더테크놀로지 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20211210)
제출인: 더테크놀로지

소액공모공시서류(지분증권)
2.1
한창바이오텍

정 정 신 고 (보고)

2021년 12월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 10월 07일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

납입기일
납일일 변경
2021년 12월 10일
2022년 01월 28일

배정공고일
납입일 변경
2021년 12월 10일
2022년 01월 28일

주권상장예정일
납입일 변경
2021년 12월 27일
2022년 02월 15일

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2021년 10 월 07 일

회 사 명 :

(주)한창바이오텍

대 표 이 사 :

최 승 환

본 점 소 재 지 :

서울특별시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호

(전 화) 02-569-7610

(홈페이지) http://www.cubencompany.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 최 승 환

(전 화) 02-569-7610

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

(주)한창바이오텍 보통주 569,800주

모집 또는 매출총액 :

999,999,000원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2021년 12월 10일

( 발 행 회 사 명 )
주식회사 한창바이오텍

( 증권의 종목과 발행증권수 )
기명식 보통주 569,800주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
999,999,000원

1. 모집 또는 매출가액 :

1,755

2. 청약기간 :

2021년 10월 11일

3. 납입기일 :

2022년 01월 28일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-
본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집, 매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
569,800
500
1,755
999,999,000
제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2021년 10월 11일
2022년 01월 28일
2021년 10월 11일
2022년 01월 28일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인주식형사채 취득
999,999,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

가. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어보시고 청약 및 납입하시기 바랍니다.

나. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 원 단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

다. 본 유상증자의 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 자세한 모집 또는 매출에 관한 사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

마. 기타 신주 발행에 관한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2021년 10월 07일 이사회결의를 통하여 기명식 보통주 569,800주 를 제 3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다. 

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
569,800
500
1,755
999,999,000
제3자배정

▣ 상기 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) ①항의 산출근거에 의거하여,
청
약일(2021년 10월 11일) 전 과거 3거래일(2021년 10월 06일)부터 제5거래일(2021년 10월 01일)까
지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 할인율 10.0%를 적용한 가액을 신주발행가액으로 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 액면가 미만일 경우에는 액면가로 합니다)

나. 공모 주요일정

내용
일정

이사회 결의일
2021년 10월 07일

주식 청약일
2021년 10월 11일

주금 납입일
2022년 01월 28일

주권상장 예정일
2022년 02월 15일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
569,800
100.00
-

합계
569,800
100.00
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법
금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제 10 조 (신주인수권)

① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제340조의 2 및 상법 제542조의 3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16에 의하여 이사회 결의로 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우

③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6 제2항에 정한 방법에 따르되, 법령상 허용되는 경우 이사회의 결의로 정할 수 있다.

⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 의한 경우에는 그러하지 아니하다

타법인주식형사채 취득

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

케이디투자조합
-

회
사
경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을 위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을
고려하여 이사회에서 선정

-
569,800
-

3. 공모가격 결정방법

가. 신주 발행가액의 산정방법
 발행가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정) 제1항에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 없이 신주발행가액을 산정합니다.
(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 신주 발행가액 산정표

일자
거래량(주)
거래대금(원)

2021년 10월 06일
146,049
277,750,570

2021년 10월 05일
212,464
408,761,855

2021년 10월 01일
186,366
374,405,115

합계
544,879
1,060,917,540

기준주가(가중산술평균주가)
1,947.07

할인율(10% 이내)
10.00%

산정가액((기준주가*(1-할인율))
1752.36

발행가액(원단위 미만 절상)
1,755

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건
 (단위: 주, 원)

구분
내용

모집(매출)주식의 수
569,800

주당 모집(매출)가액
1,755원

모집(매출)총액
999,999,000원

청약단위
청약자 배정 수량 범위 내

청약기일
개시일
2021년 10월 11일

종료일
2021년 10월 11일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납입기일
2022년 01월 28일

배당기산일
2022년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차
 (1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2021년 10월 07일
금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

배정공고
2022년 01월 28일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 청약방법
(1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에서 청약합니다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며 "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
(3) 청약일에 청약서류접수 및 청약증거금 납부, 그리고 실명확인이 모두 완료된 청약분에 한해서 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
(4) 방문시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)
와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청
약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며,
대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출하여 주시기 바랍니다.

라. 청약취급처 : (주)한창바이오텍 경영지원실 (전화번호 02-569-7610)

마. 청약일 : 2021년 10월 11일

바. 청약증거금취급처 : 청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
국민은행 잠실중앙지점

금융기관명
국민은행

계좌번호
442801-01-142364

사. 청약을 완료한 주식의 합계가 공모주식총수에 미달하는 경우에는 그 미청약분은 미발행 처리합니다.

아. 청약자의 청약분에 대하여서는 청약일에 청약서류 접수 및 납입일 청약증거금 납부를 완료한 청약분에 한하여 배정합니다.

자. 청약증거금 및 환불금액은
주금납입일(2022년 01월 28일)에 주금으로 대체, 접수한 환불계좌로 환불합니다.

차. 주금납입처 : 국민은행 잠실중앙지점

카. 주권교부에 관한 사항

(1) 유통(상장)일 :
2022년 02월 15일
(2) 해당 청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원의 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약자의 계좌에 자동으로 입고됩니다.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
(1) 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.
(2) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.
(3) 기타 투자자 유의사항
- 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.
- 기타 신주발행과 관련하여 본 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표 이사에게 위임합니다.
- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 주식회사 한창바이오텍 기명식 보통주

2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

3. 신주인수권에 관한 사항

[당사 정관]
제10조【신주인수권】
 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
②제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나의 경우에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우
6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및 투자자에게 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우
8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우
③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

4. 배당에 관한 사항

[당사 정관]
제13조【신주의 배당기산일】
회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제49조【이익배당】
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회
의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제 1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자
에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제47조 제5항에 따라 재무제표를 이
사회가 승인하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다

5. 의결권에 관한 사항

[당사 정관]
제27조【주주의 의결권】
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제28조【상호주에 대한 의결권 제한】
모회사, 이 회사와 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제29조【의결권의 불통일 행사】
① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는
주주총회 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.
② 회사는 주주의 의결권의 불통일 행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신
탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니
한다.

제30조【의결권의 대리행사】
① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.
② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용
기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

금번 유상증자를 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.
 
 당사는 본 소액공모공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.
 
 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우 시장가격이 하락하여 예상하였던 정도의 투자수익을 얻지 못할 수도 있으며, 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.
 
 따라서, 소액공모공시서류에 기재된 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로, 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한번 알려드립니다.

1. 시장위험과 위험관리에 관한사항
 
 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
 
 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

(1)시장위험

1) 이자율위험
 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

2) 환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목

통 화

당반기

전 기

외 화

장부가액

외 화

장부가액

자 산

현금및현금성자산

USD

682,171.34

770,854

678,552.33

738,265

EUR

521.22

701

521.22

698

JPY

59,264.00

606

59,264.00

625

매출채권및기타유동채권

USD

-

-

1,126.31

1,225

EUR

93,750.00

126,039

-

-

자산 계

USD

682,171.34

770,854

679,678.64

739,490

EUR

94,271.22

126,740

521.22

698

JPY

59,264.00

606

59,264.00

625

3)가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 연결재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
 보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 29,791천원입니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출
 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당반기말과 전반기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전 기

현금및현금성자산(*)

10,522,831

12,470,378

매출채권및기타유동채권

1,129,487

2,078,426

장기매출채권및기타비유동채권

261,875

415,332

합 계

11,914,193

14,964,136

2) 매출채권과 기타금융자산
 당사는 매출채권 및 금융리스채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기

과 목

금액

대손충당금

순잔액

매출채권및기타유동채권

4,643,107

(3,513,620)

1,129,487

장기매출채권및기타비유동채권

468,361

(206,486)

261,875

합 계

5,111,468

(3,720,106)

1,391,362

전기

과 목

금액

대손충당금

순잔액

매출채권및기타유동채권

6,089,704

(4,011,278)

2,078,426

장기매출채권및기타비유동채권

628,361

(213,029)

415,332

합 계

6,718,065

(4,224,307)

2,493,758

(3) 유동성 위험
 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전 기

1년미만

1년 ~5년

합 계

1년미만

1년 ~5년

합 계

매입채무및기타유동채무

375,951

-

375,951

1,002,398

1,002,398

리스부채

244,563

280,252

524,815

219,339

377,009

596,348

합 계

620,514

280,252

900,766

1,221,737

377,009

1,598,746

(4)자본 위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총 부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전 기

부채

1,434,409

1,969,725

자본

21,259,455

23,562,974

부채비율

6.75%

8.36%

(5). 공정가치 추정
 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1

공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2

공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3

공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

1) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당반기

전 기

수준1

수준2

수준3

합계

수준1

수준2

수준3

합계

당기손익-공정가치금융자산

-

-

2,979,085

2,979,085

-

-

3,611,728

3,611,728

합 계

-

-

2,979,085

2,979,085

-

-

3,611,728

3,611,728

2. 기타위험

[ 환금성 제약에 따른 위험]
 금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 또한 추가상장되는 주식으로 인해 주가희석화 및 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 존재하므로 이점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 적은 편입니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.
 
 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,999,000

발 행 제 비 용(2)
-

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
999,999,000

- 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 타법인주식형사채 취득자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용은 자체자금으로 사용될 예정입니다.

2.자금의 사용목적

(기준일 :
2021년 10월 07일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수
자금
운영자금
채무상환
자금
타법인증권
취득자금
기타
계

-
-
-
-
999,999,000
-
999,999,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1.연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요
종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

(*) 주요종속회사 판단기준
 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사
 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
-
-

-
-

연결
제외
-
-

-
-

1-2.중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

2.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장 상장
2001년 10월 11일
-
-

3. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭
당사의 명칭은『주식회사 한창바이오텍』라고 표기합니다.
또한, 영문으로는『Hanchang Biotech co., Ltd.』라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할경우에는 『Hanchang Biotech』라고 표기합니다.

4. 설립일자 및 존속기간
당사는 원료의약품 전문기업으로 1987년 4월에 설립되었습니다.
2001년 10월 코스닥시장에 상장되었으며, 2008년 6월 주식회사 팜스웰을 흡수합병하였습니다. 합병 당시 기업회계기준에 의한 매수자는 주식회사 팜스웰입니다.

5. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소
1) 주 소 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)
2) 전화번호 : 02 - 569 - 7610
3) 홈페이지 : http://www.cubencompany.co.kr

2. 회사의 연혁

1. 주된 변동 상황

1) 회사의 연혁

일 자
내 용
비 고

2018.05
본점이전(본점소재지 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호(반곡동, 에이치타워))

2018.11
대표이사 변경 추연우, 장영진 -> 박강규

2019.04
최대주주변경 (주)디올제약외 1인 -> 큐브파트너스 1호 조합

2019.04
중앙연구소 매각

2019.10
대표이사 변경 박강규 -> 정재헌

2019.10
사명변경 (주)팜스웰바이오 -> (주)큐브앤컴퍼니

2020.01
(주)큐브공간기획 설립(100% 지분보유)

2020.04
본점이전(본점소재지 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동))

2021.07
최대주주변경 큐브파트너스 1호 조합 -> (주)한창

2021.09
사명변경 (주)큐브앤컴퍼니 -> (주)한주케미칼앤홀딩스

2) 상호의 변경
○ 2008년 05월 07일 : (주)팜스웰바이오로 상호 변경 
 - 기존 : 코바이오텍(주) 
 - 변경 : (주)팜스웰바이오

○ 2019년 10월 24일 : (주)큐브앤컴퍼니로 상호 변경 
 - 기존 : (주)팜스웰바이오 
 - 변경 : (주)큐브앤컴퍼니

○ 2021년 09월 03일 : (주)한주케미칼앤홀딩스 상호 변경 
 - 기존 : (주)큐브앤컴퍼니
 - 변경 : (주)한주케미칼앤홀딩스

3) 본점소재지의 변동
○ 2008년 12월 01일 : 서울 양재동으로 본점 이전
 - 기존 : 인천광역시 남동구 고잔동 713-12 남동공단 147B4L
 - 변경 : 서울특별시 서초구 바우뫼로 190(양재동, 팜스웰빌딩)

○ 2014년 07월 28일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울특별시 서초구 바우뫼로 190(양재동, 팜스웰빌딩)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 173(가산동, 엘리시아빌딩 13층)

○ 2015년 04월 15일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 173(가산동, 엘리시아빌딩 13층)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 9길 99 (가산동, 스타밸리)

○ 2015년 10월 29일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 9길 99 (가산동, 스타밸리)
 - 변경 : 서울 금천구 디지털로 10길 9 (가산동, 하이힐빌딩)

○ 2018년 05월 24일 : 강원도 원주시 반곡동으로 본점 이전
 - 기존 : 서울 금천구 디지털로 10길 9 (가산동, 하이힐빌딩)
 - 변경 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호 (반곡동, 에이치타워)

○ 2020년 04월 19일 : 서울 가산동으로 본점 이전
 - 기존 : 강원도 원주시 혁신로 19, 5층 506호 (반곡동, 에이치타워)
 - 변경 : 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)

4) 경영진의 중요한 변동

가. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료
또는 해임

신규
재선임

2018년 11월 27일
-
대표이사 박강규
-
-

2019년 03월 29일
정기주총
사내이사 박순기
사내이사 양준혁
사내이사 김윤희
사외이사 김성식
사외이사 성시웅
감사 이종대
-
-

2019년 10월 24일
-
대표이사 정재헌
-
-

2021년 03월 29일
정기주총
사내이사 이계천
사내이사 김명수
사내이사 서대식
사외이사 최영훈
-
-

2021년 09월 03일
임시주총
사내이사 최승환
사내이사 조희기
사내이사 박희동
사외이사 박희두
사외이사 안계환
-
-

○ 등기임원 현황 (2021. 10.07. 현재)

직 명
(상근여부)
등기임원
여부
성 명
취임일
담당업무
비 고

대표이사
(상근)
등기임원
최승환
2021.09.03.
경영총괄
-

사내이사

(비상근)

등기임원
조희기
2021.09.03
경영지원

사내이사

(비상근)

등기임원
박희동
2021.09.03
경영지원

사외이사
(비상근)
등기임원
박희두
2021.09.03
경영지원

사외이사
(비상근)
등기임원
안계환
2021.09.03
경영지원

사내이사

(비상근)

등기임원
서대식
2021.03.29
경영지원
-

감사위원
등기임원
서대식
2021.03.29
감사위원
-감사위원장

감사위원
등기임원
박희두
2021.09.03
경영지원

감사위원
등기임원
안계환
2021.09.03
경영지원

나. 대표이사의 약력

성명
최대주주와의 관계
주요경력
비고

최승환
최대주주의 대표이사

□서울대학교 법학과 졸업

□ 삼선전자 국제금융
□ 유엔환경기구 하론위원회 상임위원
□ (주)한창 대표이사

-

5) 최대주주의 변동

일 자
내 용
비 고

2015.12.24.
㈜메리트인외 1인(17.99%) → ㈜디올제약외 1인 (19.84%)
-

2019.04.24.
㈜디올제약외 1인 (3.16%) → 큐브파트너스1호조합 (4.59%)
-

2021.07.19
큐브파트너스1호조합 (4.59%) -> (주)한창 (14.31%)

2021년 7월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 "주식회사 한창" 이 2,566,735주의 신주를 취득하여 최대주주의 변경이 이루어졌으며, 2021년 8월 19일 제3자배정 유상증자 2,068,680주의 신주를 취득, 장내에서 추가로 취득하여 현재 "주식회사 한창"의 지분율은 14.31%(5,326,312주) 입니다. 자세한 사항은 관련공시(최대주주변경, 2021.07.19, 주식등의대량보유상황보고(2021.08.25)을 참조하시기 바랍니다.

6) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과
- 해당사항이 없습니다.

7) 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
- 해당사항이 없습니다.

8) 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
- 해당사항이 없습니다.

3. 자본금 변동사항

1.자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
34기
(2020년말)
33기
(2019년말)

보통주
발행주식총수
32,590,313
32,590,313
30,412,379

액면금액
500
500
500

자본금
16,295,156,500
16,295,156,500
15,206,189,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
16,295,156,500
16,295,156,500
15,206,189,500

주)회사는 2021년도 7월 19일, 8월 19일 제3자배정 유상증자를 통해 4,635,415주를 발행하여 2,317,707,500원의 자본금이 증가하였습니다. 관련사항은 21년 7월 19일, 8월 19일 주요사항보고서(유상증자결정)공시를 참고하여 주시기 바랍니다. 

4. 주식의 총수 등

본 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액 : 500원)이며, 2021년 10월 07일 현재까지 당사가 발행한 주식의 총수는 37,225,728주 입니다.
당사는 보통주 이외의 우선주는 발행하지 않았으며, 2008년에 법 제165조2 이외의 사유에 의하여 자기주식 745,990주를 취득하였습니다.
2017년 4월 24일 자기주식 745,990주를 매각하여 현재는 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.
이에 따라 작성기준일 2021년 10월 07일 현재 유통주식수는 보통주 37,225,728 입니다.

세부내역은 다음과 같습니다.

1.주식의 총수 현황

(기준일 :
2021년 10월 07일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
37,225,728
37,225,728
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-

1. 감자
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,225,728
37,225,728
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,225,728
37,225,728
-

2. 자기주식 취득 및 처분 현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 자기주식은 없습니다.

3. 보통주외의 주식
 - 본 공시서류 작성기준일 현재 보통주의 주식은 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 변경일
-당사의 최근 정관 개정일은 2021년 09월 03일입니다.

2.정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019년 03월 29일
제 32기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 명의개서대리인 업무 범위 변경
- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설
- 사채 발행 범위 변경
- 주주총회 소집지 변경
- 이사회 소집 통지기간 축소
- 기타 오기 정정
사업 목적 다각화,
2019년 9월부터 시행된 전자증권제도 대비

2019년 10월 24일
제 33기 임시주주총회
- 상호 및 홈페이지 변경
- 사채 발행 시 전자등록의 근거조항
 신설 등
- 주주총회 소집시기 등
- 외부감사인의 선임 절차 변경 등
주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 및 표준 정관 개정에 따른 내용 정비

2020년 03월 24일
제 33기 정기주주총회
- 사업목적 추가
- 본점 소재지 및 주주총회 소집지 
 변경
사업 목적 다각화 및 업무 효율을 위한본점 소재지 변경

2021년 03월 29일
제 34기 정기주주총회
- 주식 등의 전자등록
- 종류주식의 전환비율 구체화
- 동등배당 원칙 명시
- 주주명부 폐쇄 기준일 변경
- 회사채의 발행가능규모 변경
- 감사위원회설치로 감사관련조문
 삭제 및 감사위원회 관련 조문 신설
- 전자투표 도입시 감사위원회 위원
 선임의 결 의요건 완화에 관한 내용
 반영
- 배당기준일 이사회결의일 설정
- 부칙에 따른 시행일 변경
개정 상법에 따라 배당기산일에 대한 규정정비 및 회사채 발행 규모의 변경,내부통제를 강화하기 위한 감사위원회제도 도입을 위한 근거 마련

2021년 09월 03일
제 35기 임시주주총회
-상호변경 
-신규사업을 위한 목적사항 추가
-발행 주식 총 수 증가
- 이사 및 감사의 수 변경
사업 목적 다각화 및 사명변경을 통한 신규사업을 위한 내용 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

1. 일반적인 사항
지배기업인 주식회사 큐브앤컴퍼니와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 큐브공간기획의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 사업의 개요
당사는 1987년 4월에 설립되어 의약품원료의 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며 2001년 10월 코스닥시장에 주식이 상장되어 매매가 개시되었습니다.
오랜 업력과 원료의약품 합성/생산 능력을 바탕으로 안정적인 기업으로 성장하고 있으며, 다양한 완제의약품의 원료의약품(API, Active Pharmaceutical Ingredient)을 생산, 판매하며 사업 다각화에 힘쓰고 있습니다.
2017년 주택 및 상가를 신축 및 분양하는 부동산 분양사업을 개시하여 용인과 화성에 분양 대행, 대행 업무로 2017년 1분기부터 매출이 발생하였습니다. 외부 유동성이 큰 업종이지만 분양인원의 교육, 파견, 지속적이고 세밀한 관리를 바탕으로 위험부담을 최소화하여 진행하였습니다.
2020년 3월 모바일 게임 개발 및 퍼블리싱 사업을 위한 사업부를 신설하여 사업을 진행 중에 있습니다. 스마트폰의 높은 보급률과 고사양화로 PC수준의 그래픽을 구현할 수 있게 되면서 모바일게임 산업이 꾸준히 성장하고 있으며, 2019년 국내 게임 시장 규모는 15조 5,750억 원으로, 2018년의 14조 2,902억 원 대비 9.0% 증가하였습니다. 2010년부터 2019년까지 지난 10년 동안 국내 게임 산업은 연평균 9%에 달하는 높은 성장률을 보여주었습니다. 국내 게임 시장은 2013년에 일시적으로 0.3% 정도 감소하였으나 2014년부터 2019년까지 성장을 이어왔습니다(2020 대한민국 게임백서) 게임 이용자들이 쉽고 접근이 용이한 게임을 많이 즐기면서, PC 플랫폼보다는 모바일플랫폼이 핵심 플랫폼으로 부상하였으며 5세대 이동통신이 등장하면서 고화질 게임을 끊김없이 즐길 수 있어 스마트폰을 활용한 모바일 게임 시장은 더욱 커질 것으로 기대되고 있습니다.

2021년 상반기말 현재 자본금은 16,295백만원이며, 최대주주는 (주)한창 (지분율 14.31%)입니다.

연결대상 종속회사인 주식회사 큐브공간기획은 아케이드게임 컨텐츠 개발 및 이와 관련된 프랜차이즈 사업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 2020년 1월 7일 설립되었습니다.

2) 사업부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
품 목
제35기 반기
제34기 연간
제33기 연간
비고

매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)
매출액
(비율)
매출총이익
(비율)

원료
의약
CME-HS-01 계열
PPC-GS-1
GTC-GO-1외
기타
942
(65.94%)
78
(108.30%)
4,385
(84.21%)
391
(78.51%)
7,258
(98.37%)
1,073
(98.17%)
-

기타
임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등
487
(34.06%)
-6
(-8.30%)
822
(15.79%)
107
(21.49%)
120
(1.63%)
20
(1.83%)
-

계
1,429
(100%)
72
(100%)
5,207
(100%)
498
(100%)
7,378
(100%),
1,093
(100%)
-

- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기), 제33기(전전기) 매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 에 의해 작성되었습니다.
- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기)는 연결재무제표 기준이며, 제33기(전전기)는 개별 재무제표 기준입니다.

3) 사업부문별 업계의 현황 

(1) 원료의약 사업

A. 산업의 특성
인간의 생명과 보건에 직접적으로 관련이 있는 제품을 취급하는 제약산업은 초정밀화학공업으로서 기술집약적 고부가가치 산업이라는 특성을 지니고 있습니다.
그 증거로 각 산업부문별 최첨단을 선도하고 있는 세계 500대 기업 중 14개의 제약기업이 포함되어 있으며, 인구의 고령화, 국민 실질 소득의 증가 및 질병 치료 기술의 발달로 인해 향후 지속적인 성장세를 유지할 수 있는 산업으로 받아들여지고 있으며 미래 성장산업으로 분류되고 있습니다.
종전까지는 직접적인 연관이 없는 것처럼 여겨졌던 주변 산업 즉 IT, NT등의 신기술을 BT 기술과 접목시킬 수 있는 융합 기술의 발달로 인해 제약산업의 성장 잠재력을 인정받고 있습니다.
일반 산업과 비교하여 상이한 점은 제약이 인간의 생명과 직결된 산업이라는 특성 때문에 개발, 생산 및 판매의 전과정에 고도의 전문화가 요구되고 정부의 규제도 강하다는 점입니다. 또한 안전도에 대한 신뢰확보를 위한 비용과 시간이 많이 소요되며, 한번 해당 제품의 효능, 효과가 객관적으로 입증이 되면 경기의 변동 또는 시장의 변화에 따라 라이프 사이클이 극명하게 좌우되는 IT 또는 일반 생필품과는 달리 최하 10년 최대 수 십 년간 시장에서 살아남을 수 있다는 강점을 지니고 있습니다.

제약사업은 또한 시장세분화가 심한 산업으로 생산기술별, 약효군별로 세분화되어 있습니다. 생산기술별로는 신개발의약품부문(특허), 일반치료약부문(제네릭), 일반대중약(OTC약)부문으로 구분되고 각 부문간 기술수준에 커다란 격차가 존재하여 타부문의 기업간 경쟁이 제한됩니다. 약효군별로도 신경계, 순환계, 소화기계 등으로 용도가 분화되어 있고 상호대체성이 거의 없다고 할 수 있습니다.

한국의 제약산업만 놓고 보면 1960년대 중반부터 서서히 경제개발 및 소득의 증가와 비례하여 의약품의 수요가 급증하게 되었고 그로 인해 제약산업도 국산화의 필요성을 절감하게 되어 자체 생산 기반을 다지기 시작하게 되었으며 이것이 오늘날의 대한민국 제약산업의 토대가 되었습니다. 또한 27개의 국내 개발 신약을 보유하는 등 신약 개발 역량을 비축했으며, 의약품 수출도 최근 10년간 매해 평균 15%씩 급성장하였습니다. 2017년도 초까지 의약선진국인 미국과 유럽에서 승인받은 의약품은 10개 이상으로 불과 40년 만에 외형적으로 생산실적 기준 대비 세계 제약시장 12위까지 올라 왔으나 21세기 들어 국가간 시장 개방의 시대를 맞이하여 국내 제약산업은 새로운 도전에 직면하고 있습니다.
역설적으로 표현하면 시장 개방의 시대를 맞이하여 국내 제약계도 획기적인 발상의 전환을 통해 모든 제반 규정과 시설, 즉 하드웨어는 물론 소프트웨어도 국제 기준으로 상향 조정하는 특단의 조치를 강구하지 아니하면 시장에서 도태될 수 있습니다.
즉 철저한 사전 전략하에 치밀하게 접근하면 사업의 장기적인 성장을 담보 받을 수 있다는 상황인식이 요구되고 있습니다.

B. 산업의 성장성
국내 제약산업은 타 산업에 비해 높은 내수 의존도를 보이면서 동시에 경기 변동에 비교적 비탄력적으로 움직이는 특성을 보여 왔습니다. 통상 의약품은 전문의약품과 일반의약품, 2개 부문으로 분류가 되는데, 전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있고 이러한 패턴은 향후에도 지속될 것으로 예상하고 있습니다.
일반의약품은 전문의약품에 비해 소비자에게 직접 다가갈 수 있는 채널이 협소하여 지금까지 뚜렷한 성장세를 보여 주지 못하였으며 2011년 이후 성장률이 다소 하락하였습니다.
제약산업은 의약품에 대한 수요가 급격히 위축되는 현상이 없어 타산업에 비해 비교적 안정성이 확보되며, 평균수명의 연장에 따른 인구의 고령화와 건강과 삶의 질에 대한 관심의 증가로 과거보다 의료수요가 증가하고 질병의 패턴이 자주 변하며 전염병의 확산속도가 빨라지고 있어 향후에도 지속적으로 성장할 것이 기대됩니다. 또한 주변 산업, 즉 IT 및 NT의 신기술과 제약산업의 convergence, 즉 융합 기술이 발전하고 있어 새로운 시장의 출현을 예고하고 있으며 관련 규정의 국제수준화를 통한 국내 제약산업의 선진화가 완료되면 해외 시장 진출도 가능하게 되어 새로운 도약의 전기가 될 수 있습니다.
최근 고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스의 수요 확대 및 의료비의 증가가 지속되고 있으며, 전세계적으로 대형 오리지널 의약품의 특허 만료가 늘어남에 따라 제네릭 의약품의 출시가 활성화될 것으로 예상되며 신약개발, 개량신약 연구, R&D 강화 등 연구개발이 빠르게 진행되어 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다.

<우리나라 원료의약품 시장 규모 및 시장 동향>
 (단위: USD1,000)

구 분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년

수 입
1,681,920
1,808,888
2,028,754
2,123,740
2,165,239

수 출
1,399,500
1,464,729
1,579,684
-
-

자료: 한국의약품수출입협회

C. 경쟁요소
전문의약품의 경우는 국제 기준에 부합한 밸리데이션 제도의 도입으로 막대한 시설투자 및 맨파워 확보라는 숙제를 해결해야 하고, 나아가 정부의 지속적인 약가 인하 정책으로 많은 압박이 예상되지만 시의적절하게 각종 신규 제도에 능동적으로 대처할 경우 오히려 이를 전화위복의 기회로 삼을 수 있을 것입니다.
계속기업으로 유지되어 왔던 제약업체일지라도 밸리데이션제도, cGMP, 생물학적 동등성 시험, DMF (Drug Master File) 등에 대해 철저히 대비를 하지 못하면 더이상 존립할 가능성이 없어지게 되고, 반대로 지금까지 시장 지배력이 미미했었으나 상기의 각종 규정을 사전에 대비하고 제약산업의 근간인 연구분야를 집중 육성한 기업은 새로운 도약의 기회를 맞이할 수 있을 것입니다.

D. 자원 조달의 특성
국내 제약산업은 타 산업에 비해 높은 내수 의존도를 보이면서 동시에 경기 변동에 비교적 비탄력적으로 움직이는 특성을 보여 왔습니다. 통상 의약품은 전문의약품과 일반의약품, 2개 부문으로 분류가 되는데, 전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있고 이러한 패턴은 향후에도 지속될 것으로 예상하고 있습니다.
일반의약품은 전문의약품에 비해 소비자에게 직접 다가갈 수 있는 채널이 협소하여 지금까지 뚜렷한 성장세를 보여 주지 못하였으며 2011년 이후 성장률이 다소 하락하였습니다.
제약산업은 의약품에 대한 수요가 급격히 위축되는 현상이 없어 타산업에 비해 비교적 안정성이 확보되며, 평균수명의 연장에 따른 인구의 고령화와 건강과 삶의 질에 대한 관심의 증가로 과거보다 의료수요가 증가하고 질병의 패턴이 자주 변하며 전염병의 확산속도가 빨라지고 있어 향후에도 지속적으로 성장할 것이 기대됩니다. 또한 주변 산업, 즉 IT 및 NT의 신기술과 제약산업의 convergence, 즉 융합 기술이 발전하고 있어 새로운 시장의 출현을 예고하고 있으며 관련 규정의 국제수준화를 통한 국내 제약산업의 선진화가 완료되면 해외 시장 진출도 가능하게 되어 새로운 도약의 전기가 될 수 있습니다.
최근 고령화 및 경제수준 향상에 따른 의료 서비스의 수요 확대 및 의료비의 증가가 지속되고 있으며, 전세계적으로 대형 오리지널 의약품의 특허 만료가 늘어남에 따라 제네릭 의약품의 출시가 활성화될 것으로 예상되며 신약개발, 개량신약 연구, R&D 강화 등 연구개발이 빠르게 진행되어 의약품 시장의 지속적인 확대가 가능할 것으로 전망됩니다.

E. 관계법령 또는 정부의 규제 등
제약산업은 인간의 생명에 직접적인 영향을 미치는 의약품의 생산 및 유통을 주 사업목적으로 함으로서 품질관리 및 취급관리에 대한 각종 법령과 규제가 타 산업에 비해많고 복잡합니다.
원료의약품의 경우는 DMF (Drug Master File)제도의 연도별 순차적 도입으로 품질관리에 대한 규정이 강화되어 가고 있고, 2010년까지 대부분의 전문의약품용 원료의약품이 이에 해당됩니다. 정부에서는 Validation제도 도입 및 생물학적 동등성 입증 관련 규정의 강화를 통한 국내 제약산업의 재편을 유도하고 있습니다.
기타 약사법, KGMP (우수 의약품 제조기준), BGMP (우수 원료의약품 제조기준)
KGLP (우수 연구소 관리 기준), KGSP (우수 의약품 유통 관리 기준) 및 마약법, 향정신성 의약품 관리법 등 다수의 관계법령이 존재합니다. 아울러 차세대 성장산업으로 육성시키기 위해 정부에서는 각종 지원 정책을 모색하고 있으며 바이오 보건 전문 분야 등 제약산업의 연구 기반 조성을 위한 투자를 점차 확대해 나아 가고 있습니다.

(2) 부동산 분양사업

A. 산업의 특성
부동산 분양업은 특성상 건설 수요와 공급물량의 변동에 따라 크게 좌우되는 산업이며, 국내경기조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 정부의 인위적 개입 또는 부동산 가격 및 관련법규나 정부규제의 변동 등 외적 요인에 의한 영향을 받을 수 있습니다.

B. 산업의 성장성과 경기변동의 특성
2007년 및 2008년 상반기 미국주택가격 하락 지속에 따른 서브프라임 금융위기 및 소비위축 가능성에 따른 세계경기 위축위험과 함께 유가 및 국제 원자재 가격 상승, 환율 인상 등의 이슈들로 인하여 국내 부동산 시장은 매우 민감한 반응을 보이며 위축되었으나, 정부차원의 지속적 부동산 경기부양 정책으로 부동산산업 경기의 회복이 상당 부분 개선되어 있습니다.

C. 경쟁요소
초기에 부동산업체들과 건설 업체들의 무분별한 브랜드 창출로 여러 주택 브랜드가 난립하였던 부동산시장은 현재 우량하고 규모가 큰 회사 중심으로 시장이 재편되어 있습니다. 부동산시장은 수요자 우위의 시장으로 가격, 품질, 고객서비스 등 소비자의 신뢰도가 특히 중요한 보수적인 시장입니다. 이는 곧 차별화된 브랜드와 설계, 마감을 통한 시장 공략의 필요성을 의미합니다. 당사는 최고의 시공사 선정과 품질, 고객서비스, 그리고 소비자 만족 위주로 시장을 공략하여 매출 증대에 최선을 다하겠습니다.

D. 자원조달상의 특성
업종 특성상 부동산업은 계절적 영향을 많이 받아 자원을 조달하는데 있어서도 계절적 요인, 환경적 요인의 영향을 받을 수 있습니다.
지금까지 경제성장에 따른 생활수준 향상과 건설 현장의 열악한 근로조건 등으로 건설 현장 노동 기피 현상이 두드러져 자원조달이 힘들었지만, 글로벌 경기 침체 등의 영향으로 구직 수요가 늘어나고 실업률이 증가하고 있어 인력자원의 조달에 있어서는 차차 수월해지고 있는 추세입니다.
또한, 건설경기 부양 정책에 따른 물량의 증대와 수도권 과밀 억제를 위한 제도적, 환경적 조건과 지방 개발 여건이 호전되고 있어 이용자 수요는 꾸준히 증가할 상황이 조성되고 있습니다.

E. 국내시장 여건
건설업은 국민경제에 미치는 영향이 큰 기간산업으로, 정책적으로 각종 제도나 법에 의한 규제를 많이 받고 있습니다. 따라서 타 산업에 비해 정부가 예의 주시하는, 법이나 제도에 크게 민감한 산업이라고 할 수 있습니다.
분양가 안정을 위한 분양가 상한제는 신규 분양 아파트의 고분양가로 인한 인근 아파트 가격의 견인 효과와 투기를 방지하고, 분양원가 공개는 건설사의 과다한 이윤창출을 규제하여 건설업 과잉투자에 제약을 가하며, 주택담보대출 규제는 부동산 거래의 위축을 불러오고 있습니다.

해당 제도장치들은 부동산 시장의 폭등을 막고, 건전성을 확보한다는 취지이나, 해당 업종을 영위하는 기업의 입장에서는 지속적으로 발생 가능한 리스크에 해당합니다. 이전 정부의 강력한 부동산 대책시행으로 규제가 완화되어 강남권을 비롯한 일부 지역 부동산 경기는 회복세이나, 새 정부 하의 정책 변경 혹은 국내외 정세 변동에 따른 여러 가능성은 여전히 존재하므로 지금의 회복세가 일시적 현상일지 장기적 호황일지를 예단하기 어려운 측면이 있습니다.

(3) 게임 사업

A. 산업의 특성
게임산업은 크게 5개의 플랫폼으로 구분되며, 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC게임이 이에 해당합니다.
국내에서 게임 산업을 크게 제작 및 배급업과 유통 및 소비업으로 구분하고 있으며, 제작과 배급업에는 온라인게임, 모바일게임, 콘솔게임, 아케이드게임, PC 게임 산업이 포함되며, 유통 및 소비업은 PC방 및 아케이드게임장 산업으로 세분화하여 구분되고 있습니다.

2.사업의내용 3)게임 사업 -국내 게임 시장의 분야별 비중.jpg
2.사업의내용 3)게임 사업 -국내 게임 시장의 분야별 비중

[참고] 용어설명

용어
설명

온라인 게임
원격지에 떨어져 있는 서버컴퓨터에 접속하여 진행하는 게임

모바일 게임
휴대폰, 태플릿PC 등 모바일 단말기를 이용하여 즐기는 게임

콘솔 게임
가정 내 TV등 모니터에 게임 전용기기를 연결하여 조이 스틱이나 패들과 같은 입력 장치로 실행하는 게임

PC 게임
개인용 컴퓨터에서 실행할 수 있는 게임

아케이드 게임
동전, 지폐 또는 이를 대신할 수 있는 유가 증권(코인 등)을 넣고 게임을 할 수 있는 게임기의 게임

2018년에 이어 콘솔 게임 시장이 가장 큰 폭의 성장률을 기록해 전년 대비 31.4% 증가하였습니다. 아케이드 게임 시장 매출도 20.6% 증가하였고, 모바일 게임 시장 매출은 전년 대비 16.3% 증가해 큰 시장 규모에도 불구하고 높은 성장률을 기록했습니다. 다음으로 PC방 매출이 전년 대비 11.6%, 아케이드 게임장 매출은 전년 대비 2.4% 증가한 것으로 집계되었습니다.

2020년 국내 게임 시장 규모는 2019년 대비 9.2% 정도 상승한 17조 93억 원에 달할
것으로 전망됩니다. 2020년에는 코로나19 감염병 확산으로 인해 대표적인 비대면 콘텐츠인 게임에 대한 소비가 증가하였고, 특히 모바일과 콘솔 게임을 중심으로 게임 제작 및 배급업은 큰 폭의 시장 성장이 예상됩니다. 반면 PC방과 아케이드 게임장 등 유통 업소들은 사회적 거리두기 강화로 인하여 영업을 제대로 하지 못해 마이너스 성장을 기록할 전망입니다.

2017년 처음으로 모바일 게임 시장 규모가 PC게임 시장의 규모를 넘어섰으며, 2019년에는 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다. 모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 국내 게임 업계는 모바일 게임 시장에 집중하고 있고, 이는 돋보이는 성장으로 이어지고 있습니다.
코로나19로 집에 머무르는 시간이 증가하고 비대면 활동이 늘어나면서 모바일 게임 이용이 증가하고 있으며, 또한 접근성이 뛰어난 모바일의 장점으로 인해 향후에도 모바일은 가장 중요한 게임 플랫폼의 지위를 누릴 것으로 예상됩니다. 2020년 모바일 게임 매출은 큰 폭의 성장이 예상되며, 당분간 이런 성장 추세가 이어질 것으로 보입니다.

모바일 게임 시장은 2017년에 처음으로 PC 게임 시장 규모를 넘어선 이후, 2019년에는 국내 게임 산업 전체 비중의 절반을 차지하는 핵심 플랫폼으로 부상하였습니다.모바일 기기의 편리한 접근성과 하드웨어 사양의 향상으로 국내 게임 업계는 모바일 게임 시장에 집중하고있고, 이는 돋보이는 성장으로 이어지고 있습니다. 2019년 모바일 게임 시장 매출은 7조 7,399억 원이며 점유율은 49.7%를 기록했습니다.

모바일 게임시장의 성장은 고성능 스마트폰과 태플릿PC의 지속적인 출시, 5G, LTE네트워크의 진화, 화려한 그래픽을 가진 롤플레잉게임이나 시뮬레이션 게임의 부상 등이 토대로 분석됩니다.

[국내 게임시장 분야별 규모 추이]
 (단위: 억 원, %)

2017년

2018년

2019년

2020년(E)

2021년(E)

2022년(E)

국내 모바일 게임 시장

62,102

66,558

77,399

93,926

100,181

110,024

연간 성장률

43.4

7.2

16.3
21.4

6.7

9.8

주) 출처 : 2020 대한민국 게임백서 (문화체육관광부)

B. 산업의 성장성

(가) 글로벌 게임 시장
2019년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 5.0% 증가한 1,864억 9,100만 달러로
나타났습니다. 특히 모바일 게임이 전년 대비 12% 증가하여 게임 산업 성장을 견인했고, 다음으로 아케이드 게임이 3.4%, PC 게임이 1.1%로 소폭 성장했습니다. 다만 콘솔 게임은 전년 대비 1.1% 감소하였습니다.
모바일 플랫폼은 2019년에도 732억 7,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 39.3%를 점유하였습니다. 다음으로 높은 비중을 차지하는 콘솔 게임의 비중은 24.9%이며 시장 규모는 464억 9,700만 달러 수준입니다. 아케이드 게임 시장은 338억 1,900만 달러로 점유율은 18.1%였고, PC 게임 시장은 328억 9,600만 달러로 점유율은 17.6%였습니다.
개발도상국에서는 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있고, 선진국을 중심으로 5G 초고속 무선망이 보급되기 시작하면서 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 확대될것으로 예상됩니다. 2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 44.5%까지 증가할 전망입니다. 반면 PC 및 아케이드 게임의 비중은 2019년에 비해 줄어들 것으로 예측됩니다.

글로벌 게임 시장_플랫폼별 세계 게임 시장 점유율.jpg
글로벌 게임 시장_플랫폼별 세계 게임 시장 점유율

- 한국콘텐츠진흥원 상상발전소

(나) 국내 게임 시장
2019년 국내 게임 시장 규모는 15조 5,750억 원으로, 2018년의 14조 2,902억 원 대비 9.0% 증가했습니다. 코로나19로 집에 머무르는 시간이 증가하고 비대면 활동이 늘어나면서 모바일 게임 이용이 증가하고 있으며 접근성이 뛰어난 모바일의 장점으로 인해 향후에도 모바일은 가장 중요한 게임 플랫폼의 지위를 누릴 것으로 예상됩니다.
2020년 모바일 게임 매출은 큰 폭의 성장이 예상되며, 당분간 이런 성장 추세가 이어질 것으로 보입니다.
2019년 국내 게임 산업 수출액은 전년 대비 3.8% 증가한 66억 5,778만 달러로 집계되었습니다. 한국은행에서 발표한 원-달러 환율의 2019년 연평균 매매기준율 1,165.65원을 적용하면, 한화로는 약 7조 7,606억 원이 된다. 반면, 수입액은 전년 대비 2.5% 감소한 2억 9,813만 달러를 기록했는데 한화로는 3,475억 원 수준입니다.

C. 경기변동의 특성
영화, 공연, 레저스포츠 등 다른 즐길거리에 비해 게임은 상대적으로 낮은 비용으로 여가시간을 누릴 수 있는 수단이라는 점에서 경기불황 시 저렴한 엔터테인먼트 대체재로 주목을 받고 있습니다. 경기가 활황일 때는 게임 이용자의 지출 규모가 커지고, 불황 시에는 타 산업으로부터 이용자가 유입되는 구조를 고려할 때, 게임 산업은 경기변동에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 향후에도 이와 같은 추세는 모바일게임의 호조세에 힘입어 지속될 것으로 예상하고 있습니다.
또한 재고자산이 없어 원자재 가격 상승이나 불안정한 경제상황 등에 큰 영향을 받지 않는다고 볼 수 있으며, 특히 모바일 게임은 시간, 공간적 제약을 많이 받지 않고 즐길 수 있는 게임으로 출퇴근 시간, 주말이나 휴일 등에 즐기므로 시간적 제약도 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다.

특히 모바일게임은 온라인게임 대비 계절적인 영향이 제한적이며, 개개인이 휴대하는 스마트폰 등 모바일 기기를 이용하므로, 게임 경험 및 플레이에 대한 장소나 시간적 제약이 매우 낮습니다.

D. 국내외 시장 여건

2019년 기준으로 한국은 전 세계 게임 시장에서 6.2%의 점유율을 차지하는 것으로 나타났습니다. 세계 게임 시장에서 한국은 미국, 중국, 일본, 영국에 이어 5위의 점유율을 나타내고 있습니다다. 6위부터 10위 국가는 각각 프랑스, 독일, 이탈리아, 캐나다, 스페인 순입니다.
플랫폼별로 살펴보면 PC 게임 분야에서 한국은 세계 시장의 12.5%를 차지하며
중국, 미국에 이어 3위를 차지했습니다. 2016년까지 한국은 세계 2위를 유지하다가 2017년에 미국에 역전당하며 3위로 내려왔습나다. 그리고 2018년에 미국을 제치고 2위로 올라섰지만, 2019년에는 다시 미국에 밀리면서 3위를 기록하였습니다.
2019년 전 세계 모바일 게임 시장에서 한국은 9.1%를 점유하여 전년과 동일하게 4위를 차지했습니다. 1위부터 3위는 중국, 미국, 일본 순이며, 2018년과 차이는 미국이 일본을 제치고 2위로 올라섰다는 점입니다.
2019년 세계 모바일 게임 시장에서 중국과 미국, 일본의 점유율은 각각 27.9%, 15.5%, 15.2%를 차지하고 있습니다.

국내외시장여건

2019년 세계시장에서의 국내 게임 시장 비중(매출액 기준).jpg
2019년 세계시장에서의 국내 게임 시장 비중(매출액 기준)

- 한국콘텐츠진흥원 상상발전소

2019년 기준 세계 게임 시장 규모는 전년 대비 5.0% 증가한 1,864억 9,100만 달러로
나타났습니다. 특히 모바일 게임이 전년 대비 12% 증가하여 게임 산업 성장을 견인했고, 다음으로 아케이드 게임이 3.4%, PC 게임이 1.1%로 소폭 성장했습니다.
2016년 이후 세계 게임 시장에서 가장 높은 비중을 차지하고 있는 모바일 플랫폼은
2019년에도 732억 7,800만 달러 규모로, 전체 게임 시장에서 39.3%를 점유하였습니다. 개발도상국에서는 스마트폰 보급률이 계속 증가하고 있고, 선진국을 중심으로 5G 초고속 무선망이 보급되기 시작하면서 모바일 플랫폼의 게임 시장 점유율은 앞으로 더욱 확대될것으로 예상됩니다. 2022년 세계 게임 시장에서 모바일 게임의 비중은 44.5%까지 증가할 전망입니다.

E. 시장 전망
국내 게임 시장 규모는 지속적 성장이 예상됩니다.
게임 제작 및 배급업의 게임 플랫폼들과 게임 유통업에서 전반적으로 산업 규모가 성장할 것으로 기대하고 있습니다.
게임 산업에서 PC 게임 부문의 점유율이 전과 같지 않지만, 그럼에도 불구하고 끊임없는 게임의 개발로 이용자수가 꾸준히 증가 할 것으로 기대되며, 모바일 게임 시장 역시 증가세를 지속할 것으로 예상됩니다.
아케이드 게임 시장과 아케이드 게임장 시장의 규모는 환경의 변화와 혁신을 통해 완만한 성장세가 예상됩니다. 극장이나 종합 쇼핑몰 등 다른 공간과의 연계나 가족 문화 공간으로의 변화 등을 통해 새로운 성장의 계기를 맞이하는 아케이드 게임장이 나타날 것으로 보입니다. VR을 적용한 게임이나 시뮬레이터 등이 현재 기대를 모으고 있으며 지속적으로 다양한 콘텐츠의 개발이 이루어질 것으로 기대됩니다.

4) 회사의 현황

(1) 영업 개황 및 사업부문의 구분

A. 영업 개황

2008년 합병된 ㈜팜스웰은 1999년 ㈜강산약품으로 설립이 되어 우수 의약품 유통 관리(KGSP)에 부합한 원료의약품 유통업을 시작하였으며 동종 업계 내에서는 매년 최고의 신장률을 기록하며 성장하여 왔습니다. 꾸준한 연구개발로 시장 지배력을 획기적으로 강화하였고 지속 성장의 기반을 공고히 하였습니다. 이익 증가의 주요 요인으로는 알리벤돌을 비롯한 소화기계 약물의 판매가 양호하였고 자체 합성 기술 개발을 통해 국내시장에 소개해온 항암제 원료인 독시풀루리딘 등의 호조에 기인하고 있습니다. 2009년도부터는 제약 산업 전반에 걸친 영업환경 변화가 있었으며, 글로벌 금융위기가 가세하여 시장이 전반적으로 침체하는 시기였습니다. 그 어려움은 2010년도에도 지속되었을 뿐만 아니라 제약 산업의 근본적인 제도가 변경됨으로 인해 많은 제약사들이 어려움을 겪었습니다.

당사는 급변하는 상황에서도 신규 거래처를 확보하며 경쟁력을 갖추고 있습니다.
한미FTA체결, 약가인하정책 등 내 외부적인 환경요인으로 인해 매출감소세가 이어지고 있지만, 당사는 예측되었던 외부환경요인에 대비하여 전문 인력 영입을 통하여 신규 제품개발에 힘쓰고 있습니다. 그리하여 일부 신규 품목의 시장 진입으로 실적의 상승을 이루었으며, 무수익자산 매각을 통한 차입금 상환, 영업손실 감소, 이자비용 감소 등 영업이익을 창출하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.
원료의약품의 제약 산업의 특성상 시장진입이 비교적 용이한 완전 경쟁시장의 특성이 있습니다. 의약품 시장의 전면 개방으로 자금력을 앞세운 다국적 제약업체의 신규참여가 가속화되고 있으며, 국내 대기업들의 제약 산업 참여도 진행되고 있어 경쟁이 치열해지고 있습니다.
하지만 당사는 원료의약품 전문 회사로서 관련 분야의 연구 개발을 지속하고, 원료 공급 확대를 위해 많은 노력을 기울이겠습니다

당사의 2021년도 2분기 영업실적(연결기준)은 1,428백만원의 매출실적을 올렸으며 영업이익은 ▽2,097백만원을 실현하였습니다.
자산현황(연결기준)을 보면 유동자산은 12,908백만원이고, 비유동자산은 9,785백만원으로 자산총계는 22,693백만원입니다. 부채현황(연결기준)은 유동부채가 666백만원이며 비유동부채는 768백만원으로 부채총계는 1,434백만원입니다. 자본총계(연결기준)는 21,259백만원입니다.

따라서 자기자본비율(연결기준)은 93.68%이며 부채비율(연결기준)은 6.75%입니다.

B. 공시대상 사업부문의 구분

※ 사업부문의 구분방법 : 당사가 영위하고 있는 사업부문을 한국표준산업 분류에 의하여 산업계열별로 분류하였습니다.

사업부문
표준산업분류코드
사업내용

의약원료

46739

합성의약원료의 개발, 제조 및 판매

2) 시장점유율

외형적인 성장과 내실의 공고화를 통한 적극적인 영업활동을 통해 단기간에 동종 업계에서 매출액 기준 상위의 시장 점유율을 유지하고 있습니다.
원료의약품 취급자의 경우는 일정 수준 이상의 합성 관련 지식은 물론 해당 원료에 의해 제조된 완제의약품의 시장 현황과 제반 규정에 대해 반드시 숙지하고 있어야 합니다. 또한 완제의약품에 비해 단위당 포장 규격이 큰 관계로 오염 방지를 위해 철저한 주의가 요구되는 바 품질 및 인력 관리가 중요한 요소입니다.

이에 당사에서는 BGMP 관리 기준에 의거하여 자체 및 사외 교육 프로그램을 운영하여 개인별 자질 향상을 꾀하고 있습니다. 

3) 시장의 특성

각종 제약 관련 자료에 의하면 신약 개발의 경우 제품화 하기까지 약 10년에 1조원의 예산이 투입되어야 하고 그 성공 확률 역시 10만 분의 1일 뿐 아니라 개발이 성공한다 해도 시장성이 보장되는 것이 아닌 것으로 정의하고 있습니다. 그 결과 최근 국내외 제약기업의 최대 관심사는 신약개발보다는 제네릭 의약품 출시에 더 열을 올리고 있고 일부는 자체 R&D를 통해 개량신약 개발에 큰 기대를 걸고 있습니다.

이는 그 어느 때보다도 기존 원료의약품에 대한 의존도가 커지고 있음을 보여 주고 있는 것입니다. 산업화 및 고령화 사회로의 진입으로 인해 의료비 지출의 급증으로 점차 악화되어가고 있는 의료보험 재정의 건전화를 위해 정부는 약가인하 정책을 강화하고 있습니다. 동시에 시장 개방의 시대를 맞이하여 그 간 후진성을 면치 못하고 있던 생산 및 품질 관련 법규를 국제수준으로 강화하여 제약산업의 재편을 꾀하고 있습니다.

원료의약품의 경우도 저급한 품질의 원료를 시장에서 퇴출시키기 위해 DMF 대상 성분을 점차 확대하고 있고 각종 품질 관련 법규를 강화하고 있습니다. 이는 이를 만족시킬 수 있는 시설과 관리능력 및 자체 연구개발력을 보유한 기업들의 시장 지배력이 획기적으로 강화될 것을 의미하는 것입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 해당사항 없습니다.

5) 조직도

조직도

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

당사의 각 사업부문별 주요 제품 등의 현황은 다음과 같습니다.
 (단위:백만원,%)

사업부문

품 목

판매실적

2021년 2분기

2020년

2019년

제35기

제34기

제33기

원료의약

제품

CME-HS-01 계열

-
-
-

-
-
-

기 타

-
6
62

-
(0.1%)
(0.8%)

상품

PPC-GS-1

78
51
638

(5.45%)
(1.0%)
(8.7%)

GTC-GO-1외

-
7
77

-
(0.1%)
(1.0%)

기타

864
4,322
6,481

(60.49%)
(83.0%)
(87.9%)

기타

임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등
487
822
120

(34.06%)
(15.8%)
(1.6%)

합 계

1,429
5,207
7,378

100%
100.0%
100.0%

-제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기)는 연결재무제표 기준이며, 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준입니다.

2. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사의 주요 제품 등의 가격변동 추이는 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

품 목
제35기 2분기
제34기
제33기

CME-HS-01 계열(g)
내 수
-
-
-

PPC-GS-1외
내 수
175
216
199

GTC-GO-1외
내 수
-
3,300
3,217

(1) 산출기준
 각 연도별 단위당 제품 및 상품 가격은 각 제품 및 상품의 모델별 매출 합계액을
 매출 수량으로 나누어 산출하였습니다.

(2) 가격변동 원인
 원자재의 가격 변동과 환율 변동에 주로 영향을 받습니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료 등에 관한 사항

(단위 :백만원)

사업
부문
매입
유형
품 목
구체적용도
매입액
비 고

원료
의약

원재료

PPC-GS-1계열
GTC-GO-1계열

록소프로펜 나트륨
글리메피리드
74

-

2. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위:kg,l,천원)

품 목

제35기 2분기
제34기
제33기

CME-HS-01 계열(g)

내수

-
-
-

PPC-GS-1외
-
166
208
190

GTC-GO-1외
-
-
2,850
2,874

3. 생산 및 설비에 관한 사항

1) 영업설비 등의 현황 (연결 기준)
당사가 보유중인 직접생산설비는 없으며, 현재 당사의 제품은 전량 외주생산으로 진행되고 있습니다.

1) 당반기
 (단위 : 천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
472,611
390,378
137,979
118,584
845,364
1,964,916

감가상각누계액
(242,102)
(117,113)
(44,131)
(74,373)
(363,751)
(841,470)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
-
-
-
-
-
-

230,509
273,265
93,848
44,211
481,613
1,123,446

2) 전기
 (단위 : 천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
478,081
390,378
130,457
118,584
937,421
2,054,921

감가상각누계액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,311)
(786,334)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
291,652
312,302
75,776
51,747
537,110
1,268,588

2. 설비의 신설.매입계획 등

-본 보고서 제출일 현재 진행 중인 투자 및 확정된 투자계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

당사의 제35기 2분기 판매실적은 다음과 같습니다.

1. 주요 제품 등의 현황 (연결 기준) (단위:백만원)

사업부문

품 목

판 매 실 적

2021년도

2020년도

2019년도

제 35기 2분기

제 34기

제 33기

원료의약

제품

CME-HS-01 계열

내수
-
-
-

수출
-
-
-

소계
-
-
-

기 타

내수
-
6
62

수출
-
-
-

소계
-
6
62

상품

PPC-GS-1

내수
78
51
638

수출
-
-
-

소계
78
51
638

GTC-GO-1외

내수
-
7
77

수출
-
-
-

소계
-
7
77

기타

내수
864
4,322
6,481

수출
-
-
-

소계
864
4,322
6,481

기타

임대, 부동산 분양대행,
유통, 게임 퍼블리싱 등

내수
487
736
120

수출
-
86
-

소계
487
822
120

합 계

내수
1,429
5,122
7,378

수출
-
86
-

소계
1,429
5,207
7,378

2. 판매경로 및 판매방법 등
1) 판매경로

매출유형
품 목
구분
판매경로

제품

원료의약

내수

당사 합성기술개발→원료 제조사 위탁 생산→당사→완제 의약품 제약사

상품

원료의약

내수및수출

해외 제조사→당사→완제 의약품 제약사

국내 제조사→당사→원료 판매 업체→완제 의약품 제약사

2) 판매방법 및 조건

의약품은 인간의 질병 치료 목적이 그 근간이지만 건강과 생명에 직결되어 있어 제조 및 유통과정에 대한 규정이 엄격하여 이의 준수가 사업의 존폐와 직결됩니다. 완제의약품은 소비자에게 전달되기 전에 의사 또는 약사라는 전문가 집단이 있으나 이를 생산하기 위한 원료의약품의 유통구조는 약간 상이합니다.

수입 또는 국내 합성 원료의약품은 일차적으로 제조사로부터 직접 완제 제약사로 공급되는 경로와, 현재 당사가 행하고 있는 방법인 원료 제조사>원료판매사>완제 제조사의 두 가지 경로가 있습니다.

중간의 원료 판매회사의 경우도 단순 KGSP(우수의약품유통관리기준) 적격 업체의 경우는 품질 보증의 의무가 없으나 당사와 같이 KGSP와 BGMP (우수원료의약품제조관리기준) 적격 업체는 취급하는 모든 원료의약품의 품질을 정부가 정한 기준에 의해 보증해야 할 책임이 있습니다. 동시에 BGMP 기준에 적합한 시설을 항시 유지 보수해야 하는 책임도 지고 있습니다.
아울러 당사는 국내시장에서는 당사 제품에 대한 장기간 사용 경험이 있는 고객 중심의 정보 인프라를 활용하고 있으며, 판매 조건은 국내 판매의 경우 현금 및 어음으로 결제되고, 해외 판매는 외화현금 형태로 결제되고 있습니다.

3) 주요매출처

구분
매출처명
비중
비고

제품

대화제약
-

-

기타
-

-

소계
-

-

상품

삼성제약
34.16%

-

하원제약
28.64%

-

서울제약
8.58%

-

기타
28.62%
-

소계
100.00%

-

3. 수주 상황

-본 공시서류 작성기준일 기준 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험 관리

1. 위험관리 정책
연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

2. 금융위험요소
연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

(1) 외환위험
연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당 기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
682,171.34
770,854
678,552.33
738,265

EUR
521.22
701
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
0.00
-
1,126.31
1,225

EUR
93,750.00
126,039
0.00
-

자산 계
USD
682,171.34
770,854
679,678.64
739,490

EUR
94,271.22
126,740
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
77,085
(77,085)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
12,674
(12,674)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 연결재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 29,791천원입니다.

(3) 이자율위험 
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

현금및현금성자산(*)
10,522,831
12,470,378

매출채권및기타유동채권
1,129,487
2,078,426

기타유동금융자산
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-

기타비유동금융자산
-
-

장기매출채권및기타비유동채권
261,875
415,332

합 계
11,914,193
14,964,136

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

5) 유동성 위험
신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

전환사채
-
-
-
-
-
-

매입채무및기타유동채무
375,951
-
375,951
1,002,398

1,002,398

리스부채
244,563
280,252
524,815
219,339
377,009
596,348

합 계
620,514
280,252
900,766
1,221,737
377,009
1,598,746

3. 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

부채
1,434,409
1,969,725

자본
21,259,455
23,562,974

부채비율
6.75%
8.36%

4. 공정가치 추정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

1) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

5. 파생상품 거래 현황

보고서 작성 기준일 현재 거래내역은 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약

거래상대방
항목
내용

(주)팜스웰메디컬
계약의 목적 및 내용
제3자배정 유상증자 방식을 통해 회사 주식
1,000,001주(50.01%)를 취득

계약의 체결시기
2019.01.29 (유상증자 참여)

기타 주요내용
- 체외진단기 사업 역량 강화와 신규 수익
모델 확보
- 2019.07.31 30,001주 매각(지분율 48.5%)
- 2020.12.28 970,000주 매각(지뷴율 0.0%)

(주)에이디이
계약의 목적 및 내용
제3자배정 유상증자 방식을 통해 회사 주식
50,000주(10.34%)를 취득

계약의 체결시기
2019.04.08 (유상증자 참여)

기타 주요내용
- 신규 사업 추진 및 사업 역량 강화

(주)이엔피브이원
계약의 목적 및 내용
"마이후르츠져니"게임의 개발 및 유지보수

계약의 체결시기
2020.02.03 (국내 및 해외 판권취득)

기타 주요내용
- 신규 사업 추진 및 수익성 극대화

(주)큐브공간기획
계약의 목적 및 내용
- 신규 출자
- 5억원 지분투자(보유비율 100%)

계약의 체결시기
2020.01.07 (설립자본금 출자)

기타 주요내용
- 신규사업 추진 및 사업역량 강화

(주)에프피에이
계약의 목적 및 내용
- 체외진단기기 원부자재 공급

계약의 체결시기
2020.07.22 (물품공급계약 체결)

기타 주요내용
- 관계사 (주)큐브바이오의 연결대상 종속
 법인인 (주)에프피에이와 암진단기 핵심 부
 품을 납품하는 계약,
- 신규 수익 창출 및 3개사 사업 협력
- 2021.07.22일 최종 납품처의 설계변경과 코로나19에 따른 임상 및 허가 절차 등의 진행이 원활하지 않아 거래 상대방의 요청으로 계약을 해제함

(주)한창
계약의 목적 및 내용
제3자배정 유상증자 방식을 통해 회사 주식
5,326,312주(14.31%)를 취득 (주1)

계약의 체결시기
2021.07.19 / 2021.08.19 (유상증자 참여)

기타 주요내용
- 2021.10.29일 제17회차, 18회차 전환사채 인수 예정

2. 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당 조직
당사는 1997년 기업부설연구소를 설립한 후 2019년 4월까지 원료의약품의 개발, 국책과제 등을 꾸준히 수행하였으며, 2019년 4월 15일 중앙연구소를 (주)팜스젠에 매각하였습니다.
따라서 보고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당 조직은 없습니다.

2) 연구개발비용
당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
 제 35기 반 기 (2021년 반 기) : 0백만원
 제 34기 연 간 (2020년 연 간) : 0백만원
 제 33기 연 간 (2019년 연 간) : 152백만원
 (단위:백만원)

과 목
제35기 2분기
제34기
제33기
비 고

원 재 료 비
-
-
-
-

인 건 비
-
-
96
-

감 가 상 각 비
-
-
2
-

위 탁 용 역 비
-
-
-
-

기 타
-
-
55
-

연구개발비용 계
-
-
152
-

회계
처리
판매비와 관리비
-
-
152
-

제조경비
-
-
-
-

재고
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율
 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
-
-
2.09%
-

2. 연구개발 실적
○ 식품ㆍ의약 분야

과 제 명
관련기관
개발년도
결과 및 기대효과
적용 제품명
비 고

효모엑스
특허청
1995-1996
Dycyma sp. YCH37의 분해효소를 이용한 효모엑스 생산
효모 엑스
-

미생물세포벽 분해효소
특허청
1995-1996
Streptococcus mutants 세포벽 분해
Streptococcus
사멸제
-

단백질 분해효소
특허청
1997-1998
단백질 분해효소제 생산
Protease
-

KBT129
자체개발
1995-2000
특허 출원(8건)
고지혈증치료제
자체자금

동충하초
자체개발
1988-1999
특허등록 및 대량 생산기술 구축
건강식음료 원료
자체자금

N 아미노산
외국어대학교
2000-2001
N 아미노산 발효공정개발
식품
자체자금
(26.5백만원)

단백질생산과 회수기술
인하대학교
2000-2001
Bacteriophage를 이용한 단백질의 동시생산과 회수기술 개발
-
자체자금
(30백만원)

생물분리기술
인하대학교
2000-2001
정밀생물분리기술 개발과 응용
균체분리
자체자금
(40백만원)

KBT129
특허청
2000-2001
프라바스타틴의 전구체 및 그 유도체의 생산 방법
생산방법
자체자금

KBT129
특허청
2000-2001
프라바스타틴 나트륨의 생산 방법
생산방법
자체자금

Ebastine
자체개발
(산자부과제)
2001
- 불순물 최소화 정제공정 개발
- 공정축소법 완성 = 원제조사보다
 저렴한 가격에 우수한 제품 생산
- 신 합성법의 특허등록(특허 제 2002
 -0004259호)
- 국내완제시장규모 (2006년) 약70억원
- 가격 경쟁력 바탕으로 점진적인 시장
 점유율 확대 기대
생산방법
특허
제10-0453379호
상업화 완료

Bambuterol HCl
자체개발
2002
- 합성단계, 4단계에서 3단계화, 총 수율
 도 30%에서 50%로 향상 합성법을 개
 발, 특허등록 (특허 제 10-0803291호)
- 고품질의 제품을 저렴한 가격에 생산.
 가격경쟁력 강화 수입대체 효과
- KDMF 등록(20050831-38-B-101-02)
 을 통한 시장점유율 향상
- 국내완제시장규모 (2006년) 약 30억원
 점진적인 시장확대 기대
생산방법
특허
제10-0803291호
상업화 완료

Alibendol
자체개발
2002
- 제조공정 개선 = 반응시간 단축 및 정
 제방법의 효율화. 불순물 최소화, 수율
 증대
- 고품질의 제품생산 = 수입대체 효과
- 국내완제시장규모 (2006년) 약230억
 원 지속적인 성장 예상
생산방법
상업화 완료

DW-1350
공동개발
(동화약품)
2002
신약 중간체(골다공증)
중간체 개발
현재 동화약품 측에서 다국적기업에 매각 진행중

KBT201
자체
2002
생산방법(정제법 특허출원)
항생제
자체자금

KBT401
산자부
2002
생산방법(특허출원)
AIDS치료제
산자부

Bucillamine
자체개발
2003
- 종래 기술의 문제점인 분해산물 및 부
 반응물의 최소화 합성법의 개발.
- 정제방법의 개발로 생산 수율을 증대
 및 불순물 감소 시현
- KDMF 등록(20050930-15-C-91-03)을 통한 시장점유율의 향상
- 국내완제시장규모 (2006년) 약 35억원
생산방법
상업화 완료

Doxazosin mesylate
자체개발
2003
- 공정개선을 통한 반응시간 단축 및 수
 율 증대, 제조원가 절감. 가격 경쟁력
 확보> 수입대체효과 기대
- KDMF 등록(20050831-14-B-60-04)을 통한 시장점유율의 향상 기대
- 국내완제시장규모 (2006년) 약 186억
 원. 증가추세
생산방법
상업화 완료

Prednicarbate
공동개발
(네오코리아)
2003
- 정제공정 개선 신규제법 완성> 생산
 원가 절감> 가격 경쟁력 확보 
- 국내완제시장규모(2006년) 약
 100억원. 피부질환치료제 시장 증가
생산방법
상업화 완료

ACFU
공동개발
(동아제약)
2003
항암제 독시플루리딘 중간체
중간체 개발
상업화 완료

Warfarin Sodium
자체개발
2004
- 합성공정의 최적화> 반응시간의 단축
 및 결정화 공정의 효율화> 수율 증대
- 제조원가의 인하> 가격 경쟁력 향상
- 수입대체 효과 기대
- 국내완제시장규모 약 20억원원. 신규
 참여 업체 발굴예정
생산방법
상업화 완료

Bamifylline HCl
자체개발
2004
- 합성공정의 개선, 불순물의 최소화 및
 수율이 향상 결정화 공정 개발
- 제품경쟁력 향상. 시장 점유율의 확대
 예상
생산방법
상업화 완료

KBT501
산자부
2004
생산방법
항생제
-

KBT601
중기청
2004
생산방법
항결핵제
-

프리바스타틴의 전구체및 그 유도체의 생산방법
특허청
2004
생산방법(특허출원)
고지혈증치료제
-

Nicorandil
자체개발
2005
- 반응시간 단축 및 수율 향상- 제조원
 가 인하. 가격 경쟁력 향상 및 시장 점
 유율 확대
- 2006년 국내완제시장규모 약 112억원. 지속적인 성장세
생산방법
상업화 완료

Oseltamivir Phosphate
공동개발
(대한뉴팜)
2005
- 합성공정의 개선: 11단계에서 9단계로 축소)
- 수율 증대 및 반응 시간 단축> 제조원
 가의 획기적 인하 시현
- 식약청에 샘플 제출
- 국가 위기시 대처 가능 및 폭발적인 수
 요 예상
생산방법
시제품
(샘플제출)

SK신약 중간체
공동개발
(SKC)
2005
발기부전 치료제 중간체 개발
중간체 개발
상업화 완료

제 3 세대 세파계 항생제
공동개발
(고려대학교)
-
제 3 세대 세파계 항생제 신규합성법개발 진행 중 [2차년도]
-
-

프리바스타틴SODIUM의 생산공정
미국특허청
2004-2006
균주 개발및 생산공정 개발로 수율 및 매출증가
고지혈증치료제
-

트리에티렌테트라민
이염산염
특허청
2008
생산방법(특허등록)
생산방법
-

프란루카스트 의 약학적으로 허용 가능한 염
특허청
2008
생산방법(특허등록)
생산방법
-

Oseltamivir Phosphate
서울지방
중기청
2008
신규공정개발 완료했으며, 특허출원 중
-
-

Bepotastine
경기도
2008-2009
항히스타민치료제 베포타스틴 합성을위한 신공정 및 개량신약 개발 (진행 중), 특허출원중
항히스타민제
-

자체개발
2009-2011
베포타스틴 합성을 위한 중간체 개발, 특허등록1건, 출원1건
항히스타민제
-

7. 기타 참고사항

1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

특허 및
출원번호
등록 또는
출원일
제목 및 내용
주요 청구 내용
연구기간
상용화 여부 및 내용
기여도
기대효과

10-0453379
2004.10.07
피페리딘 유도체의 제조방법
피페리딘 유도체(에바스틴) 제조방법
2001-
2002
상용화 되어 제품 판매 중
-
가격 경쟁력을 바탕으로 점진적인 시장 점유율 확대

10-0803291
2008.02.04
밤부테롤 염산염의 개선된 제조방법
밤부테롤 염산염의 제조방법
2002
상용화 되어 제품 판매 중
-
KDMF 인증으로 우수한 품질의 제품력을 바탕으로 점진적인 시장 점유 기대

10-1132949
2012.03.28
베포타스틴 살리실산염, 이의 제조방법 및 이를 유효성분으로 포함하는 항히스타민 또는 항알레르기용 약학적 조성물
베포타스틴 살리실산염, 이의 제조방법
2009-
2011
-
-
신규염으로 개량신약으로 생산이 기대됨

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.

가. 요약연결재무정보(K-IFRS기준으로 작성된 재무정보)
당사는 2020년 1월 7일 (주)큐브공간기획의 지분 취득에 따라 제34기부터 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 큐브앤컴퍼니(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.
기타 자세한 사항은 'Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 천원)

구 분
제35기 2분기
제34기
제33기

(2021년 06월 30일)
(2020년 12월 31일)
(2019년 12월 31일)

자산

[유동자산]
12,908,717
14,948,585
10,230,856

ㆍ현금및현금성자산
10,557,425
12,504,678
6,151,034

ㆍ매출채권및기타유동채권
1,129,487
2,078,426
2,922,362

ㆍ재고자산
14,936
60,640
427,785

ㆍ기타유동금융자산
0
-
191,346

ㆍ기타유동자산
1,206,869
304,841
538,329

[비유동자산]
9,785,146
10,584,113
18,118,860

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
2,979,085
3,611,728
6,123,403

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
-
894,529

ㆍ상각후원가측정금융자산
0
-
5,324,464

ㆍ기타비유동금융자산
0
-
463

ㆍ관계기업투자
4,859,123
4,755,615
4,429,190

ㆍ장기매출채권및기타비유동채권
261,875
415,332
523,932

ㆍ유형자산
1,123,446
1,268,588
377,892

ㆍ무형자산
561,617
532,850
444,987

자 산 총 계
22,693,864
25,532,698
28,349,716

부채

[유동부채]
666,286
1,264,737
6,065,523

[비유동부채]
768,123
704,988
306,416

부 채 총 계
1,434,409
1,969,725
6,371,939

자본

[지배기업 소유주지분]
21,259,455
23,562,976
21,977,778

ㆍ자본금
16,295,157
16,295,157
15,206,189

ㆍ기타불입자본
77,082,623
77,082,623
72,747,153

ㆍ기타자본구성요소
-9,129,872
-10,370,508
-13,242,984

ㆍ결손금
-62,988,452
-59,444,296
-52,732,580

[비지배지분]
-
-
-

자 본 총 계
21,259,455
23,562,976
21,977,778

구 분

(2021년 01월 01일~

2021년 06월 30일)

(2020년 01월 01일~

2020년 12월 31일)

(2019년 01월 01일~

2019년 12월 31일)

매출액
1,428,944
5,206,711
7,378,379

영업이익(손실)
-2,097,146
-3,645,921
-4,395,563

연결총당기순이익(손실)
-3,395,463
-6,729,854
-8,209,527

ㆍ지배기업지분순이익
-3,395,463
-6,729,854
-8,209,527

ㆍ비지배지분순이익

-
-

주당순이익(손실)(단위:원)
-104
-214
-287

ㆍ기본주당순이익
-104
-214
-287

ㆍ희석주당순이익
-104
-214
-287

연결에 포함된 회사수
1
1
-

- 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 비교 표시된 재 무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향 
 은 없습니다.
- 전전기(제33기) 재무정보는 개별재무제표로 작성되었습니다.

나. 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유
- 당기에 신규로 연결재무제표에 포함, 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서 제외된 회사명

제35기
(주)큐브공간기획
없음
없음

다. 요약별도재무정보 (K-IFRS기준으로 작성된 재무정보)

(단위 : 천원)

구 분
제35기 2분기
(2021년 06월 30일)
제34기
(2020년 12월 31일)
제33기
(2019년 12월 31일)

자산

[유동자산]
13,306,709
15,699,268
10,230,856

ㆍ현금및현금성자산
10,518,573
12,460,713
6,151,034

ㆍ매출채권및기타유동채권
1,565,240
2,874,699
2,922,362

ㆍ재고자산
14,936
60,640
427,785

ㆍ기타유동금융자산
3,442
176
191,346

ㆍ기타유동자산
1,204,517
303,040
538,329

[비유동자산]
8,797,318
9,431,976
18,118,860

ㆍ당기손익-공정가치금융자산
2,979,085
3,611,728
6,123,403

ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산
0
-
894,529

ㆍ상각후원가측정금융자산
0
-
5,324,464

ㆍ기타비유동금융자산
0
-
463

ㆍ종속기업및관계기업투자
4,859,123
4,755,615
4,429,190

ㆍ장기매출채권및기타비유동채권
152,377
313,993
523,932

ㆍ유형자산
245,116
217,790
377,892

ㆍ무형자산
561,617
532,850
444,987

자 산 총 계
22,104,027
25,131,244
28,349,716

부채

[유동부채]
465,240
1,070,549
6,065,523

[비유동부채]
523,794
386,389
304,209

부 채 총 계
989,034
1,456,938
6,369,732

자본

[자본금]
16,295,157
16,295,157
15,206,189

[기타불입자본]
77,082,623
77,082,623
72,747,153

[기타자본구성요소]
-9,129,872
-10,370,508
-13,242,984

[결손금]
-63,132,914
-59,332,964
-53,038,932

자 본 총 계
21,114,993
23,674,308
21,671,426

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구분
(2021년01월01일~
2021년06월30일)
(2020년01월01일~
2020년12월31일)
(2019년01월01일~
2019년12월31일)

매출액
1,072,236
4,588,064
7,378,379

영업이익(손실)
-1,816,293
-2,789,731
-4,441,833

당기순이익(손실)
-3,651,257
-6,618,522
-8,564,354

주당순이익(손실)(단위:원)
-112
-210
-299

- 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 "고객과의 계약에서 생기는 수익" 과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였고, 경과규정에 따라 비교 표시된
 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영
 향은 없습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 35 기 반기말 2021.06.30 현재

제 34 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 반기말

제 34 기말

자산

유동자산

12,908,717,243

14,948,585,662

현금 및 현금성자산

10,557,424,846

12,504,678,007

매출채권 및 기타유동채권

1,129,487,463

2,078,425,881

재고자산

14,936,242

60,640,498

기타유동금융자산

0

0

기타유동자산

1,206,868,692

304,841,276

비유동자산

9,785,146,291

10,584,114,058

당기손익-공정가치금융자산

2,979,085,237

3,611,728,396

기타포괄손익-공정가치금융자산

0

0

상각후원가금융자산

0

0

기타비유동금융자산

0

0

관계기업투자

4,859,122,774

4,755,615,447

장기매출채권 및 기타비유동채권

261,875,298

415,332,180

유형자산

1,123,445,569

1,268,588,406

무형자산

561,617,413

532,849,629

자산총계

22,693,863,534

25,532,699,720

부채

유동부채

666,285,682

1,264,737,373

매입채무 및 기타유동채무

375,950,662

1,002,397,566

차입금 및 사채

0

0

기타유동부채

6,600,097

100,097

기타유동금융부채

261,878,171

225,187,951

유동종업원급여충당부채

21,856,752

37,051,759

비유동부채

768,123,008

704,987,924

기타비유동금융부채

256,590,470

340,621,085

비유동종업원급여충당부채

511,532,538

364,366,839

부채총계

1,434,408,690

1,969,725,297

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

21,259,454,844

23,562,974,423

자본금

16,295,156,500

16,295,156,500

기타불입자본

77,082,622,745

77,082,622,745

기타자본구성요소

(9,129,872,166)

(10,370,508,439)

결손금

(62,988,452,235)

(59,444,296,383)

비지배지분

0

0

자본총계

21,259,454,844

23,562,974,423

부채와자본총계

22,693,863,534

25,532,699,720

연결 포괄손익계산서

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

735,456,907

1,428,944,034

1,100,984,011

3,220,704,693

매출원가

676,689,908

1,356,837,865

580,461,100

2,512,749,413

매출총이익

58,766,999

72,106,169

520,522,911

707,955,280

판매비와관리비

926,560,474

2,271,252,284

1,176,851,882

2,112,736,303

대손상각비

(6,668,025)

(102,000,000)

(13,209,445)

(3,713,005)

영업이익(손실)

(861,125,450)

(2,097,146,115)

(643,119,526)

(1,401,068,018)

기타수익

(4,487,978)

435,013,662

286,466,063

316,170,262

기타비용

4,755,140

4,794,985

671,615,302

671,894,187

기타의대손상각비

0

0

18,595,890

18,595,890

관계기업투자관련손익

(539,928,829)

(1,137,128,946)

(815,502,981)

(815,502,981)

금융수익

17,529,779

61,309,156

647,195,457

960,068,166

금융비용

642,292,276

652,715,500

861,158,622

1,086,950,763

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,035,059,894)

(3,395,462,728)

(2,076,330,801)

(2,717,773,411)

법인세비용(이익)

0

0

당기순이익(손실)

(2,035,059,894)

(3,395,462,728)

(2,076,330,801)

(2,717,773,411)

기타포괄이익(손실)

(152,238,302)

(152,238,302)

(734,919,198)

(734,919,198)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

(152,238,302)

(152,238,302)

(734,919,198)

(734,919,198)

확정급여제도의 재측정요소

(148,693,124)

(148,693,124)

23,393,398

23,393,398

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(758,312,596)

(758,312,596)

지분법자본변동

(3,545,178)

(3,545,178)

0

0

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

(2,187,298,196)

(3,547,701,030)

(2,811,249,999)

(3,452,692,609)

당기순손실의 귀속

0

0

0

0

지배기업의 소유주

(2,035,059,894)

(3,395,462,728)

(2,076,330,801)

(2,717,773,411)

비지배지분

0

0

0

0

총포괄손실의 귀속

0

0

0

0

지배기업의 소유주

(2,187,298,196)

(3,547,701,030)

(2,811,249,999)

(3,452,692,609)

비지배지분

0

0

0

0

주당손익

기본주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원)

(62)

(104)

(68)

(89)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(62)

(104)

(68)

(89)

연결 자본변동표

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,206,189,500

72,747,153,699

(13,242,984,248)

(52,732,580,242)

21,977,778,709

0

21,977,778,709

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,717,773,411)

(2,717,773,411)

0

(2,717,773,411)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

23,393,398

23,393,398

0

23,393,398

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(758,312,596)

0

(758,312,596)

0

(758,312,596)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

525,371,000

2,188,170,526

(261,072,813)

2,452,468,713

2,452,468,713

전환사채의 발행

0

0

45,386,672

0

45,386,672

45,386,672

지분법자본변동(기타자본)

0

0

(91,980,961)

0

(91,980,961)

0

(91,980,961)

2020.06.30 (기말자본)

15,731,560,500

74,935,324,225

(14,308,963,946)

(55,426,960,255)

20,930,960,524

0

20,930,960,524

2021.01.01 (기초자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(10,370,508,439)

(59,444,296,383)

23,562,974,423

0

23,562,974,423

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(3,395,462,728)

(3,395,462,728)

0

(3,395,462,728)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(148,693,124)

(148,693,124)

0

(148,693,124)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

(3,545,178)

0

(3,545,178)

0

(3,545,178)

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동(기타자본)

0

0

1,244,181,451

0

1,244,181,451

0

1,244,181,451

2021.06.30 (기말자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(9,129,872,166)

(62,988,452,235)

21,259,454,844

0

21,259,454,844

연결 현금흐름표

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

영업활동현금흐름

(2,245,310,770)

(848,964,226)

당기순이익(손실)

(3,395,462,728)

(2,717,773,411)

비현금비용(수익)조정

1,553,610,173

1,711,063,547

외화환산손실

519,672

989,066

금융자산평가손실

632,643,159

0

금융자산처분손실

0

440,346,055

퇴직급여

85,802,725

103,478,213

감가상각비

259,771,178

268,575,398

무형자산상각비

9,548,936

8,300,876

대손상각비

(102,000,000)

(3,713,005)

기타의대손상각비

0

18,595,890

리스채권처분손실

0

1,805,028

재고자산평가손실

2,157,246

0

유형자산처분손실

0

0

유형자산폐기손실

0

0

무형자산처분손실

0

0

유형자산손상차손

2,005,664

470,274,842

무형자산손상차손

0

197,799,241

사채상환손실

0

107,100,000

지분법손실

1,518,988,641

883,899,588

관계기업투자처분손실

0

0

이자비용

20,072,341

539,504,708

이자수익

(61,309,156)

(98,021,199)

배당금수익

0

(5,400,000)

외화환산이익

(28,549,720)

(6,849,884)

금융자산평가이익

0

(301,313,509)

금융자산처분이익

0

(533,338,840)

금융부채추정변경이익

0

(21,994,618)

대손충당금환입

(400,000,000)

(289,645,920)

재고자산평가손실환입

0

0

관계기업투자처분이익

(381,859,695)

(68,396,607)

종속기업투자처분이익

0

0

유형자산처분이익

(4,180,818)

0

사용권자산처분이익

0

(931,776)

무형자산처분이익

0

0

영업자산부채의변동

(662,216,613)

(267,839,709)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

1,131,681,545

(870,704,198)

기타유동금융자산의 감소(증가)

0

(461,758,435)

기타유동자산의증가

(1,124,287,876)

0

재고자산의 감소

43,547,010

216,092,916

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소

0

0

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(618,185,915)

872,499,073

기타유동금융부채의 감소

6,319,920

(4,329,113)

기타유동비금융부채의 감소

0

0

퇴직금의 지급

(92,596,290)

0

누적유급휴가의 증가(감소)

(15,195,007)

(19,639,952)

기타유동부채의증가

6,500,000

배당금의 수취

0

5,400,000

법인세의 납부

222,260,460

(196,225,930)

이자의 지급

(8,283,044)

(86,466,037)

이자의 수취

44,780,982

702,877,314

투자활동현금흐름

422,660,068

3,092,421,248

단기금융상품의 처분

0

178,604,274

단기대여금의 감소

480,000,000

91,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

0

13,712,522,284

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분

0

0

상각후원가금융자산의 처분

0

5,300,000,000

유형자산의 처분

4,181,818

0

무형자산의 처분

0

0

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

0

0

보증금의 감소

6,674,000

27,126,000

정부보조금의 취득

0

0

유형자산의 취득

(29,879,030)

(813,557,158)

사용권자산의 취득

0

0

무형자산의 취득

(38,316,720)

(502,116,842)

단기금융상품의 취득

0

(1,590,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

0

(13,108,857,310)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

0

0

상각후원가금융자산의 취득

0

0

단기대여금의 증가

0

(35,000,000)

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

0

0

보증금의 증가

0

(167,300,000)

재무활동현금흐름

(153,133,132)

(2,420,065,827)

단기차입금의 증가

0

500,000,000

단기차입금의 상환

0

(500,000,000)

선수금의 증가

0

500,000,000

리스부채의 감소

(153,133,132)

(225,039,747)

유상증자

0

0

전환사채의 발행

0

1,054,823,380

전환사채의 상환

0

(3,749,849,460)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

(1,975,783,834)

(176,608,805)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

28,530,673

(426,177)

현금의 증가(감소)

(1,947,253,161)

(177,034,982)

기초현금및현금성자산

12,504,678,007

6,151,034,357

기말현금및현금성자산

10,557,424,846

5,973,999,375

3. 연결재무제표 주석

제35(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재

제34(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 큐브앤컴퍼니와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

1.1 지배기업의 개요

주식회사 큐브앤컴퍼니(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

지배기업은 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였으며, 2019년 10월 24일 주식회사 팜스웰바이오에서 주식회사 큐브앤컴퍼니로 변경하였습니다.

한편, 지배기업은 2008년 10월 16일 이사회에서 지배기업의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)에 소재하고 있습니다.

지배기업은 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 16,295백만원이며, 당반기말 현재 최대주주는 큐브파트너스1호조합입니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율
비 고

큐브파트너스1호조합
1,330,849
4.08%
최대주주

㈜큐브파트너스
100,000
0.31%
큐브파트너스1호조합 조합출자자

전홍기
119,500
0.37%
큐브파트너스 주주

정재헌
100,000
0.31%
대표이사

이지선
14,000
0.04%
등기임원

㈜큐브바이오(*)
1,222,512
3.75%
관계기업

기타주주
29,703,452
91.14%

계
32,590,313
100.00%

(*) 지배기업은 ㈜큐브바이오의 주식 7,018,646주(18.28%)를 보유하고 있으며, 이에 따라㈜큐브바이오 소유주식 1,222,512주는 상호주에 대한 의결권 제한에 따라 의결권이 없었으나, 2021년 06월 16일 주주간 합의 해지를 통하여 의결권이 발생하였습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 큐브앤컴퍼니와 그 종속기업(이하 지배기업 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.2 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

지배지분율

연차
결산월

업종

당 기
전 기

㈜큐브공간기획(*) 

한국

100%
100%

12월

입체콘텐츠, 시뮬레이터 개발 및 제작, 관련서비스업

(*) 전기 중 100% 지분투자로 설립하여 신규로 연결재무제표 작성대상에 포함되었습니다.

1.3 종속기업 요약재무정보

(1) 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손실

㈜큐브공간기획
1,079,009
2,342,202
(1,263,192)
356,708
(334,972)

(2) 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
당기순손실

㈜큐브공간기획
1,239,904
2,168,124
(928,220)
618,646
(1,421,020)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
순공정가치로 측정하는 매각예정자산

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2.4. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2.에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 부문정보

3.1 영업부문

과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 연결회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

 - 제약사업부문
 - 컨텐츠사업부문
 - 기타사업부문
 
3.2 영업부문별 손익

1) 당반기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
컨텐츠사업부문
기타사업부문
소계

매출액
942,254
356,708
129,982
1,428,944

영업손익
(348,059)
(282,214)
(1,466,873)
(2,097,146)

감가상각비
(21,933)
(174,763)
(63,075)
(259,771)

이자수익
1,151
3,172
56,986
61,309

이자비용
(230)
(15,631)
(4,211)
(20,072)

지분법손익
-
-
(1,518,989)
(1,518,989)

2) 전반기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
컨텐츠사업부문
기타사업부문
소계

매출액
2,754,568
302,669
163,467
3,220,705

영업손익
(221,320)
(549,501)
(630,247)
(1,401,068)

감가상각비
(29,261)
(173,508)
(65,806)
(268,575)

이자수익
1,389
3,006
93,627
98,021

이자비용
(881)
(20,721)
(517,903)
(539,505)

지분법손익
-
-
(883,900)
(883,900)

연결회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 연결회사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

A사 (*)
321,849
1,099,430

B사(*)
269,850
878,820

C사
126,540
-

(*) 상기 'A,B'사는 전기의 'A,B'와는 다른 매출처입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국 내
607,608
1,299,006
1,053,560
3,152,805

북 미
661
1,672
26,737
37,116

유 럽
126,854
127,312
10,025
16,670

아시아
241
746
8,475
11,100

기 타
93
208
2,187
3,014

합 계
735,457
1,428,944
1,100,984
3,220,705

4. 금융위험관리

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 연결회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 금융위험요소

연결회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험

연결회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당반기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
682,171.34
770,854
678,552.33
738,265

EUR
521.22
701
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
- 

-
1,126.31
1,225

EUR

93,750.00
126,039
- 

-

자산 계
USD
682,171.34
770,854
679,678.64
739,490

EUR
94,271.22
126,740
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
77,085
(77,085)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
12,674
(12,674)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험

연결회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 연결재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 29,791천원입니다.

다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

현금및현금성자산(*)
10,522,831
12,470,378

매출채권및기타유동채권
1,129,487
2,078,426

장기매출채권및기타비유동채권
261,875
415,332

합 계
11,914,193
14,964,136

(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

매입채무및기타유동채무
375,951
-
375,951
1,002,398
-
1,002,398

리스부채
244,563
280,253
524,815
219,339
377,009
596,348

합 계
620,513
280,253
900,766
1,221,737
377,009
1,598,746

(3) 자본 위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

부채
1,434,409
1,969,725

자본
21,259,455
23,562,974

부채비율
6.75%
8.36%

(4) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

1) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

2) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수
수준 3
투입변수 범위

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

신주인수권부사채
2,979,085 

3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

파생상품자산
-
3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

합계
2,979,085 

(*) 유가증권 시장에 상장되지 않아 활성화된 공정가격은 존재하지 않지만 장외주식 및 비상장주식의 거래를 중개하는 중개인에 의하여 양수도거래가 빈번하게 발생하고 있으므로,거래사례가액을 거래량으로 가중평균하여 기초자산가격을 평가하였습니다.

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산이 있습니다.

5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

현금시재
34,594
34,300

보통예금
9,750,671
11,730,791

외화예금
772,160
739,587

합 계
10,557,425
12,504,678

6. 사용이 제한된 예금

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품의 내역은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

매출채권
1,849,270
2,552,370

대손충당금
(1,019,347)
(1,121,347)

단기대여금
2,182,997
2,634,997

대손충당금
(2,084,997)
(2,484,997)

주.임.종단기채권
-
28,000

미수수익
182,059
175,066

대손충당금
(159,272)
(159,272)

미수금
257,131
680,947

대손충당금
(245,606)
(245,606)

보증금
171,650
18,324

현재가치할인차금
(4,398)
(56)

합 계
1,129,487
2,078,426

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

6개월미만
829,924
1,374,534

6개월초과 ~ 1년미만
-
56,490

1년초과 ~ 5년미만
1,019,347
1,121,347

합 계
1,849,270
2,552,370

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기 초
4,011,221
9,215,909

대손상각비
(102,000)
(28,229)

기타의대손상각비
-
166,151

대손충당금환입
(400,000)
(389,646)

제 각
-
(4,952,963)

기 말
3,509,221
4,011,221

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

상품
19,288
58,483

평가충당금
(4,352)
-

제품
2,157
2,157

평가충당금
(2,157)
-

합 계
14,936
60,640

9. 기타유동금융자산

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 기타유동금융자산은 없습니다.

10. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

선급금
1,177,123
59,338

선급비용
12,130
5,627

선납세금
17,616
239,877

합 계
1,206,869
304,841

11. 공정가치금융자산

당반기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분
범 주
당반기
전 기

지분증권
당기손익-공정가치금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
-
-

채무증권
상각후원가금융자산
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,979,085
3,611,727

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
2,979,085
3,611,727

파생상품금융자산
당기손익-공정가치금융자산

-
1

합 계
2,979,085
3,611,727

(2) 지분증권

당반기 및 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜에이디이
50,000
10.34%
1,500,000
-

당기손익-공정가치금융자산

㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

1,536,890
-

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜에이디이
50,000
10.34%
1,500,000
-

당기손익-공정가치금융자산
㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

1,536,890
-

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역

당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이

(1,500,000)
-
-
(1,500,000)

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이
(605,471)
(894,529)
-
(1,500,000)

(4) 채무증권 등

당반기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
내역
만기일
액면가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산(*1)
(주)큐브바이오(*2) 

2023-06-22

2,700,000
2,979,085

합 계

2,700,000
2,979,085

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
내역
만기일
액면가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산(*1)
(주)큐브바이오(*2) 

2023-06-22
2,700,000
3,611,727

합 계

2,700,000
3,611,727

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 해당회사의 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(*2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수
수준 3
투입변수 범위

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

신주인수권부사채
2,979,085 

3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

파생상품자산
-
3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

합계
2,979,085 

(*) 유가증권 시장에 상장되지 않아 활성화된 공정가격은 존재하지 않지만 장외주식 및 비상장주식의 거래를 중개하는 중개인에 의하여 양수도거래가 빈번하게 발생하고 있으므로,거래사례가액을 거래량으로 가중평균하여 기초자산가격을 평가하였습니다.

(5) 파생상품금융자산

당반기말 현재 파생상품금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

(주)큐브바이오
제2회 신주인수권부사채
분리형 신주인수권
-
-

합 계

-
-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

(주)큐브바이오
제2회 신주인수권부사채
분리형신주인수권
1
1

합 계

1
1

12. 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
관 계
소 재 지
주요영업활동
소유지분율

(주)큐브바이오(*1)
관계기업
대한민국
의학 및 약학 연구 개발
18.28%

(주)팜스웨딩(*2)
관계기업
대한민국
웨딩컨설팅
40.00%

㈜유니콘벤처그룹
관계기업
대한민국
경영컨설팅
30.00%

(*1) (주)큐브바이오는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜팜스웨딩은 2018년 12월 31일 폐업되었습니다.

(2) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득가액
장부금액

당반기
전 기

㈜큐브바이오
7,018,646
18.28%
9,090,110
4,859,123
4,755,615

㈜팜스웨딩
400,000
40.00%
200,000
-
-

㈜유니콘벤처그룹
6,000
30.00%
30,000
-
-

계

9,320,110 

4,859,123
4,755,615

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
(주)큐브바이오(주1)
(주)팜스웨딩(주2)
(주)유니콘벤처그룹(주2)

자 산
11,136,557
435,981
88,051

부 채
13,077,930
1,614,971
100,161

자 본
(1,941,373)
(1,178,990)
(12,110)

매출액
2,309,773
-
-

당기순손실
(8,527,287)
-
-

(주1) ㈜큐브바이오와 종속기업인 ㈜에프피에이의 연결재무제표입니다. ㈜에프피에이에 대한 ㈜큐브바이오의 지분율은 50% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.
(주2) ㈜팜스웨딩, ㈜유니콘벤처그룹은 신뢰성있는 재무제표를 입수하지 못하여 입수가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다.

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
기 말

㈜큐브바이오
4,755,615
-
381,860
(1,518,989)
(3,545)
1,244,181
4,859,123

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-

계
4,755,615
-
381,860
(1,518,989)
(3,545)
1,244,181
4,859,123

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
기 말

㈜팜스웰메디컬

308,558
-
(308,558)
-
-
-
-

㈜큐브바이오
4,120,632
-
1,488,971
(4,836,678)
67,797
3,914,894
4,755,615

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-

계
4,429,190
-
1,180,413
(4,836,678)
67,797
3,914,894
4,755,615

(6) 당반기 및 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
당반기말
순자산(A) (*)
지분율(B)
순자산
지분금액(A X B)
영업권
지분법중단
간주 자기주식
당반기말

㈜큐브바이오
(1,392,132)
18.28%
(254,477)
5,571,715
-
(458,115)
4,859,123

㈜팜스웨딩
(1,178,990)
40.00%
(471,596)
-
(471,596)
-
-

㈜유니콘벤처그룹

(12,110)
30.00%
(3,633)
-
(3,633)
-
-

계
(2,583,232)

(729,706)
5,571,715
(475,229)
(458,115)
4,859,123

(*) 비지배지분은 제외하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분
당기말
순자산(A)(*)
지분율(B)
순자산
지분금액(A X B)
영업권
지분법중단
간주 자기주식
당기말

㈜큐브바이오
(3,690,987)
19.00%
(701,302)
5,791,404
-
(334,486)
4,755,615

㈜팜스웨딩
(1,178,990)
40.00%
(471,596)
-
(471,596)
-
-

㈜유니콘벤처그룹

(12,110)
30.00%
(3,633)
-
(3,633)
-
-

계
(4,882,087)

(1,176,531)
5,791,404 

(475,229)
(334,486)
4,755,615

(*) 비지배지분은 제외하였습니다.

(7) 당반기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩
-
(471,596)

㈜유니콘벤처그룹

-
(3,633)

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
472,611
390,378
137,979
118,584
845,364
1,964,916

감가상각누계액
(242,102)
(117,113)
(44,131)
(74,373)
(363,751)
(841,470)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
230,509
273,265
93,848
44,211
481,613
1,123,446

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
478,081
390,378
130,457
118,584
937,421
2,054,921

감가상각누계액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,311)
(786,334)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
-

장부금액
291,652
312,303
75,776
51,747
537,110
1,268,588

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
478,081
390,378
130,457
118,584
937,421
2,054,921

취득금액
-
-
29,879
-
86,756
116,635

사업결합으로 인한 취득
-
-
-
-
-
-

처분금액
(5,470)
-
(22,357)
-
(178,813)
(206,640)

기타증감(대체)
-
-
-
-
-
-

기말금액
472,611
390,378
137,979
118,584
845,364
1,964,916

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
(400,310)
(786,333)

감가상각
(59,138)
(39,038)
(11,806)
(7,536)
(142,253)
(259,771)

처분금액
3,464
-
22,356
-
178,813
204,633

손상차손
-
-
-
-
-
-

기말금액
(242,103)
(117,114)
(44,131)
(74,373)
(363,750)
(841,471)

장부금액:

기초금액
291,652
312,303
75,776
51,747
537,111
1,268,588

기말금액
230,509
273,265
93,848
44,211
481,613
1,123,446

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
127,336
-
130,457
68,990
-
369,393
696,176

취득금액
-
-
-
6,473
-
609,899
616,372

사업결합으로 인한 취득
368,115
390,378
-
51,232
-
-
809,725

처분금액
(17,370)
-
-
(8,110)
-
(15,618)
(41,098)

기타증감(대체)
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
478,081
390,378
130,457
118,584
-
963,674
2,081,175

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(85,521)
-
(29,679)
(58,060)
-
(145,023)
(318,283)

감가상각
(118,276)
(78,076)
(25,002)
(16,884)
-
(297,159)
(535,397)

처분금액
17,369
-
-
8,107
-
15,618
41,094

기말금액
(186,429)
(78,076)
(54,681)
(66,837)
-
(426,564)
(812,587)

장부금액:

기초금액
41,815

100,778
10,929

224,370
377,892

기말금액
291,652
312,303
75,776
51,747
-
537,111
1,268,588

(*) 전기 중 종속기업인 (주)큐브공간기획의 영업실적 저조에 따른 손상검토를 수행하였습니다. 회수가능가액에 따른 손상검토 결과 영업권 및 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 보험가입 내역

당반기말 현재 연결회사는보유 중인 차량운반구에 대하여 DB손해보험의 자동차 손해배상책임보험, 임차 중인 강남사무실에 대하여 KB손해보험의 종합화재보험에 가입되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

부동산

413,299
456,446

차량운반구

68,314
80,665

합계
481,613
537,111

(2) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
129,902
267,421

차량운반구
12,351
29,738

합계
142,253
297,159

리스부채에 대한 이자비용
20,050
52,306

단기리스료
18,782
47,116

(3) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
감소
상각
기말금액

부동산

456,446
86,756
-
(129,903)
413,299

차량운반구

80,665
-
-
(12,351)
68,314

합계
537,111
86,756
-
(142,254)
481,613

2) 전 기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
감소
상각
기말금액

부동산

120,243
603,624
-
(267,421)
456,446

차량운반구

104,128
6,275
- 

(29,738)
80,665

합계
224,370
609,899
- 

(297,159)
537,111

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

기초금액
530,054
284,844

증가
79,423
583,479

이자비용
20,050
52,306

종료
-
(572)

리스료지급
(153,133)
(390,004)

기말금액
476,394
530,054

당반기 중 리스의 총 현금흐름은 171,915천원 입니다.

(5) 당반기말 현재 리스부채의 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기

3개월 미만
72,228

1년 미만
172,334

5년 미만
280,253

5년 초과
-

현금유출 합계
524,815

(6) 당반기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

기초금액
-
83,604

증가
-
-

종료
-
(3,234)

이자수익
-
1,900

리스료 회수
-
(82,269)

기말금액
-
-

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

산업재산권
4,701
432

소프트웨어
32,036
38

개발비
7,500
15,000

회원권
517,380
517,380

합 계
561,617
532,850

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권
합 계

기초금액
432
38
15,000
517,380
-
532,850

취득금액
4,767
33,550
-
-
-
38,317

처분금액
-
-
-
-
-
-

상각비
(498)
(1,551)
(7,500)
-
-
(9,550)

손상차손
-
-
-
-
-
-

기말금액
4,701
32,036
7,500
517,380
-
561,617

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
영업권(*)
합 계

기초금액
821
882
-
443,285
-
444,988

취득금액
-
-
30,000
-
470,275
500,275

처분금액
-
-
-
-
-
-

상각비
(389)
(844)
(15,000)
-
-
(16,233)

손상차손(*)
-
-
-
74,095
(470,275)
(396,180)

기말금액
432
38
15,000
517,380
-
532,850

(*) 전기 중 종속기업인 (주)큐브공간기획의 사업결합으로 발생하였으나, 영업실적 저조에 따른 손상검토를 수행하였습니다. 회수가능가액에 따른 손상검토 결과 영업권 및 유형자산에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 전기 중 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회원권
영업권
합 계

손상차손(환입)

당기손익
(74,095)
470,275
396,180

기타포괄손익
-
-
-

회수가능액

추정근거
순공정가치
수익가치

공정가치 서열체계 수준
수준 1
수준3

가치평가기법
N/A
미래현금흐름할인기법

당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다.

16. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당반기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

장기성매출채권
177,212
177,212

대손충당금
(177,212)
(177,212)

장기임차보증금
291,149
451,149

현재가치할인차금
(29,274)
(35,817)

합 계
261,875
415,332

17. 법인세

(1) 당반기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당반기
전 기

법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
- 

- 

자본에 직접반영한 법인세
-
-

법인세수익
- 

- 

(2) 연결회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당반기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

18. 매입채무 및 기타유동채무

당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

매입채무
57,781
26,038

미지급금
168,095
154,181

미지급비용
50,525
477,603

지속관여부채(*)
99,550
344,575

합 계
375,951
1,002,398

(*) 연결회사는 받을어음 할인 및 배서를 통하여 매입채무를 지급하고 있으며, 해당 거래는 받을어음이 만기에 회수되지 않는 경우 연결회사가 그 회수되지 않은 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 동 거래를 지속관여부채로 분류하고 있습니다.

19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증

(1) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 또한, 연결회사 차입금 이외의 제 3자를 위한 담보제공 내역은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증제공처
내용
보증금액

서울보증보험
-
공탁보증보험
50,000

계

50,000

(*) 연결회사는 채무자 이영미를 상대로 2019.01.16 대여금반환청구소송을 제기하면서 채권가압류 신청(2019카단50287)을 하였고, 채권가압류 결정에 따른 담보로 현금 50,000천원을 공탁하였습니다. 위 본안소송은 2020.07.23 대법원 판결(2020다227257/심리불속행기각)을 받아 확정되었고, 2020.11.26 담보취소결정(담보사유 소멸)을 받아 현금공탁한 50,000천원을 전액 회수하였습니다.

(3) 제공한 지급보증현황

당반기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자
보증제공처
내용
보증금액

(주)큐브바이오
신한카드
법인카드연대보증
18,000

20. 기타부채

당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기타유동부채 및 기타유동금융부채

예수금
42,075
35,755

선수금
6,600
100

리스부채
219,803
189,433

합 계
268,478
225,288

기타비유동금융부채

리스부채
256,590
340,621

합 계
256,590
340,621

21. 종업원급여충당부채

(1) 누적유급휴가

차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당반기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

누적유급휴가
21,857
37,052

(2) 확정급여제도

1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전 기

적립형의무의 현재가치
511,533
364,367

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무(자산)
511,533
364,367

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전 기

기초
364,367
225,939

당기근무원가
81,017
115,466

이자비용
4,786
6,485

과거근무원가
-
70,654

관계사전입
5,266
-

재측정요소

148,693
(18,138)

급여지급액
(92,596)
(36,039)

기말금액
511,533
364,367

3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

당기근무원가
81,017
115,466

순확정급여부채의 순이자
4,786
6,485

과거근무원가
-
70,654

합 계
85,803
192,605

4) 연결회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당반기와 전반기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정기여형퇴직급여납부액
9,225
9,734

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 등

당반기말 현재 연결회사와 관련하여 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
관할법원
소송가액
소송진행현황
비고

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스웨딩 외 2인
서울중앙지방법원
100,000
1심 진행
대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니, ㈜팜스젠
김종환, IVY Pharma Inc
서울중앙지방법원
251,713
항소 진행
손해배상청구

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스젠(*1)
서울중앙지방법원
1,158,010
지급명령 신청
대여금 및 외상매출금 반환

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 최선의 추정치를 재무제표에 반영하였습니다.
(*1) ㈜팜스젠 지급명령 신청은 지급명령결정으로 종국되어 2021년 3월 3일 채권압류 및 추심명령신청을 진행하였습니다. 이 신청도 인용(2021년 3월 5일)으로 종국되어 현재 회사는 추심 절차 진행 중에 있습니다.

상기 기재한 내용 이외에 2021년 3월 16일 '(주)에이디이의 투자의사결정'과 관련된 과거 경영진에 대하여 법률전문가는 거래 과정에서 업무상 배임이 인정될 명백한 자료는 발견되지 않았고, 자본시장법상 공시의무 위반이나 사기적 부정거래로 볼 근거는 없다고 보았으나 당사는 고가 인수로 인한 회사에 손해를 입혔다고 볼 여지가 있는지, 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다.

이에 대하여 형사기관에서 조사한 결과, 2021년7월5일 피의자가 업무상 배임범행을 했다고 보기 어렵고 달리 이를 입증할 증거가 부족하다고 판단하여 혐의없음(증거불충분) 처분이 되었습니다.

23. 범주별 금융상품

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
10,557,425
-
-
10,557,425

매출채권및기타유동채권
1,129,487
-
-
1,129,487

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

장기매출채권 및 기타비유동채권
261,875
-
-
261,875

자산계
11,948,787
-
2,979,085
14,927,872

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
375,951
-
375,951

기타유동금융부채
261,878
-
261,878

기타비유동금융부채
256,590
-
256,590

합 계
894,419
-
894,419

(2) 전 기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
12,504,678
-
-
12,504,678

매출채권및기타유동채권
2,078,426
-
-
2,078,426

당기손익-공정가치금융자산
-
-
3,611,728
3,611,728

장기매출채권 및 기타비유동채권
415,332
-
-
415,332

자산계
14,998,436
-
3,611,728
18,610,164

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
 금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
1,002,398
-
1,002,398

기타유동금융부채
225,188
-
225,188

기타비유동금융부채
340,621
-
340,621

합 계
1,568,207
-
1,568,207

24. 납입자본

(1) 자본금 관련 내역

(단위:주,원)

구 분
금 액

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
32,590,313주

1주당 액면금액
500원

지배기업의 당반기 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 한편, 관계기업인 ㈜큐브바이오는 지배기업의 보통주 1,222,512주를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
내역
발행주식수
자본금
주식발행초과금

2020-01-01
전기초
30,412,379
15,206,190
72,747,154

2020-01-03
전환사채 전환
72,674
36,337
187,239

2020-06-15
전환사채 전환
539,472
269,736
1,165,408

2020-06-18
전환사채 전환
438,596
219,298
835,524

2020-07-20
전환사채 전환
1,127,192
563,596
2,147,299

2020-12-31
전기말
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-01-01
당반기초
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-06-30
당반기말
32,590,313
16,295,157
77,082,623

25. 결손금 

당반기 및 전기말 현재 연결회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

법정적립금
132,950
132,950

임의적립금
527,415
527,415

미처리결손금
(63,648,817)
(60,104,661)

합 계
(62,988,452)
(59,444,296)

26. 기타자본구성요소

당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

재평가잉여금(*)
2,162,650
2,162,650

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(1,500,000)
(1,500,000)

자기주식처분손실
(16,440,432)
(16,440,433)

지분법자본변동(포괄손익)
55,069
58,615

지분법자본변동(기타자본)
5,165,991
3,921,810

기타자본잉여금
1,426,850
1,426,850

합 계
(9,129,872)
(10,370,508)

(*) 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
548,692
1,068,794
652,268
2,702,476

제품매출액
-
-
6,090
6,090

서비스매출
185,440
356,708
261,662
302,669

기타매출액
1,325
3,442
180,964
209,470

합 계
735,457
1,428,944
1,100,984
3,220,705

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초상품재고액
43,340
58,483
334,415
417,272

당기상품매입액
457,672
931,539
448,148
2,300,424

타계정으로대체액
(441)
(441)
(922)
(3,768)

재고자산평가손실
4,352
4,352
-
-

기말상품재고액
(19,288)
(19,288)
(203,336)
(203,336)

상품매출원가
485,635
974,645
578,304
2,510,592

기초제품재고액
2,157
2,157
10,513
10,513

당기제품제조원가
-
-
-
-

재고자산평가손실

-
-
-
-

기말제품재고액
(2,157)
(2,157)
(8,356)
(8,356)

제품매출원가
-
-
2,157
2,157

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가
191,055
382,193
-
-

매출원가 계
676,690
1,356,838
580,461
2,512,749

28. 판매비와관리비의 내역

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
673,187
1,569,233
433,783
819,968

퇴직급여
38,879
95,027
89,052
113,212

복리후생비
67,327
112,566
62,165
102,027

여비교통비
2,582
5,979
2,589
16,027

접대비
32,676
63,655
36,483
60,572

통신비
1,969
3,864
3,328
6,225

수도광열비
443
1,290
493
1,463

세금과공과
15,173
23,261
23,094
41,449

감가상각비
44,903
85,008
150,581
268,575

지급임차료
20,649
42,285
54,572
77,146

수선비
-
-
-
-

보험료
5,482
9,100
4,522
8,676

차량유지비
7,374
22,618
11,000
18,494

경상연구개발비
-
-
-
-

운반비
112
365
316
678

교육훈련비
408
848
190
867

도서인쇄비
281
846
285
401

회의비
-
180
-
1,462

사무용품비
130
691
240
681

소모품비
2,882
6,234
2,106
5,030

지급수수료
76,040
218,209
236,325
455,421

광고선전비
-
3
57,239
102,292

무형자산상각
5,622
9,549
7,567
8,301

대손상각비
(6,668)
(102,000)
(13,209)
(3,713)

견본비
441
441
922
3,768

합 계
919,892
2,169,252
1,163,642
2,109,023

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품및원재료 매입액
347,565
821,432
448,148
2,300,424

종업원급여
705,771
1,781,880
524,126
933,181

감가상각비
132,284
259,771
150,581
268,575

무형자산상각비
5,622
9,549
7,567
8,301

지급수수료
76,040
218,209
236,325
455,421

복리후생비
67,327
112,566
62,165
102,027

자산 변동 등 기타
261,973
322,684
315,191
553,844

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
1,596,582
3,526,090
1,744,104
4,621,773

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대손충당금환입
-
400,000
286,709
289,646

유형자산처분이익
4,181
4,181
-
-

사용권자산처분이익
-
-
114
932

외화환산이익
(9,031)
28,550
(18,747)
6,850

외환차익
150
194
17,937
18,011

잡이익
212
2,089
453
731

합 계
(4,488)
435,014
286,466
316,170

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
499
520
989
989

외환차손
26
30
704
910

유형자산손상차손
2,006
2,006
197,799
197,799

무형자산손상차손
-
-
470,275
470,275

기타의 대손상각비
-
-
18,596
18,596

리스채권처분손실
-
-
1,805
1,805

재고자산평가손실
2,157
2,157
-
-

잡손실
67
82
43
116

합 계
4,755
4,795
690,211
690,490

(3) 관계기업투자관련손익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법손실
(664,528)
(1,518,989)
(883,900)
(883,900)

관계기업투자처분이익
124,599
381,860
68,397
68,397

합 계
(539,929)
(1,137,129)
(815,503)
(815,503)

31. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
736,892
1,686,852
433,783
819,968

퇴직급여
(31,121)
95,027
89,052
113,212

합 계
705,771
1,781,879
522,834
933,181

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
17,530
61,309
59,374
98,021

배당금수익
-
-
5,400
5,400

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
224,132
301,314

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
336,295
533,339

금융부채추정변경이익
-
-
21,994
21,994

(금융수익 소계)
17,530
61,309
647,195
960,068

금융비용 :

이자비용
9,649
20,072
412,844
539,505

당기손익-공정가치금융자산평가손실
632,643
632,644
(66,478)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
407,693
440,346

사채상환손실
-
-
107,100
107,100

(금융비용 소계)
642,292
652,716
861,159
1,086,951

[순금융비용]
(624,762)
(591,406)
(213,963)
(126,883)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
(102,000)
428,593
550
61,309
-
591,352
-
591,352

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
632,643
(632,643)

(632,643)

금융자산 계
(102,000)
428,593
550
61,309
632,643
(41,291)
-
(41,291)

상각후원가측정 금융부채
-
150
-
-
20,072
(19,922)
-
(19,922)

금융부채 계
-
150
-
-
20,072
(19,922)
-
(19,922)

2) 전반기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
(3,713)
296,496
19,585
98,021
-
378,645
-
378,645

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
840,052
440,346
399,706
-
399,706

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
(758,313)
(758,313)

금융자산 계
(3,713)
296,496
19,585
938,074
440,346
778,351
(758,313)
20,039

상각후원가측정 금융부채
-
18,011
108,010
21,995
646,605
(714,608)
-
(714,608)

금융부채 계
-
18,011
108,010
21,995
646,605
(714,608)
-
(714,608)

33. 특수관계자와의 주요 거래내역

(1) 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭
연결회사와의 관계
연결회사의 지분율

당반기
전 기

큐브파트너스1호조합
최대주주
-
-

㈜큐브파트너스
큐브파트너스1호조합출자자

-
-

㈜큐브바이오
관계기업
18.28%
19.00%

㈜팜스웨딩

관계기업
40.00%
40.00%

㈜유니콘벤처그룹

관계기업

30.00%
30.00%

㈜에프피에이(*1)
기타특수관계인
-
-

㈜코파(*1)
기타특수관계인
-
-

(*1) 당반기 중 회사의 관계기업 ㈜큐브바이오는 주식의 포괄적 교환을 통해 ㈜에프피에이와 그 종속기업인 ㈜코파의 모회사가 되었습니다.

(2) 연결회사가 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당반기
전반기

㈜큐브바이오
이자수익
33,750
12,646

주주.임원.종업원

이자수익

56
1,455

합 계

33,806
14,101

(3) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오
매출채권 및 기타유동채권
1,479
3,144
3,144
-
1,479

㈜큐브바이오
당기손익-공정가치금융자산
3,611,728
-
-
(632,643)
2,979,085

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
28,000
-
28,000
-
-

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오
매출채권 및 기타유동채권
665,667
4,938
669,126
-
1,479

㈜큐브바이오
기타유동금융자산
77,369
-
79,086
1,717
-

㈜큐브바이오
당기손익-공정가치금융자산
1,528,294
2,700,000
1,528,294
911,728
3,611,728

㈜큐브바이오
매입채무 및 기타유동채무
31,200
-
31,200
-
-

(주)팜스웨딩
매출채권 및 기타유동채권

101,142
-
-
-
(101,142)

(주)팜스웨딩
대손충당금
(101,142)
-
-
-
101,142

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
284,933
35,000
291,933
-
28,000

(4) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 투자 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수

주주.임원.종업원
-
28,000

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수
투자
회수

㈜큐브바이오
-
-
2,700,000
1,500,000

주주.임원.종업원
35,000
276,000
-
-

(5) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 제공한 지급보증현황

당반기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자
보증제공처
내용
보증금액

(주)큐브바이오
신한카드
법인카드연대보증
18,000

(7) 주요경영진 보상내역

연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급 여
531,291
1,286,849
389,155
663,366

34. 현금흐름표

현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익공정가치금융자산평가
-
758,313

전환권 행사
-
2,713,542

전환권대가
-
522,679

35. 주당손익

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
(2,035,060)
(3,395,463)
(2,076,331)
(2,717,773)

가중평균유통보통주식수(*)
32,590,313
32,590,313
30,631,814
30,557,235

기본주당이익(손실) (단위:원)
(62)
(104)
(68)
(89)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~6.30

32,590,313
181
5,898,846,653

(총계)
5,898,846,653

가중평균 유통보통주식수
32,590,313

2) 전반기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~6.30
30,412,379
182
5,535,052,978

1.3~6.30
72,674
179
13,008,646

6.15~6.30
539,472
15
8,092,080

6.18~6.30
438,596
12
5,263,152

(총계)
5,561,416,856

가중평균 유통보통주식수
30,557,235

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주

당반기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

36. 사업결합

연결회사는 전기 중 컨텐츠 서비스 사업 진출을 통한 사업의 다각화를 위하여 타법인 영업양수를 실행하였는 바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

인수대가
1,400,000

인수자산

기계장치
390,378

시설장치
368,115

비품
51,232

사용권자산
590,524

임차보증금
120,000

임차보증금현재가치할인차금
(24,630)

인수자산 계
1,495,619

리스부채
565,894

인수부채 계
565,894

사업결합원가배분

영업권
470,275

전기 중 종속기업인 (주)큐브공간기획의 영업실적 저조에 따른 손상검토를 수행하였습니다. 회수가능가액에 따른 손상검토 결과 영업권 470,275천원에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

37. 보고기간후사건

지배기업은 보고기간종료일 후 2021년 7월 19일 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 변경되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

신주의 종류와 수

보통주 2,566,735주

발행가액

1,948원

유상증자금액

4,999,999,780원

제3자배정대상자

주식회사 한창(*)

이사회 결의일

2021년 3월 29일

주금납입일

2021년 7월19일

발행목적

재무구조 안정 및 경영정상화

보호예수

1년

(*) 변경 후 최대주주는 상기 유상증자 외에 2021년 10월 29일 전환사채 2건을 15,000,000천원에 인수할 예정이며 납입일은 2021년 10월 29일입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 35 기 반기말 2021.06.30 현재

제 34 기말 2020.12.31 현재

(단위 : 원)

제 35 기 반기말

제 34 기말

자산

유동자산

13,306,708,619

15,699,268,371

현금 및 현금성자산

10,518,573,370

12,460,712,735

매출채권 및 기타유동채권

1,565,240,297

2,874,699,196

재고자산

14,936,242

60,640,498

기타유동금융자산

3,442,126

176,331

기타유동자산

1,204,516,584

303,039,611

비유동자산

8,797,318,159

9,431,976,504

당기손익-공정가치금융자산

2,979,085,237

3,611,728,396

기타포괄손익-공정가치금융자산

0

0

상각후원가금융자산

0

0

기타비유동금융자산

0

0

종속기업 및 관계기업투자

4,859,122,774

4,755,615,447

장기매출채권 및 기타비유동채권

152,376,651

313,993,112

유형자산

245,116,084

217,789,920

무형자산

561,617,413

532,849,629

자산총계

22,104,026,778

25,131,244,875

부채

유동부채

465,239,988

1,070,548,938

매입채무 및 기타유동채무

341,790,012

954,624,037

차입금 및 사채

0

0

기타유동부채

6,600,097

100,097

기타유동금융부채

94,993,127

78,773,045

유동종업원급여충당부채

21,856,752

37,051,759

비유동부채

523,794,122

386,389,176

기타비유동금융부채

39,297,981

48,191,468

비유동종업원급여충당부채

484,496,141

338,197,708

부채총계

989,034,110

1,456,938,114

자본

자본금

16,295,156,500

16,295,156,500

기타불입자본

77,082,622,745

77,082,622,745

기타자본구성요소

(9,129,872,166)

(10,370,508,439)

결손금

(63,132,914,411)

(59,332,964,045)

자본총계

21,114,992,668

23,674,306,761

부채와자본총계

22,104,026,778

25,131,244,875

포괄손익계산서

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

550,016,893

1,072,236,123

839,321,573

2,918,035,670

매출원가

485,634,619

974,644,682

580,461,100

2,512,749,413

매출총이익

64,382,274

97,591,441

258,860,473

405,286,257

판매비와관리비

796,482,583

2,015,884,923

699,938,951

1,260,565,863

대손상각비

(6,668,025)

(102,000,000)

(13,209,445)

(3,713,005)

영업이익(손실)

(725,432,284)

(1,816,293,482)

(427,869,033)

(851,566,601)

기타수익

(4,696,978)

436,984,272

286,462,828

316,166,327

기타비용

4,737,985

4,763,699

503,541,219

503,820,104

기타의대손상각비

591,738,545

591,738,545

787,908,136

787,908,136

관계기업투자관련손익

(539,928,829)

(1,137,128,946)

(815,502,981)

(815,502,981)

금융수익

37,068,453

98,768,201

660,070,453

986,660,814

금융비용

634,797,910

637,085,043

840,576,869

1,066,229,481

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,464,264,078)

(3,651,257,242)

(2,428,864,957)

(2,722,200,162)

법인세비용(이익)

0

0

0

0

당기순이익(손실)

(2,464,264,078)

(3,651,257,242)

(2,428,864,957)

(2,722,200,162)

기타포괄이익(손실)

(152,238,302)

(152,238,302)

(734,919,198)

(734,919,198)

후속기간에 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

(152,238,302)

(152,238,302)

(734,919,198)

(734,919,198)

확정급여제도의 재측정요소

(148,693,124)

(148,693,124)

23,393,398

23,393,398

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(758,312,596)

(758,312,596)

지분법자본변동

(3,545,178)

(3,545,178)

0

0

후속기간에 당기손익으로 재분류 되는 항목

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

총포괄이익(손실)

(2,616,502,380)

(3,803,495,544)

(3,163,784,155)

(3,457,119,360)

주당손익

기본주당계속사업순이익(손실) (단위 : 원)

(76)

(112)

(79)

(89)

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(76)

(112)

(79)

(89)

자본변동표

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

결손금

자본 합계

2020.01.01 (기초자본)

15,206,189,500

72,747,153,699

(13,242,984,248)

(52,732,580,242)

21,977,778,709

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(2,722,200,162)

(2,722,200,162)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

23,393,398

23,393,398

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

(758,312,596)

0

(758,312,596)

지분법자본변동

0

0

0

0

0

유상증자

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

525,371,000

2,188,170,526

(261,072,813)

0

2,452,468,713

전환사채의 발행

0

0

45,386,672

0

45,386,672

지분법자본변동(기타자본)

0

0

(91,980,961)

0

(91,980,961)

2020.06.30 (기말자본)

15,731,560,500

74,935,324,225

(14,308,963,946)

(55,431,387,006)

20,926,533,773

2021.01.01 (기초자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(10,370,508,439)

(59,332,964,045)

23,674,306,761

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

(3,651,257,242)

(3,651,257,242)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(148,693,124)

(148,693,124)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

(3,545,178)

0

(3,545,178)

유상증자

0

0

0

0

0

전환사채의 전환

0

0

0

0

0

전환사채의 발행

0

0

0

0

0

지분법자본변동(기타자본)

0

0

1,244,181,451

0

1,244,181,451

2021.06.30 (기말자본)

16,295,156,500

77,082,622,745

(9,129,872,166)

(63,132,914,411)

21,114,992,668

현금흐름표

제 35 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지

제 34 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지

(단위 : 원)

제 35 기 반기

제 34 기 반기

영업활동현금흐름

(2,085,424,246)

(484,212,266)

당기순이익(손실)

(3,651,257,242)

(2,722,200,162)

비현금비용(수익)조정

1,898,948,576

2,081,490,326

외화환산손실

519,672

989,066

금융자산평가손실

632,643,159

0

금융자산처분손실

0

440,346,055

퇴직급여

71,123,559

93,488,412

감가상각비

83,370,127

95,067,745

무형자산상각비

9,548,936

8,300,876

대손상각비

(102,000,000)

(3,713,005)

기타의대손상각비

591,738,545

787,908,136

리스채권처분손실

0

1,805,028

유형자산손상차손

2,005,664

0

재고자산평가손실

2,157,246

0

사채상환손실

0

107,100,000

지분법손실

1,518,988,641

883,899,588

종속기업투자손상차손

0

500,000,000

이자비용

4,441,884

518,783,426

이자수익

(98,768,201)

(124,613,847)

배당금수익

0

(5,400,000)

외화환산이익

(28,549,720)

(6,849,884)

금융자산평가이익

0

(301,313,509)

금융자산처분이익

0

(533,338,840)

금융부채추정변경이익

0

(21,994,618)

대손충당금환입

(400,000,000)

(289,645,920)

재고자산평가손실환입

0

0

관계기업투자처분이익

(381,859,695)

(68,396,607)

유형자산처분이익

(4,180,818)

0

사용권자산처분이익

(1,907,842)

(931,776)

무형자산처분이익

0

0

리스채권처분이익

(322,581)

0

영업자산부채의 변동

(639,182,050)

(284,857,343)

매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가)

1,146,953,755

(860,971,248)

기타유동금융자산의 감소

3,000,000

70,971,330

기타유동자산의증가

(1,123,737,433)

(532,729,765)

기타유동부채의증가

6,500,000

0

재고자산의 감소

43,547,010

216,092,916

장기매출채권 및 기타비유동채권의 감소

0

0

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(612,834,025)

859,482,884

기타유동금융부채의 감소

(8,631,960)

(12,148,150)

기타유동비금융부채의 감소

0

583,867

퇴직금의 지급

(78,784,390)

0

누적유급휴가의 증가(감소)

(15,195,007)

(26,139,177)

배당금의 수취

0

5,400,000

법인세의 납부

222,260,460

(196,214,470)

이자의 지급

0

(86,466,037)

이자의 수취

83,806,010

718,635,420

투자활동현금흐름

182,660,068

2,626,721,248

단기금융상품의 처분

0

178,604,274

단기대여금의 감소

480,000,000

91,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

0

13,712,522,284

상각후원가금융자산의 처분

0

5,300,000,000

유형자산의 처분

4,181,818

0

무형자산의 처분

0

0

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

0

0

보증금의 감소

6,674,000

24,126,000

정부보조금의 취득

0

0

유형자산의 취득

(29,879,030)

(3,832,000)

사용권자산의 취득

0

0

무형자산의 취득

(38,316,720)

(31,842,000)

단기금융상품의 취득

0

(1,590,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 취득

0

(13,108,857,310)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

0

0

상각후원가금융자산의 취득

0

0

단기대여금의 증가

(240,000,000)

(1,435,000,000)

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

0

(500,000,000)

보증금의 증가

0

(10,000,000)

재무활동현금흐름

(67,905,860)

(2,334,838,554)

단기차입금의 증가

0

500,000,000

단기차입금의 상환

0

(500,000,000)

선수금의 증가

0

500,000,000

리스부채의 감소

(67,905,860)

(139,812,474)

유상증자

0

0

전환사채의 발행

0

1,054,823,380

전환사채의 상환

0

(3,749,849,460)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

(1,970,670,038)

(192,329,572)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

28,530,673

(426,177)

현금의 증가(감소)

(1,942,139,365)

(192,755,749)

기초현금및현금성자산

12,460,712,735

6,151,034,357

기말현금및현금성자산

10,518,573,370

5,958,278,608

5. 재무제표 주석

제35(당)기 반기 2021년 06월 30일 현재

제34(전)기 2020년 12월 31일 현재

주식회사 큐브앤컴퍼니

1. 회사의 개요

주식회사 큐브앤컴퍼니(이하 "회사"라 함)는 1987년 4월에 의약품 원료와 기능성 원료를 제조 판매하며, 미생물발효기 제작 및 설치와 공업계측기 계장공사의 제조 판매등을 목적으로 설립되었으며, 2001년 10월에 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.

회사는 2008년 6월 11일 의약품 및 제약원료의 제조,도매업 등을 영위하는 주식회사 팜스웰을 흡수ㆍ합병한 후 상호를 코바이오텍 주식회사에서 주식회사 팜스웰바이오로 변경하였으며, 2019년 10월 24일 주식회사 팜스웰바이오에서 주식회사 큐브앤컴퍼니로 변경하였습니다.

한편, 회사는 2008년 10월 16일 이사회에서 회사의 사업부문 중 기계사업부의 분할계획을승인하고, 2009년 1월 5일에 상법 제530조의 2 내지 제530조의 12에서 정하는바에 따라 물적분할의 방법으로 분할 후 매각하였으며, 본사는 서울시 금천구 디지털로9길 41, 16층 1609호(가산동)에 소재하고 있습니다.

회사는 그 동안 수차례의 증자 및 합병을 통하여 당반기말 현재의 자본금은 16,295백만원이며, 당반기말 현재 최대주주는 큐브파트너스1호조합입니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율
비 고

큐브파트너스1호조합
1,330,849
4.08%
최대주주

㈜큐브파트너스
100,000
0.31%
큐브파트너스1호조합 조합출자자

전홍기
119,500
0.37%
큐브파트너스 주주

정재헌
100,000
0.31%
대표이사

이지선
14,000
0.04%
등기임원

㈜큐브바이오(*)
1,222,512
3.75%
관계기업

기타주주
29,703,452
91.14%

계
32,590,313
100.00%

(*) 회사는 ㈜큐브바이오의 주식 7,018,646주(18.28%)를 보유하고 있으며, 이에 따라 ㈜큐브바이오 소유주식 1,222,512주는 상호주에 대한 의결권 제한에 따라 의결권이 없었으나, 2021년 06월 16일 주주간 합의 해지를 통하여 의결권이 발생하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리하는데 실무적 경감을 제공하고 있습니다. 동 실무적 간편법은 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

2.3 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2.4. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2.에서 설명하는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 부문정보

3.1 영업부문

과거 회계기간에는 외부적으로 보고된 부문정보는 회사의 영업부서에서 공급하는 재화의 유형에 기초하여 분석되었습니다. 그러나 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 이에 따른 회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

 - 제약사업부문
 - 기타사업부문
 
3.2 영업부문별 손익

1) 당반기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
기타사업부문
소계

매출액
942,254
129,982
1,072,236

영업손익
(348,059)
(1,468,234)
(1,816,293)

감가상각비
(21,934)
(61,436)
(83,370)

이자수익
1,151
97,617
98,768

이자비용
(230)
(4,212)
(4,442)

지분법손익
-
(1,518,989)
(1,518,989)

2) 전반기

(단위:천원)

구분
제약사업부문
기타사업부문
소계

매출액
2,754,569
163,467
2,918,036

영업손익
(221,320)
(630,247)
(851,567)

감가상각비
(29,262)
(65,806)
(95,068)

이자수익
1,389
123,225
124,614

이자비용
(881)
(517,903)
(518,783)

지분법손익
-
(883,900)
(883,900)

회사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있으며 회사의 사업장은 국내에만위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(3) 당반기말 현재 회사의 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

A사 (*)
321,849
1,099,430

B사(*)
269,850
878,820

C사
126,540
-

(*) 상기 'A,B'사는 전기의 'A,B'와는 다른 매출처입니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국 내
422,168
942,298
791,897
2,850,136

북 미
661
1,672
26,737
37,116

유 럽
126,854
127,312
10,025
16,670

아시아
241
746
8,475
11,100

기 타
93
208
2,187
3,014

합 계
550,017
1,072,236
839,322
2,918,036

4. 금융위험관리

(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 감사(감사위원회)는 경영진이 회사의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다.

(2) 금융위험요소

회사는 여러활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험

회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.

당반기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화 각 1단위)

계정과목
통 화
당반기
전 기

외 화
장부가액
외 화
장부가액

자 산

현금및현금성자산
USD
682,171.34
770,854
678,552.33
738,265

EUR
521.22
701
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

매출채권및기타유동채권
USD
- 

-
1,126.31
1,225

EUR

93,750.00
126,039
- 

-

자산 계
USD
682,171.34
770,854
679,678.64
739,490

EUR
94,271.22
126,740
521.22
698

JPY
59,264.00
606
59,264.00
625

당반기 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
77,085
(77,085)
73,949
(73,949)

JPY
61
(61)
62
(62)

EUR
12,674
(12,674)
70
(70)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

나. 가격위험

회사는 전략적 목적 등으로 상장주식 등에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 재무상태표 상 공정가치금융자산으로 분류되는 바, 가격위험에 노출되어 있습니다.
보고기간종료일 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 없으며, 채무증권의 공정가치가 1% 변동할 경우 당기손익에 미치는 영향은 29,791천원입니다.

다. 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

라. 신용위험

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

현금및현금성자산(*)
10,518,322
12,460,713

매출채권및기타유동채권
1,565,240
2,874,699

기타유동금융자산
3,442
176

장기매출채권및기타비유동채권
152,377
313,993

합 계
12,239,381
15,649,581

(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

마. 유동성 위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

1년미만
1년 ~5년
합 계
1년미만
1년 ~5년
합 계

매입채무및기타유동채무
341,790
-
341,790
954,624
-
954,624

리스부채
74,108
46,116
120,224
48,885
57,645
106,530

합 계
415,898
46,116
462,014
1,003,509
57,645
1,061,154

(3) 자본 위험 관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 회사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

부채
989,034
1,456,938

자본
21,114,993
23,674,307

부채비율
4.68%
6.15%

(4) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

1) 당반기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당반기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

2) 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수
수준 3
투입변수 범위

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

신주인수권부사채
2,979,085 

3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

파생상품자산
-
3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

합계
2,979,085 

(*) 유가증권 시장에 상장되지 않아 활성화된 공정가격은 존재하지 않지만 장외주식 및 비상장주식의 거래를 중개하는 중개인에 의하여 양수도거래가 빈번하게 발생하고 있으므로, 거래사례가액을 거래량으로 가중평균하여 기초자산가격을 평가하였습니다.

3) 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 금융자산이 있습니다.

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

현금시재
251
-

보통예금
9,746,162
11,721,125

외화예금
772,160
739,588

합 계
10,518,573
12,460,713

6. 사용이 제한된 예금

당반기 및 전기말 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 없습니다.

7. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당반기 및 전기말 현재 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

매출채권
1,796,924
2,519,919

대손충당금
(1,019,347)
(1,121,347)

단기대여금
4,057,997
4,269,997

대손충당금
(3,493,724)
(3,301,986)

주.임.종단기채권
-
28,000

미수수익
198,886
190,403

대손충당금
(159,272)
(159,272)

미수금
257,131
676,325

대손충당금
(245,606)
(245,606)

보증금
176,650
18,324

현재가치할인차금

(4,399)
(57)

합 계

1,565,240
2,874,699

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

6개월미만
777,577
1,342,083

6개월초과 ~ 1년미만
-
56,490

1년초과 ~ 5년미만
1,019,347
1,121,347

합 계
1,796,924
2,519,919

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기 초
4,828,211
9,215,909

대손상각비
(102,000)
(28,229)

기타의대손상각비
591,739
983,140

대손충당금환입
(400,000)
(389,646)

제 각
-
(4,952,963)

기 말
4,917,949
4,828,211

손상된 채권에 대한 충당금설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산

당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

상품
19,288
58,483

평가충당금
(4,352)
-

제품
2,157
2,157

평가충당금
(2,157)
-

합 계
14,936
60,640

9. 기타유동금융자산

당반기 및 전기말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

리스채권
3,442
176

합 계
3,442
176

10. 기타유동자산

당반기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

선급금
1,177,123
59,338

선급비용
9,777
3,825

선납세금
17,617
239,877

합 계
1,204,517
303,040

11. 공정가치금융자산

당반기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분
범 주
당반기
전 기

지분증권
당기손익-공정가치금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
-
-

채무증권
상각후원가금융자산
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,979,085
3,611,727

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
2,979,085
3,611,727

파생상품금융자산
당기손익-공정가치금융자산

-
1

합 계
2,979,085
3,611,728

(2) 지분증권

당반기 및 전기말 현재 지분증권의 세부내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜에이디이
50,000
10.34%
1,500,000
-

당기손익-공정가치금융자산

㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

1,536,890
-

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기업명
주식수
지분율
취득가액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산
㈜에이디이
50,000
10.34%
1,500,000
-

당기손익-공정가치금융자산
㈜KMS
614
0.58%
36,890
-

계

1,536,890
-

(3) 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역

당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이

(1,500,000)
-
-
(1,500,000)

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
평가로 인한
증감
처분으로 인한 이익잉여금 대체
기 말

㈜에이디이
(605,471)
(894,529)
-
(1,500,000)

(4) 채무증권 등

당반기 및 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
내역
만기
액면가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산(*1)
(주)큐브바이오(*2)

2023-06-22

2,700,000
2,979,085

합 계

2,700,000
2,979,085

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
내역
만기일
액면가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산(*1)
(주)큐브바이오(*2)
2023-06-22
2,700,000
3,611,727

합 계

2,700,000
3,611,727

(*1) 당기손익-공정가치금융자산은 해당회사의 신주인수권부사채로 구성되어 있습니다.

(*2) 가치평가기법 및 투입변수
회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
주요 투입변수
투입변수
수준 3
투입변수 범위

[금융자산]

당기손익-공정가치측정 금융자산

신주인수권부사채
2,979,085 

3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

파생상품자산
-
3
옵션가격
결정모형
기초자산가격(*),
기초자산의 변동성
기초자산의
변동성
30.65%

합계
2,979,085 

(*) 유가증권 시장에 상장되지 않아 활성화된 공정가격은 존재하지 않지만 장외주식 및 비상장주식의 거래를 중개하는 중개인에 의하여 양수도거래가 빈번하게 발생하고 있으므로, 거래사례가액을 거래량으로 가중평균하여 기초자산가격을 평가하였습니다.

(5) 파생상품금융자산

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

(주)큐브바이오
제2회 신주인수권부사채
분리형신주인수권
-
-

합 계

-
-

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
회 사 명
내역
공정가액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

(주)큐브바이오
제2회 신주인수권부사채
분리형신주인수권
1
1

합 계

1
1

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
관 계
소 재 지
주요영업활동
소유지분율

㈜큐브공간기획(*)
종속기업
대한민국
입체콘텐츠, 시뮬레이터 개발 및 제작, 관련서비스업
100.00%

(*)회사는 종속회사에 대하여 원가법을 적용하고 있습니다

(2) 당반기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
관 계
소 재 지
주요영업활동
소유지분율

(주)큐브바이오(*1)
관계기업
대한민국
의학 및 약학 연구 개발
18.28%

(주)팜스웨딩(*2)
관계기업
대한민국
웨딩컨설팅
40.00%

㈜유니콘벤처그룹
관계기업
대한민국
경영컨설팅
30.00%

(*1) (주)큐브바이오는 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 이사회에서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) ㈜팜스웨딩은 2018년 12월 31일 폐업되었습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득가액
장부금액

당반기
전 기

<종속기업>

㈜큐브공간기획
100,000
100.00%
500,000
-
-

종속기업 계

500,000
-
-

<관계기업>

㈜큐브바이오
7,018,646
18.28%
9,090,110
4,859,123
4,755,615

㈜팜스웨딩
400,000
40.00%
200,000
-
-

㈜유니콘벤처그룹
6,000
30.00%
30,000
-
-

관계기업 계

9,320,110
4,859,123
4,755,615

총 계

9,820,110 

4,859,123
4,755,615

(4) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
㈜큐브공간기획
(주)큐브바이오(주1)
(주)팜스웨딩(주2)
(주)유니콘벤처그룹(주2)

자 산
1,079,009
11,136,557
435,981
88,051

부 채
2,342,202
13,077,930
1,614,971
100,161

자 본
(1,263,192)
(1,941,373)
(1,178,990)
(12,110)

매출액
356,708
2,309,773
-
-

당기순손실
(334,972)
(8,527,287)
-
-

(주1) ㈜큐브바이오와 종속기업인 ㈜에프피에이의 연결재무제표입니다. ㈜에프피에이에 대한 ㈜큐브바이오의 지분율은 50% 미만이나 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.
(주2) ㈜팜스웨딩, ㈜유니콘벤처그룹은 신뢰성있는 재무제표를 입수하지 못하여 입수가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다.

(5) 당반기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
손상
기 말

<종속기업>

㈜큐브공간기획
-
-
-
-
-
-
-
-

종속기업 소계

-
-
-
-
-
-
-
-

<관계기업>

㈜큐브바이오
4,755,615
-
381,860
(1,518,989)
(3,545)
1,244,181
-
4,859,123

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 소계

4,755,615
-
381,860
(1,518,989)
(3,545)
1,244,181
-
4,859,123

총 계
4,755,615
-
381,860
(1,518,989)
(3,545)
1,244,181
-
4,859,123

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
지분법손익
기타포괄손익
기타자본변동
손상
기 말

<종속기업>

㈜큐브공간기획
-
500,000
-
-
-
-
(500,000)
-

종속기업 소계
-
500,000
-
-
-
-
(500,000)
-

<관계기업>

㈜팜스웰메디컬
308,558
-
(308,558)
-
-
-
-
-

㈜큐브바이오
4,120,632
-
1,488,971
(4,836,678)
67,797
3,914,894
-
4,755,615

㈜팜스웨딩
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜유니콘벤처그룹
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 소계
4,429,190
-
1,180,413
(4,836,678)
67,797
3,914,894
-
4,755,615

계
4,429,190
500,000
1,180,413
(4,836,678)
67,797
3,914,894
(500,000)
4,755,615

(6) 당반기말 및 전기말 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위:천원)

구 분
당반기말
순자산(A)(*)
지분율(B)
순자산
지분금액(A X B)
영업권
지분법중단
간주 자기주식
당반기말

㈜큐브바이오
(1,392,132)
18.28%
(254,477)
5,571,715
-
(458,115)
4,859,123

㈜팜스웨딩
(1,178,990)
40.00%
(471,596)
-
(471,596)
-
-

㈜유니콘벤처그룹

(12,110)
30.00%
(3,633)
-
(3,633)
-
-

계
(2,583,232)

(729,706)
5,571,715
(475,229)
(458,115)
4,859,123

(*) 비지배지분은 제외하였습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분
당기말
순자산(A)(*)
지분율(B)
순자산
지분금액(A X B)
영업권
지분법중단
간주 자기주식
당기말

㈜큐브바이오
(3,690,987)
19.00%
(701,302)
5,791,404
-
(334,486)
4,755,615

㈜팜스웨딩
(1,178,990)
40.00%
(471,596)
-
(471,596)
-
-

㈜유니콘벤처그룹

(12,110)
30.00%
(3,633)
-
(3,633)
-
-

계
(4,882,087)

(1,176,531)
5,791,404 

(475,229)
(334,486)
4,755,615

(*) 비지배지분은 제외하였습니다.

(7) 당반기말 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액

㈜팜스웨딩
-
(471,596)

㈜유니콘벤처그룹

-
(3,633)

13. 유형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
시설장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
104,496
137,979
67,352
245,492
555,320

감가상각누계액
(80,639)
(44,131)
(59,004)
(126,429)
(310,204)

장부금액
23,857
93,848
8,348
119,063
245,116

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가
109,966
130,457
67,352
341,481
649,257

감가상각누계액
(78,786)
(54,681)
(56,591)
(241,408)
(431,467)

장부금액
31,180
75,776
10,761
100,073
217,790

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부가액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
시설장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
109,966
130,457
67,352
341,481
649,257

취득금액
-
29,879
-
86,756
116,635

처분금액
(5,470)
(22,357)
-
(182,745)
(210,572)

기타증감(대체)
-
-
-
-
-

기말금액
104,496
137,979
67,352
245,492
555,320

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(78,786)
(54,681)
(56,591)
(241,408)
(431,467)

감가상각
(5,317)
(11,806)
(2,413)
(63,834)
(83,370)

처분금액
3,464
22,356
-
178,813
204,633

기말금액
(80,639)
(44,131)
(59,004)
(126,429)
(310,204)

장부금액:

기초금액
31,180
75,776
10,761
100,073
217,790

기말금액
23,857
93,848
8,348
119,063
245,116

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
시설장치
차량운반구
비품
사용권자산
합계

취득원가:

기초금액
127,336
130,457
68,990
369,393
696,176

취득금액
-
-
6,473
19,376
25,849

처분금액
(17,370)
-
(8,110)
(47,288)
(72,768)

기타증감(대체)
-
-
-
-
-

기말금액
109,966
130,457
67,352
341,481
649,257

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(85,521)
(29,679)
(58,060)
(145,023)
(318,283)

감가상각
(10,634)
(25,002)
(6,638)
(142,244)
(184,518)

처분금액
17,369
-
8,107
45,858
71,334

기말금액
(78,786)
(54,681)
(56,591)
(241,408)
(431,467)

장부금액:

기초금액
41,815
100,778
10,929
224,370
377,892

기말금액
31,180
75,776
10,761
100,073
217,790

(3) 보험가입 내역

당반기말 현재 회사는 보유중인 차량운반구에 대하여 삼성화재해상보험 등에 자동차 손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

14. 리스

(1) 당반기 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

부동산

50,749
19,408

차량운반구

68,314
80,665

합계
119,063
100,073

(2) 당반기 및 전기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전 기

사용권자산의 감가상각비

부동산
51,483
32,104

차량운반구
12,351
8,315

합계
63,834
40,419

리스부채에 대한 이자비용
4,442
4,801

단기리스료
18,782
3,000

(3) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
감소
상각
기말금액

부동산

19,408
86,756
(3,932)
(51,483)
50,749

차량운반구

80,665
-
-
(12,351)
68,314

합계
100,073
86,756
(3,932)
(63,834)
119,063

2) 전 기

(단위 : 천원)

구분
기초금액
증가
감소
상각
기말금액

부동산

120,243
13,101
(1,429)
(112,506)
19,408

차량운반구

104,128
6,275
-
(29,738)
80,665

합계
224,370
19,376
(1,429)
(142,244)
100,073

(4) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

기초금액
95,680
284,844

증가
79,423
17,586

이자비용
4,442
13,371

종료
-
(572)

리스료지급
(67,906)
(219,549)

기말금액
111,639
95,680

당반기 중 리스의 총 현금흐름은 86,687천원입니다.

(5) 당반기말 현재 리스부채의 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기

3개월 미만
29,615

1년 미만
44,494

5년 미만
46,116

5년 초과
-

현금유출 합계
120,225

(6) 당반기 및 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전 기

기초금액
176
83,604

증가
5,840
3,106

종료
323
(3,234)

이자수익
103
1,970

리스료 회수
(3,000)
(85,269)

기말금액
3,442
176

(7) 당반기말 및 전기말 리스채권의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당반기
전기

1년 이내 회수
3,500
177

2년 이내 회수
-
-

리스의 현금유입 합계
3,500
177

미실현 금융수익
58
1

리스순투자
3,442
176

15. 무형자산

(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

산업재산권
4,701
432

소프트웨어
32,036
38

개발비
7,500
15,000

회원권
517,380
517,380

합 계
561,617
532,850

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부가액 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
432
38
15,000
517,380
532,850

취득금액
4,767
33,550
-
-
38,317

상각비
(498)
(1,552)
(7,500)
-
(9,549)

기말금액
4,701
32,036
7,500
517,380
561,617

2) 전 기

(단위:천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합 계

기초금액
821
882
-
443,285
444,988

취득금액
-
-
30,000
-
30,000

상각비
(389)
(844)
(15,000)
-
(16,233)

손상차손환입
-
-
-
74,095
74,095

기말금액
432
38
15,000
517,380
532,850

(3) 전기 중 무형자산의 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회원권

손상차손(환입)

당기손익
(74,095)

기타포괄손익
-

회수가능액

추정근거
순공정가치

공정가치 서열체계 수준
수준 1

가치평가기법
N/A

당기손익으로 인식된 손상차손 및 손상차손환입은 포괄손익계산서의 기타비용 및 기타수익으로 계상되고 있습니다.

16. 장기매출채권 및 기타비유동채권

당반기 및 전기말 현재 장기성매출채권및기타비유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

장기성매출채권
177,212
177,212

대손충당금
(177,212)
(177,212)

장기임차보증금
166,149
331,149

현재가치할인차금
(13,772)
(17,156)

합 계
152,377
313,993

17. 법인세

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당반기
전반기

법인세 부담액
-
-

이연법인세 변동액
- 

- 

자본에 직접반영한 법인세
-
-

법인세수익
- 

- 

(2) 회사는 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 과거 성과 및 이월결손금 및 세액공제의 공제가능기간 등을 고려하여 주기적으로 검토하고 있는 바, 당반기말 현재 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.

18. 매입채무 및 기타유동채무

당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

매입채무
57,781
26,038

미지급금
162,972
112,788

미지급비용
16,486
466,223

임대보증금
5,000
5,000

지속관여부채(*)
99,550
344,575

합 계
341,790
954,624

(*) 회사는 받을어음 할인 및 배서를 통하여 매입채무를 지급하고 있으며, 해당 거래는 받을어음이 만기에 회수되지 않는 경우 회사가 그 회수되지 않은 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 동 거래를 지속관여부채로 분류하고 있습니다.

19. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급보증

(1) 담보제공자산

당반기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 없습니다. 또한, 회사 차입금 이외의 제 3자를 위한 담보제공 내역은 없습니다.

(2) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공자
보증제공처
내용
보증금액

서울보증보험
-
공탁보증보험
50,000

계

50,000

(*) 회사는 채무자 이영미를 상대로 2019.01.16 대여금반환청구소송을 제기하면서 채권가압류 신청(2019카단50287)을 하였고, 채권가압류 결정에 따른 담보로 현금 50,000천원을 공탁하였습니다. 위 본안소송은 2020.07.23 대법원 판결(2020다227257/심리불속행기각)을 받아 확정되었고, 2020.11.26 담보취소결정(담보사유 소멸)을 받아 현금공탁한 50,000천원을 전액 회수하였습니다.

(3) 제공한 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자
보증제공처
내용
보증금액

(주)큐브바이오
신한카드
법인카드연대보증
18,000

20. 기타부채

당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

기타유동부채 및 기타유동금융부채

예수금
22,652
31,284

선수금
6,600
100

리스부채
72,341
47,489

합 계
101,593
78,873

기타비유동금융부채

리스부채
39,298
48,191

합 계
39,298
48,191

21. 종업원급여충당부채

(1) 누적유급휴가

차년도에 지급되는 유급휴가는 당해연도 제공받은 근로에 의한 것이므로, 차기의 유급휴가에 대해 당기부채로 인식하고 있으며 당반기 및 전기말 현재 누적유급휴가채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

누적유급휴가
21,857
37,052

(2) 확정급여제도

1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여제도의 퇴직급여와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전 기

적립형의무의 현재가치
484,496
338,198

사외적립자산의 공정가치
-
-

확정급여채무(자산)
484,496
338,198

2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전 기

기초
338,198
225,939

당기근무원가
66,337
91,865

이자비용
4,786
6,485

과거근무원가
-
70,654

관계사전출입

5,266
(2,568)

재측정요소
148,693
(18,138)

급여지급액
(78,784)
(36,039)

기말금액
484,496
338,198

3) 당반기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기

당기근무원가
66,337
91,865

순확정급여부채의 순이자
4,786
6,485

과거근무원가
-
70,654

합 계
71,124
169,004

4) 회사는 임직원에 대한 퇴직연금에 대하여 확정기여형퇴직급여제도에 가입하고 있어 제공받은 근로의 대가에 해당하는 기여금을 비용으로 계상하고 있으며 당반기와 전반기에 기여금으로 납부된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정기여형퇴직급여납부액
9,225
9,734

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 진행중인 소송사건 등

당반기말 현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

원고
피고
관할법원
소송가액
소송진행현황
비고

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스웨딩 외 2인
서울중앙지방법원
100,000
1심 진행
대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니, ㈜팜스젠
김종환, IVY Pharma Inc
서울중앙지방법원
251,713
항소 진행
손해배상청구

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스젠(*1)
서울중앙지방법원
1,158,010
지급명령 신청
대여금 및 외상매출금 반환

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 최선의 추정치를 재무제표에 반영하였습니다. 
(*1) ㈜팜스젠 지급명령 신청은 지급명령결정으로 종국되어 2021년 3월 3일 채권압류 및 추심명령신청을 진행하였습니다. 이 신청도 인용(2021년 3월 5일)으로 종국되어 현재 회사는 추심 절차 진행 중에 있습니다.

상기 기재한 내용 이외에 2021년 3월 16일 '(주)에이디이의 투자의사결정'과 관련된 과거 경영진에 대하여 법률전문가는 거래 과정에서 업무상 배임이 인정될 명백한 자료는 발견되지 않았고, 자본시장법상 공시의무 위반이나 사기적 부정거래로 볼 근거는 없다고 보았으나 당사는 고가 인수로 인한 회사에 손해를 입혔다고 볼 여지가 있는지, 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다.이에 대하여 형사기관에서 조사한 결과, 2021년7월5일 피의자가 업무상 배임범행을 했다고 보기 어렵고 달리 이를 입증할 증거가 부족하다고 판단하여 혐의없음(증거불충분) 처분이 되었습니다.

23. 범주별 금융상품

당반기 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
10,518,573
-
-
10,518,573

매출채권및기타유동채권
1,565,240
-
-
1,565,240

기타유동금융자산
3,442
-
-
3,442

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085

장기매출채권 및 기타비유동채권
152,377
-
-
152,377

자산계
12,239,632
-
2,979,085
15,218,718

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
341,790
-
341,790

기타유동금융부채
94,993
-
94,993

기타비유동금융부채
39,298
-
39,298

합 계
476,081
-
476,081

(2) 전 기

(단위:천원)

재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-공정가치
측정 금융자산
금융자산 계

현금및현금성자산
12,460,713
-
-
12,460,713

매출채권및기타유동채권
2,874,699
-
-
2,874,699

기타유동금융자산
176
-
-
176

당기손익-공정가치금융자산
-
-
3,611,728
3,611,728

장기매출채권 및 기타비유동채권
313,993
-
-
313,993

자산계
15,649,581
-
3,611,728
19,261,310

(단위:천원)

재무상태표상 부채
상각후원가측정
 금융부채
기타금융부채
금융부채 계

매입채무및기타유동채무
954,624
-
954,624

기타유동금융부채
78,773
-
78,773

기타비유동금융부채
48,191
-
48,191

합 계
1,081,589
-
1,081,589

24. 납입자본

(1) 자본금 관련 내역

(단위:주,원)

구 분
금 액

수권주식수
100,000,000주

발행주식수
32,590,313주

1주당 액면금액
500원

회사의 당반기 및 전기말 현재 유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 한편, 관계기업인 ㈜큐브바이오는 회사의 보통주 1,222,512주를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

일 자
내역
발행주식수
자본금
주식발행초과금

2020-01-01
전기초
30,412,379
15,206,190
72,747,154

2020-01-03
전환사채 전환
72,674
36,337
187,239

2020-06-15
전환사채 전환
539,472
269,736
1,165,408

2020-06-18
전환사채 전환
438,596
219,298
835,524

2020-07-20
전환사채 전환
1,127,192
563,596
2,147,299

2020-12-31
전기말
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-01-01
당반기초
32,590,313
16,295,157
77,082,623

2021-06-30
당반기말
32,590,313
16,295,157
77,082,623

25. 결손금 

(1) 당반기 및 전기말 현재 회사의 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

법정적립금
132,950
132,950

임의적립금
527,415
527,415

미처리결손금
(63,793,280)
(59,993,329)

합 계
(63,132,914)
(59,332,964)

26. 기타자본구성요소

당반기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전 기

재평가잉여금(*)
2,162,650
2,162,650

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
(1,500,000)
(1,500,000)

자기주식처분손실
(16,440,432)
(16,440,432)

지분법자본변동(포괄손익)
55,069
58,614

지분법자본변동(기타자본)
5,165,991
3,921,810

기타자본잉여금
1,426,850
1,426,850

합 계
(9,129,872)
(10,370,508)

(*) 상법 규정에 따라 해당 재평가잉여금은 배당이 제한되어 있습니다.

27. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 매출 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
548,692
1,068,794
652,268
2,702,476

제품매출액
-
-
6,090
6,090

기타매출액
1,325
3,442
180,964
209,470

합 계
550,017
1,072,236
839,322
2,918,036

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초상품재고액
43,340
58,483
334,415
417,272

당기상품매입액
457,672
931,539
448,148
2,300,424

타계정으로대체액
(441)
(441)
(922)
(3,768)

재고자산평가손실
4,352
4,352
-
-

기말상품재고액
(19,288)
(19,288)
(203,336)
(203,336)

상품매출원가
485,635
974,645
578,304
2,510,592

기초제품재고액
2,157
2,157
10,513
10,513

당기제품제조원가
-
-
-
-

타계정으로대체액

-
-
-
-

재고자산평가손실

-
-
-
-

기말제품재고액
(2,157)
(2,157)
(8,356)
(8,356)

제품매출원가
-
-
2,157
2,157

기타수익에 대한 매출원가

기타매출원가
-
-
-
-

매출원가 계
485,635
974,645
580,461
2,512,749

28. 판매비와관리비의 내역

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
582,354
1,401,137
298,033
554,217

퇴직급여
32,973

80,348
79,062
103,223

복리후생비
55,916
92,050
45,918
76,287

여비교통비
1,086
2,913
1,887
15,079

접대비
30,681
59,811
26,719
49,664

통신비
1,947
3,837
3,003
5,893

수도광열비
443
1,290
493
1,463

세금과공과
12,386
19,130
11,853
21,303

감가상각비
43,920
83,370
43,794
95,068

지급임차료
20,649
42,285
24,911
47,485

보험료
3,186
5,719
2,742
5,497

차량유지비
5,144
18,380
5,721
10,694

운반비
112
365
316
678

교육훈련비
408
848
190
867

도서인쇄비
259
758
196
311

회의비
-
180
-
1,462

사무용품비
130
691
325
681

소모품비
768
3,139
2,111
2,798

지급수수료
68,056
189,643
86,936
153,536

광고선전비
-
-
57,239
102,292

무형자산상각
5,622
9,549
7,567
8,301

대손상각비
(6,668)
(102,000)
(13,209)
(3,713)

견본비
441
441
922
3,768

합 계
789,815
1,913,885
686,730
1,256,853

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. 

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상품및원재료 매입액
347,565
931,539
448,148
2,300,424

종업원급여
545,327
1,481,486
378,386
657,440

감가상각비
43,920
83,370
43,794
95,068

무형자산상각비
5,622
9,549
7,567
8,301

지급수수료
68,056
189,643
86,936
153,536

복리후생비
55,916
92,050
45,918
76,287

자산 변동 등 기타
209,043
100,893
256,441
478,548

매출원가 및 판매비와관리비의 합계
1,275,449
2,888,530
1,267,191
3,769,602

30. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

대손충당금환입
-
400,000
286,709
289,646

유형자산처분이익
4,181
4,181
-
-

사용권자산처분이익
-
1,908
114
932

외화환산이익
(9,031)
28,550
(18,747)
6,850

외환차익
150
194
17,937
18,011

리스채권처분이익
-
323
- 

-

잡이익
3
1,828
450
727

합 계
(4,697)
436,984
286,463
316,166

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비
591,739
591,739
787,908
787,908

외화환산손실
499
520
989
989

외환차손
26
30
704
910

유형자산손상차손
2,006
2,006
-
-

리스채권처분손실
-
-
1,805
1,805

종속기업투자손상차손
-
-
500,000
500,000

재고자산평가손실
2,157
2,157
-
-

잡손실
50
50
43
116

합 계
596,477
596,502
1,291,449
1,291,728

(3) 관계기업투자관련손익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지분법손실
(664,528)
(1,518,989)
(883,900)
(883,900)

관계기업투자처분이익
124,599
381,860
68,397
68,397

합 계
(539,929)
(1,137,129)
(815,503)
(815,503)

31. 종업원급여

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비 및 매출원가 등에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
582,354
1,401,137
304,192
554,217

퇴직급여
(37,027)
80,348
74,195
103,223

합 계
545,327
1,481,485
378,387
657,440

32. 금융수익 및 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익 :

이자수익
37,068
98,768
72,249
124,614

배당금수익
-
-
5,400
5,400

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
-
224,132
301,314

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
336,295
533,339

금융부채추정변경이익
-
-
21,994
21,994

(금융수익 소계)
37,068
98,768
660,070
986,661

금융비용 :

이자비용
2,155
4,442
392,262
518,783

당기손익-공정가치금융자산평가손실
632,643
632,643
(66,478)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
407,693
440,346

사채상환손실
-
-
107,100
107,100

(금융비용 소계)
634,798
637,085
840,577
1,066,229

[순금융비용]
(597,730)
(538,317)
(180,507)
(79,568)

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
(102,000)
428,593
592,289
98,768
-
37,072
-
37,073

당기손익-공정가치금융자산

-
-
-
-
632,643
(632,643)
-
(632,643)

금융자산 계
(102,000)
428,593
592,289
98,768
632,643
(595,570)
-
(595,570)

상각후원가측정 금융부채
-
150
-
-
4,442
(4,292)
-
(4,292)

금융부채 계
-
150
-
-
4,442
(4,292)
-
(4,292)

2) 전반기

(단위:천원)

구분
순손익
기타포괄손익
총포괄손익

판관비
기타수익
기타비용
금융수익
금융비용
소계
기타포괄손익공정가치금융자산평가손익

상각후원가측정 금융자산
(3,713)
296,496
788,897
124,614
-
(364,075)
-
(364,075)

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
840,052
440,346
399,706
-
399,706

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
(758,313)
(758,313)

금융자산 계
(3,713)
296,496
788,897
964,666
440,346
35,632
(758,313)
(722,681)

상각후원가측정 금융부채
-
18,011
108,010
21,995
625,883
(693,887)
-
(693,887)

금융부채 계
-
18,011
108,010
21,995
625,883
(693,887)
-
(693,887)

33. 특수관계자와의 주요 거래내역

(1) 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

명 칭
회사와의 관계
회사의 지분율

당반기
전 기

큐브파트너스1호조합
최대주주
-
-

㈜큐브파트너스
큐브파트너스1호조합출자자

-
-

㈜큐브공간기획
종속기업
100.00%
100.00%

㈜큐브바이오
관계기업
18.28%
19.00%

㈜팜스웨딩

관계기업
40.00%
40.00%

㈜유니콘벤처그룹

관계기업

30.00%
30.00%

㈜에프피에이(*1)
기타특수관계인
-
-

㈜코파(*1)
기타특수관계인
-
-

(*1) 전기 중 회사의 관계기업 ㈜큐브바이오는 주식의 포괄적 교환을 통해 ㈜에프피에이와 그 종속기업인 ㈜코파의 모회사가 되었습니다.

(2) 회사가 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래한 주요내역(특수관계 성립기간 거래분)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
당반기
전반기

㈜큐브바이오
이자수익
33,750
12,646

㈜큐브공간기획
이자수익
40,527
29,598

종속기업투자손상차손
-
500,000

기타의대손상각비
591,739
769,312

주주.임원.종업원

이자수익

56
1,455

합 계

74,334
1,313,011

(3) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 채권과 채무 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오
매출채권 및 기타유동채권
1,479
3,144
3,144
-
1,479

㈜큐브바이오
당기손익-공정가치금융자산
3,611,728
-
-
(632,643)
2,979,085

㈜큐브공간기획
매출채권 및 기타유동채권

1,650,337
275,893
34,403
-
1,891,827

㈜큐브공간기획

대손충당금
(816,989)
-
-
(591,739)
(1,408,728)

㈜큐브공간기획
기타유동금융자산
176
5,840
2,677
103
3,442

㈜큐브공간기획
매입채무 및 기타유동채무
5,000
-
-
-
5,000

(주)팜스웨딩
매출채권 및 기타유동채권
101,142
- 

- 

- 

101,142

(주)팜스웨딩
대손충당금
(101,142)
- 

- 

- 

(101,142)

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
28,000
-
28,000
-
-

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
계정과목
기초잔액
증가
감소
기타
기말잔액

㈜큐브바이오
매출채권 및 기타유동채권
665,667
4,938
669,126
-
1,479

㈜큐브바이오
기타유동금융자산
77,369
-
79,086
1,717
-

㈜큐브바이오
당기손익-공정가치금융자산
1,528,294
2,700,000
1,528,294
911,728
3,611,728

㈜큐브바이오
매입채무 및 기타유동채무
31,200
-
31,200
-
-

㈜큐브공간기획
매출채권 및 기타유동채권
-
1,692,419
42,082
-
1,650,337

㈜큐브공간기획
대손충당금
-
(816,989)
-
-
(816,989)

㈜큐브공간기획
기타유동금융자산
-
3,106
3,000
70
176

㈜큐브공간기획
종속기업투자주식
-
500,000
-
(500,000)
-

㈜큐브공간기획
매입채무 및 기타유동채무
-
5,000
-
-
5,000

(주)팜스웨딩
매출채권 및 기타유동채권
101,142
-
-
-
101,142

(주)팜스웨딩
대손충당금
(101,142)
-
-
-
(101,142)

주주.임원.종업원
매출채권 및기타유동채권
284,933
35,000
291,933
-
28,000

(4) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 투자 및 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수

㈜큐브공간기획
240,000
-

주주.임원.종업원
-
28,000

2) 전 기

(단위:천원)

특수관계자
대여
회수
지분취득
지분처분
투자
회수

㈜큐브바이오
-
-
-
-
2,700,000
1,500,000

㈜팜스웰메디컬
-
-
-
100,000
-
-

㈜큐브공간기획
1,635,000
-
500,000
-
-
-

주주.임원.종업원
35,000
276,000
-
-
-
-

(5) 제공받은 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

(6) 제공한 지급보증현황

당반기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자
보증제공처
내용
보증금액

(주)큐브바이오
신한카드
법인카드연대보증
18,000

(7) 주요경영진 보상내역

회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 회사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 비등기임원과 사외이사를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급 여
496,291
1,221,349
182,108
326,988

34. 현금흐름표

(1) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익공정가치금융자산평가
-
758,313

전환권 행사
-
2,713,542

기타자본대체
-
522,679

35. 주당손익

주당이익(손실)은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 이익(손실)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익 및 기본주당계속사업순이익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
(2,464,264)
(3,651,257)
(2,428,865)
(2,722,200)

가중평균유통보통주식수(*)
32,590,313
32,590,313
30,631,814
30,557,235

기본주당이익(손실) (단위:원)
(76)
(112)
(79)
(89)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~6.30
32,590,313
181
5,898,846,653

(총계)
5,898,846,653

가중평균 유통보통주식수
32,590,313

2) 전반기

(단위:주)

기 간
유통주식수
가중치
적 수

보통주

1.1~6.30
30,412,379
182
5,535,052,978

1.3~6.30
72,674
179
13,008,646

6.15~6.30
539,472
15
8,092,080

6.18~6.30
438,596
12
5,263,152

(총계)
5,561,416,856

가중평균 유통보통주식수
30,557,235

(2) 희석주당손익

당반기 및 전반기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 일치합니다.

(3) 잠재적보통주

당반기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

36. 보고기간후 사건

회사는 보고기간종료일 후 2021년 7월 19일 제3자배정 유상증자를 통하여 최대주주가 변경되었습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

신주의 종류와 수

보통주 2,566,735주

발행가액

1,948원

유상증자금액

4,999,999,780원

제3자배정대상자

주식회사 한창(*)

이사회 결의일

2021년 3월 29일

주금납입일

2021년 7월19일

발행목적

재무구조 안정 및 경영정상화

보호예수

1년

(*) 변경 후 최대주주는 상기 유상증자 외에 2021년 10월 29일 전환사채 2건을 15,000,000천원에 인수할 예정이며 납입일은 2021년 10월 29일입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항

당사의 정관 제 13조 및 제 54조, 55조에서 규정하고 있는 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 신주의 동등배당

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

2) 이익배당

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제52조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

3) 배당금지급청구권의 소멸시효

① 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

2. 최근 3사업연도 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제35기 2분기
제34기
제33기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-3,395
-6,730
-

(별도)당기순이익(백만원)
-3,651
-6,619
-8,210

(연결)주당순이익(원)
-104
-214
-287

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

- 제35기 2분기(당반기), 제34기(전기)는 연결재무제표 기준이며, 제33기(전전기) 
주당순이익(원)은 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

○ 주당순이익 산정내역

(단위: 원,주)

사업년도
당기순이익
가중평균유통보통주식수
주당순이익

제 35기 2분기
(3,395,462,728)
32,590,313
(104)

제34기
(6,729,854,387)
31,517,734
(214)

제33기
(8,209,527,046)
28,636,904
(287)

- 제35기 2분기(당분기), 제34기(전기)는 연결재무제표 기준이며, 제33기(전전기)는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

- 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 해당사항 없음

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

. 증자(감자)현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2010년 12월 13일
신주인수권행사
보통주
77,579
500
1,289
-

2014년 07월 17일
유상증자(제3자배정)
보통주
511,340
500
1,545
-

2015년 09월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
296,052
500
3,344
-

2015년 10월 21일
전환권행사
보통주
1,596,593
500
1,879
-

2015년 11월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
841,574
500
4,753
-

2016년 04월 22일
전환권행사
보통주
42,517
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 12일
전환권행사
보통주
63,775
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 13일
전환권행사
보통주
170,067
500
4,704
6회차CB

2016년 05월 24일
전환권행사
보통주
85,033
500
4,704
6회차CB

2016년 06월 07일
전환권행사
보통주
106,292
500
4,704
6회차CB

2016년 06월 20일
전환권행사
보통주
42,507
500
4,705
7회차CB

2016년 09월 08일
전환권행사
보통주
106,292
500
4,704
6회차CB

2016년 09월 28일
전환권행사
보통주
127,523
500
4,705
7회차CB

2016년 10월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
283,685
500
3,525
-

2016년 10월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
238,096
500
3,360
보호예수
(2016.11.14~2017.11.13)

2017년 01월 13일
전환권행사
보통주
437,062
500
3,432
9회차CB

2017년 02월 01일
전환권행사
보통주
145,686
500
3,432
9회차CB

2017년 04월 20일
전환권행사
보통주
80,666
500
3,719
8회차CB

2017년 10월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
320,305
500
3,122
-

2017년 12월 05일
전환권행사
보통주
42,643
500
4,690
7회차CB

2018년 01월 06일
유상증자(제3자배정)
보통주
331,125
500
3,020
보호예수
(2018.1.18~2018.1.17)

2018년 02월 26일
전환권행사
보통주
213,414
500
3,280
11회차CB

2018년 03월 15일
전환권행사
보통주
243,902
500
3,280
11회차CB

2018년 05월 31일
전환권행사
보통주
304,785
500
3,281
13회차CB

2018년 06월 01일
전환권행사
보통주
609,570
500
3,281
12회차CB

2018년 12월 06일
전환권행사
보통주
220,625
500
3,762
10회차CB

2018년 12월 17일
전환권행사
보통주
45,188
500
3,762
10회차CB

2019년 01월 11일
전환권행사
보통주
132,908
500
3,762
10회차CB

2019년 02월 20일
전환권행사
보통주
132,908
500
3,762
10회차CB

2019년 02월 22일
전환권행사
보통주
396,824
500
4,032
14회차CB

2019년 04월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,330,849
500
3,757
보호예수
(2019.5.13~2020.5.12)

2019년 09월 23일
전환권행사
보통주
181,686
500
2,752
10회차CB

2019년 11월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,244,000
500
3,220
보호예수
(2019.12.13~2020.12.12)

2020년 01월 03일
전환권행사
보통주
72,674
500
2,752
10회차CB

2020년 06월 15일
전환권행사
보통주
539,472
500
2,280
16회차CB

2020년 06월 18일
전환권행사
보통주
438,596
500
2,280
16회차CB

2020년 07월 20일
전환권행사
보통주
1,127,192
500
2,280
16회차CB

* 본 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 발생한 주요사항
당사는 2021년 7월 19일 제3자배정유상증자를 통해 2,566,735주의 신주가 발행되어 본 공시서류 제출일 현재 당사가 발행한 주식수는 35,157,048주입니다.

2. 미상환 전환사채 발행현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 미상환 전환사채 발행은 없습니다.

3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 미상환 신주인수권부사채 등의 발행은 없습니다.

4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황
- 본 공시서류 작성기준일 현재 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행은 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

5. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2014년 07월 04일
3,000,000,000
0.5/5.5
-
2017년 07월 04일
상환
-

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2015년 03월 18일
3,000,000,000
1.0/5.5
-
2019년 03월 18일
상환
-

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2015년 03월 18일
2,000,000,000
1.0/5.5
-
2019년 03월 18일
상환
-

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2015년 04월 21일
4,000,000,000
1.0/5.5
-
2019년 04월 21일
상환
6회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2015년 06월 10일
2,000,000,000
1.0/5.5
-
2019년 06월 10일
상환
7회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2015년 11월 19일
900,000,000
4.0/6.0
-
2018년 11월 19일
상환
8회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2016년 01월 13일
2,000,000,000
6.0/6.0
-
2019년 01월 13일
상환
9회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2017년 02월 22일
1,500,000,000
2.0/4.0
-
2020년 02월 22일
상환
11회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2017년 05월 31일
2,000,000,000
4.0/5.0
-
2020년 05월 31일
상환
12회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2017년 05월 31일
1,000,000,000
4.0/4.0
-
2020년 05월 31일
상환
13회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2017년 12월 06일
3,000,000,000
2.0/2.0
-
2020년 12월 06일
상환
10회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2018년 02월 22일
3,000,000,000
4.0/5.0
-
2021년 02월 22일
상환
14회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2019년 02월 22일
3,001,000,000
4.0/5.0
-
2022년 02월 22일
상환
15회CB

(주)큐브앤컴퍼니
회사채
사모
2019년 06월 12일
5,100,000,000
3.0/5.0
-
2022년 06월 12일
상환
16회CB

합 계
-
-
-
35,501,000,000
-
-
-
-
-

- 2018년02월26일 제11회 무보증 사모전환사채 7억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년03월15일 제11회 무보증 사모전환사채 8억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년05월31일 제13회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년06월01일 제12회 무보증 사모전환사채 20억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년12월06일 제10회 무보증 사모전환사채 8.3억원이 전환청구되었습니다.
- 2018년12월17일 제10회 무보증 사모전환사채 1.7억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년01월11일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년02월20일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2019년02월22일 제14회 무보증 사모전환사채 16억원이 전환청구되었습니다.

- 2019년07월18일 제15회 무보증 사모전환사채 30억원이 조기상환되었습니다.
- 2019년09월23일 제10회 무보증 사모전환사채 5억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년01월03일 제10회 무보증 사모전환사채 2억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년06월15일 제16회 무보증 사모전환사채 12.3억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년06월18일 제16회 무보증 사모전환사채 10억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년07월20일 제16회 무보증 사모전환사채 25.7억원이 전환청구되었습니다.
- 2020년09월07일 제16회 무보증 사모전환사채 3억원이 조기상환되었습니다.

6. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

9. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

10. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

11. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

소액공모
10
2015년 09월 25일
운영자금
989,997,880
운영자금
989,997,880
-

소액공모
15
2016년 10월 19일
운영자금
999,989,625
운영자금
999,989,625
-

소액공모
19
2017년 10월 25일
운영자금
999,992,210
운영자금
999,992,210
-

2. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기명식무보증
사모전환사채 10회차
10
2017.12.06
운영자금
3,000,000,000
운영자금
3,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 11회차
11
2017.02.22
운영자금
1,500,000,000
운영자금
1,500,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 12회차
12
2017.05.31
운영자금
2,000,000,000
운영자금
2,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 13회차
13
2017.05.31
운영자금
1,000,000,000
운영자금
1,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 14회차
14
2018.02.22
운영자금
3,000,000,000
운영자금
3,000,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 15회차
15
2019.02.22
운영자금
3,001,000,000
운영자금
3,001,000,000
-

무기명식무보증
사모전환사채 16회차
16
2019.06.12
운영자금
5,100,000,000
운영자금
5,100,000,000
-

유상증자(제3자배정)
-
2017.10.25
운영자금
999,992,210
운영자금
999,992,210
-

유상증자(제3자배정)
-
2018.01.06
운영자금
999,997,500
운영자금
999,997,500
-

유상증자(제3자배정)
-
2019.04.25
운영자금
4,999,999,693
운영자금
4,999,999,693
-

유상증자(제3자배정)
-
2019.11.30
운영자금
4,005,680,000
운영자금
4,005,680,000
-

3. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

- 미사용자금에 대하여 별도 상품 가입 및 운용을 하고 있지 않습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 이용에 유의할 사항
본 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 현황 (연결기준)
1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역 (연결기준)

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 원, %)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제35기
2분기
매출채권
1,849,270,493
1,019,346,568
55.12%

단기대여금
2,182,996,652
2,084,996,652
95.51%

주임종단기채권
-
-
-

미수수익
182,058,726
159,271,830
87.48%

미수금
257,131,207
245,606,430
95.52%

장기성매출채권
-
-
-

선급금
1,177,123,000
-
-

보증금
171,650,000
-
-

합 계
5,820,230,078
3,509,221,480
60.29%

제34기
매출채권
2,552,370,238
1,121,346,568
43,93

단기대여금
2,634,996,651
2,484,996,652
94.31

주임종단기채권
28,000,000
-
-

미수수익
175,065,819
159,271,830
90.98

미수금
680,947,492
245,606,430
36.07

장기성매출채권
-
-
-

선급금
59,337,806
-
-

보증금
18,324,000
-
-

합 계
6,149,042,006
4,011,221,480
65.23

제33기
매출채권
3,491,543,155
1,550,765,059
44.41

단기대여금
6,966,682,491
6,966,682,491
100.00

주임종단기채권
519,000,000
250,000,000
48.17

미수수익
771,328,548
84,260,926
10.92

미수금
349,566,817
325,700,090
93.17

장기성매출채권
29,747,965
-
-

선급금
512,453,416
-
-

보증금
40,150,000
38,500,000
95.89

합 계
12,680,472,392
9,215,908,566
72.68

- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기) 정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 연결대상 이전인 제33기(전전기)정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황 (연결기준)

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 천원)

구 분
제35기 2분기
제34기
제33기

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
4,011,221
9,215,909
7,949,488

2. 순대손처리액(①-②±③)
(102,000)
137,922
1,684,014

① 대손처리액(상각채권액)
(102,000)
137,922
1,684,014

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(400,000)
(389,646)
(417,594)

4. 제각액
-
(4,952,963)
-

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
3,509,221
4,011,221
9,251,908

- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기) 정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 연결대상 이전인 제33기(전전기)정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침
당사는 개별적인 손상 사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 경험에 비추어볼 때 현재까지 확정된 매출채권의 대손이 매우 미비하고, 과거 시행했던 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 대손충당금과 매출채권 대손과의 연관성을 적절하게 표시하지 못한다고 판단하고 있습니다. 따라서 단순 연령분석에 의한 대손충당금 설정은 하지 않습니다.

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (연결기준)

(단위 : 천원)

구 분
제35기 2분기
제34기
제33기

6개월미만
829,924
1,374,533
1,832,327

6개월초과 ~ 1년미만
-
56,490
130,246

1년초과 ~ 5년미만
1,019,347
1,121,347
1,528,970

합 계
1,849,271
2,552,370
3,491,543

- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기) 정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 연결대상 이전인 제33기(전전기)정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황 등 (연결 기준)
1) 최근 사업연도 재고자산의 사업부문별 보유 현황 (연결 기준)

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제35기2분기
제34기
제33기

제약사업부문
상 품
15
58
417

제 품
-
2
11

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
15
61
428

기타사업부문
상 품
-
-
-

제 품
-
-
-

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
-
-
-

합 계
상 품
15
58
417

제 품
-
2
11

원재료
-
-
-

미착품
-
-
-

소 계
15
61
428

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
0.07%
0.24%
1.51%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출액÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
13.8회
21.32회
5.76회

- 제 35기 2분기(당반기), 제34기(전기) 정보는 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 종속기업의 연결대상 이전인 제33기(전전기)정보는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2) 재고자산 실사 내역
재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 개별법에 의한 미착품을 제외하고는 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다.
또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품, 반제품 및 저장품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

① 재고실사 일자 : 2021년 6월 30일 기준 외부감사인의 참관없이 재고 실사를 진행
하였으며, 외부감사인의 입회화에 실시하는 재고조사는 12월 말 기준 매년 1회 실시합니다. 

② 재고실사 참여 및 입회자 : 당사 회계담당자, 사업부별 재고자산 담당자

(단위 : 천원)

계정과목
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비 고

상 품
19,287
4,351
14,936
-

제 품
2,157
2,157
-
-

미착품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

합 계
21,444
6,508
14,936
-

라. 진행률 적용 수주계약 현황 (연결 기준)
당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 공정가치 측정 (연결 기준)
당분기 및 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 공정가치금융자산의 평가내역 요약

(단위:천원)

구 분
범 주
당반기
전 기

지분증권
당기손익-공정가치금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
-
-

채무증권
상각후원가금융자산
-
-

당기손익-공정가치금융자산
2,979,085
3,611,727

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

소 계
2,979,085
3,611,727

파생상품금융자산
당기손익-공정가치금융자산

-
1

합 계
2,979,085
3,611,728

2) 공정가치 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

수준1
공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2
공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치

수준3
공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는공정가치

1) 당기 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당 기
전 기

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치금융자산
-
-
2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-

2,979,085
2,979,085
-
-
3,611,728
3,611,728

바. 유형자산 재평가 내역
당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제35기(당반기)
삼덕회계법인
-
-
-

제34기(전기)
다산회계법인
적정
해당사항 없음
투자 및 수익인식의 적정성

제33기(전전기)
신승회계법인
(구.유진회계법인)
적정
해당사항 없음
공정가치금융자산의 평가

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제35기(당반기)
삼덕회계법인
개별/연결분기/반기/연간/내부회계관리제도
165백만원
1,100
45백만원
340

제34기(전기)
다산회계법인
개별/연결분기/반기/연간/내부회계관리제도
110백만원
668
233백만원
1,544

제33기(전전기)
신승회계법인
개별 분기/반기/연간/내부회계관리제도
77백만원
652
77백만원
652

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제35기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제34기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제33기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경 

사업연도
감사인

2021~2021
삼덕회계법인

2020~2020
다산회계법인

2017~2019
유진회계법인

- 당사는 2020년 11월 금융감독원으로부터 제35기(2021.01.01~2021.12.31)
삼덕회계법인으로 감사인 지정을 통지받았습니다.
- 변경사유
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 의거하여 '관리종목'으로 금융감독원으로부터 위와 같이 지정감사인을 통지받았으며, 이에 따라 더욱 회사에 밀착된 회계 서비스를 제공해 줄 것으로 기대하고 있으며, 철저한 심리제도 운영을 통해 보다 효율적인 감사 서비스를 제공받을 수 있을 것으로 판단됩니다.

5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과
 - 해당사항 없습니다.

6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보
 - 해당사항 없습니다.

7. 종속회사 중 공시대상기간중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사
- 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제
- 회사는 일상감사ㆍ 반기감사ㆍ결산감사 등 내부감시의 운영실적을 감사위원회가 필요에 따라 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 필요한 경우 대조.실사.입회.조회를 통하여 감사를 실시하는 등 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

2. 내부회계관리제도
- 당사는 내부회계관리제도의 운영실태 관련 검토를 연 1회 실시합니다.

3. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성
- 이사회는 정관 규정에 따라 회사의 중요한 사항을 결의합니다.
- 주주총회에서 이사 선임 시 이사 후보의 인적사항은 주주총회소집통지를 통하여
 주주총회 전 공시를 하며, 주주 추천은 해당사항이 없습니다.
- 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4명 (최승환, 조희기, 박희동,서대식), 사외이사 2명 (박희두, 안계환)과 감사위원3명 (서대식, 박희두, 안계환)으로 구성되어있습니다.
- 이사회 의장은 정관에 따라 대표이사가 겸직하고 있으며, 회사는 책임경영 실천을
 도모하고, 신속한 의사결정 등을 통해 효율적으로 이사회를 운영하기 위하여 대표
 이사를 이사회 의장으로 선임했습니다.
- 당사의 이사회 구성원의 주요 이력 및 담당업무에 관한 사항은 'VIII. 임원 및 직
 원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

2. 사외이사 현황

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
대내외 교육 참여현황
비고

박희두
-강원대학교 대학원 공학박사
-다보이엔지 설계감시로 상무이사
-
-
2021년 09월 03일 취임

안계환
-서울대학교 경영학과 졸업
-파라텍 대표이사
-
-
2021년 09월 03일 취임

※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) :
 경영지원본부 (담당자 : 김영대 실장 ☎ 02-569-7610)

3. 이사회 주요활동내역

- 당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
 (기준일 : 2021년 6월 30일)

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

1
2021년 01월 11일
제 1호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
가결

제 2호 의안 : 종속회사 대여금 연장의 건
가결

2
2021년 02월 10일
제 1호 의안 : 2020년(제34기) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

제 2호 의안 : 2020년(제34기) 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

제 3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결

제 4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
가결

제 5호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고의 건
가결

제 6호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
가결

3
2021년03월05일
제 1호 의안 : 제 34기 정기주주총회 소집의 건
가결

제 2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
가결

제 3호 의안 : 이사회 소집 통지 이사
가결

4
2021년 03월 15일
미수채권 등의 제각 처리의 건
가결

5
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 전 대표이사 고소의 건
가결

제 2호 의안 : 감사위원회 도입에 따른 규정 제정의 건
가결

제 3호 의안 : 인사위원회 도입 및 인사위원회 규정 제정의 건
가결

6
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 대표이사 징계의 건
가결

제 2호 의안 : 사내이사 징계의 건
가결

7
2021년 03월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
가결

제 2호 의안 : 물품구매 구매의 건
가결

8
2021년 03월 29일
제 3자 배정 유상증자 결정의 건
가결

9
2021년 03월 29일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결

10
2021년 04월 09일
제3자 배정 유상증자 결정 변경의 건
가결

11
2021년 04월 09일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결

12
2021년 04월 20일
신규사업 추진의 건
가결

13
2021년 05월 10일
제 1호 의안 : 2021년 1분기 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
가결

14
2021년 05월 17일
관계사 연대보증의 건
가결

15
2021년 05월 20일
제 9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채
조기상환 청구의 건
가결

16
2021년 05월 31일
제 3자 배정 유상증자 발행 결정 변경의 건
가결

17
2021년 06월 15일
물품공급거래 추가 합의의 건
가결

18
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 결정 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 결정의 건
가결

19
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 17회 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회 전환사채 발행의 건
가결

20
2021년 06월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
제 2호 의안 : 큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채
조기상환조기상환 청구 취소의 건
가결

21
2021년 06월 30일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
가결

4. 이사회 주요 의결사항 등

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

정재헌
(참석률:95%)
박순기
(참석률:100%)
양준혁
(참석률:71%)
김윤희
(참석률:57%)
이지선
(참석률:78%)
김성식
(참석률:24%)
성시웅
(참석률:81%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

1
2021년 01월 11일
제 1호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 종속회사 대여금 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

2
2021년 02월 10일
제 1호 의안 : 2020년(제34기) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 2020년(제34기) 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 5호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 6호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

3
2021년03월05일
제 1호 의안 : 제 34기 정기주주총회 소집의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

제 3호 의안 : 이사회 소집 통지 이사
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

4
2021년 03월 15일
미수채권 등의 제각 처리의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
불참
가결

5
2021년 03월 16
제 1호 의안 : 전 대표이사 고소의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 감사위원회 도입에 따른 규정 제정의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

제 3호 의안 : 인사위원회 도입 및 인사위원회 규정 제정의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
가결

6
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 대표이사 징계의 건
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 사내이사 징계의 건
불참
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
가결

7
2021년 03월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
찬성
찬성
불참
불참
불참
찬성
찬성
가결

제 2호 의안 : 물품구매 구매의 건
찬성
찬성
불참
불참
불참
찬성
찬성
가결

- 사내이사 박순기,양준혁, 김윤희는 2021년 03월 29일 일신상의 이유로 중도 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
사내이사 등의 성명
사외이사 등의 성명
가결
여부

정재헌
(참석률:95%)
서대식
(참석률:100%)
김명수
(참석률:71%)
이계천
(참석률:43%)
이지선
(참석률:90%)
김성식
(참석률:24%)
성시웅
(참석률:81%)
최영훈
(참석률: 93%)

찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부
찬반여부

8
2021년 03월 29일
제 3자 배정 유상증자발행 결정의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

9
2021년 03월 29일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

10
2021년 04월 09일
제3자 배정 유상증자 발행결정 변경의 건
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

11
2021년 04월 09일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

12
2021년 04월 20일
신규사업 추진의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

13
2021년 05월 10일
제 1호 의안 : 2021년 1분기 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

14
2021년 05월 17일
관계사 연대보증의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

15
2021년 05월 20일
제 9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

16
2021년 05월 31일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

17
2021년 06월 15일
물품공급거래 추가 합의의 건
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
가결

18
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

19
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 17회 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회 전환사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
가결

20
2021년 06월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
제 2호 의안 : 큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
가결

21
2021년 06월 30일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
가결

- 사내이사 서대식, 김명수, 이계천, 사외이사 최영훈은 2021년 03월 29일 주주총회에서 선임되었습니다.

5. 이사의 독립성
- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 관계법령에 따른 이사로서의 결격사유가 없는 자를 이사회에서 추천하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.
당사의 이사회는 이사 총수의 4분의 1이상(25% 이상)을 사외이사로 구성하도록 함으로써 독립성을 견지하고 있습니다.
당사의 선임된 이사들과 회사와의 거래 내역은 없으며 최대주주 또는 주요주주와의 이해관계도 없습니다.자세한 사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

 (기준일 : 2021년 09월 30일)

직명
성명
추천인
주요 경력
담당업무
회사와의 거래
최대주주 또는
주요주주와의 관계
임기
연임
횟수

사내이사
최승환
이사회

- 서울대학교 법학과 졸업

- 삼성전자 국제 금융

- 現) 유엔환경기구(UNEP) 하론위원회
 (HTOC) 상임위원

- 現) ㈜한창 대표이사

경영전반
총괄
-
최대주주의 
대표이사
2021.09.03~2024.09.03
-

사내이사
박희동
이사회

- 단국대학교 화학과 졸업

- LIG 넥스원㈜

- 現) 한주케미칼㈜ 대표이사

경영지원
-
-
2021.09.03~2024.09.03
-

사내이사
서대식
이사회
- 서울대학교 지리교육학과 졸업
- 연세대학교 일반대학원 법학과
- 삼성그룹 법무실
- 삼성증권 법무팀
- 삼성증권 IB 사업본부
- 삼성증권 투자컨설팅팀
- 現)법무법인 효천 구성원변호사
경영지원
-
-
2021.03.29~2024.03.28
-

사외이사
박희두
이사회
- 강원대학교 대학원 공학박사
- 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
- 現)한주케미칼(주) 사외이사
경영지원
-
-
2021.09.03~2024.09.03
-

사외이사
안계환
이사회
- 서울대학교 경영학과 졸업
- 파라텍 대표이사
- 대림산업 전무이사
- (주)넷피아 이사
경영지원
-
-
2021.09.03~2024.09.03
-

6. 사외이사의 전문성

회사 내 지원 조직은 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 개최 전에 해당 안건 내용을
충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명을 하고 있으며
기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

7. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

6
2
2
-
-

8. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
필요 시 교육 제공 예정

2. 감사제도에 관한 사항

1.감사위원 현황

성명
사외이사
여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

서대식
-
- 서울대학교 지리교육학과 졸업
- 연세대학교 일반대학원 법학과
- 삼성그룹 법무실
- 삼성증권 법무팀
- 삼성증권 IB 사업본부
- 삼성증권 투자컨설팅팀
- 現)법무법인 효천 구성원변호사
-
-
-

박희두
-
- 강원대학교 대학원 공학박사
- 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
- 現)한주케미칼(주) 사외이사
-
-
-

안계환
-
- 서울대학교 경영학과 졸업
- 파라텍 대표이사
- 대림산업 전무이사
- (주)넷피아 이사
-
-
-

2.감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 이사후보추천위원회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성되어 있으며, 재무전문가를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요 주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

3. 감사위원회의 주요 활동 내역 

회 차
개최일자
의 안 내 용
이종대
(참석률:100%)
가결
여부

참석여부

1
2021년 01월 11일
제 1호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
불참
가결

제 2호 의안 : 종속회사 대여금 연장의 건
불참
가결

2
2021년 02월 10일
제 1호 의안 : 2020년(제34기) 연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 2020년(제34기) 별도재무제표 및 영업보고서 승인의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
참석
가결

제 4호 의안 : 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
참석
가결

제 5호 의안 : 내부감시장치에 대한 감사의 의견 보고의 건
참석
가결

제 6호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
참석
가결

3
2021년03월05일
제 1호 의안 : 제 34기 정기주주총회 소집의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 전자투표제도 도입의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 이사회 소집 통지 이사
참석
가결

4
2021년 03월 15일
미수채권 등의 제각 처리의 건
참석
가결

5
2021년 03월 16
제 1호 의안 : 전 대표이사 고소의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 감사위원회 도입에 따른 규정 제정의 건
참석
가결

제 3호 의안 : 인사위원회 도입 및 인사위원회 규정 제정의 건
참석
가결

6
2021년 03월 16일
제 1호 의안 : 대표이사 징계의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 사내이사 징계의 건
참석
가결

7
2021년 03월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
참석
가결

제 2호 의안 : 물품구매 구매의 건
참석
가결

- 이종대 감사는 2021년 03월 29일 일신상의 사유로 사임하였습니다.

회 차
개최일자
의 안 내 용
서대식
(참석률:100%)
최영훈
(참석률:93%)
성시웅
(참석률:100%)
가결
여부

참석여부
참석여부
참석여부

8
2021년 03월 29일
제 3자 배정 유상증자 발행 결정의 건
참석
참석
참석
가결

9
2021년 03월 29일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
참석
참석
참석
가결

10
2021년 04월 09일
제3자 배정 유상증자 발행결정 변경의 건
참석
참석
참석
가결

11
2021년 04월 09일
제 17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 변경의 건
참석
참석
참석
가결

12
2021년 04월 20일
신규사업 추진의 건
참석
참석
참석
가결

13
2021년 05월 10일
제 1호 의안 : 2021년 1분기 재무제표 승인의 건
제 2호 의안 : 종속회사 운영자금 대여의 건
참석
참석
참석
가결

14
2021년 05월 17일
관계사 연대보증의 건
참석
참석
참석
가결

15
2021년 05월 20일
제 9회차 (주)큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구의 건
참석
참석
참석
가결

16
2021년 05월 31일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
참석
참석
참석
가결

17
2021년 06월 15일
물품공급거래 추가 합의의 건
참석
참석
참석
가결

18
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 3자 배정 유상증자 발행의 건
참석
참석
참석
가결

19
2021년 06월 16일
제 1호 의안 : 제 17회 전환사채 발행 변경의 건
제 2호 의안 : 제 18회 전환사채 발행의 건
참석
참석
참석
가결

20
2021년 06월 24일
제 1호 의안 : 임원 특별상여금 지급의 건
제 2호 의안 : 큐브바이오 무기명식 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 조기상환 청구 취소의 건
참석
참석
참석
가결

21
2021년 06월 30일
제 3자 배정 유상증자 발행 변경의 건
참석
불참
참석
가결

- 서대식, 최영훈, 성시웅 감사위원은 2021년 03월 29일 주주총회에서 선임되었습니다.

4. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
업무수행에 유의한 교육이 없었으며, 필요 시 제공 예정

5. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원본부
3
임원1명, 부장1명,
과장1명
결산, 내부회계관리제도 운영, 이사회 등 경영전반에 관한 감사 직무 수행 지원

6. 준법지원인 지원 조직 현황
- 당사는 기준일 현재 해당 사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 주주의 의결권 행사에 관한 사항
당사는 정관상 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않으나, 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택하고 있습니다(2017년 03월 24일 제 30기 정기주주총회, 2017년 06월 09일 임시주주총회 및 12월 22일 임시주주총회, 2018년 03월 23일 제 31기 정기주주총회 및 2018년 09월 14일 임시주주총회, 2019년 01월 25일 임시주주총회 및 2019년 03월 29일 제 32기 정기주주총회, 2019년 10월 24일 임시주주총회, 2020년 3월 24일 정기주주총회에서 한시적으로 채택).2021년 03월 29일 정기총회부터는 지속적으로 전자투표제도를 시행중입니다.

1)투표제도 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

2. 소수주주권의 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재 최근 3사업연도 중 소수주주권의 행사 사실이 없습니다.

3. 경영권 경쟁
1) 경영권 경쟁의 당사자 : 주식회사 디올제약과 아리엘파트너스 주식회사
2) 진행 경과 및 종료된 경우 그 결과
- 2019년 01월 15일 아리엘파트너스 주식회사가 당사 임시주주총회 (2019.01.25개최)를 겨냥하여 의결권 대리행사 권유문서를 전자공시시스템에 제출.
- 2019년 01월 25일 임시주주총회에 아리엘파트너스 주식회사의 불참으로 경영권
 경쟁 종료
3) 경영권 경쟁기간 중 경영권 경쟁과 관련하여 회사가 취한 조치가 있는 경우 조치 내용
- 당사가 아리엘파트너스 주식회사(대표이사 김용광)를 2019년 01월 10일과 동년
 01월 15일 전자공시시스템에 허위사실을 게재한 사실과 관련하여 당사가 아리엘
 파트너스 주식회사를 자본시장과금융투자업에 관한 법률 위반으로 2019년 01월
 17일 형사고소

4. 의결권 현황
본 공시서류 작성 기준일 현재 당사가 발행한 주식수는 37,225,728주입니다.
본 공시서류 작성 기준일 현재 발행주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 없으며 의결권 행사 가능주식수는 36,003,216주입니다.

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,225,728
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,222,512
상호주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
36,003,216
-

우선주
-
-

5. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용

제 10조 (신주인수권)

 ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에
 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
 ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느하나의 경우
 에는 주주외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수
 있다.
 1. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위
 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 일반
 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

3. 상법 제 542조의3에 의하여 주식매수선택권의 행사로
 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하여 주식
 예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투
 자를 위하여 신주를 발행하는 경우
 6. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 및
 투자자에게 신주를 발행하는 경우
 7. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행
 는 경우
 8. 발행주식총수의 100분의 100을 초과하지 않는 범위 내
 에서 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 신규 상장
 하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에
 게 인수하게 하는 경우
 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할
 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이
 사회의 결의로 정한다.
 ④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에
 서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결
 의로 정한다.
 ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회
 사는 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제
 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에
 게 통지하거나 공고하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 이내

주주명부폐쇄시기

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음

주권의 등록

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행 하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다.

명의개서대리인
한국예탁결제원(02-3774-3523)

주주의 특전
없음
공고
당사홈페이지 :
http://cubencompany.co.kr
(서울경제신문)

6. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제 30기
정기주주총회
(2017.03.24)
제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 사외이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사 선임의 건
제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
보고사항으로 대체
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
제1호의안은 감사보고서 적정의견을 받아 이사회에서
재무제표 승인을 의결하여 주주총회보고로 대체

제 31기
임시주주총회
(2017.06.09)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
원안대로 가결
사업목적의 추가 및 본점소재지 변경(서울->강원도 원주)

제 31기
임시주주총회
(2017.12.22)
제1호 의안 : 이사선임의 건
 1-1호 의안 : 사내이사 추연우 선임의 건
 1-2호 의안 : 사내이사 장영진 선임의 건
 1-3호 의안 : 사내이사 이영미 선임의 건
 1-4호 의안 : 사내이사 김병록 선임의 건
 1-5호 의안 : 사내이사 공현덕 선임의 건
 1-6호 의안 : 사외이사 서상선 선임의 건
 1-7호 의안 : 사외이사 김진영 선임의 건

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
-

제 31기
정기주주총회
(2018.03.23)
제1호 의안 : 제31기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

이사 및 감사선임 규정 정비
이사보수 한도 : 10억원(전년도 동일)
감사보고 한도 : 1억원(전년도 동일)

제 32기
임시주주총회
(2018.09.14)
제1호 의안 : 사내이사 박강규 선임의 건
원안대로 가결
-

제 32기
정기주주총회
(2019.03.29)

제1호 의안 : 제32기 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사내이사 이재진 선임의 건

제3-2호 의안 : 사내이사 박순기 선임의 건

제3-3호 의안 : 사내이사 양준혁 선임의 건

제3-4호 의안 : 사내이사 김윤희 선임의 건

제3-5호 의안 : 사외이사 김성식 선임의 건

제3-6호 의안 : 사외이사 성시웅 선임의 건

제4호 의안 : 감사 이종대 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

보고사항으로 대체
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
사업다각화 및 사업목적에 맞게 사업목적 추가, 삭제

이사보수 한도 : 10억원(전년도 동일)
감사보고 한도 : 1억원(전년도 동일)

제 33기
임시주주총회
(2019.10.24)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제2호 의안 : 이사 선임의 건
제2-1호 의안 : 사내이사 정재헌 선임의 건
원안대로 가결

원안대로 가결
상호변경에 따른 홈페이지 주소 변경 및 관련법률에 맞게 내용 정정

제 33기
정기주주총회
(2020.03.24)
제1호 의안 : 제33기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 해임의 건
제3-1호 의안 : 사내이사 이영미 해임의 건
제4호 의안 : 이사 선임의 건
제4-1호 의안 : 사내이사 이지선 선임의 건
제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제6호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건
제7호 의안 : 임원 퇴직금 지급 규정 변경의 건
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결
사업목적 추가, 본점 소재지 변경 등

이사보수 한도 : 10억원 한도(전년도 동일)
감사보수 한도 : 1억원 한도(전년도 동일)

제 34기
정기주주총회
(2021.03.29)
제1호 의안 : 제34기 재무제표 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 선임의 건
제3-1호 의안 : 이계천 사내이사 선임의 건
제3-2호 의안 : 김명수 사내이사 선임의 건
제3-3호 의안 : 서대식 사내이사 선임의 건
제4호 의안 : 사외이사 최영훈 선임의 건
제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 감사위원 2인 선임의 건
제5-1호 의안 : 성시욱 사외이사인 감사위원회
감사위원 선임의 건
제5-2호 의안 : 최영훈 사외이사인 감사위원회
감사위원 선임의건
제6호의안 : 서대식 사외이사가 아닌 감사위원회 감사위원 선임의 건
제7호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결
원안대로 가결

원안대로 가결

원안대로 가결

주식의 전자등록, 전환사채의 발행가능규모 변경, 이사 직무세분화 등

이사보수 한도 :15억원 한도

제 35기 
임시주주총회
(2021.09.03)
제 1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
제 2호 의안 : 이사 선임의 건 
 제 2-1호 의안 : 사내이사 최승환 선임의 건 
 제 2-2호 의안 : 사내이사 박희동 선임의 건 
 제 2-3호 의안 : 사내이사 조희기 선임의 건 
제 3호 의안 : 사외아시 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 사외이사 박희두 선임의 건 
 제 3-2호 의안 : 사외이사 안계환 선임의 건 
제 4호 의안 : 사외이사인 감사위원회 감사위윈 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 감사위원 박희두 선임의 건 
 제4-2호 의안 : 감사위원 안계환 선임의 건 

원안대로 가결
원안대로 가결 

원안대로 가결 

원안대로 가결 

사명 변경, 사업 다각화를 위한 신규사업 목적 추가 등

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)한창
최대주주
보통주
-
-
5,326,312
14.31
최대주주 변경

(주)큐브바이오
특수관계인
보통주
1,222,512
3.75
0
0
상호주
공동보유약정 해지

계
보통주
2,886,861
8.86
1,664,349
5.11
-

우선주
0
0
0
0
-

(*) 큐브파트너스1호조합과 (주)큐브바이오와의 주주간 공동보유 합의는 2021.06.16해지되었으며, 관련공시(주식등의 대량보유상황보고서)를 참고하여 주시기 바랍니다.
(*) 보고서 제출일 현재 지분 변동이 있을 수 있으므로 자세한 사항은 당사 지분공시를 참고해 주시기 바랍니다.

2.최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)한창
17,899
박승희
00.0
(주)에이치제이에프앤아이
3.38
한주씨엔에스(주)
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)에이치제이에프앤아이

자산총계
9,751

부채총계
2,705

자본총계
7,046

매출액
184

영업이익
141

당기순이익
135

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 대표조합원(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

한주씨엔에스(주)
1
박승희
3.87
-
-
최승환
40.37

-
-
-
-
-
-

(3) 최대주주의 대표조합원(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
한주씨엔에스(주)

자산총계
784

부채총계
1,317

자본총계
-533

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

4. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2013년 07월 31일
서비스인(주)
4,089,777
20.99%
-
-

2015년 03월 20일
서비스인(주)
4,089,777
20.45%
지분매각
-

2015년 08월 18일
서비스인(주)
2,189,777
10.95%
지분매각
-

2015년 12월 24일
(주)디올제약
4,089,777
17.99%
최대주주변경
-

2016년 09월 28일
(주)디올제약外
1,748,310
6.54%
지분매각 및 특별관계자 추가
-

2017년 03월 24일
(주)디올제약外
1,845,080
6.90%
특별관계자 추가
-

2018년 05월 23일
(주)디올제약外
1,841,507
6.89%
특별관계자 지분매도
-

2018년 06월 07일
(주)디올제약外
1,838,917
6.88%
특별관계자 지분매도
-

2018년 06월 29일
(주)디올제약外
1,824,925
6.83%
특별관계자 지분매도
-

2018년 07월 09일
(주)디올제약外
1,817,925
6.80%
특별관계자 지분매도
-

2018년 07월 10일
(주)디올제약外
1,812,925
6.78%
특별관계자 지분매도
-

2018년 07월 31일
(주)디올제약外
1,807,925
6.76%
특별관계자 지분매도
-

2018년 08월 01일
(주)디올제약外
1,787,925
6.69%
특별관계자 지분매도
-

2018년 08월 02일
(주)디올제약外
1,772,925
6.63%
특별관계자 지분매도
-

2018년 08월 06일
(주)디올제약外
1,762,728
6.60%
특별관계자 지분매도
-

2018년 08월 16일
(주)디올제약外
1,760,728
6.59%
특별관계자 지분매도
-

2018년 08월 17일
(주)디올제약外
1,748,310
6.54%
특별관계자 지분매도
-

2018년 11월 29일
(주)디올제약外
1,573,479
5.89%
특수관계자 장내매도
-

2018년 12월 05일
(주)디올제약外
874,155
3.27%
특수관계자 장외매도
-

2019년 04월 24일
큐브파트너스1호조합
1,330,849
4.59%
최대주주변경
-

2019년 05월 10일
큐브파트너스1호조합外
1,410,849
4.87%
특수관계자 장내매수
-

2019년 05월 13일
큐브파트너스1호조합外
1,430,849
4.94%
특수관계자 장내매수
-

2019년 08월 13일
큐브파트너스1호조합外
1,522,699
5.25%
특수관계자 장내매수
-

2019년 11월 30일
큐브파트너스1호조합外
2,845,211
9.36%
제3자배정 유상증자 및 특별관계자 추가
-

2020년 03월 24일
큐브파트너스1호조합外
2,886,861
9.47%
특별관계자 추가
-

2021년 03월 29일
큐브파트너스1호조합外
2,918,861
8.96%
특별관계자 추가
-

2021년 05월 28일
큐브파트너스1호조합外
2,886,861
8.86%
특별관계자 장내매도
-

2021년 06월 22일
큐브파트너스1호조합外
1,664,349
5.11%
특별관계자 감소
-

2021년 07월 19일
(주)한창
2,566,735
7.56%
최대주주변경
-

2021년 07월 27일
(주)한창
377,632
8.37%
최대주주 장내매수
-

2021년 08월 25일
(주)한창
2,381,945
14.31%
제3자배정 유상증자 및 장내매수
-

* 본 공시서류 작성기준일 이후 공시서류 제출일 사이 발생한 주요사항
2021년 7월 19일 제3자배정유상증자를 통해 "주식회사 한창" 이 2,566,735주의 신주를 취득하여 최대주주의 변경이 이루어졌으며, 장내에서 추가로 취득하여 현재 "주식회사 한창"의 지분율은 9.14%(3,213,622주) 입니다. 자세한 사항은 관련공시(최대주주변경, 2021.07.19, 주식등의대량보유상황보고(2021.07.27)을 참조하시기 바랍니다.

5. 주식 소유현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
-
-
-
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

6. 소액주주현황

(기준일 :
2020년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액
주주수
전체
주주수
비율
(%)
소액
주식수
총발행
주식수
비율
(%)

소액주주
7,441
7,447
99.91
28,544,147
32,590,313
87.58
-

7. 최근 6개월 간 주가 및 주식거래실적

(단위 : 주, 원)

구 분
2021년 06월
2021년 05월
2021년 04월
2021년 03월
2021년 02월
2021년 01월

보통주
최고가
3,270
2,050
2,285
2,475
2,655
1,805

최저가
1,995
1,890
1,920
1,740
1,770
1,370

평균주가
2,393
1,982
2,041
2,004
2,210
1,527

최고 거래량
9,072,877
1,727,179
1,548,648
4,594,534
2,462,940
4,865,678

최저 거래량
199,416
102,722
173,237
390,261
313,641
156,974

월간 거래량
1,578,474
387,079
552,191
32,579,319
17,593,078
18,812,436

- 주가는 거래일 종가를 기준으로 작성되었습니다. 평균주가는 해당월 종가의 산술평균입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

최승환
남
1964년04월
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
- 서울대학교 법학과 졸업
- 삼성전자 국제 금융
- 現) 유엔환경기구(UNEP) 하론위원회 (HTOC) 상임위원
- 現) ㈜한창 대표이사
-
-
최대주주의
대표이사
1개월
2024년 09월02일

박희동
남
1960년02월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원

- 단국대학교 화학과 졸업

- LIG 넥스원㈜

- 現) 한주케미칼㈜ 대표이사

-
-
-
1개월
2024년 09월 02일

조희기
남
1976년07월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
- 충남대학교 대학원 화학공학
- 지멘스㈜ R&D 과장
- 現)한주케미칼㈜ 영업기획실 실장
-
-
-
1개월
2024년 09월 02일

박희두
남
1957년09월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원

- 강원대학교 대학원 공학박사

- 다보 이엔지 설계감리소 상무이사
- 現)한주케미칼(주) 사외이사

-
-
-
1개월
2024년 09월 02일

안계환
남
1964년03월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원

- 서울대학교 경영학과 졸업

- 파라텍 대표이사

- 대림산업 전무이사

- (주)넷피아 이사

-
-
-
1개월
2024년 09월 02일

서대식
남
1974년 02월
사내이사
사내이사
비상근
경영지원
- 서울대학교 지리교육학과 졸업
- 연세대학교 일반대학원 법학과
- 삼성그룹 법무실
- 삼성증권 법무팀
- 삼성증권 IB 사업본부
- 삼성증권 투자컨설팅팀
- 現)법무법인 효천 구성원변호사
-
-
-
7개월
2024년 03월 29일

2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 )

- (주) 당사는 본 반기보고서 제출일 기준 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자가 없으므로 본 항목의 기재를 생략합니다.

3. 등기임원 타회사 임원겸직 현황

겸직자
겸직회사

성 명
직 위
기업명
직위
재임 기간

최승환
대표이사
㈜한창
대표이사
2005년 11월 ~현재

4. 직원 등 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외
근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
남
여
계

기간의 정함이
없는 근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

제약사업부
남
5
-
-
-
5
8.7
211,866
42,373
-
1
1
-

제약사업부
여
3
-
-
-
3
10.0
88,887
29,629
-

본사
남
2
-
-
-
2
0.3
36,375
18,187
-

본사
여
4
-
-
-
4
2.0
57,814
14,454
-

합 계
14
-
-
-
14
-
394,942
28,210
-

- 상기 내역은 "5.미등기임원 보수현황"에 포함된 임원 관련 내역은 포함하여 기재하였습니다.
-연간급여총액 및 1인평균급여액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.

5. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
162,500
81,250
-

- 연간급여총액 및 1인평균급여액은 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제 출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준으로 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
8
1,500,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

12
781,587
65,132
-

- 보수에는 작성기준에 따라 급여 및 당해 사업연도에 지급 또는 실현된 보수 총금액을 기재하였으며, 퇴임 임원의 보수액도 포함하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
7
742,587
106,084
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
9,000
9,000
-

감사위원회 위원
3
25,500
8,500
-

감사
1
4,500
4,500
-

- 보수에는 작성기준에 따라 급여 및 당해 사업연도에 지급 또는 실현된 보수 총금액을 기재하였으며, 퇴임 임원의 보수액도 포함하였습니다.

3. 보수지급금액 5억원 이상인 이사, 감사의 개인별 보수현황 

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-해당사항 없음.

3-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-

4. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

4-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

4-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

-해당사항 없음.

5. 주식매수선택권 부여 및 행사현황
- 해당사항 없음.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1.계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

큐브공간기획
-
1
1

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2.타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자
목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초
장부
가액
증가(감소)
기말
장부
가액

취득
(처분)
평가
손익

경영참여
-
2
2
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
5
5
4,756
-
103
4,859

계
-
7
7
4,756
-
103
4,859

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

㈜큐브바이오, ㈜에이디이의 재무내용은 2020년12월31일 기준으로 작성되었습니 다.
- ㈜디지팜, ㈜KMS, ㈜유니콘벤처그룹, ㈜팜스웨딩은 신뢰성 있는 재무제표를 입수 하지 못하여 입수 가능한 최종 재무제표를 사용하였습니다.
- ㈜큐브공간기획은 2020년 1월 설립된 회사(전기 중 취득)로 최근사업연도말
 재무현황은 2020년12월31일 기준으로 작성되었습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에대한 신용공여

(1). 담보제공내역
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(2). 유가증권 매수 또는 매도 내역
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(3). 가지급금 및 대여금, 매입채무 및 기타채무 거래내역
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등
- 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행상황

2019.04.23
유상증자 결정
- 발행예정주식수 : 1330,849주
- 조달금액(원) : 4,999,999,693
- 증자방식 : 제3자배정증자
- 신주발행가액 : 3,757원
- 납입예정일 : 2019년 04월 24일
- 신주상장예정일 : 2019년 05월 14일
- 이사회결의일 : 2018년 11월 27일
- 최초주요사항보고서 제출일 : 2018년 11월 27일
- 최초 배정대상자 및 최초 납입예정일(2019.01.29)
 의 3차례 변경
- 2019년 4월 24일 납입 완료

2019.08.08
주요사항보고서(유형자산 양수 결정)
- 유형자산 양수 결정
- 대상 : 토지 및 건물 (경기도 양평군 서종면 문호리
 335-5 외 29필지 (면적 : 22,236㎡)
- 양수금액(원) : 4,770,000,000
- 이사회결의일 : 2019년 05월 08일
- 최초 주요사항보고서 제출일 : 2019년 05월 08일
- 계약체결일 : 2019년 05월 08일
- 양수기준일 : -
- 경매사건번호 : 2018타경6797
- 상기양수 예정일자의 계약체결일은 법원의 매각입찰
 기일입니다.
- 매각허부 결정 이후 채무자들의 이의신청서가 제출
 (2019.05.15)되었으며, 경매개시결정에 대한 이의
 신청이 제출(2019.06.10)되었으나, 기각(2019.06.21)
 되었습니다. 이 결정에 대하여 채무자들이 항고하였
 으며, 항고법원은 1심과 달리 경매개시결정을 취소하
 고, 경매신청을 기각하였습니다.
- 당사는 경매개시결정이 취소되지 않고 부동산을
 취득하기 위해 재항고이유서를 제출하였습니다.
 (2020.04.13)
- 2020년 7월 24일 대법원은 심리불속행 결정으로
 경매개시결정이 종국적으로 취소되었습니다.
- 경매절차 전체가 법원의 판결에 의해 취소되었기
 때문에 당사는 부동산을 취득할 수 없게 되었습니다.
- 경매입찰보증금은 전액 반환되었습니다.

2019.11.21
유상증자 결정
- 발행예정주식수 : 1,244,000
- 조달금액(원) : 4,005,680,000
- 증자방식 : 제3자배정증자
- 신주발행가액 : 3,220원
- 납입예정일 : 2019년 11월 29일
- 신주상장예정일 : 2019년 12월 13일
- 이사회결의일 : 2019년 04월 23일
- 최초주요사항보고서 제출일 : 2019년 04월 23일
- 최초 배정대상자 및 최초 납입예정일(2019.05.31)
 의 3차례 변경
- 2019년 11월 29일 납입 완료

2021.03.29
유상증자 결정
- 발행예정주식수 : 2,566,735
- 조달금액(원) : 4,999,999,780
- 증자방식 : 제3자배정증자
- 신주발행가액 : 1,948원
- 납입예정일 : 2021년 05월 31일
- 신주상장예정일 : 2021년 06월 15일
- 이사회결의일 : 2021년 03월 29일
- 최초주요사항보고서 제출일 : 2021년 03월 29일
-최초 배정대상자 및 최초 납입예정일 (2021.04.09)의 6차례 변경
- 2021년 7월 19일 납입 완료
-신주상장일 : 2021년 08월 03일
-납입자 : (주)한창

2021.03.29
전환사채발행결정
-사채의 종류 : 제 17회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
-사채의 권면(전자등록)총액 (원) : 7,500,000,000
- 납입일 : 2021년 05월 31일
- 사채의 만기일 : 2026년 05월 31일
- 이사회결의일 : 2021년 03월 29일
- 사채의 표면 이자율 : 3.0%
- 사채의 만기 이자율 : 3.0%
- 전환가액 : 2,343원
- 옵션에 관한 사항 : Call Option 있음
-인수인 및 최초 납입예정일 (2021.04.09)의 4차례 변경
-납입일 : 2021년 10월 29일
-전환가액 : 2,751원
-인수인 : (주)한창
-사채의 만기일 : 2024년 10월 29일

2021.06.16
전환사채발결정
-사채의 종류 : 제 18회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채
-사채의 권면(전자등록)총액 (원) : 7,500,000,000
- 납입일 : 2021년 08월 09일
- 사채의 만기일 : 2026년 08월 09일
- 이사회결의일 : 2021년 06월 16일
- 사채의 표면 이자율 : 3.0%
- 사채의 만기 이자율 : 3.0%
- 전환가액 : 2,944원
- 옵션에 관한 사항 : Put Option 있음
-인수인 및 최초 납입예정일 (2021.08.09)의 2차례 변경
-납입일 : 2021년 10월 29일
-전환가액 : 2,751원
-인수인 : (주)한창
-사채의 만기일 : 2024년 10월 29일

2021.06.16
유상증자 결정
- 발행예정주식수 : 2,068,680
- 조달금액(원) : 4,999,999,560
- 증자방식 : 제3자배정증자
- 신주발행가액 : 2,417원
- 납입예정일 : 2021년 08월 09일
- 신주상장예정일 : 2021년 08월 23일
- 이사회결의일 : 2021년 06월 16일
- 최초주요사항보고서 제출일 : 2021년 06월 16일
-최초 배정대상자 및 최초 납입예정일 (2021.08.09)의 1차례 변경
-납입일 : 2021년 08월 17일 납입완료
-신주상장일 : 2021년 09월 02일
-납입자 : (주)한창

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2021.06.30)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

2.중요한 소송사건

현재 회사와 관련하여 진행중인 주요 소송 사건은 다음과 같습니다.

 (단위: 천원)

원고
피고
관할법원
소송가액
소송진행현황
비고

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스웨딩 외 2인
서울중앙지방법원
100,000
1심 진행
대여금반환청구

㈜큐브앤컴퍼니, ㈜팜스젠
김종환, IVY Pharma Inc
서울고등법원
251,713
항소 진행
손해배상청구

㈜큐브앤컴퍼니
㈜팜스젠(*1)
서울중앙지방법원
1,158,010
지급명령 신청
대여금 및 외상매출금 반환

상기 소송의 결과는 현재 예측할 수 없으며, 당해 소송의 결과로 발생할 수 있는 금액에 대해서는 최선의 추정치를 재무제표에 반영하였습니다.
(*1) ㈜팜스젠 지급명령 신청은 지급명령결정으로 종국되어 2021년 3월 3일 채권압류 및 추심명령신청을 진행하였습니다. 이 신청도 인용(2021년 3월 5일)으로 종국되어 현재 회사는 추심 절차 진행 중에 있습니다.
(*2) 상기 기재한 내용 이외에 회사는 2021년 3월 16일 ‘(주)에이디이의 투자의사결정’과 관련된 과거 경영진에 대하여 법률전문가는 거래 과정에서 업무상 배임이 인정될 명백한 자료는 발견되지 않았고, 자본시장법상 공시의무 위반이나 사기적 부정거래로 볼 근거는 없다고 보았으나 고가 인수로 인한 회사에 손해를 입혔다고 볼 여지가 있는지, 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다. 이에 대하여 형사기관에서 조사한 결과, 2021년7월5일 피의자가 업무상 배임범행을 했다고 보기 어렵고 달리 이를 입증할 증거가 부족하다고 판단하여 혐의없음(증거불충분) 처분이 되었습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

1. 제재현황

1) 불성실공시에 따른 공시벌점 부과

구 분
내 용
비 고

일자
2016년 01월 08일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 10점 부과 및
공시위반제재금 40백만원(10.0점*400만원)
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복 및 변경
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조, 제29조, 제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

구 분
내 용
비 고

일자
2019년 03월 04일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 5점 부과 및
공시위반제재금 6백만원 납부
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조
제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

구 분
내 용
비 고

일자
2021년 09월 09일
-

처벌 또는 조치대상자
당사
-

처벌 또는 조치내용
공시벌점 2점 부과 및
공시위반제재금 8백만원 납부
-

사유 및 근거법령
* 사유 : 공시 번복
* 근거법령 : 코스닥시장공시규정 제28조
제32조 및 제34조
-

처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행 현황
위반제재금 납부
-

재발방지를 위한 회사의 대책
* 공시 관련 임직원의 교육 강화
-

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항
회사는 2019년 4월 8일 (주)에이디이의 유상증자에 참여하여, 신주 50,000주를 1,500백만원에 취득하였습니다. 그리고 (주)에이디이는 2019년도에 큐브파트너스1호조합에 1,000백만원을 출자하였으며, 큐브파트너스1호조합은 당사에 5,000백만원의 제3자 배정방식으로 인한 유상증자 참여를 통하여 회사의 최대주주가 되었습니다.
회사는 2019년말 (주)에이디이의 주식에 대하여 공정가치 평가를 통하여 취득원가 1,500백만원을 894백만원으로 평가하였으며, 동 차액인 606백만원을 "기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실"으로 인식하였습니다. 회사는 이사회 결의에 의거 2021년 3월 16일 (주)에이디이의 투자의사결정과 관련된 과거 경영진에 대하여 배임 가능성이 있는지 명확히 하기 위하여 606백만원을 배임 금액으로 고소하였습니다. 이에 대하여 형사기관에서 조사한 결과, 2021년7월5일 피의자가 업무상 배임범행을 했다고 보기 어렵고 달리 이를 입증할 증거가 부족하다고 판단하여 혐의없음(증거불충분) 처분이 되었습니다.

2. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후
금액

매출액
-
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-
-

감사인
-
-
-
-
-
-
-

감사ㆍ검토 의견
-
-
-
-
-
-
-

비 고
-
-
-
-
-
-
-

3. 보호예수 현황

(기준일 :
2021년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
841,574
2015년 12월 21일
-
2015.12.21~2016.12.20
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
22,732,446

보통주
238,096
2016년 11월 24일
-
2016.11.14~2017.11.13
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
23,998,233

보통주
331,125
2018년 01월 09일
-
2018.01.09~2019.01.08
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
25,355,720

보통주
1,330,849
2019년 05월 13일
-
2019.05.13~2020.05.12
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
28,986,693

보통주
1,244,000
2019년 12월 13일
-
2019.12.13~2020.12.12
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
30,412,379

보통주
2,566,735
2021년 08월 03일
-
2021.08.03~2022.08.02
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
35,157,048

보통주
2,068,680
2021년 09월 06일
-
2021.09.05~2021.09.04
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
37,225,728

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

큐브공간기획
2020.01.07
서울시 강남구 봉은사로
입체콘텐츠, 시뮬레이터 개발 및 제작, 관련서비스업
1,239,904
지분100%보유
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
큐브공간기획
110111-7348041

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2021년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
상장
여부
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)디지팜
비상장
2010년 11월 17일
지분참여
688
4
18.2
-
-
-
-
4
18.2
-
2,280
-666

(주)KMS
비상장
2013년 01월 01일
화의채권출자전환
37
1
0.58
-
-
-
-
1
0.58
-
8,780
-1,157

(주)큐브바이오
비상장
2004년 07월 24일
단순투자
3,000
7,019
18.36
4,756
-
-
103
7,019
18.28
4,859
10,322
-23,884

(주)유니콘벤처그룹
비상장
2016년 01월 15일
단순투자
51
6
30
-
-
-
-
6
30
-
88
-

(주)팜스웨딩
비상장
2016년 03월 03일
단순투자
500
400
40
-
-
-
-
400
40
-
436
-

(주)에이디이
비상장
2019년 04월 08일
단순투자
1,500
50
10.34
-
-
-
-
50
10.34
-
1,875
-667

(주)큐브공간기획
비상장
2020년 01월 07일
경영참여
500
100
100
-
-
-
-
100
100
-
1,240
-1,421

합 계
7,580
-
4,756
-
-
103
7,580
-
4,859
-
-