에코글로우 — 소액공모공시서류(지분증권) (20211213)
제출인: 에코글로우

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
(주)스킨앤스킨

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 12월 13일

회 사 명 :

(주)스킨앤스킨

대 표 이 사 :

권영원

본 점 소 재 지 :

경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

(전 화) 031-954-9830

(홈페이지) http://skinnskin.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장 (성 명) 이인훈

(전 화) 070-5073-4910

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

주식회사 스킨앤스킨 기명식 보통주

6,889,652주

모집 또는 매출총액 :

금 998,999,540원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : -

청약권유인쇄물

2021년 12월 13일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 스킨앤스킨

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주
6,889,652주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금
998,999,540원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 145원(액면가 100원)

2. 청약기간 :

2021년 12월 17일

3. 납입기일 :

2021년 12월 21일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집,매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
6,889,652
100
145
998,999,540
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 12월 17일
2021년 12월 21일
2021년 12월 09일
2021년 12월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
998,999,540

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

2. 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2020.07.15 이후 매매거래정지 상태이므로, "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조 제3항 후단의 시장상황을 고려하여 회계법인의 평가 결과를 기준주가로 산정한 뒤, 9% 할증된 금액으로 산정하였습니다. (단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2021년 12월 09일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 6,889,652주를 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식보통주
6,889,652주
100원
145원
998,999,540원

주) 상기 신주의 발행가액은 당사의 주식이 2020.07.15 이후 매매거래정지 상태이므로, "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조 제3항 후단의 시장상황을 고려하여 회계법인의 평가 결과를 기준주가를 산정한 뒤, 9% 할증된 금액으로 산정하였습니다. (단, 발행가액의 호가단위 미만은 절상한다)

나. 주요 공모일정

절차
일자

이사회결의일
2021년 12월 09일

주식청약일
2021년 12월 17일

주금납입일
2021년 12월 21일

주권상장예정일
2022년 01월 07일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.
주2)
상기 유상증자 수량은, 관련 규정에 따라 상장일로부터
6개월간 보호예수될 예정입니다. "
코스닥시장 상장규정 제50조(제3자배정 방식의 유상증자 시 의무보유) 제1항 제2호"에 의거하여, '신주의 발행일을 기준으로 제52조에 따른
투자주의 환기종목 또는 제53조 제1항 제2호의 법인세비용차감전계속사업손실 발생, 제53조제1항제4호의 자본잠식 등, 제53조제1항제5호의 시가총액 미달에 따른 관리종목
으로 지정된 보통주식 상장법인이 제3자배정방식의 유상증자를 하는 경우 해당 유상증자에 참여한자 : 발행일부터 추가상장일 이후 6개월'

다. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

라. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

바. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

(단위 : 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
6,889,652
100.00
-

합계
6,889,652
100.00
-

※ 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 삭제

2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우

7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우.

③ 삭제

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

경영상 목적을 달성하기 위함(경영정상화 및 재무구조 개선 등)

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

박정아
-
회사 경영상 필요자금을 신속히 조달하기 위해 다양한 경로로 투자자를 선정하는 과정에서 납입능력, 투자시기 등을 고려하여 이사회에서 최종적으로 결정하였습니다.
-
1,372,413
-

이미라
-
-
1,724,137
-

이승희
-
-
1,724,137
-

김현아
-
-
2,068,965
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자배정방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정

당사는 주권상장법인으로 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항'에 의거하여 이사회 결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과, 최근일 가중산술평균종가 중 낮은 가격을 기준주가로 하여야 하나, 당사는 코스닥시장 상장규정 제29조 및 동규정 시행세칙 제29조에 따른 상장적격성 실질심사사유 발생으로 인해 2020년 07월 15일부로 주권매매거래가 정지되어 있는 관계로 코스닥시장에서 형성된 공정한 주가 및 시가가 존재하지 않습니다.
이에 따라 '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조 제2항'에 따른 유상증자의 발행가액을 적용할 수 없는 관계로, 대체적인 방법인 외부평가기관에 평가를 의뢰하여 발행가액을 산정하였습니다.
외부평가기관은, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 4, 동법 시행령 제176조의5, '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 동 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조'에서 규정하고 있는 평가방법에 따른 결과, 1주당 133원으로 주당 평가액(기준주가)을 산정하였습니다. 
당사 이사회에서는 주주권익 보호 차원에서 9%의 할증율을 적용하였으며, 최종 145원으로 발행가액을 산정하였습니다.

나. 발행가액 산정표

회계법인 산정 주가
133원

기준주가
133원

할증율
9%

산정가액(기준주가X(1+할증율)
144.97원

발행가액(호가단위미만 절상)
145원

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
6,889,652

주당 모집가액 또는 매출가액
145

모집총액 또는 매출총액
998,999,540

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2021년 12월 17일

종료일
2021년 12월 17일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2021년 12월 21일

배당기산일(결산일)
2021년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2021년 12월 09일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2021년 12월 21일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자

1)소정의 청약서 3통에 필요한 사항을 기재한 후, 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
청약자는 「금융실명거래및비밀보장에관한법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다.

2)청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 청약사무취급기관은 청약자의 실명자임을 확인 후 청약을 접수하여야 한다.

3)청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약한다.
4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장, 개인인감증명서 1부를 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

-

라. 청약, 청약금 및 주금납입 취급처

(1) 청약일 : 2021년 12월 17일
 
(2) 청약취급처 : 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동
 (주)주식회사 스킨앤스킨 경영지원부 
 전화번호 : 070-5073-4910

※ 주식청약금에 관한사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(3) 청약금 취급처

구분
적요

청약증거금 예치계좌
한국증권금융 강남지점

청약금 납입
금융기관명
국민은행(한국증권금융 연계계좌)

예금주
(주)스킨앤스킨

계좌번호
00159017429197

(4)주금납입처: 우리은행 신도림동금융센터

(5) 청약결과 배정방법
① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : -
② 주권상장예정일 : 2022년 01월 07일
③ 주권교부장소 : 한국예탁결제원
④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.
⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
③ 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

【해당사항 없음】

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 

1. 주식의 종류
- 주식회사 스킨앤스킨 기명식 보통주식

2. 1주당 액면 금액
- 100원

3. 신주인수권에 관한 사항
[당사 정관 근거]
제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 삭제

2. 발행하는 주식 총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 발행예정주식총수의 100분의 30 범위 내에서 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

5. 『상법』 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전 또는 경영상의 필요로 국내외 재무구조가 건전한 제조기업 또는 금융기관과 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 이사회의 결의로 회사의 보통주식 또는 종류주식을 발행하는 경우

7. 발행예정주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 해외투자기관,정부,국내외금융기관, 기관투자자,대주주,개인,기타법인에게 신주를 발행하는 경우

8. 기타 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 이사회 이사총수의 4분의3 이상 찬성의 이사회 결의로 제3자에게 신주인수권을 부여하는 경우.

③ 삭제

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 의결권에 관한 사항
[당사 정관 근거]

제26조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주 마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 모회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조의2 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제29조(의결권의 불통일 행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

5. 배당에 관한 사항
[당사정관근거]

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 당해 사업연도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 신주를 발행 또는 인수 납입된 것으로 본다

제52조(이익금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금(상법상의 이익준비금)

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금 처분액

6. 삭제

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조의2 (분기배당)

① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 주요사항보고서(유상증자 결정) 및 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해 투자판단을 하셔야 합니다.

■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 소액공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

■ 본 소액공모공시서류는 감사를 받지 아니한 재무정보가 포함되어 있습니다. 따라서 향후 결산시 해당 재무정보의 변동 가능성 또한 배제할 수 없으므로 투자자의 주의가 요구됩니다.

주식회사 스킨앤스킨(이하 "회사")은 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조 및 가공, 디스플레이용 소재 및 부품의 제조 및 가공 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었으며, 현재는 2016년 화장품 OEM, ODM을 전문으로 하는 당시 자회사 (주)스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.
본사는 경기도 파주시 문산읍에 소재하고 있으며, 2015년 3월 30일자로 회사의 상호를 주식회사 씨에스엘쏠라에서 주식회사 엠비케이로 변경하였고, 2017년 1월 31일자로 회사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 
회사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자 등을 거쳐 현재 자본금은 28,622백만원입니다. 한편, 2021년 3월 5일 회사의 최대주주는 박준곤외3인에서 (주)더편한으로 변경되었습니다.

아래에서는
당사가 영위하고 있는 각 사업과 관련한 위험요소와 회사 관리종목 현황 및 상장폐지 가능성, 기타 위험요소에 대하여 기술하고 있사오니, 투자자께서는 투자에 임하시기 전에 이러한 위험요소를 충분히 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사업부
사업의 내용

화장품 사업부
화장품 OEM,ODM 제조

방역 사업부
이산화염소수 관련 제품, 마스크 제조,판매

커머스 사업부
의류 및 화장품 등 도소매

1. 사업위험

코로나바이러스(COVID-19) 유행에 따른 국내외 경기침체 위험
코로나바이러스(COVID-19)가 전세계로 확대됨에 따라 국내외 경제성장은 불확실성에 노출된 상황 입니다. 향후 국내외 경기 침체 및 불확실성이 심화되거나 성장세 둔화가 지속되는 경우 당사가 영위하고 있는 산업에도 부정적인 영향이 미칠 수 있고 당사의 수익성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[화장품 사업]

가. 경쟁심화
화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.

화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.

나. 대외적 변수에 취약
과거 국내 화장품 업계는 전세계적인 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화(2007~2010년간 평균수출 증가율은 약 28.7%)하고, 대중국 수출도 큰폭으로 성장하였으나, 국내 사드배치 관련하여 중국과 정치적인 이슈가 발생하면서 중국관광객 급감 및 대중국 수출에 막대한 차질이 발생된 바 있습니다. 이러한 대외변수가 재차 발생된다면 화장품OEM 업체인 당사의 매출 및 실적악화에도 상당한 악영향을 줄 수 있습니다.

다. 당사는 CGMP시설을 준공하여 CGMP 인증을 획득하였으나, 추가적인 매출 수주 증가로 이어질지는 주요 거래처 수주에 달려 있으므로, CGMP 인증 보유가, 곧 매출증대를 담보하지는 않습니다.

라. 코로나로 인한 매출감소 위험

당사 매출액의 상당부분이 1개 업체(LG생활건강)에 의존하고 있으며, 코로나-19가 지속될 경우 당사의 고객사인 주요 매출처의 수주상황에 따라 당사 화장품 매출 및 실적이 큰 폭으로 악화될 수 있습니다.

[방역 사업]

가. 당사는 2020년 코로나-19에 따라 신규사업으로 이산화염소 관련 제품 및 덴탈형 마스크 제조를 위해 대규모 시설투자를 한 바 있습니다. 허나,
동 사업은 공동사업 관련자들과의 소송 등에 따라 관련 생산이 진행되고 있지 않으며 소송결과에 따라 사업유지에 대한 중대한 변동이 발생할 수 있습니다. 당사는 신규사업 관련 기계설비장치에 대규모 대손충당금 설정을 하였으며, 이는 당사 재무구조에 중대한 악영향을 끼치고 있습니다.

나. 코로나-19 상황이 지속됨에 따라 진입장벽이 낮은 방역사업으로 수 많은 경쟁업체들이 생겨났으며 관련 제품판매 마진이 지속적으로 낮아질 위험에 직면해 있습니다.

[이커머스 사업]

가. 당사는 2021.04.20 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 결의하였고, 2021.07.01.자로 합병이 완료되었습니다. 당사가 신규사업으로 진행하는 이커머스 사업은 의류,잡화, 화장품 등 한국 제품을 라이브커머스 등을 통해 중국에 온라인 판매하는 형태입니다. 코로나-19 지속 및 대외적 이슈가 발생하는 경우 실적이 큰 폭으로 악화될 수 있습니다.

나. 이커머스 사업은 미화달러(USD)결제 수단이 수반되는 관계로, 환율변동에 따라 수익구조가 급변할 수 있는 위험에 노출되어 있습니다.

2. 회사위험

가. 상장폐지 가능성
당사는,
전 경영진의 150억원의 횡령·배임혐의
로 주권매매거래정지 되었으며, 상장적격성 실질심사가 진행 중이며, 2021.01.11.에 1년간 개선기간을 부여 받았습니다. 당사는 개선기간 종료이후 경영개선 이행내역서 제출하고 코스닥시장위원회의 심의를 받을 예정입니다.
동 유상증자를 통해 재무구조가 일부 개선된다고 하더라도, 그것이 곧 상장유지 결정을 담보하는 것은 결코 아닙니다.

나. 추가 횡령·배임혐의 발생
당사는,

2020년 6월 4일 발생된 선급금 150억원과 관련하여
횡령·배임이
발생
하였으며,
횡령·배임
관련자들은 전 대표이사 및 전 고문을 비롯하여 실형을 선고 받았습니다.(신규사업부 전 회장 도주)
- 전 대표이사 1심, 징역 5년 (2심, 항소기각, 징역 5년 유지) 
- 전 고문 1심, 징역 7년 벌금 3억원

(관련 공시)
 2021.10.22. 횡령·배임혐의 진행사항
 2021.07.21. 횡령·배임혐의 진행사항
 2021.04.19. 횡령·배임혐의 진행사항
 2020.11.09. 기타시장안내(횡령혐의 발생)
 2020.09.01. 횡령·배임혐의 발생
 2020.08.11. 기타시장안내(횡령혐의 발생)
 2020.07.15. 주권매매거래정지

당사는, 2021년 10월 18일,
전 경영진 등의 추가 횡령·배임혐의를 발견하여 관련자를 형사고소한 바 있습니다.
향후 추가적인 혐의가 발견되는 경우 엄중한 조치를 진행할 예정입니다.

(관련 공시)
 2021.10.18. 횡령·배임혐의 발생

다. 관리종목 지정현황 및 지정사유추가 우려

1) 상장폐지사유 발생
2) 상장적격성 실질심사 대상 결정
3) 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
- 당사는 2021년 3분기현재, 영업손실은 -1,041백만원으로, 2021년 온기 기준으로
또다시 영업손실이 발생하는 경우 5년 연속 영업손실이 발생하는 것이며, 이 경우 '상장적격성 실질심사'사유에 해당되고 심의결과에 따라 상장폐지 될 수 있습니다.

- 아울러,

당사는 2020년 온기 연결재무제표 기준으로, '법인세차감전계속사업 손실'이 자기자본의 50%를 초과하였으며, 2021년 온기 연결재무제표에서 또다시 '법인세차감전계속사업 손실'이 자기자본의 50%를 초과하는 손실이 발생하는 경우 관리종목에 편입될 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이러한 점에 유의하시기 바랍니다.

- 또한, 당사 개별 재무제표 기준으로,
3분기말 기준 자본총계가 자본금 대비 일부 자본잠식(50%미만)이 발생한 상황이며, 반기말 또는 사업연도말 기준으로 자본잠식률이 50%이상 되는 경우, 관리종목에 지정될 수 있습니다.

[요약 별도재무정보]

(단위 : 백만원)

구 분
제16기 3분기
제15기
제14기

(2021.09.30)
(2020.12.31)
(2019.12.31)

[유동자산]
25,349
9,367
26,134

- 당좌자산
23,330
7,674
24,353

- 재고자산
2,019
1,693
1,781

[비유동자산]
6,146
5,362
21,047

- 투자자산

2,002
17,236

- 투자부동산

- 유형자산
1,335
1,307
1,906

- 무형자산
2,628
4
4

- 사용권자산
605
1,134
1,069

- 기타비유동자산
1,578
915
832

자 산 총 계
31,495
14,729
47,181

[유동부채]
6,763
3,696
9,244

[비유동부채]
181
1,058
1,828

부 채 총 계
6,944
4,754
11,072

[자본금]
28,622
13,905
13,460

[자본잉여금]
83,608
83,742
82,869

[이익잉여금]
(89,454)
(89,445)
(61,993)

[기타자본항목]
1,774
1,774
1,774

자 본 총 계
24,550
9,976
36,110

구분
2021.01.01~
2020.01.01~
2019.01.01~

2021.09.30
2020.12.31
2019.12.31

매출액
26,026
26,287
20,549

영업이익(손실)
(1,041)
(5,579)
(6,744)

당기순손실
(9)
(27,630)
(6,978)

기본주당순손실 : 원
7
(204)
(60)

희석주당순손실 : 원
7
(204)
(60)

주) ()는 負의 표시입니다.

라. 투자주의환기종목 지정
1) 내부회계관리제도 비적정 등(2021.03.24 지정)
- 당사는, 2021년 온기 외부감사결과
또다시 내부회계관리제도 비적정 등이 발생하는 경우, 상장적격성 실질심사 대상에 해당되고 심의결과에 따라 상장폐지될 수 있습니다.

마. 발행주식총수의 대규모 증가
- 당사는
2021.12.09. 이사회결의를 통해 총 3건의 유상증자 결정을 하였으며, 동 소액공모 유상증자를 포함하여 발행예정 주식총수는 61,034,474주입니다. 모두 납입될 경우
당사 최대주주인 (주)더편한의 지분율은 기존 42.40%에서 34.95%로 낮아지며, 당사의 발행주식총수는 347,261,097주에 달합니다. 발행주식총수의 증가는 주가하락의 요인으로 작용할 수 있습니다. 

바. 횡령금의 회수조치 지연 등

당
사는, 2020년 6월 지급된 횡령금 150억원의 회수를 위하여 각종 민형사 조치를 취하고 있으나, 피해자가 다수이고 상당기간 시간이 소요된 후 안분배당될 것으로 판단하고 있습니다.
향후 회수에 대한 실질적인 실익은 현저하게 낮을 수 있으며, 현재까지 회수된 실적은 수 억원에 불과한 실정입니다.

사. 각종 소송
당사의 재무, 영업 등에 영향을 미칠 수 있는 중요한 소송사건은 아래표와 같습니다.

사건명
근저당권 말소
물품대금 및 
근저당권 말소
부동산 임의경매

소 제기일
2020.11.06
2021.01.25
2021.02.15

소송 당사자
원고 : 하나은행
 피고 : 당사
원고 : (주)아크외1
 피고 : 당사
원고 : 당사
 피고 : 서정혁

소송가액
6,636,921천원
4,518,493천원
3,103,988천원

진행상황
1심 재판 진행중
1심 재판 진행중
부동산임의경매 결정 후, 피고 이의신청에 따라 집행정지 중

향후 소송일정 및 대응방안
소송대리인을 선임하였으며, 적극 대응할 예정임
소송대리인을 선임하였으며, 적극 대응할 예정임
관련 사건(물품대금 및 근저당권 말소) 승소 및 임의경매 속행을 진행할 예정

청구취지 등
당사가 2020.06.04. 150억원 선급금을 (주)이피플러스에 지급할 당시, 당사가 담보로 취득한 용인 스포츠 상가의 근저당권(사해행위임을 주장)을 말소하라는 취지
마스크 생산대금의 지급과 당사가 임차한 파주2공장(문산읍 돈유1로 38)의 근저당권을 말소하라는 취지
당사가 2020년 3월에 추진한 이산화염소수 신규사업 관련하여, 보증인으로부터 담보로 제공받은 파주2공장(파주읍 돈유1로 38)의 근저당권을 당사가 행사함.

향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향

동 사건에 당사가 패소시, 당사가 하나은행에 배상할 금원은 없으나,
2020.06.04.에 발생한 횡령금(150억) 회수액에 중대한 감소를 초래할 수 있음.

물품대금 사건에 당사가 패소시, 금전적 배상이 발생될 수 있으며, 이 경우
당사의 현금성 자산 감소 및 재무구조 악화를 초래할 수 있음.
근저당권 말소 패소시, 당사가 제기한 부동산임의경매는 취소될 수 있으며, 당사가
2020년 3월경 투자한 이산화염소관련 설비의 투자금회수에 중대한 악영향을 미칠 수 있음.

피고의 이의신청에 따라 본안소송(물품대금 및 근저당권 말소)의 종결시까지 집행이 정지되었으며, 경매 물건지內 당사의 이산화염소수 관련 제품설비 및 마스크 생산설비가 구축되어 있음. 
경매사건 낙찰시 당사 설비는 이전될 수 있으며, 이 경우 당사 방역사업 영업에 중대한 영향을 미칠 수 있음.

아. 사업부문 실
적악화
당사의 주사업인
화장품 사업부문 매출이 코로나-19 지속 및 횡령혐의발생 등에 따른 당사 신뢰도 하락, 대외이미지 악화로 인해 감소하고 있는 실정이며, 이 경우 실적개선을 위한 주사업 보강 내지 신규사업 진출을 진행할 수 있으며, 이 경우
대규모 투자금 집행으로 현금 및 현금성자산의 감소가 수반될 수 있습니다.

[상장폐지 요건 요약표]

상장폐지 요건 요약.jpg
상장폐지 요건 요약

3. 기타위험

가. 당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 주주배정증자 방식이 아닌 제3자배정(소액) 유상증자 방식으로 진행됩니다.
주주배정증자 방식과는 달리 제3자배정 유상증자는 기존 주주의 신주 배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.

당사가 금번 진행하는 공모 증자의 경우, 제3자 배정방식으로 진행됩니다. 주주배정방식증자의 경우, 우선적으로 기존 주주들에게 청약의 기회를 제공하고 미달된 잔여 주식에 대하여 통상적으로 일반 공모를 실시함으로서 실권 발생의 가능성을 최소화하지만, 제3자배정의 유상증자의 경우, 기존 주주의 신주배정 권리를 배제하오니 유의하시기 바랍니다.
만일
당사가 예상한 공모예정금액보다 적은 금액이 모집되거나 자금조달에 실패 할 경우, 사업계획 등의 차질로 인하여 당사 실적 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

나.
당사의 주권상장주식은 현재 거래정지 중이며, 당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 유가증권시장 추가상장일에도 주권매매정지가 유지되며, 이로 인해 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있습니다.

당사는 주권상장법인이나 2020.07.15 이후 매매거래가 정지된 상태이며, 2022년 3월경(예정) 한국거래소 코스닥시장위원회 심의를 통하여 상장폐지 여부 등이 확정될 예정입니다. 

코스닥시장위원회 심의 결과 최종적으로 상장폐지에 해당되는 경우, 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다. 

라. 관리감독기준 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

마. 본 제3자배정 유상증자 진행과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 주요내용이 정정 될 시에는 본 유상증자 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항

[코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 주요요건]

구 분
관리종목 지정
상장폐지

1)매출액 미달
최근 사업연도 매출액 30억 미만
2년 연속 매출액 30억원 미만

2)법인세비용차감전계속사업손실
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우
최근 사업연도에 최근 사업연도말 자기자본의 100분의 50을 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우

3)시가총액
시가총액 40억원 미만인 상태가 연속 30일간 (매매거래일기준)지속
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안
i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속
ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상
둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지

4)자본잠식
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상
-4) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우
-[즉시폐지] 최근 사업연도말 자본전액잠식

5)자기자본미달
최근 반기말 또는 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억원 미만
-5) or 6) 관리종목 지정후 도래하는 반기말이나 사업연도말 자기자본이 10억원 미만인 경우
-[즉시폐지]최근 사업연도 재무제표에 대한 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

6)감사(검토)의견
반기보고서 감사(검토)의견이 부적정 또는 의견 거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우이거나, 반기보고서 법정제출기한 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우
- 4) or 5) or 6)관리종목 지정법인이 최근 반기의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정,의견거절 또는 감사범위제한으로 인한 한정이거나 반기보고서 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내에 반기검토(감사)보고서를 제출하지 아니한 경우 
- 최근 사업연도의 재무제표에 대한 감사인의 감사의견이 부적정 또는 의견거절이거나 감사범위제한으로 인한 한정인 경우

7)법인세비용차감
전계속사업손실 및시가총액 50억미만
최근 사업년도 법인세비용차감전계속사업손실이 발생하고, 사업보고서 법정제출기한 익일부터 60일간 시가총액 50억 미만으로 10연속 또는 일수가 20일 이상
2사업년도 연속 발생시

8)영업손실
최근 4사업연도에 각각 영업손실이 있는 경우
관리종목 지정법인이 최근 사업연도에 영업손실이 있는 경우

9)거래량
분기의 월평균거래량이 유동주식수의 1% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우

10)지분분산
소액주주 200인 미만 또는 소액주주지분 20% 미만인 경우
관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우

11)불성실공시
코스닥시장공시규정 제33조에 의한 불성실공시로 인한 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상인 경우
[실질심사]
i)불성실공시 누계벌점이 최근 2년간 15점 이상 추가된 경우
ⅱ)관리종목 해제후 3년이내에 동일한 사유로 관리종목으로 재지정된 경우
ⅲ)관리종목 지정후 추가로 불성실공시법인으로 지정된 경우

12)사외이사미달/ 감사위원회 미구성
최근 사업연도 사업보고서상 
ⅰ)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달
ⅱ)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우

13)회생절차
개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]
관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지
ⅰ)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때
ⅱ)기업의 계속성 등 코스닥법인으로서의 적격성이 인정되지 아니하는 경우

14)파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 "채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우

15)사업보고서등
미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 아니하는 경우
[폐지]
15) or 16) 관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)분기,반기,사업보고서를 법정제출기한내에 미제출
ⅱ)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인
[즉시폐지]다음 어느 하나에 해당하는 경우
ⅰ)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우
ⅱ)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출

16)정기총회
사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인

17)기타
-
[즉시폐지]
ⅰ)발행한 어음 또는 수표가 주거래은행에 의하여 최종부도로 결정되거나 거래은행에 의하여 거래가 정지되는 경우
ⅱ)타법인에 피흡수 합병되거나 파산선고를 받는 등 법률 규정에 의한 해산사유에 해당
ⅲ)정관 등에 주식양도에 관한 제한을 두는 경우
ⅳ)유가증권시장에 상장하기 위한 폐지신청
ⅴ)우회상장시 우회상장기준 위반
[실질심사 후 상장폐지]
ⅰ)주된 영업이 정지된 경우
ⅱ)상장과 관련한 신청서 및 첨부서류의 내용 중 중요한 사항의 허위기재 또는 누락된 경우
ⅲ)기업의 계속성, 경영의 투명성 또는 기타 코스닥시장의 건전성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요한 경우

(출처 : 한국거래소)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없음

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액
 (단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
998,999,540

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
998,999,540

나. 자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 12월 13일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
998,999,540
-
-
-
998,999,540

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 재무구조개선 등 경영목적 달성을 위한 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사 주권상장주식은 현재 거래정지 중이며, 당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는
주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우와 향후 상장폐지 결정으로 인해, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

2006년 설립된 당사는 2016년 12월 화장품 OEM 및 OEM을 전문으로 하는 당시 자회사 스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.

1. 연결대상 종속회사 개황

연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
1
2
1

합계
3
-
1
2
1

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
(주)미래모바일
당기 중 매각으로 연결 제외

-
-

□ 스킨앤스킨
1. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은 「주식회사 스킨앤스킨」이라고 표기하며, 영문으로는 「Skin n Skin Co., Ltd.」라고 표기 합니다.

2. 설립일자 및 존속기간
당사는 2006년 6월 19일에 OLED 소재 및 승화정제장비 개발 및 판매를 목적으로 성남에서 설립되었습니다.

3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

전화번호
031-954-9830

홈페이지 주소
www.skinnskin.co.kr

4. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

- 해당사항 없습니다.

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

2006년 설립된 당사는 2016년 12월 화장품 OEM을 전문으로 하는 당시 자회사 스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.
2020년에는 코로나-19 관련 방역사업을 위해 이산화염소수를 활용한 관련제품 및 마스크 생산을 위한 설비를 구축하여 사업의 다각화를 진행하고 있습니다. 2021년 4월에는 사업 다각화를 위하여 커머스 사업을 위한 소규모합병을 추진하였으며, 의류, 잡화, 화장품 등을 중국에 판매하는 라이브커머스의 플랫폼 사업을 진행하고 있습니다. 주요사업 및 신규사업과 관련한 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다. 

7. 신용평가에 관한 사항

- 해당사항 없음.

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

상장
2012년 12월 27일
해당사항 없음
해당사항 없음

□ 라미화장품제조(주) (주요 종속회사)
1. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
동사의 명칭은 「라미화장품제조 주식회사」라고 표기합니다.
2. 설립일자 및 존속기간
동사는 2004년 6월 14일에 화장품 제조, 판매를 목적으로 인천 남동구에서 설립되었으며, 주권비상장 법인입니다.
3. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본사주소
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1

전화번호
031-954-9830

홈페이지 주소
http://skinnskin.co.kr/

4. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률
- 해당사항 없습니다.
5. 중소기업 등 해당 여부
동사는 본 신고서 제출일 현재 중소기업기본법에 의거, 중소기업에 해당합니다.
6. 주요 사업의 내용

화장품OEM,ODM사업을 영위하고 있습니다.
7. 신용평가에 관한 사항

※ 해당사항 없음.

2. 회사의 연혁

□ [스킨앤스킨]

가. 회사의 주요 연혁(최근 3개년)

해당연월
주요 내용

2018.12
성남 OLED 사업부, 자회사 (주)씨엠디엘로 영업양도

2019.06
승화정제기 제조 및 판매 회사 지분 매각 100%(주식회사 씨엠디엘)

2020.03
소속부 변경(투자주의 환기종목 → 중견기업부)

2020.04
신규사업(방역사업)런칭

2020.12
경영정상화 등 경영목적 달성을 위한 공개매각 추진결정

2021.01
종속회사(주식회사 미래모바일) 지분 매각 100%

2021.01
코스닥위원회 경영개선기간 1년 부여

2021.03
공개매각 등 관련 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경
(변경 후 최대주주 : (주)더편한.지분율 : 42.4%)

2021.04
(주)디엠아이컴퍼니(커머스사업)와 소규모합병 결정

나. 회사의 본점소재지 및 변경

변경일
변경 전
변경 후

2017.08.18
경기도 성남시 중원구 갈마치로 176
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 씨동

다. 경영진의 중요한 변동(최근 3개년)

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 02월 23일
임시주총
사내이사 송강은
감사 김인창
대표이사 김정우
대표이사 서세환
-

2018년 03월 30일
정기주총
사내이사 신민철
사내이사 이기호
-
사내이사 고건희 임기만료
사내이사 김건기 임기만료

2018년 07월 19일
임시주총
사내이사 박상욱
사내이사 이승철
사내이사 최수영
사내이사 오인택
사내이사 김종준
사내이사 김영호
기타비상무이사 전병룡
사내이사 임인규

-

2018년 08월 11일
-
-
-
기타비상무이사 현지웅 임기만료
기타비상무이사 이기호 임기만료

2018년 10월 31일
임시주총
사내이사 신민철
사내이사 이기준
기타비상무이사 박준곤
감사 김용재
감사 홍지욱
사내이사 서세환
사내이사 이기호
사내이사 송강은
-

2019년 05월 30일
임시주총
사내이사 김신우
사내이사 이해일
사내이사 용세민
사내이사 이은혜
사내이사 이승철
사내이사 송강은
-

2019년 10월 25일
임시주총
사내이사 오원용
사내이사 신용열
사외이사 정진욱
사외이사 최영수
사외이사 강승범
사내이사 서세환
사내이사 이기호
-

2020년 05월 22일
임시주총
사내이사 강승범
사내이사 권경식
감사 신용한
사내이사 서세환
사내이사 이해일
-

2020년 10월 25일
-
-
-
사내이사 오원용 임기만료
사외이사 정진욱 임기만료
사외이사 최영수 임기만료

2020년 12월 04일
임시주총
사내이사 박정욱
사내이사 김정우
사외이사 최형철
사외이사 이은철
감사 이상현
-
사내이사 강승범 해임
사내이사 권경식 해임

2021년 03월 31일
정기주총
사내이사 권영원
사내이사 권도윤
사내이사 이인훈
사외이사 최기한
감사 김순용
-
-

2021년 09월 03일
임시주총
사외이사 조재정
감사 김순용
감사 이길우
-
(*1)
-

(*1) 감사 김순용의 경우, 회사내 기존 상근 감사로 근무하였으며, 금번 2021년 9월 3일 임시주주총회에서 비상근 감사로 신규선임한 건입니다. 당사의 현재 상근 감사는 이길우 입니다.
(*) 최근 3사업연도의 경영진 변동사항을 기재하였습니다.

(*) 대표이사의 변동현황

변동일자
회의종류
선임
사임 또는 해임

신규
재선임

2018년 7월 19일
이사회
서세환
-
김정우 (각자)대표이사 사임

2020년 6월 4일
이사회
이해일
-
서세환 대표이사 사임

2020년 10월 5일
이사회
권경식
-
이해일 대표이사 해임

2020년 11월 10일
이사회
서세환
-
권경식 대표이사 해임

2021년 3월 31일
이사회
권영원
-
서세환 대표이사 사임

라. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
변동원인
비 고

2012년 12월 27일
㈜씨에스
코스닥상장 최초신고
-

2015년 03월 23일
비아이티1호조합
지분 인수
-

2018년 04월 03일
㈜한국줄기세포뱅크
유상 증자
-

2018년 09월 10일
박준곤외3
유상 증자
(주1)

2021년 03월 05일
(주)더편한
유상증자(공개매각)
(주2)

(주1) 당사는 2021년 11월 16일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159, 제160조의 상장법인 등의 신고·공시의무 위반 혐의로, 동법 제429조 제3항 및 '자본시장조사 업무규정'제25조에 의하여 과징금 8,310만원을 부과결정 통보를 받은 바 있습니다. 조치의 사유는 2019.11.15.부터 (유)내추럴코어외2인이 당사 주식 18,897,998주를 보유(14.04%)하여 최대주주가 되었으나 이후 사업보고서, 분(반)기보고서에 최대주주를 '박준곤외3인'으로 잘못기재하여 제출하였다는 취지입니다. 이점 주주분들과 잠재적 투자자분들께서는 참고하여 주시기 바랍니다.
당사의 2020년 사업보고서('2021.03.23제출)이후 당사의 최대주주는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)더편한이 121,359,223주를 보유(2021.03.05. 납입)하였으므로, 2021년 3월 5일 이후의 당사 최대주주는 (주)더편한 입니다.
(주2) 당사는 2020년 12월 24일 제3자배정 유상증자 방식을 통한 공개매각을 추진하였으며, 그에 따라 2021년 03월 05일 당사의 최대주주는 '(주)더편한'으로 변경되었습니다. 보고서 기준일 현재, (주)더편한이 보유중인 주식은 121,359,223주(지분율 42.4%)로 상장일로부터 총 3년간 의무 및 자진보유(매각금지)될 예정입니다.

마. 상호의 변경

변경일
변경 전
변경 후

2017.01.31
주식회사 엠비케이
(MBK Co., Ltd.)
주식회사 스킨앤스킨
(Skin n Skin Co., Ltd.)

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용
[영업양도]
당사는 화장품 사업을 주력사업으로 영위하기 위하여 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 성남지점에서 영위 중인 OLED 사업부문과 관련된 자산 및 부채를 (주)씨엠디엘에 양도(양도가액 1,911,017,751원)하였습니다.

[소규모합병]
당사는 잠재력 있는 신규사업인 플렛폼 비즈니스(패션의류 및 화장품 등 유통)를 발굴하여 회사의 경쟁력을 강화하고 기업가치를 극대화 하고자 (주)디엠아이컴퍼니와 합병하였습니다. (합병비율 스킨(1) : 디엠아이컴퍼니(2,581.46666667))
합병결정 이사회결의일은 2021년 4월 20일이며, 합병기일은 2021년 7월 1일입니다. 본 소규모합병으로 인하여 합병신주 25,814,665주가 2021년 7월 2일에 발행되었습니다. 
자세한 사항은 「제2부 발행인에 관한 사항. III.재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
당사는 2006년 6월 19일에 OLED소재 및 승화정제장비 개발 및 판매를 목적으로 설립되었고, 2017년 3월에 화장품제조 및 판매를 영위하는 자회사와 합병을 통해 주사업이 화장품 제조로 변경되었습니다.

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

시 기

내 용

2018년 04월 03일
최대주주 변경(㈜한국줄기세포뱅크, 제3자배정 유상증자)

2018년 09월 10일
최대주주 변경(박준곤외3, 제3자배정 유상증자)

2018년 10월 16일
성남OLED 사업부 영업양도(19억 1천만원)

2019년 05월 31일
종속회사 씨엠디엘 지분 매각(95억 3천만원)

2020년 02월 14일
유형자산 양도(성남사옥 매각, 135억)

2020년 08월 11일
횡령 혐의 발생(150억원)

2020년 12월 24일
제3자배정 유상증자 방식의 재무구조 및 지배구조 개선을 위한 공개매각 추진

2021년 01월 11일
개선기간 부여(1년)

2021년 02월 22일
공개매각 우선협상대상자 선정에 따른 경영권변경등에 관한 계약 체결

2021년 03월 05일
최대주주 변경((주)더편한, 공개매각에 따른 유상증자 125억원 납입)

2021년 04월 20일
소규모합병 결정(비상장사 (주)디엠아이컴퍼니를 흡수 합병)

□ 라미화장품제조(주) (주요 종속회사)
가. 회사의 본점소재지
- 경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2016년 01월 19일
임시주총
사내이사 서세환
사내이사 김영호
감사 권태로
사내이사 김정우
-

2017년 03월 31일
-
-
-
사내이사 김정우 임기만료

2019년 03월 29일
정기주총
사내이사 김정우
사내이사 서세환
-

2021년 03월 31일
정기주총
사내이사 이인훈
사내이사 윤상현
-
대표이사 서세환 사임(21.03.31)

(*) 보고서 기준일 현재, 동사의 대표이사는 김정우, 이인훈 입니다.

다. 최대주주의 변동

변동일
최대주주명
변동원인
비 고

2015년 12월 31일
㈜스킨앤스킨
지분인수
지분율 70%

라. 보고기간 후 사건
- 해당사항 없음.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말
15기
(2020년말)
14기
(2019년말)
13기
(2018년말)
12기
(2017년말)
11기
(2016년말)

보통주
발행주식총수
286,226,623
139,052,735
134,597,610
115,372,497
81,850,380
73,843,796

액면금액
100
100
100
100
100
100

자본금
28,622,662,300
13,905,273,500
13,459,761,000
11,537,249,700
8,185,038,000
7,384,279,600

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
28,622,662,300
13,905,273,500
13,459,761,000
11,537,249,700
8,185,038,000
7,384,279,600

(*) 보통주의 경우 유상증자, 주식매수선택권행사, 전환권 행사, 신주인수권 행사를 통한 자본금 변동을 합산하여 기재하였습니다.
(*) 당사는 우선주, 기타(이익배당에 관한 우선주식, 무의결권 또는 의결권제한주식, 상환전환 우선주) 등을 발행한 바가 없습니다.
(*) 당사는 2021년 7월 2일에 합병신주를 발행하였으며, 보고서 제출일 현재 발행주식 총수는 286,226,623주이며 자본금은 28,622,662,300원 입니다.
(*) 당사는 2021년 12월 9일 이사회결의로 총 3건의 유상증자를 결정하였으며, 2021년 12월 21일에 모두 납입되는 경우, 당사의 발행주식총수는 347,261,097주로 증가하며 자본금은 34,726,109,700원입니다.

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
885,000,000
15,000,000
900,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
286,226,623
-
286,226,623
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
286,226,623
-
286,226,623
-

Ⅴ. 자기주식수
2,279,400
-
2,279,400
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
283,947,223
-
283,947,223
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
2,279,400
-
-
-
2,279,400
(*1)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
2,279,400
-
-
-
2,279,400
-

-
-
-
-
-
-
-

(*1) 당사는 2018년 10월 16일에, 성남OLED잔존 사업부를 당사가 100% 소유하던 (주)씨엠디엘에 양도하는 영업양도를 결의하였으며, 영업양도에 반대의사를 표시한 주주의 주식매수청구권 행사에 따라, 2,279,400주를 2019년 1월 18일에 취득하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일
당사 정관의 최근 개정일은 2021년 09월 03일이며, 주요 변경사항은 다음과 같습니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 05월 22일
임시주주총회
-사업목적 삭제 및 추가
-이사 수 하향조정(12인이내에서 7인이내로 변경)
-감사 수 하향조정(2인이내에서 1인이내로 변경)
-불필요한 사업목적 삭제 및 신규목적사업 추가
-이사 수 하향조정
-감사 수 하향조정

2020년 12월 04일
임시주주총회
-이사 수 하향조정(7인에서 5인으로 조정)
-이사해임 단서조항 삭제(초다수결의제 폐지)
-이사회소집 사전통지 연장
-경영투명위원회 설치

-회사규모에 적정한 이사 수를 감안하여 이사 수 조정
-주주의 권리를 침해하고, 기업가치를 낮추는 조항 삭제
-이사회 참여 적극 독려 및 안건에 대한 충분한 검토기간을 주기 위해 소집통지기간 연장(3일전에서 5일전)

-경영투명성 강화

2021년 09월 03일
임시주주총회
-전자등록 관련 변경
-감사 수 상향조정(1인이내에서 2인이내로 변경)
-감사 선임,해임절차 변경
-상법 개정사항 반영
-감사기능 강화
-상법 개정사항 반영 등 정관문구정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용 요약

2006년 설립된 당사는 2016년 12월 화장품 OEM,ODM을 전문으로 하는 당시 자회사 스킨앤스킨과 합병을 추진하여 화장품 제조 및 판매를 주요 사업으로 변경하였습니다.
2020년에는 코로나-19 관련 방역사업을 위해 이산화염소수를 활용한 관련제품 및 마스크 생산을 위한 설비를 구축하여 사업의 다각화를 진행하고 있습니다. 2021년 4월에는 커머스 사업을 위한 소규모합병을 추진하였으며, 의류, 잡화, 화장품 등을 중국에 판매하는 라이브커머스의 플랫폼 사업을 진행하고 있습니다. 

사업부
사업의 내용

화장품 사업부
화장품 OEM,ODM 제조

방역 사업부
이산화염소수 관련 제품, 마스크 제조,판매

커머스 사업부
의류 및 화장품 등 도소매

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 또는 서비스에 관한 내용
당사는 화장품 및 방역, 커머스 상품등으로 매출이 구성 되어 있으며, 보고서 작성기준일 현재 당사의 주요 제품 및 품목별 매출현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,%)

구 분
매출액
비 율

제품매출
12,539,751
48.18%

상품매출
13,487,035
51.82%

기타매출

합계
26,026,787
100.00%

* 개별 재무제표 기준

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

* 개별 재무제표 기준 (단위 : 천원)

매입
유형
구분
품목
구분
제16(당)분기
제15기
제14기

원재료
화장품
Black Head Complex
국내
65,550
643,000
234,000

수입

-
-

소계
65,550
643,000
234,000

화장품
MSR Complex
국내
217,600
537,225
405,094

수입

-
-

소계
217,600
537,225
405,094

화장품
기타
국내

3,119,438

758,784
2,530,254

수입

-
-

소계

3,119,438

758,784
2,530,254

방역
기타
국내

1,419,307
8,170

수입

-
-

소계

1,419,307
8,170

원재료 합계
국내
3,402,588
3,358,316
2,824,014

수입

-
-

소계

3,402,588

3,358,316
2,824,014

부재료
화장품
코팩 부직포
국내
42,016
528,052
158,956

수입

-
-

소계

42,016

528,052
158,956

화장품
코팩 파우치 필름
국내
249,604
1,129,678
62,934

수입

-
-

소계

249,604

1,129,678
62,934

화장품
100ml 용기
국내
639,715
493,060
315,150

수입

-
-

소계
639,715
493,060
315,150

화장품
기 타
국내
4,050,438
5,945,369
7,367,533

수입

-
-

소계

4,050,438

5,945,369
7,367,533

부재료 합계
국내
4,981,773
8,096,159
7,904,573

수입

-
-

소계

4,981,773

8,096,159
7,904,573

상품
상품(방역)
국내
4,878,330
6,019
114,000

수입

-
-

소계
4,878,330
6,019
114,000

상품(기타)
국내
5,707,483
3,313,789
-

수입

-
-

소계

5,707,483

3,313,789
-

상품 합계
국내
10,585,813
3,319,808
114,000

수입

-
-

소계

10,585,813

3,319,808
114,000

총 합 계
국내
18,970,174
14,774,283
10,842,587

수입

-
-

소계

18,970,174

14,774,283
10,842,587

나. 원재료 가격변동추이

(단위 : 천원/Kg/1EA)

원재료 유형
제16(당)분기
제15기
제14기

화장품
Centella Asiatica Triterp /C
국내
2,200
2,200
2,200

수입
-
-
-

Hydrolite 6O
국내
30
39.80
45.58

수입
-
-
-

Symcalmin
국내
220
220
231.69

수입
-
-
-

(1) 산출기준 
대상기간의 총 구입가격을 총 구매량으로 나눈 평균단가를 적용하였습니다.

다. 생산설비에 관한 사항
* 개별 재무제표 기준

[자산항목 : 기계장치 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감
감가상각액등
당기말
장부가액

증가
감소

자가
파주.문산읍
생산설비
8,761,414
45,818
-
(8,057,805)
749,427

합계
8,761,414
45,818
-
(8,057,805)
749,427

[자산항목 : 시설장치 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감

감가상각액등

당기말
장부가액

증가
감소

자가
서울.여의도
-
15,200
-
12,000
(746)
2,453

자가
파주.문산읍
-
131,005
31,398
-
(85,718)
76,684

자가
부천.부천로
-
4,800
-
-
(2,190)
2,610

합계
151,005
31,398
12,000
(88,654)
(81,747

[자산항목 : 비품 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감

감가상각액등

당기말
장부가액

증가
감소

자가
서울.여의도
-
111,901
4,903
-
(74,419)
42,385

자가
파주.문산읍
-
367,522
42,465
6,521
(220,361)
183,114

자가
파주.부천
-
186,639
3,731
-
(34,987)
155,383

합계
666,062
51,099
6,521
(329,767)
380,882

[자산항목 : 차량운반구 / 단위 : 천원]

소유
형태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감

감가상각액등

당기말
장부가액

증가
감소

자가
서울.여의도
-
42,386
-
-
(21,369)
21,017

자가
파주.문산읍
-
179,530
-
-
(81,171)
98,358

자가
파주.부천
-
4,335
-
-
(578)
3,757

합계
226,251
-
-
(103,118)
123,132

[자산항목 : 건설중인 자산 / 단위 : 천원]

소유
행태
소재지
구분
기초
장부가액
당기증감

감가상각액등

당기말
장부가액

증가
감소

자가
파주.문산읍
-
-
49,000
49,000
-
-

합계
-
-
-
-
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

단위 : 백만원)

매출유형
제16(당)분기
제15기
제14기

제품
화장품
수 출
726
395
384

내 수
12,539
21,056
19,643

합 계
13,265
21,450
20,027

방역
수 출
-
77
-

내 수
-
3,518
-

합 계
-
3,595
-

소계
수 출
-
472
384

내 수
-
24,574
19,643

합 계
-
25,045
20,027

상품
화장품외
수 출
6,343
2
-

내 수
6,416
11
7

합 계
12,759
13
7

방역
수 출
-
18
-

내 수
-
1097
-

합 계
-
1115
-

소계
수 출
-
20
-

내 수
-
1,108
7

합 계
-
1,128
7

임대매출

수 출
-
-
-

내 수
-
113
514

합 계
-
113
514

매출총계
수 출
7,069
492
384

내 수
18,955
25,795
20,165

합 계
26,026
26,287
20,549

* 개별 재무제표 기준

나. 판매조직

(1) 화장품 사업부

판매조직
주요업무

영업부
기존 매출처와의 협력관계 강화와 신규 매출처의 확보.

다. 판매경로

품목
구분
판매경로
판매경로별 매출액
(비중)

화장품 OEM
국내
당사 → OEM주문업체(엘지생활건강 등)
90%

화장품 ODM
국내외
제품 개발 후 업체 납품
10%

라. 판매 전략 

(1) 화장품 사업

1) 현재 엘지생
활건강에

52.93%의
매
출비중인
관계로, 매출처를 다변화하기 위하여 영업인력을 확충하고 글로벌 화장품회사를 고객사로 유치하기 위해 노력하고 있습니다.

2) 자체 브랜드를 런칭하게 되는 경우, 쇼핑몰 등 자체 판매는 물론, 자회사 에이디앤티 및 주요 에이전시와의 계약을 통해 대리점 및 도·소매상에게 판매를 중점적으로 확대해 나갈 예정입니다.
3) ODM 매출을 확성화 하기 위하여 R&D 영략을 강화하고 시설을 도입하여
 시장을 선도하는 제품 개발을 진행하고 있습니다.

마. 수주상황

(단위 : 천원)

품목
수주
일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

1) 화장품 사업의 당사 수주는 제품의 특성상 단기 주문 생산으로 진행되며, 주요 고객(엘지생활건강)과 지속적인 거래관계로 고객의 생산계획에 따라 2개월 정도의 PO를 토대로 OEM으로 납품하는 형태입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

가. 외환위험

당사는 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립할 예정이며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리할 계획입니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
당사는 환위
험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리할 계획이며,
보고서 기준일 현재, 당사는 별도의 파생거래 계약이 존재하지 않습니다.

나. 이자율위험

연결회사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으며, 이러한 연결회사의 이자율 변동 위험은 주로 변동금리부 차입금 등에서 비롯됩니다. 연결회사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 연구개발 담당조직

조 직 명
주 요 업 무
인 원 수
비 고

화장품 기업부설연구소
연구소장
1
-

기초
기초화장품
3
-

색조
색조화장품
1
-

소계
5
-

나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목
제16(당)분기
제15기
제14기
비 고

연구개발비용 계
173,884
223,076
301,457
-

회계처리
판매비와 관리비
173,884
223,076
301,457
-

개발비(무형자산)
000
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.79%
0.85%
1.47%

다. 연구개발실적
- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황
- 화장품 사업
- 방역 사업
- 커머스 사업 

[화장품 사업]

1. 사업부문의 시장여건

1.1 업계현황

(1) 현황
화장품제조업은 큰 성장 잠재력을 가진 미래 고부가가치 사업으로 내수 사업 역량을
기반으로 글로벌 사업 경쟁력을 강화하고 있는 산업입니다.

2000년 화장품법 시행 이후 지속적으로 성장하고 있는 기능성 화장품과 웰빙/친환경트렌드에 발맞춘 자연주의 화장품의 성장이 전체적인 시장 성장을 견인하고 있습니다. 최근에는 쿠션파운데이션, 마스크시트 등 다양한 유형의 상품과 소비자들이 꼼꼼히 화장품 성분을 확인하는 트렌드를 반영하며 '착한 성분'으로 구성된 클린 화장품, 더마화장품, 맞춤형 화장품 등 다양한 컨셉의 상품이 출시되며 새로운 수요를 창출하고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기, 2015년 메르스, 2017년 사드배치 등을 겪으면서 국내 화장품 시장도 동반 위축되었으나, 이후 고가 시장의 안정적이고 꾸준한 성장과정과 브랜드샵의 확대, 그리고 해외 수요 유입으로 성장세를 유지하고 있습니다.

국민의 생활수준 향상과 더불어 아름다움에 대한 관심은 높아지고 여성의 경제력 향상에 따라 소비상향 경향 (trading-up)과 이를 필수재로 인식하는 속성이 있는 화장품 산업은 투자 대비 고부가가치를 창출하기 때문에 향후 지속가능한 산업분야로 손꼽히고 있으며, 정부에서도 최근 핵심기술 개발과 수출 활성화를 위한 R&D 투자 및 제도 개선 등의 지원을 하고있습니다.

화장품 산업은 전형적인 다품종소량생산 제품으로 소규모자본 투자형 산업으로 분류되고 있습니다. 이는 생산측면에서 제품설비가 소규모이고 공간활용을 집약화할 수 있는 생산방식을 취하고 있어 적은 규모의 설비투자로도 생산이 가능하고 또한, 소비측면에서 다양한 소비자의 요구를 만족시키기 위하여는 다양한 품종이 요구되기 때문입니다. 그러나 날로 다양해지고 까다로워지는 소비자의 요구에 맞추어 나가기 위해서는 단순한 생산뿐만이 아니라 그에 걸맞는 높은 R&D 수준이 요구되고 이에 따라 기술력과 생산능력이 갖추어져 있다면 중소기업이 전문화를 통해 경쟁력을 보유할 수 있는 산업으로 분류되고 있습니다.

(2) 기술집약적 고부가가치산업

화장품 산업은 화학, 생물과학, 약학, 생리학 등 기초과학과 응용기술이 복합적으로 작용되는 전형적인 정밀화학공업의 한 분야로 기술집약적인 고부가가치 산업입니다. 화장품 산업은 정밀화학공업의 일반적 특성인 고부가가치성을 가지고 있으며, 제조업 전체와 비교시 높은 수익구조를 유지하고 있습니다.

(3) 비대칭적 소득탄력성

소득수준이 올라갈 경우 고가의 화장품을 구입하는 등 화장품 관련 소비를 늘리는데 반해 소득이 낮아지더라도 화장품에 대한 지출을 쉽게 줄이지 않는 등 비대칭적 소득탄력성을 가지고 있습니다.

(4) 이미지산업

화장품은 일반 소비제품과는 다르게 인간의 미와 신체에 관련한 소비자의 감성적 욕구를 충족시켜주는 제품으로 제품선택 시 브랜드 가치가 매우 중요한 요소로 작용하며, 그 어떤 산업보다도 제품의 광고 및 브랜드가치가 제품의 경쟁력에 중요한 변수로 작용하고 있습니다. 유행에 민감한 대표적 패션상품으로 다른 업종에 비해 기호성과 유행성이 강하며 제품의 라이프사이클이 짧아 신상품 개발이 빈번하게 이루어지고 있습니다. 한편, 경험재라는 특성상 사용하던 제품에 대한 충성도가 높은 경향을 나타내고 있습니다.

(5) 전형적인 내수산업에서 탈피

인종에 따른 피부특성과 화장 습관 차이로 인해 화장품 산업은 대부분 국가에서 내수중심 산업으로 발전해왔으며, 우리나라도 내수산업으로 발전하였습니다. 그러나 한류열풍으로 동남아시아 및 중국 등에 우리 화장품 수출이 큰 폭으로 늘어나는 등 수출산업으로 변화하고 있습니다.

(6) 다양한 유통경로

국내 화장품 시장의 유통경로는 크게 시판과 방판으로 구별됩니다. 시판은 전문점, 백화점, 대형할인매장, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑 등을 포함하며, 방판은 판매사원을 통한 구방판과 사업자를 통해 매출이 발생하는 신방판으로 나뉩니다. 유통경로별로 다양한 소비자군과 차별화된 수요특성이 존재하며 경제상황 및 환경의 변화에 따라 각 유통경로의 비중은 끊임없이 변화하고 있습니다. 일반적으로 방판과 백화점은 프리미엄 화장품이 판매됨에 따라 프리미엄채널이라 하며 전문점과 할인점 등 기타 유통경로는 중저가 제품이 대량 유통되고 있어 매스채널이라고 합니다. 이렇듯 화장품 산업은 다른 산업에 비하여 다양한 유통경로를 형성하고 있습니다.

1.2 산업의 성장성

국내시장은 1) 면세점과 브랜드샵 위주의 고성장세, 2) 온라인 및 홈쇼핑 채널의 확대, 3) 화장품 사용자의 확대 등을 바탕으로 지속적인 성장을 이루어 왔습니다. 향후에도 이러한 트렌드는 지속될 것으로 보이고, 특히 합리적인 소비 트렌드 확산으로 브랜드샵, 드럭 스토어, 온라인 채널은 계속해서 성장할 것으로 기대됩니다.

해외시장은 중국을 중심으로 한 아시아 시장의 급속한 성장이 돋보이며, 브라질, 아르헨티나 등의 남미 시장의 성장도 주목할 만 합니다. 또한 화장품 시장의 급속한 트렌드 변화로 인해 유럽 등 선진 시장에서는 외주비율을 계속해서 늘려 나갈 것으로 예상됩니다.

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동의 증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다.

개정된 화장품법에 따라 제조업과 제조판매업의 구분, 원료 Negative List 제도 등이 도입되었으며, 2014년부터는 화장품 GMP(Good Manufacturing Practice-우수제조기준)를 단계적으로 의무화가 되었습니다.

최근 COVID-19로 인해 외부활동이 줄어들고, 해외관광객 수가 급감하며 국내 화장품 시장이 축소되는 추세를 보이고 있습니다. 국내 뿐 아니라 해외 주요 시장들에서 COVID-19의 영향으로 매장 폐쇄 등이 계속되며 단기간 내 성장세 회복이 불투명한 상황입니다.
화장품산업은 대체로 경기 동향에 민감하게 반응하는 산업이나, 브랜드 충성도의 유무에따라 반응하는 정도는 상이하게 나타나는 경향이 있습니다. 계절성 면에서는 더운 날씨가 지속되는 하절기에는 기초 스킨 제품 수요가 감소하는 경향이 있습니다.
국내 화장품 시장은 여성의 경제활동 및 소득 증가, 다 채널/다 브랜드 사용 등 소비자의 구매패턴 변화, 친환경/자연주의 등 새로운 컨셉 브랜드의 지속적인 시장 진입 등으로 안정적인 성장을 보이고 있습니다.
2012년 이후 내수 경기침체와 소비위축 등의 영향으로 시장이 정체되는 양상을 보였으나 해외 수요의 유입으로 면세점 등 일부 채널에서 높은 성장을 보였습니다. 동시에 OEM/ODM 전문업체의 발달로 인해 신규 업체와 신규 브랜드의 진입이 지속적으로 이루어지고 있어 경쟁이 점점 치열해지는 상황입니다.

유통환경 또한 정부의 가맹점과 할인점에 대한 신규 출점 제한 등 규제가 강화되어 성장이 어려웠으며, 최근 COVID-19 영향으로 시장이 위축되었고, 어려운 경쟁환경이 이어지고 있습니다. 다만, 모바일, 온라인 등 디지털 채널을 중심으로 성장기회를 모색하고 있습니다.

1.3 계절성

전통적으로 화장품 산업은 계절과도 밀접한 관련이 있는 산업으로서 날씨가 건조해지는 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 습도가 높은 하절기에는 판매하락을 보여 1년을 보면 S자형 매출구조를 가지고 있었습니다. 하지만, 최근에는 자외선 차단 제품과 체취방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이 다양하게 개발되고 보편화 되면서 계절적인 변동요인이 점차 축소되고 있는 추세입니다.

1.4 경쟁요소

화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 대형사 및 중소형사를 포함하여 300여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 또한 백화점 유통을 거점으로 수입 브랜드들도 경쟁하고 있습니다.

화장품의 ODM/OEM 사업 또한 그 경쟁구도가 점차 심해지고 있는 상황입니다. 화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하였습니다. 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 것으로 추정됩니다.

[방역 사업]

1. 사업부문의 시장여건

1.1 업계현황

(1) 현황 및 산업의 성장성
2,000년대 들어 신종플루, 메르스, 코로나바이러스 등 4년 주기로 발생하는 호흡기 질환 바이러스의 창궐뿐 아니라 매년 반복되는 황사 등 마스크는 생활필수품으로 자리잡았습니다.
수시로 발생하는 중국발 황사 및 국내 대기오염으로 마스크 착용은 일상화되고 있습니다. 따라서 마스크는 일시성이나 일회성이 아닌 생활필수품으로 자리잡아 시장이 확대되고 있으며, 마스크 수요는 꾸준히 발생하는 구조로 변하여 현재의 단순 마스크보다는 기술력(질적 우수) 및 패션마스크 또는 기능성마스크(바이러스 차단 및 이온발생 등)의 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

방역사업과 관련하여 최근 질병관리본부에서 코로나 바이러스 확산을 막기 위해 직물(면화 등)으로 만든 마스크 사용을 공식 권고함에 따라 패션마스크 시장의 규모가 커지고 있습니다.

글로벌 방역물품 시장은 매년 높은 성장률을 기록할 것으로 전망되고 있습니다. 2025년까지 연간 6~11% 수준의 성장이 예상됩니다. 또한 개인 보건위생 의식 제고로 손소독제와 마스크 시장이 급성장할 것으로 전망됩니다.

당사는 현재 덴탈형 마스크를 생산하는 고속 기계를 보유중이며, KF94의 생산설비도 추가할 계획입니다. 회사는 마스크산업의 후발주자로 2021년에는 타사와의 협업을 위주로 시장점유율을 높이는데 집중할 계획입니다.

[마스크 국내시장 규모]

구분
수량
단위

인구수
51,000,000
명

1일 사용량(1인)
0.5
개

1주일 사용량(1인)
3.5
개

1주일 국내 총 사용량
178,500,000
개

[마스크 생산능력]
 (단위: 개)

구분
초고속 장비

분당
5,400

시간당
324,000

일 생산량
6,480,000

월 생산량
194,400,000

연간 생산량
2,332,800,000

* 당사가 보유한 초고속기 6대(덴탈형 마스크)를 기준으로 작성하였습니다.

[커머스 사업]

1. 사업부분 개황 및 현황

당사는 2021.04.20 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 결의하였고, 2021.07.01자로 합병이 완료되었습니다. 이에 당사는 (주)디엠아이컴퍼니가 영위하던 새로운 유통형태의 라이브커머스의 플랫폼 사업을 추가하였습니다.
당사가 신규사업으로 진행하는 커머스 사업은, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니가 오랜기간 의류, 잡화, 화장품 등 한국 제품들의중국 온라인 판매로 기반을 다져온, 온라인 판매의 노하우와 충성고객을 기반으로 라이브커머스 사업을 확대 및 안정적으로 영위할 계획입니다. 최근에는 중국(티몰/타오바오(알리바바))뿐만 아니라 동남아시아 진출(라자다 파트너사 등록)을 위한 교두보를 확보하였고, 단기간내 일본과 대만 진출을 위한 준비를 하고 있습니다.

중장기적으로는 화장품, 의류, 잡화 뿐만 아니라, 식품, 팻, 소형가전 카테고리 판매에도 진출할 예정이며, 더 나아가 제품 판매에만 그치지 않고 자체 PB상품도 추진할 예정입니다.

2. 산업의 특성

당사가 합병을 통해 추진하는 e-커머스 사업에서 주로 판매할 상품은 새로운 유통형태의 라이브커머스의 플랫폼을 통하여 공급할 예정이며, 라이브커머스 사업의 특성은 아래와 같습니다.

라이브커머스란 라이브 스트리밍(live streaming)과 전자상거래(e-commerce)의 합성어로, 모바일에서 실시간 방송을 통해 상품을 판매하는 방식을 의미하며, 이브커머스를 설명하는 두 가지 핵심 키워드는 실시간 동영상과 쌍방향 소통입니다. 

라이브커머스는 실시간 동영상을 통해 상품을 소개함으로써 소비자가 제품의 색깔, 크기, 효능,사용감 등에 대해 비교적 정확한 정보를 가질 수 있습니다. 기존의 전자상거래 쇼핑에서 소비자는 미리 업로드된 사진이나 설명 등 상품에 대한 제한적인 정보만을 가지고 제품을 파악해야 했으나, 이러한 기존의 전자상거래와는 달리 라이브커머스는 실시간으로 동영상을 통해 상품에 대한 다각도의 정보를 제공합니다. 이를 통해 라이브커머스는 소비자에게 자신이 제품에 대해 충분히 알고 있다는 확신을 심어주고 소비자가 구매 버튼을 누르기까지의 심리 장벽을 낮출 수 있습니다. 

소비자들이 방송 내에서 쌍방향 소통을 통해 정보를 적극적으로 얻을 수 있다는 점에서 라이브커머스는 기존의 전자상거래는 물론 홈쇼핑 채널과도 차별화됩니다. TV 매체의 일방향 소통이라는 한계점을 지닌 홈쇼핑과 달리 라이브커머스 방송 내에서 소비자들은 상품에 대해 궁금한 점이 있으면 채팅창을 통해 판매자에게 추가적으로 질문하거나 다른 소비자와 이야기할 수 있습니다. 이러한 실시간 쌍방향 소통 기능은 다른 채널로의 소비자 유출을 막고 사용자들의 방송에 대한 몰입도과 구매 전환율을 높일수 있습니다. 
이는, 판매자와 직접적인 의사소통을 통해 정보를 얻을 수 있기 때문에 추가적인 인터넷 검색 없이도 구매를 결정할 확률이 높아지기 때문입니다. 이와 같이 실시간 동영상과 쌍방향 소통의 장점을 효과적으로 활용한 라이브커머스는 현재 e-커머스 시장에서 가장 주목받는 마케팅 방식으로 자리잡고 있습니다. 

미디어와 유통이 결합됐다는 점에서 라이브커머스는 홈쇼핑과 가장 유사합니다. 송출수수료, 콜센터, 물류 등의 비용을 부담하고 30%의 유통 수수료를 부과하는 홈쇼핑과 달리, 라이브커머스는 이와 같은 중간 비용을 제거하고 판매자에게 더 낮은 수수료율을 제시합니다. 결과적으로 라이브 커머스는 유통 수수료를 줄임으로써 판매자와 플랫폼, 소비자 모두가 윈윈윈(win-win-win)할 수 있는 구조를 확립하였고, 또한 라이브커머스는 시·공간의 제약이 적고 스마트폰만 있으면 어디서든 방송이 가능하기 때문에 판매자에게 방송에 대한 높은 자율권을 부여합니다. 이로 인해 라이브커머스의 판매제품군은 홈쇼핑의 주요 상품군인 패션, 식품, 가전제품 외에도 다양한상품군으로 확장되고 있습니다.

[회사의 개황]

(1) 회사 화장품 사업의 현황

회사는 2016년 12월 OEM(Original Equipment Manufacturing)을 전문으로 하는, 자회사 (주)스킨앤스킨과 소규모합병을 추진하였고, 동 합병은 2017년 3월 28일을 기일로 하여 합병절차가 종료되었습니다.

회사는 주력 사업인 화장품 전문 OEM에 그치지 않고, 장기적으로는 Global Beauty Player로 성장하기 위한 중장기 계획의 일환으로 자체 브랜드의 런칭을 계획 중에 있으며 적극적인 영업활동을 통하여 안정적인 사업기반 조성 및 기존 사업부문에서의 성장을 도모하여 경쟁력 있는 기업으로 발전하고 있습니다. 또한 대외 신인도 제고와 자체 브랜드 확보 및 국내의 화장품 시장이 전세계를 대상으로 빠르게 확대해 갈 것으로 예상됨에 따라 이에 상응하는 품질 및 R&D 능력의 질적 향상을 위하여 약 535평 규모의 CGMP 인증에 적합한 공장을 증설 하고, 2017년 10월 경 CGMP 인증을 획득하였습니다.
 

(2) 영업의 개황 및 경쟁력

당사는 창사이래 현재까지 축적된 기술력 및 글로벌기준에 맞는 생산및 품질관리시스템을 보유하고 있습니다. CGMP 인증은 2017년 10월에 획득 하였으며, 국제규격인 ISO 22716 인증까지 획득하며, 글로벌시장에 맞는 기업으로의 개선을 완료하였으며, 우수한 품질과 기술력을 보유한 화장품제조전문기업으로서의 역량을 확대해 나가고 있습니다. 이러한 기술력 및 영업력을 보다 확대, 강화하여 시장중심의 전문 OEM 및 ODM 기업이 될 것입니다. 2022년에는 OEM에 그치지 않고 자체 브랜드 런칭도 순차적으로 진행하여, 외형확대와 내실경영을 주요 목표로 삼을 것이며, 안정적인 매출처 확대에도 보다 많은 노력을 기울일 것입니다. 
 
 (3) 원가절감

2017년 2분기 중 준공되어 가동중인 CGMP 공장의 활용 및 생산부서의 원가절감 활동을 지속적으로 하고 있으며,효율적 시스템생산으로 제조원가절감을 통한 가격경쟁력을 지속적으로 확보해나갈 예정입니다.

(4) 시장점유율

화장품 ODM/OEM 시장은 2003년 브랜드샵 시장이 빠르게 성장하면서 부각되기 시작하여 현재 약 200여개의 업체가 시장에 참여하고 있는 엇으로 추정되며, 이 중 연 매출이 1,000억원이 넘는 곳은 수 개업체에 불과하며, 시장점유율 산정을 위한 객관적인 통계자료가 존재하지 않고, 정확한 시장점유율 산정을 위한 주요 경쟁회사의 합리적인 추정이 곤란하여 기재를 생략합니다.

나. 조직도

21.09.30_스킨_조직도

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제16기 3분기
제15기
제14기

(2021.09.30)
(2020.12.31)
(2019.12.31)

[유동자산]
25,594
9,707
27,208

- 당좌자산
23,575
8,014
24,995

- 재고자산
2,019
1,693
2,213

[비유동자산]
9,785
8,604
24,481

- 투자자산

1,752
16,986

- 투자부동산

-
-

- 유형자산
5,483
5,627
6,300

- 무형자산
2,633
11
12

- 사용권자산
280
483
539

- 기타비유동자산
1,387
731
644

자 산 총 계
35,379
18,311
51,689

[유동부채]
9,070
5,872
11,731

[비유동부채]
194
873
2,079

부 채 총 계
9,264
6,745
13,810

[지배기업 소유주지분]

11,668
37,986

- 자본금
28,623
13,905
13,460

- 자본잉여금
83,608
83,742
82,869

- 이익잉여금
(87,934)
(87,899)
(60,262)

- 기타자본항목
1,919
1,919
1,919

[비지배지분]
(100)
(103)
(107)

자 본 총 계
26,116
11,564
37,879

구분
2021.01.01~
2020.01.01~
2019.01.01~

2021.09.30
2020.12.31
2019.12.31

매출액
26,030
26,348
20,974

영업이익(손실)
(1,027)
(6,054)
(7,327)

총포괄손실
(33)
(27,633)
(6,975)

지배지업 소유주지분
(35)
(27,852)
(6,934)

비지배지분
1
1
(41)

기본주당순손실 : 원
7
(206)
(54)

희석주당순손실 : 원
7
(206)
(54)

연결에 포함된 회사수
2
3
3

주) ()는 負의 표시입니다.

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제16기 3분기
제15기
제14기

(2021.09.30)
(2020.12.31)
(2019.12.31)

[유동자산]
25,349
9,367
26,134

- 당좌자산
23,330
7,674
24,353

- 재고자산
2,019
1,693
1,781

[비유동자산]
6,146
5,362
21,047

- 투자자산

2,002
17,236

- 투자부동산

- 유형자산
1,335
1,307
1,906

- 무형자산
2,628
4
4

- 사용권자산
605
1,134
1,069

- 기타비유동자산
1,578
915
832

자 산 총 계
31,495
14,729
47,181

[유동부채]
6,763
3,696
9,244

[비유동부채]
181
1,058
1,828

부 채 총 계
6,944
4,754
11,072

[자본금]
28,622
13,905
13,460

[자본잉여금]
83,608
83,742
82,869

[이익잉여금]
(89,454)
(89,445)
(61,993)

[기타자본항목]
1,774
1,774
1,774

자 본 총 계
24,550
9,976
36,110

구분
2021.01.01~
2020.01.01~
2019.01.01~

2021.09.30
2020.12.31
2019.12.31

매출액
26,026
26,287
20,549

영업이익(손실)
(1,041)
(5,579)
(6,744)

당기순손실
(9)
(27,630)
(6,978)

기본주당순손실 : 원
7
(204)
(60)

희석주당순손실 : 원
7
(204)
(60)

주) ()는 負의 표시입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

25,594,894,954

9,706,553,141

현금및현금성자산

18,207,377,523

6,102,552,050

당기손익인식근융자산(유동)

1,133

매출채권 및 기타유동채권

4,594,284,897

1,346,472,030

재고자산

2,019,004,158

1,693,082,312

당기법인세자산

11,062,570

15,195,060

기타유동금융자산

284,268,292

59,265,292

기타유동자산

478,896,381

489,986,397

비유동자산

9,784,638,874

8,604,835,986

비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

1,752,227,397

유형자산

5,483,115,779

5,627,251,242

무형자산

2,633,956,090

11,396,001

사용권자산

280,108,140

483,416,873

기타비유동금융자산

1,387,458,865

730,544,473

자산총계

35,379,533,828

18,311,389,127

부채

유동부채

9,070,168,292

5,872,432,168

매입채무 및 기타유동채무

5,441,799,317

2,694,744,473

차입부채

2,807,828,077

2,360,432,750

기타유동금융부채

184,007,554

250,925,950

기타유동부채

636,533,344

566,328,995

비유동부채

194,120,183

873,483,402

기타비유동금융부채

88,370,985

224,496,502

확정급여부채

105,749,198

648,986,900

부채총계

9,264,288,475

6,745,915,570

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

26,216,240,606

11,668,169,055

자본금

28,622,662,300

13,905,273,500

자본잉여금

83,608,408,738

83,742,383,154

이익잉여금(결손금)

(87,934,025,117)

(87,898,682,284)

기타자본구성요소

1,919,194,685

1,919,194,685

비지배지분

(100,995,253)

(102,695,498)

자본총계

26,115,245,353

11,565,473,557

자본과부채총계

35,379,533,828

18,311,389,127

연결 포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,123,500,203

26,030,773,774

7,963,714,260

21,535,148,672

매출원가

8,890,761,646

21,893,401,493

6,008,946,251

15,917,357,956

매출총이익

2,232,738,557

4,137,372,281

1,954,768,009

5,617,790,716

판매비와관리비

1,589,095,165

5,165,273,283

1,742,697,832

4,941,007,023

영업이익(손실)

643,643,392

(1,027,901,002)

212,070,177

676,783,693

기타이익

2,626,960

18,398,332

93,398,004

1,473,171,031

기타비용

383,370,955

724,805,864

324,429,948

358,793,573

금융수익

1,643,227,329

1,786,407,275

71,201,647

278,041,158

금융원가

32,628,062

91,514,451

60,566,187

1,448,926,153

공동기업및관계기업투자손익

0

5,773,122

(76,260,155)

(277,225,067)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,873,498,664

(33,642,588)

(84,586,462)

343,051,089

계속영업이익(손실)

1,873,498,664

(33,642,588)

(84,586,462)

343,051,089

당기순이익(손실)

1,873,498,664

(33,642,588)

(84,586,462)

343,051,089

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

1,868,620,758

(35,342,833)

(9,896,186)

340,694,664

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

4,877,906

1,700,245

(74,690,276)

2,356,425

총포괄손익

1,873,498,664

(33,642,588)

(84,586,462)

343,051,089

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

1,868,620,758

(35,342,833)

(9,896,186)

340,694,664

총 포괄손익, 비지배지분

4,877,906

1,700,245

(74,690,276)

2,356,425

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7

7

0

3

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

7

7

0

3

연결 자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

13,459,761,000

82,868,721,154

(60,261,896,051)

1,919,194,685

(106,939,536)

37,878,841,252

당기순이익(손실)

340,694,664

2,356,425

343,051,089

전환사채 전환

445,512,500

873,662,000

1,319,174,500

유상증자

합병

2020.09.30 (기말자본)

13,905,273,500

83,742,383,154

(59,921,201,387)

1,919,194,685

(104,583,111)

39,541,066,841

2021.01.01 (기초자본)

13,905,273,500

83,742,383,154

(87,898,682,284)

1,919,194,685

(102,695,498)

11,565,473,557

당기순이익(손실)

(35,342,833)

1,700,245

(33,642,588)

전환사채 전환

유상증자

12,135,922,300

(260,797,741)

11,875,124,559

합병

2,581,466,500

126,823,325

2,708,289,825

2021.09.30 (기말자본)

28,622,662,300

83,608,408,738

(87,934,025,117)

1,919,194,685

(100,995,253)

26,115,245,353

연결 현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(1,661,084,404)

(17,698,373,256)

영업에서 창출된 현금 흐름

당기순이익(손실)

(33,642,588)

343,051,089

당기순이익조정을 위한 가감

(315,635,283)

1,571,105,326

순운전자본의 변동

(1,292,239,445)

(19,521,005,298)

이자수취(영업)

29,510,217

47,206,920

이자지급(영업)

(53,172,295)

(138,188,343)

법인세납부(환급)

4,094,990

(542,950)

투자활동현금흐름

2,054,905,198

6,817,812,242

기타금융자산의 취득

(27,000,000)

(5,241,196,845)

기타금융자산의 처분

5,274,934,210

유동당기손익인식금융자산의 취득

(22,319,233,055)

유동당기손익인식금융자산의 처분

2,664,306,919

23,446,075,356

종속기업투자주식의 처분

5,821,022

투자부동산의 처분

13,500,000,000

유형자산의 취득

(181,216,707)

(8,642,614,319)

유형자산의 처분

1,400,000

399,216,385

무형자산의 취득

(2,272,240)

임차보증금의 증가

(1,235,000,000)

(1,351,216,000)

임차보증금의 감소

660,130,000

295,946,000

대여금의 감소

1,458,172,750

합병으로 인한 순 현금유입

166,463,964

재무활동현금흐름

11,709,720,154

(4,420,101,746)

단기차입금의 상환

23,295,327

40,000,000

단기차입금의 상

(5,200,000,000)

신주발행비 지급

11,875,124,559

(1,325,500)

금융리스부채의 상환

(186,449,732)

(279,276,246)

임대보증금의 감소

(300,000,000)

전환사채의 증가

1,320,500,000

주식발행비용

(2,250,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

12,103,540,948

(15,300,662,760)

기초현금및현금성자산

6,102,552,050

20,084,310,386

기말현금및현금성자산

18,207,377,523

4,783,910,202

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조와 화장품 제조 및 판매사업 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다.

지배기업의 본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 지배기업의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 지배기업의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,623백만원입니다. 

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
보통주식수
지분율

㈜더편한
121,359,223
42.4

박준곤
9,328,665
3.26

오경숙
760,000
0.27

박상욱
162,000
0.06

박정욱
521,200
0.18

한재진
9,200,347
3.21

(유)내추럴코어
8,889,000
3.11

(주)티알시티
8,797,653
3.07

정은영
7,744,400
2.71

법무법인 에스
7,301,345
2.55

김정우
3,513,065
1.23

자기주식
2,279,400
0.8

기타
106,370,325
37.15

합계
286,226,623
100.00%

1.2 종속기업의 개요

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속회사
소재지
주요영업활동
소유지분율

당분기말
전기말

라미화장품제조㈜
한국
화장품 제조 및 판매
70.00%
70.00%

㈜에이디앤티
한국
화장품 제조,판매
100.00%
100.00%

㈜미래모바일
한국
전기통신 단말기기 제조,판매
-
100.00%

(2) 당분기 중 연결대상 범위의 변동 내역은 다음과 같습니다.

기업명
사유

㈜미래모바일
지분 매각

(3) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순이익(손실)

라미화장품제조㈜
4,318,328
4,758,872
(440,544)
766,122
8,272

㈜에이디앤티
23,809
2,435,972
(2,412,163)
3,987
(32,792)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

라미화장품제조㈜
4,311,175
4,760,127
(448,952)
527,006
6,556

㈜에이디앤티
37,077
2,416,448
(2,379,371)
60,650
(544,013)

㈜미래모바일
244,227
-
244,227
-
(579)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 연결실체는 화장품의 제조 및 판매가 사업목적인 화장품사업부문과 및 커머스사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고 의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 보고부문별 손익정보는 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
화장품사업
커머스사업(주1)
총계

총부문수익
13,270,401
12,760,373
26,030,774

영업이익(손실)
(1,809,655)
781,754
(1,027,901)

(주1) 당분기 중 신규매출이 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분
화장품사업
부동산임대
총계

총부문수익
21,422,123
113,025
21,535,149

영업이익
676,784
-
676,784

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
화장품사업(주1)
커머스사업
총계

자산 총계
33,435,968
1,943,566
35,379,534

부채 총계
7,536,700
1,727,588
9,264,288

(주1) 방역사업부문 자산과 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
화장품사업
방역사업
총계

자산 총계
17,072,089
1,239,300
18,311,389

부채 총계
5,960,668
785,248
6,745,916

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역
당분기
전분기

국내
18,960,231
21,065,103

해외
7,070,543
470,046

합계
26,030,774
21,535,149

(5) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

A사
10,829,130
15,634,046

5. 금융상품

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식 금융자산
-
1
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산
18,207,378
-
-

매출채권및기타수취채권
4,594,285
-
-

기타금융자산(유동 및 비유동)
1,671,727
-
-

매입채무및기타지급채무
-
-
5,441,799

기타금융부채(유동 및 비유동)
-
-
272,379

차입부채
-
-
2,807,828

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식 금융자산
-
1,752,227
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산
6,102,552
-
-

매출채권및기타수취채권
1,346,472
-
-

기타금융자산(유동 및 비유동)
789,809
-
-

매입채무및기타지급채무
-
-
2,694,744

기타금융부채(유동 및 비유동)
-
-
475,423

차입부채
-
-
2,360,433

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

대손상각비
(89,654)
-
-
(89,654)

기타의대손상각비환입
673,788
-
-
673,788

이자수익
20,423
18,331
-
38,754

외환차익
132,165
-
-
132,165

외화환산이익
29,619
-
-
29,619

외환차손
(14,930)
-
-
(14,930)

외화환산손실
-
-
(14,387)
(14,387)

이자비용
-
-
(62,198)
(62,198)

당기손익인식금융자산처분이익
-
912,081
-
912,081

합계
751,411
930,412
(76,585)
1,605,239

② 전분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

대손상각비
(159,931)
-
-
(159,931)

이자수익
236,571
-
-
236,571

외환차익
12,755
-
-
12,755

외화환산이익
3,303
-
-
3,303

외환차손
(29,565)
-
-
(29,565)

외화환산손실
(3,040)
-
-
(3,040)

이자비용
-
-
(139,990)
(139,990)

당기손익인식금융자산평가이익
-
25,413
-
25,413

당기손익인식금융자산평가손실
-
(87,554)
-
(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손
-
(1,163,445)
-
(1,163,445)

합계
60,093
(1,225,586)
(139,990)
(1,305,483)

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
2,682
10,146

원화보통예금
17,997,478
5,863,481

외화보통예금
207,218
228,925

합계
18,207,378
6,102,552

7. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
당분기말
전기말

유동

단기금융상품(주1)
86,265
59,265

단기대여금
476,785
476,785

대손충당금(단기대여금)
(476,785)
(476,785)

상품권
198,003
-

소계
284,268
59,265

비유동

보증금
240,534
713,438

보증금현재가치할인차금
(11,924)
(21,181)

기타보증금
1,158,849
38,288

소계
1,387,459
730,544

합계
1,671,727
789,809

(주1) 법인카드 사용과 관련하여 32,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

8. 매출채권및기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
6,322,433
3,152,337

대손충당금(매출채권)
(1,898,832)
(1,809,178)

미수금
2,206,962
2,077,057

대손충당금(미수금)
(2,036,781)
(2,076,922)

미수수익
62,701
65,376

대손충당금(미수수익)
(62,198)
(62,198)

불법행위미수금(주1)
13,937,132
14,570,780

대손충당금(불법행위미수금)
(13,937,132)
(14,570,780)

합계
4,594,285
1,346,472

(주1) 2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다(주석37참조)

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3~6개월
6개월 초과
합계

매출채권
4,313,595
178,652
1,830,186
6,322,433

미수금
169,482
-
2,037,480
2,206,962

미수수익
503
-
62,198
62,701

불법행위미수금
-
-
13,937,132
13,937,132

합계
4,483,580
178,652
17,866,996
22,529,228

② 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3~6개월
6개월 초과
합계

매출채권
1,290,882
7,001
1,854,454
3,152,337

미수금
771,402
1,114,652
191,002
2,077,057

미수수익
3,304
62
62,010
65,376

불법행위미수금
-
14,570,780
-
14,570,780

합계
2,065,588
15,692,496
2,107,466
19,865,550

(3) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
불법행위미수금

기초
1,809,178
2,076,922
62,198
14,570,780

대손상각(환입)
89,654
(40,141)
-
(633,648)

분기말
1,898,832
2,036,781
62,198
13,937,132

② 전기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
불법행위미수금

기초
836,854
191,002
60,020
-

대손상각
972,324
1,885,920
2,178
14,570,780

기말
1,809,178
2,076,922
62,198
14,570,780

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
1,746,269
1,596,415

대손충당금(선급금)
(1,458,938)
(1,210,558)

선급비용
117,857
55,969

부가세대급금
930
1,632

반환제품회수권
72,778
46,528

합계
478,896
489,986

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

상품
2,220,010
2,106,625

평가충당금(상품)
(1,838,495)
(1,810,425)

제품
397,245
352,211

평가충당금(제품)
(258,895)
(298,012)

원재료
728,477
809,923

평가충당금(원재료)
(164,482)
(137,706)

부재료
483,231
484,328

평가충당금(부재료)
(36,901)
(61,874)

재공품
500,306
251,323

평가충당금(재공품)
(11,493)
(3,311)

합계
2,019,004
1,693,082

11. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, %)

구분
발행회사
만기
이자율
액면가액
기초가액
취득
평가
매각
장부금액

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.9.21
1.5
1,000,000
514,641
-
-
(514,641)
-

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.10.10
1.5
800,000
414,218
-
-
(414,218)
-

특정금전신탁
기업은행

1,000,000
3,539
1
-
(3,539)
1

MMF
삼성증권

1,000,000
-
1,000,308
-
(1,000,308)
-

RP
삼성증권

12,818,197
819,830
31
-
(819,861)
-

RP
IBK투자증권

2,340,000
-
8,601,594
-
(8,601,594)
-

RP
IBK투자증권

1,614,662
-
1,614,662
-
(1,614,662)
-

합계

20,572,859
1,752,228
11,216,596
-
(12,968,823)
1

② 전기말

(단위: 천원, %)

구분
발행회사
만기
이자율
액면가액
기초가액
취득
평가
매각
장부금액

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.9.21
1.5
1,000,000
1,013,433
-
(498,792)
-
514,641

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.10.10
1.5
800,000
830,047
-
(415,829)
-
414,218

지분
㈜피플카(주1)

1,100,153
264,438
-
-
(264,438)
-

채권형펀드
케이프투자증권

900,000
921,130
-
4,388
(925,518)
-

특정금전신탁
기업은행

1,000,000
1,002,935
-
604
(1,000,000)
3,539

MMF
삼성증권

9,500,277
-
9,500,277
20,280
(9,520,557)
-

RP
삼성증권

12,818,197
-
12,818,197
2,396
(12,000,763)
819,830

합계

27,118,627
4,031,983
22,318,474
(886,953)
(23,711,276)
1,752,228

(주1) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초장부가액
-
643,636

손상
-
(643,636)

기말장부가액
-
-

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명
관계의 성격
지분율
주사업장
결산월

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
위암 진단 기트
14.53%
한국
12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
취득원가
손상누계액
당분기말 장부가액
전기말 장부가액

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
3,056,000
(3,056,000)
-
-

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)(주1)
9,449,806
2,677,553
6,772,253
1,565,502
(129,478)

(주1) 당분기말 현재 검토받지 아니한 재무제표입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
9,827,059
2,925,071
6,901,988
1,858,807
(365,969)

13. 유형자산

(1) 연결실체의 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및
시설장치
공구기구비품
차량운반구
합계

기초 순장부금액
1,283,397
2,619,387
1,319,581
253,741
151,145
5,627,251

취득 및 자본적지출 등
-
-
134,825
210,419
3,974
349,218

처분 및 폐기
-
-
(14,117)
(521)
-
(14,638)

감가상각비
-
(56,172)
(318,580)
(71,980)
(31,984)
(478,716)

분기말 순장부금액
1,283,397
2,563,215
1,121,709
391,659
123,135
5,483,115

취득원가
1,283,397
2,995,839
10,311,649
796,611
246,543
15,634,039

감가상각누계액
-
(432,624)
(2,573,635)
(345,591)
(123,408)
(3,475,258)

손상차손누계액
-
-
(6,616,305)
(59,361)
-
(6,675,666)

② 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물 및 구축물
기계장치 및
시설장치
공구기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,283,397
2,064,759
1,796,833
309,465
235,476
609,794
6,299,725

취득 및 자본적지출 등
-
625,613
7,597,683
137,223
332,945
749,501
9,442,965

본계정대체
-
-
18,700
14,352
-
(1,359,295)
(1,326,243)

처분 및 폐기
-
-
(406,468)
(26,687)
(348,508)
-
(781,663)

감가상각비
-
(70,986)
(1,068,150)
(96,519)
(68,767)
-
(1,304,422)

손상차손
-
-
(6,619,017)
(84,093)
-
-
(6,703,110)

기말 순장부금액
1,283,397
2,619,387
1,319,581
253,740
151,146
-
5,627,251

취득원가
1,283,397
2,995,838
10,203,336
598,845
242,207
-
15,323,623

감가상각누계액
-
(376,452)
(2,264,738)
(261,010)
(91,062)
-
(2,993,262)

손상차손누계액
-
-
(6,619,017)
(84,094)
-
-
(6,703,110)

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 차입부채와 관련하여 유형자산(채권최고액 1,833,600천원이 IBK기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보험사
보험명
가입금액
보험기간

지배기업
AIG손해보험 주식회사
제조물책임
100,000
2021.08.08~2022.08.08

KB손해보험
재산종합(*1)
4,801,000
2021.09.09~2022.09.08

종속기업
AIG손해보험 주식회사
배상물책임보험
100,000
2021.05.20~2022.05.20

KB손해보험
화재보험
3,244,000
2020.10.10~2025.10.09

(*1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조㈜ 소유로, 지배기업이 임차 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

14. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
사용권자산
(부동산)
사용권자산
(차량)
합계

기초 순장부금액
196,533
286,884
483,417

취득 및 자본적지출
321,364
-
321,364

감소 등
(153,641)
(185,339)
(338,980)

감가상각비
(128,417)
(57,276)
(185,693)

분기말 순장부금액
235,839
44,269
280,108

취득원가
328,692
72,047
400,739

감가상각누계액
(92,853)
(27,778)
(120,631)

② 전기

(단위: 천원)

구분
사용권자산
(부동산)
사용권자산
(차량)
합계

기초 순장부금액
207,223
332,248
539,471

취득 및 자본적지출
385,362
75,843
461,205

감소 등
(113,286)
(4,501)
(117,787)

대체
(737)
-
(737)

감가상각비
(282,028)
(116,707)
(398,735)

기말 순장부금액
196,533
286,883
483,416

취득원가
382,850
439,012
821,862

감가상각누계액
(186,316)
(152,129)
(338,445)

(2) 리스부채에 대한 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2021년
2022년
2023년 이후
합계

부동산
40,741
146,503
47,700
234,944

차량
9,269
32,359
2,679
44,307

합계
50,010
178,862
50,379
279,251

(*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상 금액입니다.

15. 무형자산

연결실체의 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
특허권
상표권
소프트웨어
영업권
합계

기초 순장부금액
1,318
9,472
607
-
11,397

취득 및 대체
-
-
4,167
2,621,091
2,625,258

무형자산상각비
(113)
(1,945)
(640)
-
(2,698)

기말 순장부금액
1,205
7,527
4,134
2,621,091
2,633,957

② 전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
상표권
합계

기초순장부금액
786
1,127
9,793
11,705

취득 및 대체
625
-
2,272
2,897

무형자산상각비
(93)
(520)
(2,593)
(3,207)

기말순장부금액
1,318
607
9,472
11,396

16. 매입채무및기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
2,940,212
1,685,136

미지급금
1,954,404
993,076

미지급비용
547,184
16,532

합계
5,441,799
2,694,744

17. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타금융부채

유동리스부채
184,008
250,926

기타비유동금융부채

비유동리스부채
88,371
224,497

18. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

예수금
5,154
17,612

부가세예수금
129,996
173,241

선수금
348,977
325,263

환불부채
152,407
50,213

합계
636,533
566,329

19. 차입부채

연결실체의 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
차입처
당분기말 이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
일반차입
IBK기업은행
3.21 ~ 4.67
1,528,000
1,528,000

주요경영진 등
5.00
633,568
186,173

소계
2,161,568
1,714,173

장기차입금
시설자금차입
IBK기업은행
3.216
646,260
646,260

차감 : 유동성장기차입금
(646,260)
(646,260)

소계
-
-

합계
2,807,828
2,360,433

20. 확정급여부채

연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

105,749
648,987

사외적립자산의 공정가치

-
-

재무상태표상 순확정급여부채

105,749
648,987

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

기초확정급여채무
648,988
891,907

당기근무원가
62,800
536,570

대체(주1)
(586,725)
-

퇴직금 지급액
(19,314)
(557,011)

보험수리적손실(이익)
-
(222,478)

기말확정급여채무
105,749
648,988

(주1) 확정기여형 퇴직연금제도 가입자에 대한 부담금을 미지급비용으로 대체하였습니다.

한편, 당분기 DC형 퇴직급여 가입자에 대해 인식한 퇴직급여는 247,683천원입니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증
서울보증보험으로부터 15백만원의 이행보증과 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고있으며, 업무용 차량 등의 운용리스 계약에 대해 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결실체의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 지급보증(272백만원)을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공내역

당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
담보제공처
담보금액
담보제공사유

단기금융상품
우리은행
32,000
질권설정(법인카드사용)

유형자산
IBK기업은행
1,833,600
차입금 담보설정

(3) 소송현황
당분기말 현재 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다.

1) 연결실체가 피고인 사건

(단위: 천원)

사건명
소 제기일
원고(채권자)
피고(채무자)
제3채무자
소송가액
진행상황

근저당권말소
20.11.06
하나은행
당사
-
6,636,921
1심 진행중

물품대금 및 근저당 말소
21.01.25
아크 외
당사
-
4,518,493
1심 진행중

경매개시결정에 대한 이의 신청
21.03.16
개인
당사
-
-
1심 진행중

물품대금
21.04.28
아크
당사
-
322,767
1심 진행중

손해배상
21.06.07
케릭스생명과학
당사
-
302,092
1심 진행중

청구이의 (주1)
21.09.17
티알시티
당사
-
3,000,000
1심 진행중

2) 연결실체가 원고인 사건

(단위: 천원)

사건명
소 제기일
원고(채권자)
피고(채무자)
제3채무자
소송가액
진행상황

배상명령신청(주1)
20.09.22
당사
김재현 외 3인
-
15,000,000
종결(각하)

사해행위취소
21.02.15
당사
옵티머스자산운용/
법무법인 에스
-
15,000,000
1심 진행중

예탁유가증권지분 현금화명령
21.04.20
당사
이피플러스
NH투자증권
15,000,000
1심 진행중

손해배상
21.05.13
당사
옵티머스

15,000,000
1심 진행중

손해배상(지급명령)
21.02.10
당사
내추럴코어
-
3,000,000
1심 진행중

손해배상(이의신청)
21.02.17
당사
신우코퍼레이션
-
3,000,000
1심 진행중

손해배상(제소)
21.04.14
당사
개인
-
2,286,900
1심 진행중

추심금(지급명령)(주2)
21.03.18
당사
희준씨앤씨
-
1,800,000
1심 진행중

추심금(이의신청)
21.03.26
당사
카오리온코스메틱스
-
950,000
1심 진행중

보관금 반환청구
21.07.09
당사
법무법인에이치스
-
300,000
1심 진행중

기타(금전)(주3)
20.12.10
당사
나인페츠
-
256,880
종결(승소)

기타(금전)(주4)
20.11.13
당사
큐어텍
-
148,500
종결(승소)

집행에 관한 이의
21.06.11
당사
개인
-
-
1심 진행중

전자등록주식매각명령(주5)
21.07.01
당사
티알시티
대신증권
3,083,835
종결

약정금(주6)
21.09.30
당사
신아지씨
-
2,000,000
1심 진행중

(주1) 2021년 7월 20일에 각하되었습니다.
(주2) 당사는 상대방과 협의를 통해 2021.10.29. 소취하 하여 종결되었습니다.
(주3) 2021년 9월 03일에 당사가 승소(화해권고결정)하였습니다..
(주4) 2021년 7월 22일에 당사가 승소하였습니다.
(주5) 본건 관련하여 상대방이 2021.09.17.에 청구이의를 하여 본안소송이 진행중에 있습니다.
(주6) 약정금 지급명령이 2021.10.05자로 결정되었으나, 상대방이 이의신청하여 본안소송이 진행 중에 있습니다.

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
900,000,000주
900,000,000주

보통주발행주식수
286,226,623주
139,052,735주

1주당 액면가액
100원
100원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

기초
13,905,274
13,459,761

유상증자
12,135,922
-

전환사채의 전환
-
445,513

합병신주발행
2,581,467
-

기말
28,622,663
13,905,274

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

기초
83,742,383
82,868,721

유상증자
(260,798)
-

전환사채의 전환
-
873,662

합병신주발행
126,823
-

기말
83,608,408
83,742,383

23. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타자본잉여금(주1)
325,422
147,426

주식선택권(주1)
3,922,836
4,100,832

자기주식
(1,629,771)
(1,629,771)

자기주식처분손실
(699,293)
(699,293)

합계
1,919,194
1,919,194

(주1) 당기 중 일부 주식선택권 행사가능기간이 종료되어, 177,996천원을 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

24. 주식기준보상

(1) 연결실체는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자
ㆍ부여내역

(단위: 주)

구분
6차
7차
8차
합계

부여일
2014.03.28
2015.03.30
2015.09.24
-

총부여수량
1,100,000
2,200,000
1,600,000
4,900,000

행사가격
1,062원
1,335원
1,705원
-

행사가능기간
2016.03.29
~ 2023.03.28
2017.03.31
~ 2024.03.30
2017.09.25
~ 2024.09.24
-

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위: 주)

구분
6차
7차
8차
합계

전기말 미행사수량
642,500
200,000
150,000
992,500

당분기 취소 및 소멸수량
-
-
-
-

당분기말 미행사수량
642,500
200,000
150,000
992,500

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
6차
7차
8차

기초자산의 공정가치
320원
878원
1,793원

무위험이자율(%)
3.17%
1.84%
1.80%

기대행사기간
7년
7년
7년

예상주가변동성(%)
22.48%
46.70%
82.20%

기대배당수익율
-
-
-

기타권리소멸율
-
-
-

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총보상비용
전기누적비용인식분
누적주식선택권행사
취소및소멸
주식선택권잔액

6차
300,379
300,379
94,650
-
205,729

7차
1,207,584
1,207,584
-
-
1,207,584

8차
2,509,524
2,509,524
-
-
2,509,524

합계
4,017,487
4,017,487
94,650
-
3,922,837

25. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

상품매출
12,760,373
10,286,662
724,922
601,488

제품매출
13,270,401
11,606,739
20,693,702
15,315,870

용역매출
-
-
3,500
-

기타매출
-
-
113,025
-

합계
26,030,774
21,893,401
21,535,149
15,917,358

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,790,629)
(830,840)

상품 및 원부재료 매입액
19,813,184
10,982,289

급여 및 퇴직급여
3,267,691
3,071,171

복리후생비
350,785
461,298

지급수수료
1,459,246
956,422

지급임차료
78,397
106,383

감가상각비(주1)
474,689
902,083

무형자산상각비
2,698
2,401

사용권자산상각비
185,693
310,894

소모품비
103,433
136,118

경상연구개발비
173,884
219,815

외주가공비
2,439,967
2,194,128

외주용역비
936,362
1,326,790

기타
563,275
1,019,413

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
27,058,675
20,858,365

(주1) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다. 

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 퇴직급여
2,058,745
1,742,102

복리후생비
226,468
298,545

여비교통비
9,366
27,351

접대비
55,659
143,994

수도광열비
16,559
16,811

세금과공과금
88,733
77,337

감가상각비
301,255
734,554

무형자산상각비
2,698
2,401

사용권자산감가상각비
156,439
281,947

지급임차료
24,825
27,541

보험료
55,546
47,469

차량유지비
49,745
72,657

경상연구개발비
173,884
219,815

소모품비
20,914
15,149

지급수수료
1,331,327
713,067

대손상각비
89,654
159,931

기타
503,453
360,336

합계
5,165,273
4,941,007

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타수익

투자자산처분이익
-
997,767

사용권자산처분이익
5,205
9,565

유형자산처분이익
1,300
8,757

소송충당부채환입
-
410,435

잡이익
11,893
46,647

기타수익 합계
18,398
1,473,171

기타비용

유형자산처분손실
14,537
129,828

사용권자산처분손실
-
3,556

사용권자산해지손실
78,696
-

소송충당부채전입액
-
135,425

기부금
296,200
-

잡손실
81,956
89,984

소송비용
5,037
-

기타의대손상각비
248,380
-

기타비용 합계
724,806
358,793

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
38,754
236,571

당기손익인식금융자산처분이익
912,081
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
25,413

외환차익
132,165
12,755

외화환산이익
29,619
3,303

대손충당금환입
673,788
-

금융수익 합계
1,786,407
278,042

금융비용

이자비용
62,198
139,990

외환차손
14,930
29,565

외화환산손실
14,387
3,040

당기손익인식금융자산평가손실
-
87,554

당기손익인식금융자산손상차손
-
1,163,445

기타의대손상각비
-
25,332

금융비용 합계
91,514
1,448,926

30. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익

(1) 기본주당손익

당분기와 전분기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)
(35,343)
340,695

÷ 가중평균유통보통주식수
238,192,373
134,854,705

기본주당순이익(손실)
(0)
3

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

주식수
적수
주식수
적수

기초
139,052,735
37,961,396,655
134,597,610
36,879,745,140

유상증자
121,359,223
25,364,077,607
-
-

합병신주발행
25,814,665
2,323,319,850
-
-

전환사채의전환
-
-
4,455,125
694,999,500

자기주식
(2,279,400)
(622,276,200)
(2,279,400)
(624,555,600)

가중평균유통보통주식수
238,192,373
134,854,705

(2) 희석주당순이익(손실)

연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매입선택권이 있으며, 당분기말 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(35,343)
340,695

희석분기순이익(손실)
(35,343)
340,695

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수
239,184,873
137,212,205

희석주당순이익(손실)(단위:원)
(0)
2

가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

가중평균유통보통주식수
238,192,373

134,854,705

희석성잠재적보통주 :

주식매입선택권 행사
992,500
2,357,500

합계
239,184,873
137,212,205

31. 법인세비용

연결실체의 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

32. 현금흐름표

(1) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외화환산손실
14,387
3,040

이자비용
62,198
139,990

재고자산평가손실(환입)
(29,131)
11,748

퇴직급여
285,085
297,612

감가상각비
478,716
906,293

단기손익인식금융자산평가손실
-
87,554

단기손익인식금융자산손상차손
-
1,163,445

유형자산처분손실
14,537
129,828

무형자산상각비
2,698
2,401

관계기업투자주식손상차손
-
277,225

사용권자산처분손실
-
3,556

사용권자산감가상각비
185,693
310,894

대손상각비
89,654
159,931

기타의 대손상각비
248,380
25,332

잡손실
-
9,431

외화환산이익
(29,619)
(3,303)

이자수익
(38,754)
(236,571)

제품보증충당부채환입
-
(410,435)

대손충당금환입
(673,788)
-

당기손익인식금융자산처분이익
(912,081)
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
(25,413)

유형자산처분이익
(1,300)
(8,757)

사용권자산처분이익
(5,205)
(9,565)

종속기업투자주식처분이익
(5,773)
-

투자자산처분이익
-
(1,254,267)

잡이익
(1,332)
(8,864)

합계
(315,635)
1,571,105

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중의 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출채권 증가
(3,140,674)
(978,193)

기타수취채권의 감소(증가)
618,292
(909,951)

재고자산 증가
(122,078)
(743,466)

기타유동자산의 증가
(153,335)
(16,340,406)

기타유동금융자산의 감소
114,414
-

매입채무 증가(감소)
762,059
(498,656)

기타지급채무의 증가(감소)
769,264
(206,580)

기타유동부채의 증가(감소)
(13,164)
290,924

퇴직급여부채의 증감
(127,018)
(134,679)

합계
(1,292,240)
(19,521,007)

(3) 연결실체의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

전환사채 자본금 전환
-
1,321

비유동리스부채의 유동성 대체
92,958
-

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
932,397
-

33. 특수관계자

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

당반기말

지배기업
㈜더편한(*1)
-

관계기업
㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*2)
㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*2)

기타 특수관계자
-
비아이티 1호조합(*1)

-
㈜에이치솔루션파트너스(*1)

-
㈜컨티넨탈홀딩스(*1)

주요 경영진
대표이사 등 주요경영진
대표이사 등 주요경영진

(*1) 2021년 3월 5일 부로 당사의 최대주주는 '박준곤외 3인(오경숙,박정욱,박상욱)'에서 '㈜더편한'으로 변경되었습니다.
(*2) ㈜글라이칸은 씨알오센트와 합병하여 ㈜바이오컴플릿으로 변경되었습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
㈜더편한
-
4,967,314
-
-

관계기업
㈜바이오컴플릿
13,356
-
190,511
-

합계
13,356
4,967,314
190,511
-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

대여
회수
대여
회수

관계기업
㈜바이오컴플릿
24,743
27,842
34,314
34,364

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무 등

지배기업
㈜더편한
-
-
-
376,213

기타특수관계자
주요 경영진
-
91,920
-
-

합계
-
91,920
-
376,213

② 전기말

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무 등
차입금

관계기업
㈜바이오컴플릿
-
3,098
-
-
-

기타특수관계자
주요 경영진
-
91,920
-
-
-

합계
-
95,018
-
-
-

(5) 주요경영진 보상내역

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
782,330
631,028

퇴직급여
125,613
39,886

합계
907,943
670,914

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고있습니다. 또한 연결실체는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년 내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
1,890,234
-
454,899
-

연결실체는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

USD
94,512
(94,512)

3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결실체에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(*)
18,204,695
6,092,406

매출채권및기타수취채권
4,594,285
1,346,472

당기손익-공정가치측정금융자산
1
1,752,227

기타금융자산(유동 및 비유동)
1,671,727
789,810

합계
24,470,709
9,980,915

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 ~ 1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계

매입채무및기타지급채무
5,441,799
-
-
5,441,799

단기차입금
224,100
-
1,937,468
2,161,568

유동성장기부채
-
646,260
-
646,260

기타유동금융부채
50,011
139,901
-
189,912

기타비유동금융부채
-
-
89,340
89,340

합계
5,715,910
786,161
2,026,808
8,528,879

② 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 ~ 1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계

매입채무및기타지급채무
2,694,744
-
-
2,694,744

단기차입금
-
1,714,173
-
1,714,173

유동성장기부채
-
646,260
-
646,260

기타유동금융부채
91,199
159,727
-
250,926

기타비유동금융부채
-
-
224,497
224,497

합계
2,785,943
2,520,160
224,497
5,530,600

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.

연결실체는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채총계(A)
9,264,288
6,745,916

자본총계(B)
26,115,245
11,565,474

현금및현금성자산(C)
18,207,378
6,102,552

차입금(D)
2,807,828
2,360,433

부채비율(A /B)
35.47%
58.33%

35. 손상차손

연결실체는 전기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속 등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 당분기와 전기 중 각각 248백만원, 11,973백만원의 손상차손을 계상하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손
장부금액

매출채권
704,900
-
(704,900)
-

미수금
1,885,920
-
(1,885,920)
-

선급금(주1)
1,148,416
-
(1,142,084)
6,332

상품
2,106,518
-
(1,810,425)
296,093

기계장치
7,219,619
(637,734)
(6,581,885)
-

비품
101,917
(19,069)
(59,361)
23,487

시설장치
45,673
(8,541)
(37,132)
-

합계
13,212,963
(665,344)
(12,221,707)
325,912

(주1) 연결실체는 당분기 중 선급금에 대하여 248,380천원의 손상차손을 인식하였습니다.

36. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여

코스닥 시장위원회는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 38조 제2항 제5호 나목 및 타목에 의거 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 1년의 개선기간이 부여되었습니다.

연결실체는 개선기간 종료일(2022년 1월 11일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여상장폐지 여부를 심의 의결할 예정입니다.

한편, 최근 4사업연도 영업손실(2017년~2020년)로 관리종목 지정 사유가 발생하였습니다.

37. 불법행위 미수금

2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사건에 대한 관련자들을 고소하여 현재 소송중에 있습니다.(주석22 참조)

한편, 마스크 유통 선급금을 가장하여 유용한 15,000백만원은 불법행위미수금으로 재무제표에 계상하고 전액 대손설정하였습니다.(주석 8참조)

38. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
합병등기일
비고

㈜디엠아이컴퍼니
화장품 등 도소매
2021.07.02
합병신주 발행

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

식별가능한 자산의 공정가치
1,203,787

유동자산
853,196

현금및현금성자산
166,464

매출채권 및 기타수취채권
115,637

재고자산
174,713

기타자산
396,382

비유동자산
350,591

유형자산
168,001

사용권자산
108,646

무형자산
4,167

기타자산
69,777

식별가능한 부채의 공정가치
1,114,339

유동부채
1,087,060

매입채무 및 기타지급채무
499,840

차입금
424,100

리스부채
79,751

기타부채
83,369

비유동부채
27,279

확정급여부채
-

리스부채
27,279

기타부채
-

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(89,449)

영업권(염가매수차익)
2,621,091

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가
-

가감: 취득한 현금 및 현금성자산
166,464

가감계
166,464

39. 보고기간 후 사건

[횡령사건 관련]
한국거래소가 당사 前 대표이사 이해일에 대해 2020년 11월 9일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 4월 16일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역5년이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.
2021.10.20. 前 대표이사 이해일의 2심 항소심 재판부는, 항소를 기각하였고 현재 대법원에 상고하였습니다.

[횡령혐의 추가 발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 18일에 2건의 횡령·배임혐의발생을 공시한 바 있습니다. 
2021년 10월 18일 - 1) 횡령공시의 경우 2017년 9월경 추진한 신규사업과 관련한 건으로, 횡령혐의금액은 3억원 이며, 당사는 서초경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

2021년 10월 18일 -2) 횡령공시의 경우 2020년 5월경 추진한 신규사업 관련 물품대금 횡령 건으로, 횡령혐의금액은 20억 7,900만원 이며, 당사는 파주경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

[소송등의 제기]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 6일자에 '소송등의 제기·신청'공시를 한 바 있습니다. 이는 2020년 6월 발생한 횡령혐의 관련하여 당사가 수 건의 회수조치를 하던 중, 소송 상대방인 (주)티알시티가 이의를 제기하여 본안소송이 진행중인 사건입니다. 당사가 제기한 강제집행금원은 30억원이며, 당사가 패소하는 경우 당사가 진행 중인 강제집행이 해제되는 건입니다.

[전 대표이사, 단기매매차익 사실발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021 11월 08일에 전 대표이사(1인)의 단기매매차익 사실발생을 통보받았습니다. 당사는 통보일에 즉시 홈페이지에 이를 공지하였으며 반환조치 등과 관련해서는 제16기 사업보고서에 이를 기재하여 공시할 예정입니다. 당사는 보고서 기준일 이후, 위 단기매매차익 취득자를 대상으로 단기매매차익반환청구 소를 제기(2021.11.12)하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 16 기 3분기말 2021.09.30 현재

제 15 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 16 기 3분기말

제 15 기말

자산

유동자산

25,349,116,351

9,367,775,162

현금및현금성자산

17,984,167,636

5,785,602,892

당기손익인식금융자산

1,133

매출채권 및 기타유동채권

4,593,585,701

1,346,336,784

재고자산

2,019,004,158

1,693,082,312

당기법인세자산

11,046,420

15,156,190

기타유동금융자산

284,268,292

59,265,292

기타유동자산

457,043,011

468,331,692

비유동자산

6,146,221,722

5,362,424,596

비유동당기손익인식금융자산

1,752,227,397

종속기업

250,000,000

유형자산

1,335,188,285

1,307,044,239

무형자산

2,627,943,418

3,993,156

사용권자산

605,356,198

1,133,912,997

기타비유동금융자산

1,577,733,821

915,246,807

자산총계

31,495,338,073

14,730,199,758

부채

유동부채

6,763,350,208

3,696,141,695

매입채무 및 기타유동채무

5,198,949,566

2,455,940,205

차입부채

424,100,000

기타유동금융부채

511,679,134

685,719,659

기타유동부채

628,621,508

554,481,831

비유동부채

181,471,205

1,057,648,743

기타비유동금융부채

88,370,985

435,648,777

확정급여부채

93,100,220

621,999,966

부채총계

6,944,821,413

4,753,790,438

자본

자본금

28,622,662,300

13,905,273,500

자본잉여금

83,608,408,738

83,742,383,154

이익잉여금(결손금)

(89,454,562,950)

(89,445,255,906)

기타자본구성요소

1,774,008,572

1,774,008,572

자본총계

24,550,516,660

9,976,409,320

자본과부채총계

31,495,338,073

14,730,199,758

포괄손익계산서

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

11,122,963,503

26,026,786,874

7,959,735,805

21,478,503,528

매출원가

9,207,200,548

22,651,771,115

6,165,064,607

16,246,459,819

매출총이익

1,915,762,955

3,375,015,759

1,794,671,198

5,232,043,709

판매비와관리비

1,294,274,903

4,416,871,033

1,617,861,165

4,464,672,481

영업이익(손실)

621,488,052

(1,041,855,274)

176,810,033

767,371,228

기타이익

2,615,445

18,361,455

99,625,509

1,475,875,299

기타비용

383,367,675

724,802,475

327,884,948

358,230,217

금융수익

1,645,048,901

1,791,857,191

73,843,920

273,548,512

금융원가

18,351,634

52,867,941

169,644,328

1,692,635,497

종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용)

(277,225,067)

법인세비용차감전순이익(손실)

1,867,433,089

(9,307,044)

(147,249,814)

188,704,258

계속영업이익(손실)

1,867,433,089

(9,307,044)

(147,249,814)

188,704,258

당기순이익(손실)

1,867,433,089

(9,307,044)

(147,249,814)

188,704,258

총포괄손익

1,867,433,089

(9,307,044)

(147,249,814)

188,704,258

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7

0

(1)

1

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

7

0

(1)

1

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

7

0

(1)

1

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

7

0

(1)

1

자본변동표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본구성요소

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

13,459,761,000

82,868,721,154

(61,992,705,670)

1,774,008,572

36,109,785,056

당기순이익(손실)

188,704,258

188,704,258

유상증자

전환사채 전환

445,512,500

873,662,000

1,319,174,500

합병

2020.09.30 (기말자본)

13,905,273,500

83,742,383,154

(61,804,001,412)

1,774,008,572

37,617,663,814

2021.01.01 (기초자본)

13,905,273,500

83,742,383,154

(89,445,255,906)

1,774,008,572

9,976,409,320

당기순이익(손실)

(9,307,044)

(9,307,044)

유상증자

12,135,922,300

(260,797,741)

11,875,124,559

전환사채 전환

합병

2,581,466,500

126,823,325

2,708,289,825

2021.09.30 (기말자본)

28,622,662,300

83,608,408,738

(89,454,562,950)

1,774,008,572

24,550,516,660

현금흐름표

제 16 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

제 15 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지

(단위 : 원)

제 16 기 3분기

제 15 기 3분기

영업활동현금흐름

(1,497,470,904)

(17,391,877,887)

영업에서 창출된 현금흐름

당기순이익(손실)

(9,307,044)

188,704,258

당기순이익조정을 위한 가감

(213,537,813)

1,969,390,285

순운전자본의 변동

(1,308,123,328)

(19,494,939,866)

이자수취(영업)

29,387,511

46,985,517

이자지급(영업)

(101,460,211)

법인세납부(환급)

4,109,770

(557,870)

투자활동현금흐름

2,341,326,296

6,748,054,034

기타금융자산의 취득

(27,000,000)

(5,241,196,845)

기타금융자산의 처분

5,274,934,210

당기손익인식금융자산의 취득

(22,319,233,055)

당기손익인식금융자산의 처분

2,664,306,919

23,446,075,356

종속기업에 대한 투자자산의 처분

250,000,000

투자부동산의 처분

13,500,000,000

유형자산의 취득

(138,974,587)

(8,416,854,835)

유형자산의 처분

1,400,000

391,716,385

무형자산의 취득

(300,000)

임차보증금의 증가

(1,235,000,000)

(1,351,216,000)

임차보증금의 감소

660,130,000

295,946,000

대여금의 감소

(603,600,000)

대여금 감소

1,771,782,818

합병으로 인한 순 현금 유입

166,463,964

재무활동현금흐름

11,353,424,827

(4,734,351,970)

단기차입금의 차입

(5,200,000,000)

단기차입금의 상환

11,875,124,559

(1,325,500)

신주발행비 지급

(300,000,000)

리스부채의 상환

(519,449,732)

(553,526,470)

임대보증금의 감소

1,320,500,000

전환사채의 증가

주식발행 비용

(2,250,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,284,525

262,576

현금및현금성자산의순증가(감소)

12,198,564,744

(15,377,913,247)

기초현금및현금성자산

5,785,602,892

19,809,724,778

기말현금및현금성자산

17,984,167,636

4,431,811,531

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 스킨앤스킨(이하 "당사")는 기초화합물, 의약품, 식품첨가물의 제조와 화장품 제조 및 판매사업 등을 목적으로 2006년 6월 19일에 설립되었습니다.

본사는 경기도 파주시 문산읍 돈유2로에 소재하고 있으며, 2017년 1월 31일자로 당사의 상호를 주식회사 엠비케이에서 주식회사 스킨앤스킨으로 변경하였습니다. 당사의 주식은 2012년 12월 27일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 28,623백만원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
보통주식수
지분율

㈜더편한
121,359,223
42.4

박준곤
9,328,665
3.26

오경숙
760,000
0.27

박상욱
162,000
0.06

박정욱
521,200
0.18

한재진
9,200,347
3.21

(유)내추럴코어
8,889,000
3.11

(주)티알시티
8,797,653
3.07

정은영
7,744,400
2.71

법무법인 에스
7,301,345
2.55

김정우
3,513,065
1.23

자기주식
2,279,400
0.8

기타
106,370,325
37.15

합계
286,226,623
100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 

⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑥ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문별 정보

(1) 당사는 화장품사업부문 및 커머스사업부문으로 구성되어 있으며, 각 부문은 최고의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고 의사결정자는 각 부문에 배부될 자원과 각 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적의사결정을 수행하는 이사회를 최고 의사결정자로 보고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
화장품사업
커머스사업(주1)
총계

총부문수익
13,266,414
12,760,373
26,026,787

외부고객으로부터의 수익
13,266,414
12,760,373
26,026,787

영업이익(손실)
(1,823,609)
781,754
(1,041,855)

(주1) 당분기 중 신규매출이 발생하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구분
화장품사업
부동산임대
방역사업
총계

총부문수익
20,640,556
113,025
724,922
21,478,504

외부고객으로부터의 수익
20,640,556
113,025
724,922
21,478,504

영업이익(손실)
2,920,672
-
(2,153,301)
767,371

(3) 보고기간 종료일 현재 보고부문별 총자산 및 총부채의 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
화장품사업(주1)
커머스사업
총계

자산 총계
29,551,772
1,943,566
31,495,338

부채 총계
5,217,234
1,727,588
6,944,821

(주1) 방역사업부문 자산과 부채가 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
화장품사업부문
방역사업부문
총계

자산 총계
13,490,900
1,239,300
14,730,199

부채 총계
3,968,543
785,247
4,753,791

(4) 당분기와 전분기 중 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역
당분기
전분기

국내
18,956,243
21,008,457

국외
7,070,544
470,046

계
26,026,787
21,478,503

(5) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

A사
10,829,130
15,634,046

5. 금융상품

(1) 금융상품 종류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산
17,984,168
-
-

매출채권 및 기타수취채권
4,593,586
-
-

기타금융자산(유동 및 비유동)
1,862,002
-
-

매입채무 및 기타지급채무
-
-
5,198,950

기타금융부채(유동 및 비유동)
-
-
600,050

차입부채
-
-
424,100

② 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
1,752,227
-

O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산
5,785,603
-
-

매출채권 및 기타수취채권
1,346,337
-
-

기타금융자산(유동 및 비유동)
974,512
-
-

매입채무 및 기타지급채무
-
-
2,455,940

기타금융부채(유동 및 비유동)
-
-
1,121,368

차입부채
-
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

이자수익
25,873
18,331
-
44,204

외환차익
132,165
-
-
132,165

외화환산이익
29,619
-
-
29,619

기타의대손상각비환입
673,788
-
-
673,788

당기손익인식금융자산처분이익
-
912,081
-
912,081

이자비용
-
-
(23,552)
(23,552)

외화차손
(14,930)
-
-
(14,930)

외화환산손실
-
-
(14,387)
(14,387)

대손상각비
(85,269)
-
-
(85,269)

합계
761,246
930,412
(37,939)
1,653,719

② 전분기

(단위: 천원)

구분
상각후원가
 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

이자수익
241,251
-
-
241,251

외환차익
3,582
-
-
3,582

외화환산이익
3,303
-
-
3,303

당기손익인식금융자산평가이익
-
25,413
-
25,413

이자비용
-
-
(101,460)
(101,460)

당기손익인식금융자산평가손실
-
(87,554)
-
(87,554)

당기손익인식금융자산손상차손
-
(1,163,445)
-
(1,163,445)

기타의대손상각비
(308,932)
-
-
(308,932)

합계
(60,796)
(1,225,586)
(101,460)
(1,387,842)

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

보유현금
2,682
-

원화보통예금
17,774,268
5,556,678

외화보통예금
207,218
228,925

합계
17,984,168
5,785,603

7. 기타금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목명
당분기말
전기말

유동

단기금융상품
86,265
59,265

단기대여금
4,291,744
4,291,744

대손충당금(단기대여금)
(4,291,744)
(4,291,744)

상품권
198,003
-

소계
284,268
59,265

비유동

보증금
1,595,345
947,688

현재가치할인차금(보증금)
(17,611)
(32,441)

소계
1,577,734
915,247

합계
1,862,002
974,512

(주1) 법인카드 사용과 관련하여 32,000천원의 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
단기대여금

당분기
전기

기초
4,291,744
3,962,927

대손상각
-
328,817

기말
4,291,744
4,291,744

8. 매출채권및기타수취채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
6,211,399
3,045,688

손실충당금(매출채권)
(1,787,798)
(1,702,529)

미수금
2,206,262
2,076,922

손실충당금(미수금)
(2,036,781)
(2,076,922)

미수수익
213,140
215,814

손실충당금(미수수익)
(212,636)
(212,636)

불법행위미수금(주1)
13,937,132
14,570,780

손실충당금(불법행위미수금)
(13,937,132)
(14,570,780)

합계
4,593,586
1,346,337

(주1) 2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다(주석38참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3~6개월
6개월 초과
합계

매출채권
4,313,595
178,652
1,719,152
6,211,399

미수금
169,481
-
2,036,781
2,206,262

미수수익
504
-
212,636
213,140

불법행위미수금
-
-
13,937,132
13,937,132

합계
4,483,580
178,652
17,905,701
22,567,933

② 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월이하
3~6개월
6개월 초과
합계

매출채권
1,290,882
7,001
1,747,805
3,045,688

미수금
771,267
1,114,652
191,002
2,076,922

미수수익
3,304
62
212,448
215,814

불법행위미수금
-
14,570,780
-
14,570,780

합계
2,065,453
15,692,495
2,151,252
19,909,204

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권 중 담보 제공된 채권은 없습니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
불법행위미수금
합계

기초
1,702,529
2,076,923
212,636
14,570,780
18,562,868

대손상각(환입)
85,269
(40,141)
-
(633,648)
(588,520)

기말
1,787,798
2,036,781
212,636
13,937,132
17,974,347

② 전기

(단위: 천원)

구분
매출채권
미수금
미수수익
불법행위미수금
합계

기초
648,497
191,003
210,458
-
1,049,958

대손상각
1,054,032
1,885,920
2,178
14,570,780
17,512,910

기말
1,702,529
2,076,923
212,636
14,570,780
18,562,868

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

선급금
1,720,746
1,570,892

대손충당금(선급금)
(1,439,084)
(1,190,704)

선급비용
101,673
40,513

부가세대급금
930
1,104

반환제품회수권
72,778
46,528

합계
457,043
468,332

10. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

상품
2,220,010
2,106,625

평가충당금(상품)
(1,838,495)
(1,810,425)

제품
145,735
60,256

평가충당금(제품)
(7,385)
(6,057)

재공품
500,306
251,323

평가충당금(재공품)
(11,493)
(3,311)

원재료
651,873
733,319

평가충당금(원재료)
(87,878)
(61,102)

부재료
483,231
484,328

평가충당금(부재료)
(36,901)
(61,874)

합계
2,019,004
1,693,082

11. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원, %)

구분
발행회사
만기
이자율
액면가액
기초가액
취득
평가
매각
장부금액

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.9.21
1.5
1,000,000
514,641
-
-
(514,641)
-

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.10.10
1.5
800,000
414,218
-
-
(414,218)
-

특정금전신탁
기업은행

1,000,000
3,539
1
-
(3,539)
1

MMF
삼성증권

1,000,000
-
1,000,308
-
(1,000,308)
-

RP
삼성증권

12,818,197
819,830
31
-
(819,862)
-

RP
IBK투자증권

2,340,000
-
8,601,594
-
(8,601,594)
-

RP
IBK투자증권

1,614,662
-
1,614,662
-
(1,614,662)
-

합계

20,572,859
1,752,228
11,216,596
-
(12,968,824)
1

② 전기말

(단위: 천원, %)

구분
발행회사
만기
이자율
액면가액
기초가액
취득
평가
매각
장부금액

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.9.21
1.5
1,000,000
1,013,433
-
(498,792)
-
514,641

전환사채
㈜바이오컴플릿
2021.10.10
1.5
800,000
830,047
-
(415,829)
-
414,218

지분
㈜피플카(주1)

1,100,153
264,438
-
-
(264,438)
-

채권형펀드
케이프투자증권

900,000
921,130
-
4,388
(925,518)
-

특정금전신탁
기업은행

1,000,000
1,002,935
-
604
(1,000,000)
3,539

MMF
삼성증권

9,500,277
-
9,500,277
20,280
(9,520,557)
-

RP
삼성증권

12,818,197
-
12,818,197
2,396
(12,000,763)
819,830

합계

27,118,627
4,031,983
22,318,474
(886,953)
(23,711,276)
1,752,228

(주1) ㈜피플카 지분은 전기 중 매각하였습니다.

12. 관계기업투자

(1) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기

기초장부가액
-
643,636

손상
-
(643,636)

기말장부가액
-
-

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명
관계의 성격
지분율
주사업장
결산월

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
위암 진단 기트
14.53%
한국
12월

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
취득원가
손상누계액
당분기말 장부가액
전기말 장부가액

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
3,056,000
(3,056,000)
-
-

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)(주1)
9,449,806
2,677,553
6,772,253
1,565,502
(129,478)

(주1) 당분기말 현재 감사받지 아니한 재무제표입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순손실

㈜바이오컴플릿(구,㈜글라이칸)
9,827,059
2,925,071
6,901,988
1,858,807
(365,969)

13. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
기초금액
처분
손상차손
장부금액
지분율(%)
장부가액

라미화장품제조㈜
한국
화장품 제조,판매
70.00
-
-
-
-
70.00
-

㈜에이디앤티
한국
화장품 제조,판매
100.00
-
-
-
-
100.00
-

㈜미래모바일
한국
단말기기제조,판매
-
250,000
(250,000)
-
-
100.00
250,000

합계

250,000
(250,000)
-
-

250,000

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무제표는 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
분기순이익(손실)

라미화장품제조㈜
4,318,328
4,758,872
(440,544)
766,122
8,272

㈜에이디앤티
23,809
2,435,972
(2,412,162)
3,987
(32,792)

② 전기말

(단위: 천원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익(손실)

라미화장품제조㈜
4,311,175
4,760,127
(448,952)
527,006
6,556

㈜에이디앤티
37,077
2,416,448
(2,379,371)
60,650
(544,013)

㈜미래모바일
244,227
-
244,227
-
(579)

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

회사명
(단위: 천원)

취득원가
손상누계액
장부가액

라미화장품제조㈜
200,000
(200,000)
-

㈜에이디앤티
3,000,584
(3,000,584)
-

합계
3,200,584
(3,200,584)
-

② 전기말

회사명
(단위: 천원)

취득원가
손상누계액
장부가액

라미화장품제조㈜
200,000
(200,000)
-

㈜에이디앤티
3,000,584
(3,000,584)
-

㈜미래모바일
250,000
-
250,000

합계
3,450,584
(3,200,584)
250,000

(4) 당분기 중 종속기업 지분매각내역은 다음과 같습니다.

회사명
(단위: 천원)

처분대가
처분전 장부가액
처분손익

㈜미래모바일
250,000
250,000
-

(*) 당사는 2021년 1월 4일 이사회결의에 의하여 종속기업인 ㈜미래모바일의 지분 전부를 2021년 1월 14일에 매각하였습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
기계장치 및
시설장치
공기구비품
차량운반구
합계

기초순장부금액
912,725
243,176
151,143
1,307,044

취득 및 자본적지출 등
96,528
206,474
3,974
306,976

처분 및 폐기
(14,117)
(521)
-
(14,638)

감가상각비
(163,963)
(68,247)
(31,984)
(264,194)

손상차손
-
-
-
-

분기말 순장부금액
831,173
380,882
123,133
1,335,188

취득원가
8,977,636
710,650
226,252
9,914,538

감가상각누계액
(1,530,157)
(270,407)
(103,119)
(1,903,683)

손상차손누계액
(6,616,306)
(59,361)
-
(6,675,667)

② 전기

(단위: 천원)

구분
기계장치 및
시설장치
공기구비품
차량운반구
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,412,245
258,176
235,473
-
1,905,894

취득 및 자본적지출 등
7,387,742
137,223
332,945
568,695
8,426,605

본계정대체로 인한 증감
18,700
14,352
-
(568,695)
(535,643)

처분 및 폐기
(406,466)
(23,547)
(348,508)
-
(778,521)

감가상각비
(880,479)
(83,667)
(68,767)
-
(1,032,913)

손상차손
(6,619,017)
(59,361)
-
-
(6,678,378)

기말 순장부금액
912,725
243,176
151,143
-
1,307,044

취득원가
8,907,619
479,424
221,916
-
9,608,959

감가상각누계액
(1,375,877)
(176,887)
(70,773)
-
(1,623,537)

손상차손누계액
(6,619,017)
(59,361)
-
-
(6,678,378)

(2) 담보제공자산

당분기말 현재 당사는 유형자산 관련 담보제공 내역이 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
보험사
보험명
가입금액
보험기간

본사
AIG손해보험㈜
배상물책임보험
100,000
2021.08.08~2022.08.08

㈜KB손해보험
재산종합(주1)
4,801,000
2021.09.09~2022.09.08

(주1) 상기 재산종합보험 관련 건물은 종속기업인 라미화장품제조㈜ 소유로, 당사가 리스 사용권자산으로 사용 중임에 따라 보험에 가입하였습니다.

15. 사용권자산

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
사용권자산
(부동산)
사용권자산
(차량)
합계

기초 순장부금액
847,029
286,884
1,133,913

취득 및 자본적지출 등
321,365
-
321,365

처분 및 폐기 등
(153,641)
(185,339)
(338,980)

감가상각비
(453,666)
(57,276)
(510,942)

분기말 순장부금액
561,087
44,269
605,356

취득원가
1,196,020
72,047
1,268,067

감가상각누계액
(634,933)
(27,778)
(662,711)

② 전기

(단위: 천원)

구분
사용권자산
(부동산)
사용권자산
(차량)
합계

기초 순장부금액
736,679
332,248
1,068,927

취득 및 자본적지출 등
1,252,690
75,843
1,328,533

대체
(466,256)
(4,501)
(470,757)

처분 및 폐기
(737)
-
(737)

감가상각비
(675,346)
(116,707)
(792,053)

기말 순장부금액
847,029
286,884
1,133,913

취득원가
1,250,177
439,013
1,689,190

감가상각누계액
(403,148)
(152,129)
(555,277)

(2) 사용권자산에 대한 운용리스료의 연도별 지급예정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2021 년
2022 년
2023 년 이후
합계

부동산
151,741
368,503
47,700
567,944

차량
9,269
32,359
2,679
44,307

합계
161,010
400,862
50,379
612,251

(*) 위 금액은 할인되지 않은 계약상 금액입니다.

16. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
상표권
합계

기초 순장부금액
1,318
607
-
2,069
3,994

취득 및 대체
-
4,167
2,621,091
-
2,625,258

무형자산상각비
(113)
(640)
-
(555)
(1,308)

분기말 순장부금액
1,205
4,134
2,621,091
1,514
2,627,943

취득원가
1,504
6,767
4,663,309
3,826
4,675,405

기말상각누계액
(299)
(2,633)
-
(2,312)
(5,244)

기말손상차손누계액
-
-
(2,042,218)
-
(2,042,218)

② 전기

(단위: 천원)

구분
특허권
소프트웨어
영업권
상표권
합계

기초 순장부금액
786
1,127
-
2,509
4,421

취득 및 대체
625
-
-
300
925

무형자산상각비
(93)
(520)
-
(740)
(1,353)

기말 순장부금액
1,318
607
-
2,069
3,993

취득원가
1,504
2,600
2,042,218
3,826
2,050,149

기말상각누계액
(186)
(1,993)
-
(1,758)
(3,937)

기말손상차손누계액
-
-
(2,042,218)
-
(2,042,218)

17. 매입채무및기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

매입채무
2,742,228
1,487,152

미지급금
1,925,715
968,691

미지급비용
531,007
98

합계
5,198,950
2,455,941

18. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기타금융부채

유동리스부채
511,679
685,720

기타비유동금융부채

비유동리스부채
88,371
435,649

19. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

예수금
5,121
17,264

부가세예수금
122,118
161,742

선수금
348,977
325,263

환불부채
152,407
50,213

합계
628,623
554,482

20 차입부채
당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
차입처
이자율(%)
금액

당분기말
당분기말
전기말

단기차입금
운영자금차입
직원
-
424,100
-

21. 확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

93,100
622,000

사외적립자산의 공정가치

-
-

재무상태표상 순확정급여부채

93,100
622,000

(2) 확정급여채무의 현재가치의 변동내역

(단위: 천원)

구분

당분기

전기

기초확정급여채무
622,000
684,896

당기근무원가
57,825
511,423

대체(주1)
(586,725)
-

퇴직금 지급액
-
(396,471)

보험수리적손실(이익)
-
(177,848)

기말확정급여채무
93,100
622,000

(주1) 확정기여형 퇴직연금제도 가입자에 대한 부담금을 미지급비용으로 대체한 사항입니다.

한편, 당분기 DC형 퇴직급여 가입자에 대해 인식한 퇴직급여는 247,683천원 입니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 지급보증
서울보증보험으로부터 15백만원의 이행보증과 4,550백만원의 공탁보증을 제공받고있으며, 업무용 차량 등의 운용리스 계약에 대해 관련 임원으로부터 52백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 담보제공내역
당분기말 현재 당사가 금융기관 등에 제공한 담보제공자산 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보물건
담보제공처
담보금액
담보제공사유

단기금융상품
우리은행
32,000
질권설정(법인카드사용)

(3) 소송현황
당분기말 현재 진행중인 소송현황은 다음과 같습니다.

1) 당사가 피고인 사건

(단위: 천원)

사건명
소 제기일
원고(채권자)
피고(채무자)
제3채무자
소송가액
진행상황

근저당권말소
20.11.06
하나은행
당사
-
6,636,921
1심 진행중

물품대금 및 근저당 말소
21.01.25
아크 외
당사
-
4,518,493
1심 진행중

경매개시결정에 대한 이의 신청
21.03.16
개인
당사
-
-
1심 진행중

물품대금
21.04.28
아크
당사
-
322,767
1심 진행중

손해배상
21.06.07
케릭스생명과학
당사
-
302,092
1심 진행중

(주1) 당사는 2020.12.24.티알시티에 30억원의 손해배상 소를 제기하였으며, 2020.12.28. 지급명령 결정되었으나, 상대방이 청구이의 소를 제기한 건입니다. 당사가 패소할 경우 당사가 진행하는 강제집행 조치가 해제되는 건입니다.

2) 당사가 원고인 사건

(단위: 천원)

사건명
소 제기일
원고(채권자)
피고(채무자)
제3채무자
소송가액
진행상황

배상명령신청(주1)
20.09.22
당사
김재현 외 3인
-
15,000,000
종결(각하)

사해행위취소
21.02.15
당사
옵티머스자산운용/
법무법인 에스
-
15,000,000
1심 진행중

예탁유가증권지분 현금화명령
21.04.20
당사
이피플러스
NH투자증권
15,000,000
1심 진행중

손해배상
21.05.13
당사
옵티머스

15,000,000
1심 진행중

손해배상(지급명령)
21.02.10
당사
내추럴코어
-
3,000,000
1심 진행중

손해배상(이의신청)
21.02.17
당사
신우코퍼레이션
-
3,000,000
1심 진행중

손해배상(제소)
21.04.14
당사
개인
-
2,286,900
1심 진행중

추심금(지급명령)(주2)
21.03.18
당사
희준씨앤씨
-
1,800,000
1심 진행중

추심금(이의신청)
21.03.26
당사
카오리온코스메틱스
-
950,000
1심 진행중

보관금 반환청구
21.07.09
당사
법무법인에이치스
-
300,000
1심 진행중

기타(금전)(주3)
20.12.10
당사
나인페츠
-
256,880
종결(승소)

기타(금전)(주4)
20.11.13
당사
큐어텍
-
148,500
종결(승소)

집행에 관한 이의
21.06.11
당사
개인
-
-
1심 진행중

전자등록주식매각명령(주5)
21.07.01
당사
티알시티
대신증권
3,083,835
종결

약정금(주6)
21.09.30
당사
신아지씨
-
2,000,000
1심 진행중

(주1) 2021년 7월 20일에 각하되었습니다.
(주2) 당사는 상대방과 협의를 통해 2021.10.29. 소취하 하여 종결되었습니다.
(주3) 2021년 9월 03일에 당사가 승소(화해권고결정)하였습니다.
(주4) 2021년 7월 22일에 당사가 승소하였습니다.
(주5) 본건 관련하여 상대방이 2021.09.17.에 청구이의를 하여 본안소송이 진행중에 있습니다.
(주6) 약정금 지급명령이 2021.10.05자로 결정되었으나, 상대방이 이의신청하여 본안소송이 진행 중에 있습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 정관에 정한 수권주식수와 발행주식 총수의 내역은다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말

수권주식수
900,000,000주
900,000,000주

보통주발행주식수
286,226,623주
139,052,735주

1주당 액면가액
100원
100원

(2) 당분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
13,905,274
13,459,761

유상증자
12,135,922
-

합병신주발행
2,581,467
-

전환사채의 전환
-
445,513

기말
28,622,663
13,905,274

(3) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

기초
83,742,383
82,868,721

유상증자
(260,798)
-

합병신주발행
126,823
-

전환사채의 전환
-
873,662

기말
83,608,409
83,742,383

24. 기타자본항목

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식선택권(주1)
3,922,836
4,100,832

자기주식
(1,629,771)
(1,629,771)

자기주식처분손실
(699,293)
(699,293)

기타자본잉여금(주1)
180,236
2,240

합계
1,774,008
1,774,009

(주1) 당분기 중 일부 주식선택권 행사가능기간이 종료되어, 177,996천원을 기타자본잉여금으로 재분류하였습니다.

25. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원과 경영고문 혹은 기술도입을 필요로 그 제휴회사의 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여할 수 있는 바, 이에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다.

ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식
ㆍ부여방법 : 보통주 신주발행교부
ㆍ행사가능기간 : 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내
ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직한 자
ㆍ부여내역

(단위: 주)

구분
6차
7차
8차
합계

부여일
2014.03.28
2015.03.30
2015.09.24
-

총부여수량
1,100,000
2,200,000
1,600,000
4,900,000

행사가격
886원
1,061원
1,297원
-

행사가능기간
2016.03.29
~ 2023.03.28
2017.03.31
~ 2024.03.30
2017.09.25
~ 2024.09.24
-

행사가능조건
부여일 이후 2년 이상 재임 또는 재직

ㆍ주식선택권 변동내역

(단위: 주)

구분
4차
6차
7차
8차
합계

전기말 미행사수량
1,365,000
642,500
200,000
150,000
2,357,500

당분기 취소 및 소멸수량
(1,365,000)
-
-
-
(1,365,000)

당분기말 미행사수량
-
642,500
200,000
150,000
992,500

상기 주식기준보상의 수량 및 행사가격은 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 수량 및 행사가격이 조정될 수 있습니다.

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여산정하였으며, 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위한 제반가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분
6차
7차
8차

기초자산의 공정가치
320원
878원
1,793원

무위험이자율(%)
3.17%
1.84%
1.80%

기대행사기간
7년
7년
7년

예상주가변동성(%)
22.48%
46.70%
82.20%

(3) 상기 주식결제형 주식기준보상거래의 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총보상비용
전기누적비용인식분
누적주식선택권행사
주식선택권잔액

6차
300,379
300,379
94,650
205,729

7차
1,207,584
1,207,584
-
1,207,584

8차
2,509,524
2,509,524
-
2,509,524

합계
4,017,487
4,017,487
94,650
3,922,837

26. 매출액 및 매출원가

당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

매출액
매출원가
매출액
매출원가

상품매출
12,760,373
10,286,662
724,922
601,488

제품매출
13,266,414
12,365,109
20,640,556
15,644,972

용역매출
-
-
-
-

기타매출
-
-
113,025
-

합계
26,026,787
22,651,771
21,478,504
16,246,460

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

재고자산의 변동
(2,790,629)
(881,106)

상품 및 원부재료 매입액
19,813,184
10,964,504

급여 및 퇴직급여
3,224,661
2,926,350

복리후생비
348,004
453,516

지급수수료
1,047,849
867,429

임차료
75,887
106,166

감가상각비(주1)
260,168
705,119

무형자산상각비
1,308
1,011

소모품비
103,253
135,974

경상연구개발비
173,884
219,815

외주가공비
2,439,967
2,194,128

외주용역비
936,362
1,326,790

기타
1,434,744
1,691,436

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
27,068,642
20,711,132

(주1) 경상연구개발비로 대체된 금액이 제외된 금액입니다. 

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 퇴직급여
2,015,715
1,597,281

복리후생비
223,687
290,764

여비교통비
9,366
27,189

접대비
55,659
143,994

수도광열비
536
(99)

세금과공과
75,333
61,265

감가상각비
86,734
541,329

무형자산상각비
1,308
1,011

지급임차료
22,315
27,324

보험료
43,171
44,031

차량유지비
49,745
71,476

경상연구개발비
173,884
219,815

소모품비
20,734
15,049

지급수수료
919,930
624,074

대손상각비
85,269
246,040

기타
633,485
554,129

합계
4,416,871
4,464,672

29. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타수익

투자자산처분이익
-
997,767

유형자산처분이익
1,300
4,399

사용권자산처분이익
5,205
16,693

대손충당금환입
-
-

소송충당부채환입
-
410,435

잡이익
11,856
46,581

기타수익 합계
18,361
1,475,875

기타비용

유형자산처분손실
14,537
129,828

사용권자산처분손실
-
3,556

사용권자산해지손실
78,696
-

기타의대손상각비
248,380
-

기부금
296,200
-

소송비용
5,037
135,425

잡손실
81,952
89,421

기타비용 합계
724,802
358,230

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
44,204
241,251

당기손익인식금융자산처분이익
912,081
-

외환차익
132,165
3,582

외화환산이익
29,619
3,303

당기손익인식금융자산평가이익
-
25,413

대손충당금환입
673,788
-

금융수익 합계
1,791,857
273,549

금융비용

이자비용
23,552
101,460

외환차손
14,930
28,204

외화환산손실
14,387
3,040

당기손익인식금융자산평가손실
-
87,554

당기손익인식금융자산손상차손
-
1,163,445

기타의대손상각비
-
308,932

금융비용 합계
52,869
1,692,635

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율은 산정하지 않았습니다.

32. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(9,307)
188,704

가중평균유통보통주식수(주)
238,192,373
134,854,705

기본주당순이익(손실)
(0)
1

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

주식수
적수
주식수
적수

기초
139,052,735
37,961,396,655
134,597,610
36,879,745,140

유상증자
121,359,223
25,364,077,607
-
-

합병신주
25,814,665
2,323,319,850
-
-

전환사채의전환
-
-
4,455,125
694,999,500

자기주식
(2,279,400)
(622,276,200)
(2,279,400)
(624,555,600)

가중평균유통보통주식수
238,192,373
134,854,705

(3) 희석주당순이익(손실)

당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매입선택권이 있으며, 당분기말 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과동일합니다.

(단위: 천원, 주)

구분
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(9,307)
188,704

희석분기순이익(손실)
(9,307)
188,704

÷가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적 보통주의 합산 주식수
239,184,873
137,212,205

희석주당순이익(손실)(단위:원)
(0)
1

(4) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

가중평균유통보통주식수
238,192,373
134,854,705

희석성잠재적보통주 :

주식매입선택권 행사
992,500
2,357,500

합계
239,184,873
137,212,205

33. 영업활동현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정 세부내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

조정

외화환산손실
14,387
3,040

이자비용
23,552
101,460

재고자산평가손실
11,313
11,748

퇴직급여
280,110
287,490

감가상각비
264,195
707,459

당기손익인식금융자산평가손실
-
87,554

당기손익인식금융자산손상차손
-
1,163,445

관계기업투자주식손상차손
-
277,225

유형자산처분손실
14,537
129,828

무형자산상각비
1,308
1,011

사용권자산처분손실
-
3,556

사용권자산감가상각비
510,942
595,795

대손상각비
85,269
246,040

기타의대손상각비
248,380
308,932

잡손실
-
9,431

외화환산이익
(29,619)
(3,303)

이자수익
(44,204)
(241,251)

소송충당부채환입
-
(410,435)

대손충당금환입
(673,788)
-

유형자산처분이익
(1,300)
(4,399)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(25,413)

당기손익인식금융자산처분이익
(912,081)
-

투자자산처분이익
-
(1,254,267)

사용권자산처분이익
(5,205)
(16,693)

잡이익
(1,332)
(8,864)

합계
(213,538)
1,969,389

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동 현금흐름의 순운전자본 변동의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

순운전자본의 변동:

매출채권의 증가
(3,136,288)
(1,330,774)

기타수취채권의 감소(증가)
733,270
(909,841)

재고자산의 증가
(162,523)
(804,393)

기타유동자산의 감소(증가)
(153,126)
(16,374,834)

매입채무의 증가
762,059
40,556

기타지급채무의 증가(감소)
765,418
(297,753)

기타유동부채의 증가(감소)
(9,229)
293,494

퇴직급여부채의 감소
(107,705)
(111,394)

합계
(1,308,124)
(19,494,939)

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
-
33,052

전환사채 자본금 전환
-
1,320,500

비유동리스부채의 유동성대체
304,111
1,116,159

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성대체
932,397
-

보증금 관련 장기선급비용 및 현할차 대체
-
26,898

34. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

구분
특수관계자명

당분기말
전기말

지배기업
㈜더편한(*1)
-

종속기업
라미화장품제조㈜
라미화장품제조㈜

㈜에이디앤티
㈜에이디앤티

-
㈜미래모바일(*2)

관계기업
㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*1)
㈜바이오컴플릿(구 ㈜글라이칸)(*3)

기타 특수관계자
-
비아이티 1호조합(*1)

-
㈜에이치솔루션파트너스(*1)

-
㈜컨티넨탈홀딩스(*1)

(*1) 2021년 3월 5일 부로 당사의 최대주주는 '박준곤외 3인(오경숙,박정욱,박상욱)'에서 '㈜더편한'으로 변경되었습니다.
(*2) 당분기 중 당사가 보유 중인 ㈜미래모바일의 지분 전부를 매각함에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.
(*3) ㈜글라이칸은 씨알오센트와 합병하여 ㈜바이오컴플릿으로 변경되었습니다. 

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
㈜더편한
-
4,967,314
-
-

종속기업
라미화장품제조㈜
-
766,122
-
396,502

종속기업
㈜에이디앤티
-
3,987
-
4,095

관계기업
㈜바이오컴플릿
13,356
-
190,511
-

합계
13,356
5,737,423
190,511
400,597

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
당분기
전분기

대여
회수
대여
회수

종속기업
라미화장품제조㈜
-
-
283,600
-

종속기업
㈜에이디앤티
-
-
320,000
301,783

관계기업
㈜바이오컴플릿
24,743
27,842
34,314
34,364

합계
24,743
27,842
637,914
336,147

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당분기말

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무 등

지배기업
㈜더편한
-
-
-
376,213

종속기업(*1)
라미화장품제조㈜
-
2,232,775
307,739
75,741

종속기업(*1)
㈜에이디앤티
306,567
1,582,184
42,699
-

관계기업
㈜바이오컴플릿
-
-
-
-

기타특수관계자
주요 경영진
-
91,920
-
-

합계
306,567
3,906,879
350,438
451,954

(*1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 기타특수관계자에 대한 매출채권, 대여금 등,기타채권에 대해 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
대여금 등
기타채권
매입채무 등

종속기업(*1)
라미화장품제조㈜
-
2,340,514
200,000
62,154

종속기업(*1)
㈜에이디앤티
310,953
1,624,882
-
-

관계기업
㈜바이오컴플릿
-
3,098
-
-

기타특수관계자
주요 경영진
-
91,920
-
-

합계
310,953
4,060,414
200,000
62,154

(*1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 기타특수관계자에 대한 매출채권, 대여금 등,기타채권에 대해 대손충당금이 100% 설정되어 있습니다.

(5) 주요경영진 보상내역

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
782,330
558,995

퇴직급여
125,613
33,748

합계
907,943
592,743

35. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것이며, 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성되어 있습니다.

1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며 당사에 유의적으로 해당하는 사항은 없습니다.

2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출 활동 등으로 인하여 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
1,620,888
-
228,925
-

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
5% 상승시
5% 하락시

USD
81,044
(81,044)

3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사에 특별히 해당되는 사항은 없습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하여 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용등급이 높은 금융기관에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(주1)
17,981,486
5,785,603

매출채권 및 기타수취채권
4,593,586
1,346,337

당기손익-공정가치측정금융자산(유동 및 비유동)
1
1,752,227

기타금융자산(유동 및 비유동)
1,862,002
974,512

합계
24,437,075
9,858,679

(주1) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 보고기간 종료일 현재 금융부채별 상환계획입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계

매입채무 및 기타지급채무
5,198,950
-
-
5,198,950

단기차입금
224,100
-
200,000
424,100

기타유동금융부채
161,011
361,901
-
522,912

기타비유동금융부채
-
-
89,340
89,340

합계
5,584,061
361,901
289,340
6,235,302

② 전기말

(단위: 천원)

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이내
1년 초과 5년 이내
합계

매입채무 및 기타지급채무
2,455,940
-
-
2,455,940

기타유동금융부채
202,199
497,346
-
699,545

기타비유동금융부채
-
-
462,351
462,351

합계
2,658,139
497,346
462,351
3,617,836

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하고 있습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 차감하고 산정하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

부채총계(A)
6,944,821
4,753,790

자본총계(B)
24,550,517
9,976,409

현금및현금성자산(C)
17,984,168
5,785,603

차입금(D)
424,100
-

부채비율(A /B)
28.29%
47.65%

순차입금비율((D-C)/B)
-
-

36. 손상차손

당사는 전기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속 등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 당분기와 전기 중 각각 248백만원, 11,973백만원의 손상차손을 계상하였으며 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
취득원가
상각누계액
손상차손
장부금액

매출채권
704,900
-
(704,900)
-

미수금
1,885,920
-
(1,885,920)
-

선급금(주1)

1,148,416
-
(1,142,084)
6,332

상품
2,106,518
-
(1,810,425)
296,093

기계장치
7,219,619
(637,734)
(6,581,885)
-

비품
101,917
(19,069)
(59,361)
23,487

시설장치
45,673
(8,541)
(37,132)
-

합계
13,212,963
(665,344)
(12,221,707)
325,912

(주1) 당분기 중 선급금에 대하여 추가로 248,380천원의 손상차손을 기타비용으로 계상하였습니다.

37. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여

코스닥 시장위원회는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 38조 제2항 제5호 나목 및 타목에 의거 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종 코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 1년의 개선기간이 부여되었습니다.

당사는 개선기간 종료일(2022년 1월 11일)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.

한편, 최근 4사업연도 영업손실(2017년~2020년)로 관리종목 지정 사유가 발생하였습니다.

38. 불법행위 미수금

2020년 8월 중 일부 경영진이 마스크 유통 선급금을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 당사는 위 횡령ㆍ배임 사건에 대한 관련자들을 고소하여 현재 소송중에 있습니다.(주석22 참조)

한편, 마스크 유통 선급금을 가장하여 유용한 15,000백만원은 불법행위미수금으로 재무제표에 계상하고 전액 대손설정하였습니다.(주석 8참조)

39. 사업결합

(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요 영업활동
합병등기일
비고

㈜디엠아이컴퍼니
화장품 등 도소매
2021.07.02
합병신주 발행

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

식별가능한 자산의 공정가치
1,203,787

유동자산
853,196

현금및현금성자산
166,464

매출채권 및 기타수취채권
115,637

재고자산
174,713

기타자산
396,382

비유동자산
350,591

유형자산
168,001

사용권자산
108,646

무형자산
4,167

기타자산
69,777

식별가능한 부채의 공정가치
1,114,339

유동부채
1,087,060

매입채무 및 기타지급채무
499,840

차입금
424,100

리스부채
79,751

기타부채
83,369

비유동부채
27,279

확정급여부채
-

리스부채
27,279

기타부채
-

(3) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 영업권(혹은 염가매수차익)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(89,449)

영업권(염가매수차익)
2,621,091

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
㈜디엠아이컴퍼니

현금으로 지급한 대가

-

가감: 취득한 현금 및 현금성자산

166,464

가감계
166,464

40. 보고기간 후 사건

[횡령사건 관련]
한국거래소가 당사 前 대표이사 이해일에 대해 2020년 11월 9일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 4월 16일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역5년이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.
2021.10.20. 前 대표이사 이해일의 2심 항소심 재판부는, 항소를 기각하였고 현재 대법원에 상고하였습니다.

[횡령혐의 추가 발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 18일에 2건의 횡령·배임혐의발생을 공시한 바 있습니다. 
2021년 10월 18일 - 1) 횡령공시의 경우 2017년 9월경 추진한 신규사업과 관련한 건으로, 횡령혐의금액은 3억원 이며, 당사는 서초경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

2021년 10월 18일 -2) 횡령공시의 경우 2020년 5월경 추진한 신규사업 관련 물품대금 횡령 건으로, 횡령혐의금액은 20억 7,900만원 이며, 당사는 파주경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

[소송등의 제기]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 6일자에 '소송등의 제기·신청'공시를 한 바 있습니다. 이는 2020년 6월 발생한 횡령혐의 관련하여 당사가 수 건의 회수조치를 하던 중, 소송 상대방인 (주)티알시티가 이의를 제기하여 본안소송이 진행중인 사건입니다. 당사가 제기한 강제집행금원은 30억원이며, 당사가 패소하는 경우 당사가 진행 중인 강제집행이 해제되는 건입니다.

[전 대표이사, 단기매매차익 사실발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021 11월 08일에 전 대표이사(1인)의 단기매매차익 사실발생을 통보받았습니다. 당사는 통보일에 즉시 홈페이지에 이를 공지하였으며 반환조치 등과 관련해서는 제16기 사업보고서에 이를 기재하여 공시할 예정입니다. 당사는 보고서 기준일 이후, 위 단기매매차익 취득자를 대상으로 단기매매차익반환청구 소를 제기(2021.11.12)하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정책

당사는 정관에 의거 주주총회결의를 통하여 배당을 실시하며, 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 현금흐름 상황, 경영환경 등 제반사항을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하며, 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 당해 사업년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수 납입한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 신주를 발행 또는 인수납입된 것으로 본다

제53조(이익배당) 
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. 
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제54조의2 (분기배당)
① 이 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월·6월·9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다. 
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. 
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 
1. 직전결산기의 자본금의 액 
2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 
4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금 
5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 
6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립해야 할 이익준비금의 합계액 
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 
⑤ 정관 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제54조의3 (배당금 지급청구권의 소멸시효)
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 
② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제16기 분기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
100
100
100

(연결)당기순이익(백만원)
-33
-27,851
-6,314

(별도)당기순이익(백만원)
-9
-27,630
-6,978

(연결)주당순이익(원)
-0
-206
-54

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2018년 04월 04일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,207,207
100
555
납입자인 (주)한국줄기세포뱅크로 최대주주 변경

2018년 04월 07일
유상증자(제3자배정)
보통주
5,405,404
100
555
-

2018년 09월 11일
유상증자(제3자배정)
보통주
7,877,000
100
642
납입자인 '박준곤외3인'으로 최대주주 변경

2018년 12월 20일
유상증자(일반공모)
보통주
1,773,049
100
564
-

2019년 08월 31일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,889,000
100
360
-

2019년 11월 16일
유상증자(제3자배정)
보통주
8,797,653
100
341
-

2021년 03월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
121,359,223
100
103
공개매각을 통한 제3자배정 유상증자로, 납입자인 (주)더편한으로 최대주주 변경

2021년 07월 02일
-
보통주
25,814,665
100
105
합병신주 발행

(*) 당사는 2021년 7월 2일에 (주)디엠아이컴퍼니와의 합병을 통해, 합병신주를 발행하였으며 보고서 제출일 현재 발행주식의 총수는 286,226,623주 이며, 자기주식을 제외한 유통주식수는 283,947,223주 입니다.

- 당사는 보고서 기준일 현재, 미상환 중인 전환사채 ·신주인수권부사채 ·전환형 조건부자본증권이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
(소액공모)
32
2018년 12월 19일
운영자금
999
운영자금
999
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정
유상증자
27
2018년 04월 03일
운영자금
3,999
운영자금
3,999
-

제3자배정
유상증자
28
2018년 04월 06일
운영자금
2,999
운영자금
2,999
-

제3자배정
유상증자
30
2018년 09월 10일
운영자금
5,057
운영자금
5,057
-

제3자배정
유상증자
33
2019년 08월 30일
운영자금
3,200
운영자금
3,200
-

제3자배정
유상증자
35
2021년 11월 15일
운영자금
2,999
운영자금
2,999
-

제3자배정
유상증자
36
2021년 03월 05일
운영자금
12,499
운영자금
-
향후 이사회 판단에 
따라 사용예정

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
정기예금
86
-
10개월

계
86
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항
- 해당사항 없음.

나. 대손충담금 설정현황(연결기준)
(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 
보고기간 종료일 현재 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,%)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제16(당) 3분기
매출채권
6,322,433
1,898,832
30.03%

미수금
2,206,961
2,036,781
92.29%

미수수익
62,701
62,198
99.20%

단기대여금
476,785
476,785
100.00%

선급금
1,746,269
1,458,938
83.55%

불법행위미수금
13,937,132
13,937,132
100.00%

합계
24,752,281
19,870,666
80.28%

제15기
매출채권
3,152,337
1,809,178
57.39%

미수금
2,077,057
2,076,922
99.99%

미수수익
65,376
62,198
95.14%

단기대여금
4,291,743
4,291,743
100.00%

선급금
1,596,415
1,210,558
75.83%

불법행위미수금
14,570,780
14,570,780
100.00%

합계
25,753,708
24,021,379
93.27%

제14기
매출채권
5,914,499
1,576,213
26.65%

미수금
358,301
191,137
53.35%

미수수익
1,347,287
1,338,814
99.37%

단기대여금
5,437,926
3,962,926
72.88%

선급금
1,355,961
297,000
21.90%

합 계
14,413,974
7,366,090
51.10%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황
보고기간 종료일 현재 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제16(당)분기
제15기
제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
20,206,421
1,876,514
2,633,578

2. 순대손처리액(①－②±③)

-
-

① 대손처리액(상각채권액)

-
-

② 상각채권회수액
3,795
-
-

③ 기타증감액
291,820
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(40,140)
18,329,907
(757,064)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
19,870,666
20,206,421
1,876,514

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

보고기간 종료일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석(정상결제 채권, 부실징후 채권등)또는 과거의 대손경험률에 의한 장래의 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 설정비율은 다음과 같습니다.

1. 매출채권
2. 장기성매출채권
3.미수금(개별분석)

3개월 이하 :
8.39%

담보성 어음공증후 1년이내 :
1%

업체의 자본잠식이 50%이내 :
20%

3개월~6개월이하 : 18.16%
담보성 어음공증후 2년초과 : 20%
업체의 자본잠식이 100% : 50%

6개월~1년이하 : 82.28%
-
-

1년초과 : 100%
-
-

부실채권 : 100%
-
-

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분
3개월이하
3개월~1년
1년 초과 5년이내
합 계

매출채권
4,313,595
178,652
1,830,186
6,322,433

구성비율
68.23%
2.83%
28.94%
100.0

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

구분
제16(당)분기
제15기
제14기

제품 및 상품
519,865
350,399
637,316

재공품
488,813
248,012
500,920

원.부재료
1,010,325
1,094,671
1,074,449

합 계
2,019,004
1,693,082
2,212,685

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.71%
9.23%
4.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
11.64%
11.3
7.2

(2) 재고자산의 실사내역 등
1) 실사일자 - 6월말(자체실사) 및 12월말(외부감사인 입회실사) 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.

2) 실사방법 - 사내보관 재고: 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 작은 품목의 경우 Sample 조사를 실시합니다.
 - 사외보관 재고: 제3자 보관재고, 운송중인 재고에 대해서는 전수로 
 물품보유 확인서 징구 및 표본조사를 병행합니다.

3) 재고자산 순 실현가치 평가
 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태 표가액으로 하고 있으며, 회계연도말 현재 재고자산에 대한 평가
 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
당기평가반영분
평가손실누계액
장부가액

제품 및 상품
2,617,255
-
(2,097,390)
519,865

재공품
500,306
-
(11,493)
488,813

원부재료
1,211,708
-
(201,382)
1,010,325

합 계
4,329,270
-
(2,310,266)
2,019,004

4) 기타사항 : 당사의 재고자산 중 담보로 제공된 재고자산은 없습니다.

라. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산
-
1
-
-
O
-
O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자산
18,207,378
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타수취채권
4,594,285
-
-
-
-
-
-

기타금융자산
1,671,727
-
-
-
-
-
-

기타비유동금융자산
-
-
-
-
-
-
-

매입채무및기타지급채무
-
-
-
5,441,799
-
-
-

기타금융부채
-
-
-
272,379
-
-
-

차입부채
-
-
-
2,807,828
-
-
-

② 전기

(단위:천원)

구분
상각후원가측정
금융자산
당기손익인식
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
공정가치 수준

수준1
수준2
수준3

공정가치로 측정되는 금융상품:

당기손익인식금융자산
-
1,752,227
-
-
-
-
O

공정가치로 측정되지 않는 금융상품:

현금및현금성자
6,102,552
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타수취채권
1,346,472
-
-
-
-
-
-

기타금융자산(유동 및 비유동)
789,809
-
-
-
-
-
-

매입채무및기타지급채무
-
-
-
2,694,744
-
-
-

기타금융부채(유동 및 비유동)
-
-
-
475,423
-
-
-

차입부채
-
-
-
2,360,433
-
-
-

마. 공정가치의 측정

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 평가기법 및 투입변수는 아래와 같습니다.

구 분
공정가치 수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정

금융자산(전환사채)

수준3
이항모형 (Binomial Tree Model), 
현금흐름할인법(*)
할인율 등

당기손익-공정가치측정
금융부채(전환권)
수준3
이항모형 (Binomial Tree Model)
주가변동

(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 국고채 수익률에 발행자의 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
수준 1
수준 2
수준 3

당기손익인식금융자산
-
-

-
-
3,788,812

당기손익인식금융부채
-
-
-
-
-
-

채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

* 해당사항 없습니다.

바. 중요한 영업양도

당사는 2018년 10월 16일 이사회 결의를 통하여 성남지점에서 영위 중인 OLED 사업부문과 관련된 자산 및 부채를 양도하였으며, 해당부문을 중단영업으로 분류하였습니다.

(1) 전전전기(2018년)
중단
영업과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
금액

중단영업손익

매출액
3,592,358

매출원가
1,896,425

매출총이익
1,695,932

판매비와관리비
1,207,970

영업이익
487,963

기타수익
7,670

기타비용
92

금융수익
47,726

금융비용
13,689

법인세비용차감전순이익
529,578

법인세비용
-

중단영업순이익
529,578

사. 소규모합병 추진

당사는 실적개선 및 성장동력 사업등의 목적으로 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 아래와 같은 일정에 따라 진행하였습니다. 합병기일은 2021년 7월 1일이며, 보고서 기준일 현재 소규모합병 절차와 등기는 모두 완료되었습니다.

구 분
합병회사
(주)스킨앤스킨
피합병회사
(주)디엠아이컴퍼니

이사회 결의일(합병결의)
2021년 4월 20일
-

합병계약 체결일
2021년 4월 23일
2021년 4월 23일

주주확정 기준일
2021년 5월 06일
2021년 5월 06일

주주명부 폐쇄기간
2021년 5월 7일
~2021년 5월 21일
-

소규모합병 공고일
2021년 5월 07일
-

합병 반대의사표시 접수기간
시작일
2021년 5월 07일
-

종료일
2021년 5월 21일
-

합병 승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일
2021년 5월 24일
2021년 5월 24일

채권자 이의제출 공고일
2021년 5월 24일
2021년 5월 25일

채권자 이의제출 기간
시작일
2021년 5월 24일
2021년 5월 25일

종료일
2021년 6월 24일
2021년 6월 25일

합병기일
2021년 7월 01일
2021년 7월 01일

합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일
2021년 7월 01일
2021년 7월 01일

합병종료보고 공고일
2021년 7월 01일
-

합병(해산) 등기일
2021년 7월 02일
2021년 7월 02일

신주상장일
2021년 7월 20일
-

(*) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
(*) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거, 이사회 결의 및 홈페이지 공고로 갈음합니다.
(*) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 및 당사의 정관에 따라 당사의 인터넷홈페이지(http://skinnskin.co.kr)공고로 갈음합니다.

합병 전ㆍ후 당사의 최대주주의 지분 변동 현황은 아래와 같습니다.

주주명
관계
주식의
종류
합병 전
합병 후

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

(주)더편한
최대주주
보통주
121,359,223
46.6
121,359,223
42.4

계
보통주
121,359,223
46.6
121,359,223
42.4

(*) 합병 전 주식수 및 지분율은 2021년 6월 30일 기준 총 발행주식총수(260,411,958주)를 기준으로 기재하였습니다.
(*) 합병으로 인한 신주발행은 25,814,665주이며, 이에 합병 후 발행주식총수는 286,226,623주 입니다.

합병법인인 당사는 2021년 5월 24일 홈페이지에 채권자 이의제출 공고를 기재하였고, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니는 2021년 5월 25일 신문 등에 채권자 이의제출 공고를 게재하여 각 채권자에게 최고하였으며, 채권자 이의 제출 기간(2021년 5월 24일 ~ 2021년 6월 24일)동안 채권자의 이의제출은 없었으며, 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

당사는 (주)디엠아이컴퍼니의 주주명부에 기재된 주주에게 (주)스킨앤스킨 기명식 보통주식(액면금액 금100원) 총 25,814,665주를 2021년 7월 2일에 합병신주로 배정 및 발행하였습니다. 동 합병신주는 2021년 7월 20일에 상장되었습니다.

소규모합병
전ㆍ후
의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

과 목
합병 전
합병 후

(주)스킨앤스킨
(주)디엠아이컴퍼니

Ⅰ. 유동자산
9,367,775,162
1,304,179,042
10,671,954,204

Ⅱ. 비유동자산
5,362,424,596
528,724,952
5,891,149,548

자 산 총 계
14,730,199,758
1,832,903,994
16,563,103,752

Ⅰ. 유동부채
3,696,141,695
985,128,192
4,681,269,887

Ⅱ. 비유동부채
1,057,648,743
255,932,404
1,313,581,147

부 채 총 계
4,753,790,438
1,241,060,596
5,994,851,034

Ⅰ. 자본금
13,905,273,500
50,000,000
13,955,273,500

Ⅱ. 자본잉여금
83,742,383,154
-
83,742,383,154

Ⅲ. 이익잉여금
(89,445,255,906)
541,843,398
(88,903,412,508)

Ⅳ. 기타자본항목
1,774,008,572
-
1,774,008,572

자 본 총 계
9,976,409,320
591,843,398
10,568,252,718

부 채 및 자 본 총 계
14,730,199,758
1,832,903,994
16,563,103,752

주1) 상기 재무상태표는 ㈜스킨앤스킨과 (주)디엠아이컴퍼니의 2020년 12월 31일 현재의 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표상 금액을 기준으로 단순 합산하여 작성된 것으로, 상기 합병 후 재무상태표는 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.
주2) 상기 (주)디엠아이컴퍼니의 요약 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무정보이므로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) (주)스킨앤스킨은 2020년 12월 31일 이후인 2021년 3월 5일에 제3자배정 유상증자를 통해 12,499,999,969원이 납입된 바 있습니다.

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
누계액
총액
대손
충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제16기(당기)
태성회계법인
-
손상차손 등
(반기)
-

제15기(전기)
한울회계법인
적정
선급금
현금창출단위
손상평가

제14기(전전기)
우덕회계법인
적정
사업매각
-

1-1. 검토보고서 강조사항 등

사업연도
강조사항 등

제16기
반기
(2021년)

[연결 재무제표]
(1) 방역 사업부문에 대한 손상차손
주석 35에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 전기 중 방역 사업부문을 신규사업으로 추진하였으나, 동 사업을 추진한 경영진의 구속 및 경쟁심화로 인해 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 방역 사업부문 관련 자산에 대해 당반기와 전기 중 각각 248백만원, 11,973백만원의 손상차손을 계상하였습니다.

(2) 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여
주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 코스닥 시장위원회는 코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 나목 및 타목에 의거, 2020년 12월 7일 연결실체의 주권의 상장폐지를 심의의결하였습니다. 이에 대해 연결실체는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출하였고 2021년 1월 11일 코스닥 시장위원회 의결에 따라 1년의 개선기간을 부여 받았습니다. 연결실체는 개선기간 종료일('22.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의할 예정입니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 거래내용
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 8월 중 일부 경영진은 마스크 유통 선급금의 지급을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 연결실체는 횡령ㆍ배임 사건에 연루된 관련자들을 고소하여 현재 소송이 진행중입니다.

[별도 재무제표]
(1) 방역 사업부문에 대한 손상차손
주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 전기 중 방역 사업부문을 신규사업으로 추진하였으나, 동 사업을 추진한 경영진의 구속 및 경쟁심화로 인해 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 방역 사업부문 관련 자산에 대해 당반기와 전기 중 각각 248백만원, 11,973백만원의 손상차손을 계상 하였습니다.

(2) 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여
주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 코스닥 시장위원회는 코스닥시장상장규정 제 38조 제2항 제5호 나목 및 타목에 의거, 2020년 12월 7일 회사의 주권의 상장폐지를심의 의결하였습니다. 이에 대해 회사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출하였고2021년 1월 11일 코스닥 시장위원회 의결에 따라 1년의 개선기간을 부여 받았습니다. 회사는 개선기간 종료일(2022.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여상장폐지 여부를 심의할 예정입니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 거래내용
주석 38에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 8월 중 일부 경영진은 마스크 유통 선급금의 지급을 가장하여 회사자금 15,000백만원을 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 있습니다. 회사는 횡령ㆍ배임 사건에 연루된 관련자들을 고소하여 현재 소송이 진행중입니다.

제15기
(2020년)
[연결 재무제표]

1. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여
연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 39에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제 29조에 의거 코스닥 시장위원회는회사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 회사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 회사에게 개선기간 1년을 부여되었습니다. 회사는 개선기간 종료일('22.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.

2. 특수관계자(전 고문)의 불법행위로 인한 자금거래 발생
연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 8월 중 전 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사자금 15,000백만원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다. 회사는 위 횡령ㆍ배임 사실을 고소장을 통하여 확인하였고 불법행위가 발생한 이후 사건의 발생경위 파악, 사건과 관련된 고문, 감사, 이피플러스의 대표이사 및 최대주주를 고소하였습니다.

3. 손상차손의 유의적인 영향
연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 11,973백만원의 손상차손을 계상하였습니다.

4. 대주주 및 주요 경영진의 신규선임
연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 보고기간 후 2021년 2월 24일 이사회결의에 따라 125억원 제3자배정 방식의 유상증자로인하여 회사의 최대주주는'박준곤외3인'에서 '(주)더편한'으로 변경되었으며 2021년3월 31일 정기주주총회에서 통하여 이사회 구성원 및 감사를 전원 새로 선임할 예정입니다.

[별도 재무제표]
1. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여
회사의 재무제표에 대한 주석 41에서 설명하고 있는 바와 같이 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제 29조에 의거 코스닥 시장위원회는회사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 회사는 2020년 12월 17일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에 따라 회사에게 개선기간 1년을 부여되었습니다. 회사는 개선기간 종료일('22.01.11)로부터 7일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터 15일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.

2. 특수관계자(전 고문)의 불법행위로 인한 자금거래 발생
회사의 재무제표에 대한 주석 42에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 2020년 8월 중 전 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사 자금 15,000백만원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상환자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다. 회사는 위 횡령ㆍ배임 사실을 고소장을 통하여 확인하였고 불법행위가 발생한 이후 사건의 발생경위 파악, 사건과 관련된 고문, 감사, 이피플러스의 대표이사 및 최대주주를 고소하였습니다.

3. 손상차손의 유의적인 영향
회사의 재무제표에 대한 주석 40에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 당기 중 신규사업으로 방역사업을 추진하였으나 동 사업을 추진한 경영진의 구속등으로 신규사업의 영업이 정상적으로 진행되지 않고 있으며 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 관련 설비 투자자산등에 대하여 11,973백만원의 손상차손을 계상하였습니다.

4. 대주주 및 주요 경영진의 신규선임
회사의 재무제표에 대한 주석 43에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 보고기간 후 2021년 2월 24일 이사회결의에 따라 125억원 제3자배정 방식의 유상증자로 인하여 회사의 최대주주는'박준곤외3인'에서 '(주)더편한'으로 변경되었으며 2021년 3월 31일 정기주주총회에서 통하여 이사회 구성원 및 감사를 전원 새로 선임할 예정입니다.

제14기
(2019년)
[연결재무제표]
(1) 사업매각
 연결재무제표에 대한 주석에서 기술되어 있는 바와 같이 연결회사는 종속기업인 (주)씨엠디엘에서 영위 중인 OLED사업부문과 관련된 자산 및 부채를 매각하였습니다. 동 매각으로 9,530백만원의 양도대가를 수취하였으며, 사업매각 손실 361백만원을 인식하였습니다.
 또한, 전기 중 종속기업인 (주)엠비케이엔터테인먼트에서 영위 중인 연예사업부문과 관련된 자산 및 부채를 매각하였습니다. 동 매각으로 10백만원의 양도대가를 수취하였으며, 사업매각손실 725백만원을 인식하였습니다.

[별도재무제표]
(1) 사업매각
 회사는 전기 재무제표에 기술되어 있는 바와 같이 회사의 성남지점에서 영위중인 OLED사업부문과 관련된 자산 및 부채를 종속기업인 (주)씨엠디엘에 양도하였습니다. 
 회사는 당기에 재무제표에 대한 주석에서 기술되어 있는 바와 같이 동 영업양도에 반대한 주주들의 주식매수청구권 행사주식을 전량 취득하였습니다.

1-2. 핵심감사사항

사업연도
핵심감사사항 등

제16기
반기
(2021년)

-

제15기
(2020년)

[연결 재무제표]

현금창출단위 손상평가
1) 핵심감사사항으로 결정된 이유
연결재표제표에 대한 주석 39에서 공시한 바와 같이 회사는 신규 방역사업으로 인하여 28,002백만원의 대규모 손실이 발생하였고 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 우리는 손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 

2) 감사에서 다루어진 방법
- 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- 신규 방역사업의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
- 신규 방역사업의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 신규 방역사업의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
- 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
- 경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토

[별도 재무제표]

현금창출단위 손상평가

1) 핵심감사사항으로 결정된 이유
재표제표에 대한 주석 40에서 공시한 바와 같이 회사는 신규 방역사업으로 인하여 28,002백만원의 대규모 손실이 발생하였고 향후 동 사업에 대한 지속여부가 불확실하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 손상평가를 수행하였습니다. 우리는손상평가 수행 시 유의적인 경영진의 판단이 수반되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다. 

2) 감사에서 다루어진 방법
- 회사가 적용한 가치평가모델에 대해 질문과 검토 수행
- 신규 방역사업의 향후 현금흐름에 대해 이해하고, 향후 현금흐름 추정이 경영진이 승인한 사업계획과 일치하는지 검증
- 신규 방역사업의 과거 사업계획 대비 실적을 비교함으로써 경영진의 과거 사업계획 추정의 적절성 평가
- 할인율, 성장률 등 가치평가모델의 주요 가정을 동종업계 내의 외부 벤치마크 및 신규 방역사업의 과거 재무정보와 비교함으로써 그 적절성 평가
- 가치평가모델에 적용된 주요 가정들이 어느 정도까지 변동되는 경우 손상이 발생할 수 있는지 고려하기 위하여 이에 대한 민감도 분석을 수행
- 경영진이 손상평가 시 활용한 독립적인 외부전문가의 객관성 및 적격성 검토

제14기
(2019년)
-

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제16기(당기)
태성회계법인
감사 및 검토대상
- 연결재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계 관리제도 검토 등
210,000천원
1,400
110,000천원
1,400

제15기(전기)
한울회계법인
감사 및 검토대상
- 연결재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계 관리제도 검토 등
140,000천원
1,000
140,000천원
1,038

제14기(전전기)
우덕회계법인
감사 및 검토대상
- 연결재무제표 감사
- 개별 재무제표 감사
- 반기 재무제표(연결포함) 검토
- 내부회계 관리제도 검토 등
59,000천원
739
59,000천원
739

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제16기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제15기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제14기(전전기)
2019.01
세무 자문
2019년
3백
-

2019.02
회계자문
2019년
40백
-

2019.04
세무조정
2019년
6벡
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

- 해당사항 없음

5. 종속회사 감사의견
 최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다. 

6. 회계감사인의 변경

당사는 2018년04월27일 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의 3 제1항에 의거 증권선물위원회로부터 다산회계법인을 지정감사인으로 지정 받아 감사계약을 체결한 바 있으며, 2018년 사업연도 회계감사를 끝으로 다산회계법인과의 지정감사계약이 종료 되었습니다.

이에 따라 당사는 2019년02월13일 감사인 선임위원회 개최결과, 당사의 제14기(2019년 사업연도)부터 제16기(2021년 사업연도)까지 회계감사를 위한 외부감사인으로 우덕회계법인을 선임하였으며, 2019년02월14일 감사계약을 체결하였습니다.
 
제15기(2020년 사업년도)부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법시행령 제14조 등에 의거 "과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발행하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생"한 사유로 우덕회계법인에서 한울회계법인으로 감사인 지정을 받았습니다.

제16기(2021년 사업년도)부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조에 의거하여 한울회계법인에서 태성회계법인으로 감사인 지정을 받았습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도
당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 일반적으로 인정되는 회계처리기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축/운영하고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성

보고서 작성 기준일(2021.09.30) 대표이사 권영원은
경영활동의 의사결정자로서 권한을 행사하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는
3명의 사내이사와

2명의
사외이사로 구성되어 있으며,

2021년 9월 3일 임시주주총회에서 이사회 감시 및 독립성 강화를 위하여, 코스닥협회로부터 추천받은 사외이사 후보자를 선임하였습니다. 
또한, 별도
의 이사회내 '경영투명위원회'를 구성하고 있습니다. 경영투명위원회는 이사회의 신중한 의사결정과 경영투명성 강화를 위하여 설치된 위원회입니다.

당사의 대표이사는 권영원이며, 이사회 의장은 이인훈 사내이사 입니다. 이사회 의장을 별도로 선임한 사유는, 이사회의 독립성 강화의 목적으로 대표이사를 대신하여 이인훈 사내이사가, 사내이사의 임기 종료시까지 이사회 의장직을 맡는 것으로 결의
(2021.03.31)
하였습니다.

나. 이사회의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의안내용
가결
여부
사내이사(2021.03.31 선임)
사외이사
(2021.03.31선임)
사외이사
(2021.09.03선임)
사내이사
사외이사

권영원
이인훈
권도윤
최기한
조재정
서세환
박정욱
김정우
최형철
이은철

(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

(출석률:100%)

(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:66.7%)

찬반여부

찬반여부

찬반여부

찬반여부

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
친반여부
찬반 여부

1
21.01.04
1.공개매각관련 매각주간사 선정논의
가결
(등기임원 선임 전)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.기타현안논의(미래모바일매각추진 등)
-
-
-
-
-
-

2
21.02.01
1. 2020년도 가결산 재무제표논의
-
-
-
-
-
-

2. 공개매각 진행사항 논의
-
-
-
-
-
-

3. 기타현안논의(경영투명위원회 신설,미래모바일 매각보고 등)
-
-
-
-
-
-

3
21.02.16
1. 제15기 결산재무제표 논의(감사전 재무제표)
-
-
-
-
-
-

2. 기타현안 논의(공개매각 일정등)
-
-
-
-
-
-

4
21.02.18
1. 공개매각관련 우선협상대상자 선정 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-(불참)

5
21.02.24
1. 공개매각 관련 제3자배정 유상증자 발행 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 기타현안 논의
-
-
-
-
-
-

6
21.03.12
1. 제15기 정기주주총회 소집 및 부의안건 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-(불참)

2. 기타현안 논의
-
-
-
-
-
-

7
21.03.31
1. 임시의장 선출의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
(등기임원 선임전)
(등기임원 사임, 이하 동일)

2. 이사회의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 소규모합병 논의 등 기타
-
-
-
-
-

8
21.04.20
1. 소규모합병 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2. 기타현안 논의
-
-
-
-
-

9
21.05.24
1. 소규모합병 승인 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

2. (e-커머스 사업)지점설치 등 논의
-
-
-
-
-

3. 보유중인 투자자산(바이오컴플릿) 매각추진 논의
-
-
-
-
-

10
21.06.17
1. 소송현황 논의
-
-
-
-
-
-

2. 지점설치 등 기타현안 논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

11
21.07.01
1. 소규모합병 종료보고의 건
-
-
-
-
-
-

12
21.07.16
1. 임시주주총회 소집논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

13
21.08.12
1. 사외이사 후보 추천위원회 신설논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

14
21.08.19
1. 임시주주총회 안건 논의(정관변경/사외이사/감사 선임)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
-

15
21.09.23
1. 바이오컴플릿 투자자산(전환사채) 회수논의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-

※ 당사의 등기이사는 2021년 3월 31일 이전까지는 서세환, 박정욱, 김정우(이상 사내이사)와 최형철, 이은철(이상 사외이사) 총 5인이었으며, 2021년 3월 31일 전원 사임 하였습니다.

※ 보고서 기준일 현재 당사의 등기이사는 권영원,권도윤,이인훈(
이상
사내이사), 최기한
(사외이사)
총
4인으로 구성되어 있습니다. 권영원,권도윤,이인훈,최기한 이사는 2021년3월 31일 정기주주총회에서 선임되었습니다.

※ 당사는 2021년 9월 3일에 임시주주총회를 개최하였으며, 부의안건으로 정관 일부 변경(가결) 및 한국거래소로부터 추천받은 (사외)이사 조재정과, 감사(김순용, 이길우(상근))2인을 선임하였습니다.

다. 이사의 독립성
 당사는 보고서 작성기준일 현재 '사외이사 후보 추천위원회'를 별도로 설치하였으며, 코스닥협회 등 공신력 있는 외부기관에서 추천받은 자를 선정하고 있으며, 추천받은 이사는 주주총회에서 선임합니다. 주주총회에서 선임할 이사의 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사의 이사 5명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
선임배경
활동분야
회사와의
거래
최대주주등
과의 관계

대표이사
권영원
이사회
회사의 신규사업부문에 있어 전문적인 지식과 관련업종의 다양한 경험을 바탕으로 회사의 성장과 발전에 큰 역할을 담당하고, 그 동안의 경험을 바탕으로 회사의 사업방향과 전략에 대한 의사결정을 내리고 회사의 경영정상화를 조속히 달성하는데 큰 기여를 할 것으로 판단되어 선임함.
또한, 회사가 영위하는 사업전반에 대한 넓은 이해도와 풍부한 경험을 바탕으로 회사의 성장기반구축 등에 기여할 것으로 판단됨에 따라 선임함.
경영총괄
-
최대주주 (주)더편한의 대표이사 및 최대주주

사내이사
권도윤
이사회
이사회
-
최대주주 (주)더편한의 사내이사

사내이사
이인훈
이사회
이사회의장 및 
상근 경영관리
-
-

사외이사
최기한
이사회
폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로, 회사 투명성 제고에 기여할 것으로 판단되어 선임함
이사회
-
-

사외이사
조재정
코스닥협회
사업전반에 대한 높은이해도를 바탕으로 회사의 성장과 발전, 외부기관(코스닥협회)의 추천을 통해 투명성 제고에 기여할 것으로 판단됨.
이사회
-
-

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
2
-
2

※ 당사의 사외이사는 2021년 3월 31일 이전까지는 최형철, 이은철(총 2인)이었으며, 2021년 3월 31일 전원 사임 하였습니다.

※ 보고서 기준일 현재 당사의 사외이사는
2021년 3월 31일 정기주주총회에서 선임된 최기한과 2021년 9월 2일 임시주주총회에서 선임된 조재정(총 2인) 입니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 現 사외이사는 경영·재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

보고서 기준일(2021.09.30) 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2021년 09월 03일 임시주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 김순용과, 상근 감사이길우(총 2인)가 감사업무를 수행하고 있습니다. 
 

가. 감사의 인적 사항

성명
주요경력
결격요건여부
비고

김순용

- 경찰대학 졸업

- 제34회 행정고시 재경직
 - 제44회 사법고시

- 서울강동경찰서
 - 서울지방경찰청
 - 법무법인 대명(서초분)대표변호사

해당사항없음
2021.03.31 상근감사로 선임되었으나, 2021.09.03에 비상근 감사로 신규선임됨

이길우
연세대학교 졸업
삼성SDS
제50회 사법고시
법무법인 광장
법률사무소 태신
법무법인 태신 대표변호사
해당사항없음
상근 감사

나. 감사의 독립성
 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
 아래와 같이 당사 정관에 감사의 직무를 규정하고 있습니다.
 
 보고서 작성기준일 현재, 당사 정관 제46조에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

규정

권한 및 책임

정관

제46조

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 및 제37조의2(이사의 책임감경)의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동내역
 - 각 이사회에 상시 참석하여 의견개진

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 경영·재무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있으며, 직무수행을 위해 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
O

- 당사는 주주들의 적극적인 의결권 행사 참여 보장 및 독려를 위하여 매회 주주총회에서 전자투표제를 도입하여 실시하고 있습니다.

의결권 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
286,226,623
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,279,400
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
283,947,223
-

-
-
-

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)더편한
최대주주
보통주
0
0
121,359,223
42.4
제3자배정 유상증자 참여

계
보통주
0
0
121,359,223
42.4
-

-
-
-
-
-
-

주1) '기말'의 경우 2021년 09월 30일 현재, 회사발행주식 총수인 286,226,623주를 반영한 수치 입니다.

주
2) 당사는 코
스
닥시장위원회의 상장적격성 실질심사와 관련하여, 당사의 경영투명성을 확보하기 위하여 제3자배정방식의 유상증자를 통한 '재무구조 및 지배구조 개선을 위한 공개매각'을 추진하였습니다. 이에 따라 2021년 3월 5일 신주발행(121,359,223주)을 통해 최대주주가 (주)더편한으로 변경되었습니다. 동 유상증자로 인하여 당사의 발행주식총수는 260,411,958주로 변경되었습니다.

주3) 당사는 2021년 7월 2일에 합병신주를 발행한바 있습니다.

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)더편한 (*1)
1
권영원
100
-
-
권영원
100

-
-
-
-
-
-

(*1) 당사의 최대주주는 2021년 03월 05일 제3자배정 유상증자를 통하여, '박준곤외3인'에서 '(주)더편한으로 변경되었습니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)더편한

자산총계
43,284

부채총계
13,768

자본총계
29,516

매출액
56,443

영업이익
36,343

당기순이익
27,819

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사 최대주주인 (주)더편한의 경우 KF94 등의 마스크 매출이 대부분이며, 코로나 19 팬데믹 상황 변화에 따라 실적은 큰 폭으로 변동될 수 있습니다.
- 당사 최대주주인 (주)더편한은 2021년 3월 5일 납입한 제3자배정 유상증자 신주 1 21,359,223주를 상장일로부터 총 3년간 의무 및 자진 보호예수(매각금지)할 예정 입니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2012년 12월 27일
(주)씨에스
2,978,370
36.88
코스닥상장 최초신고
(주1)

2015년 03월 23일
비아이티1호조합
1,218,000
12.10
지분 인수
(주1)

2018년 04월 03일
(주)한국줄기세포뱅크
7,207,207
8.09
유상증자
(주2)

2018년 09월 10일
박준곤외3
7,877,000
7.13
유상증자
(주3)

2021년 03월 05일
(주)더편한
121,359,223
46.60
유상 증자
(주4)

(*) 지분율은 변동일 당시 공시된 지분율을 기준으로 기재하였습니다.
(주1) 소유주식수는 변동일 당시의 액면가 500원을 기준으로 기재하였습니다.
(주
2) 소유주식수는 변동일 당시의 액면가 100원을 기준으로 기재하였습니다.

(주3) 당사는 2021년 11월 16일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159, 제160조의 상장법인 등의 신고·공시의무 위반 혐의로, 동법 제429조 제3항 및 '자본시장조사 업무규정'제25조에 의하여 과징금 8,310만원을 부과결정 통보를 받은 바 있습니다. 조치의 사유는 2019.11.15.부터 (유)내추럴코어외2인이 당사 주식 18,897,998주를 보유(14.04%)하여 최대주주가 되었으나 이후 사업보고서, 분(반)기보고서에 최대주주를 '박준곤외3인'으로 잘못기재하여 제출하였다는 취지입니다. 이점 주주분들과 잠재적 투자자분들께서는 참고하여 주시기 바랍니다.

당사의 2020년 사업보고서('2021.03.23제출)이후 당사의 최대주주는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)더편한이 121,359,223주를 보유(2021.03.05. 납입)하였으므로, 2021년 3월 5일 이후의 당사 최대주주는 (주)더편한 입니다.

(주4) 당사는 2020년 12월 24일, 재무구조 및 지배구조 개선을 위하여 공개매각을 결정하였고, 당시 우선협상대상자인 '(주)더편한'이 2021년 03월 05일 제3자배정 유상증자 납입함으로써, 당사의 최대주주는 '박준곤외3인'에서 '(주)더편한'으로 변경되었습
니다. (주)더편한이 보유중인 주식은 121,359,223주(지분율 46.60%)로, 상장일로부터 총 3년간 의무보유(매각금지)될 예정입니다.

주식 소유현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)더편한
121,359,223
42.4
최대주주

한재진외1
16,944,747
5.9
합병신주로 취득

우리사주조합
-
-
-

(*) 한재진의 경우 당사 커머스 사업부 부천지점에서 근무 중에 있습니다.

소액주주현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
8,950
8,963
99.85
102,498,125
286,226,623
35.81
주1)

주1) 소액 주주 수 및 주식 수는 2021년 8월 2일 주주명부에 기재된 발행주식 총수의 1%미만의 주식을 소유한 주주 중 자기주식을 제외한 나머지 주주와 주식수를 일괄 기재하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

권영원
남
1960년 08월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
전) 코오롱유화
현) (주)더편한 대표이사
현) (주)스킨앤스킨 대표이사
-
-
최대주주 법인의 
대표이사 및 최다출자자(*1)
2021.03.31
~ 현재
2024년 03월 31일

권도윤
여
1988년 04월
상무
사내이사
상근
이사회
전) (주)러쉬코리아
현) (주)더편한 사내이사
-
-
최대주주 법인의 
사내이사
2021.03.31
~ 현재
2024년 03월 31일

이인훈
남
1974년 05월
부사장
사내이사
상근
이사회의장
전) (주)다날 재무관리
전) (주)KB오토시스 재무관리
전) (주)스킨앤스킨 상무(비등기)
-
-
-
2020.06.01
~ 현재
2024년 03월 31일

최기한
남
1960년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회
- 성균관대 경제학과
전) 신한은행 강남금융본부장
전) 한국금융안전(주) 부사장
전) 회생기업경영관리사
현) 삼화콘덴서공업(주) 사외이사
-
-
-
2021.03.31
~ 현재
2024년 03월 31일

조재정
남
1962년 03월
이사
사외이사
비상근
이사회
부산대학교 졸업
서울대학교 행정대학원 석사
웨일즈대학교 경영대학원 석사
숭실대학교 대학원 박사
전)고용노동부 기획조정실장
전)SK하이닉스 상근고문
전)산업보건환경연구원 원장
현)법무법인 민 상임고문
-
-
-
2021.09.03
~ 현재
2024년 09월 03일

김순용
남
1968년 03월
감사
감사
비상근
이사회감시
-경찰대학교 졸업
- 제34회 행정고시 재경직
- 서울강동경찰서
-서울지방경찰청
- 제44회 사법고시
현) 법무법인 대명 대표 변호사
-
-
-
2021.09.03
~ 현재
2024년 03월 31일

이길우
남
1979년 01월
감사
감사
상근
이사회감시
연세대학교 졸업
삼성SDS
제50회 사법고시
법무법인 광장
법률사무소 태신
법무법인 태신 대표변호사
-
-
-
2021.09.03
~ 현재
2024년 03월 31일

김정우
남
1965년 03월
사장
미등기
상근
화장품사업부
전)화진화장품(주) 구매부
현)종속회사 라미화장품제조(주) 대표이사
3,513,065
-
-
2017.01.31
~ 현재
-

한재진
남
1980년 09월
사장
미등기
상근
커머스사업부
전)(주)디엠아이컴퍼니 대표이사
9,200,347
-
-
2021.07.01~ 현재
-

(*1) 당사의 최대주주인 (주)더편한은 당사 주식 121,359,223주를 보유하고 있으며, 대표이사 권영원은 (주)더편한의 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*) 당사는 현재 선임 후보자 또는 해임 대상자가 없습니다.

직원 등 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

화장품
남
34
-
-
-
34
1.9
1,220
35
-
-
-
-

화장품
여
42
-
-
-
42
3.3
982
23
-

방역사업
남
3
-
-
-
3
0.8
181
60
-

커머스사업
여
15
-
-
-
15
0.25
45
3
(주1)

커머스사업
남
13
-
-
-
13
0.25
34
3
(주1)

합 계
107
-
-
-
107
1.2
2,462
23
-

* 연간급여총액과 1인평균급여액은 당기 중 퇴사한 미등기임원·직원의 급여총액이 합산되어 기재된 수치로, 상기 1인 평균급여액 산출근거는 당분기말(2021.01.01~2021.09.30)기간 급여총액을 당분기말 현재의 남,여 직원수로 나눈 단순 평균 수치입니다.
(주1) 커머스사업부의 경우 2021년 7월1일자로 합병기일을 산정한 관계로, 3개월분의 평균급여액을 기재하였습니다.

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
11
376
32
-

주1) 상기 연간급여 총액은 당기중 퇴직한 미등기임원을 포함하였으며, 1인평균 급여액은 연간급여 총액을 당분기말 현재 미등기임원수
로
나누어
단순 평균한 수치입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,500
-

감사
2
100
-

- 상기 승인금액은 이사, 감사 각 1인에 대한 한도가 아닌 전체 이사, 감사 보수합계액

입니다.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

13
471
36
-

- 상기 인원 수는, 당분기까지 근무중인 등기임원(등기이사 5명, 감사 2명)과 퇴임한 등기임원(2021.03.31에 등기이사 5명, 감사 1명 사임)을 포함하였습니다.
- 상기 보수총액은 당분기까지 퇴임한 등기임원을 포함하여 지급한 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 당 분기까지의 보수총액을 인원수로 나누어 단순 평균한 수치 입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
6
406
67
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
4
38
9
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
3
76
25
-

- 상기 인원 수는, 당분기까지 근무중인 등기임원(등기이사 5명, 감사 2명)과 퇴임한 등기임원(2021.03.31에 등기이사 5명, 감사 1명 사임)을 포함하였습니다.
- 상기 보수총액은 당분기까지 퇴임한 등기임원을 포함하여 지급한 보수총액이며, 1인당 평균보수액은 당 분기까지의 보수총액을 인원수로 나누어 단순 평균한 수치 입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

- 해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
2
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
2
-
-

계
7
-
-

- 회사는 등기임원에 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다.

<표2>

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
최초
부여
수량
당기변동수량
총변동수량
기말
미행사수량
행사기간
행사
가격

행사
취소
행사
취소

서인원(*1)
미등기임원
2012.03.30
신주발행
보통주
740,000
-
740,000
-
740,000
-
2014.03.30~
 2021.03.29
460

박노길(*2)
미등기임원
2012.03.30
신주발행
보통주
740,000
-
625,000
115,000
625,000
-
2014.03.30~
 2021.03.29
460

박종구외 5명
 (*3)
직원
2012.03.30
신주발행
보통주
195,000
-
-
185,000
10,000
-
2014.03.30~
 2021.03.29
460

서인원
미등기임원
2014.03.28
신주발행
보통주
250,000
-
-
-
-
250,000
2016.03.29~
 2023.03.28
510

배호기
미등기임원
2014.03.28
신주발행
보통주
250,000
-
-
100,000
-
150,000
2016.03.29~
 2023.03.28
510

김선영외 8명
직원
2014.03.28
신주발행
보통주
400,000
-
-
45,000
112,500
242,500
2016.03.29~
 2023.03.28
510

홍세현
직원
2015.03.30
신주발행
보통주
725,000
-
-
-
625,000
100,000
2017.03.31~
 2024.03.30
601

구본권
직원
2015.03.30
신주발행
보통주
100,000
-
-
-
-
100,000
2017.03.31~
 2024.03.30
601

구본권
직원
2015.09.24
신주발행
보통주
100,000
-
-
-
-
100,000
2017.09.25~
 2024.09.24
723

표두열
직원
2015.09.24
신주발행
보통주
50,000
-
-
-
-
50,000
2017.09.25~
 2024.09.24
723

합 계
-
-
-
-
3,550,000
-
1,365,000
445,000
2,112,500
992,500
-
-

- 상기 표 중, (*1), (*2), (*3)은 당기 중 미행사되어 취소되었습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)스킨앤스킨
-
2
2

가. 출자현황 등 계통도

21.09.30_계열회사 계통도.pdf_page_1.jpg
21.09.30_계열회사 계통도.pdf_page_1

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2021년 9월 30일)

겸직임원
겸직회사명
직급

직위
성명

사내이사
이인훈
라미화장품제조㈜
각자 대표이사

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
2
2
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
1
1
-
-
-
-

계
-
3
3
-
-
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

당사는 보고서작성 기준일 현재, 대주주(대주주의 특수관계인 포함) 및 대주주 이외의 이해관계자에 대한 거래내용은 다음과 같습니다.

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래
 1) 대주주의 이름 및 회사와의 관계
 상호 : (주) 더편한 
 관계 : 대주주

2) 거래종류 : 방역용 마스크 
 3) 거래일자 : 2021년 상반기

4) 거래내용 : 
 (1) 마스크(KF94)(대형,소형)
 (2)크린조이 블랙 황사방역 마스크(KF94)(대형,소형)
 (3)크린조이 그레이 황사방역 마스크(KF94)(대형,소형)
 (4) AD 마스크

5) 거래금액

품목
금액
기간
비고

방역제품
6,279백만
9월말 기준
-

4. 과거 대주주를 포함한, 대주주와의 기타거래
(*1) 당사는 2018년 8월 31일 박준곤과 그 특수관계자들로부터 (주)바이오컴플릿(구, (주)글라이칸)보통주 1,235,031주(취득가 3,056백만원)를 취득하였습니다. 이후 2018년 9월 10일 박준곤 및 그 특수관계자들이 당사의 유상증자에 참여, 당사의 보통주 7,977,000주(발행금액 5,057백만원)를 취득하여 당사의 최대주주가 되었습니다.
당사는 자본확충을 통한 재무구조 개선을 위하여, 2018년 12월 28일 이사회결의를 통하여 당사가 보유한 자기주식을 당시 최대주주인 박준곤에게 20만주를 장외처분하였습니다.
(*2) 당사는 2018년 9월 21일 및 2018년 10월 10일 (주)바이오컴플릿(구, (주)글라이칸)이 발행한 액면금액 각각 1,000백만원 및 800백만원인 전환사채를 취득하였습니다. 동 전환사채의 당사 채권금을 보전하기 위하여 당시 최대주주인 박준곤은 본인 소유의 주식 중 2,803,738주(2020년 1월 3일까지 보호예수)를 당사에 2019년 6월 30일까지 담보로 제공하였으며, 본 담보계약은 2019년 6월 30일 해제되었습니다.
(*3) 당사는 2021년 3월 5일 제3자배정 유상증자를 실시하여 대주주가 박준곤외3인에서 (주)더편한으로 변경되었습니다. (주)더편한의 주식수는 121,248,112주(47.01%)입니다.(2021.03.05 최대주주 변경 공시 참조)

5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

당사가 유의적인 영향력을 
행사하는 기업
라미화장품제조(주)

(주)에이디앤티

기타 특수관계자(*)
(주) 더편한

㈜바이오컴플릿 (*1)

주요경영진
대표이사 등 주요 경영진

(*) 연결회사의 주요 경영진 일원의 투자기업을 K-IFRS 제1024호 BC26에 따라 기타 특수관계자로 공시하였습니다.
(*) ㈜피플카는 전기 중 이사회 구성원의 퇴사로 유의적인 영향력을 상실하여 특수관계자에서 제외하였습니다.
(*1) ㈜글라이칸은 씨알오센트와 합병하여 ㈜바이오컴플릿으로 상호 변경하였습니다. 당사는 당기중 (주)바이오컴플릿에 등기임원(기타비상무이사) 1인을 추천하여 선임하였으나, 보고서 제출일 현재 사임하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용

기타

(주)바이오컴플릿
13,356
-
-

기타특수관계자
-
-
-

지배기업
-
-
-

종속기업
-
-
-

주요경영진
-
-
-

합 계

13,356

-
-

- 전기

(단위: 천원)

구분
이자수익
이자비용
기타

(주)바이오컴플릿
26,926
-
-

기타특수관계자

1,979
-
-

주요경영진
10,210
4,829
85,000

합 계
39,115
4,829
85,000

(3) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

-
당분기

(단위: 천원)

구분
채권
채무

대여금 및 미수수익
차입금 및 미지급등

㈜바이오컴플릿
-
-

종속기업
1,582,183

지배기업
-
376,123

주요경영진
91,920
-

합 계

91,920

545,733

- 전기

(단위: 천원)

구분
채권
채무

대여금, 미수수익, 투자사채
차입금

㈜바이오컴플릿
3,107
-

기타특수관계자
-
-

주요경영진
91,920
169,103

합 계
95,027
169,103

(4)
당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
대여금 및 미수수익
차입금 및 미지급비용

기초 금액
91,920
-

기중 대여액 / 차입액
-
-

기중 회수액 / 상환액
-
-

이자 부과액 / 발생액
-
-

이자 회수액 / 지급액
-
-

기중 손상인식액
-
-

기말 금액

91,920

-

연결실체는 특수관계자에
대한 채권에 대하여 당기말 및 전기말 현재 각
각 92백만원및 96백만원의
손실충당금을 설정하고 있습니다. 

(5) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

급여
782,330
2,032,034

퇴직급여
125,613
119,726

합 계
907,943
2,151,760

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 코스닥 시장위원회 상장폐지 심사 및 개선기간 부여

당사는 2020년 12월 7일 코스닥시장상장규정 제 29조 및 동규정 시행세칙 제 29조에 의거 코스닥 시장위원회는 당사의 주권의 상장폐지를 심의 의결하였습니다. 이에 대해 당사는 2020년 12월 17
일 이의신청서를 제출을 하였고 2021년 1월 11일 최종코스닥시장위원회에서 심의 의결에
따라 개선
기간 1년을 부여받았습니다.

당사는 개선기간
종료일('22.01.11)로부터
7
일 이내(영업일 기준)에 개선계획 이행내역서, 개선계획 이행결과에 대한 전문가의 확인서 등을 제출하여야 하며, 거래소는 동 서류 제출일로부터
15
일 이내(영업일 기준)에 코스닥시장위원회를 개최하여 상장폐지 여부를 심의의결할 예정입니다.

나. 횡령사건 관련

(1) 당사는 2020년 6월 4일, 당사 前 고문이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사 자금 150억원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상황자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다. 당사는 위 횡령·배임 사실을 확인 후 불법행위가 발생한 이후, 사건의 발생경위를 파악하여 1) 2020년 7월경 (주)이피플러스(선급금 지급처)의 대표이사 및 최대주주를, 2) 2020년 9월경 당사 前 감사를 각 고소하였습니다.
당사가 각 고소한 사건은 2021년 6월에 1)의 경우 증거불충분 및 공소권 없음, 2)의 경우 참고인중지로 각 결정되었습니다.

(2) 한국거래소가 당사 前 고문 유현권에 대해 2020년 8월 11일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 7월 20일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역7년 및 벌금 3억원이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.
 前 고문 유현권의 형사재판은 현재 2심 고등법원에서 진행 중에 있습니다.

(3) 한국거래소가 당사 前 대표이사 이해일에 대해 2020년 11월 9일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 4월 16일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역5년이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.
2021.10.20. 前 대표이사 이해일의 2심 항소심 재판부는, 항소를 기각하였고 현재 대법원에 상고하였습니다.

다. 소규모합병 결정
당사는 당기 중 2021년 4월 20일에 소규모합병을 결의하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 하여 관련 절차와 등기가 모두 완료되었으며, 2021년 7월 2일에 합병신주를 발행하여 피합병법인((주)디엠아이컴퍼니)의 주주에게 지급 하였습니다.
자세한 사항은 본 분기보고서 'III.재무에 관한 사항 - 8. 기타 재무에 관한 사항 - 사. 소규모 합병' 내용과 당사가 2021년 7월 1일에 금융감독원 전자공시시스템을 통하여 공시한 '합병등종료보고서(합병)'의 내용을 참조하여 주시기 바랍니다.

라. 2021년 3분기 보고서 정정공시 제출
당사가 2021년 11월 15일에 제출한 3분기 보고서에 재무관련 일부 정정이 발생하여 정정공시 제출하였습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

사건명
근저당권 말소
물품대금 및 
근저당권 말소
부동산 임의경매

소 제기일
2020.11.06
2021.01.25
2021.02.15

소송 당사자
원고 : 하나은행
 피고 : 당사
원고 : (주)아크외1
 피고 : 당사
원고 : 당사
 피고 : 서정혁

소송가액
6,636,921천원
4,518,493천원
3,103,988천원

진행상황
1심 재판 진행중
1심 재판 진행중
부동산임의경매 결정 후, 피고 이의신청에 따라 집행정지 중

향후 소송일정 및 대응방안
소송대리인을 선임하였으며, 적극 대응할 예정임
소송대리인을 선임하였으며, 적극 대응할 예정임
관련 사건(물품대금 및 근저당권 말소) 승소 및 임의경매 속행을 진행할 예정

청구취지 등
당사가 2020.06.04. 150억원 선급금을 (주)이피플러스에 지급할 당시, 당사가 담보로 취득한 용인 스포츠 상가의 근저당권(사해행위임을 주장)을 말소하라는 취지
마스크 생산대금의 지급과 당사가 임차한 파주2공장(문산읍 돈유1로 38)의 근저당권을 말소하라는 취지
당사가 2020년 3월에 추진한 이산화염소수 신규사업 관련하여, 보증인으로부터 담보로 제공받은 파주2공장(문산읍 돈유1로 38)의 근저당권을 당사가 행사함.

향후 소송결과에 따라 회사의 영업, 재무, 경영 등에 미칠 영향
동 사건에 당사가 패소시, 당사가 하나은행에 배상할 금원은 없으나, 2020.06.04.에 발생한 횡령금(150억) 회수액에 중대한 감소를 초래할 수 있음.
물품대금 사건에 당사가 패소시, 금전적 배상이 발생될 수 있으며, 이 경우 당사의 현금성 자산 감소 및 재무구조 악화를 초래할 수 있음.
근저당권 말소 패소시, 당사가 제기한 부동산임의경매는 취소될 수 있으며, 당사가 2020년 3월경 투자한 이산화염소관련 설비의 투자금회수에 중대한 악영향을 미칠 수 있음.
피고의 이의신청에 따라 본안소송(물품대금 및 근저당권 말소)의 종결시까지 집행이 정지되었으며, 경매 물건지內 당사의 이산화염소수 관련 제품설비 및 마스크 생산설비가 구축되어 있음. 
경매사건 낙찰시 당사 설비는 이전될 수 있으며, 이 경우 당사 방역사업 영업에 중대한 영향을 미칠 수 있음.

나. 2020년 횡령사건 관련

당사는 2020년 6월 4일, 당사 前 고문 유현권 등이 마스크 유통 선급금을 지급하는 것처럼 가장하는 방법으로 회사 자금 150억원을 횡령하여 옵티머스자산운용의 펀드 상황자금으로 유용한 사실이 발생하였습니다.
이 사건과 관련하여 당사 전 前 고문 유현권, 前 대표이사 이해일과 前 신규사업부 회장 이해근이 기소되었으며, 유현권은 징역 7년을, 이해일은 징역 5년(이해근은 도주)을 선고받았습니다.

당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 18일에 2건의 횡령·배임혐의발생을 공시한 바 있습니다. 2021년 10월 18일 - 1) 횡령공시의 경우 2017년 9월경 추진한 신규사업과 관련한 건으로, 횡령혐의금액은 3억원 이며, 당사는 서초경찰서에 고소장을 제출하였습니다.
2021년 10월 18일 -2) 횡령공시의 경우 2020년 5월경 추진한 신규사업 관련 물품대금 횡령 건으로, 횡령혐의금액은 20억 7,900만원 이며, 당사는 파주경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

당사는 횡령으로 인한 피해회복을 위하여 수 건의 민사소송을 진행 중에 있으며, 2020년 신규사업과 관련하여 추가적인 배임·횡령혐의가
확인되는
경우 지속적으로 법적조치를 취할 예정입니다.

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

- 해당사항 없음

신용보강 제공 현황

(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
증권종류
PF 사업장
구분
발행일자
발행금액
미상환
잔액
신용보강
유형
조기상환
조항

-
-
-
-
-
-
-
-

장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사
(SPC)
기초자산
증권종류
발행일자
발행금액
미상환잔액

-
-
-
-
-
-

장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 백만원)

당기말
전기말
증감

금액(A)
(비중,%)
금액(B)
(비중,%)
(A-B)

유동화채무
-
-
-
-
-

총차입금
-
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
-
-
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재 현황

☞ 공시의무 위반
당사는 2018년 사업보고서를 2019.04.01까지 제출하여야 함에도, 8영업일이 경과 한 2019.04.11.에 지연제출한 바 있습니다.
이는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159조 제1항, 제429조 제3항을 위반한 것으로, 과징금부과 대상에 해당됨에 따라, 2020.04.24. '행정절차법 제21조 제1항 및 자본시장조사 업무규정 제36조 제1항'의 규정에 의하여 증권선물위원회의 조치를 받았습니다. 
* 조치사항 : 정기보고서 지연제출 과징금 6,730만원
* 이행현황 및 재발대책: 당사는 당시 외부감사인으로부터 정기주주총회 1주인전까지 감사보고서를 수령할 것으로 예상하였으나, 감사보고서 수령이 지연됨에 따라 2019.04.11.에 사업보고서를 지연 제출한 바 있습니다. 당사는 증권선물위원회의 위 과징금을 납부완료하였으며, 향후 외부감사 대응에 만전을 기하여 적시에 정기보고서를 제출하는 등 관련 규정을 엄격히 준수하겠습니다.

☞ 불성실공시
당사는 2020.11.24. 공시불이행 2건, 공시번복 1건의 사유로 불성실공시법인으로 지정된바 있으며, 당사의 불성실공시 내용은 아래와 같습니다.
(1) 대표이사변경 지연공시(2020.10.05 공시의무 발생 → 공시일자 2020.10.21)
(2) 주주총회소집결의 지연공시(2020.10.08 공시의무 발생 → 공시일자 2020.10.23)
(3) 유상증자결정(제3자배정) 철회(2020.10.06)
당사는 위 공시불이행 및 공시번복은 '코스닥시장상장규정 제38조 제2항 제5호 타목'을 위반한 것으로, 한국거래소로부터 아래의 시장조치를 처분 받았습니다.
* 조치사항 : 부과벌점 18점 및 공시위반제재금 7,200만원(18점 x 400만원)
* 이행현황 및 재발대책 : 당사는 상장적격성 실질심사 기간 도중, 당시 등기임원인 이해일, 권경식 사내이사간의 이사회 중복 개최 등의 사유로 상호간 이사회결의 무효소송 등이 제기된 관계로 적시에 관련 공시를 진행하지 못한 바 있습니다. 아울러 유상증자결정 철회(번복)의 경우 납입예정대상자가 '옵티머스 자산운용'의 배임횡령 사건에 관련된 자의 법인인 관계로, 예정된 유상증자를 온전히 납입 진행할 수 없어 철회한 사안입니다. 
당사는 한국거래소의 위 제재금을 납부완료하였으며, 향후 재발방지를 위해 공시관련 업무에 교육을 강화하고 소홀함이 없도록 만전을 기하여 관련 규정을 엄격히 준수하겠습니다.

☞투자주의환기종목 지정
당사는 2021년 3월 24일에 '코스닥시장 상장규정 제28조의2 및 동 규정 시행세칠 제28조'에 따라 내부회계관리제도 비적정 등 사유에 따라 투자주의환기종목으로 지정되었습니다.

☞관리종목 지정사유 추가 및 일부해제
당사는 2021년 3월 24일에 '코스닥시장 상장규정 제28조 및 동 규정 시행세칙 제26조'에 따라, 아래와같이 관리종목 지정사유 추가 및 일부해제 되었습니다.
- 추가지정 : 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
- 일부해제 : 반기검토(감사)의견 부정정, 의견거절 또는 범위제한 한정 사유 해소

보고서 기준일 현재, 당사의 관리종목 사유는 아래와 같습니다.
- 상장폐지 사유 발생(횡령혐의 발생)
- 상장적격성 실질심사 대상 결정
- 최근 4사업연도 연속 영업손실 발생

☞ 증권선물위원회, 과징금 부과결정

당사는 2021년 11월 16일에 증권선물위원회로부터 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제159, 제160조의 상장법인 등의 신고·공시의무 위반 혐의로, 동법 제429조 제3항 및 '자본시장조사 업무규정'제25조에 의하여 과징금 8,310만원을 부과결정 통보를 받은 바 있습니다. 조치의 사유는 2019.11.15.부터 (유)내추럴코어외2인이 당사 주식 18,897,998주를 보유(14.04%)하여 최대주주가 되었으나 이후 사업보고서, 분(반)기보고서에 최대주주를 '박준곤외3인'으로 잘못기재하여 제출하였다는 취지입니다. 

* 이행현황 및 재발대책 : 당사는 금융위원회에 2021.12.10.에 이의신청서를 제출하였으며, 이의신청 결과에 따라 과징금을 납부할 예정입니다. 향후 재발방지를 위해 제3자배정 유상증자 납입자의 특수관계여부를 더욱 면밀하게 점검하는 등 재발하지 않도록 만전을 기하여 관련 규정을 엄격히 준수하겠습니다. 

당사의 2020년 사업보고서('2021.03.23제출)이후 당사의 최대주주는 제3자배정 유상증자를 통해 (주)더편한이 121,359,223주를 보유(2021.03.05. 납입)하였으므로, 2021년 3월 5일 이후 당사 최대주주는 (주)더편한 입니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

[횡령사건 관련]

한국거래소가 당사 前 대표이사 이해일에 대해 2020년 11월 9일에 기타시장안내(횡령혐의발생)로 공시한 사안 관련하여, 2021년 4월 16일에 서울중앙지방법원 1심에서 징역5년이 선고되었습니다. 당사는 해당 법원에 당사의 횡령피해액 150억원에 대한 배상명령을 신청하였으나 각하되었습니다.
2021.10.20. 前 대표이사 이해일의 2심 항소심 재판부는, 항소를 기각하였고 현재 대법원에 상고하였습니다.

[횡령혐의 추가 발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 18일에 2건의 횡령·배임혐의발생을 공시한 바 있습니다. 
2021년 10월 18일 - 1) 횡령공시의 경우 2017년 9월경 추진한 신규사업과 관련한 건으로, 횡령혐의금액은 3억원 이며, 당사는 서초경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

2021년 10월 18일 -2) 횡령공시의 경우 2020년 5월경 추진한 신규사업 관련 물품대금 횡령 건으로, 횡령혐의금액은 20억 7,900만원 이며, 당사는 파주경찰서에 고소장을 제출하였습니다.

[소송등의 제기]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021년 10월 6일자에 '소송등의 제기·신청'공시를 한 바 있습니다. 이는 2020년 6월 발생한 횡령혐의 관련하여 당사가 수 건의 회수조치를 하던 중, 소송 상대방인 (주)티알시티가 이의를 제기하여 본안소송이 진행중인 사건입니다. 당사가 제기한 강제집행금원은 30억원이며, 당사가 패소하는 경우 당사가 진행 중인 강제집행이 해제되는 건입니다.

[전 대표이사, 단기매매차익 사실발생]
당사는 보고서 작성기준일 이후인, 2021 11월 08일에 전 대표이사(1인)의 단기매매차익 사실발생을 통보받았습니다. 당사는 통보일에 즉시 홈페이지에 이를 공지하였으며 해당내용은 아래와 같습니다.
당사는 보고서 기준일 이후, 위 단기매매차익 취득자를 대상으로 단기매매차익반환청구 소를 제기(2021.11.12)하였습니다.

[홈페이지 공지사항-2021.11.08]
당사는 前 대표이사(1인)의 단기매매차익 취득 사실을 2021년 11월 8일 금융감독원으로부터 통보 받아, 이에 대한 조치사항을 아래와 같이 공고합니다.

1) 단기매매차익 취득자의 지위 : 전 대표이사 이ㅇㅇ (1인)

2) 단기매매차익 취득금액 : 2,695,520원

3) 금융감독원으로부터 단기매매차익

발생사실을 통보받은 날짜 : 2021년 11월 4일(당사 확인일:2021년 11월 8일)

4) 단기매매차익 반환청구계획 :

- 회사는 위 취득자를 대상으로 '단기매매차익반환청구 소'를 제기하였습니다.

- 회사는 등기임원은 물론 직원들을 대상으로 관련 예방교육 시행 및 관련 규정을 엄격히 준수토록 하며,나아가 재발방지를 위해 내부관리시스템을 철저히 운영 및 관리하며 필요한 모든 조치를 성실히 진행할 예정입니다.

5) 주주의 권리 :

주주는 당사로 하여금 단기매매차익 취득자에게 단기매매차익의 반환을 청구하도 록 요구할 수 있으며, 당사가 그 요구를 받은 날로부터 2개월 이내에 그 청구를 하 지 아니하는 경우, 주주는 당사를 대위하여 단기매매차익 취득자에게 단기매매차 익의 반환청구를 할 수 있습니다.

[
소규모 합병]

당사는 실적개선 등의 목적으로 당기 중 (주)디엠아이컴퍼니와 소규모합병을 아래와 같은 일정에 따라 합병을 진행하였습니다. 합병기일은 2021년 7월 1일이며, 보고서 제출일 현재 소규모합병 절차와 등기는 모두 완료되었습니다.

구 분
합병회사
(주)스킨앤스킨
피합병회사
(주)디엠아이컴퍼니

이사회 결의일(합병결의)
2021년 4월 20일
-

합병계약 체결일
2021년 4월 23일
2021년 4월 23일

주주확정 기준일
2021년 5월 06일
2021년 5월 06일

주주명부 폐쇄기간
2021년 5월 7일
~2021년 5월 21일
-

소규모합병 공고일
2021년 5월 07일
-

합병 반대의사표시 접수기간
시작일
2021년 5월 07일
-

종료일
2021년 5월 21일
-

합병 승인을 위한 주주총회일 또는 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일
2021년 5월 24일
2021년 5월 24일

채권자 이의제출 공고일
2021년 5월 24일
2021년 5월 25일

채권자 이의제출 기간
시작일
2021년 5월 24일
2021년 5월 25일

종료일
2021년 6월 24일
2021년 6월 25일

합병기일
2021년 7월 01일
2021년 7월 01일

합병종료보고총회에 갈음하는 이사회 결의일
2021년 7월 01일
2021년 7월 01일

합병종료보고 공고일
2021년 7월 01일
-

합병(해산) 등기예정일
2021년 7월 02일
2021년 7월 02일

신주상장 예정일
2021년 7월 20일
-

(*) 본 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모합병 방식이므로 주식매수청구권이 인정되지 않으며 합병승인은 이사회 승인으로 갈음합니다.
(*) 합병종료보고 총회는 상법 제526조 제3항 규정에 의거, 이사회 결의 및 홈페이지 공고로 갈음합니다.
(*) 상법 제526조의 합병종료보고 주주총회는 이사회 결의 및 당사의 정관에 따라 당사의 인터넷홈페이지(http://skinnskin.co.kr)공고로 갈음합니다.

합병 전ㆍ후 당사의 최대주주의 지분 변동 현황은 아래와 같습니다.

주주명
관계
주식의
종류
합병 전
합병 후

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

(주)더편한
최대주주
보통주
121,359,223
46.6
121,359,223
42.4

계
보통주
121,359,223
46.6
121,359,223
42.4

(*) 합병 전 주식수 및 지분율은 2021년 6월 30일 기준 총 발행주식총수(260,411,958주)를 기준으로 기재하였습니다.
(*) 합병으로 인한 신주발행은 25,814,665주이며, 이에 합병 후 발행주식총수는 286,226,623주 입니다.

합병법인인 당사는 2021년 5월 24일 홈페이지에 채권자 이의제출 공고를 기재하였고, 피합병법인인 (주)디엠아이컴퍼니는 2021년 5월 25일 신문 등에 채권자 이의제출 공고를 게재하여 각 채권자에게 최고하였으며, 채권자 이의 제출 기간(2021년 5월 24일 ~ 2021년 6월 24일)동안 채권자의 이의제출은 없었으며, 합병의 효력에 영향을 미칠 수 있는 소송은 제기된 바 없습니다.

당사는 당분기 중, (주)디엠아이컴퍼니의 주주명부에 기재된 주주에게 (주)스킨앤스킨 기명식 보통주식(액면금액 금100원) 총 25,814,665주를 2021년 7월 2일에 합병신주로 배정 및 발행하였습니다. 동 합병신주는 2021년 7월 20일에 상장되었습니다.

소규모합병
전ㆍ후
의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 원)

과 목
합병 전
합병 후

(주)스킨앤스킨
(주)디엠아이컴퍼니

Ⅰ. 유동자산
9,367,775,162
1,304,179,042
10,671,954,204

Ⅱ. 비유동자산
5,362,424,596
528,724,952
5,891,149,548

자 산 총 계
14,730,199,758
1,832,903,994
16,563,103,752

Ⅰ. 유동부채
3,696,141,695
985,128,192
4,681,269,887

Ⅱ. 비유동부채
1,057,648,743
255,932,404
1,313,581,147

부 채 총 계
4,753,790,438
1,241,060,596
5,994,851,034

Ⅰ. 자본금
13,905,273,500
50,000,000
13,955,273,500

Ⅱ. 자본잉여금
83,742,383,154
-
83,742,383,154

Ⅲ. 이익잉여금
(89,445,255,906)
541,843,398
(88,903,412,508)

Ⅳ. 기타자본항목
1,774,008,572
-
1,774,008,572

자 본 총 계
9,976,409,320
591,843,398
10,568,252,718

부 채 및 자 본 총 계
14,730,199,758
1,832,903,994
16,563,103,752

주1) 상기 재무상태표는 ㈜스킨앤스킨과 (주)디엠아이컴퍼니의 2020년 12월 31일 현재의 K-IFRS에 의해 작성된 별도 재무상태표상 금액을 기준으로 단순 합산하여 작성된 것으로, 상기 합병 후 재무상태표는 실제 합병기일 기준으로 작성될 재무상태표와는 차이가 발생할 수 있습니다.
주2) 상기 (주)디엠아이컴퍼니의 요약 재무정보는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무정보이므로 외부감사인의 감사 또는 검토 결과에 따라 변동될 수 있습니다.
주3) (주)스킨앤스킨은 2020년 12월 31일 이후인 2021년 3월 5일에 제3자배정 유상증자를 통해 12,499,999,969원이 납입된 바 있습니다.

[보호예수 현황]

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
121,359,223
2021년 03월 25일
2022년 03월 26일
2021.03.25~2022.03.25
사모 유상증자
(주1)
286,226,623

보통주
25,814,665
2021년 07월 20일
2022년 07월 20일
2021.07.20~2022.07.25
합병신주
(주2)
286,226,623

주1) 동 보호예수 주식은 2021년 03월 05일에 납입된 신주로, 당초 상장일로부터 총 3년간 보호예수를 일괄하여 진행할 예정이었으나, 관계기관과의 협의 결과, 의무보호예수와 자발적 보호예수의 방식으로 구분하여 보호예수될 예정입니다.

이에 따라, 본 유상증자로 발행된 신주는 1년간 의무보호예수되며, 제3자배정대상자(주식회사 더편한)는 책임경영 등을 위하여 자발적 보유확약(의무보호예수 1년외 자발적 보유확약 2년 추가)의사에 따라, 의무보호예수기간 만료시점에 관계기간과 재차 협의를 거쳐 추가로 2년간 보호예수(매도금지) 조치를 진행할 예정입니다.
당초 제3자배정 대상자는, 유상증자 신주 상장일에 맞춰 총 3년간 보호예수를 확약한 만큼, 해당 취지에 부합하는 필요한 조치를 취할 예정입니다.

주2) 보고서 작성기준일 현재, 당사는 2021년 7월 2일에 소규모합병에 따른 합병신주 25,814,665주를 발행하였으며, 동 주식은 상장일(2021년 7월 20일)로부터 1년간 의무 보호예수 중에 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

라미화장품제조(주)
2004.06.14
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1
화장품 제조 및 판매
4,311,311
70% 지분,경영의사판단권
해당

(주)에이디앤티
2006.06.13
경기도 파주시 문산읍 돈유2로 14-1, 에이동 3층
화장품 제조,판매
37,077
100% 지분 경영의사판단권
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
2
라미화장품제조(주)
121111-0121251

(주)에이디앤티
110111-3474254

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)바이오컴플릿
비상장
2018년 08월 31일
단순
3,056
922,620
14.5
-
-
-
-
922,620
14.5
-
9,967
-574

(주)미래모바일
비상장
2017년 09월 21일
신규사업
250
50,000
100
250
-50,000
-250
-
-
-
-
-
-

합 계
972,620
-
250
-50,000
-250
-
922,620
-
-
9,967
-574

(*1) (주)미래모바일은 당사가 신규사업을 위해 별도 설립한 자회사 이며, 2021년 01월 14일에 취득가액으로 매각완료하였습니다.

(*2) (주)바이오컴플릿(변경 전 상호 (주)글라이칸)은, 2019.08.28경 (주)씨알오센트와 합병 후, 사명을 (주)바이오컴플릿으로 변경하였습니다. (주)씨알오센트와 합병이 완료됨에 따라 합병비율에 의거하여, 당초 당사가
보유한 주식수 1,235,031주(지분율 17.9%)에서 30,754주(14.53%)로 변경되었으며,
전기 중 (주)바이오컴플릿이 진행한 제3자배정 유상증자에 따라 당사 지분율이 일
부 감소하였습니다.

전기(2020.01.18) 중 액면가를 5,000원에서 500원으로 변경함으로써, 당사 보유주식은 307,540주로 변경되었으며, 2020.12.11 무상증자(1주당 2주)로 인해 당사가 보유한 주식수는 922,620주입니다.
이에 따라 기초잔액의 수량과 기말잔액의 수량을 922,620주로 기재하였습니다.

(*3) 당사는 2018년 9월 및 10월에 (주)바이오컴플릿(구, 글라이칸)의 전환사채 18억원을 투자한 바 있습니다. 당사는 동 투자자산을 2021년 9월 30일에 원금 전액을 상환받았습니다.