한주에이알티 — 소액공모공시서류(지분증권) (20211223)
제출인: 한주에이알티

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)일야

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 12월 23일

회 사 명 :

주식회사 일야

대 표 이 사 :

강 정 훈

본 점 소 재 지 :

인천광역시 남동구 은봉로 129

(전 화) 070-5220-3960

(홈페이지) http://www.ilya.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 기획감사실장 (성 명) 서 영 웅

(전 화) 070) 5220-3962

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 일야 기명식 보통주 1,630,000주

모집 또는 매출총액 :

금 978,000,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2021년 12월 23일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 일야

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 1,630,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금 978,000,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

600원(액면가 500원)

2. 청약기간 :

2021년 12월 28일

3. 납입기일 :

2021년 12월 30일

(직접모집)
본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융
투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보
호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을
개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
1,630,000
500
600
978,000,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021.12.28
2021.12.30
2021.12.21
2021.12.30
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
978,000,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2020.06.25 이후 매매거래정지 상태이므로, 회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤, 34.83% 할증된 금액으로 산정하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2021년 12월 22일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 1,630,000주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
1,630,000
500원
600
978,000,000

주1)
상기 신주의 모집가액은 당사의 주식이 2020.06.25 이후 매매거래정지 상태이므로, 회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤, 34.83% 할증된 금액으로 산정하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다.)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2021년 12월 22일

주식 청약일
2021년 12월 28일

주금 납입일
2021년 12월 30일

주권상장 예정일
2022년 01월 13일

주1)
상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주2)
상기 유상증자가 예정대로 완료될 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위: 주, %)

모집대상
주수
모집비율
비고

제3자배정
1,630,000
100.0
-

합계
1,630,000
100.0
-

주1)
청약 결과, 모집 주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법

금번 제3자배정방식 유상증자는 아래의 당사 정관에 근거하여 진행하고 있습니다. 

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

경영상의 목적(운영자금)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

(단위: 주, 원)

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수
배정총액

윤준호
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
666,000
399,600,000

박영우
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
533,000
319,800,000

김민경
해당사항 없음
회사 경영상 필요한 자금 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 선정함
해당사항 없음
431,000
258,600,000

합 계
1,630,000
978,000,000

주1)
청약주식수가 모집주식수에 미달하여 실권주가 발생하는 경우, 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주2)
금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반투자자는 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정

신주발행가액은"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여야 하나, 당사는 코스닥시장 상장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 따른 상장적격성 실질심사사유 발생으로 인해 2020년 6월 25일부로 주권매매거래가 정지되어 있는 관계로 코스닥시장에서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않습니다.

이에 따라 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항'에 따른 유상증자의 발행가액을 적용할 수 없는 관계로, 대체적인 방법인 외부평가기관(회계법인동행)에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정하였습니다. 외부평가기관은, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의5, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조'에서 규정하고 있는 평가방법에 따른 결과, 1주당 445원으로 주당 평가액(기준주가)을 산정하였습니다.

당사 이사회에서는 주주권익 보호 차원에서 34.83%의 할증율을 적용하였으며, 최종 600원으로 발행가액을 산정하였습니다.

나. 발행가액 산정표

구 분
내 용

회계법인 산정주가
445원

기준주가
445원

할인/할증율
34.83%

산정가액(기준주가*(1+할증율))
600원

발행가액(호가단위 미만 절상)
600원

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
1,630,000

주당 모집가액 또는 매출가액
600

모집총액 또는 매출총액
978,000,000

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2021년 12월 28일

종료일
2021년 12월 28일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2021년 12월 30일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2021년 12월 22일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2021년 12월 30일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 3통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다. 청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장, 개인인감증명서 1부를 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처

(1) 청약일 : 2021년 12월 28일 

(2) 청약취급처 : 인천광역시 남동구 은봉로 129(논현동)
 (주)일야 
 전화번호 : 070-5220-3962

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남지점

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
(주)일야

계좌번호
00159017431149

※ 주식청약금에 관한사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(4)주금납입처: 기업은행 남동공단미래지점

(5) 청약결과 배정방법
① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권상장예정일 : 2022년 01월 07일
② 주권교부장소 : 한국예탁결제원
③ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
④ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시 되어있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 주식의 종류: (주)일야 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액: 500원

3. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제10조【주식의 발행 및 배정】

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정 하는 방식

2.『상법』제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

4.『근로자복지기본법』제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

6. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호,제2호,제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자 과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다. 

■ 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업위험

가. 코로나19 발생으로 인한 사업의 불확실성에 따른 위험

2021년 11월 25일 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년 -3.2%으로 역성장하였으며, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다. 최근 선진국을 중심으로 한 백신 접종 확대로 2020년 대비 코로나19에 대한 위험도 및 경제에 미치는 영향은 감소되고 있으나, 최근 변이 바이러스, 돌파감염 사례가 연이어 나타나는 등 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회적 불안 확대 등 코로나19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 이에 대해 각국 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위해 다양한 재정정책을 전개하고 있으나, 지속적인 경기 부양 노력에도 불구하고 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성 및 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2021년 11월 25일 발표된 한국은행의 경제전망보고서에 따르면, 세계경제 성장률은 2020년 -3.2%으로 역성장하였으며, 향후 COVID-19 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

그러나 최근 선진국을 중심으로 백신접종 확대로 경제활동이 차츰 정상화되면서 경기 회복세가 강화되고 있고, 향후 미국의 대규모 재정확대, 방역조치 완화 등이 글로벌 경기 회복을 견인할 것으로 예측되고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 최근의 코로나19 전개양상과 주요국 경기상황을 반영하여 향후 세계경제 성장률로 2021년 5.5%, 2022년 4.3%를 전망하고 있습니다. 

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구 분
2020년
2021년(E)
2022년(E)

상반기
하반기
연간

세계경제성장률

(3.2%)

5.5%
4.2%
4.4%
4.3%

미국

(3.4%)

5.6%
4.3%
3.7%
4.0%

유로존

(6.4%)

5.0%
5.0%
3.6%
4.3%

일본

(4.6%)

2.0%
2.3%
2.5%
2.4%

중국

2.3%

8.0%
4.6%
5.7%
5.2%

출처:
한국은행 경제전망보고서, 2021.11.

한편, 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 2021년에는 4.0%, 2022년 3.0% 수준을 나타낼 것으로 추정하였습니다. 동 보고서에서는 작년 국내 경기가 코로나19의 영향으로 크게 위축된 것으로 파악되나, 금년 중 글로벌 경기 회복 등으로 수출과 설비투자의 호조가 이어지는 가운데 민간소비도 개선흐름을 보이면서회복세가 확대될 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구 분
2020년
2021년
2022년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP

(0.9%)

4.0%

4.0%

4.0%

3.0%

3.1%

3.0%

민간소비

(5.0%)

2.4%

4.7%

3.5%

4.1%

3.2%

3.6%

설비투자

7.1%

12.6%

3.9%

8.2%

(0.5%)

5.5%

2.4%

지식재산
생산물투자
4.0%
4.0%
4.1%
4.1%
4.1%
3.7%
3.9%

건설투자

(0.4%)

(1.5%)

0.1%

(0.7%)

2.1%

3.1%

2.6%

상품수출

(0.5%)

14.4%

3.5%

8.5%

1.9%

3.3%

2.6%

상품수입

(0.1%)

12.5%

7.8%

10.1%

2.4%

3.7%

3.1%

출처:
한국은행 경제전망보고서, 2021.11.

최근 선진국을 중심으로 한 백신 접종 확대로 2020년 대비 코로나19에 대한 위험도 및 경제에 미치는 영향은 감소되고 있으나, 최근 변이 바이러스, 돌파감염 사례가 연이어 나타나는 등 여전히 팬데믹 전개로 인한 불확실성이 높은 상황입니다. 팬데믹 재확산, 금융여건 위축, 사회적 불안 확대 등 코로나19에 따른 부정적 요인이 상존하고 있습니다. 이에 대해 각국 정부는 악화된 실물 및 금융 경제를 부양하기 위해 다양한 재정정책을 전개하고 있으나, 지속적인 경기 부양 노력에도 불구하고 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사의 주요 사업들의 경기 민감성 및 경제 하방 리스크 요인 등을 충분히 확인하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 사업구조 재편에 따른 위험

당사는 중대형 사출 부품 및 금형 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월 24일에 설립되었습니다. 2016년까지 약 740억원의 매출액, 약 26억원의 영업이익을 시현하였으나, LG전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하면서 사업 포트폴리오 다각화를 진행하였습니다.투자자께서는 당사가 2020년부터 본격적으로 추진하기 시작한 신규 사업(사출성형 R&D 사업, F&B 사업)을 통해 새로운 성장동력을 확보하고 회사 체질을 개선하고자 하나, 신규사업 추진을 위한 자금 소요에도 불구하고 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 수 있으며, 이로 인해 수익성 및 안정성이 훼손될 가능성에 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출 부품 및 금형 제조 및 판매 등을 영위할 목적으로 1978년 02월 24일에 설립되었습니다. 2016년까지 약 740억원의 매출액, 약 26억원의 영업이익을 시현하였으나, LG전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하면서 사업 포트폴리오 다각화를 진행하였습니다. LG전자 향 매출 감소 및 수익성 악화는 당사의 사업에 있어 최우선 대응 과제였던 만큼, LG전자에 대한 매출 의존도 약화, 휴대폰 이외의 타 제품 매출 확대 등 사업 포트폴리오 다각화 노력을 지속적으로 추진하였으며, 다각화의 일환으로 2019년 01월 (주)에스에프스틸 인수(지분율 100%), 2020년 04월 (주)에스에프에프에스(지분율 100%) 인수를 완료하였습니다. 

그러나 LG전자 향 매출액 및 수익성이 지속적으로 악화됨에 따라, 2020년 06월 25일 당사는 LG전자와의 거래를 중단하고 당시 주 생산기지였던 인천 공장을 매각하기로 하는 결정을 공시하였습니다. 그로 인해 '주된 영업의 정지'에 따른 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 2021년 11월 11일 기업심사위원회에서 심의한 결과 '심의속개 의결'로 결정되었습니다. 향후 2021년 온기 감사보고서를 제출하면 기업심사위원회가 다시 개최되어 거래재개 여부에 대한 최종 결정이 내려질 예정입니다. 당사의 생산중단 공시는 다음과 같습니다. 

[생산중단(2020.06.25)]

생산중단

1. 생산중단분야
인천공장 휴대폰/자동차전장품 생산라인

2. 생산중단내역
생산중단 분야의 매출액(원)
24,177,083,246

최근매출액(원)
30,205,986,652

매출액대비(%)
80.04

3. 생산중단내용
LG전자 向 휴대폰/자동차전장품 생산 중단

4. 생산중단사유
1.LG전자 국내 스마트폰 생산라인의 베트남 이전에 따른 국내 발주량 급감 
2.LG전자 매출의 수익성 악화로 인한 적자 지속으로 파트너쉽 재검토 필요 
3.인건비 상승에 따른 수익성 악화로 직접 제조사업의 한계 봉착

5. 향후대책
1.직접 제조를 지양하고 R&D전문기업으로 전환(기업부설연구소 기능 강화) 
2.국내 OEM업체 및 일야전자(위해)유한공사를 통한 외주생산으로 전환 
3.인수합병을 통한 매출 다변화 모색(종속회사 또는 신규 M&A)

6. 생산중단영향
1.LG전자와의 파트너쉽 종료 
2.단기적으로 매출액 감소가 예상되나, 공장/설비매각에 따른 손익구조 및 재무구조 개선효과 기대

7. 생산중단일자
2020-06-25

8. 생산재개예정일자
-

9. 이사회결의일(결정일)
2020-06-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
0

불참(명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

10. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1.상기 매출액은 2019년 기준임 
2.생산중단 분야의 매출액은 별도 기준이며, 최근 매출액은 연결 기준임 
3.향후 당사 내부상황 등에 따라 변동될 수 있으며 변동시 추후 공시 예정임

※ 관련공시
-

출처:
전자공시시스템

당사는 공시서류 제출일 기준, 현재 사출성형 사업과 F&B 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. LG전자와의 스마트폰 관련 협력 관계를 종료하기로 결정한 이후로, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 사업을 추진하고 있습니다. 현재 휴대용 공기 살균기를 비롯한 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 본격적인 양산체제 구축에 이르는 단계를 수행하고 있으며, 경기불황으로 인한 리스크를 최소화하기 위하여 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리고 있습니다. 또한, R&D 중심으로 재편하여 직접 생산라인을 운영하기 보다는 국내 OEM업체 및 일야전자(위해)유한공사를 통해 외주생산체제로 변환하고, 이를 통해 인건비 및 유형자산 유지 비용, 금융 비용을 감소시키고, 거래처와의 공동개발을 통한 제품 품목 다변화 및 제품라인의 수익성을 제고하고 있습니다. 

F&B 부문의 경우, (주)에스에프에프에스를 흡수합병함으로써 샤브샤브 전문 프랜차이즈를 운영하고 있습니다. (주)에스에프에프에스는 2010년 04월 16일 (주)예울에프씨로 설립되어 2020년 04월 29일부로 당사에 피인수되었으며, 이후 (주)에스에프에프에스로 상호가 변경되었습니다. 당사의 F&B 사업은 '꽃마름' 브랜드로 프랜차이즈를 운영하고 있으며, 샤브샤브를 주메뉴로 총 5가지 컨셉의 영업활동을 영위하고있습니다. 

당사는 2020년 06월 생산 중단 공시를 함으로써 '주된 영업의 정지'에 해당되어 상장적격성 실질심사 대상으로 결정되었으며, 향후 2021년 온기 감사보고서 내용을 바탕으로 기업심사위원회의 최종 결정이 이루어질 예정입니다. 당사는 생산 중단 결정을 기점으로 사업구조를 본격적으로 재편하기 시작했으며, 2020년 04월 중 납입된 유상증자 대금 및 자체자금 등을 통해 (주)에스에프에프에스(舊 (주)예울에프씨)의 지분 100%를 인수함으로써 신규사업으로 외식 프랜차이즈 브랜드 '꽃마름' 사업을 영위해나가고 있습니다. 그러나 코로나19 사태의 심화 및 장기화로 인해 외식업계의 타격이 가중됨에 따라, F&B 사업부문의 매출액이 전년동기 대비 0.47% 증가하는 데 그치면서 당사의 개선계획 목표에 미치지 못하였습니다. 향후 매출 및 수익성을 확대하기 위해 추가적인 신제품 발굴, F&B 부문의 신규 브랜드 런칭 등을 추진할 계획이나, 당사의 신사업이 예상치 못하게 실패할 가능성을 배제할 수 없으며, 당사의 유동성 및 재무상황에도 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 당사가 2020년부터 본격적으로 추진하기 시작한 신규 사업(사출성형 R&D 사업, F&B 사업)을 통해 새로운 성장동력을 확보하고 회사 체질을 개선하고자 하나, 신규사업 추진을 위한 자금 소요에도 불구하고 신규사업 매출이 사업계획대로 창출되지 않을 수 있으며, 이로 인해 수익성 및 안정성이 훼손될 가능성에 유의하시기 바랍니다. 

다.
사출성형 산
업
의
업황 악화에 따른 성장성 둔화 위험

2018년 금형 생산이 처음으로 감소세로 돌아섰으며, 주요 수요산업 부진, 장기적인 내수시장 침체, 글로벌 경쟁 심화 등 여전히 금형 업계를 둘러싼 위험 요인이 상존하고 있습니다. 더욱이 코로나19 바이러스로 인한 팬데믹이 2년 가까이 지속됨에 따라 기업의 투자 및 생산 감소에도 영향을 줄 위험을 배제할 수 없습니다. 당사는 지속적인 영업적자 상태를 벗어나기 위해, 보다 부가가치가 높은 제품 위주로 지속적으로 개발하고 생산하고 있으나 전방 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

당사는 기존의 주요 매출처였던 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료하기로 결정한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 신규사업을 추진하고 있습니다. 금형은 플라스틱을 녹여 틀에 쏘는 사출방식인 '플라스틱 금형', 금속재료를 절단하거나 굽혀 성형하는 '프레스 금형', 아연, 마그네슘, 알루미늄 등 비철금속을 녹여 형상을 사출하는 '다이캐스팅 금형' 등으로 구분됩니다. 이 중에서도 당사는 플라스틱 금형 사업을 영위하고 있으며, 현재 당사의 주요 매출 품목은 필터류 제품으로서, 공기청정기, 주방용품, 욕실용품 등에 사용되는 교체용 필터제품입니다. 당사는 사출성형 사업을 R&D 전문 부문으로 재편하여 직접생산을 지양하고 국내 OEM 업체 및 일야전자(위해)유한공사를 통한 외주생산 비중을 늘리고, 이를 통해 인건비, 유형자산 유지비용, 금융비용 등을 감소시킴으로써 리스크를 줄이고 있습니다. 

당사는 코로나19 사태의 장기화에 대비하여, 필터류 제품의 납품계약 수주에 주력하였고 2021년 2분기부터 본격적인 생산 및 납품을 진행하였습니다. 또한, 추가적인 신제품(음향기기 등) 생산 및 판매 등을 통해 향후 플라스틱 사출 부문의 매출이 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 2021년 3분기 연결기준 당사는 사출성형 부문에서 전년동기 대비 약 678.42% 증가한 약 96억원의 매출액을 달성하였으며, 당사 총매출액의 약 74.63%를 차지하며 단기간 내 당사의 주력사업으로 전환되었습니다. 

[당사 부문별 매출 현황]

(단위: 백만원, %)

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

제조 부문
제품
사출매출
금액
0
0
26,455
28,395

비율
0.00%
0.00%
87.58%
98.72%

상품
금형매출
금액
9,647
1,827
1,235
51

비율
74.63%
22.67%
4.09%
0.18%

용역
용역매출
금액
1,892
1,502
91
317

비율
14.64%
18.64%
0.30%
1.10%

프랜차이즈
음식
식자재 외
금액
1,263
1,550
0
0

비율
9.77%
19.23%
0.00%
0.00%

개설
개설매출
금액
125
539
0
0

비율
0.96%
6.69%
0.00%
0.00%

스크랩 부문
상품
스크랩
금액
1,190
2,642
0
0

비율
9.21%
32.78%
0.00%
0.00%

합계
금액
12,927
8,059
30,206
28,762

비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

출처:
당사 정기보고서

사출성형은 금형을 이용한 성형법 중 하나로, 합성수지(플라스틱) 등의 재료를 가열해서 녹이고 금형에 주입한 뒤 냉각시켜, 원하는 성형을 실행합니다. 사출성형은 복잡한 형상을 포함해 다양한 형태의 부품을 연속해서 신속하게 대량으로 제조할 수 있는, 플라스틱 부품을 제조함에 있어 가장 일반적으로 사용되는 방법입니다. 와이어 스풀, 포장, 병뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 기계 부품 등 다양한 제품을 만드는 데 사용되고 있습니다. 

국내 사출성형 업계는 생산규모 및 기술력에 따라 극명한 양극화 현상을 보이고 있는데, 신제품의 연구개발부터 제품양산까지 전 과정을 수행할 수 있는 중대형 사출업체와, 단순히 재하청 혹은 저사양 제품만 생산하는 소규모 영세업체로 구분됩니다. 당사는 2020년까지 휴대폰 부품 및 자동차 부품 생산 사업을 영위하여 금형 설계 및 제작, 사출성형 등을 직접 진행한 바 있어 사출성형 부문에서 연구개발부터 제품양산까지 전 공정을 설계 및 관리할 수 있는 역량을 보유하고 있는 상태입니다. 따라서 자체 역량 및 기존의 협력업체 네트워크를 통해 사업을 영위하고 있으며, 현재 음향기기 기업과의 전략적 제휴도 진행하고 있는 상태입니다. 

그러나 플라스틱 금형의 경우 2013년부터 2018년까지 2017년을 제외하고 지속적으로 생산량이 감소하는 추세를 보였으며, 2018년의 경우 전년 대비 약 -6.5%의 역성장을 기록하며 2013년과 비슷한 수치를 보이는 등 생산량이 크게 급감하였습니다. 이처럼 스마트폰 및 가전, 전자 등의 수요 둔화에 따라 정체기를 겪고 있는 플라스틱 금형은 2015년 프레스 금형에 생산량을 추월당한 후 상당기간 침체가 지속되고 있습니다.

[2013년~2018년 품목별 금형 생산 현황]

(단위: 억원)

구분
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

플라스틱 금형
36,259
35,366
36,265
37,195
34,779

프레스 금형
33,409
36,249
40,286
39,695
37,484

다이캐스팅 금형
1,562
1,494
1,514
1,428
1,314

기타 금형
9,503
9,512
8,380
9,399
7,445

금형 부품
5,790
5,670
5,193
5,712
5,615

합계
86,793
88,291
91,368
93,429
86,637

출처:
통계청, 광업ㆍ제조업 통계조사 보고서(2018년)

이처럼 2018년 금형 생산이 처음으로 감소세로 돌아섰으며, 주요 수요산업 부진, 장기적인 내수시장 침체, 글로벌 경쟁 심화 등 여전히 금형 업계를 둘러싼 위험 요인이 상존하고 있습니다. 더욱이 코로나19 바이러스로 인한 팬데믹이 2년 가까이 지속됨에 따라 기업의 투자 및 생산 감소에도 영향을 줄 위험을 배제할 수 없습니다. 당사는 지속적인 영업적자 상태를 벗어나기 위해, 보다 부가가치가 높은 제품 위주로 지속적으로 개발하고 생산하고 있으나 전방 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 당사의 성장성 및 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 

라.

가맹점주 이탈 및 신규 가맹점주 감소 관련 위험

당사는 점포환경 개선에 따른 비용지원, 경영활동 자문, 운영에 필요한 교육 실시, 신용 제공, 독점적 배타적 영업지역 설정 등 가맹점주와의 지속 가능한 관계를 유지하기 위한 정책을 발표하고 실천 중에 있습니다. 그럼에도 불구하고, 향후 가맹점주와의 견해 차이로 계약이 해지되거나, 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시하여 기존 가맹점주의 이탈이 발생할 수 있습니다. 가맹점주와의 분쟁이 지속될 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 존재하며 신규 가맹점 유치 역시 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사의 점포 수 및 매출액이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 01월, 외식 프랜차이즈 업체인 (주)에스에프에프에스(舊 (주)예울에프씨)의 지분 100%를 인수하는 타법인 주식 인수계약을 체결하였으며, 2020년 05월 완료된 유상증자를 통해 (주)에스에프에프에스(舊 (주)예울에프씨)를 인수하였고 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 이후 소규모 합병을 통해 2020년 09월부터 당사의 개별법인으로 흡수합병되어 2020년 4분기 재무제표부터 당사의 개별재무제표로 편입되었습니다. 

당사가 영위하고 있는 사업은 기본적으로 프랜차이즈형 체인사업으로 분류될 수 있습니다. 유통산업발전법에서는 프랜차이즈형 체인사업을 '체인본부의 계속적인 경영지도 및 체인본부와 가맹점 간의 협업에 의하여 가맹점의 취급품목, 영업방식 등의 표준화사업과 공동구매, 공동판매, 공동시설 활용 등 공동사업을 수행하는 형태의 체인사업'으로 정의하고 있습니다. 이처럼 편의점 체인화 사업은 가맹본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹본부는 경영 노하우를 제공하고 상품 공급 및 판매와 관련된 각종 시스템 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점주는 가맹본부의 지원 하에 상품 판매 및 재고관리 등을 통하여 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점 개설 및 유지에 필요한 투자 역시 가맹본부와 가맹점주가 합의한 계약서에 기초하여 분담하며, 각 가맹점에서 창출되는 수익을 가맹본부와 계약서에 정해진 비율대로 안분하여 가져가는 공동사업이라고 할 수 있습니다. 

따라서 가맹본부 입장에서는 원활한 영업을 위하여 가맹점주와의 우호적 관계 유지 및 효율적인 업무 지원이 핵심이라고 할 수 있습니다. 그러나 최근 사회 각지에서 음식점 프랜차이즈를 비롯한 가맹사업에 대한 이슈가 제기되고 있습니다. 기존 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 지속적으로 개정되고 있으며, 가맹점주와의 분쟁도 일각에서 대두되고 있습니다. 가맹본부는 각 가맹점과 계약 관계로 이루어져 있기 때문에 가맹점주의 가맹계약 위반 시 가맹점주가 일부 위약금을 지불해야 하는 경우가 있으나 이를 통하여 효과적으로 이탈을 방지하기에는 부족하다고 할 수 있습니다. 따라서 우호적 관계 조성 및 가맹점주와 상호에게 득이 되는 계약 조건 제시로 분쟁을 사전에 방지하는 것을 최선으로 여기고 노력하고 있습니다. 당사는 이와 관련하여 점포환경 개선에 따른 비용지원, 경영활동 자문, 운영에 필요한 교육 실시, 신용 제공, 독점적 배타적 영업지역 설정 등 가맹점주와의 지속 가능한 관계를 유지하기 위한 정책을 발표하고 실천 중에 있습니다.

[점포환경개선 시 비용지원 내역]

구분

내용

점포환경개선

사유

ㅇ점포의 시설, 장비, 인테리어 등의 노후화가 객관적으로 인정되는 경우

ㅇ위생이나 안전의 결함으로 인하여 가맹사업의 통일성을 유지하기 어렵거나 정상적인 영업에 현저한 지장을 주는 경우

가맹본부 부담

비용항목

ㅇ간판교체 비용 
 ㅇ인테리어 공사비용(장비·집기의 교체비용을 제외한 실내건축공사에 소요되는 일체의 비용. 단, 가맹사업의 통일성과 무관하게 가맹점사업자가 추가 공사를 실시함에 따라 소요되는 비용은 제외)

가맹본부 부담

비용비율

ㅇ점포의 확장 또는 이전을 수반하지 않는 점포환경개선 : 20%

ㅇ점포의 확장 또는 이전을 수반하는 점포환경개선 : 40%

지급절차

ㅇ가맹점사업자의 비용청구(공사계약서 등 공사비용을 증빙할 수 있는 서류 첨부) → 90일 이내에 가맹본부 부담액을 가맹점사업자에게 지급 (단, 가맹본부와 가맹점사업자간 별도의 합의가 있는 경우 1년의 범위내에서 분할지급 가능)

ㅇ 가맹점사업자가 가맹본부 또는 가맹본부가 지정한 자를 통하여 점포환경개선을 한 경우에는 점포환경개선이 끝난 날부터 90일 이내에 가맹본부 부담액을 지급

<분할지급 시 절차> 
 ㅇ가맹점사업자의

비용청구(공사계약서 등

공사비용을 증빙할 수 있는 서류 첨부) → 3차에 걸쳐 가맹본부 부담액을 분할 지급

(1차: 청구일로부터 90일 이내, 총 부담액의 30%,

2차 : 1차 지급일로부터 60일 이내, 총 부담액의 30%,

3차 : 2차 지급일로부터 60일 이내, 총 부담액의 40%)

비용부담 
 제외사유

ㅇ점포환경개선일로 부터 3년 이내에 가맹본부의 책임없는 사유로 계약이 종료(계약의 해지·영업양도 포함)되는 경우 가맹본부 부담액 중 잔여기간에 비례하는 부담액은 지급하지 아니하거나 이미 지급한 경우에는 환수 가능

출처:
꽃마름 정보공개서

[경영활동 자문]

구분

대상 및 내용

절차

비용부담

가맹본부 
 요청 시

상품, 설비(집기),

판매촉진, 고객관리,

위생관리, 교육훈련,

회계 등 가맹점 운영

전반에 대한 경영지도

가맹본부는 경영지도계획서

(경영지도내용, 기간, 경영

진단 및 지도관계자의 성명,

소요비용 등 포함)를 가맹점

사업자에게 제시 → 경영지도

후 [3]일 이내에 가맹본부

담당자가 가맹점사업자에게

직접 방문하여 경영지도

결과 및 경영개선방안을

서면으로 제시하고 이를 설명

가맹본부

부담

가맹점사업자

요청 시

상품, 설비(집기),

판매촉진, 고객관리,

위생관리, 교육훈련,

회계 등 가맹점 운영

전반에 대한 경영지도

가맹점사업자 경영지도 요청

→ 가맹본부는 경영지도계획서

(경영지도내용, 기간, 경영

진단 및 지도관계자의 성명,

소요비용 등 포함)를 가맹점

사업자에게 제시 → 경영지도

후 [3]일 이내에 가맹본부

담당자가 가맹점사업자에게

직접 방문하여 경영지도

결과 및 경영개선방안을

서면으로 제시하고 이를 설명

가맹점 부담

(가맹금에 포함된

통상의 경영지도

비용을 초과한

부분에 한함)

출처:
꽃마름 정보공개서

그럼에도 불구하고, 향후 가맹점주와의 견해 차이로 계약이 해지되거나, 경쟁사에서 더욱 유리한 조건을 제시하여 기존 가맹점주의 이탈이 발생할 수 있습니다. 가맹점주와의 분쟁이 지속될 경우 당사의 평판이 저하될 위험이 존재하며 신규 가맹점 유치 역시 어려워질 수 있습니다. 이 경우 당사의 점포 수 및 매출액이 감소할 위험이 존재하니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

마.

외식 프랜차이즈 사업 경쟁 심화에 따른 위험

외식 프랜차이즈 산업 내에서 업종별 가맹점 수는 2019년 한식이 20,632곳으로 두 번째로 높았으며, 지난 5년간 약 15%씩 증가하여 5종의 업종 중 2번째로 빠르게 증가하는 편에 속합니다. 타 업종 대비 빠른 속도 성장하고 있으며, 절대적인 가게의 숫자 또한 높아 외식 프랜차이즈 업종 내에서 가장 경쟁이 심하다고 볼 수 있습니다. 이처럼, 향후 외식 프랜차이즈 시장의 경쟁 심화 및 외식업 프랜차이즈 내 한식 가맹점의 경쟁 포화로 인하여 당사의 매출 감소 및 수익성 하락 위험이 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

프랜차이즈 산업의 특성상, 사업아이템과 시스템에 대한 인프라만 갖춰져 있으면 누구나 큰 자본 없이 사업을 시작할 수 있다는 장점이 있어 쉽게 진출이 가능한 것으로 여기기 쉽습니다. 하지만, 프랜차이즈 가맹본부를 운영하며 계속적으로 사업을 영위해 나가기 위해서는 브랜드가치를 활용하여 규모의 경제를 실현해야 하며, 가맹본부와 가맹점간 공생의 수익성이 확보되어야 하고, 라이프사이클을 장기화 할 수 있는 수요의 안정성과 성장성이 확보되어야 합니다.

국내 프랜차이즈 산업의 경우 외환위기 이후 기업구조조정 및 인력감축 등 기업의 경영전략의 근본적 변화와 맞물려 조기퇴직이 많아지면서, 개인차원의 창업수요 증가와 함께 프랜차이즈 창업수요가 점차 확대되었습니다. 공정거래위원회의 가맹 본부 정보공개서 등록현황에 따르면 국내 프랜차이즈 산업의 가맹본부 수는 2012년 2,678개에서 2018년 4,882개로 매년 증가 추세입니다. 가맹본부 수가 증가하면서, 가맹점수 역시 증가하였으며, 가맹점수는 2012년 176,788개에서 2018년 243,454개로 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 

세부적으로 외식업의 가맹 본부 수는, 2012년 1,810개에서 2018년 3,617개로 연평균 16.6%씩 증가하였으며, 외식업의 브랜드 수는 2012년 2,246개에서 2018년 4,567개로 연평균 17.2%씩 증가하였습니다. 외식업의 가맹점수는 2012년 72,903개에서 2018년 117,202개로 연평균 10.1%씩 증가하였습니다. 또한 외식업이 차지하는 비중 역시 모든 분류에서 상승하였습니다. 즉 이와 같은 외식업의 가맹본부 수 증가율, 브랜드 수 증가율, 가맹점수의 증가율은 타업종의 연평균 증가율을 상회하는 것으로 나타나고 있습니다. 즉, 타업종 대비 프랜차이즈 외식업의 경쟁이 더욱 치열해졌음을 의미합니다.

[국내 가맹산업 현황]

(단위 : 개, %)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

현황

증감(%)

가맹본부 수

2,678

2,973

3,482

3,910

4,268

4,631

4,882

5.4

브랜드 수

3,311

3,691

4,288

4,844

5,273

5,741

6,052

5.4

가맹점 수

176,788

190,730

194,199

208,104

218,997

230,955

243,454

5.4

직영점 수

11,326

12,619

12,869

15,459

16,854

17,135

17,315

-

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

[업종별 가맹본부, 가맹점 수 추이]

(단위 : 개, %)

구분

2012년

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

가맹본부수

외식업

1,810 (67.5%)

2,089 (70.3%)

2,521 (72.4%)

2,865 (73.3%)

3,219 (75.4%)

3,457 (74.6%)

3,617 (74.1%)

브랜드수

외식업

2,246 (67.8%)

2,623 (71.1%)

3,142 (73.3%)

3,587 (74.0%)

4,017 (76.2%)

4,341 (75.6%)

4,567 (75.5%)

가맹점수

외식업

72,903 (41.3%)

84,046 (44.1%)

88,953 (45.8%)

99,544 (47.8%)

106,890 (48.8%)

112,719 (48.8%)

117,202 (48.1%)

직영점수

외식업

3,235 (28.6%)

3,959 (31.4%)

4,432 (34.4%)

5,131 (33.2%)

5,506 (32.7%)

6,061 (35.4%)

6,000 (34.7%)

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

또한 외식 프랜차이즈 산업 내에서 업종별 가맹점 수는 2019년 한식이 20,632곳으로 두 번째로 높았으며, 지난 5년간 약 15%씩 증가하여 5종의 업종 중 2번째로 빠르게 증가하는 편에 속합니다. 타 업종 대비 빠른 속도 성장하고 있으며, 절대적인 가게의 숫자 또한 높아 외식 프랜차이즈 업종 내에서 가장 경쟁이 심하다고 볼 수 있습니다. 이처럼, 향후 외식 프랜차이즈 시장의 경쟁 심화 및 외식업 프랜차이즈 내 한식 가맹점의 경쟁 포화로 인하여 당사의 매출 감소 및 수익성 하락 위험이 있음을 투자자께서는 유의하여 주시기 바랍니다. 

[연도별/주요 업종별 가맹점 수]

(단위 : 개)

구분

2015년

2016 년

2017 년

2018 년

2019 년

치킨

24,511

24,453

24,443

24,602

25,682

한식

17,917

19,313

19,562

18,934

20,632

커피

9,914

11,637

12,608

13,648

16,017

주점

10,611

10,477

9,623

8,492

8,678

분식

10,202

10,043

7,733

8,483

8,088

전체

100,833

106,003

111,148

116,361

125,782

출처:
공정위 가맹정보제공시스템

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원, %, 배)

구 분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

결산연월 또는 결산기간
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
적정
적정
적정

(계속기업으로서의 불확실성 관련
 의견표명 및 주석사항 여부)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)

1. 자산총계
35,411
24,814
44,644
26,532
43,817
35,413
34,869
34,869

- 유동자산
20,354
9,943
28,149
10,404
20,643
12,329
13,180
13,180

2. 부채총계
19,203
8,593
28,770
10,898
33,187
24,854
20,986
20,986

- 유동부채
16,090
5,532
24,874
7,079
43,817
19,250
17,765
17,765

3. 자본총계
16,208
16,221
15,875
15,635
10,630
10,559
13,882
13,882

4. 부채비율 (%)
118.48%
52.97%
181.23%
69.70%
312.20%
235.38%
151.17%
151.17%

5. 유동비율 (%)
126.50%
179.73%
113.17%
146.98%
47.11%
64.04%
74.19%
74.19%

6. 매출액
14,117
12,927
8,059
3,131
2,426
-
28,762
28,762

7. 영업이익
123
232
-1,966
-1,373
-133
-366
-4,206
-4,206

8. 이자보상배율 (배)
0.29
1.83
-4.04
-15.03
-0.48
-
-16.53
-16.53

- 금융비용
421
126
572
176
456
178
4,710
4,710

- 이자비용
421
126
487
91
278
-
255
255

9. 당기순이익
332
586
-8,936
-7,888
-3,346
-3,417
-11,625
-11,625

10. 자본금
15,870
15,870
15,870
15,870
7,950
7,950
7,950
7,950

11. 영업활동 현금흐름
3,030
-3,677
-10,672
-5,396
-1,664
5,301
-7,871
-7,871

12. 투자활동 현금흐름
3,987
3,907
3,274
-1,511
-7,173
-7,185
-2,363
-2,363

13. 재무활동 현금흐름
-6,787
31
21,378
14,610
7,566
2,413
7,869
7,869

14. 현금 및 현금성자산 기말 잔고
339
334
108
74
1,182
1,160
631
631

출처:
당사 정기보고서

가. 상장폐지 위험

당사는 개선기간 동안 사출성형 사업부 내 신규 아이템 창출 및 납품처 확대를 통해 입지를 재구축하고, 합병이 완료된 외식 프랜차이즈 사업의 확대를 통해 경영 정상화를 달성할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 예상과는 다르게, 사출성형 산업 및 외식 프랜차이즈 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 경영환경이 악화될 경우 당사의 거래 재개 여부가 불투명해질 수 있으며, 2021사업연도 별도기준으로 영업손실을 기록하여 상장폐지될 위험이 존재합니다. 2021년 3분기 별도기준으로 영업이익 약 2억원이 발생하였으나, 시현한 영업이익의 규모가 크지 않고 4분기 실적이 아직 확정되지 않은 상황이므로 2021사업연도 내 유의미한 실적개선이 이뤄지지 않을 경우 영업적자를 기록할 가능성을 배제할 수 없습니다. 뿐만 아니라, 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 장기 영업손실 사유 외에도 다른 사유로 인해 당사가 관리종목 재지정 및 상장폐지될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 투자자께서는 투자금액을 회수하지 못하게 되어 대규모의 금전적 피해가 발생할 수 있으며, 당사에 대한 신뢰도 및 평판이 크게 악화되어 당사의 경영환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 특히 유의하시기 바랍니다.

국내 금융시장에서 불공정거래가 빈번하게 발생하고 예상하지 못한 시점에 부실기업이 발생하게 되면서, 금융위원회와 금융감독원, 한국거래소 등의 유관기관에서는 상장기업에 대한 관리감독기준을 강화하고 있습니다. 특히 코스닥 상장기업인 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

당사가 속해 있는 코스닥시장의 관리종목 지정 및 상장폐지와 관련한 주요 요건 및 증권신고서 제출전일 기준 각 요건별 검토내용은 다음과 같습니다. 

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요 요건]

구분

분류

요건

매출액 미달
(별도)

관리종목

최근년도 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)

* 기술성장기업, 이익미실현기업은 각각 상장후 5년간 미적용

상장폐지

2년 연속

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

2020년 별도기준 매출액 약 31억원으로 해당사항 없음

법인세비용차감전계속사업손실
(연결)

관리종목

자기자본50%이상 (&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근3년간 2회 이상 (&최근연도계속사업손실)

* 기술성장기업 상장후 3년간 미적용, 이익미실현 기업 상장후 5년 미적용

상장폐지

관리종목 지정후 자기자본50%이상(&10억원이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생

[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

검토결과

2019년 손실률 -12.66%, 2020년 손실률 -11.79%, 2021년 3분기 손실률 1.12%로 해당사항 없음

장기
영업손실
(별도)

관리종목

최근 4사업연도 영업손실(지주회사는 연결기준)

기술성장기업은 미적용

상장폐지

[실질심사] 관리종목 지정 후 최근 사업연도 영업손실

검토결과

2017사업연도~2020사업연도 연속 영업손실 기록, 2021.03.18 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 인해 관리종목 지정 사유 추가

자본잠식

관리종목

(A)사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상

(B)사업연도(반기)말 자기자본 10억원 미만

(C)반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정·의견거절·범위제한한정

상장폐지

최근년말 완전자본잠식

A or C 후 사업연도(반기)말 자본잠식률 50% 이상

B or C 후 사업연도(반기)말 자기자본 10억원 미만

A or B or C 후 반기말 반기보고서 기한 경과후 10일내 미제출 or 감사의견 부적정·의견거절·범위제한한정

[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우

검토결과

2020사업연도 자본잠식률 3.9%로 해당사항 없음

감사의견

관리종목

-

상장폐지

감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정

검토결과

해당사항 없음

시가총액

관리종목

보통주 시가총액 40억원 미만 30일간 지속

상장폐지

관리종목 지정후 90일간 "연속 10일 & 누적 30일간 40억원 이상"의 조건을 미충족

검토결과

해당사항 없음

거래량

관리종목

분기 월평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달

* 월간거래량 1만주, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

상장폐지

2분기 연속

검토결과

해당사항 없음

지분분산

관리종목

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만

* 300인이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주이상을 소유하는 경우는 적용배제

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

불성실공시

관리종목

-

상장폐지

[실질심사] 1년간 불성실공시 벌점 15점 이상

검토결과

해당사항 없음

공시서류

관리종목

(A)분기,반기, 사업보고서 미제출

(B)정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최

상장폐지

2년간 3회 분기,반기,사업보고서 미제출

사업보고서 제출기한후 10일내 미제출

A(미제출상태유지) or B 후 다음 회차에 A or B

검토결과

해당사항 없음

사외이사 등

관리종목

사외이사/감사위원회 요건 미충족

상장폐지

2년 연속

검토결과

해당사항 없음

회생절차
/파산신청

관리종목

회생절차 개시 신청 또는 파산신청

상장폐지

[실질심사] 개시신청기각,결정취소,회생계획 불인가등

검토결과

해당사항 없음

기타

상장폐지

최종부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도제한 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장관련 규정 위반시

(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)

출처:
한국거래소

당사는 공시서류 제출전일 기준, 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 4사업연도 연속 영업손실 발생으로 인해 관리종목으로 지정되어 있는 상황입니다. 당사는 2020년 06월 25일 '생산중단' 공시를 통해 주된 영업의 정지에 해당하는 사실을 공시하였으며, 이로 인해 상장적격성 실질심사 대상 및 관리종목으로 지정되었습니다. 또한, 당사는 2017년 별도기준 영업손실 약 -31억원, 2018년 약 -42억원, 2019년 약 -4억원, 2020년 약 -14억원을 기록하였고, 2021년 3월 기준 최근 4사업연도 연속 영업손실이 발생함으로써 관리종목 지정사유가 추가되었습니다. 이와 관련된 공시는 다음과 같습니다. 

[관리종목 지정]

관리종목 지정

1.대상종목
일야 주권
보통주

2.지정사유
- 상장적격성 실질심사 대상 결정

3.지정일
2020-08-03

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.기타
-

출처:
한국거래소

[관리종목 지정사유추가]

관리종목 지정사유추가

1.대상종목
일야 주권
보통주

2.추가지정사유
- 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생

3.추가지정일
2021-03-19

4.근거규정
코스닥시장상장규정 제28조 및 동규정시행세칙 제26조

5.추가지정 후 관리종목 지정현황
- 상장적격성 실질심사 대상 결정 
- 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생

6.기타
-

출처:
한국거래소

당사는 2020년 09월 21일 기업심사위원회 심의를 거쳐 1년의 개선기간을 부여받았으며, 2021년 09월 23일에 개선기간이 종료되었습니다. 당사는 2021년 10월 18일에 개선계획 이행내역서 등을 제출하였으며, 이와 관련하여 거래소가 2021년 11월 11일 기업심사위원회를 개최한 결과, 심의를 속개하기로 결정되었으며 2022년 03월 당사의 온기보고서가 제출되는 대로 기업심사위원회가 다시 개최되어 거래 재개 여부에 대한 최종 결정이 나올 예정입니다. 

당사는 개선기간 동안 사출성형 사업부 내 신규 아이템 창출 및 납품처 확대를 통해 입지를 재구축하고, 합병이 완료된 외식 프랜차이즈 사업의 확대를 통해 경영 정상화를 달성할 수 있도록 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 예상과는 다르게, 사출성형 산업 및 외식 프랜차이즈 산업의 성장성 둔화, 경쟁 심화 등의 이유로 인해 경영환경이 악화될 경우 당사의 거래 재개 여부가 불투명해질 수 있으며, 2021사업연도 별도기준으로 영업손실을 기록하여 상장폐지될 위험이 존재합니다. 2021년 3분기 별도기준으로 영업이익 약 2억원이 발생하였으나, 시현한 영업이익의 규모가 크지 않고 4분기 실적이 아직 확정되지 않은 상황이므로 2021사업연도 내 유의미한 실적개선이 이뤄지지 않을 경우 영업적자를 기록할 가능성을 배제할 수 없습니다. 뿐만 아니라, 상장적격성 실질심사 대상 결정 및 장기 영업손실 사유 외에도 다른 사유로 인해 당사가 관리종목 재지정 및 상장폐지될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 투자자께서는 투자금액을 회수하지 못하게 되어 대규모의 금전적 피해가 발생할 수 있으며, 당사에 대한 신뢰도 및 평판이 크게 악화되어 당사의 경영환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 특히 유의하시기 바랍니다. 

나. 수익성 관련 위험

당사는 주요 사업부문의 중단에 따른 매출액 악화로 영업이익 및 당기순이익이 2019년, 2020년 악화되었으나. 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획을 이행하여 당사의 수익성을 소폭 개선시켰습니다. 당사는 사출성형부문에서 완제품 인 필터류 , 미용기기, 의료용품, 위생용품 등의 제품다각화 및 F&B사업부문의 합병을 통해 2021 반기부터 흑자 상태를 유지 하는 등 영업의 계속성을 유지 하고 있습니다.
당사는 주 매출부문을 LG전자 스마트폰 관련 부품 사출매출에서 2020년 금형상품 매출 등으로 전환을 하였으며, 이로 인한 매출액 증대 및 영업이익 턴어라운드를 이루었습니다. 하지만 추후 국내외 경기악화 및 당사의 사업구조 변화에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 수익성 악화 추세가 계속될 경우 기업심사위원회 상장적격성 실질심사 대상에 해당되어 상장폐지 사유가 발생할 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 중대형 사출부품 및 금형의 제조 및 판매 등 을 영위할 목적으로 목적으로 1978년 2월 24일에 설립되었습니다. 당사는 2002년 코스닥시장에 주권상장이 되었고 2016 년까지 는 약 740 억원의 매출 및 26 억원의 억원의 영업이익을 시현하였으나, 이후 LG 전자의 스마트폰 사업 실적 악화에 따라 당사의 납품실적도 하락하여 사업 포트폴리오 다각화를 진행 중에 있었습니다.

2020 년 4월 LG 전자가 최종적으로 스마트폰 생산라인의 해외 이전 계획을 확정 발표하면서 발표하였지만, 당사는 이를 따라 동반 해외 진출 진행을 하지 않기로 결정하며, 당사는 LG 전자와의 거래를 거래를 중단하고 생산기지였던 인천공장 을 매각 하기로 결정하였습니다. 

2020년 6월 2일 인천공장 매각에 대한 매매계약 체결 및 2020년 6월 25일 해당 사업 생산중단 공시를 하면서 '주된 영업의 영업의 정지'에 따른 상장적격성 실질심사 대상 으로 결정 되었고, 이후 2020년 9월 21일 기업심사위원회에서 1년의 개선기간 을 부여받게 되었습니다.

당사의 2018년부터 2021년 반기까지의 연결 및 별도기준 매출 및 수익성 현황은 다음과 같습니다.

[당사 매출 및 수익성 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년 3분기
2020년
2019년
2018년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

매출액
14,117
12,927
5,247
1,250
8,059
3,131
2,426
-
28,762
28,762

매출액증가률
169.04%
934.20%
396.89%
18.36%
232.19%
-
-91.57%
-100.00%
-32.80%
-32.80%

매출총이익
5,957
4,767
3,548
550
4,731
824
2,426
-
861
861

매출총이익률
42.20%
36.87%
67.61%
43.96%
58.71%
26.31%
100.00%
-100.00%
2.99%
2.99%

매출원가
8,160
8,160
1,700
700
3,328
2,307
0
-
27,901
27,901

매출원가율
57.80%
63.13%
32.39%
56.04%
41.29%
73.69%
0.00%
-100.00%
97.01%
97.01%

판매비와관리비
5,834
4,535
4,469
651
6,698
2,197
2,559
366
5,067
5,067

판매비와관리비 비율
41.32%
35.08%
85.17%
52.07%
83.11%
70.17%
105.48%
-
17.62%
17.62%

영업이익
123
232
-921
-101
-1,966
-1,373
-133
-366
-4,206
-4,206

영업이익률
0.87%
1.79%
-17.56%
-8.10%
-24.40%
-43.85%
-5.48%
-
-14.62%
-14.62%

당기순이익
332
586
-8,095
-6,811
-8,936
-7,888
-3,346
-3,417
-11,625
-11,625

당기순이익률
2.35%
4.54%
-154.27%
-544.89%
-110.88%
-251.92%
-137.90%
-
-40.42%
-40.42%

출처:
당사 정기보고서

주)
매출액증가율 = 해당 연도 매출액 / 전년 매출액
매출원가율 = 매출원가 / 매출액
매출총이익률 = 매출총이익 / 매출액
판관비율 = 판매비와관리비 / 매출액
영업이익률 = 영업이익 / 매출액
당기순이익률 = 당기순이익 / 매출액

매출액 현황을 살펴보면, 2018년 연결 및 별도기준으로 모두 약 288억원, 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 약 24억원과 약 0억원, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약 81억원, 약 31억원, 2020년 3분기 연결 및 별도기준으로 각각 약 52억원, 약 12억원, 2021년 3분기 연결 및 별도기준으로 각각 약 141억원, 약 129억원을 기록했습니다

매출액증가율을 보면 2018년 전년동기 대비 연결 및 별도 기준으로 도우 약 -32.850%, 2019년 전년동기 대비 연결 및 별도 기준으로 약 -91.57%, 약 -100.00%, 2020년 전년동기 대비 연결 기준으로 약 232.19%를 2020년 3분기 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 396.89%, 18.36%, 2021년 3분기 전년동기대비 연결 및 별도기준으로 각각 약 169.04%, 934.20%로 나타냈습니다.

당사의 2019년 당사의 매출액은 LG전자 스마트폰 사업부문 해외이전에 따른 여파로 별도기준 매출액을 시현하지 못하였으며, 이로 인하여 상장적격성 실질심사 대상 으로 결정 되었습니다. 당사는 2020년 부로 금형매출, 실자재 매출등의 사업다각화를 통해 매출액을 회복하고 있으며, 2021년에는 연결 및 별도기준 약 100억원 이상의 매출액을 시현하였습니다.

당사의 사업부문별 매출액 현황은 아래와 같습니다.

[당사 사업부문별 매출액 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

제조부문
제품
사출매출
수 출
-
-
6,229
18,357

내 수
-
-
20,226
10,037

합 계
-
-
26,455
28,395

비 율
0.00%
0.00%
87.58%
98.72%

상품
금형매출
수 출
-
-
1,056
-

내 수
9,647
1,827
179
51

합 계
9,647
1,827
1,235
51

비 율
74.63%
22.67%
4.09%
0.18%

용역
용역매출
수 출
-
-
-
-

내 수
1,892
1,502
91
317

합 계
1,892
1,502
91
317

비 율
14.64%
18.64%
0.30%
1.10%

프랜차이즈
음식
식자재 외
수 출
-
-
-
-

내 수
1,263
1,550
-
-

합 계
1,263
1,550
-
-

비 율
9.77%
19.23%
0.00%
0.00%

개설
개설매출
수 출
-
-
-
-

내 수
125
539
-
-

합 계
125
539
-
-

비 율
0.96%
6.69%
0.00%
0.00%

스크랩부문
상품
스크랩
수 출
-
-
-
-

내 수
1,190
2,642
2,425
0

합 계
1,190
2,642
-
-

비 율
9.21%
32.78%
0.00%
0.00%

합 계
수 출
-
-
7,285
18,357

내 수
12,927
8,059
22,921
10,405

합 계
12,927
8,059
30,206
28,762

비 율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

출처:
당사 정기보고서

당사의 영업이익은 2018년 연결 및 별도기준으로 모두 약 -42억원, 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 약 -1억원, 약 -4억원, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약 -20억원, 약 -14억원을 시현하였으며, 2020년 3분기 연결 및 별도기준으로 각각 약 -9억원, -1억원, 2021년 3분기의 경우 연결 및 별도기준으로 각각 약 1억원, 2억원을 기록하며 영업이익 턴어라운드를 이루었습니다.

당사의 당기순이익은 2018년 연결 및 별도기준으로 모두 약 -116억원 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 약 -33억원, 약 -34억원, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약 -89억원, 약 -79억원을 시현하였으며, 2020년 3분기 연결 및 별도기준으로 각각 약 -81억원, -68억원, 2021년 3분기의 경우 연결 및 별도기준으로 각각 약 3억원, 6억원을 기록하며 당기순손익 턴어라운드를 이루었습니다.

당사는 주요 사업부문의 중단에 따른 매출액 악화로 영업이익 및 당기순이익이 2019년, 2020년 악화되었으나. 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획을 이행하여 당사의 수익성을 소폭 개선시켰습니다. 당사는 사출성형부문에서 완제품 인 필터류 , 미용기기, 의료용품, 위생용품 등의 제품다각화 및 F&B사업부문의 합병을 통해 2021 반기부터 흑자 상태를 유지 하는 등 영업의 계속성을 유지 하고 있습니다.

당사는 주 매출부문을 LG전자 스마트폰 관련 부품 사출매출에서 2020년 금형상품 매출 등으로 전환을 하였으며, 이로 인한 매출액 증대 및 영업이익 턴어라운드를 이루었습니다. 하지만 추후 국내외 경기악화 및 당사의 사업구조 변화에 따라 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 수익성 악화 추세가 계속될 경우 기업심사위원회 상장적격성 실질심사 대상에 해당되어 상장폐지 사유가 발생할 수 있으니 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

다. 재무안정성 관련 위험

당사의 차입금현황을 살펴보면 2018년, 2019년 당사의 수익성 악화에 따른 운영자금 조달을 위해 단기차입금 규모가 80~90%대, 차입금 의존도가 30~40%로 큰 비중을 차지하였습니다. 하지만 2020년 당사의 주요 사업부문 중단으로 인하여 당사는 상장적격성 실질심사 대상 으로 결정 되었고, 이후 기업심사위원회에 제출한 당사의 개선계획에 따라 당사의 차입금의존도는 2021년 3분기 연결기준 38.22%로 감소한 상황입니다. 하지만 당사의 수익성이 지속적으로 악화되어 당사의 자체 운영자금을 충당할 수 없을 경우 추가 차입금 발생에 따른 부채비율 증가 및 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
또한 당사는 금융기관 차입금에 대해 단기금융상품 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 당사의 영업환경이 악화되어 실적 부진이 지속되거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2018년 말부터 2021년 3분기말까지 차입금현황을 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 차입금 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

단기차입금
10,040
1,400
15,840
400
16,238
8,900
8,557
8,557

유동성장기차입금
764
764
437
437
966
966
1,084
1,084

리스부채
416
398
433
409
81
55
-
-

단기성 차입금 소계
11,219
2,562
16,709
1,246
17,285
9,922
9,641
9,641

장기차입금
1,236
1,236
1,563
1,563
3,311
3,311
638
638

리스부채
1,079
1,070
1,298
1,263
243
202
-
-

장기성 차입금 소계
2,315
2,307
2,862
2,827
3,554
3,512
638
638

차입금 합계
13,535
4,868
19,571
4,073
20,839
13,434
10,279
10,279

단기성차입금 비중
82.89%
52.62%
85.38%
30.59%
82.95%
73.85%
93.80%
93.80%

현금및현금성자산
339
334
108
74
1,182
1,160
631
631

순차입금
13,196
4,534
19,463
3,999
19,657
12,274
9,648
9,648

자산총계
35,411
24,814
44,644
26,532
43,817
35,413
34,869
34,869

차입금의존도
38.22%
19.62%
43.84%
15.35%
47.56%
37.94%
29.48%
29.48%

출처:
당사 정기보고서

당사의 차입금규모는 2018년말 연결 및 별도기준으로 모두 약 103억원, 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 208억원, 약 134억원, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 196억원, 약 41억원, 2021년 3분기말 연결 및 별도기준으로 각각 약 135억원, 49억원을 기록했습니다.

차입금 의존도(자산총계 대비 차입금 비율)는 2018년말 연결 및 별도기준으로 모두 약 29.48%, 2019년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 47.56%와 약 37.94%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 43.84%와 약 15.35%, 2021년 3분기말 연결및 별도기준으로 각각 약 38.22%, 19.62%를 기록하고 있습니다.

당사의 차입금현황을 살펴보면 2018년, 2019년 당사의 수익성 악화에 따른 운영자금 조달을 위해 단기차입금 규모가 80~90%대, 차입금 의존도가 30~40%로 큰 비중을 차지하였습니다. 하지만 2020년 당사의 주요 사업부문 중단으로 인하여 당사는 상장적격성 실질심사 대상 으로 결정 되었고, 이후 기업심사위원회에 제출한 당사의 개선계획에 따라 당사의 차입금의존도는 2021년 3분기 연결기준 38.22%로 감소한 상황입니다. 하지만 당사의 수익성이 지속적으로 악화되어 당사의 자체 운영자금을 충당할 수 없을 경우 추가 차입금 발생에 따른 부채비율 증가 및 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[당사 단기차입금 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율(%)
2021년 3분기말
2020년말

기업은행
운영자금
2.91
400
400

운영자금
2.69
1,000
-

팩토링 차입
-
-
300

외상매출채권담보대출
-
1,280
1,000

신한은행
외상매출채권담보대출
-
291
840

하나은행
외상매출채권담보대출
-
753
827

외상매출채권담보대출
-
6,315
12,323

임직원
일시자금
-
-
150

합 계
10,040
15,840

출처:
당사 정기보고서

[당사 장기차입금 현황]

(단위: 백만원)

차입처
내역
이자율(%)
2021년 3분기말
2020년말

기업은행
운영자금
3.99
2,000
2,000

유동성대체
-764
-437

합 계
1,236
1,563

출처:
당사 정기보고서

당사의 2018년 말부터 2021년 3분기말까지 안정성관련 재무지표를 자세히 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 재무안정성 현황]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

부채비율
118.48%
52.97%
181.23%
69.70%
312.20%
235.38%
151.17%
151.17%

차입금 평균이자율
4.14%
3.46%
2.49%
2.53%
1.34%
-
2.48%
0.65%

차입금의존도
38.22%
19.62%
43.84%
15.35%
47.56%
37.94%
29.48%
29.48%

총자산 회전율
53.16%
69.46%
18.05%
11.80%
5.54%
-
82.49%
82.49%

금융비용부담율
2.98%
0.98%
6.04%
3.29%
11.47%
-
0.88%
0.23%

영업이익률
0.87%
1.79%
-24.40%
-43.85%
-5.48%
-
-14.62%
-14.62%

이자보상배율(배)
0.29배
1.83배
-4.04배
-13.34배
-0.48배
-
-16.53배
-62.83배

출처:
당사 정기보고서

주1)
부채비율 = 부채총계 / 자본총계
차입금 평균이자율 = 이자비용 / 차입금총계
차입금의존도 = 차입금 / 자산총계
총자산 회전율 = 매출액 / 자산총계
금융비용부담율 = 이자비용 / 매출액
영업이익률 = 영업이익 / 매출액
이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

당사의 부채비율은 2018년말 연결 및 별도기준은 모두 약 151.17%, 2019년말 연결 및 별도기준은 각각 약 312.20%와 약 235.38%, 2020년말 연결 및 별도기준으로 각각 약 181.23%와 약 69.70%입니다. 2021년 3분기말 부채비율은 연결 및 별도기준으로 각각 약 118.48%, 52.97%입니다. 2021년 3분기 기준 당사의부채비율은 최근 3년대비 감소하였지만 연결기준 여전히 100%를 넘는 부채비율을 나타내고 있습니다.

당사의 경우 2018년부터 2021년 3분기까지 수익성 부진을 겪고있으며, 이로 인해 당사의 연결기준 이자보상배율은 꾸준하게 1배 미만인 상태입니다. 당사의 이자보상배율은 당사의 영업이익의 변동에 따라 증감하고 있습니다. 당사의 주요사업부문이 중단되었던 2019년의 경우 당사의 매출액 및 영업이익 시현이 되지않아 이자보상배율을 나타내지 못하고 있습니다. 이같은 상황은 점차 개선되어 2021년 3분기 별도기준 이자보상배울은 1배를 상회하였으나, 연결기준으로는 여전히 1배를 하회하고 있습니다
.
이자보상배율이 1배 미만인 경우 영업활동에서 창출한 이익으로는 금융비용도 지불할 수 없음을 나타냅니다. 그리고「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 」 제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거 하여 3개 사업년도 이자보상배율 1미만인 회사에 해당될 경우 금융감독원으로 부터 외부감사 지정을 받게 됩니다. 외부 감사 지정시 추가적인 비용 및 감사의견 거절등의 사유로 인하여 당사의 수익성 및 계속기업으로서의 존속능력에 큰 위험이 발생할 수 있습니다.

당사의 2021년 3분기말 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역 및 우발부채사항은 아래와 같습니다.

[특수관계인을 위하여 제공한 지급보증내역]

(단위: USD/CNY 1, 원화 : 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

일야전자(위해)유한공사
USD 240,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

출처:
당사 정기보고서

[당사 기타 우발부채 현황]

(단위: 백만원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액
계정 분류

기업은행 남동
전자어음할인
1,800
-
-

출처:
당사 정기보고서

지급보증계약(Stand by L/C)은 일야전자(위해)유한공사가 현지 은행에서 대출을 받기 위하여 체결하였으며, 당사가 기업은행에 의뢰하여 해외지사의 거래은행을 수익자로 하는 Stand-by 신용장을 제공한 건입니다. 지급보증계약(Stand by L/C)은 차입금이 예정대로 변제되면 사용되지 않습니다. 그러나 차입금이 예정대로 변제되지 않았을 경우 수익자(채권자)가 신용장에 정해진대로 채무불이행을 선언하는 서류를 제시하면 발행은행, 즉 보증처는 보증한 금액을 지급해야 하는 신용장으로, 이 경우 발행 의뢰인인 당사는 은행에 대신 상환을 실행해야 합니다.

당사는 우발채무 해소를 점차적으로 이행할 계획입니다. 아울러 당사는 외부감사인으로부터 회계감사를 위하여 특수관계자와의 거래내역 등과 관련한 회계 장부및 관계 서류를 열람하고, 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사 절차를 적용하여 적절히 감사를 실시하도록 하였으며, 해당 내역을 감사보고서에 기재한 바 외부감사 결과 적정 의견을 받고 있습니다. 하지만 당사 내부통제규정이 취약할 경우 상호간의 이해상충으로 인해 최대주주의 겸직회사와 당사 간의 부적절한 거래가 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융기관 차입금에 대해 단기금융상품 등의 담보를 제공하고 있고, 지속적으로 차입금 상환 불능 위험을 방지하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 당사의 영업환경이 악화되어 실적 부진이 지속되거나, 당사의 신용 악화 등으로 인한 금융기관의 차입금 만기연장 거부 등에 따라 차입금 상환 부담이 일시적으로 크게 증가할 수 있는 위험이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 유동성악화 관련 위험

당사의 수익성 악화가 지속되었던 2018년, 2019년의 경우 유동비율이 100% 미만으로 지속되고 있었으나, 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획 시행에 따라 유동부채 감소가 이루어졌고 이에 따라 2020년 2021년 3분기 계속하여 당사의 유동비율 및 당좌비율, 유동부채비율이 개선되었습니다.
비록 당사의 유동비율 및 당좌비율이 개선되었지만, 2021년 3분기 당사의 연결기준 유동자산 약 200억원 중 대부분인 약 170억원은 매출채권으로 이루어져 있으며 당사의 현금 및 현금성자산은 약 3억원 수준을 유지하고 있습니다. 2021년 3분기 현재 당사의 매출채권 대손충당비율은 약 4.5%로 낮은 수준을 유지하고 있으나, 경기 악화로 인해, 매출채권 및 기타채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 및 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우, 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 유동자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생 할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2018년 말부터 2021년 3분기말까지 유동성관련 지표를 살펴보면 아래와 같습니다.

[당사 유동성 관련 지표]

(K-IFRS, 연결 및 별도)
(단위: 백만원)

구분
2021년 3분기
2020년
2019년
2018년

연결
별도
연결
별도
연결
별도
연결
별도

유동자산
20,354
9,943
28,149
10,404
20,643
12,329
13,180
13,180

유동부채
16,090
5,532
24,874
7,079
27,501
19,250
17,765
17,765

재고자산
291
291
24
24
4,350
4,350
6,631
6,631

유동비율
126.50%
179.73%
113.17%
146.98%
75.07%
64.04%
74.19%
74.19%

당좌비율
124.69%
174.47%
113.07%
146.64%
59.25%
41.45%
36.86%
36.86%

부채비율
118.48%
52.97%
181.23%
69.70%
312.20%
235.38%
151.17%
151.17%

유동부채비율
99.28%
34.11%
156.69%
45.28%
258.71%
182.31%
127.97%
127.97%

차입금의존도
38.22%
19.62%
43.84%
15.35%
47.56%
37.94%
29.48%
29.48%

출처:
당사 정기보고서

당사의 유동비율은 2018년 연결 및 별도기준 모두 약 74.19%, 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 약 75.07%, 64.04%, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약 113.17%, 146.98%, 2021년 3분기 기준 연결 및 별도기준으로 각각 약 126.50%, 179.73%를 나타내고 있습니다.

당사의 당좌비율은 2018년 연결 및 별도기준 모두 약 36.86%, 2019년 연결 및 별도기준으로 각각 약 59.25%, 41.45%, 2020년 연결 및 별도기준으로 각각 약 113.17%, 146.98%, 2021년 3분기 기준 연결 및 별도기준으로 각각 약 124.69%, 174.47%를 나타내고 있습니다.

당사의 수익성 악화가 지속되었던 2018년, 2019년의 경우 단기차입금을 비롯한 유동부채의 증가로 인하여 유동비율이 100% 미만으로 지속되고 있었으나, 기업심사위원회에 제출하였던 개선계획 시행에 따라 유동부채 감소가 이루어졌고 이에 따라 2020년 2021년 3분기 계속하여 당사의 유동비율 및 당좌비율, 유동부채비율이 개선되었습니다.

또한 기존 당사의 LG전자 스마트폼 부품관련 매출이 당사 매출의 큰 비중을 차지하던 2018, 2019년의 경우 당사 재고자산이 40~60억원을 꾸준히 나타내고 있었으나, 당사의 사업구조 개편이 이루어지며, 기본 제품관련 재고자산의 대손처리등으로 2021년 3분기 당사의 재고자산은 약 3억원수준을 나타내고 있습니다. 

[당사 재고자산 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

상품
18
9

제품
164
-

원재료
23
-

개설집기
78
6

음식원재료
7
10

합 계
291
24

출처:
당사 정기보고서

비록 당사의 유동비율 및 당좌비율이 개선되었지만, 2021년 3분기 당사의 연결기준 유동자산 약 200억원 중 대부분인 약 170억원은 매출채권으로 이루어져 있으며 당사의 현금 및 현금성자산은 약 3억원 수준을 유지하고 있습니다. 2021년 3분기 현재 당사의 매출채권 대손충당비율은 약 4.5%로 낮은 수준을 유지하고 있으나, 경기 악화로 인해, 매출채권 및 기타채권의 회수가 계획대로 진행되지 않거나, 거래처의 대금지급능력 저하로 매출채권 및 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우, 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있으며, 그 결과 당사의 유동자산 감소에 따른 유동성 위험이 발생 할 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 매출채권 현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
2021년 3분기말
2020년말

매출채권
매출채권
17,009
19,199

대손충당금
-777
-722

소 계
16,232
18,478

기타채권
미수금
612
709

대손충당금
-365
-338

단기대여금
6,615
7,717

대손충당금
-6,014
-4,310

소 계
84-
3,778

합 계
17,081
22,256

출처:
당사 정기보고서

[당사 매출채권 연령현황]

(K-IFRS, 연결)
(단위: 백만원)

구 분
연체되지
않은 채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
16,216
16
0.5
-
777
17,009

기타채권
849
-
-
-
6,378
7,227

합 계
17,065
16
0.5
-
7,155
24,236

출처:
당사 정기보고서

3. 기타위험

가. 환금성 제약에 따른 위험

당사가 현재 매매거래정지 중이며, 기업심사위원회의 결정에 따라 거래재개 여부가 결정되는 점 등을 고려했을 때, 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유동성과 관계된 환금성 위험이 존재하는 것으로 판단되며, 당사의 경영환경 변화 혹은 시장 전체의 환경 변화 등 급격한 변동사항이 발생할 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서, 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 그러나 공시서류 제출전일 기준 당사는 주식매매거래정지 처분을 받아 거래가 불가능한 상황이며, 향후 2021년 온기 감사보고서를 제출하면 기업심사위원회가 다시 개최되어 거래재개 여부에 대한 최종 결정이 내려질 예정입니다. 따라서 거래 재개 여부가 아직까지 확실하지 않은 상황이며, 금번 소액공모 유상증자를 통해 신주가 상장되더라도 거래 재개 결정이 날 때까지는 매매가 불가능합니다. 

당사가 현재 매매거래정지 중이며, 기업심사위원회의 결정에 따라 거래재개 여부가 결정되는 점 등을 고려했을 때, 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유동성과 관계된 환금성 위험이 존재하는 것으로 판단되며, 당사의 경영환경 변화 혹은 시장 전체의 환경 변화 등 급격한 변동사항이 발생할 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 기업심사위원회 심의 결과 최종적으로 상장폐지에 해당하는 경우, 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

나. 신
주물량 출회에 따른 주가하락 위험

주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 존재하므로, 유상증자 모집가액보다 향후 추가 상장 이후 거래시점의 주가가 더욱 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래 정지 중이므로, 향후 기업심사위원회의 결정을 거쳐 거래가 재개될 경우 신주 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가하락 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주식시장의 특성 상 향후 주가에 대한 변동성이 존재하므로, 유상증자 모집가액보다 향후 추가 상장 이후 거래시점의 주가가 더욱 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 현재 당사의 주식은 코스닥시장에서 거래 정지 중이므로, 향후 기업심사위원회의 결정을 거쳐 거래가 재개될 경우 신주 물량 출회 및 주가 희석화에 따른 주가하락 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 

다. 유관기관 제재에 따른 위험

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

라. 기재정보의 한계 및 투자자의 독자적인 판단의 필요성

본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다. 본건 주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의 깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(1) 투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다. 

(2) 정부가 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(3) 본건 주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의 깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소상에 기재된 부정적 가능성이 현실화되는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 증자를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

(6) 본 소액공모공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다. 

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 자금조달금액

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
978,000,000

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
978,000,000

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 12월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
978,000,000
-
-
-
978,000,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2002년 01월 17일
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

※ 회사의 주된 연혁은 다음과 같습니다.
1978.02. : 주식회사 설립(서울 구로구 가리봉동 715 : 자본금 오백만원)

1978.08. : 유상증자(15,000천원, 증자 후 자본금 20,000천원)

1981.04. : 유상증자(30,000천원, 증자 후 자본금 50,000천원)

1982.01. : 무역업허가(을류, #102465)

1982.06. : 유상증자(60,000천원, 증자 후 자본금 110,000천원), 금형사업부 신설

1982.08. : U.L.인증(E70751)

1985.03. : 유망중소기업 선정(한국장기신용은행 제86-1661호)

1985.06. : 중소기업근대화 실천계획승인업체(중기청, 제86-1661호)

1986.10. : 무상증자(618,863천원, 증자 후 자본금 728,863천원)

1986.12. : 유상감자(238,863천원, 감자 후 자본금 490,000천원)

1987.01. : 주식액면가 병합(주당액면가 5,000원, 병합 후 주식수 98,000주)

1987.03. : 조세의 날 "재무부장관상" 수상

1987.08. : 품질관리 2등급 업체 지정(금형 가2-20)

1987.11. : 무역의 날 "5백만불 수출의 탑" 수상

무역의 날 "국무총리상" 수상(제47475호)

1989.06. : 중견수출기업 졸업(제89-9호)

1990.03. : 상공의 날 "상공부장관상" 수상(제11361호)

1991.06. : 인천남동공업단지 확장이전(대지 2,000평, 건평 2,700평)

1991.11. : 병역특례업체 선정(제91-1594호)

1992.02. : 삼성전자(주) 우수협력업체 선정

1996.08. : CAD/CAM 추진 모델업체(중기청, 제28호)

1996.08. : ISO-9002 인증 획득(제KQA-96069호)

1996.10. : 100PPM 품질인증(중기청, 제1-04-4-82호)

1998.11. : ZERO DEFECT 선두업체 선정(제98-011-024호)

1999.12. : 99년 노사우량기업 선정(노동부, 제99-51호)

2000.01. : 무상증자(1,715,000천원, 증자 후 자본금 2,205,000천원)

2000.01. : 무재해 3배수 달성업체 선정(산업안전공단, 제2120000017호)

2000.02. : DUNS NUMBER 획득(DUN & BRADTREET, 제69-000-1532호)

2000.03. : 상공의 날 "대통령표창" 수상

2000.05. : QS-9000 인증 획득(KQA-QS00009호)

2000.05. : 주식회사 일야하이텍으로 상호변경

2000.08. : 기은 FAMILY 기업 선정

2000.10. : 무재해 4배수 달성(한국산업안전공단)

2000.12. : 전환사채발행 490,000천원(기업은행, 주당 5,000원)

2000.12. : 중소로얄어음 발행업체 선정(기업은행)
2001.02. : (주)신도리코 우수협력업체 선정

2001.05. : (주)롯데캐논 우수협력업체 선정

2001.08. : 무재해 5배수 달성(한국산업안전공단)

2001.08. : 중국 심양에 일야전자유한공사 설립

2001.09. : 액면분할(주당 5,000원 → 500원)

2001.12. : 주식 공모 청약 (1,890,000주, 공모가액 1,550원)

2002.01. : 주식 공모에 의한 자본 증자 (총 6,300,000주, 자본금 3,150,000천원)

2002.01. : 한국증권업협회 등록(등록번호 : 1156호, 코드 : A58450)

2002.03. : 대성전기 주식회사 우수협력업체 선정

2002.04. : 전환사채 주식전환(980,000주, 490,000천원, 증자 후 7,280,000주, 3,64
 0,000천원)

2002.06. : SQ 인증서 획득(#20011207, 2002.06.05) - 현대, 기아자동차

2003.05. : 중국 심양에 일야전자유한공사 $1,200,000 -투자완료(현물 및 현금)

2003.12. : LG전자 CDMA휴대단말기 공급업체 선정

2004.07 : 위니아만도(주) 기본거래 계약체결

2004.09 : 휴대폰부품사업부문 인천공장으로 설비이전

2005.11 : ISO-14001 인증획득

2005.12 : LGE GREEN PROGRAM 인증획득

2005.12 : 일야전자(위해)유한공사 설립.

2006.05 : 업종변경(기계장비조립용 플라스틱제품 제조업에서 방송 및 무선통신기기 제조업)

2006.07 : 일야 R&D Center 연구소 설립(제 20062236호)

2006.10 : 유상증자 결정(2,500,000주. 주주배정후 실권주 일반공모)

2006.12 : 유상증자에 의한 자본 증자 (주식 2,500,000, 공모가액 1,120원, 증자 후
 발행주식 총수 9,780,000주)

2010.01 : 평택공장 준공완료 및 평택공장 지점설치

2010.05 : 석탑산업훈장 수상(모범중소기업)

2010.05 : 터치윈도우 Panel 및 제조방법 특허출원(출원번호:10-2010-0046902)

2010.07 : 2010년 중소기업 이전 기술개발사업 국책과제 선정

(과제명 : 중소형 정전용량방식 터치패널 제조기술-중소기업청)

2011.01 : "일하기 좋은 기업" 잡 월드 베스트 600기업 선정

2011.03 : 이달의 자랑스런 중소기업인상 수상(중소기업청.중소기업중앙회)

2011.04 : (주)일야로 상호변경

2011.09 : 정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2011.12 : 대표이사 변경(강정훈 대표이사 취임)

2012.06 : 금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법 특허등록

2012.08 : 제4차 중소기업을 빛낸 얼굴들 수상 (중소기업청,중소기업중앙회)

2012.12 : "비전기업 선정"(인천광역시)

2013.09 : IP 스타기업 선정(인천상공회의소)

2014.12 : 우수거래기업 CEO 감사패 수여(IBK기업은행)

제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)

제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리 표창" 수상 (한국무역협회)

인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상

벤처기업 인증 (기술보증기금)

기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증 (중소기업청장)

2015.06 : 80회 이달의 무역인상 수상 (한국무역협회)
2015.10 : 2015년 명문 장수기업 선정 (중소기업 중앙회)
2015.11 : 중견 성장사다리 기업 선정 (중소기업청)
2016.12 : 벤처기업 재인증(기술보증기금)

2018.01 : 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 재인증(중소기업청장)

2018.01 : 벤처기업 재인증(기술보증기금)

2018.08 : 유상증자 결정(6,120,000주. 주주배정 후 실권주 일반공모)

2018.11 : 유상증자 완료(발행주식 총수 15,900,000주, 공모가액 777원)

2018.12 : 타법인 주식 인수 결정(철스크랩 사업, (주)에코어스 인적분할 후

신규법인 (주)디에프스틸 지분 100% 인수, 인수금액 3,050,310,000원)

2019.01 : 타법인 주식 인수 완료 및 영업 개시(2019.01.14.)

상호변경: (주)디에프스틸 → (주)에스에프스틸(종속회사 편입)

2019.03 : 디스플레이 모듈 분리장치 특허등록
2019.06 : 방수 시험용 지그 장치 특허등록
2020.01 : 유상증자 결정(15,840,000주. 주주우선 일반공모)
2020.01 : 타법인 주식 인수의 건(외식 프랜차이즈 사업, (주)예울에프씨 지분 100%,
 인수금액 15,820,000,000원)

2020.04 : 타법인 주식 인수 완료 및 영업 개시(2020.04.29.)

상호변경: (주)예울에프씨 → (주)에스에프에프에스(종속회사 편입)
2020.05 : 유상증자 완료(발행주식 총수 31,740,000주, 공모가액 902원)
2020.06 : 인천공장 매각 및 생산중단(LG전자向 매출)
2020.09 : (주)에스에프에프에스와 소규모 합병(합병기일: 2020.09.28)

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
-1978.02 : 서울 구로구 가리봉동 715번지
-1991.06 : 인천시 남동구 은봉로 129번지(구, 논현동 439-3 남동공단 49B-4L)

나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3이상 변동)

- 1981.04 :
- 2011.12 :
- 2012.03 :

- 2013.03 :

- 2015.03 :

- 2017.03 :

- 2018.03 :

- 2020.03 :

- 2020.09 :
- 2021.03 :

대표이사 강재우 취임
대표이사 강정훈 취임(대표이사 강재우 퇴임)
사내이사 강재우 퇴임
사외이사 신진식 퇴임
비상근감사 송정희 퇴임
사내이사 박성찬 취임
사외이사 이찬희 취임
비상근감사 박승언 퇴임
비상근감사 박흥순 취임
사내이사 박성찬 퇴임(임기만료)
사외이사 이찬희 퇴임(임기만료)
사내이사 강재우 취임
사외이사 김상협 취임
사내이사 조성훈 퇴임(임기만료)
사내이사 박성찬 취임
사내이사 박성찬 퇴임(자진퇴임)
사외이사 김상협 퇴임(임기만료)
사내이사 서영호 선임
사외이사 이재한 선임
사외이사 이재한 퇴임(중도퇴임)
사외이사 이건태 선임
사내이사 서영호 퇴임(중도퇴임)
사외이사 이건태 퇴임(중도퇴임)
사외이사 유중근 선임
비상근감사 박흥순 퇴임(임기만료)
비상근감사 최영덕 선임

다. 최대주주의 변동
- 1981.04 : 최대주주 강재우 취임.
- 2018.11 : 최대주주 강정훈 취임(유상증자 참여를 통한 신주 취득: 1,254,935주)
 유상증자에 따른 구주주 신주인수권 배정 및 추가 매입
 (본인배정분: 1,094,536주 + 신주인수권 추가 매입분: 310,000주)
 자금조달방법: 개인 보유자금 사용(약 11억원)
- 보고서 제출일 현재 변동사항 없음.

라. 상호의 변경

일 자
변경전 상호
변경후 상호
변경사유

1981.04
왕자금속(주)
일야산업(주)
자본증자 및 목적사업 추가

2000.05
일야산업(주)
(주)일야하이텍
휴대폰부품 및 휴대폰부품 금형제조업체로서의 이미지 부각

2011.04
(주)일야하이텍
(주)일야
사업다각화 및 기업이미지 제고

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 보고서 제출일 현재 해당사항 없음.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
1. 합병 내용

- 합병당사회사 : 존속회사 - (주)일야 / 소멸회사 - (주)에스에프에프에스
 - 합병방식 : 소규모합병
 - 합병비율 : (주)일야(합병회사) : (주)에스에프에프에스(피합병회사) = 1 : 0

- 증가 주식수 및 자본금 : 보통주 0주 / 금 0원

- 합병기일 : 2020년 9월 28일

2. 합병 진행 경과

- 2020년 7월 27일: 합병승인 이사회결의

- 2020년 7월 27일: 합병계약 체결

- 2020년 8월 10일: 소규모합병공고 (회사의 인터넷 홈페이지)

- 2020년 9월 27일: 채권자 이의제출 기간 만료 (채권자 이의제출 없음)

- 2020년 9월 28일: 합병기일

- 2020년 9월 28일: 이사회결의(합병보고주주총회를 공고로써 갈음)

- 2020년 9월 28일: 합병종료보고 공고

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 당사는 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 제조, 판매 및 이와 관련된 사업을 영위하였으나, LG전자와의 거래에서 지속적인 수익성 악화 및 원가 경쟁력 저하로 인해 거래 중단을 결정하였고, 2020.06.25 생산중단 공시를 발표하였습니다.
또한 2020.09.28 자로 완전자회사인 (주)에스에프에프에스와 소규모합병을 완료하였습니다.
보고서 제출일 현재 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화는 없지만, 향후 합병의 영향에 따라 변화될 가능성은 있습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 당사는 2020.06.25 인천공장 매각에 따른 LG전자向 생산중단 공시로 인해 한국거래소로부터 주식매매거래중지 처분을 받았고, 2020.09.21에 개최된 기업심사위원회의 결정에 따라 2021.09.21까지 1년의 개선기간을 부여받았습니다.

이후 개선기간 종료에 따라 이행보고서가 제출되었고, 2021.11.11 기업심사위원회에서 심의한 결과
'심의속개 의결'로 결정되었습니다
. 
향후 2021년 온기 감사보고서를 제출하면 기업심사위원회가 다시 개최되어 거래재개 여부에 대한 최종 결정을 할 예정입니다.

- 당사는 종속회사인 (주)에스에프에프에스와의 소규모합병을 2020.09.28 자로 완료하였습니다.

- 당사는 개선기간 동안 신규 아이템 및 납품처 개발을 통해 제조사업의 입지를 재구축하고, 합병이 완료된 외식프랜차이즈 사업의 확대를 통해 경영정상화 및 주식매매거래정지를 조속히 해소할 계획입니다.

경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 서영호
사외이사 이재한
사내이사 강정훈
사내이사 강재우
사내이사 박성찬
사외이사 김상협

2018년 03월 30일
-
-
대표이사 강정훈
-

2021년 03월 26일
정기주총
사내이사 조성훈
사외이사 유중근
비상근감사 최영덕
사내이사 강정훈
사내이사 강재우
비상근감사 박흥순
사외이사 이건태

2021년 03월 26일
-
-
대표이사 강정훈
-

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
43기
(2020년말)
42기
(2019년말)
41기
(2018년말)
40기
(2017년말)
39기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
31,740,000
31,740,000
15,900,000
15,900,000
9,780,000
9,780,000

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
15,870,000,000
15,870,000,000
7,950,000,000
7,950,000,000
4,890,000,000
4,890,000,000

우선주
발행주식총수
-
-

액면금액
-
-

자본금
-
-

기타
발행주식총수
-
-

액면금액
-
-

자본금
-
-

합계
자본금
15,870,000,000
15,870,000,000
7,950,000,000
7,950,000,000
4,890,000,000
4,890,000,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
31,740,000
-
31,740,000
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
31,740,000
-
31,740,000
-

Ⅴ. 자기주식수
60,000
-
60,000
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
31,680,000
-
31,680,000
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

종류주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
60,000
-
-
-
60,000
-

종류주
-
-
-
-
-
-

5. 정관에 관한 사항

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2002년 03월 30일
제24기 정기주주총회
중간배당 조항신설,소집통지 및 공고 등 문구조정
-

2004년 03월 29일
제26기 정기주주총회
사업목적 추가(휴대폰 관련 사업추가)
-

2006년 03월 28일
제28기 정기주주총회
주식발행총수 변경 및 조문정리
-

2008년 03월 26일
제30기 정기주주총회
신주인수권 및 주식매수선택권 관련 조문정리
-

2009년 03월 27일
제31기 정기주주총회
신주인수권 및 중간배당 등 법률개정 반영
법률개정

2010년 03월 26일
제32기 정기주주총회
주주총회 소집 및 공고 관련 법률개정 반영
법률개정

2011년 03월 29일
제33기 정기주주총회
상호변경 및 사업목적 추가
-

2012년 03월 29일
제34기 정기주주총회
상법개정에 따른 종류주식 반영
법률개정

2013년 03월 28일
제35기 정기주주총회
주식매수선택권 및 사채발행 관련 변경
법률개정

2014년 03월 27일
제36기 정기주주총회
자본시장법 상 유상증자방식 관련 변경
법률개정

2015년 03월 27일
제37기 정기주주총회
우리사주매수선택권 및 사채 관련 조문 변경
-

2016년 03월 25일
제38기 정기주주총회
무기명주식 폐지 관련 법률개정 반영
법률개정

2017년 03월 24일
제39기 정기주주총회
사업목적 추가 및 주주명부폐쇄기간 단축
--

2019년 01월 08일
임시주주총회
스틸사업 인수에 따른 사업목적 추가
-

2019년 03월 29일
제41기 정기주주총회
주권 전자등록 및 외감법 개정사항 반영
법률개정

2020년 03월 30일
제42기 정기주주총회
외식프랜차이즈사업 인수에 따른 사업목적 추가
-

2021년 03월 26일
제43기 정기주주총회
상법개정에 따른 사업보고서 제출 관련 등 반영
법률개정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

- 제조부문: 플라스틱 사출 및 금형사업

(1) 사출사업의 개요

- 사출 성형

열가소성 수지 사출 성형은 플라스틱 재료로 부품을 대량 제조하는 기법입니다. 설계 옵션의 안정성과 유연성 덕분에 사출 성형은 포장, 소비자 가전, 자동차, 의료 등 다양한 산업 분야에 사용됩니다

사출 성형은 전 세계적으로 가장 널리 사용되는 제조 공정 중 하나입니다. 열가소성 수지는 가열 시 부드럽고 유동적이고, 냉각 시에는 고화되는 고분자입니다.

사출 성형은 플라스틱 부품을 제조하는 가장 일반적인 최신 방법으로, 동일한 고체적 객체를 생성하는 데 이상적입니다. 사출 성형은 와이어 스풀, 포장, 병 뚜껑, 자동차 부품 및 구성품, 게임 콘솔, 휴대용 빗, 악기, 의자 및 소형 탁자, 보관 용기, 기계 부품 및 기타 많은 플라스틱 제품 등을 만드는 데 사용됩니다.

- 금형 설계

CAD 패키지에서 제품을 설계한 후 금속(일반적으로 강 또는 알루미늄)으로부터 금형을 작성한 후 정밀 가공하여 원하는 부품의 기능을 형성합니다. 금형은 사출 금형(A판) 및 이젝터 금형(B판)의 두 가지 주요 성분으로 구성됩니다. 플라스틱 수지는 스프루 또는 게이트를 통해 금형에 주입되고 채널 또는 러너를 통해 금형 캐비티에 유입되며 A판 및 B판 면으로 가공됩니다.

- 외식프랜차이즈 사업부문

(1) 산업의 개요

프랜차이즈 산업규모는 2014년 50조원으로 2013년 48.3조원 대비 3.7% 성장하였습니다. 업종별로는 서비스업종이 전년 대비 9.1% 역성장하였으나, 외식업과 도소매업 규모가 각각 5.4%, 5.3% 증가하며 프랜차이즈 성장을 견인하였습니다. 가맹본부별 평균 매출액은 2014년 17,046백만원으로 전년 대비 2.4% 감소하였습니다. 이는 매출증가폭보다 가맹본부 및 브랜드 수의 증가폭이 커짐에 따라 경쟁이 심화되었기 때문입니다. 국내 프랜차이즈 산업은 2014년 50조원에서 2021년 약 67조원 규모로 연평균 4.3% 성장할 것으로 보입니다. 업종별로는 도소매업이 2014년 32조원에서 연간 5.3%씩 성장하며 2021년 약 47조원 수준에 달할 것으로 보이며, 외식업의 경우 2014년부터 2021년까지 연평균 5.4% 성장하며 2021년 18조원 규모로 증가할 것으로 보입니다. 다만, 서비스업 프랜차이즈시장은 매년 9.1%의 역성장을 하며 2021년 2.6조원 수준으로 축소될 것으로 예상됩니다.

2019년 국내 기준 프랜차이즈 가맹본부 수는 5,175개, 브랜드 수는 6,353개, 가맹점포수는 254,040개로 지난 5년간(2015년~2019년) 가맹본부, 브랜드, 가맹점 수는 지속적으로 증가하고 있습니다. 2019년 외식업의 가맹본부 수는 3,861개(74.6%) 이며, 외식업의 브랜드 수는 4,792개(75.4%)로 프랜차이즈산업 중 외식업의 비중이 가장 높은 비중을 나태내고 있습니다. 특히 프랜차이즈 외식산업은 지속적인 성장을 통하여 일자리 창출 및 지역 경제 활성화의 핵심으로 자리 잡고 있으며, 시장 및 업계 간 치열한 경쟁 속에서도 시장규모는 매년 성장하고 있습니다.

- 국내 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위:개)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

가맹본부수

3,910

4,268

4,631

4,882

5,175

브랜드수

4,844

5,273

5,741

6,052

6,353

가맹점수

208,104

218,997

230,955

243,454

254,040

*출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보

- 국내 외식업 프랜차이즈 가맹사업 현황 (단위:개,%)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

가맹본부수

2,865(73.3%)

3,219(75.4%)

3,457(74.6%)

3,617(74.1%)

3,861(74.6%)

브랜드수

3,587(74.0%)

4,017(76.2%)

4,341(75.6%)

4,567(75.5%)

4,792(75.4%)

가맹점수

99,544(47.8%)

106,890(48.8%)

112,719(48.8%)

117,202(48.1%)

122,574(48.2)

*출처: 공정거래위원회 가맹사업 통계정보

2) 산업의 위협요인

국내 외식산업은 대형 프랜차이즈가 주도하며 견조한 외형성장을 지속하였으나 유행에 민감한 국내 소비자의 특성과 유사 업체의 시장진입으로 브랜드의 평균 수명주기가 짧아지고 있는 추세입니다. 또한 최근 최저임금인상과 공정위의 규제강화, 업체간 경쟁심화 등으로 향후 성장세가 다소 둔화되며 불확실성이 확대될 것으로 전망됩니다.

- 철스크랩사업: (주)에스에프스틸(연결대상 종속회사)

(1) 산업의 개요

철스크랩은 3대 제철원료로서 원재료의 국내 자급이 가능한 철강제조의 핵심 자원입니다. 철스크랩은 철강산업 내 강재 생산과정 또는 철강재 가공과정, 철강제품의 사용불능 상태 등에서 발생하여 수집과정을 통해 회수된 후 철강재 생산에 재 투입되는 철강의 원재료입니다.
철 스크랩 중심의 금속원료 재생사업은 타 산업과는 달리 판매보다 매입의 안정성이 더욱 중요한 산업입니다. 철 스크랩의 수집 구조는 소상, 중상, 대상의 피라미드 구조의 수집체계로 이루어져 있으며, 안정적인 고철 공급처의 확보를 위한 경쟁이 심화되고 있습니다. 철강산업의 경우 전산업의 기초소재로서 계절적인 변동의 영향은 적으나 전방산업인 건설, 조선, 자동차등 철강 수요 산업의 경기변화에 민감한 특징을 지니고 있습니다. 따라서 건설, 조선 산업등의 경기 침체는 철강제품의 수요감소로 이어지고, 이는 철스크랩 수요감소를 초래할 수 있습니다.

(2) 시장 현황 및 전망

국내 철스크랩 소비규모는 연간 3천여만 톤에 달하지만 이 가운데 현재 80%만이 자급되고 있으며, 20%는 해외에 의존 하고 있습니다. 철 스크랩은 전기로 제강사의 철강재 제조원가 중 약 50% 이상 총 투입 철원의 95% 이상을 차지하고 있으며, 전기로 제강 기술의 발전에 따라 고로에서만 생산하던 판재류의 생산이 전기로에서도 가능하게 되어 전기로에 의한 제강물량 확대가 예상됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

- 제조부문: 플라스틱 사출 및 금형사업

(1) 영업개황 

당사는 기존 LG전자와의 스마트폰 관련 협력관계를 종료하기로 결정한 이후, 플라스틱 사출 및 금형사업과 관련된 새로운 매출처 및 아이템을 개발하여 독자적으로 영업을 추진하여 왔습니다.
현재 휴대용 공기살균기를 비롯해 각종 미용기기, 의료기기 업체와 신제품 개발단계부터 시제품 생산 후 본격적인 양산체제 구축에 이르기까지 다방면으로 부가가치가 높은 사업으로 제조사업의 위상을 회복하기 위해 노력하고 있습니다.
최근 경기불황 여파로 제조업이 위축되고 있는 상황에서, 당사는 리스크를 최소화하기 위해 직접생산을 지양하고 외주생산 비중을 늘리는 대신, 연구개발 및 금형 분야의 매출에 치중할 계획입니다.
당사의 고질적인 영업적자 상태를 벗어나기 위해, 보다 부가가치가 높은 제품을 지속적으로 개발하고 관련 아이템을 수주받을 수 있도록 영업력을 최대한 집중하고 있습니다.

(2) 신제품 개발
1) 연구개발 용역
플라스틱 사출은 주방용품, 전자제품, 의료용품, 미용기기, 공산품 등 다양한 제품에 적용이 가능한데, 특히 전자제품이나 의료용품, 미용기기 등 에는 신제품을 개발함에 있어서 제품 설계와 사출공정 수립에 정밀한 기술력을 필요로 합니다. 그렇기 때문에 해당 신제품을 개발할 때에는 사출업체의 연구인력과 협력하여 제품을 설계, 개발하기도 합니다. 당사는 사출관련 제조업에서 오랜 업력을 통해 높은 기술력과 연구개발 인력을 보유하고 있어서, 향후 다양한 품목과 고객을 유치하여 연구개발 매출을 확대할 예정입니다.

2) 금형 설계 및 제작
플라스틱 사출 제품의 품질 안정성 및 제품 완성도는 금형의 설계 및 제작 기술에 크게 좌우됩니다. 특히 정밀사출제품의 경우에는 더더욱 금형의 중요성이 강조됩니다.
당사는 초정밀 금형 설계 및 제작의 기술 경쟁력을 보유하고 있기 때문에 고난도의 사출 금형 설계가 가능하고, 철저한 관리감독을 하에 외주 제작으로 전환하여 비용절감 및 원가경쟁력을 향상시키고 있습니다.

3) ODM 생산체제 운영

연구개발을 통해 신제품이 개발되고, 금형의 설계 및 제작이 완료되면 본격적인 양산체제로 돌입하게 됩니다. 당사는 기존 초정밀 전자제품인 스마트폰을 직접 생산한 오랜 경험을 통해, 사출제품을 생산하기 위한 공정 설계, 운영 프로세스, 품질관리를 비롯한 통합 운영체계 구축이 가능합니다. 다만, 최근 제조업의 불황과 인건비 상승 등의 원가경쟁력 악화에 따라 직접 생산라인 운연은 지양하고, ODM 생산체제로 전환하여 포괄적인 공정관리 및 품질관리에 당사의 경쟁력을 집중하여 운영하고 있습니다.

- 외식프랜차이즈 사업부문

당사는 기존 사업의 부진을 만회하고 새로운 성장동력을 확보하기 위하여 프랜차이즈 유통사업에 진출하고자 M&A를 추진하였습니다.
이미 2020년 1월에 외식 프랜차이즈 업체인 (주)예울에프씨의 지분 100%를 인수하는 '타법인 주식 인수계약'을 체결하였고, 인수자금의 조달을 위해 약 142억원 규모의 제8회차 주주우선공모 유상증자를 진행하였습니다. 유상증자가 성공적으로 완료되어 2020년 04월 29일부로 잔금이 지급됨과 동시에 당사의 종속회사로 편입되었고, 상호가 (주)에스에프에프에스로 변경되었습니다.
이후 소규모합병을 통해 2020.09.28. 자로 (주)일야 개별법인으로 흡수합병 되었고, 2020년 4분기부터 (주)일야의 개별재무제표로 편입되었습니다.

(1) 영업 개황
(주)에스에프에프에스는 샤브샤브전문 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있는 회사로 2010년 4월 16일 설립되었습니다. 기존 (주)예울에프씨에서 2020년04월29일부로 (주)일야에 피인수 된 후 (주)에스에프에프에스로 상호가 변경되었습니다.
(주)에스에프에프에스는 가맹점에 공급하는 전용 및 범용제품을 외부 물류대행사를 통해 가맹점에 공급하고 있으며 물류 대행사에서 가맹점에 공급한 공급가액을 기준으로 전용상품과 범용상품 각각에 대해 일정 물류공급 마진율을 적용하여 물류대행사와 물류비를 정산 후 수수료를 수취하고 있습니다.
가맹점 관리비 성격의 로열티 수익은 가맹계약을 근거로 수취하고 있으며 가맹본부에서 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.
기타용역매출은 가맹본부에서 브랜드의 대외 홍보를 위해 지출하는 광고비 중 일부를 가맹계약서에 근거하여 가맹사업자로 부터 수취하는 수익이며 관리하는 운영가맹점 수에 비례하여 발생하고 있습니다.
개설매출은 가맹점의 초기 인테리어 및 개설상품(장비 및 비품, 간판 등) 매출로 외부업체와 외주계약을 통해 진행하고 있으며 개업초기 발생하는 일회성 비경상 매출로 신규가맹점 수에 따라 매출이 발생하는 구조입니다.
직영점매출은 (주)에스에프에프에스가 직접운영하는 점포로부터 발생하는 매출로 보고일 현재 가좌, 광명, 울산, 진천 지역에서 4개 직영점을 운영하고 있습니다.
상품공급매출은 프랜차이즈사업을 영위하기 위한 가맹점들의 인쇄광고물 등 외부구매 상품으로 구성되어 있으며, 인쇄광고물 등의 경우 프랜차이즈 가맹본부가 대행하여야할 서비스 중 일부로 운영중인 가맹점 수에 비례하여 매출이 발생합니다.
당사 F&B사업은 ‘꽃마름’ 브랜드로 프랜차이즈를 주목적 사업으로 영위하고 있는 회사이며, 샤브샤브를 주메뉴로 5가지 컨셉의 영업활동을 하고 있습니다. ‘샤브&Seafood 샐러드바’는 프리미엄 스시를 포함한 즉석요리와 샐러드바를 함께 즐길 수 있고 ‘샤브&Buffet’는 샤브샤브와 뷔페 메뉴를 마음껏 즐길 수 있으며, ‘샤브&Cafe’는 에피타이저에서 디저트까지 즐길 수 있습니다. 또한 ‘샤브&Sushi’,‘회전샤브&Sushi’ 컨셉이 있으며 샤브샤브를 바탕으로 스시 및 사시미를 고객에게 제공하여 고객의 건강과 만족에 집중하고 있습니다.

- 철스크랩사업: (주)에스에프스틸(연결대상 종속회사)

(1) 영업 개황
(주)에스에프스틸은 주식회사 세아베스틸에 대한 철 스크랩 납품권을 보유하고 있는 구좌업체로 2019년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 에코어스에서 인적분할되어 (주)디에프스틸로 신규설립되었고, 2019년 1월 14일부로 (주)일야에 피인수 된 후 (주)에스에프스틸로 상호가 변경되었습니다.
2018년 기준으로 주요 매출처인 세아베스틸과 성호기업에 대한 판매 물량이 전체 철스크랩 판매 물량의 94%에 달하고 있으며, 세아베스틸에 대해서는 생철스크랩과 노폐스크랩의 판매 비중이 높고 성호기업에 대해서는 가공스크랩 판매비중이 높습니다. 그 외에 동국제강, 대한제강, 포스코 등 해당 구좌업체를 통한 매출도 확대해가고 있습니다.

(2) 시장의 특성
철 스크랩 시장의 수요와 공급은 철 스크랩 국내 자급률, 폐자원 환원률, 해외 주요 철강 생산국인 중국과 일본의 철 스크랩 수요와 공급 뿐만 아니라 철 스크랩의 수요처인 전기로의 조강 생산량 및 전방산업인 자동차, 조선, 건설 등의 경기 까지 다양한요소가 복합적으로 작용하고 있습니다. 향후 철 스크랩의 판매 물량은 철강시장 전문 분석기관인 MEPS와 POSRI의 전세계 조강생산량 중기 전망자료를 통해 2020년 까지 연평균 0.9%의 성장할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료내역
 (단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
제44기 3분기
매입액
비율
비 고

필터
주문구입
MB
 FILTER
공기청정기
(필터)
2,698
41.95%

주문구입
지지체
공기청정기
(필터)
2,893
44.99%

주문구입
MESH
FILTER
공기청정기
(필터)
228
3.55%

주문구입
카본
BRACKET
공기청정기
(필터)
244
3.79%

주문구입
카본
공기청정기
(필터)
184
2.86%

주문구입
PAD
 DAMPER
공기청정기
(필터)
184
2.86%

합 계
-
-
-
6,431
100%

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이
 (단위 : 원)

품 목
제44기 3분기
제43기
제42기

MB
 FILTER
국내
6,050
-
-

수입
-
-
-

지지체
국내
6,169
-
-

수입
-
-
-

MESH
FILTER
국내
6,507
-
-

수입
-
-
-

카본
BRACKET
국내
8,847
-
-

수입
-
-
-

카본
국내
7,822
-
-

수입
-
-
-

PAD
 DAMPER
국내
5,753
-
-

수입
-
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적
 (단위 : 천원)

사업부문
매출유형
품 목
제44기 분기
제43기
제42기

제조부문
제품
사출매출
수 출
-
-
6,229,337

내 수
-
-
20,225,799

합 계
-
-
26,455,136

상품
금형매출
수 출
-
-
1,056,035

내 수
9,646,773
1,826,872
179,385

합 계
9,646,773
1,826,872
1,235,420

용역
용역매출
수 출
-
-
-

내 수
1,892,175
1,501,934
90,527

합 계
1,892,175
1,501,934
90,527

프랜차이즈
음식
식자재 외
수출
-
-
-

내수
1,263,350
1,549,745
-

합계
1,263,350
1,549,745
-

개설
개설매출
수출
-
-
-

내수
124,695
539,000
-

합계
124,695
539,000
-

스크랩부문
상품
스크랩
수 출
-
-
-

내 수
1,190,495
2,641,502
2,424,904

합 계
1,190,495
2,641,502
-

합 계
수 출
-
-
7,285,372

내 수
12,926,943
8,059,053
22,920,615

합 계
12,926,943
8,059,053
30,205,987

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

영업팀장(대표이사)

마케팅 영업
- 신규 사출 제품 수주
- 사출 제품 금형 수주
- 신제품 연구개발 수주
- 스크랩, 상품 외
- 외식 프랜차이즈
기술영업
- 사출부품 금형제작
- 사출부품 금형설계
- 사출부품 조립성검토
- 스크랩 가공품 소싱
- 인테리어, 가맹교육

(2) 판매경로
 (단위 : 천원)

매출
유형
제품명
구분
판매경로
판매경로별
매 출 액

제품
매출
사출 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달→U.V→후공정→A'SSY→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→U.V→후공정→A'SSY→소비자
-

금형 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
9,646,723

용역 매출
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→자재조달 및 생산→납품
1,892,175

상품
매출
스크랩 외
수출
구매승인서,신용장,T/T→자재조달 및 생산→선적
-

내수
거래기본계약→주문서(발주서)→구매→납품
1,190,495

가맹사업
식자재 유통 외
내수
가맹점 모집→가맹계약→매장개설→식자재유통→정산
1,388,045

(3) 판매방법 및 조건

사업구분
판매방법
대금회수조건

사출 제조 사업
주문생산판매
현금, 구매카드

금형 제작 사업
유통판매
현금, 구매카드

연구용역 사업
연구용역개발
현금, 구매카드

스크랩 사업
매입매출유통
현금, 어음

프랜차이즈 사업
매입매출유통
현금

(4) 판매전략

사업구분
판매전략

사출 제조 사업
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보
2. 당사의 제품을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선
3. 제품의 품질관리 및 공급일정 준수를 통해 단말기 제조사와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 제품의 수주 확대

금형 제작 사업
1. 사출제품 개발에 따른 신제품 금형의 개발 및 판매
2. 차별화 된 금형의 고부가가치 제품의 생산에 주력

연구용역 사업
1. 자체기술력 개발로 경쟁력 강화 확보
2. 당사의 기술력을 선호할 수 있는 고객만족도 최우선
3. 신제품 개발 및 연구용역 일정 준수를 통해 거래처와의 장기적인 협력체제 구축을 통한 용역의 수주 확대

스크랩 사업
1. 구매선 다변화로 물량 확보
2. 안정적인 구좌업체 발주량 확보
3. 타 구좌업체를 통한 우회매출 증대

프랜차이즈 사업
1. 가맹점 매출확대에 따른 물류매출 극대화
2. 신규 가맹점 유치에 따른 개설매출 증대
3. 직영점 영업 증대로 식음료 매출 증대

5. 위험관리 및 파생거래

가. 재무위험관리

당사는 여러활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가-1. 시장위험

(1) 환위험

당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러, 중국위안화가 있습니다.
보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : USD 1, CNY 1, 원화 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

외화금액
원화환산
외화금액
원화환산

화폐성자산
현금및현금성자산
-
-
-
-

매출채권
USD 568,157
673,209
USD 568,157
618,155

단기대여금
USD 364,000
431,304
USD 364,000
396,032

미수금
USD 275,196
326,080
USD 275,196
299,413

합 계
-
1,430,593
-
1,313,600

화폐성부채
지급보증부채
USD 240,000
271,200
USD 2,577,000
2,803,776

화폐성부채
지급보증부채
-
-
CNY 2,220,000
370,651

합 계
-
271,200
-
3,174,427

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
 (단위 : 천원)

구 분
당 3 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
11,594
(11,594)
(14,902)
14,902

CNY
-
-
(3,707)
3,707

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 3 분 기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(15,363)
15,363
(12,000)
12,000

당사는 상기 이자율 위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

가-2. 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

보고기간말 현재 당사의 금융자산에 대한 신용위험의 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당3분기말
전기말

현금및현금성자산
1,950,601
107,800

매출채권및기타채권
19,736,801
22,256,116

기타금융자산(유동+비유동)
2,778,522
2,497,885

합 계
24,465,924
24,861,801

가-3. 유동성위험

당사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 모든 금융부채(지급조건 기재/미기재 모두)의 만기는 3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다

① 당분기말
 (단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
4,567,847
-
4,567,847

차입금
13,096,389
1,345,320
14,441,709

기타금융부채
271,200
1,298,449
1,569,649

합 계
17,935,436
2,643,769
20,579,205

② 전기말
 (단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
2,966,695
-
2,966,695

차입금
16,276,064
1,563,480
17,839,544

기타금융부채
4,319,284
1,298,449
5,617,733

합 계
23,562,043
2,861,929
26,423,972

나. 자본 위험 관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

(1) 보고기간말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

부채(차입금)
12,660,069
2,550,000

차감:

현금및현금성자산
1,950,601
107,800

단기금융상품
1,700,010
1,122,000

장기금융상품

순부채
9,009,458
1,320,200

자본
16,651,101
15,874,533

(2) 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

ⓐ 부채
9,868,476
28,769,666

ⓑ 자본
16,651,101
15,874,533

ⓒ 예금
3,650,611
1,229,800

ⓓ 차입금
12,660,069
2,550,000

ⓔ 부채비율(ⓐ/ⓑ)
59.27%
181.23%

ⓕ 순차입금비율(ⓓ-ⓒ)/ⓑ
54.11%
8.32%

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발활동의 개요
(1) 연구개발 담당조직

연구개발조직도

2) 연구개발비용
 (단위 : 천원)

과 목
제44기 3분기
제43기
제42기
비고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
38,185
61,088
316,805
-

감 가 상 각 비
-
-
-
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
5,921
22,330
227,811
-

연구개발비용 계
44,106
83,418
544,616
-

회계
처리
판매비와 관리비
44,106
83,418
544,616
-

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.40%
4.83%
1.96%
-

나. 연구개발 활동

(1) 나노셀롤로오스(강화플라스틱) 개발
① 휴대폰 CASE 및 사출품 강도 개선
② 휴대폰 CASE 및 사출품 경량화를 위한 소재 개발

(2) 휴대폰 관련 소형사출물 및 양산자동화 설비 개발
① 생산력 향상을 위한 기구개발
② 설계 및 생산표준화에 의한 품질, 생산능력 향상

(3) 휴대폰 강도 경량화
① 휴대폰 CASE의 강도 경량화 개선을 위하여 일반 PC사출에서 GLASS FIBER(유리섬유)가 함유된 재질로의 전환(개발 모델 적용중)
② 플라스틱 가공물 무하도증착 신공법 적용 METAL 디자인 표면처리 (개발 모델 적용중)

(4) 신제품 개발속도가 빨라짐에 따라 이에 대응하기 위하여 SUB ASS'Y 체제에서 EMS 체제로의 전환

(5) 연구소 설립(2006년 7월 6일. 한국산업기술진흥협회 등록)(제20062236호)
휴대폰관련 연구개발을 위한 일야R&D Center를 설립하여 제품의 신기술개발, 제품의 품질 향상 등 연구개발 활동을 한층 더 UP-GRADE.

(6) 연구개발 실적
① 통신기기 치수편차 최소화 및 개선 및 사내표준화 구축
② 제품 Weld Line Type 개선
③ 휴대폰 금형 Slide in Gate 개발완료
④ 휴대폰 제품 Discolor(No Spray)개선

⑤ 휴대폰 설계 최적화를 위한 Progress 구축 진행

⑥ Insert 사출 개발 구축
⑦ 휴대폰 금형 Gate No 사상 개발 진행
⑧ GLASS FIBER(GF) 함유된 강도 높은 금형개발 구축 완료
⑨ 경면(鏡面)제품 금형 개발진행
⑩ 터치윈도우 패널 특허등록
⑪ 스케일 세정기 특허 출원
⑫ 금형 예열 장치 특허 출원
⑬ WINDOW LCD 고주파 모듈분리 장치 특허 출원
⑭ SMART PHONE 방수 시험용 장치 특허 출원 중

7. 기타 참고사항

- 사출 성형 공정

열가소성 수지가 성형될 때 일반적으로 펠릿화된 원재료가 왕복 나사를 사용하여 호퍼를 통해 가열된 배럴로 공급됩니다. 나사는 체크 밸브를 통과해서 원재료를 앞으로 전달하고, 나사 전면에서 샷이라는 체적이 수집됩니다.

샷은 금형의 스프루, 러너 및 캐비티를 채우는 데 필요한 수지의 양입니다. 충분한 재료가 수집되면 높은 압력과 속도로 부품 형성 캐비티에 재료가 유입됩니다.

사출 성형 사이클은 매우 짧으며 일반적으로 2초에서 2분 사이입니다. 다음과 같은 여러 단계로 구성됩니다.

① 형체

재료를 금형으로 사출하기 전에 금형의 절반 두 개가 형체 유닛을 통해 단단히 닫힙니다. 수력식 형체 유닛은 금형 절반을 함께 누르고 충분한 힘을 가하여 재료가 사출되는 동안 금형이 닫혀 있게 합니다.

② 사출

금형이 닫히면서 고분자 샷이 금형 캐비티 안으로 사출됩니다.

③ 냉각

캐비티가 충전되면 냉각 시의 플라스틱 수축을 보상하도록 더 많은 고분자가 캐비티에 유입될 수 있게 유지 압력이 적용됩니다. 그동안 나사가 회전하면서 다음 샷이 전면 나사에 공급됩니다. 이에 따라 다음 샷이 준비될 때 나사가 리트랙션됩니다.

④ 취출

부품이 충분히 냉각되면 금형이 열리고 부품이 취출된 후 사이클이 다시 시작됩니다. [출처] 플라스틱 사출 성형 개념 및 CAE를 통한 최적화 방법 #한국델켐 #moldflow

<지적재산권 보유 현황>

종류
취득일
출원번호
제목 및 내용
출원인 명칭

의장등록
2002.05.01
제0298073호
초박막형 모니터를 구비한 컴퓨터
(주)일야

상표등록
2011.08.10
40-2011-0042975
상표등록(日野)
(주)일야

특허권등록
2011.09.14
제10-1066111호
정전용량방식 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916153호
상표등록(일야)
(주)일야

상표권등록
2012.04.18
제40-0916087호
상표등록(ilya)
(주)일야

특허권등록
2012.06.25
제10-1161146호
금속박막을 이용한 터치패널 및 그 제조방법
(주)일야

특허권등록
2019.03.12
제10-1959250호
디스플레이 모듈 분리 장치
(주)일야

특허권등록
2019.06.13
제10-1991065호
방수 시험용 지그 장치
(주)일야

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006076
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)일야

상표권등록
2016.07.25
45-2016-0006078
상표등록(KKOTMAREUM)
(주)일야

상표권등록
2017.01.31
40-2017-0012374
상표등록(꽃마름혼샤브)
(주)일야

상표권등록
2018.05.15
40-2018-0065770
상표등록(꽃마름)
(주)일야

상표권등록
2010.03.24
45-2010-0001175
상표등록(꽃마름)
(주)일야

- 외식 프랜차이즈 산업의 성장성
외식산업은 가계소비와 밀접한 연관성을 가지며, 타 산업 대비 경기변동에 따른 소비 심리 변화에 상대적으로 덜 민감하고 소득 탄력성은 비교적 낮은 편입니다. 또한 입지와 인적자원 의존도가 높으며, 타 산업과 연계된 복합 산업이며, 식품 제조업, 도소매업, 서비스업의 성격을 모두 지닌 종합 산업의 특성을 지니고 있습니다. 아울러 외식 산업은 사회·문화적 요인에 의한 소비자 기호 및 트렌드 변화에 대한 민감도가 높은 산업이라고 할 수 있습니다. 건강에 대한 관심, 서구식 음식 문화의 확산, 특정 음식에 대한 선호도 증가 등 다양한 트렌드 변화에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클은 상당 부분 변화하고 있습니다. 특히 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세입니다. 또한 외식 산업은 인구·가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다. 프랜차이즈 산업에서는 가뱅본부의 브랜드 파워와 상품 및 유통의 노하우, 가맹점의 입지 선정과 가맹점주의 운영능력, 그리고 가맹본부와 가맹점 사이의 원활한 관계가 성공의 주요 요인이 됩니다. 가맹점들이 동일한 상품과 시스템을 사용하기 때문에 위험심사 시 일반 개인 자영업자에 비해 정보 비대칭을 감소시킬 수 있으며, 가맹본부를 통한 마케팅이 가능한 것이 타 외식 산업 대비 강점입니다.
2017년 국내 전체 가구의 월평균 외식비용은 34만1,000원으로 2010년 32만3,300원 대비 5.5% 증가하였으며, 전체 가구의 총 소비지출에서 외식비가 차지하는 비중도 전반적인 상승세를 보이고 있습니다. 또한 총 소비지출 대비 가구당 월평균 외식비는 2010년 12.7%에서 2017년 13.3%로 0.6%p 증가하였습니다. 한편 근로자 가구의 총 소비지출 대비 외식비 비중은 2010년 13.3%에서 2017년 14.2%로 가파른 상승세를 보이고 있습니다. 2016년 한국외식산업연구원이 소비자 3,040명을 대상으로 조사한 외식소비행태조사에 따르면, 응답자 1인당 월 외식횟수는 2014년 14회에서 2016년 15회로 소폭 증가하였으며, 방문외식의 경우 2014년 9회에서 2016년 10회로 증가하였습니다. 또한 최근 10년간 한국의 외식업의 매출액과 종사자 수, 외식업체 수는 지속적으로 증가하여 2014년 기준 343,415개의 사업체에 1,049,177명이 종사하고 있으며, 2006년부터 2014년까지 사업체 수는 연평균 1.2%, 종사자 수는 2.2% 증가하였습니다.

국내월평균 외식비 추이.jpg
국내월평균 외식비 추이

1인 및 맞벌이 가구 확대와 같은 인구구조의 변화 등으로 음식점업 사업체 1개당 연간 매출액은 2016년 1억7,600만원으로 전년대비 7.1%, 2010 년 1억1,530만원 대비 52.6%로 큰 폭으로 상승하였습니다.

국내외식업 매출액 및 사업체 추이.jpg
국내외식업 매출액 및 사업체 추이

- 철스크랩 산업의 특징

철스크랩은 발생원에 따라 자가발생 철스크랩(Home Scrap), 가공 철스크랩(Prompt Industrial Scrap), 노폐 철스크랩(Obsolescent Scrap) 등으로 구분됩니다. 자가발생 철스크랩은 제강공장 또는 철강재 제조공정에서 발생하는 철스크랩으로별도의 가공처리나 유통과정 없이 대부분 사용되며, 발생량은 제강공장이나 주물공장의 용해량과 최종 제품량에 정비례합니다. 가공 철스크랩은 기계, 철강재, 조선, 자동차 공장 등에서 철강재를 사용하여 제조하는 과정에서 발생하는 철스크랩으로 재사용을 위해 제강공장 및 주물공장으로 되돌아오는 분배경로와 주기가 노폐 철스크랩에 비해 짧다는 특징을 가지고 있습니다. 노폐 철스크랩은 유용성이 소멸된 철강 폐기물로써 재사용에 적합하도록 가공 처리되는 철스크랩입니다. 이 철스크랩은 전국에 걸쳐 다양한 형태로 산재되어 있으며, 상이한 경제가치 기준을 갖고 있습니다. 노폐 철스크랩 발생은 대부분이 폐기 자동차, 기구류, 철도 부문, 기계, 선박, 건축자재, 파괴공사, 기타 소비자용 및 공업용 제품의 폐품 등에서 발생하며, 발생원과 발생지역이 광범위한 특징이 있습니다.

발생원에 따른 철스크랩 분류.jpg
발생원에 따른 철스크랩 분류

(Source: 한국철강자원협회)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

회사는 2011년 회계연도부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였으며, 2013년(제36기) 중 종속기업에 대한 지배력 상실로 인해 제41기, 제40기 모두 종속기업이 포함되어 있지 않은 개별 재무제표였으나, 2019년(제42기) 중 (주)에스에프스틸을 종속기업으로 편입하여 다시 연결재무제표로 전환되었습니다.

가. 요약재무상태표 (K-IFRS 기준)
 (단위 : 원, %)

구 분
제44기 3분기
제43기
증감율

[유동자산]
20,354,338,889
28,148,570,023
-38.29%

[비유동자산]
15,056,497,473
16,495,628,901
-9.56%

자산총계
35,410,836,362
44,644,198,924
-26.07%

[유동부채]
16,090,069,651
24,873,642,866
-54.59%

[비유동부채]
3,113,197,427
3,896,022,873
-25.15%

부채총계
19,203,267,078
28,769,665,739
-49.82%

[자본금]
15,870,000,000
15,870,000,000
0%

[자본잉여금]
14,455,839,848
14,455,839,848
0%

[자기주식]
-59,098,149
-59,098,149
0%

[기타포괄손익누계액]
16,547,869
16,547,869
0%

[적립금]
713,476,164
713,476,164
0%

[이익잉여금]
-14,789,196,448
-15,122,232,547
-2.25%

자본총계
16,207,569,284
15,874,533,185
2.05%

부채와 자본총계
35,410,836,362
44,644,198,924
-26.07%

나. 요약손익계산서 (K-IFRS 기준)
 (단위 : 원, %)

과 목
제44기 3분기
제43기 3분기
증감율

Ⅰ. 매출액
14,117,437,805
5,247,299,728
62.83%

Ⅱ. 매출원가
8,160,380,899
1,699,632,258
79.17%

Ⅲ. 매출총이익
5,957,056,906
3,547,667,470
40.45%

Ⅳ. 판매관리비
5,833,875,058
4,468,930,412
23.40%

Ⅴ. 영업이익
123,181,848
-921,262,942
847.89%

금융수익
176,163,174
214,675,614
-21.86%

금융비용
420,670,061
405,536,404
3.60%

기타수익
3,867,170,974
619,398,109
83.98%

기타비용
3,564,295,612
774,749,162
78.26%

지분법손실
0
0
0%

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
181,550,323
-1,267,474,785
798.14%

법인세비용
-150,169,789
21,077,828
114.04%

Ⅶ. 당기순이익
331,720,112
-8,094,951,516
2540.30%

기타포괄이익
0
-23,348,476
0%

Ⅷ. 총포괄이익
331,720,112
-8,118,299,992
2547.33%

다. 회사의 경영성과 및 주요 경영지표(K-IFRS 연결기준)

지 표
구 분
산 식
비 율

제44기
제43기

안정성지표
유동비율
유동자산/유동부채*100
126,50%
113.17%

부채비율
부채총계/자기자본*100
118.48%
181.23%

차입금의존도
차입금/총자산*100
33.07%
36.46%

수익성지표
매출액영업이익율
영업이익/매출액*100
0.87%
-24.40%

매출액순이익율
당기순이익/매출액*100
2.35%
-110.88%

자기자본순이익율
당기순이익/자기자본*100
2.05%
-56.29%

성장성 및
활동성지표
매출액증가율
당기매출액/전기매출액*100-100
169.04%
-73.32%

영업이익증가율
당기영업이익/전기영업이익*100-100
-113.37%
-52.45%

당기순이익증가율
당기순이익/전기순이익*100-100
-104.10%
-367.1

자산회전율
매출액/{(기초총자산+기말총자산)/2}
0.35%
0.18%

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 43 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 44 기 3분기말

제 43 기말

자산

유동자산

20,354,338,889

28,148,570,023

현금및현금성자산

338,500,040

107,800,091

현금

2,307,840

6,047,230

현금성자산

336,192,200

101,752,861

단기금융상품

1,400,000,000

1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권

18,322,574,244

22,608,056,810

매출채권

17,009,059,717

19,199,385,579

대손충당금

(776,741,167)

(721,686,791)

단기미수금

611,769,302

708,588,158

대손충당금

(364,758,156)

(338,091,629)

단기미수수익

119,283,560

123,512,120

대손충당금

(42,860,807)

(38,824,121)

단기선급금

1,428,806,948

580,004,863

대손충당금

(271,122,063)

(326,139,600)

단기선급비용

7,311,503

13,387,311

대손충당금

0

0

단기대여금

6,615,453,541

7,717,587,089

대손충당금

(6,013,628,134)

(4,309,666,169)

재고자산

291,074,835

24,301,801

원재료

23,186,507

상품

18,239,600

9,000,000

제품

164,246,911

0

기타재고

78,333,528

5,705,300

음식원재료

7,068,289

9,596,501

기타유동자산

2,189,770

13,510,280

선납세금

2,189,770

13,510,280

매각예정자산

0

4,272,901,041

비유동자산

15,056,497,473

16,495,628,901

장기매출채권 및 기타비유동채권

914,306,361

1,291,197,476

장기보증금자산

154,337,273

452,137,273

장기임차보증금

853,096,000

950,616,000

현재가치할인차금

(73,126,912)

(91,555,797)

대손충당금

(20,000,000)

(20,000,000)

유형자산

2,622,217,686

3,049,168,710

토지

94,337,583

94,337,583

차량운반구

0

54,127,765

감가상각누계액

0

(54,127,765)

시설비품

1,131,360,010

1,071,847,284

감가상각누계액

(335,581,702)

(168,498,337)

사용권자산

2,997,156,315

2,940,250,224

감가상각누계액(사용권자산)

(1,371,024,703)

(1,027,298,195)

기타유형자산

239,976,386

237,330,322

감가상각누계액

(134,006,203)

(98,800,171)

영업권 이외의 무형자산

11,520,344,602

12,155,262,715

기타무형자산

11,520,344,602

12,155,262,715

이연법인세자산

(371,176)

0

자산총계

35,410,836,362

44,644,198,924

부채

유동부채

16,090,069,651

24,873,642,866

매입채무 및 기타유동채무

15,817,098,774

20,554,861,517

단기매입채무

3,344,316,001

2,255,951,495

단기미지급금

545,709,546

503,572,568

단기미지급비용

204,069,637

207,170,962

단기예수금

35,308,642

26,432,534

단기예수보증금

399,000,000

409,000,000

단기선수금

396,697,105

443,813,598

단기차입금

10,039,540,815

15,839,543,989

유동성장기차입금

436,320,000

436,520,000

유동성금융리스부채

416,137,028

432,856,371

당기법인세부채

1,770,877

28,378,527

기타유동금융부채

271,200,000

3,886,427,200

지급보증채무

271,200,000

3,886,427,200

유동충당부채

0

403,975,622

단기법적소송충당부채

0

162,036,800

매각예정유동부채

0

241,938,822

비유동부채

3,113,197,427

3,896,022,873

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,315,301,872

2,861,929,163

장기차입금

1,236,240,000

1,563,480,000

비유동금융리스부채

1,079,061,872

1,298,449,163

비유동충당부채

349,243,842

338,599,394

복구충당부채

349,243,842

338,599,394

퇴직급여부채

120,528,953

217,201,767

확정급여채무의현재가치

219,807,012

344,190,956

사외적립자산의공정가치

(99,278,059)

(126,989,189)

이연법인세부채

328,122,760

478,292,549

부채총계

19,203,267,078

28,769,665,739

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

16,207,569,284

15,874,533,185

자본금

15,870,000,000

15,870,000,000

보통주자본금

15,870,000,000

15,870,000,000

자본잉여금

14,455,839,848

14,455,839,848

주식발행초과금

11,308,314,258

11,308,314,258

자기주식처분이익

3,147,525,590

3,147,525,590

기타자본잉여금

0

0

기타자본구성요소

(59,098,149)

(59,098,149)

자기주식

(59,098,149)

(59,098,149)

기타포괄손익누계액

347,610,579

347,610,579

재평가잉여금

331,062,710

331,062,710

지분법기타포괄손익변동

16,547,869

16,547,869

이익잉여금(결손금)

(14,406,782,994)

(14,739,819,093)

이익준비금

382,413,454

382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(14,789,196,448)

(15,122,232,547)

자본총계

16,207,569,284

15,874,533,185

자본과부채총계

35,410,836,362

44,644,198,924

연결 포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,029,083,217

14,117,437,805

3,143,555,841

5,247,299,728

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

3,676,527,030

9,652,873,275

841,578,929

2,945,322,816

제품매출액

3,675,682,030

9,646,722,775

730,436,913

2,834,180,800

상품매출액

845,000

6,150,500

111,142,016

111,142,016

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,352,556,187

4,464,564,530

2,301,976,912

2,301,976,912

용역매출액

714,821,320

1,892,175,325

1,031,568,947

1,031,568,947

외식사업매출액

478,305,462

1,381,894,500

1,270,407,965

1,270,407,965

수수료매출

159,429,405

1,190,494,705

0

0

기타수익(매출액)

0

0

0

0

매출원가

2,990,583,020

8,160,380,899

1,239,124,327

1,699,632,258

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

2,744,315,112

7,209,455,042

341,500,344

802,008,275

제품매출원가

2,744,630,648

7,206,159,712

218,655,091

679,163,022

상품매출원가

(315,536)

3,295,330

122,845,253

122,845,253

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

246,267,908

950,925,857

897,623,983

897,623,983

외식사업매출원가

246,267,908

950,925,857

897,623,983

897,623,983

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

0

0

0

0

매출총이익

2,038,500,197

5,957,056,906

1,904,431,514

3,547,667,470

판매비와관리비

2,011,107,867

5,833,875,058

3,104,462,990

4,468,930,412

급여

665,460,152

1,975,657,706

846,326,069

1,367,758,069

퇴직급여

58,753,985

(54,086,775)

212,192,734

239,306,734

잡급

29,409,750

145,484,500

0

0

복리후생비

145,061,391

456,617,898

154,205,121

190,488,121

보험료

17,669,927

45,744,505

20,447,713

35,417,713

감가상각비

233,276,032

633,213,356

188,189,227

364,004,227

무형자산상각비

83,300,431

207,338,113

103,488,816

103,488,816

대손상각비(대손충당금환입)

0

23,862,578

(162,185,658)

(154,543,658)

지급수수료

450,434,014

943,994,109

365,876,970

408,951,970

광고선전비

27,456,447

136,285,666

102,829,826

149,159,826

교육훈련비

1,140,000

2,709,300

140,000

140,000

차량유지비

61,765,484

148,350,156

45,435,642

52,428,642

도서인쇄비

774,725

2,360,463

904,873

1,475,873

접대비

15,198,710

47,665,112

33,658,798

46,290,798

임차료

(57,626,872)

(3,317,718)

178,938,721

178,938,721

통신비

11,365,318

33,775,411

14,613,797

17,005,797

운반비

143,745,090

727,105,236

753,794,254

1,006,724,254

세금과공과

11,834,390

18,421,430

26,446,599

45,408,599

소모품비

23,557,384

50,552,904

23,000,966

29,779,966

수도광열비

7,339,874

16,268,725

(5,511,963)

21,326,037

수선비

3,305,397

55,646,762

29,833,562

48,153,562

경상개발비

1,619,216

5,921,208

82,887,109

138,288,109

여비교통비

17,718,211

45,128,016

20,314,901

35,084,901

건물관리비

22,902,791

67,706,786

0

0

전력비

25,297,390

69,333,181

57,553,433

57,553,433

판매촉진비

1,000,000

10,792,370

0

0

협회비

6,500,000

12,000,000

0

0

기타판매비와관리비

2,848,630

9,344,060

11,081,480

86,299,902

영업이익(손실)

27,392,330

123,181,848

(1,200,031,476)

(921,262,942)

기타이익

14,235,801

3,867,170,974

577,217,999

619,398,109

유형자산처분이익

3,289,254

29,960,703

72,726,273

72,726,273

기타대손충당금환입

(31,191,798)

47,141,730

27,896,490

27,896,490

지급보증채무소멸이익

0

3,615,227,200

0

0

잡이익

41,371,346

174,074,342

253,597,341

295,777,451

복구충당부채환입

0

0

112,442,495

112,442,495

지급보증손실환입

0

0

110,555,400

110,555,400

사용권자산해지수익

766,999

766,999

0

0

기타손실

593,032,789

3,564,295,612

460,111,258

774,749,162

임대원가

0

0

613,536

613,536

유형자산처분손실

0

1,359,252

235,247,932

235,247,932

무형자산처분손실

0

10,852,727

0

0

지분법손실

0

0

187,453,070

187,453,070

지분법손상차손

534,556,607

1,771,573,563

0

0

복구충당부채전입액

0

116,645,834

116,645,834

기타의대손상각비

58,407,871

1,757,981,169

140,426,430

340,487,430

매각예정자산손상차손

0

(232,447,532)

(232,447,532)

잡손실

68,311

22,528,901

12,171,988

126,748,892

금융수익

83,062,264

176,163,174

203,355,271

214,675,614

이자수익

16,778,558

59,170,621

125,118,765

136,439,108

외화환산이익(금융수익)

66,283,706

116,992,553

78,236,506

78,236,506

금융원가

125,359,320

420,670,061

371,562,711

405,536,404

이자비용

125,359,320

420,670,061

311,742,655

345,716,348

외화환산손실(금융원가)

0

0

59,276,056

59,276,056

외환차손(금융원가)

0

0

544,000

544,000

법인세비용차감전순이익(손실)

(593,701,714)

181,550,323

(1,251,132,175)

(1,267,474,785)

법인세비용

0

(150,169,789)

19,082,015

21,077,828

계속영업이익(손실)

(593,701,714)

331,720,112

(1,270,214,190)

(1,288,552,613)

중단영업이익(손실)

0

0

(267,602,654)

(6,806,398,903)

당기순이익(손실)

(593,701,714)

331,720,112

(1,537,816,844)

(8,094,951,516)

기타포괄손익

0

0

(23,348,476)

(23,348,476)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

(23,348,476)

(23,348,476)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

(23,348,476)

(23,348,476)

총포괄손익

(593,701,714)

331,720,112

(1,561,165,320)

(8,118,299,992)

당기순이익(손실)의 귀속

총 포괄손익의 귀속

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(18.67)

10.43

(48.9)

(292.5)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(18.67)

10.43

(39.3)

(46.6)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(9.6)

(245.9)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0.86

3.87

(173)

(309)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0.86

3.87

(7)

(9)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(166)

(300)

연결 자본변동표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

7,950,000,000

8,126,175,848

654,378,015

16,547,869

(6,188,097,085)

10,630,577,794

10,630,577,794

회계정책변경에 따른 증가(감소)

73,025,717

73,025,717

73,025,717

당기순이익(손실)

(8,094,951,516)

(8,094,951,516)

(8,094,951,516)

기타포괄손익

(23,348,476)

(23,348,476)

(23,348,476)

지분의 발행

7,920,000,000

6,329,664,000

14,249,664,000

14,249,664,000

재분류조정

0

0

자본 증가(감소) 합계

7,920,000,000

6,329,664,000

0

0

(8,045,274,275)

6,204,389,725

6,204,389,725

2020.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

14,455,839,848

654,378,015

16,547,869

(14,162,338,212)

16,834,967,519

16,834,967,519

2021.01.01 (기초자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

897,332,317

16,547,869

(14,143,653,276)

15,875,849,172

15,875,849,172

회계정책변경에 따른 증가(감소)

당기순이익(손실)

331,720,112

331,720,112

331,720,112

기타포괄손익

0

0

0

지분의 발행

0

0

재분류조정

0

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

331,720,112

331,720,112

331,720,112

2021.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

897,332,317

16,547,869

(13,811,933,164)

16,207,569,284

16,207,569,284

연결 현금흐름표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

영업활동현금흐름

3,030,061,438

(1,883,249,648)

당기순이익(손실)

331,720,112

(8,094,951,516)

당기순이익조정을 위한 가감

603,744,308

12,602,904,124

퇴직급여

(104,960,318)

274,863,045

대손상각비

23,862,578

0

기타의 대손상각비

1,757,981,169

1,075,061,619

감가상각비

589,729,759

930,061,502

무형자산상각비

151,338,113

105,107,185

외화환산손실

0

59,276,056

재고자산평가손실

0

4,523,556,589

유형자산처분손실

1,359,252

2,976,073,625

무형자산처분손실

10,852,727

0

지분법손실

0

187,453,070

복구충당부채전입액

0

116,645,834

이자비용

420,670,061

583,391,035

대손충당금환입

(47,141,730)

182,440,148

외화환산이익

(116,992,553)

78,236,506

유형자산처분이익

(29,960,703)

3,271,047,209

이자수익

(59,170,621)

142,306,518

지분법적용투자주식손상차손

1,771,573,563

0

지급보증채무소멸이익

(3,615,227,200)

0

법인세비용

(150,169,789)

(1,902,569,329)

잡이익

0

0

임대원가

0

1,840,607

복구충당부채환입

0

(112,442,495)

지급보증손실환입

0

110,555,400

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

2,125,426,202

(6,568,738,283)

매출채권의 감소(증가)

1,951,208,304

(2,880,366,148)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(707,920,384)

196,109,232

이연법인세자산의 감소(증가)

371,176

0

기타유동자산의 감소(증가)

245,320,000

195,197,652

재고자산의 감소(증가)

(266,773,034)

(193,952,335)

매입채무의 증가(감소)

1,088,364,506

(3,452,897,396)

법적소송충당부채의 증가(감소)

(162,036,800)

0

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(6,103,407)

240,132,635

이연법인세부채의 증가(감소)

(26,607,650)

0

기타유동부채의 증가(감소)

0

(452,817,336)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

1,315,987

419,112,822

퇴직금의 지급

8,287,504

(639,257,409)

이자수취(영업)

44,970,296

134,804,856

이자지급(영업)

(75,799,480)

0

법인세납부(환급)

0

42,731,171

투자활동현금흐름

3,987,355,367

21,246,327,115

임차보증금의 감소

150,000,000

0

유형자산의 처분

0

264,375,480

토지의 처분

0

12,162,000,000

건물의 처분

0

989,374,496

구축물의 처분

0

256,527,734

기계장치의 처분

0

272,190,268

차량운반구의 처분

2,545,455

103,455,545

금융리스자산의 처분

0

0

기타유형자산의 처분

1,161,960

319,541,720

무형자산의 처분

472,727,273

390,000,000

대여금의 감소

6,476,872,052

8,528,483,299

단기금융상품의 처분

0

3,873,039,645

기타금융자산의 처분

0

190,700,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

4,057,360,940

0

시설비품의 취득

(59,512,726)

720,000,000

사용권자산의 취득

(14,248,088)

0

차량운반구의 취득

0

(64,690,672)

사무용비품의 취득

0

(99,460,000)

기타유형자산의 취득

(7,800,000)

(2,800,400)

대여금의 증가

(5,320,177,936)

(7,055,310,000)

단기금융상품의 취득

0

822,000,000

기타금융자산의 취득

0

(423,100,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,771,573,563)

0

중단영업으로 인한 현금유입

0

0

재무활동현금흐름

(6,786,716,856)

(17,218,613,252)

주식의 발행

0

0

유동성장기차입금의 상환

(327,440,000)

966,480,000

단기차입금의 증가

5,737,600,000

0

단기차입금의 상환

(11,556,892,142)

(15,487,000,000)

장기차입금의 상환

0

(3,310,870,000)

금융리스부채의 지급

(361,984,714)

0

금융리스부채의 증가

0

이자지급

0

867,909,934

현금의기타유입(유출)

0

0

당기금융부채의 감소

(4,522,010,000)

(255,133,186)

단기금융상품의 증가

4,244,010,000

0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

230,699,949

2,144,464,215

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

230,699,949

2,144,464,215

기초현금및현금성자산

107,800,091

107,800,091

기말현금및현금성자산

338,500,040

886,722,806

3. 연결재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

제43(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 일야와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

(1) 일반사항

주식회사 일야와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 일야(이하 "지배기업")는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 은봉로 129(논현동)에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 2020년 6월 25일 기존 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 및 터치패널의 제조 및 판매사업을 중단하였으며, 전기 중 R&D 전문 제조 및 외식 프랜차이즈 사업으로 전환하였습니다. 

이를 위하여 지배기업은 2020년 4월 28일에 외식 프랜차이즈 업체인 ㈜에스에프에프에스(구 ㈜예울에프씨)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입하였으며, 2020년 9월 28일에 지배기업은 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다. 

한편,
당반기말 현재 지배기업의 자본금은 15,870백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

강정훈
3,329,853
10.49%
대표이사

강재우
2,854,918
8.99%
특수관계인

한승자
543,013
1.71%
특수관계인

자기주식
60,000
0.19%
-

박경화
2,934,425
9.25%
5%이상 주주

기 타
22,017,791
69.37%
-

합 계
31,740,000
100.00%

(2) 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

(주)에스에프스틸
인천광역시
12월
100%
5,000

② 전기말
(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
지분율
자본금

(주)에스에프스틸
인천광역시
12월
100%
5,000

당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말
(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
반기순이익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
11,284,109
11,292,603
1,190,495
(254,713)
(89,964)

② 전기말
(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
18,592,989
18,348,086
2,525,567
171,921
168,870

2. 재무제표 작성 기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정
반기연결재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당분기말
전기말

현금및현금성자산
338,500
107,800

매출채권및기타채권
17,081,155
22,256,116

기타금융자산(유동)
1,476,423
1,206,688

기타금융자산(비유동)
913,935
1,291,197

합 계
19,810,013
24,861,801

② 금융부채

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
4,094,095
2,966,695

차입금(유동)
10,475,861
16,276,064

차입금(비유동)
1,236,240
1,563,480

기타금융부채(유동)
687,337
4,319,284

기타금융부채(비유동)
1,079,062
1,298,449

합 계
17,572,595
26,423,972

(2) 공정가치
① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
338,500
(*)
107,800
(*)

매출채권및기타채권
17,081,155
(*)
22,256,116
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
2,390,358
(*)
2,497,885
(*)

금융자산 합계
19,810,013

24,861,801

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
4,094,095
(*)
2,966,695
(*)

차입금(유동+비유동)
11,712,101
(*)
17,839,544
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,766,399
(*)
5,617,733
(*)

금융부채 합계
17,572,595

26,423,972

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계
연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전분기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기

(단위: 천원)

상각후원가
측정 금융자산
금융손익

이자수익
59,171

외화환산손익
116,993

대손상각비
47,142

기타의대손상각비
1,771,574

(단위: 천원)

상각후원가
측정 금융부채
금융손익

이자비용
420,670

지급보증채무소멸이익
3,615,227

② 전분기

(단위: 천원)

상각후원가
측정 금융자산
금융손익(*)

이자수익
157,981

외환차손익
-

외화환산손익
78,237

대손상각비
27,896

기타의대손상각비
-

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

상각후원가
측정 금융부채
금융손익(*)

이자비용
599,065

외화환산손익
59,276

지급보증손실환입
110,555

(*) 계속영업사업 및 중단영업사업의 금융손익을 포함하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,308
6,047

보통예금
331,047
85,145

기타요구불예금
5,145
16,608

합 계
338,500
107,800

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
기업은행
사용제한예금
1,400,000
1,122,000
차입금 담보

사외적립자산
기업은행
퇴직연금
99,278
126,989
확정급여채무

합 계
1,499,278
1,248,989

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권
17,009,060
19,199,386

대손충당금
(776,741)
(721,687)

소 계
16,232,319
18,477,699

기타채권
미수금
611,769
708,588

대손충당금
(364,758)
(338,092)

단기대여금
6,615,453
7,717,587

대손충당금
(6,013,628)
(4,309,666)

소 계
848,836
3,778,417

합 계
17,081,155
22,256,116

(*) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관 등에 양도 및 할인 목적으로 제공한 매출채권 중 만기가 미도래한 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융자산 내역
당분기
전기
비고

담보부차입
받을어음
8,639,541
15,289,544
팩토링채권 양도

연결회사는 기업은행 등과 매출채권에 대한 팩토링 할인 및 양도 등의 약정을 체결하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 중 만기가 미도래하여 소구의무를 부담하는금액 8,639,541천원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
5,369,445
5,875,344

대손상각비(*1)
55,054
(172,176)

기타의대손상각비(*1)
1,730,628
457,160

지분법손실(*2)
-
456,228

매각예정비유동자산 대체
-
(1,358,203)

인수로 인한 증가(*3)
-
111,092

기말잔액
7,155,127
5,369,445

(*1) 전기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.
(*2) 전기에 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 456,228천원을 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대한 대손상각비로 인식하였습니다(주석 12 참조).
(*3) 전기 중 ㈜에스에프에프에스의 지분 인수로 인하여 증가하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
16,216,086
15,688
544
-
776,741
17,009,060

기타채권
848,837
-
-
-
6,378,386
7,227,223

합 계
17,064,923
15,688
544
-
7,155,127
24,236,282

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다. 

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
18,449,028
7,851
16,969
3,850
721,687
19,199,385

기타채권
3,778,417
-
-
-
4,647,758
8,426,175

합 계
22,227,445
7,851
16,969
3,850
5,369,445
27,625,560

(*) 외식 프랜차이즈 가맹점에 대한 매출채권으로 가맹점이 계속적인 거래를 위해 연결회사에 예치한 예수보증금 미만 금액으로 대손충당금을 설정하지 않았습니다.

8. 기타금융자산 

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

단기금융상품
1,400,000
1,122,000

미수수익
76,423
84,688

소 계
1,476,423
1,206,688

비유동자산

임차보증금
609,969
839,060

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
202,530
350,330

소 계
914,306
1,291,197

합 계
2,390,729
2,497,885

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
18,240
9,000

제품
164,247
-

원재료
23,187
-

개설집기
78,333
5,705

음식원재료
7,068
9,597

합 계
291,075
24,302

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
1,428,807
580,005

대손충당금
(271,122)
(326,140)

선급비용
7,312
13,387

선급법인세
2,190
13,510

합 계
1,167,187
280,762

11. 중단사업손익과 매각예정자산

연결회사는 2020년 6월 25일 사출 제조 부문의 생산중단을 공표했습니다. 비교표시된 전반기포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 당분기와 전반기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

3개월
누적

수익
(86,404)
1,107,428

비용
6,890,965
10,027,366

법인세비용 차감 전 중단사업손실
(6,977,369)
(8,919,939)

법인세비용(수익)
(1,923,647)
(1,923,647)

법인세비용 차감 후 중단사업손실
(5,053,722)
(6,996,291)

중단사업 처분이익
457,495
457,495

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용
-
-

중단사업이익
(4,596,227)
(6,538,796)

(2) 당분기와 전반기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,210,567)

투자활동으로 인한 현금흐름

14,119,647

재무활동으로 인한 현금흐름

(12,784,329)

(3) 매각예정자산 및 부채
연
결
회사는

당기 중 평택공장의 부동산 등을 일
괄
매각하였습니다. 매수자는 농협회사법인 드림푸드원주식회사이며 양도금액은 4,060백만원 입니다. 관련 부동산에 대하여 2021년 6월 30일자로 소유권이전등기가 완료되었습니다.

12. 관계기업 투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(*2)
장부금액
지분율(*1)
장부금액

일야전자위해유한공사
중국
12월
33.28%
-
14.75%
-

(*1) 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당
기 중 피투자회사의 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가 되었으나 전액 손상인식하였습니다.

(*3)
관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은
피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금
에 대해서 당반기에는 전액 대손충당금이 설정되어 지분법과 관련하여 추가 인식되지 않았으며 전기에는

456,228

천원을 인식하였습니다(주석 7참조).

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(*)
당반기말

일야전자위해유한공사
-
1,237,017
(1,237,017)
-

(*) 당기 중 취득한 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상
당반기말

일야전자위해유한공사
-
-
-
-

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기
당반기에는 투자부동산 내역이 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가

기초
19,689
73,624
93,313

매각(*2)
(19,689)
(73,624)
(93,313)

기말
-
-
-

감가상각누계액

기초
-
(42,420)
(42,420)

당기상각(*1)
-
(1,841)
(1,841)

매각(*2)
-
44,260
44,260

기말
-
-
-

기초순자산가액
19,689
31,204
50,893

기말순자산가액
-
-
-

(*1) 상기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.
(*2) 투자부동산 처분과 관련하여 투자부동산 처분손실 53천원을 인식하였습니다.

14.
유형자산

(1) 당분기 중 연결회사의 유형자산 및 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
기말

토지
94,338
-
-
-
94,338

시설장치
903,349
59,513
-
(167,083)
795,779

기타의유형자산
138,530
7,800
(1,163)
(39,198)
105,970

합 계
1,136,217
67,313
(1,163)
(206,281)
996,086

(2) 전기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
인수로 인한
증가(*1)
처분
감가상각비(*2)
대체(*3)
기말

토지
11,128,572
-
-
(9,045,425)
-
(1,988,809)
94,338

건물
3,502,685
-
-
(989,374)
(106,418)
(2,406,893)
-

구축물
336,255
-
-
(256,528)
(19,804)
(59,923)
-

기계장치
1,861,406
-
-
(1,702,681)
(158,714)
(11)
-

차량운반구
18,123
-
59,301
(59,914)
(17,510)
-
-

기타의유형자산
1,990,312
-
151,996
(1,608,710)
(388,259)
(6,808)
138,531

시설장치
-
-
1,041,992
(75,513)
(63,131)
-
903,348

합 계
18,837,353
-
1,253,289
(13,738,145)
(753,836)
(4,462,444)
1,136,217

(*1) 전기 중 ㈜에스에프에프에스의 지분 인수로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 상기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 전기 중 사업중단한 사출제조부문 관련 유형자산을 매각예정자산으로 대체하였습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및
콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
878,968
6,935,480
18,896
1,775,179
9,640,890

합병으로 인한 증가(*1)
-
-
-
-
125,168
125,168

취득
-
-
-
56,000
-
56,000

처분
-
(854,510)
-
-
-
(854,510)

기말
32,367
24,458
6,935,480
74,896
1,900,347
8,967,548

감가상각누계액 및 
손상차손누계액

기초
(29,654)
(389,388)
-
(1,692)
(59,893)
(480,627)

당기상각(*3)
(928)
-
-
(6,946)
(324,632)
(332,506)

손상차손환입(*2)
-
370,930
-
-
-
370,930

기말
(30,582)
(18,458)
-
(8,638)
(384,525)
(442,203)

기초순자산가액
2,713
489,580
6,935,480
17,204
1,715,286
9,160,263

기말순자산가액
1,785
6,000
6,935,480
66,258
1,515,822
8,525,345

(2) 전기 중 연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및
콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
1,268,968
2,995,000
-
-
4,296,335

인수로 인한 증가(*1)
-
-
6,935,480
18,896
1,875,000
8,829,376

매각
-
(390,000)
-
-
-
(390,000)

기말
32,367
878,968
9,930,480
18,896
1,875,000
12,735,711

감가상각누계액 및 
손상차손누계액

기초
(26,417)
(449,635)
-
-
-
(476,052)

당기상각(*3)
(3,237)
-
-
(1,692)
(159,713)
(164,642)

손상차손환입(*2,3)
-
60,247
-
-
-
60,247

기말
(29,654)
(389,388)
-
(1,692)
(159,713)
(580,447)

기초순자산가액
5,950
819,333
2,995,000
-
-
3,820,283

기말순자산가액
2,713
489,580
9,930,480
17,204
1,715,287
12,155,264

(*1) 전기 중 ㈜에스에프에프에스의 지분 인수로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 회원권의 시세가 장부가액을 초과함에 따라 무형자산손상차손환입 60,247천원을 인식하였습니다.
(*3) 상기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.

한편, 연결회사는 전기 중 외식 프랜차이즈 사업부문과 철 스크랩 유통사업부문에 대한 영업권의 손상평가를 수행하였습니다. 각 현금창출단위의 회수 가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세전현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용했습니다.

영업권이 배부된 현금창출단위에 대한 주요 가정, 사용가치 계산에 사용된 영업이익률, 매출성장률, 영구성장률 및 가중평균자본비용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정치(%)

외식 프랜차이즈
철 스크랩 유통

영업이익율
6.04 ~ 17.29
0.63~0.68

매출성장률
(-)3.54 ~ 38.07
4.45~7.09

영구성장률
1.00
1.00

가중평균자본비용
12.79
12.58

당분기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 외식 프랜차이즈 사업부문과 철 스크랩 유통사업부문에 대하여 영업권손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

16. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*)
차량
부동산

취득원가
328,383
2,668,773
220,300
2,719,951

감가상각누계액
(96,906)
(1,274,119)
(81,053)
(946,246)

장부금액
231,477
1,394,654
139,247
1,773,705

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당반기말과 전기말 현재 복구충당부채를 345,659천원, 338,599천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,912,952
431,639

회계정책변경효과
-
-

리스약정 증가
239,944
1,101,148

인수로 인한 증가(*1)
-
1,049,729

감가상각비(*2)
(449,527)
(376,394)

리스약정 감소
(77,237)
(293,170)

기말금액
1,626,132
1,912,952

(*1) 전기 중 ㈜에스에프에프에스의 지분 인수로 인하여 증가하였습니다.
(*2) 전기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,731,306
323,580

회계정책변경효과
-
-

리스약정 증가
226,593
989,628

인수로 인한 증가
-
915,978

이자비용
45,015
48,381

리스약정 감소
(155,846)
(198,752)

지급
(351,868)
(347,509)

기말금액
1,495,199
1,731,306

유동리스부채
416,137
432,856

비유동리스부채
1,079,062
1,298,450

(4) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

리스부채상환액
306,853
299,128

이자비용
45,015
48,381

합 계
351,868
347,509

(5) 당분기 및 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

사용권자산 감가상각비
449,527
376,394

이자비용
45,015
48,381

합 계
494,542
424,775

(6) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
397,888

1년 초과 2년 이내
263,183

2년 초과 3년 이내
225,500

3년 초과 4년 이내
172,261

4년 초과 5년 이내
126,408

5년 초과
309,959

합 계
1,495,199

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
3,344,316
2,255,951

기타채무:

미지급금
545,710
503,573

미지급비용
204,070
207,171

소 계
749,780
710,744

합 계
4,094,096
2,966,695

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
2.91
400,000
400,000

운영자금
2.69
1,000,000
-

팩토링 차입
-
-
300,000

외상매출채권담보대출
-
1,279,602
999,880

신한은행
외상매출채권담보대출
-
291,445
840,275

하나은행
외상매출채권담보대출
-
753,490
826,654

외상매출채권담보대출
-
6,315,004
12,322,735

임직원
일시자금
-
-
150,000

합 계
10,039,541
15,839,544

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
3.99
2,000,000
2,000,000

유동성대체
(763,760)
(436,520)

합 계
1,236,240
1,563,480

(3) 연결회사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
상환금액

2022년
109,080

2023년
436,320

2024년
436,320

2025년
254,520

합 계
1,236,240

19. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채

지급보증채무
271,200
3,886,427

금융리스부채
416,137
432,856

소 계
687,337
4,319,283

비유동부채

금융리스부채
1,079,062
1,298,449

소 계
1,766,399
5,617,732

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
35,309
26,433

예수보증금
399,000
409,000

선수금
396,697
443,814

소송충당부채(*)
-
162,037

합 계
831,006
1,041,284

(*) 전기 보고기간 후 사건으로서 당사가 피고인 손해배상 소송에 대하여 2021년 2월 4일 1심 판결이 확정되어 소송충당부채를 인식하였습니다.(주석 22참조)

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
219,807
344,191

사외적립자산의 공정가치
(99,278)
(126,989)

순확정급여부채
120,529
217,202

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
344,192
625,956

당기근무원가
127,623
314,310

이자원가
4,554
11,357

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
(176,399)
-

재측정요소(법인세 차감전)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,687)
79,261

관계회사전출
(44,718)
(177,638)

지급액
33,758)
(509,054)

기타
-
-

기말잔액
219,807
344,192

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
126,989
550,721

이자수익
1,535
12,174

기여금 납부액
4,488
112

재측정요소(법인세 차감전)

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

-
(9,386)

관계회사전출
(1,535)
(166,775)

지급액
(32,199)
(259,857)

기타

-

기말잔액
99,278
126,989

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

퇴직연금운용자산
95,577
123,288

퇴직신탁예치금
3,701
3,701

합 계
99,278
126,989

(5) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전분기

당기근무원가
127,623
-

과거근무원가
(176,399)
-

순이자
3,019
-

합 계
(45,757)
-

22. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
3,400,000
3,181,640

팩토링 대출
-
297,062

외상매출채권담보대출
1,000,000
982,540

기타지급보증(*)
USD 240,000
USD 240,000

신한은행
외상매출채권담보대출
1,000,000
291,445

하나은행
외상매출채권담보대출
1,500,000
753,490

외상매출채권담보대출
15,000,000
6,315,004

(*) 당반기말 현재 연결회사는 관계기업인 일야전자위해유한공사의 차입금에 대하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석38 참조).

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
.
(단위: USD 1, CNY 1, 원화: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
136,800
계약이행보증 등

대표이사
1,000,000
차입금 보증

합 계
1,136,800

(3) 진행중인 소송사건

① 당분기말 현재 연결회사가 원고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
원고
피고
소송가액
진행상황

선급금 반환
㈜에스에프스틸
㈜유일스크랩 등
72,633
진행 중

② 당분기말 현재 연결회사가 피고로 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
원고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
장성신
(주)일야
425,764
진행 중(*)

손해배상
정대호
(주)일야
533,778
진행 중

(*) 전기 보고기간 후 사건으로서 해당 사건에 대하여 2021년 2월 4일 1심 판결이 확정되어 소송충당부채 162,037천원을 인식하였습니다. 당반기 중 원고는 1심판결문을 가지고 은행에 지급신청으로 인하여 관련 부채 금액은 지급되었으며, 회사는 항소진행 중입니다. 

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본금과
자
본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
31,740,000주
31,740,000주

자본금
15,870,000
15,870,000

(2) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없으며, 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 
- 전기
 (단위: 주, 천원)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

기초잔액
15,900,000
7,950,000
4,978,650
12,928,650

유상증자(*)
15,840,000
7,920,000
6,329,664
14,249,664

기말잔액
31,740,000
15,870,000
11,308,314
27,178,314

(*) 지배기업은 2020년 4월 24일 기명식 보통주15,840,000주를 (1주당 액면가: 500원) 발행가액 1주당 902원으로 유상증자 하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
11,308,314
11,308,314

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

기타자본잉여금(*)
(1,220,218)
(1,220,218)

합 계
13,235,622
13,235,622

(*) 당사와 ㈜에스에프에프에스와의 합병시 발생한 합병차손입니다(주석 42 참조).

24. 자기주식

(1) 당분기 및 전기 중 연결회사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기 초
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

처 분
-
-
-
-

기 말
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

(2) 당분기말 현재 연결회사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

(2) 당분기 및 전기 중 현재 연결회사의 지분법자본변동의 변동내역은 없습니다.

26. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금:

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(*2) 연결회사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당반기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 

27. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
483,918
480,866

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금
(19,506,058)
(20,279,574)

합 계
(13,125,447)
(13,902,015)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
(13,902,015)
(4,896,846)

당기순손실
775,252
(8,936,024)

재측정요소(법인세 차감후)
1,316
(69,145)

기말잔액
(13,125,447)
(13,902,015)

28. 매출액

연결회사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

총매출액
5,029,083
14,117,438
3,143,556
5,247,300

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출
3,675,682
9,646,723
586,775
1,239,275

상품매출
247,570
1,196,646
254,804
1,706,048

개설매출
37,400
124,695
226,625
226,625

음식매출
353,610
1,257,199
1,043,783
1,043,783

용역매출
714,821
1,892,175
1,031,569
1,031,569

소 계
5,029,083
14,117,438
3,143,556
5,247,300

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식
5,029,083
14,117,438
3,143,556
5,247,300

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-

소 계
5,029,083
14,117,438
3,143,556
5,247,300

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기(*1)
전분기(*2)

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
111,248
251,400
-
3,800,911

원재료의 사용액
2,516,194
6,857,899
-
1,148,728

인건비
482,062
2,182,570
599,190
1,012,260

감가상각비
233,276
633,213
(166,683)
121,671

소모품비
23,557
50,553
19,350
19,350

지급수수료
450,434
943,994
538,917
1,073,403

외주가공비
226,092
405,505
-
515,024

대손상각비
-
23,863
-
-

기타비용
2,370,281
4,056,714
293,307
4,026,334

합 계
6,413,144
15,405,711
1,284,081
11,717,681

(*1) 분기포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 
(*2) 전분기포괄손익계산서의 계속영업사업과 중단영업사업의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 

30. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
694,870
2,121,142
846,326
1,367,758

퇴직급여
58,754
(54,087)
212,193
239,307

복리후생비
145,061
456,618
154,205
190,488

여비교통비
17,718
45,128
20,315
35,085

통신비
11,365
33,775
14,614
17,006

수도광열비
32,637
85,602
52,041
78,879

세금과공과
11,834
18,421
29,447
45,409

감가상각비
233,276
633,213
188,189
364,004

보험료
17,670
45,745
20,448
35,418

접대비
15,199
47,665
33,659
46,291

광고선전비
27,457
136,286
102,830
149,160

운반비
143,745
727,105
753,794
1,006,724

차량유지비
61,765
148,350
45,436
52,429

소모품비
23,557
50,553
23,001
29,780

도서인쇄비
774
2,360
905
1,476

교육훈련비
1,140
2,709
-
140

대손상각비
-
23,863
(162,186)
(154,544)

지급수수료
450,434
943,994
365,877
408,952

수선비
3,306
55,647
29,834
48,154

경상개발비
1,619
5,921
82,887
138,288

기타비용
25,676
270,614
293,509
368,727

합 계
1,572,8
5,833,875
3,107,323
4,468,930

31. 금융수익과 금융비용

당반=분기 및 전분기 중 연결회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
16,779
59,171
146,661
157,981

외화환산이익
66,284
116,993
-
-

지급보증채무소멸이익
-
3,615,227
-
-

금융수익 합계
83,063
3,791,391
146,661
157,981

이자비용
125,359
420,670
311,742
345,716

금융비용 합계
125,359
420,670
311,742
345,716

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

임대료수입
-
-
3,137
3,887

유형자산처분이익
3,290
29,961
-
-

기타의대손충당금환입
-
47,142
-
-

사용권자산해지수익
767
767
-
-

잡이익
41,371
174,074
264,356
306,536

합 계
45,428
251,944
267,493
310,423

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
58,408
1,757,981
875,001
1,075,062

유형자산처분손실
-
12,212
-
-

지분법적용투자주식손상차손
534,557
1,771,574
-
-

잡손실
67
22,528
12,528
127,104

합 계
593,032
3,564,295
887,528
1,202,165

33. 종업원비용

당분기 및 전분기 중 연결회사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
669,418
2,121,142
468,622
1,367,758

복리후생비
160,727
488,551
80,382
190,488

확정급여제도와 관련된 비용
(59,460)
(19,581)
198,114
239,307

합 계
770,685
2,590,112
747,118
1,797,553

34. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당
분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.23%입니다.

35. 주당손익

주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분
당분기
전분기

반기순이익(손실)
677,713,609
(1,288,552,613)

가중평균 유통보통주식수(*)
31,680,000
27,676,484

기본주당순이익(손실)
21
(46)

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분
당분기
전분기

유통보통주식수
31,740,000
27,736,484

차감: 자기주식수(*)
(60,000)
(60,000)

가중평균 유통보통주식수
31,680,000
27,676,484

(2) 희석주당순이익(손실)

연결회사는 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜일야넥스텍

기타특수관계자
임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
495,492
538,002

확정급여제도와 관련된 비용
29,158
44,267

합 계
524,650
582,269

상기의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
일야전자위해유한공사
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
219,793
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-

합 계
-
-
219,793
-

2) 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입

관계기업
일야전자위해유한공사
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
2,513
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-

합 계
-
2,513
-

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익

단기대여금

매입채무
미지급금
지급보증채무

관계기업
일야전자위해유한공사
(*)
673,209
271,122
364,758
42,861
6,013,628
-
-
271,200

(673,209)
(271,122)
(364,758)
(42,861)
(6,013,628
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
-
-
-
271,200

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
800,000
271,114
-
-
241,772
770
-

-
-
(271,114)
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
800,000
-
-
-
241,772
770
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
89,801
906,432
-
-
-

합 계
-
800,000
-
135,373
937,184
241,772
770
271,200

(*) 일야전자위해유한공사에 대한 채권 1,937,465천원과 대표이사에 대한 대여금 1,019,461천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 2,400백만원과 1,000백만원의 부동산 담보를 당사에 제공하고 있습니다.

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금
(*1)
매입채무
미지급금
지급보증
부채(*2)

관계기업
위해일야전자유한공사
618,154
326,140
338,092
38,824
5,978,357
-
-
3,174,427

(618,154)
(326,140)
(338,092)
(38,824)
(4,309,666)
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
1,668,690
-
-
3,174,427

기타
특수관계자
㈜일야넥스텍
11,950
1,168,759
271,114
-
-
86,493
770
712,000

-
(1,168,759)
(271,114)
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
11,950
-
-
-
-
86,493
770
712,000

기타특수관계자
임직원
-
-
-
68,623
1,700,589
-
-
-

합 계
11,950
-
-
68,623
3,369,279
86,493
770
3,886,427

(*1) 전기말 현재 위해일야전자유한공사에 대한 채권 1,668,690천원과 대표이사에 대한 대여금 1,108,819천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 2,400,000천원과 1,000,000천원의 부동산 담보를 당사에 제공하고 있습니다.
(*2) 전기말 현재 연결회사는 관계기업인 일야전자위해유한공사와 특수관계자인 ㈜일야넥스텍의 차입금에 대하여 기업은행과 신한은행에 지급보증을 제공하고 있으며, 지급보증자로서 변제 가능성이 높은것으로 판단하여 지급보증채무를 계상하였습니다.

5) 당분기 및 전기 중 특수관계자에 대한 채권 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,978,357
35,272
-
6,013,628

대손충당금
(4,309,666)
(1,703,962)
-
(6,013,628)

잔액(대손충당금 차감후)
1,668,690
(1,668,690)
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,700,589
42,289
(1,430,694)
312,184

합 계
3,813,279
1,086,199
(3,962,294)
937,184

② 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,819,164
159,193
-
5,978,357

대손충당금
(3,878,846)
(430,820)
-
(4,309,666)

잔액(대손충당금 차감후)
1,940,318
(271,627)
-
1,668,690

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,160,202
1,067,528
(398,186)
1,829,545

대손충당금(*)
-
-
(128,956)
(128,956)

잔액(대손충당금 차감후)
1,160,202
1,067,528
(527,142)
1,700,589

합 계
3,100,520
795,901
(527,142)
3,369,279

(*) 전기말 현재 퇴직한 임직원에 대한 대여금 미회수분에 대하여 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용

일야전자위해유한공사
USD 240,000
기업은행
차입금 지급보증

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공액
담보제공자
담보권자
비고

단기금융상품
300,000
일야전자위해유한공사

37. 재무위험관리

(1) 자본위험관리
연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총부채
10,039,541
28,769,666

차감:

현금및현금성자산
338,500
107,800

순부채
8,301,041
28,661,866

자기자본
16,207,569
15,874,533

순부채및자기자본
24,508,610
44,536,399

부채비율
51.21%
64.36%

(2) 금융위험관리
연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험 

연결회사가 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화
원화환산
외화
원화환산

화폐성자산
매출채권
USD 568,157
673,209
USD 568,157
618,155

단기대여금
USD 364,000
431,304
USD 364,000
396,032

미수금
USD 275,196
326,080
USD 275,196
299,413

합 계
-
1,430,593

1,313,600

화폐성부채
지급보증부채
USD 240,000
271,200
USD 2,577,000
2,803,776

-
-
CNY 2,220,000
370,651

합 계
-
271,200

3,174,427

연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
11,594
(11,594)
(14,902)
14,902

CNY
-
-
(3,707)
3,707

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다. 
< 당분기말>

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
4,094,095
-
4,094,095

차입금
11,100,861
1,236,240
12,337,101

지급보증채무
271,200
-
271,200

리스부채
416,137
1,079,062
1,495,199

합 계
15,882,293
2,315,302
18,197,595

< 전기말>

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
2,966,695
-
2,966,695

차입금
16,276,064
1,563,480
17,839,544

지급보증채무
3,886,427
-
3,886,427

리스부채
432,856
1,298,449
1,731,305

합 계
23,562,042
2,861,929
26,423,971

③ 신용위험
연결회사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은 극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
338,500
107,800

매출채권및기타채권
17,081,155
22,256,116

기타금융자산
1,002,056
2,497,885

합 계
18,421,711
24,861,801

④ 이자율위험

연결회사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(61,686)
61,686
(12,000)
12,000

⑤ 가격위험 관리

연결회사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

38. 현금흐름표

(1)

당분기 및 전반기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매각예정처분자산 계정재분류
-
-

리스부채의 유동성 대체
198,944
405,080

장기차입금의 유동성대체
218,160
-

39. 재무구조 악화 및 영업환경의 불확실성

연결회사는 2020년 6월 25일 주요 매출처가 엘지전자였던 사출제조부문을 계속적인영업실적 악화로 인해 사업 중단하였으며, 이로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사를 거쳐 2020년 9월 21일 개선기간 1년을 부여받았습니다. 연결회사는 개선기간 종료일인 2021년 9월 21일까지 한국거래소에 제출한 개선계획의 이행을 위하여 기존의 사출제조부문을 R&D전문제조체제로 재편하고, 신규 외식 프랜차이즈 사업에 진출하는 등 매출 증대와 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 보유부동산 매각, 대여금 회수 등을 통해 재무구조를 개선하고, 경영의 투명성을 강화하기 위한 다양한 조치들을 실행하고 있습니다. 

그러나 2020년과 2021년 중 COVID-19의 확산으로 연결회사의 외식 프랜차이즈 사업의 매출 및 수익성이 크게 악화되었고, 이로 인하여 향후 수익과 기타 재무성과에도 중대한 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 

연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 이러한 전반적인 불확실성에 대한 경영자의 판단을 반영하고 있습니다. 그러나, 실제 결과는 경영자의 현재 시점 판단과는 중요하게 다를 수 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 불활실성으로 인하여 발생가능한 영향을 반영하고 있지 않습니다. 

40. 영업부문

(1) 영업부문의 식별
연결회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 구분된 영업부문은 다음과 같습니다.

영업부문
주요 재화
주요 고객

R&D 사업
금형 설계 등
(주)비타본

철스크랩 유통
철스크랩
(주)세아베스틸

외식 프랜차이즈
프랜차이즈
(주)에스피씨지에프에스

(2) 지역에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전분기

한 국
14,117,438
5,247,300

상기의 매출 정보는 고객의 위치를 기초로 분류하였으며, 연결회사의 비유동자산은 모두 한국을 근거지로 하고 있습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보
당분기 및 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
주요 고객
당분기
전분기

R&D 사업
(주)상상그램 / 비타본
3,608,275
1,239,275

철스크랩 유통
(주)세아베스틸
35,162,923
-

외식 프랜차이즈
(주)동원홈푸드
992,300
-

41. 사업결합과 합병
(1) 개요
지배기업은 경영효율성 및 기업경쟁력을 강화하여 기업 및 주주가치를 제고하고자 2020년 1월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 4월 28일을 ㈜에스에프에프에스(구 ㈜예울에프씨)의 지분을 100% 인수하였으며, 2020년 8월 26일 이사회 결의(주주총회 갈음)에 따라 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다.

(2) 이전대가
지배기업은 4월 28일 ㈜에스에프에프에스 지분 100%를 15,820백만원에 인수하였으며, 2020년 9월 28일 당사와 ㈜에스에프에프에스와 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. 사업결합 시 이전대가는 전액 현금으로 지급되었으며, 이전대가 금액은 2019년 11월 30일 현재 인수대상회사의 기업회계기준에 의거하여 작성된 재무상태표의 자산 및 부채를 기준으로 산정된 주가에 근거하여 산정되었습니다. 

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
1) 합병전 ㈜에스에프에프에스는 당사의 종속회사로서 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

유동자산

7,600,659

현금및현금성자산
564,694

매출채권및기타채권
305,530

기타금융자산(유동)
6,534,907

기타자산(유동)
92,493

이연법인세자산(유동)
82,498

재고자산
20,537

비유동자산

13,297,981

유형자산
1,253,289

사용권자산
1,890,585

무형자산
8,729,555

기타금융자산(비유동)
886,571

이연법인세자산(비유동)
537,981

자산 총계

20,898,640

유동부채

1,462,052

매입채무및기타채무
613,459

기타금융부채(유동)
533,336

기타부채(유동)
263,044

이연법인세부채(유동)
52,213

비유동부채

4,836,805

장기차입금
2,000,000

기타금융부채(비유동)
1,505,080

기타부채(비유동)
580,818

이연법인세부채(비유동)
750,907

부채 총계

6,298,857

순자산 합계

14,599,783

이전대가(현금)

15,820,000

합병차손

(1,220,217)

(*) 연결회사는 이전대가와 인수로 취득한 순자산가액과의 차이를 영업권으로 계상하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 44 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 43 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 44 기 3분기말

제 43 기말

자산

유동자산

9,943,164,260

10,404,339,615

현금및현금성자산

334,459,822

73,805,461

현금

2,307,840

6,047,230

현금성자산

332,151,982

67,758,231

단기금융상품

1,400,000,000

1,122,000,000

매출채권 및 기타유동채권

7,915,444,503

4,897,821,032

매출채권

6,461,293,606

1,472,921,385

대손충당금

(776,741,167)

(721,686,791)

단기미수금

444,308,606

431,172,207

대손충당금

(364,758,156)

(338,091,629)

단기미수수익

164,855,420

144,431,281

대손충당금

(42,860,807)

(38,824,121)

단기선급금

1,355,973,684

447,371,599

대손충당금

(271,122,063)

(326,139,600)

단기선급비용

7,311,503

13,387,311

대손충당금

0

0

단기대여금

6,950,812,011

8,122,945,559

대손충당금

(6,013,628,134)

(4,309,666,169)

재고자산

291,074,835

24,301,801

원재료

23,186,507

상품

18,239,600

9,000,000

제품

164,246,911

0

기타재고

78,333,528

5,705,300

음식원재료

7,068,289

9,596,501

기타유동자산

2,185,100

13,510,280

선납세금

2,185,100

13,510,280

매각예정자산

0

4,272,901,041

비유동자산

14,870,633,214

16,128,158,238

장기매출채권 및 기타비유동채권

746,690,361

973,581,476

장기보증금자산

154,337,273

152,137,273

장기임차보증금

685,480,000

933,000,000

현재가치할인차금

(73,126,912)

(91,555,797)

대손충당금

(20,000,000)

(20,000,000)

유형자산

2,598,598,251

2,994,314,047

토지

94,337,583

94,337,583

차량운반구

0

54,127,765

감가상각누계액

0

(54,127,765)

시설비품

1,131,360,010

1,071,847,284

감가상각누계액

(335,581,702)

(168,498,337)

사용권자산

2,927,898,009

2,846,659,519

감가상각누계액(사용권자산)

(1,325,385,832)

(988,562,153)

기타유형자산

239,976,386

237,330,322

감가상각누계액

(134,006,203)

(98,800,171)

영업권

6,935,480,068

6,935,480,068

영업권 이외의 무형자산

1,589,864,534

2,224,782,647

기타무형자산

1,589,864,534

2,224,782,647

지분법적용 투자지분

3,000,000,000

3,000,000,000

자산총계

24,813,797,474

26,532,497,853

부채

유동부채

5,532,268,182

7,078,629,279

매입채무 및 기타유동채무

5,261,068,182

2,788,226,457

단기매입채무

1,704,403,694

413,970,585

단기미지급금

485,372,969

367,565,523

단기미지급비용

182,299,092

172,453,019

단기예수금

32,562,342

429,972,073

단기예수보증금

399,000,000

0

단기선수금

223,222,079

158,346,933

단기차입금

1,400,000,000

400,000,000

유동성장기차입금

436,320,000

436,520,000

유동성금융리스부채

397,888,006

409,398,324

기타유동금융부채

271,200,000

3,886,427,200

지급보증채무

271,200,000

3,886,427,200

유동충당부채

0

403,975,622

단기법적소송충당부채

0

162,036,800

매각예정유동부채

0

241,938,822

비유동부채

3,060,465,629

3,819,238,037

장기매입채무 및 기타비유동채무

2,306,601,866

2,826,761,305

장기차입금

1,236,240,000

1,563,480,000

비유동금융리스부채

1,070,361,866

1,263,281,305

비유동충당부채

349,243,842

338,599,394

복구충당부채

349,243,842

338,599,394

퇴직급여부채

64,798,847

163,886,475

확정급여채무의현재가치

164,076,906

290,875,664

사외적립자산의공정가치

(99,278,059)

(126,989,189)

이연법인세부채

339,821,074

489,990,863

부채총계

8,592,733,811

10,897,867,316

자본

자본금

15,870,000,000

15,870,000,000

보통주자본금

15,870,000,000

15,870,000,000

자본잉여금

13,235,622,262

13,235,622,262

주식발행초과금

11,308,314,258

11,308,314,258

자기주식처분이익

3,147,525,590

3,147,525,590

기타자본잉여금

(1,220,217,586)

(1,220,217,586)

기타자본구성요소

(59,098,149)

(59,098,149)

자기주식

(59,098,149)

(59,098,149)

기타포괄손익누계액

347,610,579

347,610,579

재평가잉여금

331,062,710

331,062,710

지분법기타포괄손익변동

16,547,869

16,547,869

이익잉여금(결손금)

(13,173,071,029)

(13,759,504,155)

이익준비금

382,413,454

382,413,454

미처분이익잉여금(미처리결손금)

(13,555,484,483)

(14,141,917,609)

자본총계

16,221,063,663

15,634,630,537

자본과부채총계

24,813,797,474

26,532,497,853

포괄손익계산서

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,782,358,357

12,926,943,100

597,442,091

1,249,942,091

재화의 판매로 인한 수익(매출액)

3,676,527,030

9,652,873,275

586,775,000

1,239,275,000

제품매출액

3,675,682,030

9,646,722,775

586,775,000

1,239,275,000

상품매출액

845,000

6,150,500

0

0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)

1,105,831,327

3,274,069,825

10,667,091

10,667,091

용역매출액

714,821,320

1,892,175,325

0

0

외식사업매출액

391,010,007

1,381,894,500

10,667,091

10,667,091

기타수익(매출액)

0

0

0

0

매출원가

2,990,583,020

8,160,380,899

618,566,050

700,416,050

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

2,744,315,112

7,209,455,042

618,566,050

700,416,050

제품매출원가

2,744,630,648

7,206,159,712

618,566,050

700,416,050

상품매출원가

(315,536)

3,295,330

0

0

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가

246,267,908

950,925,857

0

0

외식사업매출원가

246,267,908

950,925,857

0

0

기타수익(매출액)에 대한 매출원가

0

0

매출총이익

1,791,775,337

4,766,562,201

(21,123,959)

549,526,041

판매비와관리비

1,649,994,503

4,534,658,611

650,803,315

650,803,315

급여

542,585,038

1,668,623,392

182,994,164

182,994,164

퇴직급여

46,869,908

(81,264,546)

165,812,053

165,812,053

잡급

29,409,750

145,484,500

0

0

복리후생비

134,789,811

420,259,470

69,441,816

69,441,816

보험료

15,939,387

42,042,175

4,726,494

4,726,494

감가상각비

227,933,539

615,158,177

40,986,992

40,986,992

무형자산상각비

83,300,431

207,338,113

809,184

809,184

대손상각비(대손충당금환입)

0

23,862,578

(160,874,081)

(160,874,081)

지급수수료

411,362,611

837,085,387

257,130,928

257,130,928

광고선전비

27,456,447

136,285,666

0

0

교육훈련비

1,140,000

2,709,300

0

0

차량유지비

53,038,526

122,814,474

29,497,338

29,497,338

도서인쇄비

749,179

1,562,153

105,000

105,000

접대비

4,450,000

10,170,000

1,520,000

1,520,000

임차료

(58,276,872)

(6,547,718)

5,870,000

5,870,000

통신비

11,233,812

33,445,783

7,949,789

7,949,789

운반비

926,766

6,984,208

1,274,000

1,274,000

세금과공과

11,834,390

18,421,430

6,544,670

6,544,670

소모품비

18,636,532

45,232,052

3,669,800

3,669,800

수도광열비

7,334,594

16,258,785

0

0

수선비

3,286,364

55,602,999

4,300,000

4,300,000

경상개발비

1,619,216

5,921,208

16,934,649

16,934,649

여비교통비

17,129,611

40,986,386

647,200

647,200

건물관리비

22,806,607

67,252,352

0

0

전력비

24,975,256

68,215,427

4,747,319

4,747,319

판매촉진비

1,000,000

10,792,370

0

0

협회비

6,500,000

12,000,000

0

0

기타판매비와관리비

1,963,600

7,962,490

6,716,000

6,716,000

영업이익(손실)

141,780,834

231,903,590

(671,927,274)

(101,277,274)

기타이익

(28,149,467)

3,694,372,937

352,283,043

352,283,043

유형자산처분이익

2,272,727

28,944,176

72,726,273

72,726,273

기타대손충당금환입

(31,191,798)

47,141,730

27,896,490

27,896,490

지급보증채무소멸이익

0

3,615,227,200

0

0

잡이익

2,605

2,292,832

141,104,880

141,104,880

지급보증손실환입

0

0

110,555,400

110,555,400

사용권자산해지수익

766,999

766,999

기타손실

593,032,790

3,564,295,613

37,963,193

225,416,263

임대원가

0

0

613,536

613,536

유형자산처분손실

0

1,359,252

232,447,532

232,447,532

무형자산처분손실

0

10,852,727

0

0

지분법손실

0

0

0

187,453,070

지분법손상차손

534,556,607

1,771,573,563

0

0

기타의대손상각비

58,407,871

1,757,981,169

37,347,830

37,347,830

매각예정자산손상차손

0

0

(232,447,532)

(232,447,532)

잡손실

68,312

22,528,902

1,827

1,827

금융수익

98,728,640

200,780,500

93,453,706

93,453,706

이자수익

32,444,934

83,787,947

15,217,200

15,217,200

외화환산이익(금융수익)

66,283,706

116,992,553

78,236,506

78,236,506

금융원가

49,596,400

126,498,077

123,463,410

123,463,410

이자비용

49,596,400

126,498,077

63,643,354

63,643,354

외화환산손실(금융원가)

0

0

59,276,056

59,276,056

외환차손(금융원가)

0

0

544,000

544,000

법인세비용차감전순이익(손실)

(430,269,183)

436,263,337

(387,617,128)

(4,420,198)

법인세비용

0

(150,169,789)

0

0

계속영업이익(손실)

(430,269,183)

586,433,126

(387,617,128)

(4,420,198)

중단영업이익(손실)

0

(267,602,654)

(6,806,398,903)

당기순이익(손실)

(430,269,183)

586,433,126

(655,219,782)

(6,810,819,101)

기타포괄손익

0

0

0

(23,348,476)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

0

0

0

(23,348,476)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(23,348,476)

총포괄손익

(430,269,183)

586,433,126

(655,219,782)

(6,834,167,577)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(13.53)

18.44

(23.7)

(246.2)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(13.53)

18.44

(14)

(0.2)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(9.7)

(246)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4.45

7.29

(152)

(152)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

4.45

7.29

14

14

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

0

0

(166)

(166)

자본변동표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

7,950,000,000

8,126,175,848

654,378,015

16,547,869

(6,188,097,085)

10,559,004,647

당기순이익(손실)

(6,155,599,319)

(6,810,819,101)

기타포괄손익

(23,348,476)

(23,348,476)

지분의 발행

7,920,000,000

6,329,664,000

14,249,664,000

재분류조정

0

자본 증가(감소) 합계

7,920,000,000

6,329,664,000

0

0

(6,178,947,795)

7,415,496,423

2020.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

14,455,839,848

654,378,015

16,547,869

(12,367,044,880)

16,754,283,484

2021.01.01 (기초자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

654,378,015

16,547,869

(14,141,917,609)

15,634,630,537

당기순이익(손실)

586,433,126

586,433,126

기타포괄손익

0

지분의 발행

0

재분류조정

0

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

0

586,433,126

586,433,126

2021.09.30 (기말자본)

15,870,000,000

13,235,622,262

654,378,015

16,547,869

(13,555,484,483)

16,221,063,663

현금흐름표

제 44 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 43 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 44 기 3분기

제 43 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,677,467,625)

1,708,259,927

당기순이익(손실)

586,433,127

(6,810,819,101)

당기순이익조정을 위한 가감

267,916,346

11,522,033,998

퇴직급여

(104,960,318)

249,428,333

대손상각비

23,862,578

기타의 대손상각비

1,757,981,169

771,922,019

감가상각비

571,674,580

750,539,851

무형자산상각비

151,338,113

외화환산손실

59,276,056

재고자산평가손실

4,523,556,589

유형자산처분손실

1,359,252

2,973,273,225

무형자산처분손실

10,852,727

2,427,553

지분법손실

187,453,070

복구충당부채전입액

(76,396,791)

이자비용

126,498,077

316,992,194

임대원가

1,840,607

대손충당금환입

(47,141,730)

188,770,571

외화환산이익

(116,992,553)

78,236,506

유형자산처분이익

(28,944,176)

3,271,047,209

이자수익

(83,787,947)

36,758,763

지분법적용투자주식손상차손

1,771,573,563

지급보증채무소멸이익

(3,615,227,200)

복구충당부채환입

110,555,400

법인세비용

(150,169,789)

(1,923,647,157)

중단영업이익(손실)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,513,899,939)

(3,022,365,845)

매출채권의 감소(증가)

(4,933,317,795)

453,798,443

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)

(889,196,149)

77,527,022

기타유동자산의 감소(증가)

256,645,180

604,898,195

재고자산의 감소(증가)

(266,773,034)

(193,040,835)

매입채무의 증가(감소)

1,290,433,109

(3,742,978,495)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

184,472,860

(72,124,490)

퇴직급여채무의 증가(감소)

5,872,690

(565,879,803)

단기법적소송충당부채의 증가(감소)

(162,036,800)

기타유동부채의 증가(감소)

(3,678,704)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

419,112,822

이자수취(영업)

44,934,923

13,582,948

이자지급(영업)

(62,852,082)

법인세납부(환급)

5,827,927

투자활동현금흐름

3,907,355,367

20,022,011,856

유형자산의 처분

4,057,360,940

264,375,480

토지의 처분

12,162,000,000

건물의 처분

989,374,496

구축물의 처분

256,527,734

기계장치의 처분

272,190,268

차량운반구의 처분

2,545,455

103,455,545

기타유형자산의 처분

1,161,960

319,541,720

무형자산의 처분

영업권 이외의 무형자산의 처분

472,727,273

390,000,000

대여금의 감소

6,311,583,084

6,407,156,613

단기금융상품의 처분

822,000,000

기타금융자산의 처분

700,000

사용권자산의 취득

(14,248,088)

시설비품의 취득

(59,512,726)

기타유형자산의 취득

(7,800,000)

대여금의 증가

(5,084,888,968)

(1,135,310,000)

단기금융상품의 취득

(822,000,000)

기타금융자산의 취득

(8,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득

(1,771,573,563)

중단영업으로 인한 현금유입

재무활동현금흐름

30,766,619

19,000,558,518

주식의 발행

14,249,664,000

유동성장기차입금의 상환

(327,440,000)

(966,480,000)

단기차입금의 증가

1,000,000,000

금융리스부채의 지급

(344,504,413)

단기차입금의 상환

(19,288,968)

8,900,000,000

장기차입금의 상환

(3,310,870,000)

금융리스부채의 증가

61,587,095

이자지급

292,376,436

현금의기타유입(유출)

기타금융부채의 감소

(225,719,013)

단기금융상품의 증가

4,244,010,000

단기금융상품의 감소

(4,522,010,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

260,654,361

40,730,830,301

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

260,654,361

40,730,830,301

기초현금및현금성자산

73,805,461

1,159,649,192

기말현금및현금성자산

334,459,822

867,847,612

5. 재무제표 주석

제44(당)기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지

제43(전)기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지

주식회사 일야

1. 회사의 개요

주식회사 일야(이하 "당사"라 함)는 1978년 2월 24일 설립되어 2002년 1월 15일에 한국거래소가 개설하는 코스닥 시장에 상장된 기업으로서, R&D 제조 및 외식 프랜차이즈 사업을 주 영업목적으로 하고 있고, 인천시 남동구 은봉로 129(논현동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2020년 6월 25일 기존 휴대폰부품, 휴대폰부품 금형 및 터치패널의 제조 및 판매사업을 중단하였으며, 전기 중 R&D 전문 제조 및 외식 프랜차이즈 사업으로 전환하였습니다. 

이를 위하여 당사는 2020년 4월 28일에 외식 프랜차이즈 업체인 ㈜에스에프에프에스(구 ㈜예울에프씨)의 지분을 100% 인수하여 종속기업에 편입하였으며, 2020년 9월 28일에 당사는 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다. 

한편,
당분기말 현재 당사의 자본금은 15,870백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수
지 분 율
비 고

강정훈
3,329,853
10.49%
대표이사

강재우
2,854,918
8.99%
특수관계인

한승자
543,013
1.71%
특수관계인

자기주식
60,000
0.19%

박경화
2,934,425
9.25%
5%이상 주주

기 타
22,017,791
69.37%
-

합 계
31,740,000
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정

코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다.이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 특히, COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

5. 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융자산
당분기말
전기말

현금및현금성자산
334,460
73,805

매출채권및기타채권
6,701,287
4,657,595

기타금융자산(유동)
1,521,995
1,227,607

기타금융자산(비유동)
746,690
973,581

합 계
9,304,432
6,932,588

② 금융부채

(단위: 천원)

상각후원가 측정 금융부채
당분기말
전기말

매입채무및기타채무
2,372,276
953,989

차입금(유동)
1,836,320
836,520

차입금(비유동)
1,236,240
1,563,480

기타금융부채(유동)
669,088
4,295,826

기타금융부채(비유동)
1,070,362
1,263,281

합 계
7,184,286
8,913,096

(2) 공정가치
① 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
334,460
(*)
73,805
(*)

매출채권및기타채권
6,701,287
(*)
4,657,595
(*)

기타금융자산(유동+비유동)
2,268,685
(*)
2,201,188
(*)

금융자산 합계
9,304,432

6,932,588

금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무및기타채무
2,372,276
(*)
953,989
(*)

차입금(유동+비유동)
3,072,560
(*)
2,400,000
(*)

기타금융부채(유동+비유동)
1,739,450
(*)
5,559,107
(*)

금융부채 합계
7,184,286

8,913,096

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

② 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(3) 당분기 및 전기말 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익 인식내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치 
측정금융자산
합 계

이자수익
83,788

83,788

외화환산이익
(116,993)
-
(116,993)

대손상각비
23,863
-
23,863

기타의대손상각비
1,757,981
-
1,757,981

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
측정금융부채

이자비용
126,498

지급보증채무소멸이익
3,615,227

② 전기말

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정금융자산
당기손익-공정가치 
측정금융자산
합 계

이자수익
124,450
-
124,450

외환차손익
544
-
544

외화환산손익
84,273

84,273

대손상각비
(178,506)
-
(178,506)

기타의대손상각비
720,143

720,143

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가
측정금융부채

이자비용
344,697

지급보증채무소멸이익
765,257

6. 현금및현금성자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금
2,308
6,047

보통예금
327,006
51,150

기타요구불예금
5,146
16,608

합 계
334,460
73,805

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
금융기관
구 분
당분기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
기업은행
사용제한예금
1,400,000
1,122,000
차입금 담보

사외적립자산
기업은행
퇴직연금
99,278
126,989
확정급여채무

합 계
1,499,278
1,248,989

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
매출채권
6,461,294
1,472,921

대손충당금
(776,741)
(721,687)

소 계
5,684,553
751,234

기타채권
미수금
444,309
431,172

대손충당금
(364,758)
(338,092)

단기대여금
6,950,812
8,122,946

대손충당금
(6,013,628)
(4,309,665)

소 계
1,016,735
3,906,361

합 계
6,701,288
4,657,595

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
5,369,445
5,875,344

대손상각비(*1)
55,054
(178,506)

기타의대손상각비(*1)
1,730,628
480,160

지분법손실(*2)
-
456,228

매각예정비유동자산 대체
-
(1,358,203)

합병으로 인한 승계
-
94,422

합 계
7,155,127
5,369,445

(*1) 전기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.
(*2) 전기에 관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액 456,228천원을 피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금에 대한 대손상각비로 인식하였습니다(주석 12 참조).

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다. 
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년이상

매출채권
5,140,373
515,510
24,820
3,850
776,741
6,461,294

기타채권
1,016,734

6,378,386
7,395,120

합 계
6,157,107
515,510
24,820
3,850
7,155,127
13,856,414

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
연체되지
 않은 채권
만기가 경과된 채권(*)
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
1년~2년

매출채권
722,564
7,851
16,969
3,850
721,687
1,472,921

기타채권
3,906,360
-
-
-
4,647,758
8,554,118

합 계
4,628,924
7,851
16,969
3,850
5,369,445
10,027,039

8. 기타금융자산 

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동자산

단기금융상품
1,400,000
1,122,000

미수수익
121,995
105,607

소 계
1,521,995
1,227,607

비유동자산

임차보증금
592,353
821,444

예치보증금
101,807
101,807

기타보증금
52,530
50,330

소 계
746,690
973,581

합 계
2,268,685
2,201,188

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
18,240
9,000

제품
164,247
-

원재료
23,186
-

음식원재료
7,068
9,597

개설집기
78,334
5,705

합 계
291,075
24,302

10. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
1,356,174
447,372

대손충당금
(271,122)
(326,140)

선급비용
7,312
13,387

선납법인세
2,185

합 계
1,094,549
134,619

11. 중단사업손익과 매각예정자산

당사는 2020년 6월 25일 사출 제조 부문의 생산중단을 공표했습니다. 비교표시된 전분기포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

(1) 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

3개월
누적

수익

(86,403)
1,107,428

비용

6,890,965
10,027,366

법인세비용 차감 전 중단사업이익

(6,977,370)
(8,919,939)

법인세비용

(1,923,647)
(1,923,647)

법인세비용 차감 후 중단사업이익

(5,053,722)
(6,996,291)

중단사업 처분이익

457,495
457,495

중단사업 처분이익에 대한 법인세비용

-
-

중단사업이익

(4,596,227)
(6,538,796)

(2) 전분기의 중단영업으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(6,210,567)

투자활동으로 인한 현금흐름

13,504,647

재무활동으로 인한 현금흐름

(7,734,329)

(3) 매각예정자산 및 부채
당
사
는
당기 중 평택공장의 부동산 등을 일
괄
매각하였습니다. 매수자는 농협회사법인 드림푸드원주식회사이며 양도금액은 4,060백만원 입니다. 관련 부동산에 대하여 2021년 6월 30일자로 소유권이전등기가 완료되었습니다.

12. 종속기업 및 관계기업 투자

가. 종속기업투자주식

(1) 당분기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지분율
소재지
결산월
당분기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

(주)에스에프스틸(*)
100%
인천
12월
3,000,000
(8,494)
3,000,000
3,000,000
244,903
3,000,000

(*) 2019년 중 동 법인 지분을 100% 인수하여 종속기업투자로 분류하고, 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
11,284,109
11,292,603
1,190,495
(254,713)
(253,397)

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)에스에프스틸
18,592,999
18,348,096
2,525,567
171,921
168,870

(3) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

나. 관계기업투자주식
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(*2)
장부금액
지분율(*1)
장부금액

일야전자위해유한공사
중국
12월
37.70%
-
14.75%
-

(*1) 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당
기 중 피투자회사의 주식을 추가 취득하여 지분율이 증가 되었으나 전액 손상인식하였습니다.

(*3)
관계기업의 지분법 적용 중지로 인해 인식하지 못한 (-)지분변동액은
피투자회사의 투자성격의 자산인 단기대여금
에 대해서 당분기에는 전액 대손충당금이 설정되어 지분법과 관련하여 추가 인식되지 않았으며 전기에는

456,228

천원을 인식하였습니다(주석 7참조).

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상(*)
당분기말

일야전자위해유한공사
-
1,771,573
(1,771,573)
-

(*) 당기 중 취득한 피투자회사 주식에 대하여 지속적인 영업손실이 발생하고 자본잠식 등 객관적인 증거가 있다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손상
전기말

일야전자위해유한공사
-

-

13. 투자부동산

당분기 및 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

당분기에는 투자부동산 내역이 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가

기초
19,689
73,624
93,313

매각(*2)
(19,689)
(73,624)
(93,313)

기말
-
-
-

감가상각누계액

기초
-
(42,420)
(42,420)

당기상각(*1)
-
(1,841)
(1,841)

매각(*2)
-
44,260
44,260

기말
-
-
-

기초순자산가액
19,689
31,204
50,893

기말순자산가액
-
-
-

(*1) 상기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.
(*2) 투자부동산 처분과 관련하여 투자부동산 처분손실 53천원을 인식하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
감가상각비
분기말

토지
94,338
-
-
-
94,338

시설장치
903,349
59,513
-
(167,083)
795,779

기타의유형자산
138,530
7,800
(1,163)
(39,198)
105,969

합 계
1,136,217
67,313
(1,163)
(206,281)
996,086

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
합병으로인한 증가(*1)
처분
감가상각비(*2)
대체(*3)
기말

토지
11,128,572
-
-
(9,045,425)
-
(1,988,809)
94,338

건물
3,502,685
-
-
(989,374)
(106,418)
(2,406,893)
-

구축물
336,255
-
-
(256,528)
(19,804)
(59,923)
-

기계장치
1,861,406
-
-
(1,702,681)
(158,714)
(11)
-

차량운반구
18,123
-
59,301
(59,914)
(17,510)
-
-

기타의유형자산
1,990,312
-
151,996
(1,608,710)
(388,259)
(6,808)
138,531

시설장치
-
-
1,041,992
(75,513)
(63,131)
-
903,348

합 계
18,837,353
-
1,253,289
(13,738,145)
(753,836)
(4,462,444)
1,136,217

(*1) 전기 중 ㈜에스에프에프에스를 합병함에 따른 증가입니다.
(*2) 상기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 없습니다.

15. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당분기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및
콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
878,968
6,935,480
18,896
1,775,179
9,640,890

합병으로 인한 증가(*1)

125,168
125,168

취득
-
-
-
56,000
-
56,000

처분
-
(854,510)
-
-
-
(854,510)

기말
32,367
24,458
6,935,480
74,896
1,900,347
8,967,548

감가상각누계액 및 
손상차손누계액

기초
(29,654)
(389,388)
-
(1,692)
(59,893)
(480,627)

당기상각(*3)
(928)
-
-
(6,946)
(324,632)
(332,506)

손상차손환입(*2)
-
370,930
-
-
-
370,930

기말
(30,582)
(18,458)
-
(8,638)
(384,525)
(442,203)

기초순자산가액
2,713
489,580
6,935,480
17,204
1,715,286
9,160,263

기말순자산가액
1,785
6,000
6,935,480
66,258
1,515,822
8,525,345

② 전기

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
골프회원권 및
콘도회원권
영업권
소프트웨어
기타무형자산
합 계

취득원가

기초
32,367
1,268,968
-
-
-
1,301,335

합병으로 인한 증가(*1)
-
-
6,935,480
18,896
1,775,179
8,729,555

매각
-
(390,000)
-
-
-
(390,000)

기말
32,367
878,968
6,935,480
18,896
1,775,179
9,640,890

감가상각누계액 및 
손상차손누계액

기초
(26,417)
(449,635)
-
-
-
(476,052)

당기상각(*3)
(3,237)
-
-
(1,692)
(59,893)
(64,822)

손상차손환입(*2,3)
-
60,247
-
-
-
60,247

기말
(29,654)
(389,388)
-
(1,692)
(59,893)
(480,627)

기초순자산가액
5,950
819,333
-
-
-
825,283

기말순자산가액
2,713
489,580
6,935,480
17,204
1,715,286
9,160,263

(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜에스에프에프에스를 합병함에 따른 증가입니다.
(*2) 전기말 현재 당사가 보유한 회원권의 시세가 장부가액을 초과함에 따라 무형자산손상차손환입 60,247천원을 인식하였습니다.

16. 리스

(

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

차량
부동산(*)
차량
부동산(*)

취득원가
259,125
2,668,773
126,709
2,719,951

감가상각누계액
(51,267)
(1,274,119)
(42,316)
(946,246)

장부금액
207,858
1,394,654
84,393
1,773,705

(*) 사업장 임차에 따른 사용권자산이며 관련하여 당분기말과 전기말 현재 복구충당부채를 349,244천원, 338,599천원을 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초금액
1,858,098
368,267

회계정책변경효과
-
-

리스약정 증가
239,944
61,587

합병으로 인한 증가
-
1,890,585

감가상각비(*)
(431,472)
(169,899)

리스약정 감소
(64,057)
(292,442)

기말금액
1,602,512
1,858,098

(*) 전기 금액은 계속영업손익과 중단사업손익을 모두 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전기

기초금액
1,672,679
256,577

리스약정 증가
226,593
61,587

합병으로 인한 증가
-
1,680,067

이자비용
43,155
21,772

리스약정 감소
(141,164)
(196,762)

지급
(333,014)
(150,562)

기타
-
-

기말금액
1,468,250
1,672,679

유동리스부채
397,888
409,398

비유동리스부채
1,070,362
1,263,281

(5) 당분기 및 전기 중 현금흐름표에 인식된 리스의 총 현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

리스부채상환액
289,859
128,790

이자비용
43,155
21,772

합 계
333,014
150,562

(6) 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

사용권자산감가상각비
431,472
169,899

이자비용
3,155
21,772

합 계
474,627
191,671

(7) 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이내
397,888

1년 초과 2년 이내
263,183

2년 초과 3년 이내
225,500

3년 초과 4년 이내
172,261

4년 초과 5년 이내
126,408

5년 초과
283,010

합 계
1,468,250

17. 매입채무및기타채무

당분기말 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
1,704,404
413,971

기타채무:

미지급금
485,573
367,566

미지급비용
182,298
172,452

소 계
667,871
540,018

합 계
2,372,275
953,989

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
1.05
400,000
400,000

운영자금
1.05
1,000,000
-

합 계
1,400,000
400,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
이자율(%)
당분기말
전기말

기업은행
운영자금
3.99
2,000,000
2,000,000

유동성대체
(763,760)
(436,520)

합 계
1,236,240
1,563,480

(3) 당사의 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환연도
상환금액

2022년
109,080

2023년
436,320

2024년
436,320

2025년
254,520

합 계
1,236,240

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채

지급보증채무
271,200
3,886,427

금융리스부채
397,888
409,398

소 계
669,088
4,295,825

비유동부채

금융리스부채
1,070,362
1,263,281

합 계
1,739,450
5,559,106

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채 중 지급보증채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증 수혜자
보증제공처
당분기말
전기말

일야전자위해유한공사
기업은행
271,200
2,684,110

신한은행
-
490,317

(주) 일야넥스텍
기업은행
-
712,000

합 계(*)
271,200
3,886,427

(*)
당분기말 및 전기말 현재 당사는 금융 지급보증과 관련하여 당사가 담보 및 보증을 제공하고 있는 차입금에 대해 지급보증자로서 변제 가능성이 높은 것으로 판단하여 지급보증채무를 계
상하였습니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
32,562
20,972

예수보증금
399,000
409,000

선수금
223,222
158,347

소송충당부채(*)
-
162,037

합 계
654,784
750,356

(*) 전기 보고기간 후 사건으로서 당사가 피고인 손해배상 소송에 대하여 2021년 2월 4일 1심 판결이 확정되어 소송충당부채를 인식하였습니다.(주석 22참조)

21. 종
업
원
급
여

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
164,077
290,876

사외적립자산의 공정가치
(99,278)
(126,989)

순확정급여부채
64,799
163,887

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
290,876
584,822

당기근무원가
101,182
236,482

이자원가
3,818
10,009

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
(176,399)
-

재측정요소(법인세 차감전)

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
75,349

관계회사전출
(44,718)
(177,639)

지급액
(10,682)
(438,147)

기타
-
-

기말잔액
164,077
290,876

(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
126,989
550,721

이자수익
1,535
12,174

기여금 납부액
4,488
112

재측정요소(법인세 차감전)

사외적립자산의 수익

(이자수익에 포함된 금액 제외)

-
(9,386)

관계회사전출
(1,535)
(166,775)

지급액
(32,199)
(259,857)

기타

-

기말잔액
99,278
126,989

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
101,182
84,260

과거근무원가
(176,399)
-

순이자
2,283
(824)

합 계
72,934
83,436

22. 약정사항 등

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

금융기관
종 류
약정한도
실행금액

기업은행
중소기업자금대출
3,400,000
3,181,640

기타지급보증(*)
USD 240,000
USD 240,000

(*) 당분기말 현재 연결회사는 관계기업인 일야전자위해유한공사의 차입금에 대하여 기업은행에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다
.
(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

대표이사
1,000,000
차입금 보증

서울보증보험
136,800
계약이행보증 등

(3) 진행중인 소송사건
당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건내용
원고
피고
소송가액
진행상황

손해배상
장성신
(주)일야
425,764
진행 중(*)

손해배상
정대호
(주)일야
533,778
진행 중

(*) 전기 보고기간 후 사건으로서 해당 사건에 대하여 2021년 2월 4일 1심 판결이 확정되어 소송충당부채 162,037천원을 인식하였습니다. 당분기 중 원고는 1심판결문을 가지고 은행에 지급신청으로 인하여 관련 부채 금액은 지급되었으며, 회사는 항소진행 중입니다.

당분기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과를 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

23. 자본금과
자
본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000주
50,000,000주

주당금액(원)
500
500

발행주식수
31,740,000주
31,740,000주

자본금
15,870,000
15,870,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
11,308,314
11,308,314

자기주식처분이익
3,147,526
3,147,526

기타자본잉여금(*)
(1,220,218)
(1,220,218)

합 계
13,235,622
13,235,622

(*) 전기 중 당사와 ㈜에스에프에프에스와의 합병시 발생한 합병차손입니다(주석 39 참조).

24. 자기주식

(1) 당분기 및 전기 중 당사의 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기 초
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

처 분
-
-
-
-

기 말
60,000
(59,098)
60,000
(59,098)

(2) 당분기말 현재 당사는 자기주식 (-)59,098천원(보통주 60,000주)을 특정금전신탁의 운용 등을 통하여 취득하고 자본조정으로 계상하고 있으며, 취득가액을 자기주식으로 계상하고 있습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

지분법자본변동
16,548
16,548

26. 적립금

당분기말 및 전기말 현재 당사의 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
비 고

법정적립금

이익준비금
382,413
382,413
(*1)

재평가적립금
331,063
331,063
(*2)

합 계
713,476
713,476

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 1999년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 유형자산에 대하여 자산재평가법에 의한 재평가를 실시하여 2,336,561천원의 재평가차액이 발생하였으며, 재평가세는 48,058천원이었습니다. 재평가세를 차감한 잔액 중 1,715,000천원은 2000년 1월 20일에 자본으로 전입하여 신주를 발행하였으며, 당기말 및 전기말 현재 한국채택국제회계기준에 따른 과거 미인식 재평가적립금에 대한 법인세 효과 242,440천원을 차감한 331,063천원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 

27. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

재측정요소
483,918
483,918

토지재평가차익
5,896,693
5,896,693

미처분이익잉여금
(19,936,095)
(20,522,528)

합 계
(13,555,484)
(14,141,917)

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
(14,141,918)
(6,188,097)

당기순이익(손실)
586,433
(7,887,727)

재측정요소
-
(66,093)

기말잔액
(13,555,485)
(14,141,917)

28. 매출액 

당사의 고객과의 거래에서 발생된 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

전분기

3개월
누적
3개월
누적

총매출액
4,782,358
12,926,943
1,472,450
2,124,950

고객과의 계약에서 생기는 수익:

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출
3,675,682
9,646,722
1,461,783
2,088,307

상품매출
845
6,152
-
-

용역매출
714,821
1,892,175
-
-

개설매출
37,400
124,695
-
-

음식매출
353,610
1,257,199
10,667
36,643

소 계
4,782,358
12,926,943
1,472,450
2,124,950

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한 시점에 인식
4,782,358
12,926,943
1,472,450
2,124,950

기간에 걸쳐 인식
-
-
-
-

소 계
4,782,358
12,926,943
1,472,450
2,124,950

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기(*1)
전분기(*2)

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
111,248
251,400
-
3,800,911

원재료의 사용액
2,516,194
6,857,899
-
1,148,728

인건비
337,032
1,812,000
599,190
1,012,260

감가상각비
227,933
615,158
(166,683)
121,671

포장비
-
-
19,350
19,350

지급수수료
411,362
837,085
538,917
1,073,403

외주가공비
226,092
405,505
-
515,024

대손상각비
23,863
23,863
-
-

기타비용
2,153,077
3,258,353
293,307
4,026,334

합 계
6,006,801
14,061,263
1,284,081
11,717,681

(*1) 당 3분기 포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 
(*2) 전 3분기 포괄손익계산서의 계속영업사업과 중단영업사업의 매출원가와 판매비와관리비 및 기타비용을 합산한 금액입니다. 

30. 판매비와 관리비 

당분기 및 전분기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

(*)

3개월
누적
3개월
누적

급여
571,995
1,814,109
668,950
1,012,260

퇴직급여
46,869
(81,265)
197,479
211,558

복리후생비
134,790
420,259
177,859
247,658

여비교통비
17,130
40,987
11,303
14,409

통신비
11,234
33,446
22,729
36,777

수도광열비
32,310
84,475
11,754
17,529

세금과공과
11,834
18,421
15,569
33,271

감가상각비
227,934
615,158
97,206
121,671

보험료
15,939
42,042
30,688
42,599

접대비
4,450
10,170
7,025
9,125

광고선전비
27,456
136,286
18,182
20,182

운반비
927
6,984
6,440
8,330

차량유지비
53,039
122,814
54,203
87,291

소모품비
18,637
45,232
11,021
19,350

도서인쇄비
749
1,562
1,035
6,738

교육훈련비
1,140
2,709
48
48

대손상각비
-
23,863
-
(160,874)

지급수수료
411,363
837,085
466,365
1,073,403

수선비
3,286
55,603
-
4,300

경상개발비
1,619
5,921
119,785
37,935

지급임차료
(58,276)
(6,548)
-
-

무형자산상각비
83,300
207,338
-
-

기타비용
32,269
98,007
19,814
31,784

합 계
1,649,994
4,534,658
1,937,455
2,875,344

(*)
전분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
32,445
83,788
25,099
36,759

외화환산이익
66,284
11,993
-
-

지급보증채무소멸이익
-
3,615,227
-
-

금융수익 합계
98,729
3,816,008
25,099
36,759

이자비용
49,596
126,498
181,889
316,992

외환차손
-
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
-

매출채권처분손실
-
-
-
-

금융비용 합계
49,596
126,498
181,889
316,992

(*)
전분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

32. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

임대료수입
-
-
2,540
3,887

유형자산처분이익
2,273
28,944
-
-

기타의대손충당금환입
47,142
47,142
-
-

사용권자산해지수익
767
767

잡이익
1,679
2,293
141,473
151,863

합 계
51,861
79,146
144,013
155,750

(*)
전분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
-
-
-

임대원가
-
-
-
-

유형자산처분손실
-
1,359
-
-

무형자산처분손실
-
10,853
-
-

매각예정자산손상차손
-
-
-
-

매출채권매각손실
-
-
-
-

기타의대손상각비
136,742
1,757,981
4,360
771,922

지분법투자주식손상차손
534,557
1,771,574
-
-

잡손실
67
22,528
68
356

합 계
671,366
3,564,295
4,428
772,278

(*)
전분기 중 중단영업손익으로 대체되었습니다.

33. 종업원비용

당분기 및 전분기 중 당사의 종업원비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기(*)

3개월
누적
3개월
누적

급여
591,194
1,858,759
634,554
1,012,260

복리후생비
150,454
452,192
173,835
247,658

확정급여제도와 관련된 비용
47,576
(46,759)
197,479
211,558

합 계
789,224
2,264,192
1,005,867
1,471,475

(*) 계속영업사업과 중단영업사업의 종업원비용을 합산한 금액입니다.

34. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련
된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
당분기 법인세비용의
평균유효세율은

23.81%입니다.

35. 주당손익

주당손익은 보통주 당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익(손실) (단위: 원, 주)

구 분
당3분기
전3분기

분기순이익(손실)
586,433,126
(2,597,789)

가중평균 유통보통주식수(*1)
31,680,000
31,680,000

기본주당순이익(손실)
18
(0.2)

(*1) 가중평균 유통보통주식수

구 분
당3분기
전3분기

유통보통주식수
31,740,000
31,740,000

차감: 자기주식수(*2)
(60,000)
(60,000)

가중평균 유통보통주식수
31,680,000
31,680,000

(*2) 자기주식수 산정 내역
①
당분기

날짜
취득주식수
보유주식수
보유일수
자기주식 적수

기초
-
60,000
274
16,440,000

당분기: 자기주식수 = 16,440,000주/274일 = 60,000주

② 전분기

날짜
취득주식수
보유주식수
보유일수
자기주식 적수

기초
-
60,000
274
16,440,000

전분기: 자기주식수 = 16,440,000주/274일 = 60,000주

(2) 희석주당순이익(손실)

당사는 당분기말 및 전분기말 현재 보통주 청구가 가능한 희석증권이 없으므로 희석
주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
㈜에스에프스틸

관계기업
일야전자위해유한공사

기타특수관계자
㈜일야넥스텍

기타특수관계자
임직원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
495,492
438,972

확정급여제도와 관련된 비용
29,158
31,093

합 계
524,650
515,065

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사입니다.

(3) 특수관계자와의 거래

1) 당분기 중 특수관계자와의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

종속기업
㈜에스에프스틸
-
24,653
-
-

관계기업
일야전자위해유한공사
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
-
219,793
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-

합 계
-
24,653
219,793
-

2) 전분기 중 특수관계자와의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

종속기업
㈜에스에프스틸
-
1,800

-

종속기업
㈜에스에프에프에스
-

-

관계기업
일야전자위해유한공사
-

-

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
2,513
14,867
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
-

합 계
-
4,313
14,867
-

3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익

단기대여금

매입채무
미지급금
지급보증부채

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
45,571
625,000
-
-
-

관계기업
위해일야전자유한공사
673,209
271,122
364,758
42,861
6,013,628
-
-
271,200

(673,209)
(271,122)
(364,758)
(42,861)
(6,013,628
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
-
-
-
271,200

기타특수관계자
㈜일야넥스텍
-
800,000
271,114
-
-
241,772
770
-

-
-
(271,114)
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
800,000
-
-
-
241,772
770
-

기타특수관계자
임직원
-
-
-
89,801
906,432
-
-
-

합 계
-
800,000
-
135,373
937,184
241,772
770
271,200

4) 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
채무

매출채권
선급금
미수금
미수수익
단기대여금
(*1)
매입채무
미지급금
지급보증
채무(*2)

종속기업
㈜에스에프스틸
-
-
-
20,589
444,000
-
-
-

관계기업
위해일야전자유한공사
618,154
326,140
338,092
38,824
5,978,357
-
-
3,174,427

(618,154)
(326,140)
(338,092)
(38,824)
(4,309,666)
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
-
-
-
-
1,668,690
-
-
3,174,427

기타
특수관계자
㈜일야넥스텍
11,950
1,168,759
271,114
-
-
86,493
770
712,000

-
(1,168,759)
(271,114)
-
-
-
-
-

잔액(대손충당금 차감후)
11,950
-
-
-
-
86,493
770
712,000

기타특수관계자
임직원
-
-
-
68,623
1,700,589
-
-
-

합 계
11,950
-
-
89,212
3,813,279
86,493
770
3,886,427

(*) 대표이사에 대한 대여금 226,108천원에 대하여 대표이사가 채권최고액 1,000백만원의 부동산 담보를 당사에제공하고 있습니다.

5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 중 단(장)기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜에스에프스틸
단기대여금
444,000
2,712,600
(2,531,600)
625,000

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,978,357
35,272
-
6,013,628

대손충당금
(4,309,666)
(1,703,962)
-
(6,013,628)

잔액(대손충당금 차감후)
1,668,690
(1,668,690)
-
-

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,700,589
42,289
(1,430,694)
312,184

합 계
3,813,279
1,086,199
(3,962,294)
937,184

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분
특수관계자명
채권
기초
증가
감소
기말

종속기업
㈜에스에프스틸
단기대여금
-
3,063,000
(2,448,000)
615,000

관계기업
위해일야전자유한공사
단기대여금
5,819,164
200,216
-
6,019,379

대손충당금
(3,878,846)
(203,069)
-
(4,081,914)

잔액(대손충당금 차감후)
1,940,318
(2,853)
-
1,937,465

기타특수관계자
임직원
단기대여금
1,160,202
403,170
(156,605)
1,406,768

합 계
3,100,520
3,463,317
(2,604,605)
3,959,233

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: USD 1, 원화: 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

위해일야전자유한공사
USD 240,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공액
담보제공자
담보권자
비고

단기금융상품
300,000
위해일야전자유한공사
기업은행
차입금 담보

37. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리 정책은 전기와 동일합니다. 또한, 당사는 최적 자본구조 달성을위하여 부채비율을 정기적으로 모니터링하여 필요한경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

총부채
8,592,934
10,897,867

차감:

현금및현금성자산
334,460
73,805

순부채
8,258,474
10,824,062

자기자본
16,221,064
15,634,631

순부채및자기자본
24,479,538
26,458,693

부채비율
52,97%
40.91%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 주기적으로 분석하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 

① 환위험 

당사는 수출 및 원자재 구매 등과 관련하여 USD의 환율위험에 노출되어 있습니다. 
당분기말 및 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD 1, 원화: 천원)

구 분
당분기말
전기말

외화금액
원화환산
외화금액
원화환산

화폐성자산
매출채권
USD 568,157
673,209
USD 568,157
618,155

단기대여금
USD 364,000
431,304
USD 364,000
396,032

미수금
USD 275,196
326,080
USD 275,196
299,413

합 계
-
1,430,593
-
1,313,600

화폐성부채
지급보증부채
USD 240,000
271,200
USD 2,577,000
2,803,776

-
-
CNY 2,220,000
370,651

합 계
-
271,200
-
3,174,427

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
11,594
(11,594)
(14,902)
14,902

CNY
-
-
(3,707)
3,707

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다.

당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 차입약정 등을 체결하고 있습니다.

다음은 당분기말 및 전기말 현재 할인되지 않은 계약상의 금융부채별 상환계획입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
2,372,276
-
2,372,276

차입금
1,836,320
1,236,240
3,072,560

지급보증채무
271,200
-
271,200

리스부채
397,888
1,070,362
1,468,250

합 계
4,877,684
2,306,602
7,184,286

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과 ~ 5년 이하
합 계

매입채무및기타채무
953,989
-
953,989

차입금
836,520
1,563,480
2,400,000

지급보증채무
3,886,427
-
3,886,427

리스부채
409,398
1,263,281
1,672,679

합 계
6,086,334
2,826,761
8,913,095

③ 신용위험

당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 또한 신용도가 높은 국내 금융기관에 대한 예금예치 등으로 금융기관으로부터의 신용위험은극히 제한적입니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
334,460
73,805

매출채권및기타채권
6,701,287
4,657,595

기타금융자산
2,268,685
2,201,189

합 계
9,304,432
6,932,589

④ 이자율위험

당사는 이자부차입금을 통해 일부 자금을 조달하고 있으며, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전 기

0.5% 상승시
0.5% 하락시
0.5% 상승시
0.5% 하락시

이자비용
(15,363)
15,363
(12,000)
12,000

당사는 상기 이자율위험에 대해 정기적으로 측정하고 있습니다.

⑤ 가격위험 관리

당사는 당분기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

38. 현금흐름표

(1)

당분기 및 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

순확정급여부채의 증가(재측정요소)
-
-

장기차입금의 유동성대체
327,240
405,080

유형자산의 매각예정처분자산 대체
-
-

리스부채의 유동성대체
282,365
-

39. 재무구조 악화 및 영업환경의 불확실성

당사는 2020년 6월 25일 주요 매출처가 엘지전자였던 사출제조부문을 계속적인 영업실적 악화로 인해 사업 중단하였으며, 이로 인하여 한국거래소로부터 상장적격성 실질심사를 거쳐 2020년 9월 21일 개선기간 1년을 부여받았습니다. 당사는 개선기간 종료일인 2021년 9월 21일까지 한국거래소에 제출한 개선계획의 이행을 위하여 기존의 사출제조부문을 R&D전문제조체제로 재편하고, 신규 외식 프랜차이즈 사업에 진출하는 등 매출 증대와 수익성 제고를 위해 노력하고 있습니다. 더불어 보유부동산매각, 대여금 회수 등을 통해 재무구조를 개선하고, 경영의 투명성을 강화하기 위한 다양한 조치들을 실행하고 있습니다. 

그러나 2020년과 2021년 COVID-19의 확산으로 당사의 외식 프랜차이즈 사업의 매출 및 수익성이 크게 악화되었고, 이로 인하여 향후 수익과 기타 재무성과에도 중대한 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 

당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 이러한 전반적인 불확실성에 대한 경영자의 판단을 반영하고 있습니다. 그러나, 실제 결과는 경영자의 현재 시점 판단과는 중요하게 다를 수 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 불활실성으로 인하여 발생가능한 영향을 반영하고 있지 않습니다.

40. 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

41. 사업결합과 합병
(1) 개요
당사는 경영효율성 및 기업경쟁력을 강화하여 기업 및 주주가치를 제고하고자 2020년 1월 10일 이사회 결의에 따라 2020년 4월 28일을 ㈜에스에프에프에스의 지분을 100% 인수하였으며, 2020년 8월 26일 이사회 결의(주주총회 갈음)에 따라 2020년 9월 28일을 합병기일로 하여 ㈜에스에프에프에스를 흡수합병하였습니다.

- 피합병회사의 개요

구 분
비 고

피합병회사명
주식회사 에스에프에프에스

본점소재지
서울특별시 마포구 월드컵북로 136, 202호(성산동, 신안빌딩)

대표이사
강정훈

(2) 이전대가
당사는 4월 28일 ㈜에스에프에프에스 지분 100%를 15,820백만원에 인수하였으며, 2020년 9월 28일 당사와 ㈜에스에프에프에스와 1:0의 합병비율로 합병하였습니다. 사업결합 시 이전대가는 전액 현금으로 지급되었으며, 이전대가 금액은 2019년 11월 30일 현재 인수대상회사의 기업회계기준에 의거하여 작성된 재무상태표의 자산 및 부채를 기준으로 산정된 주가에 근거하여 산정되었습니다. 

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채
1) 합병전 ㈜에스에프에프에스는 당사의 종속회사로서 동일지배하의 사업결합으로 합병일 현재 취득 자산과 인수 부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

유동자산

7,600,659

현금및현금성자산
564,694

매출채권및기타채권
305,530

기타금융자산(유동)
6,534,907

기타자산(유동)
92,493

이연법인세자산(유동)
82,498

재고자산
20,537

비유동자산

13,297,981

유형자산
1,253,289

사용권자산
1,890,585

무형자산
8,729,555

기타금융자산(비유동)
886,571

이연법인세자산(비유동)
537,981

자산 총계

20,898,640

유동부채

1,462,052

매입채무및기타채무
613,459

기타금융부채(유동)
533,336

기타부채(유동)
263,044

이연법인세부채(유동)
52,213

비유동부채

4,836,805

장기차입금
2,000,000

기타금융부채(비유동)
1,505,080

기타부채(비유동)
580,818

이연법인세부채(비유동)
750,907

부채 총계

6,298,857

순자산 합계

14,599,783

이전대가(현금)

15,820,000

합병차손

(1,220,217)

2) 합병회계처리
동 합병은 동일지배하의 사업결합으로 합병기일 현재 당사가 취득 및 인수한 ㈜에스에프에프에스의 자산 및 부채는 당사의 2020년 9월 28일 현재의 연결재무제표상 장부금액을 적용하였으며, 이전대가와 합병으로 취득한 순자산가액과의 차이는 자본잉여금에서 조정하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제44기 3분기
제43기
제42기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
586
-8,936
-3,345

(별도)당기순이익(백만원)
332
-7,887
-3,416

(연결)주당순이익(원)
-
-334
-216

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
-
-

가. 회사의 배당정책
당사는 2002년 상장 이후 매출 다변화 및 사업 경쟁력 강화 등 기업가치 향상을 위해 노력하여 왔습니다. 또한 지속적인 성장과 안정적인 수익 창출을 통해 주주가치 제고에 힘써왔습니다. 당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 영업현금 상황, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 종합적 고려를 통해 이뤄질 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 현재 주요 매출처 변동 및 사업다각화를 추진하면서 많은 도전에 직면하고 있고, 코로나 사태에 따른 경영 리스크가 확대되고 있지만 회사의 모든 역량을 집중하여 잘 극복하리라 믿습니다. 앞으로도 경영환경의 여러 변수로 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다.

나. 배당에 관한 회사 정관
( 1 ) 이익배당
1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.(개정 2013.03.28)
2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

( 2 ) 분기배당
1. 회사는 이사회의 결의로 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하" 분기배당기준일" 이라 한다) 의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. (개정 2004.03.29, 2009.03.27)

2. 제1항의 이사회결의는 분기배당기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. (개정 2004.03.29 )

3. 분기배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. (개정 2004.03.29 )
가. 직전 결산기의 자본의 액

나. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

다. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

라. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

마. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 (개정 2004.03.29)
바. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익

4. 사업년도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다.)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도 말에 발행된 것으로 본다. 다만 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.(개정 2004.03.29)

5. 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.
(개정 2004.03.29)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2001년 09월 11일
주식분할
보통주
4,410,000
500
500
-

2002년 01월 07일
유상증자(일반공모)
보통주
1,890,000
500
500
주식공모 43%

2002년 03월 26일
전환권행사
보통주
980,000
500
500
전환청구 15%

2006년 12월 20일
유상증자(주주우선공모)
보통주
2,500,000
500
1,120
주주배정후 실권주 일반공모

2018년 11월 14일
유상증자(주주우선공모)
보통주
6,120,000
500
777
주주배정후 실권주 일반공모

2020년 05월 12일
유상증자(주주우선공모)
보통주
15,840,000
500
902
주주우선공모

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
행사대상
주식의 종류
신주인수권 행사가능기간
행사조건
미상환
사채
미행사
신주
인수권
비고

행사비율
(%)
행사가액
권면(전자등록)총액
행사가능주식수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
주식
전환의
사유
주식
전환의
범위
전환가액
주식전환으로
인하여 발행할 주식
비고

종류
수

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주우선공모)
6
2006년 12월 20일
시설 및 운영자금
2,800,000,000
시설 및 운영자금
2,800,000,000
-

유상증자(주주우선공모)
7
2018년 11월 12일
시설 및 운용자금
4,755,240,000
시설 및 운용자금
4,755,240,000
-

유상증자(주주우선공모)
8
2020년 04월 24일
타법인증권 취득
14,287,680,000
타법인증권 취득
14,287,680,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
 (단위 : 천원, %)

구분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제44기 3분기
매출채권
17,009,060
776,741
4.56%

미수금
611,769
364,758
59.62%

단기대여금
6,615,454
6,013,628
90.90%

선급금
1,428,807
271,122
18.97%

미수수익
119,284
42,861
35.93

합 계
25,784,374
7,469,110
28.96%

제43기
매출채권
19,199,386
721,687
3.76%

미수금
708,588
338,092
47.71%

단기대여금
7,717,587
4,309,666
55.84%

선급금
580,005
326,140
56.23%

미수수익
84,688
38,824
45.84%

합 계
28,290,254
5,734,409
20.27%

제42기
매출채권
2,117,530
851,742
40.22%

미수금
1,626,492
1,144,756
70.38%

단기대여금
6,979,366
3,878,846
55.58%

선급금
2,538,269
1,753,258
69.07%

미수수익
47,930
32,909
68.66%

합 계
13,309,588
7,661,511
57.56%

주) 제44기 3분기, 제43기, 제42기 는 연결재무제표 기준입니다.

(2) 대손충당금 변동현황
 (단위 : 천원)

구 분
제44기 3분기
제43기
제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
5,734,409
7,661,511
6,314,400

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
1,734,701
(1,927,102)
1,347,111

4. 기말 대손충당금 잔액합계
7,469,110
5,734,409
7,661,511

주) 제44기 3분기, 제43기, 제42기 는 연결재무제표 기준입니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액 대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 또한 매출채권 중 미회수 경과기간이 1년 이상인 경우에는 대손충당금 설정율을 100%로 하고 있습니다. 한편 매출채권 중 개별분석을 통하여 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우 전액에 대해 대손충당금을 설정하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제44기(당기) 3분기
정진세림회계법인
적정
-
-

제43기(전기)
우리회계법인
적정
-
-

제42기(전전기)
우리회계법인
적정
-
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제44기(당기)
전진세림회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,
내부회계관리제도감사, 재고조사 외
125,000천원
1,000
-
-

제43기(전기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,
내부회계관리제도감사, 재고조사 외
75,000천원
864
75,000천원
864

제42기(전전기)
우리회계법인
개별 재무제표 외부감사,결산,
내부회계관리제도감사, 재고조사 외
65,000천원
720
65,000천원
720

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제44기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제43기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제42기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제
[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제44기 3분기(당기)
-
-

제43기(전기)
본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 일야의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음.
-

제42기(전전기)
본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 일야의 내부감시장치는 효과적으로 가동되고 있음.
-

2. 내부회계관리제도
[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제44기 3분기(당기)
정진세림
회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

제43기(전기)
우리회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

제42기(전전기)
우리회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태평가보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 " 중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

3. 내부통제 및 내부회계관리제도 운영 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 직전 사업연도 말의 자산총액이 1,000억원 미만인 회사에 해당하여「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니지만, 2020년 12월부터 약 4주간 기존 내부통제 및 내부회계관리제도 개선을 위한 컨설팅을 회계법인 동행으로부터 완료하여 내부통제 및 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성
보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다.

※ 2021년 3월 26일 제43기 정기주주총회를 통해 강정훈 사내이사, 강재우 사내이사, 조성훈 사내이사, 유중근 사외이사가 선임되었습니다.

각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 " 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.

(1) 이사회의 권한 내용
 ① 이사회의 권한 사항

1. 주주총회의 소집
 2. 영업보고서의 승인
 3. 재무제표의 승인
 4. 정관의 변경
 5. 자본의 감소
 6. 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속
 7. 회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수
 8. 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약,
 기타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약
 9. 이사, 감사의 선임 및 해임
 10. 주식의 액면미달발행
 11. 이사의 회사에 대한 책임의 면제

12. 주식배당의 결정
 13. 주식매수선택권의 부여
 14. 이사.감사의 보수
 15. 기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건

 ② 경영관련사항
 1. 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
 2. 신규사업 또는 신제품의 개발
 3. 자금계획 및 예산운용
 4. 대표이사의 선임 및 해임(상법 제393조의2 제2항)
 5. 회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임
 6. 공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)
 7. 이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)
 8. 이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)
 9. 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)
 10. 지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)
 11. 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
 12. 급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선
 13. 노조정책에 관한 중요사항
 14. 기본조직의 제정 및 개폐
 15. 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
 16. 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)
 17. 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조의 2, 제527조의3, 제530조)
 18. 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조, 제527조)

③ 재무관련사항
 1. 투자에 관한 사항
 2. 중요한 계약의 체결
 3. 중요한 재산의 취득 및 처분
 4. 결손의 처분
 5. 중요시설의 신설 및 개폐
 6. 신주의 발행(상법 제416조)
 7. 사채의 모집(상법 제469조)
 8. 준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)
 9. 전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)
 10. 신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)
 11. 자금도입 및 보증행위
 12. 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

 ④ 이사관련사항
 1. 이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)
 2. 타회사의 임원 겸임

 ⑤ 법정관련사항
 1. 중요한 소송의 제기
 2. 주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)
 3. 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이 사가 필요하다고 인정하는 사항

 ⑥ 보고사항
 1. 이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 2. 이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)
 3. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항

(2) 이사회의 운영에 관한 사항

(가) 이사회 운영규정의 주요내용

① 목적
 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함을 목적으로 한 다.

 ② 적용범위
 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정하여진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다.

③ 권한
 -이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.
 -이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.(상법 제393조 제2항)

 ④ 구성
 이사회는 이사,사외이사 등을 포함한 전원으로 구성한다.(상법에 정한 등기된 이 사)

 ⑤ 의장
 -이사회의 의장은 대표이사로 한다.
 -대표이사가 사정상 의장의 직무를 행할 수 없을 때에는 부사장, 전무, 상무 대표 이사가 정한 이사의 순으로 그 직무를 대행한다.

 ⑥ 이사회 구분
 -이사회는 정기이사회와 임시이사회로 한다.
 -정기이사회는 회의목적에 따라 정기에 개최한다.
 -임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다.

 ⑦ 소집권자
 -이사회는 대표이사가 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제5조 제2항에 정한 순으로 그 직무를 대행한다.
 -각 이사는 대표이사에게 이사회소집과 관련된 의안과 그 소집사유서를 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다. 대표이사는 정당한 사유없이 이사회 소집을 하지 아니하는 경우에는 이사회 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다. (이 사회 소집은 각 이사가 할 수 있다.(상법 제390조) 그러나 정관의 규정이나 이사 회의 결의로써 그 소집권자를 지정할 수 있다.)

 ⑧ 소집절차
 -이사회를 소집함에는 회의일자 3일전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 하여 야 한다. 단, 통지방법은 유선 및 서면으로 할 수 있다. (상법 제390조 제2항 및 제3항)
 -이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

 ⑨ 결의방법
 -이사회의 결의는 이사 3분의 2의 출석과 출석이사 과반수 이상의 수로 한다.
 -이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용 할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.
 -이사회의결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한 다.
 -제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수 에 산입하지 아니한다.(상법제391조,제368조 제4항 제371조 제2항 제415조의 2 제3항)

 ⑩ 주주총회 관련사항 결의
 이사회의 주주총회에 관한 결의 및 부의에 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -주주총회의 소집(상법 제362조)
 -영업보고서의 승인(상법 제447조의 2 제1항)
 -재무제표의 승인(상법 제447조)
 -정관의 변경(상법 제433조)
 -자본의 감소(상법 제438조)
 -회사의 해산,합병,분할합병,회사의 계속(상법 제517조,제522조,제530조,제519 조)
 -회사의 영업전부 또는 중요한 일부의 양도 및 다른 회사의 영업전부의 양수(상법 제374조)
 -영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약, 기 타 이에 준하는 계약의 체결이나 변경 또는 해약(상법 제374조 제2항)
 -이사, 감사의 선임 및 해임(상법 제382조, 제385조, 제409조, 제415조)
 -주식의 액면미달발행(상법 제417조)
 -이사의 회사에 대한 책임의 면제(상법 제400조)
 -주식배당의 결정(상법 제462조의2)
 -주식매수선택권의 부여 (상법 제340조의2, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 17)
 -이사.감사의 보수(상법 제388조, 제415조)
 -기타 주주총회에 부의할 의결 및 안건

 ⑪ 경영관련사항
 이사회의 경영에 관한 결의 및 부의할 사항은 다음 각호와 같다.
 -회사경영의 기본방침의 결정 및 변경
 -신규사업 또는 신제품의 개발
 -자금계획 및 예산운용
 -대표이사의 선임 및 해임(상법 제393 조의2 제2항)
 -회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사의 선임 및 해임
 -공동대표의 결정(상법 제389조 제2항)
 -이사회 내 위원회의 설치, 운영 및 폐지(상법 제393조의2)
 -이사회 내 위원회의 선임 및 해임(상법 제393조의2)
 -이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의(상법 제393조의2)
 -지배인의 선임 및 해임(상법 제393조 제1항)
 -직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침
 -급여체계, 상여 및 복리후생제도의 개선
 -노조정책에 관한 중요사항
 -기본조직의 제정 및 개폐
 -중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐
 ㉠ 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치.이전 또는 폐지(상법 제393조)
 ㉡ 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병 의결(상법 제527조 제 530조)
 ㉢ 흡수합병 또는 신설합병의 보고(상법 제526조항, 제527조)

 ⑫ 재무관련사항
 이사회의 재무에 관한 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -투자에 관한 사항
 -중요한 계약의 체결
 -중요한 재산의 취득 및 처분
 -결손의 처분
 -중요시설의 신설 및 개폐
 -신주의 발행(상법 제416조)
 -사채의 모집(상법 제469조)
 -준비금의 자본전입(상법 제461조 제1항)
 -전환사채의 발행(상법 제513조 제2항)
 -신주인수권부사채의 발행(상법 제516조의2 제2항)
 -자금도입 및 보증행위
 -중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정

 ⑬ 이사관련사항
 이사회의 이사에 관현 결의 및 부의할 관한 사항은 다음 각호와 같다.
 -이사와 회사간 거래의 승인(상법 제398조)
 -타회사의 임원 겸임

 ⑭ 법정관련사항
 이사회의 결의 및 부의 관련 법적 및 기타 제반사항은 다음 각호와 같다.
 -중요한 소송의 제기
 -주식매수선택권 부여의 취소(상법 제340조의 3 제1항 제5호)
 -기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사 가 필요하다고 인정하는 사항

 ⑮ 보고사항
 이사회에 보고할 사항은 다음 각호와 같다.
 -이사회 내 위원회에 위임한 사항의 처리결과
 -이사가 법령 또는 정관에 위반하는 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항(상법 제391조의2 제2항, 제415조의 2 제6항)
 -기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항
 ⓐ 이사회 내 위원회
 -이사회는 신속하고 효율적인 의사결정을 위하여 정관이 정한 바에 따라 이사회 내에 각종의 위원회를 설치할 수 있다.
 -이사회는 다음 각호의 사항을 제외하고는 그 권한을 위원회에 위임할 수 있다.
 1. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안
 2. 대표이사의 선임 및 해임
 3. 위원회의 설치와 그 위원의 선임 및 해임
 4. 정관에서 정하는 사항
 -위원회는 2인 이상의 이사로 구성한다
 -위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다.
 -위원회의 세부운영에 관한 사항은 이사회에서 따로 정한다.(이사회는 회사의 필 요에 따라 감사, 사외이사후보추천, 보수, 경영, 운영, 재무, 기술, 평가위원회 등 각종의 위원회를 이사회의 내부에 설치할 수 있다(상법 제393조, 제415조))
 ⓑ 감사의 출석
 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.(상법 제391조의2)
 ⓒ 관계인의 출석
 의장은 필요하다고 인정할 경우에는 관계임직원 또는 외부인사를 출석시켜 의견 을 청취할 수 있다.
 ⓓ 이사에 대한 직무집행감독권
 -이사회는 각 이사가 담당업무를 집행함에 있어 법령 또는 정관을 위반하거나 현 저히 부당한 방법으로 처리하거나, 처리할 염려가 있다고 인정한 때에는 그 이사 에 대하여 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.
 -제1항의 경우 이사회는 해당업무에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경하도록 요구 할 수 있다.
 ⓔ 의사록
 -이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.
 -의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재 하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.
 -주주는 영업시간 내에 의사록의 열람 또는 복사를 청구할 수 있다.
 -회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 복사할 수 있다.(상법 제391조)
 ⓕ 간사
 -이사회의 운영을 위하여 간사를 둔다.
 -간사는 재무관리팀장이 되며 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결 
여부
사내이사의 성명
사외이사의 성명

강정훈

(21년 출석률 : 100%)

강재우

(21년 출석률 : 100%)

조성훈

(21년 출석률 : 100%)

유중근

(21년 출석률 : 100%)

참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부

1
2021.03.05
제43기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
-
-
-
-

2
2021.03.26
대표이사 강정훈 중임의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

3
2021.03.25
(주)일야 꽃마름 구첩샤브 부천현대점 지점 설치의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

4
2021.03.25
(주)일야 꽃마름신세계아라리오점 지점 설치의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

5
2021.05.27
운전자금 신규 대출의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

6
2021.06.02
일야전자(위해)유한공사 자본금 증자의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

7
2021.06.14
유형자산(평택공장) 처분의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

다. 이사회 내 위원회
1) 이사회 내 투명경영위원회를 설치/운영
 ① 목적
 - 기업의 최대주주, 특수관계인 및 임직원에 관한 투명한 의사결정 제고
 ② 구성
 - 투명경영위원회는 외부전문가와 이사 등 3인 이상의 위원으로 구성하되,
 외부전문가가 1/2 이상이 되어야 한다.
 - 투명경영위원회의 위원장은 외부전문가인 위원으로 한다.
 - 투명경영위원회 위원과 위원장은 이사회에서 선임한다.
 ③ 부의안건
 - 이사의 회사에 대한 책임의 면제
 - 회사의 최대주주 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고
 - 타인(임원, 최대주주 및 특수관계인, 계열회사 등 포함)에 대한 자금대여,
 지급보증, 담보제공 등 일체의 신용공여 및 채무부담
 - 이사와 회사간 거래의 승인
 - 기타 대표이사 또는 투명경영위원회 위원장이 필요하다고 인정하는 사항

라. 이사의 독립성
1) 이사회의 권한
 가. 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회 사경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요사항을 의결한다.
 나. 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.
2) 이사회의 구성
 이사회는 등기이사 전원(사외이사, 비상근이사 포함)으로 구성한다.
3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
 『주주총회 소집통지ㆍ공고사항』에 이사후보의 인적사항에 관하여 공시하며, 주 주 추천없이 이사회의 추천으로 승인받음.
4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황
 당사는 당기말 현재 사외이사후보추천위원회를 설치하고 있지 않습니다.

이사
선임배경
추천인
활동분야
회사와의
거래
최대주주또는
주요주주와의 관계

강정훈
당사 대표이사로서 업무총괄
이사회
대표이사
-
본인

강재우
당사 사외업무 총괄
이사회
대외 업무 총괄
-
최대주주의 父

조성훈
당사 사내업무 총괄 전무이사
이사회
사내 업무 총괄
-
관계없음

유중근
사외이사
이사회
사외이사
-
관계없음

주1) 2021년 3월 26일 제43기 정기주주총회에서 강정훈 사내이사 재선임, 강재우 사내이사 재선임, 조성훈 사내이사 신규선임 및 유중근 사외이사의 신규선임 안건이 가결되었습니다.

마. 사외이사 현황

성 명
출생년월
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

유중근
1956.12

성균관대학교 금융리더 MBA

우리은행 근무(38년)

우리은행 기관영업본부 부행장

쌍용건설(주) 부사장

現 무궁화신탁 고문

없음

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
현재 사외이사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육
을 실시하도록 하겠습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 제43기 주주총회의 결의를 통해선임된 최영덕 감사가 감사업무를 수행하고 있습니다. 당 보고서 제출일 현재 감사는 1인이며 감사 제반업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

최영덕
(1972.10)

성균관대학교 건축학과 졸업

연세대학교 건축공학과 석사

Harvard University 부동산/도시개발 석사

Cornell University 호텔경영학 석사

(주)골프앤라이프 마케팅 총괄
現 (주)더호스피탈리티서비스 대표이사

現 (주)일야 감사

없음

다. 감사의 독립성
당사의 감사는 동사의 주식을 소유하고 있지 않으며 회사와의 거래내역도 없습니다.감사로서 당사의 제반 업무와 관련하여 독립된 위치에서 업무를 감사하며 회사로부터 업무에 관한 사항을 보고받고 필요시 업무와 관련하여 장부 및 관계서류를 제출하도록 요구하고 있으며 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.

* 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

감사의 직무와 권한은 정관에 규정합니다. 감사는 회사의 중요한 회계업무처리 및 중요 경영의사결정에 있어 자문을 하거나 이사회에 출석하여 의견을 개진할 수 있습니다.

* 감사의 직무 및 감사록

● 정관 제50조 [감사의 직무와 의무]
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
④ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑤ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수있다.
⑥ 이사회 소집의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

● 정관 제51조 [감사록]
감사는 감사에 관하여 감사록을 작성하여야 하며, 감사록에는 감사의 실시요령과 그 결과를 기재하고 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명하여야한다.

라. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결 여부

감사

(참석률 100%)

1
2021.03.05
제43기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성

2
2021.03.26
대표이사 강정훈 중임의 건
가결
찬성

3
2021.03.25
(주)일야 꽃마름 구첩샤브 부천현대점 지점 설치의 건
가결
찬성

4
2021.03.25
(주)일야 꽃마름신세계아라리오점 지점 설치의 건
가결
찬성

5
2021.05.27
운전자금 신규 대출의 건
가결
찬성

6
2021.06.02
일야전자(위해)유한공사 자본금 증자의 건
가결
찬성

7
2021.06.14
유형자산(평택공장) 처분의 건
가결
찬성

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
현재 감사에 대한 교육계획을 수립중이며,추후 교육을 
실시하도록 하겠습니다.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

기획감사실
2
상무이사 외 1명
(평균 14년)
내부회계관리제도 관련 제반 활동 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
미실시
실시
실시

의결권 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
31,740,000
-

종류주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
60,000
-

종류주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

종류주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

종류주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
31,680,000
-

종류주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

강정훈
본인
보통주
3,329,853
10.49
3,329,853
10.49
최대주주

강재우
부
보통주
854,918
2.69
854,918
2.69
-

한승자
모
보통주
2,543,013
8.01
2,543,013
8.01
-

계
보통주
6,727,784
21.20
6,727,784
21.20
-

종류주
-
-
-
-
-

※ 특수관계인 강재우,한승자 간의 주식양도계약 체결(2021.01.31) 및 주식대금 지급완료 (2021.05.07)에 따라 최대주주 일가 내에서 지분변동이 발생함.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

구 분
년 월
내 역
비 고

학력사항
95.08
08.01
14.08
동국대학교 산업공학과 졸업
San Francisco State University MBA 졸업
카이스트 최고경영자 과정수료
-

경력사항
02.03~08.12
09.01~11.11
11.12~현재
(주)일야 상무이사
(주)일야 부사장
(주)일야 대표이사
-

수상경력
14.12

15.06
15.10
15.11
제51회 무역의 날 "7천만불 수출의 탑" 수상 (한국무역협회)
제51회 무역의 날 유공자 포상 "국무총리표창" 수상 (한국무역협회)
인천광역시 우수/비전기업 "고용노동부장관상" 수상
제80회 이달의 무역인상 수상(한국무역협회)
2015년 명문 장수기업선정(중소기업중앙회)
중견 성장사다리 기업선정 (중소기업청)
-

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

다. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2017년 05월 24일
강재우
2,003,000
20.48%
장내 매도
60,000주 매각

2017년 05월 25일
강재우
1,980,000
20.25%
장내 매도
23,000주 매각

2017년 05월 26일
강재우
1,968,000
20.12%
장내 매도
12,000주 매각

2018년 11월 12일
강정훈
2,442,935
15.36%
유상증자에 따른 구주주 신주인수권 발생
- 본인배정분 : 897,600주+196,936주(초과분)
- 신주인수권 매입분 : 310,000주(355원/주)
1,254,935주 신규취득
- 개인 보유자금 활용
- 강재우로부터 매입

2020년 05월 12일
강정훈
3,329,853
10.49%
유상증자에 따른 구주주 청약 참여
- 본인배정분 2,198,641주 中 886,918주 취득
- 은행차입금으로 조달

라. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
강정훈
3,329,853
10.49
최대주주

박경화
2,934,425
9.25
개인투자자

한승자
2,543,013
8.01
특수관계인

우리사주조합
189,132
0.06
제8회 유상증자 결과 반영

소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
6,316
6,232
99.84
20,695,372
31,740,000
65.20
1% 미만 주주

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

강정훈
남
1970년 11월
대표이사
사내이사
상근
총괄
現 (주)일야 대표이사 재직中
3,329,853
-
본인
19
2024년 03월 26일

강재우
남
1938년 10월
회장
사내이사
상근
총괄
現 (주)일야 회장 재직中
854,918
-
특수관계인
42
2024년 03월 26일

조성훈
남
1968년 03월
전무이사
사내이사
상근
사업본부
총괄
現 (주)일야 총괄 전무이사
안동대학교 화학과 졸업
-
-
-
28
2024년 03월 26일

유중근
남
1956년 12월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

성균관대학교 금융리더 MBA

우리은행 근무(38년)

우리은행 기관영업본부 부행장

쌍용건설(주) 부사장

現 무궁화신탁 고문

-
-
-
1
2024년 03월 26일

최영덕
남
1972년 10월
비상근
감사
감사
비상근
감사

성균관대학교 건축학과 졸업

연세대학교 건축공학과 석사

Harvard University 부동산/도시개발 석사

Cornell University 호텔경영학 석사

(주)골프앤라이프 마케팅 총괄
現 (주)더호스피탈리티서비스 대표이사

-
-
-
1
2024년 03월 26일

서영웅
남
1976년 05월
상무이사
미등기
상근
공시책임자
기획담당
現 (주)일야 기획감사실장
前 아주그룹 근무
동국대학교 경영학과 졸업
-
-
-
3
-

장용원
남
1964년 01월
상무이사
미등기
상근
매장개발
現 (주)일야 매장개발실장
前 (주)예울에프씨 근무
-
-
-
1
-

이영무
남
1977년 06월
이사
미등기
상근
F&B마케팅
現 (주)일야 F&B마케팅실장
前 글래드호텔 근무
-
-
-
1
-

김종하
남
1981년 10월
이사
미등기
상근
영업혁신
現 (주)일야 영업혁신실장
前 (주)비락 근무
-
-
-
1
-

김영민
남
1974년 01월
이사
미등기
상근
제조마케팅
現 (주)일야 제조마케팅실장
前 유성정밀 근무
-
-
-
1
-

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

제조부문
남
1
-
-
-
1
8년6개월
52
52
-
-
-
-

프랜차이즈부문
남
28
-
6
-
34
5년4개월
1,741
51
-

프랜차이즈부문
여
22
-
7
-
29
2년4개월
1,084
37
-

합 계
51
-
13
-
64
-
2,877
45
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
385
64
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
3,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
724
145
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
666
222
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
28
28
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
30
30
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)일야
-
2
3

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
1
1
3,050
-
-
3,050

일반투자
-
1
1
86
1,039
-
1,125

단순투자
-
1
1
-
100
-
100

계
-
4
3
3,136
1,139
-
4,275

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 1, 원화 : 원)

보증수혜자
채무금액
보증금액
보증제공처
보증내용
보증기간
비고

위해일야전자유한공사
USD 240,000
USD 240,000
기업은행
차입금 지급보증
2020/09/06~2021/09/03
Stand by L/C 개설

소계
USD 240,000
USD 240,000
-
-
-
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등

- 종속법인인 (주)에스에프에프에스와 소규모합병을 완료함에 따라, (주)에스에프에프에스에서 진행되던 '2019가합39553 손해배상(기)' 소송이 (주)일야로 귀속되었습니다. 해당 소송의 1심판결이 2021년 02월 04일 선고되었는 바, 당사는 법률대리인과 협의하여 즉시 상고를 진행하였으나, 2심 재판부에서 기각 결정이 나서 1심 판결 내용으로 확정되었습니다.

- 1심 판결내용 요약: '꽃마름 유성온천점'에서 제기한 가맹사업법 위반에 따른 손해배상 청구액(425,764,491원) 중 162,036,800원을 지급하라는 판결.

- 해당 1심 판결 금액은 2020년 우발채무로 인식하여 회계에 반영하였습니다.
 향후 상고심의 판단에 따라 해당 손해배상 금액은 변동될 수 있습니다.

나. 채무보증 현황
회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : USD/CNY 1, 원화 : 천원)

보증수혜자
보증금액
보증제공처
보증내용
비고

일야전자(위해)유한공사
USD 240,000
기업은행
차입금 지급보증
Stand by L/C 개설

다. 그 밖의 우발채무 등
금융기관과의 약정을 통한 매출채권 할인한 잔액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 백만원)

금융기관
구 분
약정한도
실행금액
계정 분류

기업은행 남동
전자어음할인
1,800
-
-

※ 당기말 현재 동 한도 내에서 사용 잔액은 없음.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
 (기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

- 당사는 2020.06.25 부로 '주요 영업의 중단'에 따른 주권매매거래중지 조치를 당했습니다. 이후 한국거래소에서 2020.07.31 부로 상장적격성 실질심사 대상으로 결정하였고, 당사에서 제출한 경영개선계획서에 대해 2020.09.21 기업심사위원회에서 실질심사를 진행하였습니다. 기업심사위원회에서는 당사에 '1년 개선기간부여' 조치를 결정하였고,

이후 개선기간 종료에 따라 이행보고서가 제출되었고, 2021.11.11 기업심사위원회에서 심의한 결과 '심의속개 의결'로 결정되었습니다. 
향후 2021년 온기 감사보고서를 제출하면 기업심사위원회가 다시 개최되어 거래재개 여부에 대한 최종 결정을 할 예정입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
( - )
-

내부 매출액
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
( - )
-

당기순손익
-
-
-
-
-
( - )
-

자산총액
-
-
-
-
-
( - )
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
( - )
-

자기자본
-
-
-
-
-
( - )
-

자본금
-
-
-
-
-
( - )
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-

-

- 해당사항 없음.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)에스에프스틸
2019.01.14
인천 남동구
은봉로 129
철스크랩
18,595
피투자기업의
의결권 100% 소유
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
(주)에스에프스틸
120111-0975154

일야전자(위해)유한공사
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)에스에프스틸
비상장
2019년 01월 14일
사업다각화
3,050
10,000
100
3,050
-
-
-
10,000
100
3,050
18,595
172

일야전자(위해)유한공사
비상장
2006년 02월 11일
해외진출
122
-
14.74
86
-
-
-
-
33.28
-
760
-1,276

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-