정과 신규제품 라인업확대를 통해 매출을 증대시키고, 현재 진행중인 5:1 무상감자와 본건 유상증자를 통해 재무구조를 개선하고자 노력중입니다. 하지만 2018년부터 3년 연속 영업적자에서 발생한 손실로 주요 재무지표 수치는 업종평균 대비 열위한 상황입니다. 2018년 이후 당사의 안정성 지표, 성장성 지표 및 수익성 지표 등 주요 재무지표는 2020년까지 전반적으로 악화 후
2021년 3분기 흑자전환을 통해 일부 개선되었으나, 주요 재무지표로 판단할 때 궁극적인 재무 안정성 도달 여부는 불확실합니다. 당사의 연결기준 주요 재무지표 현황은 아래와 같습니다.

[안정성 지표]

(기준 : 연결)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

유동비율(업종평균)
76.11%(-)

79.11%
(127.94%)

86.80%(129.86%)
127.89%(128.13%)

부채비율(업종평균)
171.73%(-)

181.06%
(101.18%)

119.29%(96.33%)
96.58%(95.00%)

차입금의존도(업종평균)
36.42%(-)

36.58%

(
26.12%
)

33.27%(25.43%)
31.05%(24.80%)

(출처 : 당사 제공)

당사의 유동비율은 2018년 127.89%를 보이며 업종평균과 유사한 수준에서 2019년 86.80%로 악화되었습니다. 이는 2019년에 계열사에 대한 장기대여금이 전기대비 약 74억원 증가하고, 당사의 종속회사인 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY(이하 "오리엔트비나") 에서 자동자부품 설비 투자 등으로 인해 약 41억원을 투자하며 현금및현금성자산이 감소한 영향입니다. 2019년 이후 유동비율은 큰 변화가 없으며
2021년 3분기 기준 76.11%를 나타내고 있습니다. 부채비율은 2018년 96.58%에서 2019년 119.29%로 소폭 상승하였습니다. 2019년에는 장기차입금이 약 47억원 증가의 영향으로 부채총액이 약 83억원 증가하였고, 당기순손실 51억원이 발생으로 인한 이익결손금 확대로 자본이 감소하며 부채비율은 상승하였습니다. 2020년은 전년대비 차입금이 37억원 증가하였으며, 코로나19로 인한 전방산업의 악화로 인해 당사는 약182억원의 대규모 당기순손실이 발생하였습니다. 이로 인해 자본이 큰 폭으로 감소(503억원-> 392억원)하며 부채비율이 크게 상승(119.29% -> 181.06%)하였습니다. 총자본중 차입금의 비중을 나타내는 차입금의존도는 낮을수록 양호하며 통상적으로 30% 이하일 경우 재무적 안정성이 양호하다고 간주합니다. 당사는 2018년 이후 차입금의존도가 점진적으로 상승하는 모습을 보이고 있습니다. 2018년부터 지속적인 영업적자가 발생하며 당사는 영업활동에서 발생하는 현금흐름만으로 사업을 영위하기는 어려워 차입금에 의존하는 경향이 강해지고 있습니다. 다만, 본건 유상증자를 통해 자본조달시
100억원의 차입금을 상환할 계획이기 때문에 향후 차입금의존도는 개선될 여지가 있습니다.

[수익성 지표]

(기준 : 연결)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액순이익율(업종평균)
-0.64%(-)

-22.13%

(1.18%)

-5.84%(2.74%)
-13.39%(2.36%)

매출액영업이익률(업종평균)
0.34%(-)

-10.65%
(2.22%)

-4.26%(3.36%)
-5.54%(2.91%)

총자본순이익율(업종평균)
-1.85%(-)

-46.42%
(2.25%)

-10.16%(5.58%)
-24.57%(4.88%)

이자보상비율(업종평균)
24.30%(-)

-644.57%
(255.95%)

-255.25%(384.65%)
-371.15%(341.13%)

주) 비교 목적으로

2021년 3분기의 매출액과 영업이익, 당기순이익은 연율화하여 산출하였습니다.

(출처 : 당사 제공)

당사는 2018년부터 전방산업인 자동차산업의 전방위적인 침체 및 코로나19의 영향으로 인해 매출감소 및 판매비와관리비 상승으로 인해 수익성이 지속적으로 악화되었습니다.

2021년 3분기에는 코로나19에 따른 기저효과와 자동차산업의 턴어라운드로 인해 전년 동기 대비 매출이 증가하며 영업이익이 개선되고 당기순이익을 기록하는 등 수익성에서는 전반적인 개선세를 보였습니다. 

기업이 수입에서 얼마를 이자비용으로 쓰고 있는지를 나타내는 지표인 이자보상비율은 기업의 채무상환 능력을 나타내며 영업이익을 이자비용으로 나눈 것으로, 이자보상비율이 100% 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용을 지불할 수 없을 정도로 채무상환능력이 취약하다는 것을 의미합니다. 당사는 2018년부터 지속적인 영업적자를 보이며 이자보상비율은 음(-)의 수치를 보였습니다.
2021년 3분기말 기준 영업이익의 흑자전환으로 이자보상비율이
24.30%를 나타내며 일부 개선되었지만 아직 정상수치인 100%를 하회하고 있으며, 향후에도
2021년 3분기
말과 같이 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 채무상환 능력에 의문이 제기될 수도 있습니다. 

재무수치를 활용하여 당사의 이자보상비율 악화 원인을 분석한 내용은 아래와 같습니다.

[이자보상비율 관련 주요 지표 분석]

(기준 : 연결)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액영업이익률(업종평균)
0.34%(-)

-10.65%

(2.22%)

-4.26%(3.36%)
-5.54%(2.91%)

매출액
858.1억원
822.0억원
875.2억원
981.8억원

영업이익
2.9억원
-87.5억원
-37.3억원
-54.4억원

총자산회전율(업종평균)
0.59(-)

0.75
(0.95)

0.81(1.04)
1.00(1.05)

자산총계
1,079.5억원
1,101.3억원
1,103.1억원
1,052.1억원

차입금의존도(업종평균)
36.42%(-)

36.58%
(26.12%)

33.27%(25.43%)
31.05%(24.80%)

총차입금
393.1억원
402.8억원
367.0억원
326.7억원

이자비용
12.0억원
13.6억원
14.6억원
14.6억원

차입금 평균이자율
3.05%
3.38%
3.98%
4.47%

주) 비교 목적으로

2021년 3분기말의 매출액과 영업이익, 당기순이익은 연율화하여 산출하였습니다.

(출처 : 당사 제공)

당사는 상기 기술한 바와 같이 2018년부터 지속적인 매출액 감소와 영업적자를 기록하였으나, 급여 및 경상연구개발비의 상승 등을 사유로 판매비와관리비는 지속적으로 상승하며 영업적자가 계속되었고 이로 인해 매출액영업이익률 또한 악화되었습니다. 또한, 영업활동에서 발생하는 현금흐름만으로는 사업영위가 어려워 차입금에 대한 의존도가 높아졌습니다. 차입금은 2018년 약 327억원에서 2019년 367억원, 2020년 403억원 규모로 점진적으로 증가하며 당사의 차입금의존도 또한 상승하였습니다. 당사는 회사 영업이익 규모에 비해 과도한 수준의 차입금이 있으며, 이로 인하여 발생하는 높은 이자비용은 당사의 손익 상황에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 이에 따라 당사는 금번 유상증자 대금을 통해 금융권 차입금을 점진적으로 상환하여 이자비용 부담을 줄여나갈 예정입니다. 그러나 만약 당사의 계획과 다르게 예상치 못한 상황변동으로 인하여 차입금의 상환이 이루어지지 못한다면 향후 당사의 회사 규모에 비해 과도한 수준의 이자비용이 지속적으로 발생하여 손익이 악화될 뿐만 아니라 유동성 위험도 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점을 각별히 유념하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

[금융권 차입금 현황]

(K-IFRS, 연결) (단위 : 원)

구 분
구 분
차입처
이자율
2021년 3분기말

단기차입금
무역금융
신한은행
2.88%
2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.14%
1,000,000,000

무역금융
한국수출입은행
3.90%
2,400,000,000

운전자금
신한은행
2.16%
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
1.60%
2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.90%
500,000,000

받을어음 할인(*)
신한은행
2.84%
867,128,707

운전자금
기업은행
5.20%
2,950,000,000

운전자금
신한은행
3.31%
200,000,000

운전자금
산업은행
2.85%
1,000,000,000

받을어음 할인(*)
산업은행
3.38%
1,440,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
1,500,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
2,000,000,000

운전자금
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD
2.82~2.89%
1,440,000,000

운전자금
수출입은행
3.63%
1,785,727,500

합 계
31,647,628,506

장기차입금
운전자금
신한은행
2.69%
1,425,000,000

운전자금
우리은행
2.61%
2,800,000,000

운전자금
우리은행
3.36%
500,000,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
618,244,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
20,000,000

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000

합 계
7,663,244,000

합 계
39,310,872,506

(출처 : 당사 정기보고서)

[미상환 사채 발행현황]

(기준일 :

2021년 3분기말 기준) (단위 : 백만원, 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
금리
전환청구
가능기간
전환조건
미상환사채
비고

표면
만기
전환비율
전환가액
권면총액
전환가능주식수

해당사항 없음

합 계

-

-

-
-
-

-

-

-

-
-

(출처 : 당사 정기보고서)

[성장성 지표]

(기준 : 연결)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

총자산증가율(업종평균)
-1.98%

-0.16%
(4.28%)

4.85%(5.15%)
15.78%(4.28%)

자기자본증가율(업종평균)
1.39%

-22.10%
(2.18%)

-6.01%(4.06%)
40.48%(7.29%)

매출액증가율(업종평균)
46.10%

-6.07%
(-4.55%)

-10.86%(3.36%)
1.15%(1.27%)

주) 비교 목적으로
2021년 3분기의 매출액과 영업이익, 당기순이익은 연율화하여 산출하였습니다.

(출처 : 당사 제공)

2018년에는 기중 진행한 250억원 규모의 일반공모 유상증자대금으로 시설투자 및 종속회사인 오리엔트비나에 대한 추가출자 등으로 총자산 및 자기자본이 대폭 증가하며 전기대비 크게 개선되었습니다. 2019년부터 2020년까지는 전방산업의 위축과 코로나19의 영향으로 인해 매출이 크게 감소하고 대규모 당기순손실이 발생하며 결손금누적으로 인해 자기자본이 지속적으로 감소되었습니다. 특히 2020년에는 대규모의 유형자산 및 무형자산의 손상차손이 반영되어 현금의 유출은 없으나 기타영업외비용이 전년대비 크게 증가(23.7억원 -> 101.8억원)하며 당사의 자기자본증가율에 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 당사는 2021년 코로나19의 기저효과 및 신제품 양산으로 인해 매출이 전년대비 크게 개선되고 영업이익을 일부 회복하였지만 아직 업종평균에 미치지는 못하고 있습니다. 

[활동성 지표]

(기준 : 연결)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

총자본회전율(업종평균)
2.90(-)

1.84
(1.90)

1.69(2.03)
2.14(2.07)

매출채권회전율(업종평균)
8.51(-)

6.64

(5.28)

7.72(5.67)
8.88(5.88)

재고자산회전율(업종평균)
7.32(-)

5.60

(12.27)

6.55(13.53)
6.36(13.49)

(출처 : 당사 제공)

당사의 매출채권 회전율은 2018년 8.88회,

2019년 7.72회, 2020년 6.64회,
2021년 3분기 8.51회
로 매년 일정수준을 유지하며 동종업계 평균(
2020년 5.28회, 2019년 5.67회, 2018년 5.88회) 대비 양호한 모습을 보이고 있습니다. 이는 당사의 주요 매출처가 현대차그룹 등으로 비교적 재무 상태 및 신용도가 우수하고, 물품대금 지급 또한 양호하게 이루어지고 있기 때문입니다.

당사의 최근 3년 동안 재고자산 추이를 살펴보면 2018년 12,025백만원, 2019년 14,700백만원, 2020년 14,641백만원,
2021년 3분기말 16,638백만원으로 큰 변동은 없습니다. 2018년 대비 2019년의 소폭 상승은 사업환경의 변화보다는 (주)오리엔트플라스틱의 종속회사 편입에 따른 효과입니다. 당사는 코로나19의 기저효과 등으로
2021년 3분기에 매출이 전년대비 상승하며 재고자산회전율이 개선(연결기준 5.60회 ->
7.32회, 별도기준 13.43회 ->
19.72회)되었습니다. 당사의 재고자산회전율은 별도기준으로 분석시 2018년 14.67회, 2019년 14.86회, 2020년 13.43회,
2021년 3분기 19.72회로 동종업계 평균인
12.27회(2020년 기준
)보다 우위의 모습을 보이며 재고자산의 효율적 관리와 매출로의 빠른 전환이 이루어진다고 볼 수 있습니다

상기 내용과 같이 당사의 안정성, 수익성, 성장성, 활동성 지표는

2021년 3분기 일부 개선되었고, 이와 같은 개선세를 유지하기 위해 신제품 개발과 유상증자를 통한 자본 확충 및 차입금의 상환 등을 수행 할 예정입니다. 다만 이와 같은 노력에도 불구하고 영업이익 및 당기순이익의 적자 전환시 당사의 재무 상황은 더욱 악화 될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자들께서 유의하여 투자해 주시기 바랍니다.

다. 투자주의환기종목 지정 이력에 관한 위험

당사의 2020회계연도 내부회계관리제도운영보고서에서, 당사의 감사인인 대주회계법인은 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였고 이로 인해 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 당사는 투자주의환기종목에서 해제되기 위해 전문인력의 채용과 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화 등 다양한 노력을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도의 비적정 발생시 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호 하목에 의거하여 실질심사 대상이 되어 상장폐지될 수 있으니 투자자께서는 반드시 이 점을 유념하셔서 투자 의사결정을 하시길 바랍니다.

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 투자주의환기종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 당사는 2020년 감사보고서 상 내부회계관리제도에 대하여 비적정 의견을 받으면서 아래와 같이 투자주의환기종목으로 지정되었습니다.

[투자주의환기종목 지정(2021.03.29)]

1.대상종목
(주)오리엔트정공

2.지정사유
- 내부회계관리제도 비적정 등

3.지정일
2021-03-30

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조의2 및 동규정시행세칙 제28조

5.기타
-

(출처 : 한국거래소)

당사의 2020회계연도 내부회계관리제도운영보고서에서, 당사의 감사인인 대주회계법인은 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대해 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였습니다. 감사인은 종합의견으로 1) 비적격인원의 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고, 2) 재무제표 작성 및 보고에 관한 적절한 통제활동 미설계, 3) 통제활동 미설계로 인한 오류 발생으로 전기 재무제표 재작성, 4) 분실수표 발견 등 자금관련 통제활동 부적절, 5) 법인인감 및 인감증명서의 사용기록 통제활동 미설계를 지적하였습니다. 재무제표 작성에 관한 적절한 통제활동 미설계로 발생한 당사 내부결산 재무제표와 최종 감사보고서 간 주요 수정사항은 다음과 같습니다.

[재무제표 간 주요 손익 차이내역]

(단위: 백만원, %)

계정과목
내부결산
감사보고서
차이 금액
차이 비율

매출액
92,021
82,203
9,818
10.67%

매출원가
86,421
76,603
9,818
11.36%

당기순손실
18,978
18,188
790
4.16%

(출처 : 당사 제시)

거래소는 기업계속성 및 경영투명성에 주의를 요하는 기업을 투자자가 사전에 참고할 수 있도록 정기지정 및 수시지정을 거쳐 투자주의 환기종목을 선정하는 제도를 2011년부로 시행하고 있으며, 투자주의 환기종목으로 지정 시 다음과 같은 제재가 존재합니다.

[투자주의 환기종목에 대한 제재]

구분
제재내용
비고

경영권 변동
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인에 대하여 최대주주 또는 대표이사가 변경되거나, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
(단, 경영정상화를 위한 유상증자, 출자전환 등에 따른 신주의 발행을 통하여 경영권 변동이 있는 경우에는 해당사항 없음)
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 사목

자금 거래
투자주의 환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 제3자배정 유상증자로 해당 코스닥시장 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 당해 취득일로부터 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등이 있을 시 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 아목

내부회계
관리제도
코스닥시장 상장규정 제28조의2제1항제2호 가목에 따라 투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 하목

감사의견
코스닥시장상장규정 제28조의2제1항제2호 라목에 따라투자주의환기종목으로 지정된 코스닥시장 상장법인이 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성에 의한 한정인 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당
코스닥시장 상장규정
제38조제2항제5호 거목

(출처 : 코스닥시장 상장규정)

위와 같은 상장규정에 의거하여, 1) 투자주의 환기종목으로 지정되어 있는 상장법인의 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우, 2) 제3자배정 유상증자로 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우, 3) 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다.

당사의 경우 코스닥시장 상장규정 상 내부회계관리제도의 운영실태에 대해 감사인이 검토하거나 감사한 결과 중요한 취약점이 발견되거나 중요한 범위제한 또는 검토·감사의견이 표명되지 아니한 경우에 해당합니다. 이에 당사는 투자주의환기종목 이슈를 해소하고자 1) 2021년 7월 공인회계사를 신규채용하여 적격인원을 통한 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고를 수행하고, 2) 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화를 위해 메이저 회계법인과의 컨설팅계약을 체결하여 현재 고도화 작업을 진행중이며, 3) 분실수표에 대하여 공시최고 등 법적절차를 마무리 하였으며, 4) 법인인감 및 법인인감증명서 관리대장에 대해 인장관리규정 재개정을 통해 인장의 사용 기준과 절차, 인장 사용에 따른 권한과 책임을 명확히 하여 관리에 대한 내부통제를 강화할 예정입니다. 회계법인 컨설팅으로 진행중인 내부통제 및 내부회계관리시스템 고도화작업은 2021년 11월 중 완료될 예정이며, 해당 고도화 작업이 완료되면 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도 비적정 사유가 해소될 것으로 보여지며 감사보고서 제출 익일 투자주의환기종목에서 해제될 것으로 예상합니다.

당사는 상기와 같이 내부회계관리제도 비적정 사유를 해소하여 투자주의환기종목에서 해제되기 위해 다양한 노력을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 2022년 감사보고서상 내부회계관리제도의 비적정 발생시 코스닥시장 상장규정 제38조제2항제5호 하목에 의거하여 실질심사 대상이 되어 상장폐지될 수 있습니다. 투자자께서는 반드시 이 점을 유념하셔서 투자 의사결정을 하시길 바랍니다.

라. 감리조치 및 외부감사인 지정에 따른 위험

당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조」등에 의한 금융감독원의 조사 및 감리 실시 결과 2010년도부터 2017년 3분기에 대한 재무제표 등을 작성 및 공시함에 있어서 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 위반 혐의로 증권선물위원회로부터 증권발행 2개월간(2019.06. ~ 2019.08.) 제한 및 지정감사인 선임의 조치를 받았습니다. 투자자께서는 외부 감사인 지정으로 인한 감사 강도의 강화 및 이로인한 부정적 감사의견이 발생할 수 있음을 고려하여 투자해주시기 바랍니다.

당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조」등에 의한 금융감독원의 조사 및 감리 실시 결과 2010년도부터 2017년 3분기에 대한 재무제표 등을 작성 및 공시함에 있어서 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 위반 혐의로 증권선물위원회로부터 아래와 같은 조치를 받았습니다.

[증권선물위원회 조치내용]

내용
세부내용

조치일
2019.06.26.

조치대상자
(주)오리엔트정공

감리대상 회계년도
제24기(2010.1.1.) ~ 제32기 3분기(2017.9.30.)

조치사항
(1) 증권발행 2개월간 제한
(2019.06.19. ~ 2019.08.18.)

(2) 지정감사인 선임

조치사유
(1) 담보제공 내역의 주석 미기재

(2) 특수관계자거래 주석 미기재

(3) 전환사채 등 유동성 분류 오류
(1) 금융기관으로부터 자금을 차입하면서 담보로 제공한 재고자산 및 유형자산의 내역 및 관련 금액을 재무제표 주석에 기재하지 않은 사실이 있음.

(2) 금융기관 차입 또는 사채발행과 관련하여 대표이사 등으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역을 재무제표 주석에 기재하지 않은 사실이 있음

(3) 보고기간말로부터 1년 이내에 행사가 가능한 조기상환청구권이 부여된 전환사채 등에 대하여 유동부채로 분류하여야 함에도 비유동부채로 잘못 분류한 사실이 있음

(출처 : 당사 제시)

재무제표 또는 연결재무제표를 작성할때는 회계처리기준을 따라야 합니다. 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 재고자산의 장부금액과 유형자산의 내용 및 금액은 재무제표에 공시하여야 하고, 회계기간 내에 특수관계자거래가 있는 경우 기업은 이용자가 재무제표에 미치는 특수관계의 잠재적 영향을 파악하는데 필요한 거래, 약정을 포함한 채권채무 잔액에 대한 정보뿐만 아니라 특수관계의 성격도 공시하여야 합니다. 또한, 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않은 부채는 유동부채로 분류하여야 합니다. 하지만 당사의 2010년부터 2017년 3분기까지의 재무제표는 위와 같은 기준에 미달하여 해당 내용에 대한 감리 조치가 발생하였습니다. 감리지적사항에 대해 사업보고서 및 분기보고서에 정정기재하였으며, 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

1) 담보제공자산 및 제공한 지급보증

당사는 당사의 기타특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱을 위해 대구은행에 담보로 제공한 당사의 토지와 관련하여 담보설정대상 자산의 장부금액을 정정 하였습니다. 또한 당사가 수출입은행에 제공했었던 경주공장의 재고자산이 누락되었으며, 거래처였던 (주)에이나노텍을 위해 지급보증 금액에도 일부 오류가 발생하여 관련 금액을 정정하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서 상의 담보제공자산 및 제공한 지급보증 관련 내용이 정정되었습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,798
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

정정 후
경주공장토지
3,663
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
1,398
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(타인을 위한 지급보증)

거래처명
금액
지급보증제공처

정정 전
(주)에이나노텍
328
하나은행

정정 후
(주)에이나노텍
53
하나은행

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,798
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

정정 후
경주공장토지
3,553
㈜오리엔트플라스틱, ㈜엠다스

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
1,967
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(타인을 위한 지급보증)

거래처명
금액
지급보증제공처

정정 전
(주)에이나노텍
54
하나은행

정정 후
(주)에이나노텍
35
하나은행

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,723
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,483
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

정정 후
재고자산
2,831
3,450
수출입은행

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,723
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,412
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
재고자산
2,831
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,773

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,792
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,395
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
토지
11,481
14,880
대구은행, 산업은행

건물
7,163

-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
토지
11,482
14,880
대구은행 등

건물
6,741

재고자산
3,319
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,740

출처: 당사 제시

(2017년 반기보고서)

(단위: 백만원)

(타인을 위해 제공한 담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
제공받는자

정정 전
경주공장토지
3,792
㈜오리엔트플라스틱

정정 후
경주공장토지
3,377
㈜오리엔트플라스틱

출처: 당사 제시

(담보제공자산)

담보제공자산
장부가액
담보제공금액
담보권자

정정 전
-
-
-
-

-
-
-
-

-
-
-
-

정정 후
재고자산
3,170
3,450
수출입은행

토지
2,514
9,600
산업은행

건물
4,708

출처: 당사 제시

2) 제공받은 지급보증 및 담보자산

당사는 당사의 대표이사인 장재진으로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산을 재무제표에 누락하였습니다. 또한 2016년말 기준 주요주주인 ㈜엠다스로부터 성남공장을 담보로 제공받아 25억원을 차입하였지만 동 사항을 기재누락하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서상의 제공받은 지급보증 및 담보자산 관련 내용이 추가기재 및 정정되었습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,468
상환시까지

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,765
상환시까지

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
17,765
상환시까지

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
28,109
상환시까지

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

(특수관계자로부터 제공받은 담보)

특수관계구분
제공자
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

연결재무제표

정정 전
-
-
-

-
-

정정 후
기타특수관계자
㈜엠다스
성남공장
2,500
5,200
2순위

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
28,226
상환시까지

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

(특수관계자로부터 제공받은 담보)

특수관계구분
제공자
담보제공자산
차입금액
담보설정액
설정순위

연결재무제표

정정 전
-
-
-

-
-

정정 후
기타특수관계자
㈜엠다스
성남공장
2,500
5,200
2순위

출처: 당사 제시

(2017년 2분기 반기보고서)

(단위: 백만원)

(대표이사 및 종속회사로부터 제공받은 지급보증)

특수관계구분
제공자
보증처
지급
보증금액
보증기간

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
산업은행 외
24,616
상환시까지

별도재무제표

정정 전
종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
3,240
17.06.30~
18.01.02

대표이사
장재진
산업은행 외
19,560
상환시까지

정정 후
종속회사
㈜오리엔트전자
한국수출입은행
2,700
17.06.30~
18.01.02

대표이사
장재진
산업은행 외
18,020
상환시까지

출처: 당사 제시

(대표이사로부터 제공받은 연대보증)

특수관계구분
제공자
보험가입금액
설정금액
보증내용

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
대표이사
장재진
667
667
연대보증

출처: 당사 제시

3) 전환사채의 유동성분류 오류

당사는 당사의 제7회 전환사채와 관련하여 풋옵션 도래일이 1년미만임에도 불구하고 비유동부채로 분류한 사실이 있습니다. 이와 관련하여 당사는 2016년 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상 비유동부채로 분류되어있던 동 전환사채를 유동부채로 재분류하여 사업보고서 및 분/반기보고서를 정정하였습니다. 그 결과 당사는 비유동부채로 분류하였던 전환사채 2,844백만원 및 파생상품부채 297백만원을 유동부채로 분류함과 동시에 관련 주석도 정정하였습니다.

4) 현금흐름표 및 재무상태표수정

당사는 2016년 현금흐름표 작성시 유형자산 취득과 관련된 선급금의 증감을 영업활동현금흐름으로 분류하였으며, 유형자산 취득과 관련된 금액을 선급금으로 분류하였습니다. 동 회계오류로 인해 2016년 사업보고서에서 영업활동현금흐름과 투자활동현금흐름 표시와 관련하여 현금흐름표상의 오류 및 선급금과 유형자산 간의 계정분류 오류가 발생하였습니다. 당사는 아래와 같이 2016년의 별도/연결 현금흐름표, 별도/연결 재무상태표를 정정하였습니다.

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

(연결 현금흐름표)

과 목
정정 전
정정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,361

1,449

1.영업으로 인한 현금흐름
2,169

2,257

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(589)

(501)

선급금의 감소
(18)

70

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,973)

(12,061)

1.투자활동으로인한현금유입액
6,039

3,775

유형자산의 처분
6,035

3,771

2.투자활동으로인한현금유출액
(18,012)

(15,836)

건물의취득
1,020

12

구축물의 취득
87

87

기계장치의 취득
2,226

1,488

차량운반구의취득
177

177

공구와기구의 취득
1,649

1,525

비품의 취득
32

32

시설장치의 취득
1,868

129

건설중인자산의 취득
-

1,433

출처: 당사 제시

(별도 현금흐름표)

과 목
정정 전
정정 후

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

816

905

1.영업으로 인한 현금흐름
1,648

1,736

4).영업활동으로인한자산.부채의변동
(932)

(844)

선급금의 감소
(369)

(280)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(13,182)

(13,270)

1.투자활동으로인한현금유입액
6,039

3,775

유형자산의 처분
6,035

3,771

2.투자활동으로인한현금유출액
(19,221)

(17,045)

건물의취득
1,020

12

구축물의 취득
87

87

기계장치의 취득
2,226

1,488

차량운반구의취득
177

177

공구와기구의 취득
1,649

1,525

비품의 취득
32

32

시설장치의 취득
1,868

129

건설중인자산의 취득
-

1,433

출처: 당사 제시

(2015년말 재무상태표)

계정명
정정 전
정정 후

별도재무제표
연결재무제표
별도재무제표
연결재무제표

유동자산
11,428
13,553
10,926
13,051

선급금
516
1,032
15
531

비유동자산
32,529
37,648
33,030
38,150

유형자산
23,757
2,4721
24,259
25,223

출처: 당사 제시

(2016년말 재무상태표)

계정명
정정 전
정정 후

별도재무제표
연결재무제표
별도재무제표
연결재무제표

유동자산
22,258
47,773
21,669
47,123

선급금
885
1,297
295
647

비유동자산
42,850
52,129
43,440
53,031

유형자산
22,407
25,875
22,997
26,525

출처: 당사 제시

5) 금융기관약정사항 누락

당사는 신용보증기금, 무역보험공사, 기업은행 등과 체결한 지급보증, 수입신용장 등의 약정사항을 누락하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상의 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항을 정정하였습니다.

(2013년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,700
2,700
차입금담보

출처: 당사 제시

(2014년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,565
2,565
차입금담보

출처: 당사 제시

(2015년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
2,430
2,430
차입금담보

출처: 당사 제시

(2016년 사업보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

보증서
신용보증기급
2,138
2,138
-

수입신용장
기업은행
732
104
기업은행
(USD 500,000한도)

출처: 당사 제시

(2017년 1분기 분기보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

보증서
신용보증기급
2,138
2,138
-

수입신용장
기업은행
676
68
기업은행
(USD 500,000한도)

출처: 당사 제시

(2017년 2분기 반기보고서)

(단위: 백만원)

구분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

별도재무제표

정정 전
전자방식매출채권담보대출
신한은행
6,000
1,738
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000
1,043
외상대회사발행한도

보증서
신한은행
2,138
2,138
신용보증기금

보증서
기업은행
900
900
한국무역보험공사

수입신용장
기업은행
USD 500,000.00
USD497,080.22
기업은행

정정 후
전자방식외상매출채권담대출
신한은행
6,000
1,738
외상대회사발행한도

전자채권
신한은행
3,000
1,043
외상대회사발행한도

지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

지급보증
무역보험공사
900
900
차입금담보

-
-
-
-
-

연결재무제표

정정 전
-
-
-
-
-

정정 후
지급보증
신용보증기금
2,850
2,850
차입금담보

출처: 당사 제시

6) 연결범위변동

당사는 2016년 중에 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나 등의 종속회사들을 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. 이와 관련하여 2016년 연결재무제표 작성시 당사는 영업권 금액산정, 연결범위변동으로 인해 증가하는 무형자산 금액 분류 등에 있어 일부 주석상의 오류가 발생하였습니다. 당사는 해당 오류를 수정하기 위해 2016년 사업보고서 상의 관련 주석들을 정정하였습니다.

(연결 자본변동표)

(단위: 백만원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배주주
지분
비지배
주주지분
총계

정정 전

2016.1.1(당기초)
11,072
2,933
(1,116)
1,226
991
15,106
4,045
19,151

당기순손실
-
-
-
-
(4,464)
(4,464)
(1,740)
(6,204)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29)
(29)
1
(29)

재평가자산의처분
-
-
-
(119)
119
-
-
-

연결범위변동
-
-
(1,190)
-
-
(1,190)
6,975
5,785

유상증자
15,000
6,535
-
-
-
21,535
-
21,535

2016.12.31(당기말)
26,072
9,468
(2,305)
1,106
(3,383)
30,958
9,280
40,238

정정 후

2016.1.1(당기초)
11,072
2,933
(1,116)
1,226
991
15,106
4,045
19,151

당기순손실
-
-
-
-
(4,464)
(4,464)
(1,740)
(6,204)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29)
(29)
1
(29)

재평가자산의처분
-
-
-
(119)
119
-
-
-

연결범위변동
-
-
(938)
-
-
(938)
6,975
6,037

유상증자
15,000
6,535
-
-
-
21,535
-
21,535

2016.12.31(당기말)
26,072
9,468
(2,053)
1,106
(3,383)
31,210
9,280
40,490

출처: 당사 제시

(연결 무형자산 주석)

(정정 전)

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결
범위변동
기말

산업재산권
1
-
-
-
-
-
1

영업권
7,868
-
-
(3,685)
-
1,889
6,072

개발비
631
403
-
-
(145)
1,565
2,453

회원권
522
200
-
-
-
-
722

기타무형자산
166
-
-
-
(56)
2
112

계
9,187
603
-
(3,685)
(201)
3,457
9,361

출처: 당사 제시

(정정 후)

(단위: 백만원)

구분
기초
취득
대체
손상
상각
연결
범위변동
기말

산업재산권
1
-
-
-
-
-
1

영업권
7,868
-
-
(3,685)
-
2,141
6,324

개발비
631
403
-
-
(145)
1,565
2,453

회원권
522
200
-
-
-
-
722

기타무형자산
166
-
-
-
(56)
2
112

계
9,187
603
-
(3,685)
(201)
3,709
9,613

출처: 당사 제시

당사는 감리에 따른 조치사유를 해소하고자 정기보고서상 해당 내용을 즉각 반영하여 기재하였습니다. 또한, 상기 "회사위험 라. 환기종목 지정 이력에 관한 위험"에 기술하였듯이, 공인회계사를 신규채용하여 적격인원을 통한 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고 수행과 내부통제 및 내부회계관리시스템의 고도화를 위해 메이저 회계법인과의 컨설팅에 따른 고도화 작업을 진행중입니다. 이처럼 당사는 적격인원 채용과 진행중인 내부회계관리시스템 고도화 작업 완료를 통해 상기 감리상 발견된 위반조치의 재발을 방지하고자 노력하고 있습니다.

당사는 2019년 11월 12일자로 금융감독원으로부터 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정 」제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 상기 감리조치결과 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거한 "3개 사업연도 이자보상배율 1 미만"에 해당하여 대주회계법인을 외부감사인으로 지정통보 받아 감사계약을 체결하였습니다.

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조

제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)
① 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사에 3개 사업연도의 범위에서 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 감사 또는 감사위원회(감사위원회가 설치되지 아니한 주권상장법인, 대형비상장주식회사 또는 금융회사의 경우는 감사인선임위원회를 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 승인을 받아 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청한 회사

2. 제10조에 따른 감사인의 선임기간 내에 감사인을 선임하지 아니한 회사

3. 제10조제3항 또는 제4항을 위반하여 감사인을 선임하거나 증권선물위원회가 회사의 감사인 교체 사유가 부당하다고 인정한 회사

4. 증권선물위원회의 감리 결과 제5조에 따른 회계처리기준을 위반하여 재무제표를 작성한 사실이 확인된 회사. 다만, 증권선물위원회가 정하는 경미한 위반이 확인된 회사는 제외한다.

5. 제6조제6항을 위반하여 회사의 재무제표를 감사인이 대신하여 작성하거나, 재무제표 작성과 관련된 회계처리에 대한 자문을 요구하거나 받은 회사

6. 주권상장법인 중 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 회사

가. 3개 사업연도 연속 영업이익이 0보다 작은 회사

나. 3개 사업연도 연속 영업현금흐름이 0보다 작은 회사

다. 3개 사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만인 회사

라. 그 밖에 대통령령으로 정하는 재무기준에 해당하는 회사

7. 주권상장법인 중 대통령령으로 정하는 바에 따라 증권선물위원회가 공정한 감사가 필요하다고 인정하여 지정하는 회사

8. 「기업구조조정 촉진법」 제2조제5호에 따른 주채권은행 또는 대통령령으로 정하는 주주가 대통령령으로 정하는 방법에 따라 증권선물위원회에 감사인 지정을 요청하는 경우의 해당 회사

9. 제13조제1항 또는 제2항을 위반하여 감사계약의 해지 또는 감사인의 해임을 하지 아니하거나 새로운 감사인을 선임하지 아니한 회사

10. 감사인의 감사시간이 제16조의2제1항에서 정하는 표준 감사시간보다 현저히 낮은 수준이라고 증권선물위원회가 인정한 회사

11. 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인

12. 그 밖에 공정한 감사가 특히 필요하다고 인정되어 대통령령으로 정하는 회사

② 증권선물위원회는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 회사가 연속하는 6개 사업연도에 대하여 제10조제1항에 따라 감사인을 선임한 경우에는 증권선물위원회가 대통령령이 정하는 기준과 절차에 따라 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구할 수 있다.

1. 주권상장법인. 다만, 대통령령으로 정하는 주권상장법인은 제외한다.

2. 제1호에 해당하지 아니하는 회사 가운데 자산총액이 대통령령으로 정하는 금액 이상이고 대주주 및 그 대주주와 대통령령으로 정하는 특수관계에 있는 자가 합하여 발행주식총수(의결권이 없는 주식은 제외한다. 이하 같다)의 100분의 50 이상을 소유하고 있는 회사로서 대주주 또는 그 대주주와 특수관계에 있는 자가 해당 회사의 대표이사인 회사

(출처 : 국가법령정보센터)

[3개 사업연도 연속 이자보상배율 1 미만]

(단위 : 원, 배)

구분
2019년
2018년
2017년

영업이익
-3,728,390,614
-5,436,352,682
1,381,398,761

이자비용
1,460,692,374
1,464,742,267
1,729,535,685

이자보상배율
-2.55
-3.71
0.80

(출처: 당사 정기보고서)

당사는 현재 지정감사를 진행중에 있으며 당사에 대한 감사강도 강화로 감사의견에 영향을 끼칠 수 있습니다. 특히, 당사는 2020년 감사에서 88억원의 영업손실 및 182억원의 당기순손실로 인한 297억원의 누적결손금 이슈, 유동자산을 108억원 초과하는 유동부채 이슈로 인해 계속기업으로서의 존속능력에 대한 중대한 의문을 제기하는 불확실성이 존재함을 지적받은 이력이 있음에 따라, 지정감사에 따른 부담은 더욱 크다고 보여집니다. 당사는 사업의 신규제품을 통한 안정적인 매출 달성, 무상감자 및 유상증자 등 자본 확충 방안을 마련하는 등의 계획을 설정하여 상기 불확실성을 해소하도록 최선의 노력을 다 할 것이나, 투자자께서는 외부 감사인 지정으로 인한 감사 강도의 강화 및 이로인한 부정적 감사의견이 발생할 수 있음을 고려하여 투자해주시기 바랍니다.

마. 관리종목 지정 가능성 및 상장폐지에 관한 위험

당사는 주요사업인 자동차부품사업의 전방산업이 부진하고 코로나 19의 영향으로 경기가 악화되며 2018년부터 2021년까지 지속적으로 매출액 감소와 영업적자를 기록하고 있습니다. 누적된 영업적자로 인한 결손금 증가와 자본확충의 미실시로 인해 당사의
2021년 3분기말
자본잠식률은
45.72%
이고, 2018년부터 2020년까지 별도기준 3사업연도 연속 영업손실을 기록하며 관리종목 지정에 대한 우려가 발생하고 있습니다. 당사는 상기와 같은 '자본잠식 50% 이상' 및 '4사업연도 연속 영업손실' 이슈의 발생을 방지하기 위하여 5:1 무상감자 및 금번 유상증자를 통한 자본확충, 기존 자동차부품사업부의 신규제품 출시를 통한 영업 확대 및 공장 합리화 구조조정 등의 노력을 진행하고 있습니다. 하지만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 매출의 부진 및 사업성 악화 등으로 인한 영업실적이 악화되고 이로인한 지속적 결손금의 발생 , 당사가 추진중인 무상감자 및 유상증자의 실패 등으로 재무구조개선 불가시 관리종목에 지정될 가능성이 있으므로 투자자 여러분들께서는 관리종목 및 상장폐지 지정기준에 해당하는 내용을 반드시 숙지하시고 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

코스닥 상장규정에서는 주권의 관리종목 지정기준 및 상장폐지 기준을 하기와 같이 명시하고 있습니다.

[ 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건 ]

구분
관리종목 지정(코스닥시장 상장규정 제28조)
상장폐지 기준(코스닥시장 상장규정 제38조)
해당여부

매출액

최근년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)

- 기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

2년 연속

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2020년 매출액(연결) : 82,203,176,748원

2021년 3분기 매출액(연결) : 85,809,533,478원

법인세비용차감전계속사업손실

자기자본50%이상 (&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상 (&최근연도계속사업손실)

- 기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
1.39%
46.41%
8.20%
22.22%

법인세비용차감전계속사업손실
552,233,694원
18,187,919,940원
4,319,209,200원
12,502,489,966원

자기자본
39,727,851,643원
39,184,908,699원
52,662,414,233원
56,258,326,646원

장기영업손실

최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)

- 기술성장기업(기술성장기업부)은 미적용

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

구분
2021년 3분기말
2020년
2019년
2018년
2017년

영업손실(별도)
-
5,216,313,761원
2,101,014,395원
1,811,743,212원
-

자본잠식/자기자본

(A)사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정

최근년말 완전자본잠식

A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만

A or B or C 후 반기
말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

구분
2021년 3분기말
2020년

자본잠식률(%) =〔(자본금-자기자본)/자본금〕×100
45.72%
46.76%

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 제외]
31,814,322,668원
31,202,858,997원

자본금
58,607,281,000원
58,607,281,000원

감사의견
반기검토보고서 부적정·의견거절·범위제한한정
감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정
2021년 반기(연결)검토보고서 : 적정
2020년 (연결)감사보고서 : 적정

시가총액
보통주 시가총액 40억원미만 30일간 지속
관리종목 지정후 90일간 "연속10일 & 누적30일간 40억원이상"의 조건을 미충족
해당사항없음

거래량

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달

- 월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

2분기 연속
해당사항없음

지분분산

소액주주200인미만or소액주주지분20%미만

- 300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

2년 연속

2020년 12월 31일 기준 : 소액주주수 14,617명 / 소액주주지분율 64.18%

불성실공시
-
[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
증권신고서 제출일 기준 : 벌점 0점

공시서류

(A)분기,반기, 사업보고서 미제출

(B)정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최

2년간 3회 분기,반기,사업보고서 미제출

사업보고서 제출기한후 10일내 미제출

A(미제출상태유지) or B 후 다음회차에 A or B

해당사항없음

사외이사 등
사외이사/감사위원회 요건 미충족
2년 연속
해당사항없음

회생절차/파산신청
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등
해당사항없음

기타
-

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

해당사항없음

(출처 : 한국거래소)

당사는 주요사업인 자동차부품사업의 전방산업이 부진하고 코로나 19의 영향으로 경기가 악화되며 2018년부터 2021년까지 지속적으로 매출액 감소와 영업적자를 기록하고 있습니다. 누적된 영업적자로 인한 결손금 증가와 자본확충의 미실시로 인해 당사의 2020년말 자본잠식률은 46.76%을 나타내었습니다. 2021년 코로나19에 의한 기저효과 및 전방산업의 턴어라운드로 인해 영업이익의 흑자전환과 자본잠식이 일부 개선되었지만
2021년 3분기말 기준 자본잠식률은 45.72%를 보이며 향후 결손금 증가로 인해 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 당사의 실적 및 자본잠식률은 아래와 같습니다.

[ 실적 및 자본잠식률 ]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원,%)

구분

2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출액
85,810
82,203
87,515
98,179

영업이익
290
-8,753
-3,728
-5,436

법인세비용차감전순이익(손실)
-552
-18,188
-5,110
-13,148

당기순이익(손실)
-552
-18,188
-5,110
-13,148

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
31,814
31,203
47,570
51,676

자본금
58,607
58,607
58,607
58,607

이익잉여금(결손금)
-26,130
-29,668
-22,436
-17,829

비지배지분
7,914
7,982
2,730
1,844

자본총계
39,728
39,185
50,300
53,520

자본잠식률
45.72
46.76
18.83
11.83

주) 자본잠식률= (자본금-자본총계) / 자본금 , 사업연도 말 기준 자본잠식이 50% 이상인 경우 관리종목으로 지정
 종속회사가 있는 경우 연결재무제표상 자본금, 자본총계(비지배지분 제외)를 기준으로 함

(출처 : 당사 정기보고서)

이에 당사는 2021년 09월 03일 이사회를 통해 결손보전 및 재무구조개선을 목적으로 주식분할 및 무상감자를 진행하기로 결정하였습니다. 당사는 액면가 500원의 기명식 보통주에 대해 5주를 동일한 액면가 보통주 1주로 병합하는 무상감자를 진행할 예정이며, 자본감소 비율은 80%로 무상감자가 완료될 경우 당사의 재무구조는 개선될 것으로 예상됩니다. 감자란 회사의 자본금이 일정한 방법에 의하여 감소되는 것을 의미하며, 회사의 실질적인 자본이 감소하는 유상감자와 명목상의 자본이 감소하는 무상감자로 구분됩니다. 그 중 당사가 추진하는 무상감자는 회사재산의 실제 감소 없이 회계장부상으로만 자본금이 감소하고, 결손이 발생한 경우 결손보전 후 장래의 이익배당을 가능하게 하거나 자본조달을 원활하게 할 목적으로 이용되는 방법입니다.

[감자 결정(2021.09.03.)]

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
93,771,650

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

58,607,281,000
11,721,456,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
117,214,562
23,442,912

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
80

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2021년 11월 19일

7. 감자방법
5:1 무상감자
(1주당 액면금액 500원의 보통주식 5주를 동일 액면금액 보통주식 1주로
무상병합)

8. 감자사유
결손 보전 및 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2021년 10월 18일

명의개서정지기간
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래
정지예정기간
시작일
2021년 11월 18일

종료일
2021년 12월 03일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2021년 12월 06일

10. 채권자
 이의제출기간
시작일
2021년 10월 18일

종료일
2021년 11월 19일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

(출처 : DART 전자공시시스템)

당사는 상기와 같이 주식분할 후 무상감자가 완료되면 보통주 5주가 동일한 액면주식 1주로 주식병합이 되고 자본금이 감소하며 자본잠식은 완전 해소됩니다. 또한, 본건 유상증자 납입으로 인한 추가 재무구조 개선이 될 것으로 예상되며, 무상감자 및 유상증자 결과에 따른 재무구조 가정은 다음과 같습니다.

[무상감자 및 유상증자에 따른 재무구조 가정]

(K-IFRS, 연결)
(단위 : 백만원)

구분
2020년말
2021년 3분기
5:1 무상감자 후
유상증자 후

지배기업 귀속자본
31,203
31,814
31,814
47,584

자본금
58,607
58,607
11,721
15,871

자본잉여금
3,127
-
3,127
14,747

기타자본항목
-864
-663
20,093
20,093

이익잉여금(결손금)
-29,668
-26,130
-
-

비지배지분
7,982
7,914
7,914
7,914

자본총계
39,185
39,728
39,728
55,498

자본잠식률
46.76%
45.72%
-
-

주1) 5:1 무상감자 가정 및 결손보전 가정
주2) 상기 재무구조 가정은 실제 상황에 따라 차이가 발생할 수 있습니다

(출처 : 당사 제공)

또한, 당사는 2018년부터 2020년까지 별도기준 3사업연도 연속 영업손실을 기록하고 있습니다. 코스닥시장 상장규정 제28조 1항 3의2호에서는 최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우 관리종목으로 지정함을 규정하고 있습니다. 당사는 이를 해소하기 위해 1) 2020년 공장 합리화 구조조정을 완료하여 매출원가 일부 감소 2) 2020년 토지 및 건물을 제외한 유형자산에 대한 손상차손인식으로 상각비 선반영 및 감가상각비 감소 3) 현대위아로부터 이관한 부품 및 신규제품 생산납품으로 인한 매출증대가 예상되며, 코로나19의 기저효과 및 전방산업의 턴어라운드로 인해 당사의 실적도 흑자전환(

2021년 3분기말 별도기준 영업이익

13.4억원)을 하였습니다.

당사는 상기와 같은 '자본잠식 50% 이상' 및 '4사업연도 연속 영업손실' 이슈의 발생을 방지하기 위하여 5:1 무상감자 및 금번 유상증자를 통한 자본확충, 기존 자동차부품사업부의 신규제품 출시를 통한 영업 확대 및 공장 합리화 구조조정 등의 노력을 진행할 예정입니다. 하지만, 이와 같은 당사의 노력에도 불구하고 매출의 부진 및 사업성 악화 등으로 인한 영업실적이 악화되고 이로인한 지속적 결손금의 발생 , 당사가 추진중인 무상감자 및 유상증자의 실패 등으로 재무구조개선 불가시 관리종목에 지정될 가능성이 있으므로 투자자 여러분들께서는 관리종목 및 상장폐지 지정기준에 해당하는 내용을 반드시 숙지하시고 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

바. 무상감자 진행 관련 위험

당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2021년 09월 03일 1주당 액면금액 500원의 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 5:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다.
본 안건은 2021년 10월 18일 개최되었던 임시주주총회를 통해 승인되어 무상감자가 진행될 예정입니다. 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 01일은 무상감자로 인한 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다. 투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

본건 무상감자가 완료될 경우 당사의 총 발행주식수는 117,214,562주에서 23,442,912주로, 자본금은 586.1억원에서 117.2억원으로 변경됨에 따라 금번 유상증자의 증자비율은 7.08%에서 35.41%로 상승하고, 무상감자로 인한 재무효과가 2021년 결산 재무제표에 반영되며 현재 당사가 예측한 정보와 차이가 있을 수 있습니다. 이처럼 무상감자의
진행상황과
일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 전방산업인 자동차산업의 침체로 인해 2018년부터 지속적인 매출액 감소 및 영업적자를 보이며 수익성이 악화되었습니다. 이로 인해 당사의 당기순이익은 2018년 연결기준 -94.3억원, 2019년 연결기준 -393.6억원, 2020년 연결기준 -284.7억원,
2021년 3분기 연결기준 -5.5억원을 기록했습니다. 이는 당사 재무제표 상 결손금으로 누적되었으며, 당사의 결손금은 2018년 연결기준 -178.3억원, 2019년 연결기준 -224.4억원, 2020년 연결기준 -296.7억원,
2021년 3분기 연결기준 -261.3억원을 기록했습니다. 따라서 당사는 결손금을 보전하고 재무구조를 개선하기 위해 2021년 09월 03일 1주당 액면금액 500원의 보통주 5주를 동일 액면금액 보통주 1주로 무상병합하는 5:1 무상감자를 진행하기로 최초 결의하였습니다. 관련 공시는 다음과 같습니다.

[주요사항보고서(감자결정) (2021.09.03.)]

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
93,771,650

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

58,607,281,000
11,721,456,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
117,214,562
23,442,912

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
80

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2021년 11월 19일

7. 감자방법
5:1 무상감자
(1주당 액면금액 500원의 보통주식 5주를 동일 액면금액 보통주식 1주로
무상병합)

8. 감자사유
결손 보전 및 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2021년 10월 18일

명의개서정지기간
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래
정지예정기간
시작일
2021년 11월 18일

종료일
2021년 12월 03일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2021년 12월 06일

10. 채권자
 이의제출기간
시작일
2021년 10월 18일

종료일
2021년 11월 19일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

(출처 : (출처 : DART 전자공시시스템)

본 안건은 2021년 10월 18일
개최되었던 임시주주총회를 통해 승인되어 무상감자가 진행될 예정입니다. 무상감자기준일은 2021년 11월 19일로 예정되어 있으며, 한국거래소 코스닥시장에서 거래되고 있는 당사의 주식은 2021년 11월 18일부터 2021년 12월 03일까지 매매거래가 정지될 예정입니다. 감자절차를 완료한 주권은 향후 한국거래소의 업무절차에 따라 2021년 12월 06일 신규상장되어 정상적으로 매매거래가 이루어질 예정입니다.
그에 따라 금번 유상증자 신주배정기준일 2021년 12월 01일은 매매거래정지기간에 포함되어 있어, 유상증자 신주배정기준일 직전에 당사의 주주 및 투자자가 장내에서 당사의 주식을 처분하거나 신규 매수할 수 있는 기회가 제한됩니다. 투자자께서는 당사의 무상감자 결정에 따른 매매거래정지기간으로 인해 투자자의 주식 매수 및 매도의 투자의사결정을 내리는 데 제한이 생길 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 뿐만 아니라, 무상감자의 일정이 예기치 못하게 지연될 경우 유관기관의 업무처리 절차 등에 따라 금번 유상증자의 일정도 추가적으로 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 유상증자 신주배정기준일이 당사 주식의 매매거래정지기간 중에 있으며, 무상감자와 유상증자의 일정 변동이 추가적으로 이뤄질 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

또한, 무상감자가 완료된 주식은 2021년 12월 06일 거래가 재개되며, 이때의 시초가는 무상감자 비율을 반영한 주가(당사 주권의 경우 X 5)에서 -50%~+200%의 범위에서 결정됩니다. 그에 따라 무상감자가 완료된 신주가 상장된 초일에는 해당 구간에서 결정된 시초가에서 가격제한폭인 -30%~+30%의 범위 내에서 주가가 형성되어, 단기간 내 변동성이 급격하게 증가할 수 있습니다. 해당 기간은 유상증자가 진행되고 있는 기간인 만큼, 유상증자의 발행가액 산정 등에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 무상감자가 완료된 주식이 상장됨으로 인해 주가가 큰 폭으로 변동될 수 있으며, 가격 변동성이 유상증자 발행가액 산정에도 영향을 끼쳐 발행가액, 발행총액 등에 영향을 줄 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

본건 무상감자가 완료될 경우 당사의 총 발행주식수는 117,214,562주에서 23,442,912주로, 자본금은 586.1억원에서 117.2억원으로 변경됨에 따라 금번 유상증자의 증자비율은 7.08%에서 35.41%로 상승하고, 무상감자로 인한 재무효과가 2021년 결산 재무제표에 반영되며 현재 당사가 예측한 정보와 차이가 있을 수 있습니다. 이처럼 무상감자의
진행상황과 일정 등에 따라 금번 유상증자 진행에도 많은 변동이 생길 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래와 관련한 위험

당사는 최근 3년간 특수관계자 중 최대주주인 (주)오리엔트 및 종속기업인 (주)오리엔트플라스틱과 영업거래가 있었습니다. 또한, 최대주주인 (주)오리엔트가 운영자금 사용을 목적으로 당사 및 당사의 연결회사로부터 대여를 하였으며, 상환과 대여를 반복하며 2021년 반기 연결기준 대여금은 96.1억원 존재하고 있습니다. (주)오리엔트는 해당 대여금에 대해 2029년까지 상환하는 계획서를 제출하였으며, 상환기일에 분할차입금을 상환하지 못할 경우 담보 부동산에서 발생하는 임대채권이나 기타채권과 우선상계하고 회사 소유의 자산(부동산 및 지분증권, 기타채권) 등을 이용(담보제공, 매각, 양도 등)하여 상환할 것을 약속하였습니다. 하지만 (주)오리엔트가 추진중인 담보 부동산의 매각계획이 실패하거나 (주)오리엔트의 경영난으로 인해 기존 상환계획대로 이행하지 못할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 반드시 유념하시길 바랍니다.

당사는 상법 제382조(이사의 선임, 회사와의 관계 및 사외이사), 제542조의5(이사ㆍ감사의 선임방법) 및 제542조의8(사외이사의 선임)의 규정을 준수하고 있으며 당사의
2021년 3분기말
기준 주요 임원 계열회사 겸직 현황 및 특수관계인 현황은 아래와 같습니다.

[주요 임원 계열회사 겸직현황]

겸직임원
계열사간 겸직현황
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
장재진
㈜오리엔트바이오
대표이사
-

㈜오리엔트전자
대표이사
-

㈜제니아
대표이사
-

㈜오리엔트정공
대표이사
-

㈜지비에스
사내이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

대표이사
박영동
㈜오리엔트정공
대표이사
-

이사
최강문
㈜오리엔트바이오
사내이사
-

㈜오리엔트
사내이사
-

㈜오리엔트시계
대표이사
-

㈜오리엔트전자
사내이사
-

㈜오리엔트정공
사내이사
-

㈜오리엔트플라스틱
대표이사
-

㈜프리젠
대표이사
-

㈜오리엔트건설
사내이사
-

감사
최재구
㈜오리엔트바이오
감사
-

㈜오리엔트
감사
-

㈜오리엔트시계
감사
-

㈜오리엔트전자
감사
-

㈜제니아
감사
-

㈜오리엔트정공
감사
-

㈜오리엔트플라스틱
감사
-

㈜프리젠
감사
-

㈜오리엔트건설
감사
-

㈜지비에스
감사
-

(출처: 당사 정기보고서)

[ 특수관계자 현황 ]

기업명
관계
소재지
결산월
주요 영업활동
지분율

2021년 
3분기말
전기말

㈜오리엔트
최대주주
대한민국
12월
기타 의료용 기기 제조
-
-

㈜오리엔트전자
종속기업
대한민국
12월
전원공급장치 제조
65.05%
65.05%

㈜오리엔트시계
종속기업
대한민국
12월
시계 제조
69.04%
69.04%

㈜오리엔트플라스틱
종속기업
대한민국
12월
플라스틱 제품 제조
82.31%
82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
종속기업
베트남
12월
전자부품
및 자동차부품 제조
99.96%
99.96%

㈜오리엔트바이오
관계기업
대한민국
3월
의약품 제조
8.09%
8.09%

㈜프리젠
기타 특수관계자
대한민국
12월
액정 표시장치 제조업
-
-

(출처: 당사 제시)

당사를 포함한 종속회사의 주요 사내임원은 종속기업의 임원을 겸직하고 있습니다. 이로 인하여 특수관계사 집단의 효율적인 경영 전략과 융합적 장기 성장 계획을 꿰할 수 있는 효과를 기대할 수 있습니다. 그러나 기대와 달리 사업을 영위하는 과정에서 겸직 회사간에 이해상충 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인하여 당사에 불리한 경영 방침이 발생하거나, 유사시 특수관계인에 대한 자금 지원 등이 이루어질 가능성이 있습니다. 이런 문제가 현실화 될 경우 당사의 사업성 및 재무상태에 불리한 영향을 끼칠 수 있습니다.

[특수관계자와의 영업거래]

(기준일:
2021년 3분기 연결기준) (단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

매출 등
매입 등
기타
매출 등
매입 등
기타
매출 등
매입 등
기타
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/
출자
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/
출자
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/
출자,기타
매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/
출자,기타

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
3,225
510
12,582
1,569
176
-
261
1,289
11,839
2,556
46
-
1,712
524
13,032
2,325
2,344
42
4
149
14,210
1,844
112
3

종속기업:

㈜오리엔트전자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜오리엔트시계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
263
77
737
3,267
-
8,873
230
46
1,349
878
12
-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업

㈜오리엔트바이오
14
-
-
28
-
-
27
-
-
29
-
6,673
13
-
-
11
-
8
3
-
-
16
-
91

기타특수관계자

㈜프리젠
396
7
-
-
-
-
528
25
-
8
-
-
974
43
-
-
-
-
1,541
39
-
-
-
-

㈜제니아
-
17
-
-
-
-
-
59
-
273
-
-
-
37
-
-
-
42
38
25
-
-
-
-

㈜오리엔트건설
-
-
-
-
-
-
-
3
-
-
-
-
-
5
-
-
-
-
-
3
-
-
-
-

합 계
3,635
534
12,582
1,748
176
-
816
1,376
11,839
2,866
46
6,673
2,962
686
13,769
5,603
2,344
8,965
1,816
262
15,559
2,738
124
94

주) 2019년중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되었으며, ㈜엠다스가 사명을 ㈜오리엔트로 변경하였습니다.
주) 당사의 최대주주는 2019년 7월 중 ㈜오리엔트바이오에서 ㈜오리엔트로 변경되었습니다.

(출처 : 당사 정기보고서)

당사는 최근 3년간 특수관계자 중 최대주주인 (주)오리엔트 및 종속기업인 (주)오리엔트플라스틱과 영업거래가 있었습니다. (주)오리엔트는 당사가 속한 오리엔트그룹의 제품 생산과 관련된 원자재 및 기계설비, 기업소모성자재 등을 효율적으로 구매하여 공급하며 원가 절감과 원자재 등의 공급 안정성과 투명성을 증대시키는 역할을 하고 있습니다. 당사는 (주)오리엔트부터 자동차부품 생산과 관련된 시설의 유지·보수·점검, 전산프로그램 관리·개선·서버유지·보수 등 운영에 관련된 전반적인 용역을 받으며 그 대가지급에 따라 기타비용이 계상되었습니다. 2018년부터
2021년 3분기까지 (주)오리엔트로부터의 상당한 규모의 매입이 발생하였는데, 해당 매입은 당사의 종속회사인 오리엔트비나

가
SMPS 제조에 사용되는 원재료를 (주)오리엔트가 구매대행하여 공급하고 있기 때문에 발생한 비용으로 대규모 매입이 지속적으로 일어나고 있습니다.
(주)오리엔트플라스틱과는 주로 기타비용이 발생하
였
으며, 해당 비용은 당사의 자동차부품 제작에 대한 외주용역을 (주)오리엔트플라스틱에서 일부 담당하여 발생한 비용입니다. (주)오리엔트로에서 2018년부터
2021년 3분기까지의 기간동안 발생한 기타수익은 당사의 대여금(

2021년 3분기 연결기준 96.1억원)에서 발생한 미수수익입니다. 또한, 2019년 12월 20일에는 이사회결의로 사업다각화 및 시너지 창출을 위해 (주)오리엔트플라스틱에 대한 대여금 88.7억원을 출자전환을 결정하며 지분 82.31%를 취득하는 거래가 있었습니다. 

이러한 종속회사 및 특수관계자들과의 빈번한 거래는 이해상충문제의 발생 가능성과 매출, 매입 등의 거래에 있어 공정하지 않은 거래가 발생할 수도 있습니다. 또한 특수관계자들에 대한 매출채권 또는 매입채무에 대한 회수 및 지급이 타 거래처 대비 지연될 가능성도 있을 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이로 인하여 발생할 수 있는 재무적 위험요소 및 법률 위반 등의 문제에 대해서 투자자의 주의가 요구됩니다.

[특수관계자에 대한 주요 채권/채무 현황]

(기준일:
2021년 3분기 연결기준) (단위 : 백만원)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등
채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

매출채권 등
대여금
매입채무 등
차입금
매출채권 등
대여금
매입채무 등
차입금
매출채권 등
대여금
매입채무 등
차입금
매출채권 등
대여금
매입채무 등
차입금

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
10,697
9,613
501
-
8,444
9,613
2,249
-
4,518
17,031
1,868
-
2,519
6,331
385
-

종속기업:

㈜오리엔트전자

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜오리엔트시계

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱

-
-
-
-
-
-
-
-
1,575
1,065
223
-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 :

㈜오리엔트바이오
8
-
1
638
1
-
24
638
3
-
670
85
13
-
38
115

기타특수관계자 :

㈜프리젠
146
200
-
-
139
200
-
-
137
408
-
-
202
1,180
45
-

㈜제니아
219
500
-
-
202
500
-
-
225
896
-
-
188
896
-
-

㈜오리엔트건설
12
4
436
-
11
4
-
-
9
131
-
-
799
304
92
-

합 계
11,081
10,317
938
638
8,797
10,317
2,273
638
4,892
18,466
2,538
85
5,296
9,776
783
115

현재가치할인차금
-
-482
-
-
-
-435
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

장부금액
11,081
9,835
938
638
8,797
9,882
2,273
638
4,892
18,466
2,538
85
5,296
9,776
783
115

주) 2019년중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되었으며, ㈜엠다스가 사명을 ㈜오리엔트로 변경하였습니다.
주) 당사의 최대주주는 2019년 7월 중 ㈜오리엔트바이오에서 ㈜오리엔트로 변경되었습니다.

(출처 : 당사 정기보고서)

[특수관계자에 대한 채권 대손충당금 내역]

(기준 :

2021년 3분기 기준) (단위 : 원)

구 분
계 정
기초
설정
환입/제각
기말

㈜오리엔트
대여금
868,203,600
-
-
868,203,600

매출채권및기타채권
234,203,168
22,855,462
-
257,058,630

㈜오리엔트건설
대여금
530,400
-
-
530,400

매출채권및기타채권
1,511,845
18,248
-
1,530,093

㈜제니아
대여금
66,300,000
-
-
66,300,000

매출채권및기타채권
113,075,473
2,281,082
-
115,356,555

㈜프리젠
대여금
26,520,000
-
-
26,520,000

매출채권및기타채권
15,980,011
3,417,202
454,986
18,942,227

합 계
대여금
961,554,000
-
-
961,554,000

매출채권및기타채권
364,770,497
28,571,994
454,986
392,887,505

합 계
1,326,324,497

28,571,994

454,986
1,354,441,505

최대주주인 (주)오리엔트는 당사 및 연결회사로부터 운영자금 사용을 목적으로 여러차례 대여를 하였으며

2021년 3분기 연결기준 대여금은 96.1억원이 존재하고 있습니다. (주)오리엔트에 대한 당사 및 연결회사의 대여금 내역은 아래와 같습니다.

[(주)오리엔트 대여금 내역]

(단위 : 원)

채권자
채무자
기간
금리
대여금액
장기차입금
단기차입금

대여일
만기일

(주)오리엔트정공
엠다스
2019-07-23
2022-07-23
3.50%
953,000,000
953,000,000

(합계)
953,000,000
953,000,000
-

(주)오리엔트전자
오리엔트
2021-05-24
2024-05-24
4.60%
110,000,000
110,000,000

엠다스
2021-08-29
2024-08-28
4.60%
590,000,000
590,000,000

엠다스
2019-09-24
2022-09-24
4.60%
400,000,000
400,000,000

오리엔트
2019-09-24
2022-09-24
4.60%
250,000,000
250,000,000

엠다스
2019-12-31
2022-12-31
4.60%
700,000,000

700,000,000

(합계)
2,050,000,000
1,350,000,000
700,000,000

(주)오리엔트시계
오리엔트
2021-2-15
2024-2-14
4.10%
39,000,000

39,000,000

오리엔트
2021-3-16
2024-3-15
4.10%
60,000,000

60,000,000

오리엔트
2021-4-14
2024-4-13
4.10%
60,000,000

60,000,000

오리엔트
2021-5-16
2024-5-15
4.10%
50,000,000

50,000,000

오리엔트
2021-5-24
2024-5-23
4.10%
1,216,000,000

1,216,000,000

오리엔트
2021-1-16
2024-1-15
4.10%
56,000,000

56,000,000

오리엔트
2021-1-26
2024-1-25
4.10%
282,000,000

282,000,000

오리엔트
2021-5-24
2024-5-23
4.10%
166,000,000

166,000,000

오리엔트
2021-9-15
2024-9-14
4.10%
200,000,000

200,000,000

오리엔트
2021-9-19
2024-9-18
4.10%
245,000,000

245,000,000

오리엔트
2019-4-8
2022-4-8
4.10%
680,000,000
680,000,000

엠다스
2019-4-8
2022-4-8
4.60%
1,280,000,000
1,280,000,000

엠다스
2019-5-17
2022-5-17
4.10%
310,000,000
310,000,000

엠다스
2019-5-21
2022-5-21
4.10%
220,000,000
220,000,000

엠다스
2019-7-29
2022-7-29
4.60%
186,000,000
186,000,000

오리엔트
2020-1-31
2023-1-31
4.60%
400,000,000
400,000,000

(합계)
5,450,000,000
3,076,000,000
2,374,000,000

(주)오리엔트플라스틱
엠다스
2020-03-31
2023-03-30
4.60%
352,602,377

352,602,377

오리엔트
2021-01-01
2023-12-31
4.60%
693,920,374

693,920,374

오리엔트
2020-03-31
2023-03-30
4.60%
113,477,249

113,477,249

(합계)
1,160,000,000

1,160,000,000

총 합계
9,613,000,000
5,379,000,000
4,234,000,000

주) 2019년중 ㈜오리엔트가 ㈜엠다스에 흡수합병되었으며, ㈜엠다스가 사명을 ㈜오리엔트로 변경하였습니다.

당사 및 연결회사는 해당 금전대여를 실행시 이사회를 통한 합법적 의사결정으로 진행하였으며, (주)오리엔트는 해당 차입금에 대한 담보로 (주)오리엔트 소유의 경기도 성남시 중원구 소재 부동산(감정평가법인 : 대화감정평가법인 / 감정가액 : 357.4억원 / 기준시점 : 2019.12.02.)을 근저당권 설정(1순위 : 기업은행 276억원 / 공동2순위 : 오리엔트전자 79.6억원, 오리엔트정공 11.4억원, 오리엔트시계 65.4억원, 오리엔트플라스틱 13.9억원, 오리엔트바이오 67.6억원) 을 제공하고 있습니다. (주)오리엔트는 해당 대여금에 대해 2029년까지 상환하는 계획서를 제출하였으며, 상환기일에 분할차입금을 상환하지 못할 경우 담보 부동산에서 발생하는 임대채권이나 기타채권과 우선상계하고 회사 소유의 자산(부동산 및 지분증권, 기타채권) 등을 이용(담보제공, 매각, 양도 등)하여 상환할 것을 약속하였습니다. 현재 (주)오리엔트는 대여금을 조기에 상환하기 위해 담보로 제공한 부동산의 매각을 추진하고 있습니다. 다수의 매수의향자로부터 매매제안을 받았으며, 현재 투자의향서를 제출한 매수의향자와 매매 협의중에 있습니다. 해당 부동산 매각시 매각대금으로 대여금 상환은 충분할 것으로 보여지나, 부동산매각계획이 실패하거나 (주)오리엔트의 경영난으로 인해 기존 상환계획대로 이행하지 못할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유념하시길 바랍니다.

아. 종속기업투자주식 관련 위험

당사는 자동차엔진 및 변속기 주요부품 등의 생산 및 판매를 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 종속회사들을 보유하고 있습니다. 당사의 종속회사들의 손익상황은 부정적인 편이며, 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식과 연결재무제표상 영업권에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

당사의 최근 3개년 종속기업 변동 현황은 다음과 같습니다. 

[최근 3개년 종속기업 변동 현황]

2021년 반기
2020년
2019년
2018년

㈜오리엔트전자
㈜오리엔트전자
(주)오리엔트전자
(주)월드메모리

㈜오리엔트시계
㈜오리엔트시계
(주)오리엔트시계
(주)오리엔트전자

㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱
(주)오리엔트플라스틱
(주)오리엔트시계

ORIENT VINA JOINT
STOCK COMPANY
ORIENT VINA JOINT
STOCK COMPANY
오리엔트비나
오리엔트비나

주) (주)월드메모리는 2019년 중 (주)오리엔트시계에 합병되었습니다.
주) 오리엔트비나는 2020년 중 사명을 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY 로 변경하였습니다.

(출처 : 당사 제공)

당사는 상기와 같이 자동차엔진 및 트랜스미션 부품 등을 생산을 주영업으로 하는 당사의 사업영역과는 다른 사업을 영위하는 다수의 종속회사들을 보유하고 있습니다. 2015년에는 산업용, 통신용 전원공급장치를 제조하는 ㈜오리엔트전자의 지분을 최초 취득하며 2016년 중 추가지분취득을 통해 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. ㈜오리엔트전자가 종속회사로 편입시 ㈜오리엔트시계에 대한 지분을 62.34%를 보유하고 있었으며, 오리엔트비나의 지분 또한 100% 보유하고 있기 때문에 ㈜오리엔트전자가 당사의 연결대상 종속기업으로 편입되는 시점에 ㈜오리엔트시계 및 오리엔트비나 또한 연결대상 종속기업으로 포함되었습니다. (주)오리엔트시계는 시계사업을 영위하고 있으며, 오리엔트비나는 자동차부품사업과 SMPS제조 등 전원공급장치사업을 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2019년에 (주)오리엔트플라스틱의 지분을 취득하며 종속회사로 편입하였습니다. (주)오리엔트플라스틱은 완성차 제조공정에 부품을 공급하는 1차 협력업체에 플라스틱 사출 부품을 공급하는 2차 협력업체로서의 사업을 영위하고 있습니다.

당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식 현황은 아래와 같습니다. 당사의 종속회사는 2018년부터
2021년 3분기까지 계속해서 당기순손실을 기록하며 손익상황이 부정적이 상황입니다. 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식은 원가법으로 평가되어 장부금액으로 재무제표에 반영되어 있습니다. 통상적으로 종속기업의 총자본과 지분율을 곱한 금액이 종속기업투자주식의 장부금액에 미달할 경우 손상에 대한 우려가 발생할 수 있습니다. 당사 보유의 종속기업투자주식은 (주)오리엔트시계를 제외하고 대부분 총자본의 지분율을 곱한 금액이 장부금액에 미달하고 있습니다. 장부금액 대비 총자본의 차이는 약 30억원으로 손상인식시에는 당사 개별기준 손익에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[종속기업투자주식 현황]

(단위:백만원)

회사
소재지
결산월
주요 영업활동

2021년 3분기 잔액

2021년 3분기 재무정보

소유지분율
장부금액
장부금액 대비 
총자본 차이
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익
(손실)

㈜오리엔트전자
대한민국
12월
전원공급장치 제조
65.05%
11,899
249
42,770
24,924
17,845
19,340
(188)

㈜오리엔트시계
대한민국
12월
시계 제조
69.04%
6,228
-
10,090
1,204
8,886
2,897
(264)

㈜오리엔트플라스틱
대한민국
12월
프라스틱 제품 제조
82.31%
6,595
1,897
8,250
2,438
5,813
4,604
101

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
베트남
12월
전자부품
및 자동차부품 제조
99.97%
6,083
819
14,104
8,605
5,499
10,174
(443)

합 계

30,806
2,965
135,844
37,171
38,043
37,015
(794)

주) 장부금액 대비 총자본 차이 = 장부금액 - (총자본 x 지분율)

상기와 같이 당사의 종속기업의 손익상황이 지속적으로 악화되거나 현상황보다 개선되지 않는 경우, 당사가 보유하고 있는 종속기업투자주식에 대한 손상차손을 인식 할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 부정적인 손익상황을 더 악화 시킬 수 있는 요인이 될 수 있으므로 투자자분들께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시길 바랍니다.

자. 매출처 편중 관련 위험

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스 등 현대차그룹으로 상위 5개 업체에 대한 매출 의존를 별도 기준으로 환산시
2021년 3분기 기준 79.93%의 높은 수치를 보이며 현대차그룹에 회사 매출의 대부분을 크게 의지하고 있습니다. 따라서 당사는 현대차그룹의 국내 생산량의 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있으며, 매출처의 실적이 악화되거나, 관계가 악화될 경우 고객기반 자체가 흔들려 매출 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 당사의 현대차그룹에 편중되어 있는 매출 비중은 단기간 내에 다각화하기는 어려울 것으로 판단되며, 매출처 편중 위험에 대한 단점을 극복하지 못하고 매출처 다각화에 실패한다면, 당사는 기존 업체들 및 신규 진입업체들과의 경쟁에서 뒤처질 수밖에 없는 상황입니다. 투자자분들께서는 이 점을 염두에 두시고 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 자동차 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, 리테이너베어링등과 자동화된 수동변속기인 DCT-7(Double Clutch Transmission) Center Plate, 엔진부품인 캡앗세이캠샤프트베어링, 하우징서모스탯 등을 생산, 공급하는 자동차부품을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 상기부품들을 현대자동차, 기아자동차 등 국내 완성차 업체에 공급하고 있으며 현대/기아자동차의 해외 현지법인(체코, 슬로바키아)과 현대차그룹에 부품을 납품하는 평화발레오 등의 자동차 부품업체에 납품하고 있습니다.

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 현대글로비스 등 현대차그룹으로 상위 5개 업체에 대한 매출 의존도는 2020년 및
2021년 3분기 연결기준 각각 49.26% 및
56.87% 비중을 차지하고 있습니다. 매출 의존도를 별도 기준으로 환산시
2021년 3분기 기준 79.93%의 높은 수치를 보이며 현대차그룹에 회사 매출의 대부분을 크게 의지하고 있습니다. 

[당사의 최근 3개년 및
2021년 3분기 주요 거래처별 매출 비중 현황(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분

2021년 3분기

2020년
2019년
2018년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

현대자동차
13,459
16.66
9,541
11.61
13,219
15.10
14,207
14.47

기아자동차
9,883
12.23
7,258
8.83
8,180
9.35
4,047
4.12

평화발레오
9,323
11.54
12,141
14.77
14,511
16.58
11,325
11.54

현대글로비스
7,504
9.29
5,675
6.90
7,273
8.31
8,701
8.86

현대트랜시스
5,789
7.16
5,877
7.15
-
-
-
-

유정정공
-
-
-
-
5,331
6.09
-
-

상위 5개사 합계
45,958
56.87
40,492
49.26%
48,514
55.44
38,280
38.99

총 매출액
80,810
100.00
82,203
100.00
87,515
100.00
98,179
100.00

(출처: 당사 제공)

자동차 부품산업은 대규모 투자가 필요한 일부 품목을 제외하고는 대부분 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있으며, 이는 자동차 구조 상 작은 부품들과 각각의 작은 부품들 별로 제조공정, 소재, 기술수준 등이 상이하여 다품종 생산의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 특히, 영세한 중소형 부품기업들은 1~2개의 완성차 업체에만 단품 위주로 납품하는 형태를 보이고 있으며, 이는 제품설계(부품개발 포함), 생산(원자재 확보, 원가개선), 판매, 자금 측면에서 완성차 업체에 대한 의존도를 심화시켜 완성차 업체에 종속되는 요인이 되고 있습니다.

따라서 당사는 현대차그룹의 국내 생산량의 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있으며, 매출처의 실적이 악화되거나, 관계가 악화될 경우 고객기반 자체가 흔들려 매출 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다. 또한, 매출처의 생산계획 등에 당사의 생산실적 등이 연동되는 특성을 보이며, 이에 따라 독자적인 수급 조절능력과 가격 결정 능력이 타 산업 대비 제한적일 수 있습니다. 또한, 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 당사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있으며, 특정 고객사가 가격 경쟁력을 확보하기 위해 당사에 단가 인하 압력을 가할 경우, 특정 고객사의 높은 매출 비중은 공급자인 당사의 교섭력 약화 요인으로 작용하여 당사의 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자분께서 유의하시기 바랍니다.

당사는 현대자동차의 신차 개발단계부터 참여함으로써 현대자동차의 매년 수립되는 연간 판매계획에 따라 사업계획 및 판매 목표치를 수립한 후 주문에 맞춰 납품하고 있으며, 현대차그룹 외에도 매출처 다변화를 위해 품질 관련 시스템 구축 등의 노력을 기울이고 있습니다. 당사가 구축중인 품질 관련 시스템은 1) MES(제조실행시스템), 2) QMS(품질관리시스템), 3) SCM(공급망관리)이며 기존 전산을 자동화하여 업무 극대화 및 역량 극대화를 기대하고, 2022년 상반기 중 시스템의 구축 완료를 예상하고 있습니다. 해당 시스템 구축 완료시 1) 실시간 재고관리로 라인결품방지 및 재고수율 향상 2) LOT 관리를 통한 추적성향상 및 문제품개선활동 용이 3) 협력사와의 발주시스템 관리로 효과적인 자재수급 및 적정재고 유지 용이 등 전산화 관리를 통한 인적자원 효율성 극대화를 예상됩니다. 위와 같은 품질 관련 시스템은 글로벌자동차업체인 G사 등이 부품을 납품받기 위해 벤더사에 요구하는 최소한의 기준치로, 당사는 해당 시스템 구축 후 G사 등 완성차 업체와 거래를 기대하고 있습니다. 이를 통해 당사는 궁극적으로 현대차그룹에 대한 매출 비중 감소를 목표로 하고 있습니다. 다만 당사의 현대차그룹에 편중되어 있는 매출 비중은 단기간 내에 다각화하기는 어려울 것으로 판단되며, 매출처 편중 위험에 대한 단점을 극복하지 못하고 매출처 다각화에 실패한다면, 당사는 기존 업체들 및 신규 진입업체들과의 경쟁에서 뒤처질 수밖에 없는 상황입니다. 투자자분들께서는 이 점을 염두에 두시고 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 우리사주조합 청약물량 미배정에 관한 사항

당사는 금번 주주배정 후 실권주 유상증자를 진행함에 있어, 우리사주조합 부재로 인해 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다. 우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 다만, 금번 유상증자의 경우 우리사주조합의 부재로 인해 동 시그널이 부재한 상태이며 이에 따라 투자자 본인의 투자판단 중요성이 더욱 강화될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

당사는 금번 주주배정 후 실권주 유상증자를 진행함에 있어, 우리사주조합에 대한 배정을 실시하지 않으며, 금번 공모 주식의 배정에 관한 내용은 아래와 같습니다.

[오리엔트정공 주주배정 후 실권주 일반공모 방법]

모 집 대 상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약
-
-

구주주 청약
(신주인수권증서 보유자 청약)
8,300,000주
(100%)
- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 ②항 2호에 의거 초과청약
- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주
- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약
(고위험고수익투자신탁
청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
8,300,000주
(100%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.
주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다.단, 신주배정기준일 전 자기주식 및 자기주식신탁 등의 변동 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.
주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.
① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수
② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량
③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)
주4) 구주주 청약결과 발생한 미청약주식은 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 일반공모주식의 5% 이상을 배정하고, 벤처기업투자신탁에 잔여 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에게 구분 없이 배정합니다
① 1단계 : 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
주5) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 '인수단'이 각자의 개별 인수의무주식수만큼 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.
주6) 단, 회사, 대표주관회사는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제5호에 의거 고위험고수익투자신탁 및 개인청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.

상기 표의 내용과 같이, 금번 유상증자는 우리사주조합에 대한 우선 배정없이 구주주를 대상으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정하고 이후에도 실권이 발생할 경우 일반에게 공모됩니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 165조의 7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)에서는 우리사주조합의 회사 공모주식 20% 우선배정 권리를 규정하고 있습니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]

제165조의7(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례)
① 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인(이하 이 조에서 "해당 법인"이라 한다)이 주식을 모집하거나 매출하는 경우 「상법」 제418조에도 불구하고 해당 법인의 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원을 말한다. 이하 같다)에 대하여 모집하거나 매출하는 주식총수의 100분의 20을 배정하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010. 6. 8., 2013. 4. 5., 2013. 5. 28.>

1. 「외국인투자 촉진법」에 따른 외국인투자기업 중 대통령령으로 정하는 법인이 주식을 발행하는 경우

2. 그 밖에 해당 법인이 우리사주조합원에 대하여 우선배정을 하기 어려운 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

② 우리사주조합원이 소유하는 주식수가 신규로 발행되는 주식과 이미 발행된 주식의 총수의 100분의 20을 초과하는 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다.

③ 제165조의6제1항제1호의 방식으로 신주를 발행하는 경우 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 배정분에 대하여는 「상법」 제419조제1항부터 제3항까지의 규정을 적용하지 아니한다. <신설 2013. 5. 28.>

④ 금융위원회는 제1항에 따른 우리사주조합원에 대한 주식의 배정과 그 주식의 처분 등에 필요한 기준을 정하여 고시할 수 있다. <개정 2013. 5. 28.>

(출처 : 국가법령정보센터)

다만 상기 법률은 유가증권시장 상장사에만 해당하는 규정으로, 이와 관련한 내용은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령' 제 176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)에 기재되어 있습니다.

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]

제176조의9(우리사주조합원에 대한 주식의 배정 등에 관한 특례의 예외 등)
① 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 주권상장법인"이란 한국거래소가 법 제4조제2항 각 호의 증권의 매매를 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "유가증권시장"이라 한다)에 주권이 상장된 법인을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

② 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에서 "대통령령으로 정하는 증권시장"이란 유가증권시장을 말한다. <신설 2013. 8. 27.>

③ 법 제165조의7제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 경우"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27.>

1. 주권상장법인(유가증권시장에 주권이 상장된 법인을 말한다)이 주식을 모집 또는 매출하는 경우 우리사주조합원(「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합의 조합원을 말한다. 이하 이 조에서 같다)의 청약액과 법 제165조의7제1항 각 호 외의 부분 본문에 따라 청약 직전 12개월간 취득한 해당 법인 주식의 취득가액(취득가액이 액면액에 미달하는 경우에는 액면액을 말한다. 이하 이 조에서 같다)을 합산한 금액이 그 법인으로부터 청약 직전 12개월간 지급받은 급여총액(소득세과세대상이 되는 급여액을 말한다)을 초과하는 경우

2. 삭제 <2013. 8. 27.>

④ 법 제165조의7제2항에 따른 우리사주조합원의 소유주식수는 법 제119조제1항에 따라 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 금융위원회에 제출한 날(법 제119조제2항 전단에 따른 일괄신고서를 제출하여 증권의 모집 또는 매출에 관한 신고서를 제출하지 아니하는 경우에는 주주총회 또는 이사회의 결의가 있은 날)의 직전일의 주주명부상 우리사주조합의 대표자 명의로 명의개서된 주식에 따라 산정한다. 다만, 「근로복지기본법」 제43조제1항에 따른 수탁기관(이하 이 항에서 "수탁기관"이라 한다)을 통해서 전자등록(「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 전자등록을 말한다. 이하 같다)된 주식의 경우에는 같은 법 제22조제2항에 따른 고객계좌부에 따라 산정하고, 수탁기관이 예탁결제원에 예탁한 주식의 경우에는 법 제310조제1항에 따른 투자자계좌부에 따라 산정한다. <개정 2010. 12. 7., 2013. 8. 27., 2019. 6. 25.>

(출처 : 국가법령정보센터)

물론, 유가증권상장사를 제외한 법인의 경우에도 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에 따라 모집 또는 매출하거나 유상증자를 하는 경우 그 모집 등을 하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 '상법' 제418조에도 불구하고 우리사주조합원에게 해당 주식을 우선적으로 배정할 수 있으나('근로복지기본법' 제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)) 이는 우리사주조합이 결성되어있는 법인의 경우에만 적용되는 규정입니다.

[근로복지기본법]

제38조(우리사주조합원에 대한 우선배정의 범위)
① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제15항제3호에 따른 주권상장법인으로서 대통령령으로 정하는 주권상장법인 또는 주권을 대통령령으로 정하는 증권시장에 상장하려는 법인이 같은 법에 따라 주권을 모집 또는 매출하는 경우에 우리사주조합원은 같은 법 제165조의7제1항에 따라 모집 또는 매출하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 우선적으로 배정받을 권리가 있다. <개정 2013. 5. 28.>

② 제1항의 법인 외의 법인이 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집 또는 매출하거나 유상증자를 하는 경우 그 모집 등을 하는 주식 총수의 100분의 20의 범위에서 「상법」 제418조에도 불구하고 우리사주조합원에게 해당 주식을 우선적으로 배정할 수 있다.

(출처 : 국가법령정보센터)

신고서 제출일 현재, 당사는 코스닥 시장 상장사로서 우리사주조합을 보유 또는 설립된 이력이 없습니다. 우선배정을 받을 대상인 우리사주조합원 자체의 부재로 인해, 당사는 금번 유상증자에서 조합을 대상으로하는 우선배정을 실시하지 않았으며, 이에 따라 구주주에게 공모 주식 100%를 배정하였습니다. 우리사주조합은 회사의 내부 관계자로서 조합원의 유상증자 참여 여부가 투자자에게 주요한 투자판단근거로써 활용될 수 있습니다. 다만, 금번 유상증자의 경우 우리사주조합의 부재로 인해 동 시그널이 부재한 상태이며 이에 따라 투자자 본인의 투자판단 중요성이 더욱 강화될 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 금번 유상증자에 참여하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주의 배정물량 청약 계획 및 경영권 변동 가능성

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 주의 약 7.08%(당사가 추진중인 5:1 무상감자 완료시 35.41%)에 해당하는 8,300,000주가 추가로 상장됩니다. 증권신고서 제출일 전영업일일 기준, 당사의 최대주주인 (주)오리엔트는 당사의 기명식 보통주 39,185,953주(지분율 33.45%)를 보유하고 있으며, 2대주주인 장재진은 당사의 기명식 보통주 3,915,503주(지분율 3.34%)를 보유하고 있습니다. 금번 주주배정 후 실권주 일반공모에서 최대주주 (주)오리엔트 및 특수관계인 장재진은 배정 물량의 50% 이상을 참여할 예정이며, 배정 물량의 50% 참여할 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 현재 36.79%에서 31.97%까지 감소할 수 있습니다. 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있는 점을 고려해 보았을 때 경영권 유지에는 큰 문제가 없을 것으로 보입니다. 하지만 불가피하게 최대주주 및 특수관계인의 청약 참여율이 50%를 하회하거나 참여하지 못해 지분율이 낮아질 경우 향후 경영권의 행사가 취약해 질 수 있습니다. 경영권이 취약해질 경우 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수 있습니다. 이는 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권의 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발할 수 있는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 금번 유상증자로 인하여 기발행주식 총수 주의 약 7.08%(당사가 추진중인 5:1 무상감자 완료시 35.41%)에 해당하는 8,300,000주가 추가로 상장됩니다. 증권신고서 제출일 전영업일일 기준, 당사의 최대주주인 (주)오리엔트는 당사의 기명식 보통주 39,185,953주(지분율 33.45%)를 보유하고 있으며, 2대주주인 장재진은 당사의 기명식 보통주는 3,915,503주(지분율 3.34%)를 보유하고 있습니다. 실제로 2대주주인 장재진이 (주)오리엔트의 지분율 41.74%를 보유(장재진의 특수관계인 포함시 100% 보유)하고 있는 점을 고려해 보았을 때, 실질적으로 장재진이 당사를 보유하고 있는 주식수는 43,101,456주(지분율 36.79%)입니다. 증권신고서 제출 전영업일 기준 당사의 최대주주 및 특수관계인의 당사 주식 보유 현황은 다음과 같습니다.

[당사 최대주주 및 특수관계인의 주식 보유 현황]

(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
5:1 무상감자 후 주식수 및 지분율

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)오리엔트
최대주주
보통주
39,185,953
33.45
7,837,190
33.45%

장재진
특수관계인
보통주
3,915,503
3.34
783,100
3.34%

계
보통주
43,101,456
36.79
8,620,290
36.79%

금번 당사의 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자로 인하여 구주주들은 1주당 0.35423222의 배정주식(신주인수권증서)를 교부받게 됩니다.(다만, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 주식관련사채의행사, 자기주식수의 변동 등으로 변경될 수 있습니다.) 당사가 진행중인 5:1 무상감자를 반영할 경우, 최대주주인 (주)오리엔트는 2,776,185주, 특수관계인인 장재진은 277,399주를 배정받아 총 3,053,584주를 배정받게 됩니다. 금번 주주배정 후 실권주 일반공모에서 최대주주 (주)오리엔트 및 특수관계인 장재진은 배정 물량의 50% 이상을 참여할 예정입니다.
(주)오리엔트는 현재 동사 소유의 경기도 성남시 소재의 부동산(감정평가법인 : 대화감정평가법인 / 감정가액 : 357.4억원 / 기준시점 : 2019.12.02. / 근저당권 : 1순위 276억원, 공동 2순위 237.9억원)을 매각 진행중이며, 매각 완료시 해당 재원을 활용하여 청약자금으로 사용할 예정입니다. 또한, 구주주 청약 이전까지 부동산 매각이 이루어지지 않을 경우 해당 부동산을 담보로 하여 추가대출금과 법인 유동자금으로 청약재원을 마련할 예정입니다. 해당 부동산 담보로 추가대출금 차입시 추가대출기관을 2순위 근저당권자로 설정하고, 현재 공동2순위 근저당권자를 공동3순위로 변경하며 대출 진행할 계획입니다. 대표이사 장재진은
금융기관에 예치되어 있는 예적금 등 금융상품과
본인 명의의 부동산을 활용한 금융권 담보대출 및 신용대출 등으로 청약자금재원을 마련하여 청약할 예정입니다.

만약 최대주주인 (주)오리엔트가 특수관계인을 포함하여 배정 물량의 50% 참여할 시 유상증자 후 최대주주의 지분율은 현재 36.79%에서 31.97%까지 감소할 수 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인 청약율에 따른 지분변동 가정]

(단위 : 주)

성 명
현재 소유주식 수
무상감자 후
유상증자
배정 물량
유상증자
청약 물량
유상증자 후

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

(주)오리엔트
39,185,953
33.45%
7,837,190
33.45%
2,776,185
1,388,092
9,225,282
29.06

장재진
3,915,503
3.34%
783,100
3.34%
277,399
138,699
921,799
2.90

소 계
43,101,456
36.79%
8,620,290
36.79%
3,053,584
1,526,791
10,147,081
31.97

발행주식총수
117,214,562
100.00%
23,442,912
100.00%
8,300,000
8,300,000
31,742,912
100.00%

주1) 5:1 무상감자를 반영한 유상증자 주식수를 가정하였습니다.

주2) 최대주주인 (주)오리엔트와 특수관계인인 장재진의 유상증자 배정물량의 50% 참여를 가정하였습니다.

당사의 최대주주인 (주)오리엔트 및 특수관계인은 현재 36.79%의 지분율을 확보하고 있으며, 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있는 점을 고려해 보았을 때 경영권 유지에는 큰 문제가 없을 것으로 보입니다. 또한 금번 유상증자에 최대주주 및 특수관계인은 배정물량의 50% 이상을 참여하여 지분율을 지키기 위하여 노력할 예정이나, 불가피하게 청약 참여율이 50%를 하회하거나 참여하지 못해 지분율이 낮아질 경우 향후 경영권의 행사가 취약해 질 수 있습니다. 경영권이 취약해질 경우 적대적 M&A 및 외부의 경영권 취득 시도 등의 위험에 노출될 수 있습니다. 이는 최대주주 변경가능성 등에 의한 경영권의 안정성 저하 및 당사의 신뢰도 하락을 유발할 수 있는 등 당사의 장기적인 발전을 저해하는 요소로 작용할 수 있으며, 그밖에 예상치 못한 경영권 혼란 가능성도 있을 수 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 청약 후 추가상장일까지 환금성 제약 및 주가하락에 따른 손실위험

당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금 납입일 이후 코스닥시장 추가 상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로써, 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.

(금번 유상증자의 자세한 일정은 본 증권신고서 상의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 1. 공모개요"를 참고하시기 바랍니다.)

또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가 하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 대규모 신주 물량 일시 출회에 따른 주가 하락 위험

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,300,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식총수 117,214,562주 대비 약 7.08%에 해당합니다. 하지만 당사가 2021년 09월 03일 이사회결의로 인해 진행중인 5:1 무상감자가 완료될 시 발행주식총수는 23,442,912주로 감소하고 증자비율은 35.41%까지 상승합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 35.41%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자의 발행예정주식수 8,300,000주는 증권신고서 제출일 전영업일 현재, 당사의 발행주식총수 117,214,562주 대비 약 7.08%에 해당합니다. 하지만 당사가 2021년 09월 03일 이사회결의로 인해 진행중인 5:1 무상감자가 완료될 시 발행주식총수는 23,442,912주로 감소하고 증자비율은 35.41%까지 상승합니다. 따라서 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 매우 높습니다.

[당사 주가 및 유상증자에 따른 발행주식수 및 가격]

구 분
내 용
비 고

모집예정주식 종류
기명식 보통주
-

모집예정주식수
8,300,000주
-

현재 발행주식총수
117,214,562주
증권신고서 제출전일 현재

감자 후 발행주식총수
23,442,912주

감자 후 증자비율
약 35.41%
-

당사는 금번 유상증자의 1주당 발행가액은 "증권의발행및공시등에관한규정" 5-18조(유상증자의 발행가액 결정)의 산출근거에 의거하여 산출한 예정입니다. 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.

또한, 추가 상장일 이전이라도 당사가 발행한 8,300,000주는 증자비율 약 35.41%에 해당되는 대규모 물량으로 인한 유통주식수 희석화 우려로 인하여 당사 주가상승에 제약 요인으로 작용할 가능성이 매우 높습니다. 투자자 분들께서는 금번 증자가 기발행주식수 대비 약 35.41%에 이르는 대규모 증자임에 따라 상기와 같은 투자 위험에 대해 유의하시기 바랍니다.

라. 발행규모 감소 가능성에 따른 위험

주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)

증자 기간 중 주가가 급락하는 경우에도 일반공모 후 최종실권주에 대해서는 그 전부를 대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없습니다.

하지만 주식시장의 급격한 상황 악화 등으로 인하여 금번 유상증자 발행가격이 하락하면서 모집규모가 크게 줄어들 경우, 당사가 계획했던 사업추진 및 자금운용 등에 차질이 빚어지면서 사업실적 및 재무적 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점에 유의하시기 바랍니다.

마. 분석정보의 한계 및 독자적인 투자판단의 필요성

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 중에는 예측 정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서의 기재사항은 공시심사 과정 및
유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 간과하지 않으시기 바랍니다. 이 증권신고서의 효력 발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

본건 공모주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다. 만일 상기 투자위험요소상에 기재된 부정적 가능성이 현실화되는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

바. 집단 소송이 제기될 위험

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험

본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 유상증자 철회에 따른 위험

유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.

유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 상장기업 관리감독기준 강화에 따른 위험

최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히, 「코스닥시장 상장규정」제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」제38조(상장의폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

차. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련

금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 해당 기업의 주식을 공매도한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(자본시장법 제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.

시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (시행령 제208조의4제1항)

다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(시행령 제208조의4제2항).

ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)
ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여
ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도

상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 (주)상상인증권이며, 발행회사는 (주)오리엔트정공입니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
(주)상상인증권
00112059

2. 분석의 개요

대표주관회사인 (주)상상인증권(이하 "주관회사"라 합니다.)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사인 (주)상상인증권은 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주간회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 지분증권은 대표주관회사 (주)상상인증권의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

<금융투자회사의 기업실사 모범규준>

제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.
②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.
③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.
④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.
⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사 내용

2021. 8. 9
* 발행회사 초도 방문
- 발행회사의 유상증자 의사 확인
- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2021. 8. 17
~
2021. 8. 20
* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의
* 유상증자 일정 협의 및 확정
* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명
- 발행가 산정 및 세부일정 설명
* 세부 발행 관련 논의
- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의
* 유상증자 진행에 대한 질의/응답
* 실사 사전요청자료 송부

2021. 8. 23
~
2021. 9. 3
* 증자리스크 검토
- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율
* 발행사와의 협의
- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의
* 기업실사 진행 및 추가자료 요청
- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명
- 기업실사 관련 Q&A
* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토
* 투자위험요소 실사
1) 사업위험관련 실사
- 기존사업에 대한 세부사항 등 체크
2) 회사위험관련 실사
- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크
3) 기타위험관련 실사
- 주가 희석화관련 위험 등 체크
* 담당자 인터뷰
- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인
- 자금사용 계획 파악
- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2021. 9. 6
~
2021. 9. 17
* 증권신고서 작성 및 조언
* 인수계약서 체결
* 증권신고서 인수인의 의견 완료
* 첨부서류 등 검토

2021.11.1
~
2021.11.16
- 3분기 보고서 제출에 따른 [정정]증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성
- 3분기 보고서 제출에 따른 [정정]실사보고서 작성

4. 기업실사 참여자

실사참여자

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

(주)상상인증권
IB2팀
장용순
팀장
발행업무 총괄
기업금융업무 등 16년

(주)상상인증권
IB2팀
강준호
과장
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

(주)상상인증권
IB2팀
송교진
대리
기업실사 실무
기업금융업무 등 7년

가율회계법인
-
박선무
이사
합의된 절차에 따른 회계 및 재무실사 업무 지원
공인회계사 경력 20년

가율회계법인
-
김승준
이사
합의된 절차에 따른 회계 및 재무실사 업무 지원
공인회계사 경력 16년

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

(주)오리엔트정공
-
박영동
대표이사
증자업무, 기업실사 총괄

(주)오리엔트정공
재무팀
박경호
이사
발행업무 및 기업실사 실무

(주)오리엔트정공
재무팀
김남수
부장
발행업무 및 기업실사 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견

가. 대표주관회사인 (주)상상인증권은 (주)오리엔트정공의 2021년 9월 3일 이사회에서 최초 결의한 보통주식 8,300,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 (주)오리엔트정공에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 자동차부품을 전문으로 제조하는 업체로서 주력제품으로는 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, DCT-7과 엔진의 주요 부품인 하우징서모스탯 등을 생산 및 공급하는 사업을 영위하고 있습니다. 동사는 전방산업의 부진으로 2018년부터 지속적인 영업적자를 기록하였지만,
2021년 3분기 코로나19에 대한 기저효과로 인한 전방산업의 턴어라운드, 동사의 신규제품 생산 및 납품, 자동차 부품 공장의 구조조정을 통해 영업이익의 흑자전환에 성공하였습니다. 동사는 AED 신제품 출시와 시장영역 확대를 통해 매출구조가 더욱 개선될 것으로 보여집니다. 유상증자 대금 중 23억원을 동사의 SBW(전자식 파킹 체결/해제 및 변속기 작동 제어)생산설비 증설에 투자할 예정이며, 해당 제품은 고객사에 30억원 규모로 수주 완료하였으며 양산을 시작하는 2022년 중순부터 매출에 긍정적인 영향을 끼칠 것으로 예상합니다.

▶ 동사는 본 건 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부를 금융기관 차입금 상환에 약 120억원을 사용할 예정입니다. 동사는 2018년부터 지속적인 영업적자가 발생하며 당사는 영업활동에서 발생하는 현금흐름만으로 사업을 영위하기는 어려워 차입금에 의존하는 경향이 강해지고 있으며,
2021년 3분기말 기준 차입금 의존도는
36.42%로 업종평균대비 높은 수준입니다. 다만, 본건 유상증자를 통해 조달 자본으로 차입금을 상환할 계획이기 때문에 향후 이자비용의 감소와 함께 차입금의존도는 개선될 여지가 있습니다.

▶ 동사의 최대주주인 (주)오리엔트는 특수관계인을 포함시 동사의 주식을 43,101,456주(지분율 36.79%) 보유하고 있습니다. 금번 주주배정 후 실권주 일반공모에서 최대주주 (주)오리엔트 및 특수관계인 장재진은 배정 물량의 약 50 %이상을 참여할 예정이며, 배정 물량의 50%를 청약할 경우 지분율은 현재 36.79%에서 31.97%까지 감소할 수 있습니다. 하지만 현재 최대주주의 지분을 제외한 기타 지분은 다수의 소액주주에 분산되어 있는 점과 30% 이상의 높은 지분율을 고려해 보았을 때 경영권 변동에 대한 위험은 극히 제한적일 것으로 보입니다.

부정적요인

▶ 동사는 2020년 말 연결기준 영업손실이 8,753백만원, 당기순손실이 18,188백만원이 발생하였으며 미처리결손금이 29,668백만원에 달하였습니다. 이러한 상황속에 유동부채가 유동자산을 10,759백만원 초과하며 계속기업으로서의 존속능력에 불확실성을 보이고 있습니다. 또한,
2021년 3분기말 영업이익의 흑자전환을 달성하였으나 유동부채가 유동자산을
12,358백만원을 초과하며 여전히 존속능력에 대한 불확실한 모습을 보여 동사의 외부감사인은 2020년 감사보고서 및 2021년 반기 검토보고서에서 계속기업 관련 중요한 불확실성을 강조하였습니다. 동사는 재무적 안정성을 확하기 위해 5:1 무상감자를 실시하고 본건 유상증자를 통해 차입금을 상환하며 재무적 안정성을 높일 예정입니다. 또한 신규제품 생산으로 매출을 증대하여 영업손익도 개선하고자 합니다. 하지만 상기와 같은 계획에 차질이 생기는 경우 재무상태 및 경영실적이 악화되어 동사의 감사의견에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

▶ 동사는 2020년 감사보고서 상 내부회계관리제도에 대하여 비적정 의견을 받으면서 2021년 3월 30일 투자주의환기종목으로 지정되었습니다. 투자주의환기종목 지정으로 인해 1) 최대주주 또는 대표이사의 변경, 최대주주 또는 경영권 변경을 수반하는 주식양수도계약 등을 체결하는 등 실질적인 경영권이 변동되는 경우, 2) 제3자배정 유상증자로 상장법인의 신주를 취득한 자에 대하여 6개월 이내에 선급금 지급, 금전의 가지급, 금전대여, 증권의 대여, 출자에 관한 결정 등을 통해 실질적으로 유상증자를 통해 유입된 자금이 상환되는 경우, 3) 내부회계관리제도의 운영/검토와 관련하여 중요한 취약점이 존재하거나 중요한 범위제한 또는 검토/감사의견이 표명되지 아니하는 경우 상장적격성 실질심사 사유에 해당되어 상장폐지될 위험이 존재합니다. 

▶ 동사는 최대주주인 (주)오리엔트에 운영자금 사용을 목적으로 동사 및 동사의 연결회사에서 수차례 대여를 해준 사실이 있습니다. 2021년 반기 연결기준 대여금은 96.1억원이 존재하고 있으며, (주)오리엔트는 해당 대여금에 대한 담보로 경기도 성남시 중원구 소재 부동산을 근저당설정을 제공하고 있습니다. (주)오리엔트는 2029년까지 해당 대여금을 상환하는 계획서를 제출하였고, 담보부동산 매각을 통해 대여금을 조기에 상환하고자 합니다. 하지만 부동산매각계획이 실패하거나 (주)오리엔트의 경영난으로 인해 기존 상환계획대로 이행하지 못할 경우 동사의 재무구조에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

자금조달의
필요성
▶발행회사는 납입된 자금을 (1) 채무상환자금, (2) 시설자금, (3) 운영자금으로 사용할 예정입니다.

▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사인 (주)상상인증권은 (주)오리엔트정공이 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.

다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.

라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

또한, 대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2021년 11월 16일

대표주관회사 : 주식회사 상상인증권

대표이사 이 명 수

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2022년 01월 03일
)
(단위 : 천원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300,000
-
3,470,000
10,000,000
-
-
15,770,000

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,770,000,000

발행제비용(2)
450,798,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
15,319,201,400

주1)

상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
상기 모집 또는 매출총액은 우선적으로 아래 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3)
발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산 근거

발행분담금
2,838,600
모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료
400,000,000
최종모집금액의 2.0% 또는 4억원 중 높은 금액
실권인수수수료 20.0%

상장수수료
3,040,000
250만원+100억원 초과금액의 10억원당 9만원

등록세
16,600,000
증자 자본금의 0.4% (지방세법 제28조)

교육세
3,320,000
등록세의 20%

기타비용
25,000,000
투자설명서 인쇄 및 발송비, 법무사수수료, 신주배정통지서 인쇄 및 발송비 등

합 계
450,798,600
-

주1)

상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2)
발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3)
기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4)
발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

2,300
-
3,470
10,000
-
-
15,770

주1) 상기 금액은

확
정발행가액을 기준으로 산정하였습니다.

주2) 부족자금은 당사 자체자금을
활용할 예정입니다.

3. 자금사용의 세부 사용목적

당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 채무상환자금, 시설자금, 운영자금으로 사용할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 사용 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
우선순위
사용 내역
세부 내역
금액
사용예상시기

채무상환자금
1
금융권 차입금 상환
일반자금 대출 상환
10,000
2022년 02월

시설자금
2
설비투자
SBW 생산설비 투자
2,300
2022년 09월

운영자금
3
생산비용
3,470
2022년 01월 ~ 06월

합 계
15,770
-

주1) 상기 금액은
확정발행가액
을 기준으로 산정하였습니다.

주2) 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리수준에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

1) 채무상환자금

당사는 금번 유상증자를 통한 공모자금 중
100억원을 아래의 금융권 차입금을 상환 하는데 사용할 예정입니다. 이를 통해 당사는 부채비율 개선과 금융비용 절감 효과를 가져올 예정입니다. 당사의 채무상환자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 일치하지 않을 수 있습니다. 이러한 미사용 금액에 대해서는 자금의 집행시점과 금리시점에 따라 은행등의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

[차입금 상환자금 세부 내역]

(단위 : 원)

차입처
종류
만기일자
상환예정일
이율(%)
잔액
상환금액
공모자금
자체자금

기업은행
운전자금
2022-08-27
2022-02-28
2.97%
2,000,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
-

운전자금
2022-09-27
2022-02-28
5.33%
300,000,000
300,000,000
300,000,000
-

산업은행
운전자금
2022-04-17
2022-02-28
3.37%
8,000,000,000
4,000,000,000
4,000,000,000
-

운전자금
2022-04-13
2022-02-28
8.69%
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-

신한은행
운전자금
2022-12-24
2022-02-28
2.59%
2,700,000,000
2,700,000,000
2,700,000,000
-

합계
14,000,000,000
10,000,000,000
10,000,000,000
-

주) 당사가 산업은행에서 차입한 운전자금 10억원은 기준금리 인상 등으로 인해 대출금리가 변경되었습니다. (8.36% -> 8.69%)

2) 시설자금

당사는 현재 개발중인 자동차부품(SBW)의 생산설비 증설에 공모자금 23억원을 사용할 예정입니다. SBW는 전자식 파킹 체결 및 해제, 변속기 작동 제어 역할을 하며, 실내 공간 및 디자인 자유도가 높은 파킹 시스템 필수 적용 품목으로 전 차종에 적용예정이며 사업확장성이 높은 아이템입니다. 당사는 SBW 설비 구축을 위해 총 41.2억원의 자금을 투자할 계획이며, 그중 1차 설비에 대하여는 자체자금으로 구축할 예정이며, 2022년 9월에 공모자금을 활용하여 2차 설비를 구축할 예정입니다.

[SBW 생산설비 투자예상 내역]

(단위 : 원)

사업명
내용
세부내용
사용금액
공모자금
자체자금
사용예상시기

SBW 설비투자
SBW ActuatorINPUT GEAR
CNC(선반)
70,000,000
-
70,000,000
집행완료

TPC(탭핑)
80,000,000
-
80,000,000
집행완료

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
집행완료

세척기
44,500,000
-
44,500,000
집행완료

검사기
112,500,000
-
112,500,000
집행완료

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2021년 11월 중

SBW ActuatorOUTPUT GEAR
CNC(선반)
140,000,000
-
140,000,000
2021년 11월 중

내경연마기
240,000,000
-
240,000,000
2021년 11월 중

외경연마기
257,000,000
-
257,000,000
2021년 11월 중

세척기
44,500,000
-
44,500,000
2021년 11월 중

검사기
112,500,000
-
112,500,000
2022년 1월 중

자동라인
210,000,000
-
210,000,000
2022년 1월 중

SBW Actuator PLANET GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

SBW Actuator SHAFT OUTPUT
CNC(선반)
140,000,000
140,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

외경연마기
257,000,000
257,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
152,000,000
58,000,000
2022년 9월 중

SBW Actuator EXTERNAL GEAR
CNC(선반)
70,000,000
70,000,000
-
2022년 9월 중

내경연마기
240,000,000
240,000,000
-
2022년 9월 중

세척기
44,500,000
44,500,000
-
2022년 9월 중

검사기
112,500,000
112,500,000
-
2022년 9월 중

자동라인
210,000,000
210,000,000
-
2022년 9월 중

합 계
4,119,000,000
2,300,000,000
1,819,000,000
-

3) 기타 운영자금

당사는 공모자금 중
3,470,000천원을 운영자금으로 사용할 예정입니다. 해당 자금으로 브라켓, 센트럴플레이트, 포크 등 당사의 자동차부품 생산에 필요한 원재료 및 부재료 매입대금으로 사용할 예정입니다.
당사가 2021년 초부터 2021년 반기말까지 당사의 거래처인 유정정공(주) 등으로부터 원재료 및 부재료를 매입한 금액은 약 255억원으로 매월 평균 약 42.5억원을 사용하고 있습니다.

[2021년 상반기 원재료 및 부재료 매입금액]

거래처명
내용
매입금액

유정정공(주)
원재료 및 부재료 매입
3,166,856,002원

(주)상마
원재료 및 부재료 매입
2,523,915,696원

(주)와이케이테크놀러지
원재료 및 부재료 매입
1,394,411,540원

(주)은성산업
원재료 및 부재료 매입
1,249,949,555원

기타
원재료 및 부재료 매입

17,159,801,830원

합계
25,495,034,623원

(출처 : 당사 제공)

당사는 2022년에도 전방산업의 시장상황에 큰 변화가 없다면 2021년 상반기와 비슷한 규모의 원재료 및 부재료 매입자금 사용을 예상하고 있습니다. 당사는 매출채권 회전에 따른 당사 자체자금과 공모자금을 활용하여 원재료 및 부재료 매입금액으로 사용할 계획입니다. 따라서 아래 운영자금 중 공모자금의 집행시기는 계획과 달라질 수 있습니다.

[운영자금 세부 내역]

(단위 : 백만원)

사업명
세부내용
사용시기

22년 1Q
22년 2Q

공모자금
자체자금
공모자금
자체자금

자동차사업부
브라켓, 센트럴플레이트 등 원재료 및 부재료
3,470
9,280

12,750

합 계
12,750

12,750

주) 원재료 및 부재료 매입금액의 규모 및 집행시기는 시장상황에 따라 변경될 수 있으며, 공모자금 초과분은 자체자금으로 집행할 예정입니다.

4. 기타 유의 사항

1) 상기에서 언급된 각 사업의 자금사용계획은 당사가 현재 진행 중인 사업현황을 고려하여 자체 추정한 사업계획입니다. 따라서, 향후 사업의 진행과 관련하여 당사의 당초 계획보다 일정이 지연되는 등의 변동으로 인해 금번 유상증자대금이 계획대로 사용되지 못하고 회사 내부에 유보될 수도 있습니다. 이러한 이유로 내부유보자금이 발생할 경우, 상기 자금 조달 목적과 다른 목적으로 사용되지 않도록 금번 공모 자금을 분리하여 운영할 예정이오니, 투자자 여러분께서는 충분히 검토하시어 금번 투자에 임하시기 바랍니다.

2) 당사의 금번 신주발행은 대표주관회사인 상상인증권의 잔액인수 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관 회사인 상상인증권은 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식을 잔액인수하게 됩니다. 단, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없음

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
4
-
-
4
4

합계
4
-
-
4
4

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2002년 09월 19일
해당사항없음
해당사항없음

가. 회사의 법적 ·상업적 명칭

회사의 명칭

국문
주식회사 오리엔트정공

영문
Orient Precision Industries Inc

나. 설립일자 : 1987년 6월 25일

다. 본사의 주소

본/지점
주소
전화번호

본 점
경북 구미시 수출대로 9길 26-5(공단동)
054-473-7200

천 안 지 점
충남 천안시 서북구 직산읍 삼은리 7-4
041-621-2277

구 미 지 점
경북 구미시 1공단로 86-69
054-473-7200

홈페이지 주소 : http://www.orientpi.co.kr

라. 중소기업 해당여부 : 해당

마. 주요사업내용 : 정관에 기재된 목적사업
[(주)오리엔트정공]

목 적 사 업
비 고

1. 자동차부품, 산업용기계 및 부품 제조업
2. 서모스탯 하우징 제조업
3. 자동차용펌프류 제조업
4. 다이케스팅 제조업
5. 수출입업
6. 기술용역업
7. 부동산매매 및 임대업
8. 나노소재 응용 부품 및 제품 개발, 제조, 판매업
9. 엘이디 조명 개발 제조 및 판매업
10. 엘이디 조명용 부품의 개발 제조 및 판매업
11. 광소자를 이용한 제품제조, 판매 및 이의 응용사업
12. 정보통신 관련부품, 모듈 및 이의 제조, 판매사업
13. 조명용 제어장치 제작 및 판매업
14. 광고용 램프 및 유사조명장치 제작, 판매업
15. 통신용·산업용(AC→DC, DC→DC) 컨버터, 통신용 ·산업용 노이즈 휠터, 무접점릴레이 제조 및 수출입업
16. 전자식 안정기 및 기타 전자기기 제조 및 수출입업
17. 의료장비제조 및 수출입업
18. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 그 주변기기 제조 및 수출입업
19. 반도체 및 기타 전자부품 제조 및 수출입업
20. 전자통신제품 제조 및 수출입업
21. 전자기기 기술 용역업
22. 전기, 전자 및 반도체 재료의 제조, 가공 및 판매업
23. 수지소재 및 석유화학 관련제품의 제조, 가공 및 판매
24. 대체에너지 관련 기술개발 , 제조, 판매업 및 신재생에너지 사업
25. 바이오에너지 개발 및 투자, 생산 , 판매, 수입, 무역업
26. 친환경, 에너지관련사업
27. 자원개발 사업 및 투자, 생산, 판매, 수입, 무역업
28. 토목 및 건설자재의 제조, 가공, 판매 및 시공업
29. 삭제
30. 삭제
31. 삭제
32. 삭제
33. 삭제
34. 삭제
35. 삭제
36. 삭제
37. 삭제
38. 프렌차이즈(체인사업)사업
39. 식품 및 식물성 생산품의 제조 및 수출입업
40. 식품 및 의약품원료의 제조 및 수출입업
41. 광물 및 광산자원의 도소매 및 수출입업
42. 부동산업, 부동산임대업, 개발업, 컨설팅업
43. 광산업, 광산물의 판매 및 동 대행업
44. 광산물의 제련, 가공, 판매, 무역업
45. 해외공사 수주업
46. 해외건설업 및 해외개발산업
47. 토목, 건축, 산업, 환경설비, 조경공사업
48. 삭제
49. 위 각항에 관련된 부대 사업 일체
-

[(주)오리엔트전자]

목 적 사 업
비 고

1. 통신용·산업용(AC→DC, DC→DC) 컨버터, 통신용·산업용 노이즈 휠터, 무접점릴레이 제조 및 수출입업

2. 전자식 안정기 및 기타 전자기기 제조 및 수출입업

3. 의료장비제조 및 수출입업

4. 달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 그 주변기기 제조 및 수출입업

5. 반도체 및 기타 전자부품 제조 및 수출입업

6. 전자통신제품 제조 및 수출입업

7. 전자기기 기술 용역업

8. 광원응용 기계기구, 조명 및 그 부품의 제조 및 수출입업

9. 1항～8항까지의 판매업

10. 전기설계 및 전기공사업

11. 부동산 임대업

12. 위 각항에 관련된 부대 사업 일체

-

[(주)오리엔트시계]

목 적 사 업
비 고

1. 시계류 제조, 가공 및 도소매업

1. 의류제조 판매업

1. 가구, 집기 및 인테리어 소품의 제작 및 판매업

1. 디자인 설계용역업

1. 의류, 가방, 피혁, 주방용품, 기타 잡화 제조 및 도소매업

1. 귀금속의 장신구 및 관련제품 제조판매업

1. 액세서리 제조판매업

1. 금속제조 및 가공업

1. 수출입업

1. 오파상 및 위탁업

1. 국내외 상사 대리업

1 .각종 상품 매매업

1. 부동산 임대 및 매매업

1. 인터넷판매, 통신판매, 기타 전자상거래업

1. 전자, 전기 관련기계 및 그 부분품과 부속품의 제조 및 수입, 수출업

1. 광물성 생산품과 비금속 및 그 제품의 제작 및 수입, 수출업

1. 목재와 그 제품, 목재펄프 및 이들의 제품 제조 및 수출입업

1. 인쇄서적, 신문, 회화 및 기타의 인쇄물 수제문서 및 도면의 수출입업

1. 광고대행업

1. 프렌차이즈 및 대리점 사업

1. 위 사업목적에 직, 간접적으로 관련되는 일체의 부대사업

-

[(주)오리엔트플라스틱]

목 적 사 업
비 고

1. 프라스틱 제품 제조업

2. 전기 제품 제조업

3. 전자 제품 제조업

4. 건축 자재 구매 생산 판매업

5. 프라스틱 자재 및 제품의 수출.입 및 판매업

6. 프라스틱 소재 제조 및 판매업

7. 각호에 관련된 일체의 사업

-

[ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY]

목 적 사 업
비 고

1. 전자부품 생산
2. 차 및 차의 엔진 용 예비 부품 및 엑세서리 제조
3. 금속의 구조 생산
4. 분류되지 않은 기타 전무적인 도매
5. 모터,변압기,전기,분배기,전기 제어기
6.조명장치
7. 가정 전기 기구
8. 계측기, 검사기, 제어장비
9. 방사 기기, 의학 전자 기기, 전기 치료기
10. 기타 전기 기기 생산

-

바. 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부
당사는 14개의 국내외 계열회사 및 관계사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 2개사이며, 비상장사는 12개사입니다.

구 분
회 사 명
업 종
비고

상장사
㈜오리엔트바이오
실험동물의 생산, 수출, 수입 및 생명과학 관련 연구개발업 등
국내법인

비상장사
㈜오리엔트전자
전원공급장치 제조업
국내법인

㈜제니아(舊:㈜오리엔트제니아)
전임상 및 임상시험대행업

㈜오리엔트[舊:㈜엠다스]
실험용자재 제조업

㈜지비에스
의약품 등 제조 및 수출입업

㈜오리엔트시계
시계류 제조, 가공 및 도소매업

㈜오리엔트플라스틱[舊:㈜안성]
자동차 부품 생산ㆍ판매

㈜오리엔트건설
건설업

㈜프리젠[舊:㈜오리엔트프리젠]
자동차 부품 생산ㆍ판매

오리엔트젠유한공사
도소매업
홍콩

㈜오리엔트비나
자동차 부품 생산ㆍ판매
베트남

㈜오리엔트캄
영장류 생산 판매 및 수출입업
캄보디아

Orient Bioresource Center Inc
실험동물의 생산, 생명과학 관련 연구개발업 등
미국

※. 자세한 사항은 'ⅸ. 계열회사 등의 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항
당사는 아래와 같이 신용등급을 받은바 있습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2021.05.14
-
B-
NICE 평가정보(주)
(AAA~D)
정기평가

2021.05.14
-
B+
(주)나이스디앤비
(AAA~D)
정기평가

2021.05.14
-
B
(주)이크레더블
(AAA~D)
정기평가

주) 당사는 연 1회 정기적인 신용평가를 받고 있으며, NICE평가정보(주)의 평가는 지난 3년간 평가등급의 변동이 없으나, (주)나이스디앤비의 평가는 전기 BB-에서 당기 B+로 하락했습니다.

2. 회사의 연혁

당사의 설립 이후 변동상황 및 연결대상 주요 종속회사의 연혁은 다음과 같습니다.

(1) (주)오리엔트정공

일 자
변동 현황

2015.05.19
본점소재지 이전(경남 구미시 수출대로9길 26-5(공단동))

2015.05.19
경주지점 신설

2015.12.22
주요종속회사 편입((주)월드메모리)

2016.06.08
천안지점 폐지

2016.06.08
음성지점 신설

2016.12.26
주요종속회사 편입(주식회사 오리엔트전자)

2017.02.15
음성지점 폐지

2017.02.15
천안지점 설치

2017.03.28
오리엔트전자 주식 추가 취득(2,296,638주)

2017.03.30
오리엔트비나 주식 취득 결정 (100%)

2017.04.05
유상증자 제3자배정 진행 (발행 주식 6,973,500주, 자본금 3,486,750,000원 증가)

2018.05.10
유상증자 제3자배정 진행 (발행 주식 7,314,147주, 자본금 3,657,073,500원 증가)

2018.05.10
(주)월드메모리 주식 추가 취득 (713,889주)

2018.06.15
(주)오리엔트시계 주식 추가 취득 (151,798주)

2018.07.11
(주)오리엔트전자 주식 추가 취득 (1,474,200주)

2018.09.07
유상증자 주주배정 후 실권주 일반공모 진행 (발행 주식 5,000만주, 자본금 250억원 증가)

2019.06.10
(주)월드메모리(353,000주), (주)오리엔트시계(135,374주) 주식 추가 취득

2019.06.19
(주)오리엔트전자 주식 추가 취득 (1,803,375주)

2019.12.21
종속회사 편입 (주)오리엔트플라스틱

2020.03.27
공동대표이사 선임(변경 전 장재진 → 변경 후 장재진, 박영동)

2020.07.28
(주)오리엔트전자 주식 처분 결정( 3,774,092주)

2020.07.28
(주)오리엔트바이오 주식 취득결정(9,587,060주)

(2) ㈜오리엔트전자
㈜오리엔트전자는 1991년 07월 04일에 '전원공급장치 제조업'을 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-737-0200
(3) 홈페이지 주소 : www.orientelec.co.kr

나) 상호의 변경
㈜오리엔트전자는 2009년 09월 24일 주주총회 승인을 통하여 '㈜화인썬트로닉스'에서 현재의 상호(㈜오리엔트전자)로 변경되었습니다.

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

㈜오리엔트전자는 2003년 회사정리절차가 개시된 바 있으나, 2007년 05월 서울중앙지방법원으로부터 정리절차종결 결정을 받았습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 회사의 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차가 진행중인 것은 없습니다.

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변동 현황

2009.11.10
㈜오리엔트시계(舊:㈜오리엔트디자인)' 출자완료
(주식수:400,000주, 지분율: 80%, 출자액: 20억원)

2010.05.06
㈜오리엔트전자의 본사 및 공장 이전완료
(서울 성동구 성수2가 3동 273-1 → 경기도 성남시 중원구 상대원동 143-1)

2012.12.24
'㈜오리엔트시계(舊:㈜오리엔트디자인)' 출자완료
(주식수:775,328주, 지분율:92.2%, 출자액: 38.7억원)

2014.10.10
㈜오리엔트비나 주식 100% 인수계약 체결
(지분: 100% ,인수액21억)

2015.10.26
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 607,387주)

2016.12.08
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 4,770,740주)

2017.03.30
'㈜오리엔트비나' 주식 100% 매도계약 체결
(㈜오리엔트정공으로 지분 100%이전, 매도가액 30억)

2018.07.11
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 1,474,200주)

2019.06.19
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 1,803,375주)

2019.12.27
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 1,076,586주)

2020.07.28
(주)오리엔트정공 소유 주식에 대하여
(주)오리엔트바이오로 처분 결정(3,774,092주)

(3) ㈜오리엔트시계
㈜오리엔트시계는 2005년 08월 01일에 '시계 제조 및 가공 및 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
(1) 주소 : 경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
(2) 전화번호 : 031-730-6000
(3)홈페이지 주소: http://www.otw.co.kr

나) 상호의 변경

- 해당사항 없음

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

- 해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변동 현황

2018.06.15
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 151,798주)

2019.06.10
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 135,374주)

2019.11.01
(주)월드메모리와 합병(존속법인 : (주)오리엔트시계, 소멸법인 : (주)월드메모리

2019.12.27
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 205,588주)

(4) 오리엔트비나
오리엔트비나는 2007년 10월 01일에 '자동차 부품, 전자제품 부품 제조 및 가공 판매'를 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
주소 : lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park Ben Cat, Binh Duong province (Vietnam) 

나) 상호의 변경

당반기 중 ORIENT VINA CO., LTD에서 ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY로 회사명이 변경되었습니다.

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변동 현황

2019.02.25
유상증자 제3자배정 진행(USD 5,350,000 - 참여법인 : (주)오리엔트정공)

주1) 2020년 4월 기존 유한회사에서 주식회사로 전환되었습니다.

(5) ㈜오리엔트플라스틱

오리엔트플라스틱은 1999년 09월 11일에 '프라스틱 제품 제조업'을 주 영업목적으로 설립되어 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고 있습니다.

가) 회사의 본점소재지
주소 : 경상북도 경주시 건천읍 용명리 1102-5 건천제2일반 산업단지

나) 상호의 변경

㈜오리엔트플라스틱은 2011년 07월 27일 주주총회 승인을 통하여 '㈜안성'에서 현재의 상호(㈜오리엔트플라스틱)로 변경되었습니다.

다) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과

해당사항 없음

라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자
변동 현황

2019.12.21
유상증자 제3자배정 진행(발행주식수 497,141주)

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
34기
(2020년말)
33기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
117,214,562
117,214,562
117,214,562

액면금액
500
500
500

자본금
58,607,281,000
58,607,281,000
58,607,281,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
58,607,281,000
58,607,281,000
58,607,281,000

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009.04.30
유상증자(일반공모)
보통주
5,300,000
500
1,325
-

2010.06.24
신주인수권행사
보통주
238,095
500
2,940
1회차

2010.07.30
신주인수권행사
보통주
102,040
500
2,940
1회차

2010.08.25
신주인수권행사
보통주
149,198
500
2,681
1회차

2010.08.25
신주인수권행사
보통주
77,881
500
2,568
2회차

2010.11.20
유상증자(제3자배정)
보통주
368,633
500
2,710
-

2011.02.08
신주인수권행사
보통주
372,994
500
2,681
1회차

2011.06.20
유상증자(제3자배정)
보통주
6,400,000
500
500
-

2011.06.22
유상증자(제3자배정)
보통주
9,000,000
500
500
-

2011.06.24
유상증자(제3자배정)
보통주
4,600,000
500
500
-

2011.11.24
무상감자
보통주
26,370,297
500
500
5:1 감자

2011.12.08
출자전환
보통주
4,646,153
500
2,600
-

2013.01.08
유상증자(일반공모)
보통주
904,900
500
1,105
-

2014.08.07
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
500
684
-

2016.06.17
유상증자(주주배정)
보통주
30,000,000
500
745
-

2017.04.05
유상증자(제3자배정)
보통주
6,973,500
500
717
-

2018.02.22
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018.03.14
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018.05.21
유상증자(제3자배정)
보통주
7,314,147
500
834
-

2018.09.07
유상증자(주주배정)
보통주
50,000,000
500
500
-

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
1,200,000,000
-
1,200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
143,584,859
-
143,584,859
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
26,370,297
-
26,370,297
-

1. 감자
26,370,297
-
26,370,297
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
117,214,562
-
117,214,562
-

Ⅴ. 자기주식수
59,778
-
59,778
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
117,154,784
-
117,154,784
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내
직접 취득
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
59,778
-
-
-
59,778
-

우선주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2000년 03월 27일
제33기 정기 주주총회
제4조(공고의 방법)
본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.orientpi.co.kr )에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수없는 때에는 서울특별시에서 발행되는 일간 한국경제신문에 한다.
이메일 도메인과 공시자료 등록 등의 홈페이지 도메인 일원화를 통한 사업효율성 증대

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가.자동차부품사업 - ㈜오리엔트정공, 오리엔트비나

1) 업계의 현황

가) 산업의 특성

자동차 산업은 철강, 비철금속, 전기, 전자, 합성수지, 섬유, 유리 등을 소재로 각각의가공 및 조립공정을 통해 생산되는 약 2만여개의 부품을 조립하여 완성되는 종합기계산업입니다. 자동차 부품 산업은 자동차 산업과는 분업적 생산체제를 형성하고 있고 완성차 업체를 정점으로 한 계열구조를 이루고 있습니다. 완성차 메이커를 주축으로 1차, 2차, 3차에 이르는 SUPPLIER CHAIN(공급자 체인)을 형성하고 있으며, 부품업체의 대형화, 모듈화, 시스템 발주, 해외구매 및 경쟁구매 확산으로 점차 경쟁이 심화되고 있습니다. 당사는 현재 변속기, 엔진 및 관련 부품의브라켓 등 알루미늄을 소재로 한 가공 및 조립부품이 주종을 이루며, 이외 주철가공 및 고무, 플라스틱, 프레스물등의 부분품을 모아 조립하는 공정을 보유하고 있습니다. 당사는 현대자동차, 기아자동차 협력업체이며, 가격경쟁력 및 우수한 자동화설비, 품질, 나노복합소재 관련 기술을 기반으로 계속적으로 신차종 부품개발에 적극 참여하고 있습니다.

나) 산업의 성장성
 2019년 세계 자동차시장은 전년대비 약 4.8% 감소가 예상되지만, 2020년은 중국, 인도, 동유럽, 중동을 중심으로 회복되어 0.9% 증가세로 전환될 것으로 전망되고 있습니다. 2020년 우리나라 자동차 수출대수는 해외 주요시장 신차투입 확대, 고급차(제네시스) 유럽시장 런칭 등 긍정적 요인에도 미-중 무역마찰의 불확실성 지속 등 불안요인 상승으로 전년대비 2.5% 소폭 증가할 것으로 내다봤고, 수출 금액은 전기동력차 및 SUV, 고급차 등 고부가가치 상품 비중 증가로 대수 증가율은 상회하여 4.2% 증가가 전망되고 있습니다. 이에 따라 자동차 부품 산업 또한 완성차업체의 부품 외주 비율 확대, 고부가가치 차종 판매 비중 확대 및 대당 판매 단가 상승, 편의사양 고급화로 부품 단가는 상승중이며, 부정적인 요인으로는 완성차 해외 생산 확대 등으로 국내 생산 증가율 둔화 예상, 중국 등 수입 부품의 국내 시장 잠식 가능성, 국내 업체의 해외법인 생산분의 역수입으로 인한 경쟁 심화 가능성을 들 수 있습니다

다) 경기변동의 특성
자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

라) 경쟁요소
현대/기아자동차는 신규 프로젝트가 실시되면 각 협력업체들에게 경쟁입찰을 실시합니다. 현재 일부 특정 아이템에 대해서는 기존 협력업체에 의존하지만 일반 아이템은 후속차 개발시에 자연스럽게 종전 생산업체로 개발이 되었던 예전 방식에서 유사한 제품을 생산하는 여러 업체에 가격경쟁 입찰을 실시하고 있습니다. 이에 당사는 품질수준 향상, 가격, 납기 등에 총력을 기울이며 시설투자와 규모확대 등 기존의 전문 품목에 독자적인 기술확보로 원가를 낮추어 경쟁력을 강화하고 있습니다.

마) 자원의 조달상황
국내의 알루미늄 합금 전문업체들이 알루미늄 원재료를 미국, 대만 등 세계 각국으로부터 수입하여 규격별 합금괴를 생산하며, 당사의 경우 당사의 다이케스팅 주조업체가 구매하여 소재작업을 한 것을 구매합니다. 시장환경에 따라 주요 원재료의 가격변동이 있을 경우 3개월마다 완성차 업체로부터 부품가격을 조정 받습니다. 원재료 수급은 안정적인 공급을 받아오고 있으며 향후에도 원재료 수급에는 문제가 없을 것으로 사료됩니다.

바) 관련법령 또는 정부의 규제 등

당사가 생산하는 부품에 대해서는 걸림돌이 되는 특별한 규제는 없으며, 정부에서는 부품소재산업의 경쟁력의 중요성을 인식하여 부품소재산업 육성에 정책의 무게를 더해가고 있습니다. 자연환경을 파괴하지 않는 규제가 21세기에는 더욱 강화될 전망이며, 해외 선진 완성차업계 통합 품질규격인 TS16949인증이 필요 조건입니다. 이에당사는 품질규격 TS16949및 환경관련 ISO14001인증을 획득하였으며 "PL법" (PRODUCTS LIAIBILITY : 제조물의 결함에 대하여 기업의 엄격 책임을 요구하는 제조물 책임에 관한 법)에는 적용되지 않는 부품을 생산하고 있습니다.

2) 회사의 현황

가) 영업개황
당사는 자동차 수동변속기의 핵심부품인 티엠컨트롤하우징앗세이, 리테이너베어링등과 자동화된 수동변속기인 DCT-7(Double Clutch Transmission) Center Plate, 엔진부품인 캡앗세이캠샤프트베어링, 하우징서모스탯 등을 생산, 공급하는 자동차부품 전문생산업체입니다. 당사는 상기부품들을 현대자동차, 기아자동차 등 국내자동차 브랜드 社에 공급하고 있으며 현대/기아자동차의 해외 현지법인(체코, 슬로바키아)에도 공급 하고 있습니다. 국내외적인 경제 상황에 능동적으로 대처하기 위해 당사의 임직원들은 기술력 향상과 경영합리화로 국제 경쟁력 향상과 생산성 향상에 노력하며 영업 영역을 확대하여 성장성 및 수익성을 제고해 나가려고 노력하고 있습니다.

나) 시장점유율 등

자동차 부품산업의 경우 회사마다 생산하는 부품의 종류가 다르며 하나의 부품이 전차종에 들어가기도 하고 하나의 차종에 들어가기도 하면서 그 부품의 가지수도 2만여개에 달하며 각자 계열화 및 전문화 부품을 생산 공급하고, 또, 신뢰할 만한 자료가 없기 때문에 정확한 시장점유율을 파악하는것은 현실적으로 불가능 합니다.

다) 시장의 특성

국내 자동차부품산업은 완성차업체의 생산판매량에 절대적으로 의존하고 있으며, 완성차업체의 실적은 해외 및 국내 경기에 민감하게 반응합니다. 당사는 전방매출처의 품질기준을 충족하기 위해 완성차업체에서 정기적으로 품질시스템에 대한 평가를 실시하고 있으며, 기술경쟁력 확보를 위해 연구개발부문에 투자와 완성차업체 및 해외업체 요구조건인 평가기준에 부합한 품질인증시스템인 TS16949 및 ISO14001인증을 받았습니다.

라) 조직도

조직도

나.전원공급장치사업 - ㈜오리엔트전자, 오리엔트비나

1) 산업의 현황

가) 산업의 특성

전원공급장치(SMPS)는 정보통신장비 및 산업용장비등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로 산업용, 발전용, 의료용 등 전기 변환이 필요한 거의 모든 전기, 전자제품에 사용되고 있습니다.

SMPS 산업은 전기, 전자산업에 있어서 안정된 전력을 공급한다는 의미에서 시스템의 심장부 역할을 하는 산업이며, 많은 경우에 있어서 시스템의 고장이 안정된 전력을 공급해 주지 못하는 데 기인한다는 사실을 고려할 때 SMPS 산업은 현대의 전자, 정보, 통신 산업의 발달에 기본적이고 필수적이며 전기, 전자산업 발전의 기반이 되는 산업입니다.

(1) ODM 생산방식이 적용되는 산업 : SMPS 산업은 전원공급기 제조업체에서 이미 개발한 제품을 일반시장에 판매하는 표준형 제품과 ODM(Original Development Manufacturing) 형식으로 개발하여 생산현장에 공급 판매하는 주문형 제품 시장으로 구분할 수 있습니다. 국내의 ODM 시장은 국내의 거의 모든 전자제품 제조업체에서 당사와 같은 Power Supply 전문업체에 특정 사양의 Power Supply 개발을 의뢰, 개발 완료된 제품을 승인하여 생산현장으로 납품, 판매하는 산업구매시장으로 국내의 소규모 업체 몇 개와 일본, 미국, 대만 등의 전문업체 제품이 유통되고 있으나 산업현장에서의 필요에 따른 소량 구매의 형태로 그 규모가 크지 않습니다. 향후 국내시장 활성화를 통한 산업 분야별 시장 공략으로 지속적인 투자증가를 유지하는 경우 전자, 전기기기의 고효율화, 고기능화 추세로 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가가 예상됩니다.

(2) 규모의 경제가 작용하는 산업 : 생산량이 확대될수록 평균생산비용이 감소하는 이른바 규모의 경제가 발생하는 산업으로 동일한 모델을 대량생산할 경우 생산성도 향상되는 특징이 있습니다.

(3) 제품 Life Cycle이 짧은 산업 : 전자제품이 다기능화와 디지털 컨버전스의 등장으로 신개념의 제품이 계속 출시되고 있습니다. 따라서 전원공급장치도 새 제품마다 계속 교체되는 특성이 있습니다.

(4) 수요의 범위가 광범위한 산업 : 휴대폰, 복사기, 프린터, Set-Top Box, Digital TV, 디지털 카메라 등의 시장뿐 아니라 의료기기, 통신장비, 산업용까지 전기를 변환해 사용하는 거의 모든 전자기기에 필수적으로 사용이 되는 수요가 광범위한 산업입니다.

(5) 전후방 산업 연관효과가 높은 산업 : 전원공급장치 1개 제조에 200여개 이상의 전자부품을 공급받아 가공 조립하는 산업인 동시에 가전, 사무기기, 통신기기 등의 전방산업의 핵심 부품을 공급하는 부품산업의 특징을 모두 가지고 있어 산업간 연관효과가 높습니다.

(6) 기술개발 능력의 의존도가 높은 산업 : 전자제품이 Life Cycle이 짧고 신제품이 계속 출시됨에 따라 전원공급장치 또한 빠른 개발 능력이 요구됩니다. 따라서 개발인력의 능력과 신속한 대응이 필수적인 산업입니다.

나) 산업의 성장성

전원공급장치는 전기전자 통신장치 등 산업전반에 있어서 심장부라고 해도 과언이 아니며 안정화된 고품질의 전원공급은 제품의 성능을 한층 더 향상시켜줄 뿐만 아니라 제품의 가치 또한 업그레이드 시켜주는 기능을 합니다. 또한 전원공급장치는 산업전반에 걸쳐 사용되고 있어 수요시장은 무궁무진하다고 할 수 있습니다.

국내의 경우 1980년대에 본격적인 SMPS의 개발과 생산이 이루어졌으며, 그 수요가 전자산업의 발달과 함께 지속적으로 증가하고 있습니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율화, 고기능화에 따라 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 기술수요가 증가되고 있으며, 에너지 변환 효율을 높여 자원 및 에너지를 절약하고 환경보전 시책에 대해 자연스럽게 접근하기 위해 기술집약 및 기술혁신이 지속적으로 이루어지고 있는 상황입니다.

다) 경기변동의 특성

국내 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비 등 특수 전문업체를 공략, 주문 사양에 적용하는 특화 영업부분의 성장 등은 경기 변동으로 인해 영업적인 차질이 있을 경우 매출에 영향을 가져 올 수 있으며 향후 기술지원시 영업비용 등의 문제로 이어질 수 있음. 또한 시장의 빠른 흐름에 대처하지 못하고 제품의 출시가 늦어져 시장 진입 시기를 놓친다면 회사 경영 및 수지에 직접적인 영향을 받을 수 있습니다.
국내시장 활성화를 통한 산업분야별 MARKET 공략으로 지속적인 투자증가를 유지하여 전기ㆍ전자기기의 고효율화, 고기능화 추세로 고집적 전원장치에 대한 기술 수요의 증가가 예상됩니다.

라) 경쟁요소

(1) 국내 경쟁력

국내 표준 SMPS시장에서는 고 신뢰성을 확보한 일본산과 저가격의 중국산과 당사가 경쟁 하고 있으며 성능에서 일본산과 대등한 위치에 있으며 가격 경쟁력 또한 일본산보다 저렴하여 국내 시장에서 충분한 경쟁력을 갖추고 있습니다.

대만산(중국산)의 경우 국내 시장에서 저가 정책으로 시장을 조금씩 잠식해 나가고 있는 상황이나 납기대응 및 고 신뢰를 요구하는 산업용 부분까지는 채택이 안 되고 있으나 저가 시장위주로 빠르게 국내 시장에 진입하고 있으므로 당사에서는 신뢰성이 안정된 저가격 제품 연구개발을 서두르고 있습니다.

이러한 SMPS시장에서의 신뢰성, 성능, 기술력의 우수한 평가로 당사는 현재 국내 규격 전원 시장점유율은 30% ~ 40% 유지하고 있습니다.

(2) 해외 경쟁력

해외시장의 기술적 주도는 일본의 L사와 C사가 주도하고 있었으나, 대만산(중국산)의 중 저가제품이 저가시장 위주로 틈새시장을 공략해 나가고 있어 서서히 저가 중국산이 비중을 넓혀가는 상황입니다.

해외시장의 흐름을 놓치지 않고 직접 수출을 위하여 아시아, 유럽 수출에 영업력에 노력을 다하고 있습니다.

아울러 국내 시장과 동일하게 중저가 제품의 개발을 조속히 마무리하여 세계시장에 진입하여 국내 유일의 브랜드로 해외시장 경쟁력 확보할 예정이다.

(3) 산업용 전원공급장치 경쟁회사 현황

NO
국가
업체명
주생산품
비고

1
한국
오리엔트전자
SMPS, Noise Filter

2
한국
유니온전자
SMPS, Noise Filter

3
한국
운영
SMPS, Noise Filter

4
한국
한영전자
SMPS

5
한국
오토닉스
SMPS

6
한국
한국자동제어
SMPS

7
한국
파워뱅크
SMPS

8
한국
D.H.M
SMPS

9
일본
TDK LAMBDA
SMPS, Noise Filter

10
일본
COSEL
SMPS, Noise Filter

11
독일
바이드뮬러
SMPS, 단자대

12
독일
MURR
SMPS

13
독일
휘닉스컨텍트
SMPS, 단자대

14
독일
PULS
SMPS

15
대만
민웰
SMPS

16
대만
델타
SMPS

※ SMPS(Switching Mode Power Supplies)

(4) 관련법령 또는 정부의 규제

현재 국내 시장의 활성화가 이루어져 있지 않아 관련 법규는 전자업체들의 포괄적이고 일반적인 규정이 적용되며 최근 들어 전자파장애 부분의 EMC(EMI/EMS)인증제도를 적용하고 있습니다. 또한 미주지역의 UL, CSA, 유럽지역의 CE 승인이 규제 대상입니다. 법령이나 규제대상은 아니지만 환경인증(ISO 14000), 품질인증(ISO 9000) 시스템이 바이어의 요구사항으로 부각되고 있습니다.

2) 회사의 현황

가) 사업 내용

(주)오리엔트전자가 생산하는 주요 제품은 산업용, 통신용 전원공급장치, 무접점릴레이, 노이즈필터 등의 전원공급관련 장치로써 산업전반의 안정적인 전원공급을 위하여 전기 및 전자장비에 필수적으로 사용되며, 제품의 대부분이 국내시장에서 판매되고 일부에 대하여 해외수출이 이루어지고 있습니다. 회사가 주력사업으로 삼고 있는 전원공급장치(S.M.P.S : Switching Mode Power Supply)는 엘리베이터, 전자저울, 반도체장비, 컴퓨터, 통신용기기, 전광판, 의료기기, IT장비, 보안장비 및 공장자동화장비 등 전력변화에 민감한 제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치로서 산업전반에 매우 중요한 역활을 하고 있습니다.

전원공급장치는 주로 산업용장비와 정보통신장비등 전력변화에 민감한 전자제품에 안정적인 전원을 공급하는 장치이며, 전자산업 발전의 기반이 되는 산업입니다. 이러한 전자부품 산업의 특성은 기술집약적 고부가가치 산업이며, 동시에 자본집약적 장치산업으로서 재료기술의 발전에 따라 재료산업 가공공정의 장치 산업화로 점차 시설투자비가 증가하고 있는 추세입니다. 장비의 전자화에 따라 1Machine-1Power라는 필수성에 부합하여 통신용, 산업용, 전원공급장치도 국내 각 분야에서 그 수요가 급증하고 있는 상황입니다. 이러한 전원공급장치는 사용기기의 변화에 따라 계속되는 연구개발 및 신기술이 적용되어야 하는 제품입니다. 세계적으로 전기, 전자기기의 고효율, 고기능의 전원장치에 대한 수요가 증가되고 있으며(연평균 성장율 약 20% ~ 30% : 일본통계, 미국 수요 예측, 국내통계) RoHS, RoHS2, REACH 등 환경보존시책 및 고효율 Green 에너지 방향으로 기술집약 및 기술혁신이 계속적으로 이루어지고 있는 상황입니다.

① 회사는 1979년 설립하여 산업용 SMPS 전문업체로 성장하여 왔으며, 동종산업 내에서 당사를 제외하고는 국내업체의 수준이 매우 영세한 수준으로 거래업체들로부터 타사는 신뢰를 얻지 못하고 있는 실정인 바, 회사의 독점적 시장점유 지위는 계속 유지될 것으로 예상되며, 국내산업용 SMPS 시장을 주도하던 일본의 덴세이 람다, 코젤 등의 제품을 밀어내고 부동의 1위 업체로 자리 잡고 있습니다.

② 회사의 주력품목인 SMPS는 과거 외국회사가 국내시장의 약 90% 가량을 독점한 상태였으나, 회사의 부단한 R&D 분야의 투자와 노력으로 동종업계 최초로 ISO9001 국제품질인증을 획득하였고, UL ·CSA ·CE ·EM ·KS ·KC 등 국내외 안전규격과품질인증을 받아 품질지상주의를 실현하는 우량기술기업으로 지정받는 등 지금까지의 성장을 이끌어 왔습니다. 그리하여, 회사는 고객의 요구를 만족시킬 수 있는 신뢰성 있는 전원공급장치 및 전자부품을 개발하여 경제형 ESF-Series, 고효율 VSF-Series, 국제안전규격을 필한 MSF-Series, DC/DC Converter 등 600여종의 표준(Standard) 전원공급장치와 고개의 변화하는 요구를 만족시키는 다양한 주문자사양 전원공급장치 등 1,000여종이 넘는 전원공급장치와 Solid State Realy, Noise Filter 등의 전력전자 부품을 생산하고 있습니다.

③ 회사는 범용제품을 50여개의 대리점을 통하여 일반소비자에 시장판매하고 있으며, 대기업의 주문(ODM)에 의한 맞춤형 산업용 SMPS를 납품하고 있습니다.주요 ODM업체는 에스원, 현대엘리베이터, 오티스엘리베이터, 티센크루프엘리베이터, 카스, 삼성테크윈, 로벤, 미래산업, 청호컴넷, 메디아나, 우진산전, 현대모비스, 롯데기공, 썬스타, 현대중공업, 연합정밀 등 200여개 업체와 거래를 하고 있습니다.

④ 회사는 1994년부터 부설 기술연구소를 설립하여, 현재 연구소장을 포함한 21명의 연구원이 SMPS 제품개발에 매진하여 2,000여 종류의 SMPS를 개발하였고, 현재 하이브리드 자동차용, 전기자동차용, LED조명용, 원전용, 군수용 등 SMPS를 개발 하였으며 20여년의 기술축적과 Know-How를 토대로 국내 통신용, 산업용 기기의 국산화에 크게 기여하였으며, 국제 안전규격인증과해외영업망을 통해 수출신장을 위하여 노력하고 있습니다.

나) 경영계획 및 전략

① R&D 분야 적극 투자

ⓐ 당사의 해외 경쟁업체인 덴세이 람다 및 민웰과의 경쟁을 고려하여 연구인력 충원과 연구비를 증대함으로써 시장경쟁에 앞설 수 있도록 최선을 다하고 있으며, 신제품 개발을 통한 매출증대 추진 중.

ⓑ 의료용 전기전자제품에 적합한 의료용 SMPS 제품을 추진.

ⓒ 의료용 SMPS의 신규분야 진출과 헬스케어 사업의 보편화로 관련 시장이 성장할 것으로 예상됨. 국내의 경쟁사에서는 STANDARD로 개발된 제품이 없으며 대부분 ODM으로 개발적용되고 있음.
 ⓓ 3KW급 대용량 SMPS 개발 추진 중
 ⓔ 리튬이온, 납축전지 등 BATTERY 충전 기술을 확보.

② 진출 산업분야 확대

ⓐ 통신 분야

- 핸드폰 기지국에 장착될 DC/DC Converter 양산 중.

ⓑ 조명 분야

- 향후 조명시장을 선도할 LED 용 SMPS 개발완료 양산 중.
 ⓒ 방산 분야
 - 해군 함정내 지휘통제장비에 사용되는 DC/DC Converter개발완료
 ⓓ 홈네트웍 분야
 - 가정용 조명자동제어 시스템용 개발완료 양산중

③ 수출기업으로의 변화

해외시장 개척을 위하여 중국, 일본, 터키, 영국, 이탈리아, 네덜란드, 이란, 브라질, 베트남, 말레이시아 등 지역에 대리점을 구축하고 지역전문 판매업자에게 판매중에 있음. 향후 당사는 수출 다변화와 현지법인 설립을 통해 세계 주요 거점에 생산/판매망을 구축하여 오리엔트전자의 SMPS 등을 공급할 계획임.

다. 시계사업 - ㈜오리엔트시계

1) 영업개황
과거 시계에 대한 개념은 일생에 한번 사는 예물이나 시간을 알려주는 기능제품에 머물렀으나 현재에는 패션소비재로 인식이 전화되고 있어서 색상 및 재질이 갈수록 다양해 지는 등 시계의 디자인과 브랜의 중요성이 강조되고 있습니다. 또한 1997년 IMF이후 수입브랜드의 총공세로 국내시장잠식이 가속화되는 가운데 국내손목시계 시장에 국내 메이커 업체 및 수입완제품, 패션시계를 취급하는 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있는 상황입니다. 또한 국내경기 침체의 장기화로 인해 소비위축이 심화된 가운데 수입명품 위주의 소비경향과 저가손목시계 소비경향과의 구매가격의 양극화 현상을 불러오고 있습니다. 이러한 시장추세에 발맞추어 다양한 디자인 개발 및 유통경로 다각화에 노력을 기울이고 있습니다.

2) 시장의 특성

시계산업은 기술집약적인 도시형 산업으로 고부가가치를 얻을 수 있으며, 브랜드의 이미지와 제품차별화를 통한 타겟 마케팅이 큰 품목으로 수요의 소득 탄력성이 높아 경기변동에 비교적 밀접한 관계를 갖는 내구소비재성 산업입니다.

1) 소비자환경

혼수품목에서의 시계비중 감소- 구매시의 가격의 양극화 현상- 소비자의 권한 강화(PL법시행)

2) 공급자환경

동업종간의 관열 가격경쟁 및 디자인 모방- 수입브랜드의 총공세로 제품구색 다양화

3) 경쟁자 환경

저가위주의 상품출시- 군소메이커들의 시장진출 확대- 수입브랜드의 확대 및 직접진출 강화- 수수료 매장 진입 브랜드 제한

4) 기타환경

시계전문 소매점의 감소 및 대형화,전문화 추세- 중간도매상의 감소 - 각종유통경로의 다양화(대형쇼핑몰등)- 핸드폰의 영향으로 시계의 필요성 감소- 전자상거래 부문의 지속적 성장- 백화점,할인점의 지방진출 가속화 및 다점포화

라. 플라스틱 사출 - ㈜오리엔트플라스틱

1. 사업의 개요

당사는 완성차 제조공정에 부품을 공급하는 1차 협력업체에 플라스틱 사출 부품을 공급하는 2차 협력업체로서의 사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 고객은 두원공조㈜, 에코플라스틱㈜ 입니다.

(1)자동차(부품) 산업의 특성 및 현황

자동차 산업은 기간 산업으로서, 부품 산업은 물론 수출, 경상수지, 고용 등에 이르기까지 국가 경제에 중추적 역할을 담당하고 있어 연과 산업의 파급효과가 큰 산업입니다. 자동차 부품 산업은 이러한 자동차 산업의 경쟁력을 좌우하는 중요한 산업으로, 완성차 제조업과 더불어 후방산업인 소재, 전기, 비철금속, 철강산업 등에 큰 영향을 미치는 산업입니다. 이중 플라스틱 사출 부품은 미래 자동차의 트렌드인 자율주행, 전동화, 커넥티비티에 있어서 가장 중요한 부품 산업 중 하나이며, 향후 완성차의 경쟁력을 좌우하는 핵심 부품 산업입니다.

최근 세계 자동차산업의 구조개편이 일어나고 있으며, 글로벌 침체국면에서 전기동력차의 비중이 확대되고 있습니다. 2011년부터 2017년까지 세계 자동차 수요는 중소형차를 중심으로 비교적 높은 성장세를 보였고, 특히 중국과 인도 등 신흥시장을 중심으로 성장이 이루어졌습니다. 그러나 2018년 이후 미국, EU, 중국의 정체와 보호무역주의로 뚜렷한 성장시장 부재가 나타났으며, 이로 인해 2018년부터 2024년까지 세계 자동차 수요 연평균 증가율은 2.1% 수준으로 지난 2011년에서 2017년까지 3.8%에 비해 1.7% 하락할 것으로 예상되고 있습니다. 이러한 상황에서 전기동력차의 비중은 점차 확대되고 있으며, 최근 유럽 국가를 중심으로 한 내연기관 퇴출 진행 등으로 보아 2030년 이전까지 전기동력차 비율이 50%를 초과하는 등 친환경차 비중이 급팽창할 것이라는 전망도 나오고 있습니다. 또한 세계 자동차 판매는 2년 연속 감소했지만, 전기동력차 비중이 5%선을 넘어서는 등 파워트레인 변화와 자율주행차 대응을 위한 구조개편이 가속화되고 있으며, 이에 따른 부품산업 구조개편이 가속화될 것이라고 전망했습니다.

(2)산업의 성장성

2019년 세계 자동차시장은 전년대비 약 4.8% 감소가 예상되지만, 2020년은 중국, 인도, 동유럽, 중동을 중심으로 회복되어 0.9% 증가세로 전환될 것으로 전망되고 있습니다.

2020년 우리나라 자동차 수출대수는 해외 주요시장 신차투입 확대, 고급차(제네시스) 유럽시장 런칭 등 긍정적 요인에도 미-중 무역마찰의 불확실성 지속 등 불안요인 상승으로 전년대비 2.5% 소폭 증가할 것으로 내다봤고, 수출 금액은 전기동력차 및 SUV, 고급차 등 고부가가치 상품 비중 증가로 대수 증가율은 상회하여 4.2% 증가가 전망되고 있습니다.

이에 따라 자동차 부품 산업 또한 완성차업체의 부품 외주 비율 확대, 고부가가치 차종 판매 비중 확대 및 대당 판매 단가 상승, 편의사양 고급화로 부품 단가는 상승중이며, 부정적인 요인으로는 완성차 해외 생산 확대 등으로 국내 생산 증가율 둔화 예상, 중국 등 수입 부품의 국내 시장 잠식 가능성, 국내 업체의 해외법인 생산분의 역수입으로 인한 경쟁 심화 가능성을 들 수 있습니다.

(3)경기변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4)경쟁요소

당사의 주력 제품인 플라스틱 범퍼 부품의 주요 1차 협력 업체는 에코플라스틱, LG하우시스, 아이아, 프라코, BMI 가 있으며, 콘솔 부품의 경우 주요 1차 협력사는 에코플라스틱, 재영웰릭스, 동국실업, 신기인터모빌이 있습니다. 또 다른 주력제품인 자동차 냉/난방 공조 시스템 부품의 주요 1차 협력사는 두원공조㈜, ㈜한온시스템㈜이 있습니다.

자동차 부품산업 구조에서 2차 협력업체의 공급구조는 1차 협력업체에 종속화된 납품구조를 갖고 있으며, 당사는 에코플라스틱과 두원공조를 주 고객으로 하고 있으며, 당사의 고객사 기준 주요 경쟁업체는 한중엔씨에스, 미진화학 등의 다수 2차 협력업체가 있습니다.

2000년대 초반 이후 유가가 급등하면서 재개된 자동차 연비 전쟁은 최근 유가 안정세에도 불구하고 배기가스로 인한 지구온난화와 자원 고갈 등으로 2015년전후 각국의 환경, 연비규제 강화 속도가 2배이상의 연비 개선을 요구함에 따라 더욱 가속화될 전망입니다. 과거 연비개선에도 불구하고 안전과 편의사양 증가로 평균차량 무게는 연간 15kg씩 증가 해 왔습니다.

이에 자동차 연비 개선을 위한 현실적인 대안은 차량경량화 기술이며, 자동차 중량을 10kg 경량화 하였을 때 연비 2.8% 향상, CO2 4.5% 감소, NOx 8.8%(질소산화물) 감소 효과를 가져 올 뿐만 아니라 가속, 조향성능, 제동거리 감소, 내구성 강화 등의 다양한 효과를 보입니다.

이처럼 자동차 산업 패러다임 전환으로 글로벌 완성차 업체들은 Hybrid Car, 연료전지차, 수소차, 전기차등 다양한 종류의 경량화 기술이 적용된 그린카(Green Car) 개발에 수많은 연구개발과 투자를 하고 있습니다. 즉, 그린카를 생산하고 선점하는 자동차와 부품만이 향후 자동차 미래 시장에서 살아남을 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.

1차협력업체의 완성차로의 공급 구조는 경쟁입찰을 통해 진행되나, 2차 협력업체의 1차 협력업체로의 공급 구조는 경쟁입찰과 전략입찰 두 가지 구조를 주로 병행하여 진행됩니다.

자동차부품의 경쟁력은 생산 경쟁력, 신제품 개발 경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다.

전략입찰의 목적은 안정적이고 지속가능한 부품 공급과 지속적인 생산/품질의 향상을 통한 경쟁력을 확보할 수 있는 부품 공급망 확보에 있습니다.

이러한 자동차 부품산업의 공급망에서 우위를 선점하기 위해서는 변화하고 있는 자동차산업의 패러다임을 보다 능동적이고 선제적으로 참여할 수 있는 개발 경쟁력이 요구되고 있습니다.

(5)영업개황

당사는 2016년 이후 다수 1차 협력사와의 거래구조에서 벗어나, 미래 자동차 트랜드에 부합하는 고객사 발굴 및 매출 증대에 집중하였습니다. 이를 통해 현재 현대/기아자동차 기준으로 범퍼 부품에서 약 50% 이상의 점유율을 차지하고 있는 에코플라스틱과 차량용 냉/난방 공조부품에서 약 40%의 점유율을 차지하고 있는 두원공조를 주 고객사로 하여 지속적인 매출 증가를 달성하고 있습니다.

-당사 주고 고객사에 대한 매출 현황은 아래와 같습니다.

업 체 명

2018년

2019년

2020년

2021년 상반기

비고

에코플라스틱

2,359백만

3,413백만

4,986백만

704백만

-

두원공조

2,021백만

5,099백만

6,172백만

1,019백만

-

(6)시장점유율

완성차 부품 공급망에서 2차 협력사의 부품 공급의 시장 점유율은 정확한 통계 산출이 어렵습니다.

(7)시장의 특성

국내 자동차 부품 시장은 크게 완성차 제조용 부품을 공급하는 OEM 부품 부문과 A/S용 부품부문으로 구분할 수 있습니다.
 OEM 부품 부문은 완성차 업체에 자동차 부품을 공급하는 것으로 신차 개발시 결정된 1차 협력업체에서 부품을 공급하며, 당사는 현재 현대·기아자동차의 1차 협력업체인 에코플라스틱과 두원공조에 부품을 공급하고 있습니다.
 A/S용 부품 시장은 자동차 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 당사의 주 고객인 현대·기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다. 한국자동차 산업협회에 따르면 국내 자동차 보유대수 및 증가율은 2015년 2,099만대, 2016년 2,180만대, 2017년 2,253만대로 집계되었습니다. 2018년 전체 보유대수는 2,320만대로 전년대비 2.7% 증가 하였습니다. 이에 따라 A/S용 부품시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.

(8)회사의 경쟁우위 요소

㈜오리엔트플라스틱은 30년의 축적된 자동차 플라스틱 부품 제조, 생산 기술을 기반으로, 미래 자동차 부품의 변화에 선제적으로 대응하기 위해, 2019년 하반기에 약 20억을 투자하여 안정적인 생산 공간 확보와 플라스틱 자동차 부품의 수요가 집중되는 설비 투자를 진행하였으며, 고객사로부터 안정적이고 다양한 제품을 공급할 수 있는 공급사로서의 신뢰 구축과 고부가가치/고품질의 제품 생산이 가능한 설비 및 조직 구축에 역량을 집중하고 있습니다.

당사가 최근 주력하고 있는 차량용 냉/난방 공조장치는 약 70여개의 부품으로 이루어진 플라스틱 사출품/전자(제어)부품/히팅 및 냉방 부품/방음소재 등이 집합되는 종합 자동차 부품이자, 가혹 환경에서도 주행중 안정적인 냉/난방을 유지하는 내구성으로 요하는 첨단 자동차 부품 중 하나입니다.

이러한 자동차 부품의 생산 기술력 확보와 더불어, 오리엔트그룹을 통해 신소재/공법 개발 및 철강 및 비철금속을 대체하는 플라스틱 부품 개발 등 개발 역량을 강화하여, 미래 자동차 부품의 변화에 신속하게 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하는데 모든 역량을 집중하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 매출현황

당사 및 당
사의 연결종속회사의 사업부문별 주요제품의 매출 현황은 아래와 같습니다.

(기간 : 2021.01.01-2021.09.30) (단위: 원, %)

사업부문
매출유형
품 목
용도
주요상표 등
상반기 매출액
비율

자동차사업부
(정공)
제품매출
TM 컨트롤(변속기)하우징
수동변속기를 제어하며 운전자의 변속지시를 변속기로 전달
OEM
현대자동차
1,856,135,529
7.98%

하우징(엔진)서모스탯
엔진냉각수 흐름 조절로최적의 엔진구동 성능 구현
OEM
현대자동차
260,941,145
1.12%

캠캡(엔진)
실린더헤드에 장착되어 흡. 배기 밸브를 작동하게 하는 캠을 샤프트가 고정하고 그 샤프트의 회전 및 지지, 고정하는 제품
OEM
현대자동차
3,585,199,138
15.42%

피팅(엔진)
하우징서모스탯과 결합해 온도를 감지하는 서모스탯 보호
OEM
현대자동차
10,007,103
0.04%

브라켓(변속기)
엔진에 장착하여 텐셔너 지지
OEM
현대자동차
18,409,087,397
79.19%

C-Plate, 포크9(변속기)
DCT7속 부품 Cental Plate외
OEM
현대자동차
9,156,301,578
39.39%

기타(변속기)
-
OEM
현대자동차
3,691,471,893
15.88%

소 계
-
-
36,969,143,783
159.04%

상품매출
브라켓트(변속기)
-
OEM
현대자동차
5,146,977,276
22.14%

부싱(엔진)
실린더 블록에 실린더 헤드 등을 장착할 때 볼트 고정자리 확인과 볼트 이탈 방지 위해 사용
OEM
현대자동차
640,050,725
2.75%

캠캡
-
OEM
현대자동차
8,365,326,240
35.99%

드리븐기어(변속기)
-
OEM
현대자동차
14,297,702
0.06%

기타(변속기)
-
OEM
현대자동차
5,626,143,716
24.20%

소 계
-
-
19,792,795,659
85.15%

기타매출
개발품 매출등
개발품 매출,고철매각등
-
714,561,358
3.07%

임대수입등
임대수입
-
21,900,000
0.09%

소 계
-
-
736,461,358
3.17%

소계
-
-
57,498,400,800
247.35%

자동차사업부
(플라스틱)
제품매출
범퍼브라켓 등
차량용 범퍼 부품
-
525,877,406
2.26%

콘솔
콘솔용 부품
-
489,102,211
2.10%

러기지 홀더
트렁크 러기지 부품
-
-
0.00%

HVAC
차량용 냉/난방 공조 장치
-
979,773,925
4.21%

라디에이터 탱크
차량용 라디에이터 부품
-
391,003,966
1.68%

케이지
실험동물용 시설 부품
-
180,711,996
0.78%

기타
일반사출등
-
-
0.00%

소 계
-
-
2,566,469,504
11.04%

기타매출
개발품 매출등
폐자재 매각 등
-
27,462,100
0.12%

용역등
용역매출
-
2,010,233,943
8.65%

소계
-
-
2,037,696,043
8.77%

소계
-
-
4,604,165,547
19.81%

전기변환
장치제조
제품매출
SMPS
통신용ㆍ산업용 전원공급장치로서
당사주력제품임
-
9,837,202,002
42.32%

DC/DC
출력전압 조절장치
(DC/DC CONVERTER)
-
308,786,097
1.33%

NOISE FILTER
전기잡음 제거장치(Noise Filter)
-
1,328,749,776
5.72%

S.S.R
무접점 스위치(SOLID STATE RELAY)
-
18,866,355
0.08%

기타제품
전원 차단장치
-
119,982,650
0.52%

소 계
-
-
11,613,586,880
49.96%

상품매출
FAN등
냉각용 부품등
-
7,282,188,429
31.33%

소 계
-
-
7,282,188,429
31.33%

기타매출
용역등
용역
-
45,553,463
0.20%

임대수입등
임대수입
-
398,250,000
1.71%

소 계
-
-
443,803,463
1.91%

소계
-
-
19,339,578,772
83.20%

시계
제품매출
SMPS
Switching Controller외
-
2,258,809,170
9.72%

손목시계
손목시계
-
193,310,947
0.83%

상품매출
손목,벽탁상시계
손목,벽탁상시계
-
444,528,655
1.91%

소계
-
-
2,896,648,772
12.46%

해외사업
제품매출
자동차 부품
변속기부품
-
8,932,795,506
38.43%

전자 부품
SMPS
-
1,241,675,089
5.34%

소계
-
-
10,174,470,595
43.77%

연결조정분개(주1)

-
(8,703,731,008)
-10.14%

매 출 총 계
-
-
85,809,533,478
100.00%

(주1) 연결종속회사간 매입,매출로 인한 조정분개입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이
 (단위 :원)

매출유형
품 목
35기 3분기
34기
33기

제품
TM 컨트롤하우징
25,430
25,253
23,080

하우징서모스탯
2,918
3,145
3,165

캠캡
613
541
572

피팅
2,519
2,251
1,802

브라켓트
6,238
5,846
4,858

전자 SMPS
34,396
33,436
33,101

SMPS
34
54
32

시계
113,579
109,755
259,811

상품
피팅
3,068
3,011
2,591

부싱
59
57
58

FAN
2,746
2,238
2,024

시계
24,696
28,677
17,711

(1) 산출기준

당사는 제품의 품목이 방대하여 유사품목을 한 개의 품목으로 하여 총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합하여총 매출액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

(2) 주요 가격변동원인

원재료 가격 변동으로 인한 제품가격이 변동될 수 있으며, 고객의 다량 발주시 종전가격이 다소 내려 갈 수 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 매입현황
(단위 : 원, %)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액(비율)

자동차 부품
(정공)
원재료
캠 캡
제품 캠캡 가공 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
2,096,611,681
4.78%

하우징 서모스탯
제품 하우징서모스탯 가공 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
207,333,508
0.47%

TM컨트롤 하우징
제품 컨트롤하우징 가공, 알루미늄 압출성형품으로 알루미늄 원재료를 용해시킨 후 금형주조에 의해 성형.
1,799,557,159
4.10%

브 라 켓
상대제품이 외부충격에 의한 손상이 발생되지 않도록 지지해 주는 역할.
14,554,398,664
33.17%

센트럴 플레이트
DCT6,7속 용 더블 클러치의 중심에 조립됨.
4,762,078,926
10.85%

포 크
DCT7속 용 더블 클러치의 변속을 시켜주는 부품임.
583,144,890
1.33%

기 타
-
1,424,282,354
3.25%

소 계
-
25,427,407,182
57.95%

자동차 부품
(플라스틱)
원재료
범퍼브라켓 등
범퍼 부품 사출용 원재료 및 조립 부품
44,527,560
0.10%

콘솔
콘솔 부품 사출용 원재료 및 조립 부품
47,217,410
0.11%

케이지
케이지 사출용 원재료 및 조립 필터
39,402,000
0.09%

기타
기타 원자재

0.00%

소 계

131,146,970
0.30%

전기변환
장치제조
원재료
PB-AP6314 Rev 2.0 외
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
6,137,622,449
13.99%

PB-CAS-100-12V R2.7
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
2,258,809,170
5.15%

DIODE 외
전자제품을 생산하기 위한 원부자재
13,014,955
0.03%

소 계
-
8,409,446,574
19.16%

시계사업부
원재료
문자판, 시.분.초.침
시계를 완성하기위한 부품
98,047,063
0.22%

PB-POW-10001 Rev1.0 외
SMPS 생산을 위한 원부자재
1,839,871,372
4.19%

소 계

1,937,918,435
4.42%

해외사업부
원재료
전자부품SMPS
전자부품SMPS 해외현지조립 원부자재
1,241,675,089
2.83%

자동차부품
자동차변속기 부품조립 원부자재
6,731,931,237
15.34%

소 계
-
7,973,606,326
18.17%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
 (단위 : 원)

매입유형
품 목
제35기3분기
제34기
제33기

원재료
TM컨트롤하우징
3,727
3,141
3,410

하우징서모스탯
1,691
2,137
1,732

캠 캡
336
287
345

브 라 켓
3,973
3,819
3,832

센트럴 플레이트
10,570
9,832
9,626

포크
2,882
3,241
3,332

05S4외
46
43
43

케이지
19,500
19,500
18,500

범퍼브라켓 등
2,180
2,180
2,180

콘솔
1,780
1,780
1,780

러기지 홀더
1,910
1,910
1,910

HVAC
1,387
1,387
1,387

라이에이터 탱크
2,491
2,491
2,491

TPB-VSF30007R
2,350
2,350
2,350

문자판, 시.분.초.침
11,227
9,175
9,365

기 타
821
833
864

(1) 산출기준

원재료의 품목이 방대하여 유사품목을 한개의 품목으로 하여 총매입액을 총수량으로나눈 평균가격으로 산출하였으며, 기타 품목은 품목 분류 외의 것으로 합산하여 총매입액을 총수량으로 나눈 평균가격으로 산출한 것입니다.

(2) 주요 가격변동원인

원재료별 가격변동의 주요 요인은 공급처별 매입단가의 변동, 환율변동 등에 따라 가격이 변동됩니다.

다. 생산능력 및 생산설비 현황
(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거
 (단위 :수량/천개, 천원, %)

사업부문
구분
근무형태
제35기 3분기
제34기
제33기

(시간)
수량
금액
수량
금액
수량
금액

TM 컨트롤하우징
생산능력
11
322
7,329,853
484
12,335,629
319
7,650,775

21
3,936
24,129,176
924
23,549,838
608
14,606,025

생산실적
90
2,052,359
103
3,123,408
233
2,952,853

가동율
11
28%
21%
73%

21
15%
11%
38%

하우징 서모스탯
생산능력
11
73
214,134
125
299,779
201
482,919

21
139
408,577
237
568,275
384
921,936

생산실적
121
355,462
107
384,351
376
1,219,749

가동율
11
166%
86%
187%

21
64%
45%
98%

캠캡
생산능력
11
4,869
2,508,033
6,591
3,081,200
8,106
3,789,379

21
9,205
4,741,750
12,583
5,882,290
15,474
7,234,268

생산실적
5,891
3,034,720
6,832
3,381,754
15,221
8,338,670

가동율
11
121%
104%
188%

21
64%
54%
98%

브라켓
생산능력
11
2,066
12,667,818
1,832
15,909,791
2,013
17,334,507

21
3,936
24,129,176
3,504
30,373,238
3,843
33,093,149

생산실적
3,306
20,268,508
3,483
21,128,558
3,958
21,431,041

가동율
11
160%
190%
197%

21
84%
84%
103%

DCT 7속부품
생산능력
11
767
9,188,562
1,030
10,441,636
971
10,240,703

21
1,476
17,670,312
1,966
19,934,032
1,861
19,571,522

생산실적
1,151
13,782,843
1,657
22,528,511
1,886
11,490,524

가동율
11
150%
161%
194%

21
78%
91%
101%

자동차 부품 기타
(정공)
생산능력
11
847
1,355,231
1,125
1,232,980
755
2,482,784

21
1,609
2,573,416
2,147
3,586,852
1,441
7,222,644

생산실적
1,432
2,290,340
1,957
2,614,639
1,337
2,888,712

가동율
11
169%
174%
177%

21
75%
91%
93%

케이지 (주1)
생산능력
11
252
270,000
336
360,000
336
360,000

22
504
540,000
672
720,000
672
720,000

생산실적
377
218,402
137
153,023
81
90,559

가동율
11
150%
41%
24%

22
75%
20%
12%

범퍼브라켓 (주1)
생산능력
11
479
342,000
639
456,000
639
456,000

22
959
684,000
1,278
912,000
1,278
912,000

생산실적
1,422
1,620,977
792
745,260
469
441,042

가동율
11
297%
124%
73%

22
148%
62%
37%

콘솔 (주1)
생산능력
11
353
292,500
470
390,000
470
390,000

22
705
585,000
940
780,000
940
780,000

생산실적
233
985,232
959
645,628
568
382,080

가동율
11
66%
204%
121%

22
33%
102%
60%

HVAC (주1)
생산능력
11
844
960,000
1,125
1,280,000
1,125
1,280,000

22
1,688
1,920,000
2,250
2,560,000
2,250
2,560,000

생산실적
2,162
2,363,817
2,033
1,102,911
1,203
652,699

가동율
11
256%
181%
107%

22
128%
90%
53%

라디에이터 탱크 (주1)
생산능력
11
377
457,500
503
610,000
503
610,000

22
754
915,000
1,005
1,220,000
1,005
1,220,000

생산실적
779
1,339,653
1,162
373,288
688
220,911

가동율
11
207%
231%
137%

22
103%
116%
68%

자동차 부품 기타
(플라스틱) (주1)
생산능력
11
375
97,500
500
130,000
500
130,000

22
750
195,000
1,000
260,000
1,000
260,000

생산실적
110
54,200
860
54,844
509
32,457

가동율
11
29%
172%
102%

22
15%
86%
51%

전기변환 장치제조
생산능력
11
344
7,200,000
344
7,200,000
344
7,200,000

21
656
12,800,000
656
12,800,000
656
12,800,000

생산실적
356
10,183,185
656
12,800,000
656
12,800,000

가동율
11
104%
144%
224%

21
54%
75%
117%

전자부품SMPS
생산능력
11
51,715
2,537,869
53,664
2,903,608
45,475
2,892,558

21
-
-
-

생산실적
46,543
2,284,082
48,298
2,613,247
41,837
2,661,153

가동율
11
90%
90%
92%

21
-
-
-

시계사업부
생산능력
8
2
202,977
1
313,498
15,069
841,043

11
-
-
-

생산실적
2
152,233
1
238,258
13,561
898,043

가동율
11
75%
76%
90%

21
-
-
-

해외사업부
생산능력
8
8,560
11,000
6,600
9,500
6,600
8,500

11
-
-
-
-
-
-

생산실적
6,284
9,243
6,978
9,195
5,760
6,692

가동율
11
84%
106%
87%

21
-
-
-

주1) 당기에는 오리엔트플라스틱 자료를 추가했습니다.

(2) 생산능력의 산출근거

(가) 산출방법 등

① 산출기준

생산능력: 설비댓수 * 시간당생산수량(U.P.H) * 일일근무시간 * 년간작업일수

가동율: 생산실적 / 생산능력

② 산출방법

고객의 주문량에 따라 주/야간 근무형태로 변할 수 있으며, 전 생산라인을 주/야간근무로 전환시 생산능력은 향상될 수 있습니다. (단, 가동율 저하됨) 1대의 설비가 동시에 2~3개의 타부품을 공용 생산이 가능하고, 현대자동차(주) 등 고객의 수요에 따라 실제 가동시간이 변동되므로 각 부품의 생산에 대한 정확한 생산능력을 계산하는 것은 어려우나, 일일 근무시간을 주간근무는 11시간을 기준으로 주/야간근무는 21시간으로 전제하여 계산하였습니다.

(3) 평균가동시간

하기 작업일수는 당사에서 근무가 가능한 작업일수임

년
2021년 3분기
2020년
2019년

일 수
223일
217일
305일

라. 생산실적 및 가동률
 (단위 : 백만원)

사업부문
품 목
제35기 3분기
제34기
제33기

제품
TM 컨트롤하우징
2,052
3,123
2,953

하우징서모스탯
355
384
1,220

캠캡
3,035
3,381
8,339

브라켓
20,269
21,128
21,431

DCT 7속부품
13,783
22,528
11,491

기타(자동차부품)
2,290
2,614
2,889

케이지 등 (플라스틱) (주1)
6,528
7,264
7,044

전기변환 장치제조 (전자)
10,183
13,326
15,272

전자부품SMPS (시계)
2,284
2,903
2,661

시계
152
313
898

전자,자동차부품 (비나)
9,243
10,377
9,195

합 계
70,174
86,159
80,889

주1) 당기에는 오리엔트플라스틱 생산실적을 추가했습니다.

마. 당기의 가동률

(단위 : 시간,% )

사업소(사업부문)
제35기 3분기 CAPA
제35기 상반기 생산실적
평균가동률

자동차 부품
1,416
1,326
93.64%

플라스틱사업부
4,158
3,821
91.90%

전기변환장치제조
1,622
1,681
103.64%

전자부품SMPS (시계)
1,464
1,318
90.03%

시계사업부
1,464
1,098
75.00%

바. 생산설비의 현황
[자산항목 : 유형자산] 2021.09.30 현재. (단위 : 원)

사업소
소유형태
소재지
구분
기초장부가액
당기증감
당기상각
환율변동효과
당기말

증가
감소
장부가액

경주
기계장치
경주시
공장
-
-
-
-
-
-

구미
토지
구미시
공장
5,255,871,000
-
-
-
-
5,255,871,000

건물
구미시
공장
5,532,909,356
302,857,910
-
128,039,551
-
5,707,727,715

구축물
구미시
공장
-
-
-
-
-
-

기계장치
구미시
공장
-
1,200,590,901
-
472,364,711
-
728,226,190

차량운반구
구미시
공장
-
-
-
-
-
-

공구와기구
구미시
공장
-
609,912,000
-
40,103,544
-
569,808,456

집기비품
구미시
공장
-
56,550,000
-
1,917,502
-
54,632,498

시설장치
구미시
공장
-
31,900,000
-
1,326,667
-
30,573,333

건설중인 자산
구미시
공장
1,358,258,200

732,329,557
-
-
625,928,643

소계
12,147,038,556
2,201,810,811
732,329,557
643,751,975

12,972,767,835

천안
건물
천안시
APT
18,682,601
-
-
690,759
-
17,991,842

소 계
18,682,601
-
-
690,759
-
17,991,842

플라스틱
토지
경주시
공장
1,602,135,044
-
-
-
-
1,602,135,044

건물
경주시
공장
2,663,960,004
-
-
51,326,955
-
2,612,633,049

구축물
경주시
공장
12,493,324
13,200,000
-
2,841,098
-
22,852,226

기계장치
경주시
공장
669,192,926
-
51,280,909
56,507,920
-
561,404,097

공구와기구
경주시
공장
63,028,228
24,500,000
-
25,233,652
-
62,294,576

차량운반구
경주시
공장
-
-
-
-
-
-

비품
경주시
공장
920,866
2,906,368
-
585,738
-
3,241,496

시설장치
경주시
공장
3,879,523
-
-
1,934,268
-
1,945,255

소 계
5,015,609,915
40,606,368
51,280,909
138,429,631

4,866,505,743

전자
구축물
성남시
공장외
1,000
-
-
-
-
1,000

기계장치
성남시
공장
616,239,400
12,400,000
-
166,441,199
-
462,198,201

공구와기구
성남시
공장
226,667
-
-
185,667
-
41,000

비품
성남시
공장
33,976,490
10,386,363
-
9,344,154
-
35,018,699

시설장치
성남시
공장
15,077,000
3,700,000
-
3,369,993
-
15,407,007

금형
성남시
공장
201,762,366
15,150,000
-
72,586,202
-
144,326,164

건설중인자산
성남시
공장
-
-
-
-
-
-

소 계
867,282,923
41,636,363

251,927,215

656,992,071

시계
기계장치
성남시
공장
6,961,615
-
-
1,333,548
-
5,628,067

차량운반구
성남시
공장
15,699
-
-
10,092
-
5,607

공구와기구
성남시
공장
-

-
-
-
-

집기비품
성남시
공장
1,201,507
-
-
144,996
-
1,056,511

시설장치
성남시
공장
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
성남시
공장
-
-
-
-
-
-

소 계
8,178,821
0
-
1,488,636
-
6,690,185

비나
건물
베트남
공장
1,022,889,027
-
-
92,958,514
168,694,339
1,098,624,852

기계장치
베트남
공장
1,475,351,039
-
-
508,479,963
401,911,688
1,368,782,764

공구와기구
베트남
공장
5,133,255
-
-
1,359,976

3,773,279

소 계
2,503,373,321
0

602,798,453
570,606,027
2,471,180,895

합 계
20,560,166,137
2,284,053,542
783,610,466
1,639,086,669
570,606,027
20,992,128,571

4. 매출 및 수주상황

가. 수주 상황

- 해당없음

나. 매출실적
 (단위 : 원)

사업부문
매출유형
품 목
구분
제35기 3분기
제34기
제33기

자동차사업부
(정공)
제품
TM 컨트롤 하우징
수출
1,632,359,054
1,751,897,583
3,485,296,945

내수
223,776,475
282,419,101
879,456,677

하우징 서모스탯
수출
-
-
-

내수
260,941,145
347,465,429
781,764,862

캠캡
수출
3,185,334,066
2,996,763,052
6,125,293,668

내수
399,865,072
1,043,702,383
2,481,958,863

피팅
수출
-
-
-

내수
10,007,103
11,718,848
13,877,339

브라켓
수출
11,045,452,438
8,062,066,490
10,770,244,672

내수
7,363,634,959
10,561,500,600
7,923,483,549

기타
수출
1,541,732,817
1,790,610,791
1,734,694,929

내수
11,306,040,654
14,152,337,610
15,879,478,319

소 계
수출
17,404,878,375
14,601,337,916
22,131,170,214

내수
19,564,265,408
26,399,143,971
27,960,019,609

상품
피팅
수출
-
-
-

내수
14,297,702
42,047,265
43,618,902

브라켓
수출
2,779,367,729
1,528,088,448
793,751,813

내수
2,367,609,547
1,840,513,088
2,101,413,146

부싱
수출
364,828,913
452,533,105
270,823,607

내수
275,221,812
402,697,825
749,995,761

기타
수출
9,234,370,171
2,869,061,044
3,546,772,443

내수
4,757,099,785
448,571,635
6,632,716,850

소 계
수출
12,378,566,813
4,849,682,597
4,611,347,863

내수
7,414,228,846
2,733,829,813
9,527,744,659

기타
-
736,461,358
1,919,044,820
1,268,810,548

자동차사업부
(플라스틱)
제품
범퍼브라켓 등
수출
-
-
-

내수
2,566,469,504
4,114,783,258
3,174,481,662

기타
용역매출
수출
-
-
-

내수
2,037,696,043
3,439,597,868
1,296,173,548

전기변환장치제조
(전자)
제품
전자 SMPS
수출
924,529,070
998,810,970
945,328,065

내수
10,689,057,810
13,234,516,798
17,519,284,784

상품
FAN
수출
291,207,538
422,538,763
324,295,456

내수
6,990,980,891
8,030,145,908
4,842,572,998

기타
임대수입외
수출
-
-
-

내수
443,803,463
592,037,376
363,009,694

시계사업부
(시계)
제품
SMPS
수출
-
-
-

내수
2,258,809,170
2,607,170,746
427,356,017

제품
손목시계
수출
-
-
-

내수
193,310,947
183,949,141
830,356,387

상품
손목,벽탁상시계
수출
-
-
-

내수
444,528,655
807,507,104
858,138,333

해외사업부
(비나)
제품
전자사업
수출
1,241,675,089
2,642,173,438
1,811,686,623

내수
-
-
-

자동차사업
수출
8,932,795,506
6,187,033,875
7,358,848,684

내수
-
-
-

합 계
수출
41,173,652,391
29,701,577,559
37,182,676,905

내수
52,603,150,737
61,550,644,607
65,502,964,343

기타
736,461,358
2,511,082,196
1,268,810,548

연결조정분개(주1)
(8,703,731,008)
(11,560,127,614)
(16,439,366,487)

합계
85,809,533,478
82,203,176,748
87,515,085,309

※수출은 구매확인서 수출 실적임.
(주1) 연결종속회사간 매입, 매출로 인한 조정분개입니다.

다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

판매조직
자동차
사업부
인원
전원공급
장치사업
인원
시계사업
인원
플라스틱
사업
인원

인원현황
부장
3
부장
2
부장
2
부장
1

차장
2
차장
1
차장
1
차장
1

과장
1
과장
5
과장
1
과장
1

주임
3
대리/주임
3
주임
-
대리
2

사원
1
사원
3
사원
1
사원
1

납품기사
1
납품기사
2
납품기사
-
납품기사
1

주요업무
①수주물량 확보 및 기술성 홍보, 납기관리 등
②현대자동차(주)의 납품은 용역대행(도일기업) 실시로 업무관리함
③구매(원자재) → 생산(사출, 금형) → 검사(품질) → 매출

(2) 판매경로
가) 자동차부품사업

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
TM 컨트롤하우징
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다

리테이너
베어링
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

하우징
서모스탯
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

캠캡
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식)
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

피팅
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

브라켓
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
현대자동차(주)로부터 당사가 수주하여(OEM방식)
협력업체로부터 원재료를 구매하여 당사에서 직접가공하여 납품 및 사후관리를 합니다.

기타
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출 됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 구매한후 당사가 직접가공 및 조립한후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

상품
피팅
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스(주)로부터 당사가 직접 수주, 외주업체로부터 부품을 인수해 당사에서 납품 및 사후 관리합니다.

부싱
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
인지컨트롤스(주)로 부터 당사가 직접 수주하여 외주업체로부터 부품을 인수하여 당사에서 납품 및 사후 관리 합니다.

기타
수출
현대자동차(주)에서 수출용 차량으로 부품 사용시 간접 수출됩니다. (OEM방식)

내수
자동차 부품을 여러 업체로부터 직접 수주받아 당사 협력업체로부터 물품을 구매해 직접 납품, 사후 관리합니다.

나) 전원공급장치사업

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
SMPS
(규격)
수출
삼성, LG DISPLAY, LG화학, SK하이닉스, 우진프라임 및 일반 장비 제조업체에서 수출용장비에 부품으로 사용시 간접 수출되며, 사후관리를 하고 있습니다.

내수
당사와 대리점 계약을 체결한 전국 대리점에 규격 SMPS를 공급하고 대리점에서 판매를 대행하며, 사후관리를 합니다.

SMPS
(ODM)
수출
에스원, 티센크루프 E/L, 현대 E/L, 오티스 E/L, 한화정밀기계 등에서 수출용 장비에 부품으로 사용시 간접 수출됩니다. (ODM방식)

내수
에스원, 티센크루프 E/L, 현대 E/L, 오티스 E/L, 한화정밀기계 등 장비에 부품으로 사용되며, 사후관리를 하고 있습니다. (ODM방식)

노이즈
필터
(규격)
수출
국내 장비 제조업체에서 당사에서 공급하는 노이즈필터를 장비에 적용시 간접 수출됩니다.

내수
당사와 대리점 계약을 체결한 전국 대리점에 노이즈필터를 공급하고 대리점에서 판매를 대행하며, 사후관리를 합니다.

노이즈
필터
(ODM)
수출
MISUMI (일본), DETAS (이탈리아)에 직접 수출 됩니다.

내수
주로 엘리베이터 업체 요청사양에 따른 제품을 개발 현장에 적용 및 유지 보수 및 국내 장비 업체를 통한 간접 수출

상품
AC FAN
수출
국내 장비 제조업체에서 당사에서 공급하는 AC FAN을 장비에 적용시 간접 수출됩니다.

내수
중국 Sanju로 부터 당사가 직접 수입하여 당사 전국 대리점에 공급하며, 사후관리를 합니다.

전력용
반도체
수출
국내 장비 제조업체에서 당사에서 공급하는 전력용반도체를 장비에 적용시 간접 수출됩니다.

내수
일본 삼사전기로 부터 당사가 직접 수입하여 티센크루프E/L, 현대E/L, 오티스E/L 및 당사 전국 대리점에 공급하며, 사후관리를 합니다.

홈
네트워크
시스템
수출
국내 건설사에서 해외지역 아파트 건설시 중앙제어(주)로부터 당사가 수주하고(ODM방식) 오리엔트비나에서 가공하여 공급하며, 간접 수출됩니다.

내수
중앙제어(주)로부터 당사가 수주하고(ODM방식) 오리엔트비나에서 가공하여 공급하며, 사후관리를 합니다

다)플라스틱사업

매출유형
품목
구분
판매경로

제품
공조장치
내수
두원공조로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 두원공조로부터 원부자재를 유상사급 받아 당사에서 직접 사출/조립/검사 납품 및 사후관리를 합니다

범퍼부품
내수
에코플라스틱으로부터 당사가 수주하여(OEM방식) 에코플라스틱으로부터 원부자재를 유상사급 받아 당사에서 직접 사출/조립/검사 납품 및 사후관리를 합니다

바이오 실험용 자재
내수
(주)오리엔트로부터 당사가 직접 수주하여 협력업체로부터 원재료등을 직접 구매한후 당사가 직접 사출 및 조립한 후 납품과 사후관리를 하고 있습니다.

기타

오리엔트 정공의 생산 공정을 당사 생산 조직을 통한 하청 생산합니다.

라)시계사업
전국 보석/시계 소매점에 유통하여 일반 소비자들에게 판매하고 있으며, 온라인(인터넷)쇼핑사이트를 통해 판매하고 있습니다. A/S등 서비스는 본사에서 진행하고 있습니다.

(3) 판매방법 및 조건
가)자동차부품사업
당사는 현대자동차 및 현대자동차 1차 협력업체간의 부품협력업체로써 현대자동차의 연간, 월간, 주간 및 일일 생산계획에 의하여 현대자동차의 생산창고에 직접 부품을 납품하고 납입카드에 확인을 받음으로 판매가 이루어집니다.

내수/수출
회사명
결 제 조 건

내수
/
수출
현대자동차(주)
내수분 매주 목요일 현금수금, 수출분 익월 12일 현금

기아자동차(주)
내수분 매주 목요일 현금수금, 수출분 익월 12일 현금

현대글로비스㈜
익월 15일 현금

현대트랜시스㈜
내수분 매주 목요일 전자어음, 수출분 익월 15일 현금

현대위아㈜
내수분 익월 15일 전자어음, 수출분 익월 15일 현금

평화발레오㈜
익월15일 50% 현금,50% 전자어음

현대모비스㈜
내수분 매주 금요일 현금, 수출분 익월 15일 현금

한국게이츠
마감후 60일 현금

나)전원공급장치사업
당사는 산업용 규격 SMPS 전문 제조업체로 대리점 판매용은 안전재고 확보를 통한 판매를 위해 자체 생산계획에 의거 생산 진행하고, 업체 직납 및 수출향 제품인 ODM 제품은 업체 발주에 근거한 생산 및 자체 재고 보유를 통해 납품이 이뤄질 수 있도록 안전재고 확보에 주력하고 있으며, 거래전표 발행을 통해 판매가 이루어집니다.

내수/수출
회사명
결 제 조 건

내수
/
수출
(주)화인컴퍼니
매월 마감 후 익월 말일 현금수금

경성전기㈜
매월 마감 후 익월 말일 현금수금

에스원
월2회 15일 30일 마감 10일 20일 현금 결제

티센크루프 엘리베이터
월말 마감후 익익월 현금 결제

현대엘리베이터
월말 마감후 익월말 현금 결제

한화정밀기계
월말 마감후 익월말 현금 결제

오티스엘리베이터
월말 마감후 익익월 현금 결제

WEG (브라질)
T/T in 30 days

UDENCO (슬로바키아)
T/T in advance

다)플라스틱사업
당사는 현대자동차 1차 협력업체의 부품공급 협력업체로써 두원공조, 에코플라스틱 등 고객사의 연간, 월간, 주간 및 일일 생산계획에 의하여 현대자동차의 생산창고 및 고객사 생산창고에 직접 부품을 납품하고 납입카드에 확인을 받음으로 판매가 이루어집니다.

내수/수출
회사명
결 제 조 건

내수
두원공조
월말 마감후 익월 말일 현금 수금

에코플라스틱
월말 마감후 익월 15일 B2B 수금(45일)

오리엔트정공
월말 마감후 익월 10일, 25일, 말일에 현금 수금

오리엔트
월말 마감후 익월 말일 현금 수금

라) 시계사업
소매 매장과 인터넷을 통하여 판매하고 있으며, 각 판매사이트 별로 월단위 판매량에 대하여 현금결제하고 있습니다. A/S는 본사에서 직접 서비스 및 수금하고 있습니다.

(4) 판매전략
가)자동차부품사업, 플라스틱사업
판매는 별도의 전략에 의하여 변동이 되는 경우가 없고, 현대자동차의 생산계획량에따라 물량이 변동되기 때문에 별도의 판매전략을 수립하는 경우는 없습니다.

단지 현대자동차에서 새로운 차종이 개발될 경우 신규개발되는 차종의 부품을 어떻게 수주하느냐에 대한 전략이 필요합니다. 현대자동차에서 신규 부품에 대한 개발업체를 선정할 때, 첫째 특성화된 부품의 경우는 특성화 업체에 부품개발요청서에 의하여 직접 개발판매권을 주고, 일반 부품의 경우 경쟁입찰 방식에 의하여 업체를 선정하고 구매하는 형태입니다. 따라서 당사는 가격경쟁력 및 품질경쟁력을 확보하기 위하여 자동화 및 신소재 신공업 개발에 끊임없이 노력하고 있습니다.

나)전원공급장치사업
■ 영업1팀 (대리점)
판매전략은 매년 사업계획 작성시 수립되며, 긴급한 시장상황이나, 별도 전략 필요시 사안별로 수립될 수 있습니다. 영업1팀은 전국 대리점과 협력을 통한 성장을해야 되는 팀으로, 경쟁사의 신규 제품 개발상황, 판매상황등을 수시로 체크하고 소비자가 원하는 제품 트렌트를 파악하여 당사 신제품 개발에 정보를 제공하여 제품 경쟁력을 높이고 있으며 수입 상품의 경우에는 대리점 매출 확대를 위해 판매 아이템 다변화를 추진하고 있습니다. 또한 대량 ODER 영업을 위해 대리점관리 업무 위주에서 외부 직접 영업을 진행하고 있습니다.
■ 영업2팀 (ODM업체)
현재 거래를 진행하고 있는 기존 업체의 경우 경쟁사 진입 차단을 위한 기술 지원 및 원가 대응을 하며, 시장 상황에 따른 제품을 기획 및 개발 이슈 되는 업종에 우선 영업을 진행하고 있습니다.
■ 해외영업
WEG (브라질): 업체 Electric Panel의 유럽 시장 확대에 따라 당사 S.M.P.S.의 유럽 CE 인증 획득, RoHS 조건 강화하고 있습니다.
UDENCO (슬로바키아): 업체 이동식 냉동고의 특성 상 저온 상태의 내구성 강화 요청으로 관련 테스트 조건 강화하고 있습니다.

다)시계사업
브랜드 인지도가 있기 때문에 지속적인 매출이 가능하며, 당사 취급 소매매장과 인터넷 판매사이트를 확대하고 있습니다.

5. 주요매출처

가)자동차부품사업

매출처
금액(원)
비율

현대자동차㈜
13,458,627,605
23.41%

현대글로비스㈜
7,503,769,508
13.05%

평화발레오㈜
9,323,248,653
16.21%

기아자동차㈜
9,882,603,996
17.19%

현대트랜시스㈜
5,789,002,211
10.07%

나)전원공급장치사업

매출처
금액(원)
비율

㈜에스원
1,050,100,180
5.4%

태림전자㈜
1,046,607,500
5.4%

티센크루프 E/L 코리아㈜
903,360,872
4.7%

㈜화인컴퍼니
934,422,215
4.8%

우주텍트론㈜
832,438,450
4.3%

다)플라스틱사업

매출처
금액(원)
비율

(주)두원공조
1,427,204,622
31.00%

에코플라스틱주식회사
986,392,558
21.42%

라)시계사업

매출처
금액(원)
비율

이글코리아
81,980,703
2.8%

전진상사
52,394,538
1.8%

백마사
46,501,534
1.6%

5. 위험관리 및 파생거래

가. 파생상품계약 체결 현황

- 해당사항 없습니다.

나. 리스크 관리에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요 계약사항

- 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직
 - 개발원가팀

(2) 연구개발비용

(단위: 천원,%)

과 목
제35기 3분기
제34기
제33기

원 재 료 비
-
72,652
579,362

인 건 비
137,070
1,083,297
1,134,015

감 가 상 각 비
-
189,828
14,937

위 탁 용 역 비
47,525
-
572

기 타
7,089
642,721
403,764

연구개발비용 계 (주1)
191,684
1,988,498
2,132,650

회계처리
판매비와 관리비
191,684
1,716,567
1,275,207

제조경비
-
-
196,833

개발비(무형자산)
-
271,931
660,610

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
3.31%
2.43%
7.11%

나. 연구개발 실적
(1)자동차부품사업

연구개발명
연구과제
연구기관
기대효과
제 품

소형승용차용
수동변속기
Sub 부품 개발
Jig/금형 설계,
가공/용접/조립
기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술
개발 및 양산을 통한
매출액 증대
M5CF1-1/M5EF1/M5EF2
Shaft Ass'y Control

소형승용차용
엔진
Sub 부품 개발
Jig/금형 설계,
가공/조립
기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
감마엔진 D-CVVT용
Cap Ass'y Camshaft Bearing

소형트럭용
수동변속기
Sub 부품 개발
Jig/금형 설계,
가공/용접/조립
기술 개발
내부 기술연구소
자체부품제조기술
개발 및 양산을
통한 매출액 증대
M5TR1-1
Shaft Ass'y Control

도전성이 우수한
CNT/POM
복합소재 개발
소재설계, 분산유도
및 복합화/신뢰성 평가
기술 개발
내부 기술연구소
한국엔지니어링
플라스틱
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
자동차용 연료펌프 및 필터,
LCD/PDP/반도체
검사장비용 Sub 부품

Kish 흑연을 이용한
방열 플라스틱
제조기술 개발
소재설계, 정제/분급기술
및 복합화/신뢰성 평가
기술 개발
내부 기술연구소
현대제철
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
자동차용 엔진커버,
LED용 Heat Sink,
각종 전자부품용 Heat Sink

자동차 LED DRL용
Heat Sink 열설계 기술 및
방열코팅제 개발
열설계, 소재설계 기술
및 방열특성 평가
기술 개발
내부 기술연구소
현대모비스
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
LED 헤드램프용 Heat Sink

고진공 AL 다이캐스팅
ALDC12-T6 적용된
고진공 AL 다이캐스팅
금형 및 주조,열처리
기술 개발
내부 기술연구소
신제품개발 및 양산을
통한 매출액 증대
DCT6 HEV BRKT ASSY-TM SUPT
A8LF BRKT ASSY-TM SUPT
R-ENG FR BRKT ENG SUPT

차량용 DCT용 부품
발란스 수정 방안 개선
차량용 DCT 회전체
부품 발란스
수정 방법 개발
내부 기술연구소
회전체 발란스
수정량 증대 및
언발란스 정밀도 개선
DDC Central Plate

엔진 브라켓 내구도
강화 기술 개발
주조 공법 변경
소재 개발
(스퀴즈캐스팅→주단조)
내부 기술연구소
엔진 브라켓
내구성 개선을 통한
매출액 증대
Pden BRACKET ENG SUPT

(2)전원공급장치사업

2019년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2021.06월 현재상황

35W급 2출력 표준형 전원장치
매출증대
양산중

50W급 2,3출력 표준형 전원장치
매출증대
양산중

공기청정기용 전원장치
매출증대
양산중

전동차용 전원장치
매출증대
양산중

시스템에어컨용 전원장치
매출증대
양산중

표준 Din rail 전원장치
매출증대
양산중

고용량 전원장치
매출증대
양산중

SMD 자동화장비 용 전원장치
매출증대
양산중

표준 고용량 Noise Filter
매출증대
양산중

라벨프린터용 전원장치
매출증대
양산중

라벨프린터용 전원장치
매출증대
양산중

표준전원장치 (1)
매출증대
양산중

표준전원장치 (2)
매출증대
양산중

표준전원장치 (3)
매출증대
양산중

표준전원장치 (4)
매출증대
양산중

표준전원장치 (5)
매출증대
양산중

2020년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2021.06월 현재상황

반도체 Test 장비용 전원장치(CSF1500-14)
매출증대
양산중

대기전력차단 스위치용 전원장치(MIP5-DAW)
매출증대
양산중

자동화로봇용 전원장치(HDI-191-FD)
매출증대
양산중

엘리베이터 제어반용 DC-DC 전원장치
매출증대
양산중

전자칠판용 전원장치(KPA-286, 376)
매출증대
양산중

전동차 Display 용 전원장치(TBD-S, MID-S)
매출증대
양산중

전자 저울용 전원장치(CAS15-ACD)
매출증대
양산중

전자스위치 ON/OFF용 전원장치(DH100, 150)
매출증대
양산중

의료기기용 스위치용 전원장치(MDD150A-1218)
매출증대
개발중

2021년도(상품화 성공)

연구과제명
기대효과
2021.06월 현재상황

15, 30W급 표준형 Din-rail 전원장치(KDR15, 30-S)
매출증대
개발중

90, 120, 180, 240, 350, 480W급 표준형 Din-rail
매출증대
개발중

전원장치(GDR/KDR90, 120, 180, 240, 350, 480-S)
매출증대
개발중

대기전력차단 스위치용 전원장치(MIP6-DAW, 7-12)
매출증대
개발중

공기살균기용 Relay B/D(CE-RLY)
매출증대
개발중

엘리베이터 고속기용 전원장치(HD120M-BBD)
매출증대
개발중

진공드라이펌프용 전원장치(DH80-HB)
매출증대
개발중

7. 기타 참고사항

가. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

- 해당사항 없음

나. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위: 천원)

조 달 원 천
기초잔액
신규조달
상환등감소
기말잔액
비고

은 행
37,900,970
1,409,903
-
39,310,873
-

보 험 회 사
-
-
-
-
-

종합금융회사
-
-
-
-
-

여신전문금융회사
-
-
-
-
-

상호저축은행
-
-
-
-
-

기타금융기관
-
-
-
-
-

금융기관 소계
37,900,970
1,409,903
-
39,310,873
-

회사채 (공모)
-
-
-
-
-

회사채 (사모)
-
-
-
-
-

기 타
1,744,123
-
1,744,123
-
-

자본시장 소계
1,744,123
-
1,744,123
-
-

주주ㆍ임원
-
-
-
-
-

계열회사 차입금
638,244
-
-
638,244
-

기타 소계
638,244
-
-
638,244
-

총 계
40,283,337
1,409,903
1,744,123
39,949,117
-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결 재무정보

1) 요약재무정보(연결)
(단위 : 원 )

구 분
제35기 3분기
제34기
제33기

[유동자산]
39,297,512,386
40,755,602,822
39,477,953,382

ㆍ당좌자산
19,571,904,879
22,740,885,286
24,237,064,995

ㆍ재고자산
16,638,430,533
14,641,078,577
14,699,523,938

ㆍ기타유동자산
3,087,176,974
3,373,638,959
541,364,449

[비유동자산]
68,654,666,256
69,378,388,239
70,827,725,383

ㆍ투자자산
42,992,154,069
43,929,016,070
33,218,855,765

ㆍ유형자산
20,991,384,692
20,560,166,137
28,672,651,402

ㆍ무형자산
4,349,878,568
4,510,370,329
8,416,256,916

ㆍ기타비유동자산
321,248,927
378,835,703
519,961,300

자산총계
107,952,178,642
110,133,991,061
110,305,678,765

[유동부채]
51,635,614,333
51,514,658,942
45,479,988,617

[비유동부채]
16,588,712,666
19,434,423,420
14,525,228,790

부채총계
68,224,326,999
70,949,082,362
60,005,217,407

[지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본]
31,814,322,668
31,202,858,997
47,570,447,036

ㆍ자본금
58,607,281,000
58,607,281,000
58,607,281,000

ㆍ연결자본잉여금
0
3,126,680,200
12,866,945,077

ㆍ연결기타자본항목
(662,593,597)
(863,519,083)
(1,467,651,605)

ㆍ연결이익잉여금
(26,130,364,735)
(29,667,583,120)
(22,436,127,436)

[비지배지분]
7,913,528,975
7,982,049,702
2,730,014,322

자본총계
39,727,851,643
39,184,908,699
50,300,461,358

매출액
85,809,533,478
82,203,176,748
87,515,085,309

영업이익(손실)
290,432,138
(8,752,996,821)
(3,728,390,614)

연결당기순이익(손실)
(552,233,694)
(18,187,919,940)
(5,109,638,613)

지배회사지분 순이익(손실)
(445,158,578)
(18,110,129,979)
(4,697,033,322)

보통주 기본주당순이익(손실)
(4)
(155)
(40)

보통주 희석주당순이익(손실)
(4)
(155)
(40)

연결에 포함된 회사수 (단위 : 개)
4
4
4

2) 연결재무제표 작성 기준
- 자세한 사항은 '3. 연결재무제표 주석'을 참조 바랍니다.

나. 별도 재무정보

1) 요약재무정보(별도)
(단위 : 원 )

구 분
제35기 3분기
제34기
제33기

[유동자산]
15,303,122,041
14,106,196,086
14,298,700,836

ㆍ당좌자산
8,762,836,967
9,638,779,474
10,208,592,387

ㆍ재고자산
4,299,515,813
3,475,379,815
4,046,152,172

ㆍ기타유동자산
2,240,769,261
992,036,797
43,956,277

[비유동자산]
60,310,346,380
58,234,552,953
71,916,398,582

ㆍ투자자산
47,096,244,936
45,863,681,696
53,995,551,841

ㆍ유형자산
12,990,759,677
12,165,721,157
17,444,223,908

ㆍ무형자산
223,341,767
205,150,100
476,622,833

자산총계
75,613,468,421
72,340,749,039
86,215,099,418

[유동부채]
31,776,138,257
31,368,161,135
28,368,619,825

[비유동부채]
4,434,524,533
4,114,817,202
1,645,943,528

부채총계
36,210,662,790
35,482,978,337
30,014,563,353

[자본금]
58,607,281,000
58,607,281,000
58,607,281,000

[자본잉여금]
0
3,126,680,200
12,866,945,077

[기타자본항목]
8,127,935,713
6,737,812,013
1,282,774,873

[이익잉여금]
(27,332,411,082)
(31,614,002,511)
(16,556,464,885)

자본총계
39,402,805,631
36,857,770,702
56,200,536,065

종속·관계·공동기업
투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

매출액
57,498,400,800
50,503,039,117
57,339,725,302

영업이익(손실)
1,343,220,887
(5,216,313,761)
(2,310,774,851)

당기순이익(손실)
1,185,850,897
(24,867,873,317)
(5,866,969,533)

보통주 기본주당순이익(손실)
10
(212)
(50)

보통주 희석주당순이익(손실)
10
(212)
(50)

2) 재무제표 작성 기준
- 자세한 사항은 '5. 재무제표 주석'을 참조 바랍니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 34 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

유동자산

39,297,512,386

40,755,602,822

현금및현금성자산

2,889,368,793

7,084,823,682

단기금융상품

11,000,000

41,000,000

매출채권및기타채권

16,659,190,816

15,587,237,230

재고자산

16,638,430,533

14,641,078,577

당기법인세자산

12,345,270

27,824,374

기타유동자산

3,087,176,974

3,373,638,959

비유동자산

68,654,666,256

69,378,388,239

장기금융상품

770,147,000

725,147,000

관계기업투자주식

5,803,910,596

6,210,524,230

기타포괄손익-공정가치금융자산

19,937,462

19,937,462

장기매출채권및기타채권

15,479,585,150

15,081,850,520

투자부동산

14,349,776,777

14,425,135,766

유형자산

20,991,384,692

20,560,166,137

사용권자산

6,568,797,084

7,466,421,092

무형자산

4,349,878,568

4,510,370,329

기타비유동자산

321,248,927

378,835,703

자산총계

107,952,178,642

110,133,991,061

부채

유동부채

51,635,614,333

51,514,658,942

단기차입금

31,647,628,506

32,382,593,759

유동성장기차입금

3,585,000,000

1,662,500,000

유동리스부채

1,651,915,296

1,304,939,329

매입채무 및 기타유동채무

14,398,514,007

15,598,805,723

기타유동부채

352,556,524

565,820,131

비유동부채

16,588,712,666

19,434,423,420

장기차입금

4,078,244,000

6,238,244,000

비유동리스부채

4,150,587,533

5,296,970,867

기타비유동금융부채

30,000,000

30,000,000

확정급여채무

8,329,881,133

7,869,208,553

부채총계

68,224,326,999

70,949,082,362

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

31,814,322,668

31,202,858,997

자본금

58,607,281,000

58,607,281,000

자본잉여금

3,126,680,200

기타자본항목

(662,593,597)

(863,519,083)

이익잉여금(결손금)

(26,130,364,735)

(29,667,583,120)

비지배지분

7,913,528,975

7,982,049,702

자본총계

39,727,851,643

39,184,908,699

자본과부채총계

107,952,178,642

110,133,991,061

연결 포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

27,912,395,418

85,809,533,478

21,180,626,512

58,733,236,443

매출원가

24,183,590,030

74,956,869,143

18,469,065,994

52,676,368,445

매출총이익

3,728,805,388

10,852,664,335

2,711,560,518

6,056,867,998

판매비와관리비

3,617,718,676

10,562,232,197

4,004,916,412

10,872,205,498

영업이익(손실)

111,086,712

290,432,138

(1,293,355,894)

(4,815,337,500)

금융수익

477,531,876

1,267,251,936

535,374,601

1,347,687,441

금융비용

462,313,596

1,366,938,451

674,623,016

1,725,734,450

기타영업외수익

41,044,384

82,113,323

111,695,080

384,729,231

기타영업외비용

364,553,137

825,092,640

47,990,404

1,233,857,693

법인세비용차감전순이익(손실)

(197,203,761)

(552,233,694)

(1,368,899,633)

(6,042,512,971)

당기순이익(손실)

(197,203,761)

(552,233,694)

(1,368,899,633)

(6,042,512,971)

지배기업의소유주지분

(138,104,901)

(445,158,578)

(1,203,584,872)

(5,663,009,581)

비지배지분

(59,098,860)

(107,075,116)

(165,314,761)

(379,503,390)

기타포괄손익

517,312,457

1,095,176,638

(272,137,657)

902,417,513

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(35,528,268)

200,925,486

(151,545,738)

83,677,968

해외사업환산손익

322,084,461

546,661,541

(151,545,738)

83,677,968

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(357,612,729)

(345,736,055)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

552,840,725

894,251,152

(120,591,919)

818,739,545

확정급여제도의 재측정요소

29,865,138

354,051,413

(120,591,919)

818,739,545

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

522,975,587

540,199,739

당기총포괄이익(손실)

320,108,696

542,942,944

(1,641,037,290)

(5,140,095,458)

총 포괄손익의 귀속

지배기업의소유주지분

368,769,690

611,463,671

(1,454,873,110)

(4,848,290,930)

비지배지분

(48,660,994)

(68,520,727)

(186,164,180)

(291,804,528)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(4)

(10)

(48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1)

(4)

(10)

(48)

연결 자본변동표

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

58,607,281,000

12,866,945,077

(1,467,651,605)

(22,436,127,436)

47,570,447,036

2,730,014,322

50,300,461,358

당기순이익(손실)

(5,663,009,581)

(5,663,009,581)

(379,503,390)

(6,042,512,971)

확정급여제도의 재측정요소

731,040,683

731,040,683

87,698,862

818,739,545

해외사업환손손익

83,677,968

83,677,968

83,677,968

기타포괄손익_공정가치금융자산

8,906,378,740

8,906,378,740

8,906,378,740

지분법이익잉여금

지분법자본변동

결손금보전

(9,740,264,877)

9,740,264,877

종속회사의 지분변동

3,630,300

3,630,300

2020.09.30 (기말자본)

58,607,281,000

3,126,680,200

7,936,086,620

(17,627,831,457)

52,042,216,363

8,621,687,325

60,663,903,688

2021.01.01 (기초자본)

58,607,281,000

3,126,680,200

(863,519,083)

(29,667,583,120)

31,202,858,997

7,982,049,702

39,184,908,699

당기순이익(손실)

(445,158,578)

(445,158,578)

(107,075,116)

(552,233,694)

확정급여제도의 재측정요소

315,497,024

315,497,024

38,554,389

354,051,413

해외사업환손손익

546,661,541

546,661,541

546,661,541

기타포괄손익_공정가치금융자산

지분법이익잉여금

540,199,739

540,199,739

540,199,739

지분법자본변동

(345,736,055)

(345,736,055)

(345,736,055)

결손금보전

(3,126,680,200)

3,126,680,200

0

종속회사의 지분변동

2021.09.30 (기말자본)

58,607,281,000

0

(662,593,597)

(26,130,364,735)

31,814,322,668

7,913,528,975

39,727,851,643

연결 현금흐름표

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

564,853,290

(357,940,678)

영업으로 인한 현금흐름

1,226,665,957

501,895,360

당기순이익(손실)

(552,233,694)

(6,042,512,971)

현금의유출이없는비용등의가산

5,545,815,358

7,401,695,391

이자비용

1,195,289,636

104,393,767

외화환산손실

120,833,817

186,530,705

유형자산처분손실

193,966

투자부동산감가상각

75,358,989

감가상각비

906,081,232

2,776,634,677

사용권자산상각비

1,103,011,558

1,371,598,208

무형자산상각비

178,991,760

378,284,865

무형자산손상차손

42,882,313

퇴직급여

1,160,030,987

831,397,916

대손상각비

2,308,671

126,324,245

기타의대손상각비

26,067,224

1,110,419,616

재고자산처분손실

45,336,612

재고자산평가손실

재고자산폐기손실

16,108,501

종속기업투자주식처분손실

반품추정손실

2,298,795

지분법손실

601,077,318

금융보증비용

잡손실

174,465,371

경상연구개발비

411,590,000

현금의유출이없는수익등의차감

(1,099,504,843)

(510,499,004)

이자수익

(784,787,579)

(44,015,911)

외화환산이익

(265,826,997)

(196,842,365)

대손충당금환입

(47,467,595)

(217,501,601)

기타유동부채환입액

(52,139,127)

사용권자산처분이익

(1,422,672)

영업활동으로인한자산,부채의변동

(2,667,410,864)

(346,788,056)

매출채권의 감소(증가)

(322,570,604)

(736,049,653)

미수금의 감소(증가)

(155,677,856)

174,000,382

미수수익의 감소(증가)

(141,128,734)

(1,057,246,725)

선급금의 감소

1,874,938,322

(438,407,744)

당기법인세자산의 감소(증가)

(5,670)

재고자산의 감소(증가)

(1,582,156,099)

(1,051,418,778)

기타유동자산의 감소(증가)

(123,839,488)

(945,821,426)

매입채무의 증가(감소)

(268,875,527)

3,643,082,714

미지급금의 증가(감소)

(1,358,198,776)

23,753,253

미지급비용의 증가(감소)

(26,167,740)

1,203,863,565

예수금의 증가

(101,782,087)

(169,458,899)

선수금의 증가

10,948,027

(649,419,179)

미지급세금의 증가(감소)

78,967,201

부가세예수금의 증가(감소)

(206,554,840)

사외적립자산의 감소(증가)

(35,560,463)

퇴직급여의 지급

(309,746,530)

(343,665,566)

이자의 수취

181,028,323

522,333,885

이자의 지급

(857,713,970)

(1,382,169,923)

법인세납부(환급)

14,872,980

투자활동현금흐름

(2,361,232,326)

(968,852,310)

투자활동으로인한현금유입액

302,358,958

1,962,635,721

단금융상품의 감소

120,000,000

장기대여금및수취채권의 취득

1,500,296,254

장기대여금의 감소

90,000,000

유형자산의 처분

345,680,000

단기금융상품의 감소

30,000,000

기타 비유동자산의 감소

92,358,958

86,659,467

투자활동으로인한현금유출액

(2,663,591,284)

(2,931,488,031)

장기금융상품의 증가

(135,000,000)

(80,012,250)

단기대여금의 증가

단기대여금및수취채권의 취득

(100,000,000)

장기대여금및수취채권의취득

(1,083,841,949)

장기대여금의 증가

(240,000,000)

유형자산의 취득

(2,288,591,284)

(1,640,439,336)

무형자산의 취득

0

(27,194,496)

재무활동현금흐름

(2,447,923,381)

407,119,744

재무활동으로인한현금유입액

1,140,000,000

6,041,496,745

단기차입금의 차입

6,041,496,745

장기차입금의 차입

1,140,000,000

종속회사 지분변동

재무활동으로인한현금유출액

(3,587,923,381)

(5,634,377,001)

단기차입금의 상환

(1,043,124,184)

(4,322,414,542)

유동성장기차입금의 상환

(1,377,500,000)

(237,500,000)

리스부채의 상환

(1,167,299,197)

(1,078,092,759)

종속회사의 지분변동

0

3,630,300

현금의 환율변동효과

48,847,528

(2,957,049)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(4,244,302,417)

(919,673,244)

기초의 현금

7,084,823,682

5,082,046,105

기말의 현금

2,889,368,793

4,159,415,812

3. 연결재무제표 주석

제 35 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 34 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지

주식회사 오리엔트정공과 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

2021년 9월 30일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당반기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

㈜오리엔트
39,185,953
33.43%

장재진
3,915,503
3.34%

기타일반주주
74,053,328
63.18%

자기주식
59,778
0.05%

합 계
117,214,562
100.00%

(2) 종속기업의 현황
1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
주요 영업활동
지분율

당3분기말
전기말

㈜오리엔트전자
대한민국
12월
전원공급장치 제조
65.05%
65.05%

㈜오리엔트시계
대한민국
12월
시계 제조
69.04%
69.04%

㈜오리엔트플라스틱
대한민국
12월
플라스틱 제품 제조
82.31%
82.31%

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
베트남
12월
전자부품
및 자동차부품 제조
99.96%
99.96%

2) 종속기업의 재무정보
당3분기와 전기 중 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

① 당3분기

(단위:원)

종속기업
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자
42,769,569,662
24,924,491,836
17,845,077,826
19,339,578,772
(187,999,404)

㈜오리엔트시계
10,090,111,513
1,203,896,368
8,886,215,145
2,896,648,772
(263,858,973)

㈜오리엔트플라스틱
8,250,231,371
2,437,668,171
5,812,563,200
4,604,165,547
100,995,960

ORIENT VINA JOINT 
STOCK COMPANY
14,104,182,800
8,604,863,667
5,499,319,133
10,174,470,595
(442,701,655)

② 전기

(단위:원)

종속기업
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜오리엔트전자
44,483,637,140
26,563,895,634
17,919,741,506
23,278,049,815
(1,419,761,283)

㈜오리엔트시계
10,647,946,942
1,514,883,160
9,133,063,782
3,598,626,991
(628,268,226)

㈜오리엔트플라스틱
8,609,582,947
3,155,683,465
5,453,899,482
7,554,381,126
(246,539,539)

ORIENT VINA JOINT 
STOCK COMPANY
14,244,725,300
8,849,366,053
5,395,359,247
8,796,846,648
(819,856,679)

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 3분기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당3분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

(상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함

(위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

(리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 3분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정)-부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)-의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 연결재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정)-손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 3분기 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.2 회계정책

3분기 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

3분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부분
연결회사의 각 부문은 독립된 서비스 및 상품을 제공하는 법률적 실체에 의해 구분되어 있으며 ① 자동차 부품 생산 및 판매사업 ② 전원공급장치 ③ 기타부문으로 구별하고 있습니다.

(1) 연결회사의 당3분기 및 전기 중 사업 부문별 정보 내용은 다음과 같습니다.

①
당3분기

(단위:원)

구 분
자동차부품
전원공급장치
기타
소 계
연결조정
연결후금액

총매출액
57,498,400,800
19,339,578,772
17,675,284,914
94,513,264,486
(8,703,731,008)
85,809,533,478

순이익(손실)
584,773,579
(187,999,404)
(605,564,668)
(208,790,493)
(343,443,201)
(552,233,694)

총자산
67,899,624,417
42,769,569,662
32,444,525,684
143,113,719,763
(35,161,541,121)
107,952,178,642

총부채
36,210,662,790
24,924,491,836
12,246,428,206
73,381,582,832
(5,157,255,833)
68,224,326,999

② 전기

(단위:원)

구 분
자동차부품
전원공급장치
기타
소 계
연결조정
연결후금액

총매출액
50,503,039,117
23,278,049,815
21,640,501,468
95,421,590,400
(13,218,413,652)
82,203,176,748

순이익(손실)
(22,323,424,153)
(1,413,895,905)
(1,573,237,665)
(25,310,557,723)
7,122,637,783
(18,187,919,940)

총자산
62,635,788,095
44,500,810,850
33,488,093,862
140,624,692,807
(30,490,701,746)
110,133,991,061

총부채
35,482,978,337
26,563,895,634
13,519,932,678
75,566,806,649
(4,617,724,287)
70,949,082,362

(2) 주요고객에 대한 정보

당3분기와 전3분기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당3분기
전3분기

현대자동차㈜
자동차 부품
13,458,627,605
6,735,042,713

평화발레오㈜
9,323,248,653
8,232,356,585

기아자동차㈜
9,881,150,073
5,054,700,367

합 계
32,663,026,331
20,022,099,665

(3) 연결회사는 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

5. 현금및현금성자산
당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

현금
5,955,602
32,506,501

보통예금
2,883,413,191
7,052,317,181

합 계
2,889,368,793
7,084,823,682

당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.

6. 매출채권및기타채권
(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
14,404,031,676
-
13,667,151,365
-

대손충당금
(569,018,083)
-
(614,177,007)
-

소 계
13,835,013,593
-
13,052,974,358
-

기타채권:

대여금
150,800,000
10,440,728,471
250,800,000
10,213,000,000

현재가치할인차금
-
(477,136,696)
-
(435,387,867)

대손충당금
(147,330,400)
(961,023,600)
(147,330,400)
(961,023,600)

미수금
350,850,550
7,144,984,135
296,812,951
7,144,984,135

대손충당금
(1,375,000)
(7,144,984,135)
(1,375,000)
(7,144,984,135)

미수수익
2,801,276,951
-
2,439,332,975
-

대손충당금
(330,044,878)
-
(303,977,654)
-

보증금
-
7,659,400,000
-
7,660,580,000

현재가치할인차금
-
(1,182,383,025)
-
(1,395,318,013)

소 계
2,824,177,223
15,479,585,150
2,534,262,872
15,081,850,520

합 계
16,659,190,816
15,479,585,150
15,587,237,230
15,081,850,520

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

기초
9,172,867,796
9,761,907,743

설정액
26,067,224
89,092,924

환입액
(45,158,924)
(224,739,448)

제각액
-
(453,393,423)

기말
9,153,776,096
9,172,867,796

7. 재고자산

당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
4,774,849,960
(3,023,382,714)
1,751,467,246
4,652,559,792
(3,027,556,060)
1,625,003,732

제품
7,540,637,624
(2,598,035,861)
4,942,601,763
8,161,487,242
(2,583,393,253)
5,578,093,989

원재료
10,171,490,012
(2,222,984,039)
7,948,505,973
7,918,535,433
(2,221,799,804)
5,696,735,629

재공품
1,698,507,432
-
1,698,507,432
1,465,849,977
-
1,465,849,977

미착품
297,348,119
-
297,348,119
275,395,250
-
275,395,250

합 계
24,482,833,147
(7,844,402,614)
16,638,430,533
22,473,827,694
(7,832,749,117)
14,641,078,577

당3분기 중 인식한 재고자산평가손실액은
11,653천원
이며, 전3분기 중 인식한 재고자산평가손실액은
254,087천원
입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다.

8. 기타자산

당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,773,258,874
-
2,345,338,728
-

대손충당금
(150,185,398)
-
(150,185,398)
-

선급비용
114,917,511
321,248,927
102,426,557
378,835,703

부가세대급금
1,349,185,987
-
1,076,059,072
-

합 계
3,087,176,974
321,248,927
3,373,638,959
378,835,703

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산
당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액

당3분기말
전기말

<시장성 없는 지분증권>

수익증권

225,000
225,000
225,000
225,000

㈜프리젠
585,000주
8.22%
278,250,000
19,712,462
19,712,462
19,712,462

합 계

278,475,000
19,937,462
19,937,462
19,937,462

10. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
소재지
결산월
주요 영업활동
당3분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

㈜오리엔트바이오
대한민국
3월
의약품 제조
8.09%
5,803,910,596
8.09%
6,210,524,230

연결회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당3분기 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원)

회사
총자산
총부채
총자본
매출
당기순이익(손실)

㈜오리엔트바이오
71,916,979,603
19,552,259,104
52,364,720,499
41,879,797,799
(7,434,739,978)

(3) 당3분기말 현재 관계기업 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
기말순자산
소유지분율
순자산 지분금액
투자차액
장부금액

㈜오리엔트바이오
52,364,720,499
8.09%
4,234,066,146
1,569,844,450
5,803,910,596

(4) 당3분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

①

당3분기

(단위:원)

회사
기초
지분법손익
지분법자본변동
지분법이익잉여금
기말

㈜오리엔트바이오
6,210,524,230
(601,077,318)
(345,736,055)
540,199,739
5,803,910,596

② 전기

(단위:원)

회사
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

㈜오리엔트바이오(*)
-
6,672,593,760
(312,905,730)
(149,163,800)
6,210,524,230

(*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.

(5) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
당3분기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜오리엔트바이오
13,517,754,600
5,803,910,596
12,127,630,900
6,210,524,230

11. 투자부동산
(1) 당3분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초
10,246,898,320
4,178,237,446
14,425,135,766
10,246,898,320
4,278,716,102
14,525,614,422

감가상각비
-
(75,358,989)
(75,358,989)
-
(100,478,656)
(100,478,656)

기말
10,246,898,320
4,102,878,457
14,349,776,777
10,246,898,320
4,178,237,446
14,425,135,766

(2) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산으로부터 발생하는 임대수익 및 이와 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

임대수익
임대비용
임대수익
임대비용

투자부동산
398,250,000
(93,764,569)
398,250,000
(112,976,543)

(3) 투자부동산자산 담보제공내역
연결회사는 투자부동산을 산업은행 등 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 33 참조).

12. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당3분기
전기

기초
20,560,166,137
28,672,651,402

취득
2,288,591,284
4,719,191,769

처분
-
(456,315)

감가상각비
(906,081,232)
(4,598,759,388)

손상차손
-
(5,855,879,946)

대체
(1,200,458,200)
(2,376,581,385)

환율변동효과
249,166,703
-

기말
20,991,384,692
20,560,166,137

(2) 당3분기와
전기
중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당3분기
전기

제조원가
886,339,066
4,309,615,432

판매비와관리비
19,742,166
289,143,956

합계
906,081,232
4,598,759,388

(3) 유형자산 담보제공내역
연결회사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다(주석 33 참조).

13. 사용권자산

당3분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당3분기
전기

기초
7,466,421,092
1,697,194,154

증가
120,747,466
7,826,281,547

감소
(45,426,691)
(55,567,521)

감가상각비
(1,103,011,558)
(1,779,906,007)

손상차손
-
(221,581,081)

환율변동효과
130,066,775
-

기말
6,568,797,084
7,466,421,092

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당3분기
전기

기초
4,510,370,329
8,416,256,916

취득
18,500,000
106,260,404

상각
(178,991,761)
(495,567,576)

손상차손
-
(3,516,579,415)

기말
4,349,878,568
4,510,370,329

(2) 당3분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당3분기
전기

판매비와관리비(*)
178,991,760
495,567,577

합계
178,991,760
495,567,577

(3) 당3분기와 전3분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
판관비

당3분기
전3분기

경상연구개발비
1,071,990,743
2,424,376,478

15. 매입채무및기타채무
당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,002,662,647
-
10,894,682,065
-

미지급금
2,506,298,102
-
3,838,974,360
-

미지급비용
889,553,258
-
865,149,298
-

합 계
14,398,514,007
-
15,598,805,723
-

16. 기타금융부채
당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수보증금
-
30,000,000
-
30,000,000

합 계
-
30,000,000
-
30,000,000

17. 기타부채
당3분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
47,032,083
-
36,084,056
-

예수금
184,377,099
-
286,087,789
-

부가세예수금
-
-
206,554,840
-

반품충당부채
39,392,241
-
37,093,446
-

미지급법인세
81,755,101
-
-
-

합 계
352,556,524
-
565,820,131
-

18. 차입금

(1) 당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
이자율
당3분기말
전기말

무역금융
신한은행
2.88%
2,700,000,000
2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.14%
1,000,000,000
1,000,000,000

무역금융
한국수출입은행
3.90%
2,400,000,000
2,400,000,000

운전자금
신한은행
2.16%
900,000,000
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000
8,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
1.60%
2,000,000,000
2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000
1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.90%
500,000,000
500,000,000

받을어음 할인(*)
신한은행
2.84%
867,128,707
1,744,123,615

운전자금
기업은행
5.20%
2,950,000,000
3,070,000,000

운전자금
신한은행
3.31%
200,000,000
200,000,000

운전자금
산업은행
2.85%
1,000,000,000
1,000,000,000

받을어음 할인(*)
산업은행
3.38%
1,440,000,000
1,440,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
1,500,000,000
1,500,000,000

운전자금
산업은행
2.80%
2,000,000,000
2,000,000,000

운전자금
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD
2.82%~2.89
1,404,772,299
1,296,470,144

운전자금
수출입은행
3.63%
1,785,727,500
1,632,000,000

합 계
31,647,628,506
32,382,593,759

(*) 연결회사는 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다

(2) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
이자율
당3분기말
전기말

운전자금
신한은행
2.69%
1,425,000,000
1,662,500,000

운전자금
우리은행
2.61%
2,800,000,000
2,800,000,000

운전자금
우리은행
3.36%
500,000,000
500,000,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
618,244,000
618,244,000

운전자금
㈜오리엔트바이오
4.60%
20,000,000
20,000,000

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000
2,300,000,000

합 계
7,663,244,000
7,900,744,000

차감: 유동성대체
(3,585,000,000)
(1,662,500,000)

장기차입금 잔액
4,078,244,000
6,238,244,000

(3) 당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

1년 이내
3,585,000,000
1,662,500,000

1년 초과
4,078,244,000
6,238,244,000

합 계
7,663,244,000
7,900,744,000

19. 리스부채

당3분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당3분기
전기

기초
6,601,910,196
1,670,904,125

증가
117,922,175
4,949,523,496

감소
(41,695,172)
(30,615,776)

이자비용
148,172,640
40,993,801

지급
(1,179,810,661)
(1,611,537,573)

기타
156,003,651
1,582,642,123

기말
5,802,502,829
6,601,910,196

유동
1,651,915,296
1,304,939,329

비유동
4,150,587,533
5,296,970,867

20. 확정급여부채
(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,843,962,402
8,396,321,714

사외적립자산의 공정가치
(514,081,269)
(527,113,161)

순확정급여채무
8,329,881,133
7,869,208,553

(2) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

퇴직연금(*)
514,081,269
527,113,161

(*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있으며, 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 당3분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

당기근무원가
1,046,959,280
1,567,638,386

이자비용
123,174,507
169,556,754

사외적립자산의 기대수익
(10,102,800)
(11,230,422)

합 계
1,160,030,987
1,725,964,718

(4) 당3분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

기초
8,396,321,714
7,996,030,626

당기근무원가
1,046,959,280
1,567,638,386

이자비용
123,174,507
169,556,754

확정급여채무의 재측정요소

재무적가정의 변동
(110,294,244)
6,942,204

기타사항에 의한 효과
(250,333,917)
(921,257,901)

지급액
(361,864,938)
(592,012,673)

관계사 전출입
-
169,424,318

기말
8,843,962,402
8,396,321,714

(5) 당3분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

기초
527,113,161
554,254,066

이자수익
10,102,800
11,230,422

부담금납입액
35,560,464
105,969,554

사외적립자산의 재측정요소
(6,576,748)
(4,404,865)

지급액
(52,118,408)
(139,936,016)

기말
514,081,269
527,113,161

21. 자본금 및 자본잉여금
(1) 당3분기말과 전기말 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당3분기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,200,000,000주
1,200,000,000주

발행한 주식수
117,214,562주
117,214,562주

1주당 액면금액
500
500

자본금
58,607,281,000
58,607,281,000

(2) 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

주식발행초과금
-
2,164,073,614

신주인수권대가
-
962,606,586

합 계
-
3,126,680,200

22. 기타자본항목
(1) 당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

자기주식
(223,106,049)
(223,106,049)

감자차손
(892,424,196)
(892,424,196)

재평가잉여금
2,398,305,118
2,398,305,118

기타포괄손익-공정가치 금융자산손상차손
(224,438,096)
(224,438,096)

지분법자본변동
(494,899,855)
(149,163,800)

종속회사 지분변동
(1,644,251,841)
(1,644,251,841)

해외사업환산손익
418,221,322
(128,440,219)

합 계
(662,593,597)
(863,519,083)

(2) 자기주식
당사는 당3분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당3분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

23. 결손금
(1) 당3분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

미처리결손금
26,130,364,735
29,667,583,120

(2) 당3분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전기

기초
29,667,583,120
22,436,127,436

결손보전
(3,126,680,200)
(9,740,264,877)

당기순손실
445,158,578
18,110,129,979

확정급여제도의 재측정요소
(315,497,024)
(1,138,409,418)

지분법이익잉여금변동
(540,199,739)
-

기말
26,130,364,735
29,667,583,120

24. 매출 및 매출원가
당3분기와 전3분기 중 발생한 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
제품매출
19,132,882,010
59,245,174,158
17,135,802,934
47,053,384,513

상품매출
8,294,772,983
25,362,774,516
3,561,470,114
10,132,022,401

기타매출
484,740,425
1,201,584,804
483,353,464
1,547,829,529

합 계
27,912,395,418
85,809,533,478
21,180,626,512
58,733,236,443

매출원가
제품매출원가
17,074,230,078
53,624,139,254
15,697,060,915
44,137,206,286

상품매출원가
6,797,601,741
20,691,342,974
2,772,005,079
8,539,162,159

기타매출원가
311,758,211
641,386,915
-
-

합 계
24,183,590,030
74,956,869,143
18,469,065,994
52,676,368,445

25. 판매비와관리비

당3분기 및 전3분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,078,169,369
3,170,836,965
980,569,699
3,084,853,558

퇴직급여
258,330,586
710,938,668
27,228,468
223,004,579

복리후생비
162,109,073
435,907,424
154,456,062
402,313,211

여비교통비
14,263,099
37,035,111
15,670,815
48,576,296

접대비
79,384,740
186,942,314
99,187,410
337,886,576

통신비
2,469,777
26,881,545
12,844,482
38,273,209

수도광열비
15,583,082
44,611,198
12,678,669
34,224,365

전력비
28,504,631
53,558,208
13,616,807
41,375,920

세금과공과
111,587,897
189,458,524
80,192,470
117,417,140

감가상각비
79,531,844
95,101,155
41,103,148
124,780,750

사용권자산상각비
182,388,720
543,251,385
236,334,526
706,740,916

지급임차료
9,479,519
32,243,259
17,185,589
49,404,791

수선비
27,300,079
67,523,461
6,537,410
105,088,910

보험료
24,859,103
66,642,084
19,497,104
57,736,656

차량유지비
30,494,335
85,878,554
38,845,152
88,301,826

경상연구개발비
379,950,244
1,071,990,743
1,188,341,344
2,424,376,478

대손상각비
2,434,239
(45,158,924)
86,458,231
126,324,245

운반비
488,100,468
2,043,449,917
465,616,517
1,330,240,085

교육훈련비
1,059,500
2,594,500
393,000
1,061,000

판매촉진비
48,000
81,600
55,000
786,700

도서인쇄비
6,285,000
58,289,000
4,470,402
14,154,157

포장비
50,757,371
149,475,129
36,676,920
95,419,077

사무용품비
1,726,263
8,383,879
1,432,049
2,840,964

소모품비
17,717,349
40,305,849
11,887,491
25,600,331

지급수수료
447,811,676
1,045,415,064
298,597,669
815,285,934

광고선전비
3,407,599
37,141,006
-
19,619,001

무형자산상각비
59,869,476
178,991,760
95,304,142
378,284,865

외주용역비
29,509,647
94,388,607
29,032,980
108,926,840

수출부대비
4,149,089
12,572,956
3,025,667
7,917,066

해외시장개척비
4,200,000
18,900,000
8,400,000
21,000,000

견본비
1,430,779
4,345,961
252,085
4,125,194

회의비
208,532
4,453,145
1,281,457
3,243,081

잡비
14,597,590
89,802,150
17,743,647
33,021,777

계
3,617,718,676
10,562,232,197
4,004,916,412
10,872,205,498

26. 비용의 성격별 구분
당3분기 및 전3분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
164,889,410
(1,235,170,019)
(237,917,888)
(989,973,665)

원부재료및상품매입
19,408,899,333
60,326,599,701
14,863,290,445
38,881,162,100

종업원급여
2,823,120,117
8,902,722,595
2,661,608,995
8,750,270,501

복리후생비
424,530,420
1,173,425,439
427,282,961
1,182,180,906

감가상각, 무형자산상각비, 
투자부동산 및 사용권자산상각비
764,034,973
2,263,443,539
1,197,461,436
4,471,698,782

외주용역비, 외주가공비
2,242,457,995
6,813,565,904
(1,337,260,881)
1,428,221,319

지급수수료
490,577,802
1,164,841,071
327,472,450
945,733,899

기타
1,482,798,656
6,109,673,110
4,572,044,888
8,879,280,101

합 계(*)
27,801,308,706
85,519,101,340
22,473,982,406
63,548,573,943

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수익 및 금융비용

당3분기와 전3분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
256,648,892
784,787,579
385,164,064
1,101,262,636

외환차익
74,098,220
216,637,360
14,949,233
49,582,440

외화환산이익
146,784,764
265,826,997
135,261,304
196,842,365

합 계
477,531,876
1,267,251,936
535,374,601
1,347,687,441

금융비용:

이자비용
356,096,175
1,195,289,636
500,049,068
1,494,050,392

외환차손
29,008,494
50,814,998
11,769,824
45,153,353

외화환산손실
77,208,927
120,833,817
162,804,124
186,530,705

합 계
462,313,596
1,366,938,451
674,623,016
1,725,734,450

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당3분기와 전3분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

유형자산처분이익
1,900,000
1,900,000
-
-

대손충당금환입
-
-
407,086
217,501,601

임대료수익
700,000
2,100,000
1,800,000
1,800,000

정부보조금
1,751,660
9,875,840
2,522,650
17,900,310

리스수익
-
1,422,672
-
-

기타유동부채환입액
-
-
52,139,127
52,139,127

잡이익
36,692,724
66,814,811
54,826,217
95,388,193

합 계
41,044,384
82,113,323
111,695,080
384,729,231

기타비용:

무형자산손상차손
-
-
-
42,882,313

기타의대손상각비
8,784,558
26,067,224
-
1,110,419,616

재고자산폐기손실
-
506,219
-
16,108,501

재고자산처분손실
-
-
45,336,612
45,336,612

지분법손실
346,872,813
601,077,318
-
-

반품추정손실
-
2,298,795
-
-

유형자산처분손실
-
-
193,966
193,966

잡손실
8,895,766
195,143,084
2,459,826
18,916,685

합 계
364,553,137
825,092,640
47,990,404
1,233,857,693

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 0%(전3분기 : 0%) 입니다.

30. 지배기업 소유주지분 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당3분기와 전3분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기

(단위:원, 주식수:주)

구 분
3개월
누적

3분기순이익(손실)
(138,104,901)
(445,158,578)

가중평균유통보통주식수(*)
117,154,784
117,154,784

기본주당이익(손실)
(1)
(4)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수
보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초 발행보통주식수
117,214,562
92일/92일
117,214,562
117,214,562
273일/273일
117,214,562

자기주식
(59,778)
92일/92일
(59,778)
(59,778)
273일/273일
(59,778)

가중평균유동보통주식수
117,154,784

117,154,784
117,154,784

117,154,784

② 전3분기

(단위:원, 주식수:주)

구 분
3개월
누적

3분기이익(손실)
(1,203,584,872)
(5,663,009,581)

가중평균유통보통주식수(*)
117,154,784
117,154,784

기본주당이익(손실)
(10)
(48)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수
보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초 발행보통주식수
117,214,562
92일/92일
117,214,562
117,214,562
273일/273일
117,214,562

자기주식
(59,778)
92일/92일
(59,778)
(59,778)
273일/273일
(59,778)

가중평균유동보통주식수
117,154,784

117,154,784
117,154,784

117,154,784

(2) 당3분기와 전3분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

31. 현금흐름표
당3분기와 전3분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

결손보전
3,126,680,200
9,740,264,877

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 평가
1,390,123,700
8,906,378,740

장기차입금의 유동성대체
3,300,000,000
1,727,500,000

리스부채 유동성 대체
696,645,020
-

사용권자산과 리스부채의 감소
66,774,379
-

사용권자산과 리스부채의 증가
117,922,175
666,151,702

기계장치를 사용권자산으로 대체
-
1,567,054,219

장기차입금을 리스부채로 대체
-
1,704,557,168

32. 보험가입자산
당3분기말 현재 연결회사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험
건물, 기계장치
흥국화재보험 등
39,115,835,391

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

33. 담보제공자산 및 지급보증
(1) 당3분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
담보제공금액
실행금액
담보제공처

토지
3,805,871,000
9,600,000,000
8,000,000,000
산업은행

건물
4,184,205,900

기계장치
-

토지
1,450,000,000
2,760,000,000
2,300,000,000
IBK기업은행

건물
1,267,143,866

재고자산
3,671,392,895
2,760,000,000
2,400,000,000
한국수출입은행

투자부동산(토지)
10,246,898,320
12,760,000,000
6,800,000,000
산업은행, 우리은행

투자부동산(건물)
4,127,998,120

기계장치 등
2,467,407,616
6,027,357,086
2,939,745,908
Kexim Vietnam Leasing Co., LTD

토지사용권

토지
1,602,135,044
2,400,000,000
2,000,000,000
IBK기업은행

건물
2,629,742,034

합계
35,452,794,795
36,307,357,086
24,439,745,908

(2) 당3분기말 현재 타인을 위하여 제공된 담보제공자산이나 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 없습니다.

(3) 당3분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

(4) 당3분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처
지급보증내역
지급보증액
실행금액
지급보증처
비고

신용보증기금
지급보증서
4,060,000,000
4,482,500,000
신한은행
무역금융

무역보험공사
지급보증서
900,000,000
1,000,000,000
IBK기업은행
무역금융

서울보증보험
이행지급보증
$600,000
$56,461.8
서울보증보험

대표이사
연대보증
31,859,000,000
29,351,000,000
산업은행 등
운전자금 등(*)

(*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 

34. 우발채무 및 약정사항
(1) 당3분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

단기차입금
신한은행
2,700,000,000
2,700,000,000
무역금융

단기차입금
IBK기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
무역금융

단기차입금
IBK기업은행
300,000,000
-
회전한도

장기차입금
IBK기업은행
2,300,000,000
2,300,000,000
시설자금

지급어음
신한은행
8,000,000,000
3,215,859,771
전자방식 외상매출채권담보대출(*)

지급어음
신한은행
3,000,000,000
622,551,200
전자채권

받을어음할인
신한은행
4,700,000,000
1,329,789,518
외상매출채권 담보대출(받을어음)

받을어음할인
KEB하나은행
440,000,000
-
외상매출채권 담보대출(받을어음)

받을어음할인
우리은행
1,000,000,000
-
외상매출채권 담보대출(받을어음)

단기차입금
기업은행
120,000,000
-
중소기업자금대출

단기차입금
IBK기업은행
5,000,000,000
3,010,000,000
운전자금

이행지급보증
서울보증보험
1,377,952,000
1,377,952,000
서울보증보험

일람불수입신용장발행
IBK기업은행
565,000,000
63,801,811
수입신용장

(*) 연결회사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

(2) 당3분기말 현재 연결회사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자와의 거래
(1) 특수관계자 현황

당3분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당3분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜오리엔트
㈜오리엔트

관계기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

기타 특수관계자
㈜프리젠
㈜프리젠

㈜제니아
㈜제니아

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(2) 특수관계자와의 거래
1) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
3,224,932,464
509,627,746
12,582,452,944
1,569,418,730
176,052,761

관계기업:

㈜오리엔트바이오
14,092,000
-
-
28,469,652
-

기타특수관계자:

㈜프리젠
396,000,000
6,881,090
-
-
-

㈜제니아
32,800
17,202,733
-
150,000,000
-

㈜오리엔트건설
-
137,619
-
-
-

계
3,635,057,264
533,849,188
12,582,452,944
1,747,888,382
176,052,761

② 전3분기

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
제비용
자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
273,642,043
888,444,285
9,909,496,074
2,139,123,707
67,085,000

기타특수관계자:

㈜오리엔트바이오
2,554,545
-
-
10,634,013
-

㈜프리젠
396,133,000
18,940,814
-
6,200,850
-

㈜제니아
-
45,802,846
-
-
-

㈜오리엔트건설
-
2,702,840
-
-
-

합 계
672,329,588
955,890,787
9,909,496,074
2,174,181,938
67,085,000

2) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권 및
기타채권
대여금
합 계
매입채무 및
기타채무
차입금
합 계

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
10,696,950,049
9,613,000,000
20,309,950,049
501,419,611
-
501,419,611

관계기업

㈜오리엔트바이오
7,900,200
-
7,900,200
617,153
638,244,000
638,861,153

기타 특수관계자:

㈜프리젠
145,865,337
200,000,000
345,865,337
-
-
-

㈜제니아
218,763,300
500,000,000
718,763,300
-
-
-

㈜오리엔트건설
11,539,165
4,000,000
15,539,165
435,936,868
-
435,936,868

합 계
11,081,018,051
10,317,000,000
21,398,018,051
937,973,632
638,244,000
1,576,217,632

현재가치할인차금
-
(481,767,454)
(481,767,454)

-

장부금액
11,081,018,051
9,835,232,546
20,916,250,597
937,973,632
638,244,000
1,576,217,632

연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,835만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 11,081백만원(손상인식: 382백만원)을 포함하여 총 20,916백만원(손상인식: 1,343백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 

특수관계자에 대한 채무액 1,576백만원을 차감한 순채권액은 19,340백만원으로 연결순자산의 49%를 차지하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권 및
기타채권
대여금
합 계
매입채무 및
기타채무
차입금
합 계

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
8,444,354,556
9,613,000,000
18,057,354,556
2,248,909,099
-
2,248,909,099

관계기업

㈜오리엔트바이오
825,000
-
825,000
24,291,769
638,244,000
662,535,769

기타 특수관계자:

㈜프리젠
138,984,247
200,000,000
338,984,247
-
-
-

㈜제니아
201,560,567
500,000,000
701,560,567
-
-
-

㈜오리엔트건설
11,401,546
4,000,000
15,401,546
-
-
-

합 계
8,797,125,916
10,317,000,000
19,114,125,916
2,273,200,868
638,244,000
2,911,444,868

현재가치할인차금
-
(435,387,867)
(435,387,867)
-
-
-

장부금액
8,797,125,916
9,881,612,133
18,678,738,049
2,273,200,868
638,244,000
2,911,444,868

연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 

특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다.

한편, 당3분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
설정
환입/제각
기말

㈜오리엔트
대여금
868,203,600
-
-
868,203,600

매출채권및기타채권
234,203,168
22,855,462
-
257,058,630

㈜오리엔트건설
대여금
530,400
-
-
530,400

매출채권및기타채권
1,511,845
18,248
-
1,530,093

㈜제니아
대여금
66,300,000
-
-
66,300,000

매출채권및기타채권
113,075,473
2,281,082
-
115,356,555

㈜프리젠
대여금
26,520,000
-
-
26,520,000

매출채권및기타채권
15,980,011
3,417,202
454,986
18,942,227

합 계
대여금
961,554,000
-
-
961,554,000

매출채권및기타채권
364,770,497
28,571,994
454,986
392,887,505

합 계
1,326,324,497
28,571,994
454,986
1,354,441,505

② 전기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
설정
환입/제각
기말

㈜오리엔트
대여금
827,785,080
40,418,520
-
868,203,600

매출채권및기타채권
397,406,872
8,812,016
172,015,720
234,203,168

㈜오리엔트건설
대여금
16,435,260
-
15,904,860
530,400

매출채권및기타채권
1,085,537
426,308
-
1,511,845

㈜제니아
대여금
112,424,706
-
46,124,706
66,300,000

매출채권및기타채권
144,210,288
1,865,185
33,000,000
113,075,473

㈜프리젠
대여금
51,157,969
-
24,637,969
26,520,000

매출채권및기타채권
8,313,786
8,121,211
454,986
15,980,011

합 계
대여금
1,007,803,015
40,418,520
86,667,535
961,554,000

매출채권및기타채권
551,016,483
19,224,720
205,470,706
364,770,497

합 계
1,558,819,498
59,643,240
292,138,241
1,326,324,497

3) 당3분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여/차입
회수/상환
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
9,613,000,000
-
-
9,613,000,000

관계기업

㈜오리엔트바이오
차입금
638,244,000
-
-
638,244,000

기타 특수관계자:

㈜프리젠
대여금
200,000,000
-
-
200,000,000

㈜제니아
대여금
500,000,000
-
-
500,000,000

㈜오리엔트건설
대여금
4,000,000
-
-
4,000,000

합 계
10,955,244,000
-
-
10,955,244,000

② 전기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여/차입
회수/상환
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
17,031,000,000
400,000,000
7,818,000,000
9,613,000,000

관계기업

㈜오리엔트바이오(*)
차입금
85,000,000
618,244,000
65,000,000
638,244,000

기타 특수관계자:

㈜프리젠
대여금
407,763,185
-
207,763,185
200,000,000

㈜제니아
대여금
896,100,000
-
396,100,000
500,000,000

㈜오리엔트건설
대여금
131,000,000
-
127,000,000
4,000,000

합 계
18,550,863,185
1,018,244,000
8,613,863,185
10,955,244,000

(*) 전기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다.

(3) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처
지급보증내역
지급보증액
실행금액
지급보증처
비고

대표이사
연대보증
22,486,952,000
22,677,952,000
산업은행 등
운전자금 등

(5) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

단기급여
1,170,552,049
1,081,989,665

퇴직급여
377,099,031
(453,111,089)

합 계
1,547,651,080
628,878,576

36
. 금융상품
(1) 금융상품의 범주별 분류
1) 당3분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가 측정
금융상품
기타금융상품(*)
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가 측정
금융상품
기타금융상품(*)

금융자산:

현금및현금성자산
-
2,889,368,793
-
-
7,084,823,682
-

매출채권및기타채권
-
16,659,190,816
-
-
15,587,237,230
-

장ㆍ단기금융상품
-
781,147,000
-
-
766,147,000
-

장기매출채권및기타채권
-
15,479,585,150
-
-
15,081,850,520
-

기타포괄손익- 공정가치금융자산
19,937,462
-
-
19,937,462
-
-

합 계
19,937,462
35,809,291,759
-
19,937,462
38,520,058,432
-

금융부채:

단기차입금
-
31,647,628,506
-
-
32,382,593,759
-

유동성장기차입금
-
3,585,000,000
-
-
1,662,500,000

장기차입금
-
4,078,244,000
-
-
6,238,244,000
-

매입채무및기타채무
-
14,398,514,007
-
-
15,598,805,723
-

기타금융부채
-
30,000,000
-
-
30,000,000
-

리스부채
-
-
5,802,502,829
-
-
6,601,910,196

합 계
-
53,739,386,513
5,802,502,829
-
55,912,143,482
6,601,910,196

(*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 당3분기와 전3분기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산
784,787,579
215,182,648
265,826,997
1,265,797,224

상각후원가로 측정하는 금융부채
(1,048,827,374)
(49,360,286)
(120,833,817)
(1,219,021,477)

기타금융상품
(146,462,262)
-
-
(146,462,262)

합 계
(410,502,057)
165,822,362
144,993,180
(99,686,515)

② 전3분기

(단위:원)

구 분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
합 계

상각후원가로 측정하는 금융자산
1,101,262,636
49,582,440
196,842,365
1,347,687,441

상각후원가로 측정하는 금융부채
(1,494,050,392)
(45,153,353)
(186,530,705)
(1,725,734,450)

기타금융상품
-
-
-
-

합 계
(392,787,756)
4,429,087
10,311,660
(378,047,009)

37. 위험관리
(1) 자본위험관리
연결의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일하며, 당3분기말과 전기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

총차입금(a)
39,310,872,506
40,283,337,759

차감: 현금및현금성자산(b)
2,889,368,793
7,084,823,682

순부채(c)=(a)-(b)
36,421,503,713
33,198,514,077

부채총계(d)
68,224,326,999
70,949,082,362

자본총계(e)
39,727,851,643
39,184,908,699

총자본(f)=(c)+(e)
76,149,355,356
72,383,422,776

자본조달비율((c)/(f))
48%
46%

부채비율((d)/(e))
90%
181%

(2) 금융위험관리
연결의 금융위험관리의 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

1) 신용위험
전기말과 비교하여 금융자산과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.

2) 유동성위험
전기말과 비교하여 금융자산과 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

3
) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 전기말 이후 당사의 시장위험관리의 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.

4) 이자율위험
연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

5) 공정가치의 추정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기말
전기말

수준3
수준3

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산
19,937,462
19,937,462

38. 계속기업에 대한 가정

연결회사의 연결재무제표는 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다. 

그러나 당사는 재무구조 악화 등으로 보고기간종료일 현재 결손금은 26,130백만원이며, 유동부채가 유동자산보다 12,338백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다.

상기 계속기업으로서의 존속문제에 대한 연결회사의 대처방안은 다음과 같습니다.
- 전환사채 발행 및 유상증자를 통한 외부자금조달 계획
연결회사는 향후 영업활동의 진행과정에서 발생할 수 있는 부족자금의 보충을 위하여 전환사채 발행 및 유상증자를 통하여 차입금 상환 및 운영자금을 확보할 예정입니다.

- 구조조정을 통한 수익실현
연결회사는 향후 사업장 이전 및 통폐합 계획에 따라 조직을 통폐합하여 인원을 감축시키고 기타 비용을 절감하며 매출처와의 관계개선과 기술개발을 통한 매출증대를 실현하는 등, 경영구조개선을 통하여 손익을 개선할 예정입니다. 

연결회사의 연결재무제표 작성에 제기된 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬 만한 상황하에서 연결회사의 계속기업으로서의 존속여부는 상기에서설명하고 있는 연결회사의 차기 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 결정되므로 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 미래의 사건이나 상황의 변화에 따라 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인영업활동 과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같은 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 34 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 3분기말

제 34 기말

자산

유동자산

15,303,122,041

14,106,196,086

현금및현금성자산

34,087,955

1,904,005,481

매출채권및기타채권

8,717,459,992

7,717,217,623

재고자산

4,299,515,813

3,475,379,815

당기법인세자산

11,289,020

17,556,370

기타유동자산

2,240,769,261

992,036,797

비유동자산

60,310,346,380

58,234,552,953

장기금융상품

770,147,000

725,147,000

관계기업투자주식

13,517,754,600

12,127,630,900

종속기업투자주식

30,805,593,115

30,805,593,115

장기매출채권및기타채권

1,963,484,370

2,205,310,681

유형자산

12,990,759,677

12,165,721,157

사용권자산

39,265,851

무형자산

223,341,767

205,150,100

자산총계

75,613,468,421

72,340,749,039

부채

유동부채

31,776,138,257

31,368,161,135

단기차입금

19,367,128,707

20,244,123,615

유동리스부채

113,691,679

91,389,051

매입채무 및 기타유동채무

12,227,210,221

10,943,504,605

유동금융보증부채

15,877,182

11,925,586

기타유동부채

52,230,468

77,218,278

비유동부채

4,434,524,533

4,114,817,202

장기차입금

2,300,000,000

2,300,000,000

비유동리스부채

69,142,327

123,347,160

비유동금융보증부채

10,522,434

13,923,153

확정급여채무

2,054,859,772

1,677,546,889

부채총계

36,210,662,790

35,482,978,337

자본

자본금

58,607,281,000

58,607,281,000

자본잉여금

0

3,126,680,200

기타자본항목

8,127,935,713

6,737,812,013

이익잉여금(결손금)

(27,332,411,082)

(31,614,002,511)

자본총계

39,402,805,631

36,857,770,702

자본과부채총계

75,613,468,421

72,340,749,039

포괄손익계산서

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

18,549,143,491

57,498,400,800

12,900,282,710

34,384,658,951

매출원가

16,424,359,019

51,711,816,117

11,696,051,828

32,472,981,064

매출총이익

2,124,784,472

5,786,584,683

1,204,230,882

1,911,677,887

판매비와관리비

1,595,206,744

4,443,363,796

2,024,913,322

4,985,521,077

영업이익(손실)

529,577,728

1,343,220,887

(820,682,440)

(3,073,843,190)

금융수익

161,662,012

335,290,650

18,504,612

192,957,959

금융비용

189,761,838

518,735,545

169,546,652

516,334,881

기타영업외수익

15,102,434

43,617,423

52,592,636

54,222,434

기타영업외비용

8,862,558

17,542,518

3,266,340,451

3,271,516,147

법인세비용차감전순이익(손실)

507,717,778

1,185,850,897

(4,185,472,295)

(6,614,513,825)

당기순이익(손실)

507,717,778

1,185,850,897

(4,185,472,295)

(6,614,513,825)

기타포괄손익

(1,133,451,568)

1,359,184,032

(690,960)

91,785,205

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

(1,133,451,568)

1,359,184,032

(690,960)

91,785,205

관계기업주식 평가손익

(1,102,511,900)

1,390,123,700

0

0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(30,939,668)

(30,939,668)

(690,960)

91,785,205

당기총포괄이익(손실)

(625,733,790)

2,545,034,929

(4,186,163,255)

(6,522,728,620)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

4

10

(36)

(56)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4

10

(36)

(56)

자본변동표

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

58,607,281,000

12,866,945,077

(9,035,127)

(15,509,549,675)

55,955,641,275

결손금보전

0

(9,740,264,877)

9,740,264,877

0

당기순이익(손실)

(6,614,513,825)

(6,614,513,825)

확정급여채무의 재측정요소

91,785,205

91,785,205

관계기업투자지분 평가이익

0

0

0

0

0

기타포괄손익_공정가치금융자산

8,906,378,740

8,906,378,740

2020.09.30 (기말자본)

58,607,281,000

3,126,680,200

8,897,343,613

(12,292,013,418)

58,339,291,395

2021.01.01 (기초자본)

58,607,281,000

3,126,680,200

6,737,812,013

(31,614,002,511)

36,857,770,702

결손금보전

0

(3,126,680,200)

0

3,126,680,200

0

당기순이익(손실)

1,185,850,897

1,185,850,897

확정급여채무의 재측정요소

(30,939,668)

(30,939,668)

관계기업투자지분 평가이익

1,390,123,700

1,390,123,700

기타포괄손익_공정가치금융자산

2021.09.30 (기말자본)

58,607,281,000

0

8,127,935,713

(27,332,411,082)

39,402,805,631

현금흐름표

제 35 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 34 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 3분기

제 34 기 3분기

영업활동현금흐름

1,118,210,848

1,623,363,898

당기순이익조정을 위한 가감

1,565,606,625

2,018,742,175

당기순이익(손실)

1,185,850,897

(6,614,513,825)

현금의유출이없는비용등의가산

1,069,685,133

6,548,848,370

이자비용

497,233,525

76,314,786

외화환산손실

19,706,575

0

금융보증비용

0

2,543,193

감가상각비

180,851,833

2,358,789,340

사용권자산상각비

81,481,615

132,875,910

무형자산상각비

308,333

143,396,928

퇴직급여

304,418,259

157,160,654

경상연구개발비

411,590,000

재고자산평가손실

45,336,612

대손상각비

(14,315,007)

종속기업투자주식처분손실

3,220,840,947

현금의유입없는수익등의차감

(276,589,258)

(52,965,000)

이자수익

(144,984,365)

(44,015,911)

외화환산이익

(132,155,770)

(8,949,089)

금융보증수익

550,877

대손충당금환입

재고자산평가충당금환입

영업활동으로인한자산,부채의변동

(413,340,147)

2,137,372,630

매출채권의 감소(증가)

(781,830,133)

291,967,408

미수금의 감소(증가)

(22,088,152)

215,487,006

재고자산의 증가(감소)

(824,135,998)

253,222,155

기타유동자산의 감소(증가)

74,990,831

매입채무의 증가(감소)

1,310,624,938

1,242,835,850

미지급금의 증가(감소)

24,662,619

108,982,847

미지급비용의 증가(감소)

239,379,281

예수금의 증가(감소)

(24,987,810)

(19,050,355)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)

9,207,854

퇴직급여의 지급

(45,564,008)

(136,640,215)

확정급여부채의 승계

미수수익의 증가

7,544,807

(133,802,178)

선급금의 감소(증가)

39,413,668

부가세대급금의 감소

(132,226,306)

선급비용의 감소

26,038,374

이자의 수취

36,547,804

44,231,828

이자의 지급

(490,210,931)

(439,610,105)

법인세지급

6,267,350

투자활동현금흐름

(1,961,348,553)

(992,977,300)

임차보증금의 감소

500,000

단기대여금및수취채권의 취득

(240,000,000)

(100,000,000)

장기대여금및수취채권의 취득

(400,000,000)

장기금융상품의 취득

(45,000,000)

(60,010,500)

유형자산의 취득

(2,206,348,553)

(433,466,800)

장기대여금및수취채권의감소

장기대여금수취채권의감소

530,000,000

재무활동현금흐름

(1,026,819,288)

882,080,420

단기차입금의 증가

4,303,394,612

단기차입금의 상환

(876,994,908)

(3,333,990,686)

금융리스부채의 지급

(149,824,380)

(87,323,506)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

39,467

37,817

기초의 현금

1,904,005,481

2,658,965,494

기말의 현금

34,087,955

739,928,322

5. 재무제표 주석

제 35 기 3분기 : 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지

제 34 기 3분기 : 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 오리엔트정공

1. 회사의개요
주식회사 오리엔트정공(이하 "당사")은 1987년 6월 25일에 자동차부품 제조 등을 주목적사업으로 설립되어 2002년 9월 19일자로 한국거래소가 개설하는 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 수차례의 유상증자와 무상감자를 거쳐 2021년 6월 30일(이하 "당반기말" 이라 함) 현재 자본금은 58,607백만원이며, 당사의 본사는 경상북도 경주시 구미시 수출대로 9길 26-5길(공단동)에 소재하고 있습니다. 당사의 상호는 2010년 3월에 개최된 정기주주총회 의결에 따라 대진공업 주식회사에서 주식회사 넥스텍으로 변경되었으며, 2011년 8월 5일에 개최된 임시주주총회 의결에 따라 주식회사 넥스텍에서 현재의 상호인 주식회사 오리엔트정공으로 변경되었습니다.

당반기말 현재 주요 주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다. 

주주명
소유주식수(주)
지분율

㈜오리엔트
39,185,953
33.43%

장재진
3,915,503
3.34%

기타일반주주
74,053,328
63.18%

자기주식
59,778
0.05%

합 계
117,214,562
100.00%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의

'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의

개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 전사적인 관점에서 위험관리정책의 수립 및 위험의 식별, 평가 및 관리 등의 실행활동을 하고 있습니다.

위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 교육훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

내부감사는 경영진이 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 위험관리체계의 적절성, 관리통제 및 절차이행에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하여 결과를 이사회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 입니다.

② 이자율위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 유동ㆍ비유동차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

총차입금(a)
21,667,128,707
22,544,123,615

차감: 현금및현금성자산(b)
34,087,955
1,904,005,481

순부채(c)=(a)-(b)
21,633,040,752
20,640,118,134

부채총계(d)
36,210,662,790
35,482,978,337

자본총계(e)
39,402,805,631
36,857,770,702

총자본(f)=(c)+(e)
75,613,468,421
72,340,749,039

자본조달비율((c)/(f))
28.61%
28.53%

부채비율((d)/(e))
91.90%
96.27%

5. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가 측정
금융상품
기타금융상품(*)
기타포괄손익-
공정가치금융자산
상각후원가 측정
금융상품
기타금융상품(*)

금융자산:

현금및현금성자산
-
34,087,955
-
-
1,904,005,481
-

매출채권및기타채권
-
8,717,459,992
-
-
7,717,217,623
-

장기금융상품
-
770,147,000
-
-
725,147,000
-

장기매출채권및기타채권
-
1,963,484,370
-
-
2,205,310,681
-

관계기업투자주식
13,517,754,600
-
-
12,127,630,900
-
-

합 계
13,517,754,600
11,485,179,317
-
12,127,630,900
12,551,680,785
-

금융부채:

단기차입금
-
19,367,128,707
-
-
20,244,123,615
-

장기차입금
-
2,300,000,000
-
-
2,300,000,000
-

매입채무및기타채무
-
12,227,210,221
-
-
10,943,504,605
-

리스부채
-
-
182,834,006
-
-
214,736,211

금융보증부채
-
-
26,399,616
-
-
25,848,739

합 계
-
33,894,338,928
209,233,622
-
33,487,628,220
240,584,950

(*) 기타금융상품은 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

2) 당분기 및 전기 중 금융상품 범주별 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위:원)

구 분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
금융보증
이익/손실
관계기업투자
지분 평가이익
합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
1,390,123,700
1,390,123,700

상각후원가로 측정하는 금융자산
137,439,558
64,240,610
132,155,770
-
-
333,835,938

상각후원가로 측정하는 금융부채
(497,233,525)
210144
(19,706,575)
(550,877)
-
(517,280,833)

합 계
(359,793,967)
64,450,754
112,449,195
(550,877)
1,390,123,700
1,206,678,805

<전기>

(단위:원)

구 분
이자수익/
비용
외환차익/
차손
외화환산이익/
손실
금융보증
이익/손실
관계기업투자
지분 평가이익
합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
5,455,037,140
5,455,037,140

상각후원가로 측정하는 금융자산
231,415,180
5,321,100
(122,800,676)
-
-
113,935,604

상각후원가로 측정하는 금융부채
(611,634,552)
-
(78,732)
8,182,931
-
(603,530,353)

합 계
(380,219,372)
5,321,100
(122,879,408)
8,182,931
5,455,037,140
4,965,442,391

(2) 환위험

1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 외화자산ㆍ부채의 주요 내용은다음과 같습니다.

(외화단위:외화금액 각 1단위, 원화단위:원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화
외화
원화

외화예금
USD
9,570.30
11,339,847
USD
182,424
198,477,126

매출채권
USD
2,042,770
2,420,477,959
USD
1,343,043
1,461,230,512

미수금
USD
207,371
245,713,897
USD
207,371
225,619,812

자산합계
USD
2,259,711
2,677,531,703
USD
1,732,838
1,885,327,450

미지급금
USD
630,664.64
747,274,531
USD
178,082
193,752,867

부채합계
USD
630,665
747,274,531
USD
178,082
193,752,867

2) 민감도분석

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

통화
환율변동
당분기말
전기말

상승시
하락시
상승시
하락시

USD
10%
193,025,717
(193,025,717)
169,157,458
(169,157,458)

(3) 유동성위험

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
12,227,210,221
12,227,210,221
12,227,210,221
-
-

리스부채
182,834,006
239,236,020
51,820,260
104,460,780
82,954,980

차입금
21,667,128,707
21,667,128,707
2,700,000,000
16,667,128,707
2,300,000,000

금융보증부채(*)
26,399,616
4,667,509,443
3,028,400,000
-
1,639,109,443

합 계
34,103,572,550
38,801,084,391
18,007,430,481
16,771,589,487
4,022,064,423

(*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

<전기말>

(단위:원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
3개월이하
3개월초과~
1년이하
1년초과~
5년이하

매입채무와기타채무
10,943,504,605
10,943,504,605
10,943,504,605
-
-

리스부채
214,736,211
225,256,980
31,220,260
65,460,780
128,575,940

차입금
22,544,123,615
22,544,123,615
4,144,123,615
16,100,000,000
2,300,000,000

금융보증부채(*)
25,848,739
4,494,026,791
-
2,915,840,000
1,578,186,791

합 계
33,728,213,170
38,206,911,991
15,118,848,480
19,081,300,780
4,006,762,731

(*) 금융보증부채의 경우에는 보증을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 최대 보증금액을 배분하였습니다.

당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을관리하기 위하여 주거래은행과 여신한도계약을 체결하고 있습니다.

(4) 신용위험

1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
34,087,955
-
1,904,005,481
-

매출채권및기타채권
8,717,459,992
1,963,484,370
7,717,217,623
2,205,310,681

금융상품
-
770,147,000
-
725,147,000

합 계
8,751,547,947
2,733,631,370
9,621,223,104
2,930,457,681

당사의 금융자산은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 신용위험이 집중되어 있지 않습니다.

한편, 당사는 ㈜IBK기업은행 등의 금융기관에 보통예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 손상차손

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

가중평균
손실률
총 장부금액
대손충당금
가중평균
손실률
총 장부금액
대손충당금

3개월 이하
0.01%
5,775,751,096
350,518
0.18%
6,665,036,647
11,997,066

3개월 초과 ~ 6개월 이하
4.62%
6,689,897
308,880
0.49%
607,854,989
2,978,489

6개월 초과 ~ 9개월 이하
-
-
-
-
-
-

9개월 초과 ~ 12개월 이하
-
-
-
-
-
-

12개월 초과
100.00%
63,028,919
63,028,919
100.00%
63,027,769
63,027,769

개별 평가채권
70.88%
10,082,037,532
7,146,359,135
72.04%
9,920,341,161
7,146,359,135

합 계
15,927,507,444
7,210,047,452
-
17,256,260,566
7,224,362,459

(5) 이자율위험

당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당사는 당분기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 세전손익은 당분기 20.5백만원, 전기 138백만원 변동합니다.

(6) 주가변동위험
당사가 보유하고 있는 ㈜오리엔트바이오 주식은 공개시장에서 거래되고 있습니다.

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 당사의 자본의 변동금액은 1,352백만입니다.

(7) 공정가치의 추정
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

수준1
수준1

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치 금융자산
13,517,754,600
12,127,630,900

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품은 없습니다.

(9) 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계 정 과 목
당분기말
전기말
제 한 내 용

퇴직연금운용자산
262,279,146
270,892,237
종업원퇴직금

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

현금
1,059,369
868,769

보통예금
33,028,586
1,903,136,712

합 계
34,087,955
1,904,005,481

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
8,475,485,652
-
7,335,919,405
-

대손충당금
(63,688,317)
-
(78,003,324)
-

소 계
8,411,797,335
-
7,257,916,081
-

기타채권:

대여금
100,000,000
1,803,000,000
100,000,000
2,093,000,000

대손충당금
-
(62,493,545)
-
(109,369,803)

미수금
37,551,115
7,144,984,135
241,082,774
7,144,984,135

대손충당금
(1,375,000)
(7,144,984,135)
(1,375,000)
(7,144,984,135)

미수수익
169,486,542
-
119,593,768
-

대손충당금
-
-
-
-

보증금
-
226,400,000
-
223,596,158

현재가치할인차금
-
(3,422,085)
-
(1,915,674)

소 계
305,662,657
1,963,484,370
459,301,542
2,205,310,681

합 계
8,717,459,992
1,963,484,370
7,717,217,623
2,205,310,681

(
2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
7,224,362,459
7,206,495,712

설정액
-
17,866,747

환입액
(14,315,007)
-

제각액
-
-

기말
7,210,047,452

7,224,362,459

8. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
730,364,730
(173,732,471)
556,632,259
505,520,905
(176,573,430)
328,947,475

제품
2,755,380,510
(378,501,031)
2,376,879,479
2,399,921,795
(381,070,935)
2,018,850,860

원재료
1,424,656,530
(58,652,455)
1,366,004,075
1,144,304,392
(62,598,970)
1,081,705,422

저장품
-
-
-
-
-
-

미착품
-
-
-
45,876,058
-
45,876,058

합 계
4,910,401,770
(610,885,957)
4,299,515,813
4,095,623,150
(620,243,335)
3,475,379,815

당분기 중 인식한 재고자산평가손실은 없으며, 전기 중 인식한 재고자산평가손익은 472,085천원입니다. 동 금액은 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
1,277,963,980
135,419,448

대손충당금
(112,885,398)
(112,885,398)

선급비용
33,439,484
59,477,858

부가세대급금
1,042,251,195
910,024,889

합 계
2,240,769,261
992,036,797

10. 관계기업투자주식

당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따라 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

㈜오리엔트바이오
대한민국
12월
의약품 제조
8.09%
13,517,754,600
8.09%
12,127,630,900

당사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
12,127,630,900
-

취득(*)
-
6,672,593,760

평가
1,390,123,700
5,455,037,140

기말
13,517,754,600
12,127,630,900

(*) 전기 중 ㈜오리엔트바이오의 제3자 유상증자에 참여하여 ㈜오리엔트바이오 지분8.09%를 취득하였습니다.

(3) 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
당분기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

㈜오리엔트바이오
13,517,754,600
13,517,754,600
12,127,630,900
12,127,630,900

11. 종속기업투자주식

당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사
소재지
결산월
주요 영업활동
당분기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

㈜오리엔트전자
대한민국
12월
전원공급장치 제조
65.05%
11,898,864,222
65.05%
11,898,864,222

㈜오리엔트시계
대한민국
12월
시계 제조
69.04%
6,228,461,158
69.04%
6,228,461,158

㈜오리엔트플라스틱
대한민국
12월
플라스틱 제품 제조
82.31%
6,595,317,063
82.31%
6,595,317,063

ORIENT VINA JOINT STOCK
COMPANY
(구,ORIENT VINA CO., LTD) (*)
베트남
12월
전자부품
및 자동차부품 제조
99.96%
6,082,950,672
99.96%
6,082,950,672

합 계

30,805,593,115

30,805,593,115

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
30,805,593,115
50,582,104,178

취득
-
-

현물출자
-
-

처분(*)
-
(9,893,435,603)

손상차손
-
(9,883,075,460)

기말
30,805,593,115
30,805,593,115

(*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분 29.74%를 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 이와관련하여 종속기업투자주식처분손실 3,221백만원을 인식하였습니다.

12
. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습
니다
.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

기초
12,165,721,157
17,444,223,908

취득
2,206,348,553
4,533,556,370

감가상각비
(180,851,833)
(3,130,649,175)

손상차손
-
(5,855,879,946)

대체
(1,200,458,200)
(825,530,000)

기말
12,990,759,677
12,165,721,157

(*) 당분기 중 대체 금액 중 1,174,908천원이 선급금으로 대체되었습니다

(2) 당분기와
전기
중 감가상각비의 배분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

제조원가
177,726,905
2,980,405,957

판매비와관리비
3,124,928
150,243,218

합계
180,851,833
3,130,649,175

(3) 담보제공자산
당사는 토지, 건물, 기계장치 일부를 산업은행 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다. 당사는 해당자산을 다른 차입금의 담보로
제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.

13. 사용권자산

당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

기초
-
41,200,461

취득
120,747,466
384,607,539

감소

(8,445,726)

사용권자산상각비
(81,481,615)
(195,781,193)

손상차손

(221,581,081)

기말
39,265,851
-

14. 무형자산

(
1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습
니다

.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

기초
205,150,100
476,622,833

취득
18,500,000
-

상각
(308,333)
(189,176,837)

손상차손
-
(82,295,896)

기말
223,341,767
205,150,100

(2) 당분기와 전기 중 인식한 무형자산상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전기

판매비와관리비(*)
308,333
189,176,837

합계
308,333
189,176,837

(3) 당분기 및 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
판관비
제조원가

당분기
전기
당분기
전기

경상개발비
191,685,629
1,820,777,501
-
-

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
9,601,999,646
-
8,291,374,708
-

미지급금
2,270,211,530
-
2,304,153,446
-

미지급비용
354,999,045
-
347,976,451
-

합 계
12,227,210,221
-
10,943,504,605
-

16. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
연이자율
당분기말
전기말

무역금융
신한은행
2.59%
2,700,000,000
2,700,000,000

무역금융
IBK기업은행
2.16%
1,000,000,000
1,000,000,000

무역금융
수출입은행
3.59%
2,400,000,000
2,400,000,000

운전자금
신한은행
5.46%
900,000,000
900,000,000

운전자금
산업은행
3.37%
8,000,000,000
8,000,000,000

운전자금
IBK기업은행
2.97%
2,000,000,000
2,000,000,000

운전자금
산업은행
8.69%
1,000,000,000
1,000,000,000

운전자금
신한은행
1.85%
500,000,000
500,000,000

할인어음(*)
신한은행
2.84%-5.33%
867,128,707
1,744,123,615

합 계
19,367,128,707
20,244,123,615

(*) 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 할인 및 팩토링계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
차입처
이자율
당분기말
전기말

시설자금
IBK기업은행
1.86%
2,300,000,000
2,300,000,000

차감: 유동성대체
-
-

장기차입금 잔액
2,300,000,000
2,300,000,000

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당분기>

(단위:원)

구 분
차입금
리스부채
계

기초
22,544,123,615
214,736,211
22,758,859,826

재무활동
현금흐름
차입
-
-
-

상환
(876,994,908)
(155,860,786)
(1,032,855,694)

기타변동(*1)
-
6,036,406
6,036,406

비현금흐름(*2)
-
117,922,175
117,922,175

기말
21,667,128,707
182,834,006
21,849,962,713

<전기>

(단위:원)

구 분
차입금
리스부채
계

기초
18,008,527,456
41,255,022
18,049,782,478

재무활동
현금흐름
차입
12,599,058,009
373,744,885
12,972,802,894

상환
(8,063,461,850)
(197,961,373)
(8,261,423,223)

기타변동
-
(8,445,726)
(8,445,726)

비현금흐름
-
6,143,403
6,143,403

기말
22,544,123,615
214,736,211
22,758,859,826

17. 리스부채

당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
214,736,211
41,255,022

증가
117,922,175
373,744,885

감소

(8,445,726)

이자비용
6,036,406
6,143,403

지급
(155,860,786)
(197,961,373)

기말
182,834,006
214,736,211

18. 기타유동부채
 
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
52,230,468
77,218,278

합 계
52,230,468
77,218,278

19. 확정급여채무

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,317,138,918
1,948,439,126

사외적립자산의 공정가치
(262,279,146)
(270,892,237)

순확정급여채무
2,054,859,772
1,677,546,889

(2) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금(*)
262,279,146
270,892,237

(*) 퇴직연금은 신한은행의 원리금보장상품 등에 투자되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

당기근무원가
274,194,142
351,789,767

이자비용
30,224,117
40,822,854

사외적립자산의 기대수익
(795,690)
(6,098,864)

합 계
303,622,569
386,513,757

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
1,948,439,126
1,888,390,117

당기근무원가
274,194,142
351,789,767

이자비용
30,224,117
40,822,854

확정급여채무의 재측정요소

인구통계적가정의 변동
-
-

재무적가정의 변동
-
(1,823,903)

기타사항에 의한 효과
31,534,431
(70,952,999)

지급액
(45,564,008)
(206,921,526)

관계사 전출입
78,311,111
(52,865,184)

기말
2,317,138,919
1,948,439,126

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
270,892,237
297,817,923

이자수익
795,690
6,098,864

부담금납입액
35,560,464
101,987,954

사외적립자산의 재측정요소
594,763
(2,706,088)

지급액
(45,564,008)
(132,306,416)

기말
262,279,146
270,892,237

20. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
1,200,000,000주
1,200,000,000주

발행한 주식수
117,214,562주
117,214,562주

1주당 액면금액
500
500

자본금
58,607,281,000
58,607,281,000

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
-
2,164,073,614

신주인수권대가
-
962,606,586

합 계
-
3,126,680,200

21. 기타자본항목

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(223,106,049)
(223,106,049)

감자차손
(892,424,196)
(892,424,196)

재평가잉여금
2,398,305,118
2,398,305,118

관계기업투자지분 평가이익
6,845,160,840
5,455,037,140

합 계
8,127,935,713
6,737,812,013

(2) 자기주식
당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 보통주식 59,778주를 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 이에 대한 처분계획은 당분기말 현재로 확정하지 못하였습니다. 상기 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한되어 있습니다.

2
2. 결손금

(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

미처리결손금
27,332,411,082
31,614,002,511

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

기초
31,614,002,511
16,556,464,885

결손보전
(3,126,680,200)
(9,740,264,877)

당기순손실(이익)
(1,185,850,897)
24,867,873,317

확정급여제도의 재측정요소
30,939,668
(70,070,814)

기말
27,332,411,082
31,614,002,511

23. 매출액

당분기와 전분기 중 발생한 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매출액
제품매출
6,534,150,638
19,792,795,659
10,527,491,966
28,363,121,013

상품매출
11,692,026,891
36,969,143,783
2,030,857,200
4,914,894,135

기타매출
322,965,962
736,461,358
341,933,544
1,106,643,803

합 계
18,549,143,491
57,498,400,800
12,900,282,710
34,384,658,951

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
742,205,969
824,135,998
177,678,580
298,558,769

원부재료및상품매입
12,750,022,500
42,075,386,093
8,407,854,186
22,775,263,264

종업원급여
786,709,425
2,143,560,562
613,972,489
1,700,158,883

복리후생비
124,619,833
346,332,464
116,254,844
321,776,480

감가상각, 무형자산 및
사용권자산상각비
82,535,809
180,851,833
592,480,755
2,358,789,340

외주용역비
617,568,172
1,916,704,615
1,006,744,880
3,076,446,555

외주가공비
1,851,129,274
5,589,347,897
1,156,894,561
3,114,441,438

지급수수료
191,080,892
493,458,791
174,379,603
365,362,028

기타
873,693,889
2,585,401,660
1,474,705,252
3,447,705,384

합 계(*)
18,019,565,763
56,155,179,913
13,720,965,150
37,458,502,141

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
476,186,701
1,253,754,014
367,875,069
1,081,489,351

퇴직급여
86,008,856
257,230,875
88,915,139
117,842,737

복리후생비
77,750,983
208,164,894
68,489,984
160,595,480

여비교통비
12,800,847
30,163,601
11,781,476
35,226,880

접대비
24,463,100
62,247,880
38,146,600
143,188,518

통신비
3,495,199
9,041,085
2,984,753
8,922,201

수도광열비
1,523,800
7,331,736
1,421,010
4,690,090

전력비
6,013,737
19,887,314
6,020,677
19,954,840

세금과공과금
50,127,510
63,863,220
16,616,200
28,298,860

감가상각비
2,720,204
3,124,928
6,809,895
19,370,415

지급임차료
6,915,827
23,900,842
8,465,552
20,622,080

수선비
26,857,092
66,764,847
6,449,630
102,973,630

보험료
20,140,930
52,842,141
13,769,281
41,540,483

차량유지비
17,668,383
48,698,852
26,625,455
51,247,742

경상연구개발비
82,841,165
191,685,629
643,640,031
1,258,439,990

운반비
365,437,938
1,197,409,296
353,448,500
967,359,311

교육훈련비
676,000
2,196,000
85,000
555,000

도서인쇄비
6,260,000
20,389,000
4,220,402
13,454,157

회의비
1,537,963
4,453,145
1,281,457
3,243,081

포장비
50,757,371
149,475,129
36,676,920
95,419,077

사무용품비
1,566,554
7,885,446
1,187,055
2,327,530

소모품비
16,552,258
34,354,417
9,462,267
20,114,164

지급수수료
183,977,492
475,330,691
168,607,503
349,791,128

광고선전비
-
900,000
-
15,000,000

대손상각비
(70,531)
(14,315,007)
47,798,973
143,396,928

외주용역비
29,509,647
94,388,607
29,032,980
108,926,840

수출제비용
4,149,089
12,572,956
3,025,667
7,917,066

해외시장개척비
4,200,000
18,900,000
8,400,000
21,000,000

잡비
30,186,867
81,481,615
9,737,588
9,737,588

사용권자산상각비
4,951,762
59,240,643
43,938,258
132,875,910

합 계
1,595,206,744
4,443,363,796
2,024,913,322
4,985,521,077

26. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
54,892,346
137,439,558
59,285,707
177,818,089

외환차익
56,674,287
65,695,322
1,524,541
6,190,781

외화환산이익
57,453,151
132,155,770
(42,305,636)
8,949,089

금융보증수익
(7,357,772)
-

합 계
161,662,012
335,290,650
18,504,612
192,957,959

금융비용:

이자비용
173,712,908
497,233,525
171,586,138
512,522,785

외환차손
1,125,600
1,244,568
1,184,335
1,268,903

외화환산손실
14,372,453
19,706,575
(3,223,821)
-

금융보증비용
550,877
550,877
-
2,543,193

합 계
189,761,838
518,735,545
169,546,652
516,334,881

27. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

유형자산처분이익
1,900,000
1900000
-
-

잡이익
13,202,434
41717423
52,592,636
54,222,434

합 계
15,102,434
43,617,423
52,592,636
54,222,434

기타비용:

재고자산처분손실
-
-
45,336,612
45,336,612

지분법적용투자주식처분손실
-
-
3,220,840,947
3,220,840,947

잡손실
8,862,558
17,542,518
162,892
5,338,588

합 계
8,862,558
17,542,518
3,266,340,451
3,271,516,147

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간법인세율은 - %(전분기 : - %) 입니다.

29. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:원, 주식수:주)

구 분
3개월
누적

분기순이익(손실)
507,717,778
1,185,850,897

가중평균유통보통주식수(*)
117,154,784
117,154,784

기본주당이익(손실)
4
10

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수
보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초 발행보통주식수
117,214,562
92일/92일
117,214,562
117,214,562
273일/273일
117,214,562

자기주식
(59,778)
92일/92일
(59,778)
(59,778)
273일/273일
(59,778)

가중평균유동보통주식수
117,154,784

117,154,784
117,154,784

117,154,784

② 전분기

(단위:원, 주식수:주)

구 분
3개월
누적

3분기순이익(손실)
(4,185,472,295)
(6,614,513,825)

가중평균유통보통주식수(*)
117,154,784
117,154,784

기본주당이익(손실)
(36)
(56)

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수
보통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

기초 발행보통주식수
117,214,562
92일/92일
117,214,562
117,214,562
273일/273일
117,214,562

자기주식
(59,778)
92일/92일
(59,778)
(59,778)
273일/273일
(59,778)

가중평균유동보통주식수
117,154,784

117,154,784
117,154,784

117,154,784

(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

(1) 분기순이익(손실)
1,185,850,897
(6,614,513,825)

(2) 조정항목
379,755,728
8,633,256,000

외화환산손실
19,706,575
-

퇴직급여
304,418,259
157,160,654

감가상각비
180,851,833
2,358,789,340

경상연구개발비
-
411,590,000

재고자산처분손실
-
45,336,612

종속기업투자주식처분손실
-
3,220,840,947

무형자산상각비
308,333
143,396,928

사용권자산상각비
81,481,615
132,875,910

이자비용
497,233,525
76,314,786

금융보증손실
3,951,596
-

금융보증비용
(3,400,719)
2,543,193

이자수익
(144,984,365)
(44,015,911)

외환차익
-
-

외화환산이익
(132,155,770)
(8,949,089)

유형자산처분이익
-
-

대손충당금환입
(14,315,007)
-

매출채권의 감소(증가)
(1,007,449,944)
291,967,408

미수금의 감소
203,531,659
215,487,006

미수수익의 감소
7,544,807
(133,802,178)

재고자산의 증가
(824,135,998)
253,222,155

기타유동자산의 감소
(66,774,264)
74,990,831

매입채무의 증가(감소)
1,310,624,938
1,242,835,850

미지급금의 증가(감소)
24,662,619
108,982,847

미지급비용의 감소
-
239,379,281

예수금의 증가(감소)
(24,987,810)
(19,050,355)

사외적립자산의 증가
9,207,854
-

퇴직금의 지급
(45,564,008)
(136,640,215)

합 계
1,565,606,625
2,018,742,175

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

결손보전
3,126,680,200
9,740,264,877

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산 평가
1,390,123,700
8,906,378,740

현물출자
-
6,672,594,656

31. 보험가입자산

당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

보험종류
보험가입자산
보험회사
부보금액

화재보험
건물, 기계기구
흥국화재보험
20,908,081,117

상기 보험 외에 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험㈜에 자동차보험을 가입하고 있습니다.

32. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 당사가 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
장부금액
담보제공금액
실행금액
담보제공처

토지
3,805,871,000
9,600,000,000
8,000,000,000
산업은행

건물
4,255,538,968

기계장치
-

토지
1,450,000,000
2,760,000,000
2,300,000,000
IBK기업은행

건물
1,490,189,618

재고자산
3,335,488,143
2,760,000,000
2,400,000,000
한국수출입은행

합 계
14,337,087,729
15,120,000,000
12,700,000,000

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자
담보제공자산
담보제공금액
실행금액
담보제공처

㈜오리엔트플라스틱
토지/건물
2,400,000,000
2,000,000,000
IBK기업은행

(3) 당분기말 현재 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공처
지급보증내역
지급보증액
지급보증처
만기

㈜오리엔트시계
연대보증
144,000,000
IBK기업은행
2022-09-03

ORIENT VINA JOINT
STOCK COMPANY
연대보증
USD 1,500,000.00
한국수출입은행
2022-07-29

USD 500,000.00
KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd.
2022-08-30

USD 680,000.00
2022-07-29

USD 1,450,539.33
2024-06-10

합 계
144,000,000

USD 4,130,539.33

(4) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처
지급보증내역
지급보증액
실행금액
지급보증처
비고

신용보증기금
지급보증서
2,160,000,000
2,700,000,000
신한은행
무역금융

대표이사
연대보증
648,000,000

신용보증기금
지급보증서
475,000,000
500,000,000
신한은행
운전자금

무역보험공사
지급보증서
900,000,000
1,000,000,000
IBK기업은행
무역금융

㈜오리엔트전자
연대보증
2,880,000,000
2,400,000,000
한국수출입은행
무역금융

대표이사
연대보증
2,880,000,000

대표이사
연대보증
1,080,000,000
900,000,000
신한은행
운전자금

대표이사
연대보증
9,600,000,000
8,000,000,000
산업은행
운전자금

대표이사
연대보증
1,200,000,000
1,000,000,000
산업은행
운전자금

대표이사
연대보증
517,000,000
1,000,000,000
IBK기업은행
운전자금

대표이사
연대보증
319,000,000
2,000,000,000
IBK기업은행
운전자금

대표이사
연대보증
360,000,000
-
IBK기업은행
회전자금

대표이사
연대보증
264,000,000
2,300,000,000
IBK기업은행
시설자금

대표이사
연대보증
2,400,000,000
-
신한은행
전자방식 외상매출채권담보대출(*)

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

33. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

단기차입금
신한은행
2,700,000,000
2,700,000,000
무역금융

단기차입금
IBK기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
무역금융

단기차입금
신한은행
300,000,000
-
회전한도

지급어음
신한은행
8,000,000,000
3,215,859,771
전자방식 외상매출채권담보대출(*)

지급어음
신한은행
3,000,000,000
622,551,200
전자채권

받을어음 할인
신한은행
4,300,000,000
1,329,789,518
외상매출채권담보대출

소계

19,700,000,000
8,868,200,489

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사를 피고로 하는 계류중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜오리엔트
㈜오리엔트

종속기업
㈜오리엔트전자
㈜오리엔트전자

㈜오리엔트시계
㈜오리엔트시계

㈜오리엔트플라스틱
㈜오리엔트플라스틱

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
(구,ORIENT VINA CO., LTD)
ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
(구,ORIENT VINA CO., LTD)

관계기업
㈜오리엔트바이오(*1)
㈜오리엔트바이오(*1)

기타 특수관계자
㈜프리젠
㈜프리젠

(*1) 전기 중 (주)오리엔트바이오 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래

1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/출자

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
-
61,199,390
-
140,497,346
9,950,000
-

종속기업:

㈜오리엔트전자
-
41,558,486
-

-
-

㈜오리엔트시계
-
30,604,139
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
2,700,000
-

2,010,233,943
-
-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
2,091,469,113

1,259,430,411
-
-
-

관계기업:

㈜오리엔트바이오(*)
-
-
-
-
-
-

합 계
2,094,169,113
133,362,015
1,259,430,411
2,150,731,289
9,950,000
0

<전기>

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득
주식매각/출자

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
-
130,021,196
-
252,425,780
38,255,000
-

종속기업:

㈜오리엔트전자
-
49,877,647
-
-
-
-

㈜오리엔트시계
-
35,493,637
-
-
-
-

㈜오리엔트플라스틱
3,600,000
-
4,314,000
4,085,513,158
-
-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
2,339,038,228
-
1,248,222,640
1,716,693
-
-

관계기업:

㈜오리엔트바이오(*)
-
-
-
-
-
6,672,593,760

합 계
2,342,638,228
215,392,480
1,252,536,640
4,339,655,631
38,255,000
6,672,593,760

(*) 전기 중 ㈜오리엔트전자 지분을 ㈜오리엔트바이오에 처분하였으며, 처분금액과 동일한 금액으로 ㈜오리엔트바이오 지분을 취득하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
대여금
매입채무
기타채무

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
-
146,840,013
953,000,000
109,073,696
-

종속기업:

㈜오리엔트전자
-
2,712,741
700,000,000
-
-

㈜오리엔트시계
-
19,558,788
100,000,000
-
-

㈜오리엔트플라스틱
-
15,804,613
-
537,063,791
-

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
2,420,477,959
245,713,896
-
747,274,531
-

합 계
2,420,477,959
430,630,051
1,753,000,000
1,393,412,018
0

현재가치할인차금
-
-
(62,493,545)
-
-

장부금액
2,420,477,959
430,630,051
1,690,506,455
1,393,412,018
-

<전기>

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
대여금
매입채무
기타채무

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
-
114,762,513
953,000,000
-
24,605,964

종속기업:

㈜오리엔트전자
-
2,727,322
700,000,000
-
-

㈜오리엔트시계
-
2,103,933
540,000,000
-
242,000

㈜오리엔트플라스틱
-
330,000
-
-
937,963,984

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
1,461,230,077
225,619,811
-
-
159,548,498

합 계
1,461,230,077
225,619,811
2,193,000,000
-
159,548,498

현재가치할인차금
-
-
(109,369,803)
-
-

장부금액
1,461,230,077
345,543,579
2,083,630,197
-
1,122,360,446

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.
<당분기>

(단위:원)

구 분
계 정
당분기

기초
설정
환입/제각
기말

㈜프리젠
매출채권및기타채권
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

<전기>

(단위:원)

구 분
계 정
전기

기초
설정
환입/제각
기말

㈜프리젠
매출채권및기타채권
454,986
-
(454,986)
-

합 계
454,986
-
(454,986)
-

3) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여(차입)
회수(상환)
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
953,000,000
-
-
953,000,000

종속기업:

㈜오리엔트전자
대여금
700,000,000
-
-
700,000,000

㈜오리엔트시계
대여금
540,000,000
-
(440,000,000)
100,000,000

합 계
2,193,000,000
-
(440,000,000)
1,753,000,000

<전기>

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여(차입)
회수(상환)
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
2,007,000,000
-
1,054,000,000
953,000,000

종속기업:

㈜오리엔트전자
대여금
700,000,000
-
-
700,000,000

㈜오리엔트시계
대여금
40,000,000
500,000,000
-
540,000,000

합 계
2,747,000,000
500,000,000
1,054,000,000
2,193,000,000

(3) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자
담보제공자산
담보제공금액
실행금액
담보제공처

㈜오리엔트플라스틱
토지/건물
2,400,000,000
2,000,000,000
IBK기업은행

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위:USD)

제공처
지급보증내역
지급보증액
지급보증처
만기

㈜오리엔트시계
연대보증
144,000,000
IBK기업은행
2021-09-03

ORIENT VINA JOINT
STOCK COMPANY
연대보증
USD 1,500,000.00
한국수출입은행
2021-07-29

USD 500,000.00
KEXIM Vietnam LeasingCompany Ltd.
2021-08-30

USD 680,000.00
2021-07-29

USD 1,450,539.33
2024-06-10

합 계
144,000,000

USD 4,130,539.33

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처
지급보증내역
지급보증액
실행금액
지급보증처
비고

대표이사
연대보증
648,000,000
2,700,000,000
신한은행
무역금융

㈜오리엔트전자
연대보증
2,880,000,000
2,400,000,000
한국수출입은행
무역금융

대표이사
연대보증
2,880,000,000

대표이사
연대보증
1,080,000,000
900,000,000
신한은행
운전자금

대표이사
연대보증
9,600,000,000
8,000,000,000
산업은행
운전자금

대표이사
연대보증
1,200,000,000
1,000,000,000
산업은행
운전자금

대표이사
연대보증
517,000,000
-
IBK기업은행
운전자금

대표이사
연대보증
319,000,000
2,000,000,000
IBK기업은행
운전자금

대표이사
연대보증
360,000,000
300,000,000
IBK기업은행
회전자금

대표이사
연대보증
264,000,000
2,300,000,000
IBK기업은행
시설자금

대표이사
연대보증
2,400,000,000
-
신한은행
전자방식 외상매출채권담보대출(*)

(*) 당사는 지급어음 발행 약정한도 80억 중 20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진과의 거래

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당분기
전기

단기급여
430,000,006
516,666,676

퇴직급여
164,166,667
388,988,271

합 계
594,166,673
905,654,947

35. 영업부문정보 

(1) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:원)

매출처
매출부문
당분기
전분기

현대자동차㈜
자동차 부품
13,458,627,605
6,498,317,394

현대글로비스㈜
7,503,769,508
3,668,777,767

평화발레오㈜
9,323,248,653
8,232,356,585

기아자동차㈜
9,881,150,073
5,054,700,367

현대트랜시스㈜
5,789,002,211
4,249,201,161

합 계
45,955,798,050
27,703,353,274

(2) 당사는 자동차 부품 생산 및 판매사업의 단일사업과 국내를 주요 기반으로 하여 사업을 영위하고 있는 바, 영업부문별 정보 및 지역별 정보는 산출하지 않습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기 3분기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-552
-17,207
-4,891

(별도)당기순이익(백만원)
507
-23,771
-5,425

(연결)주당순이익(원)
-4
-146
-34

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2009년 04월 30일
유상증자(일반공모)
보통주
5,300,000
500
1,325
-

2010년 06월 24일
신주인수권행사
보통주
238,095
500
2,940
1회차

2010년 07월 30일
신주인수권행사
보통주
102,040
500
2,940
1회차

2010년 08월 25일
신주인수권행사
보통주
149,198
500
2,681
1회차

2010년 08월 25일
신주인수권행사
보통주
77,881
500
2,568
2회차

2010년 11월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
368,633
500
2,710
-

2011년 02월 08일
신주인수권행사
보통주
372,994
500
2,681
1회차

2011년 06월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
6,400,000
500
500
-

2011년 06월 22일
유상증자(제3자배정)
보통주
9,000,000
500
500
-

2011년 06월 24일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,600,000
500
500
-

2011년 11월 24일
무상감자
보통주
26,370,297
500
500
5:1 감자

2011년 12월 08일
출자전환
보통주
4,646,153
500
2,600
-

2013년 01월 08일
유상증자(일반공모)
보통주
904,900
500
1,105
-

2014년 08월 07일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
500
684
-

2016년 06월 17일
유상증자(주주배정)
보통주
30,000,000
500
745
-

2017년 04월 05일
유상증자(제3자배정)
보통주
6,973,500
500
717
-

2018년 02월 22일
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018년 03월 14일
전환권행사
보통주
391,644
500
766
-

2018년 05월 21일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,314,147
500
834
-

2018년 09월 07일
유상증자(주주배정)
보통주
50,000,000
500
500
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(주주배정)
2018-02
2018년 09월 06일
시설자금 3,712
타법인증권취득자금 10,000
차입금상환 10,630
기타 658
25,000

시설자금 4,304
타법인증권취득자금 9,220

차입금상환 10,643
 기타 833

25,000
-

주1) 유상증자 자금중 타법인증권취득자금은 종속회사 오리엔트비나 등의 증권취득자금으로 사용되었으며, 시설자금이 추가로 사용되었습니다. 기타 658백만원은 유상증자 발행비용으로 계획되었으나, 발행과정에서 추가로 사용되었습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(제3자배정)
2018-01
2018.05.18
운영자금
6,100
운영자금
6,100
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성
- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
- 최근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역 없음.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항
- 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항
- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제35기
3분기
매출채권
14,404,031
569,018
3.95%

단기대여금
150,800
147,330
97.70%

미수금
350,850
1,375
0.39%

미수수익
2,801,276
330,044
11.78%

장기대여금
17,585,712
8,106,007
46.09%

선급금
1,773,258
150,185
8.47%

합계
37,065,927
9,303,959
25.10%

제34기
매출채권
13,667,151
614,177
4.5%

단기대여금
250,800
147,330
58.7%

미수금
7,441,797
7,146,359
96.0%

미수수익
2,439,332
303,978
12.5%

장기대여금
10,213,000
961,024
9.4%

선급금
2,345,339
150,185
6.4%

합계
36,357,419
9,323,053
25.6%

제33기
매출채권
12,373,049
670,768
5.4%

단기대여금
1,866,900
362,604
19.4%

미수금
8,319,402
7,457,779
89.6%

선급금
2,938,343
160,814
5.5%

미수수익
2,535,521
267,231
10.5%

장기대여금
16,745,763
1,003,525
6.0%

합계
44,778,978
9,922,721
22.1%

* 대손충당금 설정 현황은 연결기준입니다.

(2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분
제35기 3분기
제34기
제33기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
9,323,053
9,922,721
8,693,567

2. 순대손처리액 (①－②±③)

-
1,395,360

① 대손처리액 (상각채권액)
-
-
407,704

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액

-
987,656

3. 대손상각비 계상(환입)액
(19,094)
(599,668)
(166,206)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
9,303,959
9,323,053
9,922,721

* 대손충당금 변동 현황 내역은 연결기준입니다.

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위:원)

구 분
당3분기
전기말

가중평균
손실률
총 장부금액
대손충당금
가중평균
손실률
총 장부금액
대손충당금

3개월 이하
0.00%
13,830,768,054
497,416
0.45%
9,740,787,124
44,056,061

3개월 초과 ~ 6개월 이하
2.54%
4,866,871
123,916
4.98%
537,817,508
26,769,048

6개월 초과 ~ 9개월 이하
-
-
-
18.42%
146,713,343
27,025,423

9개월 초과 ~ 12개월 이하
66.97%
1,070,047,301
717,102,151
6.36%
2,325,689,943
148,028,315

12개월 초과
11.78%
2,801,276,951
330,044,878
100.00%
368,298,160
368,298,160

개별 평가채권
32.10%
25,245,112,606
8,106,007,735
32.03%
26,722,649,468
8,558,690,788

합 계
42,952,071,783
9,153,776,096
-
39,841,955,546
9,172,867,796

* 매출채권 내역은 연결 기준입니다.

다. 재고자산의 보유 및 실사 내역등
(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :천원,%,회수 )

부문
계정과목
제35기 3분기
제34기
제33기

재고자산
상품
1,751,467
1,625,004
1,672,650

제품
4,942,601
5,578,094
5,278,768

원재료
7,948,505
5,696,735
6,034,670

재공품
1,698,507
1,465,850
157,595

미착품
297,348
275,395
1,555,841

소계
16,638,428
14,641,078
14,699,524

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
15.41%
13.29%
9.54%

[재고자산÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)
4.8회
5.2회
7.5회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

(2) 재고자산의 실사내역 등
가. 실사일자 : 2021. 09. 30.
나. 실사내역 : 원재료,상품,제품,저장품
다. 실사방법 : 당사는 재고자산의 수량은 계속기록법과 매분기말에 정기적으로 실 시하는 자체 재고조사에 의하여 재고 계상을 하고 있으며, 또한 온기 때에는 독립적인 전문기관, 감사인등의 참여 입회하에 기준일 또는 2영업일 이내에 재고 실사를 실시하고 있습니다.
라. 평가방법 : 당사의 재고자산 중 제품, 상픔, 원재료 및 저장품은 총 평균법을 적 용하여 산정한 원가로 평가하며, 미착품은 개별법에 의한 취득원가로 평가합니다.

(3)유형자산

유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다.

한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

연결회사는 유형자산에 대한 감가상각을 아래와 같은 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.

구 분
내용연수

건물
30년

구축물
15년

기계장치
8년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

한편, 연결회사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

라. 공정가치의 추정

연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

1) 공정가치 서열체계

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당3분기말
전기말

수준3
수준3

공정가치-기타포괄손익인식 금융자산
19,937,462
19,937,462

3) 당반기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.
<당3분기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
손상
연결범위변동
기말

공정가치측정
-기타포괄손익인식
19,937,462
-
-
-
-
19,937,462

<전기>

(단위:원)

구분
기초
증가
감소
평가
연결범위변동
기말

공정가치측정
-기타포괄손익인식
65,222,010
-
-
(45,284,548)
-
19,937,462

마. 유형자산 재평가 관련 사항

연결회사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가 모형을 적용하고 있으며, 토지의 재평가와 관련된 사항은 다음과 같습니다.

1) 재평가기준일 : 2012년 3월 31일

2) 독립적인 평가인의 참여 여부
토지의 재평가시 연결회사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인((주)중앙감정평가법인)의 감정가액을 이용하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
부동산 가격공시 및 감정평가에 관한 법률의 규정에 따라 공시지가를 기준으로 하여평가하되, 감정평가에 관한 규칙 제10조 제1항의 규정에 따라 적정하다고 판단되는 거래사례비교법에 의거한 시산가격과 비교 검토하여 최종 가격을 비교표준지공시지가 기준평가 가격으로 결정하였습니다.

4) 재평가기준일 현재 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액 및 자산재평가이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

유형자산
재평가금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액
자산재평가이익

토지
3,805,871,000
1,407,565,882
2,398,305,118

5) 당기 중 연결회사의 재평가관련 기타포괄손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
기초금액
증가
감소
기말금액

자산재평가이익
2,398,305,118
-
-
2,398,305,118

(4) 투자부동산

1) 당기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
토지
건물
계

취득원가
10,246,898,320
5,023,932,800
15,270,831,120

감가상각누계액
-
(921,054,343)
(921,054,343)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액
10,246,898,320
4,102,878,457
14,349,776,777

2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
토지
건물
계

기초금액
10,246,898,320
4,178,237,446
14,425,135,762

취득액(처분 또는 대체)
-
-
-

감가상각비
-
(75,358,989)
(75,358,989)

기말금액
10,246,898,320
4,102,878,457
14,349,776,777

3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액

임대수익
398,250,000

운영비용
(93,764,569)

계
304,485,431

4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

토지
10,246,898,320
10,246,898,320

건물
4,102,878,457
4,102,878,457

계
14,349,776,777
14,349,776,777

5) 연결회사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제35기(당기)
대주회계법인
-
-
-

제34기(전기)
대주회계법인
적정
-
핵심감사제 도입 및 핵심감사사항(KAM)의 선정

제33기(전전기)
대영회계법인
적정
-
유형자산(투자부동산 포함) 평가 및 분류의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제35기(당기)
대주회계법인
반기감사,중간감사
재고실사,결산감사
189,000
-
-
-

제34기(전기)
대주회계법인
반기감사,중간감사
재고실사,결산감사
160,000
1,594
160,000
1,594

제33기(전전기)
대영회계법인
반기감사, 중간감사
재고실사, 결산검사
79,000
1,040
79,000
1,040

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제35기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제34기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제33기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 03월 05일

회사측:대표이사,감사

감사인측:업무수행이사외 4인

서면
-미회산 감사요청자료

2
2021년 03월 16일

회사측:대표이사,감사

감사인측:업무수행이사외 4인

서면
-미회산 감사요청자료

3
2021년 03월 20일

회사측:대표이사,감사

감사인측:업무수행이사외 4인

서면
-매부회계관리제도 운영평가 결과에 대한 의견

4
2021년 03월 26일

회사측:대표이사,감사

감사인측:업무수행이사외 4인

서면
-감사인의 독립성 등

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부감시제도
당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 감사는 내부감시장치의 가동의 적정성에 대한 감사 결과 효과적으로가동되고 있다고 평가하여 이사회에 감사결과를 보고하였습니다.

나. 내부회계관리제도
당사의 내부회계관리자는 정기검사와 수시검사 등을 실시하는 등 내부회계관리제도를 운영하여 매반기 1회 대표이사와 이사 및 감사에게 보고하고 있으며, 감사는 내부회계관리자가 보고하는 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이사회에 보고하는 등 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 제32기, 제33기 및 제34기에 내부회계관리자 및 감사는 내부회계관리제도가 적정하게 운영되고 있다고 평가하여 이사회에 검사결과를 보고하였습니다.
또한 당사의 회계감사인은 제32기, 제33기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 

당사의 회계감사인은 제34기 당사의 내부회계관리제도를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 다음과 같이 일부 중요한 취약점이 발견되었다는 의견을 표명하였습니다.

(1) 회사는 적격하지 않은 인원이 내부회계관리제도의 운영실태 평가 및 이사회 보고를 수행하였습니다
(2) 회사는 재무제표의 작성 및 보고와 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인해 감사전 재무제표 제출 이후 감사인에 의해 수정사항이 다수 발견되었습니다.
(3) 회사는 전기오류사항과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았으며, 이러한 미비점으로 인하여 감사인이 해당 오류를 발견하고, 이를 바탕으로 회사는 전기 재무제표를 재작성하였습니다.
(4) 회사는 분실수표 1장이 존재함에도 이를 인지하지 못하고 있었으며, 감사인이 해당 사실을 발견하였습니다. 이는 회사의 자금관련 통제활동이 적절히 설계되지 않았음을 의미합니다.
(5) 법인인감 및 법인인감증명서의 사용 기록과 관련한 적절한 통제활동을 설계하지 않았습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다.

나. 중요의결사항 등
이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야
(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계

사내이사
장재진
이사회
대표이사
보통주
3,915,503주 보유
최대주주의 이사

사내이사
박영동
이사회
대표이사
해당사항 없음
해당사항 없음

사내이사
최강문
이사회
이사
해당사항 없음
최대주주의 이사

사외이사
권명상
이사회
사외이사
해당사항 없음
해당사항 없음

주1) 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'를 참조하시기 바랍니다. 현재 당사는 장재진과 박영동이 공동대표이사로 선임되어 있습니다.

2) 중요의결사항 등

회 차
개최일자
의안내용
가결
여부
이사의 성명

장재진
(출석률:100%)
박영동
(출석률: 100%)
최강문
(출석률:100%)
권명상
(출석률:100%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2021.03.15
제34기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2021.03.15
제34기 재무제표(별도, 연결) 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2021.04.12
차입금 기한연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2021.09.03
자본금 감소의 건
제35기 임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2021.09.03
유상증자 진행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

(3) 이사의 독립성

보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 3명의 사내이사 및 1명의 사외이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다.

보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다.

구분

임기

연임

여부

연임

횟수

선임 배경

추천인

이사회 내
주요역할

회사와의

거래

최대주주 또는
주요주주와의 관계

장재진

2023.03

해당

3회

현재 당사의 대표이사로서 다년간 쌓아온 경험과 경험 노하우를 바탕으로 회사의 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임

이사회

대표이사

보통주

3,915,503주보유

최대주주의 임원

박영동

2023.03

미해당

-

현대자동차 구매본부 재직이력을 바탕으로 자동차업계에 대한 이해도 및 경영능력을 높이 평가하였음. 당사와의 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임

이사회

대표이사

해당없음

해당없음

최강문

2023.03

해당

3회

당사 주요 종속회사인 (주)오리엔트전자의 이사로 재직하면서 지속적인 성장을 이끌었으며, 사업에 대한 이해도와 전문성이 높기 때문에 선임

이사회

사내이사

해당없음

최대주주의 임원

권명상

2023.03

미해당

-

당사와의 이해관계가 없고 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 선임

이사회

사외이사

해당없음

해당없음

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 04월 07일
당사
-
코러나-19 확산
자본시장관련 주요 이슈

2. 감사제도에 관한 사항

1) 감사

당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사 제34기 정기주주총회에서 최재구 감사가 중임되었습니다.

성명

경력

재임기간

연임여부

연임횟수

최재구

서강대 경영학과 학사 ('85)

미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)

㈜아이리스 부사장('01~'04)

인천경제진흥원 본부장('04~'17)

2011.08월~

해당

3회

(2) 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있으며, 이를 당사 정관 제44조에 규정하고 있습니다.

선임배경
추천인
회사와의 관계
최대주주와의 관계

MBA석사 및 (주)아이리스의 부사장을
역임하는 등 경영전문가로서 전문성을
갖추고 객관적인 시각으로 감사 활동을
수행할 것으로 판단
이사회
감사(비상근)
감사(비상근)

(3) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

일상적인 감사를 통하여 임직원의 업무처리 과정상 위법 부당한 사항이 없는지 지속적인 사전 또는 사후점검을 실시하였습니다. 그리고 회사자금의 유용이나 횡령 등 기타 법원의 허가없는 자금의 조성과 지출, 부당한 수입 감소 또는 지출 증가에 대한 관리, 감독 및 회사의 여타 각종 업무 분야 점검을 통하여 윤리경영 준수, 비효율적인 절차 개선권고 등의 역할을 수행 하고 있습니다.

(4) 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 다년간 감사직을 수행하여 회사에 대한
높은 이해도를 보유하여 별도의 교육을 실시하지 않음.

(5) 감사위원회(감사) 지원조직 현황
당사의 경우 별도의 감사위원회(감사) 지원조직이 없습니다.

(6) 준법지원인 등 지원조직 현황
당사는 상법 제542조의 13에서 정한 기준에 미달하여 별도의 준법지원인 지원조직이 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

의결권 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
117,214,562
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
59,778
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
117,154,784
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)오리엔트
최대주주
보통주
35,554,263
30.33
39,185,953
33.43
-

장재진
특수관계자
보통주
3,915,503
3.34
3,915,503
3.34
-

최숙종
특수관계자
보통주
2,505,660
2.14
0
0
-

장해은
특수관계자
보통주
563,015
0.48
0
0
-

장성은
특수관계자
보통주
563,015
0.48
0
0
-

계
보통주
43,101,456
36.77
43,101,456
36.77
-

-
-
-
-
-
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)오리엔트
3
박재민
-
-
-
장재진 외 3명
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)오리엔트

자산총계
141,329

부채총계
76,201

자본총계
65,128

매출액
15,386

영업이익
1,525

당기순이익
359

주1) 상기 재무정보는 보고서 제출일 현재 감사받지 않은 2021년 06월 30일 개별재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

-해당 사항 없음-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

1. 개요

-해당 사항 없음-

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)오리엔트
35,554,263
30.33
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

3. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
14,617
14,620
99.97
75,239,136
117,214,562
64.18
-

4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.
1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 개인 및 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6.[상법]제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 7.[근로복지기본법]제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일

12월 31일

정기주주총회

사업연도 종료 후 3월 이내

주주명부폐쇄시기

-

명의개서대리인

한국예탁결제원

주주의 특전

해당없음

공고게재신문

한국경제

5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)

종 류

2021년

1월
2월
3월
4월
5월
6월

A065500

최 고

832
1,185
730
1,275
1,125
1,155

최 저

1,685
1,620
1,520
1,005
970
1,040

월간거래량

685,906,483
139,625,053
391,602,124
161,277,546
161,951,575
69,566,732

* 한국거래소 자료참조

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

장재진
남
1961년 08월
대표이사
대표집행임원
상근
경영총괄
(주)바이오제노믹스 대표이사 ('91.08~'03.08)
(주)오리엔트바이오 대표이사 ('03.03~현재)
건국대학교 농축학대학원 응용수의학과 졸업('03.08)
강원대학교 대학원 수의학부 졸 ('10.02)
(주)오리엔트정공 대표이사 ('11.08~현재)
(사)한국무역협회 이사 ('12.02~현재)
(사)한국실험동물협회 회장 ('17.03~현재)
3,915,503
-
최대주주의 임원
2011.08~
2023년 03월 27일

박영동
남
1965년 06월
대표이사
대표집행임원
상근
경영총괄
경북대학교 금속공학 졸업 ('84.03~'88.02)
경북대학교 대학원 금속공학 졸업 ('88.03~'92.02)
현대자동차 구매본부 상무 ('91.11~'19.12)
-
-
-
2020.03~
2023년 03월 27일

최강문
남
1967년 08월
이사
사내이사
상근
-
중앙대학교 전기공학과 졸업 ('91.02)
한국전력기술(주) 전기기술처 차장 ('92.02~06.05)
(주)엠다스 경영 이사 ('06.06~07.05)
(주)오리엔트전자 경영 이사 ('07.06~현재)
(주)오리엔트정공 경영 이사 ('13.12~현재)
-
-
-
2013.12~
2023년 03월 27일

권명상
남
1958년 02월
사외이사
사외이사
비상근
-
건국대학교 대학원 수의학과 농학석사('77.03~'79.02)
독일 하노버 수의과대학교 수의학박사('84.07~'87.12)
정부 출연(연) 한국한의학연구원 부원장('07.12~'08.11)
정부 출연(연) 안정성평가연구소 소장('08.11~'11.11)
강원대학교 수의과대학 면역약리학교실 교수('88.11~'19.08)
식품의약품안전처 중앙약사심의위원회 전문가('16.08~현재)
-
-
-
2020.03~
2023년 03월 27일

최재구
남
1958년 10월
감사
감사
비상근
-
서강대학교 경영학과 학사 ('85)
미국펜실베니아 주립대 MBA석사 ('95)
(주)아이리스 부사장 ('01~'04)
인천경제진흥원 본부장 ('04~'17)
-
-
-
2011.08~
2024년 03월 30일

양종석
남
1966년 01월
상무
미등기
상근
개발담당
영남대학교 금속공학과 졸업 ('91.02)
삼보모터스 이사 ('97.08~'15.12)
삼보에이엔티 이사 ('16.01~18.03)
-
-
-
2018.08~
-

박흥동
남
1968년 05월
이사
미등기
상근
생산관리
경남대학교 산업공학과 졸업 ('93.02)
오리엔트정공 이사 ('94.01~현재)
-
-
-
1994.01~
-

최규철
남
1969년 10월
이사보
미등기
상근
품질관리
대구대학교 생물공학과 졸업 ('95.02)
오리엔트정공 이사 ('96.04~현재)
-
-
-
1996.04~
-

박경호
남
1971년 08월
이사보
미등기
상근
재무기획팀
오리엔트정공 이사 ('21.07~현재)
-
-
-
2021.07~
-

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

자동차
남
46
-
-
-
46
5.5
1,752,106,679
38,089,276
-
-
-
-

자동차
여
8
-
1
-
9
5.5
224,301,635
24,922,404
-

합 계
54
-
1
-
54
-
1,976,408,314
35,934,697
-

※ 대표이사, 감사 포함

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
100,250,004
33,416,668
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
3(1)
2,000
-

감사
1
500
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
350
70
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
287
95
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
10
10
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오리엔트그룹
2
12
14

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
4
4
30,805
-
-
30,805

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
4
4
30,805
-
-
30,805

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

3. 계열회사간 임원의 겸직 현황

겸직임원
겸직회사
비고

직책
성명
회사명
직책

대표이사
장재진
㈜오리엔트바이오
대표이사
-

㈜오리엔트전자
대표이사
-

㈜제니아
대표이사
-

㈜오리엔트정공
대표이사
-

㈜지비에스
사내이사
-

Orient Bioresource Center Inc
이사
-

대표이사
박영동
㈜오리엔트정공
대표이사
-

이사
최강문
㈜오리엔트바이오
사내이사
-

㈜오리엔트
사내이사
-

㈜오리엔트시계
대표이사
-

㈜오리엔트전자
사내이사
-

㈜오리엔트정공
사내이사
-

㈜오리엔트플라스틱
대표이사
-

㈜프리젠
대표이사
-

㈜오리엔트건설
사내이사
-

감사
최재구
㈜오리엔트바이오
감사
-

㈜오리엔트
감사
-

㈜오리엔트시계
감사
-

㈜오리엔트전자
감사
-

㈜제니아
감사
-

㈜오리엔트정공
감사
-

㈜오리엔트플라스틱
감사
-

㈜프리젠
감사
-

㈜오리엔트건설
감사
-

㈜지비에스
감사
-

4. 관계회사 및 자회사의 지분현황 (2021년 09월 30일 기준)

출자인
피출자회사
장재진
대표이사
(주1)
㈜오리엔트
바이오
㈜오리엔트
전자
㈜오리엔트
[舊 엠다스]
(주)오리엔트
정공
㈜오리엔트
시계
합계

㈜오리엔트바이오
3.52%
0.01%
-
24.00%
8.09%
-
35.61%

㈜오리엔트정공
3.34%
-
-
33.43%
0.05%
-
36.77%

㈜프리젠
-
-
-
42.82%
-
8.22%
51.03%

㈜오리엔트전자
-
29.74%
-
-
65.05%
-
94.79%

㈜오리엔트[舊 엠다스]
91.32%
-
-
8.68%
-
-
100.00%

㈜제니아
-
-
-
100.00%
-
-
100.00%

㈜오리엔트지비에스
51.00%
-
-
-
-
-
51.00%

㈜오리엔트시계
0.22%
12.97%
17.77%
-
69.04%
-
100.00%

㈜오리엔트비나
0.02%
-
-
0.01%
99.97%
-
100.00%

㈜오리엔트플라스틱
0.91%
-
-
8.37%
82.31%
8.41%
100.00%

오리엔트젠유한공사
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

오리엔트캄
2.45%
-
-
46.43%
-
-
48.88%

오리엔트건설
-
-
-
100.00%
-
-
100.00%

Orient Bioresource
Center Inc
-
100.00%
-
-
-
-
100.00%

주1)
장재진 대표이사의 지분은 특수관계인 지분 포함입니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

<연결주석 - 특수관계자와의 거래 >

(1) 특수관계자 현황

당3분기말과 전기말 현재 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당3분기말
전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업
㈜오리엔트
㈜오리엔트

관계기업
㈜오리엔트바이오
㈜오리엔트바이오

기타 특수관계자
㈜프리젠
㈜프리젠

㈜제니아
㈜제니아

㈜오리엔트건설
㈜오리엔트건설

(2) 특수관계자와의 거래
1) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
기타비용
자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
3,224,932,464
509,627,746
12,582,452,944
1,569,418,730
176,052,761

관계기업:

㈜오리엔트바이오
14,092,000
-
-
28,469,652
-

기타특수관계자:

㈜프리젠
396,000,000
6,881,090
-
-
-

㈜제니아
32,800
17,202,733
-
150,000,000
-

㈜오리엔트건설
-
137,619
-
-
-

계
3,635,057,264
533,849,188
12,582,452,944
1,747,888,382
176,052,761

② 전3분기

(단위:원)

구 분
매출 등
매입 등
기타

매출
기타수익
매입
제비용
자산취득

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
273,642,043
888,444,285
9,909,496,074
2,139,123,707
67,085,000

기타특수관계자:

㈜오리엔트바이오
2,554,545
-
-
10,634,013
-

㈜프리젠
396,133,000
18,940,814
-
6,200,850
-

㈜제니아
-
45,802,846
-
-
-

㈜오리엔트건설
-
2,702,840
-
-
-

합 계
672,329,588
955,890,787
9,909,496,074
2,174,181,938
67,085,000

2) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당3분기말

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권 및
기타채권
대여금
합 계
매입채무 및
기타채무
차입금
합 계

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
10,696,950,049
9,613,000,000
20,309,950,049
501,419,611
-
501,419,611

관계기업

㈜오리엔트바이오
7,900,200
-
7,900,200
617,153
638,244,000
638,861,153

기타 특수관계자:

㈜프리젠
145,865,337
200,000,000
345,865,337
-
-
-

㈜제니아
218,763,300
500,000,000
718,763,300
-
-
-

㈜오리엔트건설
11,539,165
4,000,000
15,539,165
435,936,868
-
435,936,868

합 계
11,081,018,051
10,317,000,000
21,398,018,051
937,973,632
638,244,000
1,576,217,632

현재가치할인차금
-
(481,767,454)
(481,767,454)

-

장부금액
11,081,018,051
9,835,232,546
20,916,250,597
937,973,632
638,244,000
1,576,217,632

연결회사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,835만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 11,081백만원(손상인식: 382백만원)을 포함하여 총 20,916백만원(손상인식: 1,343백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 

특수관계자에 대한 채무액 1,576백만원을 차감한 순채권액은 19,340백만원으로 연결순자산의 49%를 차지하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권 및
기타채권
대여금
합 계
매입채무 및
기타채무
차입금
합 계

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
8,444,354,556
9,613,000,000
18,057,354,556
2,248,909,099
-
2,248,909,099

관계기업

㈜오리엔트바이오
825,000
-
825,000
24,291,769
638,244,000
662,535,769

기타 특수관계자:

㈜프리젠
138,984,247
200,000,000
338,984,247
-
-
-

㈜제니아
201,560,567
500,000,000
701,560,567
-
-
-

㈜오리엔트건설
11,401,546
4,000,000
15,401,546
-
-
-

합 계
8,797,125,916
10,317,000,000
19,114,125,916
2,273,200,868
638,244,000
2,911,444,868

현재가치할인차금
-
(435,387,867)
(435,387,867)
-
-
-

장부금액
8,797,125,916
9,881,612,133
18,678,738,049
2,273,200,868
638,244,000
2,911,444,868

연결회사는 보고기간 종료일 현재 상각후원가로 표시된 대여금채권 9,882백만원 (손상인식: 961백만원)과 매출채권및기타채권 8,797백만원(손상인식: 365백만원)을 포함하여 총 18,679백만원(손상인식: 1,326백만원)의 특수관계자에 대한 채권을 보유하고 있습니다. 

특수관계자에 대한 채무액 2,911백만원을 차감한 순채권액은 15,768백만원으로 연결순자산의 40%를 차지하고 있습니다.

한편, 당3분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
설정
환입/제각
기말

㈜오리엔트
대여금
868,203,600
-
-
868,203,600

매출채권및기타채권
234,203,168
22,855,462
-
257,058,630

㈜오리엔트건설
대여금
530,400
-
-
530,400

매출채권및기타채권
1,511,845
18,248
-
1,530,093

㈜제니아
대여금
66,300,000
-
-
66,300,000

매출채권및기타채권
113,075,473
2,281,082
-
115,356,555

㈜프리젠
대여금
26,520,000
-
-
26,520,000

매출채권및기타채권
15,980,011
3,417,202
454,986
18,942,227

합 계
대여금
961,554,000
-
-
961,554,000

매출채권및기타채권
364,770,497
28,571,994
454,986
392,887,505

합 계
1,326,324,497
28,571,994
454,986
1,354,441,505

② 전기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
설정
환입/제각
기말

㈜오리엔트
대여금
827,785,080
40,418,520
-
868,203,600

매출채권및기타채권
397,406,872
8,812,016
172,015,720
234,203,168

㈜오리엔트건설
대여금
16,435,260
-
15,904,860
530,400

매출채권및기타채권
1,085,537
426,308
-
1,511,845

㈜제니아
대여금
112,424,706
-
46,124,706
66,300,000

매출채권및기타채권
144,210,288
1,865,185
33,000,000
113,075,473

㈜프리젠
대여금
51,157,969
-
24,637,969
26,520,000

매출채권및기타채권
8,313,786
8,121,211
454,986
15,980,011

합 계
대여금
1,007,803,015
40,418,520
86,667,535
961,554,000

매출채권및기타채권
551,016,483
19,224,720
205,470,706
364,770,497

합 계
1,558,819,498
59,643,240
292,138,241
1,326,324,497

3) 당3분기와 전기 중 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
① 당3분기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여/차입
회수/상환
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
9,613,000,000
-
-
9,613,000,000

관계기업

㈜오리엔트바이오
차입금
638,244,000
-
-
638,244,000

기타 특수관계자:

㈜프리젠
대여금
200,000,000
-
-
200,000,000

㈜제니아
대여금
500,000,000
-
-
500,000,000

㈜오리엔트건설
대여금
4,000,000
-
-
4,000,000

합 계
10,955,244,000
-
-
10,955,244,000

② 전기

(단위:원)

구 분
계 정
기초
대여/차입
회수/상환
기말

유의적인 영향을 행사하는 기업:

㈜오리엔트
대여금
17,031,000,000
400,000,000
7,818,000,000
9,613,000,000

관계기업

㈜오리엔트바이오(*)
차입금
85,000,000
618,244,000
65,000,000
638,244,000

기타 특수관계자:

㈜프리젠
대여금
407,763,185
-
207,763,185
200,000,000

㈜제니아
대여금
896,100,000
-
396,100,000
500,000,000

㈜오리엔트건설
대여금
131,000,000
-
127,000,000
4,000,000

합 계
18,550,863,185
1,018,244,000
8,613,863,185
10,955,244,000

(*) 전기 차입금 증가액은 선수금에서 대체된 금액입니다.

(3) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보내역은 없습니다.

(4) 당3분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공처
지급보증내역
지급보증액
실행금액
지급보증처
비고

대표이사
연대보증
22,486,952,000
22,677,952,000
산업은행 등
운전자금 등

(5) 주요 경영진과의 거래

연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당3분기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당3분기
전3분기

단기급여
1,170,552,049
1,081,989,665

퇴직급여
377,099,031
(453,111,089)

합 계
1,547,651,080
628,878,576

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

1. 주요경영사항신고내용의 진행상황 등

(1) 감자 결정

1. 감자주식의 종류와 수
보통주식 (주)
93,771,650

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 감자전후 자본금
감자전 (원)
감자후 (원)

58,607,281,000
11,721,456,000

4. 감자전후 발행주식수
구 분
감자전 (주)
감자후 (주)

보통주식(주)
117,214,562
23,442,912

기타주식(주)
-
-

5. 감자비율
보통주식 (%)
80

기타주식 (%)
-

6. 감자기준일
2021년 11월 19일

7. 감자방법
5:1 무상감자
(1주당 액면금액 500원의 보통주식 5주를 동일 액면금액 보통주식 1주로
무상병합)

8. 감자사유
결손 보전 및 재무구조 개선

9. 감자일정
주주총회 예정일
2021년 10월 18일

명의개서정지기간
-

구주권
제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래
정지예정기간
시작일
2021년 11월 18일

종료일
2021년 12월 03일

신주권교부예정일
-

신주상장예정일
2021년 12월 06일

10. 채권자
 이의제출기간
시작일
2021년 10월 18일

종료일
2021년 11월 19일

11. 구주권제출 및 신주권교부장소
-

12. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 03일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

13. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

(2) 유상증자 결정

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
8,300,000

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전
 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
23,442,912

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
2,300,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
11,388,500,000

채무상환자금 (원)
12,000,000,000

타법인 증권
취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정후 실권주 일반공모

6.신주 발행가액
확정발행가
보통주식 (원)
-

기타주식 (원)
-

예정발행가
보통주식 (원)
3,095
확정예정일
2021년 12월 30일

기타주식 (원)
-
확정예정일
-

7. 발행가 산정방법
24. 기타 투자판단에 참고할 사항

8. 신주배정기준일
2021년 12월 01일

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
0.35423222

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
-

11. 청약예정일
우리
사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
2022년 01월 05일

종료일
2022년 01월 06일

12. 납입일
2022년 01월 14일

13. 실권주 처리계획
24. 기타 투자판단에 참고할 사항

14. 신주의 배당기산일
2022년 01월 01일

15. 신주권교부예정일
-

16. 신주의 상장예정일
2022년 01월 28일

17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
주식회사 상상인증권

18. 신주인수권양도여부
예

- 신주인수권증서의 상장여부
예

- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를
 담당할 금융투자업자
주식회사 상상인증권

19. 이사회결의일(결정일)
2021년 09월 03일

- 사외이사
 참석여부
참석 (명)
1

불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

20. 증권신고서 제출대상 여부
예

21. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
예

시작일
2021년 09월 03일

종료일
2021년 12월 29일

23. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

24. 기타 투자판단에 참고할 사항

가. 신주발행가액의 산정 근거

'증권의발행및공시등에관한규정' 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 및 주주우선공모증자시 할인율 등이 자율화 되어 발행가는 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)유가증권발행및공시등에관한 규정' 제 57조의 방식을 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다.

① 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일(2021년 12월 01일) 전 제 3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 30%를 적용, 다음의 산식에 의하여 산정된 발행가액을 1차 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.

▶ 1차 발행가액
=
기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

② 2차 발행가액 산정 : 2차발행가액은 구주주 청약 초일(2022년 01월 05일) 전 제3거래일을(2021년 12월 30일) 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중평균산술주가 중 낮은 금액에 할인율(30%)을 적용하여 다음의 산식에 의하여 산정한 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 절상하며, 1주당 발행가액이 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다.

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×(1 - 할인율)

③ 확정 발행가액 산정 : 확정발행가액은 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 단, '증권의 발행 및 공시에 관한 규정’제5-15조의2의 산출근거에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액이 ① 의 1차발행가액과 ② 의 2차발행가액 중 낮은 가액을 초과하는 경우 동 금액을 확정 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)

▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}

④ 최종 발행가액은 구주주청약 초일(2022년 01월 05일) 전 제3거래일(2021년 12월 30일)에 확정되어 금융위원회(금융감독원) 전자공시시스템에 공시되며, (주)오리엔트정공 홈페이지(http://www.orientpi.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약 시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

나. 신주의 배정방법

1) 구주주 청약(신주인수권증서 청약): 신주배정기준일 18시 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.35423222주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 현재 신주배정비율은 자기주식의 변동, 주식매수선택권, 주식관련사채의 권리행사 등으로 인하여 변경될 수 있습니다. (1주 미만은 절사).

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

구 분
상세 내역

A. 보통주식
23,442,912주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
23,442,912주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
11,955주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
23,430,957주

F. 유상증자 주식수
8,300,000주

G. 증자비율 (F / C)
35.41%

H. 우리사주조합 배정
-

I. 구주주 배정 (F - H)
8,300,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.35423222

2) 초과청약에 대한 배정: 구주주 청약 후 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주가 초과청약(초과청약비율: 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정합니다. 이때 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. (단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 초과청약 주식의 100.0%를 배정함)

*초과청약 배정비율 =
실권주[= 총 공모주식수 - 구주주청약분]
----------------------------------------------
초과청약 주식수

주) 구주주청약분은 신주인수권증서 보유자의 청약분을 의미합니다.

3) 일반공모 청약 : 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 일반에게 공모합니다. '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제9조 제2항 제3호에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항 제4호에 따라 벤처기업투자신탁에 일반공모 배정분의 30%를 배정합니다. 나머지 일반공모 배정분의 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁(코넥스 고위험고수익투자신탁을 포함한다)에 대한 일반공모 배정분의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 일반공모 배정분의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는, 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 증권인수업무 등에 관한 규정 제9조 제3항에 따라 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.
① 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최고청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.
② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.
③ 단, 대표주관회사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 코넥스 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다. 이 경우 대표주관회사가 잔여주식을 자기 계산으로 인수합니다.

다. 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주
(신주인수권증서보유자)
특별계좌 보유자
(기존 '명부주주')
(주)상상인증권 본, 지점
2022년 01월 05일,
2022년 01월 06일

일반주주
(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 (주)오리엔트정공의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사의 본, 지점
2) (주)상상인증권 본, 지점ㆍHTSㆍMTSㆍARS

일반공모
(고위험고수익투자신탁 청약 포함)
(주)상상인증권 본, 지점ㆍHTSㆍMTSㆍARS
2022년 01월 11일,
2022년 01월 12일

라. 신주인수권증서에 대한 사항

1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 및 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.
2) 신주인수권증서는 한국거래소에 상장 예정입니다.
3) 신주인수권증서 상장기간 : 2021년 12월 20일 ~ 2021년 12월24일 (5영업일)
4) 신주인수권증서매매의 중개를 할 증권회사는 주식회사 상상인증권으로 합니다.
5) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

마. 기타 참고사항

1) 신주의 발행가액이 확정되는 때에는 이를 당사 인터넷 홈페이지에 공고함으로써 개별주주에 대한 통지를 갈음할 예정입니다.

2) 청약증거금은 주금납입기일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.

3) 1주 미만의 단수주는 절사하여 배정하지 아니합니다.

4) 상기 일정은 유관기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 변경될 수 있습니다.

5) 기타 본 건 신주발행에 관한 세부사항은 대표이사에게 위임합니다.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자

안건

결의내용

비 고

제34기
정기주주총회
(2021.03.30)
1. 제33기 재무제표 승인의 건
2. 감사 선임의 건
3. 이사 보수한도 승인의 건
4. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
-

제33기
정기주주총회
(2020.03.27)
1. 제33기 재무제표 승인의 건
2. 정관 일부개정의 건
3. 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건
4. 이사 선임의 건
5. 감사 선임의 건
6. 이사 보수한도 승인의 건
7. 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
원안대로 승인
의결정족수 부족으로 부결
원안대로 승인
원안대로 승인
-

3. 계류중인소송사건
가. 당 그룹의 관계사가 원고인 소송

1) ㈜오리엔트정공

2018년 4월 동사의 전 경영진이었던 추교진과 정춘균의 119,600만원 횡령ㆍ배임에 대해 손해배상소송를 제기하여 현재 서울고등법원에서 2심이 진행중입니다. 향후 소송의 결과는 현재로써는 예측하기 어렵습니다.

나. 당 그룹의 관계사가 피고인 소송
-해당사항 없음-

2. 우발부채 등에 관한 사항

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021. 09. 30. )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

2. 지급보증 및 주요 약정사항
가. 당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역과 제공받고 있는 지급보증 및 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제공받은 지급보증 및 연대보증

(단위:원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

대표이사
장재진
금융기관
32,666,480,000
상환시까지

(단위:원)

구분
담보보증내용
제공자
보험가입금액
설정액
비고

서울보증보험
연대보증
장재진
1,377,952,000
1,377,952,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다

(단위:원)

구 분
금융기관
약정한도
실행금액
비고

단기차입금
신한은행
2,700,000,000
2,700,000,000
무역금융

단기차입금
IBK기업은행
1,000,000,000
1,000,000,000
무역금융

단기차입금
IBK기업은행
300,000,000
-
회전한도

지급어음
신한은행
8,000,000,000
3,215,859,771
전자방식 외상매출채권담보대출(*)

지급어음
신한은행
3,000,000,000
622,551,200
전자채권

받을어음할인
신한은행
4,300,000,000
1,329,789,518
외상매출채권 담보대출

합 계
19,300,000,000
8,868,200,489

(*) 연결실체는 지급어음 발행 약정한도 80억 중20억원을 한도로 거래처가 해당 어음을 할인할 수 있는 약정을 체결하였습니다.

3. 그 밖의 우발채무 등
- 해당사항 없음 - 

4. 중소기업확인서

중소기업 확인서.jpg
중소기업 확인서

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률 제15조」 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제426조」등에 의한 금융감독원의 조사 및 감리 실시 결과 2010년도부터 2017년 3분기에 대한 재무제표 등을 작성 및 공시함에 있어서 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 위반 혐의로 증권선물위원회로부터 아래와 같은 조치를 받았습니다.

[증권선물위원회 조치내용]

내용
세부내용

조치일
2019.06.26.

조치대상자
(주)오리엔트정공

감리대상 회계년도
제24기(2010.1.1.) ~ 제32기 3분기(2017.9.30.)

조치사항
(1) 증권발행 2개월간 제한
(2019.06.19. ~ 2019.08.18.)

(2) 지정감사인 선임

조치사유
(1) 담보제공 내역의 주석 미기재

(2) 특수관계자거래 주석 미기재

(3) 전환사채 등 유동성 분류 오류
(1) 금융기관으로부터 자금을 차입하면서 담보로 제공한 재고자산 및 유형자산의 내역 및 관련 금액을 재무제표 주석에 기재하지 않은 사실이 있음.

(2) 금융기관 차입 또는 사채발행과 관련하여 대표이사 등으로부터 제공받은 지급보증 및 담보의 내역을 재무제표 주석에 기재하지 않은 사실이 있음

(3) 보고기간말로부터 1년 이내에 행사가 가능한 조기상환청구권이 부여된 전환사채 등에 대하여 유동부채로 분류하여야 함에도 비유동부채로 잘못 분류한 사실이 있음

1) 담보제공자산 및 제공한 지급보증

당사는 당사의 기타특수관계자인 ㈜오리엔트플라스틱을 위해 대구은행에 담보로 제공한 당사의 토지와 관련하여 담보설정대상 자산의 장부금액을 정정 하였습니다. 또한 당사가 수출입은행에 제공했었던 경주공장의 재고자산이 누락되었으며, 거래처였던 (주)에이나노텍을 위해 지급보증 금액에도 일부 오류가 발생하여 관련 금액을 정정하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서 상의 담보제공자산 및 제공한 지급보증 관련 내용이 정정되었습니다.

2) 제공받은 지급보증 및 담보자산

당사는 당사의 대표이사인 장재진으로부터 제공받은 지급보증 및 담보자산을 재무제표에 누락하였습니다. 또한 2016년말 기준 주요주주인 ㈜엠다스로부터 성남공장을 담보로 제공받아 25억원을 차입하였지만 동 사항을 기재누락하였습니다. 동 오류로 인해 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기 보고서상의 제공받은 지급보증 및 담보자산 관련 내용이 추가기재 및 정정되었습니다.

3) 전환사채의 유동성분류 오류

당사는 당사의 제7회 전환사채와 관련하여 풋옵션 도래일이 1년미만임에도 불구하고 비유동부채로 분류한 사실이 있습니다. 이와 관련하여 당사는 2016년 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상 비유동부채로 분류되어있던 동 전환사채를 유동부채로 재분류하여 사업보고서 및 분/반기보고서를 정정하였습니다. 그 결과 당사는 비유동부채로 분류하였던 전환사채 2,844백만원 및 파생상품부채 297백만원을 유동부채로 분류함과 동시에 관련 주석도 정정하였습니다.

4) 현금흐름표 및 재무상태표수정

당사는 2016년 현금흐름표 작성시 유형자산 취득과 관련된 선급금의 증감을 영업활동현금흐름으로 분류하였으며, 유형자산 취득과 관련된 금액을 선급금으로 분류하였습니다. 동 회계오류로 인해 2016년 사업보고서에서 영업활동현금흐름과 투자활동현금흐름 표시와 관련하여 현금흐름표상의 오류 및 선급금과 유형자산 간의 계정분류 오류가 발생하여, 당사는 2016년의 별도/연결 현금흐름표, 별도/연결 재무상태표를 정정하였습니다.

5) 금융기관약정사항 누락

당사는 신용보증기금, 무역보험공사, 기업은행 등과 체결한 지급보증, 수입신용장 등의 약정사항을 누락하였습니다. 이와 관련하여 당사는 2013년부터 2016년까지의 매 사업보고서 및 2017년 1분기, 2분기보고서상의 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항을 정정하였습니다.

6) 연결범위변동

당사는 2016년 중에 ㈜오리엔트전자, ㈜오리엔트시계, 오리엔트비나 등의 종속회사들을 연결대상 종속회사로 편입하였습니다. 이와 관련하여 2016년 연결재무제표 작성시 당사는 영업권 금액산정, 연결범위변동으로 인해 증가하는 무형자산 금액 분류 등에 있어 일부 주석상의 오류가 발생하였습니다. 당사는 해당 오류를 수정하기 위해 2016년 사업보고서 상의 관련 주석들을 정정하였습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

 - 당사는 무상 감자 관련하여 제35회 임시주주총회에서 제1호 의안으로 자본금 감소 및 감소된 자본금으로 누적 결손금 보전 처리의 건이 원안대로 가결되었으며,
주요 일정은 아래와 같습니다.

 ※ 주요 일정사항
1) 감자기준일 : 2021년 11월 19일
2) 채권자이의제출기간 : 2021년 10월 18일 ~ 2021년 11월 19일
3) 매매거래정지기간 : 2021년 11월 18일 ~ 2021년 12월 03일
4) 신주권 상장예정일 : 2021년 12월 06일

주1) 상기 자본감소를 위한 일정은 실무절차에 따라 변경될 수 있으며, 변경 시 재공시 예정입니다.
주2) 단수주식 처리방법 : 주식병합으로 인하여 발생되는 1주 미만의 단수주식이 발생될 경우 신주상장 초일 종가를 기준으로 계산하여 현금으로 지급합니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)오리엔트전자
1991.07.04
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
전원공급장치 제조
42,769,569,662
지분율 65.05%
여

(주)오리엔트시계
2009.11.12
경기도 성남시 중원구 갈마치로 322
시계 제조
10,090,111,513
지분율 69.04%
여

(주)오리엔트플라스틱
1999.09.11
경상북도 경주시 건천읍 용명리 1102-5
플라스틱제품제조
8,250,231,371
지분율 82.31%
여

ORIENT VINA JOINT STOCK COMPANY
(구,ORIENT VINA CO.,LTD)
2007.10.18
lot B-2B1-CN,My Phuoc Industrial Park
Ben Cat, Binh DUONG province (Vietnam)
전자부품 및 자동차부품 제조
14,104,182,800
지분율 99.96%
여

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
(주)오리엔트바이오
110111-0030116

㈜오리엔트정공
181211-0008083

비상장
12
㈜오리엔트
115911-0057721

㈜오리엔트전자
110111-0789169

㈜제니아
131111-0301934

㈜지비에스
131111-0224772

㈜오리엔트시계
131111-0243384

㈜오리엔트플라스틱
174811-0020167

㈜오리엔트건설
131111-0365766

㈜프리젠
134211-0036247

오리엔트젠유한공사
-

㈜오리엔트비나
-

㈜오리엔트캄
-

Orient Bioresource Center Inc
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)오리엔트전자
비상장
2015년 10월 16일
투자
2,490
8,254,834
65.05
11,899
-
-
-
8,254,834
65.05
11,899
43,424
-81

(주)오리엔트시계
비상장
2015년 12월 04일
투자
169
660,318
69.04
6,228
-
-
-
660,318
69.04
6,228
10,560
-115

오리엔트비나
비상장
2017년 03월 30일
투자
-
15,874,237
99.97
6,083
-
-
-
15,874,237
99.97
6,083
14,009
-356

(주)오리엔트플라스틱
비상장
2019년 12월 21일
투자
-
451,071
82.31
6,595
-
-
-
451,071
82.31
6,595
8,303
-3

합 계
29,014,552
-
30,805
-
-
-
29,014,552
-
30,805
76,296
-555

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

-해당사항 없음-

2. 전문가와의 이해관계

-해당사항 없음-